Reka Industrial - konserni | ||
(ent. Neo Industrial - konserni) | ||
Tilinpäätös ja toimintakertomus | ||
1.1. – 31.12.2020 | ||
Reka Industrial -konsernin liikevaihto 2020 oli 120,4 miljoonaa euroa (97,5). Tilikauden tulos oli 1,0 miljoonaa euroa (-1,4). Käyttökate oli 9,4 miljoonaa euroa (4,8) ja liiketulos oli 4,5 miljoonaa euroa (0,4).
Keskeiset tapahtumat tilikaudella
Tytäryhtiö Reka Kaapeli Oy sai tammikuussa 2020 Skandinaviasta merkittävän maakaapelisopimuksen, jonka kokonaisarvo on noin 9 miljoonaa euroa. Toimitukset ajoittuvat vuosille 2020 - 2022.
Yhtiö osti kesäkuussa 2020 Reka Kumin koko osakekannan yhtiön suurimmalta osakkeenomistajalta, Reka Oy:ltä 7,5 miljoonan euron käteisvastikkeella. Hallituksen riippumattoman komitean yrityskaupan arvioimisen tueksi hankkiman ulkopuolisen asiantuntijan fairness opinion -lausunnon mukaan osakkeista maksettava vastike on ostajan kannalta taloudellisessa mielessä kohtuullinen (fair from financial point of view).
Varsinainen yhtiökokous hyväksyi yrityskaupan 24.6.2020 ja kauppa toteutui yhtiökokouksen jälkeen 25.6.2020. Reka Kumi yhdistettiin konserniin 30.6.2020, sillä kaupan toteutuspäivän ja kesäkuun lopun luvuissa ei ollut olennaista eroa. Kauppahinnan kohdistuksessa edullisesta sopimuksesta tuloutui tilikaudelle 0,4 miljoonaa euroa. Hankintaan liittyviä kuluja on liiketuloksessa huomioitu 0,2 miljoonaa euroa.
Yrityskaupan myötä yhtiölle muodostui uusi toimiala, kumiteollisuus, kaapeliteollisuuden rinnalle. Tämä on askel sijoitusyhtiöstä teolliseksi monialakonserniksi.
Uuden konsernin odotetaan hyötyvän suuremmasta koosta, toimialojen eri sesongeista ja parhaiden käytäntöjen jakamisesta. Toimialojen eri sesongit pienentävät kausivaihteluiden vaikutusta yhtiön tulokseen.
Marraskuussa pidetty ylimääräinen yhtiökokous hyväksyi ehdotuksen yhtiön nimen muutoksesta. Yhtiön nimeksi päätettiin Reka Industrial Oyj ja vanha toiminimi Neo Industrial jäi aputoiminimeksi.
Konsernin taloudellista asemaa ja tulosta kuvaavat tunnusluvut
|
2020 |
2019 |
2018 |
|
Liikevaihto, miljoonaa euroa |
120,4 |
97,5 |
103,8 |
|
Käyttökate, miljoonaa euroa |
9,4 |
4,8 |
3,5 |
|
Liiketulos, % liikevaihdosta |
3,8 |
0,4 |
1,0 |
|
Tilikauden tulos |
1,0 |
-1,4 |
-0,5 |
|
Sijoitetun pääoman tuotto, % (ROI) |
10,8 |
2,4 |
8,4 |
|
IAS 19 oikaistu oman pääoman tuotto, % |
16,1 |
-14,3 |
-4,5 |
|
IAS 19 oikaistu velkaantuneisuusaste, % |
219,1 |
188,2 |
104,4 |
|
IAS 19 oikaistu omavaraisuusaste, % |
19,3 |
16,8 |
25,5 |
|
Tulos/osake, euroa |
0,16 |
-0,24 |
-0,09 |
|
Bruttoinvestoinnit, miljoonaa euroa |
12,7 |
8,2 |
2,4 |
|
Reka Industrial konserni (Reka Industrial) käyttää taloudellisessa raportoinnissaan Euroopan arvopaperi- ja markkinaviranomaisen (ESMA) ohjeistuksen mukaisia vaihtoehtoisia tunnuslukuja.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 3 |
Konserni liittyi eläkekassaan vuonna 2015. Reka Industrial esittää vaihtoehtoisia tunnuslukuja siten että IAS 19 etuuspohjaisten eläkevastuiden kirjausten vaikutukset eliminoidaan tunnuslukujen tulos- ja tase-eristä toiminnan kehittymisen seuraamiseksi paremmin. Tuloslaskelman liiketulokseen sisältyviä eriä on muutettu vuoden 2020 raportoinnissa ja vertailutieto on muutettu vastaavalla tavalla. IAS 19 etuuspohjaisen eläkejärjestelyn kirjaukset tuloslaskelmassa esitetään liiketuloksen alapuolella omana eränään ennen osuutta osakkuusyhtiöiden tuloksesta. Näin Reka Industrialin liiketoiminnan kehittymistä voi seurata paremmin.
31.12.2020 Reka Industrial - konsernin yhtiöt aloittivat järjestelyn IAS 19 mukaisen etuuspohjaisen eläkejärjestelyn poistamiseksi solmimalla Reka Oy:n kanssa sopimuksen, jossa Reka Industrial - konsernin yhtiöt maksavat kiinnitettyä (24 %) tyel-maksua eivätkä ole vastuussa Reka eläkekassan toiminnan, vastuiden tai taloudellisen tilanteen aiheuttamista muista velvoitteista. Reka Industrial - konsernin johdon mukaan kyseessä on maksuperusteinen järjestely, jolloin muutos tehdään 2021 IFRS raportoinnissa.
Yhtiö seuraa itse käyttökate -tunnuslukua ja siten se on lisätty vuonna 2020 raportoitaviin vaihtoehtoisiin tunnuslukuihin ja vertailutiedot on lisätty vastaavasti.
Reka Industrialin tulkinnan mukaan ESMAn ohjeistuksen mukaisiksi vaihtoehtoisiksi tunnusluvuiksi voidaan lukea käyttökate, liiketulos, IAS 19 oikaistu oman pääoman tuotto (ROE), IAS 19 oikaistu velkaantuneisuusaste, IAS 19 oikaistu omavaraisuusaste %, sijoitetun pääoman tuotto (ROI) sekä bruttoinvestoinnit.
Tunnuslukujen laskentakaavat:
IAS 19 oikaistu Oman pääoman tuotto (ROE) % |
= |
IAS 19 oikaistu tilikauden tulos |
x 100 |
|
|
Oma pääoma ilman IAS 19 kirjausten vaikutuksia (keskimäärin) |
|
|
|
|
|
IAS 19 oikaistu Omavaraisuusaste, % |
= |
Oma pääoma + määräysvallattomien omistajien osuus ilman IAS 19 kirjausten vaikutuksia |
x 100 |
|
|
Taseen loppusumma - saadut ennakot ja ilman IAS 19 kirjausten vaikutuksia |
|
|
|
|
|
IAS 19 oikaistu Nettovelkaantumisaste (Gearing), % |
= |
Korolliset velat - rahat, pankkisaamiset ja likvidit rahoitus- ja sijoitusarvopaperit |
x 100 |
|
|
Oma pääoma + määräysvallattomien osakkeenomistajien osuus ja ilman IAS 19 kirjausten vaikutuksia |
|
|
|
|
|
Sijoitetun pääoman tuotto (ROI) % |
= |
Tulos ennen veroja + korkokulut- ja muut rahoituskulut |
x 100 |
|
|
[Taseen loppusumma - pakolliset varaukset ja korottomat velat] (keskimäärin) |
|
|
|
|
|
Liiketulos |
= |
nettosumma, joka muodostuu, kun liikevaihdosta vähennetään ostokulut valmiiden ja |
|
|
|
keskeneräisten tuotteiden varastojen muutoksella sekä omaan käyttöön valmistuksesta |
|
|
|
syntyneillä kuluilla oikaistuina, vähennetään työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut ilman IAS 19 etuuspohjaisesta eläkejärjestelystä johtuvia eriä, poistot ja |
|
|
|
mahdolliset arvonalentumistappiot sekä huomioidaan liiketoiminnan muut tuotot ja kulut. |
|
|
|
|
|
Bruttoinvestoinnit |
= |
Tehdyt uudet investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin sekä |
|
|
|
käyttöoikeusomaisuuseriin |
|
|
|
|
|
Käyttökate |
= |
nettosumma, joka muodostuu, kun liiketulokseen lisätään poistot ja mahdolliset arvonalentumiset |
|
Vaihtoehtoisten IAS 19 etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä johtuvilla erillä oikaistujen tun nuslukujen täsmäytys tilinpäätöksessä raportoituihin lukuihin:
1000 euroa |
2020 |
2019 |
2018 |
|
Tilikauden tulos tilinpäätöksessä |
957 |
-1 440 |
-527 |
|
IAS 19 eliminointi |
895 |
-2 |
507 |
|
IAS 19 oikaistujen tunnuslukujen käyttämä tilikauden tulos |
1 852 |
-1 443 |
-20 |
|
|
|
|
|
|
IAS 19 vaikutus korottomiin velkoihin |
3 666 |
3 870 |
4 107 |
|
IAS 19 vaikutus omaan pääomaan |
-2 933 |
-2 731 |
-3 441 |
|
IAS 19 vaikutus taseen loppusaldoon |
733 |
1 138 |
665 |
|
|
|
|
|
|
Oma pääoma tilinpäätöksen taseessa |
11 066 |
6 962 |
8 170 |
|
IAS 19 eliminointi |
2 933 |
2 731 |
3 441 |
|
IAS 19 oikaistujen tunnuslukujen käyttämä oma pääoma |
13 999 |
9 694 |
11 612 |
|
|
|
|
|
|
Taseen loppusumma tilinpäätöksessä |
73 150 |
58 942 |
46 278 |
|
IAS 19 eliminoinnit |
-733 |
-1 138 |
-665 |
|
IAS 19 oikaistujen tunnuslukujen käyttämä taseen loppusumma |
72 417 |
57 804 |
45 613 |
|
|
|
|
|
Tase ja rahoitus
Tilikauden lopussa konsernin korolliset velat olivat 33,5 (25,0) miljoonaa euroa, josta muita kuin leasing -velkoja oli 25,6 (15,6) miljoonaa euroa. Osaan korollisista veloista liittyy taloudellisia kovenantteja, jotka kaikki täyttyivät tilinpäätöshetkellä. Taloudellisista kovenanteista on kerrottu lisää liitetiedoissa. Taseen loppusumma oli tilikauden päättyessä 73,2 miljoonaa euroa (58,9).
Yhtiö osti kesäkuussa Reka Kumin koko osakekannan. Kauppasumma 7,5 miljoonaa euroa maksettiin käteisellä. Kauppa rahoitettiin 7,5 miljoonan euron pankkilainalla. Reka Kumi yhdistettiin konserniin 30.6.2020.
Konserni järjesteli Keuruulla sijaitsevan, konsernin ulkopuolisessa omistuksessa olleen, kiinteistön omistusta. Reka Industrial Oyj osti kyseisen kiinteistön 1,0 miljoonan euron kauppahinnalla käyttäen aikaisemmassa vuokrasopimuksessa ollutta osto-optiota ja myi sen edelleen Reka Eläkekassalle kiinteistölle määritettyyn käypään arvoon, 2,3 miljoonaa euroa. Reka Eläkekassan kanssa tehtiin 10 vuoden vuokrasopimus. Kiinteistön käyvän arvon määrittelivät ulkopuoliset arvioitsijat. Järjestelyssä syntyneellä rahoituksella Reka Industrial Oyj maksoi pois lyhytaikaisen lainansa 1,2 miljoonaa. Järjestelyllä ei ollut merkittävää tulosvaikutusta.
Tytäryhtiö Reka Kaapeli Oy teki 2,3 miljoonan euron takuupääomasijoituksen Reka Eläkekassaan. Järjestelystä on kerrottu tarkemmin lähipiiritapahtumat-liitetiedossa.
Loppuvuodesta 2019 Reka Industrial Oyj laski onnistuneesti liikkeeseen 10 miljoonan euron suuruisen "Green bond" -joukkovelkakirjalainan. Euromääräinen joukkovelkakirjalainaerääntyy 6.12.2024. Joukkovelkakirjalainan kiinteä vuotuinen korko on 6,00 prosenttia, joka maksetaan vuosittain 6. joulukuuta.
Joukkovelkakirjalainaa käytetään rahoittamaan Green Bond Framework -dokumentin kelpoisuuden täyttäviä hankkeita, jotka liittyvät Reka Kaapeli Oy:n tuotevalikoimaan ja Reka Kaapeli Oy:n tuotantolaitosten ja prosessien ympäristöystävällisen toimintakyvyn parantamiseen. Osa joukkovelkakirjalainasta on sopimusehtojen mukaisesti käytetty uudelleenrahoitukseen. Erillinen sijoittajakirje julkaistaan maaliskuussa.
COVID-19
Kaapelitoimialalla COVID-19 pandemia ei ole näkynyt asiakkaiden kysyntämäärissä. COVID-19 pandemia rajoitti kuitenkin kasvua toisella vuosineljänneksellä. Ylimääräisiä kustannuksia ja toimitusviiveitä on pandemiasta kertynyt henkilöstön oltua herkemmin sairaslomalla mahdollisen tartuntariskin eliminoimiseksi.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 5 |
COVID-19 pandemian lisäkustannusten vaikutuksen liiketulokseen kaapelitoimialalla arvioidaan olevan tilikaudella 0,6 - 0,9 miljoonaa euroa. Lisäkustannukset ovat syntyneet kasvaneista sairaspoissaoloista, niiden paikkaamiseen käytetyistä ylitöistä ja lisähenkilöistä sekä kasvaneista rahtikuluista, joita on aiheutunut siitä, että sairaspoissaoloista johtuvia myöhästymisiä on pyritty minimoimaan pien- ja pikatoimituksilla.
Kumitoimialalla COVID-19 on näkynyt asiakkaiden kysyntämäärissä. Osalla asiakkaista volyymit ovat tavanomaisia alhaisempia johtuen joko asiakkaan omasta kysynnästä, muiden toimittajien toimitusongelmista, tehtaiden väliaikaisesta sulkemisesta tai näiden yhdistelmistä.
COVID-19 ei ole merkittävästi vaikuttanut kummankaan toimialan materiaalihankintaan. COVID-19 ei myöskään ole toistaiseksi vaikuttanut asiakkaiden maksukäyttäytymiseen.
Hankitut liiketoiminnot
Reka Industrial Oyj osti kesäkuussa 2020 Reka Kumin koko osakekannan Reka Industrialin suurimmalta osakkeenomistajalta, Reka Oy:ltä 7,5 miljoonan euron käteisvastikkeella. Varsinainen yhtiökokous hyväksyi yrityskaupan 24.6.2020 ja kauppa toteutui yhtiökokouksen jälkeen 25.6.2020. Reka Kumi yhdistettiin konserniin 30.6.2020, sillä kaupan toteutuspäivän ja kesäkuun lopun luvuissa ei ollut olennaista eroa. Kauppahinnan kohdistuksessa edullisesta sopimuksesta tuloutui 0,4 miljoonaa euroa. Hankintaan liittyviä kuluja on liiketuloksessa huomioitu 0,2 miljoonaa euroa.
Reka Kumi on Euroopan johtavia pienten ja keskisuurten kumikomponenttien valmistajia raskaalle ajoneuvoteollisuudelle ja koneenrakennusteollisuudelle. Reka Kumilla on omat tuotantoyksiköt Suomessa (Aura) ja Puolassa (tytäryhtiö Dopiewossa). Lisäksi kumituotteita valmistetaan Reka Kumin hallinnoiman alihankintaverkoston kautta Aasiassa.
Yrityskaupan myötä yhtiölle muodostui uusi toimiala, kumiteollisuus, kaapeliteollisuuden rinnalle.
Segmentit
Reka Industrialin teollisina toimialoina ovat kaapeliteollisuus ja kumiteollisuus.
Kaapelitoimiala
Kaapelitoimialan liikevaihto oli 111,2 miljoonaa euroa (97,4). Käyttökate oli 10,0 miljoonaa euroa (5,1).
Reka Kaapeli Oy:n kotimaan myyntivolyymit kasvoivat edellisvuodesta. Myös viennin myyntivolyymit kasvoivat.
Toimialan avainraaka-aineita ovat kupari ja alumiini sekä muovit. Katsauskaudella kuparin ja alumiinin hintavaihtelut ovat olleet merkittäviä.
Vuoden alussa kuparin tonnimääräinen hinta oli 5 481 euroa ja alumiinin tonnimääräinen hinta 1 603 euroa. Joulukuun 2020 lopussa kuparin tonnimääräinen hinta oli 6 308 euroa ja alumiinin tonnimääräinen hinta 1 612 euroa.
Kuparin päiväkohtainen hinta on katsauskauden aikana ollut korkeimmillaan joulukuussa, jolloin se oli 6 499 euroa tonnilta, ja alimmillaan maaliskuussa, jolloin se kävi 4 283 eurossa tonnilta. Alumiinin hinta on ollut korkeimmillaan joulukuussa, jolloin se oli 1 709 euroa tonnilta, ja alimmillaan huhtikuussa, jolloin se kävi 1 308 eurossa tonnilta.
Metallien ostoissa käytetään osittaista hintasuojausta hyödykejohdannaisten avulla.
Tehdyt investoinnit, 4,9 miljoonaa euroa (8,2 miljoonaa euroa vuonna 2019), kohdistuivat uusien tuotteiden kehittämiseen sekä tuottavuuden, materiaali- ja energiatehokkuuden tehostamiseen.
Toimialan osakkuusyhtiön Nestor Cables konsernin liikevaihto 2020 oli 32,0 miljoonaa euroa (31,5). Liiketulos oli positiivinen ja edellisvuotta parempi. Nestor Cablesin oma pääoma kääntyi positiiviseksi ja siten tulososuus 0,4 miljoonaa euroa on huomioitu konsernin tuloksessa sekä osakkuusyhtiöosuuden tasearvossa.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 6 |
Kumitoimiala
Reka Kumi yhdistettiin konserniin 30.6.2020. Kumitoimialan liikevaihto konsernissa oli 9,2 miljoonaa euroa ja käyttökate oli 0,2 miljoonaa euroa. Käyttökatetta rasittaa Reka Kumin hankintaan liittyviä eriä 0,1 miljoonaa euroa.
COVID -19 pandemia on vaikuttanut kumitoimialan volyymeihin. Asiakkaiden tuotantolaitokset ovat nyt pääosin avautuneet.
Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen
Tammikuussa 2021 Reka Kaapeli Oy teki sopimuksen 5,0 miljoonan euron lainalimiitistä. Limiitti on määräaikainen. Lainalimiittiin liittyy kovenanttiehtoja.
Osakkeen kurssikehitys ja vaihto
Yhtiön B-osakkeita vaihdettiin NASDAQ Helsinki Oy:ssä yhteensä 1 821 180 (961 796 vuonna 2019) kappaletta, mikä vastasi 31,0 (16,4) prosenttia osakkeiden määrästä ja 5,1 (2,0) miljoonaa euroa. Osakkeen hinta 31.12.2020 oli 3,52 (2,04 31.12.2019) euroa ja tilikauden keskimääräinen kurssi 2,79 (2,12) euroa. Vuoden alin kurssinoteeraus oli 1,81 (1,72) euroa ja ylin 4,10 (2,50) euroa. Yhtiön osakekannan markkina-arvo 31.12.2020 oli 20,9 (12,2 31.12.2019) miljoonaa euroa.
Konsernirakenne ja osakkeenomistajat
Reka Industrial Oyj on
Reka Industrial Oyj:llä oli 31.12.2020 yhteensä 10 837 osakkeenomistajaa (10 869 osakkeenomistajaa 31.12.2019). Yhtiön suurimman osakkeenomistajan Reka Oy:n omistusosuus oli 50,7 % osakkeista (50,8) ja 65,8 % äänistä (65,8). Reka Industrial Oyj on siten osa Reka-konsernia. Reka Oy:n kotipaikka on Juupajoki.
Kymmenen suurimman osakkeenomistajan yhteenlaskettu omistusosuus 31.12.2020 oli 56,4 % osakkeista (56,1 % 31.12.2019) ja 69,7 % äänistä (69,5 % 31.12.2019).
Yhtiön hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja talousjohtaja omistivat suoraan sekä määräysvaltayhteisöjensä kautta 31.12.2020 yhteensä 2 963 648 kappaletta Reka Industrial Oyj:n B-osakkeita (31.12.2019 yhteensä 2 958 529).
Riskit ja liiketoiminnan epävarmuustekijät
Reka Industrialin rahoitusriskejä ovat valuutta-, korko-, hyödyke-, maksuvalmius-, luotto- ja sijoitustoiminnan markkinariskit. Rahoitusriskejä ja niiden suojaustoimenpiteitä on kuvattu tarkemmin tilinpäätöksen liitetiedoissa. Yhtiön tulevaisuuden riskitekijät liittyvät sen toimialayhtiöiden liiketoiminnan kehitykseen.
Reka Industrialin kaapelitoimialan liiketoiminnan merkittävimmät riskit liittyvät markkinatilanteen kehittymiseen, raaka-aineiden ja valuuttojen hintavaihteluihin sekä käyttöpääoman hallintaan eri tilanteissa. Suurten kausivaihtelujen aikana tavarantoimittajien maksuehdot vaikuttavat olennaisesti niiden kykyyn rakentaa riittävät varmuusvarastot kilpailukykyisen toimitusajan varmistamiseksi. Kausivaihteluiden vaikutusta tehtaiden kuormitustilanteeseen pyritään myös tasaamaan toimintamallien kehittämisellä. COVID-19 pandemia on kaapelitoimialalla näkynyt lisäkustannuksina ja toimitusviiveinä. Pandemian vaikutusta tulevaisuuteen on vaikea arvioida. Lisäkustannusten odotetaan jatkuvan vuonna 2021.
Reka Industrialin kaapelitoimialan liiketoiminnan avainraaka-aineita ovat metallit (kupari ja alumiini) ja muovit. Reka Industrial käyttää metallien ostoissa osittaista hintasuojausta hyödykejohdannaisten avulla. Metallien osalta on tärkeää sekä metallien dollarimääräisen hinnan että USD/EUR valuuttakurssisuhteen kehitys. Valuuttasuojauksia tehdään lisäksi tärkeimpien myyntivaluuttojen osalta. Sähkön hinnan suojauksissa käytetään hintakiinnityksiä.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 7 |
Euroalueen taloustilanne ja epävarmuus poliittisessa kentässä saattaa vaikuttaa kumitoimialan asiakkaiden hankintamääriin ja uusien projektien käynnistämisiin. COVID-19 on vaikuttanut asiakkaiden hankintamääriin ja pandemian vaikutusta tulevaisuuteen on vaikea arvioida. COVID-19 pandemian odotetaan vaikuttavan asiakkaiden hankintamääriin myös vuonna 2021. COVID-19 pandemian vuoksi kumitoimiala sai Business Finlandilta 100 tuhannen euron avustuksen tuotteidensa, markkinoinnin ja kilpailukyvyn kehittämiseen. Kehittämistoimet ovat käynnissä.
USA:n kauppapakotteiden ja tuotetullien nosto sekä Brexit saattavat vaikuttaa kumitoimialan asiakkaiden tuotevolyymeihin negatiivisesti. Myös aasialaisten toimijoiden lisääntynyt kilpailu Euroalueella voi vaikuttaa asiakkaiden ostopäätöksiin.
Konserni on toteuttanut ja toteuttaa konsernirakenteen yksinkertaistamista sulautumisilla. Verottaja on kyseenalaistanut vuonna 2015 toteutetun tytäryhtiösulautumisen veroneutraaliuden. Reka Industrial Oyj on valittanut veropäätöksestä. Reka Industrial Oyj:n näkemys on, että sulautuminen on yleisseuraanto ja siten veroneutraali. Yhtiön ja verottajan näkemysero on 1,2 miljoonaa euroa.
Tutkimus- ja kehitystoiminta
Konsernin panostukset tutkimukseen ja tuotekehitykseen olivat yhteensä 1,1 miljoonaa euroa (0,3 miljoonaa euroa 2019). Panostuksista 1,0 miljoonaa kohdistui Kaapelitoimialaan ja 0,1 miljoonaa Kumitoimialaan. Kumitoimiala on huomioitu 30.6.2020 alkaen. Tilikaudella aktivoitiin taseeseen yhteensä 0,3 miljoonaa euroa uusien tuotteiden ja tuoteperheiden kehittämiskustannuksia (0,2 miljoonaa euroa vuonna 2019).
Henkilöstö
Konsernin palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin 386 työntekijää (247 vuonna 2019 ja 251 vuonna 2018). Konsernin henkilöstömäärä 31.12.2020 oli 520 työntekijää (245 vuoden 2019 lopulla ja 252 vuoden 2018 lopulla), josta 270 (244 vuonna 2019 ja 252 vuonna 2018) kuului kaapelitoimialaan, 249 kuului kumitoimialaan ja 1 (1 vuonna 2019 ja 0 vuonna 2018) konsernihallintoon. Konsernin suoriteperusteisten palkkojen ja palkkioiden kokonaissumma tilikaudella oli 15,5 miljoonaa euroa (10,7 vuonna 2019 ja 11,3 miljoonaa euroa vuonna 2018). Kumitoimiala on huomioitu mukaan 30.6.2020 lähtien.
Ympäristö
Reka Industrialin kaapelitoimialalla ympäristöstä huolehtiminen ja toiminnan jatkuva parantaminen ympäristön hyvinvointi huomioiden ovat osa päivittäistä toimintaa. Reka Kaapeli Oy:n ympäristöjärjestelmä on sertifioitu ISO 14001 -standardin mukaisesti. Reka Kumilla on ollut sertifioitu IASO 14001- ympäristöjärjestelmä vuodesta 2007. Reka Kumi Oy:llä on ollut ympäristölupa vuodesta 2007.
Yhtiökokousten päätökset
Varsinainen yhtiökokous pidettiin 24.6.2020 Hyvinkäällä.
Yhtiökokous vahvisti tilikauden 2019 tilinpäätöksen ja myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle vastuuvapauden tilikaudelta 2019.
Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että tilikaudelta 2019 ei makseta osinkoa ja että vuoden 2019 voitto 1.068.591,57 euroa siirretään edellisten tilikausien voitto-/tappiotilille.
Yhtiökokous päätti kannattaa esitettyä yhtiön toimielinten palkitsemispolitiikkaa.
Yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten vuosipalkkioksi 10.000 euroa, hallituksen puheenjohtajan vuosipalkkioksi 12.500 euroa sekä hallituksen ja sen valiokuntien kokouspalkkioksi 600 euroa kultakin kokoukselta. Yhtiökokous vahvisti, että hallituksen jäsenten matkakulut korvataan.
Noin 40 prosenttia vuosipalkkioista maksetaan yhtiön osakkeilla. Muunto osakkeiksi toteutetaan yhtiön B-osakkeen toukokuun 2020 keskikurssilla ja osakkeet luovutetaan kesäkuussa 2021.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 8 |
Yhtiökokous päätti, että hallituksen jäsenille maksetaan yhtiön B-osakkeen kurssin kehittymiseen sidottu tulospalkkio, jonka määrä on hallituksen puheenjohtajan osalta 1.000 euroa ja hallituksen varsinaisten jäsenten osalta 500 euroa kerrottuna yhtiön B-osakkeen pörssikurssin kehitykseen (toukokuun 2021 keskikurssi – toukokuun 2020 keskikurssi) perustuvalla vuosituotosta johdetulla kertoimella. Jos vuosituotto ylittää 50 prosenttia, tulospalkkio maksetaan 50 prosentin mukaan, joten enimmäiskerroin on 50.
Noin 40 prosenttia tulospalkkiosta maksetaan yhtiön osakkeilla. Muunto osakkeiksi toteutetaan yhtiön B-osakkeen toukokuun 2021 keskikurssilla ja osakkeet luovutetaan kesäkuussa 2021.
Yhtiökokous päätti, että tilintarkastajan palkkio maksetaan yhtiön hyväksymän laskun mukaan perustuen tilintarkastuksen kilpailutukseen.
Yhtiökokous vahvisti osakkeenomistajien ehdotuksen mukaisesti hallituksen jäsenten lukumääräksi neljä (4) ja valitsi hallitukseen uudestaan seuraavat henkilöt: puheenjohtajaksi Markku E. Rentto, varapuheenjohtajaksi Jukka Koskinen ja varsinaisiksi jäseniksi Marjo Matikainen-Kallström ja Ari Järvelä. Varajäseniä ei valittu.
Yhtiökokous valitsi osakkeenomistajien ehdotuksen mukaisesti yhtiön tilintarkastajaksi tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab:n, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Leenakaisa Winberg, toimikaudeksi, joka päättyy vuoden 2021 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä.
Yhtiökokous päätti osakkeenomistajien ehdotuksen mukaisesti muuttaa Yhtiön yhtiöjärjestyksen 14 § momenttia seuraavasti:
14 § Yhtiökokouskutsu ja ilmoittautuminen yhtiökokoukseen
Kutsu yhtiökokoukseen on julkaistava yhtiön internetsivuilla aikaisintaan kolme (3) kuukautta ennen osakeyhtiölaissa tarkoitettua yhtiökokouksen täsmäytyspäivää ja viimeistään kolme (3) viikkoa ennen yhtiökokousta, kuitenkin aina vähintään yhdeksän (9) päivää ennen mainittua täsmäytyspäivää. Saadakseen osallistua yhtiökokoukseen on osakkeenomistajan ilmoittauduttava yhtiölle viimeistään kokouskutsussa mainittuna päivänä, joka voi olla aikaisintaan kymmenen (10) päivää ennen kokousta.
Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti hyväksyä yrityskaupan, jossa Yhtiö ostaa Reka Kumi Oy:n ("Reka Kumi") koko osakekannan Reka Industrial Oyj:n suurimmalta osakkeenomistajalta, Reka Oy:ltä 7,5 miljoonan euron käteisvastikkeella. Yrityskauppa toteutettiin 25.6.2020.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen ehdotuksen mukaisesti hallituksen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta yhtiön vapaaseen omaan pääomaan kuuluvilla varoilla. Osakkeet hankitaan Nasdaq Helsingin järjestämässä kaupankäynnissä sen sääntöjen mukaisesti, ja hankittavista osakkeista maksettavan vastikkeen tulee perustua markkinahintaan. Yhtiö voi hankkia B-osakkeita sopimuskaupoilla suoraan muilta kuin suurimmalta osakkeenomistajalta, mikäli sopimuskauppa käsittää vähintään 15.000 B-osaketta ja kauppahinta vastaa Nasdaq Helsingissä hankintahetkellä vallitsevaa markkinahintaa. Omia osakkeita hankittaessa voidaan tehdä pääomamarkkinoilla tavanomaisia johdannais-, osakelainaus- tai muita sopimuksia lain ja määräysten puitteissa.
Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään hankkimisesta myös suunnatusti eli muutoin kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa, mikäli siihen on yhtiön kannalta osakeyhtiölain tarkoittama painava syy.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen ehdotuksen mukaisesti hallituksen ottamaan yhtiön omia B-osakkeita pantiksi Reka Oy:ltä tämän yrityskauppaan liittyvien mahdollisten korvausvastuiden vakuudeksi yrityskaupan ehtojen mukaisesti. Osakkeiden ottaminen pantiksi tapahtuu viimeistään yrityskaupan toteutuksen yhteydessä allekirjoitettavan panttaussopimuksen ehtojen mukaisesti. Pantiksi otettavista osakkeista ei makseta vastiketta. Osakkeiden pantiksi ottaminen ei vaikuta yhtiön omaan pääomaan.
Hallituksella on oikeus päättää kaikista muista omien osakkeiden hankkimiseen ja pantiksi ottamiseen liittyvistä seikoista.
Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen asti, mutta kuitenkin enintään 18 kuukautta.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 9 |
Hankittavien ja pantiksi otettavien osakkeiden määrä on yhteensä enintään 588.076 B-osaketta. Määrä vastaa noin 9,77 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista ja yhteensä 10 prosenttia yhtiön B-osakkeista.
Pantiksi otettujen omien osakkeiden mahdollista realisointia varten yhtiökokous valtuutti hallituksen ehdotuksen mukaisesti hallituksen päättämään yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden luovuttamisesta yhdessä tai useammassa erässä, joko maksua vastaan tai maksutta. Valtuutuksen nojalla luovutettavien osakkeiden lukumäärä voi olla yhteensä enintään 588.076 B-osaketta osaketta, mikä määrä vastaa noin 9,77 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista ja yhteensä 10 prosenttia yhtiön B-osakkeista. Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään kaikista osakkeiden luovutuksen ehdoista mukaan lukien oikeuden osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poikkeamiseen. Valtuutus on voimassa 30.9.2021 saakka.
Ylimääräinen yhtiökokous
Ylimääräinen yhtiökokous pidettiin 24.11.2020 Hyvinkäällä.
Ylimääräinen yhtiökokous päätti osakkeenomistajien ehdotuksen mukaisesti muuttaa yhtiön yhtiöjärjestyksen 1 §:n momenttia seuraavasti:
1 § Toiminimi
Yhtiön toiminimi on Reka Industrial Oyj, englanniksi Reka Industrial Plc.
Ylimääräinen yhtiökokous päätti osakkeenomistajien ehdotuksen mukaisesti muuttaa yhtiön yhtiöjärjestyksen 3 §:n momenttia seuraavasti:
3 § Toimiala
Yhtiön toimialana on laatia ja toteuttaa konsernin strategiaa ja suunnitella sekä toteuttaa taloudellisesti tarkoituksenmukaisia investointeja suoraan tai tytäryhtiöidensä kautta.
Yhtiön toimialana on harjoittaa joko suoraan tai tytär- tai osakkuusyhtiöissään sähkö ja tekninen kumi -aloihin liittyvää valmistus- ja muuta liiketoimintaa sekä tutkimus- ja tuotekehitystoimintaa. Yhtiön toimialana on myös omistaa ja hallita osakkeita, osuuksia, arvopapereita ja muuta omaisuutta, valvoa tytär- ja osakkuusyhtiöittensä ja muiden toimintayksikköjensä toimintaa, huolehtia keskitetysti konsernin operatiivisten-, strategisten-, hallinto-, rahoitus-, riskienhallinta- taloushallinto- ja muiden palveluiden tuottamisesta tytär- ja osakkuusyhtiöille. Yhtiö voi harjoittaa myös rahoitustoimintaa sekä hankkia, omistaa, hallita, vuokrata ja käydä kauppaa kiinteistöillä ja arvopapereilla sekä muilla rahoitusinstrumenteilla. Toimintaa voidaan harjoittaa sekä Suomessa että ulkomailla. Liiketoimintaansa yhtiö voi harjoittaa myös aputoiminimillään.
Ylimääräinen yhtiökokous päätti hallituksen sekä valiokuntien jäsenten palkkioista ja kulujen korvausperiaatteista seuraavaa:
Varsinaisen yhtiökokouksen 24.6.2020 päättämä tulospalkkio on voimassa ainoastaan 24.11.2020 asti. Ajalta 24.6.2020 – 24.11.2020 hallituksen jäsenille maksetaan yhtiön B-osakkeen kurssin kehittymiseen sidottu tulospalkkio, jonka määrä on hallituksen puheenjohtajan osalta 1.000 euroa ja hallituksen varsinaisten jäsenten osalta 500 euroa, kerrottuna Neo Industrial Oyj:n B-osakkeen pörssikurssin kehitykseen (lokakuun 2020 keskikurssi – toukokuun 2020 keskikurssi) perustuvalla tuotosta johdetulla kertoimella.
Noin 40 prosenttia tulospalkkiosta maksetaan yhtiön osakkeilla. Muunto osakkeiksi toteutetaan yhtiön B-osakkeen lokakuun 2020 vaihdolla painotetulla keskikurssilla ja osakkeet luovutetaan joulukuussa 2020.
Varsinaisen yhtiökokouksen 24.6.2020 päättämät vuosipalkkiot ja kokouspalkkiot ovat voimassa ainoastaan 24.11.2020 asti. Alkaen 25.11.2020 hallituksen jäsenten vuosipalkkio (12 kuukautta) on 18.000 euroa ja hallituksen puheenjohtajan 25.000 euroa. Hallituksen jäsenten matkakulut korvataan.
Noin 40 prosenttia hallituksen jäsenten vuosipalkkioista maksetaan yhtiön osakkeilla. Muunto osakkeiksi toteutetaan yhtiön B-osakkeen joulukuun 2020 vaihdolla painotetulla keskikurssilla ja osakkeet luovutetaan huhtikuussa 2021.
Ylimääräinen yhtiökokous vahvisti, että valiokuntien jäsenten vuosipalkkio on 2.500 euroa. Erillisiä kokouspalkkioita ei makseta.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 10 |
Ylimääräinen yhtiökokous vahvisti osakkeenomistajien ehdotuksen mukaisesti hallituksen jäsenten lukumääräksi viisi (5) ja valitsi hallitukseen uudestaan seuraavat henkilöt: puheenjohtajaksi Markku E. Rentto, varapuheenjohtajaksi Ari Järvelä ja varsinaiseksi jäseneksi Marjo Matikainen-Kallström. Ylimääräinen yhtiökokous vahvisti osakkeenomistajien ehdotuksen mukaisesti, että hallituksen uusiksi varsinaisiksi jäseniksi valitaan Matti Hyytiäinen ja Olli-Heikki Kyllönen. Varajäseniä ei valittu.
Tarkastusvaliokunta
Tarkastusvaliokunnan tehtäviin kuuluu yhtiön taloudellisen tilanteen seuranta, taloudellisen raportoinnin valvonta, sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan riittävyyden ja asianmukaisuuden arviointi, lakien ja määräysten noudattamisen arviointi sekä yhteydenpito tilintarkastajaan ja tilintarkastajan raporttien läpikäynti. Tarkastusvaliokunta raportoi hallitukselle. Reka Industrial Oyj:n tarkastusvaliokunnan jäsenet ovat Marjo Matikainen-Kallström ja Ari Järvelä. Vuonna 2020 tarkastusvaliokunta kävi läpi liiketoimintariskejä, tasearvoja, rahoitusta ja maksuvalmiutta, testauslaskentaa sekä Reka Kumin yhdistelyä ja kauppahinnan allokointia. Sisäisen tarkastuksen toimenpiteiden ohjauksessa panostettiin jatkuvuuden varmistamiseen sekä prosessi- ja ICT-riskien hallintaan.
Selvitys Reka Industrialin hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
Selvitys Reka Industrial Oyj:n hallinto- ja ohjausjärjestelmästä on laadittu Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin suosituksen 51 mukaisesti. Selvitys laaditaan toimintakertomuksesta erillisenä kertomuksena, ja se julkaistaan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen julkaisun yhteydessä. Julkaisun jälkeen selvitys on nähtävissä yhtiön internet- sivuilla osoitteessa www.rekaindustrial.fi. Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodi on julkisesti saatavilla osoitteessa www.cgfinland.fi.
Osakkeet ja osakepääoma
Reka Industrial Oyj:n osakepääoma jakaantuu A- ja B-osakkeisiin. Yhtiön kaikkien osakkeiden yhteenlaskettu osakepääoma oli 2020 lopussa 24 081 440 euroa ja osakkeiden lukumäärä 6 020 360 kappaletta. Osakemäärään sisältyy 31.12.2020 53 572 Reka Industrial Oyj:n hallussa olevaa omaa B-sarjan osaketta. Omistusosuus vastaa 0,9 % yhtiön osakepääomasta ja 0,6 % äänimäärästä. Yhtiön omistuksessa ei ollut A-sarjan osakkeita. Reka Industrial Oyj:n B-osake (REKA) noteerataan NASDAQ Helsinki Oy:n
pörssilistalla.
Yhtiön osakkeet |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
31.12.2018 |
Yhtiön osakepääoma (euroa) |
24 081 440 |
24 081 440 |
24 081 440 |
A-osakkeet (20 ääntä/osake) |
139 600 |
139 600 |
139 600 |
B-osakkeet (1 ääni/osake) |
5 880 760 |
5 880 760 |
5 880 760 |
Yhteensä |
6 020 360 |
6 020 360 |
6 020 360 |
Yhtiön hallussa olevat omat B-osakkeet |
53 572 |
68 610 |
72 439 |
Omien osakkeiden hankinta/luovutus
Yhtiön hallussa olevien omien B-sarjan osakkeiden määrä oli 31.12.2020 yhteensä 53 572 kappaletta. Reka Industrial Oyj ei käyttänyt valtuutustaan hankkia omia osakkeita.
Reka Industrial Oyj on käyttänyt valtuutusta yhtiön hallussa olevien omien B-osakkeiden luovuttamisesta joko maksua vastaan tai maksutta. Tilikaudella 2020 Reka Industrial Oyj on maksanut hallituksen palkkioita ja tavoitepalkkioita yhteensä 15 038 osakkeella.
Osinkopolitiikka
Reka Industrial Oyj:n tavoitteena on käyttää nettotuloksesta vähintään 30 % osingonmaksuun.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 11 |
Voitonjakoesitys
Emoyhtiön jakokelpoiset varat ovat 3 032 499,82 euroa, josta tilikauden tulos on 193 536,54 euroa. Hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että vuodelta 2020 maksetaan osinkoa 0,05 euroa osakkeelle. Tilikaudelta 2019 ei maksettu osinkoa.
Lähiajan näkymät
Vuonna 2021 käyttökatteen (miljoonaa euroa) odotetaan pysyvän samalla tasolla tai parantuvan edellyttäen, että COVID-19 pandemian aiheuttamat vallitsevat olosuhteet eivät olennaisesti vaikuta yhtiön toimituskykyyn.
Varsinainen yhtiökokous 2021
Reka Industrial Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään 8.4.2021 klo 14.00 Hyvinkäällä. Erillinen yhtiökokouskutsu julkaistaan maaliskuussa.
Hyvinkää 10.3.2021
Reka Industrial Oyj
Hallitus
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 12 |
1 000 euroa |
Liitetieto |
1.1.-31.12.2020 |
1.1-31.12.2019 |
|
|
|
|
|
|
Liikevaihto |
1.1. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos |
|
|
- |
|
Valmistus omaan käyttöön |
|
|
|
|
Liiketoiminnan muut tuotot |
1.2. |
|
|
|
Materiaalit ja palvelut |
|
- |
- |
|
Henkilöstökulut |
1.3. |
- |
- |
* |
Poistot ja arvonalentumiset |
1.4. |
- |
- |
|
Liiketoiminnan muut kulut |
1.5. |
- |
- |
|
|
|
- |
- |
|
|
|
|
|
|
Liiketulos |
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
Rahoitustuotot |
1.7. |
|
|
|
Rahoituskulut |
1.7. |
- |
- |
* |
IAS 19 etuuspohjaiset eläkejärjestelystä johtuvat erät
|
1.8. |
- |
|
* |
Osuus osakkuusyritysten tuloksesta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tulos ennen veroja |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
Tuloverot |
1.9. |
|
|
* |
|
|
|
|
|
Tilikauden tulos |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
Tilikauden tuloksen jakautuminen |
|
|
|
|
Emoyhtiön osakkeenomistajille |
|
|
- |
|
Määräysvallattomille omistajille |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
Emoyhtiön omistajille kuuluva tulos/osake |
|
|
|
|
laimennettu ja laimentamaton, euroa |
1.10. |
|
- |
|
Osakkeiden lukumäärä |
|
|
|
|
Konsernin laaja tuloslaskelma (IFRS) | ||||
Tilikauden tulos |
|
|
- |
|
Muut laajan tuloksen erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi |
|
|
|
|
Ulkomaiseen yksikköön liittyvät muuntoerot |
|
- |
- |
|
Asiakaskohtaisten avointen suojausten arvonmuutos |
|
|
|
|
Muihin laajaan tuloksen eriin liittyvät verot |
|
- |
- |
|
Yhteensä |
|
|
|
|
Muut laajan tuloksen erät, joita ei myöhemmin |
|
|
|
|
siirretä tulosvaikutteisiksi |
|
|
|
|
Etuuspohjaisen nettovelan uudelleen määrittämisestä johtuvat erät |
|
|
|
|
Verot eristä, joita ei myöhemmin siirretä tulosvaikutteisiksi |
|
- |
- |
|
Yhteensä |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muut laajan tuloksen erät yhteensä |
|
|
|
|
Tilikauden laaja tulos |
|
|
- |
|
Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen |
|
|
|
|
Emoyhtiön osakkeenomistajille |
|
|
- |
|
Määräysvallattomille omistajille |
|
|
|
|
|
|
|
- |
*Laadintaperiaatteen muutoksen myötä vertailukauden lukuja on muutettu. Asiasta on kerrottu lisää liitetiedoissa.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 13 |
1 000 euroa |
Liitetieto |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
VARAT |
|
|
|
Pitkäaikaiset varat |
|
|
|
Liikearvo |
2.2. |
|
|
Muut aineettomat hyödykkeet |
2.2. |
|
|
Aineelliset hyödykkeet |
2.1. |
|
|
Käyttöoikeusomaisuuserät |
2.1. |
|
|
Osuudet osakkuusyrityksissä |
2.3. |
|
|
Saamiset |
3.4. |
|
|
Johdannaissopimukset |
2.14. |
|
|
Laskennallinen verosaaminen |
2.4. |
|
|
Pitkäaikaiset varat yhteensä |
|
|
|
|
|
|
|
Lyhytaikaiset varat |
|
|
|
Vaihto-omaisuus |
2.5. |
|
|
Myyntisaamiset ja muut saamiset |
2.6. |
|
|
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset |
|
|
|
Johdannaissopimukset |
2.14. |
|
|
Rahavarat |
2.7. |
|
|
Lyhytaikaiset varat yhteensä |
|
|
|
Varat yhteensä |
|
|
|
|
|
|
|
OMA PÄÄOMA JA VELAT |
|
|
|
Oma pääoma |
|
|
|
Osakepääoma |
|
|
|
Ylikurssirahasto |
|
|
|
Vararahasto |
|
|
|
Omat osakkeet |
|
|
|
Muuntoerot |
|
- |
- |
Kertyneet voittovarat |
|
- |
- |
Muu vapaa pääoma |
|
|
|
Emoyhtiön osakkeenomistajien oman pääoman osuus |
|
|
|
Määräysvallattomien omistajien osuus |
|
|
|
Oma pääoma yhteensä |
2.8. |
|
|
|
|
|
|
Pitkäaikaiset velat |
|
|
|
Laskennalliset verovelat |
2.4. |
|
|
Varaukset |
2.9. |
|
|
Rahoitusvelat |
2.10. |
|
|
Leasingvelat |
2.10. |
|
|
IAS19 eläkevelka |
|
|
|
Muut velat |
|
|
|
Johdannaissopimukset |
2.14. |
|
|
|
|
|
|
Lyhytaikaiset velat |
|
|
|
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat |
|
|
|
Varaukset |
2.9. |
|
|
Rahoitusvelat |
2.10. |
|
|
Leasingvelat |
2.10. |
|
|
Johdannaissopimukset |
2.14. |
|
|
Ostovelat ja muut velat |
2.12. |
|
|
Velat yhteensä |
|
|
|
Oma pääoma ja velat yhteensä |
|
|
|
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 14 |
1 000 euroa |
Osake- |
Ylikurssi-rahasto |
Vara- |
Omat |
Muunto- |
Eläke- |
Käyvän |
Muu |
Kerty- |
Emoyrityk- |
Määräysval-lattomien omistajien osuus |
Oma |
Oma pääoma 31.12.2018 |
|
|
|
|
- |
- |
- |
|
- |
|
|
|
Laaja tulos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tilikauden tulos |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
- |
Muut laajan tuloksen erät |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Etuuspohjaisen nettovelan uudelleen määrittämisestä johtuvat erät |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Suojaukset |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muuntoerot |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
- |
Tilikauden laaja tulos yhteensä |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
- |
|
- |
Muut muutos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liiketoimet omistajien kanssa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osingon jako |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
- |
Luovutetut omat osakkeet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
- |
Oma pääoma 31.12.2019 |
|
|
|
|
- |
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 000 euroa |
Osake- |
Ylikurssi-rahasto |
Vara- |
Omat |
Muunto- |
Eläke- |
Käyvän |
Muu |
Kerty- |
Emoyrityk- |
Määräysval-lattomien omistajien osuus |
Oma |
Oma pääoma 31.12.2019 |
|
|
|
|
- |
- |
|
|
- |
|
|
|
Laaja tulos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tilikauden tulos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muut laajan tuloksen erät |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Etuuspohjaisen nettovelan uudelleen määrittämisestä johtuvat erät |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Suojaukset |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Muuntoerot |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
- |
Tilikauden laaja tulos yhteensä |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
Muu muutos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liiketoimet omistajien kanssa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Luovutetut omat osakkeet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Oma pääoma 31.12.2020 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 15 |
1 000 euroa |
1.1.-31.12.2020 |
1.1.-31.12.2019 |
|
|
|
Liiketoiminnan rahavirrat |
|
|
Liiketoiminnasta saadut maksut |
|
|
Liiketoiminnasta maksetut maksut |
- |
- |
Maksetut korot ja muut rahoituskulut |
- |
- |
Saadut korot ja muut rahoitustuotot |
|
|
Maksetut välittömät verot |
- |
- |
Liiketoiminnan nettorahavirta |
|
|
|
|
|
Investointien rahavirta |
|
|
Tytäryritysten ja uusien liiketoimintojen hankinta |
- |
|
Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin |
- |
- |
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myynnit |
|
|
Ostetut osakkuusyhtiöosakkeet |
|
- |
Myydyt osakkuusyhtiöosakkeet |
|
|
Investoinnit muihin sijoituksiin |
- |
|
Myönnetyt lainat |
|
- |
Lainasaamisten takaisinmaksut |
|
|
Investointien nettorahavirta |
- |
- |
|
|
|
Rahoituksen rahavirta |
|
|
Lainojen nostot |
|
|
Lainojen takaisinmaksut |
- |
- |
Leasingvelkojen maksut |
- |
- |
Maksettu osinko/pääoman palautus |
|
- |
Rahoituksen nettorahavirta |
|
|
|
|
|
Rahavarojen muutos |
- |
|
Rahavarat tilikauden alussa |
|
|
Valuuttakurssien muutosten vaikutus |
- |
|
Rahavarat tilikauden lopussa |
|
|
Rahoituksesta johtuvien velkojen täsmäytyslaskelma on esitetty liitetiedossa 2.11.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 16 |
Yrityksen perustiedot
Konsernilla on toimintaa
Emoyhtiön kotipaikka on
Reka Industrial -konserni kuuluu Reka-konserniin. Reka-konsernin emoyhtiö on
Reka Industrial Oyj:n hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 10.3.2021 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta.
Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet
Konsernitilinpäätöksen yleiset laadintaperiaatteet on kuvattu tässä osuudessa. Tarkemmat laadintaperiaatteet sekä kuvaukset johdon harkintaan perustuvista ratkaisuista ja arvioiden käytöstä on esitetty jäljempänä kunkin tilinpäätöserän yhteydessä. Laadintaperiaateosuudet on merkitty tähdellä
Laatimisperusta
IFRS-standardien noudattaminen
Konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti noudattaen 31.12.2020 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettavaksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset.
Sovellettavat uudet ja muutetut standardit ja tulkinnat 31.12.2020
Muutokset IFRS-standardeihin sisältyviin Käsitteellistä viitekehystä koskeviin viittauksiin (sovellettava 1.1.2020 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
Uudistettu viitekehys kokoaa viime vuosina käyttöön otetuissa standardeissa IASB:n käyttämän ajattelun. Käsitteellinen viitekehys palvelee pääasiassa IASB:n työkaluna standardien kehittämisessä sekä tukee IFRS Interpretations Committeeta standardien tulkinnassa. Viitekehys ei kumoa yksittäisten IFRS-standardien vaatimuksia.
Muutokset IFRS 3:een Liiketoimintojen yhdistäminen— Liiketoiminnan määritelmä (sovellettava 1.1.2020 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
Muutoksilla supistettiin ja selvennettiin liiketoiminnan määritelmää. Ne myös sallivat yksinkertaistetun arvioinnin tekemisen siitä, onko hankittu kokonaisuus omaisuuseräryhmä vai liiketoiminta.
Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen ja IAS 8:aan Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet, kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet — Olennaisen määritelmä (sovellettava 1.1.2020 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
Muutokset selventävät olennaisuuden määritelmää ja sisältävät ohjeistusta helpottamaan käsitteen johdonmukaista soveltamista kaikissa IFRS-standardeissa. Lisäksi määritelmään liittyviä selityksiä on parannettu.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 17 |
Muutokset IFRS 9:ään Rahoitusinstrumentit, IAS 39:ään Rahoitusinstrumentit: Kirjaaminen ja arvostaminen ja IFRS 7:ään Rahoitusinstrumentit: tilinpäätöksessä esitettävät tiedot – Viitekorkouudistus (sovellettava 1.1.2020 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
Muutoksien taustalla ovat viitekorkojen vertailuarvoasetuksen (ns. IBOR-reformi) valmisteluun ja käyttöönottoon liittyvät epävarmuustekijät. Muutoksilla helpotetaan rahoitusinstrumenttien suojauslaskennan edellytyksien täyttämistä viitekorkouudistusta edeltävällä kaudella.
Voimaantulleilla tai muutetuilla standardeilla ja tulkinnoilla ei ole ollut vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.
COVID-19
Kaapelitoimialalla COVID-19 pandemia ei ole näkynyt asiakkaiden kysyntämäärissä. COVID-19 pandemia rajoitti kuitenkin kasvua toisella vuosineljänneksellä. Ylimääräisiä kustannuksia ja toimitusviiveitä on pandemiasta kertynyt henkilöstön oltua herkemmin sairaslomalla mahdollisen tartuntariskin eliminoimiseksi. COVID-19 pandemian lisäkustannusten vaikutuksen liiketulokseen kaapelitoimialalla arvioidaan olevan tilikaudella 0,6 - 0,9 miljoonaa euroa. Lisäkustannukset ovat syntyneet kasvaneista sairaspoissaoloista, niiden paikkaamiseen käytetyistä ylitöistä ja lisähenkilöistä sekä kasvaneista rahtikuluista, joita on aiheutunut siitä, että sairaspoissaoloista johtuvia myöhästymisiä on pyritty minimoimaan pien- ja pikatoimituksilla.
Kumitoimialalla COVID-19 on näkynyt asiakkaiden kysyntämäärissä. Osalla asiakkaista volyymit ovat tavanomaisia alhaisempia johtuen joko asiakkaan omasta kysynnästä, muiden toimittajien toimitusongelmista, tehtaiden väliaikaisesta sulkemisesta tai näiden yhdistelmistä.
COVID-19 ei ole merkittävästi vaikuttanut kummankaan toimialan materiaalihankintaan. COVID-19 ei myöskään ole toistaiseksi vaikuttanut asiakkaiden maksukäyttäytymiseen.
Laatimisperiaatteen muutos
Yhtiö on päivittänyt vuonna 2020 liiketuloksen määritelmää siten, että kaikki tuloslaskelmavaikutteiset IAS 19 etuuspohjaiset eläkejärjestelyn kirjaukset huomioidaan liiketuloksen alapuolella omana eränään. Aiemmin osa kirjauksista huomioitiin liiketuloksen yläpuolella ja osa alapuolella. Johto on uudelleen arvioinut liiketuloksen esittämistapaa ja sen näkemys on, että näin Reka Industrialin liiketoiminnan kehittymistä voi seurata paremmin.
IAS 19 etuuspohjaiset eläkejärjestelyn kirjaukset tuloslaskelmassa esitetään liiketuloksen alapuolella omana eränään ennen osuutta osakkuusyhtiöiden tuloksesta.
Päivitetty liiketulos on nettosumma, joka muodostuu, kun liikevaihdosta vähennetään ostokulut valmiiden ja
keskeneräisten tuotteiden varastojen muutoksella sekä omaan käyttöön valmistuksesta
syntyneillä kuluilla oikaistuina, vähennetään työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut ilman IAS 19 etuuspohjaisesta eläkejärjestelystä johtuvia eriä, poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot sekä huomioidaan liiketoiminnan muut tuotot ja kulut. Vertailutiedot on päivitetty vastaavasti.
Arvioiden käyttö
Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää johdon arvioita ja oletuksia, jotka vaikuttavat taseen varoihin ja velkoihin sekä muihin tietoihin, kuten ehdollisten varojen ja velkojen raportointiin sekä tuottojen ja kulujen määriin. Vaikka arviot perustuvat johdon tämänhetkiseen parhaaseen näkemykseen, on mahdollista, että toteumat poikkeavat tilinpäätöksessä käytetyistä arvioista.
Olennaisimmat erät, jotka edellyttävät johdon arvioita ja olettamuksia ja joihin voi liittyä epävarmuustekijöitä, ovat liikearvon arvonalentumistestaus, asiakassuhteiden arvostus, laskennalliset verosaamiset käyttämättömistä verotuksellisista tappioista ja verotuksessa hyödyntämättömistä korkokuluista, diskonttokoron ja vuokrakausien pituuden määrittely IFRS 16 käsittelyssä, eläkkeiden ja niihin liittyvien sopimusten käsittely, annettujen takausten vaikutukset, tappiollisen vuokrasopimuksen käsittely sekä vaihto-omaisuuden nettorealisointiarvo. Tarkemmat kuvaukset johdon harkintaan perustuvista ratkaisuista ja arvioiden käytöstä on esitetty jäljempänä kunkin tilinpäätöserän yhteydessä.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 18 |
Konsernin johto tekee harkintaan perustuvia ratkaisuja, jotka koskevat tilinpäätöksessä laatimisperiaatteiden valintaa ja niiden soveltamista. Johto on käyttänyt harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamissa esimerkiksi vuokrasopimusten luokittelussa sekä eläkesopimusten käsittelyssä.
31.12.2020 Reka Industrial - konsernin yhtiöt aloittivat järjestelyn IAS 19 mukaisen etuuspohjaisen eläkejärjestelyn poistamiseksi solmimalla Reka Oy:n kanssa sopimuksen, jossa Reka Industrial - konsernin yhtiöt maksavat kiinnitettyä (24 %) tyel-maksua eivätkä ole vastuussa Reka eläkekassan toiminnan, vastuiden tai taloudellisen tilanteen aiheuttamista muista velvoitteista. Reka Industrial - konsernin johdon mukaan kyseessä on maksuperusteinen järjestely, jolloin muutos tehdään 2021 IFRS raportoinnissa.
Vertailutilikautta koskevat arviot ja oletukset perustuvat vertailutilikauden päättymisajankohtana voimassa olleisiin olosuhteisiin ja näkymiin.
Arvostamisperusta
Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen lukuun ottamatta seuraavia eriä, jotka on arvostettu käypään arvoon: johdannaissopimukset, rahavarat ja muut rahoitusvarat.
Kaikki asiakaskohtaisten avointen suojausten muutokset käsitellään oman pääoman kautta. Muuten arvonmuutokset johdannaisissa käsitellään tuloslaskelman kautta. Liikevaihtoa suojaavat johdannaiset käsitellään liikevaihdossa ja asiakastilauksiin kohdistuvat metallijohdannaisten muutokset sekä alle 12 kuukauden raaka-aineostojen suojauksien muutokset huomioidaan materiaaliostoissa. Pidemmät raaka-aineostojen suojaukset käsitellään rahoitustuotoissa ja/tai –kuluissa. Segmenteillä on huomioitu asiakaskohtaiset hyödykejohdannaiset ja vain ao. segmenttiä koskevat valuuttasuojaukset. Muut toiminnot ja eliminoinnit –ryhmässä esitetään muut johdannaiset.
Konsolidointiperiaatteet
Tytäryritykset
Konsernitilinpäätökseen sisältyvät emoyritys Reka Industrial Oyj ja sen tytäryritykset. Tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni olemalla osallisena yhteisössä altistuu yhteisön muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yhteisöä koskevaa valtaansa.
Konsernin keskinäinen osakkeenomistus on eliminoitu hankintamenetelmällä. Hankitut tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja realisoitumattomat voitot, sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Realisoimattomia tappioita ei eliminoida siinä tapauksessa, että tappio johtuu arvonalentumisesta.
Tytäryritykset noudattavat samaa tilikautta emoyhtiön kanssa sekä tässä kuvattuja konsernin laadintaperiaatteita.
Osakkuusyritykset
Osakkuusyritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta. Huomattava vaikutusvalta syntyy pääsääntöisesti silloin, kun konserni omistaa yli 20% yrityksen äänivallasta tai kun konsernilla on muutoin huomattava vaikutusvalta, mutta ei määräysvaltaa. Osakkuusyritykset on yhdistelty konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetelmää käyttäen. Jos konsernin osuus osakkuusyrityksen tappioista ylittää sijoituksen kirjanpitoarvon, sijoitus merkitään taseeseen nolla-arvoon eikä kirjanpitoarvon ylittäviä tappioita yhdistellä, ellei konserni ole sitoutunut osakkuusyritysten velvoitteiden täyttämiseen. Realisoitumattomat voitot konsernin ja osakkuusyrityksen välillä on eliminoitu konsernin omistusosuuden mukaisesti. Osakkuusyrityssijoitus sisältää sen hankinnasta mahdollisesti syntyneen liikearvon. Konsernin omistusosuuden mukainen osuus osakkuusyritysten tilikauden tuloksista on esitetty omana eränään liikevoiton jälkeen.
Mikäli osakkuusyritysten laskentaperiaatteet eivät olennaisin osin vastaa konsernin laskentaperiaatteita, on konsernissa tehty tarvittavat oikaisut osakkuusyritysten raportoimiin lukuihin.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 19 |
Ulkomaan rahan määräiset erät
Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut mitataan siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön pääasiallisen toimintaympäristön valuutta (”toimintavaluutta”). Konsernitilinpäätös on esitetty euroina, joka on konsernin emoyrityksen toiminta- ja esittämisvaluutta.
Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu toimintavaluutan määräisinä käyttäen tapahtumapäivän tai tätä lähellä olevan päivän kurssia. Ulkomaan rahan määräiset monetaariset erät on muutettu toimintavaluutan määräisiksi käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Ulkomaan rahan määräiset ei-monetaariset erät, jotka on arvostettu käypiin arvoihin, on muutettu toimintavaluutan määräisiksi käyttäen arvostuspäivän valuuttakursseja. Muutoin ei-monetaariset erät on arvostettu tapahtumapäivän kurssiin.
Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuttamisesta syntyneet voitot ja tappiot on merkitty tuloslaskelmaan. Konsernin sisäisten pitkäaikaisten lainojen kurssivoitot ja –tappiot käsitellään kuitenkin oman pääoman muutoksena muuntoerot rivillä. Liiketoiminnan kurssivoitot ja –tappiot sisältyvät vastaaviin eriin liikevoiton yläpuolelle. Rahoitukseen liittyvät kurssivoitot ja –tappiot sisältyvät rahoitustuottoihin ja –kuluihin.
Ulkomaisten konserniyritysten tuloslaskelmat on muunnettu euroiksi kauden keskikurssia ja taseet tilinpäätöspäivän kursseja käyttäen. Kauden tuloksen muuntaminen eri kursseilla tuloslaskelmassa ja taseessa aiheuttaa muuntoeron, joka kirjataan omaan pääomaan. Ulkomaisten tytäryritysten hankintamenon eliminoinnista syntyvät muuntoerot kirjataan omaan pääomaan. Kun tytäryritys myydään, kertyneet muuntoerot kirjataan tuloslaskelmaan osana myyntivoittoa tai –tappiota.
Ulkomaisten yksiköiden hankinnasta syntyvä liikearvo ja kyseisten ulkomaisten yksikköjen varojen ja velkojen kirjanpitoarvoihin hankinnan yhteydessä tehtävät käyvän arvon oikaisut on käsitelty kyseisten ulkomaisten yksiköiden varoina ja velkoina ja muunnettu euroiksi tilinpäätöspäivän kurssia käyttäen.
Liiketulos ja käyttökate
IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen –standardi ei määrittele liiketuloksen käsitettä. Konserni on määrittänyt sen seuraavasti: liiketulos on nettosumma, joka muodostuu, kun liikevaihdosta vähennetään ostokulut valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutoksella sekä omaan käyttöön valmistuksesta syntyneillä kuluilla oikaistuina, vähennetään työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut ilman IAS 19 etuuspohjaisesta eläkejärjestelystä johtuvia eriä, poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot sekä huomioidaan liiketoiminnan muut tuotot ja kulut. Muut kuin edellä mainitut tuloslaskelmaerät esitetään liiketuloksen alapuolella. Kurssierot ja johdannaisten käypien arvojen muutokset sisältyvät liiketulokseen, mikäli ne syntyvät liiketoimintaan liittyvistä eristä; muuten ne on kirjattu rahoituseriin. Liiketuloksesta käytetään myös ilmaisua liikevoitto tai liiketappio tilanteen mukaan.
IAS 1 standardi ei määrittele myöskään käyttökatteen käsitettä. Konserni on määrittänyt sen seuraavasti: Käyttökate on nettosumma, joka muodostuu, kun liiketulokseen lisätään poistot ja mahdolliset arvonalentumiset.
Tulevilla tilikausilla sovellettavat uudet ja muutetut standardit
* = Kyseistä säännöstä ei ole hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa 31.12.2020 mennessä.
Muutokset IFRS 16:een Vuokrasopimukset — Covid-19:ään liittyvät vuokrahelpotukset (sovellettava 1.6.2020 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
Muutos sallii vuokralle ottajien jättää kirjaamatta vuokrahelpotukset vuokrasopimusten muutoksina, mikäli helpotukset ovat Covid-19 -pandemian suora seuraus ja ne täyttävät tietyt ehdot.
Muutokset IFRS 9:ään Rahoitusinstrumentit, IAS 39:ään Rahoitusinstrumentit: Kirjaaminen ja arvostaminen, IFRS 7:ään Rahoitusinstrumentit: Tilinpäätöksessä esitettävät tiedot, IFRS 4:ään Vakuutussopimukset ja IFRS 16:een Vuokrasopimukset* – Viitekorkouudistus – Vaihe 2 (sovellettava 1.1.2021 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
Muutokset antavat ohjeita viitekorkouudistuksen jälkeiselle ajalle sopimuksen mukaisten rahavirtojen sekä suojaussuhteissa tapahtuneiden muutosten osalta, kun muutokset johtuvat nimenomaan viitekorkojen vertailuarvoasetuksen voimaantulosta (IBOR-reformin aiheuttamat muutokset). Muutoksilla ohjataan yhtiöitä kuvaamaan uudistuksen voimaantulon aiheuttamat vaikutukset tilinpäätöksessä.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 20 |
Muutokset IAS 16:een Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet – Property, Plant and Equipment — Proceeds before Intended Use* (sovellettava 1.1.2022 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
Muutosten mukaan keskeneräisen aineellisen hyödykkeen käytöstä syntyneiden tuotteiden myyntituotot ja niihin liittyvät valmistusmenot tulee kirjata tulosvaikutteisesti.
Muutokset IAS 37:ään Varaukset, ehdolliset velat ja ehdolliset varat – Tappiolliset sopimukset – Costs of Fulfilling a Contract* (sovellettava 1.1.2022 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
Muutoksilla selvennetään, että kun tappiollista sopimusta koskeva varaus kirjataan väistämättä aiheutuvien menojen perusteella, näihin menoihin sisällytetään välittömien lisämenojen lisäksi myös kohdistettu osuus muista välittömistä menoista.
Vuosittaiset parannukset IFRS-standardeihin, muutoskokoelma 2018–2020* (sovellettava 1.1.2022 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla).
Annual Improvements -menettelyn kautta standardeihin tehtävät pienet ja vähemmän kiireelliset muutokset kerätään yhdeksi kokonaisuudeksi ja toteutetaan kerran vuodessa. Muutoksilla on selvennetty seuraavia standardeja:
Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen – Classification of Liabilities as Current or Non-current * (Sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen sallittua)
Muutosten tavoitteena on yhdenmukaistaa IAS 1:n soveltamiskäytäntöä sekä selventää velkojen luokittelua lyhyt- tai pitkäaikaisiksi.
IFRS 17 Vakuutussopimukset *(voimaan 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla)
Uusi standardi koskee vakuutussopimuksia ja auttaa sijoittajia ja muita tahoja ymmärtämään paremmin vakuuttajien altistumista riskeille sekä niiden kannattavuutta ja taloudellista asemaa. Tämä standardi korvaa IFRS 4 -standardin.
Johdon arvion mukaan näillä ei ole olennaista vaikutusta tuleviin tilinpäätöksiin.
1. Kauden tulokseen liittyvät erät
1.1 Toimintasegmentit
Tällä hetkellä Reka Industrial -konsernin teolliset liiketoimintasegmentit ovat kaapeliteollisuus ja kumiteollisuus. Reka Kumi yhdistettiin konserniin 30.6.2020. Kaikki muut toiminnot luokitellaan Eliminoinnit ja muut toiminnot -ryhmään.
Segmentti-informaation laadintaperiaate
Segmenttiraportointi perustuu IFRS 8 –standardin mukaisesti johdon sisäiseen raportointiin. Aikaisemmin seuratun liiketuloksen sijaan, seurattava taso segmenteillä on vuodesta 2020 alkaen käyttökate. Vertailutiedot on päivitetty vastaavasti. Täydentävinä tietoina esitetään liikevaihdon jakauma tuoteryhmittäin ja myyntialueittain. Segmenteillä on huomioitu asiakaskohtaiset hyödykejohdannaiset ja vain ao. segmenttiä koskevat valuuttasuojaukset. Muut toiminnot ja eliminoinnit –ryhmässä esitetään muiden kuin kaapeliliiketoimintaan tai kumiliiketoimintaan kuuluvien yhtiöiden luvut, muut johdannaiset sekä liiketuloksen jälkeiset kohdistamattomat erät ja liiketoimintojen hankintaan liittyvät rahoitusvelat.
Maantieteellisiä alueita koskevat tiedot
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 21 |
Liikevaihto markkina-alueittain perustuu asiakkaiden maantieteelliseen sijaintiin ja siihen kuuluuko asiakkaan maa EU-maihin vai ei. Konsernin maantieteelliset alueet luokitellaan EU-maat ja EU:n ulkopuoliset maat.
Maantieteellisten alueiden varat ja investoinnit perustuvat varojen maantieteellisiin sijainteihin liikevaihdon kanssa yhtenevän luokittelun mukaisesti.
Tuloutusperiaate
Tuotot tavaroiden myynnistä kirjataan, kun tavaroiden omistamiseen liittyvät merkittävät riskit, edut ja tosiasiallinen määräysvalta ovat siirtyneet ostajalle. Pääsääntöisesti tämä tapahtuu tuotteiden sopimusehtojen mukaisen luovutuksen yhteydessä. Tuotot palveluista tuloutetaan sillä tilikaudella, jolla palvelu suoritetaan. Palvelumyynnin osuus Reka Industrial -konsernin liikevaihdosta ei ole olennainen.
Kaapelit myydään keloilla ja kelat laskutetaan pääsääntöisesti erikseen. Kelat voivat myös sisältyä kaapelien hintaan silloin kun asiakkaan kanssa on näin sovittu ja kaapelit myydään markkinoille, joista kelat eivät palaudu. Kelojen tuloutuksessa huomioidaan myytävien kelojen ja palautuvien kelojen hyvitysten vaikutukset.
Tekniset kumituotteet laskutetaan toimitusehdon mukaisesti. Tuotteiden valmistuksessa mahdollisesti käytettävät muotit laskutetaan asiakkaalta muotin valmistuessa. Muotti on valmistusprosessissa asiakkaan omaisuutta.
Liikevaihto kirjataan vastikemäärään, johon konserni odottaa olevansa oikeutettu toimituksia vastaan. Bill and hold järjestelyissä asiakkaiden tuotteet on selkeästi eroteltu yhtiön omaisuudesta ja asiakas päättää milloin siirtää tuotteet eteenpäin. Konsernissa vastikkeeseen sisältyy muuttuvia vastikkeita kuten volyymi- ja käteisalennukset. Liikevaihto oikaistaan myyntisaamisten kurssierolla.
Volyymialennusten suuruutta arvioidaan tilikauden aikana perustuen sopimuksiin, toteumaan ja ennusteisiin. Tilikauden lopussa volyymialennukset lasketaan tilikauden toteuman mukaisesti.
Arvioiden käyttö
Kelojen tuloutuksessa huomioidaan myytävien kelojen ja palautuvien kelojen hyvitysten vaikutukset. Tuloutus sisältää arvioita siitä, kuinka paljon keloja palautuu takaisin. Arviot perustuvat aiempiin palautusprosentteihin ja kausivaihteluihin.
Laadintaperiaate
Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon käypään arvoon sinä päivänä, jona konsernista tulee sopimusosapuoli. Johdannaissopimusten laadintaperiaatetta on kuvattu tarkemmin kohdassa 2.14.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 22 |
31.12.2020 |
Kaapeli |
Kumi |
Eliminoinnit ja |
Konserni |
1 000 euroa |
|
|
muut toiminnot |
Yhteensä |
Liikevaihto |
111 212 |
9 224 |
0 |
120 436 |
|
|
|
|
|
Käyttökate |
10 035 |
245 |
-840 |
9 440 |
|
|
|
|
|
Kohdistamattomat erät |
|
|
-8 483 |
-8 483 |
Tulos ennen veroja |
|
|
|
888 |
Tilikauden tulos |
|
|
|
957 |
|
|
|
|
|
Varat |
|
|
|
|
Segmentin varat |
53 011 |
13 952 |
6 187 |
73 150 |
Varat yhteensä |
53 011 |
13 952 |
6 187 |
73 150 |
|
|
|
|
|
Velat |
|
|
|
|
Segmentin velat |
33 910 |
10 257 |
17 918 |
62 085 |
Velat yhteensä |
33 910 |
10 257 |
17 918 |
62 085 |
|
|
|
|
|
Varat - velat |
19 101 |
3 695 |
-11 731 |
11 066 |
|
|
|
|
|
Investoinnit |
4 888 |
128 |
7 650 |
12 665 |
Poistot |
|
|
4 908 |
4 908 |
|
|
|
|
|
31.12.2019 |
Kaapeli |
|
Eliminoinnit ja |
Konserni |
1 000 euroa |
|
|
muut toiminnot |
Yhteensä |
Liikevaihto |
97 439 |
|
39 |
97 478 |
|
|
|
|
|
Käyttökate |
5 149 |
|
-350 |
4 798 |
Kohdistamattomat erät |
|
|
-6 334 |
-6 334 |
Tulos ennen veroja |
|
|
|
-1 888 |
Tilikauden tulos |
|
|
|
-1 440 |
|
|
|
|
|
Varat |
|
|
|
|
Segmentin varat |
48 013 |
|
10 930 |
58 943 |
Varat yhteensä |
48 013 |
|
10 930 |
58 943 |
|
|
|
|
|
Velat |
|
|
|
|
Segmentin velat |
34 647 |
|
17 333 |
51 980 |
Velat yhteensä |
34 647 |
|
17 333 |
51 980 |
|
|
|
|
|
Varat - velat |
13 366 |
|
-6 403 |
6 962 |
|
|
|
|
|
Investoinnit |
8 167 |
|
45 |
8 212 |
Poistot |
|
|
4 384 |
4 384 |
|
|
|
|
|
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 23 |
Kaapelitoimialan liikevaihto tuoteryhmittäin, milj. euroa |
|
1-12/2020 |
1-12/2019 |
LV energy |
|
23,6 |
21,0 |
Power cable |
|
87,6 |
76,4 |
Yhteensä |
|
111,2 |
97,4 |
|
|
|
|
Kaapelitoimialan liikevaihto myyntialueittain, milj. euroa |
|
1-12/2020 |
1-12/2019 |
EU-maat |
|
102,7 |
81,4 |
EU:n ulkopuoliset maat |
|
8,6 |
16,0 |
Yhteensä |
|
111,2 |
97,4 |
Kumitoimialan liikevaihto tuoteryhmittäin, milj. euroa |
|
7-12/2020 |
1-12/2019 |
Moulded |
|
3,4 |
0,0 |
Hoses |
|
4,4 |
0,0 |
Other |
|
1,4 |
0,0 |
Yhteensä |
|
9,2 |
0,0 |
|
|
|
|
Kumitoimialan liikevaihto myyntialueittain, milj. euroa |
|
7-12/2020 |
1-12/2019 |
EU-maat |
|
8,2 |
0,0 |
EU:n ulkopuoliset maat |
|
1,0 |
0,0 |
Yhteensä |
|
9,2 |
0,0 |
Kaikki markkina-alueet huomioiden konsernin suurimman asiakaskonsernin osuus liikevaihdosta oli 21,0 %, toiseksi suurimman 10,0 %. Muiden yksittäisten asiakkaiden osuus liikevaihdosta oli alle 10 %.
Tilanteessa 31.12.2020 muut pitkäaikaiset varat kuin rahoitusinstrumentit ja laskennalliset verot ovat 41,7 miljoonaa euroa (30,2 miljoonaa euroa) ja sijaitsevat Suomessa 39,9 miljoonaa euroa sekä Puolassa 1,8 miljoonaa euroa.
1.2. Liiketoiminnan muut tuotot
Laadintaperiaate
Muihin tuottoihin kirjataan muut kuin varsinaiseen liiketoimintaan liittyvät tuotot. Tällaisia eriä ovat muun muassa aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myyntivoitot, edullisen kaupan tuloutus, vuokratuotot sekä saadut avustukset ja korvaukset.
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
Saadut avustukset |
102 |
55 |
Vuokratuotot |
111 |
93 |
Edullisen kaupan tuloutus |
404 |
0 |
Käyttöomaisuuden myyntivoitot |
144 |
0 |
Muut tuotot |
419 |
131 |
Yhteensä |
1 180 |
280 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 24 |
1.3. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut
Laadintaperiaate
Työsuhde-etuuksiin sisältyvät palkat ja palkkiot, eläkekulut sekä muut henkilösivukulut. Muut henkilöstökulut sisältyvät liiketoiminnan muihin kuluihin.
Konsernin henkilökunnan eläketurva on hoidettu 31.12.2015 asti ulkopuolisissa eläkevakuutusyhtiöissä ja eläkemenot on kirjattu kuluksi kertymisvuonna. Reka Industrial – konserni on osa Reka-konsernia, jonka eläkevakuutukset siirtyivät 31.12.2015 eläkekassaan. Eläkemenot on kirjattu kuluksi kertymisvuonna.
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
Palkat ja palkkiot |
15 462 |
10 830 |
Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt |
1 953 |
2 608 |
Muut henkilösivukulut |
846 |
383 |
Yhteensä |
18 261 |
13 821 |
Johdon palkitsemista koskeva informaatio on esitetty liitetiedossa 3.4. Lähipiiritapahtumat.
IAS 19 etuuspohjaisen eläkejärjestelyn kirjaukset tuloslaskelmassa on esitetty liitetiedossa 1.8.
Konsernin henkilökunta keskimäärin tilikaudella |
|
|
|
2020 |
2019 |
Yhteensä, |
386 |
247 |
josta kaapelitoimialaan kuuluvia |
265 |
247 |
josta kumitoimialaan kuuluvia |
120 |
|
1.4 Poistot ja arvonalentumiset
Laadintaperiaate
Hyödykkeistä tehdään tasapoistot arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Maa-alueista ei tehdä poistoja. Aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, kirjataan tasapoistoina kuluksi tuloslaskelmaan niiden taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Aineettomista hyödykkeistä, joilla on rajaton taloudellinen vaikutusaika, ei kirjata poistoja, vaan ne testataan vuosittain tai tarvittaessa useammin mahdollisen arvonalentumisen varalta. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat esitetty liitetiedoissa 2.1 ja 2.2.
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
Poistot hyödykeryhmittäin |
|
|
|
|
|
Aineettomat hyödykkeet |
|
|
Asiakassuhteet |
-188 |
0 |
Tuote- ja kehitysmenot |
-87 |
-44 |
Muut aineettomat hyödykkeet |
-177 |
-50 |
Yhteensä |
-451 |
-94 |
|
|
|
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet |
|
|
Rakennukset |
-515 |
-265 |
Koneet ja kalusto |
-2 148 |
-1 946 |
Muut aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet |
-33 |
-14 |
Yhteensä |
-2 695 |
-2 225 |
|
|
|
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 25 |
Käyttöoikeusomaisuuserät |
|
|
Rakennukset |
-1 532 |
-1 911 |
Koneet ja kalusto |
-179 |
-140 |
Arvonalentumiset rakennuksista |
-51 |
-13 |
Yhteensä |
-1 762 |
-2 065 |
|
|
|
Poistot ja arvonalentumiset yhteensä |
-4 908 |
-4 384 |
1.5. Liiketoiminnan muut kulut
Laadintaperiaate
Liiketoiminnan muihin kuluihin kirjataan aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myyntitappiot sekä varsinaiseen liiketoimintaan kuuluvat välilliset kulut, pois lukien työsuhde-etuuksista aiheutuneet ja rahoituseriksi luokitellut kulut.
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
Vuokrakulut lyhytaikaisista sopimuksista |
-234 |
-187 |
Vuokrakulut vähäarvoisista sopimuksista |
0 |
-115 |
Muuttuvat vuokrakulut |
-910 |
-536 |
Vuokrakulut yhteensä |
-1 144 |
-838 |
Koneiden ja kiinteistöjen huoltokulut |
-3 051 |
-1 726 |
Myynti- ja markkinointikulut |
-999 |
-774 |
Vapaaehtoiset henkilösivukulut |
-648 |
-476 |
Tytäryhtiöosakkeiden hankinnasta aiheutuneet kulut |
-214 |
0 |
Muut kulut |
-2 898 |
-2 346 |
Yhteensä |
-8 954 |
-6 161 |
Erään ”muut kulut” sisältyy tilintarkastajille maksettuja palkkioita seuraavasti:
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
KPMG Oy Ab:lle |
|
|
Tilintarkastus |
128 |
104 |
Veroneuvonta |
27 |
42 |
Muut palvelut |
5 |
0 |
|
|
|
Muille |
|
|
Tilintarkastus |
11 |
8 |
1.6. Tutkimus ja kehittämismenot
Laadintaperiaate
Tutkimus- ja kehittämismenot kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi lukuun ottamatta niitä kehittämismenoja, jotka täyttävät IAS 38 Aineettomat hyödykkeet edellyttämät aktivointikriteerit.
Konserni panosti tutkimus- ja kehittämistoimintaan 1,1 miljoonaa euroa vuonna 2020 (0,3 miljoonaa euroa vuonna 2019), josta 0,3 miljoonaa euroa on aktivoitu taseeseen. Panostuksista 1,0 miljoonaa euroa kohdistui kaapelitoimialaan ja 0,1 miljoonaa euroa kumitoimialaan (alkaen 1.7.2020). Taseeseen aktivoidut kehittämismenot on ilmoitettu myös liitetiedossa 2.2.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 26 |
1.7. Rahoitustuotot ja –kulut
Laadintaperiaate
Vieraan pääoman menot kirjataan kuluksi sillä tilikaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet. Lainojen hankinnasta välittömästi johtuvat transaktiomenot, jotka liittyvät selkeästi tiettyyn lainaan, sisällytetään lainan alkuperäiseen jaksotettuun hankintamenoon ja jaksotetaan korkokuluksi efektiivisen koron menetelmää käyttäen.
Tuloutusperiaate
Korkotuotot kirjataan efektiivisen koron menetelmällä ja osinkotuotot silloin, kun oikeus osinkoon on syntynyt.
Laadintaperiaate
Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon käypään arvoon sinä päivänä, jona konsernista tulee sopimusosapuoli. Johdannaissopimusten laadintaperiaatetta on kuvattu tarkemmin kohdassa 2.14.
Rahoitustuotot |
|
|
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
|
|
|
Korkotuotot |
1 |
26 |
Valuuttakurssierot |
120 |
64 |
Johdannaiset |
0 |
16 |
Muut rahoitustuotot |
2 |
1 |
Yhteensä |
124 |
106 |
Rahoituskulut |
|
|
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
|
|
|
Korkokulut |
-1 396 |
-929 |
Korkokulut käyttöoikeusomaisuuseristä |
-442 |
-618 |
Valuuttakurssierot |
-252 |
21 |
Myyntisaamisten rahoituskulut |
-778 |
-717 |
Muut rahoituskulut |
-379 |
-282 |
Yhteensä |
-3 246 |
-2 524 |
|
|
|
Valuuttakurssierojen tulosvaikutus yhteensä |
-131 |
85 |
IAS 19 etuuspohjaisen eläkejärjestelyn kirjaukset tuloslaskelmassa on esitetty liitetiedossa 1.8.
1.8. IAS 19 etuuspohjaiset eläkejärjestelystä johtuvat erät
Tuloslaskelman liiketulokseen sisältyviä eriä on muutettu vuoden 2020 raportoinnissa ja vertailutieto on muutettu vastaavalla tavalla. IAS 19 etuuspohjaisen eläkejärjestelyn kirjaukset tuloslaskelmassa esitetään liiketuloksen alapuolella omana eränään ennen osuutta osakkuusyhtiöiden tuloksesta.
1000 euroa |
2020 |
2019 |
Eläkekulut - etuuspohjaiset järjestelyt |
-1 048 |
94 |
Korkokulut - etuuspohjaiset järjestelyt |
-71 |
-91 |
Verot - etuuspohjaiset järjestelyt |
224 |
-1 |
Yhteensä |
-895 |
2 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 27 |
1.9. Tuloverot
Laadintaperiaate
Tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan tilinpäätöspäivänä voimassa olevan tai myöhemmin voimaan tulevan verokannan perusteella.
Laskennallinen verosaaminen huomioidaan erillisyhtiöiden osalta silloin, kun arvioinnin perusteella on todennäköistä, että verosaatavat voidaan hyödyntää ennen käyttämättömien verotuksellisten tappioiden tai käyttämättömien verotukseen liittyvien hyvitysten ja korkojen vanhentumista. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää.
IAS 19 etuuspohjaisen eläkejärjestelyn kirjaukset tuloslaskelmassa on esitetty liitetiedossa 1.8.
1000 euroa |
2020 |
2019 |
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero |
-2 |
-238 |
Edellisten tilikausien verot |
0 |
-3 |
Laskennalliset verot väliaikaisista eroista |
71 |
688 |
Yhteensä |
70 |
447 |
Tuloslaskelman verokulun ja konsernin kotimaan 20 % verokannalla laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma:
1000 euroa |
2020 |
2019 |
Tulos ennen veroja |
888 |
-1 888 |
Osuus osakkuusyhtiön tuloksesta ja IAS 19 etuuspohjaiset erät-esitetään veroilla vähennettynä |
-524 |
116 |
Verotettava tulos |
1 411 |
-2 004 |
Verot laskettuna kotimaan verokannalla |
282 |
-401 |
Verovapaiden tulojen vaikutus |
-42 |
-8 |
Vähennyskelvottomien kulujen vaikutus |
27 |
79 |
Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavien |
|
|
verokantojen etc. vaikutus |
-2 |
3 |
Kirjaamattomat laskennalliset verosaamisten vaikutus |
|
|
verotuksellisista tappioista |
-72 |
-4 |
Verot aiemmin hyödyntämättömistä korkokuluista |
-495 |
3 |
Leasingsopimukset |
212 |
-168 |
Muut erät |
20 |
49 |
Verot tuloslaskelmassa |
-70 |
-447 |
1.10. Osakekohtainen tulos
Laimentamaton osakekohtainen tulos
Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voitto tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.
Laimennettu osakekohtainen tulos
Laimennusvaikutuksella oikaistua osakekohtaista tulosta laskettaessa osakkeiden lukumäärän painotetussa keskiarvossa otetaan huomioon kaikkien laimentavien potentiaalisten kantaosakkeiden osakkeiksi muuttamisesta johtuva laimentava vaikutus. Konsernilla ei ole tilinpäätöshetkellä laimentavia instrumentteja.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 28 |
|
2020 |
2019 |
Emoyrityksen omistajille kuuluva tilikauden voitto, 1000 euroa |
957 |
-1 440 |
Osakkeiden painotettu keskiarvo |
|
|
tilikauden aikana (kpl) |
5 966 788 |
5 951 750 |
Laimentamaton osakekohtainen tulos, euroa |
0,16 |
-0,24 |
|
|
|
Osakkeiden laimennuksella painotettu |
|
|
keskiarvo tilikauden aikana (kpl) |
5 966 788 |
5 951 750 |
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos, euroa |
0,16 |
-0,24 |
|
|
|
Osakekohtaisen tuloksen muodostuminen: |
|
|
|
|
|
Emoyhtiön omistajille kuuluva tulos/osake |
|
|
laimennettu ja laimentamaton, euroa |
0,16 |
-0,24 |
Osakkeiden lukumäärä |
5 966 788 |
5 951 750 |
2. Liiketoimintaan liittyvät varat ja velat
2.1. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
Laadintaperiaate
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet arvostetaan poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn alkuperäiseen hankintamenoon tai liiketoimintojen yhdistämisen käypään arvoon. Myöhemmin syntyvät menot sisällytetään aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen kirjanpitoarvoon vain, mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liittyvä vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määritettävissä. Muut korjaus- ja ylläpitomenot kirjataan tulosvaikutteisesti toteutumisajankohtana.
Hyödykkeistä tehdään tasapoistot arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Maa-alueista ei tehdä poistoja. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat:
Rakennukset ja rakennelmat |
10 – 25 vuotta |
Koneet ja kalusto |
3 – 20 vuotta |
Moottoriajoneuvot |
3 – 10 vuotta |
Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan säännöllisesti jokaisen tilinpäätöksen yhteydessä ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia.
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja –tappiot sisältyvät tuloslaskelman liiketoiminnan muut tuotot ja kulut -riveille.
Käyttöoikeusomaisuuserät:
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 29 |
Aineellisten hyödykkeiden arvonalentumiset
Konserni arvioi vähintään vuosittain, onko viitteitä siitä, että jonkin aineellisen hyödykkeen arvo on alentunut. Tarkastelu tapahtuu käytännössä omaisuusryhmäkohtaisesti. Kirjasniemen tappiolliseen vuokrasopimukseen liittyvissä omaisuuserissä tarkastelu on tehty sopimuskohtaisesti.
Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä tai verrataan vuokrasopimuksen ollessa kyseessä kyseisen sopimuksen taloudellista vaikutusta.
Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä luovutuksesta johtuvilla menoilla tai käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi. Käyttöarvo perustuu vastaisiin arvioituihin rahavirtoihin, jotka on diskontattu tarkasteluajankohtaan. Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistappio kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti ja se sisältyy laajan tuloslaskelman erään Poistot ja arvonalentumiset. Arvonalentumistappion kirjaamisen yhteydessä poistojen kohteena olevan omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika arvioidaan uudelleen.
Arvonalentumistappio peruutetaan myöhemmällä kaudella, mikäli niissä arvioissa, joita on käytetty määritettäessä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärää, tapahtuu merkittävä positiivinen muutos. Arvonalentumistappiota ei kuitenkaan peruta enempää, kuin mikä hyödykkeen kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista.
Arvioiden käyttö
Selvittäessään, onko viitteitä jonkin aineellisen hyödykkeen arvon alentumisesta, johto tekee oletuksia ja arvioita, joiden pohjalta arvostusten tarkistelu toteutetaan tarvittaessa. Konsernilla on tappiollinen vuokrasopimus, jonka vuosittaisessa arviossa johto käyttää oletuksia tulevaisuudesta. Mahdolliset muutokset näissä arvioissa voivat aiheuttaa muutoksia tulevina kausina.
Taseessa huomioitu rakennusten arvonalentuminen yhteensä 0,5 (0,7) miljoonaa euroa, perustuu pitkäaikaisen vuokrasopimuksen arvioitujen tuottojen ja kulujen erotukseen.
1 000 euroa |
Maa- ja |
Raken- |
Koneet |
Moottoriajoneuvot |
Ennakkomaksut |
Yhteensä |
Hankintameno 1.1.2020 |
172 |
6 662 |
33 945 |
270 |
52 |
41 101 |
Lisäykset |
0 |
551 |
1 466 |
111 |
309 |
2 437 |
Lisäykset yrityskauppojen kautta 372 |
7 718 |
6 819 |
0 |
104 |
15 014 |
|
Vähennykset |
-55 |
-656 |
0 |
-29 |
0 |
-740 |
Siirrot erien välillä |
0 |
197 |
-260 |
168 |
-124 |
-19 |
Hankintameno 31.12.2020 |
489 |
14 472 |
41 971 |
520 |
341 |
57 794 |
Kertyneet poistot ja arvon- |
|
|
|
|
|
|
alentumiset 1.1.2020 |
0 |
912 |
23 599 |
270 |
0 |
24 778 |
Yrityskauppojen kertyneet poistot |
|
896 |
6 325 |
0 |
0 |
7 221 |
Poistot |
0 |
548 |
2 079 |
69 |
0 |
2 695 |
Kertyneet poistot ja arvon- |
|
|
|
|
|
|
alentumiset 31.12.2020 |
0 |
2 355 |
32 003 |
339 |
0 |
34 695 |
|
|
|
|
|
|
|
Kirjanpitoarvo 1.1.2020 |
172 |
5 749 |
10 348 |
0 |
52 |
16 321 |
Kirjanpitoarvo 31.12.2020 |
489 |
12 117 |
9 968 |
182 |
341 |
23 097 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 30 |
1 000 euroa |
Maa- ja |
Raken- |
Koneet |
Moottoriajoneuvot |
Ennakkomaksut |
Yhteensä |
Hankintameno 1.1.2019 |
30 |
1 266 |
32 756 |
270 |
244 |
34 566 |
Lisäykset |
142 |
5 396 |
989 |
0 |
52 |
6 579 |
Vähennykset |
0 |
0 |
-44 |
0 |
0 |
-44 |
Siirrot erien välillä |
0 |
0 |
244 |
0 |
-244 |
0 |
Hankintameno 31.12.2019 |
172 |
6 662 |
33 945 |
270 |
52 |
41 101 |
|
|
|
|
|
|
|
Kertyneet poistot ja arvon- |
|
|
|
|
|
|
alentumiset 1.1.2019 |
0 |
648 |
21 649 |
260 |
0 |
22 554 |
Poistot |
0 |
265 |
1 950 |
10 |
0 |
2 225 |
Kertyneet poistot ja arvon- |
|
|
|
|
|
|
alentumiset 31.12.2019 |
0 |
912 |
23 599 |
270 |
0 |
24 778 |
|
|
|
|
|
|
|
Kirjanpitoarvo 1.1.2019 |
30 |
618 |
11 108 |
10 |
244 |
12 011 |
Kirjanpitoarvo 31.12.2019 |
172 |
5 749 |
10 348 |
0 |
52 |
16 321 |
|
|
|
|
|
|
|
Käyttöoikeusomaisuuserät:
1 000 euroa |
Koneet ja |
Rakennukset |
Yhteensä |
Hankintameno 1.1.2020 |
595 |
11 761 |
12 355 |
Lisäykset |
0 |
970 |
970 |
Lisäykset yrityskauppojen kautta |
239 |
0 |
239 |
Luokittelumuutos |
0 |
-996 |
-996 |
Vähennykset |
0 |
-900 |
-900 |
Hankintameno 31.12.2020 |
834 |
10 835 |
11 669 |
|
|
|
|
Kertyneet poistot 1.1.2020 |
140 |
4 022 |
4 162 |
Tilikauden poistot |
179 |
1 532 |
1 711 |
Yrityskauppojen kertyneet poistot |
108 |
0 |
108 |
Arvonalentumiset |
0 |
51 |
51 |
Kertyneet poistot 31.12.2020 |
427 |
5 605 |
6 032 |
|
|
|
|
Kirjanpitoarvo 1.1.2020 |
454 |
7 739 |
8 193 |
Kirjanpitoarvo 31.12.2020 |
407 |
5 230 |
5 637 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 31 |
1 000 euroa |
Koneet ja |
Rakennukset |
Yhteensä |
Hankintameno 1.1.2019 |
0 |
4 346 |
4 346 |
IFRS 16 käyttöönoton lisäykset 1.1.2019 |
548 |
12 927 |
13 475 |
Lisäykset |
47 |
0 |
47 |
Vähennykset |
0 |
-5 512 |
-5 512 |
Hankintameno 31.12.2019 |
595 |
11 761 |
12 355 |
|
|
|
|
Kertyneet poistot 1.1.2019 |
0 |
2 097 |
2 097 |
Tilikauden poistot |
140 |
1 911 |
2 052 |
|
|
|
|
Arvonalentumiset |
0 |
13 |
0 |
Kertyneet poistot 31.12.2019 |
140 |
4 022 |
4 162 |
|
|
|
|
Kirjanpitoarvo 1.1.2019 |
0 |
2 249 |
2 249 |
Kirjanpitoarvo 31.12.2019 |
454 |
7 739 |
8 193 |
2.2. Aineettomat hyödykkeet
Laadintaperiaate
Liikearvo
Liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja aiemmin omistettu osuus yhteenlaskettuna ylittävät hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon.
Liikearvoista ei kirjata poistoja, vaan ne testataan vuosittain tai tarvittaessa useammin mahdollisen arvonalentumisen varalta. Tätä tarkoitusta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla.
Edullisen kaupan yhteydessä varojen ylittäessä hankintahinnan, kirjataan erotus muihin tuottoihin.
Tutkus- ja kehittämismenot
Tutkimus- ja kehittämismenot kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi lukuun ottamatta niitä kehittämismenoja, jotka täyttävät IAS 38 Aineettomat hyödykkeet edellyttämät aktivointikriteerit. Tällöin tuotteiden kehittämisestä syntyneet menot aktivoidaan taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi siitä lähtien kun tuote on teknisesti toteutettavissa, se voidaan hyödyntää kaupallisesti ja tuotteesta odotetaan saatavan vastaista taloudellista hyötyä. Aiemmin kuluksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida enää myöhemmin. Hyödykettä poistetaan siitä lähtien, kun se on valmis käytettäväksi. Poistoaikana käytetään 3 – 10 vuotta, jonka kuluessa aktivoidut menot kirjataan tasapoistoina kuluksi. Hyödyke, joka ei ole vielä valmis käytettäväksi, testataan vuosittain tai tarvittaessa useammin mahdollisen arvonalentumisen varalta.
Asiakassuhteet
Asiakassuhteet merkitään taseeseen ja kirjataan tasapoistoina kuluksi tuloslaskelmaan niiden taloudellisen vaikutusajan kuluessa.
Asiakassuhteiden arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat:
Asiakassopimukset ja niihin liittyvät asiakassuhteet | 5 – 10 vuotta |
Muut aineettomat hyödykkeet
Muut aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, merkitään taseeseen ja kirjataan tasapoistoina kuluksi tuloslaskelmaan niiden taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Muista aineettomista hyödykkeistä, joilla on rajaton taloudellinen vaikutusaika, ei kirjata poistoja, vaan ne testataan vuosittain tai tarvittaessa useammin mahdollisen arvonalentumisen varalta. Aineettomiin hyödykkeisiin sisältyy eriä, joilla on rajaton taloudellinen vaikutusaika. Tällaisia eriä ovat sähkö- ja kaasuliittymäoikeudet, joille ei ole sopimuksin tai lakiteitse aikarajaa.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 32 |
Aineettomien hyödykkeiden arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat:
Ohjelmistot | 3 – 5 vuotta |
Muut aineettomat oikeudet | 5 – 10 vuotta |
Aineettomien hyödykkeiden luovuttamisesta syntyvä voitto tai tappio esitetään tuloslaskelmassa liiketoiminnan muut tuotot ja kulut -rivillä.
1 000 euroa |
Liikearvo |
Asiakassuhteet |
Kehittämis- |
Muut |
Yhteensä |
Hankintameno 1.1.2020 |
3 252 |
0 |
759 |
6 069 |
10 080 |
Lisäykset |
0 |
0 |
342 |
87 |
429 |
Lisäykset yrityskauppojen kautta |
0 |
3 757 |
0 |
1 821 |
5 579 |
Hankintameno 31.12.2020 |
3 252 |
3 757 |
1 101 |
7 977 |
16 087 |
|
|
|
|
|
|
Kertyneet poistot ja arvon- |
|
|
|
|
|
alentumiset 1.1.2020 |
0 |
0 |
160 |
5 191 |
5 351 |
Poistot |
0 |
188 |
87 |
177 |
451 |
Yrityskauppojen kertyneet poistot |
0 |
0 |
0 |
1 041 |
1 041 |
Kertyneet poistot ja arvon- |
|
|
|
|
|
alentumiset 31.12.2020 |
0 |
188 |
247 |
6 409 |
6 843 |
|
|
|
|
|
|
Kirjanpitoarvo 1.1.2020 |
3 252 |
0 |
599 |
877 |
4 728 |
Kirjanpitoarvo 31.12.2020 |
3 252 |
3 569 |
854 |
1 568 |
9 243 |
1 000 euroa |
Liikearvo |
Asiakassuhteet |
Kehittämis- |
Muut |
Yhteensä |
Hankintameno 1.1.2019 |
3 252 |
0 |
526 |
5 923 |
9 701 |
Lisäykset |
0 |
0 |
233 |
146 |
379 |
Hankintameno 31.12.2019 |
3 252 |
0 |
759 |
6 069 |
10 080 |
|
|
|
|
|
|
Kertyneet poistot ja arvon- |
|
|
|
|
|
alentumiset 1.1.2019 |
0 |
0 |
116 |
5 141 |
5 257 |
Poistot |
0 |
0 |
44 |
50 |
94 |
Kertyneet poistot ja arvon- |
|
|
|
|
|
alentumiset 31.12.2019 |
0 |
0 |
160 |
5 191 |
5 351 |
|
|
|
|
|
|
Kirjanpitoarvo 1.1.2019 |
3 252 |
0 |
410 |
782 |
4 443 |
Kirjanpitoarvo 31.12.2019 |
3 252 |
0 |
599 |
877 |
4 728 |
Muut aineettomat hyödykkeet sisältävät seuraavat erät: IT-ohjelmat ja lisenssit.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 33 |
Arvonalentumistestaus
Laadintaperiaate
Arvonalentuminen
Konserni arvioi jokaisena tilinpäätöspäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain seuraavista omaisuuseristä riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä; liikearvo, aineettomat hyödykkeet, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika sekä keskeneräiset aineettomat hyödykkeet. Arvonalentumistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla eli sillä alimmalla yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippumaton, ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa muista rahavirroista.
Kaapelitoimialaan kuuluvat tytäryhtiöt muodostavat rahavirtaa tuottavan yksikön, jonka osalta tasearvot testataan testauslaskennalla. Osakkuusyhtiöt ovat erillisiä testattavia yksiköitä, mikäli niihin liittyy tasearvoja. Osakkuusyhtiöitä ovat Nestor Cables Oy ja Riihimäen Kaapelitehdas Oy. Tilinpäätöksessä 2020 Nestor Cablesin arvo taseessa on 0,4 miljoonaa euroa. Tilinpäätöksessä 31.12.2020 oleva osuus Riihimäen Kaapelitehdas Oy:stä on 0,9 miljoonaa euroa.
Kumitoimialaan kuuluvat tytäryhtiöt muodostavat rahavirtaa tuottavan yksikön. Kumitoimialaan ei sisälly liikearvoa ja siten testauslaskenta toteutetaan vain silloin kun on indikaatioita tasearvojen arvonalentumisesta.
Muut aineelliset ja aineettomat tasearvot arvioidaan eräkohtaisesti.
Kaapelitoimialalla seurattavia indikaattoreita ovat pääraaka-aineiden hintojen muuttuminen euroissa sekä markkinatilanteen muuttuminen päämarkkinoilla yhteensä. Näiden yhdistelmä vaikuttaa sekä volyymiin että siihen, miten tuotantohyödykkeiden hintojen nousu saadaan vietyä markkinahintaan. Korkotason muutos ei ole sinällään seurattava indikaattori, mutta voi vaikuttaa diskonttokoron vaihtamiseen.
Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai sitä korkeampi käyttöarvo. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroja määritettyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä.
Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistappio kirjataan tuloslaskelmaan. Mikäli arvonalentumistappio kohdistuu rahavirtaa tuottavaan yksikköön, se kohdistetaan ensin vähentämään rahavirtaa tuottavalle yksikölle kohdistettua liikearvoa ja tämän jälkeen vähentämään muita yksikön omaisuuseriä tasasuhteisesti. Arvonalentumistappion kirjaamisen yhteydessä poistojen kohteena olevan omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika arvioidaan uudelleen. Muusta omaisuuserästä kuin liikearvosta kirjattu arvonalentumistappio peruutetaan siinä tapauksessa, että on tapahtunut muutos niissä arvioissa, joita on käytetty määritettäessä omaisuuserästä kerrytettävissä olevaa rahamäärää. Arvonalentumistappiota ei kuitenkaan peruta enempää, kuin mikä hyödykkeen kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruta.
Arvioiden käyttö
Suorittaessaan vuotuisia liikearvon arvonalentumistestauksia johto on tehnyt oletuksia ja arvioita, joiden pohjalta rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty. Ennakoidut rahavirrat diskontataan nykyhetkeen.
Keskeiset oletukset
Tilinpäätöksessä oleva liikearvo, 3,2 miljoonaa euroa, on syntynyt Reka Kaapeli Oy:n hankinnasta ja on allokoitu arvonalentumistestausta varten kaapelitoimialalle. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on määritelty perustuen käyttöarvolaskelmiin.
Kaapelitoimialalla laskelmien olennaisimmat tekijät ovat: Metallien ja muiden avainraaka-aineiden hinnat euromääräisinä, kysynnän ja kilpailutilanteen vaikutus volyymiin ja markkinahintaan, infrastruktuuripanoksien
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 34 |
ajoittuminen ja yhteistoiminnan laajeneminen avainasiakkaiden kanssa. Ennustelaskelmat perustuvat toteumatietoihin ja toteuman pohjalta päivitettyihin ennusteisiin. Päätettyjen ja strategian mukaisten investointien vaikutukset on huomioitu ennusteissa.
Rahavirtalaskelmissa käytetyt oletukset, % |
2020 |
Pitkän aikavälin kasvu 2025 - |
2 |
WACC (ennen veroja määritetty) |
6,36 |
Rahavirtalaskelmissa käytetyt oletukset, % |
2019 |
Pitkän aikavälin kasvu 2024 - |
2 |
WACC (ennen veroja määritetty) |
6,42 |
|
2020 |
2019 |
Herkkyysanalyysi |
Käytetty arvo, % |
Käytetty arvo, % |
Diskonttauskorko (ennen veroja määritetty) |
6,36 - 17,34 |
6,42 – 15,99 |
Suoritetun arvonalentumistestin tuloksena yrityksellä ei ole arvonalentumiskirjaustarvetta. Arvonalentumistestauksessa määritetyt kerrytettävissä olevat rahamäärät ylittävät testattujen yksikköjen kirjanpitoarvon.
Herkkyyslaskelmien perusteella tulevien rahavirtojen nykyarvo on panostuksia suurempi silloin kun diskonttauskorko on alle 17,35 %.
2.3 Osuudet osakkuusyrityksissä
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
Tilikauden alussa |
930 |
1 578 |
Osuus tilikauden tuloksesta |
372 |
114 |
Lisäykset |
0 |
1 255 |
Vähennykset |
0 |
-2 017 |
Tilikauden lopussa |
1 302 |
930 |
Reka Industrialilla on tilinpäätöshetkellä osakkuusyhtiöinä Nestor Cables Oy ja Riihimäen Kaapelitehdas Oy.
Kaapelitoimialan osakkuusyhtiön Nestor Cables konsernin liikevaihto 2020 oli 32,0 miljoonaa euroa (31,5). Liiketulos oli positiivinen ja edellisvuotta parempi. Nestor Cablesin oma pääoma kääntyi positiiviseksi ja siten tulososuus 0,4 miljoonaa euroa on huomioitu konsernin tuloksessa sekä osakkuusyhtiöosuuden tasearvossa.
Riihimäen Kaapelitehdas Oy:n osakkeiden arvo taseessa 0,9 miljoonaa euroa on elokuussa 2019 toteutetun kaupan hankintameno lisättynä osuudella tuloksesta kaupan jälkeen. Lisäksi on huomioitu aiemmin omistettujen, elokuussa 2019 myytyjen Riihimäen Kaapelitehdas Oy:n osuuksien vaikutus.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 35 |
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
Nestor Cables Oy, Oulu |
|
|
Omistusosuus |
22,94 % |
22,94 % |
Varat |
17 545 |
18 187 |
Velat, |
16 002 |
18 686 |
josta pääomalainoja |
5 505 |
5 505 |
|
|
|
Liikevaihto |
32 036 |
31 452 |
Tulos |
2 036 |
1 008 |
|
|
|
Yhtiön arvo taseessa |
355 |
0 |
|
|
|
Riihimäen Kaapelitehdas Oy, Riihimäki |
|
|
Omistusosuus |
20,19 % |
20,19 % |
Varat |
10 437 |
10 819 |
Velat, |
6 505 |
7 356 |
josta pääomalainoja |
0 |
0 |
|
|
|
Liikevaihto |
1 283 |
1 269 |
Tulos |
257 |
145 |
|
|
|
Yhtiön arvo taseessa |
947 |
930 |
Yllä olevat tiedot esitetään (liikevaihto, varat ja velat) osakkuusyhtiöiden omien laskentaperiaatteiden mukaisesti.
2.4 Laskennalliset verosaamiset ja verovelat
Laadintaperiaate
Tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan tilinpäätöspäivänä voimassa olevan tai myöhemmin voimaan tulevan verokannan perusteella.
Laskennallinen verosaaminen huomioidaan erillisyhtiöiden osalta silloin, kun arvioinnin perusteella on todennäköistä, että verosaatavat voidaan hyödyntää ennen käyttämättömien verotuksellisten tappioiden tai käyttämättömien verotukseen liittyvien hyvitysten vanhentumista. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää.
Laskennallisten verojen muutokset vuoden 2020 aikana:
|
|
Kirjattu |
|
|
1.1. |
tulos- |
31.12. |
1 000 euroa |
2020 |
laskelmaan |
2020 |
Laskennalliset verosaamiset |
|
|
|
Varaukset |
81 |
44 |
125 |
Johdannaisten arvostaminen käypään arvoon |
1 |
-1 |
0 |
Laskennallinen verosaaminen tappioista ja käyttämättömistä koroista |
1 342 |
-101 |
1 241 |
IFRS 16 käyttöoikeusomaisuuserät |
251 |
-10 |
241 |
IAS 19 etuuspohjainen eläkevelka |
774 |
-41 |
733 |
Varaus kelapalautuksiin perustuen |
150 |
10 |
160 |
Odotettujen luottotappioiden varaus |
8 |
-6 |
2 |
Muut erät |
0 |
-4 |
-4 |
Yhteensä |
2 608 |
-107 |
2 498 |
|
|
|
|
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 36 |
Laskennalliset verovelat |
|
|
|
Kertyneet poistoerot |
-29 |
-81 |
-110 |
Johdannaisten arvostaminen käypään arvoon |
0 |
-79 |
-79 |
Kauppahinnan kohdistus |
0 |
-1 466 |
-1 466 |
Muut erät |
-26 |
25 |
-1 |
Yhteensä |
-55 |
-1 601 |
-1 656 |
Laskennallisten verojen muutokset vuoden 2019 aikana:
|
|
Kirjattu |
|
|
1.1. |
tulos- |
31.12. |
1 000 euroa |
2019 |
laskelmaan |
2019 |
Laskennalliset verosaamiset |
|
|
|
Varaukset |
79 |
3 |
81 |
Johdannaisten arvostaminen käypään arvoon |
0 |
1 |
1 |
Laskennallinen verosaaminen tappioista |
944 |
398 |
1 342 |
IFRS 16 käyttöoikeusomaisuuserät |
16 |
235 |
251 |
IAS 19 etuuspohjainen eläkevelka |
822 |
-47 |
774 |
IFRS 15 kelavaraus |
115 |
36 |
150 |
Odotettujen luottotappioiden varaus |
0 |
8 |
8 |
Yhteensä |
1 975 |
634 |
2 608 |
|
|
|
|
Laskennalliset verovelat |
|
|
|
Kertyneet poistoerot |
-27 |
-2 |
-29 |
Muut erät |
0 |
-26 |
-26 |
Yhteensä |
-27 |
-28 |
-55 |
Konserniyhtiöiden käyttämättömät verotukselliset tappiot vanhenevat vuonna 2024 tai sen jälkeen.
Käyttämättömiin tappioihin liittyvien laskennallisten verosaamisten arviointi perustuu kaapelitoimialan ennusteisiin, joista on tehty herkkyysanalyysit. Konsernin emoyhtiön tappioiden verosaamiset on käytetty vuonna 2016. Kumitoimialalla ei ole käyttämättömiä verotuksellisia tappioita.
2.5. Vaihto-omaisuus
Laadintaperiaate
Vaihto-omaisuus arvostetaan FIFO -periaatteen mukaisesti hankintamenoon tai sitä alhaisempaan nettorealisointiarvoon. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden hankintameno muodostuu raaka-aineista, välittömistä työsuorituksista johtuvista menoista, muista välittömistä menoista sekä hankinnan ja tuotannon kiinteistä menoista. Nettorealisointiarvo on tavanomaisessa liiketoiminnassa saatava arvioitu myyntihinta, josta on vähennetty arvioidut tuotteen valmiiksi saattamiseen tarvittavat menot ja myynnistä johtuvat menot.
Arvioiden käyttö
Konserni tarkastelee säännöllisesti vaihto-omaisuuden epäkuranttiutta ja kiertoaikaa sekä markkina-arvon mahdollista pienentymistä alle hankintamenon ja kirjaa tarvittaessa epäkuranttiuskirjauksia. Nämä tarkastelut edellyttävät arvioita tuotteiden tulevasta kysynnästä ja markkinahinnan kehittymisestä. Mahdolliset muutokset näissä arvioissa voivat aiheuttaa muutoksia vaihto-omaisuuden arvostukseen tulevina kausina.
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
|
|
|
Aineet ja tarvikkeet |
6 435 |
4 589 |
Keskeneräiset tuotteet |
5 672 |
4 608 |
Valmiit tuotteet |
7 811 |
4 635 |
Yhteensä |
19 918 |
13 832 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 37 |
Vuonna 2020 arvonalentumisia toteutettiin yhteensä 0,3 miljoonaa euroa. Vuonna 2019 huomioitiin arvonalentumisia yhteensä 0,4 miljoona euroa.
2.6 Lyhytaikaiset saamiset
Laadintaperiaate
IFRS 9 standardi kattaa odotettuja luottotappioita koskevan kirjanpitokäsittelyn mallin, jota sovelletaan rahoitusvaroista kirjattavien arvonalentumisten määrittämiseen. Konsernin kaapelitoimialan myyntisaamiset on pääosin luottovakuutettu ja siten IFRS 9 vaikutus varauksiin odotetuista luottotappioista ei ole merkittävä. Varaukset odotetuista luottotappioista tehdään ikäanalyysin perusteella ja esitetään myyntisaamisten oikaisuna.
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
|
|
|
Myyntisaamiset |
3 608 |
3 337 |
Muut saamiset |
1 909 |
1 936 |
Yhteensä |
5 517 |
5 272 |
Myyntisaamisten ikäjakauma:
1000 euroa |
2020 |
2019 |
|
|
|
Erääntymättömät |
3 481 |
2 925 |
alle 30 päivää erääntyneet |
68 |
245 |
alle 60 päivää erääntyneet |
19 |
65 |
alle 90 päivää erääntyneet |
0 |
11 |
yli 90 päivää erääntyneet |
39 |
90 |
Yhteensä |
3 608 |
3 337 |
Myyntisaamisiin liittyen on tehty varauksia odotetuista luottotappioista yhteensä 11 tuhatta euroa (118 tuhatta vuonna 2019). Varaukset odotetuista luottotappioista on vähennetty pois myyntisaamisten kokonaissummasta.
Lyhytaikaiset saamiset jakautuvat valuutoittain seuraavasti:
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
|
|
|
EUR |
3 632 |
5 113 |
SEK |
135 |
17 |
DKK |
80 |
0 |
RUB |
17 |
19 |
NOK |
14 |
123 |
PLN |
1 640 |
0 |
Yhteensä |
5 517 |
5 272 |
2.7. Rahavarat
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
|
|
|
Käteinen raha ja pankkitilit |
2 815 |
6 784 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 38 |
2.8 Omaa pääomaa koskevat liitetiedot
Emoyhtiön osakepääoma osakelajeittain |
|
2020 |
|
2019 |
|
Määrä |
Oma pääoma |
Määrä |
Oma pääoma |
|
|
1 000 euroa |
|
1 000 euroa |
Sarja A (20 ääntä/osake) |
139 600 |
558 |
139 600 |
558 |
Sarja B (1 ääni/osake) |
5 880 760 |
23 524 |
5 880 760 |
23 524 |
|
6 020 360 |
24 082 |
6 020 360 |
24 082 |
Reka Industrial Oyj:llä on kaksi osakelajia. A-osakkeiden enimmäismäärä on 0,2 miljoonaa kappaletta (0,2 miljoonaa kappaletta vuonna 2019) ja B-osakkeiden enimmäismäärä on 9,6 miljoonaa kappaletta (9,6 miljoonaa kappaletta vuonna 2019). Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti.
Omat osakkeet
Laadintaperiaate
Omien osakkeiden hankinta sekä siihen liittyvät välittömät menot kirjataan oman pääoman vähennykseksi. Omien osakkeiden luovutus kirjataan suoraan omaan pääomaan.
Yhtiö käyttää palkkioiden maksamiseen myös maksua osakkeiden muodossa. Osa hallituksen vuosi- ja tavoitepalkkioista voidaan maksaa osakkeina kulloinkin voimassa olevan yhtiökokouksen päätösten mukaisesti. Voimassa olevat yhtiökokouksen päätökset ovat aina nähtävissä yhtiön www-sivuilla sekä tuodaan esiin osana taloudellista raportointia. Lisäksi yhtiö voi solmia sopimuksia, joissa osa saadusta vastikkeesta (esim. konsultointisopimuksissa) maksetaan rahan sijaan osakkeina tai että yhtiölle maksetaan saadusta vastikkeesta yhtiön osakkeina (vaihtokurssi määritetään sopimuksissa, esimerkiksi palvelun toimituskuukauden keskikurssi tai muu vastaava etukäteen määritetty arvo). Yhtiö tiedottaa kaikista osakkeilla tehdyistä maksuista aina erikseen.
|
2020 |
2019 |
||
|
Määrä |
1 000 euroa |
Määrä |
1 000 euroa |
Omat osakkeet 1.1. |
68 610 |
0 |
72 439 |
0 |
Palkkiomaksut |
-15 038 |
0 |
-3 829 |
0 |
Omat osakkeet 31.12. |
53 572 |
0 |
68 610 |
0 |
Ylikurssirahasto ja vararahasto
Ylikurssirahasto ja vararahasto ovat syntyneet ennen vuotta 1998. Niiden käyttötarkoitusta säätelee osakeyhtiölaki.
Muu vapaa pääoma
Muu vapaa pääoma on syntynyt vuonna 2000 osakepääomaa alentamalla, jolloin alennusta vastaava määrä siirrettiin yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti käytettävään rahastoon.
Muuntoerot
Muuntoerot sisältävät pääosin ulkomaisten yksikköjen tilinpäätösten muuntamisesta syntyneet muuntoerot sekä konsernin sisäisten lainojen muuntamisesta syntyneet muuntoerot.
Osingot
Hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2020 maksetaan osinkoa 0,05 euroa osakkeelle. Tilikaudelta 2019 ei maksettu osinkoa
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 39 |
2.9. Varaukset ja ehdolliset velat
Laadintaperiaate
Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti.
Takuuvaraus kirjataan, kun takuuehdon sisältävä tuote myydään. Takuuvarauksen suuruus perustuu kokemusperäiseen tietoon takuumenojen toteutumisesta.
Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena syntynyt ehdollinen velvoite, joka varmistuu, kun konsernin määräysvallan ulkopuolella oleva epävarma tapahtuma realisoituu. Ehdolliseksi velaksi katsotaan myös sellainen olemassa oleva velvoite, joka ei todennäköisesti edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä, tai jonka suuruutta ei voida määrittää luotettavasti. Varauksena kirjatut ehdolliset velat huomioidaan tässä liitetiedossa. Johdannaissopimuksiin ja eläkevelvoitteisiin liittyvät mahdolliset ehdolliset velat on esitetty ao. liitetiedoissa.
Arvioiden käyttö
Varauksia ja ehdollisia velkoja arvioidessaan johto joutuu käyttämään harkintaa.
Tuotetakuuvaraukset tehdään sekä esitettyjen, mutta vielä korvaamattomien reklamaatioiden pohjalta, että aikaisempien vuosien kokemukseen perustuvan tiedon mukaisena laskennallisena varauksena. Laskennallinen varaus huomioi kaapelitoimialalla kokemukseen perustuvan 5 vuoden aikana esiin tulevat mahdolliset korvausvelvoitteet, ellei asiakkaan kanssa muuta ole sovittu. Kumitoimialalla laskennallinen varaus huomioi liikevaihdosta kolmen vuoden toteutuneiden reklamaatioiden keskiarvon %, ellei asiakkaan kanssa muuta ole sovittu.
Kaapelit myydään keloilla ja kelat laskutetaan pääsääntöisesti erikseen. Muihin varauksiin sisältyvän kaapelikelojen hyvitysvarauksessa huomioidaan myytävien kelojen ja palautuvien kelojen hyvitysten vaikutukset. Kaapelikelojen hyvitykset huomioidaan liikevaihdon kirjausajankohdassa.
Maksamattoman kauppahinnan takausvastuuvaraus muodostuu tilinpäätöksessä 2012 tulosvaikutteisesti kirjatusta varauksesta liittyen Avilon Fibres Oy:n teollisuuskiinteistön maksuerien diskontattuun tasearvoon maksamattomalle kauppahinnalle, johon konserni on antanut takauksen. Teollisuuskiinteistöön kohdistuva takausvastuu huomioitiin taseessa Avilon Fibres Oy:n konkurssin myötä. Takausvastuuta maksetaan vuosittain 0,2 miljoonan euron erinä vuoteen 2035 mennessä. Maksun myötä puretaan takausvastuuta ao. vuodelle diskontatun summan osalta. Johto arvioi jäljellä olevan takausvastuun huomioiden myös takauksen kohteeseen liittyvät realisoinnit, joista saatavat tuotot lasketaan takausvastuun alenemiseksi.
1 000 euroa |
Tuotetakuuvaraukset |
Muut varaukset |
Maksamattoman |
Yhteensä |
Varaukset 1.1.2020 |
405 |
748 |
2 124 |
3 277 |
+ Lisäykset |
294 |
51 |
0 |
345 |
- Käytetyt varaukset |
0 |
0 |
-72 |
-72 |
Varaukset 31.12.2020 |
699 |
799 |
2 052 |
3 550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 000 euroa |
Tuotetakuuvaraukset |
Muut varaukset |
Maksamattoman |
Yhteensä |
Varaukset 1.1.2019 |
388 |
570 |
2 192 |
3 150 |
+ Lisäykset |
17 |
178 |
0 |
195 |
- Käytetyt varaukset |
0 |
0 |
-68 |
-68 |
Varaukset 31.12.2019 |
405 |
748 |
2 124 |
3 277 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 40 |
2.10. Rahoitusvelat
Laadintaperiaate
Sellaiset rahoitusvelat, joiden kirjanpitoarvona ei ole käytetty käypää arvoa on arvostettu jaksotettuun hankintamenoon. Käypään arvoon kirjatut rahoitusvelat on arvostettu markkinanoteerauksiin perustuen.
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
|
|
|
Pitkäaikaiset jaksotettuun hankintamenoon arvostetut |
|
|
rahoitusvelat |
|
|
Pankkilainat |
9 017 |
4 400 |
Leasingvelka |
6 224 |
7 595 |
Joukkovelkakirjalaina |
7 093 |
7 034 |
Muut lainat |
2 253 |
1 128 |
Yhteensä |
24 587 |
20 156 |
|
|
|
Lyhytaikaiset jaksotettuun hankintamenoon arvostetut |
|
|
rahoitusvelat |
|
|
Pankkilainat |
4 954 |
1 917 |
Muut lainat |
2 271 |
1 087 |
Leasingvelka |
1 679 |
1 867 |
Yhteensä |
8 904 |
4 871 |
Konsernin rahoituslainat ovat kiinteäkorkoisiin tai Euriboriin sidottuja. Leasing korot ovat kiinteäkorkoisia. Konsernin keskimääräinen korkoprosentti 31.12.2020 on 4,7 % (31.12.2019 5,1 %).
Joukkovelkakirjalainasta on tilinpäätöshetkellä varastoituna 2,6 miljoonaa euroa. Varastoitu summa ei näy taseessa.
Konsernin velkojen määrät ja niiden sopimusten mukaiset uudelleenhinnoittelujaksot ovat seuraavat:
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
|
|
|
alle 6 kk |
1 699 |
1 867 |
6 - 12 kk |
7 206 |
3 004 |
yli 12 kk |
24 587 |
20 157 |
Yhteensä |
33 491 |
25 027 |
Kaikki velat ovat euromääräisiä.
Leasingvelkojen erääntymisajat:
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
|
|
|
Rakennukset |
|
|
Yhden vuoden kuluessa |
1 530 |
1 725 |
Vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua |
4 913 |
5 792 |
Yli viiden vuoden kuluttua |
1 079 |
1 482 |
Yhteensä |
7 522 |
8 999 |
|
|
|
Koneet ja kalusto |
|
|
Yhden vuoden kuluessa |
147 |
142 |
Vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua |
234 |
321 |
Yhteensä |
381 |
463 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 41 |
Rakennuksiin kohdistuviin leasingvelkoihin sisältyy Valkeakosken tehtaan vieressä sijaitseva omakoti- ja kerrostaloalue Kirjasniemi, joka vuokrattiin Kuitu Finland Oy:n konkurssipesältä 25 vuoden vuokrasopimuksella osana viskoositoimialan kokonaisjärjestelyä vuonna 2010. Reka Industrial voi jatkaa vuokrasopimusta toisella 25 vuodella ja sillä on myös oikeus lunastaa alue vuonna 2010 tehdyn esisopimuksen perusteella. Muut leasingvelat ovat kaapeli- ja kumitoimialan toimintaan kohdistuvia.
2.11 Rahoituksesta johtuvien velkojen täsmäytyslaskelma
|
|
|
Ei-rahavirtavaikutteiset muutokset |
|
||
1 000 euroa |
1.1.2020 |
Rahavirrat |
Hankinta- |
Kurssimuu- |
Käyvänar- |
31.12.2020 |
Pitkäaikaiset rahoitusvelat |
12 561 |
3 205 |
2 872 |
|
-275 |
18 363 |
Lyhytaikaiset rahoitusvelat |
3 004 |
2 628 |
1 338 |
|
256 |
7 225 |
Leasingvelat |
9 462 |
-1 585 |
113 |
|
-87 |
7 903 |
|
|
|
|
|
|
|
Kokonaisvelat rahoitustoiminnoista |
25 027 |
4 248 |
4 323 |
0 |
-106 |
33 491 |
|
|
|
Ei-rahavirtavaikutteiset muutokset |
|
||
1 000 euroa |
1.1.2019 |
Rahavirrat |
Hankinta- |
Kurssimuu- |
Käyvänar- |
31.12.2019 |
Pitkäaikaiset rahoitusvelat |
4 089 |
9 183 |
-344 |
|
-366 |
12 561 |
Lyhytaikaiset rahoitusvelat |
5 575 |
-2 646 |
75 |
|
|
3 004 |
Leasingvelat |
3 346 |
-1 968 |
8 085 |
|
|
9 462 |
|
|
|
|
|
|
|
Kokonaisvelat rahoitustoiminnoista |
13 009 |
4 569 |
7 816 |
0 |
-366 |
25 027 |
2.12. Ostovelat ja muut velat
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
|
|
|
Lyhytaikaiset jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat |
|
|
rahoitusvelat: |
|
|
Ostovelat |
10 473 |
9 551 |
Jaksotetut henkilöstökulut |
4 319 |
2 989 |
Siirtovelat |
2 551 |
4 802 |
Muut velat |
2 066 |
2 138 |
Yhteensä |
19 409 |
19 480 |
Siirtovelkojen olennaiset erät:
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
Siirtovelat konserniyhtiöille |
60 |
108 |
Korko- ja muiden rahoituserien jaksotukset |
62 |
7 |
Verovelat |
0 |
2 386 |
Jaksotetut vuosialennukset |
1 506 |
1 924 |
Muut siirtovelat |
924 |
378 |
Yhteensä |
2 551 |
4 802 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 42 |
Korottomat lyhytaikaiset velat jakautuvat valuutoittain seuraavasti:
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
|
|
|
EUR |
18 043 |
19 042 |
USD |
0 |
182 |
RUB |
16 |
15 |
DKK |
46 |
24 |
NOK |
78 |
84 |
SEK |
100 |
134 |
PLN |
1 127 |
0 |
Muut valuutat |
1 |
0 |
Yhteensä |
19 409 |
19 480 |
2.13. Eläkevelvoitteet
Reka Industrial –konsernin lakisääteiset TyEl –vastuut on hoidettu Reka Eläkekassassa. Eläkekassan varojen hallinnoinnista vastaavat eläkekassan johto ja hallitus.
31.12.2020 Reka Industrial - konsernin yhtiöt aloittivat järjestelyn IAS 19 mukaisen etuuspohjaisen eläkejärjestelyn poistamiseksi solmimalla Reka Oy:n kanssa sopimuksen, jossa myötä Reka Industrial - konsernin yhtiöt maksavat kiinnitettyä (24 %) tyel-maksua eivätkä ole vastuussa Reka eläkekassan toiminnan, vastuiden tai taloudellisen tilanteen aiheuttamista muista velvoitteista. Reka Industrial - konsernin johdon mukaan kyseessä on maksuperusteinen järjestely, jolloin muutos tehdään 2021 IFRS raportoinnissa.
Taseen etuuspohjaisen nettovelan muutos tilikauden aikana
1 000 euroa |
Velvoitteen |
Järjestelyyn |
Yhteensä |
1.1.2020 |
11 322 |
-7 452 |
3 870 |
Tuloslaskelman etuuspohjainen eläkekulu |
|
|
|
Tilikauden työsuoritukseen perustuva meno |
1 048 |
0 |
1 048 |
Korkokulu tai -tuotto |
183 |
-112 |
71 |
|
1 231 |
-112 |
1 119 |
|
|
|
|
Uudelleenmäärittämisestä johtuvat erät |
|
|
|
Järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto (lukuun ottamatta korkokuluun/-tuottoon sisältyviä eriä) |
0 |
-1 349 |
-1 349 |
Voitot (-) / tappiot (+) taloudellisten oletusten muutoksista |
-1 018 |
0 |
-1 018 |
Kokemusperäiset voitot (-) / tappiot (+) |
1 523 |
0 |
1 523 |
|
504 |
-1 349 |
-845 |
|
|
|
|
Työnantajan suorittamat maksut järjestelyyn |
0 |
-2 721 |
-2 721 |
Yritysostot |
5 819 |
-3 575 |
2 244 |
Maksetut etuudet |
-226 |
226 |
0 |
31.12.2020 |
18 650 |
-14 984 |
3 666 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 43 |
Taseen etuuspohjaisen nettovelan muutos vertailukauden aikana |
|
|
|
1 000 euroa |
Velvoitteen |
Järjestelyyn |
Yhteensä |
1.1.2019 |
9 991 |
-5 885 |
4107 |
Tuloslaskelman etuuspohjainen eläkekulu |
|
|
|
Tilikauden työsuoritukseen perustuva meno |
848 |
0 |
848 |
Korkokulu tai -tuotto |
228 |
-137 |
91 |
|
1 076 |
-137 |
940 |
Uudelleenmäärittämisestä johtuvat erät |
|
|
|
Järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto (lukuun ottamatta korkokuluun/-tuottoon sisältyviä eriä) |
0 |
-571 |
-571 |
Voitot (-) / tappiot (+) taloudellisten oletusten muutoksista |
977 |
0 |
977 |
Kokemusperäiset voitot (-) / tappiot (+) |
-640 |
0 |
-640 |
|
337 |
-571 |
-234 |
|
|
|
|
Työnantajan suorittamat maksut järjestelyyn |
0 |
-942 |
-942 |
Maksetut etuudet |
-83 |
83 |
0 |
31.12.2019 |
11 320 |
-7 452 |
3 870 |
Merkittävät vakuutusmatemaattiset olettamukset |
|
2020 |
2019 |
||
Diskonttauskorko |
|
1,53 % |
1,46 % |
||
Inflaatio |
|
1,38 % |
1,39 % |
||
Eläkkeiden korotus |
|
0,36 % |
0,52 % |
||
|
|
|
|
||
Herkkyysanalyysi, 1 000 € |
|
|
|
||
|
|
Vaikutus eläkevelvoitteeseen 2020 |
2019 |
||
Diskonttauskorko |
|
|
|
||
|
0,5 %-yksikön kasvu |
-2 025 |
-1 243 |
||
|
0,5 %-yksikön lasku |
2 391 |
1 468 |
||
Eläkkeiden korotus |
|
|
|
||
|
0,5 %-yksikön kasvu |
2 199 |
1 315 |
||
|
0,5 %-yksikön lasku |
-1 967 |
-1 178 |
||
Elinajan odote |
|
|
|
||
|
1 vuoden kasvu |
515 |
323 |
||
|
1 vuoden lasku |
-501 |
-314 |
Järjestelyyn kuuluvien varojen jakautuminen omaisuusryhmiin |
|
|
|
||
% |
|
2020 |
2019 |
||
Korkosijoitukset |
|
43,2 % |
46,7 % |
||
Osakesijoitukset |
|
26,0 % |
21,5 % |
||
Kiinteistösijoitukset |
|
26,9 % |
20,7 % |
||
Muut sijoitukset |
|
3,9 % |
11,1 % |
||
|
|
100,0 % |
100,0 % |
||
Reka Eläkekassaan ovat liittyneet Reka-konserniin kuuluvien yhtiöiden lisäksi Reka Oy:n lähipiiriyhtiöihin kuuluvia yrityksiä. Reka Eläkekassan varat ovat noin 35,4 miljoonaa euroa ja eläkevastuut noin 31,0 miljoonaa euroa. Tytäryhtiö Reka Kaapeli Oy on tehnyt Reka Eläkekassaan 2,3 miljoonan euron takuupääomasijoituksen.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 44 |
Riskinä on, että eläkekassan varallisuus kehittyy eläkevastuita hitaammin, jolloin pitkällä aikavälillä varat eivät riittäisi kattamaan vastuita.
Konserni ennakoi maksavansa vuonna 2021 kannatusmaksuja eläkejärjestelyihin 3,5 (2020: 2,5) miljoonaa euroa. Kannatusmaksut 2021 perustuvat 24 % tyel-maksuun.
2.14. Rahoitusriskien hallinta
Konsernin liiketoiminnoissa syntyy rahoitukseen liittyviä riskejä. Pääasialliset rahoitusriskit ovat valuutta-, korko-, hyödyke-, maksuvalmius-, luotto- ja sijoitustoiminnan markkinariski.
Konsernin riskienhallinnan yleisperiaatteet hyväksyy hallitus ja niiden käytännön toteutuksesta vastaa toimiva johto. Emoyhtiön hallituksen alaisuudessa toimii tarkastusvaliokunta, jonka tehtäviin kuuluu riskienhallinnan riittävyyden ja asianmukaisuuden arviointi.
Konserni käyttää riskienhallinnassaan tarvittaessa termiinejä, optioita, hyödykejohdannaisia, koronvaihtosopimuksia, lainojen viitekoron vaihtamista ja erilaisia raja-arvoihin perustuvia osto ja myynti toimeksiantoja.
Konserni on toteuttanut ja toteuttaa konsernirakenteen yksinkertaistamista fuusioilla. Verottaja on kyseenalaistanut vuonna 2015 toteutetun tytäryhtiöfuusion veroneutraaliuden. Reka Industrial on hakenut muutosta veropäätökseen. Reka Industrialin näkemys on, että sulautuminen on yleisseuraanto ja siten veroneutraali. Yhtiön ja verottajan näkemysero on 1,2 miljoonaa euroa.
Valuuttariski
Konserni toimii kansainvälisesti ja kohtaa siten eri valuuttapositioista aiheutuvia transaktioriskejä ja riskejä, jotka syntyvät, kun eri valuutoissa olevat sijoitukset, saamiset ja velat muunnetaan emoyrityksen toimintavaluuttaan. Konsernin kannalta merkittävimmät valuutat ovat Yhdysvaltojen dollari (USD) ja Ruotsin kruunu (SEK). Näihin liittyen määritetään vähintään kerran vuodessa valuuttapositiot ja valuuttakurssien kehityksen myötä suojausastetta ja suojausinstrumentteja käyttäen valuuttapositiot suojataan 0 % - 125 %. Konserni ei toistaiseksi ole suojannut ulkomaisiin yksikköihin tehtyjä nettosijoituksia käyttäen ulkopuolisia vastaavan valuutan määräisiä lainoja tai valuuttatermiinejä. Konsernin ulkopuoliset lainat ovat EUR- tai PLN- määräisiä.
Yhdysvaltojen dollari on konsernille merkittävä johtuen siitä, että hankittavien metallien hinnat määritetään dollariperusteisena. Konsernin kannalta olennaista on metallihintojen ja USD/EUR suhteen yhteisvaikutus. Jos tilinpäätöshetkellä Yhdysvaltojen dollari olisi ollut 10 % vahvempi suhteessa euroon, olisi sen vaikutus tulokseen ennen veroja ollut –2,5 miljoonaa euroa (-2,4 miljoonaa euroa 2019) ja vastaavasti 10 % heikompi kurssi olisi vaikuttanut tulokseen ennen veroja 2,5 miljoonaa euroa (2,4 miljoonaa euroa 2019).
Korkoriski
Konsernin korkoriskit syntyvät vieraan pääomanehtoisesta rahoituksesta.
Leasing -sopimusten ja osan vieraan pääomanehtoisten lainojen viitekorot ovat kiinteitä. Muiden vieraan pääomanehtoisten lainojen viitekorko on 3 kk Euribor. Tilinpäätöshetkellä kiinteäkorkoisia leasing-velkoja oli 7,9 miljoonaa euroa ja muita kiinteäkorkoisia velkoja oli 10,8 miljoonaa euroa. Vaihtuvakorkoisia velkoja oli 14,8 miljoonaa euroa.
Tilinpäätöshetkellä konsernin rahoituskorko vieraan pääoman - ehtoiselle rahoitukselle oli keskimäärin 4,7 % (5,1 % vuonna 2019). Jos keskimääräinen korkoprosentti olisi 1 prosenttiyksikön suurempi, vaikuttaisi se konsernin tulokseen ennen veroja -0,4 miljoonaa euroa (-0,3 miljoonaa euroa vuonna 2019).
Hyödykeriski
Konsernin teollisiin sijoituksiin lukeutuvan Kaapelitoimialan avainraaka-aineet ovat metallit (kupari ja alumiini) ja muovit. Metallien ostoissa käytetään osittaista hintasuojausta hyödykejohdannaisten avulla. Konsernin kannalta metallien osalta on tärkeää sekä metallin dollarimääräisen hinnan että USD/EUR valuuttakurssisuhteen kehitys. Jos alumiinin markkina-arvo olisi ollut tilinpäätöshetkellä 10 % suurempi, olisi sen vaikutus tulokseen ennen veroja hyödykejohdannaisten osalta ollut 0,3 miljoonaa euroa (0,2 miljoonaa euroa edellisvuonna) ja vastaavasti 10 % pienempi arvo olisi vaikuttanut tulokseen ennen veroja -0,3 miljoonaa euroa (-0,2 miljoonaa euroa edellisvuonna). Jos kuparin markkina-arvo olisi ollut tilinpäätöshetkellä 10 % suurempi, olisi sen vaikutus tulokseen ennen veroja hyödykejohdannaisten osalta ollut 0,2 miljoonaa euroa (0,4 miljoonaa euroa edellisvuonna) ja vastaavasti 10 % pienempi markkina-arvo olisi vaikuttanut tulokseen ennen veroja -0,2 miljoonaa euroa (-0,4 miljoonaa euroa edellisvuonna).
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 45 |
Konsernin teollisiin sijoituksiin lukeutuvan Kumitoimialan avainraaka-aine on kumi. Kumitoimialalla ei ole käytössä hyödykejohdannaisia.
Sähkön hinnan suojauksissa käytetään hintakiinnityksiä.
Maksuvalmiusriski
Rahoituksen riittävyyden ja maksuvalmiuden varmistamiseksi rahoitus- ja maksuehtoneuvottelujen lisäksi ovat varastojen kiertoa tehostavat toimenpiteet ja pääoman vapauttaminen omaisuuseristä.
Konsernissa pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää, jotta konsernilla olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi ja erääntyvien lainojen takaisinmaksuun.
Konserni käyttää myyntisaamisten myyntiä osana käyttöpääoman kierron optimoimista ja maksuvalmiusriskin hallintaa.
Green Bond- joukkovelkakirjalainaan sisältyy kovenantteja (omistuksen pysyvyys, omavaraisuusaste ja nettovelat per käyttökate). Kovenanttiehdot täyttyivät tilinpäätöshetkellä.
Joukkovelkakirjalainan takaa tytäryhtiö Reka Kaapeli Oy. Joukkovelkakirjalainaa käytetään Green Bond Framework -dokumentin kelpoisuuden täyttävien hankkeiden rahoittamiseen, jotka liittyvät Reka Kaapeli Oy:n tuotevalikoimaan ja Reka Kaapeli Oy:n tuotantolaitosten ja prosessien ympäristöystävällisen toimintakyvyn parantamiseen. Osa joukkovelkakirjalainasta voidaan sopimusehtojen mukaisesti käyttää uudelleenrahoitukseen.
Konsernin muun rahoituksen (omavaraisuusaste ja nettovelat per käyttökate) taloudelliset kovenanttiehdot täyttyivät tilinpäätöshetkellä.
|
tase- |
raha- |
alle 1 |
1 - 2 |
2 - 5 |
yli 5 |
1 000 euroa |
arvo |
virta |
vuosi |
vuotta |
vuotta |
vuotta |
31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
Pankkilainat |
13 952 |
13 952 |
4 935 |
6 152 |
2 864 |
0 |
Muut lainat |
4 525 |
4 525 |
2 271 |
1 126 |
1 128 |
0 |
Joukkovelkakirjalaina |
7 093 |
7 093 |
0 |
0 |
7 093 |
0 |
Leasingvelat |
7 922 |
9 356 |
2 404 |
3 936 |
1 629 |
1 387 |
Ostovelat ja muut velat |
19 409 |
19 409 |
19 409 |
0 |
0 |
0 |
Yhteensä |
52 901 |
51 315 |
28 234 |
9 643 |
12 050 |
1 387 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Johdannaisinstrumentit |
|
|
|
|
|
|
Hyödykejohdannaiset |
544 |
544 |
408 |
136 |
0 |
0 |
Valuuttajohdannaiset |
-147 |
-147 |
-147 |
0 |
0 |
0 |
|
tase- |
raha- |
alle 1 |
1 - 2 |
2 - 5 |
yli 5 |
1 000 euroa |
arvo |
virta |
vuosi |
vuotta |
vuotta |
vuotta |
31.12.2019 |
|
|
|
|
|
|
Pankkilainat |
6 317 |
6 317 |
1 378 |
1 456 |
1 650 |
1 833 |
Muut lainat |
9 248 |
9 248 |
1 087 |
0 |
7 034 |
1 128 |
Leasingvelat |
9 462 |
11 248 |
2 296 |
2 273 |
4 745 |
1 934 |
Ostovelat ja muut velat |
19 480 |
19 480 |
19 480 |
0 |
0 |
0 |
Yhteensä |
44 508 |
46 293 |
24 241 |
3 728 |
13 428 |
4 895 |
|
|
|
|
|
|
|
Johdannaisinstrumentit |
|
|
|
|
|
|
Hyödykejohdannaiset |
183 |
183 |
197 |
-14 |
0 |
0 |
Valuuttajohdannaiset |
-178 |
-178 |
-178 |
0 |
0 |
0 |
Luvut ovat diskonttaamattomia ja ne sisältävät sekä korkomaksut että pääoman takaisinmaksut.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 46 |
Luottoriski
Konserni hallitsee luottoriskiä tarkistamalla avainyhteistyökumppaneidensa (asiakkaat, toimittajat, muut yhteistyökumppanit) luottokelpoisuuden säännöllisin väliajoin sekä aktiivisesti seuraamalla asiakkaiden maksukäyttäytymistä ja ulkoista tietoa. Reka Kaapeli Oy:ssä on käytössä lisäksi asiakaskohtaiset luottovakuutukset. Kumitoimialalla luottoriskiä hallitaan toiminnanohjausjärjestelmään integroiduilla luottorajoilla. Konserni hallitsee luottoriskiä myös markkina- ja asiakaskohtaisilla maksuehdoilla. Konsernin luottoriskin enimmäismäärä vastaa rahoitusvarojen kirjanpitoarvoa tilikauden lopussa. Konsernin myyntisaamisista valtaosa on erääntymätöntä. Myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitetiedossa 2.6. Kaikki markkina-alueet huomioiden konsernin suurimman asiakaskonsernin osuus liikevaihdosta oli 21,0 % ja toiseksi suurimman 10,0 %. Muiden yksittäisten asiakkaiden osuus liikevaihdosta oli alle 10 %.
Sijoitustoiminnan markkinariski
Konserni kohtaa arvopaperisijoitusten kautta sijoitustoiminnan markkinariskin. Osakkeiden markkinahinnat, rahastojen arvojen muutokset ja yleinen markkinatilanne vaikuttavat yrityksen tulokseen ao. sijoitusten arvonmuutosten kautta. Tilinpäätöshetkellä yhtiöllä ei ole avoimia arvopaperisijoituksia.
Laadintaperiaate
Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon käypään arvoon sinä päivänä, jona konsernista tulee sopimusosapuoli. Johdannaissopimukset esitetään taseessa joko pitkäaikaisina tai lyhytaikaisina saamisina tai velkoina. Asiakaskohtaisissa suojauksissa käytetään suojauslaskentaa, jossa avointen asiakaskohtaisten johdannaisten muutos kirjataan laajan tuloksen kautta omaan pääomaan. Muut suojaukset kirjataan tuloksen kautta.
Voitot ja tappiot, jotka syntyvät käypään arvoon arvostamisesta, käsitellään kirjanpidossa johdannaissopimuksen käyttötarkoituksen määräämällä tavalla seuraavasti:
- Asiakaskohtaisten suojausten osalta käytetään suojauslaskentaa, jossa avointen asiakaskohtaisten johdannaisten muutos kirjataan laajan tuloksen kautta omaan pääomaan.
- Liikevaihtoa suojaavat johdannaiset käsitellään liikevaihdossa
- Asiakastilauksiin kohdistuvat metallijohdannaiset ja alle 12 kuukauden hyödykejohdannaiset käsitellään materiaaliostoissa
- Hyödykejohdannaiset, jotka ovat 12 kuukautta tai sitä pidempiä, käsitellään rahoitustuotoissa ja/tai –kuluissa
- Rahoitukseen liittyvät johdannaiset käsitellään rahoitustuotoissa ja/tai –kuluissa.
Tilinpäätöshetkellä voimassa olleet johdannaissopimukset:
1 000 euroa |
Positiiviset |
Negatiiviset |
Käyvät |
Käyvät |
Nimellisarvot |
Nimellisarvot |
|
|
|
|
|
|
|
Valuuttajohdannaiset |
|
|
|
|
|
|
Valuuttatermiinit |
21 |
-169 |
-147 |
-178 |
|
|
Raaka-aineoptiot |
|
|
|
|
|
|
Metallijohdannaiset |
580 |
-36 |
544 |
183 |
4 437 |
5 829 |
Johdannaiset yhteensä |
601 |
-205 |
396 |
5 |
4 437 |
5 829 |
Raaka-aine- ja valuuttajohdannaiset on arvostettu hierarkiatason 2 mukaisia kolmannen osapuolen markkina-arvoraportteja käyttäen.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 47 |
2.15. Pääoman hallinta
Yhtiön toimialana on sijoittaa teollista liiketoimintaa harjoittaviin yrityksiin. Yhtiö seuraa pääoman hallinnassaan tunnuslukuja kuten sijoitetun pääoman tuotto %, omavaraisuusaste %, liikevoitto sekä tulos euroa/osake.
Tavoitteena on käyttää nettotuloksesta vähintään 30 % osingonmaksuun.
2.16. Rahoitusvarojen ja velkojen arvostaminen
Johdannaiset on kootusti esitetty liitetiedon kohdassa 2.14. Muut rahavarat, saamiset ja velat on huomioitu tilinpäätöksessä avoinna olevan summan mukaisesti lukuun ottamatta mahdollisia luottotappiokirjauksia. Lainojen hankinnasta välittömästi johtuvat transaktiomenot, jotka liittyvät selkeästi tiettyyn lainaan, sisällytetään lainan alkuperäiseen jaksotettuun hankintamenoon ja jaksotetaan korkokuluksi efektiivisen koron menetelmää käyttäen. Käypiä arvoja ja niiden hierarkiatasoja ei ole esitetty, koska kirjanpitoarvot ovat kohtuullisen lähellä käypiä arvoja.
Asiakaskohtaisten suojausten osalta käytetään IFRS 9 mukaista suojauslaskentaa, jossa avointen asiakaskohtaisten johdannaisten muutos kirjataan laajan tuloksen kautta omaan pääomaan. Muilta osin johdannaisten tuotot ja kulut kirjautuvat tuloslaskelman kautta Liitetieto 2.14 kuvatulla tavalla.
Takuupääomasijoitus on strateginen sijoitus Reka Eläkekassaan, joka arvostetaan käypään arvoon muun laajan tuloslaskelman erien kautta. Tilinpäätöksessä 2020 takuupääomasijoituksen käyvän arvon arvioidaan vastaavan alkuperäisen sijoituksen määrää. Sijoituksesta on kerrottu tarkemmin lähipiiritapahtumat -liitetiedossa 3.4.
3. Muut liitetiedot
3.1. Ehdolliset velat ja sitoumukset
Laadintaperiaate
Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena syntynyt ehdollinen velvoite, joka varmistuu, kun konsernin määräysvallan ulkopuolella oleva epävarma tapahtuma realisoituu. Ehdolliseksi velaksi katsotaan myös sellainen olemassa oleva velvoite, joka ei todennäköisesti edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä, tai jonka suuruutta ei voida määrittää luotettavasti. Konsernin ostositoumusten tai velkojen takaukset sekä muut sitoumukset, joita ei ole kirjattu taseeseen on esitetty tässä liitetiedossa.
1 000 euroa |
31.12.2020 |
31.12.2019 |
|
|
|
Rahalaitoslainat |
13 952 |
7 254 |
Joukkovelkakirjalainat |
7 093 |
7 034 |
Yrityskiinnitykset |
23 800 |
21 000 |
Kiinteistökiinnitykset |
19 093 |
7 151 |
Pantattujen arvopaperien kirjanpitoarvo |
35 134 |
26 165 |
Takaukset ja maksusitoumukset |
6 |
226 |
Yrityskiinnitysten määrä 31.12.2020 oli 27,8 miljoonaa euroa. Tilinpäätöshetkellä yrityskiinnityksistä 4 miljoonaa euroa oli yhtiön omassa hallussa. Yrityskiinnitykset on käytetty tilinpäätöshetken jälkeen.
Investointisitoumukset
Investointisitoumukset aineellisista käyttöomaisuushyödykkeistä 31.12.2020 olivat 1,5 miljoonaa euroa (31.12.2019 0,4 miljoonaa euroa).
Alle 12 kuukauden tai vähäisen arvon vuokrasopimuksista sitoumuksia oli 31.12.2020 yhteensä 0,5 miljoonaa euroa.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 48 |
3.2. Konsernirakenne
Reka Industrial -konsernin sisäiset emo-, tytär- ja osakkuusyhtiöt 31.12.2020:
|
|
|
|
Konsernin |
Konsernin |
|
|
|
|
osuus osake- |
osuus ääni- |
Yhtiön nimi |
Kotimaa |
Kotipaikka |
pääomasta (%) |
vallasta (%) |
|
Emoyhtiö: Reka Industrial Oyj |
Suomi |
Hyvinkää |
|
|
|
Reka Industrial Oyj:n tytäryhtiöt ja näiden tytäryhtiöt ja osakkuusyhtiöt: |
|
|
|||
|
Reka Kumi Oy |
Suomi |
Hyvinkää |
100,00 |
100,00 |
|
Reka Rubber SP.Z.O.O. |
Puola |
Dopiewo |
100,00 |
100,00 |
|
Alnus Oy |
Suomi |
Helsinki |
100,00 |
100,00 |
|
Metsämarkka 1 Oy |
Suomi |
Hyvinkää |
100,00 |
100,00 |
|
Reka Kaapeli Oy |
Suomi |
Hyvinkää |
100,00 |
100,00 |
|
Reka Kabel Ab |
Ruotsi |
Göteborg |
100,00 |
100,00 |
|
Reka Kabel AS |
Norja |
Kolbotn |
100,00 |
100,00 |
|
Reka Kabel A/S |
Tanska |
Roskilde |
100,00 |
100,00 |
|
OOO Reka Kabel |
Venäjä |
Pietari |
99,00 |
99,00 |
|
Reka Cables Baltic OÜ |
Viro |
Tallinna |
100,00 |
100,00 |
|
Nestor Cables Oy |
Suomi |
Oulu |
22,94 |
22,94 |
|
Riihimäen Kaapelitehdas Oy |
Suomi |
Riihimäki |
20,19 |
20,19 |
3.3 Hankitut liiketoiminnot
Reka Industrial Oyj tiedotti 2.6.2020 allekirjoittaneensa sopimuksen, jolla se ostaa Reka Kumi Oy:n ("Reka Kumi") koko osakekannan Reka Industrialin suurimmalta osakkeenomistajalta, Reka Oy:ltä 7,5 miljoonan euron käteisvastikkeella. Yrityskaupan toteutuminen oli ehdollinen Reka Industrialin varsinaisen yhtiökokouksen hyväksynnälle. Varsinainen yhtiökokous hyväksyi yrityskaupan 24.6.2020 ja kauppa toteutui yhtiökokouksen jälkeen 25.6.2020. kesäkuun lopussa. Reka Kumi yhdistettiin konserniin 30.6.2020, sillä kaupan toteutuspäivän ja kesäkuun lopun luvuissa ei ollut olennaista eroa.
Hallituksen riippumattoman komitean yrityskaupan arvioimisen tueksi hankkiman ulkopuolisen asiantuntijan fairness opinion -lausunnon mukaan osakkeista maksettava vastike on ostajan kannalta taloudellisessa mielessä kohtuullinen (fair from financial point of view).
Reka Kumi on Euroopan johtavia pienten ja keskisuurten kumikomponenttien valmistajia raskaalle ajoneuvoteollisuudelle ja koneenrakennusteollisuudelle. Reka Kumilla on omat tuotantoyksiköt Suomessa (Aura) ja Puolassa (tytäryhtiö Dopiewossa). Lisäksi kumituotteita valmistetaan Reka Kumin hallinnoiman alihankintaverkoston kautta Aasiassa.
Kauppahinnan kohdistuksessa tuloutui edullisesta kaupasta 0,4 miljoonaa euroa. Hankintaan liittyviä kuluja on liiketuloksessa huomioitu 0,2 miljoonaa euroa.
Yrityskaupan myötä yhtiölle muodostui uusi toimiala, kumiteollisuus, kaapeliteollisuuden rinnalle.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 49 |
Kauppahinnan kohdistus |
|
|
|
|
|
|
|
1000 euroa |
Hankitun |
Käyvän arvon allokointi |
Yhdistämisessä kirjatut käyvät |
Hankittu nettovarallisuus |
|
|
|
Aineettomat hyödykkeet |
795 |
3 757 |
4 552 |
Aineelliset hyödykkeet |
3 329 |
3 835 |
7 164 |
Käyttöoikeusomaisuuserät |
123 |
0 |
123 |
Vaihto-omaisuus |
3 027 |
220 |
3 247 |
Laskennallinen verosaaminen |
451 |
0 |
451 |
Myyntisaamiset ja muut saamiset |
2 055 |
0 |
2 055 |
Rahat ja pankkisaamiset |
1 268 |
0 |
1 268 |
Varaukset |
-21 |
0 |
-21 |
Laskennallinen verovelka |
-73 |
-1 562 |
-1 636 |
Leasing-velka, pitkäaikainen |
-62 |
0 |
-62 |
IAS 19 velka |
-2 244 |
0 |
-2 244 |
Rahoitusvelat, pitkäaikainen |
-2 872 |
0 |
-2 872 |
Muut velat, pitkäaikainen |
-41 |
0 |
-41 |
Leasing-velka, lyhytaikainen |
-51 |
0 |
-51 |
Rahoitusvelat, lyhytaikainen |
-1 338 |
0 |
-1 338 |
Ostovelat ja muut velat |
-2 691 |
0 |
-2 691 |
Yhteensä |
1 654 |
6 250 |
7 904 |
Liikearvo/ edullinen kauppa |
|
|
-404 |
Hankintameno |
|
|
7 500 |
Reka Industrial Oyj osti kesäkuussa 2020 Reka Kumin koko osakekannan Reka Industrialin suurimmalta osakkeenomistajalta, Reka Oy:ltä 7,5 miljoonan euron käteisvastikkeella.
Yrityskaupan myötä yhtiölle muodostui uusi toimiala, kumiteollisuus, kaapeliteollisuuden rinnalle. Tämä on askel sijoitusyhtiöstä teolliseksi monialakonserniksi.
Uuden konsernin odotetaan hyötyvän suuremmasta koosta, toimialojen eri sesongeista ja parhaiden käytäntöjen jakamisesta. Toimialojen eri sesongit pienentävät kausivaihteluiden vaikutusta yhtiön tulokseen.
Reka Kumin hankittu nettovarallisuus huomioiden käyvät arvot ylittivät hankintamenon ja siten syntynyt edullisen kaupan tuloutus 0,4 miljoonaa on huomioitu liiketoiminnan muissa tuotoissa. Käyvän arvon kohdistusten isoimmat erät olivat asiakassuhteet ja tuotantokiinteistöjen ulkopuolisen arvioitsijoiden käyvät arvot suhteessa kirjanpitoarvoon. Myös vaihto-omaisuuden käypä arvo on kirjanpitoarvoa suurempi. Reka Kumilla on pitkäaikaisia asiakkuuksia ja näiden käyvän arvon kohdistus vaikutti olennaisesti kaupan edullisuuteen. Lyhytaikaiset saamiset ovat jaksotuksia tai lyhytaikaisia myyntisaatavia. Nämä on arvostettu kirjanpitoarvoon.
Reka Kumin hankintaan liittyvät kulut, yhteensä 0,2 miljoonaa euroa, on huomioitu liiketoiminnan muissa kuluissa.
Jos Reka Kumi olisi hankittu 1.1.2020 olisi konsernin liikevaihto ollut 130,7 miljoonaa euroa, käyttökate 9,6 miljoonaa euroa ja liiketulos 4,1 miljoonaa euroa. Reka Kumin hankinnan jälkeinen liikevaihto vuonna 2020 oli 9,2 miljoonaa euroa, käyttökate 0,4 miljoonaa euroa ja nettotulos -0,1 miljoonaa euroa.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 50 |
3.4. Lähipiiritapahtumat
Konsernin lähipiiriin kuuluvat tytär- ja osakkuusyhtiöt, Reka-konserniin kuuluvat muut yhtiöt sekä Reka Eläkekassa, hallituksen jäsenet ja näiden läheiset perheenjäsenet, konsernin johtoryhmä ja johtoryhmäläisten läheiset perheenjäsenet sekä yritykset, joilla on omistuksellinen yhteys yhtiön määräysvaltaa käyttävän omistajan kautta tai jotka johdon tai hallituksen jäsenten kautta kuuluvat lähipiiriyhtiöihin. Konsernin johtoryhmä koostuu toimitusjohtajasta ja talousjohtajasta.
Reka Industrial Oyj ja sitä kautta Reka Industrial -konserni kuuluu Reka-konserniin. Reka Oy:n osuus Reka Industrial Oyj:n osakepääomasta on 50,74 % ja äänivallasta 65,76 %.
Liiketoimet lähipiirin kanssa
Liiketoimet Reka-konsernin kanssa
1 000 euroa |
1-12/2020 |
1-12/2019 |
Maksut leasingvelan lyhennyksiin ja korkoihin |
0 |
-262 |
Muut ostot |
-619 |
-149 |
Muut tuotot |
13 |
44 |
Korkotuotot |
0 |
25 |
Takausprovisiot |
-63 |
0 |
Korkokulut |
0 |
-138 |
Kiinteistön osto |
0 |
5 300 |
Hankitut liiketoiminnot |
-7 500 |
0 |
Myyntisaamiset ja muut saamiset kauden lopussa |
1 031 |
1 032 |
Muut velat kauden lopussa |
0 |
139 |
Reka Industrial Oyj osti kesäkuussa 2020 Reka Kumin koko osakekannan yhtiön suurimmalta osakkeenomistajalta, Reka Oy:ltä 7,5 miljoonan euron käteisvastikkeella. Hallituksen riippumattoman komitean yrityskaupan arvioimisen tueksi hankkiman ulkopuolisen asiantuntijan fairness opinion -lausunnon mukaan osakkeista maksettava vastike on ostajan kannalta taloudellisessa mielessä kohtuullinen (fair from financial point of view).
Kesäkuun 2019 lopussa kaapelitoimiala osti Keuruulla sijaitsevan tuotantokiinteistön Reka Oy:ltä. Hankintaan asti kaapelitoimiala oli vuokralaisena ko. kiinteistössä.
Reka Oy on taannut Reka Industrial -konsernin rahoitus- ja muita sopimuksia. Reka Industrial maksaa takauksista takausprovisiota.
Reka-konserniin kuuluvassa alakonsernissa hyödynnetään Reka-konsernitasoisia talous- ja tukijärjestelmiä sekä näihin liittyviä virtuaalipalvelin- ja lisenssiratkaisuja.
Liiketoimet Reka Eläkekassan kanssa:
1 000 euroa |
1-12/2020 |
1-12/2019 |
Osakkeiden osto |
0 |
1 255 |
Kiinteistökauppa |
2 258 |
0 |
Maksetut eläkemaksut |
-2 179 |
-3 438 |
Vuokrakulut |
-123 |
0 |
Takuupääomasijoitus |
2 300 |
0 |
Muut velat kauden lopussa |
213 |
0 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 51 |
Reka-konsernin eläkevakuutukset siirtyivät 31.12.2015 Rekan eläkekassaan. Siirron myötä Reka Industrial konsernin eläkevastuut käsiteltiin IFRS:ssä etuuspohjaisen laskennan kautta. Reka Kumin hankinnan myötä kumitoimialaan liittyvät IAS 19 eläkevastuut 2,2 miljoonaa euroa huomioitiin taseeseen kesäkuussa 2020.
31.12.2020 Reka Industrial - konsernin yhtiöt aloittivat järjestelyn IAS 19 mukaisen etuuspohjaisen eläkejärjestelyn poistamiseksi solmimalla Reka Oy:n kanssa sopimuksen, jossa Reka Industrial - konsernin yhtiöt maksavat kiinnitettyä (24 %) tyel-maksua eivätkä ole vastuussa Reka eläkekassan toiminnan, vastuiden tai taloudellisen tilanteen aiheuttamista muista velvoitteista. Reka Industrial - konsernin johdon mukaan kyseessä on maksuperusteinen järjestely, jolloin muutos tehdään 2021 IFRS raportoinnissa.
Vuonna 2020 IAS 19 mukaiset etuuspohjaiset eläkejärjestelystä aiheutuvat IFRS kirjaukset lisäsivät kuluja tuloslaskelmaan -0,9 (0,0) miljoonaa euroa ja vähensivät vastuita laajan tuloksen kautta 2,9 (0,2) miljoonaa euroa. Vuonna 2020 ei maksettu ylimääräisiä kannatusmaksuja (-0,9 miljoonaa euroa).
Konserni järjesteli Keuruulla sijaitsevan, konsernin ulkopuolisessa omistuksessa olleen, kiinteistön omistusta. Reka Industrial Oyj osti kyseisen kiinteistön 1,0 miljoonan euron kauppahinnalla käyttäen aikaisemmassa vuokrasopimuksessa ollutta osto-optiota ja myi sen edelleen Reka Eläkekassalle kiinteistölle määritettyyn käypään arvoon, 2,3 miljoonaa euroa. Reka Eläkekassan kanssa tehtiin 10 vuoden vuokrasopimus. Kiinteistön käyvän arvon määrittelivät ulkopuoliset arvioitsijat. Järjestelyssä syntyneellä rahoituksella Reka Industrial Oyj maksoi pois lyhytaikaisen lainansa 1,2 miljoonaa. Järjestelyllä ei ollut merkittävää tulosvaikutusta.
Reka Kaapeli Oy teki 2,3 miljoonan euron takuupääomasijoituksen Reka Eläkekassaan. Takuupääomasijoituksella tuetaan eläkekassan vakavaraisuutta. Takuupääomasijoitukselle maksetaan korkoa 4 % p.a.
Liiketoimet osakkuusyhtiöiden kanssa:
1000 euroa |
1-12/2020 |
1-12/2019 |
Tavaroiden ja palveluiden myynnit |
|
|
Nestor Cables Oy |
74 |
54 |
Leasingvuokrat |
|
|
Riihimäen Kaapelitehdas Oy |
1 031 |
1 024 |
Reka Industrial myi 2016 hankkimansa osakkeet Riihimäen Kaapelitehdas Oy:stä elokuussa 2019. Kaapelitoimiala osti elokuun 2019 lopussa osuuden Riihimäen Kaapelitehdas Oy:stä. Riihimäen Kaapelitehdas Oy on osakeyhtiö, joka omistaa Riihimäellä kiinteistön, jossa Reka Kaapeli Oy on vuokralaisena. Riihimäen Kaapelitehdas Oy:n muut omistajat ovat Riihimäen Tilat ja Kehitys sekä Reka Eläkekassa.
Johdon työsuhde-etuudet ja muut lähipiiritransaktiot:
1 000 euroa |
2020 |
2019 |
|
|
|
Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet |
711 |
698 |
Eläke-etuudet maksupohjaiset järjestelyt |
92 |
81 |
Yhteensä |
803 |
779 |
Konsernin lähipiiriin kuuluviksi johdon avainhenkilöiksi on määritelty konsernin hallitus ja johtoryhmä.
Hallituksen jäsenille maksetaan yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti vuosipalkkio. Ylimääräiseen yhtiökokoukseen 24.11.2020 asti hallituksen ja sen valiokuntien kokouksista maksettiin erillinen kokouspalkkio ja matkakulut laskun mukaan. Lisäksi hallituksella oli tavoitepalkkiojärjestelmä, jonka ehdoista päätettiin vuosittain yhtiökokouksessa. Ylimääräinen yhtiökokous 24.11.2020 poisti tavoitepalkkiojärjestelmä ja kokouspalkkiot. Sen sijaan vuosipalkkiota korotettiin ja valiokuntien jäsenille päätettiin maksaa vuosipalkkio. Matkakulut maksetaan myös jatkossa laskun mukaan.
Hallituksen jäsenillä ei ole eläkesopimuksia yhtiön kanssa. Osa palkkioista voidaan maksaa osakkeina yhtiökokouksen kulloinkin päättämällä tavalla. Maksut osakkeilla tiedotetaan aina erikseen.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 52 |
Vuoden 2020 varsinaisessa yhtiökokouksessa:
Vuoden 2020 ylimääräisessä yhtiökokouksessa:
Reka Industrialin omistusrakenteen vuoksi yhtiön hallituksen jäsen voi toimia tytäryhtiöiden hallituksessa ja saada siitä erilliskorvauksen. Lisäksi hallitus voi päättää erillispalkitsemisesta yhtiön hallituksen jäsenen käyttäessä aikaansa yhtiölle tärkeän hankkeen (rahoituksen, yrityskaupan, sopimuksen) toteuttamiseksi.
Johtoryhmän jäsenten tavoitepalkkiosopimusten mukaiset palkkiot sisältyvät alla olevaan erittelyyn.
Erittely Palkoista ja muista lyhytaikaisista työsuhde-etuuksista henkilöittäin:
1 000 euroa |
2020 |
josta |
2019 |
Palkat ja palkkiot: |
|
|
|
Toimitusjohtaja Sohlström Ralf |
0 |
|
270 |
Toimitusjohtaja Jukka Poutanen |
439 |
|
134 |
Talousjohtaja Tulander Sari |
106 |
|
59 |
Irtisanomisen yhteydessä suoritetut etuudet |
0 |
|
107 |
Hallituksen jäsenet: |
|
|
|
Rentto Markku E. |
32 |
2 |
38 |
Koskinen Jukka |
71 |
3 |
58 |
Matikainen-Kallström Marjo |
30 |
1 |
16 |
Järvelä Ari |
30 |
1 |
14 |
Hyytiäinen Matti |
2 |
|
|
Kyllönen Olli-Heikki |
2 |
|
|
Yhteensä |
711 |
6 |
698 |
Yllä oleviin summiin liittyvät lakisääteiset eläkemaksut ovat seuraavanlaiset: Jukka Poutanen 74 tuhatta euroa (24 tuhatta euroa), Sari Tulander 18 tuhatta euroa (10 tuhatta euroa), Ralf Sohlström 0 tuhatta euroa (47 vuonna 2019).
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 53 |
Ajalla 1.1.2019-31.7.2019 konsernin talousjohtaja ei ollut työsuhteessa yhtiöön vaan hänen palkkionsa talousjohtajana sisältyy muihin ostoihin vuonna 2019, yhteensä 19 tuhatta euroa. Talousjohtaja on ollut työsuhteessa yhtiöön 1.8.2019 alkaen.
Liiketoimet muun lähipiirin kanssa:
1 000 euroa |
1-12/2020 |
1-12/2019 |
Muut ostot |
18 |
41 |
Vuokratuotot |
12 |
0 |
Muu lähipiiri koostuu yrityksistä, joilla on omistuksellinen yhteys yhtiön määräysvaltaa käyttävän omistajan kautta tai jotka johdon tai hallituksen jäsenten tai heidän läheisten perheenjäsenten kautta kuuluvat lähipiiriyhtiöihin.
Konsernilla ei ole muita merkittäviä liiketapahtumia, saamisia tai velkoja tai takauksia lähipiirin kanssa.
3.4. Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat
Tammikuussa 2021 Reka Kaapeli Oy teki sopimuksen 5,0 miljoonan euron lainalimiitistä. Limiitti on määräaikainen. Lainalimiittiin liittyy kovenanttiehtoja.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 54 |
|
|
|
|
Liitteet |
|
1.1.-31.12.2020 |
|
1.1.-31.12.2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LIIKEVAIHTO |
|
|
1 |
|
1 353 371,61 |
|
356 300,20 |
|
Liiketoiminnan muut tuotot |
|
2 |
|
1 272 807,82 |
|
829 775,74 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Henkilöstökulut |
|
|
3 |
|
-255 775,87 |
|
-138 094,77 |
|
Poistot ja arvonalentumiset |
|
4 |
|
-30 178,84 |
|
-23 470,97 |
||
Liiketoiminnan muut kulut |
|
5 |
|
-781 363,17 |
|
-749 965,15 |
||
LIIKEVOITTO |
|
|
|
|
1 558 861,55 |
|
274 545,05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rahoitustuotot ja -kulut |
|
6 |
|
-338 764,56 |
|
1 024 414,91 |
||
TULOS ENNEN VEROJA JA TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA |
|
1 220 096,99 |
|
1 298 959,96 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tilinpäätössiirrot |
|
|
7 |
|
-1 012 636,43 |
|
-4 193,92 |
|
Verot |
|
|
|
8 |
|
-13 924,02 |
|
-226 174,47 |
TILIKAUDEN TULOS |
|
|
|
|
193 536,54 |
|
1 068 591,57 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 55 |
|
|
|
|
Liitteet |
|
31.12.2020 |
|
31.12.2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VASTAAVAA |
|
|
|
|
|
|
|
|
PYSYVÄT VASTAAVAT |
|
|
|
|
|
|
||
|
Aineettomat oikeudet |
|
9 |
|
193 068,14 |
|
195 486,34 |
|
|
Aineelliset hyödykkeet |
10 |
|
365 205,40 |
|
242 923,32 |
||
|
Muut sijoitukset |
|
11 |
|
7 885 202,64 |
|
170 791,48 |
|
|
|
|
|
|
|
8 443 476,18 |
|
609 201,14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VAIHTUVAT VASTAAVAT |
|
|
|
|
|
|
||
|
Pitkäaikaiset saamiset |
12 |
|
21 760 000,00 |
|
21 760 000,00 |
||
|
Lyhytaikaiset saamiset |
13 |
|
16 789 529,36 |
|
13 912 238,52 |
||
|
Rahat ja pankkisaamiset |
|
|
142 513,61 |
|
6 237 216,50 |
||
|
|
|
|
|
|
38 692 042,97 |
|
41 909 455,02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VASTAAVAA |
|
|
|
|
47 135 519,15 |
|
42 518 656,16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VASTATTAVAA |
|
|
|
|
|
|
|
|
OMA PÄÄOMA |
|
|
14 |
|
|
|
|
|
|
Osakepääoma |
|
|
|
24 081 440,00 |
|
24 081 440,00 |
|
|
Ylikurssirahasto |
|
|
|
66 400,00 |
|
66 400,00 |
|
|
Vararahasto |
|
|
|
1 221 254,58 |
|
1 221 254,58 |
|
|
Kertyneet voittovarat |
|
|
|
2 403 351,97 |
|
1 302 669,45 |
|
|
Muu vapaa pääoma |
|
|
|
435 611,31 |
|
435 611,31 |
|
|
Tilikauden tulos |
|
|
|
193 536,54 |
|
1 068 591,57 |
|
|
|
|
|
|
|
28 401 594,40 |
|
28 175 966,91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ |
15 |
|
36 673,98 |
|
24 037,55 |
|||
PAKOLLISET VARAUKSET |
|
16 |
|
3 944 819,78 |
|
4 093 785,59 |
||
PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA |
17 |
|
11 594 096,28 |
|
8 538 360,73 |
|||
LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA |
18 |
|
3 158 334,71 |
|
1 686 505,38 |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VASTATTAVAA |
|
|
|
|
47 135 519,15 |
|
42 518 656,16 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 56 |
|
1.1.-31.12.2020 |
|
1.1.-31.12.2019 |
|
|
|
|
Liiketoiminnan rahavirta: |
|
|
|
Liiketoiminnasta saadut maksut |
1 618 135,88 |
|
144 902,67 |
Liiketoiminnasta maksetut maksut |
-1 221 992,59 |
|
-1 400 922,31 |
Maksetut korot ja muut rahoituskulut |
-844 650,84 |
|
-366 259,46 |
Saadut korot ja muut rahoitustuotot |
1 788 295,37 |
|
60,68 |
Maksetut välittömät verot |
-268 011,44 |
|
-212 935,71 |
Liiketoiminnan rahavirta |
1 071 776,38 |
|
-1 835 154,13 |
|
|
|
|
Investointien rahavirta: |
|
|
|
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin |
|
|
|
käyttöomaisuushyödykkeisiin |
-1 228 675,06 |
|
-45 255,06 |
Aineellisen käyttöomaisuuden luovutustulot |
2 257 500,00 |
|
0,00 |
Ostetut tytäryhtiöosakkeet |
-7 714 411,16 |
|
0,00 |
Myydyt osakkuusyhtiöosakkeet |
0,00 |
|
2 016 681,04 |
Myönnetyt lainat |
-7 412 000,00 |
|
-3 200 000,00 |
Lainasaamisten takaisinmaksu |
3 614 461,95 |
|
3 735 982,26 |
Investointien rahavirta |
-10 483 124,27 |
|
2 507 408,24 |
|
|
|
|
Rahoituksen rahavirta: |
|
|
|
Lainojen nostot |
7 500 000,00 |
|
10 600 000,00 |
Lainojen takaisinmaksut |
-4 183 355,00 |
|
-6 002 417,27 |
Maksetut osingot ja muu voitonjako |
0,00 |
|
-118 919,12 |
Saadut/maksetut konserniavustukset |
0,00 |
|
667 000,00 |
Rahoituksen rahavirta |
3 316 645,00 |
|
5 145 663,61 |
|
|
|
|
Rahavarojen muutos |
-6 094 702,89 |
|
5 817 917,72 |
Rahavarat tilikauden alussa |
6 237 216,50 |
|
419 298,78 |
Rahavarat tilikauden lopussa |
142 513,61 |
|
6 237 216,50 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 57 |
Laadintaperiaatteet
Emoyhtiön tilinpäätös on laadittu noudattaen kirjanpitolain (FAS) yleisiä tilinpäätösperiaatteita (KPL 3:3 §).
Arvostusperiaatteet
Pysyvien vastaavien arvostaminen
Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen välittömään hankintamenoon vähennettynä suunnitelmanmukaisilla poistoilla. Suunnitelmanmukaiset poistot on laskettu tasapoistoina käyttöomaisuusesineiden taloudellisen pitoajan perusteella. Koneiden ja laitteiden poistoaika on 3-5 vuotta.
Vaihtuvien vastaavien arvostaminen
Yhtiön rahoitusarvopaperit arvostetaan käypään arvoon. Käyvän arvon muutoksista johtuvat sekä realisoimattomat että realisoituneet voitot ja tappiot kirjataan tuloslaskelmaan, sillä tilikaudella, jonka aikana ne syntyvät.
Käyvän arvon arvostuksessa käytetään vastapuolen ilmoitusta tai ulkopuolisen toimittamaa arvostusraporttia tai arvostusmallia.
Eläkkeiden kirjaaminen
Yhtiön henkilökunnan eläkevakuutukset siirtyivät 31.12.2015 Reka Eläkekassaan. Eläkemenot kirjataan kuluksi kertymisvuonna.
Rahoituskulujen jaksotus
Lainojen hankinnasta välittömästi johtuvat transaktiomenot, jotka liittyvät selkeästi tiettyyn lainaan, kirjataan siirtosaamisiin ja jaksotetaan rahoituskuluksi laina-aikana.
Tuloksen vertailukelpoisuus
Tulos on vertailukelpoinen edellisen tilikauden kanssa.
Valuuttamääräiset erät
Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat on muutettu euroiksi Euroopan Keskuspankin noteeraamaan tilinpäätöspäivän kurssiin.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 58 |
Tuloslaskelman liitetiedot
1. Liikevaihto |
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
Liikevaihto konsultointi- ja liikkeenjohtopalveluista |
1 353 371,61 |
|
356 300,20 |
|
1 353 371,61 |
|
356 300,20 |
|
|
|
|
2. Liiketoiminnan muut tuotot |
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
Vuokratuotot saman konsernin yrityksiltä |
800,00 |
|
0,00 |
Vuokratuotot muilta |
93 140,16 |
|
93 259,85 |
Käyttöomaisuuden myyntivoitto |
1 178 867,66 |
|
736 515,89 |
|
1 272 807,82 |
|
829 775,74 |
|
|
|
|
3. Henkilöstökulut |
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
Palkat ja palkkiot |
239 134,15 |
|
129 543,07 |
Eläkekulut |
14 284,00 |
|
7 691,88 |
Muut henkilöstömenot |
2 357,72 |
|
859,82 |
|
255 775,87 |
|
138 094,77 |
Mistä |
|
|
|
johdon palkkojen ja palkkioiden osuus |
123 026,72 |
|
55 794,74 |
Hallitus palkkiot |
132 749,15 |
|
82 300,03 |
|
255 775,87 |
|
138 094,77 |
31.12.2020 yhtiö teki Reka Oy:n kanssa sopimuksen, jossa yhtiö maksaa kiinnitettyä (24 %) tyel-maksua eikä ole vastuussa Reka eläkekassan toiminnan, vastuiden tai taloudellisen tilanteen aiheuttamista muista velvoitteista.
4. Poistot ja arvonalentumiset |
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
Poistot aineettomista oikeuksista |
2 418,20 |
|
2216,69 |
Poistot koneista ja kalustosta |
3 510,83 |
|
3 510,85 |
Poistot muista aineellisista |
20 237,21 |
|
13 730,83 |
Poistot rakennuksista |
4 012,60 |
|
4 012,60 |
|
30 178,84 |
|
23 470,97 |
|
|
|
|
Poistot ja arvonalentumiset yhteensä |
30 178,84 |
|
23 470,97 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 59 |
5. Liiketoiminnan muut kulut |
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
Vuokrat |
180 492,32 |
|
181 173,36 |
|
Vapaaehtoiset henkilösivukulut |
2 943,05 |
|
1 455,39 |
|
Tilintarkastus |
108 490,60 |
|
74 531,88 |
|
Asiantuntijapalvelut |
68 422,52 |
|
165 801,33 |
|
Myynti ja markkinointi |
52 141,67 |
|
59 939,75 |
|
Koneiden, laitteiden ja kiinteistöjen hoito |
90 328,70 |
|
139 934,55 |
|
Pakollisten varausten muutos |
51 034,19 |
|
13 461,51 |
|
Muut kulut |
227 510,12 |
|
113 667,38 |
|
|
781 363,17 |
|
749 965,15 |
|
Yhtiön tilintarkastajille maksetut palkkiot |
|
|
|
|
määrät sisältyvät muihin liiketoiminnan kuluihin |
2020 |
|
2019 |
|
Tilintarkastus |
74 770,00 |
|
28 697,00 |
|
Veroneuvonta |
27 728,00 |
|
40 142,00 |
|
Muut palvelut |
4 850,00 |
|
0,00 |
|
|
107 348,00 |
|
68 839,00 |
6. Rahoitustuotot ja -kulut |
|
|
|
|
|
|
|
Rahoitustuotot |
2020 |
|
2019 |
Osinkotuotot muilta |
0,00 |
|
56,12 |
Korko- ja rahoitustuotot saman konsernin yrityksiltä |
545 344,82 |
|
1 376 622,99 |
Korko- ja rahoitustuotot muilta |
0,00 |
|
4,56 |
|
545 344,82 |
|
1 376 683,67 |
Rahoituskulut |
|
|
|
Korko- ja rahoituskulut saman konsernin yrityksille |
-41 744,27 |
|
-78 488,39 |
Korko- ja rahoituskulut muille |
-842 365,11 |
|
-273 780,37 |
|
-884 109,38 |
|
-352 268,76 |
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä |
-338 764,56 |
|
1 024 414,91 |
7. Tilinpäätössiirrot |
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
Suunnitelman mukaisten ja verotuksen poistojen erotus |
-12 636,43 |
|
-4 193,92 |
Annetut konserniavustukset |
-1 000 000,00 |
|
0,00 |
Tilinpäätössiirrot yhteensä |
-1 012 636,43 |
|
-4 193,92 |
|
|
|
|
8. Verot tuloslaskelmassa |
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
Tuloverot |
13 924,02 |
|
226 174,47 |
Verot yhteensä |
13 924,02 |
|
226 174,47 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 60 |
Taseen liitetiedot
9. Aineettomat oikeudet |
|
|
|
|
|
|
|
Aineettomat oikeudet |
2020 |
|
2019 |
Hankintameno 1.1. |
197 703,03 |
|
185 612,00 |
Lisäykset |
0,00 |
|
12 091,03 |
Hankintameno 31.12. |
197 703,03 |
|
197 703,03 |
Kertyneet poistot 1.1. |
-2 216,69 |
|
0,00 |
Suunnitelman mukaiset poistot |
-2 418,20 |
|
-2 216,69 |
Kertyneet poistot 31.12. |
-4 634,89 |
|
-2 216,69 |
Kirjanpitoarvo 31.12. |
193 068,14 |
|
195 486,34 |
10. Aineelliset hyödykkeet |
|
|
|
|
|
Maa- ja vesialueet |
2020 |
2019 |
Hankintameno 1.1. |
29 685,00 |
29 685,00 |
Lisäykset |
0,00 |
0,00 |
Hankintameno 31.12. |
29 685,00 |
29 685,00 |
Kirjanpitoarvo 31.12. |
29 685,00 |
29 685,00 |
|
|
|
Tehdas- ja varastorakennukset |
2020 |
2019 |
Hankintameno 1.1. |
100 315,00 |
100 315,00 |
Lisäykset |
1 078 632,34 |
0,00 |
Vähennykset |
-1 078 632,34 |
0,0 |
Hankintameno 31.12. |
100 315,00 |
100 315,00 |
Kertyneet poistot 1.1. |
-6 353,29 |
-2 340,69 |
Suunnitelman mukaiset poistot |
-4 012,60 |
-4 012,60 |
Kertyneet poistot 31.12. |
-10 365,89 |
-6 353,29 |
Kirjanpitoarvo 31.12. |
89 949,11 |
93 961,71 |
|
|
|
Koneet ja kalusto |
2020 |
2019 |
Hankintameno 1.1. |
219 583,74 |
186 419,71 |
Lisäykset |
150 042,72 |
33 164,03 |
Hankintameno 31.12. |
357 085,79 |
219 583,74 |
Kertyneet poistot |
-100 307,13 |
-83 065,45 |
Suunnitelman mukaiset poistot |
-23 748,04 |
-17 241,68 |
Kertyneet poistot 31.12. |
-124 055,17 |
-100 307,13 |
Kirjanpitoarvo 31.12. |
233 030,62 |
119 276,61 |
11. Muut sijoitukset |
|
|
|
Osuudet saman konsernin yrityksistä: |
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
Hankintameno 1.1. |
170 791,48 |
|
1 450 956,63 |
Lisäykset |
7 714 411,16 |
|
0,00 |
Vähennykset |
0,00 |
|
-1 280 165,15 |
Hankintameno 31.12. |
7 885 202,64 |
|
170 791,48 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 61 |
Osuudet konserniyrityksissä |
Yhteisötunnus |
Osakepääoma |
|
Osakemäärä |
|
Osakemäärä |
|
|
|
|
1 000 euroa |
|
2020 |
|
2019 |
Alnus Oy, Helsinki |
0762281-4 |
168 |
|
1 000 |
|
1 000 |
|
Reka Kumi Oy, Hyvinkää |
0870234-9 |
168 |
|
10 |
|
0 |
Yhtiö omistaa tytäryhtiöidensä Alnus Oy:n ja Reka Kumi Oy:n koko osakekannan.
12. Pitkäaikaiset saamiset |
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
Pääomalainasaamiset konserniyhtiöiltä |
13 600 000,00 |
|
13 600 000,00 |
Pitkäaikaiset korkosaamiset konsernilta |
8 160 000,00 |
|
8 160 000,00 |
Yhteensä |
21 760 000,00 |
|
21 760 000,00 |
13. Lyhytaikaiset saamiset |
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
Myyntisaamiset |
7 482,25 |
|
13 573,26 |
Myyntisaamiset konserniyhtiöiltä |
617 305,00 |
|
488 679,21 |
Lyhytaikaiset lainasaamiset konserniyhtiöiltä |
14 826 347,55 |
|
11 028 809,50 |
Korkosaamiset konserniyhtiöiltä |
42 151,81 |
|
1 292 602,36 |
Siirtosaamiset konserniyhtiöiltä |
192 455,01 |
|
240 024,77 |
Muut saamiset |
10 870,28 |
|
2 280,00 |
Siirtosaamiset |
1 092 917,46 |
|
846 269,42 |
Yhteensä |
16 789 529,36 |
|
13 912 238,52 |
Siirtosaamisten olennaiset erät |
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
Siirtosaamiset konserniyhtiöiltä |
192 455,01 |
|
240 024,77 |
Jaksotetut ostolaskut |
124 135,76 |
|
126 346,04 |
Rahoituskulujen aktivointi |
335 773,40 |
|
364 325,00 |
Verosaamiset |
632 247,04 |
|
354 817,58 |
Muut siirtosaamiset |
761,26 |
|
780,80 |
Yhteensä |
1 285 372,47 |
|
1 086 294,19 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 62 |
14. Oma pääoma |
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
Osakepääoma 1.1. |
|
|
|
Sarja A |
558 400,00 |
|
558 400,00 |
Sarja B |
23 523 040,00 |
|
23 523 040,00 |
Osakepääoma 31.12. |
24 081 440,00 |
|
24 081 440,00 |
|
|
|
|
Ylikurssirahasto 1.1. |
66 400,00 |
|
66 400,00 |
Ylikurssirahasto 31.12. |
66 400,00 |
|
66 400,00 |
|
|
|
|
Vararahasto 1.1. |
1 221 254,58 |
|
1 221 254,58 |
Vararahasto 31.12. |
1 221 254,58 |
|
1 221 254,58 |
|
|
|
|
Sidottu oma pääoma 31.12. |
25 369 094,58 |
|
25 369 094,58 |
|
|
|
|
Omat osakkeet 1.1. |
0,00 |
|
0,00 |
Omien osakkeiden luovutus |
0,00 |
|
0,00 |
Omat osakkeet 31.12. |
0,00 |
|
0,00 |
|
|
|
|
Kertyneet voittovarat 1.1. |
2 371 261,02 |
|
1 404 588,57 |
Luovutetut omat osakkeet |
32 090,95 |
|
17 000,00 |
Maksetut osingot |
0,00 |
|
-118 919,12 |
Kertyneet voittovarat 31.12. |
2 403 351,97 |
|
1 302 669,45 |
|
|
|
|
Muu vapaa pääoma 1.1. |
435 611,31 |
|
435 611,31 |
Muu vapaa pääoma 31.12. |
435 611,31 |
|
435 611,31 |
|
|
|
|
Tilikauden tulos |
193 536,54 |
|
1 068 591,57 |
Vapaa oma pääoma 31.12. |
3 032 499,82 |
|
2 806 872,33 |
|
|
|
|
Oma pääoma 31.12. |
28 401 594,40 |
|
28 175 966,91 |
Emoyhtiön osakepääoma osakelajeittain |
2020 |
|
|
|
2019 |
|
|
Määrä |
Osakepääoma, |
|
Määrä |
|
Osakepääoma, |
|
|
1 000 euroa |
|
|
|
1 000 euroa |
Sarja A (20 ääntä/osake) |
139 600 |
558 |
|
139 600 |
|
558 |
Sarja B (1 ääni/osake) |
5 880 760 |
23 523 |
|
5 880 760 |
|
23 523 |
|
6 020 360 |
24 081 |
|
6 020 360 |
|
24 081 |
15. Tilinpäätössiirtojen kertymä |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
Kauden muutos |
Suunnitelman mukaisen ja EVL:n poistojen |
|
|
|
|
|
||
ero |
|
36 673,98 |
|
24 037,55 |
|
12 636,43 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 63 |
16. Pakolliset varaukset |
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
Vuokratappiovaraus |
744 819,78 |
|
693 785,59 |
Kiinteistön kauppahinnan (Avilon Fibres Oy) maksutakaus |
3 200 000,00 |
|
3 400 000,00 |
Yhteensä pakolliset varaukset |
3 944 819,78 |
|
4 093 785,59 |
Tilinpäätöksessä 2012 yhtiö kirjasi tulosvaikutteisesti taseeseen Avilon Fibres Oy:n liittyneet takausvastuunsa yhteensä 5,3 miljoonaa euroa. Takauksen kohteena olevasta kiinteistöstä myytiin osa vuonna 2017 ja tästä johtuen takausvastuuta pienennettiin 2017 kauppahinnan osalta (0,2 miljoonaa euroa). Takausvastuuta on taseessa 31.12.2020 jäljellä 3,2 miljoonaa euroa, joka maksetaan vuosittaisina 0,2 miljoonan euron erinä vuoteen 2035 mennessä.
17. Pitkäaikainen vieraspääoma |
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
Lainat rahoituslaitoksilta |
3 055 555,55 |
|
0,00 |
Green Bond |
7 400 000,00 |
|
7 400 000,00 |
Muut velat |
1 138 540,73 |
|
1 138 360,73 |
Yhteensä |
11 594 096,28 |
|
8 538 360,73 |
18. Lyhytaikainen vieras pääoma |
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
Lainat rahoituslaitoksilta |
1 444 444,45 |
|
1 183 355,00 |
Ostovelat |
145 558,65 |
|
314 681,65 |
Siirtovelat |
316 367,61 |
|
173 207,90 |
Muut lyhytaikaiset velat |
0,00 |
|
7 200,00 |
Lyhytaikaiset velat konserniyhtiöille |
1 251 964,00 |
|
8 060,83 |
Muut velat |
0,00 |
|
0,00 |
Yhteensä |
3 158 334,71 |
|
1 686 505,38 |
Lainojen taloudelliset kovenanttiehdot täyttyivät tilinpäätöshetkellä. Kovenanteista on kerrottu lisää konsernitilinpäätöksen osiossa rahoitusriskien hallinta.
Siirtovelkojen olennaiset erät |
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
Jaksotetut henkilöstökulut |
50 463,82 |
|
62 505,52 |
Verovelka |
0,00 |
|
51 889,82 |
Muut siirtovelat |
265 903,79 |
|
58 812,56 |
Yhteensä |
316 367,61 |
|
173 207,90 |
19. Vastuusitoumukset |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
2019 |
|
Pantatut arvopaperit |
7 714 411,16 |
|
0,00 |
|
Yhteensä |
7 714 411,16 |
|
0,00 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 64 |
Vuokravastuut | ||||||
|
2020 |
|
2019 |
|||
Alle 1 vuoden sisällä erääntyvät |
179 960,04 |
|
180 758,48 |
|||
1-5 vuoden sisällä erääntyvät |
719 840,16 |
|
723 033,92 |
|||
Yli 5 vuoden jälkeen erääntyvät |
1 739 613,72 |
|
1 928 090,45 |
|||
Yhteensä |
2 639 413,92 |
|
2 831 882,85 |
20. Luettelo kirjanpitokirjoista ja tositelajeista
Luettelo kirjanpitokirjoista ja tositteiden lajeista sekä säilytystavoista:
Päivä- ja pääkirja sähköisessä muodossa
Reskontraerittelyt sähköisessä muodossa
Pankkitositteet sähköisessä muodossa
Myyntilaskut sähköisessä muodossa
Ostolaskut sähköisessä muodossa
Matkalaskut sähköisessä muodossa
Palkkakirjanpito sähköisessä muodossa
Muistiotositteet sähköisessä muodossa
Liitetietotositteet sähköisessä muodossa
Tilikirjat ja tositteet säilytetään arkistossa (Kankurinkatu 4-6, 05800 Hyvinkää).
Tilikaudella 1.1.2020 – 31.12.2020 on käytetty seuraavia tositelajeja:
1 Pääkirjatositteet
10 Palkkajaksotukset
26 Myyntireskontran suoritukset
32 Ostoreskontran maksut
35 Ostolaskut
40 Myyntilaskut
60 Muistiotositteet
90 Jaksotustositteet
96 Palkkatositteet
99 Liitetietotositteet
Emoyhtiön jakokelpoiset varat ovat 3 032 499,82 euroa, josta tilikauden tulos on 193 536,54 euroa. Hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että vuodelta 2020 maksetaan osinkoa 0,05 euroa osakkeelle. Tilikaudelta 2019 ei maksettu osinkoa.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 65 |
Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset
Hyvinkäällä 10. päivänä maaliskuuta 2021
MARKKU E.RENTTO | ARI JÄRVELÄ |
Markku E. Rentto | Ari Järvelä |
puheenjohtaja | |
MARJO MATIKAINEN-KALLSTRÖM | MATTI HYYTIÄINEN |
Marjo Matikainen-Kallström | Matti Hyytiäinen |
OLLI-HEIKKI KYLLÖNEN | JUKKA POUTANEN |
Olli-Heikki Kyllönen | Jukka Poutanen toimitusjohtaja |
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Helsingissä 10. päivänä maaliskuuta 2021
KPMG Oy Ab
Tilintarkastusyhteisö
LEENAKAISA WINBERG
Leenakaisa Winberg
KHT
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 66 |
Reka Industrial Oyj:n suurimmat osakkeenomistajat 31.12.2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A-sarjan |
B-sarjan |
Osakkeet |
Osuus |
Osuus |
|
osakkeet, |
osakkeet, |
yhteensä, |
osakkeista, |
äänistä, |
|
kpl |
kpl |
kpl |
% |
% |
Reka Oy |
139 400 |
2 915 549 |
3 054 949 |
50,74 |
65,76 |
Sinkko Erkki |
|
57 000 |
57 000 |
0,95 |
0,66 |
Reka Industrial Oyj |
|
53 573 |
53 573 |
0,89 |
0,62 |
Tikkanen Vesa |
|
46 938 |
46 938 |
0,78 |
0,54 |
Vilpponen Aki |
|
42 000 |
42 000 |
0,70 |
0,48 |
Haloan Oy |
|
36 087 |
36 087 |
0,60 |
0,42 |
Lainema Matti |
|
30 000 |
30 000 |
0,50 |
0,35 |
Rentto Markku E. |
|
27 238 |
27 238 |
0,45 |
0,31 |
Käkelä Aulis |
|
25 500 |
25 500 |
0,42 |
0,29 |
Viljanen Mikko |
|
25 101 |
25 101 |
0,42 |
0,29 |
Muut osakkeenomistajat |
200 |
2 621 774 |
2 621 974 |
43,55 |
30,28 |
Yhteensä |
139 600 |
5 880 760 |
6 020 360 |
100,00 |
100,00 |
Osakkeenomistuksen jakautuminen omistusryhmittäin |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Omistajaryhmä |
Osakkeen- |
Osuus |
Osakkeita |
Osuus |
Osuus |
|
omistajia, |
omistajista, |
yhteensä, |
osakkeista, |
äänistä, |
|
kpl |
% |
kpl |
% |
% |
Yritykset |
194 |
1,79 |
3 309 546 |
54,97 |
68,74 |
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset |
6 |
0,06 |
61 800 |
1,03 |
0,95 |
Julkisyhteisöt |
60 |
0,55 |
44 980 |
0,75 |
0,52 |
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt |
185 |
1,71 |
108 742 |
1,81 |
1,25 |
Kotitaloudet |
10 367 |
95,79 |
2 453 130 |
40,75 |
28,29 |
Ulkomaat |
11 |
0,10 |
3 588 |
0,06 |
0,25 |
Hallintarekisteröidyt |
8 |
0,00 |
38 574 |
0,64 |
0,45 |
Yhteistilillä |
|
|
0 |
0,00 |
0,00 |
Yhteensä |
10 823 |
100,00 |
6 020 360 |
100,00 |
100,00 |
Osakkeiden omistusjakauma suuruusluokittain |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Osakkeiden lukumäärä |
Osakkeen- |
Osuus |
Osakkeita |
Osuus |
Osuus |
|
omistajia, |
omistajista, |
yhteensä, |
osakkeista, |
äänistä, |
|
kpl |
% |
kpl |
% |
% |
1 - 50 |
4 743 |
43,82 |
133 696 |
2,22 |
1,55 |
51 - 100 |
2 650 |
24,49 |
230 428 |
3,83 |
2,67 |
101 - 1 000 |
3 000 |
27,72 |
993 720 |
16,51 |
11,47 |
1 001 - 10 000 |
404 |
3,73 |
1 011 814 |
16,81 |
11,68 |
10 001 - |
26 |
0,24 |
3 650 702 |
60,64 |
72,63 |
Yhteistilillä |
|
|
0 |
0,00 |
0,00 |
Yhteensä |
10 823 |
100,00 |
6 020 360 |
100,00 |
100,00 |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 67 |
Johdon omistus
Yhtiön hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja talousjohtaja omistivat suoraan sekä määräysvaltayhteisöjensä kautta 31.12.2020 yhteensä 2 963 648 (2 958 529) kappaletta Reka Industrial Oyj:n B-osakkeita. Reka Industrial Oyj omisti 31.12.2020 omia osakkeitaan 53 572 (68 610) kappaletta.
Osakkeet ja osakepääoma
Reka Industrial Oyj:n osakepääoma 31.12.2020 oli 24 081 440 (24 081 440) euroa. Osakepääoma jakautui 6 020 360 osakkeeseen. Osakkeista 139 600 kappaletta oli A-sarjan osakkeita, joilla on 20 ääntä per osake ja 5 880 760 kappaletta B-sarjan osakkeita, joilla on yksi ääni per osake. Yhtiön osakkeiden yhteenlaskettu äänimäärä on 8 672 760 ääntä, joista A-osakkeiden äänimäärä on 2 792 000 ääntä ja B-osakkeiden äänimäärä on 5 880 760 ääntä. Osakemäärään sisältyy 53 572 (68 610) kappaletta Reka Industrial Oyj:n hallussa olevaa omaa B-sarjan osaketta. Yhtiöjärjestys ei sisällä lunastusmääräyksiä. Osakassopimuksia ei ole.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 68 |
Olemme tilintarkastaneet Reka Industrial Oyj:n (y-tunnus 0693494-7) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2020. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahavirtalaskelman ja liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että
— konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti,
— tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.
Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa.
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 1.5 Liiketoiminnan muut kulut.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 69 |
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 c -kohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin.
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on
sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat |
Kuinka kyseisiä seikkoja käsiteltiin tilintarkastuksessa |
Myyntituottojen kirjaaminen (Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet ja liitetieto 1.1) |
|
Myyntituottojen kirjaaminen on tilintarkastuksen kannalta keskeinen osa-alue mm. seuraavista seikoista johtuen: — Yksittäisten myyntitapahtumien lukumäärä on suhteellisen suuri. — Konsernissa on käytössä erilaisia hinnoittelu- ja sopimusmalleja sekä myyntikanavia. — Osa myyntisopimuksista sisältää ehtoja, joiden mukaisesti tuotteita varastoidaan ostajan puolesta. — Myyntijärjestelmien käyttäjävaltuudet ovat suhteellisen laajat. |
Tarkastustoiminpiteisiimme on sisältynyt myyntiprosessiin liittyvän sisäisen valvontaympäristön arviointia sekä keskeisimpien kontrollien tehokkuuden testausta. Olemme lisäksi suorittaneet sekä analyyttisiä että aineistotarkastuksen toimenpiteitä. Tarkastustoimenpiteemme ovat sisältäneet prosessien avainhenkilöiden haastatteluja sekä konsernin soveltamien tuloutusperiaatteiden ja käytäntöjen asianmukaisuuden arviointia. Olemme perehtyneet keskeisten myyntisopimusten sisältöön sekä testanneet myyntikirjausten yhdenmukaisuutta suhteessa sopimusehtoihin. Tilinpäätöstarkastuksen yhteydessä olemme testanneet myynnin jaksottumisen asianmukaisuutta tilikausien välillä. Tarkastustoimenpiteisiimme on sisältynyt myös alennus- ja hyvityskäytäntöjen sekä hyvityslaskujen laatimiseen liittyvän prosessin arviointia ja Lisäksi olemme arvioineet myyntituottoja koskevien konsernin tilinpäätöstietojen asianmukaisuutta. |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 70 |
Konsernin rahoitusjärjestelyt (Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet ja liitetiedot 2.10 ja 2.14) |
|
Rahoitukseen liittyviä järjestelyjä on tilikaudella 2020 jatkettu konsernin rahoitustilanteen ollessa ajoittain haasteellinen erityisesti toiminnan kausiluonteisuudesta johtuen. Tilikaudella 2020 rahoitusjärjestelyitä toteutettiin lisäksi Reka Kumi Oy:n hankinnan mahdollistamiseksi. Rahoitusjärjestelyiden seurauksena tilikauden 2020 aikana lainojen nettomäärä kasvoi + 5,8 miljoonaa euroa. Yhtiö laski tilikauden 2019 lopussa liikkeeseen 10 miljoonan euron suuruisen Green bond – joukkovelkakirjalainan, jonka voimassaoloaika on 5 vuotta. Joukkovelkakirjalainasta on tilinpäätöshetkellä varastoituna 2,6 miljoonaa euroa ja velan efektiivisen koron menetelmällä laskettu tasearvo per 31.12.2020 oli 7,1 miljoonaa euroa. Rahalaitoslainoihin liittyy kovenanttiehtoja.
|
Olemme käyneet säännöllisesti keskusteluja konsernin johdon kanssa meneillään olevista ja suunnitelluista rahoitusjärjestelyistä. Tarkastustoimenpiteisiimme on sisältynyt tehtyihin rahoituspäätöksiin liittyvän hallinto- ja sopimusmateriaalin analysointia sekä konsernin johdon laatimien rahavirtaennusteiden kohtuullisuuden arviointia. Tarkastustoimenpiteisiimme on sisältynyt rahoitusjärjestelyihin liittyvien kirjausperiaatteiden asianmukaisuuden arviointia sekä kirjaustapahtumien oikeellisuuden varmistamista aineistotarkastuksen toimenpitein. Lisäksi olemme arvioineet rahoitusta koskevien konsernin tilinpäätöstietojen asianmukaisuutta. |
Lähipiiritapahtumat (Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet ja liitetiedot 3.3 sekä 3.4) |
|
Yhtiöllä on merkittäviä liiketapahtumia yhtiön — Reka Kumi Oy:n hankinta yhtiön suurimmalta osakkeenomistajalta Reka Oy:ltä 7,5 miljoonan euron käteisvastikkeella. — Yhtiö myi edelleen konsernin ulkopuolelta ostamansa Keuruulla sijaitsevan kiinteistön Reka Eläkekassalle kiinteistölle määritettyyn käypään arvoon 2,3 miljoonaa euroa ja solmi Reka Eläkekassan kanssa kyseistä kiinteistöä koskevan 10 vuoden vuokrasopimuksen, joka korvasi kiinteistön edellisen omistajan kanssa voimassa olleen vuokrasopimuksen. — Reka Kaapeli Oy teki 2,3 miljoonan euron
|
Olemme arvioineet yhtiön lähipiiritapahtumien tunnistamiseen, kirjaamiseen ja raportointiin liittyvää prosessia. Tarkastustoimenpiteisiin on sisältynyt hallinto- ja sopimusmateriaalin läpikäyntiä liiketapahtumien luonteen ymmärtämiseksi. Tarkastukseen on tarvittaessa osallistunut KPMG:n asiantuntijoita sopimusten luonteen ja soveltuvan IFRS -säännöstön arvioimiseksi. Tarkastuksessa on hyödynnetty soveltuvin osin myös yhtiön ulkopuolisia vahvistuksia sekä arvioitu edellä mainittujen materiaalien ja kirjanpidollisen käsittelyn yhdenmukaisuutta. Lisäksi olemme arvioineet lähipiiriä koskevien konsernin tilinpäätöstietojen asianmukaisuutta. |
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 71 |
— Konsernin yhtiöt tekivät 31.12.2020 Reka Oy:n kanssa sopimuksen, jonka mukaisesti ne maksavat jatkossa kiinnitettyä tyel-maksua (24 %). Järjestelyllä yhtiö tavoittelee lisäksi Reka Eläkekassan vakuutus- ja sijoitusriskin lopullista siirtämistä Reka Oy:lle ja eläkejärjestelyn käsittelyä IFRS-raportoinnissa jatkossa maksuperusteisena. Sopimusten juridisten vaikutusten arviointi on kesken. — Lähipiiritapahtumien merkittävyydestä ja monimuotoisuudesta johtuen annettavan Mm. edellä mainituista seikoista johtuen lähipiiritapahtumat muodostavat tilintarkastuksen kannalta keskeinen osa-alueen.
|
|
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 72 |
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
— Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
— Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
— Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
— Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
— Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
— Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 73 |
Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 29.3.2012 alkaen yhtäjaksoisesti 9 vuotta.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.
Helsingissä 10. maaliskuuta 2021
KPMG OY AB
Leenakaisa Winberg
KHT
Reka Industrial Oyj | Tilinpäätös ja toimintakertomus | 74 |
Reka Industrial Oyj | ||
Kankurinkatu 4-6 05800 Hyvinkää |
||
www.rekaindustrial.fi | ||