{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "sam": "http://sampo.com/20231231", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://sampo.com/20231231/743700UF3RL386WIDA22-2023-12-31.xsd" ] }, "facts": { "f-1": { "value": "8417000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceRevenue", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-2": { "value": "8062000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceRevenue", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-3": { "value": "7076000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsIssued", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-4": { "value": "6759000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsIssued", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-5": { "value": "-148000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldOtherThanFinanceIncomeExpenses", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-6": { "value": "-242000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldOtherThanFinanceIncomeExpenses", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-7": { "value": "1193000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceServiceResult", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-8": { "value": "1062000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceServiceResult", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-9": { "value": "1006000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-10": { "value": "320000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-11": { "value": "-446000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpenses", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-12": { "value": "736000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpenses", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-13": { "value": "-529000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-14": { "value": "827000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-15": { "value": "83000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-16": { "value": "-90000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-17": { "value": "560000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-18": { "value": "1056000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-19": { "value": "277000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-20": { "value": "350000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-21": { "value": "457000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-22": { "value": "436000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingExpense", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-23": { "value": "93000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinanceCost", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-24": { "value": "98000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinanceCost", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-25": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-26": { "value": "-10000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-27": { "value": "1481000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:JatkuvanToiminnanVoittoTaiTappioEnnenVeroja", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-28": { "value": "1924000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:JatkuvanToiminnanVoittoTaiTappioEnnenVeroja", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-29": { "value": "339000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-30": { "value": "366000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-31": { "value": "1142000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-32": { "value": "1559000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-33": { "value": "251000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-34": { "value": "579000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-35": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:LuovutetutToimintojenVoittoTaiTappio", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-36": { "value": "102000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:LuovutetutToimintojenVoittoTaiTappio", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-37": { "value": "1393000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-38": { "value": "2240000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-39": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-40": { "value": "-268000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-41": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxAvailableforsaleFinancialAssets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-42": { "value": "-1121000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxAvailableforsaleFinancialAssets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-43": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-44": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-45": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-46": { "value": "-209000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-47": { "value": "-3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-48": { "value": "-1180000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-49": { "value": "-6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-50": { "value": "32000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-51": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-52": { "value": "7000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-53": { "value": "-5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-54": { "value": "26000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-55": { "value": "-8000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:MuutLaajanTuloksenEratJatkuvatToiminnot", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-56": { "value": "-1154000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:MuutLaajanTuloksenEratJatkuvatToiminnot", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-57": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:MuutLaajanTuloksenEratLopetetuistaToiminnoista", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-58": { "value": "-484000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:MuutLaajanTuloksenEratLopetetuistaToiminnoista", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-59": { "value": "-8000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-60": { "value": "-1639000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-61": { "value": "1386000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-62": { "value": "601000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-63": { "value": "1323000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-64": { "value": "2107000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-65": { "value": "70000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-66": { "value": "133000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-67": { "value": "1316000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-68": { "value": "468000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-69": { "value": "70000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-70": { "value": "133000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-71": { "value": "2.62", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-72": { "value": "2.62", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-73": { "value": "3.97", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-74": { "value": "3.97", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-75": { "value": "2.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-76": { "value": "2.12", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-77": { "value": "2.88", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-78": { "value": "2.88", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShareFromContinuingOperations", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-79": { "value": "318000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:AineellisetKayttoomaisuushyodykkeetMukaanLukienKayttooikeusomaisuuserat", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-80": { "value": "355000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:AineellisetKayttoomaisuushyodykkeetMukaanLukienKayttooikeusomaisuuserat", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-81": { "value": "373000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:AineellisetKayttoomaisuushyodykkeetMukaanLukienKayttooikeusomaisuuserat", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-82": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-83": { "value": "166000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-84": { "value": "236000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentProperty", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-85": { "value": "3637000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-86": { "value": "3494000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-87": { "value": "3660000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-88": { "value": "12000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-89": { "value": "16000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-90": { "value": "475000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-91": { "value": "15757000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:RahoitusvaratJotkaEivatLiitySijoitussidonnaisiinVakuutussopimuksiin", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-92": { "value": "19565000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:RahoitusvaratJotkaEivatLiitySijoitussidonnaisiinVakuutussopimuksiin", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-93": { "value": "19862000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:RahoitusvaratJotkaEivatLiitySijoitussidonnaisiinVakuutussopimuksiin", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-94": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:SijoitussidonnaisiinVakuutussopimuksiinLiittyvatRahoitusvarat", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-95": { "value": "9930000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:SijoitussidonnaisiinVakuutussopimuksiinLiittyvatRahoitusvarat", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-96": { "value": "10546000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:SijoitussidonnaisiinVakuutussopimuksiinLiittyvatRahoitusvarat", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-97": { "value": "3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-98": { "value": "11000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-99": { "value": "53000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-100": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceContractsThatAreAssets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-101": { "value": "6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceContractsThatAreAssets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-102": { "value": "41000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceContractsThatAreAssets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-103": { "value": "2282000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReinsuranceContractsHeldThatAreAssets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-104": { "value": "1821000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReinsuranceContractsHeldThatAreAssets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-105": { "value": "2008000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReinsuranceContractsHeldThatAreAssets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-106": { "value": "800000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-107": { "value": "775000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-108": { "value": "712000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-109": { "value": "1415000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-110": { "value": "3073000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-111": { "value": "4690000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-112": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-113": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-114": { "value": "16029000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-115": { "value": "24225000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-116": { "value": "39212000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-117": { "value": "58684000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-118": { "value": "11716000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceContractsIssuedThatAreLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-119": { "value": "16210000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceContractsIssuedThatAreLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-120": { "value": "18266000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceContractsIssuedThatAreLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-121": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-122": { "value": "7103000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-123": { "value": "7239000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-124": { "value": "1645000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-125": { "value": "1983000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-126": { "value": "2016000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-127": { "value": "1269000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinancialLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-128": { "value": "1457000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinancialLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-129": { "value": "2315000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherFinancialLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-130": { "value": "567000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-131": { "value": "666000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-132": { "value": "851000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-133": { "value": "1342000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-134": { "value": "1617000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-135": { "value": "1532000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-136": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-137": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-138": { "value": "13010000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-139": { "value": "16538000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-140": { "value": "29035000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-141": { "value": "45228000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-142": { "value": "98000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-143": { "value": "98000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-144": { "value": "98000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-145": { "value": "1530000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:LakisaateinenRahastoJaSijoitetunVapaanOmanPaaomanRahasto", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-146": { "value": "1530000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:LakisaateinenRahastoJaSijoitetunVapaanOmanPaaomanRahasto", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-147": { "value": "1530000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:LakisaateinenRahastoJaSijoitetunVapaanOmanPaaomanRahasto", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-148": { "value": "6378000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-149": { "value": "8482000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-150": { "value": "9945000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RetainedEarnings", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-151": { "value": "-743000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:MuuntoerorahastoJaKaypaanArvoonMuidenLaajanTuloksenErienKauttaArvostettavistaRahoitusvaroistaJohtuvienVoittojenJaTappioidenRahasto", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-152": { "value": "-492000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:MuuntoerorahastoJaKaypaanArvoonMuidenLaajanTuloksenErienKauttaArvostettavistaRahoitusvaroistaJohtuvienVoittojenJaTappioidenRahasto", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-153": { "value": "1231000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:MuuntoerorahastoJaKaypaanArvoonMuidenLaajanTuloksenErienKauttaArvostettavistaRahoitusvaroistaJohtuvienVoittojenJaTappioidenRahasto", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-154": { "value": "7263000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-155": { "value": "9618000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-156": { "value": "12805000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-157": { "value": "424000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-158": { "value": "560000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-159": { "value": "651000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-160": { "value": "7687000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-161": { "value": "10178000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-162": { "value": "13456000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-163": { "value": "24225000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-164": { "value": "39212000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-165": { "value": "58684000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-166": { "value": "98000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-167": { "value": "4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-168": { "value": "1527000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-169": { "value": "9952000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-170": { "value": "-415000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-171": { "value": "1622000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-172": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-173": { "value": "12788000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-174": { "value": "676000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-175": { "value": "13464000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-176": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS17Member", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-177": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS17Member", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-178": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS17Member", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-179": { "value": "-7000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS17Member", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-180": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS17Member", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-181": { "value": "23000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS17Member", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-182": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS17Member", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-183": { "value": "16000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS17Member", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-184": { "value": "-25000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS17Member", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-185": { "value": "-9000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS17Member", "ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-186": { "value": "98000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-187": { "value": "4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-188": { "value": "1527000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-189": { "value": "9945000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-190": { "value": "-415000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-191": { "value": "1646000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-192": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-193": { "value": "12805000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-194": { "value": "651000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-195": { "value": "13456000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-196": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-197": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-198": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-199": { "value": "-6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-200": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-201": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-202": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-203": { "value": "-6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-204": { "value": "-2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-205": { "value": "-8000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-206": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-207": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-208": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-209": { "value": "2186000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-210": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-211": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-212": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-213": { "value": "2186000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-214": { "value": "207000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-215": { "value": "2393000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-216": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-217": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-218": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-219": { "value": "1444000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-220": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-221": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-222": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-223": { "value": "1444000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-224": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-225": { "value": "1444000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-226": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:LisaysVaheneminenTyokumppaneidenMuutostenKauttaOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-227": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:LisaysVaheneminenTyokumppaneidenMuutostenKauttaOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-228": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:LisaysVaheneminenTyokumppaneidenMuutostenKauttaOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-229": { "value": "-10000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:LisaysVaheneminenTyokumppaneidenMuutostenKauttaOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-230": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:LisaysVaheneminenTyokumppaneidenMuutostenKauttaOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-231": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:LisaysVaheneminenTyokumppaneidenMuutostenKauttaOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-232": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:LisaysVaheneminenTyokumppaneidenMuutostenKauttaOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-233": { "value": "-10000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:LisaysVaheneminenTyokumppaneidenMuutostenKauttaOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-234": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:LisaysVaheneminenTyokumppaneidenMuutostenKauttaOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-235": { "value": "-10000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:LisaysVaheneminenTyokumppaneidenMuutostenKauttaOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-236": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-237": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-238": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-239": { "value": "51000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-240": { "value": "-58000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-241": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-242": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-243": { "value": "-9000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-244": { "value": "-15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-245": { "value": "-24000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-246": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-247": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-248": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-249": { "value": "2107000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-250": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-251": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-252": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-253": { "value": "2107000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-254": { "value": "133000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-255": { "value": "2240000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-256": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-257": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-258": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-259": { "value": "26000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-260": { "value": "-268000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-261": { "value": "-1396000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-262": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-263": { "value": "-1639000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-264": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-265": { "value": "-1639000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-266": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-267": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-268": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-269": { "value": "2133000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-270": { "value": "-268000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-271": { "value": "-1396000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-272": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-273": { "value": "468000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-274": { "value": "133000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-275": { "value": "601000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-276": { "value": "98000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-277": { "value": "4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-278": { "value": "1527000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-279": { "value": "8482000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-280": { "value": "-741000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-281": { "value": "248000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-282": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-283": { "value": "9618000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-284": { "value": "560000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-285": { "value": "10178000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-286": { "value": "98000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-287": { "value": "4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-288": { "value": "1527000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-289": { "value": "8482000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-290": { "value": "-741000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-291": { "value": "248000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-292": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-293": { "value": "9618000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-294": { "value": "560000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-295": { "value": "10178000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-296": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS9Member", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-297": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS9Member", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-298": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS9Member", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-299": { "value": "248000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS9Member", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-300": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS9Member", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-301": { "value": "-248000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS9Member", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-302": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS9Member", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-303": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS9Member", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-304": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS9Member", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-305": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS9Member", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-306": { "value": "98000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-307": { "value": "4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-308": { "value": "1527000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-309": { "value": "8730000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-310": { "value": "-741000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-311": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-312": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-313": { "value": "9618000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-314": { "value": "560000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-315": { "value": "10178000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:CumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationAxis": "ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-316": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-317": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-318": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-319": { "value": "-11000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-320": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-321": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-322": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-323": { "value": "-11000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-324": { "value": "-3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-325": { "value": "-14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-326": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-327": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-328": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-329": { "value": "1321000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-330": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-331": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-332": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-333": { "value": "1321000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-334": { "value": "187000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-335": { "value": "1508000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-336": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:JakautumisenKauttaJohtuvaLisaysTaiVahennysOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-337": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:JakautumisenKauttaJohtuvaLisaysTaiVahennysOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-338": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:JakautumisenKauttaJohtuvaLisaysTaiVahennysOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-339": { "value": "-1835000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:JakautumisenKauttaJohtuvaLisaysTaiVahennysOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-340": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:JakautumisenKauttaJohtuvaLisaysTaiVahennysOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-341": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:JakautumisenKauttaJohtuvaLisaysTaiVahennysOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-342": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:JakautumisenKauttaJohtuvaLisaysTaiVahennysOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-343": { "value": "-1835000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:JakautumisenKauttaJohtuvaLisaysTaiVahennysOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-344": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:JakautumisenKauttaJohtuvaLisaysTaiVahennysOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-345": { "value": "-1835000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:JakautumisenKauttaJohtuvaLisaysTaiVahennysOmaPaaoma", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-346": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-347": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-348": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-349": { "value": "555000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-350": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-351": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-352": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-353": { "value": "555000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-354": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-355": { "value": "555000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfTreasuryShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-356": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-357": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-358": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-359": { "value": "51000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-360": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-361": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-362": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-363": { "value": "51000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-364": { "value": "-15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-365": { "value": "36000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-366": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-367": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-368": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-369": { "value": "1323000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-370": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-371": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-372": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-373": { "value": "1323000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-374": { "value": "70000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-375": { "value": "1393000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-376": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-377": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-378": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-379": { "value": "-5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-380": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-381": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-382": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-383": { "value": "-8000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-384": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-385": { "value": "-8000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-386": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-387": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-388": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-389": { "value": "1318000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-390": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-391": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-392": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-393": { "value": "1316000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-394": { "value": "70000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-395": { "value": "1386000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-396": { "value": "98000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-397": { "value": "4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-398": { "value": "1527000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sam:SijoitetunVapaanOmanPaaomanRahastoMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-399": { "value": "6378000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-400": { "value": "-742000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-401": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-402": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-403": { "value": "7263000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-404": { "value": "424000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-405": { "value": "7687000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-406": { "value": "-5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-407": { "value": "26000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-408": { "value": "8000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:MuutLaajanTuloksenEratVerotHuomioonOtettuinaMuuntoerotPaaomaosuusmenetelmallaKasiteltavatSijoitukset", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-409": { "value": "-1300000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-410": { "value": "96000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-411": { "value": "2.6", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-412": { "value": "4.1", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersPerShare", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-413": { "value": "5401743", "dimensions": { "concept": "sam:OsakkeidenLukumaaranLaskuOmienOsakkeidenMitatoinnilla", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-03-30T00:00:00/2023-03-31T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "f-414": { "value": "9381017", "dimensions": { "concept": "sam:OsakkeidenLukumaaranLaskuOmienOsakkeidenMitatoinnilla", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-08-10T00:00:00/2023-08-11T00:00:00", "unit": "xbrli:shares" } }, "f-415": { "value": "1765000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-416": { "value": "2744000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-417": { "value": "158000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-418": { "value": "170000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-419": { "value": "-559000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:TulosvaikutteisestiKirjattuaArvonalentumistappiotaTaiArvonalentumistappionPeruutustaKoskevatOikaisutJaKayvanArvonMuutoksistaJohtuviaTappioitaTaiVoittojaKoskevatOikaisut", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-420": { "value": "1119000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:TulosvaikutteisestiKirjattuaArvonalentumistappiotaTaiArvonalentumistappionPeruutustaKoskevatOikaisutJaKayvanArvonMuutoksistaJohtuviaTappioitaTaiVoittojaKoskevatOikaisut", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-421": { "value": "-280000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-422": { "value": "217000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForLossesGainsOnDisposalOfNoncurrentAssets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-423": { "value": "1146000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInInsuranceReinsuranceAndInvestmentContractLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-424": { "value": "-14380000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInInsuranceReinsuranceAndInvestmentContractLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-425": { "value": "-537000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-426": { "value": "-2193000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-427": { "value": "-72000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsToReconcileProfitLossOtherThanChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-428": { "value": "-15068000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsToReconcileProfitLossOtherThanChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-429": { "value": "-86000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:OikaisutSijoitustenVahenemiseenKasvuun", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-430": { "value": "10384000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:OikaisutSijoitustenVahenemiseenKasvuun", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-431": { "value": "-208000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-432": { "value": "2127000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-433": { "value": "-294000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:OikaisutVarojenVahenemisenLisayksenVuoksi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-434": { "value": "12511000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:OikaisutVarojenVahenemisenLisayksenVuoksi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-435": { "value": "176000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:RahoitusvelkojenKasvunVahenemisenOikaisut", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-436": { "value": "35000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:RahoitusvelkojenKasvunVahenemisenOikaisut", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-437": { "value": "-196000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-438": { "value": "291000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-439": { "value": "277000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-440": { "value": "290000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-441": { "value": "132000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-442": { "value": "190000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-443": { "value": "-429000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:OikaisutVelkojenKasvuaTaiVahennystaVarten", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-444": { "value": "-155000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:OikaisutVelkojenKasvuaTaiVahennystaVarten", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-445": { "value": "970000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-446": { "value": "33000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-447": { "value": "247000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-448": { "value": "7000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-449": { "value": "20000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-450": { "value": "519000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-451": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInAssociates", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-452": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInAssociates", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-453": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInterestsInAssociates", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-454": { "value": "2291000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInterestsInAssociates", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-455": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedFromAssociatesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-456": { "value": "160000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedFromAssociatesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-457": { "value": "5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:AineeeKayttoomaisuushyodykkeidenMyynninSaadutMaksutOstaminenJaAineettomienHyodykkeidenHyodykkeidenSaadutOstaminenJotkaLuokitellaanKuuluviksiInvestointeihin", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-458": { "value": "8000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sam:AineeeKayttoomaisuushyodykkeidenMyynninSaadutMaksutOstaminenJaAineettomienHyodykkeidenHyodykkeidenSaadutOstaminenJotkaLuokitellaanKuuluviksiInvestointeihin", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-459": { "value": "-223000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-460": { "value": "2970000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-461": { "value": "1321000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-462": { "value": "2186000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToEquityHoldersOfParentClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-463": { "value": "187000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-464": { "value": "207000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidToNoncontrollingInterestsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-465": { "value": "14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-466": { "value": "9000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsFromChangesInOwnershipInterestsInSubsidiaries", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-467": { "value": "555000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-468": { "value": "1444000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-469": { "value": "142000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-470": { "value": "62000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-471": { "value": "473000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-472": { "value": "920000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-473": { "value": "-2407000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-474": { "value": "-4704000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-475": { "value": "-1660000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-476": { "value": "-1701000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-477": { "value": "3073000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-478": { "value": "4819000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-479": { "value": "3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-480": { "value": "-44000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-481": { "value": "1415000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-482": { "value": "3073000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsIfDifferentFromStatementOfFinancialPosition", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-483": { "value": "-1660000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-484": { "value": "-1701000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-485": { "value": "751000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-486": { "value": "375000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-487": { "value": "92000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-488": { "value": "273000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-489": { "value": "37000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashOutflowForLeases", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-490": { "value": "21000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashOutflowForLeases", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-491": { "value": "1081000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Cash", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-492": { "value": "2907000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Cash", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-493": { "value": "334000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShorttermDepositsClassifiedAsCashEquivalents", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-494": { "value": "166000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShorttermDepositsClassifiedAsCashEquivalents", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-495": { "value": "
Yhteenveto merkitt\u00e4vist\u00e4
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen
laadintaperiaatteista
Sampo Oyj (y-tunnus 0142213-3) on Nasdaq Helsingiss\u00e4
listattu suomalainen julkinen osakeyhti\u00f6. Yhti\u00f6n
kotipaikka on Helsinki ja konsernin p\u00e4\u00e4konttori sijaitsee
osoitteessa Fabianinkatu 27, 00100 Helsinki, Suomi.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Sampo Oyj:n lis\u00e4ksi t\u00e4m\u00e4n
tyt\u00e4ryhti\u00f6t sek\u00e4 osakkuusyhti\u00f6t raportointihetkell\u00e4
31.12.2023. Konserniyhti\u00f6t harjoittavat vakuutus- ja
rahoitustoimintaa Suomessa, Ruotsissa, Norjassa,
Tanskassa, Baltian maissa sek\u00e4 Isossa-Britanniassa.
Konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen j\u00e4ljenn\u00f6s on saatavilla
osoitteesta www.sampo.com.
Laatimisperusta
Sammon konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s vuodelta 2023 on laadittu
kansainv\u00e4listen tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sstandardien (International
Financial Reporting Standards, \u201dIFRSs\u201d) mukaisesti.
Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 laadittaessa Sampo on soveltanut kaikkia
liiketoimintaansa liittyvi\u00e4 31.12.2023 voimassa olleita ja
EU:n komission hyv\u00e4ksymi\u00e4 standardeja ja tulkintoja.
Tilikaudella 2023 Sampo otti k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n kaksi uutta
standardia: IFRS 17 Vakuutussopimukset sek\u00e4 IFRS 9
Rahoitusinstrumentit. Kyseisten standardien vaikutus
konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sraportointiin on kuvattu
laadintaperiaatteiden osiossa IFRS 17:n ja IFRS 9:n
siirtym\u00e4vaikutuksista.
Vuoden 2023 alusta voimaantulleilla IFRS-standardien
vuosittaisilla lis\u00e4yksill\u00e4 tai muilla standardimuutoksilla ei
ole ollut merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vaikutusta konsernin
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kseen.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen liitetietojen laadinnassa on
otettu huomioon my\u00f6s suomalainen kirjanpito- ja
yhteis\u00f6lains\u00e4\u00e4d\u00e4nt\u00f6 sek\u00e4 viranomaiss\u00e4\u00e4nn\u00f6kset.
Sampo Oyj:n hallitus on arvioinut toiminnan
jatkuvuuden periaatteen toteutumisen ja
konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s on laadittu t\u00e4m\u00e4n olettamuksen
pohjalta.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s esitet\u00e4\u00e4n euroina py\u00f6ristettyn\u00e4
l\u00e4himp\u00e4\u00e4n miljoonaan, ellei toisin ole mainittu.
Sampo Oyj:n hallitus hyv\u00e4ksyi tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen
julkaistavaksi 6. maaliskuuta 2024. Osakeyhti\u00f6lain
mukaisesti varsinaisella yhti\u00f6kokouksella on oikeus
hyv\u00e4ksy\u00e4 tai hyl\u00e4t\u00e4 konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s tai muuttaa
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 sen julkaisemisen j\u00e4lkeen.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s
Tyt\u00e4ryhti\u00f6t
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 emoyhti\u00f6 Sampo Oyj:n ja
sen tyt\u00e4ryhti\u00f6iden tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kset. Tyt\u00e4ryhti\u00f6in\u00e4
k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n yhti\u00f6t, joissa konsernilla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta.
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta toteutuu, kun konsernilla on yli puolet
\u00e4\u00e4nivallasta tai sill\u00e4 on valta yrityksess\u00e4 ja se olemalla
osallisena yrityksess\u00e4 altistuu muuttuvalle tuotolle sek\u00e4
pystyy vaikuttamaan t\u00e4h\u00e4n tuottoon. Hankitut yritykset
yhdistell\u00e4\u00e4n tyt\u00e4ryhti\u00f6in\u00e4 siit\u00e4 p\u00e4iv\u00e4st\u00e4 l\u00e4htien, kun
konserni on saanut m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallan ja luovutetut
tyt\u00e4ryhti\u00f6t siihen p\u00e4iv\u00e4\u00e4n saakka, kun m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta
lakkaa.
Tyt\u00e4ryhti\u00f6iden hankinnat k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n
hankintamenomenetelm\u00e4ll\u00e4. Hankintameno
kohdistetaan hankinnan kohteen yksil\u00f6it\u00e4viss\u00e4 oleville
varoille, veloille ja ehdollisille veloille, jotka arvostetaan
hankinta-ajankohdan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. Hankintaan
liittyv\u00e4t menot kirjataan kuluksi. Mahdollinen
m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien osuus hankinnan
kohteessa arvostetaan joko k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tai
m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, joka vastaa m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien
suhteellista osuutta hankitun tyt\u00e4ryhti\u00f6n
nettovarallisuudesta. Hankekohtaisesti valitulla
k\u00e4sittelytavalla on vaikutusta sek\u00e4 kirjattavaan
m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien osuuteen ett\u00e4 liikearvon
m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n. M\u00e4\u00e4r\u00e4, jolla maksettu vastike,
m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien osuus sek\u00e4
mahdollisesti aiemmin omistettu osuus yhteen
laskettuina ylitt\u00e4v\u00e4t konsernin osuuden hankitun yhti\u00f6n
nettovarallisuuden k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta, kirjataan
liikearvoksi.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s laaditaan soveltaen yhten\u00e4isi\u00e4
laadintaperiaatteita samankaltaisissa olosuhteissa
toteutuviin samanlaisin liiketoimiin ja muihin
tapahtumiin. Konsernin sis\u00e4iset liiketapahtumat,
saamiset ja velat sek\u00e4 voitot ja tappiot eliminoidaan
konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 laadittaessa.
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien osuudet
Tilikauden tuloksen ja laajan tuloksen jakautuminen
emoyhti\u00f6n omistajien sek\u00e4 m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien
omistajien laskennalliseen osuuteen esitet\u00e4\u00e4n laajan
tuloslaskelman j\u00e4lkeen. M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomille
kohdistetaan osuus siin\u00e4kin tapauksessa, ett\u00e4 se olisi
negatiivinen.
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien osuus omasta
p\u00e4\u00e4omasta esitet\u00e4\u00e4n taseessa omana er\u00e4n\u00e4\u00e4n.
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien osuus hankinnan
kohteesta voidaan arvostaa joko k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tai
suhteellisena osuutena hankinnan kohteen
nettovarallisuudesta. Valinta on hankintakohtainen.
Sammon raportointihetken m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien
osuudet on m\u00e4\u00e4ritetty suhteellisena osuutena
hankittujen kohteiden nettovarallisuudesta.
Ulkomaan rahan m\u00e4\u00e4r\u00e4iset liiketoimet
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s laaditaan euroina, joka on konsernin
ja emoyhti\u00f6n toiminta- ja esitt\u00e4misvaluutta.
Konserniyhti\u00f6t ovat laatineet tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksens\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en
toimintavaluuttaa, joka on kunkin yhti\u00f6n taloudellisen
toimintaymp\u00e4rist\u00f6n p\u00e4\u00e4valuutta. Yhti\u00f6iden ulkomaan
rahan m\u00e4\u00e4r\u00e4iset liiketoimet kirjataan toimintavaluutan
m\u00e4\u00e4r\u00e4isiksi tapahtumap\u00e4iv\u00e4n kurssiin tai
kirjauskuukauden keskikurssiin. Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n\u00e4
ulkomaan rahan m\u00e4\u00e4r\u00e4iset tase-er\u00e4t muutetaan yhti\u00f6n
toimintavaluutan m\u00e4\u00e4r\u00e4isiksi tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n kurssiin.
Ulkomaan rahan m\u00e4\u00e4r\u00e4isten liiketapahtumien ja
monetaaristen tase-erien muuttamisesta
toimintavaluutan m\u00e4\u00e4r\u00e4isiksi aiheutuvat kurssierot
kirjataan valuuttakurssivoittoina tai -tappioina
tuloslaskelmaan. Vertailukaudella myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4
pidett\u00e4vien ei-monetaaristen rahoitusvarojen kurssierot
kirjattiin omaan p\u00e4\u00e4omaan k\u00e4yv\u00e4n arvon rahastoon.
Ulkomaisten tyt\u00e4ryritysten, joiden toimintavaluutta ei
ole euro, tuloslaskelmat muutetaan euroiksi tilikauden
keskikurssiin ja taseet tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n kurssiin.
Syntyv\u00e4t kurssierot kirjataan omaan p\u00e4\u00e4omaan
muuntoeroksi, jonka muutos kirjataan muihin laajan
tuloksen eriin. Kun tyt\u00e4ryritys myyd\u00e4\u00e4n kokonaan tai
osittain, kertyneet muuntoerot kirjataan tuloslaskelmaan
osana myyntivoittoa tai -tappiota.
Ulkomaisten yksik\u00f6iden hankintaan liittyv\u00e4 liikearvo ja
k\u00e4yv\u00e4n arvon oikaisut k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 kuin
ne olisivat ulkomaisen yksik\u00f6n varoja ja velkoja.
Muuntoerot, jotka syntyv\u00e4t n\u00e4iden erien muuntamisesta
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n kurssiin, kirjataan omaan p\u00e4\u00e4omaan ja
niiden muutos muihin laajan tuloksen eriin.
Seuraavia valuuttakursseja on k\u00e4ytetty
konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4:
1 euro =
Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n
kurssi
Tilikauden
keskikurssi
Ruotsin kruunua
11,0960
11,4745
Tanskan kruunua
7,4529
7,4510
Englannin puntaa
0,8691
0,8697
Segmenttiraportointi
Konsernin segmentointi perustuu liiketoiminta-alueisiin,
joiden riskit ja kannattavuuteen vaikuttavat l\u00e4ht\u00f6kohdat
sek\u00e4 s\u00e4\u00e4ntely-ymp\u00e4rist\u00f6 poikkeavat toisistaan.
Liiketoiminnan valvonta ja ohjaus sek\u00e4 raportointi
johdolle on organisoitu liiketoimintasegmenttien
mukaisesti. Konsernin liiketoimintasegmentit ovat If,
Topdanmark, Hastings sek\u00e4 Omistusyhteis\u00f6 (Nordea
mukaan luettuna vuonna 2022). Mandatum esitettiin
omana segmenttin\u00e4\u00e4n, kunnes se luokiteltiin lopetetuksi
toiminnoksi ensimm\u00e4isell\u00e4 kvartaalilla 2023.
Maantieteellisi\u00e4 alueita koskevina tietoina on esitetty
tuotot ulkopuolisilta asiakkailta sek\u00e4 pitk\u00e4aikaiset varat.
Raportoitavat alueet ovat Suomi, Ruotsi, Norja, Tanska,
Iso-Britannia sek\u00e4 Baltia.
Segmenttien ja yhti\u00f6iden v\u00e4listen kotimaisten ja rajat
ylitt\u00e4vien liiketoimien hinnoittelussa on sovellettu
markkinaehtoperiaatetta. Hinnoittelu perustuu OECD:n
siirtohinnoitteluohjeistukseen sek\u00e4 EU:n
siirtohinnoitteludokumentoinnista antamaan
k\u00e4yt\u00e4nnes\u00e4\u00e4nt\u00f6\u00f6n.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 segmenttien v\u00e4liset
liiketapahtumat, saamiset ja velat eliminoidaan
er\u00e4kohtaisesti.
Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevat omaisuuser\u00e4t ja
lopetetut toiminnot
Pitk\u00e4aikaiset omaisuuser\u00e4t ja lopetettuihin toimintoihin
liittyv\u00e4t omaisuuser\u00e4t ja velat luokitellaan myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4
oleviksi, mik\u00e4li niiden kirjanpitoarvoa vastaava m\u00e4\u00e4r\u00e4
tulee kertym\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4asiassa omaisuuser\u00e4n myynnist\u00e4
jatkuvan k\u00e4yt\u00f6n sijaan. Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevaksi luokittelun
edellytyksien katsotaan t\u00e4yttyv\u00e4n, kun myynti on
eritt\u00e4in todenn\u00e4k\u00f6inen ja omaisuuser\u00e4 tai omaisuuserien
ryhm\u00e4 on v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti myyt\u00e4viss\u00e4 nykyisess\u00e4
kunnossaan yleisin ja tavanomaisin ehdoin. Lis\u00e4ksi
johdon tulee olla sitoutunut myyntiin, ja myynnin
odotetaan tapahtuvan vuoden kuluessa luokittelusta.
Edell\u00e4 mainitut edellytykset uudelleenluokittelulle,
esitt\u00e4miselle ja arvostukselle ovat samat my\u00f6s silloin,
kun kyse on omistajille jaettavaksi m\u00e4\u00e4ritetyist\u00e4
pitk\u00e4aikaisista omaisuuserist\u00e4.
Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevat omaisuuser\u00e4t arvostetaan
luokitteluhetkest\u00e4 l\u00e4htien kirjanpitoarvoon tai sit\u00e4
alempaan myynnist\u00e4 aiheutuvilla menoilla v\u00e4hennettyyn
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. Arvostus v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti ennen
luokittelumuutosta tehd\u00e4\u00e4n sovellettavissa olevan
standardin mukaisesti. Mik\u00e4li k\u00e4yp\u00e4 arvo myynnist\u00e4
v\u00e4hennett\u00e4vill\u00e4 kuluilla on alempi, kirjataan tulokseen
uudelleenluokitteluhetkell\u00e4 arvonalentumistappio.
Mahdolliset my\u00f6hemm\u00e4t arvonnousut kirjataan
tulosvaikutteisesti. Mahdollisten poistojen tai
osakkuusyhti\u00f6osuuksien kirjaaminen lopetetaan
luokitteluhetkell\u00e4.
Vakuutussopimuksiin liittyvien
tuottojen ja kulujen
kirjaamisperiaatteet
IFRS 17:n k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notto muutti tuloslaskelman
rakennetta kuvastamaan tuottojen keskeisi\u00e4 p\u00e4\u00e4l\u00e4hteit\u00e4.
Vakuutuspalvelutulos, joka koostuu
vakuutusmaksutuotoista, vakuutuspalvelukuluista sek\u00e4
j\u00e4lleenvakuutustuloksesta, kuvaa vakuutussopimusten
my\u00f6nt\u00e4misest\u00e4 ja hoitamisesta syntyv\u00e4\u00e4 tulosta.
Nettorahoitustulos kuvaa vakuutussopimuksiin liittyvien
rahoituserien vaikutuksia.
Vakuutusmaksutuotot
Vakuutusmaksutuotot kuvastavat Sammon
vakuutuksenottajilta saamaa, ansaintaperiaatteen
mukaisesti jaksotettua vastiketta vakuutusriskin
siirt\u00e4misest\u00e4 (vakuutussopimuspalvelut).
Raportointikaudelle kirjatut vakuutusmaksutuotot
perustuvat sek\u00e4 jo saatuihin vakuutusmaksuihin ett\u00e4
odotettavissa oleviin vakuutusmaksuihin, allokoituna
lineaarisesti perustuen esimerkiksi ajan kulumiseen.\u00a0
J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaa pienennet\u00e4\u00e4n
vakuutusmaksutuottoja vastaavalla m\u00e4\u00e4r\u00e4ll\u00e4.
Vakuutuspalvelukulut
Vakuutuspalvelukulut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t sek\u00e4 korvaus- ett\u00e4
liikekulut.
Korvauskulut raportointikaudella sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t kaudella
maksetut korvaukset sek\u00e4 muutoksen toteutuneista
vahinkotapahtumista aiheutuneessa velassa. Muutos
kyseisess\u00e4 velassa sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 muutokset
diskonttaamattoman velan parhaassa arviossa,
diskontatussa riskioikaisussa sek\u00e4
diskonttausvaikutuksessa, joka aiheutuu muutoksista
parhaassa arviossa tai maksuolettamissa. Korvauskulut
sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t my\u00f6s korvausten k\u00e4sittelykulut ja muutokset
tappiokomponentissa.
Liikekulut, jotka on kirjattu vakuutuspalvelukuluihin,
liittyv\u00e4t vakuutussopimusten hallinnoimisesta syntyviin
kuluihin. Lis\u00e4ksi liikekulut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t vakuutussopimusten
hankintaan liittyvien rahavirtojen tulokseen jaksotetun
osuuden, joka vastaa m\u00e4\u00e4r\u00e4lt\u00e4\u00e4n j\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velasta purettua osuutta.
J\u00e4lleenvakuutustulos
J\u00e4lleenvakuutustulos koostuu j\u00e4lleenvakuutusmaksuihin
liittyvist\u00e4 kuluista ja j\u00e4lleenvakuuttajien osuuksista
korvauskuluista. Otetuista j\u00e4lleenvakuutuksista
aiheutuvat kulut kirjataan ensivakuutuksen
vakuutusmaksutuottojen tapaan ja ne kuvaavat
maksettuja ja kaudelle kohdistettuja
j\u00e4lleenvakuutusmaksuja vastaten vastaanotettua
j\u00e4lleenvakuutussopimuspalvelua. Saadut
j\u00e4lleenvakuutuskomissiot pienent\u00e4v\u00e4t
j\u00e4lleenvakuutusmaksuihin liittyvi\u00e4 kuluja.
J\u00e4lleenvakuuttajien osuudet korvauskuluista kirjataan
kuten ensivakuutuksen vakuutuspalvelukulut, jolloin ne
sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t my\u00f6s j\u00e4lleenvakuuttajaan liittyv\u00e4n
vastapuoliriskin.
Vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot
tai -kulut
Nettorahoitustulokseen sis\u00e4ltyv\u00e4t vakuutussopimuksiin
liittyv\u00e4t rahoitustuotot tai -kulut kuvaavat rahoituserist\u00e4
johtuvia vaikutuksia. Er\u00e4 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 diskonttauskorkojen
muutoksesta ja diskonttovaikutuksen purkautumisesta
aiheutuvat muutokset toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutuvassa velassa. T\u00e4st\u00e4
syyst\u00e4 korkojen muutosten vaikutus sek\u00e4 korkokulut
esitet\u00e4\u00e4n kokonaisuudessaan vakuutussopimuksiin
liittyviss\u00e4 rahoitustuotoissa tai -kuluissa. My\u00f6s
el\u00e4kekorvauksiin liittyv\u00e4t indeksikorotukset esitet\u00e4\u00e4n
vakuutussopimuksiin liittyviss\u00e4 rahoitustuotoissa tai\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-kuluissa. J\u00e4lleenvakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t m\u00e4\u00e4r\u00e4t
esitet\u00e4\u00e4n erill\u00e4\u00e4n. Konserni ei sovella optiota esitt\u00e4\u00e4
diskonttauskorkojen muutoksiin liittyvi\u00e4 vaikutuksia
osana laajaa tulosta.
Sijoitustoiminnan nettotuotot
Korot ja osingot
Korkotuotot ja -kulut jaksotetaan efektiivisen koron
menetelm\u00e4ll\u00e4 sopimuksen juoksuajalle. T\u00e4ll\u00e4 menetel-
m\u00e4ll\u00e4 korkotuotot ja -kulut jaksotetaan
rahoitusinstrumentin juoksuajalle tasaisesti suhteessa
instrumentin taseessa olevaan p\u00e4\u00e4omaan. Osingot
kirjataan tuotoksi sin\u00e4 tilikautena, jona oikeus niiden
saamiseen on syntynyt.
Palkkiot
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien
rahoitusinstrumenttien palkkiot ja transaktiokulut
kirjataan suoraan tulokseen instrumentin alkuper\u00e4isen
kirjaamisen yhteydess\u00e4.
Myyntituotot asiakassopimuksista
Muut tuotot sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t tuotot vakuutustoimintaan
liittyvist\u00e4 palveluista, joihin ei liity merkitt\u00e4v\u00e4n
vakuutusriskin siirtymist\u00e4, jolloin ne k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n IFRS 15
Myyntituotot asiakassopimuksista -standardin
mukaisesti.\u00a0 T\u00e4llaiset tuotot kertyv\u00e4t p\u00e4\u00e4osin mm.
vakuutussopimusten myyntikomissioista sek\u00e4 hallintoon
ja korvauksiin liittyvist\u00e4 palveluista, joita suoritetaan
muiden osapuolten puolesta.
My\u00f6s Ifin tyt\u00e4ryhti\u00f6n, Viking Assistance Group AS:n,
tarjoamien tiepalveluiden tuotot kirjataan muihin
tuottoihin palvelun tultua suoritetuksi.
Hastingsill\u00e4 on lis\u00e4ksi IFRS 15 Myyntituotot
asiakassopimuksista -standardin mukaisia
vakuutusv\u00e4litystoiminnasta syntyvi\u00e4 myyntituottoja.
N\u00e4m\u00e4 tuotot koostuvat p\u00e4\u00e4osin palkkioista ja
komissioista, joita yhti\u00f6 saa v\u00e4litt\u00e4ess\u00e4\u00e4n kolmannelle
osapuolelle toisen yhti\u00f6n puolesta vakuutussopimuksia,
sek\u00e4 n\u00e4ihin liittyvist\u00e4 lis\u00e4tuotteista.
Vakuutustoimintaan liittyv\u00e4t v\u00e4lityspalkkiotuotot
tuloutetaan niiden myyntihetkell\u00e4 ja muut myyntituotot
tuloutetaan sen kauden aikana, kun palvelu tuotetaan.
V\u00e4lityspalkkiotuotot vakuutussopimuksista kirjataan
nettom\u00e4\u00e4r\u00e4isin\u00e4 saamisen k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, jota
oikaistaan odotettavissa olevilla peruutuksista
aiheutuvilla palautuksilla. Hastings voi tarjota
asiakkailleen my\u00f6s muita asiakaskohtaisia sopimuksia,
jotka tuloutetaan tiettyn\u00e4 ajanhetken\u00e4, kun
suoritevelvoite on t\u00e4ytetty. Tuloutettava raham\u00e4\u00e4r\u00e4
vastaa sit\u00e4 vastiketta, johon Hastings odottaa olevansa
oikeutettu.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 n\u00e4m\u00e4 ulkoisesta
v\u00e4litysliiketoiminnasta aiheutuvat palkkiotuotot ja -kulut
sek\u00e4 komissiot sis\u00e4ltyv\u00e4t Muihin tuottoihin ja Muihin
kuluihin.
Rahoitusvarat ja -velat
Konserni soveltaa IFRS 9 Rahoitusinstrumentit\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-standardia 1.1.2023 alkaen. Standardi korvasi vanhan
IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja
arvostaminen -standardin. Konserni sovelsi v\u00e4liaikaista
vapautusta IFRS 9:n k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notossa ja otti standardin
k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n samaan aikaan kuin IFRS 17
Vakuutussopimukset -standardin. Vertailukauden 2022
lukuja ei ole oikaistu IFRS 9:n mukaisiksi. Lis\u00e4tietoja IFRS
9 -siirtym\u00e4st\u00e4 l\u00f6ytyy laadintaperiaatteiden osiosta IFRS
17:n ja IFRS 9:n siirtym\u00e4vaikutukset.
Alkuper\u00e4inen taseeseen ja taseesta pois
kirjaaminen
Rahoitusvarat ja -velat arvostetaan alkuper\u00e4isen
kirjaamisen yhteydess\u00e4 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. Jos hankittua
rahoitusvaraa tai -velkaa ei arvosteta k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon,
hankinnasta tai liikkeeseenlaskusta suoraan johtuvat
kulut sis\u00e4llytet\u00e4\u00e4n vai v\u00e4hennet\u00e4\u00e4n hankintahinnasta.
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien
rahoitusvarojen ja -velkojen\u00a0 ostot ja myynnit kirjataan
taseeseen kauppap\u00e4iv\u00e4n\u00e4, jolloin sitoudutaan ostamaan
tai myym\u00e4\u00e4n kyseinen rahoitusvaroihin tai -velkoihin
kuuluva er\u00e4. Lainat ja muut saamiset kirjataan taseeseen
lainaa nostettaessa.
Rahoitusvarat ja -velat netotetaan ja esitet\u00e4\u00e4n taseessa
nettom\u00e4\u00e4r\u00e4isen\u00e4 vain silloin, kun netottamiseen on
laillinen oikeus ja netotus aiotaan toteuttaa tai saaminen
ja velka suorittaa samanaikaisesti.
Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun
sopimusperusteinen oikeus rahoitusvaroihin kuuluvan
er\u00e4n rahavirtoihin lakkaa tai kun oikeudet on siirretty
toiselle osapuolelle. Rahoitusvelat kirjataan pois
taseesta, kun niiden velvoitteet on t\u00e4ytetty ja niiden
voimassaolo on lakannut.
IFRS 9:n mukainen luokittelu ja
arvostusperiaatteet (1.1.2023 eteenp\u00e4in)
Rahoitusvarat luokitellaan my\u00f6hemmin arvostettaviksi
joko jaksotettuun hankintamenoon, k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
muiden laajan tuloksen erien kautta tai k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
tulosvaikutteisesti. IFRS 9:\u00e4\u00e4 sovellettaessa merkitt\u00e4v\u00e4
osa Sampo-konsernin rahoitusvaroista arvostetaan
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti ja vain rajoitettu
m\u00e4\u00e4r\u00e4 rahoitusvaroja arvostetaan jaksotettuun
hankintamenoon. Mit\u00e4\u00e4n rahoitusvaroja ei arvosteta
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta.
Rahoitusvarojen luokittelu arvostusluokkiin perustuu
konsernin liiketoimintamallin mukaiseen rahoitusvarojen
hallintaan sek\u00e4 rahoitusvarojen sopimusperusteisiin
rahavirtaominaisuuksiin.
Liiketoimintamalli kuvastaa sit\u00e4, kuinka rahoitusvaroja
hallinnoidaan liiketoiminnallisen tavoitteen
saavuttamiseksi sek\u00e4 rahavirtojen ker\u00e4\u00e4miseksi.
Seuraavat tekij\u00e4t vaikuttavat sijoitussalkun
liiketoimintamallin m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseen: miten
rahoitusvarojen tuloksellisuutta arvioidaan ja
raportoidaan johdolle; miten riskej\u00e4 m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n ja
hallitaan; aiemmat kokemukset siit\u00e4, miten rahavirrat
ovat kertyneet, ja miten saatu vastike liittyy
suoritukseen.\u00a0
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti
arvostettavat rahoitusvarat
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat
rahoitusvarat koostuvat p\u00e4\u00e4osin sijoituksista osakkeisiin
ja rahastoihin, saamistodistuksista sek\u00e4 muista
lainasaamisista.
Sijoitukset osakkeisiin luokitellaan ja arvostetaan
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvon tulosvaikutteisesti.
Velkainstrumentit, kuten velkakirjat ja muut
korkosijoitukset, luokitellaan arvostettavaksi k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon tulosvaikutteisesti, kun liiketoimintamalli
kuvastaa varojen hallinnointia ja arviointia k\u00e4yv\u00e4n arvon
pohjalta. Instrumentit ovat alun perin ja my\u00f6hemmin
arvostettu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. Transaktiokustannukset,
jotka ovat suoraan kohdistettavissa liikkeeseen laskuun
tai hankintaan, kirjataan kuluina tulosvaikutteisesti.
K\u00e4yv\u00e4n arvon muutoksista johtuvat tai myyt\u00e4ess\u00e4
realisoituneet voitot ja tappiot, yhdess\u00e4 korkotuottojen
ja osingon kanssa, kirjataan tulosvaikutteisesti er\u00e4\u00e4n
sijoitustoiminnan nettotuotot.\u00a0
Johdannaissopimukset, joita ei ole m\u00e4\u00e4ritetty
suojaaviksi ja jotka eiv\u00e4t t\u00e4yt\u00e4 suojauslaskennan ehtoja,
luokitellaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettaviksi
rahoitusvaroiksi. Johdannaiset arvostetaan niit\u00e4 alun
perin kirjanpitoon kirjattaessa k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon.
Johdannaissopimuksista kirjataan taseeseen saaminen,
kun k\u00e4yp\u00e4 arvo on positiivinen ja velka, kun k\u00e4yp\u00e4 arvo
on negatiivinen. Johdannaiset arvostetaan taseessa
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon ja k\u00e4yv\u00e4n arvon muutos yhdess\u00e4
realisoituneiden voittojen ja tappioiden kanssa kirjataan
tuloslaskelmaan er\u00e4\u00e4n sijoitustoiminnan nettotuotot.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat
rahoitusvarat
Rahoitusvaroihin kuuluva er\u00e4 arvostetaan jaksotettuun
hankintamenoon vain, jos liiketoimintamallin tavoitteena
on pit\u00e4\u00e4 rahoitusvara hallussa sopimukseen perustuvien
rahavirtojen ker\u00e4\u00e4miseksi ja rahoitusvaran sopimukseen
perustuvat rahavirrat t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t SPPI-kriteerit (solely
payments of principal and interests). Toisin sanoen se
on johdonmukainen peruslainanantoj\u00e4rjestelyn kanssa.
SPPI-kriteerit t\u00e4yttyv\u00e4t, kun rahoitusinstrumentin
sopimukseen perustuvat rahavirrat ovat yksinomaan
p\u00e4\u00e4oman ja j\u00e4ljell\u00e4 olevan p\u00e4\u00e4omam\u00e4\u00e4r\u00e4n koron
maksuja. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat
rahoitusvarat sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t p\u00e4\u00e4osin saamistodistuksia sek\u00e4
muita lainoja ja saamisia.
Lainat ja muut saamiset merkit\u00e4\u00e4n niit\u00e4 alun perin
kirjanpitoon kirjattaessa k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, sis\u00e4lt\u00e4en
suoraan kohdistettavissa olevat transaktiomenot.
Alkuper\u00e4isen kirjaamisen j\u00e4lkeen lainat ja muut saamiset
arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen
koron menetelm\u00e4\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en.
Korkotuotot lasketaan soveltamalla efektiivisen koron
menetelm\u00e4\u00e4. IFRS 9:n mukaisesti jaksotettuun
hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin
kohdistuvat tappiota koskevan v\u00e4hennyser\u00e4n eli
odotettavissa olevien luottotappioiden (ECL)
vaatimukset.
Rahoitusvelat
Rahoitusvelat eli huonomman etuoikeuden omaavat
velat, joukkovelkakirjalainat sek\u00e4 muut rahoitusvelat
arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon k\u00e4ytt\u00e4en
efektiivisen koron menetelm\u00e4\u00e4. Korkokulut sek\u00e4 voitot
ja tappiot taseesta pois kirjaamisen yhteydess\u00e4 kirjataan
tulokseen.
Rahoitusvelat johdannaisista arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon tulosvaikutteisesti.
Jos omia velkoja lunastetaan takaisin ennen er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4,
velat kirjataan pois taseesta ja velan kirjanpitoarvon ja
lunastuksessa maksetun vastikkeen erotus kirjataan
tulokseen.
IAS 39:n mukainen luokittelu ja
arvostusperiaatteet (vertailuvuosi 2022)
Vertailukaudella vuonna 2022 rahoitusvarat ja -velat
luokiteltiin niiden arvostusk\u00e4yt\u00e4nn\u00f6n mukaan
alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 seuraaviin
kategoriohin: k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti
kirjattaviin rahoitusvaroihin, lainoihin ja muihin saamisiin,
myyt\u00e4viss\u00e4 oleviin rahoitusvaroihin, k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvelkoihin sek\u00e4
muihin velkoihin. Luokitteluun ja arvostukseen liittyv\u00e4t
IAS 39:n mukaiset laadintaperiaatteet l\u00f6ytyv\u00e4t
kokonaisuudessaan vuoden 2022 tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4.
K\u00e4yp\u00e4 arvo
Rahoitusinstrumenttien k\u00e4yp\u00e4 arvo m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n
ensisijaisesti toimivilla markkinoilla noteerattujen
hintojen perusteella. Instrumentit arvostetaan
ostokurssiin tai viimeiseen kaupantekohintaan, mik\u00e4li
hintal\u00e4hteen p\u00f6rssiss\u00e4 on k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4
huutokauppamenettely. Poikkeuksena t\u00e4st\u00e4 ovat
syndikoidut lainat, jotka arvostetaan keskihintaan
alhaisemman likviditeetin takia. My\u00f6s
johdannaissopimukset arvostetaan viimeiseen
kaupantekohintaan. Mik\u00e4li rahoitusinstrumentille on
olemassa sen markkinariskin kumoava vastaer\u00e4,
arvostuksessa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n t\u00e4lt\u00e4 osin samaa hintal\u00e4hdett\u00e4
vastaavissa ja vastattavissa. Jos rahoitusinstrumentille
kokonaisuutena ei ole olemassa julkista noteerausta,
mutta sen osatekij\u00f6ille on olemassa toimivat markkinat,
k\u00e4yp\u00e4 arvo m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n osatekij\u00f6iden markkinahintojen
perusteella.
Rahoitusvarojen k\u00e4yv\u00e4n arvon arvostus perustuu joko
julkisiin hintanoteerauksiin tai arvostuksiin, jotka
perustuvat saatavilla olevaan markkinainformaatioon.
Mik\u00e4li n\u00e4it\u00e4 ei ole ollut k\u00e4ytett\u00e4viss\u00e4, k\u00e4yp\u00e4 arvo
m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n markkinoilla yleisesti hyv\u00e4ksyttyjen
arvostusmenetelmien avulla k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 asiaa tuntevien,
liiketoimintaan halukkaiden osapuolten v\u00e4listen
viimeaikaisten markkinatransaktioiden hintoja, toisen
olennaisilta osin samanlaisen instrumentin
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6shetken k\u00e4yp\u00e4\u00e4 arvoa, rahavirtojen
diskonttausmenetelm\u00e4\u00e4 sek\u00e4 optionhinnoittelumalleja.
Pienelle osalle instrumenteista on m\u00e4\u00e4ritetty arvo n\u00e4it\u00e4
muita menetelmi\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en.
Rahavarojen ja muihin varoihin sis\u00e4ltyvien
kauppahintasaamisten kirjanpitoarvoa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n
arviona niiden k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta.
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostetut rahoitusinstrumentit on
liitetiedoissa ryhmitelty kolmeen hierarkiatasoon
perustuen mm. siihen, toimivatko markkinat, joilla
instrumentilla k\u00e4yd\u00e4\u00e4n kauppaa, tai ovatko
arvostustekniikoissa k\u00e4ytett\u00e4v\u00e4t sy\u00f6tt\u00f6tiedot
objektiivisesti todennettavissa.
Tasolla 1 instrumentin arvostus perustuu toimivilla
markkinoilla noteerattuun hintaan, jota k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n t\u00e4ysin
samanlaisten rahoitusvarojen tai -velkojen
arvostuksessa.
Tasolla 2 instrumentin arvostuksessa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n
sy\u00f6tt\u00f6tietoina lis\u00e4ksi muita todennettavissa olevia kuin
toimivilla markkinoilla noteerattuja hintoja joko suoraan
tai niist\u00e4 johdettuna k\u00e4ytt\u00e4en arvostustekniikoita.
Tasolla 3 arvostus perustuu muihin kuin todennettavissa
oleviin markkinahintoihin. Sampo-konsernissa suurin osa
tason 3 sijoituksista on p\u00e4\u00e4omarahastoja tai
vaihtoehtorahastoja.
P\u00e4\u00e4omarahastosijoitusten osalta alla olevien sijoitusten
arvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 rahasto, jolla on olennaiset ja riitt\u00e4v\u00e4t
tiedot alla olevien sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseksi.
P\u00e4\u00e4omarahaston arvonm\u00e4\u00e4ritys toteutetaan p\u00e4\u00e4asiassa
kvartaaleittain perustuen alla olevien sijoitusten arvoon
ja vieraan p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n. Alla olevien sijoitusten
arvonm\u00e4\u00e4ritysten pohjana k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n esimerkiksi
hankintahintaan perustuvaa arvostusta, julkisesti
vaihdettujen verrokkiyhti\u00f6iden arvoa,
tuottokerroinperusteista arvostusta tai kassavirtoihin
perustuvaa arvostusta. P\u00e4\u00e4omarahastot noudattavat
yleisesti International Private Equity and Venture Capital
Valuation (IPEV) -ohjeistusta, jossa kuvataan erilaisia
arvostusk\u00e4yt\u00e4nt\u00f6j\u00e4 yksityiskohtaisemmin.
My\u00f6s vaihtoehtorahastojen osalta arvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4
rahasto ja toteutuksesta vastaa ensisijaisesti
rahastonhoitaja. Vaihtoehtorahastot ovat usein
ominaisuuksiltaan monimutkaisia, ja arvonm\u00e4\u00e4ritys on
riippuvainen alla olevien instrumenttien luonteesta.
Arvonm\u00e4\u00e4ritysten pohjana k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n esimerkiksi
kassavirtoihin perustuvaa arvostusta.
Vaihtoehtorahastojen toimintaa ja arvonm\u00e4\u00e4rityst\u00e4
s\u00e4\u00e4ntelee Alternative Investment Fund Managers
Directive (AIFMD), jossa kuvataan tarkemmin
arvonlaskennan toimintaperiaatteita ja
dokumentointivaatimuksia.
Rahoitusvarojen arvonalentuminen
Raportointikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 arvioidaan, onko
objektiivista n\u00e4ytt\u00f6\u00e4 siit\u00e4, ett\u00e4 muun kuin k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavan
rahoitusvaroihin kuuluvan er\u00e4n arvo on alentunut. Kun
arvonalentumisesta on objektiivista n\u00e4ytt\u00f6\u00e4 yhden tai
useamman alkuper\u00e4isen kirjaamisen j\u00e4lkeisen
toteutuneen tappion synnytt\u00e4v\u00e4n tapahtuman
seurauksena ja n\u00e4ill\u00e4 tapahtumilla on luotettavasti
arvioitavissa oleva vaikutus rahoitusvaroista
tulevaisuudessa saataviin arvioituihin rahavirtoihin,
kirjataan arvonalentumistappio.
Objektiivisena n\u00e4ytt\u00f6n\u00e4 arvonalentumisesta pidet\u00e4\u00e4n
esimerkiksi liikkeeseenlaskijan tai velallisen merkitt\u00e4vi\u00e4
taloudellisia vaikeuksia, jotka johtavat
maksukyvytt\u00f6myyteen ja arvioon siit\u00e4, ett\u00e4 asiakas ei
todenn\u00e4k\u00f6isesti selviydy maksuvelvoitteistaan
konsernille. Kun on objektiivista n\u00e4ytt\u00f6\u00e4 siit\u00e4, ett\u00e4
jaksotettuun hankintamenoon taseeseen merkityist\u00e4
rahoitusvaroista on syntynyt arvonalentumistappiota,
tappion suuruus m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n saamisen kirjanpitoarvon
ja saamisesta arvioitujen kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevien tulevien
rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Diskonttauskorkona
k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n saamisen alkuper\u00e4ist\u00e4 efektiivist\u00e4 korkoa.
Erotus kirjataan arvonalentumistappioksi
tuloslaskelmaan. Konserni arvioi arvonalentumisen
sopimuskohtaisesti jokaisen rahoitusvaran osalta.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat
rahoitusvarat
IFRS 9:n johdosta konsernissa on otettu k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n
tulevaisuuteen kohdistuva ECL-laskentamalli, jota
sovelletaan p\u00e4\u00e4asiassa jaksotettuun hankintamenoon
arvostettaviin rahoitusvaroihin. Vaatimukset eiv\u00e4t koske
oman p\u00e4\u00e4oman ehtoisia instrumentteja tai muita
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia
rahoitusvaroja. Odotettavissa olevat luottotappiot
heijastavat menneit\u00e4 tapahtumia eli aiemmin
toteutuneita tapahtumia, vallitsevia olosuhteita sek\u00e4
ennusteita tulevista taloudellisista olosuhteista.
IFRS 9:n s\u00e4\u00e4nn\u00f6kset sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t yleisen l\u00e4hestymistavan,
jossa tappioita koskeva v\u00e4hennyser\u00e4 arvostetaan
m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, joka vastaa joko 12 kuukaudelta odotettavissa
olevia luottotappioita tai koko voimassaoloajalta
odotettavissa olevia luottotappioita. Kolmivaiheista
mallia k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n odotettavissa olevien luottotappioiden
m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseen jokaisena raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4. Vaiheessa
1 luottoriski ei ole kasvanut merkitt\u00e4v\u00e4sti. Tappiota
koskeva v\u00e4hennyser\u00e4 arvostetaan m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, joka vastaa
12 kuukauden odotettavissa olevia luottotappioita.
Vaiheessa 2 ja 3 luottoriski on kasvanut merkitt\u00e4v\u00e4sti
alkuper\u00e4isest\u00e4 kirjaamisesta. Tappiota koskeva
v\u00e4hennyser\u00e4 arvostetaan m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, joka vastaa koko
voimassaoloajalta odotettavissa olevia luottotappioita.
Vaiheessa 3 rahoitusvarojen luottokelpoisuuden
arvioidaan alentuneen (maksukyvytt\u00f6myyden
yhteydess\u00e4) ja korko lasketaan luottoarvon alentuneelle
m\u00e4\u00e4r\u00e4lle bruttokirjanpitoarvon sijaan.
Konsernissa yleinen l\u00e4hestymistapa perustuu kolmeen
osatekij\u00e4\u00e4n, jotka ovat maksukyvytt\u00f6myyden
todenn\u00e4k\u00f6isyys (probability of default, PD),
maksukyvytt\u00f6myyden aiheuttama tappio-osuus (loss
given default, LGD) ja vastuun m\u00e4\u00e4r\u00e4
maksukyvytt\u00f6myyshetkell\u00e4 (exposure at default, EAD).
Johdannaissopimukset ja
suojausperiaatteet
Johdannaissopimukset luokitellaan
kaupank\u00e4yntitarkoituksessa pidett\u00e4viin sopimuksiin, ja
suojaaviin sopimuksiin ja ne sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t korko-,
luottoriski-, valuutta-, osake- sek\u00e4 hy\u00f6dykejohdannaiset.
Johdannaissopimukset arvostetaan niit\u00e4 alun perin
kirjanpitoon kirjattaessa k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. Kaikki
johdannaissopimukset kirjataan taseeseen varoiksi, kun
niiden k\u00e4yp\u00e4 arvo on positiivinen, ja veloiksi, kun k\u00e4yp\u00e4
arvo on negatiivinen.
Kaupank\u00e4yntitarkoituksessa pidett\u00e4v\u00e4t
johdannaissopimukset
Johdannaissopimukset, joita ei ole merkitty suojaaviksi,\u00a0
k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n kaupank\u00e4yntitarkoituksessa pidett\u00e4vin\u00e4
johdannaissopimuksina. Kaupank\u00e4yntitarkoituksessa
pidett\u00e4v\u00e4t johdannaissopimukset arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon ja k\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset sek\u00e4 myyntivoitot ja
-tappiot yhdess\u00e4 korkotuottojen ja -kulujen kanssa
kirjataan tuloslaskelmaan.
Suojaavat johdannaissopimukset ja
suojausperiaatteet
Suojausperiaatteiden mukaisesti konsernissa voidaan
suojautua korkoriskilt\u00e4, valuuttakurssiriskilt\u00e4 ja
hintariskilt\u00e4 soveltamalla k\u00e4yv\u00e4n arvon tai rahavirran
suojausta. Rahavirran suojauksella suojaudutaan
tulevien rahavirtojen vaihtelulta. Kuluneella tilikaudella
konsernissa on sovellettu rahavirran suojausta
Hastingsissa.
Suojauslaskentaa sovelletaan suojauksiin, jotka ovat
suojattavan riskin osalta tehokkaita ja t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t IFRS 9\u00a0
-standardin suojauslaskennan ehdot. Suojaussuhde
suojaavan johdannaisen ja suojattavan kohteen v\u00e4lill\u00e4
sek\u00e4 suojaukseen liittyv\u00e4t riskienhallintatavoitteet
dokumentoidaan suojauksen alkaessa.
Rahavirran suojaus
Rahavirran suojauksella suojataan vaihtuvakorkoisten
velkakirjalainojen tai muiden vaihtuvakorkoisten varojen
tai velkojen korkorahavirtoja. Suojaavina
instrumentteina k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n mm. valuuttatermiinej\u00e4.
Johdannaissopimukset, jotka on luokiteltu rahavirran
suojaukseksi, arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. K\u00e4yv\u00e4n
arvon muutoksesta tehokkaan suojauksen osuus
kirjataan muihin laajan tuloksen eriin.
Omaan p\u00e4\u00e4omaan kertyneet k\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset
kirjataan tuloslaskelmaan sille kaudelle, jolloin
suojauksen kohteena olevat rahavirrat tuloutuvat.
Kun suojaava johdannainen er\u00e4\u00e4ntyy, myyd\u00e4\u00e4n,
suojaussuhde p\u00e4\u00e4tet\u00e4\u00e4n tai suojaus ei en\u00e4\u00e4 t\u00e4yt\u00e4
suojauslaskennan ehtoja, omaan p\u00e4\u00e4omaan suojauksen
loppumishetkeen menness\u00e4 kertynyt k\u00e4yv\u00e4n arvon
muutos j\u00e4\u00e4 omaan p\u00e4\u00e4omaan, kunnes se kirjataan
tuloslaskelmaan sille kaudelle, jolloin suojauksen
kohteena olevat rahavirrat tuloutuvat.
Vuokrasopimukset
Konserni vuokralle ottajana
IFRS 16 Vuokrasopimukset -standardin mukaisesti
vuokrasopimukset esitet\u00e4\u00e4n l\u00e4ht\u00f6kohtaisesti taseella.
Ainoat valinnaiset poikkeukset koskevat tiettyj\u00e4
lyhytaikaisia alle 12 kuukautta pitki\u00e4 sopimuksia tai
arvoltaan v\u00e4h\u00e4isi\u00e4 vuokrasopimuksia, jotka voidaan
edelleen kirjata tasaerin\u00e4 vuokrasopimuksen
voimassaoloaikana.
Vuokrasopimuksista aiheutuvat
k\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4t (oikeus k\u00e4ytt\u00e4\u00e4
vuokrasopimuksen kohdetta) kirjataan varoihin osana
Aineellisia hy\u00f6dykkeit\u00e4 ja niit\u00e4 vastaavat
vuokravelvoitteet taseen velkapuolelle osaksi Muita
velkoja. K\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4 kirjataan vuokra-ajan
alkamishetkell\u00e4 ja arvostetaan hankintamenoon, joka
sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 vuokrasopimusvelan alkuper\u00e4isen m\u00e4\u00e4r\u00e4n sek\u00e4
vuokralle antajalle mahdollisesti ennalta suoritetut
maksut. K\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuserien poistot kirjataan
tasapoistoin vuokrasopimuksen voimassaoloaikana.
Vuokrasopimusvelka kirjataan samoin vuokra-ajan
alkamishetkell\u00e4 ja arvostetaan tulevien vuokramaksujen
nykyarvoon.
Tuloslaskelmaan kirjataan k\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4st\u00e4
teht\u00e4v\u00e4t suunnitelman mukaiset poistot sek\u00e4 vuokra-
velasta aiheutuvat korkokulut.
Aineettomat hy\u00f6dykkeet
Liikearvo
Liikearvo vastaa sit\u00e4 osaa hankintamenosta, joka ylitt\u00e4\u00e4
konsernin osuuden 1.1.2004 j\u00e4lkeen hankitun yrityksen
yksil\u00f6it\u00e4viss\u00e4 olevien varojen, velkojen ja ehdollisten
velkojen nettom\u00e4\u00e4r\u00e4isest\u00e4 k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta hankinta-
ajankohtana. Sit\u00e4 aiempien hankintojen liikearvo vastaa
aiemman tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6snormiston mukaista kirjanpitoarvoa,
jota on k\u00e4ytetty IFRS:n mukaisena
oletushankintamenona.
Liikearvo arvostetaan kertyneill\u00e4
arvonalentumistappioilla v\u00e4hennettyyn alkuper\u00e4iseen
hankintamenoon. Liikearvosta ei tehd\u00e4 poistoja.
Liikearvolle tehd\u00e4\u00e4n sen sijaan arvonalentumistestaus
v\u00e4hint\u00e4\u00e4n vuosittain.
Muut aineettomat hy\u00f6dykkeet
Aineettomina hy\u00f6dykkein\u00e4, joilla on rajallinen
taloudellinen vaikutusaika, k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n ulkopuolelta
hankittuja ja sis\u00e4isesti aikaansaatuja IT-ohjelmistoja sek\u00e4
muita aineettomia hy\u00f6dykkeit\u00e4, jos on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4,
ett\u00e4 niist\u00e4 johtuva odotettavissa oleva vastainen
taloudellinen hy\u00f6ty koituu konsernin hyv\u00e4ksi ja
hy\u00f6dykkeiden hankintameno on luotettavasti
m\u00e4\u00e4ritett\u00e4viss\u00e4. Sis\u00e4isesti aikaansaadun aineettoman
hy\u00f6dykkeen hankintameno m\u00e4\u00e4r\u00e4ytyy hy\u00f6dykkeelle
v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti kohdistettavien menojen summana.
Tutkimusmenot kirjataan kuluksi sin\u00e4 tilikautena, jona ne
toteutuvat. Kehitt\u00e4mismenoista, jotka johtuvat uusien
IT-ohjelmistojen suunnittelusta tai jo olemassa olevien
ohjelmistojen merkitt\u00e4vist\u00e4 parannuksista, aktivoidaan
vain ne, jotka t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t edell\u00e4 mainitut taseeseen
kirjaamisen edellytykset.
Aineettomat hy\u00f6dykkeet, joilla on rajallinen
taloudellinen vaikutusaika, kirjataan kertyneill\u00e4 poistoilla
ja arvonalentumistappioilla v\u00e4hennettyyn alkuper\u00e4iseen
hankintamenoon. Aineettomat hy\u00f6dykkeet poistetaan
tasapoistoin niiden arvioidun taloudellisen vaikutusajan
kuluessa. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat
hy\u00f6dykeryhmitt\u00e4in ovat seuraavat:
\u2022 IT-ohjelmistot 3-10 vuotta
\u2022 Muut aineettomat hy\u00f6dykkeet 3-10 vuotta
Aineettomia hy\u00f6dykkeit\u00e4, joilla on rajoittamaton
taloudellinen vaikutusaika, kuten liiketoimintojen
yhdistymisten yhteydess\u00e4 hankitut tuote- ja liikemerkit,
ei poisteta. Sen sijaan niille suoritetaan v\u00e4hint\u00e4\u00e4n kerran
tilikaudessa arvonalentumistestaus.
Aineelliset
k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet
Aineellisia k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeit\u00e4 ovat omassa
k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 olevat kiinteist\u00f6t, koneet ja laitteet sek\u00e4
kalusto.
Kiinteist\u00f6t ja muut aineelliset
k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet arvostetaan kertyneill\u00e4
poistoilla ja arvonalentumistappioilla v\u00e4hennettyyn
alkuper\u00e4iseen hankintamenoon.
Perusparannusmenot lis\u00e4t\u00e4\u00e4n kiinteist\u00f6jen kirjanpito-
arvoon silloin kun on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 niist\u00e4 koituva
vastainen taloudellinen hy\u00f6ty koituu konsernin hyv\u00e4ksi.
Tavanomaiset korjaus- ja kunnossapitomenot kirjataan
kuluksi tilikaudella, jolla ne ovat syntyneet.
Aineelliset k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet poistetaan
tasapoistoin niiden arvioidun taloudellisen vaikutusajan
kuluessa. P\u00e4\u00e4s\u00e4\u00e4nt\u00f6isesti j\u00e4\u00e4nn\u00f6sarvo arvioidaan nollan
suuruiseksi. Maa-alueista ei tehd\u00e4 poistoja. Taloudellisen
vaikutusajan arviota tarkistetaan tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen
yhteydess\u00e4. Poistoaikoja oikaistaan, mik\u00e4li arvio
muuttuu merkitt\u00e4v\u00e4sti. Arvioidut taloudelliset
vaikutusajat hy\u00f6dykeryhmitt\u00e4in ovat seuraavat:
\u2022 Rakennukset 20-50 vuotta
\u2022 Rakennusten ainesosat 15-20 vuotta
\u2022 Rakennusten ja vuokrahuoneistojen
perusparannusmenot 4-10 vuotta
\u2022 IT-laitteet ja autot 2-5 vuotta
\u2022 Muut toimistokalusteet 3-15 vuotta
Aineellisen k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeen poistojen
kirjaaminen lopetetaan, mik\u00e4li omaisuuser\u00e4 luokitellaan
myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevaksi IFRS 5 Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevat
pitk\u00e4aikaiset omaisuuser\u00e4t ja lopetetut toiminnot -
standardin mukaisesti.
Aineettomien ja aineellisten
k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeiden
arvonalentuminen
Tilikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 arvioidaan, onko viitteit\u00e4 siit\u00e4,
ett\u00e4 aineettomiin hy\u00f6dykkeisiin tai aineellisiin
k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeisiin kuuluvan omaisuuser\u00e4n
arvo saattaa olla alentunut. Jos arvonalentumisesta on
viitteit\u00e4, arvioidaan omaisuuser\u00e4st\u00e4 kerrytett\u00e4viss\u00e4
oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4. Kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4
arvioidaan lis\u00e4ksi vuosittain liikearvosta, keskener\u00e4isist\u00e4
aineettomista hy\u00f6dykkeist\u00e4 sek\u00e4 taloudelliselta
vaikutusajaltaan rajoittamattomista aineettomista
hy\u00f6dykkeist\u00e4 riippumatta siit\u00e4, onko arvonalentumisesta
viitteit\u00e4. Liikearvo kohdistetaan arvonalentumistestausta
varten hankinta-ajankohdasta l\u00e4htien konsernin
rahavirtaa tuottaville yksik\u00f6ille. Testiss\u00e4 verrataan
yksik\u00f6n liikearvon sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4\u00e4 kirjanpitoarvoa yksik\u00f6st\u00e4
kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevaan raham\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n.
Kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4 on omaisuuser\u00e4n
k\u00e4yp\u00e4 arvo v\u00e4hennettyn\u00e4 luovutuksesta aiheutuvilla
menoilla tai sit\u00e4 korkeampi k\u00e4ytt\u00f6arvo. K\u00e4ytt\u00f6arvolla
tarkoitetaan omaisuuser\u00e4st\u00e4 tai rahavirtaa tuottavasta
yksik\u00f6st\u00e4 saatavissa olevia arvioituja vastaisia
nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa
ennen veroja m\u00e4\u00e4ritetty\u00e4 korkoprosenttia k\u00e4ytt\u00e4en. Jos
omaisuuser\u00e4n kirjanpitoarvo on suurempi kuin siit\u00e4
kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4, siit\u00e4 kirjataan
tuloslaskelmaan arvonalentumistappio. Kirjaamisen
yhteydess\u00e4 poistettavan omaisuuser\u00e4n taloudellinen
vaikutusaika arvioidaan uudelleen.
Arvonalentumistappio peruutetaan, jos olosuhteissa on
tapahtunut muutos ja hy\u00f6dykkeest\u00e4 kerrytett\u00e4viss\u00e4
oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4 on muuttunut arvonalentumistappion
kirjaamisajankohdasta, ei kuitenkaan enemp\u00e4\u00e4, kuin
mik\u00e4 hy\u00f6dykkeen kirjanpitoarvo olisi ilman
arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua
arvonalentumistappiota ei peruuteta miss\u00e4\u00e4n
tilanteessa.
Vakuutussopimukset
Konserni soveltaa IFRS 17 Vakuutussopimukset\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-standardia 1.1.2023 alkaen, ja vertailuvuoden luvut
vuonna 2022 on oikaistu vastaavasti. Sampo-konsernin
toiminnot keskittyv\u00e4t vahinkovakuutusliiketoimintaan, ja
Sampo k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 p\u00e4\u00e4asiassa IFRS 17 -standardin mukaista
vakuutusmaksujen kohdistamiseen perustuvaa
l\u00e4hestymistapaa (premium allocation approach, PAA).
Lis\u00e4tietoja IFRS 17 -siirtym\u00e4st\u00e4 sis\u00e4ltyy
laadintaperiaatteiden osioon IFRS 17:n ja IFRS 9:n
siirtym\u00e4vaikutukset.
Vakuutussopimuksiin liittyvi\u00e4 riskej\u00e4 on kuvattu laajasti
konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen liitetiedossa 37.
Vahinkovakuutus
Soveltamisala
Konsernin vahinkovakuutussopimuksissa vakuutusriski
on merkitt\u00e4v\u00e4. Kolmansien osapuolien (panel
underwriters) my\u00f6nt\u00e4m\u00e4t vakuutussopimukset, jotka
eiv\u00e4t tuo vakuutusriski\u00e4 konsernille, eiv\u00e4t kuulu IFRS 17 -
standardin soveltamisalaan. Sen sijaan n\u00e4m\u00e4
vakuutussopimukset k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n IFRS 15 Myyntituotot
asiakassopimuksista -standardin mukaisesti.
Vakuutussopimukset voivat sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 yhden tai
useamman komponentin, jotka kuuluisivat eri
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sstandardien soveltamisalaan ja jotka
k\u00e4sitelt\u00e4isiin erill\u00e4\u00e4n toisistaan. Sampo arvioi
vakuutussopimukset tunnistaakseen komponentit
sopimuksista. Vakuutussopimus voi esimerkiksi sis\u00e4lt\u00e4\u00e4
sijoitus- tai palvelukomponentin (tai molemmat), jotka
eiv\u00e4t ole osa vakuutussopimuspalvelua.
Vakuutussopimusten yhdistelytaso\u00a0
IFRS 17 -standardin mukaan vakuutussopimukset
muodostavat vakuutussopimussalkkuja. Salkku koostuu
sopimuksista, joihin sis\u00e4ltyv\u00e4t riskit ovat samankaltaiset
ja joita hallinnoidaan yhdess\u00e4. Salkut jaetaan edelleen
vuosikohortteihin eli ryhmitell\u00e4\u00e4n sopimukset, joita ei
ole my\u00f6nnetty yht\u00e4 vuotta pidemmin v\u00e4liajoin.
Sampo-konsernin vahinkovakuutustoiminnoissa salkut
on m\u00e4\u00e4ritetty perustuen liiketoiminnan segmentteihin
tai vakuutuslajien yhdistelmiin (johdon m\u00e4\u00e4ritelm\u00e4n
mukaisesti), liiketoiminta-alueeseen ja maahan. Salkut
m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n erikseen kullekin juridiselle yhti\u00f6lle tai
perustuen tuoteryhm\u00e4\u00e4n.
Sampo-konserni on tunnistanut tiettyj\u00e4 tappiollisia
sopimuksia, mutta tappiollisten sopimusten m\u00e4\u00e4r\u00e4 on
kaiken kaikkiaan v\u00e4h\u00e4inen.
Vakuutussopimus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimussalkkujen
kirjanpitoarvot m\u00e4\u00e4ritt\u00e4v\u00e4t sen, esitet\u00e4\u00e4nk\u00f6 ne taseessa
saamisissa vai veloissa.
Sopimusraja
Vakuutussopimusryhm\u00e4n alkuper\u00e4inen arvostaminen
sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 kaikki sopimusrajojen sis\u00e4ll\u00e4 olevat tulevat
rahavirrat. M\u00e4\u00e4ritett\u00e4ess\u00e4 rahavirtoja, jotka kuuluvat
sopimusrajojen sis\u00e4lle, otetaan huomioon
sopimusehdoista tulevat tosiasialliset oikeudet ja
velvoitteet sek\u00e4 my\u00f6s voimassa olevasta s\u00e4\u00e4ntelyst\u00e4
tulevat vaateet.
Sampo-konsernin vahinkovakuutustoiminnoissa
suurimmalla osalla sopimuksista on yhden vuoden
sopimusraja (tyypillisesti vakuutuskauden
uusiutumiseen asti) eli sopimuksella on yhden vuoden
vakuutuskausi, johon ajoittuu tosiasiallisia oikeuksia ja
velvoitteita.
Arvostaminen
IFRS 17 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 yleisen l\u00e4hestymistavan (general
measurement model, GMM), joka on sovellettavissa
kaikille vakuutussopimuksille vakuutussopimusvelkojen
arvostamisessa. Yleisen l\u00e4hestymistavan mukaan
vakuutussopimukset arvostetaan perustuen tuleviin
rahavirtoihin, jotka on oikaistu heijastamaan rahan aika-
arvoa, mukaan lukien riskioikaisu ja sopimukseen
sis\u00e4ltyv\u00e4 palvelumarginaali (contractual service margin,
CSM).
Kun tietyt soveltuvuuskriteerit t\u00e4yttyv\u00e4t, vakuuttajat
voivat soveltaa vakuutussopimusten arvostamiseen
yksinkertaistettua vakuutusmaksujen kohdistamiseen
perustuvaa l\u00e4hestymistapaa (PAA). PAA soveltuu
vakuutussopimuksille, joiden vakuutuskausi on enint\u00e4\u00e4n
yksi vuosi. T\u00e4t\u00e4 l\u00e4hestymistapaa voidaan soveltaa my\u00f6s
niihin sopimuksiin, joiden arvostaminen k\u00e4ytt\u00e4en
kyseist\u00e4 l\u00e4hestymistapaa (PAA) ei olennaisesti eroaisi
arvosta, joka saataisiin soveltamalla yleist\u00e4
l\u00e4hestymistapaa. Sampo-konsernin
vahinkovakuutustoiminnoissa PAA-l\u00e4hestymistapaa
sovelletaan kaikkiin vakuutussopimuksiin, koska
suurimmassa osassa vakuutussopimuksia vakuutuskausi
on enint\u00e4\u00e4n yksi vuosi, ja vakuutuskaudeltaan
pidemmille sopimuksille soveltuvuuskriteerit t\u00e4yttyv\u00e4t.
Vakuutusvelan arvo koostuu j\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velasta (liability for remaining
coverage, LRC) ja vakuutussopimusten hankinnasta
aiheutuvista varoista sek\u00e4 toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutuvasta velasta (liability for
incurred claims, LIC). J\u00e4lkimm\u00e4inen sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 sek\u00e4 jo
raportoidut, mutta ei viel\u00e4 maksetut korvaukset, ett\u00e4
viel\u00e4 raportoimattomat korvaukset.
Alkuper\u00e4isen kirjaamisen hetkell\u00e4 vahinkovakuutuksen
vakuutussopimusryhmien j\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velan arvostus perustuu jo saatuihin
vakuutusmaksuihin v\u00e4hennettyn\u00e4 vakuutusten
hankinnasta aiheutuneilla rahavirroilla. Tappiollisista
sopimuksista kirjataan tappiokomponentti.
Hankinnasta aiheutuvat ja j\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velan kirjanpitoarvoa v\u00e4hent\u00e4v\u00e4t
rahavirrat sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t p\u00e4\u00e4asiassa myyjiin liittyvi\u00e4
henkil\u00f6st\u00f6kustannuksia ja myyntipalkkioita sek\u00e4 tiettyj\u00e4
myyntisopimuskustannuksia, jotka liittyv\u00e4t
hintavertailusivustojen kautta tapahtuvaan myyntiin.
Mahdolliset yleiskustannukset kirjataan kuluiksi
v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti. Sampo-konsernin
vahinkovakuutustoimintojen henkil\u00f6asiakkaat-
liiketoiminta-alueet ovat valinneet kirjata hankinnasta
aiheutuvat rahavirrat kuluiksi silloin, kun ne syntyv\u00e4t.
Muilla liiketoiminta-alueilla hankinnasta aiheutuvat
kustannukset jaksotetaan sopimuskaudelle, yleens\u00e4
yhdelle vuodelle tai pidemm\u00e4lle ajalle, jos sopimusten
odotetaan uusiutuvan.
Vakuutussopimusryhmiin, joita ei ole viel\u00e4 kirjattu,
liittyv\u00e4t hankinnasta aiheutuvat rahavirrat esitet\u00e4\u00e4n
erillisen\u00e4 hankinnasta aiheutuvien rahavirtojen
omaisuuser\u00e4n\u00e4.
J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velka liittyy
velvoitteeseen tutkia ja maksaa viel\u00e4 toteutumattomat\u00a0
vakuutuskorvaukset. My\u00f6hemmill\u00e4 raportointikausilla
j\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velan kirjanpitoarvo
kasvaa kauden aikana saaduilla vakuutusmaksuilla ja
v\u00e4henee m\u00e4\u00e4r\u00e4ll\u00e4, joka on kirjattu
vakuutusmaksutuottoihin kauden aikana tuotetuista
palveluista, joka useimmissa tuotteissa perustuu ajan
kulumiseen (jaksotus tasaisesti). N\u00e4in ollen saadut
vakuutusmaksut, jotka kohdistuvat raportointihetken
j\u00e4lkeen tuotettaviin vakuutuspalveluihin, pysyv\u00e4t osana
t\u00e4t\u00e4 velkaa. Velan kirjanpitoarvo kasvaa my\u00f6s
seuraavilla kausilla saaduilla vakuutusmaksuilla
v\u00e4hennettyn\u00e4 hankinnasta aiheutuvien rahavirtojen
lis\u00e4yksell\u00e4. J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velan
kirjanpitoarvoa ei diskontata tai oikaista rahoitusriskin
vaikutuksella, koska palvelun tarjoamisen ja siihen
liittyv\u00e4n vakuutusmaksun er\u00e4p\u00e4iv\u00e4n v\u00e4linen aika on
yleens\u00e4 enint\u00e4\u00e4n vuosi.
Tappiollisten sopimusten ryhmiss\u00e4 tappiokomponentti
on osa j\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velan
tappiokomponenttia. Tappiokomponentti on laskettu
yleisen arvostusmallin (GMM) mukaisen velan ja
vakuutusmaksujen kohdistamiseen perustuvan
arvostusmallin (PAA) mukaisen velan v\u00e4lisen\u00e4
erotuksena.
Toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvan velan
(LIC) on tarkoitus kattaa koko korvausmeno sis\u00e4lt\u00e4en
korvausvaateet, joita ei ole viel\u00e4 raportoitu yhti\u00f6\u00f6n, ja
kaikki korvausten k\u00e4sittelykulut. Sampo-konserni
arvostaa toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuneen velan perustuen toteutuneeseen palveluun
liittyvien sopimusten t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuvien
rahavirtojen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, jotka liittyv\u00e4t odotettuihin
korvausrahavirtoihin. Sopimuksen t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4
aihetuvat rahavirrat koostuvat kolmesta komponentista,
jotka ovat odotettavissa olevat rahavirrat,
diskonttausvaikutus sek\u00e4 riskioikaisu. Arvioidut
tulevaisuuden rahavirrat (paras arvio) on laskettu
perustuen tilastollisiin menetelmiin tai vahinkokohtaisiin
arvioihin yksitt\u00e4isten korvausten m\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4.
Paras arvio sek\u00e4 riskioikaisu on diskontattu nykyarvoon
k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 vakiintuneita aktuaarimenetelmi\u00e4 ja
soveltamalla markkinaperusteisia tuottok\u00e4yri\u00e4. K\u00e4yr\u00e4t
on muodostettu jokaiselle p\u00e4\u00e4valuutalle perustuen
riskitt\u00f6m\u00e4\u00e4n korkoon ja likviditeettipreemioon.
Diskonttaus
Sampo-konsernin vahinkovakuutustoiminnot ovat
m\u00e4\u00e4ritt\u00e4neet diskonttauskorot perustuen ns. bottom-up\u00a0 \u00a0 \u00a0
-l\u00e4hestymistapaan. Korkok\u00e4yr\u00e4 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 riskitt\u00f6m\u00e4n
koron (lukuun ottamatta luottoriskioikaisua) ja
ep\u00e4likviditeettipreemion kullekin valuutalle.
Ep\u00e4likviditeettipreemio johdetaan p\u00e4\u00e4asiassa korkean
luottoluokitusten omaavien joukkovelkakirjojen salkun
perusteella korkok\u00e4yr\u00e4n likvidille osalle. T\u00e4m\u00e4n j\u00e4lkeen
korkok\u00e4yr\u00e4 konvertoituu kohti p\u00e4\u00e4tekorkoa, joka on
yhdenmukainen suhteessa EIOPA:n m\u00e4\u00e4ritt\u00e4m\u00e4\u00e4n
k\u00e4yr\u00e4\u00e4n.
Kuluvan vuoden toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuvien velkojen diskonttausvaikutus ja rahavirtojen
muutokset kirjataan vakuutuspalvelutulokseen.
Kertyv\u00e4n koron ja korkomuutosten vaikutus ja muut
rahoitukseen liittyv\u00e4t oletukset esitet\u00e4\u00e4n
tuloslaskelmalla vakuutukseen liittyvin\u00e4
rahoitustuottoina tai -kuluina. Sampo-konserni on
p\u00e4\u00e4tt\u00e4nyt olla soveltamatta IFRS 17 -standardin sallimaa
optiota kirjata n\u00e4it\u00e4 vaikutuksia muihin laajan tuloksen
eriin.
Riskioikaisu
IFRS 17 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 eksplisiittisen muuta riski\u00e4 kuin
rahoitusriski\u00e4 koskevan riskioikaisun osana
vakuutusvelkojen arvostusta. Riskioikaisu kuvastaa
ep\u00e4varmuuden hintaa sellaisen rahavirtojen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4 ja
ajoittumista koskevan ep\u00e4varmuuden kantamisesta ja
v\u00e4ltt\u00e4misest\u00e4, joka aiheutuu muusta riskist\u00e4 kuin
rahoitusriskist\u00e4. Vahinkovakuutustoiminnassa
riskioikaisun m\u00e4\u00e4ritt\u00e4misess\u00e4 tyypillisesti huomioidut
riskit ovat vastuuvelkariski, pitk\u00e4ik\u00e4isyysriski,
inflaatioriski ja vakuutusmaksuriski.\u00a0
Sampo-konsernissa riskioikaisu johdetaan
luottamusv\u00e4litekniikalla, jossa johto m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 sopivan
kvantiilin. Riskioikaisu lasketaan tyt\u00e4ryhti\u00f6tasolla ja
yhdistell\u00e4\u00e4n Sampo-konsernin konsolidoiduksi
riskioikaisuksi ottamatta huomioon mit\u00e4\u00e4n
hajautusvaikutuksia konsernitasolla. Vakuutusmaksujen
kohdistamiseen perustuvaa l\u00e4hestymistapaa
sovellettaessa riskioikaisu sis\u00e4llytet\u00e4\u00e4n ainoastaan
toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuneeseen
velkaan, ellei vakuutussopimusryhm\u00e4 ole tappiollinen.
J\u00e4lleenvakuutus
Vakuutusmaksujen kohdistamiseen perustuvaa
l\u00e4hestymistapaa, PAA-mallia, sovelletaan otettuihin
j\u00e4lleenvakuutussopimuksiin. J\u00e4lleenvakuutussopimusten
arvostuksessa sovelletaan vastaavia laadintaperiaatteita
kuin my\u00f6nnettyjen vakuutussopimusten arvostamisessa.
N\u00e4in ollen, vastaavasti kuin my\u00f6nnettyjen
vakuutussopimusten kohdalla,
j\u00e4lleenvakuutussopimusvarat koostuvat j\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden varasta ja toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutuvasta varasta. Jo
sattuneisiin vahinkotapahtumiin liittyv\u00e4n varan
arvostuksessa otetaan huomioon j\u00e4lleenvakuuttajaan
liittyv\u00e4 vastapuoliriski.
Henkivakuutus
Sampo-konsernin henkivakuutustoiminnot luokiteltiin
lopetetuiksi toiminnoiksi ensimm\u00e4isell\u00e4
raportointikvartaalilla. Henkivakuutustoimintaan liittyv\u00e4t
laadintaperiaatteet on kuvattu liitteess\u00e4 32.
Ty\u00f6suhde-etuudet
Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet
Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeisi\u00e4 etuuksia ovat el\u00e4kkeet
ja henkivakuutukset.
Sammolla on etuuspohjaisia el\u00e4kej\u00e4rjestelyj\u00e4 Ruotsissa
ja Norjassa, muissa maissa el\u00e4kej\u00e4rjestelyt ovat
maksupohjaisia. Merkitt\u00e4vin maksupohjainen j\u00e4rjestely
on Suomen TyEL-perusvakuutus.\u00a0
Maksupohjaisissa j\u00e4rjestelyiss\u00e4 konserni suorittaa
kiinteit\u00e4 maksuja el\u00e4kevakuutusyhti\u00f6lle eik\u00e4 sill\u00e4 ole
oikeudellista tai tosiasiallista velvoitetta suorittaa
lis\u00e4maksuja. Maksupohjaisista j\u00e4rjestelyist\u00e4 aiheutuvat
velvoitteet kirjataan kuluksi kaudella, jota veloitus
koskee.
Etuuspohjaisissa j\u00e4rjestelyiss\u00e4 yritykselle j\u00e4\u00e4 velvoitteita
tilikauden maksun suorittamisen j\u00e4lkeenkin ja n\u00e4iden
vakuutusmatemaattisen ja/tai sijoitusriskin kantaa yritys.
Velvoite lasketaan kustakin j\u00e4rjestelyst\u00e4 erikseen
k\u00e4ytt\u00e4en ennakoituun etuusoikeusyksikk\u00f6\u00f6n perustuvaa
menetelm\u00e4\u00e4 (projected unit credit method). Velvoitteen
m\u00e4\u00e4r\u00e4n laskennassa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n vakuutusmatemaattisia
oletuksia. El\u00e4kemenot kirjataan kuluksi henkil\u00f6iden
palvelusajalle.
Etuuspohjaisissa j\u00e4rjestelyiss\u00e4 on sek\u00e4 rahastoituja ett\u00e4
rahastoimattomia j\u00e4rjestelyj\u00e4. N\u00e4iss\u00e4 tilikauden
el\u00e4kekuluksi kirjataan vuoden vakuutusmatemaattisten
laskelmien mukainen vanhuusel\u00e4kekertym\u00e4 laskettuna
lineaarisesti el\u00e4kei\u00e4n saavuttamishetken el\u00e4kepalkan
pohjalta. T\u00e4h\u00e4n lis\u00e4t\u00e4\u00e4n korkokuluina aikaisempien
vuosien el\u00e4kesitoumusten hyvityksist\u00e4/lis\u00e4yksist\u00e4
aiheutuvat laskennalliset vaikutukset. Tilikauden
el\u00e4kekulut arvioidaan vuoden alussa ja laskelma
perustuu muun muassa palkkojen korotusolettamiin,
hintainflaatioon el\u00e4kesitoumuksen koko keston ajalta
sek\u00e4 sen hetkiseen markkinakorkoon suhteutettuna
el\u00e4kevelvoitteen duraatioon.
Tilikauden ty\u00f6suoritukseen perustuva el\u00e4kemeno sek\u00e4
nettovelan nettokorko kirjataan tulosvaikutteisesti
el\u00e4kekuluihin. Vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot
sek\u00e4 j\u00e4rjestelyyn kuuluvien varojen tuotto (pois lukien
nettokorko) kirjataan omana er\u00e4n\u00e4\u00e4n muihin laajan
tuloksen eriin tilikaudella, jona ne syntyv\u00e4t.
El\u00e4kevelvoitteen nykyarvosta v\u00e4hennet\u00e4\u00e4n j\u00e4rjestelyyn
kuuluvat varat k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettuina ja n\u00e4in
saatu nettovelka tai \u2013omaisuus kirjataan taseeseen
omaksi er\u00e4kseen.
Konsernilla on lis\u00e4ksi vapaaehtoisia etuuspohjaisia
el\u00e4kevakuutuksia, joiden m\u00e4\u00e4r\u00e4 on ep\u00e4olennainen.
Irtisanomisen yhteydess\u00e4 suoritettavat
etuudet
Irtisanomiseen perustuva velvoite kirjataan velaksi silloin
kun konserni on todistettavasti sitoutunut lopettamaan
yhden tai useamman henkil\u00f6n ty\u00f6suhteen ennen
normaalia el\u00e4kkeelle j\u00e4\u00e4misen ajankohtaa tai
my\u00f6nt\u00e4m\u00e4\u00e4n irtisanomisen yhteydess\u00e4 suoritettavia
etuuksia vapaaehtoisen irtisanoutumisen edist\u00e4miseksi
tehdyn tarjouksen seurauksena. Etuuksista ei koidu
ty\u00f6nantajalle taloudellista hy\u00f6ty\u00e4 tulevaisuudessa, joten
ne kirjataan v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti kuluksi. My\u00f6hemmin kuin 12
kuukauden kuluttua tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksest\u00e4 er\u00e4\u00e4ntyv\u00e4t
velvoitteet diskontataan. Sammossa irtisanomisen
yhteydess\u00e4 suoritettavia etuuksia ovat irtisanomiseen
liittyv\u00e4t rahapaketit ja el\u00e4kepaketit.
Osakeperusteiset maksut
Sammolla oli tilikauden aikana nelj\u00e4 voimassa olevaa
k\u00e4teisvaroina maksettavaa osakeperusteista
kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4\u00e4 (Johdon ja asiantuntijoiden
pitk\u00e4aikaiset kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4t 2017 II sek\u00e4 2020 I,
2020 II ja 2020 III). Topdanmarkilla oli tilikauden aikana
yksi hallitukselle ja ylemm\u00e4lle johdolle suunnattu
p\u00e4\u00e4asiallisesti omina osakkeina maksettava
osakeoptioj\u00e4rjestelm\u00e4. Hastingsilla oli niin ik\u00e4\u00e4n oma
tilikaudella k\u00e4teisvaroina maksettava osakeperusteinen
kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4.
Lis\u00e4tietoa konsernin eri yhti\u00f6iden
kannustinj\u00e4rjestelmist\u00e4 on tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen liitetiedossa
28 Kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4t.
J\u00e4rjestelyt on arvostettu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon niiden
my\u00f6nt\u00e4mishetkell\u00e4 sek\u00e4 jokaisena raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4
t\u00e4m\u00e4n j\u00e4lkeen.
K\u00e4teisvaroina maksettavissa j\u00e4rjestelyiss\u00e4 arvostus
kirjataan velaksi ja sen muutos tuloslaskelmaan.
Osakkeina maksettavissa j\u00e4rjestelyiss\u00e4 saadut
toteutushinnat kirjataan omaan p\u00e4\u00e4omaan.
Kannustimien k\u00e4yp\u00e4 arvo on m\u00e4\u00e4ritetty p\u00e4\u00e4osin Black-
Scholes\u2013hinnoittelumallin avulla. Markkinaperusteisen
kannustinosan k\u00e4yv\u00e4ss\u00e4 arvossa on huomioitu
hinnoittelumallilla ennakoitu toteuma palkkiona
maksettavien kannusteyksik\u00f6iden m\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4. Ei-
markkinaperusteisten ehtojen vaikutuksia ei sis\u00e4llytet\u00e4
kannustimen k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, vaan ne otetaan
huomioon niiden kannusteyksik\u00f6iden m\u00e4\u00e4riss\u00e4, joihin
oletetaan syntyv\u00e4n oikeus oikeuden syntymisajanjakson
kuluessa. T\u00e4lt\u00e4 osin konserni p\u00e4ivitt\u00e4\u00e4 oletuksen
arvioidusta lopullisesta kannusteyksik\u00f6iden m\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4
jokaisena v\u00e4li- ja tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n\u00e4.
Tuloverot
Tuloslaskelman verokulu sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 kauden verotettavaan
tuloon perustuvan veron ja laskennallisen veron.
Verokulu kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi suoraan
omaan p\u00e4\u00e4omaan tai laajaan tuloslaskelmaan
kirjattavien erien osalta, jolloin my\u00f6s vero kirjataan
kyseisiin eriin. Kauden verotettavaan tuloon perustuva
vero lasketaan kunkin maan voimassa olevan
verokannan perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla
edellisiin tilikausiin liittyvill\u00e4 veroilla.
Laskennalliset verot lasketaan kaikista v\u00e4liaikaisista
eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon v\u00e4lill\u00e4.
Verotuksessa v\u00e4hennyskelvottomasta liikearvon
arvonalentumisesta ei kirjata laskennallista veroa eik\u00e4
tyt\u00e4ryhti\u00f6iden jakamattomista voittovaroista kirjata
laskennallista veroa silt\u00e4 osin, kun ero ei todenn\u00e4k\u00f6isesti
purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa.
Laskennalliset verovelat ja -saamiset netotetaan
yhti\u00f6itt\u00e4in silloin, ja vain silloin, kun ne liittyv\u00e4t saman
verosaajan perimiin tuloveroihin ja yhti\u00f6ll\u00e4 on laillisesti
toimeenpantavissa oleva oikeus kuitata n\u00e4m\u00e4.
Laskennalliset verot lasketaan k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4\u00e4n menness\u00e4 vahvistettuja verokantoja.
Laskennallinen verosaaminen on kirjattu siihen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n
asti, kun on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 tulevaisuudessa syntyy
verotettavaa tuloa, jota vastaan v\u00e4liaikainen ero voidaan
hy\u00f6dynt\u00e4\u00e4.
Osakep\u00e4\u00e4oma
Osakkeiden liikkeeseenlaskukulut, jotka ovat suoraan
kohdistettavissa uusien osakkeiden tai optioiden
liikkeeseen laskemiseen tai liiketoiminnan hankkimiseen,
esitet\u00e4\u00e4n omassa p\u00e4\u00e4omassa verovaikutukset huomioon
ottaen saadun tulon v\u00e4hennyksen\u00e4.
Osingot kirjataan omasta p\u00e4\u00e4omasta sin\u00e4 tilikautena,
jona yhti\u00f6kokous p\u00e4\u00e4tt\u00e4\u00e4 osingonjaosta. Kun emoyhti\u00f6
tai muu konserniyhti\u00f6 ostaa emoyhti\u00f6n osakkeita,
maksettu vastike v\u00e4hennet\u00e4\u00e4n omasta p\u00e4\u00e4omasta ja
esitet\u00e4\u00e4n er\u00e4ss\u00e4 Omat osakkeet siihen asti, kunnes
osakkeet mit\u00e4t\u00f6id\u00e4\u00e4n. Jos osakkeet my\u00f6hemmin
myyd\u00e4\u00e4n tai lasketaan uudelleen liikkeeseen, saatu
vastike kirjataan omaan p\u00e4\u00e4omaan.
Omat osakkeet
Omien oman p\u00e4\u00e4oman ehtoisten instrumenttien (omien
osakkeiden) takaisinoston hankintahinta v\u00e4hennet\u00e4\u00e4n
suoraan omasta p\u00e4\u00e4omasta. Omien osakkeiden ostosta,
myynnist\u00e4, liikkeeseenlaskusta tai mit\u00e4t\u00f6innist\u00e4 ei kirjata
voittoa tai tappiota. Mik\u00e4li osakkeet lasketaan uudelleen
liikkeeseen, kirjataan hankintahinnan ja saadun
vastikkeen v\u00e4linen erotus ylikurssirahastoon.
Rahavarat
Rahavaroina k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n k\u00e4teiset varat, joiksi katsotaan
kassa sek\u00e4 lyhytaikaiset talletukset (3 kk).
Sampo esitt\u00e4\u00e4 liiketoiminnan rahavirrat k\u00e4ytt\u00e4en
ep\u00e4suoraa esitystapaa, jolloin voittoa (tappiota) ennen
veroja oikaistaan ei-kassaperusteisten tapahtumien
vaikutuksella, varojen ja velkojen muutoksilla ja tuotoilla
ja kuluilla, jotka liittyv\u00e4t investointien tai rahoituksen
rahavirtoihin.
Rahavirtalaskelmassa saadut ja maksetut korot
esitet\u00e4\u00e4n liiketoiminnan rahavirroissa. My\u00f6s saadut
osingot muilta kuin osakkuusyhti\u00f6ilt\u00e4 sis\u00e4ltyv\u00e4t
liiketoiminnan rahavirtoihin. Osakkuusyhti\u00f6ilt\u00e4 saadut
osingot esitet\u00e4\u00e4n sijoitustoiminnan rahavirroissa.
Maksetut osingot esitet\u00e4\u00e4n rahoitustoiminnan
rahavirroissa.
Johdon harkintaa
edellytt\u00e4v\u00e4t
laadintaperiaatteet ja
arvioihin liittyv\u00e4t keskeiset
ep\u00e4varmuustekij\u00e4t
Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti
edellytt\u00e4\u00e4 johdon tekemi\u00e4 arvioita ja oletuksia, jotka
ovat vaikuttaneet tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 esitett\u00e4viin
tuottoihin, kuluihin, varoihin ja velkoihin sek\u00e4 ehdollisiin
velkoihin. Harkintaa joudutaan k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4\u00e4n my\u00f6s
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laadintaperiaatteiden soveltamisessa.
Arviot perustuvat tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6shetkell\u00e4 parhaaseen
k\u00e4ytett\u00e4viss\u00e4 olleeseen tietoon. Arviointi perustuu sek\u00e4
aikaisempiin kokemuksiin ett\u00e4 tulevaisuutta koskeviin
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6shetkell\u00e4 todenn\u00e4k\u00f6isimpin\u00e4 pidettyihin
oletuksiin. Toteutumatiedot voivat poiketa n\u00e4ist\u00e4
arvioihin ja oletuksiin perustuvista p\u00e4\u00e4t\u00f6ksist\u00e4.
Mahdolliset arvioiden muutokset kirjataan sill\u00e4
tilikaudella, jonka aikana arviota korjataan, ja kaikilla
t\u00e4m\u00e4n j\u00e4lkeisill\u00e4 ajanjaksoilla.
Vakuutussopimusvelat
Sampo-konsernin johto k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 harkintaa
diskonttauskorkojen ja riskioikaisun m\u00e4\u00e4ritt\u00e4misess\u00e4.
Korkok\u00e4yr\u00e4 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 riskitt\u00f6m\u00e4n koron ja
ep\u00e4likviditeettipreemion. Johto m\u00e4\u00e4rittelee periaatteet
ep\u00e4likviditeettipreemiolle, joka Sampo-konsernissa on
johdettu p\u00e4\u00e4osin korkean luottoluokituksen
joukkovelkakirjojen salkusta.
Riskioikaisu m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n erikseen kaikille Sampo-
konsernin yhti\u00f6ille ja yhdistet\u00e4\u00e4n konsernitasolla.
Johdon n\u00e4kemyksen mukaan t\u00e4m\u00e4 heijastelee
kompensaatiota, jota eri yhti\u00f6t vaatisivat muusta kuin
rahoitusriskin kantamisesta sek\u00e4 yhti\u00f6iden
riskinottohalukkuutta. Konserniyhti\u00f6iss\u00e4 sovelletaan
luottamustasomenetelm\u00e4\u00e4. Riskioikaisun laskennassa
k\u00e4ytetty luottamustaso vaihtelee konserniyhti\u00f6iden
v\u00e4lill\u00e4 75 prosentista 85 prosenttiin.
Vakuutusmatemaattiset oletukset
Vakuutusvelkojen arviointiin liittyy aina ep\u00e4varmuutta,
sill\u00e4 vakuutusvelka perustuu tehtyihin arvioihin ja
oletuksiin tulevista korvausmenoista. Arviot perustuvat
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 k\u00e4ytett\u00e4viss\u00e4 oleviin konsernin omiin
tilastoihin aikaisemmista vahinkotapahtumista. Arvioihin
liittyv\u00e4 ep\u00e4varmuus on yleens\u00e4 suurempi arvioitaessa
uusia vakuutuskantoja tai vakuutuskantoja, joissa
vahingon selvi\u00e4minen kest\u00e4\u00e4 kauan, sill\u00e4 n\u00e4ist\u00e4 ei ole
viel\u00e4 saatavilla t\u00e4ydellisi\u00e4 vahinkotilastoja.
Historiatietojen lis\u00e4ksi vakuutusvelkojen arvioinnissa
otetaan huomioon mm. vahinkokehitys,
maksamattomien korvausten m\u00e4\u00e4r\u00e4, lakimuutokset,
oikeuden p\u00e4\u00e4t\u00f6kset sek\u00e4 yleinen taloudellinen tilanne.
Huomattava osa konsernin vahinkovakuutuksen
vakuutusveloista liittyy lakis\u00e4\u00e4teisiin tapaturma- ja
liikennevakuutuksiin. N\u00e4iden velkojen arviointiin
sis\u00e4ltyvist\u00e4 ep\u00e4varmuustekij\u00f6ist\u00e4 huomattavimmat
sis\u00e4ltyv\u00e4t oletuksiin inflaatiosta, kuolevuudesta,
diskonttauskoroista sek\u00e4 lakimuutosten ja
oikeusk\u00e4yt\u00e4nt\u00f6jen vaikutuksista.
IAS 19:n mukaiset etuuspohjaiset el\u00e4ke-etuudet
arvioidaan my\u00f6s vakuutusmatemaattisten periaatteiden
mukaisesti. El\u00e4kej\u00e4rjestelyn varauksen laskenta perustuu
tulevaisuudessa odotettavissa oleviin el\u00e4kkeisiin, jolloin
diskonttauskoron m\u00e4\u00e4rittelyn lis\u00e4ksi tehdyt arviot
koskevat oletuksia mm. kuolevuudesta, henkil\u00f6st\u00f6n
vaihtuvuudesta, hintainflaatiosta sek\u00e4
palkkakehityksest\u00e4.
K\u00e4ypien arvojen m\u00e4\u00e4ritys
Jos rahoitusvaroilla ei ole toimivilla markkinoilla
noteerattuja hintoja, k\u00e4yp\u00e4 arvo m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n
markkinoilla yleisesti hyv\u00e4ksyttyjen
arvostusmenetelmien avulla.
Arvonalentumistestaukset
Liikearvo\u00a0 ja taloudelliselta vaikutusajaltaan
rajoittamattomat aineettomat hy\u00f6dykkeet testataan
v\u00e4hint\u00e4\u00e4n vuosittain arvonalentumisen varalta.
Rahavirtaa tuottavien yksik\u00f6iden kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevat
raham\u00e4\u00e4r\u00e4t on p\u00e4\u00e4osin m\u00e4\u00e4ritetty k\u00e4ytt\u00f6arvoon
perustuvilla laskemilla. N\u00e4m\u00e4 edellytt\u00e4v\u00e4t johdon
tekemi\u00e4 arvioita mm. tulevista kassavirroista,
diskonttauskorosta sek\u00e4 talouden yleisest\u00e4 inflaatio- ja
kasvukehityksest\u00e4.
Topdanmarkin yhdistely
tyt\u00e4ryhti\u00f6n\u00e4
IFRS 10:n Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s -standardin mukaan
sijoittajalla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta sijoituskohteessa, kun
sijoittaja altistuu sijoituskohteen muuttuvalle tuotolle tai
on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja pystyy
vaikuttamaan t\u00e4h\u00e4n tuottoon k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4
sijoituskohdetta koskevaa valtaansa.
Sampo omisti 30.9.2017 Topdanmark AS:n osakkeista
44,2 prosenttia ja \u00e4\u00e4nivallasta 49,1 prosenttia. Tuolloin
Sammon johto suoritti standardin vaatimien
tosiseikkojen ja olosuhteiden olemassaolon
perusteellisen harkinnan arvioidessaan, onko sill\u00e4
m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta Topdanmarkissa, ja p\u00e4\u00e4tyi yhdistelem\u00e4\u00e4n
Topdanmarkin tyt\u00e4ryhti\u00f6n\u00e4 konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kseen.
Harkinnassa otettiin huomioon mm. se, ett\u00e4 Sampo oli
suurin yksitt\u00e4inen osakkeenomistaja eik\u00e4 tiedossa ollut
muiden osakkeenomistajien v\u00e4lisi\u00e4 sopimuksia. Lis\u00e4ksi
katsottiin, ett\u00e4 Sammolla oli m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta ohjata
Topdanmarkin merkityksellisi\u00e4 toimintoja eli toimintoja,
joilla on merkitt\u00e4v\u00e4 vaikutus sijoituskohteen tuottoon.
Tarkasteluhetkell\u00e4 Sammolla oli kolme j\u00e4sent\u00e4
Topdanmarkin hallituksessa, joista yksi hallituksen
puheenjohtajana. Topdanmarkin hallituksessa on
yhteens\u00e4 9 j\u00e4sent\u00e4, ja p\u00e4\u00e4t\u00f6kseen vaaditaan
yhti\u00f6j\u00e4rjestyksen mukaan 50 prosenttia \u00e4\u00e4nist\u00e4, mutta
halutessaan Sampo voi kutsua koolle ylim\u00e4\u00e4r\u00e4isen
yhti\u00f6kokouksen hallituksen kokoonpanon
muuttamiseksi ja saada n\u00e4in \u00e4\u00e4nivallan hallituksessa
itselleen.
Lopetetut toiminnot
Sampo arvioi IFRS 5 Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevat omaisuuser\u00e4t ja
lopetetut toiminnot -standardin ja IFRIC 17:n Muiden
kuin k\u00e4teisvarojen jakaminen omistajille
uudelleenluokittelun periaatteita. Arvioinnin tuloksena
Sampo totesi, ett\u00e4 Mandatumin jakautuminen t\u00e4ytti
standardissa j\u00e4rjestelylle asetetut kriteerit varojen
jakamisesta omistajille n\u00e4iden toimiessa omistajan
ominaisuudessa 30.9.2023. Mandatumin varat ja velat
luokiteltiin omistajille jaettaviksi omaisuuseriksi ja niihin
liittyviksi veloiksi 31.3.2023 l\u00e4htien.
Sammon osittaisjakautuminen toteutui suunnitellusti
1.10.2023. Ensimm\u00e4inen kaupank\u00e4yntip\u00e4iv\u00e4 Mandatumin
osakkeella Helsingin arvopaperip\u00f6rssiss\u00e4 oli 2.10.2023.
Kaikki osakkeet sek\u00e4 niihin liittyv\u00e4t varat ja velat Sampo
Oyj:n t\u00e4ysin omistamassa suorassa tyt\u00e4ryhti\u00f6 Mandatum
Holdingissa siirrettiin selvitysmenettelytt\u00e4
osittaisjakautumisen toteutumisp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 perustetulle
Mandatum Oyj:lle.
Lis\u00e4ksi osa Sammon yleisveloista, joita ei ole kohdistettu
yksitt\u00e4isille liiketoiminnoille, kohdistettiin Mandatum
Oyj:lle. N\u00e4it\u00e4 velkoja ei voi niiden luonteen takia siirt\u00e4\u00e4
sopimusoikeudellisesti toiselle yhti\u00f6lle, joten Sampo ja
Mandatum sopivat muodostavansa vastaavan
velkasuhteen arvoltaan 102 miljoonaa euroa 2.10.2023.
Yleisvelkojen kohdentamisesta huolimatta Sammon
alkuper\u00e4iset velat taseessa pysyv\u00e4t muuttumattomina ja
Sampo Oyj pysyy velan ottajana luotonmy\u00f6nt\u00e4jien
suuntaan.
Osingonjakovelka osittaisjakautumisesta
Sampo on arvioinut IFRIC 17:ss\u00e4 Muiden kuin
k\u00e4teisvarojen jakaminen omistajille asetetut
osingonjakovelan kirjaamisen ajoitukseen liittyv\u00e4t
laskentaperiaatteet. IFRIC 17.10:n mukaisesti
osingonjakovelka kirjataan taseeseen omaa p\u00e4\u00e4omaa
vastaan, kun osingonjakovelka on asianmukaisesti
hyv\u00e4ksytty eik\u00e4 se ole en\u00e4\u00e4 yrityksen harkintavallassa.
Yhti\u00f6n tulee arvostaa muina kuin k\u00e4teisvaroina jaettava
velka jaettavien varojen k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon ja kirjata se
osingonjakovelkana osakkeenomistajille.
Sammon hallitus sai syyskuussa 2023 p\u00e4\u00e4t\u00f6kseen
lopullisen arvion osittaisjakautumisen
loppuunsaattamisen edellytyksist\u00e4. Sampo-konsernin
taseeseen kirjattiin 1 826 miljoonaa euroa
osittaisjakautumisesta aiheutuvana osingonjakovelkana.
Sammon johto arvioi, ett\u00e4 Mandatum-segmentin
nettovarat kuvastivat parasta arviota Mandatumin
k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta ennen listautumista raportointihetken
p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 30.9.2023.
Paras arvio k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta oli Mandatum-konsernin
osakkeen painotettu keskihinta Helsingin
arvopaperip\u00f6rssiss\u00e4 osakkeen ensimm\u00e4isen\u00e4
kaupank\u00e4yntip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 2.10.2023. N\u00e4in johdettuna velan
k\u00e4yp\u00e4 arvo on 1 835 milj. euroa maksup\u00e4iv\u00e4n\u00e4.
Kaupank\u00e4yntip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 Mandatumin osakkeen keskihinta
oli 3,657 euroa ja osingonjakovelka n\u00e4in johdettuna 1
835 miljoonaa euroa.
Sampo kirjasi Mandatum-segmentin jaettujen
nettovarojen, yhteens\u00e4 1 826 miljoonaa euroa, sek\u00e4
osingonjakovelan kirjanpitoarvon 1 835 miljoonaa euroa,
v\u00e4lisen 9 miljoonan euron eron tulosvaikutteisesti
viimeisell\u00e4 raportointikaudella. Er\u00e4 kirjattiin laajaan
tuloslaskelmaan osaksi lopetettujen toimintojen tulosta.
Lis\u00e4ksi konserni kirjasi lainasaamisen Mandatum Oyj:lt\u00e4
sek\u00e4 taseeseen ett\u00e4 osaksi lopetettujen toimintojen
tulosta laajaan tuloslaskelmaan.
Ifin IFRS 17:n mukaisten diskonttovaikutusten
erittelyn vertailuhetken muutos
Tammikuun 1. p\u00e4iv\u00e4n\u00e4 2023 k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n otettu IFRS 17
Vakuutussopimukset -standardi edellytt\u00e4\u00e4
vakuutusvelkaan liittyvien rahavirtojen diskonttausta
markkinakoroilla ja diskonttovaikutusten jakamista
vakuutuspalvelutuloksen sek\u00e4 vakuutussopimuksiin
liittyvien rahoitustuottojen tai -kulujen kesken. IFRS 17:n
k\u00e4ytt\u00f6\u00f6nottoon liittyv\u00e4n, vuoden 2023 aikana tehdyn
analyysin seurauksena Sampo-konserni on p\u00e4\u00e4tt\u00e4nyt
vaihtaa Ifiss\u00e4 kyseisen erittelyn laskennassa k\u00e4ytetyksi
vertailuhetkeksi vuosinelj\u00e4nneksen alun vuoden alun
sijasta. T\u00e4m\u00e4 kuvastaa konsernin nykyk\u00e4yt\u00e4nt\u00f6\u00e4
julkaista taloudellinen tulos vuosinelj\u00e4nneksitt\u00e4in sek\u00e4
pyrkimyst\u00e4 noudattaa l\u00e4heisemmin yleist\u00e4
markkinak\u00e4yt\u00e4nt\u00f6\u00e4 ja konsernin muiden yhti\u00f6iden
l\u00e4hestymistapaa.
Uuden erittelymetodologian k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notto katsotaan
IAS 8.32 Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laatimisperiaatteet,
kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet -
standardin mukaisesti kirjanpidolliseksi muutokseksi
eik\u00e4 laadintaperiaatteen muutokseksi. Kirjanpidolliset
arviot ovat eri\u00e4, joiden arviointiin liittyy ep\u00e4varmuutta, ja
arviointimenetelmi\u00e4 ja sy\u00f6tt\u00f6tietoja k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n
kirjanpidollisten arvioiden laadinnassa. N\u00e4in ollen
vertailukauden 2022 tietoja ei oikaista (IAS 8.36). Lis\u00e4\u00e4
tietoja on esitetty liitteiss\u00e4 1 ja 3.
Uusien tai uudistettujen
IFRS-standardien ja
tulkintojen soveltaminen
Konserni tulee noudattamaan sen liiketoimintaan
liittyvi\u00e4 uusia tai uudistettuja standardeja ja tulkintoja
tilikausina, jolloin ne tulevat voimaan, tai mik\u00e4li
voimaantulop\u00e4iv\u00e4 on muu kuin tilikauden alkamisp\u00e4iv\u00e4,
voimaantuloa seuraavan tilikauden alusta alkaen. Uusilla
tilikaudella 2024 voimaantulevilla IFRS-standardeilla ei
ole merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vaikutusta konsernin taloudelliseen
raportointiin.
Pillar II
Sampo-konserni kuuluu Pillar II -s\u00e4\u00e4nn\u00f6sten
vaikutuspiiriin\u00a0 (EU:n minimiveros\u00e4\u00e4nn\u00f6st\u00f6 ja OECD:n
safe harbour -s\u00e4\u00e4nn\u00f6st\u00f6, Laki suurten konsernien
v\u00e4himm\u00e4isverosta). Sammon konserniyhti\u00f6t ovat
noudattaneet v\u00e4liaikaisia pakollisia helpotuksia liittyen
laskennallisten verojen v\u00e4himm\u00e4isverokannan
laskentaan ja kirjaavat mahdolliset t\u00e4ydennysverot
silloin, kun ne realisoituvat.
Sampo-konsernin verotusta s\u00e4\u00e4telee verovuodesta
2024 alkaen v\u00e4himm\u00e4isverokannan mukainen verokanta
joko ylimm\u00e4n emoyhti\u00f6 Sampo Oyj:n tasolla tai
paikallisyhti\u00f6iden laink\u00e4ytt\u00f6alueella niiss\u00e4 maissa, joissa
Sammolla on toimintaa ja joissa n\u00e4m\u00e4 s\u00e4\u00e4nn\u00f6kset ovat
voimassa.
Sampo arvioi parhaillaan altistumistaan kansainv\u00e4lisille
t\u00e4ydennysverojen v\u00e4himm\u00e4iss\u00e4\u00e4nn\u00f6ille niiden tullessa
voimaan. Arvioinnin perusteella olennaisia lis\u00e4veroja ei
tule kirjattavaksi t\u00e4ydennysveros\u00e4\u00e4ntelyn pohjalta pois
lukien mahdollinen poikkeus Gibraltaria koskien.
Lains\u00e4\u00e4d\u00e4nn\u00f6n soveltamisen ja GloBe-tuottojen
laskennan monimutkaisuuden johdosta t\u00e4ydennys-
veroista saattaa kuitenkin olla vaikutuksia.
Siirtyminen IFRS 17
Vakuutussopimukset ja IFRS 9
Rahoitusinstrumentit\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-standardeihin
Yhteenveto yl\u00e4tason vaikutuksista Sampo-
konsernissa
Sampo-konserni soveltaa IFRS 17 Vakuutussopimukset-
ja IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardeja 1.1.2023
alkaen. Sampo-konsernin toiminnot keskittyv\u00e4t
vahinkovakuutusliiketoimintaan ja Sampo k\u00e4ytt\u00e4\u00e4
p\u00e4\u00e4asiassa IFRS 17 -standardin mukaista
vakuutusmaksujen kohdistamiseen perustuvaa
l\u00e4hestymistapaa (premium allocation approach, PAA).
PAA edellytt\u00e4\u00e4 muutoksia vakuutusvelan laskentaan
sis\u00e4lt\u00e4en eksplisiittisen muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4
koskevan riskioikaisun m\u00e4\u00e4ritt\u00e4misen ja toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutuvan velan
diskonttaamisen markkinakoroilla.
IFRS 9 -standardin soveltamisella ei ollut merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4
vaikutusta Sampo-konsernin tase-erien arvostamiseen,
sill\u00e4 p\u00e4\u00e4osa rahoitusvaroista on t\u00e4ll\u00e4 hetkell\u00e4 raportoitu
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. Sovellettaessa IFRS 9 -standardia
tulevien raportointikausien aikana rahoitusvarojen
k\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti,
mik\u00e4 voi lis\u00e4t\u00e4 tulosvolatiliteettia.
IFRS 17- tai IFRS 9 -standardien k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notolla ei ollut
vaikutusta Solvenssi II -laskentaan.
IFRS 17 Vakuutussopimukset
Sovelletut siirtym\u00e4menetelm\u00e4t
Siirtym\u00e4ss\u00e4 on vaatimuksena IFRS 17 -standardin t\u00e4ysin
takautuva soveltaminen ja edellisten tilikausien
vertailutietojen oikaisu. Kuitenkin, jos t\u00e4ysin takautuva
soveltaminen ei ole k\u00e4yt\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 mahdollista, voidaan
soveltaa mukautettua takautuvaa l\u00e4hestymistapaa tai
k\u00e4ypiin arvoihin perustuvaa l\u00e4hestymistapaa. Sampo
sovelsi t\u00e4ysin takautuvaa l\u00e4hestymistapaa konsernin
vahinkovakuutusyhti\u00f6iss\u00e4, kun taas konsernin
henkivakuutusyhti\u00f6ss\u00e4 sovellettiin kaikkia eri
siirtym\u00e4menetelmi\u00e4.
T\u00e4ysin takautuvassa l\u00e4hestymistavassa Sampo-konserni
tunnistaa, kirjaa ja arvostaa jokaisen
vakuutussopimusryhm\u00e4n ik\u00e4\u00e4n kuin IFRS 17 -standardia
olisi aina sovellettu ja kirjaa pois taseesta kaikki m\u00e4\u00e4r\u00e4t,
joita ei olisi olemassa, jos IFRS 17 -standardia olisi aina
sovellettu. Siirtym\u00e4st\u00e4 aiheutuva ero kirjattiin
kertyneisiin voittovaroihin.
Sampo-konsernin henkivakuutustoiminnot sovelsivat
mukautettua takautuvaa l\u00e4hestymistapaa ja k\u00e4ypiin
arvoihin perustuvaa l\u00e4hestymistapaa silloin, kun t\u00e4ysin
takautuvan l\u00e4hestymistavan soveltaminen ei ollut
k\u00e4yt\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 mahdollista. Siirtym\u00e4ss\u00e4 k\u00e4ytetyn
l\u00e4hestymistavan valinta perustui tuotteiden tai salkkujen
ominaisuuksiin ja my\u00f6nt\u00e4misajankohtaan sek\u00e4 saatavilla
olevaan dataan.
Soveltaessaan k\u00e4ypiin arvoihin perustuvaa
l\u00e4hestymistapaa Sampo-konsernin
henkivakuutustoimintojen oli m\u00e4\u00e4ritett\u00e4v\u00e4
vakuutussopimusryhm\u00e4n j\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden
velan sopimukseen sis\u00e4ltyv\u00e4 palvelumarginaali tai
tappiokomponentti siirtym\u00e4hetkell\u00e4
vakuutussopimusryhm\u00e4n k\u00e4yv\u00e4n arvon ja sopimuksen
t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuvien rahavirtojen nykyarvon
erotuksena. Raportoitavan tilikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4
Sampo-konsernilla ei ollut henkivakuutustoimintoja
Sampo Oyj:n osittaisjakautumisen ja Mandatumin
listautumisen johdosta 1.10.2023.
Avaava tase 1.1.2022
Sampo-konsernin avaava tase oli 58,7 miljardia euroa ja oma p\u00e4\u00e4oma 13,5 miljardia
euroa. IFRS 4:n mukaisen p\u00e4\u00e4tt\u00e4v\u00e4n taseen 61,1 miljardiin euroon verrattuna avaava
IFRS 17:n tase pieneni 2,4 miljardia euroa. Siirrytt\u00e4ess\u00e4 IFRS 17 -standardin
soveltamiseen sek\u00e4 varat ett\u00e4 velat pieneniv\u00e4t p\u00e4\u00e4asiassa johtuen
vakuutusmaksusaamisten ja jaksotettujen hankintamenojen uudelleenluokittelusta
muista varoista osaksi taseen vakuutusvelkoja. Varausten diskonttaaminen pienensi
vakuutusvelkaa, kun taas riskioikaisun k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notto kasvatti vakuutusvelkaa.
Tappiollisiin sopimuksiin liittyv\u00e4ll\u00e4 tappiokomponentilla ei ollut merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vaikutusta
siirtym\u00e4ss\u00e4.
IFRS 17:\u00e4\u00e4n siirtym\u00e4n nettovaikutus omaan p\u00e4\u00e4omaan oli v\u00e4h\u00e4inen avaavassa taseessa,
yhteens\u00e4 14 miljoonaa euroa.
Seuraavassa taulukossa esitet\u00e4\u00e4n IFRS 17:n mukainen avaava tase tilanteessa 1.1.2022.
Milj. e
1.1.2022
Varat
Aineelliset k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet
373
Sijoituskiinteist\u00f6t
236
Aineettomat hy\u00f6dykkeet
3\u00a0660
Osakkuusyhti\u00f6sijoitukset
475
Rahoitusvarat
19\u00a0862
Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat rahoitusvarat
10\u00a0546
Laskennalliset verosaamiset
53
Varat vakuutussopimuksista
41
Varat j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
2\u00a0008
Muut varat
712
K\u00e4teiset varat
4\u00a0690
Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevat omaisuuser\u00e4t*
16\u00a0029
Varat yhteens\u00e4
58\u00a0684
Velat
Velat vakuutussopimuksista
18\u00a0266
Velat sijoitussopimuksista
7\u00a0239
Huonomman etuoikeuden omaavat velat
2\u00a0016
Muut rahoitusvelat
2\u00a0315
Laskennalliset verovelat
851
Muut velat
1\u00a0532
Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 oleviin omaisuuseriin liittyv\u00e4t velat*
13\u00a0010
Velat yhteens\u00e4
45\u00a0228
Oma p\u00e4\u00e4oma
Osakep\u00e4\u00e4oma
98
Rahastot
1\u00a0530
Kertyneet voittovarat
9\u00a0945
Muut oman p\u00e4\u00e4oman er\u00e4t
1\u00a0231
Emoyhti\u00f6n omistajien osuus
12\u00a0805
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien osuus
651
Oma p\u00e4\u00e4oma yhteens\u00e4
13\u00a0456
Oma p\u00e4\u00e4oma ja velat yhteens\u00e4
58\u00a0684
*Topdanmark Life on luokiteltu myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevaksi omaisuuser\u00e4ksi 1.1.2022 ja myynti toteutettiin
1.12.2022. IFRS 17 -standardia on sovellettu Topdanmark Lifen avaavaan taseeseen 1.1.2022.
Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 33.
IFRS 17 -standardin vaikutukset Sampo-konsernin
vahinkovakuutustoimintoihin
Uusien IFRS 17 -komponenttien k\u00e4ytt\u00f6\u00f6noton vaikutus
vakuutusvelkoihin, mukaan lukien riskioikaisu,
jaksotettavat hankintamenot ja lis\u00e4\u00e4ntynyt
diskonttaaminen, oli -2 miljardia euroa. Vakuutusvelat
pieneniv\u00e4t erityisesti johtuen lis\u00e4\u00e4ntyneest\u00e4
diskonttausvaikutuksesta ja uudelleenluokitteluista. IFRS
17 -standardia sovellettaessa toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutunut velka (LIC)
diskontataan kokonaisuudessaan, kun vastaavasti vain
pienempi osa vastuusta diskontattiin IFRS 4 -standardia
sovellettaessa.
IFRS 17:n vaikutukset Sampo-konsernin
henkivakuutustoimintoihin
IFRS 17:n mukaisessa avaavassa taseessa
vakuutussopimusvelka oli 6,6 miljardia euroa.
Diskonttauksen sek\u00e4 uusien IFRS 17 -komponenttien, eli
riskioikaisun ja sopimukseen sis\u00e4ltyv\u00e4n
palvelumarginaalin (CSM), k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notto kasvattivat
vakuutussopimusvelkaa. Siirtym\u00e4hetkell\u00e4 CSM oli 433
miljoonaa euroa.
Merkitt\u00e4v\u00e4 osa henkivakuutusveloista
(sijoitussidonnaiset sopimukset) kuuluu IFRS 9:n
mukaiseen soveltamisalaan, koska kyseiset sopimukset
eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4 tai oikeutta
harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuihin. Avaavassa taseessa n\u00e4m\u00e4
sijoitussopimusvelat olivat 7,2 miljardia euroa. IFRS 9:n
soveltamisalaan kuuluvien sopimusten osalta odotettuja
voittoja ei esitet\u00e4 osana CSM:\u00e4\u00e4.
Raportoitavan tilikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 Sampo-konsernilla
ei ollut henkivakuutustoimintoja Sampo Oyj:n
osittaisjakautumisen ja Mandatumin listautumisen
johdosta 1.10.2023.
Oman p\u00e4\u00e4oman siltalaskelma IFRS 4- ja IFRS 17 -
standardin v\u00e4lill\u00e4
Sampo-konserni on arvioinut IFRS 17 -standardin
k\u00e4ytt\u00f6\u00f6noton vaikutuksen konsernin omaan p\u00e4\u00e4omaan.
Sampo-konsernin kertyneet voittovarat v\u00e4heniv\u00e4t 7
miljoonaa euroa (sis\u00e4lt\u00e4en sijoituskiinteist\u00f6jen
vaikutuksen 2 miljoonaa euroa) ja muut oman p\u00e4\u00e4oman
er\u00e4t kasvoivat 23 miljoonaa euroa tilanteessa 1.1.2022.
Muut oman p\u00e4\u00e4oman komponentit kasvoivat
erilliskantaan liittyv\u00e4n varjolaskennan p\u00e4\u00e4ttymisen
vuoksi.
Milj. e
Osakep\u00e4\u00e4oma
Rahastot
Kertyneet
voittovarat
Muut oman
p\u00e4\u00e4oman er\u00e4t
M\u00e4\u00e4r\u00e4ys-
vallattomien
osuus
Yhteens\u00e4
Oma p\u00e4\u00e4oma
31.12.2021
98
1\u00a0530
9\u00a0952
1\u00a0208
676
13\u00a0464
IFRS 17:n oikaisut,
vahinkovakuutustoi
minnot
9
-32
-23
IFRS 17:n oikaisut,
henkivakuutustoimi
nnot
-18
-18
Verovaikutus
0
7
7
Muut
2
23
25
Oma p\u00e4\u00e4oma 1.1.2022
98
1\u00a0530
9\u00a0945
1\u00a0231
651
13\u00a0456
IFRS 9 Rahoitusinstrumentit
IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardi korvasi IAS 39 Rahoitusinstrumentit:
kirjaaminen ja arvostaminen -standardin. Uusi standardi muutti rahoitusvarojen
luokittelua ja arvostusta sek\u00e4 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 uuden arvonalentumismallin, joka perustuu
odotettuihin luottotappioihin.
Sampo-konserni on soveltanut v\u00e4liaikaista vapautusta IFRS 9 Rahoitusinstrumentit\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-standardin k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notosta.\u00a0 IFRS 9 -standardi otetaan k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n samanaikaisesti IFRS
17 Vakuutussopimukset -standardin kanssa eli 1.1.2023. Vertailukauden 2022 lukuja ei
ole oikaistu IFRS 9:n osalta.
Luokittelu ja arvostaminen IFRS 9:n mukaan
Taulukossa on esitetty t\u00e4rkeimpien rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelun ja
arvostamisen muutokset IFRS 9 -standardiin siirrytt\u00e4ess\u00e4. IFRS 9:n k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notolla ei
ollut olennaista vaikutusta konsernin taseen arvostuksiin, koska suurin osa
rahoitusvaroista oli raportoitu IAS 39:n k\u00e4yv\u00e4n arvon mukaisena taseessa, joka on sama
arvostusperiaate kuin IFRS 9 -standardissa. Siten uusilla luokitteluvaatimuksilla ei ollut
olennaista vaikutusta oman p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n standardiin siirtymishetkell\u00e4.
Sampo-konsernissa IAS 39:n mukaan myyt\u00e4viss\u00e4 oleviksi luokitellut rahoitusvarat
arvostetaan IFRS 9:n mukaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti, joten myyt\u00e4viss\u00e4
oleviin rahoitusvaroihin liittyv\u00e4 k\u00e4yv\u00e4n arvon rahasto siirret\u00e4\u00e4n kertyneisiin
voittovaroihin.
Rahoitusvelkojen arvostamisessa ei tapahtunut muutoksia IFRS 9:\u00e4\u00e4n siirrytt\u00e4ess\u00e4.
Luokittelukategoria
IAS 39:n mukaisesti
Luokittelukate-
goria IFRS 9:n
mukaisesti
Kirjanpitoarvo
31.12.2022\u00a0 \u00a0
(IAS 39)
Siirtym\u00e4
Kirjanpitoarvo
1.1.2023\u00a0 \u00a0
(IFRS 9)
Milj. e
Milj. e
Johdannais-
instrumentit
Johdannais-
instrumentit
79
\u2014
79
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
tulosvaikutteisesti
kirjattavat
rahoitusvarat
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon
tulosvaikut-
teisesti kirjat-
tavat
rahoitusvarat
3\u00a0045
\u2014
3\u00a0045
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat
rahoitusvarat
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon
tulosvaikut-
teisesti kirjat-
tavat
rahoitusvarat
16\u00a0048
\u2014
16\u00a0048
Lainat ja muut
saamiset
Jaksotettuun
hankintame-
noon kirjattavat
rahoitusvarat
296
\u2014
296
Yll\u00e4 olevassa taulukossa esitetyt kirjanpitoarvot eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 odotettavissa olevien luottotappioiden
vaikutusta, koska vaikutuksen odotetaan olevan merkitykset\u00f6n. Aiemmin kirjatut luottotappiot
sis\u00e4ltyv\u00e4t taulukossa esitettyihin kirjanpitoarvoihin.
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevia sijoituksia, jotka ovat yhteens\u00e4
10,5 miljardia euroa. N\u00e4m\u00e4 er\u00e4t luokitellaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavaksi sek\u00e4 IAS
39:n ett\u00e4 IFRS 9:n mukaisesti.
Segmentti-informaatio
Raportointikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 Sampo-konsernin
liiketoimintasegmentit ovat If, Topdanmark, Hastings ja
Omistusyhteis\u00f6. Vertailukaudella Mandatum on esitetty
liiketoimintasegmenttin\u00e4.
Segmentti-informaatio on tuotettu konsernin
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 laadittaessa ja esitett\u00e4ess\u00e4 noudatettujen
laatimisperiaatteiden mukaisesti. Segmenteille on
kohdistettu liiketoiminnasta aiheutuvat joko v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti
osoitettavissa tai j\u00e4rkev\u00e4ll\u00e4 perusteella kohdistettavissa
olevat tuotot, kulut, varat ja velat. Segmenttien v\u00e4linen
hinnoittelu perustuu k\u00e4ypiin markkinahintoihin.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 segmenttien v\u00e4liset
liiketapahtumat sek\u00e4 saamiset ja velat on eliminoitu.
Segmenttien v\u00e4lill\u00e4 ei ollut merkitt\u00e4vi\u00e4 tuottoeri\u00e4
raportointikausilla.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-496": { "value": "
Yhteenveto merkitt\u00e4vist\u00e4
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen
laadintaperiaatteista
Sampo Oyj (y-tunnus 0142213-3) on Nasdaq Helsingiss\u00e4
listattu suomalainen julkinen osakeyhti\u00f6. Yhti\u00f6n
kotipaikka on Helsinki ja konsernin p\u00e4\u00e4konttori sijaitsee
osoitteessa Fabianinkatu 27, 00100 Helsinki, Suomi.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Sampo Oyj:n lis\u00e4ksi t\u00e4m\u00e4n
tyt\u00e4ryhti\u00f6t sek\u00e4 osakkuusyhti\u00f6t raportointihetkell\u00e4
31.12.2023. Konserniyhti\u00f6t harjoittavat vakuutus- ja
rahoitustoimintaa Suomessa, Ruotsissa, Norjassa,
Tanskassa, Baltian maissa sek\u00e4 Isossa-Britanniassa.
Konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen j\u00e4ljenn\u00f6s on saatavilla
osoitteesta www.sampo.com.
Laatimisperusta
Sammon konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s vuodelta 2023 on laadittu
kansainv\u00e4listen tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sstandardien (International
Financial Reporting Standards, \u201dIFRSs\u201d) mukaisesti.
Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 laadittaessa Sampo on soveltanut kaikkia
liiketoimintaansa liittyvi\u00e4 31.12.2023 voimassa olleita ja
EU:n komission hyv\u00e4ksymi\u00e4 standardeja ja tulkintoja.
Tilikaudella 2023 Sampo otti k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n kaksi uutta
standardia: IFRS 17 Vakuutussopimukset sek\u00e4 IFRS 9
Rahoitusinstrumentit. Kyseisten standardien vaikutus
konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sraportointiin on kuvattu
laadintaperiaatteiden osiossa IFRS 17:n ja IFRS 9:n
siirtym\u00e4vaikutuksista.
Vuoden 2023 alusta voimaantulleilla IFRS-standardien
vuosittaisilla lis\u00e4yksill\u00e4 tai muilla standardimuutoksilla ei
ole ollut merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vaikutusta konsernin
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kseen.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen liitetietojen laadinnassa on
otettu huomioon my\u00f6s suomalainen kirjanpito- ja
yhteis\u00f6lains\u00e4\u00e4d\u00e4nt\u00f6 sek\u00e4 viranomaiss\u00e4\u00e4nn\u00f6kset.
Sampo Oyj:n hallitus on arvioinut toiminnan
jatkuvuuden periaatteen toteutumisen ja
konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s on laadittu t\u00e4m\u00e4n olettamuksen
pohjalta.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s esitet\u00e4\u00e4n euroina py\u00f6ristettyn\u00e4
l\u00e4himp\u00e4\u00e4n miljoonaan, ellei toisin ole mainittu.
Sampo Oyj:n hallitus hyv\u00e4ksyi tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen
julkaistavaksi 6. maaliskuuta 2024. Osakeyhti\u00f6lain
mukaisesti varsinaisella yhti\u00f6kokouksella on oikeus
hyv\u00e4ksy\u00e4 tai hyl\u00e4t\u00e4 konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s tai muuttaa
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 sen julkaisemisen j\u00e4lkeen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-497": { "value": "
Laatimisperusta
Sammon konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s vuodelta 2023 on laadittu
kansainv\u00e4listen tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sstandardien (International
Financial Reporting Standards, \u201dIFRSs\u201d) mukaisesti.
Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 laadittaessa Sampo on soveltanut kaikkia
liiketoimintaansa liittyvi\u00e4 31.12.2023 voimassa olleita ja
EU:n komission hyv\u00e4ksymi\u00e4 standardeja ja tulkintoja.
Tilikaudella 2023 Sampo otti k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n kaksi uutta
standardia: IFRS 17 Vakuutussopimukset sek\u00e4 IFRS 9
Rahoitusinstrumentit. Kyseisten standardien vaikutus
konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sraportointiin on kuvattu
laadintaperiaatteiden osiossa IFRS 17:n ja IFRS 9:n
siirtym\u00e4vaikutuksista.
Vuoden 2023 alusta voimaantulleilla IFRS-standardien
vuosittaisilla lis\u00e4yksill\u00e4 tai muilla standardimuutoksilla ei
ole ollut merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vaikutusta konsernin
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kseen.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen liitetietojen laadinnassa on
otettu huomioon my\u00f6s suomalainen kirjanpito- ja
yhteis\u00f6lains\u00e4\u00e4d\u00e4nt\u00f6 sek\u00e4 viranomaiss\u00e4\u00e4nn\u00f6kset.
Sampo Oyj:n hallitus on arvioinut toiminnan
jatkuvuuden periaatteen toteutumisen ja
konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s on laadittu t\u00e4m\u00e4n olettamuksen
pohjalta.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s esitet\u00e4\u00e4n euroina py\u00f6ristettyn\u00e4
l\u00e4himp\u00e4\u00e4n miljoonaan, ellei toisin ole mainittu.
Sampo Oyj:n hallitus hyv\u00e4ksyi tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen
julkaistavaksi 6. maaliskuuta 2024. Osakeyhti\u00f6lain
mukaisesti varsinaisella yhti\u00f6kokouksella on oikeus
hyv\u00e4ksy\u00e4 tai hyl\u00e4t\u00e4 konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s tai muuttaa
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 sen julkaisemisen j\u00e4lkeen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-498": { "value": "
Sammon konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s vuodelta 2023 on laadittu
kansainv\u00e4listen tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sstandardien (International
Financial Reporting Standards, \u201dIFRSs\u201d) mukaisesti.
Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 laadittaessa Sampo on soveltanut kaikkia
liiketoimintaansa liittyvi\u00e4 31.12.2023 voimassa olleita ja
EU:n komission hyv\u00e4ksymi\u00e4 standardeja ja tulkintoja.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-499": { "value": "
Tilikaudella 2023 Sampo otti k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n kaksi uutta
standardia: IFRS 17 Vakuutussopimukset sek\u00e4 IFRS 9
Rahoitusinstrumentit. Kyseisten standardien vaikutus
konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sraportointiin on kuvattu
laadintaperiaatteiden osiossa IFRS 17:n ja IFRS 9:n
siirtym\u00e4vaikutuksista.
Uusien tai uudistettujen
IFRS-standardien ja
tulkintojen soveltaminen
Konserni tulee noudattamaan sen liiketoimintaan
liittyvi\u00e4 uusia tai uudistettuja standardeja ja tulkintoja
tilikausina, jolloin ne tulevat voimaan, tai mik\u00e4li
voimaantulop\u00e4iv\u00e4 on muu kuin tilikauden alkamisp\u00e4iv\u00e4,
voimaantuloa seuraavan tilikauden alusta alkaen. Uusilla
tilikaudella 2024 voimaantulevilla IFRS-standardeilla ei
ole merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vaikutusta konsernin taloudelliseen
raportointiin.
Pillar II
Sampo-konserni kuuluu Pillar II -s\u00e4\u00e4nn\u00f6sten
vaikutuspiiriin\u00a0 (EU:n minimiveros\u00e4\u00e4nn\u00f6st\u00f6 ja OECD:n
safe harbour -s\u00e4\u00e4nn\u00f6st\u00f6, Laki suurten konsernien
v\u00e4himm\u00e4isverosta). Sammon konserniyhti\u00f6t ovat
noudattaneet v\u00e4liaikaisia pakollisia helpotuksia liittyen
laskennallisten verojen v\u00e4himm\u00e4isverokannan
laskentaan ja kirjaavat mahdolliset t\u00e4ydennysverot
silloin, kun ne realisoituvat.
Sampo-konsernin verotusta s\u00e4\u00e4telee verovuodesta
2024 alkaen v\u00e4himm\u00e4isverokannan mukainen verokanta
joko ylimm\u00e4n emoyhti\u00f6 Sampo Oyj:n tasolla tai
paikallisyhti\u00f6iden laink\u00e4ytt\u00f6alueella niiss\u00e4 maissa, joissa
Sammolla on toimintaa ja joissa n\u00e4m\u00e4 s\u00e4\u00e4nn\u00f6kset ovat
voimassa.
Sampo arvioi parhaillaan altistumistaan kansainv\u00e4lisille
t\u00e4ydennysverojen v\u00e4himm\u00e4iss\u00e4\u00e4nn\u00f6ille niiden tullessa
voimaan. Arvioinnin perusteella olennaisia lis\u00e4veroja ei
tule kirjattavaksi t\u00e4ydennysveros\u00e4\u00e4ntelyn pohjalta pois
lukien mahdollinen poikkeus Gibraltaria koskien.
Lains\u00e4\u00e4d\u00e4nn\u00f6n soveltamisen ja GloBe-tuottojen
laskennan monimutkaisuuden johdosta t\u00e4ydennys-
veroista saattaa kuitenkin olla vaikutuksia.
Siirtyminen IFRS 17
Vakuutussopimukset ja IFRS 9
Rahoitusinstrumentit\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-standardeihin
Yhteenveto yl\u00e4tason vaikutuksista Sampo-
konsernissa
Sampo-konserni soveltaa IFRS 17 Vakuutussopimukset-
ja IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardeja 1.1.2023
alkaen. Sampo-konsernin toiminnot keskittyv\u00e4t
vahinkovakuutusliiketoimintaan ja Sampo k\u00e4ytt\u00e4\u00e4
p\u00e4\u00e4asiassa IFRS 17 -standardin mukaista
vakuutusmaksujen kohdistamiseen perustuvaa
l\u00e4hestymistapaa (premium allocation approach, PAA).
PAA edellytt\u00e4\u00e4 muutoksia vakuutusvelan laskentaan
sis\u00e4lt\u00e4en eksplisiittisen muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4
koskevan riskioikaisun m\u00e4\u00e4ritt\u00e4misen ja toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutuvan velan
diskonttaamisen markkinakoroilla.
IFRS 9 -standardin soveltamisella ei ollut merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4
vaikutusta Sampo-konsernin tase-erien arvostamiseen,
sill\u00e4 p\u00e4\u00e4osa rahoitusvaroista on t\u00e4ll\u00e4 hetkell\u00e4 raportoitu
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. Sovellettaessa IFRS 9 -standardia
tulevien raportointikausien aikana rahoitusvarojen
k\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti,
mik\u00e4 voi lis\u00e4t\u00e4 tulosvolatiliteettia.
IFRS 17- tai IFRS 9 -standardien k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notolla ei ollut
vaikutusta Solvenssi II -laskentaan.
IFRS 17 Vakuutussopimukset
Sovelletut siirtym\u00e4menetelm\u00e4t
Siirtym\u00e4ss\u00e4 on vaatimuksena IFRS 17 -standardin t\u00e4ysin
takautuva soveltaminen ja edellisten tilikausien
vertailutietojen oikaisu. Kuitenkin, jos t\u00e4ysin takautuva
soveltaminen ei ole k\u00e4yt\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 mahdollista, voidaan
soveltaa mukautettua takautuvaa l\u00e4hestymistapaa tai
k\u00e4ypiin arvoihin perustuvaa l\u00e4hestymistapaa. Sampo
sovelsi t\u00e4ysin takautuvaa l\u00e4hestymistapaa konsernin
vahinkovakuutusyhti\u00f6iss\u00e4, kun taas konsernin
henkivakuutusyhti\u00f6ss\u00e4 sovellettiin kaikkia eri
siirtym\u00e4menetelmi\u00e4.
T\u00e4ysin takautuvassa l\u00e4hestymistavassa Sampo-konserni
tunnistaa, kirjaa ja arvostaa jokaisen
vakuutussopimusryhm\u00e4n ik\u00e4\u00e4n kuin IFRS 17 -standardia
olisi aina sovellettu ja kirjaa pois taseesta kaikki m\u00e4\u00e4r\u00e4t,
joita ei olisi olemassa, jos IFRS 17 -standardia olisi aina
sovellettu. Siirtym\u00e4st\u00e4 aiheutuva ero kirjattiin
kertyneisiin voittovaroihin.
Sampo-konsernin henkivakuutustoiminnot sovelsivat
mukautettua takautuvaa l\u00e4hestymistapaa ja k\u00e4ypiin
arvoihin perustuvaa l\u00e4hestymistapaa silloin, kun t\u00e4ysin
takautuvan l\u00e4hestymistavan soveltaminen ei ollut
k\u00e4yt\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 mahdollista. Siirtym\u00e4ss\u00e4 k\u00e4ytetyn
l\u00e4hestymistavan valinta perustui tuotteiden tai salkkujen
ominaisuuksiin ja my\u00f6nt\u00e4misajankohtaan sek\u00e4 saatavilla
olevaan dataan.
Soveltaessaan k\u00e4ypiin arvoihin perustuvaa
l\u00e4hestymistapaa Sampo-konsernin
henkivakuutustoimintojen oli m\u00e4\u00e4ritett\u00e4v\u00e4
vakuutussopimusryhm\u00e4n j\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden
velan sopimukseen sis\u00e4ltyv\u00e4 palvelumarginaali tai
tappiokomponentti siirtym\u00e4hetkell\u00e4
vakuutussopimusryhm\u00e4n k\u00e4yv\u00e4n arvon ja sopimuksen
t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuvien rahavirtojen nykyarvon
erotuksena. Raportoitavan tilikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4
Sampo-konsernilla ei ollut henkivakuutustoimintoja
Sampo Oyj:n osittaisjakautumisen ja Mandatumin
listautumisen johdosta 1.10.2023.
Avaava tase 1.1.2022
Sampo-konsernin avaava tase oli 58,7 miljardia euroa ja oma p\u00e4\u00e4oma 13,5 miljardia
euroa. IFRS 4:n mukaisen p\u00e4\u00e4tt\u00e4v\u00e4n taseen 61,1 miljardiin euroon verrattuna avaava
IFRS 17:n tase pieneni 2,4 miljardia euroa. Siirrytt\u00e4ess\u00e4 IFRS 17 -standardin
soveltamiseen sek\u00e4 varat ett\u00e4 velat pieneniv\u00e4t p\u00e4\u00e4asiassa johtuen
vakuutusmaksusaamisten ja jaksotettujen hankintamenojen uudelleenluokittelusta
muista varoista osaksi taseen vakuutusvelkoja. Varausten diskonttaaminen pienensi
vakuutusvelkaa, kun taas riskioikaisun k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notto kasvatti vakuutusvelkaa.
Tappiollisiin sopimuksiin liittyv\u00e4ll\u00e4 tappiokomponentilla ei ollut merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vaikutusta
siirtym\u00e4ss\u00e4.
IFRS 17:\u00e4\u00e4n siirtym\u00e4n nettovaikutus omaan p\u00e4\u00e4omaan oli v\u00e4h\u00e4inen avaavassa taseessa,
yhteens\u00e4 14 miljoonaa euroa.
Seuraavassa taulukossa esitet\u00e4\u00e4n IFRS 17:n mukainen avaava tase tilanteessa 1.1.2022.
Milj. e
1.1.2022
Varat
Aineelliset k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet
373
Sijoituskiinteist\u00f6t
236
Aineettomat hy\u00f6dykkeet
3\u00a0660
Osakkuusyhti\u00f6sijoitukset
475
Rahoitusvarat
19\u00a0862
Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat rahoitusvarat
10\u00a0546
Laskennalliset verosaamiset
53
Varat vakuutussopimuksista
41
Varat j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
2\u00a0008
Muut varat
712
K\u00e4teiset varat
4\u00a0690
Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevat omaisuuser\u00e4t*
16\u00a0029
Varat yhteens\u00e4
58\u00a0684
Velat
Velat vakuutussopimuksista
18\u00a0266
Velat sijoitussopimuksista
7\u00a0239
Huonomman etuoikeuden omaavat velat
2\u00a0016
Muut rahoitusvelat
2\u00a0315
Laskennalliset verovelat
851
Muut velat
1\u00a0532
Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 oleviin omaisuuseriin liittyv\u00e4t velat*
13\u00a0010
Velat yhteens\u00e4
45\u00a0228
Oma p\u00e4\u00e4oma
Osakep\u00e4\u00e4oma
98
Rahastot
1\u00a0530
Kertyneet voittovarat
9\u00a0945
Muut oman p\u00e4\u00e4oman er\u00e4t
1\u00a0231
Emoyhti\u00f6n omistajien osuus
12\u00a0805
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien osuus
651
Oma p\u00e4\u00e4oma yhteens\u00e4
13\u00a0456
Oma p\u00e4\u00e4oma ja velat yhteens\u00e4
58\u00a0684
*Topdanmark Life on luokiteltu myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevaksi omaisuuser\u00e4ksi 1.1.2022 ja myynti toteutettiin
1.12.2022. IFRS 17 -standardia on sovellettu Topdanmark Lifen avaavaan taseeseen 1.1.2022.
Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 33.
IFRS 17 -standardin vaikutukset Sampo-konsernin
vahinkovakuutustoimintoihin
Uusien IFRS 17 -komponenttien k\u00e4ytt\u00f6\u00f6noton vaikutus
vakuutusvelkoihin, mukaan lukien riskioikaisu,
jaksotettavat hankintamenot ja lis\u00e4\u00e4ntynyt
diskonttaaminen, oli -2 miljardia euroa. Vakuutusvelat
pieneniv\u00e4t erityisesti johtuen lis\u00e4\u00e4ntyneest\u00e4
diskonttausvaikutuksesta ja uudelleenluokitteluista. IFRS
17 -standardia sovellettaessa toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutunut velka (LIC)
diskontataan kokonaisuudessaan, kun vastaavasti vain
pienempi osa vastuusta diskontattiin IFRS 4 -standardia
sovellettaessa.
IFRS 17:n vaikutukset Sampo-konsernin
henkivakuutustoimintoihin
IFRS 17:n mukaisessa avaavassa taseessa
vakuutussopimusvelka oli 6,6 miljardia euroa.
Diskonttauksen sek\u00e4 uusien IFRS 17 -komponenttien, eli
riskioikaisun ja sopimukseen sis\u00e4ltyv\u00e4n
palvelumarginaalin (CSM), k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notto kasvattivat
vakuutussopimusvelkaa. Siirtym\u00e4hetkell\u00e4 CSM oli 433
miljoonaa euroa.
Merkitt\u00e4v\u00e4 osa henkivakuutusveloista
(sijoitussidonnaiset sopimukset) kuuluu IFRS 9:n
mukaiseen soveltamisalaan, koska kyseiset sopimukset
eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4 tai oikeutta
harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuihin. Avaavassa taseessa n\u00e4m\u00e4
sijoitussopimusvelat olivat 7,2 miljardia euroa. IFRS 9:n
soveltamisalaan kuuluvien sopimusten osalta odotettuja
voittoja ei esitet\u00e4 osana CSM:\u00e4\u00e4.
Raportoitavan tilikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 Sampo-konsernilla
ei ollut henkivakuutustoimintoja Sampo Oyj:n
osittaisjakautumisen ja Mandatumin listautumisen
johdosta 1.10.2023.
Oman p\u00e4\u00e4oman siltalaskelma IFRS 4- ja IFRS 17 -
standardin v\u00e4lill\u00e4
Sampo-konserni on arvioinut IFRS 17 -standardin
k\u00e4ytt\u00f6\u00f6noton vaikutuksen konsernin omaan p\u00e4\u00e4omaan.
Sampo-konsernin kertyneet voittovarat v\u00e4heniv\u00e4t 7
miljoonaa euroa (sis\u00e4lt\u00e4en sijoituskiinteist\u00f6jen
vaikutuksen 2 miljoonaa euroa) ja muut oman p\u00e4\u00e4oman
er\u00e4t kasvoivat 23 miljoonaa euroa tilanteessa 1.1.2022.
Muut oman p\u00e4\u00e4oman komponentit kasvoivat
erilliskantaan liittyv\u00e4n varjolaskennan p\u00e4\u00e4ttymisen
vuoksi.
Milj. e
Osakep\u00e4\u00e4oma
Rahastot
Kertyneet
voittovarat
Muut oman
p\u00e4\u00e4oman er\u00e4t
M\u00e4\u00e4r\u00e4ys-
vallattomien
osuus
Yhteens\u00e4
Oma p\u00e4\u00e4oma
31.12.2021
98
1\u00a0530
9\u00a0952
1\u00a0208
676
13\u00a0464
IFRS 17:n oikaisut,
vahinkovakuutustoi
minnot
9
-32
-23
IFRS 17:n oikaisut,
henkivakuutustoimi
nnot
-18
-18
Verovaikutus
0
7
7
Muut
2
23
25
Oma p\u00e4\u00e4oma 1.1.2022
98
1\u00a0530
9\u00a0945
1\u00a0231
651
13\u00a0456
IFRS 9 Rahoitusinstrumentit
IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardi korvasi IAS 39 Rahoitusinstrumentit:
kirjaaminen ja arvostaminen -standardin. Uusi standardi muutti rahoitusvarojen
luokittelua ja arvostusta sek\u00e4 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 uuden arvonalentumismallin, joka perustuu
odotettuihin luottotappioihin.
Sampo-konserni on soveltanut v\u00e4liaikaista vapautusta IFRS 9 Rahoitusinstrumentit\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-standardin k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notosta.\u00a0 IFRS 9 -standardi otetaan k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n samanaikaisesti IFRS
17 Vakuutussopimukset -standardin kanssa eli 1.1.2023. Vertailukauden 2022 lukuja ei
ole oikaistu IFRS 9:n osalta.
Luokittelu ja arvostaminen IFRS 9:n mukaan
Taulukossa on esitetty t\u00e4rkeimpien rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelun ja
arvostamisen muutokset IFRS 9 -standardiin siirrytt\u00e4ess\u00e4. IFRS 9:n k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notolla ei
ollut olennaista vaikutusta konsernin taseen arvostuksiin, koska suurin osa
rahoitusvaroista oli raportoitu IAS 39:n k\u00e4yv\u00e4n arvon mukaisena taseessa, joka on sama
arvostusperiaate kuin IFRS 9 -standardissa. Siten uusilla luokitteluvaatimuksilla ei ollut
olennaista vaikutusta oman p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n standardiin siirtymishetkell\u00e4.
Sampo-konsernissa IAS 39:n mukaan myyt\u00e4viss\u00e4 oleviksi luokitellut rahoitusvarat
arvostetaan IFRS 9:n mukaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti, joten myyt\u00e4viss\u00e4
oleviin rahoitusvaroihin liittyv\u00e4 k\u00e4yv\u00e4n arvon rahasto siirret\u00e4\u00e4n kertyneisiin
voittovaroihin.
Rahoitusvelkojen arvostamisessa ei tapahtunut muutoksia IFRS 9:\u00e4\u00e4n siirrytt\u00e4ess\u00e4.
Luokittelukategoria
IAS 39:n mukaisesti
Luokittelukate-
goria IFRS 9:n
mukaisesti
Kirjanpitoarvo
31.12.2022\u00a0 \u00a0
(IAS 39)
Siirtym\u00e4
Kirjanpitoarvo
1.1.2023\u00a0 \u00a0
(IFRS 9)
Milj. e
Milj. e
Johdannais-
instrumentit
Johdannais-
instrumentit
79
\u2014
79
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
tulosvaikutteisesti
kirjattavat
rahoitusvarat
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon
tulosvaikut-
teisesti kirjat-
tavat
rahoitusvarat
3\u00a0045
\u2014
3\u00a0045
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat
rahoitusvarat
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon
tulosvaikut-
teisesti kirjat-
tavat
rahoitusvarat
16\u00a0048
\u2014
16\u00a0048
Lainat ja muut
saamiset
Jaksotettuun
hankintame-
noon kirjattavat
rahoitusvarat
296
\u2014
296
Yll\u00e4 olevassa taulukossa esitetyt kirjanpitoarvot eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 odotettavissa olevien luottotappioiden
vaikutusta, koska vaikutuksen odotetaan olevan merkitykset\u00f6n. Aiemmin kirjatut luottotappiot
sis\u00e4ltyv\u00e4t taulukossa esitettyihin kirjanpitoarvoihin.
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevia sijoituksia, jotka ovat yhteens\u00e4
10,5 miljardia euroa. N\u00e4m\u00e4 er\u00e4t luokitellaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavaksi sek\u00e4 IAS
39:n ett\u00e4 IFRS 9:n mukaisesti.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-501": { "value": "
Tyt\u00e4ryhti\u00f6t
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 emoyhti\u00f6 Sampo Oyj:n ja
sen tyt\u00e4ryhti\u00f6iden tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kset. Tyt\u00e4ryhti\u00f6in\u00e4
k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n yhti\u00f6t, joissa konsernilla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta.
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta toteutuu, kun konsernilla on yli puolet
\u00e4\u00e4nivallasta tai sill\u00e4 on valta yrityksess\u00e4 ja se olemalla
osallisena yrityksess\u00e4 altistuu muuttuvalle tuotolle sek\u00e4
pystyy vaikuttamaan t\u00e4h\u00e4n tuottoon. Hankitut yritykset
yhdistell\u00e4\u00e4n tyt\u00e4ryhti\u00f6in\u00e4 siit\u00e4 p\u00e4iv\u00e4st\u00e4 l\u00e4htien, kun
konserni on saanut m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallan ja luovutetut
tyt\u00e4ryhti\u00f6t siihen p\u00e4iv\u00e4\u00e4n saakka, kun m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta
lakkaa.
Tyt\u00e4ryhti\u00f6iden hankinnat k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n
hankintamenomenetelm\u00e4ll\u00e4. Hankintameno
kohdistetaan hankinnan kohteen yksil\u00f6it\u00e4viss\u00e4 oleville
varoille, veloille ja ehdollisille veloille, jotka arvostetaan
hankinta-ajankohdan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. Hankintaan
liittyv\u00e4t menot kirjataan kuluksi. Mahdollinen
m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien osuus hankinnan
kohteessa arvostetaan joko k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tai
m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, joka vastaa m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien
suhteellista osuutta hankitun tyt\u00e4ryhti\u00f6n
nettovarallisuudesta. Hankekohtaisesti valitulla
k\u00e4sittelytavalla on vaikutusta sek\u00e4 kirjattavaan
m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien osuuteen ett\u00e4 liikearvon
m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n. M\u00e4\u00e4r\u00e4, jolla maksettu vastike,
m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien osuus sek\u00e4
mahdollisesti aiemmin omistettu osuus yhteen
laskettuina ylitt\u00e4v\u00e4t konsernin osuuden hankitun yhti\u00f6n
nettovarallisuuden k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta, kirjataan
liikearvoksi.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s laaditaan soveltaen yhten\u00e4isi\u00e4
laadintaperiaatteita samankaltaisissa olosuhteissa
toteutuviin samanlaisin liiketoimiin ja muihin
tapahtumiin. Konsernin sis\u00e4iset liiketapahtumat,
saamiset ja velat sek\u00e4 voitot ja tappiot eliminoidaan
konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 laadittaessa.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-500": { "value": "
Tyt\u00e4ryhti\u00f6t
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 emoyhti\u00f6 Sampo Oyj:n ja
sen tyt\u00e4ryhti\u00f6iden tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kset. Tyt\u00e4ryhti\u00f6in\u00e4
k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n yhti\u00f6t, joissa konsernilla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta.
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta toteutuu, kun konsernilla on yli puolet
\u00e4\u00e4nivallasta tai sill\u00e4 on valta yrityksess\u00e4 ja se olemalla
osallisena yrityksess\u00e4 altistuu muuttuvalle tuotolle sek\u00e4
pystyy vaikuttamaan t\u00e4h\u00e4n tuottoon. Hankitut yritykset
yhdistell\u00e4\u00e4n tyt\u00e4ryhti\u00f6in\u00e4 siit\u00e4 p\u00e4iv\u00e4st\u00e4 l\u00e4htien, kun
konserni on saanut m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallan ja luovutetut
tyt\u00e4ryhti\u00f6t siihen p\u00e4iv\u00e4\u00e4n saakka, kun m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta
lakkaa.
Tyt\u00e4ryhti\u00f6iden hankinnat k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n
hankintamenomenetelm\u00e4ll\u00e4. Hankintameno
kohdistetaan hankinnan kohteen yksil\u00f6it\u00e4viss\u00e4 oleville
varoille, veloille ja ehdollisille veloille, jotka arvostetaan
hankinta-ajankohdan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. Hankintaan
liittyv\u00e4t menot kirjataan kuluksi. Mahdollinen
m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien osuus hankinnan
kohteessa arvostetaan joko k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tai
m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, joka vastaa m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien
suhteellista osuutta hankitun tyt\u00e4ryhti\u00f6n
nettovarallisuudesta. Hankekohtaisesti valitulla
k\u00e4sittelytavalla on vaikutusta sek\u00e4 kirjattavaan
m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien osuuteen ett\u00e4 liikearvon
m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n. M\u00e4\u00e4r\u00e4, jolla maksettu vastike,
m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien osuus sek\u00e4
mahdollisesti aiemmin omistettu osuus yhteen
laskettuina ylitt\u00e4v\u00e4t konsernin osuuden hankitun yhti\u00f6n
nettovarallisuuden k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta, kirjataan
liikearvoksi.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s laaditaan soveltaen yhten\u00e4isi\u00e4
laadintaperiaatteita samankaltaisissa olosuhteissa
toteutuviin samanlaisin liiketoimiin ja muihin
tapahtumiin. Konsernin sis\u00e4iset liiketapahtumat,
saamiset ja velat sek\u00e4 voitot ja tappiot eliminoidaan
konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 laadittaessa.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-502": { "value": "
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien osuudet
Tilikauden tuloksen ja laajan tuloksen jakautuminen
emoyhti\u00f6n omistajien sek\u00e4 m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien
omistajien laskennalliseen osuuteen esitet\u00e4\u00e4n laajan
tuloslaskelman j\u00e4lkeen. M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomille
kohdistetaan osuus siin\u00e4kin tapauksessa, ett\u00e4 se olisi
negatiivinen.
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien osuus omasta
p\u00e4\u00e4omasta esitet\u00e4\u00e4n taseessa omana er\u00e4n\u00e4\u00e4n.
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien osuus hankinnan
kohteesta voidaan arvostaa joko k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tai
suhteellisena osuutena hankinnan kohteen
nettovarallisuudesta. Valinta on hankintakohtainen.
Sammon raportointihetken m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien
osuudet on m\u00e4\u00e4ritetty suhteellisena osuutena
hankittujen kohteiden nettovarallisuudesta.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-503": { "value": "
Ulkomaan rahan m\u00e4\u00e4r\u00e4iset liiketoimet
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s laaditaan euroina, joka on konsernin
ja emoyhti\u00f6n toiminta- ja esitt\u00e4misvaluutta.
Konserniyhti\u00f6t ovat laatineet tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksens\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en
toimintavaluuttaa, joka on kunkin yhti\u00f6n taloudellisen
toimintaymp\u00e4rist\u00f6n p\u00e4\u00e4valuutta. Yhti\u00f6iden ulkomaan
rahan m\u00e4\u00e4r\u00e4iset liiketoimet kirjataan toimintavaluutan
m\u00e4\u00e4r\u00e4isiksi tapahtumap\u00e4iv\u00e4n kurssiin tai
kirjauskuukauden keskikurssiin. Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n\u00e4
ulkomaan rahan m\u00e4\u00e4r\u00e4iset tase-er\u00e4t muutetaan yhti\u00f6n
toimintavaluutan m\u00e4\u00e4r\u00e4isiksi tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n kurssiin.
Ulkomaan rahan m\u00e4\u00e4r\u00e4isten liiketapahtumien ja
monetaaristen tase-erien muuttamisesta
toimintavaluutan m\u00e4\u00e4r\u00e4isiksi aiheutuvat kurssierot
kirjataan valuuttakurssivoittoina tai -tappioina
tuloslaskelmaan. Vertailukaudella myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4
pidett\u00e4vien ei-monetaaristen rahoitusvarojen kurssierot
kirjattiin omaan p\u00e4\u00e4omaan k\u00e4yv\u00e4n arvon rahastoon.
Ulkomaisten tyt\u00e4ryritysten, joiden toimintavaluutta ei
ole euro, tuloslaskelmat muutetaan euroiksi tilikauden
keskikurssiin ja taseet tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n kurssiin.
Syntyv\u00e4t kurssierot kirjataan omaan p\u00e4\u00e4omaan
muuntoeroksi, jonka muutos kirjataan muihin laajan
tuloksen eriin. Kun tyt\u00e4ryritys myyd\u00e4\u00e4n kokonaan tai
osittain, kertyneet muuntoerot kirjataan tuloslaskelmaan
osana myyntivoittoa tai -tappiota.
Ulkomaisten yksik\u00f6iden hankintaan liittyv\u00e4 liikearvo ja
k\u00e4yv\u00e4n arvon oikaisut k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 kuin
ne olisivat ulkomaisen yksik\u00f6n varoja ja velkoja.
Muuntoerot, jotka syntyv\u00e4t n\u00e4iden erien muuntamisesta
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n kurssiin, kirjataan omaan p\u00e4\u00e4omaan ja
niiden muutos muihin laajan tuloksen eriin.
Seuraavia valuuttakursseja on k\u00e4ytetty
konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4:
1 euro =
Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n
kurssi
Tilikauden
keskikurssi
Ruotsin kruunua
11,0960
11,4745
Tanskan kruunua
7,4529
7,4510
Englannin puntaa
0,8691
0,8697
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-504": { "value": "
Segmenttiraportointi
Konsernin segmentointi perustuu liiketoiminta-alueisiin,
joiden riskit ja kannattavuuteen vaikuttavat l\u00e4ht\u00f6kohdat
sek\u00e4 s\u00e4\u00e4ntely-ymp\u00e4rist\u00f6 poikkeavat toisistaan.
Liiketoiminnan valvonta ja ohjaus sek\u00e4 raportointi
johdolle on organisoitu liiketoimintasegmenttien
mukaisesti. Konsernin liiketoimintasegmentit ovat If,
Topdanmark, Hastings sek\u00e4 Omistusyhteis\u00f6 (Nordea
mukaan luettuna vuonna 2022). Mandatum esitettiin
omana segmenttin\u00e4\u00e4n, kunnes se luokiteltiin lopetetuksi
toiminnoksi ensimm\u00e4isell\u00e4 kvartaalilla 2023.
Maantieteellisi\u00e4 alueita koskevina tietoina on esitetty
tuotot ulkopuolisilta asiakkailta sek\u00e4 pitk\u00e4aikaiset varat.
Raportoitavat alueet ovat Suomi, Ruotsi, Norja, Tanska,
Iso-Britannia sek\u00e4 Baltia.
Segmenttien ja yhti\u00f6iden v\u00e4listen kotimaisten ja rajat
ylitt\u00e4vien liiketoimien hinnoittelussa on sovellettu
markkinaehtoperiaatetta. Hinnoittelu perustuu OECD:n
siirtohinnoitteluohjeistukseen sek\u00e4 EU:n
siirtohinnoitteludokumentoinnista antamaan
k\u00e4yt\u00e4nnes\u00e4\u00e4nt\u00f6\u00f6n.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 segmenttien v\u00e4liset
liiketapahtumat, saamiset ja velat eliminoidaan
er\u00e4kohtaisesti.
Segmentti-informaatio
Raportointikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 Sampo-konsernin
liiketoimintasegmentit ovat If, Topdanmark, Hastings ja
Omistusyhteis\u00f6. Vertailukaudella Mandatum on esitetty
liiketoimintasegmenttin\u00e4.
Segmentti-informaatio on tuotettu konsernin
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 laadittaessa ja esitett\u00e4ess\u00e4 noudatettujen
laatimisperiaatteiden mukaisesti. Segmenteille on
kohdistettu liiketoiminnasta aiheutuvat joko v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti
osoitettavissa tai j\u00e4rkev\u00e4ll\u00e4 perusteella kohdistettavissa
olevat tuotot, kulut, varat ja velat. Segmenttien v\u00e4linen
hinnoittelu perustuu k\u00e4ypiin markkinahintoihin.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 segmenttien v\u00e4liset
liiketapahtumat sek\u00e4 saamiset ja velat on eliminoitu.
Segmenttien v\u00e4lill\u00e4 ei ollut merkitt\u00e4vi\u00e4 tuottoeri\u00e4
raportointikausilla.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-507": { "value": "
Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevat omaisuuser\u00e4t ja
lopetetut toiminnot
Pitk\u00e4aikaiset omaisuuser\u00e4t ja lopetettuihin toimintoihin
liittyv\u00e4t omaisuuser\u00e4t ja velat luokitellaan myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4
oleviksi, mik\u00e4li niiden kirjanpitoarvoa vastaava m\u00e4\u00e4r\u00e4
tulee kertym\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4asiassa omaisuuser\u00e4n myynnist\u00e4
jatkuvan k\u00e4yt\u00f6n sijaan. Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevaksi luokittelun
edellytyksien katsotaan t\u00e4yttyv\u00e4n, kun myynti on
eritt\u00e4in todenn\u00e4k\u00f6inen ja omaisuuser\u00e4 tai omaisuuserien
ryhm\u00e4 on v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti myyt\u00e4viss\u00e4 nykyisess\u00e4
kunnossaan yleisin ja tavanomaisin ehdoin. Lis\u00e4ksi
johdon tulee olla sitoutunut myyntiin, ja myynnin
odotetaan tapahtuvan vuoden kuluessa luokittelusta.
Edell\u00e4 mainitut edellytykset uudelleenluokittelulle,
esitt\u00e4miselle ja arvostukselle ovat samat my\u00f6s silloin,
kun kyse on omistajille jaettavaksi m\u00e4\u00e4ritetyist\u00e4
pitk\u00e4aikaisista omaisuuserist\u00e4.
Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevat omaisuuser\u00e4t arvostetaan
luokitteluhetkest\u00e4 l\u00e4htien kirjanpitoarvoon tai sit\u00e4
alempaan myynnist\u00e4 aiheutuvilla menoilla v\u00e4hennettyyn
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. Arvostus v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti ennen
luokittelumuutosta tehd\u00e4\u00e4n sovellettavissa olevan
standardin mukaisesti. Mik\u00e4li k\u00e4yp\u00e4 arvo myynnist\u00e4
v\u00e4hennett\u00e4vill\u00e4 kuluilla on alempi, kirjataan tulokseen
uudelleenluokitteluhetkell\u00e4 arvonalentumistappio.
Mahdolliset my\u00f6hemm\u00e4t arvonnousut kirjataan
tulosvaikutteisesti. Mahdollisten poistojen tai
osakkuusyhti\u00f6osuuksien kirjaaminen lopetetaan
luokitteluhetkell\u00e4.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-506": { "value": "
Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevat omaisuuser\u00e4t ja
lopetetut toiminnot
Pitk\u00e4aikaiset omaisuuser\u00e4t ja lopetettuihin toimintoihin
liittyv\u00e4t omaisuuser\u00e4t ja velat luokitellaan myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4
oleviksi, mik\u00e4li niiden kirjanpitoarvoa vastaava m\u00e4\u00e4r\u00e4
tulee kertym\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4asiassa omaisuuser\u00e4n myynnist\u00e4
jatkuvan k\u00e4yt\u00f6n sijaan. Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevaksi luokittelun
edellytyksien katsotaan t\u00e4yttyv\u00e4n, kun myynti on
eritt\u00e4in todenn\u00e4k\u00f6inen ja omaisuuser\u00e4 tai omaisuuserien
ryhm\u00e4 on v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti myyt\u00e4viss\u00e4 nykyisess\u00e4
kunnossaan yleisin ja tavanomaisin ehdoin. Lis\u00e4ksi
johdon tulee olla sitoutunut myyntiin, ja myynnin
odotetaan tapahtuvan vuoden kuluessa luokittelusta.
Edell\u00e4 mainitut edellytykset uudelleenluokittelulle,
esitt\u00e4miselle ja arvostukselle ovat samat my\u00f6s silloin,
kun kyse on omistajille jaettavaksi m\u00e4\u00e4ritetyist\u00e4
pitk\u00e4aikaisista omaisuuserist\u00e4.
Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevat omaisuuser\u00e4t arvostetaan
luokitteluhetkest\u00e4 l\u00e4htien kirjanpitoarvoon tai sit\u00e4
alempaan myynnist\u00e4 aiheutuvilla menoilla v\u00e4hennettyyn
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. Arvostus v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti ennen
luokittelumuutosta tehd\u00e4\u00e4n sovellettavissa olevan
standardin mukaisesti. Mik\u00e4li k\u00e4yp\u00e4 arvo myynnist\u00e4
v\u00e4hennett\u00e4vill\u00e4 kuluilla on alempi, kirjataan tulokseen
uudelleenluokitteluhetkell\u00e4 arvonalentumistappio.
Mahdolliset my\u00f6hemm\u00e4t arvonnousut kirjataan
tulosvaikutteisesti. Mahdollisten poistojen tai
osakkuusyhti\u00f6osuuksien kirjaaminen lopetetaan
luokitteluhetkell\u00e4.
Lopetetut toiminnot
Sampo arvioi IFRS 5 Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevat omaisuuser\u00e4t ja
lopetetut toiminnot -standardin ja IFRIC 17:n Muiden
kuin k\u00e4teisvarojen jakaminen omistajille
uudelleenluokittelun periaatteita. Arvioinnin tuloksena
Sampo totesi, ett\u00e4 Mandatumin jakautuminen t\u00e4ytti
standardissa j\u00e4rjestelylle asetetut kriteerit varojen
jakamisesta omistajille n\u00e4iden toimiessa omistajan
ominaisuudessa 30.9.2023. Mandatumin varat ja velat
luokiteltiin omistajille jaettaviksi omaisuuseriksi ja niihin
liittyviksi veloiksi 31.3.2023 l\u00e4htien.
Sammon osittaisjakautuminen toteutui suunnitellusti
1.10.2023. Ensimm\u00e4inen kaupank\u00e4yntip\u00e4iv\u00e4 Mandatumin
osakkeella Helsingin arvopaperip\u00f6rssiss\u00e4 oli 2.10.2023.
Kaikki osakkeet sek\u00e4 niihin liittyv\u00e4t varat ja velat Sampo
Oyj:n t\u00e4ysin omistamassa suorassa tyt\u00e4ryhti\u00f6 Mandatum
Holdingissa siirrettiin selvitysmenettelytt\u00e4
osittaisjakautumisen toteutumisp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 perustetulle
Mandatum Oyj:lle.
Lis\u00e4ksi osa Sammon yleisveloista, joita ei ole kohdistettu
yksitt\u00e4isille liiketoiminnoille, kohdistettiin Mandatum
Oyj:lle. N\u00e4it\u00e4 velkoja ei voi niiden luonteen takia siirt\u00e4\u00e4
sopimusoikeudellisesti toiselle yhti\u00f6lle, joten Sampo ja
Mandatum sopivat muodostavansa vastaavan
velkasuhteen arvoltaan 102 miljoonaa euroa 2.10.2023.
Yleisvelkojen kohdentamisesta huolimatta Sammon
alkuper\u00e4iset velat taseessa pysyv\u00e4t muuttumattomina ja
Sampo Oyj pysyy velan ottajana luotonmy\u00f6nt\u00e4jien
suuntaan.
Osingonjakovelka osittaisjakautumisesta
Sampo on arvioinut IFRIC 17:ss\u00e4 Muiden kuin
k\u00e4teisvarojen jakaminen omistajille asetetut
osingonjakovelan kirjaamisen ajoitukseen liittyv\u00e4t
laskentaperiaatteet. IFRIC 17.10:n mukaisesti
osingonjakovelka kirjataan taseeseen omaa p\u00e4\u00e4omaa
vastaan, kun osingonjakovelka on asianmukaisesti
hyv\u00e4ksytty eik\u00e4 se ole en\u00e4\u00e4 yrityksen harkintavallassa.
Yhti\u00f6n tulee arvostaa muina kuin k\u00e4teisvaroina jaettava
velka jaettavien varojen k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon ja kirjata se
osingonjakovelkana osakkeenomistajille.
Sammon hallitus sai syyskuussa 2023 p\u00e4\u00e4t\u00f6kseen
lopullisen arvion osittaisjakautumisen
loppuunsaattamisen edellytyksist\u00e4. Sampo-konsernin
taseeseen kirjattiin 1 826 miljoonaa euroa
osittaisjakautumisesta aiheutuvana osingonjakovelkana.
Sammon johto arvioi, ett\u00e4 Mandatum-segmentin
nettovarat kuvastivat parasta arviota Mandatumin
k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta ennen listautumista raportointihetken
p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 30.9.2023.
Paras arvio k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta oli Mandatum-konsernin
osakkeen painotettu keskihinta Helsingin
arvopaperip\u00f6rssiss\u00e4 osakkeen ensimm\u00e4isen\u00e4
kaupank\u00e4yntip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 2.10.2023. N\u00e4in johdettuna velan
k\u00e4yp\u00e4 arvo on 1 835 milj. euroa maksup\u00e4iv\u00e4n\u00e4.
Kaupank\u00e4yntip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 Mandatumin osakkeen keskihinta
oli 3,657 euroa ja osingonjakovelka n\u00e4in johdettuna 1
835 miljoonaa euroa.
Sampo kirjasi Mandatum-segmentin jaettujen
nettovarojen, yhteens\u00e4 1 826 miljoonaa euroa, sek\u00e4
osingonjakovelan kirjanpitoarvon 1 835 miljoonaa euroa,
v\u00e4lisen 9 miljoonan euron eron tulosvaikutteisesti
viimeisell\u00e4 raportointikaudella. Er\u00e4 kirjattiin laajaan
tuloslaskelmaan osaksi lopetettujen toimintojen tulosta.
Lis\u00e4ksi konserni kirjasi lainasaamisen Mandatum Oyj:lt\u00e4
sek\u00e4 taseeseen ett\u00e4 osaksi lopetettujen toimintojen
tulosta laajaan tuloslaskelmaan.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-505": { "value": "
Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevat omaisuuser\u00e4t ja
lopetetut toiminnot
Pitk\u00e4aikaiset omaisuuser\u00e4t ja lopetettuihin toimintoihin
liittyv\u00e4t omaisuuser\u00e4t ja velat luokitellaan myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4
oleviksi, mik\u00e4li niiden kirjanpitoarvoa vastaava m\u00e4\u00e4r\u00e4
tulee kertym\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4asiassa omaisuuser\u00e4n myynnist\u00e4
jatkuvan k\u00e4yt\u00f6n sijaan. Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevaksi luokittelun
edellytyksien katsotaan t\u00e4yttyv\u00e4n, kun myynti on
eritt\u00e4in todenn\u00e4k\u00f6inen ja omaisuuser\u00e4 tai omaisuuserien
ryhm\u00e4 on v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti myyt\u00e4viss\u00e4 nykyisess\u00e4
kunnossaan yleisin ja tavanomaisin ehdoin. Lis\u00e4ksi
johdon tulee olla sitoutunut myyntiin, ja myynnin
odotetaan tapahtuvan vuoden kuluessa luokittelusta.
Edell\u00e4 mainitut edellytykset uudelleenluokittelulle,
esitt\u00e4miselle ja arvostukselle ovat samat my\u00f6s silloin,
kun kyse on omistajille jaettavaksi m\u00e4\u00e4ritetyist\u00e4
pitk\u00e4aikaisista omaisuuserist\u00e4.
Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevat omaisuuser\u00e4t arvostetaan
luokitteluhetkest\u00e4 l\u00e4htien kirjanpitoarvoon tai sit\u00e4
alempaan myynnist\u00e4 aiheutuvilla menoilla v\u00e4hennettyyn
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. Arvostus v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti ennen
luokittelumuutosta tehd\u00e4\u00e4n sovellettavissa olevan
standardin mukaisesti. Mik\u00e4li k\u00e4yp\u00e4 arvo myynnist\u00e4
v\u00e4hennett\u00e4vill\u00e4 kuluilla on alempi, kirjataan tulokseen
uudelleenluokitteluhetkell\u00e4 arvonalentumistappio.
Mahdolliset my\u00f6hemm\u00e4t arvonnousut kirjataan
tulosvaikutteisesti. Mahdollisten poistojen tai
osakkuusyhti\u00f6osuuksien kirjaaminen lopetetaan
luokitteluhetkell\u00e4.
Lopetetut toiminnot
Sampo arvioi IFRS 5 Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevat omaisuuser\u00e4t ja
lopetetut toiminnot -standardin ja IFRIC 17:n Muiden
kuin k\u00e4teisvarojen jakaminen omistajille
uudelleenluokittelun periaatteita. Arvioinnin tuloksena
Sampo totesi, ett\u00e4 Mandatumin jakautuminen t\u00e4ytti
standardissa j\u00e4rjestelylle asetetut kriteerit varojen
jakamisesta omistajille n\u00e4iden toimiessa omistajan
ominaisuudessa 30.9.2023. Mandatumin varat ja velat
luokiteltiin omistajille jaettaviksi omaisuuseriksi ja niihin
liittyviksi veloiksi 31.3.2023 l\u00e4htien.
Sammon osittaisjakautuminen toteutui suunnitellusti
1.10.2023. Ensimm\u00e4inen kaupank\u00e4yntip\u00e4iv\u00e4 Mandatumin
osakkeella Helsingin arvopaperip\u00f6rssiss\u00e4 oli 2.10.2023.
Kaikki osakkeet sek\u00e4 niihin liittyv\u00e4t varat ja velat Sampo
Oyj:n t\u00e4ysin omistamassa suorassa tyt\u00e4ryhti\u00f6 Mandatum
Holdingissa siirrettiin selvitysmenettelytt\u00e4
osittaisjakautumisen toteutumisp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 perustetulle
Mandatum Oyj:lle.
Lis\u00e4ksi osa Sammon yleisveloista, joita ei ole kohdistettu
yksitt\u00e4isille liiketoiminnoille, kohdistettiin Mandatum
Oyj:lle. N\u00e4it\u00e4 velkoja ei voi niiden luonteen takia siirt\u00e4\u00e4
sopimusoikeudellisesti toiselle yhti\u00f6lle, joten Sampo ja
Mandatum sopivat muodostavansa vastaavan
velkasuhteen arvoltaan 102 miljoonaa euroa 2.10.2023.
Yleisvelkojen kohdentamisesta huolimatta Sammon
alkuper\u00e4iset velat taseessa pysyv\u00e4t muuttumattomina ja
Sampo Oyj pysyy velan ottajana luotonmy\u00f6nt\u00e4jien
suuntaan.
Osingonjakovelka osittaisjakautumisesta
Sampo on arvioinut IFRIC 17:ss\u00e4 Muiden kuin
k\u00e4teisvarojen jakaminen omistajille asetetut
osingonjakovelan kirjaamisen ajoitukseen liittyv\u00e4t
laskentaperiaatteet. IFRIC 17.10:n mukaisesti
osingonjakovelka kirjataan taseeseen omaa p\u00e4\u00e4omaa
vastaan, kun osingonjakovelka on asianmukaisesti
hyv\u00e4ksytty eik\u00e4 se ole en\u00e4\u00e4 yrityksen harkintavallassa.
Yhti\u00f6n tulee arvostaa muina kuin k\u00e4teisvaroina jaettava
velka jaettavien varojen k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon ja kirjata se
osingonjakovelkana osakkeenomistajille.
Sammon hallitus sai syyskuussa 2023 p\u00e4\u00e4t\u00f6kseen
lopullisen arvion osittaisjakautumisen
loppuunsaattamisen edellytyksist\u00e4. Sampo-konsernin
taseeseen kirjattiin 1 826 miljoonaa euroa
osittaisjakautumisesta aiheutuvana osingonjakovelkana.
Sammon johto arvioi, ett\u00e4 Mandatum-segmentin
nettovarat kuvastivat parasta arviota Mandatumin
k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta ennen listautumista raportointihetken
p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 30.9.2023.
Paras arvio k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta oli Mandatum-konsernin
osakkeen painotettu keskihinta Helsingin
arvopaperip\u00f6rssiss\u00e4 osakkeen ensimm\u00e4isen\u00e4
kaupank\u00e4yntip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 2.10.2023. N\u00e4in johdettuna velan
k\u00e4yp\u00e4 arvo on 1 835 milj. euroa maksup\u00e4iv\u00e4n\u00e4.
Kaupank\u00e4yntip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 Mandatumin osakkeen keskihinta
oli 3,657 euroa ja osingonjakovelka n\u00e4in johdettuna 1
835 miljoonaa euroa.
Sampo kirjasi Mandatum-segmentin jaettujen
nettovarojen, yhteens\u00e4 1 826 miljoonaa euroa, sek\u00e4
osingonjakovelan kirjanpitoarvon 1 835 miljoonaa euroa,
v\u00e4lisen 9 miljoonan euron eron tulosvaikutteisesti
viimeisell\u00e4 raportointikaudella. Er\u00e4 kirjattiin laajaan
tuloslaskelmaan osaksi lopetettujen toimintojen tulosta.
Lis\u00e4ksi konserni kirjasi lainasaamisen Mandatum Oyj:lt\u00e4
sek\u00e4 taseeseen ett\u00e4 osaksi lopetettujen toimintojen
tulosta laajaan tuloslaskelmaan.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-509": { "value": "
Vakuutussopimuksiin liittyvien
tuottojen ja kulujen
kirjaamisperiaatteet
IFRS 17:n k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notto muutti tuloslaskelman
rakennetta kuvastamaan tuottojen keskeisi\u00e4 p\u00e4\u00e4l\u00e4hteit\u00e4.
Vakuutuspalvelutulos, joka koostuu
vakuutusmaksutuotoista, vakuutuspalvelukuluista sek\u00e4
j\u00e4lleenvakuutustuloksesta, kuvaa vakuutussopimusten
my\u00f6nt\u00e4misest\u00e4 ja hoitamisesta syntyv\u00e4\u00e4 tulosta.
Nettorahoitustulos kuvaa vakuutussopimuksiin liittyvien
rahoituserien vaikutuksia.
Vakuutusmaksutuotot
Vakuutusmaksutuotot kuvastavat Sammon
vakuutuksenottajilta saamaa, ansaintaperiaatteen
mukaisesti jaksotettua vastiketta vakuutusriskin
siirt\u00e4misest\u00e4 (vakuutussopimuspalvelut).
Raportointikaudelle kirjatut vakuutusmaksutuotot
perustuvat sek\u00e4 jo saatuihin vakuutusmaksuihin ett\u00e4
odotettavissa oleviin vakuutusmaksuihin, allokoituna
lineaarisesti perustuen esimerkiksi ajan kulumiseen.\u00a0
J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaa pienennet\u00e4\u00e4n
vakuutusmaksutuottoja vastaavalla m\u00e4\u00e4r\u00e4ll\u00e4.
Vakuutuspalvelukulut
Vakuutuspalvelukulut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t sek\u00e4 korvaus- ett\u00e4
liikekulut.
Korvauskulut raportointikaudella sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t kaudella
maksetut korvaukset sek\u00e4 muutoksen toteutuneista
vahinkotapahtumista aiheutuneessa velassa. Muutos
kyseisess\u00e4 velassa sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 muutokset
diskonttaamattoman velan parhaassa arviossa,
diskontatussa riskioikaisussa sek\u00e4
diskonttausvaikutuksessa, joka aiheutuu muutoksista
parhaassa arviossa tai maksuolettamissa. Korvauskulut
sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t my\u00f6s korvausten k\u00e4sittelykulut ja muutokset
tappiokomponentissa.
Liikekulut, jotka on kirjattu vakuutuspalvelukuluihin,
liittyv\u00e4t vakuutussopimusten hallinnoimisesta syntyviin
kuluihin. Lis\u00e4ksi liikekulut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t vakuutussopimusten
hankintaan liittyvien rahavirtojen tulokseen jaksotetun
osuuden, joka vastaa m\u00e4\u00e4r\u00e4lt\u00e4\u00e4n j\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velasta purettua osuutta.
J\u00e4lleenvakuutustulos
J\u00e4lleenvakuutustulos koostuu j\u00e4lleenvakuutusmaksuihin
liittyvist\u00e4 kuluista ja j\u00e4lleenvakuuttajien osuuksista
korvauskuluista. Otetuista j\u00e4lleenvakuutuksista
aiheutuvat kulut kirjataan ensivakuutuksen
vakuutusmaksutuottojen tapaan ja ne kuvaavat
maksettuja ja kaudelle kohdistettuja
j\u00e4lleenvakuutusmaksuja vastaten vastaanotettua
j\u00e4lleenvakuutussopimuspalvelua. Saadut
j\u00e4lleenvakuutuskomissiot pienent\u00e4v\u00e4t
j\u00e4lleenvakuutusmaksuihin liittyvi\u00e4 kuluja.
J\u00e4lleenvakuuttajien osuudet korvauskuluista kirjataan
kuten ensivakuutuksen vakuutuspalvelukulut, jolloin ne
sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t my\u00f6s j\u00e4lleenvakuuttajaan liittyv\u00e4n
vastapuoliriskin.
Vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot
tai -kulut
Nettorahoitustulokseen sis\u00e4ltyv\u00e4t vakuutussopimuksiin
liittyv\u00e4t rahoitustuotot tai -kulut kuvaavat rahoituserist\u00e4
johtuvia vaikutuksia. Er\u00e4 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 diskonttauskorkojen
muutoksesta ja diskonttovaikutuksen purkautumisesta
aiheutuvat muutokset toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutuvassa velassa. T\u00e4st\u00e4
syyst\u00e4 korkojen muutosten vaikutus sek\u00e4 korkokulut
esitet\u00e4\u00e4n kokonaisuudessaan vakuutussopimuksiin
liittyviss\u00e4 rahoitustuotoissa tai -kuluissa. My\u00f6s
el\u00e4kekorvauksiin liittyv\u00e4t indeksikorotukset esitet\u00e4\u00e4n
vakuutussopimuksiin liittyviss\u00e4 rahoitustuotoissa tai\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-kuluissa. J\u00e4lleenvakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t m\u00e4\u00e4r\u00e4t
esitet\u00e4\u00e4n erill\u00e4\u00e4n. Konserni ei sovella optiota esitt\u00e4\u00e4
diskonttauskorkojen muutoksiin liittyvi\u00e4 vaikutuksia
osana laajaa tulosta.
Sijoitustoiminnan nettotuotot
Korot ja osingot
Korkotuotot ja -kulut jaksotetaan efektiivisen koron
menetelm\u00e4ll\u00e4 sopimuksen juoksuajalle. T\u00e4ll\u00e4 menetel-
m\u00e4ll\u00e4 korkotuotot ja -kulut jaksotetaan
rahoitusinstrumentin juoksuajalle tasaisesti suhteessa
instrumentin taseessa olevaan p\u00e4\u00e4omaan. Osingot
kirjataan tuotoksi sin\u00e4 tilikautena, jona oikeus niiden
saamiseen on syntynyt.
Palkkiot
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien
rahoitusinstrumenttien palkkiot ja transaktiokulut
kirjataan suoraan tulokseen instrumentin alkuper\u00e4isen
kirjaamisen yhteydess\u00e4.
Myyntituotot asiakassopimuksista
Muut tuotot sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t tuotot vakuutustoimintaan
liittyvist\u00e4 palveluista, joihin ei liity merkitt\u00e4v\u00e4n
vakuutusriskin siirtymist\u00e4, jolloin ne k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n IFRS 15
Myyntituotot asiakassopimuksista -standardin
mukaisesti.\u00a0 T\u00e4llaiset tuotot kertyv\u00e4t p\u00e4\u00e4osin mm.
vakuutussopimusten myyntikomissioista sek\u00e4 hallintoon
ja korvauksiin liittyvist\u00e4 palveluista, joita suoritetaan
muiden osapuolten puolesta.
My\u00f6s Ifin tyt\u00e4ryhti\u00f6n, Viking Assistance Group AS:n,
tarjoamien tiepalveluiden tuotot kirjataan muihin
tuottoihin palvelun tultua suoritetuksi.
Hastingsill\u00e4 on lis\u00e4ksi IFRS 15 Myyntituotot
asiakassopimuksista -standardin mukaisia
vakuutusv\u00e4litystoiminnasta syntyvi\u00e4 myyntituottoja.
N\u00e4m\u00e4 tuotot koostuvat p\u00e4\u00e4osin palkkioista ja
komissioista, joita yhti\u00f6 saa v\u00e4litt\u00e4ess\u00e4\u00e4n kolmannelle
osapuolelle toisen yhti\u00f6n puolesta vakuutussopimuksia,
sek\u00e4 n\u00e4ihin liittyvist\u00e4 lis\u00e4tuotteista.
Vakuutustoimintaan liittyv\u00e4t v\u00e4lityspalkkiotuotot
tuloutetaan niiden myyntihetkell\u00e4 ja muut myyntituotot
tuloutetaan sen kauden aikana, kun palvelu tuotetaan.
V\u00e4lityspalkkiotuotot vakuutussopimuksista kirjataan
nettom\u00e4\u00e4r\u00e4isin\u00e4 saamisen k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, jota
oikaistaan odotettavissa olevilla peruutuksista
aiheutuvilla palautuksilla. Hastings voi tarjota
asiakkailleen my\u00f6s muita asiakaskohtaisia sopimuksia,
jotka tuloutetaan tiettyn\u00e4 ajanhetken\u00e4, kun
suoritevelvoite on t\u00e4ytetty. Tuloutettava raham\u00e4\u00e4r\u00e4
vastaa sit\u00e4 vastiketta, johon Hastings odottaa olevansa
oikeutettu.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 n\u00e4m\u00e4 ulkoisesta
v\u00e4litysliiketoiminnasta aiheutuvat palkkiotuotot ja -kulut
sek\u00e4 komissiot sis\u00e4ltyv\u00e4t Muihin tuottoihin ja Muihin
kuluihin.
Vakuutussopimukset
Konserni soveltaa IFRS 17 Vakuutussopimukset\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-standardia 1.1.2023 alkaen, ja vertailuvuoden luvut
vuonna 2022 on oikaistu vastaavasti. Sampo-konsernin
toiminnot keskittyv\u00e4t vahinkovakuutusliiketoimintaan, ja
Sampo k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 p\u00e4\u00e4asiassa IFRS 17 -standardin mukaista
vakuutusmaksujen kohdistamiseen perustuvaa
l\u00e4hestymistapaa (premium allocation approach, PAA).
Lis\u00e4tietoja IFRS 17 -siirtym\u00e4st\u00e4 sis\u00e4ltyy
laadintaperiaatteiden osioon IFRS 17:n ja IFRS 9:n
siirtym\u00e4vaikutukset.
Vakuutussopimuksiin liittyvi\u00e4 riskej\u00e4 on kuvattu laajasti
konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen liitetiedossa 37.
Vahinkovakuutus
Soveltamisala
Konsernin vahinkovakuutussopimuksissa vakuutusriski
on merkitt\u00e4v\u00e4. Kolmansien osapuolien (panel
underwriters) my\u00f6nt\u00e4m\u00e4t vakuutussopimukset, jotka
eiv\u00e4t tuo vakuutusriski\u00e4 konsernille, eiv\u00e4t kuulu IFRS 17 -
standardin soveltamisalaan. Sen sijaan n\u00e4m\u00e4
vakuutussopimukset k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n IFRS 15 Myyntituotot
asiakassopimuksista -standardin mukaisesti.
Vakuutussopimukset voivat sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 yhden tai
useamman komponentin, jotka kuuluisivat eri
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sstandardien soveltamisalaan ja jotka
k\u00e4sitelt\u00e4isiin erill\u00e4\u00e4n toisistaan. Sampo arvioi
vakuutussopimukset tunnistaakseen komponentit
sopimuksista. Vakuutussopimus voi esimerkiksi sis\u00e4lt\u00e4\u00e4
sijoitus- tai palvelukomponentin (tai molemmat), jotka
eiv\u00e4t ole osa vakuutussopimuspalvelua.
Vakuutussopimusten yhdistelytaso\u00a0
IFRS 17 -standardin mukaan vakuutussopimukset
muodostavat vakuutussopimussalkkuja. Salkku koostuu
sopimuksista, joihin sis\u00e4ltyv\u00e4t riskit ovat samankaltaiset
ja joita hallinnoidaan yhdess\u00e4. Salkut jaetaan edelleen
vuosikohortteihin eli ryhmitell\u00e4\u00e4n sopimukset, joita ei
ole my\u00f6nnetty yht\u00e4 vuotta pidemmin v\u00e4liajoin.
Sampo-konsernin vahinkovakuutustoiminnoissa salkut
on m\u00e4\u00e4ritetty perustuen liiketoiminnan segmentteihin
tai vakuutuslajien yhdistelmiin (johdon m\u00e4\u00e4ritelm\u00e4n
mukaisesti), liiketoiminta-alueeseen ja maahan. Salkut
m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n erikseen kullekin juridiselle yhti\u00f6lle tai
perustuen tuoteryhm\u00e4\u00e4n.
Sampo-konserni on tunnistanut tiettyj\u00e4 tappiollisia
sopimuksia, mutta tappiollisten sopimusten m\u00e4\u00e4r\u00e4 on
kaiken kaikkiaan v\u00e4h\u00e4inen.
Vakuutussopimus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimussalkkujen
kirjanpitoarvot m\u00e4\u00e4ritt\u00e4v\u00e4t sen, esitet\u00e4\u00e4nk\u00f6 ne taseessa
saamisissa vai veloissa.
Sopimusraja
Vakuutussopimusryhm\u00e4n alkuper\u00e4inen arvostaminen
sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 kaikki sopimusrajojen sis\u00e4ll\u00e4 olevat tulevat
rahavirrat. M\u00e4\u00e4ritett\u00e4ess\u00e4 rahavirtoja, jotka kuuluvat
sopimusrajojen sis\u00e4lle, otetaan huomioon
sopimusehdoista tulevat tosiasialliset oikeudet ja
velvoitteet sek\u00e4 my\u00f6s voimassa olevasta s\u00e4\u00e4ntelyst\u00e4
tulevat vaateet.
Sampo-konsernin vahinkovakuutustoiminnoissa
suurimmalla osalla sopimuksista on yhden vuoden
sopimusraja (tyypillisesti vakuutuskauden
uusiutumiseen asti) eli sopimuksella on yhden vuoden
vakuutuskausi, johon ajoittuu tosiasiallisia oikeuksia ja
velvoitteita.
Arvostaminen
IFRS 17 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 yleisen l\u00e4hestymistavan (general
measurement model, GMM), joka on sovellettavissa
kaikille vakuutussopimuksille vakuutussopimusvelkojen
arvostamisessa. Yleisen l\u00e4hestymistavan mukaan
vakuutussopimukset arvostetaan perustuen tuleviin
rahavirtoihin, jotka on oikaistu heijastamaan rahan aika-
arvoa, mukaan lukien riskioikaisu ja sopimukseen
sis\u00e4ltyv\u00e4 palvelumarginaali (contractual service margin,
CSM).
Kun tietyt soveltuvuuskriteerit t\u00e4yttyv\u00e4t, vakuuttajat
voivat soveltaa vakuutussopimusten arvostamiseen
yksinkertaistettua vakuutusmaksujen kohdistamiseen
perustuvaa l\u00e4hestymistapaa (PAA). PAA soveltuu
vakuutussopimuksille, joiden vakuutuskausi on enint\u00e4\u00e4n
yksi vuosi. T\u00e4t\u00e4 l\u00e4hestymistapaa voidaan soveltaa my\u00f6s
niihin sopimuksiin, joiden arvostaminen k\u00e4ytt\u00e4en
kyseist\u00e4 l\u00e4hestymistapaa (PAA) ei olennaisesti eroaisi
arvosta, joka saataisiin soveltamalla yleist\u00e4
l\u00e4hestymistapaa. Sampo-konsernin
vahinkovakuutustoiminnoissa PAA-l\u00e4hestymistapaa
sovelletaan kaikkiin vakuutussopimuksiin, koska
suurimmassa osassa vakuutussopimuksia vakuutuskausi
on enint\u00e4\u00e4n yksi vuosi, ja vakuutuskaudeltaan
pidemmille sopimuksille soveltuvuuskriteerit t\u00e4yttyv\u00e4t.
Vakuutusvelan arvo koostuu j\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velasta (liability for remaining
coverage, LRC) ja vakuutussopimusten hankinnasta
aiheutuvista varoista sek\u00e4 toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutuvasta velasta (liability for
incurred claims, LIC). J\u00e4lkimm\u00e4inen sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 sek\u00e4 jo
raportoidut, mutta ei viel\u00e4 maksetut korvaukset, ett\u00e4
viel\u00e4 raportoimattomat korvaukset.
Alkuper\u00e4isen kirjaamisen hetkell\u00e4 vahinkovakuutuksen
vakuutussopimusryhmien j\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velan arvostus perustuu jo saatuihin
vakuutusmaksuihin v\u00e4hennettyn\u00e4 vakuutusten
hankinnasta aiheutuneilla rahavirroilla. Tappiollisista
sopimuksista kirjataan tappiokomponentti.
Hankinnasta aiheutuvat ja j\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velan kirjanpitoarvoa v\u00e4hent\u00e4v\u00e4t
rahavirrat sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t p\u00e4\u00e4asiassa myyjiin liittyvi\u00e4
henkil\u00f6st\u00f6kustannuksia ja myyntipalkkioita sek\u00e4 tiettyj\u00e4
myyntisopimuskustannuksia, jotka liittyv\u00e4t
hintavertailusivustojen kautta tapahtuvaan myyntiin.
Mahdolliset yleiskustannukset kirjataan kuluiksi
v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti. Sampo-konsernin
vahinkovakuutustoimintojen henkil\u00f6asiakkaat-
liiketoiminta-alueet ovat valinneet kirjata hankinnasta
aiheutuvat rahavirrat kuluiksi silloin, kun ne syntyv\u00e4t.
Muilla liiketoiminta-alueilla hankinnasta aiheutuvat
kustannukset jaksotetaan sopimuskaudelle, yleens\u00e4
yhdelle vuodelle tai pidemm\u00e4lle ajalle, jos sopimusten
odotetaan uusiutuvan.
Vakuutussopimusryhmiin, joita ei ole viel\u00e4 kirjattu,
liittyv\u00e4t hankinnasta aiheutuvat rahavirrat esitet\u00e4\u00e4n
erillisen\u00e4 hankinnasta aiheutuvien rahavirtojen
omaisuuser\u00e4n\u00e4.
J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velka liittyy
velvoitteeseen tutkia ja maksaa viel\u00e4 toteutumattomat\u00a0
vakuutuskorvaukset. My\u00f6hemmill\u00e4 raportointikausilla
j\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velan kirjanpitoarvo
kasvaa kauden aikana saaduilla vakuutusmaksuilla ja
v\u00e4henee m\u00e4\u00e4r\u00e4ll\u00e4, joka on kirjattu
vakuutusmaksutuottoihin kauden aikana tuotetuista
palveluista, joka useimmissa tuotteissa perustuu ajan
kulumiseen (jaksotus tasaisesti). N\u00e4in ollen saadut
vakuutusmaksut, jotka kohdistuvat raportointihetken
j\u00e4lkeen tuotettaviin vakuutuspalveluihin, pysyv\u00e4t osana
t\u00e4t\u00e4 velkaa. Velan kirjanpitoarvo kasvaa my\u00f6s
seuraavilla kausilla saaduilla vakuutusmaksuilla
v\u00e4hennettyn\u00e4 hankinnasta aiheutuvien rahavirtojen
lis\u00e4yksell\u00e4. J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velan
kirjanpitoarvoa ei diskontata tai oikaista rahoitusriskin
vaikutuksella, koska palvelun tarjoamisen ja siihen
liittyv\u00e4n vakuutusmaksun er\u00e4p\u00e4iv\u00e4n v\u00e4linen aika on
yleens\u00e4 enint\u00e4\u00e4n vuosi.
Tappiollisten sopimusten ryhmiss\u00e4 tappiokomponentti
on osa j\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velan
tappiokomponenttia. Tappiokomponentti on laskettu
yleisen arvostusmallin (GMM) mukaisen velan ja
vakuutusmaksujen kohdistamiseen perustuvan
arvostusmallin (PAA) mukaisen velan v\u00e4lisen\u00e4
erotuksena.
Toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvan velan
(LIC) on tarkoitus kattaa koko korvausmeno sis\u00e4lt\u00e4en
korvausvaateet, joita ei ole viel\u00e4 raportoitu yhti\u00f6\u00f6n, ja
kaikki korvausten k\u00e4sittelykulut. Sampo-konserni
arvostaa toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuneen velan perustuen toteutuneeseen palveluun
liittyvien sopimusten t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuvien
rahavirtojen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, jotka liittyv\u00e4t odotettuihin
korvausrahavirtoihin. Sopimuksen t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4
aihetuvat rahavirrat koostuvat kolmesta komponentista,
jotka ovat odotettavissa olevat rahavirrat,
diskonttausvaikutus sek\u00e4 riskioikaisu. Arvioidut
tulevaisuuden rahavirrat (paras arvio) on laskettu
perustuen tilastollisiin menetelmiin tai vahinkokohtaisiin
arvioihin yksitt\u00e4isten korvausten m\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4.
Paras arvio sek\u00e4 riskioikaisu on diskontattu nykyarvoon
k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 vakiintuneita aktuaarimenetelmi\u00e4 ja
soveltamalla markkinaperusteisia tuottok\u00e4yri\u00e4. K\u00e4yr\u00e4t
on muodostettu jokaiselle p\u00e4\u00e4valuutalle perustuen
riskitt\u00f6m\u00e4\u00e4n korkoon ja likviditeettipreemioon.
Diskonttaus
Sampo-konsernin vahinkovakuutustoiminnot ovat
m\u00e4\u00e4ritt\u00e4neet diskonttauskorot perustuen ns. bottom-up\u00a0 \u00a0 \u00a0
-l\u00e4hestymistapaan. Korkok\u00e4yr\u00e4 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 riskitt\u00f6m\u00e4n
koron (lukuun ottamatta luottoriskioikaisua) ja
ep\u00e4likviditeettipreemion kullekin valuutalle.
Ep\u00e4likviditeettipreemio johdetaan p\u00e4\u00e4asiassa korkean
luottoluokitusten omaavien joukkovelkakirjojen salkun
perusteella korkok\u00e4yr\u00e4n likvidille osalle. T\u00e4m\u00e4n j\u00e4lkeen
korkok\u00e4yr\u00e4 konvertoituu kohti p\u00e4\u00e4tekorkoa, joka on
yhdenmukainen suhteessa EIOPA:n m\u00e4\u00e4ritt\u00e4m\u00e4\u00e4n
k\u00e4yr\u00e4\u00e4n.
Kuluvan vuoden toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuvien velkojen diskonttausvaikutus ja rahavirtojen
muutokset kirjataan vakuutuspalvelutulokseen.
Kertyv\u00e4n koron ja korkomuutosten vaikutus ja muut
rahoitukseen liittyv\u00e4t oletukset esitet\u00e4\u00e4n
tuloslaskelmalla vakuutukseen liittyvin\u00e4
rahoitustuottoina tai -kuluina. Sampo-konserni on
p\u00e4\u00e4tt\u00e4nyt olla soveltamatta IFRS 17 -standardin sallimaa
optiota kirjata n\u00e4it\u00e4 vaikutuksia muihin laajan tuloksen
eriin.
Riskioikaisu
IFRS 17 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 eksplisiittisen muuta riski\u00e4 kuin
rahoitusriski\u00e4 koskevan riskioikaisun osana
vakuutusvelkojen arvostusta. Riskioikaisu kuvastaa
ep\u00e4varmuuden hintaa sellaisen rahavirtojen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4 ja
ajoittumista koskevan ep\u00e4varmuuden kantamisesta ja
v\u00e4ltt\u00e4misest\u00e4, joka aiheutuu muusta riskist\u00e4 kuin
rahoitusriskist\u00e4. Vahinkovakuutustoiminnassa
riskioikaisun m\u00e4\u00e4ritt\u00e4misess\u00e4 tyypillisesti huomioidut
riskit ovat vastuuvelkariski, pitk\u00e4ik\u00e4isyysriski,
inflaatioriski ja vakuutusmaksuriski.\u00a0
Sampo-konsernissa riskioikaisu johdetaan
luottamusv\u00e4litekniikalla, jossa johto m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 sopivan
kvantiilin. Riskioikaisu lasketaan tyt\u00e4ryhti\u00f6tasolla ja
yhdistell\u00e4\u00e4n Sampo-konsernin konsolidoiduksi
riskioikaisuksi ottamatta huomioon mit\u00e4\u00e4n
hajautusvaikutuksia konsernitasolla. Vakuutusmaksujen
kohdistamiseen perustuvaa l\u00e4hestymistapaa
sovellettaessa riskioikaisu sis\u00e4llytet\u00e4\u00e4n ainoastaan
toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuneeseen
velkaan, ellei vakuutussopimusryhm\u00e4 ole tappiollinen.
J\u00e4lleenvakuutus
Vakuutusmaksujen kohdistamiseen perustuvaa
l\u00e4hestymistapaa, PAA-mallia, sovelletaan otettuihin
j\u00e4lleenvakuutussopimuksiin. J\u00e4lleenvakuutussopimusten
arvostuksessa sovelletaan vastaavia laadintaperiaatteita
kuin my\u00f6nnettyjen vakuutussopimusten arvostamisessa.
N\u00e4in ollen, vastaavasti kuin my\u00f6nnettyjen
vakuutussopimusten kohdalla,
j\u00e4lleenvakuutussopimusvarat koostuvat j\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden varasta ja toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutuvasta varasta. Jo
sattuneisiin vahinkotapahtumiin liittyv\u00e4n varan
arvostuksessa otetaan huomioon j\u00e4lleenvakuuttajaan
liittyv\u00e4 vastapuoliriski.
Henkivakuutus
Sampo-konsernin henkivakuutustoiminnot luokiteltiin
lopetetuiksi toiminnoiksi ensimm\u00e4isell\u00e4
raportointikvartaalilla. Henkivakuutustoimintaan liittyv\u00e4t
laadintaperiaatteet on kuvattu liitteess\u00e4 32.
Vakuutussopimusvelat
Sampo-konsernin johto k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 harkintaa
diskonttauskorkojen ja riskioikaisun m\u00e4\u00e4ritt\u00e4misess\u00e4.
Korkok\u00e4yr\u00e4 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 riskitt\u00f6m\u00e4n koron ja
ep\u00e4likviditeettipreemion. Johto m\u00e4\u00e4rittelee periaatteet
ep\u00e4likviditeettipreemiolle, joka Sampo-konsernissa on
johdettu p\u00e4\u00e4osin korkean luottoluokituksen
joukkovelkakirjojen salkusta.
Riskioikaisu m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n erikseen kaikille Sampo-
konsernin yhti\u00f6ille ja yhdistet\u00e4\u00e4n konsernitasolla.
Johdon n\u00e4kemyksen mukaan t\u00e4m\u00e4 heijastelee
kompensaatiota, jota eri yhti\u00f6t vaatisivat muusta kuin
rahoitusriskin kantamisesta sek\u00e4 yhti\u00f6iden
riskinottohalukkuutta. Konserniyhti\u00f6iss\u00e4 sovelletaan
luottamustasomenetelm\u00e4\u00e4. Riskioikaisun laskennassa
k\u00e4ytetty luottamustaso vaihtelee konserniyhti\u00f6iden
v\u00e4lill\u00e4 75 prosentista 85 prosenttiin.
Vakuutusmatemaattiset oletukset
Vakuutusvelkojen arviointiin liittyy aina ep\u00e4varmuutta,
sill\u00e4 vakuutusvelka perustuu tehtyihin arvioihin ja
oletuksiin tulevista korvausmenoista. Arviot perustuvat
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 k\u00e4ytett\u00e4viss\u00e4 oleviin konsernin omiin
tilastoihin aikaisemmista vahinkotapahtumista. Arvioihin
liittyv\u00e4 ep\u00e4varmuus on yleens\u00e4 suurempi arvioitaessa
uusia vakuutuskantoja tai vakuutuskantoja, joissa
vahingon selvi\u00e4minen kest\u00e4\u00e4 kauan, sill\u00e4 n\u00e4ist\u00e4 ei ole
viel\u00e4 saatavilla t\u00e4ydellisi\u00e4 vahinkotilastoja.
Historiatietojen lis\u00e4ksi vakuutusvelkojen arvioinnissa
otetaan huomioon mm. vahinkokehitys,
maksamattomien korvausten m\u00e4\u00e4r\u00e4, lakimuutokset,
oikeuden p\u00e4\u00e4t\u00f6kset sek\u00e4 yleinen taloudellinen tilanne.
Huomattava osa konsernin vahinkovakuutuksen
vakuutusveloista liittyy lakis\u00e4\u00e4teisiin tapaturma- ja
liikennevakuutuksiin. N\u00e4iden velkojen arviointiin
sis\u00e4ltyvist\u00e4 ep\u00e4varmuustekij\u00f6ist\u00e4 huomattavimmat
sis\u00e4ltyv\u00e4t oletuksiin inflaatiosta, kuolevuudesta,
diskonttauskoroista sek\u00e4 lakimuutosten ja
oikeusk\u00e4yt\u00e4nt\u00f6jen vaikutuksista.
IAS 19:n mukaiset etuuspohjaiset el\u00e4ke-etuudet
arvioidaan my\u00f6s vakuutusmatemaattisten periaatteiden
mukaisesti. El\u00e4kej\u00e4rjestelyn varauksen laskenta perustuu
tulevaisuudessa odotettavissa oleviin el\u00e4kkeisiin, jolloin
diskonttauskoron m\u00e4\u00e4rittelyn lis\u00e4ksi tehdyt arviot
koskevat oletuksia mm. kuolevuudesta, henkil\u00f6st\u00f6n
vaihtuvuudesta, hintainflaatiosta sek\u00e4
palkkakehityksest\u00e4.
Ifin IFRS 17:n mukaisten diskonttovaikutusten
erittelyn vertailuhetken muutos
Tammikuun 1. p\u00e4iv\u00e4n\u00e4 2023 k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n otettu IFRS 17
Vakuutussopimukset -standardi edellytt\u00e4\u00e4
vakuutusvelkaan liittyvien rahavirtojen diskonttausta
markkinakoroilla ja diskonttovaikutusten jakamista
vakuutuspalvelutuloksen sek\u00e4 vakuutussopimuksiin
liittyvien rahoitustuottojen tai -kulujen kesken. IFRS 17:n
k\u00e4ytt\u00f6\u00f6nottoon liittyv\u00e4n, vuoden 2023 aikana tehdyn
analyysin seurauksena Sampo-konserni on p\u00e4\u00e4tt\u00e4nyt
vaihtaa Ifiss\u00e4 kyseisen erittelyn laskennassa k\u00e4ytetyksi
vertailuhetkeksi vuosinelj\u00e4nneksen alun vuoden alun
sijasta. T\u00e4m\u00e4 kuvastaa konsernin nykyk\u00e4yt\u00e4nt\u00f6\u00e4
julkaista taloudellinen tulos vuosinelj\u00e4nneksitt\u00e4in sek\u00e4
pyrkimyst\u00e4 noudattaa l\u00e4heisemmin yleist\u00e4
markkinak\u00e4yt\u00e4nt\u00f6\u00e4 ja konsernin muiden yhti\u00f6iden
l\u00e4hestymistapaa.
Uuden erittelymetodologian k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notto katsotaan
IAS 8.32 Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laatimisperiaatteet,
kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet -
standardin mukaisesti kirjanpidolliseksi muutokseksi
eik\u00e4 laadintaperiaatteen muutokseksi. Kirjanpidolliset
arviot ovat eri\u00e4, joiden arviointiin liittyy ep\u00e4varmuutta, ja
arviointimenetelmi\u00e4 ja sy\u00f6tt\u00f6tietoja k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n
kirjanpidollisten arvioiden laadinnassa. N\u00e4in ollen
vertailukauden 2022 tietoja ei oikaista (IAS 8.36). Lis\u00e4\u00e4
tietoja on esitetty liitteiss\u00e4 1 ja 3.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-508": { "value": "
Vakuutussopimuksiin liittyvien
tuottojen ja kulujen
kirjaamisperiaatteet
IFRS 17:n k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notto muutti tuloslaskelman
rakennetta kuvastamaan tuottojen keskeisi\u00e4 p\u00e4\u00e4l\u00e4hteit\u00e4.
Vakuutuspalvelutulos, joka koostuu
vakuutusmaksutuotoista, vakuutuspalvelukuluista sek\u00e4
j\u00e4lleenvakuutustuloksesta, kuvaa vakuutussopimusten
my\u00f6nt\u00e4misest\u00e4 ja hoitamisesta syntyv\u00e4\u00e4 tulosta.
Nettorahoitustulos kuvaa vakuutussopimuksiin liittyvien
rahoituserien vaikutuksia.
Vakuutusmaksutuotot
Vakuutusmaksutuotot kuvastavat Sammon
vakuutuksenottajilta saamaa, ansaintaperiaatteen
mukaisesti jaksotettua vastiketta vakuutusriskin
siirt\u00e4misest\u00e4 (vakuutussopimuspalvelut).
Raportointikaudelle kirjatut vakuutusmaksutuotot
perustuvat sek\u00e4 jo saatuihin vakuutusmaksuihin ett\u00e4
odotettavissa oleviin vakuutusmaksuihin, allokoituna
lineaarisesti perustuen esimerkiksi ajan kulumiseen.\u00a0
J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaa pienennet\u00e4\u00e4n
vakuutusmaksutuottoja vastaavalla m\u00e4\u00e4r\u00e4ll\u00e4.
Vakuutuspalvelukulut
Vakuutuspalvelukulut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t sek\u00e4 korvaus- ett\u00e4
liikekulut.
Korvauskulut raportointikaudella sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t kaudella
maksetut korvaukset sek\u00e4 muutoksen toteutuneista
vahinkotapahtumista aiheutuneessa velassa. Muutos
kyseisess\u00e4 velassa sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 muutokset
diskonttaamattoman velan parhaassa arviossa,
diskontatussa riskioikaisussa sek\u00e4
diskonttausvaikutuksessa, joka aiheutuu muutoksista
parhaassa arviossa tai maksuolettamissa. Korvauskulut
sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t my\u00f6s korvausten k\u00e4sittelykulut ja muutokset
tappiokomponentissa.
Liikekulut, jotka on kirjattu vakuutuspalvelukuluihin,
liittyv\u00e4t vakuutussopimusten hallinnoimisesta syntyviin
kuluihin. Lis\u00e4ksi liikekulut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t vakuutussopimusten
hankintaan liittyvien rahavirtojen tulokseen jaksotetun
osuuden, joka vastaa m\u00e4\u00e4r\u00e4lt\u00e4\u00e4n j\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velasta purettua osuutta.
J\u00e4lleenvakuutustulos
J\u00e4lleenvakuutustulos koostuu j\u00e4lleenvakuutusmaksuihin
liittyvist\u00e4 kuluista ja j\u00e4lleenvakuuttajien osuuksista
korvauskuluista. Otetuista j\u00e4lleenvakuutuksista
aiheutuvat kulut kirjataan ensivakuutuksen
vakuutusmaksutuottojen tapaan ja ne kuvaavat
maksettuja ja kaudelle kohdistettuja
j\u00e4lleenvakuutusmaksuja vastaten vastaanotettua
j\u00e4lleenvakuutussopimuspalvelua. Saadut
j\u00e4lleenvakuutuskomissiot pienent\u00e4v\u00e4t
j\u00e4lleenvakuutusmaksuihin liittyvi\u00e4 kuluja.
J\u00e4lleenvakuuttajien osuudet korvauskuluista kirjataan
kuten ensivakuutuksen vakuutuspalvelukulut, jolloin ne
sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t my\u00f6s j\u00e4lleenvakuuttajaan liittyv\u00e4n
vastapuoliriskin.
Vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot
tai -kulut
Nettorahoitustulokseen sis\u00e4ltyv\u00e4t vakuutussopimuksiin
liittyv\u00e4t rahoitustuotot tai -kulut kuvaavat rahoituserist\u00e4
johtuvia vaikutuksia. Er\u00e4 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 diskonttauskorkojen
muutoksesta ja diskonttovaikutuksen purkautumisesta
aiheutuvat muutokset toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutuvassa velassa. T\u00e4st\u00e4
syyst\u00e4 korkojen muutosten vaikutus sek\u00e4 korkokulut
esitet\u00e4\u00e4n kokonaisuudessaan vakuutussopimuksiin
liittyviss\u00e4 rahoitustuotoissa tai -kuluissa. My\u00f6s
el\u00e4kekorvauksiin liittyv\u00e4t indeksikorotukset esitet\u00e4\u00e4n
vakuutussopimuksiin liittyviss\u00e4 rahoitustuotoissa tai\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-kuluissa. J\u00e4lleenvakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t m\u00e4\u00e4r\u00e4t
esitet\u00e4\u00e4n erill\u00e4\u00e4n. Konserni ei sovella optiota esitt\u00e4\u00e4
diskonttauskorkojen muutoksiin liittyvi\u00e4 vaikutuksia
osana laajaa tulosta.
Sijoitustoiminnan nettotuotot
Korot ja osingot
Korkotuotot ja -kulut jaksotetaan efektiivisen koron
menetelm\u00e4ll\u00e4 sopimuksen juoksuajalle. T\u00e4ll\u00e4 menetel-
m\u00e4ll\u00e4 korkotuotot ja -kulut jaksotetaan
rahoitusinstrumentin juoksuajalle tasaisesti suhteessa
instrumentin taseessa olevaan p\u00e4\u00e4omaan. Osingot
kirjataan tuotoksi sin\u00e4 tilikautena, jona oikeus niiden
saamiseen on syntynyt.
Palkkiot
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien
rahoitusinstrumenttien palkkiot ja transaktiokulut
kirjataan suoraan tulokseen instrumentin alkuper\u00e4isen
kirjaamisen yhteydess\u00e4.
Myyntituotot asiakassopimuksista
Muut tuotot sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t tuotot vakuutustoimintaan
liittyvist\u00e4 palveluista, joihin ei liity merkitt\u00e4v\u00e4n
vakuutusriskin siirtymist\u00e4, jolloin ne k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n IFRS 15
Myyntituotot asiakassopimuksista -standardin
mukaisesti.\u00a0 T\u00e4llaiset tuotot kertyv\u00e4t p\u00e4\u00e4osin mm.
vakuutussopimusten myyntikomissioista sek\u00e4 hallintoon
ja korvauksiin liittyvist\u00e4 palveluista, joita suoritetaan
muiden osapuolten puolesta.
My\u00f6s Ifin tyt\u00e4ryhti\u00f6n, Viking Assistance Group AS:n,
tarjoamien tiepalveluiden tuotot kirjataan muihin
tuottoihin palvelun tultua suoritetuksi.
Hastingsill\u00e4 on lis\u00e4ksi IFRS 15 Myyntituotot
asiakassopimuksista -standardin mukaisia
vakuutusv\u00e4litystoiminnasta syntyvi\u00e4 myyntituottoja.
N\u00e4m\u00e4 tuotot koostuvat p\u00e4\u00e4osin palkkioista ja
komissioista, joita yhti\u00f6 saa v\u00e4litt\u00e4ess\u00e4\u00e4n kolmannelle
osapuolelle toisen yhti\u00f6n puolesta vakuutussopimuksia,
sek\u00e4 n\u00e4ihin liittyvist\u00e4 lis\u00e4tuotteista.
Vakuutustoimintaan liittyv\u00e4t v\u00e4lityspalkkiotuotot
tuloutetaan niiden myyntihetkell\u00e4 ja muut myyntituotot
tuloutetaan sen kauden aikana, kun palvelu tuotetaan.
V\u00e4lityspalkkiotuotot vakuutussopimuksista kirjataan
nettom\u00e4\u00e4r\u00e4isin\u00e4 saamisen k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, jota
oikaistaan odotettavissa olevilla peruutuksista
aiheutuvilla palautuksilla. Hastings voi tarjota
asiakkailleen my\u00f6s muita asiakaskohtaisia sopimuksia,
jotka tuloutetaan tiettyn\u00e4 ajanhetken\u00e4, kun
suoritevelvoite on t\u00e4ytetty. Tuloutettava raham\u00e4\u00e4r\u00e4
vastaa sit\u00e4 vastiketta, johon Hastings odottaa olevansa
oikeutettu.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 n\u00e4m\u00e4 ulkoisesta
v\u00e4litysliiketoiminnasta aiheutuvat palkkiotuotot ja -kulut
sek\u00e4 komissiot sis\u00e4ltyv\u00e4t Muihin tuottoihin ja Muihin
kuluihin.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-510": { "value": "
Korot ja osingot
Korkotuotot ja -kulut jaksotetaan efektiivisen koron
menetelm\u00e4ll\u00e4 sopimuksen juoksuajalle. T\u00e4ll\u00e4 menetel-
m\u00e4ll\u00e4 korkotuotot ja -kulut jaksotetaan
rahoitusinstrumentin juoksuajalle tasaisesti suhteessa
instrumentin taseessa olevaan p\u00e4\u00e4omaan. Osingot
kirjataan tuotoksi sin\u00e4 tilikautena, jona oikeus niiden
saamiseen on syntynyt.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-511": { "value": "
Palkkiot
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien
rahoitusinstrumenttien palkkiot ja transaktiokulut
kirjataan suoraan tulokseen instrumentin alkuper\u00e4isen
kirjaamisen yhteydess\u00e4.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-512": { "value": "
Rahoitusvarat ja -velat
Konserni soveltaa IFRS 9 Rahoitusinstrumentit\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-standardia 1.1.2023 alkaen. Standardi korvasi vanhan
IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja
arvostaminen -standardin. Konserni sovelsi v\u00e4liaikaista
vapautusta IFRS 9:n k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notossa ja otti standardin
k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n samaan aikaan kuin IFRS 17
Vakuutussopimukset -standardin. Vertailukauden 2022
lukuja ei ole oikaistu IFRS 9:n mukaisiksi. Lis\u00e4tietoja IFRS
9 -siirtym\u00e4st\u00e4 l\u00f6ytyy laadintaperiaatteiden osiosta IFRS
17:n ja IFRS 9:n siirtym\u00e4vaikutukset.
Alkuper\u00e4inen taseeseen ja taseesta pois
kirjaaminen
Rahoitusvarat ja -velat arvostetaan alkuper\u00e4isen
kirjaamisen yhteydess\u00e4 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. Jos hankittua
rahoitusvaraa tai -velkaa ei arvosteta k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon,
hankinnasta tai liikkeeseenlaskusta suoraan johtuvat
kulut sis\u00e4llytet\u00e4\u00e4n vai v\u00e4hennet\u00e4\u00e4n hankintahinnasta.
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien
rahoitusvarojen ja -velkojen\u00a0 ostot ja myynnit kirjataan
taseeseen kauppap\u00e4iv\u00e4n\u00e4, jolloin sitoudutaan ostamaan
tai myym\u00e4\u00e4n kyseinen rahoitusvaroihin tai -velkoihin
kuuluva er\u00e4. Lainat ja muut saamiset kirjataan taseeseen
lainaa nostettaessa.
Rahoitusvarat ja -velat netotetaan ja esitet\u00e4\u00e4n taseessa
nettom\u00e4\u00e4r\u00e4isen\u00e4 vain silloin, kun netottamiseen on
laillinen oikeus ja netotus aiotaan toteuttaa tai saaminen
ja velka suorittaa samanaikaisesti.
Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun
sopimusperusteinen oikeus rahoitusvaroihin kuuluvan
er\u00e4n rahavirtoihin lakkaa tai kun oikeudet on siirretty
toiselle osapuolelle. Rahoitusvelat kirjataan pois
taseesta, kun niiden velvoitteet on t\u00e4ytetty ja niiden
voimassaolo on lakannut.
IFRS 9:n mukainen luokittelu ja
arvostusperiaatteet (1.1.2023 eteenp\u00e4in)
Rahoitusvarat luokitellaan my\u00f6hemmin arvostettaviksi
joko jaksotettuun hankintamenoon, k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
muiden laajan tuloksen erien kautta tai k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
tulosvaikutteisesti. IFRS 9:\u00e4\u00e4 sovellettaessa merkitt\u00e4v\u00e4
osa Sampo-konsernin rahoitusvaroista arvostetaan
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti ja vain rajoitettu
m\u00e4\u00e4r\u00e4 rahoitusvaroja arvostetaan jaksotettuun
hankintamenoon. Mit\u00e4\u00e4n rahoitusvaroja ei arvosteta
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta.
Rahoitusvarojen luokittelu arvostusluokkiin perustuu
konsernin liiketoimintamallin mukaiseen rahoitusvarojen
hallintaan sek\u00e4 rahoitusvarojen sopimusperusteisiin
rahavirtaominaisuuksiin.
Liiketoimintamalli kuvastaa sit\u00e4, kuinka rahoitusvaroja
hallinnoidaan liiketoiminnallisen tavoitteen
saavuttamiseksi sek\u00e4 rahavirtojen ker\u00e4\u00e4miseksi.
Seuraavat tekij\u00e4t vaikuttavat sijoitussalkun
liiketoimintamallin m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseen: miten
rahoitusvarojen tuloksellisuutta arvioidaan ja
raportoidaan johdolle; miten riskej\u00e4 m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n ja
hallitaan; aiemmat kokemukset siit\u00e4, miten rahavirrat
ovat kertyneet, ja miten saatu vastike liittyy
suoritukseen.\u00a0
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti
arvostettavat rahoitusvarat
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat
rahoitusvarat koostuvat p\u00e4\u00e4osin sijoituksista osakkeisiin
ja rahastoihin, saamistodistuksista sek\u00e4 muista
lainasaamisista.
Sijoitukset osakkeisiin luokitellaan ja arvostetaan
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvon tulosvaikutteisesti.
Velkainstrumentit, kuten velkakirjat ja muut
korkosijoitukset, luokitellaan arvostettavaksi k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon tulosvaikutteisesti, kun liiketoimintamalli
kuvastaa varojen hallinnointia ja arviointia k\u00e4yv\u00e4n arvon
pohjalta. Instrumentit ovat alun perin ja my\u00f6hemmin
arvostettu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. Transaktiokustannukset,
jotka ovat suoraan kohdistettavissa liikkeeseen laskuun
tai hankintaan, kirjataan kuluina tulosvaikutteisesti.
K\u00e4yv\u00e4n arvon muutoksista johtuvat tai myyt\u00e4ess\u00e4
realisoituneet voitot ja tappiot, yhdess\u00e4 korkotuottojen
ja osingon kanssa, kirjataan tulosvaikutteisesti er\u00e4\u00e4n
sijoitustoiminnan nettotuotot.\u00a0
Johdannaissopimukset, joita ei ole m\u00e4\u00e4ritetty
suojaaviksi ja jotka eiv\u00e4t t\u00e4yt\u00e4 suojauslaskennan ehtoja,
luokitellaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettaviksi
rahoitusvaroiksi. Johdannaiset arvostetaan niit\u00e4 alun
perin kirjanpitoon kirjattaessa k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon.
Johdannaissopimuksista kirjataan taseeseen saaminen,
kun k\u00e4yp\u00e4 arvo on positiivinen ja velka, kun k\u00e4yp\u00e4 arvo
on negatiivinen. Johdannaiset arvostetaan taseessa
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon ja k\u00e4yv\u00e4n arvon muutos yhdess\u00e4
realisoituneiden voittojen ja tappioiden kanssa kirjataan
tuloslaskelmaan er\u00e4\u00e4n sijoitustoiminnan nettotuotot.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat
rahoitusvarat
Rahoitusvaroihin kuuluva er\u00e4 arvostetaan jaksotettuun
hankintamenoon vain, jos liiketoimintamallin tavoitteena
on pit\u00e4\u00e4 rahoitusvara hallussa sopimukseen perustuvien
rahavirtojen ker\u00e4\u00e4miseksi ja rahoitusvaran sopimukseen
perustuvat rahavirrat t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t SPPI-kriteerit (solely
payments of principal and interests). Toisin sanoen se
on johdonmukainen peruslainanantoj\u00e4rjestelyn kanssa.
SPPI-kriteerit t\u00e4yttyv\u00e4t, kun rahoitusinstrumentin
sopimukseen perustuvat rahavirrat ovat yksinomaan
p\u00e4\u00e4oman ja j\u00e4ljell\u00e4 olevan p\u00e4\u00e4omam\u00e4\u00e4r\u00e4n koron
maksuja. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat
rahoitusvarat sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t p\u00e4\u00e4osin saamistodistuksia sek\u00e4
muita lainoja ja saamisia.
Lainat ja muut saamiset merkit\u00e4\u00e4n niit\u00e4 alun perin
kirjanpitoon kirjattaessa k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, sis\u00e4lt\u00e4en
suoraan kohdistettavissa olevat transaktiomenot.
Alkuper\u00e4isen kirjaamisen j\u00e4lkeen lainat ja muut saamiset
arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen
koron menetelm\u00e4\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en.
Korkotuotot lasketaan soveltamalla efektiivisen koron
menetelm\u00e4\u00e4. IFRS 9:n mukaisesti jaksotettuun
hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin
kohdistuvat tappiota koskevan v\u00e4hennyser\u00e4n eli
odotettavissa olevien luottotappioiden (ECL)
vaatimukset.
Rahoitusvelat
Rahoitusvelat eli huonomman etuoikeuden omaavat
velat, joukkovelkakirjalainat sek\u00e4 muut rahoitusvelat
arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon k\u00e4ytt\u00e4en
efektiivisen koron menetelm\u00e4\u00e4. Korkokulut sek\u00e4 voitot
ja tappiot taseesta pois kirjaamisen yhteydess\u00e4 kirjataan
tulokseen.
Rahoitusvelat johdannaisista arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon tulosvaikutteisesti.
Jos omia velkoja lunastetaan takaisin ennen er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4,
velat kirjataan pois taseesta ja velan kirjanpitoarvon ja
lunastuksessa maksetun vastikkeen erotus kirjataan
tulokseen.
IAS 39:n mukainen luokittelu ja
arvostusperiaatteet (vertailuvuosi 2022)
Vertailukaudella vuonna 2022 rahoitusvarat ja -velat
luokiteltiin niiden arvostusk\u00e4yt\u00e4nn\u00f6n mukaan
alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 seuraaviin
kategoriohin: k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti
kirjattaviin rahoitusvaroihin, lainoihin ja muihin saamisiin,
myyt\u00e4viss\u00e4 oleviin rahoitusvaroihin, k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvelkoihin sek\u00e4
muihin velkoihin. Luokitteluun ja arvostukseen liittyv\u00e4t
IAS 39:n mukaiset laadintaperiaatteet l\u00f6ytyv\u00e4t
kokonaisuudessaan vuoden 2022 tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4.
K\u00e4yp\u00e4 arvo
Rahoitusinstrumenttien k\u00e4yp\u00e4 arvo m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n
ensisijaisesti toimivilla markkinoilla noteerattujen
hintojen perusteella. Instrumentit arvostetaan
ostokurssiin tai viimeiseen kaupantekohintaan, mik\u00e4li
hintal\u00e4hteen p\u00f6rssiss\u00e4 on k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4
huutokauppamenettely. Poikkeuksena t\u00e4st\u00e4 ovat
syndikoidut lainat, jotka arvostetaan keskihintaan
alhaisemman likviditeetin takia. My\u00f6s
johdannaissopimukset arvostetaan viimeiseen
kaupantekohintaan. Mik\u00e4li rahoitusinstrumentille on
olemassa sen markkinariskin kumoava vastaer\u00e4,
arvostuksessa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n t\u00e4lt\u00e4 osin samaa hintal\u00e4hdett\u00e4
vastaavissa ja vastattavissa. Jos rahoitusinstrumentille
kokonaisuutena ei ole olemassa julkista noteerausta,
mutta sen osatekij\u00f6ille on olemassa toimivat markkinat,
k\u00e4yp\u00e4 arvo m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n osatekij\u00f6iden markkinahintojen
perusteella.
Rahoitusvarojen k\u00e4yv\u00e4n arvon arvostus perustuu joko
julkisiin hintanoteerauksiin tai arvostuksiin, jotka
perustuvat saatavilla olevaan markkinainformaatioon.
Mik\u00e4li n\u00e4it\u00e4 ei ole ollut k\u00e4ytett\u00e4viss\u00e4, k\u00e4yp\u00e4 arvo
m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n markkinoilla yleisesti hyv\u00e4ksyttyjen
arvostusmenetelmien avulla k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 asiaa tuntevien,
liiketoimintaan halukkaiden osapuolten v\u00e4listen
viimeaikaisten markkinatransaktioiden hintoja, toisen
olennaisilta osin samanlaisen instrumentin
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6shetken k\u00e4yp\u00e4\u00e4 arvoa, rahavirtojen
diskonttausmenetelm\u00e4\u00e4 sek\u00e4 optionhinnoittelumalleja.
Pienelle osalle instrumenteista on m\u00e4\u00e4ritetty arvo n\u00e4it\u00e4
muita menetelmi\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en.
Rahavarojen ja muihin varoihin sis\u00e4ltyvien
kauppahintasaamisten kirjanpitoarvoa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n
arviona niiden k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta.
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostetut rahoitusinstrumentit on
liitetiedoissa ryhmitelty kolmeen hierarkiatasoon
perustuen mm. siihen, toimivatko markkinat, joilla
instrumentilla k\u00e4yd\u00e4\u00e4n kauppaa, tai ovatko
arvostustekniikoissa k\u00e4ytett\u00e4v\u00e4t sy\u00f6tt\u00f6tiedot
objektiivisesti todennettavissa.
Tasolla 1 instrumentin arvostus perustuu toimivilla
markkinoilla noteerattuun hintaan, jota k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n t\u00e4ysin
samanlaisten rahoitusvarojen tai -velkojen
arvostuksessa.
Tasolla 2 instrumentin arvostuksessa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n
sy\u00f6tt\u00f6tietoina lis\u00e4ksi muita todennettavissa olevia kuin
toimivilla markkinoilla noteerattuja hintoja joko suoraan
tai niist\u00e4 johdettuna k\u00e4ytt\u00e4en arvostustekniikoita.
Tasolla 3 arvostus perustuu muihin kuin todennettavissa
oleviin markkinahintoihin. Sampo-konsernissa suurin osa
tason 3 sijoituksista on p\u00e4\u00e4omarahastoja tai
vaihtoehtorahastoja.
P\u00e4\u00e4omarahastosijoitusten osalta alla olevien sijoitusten
arvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 rahasto, jolla on olennaiset ja riitt\u00e4v\u00e4t
tiedot alla olevien sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseksi.
P\u00e4\u00e4omarahaston arvonm\u00e4\u00e4ritys toteutetaan p\u00e4\u00e4asiassa
kvartaaleittain perustuen alla olevien sijoitusten arvoon
ja vieraan p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n. Alla olevien sijoitusten
arvonm\u00e4\u00e4ritysten pohjana k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n esimerkiksi
hankintahintaan perustuvaa arvostusta, julkisesti
vaihdettujen verrokkiyhti\u00f6iden arvoa,
tuottokerroinperusteista arvostusta tai kassavirtoihin
perustuvaa arvostusta. P\u00e4\u00e4omarahastot noudattavat
yleisesti International Private Equity and Venture Capital
Valuation (IPEV) -ohjeistusta, jossa kuvataan erilaisia
arvostusk\u00e4yt\u00e4nt\u00f6j\u00e4 yksityiskohtaisemmin.
My\u00f6s vaihtoehtorahastojen osalta arvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4
rahasto ja toteutuksesta vastaa ensisijaisesti
rahastonhoitaja. Vaihtoehtorahastot ovat usein
ominaisuuksiltaan monimutkaisia, ja arvonm\u00e4\u00e4ritys on
riippuvainen alla olevien instrumenttien luonteesta.
Arvonm\u00e4\u00e4ritysten pohjana k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n esimerkiksi
kassavirtoihin perustuvaa arvostusta.
Vaihtoehtorahastojen toimintaa ja arvonm\u00e4\u00e4rityst\u00e4
s\u00e4\u00e4ntelee Alternative Investment Fund Managers
Directive (AIFMD), jossa kuvataan tarkemmin
arvonlaskennan toimintaperiaatteita ja
dokumentointivaatimuksia.
Rahoitusvarojen arvonalentuminen
Raportointikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 arvioidaan, onko
objektiivista n\u00e4ytt\u00f6\u00e4 siit\u00e4, ett\u00e4 muun kuin k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavan
rahoitusvaroihin kuuluvan er\u00e4n arvo on alentunut. Kun
arvonalentumisesta on objektiivista n\u00e4ytt\u00f6\u00e4 yhden tai
useamman alkuper\u00e4isen kirjaamisen j\u00e4lkeisen
toteutuneen tappion synnytt\u00e4v\u00e4n tapahtuman
seurauksena ja n\u00e4ill\u00e4 tapahtumilla on luotettavasti
arvioitavissa oleva vaikutus rahoitusvaroista
tulevaisuudessa saataviin arvioituihin rahavirtoihin,
kirjataan arvonalentumistappio.
Objektiivisena n\u00e4ytt\u00f6n\u00e4 arvonalentumisesta pidet\u00e4\u00e4n
esimerkiksi liikkeeseenlaskijan tai velallisen merkitt\u00e4vi\u00e4
taloudellisia vaikeuksia, jotka johtavat
maksukyvytt\u00f6myyteen ja arvioon siit\u00e4, ett\u00e4 asiakas ei
todenn\u00e4k\u00f6isesti selviydy maksuvelvoitteistaan
konsernille. Kun on objektiivista n\u00e4ytt\u00f6\u00e4 siit\u00e4, ett\u00e4
jaksotettuun hankintamenoon taseeseen merkityist\u00e4
rahoitusvaroista on syntynyt arvonalentumistappiota,
tappion suuruus m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n saamisen kirjanpitoarvon
ja saamisesta arvioitujen kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevien tulevien
rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Diskonttauskorkona
k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n saamisen alkuper\u00e4ist\u00e4 efektiivist\u00e4 korkoa.
Erotus kirjataan arvonalentumistappioksi
tuloslaskelmaan. Konserni arvioi arvonalentumisen
sopimuskohtaisesti jokaisen rahoitusvaran osalta.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat
rahoitusvarat
IFRS 9:n johdosta konsernissa on otettu k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n
tulevaisuuteen kohdistuva ECL-laskentamalli, jota
sovelletaan p\u00e4\u00e4asiassa jaksotettuun hankintamenoon
arvostettaviin rahoitusvaroihin. Vaatimukset eiv\u00e4t koske
oman p\u00e4\u00e4oman ehtoisia instrumentteja tai muita
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia
rahoitusvaroja. Odotettavissa olevat luottotappiot
heijastavat menneit\u00e4 tapahtumia eli aiemmin
toteutuneita tapahtumia, vallitsevia olosuhteita sek\u00e4
ennusteita tulevista taloudellisista olosuhteista.
IFRS 9:n s\u00e4\u00e4nn\u00f6kset sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t yleisen l\u00e4hestymistavan,
jossa tappioita koskeva v\u00e4hennyser\u00e4 arvostetaan
m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, joka vastaa joko 12 kuukaudelta odotettavissa
olevia luottotappioita tai koko voimassaoloajalta
odotettavissa olevia luottotappioita. Kolmivaiheista
mallia k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n odotettavissa olevien luottotappioiden
m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseen jokaisena raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4. Vaiheessa
1 luottoriski ei ole kasvanut merkitt\u00e4v\u00e4sti. Tappiota
koskeva v\u00e4hennyser\u00e4 arvostetaan m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, joka vastaa
12 kuukauden odotettavissa olevia luottotappioita.
Vaiheessa 2 ja 3 luottoriski on kasvanut merkitt\u00e4v\u00e4sti
alkuper\u00e4isest\u00e4 kirjaamisesta. Tappiota koskeva
v\u00e4hennyser\u00e4 arvostetaan m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, joka vastaa koko
voimassaoloajalta odotettavissa olevia luottotappioita.
Vaiheessa 3 rahoitusvarojen luottokelpoisuuden
arvioidaan alentuneen (maksukyvytt\u00f6myyden
yhteydess\u00e4) ja korko lasketaan luottoarvon alentuneelle
m\u00e4\u00e4r\u00e4lle bruttokirjanpitoarvon sijaan.
Konsernissa yleinen l\u00e4hestymistapa perustuu kolmeen
osatekij\u00e4\u00e4n, jotka ovat maksukyvytt\u00f6myyden
todenn\u00e4k\u00f6isyys (probability of default, PD),
maksukyvytt\u00f6myyden aiheuttama tappio-osuus (loss
given default, LGD) ja vastuun m\u00e4\u00e4r\u00e4
maksukyvytt\u00f6myyshetkell\u00e4 (exposure at default, EAD).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-513": { "value": "
Alkuper\u00e4inen taseeseen ja taseesta pois
kirjaaminen
Rahoitusvarat ja -velat arvostetaan alkuper\u00e4isen
kirjaamisen yhteydess\u00e4 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. Jos hankittua
rahoitusvaraa tai -velkaa ei arvosteta k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon,
hankinnasta tai liikkeeseenlaskusta suoraan johtuvat
kulut sis\u00e4llytet\u00e4\u00e4n vai v\u00e4hennet\u00e4\u00e4n hankintahinnasta.
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien
rahoitusvarojen ja -velkojen\u00a0 ostot ja myynnit kirjataan
taseeseen kauppap\u00e4iv\u00e4n\u00e4, jolloin sitoudutaan ostamaan
tai myym\u00e4\u00e4n kyseinen rahoitusvaroihin tai -velkoihin
kuuluva er\u00e4. Lainat ja muut saamiset kirjataan taseeseen
lainaa nostettaessa.
Rahoitusvarat ja -velat netotetaan ja esitet\u00e4\u00e4n taseessa
nettom\u00e4\u00e4r\u00e4isen\u00e4 vain silloin, kun netottamiseen on
laillinen oikeus ja netotus aiotaan toteuttaa tai saaminen
ja velka suorittaa samanaikaisesti.
Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun
sopimusperusteinen oikeus rahoitusvaroihin kuuluvan
er\u00e4n rahavirtoihin lakkaa tai kun oikeudet on siirretty
toiselle osapuolelle. Rahoitusvelat kirjataan pois
taseesta, kun niiden velvoitteet on t\u00e4ytetty ja niiden
voimassaolo on lakannut.
Johdannaissopimukset ja
suojausperiaatteet
Johdannaissopimukset luokitellaan
kaupank\u00e4yntitarkoituksessa pidett\u00e4viin sopimuksiin, ja
suojaaviin sopimuksiin ja ne sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t korko-,
luottoriski-, valuutta-, osake- sek\u00e4 hy\u00f6dykejohdannaiset.
Johdannaissopimukset arvostetaan niit\u00e4 alun perin
kirjanpitoon kirjattaessa k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. Kaikki
johdannaissopimukset kirjataan taseeseen varoiksi, kun
niiden k\u00e4yp\u00e4 arvo on positiivinen, ja veloiksi, kun k\u00e4yp\u00e4
arvo on negatiivinen.
Kaupank\u00e4yntitarkoituksessa pidett\u00e4v\u00e4t
johdannaissopimukset
Johdannaissopimukset, joita ei ole merkitty suojaaviksi,\u00a0
k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n kaupank\u00e4yntitarkoituksessa pidett\u00e4vin\u00e4
johdannaissopimuksina. Kaupank\u00e4yntitarkoituksessa
pidett\u00e4v\u00e4t johdannaissopimukset arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon ja k\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset sek\u00e4 myyntivoitot ja
-tappiot yhdess\u00e4 korkotuottojen ja -kulujen kanssa
kirjataan tuloslaskelmaan.
Suojaavat johdannaissopimukset ja
suojausperiaatteet
Suojausperiaatteiden mukaisesti konsernissa voidaan
suojautua korkoriskilt\u00e4, valuuttakurssiriskilt\u00e4 ja
hintariskilt\u00e4 soveltamalla k\u00e4yv\u00e4n arvon tai rahavirran
suojausta. Rahavirran suojauksella suojaudutaan
tulevien rahavirtojen vaihtelulta. Kuluneella tilikaudella
konsernissa on sovellettu rahavirran suojausta
Hastingsissa.
Suojauslaskentaa sovelletaan suojauksiin, jotka ovat
suojattavan riskin osalta tehokkaita ja t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t IFRS 9\u00a0
-standardin suojauslaskennan ehdot. Suojaussuhde
suojaavan johdannaisen ja suojattavan kohteen v\u00e4lill\u00e4
sek\u00e4 suojaukseen liittyv\u00e4t riskienhallintatavoitteet
dokumentoidaan suojauksen alkaessa.
Rahavirran suojaus
Rahavirran suojauksella suojataan vaihtuvakorkoisten
velkakirjalainojen tai muiden vaihtuvakorkoisten varojen
tai velkojen korkorahavirtoja. Suojaavina
instrumentteina k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n mm. valuuttatermiinej\u00e4.
Johdannaissopimukset, jotka on luokiteltu rahavirran
suojaukseksi, arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. K\u00e4yv\u00e4n
arvon muutoksesta tehokkaan suojauksen osuus
kirjataan muihin laajan tuloksen eriin.
Omaan p\u00e4\u00e4omaan kertyneet k\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset
kirjataan tuloslaskelmaan sille kaudelle, jolloin
suojauksen kohteena olevat rahavirrat tuloutuvat.
Kun suojaava johdannainen er\u00e4\u00e4ntyy, myyd\u00e4\u00e4n,
suojaussuhde p\u00e4\u00e4tet\u00e4\u00e4n tai suojaus ei en\u00e4\u00e4 t\u00e4yt\u00e4
suojauslaskennan ehtoja, omaan p\u00e4\u00e4omaan suojauksen
loppumishetkeen menness\u00e4 kertynyt k\u00e4yv\u00e4n arvon
muutos j\u00e4\u00e4 omaan p\u00e4\u00e4omaan, kunnes se kirjataan
tuloslaskelmaan sille kaudelle, jolloin suojauksen
kohteena olevat rahavirrat tuloutuvat.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-514": { "value": "
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti
arvostettavat rahoitusvarat
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat
rahoitusvarat koostuvat p\u00e4\u00e4osin sijoituksista osakkeisiin
ja rahastoihin, saamistodistuksista sek\u00e4 muista
lainasaamisista.
Sijoitukset osakkeisiin luokitellaan ja arvostetaan
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvon tulosvaikutteisesti.
Velkainstrumentit, kuten velkakirjat ja muut
korkosijoitukset, luokitellaan arvostettavaksi k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon tulosvaikutteisesti, kun liiketoimintamalli
kuvastaa varojen hallinnointia ja arviointia k\u00e4yv\u00e4n arvon
pohjalta. Instrumentit ovat alun perin ja my\u00f6hemmin
arvostettu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. Transaktiokustannukset,
jotka ovat suoraan kohdistettavissa liikkeeseen laskuun
tai hankintaan, kirjataan kuluina tulosvaikutteisesti.
K\u00e4yv\u00e4n arvon muutoksista johtuvat tai myyt\u00e4ess\u00e4
realisoituneet voitot ja tappiot, yhdess\u00e4 korkotuottojen
ja osingon kanssa, kirjataan tulosvaikutteisesti er\u00e4\u00e4n
sijoitustoiminnan nettotuotot.\u00a0
Johdannaissopimukset, joita ei ole m\u00e4\u00e4ritetty
suojaaviksi ja jotka eiv\u00e4t t\u00e4yt\u00e4 suojauslaskennan ehtoja,
luokitellaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettaviksi
rahoitusvaroiksi. Johdannaiset arvostetaan niit\u00e4 alun
perin kirjanpitoon kirjattaessa k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon.
Johdannaissopimuksista kirjataan taseeseen saaminen,
kun k\u00e4yp\u00e4 arvo on positiivinen ja velka, kun k\u00e4yp\u00e4 arvo
on negatiivinen. Johdannaiset arvostetaan taseessa
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon ja k\u00e4yv\u00e4n arvon muutos yhdess\u00e4
realisoituneiden voittojen ja tappioiden kanssa kirjataan
tuloslaskelmaan er\u00e4\u00e4n sijoitustoiminnan nettotuotot.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-516": { "value": "
Rahoitusvelat
Rahoitusvelat eli huonomman etuoikeuden omaavat
velat, joukkovelkakirjalainat sek\u00e4 muut rahoitusvelat
arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon k\u00e4ytt\u00e4en
efektiivisen koron menetelm\u00e4\u00e4. Korkokulut sek\u00e4 voitot
ja tappiot taseesta pois kirjaamisen yhteydess\u00e4 kirjataan
tulokseen.
Rahoitusvelat johdannaisista arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon tulosvaikutteisesti.
Jos omia velkoja lunastetaan takaisin ennen er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4,
velat kirjataan pois taseesta ja velan kirjanpitoarvon ja
lunastuksessa maksetun vastikkeen erotus kirjataan
tulokseen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-515": { "value": "
Rahoitusvelat
Rahoitusvelat eli huonomman etuoikeuden omaavat
velat, joukkovelkakirjalainat sek\u00e4 muut rahoitusvelat
arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon k\u00e4ytt\u00e4en
efektiivisen koron menetelm\u00e4\u00e4. Korkokulut sek\u00e4 voitot
ja tappiot taseesta pois kirjaamisen yhteydess\u00e4 kirjataan
tulokseen.
Rahoitusvelat johdannaisista arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon tulosvaikutteisesti.
Jos omia velkoja lunastetaan takaisin ennen er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4,
velat kirjataan pois taseesta ja velan kirjanpitoarvon ja
lunastuksessa maksetun vastikkeen erotus kirjataan
tulokseen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-517": { "value": "
K\u00e4yp\u00e4 arvo
Rahoitusinstrumenttien k\u00e4yp\u00e4 arvo m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n
ensisijaisesti toimivilla markkinoilla noteerattujen
hintojen perusteella. Instrumentit arvostetaan
ostokurssiin tai viimeiseen kaupantekohintaan, mik\u00e4li
hintal\u00e4hteen p\u00f6rssiss\u00e4 on k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4
huutokauppamenettely. Poikkeuksena t\u00e4st\u00e4 ovat
syndikoidut lainat, jotka arvostetaan keskihintaan
alhaisemman likviditeetin takia. My\u00f6s
johdannaissopimukset arvostetaan viimeiseen
kaupantekohintaan. Mik\u00e4li rahoitusinstrumentille on
olemassa sen markkinariskin kumoava vastaer\u00e4,
arvostuksessa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n t\u00e4lt\u00e4 osin samaa hintal\u00e4hdett\u00e4
vastaavissa ja vastattavissa. Jos rahoitusinstrumentille
kokonaisuutena ei ole olemassa julkista noteerausta,
mutta sen osatekij\u00f6ille on olemassa toimivat markkinat,
k\u00e4yp\u00e4 arvo m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n osatekij\u00f6iden markkinahintojen
perusteella.
Rahoitusvarojen k\u00e4yv\u00e4n arvon arvostus perustuu joko
julkisiin hintanoteerauksiin tai arvostuksiin, jotka
perustuvat saatavilla olevaan markkinainformaatioon.
Mik\u00e4li n\u00e4it\u00e4 ei ole ollut k\u00e4ytett\u00e4viss\u00e4, k\u00e4yp\u00e4 arvo
m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n markkinoilla yleisesti hyv\u00e4ksyttyjen
arvostusmenetelmien avulla k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 asiaa tuntevien,
liiketoimintaan halukkaiden osapuolten v\u00e4listen
viimeaikaisten markkinatransaktioiden hintoja, toisen
olennaisilta osin samanlaisen instrumentin
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6shetken k\u00e4yp\u00e4\u00e4 arvoa, rahavirtojen
diskonttausmenetelm\u00e4\u00e4 sek\u00e4 optionhinnoittelumalleja.
Pienelle osalle instrumenteista on m\u00e4\u00e4ritetty arvo n\u00e4it\u00e4
muita menetelmi\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en.
Rahavarojen ja muihin varoihin sis\u00e4ltyvien
kauppahintasaamisten kirjanpitoarvoa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n
arviona niiden k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta.
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostetut rahoitusinstrumentit on
liitetiedoissa ryhmitelty kolmeen hierarkiatasoon
perustuen mm. siihen, toimivatko markkinat, joilla
instrumentilla k\u00e4yd\u00e4\u00e4n kauppaa, tai ovatko
arvostustekniikoissa k\u00e4ytett\u00e4v\u00e4t sy\u00f6tt\u00f6tiedot
objektiivisesti todennettavissa.
Tasolla 1 instrumentin arvostus perustuu toimivilla
markkinoilla noteerattuun hintaan, jota k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n t\u00e4ysin
samanlaisten rahoitusvarojen tai -velkojen
arvostuksessa.
Tasolla 2 instrumentin arvostuksessa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n
sy\u00f6tt\u00f6tietoina lis\u00e4ksi muita todennettavissa olevia kuin
toimivilla markkinoilla noteerattuja hintoja joko suoraan
tai niist\u00e4 johdettuna k\u00e4ytt\u00e4en arvostustekniikoita.
Tasolla 3 arvostus perustuu muihin kuin todennettavissa
oleviin markkinahintoihin. Sampo-konsernissa suurin osa
tason 3 sijoituksista on p\u00e4\u00e4omarahastoja tai
vaihtoehtorahastoja.
P\u00e4\u00e4omarahastosijoitusten osalta alla olevien sijoitusten
arvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 rahasto, jolla on olennaiset ja riitt\u00e4v\u00e4t
tiedot alla olevien sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseksi.
P\u00e4\u00e4omarahaston arvonm\u00e4\u00e4ritys toteutetaan p\u00e4\u00e4asiassa
kvartaaleittain perustuen alla olevien sijoitusten arvoon
ja vieraan p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n. Alla olevien sijoitusten
arvonm\u00e4\u00e4ritysten pohjana k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n esimerkiksi
hankintahintaan perustuvaa arvostusta, julkisesti
vaihdettujen verrokkiyhti\u00f6iden arvoa,
tuottokerroinperusteista arvostusta tai kassavirtoihin
perustuvaa arvostusta. P\u00e4\u00e4omarahastot noudattavat
yleisesti International Private Equity and Venture Capital
Valuation (IPEV) -ohjeistusta, jossa kuvataan erilaisia
arvostusk\u00e4yt\u00e4nt\u00f6j\u00e4 yksityiskohtaisemmin.
My\u00f6s vaihtoehtorahastojen osalta arvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4
rahasto ja toteutuksesta vastaa ensisijaisesti
rahastonhoitaja. Vaihtoehtorahastot ovat usein
ominaisuuksiltaan monimutkaisia, ja arvonm\u00e4\u00e4ritys on
riippuvainen alla olevien instrumenttien luonteesta.
Arvonm\u00e4\u00e4ritysten pohjana k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n esimerkiksi
kassavirtoihin perustuvaa arvostusta.
Vaihtoehtorahastojen toimintaa ja arvonm\u00e4\u00e4rityst\u00e4
s\u00e4\u00e4ntelee Alternative Investment Fund Managers
Directive (AIFMD), jossa kuvataan tarkemmin
arvonlaskennan toimintaperiaatteita ja
dokumentointivaatimuksia.
K\u00e4ypien arvojen m\u00e4\u00e4ritys
Jos rahoitusvaroilla ei ole toimivilla markkinoilla
noteerattuja hintoja, k\u00e4yp\u00e4 arvo m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n
markkinoilla yleisesti hyv\u00e4ksyttyjen
arvostusmenetelmien avulla.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-519": { "value": "
Rahoitusvarojen arvonalentuminen
Raportointikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 arvioidaan, onko
objektiivista n\u00e4ytt\u00f6\u00e4 siit\u00e4, ett\u00e4 muun kuin k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavan
rahoitusvaroihin kuuluvan er\u00e4n arvo on alentunut. Kun
arvonalentumisesta on objektiivista n\u00e4ytt\u00f6\u00e4 yhden tai
useamman alkuper\u00e4isen kirjaamisen j\u00e4lkeisen
toteutuneen tappion synnytt\u00e4v\u00e4n tapahtuman
seurauksena ja n\u00e4ill\u00e4 tapahtumilla on luotettavasti
arvioitavissa oleva vaikutus rahoitusvaroista
tulevaisuudessa saataviin arvioituihin rahavirtoihin,
kirjataan arvonalentumistappio.
Objektiivisena n\u00e4ytt\u00f6n\u00e4 arvonalentumisesta pidet\u00e4\u00e4n
esimerkiksi liikkeeseenlaskijan tai velallisen merkitt\u00e4vi\u00e4
taloudellisia vaikeuksia, jotka johtavat
maksukyvytt\u00f6myyteen ja arvioon siit\u00e4, ett\u00e4 asiakas ei
todenn\u00e4k\u00f6isesti selviydy maksuvelvoitteistaan
konsernille. Kun on objektiivista n\u00e4ytt\u00f6\u00e4 siit\u00e4, ett\u00e4
jaksotettuun hankintamenoon taseeseen merkityist\u00e4
rahoitusvaroista on syntynyt arvonalentumistappiota,
tappion suuruus m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n saamisen kirjanpitoarvon
ja saamisesta arvioitujen kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevien tulevien
rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Diskonttauskorkona
k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n saamisen alkuper\u00e4ist\u00e4 efektiivist\u00e4 korkoa.
Erotus kirjataan arvonalentumistappioksi
tuloslaskelmaan. Konserni arvioi arvonalentumisen
sopimuskohtaisesti jokaisen rahoitusvaran osalta.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat
rahoitusvarat
IFRS 9:n johdosta konsernissa on otettu k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n
tulevaisuuteen kohdistuva ECL-laskentamalli, jota
sovelletaan p\u00e4\u00e4asiassa jaksotettuun hankintamenoon
arvostettaviin rahoitusvaroihin. Vaatimukset eiv\u00e4t koske
oman p\u00e4\u00e4oman ehtoisia instrumentteja tai muita
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia
rahoitusvaroja. Odotettavissa olevat luottotappiot
heijastavat menneit\u00e4 tapahtumia eli aiemmin
toteutuneita tapahtumia, vallitsevia olosuhteita sek\u00e4
ennusteita tulevista taloudellisista olosuhteista.
IFRS 9:n s\u00e4\u00e4nn\u00f6kset sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t yleisen l\u00e4hestymistavan,
jossa tappioita koskeva v\u00e4hennyser\u00e4 arvostetaan
m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, joka vastaa joko 12 kuukaudelta odotettavissa
olevia luottotappioita tai koko voimassaoloajalta
odotettavissa olevia luottotappioita. Kolmivaiheista
mallia k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n odotettavissa olevien luottotappioiden
m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseen jokaisena raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4. Vaiheessa
1 luottoriski ei ole kasvanut merkitt\u00e4v\u00e4sti. Tappiota
koskeva v\u00e4hennyser\u00e4 arvostetaan m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, joka vastaa
12 kuukauden odotettavissa olevia luottotappioita.
Vaiheessa 2 ja 3 luottoriski on kasvanut merkitt\u00e4v\u00e4sti
alkuper\u00e4isest\u00e4 kirjaamisesta. Tappiota koskeva
v\u00e4hennyser\u00e4 arvostetaan m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, joka vastaa koko
voimassaoloajalta odotettavissa olevia luottotappioita.
Vaiheessa 3 rahoitusvarojen luottokelpoisuuden
arvioidaan alentuneen (maksukyvytt\u00f6myyden
yhteydess\u00e4) ja korko lasketaan luottoarvon alentuneelle
m\u00e4\u00e4r\u00e4lle bruttokirjanpitoarvon sijaan.
Konsernissa yleinen l\u00e4hestymistapa perustuu kolmeen
osatekij\u00e4\u00e4n, jotka ovat maksukyvytt\u00f6myyden
todenn\u00e4k\u00f6isyys (probability of default, PD),
maksukyvytt\u00f6myyden aiheuttama tappio-osuus (loss
given default, LGD) ja vastuun m\u00e4\u00e4r\u00e4
maksukyvytt\u00f6myyshetkell\u00e4 (exposure at default, EAD).
Aineettomien ja aineellisten
k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeiden
arvonalentuminen
Tilikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 arvioidaan, onko viitteit\u00e4 siit\u00e4,
ett\u00e4 aineettomiin hy\u00f6dykkeisiin tai aineellisiin
k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeisiin kuuluvan omaisuuser\u00e4n
arvo saattaa olla alentunut. Jos arvonalentumisesta on
viitteit\u00e4, arvioidaan omaisuuser\u00e4st\u00e4 kerrytett\u00e4viss\u00e4
oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4. Kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4
arvioidaan lis\u00e4ksi vuosittain liikearvosta, keskener\u00e4isist\u00e4
aineettomista hy\u00f6dykkeist\u00e4 sek\u00e4 taloudelliselta
vaikutusajaltaan rajoittamattomista aineettomista
hy\u00f6dykkeist\u00e4 riippumatta siit\u00e4, onko arvonalentumisesta
viitteit\u00e4. Liikearvo kohdistetaan arvonalentumistestausta
varten hankinta-ajankohdasta l\u00e4htien konsernin
rahavirtaa tuottaville yksik\u00f6ille. Testiss\u00e4 verrataan
yksik\u00f6n liikearvon sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4\u00e4 kirjanpitoarvoa yksik\u00f6st\u00e4
kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevaan raham\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n.
Kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4 on omaisuuser\u00e4n
k\u00e4yp\u00e4 arvo v\u00e4hennettyn\u00e4 luovutuksesta aiheutuvilla
menoilla tai sit\u00e4 korkeampi k\u00e4ytt\u00f6arvo. K\u00e4ytt\u00f6arvolla
tarkoitetaan omaisuuser\u00e4st\u00e4 tai rahavirtaa tuottavasta
yksik\u00f6st\u00e4 saatavissa olevia arvioituja vastaisia
nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa
ennen veroja m\u00e4\u00e4ritetty\u00e4 korkoprosenttia k\u00e4ytt\u00e4en. Jos
omaisuuser\u00e4n kirjanpitoarvo on suurempi kuin siit\u00e4
kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4, siit\u00e4 kirjataan
tuloslaskelmaan arvonalentumistappio. Kirjaamisen
yhteydess\u00e4 poistettavan omaisuuser\u00e4n taloudellinen
vaikutusaika arvioidaan uudelleen.
Arvonalentumistappio peruutetaan, jos olosuhteissa on
tapahtunut muutos ja hy\u00f6dykkeest\u00e4 kerrytett\u00e4viss\u00e4
oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4 on muuttunut arvonalentumistappion
kirjaamisajankohdasta, ei kuitenkaan enemp\u00e4\u00e4, kuin
mik\u00e4 hy\u00f6dykkeen kirjanpitoarvo olisi ilman
arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua
arvonalentumistappiota ei peruuteta miss\u00e4\u00e4n
tilanteessa.
Arvonalentumistestaukset
Liikearvo\u00a0 ja taloudelliselta vaikutusajaltaan
rajoittamattomat aineettomat hy\u00f6dykkeet testataan
v\u00e4hint\u00e4\u00e4n vuosittain arvonalentumisen varalta.
Rahavirtaa tuottavien yksik\u00f6iden kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevat
raham\u00e4\u00e4r\u00e4t on p\u00e4\u00e4osin m\u00e4\u00e4ritetty k\u00e4ytt\u00f6arvoon
perustuvilla laskemilla. N\u00e4m\u00e4 edellytt\u00e4v\u00e4t johdon
tekemi\u00e4 arvioita mm. tulevista kassavirroista,
diskonttauskorosta sek\u00e4 talouden yleisest\u00e4 inflaatio- ja
kasvukehityksest\u00e4.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-518": { "value": "
Rahoitusvarojen arvonalentuminen
Raportointikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 arvioidaan, onko
objektiivista n\u00e4ytt\u00f6\u00e4 siit\u00e4, ett\u00e4 muun kuin k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavan
rahoitusvaroihin kuuluvan er\u00e4n arvo on alentunut. Kun
arvonalentumisesta on objektiivista n\u00e4ytt\u00f6\u00e4 yhden tai
useamman alkuper\u00e4isen kirjaamisen j\u00e4lkeisen
toteutuneen tappion synnytt\u00e4v\u00e4n tapahtuman
seurauksena ja n\u00e4ill\u00e4 tapahtumilla on luotettavasti
arvioitavissa oleva vaikutus rahoitusvaroista
tulevaisuudessa saataviin arvioituihin rahavirtoihin,
kirjataan arvonalentumistappio.
Objektiivisena n\u00e4ytt\u00f6n\u00e4 arvonalentumisesta pidet\u00e4\u00e4n
esimerkiksi liikkeeseenlaskijan tai velallisen merkitt\u00e4vi\u00e4
taloudellisia vaikeuksia, jotka johtavat
maksukyvytt\u00f6myyteen ja arvioon siit\u00e4, ett\u00e4 asiakas ei
todenn\u00e4k\u00f6isesti selviydy maksuvelvoitteistaan
konsernille. Kun on objektiivista n\u00e4ytt\u00f6\u00e4 siit\u00e4, ett\u00e4
jaksotettuun hankintamenoon taseeseen merkityist\u00e4
rahoitusvaroista on syntynyt arvonalentumistappiota,
tappion suuruus m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n saamisen kirjanpitoarvon
ja saamisesta arvioitujen kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevien tulevien
rahavirtojen nykyarvon erotuksena. Diskonttauskorkona
k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n saamisen alkuper\u00e4ist\u00e4 efektiivist\u00e4 korkoa.
Erotus kirjataan arvonalentumistappioksi
tuloslaskelmaan. Konserni arvioi arvonalentumisen
sopimuskohtaisesti jokaisen rahoitusvaran osalta.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat
rahoitusvarat
IFRS 9:n johdosta konsernissa on otettu k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n
tulevaisuuteen kohdistuva ECL-laskentamalli, jota
sovelletaan p\u00e4\u00e4asiassa jaksotettuun hankintamenoon
arvostettaviin rahoitusvaroihin. Vaatimukset eiv\u00e4t koske
oman p\u00e4\u00e4oman ehtoisia instrumentteja tai muita
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia
rahoitusvaroja. Odotettavissa olevat luottotappiot
heijastavat menneit\u00e4 tapahtumia eli aiemmin
toteutuneita tapahtumia, vallitsevia olosuhteita sek\u00e4
ennusteita tulevista taloudellisista olosuhteista.
IFRS 9:n s\u00e4\u00e4nn\u00f6kset sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t yleisen l\u00e4hestymistavan,
jossa tappioita koskeva v\u00e4hennyser\u00e4 arvostetaan
m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, joka vastaa joko 12 kuukaudelta odotettavissa
olevia luottotappioita tai koko voimassaoloajalta
odotettavissa olevia luottotappioita. Kolmivaiheista
mallia k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n odotettavissa olevien luottotappioiden
m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseen jokaisena raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4. Vaiheessa
1 luottoriski ei ole kasvanut merkitt\u00e4v\u00e4sti. Tappiota
koskeva v\u00e4hennyser\u00e4 arvostetaan m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, joka vastaa
12 kuukauden odotettavissa olevia luottotappioita.
Vaiheessa 2 ja 3 luottoriski on kasvanut merkitt\u00e4v\u00e4sti
alkuper\u00e4isest\u00e4 kirjaamisesta. Tappiota koskeva
v\u00e4hennyser\u00e4 arvostetaan m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, joka vastaa koko
voimassaoloajalta odotettavissa olevia luottotappioita.
Vaiheessa 3 rahoitusvarojen luottokelpoisuuden
arvioidaan alentuneen (maksukyvytt\u00f6myyden
yhteydess\u00e4) ja korko lasketaan luottoarvon alentuneelle
m\u00e4\u00e4r\u00e4lle bruttokirjanpitoarvon sijaan.
Konsernissa yleinen l\u00e4hestymistapa perustuu kolmeen
osatekij\u00e4\u00e4n, jotka ovat maksukyvytt\u00f6myyden
todenn\u00e4k\u00f6isyys (probability of default, PD),
maksukyvytt\u00f6myyden aiheuttama tappio-osuus (loss
given default, LGD) ja vastuun m\u00e4\u00e4r\u00e4
maksukyvytt\u00f6myyshetkell\u00e4 (exposure at default, EAD).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-520": { "value": "
Kaupank\u00e4yntitarkoituksessa pidett\u00e4v\u00e4t
johdannaissopimukset
Johdannaissopimukset, joita ei ole merkitty suojaaviksi,\u00a0
k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n kaupank\u00e4yntitarkoituksessa pidett\u00e4vin\u00e4
johdannaissopimuksina. Kaupank\u00e4yntitarkoituksessa
pidett\u00e4v\u00e4t johdannaissopimukset arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon ja k\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset sek\u00e4 myyntivoitot ja
-tappiot yhdess\u00e4 korkotuottojen ja -kulujen kanssa
kirjataan tuloslaskelmaan.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-521": { "value": "
Suojaavat johdannaissopimukset ja
suojausperiaatteet
Suojausperiaatteiden mukaisesti konsernissa voidaan
suojautua korkoriskilt\u00e4, valuuttakurssiriskilt\u00e4 ja
hintariskilt\u00e4 soveltamalla k\u00e4yv\u00e4n arvon tai rahavirran
suojausta. Rahavirran suojauksella suojaudutaan
tulevien rahavirtojen vaihtelulta. Kuluneella tilikaudella
konsernissa on sovellettu rahavirran suojausta
Hastingsissa.
Suojauslaskentaa sovelletaan suojauksiin, jotka ovat
suojattavan riskin osalta tehokkaita ja t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t IFRS 9\u00a0
-standardin suojauslaskennan ehdot. Suojaussuhde
suojaavan johdannaisen ja suojattavan kohteen v\u00e4lill\u00e4
sek\u00e4 suojaukseen liittyv\u00e4t riskienhallintatavoitteet
dokumentoidaan suojauksen alkaessa.
Rahavirran suojaus
Rahavirran suojauksella suojataan vaihtuvakorkoisten
velkakirjalainojen tai muiden vaihtuvakorkoisten varojen
tai velkojen korkorahavirtoja. Suojaavina
instrumentteina k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n mm. valuuttatermiinej\u00e4.
Johdannaissopimukset, jotka on luokiteltu rahavirran
suojaukseksi, arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. K\u00e4yv\u00e4n
arvon muutoksesta tehokkaan suojauksen osuus
kirjataan muihin laajan tuloksen eriin.
Omaan p\u00e4\u00e4omaan kertyneet k\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset
kirjataan tuloslaskelmaan sille kaudelle, jolloin
suojauksen kohteena olevat rahavirrat tuloutuvat.
Kun suojaava johdannainen er\u00e4\u00e4ntyy, myyd\u00e4\u00e4n,
suojaussuhde p\u00e4\u00e4tet\u00e4\u00e4n tai suojaus ei en\u00e4\u00e4 t\u00e4yt\u00e4
suojauslaskennan ehtoja, omaan p\u00e4\u00e4omaan suojauksen
loppumishetkeen menness\u00e4 kertynyt k\u00e4yv\u00e4n arvon
muutos j\u00e4\u00e4 omaan p\u00e4\u00e4omaan, kunnes se kirjataan
tuloslaskelmaan sille kaudelle, jolloin suojauksen
kohteena olevat rahavirrat tuloutuvat.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-522": { "value": "
Vuokrasopimukset
Konserni vuokralle ottajana
IFRS 16 Vuokrasopimukset -standardin mukaisesti
vuokrasopimukset esitet\u00e4\u00e4n l\u00e4ht\u00f6kohtaisesti taseella.
Ainoat valinnaiset poikkeukset koskevat tiettyj\u00e4
lyhytaikaisia alle 12 kuukautta pitki\u00e4 sopimuksia tai
arvoltaan v\u00e4h\u00e4isi\u00e4 vuokrasopimuksia, jotka voidaan
edelleen kirjata tasaerin\u00e4 vuokrasopimuksen
voimassaoloaikana.
Vuokrasopimuksista aiheutuvat
k\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4t (oikeus k\u00e4ytt\u00e4\u00e4
vuokrasopimuksen kohdetta) kirjataan varoihin osana
Aineellisia hy\u00f6dykkeit\u00e4 ja niit\u00e4 vastaavat
vuokravelvoitteet taseen velkapuolelle osaksi Muita
velkoja. K\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4 kirjataan vuokra-ajan
alkamishetkell\u00e4 ja arvostetaan hankintamenoon, joka
sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 vuokrasopimusvelan alkuper\u00e4isen m\u00e4\u00e4r\u00e4n sek\u00e4
vuokralle antajalle mahdollisesti ennalta suoritetut
maksut. K\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuserien poistot kirjataan
tasapoistoin vuokrasopimuksen voimassaoloaikana.
Vuokrasopimusvelka kirjataan samoin vuokra-ajan
alkamishetkell\u00e4 ja arvostetaan tulevien vuokramaksujen
nykyarvoon.
Tuloslaskelmaan kirjataan k\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4st\u00e4
teht\u00e4v\u00e4t suunnitelman mukaiset poistot sek\u00e4 vuokra-
velasta aiheutuvat korkokulut.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-523": { "value": "
Aineettomat hy\u00f6dykkeet
Liikearvo
Liikearvo vastaa sit\u00e4 osaa hankintamenosta, joka ylitt\u00e4\u00e4
konsernin osuuden 1.1.2004 j\u00e4lkeen hankitun yrityksen
yksil\u00f6it\u00e4viss\u00e4 olevien varojen, velkojen ja ehdollisten
velkojen nettom\u00e4\u00e4r\u00e4isest\u00e4 k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta hankinta-
ajankohtana. Sit\u00e4 aiempien hankintojen liikearvo vastaa
aiemman tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6snormiston mukaista kirjanpitoarvoa,
jota on k\u00e4ytetty IFRS:n mukaisena
oletushankintamenona.
Liikearvo arvostetaan kertyneill\u00e4
arvonalentumistappioilla v\u00e4hennettyyn alkuper\u00e4iseen
hankintamenoon. Liikearvosta ei tehd\u00e4 poistoja.
Liikearvolle tehd\u00e4\u00e4n sen sijaan arvonalentumistestaus
v\u00e4hint\u00e4\u00e4n vuosittain.
Muut aineettomat hy\u00f6dykkeet
Aineettomina hy\u00f6dykkein\u00e4, joilla on rajallinen
taloudellinen vaikutusaika, k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n ulkopuolelta
hankittuja ja sis\u00e4isesti aikaansaatuja IT-ohjelmistoja sek\u00e4
muita aineettomia hy\u00f6dykkeit\u00e4, jos on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4,
ett\u00e4 niist\u00e4 johtuva odotettavissa oleva vastainen
taloudellinen hy\u00f6ty koituu konsernin hyv\u00e4ksi ja
hy\u00f6dykkeiden hankintameno on luotettavasti
m\u00e4\u00e4ritett\u00e4viss\u00e4. Sis\u00e4isesti aikaansaadun aineettoman
hy\u00f6dykkeen hankintameno m\u00e4\u00e4r\u00e4ytyy hy\u00f6dykkeelle
v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti kohdistettavien menojen summana.
Tutkimusmenot kirjataan kuluksi sin\u00e4 tilikautena, jona ne
toteutuvat. Kehitt\u00e4mismenoista, jotka johtuvat uusien
IT-ohjelmistojen suunnittelusta tai jo olemassa olevien
ohjelmistojen merkitt\u00e4vist\u00e4 parannuksista, aktivoidaan
vain ne, jotka t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t edell\u00e4 mainitut taseeseen
kirjaamisen edellytykset.
Aineettomat hy\u00f6dykkeet, joilla on rajallinen
taloudellinen vaikutusaika, kirjataan kertyneill\u00e4 poistoilla
ja arvonalentumistappioilla v\u00e4hennettyyn alkuper\u00e4iseen
hankintamenoon. Aineettomat hy\u00f6dykkeet poistetaan
tasapoistoin niiden arvioidun taloudellisen vaikutusajan
kuluessa. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat
hy\u00f6dykeryhmitt\u00e4in ovat seuraavat:
\u2022 IT-ohjelmistot 3-10 vuotta
\u2022 Muut aineettomat hy\u00f6dykkeet 3-10 vuotta
Aineettomia hy\u00f6dykkeit\u00e4, joilla on rajoittamaton
taloudellinen vaikutusaika, kuten liiketoimintojen
yhdistymisten yhteydess\u00e4 hankitut tuote- ja liikemerkit,
ei poisteta. Sen sijaan niille suoritetaan v\u00e4hint\u00e4\u00e4n kerran
tilikaudessa arvonalentumistestaus.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-524": { "value": "
Liikearvo
Liikearvo vastaa sit\u00e4 osaa hankintamenosta, joka ylitt\u00e4\u00e4
konsernin osuuden 1.1.2004 j\u00e4lkeen hankitun yrityksen
yksil\u00f6it\u00e4viss\u00e4 olevien varojen, velkojen ja ehdollisten
velkojen nettom\u00e4\u00e4r\u00e4isest\u00e4 k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta hankinta-
ajankohtana. Sit\u00e4 aiempien hankintojen liikearvo vastaa
aiemman tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6snormiston mukaista kirjanpitoarvoa,
jota on k\u00e4ytetty IFRS:n mukaisena
oletushankintamenona.
Liikearvo arvostetaan kertyneill\u00e4
arvonalentumistappioilla v\u00e4hennettyyn alkuper\u00e4iseen
hankintamenoon. Liikearvosta ei tehd\u00e4 poistoja.
Liikearvolle tehd\u00e4\u00e4n sen sijaan arvonalentumistestaus
v\u00e4hint\u00e4\u00e4n vuosittain.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-525": { "value": "
Muut aineettomat hy\u00f6dykkeet
Aineettomina hy\u00f6dykkein\u00e4, joilla on rajallinen
taloudellinen vaikutusaika, k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n ulkopuolelta
hankittuja ja sis\u00e4isesti aikaansaatuja IT-ohjelmistoja sek\u00e4
muita aineettomia hy\u00f6dykkeit\u00e4, jos on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4,
ett\u00e4 niist\u00e4 johtuva odotettavissa oleva vastainen
taloudellinen hy\u00f6ty koituu konsernin hyv\u00e4ksi ja
hy\u00f6dykkeiden hankintameno on luotettavasti
m\u00e4\u00e4ritett\u00e4viss\u00e4. Sis\u00e4isesti aikaansaadun aineettoman
hy\u00f6dykkeen hankintameno m\u00e4\u00e4r\u00e4ytyy hy\u00f6dykkeelle
v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti kohdistettavien menojen summana.
Tutkimusmenot kirjataan kuluksi sin\u00e4 tilikautena, jona ne
toteutuvat. Kehitt\u00e4mismenoista, jotka johtuvat uusien
IT-ohjelmistojen suunnittelusta tai jo olemassa olevien
ohjelmistojen merkitt\u00e4vist\u00e4 parannuksista, aktivoidaan
vain ne, jotka t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t edell\u00e4 mainitut taseeseen
kirjaamisen edellytykset.
Aineettomat hy\u00f6dykkeet, joilla on rajallinen
taloudellinen vaikutusaika, kirjataan kertyneill\u00e4 poistoilla
ja arvonalentumistappioilla v\u00e4hennettyyn alkuper\u00e4iseen
hankintamenoon. Aineettomat hy\u00f6dykkeet poistetaan
tasapoistoin niiden arvioidun taloudellisen vaikutusajan
kuluessa. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat
hy\u00f6dykeryhmitt\u00e4in ovat seuraavat:
\u2022 IT-ohjelmistot 3-10 vuotta
\u2022 Muut aineettomat hy\u00f6dykkeet 3-10 vuotta
Aineettomia hy\u00f6dykkeit\u00e4, joilla on rajoittamaton
taloudellinen vaikutusaika, kuten liiketoimintojen
yhdistymisten yhteydess\u00e4 hankitut tuote- ja liikemerkit,
ei poisteta. Sen sijaan niille suoritetaan v\u00e4hint\u00e4\u00e4n kerran
tilikaudessa arvonalentumistestaus.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-526": { "value": "
Aineelliset
k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet
Aineellisia k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeit\u00e4 ovat omassa
k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 olevat kiinteist\u00f6t, koneet ja laitteet sek\u00e4
kalusto.
Kiinteist\u00f6t ja muut aineelliset
k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet arvostetaan kertyneill\u00e4
poistoilla ja arvonalentumistappioilla v\u00e4hennettyyn
alkuper\u00e4iseen hankintamenoon.
Perusparannusmenot lis\u00e4t\u00e4\u00e4n kiinteist\u00f6jen kirjanpito-
arvoon silloin kun on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 niist\u00e4 koituva
vastainen taloudellinen hy\u00f6ty koituu konsernin hyv\u00e4ksi.
Tavanomaiset korjaus- ja kunnossapitomenot kirjataan
kuluksi tilikaudella, jolla ne ovat syntyneet.
Aineelliset k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet poistetaan
tasapoistoin niiden arvioidun taloudellisen vaikutusajan
kuluessa. P\u00e4\u00e4s\u00e4\u00e4nt\u00f6isesti j\u00e4\u00e4nn\u00f6sarvo arvioidaan nollan
suuruiseksi. Maa-alueista ei tehd\u00e4 poistoja. Taloudellisen
vaikutusajan arviota tarkistetaan tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen
yhteydess\u00e4. Poistoaikoja oikaistaan, mik\u00e4li arvio
muuttuu merkitt\u00e4v\u00e4sti. Arvioidut taloudelliset
vaikutusajat hy\u00f6dykeryhmitt\u00e4in ovat seuraavat:
\u2022 Rakennukset 20-50 vuotta
\u2022 Rakennusten ainesosat 15-20 vuotta
\u2022 Rakennusten ja vuokrahuoneistojen
perusparannusmenot 4-10 vuotta
\u2022 IT-laitteet ja autot 2-5 vuotta
\u2022 Muut toimistokalusteet 3-15 vuotta
Aineellisen k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeen poistojen
kirjaaminen lopetetaan, mik\u00e4li omaisuuser\u00e4 luokitellaan
myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevaksi IFRS 5 Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevat
pitk\u00e4aikaiset omaisuuser\u00e4t ja lopetetut toiminnot -
standardin mukaisesti.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-527": { "value": "
Aineettomien ja aineellisten
k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeiden
arvonalentuminen
Tilikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 arvioidaan, onko viitteit\u00e4 siit\u00e4,
ett\u00e4 aineettomiin hy\u00f6dykkeisiin tai aineellisiin
k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeisiin kuuluvan omaisuuser\u00e4n
arvo saattaa olla alentunut. Jos arvonalentumisesta on
viitteit\u00e4, arvioidaan omaisuuser\u00e4st\u00e4 kerrytett\u00e4viss\u00e4
oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4. Kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4
arvioidaan lis\u00e4ksi vuosittain liikearvosta, keskener\u00e4isist\u00e4
aineettomista hy\u00f6dykkeist\u00e4 sek\u00e4 taloudelliselta
vaikutusajaltaan rajoittamattomista aineettomista
hy\u00f6dykkeist\u00e4 riippumatta siit\u00e4, onko arvonalentumisesta
viitteit\u00e4. Liikearvo kohdistetaan arvonalentumistestausta
varten hankinta-ajankohdasta l\u00e4htien konsernin
rahavirtaa tuottaville yksik\u00f6ille. Testiss\u00e4 verrataan
yksik\u00f6n liikearvon sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4\u00e4 kirjanpitoarvoa yksik\u00f6st\u00e4
kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevaan raham\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n.
Kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4 on omaisuuser\u00e4n
k\u00e4yp\u00e4 arvo v\u00e4hennettyn\u00e4 luovutuksesta aiheutuvilla
menoilla tai sit\u00e4 korkeampi k\u00e4ytt\u00f6arvo. K\u00e4ytt\u00f6arvolla
tarkoitetaan omaisuuser\u00e4st\u00e4 tai rahavirtaa tuottavasta
yksik\u00f6st\u00e4 saatavissa olevia arvioituja vastaisia
nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa
ennen veroja m\u00e4\u00e4ritetty\u00e4 korkoprosenttia k\u00e4ytt\u00e4en. Jos
omaisuuser\u00e4n kirjanpitoarvo on suurempi kuin siit\u00e4
kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4, siit\u00e4 kirjataan
tuloslaskelmaan arvonalentumistappio. Kirjaamisen
yhteydess\u00e4 poistettavan omaisuuser\u00e4n taloudellinen
vaikutusaika arvioidaan uudelleen.
Arvonalentumistappio peruutetaan, jos olosuhteissa on
tapahtunut muutos ja hy\u00f6dykkeest\u00e4 kerrytett\u00e4viss\u00e4
oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4 on muuttunut arvonalentumistappion
kirjaamisajankohdasta, ei kuitenkaan enemp\u00e4\u00e4, kuin
mik\u00e4 hy\u00f6dykkeen kirjanpitoarvo olisi ilman
arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua
arvonalentumistappiota ei peruuteta miss\u00e4\u00e4n
tilanteessa.
Arvonalentumistestaukset
Liikearvo\u00a0 ja taloudelliselta vaikutusajaltaan
rajoittamattomat aineettomat hy\u00f6dykkeet testataan
v\u00e4hint\u00e4\u00e4n vuosittain arvonalentumisen varalta.
Rahavirtaa tuottavien yksik\u00f6iden kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevat
raham\u00e4\u00e4r\u00e4t on p\u00e4\u00e4osin m\u00e4\u00e4ritetty k\u00e4ytt\u00f6arvoon
perustuvilla laskemilla. N\u00e4m\u00e4 edellytt\u00e4v\u00e4t johdon
tekemi\u00e4 arvioita mm. tulevista kassavirroista,
diskonttauskorosta sek\u00e4 talouden yleisest\u00e4 inflaatio- ja
kasvukehityksest\u00e4.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-528": { "value": "
J\u00e4lleenvakuutus
Vakuutusmaksujen kohdistamiseen perustuvaa
l\u00e4hestymistapaa, PAA-mallia, sovelletaan otettuihin
j\u00e4lleenvakuutussopimuksiin. J\u00e4lleenvakuutussopimusten
arvostuksessa sovelletaan vastaavia laadintaperiaatteita
kuin my\u00f6nnettyjen vakuutussopimusten arvostamisessa.
N\u00e4in ollen, vastaavasti kuin my\u00f6nnettyjen
vakuutussopimusten kohdalla,
j\u00e4lleenvakuutussopimusvarat koostuvat j\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden varasta ja toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutuvasta varasta. Jo
sattuneisiin vahinkotapahtumiin liittyv\u00e4n varan
arvostuksessa otetaan huomioon j\u00e4lleenvakuuttajaan
liittyv\u00e4 vastapuoliriski.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReinsuranceExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-529": { "value": "
Ty\u00f6suhde-etuudet
Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet
Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeisi\u00e4 etuuksia ovat el\u00e4kkeet
ja henkivakuutukset.
Sammolla on etuuspohjaisia el\u00e4kej\u00e4rjestelyj\u00e4 Ruotsissa
ja Norjassa, muissa maissa el\u00e4kej\u00e4rjestelyt ovat
maksupohjaisia. Merkitt\u00e4vin maksupohjainen j\u00e4rjestely
on Suomen TyEL-perusvakuutus.\u00a0
Maksupohjaisissa j\u00e4rjestelyiss\u00e4 konserni suorittaa
kiinteit\u00e4 maksuja el\u00e4kevakuutusyhti\u00f6lle eik\u00e4 sill\u00e4 ole
oikeudellista tai tosiasiallista velvoitetta suorittaa
lis\u00e4maksuja. Maksupohjaisista j\u00e4rjestelyist\u00e4 aiheutuvat
velvoitteet kirjataan kuluksi kaudella, jota veloitus
koskee.
Etuuspohjaisissa j\u00e4rjestelyiss\u00e4 yritykselle j\u00e4\u00e4 velvoitteita
tilikauden maksun suorittamisen j\u00e4lkeenkin ja n\u00e4iden
vakuutusmatemaattisen ja/tai sijoitusriskin kantaa yritys.
Velvoite lasketaan kustakin j\u00e4rjestelyst\u00e4 erikseen
k\u00e4ytt\u00e4en ennakoituun etuusoikeusyksikk\u00f6\u00f6n perustuvaa
menetelm\u00e4\u00e4 (projected unit credit method). Velvoitteen
m\u00e4\u00e4r\u00e4n laskennassa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n vakuutusmatemaattisia
oletuksia. El\u00e4kemenot kirjataan kuluksi henkil\u00f6iden
palvelusajalle.
Etuuspohjaisissa j\u00e4rjestelyiss\u00e4 on sek\u00e4 rahastoituja ett\u00e4
rahastoimattomia j\u00e4rjestelyj\u00e4. N\u00e4iss\u00e4 tilikauden
el\u00e4kekuluksi kirjataan vuoden vakuutusmatemaattisten
laskelmien mukainen vanhuusel\u00e4kekertym\u00e4 laskettuna
lineaarisesti el\u00e4kei\u00e4n saavuttamishetken el\u00e4kepalkan
pohjalta. T\u00e4h\u00e4n lis\u00e4t\u00e4\u00e4n korkokuluina aikaisempien
vuosien el\u00e4kesitoumusten hyvityksist\u00e4/lis\u00e4yksist\u00e4
aiheutuvat laskennalliset vaikutukset. Tilikauden
el\u00e4kekulut arvioidaan vuoden alussa ja laskelma
perustuu muun muassa palkkojen korotusolettamiin,
hintainflaatioon el\u00e4kesitoumuksen koko keston ajalta
sek\u00e4 sen hetkiseen markkinakorkoon suhteutettuna
el\u00e4kevelvoitteen duraatioon.
Tilikauden ty\u00f6suoritukseen perustuva el\u00e4kemeno sek\u00e4
nettovelan nettokorko kirjataan tulosvaikutteisesti
el\u00e4kekuluihin. Vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot
sek\u00e4 j\u00e4rjestelyyn kuuluvien varojen tuotto (pois lukien
nettokorko) kirjataan omana er\u00e4n\u00e4\u00e4n muihin laajan
tuloksen eriin tilikaudella, jona ne syntyv\u00e4t.
El\u00e4kevelvoitteen nykyarvosta v\u00e4hennet\u00e4\u00e4n j\u00e4rjestelyyn
kuuluvat varat k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettuina ja n\u00e4in
saatu nettovelka tai \u2013omaisuus kirjataan taseeseen
omaksi er\u00e4kseen.
Konsernilla on lis\u00e4ksi vapaaehtoisia etuuspohjaisia
el\u00e4kevakuutuksia, joiden m\u00e4\u00e4r\u00e4 on ep\u00e4olennainen.
Irtisanomisen yhteydess\u00e4 suoritettavat
etuudet
Irtisanomiseen perustuva velvoite kirjataan velaksi silloin
kun konserni on todistettavasti sitoutunut lopettamaan
yhden tai useamman henkil\u00f6n ty\u00f6suhteen ennen
normaalia el\u00e4kkeelle j\u00e4\u00e4misen ajankohtaa tai
my\u00f6nt\u00e4m\u00e4\u00e4n irtisanomisen yhteydess\u00e4 suoritettavia
etuuksia vapaaehtoisen irtisanoutumisen edist\u00e4miseksi
tehdyn tarjouksen seurauksena. Etuuksista ei koidu
ty\u00f6nantajalle taloudellista hy\u00f6ty\u00e4 tulevaisuudessa, joten
ne kirjataan v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti kuluksi. My\u00f6hemmin kuin 12
kuukauden kuluttua tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksest\u00e4 er\u00e4\u00e4ntyv\u00e4t
velvoitteet diskontataan. Sammossa irtisanomisen
yhteydess\u00e4 suoritettavia etuuksia ovat irtisanomiseen
liittyv\u00e4t rahapaketit ja el\u00e4kepaketit.
Osakeperusteiset maksut
Sammolla oli tilikauden aikana nelj\u00e4 voimassa olevaa
k\u00e4teisvaroina maksettavaa osakeperusteista
kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4\u00e4 (Johdon ja asiantuntijoiden
pitk\u00e4aikaiset kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4t 2017 II sek\u00e4 2020 I,
2020 II ja 2020 III). Topdanmarkilla oli tilikauden aikana
yksi hallitukselle ja ylemm\u00e4lle johdolle suunnattu
p\u00e4\u00e4asiallisesti omina osakkeina maksettava
osakeoptioj\u00e4rjestelm\u00e4. Hastingsilla oli niin ik\u00e4\u00e4n oma
tilikaudella k\u00e4teisvaroina maksettava osakeperusteinen
kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4.
Lis\u00e4tietoa konsernin eri yhti\u00f6iden
kannustinj\u00e4rjestelmist\u00e4 on tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen liitetiedossa
28 Kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4t.
J\u00e4rjestelyt on arvostettu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon niiden
my\u00f6nt\u00e4mishetkell\u00e4 sek\u00e4 jokaisena raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4
t\u00e4m\u00e4n j\u00e4lkeen.
K\u00e4teisvaroina maksettavissa j\u00e4rjestelyiss\u00e4 arvostus
kirjataan velaksi ja sen muutos tuloslaskelmaan.
Osakkeina maksettavissa j\u00e4rjestelyiss\u00e4 saadut
toteutushinnat kirjataan omaan p\u00e4\u00e4omaan.
Kannustimien k\u00e4yp\u00e4 arvo on m\u00e4\u00e4ritetty p\u00e4\u00e4osin Black-
Scholes\u2013hinnoittelumallin avulla. Markkinaperusteisen
kannustinosan k\u00e4yv\u00e4ss\u00e4 arvossa on huomioitu
hinnoittelumallilla ennakoitu toteuma palkkiona
maksettavien kannusteyksik\u00f6iden m\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4. Ei-
markkinaperusteisten ehtojen vaikutuksia ei sis\u00e4llytet\u00e4
kannustimen k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, vaan ne otetaan
huomioon niiden kannusteyksik\u00f6iden m\u00e4\u00e4riss\u00e4, joihin
oletetaan syntyv\u00e4n oikeus oikeuden syntymisajanjakson
kuluessa. T\u00e4lt\u00e4 osin konserni p\u00e4ivitt\u00e4\u00e4 oletuksen
arvioidusta lopullisesta kannusteyksik\u00f6iden m\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4
jokaisena v\u00e4li- ja tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n\u00e4.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-530": { "value": "
Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet
Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeisi\u00e4 etuuksia ovat el\u00e4kkeet
ja henkivakuutukset.
Sammolla on etuuspohjaisia el\u00e4kej\u00e4rjestelyj\u00e4 Ruotsissa
ja Norjassa, muissa maissa el\u00e4kej\u00e4rjestelyt ovat
maksupohjaisia. Merkitt\u00e4vin maksupohjainen j\u00e4rjestely
on Suomen TyEL-perusvakuutus.\u00a0
Maksupohjaisissa j\u00e4rjestelyiss\u00e4 konserni suorittaa
kiinteit\u00e4 maksuja el\u00e4kevakuutusyhti\u00f6lle eik\u00e4 sill\u00e4 ole
oikeudellista tai tosiasiallista velvoitetta suorittaa
lis\u00e4maksuja. Maksupohjaisista j\u00e4rjestelyist\u00e4 aiheutuvat
velvoitteet kirjataan kuluksi kaudella, jota veloitus
koskee.
Etuuspohjaisissa j\u00e4rjestelyiss\u00e4 yritykselle j\u00e4\u00e4 velvoitteita
tilikauden maksun suorittamisen j\u00e4lkeenkin ja n\u00e4iden
vakuutusmatemaattisen ja/tai sijoitusriskin kantaa yritys.
Velvoite lasketaan kustakin j\u00e4rjestelyst\u00e4 erikseen
k\u00e4ytt\u00e4en ennakoituun etuusoikeusyksikk\u00f6\u00f6n perustuvaa
menetelm\u00e4\u00e4 (projected unit credit method). Velvoitteen
m\u00e4\u00e4r\u00e4n laskennassa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n vakuutusmatemaattisia
oletuksia. El\u00e4kemenot kirjataan kuluksi henkil\u00f6iden
palvelusajalle.
Etuuspohjaisissa j\u00e4rjestelyiss\u00e4 on sek\u00e4 rahastoituja ett\u00e4
rahastoimattomia j\u00e4rjestelyj\u00e4. N\u00e4iss\u00e4 tilikauden
el\u00e4kekuluksi kirjataan vuoden vakuutusmatemaattisten
laskelmien mukainen vanhuusel\u00e4kekertym\u00e4 laskettuna
lineaarisesti el\u00e4kei\u00e4n saavuttamishetken el\u00e4kepalkan
pohjalta. T\u00e4h\u00e4n lis\u00e4t\u00e4\u00e4n korkokuluina aikaisempien
vuosien el\u00e4kesitoumusten hyvityksist\u00e4/lis\u00e4yksist\u00e4
aiheutuvat laskennalliset vaikutukset. Tilikauden
el\u00e4kekulut arvioidaan vuoden alussa ja laskelma
perustuu muun muassa palkkojen korotusolettamiin,
hintainflaatioon el\u00e4kesitoumuksen koko keston ajalta
sek\u00e4 sen hetkiseen markkinakorkoon suhteutettuna
el\u00e4kevelvoitteen duraatioon.
Tilikauden ty\u00f6suoritukseen perustuva el\u00e4kemeno sek\u00e4
nettovelan nettokorko kirjataan tulosvaikutteisesti
el\u00e4kekuluihin. Vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot
sek\u00e4 j\u00e4rjestelyyn kuuluvien varojen tuotto (pois lukien
nettokorko) kirjataan omana er\u00e4n\u00e4\u00e4n muihin laajan
tuloksen eriin tilikaudella, jona ne syntyv\u00e4t.
El\u00e4kevelvoitteen nykyarvosta v\u00e4hennet\u00e4\u00e4n j\u00e4rjestelyyn
kuuluvat varat k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettuina ja n\u00e4in
saatu nettovelka tai \u2013omaisuus kirjataan taseeseen
omaksi er\u00e4kseen.
Konsernilla on lis\u00e4ksi vapaaehtoisia etuuspohjaisia
el\u00e4kevakuutuksia, joiden m\u00e4\u00e4r\u00e4 on ep\u00e4olennainen.
Irtisanomisen yhteydess\u00e4 suoritettavat
etuudet
Irtisanomiseen perustuva velvoite kirjataan velaksi silloin
kun konserni on todistettavasti sitoutunut lopettamaan
yhden tai useamman henkil\u00f6n ty\u00f6suhteen ennen
normaalia el\u00e4kkeelle j\u00e4\u00e4misen ajankohtaa tai
my\u00f6nt\u00e4m\u00e4\u00e4n irtisanomisen yhteydess\u00e4 suoritettavia
etuuksia vapaaehtoisen irtisanoutumisen edist\u00e4miseksi
tehdyn tarjouksen seurauksena. Etuuksista ei koidu
ty\u00f6nantajalle taloudellista hy\u00f6ty\u00e4 tulevaisuudessa, joten
ne kirjataan v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti kuluksi. My\u00f6hemmin kuin 12
kuukauden kuluttua tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksest\u00e4 er\u00e4\u00e4ntyv\u00e4t
velvoitteet diskontataan. Sammossa irtisanomisen
yhteydess\u00e4 suoritettavia etuuksia ovat irtisanomiseen
liittyv\u00e4t rahapaketit ja el\u00e4kepaketit.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-531": { "value": "
Osakeperusteiset maksut
Sammolla oli tilikauden aikana nelj\u00e4 voimassa olevaa
k\u00e4teisvaroina maksettavaa osakeperusteista
kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4\u00e4 (Johdon ja asiantuntijoiden
pitk\u00e4aikaiset kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4t 2017 II sek\u00e4 2020 I,
2020 II ja 2020 III). Topdanmarkilla oli tilikauden aikana
yksi hallitukselle ja ylemm\u00e4lle johdolle suunnattu
p\u00e4\u00e4asiallisesti omina osakkeina maksettava
osakeoptioj\u00e4rjestelm\u00e4. Hastingsilla oli niin ik\u00e4\u00e4n oma
tilikaudella k\u00e4teisvaroina maksettava osakeperusteinen
kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4.
Lis\u00e4tietoa konsernin eri yhti\u00f6iden
kannustinj\u00e4rjestelmist\u00e4 on tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen liitetiedossa
28 Kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4t.
J\u00e4rjestelyt on arvostettu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon niiden
my\u00f6nt\u00e4mishetkell\u00e4 sek\u00e4 jokaisena raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4
t\u00e4m\u00e4n j\u00e4lkeen.
K\u00e4teisvaroina maksettavissa j\u00e4rjestelyiss\u00e4 arvostus
kirjataan velaksi ja sen muutos tuloslaskelmaan.
Osakkeina maksettavissa j\u00e4rjestelyiss\u00e4 saadut
toteutushinnat kirjataan omaan p\u00e4\u00e4omaan.
Kannustimien k\u00e4yp\u00e4 arvo on m\u00e4\u00e4ritetty p\u00e4\u00e4osin Black-
Scholes\u2013hinnoittelumallin avulla. Markkinaperusteisen
kannustinosan k\u00e4yv\u00e4ss\u00e4 arvossa on huomioitu
hinnoittelumallilla ennakoitu toteuma palkkiona
maksettavien kannusteyksik\u00f6iden m\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4. Ei-
markkinaperusteisten ehtojen vaikutuksia ei sis\u00e4llytet\u00e4
kannustimen k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, vaan ne otetaan
huomioon niiden kannusteyksik\u00f6iden m\u00e4\u00e4riss\u00e4, joihin
oletetaan syntyv\u00e4n oikeus oikeuden syntymisajanjakson
kuluessa. T\u00e4lt\u00e4 osin konserni p\u00e4ivitt\u00e4\u00e4 oletuksen
arvioidusta lopullisesta kannusteyksik\u00f6iden m\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4
jokaisena v\u00e4li- ja tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n\u00e4.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-532": { "value": "
Tuloverot
Tuloslaskelman verokulu sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 kauden verotettavaan
tuloon perustuvan veron ja laskennallisen veron.
Verokulu kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi suoraan
omaan p\u00e4\u00e4omaan tai laajaan tuloslaskelmaan
kirjattavien erien osalta, jolloin my\u00f6s vero kirjataan
kyseisiin eriin. Kauden verotettavaan tuloon perustuva
vero lasketaan kunkin maan voimassa olevan
verokannan perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla
edellisiin tilikausiin liittyvill\u00e4 veroilla.
Laskennalliset verot lasketaan kaikista v\u00e4liaikaisista
eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon v\u00e4lill\u00e4.
Verotuksessa v\u00e4hennyskelvottomasta liikearvon
arvonalentumisesta ei kirjata laskennallista veroa eik\u00e4
tyt\u00e4ryhti\u00f6iden jakamattomista voittovaroista kirjata
laskennallista veroa silt\u00e4 osin, kun ero ei todenn\u00e4k\u00f6isesti
purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa.
Laskennalliset verovelat ja -saamiset netotetaan
yhti\u00f6itt\u00e4in silloin, ja vain silloin, kun ne liittyv\u00e4t saman
verosaajan perimiin tuloveroihin ja yhti\u00f6ll\u00e4 on laillisesti
toimeenpantavissa oleva oikeus kuitata n\u00e4m\u00e4.
Laskennalliset verot lasketaan k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4\u00e4n menness\u00e4 vahvistettuja verokantoja.
Laskennallinen verosaaminen on kirjattu siihen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n
asti, kun on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 tulevaisuudessa syntyy
verotettavaa tuloa, jota vastaan v\u00e4liaikainen ero voidaan
hy\u00f6dynt\u00e4\u00e4.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-533": { "value": "
Laskennalliset verot lasketaan kaikista v\u00e4liaikaisista
eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon v\u00e4lill\u00e4.
Verotuksessa v\u00e4hennyskelvottomasta liikearvon
arvonalentumisesta ei kirjata laskennallista veroa eik\u00e4
tyt\u00e4ryhti\u00f6iden jakamattomista voittovaroista kirjata
laskennallista veroa silt\u00e4 osin, kun ero ei todenn\u00e4k\u00f6isesti
purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa.
Laskennalliset verovelat ja -saamiset netotetaan
yhti\u00f6itt\u00e4in silloin, ja vain silloin, kun ne liittyv\u00e4t saman
verosaajan perimiin tuloveroihin ja yhti\u00f6ll\u00e4 on laillisesti
toimeenpantavissa oleva oikeus kuitata n\u00e4m\u00e4.
Laskennalliset verot lasketaan k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4\u00e4n menness\u00e4 vahvistettuja verokantoja.
Laskennallinen verosaaminen on kirjattu siihen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n
asti, kun on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 tulevaisuudessa syntyy
verotettavaa tuloa, jota vastaan v\u00e4liaikainen ero voidaan
hy\u00f6dynt\u00e4\u00e4.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-534": { "value": "
Osakep\u00e4\u00e4oma
Osakkeiden liikkeeseenlaskukulut, jotka ovat suoraan
kohdistettavissa uusien osakkeiden tai optioiden
liikkeeseen laskemiseen tai liiketoiminnan hankkimiseen,
esitet\u00e4\u00e4n omassa p\u00e4\u00e4omassa verovaikutukset huomioon
ottaen saadun tulon v\u00e4hennyksen\u00e4.
Osingot kirjataan omasta p\u00e4\u00e4omasta sin\u00e4 tilikautena,
jona yhti\u00f6kokous p\u00e4\u00e4tt\u00e4\u00e4 osingonjaosta. Kun emoyhti\u00f6
tai muu konserniyhti\u00f6 ostaa emoyhti\u00f6n osakkeita,
maksettu vastike v\u00e4hennet\u00e4\u00e4n omasta p\u00e4\u00e4omasta ja
esitet\u00e4\u00e4n er\u00e4ss\u00e4 Omat osakkeet siihen asti, kunnes
osakkeet mit\u00e4t\u00f6id\u00e4\u00e4n. Jos osakkeet my\u00f6hemmin
myyd\u00e4\u00e4n tai lasketaan uudelleen liikkeeseen, saatu
vastike kirjataan omaan p\u00e4\u00e4omaan.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-535": { "value": "
Omat osakkeet
Omien oman p\u00e4\u00e4oman ehtoisten instrumenttien (omien
osakkeiden) takaisinoston hankintahinta v\u00e4hennet\u00e4\u00e4n
suoraan omasta p\u00e4\u00e4omasta. Omien osakkeiden ostosta,
myynnist\u00e4, liikkeeseenlaskusta tai mit\u00e4t\u00f6innist\u00e4 ei kirjata
voittoa tai tappiota. Mik\u00e4li osakkeet lasketaan uudelleen
liikkeeseen, kirjataan hankintahinnan ja saadun
vastikkeen v\u00e4linen erotus ylikurssirahastoon.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-536": { "value": "
Rahavarat
Rahavaroina k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n k\u00e4teiset varat, joiksi katsotaan
kassa sek\u00e4 lyhytaikaiset talletukset (3 kk).
Sampo esitt\u00e4\u00e4 liiketoiminnan rahavirrat k\u00e4ytt\u00e4en
ep\u00e4suoraa esitystapaa, jolloin voittoa (tappiota) ennen
veroja oikaistaan ei-kassaperusteisten tapahtumien
vaikutuksella, varojen ja velkojen muutoksilla ja tuotoilla
ja kuluilla, jotka liittyv\u00e4t investointien tai rahoituksen
rahavirtoihin.
Rahavirtalaskelmassa saadut ja maksetut korot
esitet\u00e4\u00e4n liiketoiminnan rahavirroissa. My\u00f6s saadut
osingot muilta kuin osakkuusyhti\u00f6ilt\u00e4 sis\u00e4ltyv\u00e4t
liiketoiminnan rahavirtoihin. Osakkuusyhti\u00f6ilt\u00e4 saadut
osingot esitet\u00e4\u00e4n sijoitustoiminnan rahavirroissa.
Maksetut osingot esitet\u00e4\u00e4n rahoitustoiminnan
rahavirroissa.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-537": { "value": "
Johdon harkintaa
edellytt\u00e4v\u00e4t
laadintaperiaatteet ja
arvioihin liittyv\u00e4t keskeiset
ep\u00e4varmuustekij\u00e4t
Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti
edellytt\u00e4\u00e4 johdon tekemi\u00e4 arvioita ja oletuksia, jotka
ovat vaikuttaneet tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 esitett\u00e4viin
tuottoihin, kuluihin, varoihin ja velkoihin sek\u00e4 ehdollisiin
velkoihin. Harkintaa joudutaan k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4\u00e4n my\u00f6s
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laadintaperiaatteiden soveltamisessa.
Arviot perustuvat tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6shetkell\u00e4 parhaaseen
k\u00e4ytett\u00e4viss\u00e4 olleeseen tietoon. Arviointi perustuu sek\u00e4
aikaisempiin kokemuksiin ett\u00e4 tulevaisuutta koskeviin
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6shetkell\u00e4 todenn\u00e4k\u00f6isimpin\u00e4 pidettyihin
oletuksiin. Toteutumatiedot voivat poiketa n\u00e4ist\u00e4
arvioihin ja oletuksiin perustuvista p\u00e4\u00e4t\u00f6ksist\u00e4.
Mahdolliset arvioiden muutokset kirjataan sill\u00e4
tilikaudella, jonka aikana arviota korjataan, ja kaikilla
t\u00e4m\u00e4n j\u00e4lkeisill\u00e4 ajanjaksoilla.
Vakuutussopimusvelat
Sampo-konsernin johto k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 harkintaa
diskonttauskorkojen ja riskioikaisun m\u00e4\u00e4ritt\u00e4misess\u00e4.
Korkok\u00e4yr\u00e4 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 riskitt\u00f6m\u00e4n koron ja
ep\u00e4likviditeettipreemion. Johto m\u00e4\u00e4rittelee periaatteet
ep\u00e4likviditeettipreemiolle, joka Sampo-konsernissa on
johdettu p\u00e4\u00e4osin korkean luottoluokituksen
joukkovelkakirjojen salkusta.
Riskioikaisu m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n erikseen kaikille Sampo-
konsernin yhti\u00f6ille ja yhdistet\u00e4\u00e4n konsernitasolla.
Johdon n\u00e4kemyksen mukaan t\u00e4m\u00e4 heijastelee
kompensaatiota, jota eri yhti\u00f6t vaatisivat muusta kuin
rahoitusriskin kantamisesta sek\u00e4 yhti\u00f6iden
riskinottohalukkuutta. Konserniyhti\u00f6iss\u00e4 sovelletaan
luottamustasomenetelm\u00e4\u00e4. Riskioikaisun laskennassa
k\u00e4ytetty luottamustaso vaihtelee konserniyhti\u00f6iden
v\u00e4lill\u00e4 75 prosentista 85 prosenttiin.
Vakuutusmatemaattiset oletukset
Vakuutusvelkojen arviointiin liittyy aina ep\u00e4varmuutta,
sill\u00e4 vakuutusvelka perustuu tehtyihin arvioihin ja
oletuksiin tulevista korvausmenoista. Arviot perustuvat
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 k\u00e4ytett\u00e4viss\u00e4 oleviin konsernin omiin
tilastoihin aikaisemmista vahinkotapahtumista. Arvioihin
liittyv\u00e4 ep\u00e4varmuus on yleens\u00e4 suurempi arvioitaessa
uusia vakuutuskantoja tai vakuutuskantoja, joissa
vahingon selvi\u00e4minen kest\u00e4\u00e4 kauan, sill\u00e4 n\u00e4ist\u00e4 ei ole
viel\u00e4 saatavilla t\u00e4ydellisi\u00e4 vahinkotilastoja.
Historiatietojen lis\u00e4ksi vakuutusvelkojen arvioinnissa
otetaan huomioon mm. vahinkokehitys,
maksamattomien korvausten m\u00e4\u00e4r\u00e4, lakimuutokset,
oikeuden p\u00e4\u00e4t\u00f6kset sek\u00e4 yleinen taloudellinen tilanne.
Huomattava osa konsernin vahinkovakuutuksen
vakuutusveloista liittyy lakis\u00e4\u00e4teisiin tapaturma- ja
liikennevakuutuksiin. N\u00e4iden velkojen arviointiin
sis\u00e4ltyvist\u00e4 ep\u00e4varmuustekij\u00f6ist\u00e4 huomattavimmat
sis\u00e4ltyv\u00e4t oletuksiin inflaatiosta, kuolevuudesta,
diskonttauskoroista sek\u00e4 lakimuutosten ja
oikeusk\u00e4yt\u00e4nt\u00f6jen vaikutuksista.
IAS 19:n mukaiset etuuspohjaiset el\u00e4ke-etuudet
arvioidaan my\u00f6s vakuutusmatemaattisten periaatteiden
mukaisesti. El\u00e4kej\u00e4rjestelyn varauksen laskenta perustuu
tulevaisuudessa odotettavissa oleviin el\u00e4kkeisiin, jolloin
diskonttauskoron m\u00e4\u00e4rittelyn lis\u00e4ksi tehdyt arviot
koskevat oletuksia mm. kuolevuudesta, henkil\u00f6st\u00f6n
vaihtuvuudesta, hintainflaatiosta sek\u00e4
palkkakehityksest\u00e4.
K\u00e4ypien arvojen m\u00e4\u00e4ritys
Jos rahoitusvaroilla ei ole toimivilla markkinoilla
noteerattuja hintoja, k\u00e4yp\u00e4 arvo m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n
markkinoilla yleisesti hyv\u00e4ksyttyjen
arvostusmenetelmien avulla.
Arvonalentumistestaukset
Liikearvo\u00a0 ja taloudelliselta vaikutusajaltaan
rajoittamattomat aineettomat hy\u00f6dykkeet testataan
v\u00e4hint\u00e4\u00e4n vuosittain arvonalentumisen varalta.
Rahavirtaa tuottavien yksik\u00f6iden kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevat
raham\u00e4\u00e4r\u00e4t on p\u00e4\u00e4osin m\u00e4\u00e4ritetty k\u00e4ytt\u00f6arvoon
perustuvilla laskemilla. N\u00e4m\u00e4 edellytt\u00e4v\u00e4t johdon
tekemi\u00e4 arvioita mm. tulevista kassavirroista,
diskonttauskorosta sek\u00e4 talouden yleisest\u00e4 inflaatio- ja
kasvukehityksest\u00e4.
Topdanmarkin yhdistely
tyt\u00e4ryhti\u00f6n\u00e4
IFRS 10:n Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s -standardin mukaan
sijoittajalla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta sijoituskohteessa, kun
sijoittaja altistuu sijoituskohteen muuttuvalle tuotolle tai
on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja pystyy
vaikuttamaan t\u00e4h\u00e4n tuottoon k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4
sijoituskohdetta koskevaa valtaansa.
Sampo omisti 30.9.2017 Topdanmark AS:n osakkeista
44,2 prosenttia ja \u00e4\u00e4nivallasta 49,1 prosenttia. Tuolloin
Sammon johto suoritti standardin vaatimien
tosiseikkojen ja olosuhteiden olemassaolon
perusteellisen harkinnan arvioidessaan, onko sill\u00e4
m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta Topdanmarkissa, ja p\u00e4\u00e4tyi yhdistelem\u00e4\u00e4n
Topdanmarkin tyt\u00e4ryhti\u00f6n\u00e4 konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kseen.
Harkinnassa otettiin huomioon mm. se, ett\u00e4 Sampo oli
suurin yksitt\u00e4inen osakkeenomistaja eik\u00e4 tiedossa ollut
muiden osakkeenomistajien v\u00e4lisi\u00e4 sopimuksia. Lis\u00e4ksi
katsottiin, ett\u00e4 Sammolla oli m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta ohjata
Topdanmarkin merkityksellisi\u00e4 toimintoja eli toimintoja,
joilla on merkitt\u00e4v\u00e4 vaikutus sijoituskohteen tuottoon.
Tarkasteluhetkell\u00e4 Sammolla oli kolme j\u00e4sent\u00e4
Topdanmarkin hallituksessa, joista yksi hallituksen
puheenjohtajana. Topdanmarkin hallituksessa on
yhteens\u00e4 9 j\u00e4sent\u00e4, ja p\u00e4\u00e4t\u00f6kseen vaaditaan
yhti\u00f6j\u00e4rjestyksen mukaan 50 prosenttia \u00e4\u00e4nist\u00e4, mutta
halutessaan Sampo voi kutsua koolle ylim\u00e4\u00e4r\u00e4isen
yhti\u00f6kokouksen hallituksen kokoonpanon
muuttamiseksi ja saada n\u00e4in \u00e4\u00e4nivallan hallituksessa
itselleen.
Lopetetut toiminnot
Sampo arvioi IFRS 5 Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevat omaisuuser\u00e4t ja
lopetetut toiminnot -standardin ja IFRIC 17:n Muiden
kuin k\u00e4teisvarojen jakaminen omistajille
uudelleenluokittelun periaatteita. Arvioinnin tuloksena
Sampo totesi, ett\u00e4 Mandatumin jakautuminen t\u00e4ytti
standardissa j\u00e4rjestelylle asetetut kriteerit varojen
jakamisesta omistajille n\u00e4iden toimiessa omistajan
ominaisuudessa 30.9.2023. Mandatumin varat ja velat
luokiteltiin omistajille jaettaviksi omaisuuseriksi ja niihin
liittyviksi veloiksi 31.3.2023 l\u00e4htien.
Sammon osittaisjakautuminen toteutui suunnitellusti
1.10.2023. Ensimm\u00e4inen kaupank\u00e4yntip\u00e4iv\u00e4 Mandatumin
osakkeella Helsingin arvopaperip\u00f6rssiss\u00e4 oli 2.10.2023.
Kaikki osakkeet sek\u00e4 niihin liittyv\u00e4t varat ja velat Sampo
Oyj:n t\u00e4ysin omistamassa suorassa tyt\u00e4ryhti\u00f6 Mandatum
Holdingissa siirrettiin selvitysmenettelytt\u00e4
osittaisjakautumisen toteutumisp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 perustetulle
Mandatum Oyj:lle.
Lis\u00e4ksi osa Sammon yleisveloista, joita ei ole kohdistettu
yksitt\u00e4isille liiketoiminnoille, kohdistettiin Mandatum
Oyj:lle. N\u00e4it\u00e4 velkoja ei voi niiden luonteen takia siirt\u00e4\u00e4
sopimusoikeudellisesti toiselle yhti\u00f6lle, joten Sampo ja
Mandatum sopivat muodostavansa vastaavan
velkasuhteen arvoltaan 102 miljoonaa euroa 2.10.2023.
Yleisvelkojen kohdentamisesta huolimatta Sammon
alkuper\u00e4iset velat taseessa pysyv\u00e4t muuttumattomina ja
Sampo Oyj pysyy velan ottajana luotonmy\u00f6nt\u00e4jien
suuntaan.
Osingonjakovelka osittaisjakautumisesta
Sampo on arvioinut IFRIC 17:ss\u00e4 Muiden kuin
k\u00e4teisvarojen jakaminen omistajille asetetut
osingonjakovelan kirjaamisen ajoitukseen liittyv\u00e4t
laskentaperiaatteet. IFRIC 17.10:n mukaisesti
osingonjakovelka kirjataan taseeseen omaa p\u00e4\u00e4omaa
vastaan, kun osingonjakovelka on asianmukaisesti
hyv\u00e4ksytty eik\u00e4 se ole en\u00e4\u00e4 yrityksen harkintavallassa.
Yhti\u00f6n tulee arvostaa muina kuin k\u00e4teisvaroina jaettava
velka jaettavien varojen k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon ja kirjata se
osingonjakovelkana osakkeenomistajille.
Sammon hallitus sai syyskuussa 2023 p\u00e4\u00e4t\u00f6kseen
lopullisen arvion osittaisjakautumisen
loppuunsaattamisen edellytyksist\u00e4. Sampo-konsernin
taseeseen kirjattiin 1 826 miljoonaa euroa
osittaisjakautumisesta aiheutuvana osingonjakovelkana.
Sammon johto arvioi, ett\u00e4 Mandatum-segmentin
nettovarat kuvastivat parasta arviota Mandatumin
k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta ennen listautumista raportointihetken
p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 30.9.2023.
Paras arvio k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta oli Mandatum-konsernin
osakkeen painotettu keskihinta Helsingin
arvopaperip\u00f6rssiss\u00e4 osakkeen ensimm\u00e4isen\u00e4
kaupank\u00e4yntip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 2.10.2023. N\u00e4in johdettuna velan
k\u00e4yp\u00e4 arvo on 1 835 milj. euroa maksup\u00e4iv\u00e4n\u00e4.
Kaupank\u00e4yntip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 Mandatumin osakkeen keskihinta
oli 3,657 euroa ja osingonjakovelka n\u00e4in johdettuna 1
835 miljoonaa euroa.
Sampo kirjasi Mandatum-segmentin jaettujen
nettovarojen, yhteens\u00e4 1 826 miljoonaa euroa, sek\u00e4
osingonjakovelan kirjanpitoarvon 1 835 miljoonaa euroa,
v\u00e4lisen 9 miljoonan euron eron tulosvaikutteisesti
viimeisell\u00e4 raportointikaudella. Er\u00e4 kirjattiin laajaan
tuloslaskelmaan osaksi lopetettujen toimintojen tulosta.
Lis\u00e4ksi konserni kirjasi lainasaamisen Mandatum Oyj:lt\u00e4
sek\u00e4 taseeseen ett\u00e4 osaksi lopetettujen toimintojen
tulosta laajaan tuloslaskelmaan.
Ifin IFRS 17:n mukaisten diskonttovaikutusten
erittelyn vertailuhetken muutos
Tammikuun 1. p\u00e4iv\u00e4n\u00e4 2023 k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n otettu IFRS 17
Vakuutussopimukset -standardi edellytt\u00e4\u00e4
vakuutusvelkaan liittyvien rahavirtojen diskonttausta
markkinakoroilla ja diskonttovaikutusten jakamista
vakuutuspalvelutuloksen sek\u00e4 vakuutussopimuksiin
liittyvien rahoitustuottojen tai -kulujen kesken. IFRS 17:n
k\u00e4ytt\u00f6\u00f6nottoon liittyv\u00e4n, vuoden 2023 aikana tehdyn
analyysin seurauksena Sampo-konserni on p\u00e4\u00e4tt\u00e4nyt
vaihtaa Ifiss\u00e4 kyseisen erittelyn laskennassa k\u00e4ytetyksi
vertailuhetkeksi vuosinelj\u00e4nneksen alun vuoden alun
sijasta. T\u00e4m\u00e4 kuvastaa konsernin nykyk\u00e4yt\u00e4nt\u00f6\u00e4
julkaista taloudellinen tulos vuosinelj\u00e4nneksitt\u00e4in sek\u00e4
pyrkimyst\u00e4 noudattaa l\u00e4heisemmin yleist\u00e4
markkinak\u00e4yt\u00e4nt\u00f6\u00e4 ja konsernin muiden yhti\u00f6iden
l\u00e4hestymistapaa.
Uuden erittelymetodologian k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notto katsotaan
IAS 8.32 Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laatimisperiaatteet,
kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet -
standardin mukaisesti kirjanpidolliseksi muutokseksi
eik\u00e4 laadintaperiaatteen muutokseksi. Kirjanpidolliset
arviot ovat eri\u00e4, joiden arviointiin liittyy ep\u00e4varmuutta, ja
arviointimenetelmi\u00e4 ja sy\u00f6tt\u00f6tietoja k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n
kirjanpidollisten arvioiden laadinnassa. N\u00e4in ollen
vertailukauden 2022 tietoja ei oikaista (IAS 8.36). Lis\u00e4\u00e4
tietoja on esitetty liitteiss\u00e4 1 ja 3.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-538": { "value": "
Topdanmarkin yhdistely
tyt\u00e4ryhti\u00f6n\u00e4
IFRS 10:n Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s -standardin mukaan
sijoittajalla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta sijoituskohteessa, kun
sijoittaja altistuu sijoituskohteen muuttuvalle tuotolle tai
on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja pystyy
vaikuttamaan t\u00e4h\u00e4n tuottoon k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4
sijoituskohdetta koskevaa valtaansa.
Sampo omisti 30.9.2017 Topdanmark AS:n osakkeista
44,2 prosenttia ja \u00e4\u00e4nivallasta 49,1 prosenttia. Tuolloin
Sammon johto suoritti standardin vaatimien
tosiseikkojen ja olosuhteiden olemassaolon
perusteellisen harkinnan arvioidessaan, onko sill\u00e4
m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta Topdanmarkissa, ja p\u00e4\u00e4tyi yhdistelem\u00e4\u00e4n
Topdanmarkin tyt\u00e4ryhti\u00f6n\u00e4 konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kseen.
Harkinnassa otettiin huomioon mm. se, ett\u00e4 Sampo oli
suurin yksitt\u00e4inen osakkeenomistaja eik\u00e4 tiedossa ollut
muiden osakkeenomistajien v\u00e4lisi\u00e4 sopimuksia. Lis\u00e4ksi
katsottiin, ett\u00e4 Sammolla oli m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta ohjata
Topdanmarkin merkityksellisi\u00e4 toimintoja eli toimintoja,
joilla on merkitt\u00e4v\u00e4 vaikutus sijoituskohteen tuottoon.
Tarkasteluhetkell\u00e4 Sammolla oli kolme j\u00e4sent\u00e4
Topdanmarkin hallituksessa, joista yksi hallituksen
puheenjohtajana. Topdanmarkin hallituksessa on
yhteens\u00e4 9 j\u00e4sent\u00e4, ja p\u00e4\u00e4t\u00f6kseen vaaditaan
yhti\u00f6j\u00e4rjestyksen mukaan 50 prosenttia \u00e4\u00e4nist\u00e4, mutta
halutessaan Sampo voi kutsua koolle ylim\u00e4\u00e4r\u00e4isen
yhti\u00f6kokouksen hallituksen kokoonpanon
muuttamiseksi ja saada n\u00e4in \u00e4\u00e4nivallan hallituksessa
itselleen.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-539": { "value": "
Uusien tai uudistettujen
IFRS-standardien ja
tulkintojen soveltaminen
Konserni tulee noudattamaan sen liiketoimintaan
liittyvi\u00e4 uusia tai uudistettuja standardeja ja tulkintoja
tilikausina, jolloin ne tulevat voimaan, tai mik\u00e4li
voimaantulop\u00e4iv\u00e4 on muu kuin tilikauden alkamisp\u00e4iv\u00e4,
voimaantuloa seuraavan tilikauden alusta alkaen. Uusilla
tilikaudella 2024 voimaantulevilla IFRS-standardeilla ei
ole merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vaikutusta konsernin taloudelliseen
raportointiin.
Pillar II
Sampo-konserni kuuluu Pillar II -s\u00e4\u00e4nn\u00f6sten
vaikutuspiiriin\u00a0 (EU:n minimiveros\u00e4\u00e4nn\u00f6st\u00f6 ja OECD:n
safe harbour -s\u00e4\u00e4nn\u00f6st\u00f6, Laki suurten konsernien
v\u00e4himm\u00e4isverosta). Sammon konserniyhti\u00f6t ovat
noudattaneet v\u00e4liaikaisia pakollisia helpotuksia liittyen
laskennallisten verojen v\u00e4himm\u00e4isverokannan
laskentaan ja kirjaavat mahdolliset t\u00e4ydennysverot
silloin, kun ne realisoituvat.
Sampo-konsernin verotusta s\u00e4\u00e4telee verovuodesta
2024 alkaen v\u00e4himm\u00e4isverokannan mukainen verokanta
joko ylimm\u00e4n emoyhti\u00f6 Sampo Oyj:n tasolla tai
paikallisyhti\u00f6iden laink\u00e4ytt\u00f6alueella niiss\u00e4 maissa, joissa
Sammolla on toimintaa ja joissa n\u00e4m\u00e4 s\u00e4\u00e4nn\u00f6kset ovat
voimassa.
Sampo arvioi parhaillaan altistumistaan kansainv\u00e4lisille
t\u00e4ydennysverojen v\u00e4himm\u00e4iss\u00e4\u00e4nn\u00f6ille niiden tullessa
voimaan. Arvioinnin perusteella olennaisia lis\u00e4veroja ei
tule kirjattavaksi t\u00e4ydennysveros\u00e4\u00e4ntelyn pohjalta pois
lukien mahdollinen poikkeus Gibraltaria koskien.
Lains\u00e4\u00e4d\u00e4nn\u00f6n soveltamisen ja GloBe-tuottojen
laskennan monimutkaisuuden johdosta t\u00e4ydennys-
veroista saattaa kuitenkin olla vaikutuksia.
Siirtyminen IFRS 17
Vakuutussopimukset ja IFRS 9
Rahoitusinstrumentit\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-standardeihin
Yhteenveto yl\u00e4tason vaikutuksista Sampo-
konsernissa
Sampo-konserni soveltaa IFRS 17 Vakuutussopimukset-
ja IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardeja 1.1.2023
alkaen. Sampo-konsernin toiminnot keskittyv\u00e4t
vahinkovakuutusliiketoimintaan ja Sampo k\u00e4ytt\u00e4\u00e4
p\u00e4\u00e4asiassa IFRS 17 -standardin mukaista
vakuutusmaksujen kohdistamiseen perustuvaa
l\u00e4hestymistapaa (premium allocation approach, PAA).
PAA edellytt\u00e4\u00e4 muutoksia vakuutusvelan laskentaan
sis\u00e4lt\u00e4en eksplisiittisen muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4
koskevan riskioikaisun m\u00e4\u00e4ritt\u00e4misen ja toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutuvan velan
diskonttaamisen markkinakoroilla.
IFRS 9 -standardin soveltamisella ei ollut merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4
vaikutusta Sampo-konsernin tase-erien arvostamiseen,
sill\u00e4 p\u00e4\u00e4osa rahoitusvaroista on t\u00e4ll\u00e4 hetkell\u00e4 raportoitu
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. Sovellettaessa IFRS 9 -standardia
tulevien raportointikausien aikana rahoitusvarojen
k\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti,
mik\u00e4 voi lis\u00e4t\u00e4 tulosvolatiliteettia.
IFRS 17- tai IFRS 9 -standardien k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notolla ei ollut
vaikutusta Solvenssi II -laskentaan.
IFRS 17 Vakuutussopimukset
Sovelletut siirtym\u00e4menetelm\u00e4t
Siirtym\u00e4ss\u00e4 on vaatimuksena IFRS 17 -standardin t\u00e4ysin
takautuva soveltaminen ja edellisten tilikausien
vertailutietojen oikaisu. Kuitenkin, jos t\u00e4ysin takautuva
soveltaminen ei ole k\u00e4yt\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 mahdollista, voidaan
soveltaa mukautettua takautuvaa l\u00e4hestymistapaa tai
k\u00e4ypiin arvoihin perustuvaa l\u00e4hestymistapaa. Sampo
sovelsi t\u00e4ysin takautuvaa l\u00e4hestymistapaa konsernin
vahinkovakuutusyhti\u00f6iss\u00e4, kun taas konsernin
henkivakuutusyhti\u00f6ss\u00e4 sovellettiin kaikkia eri
siirtym\u00e4menetelmi\u00e4.
T\u00e4ysin takautuvassa l\u00e4hestymistavassa Sampo-konserni
tunnistaa, kirjaa ja arvostaa jokaisen
vakuutussopimusryhm\u00e4n ik\u00e4\u00e4n kuin IFRS 17 -standardia
olisi aina sovellettu ja kirjaa pois taseesta kaikki m\u00e4\u00e4r\u00e4t,
joita ei olisi olemassa, jos IFRS 17 -standardia olisi aina
sovellettu. Siirtym\u00e4st\u00e4 aiheutuva ero kirjattiin
kertyneisiin voittovaroihin.
Sampo-konsernin henkivakuutustoiminnot sovelsivat
mukautettua takautuvaa l\u00e4hestymistapaa ja k\u00e4ypiin
arvoihin perustuvaa l\u00e4hestymistapaa silloin, kun t\u00e4ysin
takautuvan l\u00e4hestymistavan soveltaminen ei ollut
k\u00e4yt\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 mahdollista. Siirtym\u00e4ss\u00e4 k\u00e4ytetyn
l\u00e4hestymistavan valinta perustui tuotteiden tai salkkujen
ominaisuuksiin ja my\u00f6nt\u00e4misajankohtaan sek\u00e4 saatavilla
olevaan dataan.
Soveltaessaan k\u00e4ypiin arvoihin perustuvaa
l\u00e4hestymistapaa Sampo-konsernin
henkivakuutustoimintojen oli m\u00e4\u00e4ritett\u00e4v\u00e4
vakuutussopimusryhm\u00e4n j\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden
velan sopimukseen sis\u00e4ltyv\u00e4 palvelumarginaali tai
tappiokomponentti siirtym\u00e4hetkell\u00e4
vakuutussopimusryhm\u00e4n k\u00e4yv\u00e4n arvon ja sopimuksen
t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuvien rahavirtojen nykyarvon
erotuksena. Raportoitavan tilikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4
Sampo-konsernilla ei ollut henkivakuutustoimintoja
Sampo Oyj:n osittaisjakautumisen ja Mandatumin
listautumisen johdosta 1.10.2023.
Avaava tase 1.1.2022
Sampo-konsernin avaava tase oli 58,7 miljardia euroa ja oma p\u00e4\u00e4oma 13,5 miljardia
euroa. IFRS 4:n mukaisen p\u00e4\u00e4tt\u00e4v\u00e4n taseen 61,1 miljardiin euroon verrattuna avaava
IFRS 17:n tase pieneni 2,4 miljardia euroa. Siirrytt\u00e4ess\u00e4 IFRS 17 -standardin
soveltamiseen sek\u00e4 varat ett\u00e4 velat pieneniv\u00e4t p\u00e4\u00e4asiassa johtuen
vakuutusmaksusaamisten ja jaksotettujen hankintamenojen uudelleenluokittelusta
muista varoista osaksi taseen vakuutusvelkoja. Varausten diskonttaaminen pienensi
vakuutusvelkaa, kun taas riskioikaisun k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notto kasvatti vakuutusvelkaa.
Tappiollisiin sopimuksiin liittyv\u00e4ll\u00e4 tappiokomponentilla ei ollut merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vaikutusta
siirtym\u00e4ss\u00e4.
IFRS 17:\u00e4\u00e4n siirtym\u00e4n nettovaikutus omaan p\u00e4\u00e4omaan oli v\u00e4h\u00e4inen avaavassa taseessa,
yhteens\u00e4 14 miljoonaa euroa.
Seuraavassa taulukossa esitet\u00e4\u00e4n IFRS 17:n mukainen avaava tase tilanteessa 1.1.2022.
Milj. e
1.1.2022
Varat
Aineelliset k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet
373
Sijoituskiinteist\u00f6t
236
Aineettomat hy\u00f6dykkeet
3\u00a0660
Osakkuusyhti\u00f6sijoitukset
475
Rahoitusvarat
19\u00a0862
Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat rahoitusvarat
10\u00a0546
Laskennalliset verosaamiset
53
Varat vakuutussopimuksista
41
Varat j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
2\u00a0008
Muut varat
712
K\u00e4teiset varat
4\u00a0690
Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevat omaisuuser\u00e4t*
16\u00a0029
Varat yhteens\u00e4
58\u00a0684
Velat
Velat vakuutussopimuksista
18\u00a0266
Velat sijoitussopimuksista
7\u00a0239
Huonomman etuoikeuden omaavat velat
2\u00a0016
Muut rahoitusvelat
2\u00a0315
Laskennalliset verovelat
851
Muut velat
1\u00a0532
Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 oleviin omaisuuseriin liittyv\u00e4t velat*
13\u00a0010
Velat yhteens\u00e4
45\u00a0228
Oma p\u00e4\u00e4oma
Osakep\u00e4\u00e4oma
98
Rahastot
1\u00a0530
Kertyneet voittovarat
9\u00a0945
Muut oman p\u00e4\u00e4oman er\u00e4t
1\u00a0231
Emoyhti\u00f6n omistajien osuus
12\u00a0805
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien osuus
651
Oma p\u00e4\u00e4oma yhteens\u00e4
13\u00a0456
Oma p\u00e4\u00e4oma ja velat yhteens\u00e4
58\u00a0684
*Topdanmark Life on luokiteltu myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevaksi omaisuuser\u00e4ksi 1.1.2022 ja myynti toteutettiin
1.12.2022. IFRS 17 -standardia on sovellettu Topdanmark Lifen avaavaan taseeseen 1.1.2022.
Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 33.
IFRS 17 -standardin vaikutukset Sampo-konsernin
vahinkovakuutustoimintoihin
Uusien IFRS 17 -komponenttien k\u00e4ytt\u00f6\u00f6noton vaikutus
vakuutusvelkoihin, mukaan lukien riskioikaisu,
jaksotettavat hankintamenot ja lis\u00e4\u00e4ntynyt
diskonttaaminen, oli -2 miljardia euroa. Vakuutusvelat
pieneniv\u00e4t erityisesti johtuen lis\u00e4\u00e4ntyneest\u00e4
diskonttausvaikutuksesta ja uudelleenluokitteluista. IFRS
17 -standardia sovellettaessa toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutunut velka (LIC)
diskontataan kokonaisuudessaan, kun vastaavasti vain
pienempi osa vastuusta diskontattiin IFRS 4 -standardia
sovellettaessa.
IFRS 17:n vaikutukset Sampo-konsernin
henkivakuutustoimintoihin
IFRS 17:n mukaisessa avaavassa taseessa
vakuutussopimusvelka oli 6,6 miljardia euroa.
Diskonttauksen sek\u00e4 uusien IFRS 17 -komponenttien, eli
riskioikaisun ja sopimukseen sis\u00e4ltyv\u00e4n
palvelumarginaalin (CSM), k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notto kasvattivat
vakuutussopimusvelkaa. Siirtym\u00e4hetkell\u00e4 CSM oli 433
miljoonaa euroa.
Merkitt\u00e4v\u00e4 osa henkivakuutusveloista
(sijoitussidonnaiset sopimukset) kuuluu IFRS 9:n
mukaiseen soveltamisalaan, koska kyseiset sopimukset
eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4 tai oikeutta
harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuihin. Avaavassa taseessa n\u00e4m\u00e4
sijoitussopimusvelat olivat 7,2 miljardia euroa. IFRS 9:n
soveltamisalaan kuuluvien sopimusten osalta odotettuja
voittoja ei esitet\u00e4 osana CSM:\u00e4\u00e4.
Raportoitavan tilikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 Sampo-konsernilla
ei ollut henkivakuutustoimintoja Sampo Oyj:n
osittaisjakautumisen ja Mandatumin listautumisen
johdosta 1.10.2023.
Oman p\u00e4\u00e4oman siltalaskelma IFRS 4- ja IFRS 17 -
standardin v\u00e4lill\u00e4
Sampo-konserni on arvioinut IFRS 17 -standardin
k\u00e4ytt\u00f6\u00f6noton vaikutuksen konsernin omaan p\u00e4\u00e4omaan.
Sampo-konsernin kertyneet voittovarat v\u00e4heniv\u00e4t 7
miljoonaa euroa (sis\u00e4lt\u00e4en sijoituskiinteist\u00f6jen
vaikutuksen 2 miljoonaa euroa) ja muut oman p\u00e4\u00e4oman
er\u00e4t kasvoivat 23 miljoonaa euroa tilanteessa 1.1.2022.
Muut oman p\u00e4\u00e4oman komponentit kasvoivat
erilliskantaan liittyv\u00e4n varjolaskennan p\u00e4\u00e4ttymisen
vuoksi.
Milj. e
Osakep\u00e4\u00e4oma
Rahastot
Kertyneet
voittovarat
Muut oman
p\u00e4\u00e4oman er\u00e4t
M\u00e4\u00e4r\u00e4ys-
vallattomien
osuus
Yhteens\u00e4
Oma p\u00e4\u00e4oma
31.12.2021
98
1\u00a0530
9\u00a0952
1\u00a0208
676
13\u00a0464
IFRS 17:n oikaisut,
vahinkovakuutustoi
minnot
9
-32
-23
IFRS 17:n oikaisut,
henkivakuutustoimi
nnot
-18
-18
Verovaikutus
0
7
7
Muut
2
23
25
Oma p\u00e4\u00e4oma 1.1.2022
98
1\u00a0530
9\u00a0945
1\u00a0231
651
13\u00a0456
IFRS 9 Rahoitusinstrumentit
IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardi korvasi IAS 39 Rahoitusinstrumentit:
kirjaaminen ja arvostaminen -standardin. Uusi standardi muutti rahoitusvarojen
luokittelua ja arvostusta sek\u00e4 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 uuden arvonalentumismallin, joka perustuu
odotettuihin luottotappioihin.
Sampo-konserni on soveltanut v\u00e4liaikaista vapautusta IFRS 9 Rahoitusinstrumentit\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-standardin k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notosta.\u00a0 IFRS 9 -standardi otetaan k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n samanaikaisesti IFRS
17 Vakuutussopimukset -standardin kanssa eli 1.1.2023. Vertailukauden 2022 lukuja ei
ole oikaistu IFRS 9:n osalta.
Luokittelu ja arvostaminen IFRS 9:n mukaan
Taulukossa on esitetty t\u00e4rkeimpien rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelun ja
arvostamisen muutokset IFRS 9 -standardiin siirrytt\u00e4ess\u00e4. IFRS 9:n k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notolla ei
ollut olennaista vaikutusta konsernin taseen arvostuksiin, koska suurin osa
rahoitusvaroista oli raportoitu IAS 39:n k\u00e4yv\u00e4n arvon mukaisena taseessa, joka on sama
arvostusperiaate kuin IFRS 9 -standardissa. Siten uusilla luokitteluvaatimuksilla ei ollut
olennaista vaikutusta oman p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n standardiin siirtymishetkell\u00e4.
Sampo-konsernissa IAS 39:n mukaan myyt\u00e4viss\u00e4 oleviksi luokitellut rahoitusvarat
arvostetaan IFRS 9:n mukaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti, joten myyt\u00e4viss\u00e4
oleviin rahoitusvaroihin liittyv\u00e4 k\u00e4yv\u00e4n arvon rahasto siirret\u00e4\u00e4n kertyneisiin
voittovaroihin.
Rahoitusvelkojen arvostamisessa ei tapahtunut muutoksia IFRS 9:\u00e4\u00e4n siirrytt\u00e4ess\u00e4.
Luokittelukategoria
IAS 39:n mukaisesti
Luokittelukate-
goria IFRS 9:n
mukaisesti
Kirjanpitoarvo
31.12.2022\u00a0 \u00a0
(IAS 39)
Siirtym\u00e4
Kirjanpitoarvo
1.1.2023\u00a0 \u00a0
(IFRS 9)
Milj. e
Milj. e
Johdannais-
instrumentit
Johdannais-
instrumentit
79
\u2014
79
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
tulosvaikutteisesti
kirjattavat
rahoitusvarat
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon
tulosvaikut-
teisesti kirjat-
tavat
rahoitusvarat
3\u00a0045
\u2014
3\u00a0045
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat
rahoitusvarat
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon
tulosvaikut-
teisesti kirjat-
tavat
rahoitusvarat
16\u00a0048
\u2014
16\u00a0048
Lainat ja muut
saamiset
Jaksotettuun
hankintame-
noon kirjattavat
rahoitusvarat
296
\u2014
296
Yll\u00e4 olevassa taulukossa esitetyt kirjanpitoarvot eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 odotettavissa olevien luottotappioiden
vaikutusta, koska vaikutuksen odotetaan olevan merkitykset\u00f6n. Aiemmin kirjatut luottotappiot
sis\u00e4ltyv\u00e4t taulukossa esitettyihin kirjanpitoarvoihin.
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevia sijoituksia, jotka ovat yhteens\u00e4
10,5 miljardia euroa. N\u00e4m\u00e4 er\u00e4t luokitellaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavaksi sek\u00e4 IAS
39:n ett\u00e4 IFRS 9:n mukaisesti.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-540": { "value": "
Segmentti-informaatio
Raportointikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 Sampo-konsernin
liiketoimintasegmentit ovat If, Topdanmark, Hastings ja
Omistusyhteis\u00f6. Vertailukaudella Mandatum on esitetty
liiketoimintasegmenttin\u00e4.
Segmentti-informaatio on tuotettu konsernin
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 laadittaessa ja esitett\u00e4ess\u00e4 noudatettujen
laatimisperiaatteiden mukaisesti. Segmenteille on
kohdistettu liiketoiminnasta aiheutuvat joko v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti
osoitettavissa tai j\u00e4rkev\u00e4ll\u00e4 perusteella kohdistettavissa
olevat tuotot, kulut, varat ja velat. Segmenttien v\u00e4linen
hinnoittelu perustuu k\u00e4ypiin markkinahintoihin.
Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 segmenttien v\u00e4liset
liiketapahtumat sek\u00e4 saamiset ja velat on eliminoitu.
Segmenttien v\u00e4lill\u00e4 ei ollut merkitt\u00e4vi\u00e4 tuottoeri\u00e4
raportointikausilla.\u00a0
Tulos segmenteitt\u00e4in 1.1.\u201331.12.2023
Milj. e
If
Topdan-
mark
Hastings
Omistus-
yhteis\u00f6
Elim.
Konserni
Bruttomaksutulo sek\u00e4
tuotot broker-
liiketoiminnasta
5\u00a0468
1\u00a0339
2\u00a0063
\u2014
\u2014
8\u00a0870
Vakuutusmaksutuotot,
netto (sis. broker-tuotot)
4\u00a0996
1\u00a0288
1\u00a0251
\u2014
\u2014
7\u00a0535
Korvauskulut, netto
-3\u00a0377
-862
-714
\u2014
\u2014
-4\u00a0953
Liikekulut
-777
-233
-409
\u2014
\u2014
-1\u00a0419
Underwriting-tulos
842
194
128
\u2014
\u2014
1\u00a0164
Sijoitustoiminnan
nettotuotot
871
107
79
-37
-13
1\u00a0006
Vakuutuksen
nettorahoitustuotot tai -
kulut
-331
-79
-35
\u2014
\u2014
-446
Nettorahoitustulos
539
27
44
-37
-13
560
Muut er\u00e4t
-24
-59
-42
-122
4
-243
Tulos ennen veroja
1\u00a0358
162
129
-160
-9
1\u00a0481
Verot
-285
-43
-11
0
\u2014
-339
Tulos jatkuvista
toiminnoista
1\u00a0073
119
118
-160
-9
1\u00a0142
Lopetetut toiminnot,
nettona verojen j\u00e4lkeen*
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
9
251
Tulos verojen j\u00e4lkeen
1\u00a0393
Muut laajan tuloslaskelman
er\u00e4t
Er\u00e4t, jotka voidaan siirt\u00e4\u00e4
tulosvaikutteisiksi
Muuntoerot
-23
-3
24
\u2014
\u2014
-1
Kassavirtasuojaukset
\u2014
\u2014
-1
\u2014
\u2014
-1
Er\u00e4t, jotka voidaan siirt\u00e4\u00e4
tulosvaikutteisiksi
yhteens\u00e4, nettona verojen
j\u00e4lkeen
-23
-3
23
\u2014
\u2014
-3
Milj. e
If
Topdan-
mark
Hastings
Omistus-
yhteis\u00f6
Elim.
Konserni
Er\u00e4t, joita ei siirret\u00e4
tulosvaikutteisiksi
Etuuspohjaisista
el\u00e4kej\u00e4rjestelyist\u00e4 syntyv\u00e4t
vakuutusmatemaattiset
voitot ja tappiot
-6
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
-6
Verot
1
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
1
Er\u00e4t, joita ei voi siirt\u00e4\u00e4
tulosvaikutteisiksi
yhteens\u00e4, nettona verojen
j\u00e4lkeen
-5
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
-5
Muut laajan tuloslaskelman
er\u00e4t yhteens\u00e4 nettona
verojen j\u00e4lkeen, jatkuvat
toiminnot
-28
-3
23
\u2014
\u2014
-8
Laaja tulos yhteens\u00e4
1\u00a0045
117
141
-160
-9
1\u00a0386
Tilikauden voitosta
Emoyhti\u00f6n omistajien
osuus
1\u00a0323
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien
omistajien osuus
70
Tilikauden laajasta
tuloksesta
Emoyhti\u00f6n omistajien
osuus
1\u00a0316
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien
omistajien osuus
70
Mandatum-segmentti on taulukossa esitetty yhdell\u00e4 rivill\u00e4 lopetettuina toimintoina, mink\u00e4 johdosta
konserni yhteens\u00e4 ei t\u00e4sm\u00e4\u00e4 riveitt\u00e4in segmenttitietoihin.
*) Eliminoinnit yhteens\u00e4 9 miljoonaa euroa liittyv\u00e4t segmenttien v\u00e4lisiin liiketoimiin raportoitavien
segmenttien ja lopetetun toiminnon v\u00e4lill\u00e4.
Segmenttien tuloskaavaa on muutettu raportointikauden viimeisell\u00e4 nelj\u00e4nneksell\u00e4 sen
yhdenmukaistamiseksi johdon seurannan ja tunnuslukulaskennan kanssa. Hastingsin tuotot ja kulut,
jotka on aikaisemmin esitetty rivill\u00e4 \u201cMuut vahinkovakuutustoimintaan liittyv\u00e4t tuotot tai kulut\u201d, on
jaettu nyt riveille \u201cVakuutusmaksutuotot, netto (sis. broker-tuotot)\u201d ja \u201cLiikekulut\u201d.
Tulos segmenteitt\u00e4in 1.1.\u201331.12.2022
Milj. e
If
Topdan-
mark
Hastings
Omistus-
yhteis\u00f6
Elim.
Konserni
Bruttomaksutulo sek\u00e4 tuotot
broker-liiketoiminnasta
5\u00a0432\u00a0
1\u00a0308\u00a0
1\u00a0636\u00a0
\u2014\u00a0
\u2014\u00a0
8\u00a0375\u00a0
Vakuutusmaksutuotot, netto
(sis. broker-tuotot)
5\u00a0024
1\u00a0255
998
\u2014
\u2014
7\u00a0277
Korvauskulut, netto
-3\u00a0550
-809
-509
\u2014
\u2014
-4\u00a0867
Liikekulut
-801
-216
-361
\u2014
\u2014
-1\u00a0379
Underwriting-tulos
673
230
128
\u2014
\u2014
1\u00a0031
Sijoitustoiminnan nettotuotot
278
-142
16
177
-8
320
Vakuutuksen
nettorahoitustuotot tai -kulut
610
115
11
\u2014
\u2014
736
Nettorahoitustulos
888
-28
27
177
-8
1\u00a0056
Muut er\u00e4t
-11
-45
-49
-31
-28
-163
Tulos ennen veroja
1\u00a0550
158
107
146
-36
1\u00a0924
Verot
-325
-40
-8
8
\u2014
-366
Tulos jatkuvista toiminnoista
1\u00a0225
117
98
153
-36
1\u00a0559
Lopetetut toiminnot, nettona
verojen j\u00e4lkeen
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
36
579
Luovutetut toiminnot, nettona
verojen j\u00e4lkeen
\u2014
102
\u2014
\u2014
\u2014
102
Tulos verojen j\u00e4lkeen
2\u00a0240
Muut laajan tuloslaskelman
er\u00e4t
Er\u00e4t, jotka voidaan siirt\u00e4\u00e4
tulosvaikutteisiksi
Muuntoerot
-169
-1
-106
8
\u2014
-268
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat
rahoitusvarat
-823
\u2014
-58
-240
\u2014
-1\u00a0121
Verot
169
\u2014
\u2014
40
\u2014
209
Er\u00e4t, jotka voidaan siirt\u00e4\u00e4
tulosvaikutteisiksi yhteens\u00e4,
nettona verojen j\u00e4lkeen
-823
-1
-164
-192
\u2014
-1\u00a0180
Milj. e
If
Topdan-
mark
Hastings
Omistus-
yhteis\u00f6
Elim.
Konserni
Er\u00e4t, joita ei siirret\u00e4
tulosvaikutteisiksi
Etuuspohjaisista
el\u00e4kej\u00e4rjestelyist\u00e4 syntyv\u00e4t
vakuutusmatemaattiset voitot
ja tappiot
32
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
32
Verot
-7
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
-7
Er\u00e4t, joita ei voi siirt\u00e4\u00e4
tulosvaikutteisiksi yhteens\u00e4,
nettona verojen j\u00e4lkeen
26
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
26
Muut laajan tuloslaskelman
er\u00e4t yhteens\u00e4 jatkuvista
toiminnoista, nettona verojen
j\u00e4lkeen
-797
-1
-164
-192
\u2014
-1\u00a0154
Muut laajan tuloslaskelman
er\u00e4t lopetetuista toiminnoista,
nettona verojen j\u00e4lkeen
-484
Muut laajan tuloslaskelman
er\u00e4t yhteens\u00e4, nettona
verojen j\u00e4lkeen
-1\u00a0639
Laaja tulos yhteens\u00e4
428
117
-66
-39
-36
601
Tilikauden voitosta
Emoyhti\u00f6n omistajien osuus
2\u00a0107
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien
omistajien osuus
133
Tilikauden laajasta tuloksesta
Emoyhti\u00f6n omistajien osuus
468
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien
omistajien osuus
133
Mandatum-segmentti on taulukossa esitetty yhdell\u00e4 rivill\u00e4 lopetettuina toimintoina, mink\u00e4 johdosta
konserni yhteens\u00e4 ei t\u00e4sm\u00e4\u00e4 riveitt\u00e4in segmenttitietoihin.
Tase segmenteitt\u00e4in 31.12.2023
Milj. e
If
Topdanmark
Hastings
Omistus-
yhteis\u00f6
Elim.
Konserni
Varat
Aineelliset k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet
177\u00a0
117\u00a0
19\u00a0
4\u00a0
\u2014\u00a0
318\u00a0
Aineettomat hy\u00f6dykkeet
579
1\u00a0545
1\u00a0512
1
\u2014
3\u00a0637
Osakkuusyhti\u00f6sijoitukset
4
8
\u2014
\u2014
\u2014
12
Rahoitusvarat
10\u00a0838
2\u00a0060
1\u00a0407
7\u00a0564
-6\u00a0112
15\u00a0757
Laskennalliset verosaamiset
4
4
\u2014
\u2014
-4
3
Varat j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
563
79
1\u00a0640
\u2014
\u2014
2\u00a0282
Muut varat
553
89
136
23
\u2014
800
K\u00e4teiset varat
197
24
448
747
\u2014
1\u00a0415
Varat yhteens\u00e4
12\u00a0915
3\u00a0926
5\u00a0162
8\u00a0339
-6\u00a0117
24\u00a0225
Velat
Velat vakuutussopimuksista
7\u00a0134
1\u00a0855
2\u00a0726
\u2014
\u2014
11\u00a0716
Huonomman etuoikeuden omaavat velat
135
148
\u2014
1\u00a0490
-127
1\u00a0645
Muut rahoitusvelat
58
46
186
979
\u2014
1\u00a0269
Laskennalliset verovelat
352
139
76
0
\u2014
567
Muut velat
1\u00a0011
162
112
58
\u2014
1\u00a0342
Velat yhteens\u00e4
8\u00a0689
2\u00a0350
3\u00a0100
2\u00a0527
-128
16\u00a0538
Oma p\u00e4\u00e4oma
Osakep\u00e4\u00e4oma
98
Rahastot
1\u00a0530
Kertyneet voittovarat
6\u00a0378
Muut oman p\u00e4\u00e4oman er\u00e4t
-743
Emoyhti\u00f6n omistajien osuus
7\u00a0263
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien osuus
424
Oma p\u00e4\u00e4oma yhteens\u00e4
7\u00a0687
Oma p\u00e4\u00e4oma ja velat yhteens\u00e4
24\u00a0225
Tase segmenteitt\u00e4in 31.12.2022
Milj. e
If
Topdanmark
Hastings
Mandatum
Omistus-
yhteis\u00f6
Elim.
Konserni
Varat
Aineelliset k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet
190
112
23
26
4
\u2014
355
Sijoituskiinteist\u00f6t
1\u00a0
\u2014\u00a0
\u2014\u00a0
166\u00a0
\u2014\u00a0
\u2014\u00a0
166\u00a0
Aineettomat hy\u00f6dykkeet
588
1\u00a0232
1\u00a0501
172
1
\u2014
3\u00a0494
Osakkuusyhti\u00f6sijoitukset
4
7
\u2014
4
\u2014
\u2014
16
Rahoitusvarat
10\u00a0451
2\u00a0584
1\u00a0149
3\u00a0776
8\u00a0250
-6\u00a0644
19\u00a0565
Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat rahoitusvarat
\u2014
\u2014
\u2014
9\u00a0930
\u2014
\u2014
9\u00a0930
Laskennalliset verosaamiset
9
7
\u2014
\u2014
\u2014
-4
11
Varat vakuutussopimuksista
\u2014
\u2014
\u2014
6
\u2014
\u2014
6
Varat j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
264
79
1\u00a0477
1
\u2014
\u2014
1\u00a0821
Muut varat
394
66
127
162
60
-34
775
K\u00e4teiset varat
296
8
246
761
1\u00a0762
\u2014
3\u00a0073
Varat yhteens\u00e4
12\u00a0197
4\u00a0094
4\u00a0521
15\u00a0004
10\u00a0077
-6\u00a0682
39\u00a0212
Velat
Velat vakuutussopimuksista
6\u00a0693
1\u00a0763
2\u00a0434
5\u00a0321
\u2014
\u2014
16\u00a0210
Velat sijoitussopimuksista
\u2014
\u2014
\u2014
7\u00a0103
\u2014
\u2014
7\u00a0103
Huonomman etuoikeuden omaavat velat
224
148
\u2014
350
1\u00a0489
-228
1\u00a0983
Muut rahoitusvelat
7
55
73
3
1\u00a0320
\u2014
1\u00a0457
Laskennalliset verovelat
306
120
79
160
0
\u2014
666
Muut velat
1\u00a0079
166
118
224
64
-34
1\u00a0617
Velat yhteens\u00e4
8\u00a0309
2\u00a0252
2\u00a0704
13\u00a0159
2\u00a0873
-262
29\u00a0035
Oma p\u00e4\u00e4oma
Osakep\u00e4\u00e4oma
98
Rahastot
1\u00a0530
Kertyneet voittovarat
8\u00a0482
Muut oman p\u00e4\u00e4oman er\u00e4t
-492
Emoyhti\u00f6n omistajien osuus
9\u00a0618
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien osuus
560
Oma p\u00e4\u00e4oma yhteens\u00e4
10\u00a0178
Oma p\u00e4\u00e4oma ja velat yhteens\u00e4
39\u00a0212
Maantieteellinen informaatio
Milj. e
2023
Suomi
Ruotsi
Norja
Tanska
Iso-Britannia
Baltia
Yhteens\u00e4
Tuotot ulkopuolisilta asiakkailta
1\u00a0343\u00a0
1\u00a0801\u00a0
1\u00a0654\u00a0
1\u00a0897\u00a0
1\u00a0308\u00a0
223\u00a0
8\u00a0225\u00a0
Pitk\u00e4aikaiset varat
111\u00a0
454\u00a0
189\u00a0
1\u00a0675\u00a0
1\u00a0531\u00a0
7\u00a0
3\u00a0968\u00a0
Milj. e
2022
Suomi
Ruotsi
Norja
Tanska
Iso-Britannia
Baltia
Yhteens\u00e4
Tuotot ulkopuolisilta asiakkailta
1\u00a0682\u00a0
1\u00a0840\u00a0
1\u00a0730\u00a0
1\u00a0848\u00a0
1\u00a0030\u00a0
189\u00a0
8\u00a0319\u00a0
Pitk\u00e4aikaiset varat
481\u00a0
457\u00a0
208\u00a0
1\u00a0354\u00a0
1\u00a0523\u00a0
7\u00a0
4\u00a0030\u00a0
Maantieteellinen informaatio raportoidaan tuotoista ulkopuolisilta asiakkailta sek\u00e4
pitk\u00e4aikaisista varoista. Raportoitavat alueet ovat Suomi, Ruotsi, Norja, Tanska, Iso-
Britannia sek\u00e4 Baltia.
Vakuutustoiminnan tuotot sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t vakuutusmaksutuotot vakuutuksen
my\u00f6nt\u00e4mismaan mukaan. Omistusyhteis\u00f6n tuotot sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t sijoitustoiminnan
nettotuotot sek\u00e4 muut tuotot. Hastingsin osalta mukaan on laskettu my\u00f6s
vakuutusv\u00e4litystoiminnasta syntyv\u00e4t tuotot. Tuotot ulkopuolisilta asiakkailta
raportointikaudella 2023 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatumin tuotot jakautumiseen ajanhetkeen
1.10.2023 asti.
Pitk\u00e4aikaiset varat sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t aineettomat hy\u00f6dykkeet, sijoitukset osakkuusyhti\u00f6ihin,
aineelliset k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet sek\u00e4 sijoituskiinteist\u00f6t. Raportointikauden
p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 pitk\u00e4aikaiset varat eiv\u00e4t en\u00e4\u00e4 sis\u00e4ll\u00e4 Mandatumin tase-eri\u00e4.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-542": { "value": "
1 Vakuutuspalvelutulos
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Vakuutusmaksutuotot
PAA-mallin mukaisesti arvostetut vakuutussopimukset
Bruttomaksutulo
8\u00a0513
8\u00a0053
Muutos j\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velassa
-329
-204
Tuotot v\u00e4litysliiketoiminnasta
233
213
Vakuutusmaksutuotot yhteens\u00e4 PAA-mallin mukaisesti
arvostetuista vakuutussopimuksista
8\u00a0417
8\u00a0062
Vakuutusmaksutuotot yhteens\u00e4
8\u00a0417
8\u00a0062
Vakuutuspalvelukulut
Korvauskulut
Maksetut korvaukset
-5\u00a0292
-4\u00a0844
Korvausten k\u00e4sittelykulut
-468
-481
Muutos toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvassa
velassa
-29
-220
Riskioikaisun muutos
-9
13
Tappiokomponentin muutos
-12
12
Vakuutuspalvelukulut, jotka liittyv\u00e4t korvauskuluihin
-5\u00a0810
-5\u00a0519
Liikekulut
-1\u00a0266
-1\u00a0239
Vakuutuspalvelukulut yhteens\u00e4
-7\u00a0076
-6\u00a0759
J\u00e4lleenvakuutustulos
Maksut
-1\u00a0005
-894
Saadun korvaukset
857
652
J\u00e4lleenvakuutustulos yhteens\u00e4
-148
-242
Vakuutuspalvelutulos yhteens\u00e4
1\u00a0193
1\u00a0062
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Raportointikauden viimeisell\u00e4 nelj\u00e4nneksell\u00e4 Sampo p\u00e4\u00e4tti vaihtaa Ifiss\u00e4 diskonttauksen
erittelyn laskennassa k\u00e4ytetyksi vertailuhetkeksi vuosinelj\u00e4nneksen alun vuoden alun
sijasta. Vertailuhetken muutos vaikuttaa diskonttovaikutusten jakamiseen
vakuutuspalvelutuloksen sek\u00e4 vakuutussopimuksiin liittyvien rahoitustuottojen tai\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-kulujen kesken. Uusien erittelyperiaatteiden mukaisesti laskettuna kuluvan vuoden
diskonttovaikutus Ifin vakuutuspalvelutulokseen on arviolta 168 miljoonaa euroa koko
tilikautena 2023.
3 Vakuutukseen liittyv\u00e4t nettorahoitustuotot
tai -kulut
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Vakuutussopimukset
Kertyneen koron vaikutus
-322\u00a0
-132\u00a0
Korkojen ja muiden taloudellisten oletusten muutosten vaikutus
-207\u00a0
959\u00a0
Vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot tai -kulut
yhteens\u00e4
-529
827
J\u00e4lleenvakuutussopimukset
Kertyneen koron vaikutus
74\u00a0
39
J\u00e4lleenvakuuttajien osuus korkojen ja muiden taloudellisten
oletusten muutosten vaikutuksesta
9
-130
J\u00e4lleenvakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot tai -kulut
yhteens\u00e4
83
-90
Nettorahoitustulos vakuutus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
-446
736
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Ifiss\u00e4 diskonttovaikutusten erittelyn vertailuhetken muutoksen johdosta
rahoitustuottojen tai -kulujen sis\u00e4lt\u00e4m\u00e4n diskonttauksen purku oli -180 miljoonaa euroa
koko vuodelta 2023.
20 Vakuutussopimusvelat
Vakuutussopimusvelat kuvaavat vastuita, jotka konsernilla on velkana taseellaan
konsernissa my\u00f6nnetyist\u00e4 vakuutuksista. Velka koostuu kahdesta osasta eli j\u00e4ljell\u00e4
olevan vakuutuskauden velasta (liability for remaining coverage) v\u00e4hennettyn\u00e4
vakuutusten hankinnasta aiheutuneilla rahavirroilla ja toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutuvasta velasta (liability for incurred claims).
J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velka liittyy velvollisuuteen selvitt\u00e4\u00e4 ja maksaa sitovia
vakuutuskorvauksia vahingoista, jotka eiv\u00e4t ole viel\u00e4 tapahtuneet. Velka koostuu
tilikauden j\u00e4lkeen tuotettavista vakuutuspalveluista saaduista vakuutusmaksuista eli
vakuutussuojan er\u00e4\u00e4ntym\u00e4tt\u00f6m\u00e4st\u00e4 osuudesta, jota oikaistaan hankintaan liittyvill\u00e4
kassavirroilla. Toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuva velka liittyy
velvollisuuteen selvitt\u00e4\u00e4 ja maksaa sitovia vakuutuskorvauksia vahingoista, jotka ovat jo
tapahtuneet. Velan tulee kattaa ennakoidut tulevat maksut kaikista toteutuneista
vakuutustapahtumista, mukaan lukien ne vakuutustapahtumat, joita ei ole viel\u00e4
raportoitu.
Lis\u00e4tietoja vakuutussopimusvelkojen laadintaperiaatteista l\u00f6ytyy liitteest\u00e4
Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laadintaperiaatteet.
Milj. e
12/2023
12/2022
Vakuutussopimusvelat - PAA-mallin mukaisesti arvostetut
sopimukset
J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velka
1\u00a0709
1\u00a0514
Toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuva velka
10\u00a0007
9\u00a0376
Vakuutussopimusvelat - GMM- ja VFA-mallien mukaisesti
arvostetut sopimukset
J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velka
\u2014
5\u00a0299
Toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuva velka
\u2014
22
Velat vakuutussopimuksista yhteens\u00e4
11\u00a0716\u00a0
16\u00a0210\u00a0
Varat j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden vara
258
221
Toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuva vara
2\u00a0024
1\u00a0600
Varat j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
2\u00a0282\u00a0
1\u00a0821\u00a0
Vakuutussopimukset nettona j\u00e4lleenvakuutuksen j\u00e4lkeen
9\u00a0434\u00a0
14\u00a0389\u00a0
Vertailukauden luvut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Mandatum-konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja on liitteess\u00e4 32.
21 Vakuutussopimusvelkojen t\u00e4sm\u00e4ytyslaskelma
Vakuutussopimukset
Ensimm\u00e4isess\u00e4 taulukossa esitet\u00e4\u00e4n my\u00f6nnetyist\u00e4
vakuutussopimuksista aiheutuvan j\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velan sek\u00e4 toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutuvan velan
kirjanpitoarvojen tilikauden aikainen t\u00e4sm\u00e4ytyslaskelma
konsernin laajaan tuloslaskelmaan kirjattujen erien ja
kassavirtojen seurauksena.\u00a0
J\u00e4lleenvakuutussopimukset
Seuraavassa taulukossa esitet\u00e4\u00e4n
j\u00e4lleenvakuutussopimuksista aiheutuvan j\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden varan ja toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutuneen varan\u00a0
kirjanpitoarvojen tilikauden aikainen t\u00e4sm\u00e4ytyslaskelma
konsernin laajaan tuloslaskelmaan kirjattujen erien ja
kassavirtojen seurauksena.
Tiedot esitet\u00e4\u00e4n sek\u00e4 Sampo-konsernin tasolla ett\u00e4
raportoitavien segmenttien tasolla.
Vakuutussopimusvelkaa koskevat tiedot on esitetty
PAA-mallin mukaisesti arvostetuista sopimuksista.\u00a0
Mandatum-konsernin lukuja ei ole esitetty
t\u00e4sm\u00e4ytyslaskelmissa, sill\u00e4 se on raportoitu omistajille
jaettaviksi m\u00e4\u00e4ritettyin\u00e4 pitk\u00e4aikaisina omaisuuserin\u00e4.
Sampo-konserni - Vakuutussopimusvelat, brutto 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
J\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velka
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva velka
J\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velka
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva velka
Milj. e
Ilman
tappio-
kompo-
nenttia
Tappio-
kompo-
nentti
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitus-
riski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Ilman
tappio-
kompo-
nenttia
Tappio-
kompo-
nentti
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitus-
riski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Vakuutussopimusvelka kauden alussa
1\u00a0499
14
8\u00a0931
444
10\u00a0889
1\u00a0504
28
9\u00a0686
477
11\u00a0695
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla
Vakuutusmaksutuotot
-8\u00a0417
\u2014
\u2014
\u2014
-8\u00a0417
-8\u00a0062
\u2014
\u2014
\u2014
-8\u00a0062
Vakuutuspalvelukulut
Korvauskulut ja muut vakuutuspalvelukulut\u00a0
\u2014
\u2014
6\u00a0503
154
6\u00a0657
\u2014
\u2014
5\u00a0897
151
6\u00a0047
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvien
rahavirtojen jaksotus
223
\u2014
\u2014
\u2014
223
213
\u2014
\u2014
\u2014
213
Aiempaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset (LIC)
\u2014
\u2014
-395
-145
-540
\u2014
\u2014
-71
-163
-234
Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset (LRC)
\u2014
12
\u2014
\u2014
12
\u2014
-12
\u2014
\u2014
-12
Vakuutuspalvelukulut yhteens\u00e4
223
12
6\u00a0108
9
6\u00a0351
213
-12
5\u00a0826
-13
6\u00a0014
Vakuutuspalvelutulos
-8\u00a0195
12
6\u00a0108
9
-2\u00a0066
-7\u00a0849
-12
5\u00a0826
-13
-2\u00a0048
Vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja -kulut
\u2014
\u2014
529
\u2014
529
-1
\u2014
-826
\u2014
-827
Muut er\u00e4t (ml. valuuttakurssivaikutukset)
-185
\u2014
91
4
-89
244
-1
-475
-20
-252
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla yhteens\u00e4
-8\u00a0379
12
6\u00a0728
13
-1\u00a0626
-7\u00a0606
-14
4\u00a0525
-32
-3\u00a0127
Rahavirrat kauden aikana
Saadut maksut
8\u00a0785
\u2014
\u2014
\u2014
8\u00a0785
7\u00a0808
\u2014
\u2014
\u2014
7\u00a0808
Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut
\u2014
\u2014
-6\u00a0111
\u2014
-6\u00a0111
\u2014
\u2014
-5\u00a0280
\u2014
-5\u00a0280
Vakuutusten hankinnasta aiheutuneet rahavirrat
-221
\u2014
\u2014
\u2014
-221
-207
\u2014
\u2014
\u2014
-207
Rahavirrat kauden aikana yhteens\u00e4
8\u00a0564
\u2014
-6\u00a0111
\u2014
2\u00a0453
7\u00a0601
\u2014
-5\u00a0280
\u2014
2\u00a0321
Siirrot muihin tase-eriin
17
\u2014
\u2014
1
18
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Vakuutussopimusvelka kauden lopussa
1\u00a0701
27
9\u00a0547
459
11\u00a0734
1\u00a0499
14
8\u00a0931
444
10\u00a0889
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuva vara
-18
\u2014
Vakuutussopimusvelka kauden lopussa
11\u00a0716
10\u00a0889
Sampo-konserni - J\u00e4lleenvakuutussopimukset 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
J\u00e4ljell\u00e4
olevan
vakuutus-
kauden vara
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva vara
J\u00e4ljell\u00e4
olevan
vakuutus-
kauden vara
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva vara
Milj. e
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitusriski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitusriski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Vara kauden alussa
221
1\u00a0384
215
1\u00a0820
251
1\u00a0523
232
2\u00a0007
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla
Maksettujen j\u00e4lleenvakuutusmaksujen jaksotus
-1\u00a0005
\u2014
\u2014
-1\u00a0005
-894
\u2014
\u2014
-894
J\u00e4lleenvakuuttajilta saatavat m\u00e4\u00e4r\u00e4t
Saadut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut
\u2014
935
72
1\u00a0007
\u2014
600
67
667
Oikaisu toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvaan varaan
\u2014
-80
-70
-150
\u2014
155
-73
82
J\u00e4lleenvakuuttajan laiminly\u00f6ntiriskin muutosten vaikutus
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Nettokulut j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
-1\u00a0005
855
2
-148
-894
756
-6
-144
Vakuutuksen rahoitustuotot tai -kulut
j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
\u2014
83
\u2014
83
\u2014
-90
\u2014
-90
Valuuttakurssimuutosten vaikutus
-8
31
4
26
22
-85
-11
-75
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla yhteens\u00e4
-1\u00a0014
969
6
-39
-872
580
-17
-310
Rahavirrat kauden aikana
Maksetut maksut
1\u00a0051
\u2014
\u2014
1\u00a0051
842
\u2014
\u2014
842
Saadut m\u00e4\u00e4r\u00e4t
\u2014
-550
\u2014
-550
\u2014
-719
\u2014
-719
Rahavirrat kauden aikana yhteens\u00e4
1\u00a0051
-550
\u2014
501
842
-719
\u2014
123
Vara kauden lopussa
258
1\u00a0803
220
2\u00a0282
221
1\u00a0384
215
1\u00a0820
If - Vakuutussopimusvelat, brutto 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
J\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velka
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva velka
J\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velka
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva velka
Milj. e
Ilman
tappio-
kompo-
nenttia
Tappio-
kompo-
nentti
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitus-
riski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Ilman
tappio-
kompo-
nenttia
Tappio-
kompo-
nentti
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitus-
riski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Vakuutussopimusvelka kauden alussa
868
7
5\u00a0655
162
6\u00a0693
873
25
6\u00a0230
172
7\u00a0301
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla
Vakuutusmaksutuotot
-5\u00a0330
\u2014
\u2014
\u2014
-5\u00a0330
-5\u00a0322
\u2014
\u2014
\u2014
-5\u00a0322
Vakuutuspalvelukulut
Korvauskulut ja muut vakuutuspalvelukulut\u00a0
\u2014
\u2014
3\u00a0924
58
3\u00a0981
\u2014
\u2014
3\u00a0570
52
3\u00a0621
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvien
rahavirtojen jaksotus
100
\u2014
\u2014
\u2014
100
102
\u2014
\u2014
\u2014
102
Aiempaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset (LIC)
\u2014
\u2014
-184
-43
-228
\u2014
\u2014
118
-56
62
Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset (LRC)
\u2014
10
\u2014
\u2014
10
\u2014
-17
\u2014
\u2014
-17
Vakuutuspalvelukulut yhteens\u00e4
100
10
3\u00a0739
14
3\u00a0863
102
-17
3\u00a0688
-4
3\u00a0769
Vakuutuspalvelutulos
-5\u00a0230
10
3\u00a0739
14
-1\u00a0467
-5\u00a0220
-17
3\u00a0688
-4
-1\u00a0553
Vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja -kulut
\u2014
\u2014
340
\u2014
340
\u2014
\u2014
-619
\u2014
-619
Muut er\u00e4t (ml. valuuttakurssivaikutukset)
-191
\u2014
57
-2
-135
211
-1
-333
-6
-130
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla yhteens\u00e4
-5\u00a0420
10
4\u00a0136
13
-1\u00a0261
-5\u00a0009
-18
2\u00a0735
-10
-2\u00a0302
Rahavirrat kauden aikana
Saadut maksut
5\u00a0572
\u2014
\u2014
\u2014
5\u00a0572
5\u00a0102
\u2014
\u2014
\u2014
5\u00a0102
Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut
\u2014
\u2014
-3\u00a0754
\u2014
-3\u00a0754
\u2014
\u2014
-3\u00a0311
\u2014
-3\u00a0311
Vakuutusten hankinnasta aiheutuneet rahavirrat
-108
\u2014
\u2014
\u2014
-108
-98
\u2014
\u2014
\u2014
-98
Rahavirrat kauden aikana yhteens\u00e4
5\u00a0463
\u2014
-3\u00a0754
\u2014
1\u00a0710
5\u00a0004
\u2014
-3\u00a0311
\u2014
1\u00a0693
Siirrot muihin tase-eriin
Vakuutussopimusvelka kauden lopussa
911
17
6\u00a0038
175
7\u00a0141
868
7
5\u00a0655
162
6\u00a0693
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuva vara
-7
\u2014
Vakuutussopimusvelka kauden lopussa
7\u00a0134
6\u00a0693
If - J\u00e4lleenvakuutussopimukset 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
J\u00e4ljell\u00e4
olevan
vakuutus-
kauden vara
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva vara
J\u00e4ljell\u00e4
olevan
vakuutus-
kauden vara
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva vara
Milj. e
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitusriski
\u00e4 koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitusriski
\u00e4 koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Vara kauden alussa
28
226
10
264
23
242
11
276
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla
Maksettujen j\u00e4lleenvakuutusmaksujen jaksotus
-334
\u2014
\u2014
-334
-299
\u2014
\u2014
-298
J\u00e4lleenvakuuttajilta saatavat m\u00e4\u00e4r\u00e4t
Saadut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut
\u2014
339
10
348
\u2014
84
3
87
Oikaisu toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvaan varaan
\u2014
41
-3
38
\u2014
34
-4
30
J\u00e4lleenvakuuttajan laiminly\u00f6ntiriskin muutosten vaikutus
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Nettokulut j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
-334
380
7
52
-299
118
-1
-181
Vakuutuksen rahoitustuotot tai -kulut j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
\u2014
8
\u2014
8
\u2014
-9
\u2014
-9
Valuuttakurssimuutosten vaikutus
-12
8
\u2014
-4
13
-2
\u2014
11
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla yhteens\u00e4
-346
396
7
57
-285
107
-1
-179
Rahavirrat kauden aikana
Maksetut maksut
354
\u2014
\u2014
354
291
\u2014
\u2014
291
Saadut m\u00e4\u00e4r\u00e4t
\u2014
-112
\u2014
-112
\u2014
-123
\u2014
-123
Rahavirrat kauden aikana yhteens\u00e4
354
-112
\u2014
242
291
-123
\u2014
167
Vara kauden lopussa
36
510
17
563
28
226
10
264
Topdanmark - Vakuutussopimusvelat 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
J\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velka
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva velka
J\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velka
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva velka
Milj. e
Ilman
tappio-
kompo-
nenttia
Tappio-
kompo-
nentti
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitus-
riski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Ilman
tappio-
kompo-
nenttia
Tappio-
kompo-
nentti
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitus-
riski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Vakuutussopimusvelka kauden alussa
285
2
1\u00a0441
35
1\u00a0763
303
1
1\u00a0529
40
1\u00a0872
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla
Vakuutusmaksutuotot
-1\u00a0369
\u2014
\u2014
\u2014
-1\u00a0369
-1\u00a0330
\u2014
\u2014
\u2014
-1\u00a0330
Vakuutuspalvelukulut
Korvauskulut ja muut vakuutuspalvelukulut\u00a0
\u2014
\u2014
1\u00a0093
15
1\u00a0108
\u2014
\u2014
1\u00a0015
17
1\u00a0031
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvien
rahavirtojen jaksotus
31
\u2014
\u2014
\u2014
31
33
\u2014
\u2014
\u2014
33
Aiempaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset (LIC)
\u2014
\u2014
-27
-16
-43
\u2014
\u2014
-25
-21
-46
Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset (LRC)
\u2014
1
\u2014
\u2014
1
\u2014
1
\u2014
\u2014
1
Vakuutuspalvelukulut yhteens\u00e4
31
1
1\u00a0066
-1
1\u00a0097
33
1
989
-5
1\u00a0018
Vakuutuspalvelutulos
-1\u00a0337
1
1\u00a0066
-1
-272
-1\u00a0298
1
989
-5
-312
Vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja -kulut
\u2014
\u2014
81
\u2014
81
-1
\u2014
-116
\u2014
-117
Muut er\u00e4t (ml. valuuttakurssivaikutukset)
\u2014
\u2014
-5
1
-4
-1
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla yhteens\u00e4
-1\u00a0337
1
1\u00a0142
\u2014
-194
-1\u00a0299
1
874
-5
-429
Rahavirrat kauden aikana
Saadut maksut
1\u00a0336
\u2014
\u2014
\u2014
1\u00a0336
1\u00a0314
\u2014
\u2014
\u2014
1\u00a0314
Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut
\u2014
\u2014
-1\u00a0038
\u2014
-1\u00a0038
\u2014
\u2014
-961
\u2014
-961
Vakuutusten hankinnasta aiheutuneet rahavirrat
-18
\u2014
\u2014
\u2014
-18
-33
\u2014
\u2014
\u2014
-33
Rahavirrat kauden aikana yhteens\u00e4
1\u00a0318
\u2014
-1\u00a0038
\u2014
280
1\u00a0281
\u2014
-961
\u2014
320
Siirrot muihin tase-eriin
17
\u2014
\u2014
1
18
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Vakuutussopimusvelka kauden lopussa
282
2
1\u00a0546
37
1\u00a0867
285
2
1\u00a0441
35
1\u00a0763
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuva vara
-12
\u2014
Vakuutussopimusvelka kauden lopussa
1\u00a0855
1\u00a0763
Topdanmark - J\u00e4lleenvakuutussopimukset 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
J\u00e4ljell\u00e4
olevan
vakuutus-
kauden vara
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva vara
J\u00e4ljell\u00e4
olevan
vakuutus-
kauden vara
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva vara
Milj. e
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitusriski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitusriski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Vara kauden alussa
-2
80
1
79
3
83
2
88
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla
Maksettujen j\u00e4lleenvakuutusmaksujen jaksotus
-80
\u2014
\u2014
-80
-75
\u2014
\u2014
-75
J\u00e4lleenvakuuttajilta saatavat m\u00e4\u00e4r\u00e4t
Saadut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut
\u2014
49
\u2014
49
\u2014
44
\u2014
44
Oikaisu toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvaan varaan
\u2014
1
\u2014
1
\u2014
-5
\u2014
-5
J\u00e4lleenvakuuttajan laiminly\u00f6ntiriskin muutosten vaikutus
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Nettokulut j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
-80
49
\u2014
-31
-75
39
\u2014
-37
Vakuutuksen rahoitustuotot tai -kulut
j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
\u2014
2
\u2014
2
\u2014
-2
\u2014
-2
Valuuttakurssimuutosten vaikutus
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla yhteens\u00e4
-80
51
\u2014
-29
-75
37
\u2014
-39
Rahavirrat kauden aikana
Maksetut maksut
82
\u2014
\u2014
82
70
\u2014
\u2014
70
Saadut m\u00e4\u00e4r\u00e4t
\u2014
-54
\u2014
-54
\u2014
-39
\u2014
-39
Rahavirrat kauden aikana yhteens\u00e4
82
-54
\u2014
28
70
-39
\u2014
30
Vara kauden lopussa
-1
78
1
79
-2
80
1
79
Hastings - Vakuutussopimusvelat, brutto 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
J\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velka
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva velka
J\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velka
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva velka
Milj. e
Ilman
tappio-
kompo-
nenttia
Tappio-
kompo-
nentti
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitus-
riski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Ilman
tappio-
kompo-
nenttia
Tappio-
kompo-
nentti
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitus-
riski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Vakuutussopimusvelka kauden alussa
347
5
1\u00a0835
247
2\u00a0434
328
3
1\u00a0927
265
2\u00a0522
Muutokset tuloslaskelmalla
Vakuutusmaksutuotot
-1\u00a0719
\u2014
\u2014
\u2014
-1\u00a0719
-1\u00a0409
\u2014
\u2014
\u2014
-1\u00a0409
Vakuutuspalvelukulut
Korvauskulut ja muut vakuutuspalvelukulut\u00a0
\u2014
\u2014
1\u00a0486
81
1\u00a0568
\u2014
\u2014
1\u00a0312
82
1\u00a0394
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvien
rahavirtojen jaksotus
92
\u2014
\u2014
\u2014
92
79
\u2014
\u2014
\u2014
79
Aiempaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset (LIC)
\u2014
\u2014
-184
-86
-269
\u2014
\u2014
-163
-86
-250
Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset (LRC)
\u2014
2
\u2014
\u2014
2
\u2014
3
\u2014
\u2014
3
Vakuutuspalvelukulut yhteens\u00e4
92
2
1\u00a0303
-4
1\u00a0391
79
3
1\u00a0149
-4
1\u00a0226
Vakuutuspalvelutulos
-1\u00a0628
2
1\u00a0303
-4
-328
-1\u00a0331
3
1\u00a0149
-4
-183
Vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja -kulut
\u2014
\u2014
108
\u2014
108
\u2014
\u2014
-91
\u2014
-91
Muut er\u00e4t (ml. valuuttakurssivaikutukset)
6
\u2014
39
5
50
34
\u2014
-142
-14
-122
Muutokset tuloslaskelmalla yhteens\u00e4
-1\u00a0622
2
1\u00a0449
1
-170
-1\u00a0297
3
916
-18
-396
Rahavirrat kauden aikana
Saadut maksut
1\u00a0877
\u2014
\u2014
\u2014
1\u00a0877
1\u00a0393
\u2014
\u2014
\u2014
1\u00a0393
Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut
\u2014
\u2014
-1\u00a0320
\u2014
-1\u00a0320
\u2014
\u2014
-1\u00a0008
\u2014
-1\u00a0008
Vakuutusten hankinnasta aiheutuneet rahavirrat
-95
\u2014
\u2014
\u2014
-95
-77
\u2014
\u2014
\u2014
-77
Rahavirrat kauden aikana yhteens\u00e4
1\u00a0782
\u2014
-1\u00a0320
\u2014
462
1\u00a0316
\u2014
-1\u00a0008
\u2014
308
Siirrot muihin tase-eriin
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Vakuutussopimusvelka kauden lopussa
508
7
1\u00a0964
247
2\u00a0726
347
5
1\u00a0835
247
2\u00a0434
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuva vara
\u2014
\u2014
Vakuutussopimusvelka kauden lopussa
2\u00a0726
2\u00a0434
Hastings - J\u00e4lleenvakuutussopimukset 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
J\u00e4ljell\u00e4
olevan
vakuutus-
kauden vara
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva vara
J\u00e4ljell\u00e4
olevan
vakuutus-
kauden vara
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva vara
Milj. e
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitusriski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitusriski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Vara kauden alussa
195
1\u00a0078
203
1\u00a0477
225
1\u00a0198
219
1\u00a0643
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla
Maksettujen j\u00e4lleenvakuutusmaksujen jaksotus
-591
\u2014
\u2014
-591
-520
\u2014
\u2014
-520
J\u00e4lleenvakuuttajilta saatavat m\u00e4\u00e4r\u00e4t
Saadut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut
\u2014
548
62
610
\u2014
473
64
537
Oikaisu toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvaan varaan
\u2014
-121
-67
-188
\u2014
126
-69
57
J\u00e4lleenvakuuttajan laiminly\u00f6ntiriskin muutosten vaikutus
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Nettokulut j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
-591
426
-5
-170
-520
599
-5
73
Vakuutuksen rahoitustuotot tai -kulut
j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
\u2014
73
\u2014
73
\u2014
-80
\u2014
-80
Valuuttakurssimuutosten vaikutus
4
22
4
30
8
-83
-11
-86
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla yhteens\u00e4
-588
521
-1
-68
-512
436
-16
-92
Rahavirrat kauden aikana
Maksetut maksut
615
\u2014
\u2014
615
482
\u2014
\u2014
482
Saadut m\u00e4\u00e4r\u00e4t
\u2014
-384
\u2014
-384
\u2014
-556
\u2014
-556
Rahavirrat kauden aikana yhteens\u00e4
615
-384
\u2014
231
482
-556
\u2014
-74
Vara kauden lopussa
223
1\u00a0215
202
1\u00a0640
195
1\u00a0078
203
1\u00a0477
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReinsuranceExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-541": { "value": "
1 Vakuutuspalvelutulos
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Vakuutusmaksutuotot
PAA-mallin mukaisesti arvostetut vakuutussopimukset
Bruttomaksutulo
8\u00a0513
8\u00a0053
Muutos j\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velassa
-329
-204
Tuotot v\u00e4litysliiketoiminnasta
233
213
Vakuutusmaksutuotot yhteens\u00e4 PAA-mallin mukaisesti
arvostetuista vakuutussopimuksista
8\u00a0417
8\u00a0062
Vakuutusmaksutuotot yhteens\u00e4
8\u00a0417
8\u00a0062
Vakuutuspalvelukulut
Korvauskulut
Maksetut korvaukset
-5\u00a0292
-4\u00a0844
Korvausten k\u00e4sittelykulut
-468
-481
Muutos toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvassa
velassa
-29
-220
Riskioikaisun muutos
-9
13
Tappiokomponentin muutos
-12
12
Vakuutuspalvelukulut, jotka liittyv\u00e4t korvauskuluihin
-5\u00a0810
-5\u00a0519
Liikekulut
-1\u00a0266
-1\u00a0239
Vakuutuspalvelukulut yhteens\u00e4
-7\u00a0076
-6\u00a0759
J\u00e4lleenvakuutustulos
Maksut
-1\u00a0005
-894
Saadun korvaukset
857
652
J\u00e4lleenvakuutustulos yhteens\u00e4
-148
-242
Vakuutuspalvelutulos yhteens\u00e4
1\u00a0193
1\u00a0062
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Raportointikauden viimeisell\u00e4 nelj\u00e4nneksell\u00e4 Sampo p\u00e4\u00e4tti vaihtaa Ifiss\u00e4 diskonttauksen
erittelyn laskennassa k\u00e4ytetyksi vertailuhetkeksi vuosinelj\u00e4nneksen alun vuoden alun
sijasta. Vertailuhetken muutos vaikuttaa diskonttovaikutusten jakamiseen
vakuutuspalvelutuloksen sek\u00e4 vakuutussopimuksiin liittyvien rahoitustuottojen tai\u00a0 \u00a0 \u00a0 \u00a0
-kulujen kesken. Uusien erittelyperiaatteiden mukaisesti laskettuna kuluvan vuoden
diskonttovaikutus Ifin vakuutuspalvelutulokseen on arviolta 168 miljoonaa euroa koko
tilikautena 2023.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsurancePremiumRevenueExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-543": { "value": "
1 Vakuutuspalvelutulos
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Vakuutusmaksutuotot
PAA-mallin mukaisesti arvostetut vakuutussopimukset
Bruttomaksutulo
8\u00a0513
8\u00a0053
Muutos j\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velassa
-329
-204
Tuotot v\u00e4litysliiketoiminnasta
233
213
Vakuutusmaksutuotot yhteens\u00e4 PAA-mallin mukaisesti
arvostetuista vakuutussopimuksista
8\u00a0417
8\u00a0062
Vakuutusmaksutuotot yhteens\u00e4
8\u00a0417
8\u00a0062
Vakuutuspalvelukulut
Korvauskulut
Maksetut korvaukset
-5\u00a0292
-4\u00a0844
Korvausten k\u00e4sittelykulut
-468
-481
Muutos toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvassa
velassa
-29
-220
Riskioikaisun muutos
-9
13
Tappiokomponentin muutos
-12
12
Vakuutuspalvelukulut, jotka liittyv\u00e4t korvauskuluihin
-5\u00a0810
-5\u00a0519
Liikekulut
-1\u00a0266
-1\u00a0239
Vakuutuspalvelukulut yhteens\u00e4
-7\u00a0076
-6\u00a0759
J\u00e4lleenvakuutustulos
Maksut
-1\u00a0005
-894
Saadun korvaukset
857
652
J\u00e4lleenvakuutustulos yhteens\u00e4
-148
-242
Vakuutuspalvelutulos yhteens\u00e4
1\u00a0193
1\u00a0062
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
23 Vahinkovakuutuksen korvauskulujen kehitys
Aiempien vuosien korvauskuluja koskevat arviot
korvausvuosittain mittaavat my\u00f6s Sampo-konsernin ja
sen raportoitujen segmenttien kyky\u00e4 ennakoida
lopullisia korvauskuluja. Seuraavat taulukot esitt\u00e4v\u00e4t
korvauskulujen kehityst\u00e4 ennen ja j\u00e4lkeen
j\u00e4lleenvakuutuksen jaettuna yksitt\u00e4isiin korvausvuosiin.
Vuoden 2013 ja sit\u00e4 aiempien vahinkovuosien tiedot
esitet\u00e4\u00e4n yhdistettyn\u00e4 yhdell\u00e4 rivill\u00e4. Tiedot esitet\u00e4\u00e4n
Sampo-konserni-tasolla ja raportoitavien segmenttien
tasolla.
Taulukon ylemm\u00e4ss\u00e4 osassa esitet\u00e4\u00e4n, miten
vahinkovuosikohtaisten kokonaiskorvauskulujen arvio
kehittyy vuosittain sopimuksen t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4
aiheutuvien diskonttaamattomien rahavirtojen p\u00e4\u00e4oma-
arvojen osalta (fulfilment cash flows; eli sis\u00e4lt\u00e4en sek\u00e4
parhaan arvion kassavirroista ett\u00e4 riskioikaisun).
Taulukon alemmassa osassa esitet\u00e4\u00e4n, kuinka suuri
osuus arviosta esitet\u00e4\u00e4n taseessa. Lis\u00e4tietoja
vakuutussopimusveloista esitet\u00e4\u00e4n
riskienhallintaliitteess\u00e4 37.
Koska Sampo-konsernin yhti\u00f6ill\u00e4 on toimintaa useissa
maissa, niiden vakuutusportfoliot altistuvat useiden eri
valuuttojen valuuttariskille. Valuuttakurssivaikutukset
huomioidaan muuttamalla paikalliset raportointivaluutat
euroiksi 31.12.2023 p\u00e4\u00e4t\u00f6skurssilla. N\u00e4in ollen taulukko ei
ole t\u00e4ysin vertailtavissa vastaaviin aiempina vuosina
raportoituihin taulukoihin, koska kaikki vahinkovuodet
sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4 euroiksi muutettuja tietoja ja p\u00e4\u00e4t\u00f6skursseja on
k\u00e4ytetty koko ajan. Taulukko ei ole suoraan
vertailtavissa my\u00f6sk\u00e4\u00e4n tuloslaskelmaan, jossa
k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n keskim\u00e4\u00e4r\u00e4isi\u00e4 valuuttakursseja koko vuoden
ajan, ja koska vaikutus esitet\u00e4\u00e4n osittain toteutuneissa
korvauskuluissa ja osittain vakuutuksen
rahoitustuotoissa ja -kuluissa, kun kyseess\u00e4 ovat
el\u00e4kekorvauksiin liittyv\u00e4t indeksikorotukset.
Sampo-konserni - Vakuutuskorvausten kehitys ennen j\u00e4lleenvakuutusta
Milj. e
Korvauskulut, brutto
Vahinkovuosi
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
Yhteens\u00e4
Arvioidut korvauskulut
Vahinkovuoden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4
3\u00a0838
3\u00a0928
4\u00a0072
4\u00a0192
4\u00a0424
4\u00a0667
4\u00a0748
4\u00a0914
5\u00a0451
6\u00a0412
1 vuoden kuluttua
3\u00a0837
3\u00a0995
4\u00a0131
4\u00a0188
4\u00a0508
4\u00a0683
4\u00a0692
5\u00a0006
5\u00a0480
2 vuoden kuluttua
3\u00a0851
3\u00a0970
4\u00a0086
4\u00a0178
4\u00a0547
4\u00a0729
4\u00a0687
4\u00a0912
3 vuoden kuluttua
3\u00a0857
3\u00a0937
4\u00a0052
4\u00a0177
4\u00a0583
4\u00a0717
4\u00a0615
4 vuoden kuluttua
3\u00a0868
3\u00a0899
3\u00a0950
4\u00a0152
4\u00a0562
4\u00a0674
5 vuoden kuluttua
3\u00a0793
3\u00a0858
3\u00a0992
4\u00a0127
4\u00a0505
6 vuoden kuluttua
3\u00a0735
3\u00a0853
3\u00a0967
4\u00a0102
7 vuoden kuluttua
3\u00a0736
3\u00a0860
3\u00a0950
8 vuoden kuluttua
3\u00a0732
3\u00a0827
9 vuoden kuluttua
3\u00a0708
10 vuoden kuluttua
Nykyinen arvio korvauskulujen
kokonaism\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4
3\u00a0708
3\u00a0827
3\u00a0950
4\u00a0102
4\u00a0505
4\u00a0674
4\u00a0615
4\u00a0912
5\u00a0480
6\u00a0412
Kokonaan maksetut
3\u00a0516
3\u00a0612
3\u00a0671
3\u00a0801
4\u00a0095
4\u00a0117
3\u00a0889
3\u00a0831
3\u00a0907
3\u00a0017
Taseeseen sis\u00e4ltyv\u00e4 velka, brutto
192
215
279
301
410
558
725
1\u00a0081
1\u00a0572
3\u00a0394
8\u00a0727
Taseeseen sis\u00e4ltyv\u00e4 velka vuoteen 2013
ja aikaisempiin vuosiin liittyen, brutto
2\u00a0933
Diskonttauksen vaikutus, brutto
-2\u00a0034
Velka korvausten hoitokuluista ja muut
er\u00e4t
380
Toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuva velka yhteens\u00e4
10\u00a0007
Sampo-konserni - Vakuutuskorvausten kehitys j\u00e4lleenvakuutuksen j\u00e4lkeen
Milj. e
Korvauskulut, j\u00e4lleenvakuutuksen
osuuden j\u00e4lkeen
Vahinkovuosi
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
Yhteens\u00e4
Arvioidut korvauskulut
Vahinkovuoden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4
3\u00a0509
3\u00a0544
3\u00a0515
3\u00a0597
3\u00a0805
4\u00a0002
3\u00a0999
4\u00a0089
4\u00a0657
5\u00a0287
1 vuoden kuluttua
3\u00a0508
3\u00a0571
3\u00a0527
3\u00a0620
3\u00a0866
3\u00a0998
3\u00a0916
4\u00a0094
4\u00a0675
2 vuoden kuluttua
3\u00a0501
3\u00a0546
3\u00a0511
3\u00a0603
3\u00a0907
4\u00a0023
3\u00a0901
4\u00a0038
3 vuoden kuluttua
3\u00a0509
3\u00a0532
3\u00a0474
3\u00a0617
3\u00a0950
4\u00a0053
3\u00a0875
4 vuoden kuluttua
3\u00a0494
3\u00a0485
3\u00a0445
3\u00a0601
3\u00a0948
4\u00a0033
5 vuoden kuluttua
3\u00a0434
3\u00a0472
3\u00a0462
3\u00a0610
3\u00a0911
6 vuoden kuluttua
3\u00a0393
3\u00a0463
3\u00a0462
3\u00a0584
7 vuoden kuluttua
3\u00a0392
3\u00a0480
3\u00a0431
8 vuoden kuluttua
3\u00a0396
3\u00a0453
9 vuoden kuluttua
3\u00a0371
10 vuoden kuluttua
Nykyinen arvio korvauskulujen
kokonaism\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4
3\u00a0371
3\u00a0453
3\u00a0431
3\u00a0584
3\u00a0911
4\u00a0033
3\u00a0875
4\u00a0038
4\u00a0675
5\u00a0287
Kokonaan maksetut
3\u00a0187
3\u00a0250
3\u00a0224
3\u00a0341
3\u00a0564
3\u00a0614
3\u00a0348
3\u00a0310
3\u00a0519
2\u00a0823
Taseeseen sis\u00e4ltyv\u00e4 velka, netto
184
203
206
243
347
419
528
728
1\u00a0156
2\u00a0464
6\u00a0478
Taseeseen sis\u00e4ltyv\u00e4 velka vuoteen 2013
ja aikaisempiin vuosiin liittyen, netto
2\u00a0768
Diskonttauksen vaikutus, brutto
-1\u00a0626
Velka korvausten hoitokuluista
349
J\u00e4lleenvakuuttajan laiminly\u00f6ntiriski
15
Toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuva velka yhteens\u00e4
7\u00a0983
If - Vakuutuskorvausten kehitys ennen j\u00e4lleenvakuutusta
Milj. e
Korvauskulut, brutto
Vahinkovuosi
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
Yhteens\u00e4
Arvioidut korvauskulut
Vahinkovuoden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4
2\u00a0580
2\u00a0583
2\u00a0534
2\u00a0608
2\u00a0743
2\u00a0869
3\u00a0005
2\u00a0991
3\u00a0293
3\u00a0945
1 vuoden kuluttua
2\u00a0568
2\u00a0597
2\u00a0565
2\u00a0645
2\u00a0836
2\u00a0912
3\u00a0043
3\u00a0128
3\u00a0383
2 vuoden kuluttua
2\u00a0573
2\u00a0581
2\u00a0559
2\u00a0631
2\u00a0864
2\u00a0926
3\u00a0083
3\u00a0099
3 vuoden kuluttua
2\u00a0585
2\u00a0555
2\u00a0515
2\u00a0634
2\u00a0881
2\u00a0969
3\u00a0048
4 vuoden kuluttua
2\u00a0588
2\u00a0523
2\u00a0502
2\u00a0605
2\u00a0897
2\u00a0959
5 vuoden kuluttua
2\u00a0552
2\u00a0517
2\u00a0511
2\u00a0613
2\u00a0865
6 vuoden kuluttua
2\u00a0522
2\u00a0501
2\u00a0515
2\u00a0587
7 vuoden kuluttua
2\u00a0511
2\u00a0510
2\u00a0484
8 vuoden kuluttua
2\u00a0508
2\u00a0490
9 vuoden kuluttua
2\u00a0488
10 vuoden kuluttua
Nykyinen arvio korvauskulujen
kokonaism\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4
2\u00a0488
2\u00a0490
2\u00a0484
2\u00a0587
2\u00a0865
2\u00a0959
3\u00a0048
3\u00a0099
3\u00a0383
3\u00a0945
Kokonaan maksetut
2\u00a0345
2\u00a0330
2\u00a0306
2\u00a0397
2\u00a0601
2\u00a0659
2\u00a0682
2\u00a0591
2\u00a0577
1\u00a0905
Taseeseen sis\u00e4ltyv\u00e4 velka, brutto
144
160
178
190
264
300
367
508
807
2\u00a0040
4\u00a0958
Taseeseen sis\u00e4ltyv\u00e4 velka vuoteen 2013
ja aikaisempiin vuosiin liittyen, brutto
2\u00a0474
Diskonttauksen vaikutus, brutto
-1\u00a0471
Velka korvausten hoitokuluista
252
Toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuva velka yhteens\u00e4
6\u00a0213
If - Vakuutuskorvausten kehitys j\u00e4lleenvakuutuksen j\u00e4lkeen
Milj. e
Korvauskulut, j\u00e4lleenvakuutuksen
osuuden j\u00e4lkeen
Vahinkovuosi
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
Yhteens\u00e4
Arvioidut korvauskulut
Vahinkovuoden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4
2\u00a0544
2\u00a0542
2\u00a0481
2\u00a0553
2\u00a0693
2\u00a0810
2\u00a0829
2\u00a0868
3\u00a0205
3\u00a0571
1 vuoden kuluttua
2\u00a0529
2\u00a0553
2\u00a0491
2\u00a0594
2\u00a0768
2\u00a0842
2\u00a0848
2\u00a0973
3\u00a0270
2 vuoden kuluttua
2\u00a0520
2\u00a0534
2\u00a0484
2\u00a0576
2\u00a0796
2\u00a0853
2\u00a0889
2\u00a0926
3 vuoden kuluttua
2\u00a0532
2\u00a0516
2\u00a0447
2\u00a0579
2\u00a0814
2\u00a0898
2\u00a0857
4 vuoden kuluttua
2\u00a0530
2\u00a0483
2\u00a0434
2\u00a0550
2\u00a0827
2\u00a0891
5 vuoden kuluttua
2\u00a0492
2\u00a0476
2\u00a0439
2\u00a0569
2\u00a0796
6 vuoden kuluttua
2\u00a0462
2\u00a0461
2\u00a0443
2\u00a0543
7 vuoden kuluttua
2\u00a0451
2\u00a0471
2\u00a0412
8 vuoden kuluttua
2\u00a0449
2\u00a0451
9 vuoden kuluttua
2\u00a0429
10 vuoden kuluttua
Nykyinen arvio korvauskulujen
kokonaism\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4
2\u00a0429
2\u00a0451
2\u00a0412
2\u00a0543
2\u00a0796
2\u00a0891
2\u00a0857
2\u00a0926
3\u00a0270
3\u00a0571
Kokonaan maksetut
2\u00a0287
2\u00a0294
2\u00a0253
2\u00a0360
2\u00a0537
2\u00a0599
2\u00a0501
2\u00a0453
2\u00a0527
1\u00a0916
Taseeseen sis\u00e4ltyv\u00e4 velka, netto
141
157
159
183
259
291
356
473
743
1\u00a0655
4\u00a0417
Taseeseen sis\u00e4ltyv\u00e4 velka vuoteen 2013
ja aikaisempiin vuosiin liittyen, netto
2\u00a0460
Diskonttauksen vaikutus, brutto
-1\u00a0445
Velka korvausten hoitokuluista
239
J\u00e4lleenvakuuttajan laiminly\u00f6ntiriski
15
Toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuva velka yhteens\u00e4
5\u00a0686
Topdanmark - Vakuutuskorvausten kehitys ennen j\u00e4lleenvakuutusta
Milj. e
Korvauskulut, brutto
Vahinkovuosi
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
Yhteens\u00e4
Arvioidut korvauskulut
Vahinkovuoden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4
839
827
800
728
787
790
820
843
883
974
1 vuoden kuluttua
849
836
800
744
799
810
802
835
876
2 vuoden kuluttua
841
821
786
735
807
816
780
844
3 vuoden kuluttua
833
819
774
744
815
817
793
4 vuoden kuluttua
815
813
757
737
813
815
5 vuoden kuluttua
795
793
760
735
816
6 vuoden kuluttua
783
788
755
741
7 vuoden kuluttua
782
795
757
8 vuoden kuluttua
788
789
9 vuoden kuluttua
784
10 vuoden kuluttua
Nykyinen arvio korvauskulujen
kokonaism\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4
784
789
757
741
816
815
793
844
876
974
Kokonaan maksetut
743
746
717
686
738
725
681
681
638
484
Taseeseen sis\u00e4ltyv\u00e4 velka, brutto
42
44
40
55
79
90
112
163
238
490
1\u00a0351
Taseeseen sis\u00e4ltyv\u00e4 velka vuoteen 2013
ja aikaisempiin vuosiin liittyen, brutto
303
Diskonttauksen vaikutus, brutto
-119
Muut er\u00e4t
48
Toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuva velka yhteens\u00e4
1\u00a0583
Topdanmark - Vakuutuskorvausten kehitys j\u00e4lleenvakuutuksen j\u00e4lkeen
Milj. e
Korvauskulut, j\u00e4lleenvakuutuksen
osuuden j\u00e4lkeen
Vahinkovuosi
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
Yhteens\u00e4
Arvioidut korvauskulut
Vahinkovuoden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4
791
776
742
703
735
757
782
785
837
923
1 vuoden kuluttua
798
784
746
716
746
774
764
777
830
2 vuoden kuluttua
792
770
731
708
754
780
744
785
3 vuoden kuluttua
784
768
720
717
762
781
758
4 vuoden kuluttua
766
756
702
711
759
779
5 vuoden kuluttua
745
747
701
708
763
6 vuoden kuluttua
733
742
698
715
7 vuoden kuluttua
736
751
701
8 vuoden kuluttua
742
745
9 vuoden kuluttua
738
10 vuoden kuluttua
Nykyinen arvio korvauskulujen
kokonaism\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4
738
745
701
715
763
779
758
785
830
923
Kokonaan maksetut
697
701
662
660
686
691
648
633
604
466
Taseeseen sis\u00e4ltyv\u00e4 velka, netto
41
44
38
55
77
88
109
152
226
457
1\u00a0288
Taseeseen sis\u00e4ltyv\u00e4 velka vuoteen 2013
ja aikaisempiin vuosiin liittyen, netto
301
Diskonttauksen vaikutus, brutto
-117
Velka korvausten hoitokuluista
30
Toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuva velka yhteens\u00e4
1\u00a0503
Hastings - Vakuutuskorvausten kehitys ennen j\u00e4lleenvakuutusta
Milj. e
Korvauskulut, brutto
Vahinkovuosi
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
Yhteens\u00e4
Arvioidut korvauskulut
Vahinkovuoden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4
419
518
738
857
893
1\u00a0008
923
1\u00a0079
1\u00a0275
1\u00a0493
1 vuoden kuluttua
420
562
765
800
873
962
847
1\u00a0043
1\u00a0221
2 vuoden kuluttua
437
568
741
812
876
988
825
969
3 vuoden kuluttua
439
563
763
799
887
931
773
4 vuoden kuluttua
465
562
691
810
852
900
5 vuoden kuluttua
445
548
721
780
824
6 vuoden kuluttua
430
564
697
774
7 vuoden kuluttua
443
555
710
8 vuoden kuluttua
436
547
9 vuoden kuluttua
435
10 vuoden kuluttua
Nykyinen arvio korvauskulujen
kokonaism\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4
435
547
710
774
824
900
773
969
1\u00a0221
1\u00a0493
Kokonaan maksetut
428
536
649
717
757
732
526
559
693
629
Taseeseen sis\u00e4ltyv\u00e4 velka, brutto
7
11
61
56
67
167
247
410
528
864
2\u00a0418
Taseeseen sis\u00e4ltyv\u00e4 velka vuoteen 2013
ja aikaisempiin vuosiin liittyen, brutto
156
Diskonttauksen vaikutus, brutto
-443
Velka korvausten hoitokuluista
80
Toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuva velka yhteens\u00e4
2\u00a0211
Hastings - Vakuutuskorvausten kehitys j\u00e4lleenvakuutuksen j\u00e4lkeen
Milj. e
Korvauskulut, j\u00e4lleenvakuutuksen
osuuden j\u00e4lkeen
Vahinkovuosi
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
Yhteens\u00e4
Arvioidut korvauskulut
Vahinkovuoden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4
175
225
292
341
377
436
388
436
614
794
1 vuoden kuluttua
181
234
290
310
351
382
303
345
575
2 vuoden kuluttua
189
241
296
320
357
391
267
327
3 vuoden kuluttua
193
248
307
321
374
374
260
4 vuoden kuluttua
197
247
309
339
362
364
5 vuoden kuluttua
197
250
323
333
353
6 vuoden kuluttua
197
261
321
327
7 vuoden kuluttua
205
259
318
8 vuoden kuluttua
205
258
9 vuoden kuluttua
204
10 vuoden kuluttua
Nykyinen arvio korvauskulujen
kokonaism\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4
204
258
318
327
353
364
260
327
575
794
Kokonaan maksetut
203
256
309
322
342
324
198
224
388
441
Taseeseen sis\u00e4ltyv\u00e4 velka, netto
1
2
9
5
11
39
62
103
187
353
772
Taseeseen sis\u00e4ltyv\u00e4 velka vuoteen 2013
ja aikaisempiin vuosiin liittyen, netto
6
Diskonttauksen vaikutus, brutto
-64
Velka korvausten hoitokuluista
80
Toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuva velka yhteens\u00e4
794
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfClaimsAndBenefitsPaidExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-545": { "value": "
2 Sijoitustoiminnan nettotuotot
Sijoitustoiminnan nettotuotot sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t sijoitustoiminnan tuotot ja kulut
konserniyhti\u00f6iden rahoitusvaroista ja -veloista. Vertailukauden luvut on esitetty IAS
39:n Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen -standardin mukaisesti.
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Johdannaissopimukset
Korkotuotot
6\u00a0
1
Korkokulut
-23\u00a0
-12\u00a0
Voitot tai tappiot, netto
5
136
Johdannaissopimukset yhteens\u00e4
-12
126
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat
Saamistodistukset
Korkotuotot
447
43
Voitot tai tappiot, netto
364
-147
Osakkeet ja osuudet
Osinkotuotot
59
32
Voitot tai tappiot, netto
64
-26
Rahastot
Tuotonmaksut
5
\u2014
Korkotuotot
11
2
Voitot tai tappiot, netto
60
-1
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat
yhteens\u00e4
1\u00a0010
-97
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat (IAS 39)
Saamistodistukset
n/a
255
Osakkeet ja osuudet
n/a
45
Rahastot
n/a
6
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat yhteens\u00e4
n/a
305
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat
23
n/a
Lainat ja muut saamiset
n/a
-4
Tuotot tai kulut rahoitusvaroista yhteens\u00e4
1\u00a0021
330
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Muut
Osinkotuotot osakkuusyhti\u00f6ist\u00e4
\u2014
157
Omaisuudenhoitokulut
-19
-23
Muut tuotot
34
16
Muut kulut
-26
-153
Palkkiokulut
-1
0
Kulut sijoituskiinteist\u00f6ist\u00e4
-4
-7
Muut yhteens\u00e4
-15
-10
Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteens\u00e4
1\u00a0006
320
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Saamistodistusten nettovoitot tai -tappiot sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t valuuttakurssieroja -3 miljoonaa
euroa (2).
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin liittyv\u00e4t odotettavissa
olevat luottotappiot on esitetty liitteess\u00e4 14.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-544": { "value": "
2 Sijoitustoiminnan nettotuotot
Sijoitustoiminnan nettotuotot sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t sijoitustoiminnan tuotot ja kulut
konserniyhti\u00f6iden rahoitusvaroista ja -veloista. Vertailukauden luvut on esitetty IAS
39:n Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen -standardin mukaisesti.
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Johdannaissopimukset
Korkotuotot
6\u00a0
1
Korkokulut
-23\u00a0
-12\u00a0
Voitot tai tappiot, netto
5
136
Johdannaissopimukset yhteens\u00e4
-12
126
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat
Saamistodistukset
Korkotuotot
447
43
Voitot tai tappiot, netto
364
-147
Osakkeet ja osuudet
Osinkotuotot
59
32
Voitot tai tappiot, netto
64
-26
Rahastot
Tuotonmaksut
5
\u2014
Korkotuotot
11
2
Voitot tai tappiot, netto
60
-1
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat
yhteens\u00e4
1\u00a0010
-97
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat (IAS 39)
Saamistodistukset
n/a
255
Osakkeet ja osuudet
n/a
45
Rahastot
n/a
6
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat yhteens\u00e4
n/a
305
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat
23
n/a
Lainat ja muut saamiset
n/a
-4
Tuotot tai kulut rahoitusvaroista yhteens\u00e4
1\u00a0021
330
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Muut
Osinkotuotot osakkuusyhti\u00f6ist\u00e4
\u2014
157
Omaisuudenhoitokulut
-19
-23
Muut tuotot
34
16
Muut kulut
-26
-153
Palkkiokulut
-1
0
Kulut sijoituskiinteist\u00f6ist\u00e4
-4
-7
Muut yhteens\u00e4
-15
-10
Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteens\u00e4
1\u00a0006
320
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Saamistodistusten nettovoitot tai -tappiot sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t valuuttakurssieroja -3 miljoonaa
euroa (2).
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin liittyv\u00e4t odotettavissa
olevat luottotappiot on esitetty liitteess\u00e4 14.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-549": { "value": "
3 Vakuutukseen liittyv\u00e4t nettorahoitustuotot
tai -kulut
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Vakuutussopimukset
Kertyneen koron vaikutus
-322\u00a0
-132\u00a0
Korkojen ja muiden taloudellisten oletusten muutosten vaikutus
-207\u00a0
959\u00a0
Vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot tai -kulut
yhteens\u00e4
-529
827
J\u00e4lleenvakuutussopimukset
Kertyneen koron vaikutus
74\u00a0
39
J\u00e4lleenvakuuttajien osuus korkojen ja muiden taloudellisten
oletusten muutosten vaikutuksesta
9
-130
J\u00e4lleenvakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot tai -kulut
yhteens\u00e4
83
-90
Nettorahoitustulos vakuutus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
-446
736
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Ifiss\u00e4 diskonttovaikutusten erittelyn vertailuhetken muutoksen johdosta
rahoitustuottojen tai -kulujen sis\u00e4lt\u00e4m\u00e4n diskonttauksen purku oli -180 miljoonaa euroa
koko vuodelta 2023.
7 Rahoituskulut
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Korkokulut rahoitusveloista
-24\u00a0
-32\u00a0
Korkokulut p\u00e4\u00e4omalainoista
-48\u00a0
-49\u00a0
Muut
-22\u00a0
-17\u00a0
Rahoituskulut yhteens\u00e4
-93\u00a0
-98\u00a0
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-548": { "value": "
3 Vakuutukseen liittyv\u00e4t nettorahoitustuotot
tai -kulut
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Vakuutussopimukset
Kertyneen koron vaikutus
-322\u00a0
-132\u00a0
Korkojen ja muiden taloudellisten oletusten muutosten vaikutus
-207\u00a0
959\u00a0
Vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot tai -kulut
yhteens\u00e4
-529
827
J\u00e4lleenvakuutussopimukset
Kertyneen koron vaikutus
74\u00a0
39
J\u00e4lleenvakuuttajien osuus korkojen ja muiden taloudellisten
oletusten muutosten vaikutuksesta
9
-130
J\u00e4lleenvakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot tai -kulut
yhteens\u00e4
83
-90
Nettorahoitustulos vakuutus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
-446
736
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Ifiss\u00e4 diskonttovaikutusten erittelyn vertailuhetken muutoksen johdosta
rahoitustuottojen tai -kulujen sis\u00e4lt\u00e4m\u00e4n diskonttauksen purku oli -180 miljoonaa euroa
koko vuodelta 2023.
7 Rahoituskulut
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Korkokulut rahoitusveloista
-24\u00a0
-32\u00a0
Korkokulut p\u00e4\u00e4omalainoista
-48\u00a0
-49\u00a0
Muut
-22\u00a0
-17\u00a0
Rahoituskulut yhteens\u00e4
-93\u00a0
-98\u00a0
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-547": { "value": "
3 Vakuutukseen liittyv\u00e4t nettorahoitustuotot
tai -kulut
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Vakuutussopimukset
Kertyneen koron vaikutus
-322\u00a0
-132\u00a0
Korkojen ja muiden taloudellisten oletusten muutosten vaikutus
-207\u00a0
959\u00a0
Vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot tai -kulut
yhteens\u00e4
-529
827
J\u00e4lleenvakuutussopimukset
Kertyneen koron vaikutus
74\u00a0
39
J\u00e4lleenvakuuttajien osuus korkojen ja muiden taloudellisten
oletusten muutosten vaikutuksesta
9
-130
J\u00e4lleenvakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot tai -kulut
yhteens\u00e4
83
-90
Nettorahoitustulos vakuutus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
-446
736
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Ifiss\u00e4 diskonttovaikutusten erittelyn vertailuhetken muutoksen johdosta
rahoitustuottojen tai -kulujen sis\u00e4lt\u00e4m\u00e4n diskonttauksen purku oli -180 miljoonaa euroa
koko vuodelta 2023.
20 Vakuutussopimusvelat
Vakuutussopimusvelat kuvaavat vastuita, jotka konsernilla on velkana taseellaan
konsernissa my\u00f6nnetyist\u00e4 vakuutuksista. Velka koostuu kahdesta osasta eli j\u00e4ljell\u00e4
olevan vakuutuskauden velasta (liability for remaining coverage) v\u00e4hennettyn\u00e4
vakuutusten hankinnasta aiheutuneilla rahavirroilla ja toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutuvasta velasta (liability for incurred claims).
J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velka liittyy velvollisuuteen selvitt\u00e4\u00e4 ja maksaa sitovia
vakuutuskorvauksia vahingoista, jotka eiv\u00e4t ole viel\u00e4 tapahtuneet. Velka koostuu
tilikauden j\u00e4lkeen tuotettavista vakuutuspalveluista saaduista vakuutusmaksuista eli
vakuutussuojan er\u00e4\u00e4ntym\u00e4tt\u00f6m\u00e4st\u00e4 osuudesta, jota oikaistaan hankintaan liittyvill\u00e4
kassavirroilla. Toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuva velka liittyy
velvollisuuteen selvitt\u00e4\u00e4 ja maksaa sitovia vakuutuskorvauksia vahingoista, jotka ovat jo
tapahtuneet. Velan tulee kattaa ennakoidut tulevat maksut kaikista toteutuneista
vakuutustapahtumista, mukaan lukien ne vakuutustapahtumat, joita ei ole viel\u00e4
raportoitu.
Lis\u00e4tietoja vakuutussopimusvelkojen laadintaperiaatteista l\u00f6ytyy liitteest\u00e4
Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laadintaperiaatteet.
Milj. e
12/2023
12/2022
Vakuutussopimusvelat - PAA-mallin mukaisesti arvostetut
sopimukset
J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velka
1\u00a0709
1\u00a0514
Toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuva velka
10\u00a0007
9\u00a0376
Vakuutussopimusvelat - GMM- ja VFA-mallien mukaisesti
arvostetut sopimukset
J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velka
\u2014
5\u00a0299
Toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuva velka
\u2014
22
Velat vakuutussopimuksista yhteens\u00e4
11\u00a0716\u00a0
16\u00a0210\u00a0
Varat j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden vara
258
221
Toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuva vara
2\u00a0024
1\u00a0600
Varat j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
2\u00a0282\u00a0
1\u00a0821\u00a0
Vakuutussopimukset nettona j\u00e4lleenvakuutuksen j\u00e4lkeen
9\u00a0434\u00a0
14\u00a0389\u00a0
Vertailukauden luvut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Mandatum-konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja on liitteess\u00e4 32.
21 Vakuutussopimusvelkojen t\u00e4sm\u00e4ytyslaskelma
Vakuutussopimukset
Ensimm\u00e4isess\u00e4 taulukossa esitet\u00e4\u00e4n my\u00f6nnetyist\u00e4
vakuutussopimuksista aiheutuvan j\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velan sek\u00e4 toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutuvan velan
kirjanpitoarvojen tilikauden aikainen t\u00e4sm\u00e4ytyslaskelma
konsernin laajaan tuloslaskelmaan kirjattujen erien ja
kassavirtojen seurauksena.\u00a0
J\u00e4lleenvakuutussopimukset
Seuraavassa taulukossa esitet\u00e4\u00e4n
j\u00e4lleenvakuutussopimuksista aiheutuvan j\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden varan ja toteutuneista
vakuutustapahtumista aiheutuneen varan\u00a0
kirjanpitoarvojen tilikauden aikainen t\u00e4sm\u00e4ytyslaskelma
konsernin laajaan tuloslaskelmaan kirjattujen erien ja
kassavirtojen seurauksena.
Tiedot esitet\u00e4\u00e4n sek\u00e4 Sampo-konsernin tasolla ett\u00e4
raportoitavien segmenttien tasolla.
Vakuutussopimusvelkaa koskevat tiedot on esitetty
PAA-mallin mukaisesti arvostetuista sopimuksista.\u00a0
Mandatum-konsernin lukuja ei ole esitetty
t\u00e4sm\u00e4ytyslaskelmissa, sill\u00e4 se on raportoitu omistajille
jaettaviksi m\u00e4\u00e4ritettyin\u00e4 pitk\u00e4aikaisina omaisuuserin\u00e4.
Sampo-konserni - Vakuutussopimusvelat, brutto 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
J\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velka
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva velka
J\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velka
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva velka
Milj. e
Ilman
tappio-
kompo-
nenttia
Tappio-
kompo-
nentti
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitus-
riski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Ilman
tappio-
kompo-
nenttia
Tappio-
kompo-
nentti
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitus-
riski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Vakuutussopimusvelka kauden alussa
1\u00a0499
14
8\u00a0931
444
10\u00a0889
1\u00a0504
28
9\u00a0686
477
11\u00a0695
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla
Vakuutusmaksutuotot
-8\u00a0417
\u2014
\u2014
\u2014
-8\u00a0417
-8\u00a0062
\u2014
\u2014
\u2014
-8\u00a0062
Vakuutuspalvelukulut
Korvauskulut ja muut vakuutuspalvelukulut\u00a0
\u2014
\u2014
6\u00a0503
154
6\u00a0657
\u2014
\u2014
5\u00a0897
151
6\u00a0047
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvien
rahavirtojen jaksotus
223
\u2014
\u2014
\u2014
223
213
\u2014
\u2014
\u2014
213
Aiempaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset (LIC)
\u2014
\u2014
-395
-145
-540
\u2014
\u2014
-71
-163
-234
Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset (LRC)
\u2014
12
\u2014
\u2014
12
\u2014
-12
\u2014
\u2014
-12
Vakuutuspalvelukulut yhteens\u00e4
223
12
6\u00a0108
9
6\u00a0351
213
-12
5\u00a0826
-13
6\u00a0014
Vakuutuspalvelutulos
-8\u00a0195
12
6\u00a0108
9
-2\u00a0066
-7\u00a0849
-12
5\u00a0826
-13
-2\u00a0048
Vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja -kulut
\u2014
\u2014
529
\u2014
529
-1
\u2014
-826
\u2014
-827
Muut er\u00e4t (ml. valuuttakurssivaikutukset)
-185
\u2014
91
4
-89
244
-1
-475
-20
-252
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla yhteens\u00e4
-8\u00a0379
12
6\u00a0728
13
-1\u00a0626
-7\u00a0606
-14
4\u00a0525
-32
-3\u00a0127
Rahavirrat kauden aikana
Saadut maksut
8\u00a0785
\u2014
\u2014
\u2014
8\u00a0785
7\u00a0808
\u2014
\u2014
\u2014
7\u00a0808
Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut
\u2014
\u2014
-6\u00a0111
\u2014
-6\u00a0111
\u2014
\u2014
-5\u00a0280
\u2014
-5\u00a0280
Vakuutusten hankinnasta aiheutuneet rahavirrat
-221
\u2014
\u2014
\u2014
-221
-207
\u2014
\u2014
\u2014
-207
Rahavirrat kauden aikana yhteens\u00e4
8\u00a0564
\u2014
-6\u00a0111
\u2014
2\u00a0453
7\u00a0601
\u2014
-5\u00a0280
\u2014
2\u00a0321
Siirrot muihin tase-eriin
17
\u2014
\u2014
1
18
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Vakuutussopimusvelka kauden lopussa
1\u00a0701
27
9\u00a0547
459
11\u00a0734
1\u00a0499
14
8\u00a0931
444
10\u00a0889
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuva vara
-18
\u2014
Vakuutussopimusvelka kauden lopussa
11\u00a0716
10\u00a0889
Sampo-konserni - J\u00e4lleenvakuutussopimukset 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
J\u00e4ljell\u00e4
olevan
vakuutus-
kauden vara
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva vara
J\u00e4ljell\u00e4
olevan
vakuutus-
kauden vara
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva vara
Milj. e
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitusriski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitusriski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Vara kauden alussa
221
1\u00a0384
215
1\u00a0820
251
1\u00a0523
232
2\u00a0007
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla
Maksettujen j\u00e4lleenvakuutusmaksujen jaksotus
-1\u00a0005
\u2014
\u2014
-1\u00a0005
-894
\u2014
\u2014
-894
J\u00e4lleenvakuuttajilta saatavat m\u00e4\u00e4r\u00e4t
Saadut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut
\u2014
935
72
1\u00a0007
\u2014
600
67
667
Oikaisu toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvaan varaan
\u2014
-80
-70
-150
\u2014
155
-73
82
J\u00e4lleenvakuuttajan laiminly\u00f6ntiriskin muutosten vaikutus
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Nettokulut j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
-1\u00a0005
855
2
-148
-894
756
-6
-144
Vakuutuksen rahoitustuotot tai -kulut
j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
\u2014
83
\u2014
83
\u2014
-90
\u2014
-90
Valuuttakurssimuutosten vaikutus
-8
31
4
26
22
-85
-11
-75
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla yhteens\u00e4
-1\u00a0014
969
6
-39
-872
580
-17
-310
Rahavirrat kauden aikana
Maksetut maksut
1\u00a0051
\u2014
\u2014
1\u00a0051
842
\u2014
\u2014
842
Saadut m\u00e4\u00e4r\u00e4t
\u2014
-550
\u2014
-550
\u2014
-719
\u2014
-719
Rahavirrat kauden aikana yhteens\u00e4
1\u00a0051
-550
\u2014
501
842
-719
\u2014
123
Vara kauden lopussa
258
1\u00a0803
220
2\u00a0282
221
1\u00a0384
215
1\u00a0820
If - Vakuutussopimusvelat, brutto 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
J\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velka
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva velka
J\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velka
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva velka
Milj. e
Ilman
tappio-
kompo-
nenttia
Tappio-
kompo-
nentti
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitus-
riski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Ilman
tappio-
kompo-
nenttia
Tappio-
kompo-
nentti
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitus-
riski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Vakuutussopimusvelka kauden alussa
868
7
5\u00a0655
162
6\u00a0693
873
25
6\u00a0230
172
7\u00a0301
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla
Vakuutusmaksutuotot
-5\u00a0330
\u2014
\u2014
\u2014
-5\u00a0330
-5\u00a0322
\u2014
\u2014
\u2014
-5\u00a0322
Vakuutuspalvelukulut
Korvauskulut ja muut vakuutuspalvelukulut\u00a0
\u2014
\u2014
3\u00a0924
58
3\u00a0981
\u2014
\u2014
3\u00a0570
52
3\u00a0621
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvien
rahavirtojen jaksotus
100
\u2014
\u2014
\u2014
100
102
\u2014
\u2014
\u2014
102
Aiempaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset (LIC)
\u2014
\u2014
-184
-43
-228
\u2014
\u2014
118
-56
62
Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset (LRC)
\u2014
10
\u2014
\u2014
10
\u2014
-17
\u2014
\u2014
-17
Vakuutuspalvelukulut yhteens\u00e4
100
10
3\u00a0739
14
3\u00a0863
102
-17
3\u00a0688
-4
3\u00a0769
Vakuutuspalvelutulos
-5\u00a0230
10
3\u00a0739
14
-1\u00a0467
-5\u00a0220
-17
3\u00a0688
-4
-1\u00a0553
Vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja -kulut
\u2014
\u2014
340
\u2014
340
\u2014
\u2014
-619
\u2014
-619
Muut er\u00e4t (ml. valuuttakurssivaikutukset)
-191
\u2014
57
-2
-135
211
-1
-333
-6
-130
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla yhteens\u00e4
-5\u00a0420
10
4\u00a0136
13
-1\u00a0261
-5\u00a0009
-18
2\u00a0735
-10
-2\u00a0302
Rahavirrat kauden aikana
Saadut maksut
5\u00a0572
\u2014
\u2014
\u2014
5\u00a0572
5\u00a0102
\u2014
\u2014
\u2014
5\u00a0102
Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut
\u2014
\u2014
-3\u00a0754
\u2014
-3\u00a0754
\u2014
\u2014
-3\u00a0311
\u2014
-3\u00a0311
Vakuutusten hankinnasta aiheutuneet rahavirrat
-108
\u2014
\u2014
\u2014
-108
-98
\u2014
\u2014
\u2014
-98
Rahavirrat kauden aikana yhteens\u00e4
5\u00a0463
\u2014
-3\u00a0754
\u2014
1\u00a0710
5\u00a0004
\u2014
-3\u00a0311
\u2014
1\u00a0693
Siirrot muihin tase-eriin
Vakuutussopimusvelka kauden lopussa
911
17
6\u00a0038
175
7\u00a0141
868
7
5\u00a0655
162
6\u00a0693
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuva vara
-7
\u2014
Vakuutussopimusvelka kauden lopussa
7\u00a0134
6\u00a0693
If - J\u00e4lleenvakuutussopimukset 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
J\u00e4ljell\u00e4
olevan
vakuutus-
kauden vara
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva vara
J\u00e4ljell\u00e4
olevan
vakuutus-
kauden vara
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva vara
Milj. e
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitusriski
\u00e4 koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitusriski
\u00e4 koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Vara kauden alussa
28
226
10
264
23
242
11
276
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla
Maksettujen j\u00e4lleenvakuutusmaksujen jaksotus
-334
\u2014
\u2014
-334
-299
\u2014
\u2014
-298
J\u00e4lleenvakuuttajilta saatavat m\u00e4\u00e4r\u00e4t
Saadut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut
\u2014
339
10
348
\u2014
84
3
87
Oikaisu toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvaan varaan
\u2014
41
-3
38
\u2014
34
-4
30
J\u00e4lleenvakuuttajan laiminly\u00f6ntiriskin muutosten vaikutus
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Nettokulut j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
-334
380
7
52
-299
118
-1
-181
Vakuutuksen rahoitustuotot tai -kulut j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
\u2014
8
\u2014
8
\u2014
-9
\u2014
-9
Valuuttakurssimuutosten vaikutus
-12
8
\u2014
-4
13
-2
\u2014
11
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla yhteens\u00e4
-346
396
7
57
-285
107
-1
-179
Rahavirrat kauden aikana
Maksetut maksut
354
\u2014
\u2014
354
291
\u2014
\u2014
291
Saadut m\u00e4\u00e4r\u00e4t
\u2014
-112
\u2014
-112
\u2014
-123
\u2014
-123
Rahavirrat kauden aikana yhteens\u00e4
354
-112
\u2014
242
291
-123
\u2014
167
Vara kauden lopussa
36
510
17
563
28
226
10
264
Topdanmark - Vakuutussopimusvelat 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
J\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velka
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva velka
J\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velka
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva velka
Milj. e
Ilman
tappio-
kompo-
nenttia
Tappio-
kompo-
nentti
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitus-
riski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Ilman
tappio-
kompo-
nenttia
Tappio-
kompo-
nentti
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitus-
riski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Vakuutussopimusvelka kauden alussa
285
2
1\u00a0441
35
1\u00a0763
303
1
1\u00a0529
40
1\u00a0872
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla
Vakuutusmaksutuotot
-1\u00a0369
\u2014
\u2014
\u2014
-1\u00a0369
-1\u00a0330
\u2014
\u2014
\u2014
-1\u00a0330
Vakuutuspalvelukulut
Korvauskulut ja muut vakuutuspalvelukulut\u00a0
\u2014
\u2014
1\u00a0093
15
1\u00a0108
\u2014
\u2014
1\u00a0015
17
1\u00a0031
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvien
rahavirtojen jaksotus
31
\u2014
\u2014
\u2014
31
33
\u2014
\u2014
\u2014
33
Aiempaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset (LIC)
\u2014
\u2014
-27
-16
-43
\u2014
\u2014
-25
-21
-46
Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset (LRC)
\u2014
1
\u2014
\u2014
1
\u2014
1
\u2014
\u2014
1
Vakuutuspalvelukulut yhteens\u00e4
31
1
1\u00a0066
-1
1\u00a0097
33
1
989
-5
1\u00a0018
Vakuutuspalvelutulos
-1\u00a0337
1
1\u00a0066
-1
-272
-1\u00a0298
1
989
-5
-312
Vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja -kulut
\u2014
\u2014
81
\u2014
81
-1
\u2014
-116
\u2014
-117
Muut er\u00e4t (ml. valuuttakurssivaikutukset)
\u2014
\u2014
-5
1
-4
-1
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla yhteens\u00e4
-1\u00a0337
1
1\u00a0142
\u2014
-194
-1\u00a0299
1
874
-5
-429
Rahavirrat kauden aikana
Saadut maksut
1\u00a0336
\u2014
\u2014
\u2014
1\u00a0336
1\u00a0314
\u2014
\u2014
\u2014
1\u00a0314
Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut
\u2014
\u2014
-1\u00a0038
\u2014
-1\u00a0038
\u2014
\u2014
-961
\u2014
-961
Vakuutusten hankinnasta aiheutuneet rahavirrat
-18
\u2014
\u2014
\u2014
-18
-33
\u2014
\u2014
\u2014
-33
Rahavirrat kauden aikana yhteens\u00e4
1\u00a0318
\u2014
-1\u00a0038
\u2014
280
1\u00a0281
\u2014
-961
\u2014
320
Siirrot muihin tase-eriin
17
\u2014
\u2014
1
18
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Vakuutussopimusvelka kauden lopussa
282
2
1\u00a0546
37
1\u00a0867
285
2
1\u00a0441
35
1\u00a0763
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuva vara
-12
\u2014
Vakuutussopimusvelka kauden lopussa
1\u00a0855
1\u00a0763
Topdanmark - J\u00e4lleenvakuutussopimukset 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
J\u00e4ljell\u00e4
olevan
vakuutus-
kauden vara
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva vara
J\u00e4ljell\u00e4
olevan
vakuutus-
kauden vara
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva vara
Milj. e
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitusriski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitusriski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Vara kauden alussa
-2
80
1
79
3
83
2
88
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla
Maksettujen j\u00e4lleenvakuutusmaksujen jaksotus
-80
\u2014
\u2014
-80
-75
\u2014
\u2014
-75
J\u00e4lleenvakuuttajilta saatavat m\u00e4\u00e4r\u00e4t
Saadut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut
\u2014
49
\u2014
49
\u2014
44
\u2014
44
Oikaisu toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvaan varaan
\u2014
1
\u2014
1
\u2014
-5
\u2014
-5
J\u00e4lleenvakuuttajan laiminly\u00f6ntiriskin muutosten vaikutus
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Nettokulut j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
-80
49
\u2014
-31
-75
39
\u2014
-37
Vakuutuksen rahoitustuotot tai -kulut
j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
\u2014
2
\u2014
2
\u2014
-2
\u2014
-2
Valuuttakurssimuutosten vaikutus
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla yhteens\u00e4
-80
51
\u2014
-29
-75
37
\u2014
-39
Rahavirrat kauden aikana
Maksetut maksut
82
\u2014
\u2014
82
70
\u2014
\u2014
70
Saadut m\u00e4\u00e4r\u00e4t
\u2014
-54
\u2014
-54
\u2014
-39
\u2014
-39
Rahavirrat kauden aikana yhteens\u00e4
82
-54
\u2014
28
70
-39
\u2014
30
Vara kauden lopussa
-1
78
1
79
-2
80
1
79
Hastings - Vakuutussopimusvelat, brutto 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
J\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velka
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva velka
J\u00e4ljell\u00e4 olevan
vakuutuskauden velka
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva velka
Milj. e
Ilman
tappio-
kompo-
nenttia
Tappio-
kompo-
nentti
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitus-
riski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Ilman
tappio-
kompo-
nenttia
Tappio-
kompo-
nentti
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitus-
riski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Vakuutussopimusvelka kauden alussa
347
5
1\u00a0835
247
2\u00a0434
328
3
1\u00a0927
265
2\u00a0522
Muutokset tuloslaskelmalla
Vakuutusmaksutuotot
-1\u00a0719
\u2014
\u2014
\u2014
-1\u00a0719
-1\u00a0409
\u2014
\u2014
\u2014
-1\u00a0409
Vakuutuspalvelukulut
Korvauskulut ja muut vakuutuspalvelukulut\u00a0
\u2014
\u2014
1\u00a0486
81
1\u00a0568
\u2014
\u2014
1\u00a0312
82
1\u00a0394
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvien
rahavirtojen jaksotus
92
\u2014
\u2014
\u2014
92
79
\u2014
\u2014
\u2014
79
Aiempaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset (LIC)
\u2014
\u2014
-184
-86
-269
\u2014
\u2014
-163
-86
-250
Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset (LRC)
\u2014
2
\u2014
\u2014
2
\u2014
3
\u2014
\u2014
3
Vakuutuspalvelukulut yhteens\u00e4
92
2
1\u00a0303
-4
1\u00a0391
79
3
1\u00a0149
-4
1\u00a0226
Vakuutuspalvelutulos
-1\u00a0628
2
1\u00a0303
-4
-328
-1\u00a0331
3
1\u00a0149
-4
-183
Vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja -kulut
\u2014
\u2014
108
\u2014
108
\u2014
\u2014
-91
\u2014
-91
Muut er\u00e4t (ml. valuuttakurssivaikutukset)
6
\u2014
39
5
50
34
\u2014
-142
-14
-122
Muutokset tuloslaskelmalla yhteens\u00e4
-1\u00a0622
2
1\u00a0449
1
-170
-1\u00a0297
3
916
-18
-396
Rahavirrat kauden aikana
Saadut maksut
1\u00a0877
\u2014
\u2014
\u2014
1\u00a0877
1\u00a0393
\u2014
\u2014
\u2014
1\u00a0393
Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut
\u2014
\u2014
-1\u00a0320
\u2014
-1\u00a0320
\u2014
\u2014
-1\u00a0008
\u2014
-1\u00a0008
Vakuutusten hankinnasta aiheutuneet rahavirrat
-95
\u2014
\u2014
\u2014
-95
-77
\u2014
\u2014
\u2014
-77
Rahavirrat kauden aikana yhteens\u00e4
1\u00a0782
\u2014
-1\u00a0320
\u2014
462
1\u00a0316
\u2014
-1\u00a0008
\u2014
308
Siirrot muihin tase-eriin
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Vakuutussopimusvelka kauden lopussa
508
7
1\u00a0964
247
2\u00a0726
347
5
1\u00a0835
247
2\u00a0434
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuva vara
\u2014
\u2014
Vakuutussopimusvelka kauden lopussa
2\u00a0726
2\u00a0434
Hastings - J\u00e4lleenvakuutussopimukset 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
J\u00e4ljell\u00e4
olevan
vakuutus-
kauden vara
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva vara
J\u00e4ljell\u00e4
olevan
vakuutus-
kauden vara
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva vara
Milj. e
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitusriski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Arvio
vastaisten
rahavirtojen
nykyarvosta
Muuta kuin
rahoitusriski\u00e4
koskeva
riskioikaisu
Yhteens\u00e4
Vara kauden alussa
195
1\u00a0078
203
1\u00a0477
225
1\u00a0198
219
1\u00a0643
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla
Maksettujen j\u00e4lleenvakuutusmaksujen jaksotus
-591
\u2014
\u2014
-591
-520
\u2014
\u2014
-520
J\u00e4lleenvakuuttajilta saatavat m\u00e4\u00e4r\u00e4t
Saadut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut
\u2014
548
62
610
\u2014
473
64
537
Oikaisu toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvaan varaan
\u2014
-121
-67
-188
\u2014
126
-69
57
J\u00e4lleenvakuuttajan laiminly\u00f6ntiriskin muutosten vaikutus
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
Nettokulut j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
-591
426
-5
-170
-520
599
-5
73
Vakuutuksen rahoitustuotot tai -kulut
j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
\u2014
73
\u2014
73
\u2014
-80
\u2014
-80
Valuuttakurssimuutosten vaikutus
4
22
4
30
8
-83
-11
-86
Muutokset laajalla tuloslaskelmalla yhteens\u00e4
-588
521
-1
-68
-512
436
-16
-92
Rahavirrat kauden aikana
Maksetut maksut
615
\u2014
\u2014
615
482
\u2014
\u2014
482
Saadut m\u00e4\u00e4r\u00e4t
\u2014
-384
\u2014
-384
\u2014
-556
\u2014
-556
Rahavirrat kauden aikana yhteens\u00e4
615
-384
\u2014
231
482
-556
\u2014
-74
Vara kauden lopussa
223
1\u00a0215
202
1\u00a0640
195
1\u00a0078
203
1\u00a0477
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-546": { "value": "
3 Vakuutukseen liittyv\u00e4t nettorahoitustuotot
tai -kulut
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Vakuutussopimukset
Kertyneen koron vaikutus
-322\u00a0
-132\u00a0
Korkojen ja muiden taloudellisten oletusten muutosten vaikutus
-207\u00a0
959\u00a0
Vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot tai -kulut
yhteens\u00e4
-529
827
J\u00e4lleenvakuutussopimukset
Kertyneen koron vaikutus
74\u00a0
39
J\u00e4lleenvakuuttajien osuus korkojen ja muiden taloudellisten
oletusten muutosten vaikutuksesta
9
-130
J\u00e4lleenvakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot tai -kulut
yhteens\u00e4
83
-90
Nettorahoitustulos vakuutus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
-446
736
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Ifiss\u00e4 diskonttovaikutusten erittelyn vertailuhetken muutoksen johdosta
rahoitustuottojen tai -kulujen sis\u00e4lt\u00e4m\u00e4n diskonttauksen purku oli -180 miljoonaa euroa
koko vuodelta 2023.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-552": { "value": "
4 Muut tuotot
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Muut tuotot
265\u00a0
345\u00a0
Tuotot v\u00e4litysliiketoiminnasta
12\u00a0
6\u00a0
Muut tuotot yhteens\u00e4
277\u00a0
350\u00a0
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Ifin liiketoiminnan muista tuotoista noin 144 miljoonaa euroa (138) on
vakuutustoimintaan liittyvi\u00e4 tuottoja, joihin ei sis\u00e4lly vakuutusriskin siirtymist\u00e4. T\u00e4llaiset
tuotot kertyv\u00e4t p\u00e4\u00e4osin mm. vakuutussopimusten myyntikomissioista sek\u00e4 hallintoon ja
korvauksiin liittyvist\u00e4 palveluista, joita suoritetaan muiden osapuolten puolesta. N\u00e4m\u00e4
tuotot ovat\u00a0 IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista -standardin alaisia eri\u00e4. Lis\u00e4ksi
liiketoiminnan muissa tuotoissa on Ifin tyt\u00e4ryhti\u00f6 Viking Assistance Group AS:n
tarjoamien tiepalveluiden tuotot, jotka kirjataan tulokseen palvelun tultua suoritetuksi.
Hastingsin liiketoiminnan muihin tuottoihin sis\u00e4ltyy 115 miljoonaa euroa (106) IFRS 15 -
standardin alaisia tuottoja, jotka koostuvat palkkiosta ja komissioista palveluntarjoajille,
lis\u00e4tuotetuotoista sek\u00e4 muista v\u00e4hitt\u00e4ismyyntituotoista. My\u00f6s tuotot
v\u00e4litysliiketoiminnasta, johon ei liity vakuutusriskin siirtymist\u00e4 Hastingsiin, ovat IFRS 15 -
standardin alaisia tuottoja.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueFromContractsWithCustomersExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-551": { "value": "
4 Muut tuotot
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Muut tuotot
265\u00a0
345\u00a0
Tuotot v\u00e4litysliiketoiminnasta
12\u00a0
6\u00a0
Muut tuotot yhteens\u00e4
277\u00a0
350\u00a0
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Ifin liiketoiminnan muista tuotoista noin 144 miljoonaa euroa (138) on
vakuutustoimintaan liittyvi\u00e4 tuottoja, joihin ei sis\u00e4lly vakuutusriskin siirtymist\u00e4. T\u00e4llaiset
tuotot kertyv\u00e4t p\u00e4\u00e4osin mm. vakuutussopimusten myyntikomissioista sek\u00e4 hallintoon ja
korvauksiin liittyvist\u00e4 palveluista, joita suoritetaan muiden osapuolten puolesta. N\u00e4m\u00e4
tuotot ovat\u00a0 IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista -standardin alaisia eri\u00e4. Lis\u00e4ksi
liiketoiminnan muissa tuotoissa on Ifin tyt\u00e4ryhti\u00f6 Viking Assistance Group AS:n
tarjoamien tiepalveluiden tuotot, jotka kirjataan tulokseen palvelun tultua suoritetuksi.
Hastingsin liiketoiminnan muihin tuottoihin sis\u00e4ltyy 115 miljoonaa euroa (106) IFRS 15 -
standardin alaisia tuottoja, jotka koostuvat palkkiosta ja komissioista palveluntarjoajille,
lis\u00e4tuotetuotoista sek\u00e4 muista v\u00e4hitt\u00e4ismyyntituotoista. My\u00f6s tuotot
v\u00e4litysliiketoiminnasta, johon ei liity vakuutusriskin siirtymist\u00e4 Hastingsiin, ovat IFRS 15 -
standardin alaisia tuottoja.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-550": { "value": "
4 Muut tuotot
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Muut tuotot
265\u00a0
345\u00a0
Tuotot v\u00e4litysliiketoiminnasta
12\u00a0
6\u00a0
Muut tuotot yhteens\u00e4
277\u00a0
350\u00a0
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Ifin liiketoiminnan muista tuotoista noin 144 miljoonaa euroa (138) on
vakuutustoimintaan liittyvi\u00e4 tuottoja, joihin ei sis\u00e4lly vakuutusriskin siirtymist\u00e4. T\u00e4llaiset
tuotot kertyv\u00e4t p\u00e4\u00e4osin mm. vakuutussopimusten myyntikomissioista sek\u00e4 hallintoon ja
korvauksiin liittyvist\u00e4 palveluista, joita suoritetaan muiden osapuolten puolesta. N\u00e4m\u00e4
tuotot ovat\u00a0 IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista -standardin alaisia eri\u00e4. Lis\u00e4ksi
liiketoiminnan muissa tuotoissa on Ifin tyt\u00e4ryhti\u00f6 Viking Assistance Group AS:n
tarjoamien tiepalveluiden tuotot, jotka kirjataan tulokseen palvelun tultua suoritetuksi.
Hastingsin liiketoiminnan muihin tuottoihin sis\u00e4ltyy 115 miljoonaa euroa (106) IFRS 15 -
standardin alaisia tuottoja, jotka koostuvat palkkiosta ja komissioista palveluntarjoajille,
lis\u00e4tuotetuotoista sek\u00e4 muista v\u00e4hitt\u00e4ismyyntituotoista. My\u00f6s tuotot
v\u00e4litysliiketoiminnasta, johon ei liity vakuutusriskin siirtymist\u00e4 Hastingsiin, ovat IFRS 15 -
standardin alaisia tuottoja.
5 Muut kulut
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Muut kulut
-300\u00a0
-127\u00a0
Poistot ja arvonalentumiset
-99\u00a0
-117\u00a0
Palkat ja muut henkil\u00f6st\u00f6kulut
-57\u00a0
-192\u00a0
Muut kulut yhteens\u00e4
-457\u00a0
-436\u00a0
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Kululajikohtaiset kustannukset
Sampo esitt\u00e4\u00e4 kulut toiminnoittain tuloslaskelmassa, joten seuraavassa taulukossa on
esitetty kululajikohtaista lis\u00e4informaatiota sis\u00e4lt\u00e4en poistoista ja ty\u00f6suhde-etuuksista
aiheutuvat kulut.
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Henkil\u00f6st\u00f6kulut
Palkat ja palkkiot
-893
-892
K\u00e4teisvaroina toteutetut osakeperusteiset maksut
-4
-34
Osakevaroina toteutetut osakeperusteiset maksut
-2
-2
El\u00e4kekulut
Maksupohjaiset j\u00e4rjestelyt
-99
-101
Etuuspohjaiset j\u00e4rjestelyt
-15
-17
Muut henkil\u00f6sivukulut
-168
-176
Poistot
Poistot aineellisista k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeist\u00e4
-15
-8
Poistot, IFRS 16
-33
-34
Arvonalentumiset
Poistot asiakassuhteista
-64
-65
Poistot muista aineettomista hy\u00f6dykkeist\u00e4
-46
-62
Vuokrat
-34
-36
Tietohallintokulut
-244
-250
Markkinointikulut
-62
-65
Muut
-654
-594
Kululajikohtaiset kustannukset yhteens\u00e4
-2\u00a0335\u00a0
-2\u00a0337\u00a0
Taulukko sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut.
Rivill\u00e4 Muut suurimmat er\u00e4t koostuvat komissioista 138 milj. euroa (157), muista
vakuutusteknisist\u00e4 kuluista 132 milj. euroa (20), hankintakustannuksista 92 milj. euroa
(78) sek\u00e4 veroluonteisista maksuista 48 milj. euroa (42).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-558": { "value": "
5 Muut kulut
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Muut kulut
-300\u00a0
-127\u00a0
Poistot ja arvonalentumiset
-99\u00a0
-117\u00a0
Palkat ja muut henkil\u00f6st\u00f6kulut
-57\u00a0
-192\u00a0
Muut kulut yhteens\u00e4
-457\u00a0
-436\u00a0
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Kululajikohtaiset kustannukset
Sampo esitt\u00e4\u00e4 kulut toiminnoittain tuloslaskelmassa, joten seuraavassa taulukossa on
esitetty kululajikohtaista lis\u00e4informaatiota sis\u00e4lt\u00e4en poistoista ja ty\u00f6suhde-etuuksista
aiheutuvat kulut.
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Henkil\u00f6st\u00f6kulut
Palkat ja palkkiot
-893
-892
K\u00e4teisvaroina toteutetut osakeperusteiset maksut
-4
-34
Osakevaroina toteutetut osakeperusteiset maksut
-2
-2
El\u00e4kekulut
Maksupohjaiset j\u00e4rjestelyt
-99
-101
Etuuspohjaiset j\u00e4rjestelyt
-15
-17
Muut henkil\u00f6sivukulut
-168
-176
Poistot
Poistot aineellisista k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeist\u00e4
-15
-8
Poistot, IFRS 16
-33
-34
Arvonalentumiset
Poistot asiakassuhteista
-64
-65
Poistot muista aineettomista hy\u00f6dykkeist\u00e4
-46
-62
Vuokrat
-34
-36
Tietohallintokulut
-244
-250
Markkinointikulut
-62
-65
Muut
-654
-594
Kululajikohtaiset kustannukset yhteens\u00e4
-2\u00a0335\u00a0
-2\u00a0337\u00a0
Taulukko sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut.
Rivill\u00e4 Muut suurimmat er\u00e4t koostuvat komissioista 138 milj. euroa (157), muista
vakuutusteknisist\u00e4 kuluista 132 milj. euroa (20), hankintakustannuksista 92 milj. euroa
(78) sek\u00e4 veroluonteisista maksuista 48 milj. euroa (42).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-557": { "value": "
5 Muut kulut
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Muut kulut
-300\u00a0
-127\u00a0
Poistot ja arvonalentumiset
-99\u00a0
-117\u00a0
Palkat ja muut henkil\u00f6st\u00f6kulut
-57\u00a0
-192\u00a0
Muut kulut yhteens\u00e4
-457\u00a0
-436\u00a0
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Kululajikohtaiset kustannukset
Sampo esitt\u00e4\u00e4 kulut toiminnoittain tuloslaskelmassa, joten seuraavassa taulukossa on
esitetty kululajikohtaista lis\u00e4informaatiota sis\u00e4lt\u00e4en poistoista ja ty\u00f6suhde-etuuksista
aiheutuvat kulut.
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Henkil\u00f6st\u00f6kulut
Palkat ja palkkiot
-893
-892
K\u00e4teisvaroina toteutetut osakeperusteiset maksut
-4
-34
Osakevaroina toteutetut osakeperusteiset maksut
-2
-2
El\u00e4kekulut
Maksupohjaiset j\u00e4rjestelyt
-99
-101
Etuuspohjaiset j\u00e4rjestelyt
-15
-17
Muut henkil\u00f6sivukulut
-168
-176
Poistot
Poistot aineellisista k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeist\u00e4
-15
-8
Poistot, IFRS 16
-33
-34
Arvonalentumiset
Poistot asiakassuhteista
-64
-65
Poistot muista aineettomista hy\u00f6dykkeist\u00e4
-46
-62
Vuokrat
-34
-36
Tietohallintokulut
-244
-250
Markkinointikulut
-62
-65
Muut
-654
-594
Kululajikohtaiset kustannukset yhteens\u00e4
-2\u00a0335\u00a0
-2\u00a0337\u00a0
Taulukko sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut.
Rivill\u00e4 Muut suurimmat er\u00e4t koostuvat komissioista 138 milj. euroa (157), muista
vakuutusteknisist\u00e4 kuluista 132 milj. euroa (20), hankintakustannuksista 92 milj. euroa
(78) sek\u00e4 veroluonteisista maksuista 48 milj. euroa (42).
26 Ty\u00f6suhde-etuudet
El\u00e4kevelvoitteet
Sampo-konsernin tyt\u00e4ryhti\u00f6ll\u00e4 Ifill\u00e4 oli tilikaudella 2023 etuuspohjaisia el\u00e4kej\u00e4rjestelyj\u00e4
Ruotsissa ja Norjassa.
IAS 19:n El\u00e4kevelvoitteet -standardin mukaisesti If on tunnistanut etuuspohjaisia
el\u00e4kej\u00e4rjestelmi\u00e4 Ruotsissa ja Norjassa. Konsernilla on my\u00f6s muita el\u00e4kevakuutuksia,
jotka on luokiteltu joko maksuperusteisiksi el\u00e4kej\u00e4rjestelyiksi tai ne on tunnistettu
etuuspohjaisiksi, mutta kirjataan maksuperusteisina, koska el\u00e4kkeist\u00e4 ei ole riitt\u00e4v\u00e4sti
tarpeellista tietoa niiden kirjaamisen perusteeksi tai j\u00e4rjestelyt ovat luonteeltaan
ep\u00e4olennaisia.
If suorittaa etuuspohjaisista el\u00e4keohjelmista kiinte\u00e4t maksut eik\u00e4 sill\u00e4 ole velvollisuutta
lis\u00e4suoritteisiin maksujen tultua suoritetuiksi. El\u00e4kekulu etuuspohjaisesta
el\u00e4keohjelmasta on sama kuin Ifin maksama vakuutusmaksu tilikaudella.
Ifin el\u00e4kevelvoitteet
Milj. e
2023
2022
Etuuspohjainen el\u00e4kevelvoite, ml. sosiaalikustannukset
209
210
El\u00e4kesijoitusten k\u00e4yp\u00e4 arvo
220
220
Taseeseen kirjattu nettom\u00e4\u00e4r\u00e4inen el\u00e4kevelvoite (-saaminen)
-11
-9
josta kirjattu nettom\u00e4\u00e4r\u00e4isiin el\u00e4kevaroihin Muihin saamisiin
32
34
josta kirjattu nettom\u00e4\u00e4r\u00e4isiin el\u00e4kevelkoihin Muihin velkoihin
21
25
Ruotsin etuuspohjainen el\u00e4keohjelma on suljettuna vuonna 1972 tai my\u00f6hemmin
syntyneille uusille ty\u00f6ntekij\u00f6ille.\u00a0 Norjassa on muutamia pienempi\u00e4 el\u00e4keohjelmia,
p\u00e4\u00e4osin rahastoimattomia el\u00e4ke-etuuksia, joiden jatkuvista maksuista If on vastuussa.
N\u00e4ihin kuuluu yksi varhaisel\u00e4keohjelma, joka kattaa kaikki vuonna 1957 tai aiemmin
syntyneet ty\u00f6ntekij\u00e4t, jotka ty\u00f6skenteliv\u00e4t Ifin palveluksessa vuonna 2013, sek\u00e4 pieni
m\u00e4\u00e4r\u00e4 el\u00e4kevelvoitteita, jotka liittyv\u00e4t kahdentoista perusm\u00e4\u00e4r\u00e4n ylitt\u00e4v\u00e4\u00e4n
lis\u00e4el\u00e4kej\u00e4rjestelyyn tai yksil\u00f6llisiin el\u00e4kesopimuksiin.
Yhteist\u00e4 etuuspohjaisille el\u00e4keohjelmille on, ett\u00e4 etuuden piiriin kuuluvat ty\u00f6ntekij\u00e4t ja
lesket ovat oikeutettuja takuuel\u00e4kkeeseen, jonka m\u00e4\u00e4r\u00e4 riippuu ty\u00f6ntekij\u00e4n
palvelusajasta sek\u00e4 el\u00e4kkeeseen oikeuttavasta palkasta el\u00e4kkeelle siirtymishetkell\u00e4.
Mittavin etuus koskee vanhuusel\u00e4kett\u00e4, jolla tarkoitetaan sek\u00e4 v\u00e4liaikaista
vanhuusel\u00e4kett\u00e4 ett\u00e4 ennen ennakoitua el\u00e4kkeelle siirtymisik\u00e4\u00e4.
Elinik\u00e4iseen el\u00e4kkeeseen liittyv\u00e4 ennakoitu el\u00e4kkeelle siirtymisik\u00e4 on Ruotsissa 65
vuotta. Elinaikainen vanhuusel\u00e4ke t\u00e4yden palvelusajan j\u00e4lkeen on noin 10 %
el\u00e4kkeeseen oikeuttavasta palkasta v\u00e4lill\u00e4 0 ja 7,5 ansiotuloperusm\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4, 65 %
palkasta v\u00e4lill\u00e4 7,5 ja 20 ansiotulosperusm\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4 sek\u00e4 32,5 % v\u00e4lill\u00e4 20 ja 30
ansiotuloperusm\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4. Vapaakirja- ja el\u00e4kemaksuissa ruotsalaisissa ohjelmissa
huomioidaan normaalisti muutokset kuluttajahintaindekseiss\u00e4. Mit\u00e4\u00e4n sopimusta ei
kuitenkaan ole takaamassa etuuksien arvoa, joten maksettavat el\u00e4ke-etuudet voivat
n\u00e4in joko nousta tai laskea.
El\u00e4kkeet Ruotsissa rahoitetaan ensisijaisesti vakuutuksilla, joissa vakuutuksenantaja
m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4 vakuutusmaksun suuruuden ja maksavat el\u00e4ke-etuudet. Ifin velvoitteet
t\u00e4ytet\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4osin vakuutusmaksujen suorittamisella. Mik\u00e4li el\u00e4kemaksuihin tarkoitetut
varat eiv\u00e4t olisikaan riitt\u00e4v\u00e4t kattamaan taattuja el\u00e4ke-etuuksia, If voi joutua
maksamaan lis\u00e4vakuutusmaksuja tai takaamaan el\u00e4kevelvoitteet jollain muulla tavalla.
Vakuutuksenantajien keskittyminen huomioiden riski sille, ett\u00e4 If joutuisi turvautumaan
sellaisiin toimiin, on kuitenkin v\u00e4h\u00e4inen.
Jotta vakuutetut el\u00e4ke-etuudet Ruotsissa sek\u00e4 pienen norjalaisen el\u00e4keohjelman osalta
saadaan katettua, hallitaan vastaavaa p\u00e4\u00e4omaa osana vakuutuksenantajan
sijoitussalkkua. Uudet ja olemassa olevat omaisuuskategoriat arvioidaan tasaisin
v\u00e4liajoin, jotta omaisuussalkut voidaan hajauttaa ennakoidun riskikorjatun tuoton
optimoimiseksi. Mahdollinen ylij\u00e4\u00e4m\u00e4, joka syntyy omaisuudenhoidosta, kertyy
normaalisti Ifille ja/tai vakuutetulle eik\u00e4 mit\u00e4\u00e4n omaisuusarvon siirtoa tapahdu muulle
vakuutusyhteis\u00f6lle.
Vakuutuksenantajat ja If yhdess\u00e4 ovat vastuussa el\u00e4keohjelmien valvonnasta, mukaan
lukien sijoitusp\u00e4\u00e4t\u00f6kset ja lis\u00e4suoritukset. El\u00e4keohjelmiin kohdistuvat suurelta osin
samantyyppiset olennaiset riskit liittyen lopullisten etuuksien m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, elinik\u00e4\u00e4n,
ohjelmiin kuuluvien varojen sijoitusriskeihin sek\u00e4 diskonttauskoron valinnan
vaikutuksesta tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen arvostukseen.
El\u00e4kevelvoitteet sek\u00e4 verokaudelle lankeavat el\u00e4kekulut lasketaan ns. Projected Unit
Credit -metodilla IAS 19 El\u00e4kevelvoitteet -standardin mukaisesti. El\u00e4kevelvoitteen
laskenta perustuu tulevaisuudessa odotettavissa oleviin el\u00e4kkeisiin, ja laskennassa
huomioidaan vuosittain tarkistettavat oletukset palkkakehityksest\u00e4, inflaatiosta,
kuolevuudesta ja henkil\u00f6st\u00f6n vaihtuvuudesta. Nimellisarvoisena laskettu velka
diskontataan nykyarvoon korkokannoilla, joille viitearvot saadaan paikallisissa
valuutoissa liikkeelle lasketuista AAA- sek\u00e4 AA-luokiteltujen yritysten
joukkovelkakirjalainoista, mukaan lukien kiinteist\u00f6vakuudelliset joukkovelkakirjalainat,
joulukuun puolessa v\u00e4liss\u00e4. Valituissa diskonttokoroissa on sek\u00e4 Ruotsissa ett\u00e4 Norjassa
huomioitu el\u00e4kevelvoitteiden duraatio. J\u00e4rjestelyihin kuuluvien varojen v\u00e4hent\u00e4misen
j\u00e4lkeen kirjataan taseeseen nettovarat tai -velat.
Ohessa olevat taulukot sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t useita olennaisia oletuksia, el\u00e4kekulujen sek\u00e4
omaisuus- ja velkaerien erittelyj\u00e4 sek\u00e4 herkkyysanalyysin, josta k\u00e4y ilmi velvoitteiden
jokseenkin mahdollisten muutosten vaikutus n\u00e4ihin oletuksiin verovuoden lopussa.
Kirjanpitoarvoissa on mukana Ruotsin erityinen palkkavero (24,26 %) ja Norjan
vastaava maksu (14,1\u201319,1 %).
Vuonna 2022 suljettiin kirjanpito Norjan p\u00e4\u00e4asiallisen etuuspohjaisen j\u00e4rjestelyn sek\u00e4
Ruotsin kahden pienen j\u00e4rjestelyn osalta. T\u00e4m\u00e4 on raportoitu velvoitteen t\u00e4ytt\u00e4misen\u00e4
IAS 19:n mukaisesti 31.12.2022.
Erittely el\u00e4kevelvoitteiden jakautumisesta maittain
2023
2022
Milj. e
Ruotsi
Norja
Yhteens\u00e4
Ruotsi
Norja
Yhteens\u00e4
Tuloslaskelmaan ja muihin laajan tulokseen eriin kirjattu m\u00e4\u00e4r\u00e4
Tilikauden ty\u00f6suoritukseen perustuvat kulut
3
0
3
4
0
4
Aikaisempien tilikausien ty\u00f6suoritukseen perustuvat kulut ja
suoritukset
\u2014
\u2014
\u2014
0
1
1
Yhteens\u00e4 vakuutuspalvelutuloksessa
3
0
3
4
1
5
Nettoel\u00e4kevelvoitteen korkokulu
-1
1
-1
0
0
0
Nettoel\u00e4kevelvoitteen uudelleenarvostus ennen veroja
6
0
6
-31
-2
-32
Yhteens\u00e4 nettokulut (tuotot) laajassa tuloslaskelmassa
8
1
8
-26
0
-27
Taseeseen kirjattu m\u00e4\u00e4r\u00e4
Etuuspohjainen el\u00e4kevelvoite sosiaalikuluineen
186
23
209
184
27
210
El\u00e4kesijoitusten k\u00e4yp\u00e4 arvo
218
2
220
218
2
220
Taseeseen kirjattu nettom\u00e4\u00e4r\u00e4inen el\u00e4kevelvoite (varat)
-32
21
-11
-34
25
-9
Sijoitusomaisuusjakauma
Saamistodistukset
42%
\u2014
42%
\u2014
Osakkeet
20%
\u2014
20%
\u2014
Kiinteist\u00f6t
10%
\u2014
10%
\u2014
Muut
28%
\u2014
28%
\u2014
Laskettaessa etuuspohjaisten el\u00e4kej\u00e4rjestelyiden velvoitteita Ruotsissa ja Norjassa on k\u00e4ytetty seuraavia vakuutusmatemaattisia oletuksia:
Ruotsi
Ruotsi
Norja
Norja
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Diskonttauskorko
3,50%
3,50%
3,75%
3,25%
Palkkakehitys
3,00%
2,75%
3,25%
3,00%
Hintainflaatio
2,00%
2,00%
2,25%
2,00%
Kuolevuustaulukko
DUS23
DUS21
K2013
K2013
El\u00e4kevelvoitteiden keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen duraatio
17 vuotta
18 vuotta
11 vuotta
10 vuotta
Odotetut kontribuutiot el\u00e4kej\u00e4rjestelm\u00e4\u00e4n vuosina 2023 ja 2022
6
6
-
-
2023
2022
Herkkyysanalyysi jokseenkin mahdollisten muutosten
vaikutuksesta
Ruotsi
Norja
Yhteens\u00e4
Ruotsi
Norja
Yhteens\u00e4
Diskonttokorko, +0,50 %
-15
-1
-15
-15
-1
-16
Diskonttokorko, -0,50 %
16
1
17
17
1
18
Palkkakehitys, +0,25 %
4
0
4
4
0
4
Palkkakehitys, -0,25 %
-3
0
-3
-3
0
-3
Odotettu elinik\u00e4, +1 vuosi
6
1
6
6
1
7
2023
2022
Milj. e
Rahastoitu
Rahastoimaton
Yhteens\u00e4
Rahastoitu
Rahastoimaton
Yhteens\u00e4
Erittely el\u00e4kevelvoitteen jakautumisesta rahastoituihin ja
rahastoimattomiin
Etuuspohjainen el\u00e4kevelka sis\u00e4lt\u00e4en sosiaalikulut
188
20
209
186
24
210
El\u00e4kesijoitusten k\u00e4yp\u00e4 arvo
220
\u2014
220
220
\u2014
220
Nettovelka (varat) taseessa
-31
20
-11
-34
24
-9
Erittely taseeseen kirjatun nettovelvoitteen
muutoksesta
Milj. e
2023
2022
El\u00e4kevelvoitteet
Tilikauden alussa
204
288
Tilikauden aikana ansaitut
3
4
Korkokulut
7
5
Vakuutusmatemaattiset voitot/tappiot, taloudelliset
olettamukset
\u2014
-66
Vakuutusmatemaattiset voitot/tappiot, maantieteellisiin
seikkoihin perustuvat oikaisut
0
-6
Vakuutusmatemaattiset voitot/tappiot, kokemukseen perustuvat
oikaisut
-3
25
Ulkomaisten j\u00e4rjestelyjen valuuttakurssierot
-1
-19
Maksetut el\u00e4kkeet
-7
-20
T\u00e4ytetyt velvoitteet
\u2014
-7
Etuuspohjaiset el\u00e4kevelvoitteet 31.12., ilman sosiaalikuluja
203
204
Sosiaalikulut
6
7
Etuuspohjaiset el\u00e4kevelvoitteet 31.12., sis. sosiaalikulut
209
210
El\u00e4kesijoitukset
Tilikauden alussa
220
268
Korkotuotto
7
5
Ero todellisen tuoton ja lasketun korkotuoton v\u00e4lill\u00e4
-9
-16
Maksut
5
10
Ulkomaisten j\u00e4rjestelyjen valuuttakurssierot
0
-19
Maksetut el\u00e4kkeet
-4
-20
T\u00e4ytetyt velvoitteet
\u2014
-7
El\u00e4kesijoitukset 31.12.
220
220
Muut lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet
Konsernissa on muita lyhytaikaisia henkil\u00f6st\u00f6n palkitsemisj\u00e4rjestelmi\u00e4, joiden ehdot
vaihtelevat maa-, liiketoiminta-alue- tai yhti\u00f6kohtaisesti. Palkkiot kirjataan sen
tilikauden kuluksi, jolta ne syntyv\u00e4t. Arvio konsernissa vuodelta 2023 maksettavista
tulospalkkioista sosiaalikuluineen on 62 milj. euroa.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-556": { "value": "
5 Muut kulut
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Muut kulut
-300\u00a0
-127\u00a0
Poistot ja arvonalentumiset
-99\u00a0
-117\u00a0
Palkat ja muut henkil\u00f6st\u00f6kulut
-57\u00a0
-192\u00a0
Muut kulut yhteens\u00e4
-457\u00a0
-436\u00a0
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Kululajikohtaiset kustannukset
Sampo esitt\u00e4\u00e4 kulut toiminnoittain tuloslaskelmassa, joten seuraavassa taulukossa on
esitetty kululajikohtaista lis\u00e4informaatiota sis\u00e4lt\u00e4en poistoista ja ty\u00f6suhde-etuuksista
aiheutuvat kulut.
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Henkil\u00f6st\u00f6kulut
Palkat ja palkkiot
-893
-892
K\u00e4teisvaroina toteutetut osakeperusteiset maksut
-4
-34
Osakevaroina toteutetut osakeperusteiset maksut
-2
-2
El\u00e4kekulut
Maksupohjaiset j\u00e4rjestelyt
-99
-101
Etuuspohjaiset j\u00e4rjestelyt
-15
-17
Muut henkil\u00f6sivukulut
-168
-176
Poistot
Poistot aineellisista k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeist\u00e4
-15
-8
Poistot, IFRS 16
-33
-34
Arvonalentumiset
Poistot asiakassuhteista
-64
-65
Poistot muista aineettomista hy\u00f6dykkeist\u00e4
-46
-62
Vuokrat
-34
-36
Tietohallintokulut
-244
-250
Markkinointikulut
-62
-65
Muut
-654
-594
Kululajikohtaiset kustannukset yhteens\u00e4
-2\u00a0335\u00a0
-2\u00a0337\u00a0
Taulukko sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut.
Rivill\u00e4 Muut suurimmat er\u00e4t koostuvat komissioista 138 milj. euroa (157), muista
vakuutusteknisist\u00e4 kuluista 132 milj. euroa (20), hankintakustannuksista 92 milj. euroa
(78) sek\u00e4 veroluonteisista maksuista 48 milj. euroa (42).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-555": { "value": "
5 Muut kulut
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Muut kulut
-300\u00a0
-127\u00a0
Poistot ja arvonalentumiset
-99\u00a0
-117\u00a0
Palkat ja muut henkil\u00f6st\u00f6kulut
-57\u00a0
-192\u00a0
Muut kulut yhteens\u00e4
-457\u00a0
-436\u00a0
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Kululajikohtaiset kustannukset
Sampo esitt\u00e4\u00e4 kulut toiminnoittain tuloslaskelmassa, joten seuraavassa taulukossa on
esitetty kululajikohtaista lis\u00e4informaatiota sis\u00e4lt\u00e4en poistoista ja ty\u00f6suhde-etuuksista
aiheutuvat kulut.
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Henkil\u00f6st\u00f6kulut
Palkat ja palkkiot
-893
-892
K\u00e4teisvaroina toteutetut osakeperusteiset maksut
-4
-34
Osakevaroina toteutetut osakeperusteiset maksut
-2
-2
El\u00e4kekulut
Maksupohjaiset j\u00e4rjestelyt
-99
-101
Etuuspohjaiset j\u00e4rjestelyt
-15
-17
Muut henkil\u00f6sivukulut
-168
-176
Poistot
Poistot aineellisista k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeist\u00e4
-15
-8
Poistot, IFRS 16
-33
-34
Arvonalentumiset
Poistot asiakassuhteista
-64
-65
Poistot muista aineettomista hy\u00f6dykkeist\u00e4
-46
-62
Vuokrat
-34
-36
Tietohallintokulut
-244
-250
Markkinointikulut
-62
-65
Muut
-654
-594
Kululajikohtaiset kustannukset yhteens\u00e4
-2\u00a0335\u00a0
-2\u00a0337\u00a0
Taulukko sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut.
Rivill\u00e4 Muut suurimmat er\u00e4t koostuvat komissioista 138 milj. euroa (157), muista
vakuutusteknisist\u00e4 kuluista 132 milj. euroa (20), hankintakustannuksista 92 milj. euroa
(78) sek\u00e4 veroluonteisista maksuista 48 milj. euroa (42).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-554": { "value": "
5 Muut kulut
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Muut kulut
-300\u00a0
-127\u00a0
Poistot ja arvonalentumiset
-99\u00a0
-117\u00a0
Palkat ja muut henkil\u00f6st\u00f6kulut
-57\u00a0
-192\u00a0
Muut kulut yhteens\u00e4
-457\u00a0
-436\u00a0
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Kululajikohtaiset kustannukset
Sampo esitt\u00e4\u00e4 kulut toiminnoittain tuloslaskelmassa, joten seuraavassa taulukossa on
esitetty kululajikohtaista lis\u00e4informaatiota sis\u00e4lt\u00e4en poistoista ja ty\u00f6suhde-etuuksista
aiheutuvat kulut.
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Henkil\u00f6st\u00f6kulut
Palkat ja palkkiot
-893
-892
K\u00e4teisvaroina toteutetut osakeperusteiset maksut
-4
-34
Osakevaroina toteutetut osakeperusteiset maksut
-2
-2
El\u00e4kekulut
Maksupohjaiset j\u00e4rjestelyt
-99
-101
Etuuspohjaiset j\u00e4rjestelyt
-15
-17
Muut henkil\u00f6sivukulut
-168
-176
Poistot
Poistot aineellisista k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeist\u00e4
-15
-8
Poistot, IFRS 16
-33
-34
Arvonalentumiset
Poistot asiakassuhteista
-64
-65
Poistot muista aineettomista hy\u00f6dykkeist\u00e4
-46
-62
Vuokrat
-34
-36
Tietohallintokulut
-244
-250
Markkinointikulut
-62
-65
Muut
-654
-594
Kululajikohtaiset kustannukset yhteens\u00e4
-2\u00a0335\u00a0
-2\u00a0337\u00a0
Taulukko sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut.
Rivill\u00e4 Muut suurimmat er\u00e4t koostuvat komissioista 138 milj. euroa (157), muista
vakuutusteknisist\u00e4 kuluista 132 milj. euroa (20), hankintakustannuksista 92 milj. euroa
(78) sek\u00e4 veroluonteisista maksuista 48 milj. euroa (42).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-553": { "value": "
5 Muut kulut
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Muut kulut
-300\u00a0
-127\u00a0
Poistot ja arvonalentumiset
-99\u00a0
-117\u00a0
Palkat ja muut henkil\u00f6st\u00f6kulut
-57\u00a0
-192\u00a0
Muut kulut yhteens\u00e4
-457\u00a0
-436\u00a0
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Kululajikohtaiset kustannukset
Sampo esitt\u00e4\u00e4 kulut toiminnoittain tuloslaskelmassa, joten seuraavassa taulukossa on
esitetty kululajikohtaista lis\u00e4informaatiota sis\u00e4lt\u00e4en poistoista ja ty\u00f6suhde-etuuksista
aiheutuvat kulut.
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Henkil\u00f6st\u00f6kulut
Palkat ja palkkiot
-893
-892
K\u00e4teisvaroina toteutetut osakeperusteiset maksut
-4
-34
Osakevaroina toteutetut osakeperusteiset maksut
-2
-2
El\u00e4kekulut
Maksupohjaiset j\u00e4rjestelyt
-99
-101
Etuuspohjaiset j\u00e4rjestelyt
-15
-17
Muut henkil\u00f6sivukulut
-168
-176
Poistot
Poistot aineellisista k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeist\u00e4
-15
-8
Poistot, IFRS 16
-33
-34
Arvonalentumiset
Poistot asiakassuhteista
-64
-65
Poistot muista aineettomista hy\u00f6dykkeist\u00e4
-46
-62
Vuokrat
-34
-36
Tietohallintokulut
-244
-250
Markkinointikulut
-62
-65
Muut
-654
-594
Kululajikohtaiset kustannukset yhteens\u00e4
-2\u00a0335\u00a0
-2\u00a0337\u00a0
Taulukko sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut.
Rivill\u00e4 Muut suurimmat er\u00e4t koostuvat komissioista 138 milj. euroa (157), muista
vakuutusteknisist\u00e4 kuluista 132 milj. euroa (20), hankintakustannuksista 92 milj. euroa
(78) sek\u00e4 veroluonteisista maksuista 48 milj. euroa (42).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-559": { "value": "
6 Tilintarkastajan palkkiot
tuhatta euroa
1-12/2023
1-12/2022
Tilintarkastuspalkkiot
-4\u00a0666\u00a0
-4\u00a0300\u00a0
Deloitte
-4\u00a0032\u00a0
-4\u00a0000\u00a0
KPMG
-634\u00a0
-300\u00a0
Muut palkkiot
-612\u00a0
-1\u00a0000\u00a0
Deloitte
-460\u00a0
-700\u00a0
KPMG
-152\u00a0
-300\u00a0
Tilintarkastajan palkkiot yhteens\u00e4
-5\u00a0278\u00a0
-5\u00a0300\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-560": { "value": "
8 Laajan tuloksen muut er\u00e4t
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Muut laajan tuloksen er\u00e4t
Er\u00e4t, jotka voidaan siirt\u00e4\u00e4 tulosvaikutteisiksi
Muuntoerot
-1
-268
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat
Tilikauden voitot/tappiot
n/a
-1\u00a0102
Luokittelun muutoksista johtuvat oikaisut (IAS 1.93)
n/a
-19
Rahavirran suojaus
-1
\u2014
Verot
\u2014
209
Er\u00e4t, jotka voidaan siirt\u00e4\u00e4 tulosvaikutteisiksi yhteens\u00e4
-3
-1\u00a0180
Er\u00e4t, joita ei siirret\u00e4 tulosvaikutteisiksi
Etuuspohjaisista el\u00e4kej\u00e4rjestelyist\u00e4 syntyv\u00e4t
vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot
-6
32
Verot
1
-7
Er\u00e4t, joita ei voi siirt\u00e4\u00e4\u00a0 tulosvaikutteisiksi yhteens\u00e4, nettona
verojen j\u00e4lkeen
-5
26
Muut laajan tuloslaskelman er\u00e4t jatkuvista toiminnoista
yhteens\u00e4, nettona verojen j\u00e4lkeen
-8
-1\u00a0154
Muut laajan tuloslaskelman er\u00e4t lopetetuista toiminnoista,
nettona verojen j\u00e4lkeen
n/a
-484
Muut laajan tuloslaskelman er\u00e4t yhteens\u00e4, nettona verojen
j\u00e4lkeen
-8
-1\u00a0639
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja raportointikaudella 2023. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAnalysisOfOtherComprehensiveIncomeByItemExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-561": { "value": "
9 Osakekohtainen tulos
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Emoyhti\u00f6n omistajille kuuluva tilikauden voitto
1\u00a0323\u00a0
2\u00a0107\u00a0
Osakkeiden lukum\u00e4\u00e4r\u00e4n painotettu keskiarvo tilikauden
aikana*
506\u00a0
530\u00a0
Osakekohtainen tulos (EUR/osake)
2,62\u00a0
3,97\u00a0
Osakekohtainen tulos, jatkuvat toiminnot
2,12\u00a0
2,88\u00a0
Osakekohtainen tulos, lopetetut toiminnot
0,50\u00a0
1,09\u00a0
* Lukum\u00e4\u00e4r\u00e4ss\u00e4 huomioitu omien osakkeiden lukum\u00e4\u00e4r\u00e4n painotettu keskiarvo tilikauden aikana.
Muita osakkeisiin liittyvi\u00e4 transaktioita ei ole tilikaudella ollut.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-562": { "value": "
10 Aineelliset k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet
2023
Milj. e
K\u00e4ytt\u00f6oikeus-
omaisuuser\u00e4t1
Maa-alueet
ja
rakennukset
Koneet ja
kalusto2
Yhteens\u00e4
1.1.
Hankintameno
289
119
162
570
Kertyneet poistot
-92
-8
-115
-216
Kirjanpitoarvo 1.1.
197
111
47
355
Kirjanpitoarvo 1.1.
Tyt\u00e4ryhti\u00f6hankinnat
\u2014
1
0
1
Lis\u00e4ykset
19
1
25
45
V\u00e4hennykset
-20
-4
-5
-29
Poistot
-32
\u2014
-14
-46
Valuuttakurssierot
-4
\u2014
-1
-4
Muut muutokset
0
-3
\u2014
-3
Kirjanpitoarvo 31.12.
160
106
52
318
31.12.
Hankintameno
286
114
182
582
Kertyneet poistot
-126
-9
-130
-264
Kirjanpitoarvo 31.12.
160
106
52
318
Raportointikauden v\u00e4hennykset sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Sammosta 1.10.2023 eriytetyn Mandatum-
konsernin aineelliset k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet. Lis\u00e4tietoja on liitteess\u00e4 32.
2022
Milj. e
K\u00e4ytt\u00f6oikeus-
omaisuuser\u00e4t1
Maa-alueet
ja
rakennukset
Koneet ja
kalusto2
Yhteens\u00e4
1.1.
Hankintameno
276
127
162
566
Kertyneet poistot
-70
-8
-113
-191
Kirjanpitoarvo 1.1.
207
119
50
375
Kirjanpitoarvo 1.1.
Lis\u00e4ykset
33
\u2014
18
50
V\u00e4hennykset
-3
\u2014
-13
-17
Poistot
-34
-1
-8
-43
Valuuttakurssierot
-6
-7
0
-12
Kirjanpitoarvo 31.12.
197
111
47
355
31.12.
Hankintameno
294
120
163
577
Kertyneet poistot
-97
-9
-116
-222
Kirjanpitoarvo 31.12.
197
111
47
355
1 Konserni on vuokralle ottajana useissa vuokrasopimuksissa, jotka koskevat toimistotiloja, autoja
sek\u00e4 toimistolaitteita. K\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4t sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t konsernin toimitilavuokrasopimukset.
Konserni vuokraa p\u00e4\u00e4s\u00e4\u00e4nt\u00f6isesti tilat omaan k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n. Vuokrasopimusajat vaihtelevat 2\u201312 vuoden
v\u00e4lill\u00e4. Useimmat sopimukset sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t mahdollisuuden uusia sopimus vuokra-ajan p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4. Osa
sopimuksista on mahdollista p\u00e4\u00e4tt\u00e4\u00e4 my\u00f6s ennen vuokrakauden loppua. Vuokramaksut ovat
yleisesti sidottuja kuluttajahintaindeksin muutoksiin.
Liitteess\u00e4 25 Muut velat on annettu lis\u00e4tietoa laajemmin konsernin vuokrasopimuksista.
2 Sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 omat IT-laitteet ja toimistokalustee", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-563": { "value": "
1 Konserni on vuokralle ottajana useissa vuokrasopimuksissa, jotka koskevat toimistotiloja, autoja
sek\u00e4 toimistolaitteita. K\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4t sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t konsernin toimitilavuokrasopimukset.
Konserni vuokraa p\u00e4\u00e4s\u00e4\u00e4nt\u00f6isesti tilat omaan k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n. Vuokrasopimusajat vaihtelevat 2\u201312 vuoden
v\u00e4lill\u00e4. Useimmat sopimukset sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t mahdollisuuden uusia sopimus vuokra-ajan p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4. Osa
sopimuksista on mahdollista p\u00e4\u00e4tt\u00e4\u00e4 my\u00f6s ennen vuokrakauden loppua. Vuokramaksut ovat
yleisesti sidottuja kuluttajahintaindeksin muutoksiin.
Liitteess\u00e4 25 Muut velat on annettu lis\u00e4tietoa laajemmin konsernin vuokrasopimuksista.
2 Sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 omat IT-laitteet ja toimistokalustee", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-566": { "value": "
11 Aineettomat hy\u00f6dykkeet
2023
Milj. e
Liikearvo
Asiakas-
suhteet
Trade-
mark
Kesken-
er\u00e4iset
projektit
Muut
Yhteens\u00e4
1.1.
Hankintameno
2\u00a0385
679
224
72
625
3\u00a0985
Kertyneet poistot
\u2014
-216
\u2014
\u2014
-275
-492
Kirjanpitoarvo 1.1.
2\u00a0385
463
224
72
350
3\u00a0494
Kirjanpitoarvo 1.1.
Yrityshankinnat
238
72
7
\u2014
8
325
Lis\u00e4ykset
\u2014
\u2014
\u2014
102
4
106
V\u00e4hennykset
-163
-31
\u2014
-2
-4
-200
Poistot
\u2014
-65
0
-1
-44
-109
Siirrot keskener\u00e4isist\u00e4
\u2014
\u2014
\u2014
-81
81
\u2014
Valuuttakurssierot
10
3
3
\u2014
5
21
Kirjanpitoarvo 31.12.
2\u00a0469
443
233
90
401
3\u00a0637
31.12.
Hankintameno
2\u00a0469
726
233
91
722
4\u00a0241
Kertyneet poistot
\u2014
-282
0
-1
-321
-604
Kirjanpitoarvo 31.12
2\u00a0469
443
233
90
401
3\u00a0637
Raportointikauden v\u00e4hennykset sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Sammosta 1.10.2023 eriytetyn Mandatum-
konsernin aineettomat hy\u00f6dykkeet. Lis\u00e4tietoja on liitteess\u00e4 32.
2022
Milj. e
Liikearvo
Asiakas-
suhteet
Trade-
mark
Kesken-
er\u00e4iset
projektit
Muut
Yhteens\u00e4
1.1.
Hankintameno
2\u00a0490
716
277
36
681
4\u00a0200
Kertyneet poistot
\u2014
-157
\u2014
\u2014
-249
-406
Kirjanpitoarvo 1.1.
2\u00a0490
560
277
36
432
3\u00a0794
Kirjanpitoarvo 1.1.
Yrityshankinnat
\u2014
5
\u2014
1
2
7
Lis\u00e4ykset
3
1
\u2014
102
7
114
V\u00e4hennykset
-12
-28
-43
-6
-72
-162
Poistot
\u2014
-65
\u2014
\u2014
-60
-125
Siirrot keskener\u00e4isist\u00e4
\u2014
\u2014
\u2014
-41
41
\u2014
Muut muutokset
-4
1
\u2014
-19
16
-5
Valuuttakurssierot
-92
-11
-10
-1
-15
-129
Kirjanpitoarvo 31.12.
2\u00a0385
463
224
72
350
3\u00a0494
31.12.
Hankintameno
2\u00a0385
680
224
72
626
3\u00a0988
Kertyneet poistot
\u2014
-218
\u2014
\u2014
-276
-494
Kirjanpitoarvo 31.12
2\u00a0385
463
224
72
350
3\u00a0494
Vertailukausi sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Liikearvo jakautuu eri segmenteille seuraavasti:
2023
2022
If
556\u00a0
562\u00a0
Topdanmark
1\u00a0038\u00a0
802\u00a0
Hastings
876\u00a0
858\u00a0
Mandatum
\u2014\u00a0
163\u00a0
Yhteens\u00e4
2\u00a0469\u00a0
2\u00a0385\u00a0
Asiakassuhteiden taloudellinen k\u00e4ytt\u00f6aika on konsernissa 3-10 vuotta. Poistot tehd\u00e4\u00e4n
tasapoistoina. Tavaramerkin taloudellinen k\u00e4ytt\u00f6aika on katsottu rajoittamattomaksi
eik\u00e4 sit\u00e4 poisteta.
Muut aineettomat hy\u00f6dykkeet koostuvat p\u00e4\u00e4osin IT-ohjelmistojen hankinnoista. Poistot
ja arvonalentumiset sis\u00e4ltyv\u00e4t tuloslaskelman er\u00e4\u00e4n Muut kulut.
Liikearvon arvonalentumistestaus
Liikearvojen osalta on suoritettu IAS 36 Omaisuuden arvonalentuminen -standardin
tarkoittama arvonalentumistestaus. Testauksien perusteella ei ole kirjattu
arvonalentumisia.
Arvonalentumistestausta varten Sampo m\u00e4\u00e4rittelee kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevan raham\u00e4\u00e4r\u00e4n
k\u00e4ytt\u00f6arvoon perustuen niille rahavirtaa tuottaville yksik\u00f6ille, joille liikearvoa on
kohdistettu. Sampo on m\u00e4\u00e4ritellyt t\u00e4llaisiksi yksik\u00f6iksi If-alakonsernin, Topdanmark-
alakonsernin sek\u00e4 Hastings-alakonsernin.
Yksik\u00f6iden kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevat raham\u00e4\u00e4r\u00e4t Ifille ja Hastingsille on m\u00e4\u00e4ritetty
k\u00e4ytt\u00e4en diskontattua rahavirtamallia. Malli pohjautuu historiatietojen lis\u00e4ksi yhti\u00f6iden
johdon parhaisiin arvioihin taloudellisista olosuhteista, kuten maksutulosta,
korvauskuluista, j\u00e4lleenvakuuttamisesta, marginaaleista, koroista, p\u00e4\u00e4omarakenteesta
sek\u00e4 tuotto- ja kustannuskehityksest\u00e4. Saadut rahavirrat on diskontattu ennen veroja
m\u00e4\u00e4ritetyll\u00e4 oman p\u00e4\u00e4oman kustannuksella, joka niin Ifin kuin Hastingsin osalta on 10,1
prosenttia. P\u00e4\u00e4oman kustannus on m\u00e4\u00e4ritelty CAPM-mallilla ulkoisista l\u00e4hteist\u00e4
kuvastaman kunkin yhti\u00f6n riski\u00e4 suhteessa markkinoihin.
Johdon hyv\u00e4ksym\u00e4t If-konsernin rahavirtoja koskevat ennusteet kattavat vuodet
2024-2026. T\u00e4m\u00e4n ajanjakson j\u00e4lkeiset kassavirrat on ekstrapoloitu k\u00e4ytt\u00e4en 2 %:n
kasvuvauhtia.\u00a0 Hastingsin vuoden 2028 j\u00e4lkeisille kausille k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4 pitk\u00e4n aikav\u00e4lin
kasvuvauhti on 2,0 %.
Hastingsin osalta kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4 ylitt\u00e4\u00e4 sen kirjanpitoarvon noin 700
miljoonalla eurolla. K\u00e4ytetyll\u00e4 laskentatekniikalla esimerkiksi noin 2 %-yksik\u00f6n nousu
p\u00e4\u00e4oman kustannuksessa johtaisi tilanteeseen, jossa kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4
olisi sama kuin yksik\u00f6n kirjanpitoarvo.
If-konsernin osalta johto katsoo, ett\u00e4 mik\u00e4\u00e4n jokseenkin mahdollinen muutos
k\u00e4ytettyihin keskeisiin oletuksiin ei saisi aikaan sit\u00e4, ett\u00e4 yksik\u00f6n kirjanpitoarvo ylitt\u00e4isi
sen kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevat raham\u00e4\u00e4r\u00e4n.
IAS 36 mahdollistaa kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevan raham\u00e4\u00e4r\u00e4n m\u00e4\u00e4ritt\u00e4misen perustuen
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon v\u00e4hennettyn\u00e4 luovutuksesta johtuvilla menoilla. Topdanmark-
konsernin osalta liikearvon arvostus on testattu tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6shetkell\u00e4 kyseisell\u00e4
menetelm\u00e4ll\u00e4. Topdanmarkin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6shetken markkina-arvo 1 904 miljoonaa euroa
ylitt\u00e4\u00e4 Topdanmarkin kirjanpitoarvon konsernissa.
Herkkyysanalyysi
Seuraavien muutosten vaikutus nykyarvoon (mrd. euroa)
2023
If
Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin yhdistetty kulusuhde +2,5 %-yks.
-1,7
Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin yhdistetty kulusuhde -2,5 %-yks.
1,7
Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin kasvuvauhti -1 %-yks.
-1,8
Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin kasvuvauhti +1 %-yks.
2,6
Oman p\u00e4\u00e4oman kustannus +1 %-yks.
-2,1
Oman p\u00e4\u00e4oman kustannus -1 %-yks.
3,0
Hastings
Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin kasvuvauhti -1 %-yks.
-0,3
Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin kasvuvauhti +1 %-yks.
0,4
Oman p\u00e4\u00e4oman kustannus +1 %-yks.
-0,4
Oman p\u00e4\u00e4oman kustannus -1 %-yks.
0,5
Oona Health AS hankinta, liikearvon arvonalentumistestaus
Topdanmark hankki 100 % Oona Health A/S:n osakkeista 1.12.2023. Hankintahintaan
sis\u00e4ltyy liikearvoa yhteens\u00e4 237 miljoonaa euroa (DKK 1 770 miljoonaa). Lis\u00e4tietoja
hankinnasta on liitteess\u00e4 34.
K\u00e4ytt\u00f6arvo on m\u00e4\u00e4ritetty perustuen johdon hyv\u00e4ksym\u00e4\u00e4n arvioon odotettavissa
olevista kassavirroista 10 seuraavalta vuodelta. Ennen veroja m\u00e4\u00e4ritetty diskonttokorko
on 13,8 % ja verojen j\u00e4lkeen 10,2 %.\u00a0
2023
Oletukset
Vakuutusmaksutuotot, CAGR, 0-10 vuotta
8,9 %
Vakuutusmaksutuotot CAGR > 10 vuotta (terminaalikasvu)
3,0 %
Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin yhdistetty kulusuhde
84,2 %
Herkkyysanalyysi (milj. euroa)
Vakuutusmaksutuotot CAGR > 10 vuotta (terminaalikasvu) -1%-yks
-25
Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin yhdistetty kulusuhde +1%-yks
-10
Diskonttokorko, verojen j\u00e4lkeen +1%-yks
-41
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-564": { "value": "
11 Aineettomat hy\u00f6dykkeet
2023
Milj. e
Liikearvo
Asiakas-
suhteet
Trade-
mark
Kesken-
er\u00e4iset
projektit
Muut
Yhteens\u00e4
1.1.
Hankintameno
2\u00a0385
679
224
72
625
3\u00a0985
Kertyneet poistot
\u2014
-216
\u2014
\u2014
-275
-492
Kirjanpitoarvo 1.1.
2\u00a0385
463
224
72
350
3\u00a0494
Kirjanpitoarvo 1.1.
Yrityshankinnat
238
72
7
\u2014
8
325
Lis\u00e4ykset
\u2014
\u2014
\u2014
102
4
106
V\u00e4hennykset
-163
-31
\u2014
-2
-4
-200
Poistot
\u2014
-65
0
-1
-44
-109
Siirrot keskener\u00e4isist\u00e4
\u2014
\u2014
\u2014
-81
81
\u2014
Valuuttakurssierot
10
3
3
\u2014
5
21
Kirjanpitoarvo 31.12.
2\u00a0469
443
233
90
401
3\u00a0637
31.12.
Hankintameno
2\u00a0469
726
233
91
722
4\u00a0241
Kertyneet poistot
\u2014
-282
0
-1
-321
-604
Kirjanpitoarvo 31.12
2\u00a0469
443
233
90
401
3\u00a0637
Raportointikauden v\u00e4hennykset sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Sammosta 1.10.2023 eriytetyn Mandatum-
konsernin aineettomat hy\u00f6dykkeet. Lis\u00e4tietoja on liitteess\u00e4 32.
2022
Milj. e
Liikearvo
Asiakas-
suhteet
Trade-
mark
Kesken-
er\u00e4iset
projektit
Muut
Yhteens\u00e4
1.1.
Hankintameno
2\u00a0490
716
277
36
681
4\u00a0200
Kertyneet poistot
\u2014
-157
\u2014
\u2014
-249
-406
Kirjanpitoarvo 1.1.
2\u00a0490
560
277
36
432
3\u00a0794
Kirjanpitoarvo 1.1.
Yrityshankinnat
\u2014
5
\u2014
1
2
7
Lis\u00e4ykset
3
1
\u2014
102
7
114
V\u00e4hennykset
-12
-28
-43
-6
-72
-162
Poistot
\u2014
-65
\u2014
\u2014
-60
-125
Siirrot keskener\u00e4isist\u00e4
\u2014
\u2014
\u2014
-41
41
\u2014
Muut muutokset
-4
1
\u2014
-19
16
-5
Valuuttakurssierot
-92
-11
-10
-1
-15
-129
Kirjanpitoarvo 31.12.
2\u00a0385
463
224
72
350
3\u00a0494
31.12.
Hankintameno
2\u00a0385
680
224
72
626
3\u00a0988
Kertyneet poistot
\u2014
-218
\u2014
\u2014
-276
-494
Kirjanpitoarvo 31.12
2\u00a0385
463
224
72
350
3\u00a0494
Vertailukausi sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Liikearvo jakautuu eri segmenteille seuraavasti:
2023
2022
If
556\u00a0
562\u00a0
Topdanmark
1\u00a0038\u00a0
802\u00a0
Hastings
876\u00a0
858\u00a0
Mandatum
\u2014\u00a0
163\u00a0
Yhteens\u00e4
2\u00a0469\u00a0
2\u00a0385\u00a0
Asiakassuhteiden taloudellinen k\u00e4ytt\u00f6aika on konsernissa 3-10 vuotta. Poistot tehd\u00e4\u00e4n
tasapoistoina. Tavaramerkin taloudellinen k\u00e4ytt\u00f6aika on katsottu rajoittamattomaksi
eik\u00e4 sit\u00e4 poisteta.
Muut aineettomat hy\u00f6dykkeet koostuvat p\u00e4\u00e4osin IT-ohjelmistojen hankinnoista. Poistot
ja arvonalentumiset sis\u00e4ltyv\u00e4t tuloslaskelman er\u00e4\u00e4n Muut kulut.
Liikearvon arvonalentumistestaus
Liikearvojen osalta on suoritettu IAS 36 Omaisuuden arvonalentuminen -standardin
tarkoittama arvonalentumistestaus. Testauksien perusteella ei ole kirjattu
arvonalentumisia.
Arvonalentumistestausta varten Sampo m\u00e4\u00e4rittelee kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevan raham\u00e4\u00e4r\u00e4n
k\u00e4ytt\u00f6arvoon perustuen niille rahavirtaa tuottaville yksik\u00f6ille, joille liikearvoa on
kohdistettu. Sampo on m\u00e4\u00e4ritellyt t\u00e4llaisiksi yksik\u00f6iksi If-alakonsernin, Topdanmark-
alakonsernin sek\u00e4 Hastings-alakonsernin.
Yksik\u00f6iden kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevat raham\u00e4\u00e4r\u00e4t Ifille ja Hastingsille on m\u00e4\u00e4ritetty
k\u00e4ytt\u00e4en diskontattua rahavirtamallia. Malli pohjautuu historiatietojen lis\u00e4ksi yhti\u00f6iden
johdon parhaisiin arvioihin taloudellisista olosuhteista, kuten maksutulosta,
korvauskuluista, j\u00e4lleenvakuuttamisesta, marginaaleista, koroista, p\u00e4\u00e4omarakenteesta
sek\u00e4 tuotto- ja kustannuskehityksest\u00e4. Saadut rahavirrat on diskontattu ennen veroja
m\u00e4\u00e4ritetyll\u00e4 oman p\u00e4\u00e4oman kustannuksella, joka niin Ifin kuin Hastingsin osalta on 10,1
prosenttia. P\u00e4\u00e4oman kustannus on m\u00e4\u00e4ritelty CAPM-mallilla ulkoisista l\u00e4hteist\u00e4
kuvastaman kunkin yhti\u00f6n riski\u00e4 suhteessa markkinoihin.
Johdon hyv\u00e4ksym\u00e4t If-konsernin rahavirtoja koskevat ennusteet kattavat vuodet
2024-2026. T\u00e4m\u00e4n ajanjakson j\u00e4lkeiset kassavirrat on ekstrapoloitu k\u00e4ytt\u00e4en 2 %:n
kasvuvauhtia.\u00a0 Hastingsin vuoden 2028 j\u00e4lkeisille kausille k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4 pitk\u00e4n aikav\u00e4lin
kasvuvauhti on 2,0 %.
Hastingsin osalta kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4 ylitt\u00e4\u00e4 sen kirjanpitoarvon noin 700
miljoonalla eurolla. K\u00e4ytetyll\u00e4 laskentatekniikalla esimerkiksi noin 2 %-yksik\u00f6n nousu
p\u00e4\u00e4oman kustannuksessa johtaisi tilanteeseen, jossa kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4
olisi sama kuin yksik\u00f6n kirjanpitoarvo.
If-konsernin osalta johto katsoo, ett\u00e4 mik\u00e4\u00e4n jokseenkin mahdollinen muutos
k\u00e4ytettyihin keskeisiin oletuksiin ei saisi aikaan sit\u00e4, ett\u00e4 yksik\u00f6n kirjanpitoarvo ylitt\u00e4isi
sen kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevat raham\u00e4\u00e4r\u00e4n.
IAS 36 mahdollistaa kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevan raham\u00e4\u00e4r\u00e4n m\u00e4\u00e4ritt\u00e4misen perustuen
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon v\u00e4hennettyn\u00e4 luovutuksesta johtuvilla menoilla. Topdanmark-
konsernin osalta liikearvon arvostus on testattu tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6shetkell\u00e4 kyseisell\u00e4
menetelm\u00e4ll\u00e4. Topdanmarkin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6shetken markkina-arvo 1 904 miljoonaa euroa
ylitt\u00e4\u00e4 Topdanmarkin kirjanpitoarvon konsernissa.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-565": { "value": "
11 Aineettomat hy\u00f6dykkeet
2023
Milj. e
Liikearvo
Asiakas-
suhteet
Trade-
mark
Kesken-
er\u00e4iset
projektit
Muut
Yhteens\u00e4
1.1.
Hankintameno
2\u00a0385
679
224
72
625
3\u00a0985
Kertyneet poistot
\u2014
-216
\u2014
\u2014
-275
-492
Kirjanpitoarvo 1.1.
2\u00a0385
463
224
72
350
3\u00a0494
Kirjanpitoarvo 1.1.
Yrityshankinnat
238
72
7
\u2014
8
325
Lis\u00e4ykset
\u2014
\u2014
\u2014
102
4
106
V\u00e4hennykset
-163
-31
\u2014
-2
-4
-200
Poistot
\u2014
-65
0
-1
-44
-109
Siirrot keskener\u00e4isist\u00e4
\u2014
\u2014
\u2014
-81
81
\u2014
Valuuttakurssierot
10
3
3
\u2014
5
21
Kirjanpitoarvo 31.12.
2\u00a0469
443
233
90
401
3\u00a0637
31.12.
Hankintameno
2\u00a0469
726
233
91
722
4\u00a0241
Kertyneet poistot
\u2014
-282
0
-1
-321
-604
Kirjanpitoarvo 31.12
2\u00a0469
443
233
90
401
3\u00a0637
Raportointikauden v\u00e4hennykset sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Sammosta 1.10.2023 eriytetyn Mandatum-
konsernin aineettomat hy\u00f6dykkeet. Lis\u00e4tietoja on liitteess\u00e4 32.
2022
Milj. e
Liikearvo
Asiakas-
suhteet
Trade-
mark
Kesken-
er\u00e4iset
projektit
Muut
Yhteens\u00e4
1.1.
Hankintameno
2\u00a0490
716
277
36
681
4\u00a0200
Kertyneet poistot
\u2014
-157
\u2014
\u2014
-249
-406
Kirjanpitoarvo 1.1.
2\u00a0490
560
277
36
432
3\u00a0794
Kirjanpitoarvo 1.1.
Yrityshankinnat
\u2014
5
\u2014
1
2
7
Lis\u00e4ykset
3
1
\u2014
102
7
114
V\u00e4hennykset
-12
-28
-43
-6
-72
-162
Poistot
\u2014
-65
\u2014
\u2014
-60
-125
Siirrot keskener\u00e4isist\u00e4
\u2014
\u2014
\u2014
-41
41
\u2014
Muut muutokset
-4
1
\u2014
-19
16
-5
Valuuttakurssierot
-92
-11
-10
-1
-15
-129
Kirjanpitoarvo 31.12.
2\u00a0385
463
224
72
350
3\u00a0494
31.12.
Hankintameno
2\u00a0385
680
224
72
626
3\u00a0988
Kertyneet poistot
\u2014
-218
\u2014
\u2014
-276
-494
Kirjanpitoarvo 31.12
2\u00a0385
463
224
72
350
3\u00a0494
Vertailukausi sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Asiakassuhteiden taloudellinen k\u00e4ytt\u00f6aika on konsernissa 3-10 vuotta. Poistot tehd\u00e4\u00e4n
tasapoistoina. Tavaramerkin taloudellinen k\u00e4ytt\u00f6aika on katsottu rajoittamattomaksi
eik\u00e4 sit\u00e4 poisteta.
Muut aineettomat hy\u00f6dykkeet koostuvat p\u00e4\u00e4osin IT-ohjelmistojen hankinnoista. Poistot
ja arvonalentumiset sis\u00e4ltyv\u00e4t tuloslaskelman er\u00e4\u00e4n Muut kulut.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-567": { "value": "
Liikearvon arvonalentumistestaus
Liikearvojen osalta on suoritettu IAS 36 Omaisuuden arvonalentuminen -standardin
tarkoittama arvonalentumistestaus. Testauksien perusteella ei ole kirjattu
arvonalentumisia.
Arvonalentumistestausta varten Sampo m\u00e4\u00e4rittelee kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevan raham\u00e4\u00e4r\u00e4n
k\u00e4ytt\u00f6arvoon perustuen niille rahavirtaa tuottaville yksik\u00f6ille, joille liikearvoa on
kohdistettu. Sampo on m\u00e4\u00e4ritellyt t\u00e4llaisiksi yksik\u00f6iksi If-alakonsernin, Topdanmark-
alakonsernin sek\u00e4 Hastings-alakonsernin.
Yksik\u00f6iden kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevat raham\u00e4\u00e4r\u00e4t Ifille ja Hastingsille on m\u00e4\u00e4ritetty
k\u00e4ytt\u00e4en diskontattua rahavirtamallia. Malli pohjautuu historiatietojen lis\u00e4ksi yhti\u00f6iden
johdon parhaisiin arvioihin taloudellisista olosuhteista, kuten maksutulosta,
korvauskuluista, j\u00e4lleenvakuuttamisesta, marginaaleista, koroista, p\u00e4\u00e4omarakenteesta
sek\u00e4 tuotto- ja kustannuskehityksest\u00e4. Saadut rahavirrat on diskontattu ennen veroja
m\u00e4\u00e4ritetyll\u00e4 oman p\u00e4\u00e4oman kustannuksella, joka niin Ifin kuin Hastingsin osalta on 10,1
prosenttia. P\u00e4\u00e4oman kustannus on m\u00e4\u00e4ritelty CAPM-mallilla ulkoisista l\u00e4hteist\u00e4
kuvastaman kunkin yhti\u00f6n riski\u00e4 suhteessa markkinoihin.
Johdon hyv\u00e4ksym\u00e4t If-konsernin rahavirtoja koskevat ennusteet kattavat vuodet
2024-2026. T\u00e4m\u00e4n ajanjakson j\u00e4lkeiset kassavirrat on ekstrapoloitu k\u00e4ytt\u00e4en 2 %:n
kasvuvauhtia.\u00a0 Hastingsin vuoden 2028 j\u00e4lkeisille kausille k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4 pitk\u00e4n aikav\u00e4lin
kasvuvauhti on 2,0 %.
Hastingsin osalta kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4 ylitt\u00e4\u00e4 sen kirjanpitoarvon noin 700
miljoonalla eurolla. K\u00e4ytetyll\u00e4 laskentatekniikalla esimerkiksi noin 2 %-yksik\u00f6n nousu
p\u00e4\u00e4oman kustannuksessa johtaisi tilanteeseen, jossa kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4
olisi sama kuin yksik\u00f6n kirjanpitoarvo.
If-konsernin osalta johto katsoo, ett\u00e4 mik\u00e4\u00e4n jokseenkin mahdollinen muutos
k\u00e4ytettyihin keskeisiin oletuksiin ei saisi aikaan sit\u00e4, ett\u00e4 yksik\u00f6n kirjanpitoarvo ylitt\u00e4isi
sen kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevat raham\u00e4\u00e4r\u00e4n.
IAS 36 mahdollistaa kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevan raham\u00e4\u00e4r\u00e4n m\u00e4\u00e4ritt\u00e4misen perustuen
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon v\u00e4hennettyn\u00e4 luovutuksesta johtuvilla menoilla. Topdanmark-
konsernin osalta liikearvon arvostus on testattu tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6shetkell\u00e4 kyseisell\u00e4
menetelm\u00e4ll\u00e4. Topdanmarkin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6shetken markkina-arvo 1 904 miljoonaa euroa
ylitt\u00e4\u00e4 Topdanmarkin kirjanpitoarvon konsernissa.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-568": { "value": "
Oona Health AS hankinta, liikearvon arvonalentumistestaus
Topdanmark hankki 100 % Oona Health A/S:n osakkeista 1.12.2023. Hankintahintaan
sis\u00e4ltyy liikearvoa yhteens\u00e4 237 miljoonaa euroa (DKK 1 770 miljoonaa). Lis\u00e4tietoja
hankinnasta on liitteess\u00e4 34.
K\u00e4ytt\u00f6arvo on m\u00e4\u00e4ritetty perustuen johdon hyv\u00e4ksym\u00e4\u00e4n arvioon odotettavissa
olevista kassavirroista 10 seuraavalta vuodelta. Ennen veroja m\u00e4\u00e4ritetty diskonttokorko
on 13,8 % ja verojen j\u00e4lkeen 10,2 %.\u00a0
2023
Oletukset
Vakuutusmaksutuotot, CAGR, 0-10 vuotta
8,9 %
Vakuutusmaksutuotot CAGR > 10 vuotta (terminaalikasvu)
3,0 %
Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin yhdistetty kulusuhde
84,2 %
Herkkyysanalyysi (milj. euroa)
Vakuutusmaksutuotot CAGR > 10 vuotta (terminaalikasvu) -1%-yks
-25
Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin yhdistetty kulusuhde +1%-yks
-10
Diskonttokorko, verojen j\u00e4lkeen +1%-yks
-41
34 Liiketoimintojen yhdist\u00e4minen
Topdanmark hankki 100 % Oona Health A/S:n osakkeista 1.12.2023. Oona Healthin
omistuksessa ovat Dansk Sundhedssikring A/S (DSS), PrimaCare A/S sek\u00e4 DSS H\u00e4lsa
AB. DSS on vakuutusyhti\u00f6. joka tarjoaa sek\u00e4 yrityksille ett\u00e4 yksityishenkil\u00f6ille
sairausvakuutuksia. PrimaCare A/S on terveydenhuoltoyhti\u00f6iden verkosto, joka tarjoaa
fysioterapia-, kiropraktikko- ja psykologiapalveluita vakuutusyhti\u00f6ille. DSS H\u00e4lsa AB on
Ruotsissa toimiva vakuutusagentti, joka tarjoaa vakuutussopimuksiin liittyvi\u00e4
sairausvakuutustuotteita sek\u00e4 hallintopalveluita,
Hankintahinnan sis\u00e4lt\u00e4m\u00e4 liikearvo,\u00a0 yhteens\u00e4 237 miljoonaa euroa (1 770 milj. Tanskan
kruunua), perustuu DSS:n ainutlaatuiseen liiketoimintamalliin sek\u00e4 operatiivisiin
toimintoihin. Liikearvo ei ole verotuksessa v\u00e4hennyskelpoinen. Seuraavassa taulukossa
esitet\u00e4\u00e4n Oona Healthista maksettu hankintahinta ja hankitut yksil\u00f6it\u00e4viss\u00e4 olevat varat
ja vastattavaksi otetut velat.
Milj. e
1.12.2023
K\u00e4teinen
257
Ehdollinen vastike
12
Hankintahinta
269
Hankintaan liittyv\u00e4t kustannukset
5
Hankitut yksil\u00f6it\u00e4viss\u00e4 olevat varat ja vastattavaksi otetut velat
Rahoitusvarat
39
K\u00e4teiset varat
8
Aineettomat hy\u00f6dykkeet
87
Muut varat
11
Varat yhteens\u00e4
146
Vakuutussopimusvelat
18
Muut velat
96
Velat yhteens\u00e4
114
Nettovarallisuus
31
Liikearvo
237
Hankintahinta
269
Hankintasopimuksen mukaisesti Topdanmark A/S hankki yli 97 % Oona Health A/S:n
osakkeista sopimushetkell\u00e4 ja hankkii j\u00e4ljell\u00e4 olevat 3 % muuttuvaan hankintahintaan,
joka riippuu voitosta verojen j\u00e4lkeen vuonna 2026.\u00a0
Aineettomat hy\u00f6dykkeet sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t asiakassuhteita 72 miljoonaa euroa (535 milj.
Tanskan kruunua) ja tavaramerkkej\u00e4 7 miljoonaa euroa (50 milj. Tanskan kruunua).
Oona Health A/S:n osuus tilikauden laajaan tulokseen kirjatuista tuotoista 1.12.2023
alkaen oli 12 miljoonaa euroa (93 milj. Tanskan kruunua) ja osuus tuloksesta 2 miljoonaa
euroa (14 milj. Tanskan kruunua).
Seuraavassa taulukossa esitet\u00e4\u00e4n hankitut varat ja vastaanotetut velat:
Milj. e
1.12.2023
Varat ja velat
Aineelliset ja aineettomat hy\u00f6dykkeet
326
Rahoitusvarat
39
Muut varat
9
K\u00e4teinen
8
Varat yhteens\u00e4
383
Vakuutussopimusvelat
18
Muut velat
108
Velat yhteens\u00e4
126
Hankintahinta maksettuna k\u00e4teisell\u00e4
257
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-569": { "value": "
12 Sijoituskiinteist\u00f6t
Milj. e
12/2023
12/2022
Kirjanpitoarvo 1.1.
166
568
Lis\u00e4ykset
\u2014
17
V\u00e4hennykset
-166
-375
Nettom\u00e4\u00e4r\u00e4iset voitot ja tappiot k\u00e4yv\u00e4n arvon oikaisuista
\u2014
5
Muut muutokset
\u2014
-49
Valuuttakurssierot
0
0
Kirjanpitoarvo 31.12.
0
166
Raportointikauden v\u00e4hennykset sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Sammosta 1.10.2023 eriytetyn Mandatum-
konsernin sijoituskiinteist\u00f6t. Lis\u00e4tietoja on liitteess\u00e4 32.
Segmenttien sijoituskiinteist\u00f6jen tilat vuokrataan markkinaehtoisilla,
peruuttamattomilla\u00a0 vuokrasopimuksilla. Vuokrasopimusten pituudet vaihtelevat
toistaiseksi voimassa olevista monivuotisiin sopimuksiin.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-571": { "value": "
13 Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiss\u00e4
P\u00e4\u00e4omaosuusmenetelm\u00e4ll\u00e4 yhdistellyt osakkuus- ja
yhteisyritykset 31.12.2023
Milj. e
Nimi
Kotipaikka
Kirjanpitoarvo
Omistusosuus-%
Osakkuusyritykset
CAB Group AB
Ruotsi
3
21,98
Rogaland Forsikring AS
Norja
1
33,00
Bornholms Brandforsikring A/S
Tanska
8
27,00
P\u00e4\u00e4omaosuusmenetelm\u00e4ll\u00e4 yhdistellyt osakkuus- ja
yhteisyritykset 31.12.2022
Milj. e
Nimi
Kotipaikka
Kirjanpitoarvo
Omistusosuus -%
Osakkuusyritykset
Precast Holding Oy
Suomi
4
24,43
CAB Group AB
Ruotsi
3
21,98
Rogaland Forsikring AS
Norja
1
33,00
Bornholms Brandforsikring A/S
Tanska
7
27,00
Muutokset sijoituksissa osakkuus- ja yhteisyrityksiss\u00e4
Milj. e
2023
2022
Kirjanpitoarvo 1.1.
16
777
Osuus kauden tuloksesta
1
22
Lis\u00e4ykset
\u2014
1
V\u00e4hennykset
-4
-313
Muutokset osakkuusyrityksen omassa p\u00e4\u00e4omassa
\u2014
-12
Muuntoerot
\u2014
-33
Uudelleenluokittelu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti
arvostettavaksi\u00a0 sijoitukseksi
\u2014
-425
Kirjanpitoarvo 31.12.
12
16
Osakkuusyritysten kirjanpitoarvoon sis\u00e4ltyy liikearvoa - miljoonaa euroa (4).
Raportointikauden v\u00e4hennykset sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Sammosta 1.10.2023 eriytetyn Mandatum-
konsernin osakkuusyhti\u00f6sijoitukset. Lis\u00e4tietoja on liitteess\u00e4 32.
Muutokset osakkuusyhti\u00f6osakkeiden omistuksessa
vuonna 2022
NOBA Holding AB (publ) (ent. Nordax)
Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 2022 NOBA Holdingin osakkuusyhti\u00f6osakkeet luokiteltiin k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavaksi IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja
arvostaminen -standardin mukaisesti. Kirjanpitoarvon ja k\u00e4yv\u00e4n arvon ero kirjattiin
tulosvaikutteisesti liiketoiminnan muihin tuottoihin.
Uudelleenluokitteluhetkeen asti NOBA Holding k\u00e4siteltiin IAS 28 Sijoitukset osakkuus-
ja yhteisyrityksiin -standardin mukaisesti. Aikaisempina vuosina kirjatut j\u00e4ljell\u00e4 olevat
muut laajan tuloslaskelman er\u00e4t -37 miljoonaa euroa kierr\u00e4tettiin luokittelumuutoksen
yhteydess\u00e4 takaisin tulokseen.
Nordea
Huhtikuussa 2022 Sampo luopui kaikista hallussaan olleista lopuista Nordean
osakkeista myym\u00e4ll\u00e4 200 miljoonaa osaketta nopeutetun tarjousmenettelyn kautta.
Nordean osakkeiden myynti p\u00e4\u00e4tti osakkeiden luokittelun myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevaksi
omaisuuser\u00e4ksi.
Vuoden 2022 aikana tehdyist\u00e4 transaktioista saatu bruttomyyntitulo oli 2,3 miljardia
euroa, josta 2,1 miljardia euroa ajoittui toiselle vuosinelj\u00e4nnekselle. Transaktioista
kirjattiin Sammon konsernituloslaskelmaan 103 miljoonan euron suuruinen positiivinen
kirjanpitovaikutus, josta 75 miljoonaa euroa ajoittui toiselle vuosinelj\u00e4nnekselle.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-570": { "value": "
13 Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiss\u00e4
P\u00e4\u00e4omaosuusmenetelm\u00e4ll\u00e4 yhdistellyt osakkuus- ja
yhteisyritykset 31.12.2023
Milj. e
Nimi
Kotipaikka
Kirjanpitoarvo
Omistusosuus-%
Osakkuusyritykset
CAB Group AB
Ruotsi
3
21,98
Rogaland Forsikring AS
Norja
1
33,00
Bornholms Brandforsikring A/S
Tanska
8
27,00
P\u00e4\u00e4omaosuusmenetelm\u00e4ll\u00e4 yhdistellyt osakkuus- ja
yhteisyritykset 31.12.2022
Milj. e
Nimi
Kotipaikka
Kirjanpitoarvo
Omistusosuus -%
Osakkuusyritykset
Precast Holding Oy
Suomi
4
24,43
CAB Group AB
Ruotsi
3
21,98
Rogaland Forsikring AS
Norja
1
33,00
Bornholms Brandforsikring A/S
Tanska
7
27,00
Muutokset sijoituksissa osakkuus- ja yhteisyrityksiss\u00e4
Milj. e
2023
2022
Kirjanpitoarvo 1.1.
16
777
Osuus kauden tuloksesta
1
22
Lis\u00e4ykset
\u2014
1
V\u00e4hennykset
-4
-313
Muutokset osakkuusyrityksen omassa p\u00e4\u00e4omassa
\u2014
-12
Muuntoerot
\u2014
-33
Uudelleenluokittelu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti
arvostettavaksi\u00a0 sijoitukseksi
\u2014
-425
Kirjanpitoarvo 31.12.
12
16
Osakkuusyritysten kirjanpitoarvoon sis\u00e4ltyy liikearvoa - miljoonaa euroa (4).
Raportointikauden v\u00e4hennykset sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Sammosta 1.10.2023 eriytetyn Mandatum-
konsernin osakkuusyhti\u00f6sijoitukset. Lis\u00e4tietoja on liitteess\u00e4 32.
Muutokset osakkuusyhti\u00f6osakkeiden omistuksessa
vuonna 2022
NOBA Holding AB (publ) (ent. Nordax)
Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 2022 NOBA Holdingin osakkuusyhti\u00f6osakkeet luokiteltiin k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavaksi IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja
arvostaminen -standardin mukaisesti. Kirjanpitoarvon ja k\u00e4yv\u00e4n arvon ero kirjattiin
tulosvaikutteisesti liiketoiminnan muihin tuottoihin.
Uudelleenluokitteluhetkeen asti NOBA Holding k\u00e4siteltiin IAS 28 Sijoitukset osakkuus-
ja yhteisyrityksiin -standardin mukaisesti. Aikaisempina vuosina kirjatut j\u00e4ljell\u00e4 olevat
muut laajan tuloslaskelman er\u00e4t -37 miljoonaa euroa kierr\u00e4tettiin luokittelumuutoksen
yhteydess\u00e4 takaisin tulokseen.
Nordea
Huhtikuussa 2022 Sampo luopui kaikista hallussaan olleista lopuista Nordean
osakkeista myym\u00e4ll\u00e4 200 miljoonaa osaketta nopeutetun tarjousmenettelyn kautta.
Nordean osakkeiden myynti p\u00e4\u00e4tti osakkeiden luokittelun myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevaksi
omaisuuser\u00e4ksi.
Vuoden 2022 aikana tehdyist\u00e4 transaktioista saatu bruttomyyntitulo oli 2,3 miljardia
euroa, josta 2,1 miljardia euroa ajoittui toiselle vuosinelj\u00e4nnekselle. Transaktioista
kirjattiin Sammon konsernituloslaskelmaan 103 miljoonan euron suuruinen positiivinen
kirjanpitovaikutus, josta 75 miljoonaa euroa ajoittui toiselle vuosinelj\u00e4nnekselle.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-575": { "value": "
14 Rahoitusvarat
Raportointikauden rahoitusvarat on esitetty IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin
mukaisesti. Vertailukauden luvut on esitetty IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja
arvostaminen -standardin mukaisesti.\u00a0
Milj. e
12/2023
12/2022
Rahoitusvarat
Johdannaissopimukset
38
101
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat
rahoitusvarat
Saamistodistukset
12\u00a0925
1\u00a0941
Osakkeet ja osuudet
1\u00a0640
560
Rahastot
662
\u2014
Talletukset ja muut
40
544
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat
rahoitusvarat yhteens\u00e4
15\u00a0267
3\u00a0045
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat (IAS 39)
Saamistodistukset
n/a
12\u00a0815
Osakkeet ja osuudet
n/a
1\u00a0581
Rahastot
n/a
1\u00a0652
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat yhteens\u00e4
n/a
16\u00a0048
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat
Lainat
451
n/a
Muut
1
n/a
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat
yhteens\u00e4
452
n/a
Lainat ja muut saamiset (IAS 39)
n/a
371
Rahoitusvarat yhteens\u00e4
15\u00a0757
19\u00a0565
Vertailukausi sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Osittaisjakautumisen 1.10.2023 seurauksena Sampo kirjasi yhteens\u00e4 102 miljoonan
euron lainasaamisen Mandatum Oyj:lt\u00e4 yleisvelkojen kohdentamiseksi. Lainasaaminen
on arvostettu jaksotettuun hankintamenoon. Sampo myi rahoitusvaroja k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
markkina-arvoon Mandatumille jakautumisen yhteydess\u00e4. N\u00e4ihin omaisuuseriin
lukeutuivat omistus Enento Groupissa ja Kalevan takuuosuudet sek\u00e4 muita pienempi\u00e4
osake-, korko- ja vaihtoehtoisia sijoituksia. Lis\u00e4ksi Sampo ja Mandatum ovat sopineet
Saxo Bankin osakkeiden myynnist\u00e4, mutta myynti edellytt\u00e4\u00e4 viranomaisten
hyv\u00e4ksynt\u00e4\u00e4. Lis\u00e4tietoja Saxon myynnist\u00e4 esitet\u00e4\u00e4n liitetiedossa 35.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat lainat sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Hastingsin my\u00f6nt\u00e4mi\u00e4
lainoja asiakkaille yhteens\u00e4 186 (75) miljoonaa euroa.\u00a0
Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat tasoittain
Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat ovat arvonalentumistarkastelun
soveltamisalan piiriss\u00e4. Arvonalentumismalli perustuu eteenp\u00e4in katsovaan
odotettavissa olevien luottotappioiden (expected credit loss model, ECL) malliin.
Odotettavissa olevien luottotappioiden malli sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 kolmivaiheisen l\u00e4hestymistavan,
joka perustuu muutoksiin luottoriskiss\u00e4. Kahdentoista kuukauden odotettavissa olevaa
luottotappiota (taso 1) sovelletaan kaikkiin eriin, ellei alkuper\u00e4isen kirjaamisen j\u00e4lkeen
luottoriski ole kasvanut merkitt\u00e4v\u00e4sti. Koko voimassaoloajan odotettavissa olevaa
luottoriski\u00e4 sovelletaan eriin, joiden luottoriski on kasvanut merkitt\u00e4v\u00e4sti (taso 2), tai
eriin, jotka ovat arvoltaan alentuneet (taso 3).
Odotettavissa olevien luottotappioiden m\u00e4\u00e4ritt\u00e4minen on kuvattu laadintaperiaatteissa.
Seuraavassa taulukossa esitet\u00e4\u00e4n jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien
rahoitusvarojen brutto kirjanpitoarvo ja tappiota koskeva v\u00e4hennyser\u00e4 tasoittain.
12/2023
Milj. e
Taso 1 -
12 kuukauden
ECL
Taso 2 - koko
voimassaolo-
ajan ECL,
luotto-
kelpoisuus
muuttumaton
Taso 3 - koko
voimassaolo-
ajan ECL,
luotto-
kelpoisuus
alentunut
Yhteens\u00e4
Jaksotettuun
hankintamenoon
arvostettavat
rahoitusvarat
Lainat
451
8
7
466
Talletukset
1
\u2014
\u2014
1
Tappiota koskeva
v\u00e4hennyser\u00e4
-9
-1
-5
-16
Yhteens\u00e4
442
6
2
451
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettujen rahoitusvarojen bruttokirjanpitoarvo
31.12.2023 oli 468 miljoonaa euroa ja tappiota koskeva v\u00e4hennyser\u00e4 16 miljoonaa euroa.
Raportointikaudella odotettavissa olevien luottotappioiden tulosvaikutus oli 10
miljoonaa euroa.
Johdannaissopimukset
2023
K\u00e4yp\u00e4 arvo
2022
K\u00e4yp\u00e4 arvo
Milj. e
Kohde-
et.
nimell.
arvo
Saamiset
Velat
Kohde-
et.
nimell.
arvo
Saamiset
Velat
Kaupank\u00e4yntitarkoituk-
sessa pidett\u00e4v\u00e4t
johdannaissopimukset
Korkojohdannaiset
OTC-johdannaiset
Koronvaihtosopimukset
340
3
44
394
5
45
Inflaatiosuoja
211
16
12
274
22
3
Korkojohdannaiset
yhteens\u00e4
551
18
56
668
27
48
Valuuttajohdannaiset
OTC-johdannaiset
Valuuttatermiinit
3\u00a0032
18
57
5\u00a0092
58
6
Valuuttaoptiot, ostetut
ja myydyt
53
1
1
31
4
2
Valuuttajohdannaiset
yhteens\u00e4
3\u00a0085
20
58
5\u00a0123
62
7
Kaupank\u00e4yntitarkoituk-
sessa pidett\u00e4v\u00e4t
johdannaissopimukset
yhteens\u00e4
3\u00a0636
38
114
5\u00a0791
89
55
2023
K\u00e4yp\u00e4 arvo
2022
K\u00e4yp\u00e4 arvo
Milj. e
Kohde-
et.
nimell.
arvo
Saamiset
Velat
Kohde-
et.
nimell.
arvo
Saamiset
Velat
Suojaavat
johdannaissopimukset
K\u00e4yp\u00e4\u00e4 arvoa suojaavat
Valuuttatermiinit
\u2014
\u2014
\u2014
328
12
\u2014
K\u00e4yp\u00e4\u00e4 arvoa suojaavat
johdannaiset yhteens\u00e4
\u2014
\u2014
\u2014
328
12
\u2014
Rahavirtasuojaukset
Valuuttatermiinit
\u2014
\u2014
\u2014
6
\u2014
\u2014
Koronvaihtosopimukset
228
\u2014
2
\u2014
\u2014
\u2014
Rahavirtasuojaukset
yhteens\u00e4
228
\u2014
2
6
0
\u2014
Suojaavat
johdannaissopimukset
yhteens\u00e4
228
\u2014
2
334
12
\u2014
Konsernin
johdannaissopimukset
yhteens\u00e4
3\u00a0864
38
116
6\u00a0124
101
55
K\u00e4yv\u00e4n arvon suojaus
Vertailukaudella 2022 k\u00e4yv\u00e4n arvon suojausta on k\u00e4ytetty Mandatumissa suojaamaan
osaa myyt\u00e4viss\u00e4 olevien rahoitusvarojen valuuttariskist\u00e4. Suojaussuhteen ulkopuolelle
on j\u00e4tetty termiinisopimusten korkoelementti.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-574": { "value": "
14 Rahoitusvarat
Raportointikauden rahoitusvarat on esitetty IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin
mukaisesti. Vertailukauden luvut on esitetty IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja
arvostaminen -standardin mukaisesti.\u00a0
Milj. e
12/2023
12/2022
Rahoitusvarat
Johdannaissopimukset
38
101
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat
rahoitusvarat
Saamistodistukset
12\u00a0925
1\u00a0941
Osakkeet ja osuudet
1\u00a0640
560
Rahastot
662
\u2014
Talletukset ja muut
40
544
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat
rahoitusvarat yhteens\u00e4
15\u00a0267
3\u00a0045
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat (IAS 39)
Saamistodistukset
n/a
12\u00a0815
Osakkeet ja osuudet
n/a
1\u00a0581
Rahastot
n/a
1\u00a0652
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat yhteens\u00e4
n/a
16\u00a0048
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat
Lainat
451
n/a
Muut
1
n/a
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat
yhteens\u00e4
452
n/a
Lainat ja muut saamiset (IAS 39)
n/a
371
Rahoitusvarat yhteens\u00e4
15\u00a0757
19\u00a0565
Vertailukausi sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Osittaisjakautumisen 1.10.2023 seurauksena Sampo kirjasi yhteens\u00e4 102 miljoonan
euron lainasaamisen Mandatum Oyj:lt\u00e4 yleisvelkojen kohdentamiseksi. Lainasaaminen
on arvostettu jaksotettuun hankintamenoon. Sampo myi rahoitusvaroja k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
markkina-arvoon Mandatumille jakautumisen yhteydess\u00e4. N\u00e4ihin omaisuuseriin
lukeutuivat omistus Enento Groupissa ja Kalevan takuuosuudet sek\u00e4 muita pienempi\u00e4
osake-, korko- ja vaihtoehtoisia sijoituksia. Lis\u00e4ksi Sampo ja Mandatum ovat sopineet
Saxo Bankin osakkeiden myynnist\u00e4, mutta myynti edellytt\u00e4\u00e4 viranomaisten
hyv\u00e4ksynt\u00e4\u00e4. Lis\u00e4tietoja Saxon myynnist\u00e4 esitet\u00e4\u00e4n liitetiedossa 35.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat lainat sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Hastingsin my\u00f6nt\u00e4mi\u00e4
lainoja asiakkaille yhteens\u00e4 186 (75) miljoonaa euroa.\u00a0
Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat tasoittain
Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat ovat arvonalentumistarkastelun
soveltamisalan piiriss\u00e4. Arvonalentumismalli perustuu eteenp\u00e4in katsovaan
odotettavissa olevien luottotappioiden (expected credit loss model, ECL) malliin.
Odotettavissa olevien luottotappioiden malli sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 kolmivaiheisen l\u00e4hestymistavan,
joka perustuu muutoksiin luottoriskiss\u00e4. Kahdentoista kuukauden odotettavissa olevaa
luottotappiota (taso 1) sovelletaan kaikkiin eriin, ellei alkuper\u00e4isen kirjaamisen j\u00e4lkeen
luottoriski ole kasvanut merkitt\u00e4v\u00e4sti. Koko voimassaoloajan odotettavissa olevaa
luottoriski\u00e4 sovelletaan eriin, joiden luottoriski on kasvanut merkitt\u00e4v\u00e4sti (taso 2), tai
eriin, jotka ovat arvoltaan alentuneet (taso 3).
Odotettavissa olevien luottotappioiden m\u00e4\u00e4ritt\u00e4minen on kuvattu laadintaperiaatteissa.
Seuraavassa taulukossa esitet\u00e4\u00e4n jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien
rahoitusvarojen brutto kirjanpitoarvo ja tappiota koskeva v\u00e4hennyser\u00e4 tasoittain.
12/2023
Milj. e
Taso 1 -
12 kuukauden
ECL
Taso 2 - koko
voimassaolo-
ajan ECL,
luotto-
kelpoisuus
muuttumaton
Taso 3 - koko
voimassaolo-
ajan ECL,
luotto-
kelpoisuus
alentunut
Yhteens\u00e4
Jaksotettuun
hankintamenoon
arvostettavat
rahoitusvarat
Lainat
451
8
7
466
Talletukset
1
\u2014
\u2014
1
Tappiota koskeva
v\u00e4hennyser\u00e4
-9
-1
-5
-16
Yhteens\u00e4
442
6
2
451
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettujen rahoitusvarojen bruttokirjanpitoarvo
31.12.2023 oli 468 miljoonaa euroa ja tappiota koskeva v\u00e4hennyser\u00e4 16 miljoonaa euroa.
Raportointikaudella odotettavissa olevien luottotappioiden tulosvaikutus oli 10
miljoonaa euroa.
Johdannaissopimukset
2023
K\u00e4yp\u00e4 arvo
2022
K\u00e4yp\u00e4 arvo
Milj. e
Kohde-
et.
nimell.
arvo
Saamiset
Velat
Kohde-
et.
nimell.
arvo
Saamiset
Velat
Kaupank\u00e4yntitarkoituk-
sessa pidett\u00e4v\u00e4t
johdannaissopimukset
Korkojohdannaiset
OTC-johdannaiset
Koronvaihtosopimukset
340
3
44
394
5
45
Inflaatiosuoja
211
16
12
274
22
3
Korkojohdannaiset
yhteens\u00e4
551
18
56
668
27
48
Valuuttajohdannaiset
OTC-johdannaiset
Valuuttatermiinit
3\u00a0032
18
57
5\u00a0092
58
6
Valuuttaoptiot, ostetut
ja myydyt
53
1
1
31
4
2
Valuuttajohdannaiset
yhteens\u00e4
3\u00a0085
20
58
5\u00a0123
62
7
Kaupank\u00e4yntitarkoituk-
sessa pidett\u00e4v\u00e4t
johdannaissopimukset
yhteens\u00e4
3\u00a0636
38
114
5\u00a0791
89
55
2023
K\u00e4yp\u00e4 arvo
2022
K\u00e4yp\u00e4 arvo
Milj. e
Kohde-
et.
nimell.
arvo
Saamiset
Velat
Kohde-
et.
nimell.
arvo
Saamiset
Velat
Suojaavat
johdannaissopimukset
K\u00e4yp\u00e4\u00e4 arvoa suojaavat
Valuuttatermiinit
\u2014
\u2014
\u2014
328
12
\u2014
K\u00e4yp\u00e4\u00e4 arvoa suojaavat
johdannaiset yhteens\u00e4
\u2014
\u2014
\u2014
328
12
\u2014
Rahavirtasuojaukset
Valuuttatermiinit
\u2014
\u2014
\u2014
6
\u2014
\u2014
Koronvaihtosopimukset
228
\u2014
2
\u2014
\u2014
\u2014
Rahavirtasuojaukset
yhteens\u00e4
228
\u2014
2
6
0
\u2014
Suojaavat
johdannaissopimukset
yhteens\u00e4
228
\u2014
2
334
12
\u2014
Konsernin
johdannaissopimukset
yhteens\u00e4
3\u00a0864
38
116
6\u00a0124
101
55
K\u00e4yv\u00e4n arvon suojaus
Vertailukaudella 2022 k\u00e4yv\u00e4n arvon suojausta on k\u00e4ytetty Mandatumissa suojaamaan
osaa myyt\u00e4viss\u00e4 olevien rahoitusvarojen valuuttariskist\u00e4. Suojaussuhteen ulkopuolelle
on j\u00e4tetty termiinisopimusten korkoelementti.
15 K\u00e4ypien arvojen m\u00e4\u00e4ritys ja hierarkia
Suurin osa Sampo-konsernin rahoitusinstrumenteista
arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. N\u00e4iden arvostus perustuu
joko julkisiin hintanoteerauksiin tai arvostuksiin, jotka
perustuvat saatavilla olevaan markkinainformaatioon.
Mik\u00e4li n\u00e4it\u00e4 ei ole ollut k\u00e4ytett\u00e4viss\u00e4, pienelle osalle
instrumenteista on m\u00e4\u00e4ritetty arvo muita menetelmi\u00e4
k\u00e4ytt\u00e4en. K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostetut
rahoitusinstrumentit on liitetiedoissa ryhmitelty kolmeen
hierarkiatasoon perustuen mm. siihen, ovatko markkinat,
joilla instrumentilla k\u00e4yd\u00e4\u00e4n kauppaa, toimivat tai
ovatko arvostustekniikoissa k\u00e4ytett\u00e4v\u00e4t sy\u00f6tt\u00f6tiedot
objektiivisesti todennettavissa. Rahoitusvarojen
luokittelua hierarkiatasoille arvioidaan kvartaaleittain.
Johdannaissopimusten k\u00e4yp\u00e4 arvo m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n
k\u00e4ytt\u00e4en toimivilla markkinoilla noteerattuja
markkinahintoja, rahavirtojen diskonttausmenetelm\u00e4\u00e4
tai optiohinnoittelumalleja.
Lainojen ja muiden vastaavien rahoitusinstrumenttien,
joilla ei ole hintanoteerausta toimivilla markkinoilla,
k\u00e4yp\u00e4 arvo m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n diskontattujen rahavirtojen
perusteella k\u00e4ytt\u00e4en markkinoilla noteerattavia korkoja.
Markkinoilta saatavaa korkok\u00e4yr\u00e4\u00e4 oikaistaan
rahoitusinstrumenttien muiden osatekij\u00f6iden, esim.
luottoriskin perusteella.
K\u00e4yv\u00e4t arvot ovat ns. puhtaita arvoja, joissa ei ole
mukana siirtyvien korkojen osuutta.
Tasolla 1 instrumentin arvostus perustuu toimivilla
markkinoilla noteerattuun hintaan, jota k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n t\u00e4ysin
samanlaisten rahoitusvarojen tai -velkojen
arvostuksessa. Toimivien markkinoiden noteerattujen
hintojen katsotaan kuvaavan parasta arviota
rahoitusvarojen k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta. Toimivilla markkinoilla
noteeratut hinnat ovat helposti ja s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti
saatavilla ja kuvaavat todellisia ja s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti
tapahtuvia markkinaehtoisia liiketoimia.
Tasolla 2 instrumentin arvostuksessa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n
sy\u00f6tt\u00f6tietoina lis\u00e4ksi muita todennettavissa olevia kuin
toimivilla markkinoilla noteerattuja hintoja joko suoraan
tai niist\u00e4 johdettuna k\u00e4ytt\u00e4en arvostustekniikoita.
Tasolla 3 arvostus perustuu muihin kuin todennettavissa
oleviin markkinahintoihin. Konsernin tason 3
rahoitusvarat koostuvat p\u00e4\u00e4osin muutamasta
merkitt\u00e4v\u00e4mm\u00e4st\u00e4 osakesijoituksesta sek\u00e4 sijoituksista
p\u00e4\u00e4oma- ja vaihtoehtorahastoihin.
Tasolla 3 kaksi merkitt\u00e4vint\u00e4 oman p\u00e4\u00e4oman ehtoista
sijoitusta on arvostettu lis\u00e4tuottomallilla (excess return
model). Yhti\u00f6n arvo muodostuu t\u00e4ll\u00e4 hetkell\u00e4 yhti\u00f6\u00f6n\u00a0
sijoitetusta p\u00e4\u00e4omasta ja lis\u00e4tuottojen, joita yhti\u00f6
odottaa ansaitsevansa tulevaisuudessa, nykyarvosta.
P\u00e4\u00e4omarahastosijoitusten osalta alla olevien sijoitusten
arvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 rahasto, jolla on olennaiset ja riitt\u00e4v\u00e4t
tiedot alla olevien sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseksi.
P\u00e4\u00e4omarahaston arvonm\u00e4\u00e4ritys toteutetaan p\u00e4\u00e4asiassa
kvartaaleittain perustuen alla olevien sijoitusten arvoon
ja vieraan p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n. Alla olevien sijoitusten
arvonm\u00e4\u00e4ritysten pohjana k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n esimerkiksi
hankintahintaan perustuvaa arvostusta, julkisesti
vaihdettujen verrokkiyhti\u00f6iden arvoa,
tuottokerroinperusteista arvostusta tai kassavirtoihin
perustuvaa arvostusta.
Rahoitusvarojen ja rahoitusvelkojen kirjanpitoarvot ja
k\u00e4yv\u00e4t arvot sek\u00e4 k\u00e4ypien arvojen hierarkia tasot on
esitetty seuraavassa taulukossa. Rahoitusvarojen ja
rahoitusvelkojen, joita ei ole arvostettu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon,
k\u00e4ypi\u00e4 arvoja ei ole esitetty taulukossa, mik\u00e4li
kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden k\u00e4yv\u00e4st\u00e4
arvosta. Raportointikauden luvut on esitetty IFRS 9
Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisesti.
Milj. e
31.12.2023
Kirjanpi-
toarvo
Taso 1
Taso 2
Taso 3
Yhteens\u00e4
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvarat
Johdannaissopimukset
Koronvaihtosopimukset
3
0
3
\u2014
3
Valuuttajohdannaiset
20
\u2014
20
\u2014
20
Muut johdannaiset
16
\u2014
16
\u2014
16
Yhteens\u00e4
38
0
38
\u2014
38
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
tulosvaikutteisesti arvostettavat
rahoitusvarat
Saamistodistukset
12\u00a0925
8\u00a0476
4\u00a0430
19
12\u00a0925
Osakkeet ja osuudet
1\u00a0640
886
24
730
1\u00a0640
Rahastot
662
480
31
151
662
Talletukset ja muut
40
\u2014
40
\u2014
40
Yhteens\u00e4
15\u00a0267
9\u00a0842
4\u00a0525
900
15\u00a0267
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvarat yhteens\u00e4
15\u00a0305
9\u00a0842
4\u00a0563
900
15\u00a0305
Jaksotettuun hankintamenoon
arvostettavat rahoitusvarat
Lainat
451
\u2014
\u2014
451
451
Muut
1
\u2014
\u2014
1
1
Yhteens\u00e4
452
\u2014
\u2014
452
452
Rahoitusvarat yhteens\u00e4
15\u00a0757
9\u00a0842
4\u00a0563
1\u00a0352
15\u00a0756
Milj. e
31.12.2023
Kirjanpi-
toarvo
Taso 1
Taso 2
Taso 3
Yhteens\u00e4
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
Korkojohdannaiset
46
2
44
\u2014
46
Valuuttajohdannaiset
58
0
58
\u2014
58
Muut johdannaiset
12
\u2014
12
\u2014
12
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvelat yhteens\u00e4
116
2
114
\u2014
116
Jaksotettuun hankintamenoon
arvostettavat rahoitusvelat
Velat, joilla on huonompi
etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
1\u00a0645
1\u00a0448
148
\u2014
1\u00a0596
Liikkeeseen lasketut velkakirjat
Joukkovelkakirjalainat
959
936
\u2014
\u2014
936
Velat luottolaitoksille
194
\u2014
9
184
194
Jaksotettuun hankintamenoon
arvostettavat rahoitusvelat
yhteens\u00e4
2\u00a0798
2\u00a0385
157
184
2\u00a0726
Konsernin rahoitusvelat
yhteens\u00e4
2\u00a0914
2\u00a0387
271
184
2\u00a0842
Rahoitusvarojen ja rahoitusvelkojen kirjanpitoarvot ja k\u00e4yv\u00e4t arvot sek\u00e4 k\u00e4ypien
arvojen hierarkia tasot on esitetty seuraavassa taulukossa. Rahoitusvarojen ja
rahoitusvelkojen, joita ei ole arvostettu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, k\u00e4ypi\u00e4 arvoja ei ole esitetty
taulukossa, mik\u00e4li kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta.
Raportointikauden luvut on esitetty IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin
mukaisesti.
Milj. e
31.12.2022
Kirjanpi-
toarvo
Taso 1
Taso 2
Taso 3
Yhteens\u00e4
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvarat
Johdannaissopimukset
Koronvaihtosopimukset
5
\u2014
5
\u2014
5
Valuuttajohdannaiset
74
\u2014
74
\u2014
74
Muut johdannaiset
22
\u2014
22
\u2014
22
Yhteens\u00e4
101
\u2014
101
\u2014
101
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
tulosvaikutteisesti kirjattavat
rahoitusvarat
Osakkeet ja osuudet
560
111
24
425
560
Saamistodistukset
1\u00a0881
1\u00a0718
159
5
1\u00a0881
Yhteens\u00e4
2\u00a0441
1\u00a0829
183
430
2\u00a0441
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
tulosvaikutteisesti kirjattavaksi
m\u00e4\u00e4ritetyt rahoitusvarat
Talletukset
544
\u2014
544
\u2014
544
Saamistodistukset
1
\u2014
1
\u2014
1
Saamistodistukset (unit-trusts)
60
43
16
\u2014
60
Yhteens\u00e4
604
43
561
\u2014
604
Milj. e
31.12.2022
Kirjanpi-
toarvo
Taso 1
Taso 2
Taso 3
Yhteens\u00e4
Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin
liittyv\u00e4t rahoitusvarat
Osakkeet ja osuudet
676
643
2
31
676
Saamistodistukset
941
90
757
94
941
Rahastot
7\u00a0883
4\u00a0880
676
2\u00a0327
7\u00a0883
Johdannaissopimukset
18
\u2014
18
\u2014
18
Muut varat
412
\u2014
412
\u2014
412
Yhteens\u00e4
9\u00a0930
5\u00a0612
1\u00a0865
2\u00a0453
9\u00a0930
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat
Osakkeet ja osuudet
1\u00a0581
1\u00a0224
2
354
1\u00a0581
Saamistodistukset
12\u00a0815
7\u00a0941
4\u00a0832
43
12\u00a0815
Muut varat
1\u00a0652
775
72
806
1\u00a0652
Yhteens\u00e4
16\u00a0048
9\u00a0940
4\u00a0906
1\u00a0203
16\u00a0048
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvarat yhteens\u00e4
29\u00a0125
17\u00a0425
7\u00a0614
4\u00a0086
29\u00a0125
Muut rahoitusvarat
Jaksotettuun hankintamenoon
arvostettavat rahoitusvarat
Lainat ja muut saamiset
371
\u2014
\u2014
370
370
Yhteens\u00e4
371
\u2014
\u2014
370
370
Konsernin rahoitusvarat
yhteens\u00e4
29\u00a0495
17\u00a0425
7\u00a0614
4\u00a0456
29\u00a0495
Milj. e
31.12.2022
Kirjanpi-
toarvo
Taso 1
Taso 2
Taso 3
Yhteens\u00e4
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
Korkojohdannaiset
45
\u2014
45
\u2014
45
Valuuttajohdannaiset
7
\u2014
7
\u2014
7
Muut johdannaiset
3
\u2014
3
\u2014
3
Yhteens\u00e4
55
\u2014
55
\u2014
55
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvelat yhteens\u00e4
55
\u2014
55
\u2014
55
Jaksotettuun hankintamenoon
arvostettavat rahoitusvelat
Velat, joilla on huonompi
etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
1\u00a0983
1\u00a0409
478
\u2014
1\u00a0887
Liikkeeseen lasketut velkakirjat
Joukkovelkakirjalainat
1\u00a0306
1\u00a0126
110
\u2014
1\u00a0236
Nostot luottolimiitist\u00e4
73
\u2014
\u2014
73
73
Velat luottolaitoksille
23
23
\u2014
\u2014
23
Jaksotettuun hankintamenoon
arvostettavat rahoitusvelat
yhteens\u00e4
3\u00a0384
2\u00a0558
588
73
3\u00a0219
Konsernin rahoitusvelat
yhteens\u00e4
3\u00a0439
2\u00a0558
643
73
3\u00a0274
Vertailukauden luvut on esitetty IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja
arvostaminen -standardin mukaisesti. Vertailukauden luvut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Mandantum-
konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja on liitteess\u00e4 32.
Siirrot tasojen 1 ja 2 v\u00e4lill\u00e4
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Siirrot tasojen 1 ja 2 v\u00e4lill\u00e4
Siirrot
tasolta 2
tasolle 1
Siirrot
tasolta 1
tasolle 2
Siirrot
tasolta 2
tasolle 1
Siirrot
tasolta 1
tasolle 2
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti
arvostettavat rahoitusvarat
Saamistodistukset
378
334
\u2014
\u2014
Yhteens\u00e4
378
334
\u2014
\u2014
Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin
liittyv\u00e4t rahoitusvarat
Saamistodistukset
\u2014
\u2014
13\u00a0
6\u00a0
Yhteens\u00e4
13\u00a0
6\u00a0
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat
Saamistodistukset
\u2014
\u2014
632\u00a0
500\u00a0
Yhteens\u00e4
632\u00a0
500\u00a0
Siirrot perustuvat p\u00e4\u00e4osin ulkoisen palveluntarjoajan tietoihin perustuviin muutoksiin
kaupank\u00e4ynnin volyymeissa.
Vertailukauden luvut on esitetty IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja
arvostaminen -standardin mukaisesti. Vertailukauden luvut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Mandantum-
konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja on liitteess\u00e4 32.
K\u00e4ypien arvojen herkkyysanalyysi
Raportointikaudelta esitetyt herkkyysanalyysit eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 Mandatumin lukuja.
Rahoitusvarojen ja -velkojen herkkyytt\u00e4 valuuttakurssimuutoksille tarkastellaan
liiketoiminta-alueittain eri kotivaluuttojen vuoksi.
Milj. e
12/2023
12/2022
Kirjattu
tulosvaikut-
teisesti
Kirjattu
tulosvaikut-
teisesti
Kirjattu
omaan
p\u00e4\u00e4omaan
If
Kaikkien muiden valuuttojen 10 prosenttiyksik\u00f6n
heikkeneminen Ruotsin kruunua vastaan
4
13
2
Topdanmark
Kaikkien muiden valuuttojen 10 prosenttiyksik\u00f6n
heikkeneminen Tanskan kruunua vastaan
-1
-11
Ei vaikutusta
Hastings
Kaikkien muiden valuuttojen 10 prosenttiyksik\u00f6n
heikkeneminen Englannin puntaa vastaan
\u2014
n/a
n/a
Omistusyhteis\u00f6
Kaikkien muiden valuuttojen 10 prosenttiyksik\u00f6n
heikkeneminen euroa vastaan
-73
Ei vaikutusta
-109
Konsernin rahoitusvarojen ja -velkojen k\u00e4ypien arvojen herkkyysanalyysi eri
markkinariskiskenaarioissa on esitetty seuraavassa taulukossa. Vaikutukset kuvaavat
yksitt\u00e4isess\u00e4 markkinamuuttujassa tapahtuvan yht\u00e4kkisen muutoksen vaikutusta
instrumenttien k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tilanteessa 31.12.2023. Herkkyystarkastelut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t
johdannaispositioiden vaikutukset. Kaikki herkkyysanalyysit on laskettu ennen veroja.
Milj. e
Korko
Korko
Osake
Muut
sijoitukset
1 %:n
tasoliike
alas
1 %:n
tasoliike
yl\u00f6s
20 %:n
hinnanlasku
20 %:n
hinnanlasku
Vaikutus tulokseen
358
-340
-266
-166
Kokonaisvaikutus
358
-340
-266
-166
16 Tason 3 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavien rahoitusvarojen muutokset
Milj. e
Rahoitusvarat
1.1.
Tulokseen
kirjatut
voitot/
tappiot
yht.
Ostot ja uudel-
leenluokittelut
Myynnit
31.12.2023
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat
Saamistodistukset
134
1
11
-126
19
Osakkeet ja osuudet
763
-14
9
-28
730
Rahastot
212
-61
\u2014
\u2014
151
Yhteens\u00e4
1\u00a0109
-74
20
-155
900
Mandatum-konsernin rahoitusinstrumentit tasolla 3 ei ole sis\u00e4llytetty avaaviin saldoihin 1.1.2023. Lis\u00e4tietoja Mandatumin luokittelusta lopetetuksi toiminnoksi on liitteess\u00e4 32.
Milj. e
Rahoitusvarat
1.1.
Tulokseen
kirjatut
voitot/
tappiot
yht.
Muihin laajan
tuloksen eriin
kirjatut
voitot/
tappiot
yht.
Ostot ja
uudel-
leenluo-
kittelut
Myynnit
Suoritukset
Siirrot
tasoilta 1 ja 2
Siirrot
tasoille 1 ja 2
31.12.2022
Kaudelle
kirjatut
voitot/
tappiot
rahoitus-
varoista
1-12/2022
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
tulosvaikutteisesti arvostettavat
rahoitusvarat
Osakkeet ja osuudet
\u2014
\u2014
\u2014
425
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
425
\u2014
Saamistodistukset
11
0
\u2014
\u2014
-6
\u2014
\u2014
\u2014
5
1
Yhteens\u00e4
11
0
\u2014
425
-6
\u2014
\u2014
\u2014
430
1
Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin
liittyv\u00e4t rahoitusvarat
Osakkeet ja osuudet
20
1
\u2014
15
-5
\u2014
\u2014
\u2014
31
1
Saamistodistukset
61
-8
\u2014
108
-81
-23
40
-3
94
-8
Rahastot
2\u00a0065
-16
\u2014
598
-315
\u2014
\u2014
-5
2\u00a0327
-23
Yhteens\u00e4
2\u00a0145
-22
\u2014
721
-401
-23
40
-7
2\u00a0453
-30
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat
rahoitusvarat
Osakkeet ja osuudet
394
6
-41
2
-7
\u2014
\u2014
\u2014
354
-41
Saamistodistukset
73
0
\u2014
17
-18
\u2014
\u2014
-30
43
2
Rahastot
1\u00a0078
11
-226
44
-101
\u2014
\u2014
\u2014
806
-216
Yhteens\u00e4
1\u00a0545
16
-267
64
-125
\u2014
\u2014
-30
1\u00a0203
-255
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvarat yhteens\u00e4
3\u00a0702
-6
-267
1\u00a0210
-533
-23
40
-37
4\u00a0086
-284
Ostoihin ja uudelleenluokitteluihin sis\u00e4ltyv\u00e4 425 miljoonaa euroa on Nordaxin osakkuusyhti\u00f6osakkeiden luokittelun muutos k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavaksi
osakesijoitukseksi. Vertailukauden luvut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Mandantum-konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja on liitteess\u00e4 32.
1\u201312/2022
Milj. e
Reali-
soituneet
voitot/
tappiot
K\u00e4yv\u00e4n
arvon
muutokset
Yhteens\u00e4
Tuloslaskelmaan kirjatut tilikauden voitot tai tappiot yhteens\u00e4
-6
-267
-273
Tuloslaskelmaan kirjatut tilikauden voitot tai tappiot tilikauden lopun taseeseen sis\u00e4ltyvist\u00e4 varoista
-17
-267
-284
Tason 3 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavien rahoitusvarojen
herkkyysanalyysi
12/2023
12/2022
Milj. e
Kirjanpitoarvo
Jokseenkin
mahdollisten
muutosten
vaikutus (+/-)
Kirjanpitoarvo
Jokseenkin
mahdollisten
muutosten
vaikutus (+/-)
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
tulosvaikutteisesti
arvostettavat
rahoitusvarat (IFRS 9)
Saamistodistukset
19
0
\u2014
\u2014
Osakkeet ja osuudet
730
-146
\u2014
\u2014
Rahastot
151
-30
\u2014
\u2014
Yhteens\u00e4
900
-176
\u2014
\u2014
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat
rahoitusvarat (IAS 39)
Saamistodistukset
\u2014
\u2014
43
-1
Osakkeet ja osuudet
\u2014
\u2014
354
-71
Rahastot
\u2014
\u2014
806
-161
Yhteens\u00e4
\u2014
\u2014
1\u00a0203
-233
Vertailukausi sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Korkoinstrumenttien osalta rahoitusvarojen arvoa on testattu olettamalla korkotason
nousevan 1 prosenttiyksik\u00f6ll\u00e4 kaikissa maturiteeteissa. Muiden omaisuuslajien osalta on
oletettu hintojen laskevan 20 prosenttia.
Raportointikaudella edell\u00e4 esitettyjen vaihtoehtoisten oletusten perusteella
mahdollinen korkotason muutos aiheuttaisi saamistodistusten osalta -0 milj. euron ja
muiden instrumenttien mahdollinen hinnan alentuminen -176 milj. euron
arvostustappion konsernin tuloslaskelmassa. Jokseenkin mahdollinen tulosvaikutus olisi
n\u00e4in konsernin omaan p\u00e4\u00e4omaan suhteutettuna 2,4 prosenttia.
Vertailukaudella Sampo-konserni ei kantanut sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyvi\u00e4
sijoitusriskej\u00e4, joten niiden osalta vaikutuksia ei ole esitetty. Edell\u00e4 esitettyjen
vaihtoehtoisten oletusten perusteella mahdollinen korkotason muutos olisi aiheuttanut
saamistodistusten osalta -1 milj. euron ja muiden instrumenttien mahdollinen hinnan
alentuminen -232 milj. euron arvostustappion konsernin muussa laajassa tuloksessa.
Jokseenkin mahdollinen tulosvaikutus olisi n\u00e4in konsernin omaan p\u00e4\u00e4omaan
suhteutettuna ollut 2,6 prosenttia.
24 Rahoitusvelat
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
1\u00a0645
1\u00a0983
Velat, joilla on huonompi etuoikeus yhteens\u00e4
1\u00a0645
1\u00a0983
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
116
55
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat
Liikkeeseen lasketut velkakirjat
959
1\u00a0306
Velat luottolaitoksille
194
96
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat
yhteens\u00e4
1\u00a0153
1\u00a0402
Muut rahoitusvelat yhteens\u00e4
1\u00a0269
1\u00a0457
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
2\u00a0914
3\u00a0439
Vertailukausi sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Segmenttien rahoitusvelat pit\u00e4v\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4\u00e4n huonomman etuoikeuden omaavat velat
sek\u00e4 velat johdannaissopimuksista, liikkeeseen lasketut velkakirjat sek\u00e4 muut
rahoitusvelat.
If
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina, 2021
(nimellisarvo 1 500 milj. Ruotsin
kruunua)
30 vuotta
3 kk Stibor
+ 1,30 %
135
134
P\u00e4\u00e4omalaina, 2018
(nimellisarvo 1 000 milj. Ruotsin
kruunua)
ikuinen
3 kk Stibor
+ 2,75 %
-
90
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
135
224
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
58
7
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
193
231
Vuoden 2018 p\u00e4\u00e4omalaina on vaihtuvakorkoinen. Lainaehtojen mukaisesti viiden
vuoden j\u00e4lkeen ja siit\u00e4 eteenp\u00e4in er\u00e4\u00e4ntyvin\u00e4 korkop\u00e4ivin\u00e4 voidaan suorittaa lainan
takaisinmaksu. Laina on maksettu takaisin maaliskuussa 2023.
Vuoden 2021 p\u00e4\u00e4omalaina on vaihtuvakorkoinen. Lainaehtojen mukaisesti viiden
vuoden j\u00e4lkeen min\u00e4 tahansa p\u00e4iv\u00e4n\u00e4 kolmen kuukauden ajanjaksolla ensimm\u00e4isen
viiden vuoden j\u00e4lkeen ja siit\u00e4 eteenp\u00e4in er\u00e4\u00e4ntyvin\u00e4 korkop\u00e4ivin\u00e4 voidaan suorittaa
lainan takaisinmaksu. Laina on listattuna Luxemburgin p\u00f6rssiss\u00e4.
Topdanmark
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina tier 1,\u00a0 2022
(nimellisarvo 400 milj. Tanskan
kruunua)
ikuinen
3 kk Cibor +
4,75 %
54
54
P\u00e4\u00e4omalaina, 2021 (nimellisarvo
700 milj.Tanskan kruunua)
12/2031
3 kk Cibor +
1,25 %
94
94
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
148
148
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
36
32
Velat luottolaitoksille
9
23
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
193
203
P\u00e4\u00e4omalainat luetaan kokonaisuudessaan Topdanmarkin omiin varoihin.
P\u00e4\u00e4omalainoista noin 127 (128) miljoonaa euroa (950 milj. Tanskan kruunua) on Ifin
sijoitussalkussa.
Hastings
Milj. e
12/2023
12/2022
Muut rahoitusvelat
Velat luottolaitoksille
184
73
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
186
73
Hastingsin rahoituslaitoksen kanssa solmimasta 98 miljoonan euron
luottolimiittisopimuksesta on raportointihetkell\u00e4 nostamatta 56 miljoonaa euroa.
Kyseinen luottolimiitti er\u00e4\u00e4ntyy 23.11.2024, jonka j\u00e4lkeen\u00a0 sopimukseen sis\u00e4ltyy viel\u00e4
yhden vuoden jatko-optio. Hastingsill\u00e4 on 29.10.2026 er\u00e4\u00e4ntyv\u00e4 ja toistaiseksi
nostamaton 86 miljoonan euron luottolimiittisopimus my\u00f6s Sampo Oyj:n kanssa.
Mandatum
Taulukossa on esitetty Mandatum-segmentin rahoitusvelat vertailukaudelta 2022.
Milj. e
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina, 2019 (nimellisarvo
250 milj. euroa)
30 vuotta
12 kk Euribor
+ 4,5 %
250
P\u00e4\u00e4omalaina, 2002\u00a0 (nimellisarvo
100 milj. euroa)
ikuinen
\u2014
100
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
350
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
3
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
352
Mandatum Life laski vuonna 2002 liikkeelle p\u00e4\u00e4omalainamuotoisen nimellisarvoltaan
100 milj. euron lainan. P\u00e4\u00e4omalaina on kokonaisuudessaan Sampo Oyj:n salkussa.
Osittaisjakautumisen yhteydess\u00e4, saatuaan luvan Finanssivalvonnalta, Mandatum
lunasti lainan takaisin.
Holding
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina 2020
(nimellisarvo 1 000 milj. euroa)
32 vuotta
2,50 %
993
993
P\u00e4\u00e4omalaina 2019
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
30 vuotta
3,38 %
496
496
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
1\u00a0490
1\u00a0489
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
20
14
Liikkeeseen lasketut velkakirjat
Maturiteetti
Korko
Joukkovelkakirjalaina 2016,
(nimellisarvo 750 milj. euroa)
7 vuotta
1,00 %
\u2014
318
Joukkovelkakirjalaina 2017,
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
8 vuotta
1,25 %
162
161
Joukkovelkakirjalaina 2018,
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
10 vuotta
1,625 %
311
311
Joukkovelkakirjalaina 2018,
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
12 vuotta
2,25 %
395
400
Joukkovelkakirjalaina 2018,
(nimellisarvo 1 000 milj. Norjan
kruunua)
10 vuotta
3,10 %
89
95
Muut
2
21
Joukkovelkakirjalainat yhteens\u00e4
959
1\u00a0306
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
2\u00a0469
2\u00a0808
Vuoden 2019 p\u00e4\u00e4omalaina on kiinte\u00e4korkoinen ensimm\u00e4iset 10 vuotta, vuoden 2020
ensimm\u00e4iset 12 vuotta. Sen j\u00e4lkeen lainat muuttuvat vaihtuvakorkoisiksi, mutta
sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t oikeuden lainojen takaisinmaksuun koron vaihtumishetkell\u00e4 tai milloin
tahansa my\u00f6hemmin korkojen er\u00e4\u00e4ntymisp\u00e4ivin\u00e4. Lainat on listattu Lontoon p\u00f6rssiss\u00e4.
Segmenttien hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen k\u00e4ypien arvojen
m\u00e4\u00e4ritys ja hierarkia on esitetty liitteess\u00e4 15. T\u00e4m\u00e4n m\u00e4\u00e4rityksen mukaan p\u00e4\u00e4omalainat
ja joukkovelkakirjalainat kuuluvat joko tasolle 1 tai 2.
Segmenttien v\u00e4liset eliminoinnit
Milj. e
12/2023
12/2022
Segmenttien v\u00e4liset eliminoinnit
-127
-228
Konsernin rahoitusvelat yhteens\u00e4
2\u00a0914
3\u00a0439
Rahoitustoiminnasta johtuvat muutokset veloissa
Milj. e
1.1.2023
Sis\u00e4\u00e4n-
tulevat
kassa-
virrat
Ulos-
menev\u00e4t
kassa-
virrat
Valuutta-
kurssi-
muutokset
Muut
31.12.2023
P\u00e4\u00e4omalainat
1\u00a0983
\u2014
-87
-3
-248
1\u00a0645
Joukkovelkakirjalainat
1\u00a0306
\u2014
-340
-7
\u2014
959
Muut lainat
96
143
-46
2
\u2014
194
Yhteens\u00e4
3\u00a0384
143
-473
-8
-248
2\u00a0798
Milj. e
1.1.2022
Sis\u00e4\u00e4n-
tulevat
kassa-
virrat
Ulos-
menev\u00e4t
kassa-
virrat
Valuutta-
kurssi-
muutokset
Muut
31.12.2022
P\u00e4\u00e4omalainat
2\u00a0016
54
-69
-19
2
1\u00a0983
Joukkovelkakirjalainat
2\u00a0200
\u2014
-859
-10
-25
1\u00a0306
Muut lainat
43
69
-13
-3
\u2014
96
Yhteens\u00e4
4\u00a0259
122
-942
-32
-24
3\u00a0384
Raportointikauden 2023 er\u00e4 Muut liittyy p\u00e4\u00e4osin Mandatumin eriytt\u00e4miseen
konsernista.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-573": { "value": "
14 Rahoitusvarat
Raportointikauden rahoitusvarat on esitetty IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin
mukaisesti. Vertailukauden luvut on esitetty IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja
arvostaminen -standardin mukaisesti.\u00a0
Milj. e
12/2023
12/2022
Rahoitusvarat
Johdannaissopimukset
38
101
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat
rahoitusvarat
Saamistodistukset
12\u00a0925
1\u00a0941
Osakkeet ja osuudet
1\u00a0640
560
Rahastot
662
\u2014
Talletukset ja muut
40
544
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat
rahoitusvarat yhteens\u00e4
15\u00a0267
3\u00a0045
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat (IAS 39)
Saamistodistukset
n/a
12\u00a0815
Osakkeet ja osuudet
n/a
1\u00a0581
Rahastot
n/a
1\u00a0652
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat yhteens\u00e4
n/a
16\u00a0048
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat
Lainat
451
n/a
Muut
1
n/a
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat
yhteens\u00e4
452
n/a
Lainat ja muut saamiset (IAS 39)
n/a
371
Rahoitusvarat yhteens\u00e4
15\u00a0757
19\u00a0565
Vertailukausi sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Osittaisjakautumisen 1.10.2023 seurauksena Sampo kirjasi yhteens\u00e4 102 miljoonan
euron lainasaamisen Mandatum Oyj:lt\u00e4 yleisvelkojen kohdentamiseksi. Lainasaaminen
on arvostettu jaksotettuun hankintamenoon. Sampo myi rahoitusvaroja k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
markkina-arvoon Mandatumille jakautumisen yhteydess\u00e4. N\u00e4ihin omaisuuseriin
lukeutuivat omistus Enento Groupissa ja Kalevan takuuosuudet sek\u00e4 muita pienempi\u00e4
osake-, korko- ja vaihtoehtoisia sijoituksia. Lis\u00e4ksi Sampo ja Mandatum ovat sopineet
Saxo Bankin osakkeiden myynnist\u00e4, mutta myynti edellytt\u00e4\u00e4 viranomaisten
hyv\u00e4ksynt\u00e4\u00e4. Lis\u00e4tietoja Saxon myynnist\u00e4 esitet\u00e4\u00e4n liitetiedossa 35.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat lainat sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Hastingsin my\u00f6nt\u00e4mi\u00e4
lainoja asiakkaille yhteens\u00e4 186 (75) miljoonaa euroa.\u00a0
Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat tasoittain
Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat ovat arvonalentumistarkastelun
soveltamisalan piiriss\u00e4. Arvonalentumismalli perustuu eteenp\u00e4in katsovaan
odotettavissa olevien luottotappioiden (expected credit loss model, ECL) malliin.
Odotettavissa olevien luottotappioiden malli sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 kolmivaiheisen l\u00e4hestymistavan,
joka perustuu muutoksiin luottoriskiss\u00e4. Kahdentoista kuukauden odotettavissa olevaa
luottotappiota (taso 1) sovelletaan kaikkiin eriin, ellei alkuper\u00e4isen kirjaamisen j\u00e4lkeen
luottoriski ole kasvanut merkitt\u00e4v\u00e4sti. Koko voimassaoloajan odotettavissa olevaa
luottoriski\u00e4 sovelletaan eriin, joiden luottoriski on kasvanut merkitt\u00e4v\u00e4sti (taso 2), tai
eriin, jotka ovat arvoltaan alentuneet (taso 3).
Odotettavissa olevien luottotappioiden m\u00e4\u00e4ritt\u00e4minen on kuvattu laadintaperiaatteissa.
Seuraavassa taulukossa esitet\u00e4\u00e4n jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien
rahoitusvarojen brutto kirjanpitoarvo ja tappiota koskeva v\u00e4hennyser\u00e4 tasoittain.
12/2023
Milj. e
Taso 1 -
12 kuukauden
ECL
Taso 2 - koko
voimassaolo-
ajan ECL,
luotto-
kelpoisuus
muuttumaton
Taso 3 - koko
voimassaolo-
ajan ECL,
luotto-
kelpoisuus
alentunut
Yhteens\u00e4
Jaksotettuun
hankintamenoon
arvostettavat
rahoitusvarat
Lainat
451
8
7
466
Talletukset
1
\u2014
\u2014
1
Tappiota koskeva
v\u00e4hennyser\u00e4
-9
-1
-5
-16
Yhteens\u00e4
442
6
2
451
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettujen rahoitusvarojen bruttokirjanpitoarvo
31.12.2023 oli 468 miljoonaa euroa ja tappiota koskeva v\u00e4hennyser\u00e4 16 miljoonaa euroa.
Raportointikaudella odotettavissa olevien luottotappioiden tulosvaikutus oli 10
miljoonaa euroa.
15 K\u00e4ypien arvojen m\u00e4\u00e4ritys ja hierarkia
Suurin osa Sampo-konsernin rahoitusinstrumenteista
arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. N\u00e4iden arvostus perustuu
joko julkisiin hintanoteerauksiin tai arvostuksiin, jotka
perustuvat saatavilla olevaan markkinainformaatioon.
Mik\u00e4li n\u00e4it\u00e4 ei ole ollut k\u00e4ytett\u00e4viss\u00e4, pienelle osalle
instrumenteista on m\u00e4\u00e4ritetty arvo muita menetelmi\u00e4
k\u00e4ytt\u00e4en. K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostetut
rahoitusinstrumentit on liitetiedoissa ryhmitelty kolmeen
hierarkiatasoon perustuen mm. siihen, ovatko markkinat,
joilla instrumentilla k\u00e4yd\u00e4\u00e4n kauppaa, toimivat tai
ovatko arvostustekniikoissa k\u00e4ytett\u00e4v\u00e4t sy\u00f6tt\u00f6tiedot
objektiivisesti todennettavissa. Rahoitusvarojen
luokittelua hierarkiatasoille arvioidaan kvartaaleittain.
Johdannaissopimusten k\u00e4yp\u00e4 arvo m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n
k\u00e4ytt\u00e4en toimivilla markkinoilla noteerattuja
markkinahintoja, rahavirtojen diskonttausmenetelm\u00e4\u00e4
tai optiohinnoittelumalleja.
Lainojen ja muiden vastaavien rahoitusinstrumenttien,
joilla ei ole hintanoteerausta toimivilla markkinoilla,
k\u00e4yp\u00e4 arvo m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n diskontattujen rahavirtojen
perusteella k\u00e4ytt\u00e4en markkinoilla noteerattavia korkoja.
Markkinoilta saatavaa korkok\u00e4yr\u00e4\u00e4 oikaistaan
rahoitusinstrumenttien muiden osatekij\u00f6iden, esim.
luottoriskin perusteella.
K\u00e4yv\u00e4t arvot ovat ns. puhtaita arvoja, joissa ei ole
mukana siirtyvien korkojen osuutta.
Tasolla 1 instrumentin arvostus perustuu toimivilla
markkinoilla noteerattuun hintaan, jota k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n t\u00e4ysin
samanlaisten rahoitusvarojen tai -velkojen
arvostuksessa. Toimivien markkinoiden noteerattujen
hintojen katsotaan kuvaavan parasta arviota
rahoitusvarojen k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta. Toimivilla markkinoilla
noteeratut hinnat ovat helposti ja s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti
saatavilla ja kuvaavat todellisia ja s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti
tapahtuvia markkinaehtoisia liiketoimia.
Tasolla 2 instrumentin arvostuksessa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n
sy\u00f6tt\u00f6tietoina lis\u00e4ksi muita todennettavissa olevia kuin
toimivilla markkinoilla noteerattuja hintoja joko suoraan
tai niist\u00e4 johdettuna k\u00e4ytt\u00e4en arvostustekniikoita.
Tasolla 3 arvostus perustuu muihin kuin todennettavissa
oleviin markkinahintoihin. Konsernin tason 3
rahoitusvarat koostuvat p\u00e4\u00e4osin muutamasta
merkitt\u00e4v\u00e4mm\u00e4st\u00e4 osakesijoituksesta sek\u00e4 sijoituksista
p\u00e4\u00e4oma- ja vaihtoehtorahastoihin.
Tasolla 3 kaksi merkitt\u00e4vint\u00e4 oman p\u00e4\u00e4oman ehtoista
sijoitusta on arvostettu lis\u00e4tuottomallilla (excess return
model). Yhti\u00f6n arvo muodostuu t\u00e4ll\u00e4 hetkell\u00e4 yhti\u00f6\u00f6n\u00a0
sijoitetusta p\u00e4\u00e4omasta ja lis\u00e4tuottojen, joita yhti\u00f6
odottaa ansaitsevansa tulevaisuudessa, nykyarvosta.
P\u00e4\u00e4omarahastosijoitusten osalta alla olevien sijoitusten
arvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 rahasto, jolla on olennaiset ja riitt\u00e4v\u00e4t
tiedot alla olevien sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseksi.
P\u00e4\u00e4omarahaston arvonm\u00e4\u00e4ritys toteutetaan p\u00e4\u00e4asiassa
kvartaaleittain perustuen alla olevien sijoitusten arvoon
ja vieraan p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n. Alla olevien sijoitusten
arvonm\u00e4\u00e4ritysten pohjana k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n esimerkiksi
hankintahintaan perustuvaa arvostusta, julkisesti
vaihdettujen verrokkiyhti\u00f6iden arvoa,
tuottokerroinperusteista arvostusta tai kassavirtoihin
perustuvaa arvostusta.
Rahoitusvarojen ja rahoitusvelkojen kirjanpitoarvot ja
k\u00e4yv\u00e4t arvot sek\u00e4 k\u00e4ypien arvojen hierarkia tasot on
esitetty seuraavassa taulukossa. Rahoitusvarojen ja
rahoitusvelkojen, joita ei ole arvostettu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon,
k\u00e4ypi\u00e4 arvoja ei ole esitetty taulukossa, mik\u00e4li
kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden k\u00e4yv\u00e4st\u00e4
arvosta. Raportointikauden luvut on esitetty IFRS 9
Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisesti.
Milj. e
31.12.2023
Kirjanpi-
toarvo
Taso 1
Taso 2
Taso 3
Yhteens\u00e4
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvarat
Johdannaissopimukset
Koronvaihtosopimukset
3
0
3
\u2014
3
Valuuttajohdannaiset
20
\u2014
20
\u2014
20
Muut johdannaiset
16
\u2014
16
\u2014
16
Yhteens\u00e4
38
0
38
\u2014
38
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
tulosvaikutteisesti arvostettavat
rahoitusvarat
Saamistodistukset
12\u00a0925
8\u00a0476
4\u00a0430
19
12\u00a0925
Osakkeet ja osuudet
1\u00a0640
886
24
730
1\u00a0640
Rahastot
662
480
31
151
662
Talletukset ja muut
40
\u2014
40
\u2014
40
Yhteens\u00e4
15\u00a0267
9\u00a0842
4\u00a0525
900
15\u00a0267
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvarat yhteens\u00e4
15\u00a0305
9\u00a0842
4\u00a0563
900
15\u00a0305
Jaksotettuun hankintamenoon
arvostettavat rahoitusvarat
Lainat
451
\u2014
\u2014
451
451
Muut
1
\u2014
\u2014
1
1
Yhteens\u00e4
452
\u2014
\u2014
452
452
Rahoitusvarat yhteens\u00e4
15\u00a0757
9\u00a0842
4\u00a0563
1\u00a0352
15\u00a0756
Milj. e
31.12.2023
Kirjanpi-
toarvo
Taso 1
Taso 2
Taso 3
Yhteens\u00e4
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
Korkojohdannaiset
46
2
44
\u2014
46
Valuuttajohdannaiset
58
0
58
\u2014
58
Muut johdannaiset
12
\u2014
12
\u2014
12
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvelat yhteens\u00e4
116
2
114
\u2014
116
Jaksotettuun hankintamenoon
arvostettavat rahoitusvelat
Velat, joilla on huonompi
etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
1\u00a0645
1\u00a0448
148
\u2014
1\u00a0596
Liikkeeseen lasketut velkakirjat
Joukkovelkakirjalainat
959
936
\u2014
\u2014
936
Velat luottolaitoksille
194
\u2014
9
184
194
Jaksotettuun hankintamenoon
arvostettavat rahoitusvelat
yhteens\u00e4
2\u00a0798
2\u00a0385
157
184
2\u00a0726
Konsernin rahoitusvelat
yhteens\u00e4
2\u00a0914
2\u00a0387
271
184
2\u00a0842
Rahoitusvarojen ja rahoitusvelkojen kirjanpitoarvot ja k\u00e4yv\u00e4t arvot sek\u00e4 k\u00e4ypien
arvojen hierarkia tasot on esitetty seuraavassa taulukossa. Rahoitusvarojen ja
rahoitusvelkojen, joita ei ole arvostettu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, k\u00e4ypi\u00e4 arvoja ei ole esitetty
taulukossa, mik\u00e4li kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta.
Raportointikauden luvut on esitetty IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin
mukaisesti.
Milj. e
31.12.2022
Kirjanpi-
toarvo
Taso 1
Taso 2
Taso 3
Yhteens\u00e4
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvarat
Johdannaissopimukset
Koronvaihtosopimukset
5
\u2014
5
\u2014
5
Valuuttajohdannaiset
74
\u2014
74
\u2014
74
Muut johdannaiset
22
\u2014
22
\u2014
22
Yhteens\u00e4
101
\u2014
101
\u2014
101
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
tulosvaikutteisesti kirjattavat
rahoitusvarat
Osakkeet ja osuudet
560
111
24
425
560
Saamistodistukset
1\u00a0881
1\u00a0718
159
5
1\u00a0881
Yhteens\u00e4
2\u00a0441
1\u00a0829
183
430
2\u00a0441
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
tulosvaikutteisesti kirjattavaksi
m\u00e4\u00e4ritetyt rahoitusvarat
Talletukset
544
\u2014
544
\u2014
544
Saamistodistukset
1
\u2014
1
\u2014
1
Saamistodistukset (unit-trusts)
60
43
16
\u2014
60
Yhteens\u00e4
604
43
561
\u2014
604
Milj. e
31.12.2022
Kirjanpi-
toarvo
Taso 1
Taso 2
Taso 3
Yhteens\u00e4
Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin
liittyv\u00e4t rahoitusvarat
Osakkeet ja osuudet
676
643
2
31
676
Saamistodistukset
941
90
757
94
941
Rahastot
7\u00a0883
4\u00a0880
676
2\u00a0327
7\u00a0883
Johdannaissopimukset
18
\u2014
18
\u2014
18
Muut varat
412
\u2014
412
\u2014
412
Yhteens\u00e4
9\u00a0930
5\u00a0612
1\u00a0865
2\u00a0453
9\u00a0930
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat
Osakkeet ja osuudet
1\u00a0581
1\u00a0224
2
354
1\u00a0581
Saamistodistukset
12\u00a0815
7\u00a0941
4\u00a0832
43
12\u00a0815
Muut varat
1\u00a0652
775
72
806
1\u00a0652
Yhteens\u00e4
16\u00a0048
9\u00a0940
4\u00a0906
1\u00a0203
16\u00a0048
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvarat yhteens\u00e4
29\u00a0125
17\u00a0425
7\u00a0614
4\u00a0086
29\u00a0125
Muut rahoitusvarat
Jaksotettuun hankintamenoon
arvostettavat rahoitusvarat
Lainat ja muut saamiset
371
\u2014
\u2014
370
370
Yhteens\u00e4
371
\u2014
\u2014
370
370
Konsernin rahoitusvarat
yhteens\u00e4
29\u00a0495
17\u00a0425
7\u00a0614
4\u00a0456
29\u00a0495
Milj. e
31.12.2022
Kirjanpi-
toarvo
Taso 1
Taso 2
Taso 3
Yhteens\u00e4
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
Korkojohdannaiset
45
\u2014
45
\u2014
45
Valuuttajohdannaiset
7
\u2014
7
\u2014
7
Muut johdannaiset
3
\u2014
3
\u2014
3
Yhteens\u00e4
55
\u2014
55
\u2014
55
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvelat yhteens\u00e4
55
\u2014
55
\u2014
55
Jaksotettuun hankintamenoon
arvostettavat rahoitusvelat
Velat, joilla on huonompi
etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
1\u00a0983
1\u00a0409
478
\u2014
1\u00a0887
Liikkeeseen lasketut velkakirjat
Joukkovelkakirjalainat
1\u00a0306
1\u00a0126
110
\u2014
1\u00a0236
Nostot luottolimiitist\u00e4
73
\u2014
\u2014
73
73
Velat luottolaitoksille
23
23
\u2014
\u2014
23
Jaksotettuun hankintamenoon
arvostettavat rahoitusvelat
yhteens\u00e4
3\u00a0384
2\u00a0558
588
73
3\u00a0219
Konsernin rahoitusvelat
yhteens\u00e4
3\u00a0439
2\u00a0558
643
73
3\u00a0274
Vertailukauden luvut on esitetty IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja
arvostaminen -standardin mukaisesti. Vertailukauden luvut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Mandantum-
konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja on liitteess\u00e4 32.
Siirrot tasojen 1 ja 2 v\u00e4lill\u00e4
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Siirrot tasojen 1 ja 2 v\u00e4lill\u00e4
Siirrot
tasolta 2
tasolle 1
Siirrot
tasolta 1
tasolle 2
Siirrot
tasolta 2
tasolle 1
Siirrot
tasolta 1
tasolle 2
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti
arvostettavat rahoitusvarat
Saamistodistukset
378
334
\u2014
\u2014
Yhteens\u00e4
378
334
\u2014
\u2014
Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin
liittyv\u00e4t rahoitusvarat
Saamistodistukset
\u2014
\u2014
13\u00a0
6\u00a0
Yhteens\u00e4
13\u00a0
6\u00a0
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat
Saamistodistukset
\u2014
\u2014
632\u00a0
500\u00a0
Yhteens\u00e4
632\u00a0
500\u00a0
Siirrot perustuvat p\u00e4\u00e4osin ulkoisen palveluntarjoajan tietoihin perustuviin muutoksiin
kaupank\u00e4ynnin volyymeissa.
Vertailukauden luvut on esitetty IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja
arvostaminen -standardin mukaisesti. Vertailukauden luvut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Mandantum-
konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja on liitteess\u00e4 32.
K\u00e4ypien arvojen herkkyysanalyysi
Raportointikaudelta esitetyt herkkyysanalyysit eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 Mandatumin lukuja.
Rahoitusvarojen ja -velkojen herkkyytt\u00e4 valuuttakurssimuutoksille tarkastellaan
liiketoiminta-alueittain eri kotivaluuttojen vuoksi.
Milj. e
12/2023
12/2022
Kirjattu
tulosvaikut-
teisesti
Kirjattu
tulosvaikut-
teisesti
Kirjattu
omaan
p\u00e4\u00e4omaan
If
Kaikkien muiden valuuttojen 10 prosenttiyksik\u00f6n
heikkeneminen Ruotsin kruunua vastaan
4
13
2
Topdanmark
Kaikkien muiden valuuttojen 10 prosenttiyksik\u00f6n
heikkeneminen Tanskan kruunua vastaan
-1
-11
Ei vaikutusta
Hastings
Kaikkien muiden valuuttojen 10 prosenttiyksik\u00f6n
heikkeneminen Englannin puntaa vastaan
\u2014
n/a
n/a
Omistusyhteis\u00f6
Kaikkien muiden valuuttojen 10 prosenttiyksik\u00f6n
heikkeneminen euroa vastaan
-73
Ei vaikutusta
-109
Konsernin rahoitusvarojen ja -velkojen k\u00e4ypien arvojen herkkyysanalyysi eri
markkinariskiskenaarioissa on esitetty seuraavassa taulukossa. Vaikutukset kuvaavat
yksitt\u00e4isess\u00e4 markkinamuuttujassa tapahtuvan yht\u00e4kkisen muutoksen vaikutusta
instrumenttien k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tilanteessa 31.12.2023. Herkkyystarkastelut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t
johdannaispositioiden vaikutukset. Kaikki herkkyysanalyysit on laskettu ennen veroja.
Milj. e
Korko
Korko
Osake
Muut
sijoitukset
1 %:n
tasoliike
alas
1 %:n
tasoliike
yl\u00f6s
20 %:n
hinnanlasku
20 %:n
hinnanlasku
Vaikutus tulokseen
358
-340
-266
-166
Kokonaisvaikutus
358
-340
-266
-166
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-576": { "value": "
14 Rahoitusvarat
Raportointikauden rahoitusvarat on esitetty IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin
mukaisesti. Vertailukauden luvut on esitetty IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja
arvostaminen -standardin mukaisesti.\u00a0
Milj. e
12/2023
12/2022
Rahoitusvarat
Johdannaissopimukset
38
101
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat
rahoitusvarat
Saamistodistukset
12\u00a0925
1\u00a0941
Osakkeet ja osuudet
1\u00a0640
560
Rahastot
662
\u2014
Talletukset ja muut
40
544
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat
rahoitusvarat yhteens\u00e4
15\u00a0267
3\u00a0045
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat (IAS 39)
Saamistodistukset
n/a
12\u00a0815
Osakkeet ja osuudet
n/a
1\u00a0581
Rahastot
n/a
1\u00a0652
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat yhteens\u00e4
n/a
16\u00a0048
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat
Lainat
451
n/a
Muut
1
n/a
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat
yhteens\u00e4
452
n/a
Lainat ja muut saamiset (IAS 39)
n/a
371
Rahoitusvarat yhteens\u00e4
15\u00a0757
19\u00a0565
Vertailukausi sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Osittaisjakautumisen 1.10.2023 seurauksena Sampo kirjasi yhteens\u00e4 102 miljoonan
euron lainasaamisen Mandatum Oyj:lt\u00e4 yleisvelkojen kohdentamiseksi. Lainasaaminen
on arvostettu jaksotettuun hankintamenoon. Sampo myi rahoitusvaroja k\u00e4yp\u00e4\u00e4n
markkina-arvoon Mandatumille jakautumisen yhteydess\u00e4. N\u00e4ihin omaisuuseriin
lukeutuivat omistus Enento Groupissa ja Kalevan takuuosuudet sek\u00e4 muita pienempi\u00e4
osake-, korko- ja vaihtoehtoisia sijoituksia. Lis\u00e4ksi Sampo ja Mandatum ovat sopineet
Saxo Bankin osakkeiden myynnist\u00e4, mutta myynti edellytt\u00e4\u00e4 viranomaisten
hyv\u00e4ksynt\u00e4\u00e4. Lis\u00e4tietoja Saxon myynnist\u00e4 esitet\u00e4\u00e4n liitetiedossa 35.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat lainat sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Hastingsin my\u00f6nt\u00e4mi\u00e4
lainoja asiakkaille yhteens\u00e4 186 (75) miljoonaa euroa.\u00a0
15 K\u00e4ypien arvojen m\u00e4\u00e4ritys ja hierarkia
Suurin osa Sampo-konsernin rahoitusinstrumenteista
arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. N\u00e4iden arvostus perustuu
joko julkisiin hintanoteerauksiin tai arvostuksiin, jotka
perustuvat saatavilla olevaan markkinainformaatioon.
Mik\u00e4li n\u00e4it\u00e4 ei ole ollut k\u00e4ytett\u00e4viss\u00e4, pienelle osalle
instrumenteista on m\u00e4\u00e4ritetty arvo muita menetelmi\u00e4
k\u00e4ytt\u00e4en. K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostetut
rahoitusinstrumentit on liitetiedoissa ryhmitelty kolmeen
hierarkiatasoon perustuen mm. siihen, ovatko markkinat,
joilla instrumentilla k\u00e4yd\u00e4\u00e4n kauppaa, toimivat tai
ovatko arvostustekniikoissa k\u00e4ytett\u00e4v\u00e4t sy\u00f6tt\u00f6tiedot
objektiivisesti todennettavissa. Rahoitusvarojen
luokittelua hierarkiatasoille arvioidaan kvartaaleittain.
Johdannaissopimusten k\u00e4yp\u00e4 arvo m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n
k\u00e4ytt\u00e4en toimivilla markkinoilla noteerattuja
markkinahintoja, rahavirtojen diskonttausmenetelm\u00e4\u00e4
tai optiohinnoittelumalleja.
Lainojen ja muiden vastaavien rahoitusinstrumenttien,
joilla ei ole hintanoteerausta toimivilla markkinoilla,
k\u00e4yp\u00e4 arvo m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n diskontattujen rahavirtojen
perusteella k\u00e4ytt\u00e4en markkinoilla noteerattavia korkoja.
Markkinoilta saatavaa korkok\u00e4yr\u00e4\u00e4 oikaistaan
rahoitusinstrumenttien muiden osatekij\u00f6iden, esim.
luottoriskin perusteella.
K\u00e4yv\u00e4t arvot ovat ns. puhtaita arvoja, joissa ei ole
mukana siirtyvien korkojen osuutta.
Tasolla 1 instrumentin arvostus perustuu toimivilla
markkinoilla noteerattuun hintaan, jota k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n t\u00e4ysin
samanlaisten rahoitusvarojen tai -velkojen
arvostuksessa. Toimivien markkinoiden noteerattujen
hintojen katsotaan kuvaavan parasta arviota
rahoitusvarojen k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta. Toimivilla markkinoilla
noteeratut hinnat ovat helposti ja s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti
saatavilla ja kuvaavat todellisia ja s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti
tapahtuvia markkinaehtoisia liiketoimia.
Tasolla 2 instrumentin arvostuksessa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n
sy\u00f6tt\u00f6tietoina lis\u00e4ksi muita todennettavissa olevia kuin
toimivilla markkinoilla noteerattuja hintoja joko suoraan
tai niist\u00e4 johdettuna k\u00e4ytt\u00e4en arvostustekniikoita.
Tasolla 3 arvostus perustuu muihin kuin todennettavissa
oleviin markkinahintoihin. Konsernin tason 3
rahoitusvarat koostuvat p\u00e4\u00e4osin muutamasta
merkitt\u00e4v\u00e4mm\u00e4st\u00e4 osakesijoituksesta sek\u00e4 sijoituksista
p\u00e4\u00e4oma- ja vaihtoehtorahastoihin.
Tasolla 3 kaksi merkitt\u00e4vint\u00e4 oman p\u00e4\u00e4oman ehtoista
sijoitusta on arvostettu lis\u00e4tuottomallilla (excess return
model). Yhti\u00f6n arvo muodostuu t\u00e4ll\u00e4 hetkell\u00e4 yhti\u00f6\u00f6n\u00a0
sijoitetusta p\u00e4\u00e4omasta ja lis\u00e4tuottojen, joita yhti\u00f6
odottaa ansaitsevansa tulevaisuudessa, nykyarvosta.
P\u00e4\u00e4omarahastosijoitusten osalta alla olevien sijoitusten
arvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 rahasto, jolla on olennaiset ja riitt\u00e4v\u00e4t
tiedot alla olevien sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseksi.
P\u00e4\u00e4omarahaston arvonm\u00e4\u00e4ritys toteutetaan p\u00e4\u00e4asiassa
kvartaaleittain perustuen alla olevien sijoitusten arvoon
ja vieraan p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n. Alla olevien sijoitusten
arvonm\u00e4\u00e4ritysten pohjana k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n esimerkiksi
hankintahintaan perustuvaa arvostusta, julkisesti
vaihdettujen verrokkiyhti\u00f6iden arvoa,
tuottokerroinperusteista arvostusta tai kassavirtoihin
perustuvaa arvostusta.
Rahoitusvarojen ja rahoitusvelkojen kirjanpitoarvot ja
k\u00e4yv\u00e4t arvot sek\u00e4 k\u00e4ypien arvojen hierarkia tasot on
esitetty seuraavassa taulukossa. Rahoitusvarojen ja
rahoitusvelkojen, joita ei ole arvostettu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon,
k\u00e4ypi\u00e4 arvoja ei ole esitetty taulukossa, mik\u00e4li
kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden k\u00e4yv\u00e4st\u00e4
arvosta. Raportointikauden luvut on esitetty IFRS 9
Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisesti.
Milj. e
31.12.2023
Kirjanpi-
toarvo
Taso 1
Taso 2
Taso 3
Yhteens\u00e4
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvarat
Johdannaissopimukset
Koronvaihtosopimukset
3
0
3
\u2014
3
Valuuttajohdannaiset
20
\u2014
20
\u2014
20
Muut johdannaiset
16
\u2014
16
\u2014
16
Yhteens\u00e4
38
0
38
\u2014
38
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
tulosvaikutteisesti arvostettavat
rahoitusvarat
Saamistodistukset
12\u00a0925
8\u00a0476
4\u00a0430
19
12\u00a0925
Osakkeet ja osuudet
1\u00a0640
886
24
730
1\u00a0640
Rahastot
662
480
31
151
662
Talletukset ja muut
40
\u2014
40
\u2014
40
Yhteens\u00e4
15\u00a0267
9\u00a0842
4\u00a0525
900
15\u00a0267
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvarat yhteens\u00e4
15\u00a0305
9\u00a0842
4\u00a0563
900
15\u00a0305
Jaksotettuun hankintamenoon
arvostettavat rahoitusvarat
Lainat
451
\u2014
\u2014
451
451
Muut
1
\u2014
\u2014
1
1
Yhteens\u00e4
452
\u2014
\u2014
452
452
Rahoitusvarat yhteens\u00e4
15\u00a0757
9\u00a0842
4\u00a0563
1\u00a0352
15\u00a0756
Milj. e
31.12.2023
Kirjanpi-
toarvo
Taso 1
Taso 2
Taso 3
Yhteens\u00e4
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
Korkojohdannaiset
46
2
44
\u2014
46
Valuuttajohdannaiset
58
0
58
\u2014
58
Muut johdannaiset
12
\u2014
12
\u2014
12
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvelat yhteens\u00e4
116
2
114
\u2014
116
Jaksotettuun hankintamenoon
arvostettavat rahoitusvelat
Velat, joilla on huonompi
etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
1\u00a0645
1\u00a0448
148
\u2014
1\u00a0596
Liikkeeseen lasketut velkakirjat
Joukkovelkakirjalainat
959
936
\u2014
\u2014
936
Velat luottolaitoksille
194
\u2014
9
184
194
Jaksotettuun hankintamenoon
arvostettavat rahoitusvelat
yhteens\u00e4
2\u00a0798
2\u00a0385
157
184
2\u00a0726
Konsernin rahoitusvelat
yhteens\u00e4
2\u00a0914
2\u00a0387
271
184
2\u00a0842
Rahoitusvarojen ja rahoitusvelkojen kirjanpitoarvot ja k\u00e4yv\u00e4t arvot sek\u00e4 k\u00e4ypien
arvojen hierarkia tasot on esitetty seuraavassa taulukossa. Rahoitusvarojen ja
rahoitusvelkojen, joita ei ole arvostettu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, k\u00e4ypi\u00e4 arvoja ei ole esitetty
taulukossa, mik\u00e4li kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta.
Raportointikauden luvut on esitetty IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin
mukaisesti.
Milj. e
31.12.2022
Kirjanpi-
toarvo
Taso 1
Taso 2
Taso 3
Yhteens\u00e4
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvarat
Johdannaissopimukset
Koronvaihtosopimukset
5
\u2014
5
\u2014
5
Valuuttajohdannaiset
74
\u2014
74
\u2014
74
Muut johdannaiset
22
\u2014
22
\u2014
22
Yhteens\u00e4
101
\u2014
101
\u2014
101
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
tulosvaikutteisesti kirjattavat
rahoitusvarat
Osakkeet ja osuudet
560
111
24
425
560
Saamistodistukset
1\u00a0881
1\u00a0718
159
5
1\u00a0881
Yhteens\u00e4
2\u00a0441
1\u00a0829
183
430
2\u00a0441
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon
tulosvaikutteisesti kirjattavaksi
m\u00e4\u00e4ritetyt rahoitusvarat
Talletukset
544
\u2014
544
\u2014
544
Saamistodistukset
1
\u2014
1
\u2014
1
Saamistodistukset (unit-trusts)
60
43
16
\u2014
60
Yhteens\u00e4
604
43
561
\u2014
604
Milj. e
31.12.2022
Kirjanpi-
toarvo
Taso 1
Taso 2
Taso 3
Yhteens\u00e4
Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin
liittyv\u00e4t rahoitusvarat
Osakkeet ja osuudet
676
643
2
31
676
Saamistodistukset
941
90
757
94
941
Rahastot
7\u00a0883
4\u00a0880
676
2\u00a0327
7\u00a0883
Johdannaissopimukset
18
\u2014
18
\u2014
18
Muut varat
412
\u2014
412
\u2014
412
Yhteens\u00e4
9\u00a0930
5\u00a0612
1\u00a0865
2\u00a0453
9\u00a0930
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat
Osakkeet ja osuudet
1\u00a0581
1\u00a0224
2
354
1\u00a0581
Saamistodistukset
12\u00a0815
7\u00a0941
4\u00a0832
43
12\u00a0815
Muut varat
1\u00a0652
775
72
806
1\u00a0652
Yhteens\u00e4
16\u00a0048
9\u00a0940
4\u00a0906
1\u00a0203
16\u00a0048
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvarat yhteens\u00e4
29\u00a0125
17\u00a0425
7\u00a0614
4\u00a0086
29\u00a0125
Muut rahoitusvarat
Jaksotettuun hankintamenoon
arvostettavat rahoitusvarat
Lainat ja muut saamiset
371
\u2014
\u2014
370
370
Yhteens\u00e4
371
\u2014
\u2014
370
370
Konsernin rahoitusvarat
yhteens\u00e4
29\u00a0495
17\u00a0425
7\u00a0614
4\u00a0456
29\u00a0495
Milj. e
31.12.2022
Kirjanpi-
toarvo
Taso 1
Taso 2
Taso 3
Yhteens\u00e4
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
Korkojohdannaiset
45
\u2014
45
\u2014
45
Valuuttajohdannaiset
7
\u2014
7
\u2014
7
Muut johdannaiset
3
\u2014
3
\u2014
3
Yhteens\u00e4
55
\u2014
55
\u2014
55
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat
rahoitusvelat yhteens\u00e4
55
\u2014
55
\u2014
55
Jaksotettuun hankintamenoon
arvostettavat rahoitusvelat
Velat, joilla on huonompi
etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
1\u00a0983
1\u00a0409
478
\u2014
1\u00a0887
Liikkeeseen lasketut velkakirjat
Joukkovelkakirjalainat
1\u00a0306
1\u00a0126
110
\u2014
1\u00a0236
Nostot luottolimiitist\u00e4
73
\u2014
\u2014
73
73
Velat luottolaitoksille
23
23
\u2014
\u2014
23
Jaksotettuun hankintamenoon
arvostettavat rahoitusvelat
yhteens\u00e4
3\u00a0384
2\u00a0558
588
73
3\u00a0219
Konsernin rahoitusvelat
yhteens\u00e4
3\u00a0439
2\u00a0558
643
73
3\u00a0274
Vertailukauden luvut on esitetty IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja
arvostaminen -standardin mukaisesti. Vertailukauden luvut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Mandantum-
konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja on liitteess\u00e4 32.
Siirrot tasojen 1 ja 2 v\u00e4lill\u00e4
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Siirrot tasojen 1 ja 2 v\u00e4lill\u00e4
Siirrot
tasolta 2
tasolle 1
Siirrot
tasolta 1
tasolle 2
Siirrot
tasolta 2
tasolle 1
Siirrot
tasolta 1
tasolle 2
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti
arvostettavat rahoitusvarat
Saamistodistukset
378
334
\u2014
\u2014
Yhteens\u00e4
378
334
\u2014
\u2014
Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin
liittyv\u00e4t rahoitusvarat
Saamistodistukset
\u2014
\u2014
13\u00a0
6\u00a0
Yhteens\u00e4
13\u00a0
6\u00a0
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat
Saamistodistukset
\u2014
\u2014
632\u00a0
500\u00a0
Yhteens\u00e4
632\u00a0
500\u00a0
Siirrot perustuvat p\u00e4\u00e4osin ulkoisen palveluntarjoajan tietoihin perustuviin muutoksiin
kaupank\u00e4ynnin volyymeissa.
Vertailukauden luvut on esitetty IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja
arvostaminen -standardin mukaisesti. Vertailukauden luvut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Mandantum-
konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja on liitteess\u00e4 32.
K\u00e4ypien arvojen herkkyysanalyysi
Raportointikaudelta esitetyt herkkyysanalyysit eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 Mandatumin lukuja.
Rahoitusvarojen ja -velkojen herkkyytt\u00e4 valuuttakurssimuutoksille tarkastellaan
liiketoiminta-alueittain eri kotivaluuttojen vuoksi.
Milj. e
12/2023
12/2022
Kirjattu
tulosvaikut-
teisesti
Kirjattu
tulosvaikut-
teisesti
Kirjattu
omaan
p\u00e4\u00e4omaan
If
Kaikkien muiden valuuttojen 10 prosenttiyksik\u00f6n
heikkeneminen Ruotsin kruunua vastaan
4
13
2
Topdanmark
Kaikkien muiden valuuttojen 10 prosenttiyksik\u00f6n
heikkeneminen Tanskan kruunua vastaan
-1
-11
Ei vaikutusta
Hastings
Kaikkien muiden valuuttojen 10 prosenttiyksik\u00f6n
heikkeneminen Englannin puntaa vastaan
\u2014
n/a
n/a
Omistusyhteis\u00f6
Kaikkien muiden valuuttojen 10 prosenttiyksik\u00f6n
heikkeneminen euroa vastaan
-73
Ei vaikutusta
-109
Konsernin rahoitusvarojen ja -velkojen k\u00e4ypien arvojen herkkyysanalyysi eri
markkinariskiskenaarioissa on esitetty seuraavassa taulukossa. Vaikutukset kuvaavat
yksitt\u00e4isess\u00e4 markkinamuuttujassa tapahtuvan yht\u00e4kkisen muutoksen vaikutusta
instrumenttien k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tilanteessa 31.12.2023. Herkkyystarkastelut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t
johdannaispositioiden vaikutukset. Kaikki herkkyysanalyysit on laskettu ennen veroja.
Milj. e
Korko
Korko
Osake
Muut
sijoitukset
1 %:n
tasoliike
alas
1 %:n
tasoliike
yl\u00f6s
20 %:n
hinnanlasku
20 %:n
hinnanlasku
Vaikutus tulokseen
358
-340
-266
-166
Kokonaisvaikutus
358
-340
-266
-166
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-572": { "value": "
14 Rahoitusvarat
Raportointikauden rahoitusvarat on esitetty IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin
mukaisesti. Vertailukauden luvut on esitetty IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja
arvostaminen -standardin mukaisesti.\u00a0
Milj. e
12/2023
12/2022
Rahoitusvarat
Johdannaissopimukset
38
101
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat
rahoitusvarat
Saamistodistukset
12\u00a0925
1\u00a0941
Osakkeet ja osuudet
1\u00a0640
560
Rahastot
662
\u2014
Talletukset ja muut
40
544
K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat
rahoitusvarat yhteens\u00e4
15\u00a0267
3\u00a0045
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat (IAS 39)
Saamistodistukset
n/a
12\u00a0815
Osakkeet ja osuudet
n/a
1\u00a0581
Rahastot
n/a
1\u00a0652
Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat yhteens\u00e4
n/a
16\u00a0048
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat
Lainat
451
n/a
Muut
1
n/a
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat
yhteens\u00e4
452
n/a
Lainat ja muut saamiset (IAS 39)
n/a
371
Rahoitusvarat yhteens\u00e4
15\u00a0757
19\u00a0565
Vertailukausi sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAvailableforsaleAssetsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-577": { "value": "
Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat tasoittain
Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat ovat arvonalentumistarkastelun
soveltamisalan piiriss\u00e4. Arvonalentumismalli perustuu eteenp\u00e4in katsovaan
odotettavissa olevien luottotappioiden (expected credit loss model, ECL) malliin.
Odotettavissa olevien luottotappioiden malli sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 kolmivaiheisen l\u00e4hestymistavan,
joka perustuu muutoksiin luottoriskiss\u00e4. Kahdentoista kuukauden odotettavissa olevaa
luottotappiota (taso 1) sovelletaan kaikkiin eriin, ellei alkuper\u00e4isen kirjaamisen j\u00e4lkeen
luottoriski ole kasvanut merkitt\u00e4v\u00e4sti. Koko voimassaoloajan odotettavissa olevaa
luottoriski\u00e4 sovelletaan eriin, joiden luottoriski on kasvanut merkitt\u00e4v\u00e4sti (taso 2), tai
eriin, jotka ovat arvoltaan alentuneet (taso 3).
Odotettavissa olevien luottotappioiden m\u00e4\u00e4ritt\u00e4minen on kuvattu laadintaperiaatteissa.
Seuraavassa taulukossa esitet\u00e4\u00e4n jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien
rahoitusvarojen brutto kirjanpitoarvo ja tappiota koskeva v\u00e4hennyser\u00e4 tasoittain.
12/2023
Milj. e
Taso 1 -
12 kuukauden
ECL
Taso 2 - koko
voimassaolo-
ajan ECL,
luotto-
kelpoisuus
muuttumaton
Taso 3 - koko
voimassaolo-
ajan ECL,
luotto-
kelpoisuus
alentunut
Yhteens\u00e4
Jaksotettuun
hankintamenoon
arvostettavat
rahoitusvarat
Lainat
451
8
7
466
Talletukset
1
\u2014
\u2014
1
Tappiota koskeva
v\u00e4hennyser\u00e4
-9
-1
-5
-16
Yhteens\u00e4
442
6
2
451
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettujen rahoitusvarojen bruttokirjanpitoarvo
31.12.2023 oli 468 miljoonaa euroa ja tappiota koskeva v\u00e4hennyser\u00e4 16 miljoonaa euroa.
Raportointikaudella odotettavissa olevien luottotappioiden tulosvaikutus oli 10
miljoonaa euroa.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-578": { "value": "
Johdannaissopimukset
2023
K\u00e4yp\u00e4 arvo
2022
K\u00e4yp\u00e4 arvo
Milj. e
Kohde-
et.
nimell.
arvo
Saamiset
Velat
Kohde-
et.
nimell.
arvo
Saamiset
Velat
Kaupank\u00e4yntitarkoituk-
sessa pidett\u00e4v\u00e4t
johdannaissopimukset
Korkojohdannaiset
OTC-johdannaiset
Koronvaihtosopimukset
340
3
44
394
5
45
Inflaatiosuoja
211
16
12
274
22
3
Korkojohdannaiset
yhteens\u00e4
551
18
56
668
27
48
Valuuttajohdannaiset
OTC-johdannaiset
Valuuttatermiinit
3\u00a0032
18
57
5\u00a0092
58
6
Valuuttaoptiot, ostetut
ja myydyt
53
1
1
31
4
2
Valuuttajohdannaiset
yhteens\u00e4
3\u00a0085
20
58
5\u00a0123
62
7
Kaupank\u00e4yntitarkoituk-
sessa pidett\u00e4v\u00e4t
johdannaissopimukset
yhteens\u00e4
3\u00a0636
38
114
5\u00a0791
89
55
2023
K\u00e4yp\u00e4 arvo
2022
K\u00e4yp\u00e4 arvo
Milj. e
Kohde-
et.
nimell.
arvo
Saamiset
Velat
Kohde-
et.
nimell.
arvo
Saamiset
Velat
Suojaavat
johdannaissopimukset
K\u00e4yp\u00e4\u00e4 arvoa suojaavat
Valuuttatermiinit
\u2014
\u2014
\u2014
328
12
\u2014
K\u00e4yp\u00e4\u00e4 arvoa suojaavat
johdannaiset yhteens\u00e4
\u2014
\u2014
\u2014
328
12
\u2014
Rahavirtasuojaukset
Valuuttatermiinit
\u2014
\u2014
\u2014
6
\u2014
\u2014
Koronvaihtosopimukset
228
\u2014
2
\u2014
\u2014
\u2014
Rahavirtasuojaukset
yhteens\u00e4
228
\u2014
2
6
0
\u2014
Suojaavat
johdannaissopimukset
yhteens\u00e4
228
\u2014
2
334
12
\u2014
Konsernin
johdannaissopimukset
yhteens\u00e4
3\u00a0864
38
116
6\u00a0124
101
55
K\u00e4yv\u00e4n arvon suojaus
Vertailukaudella 2022 k\u00e4yv\u00e4n arvon suojausta on k\u00e4ytetty Mandatumissa suojaamaan
osaa myyt\u00e4viss\u00e4 olevien rahoitusvarojen valuuttariskist\u00e4. Suojaussuhteen ulkopuolelle
on j\u00e4tetty termiinisopimusten korkoelementti.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-579": { "value": "
15 K\u00e4ypien arvojen m\u00e4\u00e4ritys ja hierarkia
Suurin osa Sampo-konsernin rahoitusinstrumenteista
arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon. N\u00e4iden arvostus perustuu
joko julkisiin hintanoteerauksiin tai arvostuksiin, jotka
perustuvat saatavilla olevaan markkinainformaatioon.
Mik\u00e4li n\u00e4it\u00e4 ei ole ollut k\u00e4ytett\u00e4viss\u00e4, pienelle osalle
instrumenteista on m\u00e4\u00e4ritetty arvo muita menetelmi\u00e4
k\u00e4ytt\u00e4en. K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostetut
rahoitusinstrumentit on liitetiedoissa ryhmitelty kolmeen
hierarkiatasoon perustuen mm. siihen, ovatko markkinat,
joilla instrumentilla k\u00e4yd\u00e4\u00e4n kauppaa, toimivat tai
ovatko arvostustekniikoissa k\u00e4ytett\u00e4v\u00e4t sy\u00f6tt\u00f6tiedot
objektiivisesti todennettavissa. Rahoitusvarojen
luokittelua hierarkiatasoille arvioidaan kvartaaleittain.
Johdannaissopimusten k\u00e4yp\u00e4 arvo m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n
k\u00e4ytt\u00e4en toimivilla markkinoilla noteerattuja
markkinahintoja, rahavirtojen diskonttausmenetelm\u00e4\u00e4
tai optiohinnoittelumalleja.
Lainojen ja muiden vastaavien rahoitusinstrumenttien,
joilla ei ole hintanoteerausta toimivilla markkinoilla,
k\u00e4yp\u00e4 arvo m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n diskontattujen rahavirtojen
perusteella k\u00e4ytt\u00e4en markkinoilla noteerattavia korkoja.
Markkinoilta saatavaa korkok\u00e4yr\u00e4\u00e4 oikaistaan
rahoitusinstrumenttien muiden osatekij\u00f6iden, esim.
luottoriskin perusteella.
K\u00e4yv\u00e4t arvot ovat ns. puhtaita arvoja, joissa ei ole
mukana siirtyvien korkojen osuutta.
Tasolla 1 instrumentin arvostus perustuu toimivilla
markkinoilla noteerattuun hintaan, jota k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n t\u00e4ysin
samanlaisten rahoitusvarojen tai -velkojen
arvostuksessa. Toimivien markkinoiden noteerattujen
hintojen katsotaan kuvaavan parasta arviota
rahoitusvarojen k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta. Toimivilla markkinoilla
noteeratut hinnat ovat helposti ja s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti
saatavilla ja kuvaavat todellisia ja s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti
tapahtuvia markkinaehtoisia liiketoimia.
Tasolla 2 instrumentin arvostuksessa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n
sy\u00f6tt\u00f6tietoina lis\u00e4ksi muita todennettavissa olevia kuin
toimivilla markkinoilla noteerattuja hintoja joko suoraan
tai niist\u00e4 johdettuna k\u00e4ytt\u00e4en arvostustekniikoita.
Tasolla 3 arvostus perustuu muihin kuin todennettavissa
oleviin markkinahintoihin. Konsernin tason 3
rahoitusvarat koostuvat p\u00e4\u00e4osin muutamasta
merkitt\u00e4v\u00e4mm\u00e4st\u00e4 osakesijoituksesta sek\u00e4 sijoituksista
p\u00e4\u00e4oma- ja vaihtoehtorahastoihin.
Tasolla 3 kaksi merkitt\u00e4vint\u00e4 oman p\u00e4\u00e4oman ehtoista
sijoitusta on arvostettu lis\u00e4tuottomallilla (excess return
model). Yhti\u00f6n arvo muodostuu t\u00e4ll\u00e4 hetkell\u00e4 yhti\u00f6\u00f6n\u00a0
sijoitetusta p\u00e4\u00e4omasta ja lis\u00e4tuottojen, joita yhti\u00f6
odottaa ansaitsevansa tulevaisuudessa, nykyarvosta.
P\u00e4\u00e4omarahastosijoitusten osalta alla olevien sijoitusten
arvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 rahasto, jolla on olennaiset ja riitt\u00e4v\u00e4t
tiedot alla olevien sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseksi.
P\u00e4\u00e4omarahaston arvonm\u00e4\u00e4ritys toteutetaan p\u00e4\u00e4asiassa
kvartaaleittain perustuen alla olevien sijoitusten arvoon
ja vieraan p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n. Alla olevien sijoitusten
arvonm\u00e4\u00e4ritysten pohjana k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n esimerkiksi
hankintahintaan perustuvaa arvostusta, julkisesti
vaihdettujen verrokkiyhti\u00f6iden arvoa,
tuottokerroinperusteista arvostusta tai kassavirtoihin
perustuvaa arvostusta.
Rahoitusvarojen ja rahoitusvelkojen kirjanpitoarvot ja
k\u00e4yv\u00e4t arvot sek\u00e4 k\u00e4ypien arvojen hierarkia tasot on
esitetty seuraavassa taulukossa. Rahoitusvarojen ja
rahoitusvelkojen, joita ei ole arvostettu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon,
k\u00e4ypi\u00e4 arvoja ei ole esitetty taulukossa, mik\u00e4li
kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden k\u00e4yv\u00e4st\u00e4
arvosta. Raportointikauden luvut on esitetty IFRS 9
Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisesti.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-580": { "value": "
17 Laskennalliset verosaamiset ja verovelat
Laskennallisten verojen muutokset vuoden 2023 aikana
Milj. e
1.1.
Tyt\u00e4ryhti\u00f6-
hankinnat/
myynnit
Laajaan
tulokseen
kirjatut er\u00e4t
Omaan
p\u00e4\u00e4omaan
kirjatut er\u00e4t
Muuntoerot
31.12.
Laskennalliset verosaamiset
Vahvistetut tappiot
2
0
-1
\u2014
0
1
K\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset
5
\u2014
-5
\u2014
0
0
Muut v\u00e4hennyskelpoiset tilap\u00e4iset erot
128
-3
-11
0
2
116
Yhteens\u00e4
135
-3
-17
0
2
117
Laskennallisten verojen netotus
-114
Laskennalliset verosaamiset taseella
135
-3
-17
0
2
3
Laskennalliset verovelat
Varaukset ja tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ssiirrot
209
-2
21
\u2014
-4
224
K\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset
194
-70
67
0
2
194
El\u00e4kesaamiset
7
\u2014
-1
\u2014
\u2014
7
Muut veronalaiset tilap\u00e4iset erot
379
-93
-32
\u2014
1
255
Yhteens\u00e4
790
-164
56
0
-1
680
Laskennallisten verojen netotus
-114
Laskennalliset verovelat taseella
790
-164
56
0
-1
567
Raportointikauden tyt\u00e4ryhti\u00f6iden myynnit sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Sammosta 1.10.2023 eriytetyn Mandatum-konsernin aineettomat hy\u00f6dykkeet. Lis\u00e4tietoja on liitteess\u00e4 32.
Laskennallisten verojen muutokset vuoden 2022 aikana
Milj. e
1.1.
Tyt\u00e4ryhti\u00f6-
hankinnat/
myynnit
Laajaan
tulokseen
kirjatut er\u00e4t
Omaan
p\u00e4\u00e4omaan
kirjatut er\u00e4t
Muuntoerot
31.12.
Laskennalliset verosaamiset
Vahvistetut tappiot
2
\u2014
0
0
0
2
K\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset
6
\u2014
0
\u2014
0
5
Muut v\u00e4hennyskelpoiset tilap\u00e4iset erot
141
1
-6
0
-7
128
Yhteens\u00e4
148
1
-6
0
-8
135
Laskennallisten verojen netotus
-124
Laskennalliset verosaamiset taseella
148
1
-6
\u2014
-8
11
Laskennalliset verovelat
Varaukset ja tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ssiirrot
219
0
-7
7
-10
209
K\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset
513
7
-307
\u2014
-18
194
El\u00e4kesaamiset
\u2014
\u2014
7
\u2014
\u2014
7
Muut veronalaiset tilap\u00e4iset erot
226
-19
175
1
-4
379
Yhteens\u00e4
957
-12
-131
9
-33
790
Laskennallisten verojen netotus
-124
Laskennalliset verovelat taseella
957
-12
-131
9
-33
666
Vertailukauden 2022 laskennallisia verosaamisia ja -velkoja on oikaistu IFRS 17 -standardeihin siirtymisen johdosta.
Pillar II - Verotukselliset tappiot
Sammon konserniyhti\u00f6t ovat noudattaneet v\u00e4liaikaisia pakollisia helpotuksia liittyen laskennallisten verojen v\u00e4himm\u00e4isverokannan laskentaan ja kirjaavat mahdolliset
t\u00e4ydennysverot silloin, kun ne realisoituvat.
Milj. e
K\u00e4ytt\u00e4m\u00e4t\u00f6n verotuksellinen
tappio 2023
Maa
K\u00e4ytt\u00e4m\u00e4tt\u00f6m\u00e4t
verotukselliset
tappiot
paikallisessa
valuutassa
K\u00e4ytt\u00e4m\u00e4t\u00f6n
verotuksellinen
tappio
Joista ei ole
kirjattu
laskennallista
verosaamista
Joista
laskennallinen
verosaaminen on
kirjattu
Kirjattu
laskennallinen
verosaaminen
Sovellettava
veroaste
Mahdollinen
laskennallinen
verosaaminen,
jota ei ole
kirjattu
Sampo Oyj
Suomi
267 milj. euroa
267
267
\u2014
\u2014
20,00%
53
If P&C Insurance Holding Ltd\u00a0
Norja
83 milj. Norjan
kruunua
7
7
\u2014
\u2014
22,00%
-*
If P&C Insurance Ltd
Saksa
2 milj. euroa
2
2
\u2014
\u2014
27,38%
-*
If P&C Insurance Ltd
Ranska
16 milj. euroa
16
16
\u2014
\u2014
25,83%
-*
If P&C Insurance Ltd
UK
20 milj. Englannin
puntaa
23
23
\u2014
\u2014
25,00%
-*
If P&C Insurance AS
Latvia
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
20,00%
-
Insrt AB
Ruotsi
6 milj. Ruotsin
kruunua
1
1
\u2014
\u2014
20,60%
\u2014
Viking Sverige AB
Ruotsi
42 milj. Ruotsin
kruunua
4
\u2014
4
1
20,60%
\u2014
Viking Assistance A/S
Tanska
33 milj. Tanskan
kruunua
4
4
\u2014
\u2014
22,00%
1
Viking Nordic Assistance S.L
Espanja
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
25,00%
\u2014
Hastings Group Finance plc
UK
7 milj. Englannin
puntaa
8
8
\u2014
\u2014
25,00%
2
Yhteens\u00e4
1
56
* Tappio on syntynyt ulkomaisessa sivuliikkeess\u00e4 ja se on v\u00e4hennetty p\u00e4\u00e4konttorissa. Tappion hy\u00f6dynt\u00e4minen paikallisesti ulkoisessa sivuliikkeess\u00e4 ei vaikuttaisi yhti\u00f6n verokuluun kokonaisuutena. T\u00e4m\u00e4n\u00a0
johdosta ulkomaiseen sivuliikkeeseen liittyv\u00e4\u00e4 laskennallista verosaamista ei voida kirjata.\u00a0
Milj. e
K\u00e4ytt\u00e4m\u00e4t\u00f6n verotuksellinen
tappio 2022
Maa
K\u00e4ytt\u00e4m\u00e4tt\u00f6m\u00e4t
verotukselliset
tappiot
paikallisessa
valuutassa
K\u00e4ytt\u00e4m\u00e4t\u00f6n
verotuksellinen
tappio
Joista ei ole
kirjattu
laskennallista
verosaamista
Joista
laskennallinen
verosaaminen on
kirjattu
Kirjattu
laskennallinen
verosaaminen
Sovellettava
veroaste
Mahdollinen
laskennallinen
verosaaminen,
jota ei ole
kirjattu
Sampo Oyj
Suomi
172 milj. euroa
172
172
\u2014
\u2014
20,00%
34
If P&C Insurance Holding Ltd
Norja
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
22,00%
-*
If P&C Insurance Ltd
Saksa
5 milj. euroa
5
5
\u2014
\u2014
27,38%
-*
If P&C Insurance Ltd
Ranska
24 milj. euroa
24
24
\u2014
\u2014
25,83%
-*
If P&C Insurance Ltd
UK
25 milj. Englannin
puntaa
28
28
\u2014
\u2014
25,00%
-*
If P&C Insurance AS
Latvia
3 milj. euroa
3
3
\u2014
\u2014
20,00%
1
Insrt AB
Ruotsi
6 milj. Ruotsin
kruunua
1
1
\u2014
\u2014
20,60%
\u2014
Viking Sverige AB
Ruotsi
22 milj. Ruotsin
kruunjua
2
\u2014
2
\u2014
20,60%
\u2014
Viking Assistance A/S
Tanska
33 milj. Tanskan
kruunua
4
4
\u2014
\u2014
22,00%
1
Viking Nordic Assistance S.L
Espanja
0 milj. euroa
\u2014
\u2014
\u2014
\u2014
25,00%
\u2014
Hastings Group Finance plc
UK
7 milj. Englannin
puntaa
8
8
\u2014
\u2014
25,00%
2
Yhteens\u00e4
\u2014
38
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-581": { "value": "
18 Verot
Milj. e
2023
2022
Tulos ennen veroja
1\u00a0481
1\u00a0924
Verot laskettuna emoyhti\u00f6n verokannalla
-296
-385
Ulkomaisten tyt\u00e4ryritysten poikkeavat verokannat
-40
-153
Verovapaat tulot osakkuusyhti\u00f6ist\u00e4
0
21
Verovapaat tulot
46
49
V\u00e4hennyskelvottomat kulut
-40
-17
Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset verotuksellisista
tappioista
-36
-28
Verokannan muutokset
-8
2
Verot aikaisemmilta tilikausilta
2
5
Konsernin verot yhteens\u00e4
-372\u00a0
-505\u00a0
Tilikauden verot sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t tuloslaskelmalla osana lopetettujen toimintojen tulosta
esitettyj\u00e4 veroja -33 milj. euroa (-139).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-584": { "value": "
19 Muut varat
Milj. e
12/2023
12/2022
Saamiset ensivakuutustoiminnasta
245
213
Saamiset j\u00e4lleenvakuutustoiminnasta
92
22
Kauppahintasaamiset
5
83
Kertyneet korot
130
113
El\u00e4kevarat
32
34
Muut
296
310
Muut varat yhteens\u00e4
800
775
Er\u00e4 Muut sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 mm. potilasvakuutuksiin liittyv\u00e4t varoja 63 milj. euroa (68) sek\u00e4 muita
saamisia, ennakkoon maksettuja kuluja ja vahinkotavarasaamisia.
Muista varoista pitk\u00e4aikaisten osuus on 61 milj. euroa (65).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-583": { "value": "
19 Muut varat
Milj. e
12/2023
12/2022
Saamiset ensivakuutustoiminnasta
245
213
Saamiset j\u00e4lleenvakuutustoiminnasta
92
22
Kauppahintasaamiset
5
83
Kertyneet korot
130
113
El\u00e4kevarat
32
34
Muut
296
310
Muut varat yhteens\u00e4
800
775
Er\u00e4 Muut sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 mm. potilasvakuutuksiin liittyv\u00e4t varoja 63 milj. euroa (68) sek\u00e4 muita
saamisia, ennakkoon maksettuja kuluja ja vahinkotavarasaamisia.
Muista varoista pitk\u00e4aikaisten osuus on 61 milj. euroa (65).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-582": { "value": "
19 Muut varat
Milj. e
12/2023
12/2022
Saamiset ensivakuutustoiminnasta
245
213
Saamiset j\u00e4lleenvakuutustoiminnasta
92
22
Kauppahintasaamiset
5
83
Kertyneet korot
130
113
El\u00e4kevarat
32
34
Muut
296
310
Muut varat yhteens\u00e4
800
775
Er\u00e4 Muut sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 mm. potilasvakuutuksiin liittyv\u00e4t varoja 63 milj. euroa (68) sek\u00e4 muita
saamisia, ennakkoon maksettuja kuluja ja vahinkotavarasaamisia.
Muista varoista pitk\u00e4aikaisten osuus on 61 milj. euroa (65).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-585": { "value": "
22 Varat vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvista rahavirroista
Taulukossa esitet\u00e4\u00e4n vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvien varojen
kirjanpitoarvon t\u00e4sm\u00e4ytyslaskelma raportointikausien avaavien ja p\u00e4\u00e4tt\u00e4vien erien
v\u00e4lill\u00e4.
Milj. e
2023
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvien varojen t\u00e4sm\u00e4ytys
Kauden alussa
10
Varaksi kirjatut rahavirrat
36
J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaan kirjatut er\u00e4t
-28
Kauden lopussa
18
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Mandatum-konsernin lukuja.
Seuraavassa taulukossa esitet\u00e4\u00e4n ajankohta, jolloin vakuutusten hankinnasta
aiheutuneet rahavirtasaamiset kirjataan pois saamisista ja sis\u00e4llytet\u00e4\u00e4n sen sijaan osaksi
j\u00e4ljell\u00e4 olevaa vakuutuskauden velkaa siin\u00e4 vakuutussopimusryhm\u00e4ss\u00e4, johon ne on
kohdistettu.
Aikasarja: Varat vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvista
rahavirroista
2023
Arvioitu pois kirjaamisen ajankohta
Milj. e
2024
2025-2026
2027-2028
Yhteens\u00e4
Vakuutusten hankkimiseen liittyv\u00e4
vara
12
4
2
18
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-589": { "value": "
24 Rahoitusvelat
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
1\u00a0645
1\u00a0983
Velat, joilla on huonompi etuoikeus yhteens\u00e4
1\u00a0645
1\u00a0983
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
116
55
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat
Liikkeeseen lasketut velkakirjat
959
1\u00a0306
Velat luottolaitoksille
194
96
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat
yhteens\u00e4
1\u00a0153
1\u00a0402
Muut rahoitusvelat yhteens\u00e4
1\u00a0269
1\u00a0457
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
2\u00a0914
3\u00a0439
Vertailukausi sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Segmenttien rahoitusvelat pit\u00e4v\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4\u00e4n huonomman etuoikeuden omaavat velat
sek\u00e4 velat johdannaissopimuksista, liikkeeseen lasketut velkakirjat sek\u00e4 muut
rahoitusvelat.
If
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina, 2021
(nimellisarvo 1 500 milj. Ruotsin
kruunua)
30 vuotta
3 kk Stibor
+ 1,30 %
135
134
P\u00e4\u00e4omalaina, 2018
(nimellisarvo 1 000 milj. Ruotsin
kruunua)
ikuinen
3 kk Stibor
+ 2,75 %
-
90
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
135
224
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
58
7
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
193
231
Vuoden 2018 p\u00e4\u00e4omalaina on vaihtuvakorkoinen. Lainaehtojen mukaisesti viiden
vuoden j\u00e4lkeen ja siit\u00e4 eteenp\u00e4in er\u00e4\u00e4ntyvin\u00e4 korkop\u00e4ivin\u00e4 voidaan suorittaa lainan
takaisinmaksu. Laina on maksettu takaisin maaliskuussa 2023.
Vuoden 2021 p\u00e4\u00e4omalaina on vaihtuvakorkoinen. Lainaehtojen mukaisesti viiden
vuoden j\u00e4lkeen min\u00e4 tahansa p\u00e4iv\u00e4n\u00e4 kolmen kuukauden ajanjaksolla ensimm\u00e4isen
viiden vuoden j\u00e4lkeen ja siit\u00e4 eteenp\u00e4in er\u00e4\u00e4ntyvin\u00e4 korkop\u00e4ivin\u00e4 voidaan suorittaa
lainan takaisinmaksu. Laina on listattuna Luxemburgin p\u00f6rssiss\u00e4.
Topdanmark
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina tier 1,\u00a0 2022
(nimellisarvo 400 milj. Tanskan
kruunua)
ikuinen
3 kk Cibor +
4,75 %
54
54
P\u00e4\u00e4omalaina, 2021 (nimellisarvo
700 milj.Tanskan kruunua)
12/2031
3 kk Cibor +
1,25 %
94
94
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
148
148
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
36
32
Velat luottolaitoksille
9
23
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
193
203
P\u00e4\u00e4omalainat luetaan kokonaisuudessaan Topdanmarkin omiin varoihin.
P\u00e4\u00e4omalainoista noin 127 (128) miljoonaa euroa (950 milj. Tanskan kruunua) on Ifin
sijoitussalkussa.
Hastings
Milj. e
12/2023
12/2022
Muut rahoitusvelat
Velat luottolaitoksille
184
73
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
186
73
Hastingsin rahoituslaitoksen kanssa solmimasta 98 miljoonan euron
luottolimiittisopimuksesta on raportointihetkell\u00e4 nostamatta 56 miljoonaa euroa.
Kyseinen luottolimiitti er\u00e4\u00e4ntyy 23.11.2024, jonka j\u00e4lkeen\u00a0 sopimukseen sis\u00e4ltyy viel\u00e4
yhden vuoden jatko-optio. Hastingsill\u00e4 on 29.10.2026 er\u00e4\u00e4ntyv\u00e4 ja toistaiseksi
nostamaton 86 miljoonan euron luottolimiittisopimus my\u00f6s Sampo Oyj:n kanssa.
Mandatum
Taulukossa on esitetty Mandatum-segmentin rahoitusvelat vertailukaudelta 2022.
Milj. e
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina, 2019 (nimellisarvo
250 milj. euroa)
30 vuotta
12 kk Euribor
+ 4,5 %
250
P\u00e4\u00e4omalaina, 2002\u00a0 (nimellisarvo
100 milj. euroa)
ikuinen
\u2014
100
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
350
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
3
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
352
Mandatum Life laski vuonna 2002 liikkeelle p\u00e4\u00e4omalainamuotoisen nimellisarvoltaan
100 milj. euron lainan. P\u00e4\u00e4omalaina on kokonaisuudessaan Sampo Oyj:n salkussa.
Osittaisjakautumisen yhteydess\u00e4, saatuaan luvan Finanssivalvonnalta, Mandatum
lunasti lainan takaisin.
Holding
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina 2020
(nimellisarvo 1 000 milj. euroa)
32 vuotta
2,50 %
993
993
P\u00e4\u00e4omalaina 2019
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
30 vuotta
3,38 %
496
496
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
1\u00a0490
1\u00a0489
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
20
14
Liikkeeseen lasketut velkakirjat
Maturiteetti
Korko
Joukkovelkakirjalaina 2016,
(nimellisarvo 750 milj. euroa)
7 vuotta
1,00 %
\u2014
318
Joukkovelkakirjalaina 2017,
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
8 vuotta
1,25 %
162
161
Joukkovelkakirjalaina 2018,
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
10 vuotta
1,625 %
311
311
Joukkovelkakirjalaina 2018,
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
12 vuotta
2,25 %
395
400
Joukkovelkakirjalaina 2018,
(nimellisarvo 1 000 milj. Norjan
kruunua)
10 vuotta
3,10 %
89
95
Muut
2
21
Joukkovelkakirjalainat yhteens\u00e4
959
1\u00a0306
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
2\u00a0469
2\u00a0808
Vuoden 2019 p\u00e4\u00e4omalaina on kiinte\u00e4korkoinen ensimm\u00e4iset 10 vuotta, vuoden 2020
ensimm\u00e4iset 12 vuotta. Sen j\u00e4lkeen lainat muuttuvat vaihtuvakorkoisiksi, mutta
sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t oikeuden lainojen takaisinmaksuun koron vaihtumishetkell\u00e4 tai milloin
tahansa my\u00f6hemmin korkojen er\u00e4\u00e4ntymisp\u00e4ivin\u00e4. Lainat on listattu Lontoon p\u00f6rssiss\u00e4.
Segmenttien hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen k\u00e4ypien arvojen
m\u00e4\u00e4ritys ja hierarkia on esitetty liitteess\u00e4 15. T\u00e4m\u00e4n m\u00e4\u00e4rityksen mukaan p\u00e4\u00e4omalainat
ja joukkovelkakirjalainat kuuluvat joko tasolle 1 tai 2.
Segmenttien v\u00e4liset eliminoinnit
Milj. e
12/2023
12/2022
Segmenttien v\u00e4liset eliminoinnit
-127
-228
Konsernin rahoitusvelat yhteens\u00e4
2\u00a0914
3\u00a0439
Rahoitustoiminnasta johtuvat muutokset veloissa
Milj. e
1.1.2023
Sis\u00e4\u00e4n-
tulevat
kassa-
virrat
Ulos-
menev\u00e4t
kassa-
virrat
Valuutta-
kurssi-
muutokset
Muut
31.12.2023
P\u00e4\u00e4omalainat
1\u00a0983
\u2014
-87
-3
-248
1\u00a0645
Joukkovelkakirjalainat
1\u00a0306
\u2014
-340
-7
\u2014
959
Muut lainat
96
143
-46
2
\u2014
194
Yhteens\u00e4
3\u00a0384
143
-473
-8
-248
2\u00a0798
Milj. e
1.1.2022
Sis\u00e4\u00e4n-
tulevat
kassa-
virrat
Ulos-
menev\u00e4t
kassa-
virrat
Valuutta-
kurssi-
muutokset
Muut
31.12.2022
P\u00e4\u00e4omalainat
2\u00a0016
54
-69
-19
2
1\u00a0983
Joukkovelkakirjalainat
2\u00a0200
\u2014
-859
-10
-25
1\u00a0306
Muut lainat
43
69
-13
-3
\u2014
96
Yhteens\u00e4
4\u00a0259
122
-942
-32
-24
3\u00a0384
Raportointikauden 2023 er\u00e4 Muut liittyy p\u00e4\u00e4osin Mandatumin eriytt\u00e4miseen
konsernista.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-588": { "value": "
24 Rahoitusvelat
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
1\u00a0645
1\u00a0983
Velat, joilla on huonompi etuoikeus yhteens\u00e4
1\u00a0645
1\u00a0983
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
116
55
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat
Liikkeeseen lasketut velkakirjat
959
1\u00a0306
Velat luottolaitoksille
194
96
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat
yhteens\u00e4
1\u00a0153
1\u00a0402
Muut rahoitusvelat yhteens\u00e4
1\u00a0269
1\u00a0457
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
2\u00a0914
3\u00a0439
Vertailukausi sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Segmenttien rahoitusvelat pit\u00e4v\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4\u00e4n huonomman etuoikeuden omaavat velat
sek\u00e4 velat johdannaissopimuksista, liikkeeseen lasketut velkakirjat sek\u00e4 muut
rahoitusvelat.
If
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina, 2021
(nimellisarvo 1 500 milj. Ruotsin
kruunua)
30 vuotta
3 kk Stibor
+ 1,30 %
135
134
P\u00e4\u00e4omalaina, 2018
(nimellisarvo 1 000 milj. Ruotsin
kruunua)
ikuinen
3 kk Stibor
+ 2,75 %
-
90
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
135
224
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
58
7
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
193
231
Vuoden 2018 p\u00e4\u00e4omalaina on vaihtuvakorkoinen. Lainaehtojen mukaisesti viiden
vuoden j\u00e4lkeen ja siit\u00e4 eteenp\u00e4in er\u00e4\u00e4ntyvin\u00e4 korkop\u00e4ivin\u00e4 voidaan suorittaa lainan
takaisinmaksu. Laina on maksettu takaisin maaliskuussa 2023.
Vuoden 2021 p\u00e4\u00e4omalaina on vaihtuvakorkoinen. Lainaehtojen mukaisesti viiden
vuoden j\u00e4lkeen min\u00e4 tahansa p\u00e4iv\u00e4n\u00e4 kolmen kuukauden ajanjaksolla ensimm\u00e4isen
viiden vuoden j\u00e4lkeen ja siit\u00e4 eteenp\u00e4in er\u00e4\u00e4ntyvin\u00e4 korkop\u00e4ivin\u00e4 voidaan suorittaa
lainan takaisinmaksu. Laina on listattuna Luxemburgin p\u00f6rssiss\u00e4.
Topdanmark
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina tier 1,\u00a0 2022
(nimellisarvo 400 milj. Tanskan
kruunua)
ikuinen
3 kk Cibor +
4,75 %
54
54
P\u00e4\u00e4omalaina, 2021 (nimellisarvo
700 milj.Tanskan kruunua)
12/2031
3 kk Cibor +
1,25 %
94
94
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
148
148
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
36
32
Velat luottolaitoksille
9
23
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
193
203
P\u00e4\u00e4omalainat luetaan kokonaisuudessaan Topdanmarkin omiin varoihin.
P\u00e4\u00e4omalainoista noin 127 (128) miljoonaa euroa (950 milj. Tanskan kruunua) on Ifin
sijoitussalkussa.
Hastings
Milj. e
12/2023
12/2022
Muut rahoitusvelat
Velat luottolaitoksille
184
73
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
186
73
Hastingsin rahoituslaitoksen kanssa solmimasta 98 miljoonan euron
luottolimiittisopimuksesta on raportointihetkell\u00e4 nostamatta 56 miljoonaa euroa.
Kyseinen luottolimiitti er\u00e4\u00e4ntyy 23.11.2024, jonka j\u00e4lkeen\u00a0 sopimukseen sis\u00e4ltyy viel\u00e4
yhden vuoden jatko-optio. Hastingsill\u00e4 on 29.10.2026 er\u00e4\u00e4ntyv\u00e4 ja toistaiseksi
nostamaton 86 miljoonan euron luottolimiittisopimus my\u00f6s Sampo Oyj:n kanssa.
Mandatum
Taulukossa on esitetty Mandatum-segmentin rahoitusvelat vertailukaudelta 2022.
Milj. e
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina, 2019 (nimellisarvo
250 milj. euroa)
30 vuotta
12 kk Euribor
+ 4,5 %
250
P\u00e4\u00e4omalaina, 2002\u00a0 (nimellisarvo
100 milj. euroa)
ikuinen
\u2014
100
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
350
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
3
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
352
Mandatum Life laski vuonna 2002 liikkeelle p\u00e4\u00e4omalainamuotoisen nimellisarvoltaan
100 milj. euron lainan. P\u00e4\u00e4omalaina on kokonaisuudessaan Sampo Oyj:n salkussa.
Osittaisjakautumisen yhteydess\u00e4, saatuaan luvan Finanssivalvonnalta, Mandatum
lunasti lainan takaisin.
Holding
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina 2020
(nimellisarvo 1 000 milj. euroa)
32 vuotta
2,50 %
993
993
P\u00e4\u00e4omalaina 2019
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
30 vuotta
3,38 %
496
496
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
1\u00a0490
1\u00a0489
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
20
14
Liikkeeseen lasketut velkakirjat
Maturiteetti
Korko
Joukkovelkakirjalaina 2016,
(nimellisarvo 750 milj. euroa)
7 vuotta
1,00 %
\u2014
318
Joukkovelkakirjalaina 2017,
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
8 vuotta
1,25 %
162
161
Joukkovelkakirjalaina 2018,
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
10 vuotta
1,625 %
311
311
Joukkovelkakirjalaina 2018,
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
12 vuotta
2,25 %
395
400
Joukkovelkakirjalaina 2018,
(nimellisarvo 1 000 milj. Norjan
kruunua)
10 vuotta
3,10 %
89
95
Muut
2
21
Joukkovelkakirjalainat yhteens\u00e4
959
1\u00a0306
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
2\u00a0469
2\u00a0808
Vuoden 2019 p\u00e4\u00e4omalaina on kiinte\u00e4korkoinen ensimm\u00e4iset 10 vuotta, vuoden 2020
ensimm\u00e4iset 12 vuotta. Sen j\u00e4lkeen lainat muuttuvat vaihtuvakorkoisiksi, mutta
sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t oikeuden lainojen takaisinmaksuun koron vaihtumishetkell\u00e4 tai milloin
tahansa my\u00f6hemmin korkojen er\u00e4\u00e4ntymisp\u00e4ivin\u00e4. Lainat on listattu Lontoon p\u00f6rssiss\u00e4.
Segmenttien hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen k\u00e4ypien arvojen
m\u00e4\u00e4ritys ja hierarkia on esitetty liitteess\u00e4 15. T\u00e4m\u00e4n m\u00e4\u00e4rityksen mukaan p\u00e4\u00e4omalainat
ja joukkovelkakirjalainat kuuluvat joko tasolle 1 tai 2.
Segmenttien v\u00e4liset eliminoinnit
Milj. e
12/2023
12/2022
Segmenttien v\u00e4liset eliminoinnit
-127
-228
Konsernin rahoitusvelat yhteens\u00e4
2\u00a0914
3\u00a0439
Rahoitustoiminnasta johtuvat muutokset veloissa
Milj. e
1.1.2023
Sis\u00e4\u00e4n-
tulevat
kassa-
virrat
Ulos-
menev\u00e4t
kassa-
virrat
Valuutta-
kurssi-
muutokset
Muut
31.12.2023
P\u00e4\u00e4omalainat
1\u00a0983
\u2014
-87
-3
-248
1\u00a0645
Joukkovelkakirjalainat
1\u00a0306
\u2014
-340
-7
\u2014
959
Muut lainat
96
143
-46
2
\u2014
194
Yhteens\u00e4
3\u00a0384
143
-473
-8
-248
2\u00a0798
Milj. e
1.1.2022
Sis\u00e4\u00e4n-
tulevat
kassa-
virrat
Ulos-
menev\u00e4t
kassa-
virrat
Valuutta-
kurssi-
muutokset
Muut
31.12.2022
P\u00e4\u00e4omalainat
2\u00a0016
54
-69
-19
2
1\u00a0983
Joukkovelkakirjalainat
2\u00a0200
\u2014
-859
-10
-25
1\u00a0306
Muut lainat
43
69
-13
-3
\u2014
96
Yhteens\u00e4
4\u00a0259
122
-942
-32
-24
3\u00a0384
Raportointikauden 2023 er\u00e4 Muut liittyy p\u00e4\u00e4osin Mandatumin eriytt\u00e4miseen
konsernista.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-587": { "value": "
24 Rahoitusvelat
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
1\u00a0645
1\u00a0983
Velat, joilla on huonompi etuoikeus yhteens\u00e4
1\u00a0645
1\u00a0983
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
116
55
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat
Liikkeeseen lasketut velkakirjat
959
1\u00a0306
Velat luottolaitoksille
194
96
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat
yhteens\u00e4
1\u00a0153
1\u00a0402
Muut rahoitusvelat yhteens\u00e4
1\u00a0269
1\u00a0457
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
2\u00a0914
3\u00a0439
Vertailukausi sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Segmenttien rahoitusvelat pit\u00e4v\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4\u00e4n huonomman etuoikeuden omaavat velat
sek\u00e4 velat johdannaissopimuksista, liikkeeseen lasketut velkakirjat sek\u00e4 muut
rahoitusvelat.
If
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina, 2021
(nimellisarvo 1 500 milj. Ruotsin
kruunua)
30 vuotta
3 kk Stibor
+ 1,30 %
135
134
P\u00e4\u00e4omalaina, 2018
(nimellisarvo 1 000 milj. Ruotsin
kruunua)
ikuinen
3 kk Stibor
+ 2,75 %
-
90
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
135
224
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
58
7
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
193
231
Vuoden 2018 p\u00e4\u00e4omalaina on vaihtuvakorkoinen. Lainaehtojen mukaisesti viiden
vuoden j\u00e4lkeen ja siit\u00e4 eteenp\u00e4in er\u00e4\u00e4ntyvin\u00e4 korkop\u00e4ivin\u00e4 voidaan suorittaa lainan
takaisinmaksu. Laina on maksettu takaisin maaliskuussa 2023.
Vuoden 2021 p\u00e4\u00e4omalaina on vaihtuvakorkoinen. Lainaehtojen mukaisesti viiden
vuoden j\u00e4lkeen min\u00e4 tahansa p\u00e4iv\u00e4n\u00e4 kolmen kuukauden ajanjaksolla ensimm\u00e4isen
viiden vuoden j\u00e4lkeen ja siit\u00e4 eteenp\u00e4in er\u00e4\u00e4ntyvin\u00e4 korkop\u00e4ivin\u00e4 voidaan suorittaa
lainan takaisinmaksu. Laina on listattuna Luxemburgin p\u00f6rssiss\u00e4.
Topdanmark
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina tier 1,\u00a0 2022
(nimellisarvo 400 milj. Tanskan
kruunua)
ikuinen
3 kk Cibor +
4,75 %
54
54
P\u00e4\u00e4omalaina, 2021 (nimellisarvo
700 milj.Tanskan kruunua)
12/2031
3 kk Cibor +
1,25 %
94
94
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
148
148
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
36
32
Velat luottolaitoksille
9
23
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
193
203
P\u00e4\u00e4omalainat luetaan kokonaisuudessaan Topdanmarkin omiin varoihin.
P\u00e4\u00e4omalainoista noin 127 (128) miljoonaa euroa (950 milj. Tanskan kruunua) on Ifin
sijoitussalkussa.
Hastings
Milj. e
12/2023
12/2022
Muut rahoitusvelat
Velat luottolaitoksille
184
73
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
186
73
Hastingsin rahoituslaitoksen kanssa solmimasta 98 miljoonan euron
luottolimiittisopimuksesta on raportointihetkell\u00e4 nostamatta 56 miljoonaa euroa.
Kyseinen luottolimiitti er\u00e4\u00e4ntyy 23.11.2024, jonka j\u00e4lkeen\u00a0 sopimukseen sis\u00e4ltyy viel\u00e4
yhden vuoden jatko-optio. Hastingsill\u00e4 on 29.10.2026 er\u00e4\u00e4ntyv\u00e4 ja toistaiseksi
nostamaton 86 miljoonan euron luottolimiittisopimus my\u00f6s Sampo Oyj:n kanssa.
Mandatum
Taulukossa on esitetty Mandatum-segmentin rahoitusvelat vertailukaudelta 2022.
Milj. e
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina, 2019 (nimellisarvo
250 milj. euroa)
30 vuotta
12 kk Euribor
+ 4,5 %
250
P\u00e4\u00e4omalaina, 2002\u00a0 (nimellisarvo
100 milj. euroa)
ikuinen
\u2014
100
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
350
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
3
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
352
Mandatum Life laski vuonna 2002 liikkeelle p\u00e4\u00e4omalainamuotoisen nimellisarvoltaan
100 milj. euron lainan. P\u00e4\u00e4omalaina on kokonaisuudessaan Sampo Oyj:n salkussa.
Osittaisjakautumisen yhteydess\u00e4, saatuaan luvan Finanssivalvonnalta, Mandatum
lunasti lainan takaisin.
Holding
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina 2020
(nimellisarvo 1 000 milj. euroa)
32 vuotta
2,50 %
993
993
P\u00e4\u00e4omalaina 2019
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
30 vuotta
3,38 %
496
496
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
1\u00a0490
1\u00a0489
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
20
14
Liikkeeseen lasketut velkakirjat
Maturiteetti
Korko
Joukkovelkakirjalaina 2016,
(nimellisarvo 750 milj. euroa)
7 vuotta
1,00 %
\u2014
318
Joukkovelkakirjalaina 2017,
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
8 vuotta
1,25 %
162
161
Joukkovelkakirjalaina 2018,
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
10 vuotta
1,625 %
311
311
Joukkovelkakirjalaina 2018,
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
12 vuotta
2,25 %
395
400
Joukkovelkakirjalaina 2018,
(nimellisarvo 1 000 milj. Norjan
kruunua)
10 vuotta
3,10 %
89
95
Muut
2
21
Joukkovelkakirjalainat yhteens\u00e4
959
1\u00a0306
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
2\u00a0469
2\u00a0808
Vuoden 2019 p\u00e4\u00e4omalaina on kiinte\u00e4korkoinen ensimm\u00e4iset 10 vuotta, vuoden 2020
ensimm\u00e4iset 12 vuotta. Sen j\u00e4lkeen lainat muuttuvat vaihtuvakorkoisiksi, mutta
sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t oikeuden lainojen takaisinmaksuun koron vaihtumishetkell\u00e4 tai milloin
tahansa my\u00f6hemmin korkojen er\u00e4\u00e4ntymisp\u00e4ivin\u00e4. Lainat on listattu Lontoon p\u00f6rssiss\u00e4.
Segmenttien hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen k\u00e4ypien arvojen
m\u00e4\u00e4ritys ja hierarkia on esitetty liitteess\u00e4 15. T\u00e4m\u00e4n m\u00e4\u00e4rityksen mukaan p\u00e4\u00e4omalainat
ja joukkovelkakirjalainat kuuluvat joko tasolle 1 tai 2.
Segmenttien v\u00e4liset eliminoinnit
Milj. e
12/2023
12/2022
Segmenttien v\u00e4liset eliminoinnit
-127
-228
Konsernin rahoitusvelat yhteens\u00e4
2\u00a0914
3\u00a0439
Rahoitustoiminnasta johtuvat muutokset veloissa
Milj. e
1.1.2023
Sis\u00e4\u00e4n-
tulevat
kassa-
virrat
Ulos-
menev\u00e4t
kassa-
virrat
Valuutta-
kurssi-
muutokset
Muut
31.12.2023
P\u00e4\u00e4omalainat
1\u00a0983
\u2014
-87
-3
-248
1\u00a0645
Joukkovelkakirjalainat
1\u00a0306
\u2014
-340
-7
\u2014
959
Muut lainat
96
143
-46
2
\u2014
194
Yhteens\u00e4
3\u00a0384
143
-473
-8
-248
2\u00a0798
Milj. e
1.1.2022
Sis\u00e4\u00e4n-
tulevat
kassa-
virrat
Ulos-
menev\u00e4t
kassa-
virrat
Valuutta-
kurssi-
muutokset
Muut
31.12.2022
P\u00e4\u00e4omalainat
2\u00a0016
54
-69
-19
2
1\u00a0983
Joukkovelkakirjalainat
2\u00a0200
\u2014
-859
-10
-25
1\u00a0306
Muut lainat
43
69
-13
-3
\u2014
96
Yhteens\u00e4
4\u00a0259
122
-942
-32
-24
3\u00a0384
Raportointikauden 2023 er\u00e4 Muut liittyy p\u00e4\u00e4osin Mandatumin eriytt\u00e4miseen
konsernista.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-586": { "value": "
24 Rahoitusvelat
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
1\u00a0645
1\u00a0983
Velat, joilla on huonompi etuoikeus yhteens\u00e4
1\u00a0645
1\u00a0983
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
116
55
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat
Liikkeeseen lasketut velkakirjat
959
1\u00a0306
Velat luottolaitoksille
194
96
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat
yhteens\u00e4
1\u00a0153
1\u00a0402
Muut rahoitusvelat yhteens\u00e4
1\u00a0269
1\u00a0457
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
2\u00a0914
3\u00a0439
Vertailukausi sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut. Lis\u00e4tietoja liitteess\u00e4 32.
Segmenttien rahoitusvelat pit\u00e4v\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4\u00e4n huonomman etuoikeuden omaavat velat
sek\u00e4 velat johdannaissopimuksista, liikkeeseen lasketut velkakirjat sek\u00e4 muut
rahoitusvelat.
If
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina, 2021
(nimellisarvo 1 500 milj. Ruotsin
kruunua)
30 vuotta
3 kk Stibor
+ 1,30 %
135
134
P\u00e4\u00e4omalaina, 2018
(nimellisarvo 1 000 milj. Ruotsin
kruunua)
ikuinen
3 kk Stibor
+ 2,75 %
-
90
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
135
224
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
58
7
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
193
231
Vuoden 2018 p\u00e4\u00e4omalaina on vaihtuvakorkoinen. Lainaehtojen mukaisesti viiden
vuoden j\u00e4lkeen ja siit\u00e4 eteenp\u00e4in er\u00e4\u00e4ntyvin\u00e4 korkop\u00e4ivin\u00e4 voidaan suorittaa lainan
takaisinmaksu. Laina on maksettu takaisin maaliskuussa 2023.
Vuoden 2021 p\u00e4\u00e4omalaina on vaihtuvakorkoinen. Lainaehtojen mukaisesti viiden
vuoden j\u00e4lkeen min\u00e4 tahansa p\u00e4iv\u00e4n\u00e4 kolmen kuukauden ajanjaksolla ensimm\u00e4isen
viiden vuoden j\u00e4lkeen ja siit\u00e4 eteenp\u00e4in er\u00e4\u00e4ntyvin\u00e4 korkop\u00e4ivin\u00e4 voidaan suorittaa
lainan takaisinmaksu. Laina on listattuna Luxemburgin p\u00f6rssiss\u00e4.
Topdanmark
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina tier 1,\u00a0 2022
(nimellisarvo 400 milj. Tanskan
kruunua)
ikuinen
3 kk Cibor +
4,75 %
54
54
P\u00e4\u00e4omalaina, 2021 (nimellisarvo
700 milj.Tanskan kruunua)
12/2031
3 kk Cibor +
1,25 %
94
94
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
148
148
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
36
32
Velat luottolaitoksille
9
23
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
193
203
P\u00e4\u00e4omalainat luetaan kokonaisuudessaan Topdanmarkin omiin varoihin.
P\u00e4\u00e4omalainoista noin 127 (128) miljoonaa euroa (950 milj. Tanskan kruunua) on Ifin
sijoitussalkussa.
Hastings
Milj. e
12/2023
12/2022
Muut rahoitusvelat
Velat luottolaitoksille
184
73
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
186
73
Hastingsin rahoituslaitoksen kanssa solmimasta 98 miljoonan euron
luottolimiittisopimuksesta on raportointihetkell\u00e4 nostamatta 56 miljoonaa euroa.
Kyseinen luottolimiitti er\u00e4\u00e4ntyy 23.11.2024, jonka j\u00e4lkeen\u00a0 sopimukseen sis\u00e4ltyy viel\u00e4
yhden vuoden jatko-optio. Hastingsill\u00e4 on 29.10.2026 er\u00e4\u00e4ntyv\u00e4 ja toistaiseksi
nostamaton 86 miljoonan euron luottolimiittisopimus my\u00f6s Sampo Oyj:n kanssa.
Mandatum
Taulukossa on esitetty Mandatum-segmentin rahoitusvelat vertailukaudelta 2022.
Milj. e
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina, 2019 (nimellisarvo
250 milj. euroa)
30 vuotta
12 kk Euribor
+ 4,5 %
250
P\u00e4\u00e4omalaina, 2002\u00a0 (nimellisarvo
100 milj. euroa)
ikuinen
\u2014
100
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
350
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
3
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
352
Mandatum Life laski vuonna 2002 liikkeelle p\u00e4\u00e4omalainamuotoisen nimellisarvoltaan
100 milj. euron lainan. P\u00e4\u00e4omalaina on kokonaisuudessaan Sampo Oyj:n salkussa.
Osittaisjakautumisen yhteydess\u00e4, saatuaan luvan Finanssivalvonnalta, Mandatum
lunasti lainan takaisin.
Holding
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
P\u00e4\u00e4omalainat
Maturiteetti
Korko
P\u00e4\u00e4omalaina 2020
(nimellisarvo 1 000 milj. euroa)
32 vuotta
2,50 %
993
993
P\u00e4\u00e4omalaina 2019
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
30 vuotta
3,38 %
496
496
Velat, joilla on huonompi etuoikeus
yhteens\u00e4
1\u00a0490
1\u00a0489
Muut rahoitusvelat
Johdannaissopimukset
20
14
Liikkeeseen lasketut velkakirjat
Maturiteetti
Korko
Joukkovelkakirjalaina 2016,
(nimellisarvo 750 milj. euroa)
7 vuotta
1,00 %
\u2014
318
Joukkovelkakirjalaina 2017,
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
8 vuotta
1,25 %
162
161
Joukkovelkakirjalaina 2018,
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
10 vuotta
1,625 %
311
311
Joukkovelkakirjalaina 2018,
(nimellisarvo 500 milj. euroa)
12 vuotta
2,25 %
395
400
Joukkovelkakirjalaina 2018,
(nimellisarvo 1 000 milj. Norjan
kruunua)
10 vuotta
3,10 %
89
95
Muut
2
21
Joukkovelkakirjalainat yhteens\u00e4
959
1\u00a0306
Rahoitusvelat yhteens\u00e4
2\u00a0469
2\u00a0808
Vuoden 2019 p\u00e4\u00e4omalaina on kiinte\u00e4korkoinen ensimm\u00e4iset 10 vuotta, vuoden 2020
ensimm\u00e4iset 12 vuotta. Sen j\u00e4lkeen lainat muuttuvat vaihtuvakorkoisiksi, mutta
sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t oikeuden lainojen takaisinmaksuun koron vaihtumishetkell\u00e4 tai milloin
tahansa my\u00f6hemmin korkojen er\u00e4\u00e4ntymisp\u00e4ivin\u00e4. Lainat on listattu Lontoon p\u00f6rssiss\u00e4.
Segmenttien hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen k\u00e4ypien arvojen
m\u00e4\u00e4ritys ja hierarkia on esitetty liitteess\u00e4 15. T\u00e4m\u00e4n m\u00e4\u00e4rityksen mukaan p\u00e4\u00e4omalainat
ja joukkovelkakirjalainat kuuluvat joko tasolle 1 tai 2.
Segmenttien v\u00e4liset eliminoinnit
Milj. e
12/2023
12/2022
Segmenttien v\u00e4liset eliminoinnit
-127
-228
Konsernin rahoitusvelat yhteens\u00e4
2\u00a0914
3\u00a0439
Rahoitustoiminnasta johtuvat muutokset veloissa
Milj. e
1.1.2023
Sis\u00e4\u00e4n-
tulevat
kassa-
virrat
Ulos-
menev\u00e4t
kassa-
virrat
Valuutta-
kurssi-
muutokset
Muut
31.12.2023
P\u00e4\u00e4omalainat
1\u00a0983
\u2014
-87
-3
-248
1\u00a0645
Joukkovelkakirjalainat
1\u00a0306
\u2014
-340
-7
\u2014
959
Muut lainat
96
143
-46
2
\u2014
194
Yhteens\u00e4
3\u00a0384
143
-473
-8
-248
2\u00a0798
Milj. e
1.1.2022
Sis\u00e4\u00e4n-
tulevat
kassa-
virrat
Ulos-
menev\u00e4t
kassa-
virrat
Valuutta-
kurssi-
muutokset
Muut
31.12.2022
P\u00e4\u00e4omalainat
2\u00a0016
54
-69
-19
2
1\u00a0983
Joukkovelkakirjalainat
2\u00a0200
\u2014
-859
-10
-25
1\u00a0306
Muut lainat
43
69
-13
-3
\u2014
96
Yhteens\u00e4
4\u00a0259
122
-942
-32
-24
3\u00a0384
Raportointikauden 2023 er\u00e4 Muut liittyy p\u00e4\u00e4osin Mandatumin eriytt\u00e4miseen
konsernista.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-592": { "value": "
25 Muut velat
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat ensivakuutustoiminnasta
227
252
Velat j\u00e4lleenvakuutustoiminnasta
69
10
Kauppahintavelat
5
61
Varaukset
6
6
Korot
29
9
Verovelat
2
20
Vuokrasopimusvelat
160
197
El\u00e4kevelka
21
\u2014
Siirtovelat
241
287
Muut
581
776
Muut velat yhteens\u00e4
1\u00a0342
1\u00a0617
Er\u00e4 Muut sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 mm. vakuutusmaksuveroja 164 milj. euroa (176), muita verovelkoja,
ennakonpid\u00e4tysvelkoja sek\u00e4 velat potilasvakuutuksista.
Varauksista 3 milj. euroa (3) koostuu varoista, jotka on tarkoitettu kustannusten
kattamiseen jo aiemmin k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n otetuista tai sovituista organisaatiomuutoksista, joita
tehokkeaiden hallinto- ja korvausk\u00e4sittelyprosessien kehitys ja muutokset
jakelukanavien rakenteessa aiheuttavat kaikkien liiketoiminta-alueiden osalta. Edellisen
lis\u00e4ksi er\u00e4 pit\u00e4\u00e4 sis\u00e4ll\u00e4\u00e4n my\u00f6s noin 4 milj. euron (3) varauksen mahdollisiin
oikeudenk\u00e4ynteihin ja muihin ep\u00e4varmoihin velvoitteisiin liittyen.
Muista veloista pitk\u00e4aikaisten osuus on 82 milj. euroa (95).
Vuokrasopimukset
Vuokrasopimusten aiheuttama kokonaisvaikutus rahavirtalaskelmalla oli -33 milj. euroa
(-15). Ei-rahavirtavaikutteiset lis\u00e4ykset IFRS 16:n mukaisista vuokrasopimuksista taseen
eriin oli 15 milj. euroa (32).
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Vuokrasopimusveloista tilikauden tulokseen kirjatut er\u00e4t
Korkokulut
-2
-3
Kulut liittyen lyhytaikaisiin ja arvoltaan v\u00e4h\u00e4isiin
vuokrasopimusvelkoihin
-4
-7
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-591": { "value": "
25 Muut velat
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat ensivakuutustoiminnasta
227
252
Velat j\u00e4lleenvakuutustoiminnasta
69
10
Kauppahintavelat
5
61
Varaukset
6
6
Korot
29
9
Verovelat
2
20
Vuokrasopimusvelat
160
197
El\u00e4kevelka
21
\u2014
Siirtovelat
241
287
Muut
581
776
Muut velat yhteens\u00e4
1\u00a0342
1\u00a0617
Er\u00e4 Muut sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 mm. vakuutusmaksuveroja 164 milj. euroa (176), muita verovelkoja,
ennakonpid\u00e4tysvelkoja sek\u00e4 velat potilasvakuutuksista.
Varauksista 3 milj. euroa (3) koostuu varoista, jotka on tarkoitettu kustannusten
kattamiseen jo aiemmin k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n otetuista tai sovituista organisaatiomuutoksista, joita
tehokkeaiden hallinto- ja korvausk\u00e4sittelyprosessien kehitys ja muutokset
jakelukanavien rakenteessa aiheuttavat kaikkien liiketoiminta-alueiden osalta. Edellisen
lis\u00e4ksi er\u00e4 pit\u00e4\u00e4 sis\u00e4ll\u00e4\u00e4n my\u00f6s noin 4 milj. euron (3) varauksen mahdollisiin
oikeudenk\u00e4ynteihin ja muihin ep\u00e4varmoihin velvoitteisiin liittyen.
Muista veloista pitk\u00e4aikaisten osuus on 82 milj. euroa (95).
Vuokrasopimukset
Vuokrasopimusten aiheuttama kokonaisvaikutus rahavirtalaskelmalla oli -33 milj. euroa
(-15). Ei-rahavirtavaikutteiset lis\u00e4ykset IFRS 16:n mukaisista vuokrasopimuksista taseen
eriin oli 15 milj. euroa (32).
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Vuokrasopimusveloista tilikauden tulokseen kirjatut er\u00e4t
Korkokulut
-2
-3
Kulut liittyen lyhytaikaisiin ja arvoltaan v\u00e4h\u00e4isiin
vuokrasopimusvelkoihin
-4
-7
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-590": { "value": "
25 Muut velat
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat ensivakuutustoiminnasta
227
252
Velat j\u00e4lleenvakuutustoiminnasta
69
10
Kauppahintavelat
5
61
Varaukset
6
6
Korot
29
9
Verovelat
2
20
Vuokrasopimusvelat
160
197
El\u00e4kevelka
21
\u2014
Siirtovelat
241
287
Muut
581
776
Muut velat yhteens\u00e4
1\u00a0342
1\u00a0617
Er\u00e4 Muut sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 mm. vakuutusmaksuveroja 164 milj. euroa (176), muita verovelkoja,
ennakonpid\u00e4tysvelkoja sek\u00e4 velat potilasvakuutuksista.
Varauksista 3 milj. euroa (3) koostuu varoista, jotka on tarkoitettu kustannusten
kattamiseen jo aiemmin k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n otetuista tai sovituista organisaatiomuutoksista, joita
tehokkeaiden hallinto- ja korvausk\u00e4sittelyprosessien kehitys ja muutokset
jakelukanavien rakenteessa aiheuttavat kaikkien liiketoiminta-alueiden osalta. Edellisen
lis\u00e4ksi er\u00e4 pit\u00e4\u00e4 sis\u00e4ll\u00e4\u00e4n my\u00f6s noin 4 milj. euron (3) varauksen mahdollisiin
oikeudenk\u00e4ynteihin ja muihin ep\u00e4varmoihin velvoitteisiin liittyen.
Muista veloista pitk\u00e4aikaisten osuus on 82 milj. euroa (95).
Vuokrasopimukset
Vuokrasopimusten aiheuttama kokonaisvaikutus rahavirtalaskelmalla oli -33 milj. euroa
(-15). Ei-rahavirtavaikutteiset lis\u00e4ykset IFRS 16:n mukaisista vuokrasopimuksista taseen
eriin oli 15 milj. euroa (32).
Milj. e
1-12/2023
1-12/2022
Vuokrasopimusveloista tilikauden tulokseen kirjatut er\u00e4t
Korkokulut
-2
-3
Kulut liittyen lyhytaikaisiin ja arvoltaan v\u00e4h\u00e4isiin
vuokrasopimusvelkoihin
-4
-7
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-593": { "value": "
25 Muut velat
Milj. e
12/2023
12/2022
Velat ensivakuutustoiminnasta
227
252
Velat j\u00e4lleenvakuutustoiminnasta
69
10
Kauppahintavelat
5
61
Varaukset
6
6
Korot
29
9
Verovelat
2
20
Vuokrasopimusvelat
160
197
El\u00e4kevelka
21
\u2014
Siirtovelat
241
287
Muut
581
776
Muut velat yhteens\u00e4
1\u00a0342
1\u00a0617
Er\u00e4 Muut sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 mm. vakuutusmaksuveroja 164 milj. euroa (176), muita verovelkoja,
ennakonpid\u00e4tysvelkoja sek\u00e4 velat potilasvakuutuksista.
Varauksista 3 milj. euroa (3) koostuu varoista, jotka on tarkoitettu kustannusten
kattamiseen jo aiemmin k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n otetuista tai sovituista organisaatiomuutoksista, joita
tehokkeaiden hallinto- ja korvausk\u00e4sittelyprosessien kehitys ja muutokset
jakelukanavien rakenteessa aiheuttavat kaikkien liiketoiminta-alueiden osalta. Edellisen
lis\u00e4ksi er\u00e4 pit\u00e4\u00e4 sis\u00e4ll\u00e4\u00e4n my\u00f6s noin 4 milj. euron (3) varauksen mahdollisiin
oikeudenk\u00e4ynteihin ja muihin ep\u00e4varmoihin velvoitteisiin liittyen.
Muista veloista pitk\u00e4aikaisten osuus on 82 milj. euroa (95).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-594": { "value": "
27 Oma p\u00e4\u00e4oma
Osakep\u00e4\u00e4oma (1 000 kpl)
12/2023
12/2022
Osakep\u00e4\u00e4oma (1 000 kpl)
501\u00a0797
514\u00a0369
Osakkeet jakautuvat A-sarjan ja B-sarjan osakkeisiin siten, ett\u00e4 A-sarjan osakkeita on
v\u00e4hint\u00e4\u00e4n 179 000 000 kappaletta ja enint\u00e4\u00e4n 711 200 000 kappaletta sek\u00e4 B-sarjan
osakkeita on v\u00e4hint\u00e4\u00e4n 0 kappaletta ja enint\u00e4\u00e4n 4 800 000 kappaletta. Jokainen A-
sarjan osake tuottaa yhti\u00f6kokouksessa yhden \u00e4\u00e4nen ja B-sarjan osake viisi \u00e4\u00e4nt\u00e4.
Osakkeilla ei ole nimellisarvoa.
Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 A-sarjan osakkeiden lukum\u00e4\u00e4r\u00e4 oli 501 596 752 kappaletta ja B-
sarjan osakkeiden 200 000 kappaletta.
Omat osakkeet (1 000 kpl)
12/2023
12/2022
Emoyhti\u00f6n hallussa olevat omat osakkeet (1 000 kpl)
\u2014
2\u00a0141
Oman p\u00e4\u00e4oman rahastot ja kertyneet voittovarat
Vararahasto
Vararahasto sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 yhti\u00f6j\u00e4rjestyksen mukaisen tai yhti\u00f6kokouksen p\u00e4\u00e4t\u00f6ksell\u00e4
vapaasta omasta p\u00e4\u00e4omasta siirretyn osuuden.
Sijoitetun vapaan p\u00e4\u00e4oman rahasto
Rahasto sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 muut oman p\u00e4\u00e4oman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden
merkint\u00e4hinnan silt\u00e4 osin, kun sit\u00e4 ei nimenomaisen p\u00e4\u00e4t\u00f6ksen mukaan merkit\u00e4
osakep\u00e4\u00e4omaan.
Muut oman p\u00e4\u00e4oman er\u00e4t
Muut oman p\u00e4\u00e4oman er\u00e4t sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t rahavirran suojauksena k\u00e4ytett\u00e4vien
johdannaisinstrumenttien k\u00e4ypien arvojen muutokset sek\u00e4 muuntoerot. Vertailuvuonna
muihin oman p\u00e4\u00e4oman eriin sis\u00e4ltyiv\u00e4t my\u00f6s myyt\u00e4viss\u00e4 olevien rahoitusvarojen
arvonmuutokset.
Muutokset oman p\u00e4\u00e4oman rahastoissa ja kertyneiss\u00e4 voittovaroissa on esitetty
konsernin oman p\u00e4\u00e4oman muutoslaskelmalla.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-595": { "value": "
Osakep\u00e4\u00e4oma (1 000 kpl)
12/2023
12/2022
Osakep\u00e4\u00e4oma (1 000 kpl)
501\u00a0797
514\u00a0369
Osakkeet jakautuvat A-sarjan ja B-sarjan osakkeisiin siten, ett\u00e4 A-sarjan osakkeita on
v\u00e4hint\u00e4\u00e4n 179 000 000 kappaletta ja enint\u00e4\u00e4n 711 200 000 kappaletta sek\u00e4 B-sarjan
osakkeita on v\u00e4hint\u00e4\u00e4n 0 kappaletta ja enint\u00e4\u00e4n 4 800 000 kappaletta. Jokainen A-
sarjan osake tuottaa yhti\u00f6kokouksessa yhden \u00e4\u00e4nen ja B-sarjan osake viisi \u00e4\u00e4nt\u00e4.
Osakkeilla ei ole nimellisarvoa.
Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 A-sarjan osakkeiden lukum\u00e4\u00e4r\u00e4 oli 501 596 752 kappaletta ja B-
sarjan osakkeiden 200 000 kappaletta.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-596": { "value": "
Omat osakkeet (1 000 kpl)
12/2023
12/2022
Emoyhti\u00f6n hallussa olevat omat osakkeet (1 000 kpl)
\u2014
2\u00a0141
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-597": { "value": "
Oman p\u00e4\u00e4oman rahastot ja kertyneet voittovarat
Vararahasto
Vararahasto sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 yhti\u00f6j\u00e4rjestyksen mukaisen tai yhti\u00f6kokouksen p\u00e4\u00e4t\u00f6ksell\u00e4
vapaasta omasta p\u00e4\u00e4omasta siirretyn osuuden.
Sijoitetun vapaan p\u00e4\u00e4oman rahasto
Rahasto sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 muut oman p\u00e4\u00e4oman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden
merkint\u00e4hinnan silt\u00e4 osin, kun sit\u00e4 ei nimenomaisen p\u00e4\u00e4t\u00f6ksen mukaan merkit\u00e4
osakep\u00e4\u00e4omaan.
Muut oman p\u00e4\u00e4oman er\u00e4t
Muut oman p\u00e4\u00e4oman er\u00e4t sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t rahavirran suojauksena k\u00e4ytett\u00e4vien
johdannaisinstrumenttien k\u00e4ypien arvojen muutokset sek\u00e4 muuntoerot. Vertailuvuonna
muihin oman p\u00e4\u00e4oman eriin sis\u00e4ltyiv\u00e4t my\u00f6s myyt\u00e4viss\u00e4 olevien rahoitusvarojen
arvonmuutokset.
Muutokset oman p\u00e4\u00e4oman rahastoissa ja kertyneiss\u00e4 voittovaroissa on esitetty
konsernin oman p\u00e4\u00e4oman muutoslaskelmalla.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-598": { "value": "
28 Kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4t
Sammon johdon ja asiantuntijoiden pitk\u00e4aikaiset
kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4t 2017:I\u20132020:I
Sampo Oyj:n hallitus on p\u00e4\u00e4tt\u00e4nyt pitk\u00e4aikaisista kannustinj\u00e4rjestelmist\u00e4 2017:1 ja
2020:1 Sampo-konsernin avainhenkil\u00f6ille. Sampo Oyj:n hallitus on valtuuttanut
konsernijohtajan p\u00e4\u00e4tt\u00e4m\u00e4\u00e4n kannustepalkkion m\u00e4\u00e4r\u00e4ytymisperusteena olevien
kannusteyksik\u00f6iden jakamisesta. Konsernijohtajan ja Sampo-konsernin johtoryhm\u00e4n
j\u00e4senten osalta vastaavat p\u00e4\u00e4t\u00f6kset tekee Sampo Oyj:n hallitus. Pitk\u00e4aikaisten
kannustinj\u00e4rjestelmien piiriin kuului vuoden 2023 lopussa noin 90 henkil\u00f6\u00e4 Sampo
Oyj:ss\u00e4 ja Ifiss\u00e4.
Kannustepalkkion m\u00e4\u00e4r\u00e4 perustuu Sampo A-osakkeen arvon kehitykseen sek\u00e4 Sampo-
konsernin riskisopeutetun p\u00e4\u00e4oman tuottoon. T\u00e4m\u00e4n lis\u00e4ksi syyskuussa 2023
p\u00e4ivitettyjen ehtojen mukaisesti vuonna 2024 maksettavien palkkioiden osalta
kannustepalkkion m\u00e4\u00e4r\u00e4 perustuu osaltaan Mandatum Oyj:n osakekurssin kehitykseen.
Yhden laskennallisen kannusteyksik\u00f6n arvo on Sampo A-osakkeen (sek\u00e4 vuonna 2024
maksettavien palkkioiden osalta Mandatumin osakkeen) vaihdolla painotettu
keskikurssi kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4n ehdoissa m\u00e4\u00e4r\u00e4ttyn\u00e4 ajankohtana osinkokorjatulla
l\u00e4ht\u00f6kurssilla v\u00e4hennettyn\u00e4. Kannustinj\u00e4rjestelmien l\u00e4ht\u00f6kurssi on 32,94\u201344,74 euroa.
Laskennallisen kannusteyksik\u00f6n enimm\u00e4isarvo on 56,94\u201368,74 euroa. 2020:1-
kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4ss\u00e4 kannustepalkkiota laskettaessa otetaan lis\u00e4ksi huomioon
riskisopeutetun p\u00e4\u00e4oman tuotto. Mik\u00e4li riskisopeutettu p\u00e4\u00e4oman tuotto on v\u00e4hint\u00e4\u00e4n
riskit\u00f6n tuotto + 5 prosenttia, maksetaan kannustepalkkio kokonaisuudessaan. Mik\u00e4li
riskisopeutetun p\u00e4\u00e4oman tuotto on v\u00e4hint\u00e4\u00e4n riskit\u00f6n tuotto + 3 prosenttia mutta
v\u00e4hemm\u00e4n kuin riskit\u00f6n tuotto + 5 prosenttia, maksetaan puolet kannustepalkkiosta.
Mik\u00e4li riskisopeutetun p\u00e4\u00e4oman tuotto on alle riskit\u00f6n tuotto + 3 prosenttia, ei
kannustepalkkiota makseta lainkaan.
Kussakin ohjelmassa on kolme suoritusjaksoa ja kannustepalkkiot maksetaan k\u00e4teisen\u00e4
kolmessa er\u00e4ss\u00e4. M\u00e4\u00e4r\u00e4ttyjen henkil\u00f6iden tulee ostaa Sampo A-osakkeita 50 prosentilla
saamansa er\u00e4n m\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4 tuloveron ja vastaavien maksujen v\u00e4hent\u00e4misen j\u00e4lkeen.
Osakkeet ovat luovutusrajoituksen alaisia kolme vuotta er\u00e4n maksamisp\u00e4iv\u00e4st\u00e4.
Kannustepalkkiot saatetaan maksaa ennenaikaisesti liittyen mahdollisiin
konsernirakenteen muutoksiin. Ohjelmien k\u00e4yp\u00e4 arvo arvioidaan k\u00e4ytt\u00e4en Black\u2013
Scholes-hinnoittelumallia.
2017:I/2
2020:I
2020:I/2
2020:I/3
Ehdot hyv\u00e4ksytty*
14 syysk.
2017
5 elok.
2020
5 elok.
2020
5 elok.
2020
My\u00f6nnetty\u00a0 (tuhatta kpl)\u00a0 31.12.2020
85
3\u00a0877
\u2014
\u2014
My\u00f6nnetty\u00a0 (tuhatta kpl)\u00a0 31.12.2021
60
3\u00a0815
220
\u2014
My\u00f6nnetty\u00a0 (tuhatta kpl)\u00a0 31.12.2022
30
3\u00a0805
220
208
My\u00f6nnetty\u00a0 (tuhatta kpl)\u00a0 31.12.2023**
\u2014
2\u00a0124
170
158
Kausi p\u00e4\u00e4ttyy I 30 %
Q2-2021
Q2-2023
Q2-2024
Q2-2025
Kausi p\u00e4\u00e4ttyy II 35 %
Q2-2022
Q2-2024
Q2-2025
Q2-2026
Kausi p\u00e4\u00e4ttyy III 35 %
Q2-2023
Q2-2025
Q2-2026
Q2-2027
Maksuajankohta I 30 %
09/2021
09/2023
09/2024
09/2025
Maksuajankohta II 35 %
09/2022
09/2024
09/2025
09/2026
Maksuajankohta III 35 %
09/2023
09/2025
09/2026
09/2027
Sammon A-osakkeen kurssi ehtojen
hyv\u00e4ksymisp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 euroa*
44,02
30,30
30,30
30,30
L\u00e4ht\u00f6kurssi euroa***
44,10
32,94
43,49
44,74
L\u00e4ht\u00f6kurssi oikaistuna osingolla euroa
31.12.2023
\u2014
24,54
36,79
42,14
Sammon A-osakkeen p\u00e4\u00e4t\u00f6skurssi
euroa 31.12.2023
39.61
Mandatumin osakkeen p\u00e4\u00e4t\u00f6skurssi
euroa 31.12.2023
4.07
Perusarvo yhteens\u00e4 (milj. euroa)
31
1
\u2014
Velka yhteens\u00e4
32
Raportointikauden kulu yhteens\u00e4 ml.
sivukulut (milj. euroa)
10
* Kannustimien my\u00f6nt\u00e4misp\u00e4iv\u00e4t vaihtelevat.
** Ilman Mandatumia.
*** 2017:1-kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4ss\u00e4 Sampo A-osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi 10
kaupank\u00e4yntip\u00e4iv\u00e4n ajan j\u00e4rjestelm\u00e4n k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notosta ja 2020:1-kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4ss\u00e4 vaihdolla
painotettu keskikurssi 25 kaupank\u00e4yntip\u00e4iv\u00e4n ajan Sampo Oyj:n vuoden 2020
puolivuotiskatsauksen julkistamisen j\u00e4lkeen.
Topdanmarkin pitk\u00e4aikainen kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4
Topdanmarkin pitk\u00e4aikaisen osakekannustinj\u00e4rjestelm\u00e4n piiriin kuuluvat yhti\u00f6n
johtoryhm\u00e4 ja johtajat. Lunastushinta on asetettu 110 prosenttiin edelt\u00e4v\u00e4n tilikauden
viimeisen kaupantekop\u00e4iv\u00e4n markkinahinnasta (kaikkien kauppojen keskiarvo). Optiot
voidaan lunastaa 3\u20135 vuotta my\u00f6nt\u00e4misen j\u00e4lkeen. J\u00e4rjestelm\u00e4 maksetaan osakkeilla.
Optioj\u00e4rjestelm\u00e4\u00e4n kuulumisen ainoa edellytys on, ett\u00e4 henkil\u00f6 on ollut ty\u00f6suhteessa
koko sen vuoden, jolta optiot allokoidaan. Optiot allokoidaan vuoden alussa ja
mahdollisten irtisanoutumisten tapahtuessa allokoitujen optioiden lukum\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4
oikaistaan vuoden aikana.
Alla olevat taulukot kuvaavat optiohaltijoiden omistuksia tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6shetkell\u00e4.
Lunastushinta
Johtoryhm\u00e4
Hallitus
Irtisanoutuneet
Yhteens\u00e4
Optioiden lukum\u00e4\u00e4r\u00e4 (tuhat kpl)
1.1.
38
85
425
470
981
My\u00f6nnetyt
54
25
101
\u2014
126
Siirretyt
\u2014
\u2014
-56
56
\u2014
Toteutetut
30
-12
-73
-131
-216
Menetetyt
46
\u2014
\u2014
-16
-16
31.12.2023
167
98
397
379
874
1.1.
36
108
765
249
1\u00a0121
My\u00f6nnetyt
54
38
180
\u2014
218
Siirretyt
\u2014
-53
-414
467
\u2014
Toteutetut
28
-8
-105
-239
-352
Menetetyt
37
\u2014
\u2014
-7
-7
31.12.2022
155
85
425
470
981
My\u00f6nt\u00e4misvuoden mukaan
2019, lunastus tammikuu 2022\u20132024
30
6
31
72
108
2020, lunastus tammikuu 2023\u20132025
36
17
72
103
192
2021, lunastus tammikuu 2024\u20132026
28
23
100
122
245
2022, lunastus tammikuu 2025\u20132027
45
27
104
75
206
2023, lunastus tammikuu 2026\u20132028
50
25
90
7
122
Johtoryhm\u00e4
Hallitus
Irtisanoutuneet
Yhteens\u00e4
Keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen markkinahinta toteutumisp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 2023
47
My\u00f6nnettyjen optioiden k\u00e4yp\u00e4 arvo vuonna 2023
\u2014
1
\u2014
1
Optioiden k\u00e4yp\u00e4 arvo 31.12.2023
1
3
4
8
My\u00f6nnettyjen optioiden k\u00e4yp\u00e4 arvo on laskettu k\u00e4ytt\u00e4en Black\u2013Scholes-mallia olettaen
osakehinnaksi 49 euroa (49). Korko vastaa nollakuponkikorkoa perustuen swap-
k\u00e4yr\u00e4\u00e4n edellisen vuoden lopussa. Volatiliteetti on oletettu 22 prosentiksi (22) p.a. ja
optioiden keskim\u00e4\u00e4r\u00e4iseksi voimassaoloajaksi noin nelj\u00e4 vuotta. K\u00e4ytetty volatiliteetti
perustuu edellisten vuosien volatiliteetteihin, mik\u00e4 on edelleen johdon paras n\u00e4kemys
asiasta. Lunastushintoja oikaistaan jaettavilla osingoilla j\u00e4ljell\u00e4 olevien optioiden osalta.
Toteutettavissa olevien optioiden m\u00e4\u00e4r\u00e4 31.12.2023 oli 300 000 kpl (290 000).
Hastingsin osakekannustinj\u00e4rjestelm\u00e4t
Osakekannustinj\u00e4rjestelmist\u00e4 kirjattiin tilikauden tulokseen kuluja yhteens\u00e4 7 miljoonaa
euroa (2) vuoden 2023 aikana. Taseessa aktivoitu velka j\u00e4rjestelmist\u00e4 oli 8 miljoonaa
euroa (15) tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n\u00e4.
Pitk\u00e4aikainen kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4
Osa Hastings-konsernin johtoon kuuluvasta henkil\u00f6kunnasta osallistuu pitk\u00e4aikaiseen
k\u00e4teisvaroina suoritettavaan kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4\u00e4n (LTIP). Oikeuden syntyminen
edellytt\u00e4\u00e4 kolmen vuoden palvelussuhdetta sek\u00e4 tiettyjen kriteerien t\u00e4yttymist\u00e4
kolmen vuoden ajanjakson aikana. Kriteerit j\u00e4rjestelm\u00e4ss\u00e4 perustuvat tulokseen ennen
veroja sek\u00e4 voimassa oleviin asiakassopimuksiin.
K\u00e4teisvaroina suoritettiin yhteens\u00e4 13 miljoonaa euroa (12) tilikaudella 2023 ja
k\u00e4teisvaroina suoritettavista erist\u00e4 6 miljoonaa euroa (2) mit\u00e4t\u00f6itiin. Palkkion
odotettavissa oleva elinkaari on sopimuksen pituus oikaistuna johdon parhailla arvioilla
edunsaajamuutoksista. Maksamatta olevien k\u00e4teisvaroina maksettavien palkkioiden
m\u00e4\u00e4r\u00e4 taseessa 31.12.2023 oli noin 32 miljoonaa euroa (38).
Rajoitetut osakepalkkiot
Tietyille johtoon kuuluville avainhenkil\u00f6ille my\u00f6nnettiin korvaavia k\u00e4teismaksuina
suoritettavia palkkioita edellytt\u00e4en, ett\u00e4 palvelussuhde Hastings-konsernissa jatkuu.
Palkkion odotettavissa oleva elinkaari on sopimuksen pituus oikaistuna johdon parhailla
arvioilla edunsaajamuutoksista. Vuonna 2023 tietyille johtoon kuuluville avainhenkil\u00f6ille
suoritettiin palkkioita k\u00e4teismaksuna yhteens\u00e4 0,7 miljoonaa euroa (0,5) edellytt\u00e4en,
ett\u00e4 palvelussuhde konsernissa jatkuu. Maksamatta olevien k\u00e4teisvaroina maksettavien
palkkioiden m\u00e4\u00e4r\u00e4 taseessa tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6shetkell\u00e4 oli taseessa noin 0,9 miljoonaa euroa
(0,8).
Osakepalkkioj\u00e4rjestelm\u00e4
Vuonna 2021 er\u00e4\u00e4t yhti\u00f6n johtoryhm\u00e4\u00e4n kuuluvat avainhenkil\u00f6t kutsuttiin osallistumaan
osakepalkkioj\u00e4rjestelm\u00e4\u00e4n, jonka my\u00f6t\u00e4 heit\u00e4 voidaan palkita enint\u00e4\u00e4n viidell\u00e4 yhti\u00f6n
B-sarjan osakkeella jokaista B-sarjan osaketta kohden, jonka he merkitsev\u00e4t ja
tallettavat rahastoon edellytt\u00e4en, ett\u00e4 osakkeen kokonaistuottoon perustuvat kriteerit
t\u00e4yttyv\u00e4t. Merkittyjen ja j\u00e4rjestelm\u00e4n sis\u00e4ll\u00e4 rahastoon talletettujen B-sarjan osakkeiden
kokonaism\u00e4\u00e4r\u00e4 vuonna 2023 oli nolla miljoonaa (-). Palkkioiksi tarkoitetut B-sarjan
osakkeet voidaan luovuttaa avainhenkil\u00f6ille kahdessa er\u00e4ss\u00e4, josta 50 % perustuu
osakkeen kokonaistuottoon nelj\u00e4n vuoden ajanjaksolla mitattuna ja 50 % perustuu
osakkeen kokonaistuottoon viiden vuoden ajanjaksolla mitattuna. J\u00e4rjestelm\u00e4ss\u00e4 on
asetettu kokonaistuotolle v\u00e4himm\u00e4is- ja enimm\u00e4istasot, ja osakepalkkion m\u00e4\u00e4r\u00e4
perustuu kokonaistuoton toteumaan. Kunkin ajanjakson lopuksi 50 % osakepalkkiosta
luovutetaan avainhenkil\u00f6ille ja 50 % osakepalkkiosta lyk\u00e4t\u00e4\u00e4n 12 kuukaudeksi. Kunkin
osakepalkkion osuuden luovutuksen edellytyksen\u00e4 on, ett\u00e4 avainhenkil\u00f6 on yhti\u00f6n
palveluksessa, joten aikav\u00e4li on kolmesta kuuteen vuoteen.
Osakepalkkioj\u00e4rjestelm\u00e4ss\u00e4 osakkeen kokonaistuotto lasketaan k\u00e4ytt\u00e4en Monte Carlo -
arvostusmallia. Osakepalkkioj\u00e4rjestelm\u00e4n piiriss\u00e4 olevien osakkeiden k\u00e4yp\u00e4 arvo oli 4
miljoonaa euroa tai noin 4 euroa per osake.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-599": { "value": "
29 Sijoitukset tyt\u00e4ryhti\u00f6iss\u00e4
Nimi
Konsernin
omistusosuus,
%
Kirjanpitoarvo
If P&C Insurance Holding Ltd
100
1\u00a0886\u00a0
If P&C Insurance Ltd
100
1\u00a0488\u00a0
If P&C Insurance AS
100
40\u00a0
Vertikal Helseassistanse AS
100
31\u00a0
Viking Assistance Group AS
100
83\u00a0
Topdanmark A/S*
49,6
1\u00a0488\u00a0
Topdanmark Forsikring A/S
49,6
559\u00a0
Topdanmark EDB A/S
49,6
40\u00a0
Topdanmark BidCo A/S**
48,4
265\u00a0
Oona Health A/S
48,4
31\u00a0
Forsikringsselskabet Dansk Sundhedssikring A/S
48,4
38\u00a0
Daytona Midco Ltd**
48,36
249\u00a0
Daytona Acquisitions Ltd
48,36
249\u00a0
Hastings Group (Consolidated) Ltd
100
2\u00a0611\u00a0
Hastings Group Holdings Limited
100
1\u00a0961\u00a0
Hastings Group (Finance) plc
100
1\u00a0058\u00a0
Hastings Group Limited
100
348\u00a0
Advantage Global Holdings Limited
100
270\u00a0
Hastings (Holdings) Limited
100
23\u00a0
* Konsernin omistusosuus \u00e4\u00e4nivallasta.
** Topdanmark BidCo A/S ja Daytona Midco Ltd on perustettu Oona Health A/S:n hankintaan
liittyen.
Taulukko ei sis\u00e4ll\u00e4 Isossa-Britanniassa sijaitsevia p\u00f6yt\u00e4laatikkoyhti\u00f6it\u00e4, konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kseen
yhdisteltyj\u00e4 kiinteist\u00f6- ja asunto-osakeyhti\u00f6it\u00e4 tai muita konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6stietojen kannalta
ep\u00e4olennaisia yhti\u00f6it\u00e4.
Muutokset tyt\u00e4ryhti\u00f6osakkeissa 2023
Topdanmark A/S hankki 1.12.2023 100 % Oona Health A/S:n osakkeista.
Sampo Oyj lis\u00e4sijoitti Topdanmarkiin kolmannella raportoinkaudella 2023 noin 14 milj.
euroa.
Mandatum-konserni eriytetiin konsernista osittaisjakautumisen seurauksena lokakuussa
2023.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-600": { "value": "
30 Olennaiset m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien
omistajien osuudet
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien
omistajien
omistusosuus
Tyt\u00e4ryhti\u00f6
Toimipaikka
2023
2022
Topdanmark A/S
Tanska
50,4
50,7
Kertyv\u00e4t m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien osuudet
Topdanmark A/S
424\u00a0
560\u00a0
Yhteenveto taloudellisesta informaatiosta
Luvut ennen m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien osuuden erottamista l\u00f6ytyv\u00e4t konsernin
segmenttituloslaskelmalta ja -taseelta.
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomille omistajille kohdistettu voitto
Milj. e
2023
2022
Vakuutusmaksutuotot
690
674
Vakuutuspalvelukulut
-577\u00a0
-541\u00a0
J\u00e4lleenvakuutustulos
-15\u00a0
-19\u00a0
Vakuutuspalvelutulos
98\u00a0
114\u00a0
Sijoitustoiminnan nettotuotot
54\u00a0
-72\u00a0
Vakuutuksen nettorahoitustuotot- tai kulut
-40\u00a0
58\u00a0
Nettorahoitustulos
14\u00a0
-14\u00a0
Muut tuotot
1\u00a0
11\u00a0
Muut kulut
-12\u00a0
-4\u00a0
Rahoituskulut
-6\u00a0
-3\u00a0
Tulos ennen veroja
95\u00a0
104\u00a0
Verot
-25\u00a0
-23\u00a0
Osuus lopetetuista toiminnoista
-
52
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomille omistajille kohdistettu voitto
tilikauden tuloksesta
70
133
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien osuus konsernitaseesta
Milj. e
2023
2022
Varat
Aineelliset k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet
59\u00a0
57\u00a0
Aineettomat hy\u00f6dykkeet
406\u00a0
249\u00a0
Osakkuusyhti\u00f6sijoitukset
4\u00a0
4\u00a0
Rahoitusvarat
1\u00a0038\u00a0
1\u00a0309\u00a0
Laskennalliset verosaamiset
2\u00a0
3\u00a0
Varat j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
40
40\u00a0
Muut varat
45\u00a0
33\u00a0
K\u00e4teiset varat
12\u00a0
4\u00a0
Varat yhteens\u00e4
1\u00a0608\u00a0
1\u00a0700\u00a0
Velat
Velat vakuutussopimuksista
935\u00a0
893\u00a0
Huonommat etuoikeuden omaavat velat
74\u00a0
75\u00a0
Muut rahoitusvelat
23
28\u00a0
Laskennalliset verovelat
70\u00a0
61\u00a0
Muut velat
82\u00a0
84\u00a0
Velat yhteens\u00e4
1\u00a0184\u00a0
1\u00a0141\u00a0
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomille omistajille kohdistettu
nettovarallisuus
424
560
Milj. e
2023
2022
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomille omistajille maksetut osingot
187
207
M\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallattomien omistajien osuus kassavirrasta
4\u00a0
-73\u00a0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-601": { "value": "
31 L\u00e4hipiiritiedot
Sampo-konsernin l\u00e4hipiiriin luetaan tyt\u00e4ryhti\u00f6t sek\u00e4 osakkuus- ja yhteisyritykset. Lis\u00e4ksi
l\u00e4hipiiriin luetaan alla mainitusti johtoon kuuluvat avainhenkil\u00f6t ja heid\u00e4n l\u00e4hipiiriins\u00e4
kuuluvat henkil\u00f6t. Konsernin tyt\u00e4ryhti\u00f6t on lueteltu liitteess\u00e4 29 ja merkitt\u00e4vimm\u00e4t
osakkuusyhti\u00f6sijoitukset liitteess\u00e4 13.
Konsernin sis\u00e4iset liiketapahtumat, saamiset ja velat sek\u00e4 voitot ja tappiot eliminoidaan
konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 laadittaessa. L\u00e4hipiiritapahtumina on siten esitetty
liiketapahtumat, jotka eiv\u00e4t eliminoidu konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 laadittaessa.
Liiketoimet l\u00e4hipiirin kanssa on tehty markkinaehtoisesti.
Johtoon kuuluvat avainhenkil\u00f6t ja heid\u00e4n l\u00e4hipiiriins\u00e4
kuuluvat henkil\u00f6t
Sampo-konsernin johtoon kuuluvia avainhenkil\u00f6it\u00e4 ovat Sampo Oyj:n hallituksen
j\u00e4senet, toimitusjohtaja (CEO) ja Sampo-konsernin johtoryhm\u00e4. Heid\u00e4n l\u00e4hipiiriins\u00e4
kuuluvat heid\u00e4n l\u00e4heiset perheenj\u00e4senens\u00e4 sek\u00e4 yhteis\u00f6t, joissa avainhenkil\u00f6ill\u00e4 tai
heid\u00e4n l\u00e4heisill\u00e4 perheenj\u00e4senill\u00e4ns\u00e4 on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta tai huomattava vaikutusvalta.
Johtoon kuuluville avainhenkil\u00f6ille maksettu kompensaatio
Milj. e
2023
2022
Lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet
-8
-10
Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet
-3\u00a0
-3
Muut pitk\u00e4aikaiset ty\u00f6suhde-etuudet
-6\u00a0
-6
Maksetut kompensaatiot yhteens\u00e4
-17\u00a0
-19
Lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t tilikaudelle kirjatut palkat ja tulospalkkiot
sosiaaliturvamaksuineen.
Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t TyEL-perusvakuutuksen
perusteella tilikaudelle kirjatut maksut sek\u00e4 vapaaehtoiset lis\u00e4el\u00e4kemaksut.
Muut pitk\u00e4aikaiset ty\u00f6suhde-etuudet sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t johdon ja asiantuntijoiden pitk\u00e4aikaisten
kannustinj\u00e4rjestelmien perusteella tilikaudelle kirjatut palkkiot (ks. liite 28).
Johtoon kuuluvien avainhenkil\u00f6iden l\u00e4hipiiriliiketoimet
Johtoon kuuluvilla avainhenkil\u00f6ill\u00e4 ei ole lainoja konserniyhti\u00f6ilt\u00e4.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-602": { "value": "
Johtoon kuuluvat avainhenkil\u00f6t ja heid\u00e4n l\u00e4hipiiriins\u00e4
kuuluvat henkil\u00f6t
Sampo-konsernin johtoon kuuluvia avainhenkil\u00f6it\u00e4 ovat Sampo Oyj:n hallituksen
j\u00e4senet, toimitusjohtaja (CEO) ja Sampo-konsernin johtoryhm\u00e4. Heid\u00e4n l\u00e4hipiiriins\u00e4
kuuluvat heid\u00e4n l\u00e4heiset perheenj\u00e4senens\u00e4 sek\u00e4 yhteis\u00f6t, joissa avainhenkil\u00f6ill\u00e4 tai
heid\u00e4n l\u00e4heisill\u00e4 perheenj\u00e4senill\u00e4ns\u00e4 on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta tai huomattava vaikutusvalta.
Johtoon kuuluville avainhenkil\u00f6ille maksettu kompensaatio
Milj. e
2023
2022
Lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet
-8
-10
Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet
-3\u00a0
-3
Muut pitk\u00e4aikaiset ty\u00f6suhde-etuudet
-6\u00a0
-6
Maksetut kompensaatiot yhteens\u00e4
-17\u00a0
-19
Lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t tilikaudelle kirjatut palkat ja tulospalkkiot
sosiaaliturvamaksuineen.
Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t TyEL-perusvakuutuksen
perusteella tilikaudelle kirjatut maksut sek\u00e4 vapaaehtoiset lis\u00e4el\u00e4kemaksut.
Muut pitk\u00e4aikaiset ty\u00f6suhde-etuudet sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t johdon ja asiantuntijoiden pitk\u00e4aikaisten
kannustinj\u00e4rjestelmien perusteella tilikaudelle kirjatut palkkiot (ks. liite 28).
Johtoon kuuluvien avainhenkil\u00f6iden l\u00e4hipiiriliiketoimet
Johtoon kuuluvilla avainhenkil\u00f6ill\u00e4 ei ole lainoja konserniyhti\u00f6ilt\u00e4.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-603": { "value": "
32 Lopetetut toiminnot
Mandatum-konsernin liiketoiminnot
Mandatum on rahan ja hengen erikoisosaamisen yhdist\u00e4v\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4
finanssipalvelujen tarjoaja, joka tarjoaa asiakkailleen laajan valikoiman palveluita
kattaen omaisuuden- ja varainhoidon, s\u00e4\u00e4st\u00e4misen ja sijoittamisen, palkitsemisen ja
sitouttamisen, el\u00e4keaikaan varautumisen sek\u00e4 henkil\u00f6vakuuttamisen. Mandatum tarjoaa
palveluita kolmelle asiakassegmentille: yritysasiakkaille, henkil\u00f6asiakkaille sek\u00e4
institutionaalisille ja varainhoitoasiakkaille.
Mandatum oli Sampo Oyj:n kokonaan suoraan omistama tyt\u00e4ryhti\u00f6. Sampo-konsernin
taloudellisessa raportoinnissa Mandatum-konserni muodosti raportointisegmentin IFRS
8 Toimintasegmentit -standardin mukaisesti.\u00a0 Mandatum on esitetty lopetettuna
toimintona IFRS 5 Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 olevat pitk\u00e4aikaiset omaisuuser\u00e4t ja lopetetut toiminnot -
standardin mukaisesti aina jakaumishetkeen 1.10.2023 asti. Lis\u00e4tietoja Mandatumia
koskevaan luokittelumuutokseen on esitetty liitteess\u00e4 Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen
laadintaperiaatteet.
Keskeiset laadintaperiaatteet
Sampo-konserni soveltaa IFRS 17 Vakuutussopimukset\u00a0 -standardia 1.1.2023 alkaen ja
vertailukauden 2022 tiedot on oikaistu. Sampo-konserni on soveltanut v\u00e4liaikaista
vapautusta IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notosta, jolloin standardi
otettiin k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n samanaikaisesti IFRS 17 Vakuutussopimukset -standardin kanssa\u00a0
1.1.2023. Vertailukauden 2022 lukuja ei oikaista IFRS 9:n osalta. Koska uusia standardeja
IFRS 17 Vakuutussopimukset ja IFRS 9 Rahoitusinstrumentit sovelletaan Sampo-
konsernissa 1.1.2023 alkaen, Mandatumin raportointi on my\u00f6s tehty uusien standardien
mukaisesti.
Seuraavissa kappaleissa kuvataan lyhyesti Mandatumin keskeisimm\u00e4t
laadintaperiaatteet IFRS 17 Vakuutussopimukset -standardiin liittyen. Uudet
laadintaperiaatteet IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardiin liittyen on sis\u00e4llytetty
liitteeseen Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laadintaperiaatteet.\u00a0
IFRS 17 Vakuutussopimukset
Yleinen l\u00e4hestymistapa (General measurement
model, GMM)
IFRS 17 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 yleisen l\u00e4hestymistavan (general
measurement model, GMM), joka on sovellettavissa
kaikille vakuutussopimuksille vakuutussopimusvelkojen
arvostamisessa. Mandatumissa GMM-l\u00e4hestymistapaa
sovelletaan laskuperustekorollisille sopimuksille ja
riskivakuutussopimuksille.
Yleisen l\u00e4hestymistavan mukaan vakuutussopimukset
arvostetaan perustuen tuleviin rahavirtoihin, jotka on
oikaistu heijastamaan rahan aika-arvoa, mukaan lukien
riskioikaisu ja sopimukseen sis\u00e4ltyv\u00e4 palvelumarginaali
(contractual service margin, CSM). CSM edustaa
kertym\u00e4t\u00f6nt\u00e4 voittoa, jonka yhteis\u00f6 kirjaa sit\u00e4 mukaa
tulokseen, kun se tuottaa vakuutussopimuspalveluja
tulevaisuudessa.
Alkuper\u00e4isen\u00e4 kirjaamisajankohtana
henkivakuutustoiminnot arvostavat
vakuutussopimusryhm\u00e4n sopimuksen t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4
aiheutuvien rahavirtojen p\u00e4\u00e4oma-arvoon, joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4
arvion tulevaisuuden rahavirroista,
diskonttausvaikutuksen sek\u00e4 muuta riski\u00e4 kuin
rahoitusriski\u00e4 koskevan riskioikaisun. Arvostus sis\u00e4lt\u00e4\u00e4
lis\u00e4ksi sopimukseen sis\u00e4ltyv\u00e4n palvelumarginaalin, joka
arvostetaan vakuutussopimusryhm\u00e4lle alkuper\u00e4isen\u00e4
kirjaamisajankohtana.
Henkivakuutukseen liittyviss\u00e4 vakuutussopimuksissa
tulevaisuuden rahavirtoihin liittyv\u00e4t arviot perustuvat
rahavirtaennusteisiin, ja niit\u00e4 arvioidaan sopimuksen
er\u00e4\u00e4ntymiseen saakka. Ainoastaan riskisopimukset
ilman kuolemanvaraturvaa tai pysyv\u00e4n
ty\u00f6kyvytt\u00f6myyden turvaa ovat lyhyit\u00e4 sopimuksia
(korkeintaan vuoden mittainen vakuutuskausi).
Rahavirrat arvioidaan jokaiselle raportointikaudelle ja
oletuksia p\u00e4ivitet\u00e4\u00e4n vuosittain tai tarvittaessa
useammin.
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvat rahavirrat
m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n vakuutussopimusryhm\u00e4n alkamishetkell\u00e4.
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvien
rahavirtojen katsotaan kohdistuvan suoraan salkuille, ja
ne allokoidaan yksitt\u00e4isille sopimuksille. Mik\u00e4li
toteutuneet ja odotetut vakuutussopimusten
hankinnasta aiheutuneet rahavirrat eiv\u00e4t ole yht\u00e4 suuret
raportointikauden lopussa, kirjataan
kokemusperusteinen tarkistus tulosvaikutteisesti.
Mandatum on m\u00e4\u00e4ritt\u00e4nyt diskonttauskorot perustuen
ns. top-down -l\u00e4hestymistapaan, jossa teoreettista
viitesalkkua k\u00e4ytt\u00e4en m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n soveltuva
diskonttausk\u00e4yr\u00e4, joka koostuu riskitt\u00f6m\u00e4st\u00e4 korosta ja
ep\u00e4likviditeettipreemiosta. Vakuutussopimuksille, joihin
ei sis\u00e4lly suoria oikeuksia osuuteen sopimuksen
ylij\u00e4\u00e4m\u00e4st\u00e4, on sovellettu niin kutsuttua locked-in-
korkoa, jolla tarkoitetaan alkuper\u00e4isen kirjaamisen
yhteydess\u00e4 m\u00e4\u00e4ritetty\u00e4 diskonttauskorkoa, jota
sovelletaan sopimukseen sis\u00e4ltyv\u00e4n palvelumarginaalin
kertyv\u00e4lle korolle.
IFRS 17 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 eksplisiittisen muuta riski\u00e4 kuin
rahoitusriski\u00e4 koskevan riskioikaisun osana
vakuutusvelkojen arvostusta. Riskioikaisu kuvastaa
ep\u00e4varmuuden hintaa sellaisten rahavirtojen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4 ja
ajoittumista koskevan ep\u00e4varmuuden kantamisesta ja
v\u00e4ltt\u00e4misest\u00e4, joka aiheutuu muusta riskist\u00e4 kuin
rahoitusriskist\u00e4. Sampo-konsernissa riskioikaisu
johdetaan luottamusv\u00e4litekniikalla, jossa johto m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4
sopivan kvantiilin. Riskioikaisu lasketaan
tyt\u00e4ryhti\u00f6tasolla ja yhdistell\u00e4\u00e4n Sampo-konsernin
konsolidoiduksi riskioikaisuksi ottamatta huomioon
mit\u00e4\u00e4n hajautusvaikutuksia konsernitasolla. Yleist\u00e4
l\u00e4hestymistapaa sovellettaessa riskioikaisu lasketaan
sek\u00e4 j\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velalle (LRC) ett\u00e4
toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuneelle
velalle (LIC). Riskioikaisun osalta
henkivakuutustoiminnassa huomioidaan seuraavat riskit:
kuolevuus-, pitk\u00e4ik\u00e4isyys-, ty\u00f6kyvytt\u00f6myys- (sis. pysyv\u00e4
ty\u00f6kyvytt\u00f6myys), raukeamis- sek\u00e4 kuluriski.
My\u00f6hemmill\u00e4 raportointikausilla vakuutusvelkojen
m\u00e4\u00e4r\u00e4 koostuu seuraavien erien yhteism\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4: LRC,
joka koostuu tulevina kausina tarjottavien palveluiden
tulevien rahavirtojen nykyarvosta, riskioikaisu,
raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 j\u00e4ljell\u00e4 oleva CSM ja LIC. LIC sis\u00e4lt\u00e4\u00e4
raportoidut korvaukset, joita ei ole viel\u00e4 maksettu, sek\u00e4
aiheutuneet korvaukset, joita ei ole viel\u00e4 raportoitu.
Muuttuvien palkkioiden l\u00e4hestymistapa (Variable fee
approach, VFA)
IFRS 17:n mukaista muuttuvien palkkioiden
l\u00e4hestymistapaa (variable fee approach, VFA)
sovelletaan vakuutussopimuksiin, joihin sis\u00e4ltyy suoria
oikeuksia osuuteen sopimuksen ylij\u00e4\u00e4m\u00e4st\u00e4. VFA
edustaa muunnosta yleisest\u00e4 l\u00e4hestymistavasta, miss\u00e4
sopimukseen sis\u00e4ltyv\u00e4n palvelumarginaalin k\u00e4sittely\u00e4
muutetaan. Sopimukseen sis\u00e4ltyv\u00e4 palvelumarginaali on
oikaistu vastaamaan palkkioiden muuttuvaa luonnetta,
miss\u00e4 muuttuvat palkkiot edustavat yhti\u00f6n osuutta
vakuutussopimusten katteena olevien sijoitusten
k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta. Mandatumissa VFA-l\u00e4hestymistapaa
sovelletaan\u00a0 IFRS 17:n mukaisesti arvostettuihin
sijoitussidonnaisiin vakuutussopimuksiin.
Edellisen lis\u00e4ksi merkitt\u00e4v\u00e4 osa henkivakuutusveloista
kuuluu IFRS 9:n soveltamisalaan. Mandatum kirjaa n\u00e4m\u00e4
sijoitussopimusvelat (sijoitussidonnaiset vakuutukset)
k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti. K\u00e4yp\u00e4 arvo
perustuu n\u00e4iden sijoitussopimusvelkojen katteena
olevien rahoitusvarojen k\u00e4ypiin arvoihin, ja n\u00e4m\u00e4 on
kirjattu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti.
Lopetettujen toimintojen tulos
Milj. e
1-9/2023
1-12/2022
Vakuutusmaksutuotot
255
328
Vakuutuspalvelukulut
-213
-292
J\u00e4lleenvakuutustulos
-1
-2
Vakuutuspalvelutulos
41
34
Sijoitustoiminnan nettotuotot
658
-829
Vakuutuksen nettorahoitustuotot tai -kulut
-161
920
Nettotulos sijoitussopimuksista
-369
577
Nettorahoitustulos
127
668
Muut tuotot
22
80
Muut kulut
-12
-59
Rahoituskulut
-4
-6
Osuus osakkuusyhti\u00f6iden tuloksesta
-1
0
Tulos ennen veroja
173
718
Verot
-33
-139
Lopetetut toiminnot verojen j\u00e4lkeen
140
579
Muut laajan tuloksen er\u00e4t lopetetuista toiminnoista verojen
j\u00e4lkeen
\u2014
-484
Laaja tulos lopetetuista toiminnoista
140
94
Tulos lopetetuista toiminnoista ja laaja tulos lopetetuista toiminnoista kohdistuu
kokonaisuudessaan emoyhti\u00f6n omistajille.
Tulos lopetetuista toiminnosta yhteens\u00e4 251 miljoonaa euroa sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatumin
tuloksen per 30.9.2023 yhteens\u00e4 140 miljoonaa euroa, osingonjakovelan
poiskirjaamisesta syntyneen erotuksen yhteens\u00e4 9 miljoonaa euroa ja tulosvaikutuksen
lainasaamisen kirjaamisesta Mandatumin Oyj:lt\u00e4 yhteens\u00e4 102 miljoonaa euroa.
Lopetettujen toimintojen osakekohtainen tulos (EPS) oli 0,5 euroa.
Vaikutus konsernin taloudelliseen asemaan
Milj. e
9/2023
Varat
Aineelliset k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet
24
Sijoituskiinteist\u00f6t
132
Aineettomat hy\u00f6dykkeet
172
Osakkuusyhti\u00f6sijoitukset
3
Rahoitusvarat
3\u00a0555
Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat rahoitusvarat
10\u00a0979
Varat vakuutussopimuksista
9
Varat j\u00e4lleenvakuutussopimuksista
1
Muut varat
188
K\u00e4teiset varat
673
Varat yhteens\u00e4
15\u00a0736
Velat
Velat vakuutussopimuksista
5\u00a0290
Velat sijoitussopimuksista
7\u00a0972
Huonomman etuoikeuden omaavat velat
250
Muut rahoitusvelat
22
Laskennalliset verovelat
133
Muut velat
244
Velat yhteens\u00e4
13\u00a0910
Rahavirrat lopetetuista toiminnoista
Milj. e
1-9/2023
1-9/2022
Liiketoiminnan rahavirta, netto
173
-129
Investointien rahavirta, netto
20
-8
Rahoitustoiminnan rahavirta, netto
-280
-166
Rahavirrat yhteens\u00e4, netto
-88
-303
Rahoitustoiminnan rahavirta sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Sampo Oyj:lle maksetut sis\u00e4isen osingon 150 miljoonaa euroa
(150) sek\u00e4 konserniavustuksen 29 miljoonaa euroa (15).
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-604": { "value": "
33 Luovutetut liiketoiminnot
Topdanmarkin henkivakuutustoimintojen myynti
Topdanmark Forsikring A/S allekirjoitti 18.3.2022 sopimuksen Topdanmark Liv Holding
A/S:n ja sen tyt\u00e4ryhti\u00f6iden myynnist\u00e4 Nordea Life Holding AB:lle. Liv Holding -
konsernin Illness and Accident -liiketoiminnot sis\u00e4ltyiv\u00e4t luovutettaviin liiketoimintoihin.
Liiketoimintojen myynti sai viranomaishyv\u00e4ksynn\u00e4n ja myynti toteutettiin 1.12.2022.
Sampo-konsernissa Topdanmarkin henkivakuutustoiminnot oli raportoitu osana
Topdanmarkin segmentti\u00e4. Koska Sampo-konsernissa Topdanmarkin
henkivakuutustoiminnot eiv\u00e4t edustaneet merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 liiketoimintoa tai maantieteellist\u00e4
aluetta, varat ja velat luokiteltiin myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4 oleviksi omaisuuseriksi IFRS 5 Myyt\u00e4v\u00e4n\u00e4
olevat omaisuuser\u00e4t ja lopetetut toiminnot -standardin mukaisesti.
Luovutettujen liiketoimintojen tulos
Milj. e
1-11/2022
Vakuutusmaksutuotot
244
Vakuutuspalvelukulut
-194
J\u00e4lleenvakuutustulos
2
Vakuutuspalvelutulos
52
Sijoitustoiminnan nettotuotot
-1\u00a0114
Vakuutuksen nettorahoitustuotot tai -kulut
1\u00a0106
Nettorahoitustulos
-9
Muut tuotot
3
Muut kulut
-13
Tulos ennen veroja
32
Verot
-2
Luovutetut toiminnot, nettona verojen j\u00e4lkeen
31
Myyntivoitto
117
Nettotuotto luovutetuista toiminnoista
148
Myynnin seurauksena kirjattiin konsernissa taseesta pois tuloslaskelman kautta -46
miljoonaa euroa verojen j\u00e4lkeen Topdanmarkin henkivakuutustoimintoihin liittynytt\u00e4
tavaramerkki\u00e4.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-606": { "value": "
35 Ehdolliset velat, sitoumukset sek\u00e4 oikeudenk\u00e4ynnit
Milj. e
12/2023
12/2022
Taseen ulkopuoliset er\u00e4t
Takaukset
9
9
Sijoitussitoumukset
15
2\u00a0069
IT-hankinnat
1
11
Muut
2
2
Yhteens\u00e4
27
2\u00a0091
Vertailukausi sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut. Ylemm\u00e4ss\u00e4 taulukossa esitetyt sijoitussitoumukset
olivat suurelta osin Mandatumin sitoumuksia yksityisille osake- ja credit-rahastoille. Lis\u00e4tietoja
liitteess\u00e4 32.
Vakuudeksi annettu omaisuus ja vakuudelliset velat ja
sitoumukset
12/2023
12/2022
Milj. e
Annettu
vakuus
Velat /
sitoumukset
Annettu
vakuus
Velat /
sitoumukset
Vakuudeksi annettu omaisuus
Sijoitukset
408
293
362
169
Tyt\u00e4ryhti\u00f6osakkeet
91
27
94
28
K\u00e4teisvarat
63
36
19
32
Yhteens\u00e4
561
356
476
230
Johdannaiskaupan vakuudeksi
annettu omaisuus
Sijoitukset
9
8
K\u00e4teisvarat
42
60
Vakuutusvastuiden vakuudeksi
annettu omaisuus
Sijoitukset
399
354
Lainojen vakuudeksi annettu
omaisuus
Tyt\u00e4ryhti\u00f6osakkeet
91
94
Vakuudeksi annetut varat sis\u00e4ltyv\u00e4t tase-eriin Rahoitusvarat, Muut saamiset tai K\u00e4teisvarat.
Vakuutuksenottajan edunsaajaoikeudet
Milj.e
2023
2022
Vakuutuksenottajien edunsaajaoikeuksien katteena olevat saamiset
10\u00a0034
9\u00a0644
Vastuuvelka, netto
-6\u00a0171
-6\u00a0082
Rekister\u00f6ityjen arvopaperien ylij\u00e4\u00e4m\u00e4
3\u00a0863
3\u00a0562
Saamiset on rekister\u00f6ity kattamaan vastuuvelkaa (Solvenssi II). Vakuutuksenottajilla on
maksukyvytt\u00f6myystilanteessa edunsaajaoikeuksia niihin saamisiin, jotka on rekister\u00f6ity
kattamaan vastuuvelkaa.
Muut taloudelliset sitoumukset
Sampo ja Mandatum ovat sopineet Saxo Bankin osakkeiden myynnist\u00e4, mutta myynti
edellytt\u00e4\u00e4 viranomaisten hyv\u00e4ksynt\u00e4\u00e4. Sampo on my\u00f6nt\u00e4nyt Mandatumille 280
miljoonan euron lainan, joka on nostamatta tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6shetkell\u00e4. Laina odotetaan
maksettavan takaisin 4 vuoden kuluessa sen antamisesta.
If Skadef\u00f6rs\u00e4kring AB:ll\u00e4 on useita keskin\u00e4isesti velvoittavia vakuutuksia mm.
Pohjoismaisessa Ydinvakuutuspoolissa, norjalaisessa Naturskadepoolenissa ja
hollantilaisessa Terroripoolissa.
Kun Skandia-konsernin vahinkovakuutusliike siirrettiin If-konserniin 1.3.1999, If
Skadef\u00f6rs\u00e4kring Holding AB ja If Skadef\u00f6rs\u00e4kring AB asettivat F\u00f6rs\u00e4kringsaktiebolaget
Skandian (publ) hyv\u00e4ksi takuun. Kyseiset If-konsernin yhti\u00f6t takasivat
yhteisvastuullisesti, ett\u00e4 Skandia-ryhm\u00e4n yhti\u00f6ille korvataan kaikki sellaiset vaatimukset
ja sitoumukset, jotka perustuvat Skandia-konsernista If-konserniin siirrettyyn
vahinkovakuutustoimintaan liittyviin takuisiin ja muihin vastaaviin sitoumuksiin.
If Skadef\u00f6rs\u00e4kring Holding AB ja If Skadef\u00f6rs\u00e4kring AB ovat kumpikin solmineet
F\u00f6rs\u00e4kringsaktiebolaget Skandian (publ) ja Tryg-Baltica Forsikring AS:n kanssa
sopimuksen, jonka mukaan Skandialle ja Tryg-Balticalle korvataan kaikki sellaiset
vaatimukset, jotka liittyv\u00e4t F\u00f6rs\u00e4kringsaktiebolaget Skandian (publ) ja Vesta Forsikring
AS:n Skandia Marine Insurance Companylle (UK) (nimi vaihtunut Marlon Insurance
Company Ltd:st\u00e4, yhti\u00f6 lakkautettiin hein\u00e4kuussa 2017) antamiin takuisiin ja joiden
edunsaajana on Institute of London Underwriters. Marlon Insurance Company Ltd
myytiin vuonna 2007, jolloin ostaja antoi If-konsernin hyv\u00e4ksi takuun koko m\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4,
jonka If mahdollisesti joutuu korvaamaan edell\u00e4 mainittujen sopimusten perusteella.
If Vahinkovakuutusyhti\u00f6 Oyj:ll\u00e4, Suomen sivuliikkeell\u00e4,
on voimassa olevia sitoumuksia yksityisille
p\u00e4\u00e4omarahastoille 3 milj. euroa, joka vastaa
enimm\u00e4issummaa, jonka yhti\u00f6 on sitoutunut rahastoihin
sijoittamaan. P\u00e4\u00e4omakutsut n\u00e4ihin rahastoihin
tapahtuvat useamman vuoden aikana, sit\u00e4 mukaan kun
rahastot suorittavat investointeja.
Tiettyjen Sammon kanssa yhteisk\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 olevien
tietoj\u00e4rjestelmien osalta If Skadef\u00f6rs\u00e4kring Holding AB
on sitoutunut korvaamaan Sammolle mahdolliset
kustannukset, joita j\u00e4rjestelmien omistaja voi Sammolta
vaatia.
Sampo-konsernin tanskalaiset yhti\u00f6t kuuluvat
Topdanmarkiin kuuluvien yhti\u00f6iden kanssa
yhteisverotuksen piiriin. Verotuksesta vastaa
hallinnollisesti Topdanmark A/S. Tanskalaiseen
osakeyhti\u00f6lakiin sis\u00e4ltyvien erityisten mm.
yhti\u00f6verotusta koskevien s\u00e4\u00e4nn\u00f6sten takia yhti\u00f6t ovat
vastuussa yhteisverotuksen piiriss\u00e4 olevien yhti\u00f6iden
veroista sek\u00e4 korkojen, rojaltien ja osinkojen
ennakonpid\u00e4tysveloista.
Topdanmark Forsikring A/S on uuden
asiakasj\u00e4rjestelm\u00e4n implementoinnin yhteydess\u00e4
sitoutunut auttamaan Topdanmark EDB IV Aps:ia
tiettyjen palvelutarjoajien velvoitteiden t\u00e4ytt\u00e4misess\u00e4.
Ehdolliset velat
Hastings-alakonsernin yhti\u00f6t ovat sek\u00e4 Ison-Britannian
ett\u00e4 Gibraltarin veroviranomaisten valvonnan alaisia.
Hastings aloitti vuonna 2016 keskustelut vero- ja
tulliviranomaisten kanssa koskien liiketoimintamallien
tiettyj\u00e4 piirteit\u00e4 ja erin\u00e4isten tuottojen allokointia
Hastingsin operatiivisten tyt\u00e4ryhti\u00f6iden Hastings
Insurance Services Limitedin (\u201dHISL\u201d), joka toimii Isossa-
Britanniassa, ja Gibraltarilla toimivan Advantage
Insurance Company Limitedin (\u201dAICL\u201d) v\u00e4lill\u00e4. Yhti\u00f6n
johto on k\u00e4ynyt kirjeenvaihtoa ja osallistunut
tapaamisiin vero- ja tulliviranomaisen kanssa vuoden
aikana. Johto on tarkastanut nykyiset ja edelt\u00e4v\u00e4t
veroilmoitukset, tarkastellut meneill\u00e4\u00e4n olevia selvityksi\u00e4
ja arvioinut, ett\u00e4 lis\u00e4verovelvoitteelle ei ole aihetta.
Hastings on tehnyt varauksen mahdollista verovelkaa
varten perustuen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, joka saatetaan joutua
maksamaan veroviranomaiselle ottaen huomioon
meneill\u00e4\u00e4n olevat tutkimukset ja selvitykset ja perustuen
neuvonantajien n\u00e4kemyksiin. Lopullinen maksettava
m\u00e4\u00e4r\u00e4 saattaa poiketa varauksen m\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4 asiaa
koskevasta lopullisesta p\u00e4\u00e4t\u00f6ksest\u00e4 riippuen, ja kaikki
muutokset arvioissa tai maksettavissa m\u00e4\u00e4riss\u00e4 koskien
edelt\u00e4vi\u00e4 kausia raportoidaan edelt\u00e4vien kausien
muutoksena. Mik\u00e4li veroviranomainen ei lopulta hyv\u00e4ksy
raportoitua veroilmoitusta, Hastingsille saattaa synty\u00e4
lis\u00e4verovelka. Kuitenkin ottaen huomioon meneill\u00e4\u00e4n
olevan selvityksen luonne, on eritt\u00e4in vaikeaa ennakoida
mahdolliset lopputulemat luotettavasti. Vero- ja
tulliviranomaisilta t\u00e4h\u00e4n menness\u00e4 saatujen tietojen
pohjalta johto ei pid\u00e4 lis\u00e4maksuvelvoitetta
todenn\u00e4k\u00f6isen\u00e4. Tarkempia tietoja selvityksist\u00e4 ei t\u00e4m\u00e4n
vuoksi ole annettu IAS 37 Varaukset, ehdolliset velat ja
ehdolliset varat -standardin mukaisesti, koska
lis\u00e4selvitysten antamista ei ole pidetty mahdollisena.
Oikeudenk\u00e4ynnit
Muuten konserniyritykset ovat osapuolina
oikeudenk\u00e4ynneiss\u00e4, joissa k\u00e4sittely on kesken
31.12.2023. Oikeudenk\u00e4ynnit koskevat tavanomaisia
liiketoimia. Yhti\u00f6iden arvioiden mukaan ei ole
todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 yrityksille olisi oikeudenk\u00e4yntien
tuloksena tulossa merkitt\u00e4vi\u00e4 menetyksi\u00e4.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-605": { "value": "
35 Ehdolliset velat, sitoumukset sek\u00e4 oikeudenk\u00e4ynnit
Milj. e
12/2023
12/2022
Taseen ulkopuoliset er\u00e4t
Takaukset
9
9
Sijoitussitoumukset
15
2\u00a0069
IT-hankinnat
1
11
Muut
2
2
Yhteens\u00e4
27
2\u00a0091
Vertailukausi sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 Mandatum-konsernin luvut. Ylemm\u00e4ss\u00e4 taulukossa esitetyt sijoitussitoumukset
olivat suurelta osin Mandatumin sitoumuksia yksityisille osake- ja credit-rahastoille. Lis\u00e4tietoja
liitteess\u00e4 32.
Vakuudeksi annettu omaisuus ja vakuudelliset velat ja
sitoumukset
12/2023
12/2022
Milj. e
Annettu
vakuus
Velat /
sitoumukset
Annettu
vakuus
Velat /
sitoumukset
Vakuudeksi annettu omaisuus
Sijoitukset
408
293
362
169
Tyt\u00e4ryhti\u00f6osakkeet
91
27
94
28
K\u00e4teisvarat
63
36
19
32
Yhteens\u00e4
561
356
476
230
Johdannaiskaupan vakuudeksi
annettu omaisuus
Sijoitukset
9
8
K\u00e4teisvarat
42
60
Vakuutusvastuiden vakuudeksi
annettu omaisuus
Sijoitukset
399
354
Lainojen vakuudeksi annettu
omaisuus
Tyt\u00e4ryhti\u00f6osakkeet
91
94
Vakuudeksi annetut varat sis\u00e4ltyv\u00e4t tase-eriin Rahoitusvarat, Muut saamiset tai K\u00e4teisvarat.
Vakuutuksenottajan edunsaajaoikeudet
Milj.e
2023
2022
Vakuutuksenottajien edunsaajaoikeuksien katteena olevat saamiset
10\u00a0034
9\u00a0644
Vastuuvelka, netto
-6\u00a0171
-6\u00a0082
Rekister\u00f6ityjen arvopaperien ylij\u00e4\u00e4m\u00e4
3\u00a0863
3\u00a0562
Saamiset on rekister\u00f6ity kattamaan vastuuvelkaa (Solvenssi II). Vakuutuksenottajilla on
maksukyvytt\u00f6myystilanteessa edunsaajaoikeuksia niihin saamisiin, jotka on rekister\u00f6ity
kattamaan vastuuvelkaa.
Ehdolliset velat
Hastings-alakonsernin yhti\u00f6t ovat sek\u00e4 Ison-Britannian
ett\u00e4 Gibraltarin veroviranomaisten valvonnan alaisia.
Hastings aloitti vuonna 2016 keskustelut vero- ja
tulliviranomaisten kanssa koskien liiketoimintamallien
tiettyj\u00e4 piirteit\u00e4 ja erin\u00e4isten tuottojen allokointia
Hastingsin operatiivisten tyt\u00e4ryhti\u00f6iden Hastings
Insurance Services Limitedin (\u201dHISL\u201d), joka toimii Isossa-
Britanniassa, ja Gibraltarilla toimivan Advantage
Insurance Company Limitedin (\u201dAICL\u201d) v\u00e4lill\u00e4. Yhti\u00f6n
johto on k\u00e4ynyt kirjeenvaihtoa ja osallistunut
tapaamisiin vero- ja tulliviranomaisen kanssa vuoden
aikana. Johto on tarkastanut nykyiset ja edelt\u00e4v\u00e4t
veroilmoitukset, tarkastellut meneill\u00e4\u00e4n olevia selvityksi\u00e4
ja arvioinut, ett\u00e4 lis\u00e4verovelvoitteelle ei ole aihetta.
Hastings on tehnyt varauksen mahdollista verovelkaa
varten perustuen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, joka saatetaan joutua
maksamaan veroviranomaiselle ottaen huomioon
meneill\u00e4\u00e4n olevat tutkimukset ja selvitykset ja perustuen
neuvonantajien n\u00e4kemyksiin. Lopullinen maksettava
m\u00e4\u00e4r\u00e4 saattaa poiketa varauksen m\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4 asiaa
koskevasta lopullisesta p\u00e4\u00e4t\u00f6ksest\u00e4 riippuen, ja kaikki
muutokset arvioissa tai maksettavissa m\u00e4\u00e4riss\u00e4 koskien
edelt\u00e4vi\u00e4 kausia raportoidaan edelt\u00e4vien kausien
muutoksena. Mik\u00e4li veroviranomainen ei lopulta hyv\u00e4ksy
raportoitua veroilmoitusta, Hastingsille saattaa synty\u00e4
lis\u00e4verovelka. Kuitenkin ottaen huomioon meneill\u00e4\u00e4n
olevan selvityksen luonne, on eritt\u00e4in vaikeaa ennakoida
mahdolliset lopputulemat luotettavasti. Vero- ja
tulliviranomaisilta t\u00e4h\u00e4n menness\u00e4 saatujen tietojen
pohjalta johto ei pid\u00e4 lis\u00e4maksuvelvoitetta
todenn\u00e4k\u00f6isen\u00e4. Tarkempia tietoja selvityksist\u00e4 ei t\u00e4m\u00e4n
vuoksi ole annettu IAS 37 Varaukset, ehdolliset velat ja
ehdolliset varat -standardin mukaisesti, koska
lis\u00e4selvitysten antamista ei ole pidetty mahdollisena.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-607": { "value": "
Muut taloudelliset sitoumukset
Sampo ja Mandatum ovat sopineet Saxo Bankin osakkeiden myynnist\u00e4, mutta myynti
edellytt\u00e4\u00e4 viranomaisten hyv\u00e4ksynt\u00e4\u00e4. Sampo on my\u00f6nt\u00e4nyt Mandatumille 280
miljoonan euron lainan, joka on nostamatta tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6shetkell\u00e4. Laina odotetaan
maksettavan takaisin 4 vuoden kuluessa sen antamisesta.
If Skadef\u00f6rs\u00e4kring AB:ll\u00e4 on useita keskin\u00e4isesti velvoittavia vakuutuksia mm.
Pohjoismaisessa Ydinvakuutuspoolissa, norjalaisessa Naturskadepoolenissa ja
hollantilaisessa Terroripoolissa.
Kun Skandia-konsernin vahinkovakuutusliike siirrettiin If-konserniin 1.3.1999, If
Skadef\u00f6rs\u00e4kring Holding AB ja If Skadef\u00f6rs\u00e4kring AB asettivat F\u00f6rs\u00e4kringsaktiebolaget
Skandian (publ) hyv\u00e4ksi takuun. Kyseiset If-konsernin yhti\u00f6t takasivat
yhteisvastuullisesti, ett\u00e4 Skandia-ryhm\u00e4n yhti\u00f6ille korvataan kaikki sellaiset vaatimukset
ja sitoumukset, jotka perustuvat Skandia-konsernista If-konserniin siirrettyyn
vahinkovakuutustoimintaan liittyviin takuisiin ja muihin vastaaviin sitoumuksiin.
If Skadef\u00f6rs\u00e4kring Holding AB ja If Skadef\u00f6rs\u00e4kring AB ovat kumpikin solmineet
F\u00f6rs\u00e4kringsaktiebolaget Skandian (publ) ja Tryg-Baltica Forsikring AS:n kanssa
sopimuksen, jonka mukaan Skandialle ja Tryg-Balticalle korvataan kaikki sellaiset
vaatimukset, jotka liittyv\u00e4t F\u00f6rs\u00e4kringsaktiebolaget Skandian (publ) ja Vesta Forsikring
AS:n Skandia Marine Insurance Companylle (UK) (nimi vaihtunut Marlon Insurance
Company Ltd:st\u00e4, yhti\u00f6 lakkautettiin hein\u00e4kuussa 2017) antamiin takuisiin ja joiden
edunsaajana on Institute of London Underwriters. Marlon Insurance Company Ltd
myytiin vuonna 2007, jolloin ostaja antoi If-konsernin hyv\u00e4ksi takuun koko m\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4,
jonka If mahdollisesti joutuu korvaamaan edell\u00e4 mainittujen sopimusten perusteella.
If Vahinkovakuutusyhti\u00f6 Oyj:ll\u00e4, Suomen sivuliikkeell\u00e4,
on voimassa olevia sitoumuksia yksityisille
p\u00e4\u00e4omarahastoille 3 milj. euroa, joka vastaa
enimm\u00e4issummaa, jonka yhti\u00f6 on sitoutunut rahastoihin
sijoittamaan. P\u00e4\u00e4omakutsut n\u00e4ihin rahastoihin
tapahtuvat useamman vuoden aikana, sit\u00e4 mukaan kun
rahastot suorittavat investointeja.
Tiettyjen Sammon kanssa yhteisk\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 olevien
tietoj\u00e4rjestelmien osalta If Skadef\u00f6rs\u00e4kring Holding AB
on sitoutunut korvaamaan Sammolle mahdolliset
kustannukset, joita j\u00e4rjestelmien omistaja voi Sammolta
vaatia.
Sampo-konsernin tanskalaiset yhti\u00f6t kuuluvat
Topdanmarkiin kuuluvien yhti\u00f6iden kanssa
yhteisverotuksen piiriin. Verotuksesta vastaa
hallinnollisesti Topdanmark A/S. Tanskalaiseen
osakeyhti\u00f6lakiin sis\u00e4ltyvien erityisten mm.
yhti\u00f6verotusta koskevien s\u00e4\u00e4nn\u00f6sten takia yhti\u00f6t ovat
vastuussa yhteisverotuksen piiriss\u00e4 olevien yhti\u00f6iden
veroista sek\u00e4 korkojen, rojaltien ja osinkojen
ennakonpid\u00e4tysveloista.
Topdanmark Forsikring A/S on uuden
asiakasj\u00e4rjestelm\u00e4n implementoinnin yhteydess\u00e4
sitoutunut auttamaan Topdanmark EDB IV Aps:ia
tiettyjen palvelutarjoajien velvoitteiden t\u00e4ytt\u00e4misess\u00e4.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-608": { "value": "
Ehdolliset velat
Hastings-alakonsernin yhti\u00f6t ovat sek\u00e4 Ison-Britannian
ett\u00e4 Gibraltarin veroviranomaisten valvonnan alaisia.
Hastings aloitti vuonna 2016 keskustelut vero- ja
tulliviranomaisten kanssa koskien liiketoimintamallien
tiettyj\u00e4 piirteit\u00e4 ja erin\u00e4isten tuottojen allokointia
Hastingsin operatiivisten tyt\u00e4ryhti\u00f6iden Hastings
Insurance Services Limitedin (\u201dHISL\u201d), joka toimii Isossa-
Britanniassa, ja Gibraltarilla toimivan Advantage
Insurance Company Limitedin (\u201dAICL\u201d) v\u00e4lill\u00e4. Yhti\u00f6n
johto on k\u00e4ynyt kirjeenvaihtoa ja osallistunut
tapaamisiin vero- ja tulliviranomaisen kanssa vuoden
aikana. Johto on tarkastanut nykyiset ja edelt\u00e4v\u00e4t
veroilmoitukset, tarkastellut meneill\u00e4\u00e4n olevia selvityksi\u00e4
ja arvioinut, ett\u00e4 lis\u00e4verovelvoitteelle ei ole aihetta.
Hastings on tehnyt varauksen mahdollista verovelkaa
varten perustuen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n, joka saatetaan joutua
maksamaan veroviranomaiselle ottaen huomioon
meneill\u00e4\u00e4n olevat tutkimukset ja selvitykset ja perustuen
neuvonantajien n\u00e4kemyksiin. Lopullinen maksettava
m\u00e4\u00e4r\u00e4 saattaa poiketa varauksen m\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4 asiaa
koskevasta lopullisesta p\u00e4\u00e4t\u00f6ksest\u00e4 riippuen, ja kaikki
muutokset arvioissa tai maksettavissa m\u00e4\u00e4riss\u00e4 koskien
edelt\u00e4vi\u00e4 kausia raportoidaan edelt\u00e4vien kausien
muutoksena. Mik\u00e4li veroviranomainen ei lopulta hyv\u00e4ksy
raportoitua veroilmoitusta, Hastingsille saattaa synty\u00e4
lis\u00e4verovelka. Kuitenkin ottaen huomioon meneill\u00e4\u00e4n
olevan selvityksen luonne, on eritt\u00e4in vaikeaa ennakoida
mahdolliset lopputulemat luotettavasti. Vero- ja
tulliviranomaisilta t\u00e4h\u00e4n menness\u00e4 saatujen tietojen
pohjalta johto ei pid\u00e4 lis\u00e4maksuvelvoitetta
todenn\u00e4k\u00f6isen\u00e4. Tarkempia tietoja selvityksist\u00e4 ei t\u00e4m\u00e4n
vuoksi ole annettu IAS 37 Varaukset, ehdolliset velat ja
ehdolliset varat -standardin mukaisesti, koska
lis\u00e4selvitysten antamista ei ole pidetty mahdollisena.
Oikeudenk\u00e4ynnit
Muuten konserniyritykset ovat osapuolina
oikeudenk\u00e4ynneiss\u00e4, joissa k\u00e4sittely on kesken
31.12.2023. Oikeudenk\u00e4ynnit koskevat tavanomaisia
liiketoimia. Yhti\u00f6iden arvioiden mukaan ei ole
todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 yrityksille olisi oikeudenk\u00e4yntien
tuloksena tulossa merkitt\u00e4vi\u00e4 menetyksi\u00e4.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-609": { "value": "
36 Tilikauden p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset tapahtumat
Ifin IFRS 17:n mukaisten
diskonttovaikutusten erittelyn
vertailuhetken muutos
Sampo julkaisi 18.1.2024 lehdist\u00f6tiedotteen
diskonttovaikutusten erittelyyn k\u00e4ytettyjen
periaatteiden teknisist\u00e4 muutoksista Ifiss\u00e4. IFRS 17:n
k\u00e4ytt\u00f6\u00f6nottoon liittyv\u00e4n, vuoden 2023 aikana tehdyn
analyysin seurauksena Sampo-konserni on p\u00e4\u00e4tt\u00e4nyt
vaihtaa Ifiss\u00e4 kyseisen erittelyn laskennassa k\u00e4ytetyksi
vertailuhetkeksi vuosinelj\u00e4nneksen alun vuoden alun
sijasta. Vertailuhetken muutos vaikuttaa
diskonttovaikutusten jakamiseen
vakuutuspalvelutuloksen sek\u00e4 vakuutussopimuksiin
liittyvien rahoitustuottojen tai -kulujen kesken, mutta
sill\u00e4 ei ole vaikutusta tulokseen ennen veroja. T\u00e4m\u00e4
kuvastaa konsernin nykyk\u00e4yt\u00e4nt\u00f6\u00e4 julkaista
taloudellinen tulos vuosinelj\u00e4nneksitt\u00e4in sek\u00e4
pyrkimyst\u00e4 noudattaa l\u00e4heisemmin yleist\u00e4
markkinak\u00e4yt\u00e4nt\u00f6\u00e4 ja konsernin muiden yhti\u00f6iden
l\u00e4hestymistapaa. Lis\u00e4tietoja laadintaperiaatteissa.
Osingonjakoehdotus
yhti\u00f6kokoukselle
Hallitus p\u00e4\u00e4tti 8. helmikuuta 2024 pidetyss\u00e4
kokouksessa ehdottaa 25. huhtikuuta 2024 pidett\u00e4v\u00e4lle
yhti\u00f6kokoukselle vuodelta 2023 jaettavan osingon
m\u00e4\u00e4r\u00e4ksi 1,80 euroa osakkeelta (yht. noin 903\u00a0miljoonaa
euroa perustuen tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6shetkell\u00e4 ulkona olleisiin
osakkeisiin). Maksettavat osingot kirjataan vuoden 2024
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen omaan p\u00e4\u00e4omaan kertyneiden
voittovarojen v\u00e4hennykseksi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-610": { "value": "
Osingonjakoehdotus
yhti\u00f6kokoukselle
Hallitus p\u00e4\u00e4tti 8. helmikuuta 2024 pidetyss\u00e4
kokouksessa ehdottaa 25. huhtikuuta 2024 pidett\u00e4v\u00e4lle
yhti\u00f6kokoukselle vuodelta 2023 jaettavan osingon
m\u00e4\u00e4r\u00e4ksi 1,80 euroa osakkeelta (yht. noin 903\u00a0miljoonaa
euroa perustuen tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6shetkell\u00e4 ulkona olleisiin
osakkeisiin). Maksettavat osingot kirjataan vuoden 2024
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen omaan p\u00e4\u00e4omaan kertyneiden
voittovarojen v\u00e4hennykseksi.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-611": { "value": "1.8", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwnersPerShare", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "f-612": { "value": "903000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsProposedOrDeclaredBeforeFinancialStatementsAuthorisedForIssueButNotRecognisedAsDistributionToOwners", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "f-613": { "value": "
37 Sampo-konsernin riskienhallinta
Sampo-konsernin liiketoiminta- ja
riskistrategia
Sammon strategia on luoda pitk\u00e4aikaista arvoa
vahinkovakuutustoiminnalla. Konserni keskittyy
yksityistalouksien sek\u00e4 pienten ja keskisuurten yritysten
vahinkovakuuttamiseen Pohjoismaissa ja digitaalisen
jakelun markkinoihin Isossa-Britanniassa. Sampo-
konserni on alttiina ennen kaikkea Pohjoismaiden
kansantalouksien yleiselle kehitykselle. Pohjoismaiden
suhdannekehitys on kuitenkin toisiinsa n\u00e4hden
tyypillisesti jonkin verran eritahtista niiden
kansantalouksien rakenteiden ja erillisten k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4
olevien valuuttojen vuoksi. Pohjoismaat ovat my\u00f6s
maantieteellisesti laaja alue, mik\u00e4 tuo
vakuutusliiketoimintaan siten ennemmin
hajautushy\u00f6tyj\u00e4 kuin toiminnan keskittyneisyytt\u00e4. N\u00e4in
ollen Pohjoismaat ovat luontaisesti hyv\u00e4 perusta
hajautetulle liiketoiminnalle. Maantieteellinen hajautus
on laajentunut my\u00f6s Pohjoismaiden ulkopuolelle Isoon-
Britanniaan Hastingsin kautta.
Yll\u00e4pit\u00e4\u00e4kseen ja edist\u00e4\u00e4kseen liiketoimintojen
hajautusta Sampo-konserni ennaltaehk\u00e4isee
mahdollisuuksien mukaan keskittymi\u00e4 eriytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4
liiketoimintakokonaisuuksille omat painopistealueet.
T\u00e4m\u00e4n seurauksena erillisill\u00e4 yhti\u00f6ill\u00e4 on hyvin v\u00e4h\u00e4n
p\u00e4\u00e4llekk\u00e4isyyksi\u00e4 niiden vakuutus- ja
sijoitustoiminnoissa. Huolimatta strategisista
p\u00e4\u00e4t\u00f6ksist\u00e4, joilla yhti\u00f6iden toiminta-alueiden
painopisteit\u00e4 on eriytetty, vakuutus- ja
sijoitustoiminnoista saattaa synty\u00e4 keskittymi\u00e4.
Vakuutusvelkoja ja sijoituksia tarkastellaankin
konsernitasolla, jotta mahdolliset yksitt\u00e4isen yhti\u00f6n tai
riskifaktorin tasolla esiintyv\u00e4t keskittym\u00e4t havaittaisiin.
Nykyisen liiketoimintamallin, jossa kaikilla yhti\u00f6ill\u00e4 on
omat operatiiviset prosessit ja sopimukset
vastapuoltensa kanssa, arvioidaan est\u00e4v\u00e4n
vastapuoliriskin ja operatiivisen riskin kertymist\u00e4. N\u00e4in
ollen n\u00e4it\u00e4 riskej\u00e4 hallitaan p\u00e4\u00e4s\u00e4\u00e4nt\u00f6isesti yhti\u00f6tasolla.
Konsernin sis\u00e4isi\u00e4 vastuita on v\u00e4h\u00e4n, ja emoyhti\u00f6 toimii
konsernin p\u00e4\u00e4asiallisena sis\u00e4isen likviditeetin ja
p\u00e4\u00e4oman l\u00e4hteen\u00e4. T\u00e4m\u00e4 est\u00e4\u00e4 tehokkaasti
tartuntariski\u00e4, ja siten mahdolliset yhden yhti\u00f6n
ongelmat eiv\u00e4t suoraan vaikuta toisiin ryhm\u00e4n yhti\u00f6ihin.\u00a0
Vakuutus- ja markkinariskikeskittym\u00e4t ja niiden hallinta
kuvataan seuraavissa kappaleissa samoin kuin
emoyhti\u00f6n rooli konsernitasoisten riskien hallinnassa ja
likviditeetin l\u00e4hteen\u00e4.
Sammon riskienhallintastrategia on:
\u2022 Varmistaa, ett\u00e4 tuloslaskelmaan ja taseeseen
vaikuttavat riskit tunnistetaan, arvioidaan, hallitaan,
seurataan ja raportoidaan kaikissa liiketoiminnoissa ja
konsernitasolla
\u2022 Varmistaa kustannustehokas asiakasliiketoiminta, joka
on hinnoiteltu riskien ja asiakkaille lis\u00e4arvon kannalta
j\u00e4rkev\u00e4sti
\u2022 Varmistaa toiminnan yleinen tehokkuus, turvallisuus ja
jatkuvuus
\u2022 Varmistaa, ett\u00e4 riskipuskurit \u2013 p\u00e4\u00e4oman ja
ennakoitavissa olevan kannattavuuden muodossa \u2013
ovat riitt\u00e4v\u00e4t suhteessa liiketoimintaan ja vallitsevaan
markkinaymp\u00e4rist\u00f6\u00f6n liittyviin nykyisiin riskeihin
\u2022 Yritysj\u00e4rjestelyjen osalta kiinnostus rajattu
t\u00e4ydent\u00e4viin yritysostoihin
vahinkovakuutusliiketoiminnassa
\u2022 Luopua ei-strategisista tai muuten tarpeettomista
tase-erist\u00e4 ja jakaa vapautunut p\u00e4\u00e4oma ja varat
tarvittaessa emoyhti\u00f6lle
\u2022 J\u00e4rjest\u00e4\u00e4 toimintansa tavalla, joka turvaa konsernin
mainetta, sill\u00e4 kyvyn tarjota asiakkaille
lis\u00e4arvopalveluita ja hyv\u00e4n p\u00e4\u00e4oman lis\u00e4ksi
asiakkaiden ja muiden sidosryhmien luottamus on
Sampo-konsernin merkitt\u00e4vimpi\u00e4 vahvuuksia.
Sampo-konsernin
riskienhallintaj\u00e4rjestelm\u00e4
Riskienhallinnan tarkoitus on arvon luominen ja
suojaaminen. Riskienhallintaj\u00e4rjestelm\u00e4 on osa
laajempaa sis\u00e4isen valvonnan j\u00e4rjestelm\u00e4\u00e4. Se integroi
riskienhallinnan osaksi konsernin hallintoa ja sen
merkitt\u00e4vi\u00e4 toimenpiteit\u00e4 ja toimintoja, mukaan lukien
p\u00e4\u00e4t\u00f6ksenteko. Riskienhallintaj\u00e4rjestelm\u00e4 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4
riskienhallintaperiaatteet ja vastaavat politiikat sek\u00e4
organisaatiorakenteet ja prosessit, joilla riskej\u00e4 hallitaan.
Riskienhallintaprosessin keskeiset teht\u00e4v\u00e4t ovat:
\u2022 Riskien tunnistaminen: Liiketoimintaan ja
toimintaymp\u00e4rist\u00f6\u00f6n liittyvi\u00e4 riskej\u00e4 seurataan
jatkuvasti yhdess\u00e4 ansaintamahdollisuuden kanssa.
Erityisesti kun uusia palveluita lanseerataan tai
toimintaymp\u00e4rist\u00f6 muuttuu, ansaintamahdollisuudet
ja riskit, mukaan lukien maineriskit, on analysoitava
perusteellisesti.
\u2022 P\u00e4\u00e4omatarpeen arviointi: P\u00e4\u00e4omatarvetta mitattujen
riskien kattamiseksi (riskiperusteinen p\u00e4\u00e4oma)
arvioidaan ja analysoidaan s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti
riskityypeitt\u00e4in sek\u00e4 riskien ja liiketoiminta-alueiden
osalta. Lis\u00e4ksi johto ottaa huomioon riskiperusteisen
p\u00e4\u00e4oman puskureiden koon saadakseen todellisen
p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4n.
\u2022 Riskien hinnoittelu: Asiakkaiden liiketoimien j\u00e4rkev\u00e4
hinnoittelu ja sijoitusten huolellinen riski-/tuotto-
arviointi on edellytys tavoiteltuun taloudelliseen
tulokseen ja kannattavuuteen pitk\u00e4ll\u00e4 aikav\u00e4lill\u00e4.
Yleisesti ottaen vakuutusten hinnoittelun ja
sijoitusp\u00e4\u00e4t\u00f6sten l\u00e4ht\u00f6kohdat ovat (i) riitt\u00e4v\u00e4
odotettu tuotto allokoidulle p\u00e4\u00e4omalle ja (ii)
toimintakustannukset.
\u2022 Riskien, p\u00e4\u00e4omapositioiden ja operatiivisten
prosessien hallinta: Vakuutusvastuiden,
sijoitussalkkujen ja operatiivisten prosessien sek\u00e4
p\u00e4\u00e4omapositioiden riskit on sopeutettu niin, ett\u00e4 riski-
tuottosuhde ja p\u00e4\u00e4oman tuotto s\u00e4ilyv\u00e4t hyv\u00e4n\u00e4.
\u2022 Riskien mittaaminen ja raportointi: Liiketoiminnasta
riippumattomat talous- ja riskienhallintatoiminnot
mittaavat, analysoivat ja raportoivat tuloksia, riskej\u00e4,
kannattavuutta ja tarvittavaa p\u00e4\u00e4omaa.
Riskien luokittelu
Sampo-konsernissa liiketoimintaan liittyv\u00e4t riskit
jaotellaan Riskien luokittelu Sampo-konsernissa
-kaaviossa esitetyn mukaisesti.
Riskien luokittelu Sampo-konsernissa
\"Riskien_luokittelu_Sampo-konsernissa_141223.jpg\"
Liiketoimintaan luontaisesti
kuuluvat riskit
Vakuutus- ja sijoitustoiminnassaan Sampo-konserni
ottaa tietoisesti tiettyj\u00e4 riskej\u00e4 aikaansaadakseen
tuottoja. N\u00e4m\u00e4 ansaintariskit valitaan huolellisesti ja niit\u00e4
hallitaan aktiivisesti. Vakuutusriskit hinnoitellaan niiden
luontaisen riskitason mukaisesti ja sijoitusten tuotto-
odotuksia verrataan sijoitusten riskeihin. Lis\u00e4ksi
ansaintariskien riskipositioita mukautetaan jatkuvasti ja
riskien vaikutusta p\u00e4\u00e4omatarpeeseen arvioidaan
s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti.
Vakuutus- ja sijoitusriskien onnistunut hallinta on
Sampo-konsernin yhti\u00f6iden keskeisin tuottojen l\u00e4hde.
N\u00e4iden riskien p\u00e4ivitt\u00e4inen hallinnointi annettujen
limiittien ja valtuuksien puitteissa on liiketoiminta-
alueiden ja sijoitusyksik\u00f6iden vastuulla.
Osa riskeist\u00e4, kuten vastapuoliriskit ja operatiiviset riskit,
ovat ep\u00e4suoria seurauksia Sammon normaalista
liiketoiminnasta, kuten on havainnollistettu kaaviossa
Riskien luokittelu Sampo-konsernissa. N\u00e4m\u00e4 riskit ovat
yhdensuuntaisia siin\u00e4 mieless\u00e4, ett\u00e4 niihin ei
l\u00e4ht\u00f6kohtaisesti liity tuottopotentiaalia. Riskienhallinnan
tavoitteena onkin pienent\u00e4\u00e4 n\u00e4it\u00e4 riskej\u00e4 tehokkaasti
niiden aktiivisen hallinnan sijaan. N\u00e4iden v\u00e4lillisten
seuraamusriskien pienent\u00e4minen on liiketoiminta-
alueiden ja sijoitusyksik\u00f6n vastuulla, ja niihin liittyv\u00e4\u00e4
p\u00e4\u00e4omatarvetta mittaavat riippumattomat
riskienhallintatoiminnot. On huomioitava, ett\u00e4 riskit
luokitellaan toimialoittain eri tavoin ansainta- ja
seuraamusriskeihin. Esimerkiksi Sampo-konsernin
asiakkaiden vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t
vakuutustapahtumat ovat heille seuraamusriskej\u00e4, mutta
Sampo-konsernille n\u00e4m\u00e4 samat riskit ovat
ansaintariskej\u00e4.
Er\u00e4\u00e4t riskit, kuten korko-, valuutta- ja
maksuvalmiusriskit, liittyv\u00e4t useisiin toimintoihin
samanaikaisesti. N\u00e4iden riskien hallitsemiseksi
tehokkaasti Sampo-konsernin yhti\u00f6ill\u00e4 tulee olla
yksityiskohtainen ymm\u00e4rrys odotetuista kassavirroista
ja niiden vaihteluista kaikissa yhti\u00f6n toiminnoissa. Lis\u00e4ksi
yhti\u00f6ill\u00e4 on oltava kattava ymm\u00e4rrys siit\u00e4, miten varojen
ja velkojen markkinaehtoiset arvot voivat vaihdella koko
taseen tasolla eri skenaarioissa. N\u00e4it\u00e4 koko taseen
riskej\u00e4 nimitet\u00e4\u00e4n yleisesti ALM-riskeiksi (\u201dAsset Liability
Management\u201d). Korko-, valuutta- ja likviditeettiriskien
lis\u00e4ksi inflaatioriski ja BKT:n kasvuvauhtiin liittyv\u00e4t riskit
ovat keskeisi\u00e4 ALM-riskej\u00e4 Sampo-konsernille. ALM-
riskit ovatkin yksi ylimm\u00e4n johdon painopistealueista,
koska ne vaikuttavat riskeihin ja tuottoihin sek\u00e4
merkitt\u00e4v\u00e4sti ett\u00e4 pitk\u00e4aikaisesti.
Yleisesti ottaen keskittym\u00e4riski\u00e4 syntyy, mik\u00e4li yhti\u00f6iden
riskipositioita ei ole riitt\u00e4v\u00e4sti hajautettu, jolloin
esimerkiksi yksitt\u00e4inen \u00e4\u00e4rimm\u00e4isen ep\u00e4suotuisa
vahinkotapahtuma tai rahoitusmarkkinatapahtuma voisi
vaarantaa yhti\u00f6n vakavaraisuuden.
Keskittymi\u00e4 voi synty\u00e4 yksitt\u00e4isten liiketoimintojen
sis\u00e4ll\u00e4 \u2013 yksitt\u00e4iseen toimijaan tai toimialaan liittyv\u00e4t
suuret vastuu- tai sijoituspositiot \u2013 tai eri liiketoimintojen
yhteisvaikutuksena yksitt\u00e4isen vastapuolen tai toimialan
vaikuttaessa laajasti yhti\u00f6n kannattavuuteen sek\u00e4
vakuutus- ett\u00e4 sijoitustoiminnan kautta.
Keskittym\u00e4riski voi toteutua my\u00f6s ep\u00e4suorasti silloin,
kun kannattavuus ja vakavaraisuusasema reagoivat
samalla tavalla yleiseen taloudelliseen kehitykseen tai
rakenteellisiin muutoksiin eri liiketoiminta-alueiden
institutionaalisessa ymp\u00e4rist\u00f6ss\u00e4
Vastuullisuus
Sampo-konsernilla on kest\u00e4v\u00e4n kehityksen ohjelma, joka
ohjaa konsernitason vastuullisuusty\u00f6t\u00e4. Ohjelma
koostuu viidest\u00e4 strategisesta vastuullisuusteemasta:
Liikkeenjohto ja liiketoimintak\u00e4yt\u00e4nn\u00f6t, Yrityskulttuuri,
Sijoitustoiminta ja sijoitusten hallinnointi, Tuotteet ja
palvelut sek\u00e4 Yhteis\u00f6t. Lis\u00e4ksi konserni on sitoutunut
suojelemaan ymp\u00e4rist\u00f6\u00e4 ja torjumaan
ilmastonmuutosta.
Sampo-konsernissa ilmastonmuutokseen liittyvi\u00e4 riskej\u00e4
ja mahdollisuuksia tunnistetaan, arvioidaan ja hallitaan
ensisijaisesti tyt\u00e4ryhti\u00f6iss\u00e4, joissa varsinaista
liiketoimintaa harjoitetaan.
Ymp\u00e4rist\u00f6kysymykset ja ilmastonmuutos ovat tekij\u00f6it\u00e4,
joilla odotetaan olevan keskipitk\u00e4n ja pitk\u00e4n aikav\u00e4lin
vaikutuksia Sampo-konsernin liiketoimintaan.
Ilmastonmuutoksesta aiheutuvat riskit voidaan jakaa
fyysisiin riskeihin ja siirtym\u00e4riskeihin. Fyysiset riskit
voidaan jakaa edelleen pitk\u00e4n aikav\u00e4lin s\u00e4\u00e4muutoksiin
(krooniset riskit) ja \u00e4\u00e4rimm\u00e4isiin s\u00e4\u00e4ilmi\u00f6ihin kuten
myrskyt, tulvat tai kuivuus (akuutit riskit).
Siirtym\u00e4riskeill\u00e4 tarkoitetaan riskej\u00e4, jotka aiheutuvat
siirrytt\u00e4ess\u00e4 kohti v\u00e4h\u00e4hiilist\u00e4 yhteiskuntaa, esimerkiksi
muutokset teknologiassa, lains\u00e4\u00e4d\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 ja kuluttajien
asenteissa.
Riskien realisoitumisen suuruus riippuu siit\u00e4, miten
ilmaston l\u00e4mpeneminen etenee. Pariisin
ilmastosopimuksen mukaisessa 1,5 asteen skenaariossa
vaikutukset olisivat liev\u00e4t. Skenaarioissa, joissa l\u00e4mp\u00f6tila
nousee 3\u20135 astetta, vaikutukset teollisuudelle,
infrastruktuurille ja kansanterveydelle olisivat vakavat.
Erityisesti maantieteellisesti haavoittuvilla alueilla meren
pinnan nousu sek\u00e4 ruoan ja veden puute voivat johtaa
valtavaan muuttoliikkeeseen ja sairauksien
puhkeamiseen.
Fyysiset riskit ovat riskitekij\u00f6it\u00e4, jotka vaikuttavat
Sampo-konsernin taloudelliseen asemaan ja tulokseen.
\u00c4\u00e4rimm\u00e4isten s\u00e4\u00e4ilmi\u00f6iden ja luonnonkatastrofien
kasvava todenn\u00e4k\u00f6isyys on sis\u00e4llytetty Sampo-
konsernin sis\u00e4isiin riskimalleihin. Ilmastonmuutokseen
liittyvi\u00e4 riskej\u00e4 hallitaan tehokkaasti my\u00f6s
j\u00e4lleenvakuutusohjelmilla ja hinnantarkistuksilla. Koska
ilmastonmuutos voisi lis\u00e4t\u00e4 fyysisten riskien
toistumistiheytt\u00e4 ja/tai vakavuutta, Sampo-konserni
tekee herkkyysanalyysej\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en skenaarioita, joissa
luonnonkatastrofien vakavuuden oletetaan lis\u00e4\u00e4ntyv\u00e4n.
Sampo-konsernin sijoitukset voivat altistua fyysisille
riskeille ja siirtym\u00e4riskeille sijoituksen luonteesta
riippuen. Sijoitukset ovat erityisen alttiita fyysisille
riskeille \u00e4\u00e4rimm\u00e4isten s\u00e4\u00e4ilmi\u00f6iden aiheuttamien
tappioiden muodossa. Siirtym\u00e4 v\u00e4h\u00e4hiiliseen
yhteiskuntaan ja mahdollisesti lis\u00e4\u00e4ntyv\u00e4 ymp\u00e4rist\u00f6\u00f6n ja
ilmastoon liittyv\u00e4 s\u00e4\u00e4ntely, tiukemmat
p\u00e4\u00e4st\u00f6vaatimukset ja muutokset markkinoiden
mieltymyksiss\u00e4 saattavat vaikuttaa Sampo-konsernin
sijoitusten arvoon toimintamallien muuttuessa hiili-
intensiivisill\u00e4 toimialoilla.
Fyysisi\u00e4- ja siirtym\u00e4riskej\u00e4 hallitaan analysoimalla
tarkkaan jokainen sijoitusmahdollisuus ennen
sijoittamista ja sijoitusten ilmastoriskej\u00e4 arvioidaan
yhdess\u00e4 muiden riski-tuottosuhteeseen vaikuttavien
tekij\u00f6iden kanssa. Sampo-konsernin yhti\u00f6iden k\u00e4ytt\u00e4mi\u00e4
menetelmi\u00e4 ovat muun muassa vuosittainen sijoitusten
hiilijalanj\u00e4lkianalyysi ja ilmastoarvio, toimialakohtainen
seulonta ja ESG-integraatio, maantieteellisen jakauman
seuranta sek\u00e4 vuoropuhelu sijoituskohteiden kanssa.
Keskeiset riskienhallinnan
toimenpiteet
Luodakseen arvoa sidosryhmille pitk\u00e4ll\u00e4 t\u00e4ht\u00e4imell\u00e4
Sampo-konsernilla tulee olla k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4\u00e4n seuraavat
p\u00e4\u00e4omat:
\u2022 Taloudellista joustavuutta riitt\u00e4v\u00e4n p\u00e4\u00e4omituksen ja
likviditeetin muodossa
\u2022 Hyv\u00e4 teknologinen infrastruktuuri
\u2022 Tietop\u00e4\u00e4omaa eli kattava oma
vakuutusmatemaattinen tilastoaineisto ja analyyttiset
ty\u00f6kalut, jotta data saadaan muunnettua
informaatioksi
\u2022 Inhimillist\u00e4 p\u00e4\u00e4omaa eli osaavia ja motivoituneita
ty\u00f6ntekij\u00f6it\u00e4
\u2022 Yhteiskuntasuhdep\u00e4\u00e4omaa hyvin\u00e4 yhteiskunta- ja
asiakassuhteina, jotta eri sidosryhmien muuttuvia
tarpeita voitaisiin ymm\u00e4rt\u00e4\u00e4.
Edell\u00e4 mainittuja p\u00e4\u00e4omia kehitet\u00e4\u00e4n jatkuvasti Sampo-
konsernissa, ja ne ovat k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 seuraavia riskien
hinnoitteluun, riskien ottamiseen ja aktiiviseen
riskienhallintaan liittyvi\u00e4 ydinteht\u00e4vi\u00e4 toimeenpantaessa.
Vakuutusriskien asianmukainen valinta ja hinnoittelu
\u2022 Vakuutusriskit valitaan huolellisesti ja hinnoitellaan
niiden riskitason mukaisesti.
\u2022 Vakuutustuotteita kehitet\u00e4\u00e4n aktiivisesti asiakkaiden
muuttuvia tarpeita ja mieltymyksi\u00e4 ennakoiden.
Vakuutusriskiaseman tehokas hallinta
\u2022 Hajautusta tavoitellaan aktiivisesti.
\u2022 J\u00e4lleenvakuutusta k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n tehokkaasti suurimpien
riskipositioiden pienent\u00e4miseksi.
Sijoitustransaktioiden huolellinen valinta ja toteutus
\u2022 Yksitt\u00e4isten sijoituskohteiden riski-tuottosuhteet ja
vastuullisuuskysymykset analysoidaan huolellisesti.
\u2022 Transaktiot toteutetaan tehokkaasti.
Seuraamusriskien tehokas pienent\u00e4minen
\u2022 Vastapuolten luottotappioriskej\u00e4 hallitaan valitsemalla
sopimusvastapuolet huolellisesti, k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4
vakuuksia ja varmistamalla riitt\u00e4v\u00e4 hajautus.
\u2022 Yll\u00e4pidet\u00e4\u00e4n korkealaatuisia ja kustannustehokkaita
liiketoimintaprosesseja.
\u2022 Jatkuvuus- ja toipumissuunnitelmia kehitet\u00e4\u00e4n
jatkuvasti toiminnan jatkuvuuden turvaamiseksi.
Sijoitussalkkujen ja taseen tehokas hallinta
\u2022 Odotettujen tuottojen ja riskien tasapaino
sijoitussalkuissa ja taseessa optimoidaan huomioiden
vakuutusvelkojen ominaisuudet, sis\u00e4isesti arvioitu
p\u00e4\u00e4oman tarve, viranomaisten vakavaraisuuss\u00e4\u00e4ntely
ja luottoluokittajien vaatimukset.
\u2022 Likviditeettiriskej\u00e4 hallitaan kohdentamalla riitt\u00e4v\u00e4
osuus sijoituksista likvideihin sijoitusinstrumentteihin.
Osuuden suuruus riippuu p\u00e4\u00e4osin vakuutusvelkojen
ominaisuuksista.
Konsernitasolla riskienhallinnan p\u00e4\u00e4paino on
p\u00e4\u00e4omituksessa, velkaisuusasteessa ja likviditeetiss\u00e4. On
my\u00f6s olennaista tunnistaa mahdolliset riskikeskittym\u00e4t
ja ymm\u00e4rt\u00e4\u00e4, kuinka konsernin yhti\u00f6iden vakavaraisuus
ja raportoidut voitot kehittyisiv\u00e4t eri skenaarioissa.
N\u00e4m\u00e4 keskittym\u00e4t ja korrelaatiot voivatkin vaikuttaa
konsernitason p\u00e4\u00e4omitukseen, velkaisuusasteeseen ja
likviditeettiin sek\u00e4 johdon konsernitasoisiin
toimenpiteisiin.
Kun yll\u00e4 mainitut ydinteht\u00e4v\u00e4t toteutetaan
menestyksekk\u00e4\u00e4sti, tuloksen, riskien ja p\u00e4\u00e4omituksen
tasapaino voidaan saavuttaa ja samalla luoda arvoa
osakkeenomistajille.
Laadintaperiaatteet
Sampo-konserni soveltaa IFRS 17 Vakuutussopimukset -
standardia ja IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardia
1.1.2023 alkaen. Vertailukauden 2022 luvut on oikaistu
IFRS 17 -standardin mukaisesti, ja niiss\u00e4 on noudatettu
IAS 39 -standardia. Lis\u00e4tietoja k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notosta on
laadintaperiaatteiden osiossa IFRS 17:n ja IFRS 9:n
siirtym\u00e4vaikutukset.
Vakuutustoiminnan riskit Sampo-konsernissa
Tyt\u00e4ryhti\u00f6iss\u00e4 harjoitettavasta vakuutustoiminnasta voidaan todeta, ett\u00e4 If ja
Topdanmark toimivat Pohjoismaissa, mutta p\u00e4\u00e4osin eri maantieteellisill\u00e4 alueilla ja
vakuutuslajeissa, ja n\u00e4in ollen niiden vakuutusriskit ovat luonteeltaan erilaisia. Joitain
p\u00e4\u00e4llekk\u00e4isyyksi\u00e4 kuitenkin on, esimerkiksi Tanskassa Ifill\u00e4 ja Topdanmarkilla.
Liiketoiminnan sujuessa normaalisti liiketoiminnasta ei kuitenkaan synny merkitt\u00e4vi\u00e4
vakuutusriskikeskittymi\u00e4. Hastings toimii ainoastaan Isossa-Britanniassa, joten sen
vakuutusriskit ovat maantieteellisesti erillisi\u00e4 Pohjoismaista. Siten liiketoiminta-alueet
synnytt\u00e4v\u00e4t pikemmin hajautushy\u00f6tyj\u00e4 kuin riskikeskittymi\u00e4.
Merkitt\u00e4vimm\u00e4t herkkyydet
V\u00e4litt\u00f6m\u00e4n muutoksen vaikutus tuloslaskelmassa vuonna 2023
Milj. e
Shokki
2023
UW tulos
Diskonttokorko +1 %
45
UW tulos
Diskonttokorko -1 %
-50
Vakuutuksen nettorahoitustuotot ja -kulut
Diskonttokorko +1 %
315
Vakuutuksen nettorahoitustuotot ja -kulut
Diskonttokorko -1 %
-360
Sijoitustoiminnan nettotuotot
Korot +1%
-335
Sijoitustoiminnan nettotuotot
Korot -1%
355
Sijoitustoiminnan nettotuotot
Korkomarginaalit +1%
-330
Sijoitustoiminnan nettotuotot
Osakkeet -10%
-220
Vakuutustoiminnan riskit If-konsernissa
Kuten graafissa Bruttomaksutulon erittely liiketoiminta-alueittain, maittain ja
vakuutuslajeittain, If, 31.12.2023 on esitetty, Ifin vakuutusportfolio on liiketoiminta-
alueittain, maittain ja vakuutuslajeittain hyvin hajautunut. Graafin kuusi vakuutuslajia
edustavat IFRS:ss\u00e4 k\u00e4ytetty\u00e4 jaottelua.
Bruttomaksutulon erittely liiketoiminta-alueittain, maittain ja vakuutuslajeittain
If, 31.12.2023, yhteens\u00e4 5 468 milj. euroa (5 432)
\"Bruttomaksutulojen_erittely_a_If_19-2-24.svg\"
\"Bruttomaksutulojen_erittely_b_If_15-2-24.svg\"
\"Bruttomaksutulojen_erittely_c_If_15-2-24.svg\"
Sampo-konsernin ja Ifin raportoimien lukujen v\u00e4lill\u00e4 on
pieni\u00e4 eroja yhdistelyss\u00e4 k\u00e4ytettyjen valuuttakurssien
takia.
Vakuutusmaksu- ja katastrofiriski sek\u00e4 niiden
hallinta ja valvonta
T\u00e4rkeimm\u00e4t Ifin vakuutusmaksuriskiin vaikuttavat tekij\u00e4t
ovat vahinkojen volatiliteetti, vahinkoinflaatio ja
hinnoittelumenetelm\u00e4t.
Vahinkovakuutustoiminnan luontaiseen ep\u00e4varmuuteen
kuuluu tappioriski, joka aiheutuu odottamattoman
korkeista korvauskuluista. T\u00e4llaisista voidaan
esimerkkin\u00e4 mainita suuret tulipalot, luonnonkatastrofit
tai odottamaton kasvu korvausvaatimusten tiheydess\u00e4
tai pienen ja keskisuuren vahingon keskim\u00e4\u00e4r\u00e4isess\u00e4
koossa.
P\u00e4\u00e4menetelm\u00e4t vakuutusmaksuriskien hallinnassa ovat
j\u00e4lleenvakuutus, hajautus, varovaisuus
vastuunvalinnassa sek\u00e4 s\u00e4\u00e4nn\u00f6lliset tarkistukset liittyen
strategiaan ja taloudellisen suunnittelun prosesseihin.
Analyysi miten muutokset yhdistetyss\u00e4 kulusuhteessa,
vakuutusmaksutuotoissa (j\u00e4lleenvakuutusmaksuihin
liittyvien kulujen j\u00e4lkeinen netto) ja korvauskuluissa
vaikuttavat tulokseen ennen veroja on kuvattu
taulukossa Vakuutustuloksen herkkyysanalyysi, If,
31.12.2023 ja 31.12.2022
Vakuutustuloksen herkkyysanalyysi
If, 31.12.2023 ja 31.12.2022
Tunnusluku
Nykyinen taso 2023
Muutos nykyisess\u00e4 tasossa
Vaikutus tulokseen ennen veroja,
(Brutto) milj. e
Vaikutus tulokseen ennen veroja
(Netto), milj. e
(Brutto)
(Netto)
2023
2022
2023
2022
Yhdistetty kulusuhde, henkil\u00f6asiakkaat
83,5%
83,1%
+/- 1 prosenttiyksikk\u00f6\u00e4
+/ 28.7
+/ 29.5
+/ 28.4
+/ 29.3
Yhdistetty kulusuhde, yritysasiakkaat
82,1%
81,9%
+/- 1 prosenttiyksikk\u00f6\u00e4
+/ 13.2
+/ 13.4
+/ 13.1
+/ 13.2
Yhdistetty kulusuhde, suurasiakkaat
96,5%
87,3%
+/- 1 prosenttiyksikk\u00f6\u00e4
+/ 9.2
+/ 8.5
+/ 6.3
+/ 5.9
Yhdistetty kulusuhde, Baltia
85,6%
85,9%
+/- 1 prosenttiyksikk\u00f6\u00e4
+/ 2.3
+/ 1.9
+/ 2.2
+/ 1.9
Vakuutusmaksutuotot (j\u00e4lleenvakuutusmaksuihin
liittyvien kulujen j\u00e4lkeinen netto, milj. e)
5\u00a0330
4\u00a0996
+/- 1 prosenttia
+/ 53.3
+/ 53.3
+/ 49.9
+/ 50.2
Korvauskulut (milj. e)
3\u00a0763
3\u00a0377
+/- 1 prosenttia
+/ 37.6
+/ 36.7
+/ 33.7
+/ 35.5
Vastuunvalintakomitea on neuvoa-antava ja
valmisteleva elin kyseisten yhti\u00f6iden toimitusjohtajille.
Ohjeidensa mukaisesti vastuunvalintakomitea valvoo
vakiintuneiden vastuunvalintaperiaatteiden
noudattamista. Komitean puheenjohtajan vastuulla on
muun muassa hyv\u00e4ksy\u00e4 mahdolliset poikkeamiset
vastuunvalintapolitiikasta.
Hallituksen hyv\u00e4ksym\u00e4 vastuunvalintapolitiikka asettaa
yleiset periaatteet, rajoitukset ja ohjeet
vastuunvalintatoimenpiteille. Politiikkaa t\u00e4ydennet\u00e4\u00e4n
yksityiskohtaisemmilla ohjeilla, jotka ohjaavat
vakuutusten myynti\u00e4 eri liiketoiminta-alueilla.
Ifin j\u00e4lleenvakuutuspolitiikka m\u00e4\u00e4rittelee
j\u00e4lleenvakuutusratkaisujen periaatteet.
J\u00e4lleenvakuutuksen optimaalista valintaa arvioidaan
tarkastelemalla j\u00e4lleenvakuutuksen odotettuja
kustannuksia yhdess\u00e4 siit\u00e4 saatavaan hy\u00f6tyyn sek\u00e4
j\u00e4lleenvakuutuksen vaikutuksia tulosvaihteluun kuten
my\u00f6s p\u00e4\u00e4omavaatimuksiin. Arvioinnissa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n
p\u00e4\u00e4osin Ifin sis\u00e4ist\u00e4 mallia, jolla mallinnetaan
vahinkotiheydet, suurvahingot ja luonnonkatastrofit.
J\u00e4lleenvakuutuspolitiikka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 rajoituksia sallituille
j\u00e4lleenvakuuttajille ja niiden luokituksille kullekin
vakuutuslajille. Lis\u00e4ksi mukana ovat rajoitukset, jotka
liittyv\u00e4t keskittym\u00e4riskiin ja j\u00e4lleenvakuutusriskille
altistumiseen. J\u00e4lleenvakuuttajia arvioidaan ja
tarkastellaan jatkuvasti omilla taloudellisilla ja
laadullisilla ennalta m\u00e4\u00e4r\u00e4tyill\u00e4 analyyseill\u00e4.
Ifill\u00e4 on ollut vuodesta 2003 l\u00e4htien k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 koko
konsernin laajuinen j\u00e4lleenvakuutusohjelma. Vuonna
2023 omapid\u00e4tystasot olivat 100 miljoonan Ruotsin
kruunun (noin 9,0 miljoonan euron) ja 300 miljoonan
Ruotsin kruunun (noin 27,0 miljoonan euron) v\u00e4lill\u00e4
yksitt\u00e4ist\u00e4 riski\u00e4 kohden sek\u00e4 300 miljoonaa Ruotsin
kruunua (noin 27,0 miljoonaa euroa) yksitt\u00e4ist\u00e4
vahinkotapahtumaa kohden.
Vastuuvelkariski sek\u00e4 sen hallinta ja valvonta
Vastuunvalintakomitea on neuvoa-antava ja
valmisteleva elin kyseisten yhti\u00f6iden toimitusjohtajille.
Ohjeidensa mukaisesti vastuunvalintakomitea valvoo
vakiintuneiden vastuunvalintaperiaatteiden
noudattamista. Komitean puheenjohtajan vastuulla on
muun muassa hyv\u00e4ksy\u00e4 mahdolliset poikkeamiset
vastuunvalintapolitiikasta.
Hallituksen hyv\u00e4ksym\u00e4 vastuunvalintapolitiikka asettaa
yleiset periaatteet, rajoitukset ja ohjeet
vastuunvalintatoimenpiteille. Politiikkaa t\u00e4ydennet\u00e4\u00e4n
yksityiskohtaisemmilla ohjeilla, jotka ohjaavat
vakuutusten myynti\u00e4 eri liiketoiminta-alueilla.
Ifin j\u00e4lleenvakuutuspolitiikka m\u00e4\u00e4rittelee
j\u00e4lleenvakuutusratkaisujen periaatteet.
J\u00e4lleenvakuutuksen optimaalista valintaa arvioidaan
tarkastelemalla j\u00e4lleenvakuutuksen odotettuja
kustannuksia yhdess\u00e4 siit\u00e4 saatavaan hy\u00f6tyyn sek\u00e4
j\u00e4lleenvakuutuksen vaikutuksia tulosvaihteluun kuten
my\u00f6s p\u00e4\u00e4omavaatimuksiin. Arvioinnissa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n
p\u00e4\u00e4osin Ifin sis\u00e4ist\u00e4 mallia, jolla mallinnetaan
vahinkotiheydet, suurvahingot ja luonnonkatastrofit.
J\u00e4lleenvakuutuspolitiikka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 rajoituksia sallituille
j\u00e4lleenvakuuttajille ja niiden luokituksille kullekin
vakuutuslajille. Lis\u00e4ksi mukana ovat rajoitukset, jotka
liittyv\u00e4t keskittym\u00e4riskiin ja j\u00e4lleenvakuutusriskille
altistumiseen. J\u00e4lleenvakuuttajia arvioidaan ja
tarkastellaan jatkuvasti omilla taloudellisilla ja
laadullisilla ennalta m\u00e4\u00e4r\u00e4tyill\u00e4 analyyseill\u00e4.
Ifill\u00e4 on ollut vuodesta 2003 l\u00e4htien k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 koko
konsernin laajuinen j\u00e4lleenvakuutusohjelma. Vuonna
2023 omapid\u00e4tystasot olivat 100 miljoonan Ruotsin
kruunun (noin 9,0 miljoonan euron) ja 300 miljoonan
Ruotsin kruunun (noin 27,0 miljoonan euron) v\u00e4lill\u00e4
yksitt\u00e4ist\u00e4 riski\u00e4 kohden sek\u00e4 300 miljoonaa Ruotsin
kruunua (noin 27,0 miljoonaa euroa) yksitt\u00e4ist\u00e4
vahinkotapahtumaa kohden.
Toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuva velka (netto) vakuutuslajeittain ja maittain
If, 31.12.2023
Ruotsi
Norja
Suomi
Tanska
Baltia
Yhteens\u00e4
Milj. e
Duraatio
Milj. e
Duraatio
Milj. e
Duraatio
Milj. e
Duraatio
Milj. e
Duraatio
Milj. e
Duraatio
Ajoneuvovakuutus
868
9,2
226
1,7
669
10,8
103
3,0
107
4,0
1\u00a0972
8,2
- Josta liikennevakuutus
774
10,2
159
2,3
647
11,1
89
3,1
93
4,5
1\u00a0762
9,2
Lakis\u00e4\u00e4teinen tapaturmavakuutus
0
0,0
116
2,9
805
10,4
300
8,2
0
0,0
1\u00a0220
9,1
Vastuuvakuutus
249
4,0
120
1,5
117
3,3
74
2,9
20
2,0
580
3,1
Tapaturmavakuutus
283
6,4
319
6,1
163
7,0
80
1,7
3
0,3
847
5,9
Omaisuusvakuutus
330
1,0
364
0,8
175
0,7
101
0,4
26
0,6
996
0,8
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus
17
0,7
16
0,7
9
1,1
26
0,6
3
0,7
70
0,7
Yhteens\u00e4
1\u00a0747
6,3
1\u00a0162
2,7
1\u00a0938
8,9
681
4,7
158
3,1
5\u00a0686
6,2
Toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuva velka (netto) vakuutuslajeittain ja maittain
If, 31.12.2022
Ruotsi
Norja
Suomi
Tanska
Baltia
Yhteens\u00e4
Milj. e
Duraatio
Milj. e
Duraatio
Milj. e
Duraatio
Milj. e
Duraatio
Milj. e
Duraatio
Milj. e
Duraatio
Ajoneuvovakuutus
845
8,2
270
1,7
642
11,4
106
2,9
94
4,2
1\u00a0957
7,9
- Josta liikennevakuutus
761
9,0
209
2,1
621
11,7
94
3,0
82
4,8
1\u00a0767
8,7
Lakis\u00e4\u00e4teinen tapaturmavakuutus
0
0,0
140
3,0
846
10,5
279
7,7
0
0,0
1\u00a0264
9,0
Vastuuvakuutus
245
4,0
113
1,4
108
2,7
70
2,7
21
2,2
557
3,0
Tapaturmavakuutus
291
5,3
310
5,2
146
6,8
82
1,7
2
0,2
831
5,2
Omaisuusvakuutus
261
1,0
356
0,8
161
0,7
98
0,4
26
0,6
902
0,8
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus
16
0,7
17
0,7
10
1,1
26
0,3
2
0,8
70
0,6
Yhteens\u00e4
1\u00a0657
5,8
1\u00a0206
2,5
1\u00a0913
9,2
661
4,3
144
3,2
5\u00a0582
6,0
Vakuutusvelan herkkyysanalyysi esitet\u00e4\u00e4n alla olevassa
taulukossa, kuten my\u00f6s vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4
korkoriski. Seuraukset osoittavat v\u00e4lit\u00f6nt\u00e4 vaikutusta
vastuuvelan arvoihin eri riskitekij\u00f6iden muutosten
seurauksena kunkin vuoden joulukuun 31. p\u00e4iv\u00e4.
Herkkyysanalyysi on laskettu ennen veroja.
Korvausvastuun muutos nettona aiheuttaa vastaavan
muutoksen tuloksessa ennen veroja. Tulosvaikutus
esitet\u00e4\u00e4n joko vakuutuspalvelutuloksessa tai
nettotuloksessa.
Vastuuvelkaan liittyvien riskien herkkyydet
If, 31.12.2023 ja 31.12.2022
Vakuutusvelan er\u00e4
Riskitekij\u00e4
Riskiparametrin muutos
Maa
Vaikutus milj. e
2023 Brutto
Vaikutus milj. e
2023 Netto
Vaikutus milj. e
2022 Brutto
Vaikutus milj. e
2022 Netto
Diskontatut arvioidut tulevat
kassavirrat
Inflaatio kasvaa
Yhden prosenttiyksik\u00f6n
kasvu
Ruotsi
124,5
120,1
114,9
112,1
Tanska
33,6
33,0
30,6
29,9
Suomi
25,5
25,2
27,6
27,4
Norja
21,5
20,2
20,3
19,9
El\u00e4kemuotoinen
korvausvastuu
Kuolevuus laskee
Odotettu elinik\u00e4 kasvaa
yhdell\u00e4 vuodella
Ruotsi
15,1
15,1
12,8
12,8
Tanska
1,0
1,0
0,8
0,8
Suomi
49,2
49,2
46,4
46,4
Norja
0,2
0,2
0,1
0,1
Diskontattu vakuutusvelka
Diskonttokorko laskee
Yhden prosenttiyksik\u00f6n
lasku
Ruotsi
87,0
82,6
79,0
76,4
Tanska
33,5
32,9
29,8
29,2
Suomi
171,6
171,3
172,8
172,6
Norja
31,4
30,1
29,0
28,6
Ifin vastuuvelkaa analysoidaan lis\u00e4ksi
vahinkovuositasolla. T\u00e4m\u00e4n analyysin tulokset sek\u00e4
ennen ett\u00e4 j\u00e4lkeen j\u00e4lleenvakuutuksen esitet\u00e4\u00e4n
korvauskulujen kehityst\u00e4 kuvaavissa taulukoissa. N\u00e4m\u00e4
esitet\u00e4\u00e4n tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen liitetiedossa 23.
Vastuuvelan laskentaan liittyv\u00e4t ohjeistukset
hyv\u00e4ksyt\u00e4\u00e4n Ifin hallituksissa. Ifin p\u00e4\u00e4aktuaarin vastuulla
on vakuutusvastuiden laskentaohjeiden laatiminen ja
esitt\u00e4minen sek\u00e4 kokonaisvastuun tason arvioiminen.
Aktuaaritoiminto vastaa s\u00e4\u00e4nt\u00f6jen noudattamisesta
sek\u00e4 varmistaa, ett\u00e4 paikalliset s\u00e4\u00e4nn\u00f6t ja s\u00e4\u00e4nn\u00f6kset
sis\u00e4ltyv\u00e4t ohjeisiin ja ty\u00f6skentelytapoihin.
Aktuaarikomitea on toimielin, joka valmistelee ja antaa
neuvoja Ifin p\u00e4\u00e4aktuaarille. Komitean teht\u00e4v\u00e4n\u00e4 on
varmistaa vastuuvelkariskin kokonaisvaltainen tarkastelu
sek\u00e4 keskustella ja antaa suosituksia vastuuvelkaa
koskevista politiikoista ja ohjeistuksista.
Aktuaarit toteuttavat IFRS:n mukaisen vastuuvelan
laskennan jokaisella liiketoiminta-alueella.
Vakuutusmaksujen ja -korvausten Solvenssi II -mukaiset
vastuuvelat perustuvat jokaisen liiketoiminta-alueen
sek\u00e4 p\u00e4\u00e4aktuaarin yksik\u00f6n antamiin parametreihin.
Aktuaarien arviot perustuvat korvauskuluhistoriaan sek\u00e4
tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 tiedossa oleviin vastuisiin. Huomioon
otettavia tekij\u00f6it\u00e4 ovat muun muassa vahinkokehityksen
trendit, maksamattomien korvausten m\u00e4\u00e4r\u00e4t,
lakimuutokset, oikeusk\u00e4yt\u00e4nn\u00f6t ja yleinen talouskehitys.
Vastuun arvioinnissa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n yleens\u00e4 vakiintuneita
vakuutusmatemaattisia menetelmi\u00e4 yhdistettyn\u00e4
ennusteisiin vahinkojen m\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4 ja keskim\u00e4\u00e4r\u00e4isist\u00e4
korvauskuluista.
Vakuutustoiminnan riskit Topdanmark-
konsernissa
Topdanmarkin vakuutusportfolio on hajautettu
liiketoiminta-alueittain ja vakuutuslajeittain, mik\u00e4
ilmenee seuraavasta graafista Bruttomaksutulojen
erittely liiketoiminta-alueittain, maittain ja
vakuutuslajeittain, Topdanmark, 31.12.2023.
Bruttomaksutulojen erittely liiketoiminta-alueittain, maittain ja vakuutuslajeittain
Topdanmark, 31.12.2023, yhteens\u00e4 1 339 milj. euroa (1 308)
\"Bruttomaksutulojen_erittely_a_Topdanmark_15-2-24.svg\"
\"Bruttomaksutulojen_erittely_b_Topdanmark_15-2-24.svg\"
\"Bruttomaksutulojen_erittely_c_Topdanmark_15-2-24.svg\"
Vakuutusmaksu- ja katastrofiriski sek\u00e4 niiden hallinta
ja valvonta
P\u00e4\u00e4asiallinen tulokseen vaikuttava vakuutusriski on
katastrofeiksi luokitellut tapahtumat. Topdanmarkin
vakuutusriski\u00e4 pienennet\u00e4\u00e4n kattavalla
j\u00e4lleenvakuutusohjelmalla. Ohjelma keskittyy
katastrofiriskeihin, kuten myrskyihin, rankkasateisiin
tulipaloihin, ja muihin kumuloituviin riskeihin, joissa sama
tapahtuma vaikuttaa useisiin vakuutuksen ottajiin.
Suurin omapid\u00e4tystaso on yksitt\u00e4ist\u00e4
myrskytapahtumaa kohden 150 miljoonaa Tanskan
kruunua sek\u00e4 siihen liittyv\u00e4 uudelleen voimaan
saattaminen jokaista myrskytapahtumaa kohden.
Yksitt\u00e4isen tulipalovahinkotapahtuman omapid\u00e4tystaso
on 30 miljoonaa Tanskan kruunua ja enimm\u00e4ism\u00e4\u00e4r\u00e4
1 245 miljardia Tanskan kruunua. Ty\u00f6ntekij\u00e4n
tapaturmavakuutuksessa riskit katetaan
j\u00e4lleenvakuutuksella yhteen miljardiin Tanskan kruunuun
asti, ja yhti\u00f6n omapid\u00e4tystaso on 50 miljoonaa Tanskan
kruunua.
Melkein kaikkia Topdanmarkin vakuutusriskej\u00e4 mitataan
osittaisella sis\u00e4isell\u00e4 mallilla Solvenssi II -standardimallin
sijaan. Osittainen sis\u00e4inen malli vakavaraisuuslaskentaan
on Tanskan valvontaviranomaisen hyv\u00e4ksym\u00e4.
J\u00e4lleenvakuutusohjelman tehokkuutta arvioidaan
osittaisen sis\u00e4isen mallin kautta.
Terroritekojen aiheuttamat vahingot on tietyin
rajoituksin katettu j\u00e4lleenvakuutuksilla. Ydinvoiman,
biologisten, kemikaalisten ja radiologisten (\u201dNBCR\u201d)
terroritekojen aiheuttamat vahingot ovat julkisen
organisaation vastuulla. T\u00e4m\u00e4 perustuu uuteen NBCR-
terrorismiriskej\u00e4 koskevaan lakiin. J\u00e4rjestelm\u00e4n mukaan
Tanskan valtio kattaa ensin NBCR-hy\u00f6kk\u00e4yksest\u00e4
aiheutuvat kulut, mutta kulut katetaan j\u00e4lkeenp\u00e4in
vakuutuksenottajilta.
Vakuutusmaksuriskej\u00e4 v\u00e4hennet\u00e4\u00e4n liiketoimintojen eri
tasoilla seuraavasti:
\u2022 Datan ker\u00e4\u00e4misen riskeist\u00e4 ja vahinkotapahtumista
\u2022 Ker\u00e4tyn ja k\u00e4sitellyn datan k\u00e4ytt\u00f6
kannattavuusraportoinnissa, riskianalyyseissa sek\u00e4
osittaisessa sis\u00e4isess\u00e4 mallissa
\u2022 Riskien jatkuva seuranta sek\u00e4 nelj\u00e4nnesvuosittaiset
ennusteet riskien kehityksest\u00e4
\u2022 Hinnoittelu ty\u00f6kalulla, joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 tilastollisen mallin
ja asiakasluokituksen
\u2022 J\u00e4lleenvakuutusturva, joka v\u00e4hent\u00e4\u00e4 erityisesti
katastrofitapahtumiin liittyv\u00e4\u00e4 riski\u00e4
\u2022 Jatkuva riskitilanteen ja j\u00e4lleenvakuutuksen
kattavuuden seuranta Topdanmarkin riskikomiteassa.
Yll\u00e4pit\u00e4\u00e4kseen tuote- ja asiakaskohtaista kannattavuutta
Topdanmark seuraa muutoksia asiakasportfoliossaan.
Vastuuvelka lasketaan uudelleen kuukausittain ja
kannattavuusraportit p\u00e4ivitet\u00e4\u00e4n samassa yhteydess\u00e4.
T\u00e4m\u00e4n raportoinnin pohjalta arvioidaan korvaustrendej\u00e4
huolellisesti ja tarvittaessa tarkistetaan hinnoittelua.
Yksityisasiakassegmentin asiakkaat riskiluokitellaan ja
asiakkaat jaetaan odotetun kannattavuuden mukaisiin
ryhmiin. Asiakasluokittelulla on kaksi tarkoitusta. Ensiksi
se auttaa yksitt\u00e4isen asiakkaan vakuutusturvan hinnan ja
riskin v\u00e4lisen tasapainon yll\u00e4pit\u00e4misess\u00e4. Toiseksi se
edesauttaa sit\u00e4, ett\u00e4 yksitt\u00e4isten asiakkaiden v\u00e4lill\u00e4
hinnoittelu on reilua. Tavoitteena on varmistaa, ett\u00e4
asiakkaat maksavat riskiins\u00e4 n\u00e4hden oikean tasoista
vakuutusmaksua ja est\u00e4\u00e4 tilanne, jossa liikaa maksavat
subventoivat liian v\u00e4h\u00e4n maksavia.
Keskeisten pk-yritysten, joilla on yksil\u00f6llisesti hinnoitellut
vakuutussopimukset, toteutunutta kannattavuutta
seurataan asiakasarviointij\u00e4rjestelmill\u00e4. T\u00e4m\u00e4
mahdollistaa t\u00e4sm\u00e4llisten tietojen saannin asiakastasolla
muun muassa tuotoista, korvauskuluista ja yhdistetyst\u00e4
kulusuhteesta.
Edell\u00e4 kuvattujen analyysien lis\u00e4ksi Topdanmark
kehitt\u00e4\u00e4 jatkuvasti vakuutusten hoitoj\u00e4rjestelmi\u00e4\u00e4n
saadakseen entist\u00e4 yksityiskohtaisempaa tietoa. T\u00e4m\u00e4
puolestaan mahdollistaa yhti\u00f6lle jatkuvan
hinnoittelukehityksen sek\u00e4 antaa entist\u00e4 parempaa
tietoa siit\u00e4, miten erityyppiset korvaukset muodostuvat.
Vahinkovakuutuksen riskiskenaariot on esitetty
taulukossa Vakuutustuloksen herkkyysanalyysi,
Topdanmark, 31.12.2023 ja 31.12.2022.
Vakuutustuloksen herkkyysanalyysi
Topdanmark, 31.12.2023 ja 31.12.2022
Tunnusluku
Nykyinen taso 2023
(Brutto)
Nykyinen taso 2023
(Netto)
Muutos nykyisess\u00e4
tasossa
Vaikutus tulokseen ennen veroja (Brutto)
Vaikutus tulokseen ennen veroja (Netto)
2023
2022
2023
2022
Yhdistetty kulusuhde,
henkil\u00f6asiakkaat
82,6%
81,5%
+/- 1 prosenttiyksikk\u00f6\u00e4
+/- 7.6
+/- 6.4
+/- 6.4
+/- 6.3
Yhdistetty kulusuhde,
yritysasiakkaat
88,5%
85,2%
+/- 1 prosenttiyksikk\u00f6\u00e4
+/- 7
+/- 6.9
+/- 6.4
+/- 6.2
Vakuutusmaksutuotot
(j\u00e4lleenvakuutusmak-
suihin liittyvien
kulujen j\u00e4lkeinen
netto, milj. e)
1\u00a0460
+/- 1 prosenttia
+/- 13.8
+/- 12.5
Korvauskulut (milj. e)
953
912
+/- 1 prosenttia
+/- 9.5
+/- 8.5
+/- 9.1
+/- 8.1
Vastuuvelkariski sek\u00e4 sen hallinta ja valvonta
Vakuutuslajit on jaettu lyhyth\u00e4nt\u00e4isiin ja pitk\u00e4h\u00e4nt\u00e4isiin
lajeihin sen perusteella, miten kauan
vahinkoilmoituksesta kest\u00e4\u00e4 vahingon lopulliseen
korvaamiseen. T\u00e4rkeimpi\u00e4 lyhyth\u00e4nt\u00e4isi\u00e4 vakuutuslajeja
Topdanmarkissa ovat erityyppiset kiinteist\u00f6- ja
irtaimistovakuutukset, muu moottoriajoneuvon
vakuutus ja Oona A/S:n kautta rekister\u00f6idyt
sairausvakuutukset. Lyhyth\u00e4nt\u00e4isten vakuutuslajien
korvaukset maksetaan p\u00e4\u00e4osin ensimm\u00e4isen vuoden
kuluessa. Pitk\u00e4h\u00e4nt\u00e4iset vakuutuslajit liittyv\u00e4t henkil\u00f6- ja
vastuuvahinkoihin, ja t\u00e4llaisia vakuutuksia ovat muun
muassa ty\u00f6ntekij\u00e4n tapaturmavakuutus, muu
tapaturmavakuutus, moottoriajoneuvon vastuuvakuutus
ja yritysasiakkaiden vastuuvakuutus.
Vahinkovakuutuksen korvausvastuun rakenne on
esitetty seuraavassa taulukossa.
Toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuva velka (netto) vakuutuslajeittain
Topdanmark, 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
Milj. e
Duraatio
Milj. e
Duraatio
Moottoriajoneuvon vakuutus
159
1,8
156
1,1
- josta moottoriajoneuvon vastuuvakuutus
133
2,3
133
2,3
Lakis\u00e4\u00e4teinen tapaturmavakuutus
813
7,4
773
7,0
Vastuuvakuutus
105
2,0
99
2,3
Tapaturmavakuutus
179
2,1
173
1,7
Omaisuusvakuutus
209
1,3
167
1,5
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus
1
1,0
2
1,2
Matkavakuutus
4
0,8
4
0,9
Ty\u00f6kyvytt\u00f6myysvakuutus
23
0,9
21
0,9
Muu
11
0,8
0
0,0
Yhteens\u00e4
1\u00a0503
4,4
1\u00a0395
4,2
Pitk\u00e4h\u00e4nt\u00e4isten vakuutuslajien riskiprofiileja on yleens\u00e4
vaikeampi arvioida kuin lyhyth\u00e4nt\u00e4isten vakuutuslajien.
Pitk\u00e4h\u00e4nt\u00e4isten vakuutuslajien korvaukset on maksettu
loppuun usein vasta 3\u20135 vuoden kuluttua vahinko-
ilmoituksesta ja harvinaisissa tapauksissa vasta 10\u201315
vuoden kuluttua.
Topdanmark laskee vastuuvelkariskin osittaisella
sis\u00e4isell\u00e4 mallillaan. Ty\u00f6ntekij\u00e4n tapaturmavakuutuksen
vastuuvelkariski on selv\u00e4sti suurin, mink\u00e4 j\u00e4lkeen tulevat
muut pitk\u00e4h\u00e4nt\u00e4isten vakuutuslajien korvausvastuut.
Pitk\u00e4n korvausajan kuluessa korvausten taso voi
muuttua merkitt\u00e4v\u00e4sti lains\u00e4\u00e4d\u00e4nn\u00f6n, oikeusk\u00e4yt\u00e4nt\u00f6jen
ja korvausk\u00e4yt\u00e4nteiden muuttuessa. Korvausk\u00e4yt\u00e4nn\u00f6t
voivat muuttua my\u00f6s, jos Tanskan lakis\u00e4\u00e4teisen
tapaturmavakuutuksen korvausk\u00e4yt\u00e4nn\u00f6ist\u00e4 p\u00e4\u00e4tt\u00e4v\u00e4
elin muuttaa k\u00e4yt\u00e4nt\u00f6j\u00e4 sen suhteen, mit\u00e4 ja kuinka
paljon vakavissa henkil\u00f6vahingoissa korvataan tai
paljonko vakavissa henkil\u00f6vahingoissa korvataan
ansiotulojen menetyksist\u00e4. Tanskan lakis\u00e4\u00e4teisess\u00e4
tapaturmavakuutuksessa sovelletuilla k\u00e4yt\u00e4nteill\u00e4 on
my\u00f6s jonkin verran vaikutusta muun
tapaturmavakuutuksen ja muiden henkil\u00f6vahinkojen
korvaustasoihin, joita noudatetaan moottoriajoneuvon
vastuuvakuutuksen ja yritysasiakkaiden
vastuuvakuutuksen osalta. Korkeimman oikeuden
p\u00e4\u00e4t\u00f6kset saattavat my\u00f6s vaikuttaa aiempien
vahinkovuosien vastuuvelkaan erityisesti ty\u00f6ntekij\u00e4n
tapaturmavakuutuksen osalta.
Vastuuvelkariski on l\u00e4hinn\u00e4 luontaista ep\u00e4varmuutta,
joka liittyy laskentaan ja korvausinflaatioon.
Vastuuvelkariski toteutuu, jos korvausten vuotuinen
kasvu ylitt\u00e4\u00e4 yleisen hintojen kasvun tai jos
oikeudellinen k\u00e4yt\u00e4nt\u00f6 tai lains\u00e4\u00e4d\u00e4nt\u00f6 muuttuu.
Varausten riitt\u00e4vyytt\u00e4 testataan keskeisten
vakuutuslajien osalta laskemalla vastuuvelka
vaihtoehtoisia malleja k\u00e4ytt\u00e4en ja vertaamalla velan
tasoa ulkoisista l\u00e4hteist\u00e4 saataviin tilastotietoihin,
ensisijaisesti Tanskan lakis\u00e4\u00e4teisen tapaturma-
vakuutuksen korvausk\u00e4yt\u00e4nn\u00f6ist\u00e4 p\u00e4\u00e4tt\u00e4v\u00e4lt\u00e4 elimelt\u00e4
ja Tanskan liikenneviranomaiselta saataviin
tilastotietoihin.
Vastuuvelkaan liittyvien riskien herkkyydet
Topdanmark, 31.12.2023 ja 31.12.2022
Vakuutusvelan er\u00e4
Riskitekij\u00e4
Riskiparametrin muutos
Maa
Vaikutus milj. e
2023 brutto
Vaikutus milj. e
2023 netto
Vaikutus milj. e
2022 brutto
Vaikutus milj. e
2022 netto
Diskontatut arvioidut tulevat
kassavirrat
Inflaatio kasvaa
Yhden prosenttiyksik\u00f6n
kasvu
Tanska
50,7
50,7
46,5
46,5
El\u00e4kemuotoinen
korvausvastuu
Kuolevuus laskee
Odotettu elinik\u00e4 kasvaa
yhdell\u00e4 vuodella
Tanska
0,9
0,9
0,9
0,9
Diskontattu vakuutusvelka
Diskonttokorko laskee
Yhden prosenttiyksik\u00f6n lasku
Tanska
62,4
61,7
57,3
56,6
Vakuutustoiminnan riskit Hastings-
konsernissa
Hastings tarjoaa moottoriajoneuvo- ja kotivakuutuksia ja
on s\u00e4\u00e4nneltyjen kulutusluottojen tarjoaja
henkil\u00f6kohtaisten lainojen osalta. Moottoriajoneuvo- ja
kotivakuutukset Ison-Britannian markkinoilla tarjotaan
Gibraltarilla sijaitsevan Advantage-vakuutusyhti\u00f6n
kautta.
Solvenssi II -vakuutuslajit ovat:
\u25aa Moottoriajoneuvon vastuuvakuutus
\u25aa Muu moottoriajoneuvon vakuutus
\u25aa Palo- ja muu omaisuusvahinkovakuutus.
Toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuva velka (netto) vakuutuslajeittain
Hastings, 31.12.2023 ja 31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Milj. e
Duraatio
Milj. e
Duraatio
Ajoneuvovakuutus
755
2,2
763
2,1
Lakis\u00e4\u00e4teinen tapaturmavakuutus
0
0
0
0
Vastuuvakuutus
0
0
0
0
Tapaturmavakuutus
0
0
0
0
Omaisuusvakuutus
40
1,8
37
1,2
Meri-, ilmailu- ja kuljetusvakuutus
0
0
0
0
Muut
Yhteens\u00e4
794
2,2
800
2,1
Vakuutustuloksen herkkyysanalyysi
Hastings, 31.12.2023 ja 31.12.2022
Tunnusluku
Taso, 2023
(Brutto)
Taso, 2023
(Netto)
Muutos
Vaikutus tulokseen ennen veroja (Brutto),
Milj. e
Vaikutus tulokseen ennen veroja (Netto),
Milj. e
2023
2022
2023
2022
Operatiivinen kulusuhde
90%
+/- 1 prosenttiyksikk\u00f6\u00e4
+/- 12.5
+/- 9.9
Vakuutusmaksutuotot
(j\u00e4lleenvakuutusmaksuihin liittyvien
kulujen j\u00e4lkeinen netto)
1719
1128
+/- 1 prosenttia
+/- 17.2
+/- 14.1
+/- 11.3
+/- 8.8
Korvauskulut
1135
714
+/- 1 prosenttia
+/- 11.4
+/- 10.1
+/- 7.1
+/- 4.9
Hinnoitteluriski
Advantagen m\u00e4\u00e4ritt\u00e4m\u00e4n riskinottohalukkuuden
mukaan hinnoittelulla tulee saavuttaa vahinkosuhde,
joka on vahinkosuhdetavoitteelle asetettujen rajojen
sis\u00e4ll\u00e4. Johdon hyv\u00e4ksym\u00e4n\u00e4 markkinatilannetta
vastaamaan hintoja p\u00e4ivitettiin s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti, jotta
yhti\u00f6n kilpailukyky s\u00e4ilyy ja pystyt\u00e4\u00e4n tarjoamaan
kohdistettuja etuja vakuutuksenottajille.
Hinnanmuutoksia tarkasteltiin ja korjattiin s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti,
jotta hinnoittelussa s\u00e4ilyisi ketteryys ja
korvauskustannusinflaatio sek\u00e4 yleinen inflaatio
otettaisiin asianmukaisesti huomioon. Vankka tekninen
tuotteiden hinnoittelu sek\u00e4 moottoriajoneuvo- ett\u00e4
kotivakuutustuotteiden vahvat hallintakontrollit ovat
Advantagen p\u00e4\u00e4asiallinen tapa hallita vakuutusriskej\u00e4
tehottoman hinnoittelun riskin v\u00e4hent\u00e4miseksi.
Muutokset teknisiin hintoihin rakennetaan nykyisten ja
tulevien ennustettujen frekvenssi- ja vakavuusmallien,
uusien yrityshankintojen ja olemassa olevien
tapausmallien analyysin perusteella, jotta varmistetaan
asianmukainen riskihajautus ja tasapaino.
Kilpailijaseuranta vaikuttaa my\u00f6s hinnoittelun ja
tuotesegmentoinnin kehitt\u00e4miseen.
Viikoittaisen seurannan pohjalta hyv\u00e4ksyt\u00e4\u00e4n muutokset
hinnoittelusuunnitelmaan ja k\u00e4yd\u00e4\u00e4n l\u00e4pi asiakastuotot.
Rating-analyysikomitea (Rating Analysis Committee)
hyv\u00e4ksyy segmentti- ja vakuutuslajikohtaiset
hinnanmuutokset. P\u00e4\u00e4m\u00e4\u00e4r\u00e4n\u00e4 on taata, ett\u00e4
vakuutusliiketoiminta on voitollinen.
Tarkastuksia suoritetaan s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisin v\u00e4liajoin, jotta
voidaan varmistua siit\u00e4, ett\u00e4 vakuutus- ja
hinnoitteluohjeita sovelletaan oikein.
Vastuuvelkariski
Hastings-konserni ja Advantage eiv\u00e4t ota merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4
vastuuvelkariski\u00e4 ja pit\u00e4v\u00e4t sis\u00e4ist\u00e4 riskimarginaalia 75
prosentin luottamusv\u00e4lill\u00e4 verrattuna sis\u00e4iseen
parhaaseen estimaattiin. Koska vastuuvelan laskentaan
sis\u00e4ltyy asiantuntija-arvioita, Hastings-konsernin
p\u00e4\u00e4aktuaari laskee parhaan estimaatin ja Hastings-
konsernin vanhempi aktuaari varmentaa k\u00e4ytetyn datan
sek\u00e4 parhaan estimaatin laskennassa k\u00e4ytettyjen
tekniikoiden ja oletusten soveltuvuuden. Riippumaton
kolmas osapuoli laskee lis\u00e4ksi oman parhaan
estimaattinsa. Advantagella on kuukausittaisia,
nelj\u00e4nnesvuosittaisia ja puolivuosittaisia kontrolleja,
jotka takaavat vastuuvelan riitt\u00e4vyyden.
Hastingsin tilivuoden 2023 bruttomaksutulot olivat
1 706 miljoonaa euroa.
Bruttomaksutulojen erittely
Hastings, 31.12.2023, yhteens\u00e4 1 706 milj. euroa (1 313)
\"Bruttomaksutulojen_erittely_a_Hastings_15-2-24.svg\"
\"Bruttomaksutulojen_erittely_b_Hastings_15-2-24.svg\"
\"Bruttomaksutulojen_erittely_c_Hastings_15-2-24.svg\"
Advantage s\u00e4ilytti kurinalaisen l\u00e4hestymisen
hinnoitteluun huolimatta markkinakilpailusta.
Vakuutusten m\u00e4\u00e4r\u00e4 kasvaa vuosittain. Kurinalaisesti
mutta ketter\u00e4sti toteutetut muutokset vakuuttamisessa
ja hinnoittelussa johtivat moneen harkittuun
hinnanmuutokseen vuonna 2023.
Korvauskulujen inflaatiolla oli suuri vaikutus riskiprofiiliin
vuonna 2023. Advantage toteutti useita kuukausittaisia
vakiokorotuksia vuoden aikana lievent\u00e4\u00e4kseen t\u00e4m\u00e4n
vaikutusta. Tehokas hinnoittelu, korvausk\u00e4sittely ja
tapahtumatiheyskokemus on johtanut tuottoihin ja
korkeampaan omaan p\u00e4\u00e4omaan, jolloin
vakavaraisuussuhde oli Advantagen tavoitevy\u00f6hykkeen
sis\u00e4ll\u00e4 tai yl\u00e4puolella koko tilikauden ajan.
Vakuutusvelkaan liittyvien riskien herkkyydet
Hastings, 31.12.2023 ja 31.12.2022
Vakuutusvelan er\u00e4
Riskitekij\u00e4
Riskiparametrin muutos
Vaikutus Brutto
Milj. e
2023
Vaikutus Netto
Milj. e
2023
Vaikutus Brutto
Milj. e
2022
Vaikutus Netto
Milj. e
2022
Diskontatut arvioidut tulevat kassavirrat
Inflaatio kasvaa
Yhden prosenttiyksik\u00f6n kasvu
63,0
10,1
56,3
8,9
Toistuvaismaksut (Periodic Payment Orders)
Kuolevuus
laskee
Odotettu elinik\u00e4 kasvaa yhdell\u00e4 vuodella
3,1
0,1
3,2
0,1
Diskontattu vakuutusvelka, netto
Diskonttokorko
laskee
Yhden prosenttiyksik\u00f6n lasku
37,4
10,2
33,4
9,0
Markkinariskit Sampo-konsernissa
Vakuutusvelat ja yhti\u00f6kohtaiset riskinottohalukkuudet
ovat sijoitustoiminnan l\u00e4ht\u00f6kohtana kaikissa
tyt\u00e4ryhti\u00f6iss\u00e4. Ifin, Topdanmarkin ja Hastingsin
vakuutusvelat ja riskinottohalukkuus ovat erilaiset, ja
t\u00e4m\u00e4n seurauksena sijoitussalkkujen rakenteet ja riskit
sek\u00e4 tase eroavat kolmessa yhti\u00f6ss\u00e4 toisistaan
vastaavasti. T\u00e4ss\u00e4 kappaleessa esitetyt taulukot ja
graafit eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 Sampo-konsernin sijoituksia
tyt\u00e4ryhti\u00f6iden osakkeisiin.
Sampo-konsernin sijoitusten kokonaism\u00e4\u00e4r\u00e4 31.12.2023
oli 17 160 miljoonaa euroa (22 346), kuten on esitetty
seuraavassa graafissa.\u00a0
Sijoitusten kehitys
If, Topdanmark, Hastings, Sampo Oyj, 31.12.2023 ja 31.12.2022
\"Sijoitusten_kehitys_19-2-24.svg\"
T\u00e4m\u00e4n kaavion lukujen sis\u00e4lt\u00f6 poikkeaa taseessa rahoitusvarat rivill\u00e4 esitetyst\u00e4.
Sampo Oyj:n osalta luvuissa ei huomioida konsernin sis\u00e4isi\u00e4 eri\u00e4.
* Vuonna 2023 P\u00e4\u00e4omarahastosijoitukset sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t my\u00f6s suorat
sijoitukset listaamattomiin osakkeisiin.
Sijoitustoiminta ja markkinariskin otto on j\u00e4rjestetty
siten, ett\u00e4 t\u00e4ysin omistettujen tyt\u00e4ryhti\u00f6iden
sijoitusriskit eiv\u00e4t merkitt\u00e4v\u00e4ss\u00e4 m\u00e4\u00e4rin kohdennu
samoihin yksitt\u00e4isiin yhti\u00f6ihin lukuun ottamatta
pohjoismaisia pankkeja, joihin yhti\u00f6t ovat sijoittaneet
ylim\u00e4\u00e4r\u00e4iset varansa rahamarkkinasijoituksina ja
k\u00e4teisen\u00e4. Sijoitusten hajautuksen n\u00e4k\u00f6kulmasta
Topdanmarkin vaikutus on positiivinen, koska
tanskalaisilla sijoituksilla on merkitt\u00e4v\u00e4 paino sen
sijoitussalkuissa ja etenkin tanskalaisten
kiinteist\u00f6vakuudellisten joukkovelkakirjalainojen
merkitys on keskeinen. Sampo-konsernin muiden
vakuutusyhti\u00f6iden sijoitussalkuissa tanskalaisten
sijoitusten merkitys on v\u00e4h\u00e4inen. My\u00f6s Hastingsilla on
ollut hajautuksen n\u00e4k\u00f6kulmasta positiivinen vaikutus,
vaikka sijoitusportfolio on muita Sampo-konsernin
vakuutusyhti\u00f6iden sijoitusportfolioita pienempi.
Hastingsin sijoituksista merkitt\u00e4v\u00e4 osa on Englannin
punnan m\u00e4\u00e4r\u00e4isi\u00e4 ja kohdistuvat Isoon-Britanniaan,
jossa muilla konsernin tyt\u00e4ryhti\u00f6ill\u00e4 ei ole merkitt\u00e4vi\u00e4
positioita. Lis\u00e4ksi Hastingsin sijoitusportfolio koostuu
l\u00e4hes pelk\u00e4st\u00e4\u00e4n investment grade -luottoluokituksen
saaneista korkosijoituksista.
Seuraavissa kappaleissa esitet\u00e4\u00e4n ensin riskikeskittym\u00e4t
homogeenisiin riskiryhmiin jaettuna ja yksitt\u00e4isten
nimien osalta ja sen j\u00e4lkeen riskej\u00e4 kuvataan lyhyesti
koko taseen n\u00e4k\u00f6kulmasta.
Sijoitukset toimialasektoreittain,
maantieteellisten alueiden mukaan ja
omaisuuslajeittain
Korko- ja osakesijoitusten osalta rahoitussektorin
yhti\u00f6ill\u00e4 ja kiinteist\u00f6vakuudellisilla
joukkovelkakirjalainoilla on merkitt\u00e4v\u00e4 osuus konsernin
kokonaisportfolioista, kun taas julkisen sektorin
sijoitusten osuus on melko rajallinen. Suurimmassa
osassa n\u00e4ist\u00e4 sijoituksista liikkeeseenlaskijana on
pohjoismainen yhti\u00f6 tai yhteis\u00f6, vaikkakin Hastings tuo
jonkin verran hajautusta t\u00e4lt\u00e4 kannalta. Suurin osa
yrityspuolen liikkeeseenlaskijoista, siit\u00e4 huolimatta, ett\u00e4
ne sijaitsevat Pohjoismaissa, toimii kansainv\u00e4lisill\u00e4
markkinoilla, ja n\u00e4in ollen niiden tuloksentekokyky ei ole
kovin riippuvainen pohjoismaisista markkinoista. Positiot
toimialasektoreittain, omaisuuslajeittain ja
luottoluokittain on esitetty seuraavassa taulukossa.
Sampo katsoo, ett\u00e4 tase antaa riitt\u00e4v\u00e4n kuvan
maksimiluottoriskist\u00e4.
Positiot toimialasektoreittain, omaisuuslajeittain ja luottoluokittain
Sampo-konserni, 31.12.2023
Milj. e
AAA
AA+
-
AA-
A+
-
A-
BBB+
-
BBB-
BB+
-
C
D
Luokitte-
lematon
Korko-
sijoitukset
yhteens\u00e4
Listatut
osakkeet
Muut
Vasta-
puoliriski
Yhteens\u00e4
Muutos
tilanteesta\u00a0
31.12.2022
Perusteollisuus
0
0
42
198
31
0
35
307
40
0
0
346
-33
P\u00e4\u00e4omahy\u00f6dykkeet
0
14
147
143
34
0
140
478
520
0
0
998
105
Kulutustavarat
1
40
232
388
23
0
92
776
191
0
0
967
-45
Energia
0
19
19
0
0
0
63
100
18
0
0
119
-110
Rahoitus
33
1\u00a0420
2\u00a0339
773
51
0
45
4\u00a0661
0
728
67
5\u00a0456
-1\u00a0304
Valtiot
427
46
0
0
0
0
0
473
0
0
0
473
-21
Valtioiden takaamat
jvk-lainat
46
25
0
0
0
0
0
71
0
0
0
71
-17
Terveydenhuolto
0
1
15
125
9
0
46
196
1
0
0
197
-20
Vakuutus
9
10
51
109
7
0
234
420
0
112
0
532
117
Media
0
0
0
0
0
0
15
15
0
0
0
15
-14
Pakkaus
0
0
0
0
25
0
0
25
0
0
0
25
1
Julkinen sektori, muut
504
18
0
0
0
0
0
523
0
0
0
523
-190
Kiinteist\u00f6ala
0
58
140
221
20
0
184
623
0
14
0
637
-122
Palvelut
0
0
41
183
108
0
26
358
0
2
0
360
214
Ylikansalliset julkiset
laitokset
197
0
0
0
0
0
0
197
0
0
0
197
-30
Teknologia ja
elektroniikka
0
12
27
51
0
0
65
155
0
1
0
156
4
Telekommunikaatio
0
0
12
213
0
0
24
248
37
0
0
285
37
Liikenne
0
49
73
15
0
0
80
217
0
0
0
217
-55
Yhdyskuntapalvelut
0
0
72
207
60
0
65
404
0
0
0
404
-3
Muut
0
0
16
17
0
0
31
64
4
22
0
90
74
Arvopaperistetut jvk-
lainat
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Vakuudelliset jvk-lainat
3\u00a0895
0
32
0
0
0
95
4\u00a0022
0
0
0
4\u00a0022
-292
Sijoitusrahastot
0
0
0
11
0
0
40
51
663
516
0
1\u00a0230
7
Vastapuoliyhteis\u00f6
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
2
-33
Yhteens\u00e4
5\u00a0113
1\u00a0712
3\u00a0257
2\u00a0652
368
0
1\u00a0280
14\u00a0382
1\u00a0475
1\u00a0395
69
17\u00a0321
-1\u00a0731
Muutos tilanteesta\u00a0
31.12.2022
-141
-417
-204
251
-153
3
-208
-870
-1\u00a0074
692
-429
-1\u00a0681
Taulukossa sek\u00e4 korkosijoitukset ett\u00e4 listatut osakkeet sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t suorat ja ep\u00e4suorat sijoitukset.
Sijoitusten kokonaism\u00e4\u00e4r\u00e4 eroaa kuvasta Sijoitusten kehitys
johdannaisista johtuen.
Kuten Korkosijoitukset rahoitussektorille, Sampo-
konserni, 31.12.2023- ja 31.12.2022 -taulukoista voidaan
n\u00e4hd\u00e4, suurin osa rahoitussektorin ja
kiinteist\u00f6vakuudellisten joukkovelkakirjalainojen
sijoituksista on tehty pohjoismaisiin sijoituskohteisiin.
Korkosijoitukset rahoitussektorille
Sampo-konserni, 31.12.2023
Milj. e
Katetut jvk-
lainat
K\u00e4teinen ja
rahamarkkina-
sijoitukset
Pitk\u00e4aikaiset
senior-lainat
Pitk\u00e4aikaiset
heikomman
etuoikeuden lainat
Yhteens\u00e4
%
Ruotsi
1\u00a0776
191
566
169
2\u00a0702
32,1 %
Tanska
1\u00a0863
79
315
162
2\u00a0419
28,7 %
Suomi
52
750
275
125
1\u00a0202
14,3 %
Norja
338
0
384
319
1\u00a0041
12,4 %
Ranska
0
249
133
5
388
4,6 %
Yhdysvallat
0
2
179
0
181
2,2 %
Alankomaat
0
0
92
21
113
1,3 %
Islanti
0
0
60
2
62
0,7 %
Sveitsi
0
0
52
0
52
0,6 %
Kanada
0
0
51
0
51
0,6 %
Irlanti
0
0
47
0
47
0,6 %
Iso-Britannia
0
0
41
0
41
0,5 %
Australia
0
0
36
0
36
0,4 %
It\u00e4valta
0
0
20
0
20
0,2 %
Saksa
0
0
18
0
18
0,2 %
Espanja
0
0
15
0
15
0,2 %
Belgia
0
0
15
0
15
0,2 %
Uusi-Seelanti
0
0
11
0
11
0,1 %
Bermuda
0
0
0
7
7
0,1 %
Yhteens\u00e4
4\u00a0028
1\u00a0271
2\u00a0310
811
8\u00a0420
100,0 %
Korkosijoitukset rahoitussektorille
Sampo-konserni, 31.12.2022
Milj. e
Katetut jvk-
lainat
K\u00e4teinen ja
rahamarkkina-
sijoitukset
Pitk\u00e4aikaiset senior-
lainat
Pitk\u00e4aikaiset
heikomman
etuoikeuden lainat
Yhteens\u00e4
%
Tanska
1\u00a0813
869
156
2\u00a0839
24,3 %
Suomi
1\u00a0729
157
552
165
2\u00a0603
22,3 %
Ruotsi
44
2\u00a0028
291
127
2\u00a0490
21,3 %
Ranska
520
515
283
1\u00a0318
11,3 %
Norja
179
328
264
771
6,6 %
Yhdysvallat
2
346
2
350
3,0 %
Iso-Britannia
62
176
2
240
2,1 %
Kanada
32
197
230
2,0 %
Alankomaat
161
50
211
1,8 %
Irlanti
138
27
24
188
1,6 %
Islanti
56
33
89
0,8 %
Saksa
1
81
82
0,7 %
Espanja
40
40
0,3 %
Gibraltar
40
40
0,3 %
Sveitsi
26
13
40
0,3 %
Luxemburg
6
34
39
0,3 %
Uusi-Seelanti
25
25
0,2 %
Australia
25
25
0,2 %
It\u00e4valta
18
18
0,2 %
Bermuda
16
16
0,1 %
Belgia
14
14
0,1 %
Viro
8
8
0,1 %
Caymansaaret
5
5
0,0 %
Jersey
0
0
0,0 %
Yhteens\u00e4
4\u00a0318
3\u00a0302
3\u00a0087
971
11\u00a0679
100,0 %
Korkosijoitukset julkiselle sektorille sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t
valtionlainoja, valtioiden takaamia
joukkovelkakirjalainoja sek\u00e4 muita sijoituksia julkiselle
sektorille, mik\u00e4 voidaan n\u00e4hd\u00e4 taulukoista
Korkosijoitukset julkiselle sektorille, Sampo-konserni
31.12.2023 ja 31.12.2022. Julkisen sektorin osuus on ollut
kohtalaisen pieni Sampo-konsernin sijoitussalkuissa, ja
sijoitukset ovat olleet l\u00e4hinn\u00e4 Pohjoismaihin.
Korkosijoitukset julkiselle sektorille
Sampo-konserni, 31.12.2023
Milj. e
Valtiot
Valtioiden
takaamat
Julkinen
sektori,
muut
Yhteens\u00e4
Ruotsi
421
0
131
552
Norja
0
0
391
391
Ylikansalliset julkiset laitokset
0
6
191
197
Yhdysvallat
46
0
0
46
Saksa
0
46
0
46
Suomi
0
25
0
25
Tanska
7
0
0
7
Yhteens\u00e4
473
77
713
1\u00a0264
Sampo-konserni,\u00a0 31.12.2022
Milj. e
Valtiot
Valtioiden
takaamat
Julkinen
sektori,
muut
Yhteens\u00e4
Ruotsi
404
184
588
Norja
369
369
Suomi
19
24
42
Ylikansalliset julkiset laitokset
135
135
Iso-Britannia
71
71
Saksa
52
52
Ranska
10
10
Yhteens\u00e4
493
87
687
1\u00a0267
Sampo-konsernin listatut osakesijoitukset olivat vuoden
2023 lopussa 1 474 miljoonaa euroa (2 884).
Maantieteellisesti Sampo-konsernin sijoitukset ovat
painottuneet pohjoismaisiin yrityksiin. Pohjoismaisten
yritysten osakkeiden osuus oli 50 prosenttia kaikista
osakkeista. T\u00e4m\u00e4 on linjassa konsernin sijoitusstrategian
kanssa, jonka mukaan sijoituksissa keskityt\u00e4\u00e4n
pohjoismaisiin yhti\u00f6ihin. N\u00e4m\u00e4 pohjoismaiset yhti\u00f6t
kilpailevat kuitenkin p\u00e4\u00e4osin globaaleilla markkinoilla, ja
vain harvat niist\u00e4 ovat toiminnaltaan puhtaasti
kotimaisia yhti\u00f6it\u00e4. N\u00e4in ollen lopullinen riski ei ole
merkitt\u00e4v\u00e4sti riippuvainen Pohjoismaiden talouksista.
Sampo-konsernin listattujen osakesijoitusten jakauma
esitet\u00e4\u00e4n Listattujen osakesijoitusten maantieteellinen
jakauma, Sampo-konserni, 31.12.2023 ja 31.12.2022
-graafeissa
Listattujen osakesijoitusten maantieteellinen jakauma
Sampo-konserni, 31.12.2023 ja 31.12.2022
\"Listattujen_osakesijoitusten_maantieteellinen_jakauma_a_Sampo-konserni_19-2-24.svg\"
\"Listattujen_osakesijoitusten_maantieteellinen_jakauma_b_Sampo-konserni_19-2-24.svg\"
Vuonna 2023 ep\u00e4suora sijoitus Nexi S.p.A -yhti\u00f6\u00f6n sis\u00e4ltyy listattujen osakkeiden jakaumaan, sijoitukset Saxo Bank A/S- ja NOBA Holding AB -yhti\u00f6ihin eiv\u00e4t sis\u00e4lly.
Suurimmat sijoitukset yksitt\u00e4isiin nimiin
Suurimmat keskittym\u00e4t liikkeeseenlaskijoittain ja
omaisuuslajeittain, Sampo-konserni, 31.12.2023- ja
31.12.2022 -taulukoissa kuvataan suurimmat keskittym\u00e4t
yksitt\u00e4isiin liikkeeseenlaskijoihin ja vastapuoliin
konsernitasolla.
Suurimmat keskittym\u00e4t liikkeeseenlaskijoittain ja omaisuuslajeittain
Sampo-konserni, 31.12.2023
Liikkeeseenlaskija
Yhteens\u00e4
milj. e
%:a sijoitus-
omaisuu-
desta
Kassavarat ja
lyhytaikaiset
korko-
sijoitukset
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset,
yhteens\u00e4
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset:
Valtioiden
takaamat
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset:
Katetut
jvk-lainat
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset:
Senior-
jvk-lainat
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset:
Tier 1 ja
Tier 2
Osake-
sijoitukset
Vakuudella
kattamaton
osuus
johdannaisista
Nordea Bank
959
6%
284
672
0
489
125
57
0
2
Svenska Handelsbanken
814
5%
108
705
0
622
44
39
0
0
Swedbank
713
4%
0
713
0
589
99
25
0
0
Nykredit Realkredit A/S
598
3%
0
598
0
598
0
0
0
0
Realcredit Danmark
592
3%
0
592
0
592
0
0
0
0
Sweden
552
3%
0
552
0
0
552
0
0
0
NOBA
471
3%
0
46
0
0
34
12
425
0
Skandinaviska Enskilda Banken
439
3%
252
186
0
22
133
31
0
2
Danske Bank
429
2%
251
176
0
24
133
20
0
1
Norway
391
2%
0
391
0
0
391
0
0
0
10 suurinta keskittym\u00e4\u00e4 yhteens\u00e4
5\u00a0958
35%
896
4\u00a0631
0
2\u00a0936
1\u00a0512
183
425
5
Muut
11\u00a0202
65%
Sijoitusomaisuus yhteens\u00e4
17\u00a0160
100%
Suurimmat keskittym\u00e4t liikkeeseenlaskijoittain ja omaisuuslajeittain
Sampo-konserni,\u00a0 31.12.2022
Liikkeeseenlaskija
Yhteens\u00e4
milj. e
%:a sijoitus-
omaisuu-
desta
Kassavarat ja
lyhytaikaiset
korko-
sijoitukset
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset,
yhteens\u00e4
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset:
Valtioiden
takaamat
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset:
Katetut
jvk-lainat
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset:
Senior-
jvk-lainat
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset:
Tier 1 ja
Tier 2
Osake-
sijoitukset
Vakuudella
kattamaton
osuus
johdannaisista
Nordea Bank
1\u00a0416
6%
715
699
0
496
130
73
0
2
Skandinaviska Enskilda Banken
818
4%
639
178
0
65
93
20
0
1
Danske Bank
801
4%
516
286
0
119
137
29
0
0
Nykredit Realkredit
645
3%
0
645
0
645
0
0
0
0
BNP Paribas
601
3%
541
60
0
0
60
0
0
0
Ruotsi
588
3%
0
588
0
0
588
0
0
0
Realkredit Danmark
514
2%
0
514
0
514
0
0
0
0
Nordax
425
2%
0
0
0
0
0
0
425
0
Norja
369
2%
0
369
0
0
369
0
0
0
Saxo Bank
345
2%
0
31
0
0
13
17
314
0
10 suurinta keskittym\u00e4\u00e4 yhteens\u00e4
6\u00a0522
29%
2\u00a0411
3\u00a0368
0
1\u00a0840
1\u00a0389
140
739
3
Muut
15\u00a0824
71%
Sijoitus-omaisuus yhteens\u00e4
22\u00a0346
100%
Suurimmat high yield- ja luottoluokittelemattomat
korkosijoitukset eritell\u00e4\u00e4n Kymmenen suurinta suoraa
high yield- sek\u00e4 luottoluokittelematonta korkosijoitusta,
Sampo-konserni, 31.12.2023- ja 31.12.2022 -taulukoissa.
Lis\u00e4ksi suurimmat suorat sijoitukset listattuihin
osakkeisiin eritell\u00e4\u00e4n Kymmenen suurinta suoraa
listattua osakesijoitusta, Sampo-konserni, 31.12.2023- ja
31.12.2022 -taulukoissa.
Kymmenen suurinta suoraa high yield- sek\u00e4 luottoluokittelematonta korkosijoitusta ja suoraa listattua osakesijoitusta
Sampo-konserni, 31.12.2023
Kymmenen suurinta suoraa high yield- sek\u00e4
luottoluokittelematonta korkosijoitusta
Luokitu
s
Yhteens\u00e4,
milj. e
%:a kaikista
suorista
korkosijoituksista
Kymmenen suurinta suoraa listattua
osakesijoitusta
Yhteens\u00e4,
milj. e
%:a kaikista
suorista
osakesijoituksista
Saab
NR
56
0,4 %
NOBA*
425
19,3 %
NOBA
NR
46
0,3 %
Saxo Bank*
302
13,7 %
ALM Equity
NR
38
0,3 %
Volvo
180
8,2 %
Ellevio Holding 1 AB
NR
35
0,2 %
Nexi S.p.A.**
149
6,8 %
Visma Group Holding
NR
35
0,2 %
ABB
86
3,9 %
Altera Infrastructure Holdings LLC
NR
30
0,2 %
Autoliv Inc
64
2,9 %
Swedavia
NR
30
0,2 %
Husqvarna
59
2,7 %
Campus Byen A/S
NR
29
0,2 %
Nederman Holding
56
2,6 %
Resource Group TRG
NR
27
0,2 %
Veidekke
46
2,1 %
Huhtamaki
BB+
25
0,2 %
Volvo Cars
38
1,7 %
10 suurinta keskittym\u00e4\u00e4 yhteens\u00e4
351
2,4 %
10 suurinta keskittym\u00e4\u00e4 yhteens\u00e4
1\u00a0405
63,8 %
Muut suorat korkosijoitukset
13\u00a0980
97,6 %
Muut suorat osakesijoitukset
797
36,2 %
Suorat korkosijoitukset yhteens\u00e4
14\u00a0331
100,0 %
Suorat osakesijoitukset yhteens\u00e4
2\u00a0202
100,0 %
* Vaikka NOBA ja Saxo Bank eiv\u00e4t ole listattuja yhti\u00f6t\u00e4, ne ovat merkitt\u00e4vi\u00e4 sijoituksia Sampo Oyj:n sijoitussalkussa ja siksi mukana t\u00e4ss\u00e4 taulukossa.
** Sijoitusta Nexi S.p.A. -yhti\u00f6\u00f6n hallinnoi H&F Evergood
Partners .
Kymmenen suurinta suoraa high yield- sek\u00e4 luottoluokittelematonta korkosijoitusta ja suoraa listattua osakesijoitusta
Sampo-konserni,\u00a0 31.12.2022
Kymmenen suurinta suoraa high yield- sek\u00e4
luottoluokittelematonta korkosijoitusta
Luokitus
Yhteens\u00e4,
milj. e
%:a kaikista
suorista
korkosijoituksista
Kymmenen suurinta suoraa listattua
osakesijoitusta
Yhteens\u00e4,
milj. e
%:a kaikista
suorista
osakesijoituksista
Ellevio Holding 1 AB
NR
60
0,4 %
Nordax *
425
21,3 %
Teollisuuden Voima
BB+
54
0,3 %
Saxo Bank *
314
15,7 %
Saab
NR
53
0,3 %
Volvo
131
6,6 %
Granite Debtco 9 Limited
NR
49
0,3 %
ABB
114
5,7 %
Granite Debtco 10 Limited
NR
45
0,3 %
Enento Group
62
3,1 %
Huhtamaki
BB+
44
0,3 %
Volvo Car
55
2,8 %
ALM Equity
NR
43
0,3 %
Nederman Holding
54
2,7 %
Pohjolan Voima
NR
41
0,3 %
Husqvarna
52
2,6 %
Visma Group Holding
NR
36
0,2 %
Vaisala
50
2,5 %
Schibsted
NR
35
0,2 %
Yara International
48
2,4 %
10 suurinta keskittym\u00e4\u00e4 yhteens\u00e4
459
2,8 %
10 suurinta keskittym\u00e4\u00e4 yhteens\u00e4
1\u00a0306
65,5 %
Muut suorat korkosijoitukset
15\u00a0790
97,2 %
Muut suorat osakesijoitukset
689
34,5 %
Suorat korkosijoitukset yhteens\u00e4
16\u00a0249
100,0 %
Suorat osakesijoitukset yhteens\u00e4
1\u00a0995
100,0 %
Saamiset muista kuin investment grade -luokituksen
saaneista korkosijoituksista ovat merkitt\u00e4v\u00e4t, koska
suhteellisen pienell\u00e4 osalla pohjoismaisista yhti\u00f6ist\u00e4 on
luottoluokitus ja lis\u00e4ksi monilla luottoluokitelluilla
yhti\u00f6ill\u00e4 on high yield -luottoluokitus.
Keskittym\u00e4t koko taseen tasolla
Yleisesti ottaen Sampo-konserni on rakenteellisesti
riippuvainen pohjoismaisten talouksien suoriutumisesta,
kuten jo aiemmin kuvattiin. Sampo-konserni on my\u00f6s
taloudellisesti alttiina yleisen korkotason laskulle. T\u00e4m\u00e4
aiheutuu siit\u00e4, ett\u00e4 Ifiss\u00e4 vakuutusvelkojen duraatio on
pidempi kuin korkosijoitusten duraatio. Topdanmarkissa
ja Hastingsissa taseen korkoriski on v\u00e4h\u00e4ist\u00e4, ja siten
Topdanmark tai Hastings eiv\u00e4t olennaisesti lis\u00e4\u00e4
korkoriski\u00e4 konsernin tasolla.
Sampo-konserni hy\u00f6tyy korkojen noususta, kun
vakuutusvelkojen taloudellinen arvo pienenee enemm\u00e4n
kuin niit\u00e4 suojaavien sijoitusten arvo.
Markkinariskit If konsernissa
Ifin sijoitussalkun kokonaisarvo 31.12.2023 oli 11 156
miljoonaa euroa (10 719). P\u00e4\u00e4osa korkosijoituksista
kohdentui rahoitussektorin liikkeeseenlaskemiin
yritysten joukkovelkakirjalainoihin sek\u00e4
pankkitilisaldoihin, jotka ovat yhteens\u00e4 29,6 prosenttia
salkusta. Jos katetut joukkovelkakirjalainat lasketaan
mukaan, rahoitussektoriin kohdistuvat sijoitukset olivat
52,0 prosenttia. Loppuosa korkosalkusta koostuu
muiden toimialojen altistuksista, joista toiseksi suurin
keskittym\u00e4 on kiinteist\u00f6alalla ollen 5,9 prosenttia.
Sijoitusallokaatio, If, 31.12.2023 ja 31.12.2022 -taulukossa
esitet\u00e4\u00e4n sijoitussalkun jakauma omaisuuslajeittain sek\u00e4
korkosijoitusten keskim\u00e4\u00e4r\u00e4iset maturiteetit vuosien
2023 ja 2022 lopussa.
Sijoitusallokaatio
If, 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
Omaisuuslaji
Markkina-arvo,
milj. e
Osuus
Keksim\u00e4\u00e4r\u00e4inen
maturiteetti,
vuotta
Markkina-arvo,
milj. e
Osuus
Keksim\u00e4\u00e4r\u00e4inen
maturiteetti,
vuotta
Korkosijoitukset yhteens\u00e4
9\u00a0905
89%
3,1
9\u00a0541
89%
2,9
Rahamarkkinasijoitukset ja kassavarat
240
2%
0,0
272
3%
0,0
Valtioiden joukkovelkakirjalainat
1\u00a0065
10%
3,7
1\u00a0030
10%
3,5
Muut joukkovelkakirjalainat, rahastot ja lainat
8\u00a0600
77%
3,2
8\u00a0239
77%
2,9
Katetut jvk-lainat
2\u00a0181
20%
2,8
2\u00a0505
23%
3,0
Investment grade -jvk-lainat ja -lainat
4\u00a0327
39%
3,5
3\u00a0649
34%
2,8
High-yield -jvk-lainat ja -lainat
1\u00a0137
10%
2,8
1\u00a0088
10%
2,7
Heikomman etuoikeuden lainat / Tier 2
490
4%
3,0
555
5%
2,9
Heikomman etuoikeuden lainat / Tier 1
466
4%
2,9
442
4%
3,0
Suojaukset - Koronvaihtosopimukset
0
0%
-
0
0%
-
Listatut osakkeet yhteens\u00e4
1\u00a0244
11%
-
1\u00a0169
11%
-
Suomi
0
0%
-
0
0%
-
Pohjoismaat
718
6%
-
630
6%
-
Muut maat
526
5%
-
539
5%
-
Vaihtoehtoiset sijoitukset yhteens\u00e4
5
0%
-
5
0%
-
Kiinteist\u00f6t
0
0%
-
1
0%
-
P\u00e4\u00e4omarahastosijoitukset
4
0%
-
4
0%
-
Biometriset
0
0%
-
0
0%
-
Hy\u00f6dykkeet
0
0%
-
0
0%
-
Muut vaihtoehtoiset
0
0%
-
0
0%
-
Kaupank\u00e4yntitarkoituksessa tehdyt johdannaiset
2
0%
-
4
0%
-
Omaisuuslajit yhteens\u00e4
11\u00a0156
100%
-
10\u00a0719
100%
-
Valuuttapositio, brutto
134
-
-
73
-
-
Ifin sijoitusten hallintastrategia on konservatiivinen.
Osakkeiden osuus on pieni ja korkosijoitusten duraatio
lyhyt.
Sijoituspolitiikka on p\u00e4\u00e4asiallinen dokumentti
markkinariskin hallintaan. Ifill\u00e4 on erillinen Vastuullisen
sijoittamisen politiikka, joka ulottuu vastuullisen
sijoittamisen prosesseihin ja lis\u00e4\u00e4 kohdistusta yleisesti
Sampo-konsernissa. Sijoituskontrollikomitea seuraa ja
valvoo aktiivisesti sek\u00e4 sijoitusten kehityst\u00e4 ett\u00e4
markkinariskej\u00e4 kuukausittain. Lis\u00e4ksi muita limiittej\u00e4
(esimerkiksi allokaatiolimiitit, liikkeeseenlaskija- ja
vastapuolilimiitit, korkojen ja luottoriskimarginaalien
herkkyyslimiitit) seurataan s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti samoin kuin
viranomaisten asettamia vakavaraisuusvaatimuksia.
Taseen markkinariskit
Tasehallinnan riskit
Ifin altistuma ALM-riskeille koostuu p\u00e4\u00e4asiassa
muutoksista korko-, inflaatio- ja valuuttaliikkeiss\u00e4. ALM-
riski huomioidaan riskinottohalukkuuden kautta, ja sen
hallinta ja hallinnointi perustuvat Ifin
sijoituspolitiikkoihin. Jotta ALM-riskit pidet\u00e4\u00e4n yleisen
riskinottohalukkuuden rajoissa, vakuutusvelat voidaan
yhteensovittaa sijoittamalla korkoinstrumentteihin ja
k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 valuutta- ja korkojohdannaisia.
Korkoriski
Ifin korkoriskille altistuminen vakuutussopimuksista ja
j\u00e4lleenvakuutussopimuksista syntyy tapahtuneiden
vahinkojen nettovastuuvelasta, jossa tulevat
korvausmaksut diskontataan nykyarvoon, ja siksi
diskonttokorkojen muutokset vaikuttavat niihin.
Korkojen duraatiota ja herkkyytt\u00e4 korvausvastuun
korkomuutoksille analysoidaan vakuutusriskiosiossa.
Lis\u00e4tietoja l\u00f6ytyy Vastuuvelkaan liittyvien riskien
herkkyydet, If, 31.12.2023 ja 31.12.2022 -taulukosta
kappaleessa Vakuutusriskit.
Ifin rahoitusinstrumenttien korkoriskille altistuminen
johtuu p\u00e4\u00e4asiassa korkosijoituksista.
Korkojen aleneminen vaikuttaa negatiivisesti Ifiin, koska
velkojen duraatio on Ifiss\u00e4 pitempi kuin varojen
duraatio. Vuonna 2023 korot pysyiv\u00e4t korkeammalla
tasolla verrattuna l\u00e4himenneisyyteen, ja If sijoitti
pidemm\u00e4n maturiteetin instrumentteihin.
Korkoherkkyys ilmaistuna korkosijoitusten
keskim\u00e4\u00e4r\u00e4isen\u00e4 duraationa oli 31.12.2023 2,4 vuotta
(1,9). Vastaava vakuutusvelkojen duraatio oli 6,2 vuotta
(6,0). Ifin korkosijoitusten m\u00e4\u00e4r\u00e4 on kuitenkin
merkitt\u00e4v\u00e4sti suurempi kuin vastuuvelan m\u00e4\u00e4r\u00e4, mik\u00e4
pienent\u00e4\u00e4 vastuiden ja varojen duraatioeron vaikutusta
vastaavasti. Korkoriski\u00e4 hallitaan asettamalla
herkkyysrajoja niille instrumenteille, jotka ovat herkki\u00e4
korkomuutoksille.
Vakuutusvastuisiin liittyv\u00e4 korkoriski huomioidaan
sijoituspolitiikan mukaisesti sijoitusomaisuuden
koostumuksessa. Korkoriski\u00e4 hallitaan asettamalla
herkkyysrajoja niille instrumenteille, jotka ovat herkki\u00e4
korkomuutoksille.
Valuuttariski
If my\u00f6nt\u00e4\u00e4 vakuutuksia p\u00e4\u00e4osin skandinaavisissa
valuutoissa ja euroissa. Valuuttariski\u00e4 pienennet\u00e4\u00e4n\u00a0
yhteensovittamalla valuutoittain vastuuvelat vastaavien
sijoitusten valuuttojen kanssa tai k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4
valuuttajohdannaisia. Vakuutustoiminnan valuutta-
altistuma suojataan s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti perusvaluuttaa
vastaan. Sijoitusten valuutta-altistumaa seurataan
viikoittain ja se suojataan, kun altistuma on noussut
tietylle tasolle. Taso on m\u00e4\u00e4ritetty perustuen
kustannustehokkuuteen ja suojaustransaktion
minimikokoon. Valuuttariskin aktiivista hallintaa voidaan
tehd\u00e4 asetettujen limiittien rajoissa. Transaktioriski-
positiot Ruotsin kruunua vastaan esitet\u00e4\u00e4n
Transaktioriskipositio, If, 31.12.2023- ja 31.12.2022
-taulukoissa. Taulukoissa on esitetty avoimet
nettotransaktioriskipositiot valuutoittain sek\u00e4 niiden
arvon muutos olettaen perusvaluutan 10 prosentin
yleinen heikentyminen.
Transaktioriskipositio
If, 31.12.2023
Kotivaluutta SEK (EUR milj.)
EUR
USD
JPY
GBP
SEK
NOK
DKK
Muut
Yhteens\u00e4,
netto
Vakuutustoiminta
-3\u00a0255
-180
0
-49
37
-2\u00a0233
-1\u00a0114
-29
-6\u00a0823
Sijoitukset
3\u00a0091
319
0
24
113
1\u00a0869
187
0
5\u00a0604
Johdannaiset
117
-123
5
22
-168
350
916
22
1\u00a0141
Transaktioriskipositio, netto
-47
15
5
-4
-18
-13
-11
-7
-79
Herkkyys: SEK -10 %
-5
2
0
0
-2
-1
-1
-1
-8
Transaktioriskipositio
If, 31.12.2022
Kotivaluutta SEK (EUR milj.)
EUR
USD
JPY
GBP
SEK
NOK
DKK
Muut
Yhteens\u00e4,
netto
Vakuutustoiminta
-3\u00a0739
-185
0
-33
-11
-2\u00a0318
-1\u00a0029
-28
-7\u00a0342
Sijoitukset
2\u00a0304
297
1
11
108
2\u00a0071
263
5
5\u00a0058
Johdannaiset
1\u00a0370
-113
13
16
-78
229
760
15
2\u00a0211
Transaktioriskipositio, netto
-66
-1
13
-7
19
-18
-6
-8
-73
Herkkyys: SEK -10 %
-7
0
1
-1
2
-2
-1
-1
-7
Ifin transaktioriskipositio Ruotsin kruunuissa kuvaa yhti\u00f6n sellaisten ulkomaisten tyt\u00e4ryhti\u00f6iden/sivuliikkeiden positioita, joiden kotivaluutta on muu kuin Ruotsin kruunu.
Transaktioriskin lis\u00e4ksi If altistuu translaatioriskille, joka
konsernin tasolla aiheutuu ulkomaan toiminnoista, jotka
ovat muussa valuutassa kuin Ruotsin kruunussa.\u00a0
Likviditeettiriski
Ifiss\u00e4 likviditeettiriski on rajallinen, koska
vakuutusmaksut ker\u00e4t\u00e4\u00e4n etuk\u00e4teen ja suurten
korvausmaksujen ajankohdat tiedet\u00e4\u00e4n yleens\u00e4 jo kauan
ennen niiden maksup\u00e4iv\u00e4\u00e4. Maksujen hallinta -toiminto
vastaa likviditeetin suunnittelusta. Jotta likviditeettiriski
tunnistetaan, sijoitusten ja vastuuvelan odotettuja
kassavirtoja analysoidaan s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti ottaen
huomioon sek\u00e4 normaalin markkinatilanteen ett\u00e4
stressatun tilanteen. Likviditeettiriski\u00e4 v\u00e4hennet\u00e4\u00e4n
sijoittamalla helposti likvidoitaviin varoihin.
Vastuuvelan sek\u00e4 rahoitusvarojen ja -velkojen
maturiteetit esitet\u00e4\u00e4n Kassavirrat sopimukseen
perustuvan maturiteetin mukaan, If, 31.12.2023- ja
31.12.2022 -taulukoissa. Ifiss\u00e4 korkosijoitusten
keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen maturiteetti oli 3,2 vuotta (2,9).
Taulukossa rahoitusvarat ja -velat on jaettu sopimuksiin,
joiden maturiteetti on sopimuksessa m\u00e4\u00e4ritelty sek\u00e4
muihin sopimuksiin. Muiden sopimusten
kassavirtaprofiilin esitt\u00e4misen sijasta niille esitet\u00e4\u00e4n
ainoastaan kirjanpitoarvo. Lis\u00e4ksi taulukossa on esitetty
nettovastuuvelan odotetut kassavirrat eli kassavirrat
j\u00e4lleenvakuutuksen j\u00e4lkeen. Erien luonteesta johtuen
n\u00e4ihin lukuihin liittyy ep\u00e4varmuutta.
Kassavirrat sopimukseen perustuvan maturiteetin mukaan
If, 31.12.2023
Milj. e
Kirjanpitoarvo
yhteens\u00e4
Kirjanpitoarvo, ei
sopimukseen
perustuvaa
er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4
Kirjanpitoarvo,
sopimukseen
perustuva er\u00e4p\u00e4iv\u00e4
Kassavirrat
2024
2025
2026
2027
2028
2029-
2038
2039-
Rahoitusvarat
11\u00a0296
1\u00a0485
9\u00a0812
1\u00a0605
1\u00a0835
2\u00a0142
2\u00a0561
1\u00a0400
1\u00a0487
0
Rahoitusvarat
(muut kuin johdannaiset)
11\u00a0275
1\u00a0485
9\u00a0791
1\u00a0585
1\u00a0835
2\u00a0142
2\u00a0561
1\u00a0400
1\u00a0487
0
Koronvaihtosopimukset
2
0
2
2
Valuuttajohdannaiset
19
0
19
19
Sattuneen vahinkotapahtuman vara
527
0
527
328
108
44
19
11
18
1
Rahoitusvelat
-550
0
-550
-402
-31
-137
0
0
0
0
Rahoitusvelat
(muut kuin johdannaiset)
-492
-492
-344
-31
-137
0
0
0
0
Koronvaihtosopimukset
Valuuttajohdannaiset
-58
0
-58
-58
0
0
0
0
0
0
Vuokrasopimusvelat
-148
0
-148
-27
-26
-23
-20
-14
-47
0
Toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuva velka ja muu vakuutukseen
liittyv\u00e4 maksettava
-6\u00a0443
0
-6\u00a0443
-2\u00a0483
-794
-471
-339
-262
-1\u00a0301
-795
Kassavirrat sopimukseen perustuvan maturiteetin mukaan
If, 31.12.2022
Milj. e
Kirjanpitoarvo
yhteens\u00e4
Kirjanpitoarvo, ei
sopimukseen
perustuvaa
er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4
Kirjanpitoarvo,
sopimukseen
perustuva er\u00e4p\u00e4iv\u00e4
Kassavirrat
2023
2024
2025
2026
2027
2028-
2037
2038-
Rahoitusvarat
10\u00a0943
1\u00a0464
9\u00a0479
1\u00a0647
2\u00a0178
1\u00a0811
2\u00a0023
2\u00a0266
862
0
Rahoitusvarat
(muut kuin johdannaiset)
10\u00a0888
1\u00a0464
9\u00a0424
1\u00a0596
2\u00a0177
1\u00a0811
2\u00a0023
2\u00a0266
862
0
Koronvaihtosopimukset
4
0
4
3
1
0
0
0
0
0
Valuuttajohdannaiset
50
0
50
48
0
0
0
0
0
0
Sattuneen vahinkotapahtuman vara
236
0
236
127
48
24
13
8
15
1
Rahoitusvelat
-628
-48
-580
-436
-8
-35
-138
0
0
0
Rahoitusvelat
(muut kuin johdannaiset)
-621
-48
-573
-429
-8
-35
-138
0
0
0
Koronvaihtosopimukset
Valuuttajohdannaiset
-7
0
-7
-6
0
0
0
0
0
0
Vuokrasopimusvelat
-160
0
-160
-26
-23
-23
-22
-18
-59
0
Toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuva velka ja muu vakuutukseen
liittyv\u00e4 maksettava
-6\u00a0014
0
-6\u00a0014
-2\u00a0215
-734
-469
-334
-271
-1\u00a0248
-743
Markkinariskit Topdanmark-konsernissa
Yleisesti ottaen pitk\u00e4n aikav\u00e4lin arvonmuodostuksen on
perustuttava p\u00e4\u00e4asiassa vakuutusriskien ottoon.
T\u00e4ydent\u00e4\u00e4kseen vakuutustoiminnastaan syntyv\u00e4\u00e4
voittoa Topdanmark on valmis ottamaan tietyn m\u00e4\u00e4r\u00e4n
markkinariski\u00e4, etenkin kun sen likviditeettiasema on
vahva ja vakuutustoiminnan tuotot ovat korkeat ja
vakaat. Parantaakseen keskim\u00e4\u00e4r\u00e4ist\u00e4 sijoitustuottoaan
Topdanmark on korkosijoitusten lis\u00e4ksi sijoittanut muun
muassa osakkeisiin ja kiinteist\u00f6ihin.
Markkinariskit rajoitetaan tasolle, jolla negatiivinen
tulosvaikutus on rajoitettu eritt\u00e4in ep\u00e4suotuisiin
markkinaolosuhteisiin. Sijoitussalkkua on hallinnoitava
siten, ett\u00e4\u00a0 markkinariskit eiv\u00e4t vaaranna
vakuutusliiketoimintaa edes ep\u00e4suotuisissa
markkinaolosuhteissa.
Yhti\u00f6n tavoitteiden saavuttamiseksi sijoituspolitiikassa
asetetaan yhti\u00f6n sijoitustoiminnan tavoitteet, strategiat,
organisaatio ja sijoituksia koskevat raportointik\u00e4yt\u00e4nn\u00f6t.
Sijoitusstrategia m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n tarkemmin
markkinariskilimiiteille ja tietyntyyppisille positioille sek\u00e4
alasalkuille asetetuilla vaatimuksilla. Hallitus p\u00e4\u00e4tt\u00e4\u00e4
sijoitusstrategian, joka tarkistetaan v\u00e4hint\u00e4\u00e4n kerran
vuodessa. Asianmukaisia riskienpienent\u00e4mistekniikoita
k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n osana sijoitustoimintaa.
Sijoituksia valittaessa l\u00e4ht\u00f6kohtana on se, ett\u00e4
sijoitusten ominaisuudet ja niiden kassavirtojen ajoitus
vastaavat vakuutusvelkojen ominaisuuksia ja
kassavirtoja. Sijoituspolitiikan tarkoitus on my\u00f6s
varmistaa, ett\u00e4 yhti\u00f6n organisaatio, j\u00e4rjestelm\u00e4t ja
prosessit pystyv\u00e4t tehokkaasti tunnistamaan,
mittaamaan, valvomaan, hallitsemaan ja raportoimaan
niit\u00e4 sijoitusriskej\u00e4, joille yhti\u00f6 on altistunut.
Kun markkinariskej\u00e4 mitataan ja hallitaan, kaikki riskit
otetaan huomioon riippumatta siit\u00e4, johtuvatko ne
aktiivisesta sijoitusvarojen hoidosta tai markkinariskin\u00e4
pidett\u00e4vist\u00e4 el\u00e4kevastuista.
Kun kauppa Topdanmark Forsikringin ja Nordean v\u00e4lill\u00e4
saatiin p\u00e4\u00e4t\u00f6kseen 1.12.2022, uusi sijoitusyksikk\u00f6 otti
hoitaakseen kaikki Topdanmark Forsikringin front office
-toimet. Sijoituspolitiikka ja siten ylip\u00e4\u00e4t\u00e4\u00e4n riskiprofiili
sek\u00e4 strateginen varojen kohdentaminen s\u00e4ilyv\u00e4t
p\u00e4\u00e4osin muuttumattomina. Kuitenkin sijoitusstrategiaa
on muutettu. Osana myyntisopimusta
kanssasijoittaminen Topdanmark Forsikringin ja
Topdanmark Livforsikringin v\u00e4lill\u00e4 on p\u00e4\u00e4ttynyt. Positiot
on siirretty ETFiin (Exchange Traded Funds).
Alkuper\u00e4iset omaisuusluokka- ja maantieteelliset
jakaumat pysyv\u00e4t muuttumattomina. Ainoa poikkeus
ovat CLO:t (collateralised loan obligation), jotka on
osittain korvattu High Yield ETFill\u00e4 (EUR).
Muutosten p\u00e4\u00e4asiallinen tarkoitus on s\u00e4ilytt\u00e4\u00e4 riskiprofiili
muuttumattomana ja k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 indeksiseurantaa apuna
muodostettaessa positioita, jotka toteuttavat muiden
muassa asetetut riskirajoitukset ja ESG-politiikan.
Sijoitusallokaatiot
Topdanmark, 31.12.2023 ja 31.12.2022
Topdanmark
31.12.2023
31.12.2022
Omaisuuslaji
Markkina-
arvo, milj. e
Osuus,
%
Markkina-
arvo, milj. e
Osuus,
%
Korkosijoitukset yhteens\u00e4
1\u00a0898
94%
2\u00a0422
94%
Rahamarkkinasijoitukset ja kassavarat
1
0%
544
21%
Valtioiden jvk-lainat ja kiinteist\u00f6vakuudelliset jvk-lainat
1\u00a0766
88%
1\u00a0722
67%
Muut joukkovelkakirjalainat
43
2%
39
2%
Indeksisidonnaiset joukkovelkakirjalainat
88
4%
91
4%
CLO:t
0
0%
26
1%
Listatut osakkeet yhteens\u00e4
81
4%
111
4%
Tanska
15
1%
25
1%
Pohjoismaat
2
0%
2
0%
Muut maat
64
3%
85
3%
Vaihtoehtoiset sijoitukset yhteens\u00e4
34
2%
35
1%
Kiinteist\u00f6t
0
0%
0
0%
Listaamattomat osakkeet ja hedge-rahastot
34
2%
35
1%
Kaupank\u00e4yntitarkoituksessa tehdyt johdannaiset
1
0%
1
0%
Omaisuuslajit yhteens\u00e4
2\u00a0014
100%
2\u00a0569
100%
Tanskan ulkopuolisissa osakesijoituksissa ja muissa joukkovelkakirjalainasijoituksissa on huomioitu johdannaisten vaikutus. Listaamattomat osakkeet ja hedge-rahastot sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t my\u00f6s
p\u00e4\u00e4omarahastosijoitukset ja suorat sijoitukset listaamattomiin osakkeisiin.
Osakesalkut, pois lukien osakkuusyhti\u00f6t, ovat hyvin
hajautettuja eik\u00e4 yksitt\u00e4isiin nimiin ole merkitt\u00e4vi\u00e4
keskittymi\u00e4.
Sijoitusomaisuus koostuu p\u00e4\u00e4osin valtion obligaatioista
ja tanskalaisista kiinteist\u00f6vakuudellisista
joukkovelkakirjalainoista. N\u00e4iden sijoitusten
korkoherkkyys on p\u00e4\u00e4osin samansuuruinen kuin
vahinkovakuutusvelkojen korkoherkkyys. T\u00e4ten valtion
obligaatioiden ja kiinteist\u00f6vakuudellisten
joukkovelkakirjalainojen tuottoa on arvioitava suhteessa
vahinkovakuutusvelan tuottovaateeseen ja
arvonmuutokseen.
Luottoriskilliset joukkovelkakirjalainat ovat p\u00e4\u00e4osin
eurooppalaisten liikkeeseenlaskijoiden
velkainstrumentteja, ja niiden osuus on pieni koko
salkusta,.
Indeksiin sidottujen joukkovelkakirjalainojen salkku
koostuu p\u00e4\u00e4osin tanskalaisista kiinteist\u00f6vakuudellisista
joukkovelkakirjalainoista, joiden korkotuotto ja p\u00e4\u00e4oma
on sidottu indeksiin.
Taseen markkinariski
Korkoriski
Korkoriski lasketaan saamisille, veloille ja johdannaisille,
joiden kirjanpitoarvoihin korkotaso vaikuttaa.
Topdanmarkissa korkoherkki\u00e4 vakuutusvelkoja ovat
vakuutusten korvausvastuut.
Korkok\u00e4yr\u00e4n muutokset vaikuttavat sijoitusten ja
johdannaisten markkina-arvoihin, mik\u00e4 n\u00e4kyy
realisoitumattomina voittoina tai tappioina.
Arvioidessaan vakuutusvelkojensa arvoa ja herkkyytt\u00e4
Topdanmark on k\u00e4ytt\u00e4nyt Solvenssi II
-diskonttokorkok\u00e4yr\u00e4\u00e4, joka perustuu
markkinakorkok\u00e4yr\u00e4\u00e4n.
Yleisesti ottaen korkoriski\u00e4 rajoitetaan ja hallitaan
sijoittamalla korollisiin omaisuuseriin niin, ett\u00e4 taseen
nettom\u00e4\u00e4r\u00e4inen korkoriskialtistuma saadaan alennettua
halutulle tasolle. N\u00e4in ollen tanskalaisilla
kiinteist\u00f6vakuudellisilla ja Tanskan valtion
joukkovelkakirjalainoilla on keskeinen asema
sijoitussalkuissa. Lis\u00e4ksi taseen korkoherkkyyden
pienent\u00e4miseksi on k\u00e4ytetty koronvaihtosopimuksia
suojaustarkoituksessa.
Osakeriski
Tanskalaisten osakkeiden osalta osakesalkku on koottu
OMXCCAP-indeksiin perustuen ETF Xact OMXC25:n
kautta. Muut osakesijoitukset ovat ulkomaisten
sijoitusten osakesalkussa, jossa sijoitukset pyrkiv\u00e4t
seuraamaan MSCI World DC -indeksi\u00e4 sopivilla
maantieteellisill\u00e4 ETFill\u00e4 USAssa, Euroopassa ja
Japanissa. N\u00e4in ollen Topdanmarkin osakesalkku on
kokonaisuudessaan hyvin hajautettu sek\u00e4
maantieteellisten ett\u00e4 yhti\u00f6kohtaisten riskien suhteen
Kiinteist\u00f6riski
Kiinteist\u00f6riski on rajoittunut omassa k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 oleviin
kiinteist\u00f6ihin Ballerupissa ja Vibyss\u00e4. Kiinteist\u00f6t
arvostetaan Tanskan valvontaviranomaisen s\u00e4\u00e4nn\u00f6sten
mukaan eli markkina-arvoon vuokrataso ja
vuokrasopimusehdot huomioiden.
Spread riski
Suurin osa Topdanmarkin korkosijoituksista koostuu
AAA-luokitelluista tanskalaisista kiinteist\u00f6vakuudellisista
joukkovelkakirjalainoista. Riskin katsotaan olevan hyvin
v\u00e4h\u00e4inen, koska liikkeeseenlaskijoiden luottokelpoisuus
on hyv\u00e4 ja sijoitusten luottoriskimarginaalit ovat linjassa
Topdanmarkin tavoittelemien riski-tuottotasojen kanssa.
Salkku on hyvin hajautettu sek\u00e4 maantieteellisesti ett\u00e4
liikkeeseenlaskijatyypeitt\u00e4in. N\u00e4in ollen keskittym\u00e4riskille
altistuminen on v\u00e4h\u00e4ist\u00e4.
Sijoituspolitiikka edellytt\u00e4\u00e4, ett\u00e4 salkku on hyvin
hajautettu liikkeeseenlaskijoiden m\u00e4\u00e4r\u00e4n osalta ja ett\u00e4
salkku ei sis\u00e4ll\u00e4 liian suuria yksitt\u00e4isen liikkeeseenlaskijan
keskittymi\u00e4. Spread-riski aiheutuu p\u00e4\u00e4osin
kiinteist\u00f6vakuudellisista joukkovelkakirjalainoista. Koska
niiden osuus salkussa on korkea, ne ovat my\u00f6s
merkitt\u00e4vin markkinariskin komponentti SCR:ll\u00e4
mitattuna
Valuuttariski
K\u00e4yt\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 ainoa valuuttariskin l\u00e4hde on
sijoitusomaisuus, koska vakuutusvelat ovat Tanskan
kruunuissa. Valuuttariski\u00e4 v\u00e4hennet\u00e4\u00e4n johdannaisilla, ja
valuuttakohtaiset nettom\u00e4\u00e4r\u00e4iset riskipositiot ovat
v\u00e4h\u00e4isi\u00e4 euroa lukuun ottamatta.
Valuuttariski\u00e4 arvioidaan SCR-perusteisesti. Se on
laskettu useimmille valuutoille olettamalla 25 prosentin
muutos valuuttakurssissa. Poikkeuksena on
riskipositioltaan merkitt\u00e4vin valuutta euro, jonka
muutoksena k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n 0,39 prosenttia, koska Tanskan
kruunu on sidottu euroon.
Inflaatioriski
Inflaatio-odotus sis\u00e4ltyy implisiittisesti malleihin, joita
Topdanmark k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 vakuutusvelkojen arvon
laskennassa. Vakuutusvelat lasketaan palkkojen
odotetun tulevan indeksoinnin perusteella.
Odotettavissa oleva korkeampi inflaatiovauhti
sis\u00e4llytet\u00e4\u00e4n yleisesti vakuutusvelkoihin viiveell\u00e4, kun
taas tulokseen vaikuttaa vakuutusmaksujen korkeampi
indeksointi tulevaisuudessa. Ty\u00f6ntekij\u00e4n
tapaturmavakuutuksen inflaatioriskin v\u00e4hent\u00e4miseksi
Topdanmark k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 indeksisidonnaisia
joukkovelkakirjalainoja ja johdannaisia suojatessaan
merkitt\u00e4v\u00e4n osan kyseess\u00e4 olevien vakuutuslajien
inflaatioherkist\u00e4 kassavirroista.
Likviditeettiriski
Topdanmark-konsernilla on vahva likviditeettiasema.
Ensinn\u00e4kin asiakkaiden maksuihin liittyv\u00e4
likviditeettiriski on hyvin v\u00e4h\u00e4inen, koska
vakuutusmaksut maksetaan vakuutuskauden alussa.
Toiseksi, harjoitetun vakuutustoiminnan osista syntyv\u00e4
kokonaisuus on luonteeltaan sellainen, ett\u00e4
likviditeettikriisin toteutuminen on hyvin
ep\u00e4todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4. Vakuutusvelat ovat luonteeltaan
vakaita ja sijoitussalkuissa rahamarkkinasijoituksia
t\u00e4ydent\u00e4\u00e4 suuri m\u00e4\u00e4r\u00e4 likvidej\u00e4 listattuja Tanskan valtion
ja kiinteist\u00f6vakuudellisia joukkovelkakirjoja.
Vakuutusvelan sek\u00e4 rahoitusvarojen ja -velkojen
maturiteetit esitet\u00e4\u00e4n Kassavirrat sopimukseen
perustuvan maturiteetin mukaan, Topdanmark,
31.12.2023 -taulukossa.
Kassavirrat sopimukseen perustuvan maturiteetin mukaan
Topdanmark, 31.12.2023
Milj. e
Kirjanpitoarvo yhteens\u00e4
Kirjanpitoarvo ilman
sopimuksellista
er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4
Kirjanpitoarvo
sopimukseen perustuva
er\u00e4p\u00e4iv\u00e4
Kassavirrat
2024
2025
2026
2027
2028
2029-
2038
2039-
Rahoitusvarat
1\u00a0861
1\u00a0861
420
424
321
170
166
505
113
Rahoitusvarat
(muut kuin johdannaiset)
1\u00a0859
1\u00a0859
420
424
321
170
166
504
113
Koronvaihtosopimukset
1
1
0
0
0
0
0
1
0
Valuuttajohdannaiset
0
0
0
Sattuneen
vahinkotapahtuman vara
79
79
58
9
4
3
2
4
Rahoitusvelat
299
128
172
10
9
102
59
1
21
1
Rahoitusvelat
(muut kuin johdannaiset)
275
128
148
9
7
101
57
Koronvaihtosopimukset
24
24
1
2
1
1
1
21
1
Valuuttajohdannaiset
0
0
0
Vuokrasopimusvelat
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva velka ja muu
vakuutukseen liittyv\u00e4
maksettava
1\u00a0582
1\u00a0582
603
249
183
118
87
303
184
Markkinariskit Hastings-konsernissa
Hastingsin sijoitusportfoliolle on asetettu tuottotavoite
hallituksen m\u00e4\u00e4rittelem\u00e4n konservatiivisen
riskinottohalukkuuden rajoissa. Johdon pyrkimyksen\u00e4
on toimia harkiten riskinottohalukkuuden asettamissa
rajoissa. Riskinottohalukkuus sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 alhaisen rajan
varojen ja velkojen arvoihin vaikuttavien
markkinahintojen heilahtelusta aiheutuville tappioille
sek\u00e4 velkojen profiiliin sopimattomille varoille. T\u00e4st\u00e4
johtuen sijoitusstrategia sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 vain v\u00e4h\u00e4n altistumaa
osakesijoituksille.
Hastingsin sijoitussalkun kokonaisarvo 31.12.2023 oli
1\u00a0680 miljoonaa euroa (1 320). Sijoituksista\u00a0 kohdentui
korkean luottoluokituksen yrityslainoihin 69 prosenttia,
rahamarkkinasijoituksiin ja kassavaroihin 27 prosenttia ja
huonomman luottoluokituksen yrityslainoihin ja
vaihtoehtoisiin sijoituksiin 4 prosenttia.
Sijoitusallokaatio, Hastings, 31.12.2023 ja 31.12.2022
-taulukossa esitet\u00e4\u00e4n sijoitussalkun jakauma
omaisuuslajeittain sek\u00e4 korkosijoitusten keskim\u00e4\u00e4r\u00e4iset
maturiteetit vuosien 2023 ja 2022 lopussa.
Sijoitusallokaatio
Hastings, 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
Omaisuuslaji
Markkina-arvo,
milj. e
Osuus
Keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen
maturiteetti,
vuotta
Markkina-arvo,
milj. e
Osuus
Keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen
maturiteetti,
vuotta
Korkosijoitukset yhteens\u00e4
1\u00a0646
98%
2,2
1\u00a0287
98%
3,3
Rahamarkkinasijoitukset ja kassavarat
448
27%
0,0
246
19%
0,0
Valtioiden joukkovelkakirjalainat
0
0%
3,9
71
5%
0,1
Muut joukkovelkakirjalainat, rahastot ja lainat
1\u00a0198
71%
3,0
970
74%
4,3
Katetut jvk-lainat
0
0%
0,0
0
0%
0,0
Investment grade -jvk-lainat ja -lainat
1\u00a0164
69%
5,0
954
72%
4,4
High-yield -jvk-lainat ja -lainat
27
2%
4,9
16
1%
4,0
Heikomman etuoikeuden lainat / Tier 2
7
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Heikomman etuoikeuden lainat / Tier 1
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Suojaukset - Koronvaihtosopimukset
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Listatut osakkeet yhteens\u00e4
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Iso-Britannia
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Muut maat
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Vaihtoehtoiset sijoitukset yhteens\u00e4
34
2%
\u2014
32
2%
\u2014
Kiinteist\u00f6t
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
P\u00e4\u00e4omarahastosijoitukset
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Biometriset
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Hy\u00f6dykkeet
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Muut vaihtoehtoiset
34
2%
\u2014
32
2%
\u2014
Kaupank\u00e4yntitarkoituksessa tehdyt johdannaiset
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Omaisuuslajit yhteens\u00e4
1\u00a0680
100%
\u2014
1\u00a0320
100%
\u2014
Valuuttapositio, brutto
0
\u2014%
0
\u2014%
\u2014
Velkainstrumenteista koostuva p\u00e4\u00e4asiallinen
sijoitusportfolio ja sit\u00e4 tukeva hajautettu kollektiivisten
sijoitusten portfolio ovat Advantagen omistuksessa.
Advantagen hallitus ty\u00f6skentelee salkunhoitajien ja
sijoituskonsulttien kanssa maksimoidakseen tuotot ja
minimoidakseen riskit sek\u00e4 turvatakseen p\u00e4\u00e4oman.
Portfolion rakenteelle, sijoitusluokille ja yksitt\u00e4isille
limiiteille asetetut kriteerit ovat yhdenmukaisia alhaisen
riskinottohalukkuuden kanssa. Sijoituksille asetettujen
kriteerien toteutumista valvotaan vuosinelj\u00e4nneksitt\u00e4in
niin sis\u00e4isesti kuin k\u00e4ytt\u00e4en ulkoisia konsultteja.
Valvonnan tulokset raportoidaan sijoituskomitealle sek\u00e4
riski- ja compliance-komitealle vuosinelj\u00e4nneksitt\u00e4in.
Advantagella ei ollut suoria sijoituksia johdannaisiin
tilikauden aikana. Advantagella on kuitenkin omistuksia
sellaisissa rahastoissa, joissa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n johdannaisia niin
suojaus- kuin tuottotarkoituksessa.
Korkoriski
Hastings hallinnoi taseen korkoriski\u00e4 p\u00e4\u00e4asiassa saman
duraation omaavilla varoilla ja veloilla, jolloin korot ovat
niin pitk\u00e4lle kuin mahdollista yhten\u00e4iset, ja t\u00e4ten
korkoriski alentunut. Sijoituskomitea valvoo
kvartaaleittain taseen korkoriskin hallintaa. Valvonta
varmistaa my\u00f6s, ett\u00e4 tiukasti asetettuja duraatioiden
yhteensopimattomuusrajoja noudatetaan.
Likviditeettiriski
Hastingsin hallinnoimat sijoitukset ovat lyhytkestoisia ja
likvidej\u00e4, alhaisen riskinottohalukkuutensa mukaisesti.
K\u00e4teinen ja rahoitusvarat ovat pankkitalletuksissa tai
lyhytaikaisissa rahamarkkinatuotteissa. N\u00e4iden kestoaika
on yleens\u00e4 alle 60 p\u00e4iv\u00e4\u00e4, jolloin herkkyys
korkomuutoksille on pienempi kuin pidempikestoisissa
sijoituksissa.
Sijoituskomitea valvoo likviditeettiprofiilia ja sijoitusten
kassavirtaa kvartaaleittain, jotta varmistetaan
Advantagen vastuiden t\u00e4yttyminen tulevaisuudessa.
Advantagen sijoitusjohtajat huolehtivat sijoitussalkun
likviditeettiriskin hallinnasta varmistamalla, ett\u00e4
arvopapereita voidaan myyd\u00e4 tehokkaasti, jos tarvitaan
k\u00e4teisvaroja. Sijoitusjohtajat pyrkiv\u00e4t ostamaan
arvopapereita, joissa on suuri liikkeeseenlaskukoko,
liikkeeseenlaskusta on alle 5 vuotta ja joiden kanssa
k\u00e4yd\u00e4\u00e4n kauppaa s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti. Likviditeettipisteytys
perustuu aikaan liikkeeseenlaskusta, liikkeeseenlaskun
kokoon, kaupank\u00e4ynnin volyymiin ja havaittuihin osto-
ja myyntikurssin erotuksiin.
Kassavirrat sopimukseen perustuvan maturiteetin mukaan
Hastings, 31.12.2023
Milj. e
Kirjanpitoarvo
yhteens\u00e4
Kirjanpitoarvo ilman
sopimuksellista
er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4
Kirjanpitoarvo
sopimukseen
perustuva er\u00e4p\u00e4iv\u00e4
Kassavirrat
2024
2025
2026
2027
2028
2029-
2038
2039-
Rahoitusvarat
1\u00a0869
704
1\u00a0165
143
341
349
179
154
0
0
Rahoitusvarat
(muut kuin johdannaiset)
1\u00a0869
704
1\u00a0165
143
341
349
179
154
0
0
Koronvaihtosopimukset
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Valuuttajohdannaiset
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sattuneen vahinkotapahtuman vara
1\u00a0333
1\u00a0333
0
349
236
183
61
96
169
240
Rahoitusvelat
187
0
187
73
71
43
0
0
0
0
Rahoitusvelat
(muut kuin johdannaiset)
185
0
185
71
71
43
0
0
0
0
Koronvaihtosopimukset
2
0
2
2
0
0
0
0
0
0
Valuuttajohdannaiset
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Vuokrasopimusvelat
10
0
10
6
3
1
0
0
0
0
Toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuva velka ja muu vakuutukseen
liittyv\u00e4 maksettava
2\u00a0125
2\u00a0125
0
670
404
302
127
137
211
275
Vastapuoliriskit If-konsernissa
Ifin p\u00e4\u00e4asialliset vastapuoliriskin l\u00e4hteet ovat
j\u00e4lleenvakuutus, pankkitilisaldot, johdannaiset ja muut
saamiset.
Vastapuoliriski, joka syntyy saamisista
vakuutusasiakkailta ja muista liiketoimista aiheutuneista
saamisista, on yleisesti ottaen hyvin v\u00e4h\u00e4inen, koska
vakuutuksen maksamatta j\u00e4tt\u00e4minen johtaa yleens\u00e4
vakuutusturvan p\u00e4\u00e4ttymiseen
J\u00e4lleenvakuutuksen vastapuoliriski
If k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 j\u00e4lleenvakuutusta s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti
hy\u00f6dynt\u00e4\u00e4kseen omaa varallisuuttaan tehokkaasti,
pienent\u00e4\u00e4kseen p\u00e4\u00e4omakustannuksia, rajoittaakseen
suuria vakuutusliiketoiminnan tuloksen vaihteluita ja
hy\u00f6ty\u00e4kseen j\u00e4lleenvakuuttajien osaamispohjasta.
Erittely j\u00e4lleenvakuutussaamisista ja j\u00e4lleenvakuuttajien
korvausvastuun osuudesta Ifiss\u00e4 31.12.2023 ja 31.12.2022
on esitetty luottoluokittain taulukossa
J\u00e4lleenvakuutussaamiset, If, 31.12.2023 ja 31.12.2022.
Taulukossa ei ole mukana 206 miljoonan euron (151)
j\u00e4lleenvakuutussaamisia, jotka liittyv\u00e4t l\u00e4hinn\u00e4 captive-
j\u00e4lleenvakuutukseen ja lakis\u00e4\u00e4teisiin pooleihin.
J\u00e4lleenvakuutus- ja poolisaamiset
If, 31.12.2023 ja 31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Luokitus
Yhteens\u00e4, milj. e
%
Yhteens\u00e4, milj. e
%
AAA
0
0%
0
0%
AA+ - A-
450
100%
134
100%
BBB+ - BBB-
0
0%
0
0%
BB+ - C
0
0%
0
0%
D
0
0%
0
0%
Luokittelematon
0
0%
0
0%
Yhteens\u00e4
450
100%
135
100%
Koska yll\u00e4 esitettyj\u00e4 saamisia ei ole yleens\u00e4 katettu
vakuuksin, koko saamisten m\u00e4\u00e4r\u00e4 on altistunut
vastapuoliriskille.
Ifin j\u00e4lleenvakuutuspolitiikassa asetetaan vaatimukset
j\u00e4lleenvakuuttajien luottokelpoisuusluokitusten
minimitasolle ja tasot vastuun enimm\u00e4ism\u00e4\u00e4r\u00e4lle
yksitt\u00e4ist\u00e4 j\u00e4lleenvakuuttajaa kohden. Ifin oma
luottoriskianalyysi on lis\u00e4ksi keskeisess\u00e4 roolissa
vastapuolien hyv\u00e4ksynn\u00e4ss\u00e4.
J\u00e4lleenvakuutuskomitea on yhteisty\u00f6foorumi, joka
varmistaa asianmukaisen j\u00e4lleenvakuutussuojan
saamisen vakuutusriskille Ifin riskinottohalukkuuden
mukaisesti ja arvioi sek\u00e4 antaa yleisi\u00e4 suosituksia
j\u00e4lleenvakuutukseen liittyviss\u00e4 kysymyksiss\u00e4.
Ifin j\u00e4lleenvakuutuksen turvallisuuskomitea arvioi ja
antaa ehdotuksia koskien j\u00e4lleenvakuutuksista
aiheutuvia luottoriskej\u00e4 ja riskipositioita ja mahdollisia
poikkeamia j\u00e4lleenvakuutuspolitiikasta
J\u00e4lleenvakuutusvastuut syntyneiden vahinkojen varalta
kymmenelle suurimmalle j\u00e4lleenvakuutusvastapuolelle
olivat yhteens\u00e4 272 miljoonaa euroa (144), joka vastaa
52 prosenttia (61) kaikista j\u00e4lleenvakuutusvastuista.
Kymmenest\u00e4 suurimmasta j\u00e4lleenvakuuttajasta 59
prosentilla (32) on v\u00e4hint\u00e4\u00e4n A luottoluokitus, kun loput
olivat luokittelemattomia captiveja.
Menev\u00e4n j\u00e4lleenvakuutuksen vakuutusmaksut olivat 89
miljoonaa euroa (82).
Johdannaisiin liittyv\u00e4 vastapuoliriski
Ifiss\u00e4 johdannaisiin liittyv\u00e4\u00e4 vastapuoliriski\u00e4 syntyy
markkinariskien hallinnan seurauksena. Pitk\u00e4aikaisten
korkojohdannaisten merkitys on ollut v\u00e4h\u00e4inen, ja
vastapuoliriski\u00e4 aiheutuu p\u00e4\u00e4asiassa lyhytaikaisista
valuuttajohdannaisista. Kahden osapuolen v\u00e4lill\u00e4
tapahtuvasta johdannaiskaupank\u00e4ynnist\u00e4 aiheutuvaa
vastapuoliriski\u00e4 pienennet\u00e4\u00e4n vastapuolien huolellisella
valinnalla ja hajauttamisella riskikeskittymien
v\u00e4ltt\u00e4miseksi sek\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 erilaisia
vakuusj\u00e4rjestelyit\u00e4, kuten ISDA-puitesopimuksia
t\u00e4ydennettyn\u00e4 Credit Support Annex
-vakuussopimuksilla. If m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 koronvaihtosopimuksia
keskusvastapuoliyhteis\u00f6jen kautta, mik\u00e4 v\u00e4hent\u00e4\u00e4
kahden osapuolen v\u00e4list\u00e4 vastapuoliriski\u00e4, mutta altistaa
Ifin keskusvastapuoliyhteis\u00f6ihin liittyv\u00e4lle
systeemiriskille.
Vastapuoliriskit Topdanmark-konsernissa
Topdanmark altistuu vastapuoliriskille sek\u00e4 vakuutus-
ett\u00e4 sijoitustoiminnassaan. Korko- ja osakesijoituksiin
liittyv\u00e4 luottotappioriski katetaan
vakavaraisuusvaatimuksen laskennassa spread-riski- ja
osakeriskimoduuleissa, joten niit\u00e4 ei k\u00e4sitell\u00e4 t\u00e4ss\u00e4
yhteydess\u00e4.
Vastapuoliriskin p\u00e4\u00e4asialliset l\u00e4hteet ovat yksitt\u00e4isiin
pankkeihin tehdyt talletukset, pankkien kanssa tehdyt
johdannaissopimukset ja saamiset
j\u00e4lleenvakuutusyhti\u00f6ilt\u00e4 lis\u00e4ttyn\u00e4 tulevilla mahdollisilla
saamisilla. N\u00e4m\u00e4 saamiset arvioidaan perustuen
katastrofiskenaarioon, jossa tapahtuman
todenn\u00e4k\u00f6isyys on kerran 200 vuodessa. Topdanmarkin
vastapuoliriski lasketaan k\u00e4ytt\u00e4en SCR:n
standardikaavaa.
J\u00e4lleenvakuutus
Vakuutustoiminnassa j\u00e4lleenvakuutusyhti\u00f6iden
maksukyky on keskeisin vastapuoliriskitekij\u00e4.
Topdanmark minimoi t\u00e4m\u00e4n riskin ostamalla
j\u00e4lleenvakuutusturvan ensisijaisesti
j\u00e4lleenvakuutusyhti\u00f6ilt\u00e4, joilla on v\u00e4hint\u00e4\u00e4n
luottoluokitus A-, ja hajauttamalla j\u00e4lleenvakuutusturvaa
useiden j\u00e4lleenvakuuttajien kesken.
J\u00e4lleenvakuutusvastapuolten osalta hallitus hyv\u00e4ksyy
ohjeet siit\u00e4, kuinka suuri osa j\u00e4lleenvakuutustarpeesta
voidaan allokoida kullekin j\u00e4lleenvakuuttajalle. T\u00e4m\u00e4
osuus m\u00e4\u00e4r\u00e4ytyy j\u00e4lleenvakuuttajan luokituksen sek\u00e4
Topdanmarkin j\u00e4lleenvakuuttajasta tekem\u00e4n oman
arvion perusteella. Suurimmat riskikeskittym\u00e4t saattavat
toteutua vakavan katastrofitapahtuman seurauksena.
Katastrofin syit\u00e4 voivat olla muun muassa myrskyt ja
kaatosateet.
Sijoitukset
Topdanmarkille voi aiheutua tappioita, mik\u00e4li sen
vastapuolet eiv\u00e4t kykene suoriutumaan
joukkovelkakirja-, laina- tai rahoitus- ja
johdannaissopimuksia koskevista velvoitteistaan.
Topdanmarkin korkosijoitukset koostuvat p\u00e4\u00e4osin
tanskalaisten liikkeeseenlaskijoiden
kiinteist\u00f6vakuudellisista joukkovelkakirjalainoista.
Rahoitus- ja johdannaissopimusten vastapuoliriskej\u00e4
rajoitetaan valitsemalla vastapuolet huolella. Vakuus
vaaditaan, kun rahoitussopimusten arvo ylitt\u00e4\u00e4 ennalta
m\u00e4\u00e4r\u00e4tyt rajat. Rajojen suuruus riippuu vastapuolen
luottoluokituksesta ja sopimuksen ehdoista.
Vastapuoliriskit Hastings-konsernissa
Hastingsilla on vastapuoliriski\u00e4 johtuen
j\u00e4lleenvakuutussaamisista, rahoitusvaroista ja k\u00e4teisist\u00e4
varoista. Hastings-konsernissa on useita
valvontakeinoja, jotka v\u00e4hent\u00e4v\u00e4t vastapuoliriski\u00e4, kuten
j\u00e4lleenvakuutusten vuosittaiset tarkastukset,
luottoluokitustoleranssit alhaisen riskinottohalukkuuden
mukaisesti ja matalariskinen, hajautettu sijoitussalkku.
J\u00e4lleenvakuutusvastapuoliriski
J\u00e4lleenvakuutus on yksi avaintekij\u00e4 riskej\u00e4
pienennett\u00e4ess\u00e4. Advantage hallinnoi
j\u00e4lleenvakuutusohjelmaa, joka koostuu sek\u00e4
p\u00e4\u00e4omittamattomasta Excess of Loss- ett\u00e4 Quota Share
-suojista. Vuonna 2023 Advantagen
ajoneuvovakuutusten omapid\u00e4tystaso oli nettona yksi
miljoonaa Englannin puntaa per vahinko ja
kotivakuutusten omapid\u00e4tystaso oli 16,0 miljoonaa
Englannin puntaa (noin 18,4 miljoonaa euroa) per
vahinkotapahtuma. Vuonna 2023 Advantagen hallitus
v\u00e4hensi liikenteen Quota Share -osallistumista 35
prosentista 30 prosenttiin johtuen p\u00e4\u00e4asiassa
muutoksesta riskinottohalukkuudessa. Advantagen
j\u00e4lleenvakuutusstrategia tullaan p\u00e4ivitt\u00e4m\u00e4\u00e4n linjaan
riskinottohalukkuuden kanssa.\u00a0
J\u00e4lleenvakuutussaamiset
Hastings, 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
Luokitus
Yhteens\u00e4, milj. e
%
Yhteens\u00e4, milj. e
%
AAA
0
0%
0
0%
AA
1\u00a0031
63%
962
65%
A
608
37%
512
35%
BBB
2
0%
3
0%
Alle BBB
0
0%
0
0%
Luokittelematon
0
0%
0
0%
Yhteens\u00e4
1\u00a0640
100%
1\u00a0477
100%
Advantage on asettanut minimivaatimukset
j\u00e4lleenvakuuttajien luottokelpoisuudelle ja
keskittym\u00e4riskille v\u00e4hent\u00e4\u00e4kseen j\u00e4lleenvakuutukseen
liittyv\u00e4\u00e4 luontaista vastapuoli- ja luottoriski\u00e4. N\u00e4it\u00e4
toleransseja seurataan ja pienennet\u00e4\u00e4n jatkuvasti siten,
ett\u00e4 hallitukselle informoidaan nelj\u00e4nnesvuosittain tai
tarvittaessa tapauskohtaisesti.
Riskej\u00e4 v\u00e4hent\u00e4\u00e4kseen, silloin kun se on mahdollista,
Advantage pyrkii:
\u2022 Ottamaan j\u00e4lleenvakuutuksen emoyhti\u00f6ilt\u00e4
pienempien paikallisten sivuliikkeiden sijaan
\u2022 K\u00e4ytt\u00e4m\u00e4\u00e4n vakuuksia tai erityisehdoilla rajaamaan
vastuita ja/tai k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 emoyhti\u00f6n takauksia
alentaakseen vastapuoliriski\u00e4
\u2022 Varmistamaan erityiset irtisanomisehdot sen varalle,
ett\u00e4 j\u00e4lleenvakuuttajan luottoluokitus alenee tai
Advantagen j\u00e4lleenvakuuttaneen ryhm\u00e4n rakennetta
uudelleenj\u00e4rjestell\u00e4\u00e4n.
P\u00e4\u00e4omitus
Sammon liiketoiminnan ydinosaamista on
liiketoimintaan liittyvien riskien taidokas hinnoittelu sek\u00e4
syntyvien riskialtistumien ja n\u00e4iden kattamiseen
tarvittavien p\u00e4\u00e4omien korkealaatuinen hallinta.
Tuottojen, riskien ja p\u00e4\u00e4omien v\u00e4linen tasapaino
my\u00f6t\u00e4vaikuttaa oman p\u00e4\u00e4oman tuottoon ja
sidosryhmien luottamukseen sek\u00e4 helpottaa omistaja-
arvon luomista.
Sampo Oyj on vastuussa konsernin p\u00e4\u00e4omahallinnan
toimenpiteist\u00e4. N\u00e4it\u00e4 ohjataan konsernitason
vakavaraisuudelle sek\u00e4 velkaisuudelle asetetuilla
tavoitteilla. Ne sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t my\u00f6s p\u00e4\u00e4t\u00f6kset
konsernitasolla sijoitusten riskialtistumiin, liiketoiminnan
kasvu- ja tulostavoitteisiin, j\u00e4lleenvakuutusstrategioihin,
voitonjakoon sek\u00e4 p\u00e4\u00e4omainstrumenttien
liikkeellelaskuun liittyen.
Konsernitason p\u00e4\u00e4omitusta hallitaan Sammon
p\u00e4\u00e4omahallinnan kehikolla, joka asettaa tavoitteet
vakavaraisuudelle ja ohjaa mahdollisia riskienhallinnan
toimenpiteit\u00e4.
Sampo-konsernin p\u00e4\u00e4omitukseen vaikuttavia tekij\u00f6it\u00e4
on havainnollistettu kaaviossa Sampo-konsernin
p\u00e4\u00e4omittamisen puitteet.
Sampo-konsernin p\u00e4\u00e4omittamisen puitteet
\"Sampo-konsernin_paaomittamisen_puitteet_141223.jpg\"
Konsernin p\u00e4\u00e4omavaatimus on riippuvainen p\u00e4\u00e4asiassa
liiketoiminta-alueiden ja Sampo Oyj:n taseessa olevien
pohjoismaisiin rahoitussektorin yhti\u00f6ihin tehtyjen
sijoitusten p\u00e4\u00e4omavaatimuksista. Emoyhti\u00f6n
kontribuutio konsernin p\u00e4\u00e4omatarpeeseen on muutoin
v\u00e4h\u00e4inen, sill\u00e4 Sammolla ei ole omaa liiketoimintaa
lukuun ottamatta p\u00e4\u00e4omarakenteen ja likviditeetin
hallintaa.
Riskien v\u00e4list\u00e4 hajautushy\u00f6ty\u00e4 on kahdella tasolla, sek\u00e4
yhti\u00f6iden sis\u00e4ll\u00e4 ett\u00e4 niiden v\u00e4lill\u00e4. N\u00e4ist\u00e4 ensimm\u00e4inen
sis\u00e4ltyy yhti\u00f6iden vakavaraisuusp\u00e4\u00e4omavaatimukseen
(Solvency Capital Requirement, SCR).
K\u00e4sitteellisesti konsernin oma varallisuus on yht\u00e4 kuin
varojen ja velkojen markkina-arvojen v\u00e4linen erotus
lis\u00e4ttyn\u00e4 huonomman etuoikeuden veloilla. Kyseinen
erotus on kertynyt konsernin olemassaolon aikana, ja se
sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 seuraavat p\u00e4\u00e4komponentit:
\u2022 Kertyneet voitot, joita ei ole maksettu osinkoina
vuosien aikana
\u2022 Arvostuserot IFRS:n ja Solvenssi II:n v\u00e4lill\u00e4
\u2022 Liikkeelle laskettu p\u00e4\u00e4oma ja Solvenssi II -ehdot
t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t huonomman etuoikeuden velkakirjat.
Sampo-konsernin p\u00e4\u00e4omavaatimus ja oma varallisuus
ovat molemmat alttiita translaatioriskille. Ifin,
Topdanmarkin ja Hastingsin p\u00e4\u00e4oma sek\u00e4 p\u00e4\u00e4oman
tarve muunnetaan niiden raportointivaluutoista euroiksi.
Ifin, Topdanmarkin ja Hastingsin raportointivaluuttojen
heiketess\u00e4 euroon n\u00e4hden konsernin todellisen
eurom\u00e4\u00e4r\u00e4isen p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4 supistuu ja Ifin,
Topdanmarkin ja Hastingsin eurom\u00e4\u00e4r\u00e4iset
p\u00e4\u00e4omavaatimukset ovat my\u00f6s alhaisemmat.
Translaatioriski\u00e4 seurataan sis\u00e4isesti ja sen vaikutusta
konsernin vakavaraisuuteen toiminnan jatkuvuuden
n\u00e4k\u00f6kulmasta analysoidaan s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti.
Translaatioriskille ei kuitenkaan aseteta sis\u00e4isesti
p\u00e4\u00e4omatarvetta, sill\u00e4 se realisoituu ainoastaan, jos jokin
alakonserni myyd\u00e4\u00e4n.
Konsernitason p\u00e4\u00e4omapuskurit ovat yhteenlaskettuna
yht\u00e4 kuin erotus konsernin oman varallisuuden m\u00e4\u00e4r\u00e4n
ja konsernin p\u00e4\u00e4omavaatimuksen v\u00e4lill\u00e4.
Alakonsernitasoisten tekij\u00f6iden \u2013 odotettujen voittojen
ja niiden volatiliteetin, liiketoiminnan
kasvumahdollisuuksien, sijoitusten ja vastuuvelan
arvonvaihtelusta aiheutuvien taseriskien sek\u00e4 kyvyn
laskea liikkeelle Solvenssi II:n mukaisia
p\u00e4\u00e4omainstrumentteja \u2013 lis\u00e4ksi on konsernitasolla
vaikuttavia seikkoja, jotka ovat olennaisia arvioitaessa
p\u00e4\u00e4omapuskurien suuruutta konsernitasolla.
Olennaisimmat p\u00e4\u00e4omapuskurien suuruuteen
vaikuttavat konsernitason tekij\u00e4t ovat alakonsernien
voittojen korrelaatio, emoyhti\u00f6n kapasiteetti luoda
likviditeetti\u00e4, liiketoimintaj\u00e4rjestelyiden todenn\u00e4k\u00f6isyys
sek\u00e4 osakkeenomistajien osinko-odotukset.
Sampo Oyj:n rooli
Sampo Oyj on konsernin holding-yhti\u00f6n\u00e4 vastuussa
konsernin p\u00e4\u00e4omanhallinnan toimenpiteist\u00e4. N\u00e4it\u00e4
toimia ohjataan ryhm\u00e4tason vakavaraisuudelle ja
velkaisuusasteelle asetetuilla tavoitteilla. Niihin kuuluvat
p\u00e4\u00e4t\u00f6kset konsernitason sijoitusriskeist\u00e4, liiketoiminnan
kasvu- ja tulostavoitteista, j\u00e4lleenvakuutusstrategioista,
voitonjaosta sek\u00e4 p\u00e4\u00e4omainstrumenttien
liikkeeseenlaskuista. Lis\u00e4ksi konsernitason riskikertymi\u00e4
ja -keskittymi\u00e4 seurataan s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti, ja niit\u00e4 hallitaan
s\u00e4\u00e4telem\u00e4ll\u00e4 kokonaisriskej\u00e4 tarpeen vaatiessa.
Emoyhti\u00f6 Sampo Oyj on konsernissa likviditeetin l\u00e4hde.
T\u00e4m\u00e4n vuoksi rahoitusrakenteen kest\u00e4vyys ja kyky
hankkia rahoitusta tarvittaessa ovat jatkuvasti arvioinnin
kohteena. Sampo Oyj tarvitsee likviditeetti\u00e4 konsernin
rahoituksen tarpeisiin mahdollistaakseen
osinkovarmuuden ja rahoittaakseen mahdollisia
liiketoimia. Sampo Oyj:n rahoitus rajoittuu sis\u00e4isiin
osinkoihin ja sijoitustuottoihin, mutta sit\u00e4 voidaan
m\u00e4\u00e4r\u00e4ajoin t\u00e4ydent\u00e4\u00e4 uudella velalla ja p\u00e4\u00e4omalla tai
sijoitusten myynnill\u00e4. N\u00e4in ollen holding-yhti\u00f6n
likviditeetti\u00e4 hallinnoidaan kokonaisvaltaisesti yhdess\u00e4
osinkopolitiikan, strategisten p\u00e4\u00e4m\u00e4\u00e4rien sek\u00e4 taseelle
asetettujen tavoitteiden kanssa.
Vuoden 2023 lopussa Sammolla oli 5 635 miljoonan
edest\u00e4 strategisia sijoituksia tyt\u00e4ryhti\u00f6ihin, ja ne oli
p\u00e4\u00e4osin rahoitettu omalla p\u00e4\u00e4omalla, 5 465 miljoonaa
euroa. Sampo Oyj:ll\u00e4 oli senior-ehtoista velkaa 959
miljoonaa euroa ja hybridilainaa 1 490 miljoonaa euroa.
Senior-lainojen keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen j\u00e4ljell\u00e4 oleva maturiteetti
oli 4,8 vuotta, ja siit\u00e4 395 miljoonan euron osuus oli
maturiteetiltaan yli 5 vuotta. Strategisten sijoitusten ja
muiden sijoituserien rahoitus on vahvasti j\u00e4rjestetty.
Kyky hankkia rahoitusta riippuu velkaantuneisuudesta ja
likviditeettipuskurista, jotka voidaan p\u00e4\u00e4tell\u00e4
Taserakenne, Sampo Oyj, 31.12.2023 ja 31.12.2022
-taulukosta.
Taserakenne
Sampo Oyj, 31.12.2023 ja 31.12.2022
Milj. e
31.12.2023
31.12.2022
Vastaavaa yhteens\u00e4
7\u00a0990
9\u00a0685
K\u00e4teiset varat
1\u00a0352
2\u00a0467
Sijoitukset
979
990
Muut sijoitukset
2
2
Korkosijoitukset
101
27
Osakkeet ja osuudet
876
961
Huonommalla etuoikeudella
olevat saamiset
0
100
Osuudet saman konsernin
yrityksiss\u00e4
5\u00a0635
6\u00a0066
Sijoitukset tyt\u00e4ryrityksiss\u00e4
5\u00a0635
6\u00a0066
Sijoitukset
osakkuusyrityksiss\u00e4
0
0
Muut varat
24
62
Milj. e
31.12.2023
31.12.2022
Vastattavaa yhteens\u00e4
7\u00a0990
9\u00a0685
Liikkeeseen lasketut
yritystodistukset
0
0
Pitk\u00e4aikainen vieras p\u00e4\u00e4oma
959
1\u00a0306
Private placement -lainat
2
21
Joukkovelkakirjalainat
957
1\u00a0285
P\u00e4\u00e4omalainat
1\u00a0490
1\u00a0489
Oma p\u00e4\u00e4oma
5\u00a0465
6\u00a0814
Sidottu oma p\u00e4\u00e4oma
98
98
Voitonjakokelpoiset varat
5\u00a0367
6\u00a0716
Muut velat
76
77
Sampo Oyj:n velkaantuneisuus oli maltillinen esimerkiksi
seuraavilla mittareilla arvioituna:
\u2022 Velkaantuneisuus mitattuna korollisten velkojen
osuudella kaikista vastattavaa-puolen erist\u00e4 oli 31
prosenttia (29).
\u2022 Sammon nettovelka oli 996 (201) miljoonaa euroa.
Sammolla oli likviditeetti\u00e4 1 352 (2 467) miljoonaa euroa
pankkitilisaldona sek\u00e4 lyhytaikaisina
rahamarkkinasijoituksina. Likviditeettiin vaikuttaa
p\u00e4\u00e4asiassa saadut ja maksetut osingot sek\u00e4 muutokset
liikkeeseenlasketuissa velkainstrumenteissa ja tehdyiss\u00e4
sijoituksissa. Sampo maksaa osinkonsa toukokuussa,
jolloin likviditeetti laskee huomattavasti. Osa
sijoituksista (979) voidaan myyd\u00e4, mik\u00e4li tarvitaan
likviditeetti\u00e4. Lyhyen aikav\u00e4lin likviditeetti\u00e4 voidaan
pit\u00e4\u00e4 riitt\u00e4v\u00e4n\u00e4.
Sammon rahoitusasema on hyv\u00e4, mink\u00e4 ansiosta yhti\u00f6
kykenee uudelleenrahoittamaan nykyiset velkansa ja
laskemaan liikkeelle uutta velkaa. T\u00e4m\u00e4 yhdess\u00e4 yhti\u00f6n
myyt\u00e4viss\u00e4 olevien omaisuuserien kanssa tarkoittaa,
ett\u00e4 Sampo kykenee luomaan likviditeetti\u00e4.
Sampo Oyj pystyy tasapainottamaan riskej\u00e4 konsernin
sis\u00e4ll\u00e4. Hallinnoidessaan rahoitus- ja
p\u00e4\u00e4omarakennettaan sek\u00e4 likviditeetti\u00e4\u00e4n Sampo Oyj
ottaa huomioon, ett\u00e4 joillakin sen liiketoiminta-alueista
on eurosta poikkeavat perusvaluutat (Ruotsin kruunu,
Tanskan kruunu ja Englannin punta) ja sen, ett\u00e4 ne ovat
alttiina korkojen laskulle. N\u00e4m\u00e4 riskit saattavat vaikuttaa
Sammon tekemiin p\u00e4\u00e4t\u00f6ksiin sen omien
velkainstrumenttien liikkeeseenlaskun yhteydess\u00e4 ja
likviditeettiportfoliota hoidettaessa.
Rahoitusvarojen ja -velkojen sek\u00e4
vuokrasopimusvelkojen maturiteetit esitet\u00e4\u00e4n
Kassavirrat sopimukseen perustuvan maturiteetin
mukaan, Sampo Oyj, 31.12.2023 - ja 31.12.2022
-taulukoissa.
Kassavirrat sopimukseen perustuvan maturiteetin mukaan
Sampo Oyj, 31.12.2023 ja 31.12.2022
31.12.2023
Kirjanpitoarvo yhteens\u00e4
Kassavirrat
Milj. e
Kirjanpitoarvo
yhteens\u00e4
Kirjanpitoarvo ilman
sopimuksellista
er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4
Kirjanpitoarvo,
sopimukseen
perustuva er\u00e4p\u00e4iv\u00e4
2024
2025
2026
2027
2028
2029-
2038
2039-
Rahoitusvarat
2\u00a0325
1\u00a0623
702
617
14
2
2
30
65
0
Rahoitusvarat (muut kuin johdannaiset)
2\u00a0325
1\u00a0623
702
617
14
2
2
30
65
0
Koronvaihtosopimukset
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Valuuttajohdannaiset
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sattuneen vahinkotapahtuman vara
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Rahoitusvelat
2\u00a0527
0
2\u00a0527
-72
-223
-59
-59
-475
-2\u00a0032
0
Rahoitusvelat (muut kuin johdannaiset)
2\u00a0507
0
2\u00a0507
-70
-223
-59
-59
-461
-2\u00a0032
0
Koronvaihtosopimukset
20
0
20
-2
0
0
0
-14
0
0
Valuuttajohdannaiset
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Vuokrasopimusvelat
2
0
2
-1
1
0
0
0
0
0
Toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuva velka ja muu vakuutukseen
liittyv\u00e4 maksettava
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31.12.2022
Kirjanpitoarvo yhteens\u00e4
Kassavirrat
Milj. e
Kirjanpitoarvo
yhteens\u00e4
Kirjanpitoarvo ilman
sopimuksellista
er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4
Kirjanpitoarvo,
sopimukseen
perustuva er\u00e4p\u00e4iv\u00e4
2023
2024
2025
2026
2027
2028-
2037
2038-
Rahoitusvarat
3\u00a0596
2\u00a0799
797
688
24
8
8
8
77
183
Rahoitusvarat (muut kuin johdannaiset)
3\u00a0596
2\u00a0799
797
688
24
8
8
8
77
183
Koronvaihtosopimukset
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Valuuttajohdannaiset
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sattuneen vahinkotapahtuman vara
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Rahoitusvelat
2\u00a0816
0
2\u00a0816
-416
-65
-224
-60
-60
-2\u00a0513
0
Rahoitusvelat (muut kuin johdannaiset)
2\u00a0802
0
2\u00a0802
-416
-63
-223
-59
-59
-2\u00a0504
0
Koronvaihtosopimukset
14
0
14
0
-2
-1
-1
-1
-9
0
Valuuttajohdannaiset
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Vuokrasopimusvelat
2
0
2
-1
-1
0
0
0
0
0
Toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuva velka ja muu vakuutukseen
liittyv\u00e4 maksettava
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-614": { "value": "
Markkinariskit Sampo-konsernissa
Vakuutusvelat ja yhti\u00f6kohtaiset riskinottohalukkuudet
ovat sijoitustoiminnan l\u00e4ht\u00f6kohtana kaikissa
tyt\u00e4ryhti\u00f6iss\u00e4. Ifin, Topdanmarkin ja Hastingsin
vakuutusvelat ja riskinottohalukkuus ovat erilaiset, ja
t\u00e4m\u00e4n seurauksena sijoitussalkkujen rakenteet ja riskit
sek\u00e4 tase eroavat kolmessa yhti\u00f6ss\u00e4 toisistaan
vastaavasti. T\u00e4ss\u00e4 kappaleessa esitetyt taulukot ja
graafit eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 Sampo-konsernin sijoituksia
tyt\u00e4ryhti\u00f6iden osakkeisiin.
Sampo-konsernin sijoitusten kokonaism\u00e4\u00e4r\u00e4 31.12.2023
oli 17 160 miljoonaa euroa (22 346), kuten on esitetty
seuraavassa graafissa.\u00a0
Sijoitusten kehitys
If, Topdanmark, Hastings, Sampo Oyj, 31.12.2023 ja 31.12.2022
\"Sijoitusten_kehitys_19-2-24.svg\"
T\u00e4m\u00e4n kaavion lukujen sis\u00e4lt\u00f6 poikkeaa taseessa rahoitusvarat rivill\u00e4 esitetyst\u00e4.
Sampo Oyj:n osalta luvuissa ei huomioida konsernin sis\u00e4isi\u00e4 eri\u00e4.
* Vuonna 2023 P\u00e4\u00e4omarahastosijoitukset sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t my\u00f6s suorat
sijoitukset listaamattomiin osakkeisiin.
Sijoitustoiminta ja markkinariskin otto on j\u00e4rjestetty
siten, ett\u00e4 t\u00e4ysin omistettujen tyt\u00e4ryhti\u00f6iden
sijoitusriskit eiv\u00e4t merkitt\u00e4v\u00e4ss\u00e4 m\u00e4\u00e4rin kohdennu
samoihin yksitt\u00e4isiin yhti\u00f6ihin lukuun ottamatta
pohjoismaisia pankkeja, joihin yhti\u00f6t ovat sijoittaneet
ylim\u00e4\u00e4r\u00e4iset varansa rahamarkkinasijoituksina ja
k\u00e4teisen\u00e4. Sijoitusten hajautuksen n\u00e4k\u00f6kulmasta
Topdanmarkin vaikutus on positiivinen, koska
tanskalaisilla sijoituksilla on merkitt\u00e4v\u00e4 paino sen
sijoitussalkuissa ja etenkin tanskalaisten
kiinteist\u00f6vakuudellisten joukkovelkakirjalainojen
merkitys on keskeinen. Sampo-konsernin muiden
vakuutusyhti\u00f6iden sijoitussalkuissa tanskalaisten
sijoitusten merkitys on v\u00e4h\u00e4inen. My\u00f6s Hastingsilla on
ollut hajautuksen n\u00e4k\u00f6kulmasta positiivinen vaikutus,
vaikka sijoitusportfolio on muita Sampo-konsernin
vakuutusyhti\u00f6iden sijoitusportfolioita pienempi.
Hastingsin sijoituksista merkitt\u00e4v\u00e4 osa on Englannin
punnan m\u00e4\u00e4r\u00e4isi\u00e4 ja kohdistuvat Isoon-Britanniaan,
jossa muilla konsernin tyt\u00e4ryhti\u00f6ill\u00e4 ei ole merkitt\u00e4vi\u00e4
positioita. Lis\u00e4ksi Hastingsin sijoitusportfolio koostuu
l\u00e4hes pelk\u00e4st\u00e4\u00e4n investment grade -luottoluokituksen
saaneista korkosijoituksista.
Seuraavissa kappaleissa esitet\u00e4\u00e4n ensin riskikeskittym\u00e4t
homogeenisiin riskiryhmiin jaettuna ja yksitt\u00e4isten
nimien osalta ja sen j\u00e4lkeen riskej\u00e4 kuvataan lyhyesti
koko taseen n\u00e4k\u00f6kulmasta.
Sijoitukset toimialasektoreittain,
maantieteellisten alueiden mukaan ja
omaisuuslajeittain
Korko- ja osakesijoitusten osalta rahoitussektorin
yhti\u00f6ill\u00e4 ja kiinteist\u00f6vakuudellisilla
joukkovelkakirjalainoilla on merkitt\u00e4v\u00e4 osuus konsernin
kokonaisportfolioista, kun taas julkisen sektorin
sijoitusten osuus on melko rajallinen. Suurimmassa
osassa n\u00e4ist\u00e4 sijoituksista liikkeeseenlaskijana on
pohjoismainen yhti\u00f6 tai yhteis\u00f6, vaikkakin Hastings tuo
jonkin verran hajautusta t\u00e4lt\u00e4 kannalta. Suurin osa
yrityspuolen liikkeeseenlaskijoista, siit\u00e4 huolimatta, ett\u00e4
ne sijaitsevat Pohjoismaissa, toimii kansainv\u00e4lisill\u00e4
markkinoilla, ja n\u00e4in ollen niiden tuloksentekokyky ei ole
kovin riippuvainen pohjoismaisista markkinoista. Positiot
toimialasektoreittain, omaisuuslajeittain ja
luottoluokittain on esitetty seuraavassa taulukossa.
Sampo katsoo, ett\u00e4 tase antaa riitt\u00e4v\u00e4n kuvan
maksimiluottoriskist\u00e4.
Positiot toimialasektoreittain, omaisuuslajeittain ja luottoluokittain
Sampo-konserni, 31.12.2023
Milj. e
AAA
AA+
-
AA-
A+
-
A-
BBB+
-
BBB-
BB+
-
C
D
Luokitte-
lematon
Korko-
sijoitukset
yhteens\u00e4
Listatut
osakkeet
Muut
Vasta-
puoliriski
Yhteens\u00e4
Muutos
tilanteesta\u00a0
31.12.2022
Perusteollisuus
0
0
42
198
31
0
35
307
40
0
0
346
-33
P\u00e4\u00e4omahy\u00f6dykkeet
0
14
147
143
34
0
140
478
520
0
0
998
105
Kulutustavarat
1
40
232
388
23
0
92
776
191
0
0
967
-45
Energia
0
19
19
0
0
0
63
100
18
0
0
119
-110
Rahoitus
33
1\u00a0420
2\u00a0339
773
51
0
45
4\u00a0661
0
728
67
5\u00a0456
-1\u00a0304
Valtiot
427
46
0
0
0
0
0
473
0
0
0
473
-21
Valtioiden takaamat
jvk-lainat
46
25
0
0
0
0
0
71
0
0
0
71
-17
Terveydenhuolto
0
1
15
125
9
0
46
196
1
0
0
197
-20
Vakuutus
9
10
51
109
7
0
234
420
0
112
0
532
117
Media
0
0
0
0
0
0
15
15
0
0
0
15
-14
Pakkaus
0
0
0
0
25
0
0
25
0
0
0
25
1
Julkinen sektori, muut
504
18
0
0
0
0
0
523
0
0
0
523
-190
Kiinteist\u00f6ala
0
58
140
221
20
0
184
623
0
14
0
637
-122
Palvelut
0
0
41
183
108
0
26
358
0
2
0
360
214
Ylikansalliset julkiset
laitokset
197
0
0
0
0
0
0
197
0
0
0
197
-30
Teknologia ja
elektroniikka
0
12
27
51
0
0
65
155
0
1
0
156
4
Telekommunikaatio
0
0
12
213
0
0
24
248
37
0
0
285
37
Liikenne
0
49
73
15
0
0
80
217
0
0
0
217
-55
Yhdyskuntapalvelut
0
0
72
207
60
0
65
404
0
0
0
404
-3
Muut
0
0
16
17
0
0
31
64
4
22
0
90
74
Arvopaperistetut jvk-
lainat
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Vakuudelliset jvk-lainat
3\u00a0895
0
32
0
0
0
95
4\u00a0022
0
0
0
4\u00a0022
-292
Sijoitusrahastot
0
0
0
11
0
0
40
51
663
516
0
1\u00a0230
7
Vastapuoliyhteis\u00f6
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2
2
-33
Yhteens\u00e4
5\u00a0113
1\u00a0712
3\u00a0257
2\u00a0652
368
0
1\u00a0280
14\u00a0382
1\u00a0475
1\u00a0395
69
17\u00a0321
-1\u00a0731
Muutos tilanteesta\u00a0
31.12.2022
-141
-417
-204
251
-153
3
-208
-870
-1\u00a0074
692
-429
-1\u00a0681
Taulukossa sek\u00e4 korkosijoitukset ett\u00e4 listatut osakkeet sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t suorat ja ep\u00e4suorat sijoitukset.
Sijoitusten kokonaism\u00e4\u00e4r\u00e4 eroaa kuvasta Sijoitusten kehitys
johdannaisista johtuen.
Kuten Korkosijoitukset rahoitussektorille, Sampo-
konserni, 31.12.2023- ja 31.12.2022 -taulukoista voidaan
n\u00e4hd\u00e4, suurin osa rahoitussektorin ja
kiinteist\u00f6vakuudellisten joukkovelkakirjalainojen
sijoituksista on tehty pohjoismaisiin sijoituskohteisiin.
Korkosijoitukset rahoitussektorille
Sampo-konserni, 31.12.2023
Milj. e
Katetut jvk-
lainat
K\u00e4teinen ja
rahamarkkina-
sijoitukset
Pitk\u00e4aikaiset
senior-lainat
Pitk\u00e4aikaiset
heikomman
etuoikeuden lainat
Yhteens\u00e4
%
Ruotsi
1\u00a0776
191
566
169
2\u00a0702
32,1 %
Tanska
1\u00a0863
79
315
162
2\u00a0419
28,7 %
Suomi
52
750
275
125
1\u00a0202
14,3 %
Norja
338
0
384
319
1\u00a0041
12,4 %
Ranska
0
249
133
5
388
4,6 %
Yhdysvallat
0
2
179
0
181
2,2 %
Alankomaat
0
0
92
21
113
1,3 %
Islanti
0
0
60
2
62
0,7 %
Sveitsi
0
0
52
0
52
0,6 %
Kanada
0
0
51
0
51
0,6 %
Irlanti
0
0
47
0
47
0,6 %
Iso-Britannia
0
0
41
0
41
0,5 %
Australia
0
0
36
0
36
0,4 %
It\u00e4valta
0
0
20
0
20
0,2 %
Saksa
0
0
18
0
18
0,2 %
Espanja
0
0
15
0
15
0,2 %
Belgia
0
0
15
0
15
0,2 %
Uusi-Seelanti
0
0
11
0
11
0,1 %
Bermuda
0
0
0
7
7
0,1 %
Yhteens\u00e4
4\u00a0028
1\u00a0271
2\u00a0310
811
8\u00a0420
100,0 %
Korkosijoitukset rahoitussektorille
Sampo-konserni, 31.12.2022
Milj. e
Katetut jvk-
lainat
K\u00e4teinen ja
rahamarkkina-
sijoitukset
Pitk\u00e4aikaiset senior-
lainat
Pitk\u00e4aikaiset
heikomman
etuoikeuden lainat
Yhteens\u00e4
%
Tanska
1\u00a0813
869
156
2\u00a0839
24,3 %
Suomi
1\u00a0729
157
552
165
2\u00a0603
22,3 %
Ruotsi
44
2\u00a0028
291
127
2\u00a0490
21,3 %
Ranska
520
515
283
1\u00a0318
11,3 %
Norja
179
328
264
771
6,6 %
Yhdysvallat
2
346
2
350
3,0 %
Iso-Britannia
62
176
2
240
2,1 %
Kanada
32
197
230
2,0 %
Alankomaat
161
50
211
1,8 %
Irlanti
138
27
24
188
1,6 %
Islanti
56
33
89
0,8 %
Saksa
1
81
82
0,7 %
Espanja
40
40
0,3 %
Gibraltar
40
40
0,3 %
Sveitsi
26
13
40
0,3 %
Luxemburg
6
34
39
0,3 %
Uusi-Seelanti
25
25
0,2 %
Australia
25
25
0,2 %
It\u00e4valta
18
18
0,2 %
Bermuda
16
16
0,1 %
Belgia
14
14
0,1 %
Viro
8
8
0,1 %
Caymansaaret
5
5
0,0 %
Jersey
0
0
0,0 %
Yhteens\u00e4
4\u00a0318
3\u00a0302
3\u00a0087
971
11\u00a0679
100,0 %
Korkosijoitukset julkiselle sektorille sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t
valtionlainoja, valtioiden takaamia
joukkovelkakirjalainoja sek\u00e4 muita sijoituksia julkiselle
sektorille, mik\u00e4 voidaan n\u00e4hd\u00e4 taulukoista
Korkosijoitukset julkiselle sektorille, Sampo-konserni
31.12.2023 ja 31.12.2022. Julkisen sektorin osuus on ollut
kohtalaisen pieni Sampo-konsernin sijoitussalkuissa, ja
sijoitukset ovat olleet l\u00e4hinn\u00e4 Pohjoismaihin.
Korkosijoitukset julkiselle sektorille
Sampo-konserni, 31.12.2023
Milj. e
Valtiot
Valtioiden
takaamat
Julkinen
sektori,
muut
Yhteens\u00e4
Ruotsi
421
0
131
552
Norja
0
0
391
391
Ylikansalliset julkiset laitokset
0
6
191
197
Yhdysvallat
46
0
0
46
Saksa
0
46
0
46
Suomi
0
25
0
25
Tanska
7
0
0
7
Yhteens\u00e4
473
77
713
1\u00a0264
Sampo-konserni,\u00a0 31.12.2022
Milj. e
Valtiot
Valtioiden
takaamat
Julkinen
sektori,
muut
Yhteens\u00e4
Ruotsi
404
184
588
Norja
369
369
Suomi
19
24
42
Ylikansalliset julkiset laitokset
135
135
Iso-Britannia
71
71
Saksa
52
52
Ranska
10
10
Yhteens\u00e4
493
87
687
1\u00a0267
Sampo-konsernin listatut osakesijoitukset olivat vuoden
2023 lopussa 1 474 miljoonaa euroa (2 884).
Maantieteellisesti Sampo-konsernin sijoitukset ovat
painottuneet pohjoismaisiin yrityksiin. Pohjoismaisten
yritysten osakkeiden osuus oli 50 prosenttia kaikista
osakkeista. T\u00e4m\u00e4 on linjassa konsernin sijoitusstrategian
kanssa, jonka mukaan sijoituksissa keskityt\u00e4\u00e4n
pohjoismaisiin yhti\u00f6ihin. N\u00e4m\u00e4 pohjoismaiset yhti\u00f6t
kilpailevat kuitenkin p\u00e4\u00e4osin globaaleilla markkinoilla, ja
vain harvat niist\u00e4 ovat toiminnaltaan puhtaasti
kotimaisia yhti\u00f6it\u00e4. N\u00e4in ollen lopullinen riski ei ole
merkitt\u00e4v\u00e4sti riippuvainen Pohjoismaiden talouksista.
Sampo-konsernin listattujen osakesijoitusten jakauma
esitet\u00e4\u00e4n Listattujen osakesijoitusten maantieteellinen
jakauma, Sampo-konserni, 31.12.2023 ja 31.12.2022
-graafeissa
Listattujen osakesijoitusten maantieteellinen jakauma
Sampo-konserni, 31.12.2023 ja 31.12.2022
\"Listattujen_osakesijoitusten_maantieteellinen_jakauma_a_Sampo-konserni_19-2-24.svg\"
\"Listattujen_osakesijoitusten_maantieteellinen_jakauma_b_Sampo-konserni_19-2-24.svg\"
Vuonna 2023 ep\u00e4suora sijoitus Nexi S.p.A -yhti\u00f6\u00f6n sis\u00e4ltyy listattujen osakkeiden jakaumaan, sijoitukset Saxo Bank A/S- ja NOBA Holding AB -yhti\u00f6ihin eiv\u00e4t sis\u00e4lly.
Suurimmat sijoitukset yksitt\u00e4isiin nimiin
Suurimmat keskittym\u00e4t liikkeeseenlaskijoittain ja
omaisuuslajeittain, Sampo-konserni, 31.12.2023- ja
31.12.2022 -taulukoissa kuvataan suurimmat keskittym\u00e4t
yksitt\u00e4isiin liikkeeseenlaskijoihin ja vastapuoliin
konsernitasolla.
Suurimmat keskittym\u00e4t liikkeeseenlaskijoittain ja omaisuuslajeittain
Sampo-konserni, 31.12.2023
Liikkeeseenlaskija
Yhteens\u00e4
milj. e
%:a sijoitus-
omaisuu-
desta
Kassavarat ja
lyhytaikaiset
korko-
sijoitukset
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset,
yhteens\u00e4
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset:
Valtioiden
takaamat
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset:
Katetut
jvk-lainat
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset:
Senior-
jvk-lainat
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset:
Tier 1 ja
Tier 2
Osake-
sijoitukset
Vakuudella
kattamaton
osuus
johdannaisista
Nordea Bank
959
6%
284
672
0
489
125
57
0
2
Svenska Handelsbanken
814
5%
108
705
0
622
44
39
0
0
Swedbank
713
4%
0
713
0
589
99
25
0
0
Nykredit Realkredit A/S
598
3%
0
598
0
598
0
0
0
0
Realcredit Danmark
592
3%
0
592
0
592
0
0
0
0
Sweden
552
3%
0
552
0
0
552
0
0
0
NOBA
471
3%
0
46
0
0
34
12
425
0
Skandinaviska Enskilda Banken
439
3%
252
186
0
22
133
31
0
2
Danske Bank
429
2%
251
176
0
24
133
20
0
1
Norway
391
2%
0
391
0
0
391
0
0
0
10 suurinta keskittym\u00e4\u00e4 yhteens\u00e4
5\u00a0958
35%
896
4\u00a0631
0
2\u00a0936
1\u00a0512
183
425
5
Muut
11\u00a0202
65%
Sijoitusomaisuus yhteens\u00e4
17\u00a0160
100%
Suurimmat keskittym\u00e4t liikkeeseenlaskijoittain ja omaisuuslajeittain
Sampo-konserni,\u00a0 31.12.2022
Liikkeeseenlaskija
Yhteens\u00e4
milj. e
%:a sijoitus-
omaisuu-
desta
Kassavarat ja
lyhytaikaiset
korko-
sijoitukset
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset,
yhteens\u00e4
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset:
Valtioiden
takaamat
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset:
Katetut
jvk-lainat
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset:
Senior-
jvk-lainat
Pitk\u00e4aikaiset
korko-
sijoitukset:
Tier 1 ja
Tier 2
Osake-
sijoitukset
Vakuudella
kattamaton
osuus
johdannaisista
Nordea Bank
1\u00a0416
6%
715
699
0
496
130
73
0
2
Skandinaviska Enskilda Banken
818
4%
639
178
0
65
93
20
0
1
Danske Bank
801
4%
516
286
0
119
137
29
0
0
Nykredit Realkredit
645
3%
0
645
0
645
0
0
0
0
BNP Paribas
601
3%
541
60
0
0
60
0
0
0
Ruotsi
588
3%
0
588
0
0
588
0
0
0
Realkredit Danmark
514
2%
0
514
0
514
0
0
0
0
Nordax
425
2%
0
0
0
0
0
0
425
0
Norja
369
2%
0
369
0
0
369
0
0
0
Saxo Bank
345
2%
0
31
0
0
13
17
314
0
10 suurinta keskittym\u00e4\u00e4 yhteens\u00e4
6\u00a0522
29%
2\u00a0411
3\u00a0368
0
1\u00a0840
1\u00a0389
140
739
3
Muut
15\u00a0824
71%
Sijoitus-omaisuus yhteens\u00e4
22\u00a0346
100%
Suurimmat high yield- ja luottoluokittelemattomat
korkosijoitukset eritell\u00e4\u00e4n Kymmenen suurinta suoraa
high yield- sek\u00e4 luottoluokittelematonta korkosijoitusta,
Sampo-konserni, 31.12.2023- ja 31.12.2022 -taulukoissa.
Lis\u00e4ksi suurimmat suorat sijoitukset listattuihin
osakkeisiin eritell\u00e4\u00e4n Kymmenen suurinta suoraa
listattua osakesijoitusta, Sampo-konserni, 31.12.2023- ja
31.12.2022 -taulukoissa.
Kymmenen suurinta suoraa high yield- sek\u00e4 luottoluokittelematonta korkosijoitusta ja suoraa listattua osakesijoitusta
Sampo-konserni, 31.12.2023
Kymmenen suurinta suoraa high yield- sek\u00e4
luottoluokittelematonta korkosijoitusta
Luokitu
s
Yhteens\u00e4,
milj. e
%:a kaikista
suorista
korkosijoituksista
Kymmenen suurinta suoraa listattua
osakesijoitusta
Yhteens\u00e4,
milj. e
%:a kaikista
suorista
osakesijoituksista
Saab
NR
56
0,4 %
NOBA*
425
19,3 %
NOBA
NR
46
0,3 %
Saxo Bank*
302
13,7 %
ALM Equity
NR
38
0,3 %
Volvo
180
8,2 %
Ellevio Holding 1 AB
NR
35
0,2 %
Nexi S.p.A.**
149
6,8 %
Visma Group Holding
NR
35
0,2 %
ABB
86
3,9 %
Altera Infrastructure Holdings LLC
NR
30
0,2 %
Autoliv Inc
64
2,9 %
Swedavia
NR
30
0,2 %
Husqvarna
59
2,7 %
Campus Byen A/S
NR
29
0,2 %
Nederman Holding
56
2,6 %
Resource Group TRG
NR
27
0,2 %
Veidekke
46
2,1 %
Huhtamaki
BB+
25
0,2 %
Volvo Cars
38
1,7 %
10 suurinta keskittym\u00e4\u00e4 yhteens\u00e4
351
2,4 %
10 suurinta keskittym\u00e4\u00e4 yhteens\u00e4
1\u00a0405
63,8 %
Muut suorat korkosijoitukset
13\u00a0980
97,6 %
Muut suorat osakesijoitukset
797
36,2 %
Suorat korkosijoitukset yhteens\u00e4
14\u00a0331
100,0 %
Suorat osakesijoitukset yhteens\u00e4
2\u00a0202
100,0 %
* Vaikka NOBA ja Saxo Bank eiv\u00e4t ole listattuja yhti\u00f6t\u00e4, ne ovat merkitt\u00e4vi\u00e4 sijoituksia Sampo Oyj:n sijoitussalkussa ja siksi mukana t\u00e4ss\u00e4 taulukossa.
** Sijoitusta Nexi S.p.A. -yhti\u00f6\u00f6n hallinnoi H&F Evergood
Partners .
Kymmenen suurinta suoraa high yield- sek\u00e4 luottoluokittelematonta korkosijoitusta ja suoraa listattua osakesijoitusta
Sampo-konserni,\u00a0 31.12.2022
Kymmenen suurinta suoraa high yield- sek\u00e4
luottoluokittelematonta korkosijoitusta
Luokitus
Yhteens\u00e4,
milj. e
%:a kaikista
suorista
korkosijoituksista
Kymmenen suurinta suoraa listattua
osakesijoitusta
Yhteens\u00e4,
milj. e
%:a kaikista
suorista
osakesijoituksista
Ellevio Holding 1 AB
NR
60
0,4 %
Nordax *
425
21,3 %
Teollisuuden Voima
BB+
54
0,3 %
Saxo Bank *
314
15,7 %
Saab
NR
53
0,3 %
Volvo
131
6,6 %
Granite Debtco 9 Limited
NR
49
0,3 %
ABB
114
5,7 %
Granite Debtco 10 Limited
NR
45
0,3 %
Enento Group
62
3,1 %
Huhtamaki
BB+
44
0,3 %
Volvo Car
55
2,8 %
ALM Equity
NR
43
0,3 %
Nederman Holding
54
2,7 %
Pohjolan Voima
NR
41
0,3 %
Husqvarna
52
2,6 %
Visma Group Holding
NR
36
0,2 %
Vaisala
50
2,5 %
Schibsted
NR
35
0,2 %
Yara International
48
2,4 %
10 suurinta keskittym\u00e4\u00e4 yhteens\u00e4
459
2,8 %
10 suurinta keskittym\u00e4\u00e4 yhteens\u00e4
1\u00a0306
65,5 %
Muut suorat korkosijoitukset
15\u00a0790
97,2 %
Muut suorat osakesijoitukset
689
34,5 %
Suorat korkosijoitukset yhteens\u00e4
16\u00a0249
100,0 %
Suorat osakesijoitukset yhteens\u00e4
1\u00a0995
100,0 %
Saamiset muista kuin investment grade -luokituksen
saaneista korkosijoituksista ovat merkitt\u00e4v\u00e4t, koska
suhteellisen pienell\u00e4 osalla pohjoismaisista yhti\u00f6ist\u00e4 on
luottoluokitus ja lis\u00e4ksi monilla luottoluokitelluilla
yhti\u00f6ill\u00e4 on high yield -luottoluokitus.
Keskittym\u00e4t koko taseen tasolla
Yleisesti ottaen Sampo-konserni on rakenteellisesti
riippuvainen pohjoismaisten talouksien suoriutumisesta,
kuten jo aiemmin kuvattiin. Sampo-konserni on my\u00f6s
taloudellisesti alttiina yleisen korkotason laskulle. T\u00e4m\u00e4
aiheutuu siit\u00e4, ett\u00e4 Ifiss\u00e4 vakuutusvelkojen duraatio on
pidempi kuin korkosijoitusten duraatio. Topdanmarkissa
ja Hastingsissa taseen korkoriski on v\u00e4h\u00e4ist\u00e4, ja siten
Topdanmark tai Hastings eiv\u00e4t olennaisesti lis\u00e4\u00e4
korkoriski\u00e4 konsernin tasolla.
Sampo-konserni hy\u00f6tyy korkojen noususta, kun
vakuutusvelkojen taloudellinen arvo pienenee enemm\u00e4n
kuin niit\u00e4 suojaavien sijoitusten arvo.
Markkinariskit If konsernissa
Ifin sijoitussalkun kokonaisarvo 31.12.2023 oli 11 156
miljoonaa euroa (10 719). P\u00e4\u00e4osa korkosijoituksista
kohdentui rahoitussektorin liikkeeseenlaskemiin
yritysten joukkovelkakirjalainoihin sek\u00e4
pankkitilisaldoihin, jotka ovat yhteens\u00e4 29,6 prosenttia
salkusta. Jos katetut joukkovelkakirjalainat lasketaan
mukaan, rahoitussektoriin kohdistuvat sijoitukset olivat
52,0 prosenttia. Loppuosa korkosalkusta koostuu
muiden toimialojen altistuksista, joista toiseksi suurin
keskittym\u00e4 on kiinteist\u00f6alalla ollen 5,9 prosenttia.
Sijoitusallokaatio, If, 31.12.2023 ja 31.12.2022 -taulukossa
esitet\u00e4\u00e4n sijoitussalkun jakauma omaisuuslajeittain sek\u00e4
korkosijoitusten keskim\u00e4\u00e4r\u00e4iset maturiteetit vuosien
2023 ja 2022 lopussa.
Sijoitusallokaatio
If, 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
Omaisuuslaji
Markkina-arvo,
milj. e
Osuus
Keksim\u00e4\u00e4r\u00e4inen
maturiteetti,
vuotta
Markkina-arvo,
milj. e
Osuus
Keksim\u00e4\u00e4r\u00e4inen
maturiteetti,
vuotta
Korkosijoitukset yhteens\u00e4
9\u00a0905
89%
3,1
9\u00a0541
89%
2,9
Rahamarkkinasijoitukset ja kassavarat
240
2%
0,0
272
3%
0,0
Valtioiden joukkovelkakirjalainat
1\u00a0065
10%
3,7
1\u00a0030
10%
3,5
Muut joukkovelkakirjalainat, rahastot ja lainat
8\u00a0600
77%
3,2
8\u00a0239
77%
2,9
Katetut jvk-lainat
2\u00a0181
20%
2,8
2\u00a0505
23%
3,0
Investment grade -jvk-lainat ja -lainat
4\u00a0327
39%
3,5
3\u00a0649
34%
2,8
High-yield -jvk-lainat ja -lainat
1\u00a0137
10%
2,8
1\u00a0088
10%
2,7
Heikomman etuoikeuden lainat / Tier 2
490
4%
3,0
555
5%
2,9
Heikomman etuoikeuden lainat / Tier 1
466
4%
2,9
442
4%
3,0
Suojaukset - Koronvaihtosopimukset
0
0%
-
0
0%
-
Listatut osakkeet yhteens\u00e4
1\u00a0244
11%
-
1\u00a0169
11%
-
Suomi
0
0%
-
0
0%
-
Pohjoismaat
718
6%
-
630
6%
-
Muut maat
526
5%
-
539
5%
-
Vaihtoehtoiset sijoitukset yhteens\u00e4
5
0%
-
5
0%
-
Kiinteist\u00f6t
0
0%
-
1
0%
-
P\u00e4\u00e4omarahastosijoitukset
4
0%
-
4
0%
-
Biometriset
0
0%
-
0
0%
-
Hy\u00f6dykkeet
0
0%
-
0
0%
-
Muut vaihtoehtoiset
0
0%
-
0
0%
-
Kaupank\u00e4yntitarkoituksessa tehdyt johdannaiset
2
0%
-
4
0%
-
Omaisuuslajit yhteens\u00e4
11\u00a0156
100%
-
10\u00a0719
100%
-
Valuuttapositio, brutto
134
-
-
73
-
-
Ifin sijoitusten hallintastrategia on konservatiivinen.
Osakkeiden osuus on pieni ja korkosijoitusten duraatio
lyhyt.
Sijoituspolitiikka on p\u00e4\u00e4asiallinen dokumentti
markkinariskin hallintaan. Ifill\u00e4 on erillinen Vastuullisen
sijoittamisen politiikka, joka ulottuu vastuullisen
sijoittamisen prosesseihin ja lis\u00e4\u00e4 kohdistusta yleisesti
Sampo-konsernissa. Sijoituskontrollikomitea seuraa ja
valvoo aktiivisesti sek\u00e4 sijoitusten kehityst\u00e4 ett\u00e4
markkinariskej\u00e4 kuukausittain. Lis\u00e4ksi muita limiittej\u00e4
(esimerkiksi allokaatiolimiitit, liikkeeseenlaskija- ja
vastapuolilimiitit, korkojen ja luottoriskimarginaalien
herkkyyslimiitit) seurataan s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti samoin kuin
viranomaisten asettamia vakavaraisuusvaatimuksia.
Taseen markkinariskit
Tasehallinnan riskit
Ifin altistuma ALM-riskeille koostuu p\u00e4\u00e4asiassa
muutoksista korko-, inflaatio- ja valuuttaliikkeiss\u00e4. ALM-
riski huomioidaan riskinottohalukkuuden kautta, ja sen
hallinta ja hallinnointi perustuvat Ifin
sijoituspolitiikkoihin. Jotta ALM-riskit pidet\u00e4\u00e4n yleisen
riskinottohalukkuuden rajoissa, vakuutusvelat voidaan
yhteensovittaa sijoittamalla korkoinstrumentteihin ja
k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 valuutta- ja korkojohdannaisia.
Korkoriski
Ifin korkoriskille altistuminen vakuutussopimuksista ja
j\u00e4lleenvakuutussopimuksista syntyy tapahtuneiden
vahinkojen nettovastuuvelasta, jossa tulevat
korvausmaksut diskontataan nykyarvoon, ja siksi
diskonttokorkojen muutokset vaikuttavat niihin.
Korkojen duraatiota ja herkkyytt\u00e4 korvausvastuun
korkomuutoksille analysoidaan vakuutusriskiosiossa.
Lis\u00e4tietoja l\u00f6ytyy Vastuuvelkaan liittyvien riskien
herkkyydet, If, 31.12.2023 ja 31.12.2022 -taulukosta
kappaleessa Vakuutusriskit.
Ifin rahoitusinstrumenttien korkoriskille altistuminen
johtuu p\u00e4\u00e4asiassa korkosijoituksista.
Korkojen aleneminen vaikuttaa negatiivisesti Ifiin, koska
velkojen duraatio on Ifiss\u00e4 pitempi kuin varojen
duraatio. Vuonna 2023 korot pysyiv\u00e4t korkeammalla
tasolla verrattuna l\u00e4himenneisyyteen, ja If sijoitti
pidemm\u00e4n maturiteetin instrumentteihin.
Korkoherkkyys ilmaistuna korkosijoitusten
keskim\u00e4\u00e4r\u00e4isen\u00e4 duraationa oli 31.12.2023 2,4 vuotta
(1,9). Vastaava vakuutusvelkojen duraatio oli 6,2 vuotta
(6,0). Ifin korkosijoitusten m\u00e4\u00e4r\u00e4 on kuitenkin
merkitt\u00e4v\u00e4sti suurempi kuin vastuuvelan m\u00e4\u00e4r\u00e4, mik\u00e4
pienent\u00e4\u00e4 vastuiden ja varojen duraatioeron vaikutusta
vastaavasti. Korkoriski\u00e4 hallitaan asettamalla
herkkyysrajoja niille instrumenteille, jotka ovat herkki\u00e4
korkomuutoksille.
Vakuutusvastuisiin liittyv\u00e4 korkoriski huomioidaan
sijoituspolitiikan mukaisesti sijoitusomaisuuden
koostumuksessa. Korkoriski\u00e4 hallitaan asettamalla
herkkyysrajoja niille instrumenteille, jotka ovat herkki\u00e4
korkomuutoksille.
Valuuttariski
If my\u00f6nt\u00e4\u00e4 vakuutuksia p\u00e4\u00e4osin skandinaavisissa
valuutoissa ja euroissa. Valuuttariski\u00e4 pienennet\u00e4\u00e4n\u00a0
yhteensovittamalla valuutoittain vastuuvelat vastaavien
sijoitusten valuuttojen kanssa tai k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4
valuuttajohdannaisia. Vakuutustoiminnan valuutta-
altistuma suojataan s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti perusvaluuttaa
vastaan. Sijoitusten valuutta-altistumaa seurataan
viikoittain ja se suojataan, kun altistuma on noussut
tietylle tasolle. Taso on m\u00e4\u00e4ritetty perustuen
kustannustehokkuuteen ja suojaustransaktion
minimikokoon. Valuuttariskin aktiivista hallintaa voidaan
tehd\u00e4 asetettujen limiittien rajoissa. Transaktioriski-
positiot Ruotsin kruunua vastaan esitet\u00e4\u00e4n
Transaktioriskipositio, If, 31.12.2023- ja 31.12.2022
-taulukoissa. Taulukoissa on esitetty avoimet
nettotransaktioriskipositiot valuutoittain sek\u00e4 niiden
arvon muutos olettaen perusvaluutan 10 prosentin
yleinen heikentyminen.
Transaktioriskipositio
If, 31.12.2023
Kotivaluutta SEK (EUR milj.)
EUR
USD
JPY
GBP
SEK
NOK
DKK
Muut
Yhteens\u00e4,
netto
Vakuutustoiminta
-3\u00a0255
-180
0
-49
37
-2\u00a0233
-1\u00a0114
-29
-6\u00a0823
Sijoitukset
3\u00a0091
319
0
24
113
1\u00a0869
187
0
5\u00a0604
Johdannaiset
117
-123
5
22
-168
350
916
22
1\u00a0141
Transaktioriskipositio, netto
-47
15
5
-4
-18
-13
-11
-7
-79
Herkkyys: SEK -10 %
-5
2
0
0
-2
-1
-1
-1
-8
Transaktioriskipositio
If, 31.12.2022
Kotivaluutta SEK (EUR milj.)
EUR
USD
JPY
GBP
SEK
NOK
DKK
Muut
Yhteens\u00e4,
netto
Vakuutustoiminta
-3\u00a0739
-185
0
-33
-11
-2\u00a0318
-1\u00a0029
-28
-7\u00a0342
Sijoitukset
2\u00a0304
297
1
11
108
2\u00a0071
263
5
5\u00a0058
Johdannaiset
1\u00a0370
-113
13
16
-78
229
760
15
2\u00a0211
Transaktioriskipositio, netto
-66
-1
13
-7
19
-18
-6
-8
-73
Herkkyys: SEK -10 %
-7
0
1
-1
2
-2
-1
-1
-7
Ifin transaktioriskipositio Ruotsin kruunuissa kuvaa yhti\u00f6n sellaisten ulkomaisten tyt\u00e4ryhti\u00f6iden/sivuliikkeiden positioita, joiden kotivaluutta on muu kuin Ruotsin kruunu.
Transaktioriskin lis\u00e4ksi If altistuu translaatioriskille, joka
konsernin tasolla aiheutuu ulkomaan toiminnoista, jotka
ovat muussa valuutassa kuin Ruotsin kruunussa.\u00a0
Markkinariskit Topdanmark-konsernissa
Yleisesti ottaen pitk\u00e4n aikav\u00e4lin arvonmuodostuksen on
perustuttava p\u00e4\u00e4asiassa vakuutusriskien ottoon.
T\u00e4ydent\u00e4\u00e4kseen vakuutustoiminnastaan syntyv\u00e4\u00e4
voittoa Topdanmark on valmis ottamaan tietyn m\u00e4\u00e4r\u00e4n
markkinariski\u00e4, etenkin kun sen likviditeettiasema on
vahva ja vakuutustoiminnan tuotot ovat korkeat ja
vakaat. Parantaakseen keskim\u00e4\u00e4r\u00e4ist\u00e4 sijoitustuottoaan
Topdanmark on korkosijoitusten lis\u00e4ksi sijoittanut muun
muassa osakkeisiin ja kiinteist\u00f6ihin.
Markkinariskit rajoitetaan tasolle, jolla negatiivinen
tulosvaikutus on rajoitettu eritt\u00e4in ep\u00e4suotuisiin
markkinaolosuhteisiin. Sijoitussalkkua on hallinnoitava
siten, ett\u00e4\u00a0 markkinariskit eiv\u00e4t vaaranna
vakuutusliiketoimintaa edes ep\u00e4suotuisissa
markkinaolosuhteissa.
Yhti\u00f6n tavoitteiden saavuttamiseksi sijoituspolitiikassa
asetetaan yhti\u00f6n sijoitustoiminnan tavoitteet, strategiat,
organisaatio ja sijoituksia koskevat raportointik\u00e4yt\u00e4nn\u00f6t.
Sijoitusstrategia m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n tarkemmin
markkinariskilimiiteille ja tietyntyyppisille positioille sek\u00e4
alasalkuille asetetuilla vaatimuksilla. Hallitus p\u00e4\u00e4tt\u00e4\u00e4
sijoitusstrategian, joka tarkistetaan v\u00e4hint\u00e4\u00e4n kerran
vuodessa. Asianmukaisia riskienpienent\u00e4mistekniikoita
k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n osana sijoitustoimintaa.
Sijoituksia valittaessa l\u00e4ht\u00f6kohtana on se, ett\u00e4
sijoitusten ominaisuudet ja niiden kassavirtojen ajoitus
vastaavat vakuutusvelkojen ominaisuuksia ja
kassavirtoja. Sijoituspolitiikan tarkoitus on my\u00f6s
varmistaa, ett\u00e4 yhti\u00f6n organisaatio, j\u00e4rjestelm\u00e4t ja
prosessit pystyv\u00e4t tehokkaasti tunnistamaan,
mittaamaan, valvomaan, hallitsemaan ja raportoimaan
niit\u00e4 sijoitusriskej\u00e4, joille yhti\u00f6 on altistunut.
Kun markkinariskej\u00e4 mitataan ja hallitaan, kaikki riskit
otetaan huomioon riippumatta siit\u00e4, johtuvatko ne
aktiivisesta sijoitusvarojen hoidosta tai markkinariskin\u00e4
pidett\u00e4vist\u00e4 el\u00e4kevastuista.
Kun kauppa Topdanmark Forsikringin ja Nordean v\u00e4lill\u00e4
saatiin p\u00e4\u00e4t\u00f6kseen 1.12.2022, uusi sijoitusyksikk\u00f6 otti
hoitaakseen kaikki Topdanmark Forsikringin front office
-toimet. Sijoituspolitiikka ja siten ylip\u00e4\u00e4t\u00e4\u00e4n riskiprofiili
sek\u00e4 strateginen varojen kohdentaminen s\u00e4ilyv\u00e4t
p\u00e4\u00e4osin muuttumattomina. Kuitenkin sijoitusstrategiaa
on muutettu. Osana myyntisopimusta
kanssasijoittaminen Topdanmark Forsikringin ja
Topdanmark Livforsikringin v\u00e4lill\u00e4 on p\u00e4\u00e4ttynyt. Positiot
on siirretty ETFiin (Exchange Traded Funds).
Alkuper\u00e4iset omaisuusluokka- ja maantieteelliset
jakaumat pysyv\u00e4t muuttumattomina. Ainoa poikkeus
ovat CLO:t (collateralised loan obligation), jotka on
osittain korvattu High Yield ETFill\u00e4 (EUR).
Muutosten p\u00e4\u00e4asiallinen tarkoitus on s\u00e4ilytt\u00e4\u00e4 riskiprofiili
muuttumattomana ja k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 indeksiseurantaa apuna
muodostettaessa positioita, jotka toteuttavat muiden
muassa asetetut riskirajoitukset ja ESG-politiikan.
Sijoitusallokaatiot
Topdanmark, 31.12.2023 ja 31.12.2022
Topdanmark
31.12.2023
31.12.2022
Omaisuuslaji
Markkina-
arvo, milj. e
Osuus,
%
Markkina-
arvo, milj. e
Osuus,
%
Korkosijoitukset yhteens\u00e4
1\u00a0898
94%
2\u00a0422
94%
Rahamarkkinasijoitukset ja kassavarat
1
0%
544
21%
Valtioiden jvk-lainat ja kiinteist\u00f6vakuudelliset jvk-lainat
1\u00a0766
88%
1\u00a0722
67%
Muut joukkovelkakirjalainat
43
2%
39
2%
Indeksisidonnaiset joukkovelkakirjalainat
88
4%
91
4%
CLO:t
0
0%
26
1%
Listatut osakkeet yhteens\u00e4
81
4%
111
4%
Tanska
15
1%
25
1%
Pohjoismaat
2
0%
2
0%
Muut maat
64
3%
85
3%
Vaihtoehtoiset sijoitukset yhteens\u00e4
34
2%
35
1%
Kiinteist\u00f6t
0
0%
0
0%
Listaamattomat osakkeet ja hedge-rahastot
34
2%
35
1%
Kaupank\u00e4yntitarkoituksessa tehdyt johdannaiset
1
0%
1
0%
Omaisuuslajit yhteens\u00e4
2\u00a0014
100%
2\u00a0569
100%
Tanskan ulkopuolisissa osakesijoituksissa ja muissa joukkovelkakirjalainasijoituksissa on huomioitu johdannaisten vaikutus. Listaamattomat osakkeet ja hedge-rahastot sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t my\u00f6s
p\u00e4\u00e4omarahastosijoitukset ja suorat sijoitukset listaamattomiin osakkeisiin.
Osakesalkut, pois lukien osakkuusyhti\u00f6t, ovat hyvin
hajautettuja eik\u00e4 yksitt\u00e4isiin nimiin ole merkitt\u00e4vi\u00e4
keskittymi\u00e4.
Sijoitusomaisuus koostuu p\u00e4\u00e4osin valtion obligaatioista
ja tanskalaisista kiinteist\u00f6vakuudellisista
joukkovelkakirjalainoista. N\u00e4iden sijoitusten
korkoherkkyys on p\u00e4\u00e4osin samansuuruinen kuin
vahinkovakuutusvelkojen korkoherkkyys. T\u00e4ten valtion
obligaatioiden ja kiinteist\u00f6vakuudellisten
joukkovelkakirjalainojen tuottoa on arvioitava suhteessa
vahinkovakuutusvelan tuottovaateeseen ja
arvonmuutokseen.
Luottoriskilliset joukkovelkakirjalainat ovat p\u00e4\u00e4osin
eurooppalaisten liikkeeseenlaskijoiden
velkainstrumentteja, ja niiden osuus on pieni koko
salkusta,.
Indeksiin sidottujen joukkovelkakirjalainojen salkku
koostuu p\u00e4\u00e4osin tanskalaisista kiinteist\u00f6vakuudellisista
joukkovelkakirjalainoista, joiden korkotuotto ja p\u00e4\u00e4oma
on sidottu indeksiin.
Taseen markkinariski
Korkoriski
Korkoriski lasketaan saamisille, veloille ja johdannaisille,
joiden kirjanpitoarvoihin korkotaso vaikuttaa.
Topdanmarkissa korkoherkki\u00e4 vakuutusvelkoja ovat
vakuutusten korvausvastuut.
Korkok\u00e4yr\u00e4n muutokset vaikuttavat sijoitusten ja
johdannaisten markkina-arvoihin, mik\u00e4 n\u00e4kyy
realisoitumattomina voittoina tai tappioina.
Arvioidessaan vakuutusvelkojensa arvoa ja herkkyytt\u00e4
Topdanmark on k\u00e4ytt\u00e4nyt Solvenssi II
-diskonttokorkok\u00e4yr\u00e4\u00e4, joka perustuu
markkinakorkok\u00e4yr\u00e4\u00e4n.
Yleisesti ottaen korkoriski\u00e4 rajoitetaan ja hallitaan
sijoittamalla korollisiin omaisuuseriin niin, ett\u00e4 taseen
nettom\u00e4\u00e4r\u00e4inen korkoriskialtistuma saadaan alennettua
halutulle tasolle. N\u00e4in ollen tanskalaisilla
kiinteist\u00f6vakuudellisilla ja Tanskan valtion
joukkovelkakirjalainoilla on keskeinen asema
sijoitussalkuissa. Lis\u00e4ksi taseen korkoherkkyyden
pienent\u00e4miseksi on k\u00e4ytetty koronvaihtosopimuksia
suojaustarkoituksessa.
Osakeriski
Tanskalaisten osakkeiden osalta osakesalkku on koottu
OMXCCAP-indeksiin perustuen ETF Xact OMXC25:n
kautta. Muut osakesijoitukset ovat ulkomaisten
sijoitusten osakesalkussa, jossa sijoitukset pyrkiv\u00e4t
seuraamaan MSCI World DC -indeksi\u00e4 sopivilla
maantieteellisill\u00e4 ETFill\u00e4 USAssa, Euroopassa ja
Japanissa. N\u00e4in ollen Topdanmarkin osakesalkku on
kokonaisuudessaan hyvin hajautettu sek\u00e4
maantieteellisten ett\u00e4 yhti\u00f6kohtaisten riskien suhteen
Kiinteist\u00f6riski
Kiinteist\u00f6riski on rajoittunut omassa k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 oleviin
kiinteist\u00f6ihin Ballerupissa ja Vibyss\u00e4. Kiinteist\u00f6t
arvostetaan Tanskan valvontaviranomaisen s\u00e4\u00e4nn\u00f6sten
mukaan eli markkina-arvoon vuokrataso ja
vuokrasopimusehdot huomioiden.
Spread riski
Suurin osa Topdanmarkin korkosijoituksista koostuu
AAA-luokitelluista tanskalaisista kiinteist\u00f6vakuudellisista
joukkovelkakirjalainoista. Riskin katsotaan olevan hyvin
v\u00e4h\u00e4inen, koska liikkeeseenlaskijoiden luottokelpoisuus
on hyv\u00e4 ja sijoitusten luottoriskimarginaalit ovat linjassa
Topdanmarkin tavoittelemien riski-tuottotasojen kanssa.
Salkku on hyvin hajautettu sek\u00e4 maantieteellisesti ett\u00e4
liikkeeseenlaskijatyypeitt\u00e4in. N\u00e4in ollen keskittym\u00e4riskille
altistuminen on v\u00e4h\u00e4ist\u00e4.
Sijoituspolitiikka edellytt\u00e4\u00e4, ett\u00e4 salkku on hyvin
hajautettu liikkeeseenlaskijoiden m\u00e4\u00e4r\u00e4n osalta ja ett\u00e4
salkku ei sis\u00e4ll\u00e4 liian suuria yksitt\u00e4isen liikkeeseenlaskijan
keskittymi\u00e4. Spread-riski aiheutuu p\u00e4\u00e4osin
kiinteist\u00f6vakuudellisista joukkovelkakirjalainoista. Koska
niiden osuus salkussa on korkea, ne ovat my\u00f6s
merkitt\u00e4vin markkinariskin komponentti SCR:ll\u00e4
mitattuna
Valuuttariski
K\u00e4yt\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 ainoa valuuttariskin l\u00e4hde on
sijoitusomaisuus, koska vakuutusvelat ovat Tanskan
kruunuissa. Valuuttariski\u00e4 v\u00e4hennet\u00e4\u00e4n johdannaisilla, ja
valuuttakohtaiset nettom\u00e4\u00e4r\u00e4iset riskipositiot ovat
v\u00e4h\u00e4isi\u00e4 euroa lukuun ottamatta.
Valuuttariski\u00e4 arvioidaan SCR-perusteisesti. Se on
laskettu useimmille valuutoille olettamalla 25 prosentin
muutos valuuttakurssissa. Poikkeuksena on
riskipositioltaan merkitt\u00e4vin valuutta euro, jonka
muutoksena k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n 0,39 prosenttia, koska Tanskan
kruunu on sidottu euroon.
Inflaatioriski
Inflaatio-odotus sis\u00e4ltyy implisiittisesti malleihin, joita
Topdanmark k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 vakuutusvelkojen arvon
laskennassa. Vakuutusvelat lasketaan palkkojen
odotetun tulevan indeksoinnin perusteella.
Odotettavissa oleva korkeampi inflaatiovauhti
sis\u00e4llytet\u00e4\u00e4n yleisesti vakuutusvelkoihin viiveell\u00e4, kun
taas tulokseen vaikuttaa vakuutusmaksujen korkeampi
indeksointi tulevaisuudessa. Ty\u00f6ntekij\u00e4n
tapaturmavakuutuksen inflaatioriskin v\u00e4hent\u00e4miseksi
Topdanmark k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 indeksisidonnaisia
joukkovelkakirjalainoja ja johdannaisia suojatessaan
merkitt\u00e4v\u00e4n osan kyseess\u00e4 olevien vakuutuslajien
inflaatioherkist\u00e4 kassavirroista.
Markkinariskit Hastings-konsernissa
Hastingsin sijoitusportfoliolle on asetettu tuottotavoite
hallituksen m\u00e4\u00e4rittelem\u00e4n konservatiivisen
riskinottohalukkuuden rajoissa. Johdon pyrkimyksen\u00e4
on toimia harkiten riskinottohalukkuuden asettamissa
rajoissa. Riskinottohalukkuus sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 alhaisen rajan
varojen ja velkojen arvoihin vaikuttavien
markkinahintojen heilahtelusta aiheutuville tappioille
sek\u00e4 velkojen profiiliin sopimattomille varoille. T\u00e4st\u00e4
johtuen sijoitusstrategia sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 vain v\u00e4h\u00e4n altistumaa
osakesijoituksille.
Hastingsin sijoitussalkun kokonaisarvo 31.12.2023 oli
1\u00a0680 miljoonaa euroa (1 320). Sijoituksista\u00a0 kohdentui
korkean luottoluokituksen yrityslainoihin 69 prosenttia,
rahamarkkinasijoituksiin ja kassavaroihin 27 prosenttia ja
huonomman luottoluokituksen yrityslainoihin ja
vaihtoehtoisiin sijoituksiin 4 prosenttia.
Sijoitusallokaatio, Hastings, 31.12.2023 ja 31.12.2022
-taulukossa esitet\u00e4\u00e4n sijoitussalkun jakauma
omaisuuslajeittain sek\u00e4 korkosijoitusten keskim\u00e4\u00e4r\u00e4iset
maturiteetit vuosien 2023 ja 2022 lopussa.
Sijoitusallokaatio
Hastings, 31.12.2023 ja 31.12.2022
2023
2022
Omaisuuslaji
Markkina-arvo,
milj. e
Osuus
Keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen
maturiteetti,
vuotta
Markkina-arvo,
milj. e
Osuus
Keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen
maturiteetti,
vuotta
Korkosijoitukset yhteens\u00e4
1\u00a0646
98%
2,2
1\u00a0287
98%
3,3
Rahamarkkinasijoitukset ja kassavarat
448
27%
0,0
246
19%
0,0
Valtioiden joukkovelkakirjalainat
0
0%
3,9
71
5%
0,1
Muut joukkovelkakirjalainat, rahastot ja lainat
1\u00a0198
71%
3,0
970
74%
4,3
Katetut jvk-lainat
0
0%
0,0
0
0%
0,0
Investment grade -jvk-lainat ja -lainat
1\u00a0164
69%
5,0
954
72%
4,4
High-yield -jvk-lainat ja -lainat
27
2%
4,9
16
1%
4,0
Heikomman etuoikeuden lainat / Tier 2
7
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Heikomman etuoikeuden lainat / Tier 1
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Suojaukset - Koronvaihtosopimukset
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Listatut osakkeet yhteens\u00e4
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Iso-Britannia
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Muut maat
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Vaihtoehtoiset sijoitukset yhteens\u00e4
34
2%
\u2014
32
2%
\u2014
Kiinteist\u00f6t
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
P\u00e4\u00e4omarahastosijoitukset
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Biometriset
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Hy\u00f6dykkeet
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Muut vaihtoehtoiset
34
2%
\u2014
32
2%
\u2014
Kaupank\u00e4yntitarkoituksessa tehdyt johdannaiset
0
0%
\u2014
0
0%
\u2014
Omaisuuslajit yhteens\u00e4
1\u00a0680
100%
\u2014
1\u00a0320
100%
\u2014
Valuuttapositio, brutto
0
\u2014%
0
\u2014%
\u2014
Velkainstrumenteista koostuva p\u00e4\u00e4asiallinen
sijoitusportfolio ja sit\u00e4 tukeva hajautettu kollektiivisten
sijoitusten portfolio ovat Advantagen omistuksessa.
Advantagen hallitus ty\u00f6skentelee salkunhoitajien ja
sijoituskonsulttien kanssa maksimoidakseen tuotot ja
minimoidakseen riskit sek\u00e4 turvatakseen p\u00e4\u00e4oman.
Portfolion rakenteelle, sijoitusluokille ja yksitt\u00e4isille
limiiteille asetetut kriteerit ovat yhdenmukaisia alhaisen
riskinottohalukkuuden kanssa. Sijoituksille asetettujen
kriteerien toteutumista valvotaan vuosinelj\u00e4nneksitt\u00e4in
niin sis\u00e4isesti kuin k\u00e4ytt\u00e4en ulkoisia konsultteja.
Valvonnan tulokset raportoidaan sijoituskomitealle sek\u00e4
riski- ja compliance-komitealle vuosinelj\u00e4nneksitt\u00e4in.
Advantagella ei ollut suoria sijoituksia johdannaisiin
tilikauden aikana. Advantagella on kuitenkin omistuksia
sellaisissa rahastoissa, joissa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n johdannaisia niin
suojaus- kuin tuottotarkoituksessa.
Korkoriski
Hastings hallinnoi taseen korkoriski\u00e4 p\u00e4\u00e4asiassa saman
duraation omaavilla varoilla ja veloilla, jolloin korot ovat
niin pitk\u00e4lle kuin mahdollista yhten\u00e4iset, ja t\u00e4ten
korkoriski alentunut. Sijoituskomitea valvoo
kvartaaleittain taseen korkoriskin hallintaa. Valvonta
varmistaa my\u00f6s, ett\u00e4 tiukasti asetettuja duraatioiden
yhteensopimattomuusrajoja noudatetaan.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-615": { "value": "
Transaktioriskipositio
If, 31.12.2023
Kotivaluutta SEK (EUR milj.)
EUR
USD
JPY
GBP
SEK
NOK
DKK
Muut
Yhteens\u00e4,
netto
Vakuutustoiminta
-3\u00a0255
-180
0
-49
37
-2\u00a0233
-1\u00a0114
-29
-6\u00a0823
Sijoitukset
3\u00a0091
319
0
24
113
1\u00a0869
187
0
5\u00a0604
Johdannaiset
117
-123
5
22
-168
350
916
22
1\u00a0141
Transaktioriskipositio, netto
-47
15
5
-4
-18
-13
-11
-7
-79
Herkkyys: SEK -10 %
-5
2
0
0
-2
-1
-1
-1
-8
Transaktioriskipositio
If, 31.12.2022
Kotivaluutta SEK (EUR milj.)
EUR
USD
JPY
GBP
SEK
NOK
DKK
Muut
Yhteens\u00e4,
netto
Vakuutustoiminta
-3\u00a0739
-185
0
-33
-11
-2\u00a0318
-1\u00a0029
-28
-7\u00a0342
Sijoitukset
2\u00a0304
297
1
11
108
2\u00a0071
263
5
5\u00a0058
Johdannaiset
1\u00a0370
-113
13
16
-78
229
760
15
2\u00a0211
Transaktioriskipositio, netto
-66
-1
13
-7
19
-18
-6
-8
-73
Herkkyys: SEK -10 %
-7
0
1
-1
2
-2
-1
-1
-7
Ifin transaktioriskipositio Ruotsin kruunuissa kuvaa yhti\u00f6n sellaisten ulkomaisten tyt\u00e4ryhti\u00f6iden/sivuliikkeiden positioita, joiden kotivaluutta on muu kuin Ruotsin kruunu.
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-616": { "value": "
Likviditeettiriski
Ifiss\u00e4 likviditeettiriski on rajallinen, koska
vakuutusmaksut ker\u00e4t\u00e4\u00e4n etuk\u00e4teen ja suurten
korvausmaksujen ajankohdat tiedet\u00e4\u00e4n yleens\u00e4 jo kauan
ennen niiden maksup\u00e4iv\u00e4\u00e4. Maksujen hallinta -toiminto
vastaa likviditeetin suunnittelusta. Jotta likviditeettiriski
tunnistetaan, sijoitusten ja vastuuvelan odotettuja
kassavirtoja analysoidaan s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti ottaen
huomioon sek\u00e4 normaalin markkinatilanteen ett\u00e4
stressatun tilanteen. Likviditeettiriski\u00e4 v\u00e4hennet\u00e4\u00e4n
sijoittamalla helposti likvidoitaviin varoihin.
Vastuuvelan sek\u00e4 rahoitusvarojen ja -velkojen
maturiteetit esitet\u00e4\u00e4n Kassavirrat sopimukseen
perustuvan maturiteetin mukaan, If, 31.12.2023- ja
31.12.2022 -taulukoissa. Ifiss\u00e4 korkosijoitusten
keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen maturiteetti oli 3,2 vuotta (2,9).
Taulukossa rahoitusvarat ja -velat on jaettu sopimuksiin,
joiden maturiteetti on sopimuksessa m\u00e4\u00e4ritelty sek\u00e4
muihin sopimuksiin. Muiden sopimusten
kassavirtaprofiilin esitt\u00e4misen sijasta niille esitet\u00e4\u00e4n
ainoastaan kirjanpitoarvo. Lis\u00e4ksi taulukossa on esitetty
nettovastuuvelan odotetut kassavirrat eli kassavirrat
j\u00e4lleenvakuutuksen j\u00e4lkeen. Erien luonteesta johtuen
n\u00e4ihin lukuihin liittyy ep\u00e4varmuutta.
Kassavirrat sopimukseen perustuvan maturiteetin mukaan
If, 31.12.2023
Milj. e
Kirjanpitoarvo
yhteens\u00e4
Kirjanpitoarvo, ei
sopimukseen
perustuvaa
er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4
Kirjanpitoarvo,
sopimukseen
perustuva er\u00e4p\u00e4iv\u00e4
Kassavirrat
2024
2025
2026
2027
2028
2029-
2038
2039-
Rahoitusvarat
11\u00a0296
1\u00a0485
9\u00a0812
1\u00a0605
1\u00a0835
2\u00a0142
2\u00a0561
1\u00a0400
1\u00a0487
0
Rahoitusvarat
(muut kuin johdannaiset)
11\u00a0275
1\u00a0485
9\u00a0791
1\u00a0585
1\u00a0835
2\u00a0142
2\u00a0561
1\u00a0400
1\u00a0487
0
Koronvaihtosopimukset
2
0
2
2
Valuuttajohdannaiset
19
0
19
19
Sattuneen vahinkotapahtuman vara
527
0
527
328
108
44
19
11
18
1
Rahoitusvelat
-550
0
-550
-402
-31
-137
0
0
0
0
Rahoitusvelat
(muut kuin johdannaiset)
-492
-492
-344
-31
-137
0
0
0
0
Koronvaihtosopimukset
Valuuttajohdannaiset
-58
0
-58
-58
0
0
0
0
0
0
Vuokrasopimusvelat
-148
0
-148
-27
-26
-23
-20
-14
-47
0
Toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuva velka ja muu vakuutukseen
liittyv\u00e4 maksettava
-6\u00a0443
0
-6\u00a0443
-2\u00a0483
-794
-471
-339
-262
-1\u00a0301
-795
Kassavirrat sopimukseen perustuvan maturiteetin mukaan
If, 31.12.2022
Milj. e
Kirjanpitoarvo
yhteens\u00e4
Kirjanpitoarvo, ei
sopimukseen
perustuvaa
er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4
Kirjanpitoarvo,
sopimukseen
perustuva er\u00e4p\u00e4iv\u00e4
Kassavirrat
2023
2024
2025
2026
2027
2028-
2037
2038-
Rahoitusvarat
10\u00a0943
1\u00a0464
9\u00a0479
1\u00a0647
2\u00a0178
1\u00a0811
2\u00a0023
2\u00a0266
862
0
Rahoitusvarat
(muut kuin johdannaiset)
10\u00a0888
1\u00a0464
9\u00a0424
1\u00a0596
2\u00a0177
1\u00a0811
2\u00a0023
2\u00a0266
862
0
Koronvaihtosopimukset
4
0
4
3
1
0
0
0
0
0
Valuuttajohdannaiset
50
0
50
48
0
0
0
0
0
0
Sattuneen vahinkotapahtuman vara
236
0
236
127
48
24
13
8
15
1
Rahoitusvelat
-628
-48
-580
-436
-8
-35
-138
0
0
0
Rahoitusvelat
(muut kuin johdannaiset)
-621
-48
-573
-429
-8
-35
-138
0
0
0
Koronvaihtosopimukset
Valuuttajohdannaiset
-7
0
-7
-6
0
0
0
0
0
0
Vuokrasopimusvelat
-160
0
-160
-26
-23
-23
-22
-18
-59
0
Toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuva velka ja muu vakuutukseen
liittyv\u00e4 maksettava
-6\u00a0014
0
-6\u00a0014
-2\u00a0215
-734
-469
-334
-271
-1\u00a0248
-743
Likviditeettiriski
Topdanmark-konsernilla on vahva likviditeettiasema.
Ensinn\u00e4kin asiakkaiden maksuihin liittyv\u00e4
likviditeettiriski on hyvin v\u00e4h\u00e4inen, koska
vakuutusmaksut maksetaan vakuutuskauden alussa.
Toiseksi, harjoitetun vakuutustoiminnan osista syntyv\u00e4
kokonaisuus on luonteeltaan sellainen, ett\u00e4
likviditeettikriisin toteutuminen on hyvin
ep\u00e4todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4. Vakuutusvelat ovat luonteeltaan
vakaita ja sijoitussalkuissa rahamarkkinasijoituksia
t\u00e4ydent\u00e4\u00e4 suuri m\u00e4\u00e4r\u00e4 likvidej\u00e4 listattuja Tanskan valtion
ja kiinteist\u00f6vakuudellisia joukkovelkakirjoja.
Vakuutusvelan sek\u00e4 rahoitusvarojen ja -velkojen
maturiteetit esitet\u00e4\u00e4n Kassavirrat sopimukseen
perustuvan maturiteetin mukaan, Topdanmark,
31.12.2023 -taulukossa.
Kassavirrat sopimukseen perustuvan maturiteetin mukaan
Topdanmark, 31.12.2023
Milj. e
Kirjanpitoarvo yhteens\u00e4
Kirjanpitoarvo ilman
sopimuksellista
er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4
Kirjanpitoarvo
sopimukseen perustuva
er\u00e4p\u00e4iv\u00e4
Kassavirrat
2024
2025
2026
2027
2028
2029-
2038
2039-
Rahoitusvarat
1\u00a0861
1\u00a0861
420
424
321
170
166
505
113
Rahoitusvarat
(muut kuin johdannaiset)
1\u00a0859
1\u00a0859
420
424
321
170
166
504
113
Koronvaihtosopimukset
1
1
0
0
0
0
0
1
0
Valuuttajohdannaiset
0
0
0
Sattuneen
vahinkotapahtuman vara
79
79
58
9
4
3
2
4
Rahoitusvelat
299
128
172
10
9
102
59
1
21
1
Rahoitusvelat
(muut kuin johdannaiset)
275
128
148
9
7
101
57
Koronvaihtosopimukset
24
24
1
2
1
1
1
21
1
Valuuttajohdannaiset
0
0
0
Vuokrasopimusvelat
Toteutuneista
vakuutustapahtumista
aiheutuva velka ja muu
vakuutukseen liittyv\u00e4
maksettava
1\u00a0582
1\u00a0582
603
249
183
118
87
303
184
Likviditeettiriski
Hastingsin hallinnoimat sijoitukset ovat lyhytkestoisia ja
likvidej\u00e4, alhaisen riskinottohalukkuutensa mukaisesti.
K\u00e4teinen ja rahoitusvarat ovat pankkitalletuksissa tai
lyhytaikaisissa rahamarkkinatuotteissa. N\u00e4iden kestoaika
on yleens\u00e4 alle 60 p\u00e4iv\u00e4\u00e4, jolloin herkkyys
korkomuutoksille on pienempi kuin pidempikestoisissa
sijoituksissa.
Sijoituskomitea valvoo likviditeettiprofiilia ja sijoitusten
kassavirtaa kvartaaleittain, jotta varmistetaan
Advantagen vastuiden t\u00e4yttyminen tulevaisuudessa.
Advantagen sijoitusjohtajat huolehtivat sijoitussalkun
likviditeettiriskin hallinnasta varmistamalla, ett\u00e4
arvopapereita voidaan myyd\u00e4 tehokkaasti, jos tarvitaan
k\u00e4teisvaroja. Sijoitusjohtajat pyrkiv\u00e4t ostamaan
arvopapereita, joissa on suuri liikkeeseenlaskukoko,
liikkeeseenlaskusta on alle 5 vuotta ja joiden kanssa
k\u00e4yd\u00e4\u00e4n kauppaa s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti. Likviditeettipisteytys
perustuu aikaan liikkeeseenlaskusta, liikkeeseenlaskun
kokoon, kaupank\u00e4ynnin volyymiin ja havaittuihin osto-
ja myyntikurssin erotuksiin.
Kassavirrat sopimukseen perustuvan maturiteetin mukaan
Hastings, 31.12.2023
Milj. e
Kirjanpitoarvo
yhteens\u00e4
Kirjanpitoarvo ilman
sopimuksellista
er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4
Kirjanpitoarvo
sopimukseen
perustuva er\u00e4p\u00e4iv\u00e4
Kassavirrat
2024
2025
2026
2027
2028
2029-
2038
2039-
Rahoitusvarat
1\u00a0869
704
1\u00a0165
143
341
349
179
154
0
0
Rahoitusvarat
(muut kuin johdannaiset)
1\u00a0869
704
1\u00a0165
143
341
349
179
154
0
0
Koronvaihtosopimukset
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Valuuttajohdannaiset
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sattuneen vahinkotapahtuman vara
1\u00a0333
1\u00a0333
0
349
236
183
61
96
169
240
Rahoitusvelat
187
0
187
73
71
43
0
0
0
0
Rahoitusvelat
(muut kuin johdannaiset)
185
0
185
71
71
43
0
0
0
0
Koronvaihtosopimukset
2
0
2
2
0
0
0
0
0
0
Valuuttajohdannaiset
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Vuokrasopimusvelat
10
0
10
6
3
1
0
0
0
0
Toteutuneista vakuutustapahtumista
aiheutuva velka ja muu vakuutukseen
liittyv\u00e4 maksettava
2\u00a0125
2\u00a0125
0
670
404
302
127
137
211
275
", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-617": { "value": "Sampo Oyj", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-618": { "value": "Sampo Oyj", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-619": { "value": "Sampo Oyj", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-620": { "value": "julkinen osakeyhti\u00f6", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-621": { "value": "Helsinki", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-622": { "value": "Fabianinkatu 27, 00100 Helsinki, Suomi", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-623": { "value": "vakuutus- ja rahoitustoimintaa", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-624": { "value": "Suomi", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "f-625": { "value": "Suomi", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "fi", "entity": "scheme:743700UF3RL386WIDA22", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }