Untitled

Verkkokauppa.com Oyj

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

JA TILINPÄÄTÖS 2023

VERKKOKAUPPA.COMIN

VUOSIRAPORTOINTI 2023

Verkkokauppa.com on julkaissut vuosiraportointikokonaisuuden vuodelta 2023. Raportoinnin osat ovat

yhtiöesite, hallituksen toimintakertomus ja tilinpäätös sisältäen selvityksen muista kuin taloudellisista

tiedoista, sekä selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä ml. palkitsemisraportin. Raportit ovat saatavilla

suomeksi ja englanniksi, ja ne ovat luettavissa ja ladattavissa Verkkokauppa.comin sijoittajasivuilta

erillisinä pdf-tiedostoina. Lisäksi yhtiö julkaisee kevään 2024 aikana erillisen vastuullisuusraportin.

Verkkokauppa.com Oyj

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ 2023

SEKÄ PALKITSEMISRAPORTTI 2023

Verkkokauppa.com Oyj

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

JA TILINPÄÄTÖS 2023

Verkkokauppa.com Oyj

VERKKOKAUPPA.COMIN VUOSI 2023

2023

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ..........4

KONSERNITILINPÄÄTÖS (IFRS) ................. 20

1 Konsernin tuloslaskelma. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20

2 Konsernin laaja tuloslaskelma ......................... 20

3 Konsernitase .............................................21

4 Rahavirtalaskelma ...................................... 22

5 Laskelma oman pääoman muutoksista ............... 23

6 Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet .......... 24

6.1 Yhtiön perustiedot ....................................24

6.2 Laatimisperusta .......................................24

6.3 Johdon harkintaa edellyttävät laatimis periaatteet

ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät ....... 25

6.4 Konsernin tiedot ......................................26

6.5 Tilikaudella tai sen jälkeen voimaantulevien

IFRS-tilinpäätös standardien vaikutukset ...............26

7 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ......................27

7.1 Segmenttiraportointi ..................................27

7.2 Myyntituotot asiakassopimuksista ....................27

7.3 Liiketoiminnan muut tuotot ............................29

7.4 Materiaalit ja palvelut ..................................29

7.5 Työsuhde-etuudet ....................................29

7.6 Johtoon kuuluvien avainhenkilöiden palkitseminen ....30

7.7 Poistot ................................................32

7.8 Liiketoiminnan muut kulut .............................32

7.9 Rahoitustuotot ja -kulut ...............................32

7.10 Tuloverot ..............................................32

7.11 Osakekohtainen tulos .................................33

7.12 Osakeperusteiset maksut .............................33

7.13 Aineettomat hyödykkeet ..............................34

7.14 Aineelliset hyödykkeet ................................37

7.15 Vuokrasopimukset ....................................38

7.16 Laskennalliset verosaamiset ja -velat .................. 41

7.17 Myyntisaamiset ja muut saamiset .....................42

7.18 Vaihto-omaisuus ......................................43

7.19 Rahavarat .............................................43

7.20 Liiketoimintojen yhdistäminen .........................44

7.21 Oma pääoma .........................................45

7.22 Rahavirtainformaatio ..................................46

7. 23 Rahoitus ..............................................47

7.24 Muut lyhytaikaiset velat ja siirtovelat .................. 51

7.25 Varaukset ............................................. 51

7.26 Lähipiiri ...............................................52

7.27 Vakuudet ja vastuusitoumukset .......................52

7.28 Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat ................52

8 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS (FAS)

2023 ....................................................53

Tuloslaskelma ............................................... 53

Tase .......................................................... 54

Rahoituslaskelma .......................................... 55

Tilinpäätöksen liitetiedot ................................... 56

8.1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot ..........56

8.2 Liikevaihto ............................................57

8.3 Liiketoiminnan muut tuotot ............................57

8.4 Henkilöstökulut .......................................57

8.5 Johtoon kuuluvien avainhenkilöiden palkitseminen ....57

8.6 Poistot ................................................58

8.7 Liiketoiminnan muut kulut .............................58

8.8 Rahoitustuotot ja -kulut ...............................58

8.9 Tuloverot ..............................................58

8.10 Aineettomat hyödykkeet ..............................59

8.11 Aineelliset hyödykkeet ................................60

8.12 Sijoitukset .............................................60

8.13 Myyntisaamiset ja muut saamiset .....................60

8.14 Saamiset saman konsernin yrityksiltä ................. 61

8.15 Muut lyhytaikaiset saamiset ja siirtosaamiset .......... 61

8.16 Vaihto-omaisuus ...................................... 61

8.17 Rahavarat ............................................. 61

8.18 Oma pääoma ......................................... 61

8.19 Laskelma voitonjakokelpoisista varoista ............... 61

8.20 Tilinpäätössiirrot ...................................... 61

8.21 Muut lyhytaikaiset velat ja siirtovelat .................. 61

8.22 Velat saman konsernin yrityksiltä ...................... 61

8.23 Pitkäaikainen vieraspääoma ........................... 61

8.24 Varaukset ............................................. 61

8.25 Vakuudet ja vastuusitoumukset .......................62

Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen

allekirjoitukset .............................................. 63

TILINTARKASTUSKERTOMUS ..................64

Verkkokauppa.com · Hallituksen toimintakertomus ja tilinpäätös 2023

2023

Tilikausi 2023 lyhyesti

Vuonna 2023 Verkkokauppa.comin toimintaympäristöä leimasi talou-

den epävarmuus korkean inflaation, korkojen sekä energian hintojen

kehityksestä. Tämä vaikutti heikentävästi kuluttajien ostovoimaan.

Kuluttajien luottamus omaan talouteen oli heikko koko vuoden ja

epävarmuus lisääntyi loppuvuotta kohden. Yksityinen kulutus supis-

tui selvästi vuonna 2023. Laskeneen kysynnän takia käynnistimme

alkuvuonna tulosparannusohjelman operatiivisen tehokkuuden ja

kilpailukyvyn parantamiseksi sekä kannattavuuden turvaamiseksi.

Keskityimme valikoiman, varaston ja toimitusvirtojen sekä organisaati-

orakenteen tehostamiseen. Osana tulosparannusohjelmaa yhtiö käyn-

nisti myös muutosneuvottelut, joiden tavoitteena oli uudistaa organi-

saation rakenteita vastaamaan yhtiön pitkän tähtäimen strategiaa sekä

sopeuttaa henkilöstömäärä ja -kulut vallitsevaan kysyntätilanteeseen.

Tulosparannusohjelman toimenpiteiden myötä saavutimme tavoitellut

tulokset ja kannattavuus parani. Yhtiö keskittyi kustannusten ja varasto-

arvon tervehdyttämiseen, mikä johti merkittävästi parempaan kassavir-

taan. Vertailu kelpoinen liikevoitto kasvoi 2,6 miljoonaa euroa 6,1 miljoo-

naan euroon (3,5 milj. e). Saavutimme myös markkinajohtajan aseman

Suomen kireästi kilpaillussa kodinelektroniikan markkinassa. Vuoden

2023 liikevaihto laski 7,4 prosenttia 502,9 miljoonaan euroon (543,1 mil-

j.e).

Kuluneen vuoden aikana yhtiö toi markkinoille useita uusia palve-

luja ylivertaisen asiakaskokemuksen tarjoamiseksi. Pääkaupunkiseu-

dulla käynnistettiin 24/7-toimitukset ja noudot. Verkkokaupan toimin-

nallisuuksien mittava uudistus toteutettiin online-asiointikokemuksen

kehittämiseksi. Lisäksi uutena palveluna tuotiin Vaihtokauppa – kierto-

talouden täysin digitaalinen käytettyjen elektroniikkatuotteiden trade-

in-palvelu, joka madaltaa kynnystä kierrättää käytetyt puhelimet ja tie-

tokoneet ja mahdollistaa laitteelle pidemmän elinkaaren. Marraskuussa

Verkkokauppa.com päivitti strategian kannattavan kasvun kiihdyttämi-

seksi.

Tilikaudella taloudelliseen kehitykseen vaikutti positiivisesti vuoden

aikana toteutettu tulosparannusohjelma. Tilikauden liikevoitto parani

2,4 miljoonaa euroa ja oli 4,7 miljoonaa euroa (2,3) ja sen osuus liike-

vaihdosta oli 0,9 prosenttia (0,4 %). Vertailukelpoinen liikevoitto oli 6,1

miljoonaa euroa (3,5) ja kauden tulos 2,1 miljoonaa euroa (0,3). Vuonna

2023 liikevoiton vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät olivat yhteensä

1,4 miljoonaa euroa, josta 1,2 miljoonaa euroa liittyi muutosneuvottelun

kustannuksiin, ja loput e-ville.com -yritysostoon.

Liikevaihdon ja tuloksen kehitys

Verkkokauppa.comin liikevaihto vuonna 2023 laski -7,4 prosenttia edel-

lisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna ja oli 502,9 miljoonaa

euroa (543,1).

Verkkokauppa.comin omarahoitteisten asiakasrahoituspalveluiden

tuotot olivat 6,8 miljoonaa euroa (4,7) sisältäen sekä korkotuotot että

palkkiot.

Henkilöstökulut laskivat vuoden aikana -8,8 prosenttia vertailukau-

desta, ja olivat 36,7 miljoonaa euroa (40,2). Henkilöstökuluihin sisältyi

1.0 miljoonaa euroa muutosneuvotteluihin liittyviä kustannuksia. Katsa-

uskauden liiketoiminnan muut kulut olivat vertailuvuoden tasolla, 33,5

miljoonaa euroa (33,4). Mm. ulkoisen varastoinnin ja markkinoinnin kulut

laskivat vuonna 2023, kun taas luottotappiot ja niihin liittyvät varaukset

kasvoivat. Luottotappiovaraus oli joulukuun lopussa 1,2 miljoonaa euroa

(0,8).

Yhtiön liikevoitto (EBIT) vuonna 2023 kasvoi 2,4 miljoonaa euroa ja oli

4,7 miljoonaa euroa (2,3). Liikevoitto oli 0,9 prosenttia (0,4 %) liikevaih-

dosta. Kannattavuuteen vaikutti toteutettu tulosparannusohjelma, jonka

myötä valikoiman, varaston ja kustannusten tehostaminen sekä hinnoit-

telun optimointi ovat parantuneet. Vertailukaudella kannattavuutta hei-

kensi 1,6 miljoonan euron varaston alaskirjaus. Vertailukelpoinen liike-

voitto kasvoi 2,6 miljoonaa euroa vertailukaudesta ja oli 6,1 miljoonaa

euroa (3,5). Vertailukelpoisuuteen vaikuttavia tekijöitä raportointikau-

della oli 1,2 miljoonaa euroa liittyen muutosneuvotteluista syntyneisiin

kustannuksiin ja 0.2 miljoonaa euroa liittyi aikaisempaan yrityskaup-

paan. Vuonna 2022 vertailukelpoisuuteen vaikutti 1,2 miljoonaa euroa

yrityskauppaan liittyviä kustannuksia. Vuoden 2023 tulos oli 2,1 miljoo-

naa euroa (0,3).

Tammi-joulukuun 2023 osakekohtainen tulos oli 0,05 euroa (0,01).

Olennaiset tapahtumat tilikaudella

16.1.2023 Verkkokauppa.com antoi tulosvaroituksen ja kertoi sopeutta-

vansa liiketoimintaansa vastaamaan laskenutta kysyntää ja tekevänsä

valikoiman tehostamiseen liittyvän alaskirjauksen. Samalla yhtiö antoi

ennakkotietoja vuoden 2022 taloudellisesta kehityksestä.

16.1.2023 Verkkokauppa.com käynnisti tulosparannusohjelman kan-

nattavuuden turvaamiseksi ja kertoi aloittavansa muutosneuvottelut

16.2.2023 Verkkokauppa.com Oyj:n osakkeenomistajien nimitys-

toimikunnan ehdotukset varsinaiselle yhtiökokoukselle hallituksen

kokoonpanoksi ja hallituspalkkioiksi

9.3.2023 Verkkokauppa.com sai muutosneuvottelut päätökseen

2.5.2023 Muutos Verkkokauppa.comin johtoryhmässä: Vesa Jär-

veläinen jättää yhtiön

27.6.2023 Verkkokauppa.comin osakkeenomistajien nimitystoimi-

kunnan kokoonpanoksi nimitettiin seuraavat jäsenet: Samuli Seppälä,

Verkkokauppa.comin perustaja, edustaen itseään, Erkka Kohonen

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

Verkkokauppa.com · Hallituksen toimintakertomus

2023

(toimikunnan puheenjohtaja), Senior Portfolio Manager, Keskinäinen

työeläkevakuutusyhtiö Varman nimeämänä, Jukka Järvelä, Head of

Equities, Mandatum Asset Management, Mandatum Henkivakuutus-

osakeyhtiön nimeämänä ja Arja Talma, asiantuntijajäsenenä Verkko-

kauppa.com:in hallituksen puheenjohtajan roolissa.

15.8.2023 Muutoksia Verkkokauppa.comin johtoryhmässä – stra-

teginen ja teknologinen kehitys keskitetään yhteen funktioon. Yhtiön

Chief Technology Officer Jyrki Tulokas vastaa jatkossa nykyisen roo-

linsa lisäksi yhtiön strategisesta kehityksestä ja toimii Chief Strategy &

Technology Officer -roolissa. Verkkokauppa.comin strategia- ja inno-

vaatiojohtaja ja johtoryhmän jäsen Perttu Meldo on päättänyt jättää

yhtiön siirtyäkseen uuden työnantajan palvelukseen.

7.9.2023 Muutos Verkkokauppa.comin johtoryhmässä: Henkilöstö-

johtaja Saara Tikkanen jättää yhtiön

28.9.2023 Tatu Kaleva nimitettiin Verkkokauppa.comin kaupalliseksi

johtajaksi

21.11.2023 Verkkokauppa.com julkisti päivitetyn strategiansa kannat-

tavan kasvun kiihdyttämiseksi

14.12.2023 Verkkokauppa.comin henkilöstöjohtajaksi (CHRO) ja

johto ryhmän jäseneksi on nimitetty Satu Berlin. Berlin aloittaa tehtä-

vässään 1.3.2024.

Toimintaympäristön kehitys

Vuonna 2023 Verkkokauppa.comin toimintaympäristöä leimasi talou-

den epävarmuus korkean inflaation, korkojen sekä energian hinto-

jen kehityksestä. Suomen talous oli taantumassa. BKT supistui 0,5%

vuonna 2023 ja talouskasvun heikkous oli laaja-alaista. Kuluttajien luot-

tamus omaan talouteen jatkui heikkona läpi vuoden ja epävarmuus

nousi loppuvuotta kohden, jolloin kuluttajien arvio omasta rahatilan-

teesta vajosi alimmaksi sitten vuoden 2000. Huolina olivat oma raha-

tilanne ja työttömyys, minkä myötä yksityinen kulutus supistui selvästi.

Joulukuussa kuluttajat pitivät ajankohtaa edelleen hyvin epäedullisena

kestotavaroiden ostamiselle.

Kotitalouksien harkinnanvaraisten tuotteiden uusintasykli piteni.

Haastavassa taloustilanteessa kuluttajat olivat entistä hintatietoisempia.

Kesällä talouden epävarmuus alkoi näkyä myös pienten ja keskisuurten

yritysasiakkaiden ostokäyttäytymisessä. Kesän sesonkimyynti oli vaisu

ja toivottu myynnin piristyminen jäi pääosin toteutumatta. Vuoden vii-

meisellä neljänneksellä kodinelektroniikan kuluttajamarkkina supistui

edellisvuodesta.

Uskomme edelleen asiakkaiden siirtymän asioimaan yhä enene-

vässä määrin verkkoon olevan pysyvää.

(Lähteet: Suomen Pankki, talouden ennuste – joulukuu 2023, Tilastokeskus –

kuluttajien luottamus)

Rahoitus ja investoinnit

Vuonna 2023 liiketoiminnan rahavirta oli yhteensä 20,3 miljoonaa euroa

(1,5). Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta oli 11,3 miljoonaa euroa

(8,5). Yhtiön nettorahoituskulut olivat 1,7 miljoonaa euroa (1,6).

Yhtiöllä oli likvidejä rahavaroja 31,9 miljoonaa euroa (21,2). Korolliset

velat olivat 38,0 miljoonaa euroa (41,0) sisältäen vuokrasopimusvelat.

Korolliset nettovelat olivat 6.1 miljoonaa euroa (19.8). Omavaraisuusaste

oli 16,2 % (15,8 %).

Investoinnit olivat 1,9 miljoonaa euroa (9,3) vuonna 2023. Investoinnit

kohdistuivat pääosin verkkokaupan alustan uudistamiseen, sekä lisäksi

mm. liiketoiminnan analytiikkaan liittyvään kehitykseen. Vuoden aikana

yhtiö aktivoi taseeseen 0,9 miljoonaa euroa (0,8) palkkakustannuksia.

Vuoden 2023 lopussa Verkkokauppa.com konsernilla oli korollista

rahalaitoslainaa yhteensä 21,3 miljoonaa euroa (24,1). Yhtiöllä on 25

miljoonaa euroa käyttämättömiä valmiusluottolimiittejä, jotka ovat voi-

massa vuoteen 2025 asti.

Taloudelliset tunnusluvut

2023 2022 2020

Liikevaihto MEUR 502,9 543,1 574,5

Liikevoitto, %

0,9 %

0,4 %

3,5 %

Vertailukelpoinen liikevoitto, % 1,2 % 0,6 % 3,5 %

Omavaraisuusaste, % 16,2 % 15,8 % 21,4 %

Nettovelkaantumisaste, % 21,5 % 74,6 % -2,2 %

Investoinnit MEUR 1,9 9,3 4,9

Liiketoiminnan rahavirta kuten

rahavirtalaskelmalla esitetty MEUR

20,3 1,5 6,7

Henkilöstö kauden lopussa 677 838 825

Henkilöstö

Henkilöstön määrä laski viime vuoteen verrattuna ja oli joulukuun 2023

lopussa 677 (838). Henkilöstömäärä sisältää sekä koko- että osa-aikai-

set työntekijät.

Alkuvuonna 2023 Verkkokauppa.comissa käytiin muutosneuvottelut,

jotka saatiin päätökseen 9.3.2023. Neuvottelujen piirissä oli koko yhtiön

henkilöstö ja lopputuloksena henkilöstömäärä väheni 75 työntekijällä.

Henkilöstövähennysten lisäksi yhtiö lomautti kaikki toimihenkilöt, ylem-

mät toimihenkilöt ja johdon 14 päivän määräajaksi. Tarjosimme muutos-

neuvotteluiden tueksi sekä ulkopuolista koulutusta muutoksessa elä-

miseen että koulutimme sisäisesti muutoksen johtamisesta. Yhtiössä

panostettiin vuoden aikana työilmapiiriin, ja henkilöstön syke mitattiin

neljä kertaa. Myös jatkuva johtajuusindeksi otettiin käyttöön osana ilma-

piirimittausta.

Vuoden aikana yhtiön työtehtävien ja roolien tasavertaiseen hallin-

taan rakennettiin roolirakenne, joka tähtää oikeudenmukaisen palk-

kauksen ja paremman urakehityksen varmistamiseen.

Verkkokauppa.com · Hallituksen toimintakertomus

2023

Selvitys muista kuin taloudellisista tiedoista

Raportointiperiaatteet

Verkkokauppa.com raportoi vastuullisuustyöstään muiden kuin talou-

dellisten tietojen julkistamista koskevan EU-direktiivin (NFRD) sekä Suo-

men kirjanpitolain vaatimusten mukaisesti. Selvityksen tiedot eivät ole

kolmannen osapuolen varmentamia. Laadinnassa on hyödynnetty GRI

Standards 2016–2021 mukaisia yleisiä tunnuslukuja sekä aihekohtaisia

tunnuslukuja. Raportointi kattaa konsernin toiminnot sisältäen vuonna

2022 hankitun E-villen toiminnot. Hallituksen toimintakertomuksessa

esiteltyjen tietojen lisäksi Verkkokauppa.com julkaisee kevään 2024

aikana erillisen vastuullisuusraportin, jossa käsitellään laajemmin yhtiön

vastuullisuustyötä ja sen etenemistä vuoden 2023 aikana. Yhtiö seuraa

aktiivisesti kehittyvää yritysvastuulainsäädäntöä ja valmistautuu rapor-

toimaan EU:n kestävyysraportointidirektiivin (Corporate Sustainability

Reporting Directive, CSRD) mukaisesti tilikauden 2024 osalta.

Toimintamalli ja arvonluonti

Verkkokauppa.com on suomalainen vähittäiskauppa, jolla on verkko-

kauppaliiketoimintaa pääasiassa Suomessa; myymälät Helsingissä,

Pirkkalassa, Raisiossa ja Oulussa; noutovarastot Helsingissä ja Van-

taalla, sekä tukkumyyntiä EU- ja ETA-alueella. Yhtiön palveluvalikoi-

maan kuuluvat asennus-, huolto- ja kierrätyspalvelut, käytettyjen elekt-

roniikkatuotteiden vaihtokauppapalvelu, näkyvyyden myynti sekä

rahoituspalvelut. Yhtiön vahvuuksia ovat panostus asiakaskokemuk-

seen, toimitusten nopeuteen mm. paikallisten varastojen kautta, sekä

kehittyvä monikanavainen liiketoimintamalli. Tuotevalikoima on laajuu-

deltaan yli 70 000 tuotetta, joista omia tuotemerkkejä on yli 2 100 tuo-

tetta. Tuotevalikoiman ydinkategorioita ovat tietokoneet ja oheislaitteet,

TV ja video, mobiililaitteet, sekä kodinkoneet.

Vuonna 2023 yhtiön liikevaihto oli 502,9 milj. euroa (543,1) ja tilikau-

den tulos 2,1 milj. euroa (0,3). Henkilöstöä oli vuoden lopussa 677 työn-

tekijää (838). Yhtiön pääkonttori on Helsingissä ja sen osakkeet on lis-

tattu Nasdaq Helsingissä tunnuksella VERK.

Vastuullisuus Verkkokauppa.comin strategiassa

Vastuullisuus on keskeinen osa Verkkokauppa.comin strategiaa, jonka

yksi kulmakivi on palveluliiketoiminnan laajentaminen tarjoamalla kes-

täviä vaihtoehtoja tuotteiden ostamiselle. Vastuullisuustyötä kehitetään

tavoitteellisesti ja laaja-alaisesti yhtiön vastuullisuusohjelman mukai-

sesti. Keskeisiä aiheita ovat laadukkaiden ja turvallisten tuotteiden tar-

joaminen ja tuotteiden myyminen tarpeeseen, sekä palvelut tuottei-

den käyttöiän pidentämiseksi, tukien yhtiön visiota luoda ostamisen ja

omistamisen uusi normaali.

Yritysvastuun johtaminen

Yhtiön hallitus linjaa ja hyväksyy vastuullisuustyön tavoitteet ja niiden

julkistamiseen liittyvän sisällön. Yhtiön hallituksen tarkastusvaliokunta

toimii valmistelu- ja seurantaryhmänä, johon yhtiön vastuullisuustyön

edistyminen ja seuranta raportoidaan vähintään kaksi kertaa vuodessa.

Hallitus vahvistaa yhtiön toimintaperiaatteet, olennaisuusanalyysillä vali-

tut vastuullisuustyön painopisteet ja vastuullisuusohjelman. Hallitus val-

voo toimintaa ympäristö- ja sosiaalisen vastuun näkökulmasta, mukaan

lukien ilmastoriskit ja mahdollisuudet, joita arvioidaan osana yhtiön riski-

enhallintaa ja olennaisuusprosessia. Yhtiössä vastuullisuustyön ohjaus-

ryhmä toimii valmistelevana ja toimenpiteitä seuraavana tahona.

Olennaisuusperiaate

Vastuullisuustyössä huomiodaan sidosryhmien tarpeet ja odotukset.

Verkkokauppa.com määrittelee vastuullisuustyön keskeiset teemat

olennaisuusanalyysin avulla. Yhtiön keskeisiä sidosryhmiä ovat henki-

löstö, asiakkaat, kumppanit sekä omistajat. Viimeisin valmistunut olen-

naisuusanalyysi toteutettiin vuosina 2020–2021, ja siinä huomioitiin:

• Yhtiön toiminnan ympäristö-, sosiaaliset ja taloudelliset vaikutukset

• Keskeisten sidosryhmien odotukset

• Yhtiön arvot ja strategiset painotukset

• Liiketoiminnan ja toimintaympäristön erityispiirteet

• Globaalit trendit

• Keskeiset kansainväliset sopimukset

• Keskeinen valmisteilla oleva lainsäädäntö

Yhtiö on käynnistänyt EU:n kestävyysraportointidirektiivin edellyttämän

kaksoisolennaisuusanalyysin, jossa arvioidaan yhtiön toiminnan vaiku-

tusten lisäksi vastuullisuusaiheiden taloudelliset vaikutukset yhtiön toi-

mintaan. Analyysi valmistuu alkuvuonna 2024.

Vastuullisuustyön edistyminen vuonna 2023

Yhtiön vuosille 2021–2025 asettama vastuullisuusohjelma jakautuu nel-

jään teemaan, jotka ovat asiakkaan puolella ja palveluksessa, pienem-

mät ympäristövaikutukset, yhteisöllinen Verkkis, sekä kannattava yritys

ja hyvä hallinto. Vastuullisuusohjelman edistyminen kokonaisuudes-

saan raportoidaan keväällä 2024 julkaistavassa vastuullisuusraportissa.

Vastuullisuusohjelman toteutuksesta vastaa vastuullisuustyön ohjaus-

ryhmä, johon on nimetty asiantuntija edustamaan kaikista konsernin

ydintoiminnoista. Yhtiön vastuullisuusohjelma tullaan päivittämään

vuoden 2024 aikana vastaamaan yhtiön uudistettua strategiaa vuosille

2024–2028 sekä kaksoisolennaisuusanalyysin tuloksia.

Toimintaperiaatteet, politiikat ja vastuullinen liiketoiminta

Verkkokauppa.comin toimintaperiaatteet ja arvot määrittävät yhtiön

tavan toimia ja koskevat koko henkilöstöä sekä johtoa. Toimintaperi-

aatteet ovat julkiset ja nähtävissä yhtiön verkkosivuilla. Yhtiö edellyttää

toimintaperiaatteiden noudattamista myös kumppaneiltaan. Toiminta-

periaatteet kattavat yhtiön periaatteet ja käytännöt koskien asiakas-

lähtöistä toimintaa, viestintää, markkinointia, tiedonantoa, henkilöstöä

ja yrityskulttuuria, yhteistyötä kumppanien kanssa, korruption ja lah-

jonnan torjuntaa, ihmisoikeuksia ja työelämän oikeuksia, tietoturvaa

ja suojaa, ympäristöä, lakien noudattamista, sekä raportointikanavaa.

Toimintaperiaatteita täydentävät ja tarkentavat muut yhtiön politiikat,

joista tärkeimpiä ovat korruption ja lahjonnan vastainen politiikka, hen-

kilöstöpolitiikka, toimintaperiaatteet tavarantoimittajille (Supplier Code

of Conduct), tiedonantopolitiikka, riskienhallintapolitiikka, tietoturva-

politiikka ja sisäpiiriohje. Raportointivuonna laadittiin yhtiön tekoäly-

politiikka. Yhtiön hallitus on vahvistanut toimintaperiaatteet ja politiikat.

Yhtiö noudattaa soveltuvaa pakotelainsäädäntöä ja on laatinut sisäiset

erityisohjeet asianmukaisen tukku- ja matkailijamyynnin varmistami-

Verkkokauppa.com · Hallituksen toimintakertomus

2023

seksi. Vuonna 2023 toimintaperiaatteita koskevan verkkokoulutuksen

suoritti 93 % (92) henkilöstöstä.

Ihmisoikeuksien kunnioittaminen

Verkkokauppa.com kunnioittaa ja edistää kansainvälisesti tunnustet-

tuja ihmisoikeuksia niin asiakkaiden, hankintaketjun kuin työyhteisön

näkökulmasta. Ihmisoikeuksien kunnioittaminen on kirjattu yhtiön toi-

mintaperiaatteisiin. Lisäksi vaatimusta ihmisoikeuksien ja työelämän

oikeuksien kunnioittamisesta on tarkennettu toimintaperiaatteissa

tavarantoimittajille, huomioiden yhteistyö kumppanien kanssa, joiden

toimintamaissa ihmisoikeudet ja työelämän oikeudet eivät ole riittä-

västi laissa turvattuja. Lisäksi yhtiön toimintaa ohjaavat kansainväli-

set julistukset, sopimukset ja suositukset, kuten YK:n ihmisoikeuksien

yleismaailmallinen julistus sekä lapsen oikeuksia koskeva yleissopimus,

ILO:n sopimus työelämän perusoikeuksista, OECD:n toimintaohjeet

monikansallisille yrityksille, sekä YK:n yrityksiä ja ihmisoikeuksia koske-

vat ohjaavat periaatteet.

Korruption ja lahjonnan torjunta

Yhtiöllä on nollatoleranssi eli yhtiö ei hyväksy minkäänlaista lahjontaa,

korruptiota tai muuta epäeettistä vaikuttamista missään muodossa lii-

ketoiminnassaan. Yhtiön periaatteet korruption ja lahjonnan torjumiseksi

todetaan yhtiön toimintaperiaatteissa ja tarkennetaan yhtiön korruption

ja lahjonnan vastaisessa politiikassa. Politiikka on laadittu avuksi tunnis-

tamaan ja estämään tilanteita, joissa on vaara epäeettiseen vaikuttami-

seen. Politiikassa ohjeistetaan, miten yhtiön työntekijöille ja johdolle on

sallittua ottaa vastaan tai antaa lahjoja, vieraanvaraisuutta, tuotelainoja

tai alennuksia, osallistua matkoille tai myyntikilpailuihin, sekä määri-

tellään yhtiön hyväksymisprosessi näitä koskien. Lisäksi periaatteissa

määritellään käytännöt eturistiriitatilanteiden välttämiseen, viranomais-

ten kanssa toimimiseen, sponsorointiin, sekä hyväntekeväisyyteen ja

lahjoituksiin. Politiikka on työntekijöiden saatavilla yhtiön intranetissä, ja

sitä käsitellään vuosittain toteutettavassa toimintaperiaatteiden verkko-

koulutuksessa. Lisäksi korruptioon liittyviä riskejä arvioidaan vuosittain

osastokohtaisesti osana riskienhallintaa.

Vuonna 2023 yhtiön tietoon ei tullut yhtään yhtiöön kohdistuvaa kor-

ruptioon liittyvää tapausta, oikeusjuttua tai tutkintaa. Vuonna 2023 ei

ollut kilpailuoikeudellisten säännösten rikkomiseen, kartelleihin ja mää-

räävän markkina-aseman väärinkäyttöön liittyviä oikeuskanteita tai tuo-

mioita.

Hankintakäytännöt

Verkkokauppa.com valitsee tavarantoimittajansa huolellisesti hankin-

taprosessinsa mukaisesti ja tähtää pitkäaikaisiin kumppanuuksiin. Tapa

toimia perustuu reiluuteen ja läpinäkyvyyteen. Verkkokauppa.com on

kestävää kauppaa edistävän amfori BSCI-ohjelman jäsen vuodesta

2021 ja sitoutunut BSCI:n toimintaperiaatteisiin ja jatkuvan parantami-

sen mallin mukaiseen toiminnan kehittämiseen. Verkkokauppa.com

edellyttää kaikilta tavarantoimittajiltaan yhtiön toimintaperiaatteiden

noudattamista, sekä sitoutumista tavarantoimittajien toimintaperiaat-

teisiin (Supplier Code of Conduct), joihin on sisällytetty amfori BSCI

toimintaperiaatteet, ja jotka ovat osa sopimusehtoja. Verkkokauppa.

comilla ei ole omia tuotantolaitoksia. Yhtiö noudattaa kaikkia soveltuvia

kauppapakotteita ja tullin tuonti- ja vientisäännöksiä.

Vastuullisuuteen liittyvät vaatimukset määritellään tavarantoimitta-

jien toimintaperiaatteissa, jotka kattavat laajasti mm. ihmisoikeudet,

sosiaalisen ja ympäristövastuun, sekä riskimateriaalit. Sosiaalisen vas-

tuun osalta katettuja aiheita ovat amfori BSCI:n toimintaperiaatteiden

mukaisesti hallintakäytännöt ja toimitusketjun hallinta, työntekijöiden

osallistaminen ja suojelu, järjestäytymis- ja neuvotteluoikeus, syrjinnän,

väkivallan ja häirinnän kielto, kohtuullinen palkka, kohtuulliset työajat,

työterveys- ja turvallisuus, lapsityön kielto, nuorten työntekijöiden eri-

tyinen suojelu, epävakaiden työsuhteiden kielto, pakkotyön ja ihmiskau-

pan kielto, ympäristön suojelu ja eettinen liiketoiminta. Ympäristövas-

tuun osalta katetut aiheet ovat ympäristöjärjestelmä, energia ja ilmasto,

jätteet, kemikaalit ja vaaralliset aineet, vesi ja jätevedet, päästöt ilmaan,

kiertotalous ja elinkaarinäkökulma, vastuulliset pakkausmateriaalit ja

luonnon monimuotoisuus. Tavarantoimittajien edellytetään huomioivan

ympäristönäkökulma myös oman hankintaketjunsa osalta.

Raportointivuonna saatiin valmiiksi vuonna 2022 hankitun tytäryhtiön

E-ville.comin hankintakäytäntöjen yhtenäistäminen ja integrointi. Omia

tuotemerkkejä valmistavista, riskimaissa toimivista ensimmäisen por-

taan tavarantoimittajista 99,8 %:lla (98) oli voimassa oleva sosiaalinen

auditointi.

Vastuullisuuteen liittyvä riskienhallinta

Vastuullisuuteen liittyviä riskejä tunnistetaan, arvioidaan, arvotetaan ja

hallitaan osana yhtiön kokonaisvaltaista riskienhallintatyötä. Vastuulli-

suusnäkökulma on integroitu osaksi riskienhallintaperiaatteita, proses-

sikuvausta ja ohjeita. Riskienhallinta on osa yhtiön johtamisjärjestelmää,

jota hallitaan vuosikellon mukaisesti. Vastuullisuusasioita, myös riskien

näkökulmasta, käydään läpi säännöllisesti johtoryhmän kokouksissa, ja

ne ovat myös osa hallituksen saamaa raportointia. Yhtiön tarkastusva-

liokunta tukee hallitusta valmistelemalla hallitukselle kuuluvia seuranta-

ja valvontatehtäviä liittyen muun muassa riskienhallintajärjestelmien

tehokkuuteen. Yhtiön riskienhallinta perustuu ISO 31000 standardiin

sekä muihin yleisesti tunnettuihin hyviin käytäntöihin, kuten valtiova-

rainministeriön digitaalista turvallisuutta koskeviin VAHTI-ohjeisiin.

Riskienhallinta toteutetaan yhtiön riskienhallintapolitiikan mukaisesti.

Yhtiön hallituksen hyväksymä riskienhallintapolitiikka kuvaa yhtiön ris-

kienhallinnan periaatteet, vastuut ja toimintatavat. Politiikan mukaisesti

tavoitteena on varautua myös vastuullisuuteen liittyviin epävarmuuksiin

tai poikkeamiin ennakoivasti. Vuonna 2023 ei tunnistettu yhtään kriit-

tistä vastuullisuusriskiä.

Ympäristö

Verkkokauppa.comin ympäristötyön pääperiaatteet on kirjattu yhtiön

toimintaperiaatteisiin. Yhtiö seuraa ympäristövaikutuksiaan ja pyrkii

kehittämään ympäristötyötään minimoimalla toiminnasta aiheutuvia

negatiivisia ympäristövaikutuksia ja edistämällä positiivisia vaikutuk-

sia. Yhtiön toiminnan suorien ympäristövaikutusten kannalta olennaisia

asioita ovat vastuullinen myyntityö ja kestävää kulutusta tukevien palve-

luiden tarjoaminen, toimipisteiden energiavalinnat ja -tehokkuus, pak-

kausmateriaalivalinnat ja materiaalitehokkuus, tuotehävikin minimointi

sekä jätteiden minimointi ja materiaalin ohjaus uusiokäyttöön. Epäsuo-

rat vaikutukset liittyvät myytävien tuotteiden valmistukseen, kuljetuk-

siin, käyttöön ja käytöstä poistoon. Yhtiö toteuttaa huolellisuusperiaa-

Verkkokauppa.com · Hallituksen toimintakertomus

2023

tetta käyttämällä tunnettuja yhteistyökumppaneita, joko suoraan tai

jonkin verkoston kautta, ja varmistaa, että toimijoilla on toimintaan tar-

vittavat sertifikaatit. Tavarantoimittajien edellytetään huomioivan ympä-

ristönäkökulma tavarantoimittajien toimintaperiaatteiden mukaisesti.

Myyminen tarpeeseen ja kiertotalouden edistäminen

Yhtiön periaatteena on myyminen tarpeeseen, samalla minimoiden

asiakaspalautukset ja hävikki. Onnistumista mitataan asiakaspalautus-

prosentin kautta. Vuonna 2023 palautusprosentti oli 0,7 % (0,7) ja tämän

lisäksi huoltopalautuksia oli 0,2 % (0,3). Vastuullisuusohjelmansa mukai-

sesti yhtiö tukee asiakkaitaan vastuullisten valintojen tekemisessä ja

tarjoaa kiertotaloutta tukevia tuotteita ja palveluita. Huhtikuussa 2023

yhtiö lanseerasi kiertotaloutta edistävän Vaihtokauppapalvelun, jonka

myötä asiakas voi myydä toimivan käytetyn elektroniikkalaitteensa

takaisin saaden siitä laitteen arvoa vastaavan hyvityksen asiakastilil-

leen. Palvelu toimii kokonaan verkossa, mikä madaltaa kynnystä toimi-

vien käytettyjen laitteiden saamiseksi kiertoon ja edistää elektroniik-

kalaitteiden elinkaarien pidentämistä. Käytettyjen tuotteiden valikoima

laajennettiin uusin kategorioihin kattaen yhteensä yli sata nimikettä

tietokoneissa, tableteissa, oheislaitteissa ja puhelimissa. Omien tuote-

merkkien tuotteille tarjottavia huoltopalveluita ja varaosasaatavuutta

laajennettiin systemaattisesti kattamaan uusia tuoteryhmiä.

Ilmastovaikutusten minimointi

Yhtiö suorittaa vuosittain koko arvoketjun kattavan hiilijalanjälkilasken-

nan käsittäen toiminnan olennaiset suorat ja epäsuorat kasvihuone-

kaasupäästöt GHG-protokollan mukaisesti. Päästölaskenta osoittaa,

että suurin osa yhtiön ilmastovaikutuksista syntyy arvoketjun epäsuo-

rista päästöistä (scope 3), erityisesti myytyjen tuotteiden valmistuk-

sesta ja käytöstä. Vastuullisuusohjelmansa mukaisesti Verkkokauppa.

comin tavoitteena on nollata oman toimintansa kasvihuonekaasupääs-

töt (scope 1 ja 2) ja vähentää toimintansa epäsuoria ilmastovaikutuksia

(scope 3). Toimenpiteet ilmastovaikutusten vähentämiseksi etenivät

raportointivuonna odotettua hitaammin; yhtiön tavoitteena on laatia

päästövähennyssuunnitelma ja toimia yhteistyössä tavarantoimittajien

ja kumppaneiden kanssa epäsuorien päästöjen vähentämiseksi.

Verkkokauppa.com · Hallituksen toimintakertomus

2023

Vuonna 2023 yhtiön oman toiminnan kasvihuonekaasupäästöt

(scope 1 ja scope 2) olivat 97 tCO

e (67). Päästöt nousivat 45 % johtuen

kasvaneesta lämmitysenergian kulutuksesta. Pidemmän aikavälin tar-

kastelussa päästöt ovat laskeneet 77 % verrattuna vuoteen 2019. Vuo-

den 2023 päästölaskenta, sisältäen epäsuorat scope 3 päästöt, julkais-

taan yhtiön vastuullisuusraportissa kevään 2024 aikana.

Energiavalinnat ja -tehokkuus

Yhtiön hankkima sähkö on kokonaisuudessaan EPD-sertifioitua uusiu-

tuvalla energialla tuotettua sähköä. Verkkokauppa.com etsii jatkuvasti

keinoja parantaa energiatehokkuutta ja myös siten vähentää päästöjä.

Raportointivuonna Helsingin toiminnoissa otettiin käyttöön energian-

hallintaohjelmisto lämmityksen ja jäähdytyksen optimointiin. Verkko-

kauppa.comin sähkön kokonaiskulutus vuonna 2023 oli 4 125 MWh

(4106).

Materiaalivalinnat ja -tehokkuus

Yhtiö pyrkii valikoimaan ympäristön kannalta parhaita pakkausmate-

riaaleja ja käyttämään niitä tehokkaasti. Yhtiö seuraa alan kehitystä ja

testaa uusia pakkaustuotteita. Postituksessa hyödynnetään mahdol-

lisuuksien mukaan tuotteen omaa pakkausta ja vältetään tarpeetonta

lisäpakkaamista. Paketoinnissa käytetään kierrätettäviä kuitumateriaa-

leja, eli kartonkisia pusseja, laatikoita ja täytteitä, sekä vältetään muovia.

Tavoitteena on kasvattaa uusiomateriaalin osuutta pakkausmateriaa-

leissa.

Jätteet, materiaalien kierto ja hävikin torjunta

Jätehuollon periaatteena on niin sanottu etusijajärjestys, jossa ensisijai-

sesti pyritään välttämään jätteen syntymistä ja sen jälkeen edistämään

uudelleenkäyttöä ja materiaalien kierrätystä. Kun myyty tuote tulee

elinkaarensa päähän, asiakasta autetaan sen asianmukaisessa kierrät-

tämisessä, etenkin sähkö- ja elektroniikkaromun sekä akkujen osalta,

arvokkaiden materiaalien uudelleenhyödyntämiseksi sekä ongelmajät-

teen käsittelemiseksi turvallisesti. Kaikki Verkkokauppa.comin myymä-

lät ottavat vastaan sähkö- ja elektroniikkaromua (SER), akkuja ja paris-

toja tuottajavastuun mukaisesti ja sen ylittäen, tarjoten mahdollisuuden

myös suurien kodinkoneiden kierrättämiseen ilman ostovelvoitetta.

Yhtiön tavoitteena on jatkuvasti parantaa jätteiden kierrätysastetta.

Vuonna 2023 yhtiön hyötykäyttöaste oli 100 % (100). Kaikki jäte ohjat-

tiin hyötykäyttöön, joista n. 52 % (65) uudelleenkäyttöön, 23 % (19) kier-

rätettiin materiaalina ja 25 % (16) hyödynnettiin energiantuotannossa.

Jätettä ei ohjattu kaatopaikalle.

Henkilöstö

Henkilöstöllä on keskeinen asema yhtiön liiketoiminnan tavoitteiden

saavuttamisessa. Henkilöstön kanssa yhdessä määriteltyjen arvojen

mukaisesti yhtiö vaalii rohkeaa, ketterää ja läpinäkyvää organisaatio-

kulttuuria ja panostaa yhteisölliseen ilmapiiriin. Henkilöstöpolitiikka täy-

dentää ja tarkentaa yhtiön toimintaperiaatteita sen varmistamiseksi,

että yhtiön käytössä ovat ne voimavarat ja henkilöstökäytännöt, joilla

yhtiön tavoitteet saavutetaan. Henkilöstöpolitiikka on saatavilla yhtiön

verkkosivuilla ja sen kattamia aiheita ovat arvot, kulttuuri, moninaisuu-

den arvostaminen, yhdenvertaisuus ja oikeudenmukaisuus, syrjinnän

ja häirinnän kielto, rekrytointikäytännöt, johtaminen, sisäinen viestintä,

työturvallisuus, työhyvinvointi, työviihtyvyys, osaamisen kehittäminen,

palkkaus, palkitseminen ja edut, sekä yhteistoiminta. Vuosittain päivi-

tettävässä sisäisessä työyhteisön kehittämissuunnitelmassa kuvataan

muun muassa päämäärät ja toimenpiteet, joilla kehitetään ja ylläpide-

tään henkilöstön osaamista sekä edistetään työhyvinvointia.

Työllistäminen

Henkilöstömäärä vaihtelee vuoden aikana ja on korkeimmillaan loppu-

vuoden sesongin aikana. Yhtiö pyrkii palkkaamaan henkilöstöä pysy-

viin työsuhteisiin solmien määräaikaisia työsuhteita vain perustelluista

syistä, kuten loppuvuoden korkean kysynnän sesonkiin sekä kesäajalle.

Valtaosa tehtävistä on kokoaikaisia, mutta työtehtävien luonteen vuoksi

osa työsuhteista solmitaan osa-aikaisina. Yhtiössä ei ole käytössä

niin sanottuja nollatuntisopimuksia, joissa työtunteja ei ole määritelty.

Vuokratyövoimaa hyödynnetään suunnittelemattoman kapasiteetti-

vajeen paikkaamiseen, esimerkiksi lyhytaikaisten sairauspoissaolojen

sijaisuuksiin, sekä varmistamaan kapasiteetin riittävyys voimakkaasti

vaihtelevan asiakaskysynnän tai sisään tulevan materiaalivirran vuoksi.

Itsenäisten ammatinharjoittajien tai freelancereiden käyttö on vähäistä

ja rajoittuu yksittäistapauksiin asiantuntijatehtävissä. Alkuvuonna 2023

yhtiö toteutti tulosparannus ohjelmaan liittyvät muutosneuvottelut, joi-

den seurauksena henkilöstöä vähennettiin 75 henkilöä. Yhtiö myös

lomautti kaikki yhtiön toimihenkilöt, ylemmät toimihenkilöt ja johdon

14 päivän määräajaksi. Lisäksi neuvotteluiden tuloksena myyjien tehtä-

vänkuvia muutettiin, ja lähes kaikkien kanssa tehtiin uudet sopimukset

tukemaan organisatorista muutosta. Valtaosa henkilöstöstä työsken-

telee Suomessa. Konsernin Aasian toiminnoissa työskenteli vuoden

lopussa 18 henkilöä (2,7 %) sekä 13 vuokratyöntekijää.

Työhyvinvointi ja -turvallisuus, työtyytyväisyys

Työturvallisuutta ja -hyvinvointia seurataan ja kehitetään jatkuvasti

yhteistyössä henkilöstöhallinnon, työsuojelutoimikunnan ja työterve-

yshuollon kanssa. Lisäksi henkilöstöä osallistetaan mahdollisuuksien

mukaan. Keskimäärin neljä kertaa vuodessa kokoontuva työsuojelutoi-

mikunta määrittelee työsuojelun toimintaohjelman, jonka yhtiön johto-

ryhmä hyväksyy. Turvallisen työympäristön varmistaminen tarkoittaa

tapaturmien ennaltaehkäisyä sekä vaara- ja läheltä piti -tilanteiden tun-

nistamista ja välttämistä yhteisvastuullisesti. Vaaratilanteiden ehkäise-

miseksi henkilöstöä koulutetaan työturvallisuuteen liittyvissä asioissa ja

turvallisuusriskejä tarkastellaan säännöllisesti esimerkiksi turvallisuus-

kävelyjen muodossa. Raportointivuonna panostettiin työturvallisuuden

edistämiseen ja viestimiseen. Työtapaturmien määrä puolittui edellis-

vuodesta. Vuosittain laadittava työterveyden toimintasuunnitelma ohjaa

työhyvinvoinnin kehittämistä ja painopisteitä enenevässä määrin ennal-

taehkäisevämpään suuntaan. Työyhteisön tukena hyödynnetään var-

haisen välittämisen mallia, jonka käyttöä tehostettiin raportointivuonna.

Lisäksi työntekijöiden ja esihenkilöiden käyttöön tarjottiin mielenterve-

yttä tukevia matalan kynnyksen palveluita. Työhyvinvoinnin mittareita

sekä työtapaturmatilastoja seurataan johtoryhmässä säännöllisesti.

Hyvinvoinnin eri osa-alueita kehitetään ja tuetaan kokonaisvaltaisesti

työsuhteen elinkaaren aikana. Henkilöstön työkykyä, sitoutuneisuutta ja

suositteluhalukkuutta mitattiin henkilöstökyselyllä neljä kertaa vuoden

aikana.

Verkkokauppa.com · Hallituksen toimintakertomus

2023

Henkilöstön tunnusluvut

2023 2022 2021 Lisätiedot

Työllistäminen

Henkilöstömäärä keskimäärin 690 788 773 Vuoden 2022 vertailutiedot on päivitetty kattamaan myös e-villen työntekijät.

Henkilöstömäärä vuoden lopussa 677 838 825

Kokoaikaisia / osa-aikaisia, % 75/25 73/27 74/26 Vuoden 2022 vertailutiedot on päivitetty kattamaan myös e-villen työntekijät.

Vakituisia / määräaikaisia, % 89/11 83/17 81/19

Vaihtuvuus

Kokonaisvaihtuvuus, % 15,5 10,4 10,3 Ei kata sesonkityöntekijöitä

Sairauspoissaolot ja tapaturmat

Sairauspoissaolot, % 4,9 5,6

4,3

Teoreettisesta säännöllisestä työajasta. Ei kata e-villen työntekijöitä,

3 % henkilöstöstä.

Tapaturmataajuus 3,3 10,2 7,3

Työpaikalla sattuneiden tapaturmien määrä / miljoona työtuntia, laskettuna

todellisilla työtunneilla. Ei kata vuokratyöntekijöitä. Ei kata e-villen työntekijöitä,

3 % henkilöstöstä.

Raportoitu vuoden lopun tilanteen mukaan.

Korjattu vuonna 2022 raportoidusta

Monimuotoisuus, tasa-arvo ja yhdenvertaisuus

Verkkokauppa.com haluaa vaalia yhteisöllistä kulttuuriaan, sekä edistää

oikeudenmukaisuutta, yhdenvertaisuutta, moninaisuutta, osallisuutta ja

erilaisten taustojen arvostusta. Sukupuoli, ikä, elämänkatsomus, etni-

syys, vammaisuus, koulutustausta, kansalaisuus, kieli, poliittinen tai

taloudellinen asema, terveys, ulkonäkö tai mm. perhepoliittiset tekijät

eivät saa aiheuttaa eriarvoisuutta henkilöiden välillä yhtiön palkkauk-

sessa, palkitsemisessa, organisaatiomuutoksissa, urapoluissa, koulu-

tuksessa tai rekrytoinnissa. Monimuotoisuus ja yhdenvertaisuusnäkö-

kulma otetaan huomioon toimintaa kehitettäessä, mm. kiinnittämällä

huomiota ja purkamalla mahdollisia sukupuolittuneita käytäntöjä ja

parantamalla inklusiivisuutta. Kokemus arvostetuksi tulemisesta taus-

tasta riippumatta on yksi henkilöstökyselyssä seurattavista monimuo-

toisuuden ja inkluusion mittareista, ja osa vastuullisuusohjelmaa. Rapor-

tointivuonna perustettiin monimuotoisuusryhmä, jonka tavoitteena on

edistää moninaisuutta, yhdenvertaisuutta, inkluusiota ja yhteenkuu-

lumisen tunnetta, alkuvaiheessa ensisijaisesti lisäämällä henkilöstön

tietoisuutta monimuotoisuudesta. Miesten ja naisten osuutta seura-

taan tehtävätasoittain, sen varmistamiseksi, että naisilla on yhtäläiset

mahdollisuudet edetä esihenkilö- ja johtotehtäviin. Yhtiössä käytetään

tasa-arvoisia tehtävänimikkeitä kuvastaen työtehtävien saavutetta-

vuutta kaikille, sukupuolesta tai muusta henkilökohtaisesta ominaisuu-

desta riippumatta. Raportointivuonna yhtiössä otettiin käyttöön roolien

vaativuuden arviointimalli ja tehtiin palkkatutkimus palkkatasa-arvon

edistämiseksi.

Henkilöstön ja hallintoelinten sukupuolijakauma

2023 (%) 2022 (%)

Miehiä

Naisia

Miehiä

Naisia

Koko henkilöstö 72 28 72 28

Esihenkilöt 66 34 70 30

Päälliköt ja apulaispäälliköt 81 19 78 22

Ylin johto 63 37 67 33

Hallitus 71 29 71 29

Raportoitu vuoden lopun tilanteen mukaan

Osaamisen kehittäminen

Yhtiö panostaa osaamisen ja oppimiskulttuurin kehittämiseen. Rapor-

tointivuonna painotettiin johtamisen ja esihenkilötyön kehittämistä ja

lisättiin verkkokurssien tarjontaa merkittävästi. Koulutuksien aiheita oli-

vat muun muassa tuotetietämys sekä työelämän taidot yhtiön muutos-

prosessiin liittyen. Lisäksi järjestettiin tutkintoon tähtäävää koulutusta ja

jatkettiin mentorointiohjelmaa.

Kestävän rahoituksen taksonomiaa koskevat tiedot

Yhtiö raportoi EU asetuksen 2020/852 sekä Suomen kirjanpitolain vaa-

timusten mukaisesti EU:n kestävän rahoituksen taksonomiaa koskevat

tiedot. EU-taksonomia on luokitusjärjestelmä, jonka tarkoituksena on

ohjata pääomavirtoja kestäviin sijoituksiin ja edesauttaa ilmastoneut-

raalin Euroopan unionin saavuttamista vuoteen 2050 mennessä. Tässä

vaiheessa luokitusjärjestelmän piirissä ovat vain ne taloudelliset toimin-

not, joilla on suurin tarve ja potentiaali vaikuttaa merkittävästi ilmaston-

muutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen. Kaupan alalle tyypillisiä

toimintoja ei tällä hetkellä ole erikseen mainittu luokitusjärjestelmässä.

Yhtiön liiketoiminta muodostui vuonna 2023 vähittäiskaupasta ja sitä

tukevien palveluiden myynnistä. Yhtiö on käynyt läpi toimintansa tun-

nistaakseen liiketoiminnassaan luokitusjärjestelmäkelpoisia ja luokitus-

järjestelmän mukaisia toimintoja.

Yhtiön tulkinta on, että suurin osa sen liiketoiminnasta ei ole luoki-

tusjärjestelmän piirissä. Verkkokauppa.com ei ole tunnistanut luokitus-

järjestelmäkelpoista liikevaihtoa, pääomamenoja eikä toimintamenoja

vuonna 2023. Taksonomia asetuksessa vaaditut tulosindikaattorit lii-

kevaihdon, pääomamenojen (CapEx) ja toimintamenojen (OpEx) osalta

raportoidaan omissa taulukoissaan, kuten asetuksessa on määritelty.

Ne raportoidaan ei luokitusjärjestelmäkelpoisina.

Verkkokauppa.com · Hallituksen toimintakertomus

2023

Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit (DNSH)

Taloudelliset toiminnat

Koodi(t)

Liikevaihto

yhteensä

MEUR

Osuus

liike-

vaihdosta

Ilmaston-

muutoksen

hillintä

Ilmaston-

muutokseen

sopeutumi-

nen

Vesivarat ja

merten luon-

nonvarat

Kiertotalous

Ympäristön

pilaantumi-

nen

Biologinen

monimuotoi-

suus ja eko-

systeemit

Ilmaston-

muutoksen

hillintä

K/E

Ilmaston-

muutokseen

sopeutumi-

nen

K/E

Vesivarat

ja merten

luonnonvarat

K/E

Kiertotalous

K/E

Ympäristön

pilaantumi-

nen

K/E

Biologinen

monimuotoi-

suus ja eko-

systeemit

K/E

Vähimmäis-

tason suoja-

toimet

K/E

Luokitusjärjes-

telmän mukainen

osuus liikevaih-

dosta 2022

Luokitusjärjes-

telmän mukainen

osuus liikevaih-

dosta 2021

Luokka

(mahdollista-

va toiminta)

Luokka

(siirtymä-

toiminta

A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT

A.1. Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän

mukaiset) toiminnat

Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten)

toimintojen pääomamenot (A.1)

A.2. Luokitusjärjestelmäkelpoiset mutta ei ympäristön kannalta

kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat

Luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei ympäristön kannalta

kestävien (muiden kuin luokitusjärjestelmän mukaisten)

toimintojen pääomamenot (A.2)

Yhteensä (A.1 + A.2)

0 0 %

B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT

Ei luokitusjärjestelmäkelpoissta toiminnoista

saatu liikevaihto (B)

502,9 100 %

Yhteensä (A + B) 502,9 100 %

Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit (DNSH)

Taloudelliset toiminnat

Koodi(t)

Pääoma-

menot

yhteensä

Osuus

pääoma-

menoista

Ilmaston-

muutoksen

hillintä

Ilmaston-

muutokseen

sopeutumi-

nen

Vesivarat ja

merten luon-

nonvarat

Kiertotalous

Ympäristön

pilaantumi-

nen

Biologinen

monimuotoi-

suus ja eko-

systeemit

Ilmaston-

muutoksen

hillintä

K/E

Ilmaston-

muutokseen

sopeutumi-

nen

K/E

Vesivarat

ja merten

luonnonvarat

K/E

Kiertotalous

K/E

Ympäristön

pilaantumi-

nen

K/E

Biologinen

monimuotoi-

suus ja eko-

systeemit

K/E

Vähimmäis-

tason suoja-

toimet

K/E

Luokitusjärjes-

telmän mukainen

osuus pääoma-

menoista 2022

Luokitusjärjes-

telmän mukainen

osuus pääoma-

menoista 2021

Luokka

(mahdollista-

va toiminta)

Luokka

(siirtymä-

toiminta)

A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT

A.1. Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän

mukaiset) toiminnat

Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän

mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.1)

A.2. Luokitusjärjestelmäkelpoiset mutta ei ympäristön kannalta

kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat

Luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei ympäristön kannalta

kestävien (muiden kuin luokitusjärjestelmän mukaisten)

toimintojen pääomamenot (A.2)

Yhteensä (A.1 + A.2) 0 0 %

B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT

Ei luokitusjärjestelmäkelpoissta toiminnoista saatu

pääomameno (B)

2,4 100 %

Yhteensä (A + B) 2,4 100 %

Liikevaihto luokitusjärjestelmäkelpoisiin ja

luokitus järjestelmän mukaisiin tuotteisiin tai

palveluihin liittyvistä taloudellisista toiminnoista

Pääomamenot luokitusjärjestelmäkelpoisiin ja

luokitus järjestelmän mukaisiin tuotteisiin tai

palveluihinliittyvistä taloudellisista toiminnoista

Kokonaisliikevaihto perustuu konsernin ilmoittamiin lukuihin.

Pääomamenot sisältävät tilikauden aikana tehdyt lisäykset aineellisiin hyödykkeisiin,

aineettomiin hyödykkeisiin ja käyttöoikeusomaisuuseriin.

Verkkokauppa.com · Hallituksen toimintakertomus

2023

Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit (DNSH)

Taloudelliset toiminnat

Koodi(t)

Toiminta-

menot

yhteensä

MEUR

Osuus

toiminta-

menoista

Ilmaston-

muutoksen

hillintä

Ilmaston-

muutokseen

sopeutumi-

nen

Vesivarat ja

merten luon-

nonvarat

Kiertotalous

Ympäristön

pilaantumi-

nen

Biologinen

monimuotoi-

suus ja eko-

systeemit

Ilmaston-

muutoksen

hillintä

K/E

Ilmaston-

muutokseen

sopeutumi-

nen

K/E

Vesivarat

ja merten

luonnonvarat

K/E

Kiertotalous

K/E

Ympäristön

pilaantu-

minen

K/E

Biologinen

monimuotoi-

suus ja eko-

systeemit

K/E

Vähimmäis-

tason suoja-

toimet

K/E

Luokitusjärjes-

telmän mukainen

osuus toiminta-

menoista 2022

Luokitusjärjes-

telmän mukainen

osuus toiminta-

menoista 2021

Luokka

(mahdollista-

va toiminta)

Luokka

(siirtymä-

toiminta)

A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT

A.1. Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän

mukaiset) toiminnat

Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän

mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.1)

A.2. Luokitusjärjestelmäkelpoiset mutta ei ympäristön kannalta

kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat

Luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei ympäristön kannalta

kestävien (muiden kuin luokitusjärjestelmän mukaisten)

toimintojen toimintamenot (A.2)

Yhteensä (A.1 + A.2) 0 0 %

B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT

Ei luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen toimintamenot (B) 69,0 100 %

Yhteensä (A + B) 69,0 100 %

Toimintamenot luokitusjärjestelmäkelpoisiin ja

luokitus järjestelmän mukaisiin tuotteisiin tai

palveluihin liittyvistä taloudellisista toiminnoista

Kokonaistoimintamenot kattavat toimintamenot sisältävät vastaavat suorat pääomittamattomat

kustannukset, jotka liittyvät yhtiön liiketoimintaan ja toimintoihin.

Verkkokauppa.com · Hallituksen toimintakertomus

2023

Tilinpäätöksen liitetiedoissa esitetyt tiedot

Yhtiön henkilöstöä ja lähipiiriä koskevia tietoja on esitetty laajemmin

tilinpäätöksen liitetiedoissa.

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Verkkokauppa.comin osake (VERK) Nasdaq Helsingin pörssissä

tammi–joulukuussa 2023:

Osake-

vaihto, kpl

Osuus

osake kan-

nasta, %

Arvo

yhteensä,

milj. euroa

Päätös-

kurssi,

euroa

Ylin

noteeraus,

euroa

Alin

noteeraus,

euroa

Keski-

määräinen

kurssi, euroa

6 886 994

15,18

18 212 687

2,60 2,99 2,24

2,64

Verkkokauppa.comin markkina-arvo ja osakkeenomistajat

31.12.2023

Markkina-arvo (ilman omia osakkeita), milj. euroa 117,5

Osakkeenomistajia (joista hallintarekisteröityjä)

20 697 (8)

Hallintarekisteröityjen ja ulkomaisten omistajien osuus, % 10,82

Kotitalouksien omistusosuus, % 56,12

Rahoitus- ja vakuutuslaitosten omistusosuus, % 14,18

Muiden kotimaisten sijoittajien osuus, % 19,02

Vuoden 2023 lopussa yhtiön suurimmat osakkeenomistajat Euroclear

Finland Oy:n ylläpitämän omistajarekisterin mukaan olivat Samuli Sep-

pälä (34,2 %), Keskinäinen Työeläkeyhtiö Varma (8,5 %), Keskinäinen

Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen (4,8 %), Mandatum Henkivakuutusosa-

keyhtiö (4,8 %) ja Nordea Small Cap Fund (3,1 %).

Yhtiön osakepääoma 31.12.2023 oli 100 000 euroa ja osakkeiden

kokonaismäärä 45 354 532 osaketta sisältäen yhtiön hallussa olevat

145 719 omaa osaketta. Yhtiön hallussa olevilla omilla osakkeilla ei voi

äänestää eikä niille makseta osinkoa. Omien osakkeiden osuus osakkei-

den lukumäärästä oli 0,32 prosenttia. Yhtiö on luovuttanut vuoden 2023

aikana yhteensä 125 538 hallussaan olevaa omaa osaketta osana halli-

tuksen palkkioiden sekä avainhenkilöiden osakepalkkioiden maksamista.

Lisätietoja Verkkokauppa.comin osakkeista ja osakkeenomistajista

sekä johdon omistuksista löytyy yhtiön sijoittajasivuilta.

Liputusilmoitukset

Verkkokauppa.com Oyj vastaanotti 1.10.2023 arvopaperimarkkinalain

9 luvun 10 §:n mukaisesti kaksi liputusilmoitusta. Liputusvelvollisuuden

alaisten osakkeiden ylintä määräysvaltaa käyttävä oikeushenkilö on

vaihtunut Sampo Oyj:n osittaisjakautumisen yhteydessä Sampo Oyj:stä

Mandatum Oyj:hin 1.10.2023. Osittaisjakautumisen johdosta Mandatum

Oyj:n omistus Verkkokauppa.com Oyj:ssä ylitti 5 %:n ja Sampo Oyj:n

omistus alitti 5 %:n.

Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät

Verkkokauppa.comilla on ollut toimitusjohtajalle ja johtoryhmälle suun-

nattu osakepohjainen kannustinjärjestelmä; suoriteperusteinen lisäosa-

keohjelma vuosille 2020–2022. Ohjelma päättyi vuonna 2022, mutta

ohjelman viimeinen maksuerä toteutui toukokuussa 2023.

11.5.2023 Verkkokauppa.comin hallitus päätti uudesta osakepohjai-

sesta kannustinjärjestelmästä (Suoriteperusteinen lisäosakejärjestelmä

2023–2027) yhtiön toimitusjohtajalle ja johtoryhmälle. Järjestelmässä

on kolme ansaintajaksoa, jotka kattavat tilikaudet 2023–2025, 2024–

2026 ja 2025–2027. Hallitus päättää vuosittain ansaintajakson alkami-

sesta ja sen yksityiskohdista. Ensimmäisen ansaintajakson 2023–2025

ansaintakriteerinä on osakkeen kokonaistuotto (TSR).

Järjestelmän tarkoituksena on yhdistää osakkeenomistajien ja joh-

don tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi pitkällä aikavälillä, rohkaista

johtoa sijoittamaan henkilökohtaisesti yhtiön osakkeisiin, sitouttaa joh-

tohenkilöt yhtiöön sekä tarjota heille kilpailukykyinen palkkiojärjes-

telmä, jossa osallistujat voivat ansaita osakkeita palkkiona suorituksesta

ja omasta sijoituksesta.

Liitetiedot-osion kohdassa 7.12 on kerrottu tarkemmin yhtiön osake-

pohjaisesta kannustinjärjestelmästä.

Osakepalkkioiden maksamisen yhteydessä ei lasketa liikkeeseen

uusia osakkeita eikä päätöksellä siten ole laimentavaa vaikutusta.

Johtoryhmä

Verkkokauppa.comin johtoryhmä vuoden 2023 lopusssa:

Jäsen Saakka /asti

Panu Porkka, toimitusjohtaja

Nina Anttila, toimitusketjujohtaja

Mikko Forsell, talousjohtaja

Vesa Järveläinen, kaupallinen johtaja 2.11.2023 saakka

Tatu Kaleva, kaupallinen johtaja 1.10.2023 alkaen

Pekka Litmanen, myyntijohtaja

Perttu Meldo, strategia- ja innovaatiojohtaja 18.8.2023 saakka

Saara Tikkanen, henkilöstöjohtaja 31.12.2023 saakka

Jyrki Tulokas, strategia- ja teknologiajohtaja

Suvituuli Tuukkanen, markkinointi- ja viestintäjohtaja

Yritysostot

Yhtiö ei tehnyt tilikauden 2023 aikana yrityskauppoja. Vertailukaudella,

1.4.2022, Verkkokauppa.com osti suomalaisen e-ville.com -verkkokau-

pan. Lisätietoja yritysostosta liitetiedossa 7.20 Liiketoimintojen yhdistä-

minen.

Tulosparannusohjelma ja muutosneuvottelut

Verkkokauppa.com käynnisti 16.1.2023 tulosparannusohjelman kannat-

tavuuden turvaamiseksi, ja siihen liittyen yhtiö aloitti muutosneuvotte-

lut. Tulosparannusohjelmalla tavoiteltiin vuositasolla 10 miljoonan euron

tulosparannusta, josta vuoden 2023 aikana toteutui noin 6 miljoonaa

euroa.

Verkkokauppa.com Oyj sai muutosneuvottelut päätökseen 9.3.2023.

Neuvottelujen piirissä oli koko Verkkokauppa.com Oyj:n henkilöstö ja

neuvottelujen lopputuloksena henkilöstömäärä väheni 75 työntekijällä.

Henkilöstövähennysten lisäksi yhtiö lomautti kaikki yhtiön toimihenkilöt,

ylemmät toimihenkilöt ja johdon 14 päivän määräajaksi. Toimenpiteillä

saavutettiin henkilöstökustannuksissa vuonna 2023 noin 4 miljoonan

Verkkokauppa.com · Hallituksen toimintakertomus

2023

euron säästöt. Uudelleenjärjestelyistä syntyi 1,2 miljoonan euron kus-

tannukset, jotka vaikuttavat tuloksen vertailukelpoisuuteen.

Hallitukselle myönnetyt valtuudet

30.3.2023 pidetty varsinainen yhtiökokous valtuutti hallituksen päättä-

mään yhteensä enintään 4 535 453 osakkeen hankkimisesta yhdessä

tai useammassa erässä Yhtiön vapaalla omalla pääomalla, ottaen kui-

tenkin huomioon osakeyhtiölain määräykset Yhtiön tai sen tytäryhtiöi-

den hallussa olevien omien osakkeiden enimmäismäärästä. Ehdotettu

osakemäärä vastaa enintään noin kymmentä prosenttia Yhtiön koko

osakemäärästä. Hallitus valtuutettiin päättämään osakeannin olennai-

sista ehdoista.

Yhtiön hallituksella oli vuoden 2023 lopussa voimassa oleva valtuu-

tus päättää enintään 4 535 453 osakkeen hankkimisesta yhdessä tai

useammassa erässä sekä päättää antaa yhteensä enintään 4 535 453

osaketta osakeannissa yhdellä tai useammalla päätöksellä. Molempien

valtuutusten osakemäärä vastaa enintään kymmentä prosenttia yhtiön

koko osakemäärästä.

Hallitus on käyttänyt valtuutustaan luovuttaakseen yhteensä 37 430

yhtiön omaa osaketta hallituspalkkioiden maksamiseen. Valtuutus on

voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen, joka on suunni-

teltu pidettäväksi 4.4.2024, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti. Valtuu-

tus kumoaa aikaisemmat käyttämättömät yhtiön omien osakkeiden

hankkimista koskevat valtuutukset.

Edellä mainittujen lisäksi hallituksella ei ole muita voimassa olevia

osakeantivaltuuksia.

Hallitus

Yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi seitsemän. Hal-

lituksen jäseniksi valittiin uudelleen Johan Ryding, Kai Seikku, Samuli

Seppälä ja Arja Talma (puheenjohtaja). Lisäksi uusiksi hallituksen jäse-

niksi valittiin Robin Bade, Henrik Pankakoski ja Kati Riikonen.

Hallituksen valiokuntien kokoonpanot päätettiin seuraavasti; tar-

kastusvaliokunnan jäseniksi valittiin Kai Seikku (puheenjohtaja), Arja

Talma (varapuheenjohtaja) ja Henrik Pankakoski sekä Kati Riikonen.

Palkitsemisvaliokunnan jäseniksi valittiin Arja Talma (puheenjohtaja),

Kai Seikku ja Johan Ryding sekä Robin Bade.

Verkkokauppa.com julkisti pörssitiedotteen yhtiökokouksen ja halli-

tuksen järjestäytymiskokouksen päätöksistä 30.3.2023, pörssitiedote

on luettavissa yhtiön verkkosivuilla.

Varsinainen yhtiökokous

Varsinainen yhtiökokous pidettiin Helsingissä 30.3.2023. Yhtiökokous

vahvisti tilikauden 2022 tilinpäätöksen ja myönsi hallituksen jäsenille

ja toimitusjohtajalle vastuuvapauden tilikaudelta 2022 sekä hyväksyi

yhtiön toimielinten palkitsemisraportin ja valtuutti hallituksen päättä-

mään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta ja osakeannista. Lisäksi

yhtiökokous hyväksyi osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdo-

tukset hallituksen ja tilintarkastajan valinnasta ja palkkioista.

Yhtiön tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö Pricewaterhouse-

Coopers Oy ja päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Mikko Nie-

minen. Yhtiökokous muutti Verkkokauppa.comin yhtiöjärjestystä siten,

että jatkossa yhtiökokous voidaan pitää niin kutsuttuna etäkokouksena.

Osinko

Verkkokauppa.com Oyj:n varsinainen yhtiökokous päätti 30.3.2023,

että yhtiö poikkeaa osingonjakopolitiikastaan ja että tilikaudelta 2022 ei

jaeta osinkoa.

Strategia

Verkkokauppa.com päivitti marraskuussa strategiansa kannattavan

kasvun kiihdyttämiseksi kaudelle 2024–2028 ja strategiakauden talou-

delliset tavoitteet. Verkkokauppa.com jatkaa markkinan edelläkävijänä

visionaan luoda ostamisen ja omistamisen uusi normaali. Optimoidut

tavaravirrat, automatisoitu sisälogistiikka sekä jakeluverkosto mahdol-

listavat markkinoiden nopeimmat toimitukset kattavasti. Laajeneva

pikatoimituspalvelu on kansainvälisestikin vertailtuna edelläkäyvä. Stra-

tegian kulmakivinä on nykyliiketoiminnan kasvattaminen markkinaa

nopeammin, uusina avauksina valikoiman laajentaminen, omat tuote-

merkit ja uudet markkinat; palveluliiketoiminnan merkittävä kasvatta-

minen; sekä parempi kannattavuus omia toimintoja ja alustaa jatkuvasti

kehittäen. Yhtiö hyödyntää tehokkaasti markkinoiden toipumisen, ja

lisäksi uudet ja kestävät liiketoimintamallit tukevat Verkkokauppa.comin

markkina-aseman vahvistumista.

Taloudelliset tavoitteet

Yhtiö tavoittelee strategiakauden 2024–2028 aikana markkinaa

nopeampaa, yli 5 prosentin vuotuista liikevaihdon kasvua (CAGR), yli

5 prosentin liikevoittomarginaalia sekä kiinteiden kustannusten las-

kua alle 10 prosenttiin liikevaihdosta vuoden 2028 loppuun mennessä.

Tavoitteena on maksaa 60–80 prosenttia vuotuisesta nettotuloksesta

kasvavina kvartaaliosinkoina.

Yhtiön omavaraisuusasteen tervehdyttämiseksi hallitus esittää vuo-

den 2024 yhtiökokoukselle, että vuoden 2023 tuloksesta ei makseta

osinkoa.

Selvitys yhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Selvitys yhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmästä julkaistaan yhtiön vuo-

den 2023 tilinpäätöksen yhteydessä ja yhtiön internet sivuilla.

Arvio toiminnan merkittävimmistä riskeistä ja

e pävarmuustekijöistä

Yhtiön liiketoimintaan liittyy riskejä ja epävarmuustekijöitä, kuten liike-

toimintastrategian ja investointien toteuttamiseen liittyvät riskit, han-

kintatoimeen ja logistiikkaan liittyvät riskit sekä tietojärjestelmiin, lakien,

sääntöjen ja määräysten noudattamiseen sekä muihin yhtiön liiketoi-

minnan operatiivisiin tekijöihin liittyvät riskit. Edellä kuvatuilla riskeillä ja

epävarmuustekijöillä voi olla vaikutus yhtiön liiketoimintaan, taloudelli-

seen asemaan tai tulokseen ja ne saattavat vaatia yhtiötä muuttamaan

liiketoimintamallia.

Verkkokauppa.com · Hallituksen toimintakertomus

2023

Seuraavilla kuvatuilla riskeillä ja epävarmuustekijöillä voi olla nega-

tiivinen tai positiivinen vaikutus yhtiön liiketoimintaan, taloudelliseen

asemaan tai tulokseen. Yhtiön hallitus on hyväksynyt yhtiölle riskienhal-

linnan toimintamallin, joka perustuu ISO 31000 standardiin. Riskejä hal-

linnoidaan ja hallitaan yhtiön riskienhallintapolitiikan mukaisesti.

Strategiset riskit

Yhtiön tekemät valinnat liiketoimintastrategian ja valittujen painopis-

teiden osalta voivat lyhyellä tai pitkällä aikavälillä osoittautua epävar-

moiksi toteutumisen kannalta ja niihin liittyy positiivinen mahdollisuus

tai negatiivinen uhka. Strategisiin tavoitteisiin kohdistuvia epävarmuuk-

sia monitoroidaan jatkuvasti osana yhtiön strategista suunnittelua ja ris-

kienhallintaa. Kaupan siirtyminen verkkoon, asiakkaiden tarve nopeille

toimituksille tai omistamisen uudet normit voivat toteutua arvioita

hitaammin tai vain osittain, mikä voi hidastaa liiketoiminnan kehitystä ja

kasvua.

Markkinariskit

Maailman geopoliittiseen tilanteeseen ja Ukrainan ja Lähi-Idän kriiseihin

sekä makrotalouteen liittyy epävarmuutta. Talouden yleinen epävar-

muus, korkea inflaatio, energian hinnat sekä sen myötä rahoitusmarkki-

noiden käyttäytymisen epävarmuus hidastavat kotitalouksien sekä yri-

tysten kulutusta ja heikentävät entisestään investointikykyä. Aiempaa

korkeammat korot kannustavat kotitalouksia säästämään kuluttamisen

sijaan. Suomen talous on taantumassa, ja talouskehityksen ennuste-

taan jatkuvan heikkona vuonna 2024. Talouden arvioidaan elpyvän

vuoden 2024 lopulla. Inflaatio on Suomessa kuitenkin hidastunut ja

kotitalouksien ostovoima vahvistunut. Tällä hetkellä näkyvyys talouden

yleiseen kehitykseen on hyvin rajoittunut. (https://www.suomenpankki.

fi/fi/media-ja-julkaisut/tiedotteet/2023/suomen-talous-on-taantumas-

sa-ja-toipuminen-takkuaa/)

Kodintekniikan alalla vallitsee kova kilpailu ja näin ollen yhtiön liiketoi-

minnan tulos ja kannattavuus ovat alttiina markkinan ja toimialan muu-

toksille ja epävarmuuksille mukaan lukien kuluttajien käyttäytyminen ja

yleinen talouden kehitys. Yhtiön liiketoiminta on kausiluontoista ja pai-

nottuu alkukesään sekä vuoden viimeiselle neljännekselle.

Operatiiviset riskit

Yhtiön liiketoiminta on riippuvainen sen verkkosivuston ja IT-järjestel-

mien häiriöttömästä toiminnasta. Toimintojen kehittäminen edellyttää

avainhenkilöiltä osaamista ja kyvykkyyttä muutosjohtamiseen, minkä

lisäksi yhtiöön vaikuttavat myös liiketoimintastrategiaan ja investointien

toteuttamiseen sekä yritystransaktioihin liittyvät riskit. Yhtiön liiketoi-

minnan operatiivisiin tekijöihin liittyviin riskeihin lukeutuvat myös logis-

tiikka- ja toimitusketjujen hallinta sekä liiketoiminnan jatkuvuus mah-

dollisissa poikkeustilanteissa. Hankittavien tuotteiden valmistuksen

keskittyminen maantieteellisesti tiettyihin yksittäisiin maihin tai niiden

osiin lisää toimitusketjuun ja tavaroiden saatavuuteen liittyviä riskejä.

Viiveet ja häiriöt toimitusketjussa, logistiikassa tai tietojärjestelmissä

sekä logistiikkakumppaneihin liittyvät epävarmuudet voivat haitata lii-

ketoimintaa. Näitä operatiivisia riskejä pyritään hallitsemaan kehittä-

mällä tarkoituksenmukaisia varajärjestelmiä ja vaihtoehtoisia toiminta-

tapoja sekä panostamalla tietojärjestelmien häiriöttömään toimintaan.

Operatiivisia riskejä katetaan myös vakuutuksilla. Yhtiö on tunnistanut

tekoälyyn liittyvät riskit, ja niitä hallitaan tekoälyn hallintamallin avulla.

Mallin mukaisesti kaikki tekoälyjärjestelmät otetaan käyttöön vaikutus-

arvioinnin kautta. Näin varmistamme vaatimustenmukaisuuden suh-

teessa tulevaan EU:n AI-lakiin.

Muuttuva ja monimutkaistuva lainsäädäntö voi edellyttää merkittäviä

muutoksia toimintoihin ja aiheuttaa lisäkustannuksia. Lainsäädännön

noudattamatta jättämisestä voi seurata sakkoja tai vahingonkorvauk-

sia. Yhtiön maine, tunnettuus ja luottamus kuluttajien keskuudessa on

kilpailuetu ja kielteisellä julkisuudella esimerkiksi sääntelyyn, omien

tuotemerkkien tuoteturvallisuuteen tai vastuullisuuteen liittyen saattaa

olla haitallisia taloudellisia vaikutuksia yhtiölle. Verkkokauppa.comin

tavoitteena on välittää ja julkaista johdonmukaista, oikeaa ja olennaista

ja luotettavaa tietoa oikea-aikaisesti markkinoille ja on riski, että yhtiö

epäonnistuu raportoinnissaan markkinoille. Mahdollinen pitkittynyt lii-

ketoimintaan liittyvä häiriö tai pitkään jatkunut liiketoiminnan huono

kannattavuus voi vaikuttaa yhtiön maksuvalmiuteen tai taloudelliseen

asemaan.

Taloudelliset riskit

Yhtiön liiketoiminnan jatkuvuuden osalta tunnistetut riskit liittyvät pää-

oman tehokkaaseen ja taloudelliseen hyödyntämiseen. Ostettujen

tuotteiden hankintahinnat ja -ehdot, varastojen kuranttius ja -kierto sekä

kaupallinen onnistuminen tuotteiden jälleenmyynnissä voivat aiheuttaa

liiketoiminnan kannattavuuteen ja kassavirtoihin riskejä. Verkkokauppa.

com tarjoaa lisäksi omalla riskillä rahoituspalveluita kuluttaja-asiakkaille,

johon liittyy riski mahdollisten luottotappioiden osalta. Yhtiön ulkopuoli-

seen rahoitukseen liittyy lisäksi ehtoja, joiden mahdollinen täyttämättä

jättäminen, voisi ennenaikaisesti aiheuttaa lainojen erääntymisen tai

tarpeen muuttuneiden ehtojen uudelleen sopimisesta. Edellä kuva-

tuilla riskeillä ja epävarmuustekijöillä voi olla vaikutus yhtiön liiketoimin-

taan, taloudelliseen asemaan tai tulokseen ja ne saattavat vaatia yhtiötä

muuttamaan liiketoimintamallia.

Olennaiset tapahtumat tilikauden jälkeen

18.1.2024 osakkeenomistajien nimitystoimikunta tiedotti ehdotuksis-

taan 4.4.2024 pidettäväksi suunnitellulle varsinaiselle yhtiökokouk-

selle. Ehdotuksen mukaisesti hallitus koostuu seitsemästä jäsenestä ja

että seuraavat henkilöt valitaan hallituksen jäseniksi toimikaudeksi, joka

päättyy vuoden 2025 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä: Uudel-

leenvalittaviksi ehdotetaan: Robin Bade, Henrik Pankakoski, Kati Rii-

konen, Samuli Seppälä ja Arja Talma, ja uusiksi jäseniksi ehdotetaan

Irmeli Rytköstä ja Enel Sintosta.

Kaikki ehdokkaat ovat riippumattomia yhtiöstä ja sen merkittävistä

osakkeenomistajista Samuli Seppälää lukuun ottamatta. Hallituksen

jäseniksi ehdotettujen uusien jäsenten henkilötiedot ovat saatavilla

yhtiön sijoittajasivuilla, osoitteessa https://investors.verkkokauppa.

com/fi/hallinnointi/yhtiokokous_2024.

Hallituksen jäseniksi valittaviksi ehdotetut henkilöt ovat ilmoittaneet,

että mikäli heidät valitaan, he tulevat valitsemaan Arja Talman hallituk-

sen puheenjohtajaksi.

Nimitystoimikunta ehdottaa, että hallituksen palkkiot pysyvät ennal-

laan.

Verkkokauppa.com · Hallituksen toimintakertomus

2023

Hallituksen esitys voitonjakokelpoisten

varojen käyttämisestä

Verkkokauppa.comin osinkopolitiikan mukaan yhtiön tavoitteena on

maksaa 60-80 prosenttia vuotuisesta nettotuloksesta kasvavina kvar-

taaliosinkoina.

Yhtiön omavaraisuusasteen tervehdyttämiseksi hallitus esittää vuo-

den 2024 yhtiökokoukselle, että Verkkokauppa.com Oyj poikkeaa osin-

gonjakopolitiikastaan, ja että tilikaudelta 2023 ei makseta osinkoa.

Tulevaisuuden näkymät

Riskit-osiossa kuvatuista seikoista johtuen kuluttajakysynnän arvioi-

daan jatkuvan haastavana ja pidämme liiketoimintaympäristön kehityk-

sen ennustamista vaikeana vuoden 2024 osalta.

Yhtiö uskoo, että se onnistuu hyödyntämään edukseen kaupan

online-siirtymää ja kasvattamaan markkina-asemansa valitsemissaan

tuotekategorioissa. Yhtiö arvioi asiakkaiden siirtymisen asioimaan yhä

enenevässä määrin verkkoon olevan pysyvää.

Verkkokauppa.comin tulosohjeistus vuodelle 2024

Verkkokauppa.com odottaa vuoden 2024 liikevaihdon pysyvän vuoden

2023 tasolla (2023: 502,9 miljoonaa euroa) ja vertailukelpoisen liikevoi-

ton (vertailukelpoinen EBIT) kasvavan vuodesta 2023 (2023: 6,1 miljoo-

naa euroa).

Omistajajakauma osakelukumäärän perusteella, 31.12.2023

Osakkeita kpl

Omistajia,

kpl

omistajista

Osakkeita,

kpl

osakkeista

0–100 10 503 50,75 % 406 481 0,90 %

101–500 6 667 32,21 % 1 704 618 3,76 %

501–1 000 1 818 8,78 % 1 400 772 3,09 %

1 001–5 000 1 462 7,06 % 3 080 604 6,79 %

5 001–10 000 129 0,62 % 960 829 2,12 %

10 001–50 000 79 0,38 % 1 483 704 3,27 %

50 001–100 000

0,03 % 489 080 1,08 %

100 001– 23 0,11 % 31 014 334 68,38 %

Hallintarekisteröidyt

0,04 % 4 814 110 10,61 %

Yhteensä

20 696

100,00 %

45 354 532

100,00 %

Omistajat sektoreittain, 31.12.2023

Tyyppi

Omistajia

kpl

omistajista

Osakkeita,

kpl

osakkeista

Kotitaloudet

20 121

97,22 %

25 452 638

56,12 %

Eläke- ja vakuutus-

laitokset

0,05 %

9 210 427

20,31 %

Rahastoyhtiöt

0,04 %

2 436 524

5,37 %

Yksityiset yritykset

466

2,25 %

2 190 246

4,83 %

Muut

0,24 %

877 916

1,94 %

Voittoa tavoittelemat-

tomat yhteisöt

0,16 %

372 671

0,82 %

Hallintarekisteröidyt

0,04 %

4 814 110

10,61 %

Yhteensä

20 696

100,00 %

45 354 532

100,00 %

Suurimmat osakkeenomistajat, 31.12.2023

Nimi Osakkeita, kpl % osakkeista

Seppälä Samuli 15 527 000 34,23 %

Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Varma 3 865 932 8,52 %

Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 2 174 309 4,79 %

Mandatum Henkivakuutusosakeyhtiö 2 163 681 4,77 %

Nordea Nordic Small Cap Fund 1 411 669 3,11 %

Sijoitusrahasto Evli Suomi Pienyhtiöt 998 165 2,20 %

Erikoissijoitusrahasto Aktia Mikro Markka 650 628 1,43 %

Skogberg Ville Johannes 634 266 1,40 %

Keskinäinen Vakuutusyhtiö Kaleva 506 325 1,12 %

Säästöpankki Kotimaa-sijoitusrahasto 403 933 0,89 %

10 suurinta osakkeenomistajaa yhteensä 28 335 908 62,48 %

Muut omistajat 17 018 624 37,52 %

Kaikki yhteensä 45 354 532 100,00 %

Verkkokauppa.com · Hallituksen toimintakertomus

2023

Vaihtoehtoisten tunnuslukujen laskentakaavat

Verkkokauppa.com Oyj esittää tässä tilinpäätöksessään joitakin kes-

keisiä tunnuslukuja, jotka eivät ole IFRS-tilinpäätösnormistossa mää-

riteltyjä tunnuslukuja. Niitä pidetään tämän vuoksi vaihtoehtoisina

tunnuslukuina. Verkkokauppa.com Oyj soveltaa vaihtoehtoisten tun-

nuslukujen raportoinnissa Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen

ESMA:n (European Securities and Market Authority) suosituksia.

Verkkokauppa.com Oyj käyttää vaihtoehtoisia tunnuslukuja kuvaa-

maan liiketoimintansa taloudellista kehitystä ja parantaakseen vertailu-

kelpoisuutta eri kausien välillä. Johto uskoo näiden tunnuslukujen tarjo-

avan merkityksellistä täydentävää tietoa laajasta tuloslaskelmasta sekä

taseesta.

Vaihtoehtoiset tunnusluvut eivät korvaa IFRS-tunnuslukuja.

Yhtiön keskeiset tunnusluvut

1–12/2023 1–12/2022 1–12/2021 1–12/2020

Liikevaihto, tuhatta euroa 502,9 543,1 575

554

Myyntikate, tuhatta euroa

80,9

80,6

Myyntikate-% 16,1 % 14,8 % 15,9 % 16,0 %

Käyttökate, tuhatta euroa 11,1 7,8 25 25

Käyttökate-% 2,2 % 1,4 % 4,4 % 4,4 %

Liiketulos, tuhatta euroa 4,7 2,3 20 20

Liiketulos-% 0,9 % 0,4 %

3,5 %

Vertailukelpoinen liiketulos,

tuhatta euroa

6,1 3,5 20 20

Vertailukelpoinen liiketulos-% 1,2 % 0,6 %

3,5 %

3,7 %

Kauden tulos, tuhatta euroa 2,1 0,3 15 15

Omavaraisuusaste, % 16,2 % 15,8 % 21,4 % 24,5 %

Nettovelkaantumisaste, % 21,5 % 74,6 % -2,2 % -52,2 %

Henkilöstö kauden lopussa 677 838 825 818

Osakekohtaiset tunnusluvut

1–12/2023 1–12/2022 1–12/2021 1–12/2020

Laimentamaton osakekohtainen tulos, euroa 0,05 0,01

0,34

0,33

Laimennettu osakekohtainen tulos, euroa 0,05 0,01 0,33 0,32

Osakkeiden lukumäärä yhteensä 45 355 45 355 45 065 45 065

Omien osakkeiden lukumäärä 146 271 323 353

Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän

painotettu keskiarvo

45 209 45 083 44 731 44 907

Laimennusvaikutuksella oikaistu ulkona olevien

osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo

45 277 45 342 45 205 45 447

Osakekohtainen oma pääoma 0,63 0,59 0,79 0,90

Osakekohtainen osinko* - - 0,25 0,45

Osinko tuloksesta, % - - 73 % 138 %

Efektiivinen osinkotuotto, % - - 3,5 % 6,3 %

Hinta/voittosuhde, P/E-luku - - 21,13 21,87

Osakkeen alin kurssi 2,24 2,83 6,61 2,49

Osakkeen ylin kurssi 2,99 7,4 3 10,34 7,90

Osakkeen keskikurssi 2,64 4,59 8,17 4,95

Osakkeen päätöskurssi 2,6 2,84 7,13 7,12

Osakekannan markkina-arvo kauden päättyessä,

MEUR

117,5 128,6 321,3 320,9

Osakkeiden vaihto lukumääränä 6 886 9 197 20 924 26 714

Osakkeiden vaihto prosentteina osakekannasta 15,2 % 20,3 % 46,4 % 59,3 %

* 2023: Hallitus esittää vuoden 2024 yhtiökokoukselle, että vuoden 2023 tuloksesta ei makseta osinkoa.

Verkkokauppa.com · Hallituksen toimintakertomus

2023

Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Tunnusluku Määritelmä

Perustelut vaihtoehtoisten tunnuslukujen esittämiselle

Myyntikate Liikevaihto - materiaalit ja palvelut

Myyntikate kertoo myynnin kannattavuuden.

Myyntikate, %

(Liikevaihto - materiaalit ja palvelut) /

Liikevaihto

x 100

Myyntikateprosentti mittaa konsernin myynnin kan

nattavuutta.

Käyttökate (EBITDA) Liikevoitto + poistot + arvonalentumiset

Käyttökate kertoo liiketoiminnan operatiivisen kan

nattavuuden.

Käyttökate (EBITDA), %

(Liikevoitto + poistot + arvonalentumiset) /

Liikevaihto

x 100

Käyttökateprosentti mittaa konsernin operatiivista

kannattavuutta.

Liikevoitto (EBIT) Liikevoitto on tulos ennen veroja ja nettorahoitustuottoja

Liikevoitto kertoo liiketoiminnan tuloksen ja on kes

kipitkän aikavälin tavoitteissa käytettävä keskeinen

mittari.

Liikevoitto (EBIT), %

Liikevoitto /

Liikevaihto

x 100

Liikevoittoprosentti mittaa konsernin operatiivista

kannattavuutta.

Vertailukelpoisuuteen

vaikuttavat erät

Olennaiset tavanomaiseen liiketoimintaan kuulumattomat erät

kuten suunniteltuun listautumiseen liittyvät menot, uudelleen-

järjestelyihin liittyvät kulut sisältäen henkilöstön irtisanomis-

korvaukset ja muut uudelleenjärjestelyihin liittyvät erät, käyttö-

omaisuuden arvonalentumistappiot, käyttöomaisuuserien/

liiketoimintojen luovutuksesta syntyvät voitot ja tappiot,

liiketoimintojen hankintaan liittyvät transaktiokulut,

vahingonkorvaukset ja oikeudenkäyntikulut

Vertailukelpoinen liikevoitto

Liikevoitto on tulos ennen veroja ja netto rahoitustuottoja

oikaistuna vertailukelpoisuuteen vaikuttavilla erillä

Vertailukelpoisen liiketuloksen avulla voidaan vertailla

eri tilikausilla toteutunutta liikevoittoa ilman olennai

sesti tavanomaiseen liiketoimintaan kuulumattomien

erien vaikutusta

Vertailukelpoinen liikevoitto, %

Vertailukelpoinen liikevoitto /

liikevaihto

Vertailukelpoinen liikevoittoprosentti mittaa konser

nin vertailukelpoista operatiivista kannattavuutta.

Omavaraisuusaste, %

Oma pääoma yhteensä /

Taseen loppusumma - saadut ennakot

x 100

Omavaraisuusaste mittaa konsernin vakavaraisuutta,

tappion sietokykyä, sekä kykyä selvitä sitoumuksista

pitkällä tähtäimellä.

Korollinen nettovelka Vuokrasopimusvelat – rahat ja pankkisaamiset

Tunnusluku kuvaa konsernin velkaantuneisuutta.

Nettovelkaantumisaste, %

Vuokrasopimusvelat – rahat ja pankkisaamiset /

Oma pääoma yhteensä

x 100

Tunnusluku mittaa konsernin korollisen nettovelan ja

oman pääoman suhdetta ja kuvaa yrityksen velkaan

tuneisuutta.

Investoinnit

Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden lisäykset

tilikauden aikana

Investoinnit tunnusluku antaa lisätietoa operatiivisen

liiketoiminnan rahavirtatarpeista.

Verkkokauppa.com · Hallituksen toimintakertomus

2023

Tunnusluku Määritelmä

Perustelut vaihtoehtoisten tunnuslukujen esittämiselle

Nettoinvestoinnit

Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin -

käyttö omaisuuden myyntitulot. Nettoinvestoinnit eivät sis.

aktivoimattomia/ keskeneräisiä hankintoja.

Laimentamaton osakekohtainen tulos

Yhtiön omistajille kuuluva kauden tulos /

Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo

Tunnusluvut kuvaavat konsernin tuloksen jakautumis

ta omistajilleen.

Laimennettu osakekohtainen tulos

Yhtiön omistajille kuuluva kauden tulos /

Ulkona olevien osakkeiden painotettu keski arvo + laimentavat

potentiaaliset osakkeet

Osakekohtainen oma pääoma

Oma pääoma /

sakeantioikaistu osakemäärä raportointipäivänä

Osakekohtainen osinko

Tilikauden osinko /

Osakeantioikastu osakemäärä raportointipäivänä

Osinko tuloksesta %

Osakeantioikaistu osakekohtainen osinko/

Viimeinen kaupantekokurssi raportointipäivänä

x 100

Efektiivinen osinkotuotto %

Osakekohtainen osinko /

Viimeinen kaupantekokurssi raportointipäivänä

x 100

Hinta / voittosuhde (p/e luku)

Viimeinen kaupantekokurssi raportointi päivänä /

Osakekohtainen tulos

Osakkeiden vaihto prosentteina

osakekannasta

Kauden aikana vaihdettujen osakkeiden lukumäärä /

Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä kauden aikana

x 100

Vaihtoehtoisten tunnuslukujen täsmäytykset

Milj. euroa 1–12/2023 1–12/2022

Liikevoitto 4,7

2,3

- Vertailukelpoisuuteen liittyvät erät 1,4

1,2

Vertailukelpoinen liikevoitto 6,1 3,5

Milj. euroa 1–12/2023 1–12/2022

Liiketoimintojen hankinnan välittömät

kustannukset

0,0 0,8

Earn-out Lisäkauppahinta 0,2 0,4

Muutosneuvotteluihin liittyvä varaus 1,2 -

Vertailukelpoisuuteen liittyvät erät yhteensä 1,4 1,2

Verkkokauppa.com · Hallituksen toimintakertomus

2023

1 KONSERNIN TULOSLASKELMA 2 KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA

Tuhatta euroa 2023 2022

Tilikauden voitto/tappio 2 070 324

Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi

Muuntoerot 27 30

Erät, joita ei siirretä myöhemmin tulosvaikutteisiksi

Realisoituneet käyvän arvon muutokset oman pääoman ehtoisista sijoituksista 0 72

Eriin liittyvät tuloverot 0 -14

Muut laajan tuloksen erät yhteensä verojen jälkeen

Tilikauden laaja tulos

2 097

412

Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen

Yhtiön omistajille 2 097 412

Tuhatta euroa Liite 2023 2022

Liikevaihto

7.2

502 852 543 117

Liiketoiminnan muut tuotot

7.3

420 908

Materiaalit ja palvelut

7.4

-422 001 -462 522

Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut

7.5

-36 690 -40 233

Poistot

7.7

-6 365 -5 552

Liiketoiminnan muut kulut

7.8

-33 500 -33 434

Liiketulos

4 716 2 285

Rahoitustuotot

7.9

331 16

Rahoituskulut

7.9

-2 273 -1 686

Tulos ennen veroja

2 774

615

Tuloverot

7.10,7.16

-704

-291

Tilikauden tulos

2 070

324

Tilikauden tuloksen jakautuminen

Yhtiön omistajille 2 070 324

Yhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos

Osakekohtainen tulos, euroa

7.11

0,05 0,01

Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos, euroa

7.11

0,05 0,01

Liitetiedot ovat olennainen osa tätä tilinpäätöstä.

KONSERNITILINPÄÄTÖS (IFRS)

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

3 KONSERNITASE

Tuhatta euroa Liite 31.12.2023 31.12.2022

Pitkäaikaiset varat

Aineettomat hyödykkeet

7.13

4 950 3 831

Liikearvo

2 846 2 846

Aineelliset hyödykkeet

7.14

5 811 6 752

Käyttöoikeusomaisuuserät

7.15

13 349 12 866

Laskennalliset verosaamiset

7.16

1 174 1 380

Myyntisaamiset

7.17

7 824 5 615

Muut pitkäaikaiset saamiset

396 397

Pitkäaikaiset varat yhteensä

36 349

33 687

Lyhytaikaiset varat

Vaihto-omaisuus

7.18

62 721 74 767

Myyntisaamiset

7.17

37 292 28 833

Lainasaamiset

7.23.1

0 427

Muut saamiset

7.17

2 770 2 691

Tuloverosaamiset

7.10

0 898

Siirtosaamiset

7.17

8 256 9 679

Rahavarat

7.19

31 893

21 210

Lyhytaikaiset varat yhteensä

142 932

138 506

Varat yhteensä

179 281

172 193

Tuhatta euroa Liite 31.12.2023 31.12.2022

Oma pääoma

Osakepääoma

100 100

Omat osakkeet

-786 -1 410

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

27 599 27 472

Muuntoerot

21 26

Kertyneet voittovarat

-526 -42

Tilikauden tulos

2 070 324

Oma pääoma yhteensä

7.21

28 479

26 470

Pitkäaikaiset velat

Vuokrasopimusvelat

7.15

11 729 12 334

Laskennalliset verovelat

7.16

74 106

Rahalaitoslainat, pitkäaikainen

7.23.1

18 750 23 750

Varaukset

7.25

1 008 745

Muut pitkäaikaiset velat

- 30

Pitkäaikaiset velat yhteensä

31 560 36 965

Lyhytaikaiset velat

Vuokrasopimusvelat

7.15

4 974 4 477

Rahalaitoslainat, lyhytaikainen

7.23.1

2 558 394

Saadut ennakkomaksut

3 487 4 963

Ostovelat

78 962 66 834

Muut lyhytaikaiset velat

7.24

12 381 11 634

Siirtovelat

7.24

16 847 20 457

Tuloverovelat

34 -

Lyhytaikaiset velat yhteensä

119 242

108 758

Velat yhteensä

150 803

145 724

Oma pääoma ja velat yhteensä

179 281

172 193

Liitetiedot ovat olennainen osa tätä tilinpäätöstä.

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

4 RAHAVIRTALASKELMA

Tuhatta euroa Liite 2023 2022

Liiketoiminnan rahavirta

Tulos ennen veroja

2 774

615

Poistot ja arvonalentumiset

7.7

6 365

5 552

Rahoitustuotot ja -kulut

7.9

1 942

1 670

Muut oikaisut

257

704

Liiketoiminnan rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta

11 338

8 541

Käyttöpääoman muutos

Pitkäaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys (-) /vähennys (+)

-2 209 -1 761

Lyhytaikaisten myynti- ja muiden saamisten lisäys (‒) / vähennys (+)

-7 116 -2 274

Vaihto-omaisuuden lisäys (‒) / vähennys (+)

12 046 14 086

Lyhytaikaisten velkojen lisäys (+) / vähennys (‒)

7 576

-12 445

Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja

21 635

6 148

Maksetut korot

-1 159

-615

Saadut korot

331

Vuokrasopimusvelkojen koron osuus

-912

-1 071

Maksetut välittömät verot

402

-2 967

Liiketoiminnan rahavirta

20 297 1 511

Investointien rahavirta

Tytäryrityritysten hankinta

427

-4 571

Investoinnit aineellisiin hyödykkeisiin

-335

-2 773

Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin

-2 041

-2 254

Luovutustulot oman pääoman ehtoisista sijoituksista

0 339

Investointien rahavirta

-1 949

-9 260

Tuhatta euroa Liite 2023 2022

Rahoituksen rahavirta

Vuokrasopimusvelkojen vähennys (-)

-4 810 -4 237

Maksetut osingot

0 -11 066

Pitkäaikaisten lainojen nostot

25 000

Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut

-1 250

Lyhytaikaisten lainojen nostot

5 030

Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut

-2 836

-5 531

Rahoituksen rahavirta

-7 646

7 946

Rahavarojen lisäys (+) / vähennys (-)

10 702

198

Rahavarat tilikauden alussa

21 210

20 917

Rahavarojen muuntoero

-20 96

Rahavarat tilikauden lopussa

7.19

31 893 21 210

Liitetiedot ovat olennainen osa tätä tilinpäätöstä.

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

A Osakepääoma

B Omat osakkeet

C Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

D Käyvän arvon rahasto

Tuhatta euroa A B C D E F

Oma pääoma 1.1.2023

100

-1 410

27 472

308

26 470

Kauden tulos

- - - - 2 070 2 070

Muuntoerot

- - - - 27 27

Kauden laaja tulos yhteensä

- - - - 2 097 2 097

Omien osakkeiden luovutukset -hallituspalkkiot

- 237 127 - -237 127

Osakeperusteinen palkitseminen

- 387 - - -602 -215

Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä

624

127

-839

-88

Oma pääoma 31.12.2023

100

-786

27 599

1 565

28 479

Oma pääoma 1.1.2022

100

-1 611

25 938

11 255

35 683

Kauden tulos - - - - 324 324

Muuntoerot

- - - - 30 30

Käyvän arvon muutokset oman pääoman

ehtoisista sijoituksista

- - - - 58 58

Kauden laaja tulos yhteensä

- - - - 412 412

Osingonjako

- - - - -11 068 -11 068

Suunnattu osakeanti

- - 1 403 - - 1 403

Omien osakkeiden luovutukset -hallituspalkkiot

- 125 131 - -125 131

Osakeperusteinen palkitseminen

-167

-92

Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä

200

1 534

-11 360

-9 626

Oma pääoma 31.12.2022

100

-1 410

27 472

308

26 470

5 LASKELMA OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA

E Kertyneet voittovarat

F Oma pääoma yhteensä

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

6 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET

Tämän konsernitiilinpäätöksen luettavuutta ja ymmärrettävyyttä paran-

taakseen Verkkokauppa.com -konserni esittää osan laatimisperiaat-

teista osana kyseistä liitetietoa harmaan värisessä laatikossa koros-

tettuna. Laatimisperiaatteissa toistetaan standardin teksti, mikäli yhtiö

katsoo sen olevan tarpeellista konsernin laatimisperiaatteen soveltami-

sen ymmärtämiseksi.

6.1 Yhtiön perustiedot

Verkkokauppa.com -konserni on Suomen tunnetuin, vierailluin ja pää-

osin verkossa toimiva suomalainen vähittäiskauppa.

Konsernin emoyhtiö on Verkkokauppa.com Oyj. Emoyhtiö on suo-

malainen julkinen osakeyhtiö, jonka osakkeet ovat kaupankäynnin koh-

teena Nasdaq Helsingin pörssilistalla. Yhtiön Y-tunnus on 1456344-5

ja kotipaikka Helsinki, Suomi. Yhtiön pääkonttorin rekisteröity osoite on

Tyynenmerenkatu 11, 00220 Helsinki, Suomi.

Yhtiön hallitus on kokouksessaan 13.2.2024 hyväksynyt tämän kon-

sernitilinpäätöksen julkaistavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan

osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen

julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouk-

sessa on myös mahdollista muuttaa tilinpäätöstä.

6.2 Laatimisperusta

Tämä konsernitilinpäätös on laadittu Euroopan unionissa käyttöön

hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS-tilinpää-

tösstandardit) mukaisesti.

Konsernin rakenne on kuvattu liitetiedossa Konsernin rakenne 6.4.

Konsernitilinpäätös on laadittu perustuen alkuperäisiin hankintame-

noihin lukuun ottamatta muun laajan tuloksen kautta käypään arvoon

arvostettuja oman pääoman ehtoisia sijoituksia, myöntämispäivän käy-

pään arvoon arvostettuja osakeperusteisia maksuja sekä nykyarvoon

diskontattuja vuokrasopimusvelkoja ja käyttöoikeusomaisuuseriä.

Konsernitilinpäätös esitetään euroina, joka on konsernin toiminta- ja

esittämisvaluutta. Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat on muun-

nettu konsernin yhdistelyvaiheessa konsernin esittämisvaluutan mää-

räisiksi kauden keskikursseilla. Tilinpäätöshetkellä taseessa olevat ulko-

maanrahan määräiset saamiset ja velat on muunnettu tilinpäätöspäivän

kurssiin. Liiketoimintaan liittyvistä liiketapahtumista aiheutuvat kurssi-

erot on kirjattu ostojen oikaisuiksi ja rahavarojen kurssierot on kirjattu

rahoituksen tuottoihin ja kuluihin.

Tilinpäätöksessä luvut on esitetty tuhansina euroina. Luvut on pyöris-

tetty, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa

esitetystä summaluvusta.

Yhdistelyperiaatteet – tytäryritykset

Hankitut tytäryhtiöt on yhdistetty konsernitilinpäätökseen siitä het-

kestä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan. Kaikki tytär-

yhtiöt ovat 100-prosenttisesti omistettuja, eikä vähemmistöomistajia

ole. Konserni yhtiöiden sisäinen osakeomistus on eliminoitu hankinta-

menomenetelmää käyttäen. Luovutettu vastike, mukaan lukien ehdol-

linen kauppahinta sekä hankitun yrityksen yksilöitävissä olevat varat ja

velat, on arvostettu käypään arvoon hankintahetkellä. Hankintaan liit-

tyvät kulut on kirjattu kuluksi. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat

sekä saamiset ja velat, realisoitumattomat katteet ja sisäinen voitonjako

eliminoidaan konsernitilinpäätöksessä.

Ulkomaanrahan määräiset erät

Konserniyhtiöiden tulokset ja taloudellinen asema raportoidaan kunkin

oikeushenkilön paikallisessa valuutassa. Konsernitilinpäätös on laadittu

ja esitetty euroina.

Ulkomaan valuutan määräiset liiketapahtumat kirjataan paikallisessa

valuutassa tapahtumapäivän kurssiin. Saamiset ja velat muunnetaan

euroiksi tilinpäätöspäivän kurssiin. Sovellettavat valuuttakurssit perus-

tuvat EKP:n virallisiin valuuttakursseihin.

Ulkomaisen yksikön hankintamenon eliminoinnista syntyneet muun-

toerot sekä hankinnan jälkeisten voittojen ja tappioiden muuntoerot

kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja esitetään erikseen omassa pää-

omassa. Hankinnasta syntynyt liikearvo ja ulkomaisen yksikön varoi-

hin ja velkoihin tehdyt käyvän arvon oikaisut käsitellään asianomaisen

ulkomaisen yksikön paikallisessa valuutassa olevina varoina ja velkoina,

jotka muunnetaan euroiksi käyttäen vuoden lopun kursseja. Jos ulko-

mainen yksikkö myydään kokonaan tai osittain, raportoidut kurssierot

kirjataan osaksi liiketoimen myyntivoittoa tai -tappiota.

Normaaleista liiketoimiin liittyvistä saamisista ja veloista sekä nii-

hin liittyvistä mahdollisista suojauksista syntyneet kurssierot sisältyvät

liike voittoon. Rahoitusvaroihin ja -velkoihin liittyvät kurssierot sekä nii-

hin liittyvien suojausinstrumenttien tulos raportoidaan tuloslaskelman

rahoituserissä.

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

6.3 Johdon harkintaa edellyttävät laatimis-

periaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset

epävarmuustekijät

Konsernitilinpäätöksen laatiminen IFRS:n mukaan edellyttää johdolta

harkintaan perustuvia ratkaisuja, jotka liittyvät laatimisperiaatteiden

valintaan ja soveltamiseen.

Lisäksi johto on joutunut tekemään tulevaisuuteen kohdistuvia kirjan-

pidollisia arvioita ja oletuksia, jotka voivat vaikuttaa raportointikaudella

kirjattavien varojen, velkojen, tuottojen ja kulujen määriin, joiden loppu-

tulemat voivat poiketa näistä arvioista.

Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valintaan ja

soveltamiseen liittyvä johdon harkinta

Yhtiön johto joutuu tekemään harkintaan perustuvia ratkaisuja, jotka liit-

tyvät IFRS-laatimisperiaatteiden valintaan ja soveltamiseen. Tämä liit-

tyy erityisesti tapauksiin, joissa IFRS-standardeissa on vaihtoehtoisia

kirjaamis-, arvostamis- ja/tai esittämistapoja. Seuraavaan liittyy merkit-

tävää harkintaa:

Segmenttiraportointi

Verkkokauppa.com Oyj:n johto on käyttänyt harkintaa, kun se on sovel-

tanut yhdistelykriteerejä yhdistelläkseen toimintasegmentit yhdeksi

raportoitavaksi segmentiksi. Asiakkaat ovat samoja kaikilla toiminta-

segmenteillä, jotka tarjoavat samoja tuotteita ja palveluita yhdenmu-

kaisilla ehdoilla yhdellä pääasiallisella markkina-alueella eli Suomessa.

Keskeistä yhtiön liiketoimintamallille on verkkokaupan ja myymälöiden

vahva integraatio, koko liiketoimintaa palvelevat yhteiset tukitoiminnot

sekä keskitetyn liiketoiminnan mahdollistama volyymietu.

Arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät

Arviot ja oletukset perustuvat historialliseen kokemukseen ja/tai muihin

perusteltavissa oleviin oletuksiin, joiden katsotaan olevan järkeviä tilin-

päätöksen laatimishetkellä. On mahdollista, että toteumat poikkeavat

tilinpäätöksessä käytetyistä arvioista. Ne arvioihin liittyvät epävarmuus-

tekijät ja tehdyt oletukset, jotka voivat aiheuttaa merkittävän riskin varo-

jen ja velkojen kirjanpitoarvojen muuttumisesta liittyvät seuraaviin eriin:

Liiketoimintojen yhdistäminen

Liiketoimintojen yhdistämisessä hankittujen varojen ja velkojen arvos-

taminen vaatii johdon harkintaa, kun valitaan käytettyjä arvostus-

tekniikoita ja niissä käytettyjä olettamuksia. Johto uskoo käytettyjen

arvioiden ja olettamuksien olevan riittävän kohtuullisia käyvän arvon

määrittämiseen.

Yrityskaupasta maksettavan muuttuvan lisäkauppahintaosuuden

arviointi

Tilikaudella 2022 suoritettuun yrityskauppaan liittyy viivästetty kauppa-

hinta sekä lisäkauppahinta, joiden yhteenlaskettu arvo voi enimmillään

olla 6,7 miljoonaa euroa.

Lisäkauppahinta sekä viivästetty kauppahinta kirjataan kuluksi eikä

osaksi kauppahintaa, koska ne ovat sidoksissa hankitun omaisuuden

hoitovelvollisuuteen. Joulukuun lopussa johto arvioi lisäkauppahinnan

olevan 1,0 (1,5) miljoonaa euroa josta 0,2 (0,4) miljoonaa euroa kirjattiin

tilikaudelle kuluksi. Kulukirjaus käsitellään vertailukelpoisuuteen vaikut-

tavana eränä.

Vuokrasopimusten arvostaminen

Konsernin taseeseen kirjattavan vuokrasopimusvelan sekä käyttöoike-

usomaisuuserän määrään vaikuttavat merkittävästi nykyarvon lasken-

nassa käytettävä diskonttokorko sekä jatko-optioiden huomioiminen.

Johto on huomioinut Verkkokauppa.com -konsernin liiketoimintamal-

lin suhteessa fyysisiin kauppapaikkoihin alati muuttuvassa liiketoimin-

taympäristössä jatko-optioiden toteutumisen todennäköisyyttä arvioi-

dessaan. Diskonttokoron yhtiökohtaisen riskipreemion määrittämisessä

johto on huomioinut muutokset kunkin yhtiön taloudellisessa asemassa.

Vaihto-omaisuuden arvonalentuminen

Merkittävä osa konsernin taseesta on vaihto-omaisuutta, joka koostuu

myytäväksi tarkoitetuista tuotteista. Vaihto-omaisuuteen liittyy arvon-

alentumisen riski. Riskin arvioimiseksi Verkkokauppa.com -konserni

seuraa säännöllisesti nimikkeiden kiertonopeuksia sekä vertaa myyn-

tihintaa varastonarvoon. Arvonalentuminen kirjataan, mikäli nimikkeen

myyntihinta on raportointihetkellä alhaisempi kuin sen hankintameno

taseessa. Lisäksi konserniyhtiöt kirjaavat ikääntyneiden tuotteiden

osalta vielä erikseen arvonalentumisen varastopäivien mukaan.

Omarahoitteisten asiakasrahoitussaatavien luottotappioriski

Verkkokauppa.com Oyj tarjoaa rahoitusta asiakkailleen. Näihin myynti-

saamisiin liittyy luottotappioriski. Yhtiö kirjaa odotettavissa olevan luot-

totappion varausmatriisi-mallin mukaan. Varausmatriisia on kuvattu

tarkemmin liitetiedossa Rahoitusriskien hallinta 7.23.3. Varausmatriisin

luottotappioprosenttien riittävyyttä seurataan säännöllisesti. Arvioita-

essa odotettavissa olevien luottotappioiden määrää ja luottotappiopro-

senttien riittävyyttä seurataan muutoksia asiakkaiden maksukäyttäyty-

misessä sekä toteutuvien luottotappioiden määrää.

Ostohyvitykset

Ostohyvitysten määrään sekä ajoitukseen liittyy epävarmuutta. Sopi-

musten mukaisten tavoitteiden toteutuminen synnyttää epävarmuuden

kirjattavan ostohyvityksen määrään. Johto arvioi säännöllisesti tavoi-

tesidonnaisten ostohyvitysten kirjattavaa määrää seuraamalla sekä

toteutuneita ostomääriä että mahdollisesti toteutuvia hyvityksiä. Siltä

osin, kun sopimusaika ulottuu yli tilinpäätöshetken, sisältyy jaksotetta-

vaan määrään johdon arviota.

Varaukset

Verkkokauppa.com -konserni kirjaa varauksia seuraaviin eriin liittyen:

tuotetakuut ja kolmannen vuoden takuut. Varausten toteutumisen

todennäköisyyteen ja määrään liittyy arvioita. Johto arvioi säännöllisesti

historialliseen toteumaan perustuen toteutuvien kustannusten määrää.

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

6.4 Konsernin tiedot

Alla olevassa taulukossa on esitetty emoyhtiö ja konserniin kuuluvat

tytäryritykset 31.12.2023. Ellei muuta mainita, niiden osakepääoma

koostuu kokonaisuudessaan konsernin suoraan omistamista osakkeista

ja omistusosuus vastaa konsernilla olevia äänioikeuksia.

Yritysten rekisteröintimaa on myös niiden pääasiallinen toiminta-alue.

Tytäryritykset

Konsernin tytäryrityksiä ovat kaikki yritykset, jossa konsernilla on mää-

räysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konsernilla on yli puolet tytäyri-

tyksen äänivallasta, tai sillä on muutoin määräysvalta tytäryrityksessä.

Konsernilla on määräysvalta yrityksessä, jos se olemalla osallisena siinä

altistuu sen muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuot-

toon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yrityksen

toiminnan ohjaamista koskevaa valtaansa. Tytäryritykset yhdistellään

konsernitilinpäätökseen kokonaisuudessaan siitä päivästä lukien, jona

konserni saa määräysvallan.

Keskinäinen osakkeenomistus eliminoidaan hankintamenomene-

telmää käyttäen. Hankintameno perustuu hankittujen varojen han-

kintahetken käypään arvoon, liikkeeseen laskettuihin oman pääoman

ehtoisiin instrumentteihin sekä velkoihin, jotka ovat syntyneet tai otettu

vastattavaksi kaupan toteutumisajankohtana. Hankinnan kohteen

yksilöitävissä olevat varat, velat ja ehdolliset velat arvostetaan hankin-

ta-ajankohdan käypään arvoon, josta ei ole vähennetty määräysvallat-

tomien omistajien osuutta.

Konsernin sisäiset liiketapahtumat, saldot ja realisoitumattomat voitot

konserniyritysten välisistä liiketapahtumista eliminoidaan. Tytäryritys-

ten tilinpäätökset on tarvittaessa oikaistu vastaamaan konsernissa nou-

datettavia tilinpäätöksen laatimisperiaatteita.

Konsernin rakenne

Omistusosuus % Rekisteröintimaa31.12.2023Emoyhtiö Verkkokauppa.com Oyj Suomi Tytäryhtiöt e-ville.com Distribution Oy Suomi 100 %Arc Distribution Oy Suomi 100 %Digi Electronics Ltd Hong Kong 100 %Digital Trading (shenzhen) Co. Ltd Kiina 100 %

6.5 Tilikaudella tai sen jälkeen voimaantulevien

IFRS-tilinpäätös standardien vaikutukset

Millään 1.1.2023 tai sen jälkeen julkaistulla IFRS-tilinpäätösstandardilla,

IFRIC-tulkinnalla tai IFRS-tilinpäätösstandardeihin tehtävällä vuosit-

taisella parannuksella tai muutoksella ei ole ollut olennaista vaikutusta

vuoden 2023 tilinpäätökseen.

Myöskään mitään myöhemmin voimaan tulevia IFRS-tilinpäätösstan-

dardeja, jotka vaikuttaisivat Verkkokauppa.com konsernin tulokseen,

taloudelliseen asemaan tai liitetietoihin niiden käyttöönoton yhtey-

dessä, ei tilinpäätöshetkellä ole tiedossa.

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

7 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

7.1 Segmenttiraportointi

Verkkokauppa.com -konserni raportoi toimintasegmentit tavalla, joka

on yhdenmukainen ylimmälle operatiiviselle päätöksentekijälle toi-

mitettavan sisäisen raportoinnin kanssa. Konsernin ylin operatiivinen

päätöksentekijä on hallitus yhdessä toimitusjohtajan kanssa. Ylin ope-

ratiivinen päätöksentekijä vastaa resurssien kohdistamisesta toiminta-

segmenteille ja niiden tuloksen arvioinnista.

Verkkokauppa.com -konsernilla on yksi raportoitava segmentti. Kai-

killa yhdistellyillä toimintasegmenteillä on samankaltaiset ominaispiir-

teet. Asiakkaat ovat samoja kaikilla toimintasegmenteillä, jotka tarjoavat

samoja tuotteita ja palveluita yhdenmukaisilla ehdoilla yhdellä pääasial-

lisella markkina-alueella eli Suomessa. Keskeistä konsernin liiketoi-

mintamallille on verkkokaupan ja myymälöiden vahva integraatio, koko

liiketoimintaa palvelevat yhteiset tukitoiminnot sekä keskitetyn liiketoi-

minnan mahdollistama volyymietu.

Asiakkaiden suuren määrän ja liiketoiminnan luonteen vuoksi myynti

yksittäiselle asiakkaalle ei ole vuonna 2023 eikä vertailuvuonna 2022

ylittänyt yli 10:tä prosenttia koko liikevaihdosta. Konsernin liikevaihto

kertyy pääasiallisesti yhdeltä maantieteelliseltä alueelta eli Suomesta.

7.2 Myyntituotot asiakassopimuksista

Tuottovirrat

Verkkokauppa.com -konsernin tuottovirrat muodostuvat tuotemyyn-

nistä sekä palvelumyynnistä. Tuotevalikoimassa on 24 eri päätuotea-

lueelta yli 70 000 tuotetta, joita konserni myy kuluttajille oman verk-

kokauppansa ja neljän vähittäismyymälänsä kautta Suomessa sekä

ulkomailla. Konsernin harjoittamaan palvelumyyntiin kuuluu esimerkiksi

asennus- ja huoltopalvelut, liittymämyynnit sekä näkyvyyden myynti.

Verkkokauppa.com -konsernin asiakkaita ovat kuluttajat ja yritykset.

Tuotemyynnin tuloutus

Myymälän kautta asiakkaalle myytävä tuotemyynti tuloutetaan tuot-

teen luovutushetkellä, kun määräysvalta siirtyy. Mikäli asiakas on valin-

nut tuotteelle toimituksen, tuloutetaan myynti, kun asiakas saa mää-

räysvallan tuotteeseen.

Tuotemyynnin transaktiohinta muodostuu tuotteiden listahinnasta,

palautusoikeuteen liittyvästä muuttuvasta vastikkeesta sekä kulje-

tuspalkkiosta niissä tapauksissa, joissa asiakas on valinnut toimituk-

sen. Palautusoikeuteen liittyen yhtiö laskee odotusarvo -menetelmällä

arvion 32 päivän palautusoikeuden sisällä palautettavista tuotteista ja

kirjaa takaisinmaksuvelan (sisältyy siirtovelkoihin) sekä omaisuuserän

palautettaviin tuotteisiin liittyen (sisältyy siirtosaamisiin).

Verkkokauppa.com Oyj tarjoaa asiakkailleen erilaisia maksutapoja,

joista merkittävin on asiakasrahoitus. Riippumatta maksutavasta tuot-

teen hinta on kuitenkin aina sama. Maksamalla asiakasrahoituksella asi-

akas saa maksuaikaa ostokselleen ja Verkkokauppa.com Oyj korkoa

luototetulle pääomalle. Rahoittajana voi Verkkokauppa.com Oyj:n lisäksi

olla myös kolmas osapuoli.

Tapauksissa, joissa asiakas valitsee maksutavaksi asiakasrahoituk-

sen ja rahoittajana toimii kolmas osapuoli, käsitellään asiakkaan rahoit-

tamisesta saatavia tuottoja transaktiohinnan muuttuvana element-

tinä. Yhtiön johto katsoo, että tämän muuttuvan vastikkeen arviota on

rajoitettu. Mikäli asiakkaan rahoittamisesta saatavat tuotot kirjattaisiin

määräysvallan siirtymisen hetkellä, myyntituottoihin saatettaisiin jou-

tua tekemään merkittävä peruutus. Näin ollen Verkkokauppa.com Oyj

tulouttaa asiakkaan rahoittamisesta saatavat tuotot kuukausittain toteu-

man mukaan.

Mikäli Verkkokauppa.com Oyj rahoittaa asiakasta, kirjataan nämä

rahoituskomponentin tuotot vastaavasti kuukausittain toteuman

mukaan. Verkkokauppa.com myy kaikki erääntyneet saatavansa ns. jat-

kuvan kaupan mallilla, jossa kaikki yli 60 päivää erääntyneet saatavat

myydään kolmansille osapuolille. Tämä pienentää yhtiön saatavariskiä.

Verkkokauppa.com Oyj:n asiakassopimukset eivät sisällä eriaikai-

sesti tuloutettavia erillisiä suoritevelvoitteita. Yhtiön myöntämät tuoteta-

kuut, kolmannen vuoden takuu sekä omien tuotemerkkien takuut käsi-

tellään varmennustyyppisinä takuina, koska ne eivät tuo lisäpalvelua

asiakkaalle. Varmennustyyppisistä takuista kirjataan takuuvaraus. Tar-

kemmat periaatteet löytyvät liitetiedosta Varaukset 7.24.

Palvelumyynnin tuloutus

Asennus- ja huoltopalveluiden asiakassopimusten myyntituotot kon-

serni tulouttaa, kun palvelu on suoritettu. Palveluiden suorittamisen

aika on lyhyt, ja palveluiden kestoaika määritellään yleensä tunneissa.

Myyntituotot näkyvyyden myynnistä konserni tulouttaa pääosin ajan

kuluessa ajan kulumisen perusteella. Aikaan perustuva täyttämisasteen

määrittämismenetelmä vastaa panosta. Asiakas saa hyödyn näkyvyy-

destä palvelun aikana. Palvelumyynnin asiakassopimusten transaktio-

hinta ei sisällä muuttuvia elementtejä vaan se koostuu pääasiallisesti

kiinteistä hinnoista. Asiakassopimukseen perustuva saaminen kirjataan,

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

jos näkyvyyspalveluiden laskutus alittaa ajan kulumisen perusteella kir-

jatun liikevaihdon. Asiakassopimukseen perustuva saaminen esitetään

osana siirtosaamisia taseessa.

Lahjakortit

Konserniyhtiöt Verkkokauppa.com Oyj sekä eVille Distribution Oy myy-

vät lahjakortteja asiakkaan valitsemalle summalle. Lahjakortin myynti-

tapahtuman yhteydessä kirjataan lahjakorttivelka. Kun lahjakortti käy-

tetään, kirjataan myyntituotot. Käyttämättä jääneet lahjakortit kirjataan

myyntituotoiksi, kun ne ovat vanhentuneet. Lahjakortti on voimassa

yhden vuoden sen ostamisesta.

Liikevaihdon esittäminen

Konserni esittää liikevaihdossa asiakassopimuksista saadut myyntituo-

tot välillisillä veroilla vähennettynä. Yhtiöt ovat päämiehiä myymiensä

tuotteiden ja palveluiden osalta lukuun ottamatta teleoperaattoreiden

puolesta myytyjä liittymiä, missä yhtiö toimii agenttina ja esittää liike-

vaihdossa komission osuuden.

Verkkokauppa.com Oyj:n johto on käyttänyt harkintaa, kun se on

luokitellut omarahoitteisen asiakasrahoituksen tuotot liikevaihdossa

eikä rahoitustuotoissa esitettäviksi. Yhtiön johdon tulkinnan mukaan

asiakasrahoituksen tarjoaminen on kiinteä osa yhtiön liiketoimintaa ja lii-

ketoimintamallia.

Verkkokauppa.com Oyj:n myymä näkyvyys myymälässä, verkossa

ja erilaisissa mainosmedioissa esitetään osana liikevaihtoa, koska se on

osa yhtiön liiketoimintamallia ja varsinaista liiketoimintaa. Siltä osin, kun

saatu vastike on sidottu Verkkokauppa.com Oyj:n ostovolyymiin, esite-

tään näkyvyydestä saadut vastikkeet pääasiallisesti ostojen oikaisuna.

Liikevaihdon jaottelu

Konsernin liikevaihto koostuu asiakassopimusten myyntituotoista.

Muun tyyppiset tuotot on eritelty liitetiedossa Liiketoiminnan muut

tuotot 7.3 sekä Rahoitustuotot ja -kulut 7.9 liitetiedossa. Konsernin liike-

vaihto kertyy suurimmaksi osaksi sen toiminnallisessa valuutassa eli

eurossa sen yhdeltä pääasialliselta markkina-alueelta eli Suomesta.

Suoritevelvoitteiden täyttymisen ajoittuminen

Yhtenä ajankohtana kirjattavat myyntituotot liittyvät tuotteiden myyn-

tiin. Palveluiden osalta konserni kirjaa myyntituotot pääosin ajan

kuluessa.

Tuhatta euroa 2023 2022Yhtenä ajankohtana 498 607 537 544Ajan kuluessa 4 244 5 573Liikevaihto yhteensä 502 852 543 117

Liikevaihdon maantieteellinen jakautuminen

Tuhatta euroa 2023 2022Suomi 468 363 502 991EU 29 657 25 288Muu maailma 4 832 14 837Liikevaihdon maantieteellinen jakautuminen 502 852 543 117

Liikevaihdon jakautuminen myyntikanavittain

Tuhatta euroa 2023 2022Asiakassegmentit Kuluttajat 344 818 368 341Yritysasiakkaat 113 820 125 242Vienti 33 019 38 144Muut 11 195 11 390Liikevaihto yhteensä 502 852 543 117MyyntikanavatVerkkokauppa 303 270 323 926Kivijalkakauppa 155 550 169 616Vienti 33 019 38 143Muut 11 012 11 431Liikevaihto yhteensä 502 852 543 117Tuotekategoriat Ydinkategoriat 420 910 444 104Kehittyvät kategoriat 67 192 81 502Muut 14 750 17 511 Liikevaihto yhteensä502 852 543 117

Asiakasrahoituksen tuotot

Konserni esittää kaikki asiakasrahoitukseen liittyvät tuotot päälaskel-

milla osana liikevaihtoa.

Alla olevassa taulukossa kuvataan tilikaudella kirjatut omarahoittei-

sen asiakasrahoituksen tuotot jaoteltuna efektiivisen koron mukaan kir-

jattuihin korkotuottoihin sekä muihin tuottoihin. Muut tuotot koostuvat

muista palkkioista.

Tuhatta euroa 2023 2022Efektiivisen koron menetelmällä kirjatut korkotuotot 4 244 3 088Muut oman asiakasrahoituksen tuotot 2 555 1 613Omarahoitteisen asiakasrahoituksen yhteensä 6 799 4 701

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät ja velat

Tuhatta euroa 31.12.2023 31.12.2022Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät 1 578 2 053Sopimuksiin perustuvat saadut ennakot 3 474 4 880Sopimuksiin perustuvat velat 1 784 2 186

Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät liittyvät laskuttamattomiin, mutta

jo tuotettuihin palveluihin tilinpäätöshetkellä sekä palautusoikeuteen

liittyvään omaisuuserään. Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät, jotka

liittyvät jo tuotettuihin palveluihin, siirretään myyntisaamisiin, kun ne

laskutetaan. Laskutusväli riippuu asiakassopimuksesta. Keskimäärin

laskutusväli on kolme kuukautta. Sopimuksiin perustuvissa omaisuu-

serissä ei ole tapahtunut merkittäviä muutoksia tilikausien välillä.

Sopimuksiin perustuvat ennakot sisältävät maksetut toimittamatta-

mat tuotteet sekä palautukset asiakastileille. Ennakoita on tuloutettu tili-

kaudella 161 061 tuhatta euroa (178 760).

Sopimuksiin perustuvat velat sisältävät lahjakorttivelan sekä palau-

tusoikeuteen liittyvän takaisinmaksuvelan. Asiakkaille myydyt lahjakor-

tit ovat voimassa yhden vuoden ostopäivästä. Käyttämättä jääneet lah-

jakortit kirjataan myyntituotoksi voimassaolon päätyttyä. Tuotteilleen

Verkkokauppa.com tarjoaa 32 päivän palautusoikeuden. Palautusoi-

keuteen liittyvää takaisinmaksuvelkaa puretaan palautusajan päätyttyä.

Sopimuksiin perustuvat velat ovat pienentyneet takaisinmaksuvelan

osalta johtuen palautusten suhteellisen määrän vähentymisestä.

Tilikauden 2023 aikana myyntituotoiksi kirjattu määrä, joka sisältyi

kauden alussa sopimuksiin perustuvaan velkaan, oli 1 852 tuhatta euroa

(1 605).

7.3 Liiketoiminnan muut tuotot

Konserni esittää muissa tuotoissa vuokratuottoja, käyttöomaisuuden

myyntivoittoja ja muita tuottoja, jotka eivät ole suoraan konserniyhtiöi-

den varsinaiseen liiketoimintaan liittyviä.

Vuokratuotot liittyvät käyttöoikeusomaisuuserien edelleenvuokra-

ukseen. Siihen liittyviä laatimisperiaatteita on kuvattu tarkemmin liite-

tiedossa Vuokrasopimukset 7.15 .

Tuhatta euroa 2023 2022Vuokratuotot 266 545Muut tuotot 154 363Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 420 908

7.4 Materiaalit ja palvelut

Tuhatta euroa 2023 2022Ostot tilikauden aikana 409 890 428 548Varastojen muutos 12 029 14 097Ulkopuoliset palvelut 92 19 876Materiaalit ja palvelut yhteensä 422 011 462 522

7.5 Työsuhde-etuudet

Lyhytaikaisiin työsuhde-etuuksiin liittyvät velvoitteet

Lyhytaikaisia työsuhde-etuuksia ovat palkat mukaan lukien luontois-

edut ja 12 kuukauden kuluessa maksettavat vuosilomapalkat. Lyhytai-

kaiset työsuhde-etuudet kirjataan tilinpäätöspäivään mennessä suorite-

tun työn osalta muihin velkoihin ja arvostetaan määrään, joka odotetaan

maksettavan, kun velat suoritetaan.

Eläkevelvoitteet

Verkkokauppa.com kotimaisten konserniyhtiöiden eläkejärjestely on

maksupohjainen. Maksupohjaisten eläkejärjestelyiden maksut suori-

tetaan eläkevakuutusyhtiöille, jonka jälkeen yhtiöllä ei ole enää muita

maksuvelvoitteita. Maksupohjaisista eläkejärjestelyistä suoritettavat

maksut kirjataan kuluiksi tuloslaskelmaan sille tilikaudelle, jolle ne koh-

distuvat. Konsernin Aasiassa sijaitsevissä tytäryhtiöissä ei ole yhtiön

suorittamaa eläkejärjestelyä käytössä.

Tuhatta euroa 2023 2022Palkat ja palkkiot 29 460 31 960Eläkekulut -maksupohjaiset järjestelyt 5 472 6 015Osakeperusteiset maksut 25 31Muut henkilösivukulut 1 139 1 175Vapaaehtoiset henkilösivukulut 1 663 1 979Työsuhde-etuudet yhteensä ennen aktivointia 37 759 41 159Tilikauden aktivoidut henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -883 -724Eläkekulut -maksupohjaiset järjestelyt -156 -157Muut henkilösivukulut -30 -45Tilikauden aktivoidut henkilöstökulut -1 068 -926Työsuhde-etuudet yhteensä36 69040 233

Aktivoidut henkilöstökulut liittyvät pääasiassa Verkkokauppa.com Oyj:n

toiminnanohjaus- sekä keskeisten muiden järjestelmien kehittämiseen,

josta on kerrottu enemmän liitetiedossa Aineettomat hyödykkeet 7.13.

2023 2022Henkilöstö tilikauden lopussa 677 838

Henkilöstömäärä sisältää sekä koko- että osa-aikaiset työntekijät.

Määrä ei sisällä vuokratyövoimaa.

Tiedot johdon työsuhde-etuuksista esitetään liitetiedossa Johtoon

kuuluvien avainhenkilöiden palkitseminen 7.6.

Osakepalkitsemisesta kerrotaan tarkemmin tilinpäätöksen liitetie-

dossa Osakeperusteiset maksut 7.12.

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

7.6 Johtoon kuuluvien avainhenkilöiden

palkitseminen

Johdon avainhenkilöihin kuuluvat yhtiön hallituksen jäsenet, toimitus-

johtaja ja johtoryhmän jäsenet.

Hallituksen palkitsemisvaliokunta valmistelee viitekehyksen yhtiön

toimitusjohtajan ja johtoryhmän palkoista, palkkioista ja muista eduista

ja hallitus päättää toimitusjohtajan palkoista, palkkioista ja muista

eduista. Hallitus hyväksyy toimitusjohtajan ja alaisuudessa toimivan

johtoryhmän palkat, palkkiot ja muut edut.

Toimitusjohtajan ja johtoryhmän palkat ja palkkiot

Lyhytaikaiset työsuhde-etuudet

Toimitusjohtajan lyhytaikaiset työsuhde-etuudet koostuvat kiinteästä

palkasta ja luontoiseduista (kuten työsuhdeautosta ja -puhelimesta)

sekä tulos- ja toiminnallisten tavoitteiden saavuttamiseen liittyvästä

kannustepalkkiosta. Johtoryhmän lyhytaikaiset työsuhde-etuudet

koostuvat peruspalkasta ja luontoiseduista (kuten työsuhdeautosta ja

-puhelimesta) sekä tulos- ja toiminnallisten tavoitteiden saavuttami-

seen liittyvästä kannustepalkkiosta.

Lyhyen aikavälin palkitsemisjärjestelmä koostuu vuosittaisesta

bonusohjelmasta suorituskriteereillä (kannustepalkkio). Palkkion suori-

tuskriteereistä ja määräytymisestä päättää hallitus vuosittain palkitse-

misvaliokunnan esitykseen perustuen. Vuoden 2023 suorituskriteerit

perustuivat 25 prosenttia vuoden 2023 käyttöpääoman kehitykseen ja

75 prosenttia yhtiön vertailukelpoiseen liikevoittoon. Hallitus voi lisäksi

kulloinkin oman harkintansa perusteella päättää maksaa muita kerta-

palkkioita (bonus).

Työsuhteen päättymisen jälkeiset edut

Yhtiön toimitusjohtaja ja muut johtoryhmän jäsenet ovat oikeutettuja

lakisääteiseen eläke-etuun. Yhtiöllä ei ole voimassa olevia lisäeläkkeitä

tai vakuusjärjestelyjä toimitusjohtajalle tai muille johtoryhmän jäsenille.

Irtisanomisen yhteydessä maksettavat etuudet

Toimitusjohtajan irtisanomisaika on 12 kuukautta. Mikäli yhtiö irtisa-

noo toimitusjohtajan, maksetaan hänelle toimitusjohtajasopimuksen

mukaan kuuden kuukauden kiinteää palkkaa vastaava korvaus. Muiden

johtoryhmän jäsenten irtisanomisaika on pääsääntöisesti kuusi kuu-

kautta ja vastaava korvaus pääsääntöisesti kuuden kuukauden raha-

palkka sopimuksen päättymishetkellä.

Osakeperusteiset maksut

Yhtiöllä on käytössä suoriteperusteinen osakejärjestelmä vuosille

2023–2027. Järjestelmässä on kolme ansaintajaksoa, jotka kattavat tili-

kaudet 2023–2025, 2024–2026 ja 2025–2027. Hallitus päättää vuosit-

tain ansaintajakson alkamisesta ja sen yksityiskohdista. Ensimmäisen

ansaintajakson 2023–2025 ansaintakriteerinä on osakkeen kokonais-

tuotto (TSR).

Ohjelman tarkoituksena on yhdistää osakkeenomistajien ja johdon

tavoitteet yhtiön arvon kasvattamiseksi pitkällä aikavälillä, rohkaista

johtoa sijoittamaan henkilökohtaisesti yhtiön osakkeisiin, sitouttaa joh-

tohenkilöt yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyinen yhtiön osakkeiden

hankkimiseen, ansaitsemiseen ja kerryttämiseen perustuva palkkiojär-

jestelmä.

Aikaisempi osakepohjainen kannustinjärjestelmä, Performance Mat-

ching Share Plan 2020–2022, päättyi 31.12.2022 ja se realisoitui mak-

suun keväällä 2023.

Ohjelmasta on kerrottu tarkemmin liitetiedossa Osakeperusteiset

maksut 7.12

Alla olevassa taulukossa esitetään toimitusjohtajan ja johtoryhmän

palkat ja palkkiot sekä kappalemääräiset osakeomistukset ja omistus-

osuudet koko osakekannasta prosentteina. Esitetyt summat ovat suo-

riteperusteisia. Osakeperusteiset maksut perustuvat vuoden lopussa

tehtyyn arvioon niiden toteumasta. Suoriteperusteisesti esitetty osa-

keperusteinen maksu sisältää tilikaudelle kohdistuvan kuluvaikutuksen

riippumatta osakkeiden luovutushetkestä.

Johdon palkitseminen

2023Yhteensä Tuhatta euroaToimitusjohtaja Johtoryhmä2023Lyhytaikaiset työsuhde- etuudetKiinteät palkat ja luontoisedut 394 1 342 1 736Tulospalkkiot 124 174 298Lakisääteinen eläke 74 251 325Osakeperusteiset maksutOsakeperusteiset maksut 6 19 25Yhteensä5971 7872 384Osakeomistukset, kpl119 000 103 552 222 552 Omistusosuus % 0,26 % 0,23 % 0,49 %

2022Yhteensä Tuhatta euroa Toimitusjohtaja Johtoryhmä2022Lyhytaikaiset työsuhde- etuudetKiinteät palkat ja luontoisedut 409 1 374 1 783Tulospalkkiot 10 15 25Lakisääteinen eläke 78 217 295Osakeperusteiset maksutOsakeperusteiset maksut 53 88 141Yhteensä 551 1 694 2 245Osakeomistukset, kpl 95 000 110 250 205 250 Omistusosuus % 0,21 % 0,24 % 0,45 %

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

Hallituksen palkkiot

Verkkokauppa.com Oyj:n varsinainen yhtiökokous valitsee vuosit-

tain hallituksen jäsenet ja päättää heidän palkkionsa. Jäsenten toimi-

kausi kestää seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen asti.

Hallituksen jäsenet eivät kuulu osakepohjaiseen palkkiojärjestelmään,

eivätkä hallituksen jäsenet ole työsuhteessa Verkkokauppa.com Oyj: hin.

Hallituksen jäsenten palkkiot koostuvat vuosipalkkioista, jotka mak-

setaan hallituksen jäsenyyden perusteella, sekä valiokuntapalkkioista,

jotka perustuvat joko vuosipalkkioon tai kokouspalkkioon. Palkkiot vaih-

televat riippuen jäsenen roolista puheenjohtajana tai jäsenenä hallituk-

sessa tai valiokunnassa. Lisäksi hallituksen jäsenille korvataan hallitus-

ja valiokuntatyöskentelyyn liittyvät kohtuulliset toteutuneet matka- ja

majoituskulut sekä muut mahdolliset kustannukset.

Verkkokauppa.com Oyj:n yhtiökokous päätti 30.3.2023, että puolet

hallituksen jäsenten vuosipalkkioista maksetaan yhtiön osakkeina kun-

kin kvartaalijulkistuksen jälkeen ja loppuosa vuosipalkkiosta makse-

taan rahana, josta katetaan palkkiosta aiheutuvat verot. Tilikauden 2023

aikana yhtiö luovutti 50 218 (32 140) kappaletta hallussa olevista omista

osakkeista palkkioiden maksamiseksi. Palkkioina annettaviin osakkei-

siin ei liity omistamiseen tai luovutukseen liittyviä rajoituksia.

Alla olevassa taulukossa esitetään hallituksen kokonaispalkkiot. Esite-

tyt summat ovat suoriteperusteisia.

Tuhatta euroa 2023 2022Hallituksen jäsenet 31.12.2022Arja Talma, Hallituksen puheenjohtaja 89 89Kai Seikku, Tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja 51 51Samuli Seppälä35 35Johan Ryding39 39Robin Bade (jäsen 30.3.2023 alkaen) 30 -Kati Riikonen (jäsen 30.3.2023 alkaen) 32 -Henrik Pankakoski (jäsen 30.3.2023 alkaen)32 -EntisetMikko Kärkkäinen (30.3.2023 asti) 9 35Frida Ridderstolpe (30.3.2023 asti) 9 35Christoffer Häggblom (30.3.2023 asti) 14 66Hallituksen palkkiot yhteensä 341 350

Alla olevissa taulukoissa esitetään hallituksen osakeomistukset ja omis-

tusosuudet.

Osakkeita, kpl 2023 2022Arja Talma, Hallituksen puheenjohtaja37 853 23 780 Kai Seikku, Tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja157 845 150 809 Samuli Seppälä15 527 000 15 957 000 Johan Ryding12 849 5 882 Robin Bade (jäsen 30.3.2023 alkaen)5 347 -Kati Riikonen (jäsen 30.3.2023 alkaen)5 347 -Henrik Pankakoski (jäsen 30.3.2023 alkaen)5 347 -EntisetMikko Kärkkäinen (30.3.2023 asti) -5 858 Frida Ridderstolpe (30.3.2023 asti) -5 858 Christoffer Häggblom (30.3.2023 asti) -33 339 Osakkeita yhteensä kpl15 751 588 16 182 526

Omistusosuus % 2023 2022Arja Talma, Hallituksen puheenjohtaja 0,08 % 0,05 %Kai Seikku, Tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja 0,35 % 0,33 %Samuli Seppälä34,23 % 35,18 %Johan Ryding0,03 % 0,01 %Robin Bade (jäsen 30.3.2023 alkaen) 0,01 % -Kati Riikonen (jäsen 30.3.2023 alkaen) 0,01 % -Henrik Pankakoski (jäsen 30.3.2023 alkaen)0,01 % -EntisetMikko Kärkkäinen (30.3.2023 asti) - 0,01 %Frida Ridderstolpe (30.3.2023 asti) - 0,01 %Christoffer Häggblom (30.3.2023 asti) - 0,07 %Omistusosuus yhteensä % 34,72 % 35,68 %

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

7.7 Poistot

Tuhatta euroa 2023 2022Aineettomat hyödykkeet Kehittämismenot 413 362Muut aineettomat hyödykkeet 509 125Poistot aineettomista hyödykkeistä yhteensä 922 487Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Koneet ja kalusto 1 102 1 100Muut pitkävaikutteiset menot 123 152Poistot aineellisista hyödykkeistä yhteensä 1 224 1 252Käyttöoikeusomaisuuserät Kiinteistö ja toimitilat 4 218 3 793Koneet ja kalusto - 19Poistot käyttöoikeusomaisuuseristä yhteensä 4 218 3 812Poistot yhteensä 6 365 5 552

7.8 Liiketoiminnan muut kulut

Tuhatta euroa 2023 2022Toimitilojen ylläpito- ja hoitokulu 6 794 7 101Rahaliikenteen kulut 1 676 1 918Markkinointi 7 518 8 166Hallintopalvelut 16 923 15 780Muut liikekulut 590 470Liiketoiminnan muut kulut yhteensä 33 500 33 434

Tilintarkastajien palkkiot

Tuhatta euroa 2023 2022Tilintarkastus 216 155Muut palvelut 39 20Tilintarkastajien palkkiot yhteensä258175

Yhtiökokouksen valitsema tilintarkastusyhteisö on Pricewaterhouse-

Coopers Oy. PricewaterhouseCoopers Oy:n suorittamat muut kuin tilin-

tarkastuspalvelut olivat yhteensä 39 tuhat euroa.

7.9 Rahoitustuotot ja -kulut

Rahoitustuotot

Tuhatta euroa 2023 2022Korkotuotot 331 16Rahoitustuotot yhteensä 331 16

Rahoituskulut

Tuhatta euroa 2023 2022Vuokrasopimusvelkojen korkokulut 912 1 071Muut korkokulut 1 138 352Muut rahoituskulut 161 212Valuuttakurssierot rahavaroista 62 50Rahoituskulut yhteensä 2 273 1 686

Valuuttakurssieroja on rahoitustuottojen ja -kulujen lisäksi kirjattu tili-

kauden ostojen oikaisuiksi.

7.10 Tuloverot

Konsernin tuloslaskelman tuloveroihin kirjataan tilikauden verotettavan

tuloksen perusteella lasketut suoriteperusteiset verot, aikaisempien

tilikausien verojen oikaisut sekä laskennallisen verovelan ja -saamisen

muutos. Suoraan omaan pääomaan kirjattuihin eriin liittyvä verovaiku-

tus kirjataan vastaavasti osaksi omaa pääomaa. Konserniyhtiöiden tili-

kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot lasketaan kunkin yhtiön

paikallisen verolainsäädännön mukaan verotettavasta tulosta tilinpää-

töspäivään mennessä vahvistetun verokannan perusteella. Kunkin kon-

serniyhtiön rekisteröintimaa on esitetty liitetiedossa 6.4 Konsernin tie-

dot.

Tuloverot tuloslaskelmassa

Tuhatta euroa 2023 2022Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero 528 399Edellisten tilikausien verot 2 20Laskennallisten verojen muutos 174 -129Tuloverot yhteensä 704 291

Yhtiöllä ei ole vireillä olevia verokiistoja.

Efektiivisen verokannan täsmäytyslaskelma

Tuhatta euroa 2023 2022Tulos ennen veroja 2 774 615Verot laskettuna Suomen verokannalla 20,0 % 555 123Verovapaiden tulojen vaikutus 2 1Vähennyskelvottomien kulujen vaikutus -11 -53Verot edellisiltä tilikausilta 2 20Muut 22 162Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset 135 38verotuksellisista tappioistaTuloslaskelmaan kirjatut tuloverot yhteensä 704 291

Suomen yhteisöverokanta oli tilikausien 2023 ja 2022 tilinpäätöksissä

20 prosenttia.

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

Muihin laajan tuloksen eriin liittyvät verot

2023Ennen Vero- Verojen Tuhatta euroaverojavaikutus jälkeenKäyvän arvon muutokset oman - - -pääoman ehtoisista sijoituksistaTilikauden muut laajan - - -tuloksen erät yhteensä

2022Ennen Vero- Verojen Tuhatta euroaverojavaikutusjälkeenKäyvän arvon muutokset oman 72 -14 58pääoman ehtoisista sijoituksistaTilikauden muut laajan 72 -14 58tuloksen erät yhteensä

Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen muutokset esitetään liitetie-

dossa Laskennalliset verosaamiset ja -velat 7.16.

7.11 Osakekohtainen tulos

Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla yhtiön omis-

tajille kuuluva tilikauden tulos kauden aikana ulkona olevien osakkeiden

lukumäärän painotetulla keskiarvolla. Laimennusvaikutuksella oikaistua

osakekohtaista tulosta laskettaessa osakkeiden lukumäärän painote-

tussa keskiarvossa otetaan huomioon kaikkien laimentavien potentiaa-

listen osakkeiden osakkeiksi muuttamisesta johtuva laimentava vaiku-

tus.

2023 2022Osakekohtainen tulos, laimentamaton Yhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos, 2 070 324tuhatta euroaUlkona olevien osakkeiden lukumäärän 45 208 813 45 083 275painotettu keskiarvo, kplLaimentamaton osakekohtainen tulos, euroa 0,05 0,01Osakekohtainen tulos, laimennettuYhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos, 2 070 324tuhatta euroaPotentiaaliset laimentavat osakepalkitsemis-22 833 318 333 järjestelmän osakkeet, kplLaimennusvaikutuksella oikaistu ulkona olevien 45 231 646 45 401 608osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo, kplLaimennettu osakekohtainen tulos, euroa 0,05 0,01

Lisätietoja osakkeiden lukumäärästä esitetään liitetiedossa Oma pää-

oma 7. 20.

7.12 Osakeperusteiset maksut

Konsernilla on käytössä osakepohjainen palkitsemisjärjestelmä, joka

luokitellaan omana pääomana maksettavaksi osakeperusteiseksi liike-

toimeksi, jossa on nettomääräistä suorittamista koskeva ominaisuus.

Yhtiön on työntekijän puolesta vähennettävä osakepalkkiosta sellainen

osakkeiden määrä, joka kattaa käteisenä maksettavat verot ja veron

luonteiset maksut.

Järjestelyssä myönnettävät etuudet arvostetaan niiden myöntämis-

päivän mukaiseen Verkkokauppa.com Oyj:n osakkeen käypään arvoon

ja ne jaksotetaan kuluksi ansainta- ja sitouttamiskausille. Kulu esitetään

työsuhde-etuuksista aiheutuvissa kuluissa. Osakkeina selvitettävien

osakeperusteisten maksujen osalta kirjataan tuloslaskelman kulukir-

jausta vastaava oman pääoman lisäys.

Osakeperusteisen kannustinjärjestelmän tiedot

Verkkokauppa.com Oyj:n hallitus päätti 11.5.2023 perustaa uuden osa-

kepohjaisen kannustinjärjestelmän yhtiön toimitusjohtajalle ja johtoryh-

mälle. Järjestelmän tarkoituksena on yhdistää osakkeenomistajien ja

johdon tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi pitkällä aikavälillä, rohkaista

johtoa sijoittamaan henkilökohtaisesti yhtiön osakkeisiin, sitouttaa joh-

tohenkilöt yhtiöön sekä tarjota heille kilpailukykyinen palkkiojärjes-

telmä, jossa osallistujat voivat ansaita osakkeita palkkiona suorituksesta

ja omasta sijoituksesta.

Uudessa suoriteperusteisessa lisäosakejärjestelmässä 2023–2027

on kolme ansaintajaksoa, jotka kattavat tilikaudet 2023–2025, 2024–

2026 ja 2025–2027. Hallitus päättää vuosittain ansaintajakson alkami-

sesta ja sen yksityiskohdista. Ensimmäisen ansaintajakson 2023–2025

ansaintakriteerinä on osakkeen kokonaistuotto (TSR). Osallistujalle

maksettava osuus enimmäispalkkiosta määräytyy hallituksen asetta-

mien TSR-tasojen saavuttamisen perusteella. Osallistumisen ja palk-

kion saamisen edellytyksenä on, että järjestelmään osallistuva henkilö

kohdentaa vapaasti siirrettävissä olevia hallussaan pitämiään Verkko-

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

kauppa.com Oyj:n osakkeita järjestelmään tai hankkii yhtiön osakkeita

hallituksen päättämän määrän.

Järjestelmästä maksettavat palkkiot maksetaan osittain yhtiön

osakkeina ja osittain rahana. Palkkiot maksetaan kunkin ansaintajak-

son päättymistä seuraavan vuoden toukokuun loppuun mennessä.

Rahaosuudella on tarkoitus kattaa palkkiosta osallistujalle aiheutuvat

verot ja veronluonteiset maksut. Palkkiota ei pääsääntöisesti makseta,

jos osallistujan työ- tai toimisuhde konsernissa päättyy ennen palkkion

maksua. Toimitusjohtajan on pidettävä puolet palkkiona maksetuista

osakkeista omistuksessaan siten, että hänen osakeomistuksensa yhti-

össä vastaa hänen vuosipalkkansa arvoa. Järjestelmän kohderyhmään

kuuluu yhteensä yhdeksän henkilöä, toimitusjohtaja ja kaikki johtoryh-

män jäsenet. Ensimmäiseltä ansaintajaksolta 2023–2025 maksettavat

bruttopalkkiot vastaavat arviolta yhteensä enintään 229 000 Verkko-

kauppa.com Oyj:n osakkeen arvoa, mukaan lukien rahana maksettava

osuus.

Aikaisempi Verkkokauppa.comin osakepohjainen kannustinjär-

jestelmä, Performance Matching Share Plan 2020–2022, päättyi

31.12.2022 ja se realisoitui maksuun tilikauden 2023 aikana.

Ohjelma 2023–2025Myöntämispäivä11.5.2023Oikeuden syntymispäivä1.1.2026Osakeomistus ja työsuhteen Oikeuden syntymisehdot jatkuminenToteutustapaOsakkeinaOsakekurssi myöntämishetkellä, euroa2,50Osakkeen käypä arvo myöntämishetkellä, 1,70 euroa*Arvio järjestelmän piirissä olevien henkilöiden 89 %määrästä sitouttamiskauden lopussa, %Arvio järjestelmään kytkettyjen osakkeiden 2 %vähennyksestä, %Järjestelmän piirissä henkilöitä6

* Osakkeen käypä arvo myöntämishetkelllä on osakkeen sen hetkinen arvo

vähennettynä arvioiduilla sitouttamisjakson aikana maksettavilla osingoilla

Osakeperusteisten maksujen vaikutus liiketulokseen

Tuhatta euroa 2023 2022Osakkeina maksettavat palkkiot -kulu 25 31tuloslaskelmasssaYhteensä 25 31

Osakeperusteisten maksujen vaikutus taseeseen

Tuhatta euroa 2023 2022Omaan pääomaan kirjattu osuus25428Yhteensä 25 428

7.13 Aineettomat hyödykkeet

Verkkokauppa.com konsernin aineettomat hyödykkeet koostuvat akti-

voiduista kehittämismenoista ja liikearvosta sekä muista aineettomista

hyödykkeistä.

Aineeton hyödyke merkitään taseeseen, kun sen hankintameno on

määriteltävissä luotettavasti ja on todennäköistä, että hyödykkeestä

aiheutuva taloudellinen hyöty koituu yhtiön hyväksi. Omaisuuserien

jäännösarvot sekä taloudelliset vaikutusajat tarkistetaan vähintään

jokaisen tilikauden lopussa ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan talo-

udellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia. Konsernilla ei ole

liikearvon lisäksi muita aineettomia hyödykkeitä, joilla olisi rajoittamaton

taloudellinen vaikutusaika eikä hyödykkeiden hankintoihin liittyviä kor-

komenoja, jotka olisi aktivoitu osaksi hankintamenoa.

Vuosittaiset arvonalentumistestit tehdään konsernin liikearvolle sekä

sellaisille aineettomille hyödykkeille, jotka eivät ole vielä valmiita käy-

tettäväksi. Lisäksi konsernin johto tekee jokaisena tilinpäätöspäivänä

muiden aineettomien hyödykkeiden osalta arvion siitä, onko olemassa

viitteitä omaisuuserän arvonalentumisesta. Mikäli tällaisia viitteitä ilme-

nee, arvioidaan omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä, joka

on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä luovutuksesta aiheutuvilla

menoilla tai sitä korkeampi käyttöarvo. Useissa tapauksissa kerrytet-

tävissä oleva rahamäärä määritetään sille rahavirtaa tuottavalle yksi-

kölle johon omaisuuserä kuuluu. Arvonalentuminen kirjataan tuloslas-

kelmaan. Kirjatut arvonalentumistappiot peruutetaan, jos on tapahtunut

muutos arvioissa, joita on käytetty määritettäessä omaisuuserästä ker-

rytettävissä olevaa rahamäärää. Peruutus tapahtuu korkeintaan siihen

määrään asti, joka omaisuuserälle olisi määrätty kirjanpitoarvoksi pois-

toilla vähennettynä, jos siitä ei olisi aikaisempina vuosina kirjattu arvon-

alentumistappiota.

Liikearvo

Liiketoimintojen yhdistymisestä syntyvä liikearvo kirjataan määrään,

jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankin-

nan kohteesta ja aiemmin omistettu osuus yhteen laskettuina ylittävät

hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon. Liikearvoista ei kirjata pois-

toja, vaan ne testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vuosittain

ja lisäksi aina, kun on viitteitä arvonalentumisesta.

Liikearvoon liittyvä harkinnanvaraisuus

Arvonalentumistestauksessa konserni joutuu arvioimaan viitteitä arvon-

alentumisista käyttäen hyväksi sekä sisäisiä ja ulkoisia tietolähteitä.

Konsernin johdon on tehtävä arvioita analysoidessaan näistä lähteistä

saatavia tietoja ja tehdessään johtopäätöksiä. Määrittäessään käyt-

töarvoa konserni tekee arvioita tulevasta markkinakehityksestä, kuten

kasvuvauhdista ja kannattavuudesta. Vaikutuksiltaan merkittävimpiä

arvioiden perustana olevia tekijöitä ovat keskimääräinen liikevoittomar-

ginaalin taso (liikevoitto/liikevaihto) ja diskonttauskorko. Näiden oletus-

ten muutokset voivat vaikuttaa olennaisesti arvioituihin tulevaisuudessa

kertyviin rahavirtoihin. Liikearvon kohdistaminen ja testauskäytäntö

-kappaleessa on esitetty lisätietoja kerrytettävissä olevan rahamäärän

herkkyydestä käytettyjen oletusten muutoksille.

Tutkimus- ja kehittämismenot

Tutkimus- ja kehittämismenot kirjataan kuluksi sen tilikauden aikana,

jolloin ne syntyvät lukuun ottamatta kehittämismenoja, jotka täyttävät

aktivointikriteerit. Kehittämismenot aktivoidaan aineettomaksi hyödyk-

keeksi, kun pystytään osoittamaan, miten kehityshanke tulee kerryttä-

mään todennäköistä taloudellista hyötyä ja kehittämisvaiheessa aiheu-

tuvat menot ovat luotettavasti mitattavissa. Aktivoidut kehittämismenot

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

esitetään omana eränään ja poistetaan taloudellisena vaikutusaikanaan.

Aiemmin kuluiksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida myöhemmillä

kausilla.

Konsernilla on käytössä itsekehitetty toiminnanohjausjärjestelmä

sekä muita järjestelmiä, joiden kehittämiseen liittyviä menoja yhtiö akti-

voi siltä osin, kun aktivointikriteerien katsotaan täyttyvän. Hankintame-

nona on aktivoitu valmistuksesta aiheutuvat välittömät kustannukset.

Aktivoidut kehittämismenot poistetaan tasapoistoin niiden taloudelli-

sena vaikutusaikana. Aktivoitujen kehittämismenojen taloudelliseksi

vaikutusajaksi on arvioitu kolme vuotta.

Muut aineettomat hyödykkeet

Muut aineettomat hyödykkeet on kirjattu taseessa alkuperäiseen han-

kintamenoon ja poistetaan tasapoistoin niiden taloudellisena vaikutus-

aikana. Aineettomien hyödykkeiden taloudelliseksi vaikutusajaksi on

arvioitu viisi vuotta. Konsernin aineettomat hyödykkeet koostuvat pää-

osin aineettomista oikeuksista, IT-ohjelmista ja lisensseistä.

Muut aineettomat Ennakkomaksut ja Konserni-Tuhatta euroa Kehittämismenothyödykkeetkeskeneräiset hankinnatliikearvo YhteensäHankintameno 1.1.2022 3 383 2 457 2 530 2 846 11 216Lisäykset 782 0 1 259 0 2 041Vähennykset 0 0 0 0 0Siirrot erien välillä 3 446 -3 446 0Hankintameno 31.12.2023 4 165 5 903 343 2 846 13 257Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 -2 986 -1 553 0 0 -4 539Vähennysten kertyneet poistot 0 0 0 0 0Siirrot erien välillä 0 0 0 0 0Tilikauden poistot -413 -509 0 0 -922Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 -3 398 -2 062 0 0 -5 461Kirjanpitoarvo 1.1.2023 397 904 2 530 2 846 6 677Kirjanpitoarvo 31.12.2023 766 3 840 343 2 846 7 796

Muut aineettomat Ennakkomaksut ja Konserni- Tuhatta euroa Kehittämismenothyödykkeetkeskeneräiset hankinnatliikearvo YhteensäHankintameno 1.1.2022 3 246 1 777 392 05 415Lisäykset 137 680 2 137 0 2 955Liiketoimintojen yhdistäminen 2 846 2 846Vähennykset 0Siirrot erien välillä 0Hankintameno 31.12.2022 3 383 2 457 2 530 2 84611 216Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 -2 743 -1 308 0 0 -4 051Vähennysten kertyneet poistot 0Siirrot erien välillä 0Tilikauden poistot -242 -245 0 0 -487Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 -2 986 -1 553 0 0 -4 539Kirjanpitoarvo 1.1.2022 502 469 392 0 1 364Kirjanpitoarvo 31.12.20223979042 5302 8466 677

Aktivoidut kehittämismenot liittyvät yhtiön toiminnanohjausjärjestel-

mään liittyvien uusien ominaisuuksien sekä muiden keskeisten järjes-

telmien kehittämiseen.

Konsernilla ei ole investointisitoumuksia aineettomiin hyödykkeisiin

liittyen.

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

Liikearvo ja arvonalentumistestaus

Liikearvo syntyy liiketoimintakauppojen yhteydessä sovitun hankintaan

kuuluvien omaisuus- ja velkaerien käypien arvojen ja maksetun kaup-

pahinnan erotuksena. Liikearvosta ei kirjata poistoja, vaan sitä testataan

mahdollisen arvonalentumisen varalta minimissään vuosittain, mutta

kuitenkin aina, kun on viitteitä arvonalentumisesta. Liikearvon testaus

on johdon harkintaa vaativa prosessi. Verkkokauppa.com käyttää tässä

prosessissa sekä sisäisiä että ulkoisia tietolähteitä. Harkintaa käytetään

muun muassa rahavirtojen laadinnassa, diskonttokoron määrittämi-

sessä, rahavirtaa tuottavien yksikköjen määrittelyssä ja liikearvon koh-

distamisessa. Liikevaihto-, liiketulos ja nettokäyttöpääomaennusteet

perustuvat yrityksen pitkän ajanjakson ennusteisiin.

Verkkokauppa.comin arvonalentumistestausta on tehty toimintase-

gmenttitasolla. Rahavirtaa tuottavat yksiköt, eli Verkkokauppa.comin

yksittäiset myymälät ja verkkokauppa, testataan arvonalentumisen

varalta vertaamalla rahavirtaa tuottavan yksikön ryhmän kirjanpito-

arvoa sen kerrytettävissä olevaan rahamäärään. Testattava kirjanpi-

toarvo sisältää liikearvon, aineettomat ja aineelliset hyödykkeet sekä

nettokäyttöpääoman. Liikearvon vuosittaisen arvonalentumistestaus

tehdään tilikauden viimeiseen päivään mennessä, kuitenkin aina myös

silloin, kun esiintyy viitteitä siitä, että omaisuuserän tai rahavirtaa tuotta-

van yksikön ryhmän kerrytettävissä oleva rahamäärä alittaa sen kirjan-

pitoarvon. Konsernilla ei ole liikearvon lisäksi muita aineettomia hyödyk-

keitä, joilla katsotaan olevan rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika.

Arvonalentumistappio on määrä, jolla omaisuuserän tai rahavirtaa

tuottavan ryhmän kirjanpitoarvo ylittää vastaavan erän kerrytettävissä

olevan rahamäärän. Arvonalentumistappio kirjataan välittömästi tulos-

vaikutteisesti. Arvonalentumistappion kirjaaminen heikentää konsernin

tulosta ja siten omaa pääomaa, mutta sillä ei ole vaikutusta konsernin

rahavirtoihin.

Liikearvo kohdistuu rahavirtaa tuottaville yksiköille seuraavasti: verk-

kokauppa 1,4M€, myymälät 1,1M€ ja vienti 0,4M€. Liikearvotestauksen

mukaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen ryhmän nykyarvo ylittää kir-

janpitoarvon seuraavasti: verkkokauppa 48,1M€, myymälät 70,1M€ ja

vienti 57,8M€.

Diskonttauskorko

Konsernin liikearvon testauksessa kerrytettävissä oleva rahamäärä

perustuu käyttöarvoon (nykyarvoon), joka on määritetty diskonttaa-

malla arvioidut vastaiset nettorahavirrat tarkasteluajankohtaan. Oletuk-

set rahavirtojen kasvusta ja kannattavuuden parantumisesta kuvaavat

johdon käsitystä myynnin ja kustannusten kehityksestä ennustekau-

della. Kerrytettävän rahamäärän diskonttauskorkona on käytetty Verk-

kokauppa.comille laskettua ennen veroja määritettyä keskimääräistä

pääoman tuottovaatimusta (weighted average cost of capital, WACC).

Tuottovaatimuksen osatekijät ovat mm. riskitön korko, oman pääoman

beta ja markkinariskipreemio.

Keskeiset olettamukset

3 vuoden keskiarvo JäännösarvoKäytetty diskonttokorko - Myymälät 9,7 % 9,7 %Käytetty diskonttokorko - Verkkokauppa 8,8 % 8,8 %Käytetty diskonttokorko - Tukkukauppa 9,5 % 9,5 %Yhdistetty liikevaihdon kasvu olettama 6,8 % 2,0 %Yhdistetty myyntikate % 15,9 % 16,0 %Yhdistetty liiketulos% olettama 2,5 % 3,7 %Yhdistetty investoinnit M€3,0 3,1

Verkkokauppa.comin herkkyysanalyysin mukaan yhden myymälän

osalta -1,4 % prosenttiyksikön muutos myyntikate %:ssa, aiheuttaisi

tilanteen, jossa kyseessä olevan myymälän kirjanpitoarvo (3,4M€) ylit-

täisi kerrytettävissä olevan rahamäärän. Muissa keskeisissä olettamuk-

sissa ei havaittu samankaltaista tilannetta jokseenkin mahdollisissa

muutoksissa myymälöiden, verkkokaupan tai tukkukaupan osalta.

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

7.14 Aineelliset hyödykkeet

Verkkokauppa.com konsernin aineellisiin hyödykkeisiin kuuluvat maa-

alueet, palvelimet, muut toimisto- ja varastovarusteet ja laitteet sekä

vuokratiloihin tehdyt perusparannustyöt.

Aineelliset hyödykkeet on arvostettu taseessa poistoilla ja arvon-

alentumisilla vähennettyyn alkuperäiseen hankintamenoon. Aineelliset

hyödykkeet poistetaan tasapoistoin taloudellisen vaikutusajan kuluessa

hyödykkeen käyttöönottohetkestä alkaen. Maa-alueista ei tehdä pois-

toja. Aineellisten hyödykkeiden arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat

seuraavat:

Koneet ja kalusto 3–10 vuottaMuut aineelliset hyödykkeet 5–10 vuotta

Omaisuuserien jäännösarvot sekä taloudelliset vaikutusajat tarkistetaan

vähintään jokaisen tilikauden lopussa ja tarvittaessa oikaistaan kuvasta-

maan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia.

Normaalit kunnossapito- ja korjauskustannukset kirjataan tuloslas-

kelmaan kuluksi niiden syntymishetkellä. Merkittävät parannus- tai

lisäinvestoinnit kirjataan osaksi omaisuuserän hankintamenoa ja pois-

tetaan päähyödykkeen jäljellä olevana taloudellisena vaikutusaikana,

mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liittyvä vastainen talou-

dellinen hyöty koituu yhtiön hyväksi. Aineellisten hyödykkeiden poista-

misista ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot esitetään tuloslaskelman

liiketoiminnan muissa tuotoissa ja tappiot tuloslaskelman liiketoiminnan

muissa kuluissa. Yhtiöllä ei ole hyödykkeiden hankintoihin liittyviä kor-

komenoja, jotka olisi aktivoitu osaksi hankintamenoa.

Arvonalentumisten arviointiin sovelletaan samoja periaatteita kuin

aineettomien hyödykkeiden osalta. Periaatteet on kuvattu osana

aineettomat hyödykkeet liitetietoa.

Muut aineelliset Ennakkomaksut ja Tuhatta euroa Maa-alueet Koneet ja kalustohyödykkeetkeskeneräiset hankinnat YhteensäHankintameno 1.1.20232 13 072 3 050 812 16 936Lisäykset- 279 4 52 335Lisäykset kons. sisäiset yritysjärjestelyt - - - -Vähennykset- -52 -52Siirrot erien välillä- 92 - -92 -Hankintameno 31.12.20232 13 443 3 054 720 17 219Kertyneet poistot 1.1.2023- -7 566 -2 617 - -10 183Tilikauden poistot- -1 102 -123 - -1 224Kertyneet poistot 31.12.2023- -8 668 -2 740 - -11 408Kirjanpitoarvo 1.1.2023 2 5 506 433 812 6 752Kirjanpitoarvo 31.12.2023 2 4 775 314 720 5 811

Muut aineelliset Ennakkomaksut ja Tuhatta euroa Maa-alueet Koneet ja kalustohyödykkeetkeskeneräiset hankinnat YhteensäHankintameno 1.1.20222 8 717 3 012 2 412 14 142Lisäykset- 349 28 2 417 2 794Siirrot erien välillä- 4 006 11 -4 017 0Hankintameno 31.12.20222 13 072 3 050 812 16 936Kertyneet poistot 1.1.2022- -6 463 -2 465 - -8 928Tilikauden poistot- -1 103 -152 -1 255Kertyneet poistot 31.12.2022- -7 566 -2 617 - -10 183Kirjanpitoarvo 1.1.2022 2 2 254 546 2 412 5 214Kirjanpitoarvo 31.12.2022 2 5 506 433 812 6 752

Konsernilla ei ole investointisitoumuksia aineellisiin hyödykkeisiin

liittyen.

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

7.15 Vuokrasopimukset

Sopimukset, joissa konserni on vuokralleottaja

Vuokrasopimusten tunnistaminen

Sopimuksen syntymisajankohtana konserniyhtiö tekee arvion siitä,

onko sopimus vuokrasopimus tai sisältääkö sopimus vuokrasopimus-

elementin. Yhtiö kirjaa vuokrasopimuksen alkamisajankohtana käyttö-

oikeusomaisuuserän sekä vuokrasopimusvelan lukuun ottamatta vuok-

ra-ajaltaan lyhyitä vuokrasopimuksia (vuokra-aika alle 12 kuukautta) ja

arvoltaan vähäisiä sopimuksia. Lyhytaikaisten ja arvoltaan vähäisten

vuokrasopimusten vuokrakulut kirjataan tuloslaskelman liiketoiminnan

muihin kuluihin tasaerin niiden vuokra-ajan kuluessa.

Vuokrasopimusvelan arvostaminen ja kirjaaminen

Vuokrasopimusvelka arvostetaan niiden vuokrien nykyarvoon, joita ei

ole sopimuksen alkamisajankohtana maksettu. Vuokrat diskontataan

vuokrasopimuksen sisäisellä korolla, jos kyseinen korko on helposti

määritettävissä. Jos kyseinen korko ei ole helposti määritettävissä, käy-

tetään yhtiön lisäluoton korkoa.

Jätkäsaaren kiinteistön vuokrasopimuksessa, joka kattaa noin 59 %

taseen vuokrasopimusveloista, on käytetty vuokrasopimuksen sisäistä

korkokantaa. Muissa vuokrasopimuksissa diskonttokorkona on käytetty

yhtiön lisäluoton korkoa. Lisäluoton koron määrittämisessä on huomi-

oitu yhtiön rahoitusaseman muutokset riskipreemion määrittämisessä.

Diskonttokorot vaihtelevat välillä 1,3–7,0 %.

Vuokrasopimusvelan arvoon sopimuksen alkamisajankohtana sisäl-

lytettävät vuokrat koostuvat kiinteistä maksuista vähennettynä saata-

villa vuokrasopimuksiin liittyvillä kannustimilla, indeksistä riippuvista

muuttuvista vuokrista, osto-option toteutushinnoista (kun sen käyttämi-

nen on kohtuullisen varmaa), jäännösarvotakuiden määristä sekä vuok-

rasopimusten päättämisestä aiheutuvista sanktioista, jos vuokra-ajassa

on otettu huomioon, että vuokralleottaja käyttää vuokrasopimuksen

päättämisoption.

Konsernin vuokrasopimuksissa ei ole päättämisoptioita, joita olisi

huomioitu laskennassa. Vuokrasopimukset, joissa on osto-optioita liit-

tyvät koneisiin ja kalustoon eivätkä ne ole merkittäviä.

Vuokrasopimusvelka arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon

efektiivisen koron menetelmällä. Vuokravelan uudelleenarvostus teh-

dään, mikäli vuokra-ajassa tapahtuu muutos, osto-option käyttämisestä

tulee tai se lakkaa olemasta kohtuullisen varmaa, muuttuvien vuokrien

laskennassa käytetyssä indeksissä tapahtuu muutos sekä mikäli jään-

nösarvotakuiden perusteella odotettavissa olevissa maksuissa tapah-

tuu muutos. Uudelleenarvostuksessa käytettävä diskonttokorko riippuu

muutoksen luonteesta.

Kaikkien konsernin Suomessa sijaitsevien toimitilojen ja kiinteistön

vuokrasopimuksien maksut on sidottu elinkustannusindeksiin. Yhtiöt

tekevät uudelleenarvostuksen vuokrasopimusvelkaan ja käyttöoikeus-

omaisuuserään, kun indeksi muuttuu.

Niissä sopimuksissa, joissa vuokrasopimuskomponentti ja muu kuin

vuokrasopimuskomponentti joudutaan erottamaan, tehdään erottami-

nen suhteellisiin erillishintoihin perustuen. Konsernilla on toimistotilojen

vuokrasopimuksia, joissa vuokrasopimuskomponentti on erotettu pal-

velukomponentista. Erillishintana on käytetty kyseisen alueen arvioituja

pääomavuokrien tasoja.

Vuokravelan laskennassa käytettävä vuokra-aika on ajanjakso, jona

vuokrasopimus ei ole peruutettavissa, lisättynä jatko- tai päättämisop-

tion mukaisella ajanjaksolla, jos on kohtuullisen varmaa, että vuokral-

leottaja käyttää jatko-option tai ei käytä päättämisoptiota. Konsernilla

on toimitiloihinsa liittyen jatko-optioita. Näitä ei ole huomioitu vuok-

ra-ajassa. Jatko-optioista päätetään liiketoiminnallisin perustein, silloin

kun jatko-optiosta tulee ilmoittaa vuokranantajalle. Konsernin johto on

huomioinut yhtiön liiketoimintamallin sekä siinä edellytetyn ketteryy-

den suhteessa fyysisiin kauppapaikkoihin alati muuttuvassa liiketoimin-

taympäristössä jatko-optioiden toteutumisen todennäköisyyttä arvioi-

dessaan.

Käyttöoikeusomaisuuserän arvostaminen

Käyttöoikeusomaisuuserä arvostetaan sopimuksen alkamisajankoh-

tana hankintamenoon. Hankintameno koostuu vuokrasopimusvelan

alkuperäisen arvostuksen mukaisesta määrästä alkamisajankohtaan

mennessä, maksetuista vuokrista vähennettynä vuokrasopimukseen

liittyvillä saaduilla kannustimilla, alkuvaiheen välittömistä menoista sekä

mahdollisista ennallistamismenoista.

Konserniyhtiöt eivät ole tunnistaneet vuokrasopimuksissaan alkuvai-

heen välittömiä menoja. Ennallistamismenojen määrien arvioidaan ole-

van vähäisiä liiketoiminnan luonteen huomioiden eikä varausta ole kir-

jattu niiden osalta.

Konserni arvostaa käyttöoikeusomaisuuserät hankintamenomallin

mukaisesti. Hankintamenomallia sovellettaessa käyttöoikeusomaisuu-

serä arvostetaan hankintamenoon, josta vähennetään kertyneet poistot

sekä oikaistaan vuokrasopimusvelan uudelleenmäärittämisestä johtu-

valla erällä. Käyttöoikeusomaisuuserät poistetaan tasapoistoin taloudel-

lisen vaikutusajan kuluessa omaisuuserän käyttöönottohetkestä alkaen.

Mikäli vuokra-aika on lyhyempi kuin taloudellinen vaikutusaika, tehdään

poistot vuokra-ajalle. Arvioidut poistoajat ovat seuraavat:

Koneet ja kalusto 4–7 vuottaKiinteistö ja toimitilat 2–15 vuotta

Edelleenvuokraussopimukset

Konsernilla on lyhytaikaisia edelleenvuokraussopimuksia, jotka tulou-

tetaan tasaerinä vuokra-ajan kuluessa. Vuokratuotot esitetään tuloslas-

kelman liiketoiminnan muissa tuotoissa. Nämä edelleenvuokraussopi-

mukset eivät ole olennaisia.

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

Konsernin vuokrasopimusportfolion kuvaus

Konsernin vuokrasopimusportfolio koostuu kiinteistön sekä toimitilojen

vuokrasopimuksista sekä leasingautoista. Kiinteistön sopimuksella tar-

koitetaan Jätkäsaaren kiinteistöä, joka käsittää myymälän sekä logis-

tiikka-, toimisto- ja muut tilat. Muilta osin myymälät ovat toimitilasopi-

muksia.

Toimitilavuokrasopimukset sisältävät useita lyhyitä jatko-optioita.

Vuokria ei ole sidottu liikevaihtoon vaan elinkustannusindeksiin ja näin

ollen ne on huomioitu vuokrasopimusvelkaa laskettaessa. Sopimukset

eivät sisällä jäännösarvotakuita tai osto-optioita.

Tilikakauden päättyessä konsernilla ei ole voimassa yhtään autoihin,

koneisiin tai laitteisiin liittyvää leasingsopimusta.

Käyttöoikeusomaisuuserät

Tuhatta euroa Kiinteistöt ja toimitilat Koneet ja kalusto YhteensäHankintameno 1.1.2023 36 196 1 62037 816Uudelleenarvostuksesta johtuva lisäys/vähennys 4 701 - 4 701Hankintameno 31.12.2023 40 897 1 62042 517Kertyneet poistot 1.1.2023 -23 331 -1 620 -24 950Tilikauden poistot -4 218 - -4 218Kertyneet poistot 31.12.2023 -27 549 -1 620 -29 169Kirjanpitoarvo 1.1.2023 12 865 0 12 866Kirjanpitoarvo 31.12.202313 348013 349

Tuhatta euroa Kiinteistöt ja toimitilat Koneet ja kalusto YhteensäHankintameno 1.1.2022 35 269 1 66236 931Lisäykset 130 - 130Vähennykset -11 -42 -53Uudelleenarvostuksesta johtuva lisäys/vähennys 808 - 808Hankintameno 31.12.2022 36 196 1 62037 816Kertyneet poistot 1.1.2022 -19 538 -1 616 -21 154Vähennysten kertyneet poistot 0 16 16Tilikauden poistot -3 793 -19 -3 812Kertyneet poistot 31.12.2022 -23 331 -1 620 -24 950Kirjanpitoarvo 1.1.202215 7314515 776Kirjanpitoarvo 31.12.2022 12 865 0 12 866

Tilikaudella 2023 ja 2022 tehdyt uudelleenarvostukset liittyvät

vuokrasopimusten indeksikorotuksiin sekä uudelleenneuvoteltuihin

vuokrasopimuksiin.

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

Vuokrasopimusvelat

Maturiteettianalyysi -sopimusperusteiset

diskonttaamattomat kassavirrat

Tuhatta euroa 31.12.2023 31.12.2022Alle vuoden 5 696 5 2481–2 vuotta 11 2589 2563-4 vuotta 1 1464 246Yli 5 vuotta - -Diskonttaamattomat 18 101 18 749vuokrasopimusvelat yhteensä

Vuokrasopimusvelat taseessa

Tuhatta euroa 31.12.2023 31.12.2022Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat 4 974 4 477Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat 11 729 12 334Vuokrasopimusvelat yhteensä 16 702 16 812

Tuloslaskelmaan kirjatut erät

Tuhatta euroa 2023 2022Käyttöoikeusomaisuuserien poistot 4 218 3 812Vuokrasopimusvelkojen korot 912 1 071Vuokratuotot käyttöoikeusomaisuuserien 266545edelleenvuokraamisestaArvoltaan vähäisten vuokrasopimusten kulut 58 60

Rahavirtalaskelmaan kirjatut erät

Tuhatta euroa 2023 2022Vuokrasopimuksista johtuva lähtevä -5 723 -5 308rahavirta yhteensä

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

7.16 Laskennalliset verosaamiset ja -velat

Laskennallinen vero lasketaan kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon

välisistä väliaikaisista eroista käyttäen joko tilinpäätöshetkellä voimassa

olevaa verokantaa tai myöhemmin voimaantulevaa, mutta tiedossa ole-

vaa vahvistettua verokantaa. Laskennallinen verosaaminen kirjataan vain

siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy

verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää.

Laskennallisten verosaamisten muutos

Kirjattu tulos-Kirjattu omaan Käyttöoikeusomaisuuserät -2 558 -104 - -2 662Tuhatta euroa 1.1.2023vaikutteisestipääomaan 31.12.202332 - -74Vuokrasopimusvelat 3 364 -31 - 3 332Vaihto-omaisuus 43 19 - 62Osakepalkitseminen 86 -2 558 -86 - 0104 - 2 662Varaukset 148 53 - 202Konsernin varastojen sisäinen kate 2 -0 - 2Konserniyhtiöiden hankintaan liittyvät 131 -131 - 0vähennyskelvottomat kulutEhdollisen kauppahinnan kulujaksotus 83 -83 - 0Poistoero 80 159 - 239Laskennallinen verosaaminen 3 938 -101 - 3 835yhteensä ennen netotustaLaskennallisten verosaamisten ja -velkojen netotus -2 558 -104 - -2 662Yhteensä netotuksen jälkeen 1 380 -205 - 1 174Laskennallisten verovelkojen muutosTytäryhtiöhankinnan yhteydessä tehdyt -106 käyvän arvon kohdistuksetLaskennallinen verovelka -2 264 -72 - -2 736yhteensä ennen netotustaLaskennallisten verosaamisten ja -velkojen netotus Yhteensä netotuksen jälkeen-10632- -74

Kirjattu tulos-Kirjattu omaan Tuhatta euroa 1.1.2022vaikutteisestipääomaan 31.12.2022Vuokrasopimusvelat4 024 -614 - 3364Vaihto-omaisuus102 -59 - 43Osakepalkitseminen101 -16 - 86Varaukset179 -30 - 148Konsernin varastojen sisäinen kate- 2 - 2Konserniyhtiöiden hankintaan liittyvät - 131 - 131vähennyskelvottomat kulutEhdollisen kauppahinnan kulujaksotus- 83 - 83Käyttöomaisosakkeiden myyntivoitto- -14 14 0Poistoero0 80 - 80Hyllypoistot56 -56 0Laskennallinen verosaaminen 4 462 -493 14 3 938yhteensä ennen netotustaLaskennallisten verosaamisten ja -velkojen netotus-3155 589 - -2 558Yhteensä netotuksen jälkeen 1 306 105 14 1 380

Laskennallisten verovelkojen muutos

Lisäykset Kirjattu tulos- Kirjattu omaan Tuhatta euroa 1.1.2022tilikaudellavaikutteisestipääomaan 31.12.2022Käyttöoikeusomaisuuserät-3 155 - 598 - -2 558Tytäryhtiöhankinnan yhteydessä tehdyt - -130 24 - -106käyvän arvon kohdistuksetLaskennallinen verovelka yhteensä -3 155 -130 622 - -2 664Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen netotus3 155 - -598 - 2 558Yhteensä netotuksen jälkeen 0 -130 24 - -106

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

7.17 Myyntisaamiset ja muut saamiset

Myyntisaamiset ovat saamisia, jotka johtuvat asiakkaille tavanomai-

sessa liiketoiminnassa myydyistä tuotteista tai tuotetuista palveluista.

Muut saamiset ovat sopimuksiin perustuvia omaisuuseriä, siirtosaami-

sia sekä rahoitusvaroja, joihin liittyvät maksut ovat kiinteitä tai määri-

tettävissä olevia ja joita ei noteerata toimivilla markkinoilla. Myyntisaa-

miset ja muut saamiset luokitellaan lyhytaikaisiksi varoiksi, jos niistä

odotetaan saatavan maksu yhden vuoden kuluessa. Muussa tapauk-

sessa ne esitetään pitkäaikaisina varoina. Pitkäaikaiset myyntisaamiset

ovat asiakasrahoitukseen kohdistuvia saamisia. Lyhytaikaisissa myynti-

saamisissa näiden osuus on noin 75 % (2022; noin 73 %) lyhytaikaisten

myyntisaamisten tasearvosta.

Arvonalentumisiin liittyviä periaatteita selostetaan liitetiedossa

Rahoitusriskien hallinta 7.22.3

Sopimuksiin perustuvien omaisuuserien muutoksista on selostettu liite-

tiedossa Myyntituotot asiakassopimuksista 7.2

Tuhatta euroa 31.12.2023 31.12.2022Pitkäaikaiset Myyntisaamiset 7 824 5 615Muut pitkäaikaiset saamiset 396 397Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 8 220 6 012

Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 37 292 28 833 Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät 2 770 3 516 Muut siirtosaamiset 8 121 8 598Arvonlisäverosaamiset 135 - Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat -1 232 -596verosaamiset Muut saamiset 1 232 2 171Lyhytaikaiset saamiset yhteensä48 31942 522Pitkäaikaiset ja lyhytaikaiset saamiset 56 538 48 534yhteensä

Myyntisaamisten ikäjakauma

31.12.2023 31.12.2022Tappiota koskevaTappiota koskeva Tuhatta euroa Myyntisaamisetvähennyserä MyyntisaamisetvähennyseräErääntymättömät saamiset 38 383 467 29 984 2591–60 päivää erääntyneet 7 721 586 4 942 32361–120 päivää erääntyneet 111 56 211 114Yli 121 päivää erääntyneet 133 124 155 147Yhteensä 46 348 1 232 35 291 843

Myyntisaamisiin liittyvän tappiota koskevan vähennyserän

31.12. saldon täsmäytys vähennyserän alkusaldoon:

Tuhatta euroa 2023 2022Tappiota koskeva vähennyserä 1.1 843 829Tilikaudella tulosvaikutteisesti kirjattu myyntisaa-3 263 1 319misten tappiota koskevan vähennyserän lisäysTilikauden aikana lopullisiksi luottotappioiksi -2 844 -1 251perintäkelvottomina kirjatut saamisetPeruutettu käyttämätön määrä -30 -53Tappiota koskeva vähennyserä 31.12. 1 232 843

Konserni on kirjannut tilikauden aikana nettomääräisiä luottotappioita

myyntisaamisista yhteensä 3 263 tuhatta euroa (1 319). Verkkokauppa.

com Oyj myy kaikki erääntyneet saatavansa ns. jatkuvan kaupan mal-

lilla, jossa kaikki yhtiön itsensä rahoittamat yli 60 päivää erääntyneet

myydään kolmansille osapuolille. Tämä pienentää yhtiön saatavariskiä.

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

7.18 Vaihto-omaisuus

Konsernin vaihto-omaisuus koostuu liiketoiminnassa myytäväksi tarkoi-

tetuista valmiista tuotteista, myymälöiden demolaitteista ja huollossa

olevista tuotteista.

Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai nettorealisoin-

tiarvoon sen mukaan, kumpi niistä on alempi. Nettorealisointiarvo on

tavanomaisessa liiketoiminnassa saatava arvioitu myyntihinta, josta on

vähennetty arvioidut tuotteen valmiiksi saattamiseen tarvittavat menot

ja myynnistä johtuvat menot.

Vaihto-omaisuuden hankintameno on määritetty FIFO (first-in, first-

out) -menetelmää käyttämällä. Hankintameno sisältää hankinnasta

aiheutuneet välittömät menot, joista on vähennetty ostohyvitykset.

Tuotteiden kiertonopeutta ja nettorealisointiarvon mahdollista pie-

nentymistä alle hankintamenon arvioidaan säännöllisesti ja tarvittaessa

kirjataan vaihto-omaisuuden arvonalentuminen. Lisäksi konserniyhitöt

kirjaavat ikääntyneiden tuotteiden osalta vielä erikseen arvonalentumi-

sen varastopäivien mukaan.

Tuhatta euroa 31.12.2023 31.12.2022Valmiit tuotteet 62 721 74 767Yhteensä 62 721 74 767

Yhtiö on kirjannut tilikaudella vaihto-omaisuuden kulukirjauksia

yhteensä 3,4 miljoonaa euroa (4,1). Kirjauksilla on oikaistu varaston kir-

janpitoarvoa vastaamaan sen todellista nettorealisointiarvoa. Tilikauden

2022 summa sisältää varastoon liittyvän 1,6 miljoonan euron arvonalen-

nus, joka liittyy konsernin tuotevalikoiman tehostamiseen. Tilikaudella

2023 ei vastaavaa arvonalennusta ole tehty.

7.19 Rahavarat

Konsernin rahavarat koostuvat käteisvaroista sekä pankkitilien saldoista.

Rahavarat kuuluvat ryhmään jaksotettuun hankintamenoon arvostetta-

vat rahoitusvarat. Rahavaroista ei kirjata arvonalentumista, koska raha-

varat ovat luottoluokituksiltaan hyvissä pohjoismaisissa pankeissa ja on

arvioitu, että niihin liittyvä arvonalennus on epäolennainen.

Tuhatta euroa 31.12.2023 31.12.2022Rahat ja pankkisaamiset 31 893 21 210Yhteensä 31 893 21 210

Yhtiön rahavarat olivat tilinpäätöshetkellä täysin nostettavissa.

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

7.20 Liiketoimintojen yhdistäminen

Liiketoimintojen yhdistämisen yhteydessä hankitut yksilöitävissä ole-

vat varat ja velat arvostetaan hankinta-ajankohtana käypään arvoon ja

hankintaan kohdistuvat menot kirjataan kuluiksi. Liiketoimintojen yhdis-

tymisestä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike,

määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta ja aiem-

min omistettu osuus yhteen laskettuina ylittävät hankitun nettovaralli-

suuden käyvän arvon. Mikäli määrä, jolla luovutettu vastike, määräysval-

lattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta ja aiemmin omistettu

osuus yhteen laskettuina alittavat hankitun nettovarallisuuden käyvän

arvon, kirjataan erotus tulosvaikutteisesti edullisesta kaupasta synty-

neenä voittona

Tilikauden 2022 hankinnat

Emoyhtiö Verkkokauppa.com Oyj osti 100 % e-Ville Distribution Oy:n

osakkeista 1.4.2022. Verkkokauppa.com Oyj:n kokonaan omistama

suomalainen tytäryhtiö Arc Distribution Oy (perustettu helmikuussa

2022) osti 1. huhtikuuta 2022 100 % omistusosuuden Digi Electronics

Ltd:n (Hongkong) ja Digital Trading (Shenzhen) Co. Ltd (Kiina) osakkeista.

Yritysosto tukee Verkkokauppa.comin strategiaa vahvistaa ja laajen-

taa valikoimaansa omilla brändeillä. Yrityskaupan myötä Verkkokauppa.

com sai kokeneen hankintaorganisaation Shenzhenissä ja Hongkon-

gissa, Kiinassa.

Kauppahinta oli noin 4,0 miljoonaa euroa, josta 1,4 miljoonaa euroa

maksettiin uusina osakkeina (laskettuna Verkkokauppa.com Oyj:n osa-

kekurssilla 1.4.2022). Osakkeet laskettiin liikkeeseen suunnatussa osa-

keannissa myyjälle kaupantekohetkellä, ja loput käteisenä korjattuna

nettovelan oikaisulla. Osakkeisiin sovelletaan lock-up-sitoumusta. Osa-

puolet ovat myös sopineet enintään noin 6,7 miljoonan euron lisäkaup-

pahinnasta, johon sisältyy 1 miljoonan euron viivästynyt kauppahinta ja

5,7 miljoonan euron lisäkauppahinta, joka maksetaan vain, jos omien

merkkien tuotteiden yhteenlaskettu myynti ylittää asetetut tavoitetasot

vuosina 2022, 2023 ja/tai 2024. Yhteenlaskettu kauppahinta voi olla

enintään 10,7 miljoona euroa.

Myyjällä on mahdollisuus saada vuosilta 2023 ja/tai 2024 50 %

saavutetusta palkkiosta Verkkokauppa.comin osakkeina, mikäli

ansaintamittarit saavutetaan. Myyjän saamien osakkeiden määrä

määräytyy Verkkokauppa.comin osakkeen volyymilla painotetun keski-

hinnan perusteella 30 vuorokauden ajalta, joka edeltää sitä päivää, jol-

loin asiaankuuluvat mittarit varmistuvat. Vuoden 2023 osalta ansainta-

kriteerit eivät täyttyneet.

Hankinnasta suoritettu vastikeHankinnasta Tuhatta euroasuoritettu vastikeMaksettu käteisvaroina3 250 Liikeeseen lasketut osakkeet1 403 Hinnan oikaisu-677 Vastike yhteensä3 976

Osana kaupan rahoitusta Verkkokauppa.comin hallitus päätti toteuttaa

1,4 miljoonan euron suunnatun osakeannin, jonka yhteydessä laskettiin

liikkeeseen uusia osakkeita 289 402 kappaletta.

Hankinnasta kirjatut varat ja velat sekä liikearvo ja

nettovarallisuus

Tuhatta euroa YhteensäRahavarat 293,3Myyntisaamiset 407,0Vaihto-omaisuus 1 166,9Muut saamiset 29,5Maksetut ennakkomaksut 826,0Koneet ja laitteet 20,6Varat yhteensä 2 743,3Saadut ennakkomaksut 139,7Ostovelat 330,0Muut lyhytaikaiset 157,3Muut siirtovelat 38,5Lyhytaikaiset velat 1 644,2Muut pitkäaikaiset velat 0,9Velat yhteensä 2 310,5Hankittu yksilöitävissä oleva nettovarallisuus 506,1Aineettomat hyödykkeet: asiakassopimukset 426,0Aineettomat hyödykkeet: markkina-arvo 225,0Lisätään: liikearvo 2 946,7Laskennallinen verovelka -127,9Hankittu nettovarallisuus 3 975,9

Hankitut varat ja velat arvostetaan taseessa hankinta-ajankohdan käy-

pään arvoon. Hankituista aineettomista hyödykkeistä 0,7 miljoonaa

euroa arvostettiin asiakassuhteisiin ja tavaramerkkeihin. Näistä hyödyk-

keistä tehdään poistot niiden taloudellisen käyttöiän aikana. Liikearvo

on se osuus kauppahinnasta, joka on suurempi kuin hankittujen varojen

ja velkojen nettomääräisen käyvän arvon summa. Liikearvoa oli 2,9 mil-

joonaa euroa ja se on verotuksessa vähennyskelvoton.

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

7.21 Oma pääoma

Omat osakkeet

Omien osakkeiden hankinta siihen liittyvine menoineen esitetään oman

pääoman vähennyksenä.

Osingonjako

Hallituksen yhtiökokoukselle esittämää osinkoa ei ole vähennetty

omasta pääomasta, vaan osingot kirjataan yhtiökokouksen päätöksen

perusteella.

Osakepääoma ja omat osakkeet

Ulkona olevat osakkeet, Omien osakkeiden Osakkeiden lukumäärä, Osakepääoman kirjan pito- kpl (1 000)lukumäärä, kpl (1 000)kpl (1 000)arvo, tuhatta euroa 1.1.2023 45 083 271 45 355 100Omien osakkeiden hankinta - - - -Suunnattu osakeanti - - - -Omien osakkeiden luovutus, hallituspalkkiot 50 -50 - -Omien osakkeiden luovutus, osakepalkkio-ohjelma 75 -75 - -31.12.2023 45 209 146 45 355 100

Ulkona olevat osakkeet, Omien osakkeiden Osakkeiden lukumäärä, Osakepääoman kirjan pito- kpl (1 000)lukumäärä, kpl (1 000)kpl (1 000)arvo, tuhatta euroa 1.1.202244 74232345 065100Omien osakkeiden hankinta - - - -Suunnattu osakeanti 289 - 289 -Omien osakkeiden luovutus, hallituspalkkiot 20 -20 - -Omien osakkeiden luovutus, osakepalkkio-ohjelma 32 -32 - -31.12.202245 08327145 355100

Verkkokauppa.com Oyj:llä on yksi osakelaji. Osakkeella ei ole nimellis-

arvoa. Kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen yhtiökokouksessa. Kaikki

liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti. Tilikauden

2023 päättyessä Verkkokauppa.com Oyj:n osakepääoma oli 100 000

euroa ja osakkeiden lukumäärä oli 45 208 813 kappaletta sisältäen 145

719 (271 257) kappaletta yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Tilikau-

sien 2022–2023 aikana yhtiö ei ole hankkinut omia osakkeita.

Käyvän arvon rahasto

Käyvän arvon rahasto on käypään arvoon arvostettujen oman pää-

oman ehtoisten sijoitusten kautta karttuva rahasto.

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto sisältää osakkeiden merkin-

tähinnan siltä osin, kun sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan mer-

kitä osakepääomaan.

Pääoman hallinta

Konsernin oman pääoman hallinnan pyrkimyksenä on optimaalisen

pääomarakenteen avulla tukea liiketoimintaa varmistamalla tavanomai-

set toimintaedellytykset. Konserni arvioi pääomarakenteensa ja omava-

raisuusasteensa kehitystä ja riittävyyttä. Pääoman hallinnalla pyritään

varmistamaan kustannustehokkaasti konsernin toimintaedellytykset

kilpailukykyisellä tasolla kaikissa suhdannetilanteissa, riittävä riskinkan-

tokyky sekä hyvä velkojenhoito- ja osingonmaksukyky. Pääoman hal-

linnan tavoitteena on kasvattaa omistaja-arvoa ja mahdollistaa paras

mahdollinen tuotto.

Konsernilla ei ole käytössä ulkoisen luottoluokituslaitoksen antamaa

julkista luottoluokitusta. Pääoman hallinnan perustana on hallituksen

asettamien tavoitteiden ja ulkopuoliseen rahoitukseen liittyvien ja mää-

riteltyjen raja-arvojen jatkuva seuraaminen sekä tasapainottavien toi-

menpiteiden hyväksyntä ja toteuttaminen mahdollisten poikkeamien

osalta. Hallitukselle toimitettavien tietojen pohjalta, se arvioi mahdollis-

ten poikkeamien vaikutukset ja tekee tarvittavat pääoman hallintaan liit-

tyvät päätökset. Konsernin nettovelkatavoite määritellään ja sitä seura-

taan osana normaalia raportointia. Nettovelkojen suhde 21,5 % (74,6 %)

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

omaan pääomaan on yksi keskeinen mittari taseen kokonaishallintaan.

Liiketoiminnan syklisyyden ja mahdollisten liiketoimintakauppojen osalta

konserni arvioi rahoitukseen liittyvät tarpeet tilanteen mukaan.

Konsernilla oli tilikauden 2023 päättyessä käyttämättömiä valmius-

luottolimiittejä yhteensä 25 miljoonaa euroa. Kovenanttien ehdot on

kuvattu liitetiedossa Rahoitusriskien hallinta 7.22.3.

Tuhatta euroa 2023 2022Nettovelat -6 118 -19 74 5Oman pääoman kokonaismäärä 28 479 26 470Nettovelkojen suhde omaan pääomaan -21,5 % -74,6 %

Nettovelkojen suhde omaan pääomaan pysyi positiivisena 21,5 %. Kon-

sernin nettovelat laskivat ja bruttomääräiset varat kasvoivat tilikaudella

2023.

Osingot

Maksetut osingot

2023

Yhtiö ei ole maksanut osinkoa tilikauden aikana.

2022Edelliseltä vuodelta Maksupäivä Osinko/osake, euroa4.4.20220,0609.5.20220,06125.7. 20220,0627.11. 20220,063Osingot yhteensä, tuhatta euroa 11 068

Ehdotetut osingot

Hallituksen osingonjakoehdotus varsinaiselle yhtiökokoukselle: Yhtiön

omavaraisuusasteen tervehdyttämiseksi hallitus esittää vuoden 2024

yhtiökokoukselle, että Verkkokauppa.com Oyj poikkeaa osingonjako-

politiikastaan, ja että vuoden 2023 tuloksesta ei makseta osinkoa.

7.22 Rahavirtainformaatio

Nettovelkojen täsmäytyslaskelma

Tuhatta euroa 2023 2022Rahavarat 31 893 21 210Lainat rahoituslaitoksilta -21 308 -24 144Vuokrasopimusvelat -16 702 -16 812Nettovelat -6 118 -19 745Tuhatta euroa 2023 2022Rahavarat 31 893 21 210Bruttovelat -38 011 -40 955Nettovelat -6 118 -19 745

Rahoitukseen liittyvät velat Muut varatTuhatta euroa Rahalaitoslainat Vuokrasopimukset Yhteensä Rahavarat YhteensäNettovelat 1.1.20220 -20 139 -20 139 20 917 778Lainojen nostot -30 030 -30 030 -30 030Rahalaitoslainojen takaisinmaksut 6 781 6 781 6 781Vuokrasopimusvelkojen lisäykset -130 -130 -130Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut 4 237 4 237 4 237Rahavirrat - 293 293Muut muutokset -894 -779 -1 673 -1 673Nettovelat 31.12.2022 -24 144 -16 812 -40 955 21 210 -19 745Lainojen nostot 0 0 0Rahalaitoslainojen takaisinmaksut 2 836 2 836 2 836Vuokrasopimusvelkojen lisäykset -4 701 -4 701 -4 701Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut 4 810 4 810 4 810Rahavirrat - 10 682 10 682Muut muutokset - - - -Nettovelat 31.12.2023 -21 308 -16 702 -38 011 31 893 -6 118

Konsernin nettovelat per 31.12.2023 olivat -6,1 miljoonaa euroa.

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

7.23 Rahoitus

Rahoitusvarat

Konsernin merkittävimmät rahoitusvarat ovat myyntisaamiset sekä

rahavarat.

Luokittelu ja arvostaminen

Konserni luokittelee rahoitusvarat alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä

seuraaviin arvostusryhmiin: jaksotettuun hankintamenoon arvostetta-

vat rahoitusvarat ja muiden laajan tuloksen erien kautta käypään arvoon

arvostettavat rahoitusvarat. Luokittelu riippuu rahoitusvarojen hallin-

noinnissa käytettävästä liiketoimintamallista sekä rahavirtoja koskevista

sopimusehdoista. Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun oikeus

sopimusperusteisiin rahavirtoihin on lakannut ja kun rahoitusvaraan liit-

tyvät olennaiset riskit ja edut ovat siirtyneet yhtiön ulkopuolelle.

Verkkokauppa.com Oyj on tehnyt peruuttamattoman valinnan ja

arvostaa oman pääoman ehtoiset sijoitukset muiden laajan tuloksen

erien kautta käypään arvoon. Käyvän arvon muutokset kirjataan mui-

hin laajan tuloksen eriin. Osingot kirjataan tuloslaskelmaan rahoitustuot-

toihin. Käyvän arvon muutokset oman pääoman ehtoisista sijoituksista

esitetään muissa laajan tuloksen erissä, eikä niitä siirretä myöhemmin

tulosvaikutteisiksi, kun sijoitus kirjataan pois taseesta. Verkkokauppa.

com Oyj kirjaa käyvän arvon muutokset oman pääoman käyvän arvon

rahastoon, mistä ne siirretään myynnin yhteydessä osaksi kertyneitä

voittovaroja.

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat ovat eriä,

joita pidetään sopimukseen perustuvien rahavirtojen keräämiseksi ja

joiden rahavirrat ovat yksinomaan pääoman ja koron maksua. Tähän

ryhmään sisältyvät Verkkokauppa.com Oyj:llä myyntisaamiset ja muut

saamiset, jotka koostuvat pitkäaikaisista vuokravakuussaamisista.

Myyntisaamiset kirjataan alun perin transaktiohintaan, jos niihin ei liity

merkittävää rahoituskomponenttia. Ryhmän muut saamiset kirjataan

alun perin käypään arvoon lisättynä transaktiokuluilla ja arvostetaan jak-

sotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. Voitto tai

tappio jaksotettuun hankintamenoon arvostettavasta rahoitusvarasta

kirjataan tulosvaikutteisesti, kun omaisuuserä kirjataan pois taseesta tai

sen arvo alentuu. Myyntisaamisten ja muiden saamisten arvonalentu-

miset kirjataan tuloslaskelman liiketoiminnan muihin kuluihin.

Rahoitusvarojen arvonalentuminen

Arvonalentumista on kuvattu tarkemmin liitetiedossa Rahoitusriskien

hallinta 7.23.3.

Rahoitusvelat

Konsernin rahoitusvelat luokitellaan alkuperäisen kirjaamisen yhtey-

dessä käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi rahoitusveloiksi

sekä jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviksi rahoitusveloiksi.

Muiden kuin käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitus-

velkojen osalta transaktiomenot vähennetään alkuperäisestä hankin-

tamenosta. Kaikki rahoitusvelkatransaktiot kirjataan sopimuspäivänä,

joka on päivä, jolloin konserni sitoutuu rahoitusvelan sopimusehtoihin.

Rahoitusvelkojen taseesta pois kirjaaminen tapahtuu, kun konsernin

sopimusperusteinen velvoite on täytetty, kumottu tai sen voimassaolo

on lakannut. Lainasitoumuksiin liittyvät järjestelypalkkiot kirjataan tran-

saktiomenoiksi siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että koko lai-

nasitoumus tai osa siitä tullaan nostamaan, ja tällöin palkkio merkitään

taseeseen, kunnes laina nostetaan. Lainan noston yhteydessä lainasi-

toumuksiin liittyvä järjestelypalkkio merkitään osaksi transaktiokuluja.

Siltä osin kuin on todennäköistä, että lainasitoumusta ei tulla nosta-

maan, järjestelypalkkio kirjataan ennakkomaksuksi maksuvalmiuteen

liittyvästä palvelusta ja jaksotetaan kuluksi lainasitoumuksen ajaksi.

Konsernin rahoitusvelat koostuvat lainoista rahalaitoksilta sekä osto-

veloista ja vuokrasopimusveloista. Näiden kirjaamis- ja arvostamisperi-

aatteita kuvataan niihin liittyvissä omissa liitetiedoissa, Muut lyhytaikai-

set velat ja siirtovelat 7.24 sekä Vuokrasopimukset 7.15

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

7.23.1 Rahoitusvarat ja -velat arvostusryhmittäin

31.12.2023Käypään arvoon muun laajan Jaksotettuun Vuokra-tuloksen kauttahankintamenoonsopimusvelat TasearvoTuhatta euroaPitkäaikaiset rahoitusvaratMyyntisaamiset ja muut saamiset *- 8 220 - 8 220Pitkäaikaiset rahoitusvarat yhteensä-8 220-8 220Lyhytaikaiset rahoitusvaratMyyntisaamiset - 37 292 - 37 292Rahavarat - 31 893 - 31 893Lyhytaikaiset rahoitusvarat yhteensä- 69 185 - 69 185Rahoitusvarat arvostusryhmittäin yhteensä-77 404-77 404

Pitkäaikaiset rahoitusvelatVuokrasopimusvelat (taso 2) - - 11 729 11 729- - 4 974 4 974Lainat rahoituslaitoksilta18 750 18 750Pitkäaikaisest rahoitusvelat yhteensäOstovelat - 78 962 - 78 962-18 75011 72930 479Lyhytaikaiset rahoitusvelatVuokrasopimusvelat (taso 2) Lainat rahoituslaitoksilta2 558 2 558Lyhytaikaiset rahoitusvelat yhteensä-81 5204 97486 494Rahoitusvelat arvostusryhmittäin yhteensä-100 27016 702116 973

Käypään arvoon 31.12.2022muun laajan Jaksotettuun Vuokra-tuloksen kauttasopimusvelat TasearvoTuhatta euroahankintamenoonPitkäaikaiset rahoitusvaratOman pääoman ehtoiset sijoitukset (taso 3)- - - -Myyntisaamiset ja muut saamiset *- 6 012 - 6 012Pitkäaikaiset rahoitusvarat yhteensä-6 012-6 012Lyhytaikaiset rahoitusvaratMyyntisaamiset- 28 833 - 28 833Lainasaamiset427Rahavarat- 21 210 - 21 210Lyhytaikaiset rahoitusvarat yhteensä-50 470-50 470Rahoitusvarat arvostusryhmittäin yhteensä-56 482-56 482

Pitkäaikaiset rahoitusvelatVuokrasopimusvelat (taso 2)- - 12 334 12 334- - 4 477 4 477Lainat rahoituslaitoksilta23 750 23 750Pitkäaikaisest rahoitusvelat yhteensäOstovelat - 66 834 - 66 834-23 75012 33436 084- -Lyhytaikaiset rahoitusvelatVuokrasopimusvelat (taso 2) Lainat rahoituslaitoksilta394 394Lyhytaikaiset rahoitusvelat yhteensä-67 2284 47771 705Rahoitusvelat arvostusryhmittäin yhteensä-90 97816 812107 789

Taso 2 sisältää korolliset velat ja johdannaiset ja taso 3 sijoitukset noteeraamattomiin osakkeisiin ja rahastoihin.

* Muut saamiset sisältävät taseen pitkäaikaiset muut saamiset, jotka sisältävät rahoitusvaroiksi luokitellut vuokravakuus-

saamiset.

Tilikauden aikana tai vertailuvuonna ei ole tapahtunut siirtoja arvostusryhmien välillä. Myyntisaamisten ja rahoitusvaroiksi

luokiteltujen muiden saamisten tasearvot vastaavat olennaisilta osin niiden käypiä arvoja.

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

7.23.2 Rahalaitoslainat

Vuoden 2023 lopussa Verkkokauppa.com konsernilla oli korollista

rahalaitoslainaa yhteensä 21,3 milj. euroa (24,1). Yhtiön rahalaitoslainat

ovat vaihtuvakorkoisia. Maksettava korko määräytyy puolivuosittain

euribor-viitekoron ja nettovelkaisuus/käyttökate -suhdeluvun perus-

teella. Lainojen maturiteetti on 3 vuotta, 6.4.2022 alkaen. Lainojen pää-

omaa lyhennetään puolivuosittain. Rahalaitoslainojen vakuudeksi ei ole

annettu omaisuutta. Lainoihin liittyy kovenanttiehtoja, jotka määräyty-

vät nettovelka/käyttökate -suhdeluvun sekä nettovelkaantumisasteen

perusteella. Lainakovenantin mukainen toiminta raportoidaan laina-

nantajille puolivuosittain ja konsernin johto tarkkailee lainakovenantin

täyttymistä säännöllisesti. Vuonna 2023 Yhtiö on täyttänyt vaaditut

kovenanttiehdot. Nostettujen rahalaitoslainojen käyttötarkoitus on ensi-

sijaisesti liiketoiminnan kehittämiseen liittyvien investointihankkeiden

rahoittaminen sekä juoksevan liiketoiminnan kehittäminen. Yhtiön net-

tovelkaisuutta ohjataan ensisijaisesti käyttöpääomaa hallitsemalla ja

optimoimalla. Lainojen kirjanpitoarvot vastaavat olennaisilta osin laino-

jen käypiä arvoja, koska lainat ovat vaihtuvakorkoisia ja konsernin riski-

preemio ei ole olennaisesti muuttunut.

7.23.3 Rahoitusriskien hallinta

Yleistä

Konserni altistuu normaalissa liiketoiminnassa useille rahoitusris-

keille, joista pääasialliset rahoitusriskit ovat rahoituksen hankinta- ja

likviditeettiriski sekä valuutta- ja korkoriski. Konsernin riskienhallinnan

tavoitteena on minimoida rahoitusmarkkinoiden muutosten haitalliset

vaikutukset konsernin tulokseen. Konsernin riskienhallinnan yleiset peri-

aatteet ovat hallituksen hyväksymät. Rahoitusriskien hallinnan käytän-

nön toteutuksesta vastaa konsernin talousjohtaja tunnistamalla ja arvi-

oimalla riskit. Konserni ei sovella IFRS 9 mukaista suojauslaskentaa.

Rahoituksen hankinta- ja likviditeettiriski

Konsernin tavoitteena on turvata rahoituksen saatavuus sekä riittävä

likviditeetti. Positiivista rahavirtaa tuottava liiketoiminta ja hyvä netto-

käyttöpääoman hallinta mahdollistavat optimaalisen pääomarakenteen

sekä rahoituksen saatavuuden. Konsernissa arvioidaan ja seurataan jat-

kuvasti liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää, jotta yhtiöllä olisi

riittävä määrä likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi ja erääntyvien

ostovelkojen maksuun. Normaalin kausivaihtelun mukaan kassa, raha-

virta ja ostovelat ovat suurimmillaan vuodenvaihteessa ja alhaisimmil-

laan toisen vuosineljänneksen lopulla.

Maturiteettijakauman mukaan merkittävin osa veloista erääntyy etu-

painotteisesti vuoden sisällä. Ostovelat erääntyvät aina alle vuoden

sisällä, koska niissä on lyhyet maksuajat. Vuokrasopimusvelkojen matu-

riteetit riippuvat sopimuksesta ja ne erääntyvät sen mukaisesti tasai-

sesti sopimusajan kuluessa. Merkittävä osa vuokrasopimusveloista

erääntyy kuitenkin alle viiden vuoden sisällä. Takaussopimusten matu-

riteetti ja maksimivastuun määrä riippuvat asiakkaan luotonottokyvystä

sekä takaussopimukseen sovellettavasta jakoprosentista. Maturiteetti

on hajautunut monelle vastapuolelle. Yksittäiselle asiakkaalle myönne-

tyn luoton maksimipituus on kolme vuotta.

Rahoitusvelkojen ja takaussopimusten sopimuksiin

perustuvat kassavirrat

31.12.2023

Tuhatta euroa < 1 vuosi 2–3 vuotta 3–4 vuotta > 5 vuotta YhteensäRahalaitoslainat 2 558 18 750 - -21 308Vuokrasopimusvelat 5 696 11 258 1 146 - 18 101Takaussopimukset 78 962 - - - 78 962Yhteensä87 21730 0081 146-118 371

31.12.2022

Tuhatta euroa < 1 vuosi 2–3 vuotta 1–5 vuotta > 5 vuotta YhteensäRahalaitoslainat2 89421 250--24 144Vuokrasopimusvelat5 2489 2564 246-18 749Ostovelat66 834---66 834Yhteensä74 97530 5064 246-109 726

Taseessa on likvidejä varoja 18 %. Konserni hajauttaa rahoituksen han-

kintariskiä (vastapuoliriski) tekemällä suurten korkean luottoluokituksen

saaneiden vakavaraisten pohjoismaisten pankkien kanssa erilaisia sito-

via valmiusluottosopimuksia. Vaihtelemalla valmiusluottosopimusten

määriä sekä voimassaoloaikaa konserni hallinnoi vastapuoli- ja maturi-

teettiriskiä. Konsernin käytäntö on myös maksimoida kassa-alennusten

käyttö nykyisessä korkoympäristössä.

Konsernin likviditeettireservi muodostui tilikauden 2023 lopussa lik-

videistä rahavaroista. Likvidien varojen määrä oli tilikauden päättyessä

31,9 (21,2) miljoonaa euroa. Varat olivat hajautettu useiden pankkien eri

tileille ja ne olivat heti nostettavissa.

Korkoriski

Konsernin tulot sekä operatiiviset rahavirrat ovat pääasiallisesti riippu-

mattomia markkinakorkojen vaihteluista, ja siten konsernin altistuminen

korkoriskille liittyykin lähinnä sen ulkoisiin lainoihin. Konsernin korollisen

velan keskimääräinen vuosikorko ilman IFRS 16 mukaisia vuokrasopi-

musvelkoja oli noin 5,0 % (2,3 %).

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

Alla olevassa taulukossa on esitetty vaikutukset konsernin tulokseen

ennen veroja sekä vaikutus omaan pääomaan. Mikäli korot nousisivat

tai laskisivat (+/- 1,0 prosenttiyksikköä) ja muut tekijät säilyisivät muut-

tumattomina, vaikuttaisi se konsernin tulokseen verojen jälkeen 230

tuhatta euroa (250 tuhatta euroa) huonontavasti tai parantavasti. Herk-

kyysanalyysi perustuu raportointikauden päättymispäivän korkoposi-

tioon.

Tuhatta euroa 2023 2022Muutos +/- 1 % +/- 1 %Vaikutus voittoon verojen jälkeen 230 250

Maksuvalmiusriski

Konsernissa pyritään seuraamaan liiketoiminnan vaatiman rahoituksen

määrää analysoimalla myynnin rahavirtaennusteita, jotta konsernilla

olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi ja erääntyvien

lainojen takaisinmaksuun. Konsernin rahoituksen saatavuus ja jousta-

vuus pyritään takaamaan riittävien luottolimiittireservien, lainojen tasa-

painoisen maturiteettijakauman ja riittävän pitkien laina-aikojen avulla

sekä käyttämällä rahoituksen hankinnassa useita rahoituslaitoksia ja

rahoitusmuotoja. Konsernilla oli 31.12.2023 luottolimiittireservissä 25

miljoonaa euroa (25) ja näiden voimassaoloaika on sidoksissa rahoitus-

sopimuksen voimassaoloaikaan.

Vuoden 2023 lopussa Verkkokauppa.com konsernilla oli korollista

rahalaitoslainaa yhteensä 21,3 milj. euroa (24,1) jota lyhennetään vuosit-

tain 2,5 milj. euroa ja loppuosa maksetaan huhtikuussa 2025.

Ehdolliset velat ja varat sekä sitoumukset

Rahoituslaitoslainojen vakuudeksi ei ole annettu omaisuutta. Rahoitus-

lainoihin ja luottolimiitti sopimuksiin liittyy kovenanttiehtoja. Kovenant-

tiehdot määrittävät vaadittavan nettovelka/käyttökate -suhdeluvun

sekä nettovelkaantumisasteen. Vuonna 2023 Verkkokauppa.com on

täyttänyt nämä kovenanttiehdot.

Luotto- ja vastapuoliriski

Luottoriskillä tarkoitetaan sitä riskiä, ettei vastapuoli pysty täyttämään

sovittuja velvoitteitaan aiheuttaen näin ollen taloudellisen tappion kon-

sernille. Myyntisaamiset ja muut saamiset altistavat yhtiön luottoriskille.

Merkittävin luottoriski liittyy omarahoitteiseen asiakasrahoitukseen.

Konsernin pääasiallinen luottoriski muodostuu omarahoitteisen asia-

kasrahoituksen myyntisaamisista sekä tavanomaisista myyntisaami-

sista yrityksiltä. Avoin positio on suurempi ja pidempi omarahoitteisen

asiakasrahoituksen myyntisaamisissa kuin tavanomaisten yritysmyyn-

tisaamisten osalta. Tämän takia omarahoitteisen Asiakasrahoituksen

luottoriski on suurempi kuin tavanomaisten yritysmyyntisaamisten.

Myyntisaamisten kierto on myös nopeampaa yritysmyyntisaamisissa.

Konserni on määritellyt asiakassaamisten luottopolitiikan, jonka pää-

määränä on lisätä kannattavaa myyntiä luottoriskit ennakolta tunnis-

taen ja halliten. Luottopolitiikka määrittelee konsernille luottokauppaa ja

perintää koskevat vähimmäisvaatimukset. Luottoriskien määrittelijänä

toimii konsernin luottokomitea.

Konsernilla on käytössä oman asiakasrahoituksen osalta luottopolitii-

kat, jossa kuvataan riskienotto- sekä riskienhallintaperiaatteet. Tämän

lisäksi yhtiössä on luottosäännöt, missä määritellään muun muassa

luottopäätösperiaatteet, limiittien määrät sekä myyntisaamisten arvos-

tusperiaatteet. Hallitus seuraa asiakasrahoituksen kehitystä säännölli-

sesti. Luottokomitea vastaa rahoitusriskien raportoinnista hallitukselle.

Asiakasrahoitussaatavien riski ei ole keskittynyt vaan ne koostuvat

isosta määrästä saatavia, joiden pääoma on enimmillään 3 000 euroa.

Luottoriskin minimoimiseksi asiakkaan luottotiedot ja mahdollinen luot-

tohistoria tarkastetaan ennen luottopäätöksen myöntämistä.

Verkkokauppa.com Oyj myy kaikki erääntyneet saatavansa ns. jat-

kuvan kaupan mallilla, jossa kaikki yli 60 päivää erääntyneet myydään

kolmansille osapuolille. Tämä pienentää yhtiön saatavariskiä. Myynti-

saamisiin liittyvä luottotappiovaraus oli 1,2 miljoonaa euroa (0,8).

Rahavaroihin liittyvää vastapuoliriskiä hallitaan sijoittamalla rahava-

rat suurten korkean luottoluokituksen saaneiden vakavaraisten poh-

joismaisten pankkien tileille. Yhtiön rahavarat ovat täysin nostettavissa.

Ostotoiminnasta aiheutuvaa vastapuoliriskiä hallitaan käyttämällä tar-

vittaessa maksutapana remburssia, jolla turvataan sopimuksen mukai-

nen toimitus. Yhtiön remburssit ovat luotollisia rembursseja.

Arvonalentuminen

Konsernin merkittävimmät rahoitusvarat, joihin tulee soveltaa IFRS 9:n

edellyttämää odotettavissa olevien luottotappioiden mallia ovat raha-

varat, tavanomaiset myyntisaamiset yrityksiltä sekä omarahoitteisen

asiakasrahoituksen myyntisaamiset. Lisäksi takaussopimuksiin tulee

soveltaa arvonalentumismallia. Konsernin rahavarat ovat suurten kor-

kean luottoluokituksen saaneiden vakavaraisten pohjoismaisten pank-

kien tileillä eikä niistä tämän takia kirjata arvonalentumista. Aikaisemmin

mainittujen rahoitusvarojen lisäksi, sopimuksiin perustuvat omaisuuse-

rät ovat arvonalentumisen piirissä. Yhtiön johto seuraa vastapuoliriskin

kehittymistä.

Konserniyhtiöt kirjaavat myyntisaamisista koko elinajan odotetta-

vissa olevan luottotappion yksinkertaistetun menettelyn mukaan (mat-

riisimalli). Odotettuihin luottotappioihin perustuva malli on ennakoiva, ja

odotettu tappio-osuus perustuu historiallisten tappioiden määriin. His-

toriallista luottotappioprosenttia oikaistaan tarpeen vaatiessa ottaen

huomioon makrotaloudellisen vaikutuksen asiakkaiden maksukykyyn.

Koko voimassaoloajalta odotettavissa olevat luottotappiot lasketaan

kertomalla maksamattomien myyntisaamisten bruttomääräinen kir-

janpitoarvo odotetulla tappio-osuudella jokaisessa ikäluokassa. Lisäksi

yhtiö arvioi erikseen jokaisena raportointipäivänä onko lisänäyttöä saa-

misen arvonalentumisesta esimerkiksi maksukyvyttömyyden takia.

Näissä tapauksissa yhtiö kirjaa arvonalentumisen heti. Arvonalentumis-

tappiot kirjataan tuloslaskelman liiketoiminnan muihin kuluihin. Palautu-

vat luottotappiot kirjataan tuloslaskelman liiketoiminnan muihin kuluihin.

Konserni on määrittänyt eri matriisimallit tavanomaisille myyntisaa-

misille yrityksiltä sekä omarahoitteisille asiakasrahoituksen myyntisaa-

misille niiden erilaisten riskiominaisuuksien takia. Omarahoitteisen asia-

kasrahoituksen asiakkaat ovat yksityishenkilöitä.

Omarahoitteisen asiakasrahoituksen luottotappioprosentteja mää-

ritettäessä henkilöasiakkaille tarkasteltiin asiakkaiden historiallista

maksukäyttäytymistä, saatavien ikääntymistä sekä niiden kehitystä.

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

Luottotappioprosentteja päivitetään historiallisten luottotappioiden

perusteella säännöllisesti kahdentoista kuukauden liukuvan mallin

mukaisesti. Luottoriskille alttiina oleva enimmäismäärä vastaa myynti-

saamisten kokonaismäärää. Konserni ei ole vastaanottanut myyntisaa-

misiin kohdistuvia vakuuksia. Odotettavissa olevat luottotappiot kirja-

taan myyntisaamisia vähentämään.

Luottotappioprosentteja yrityksille määritettäessä tarkasteltiin yhti-

öiden historiallista maksukäyttäytymistä, saatavien ikääntymistä sekä

niiden kehitystä.

Odotettavissa olevien luottotappioiden muutokset kirjataan tuloslas-

kelman liiketoiminnan muihin kuluihin. Tilikaudella 2023 kirjatut net-

tomääräiset luottotappiot olivat yhteensä 3 263 tuhatta euroa (1 319).

Yhtiön nettomääräisten luottotappioiden vaikutukset on kuvattu liitetie-

dossa Myyntisaamiset ja muut saamiset 7.17.

Valuuttariskit

Valuuttariski tarkoittaa kassavirran, tuloksen ja taseen epävarmuutta,

joka aiheutuu valuuttakurssimuutoksista.

Verkkokauppa.com konsernin valuuttariski syntyy lähinnä tavaraos-

toista, koska yhtiöllä on ostotoimintaa useissa eri valuutoissa. Valuutta-

riski ei ole johdon näkemyksen mukaan kuitenkaan merkittävä, koska

suurin osa ostoista tehdään euroissa. Siltä osin, kuin ostot tehdään

valuuttamääräisinä, kohdistuu taseen ostovelkoihin valuuttariskiä. Kon-

sernilla on myös taseessa valuuttamääräisiä ennakkomaksuja, joiden

avoimet positiot ovat lyhyitä.

Valuuttariskiä hallitaan kaupallisesta näkökulmasta nopealla varas-

tonkierrolla sekä pyrkimällä siirtämään mahdolliset kurssimuutokset

myyntihintoihin tai vaihtamalla tavarantoimittajaa. Konserni ei suojaa

valuuttariskiä. Liikevaihtoon ei kohdistu valuuttariskejä, koska koko liike-

vaihto kertyy euroissa.

Konsernilla on valuuttatilejä Yhdysvaltain dollareissa (USD), Hong

Kongin dollareissa (HKD) sekä Kiina juan renminbi -valuutassa (CNY).

Valuuttatilien valuuttariskit kohdistuvat kurssieroihin, joita syntyy raha-

varojen muuntamisesta tilinpäätöspäivän kurssiin. Rahavarojen valuut-

takurssierot on esitetty liitetiedossa Rahoitustuotot ja -kulut 7.9.

Tilikauden 2023 lopussa avoimia valuuttamääräisiä ostovelkoja oli

286 tuhatta euroa (1 608). Ostovelkojen valuuttakurssierot olivat vuonna

2023 sekä vertailuvuonna epäolennaisia.

7.24 Muut lyhytaikaiset velat ja siirtovelat

Tuhatta euroa 31.12.2023 31.12.2022Sopimuksiin perustuvat velat 1 802 2 186Henkilöstökulujaksotukset 6 687 7 391Muut siirtovelat 10 159 13 065Ennakonpidätysvelka 759 714Arvonlisäverovelka 9 820 8 569Muut lyhytaikaiset velat ja siirtovelat 29 227 32 090

Asiakassopimuksiin liittyvät velat on esitetty liitetiedossa Myyntituotot

asiakassopimuksista 7.2.

7.25 Varaukset

Varaus kirjataan, kun konserniyhtiöllä on aikaisemman tapahtuman

vuoksi oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteu-

tuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luo-

tettavasti. Varauksena kirjattava määrä vastaa johdon parasta arviota

menoista, joita velvoitteen täyttäminen edellyttää raportointikauden

päättymispäivänä. Johto arvioi jokaisena tilinpäätöspäivänä varauksien

määriä ja päivittää niitä vastaamaan parasta arviota tilinpäätöshetkellä.

Varauksien muutokset kirjataan tuloslaskelmassa samaan erään kuin

alkuperäinen varaus on kirjattu. Varauksia ei ole diskontattu vähäisen

diskonttovaikutuksen takia.

Yhtiöiden kirjaamat varaukset liittyvät yhtiön omien tuotteiden tuote-

takuisiin ja kolmannen vuoden takuuseen.

Takuuvaraus kirjataan tuotteen myynnin yhteydessä perustuen

yhtiön johdon tekemään arvioon tuotteiden hajoamisprosentista, joka

perustuu historialliseen toteumaan. Varaus odotettavissa oleviin luot-

totappioihin liittyen kirjataan historialliseen toteumaan perustuen. Voi-

tonjakomalliin sovelletaan IFRS 9 mukaista odotettavissa olevien luotto-

tappioiden -mallia, jonka periaatteita on kuvattu tarkemmin liitetiedossa

Rahoitusriskien hallinta 7.22.3.

Tuhatta euroa 2023 2022Varaukset 1.1. 745 896Varausten lisäys 263 0Varausten vähennys 0 -151Varaukset 31.12.1 008745

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

7.26 Lähipiiri

Konsernin lähipiiriin katsotaan kuuluvan Verkkokauppa.com Oyj:n hal-

lituksen jäsenet ja toimitusjohtaja ja sekä Verkkokauppa.com konser-

niyhtiöiden johtoryhmien muut jäsenet, edellä mainittujen henkilöiden

läheiset perheenjäsenet sekä edellä mainittujen henkilöiden määräys-

valtayhteisöt. Liiketoimet lähipiirin kanssa ovat tapahtuneet tavanomai-

sin kaupallisin ehdoin. Johdon ja hallituksen palkitsemista koskevat tie-

dot ovat esitetty esittetty kohdassa 7.6 .

Liiketoimet lähipiirin kanssa

Tuhatta euroa 2023 2022Tavaroiden ja palveluiden myyntiJohtoon kuuluville avainhenkilöille ja heidän 92 72 lähipiireilleenTavaroiden ja palveluiden ostoJohtoon kuuluvilta avainhenkilöiltä ja heidän lähi-- -piireiltäänTuhatta euroa 2023 2022Tavaroiden/palveluiden ostoista/myynneistä aiheutuvat loppusaldotMyyntisaamiset johtoon kuuluvilta -5avain henkilöiltä ja heidän lähipiireiltäänOstovelat johtoon kuuluvilta avain henkilöiltä 5 -ja heidän lähipiireiltään

7.27 Vakuudet ja vastuusitoumukset

Tuhatta euroa 2023 2022Omasta puolesta annetut vakuudet Yrityskiinnitykset 27 301 27 301Takaukset 2 027 1 894Muut vastuut ja vastuusitoumukset 50 15

Takaukset liittyvät vuokravakuuksiin, tullivakuuteen ja rembursseihin.

Muut vastuut ja vastuusitoumukset liittyvät jäännösarvovastuisiin.

7.28 Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat

18.1.2024 osakkeenomistajien nimitystoimikunta tiedotti ehdotuksis-

taan 4.4.2024 pidettäväksi suunnitellulle varsinaiselle yhtiökokouk-

selle. Ehdotuksen mukaisesti hallitus koostuu seitsemästä jäsenestä ja

että seuraavat henkilöt valitaan hallituksen jäseniksi toimikaudeksi, joka

päättyy vuoden 2025 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Uudel-

leenvalittaviksi ehdotetaan: Robin Bade, Henrik Pankakoski, Kati

Riikonen, Samuli Seppälä ja Arja Talma, ja uusiksi jäseniksi ehdote-

taan Irmeli Rytköstä ja Enel Sintosta. Hallituksen jäseniksi ehdotettu-

jen uusien jäsenten henkilötiedot ovat saatavilla yhtiön sijoittajasivuilla,

osoitteessa https://investors.verkkokauppa.com/fi/hallinnointi/yhtioko-

kous_2024 .

Hallituksen jäseniksi valittaviksi ehdotetut henkilöt ovat ilmoittaneet,

että mikäli heidät valitaan, he tulevat valitsemaan Arja Talman hallituk-

sen puheenjohtajaksi. Kaikki ehdokkaat ovat riippumattomia yhtiöstä ja

sen merkittävistä osakkeenomistajista Samuli Seppälää lukuun otta-

matta.

Nimitystoimikunta ehdottaa, että maksettaviin palkkioihin ei tehdä

muutoksia.

Verkkokauppa.com · Konsernitilinpäätös (IFRS)

2023

8 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS (FAS) 2023

TULOSLASKELMA

Tuhatta euroa Liite 2023 2022

Liikevaihto

8.2

500 936 538 602

Liiketoiminnan muut tuotot

8.3

458

977

Materiaalit ja palvelut

Aineet, tarvikkeet ja tavarat

Ostot tilikauden aikana -407 023 -442 965

Varastojen muutos -11 267 -14 228

Ulkopuoliset palvelut -2 054 -1 205

Materiaalit ja palvelut yhteensä

-420 343

-458 398

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot

8.4,8.5

-28 296 -30 915

Henkilöstösivukulut

Eläkekulut

8.4,8.5

-5 395 -5 799

Muut henkilöstösivukulut

8.4,8.5

-945 -1 128

Henkilöstökulut yhteensä

-34 637

-37 842

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot

8.6

-1 983 -1 615

Poistot ja arvonalentumiset yhteensä

-1 983

-1 615

Liiketoiminnan muut kulut

8.7

-40 189 -38 673

Liikevoitto (tappio)

4 242

3 051

Tuhatta euroa Liite 2023 2022

Rahoitustuotot ja -kulut

Muut korko ja -rahoitustuotot

Saman konsernin yrityksiltä

8.8

29 22

Muilta

8.8

331 15

Korkokulut ja muut rahoituskulut

Muille

8.8

-1 337 -600

Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -978 -562

Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 3 264 2 489

Tilinpäätössiirrot

Poistoerojen muutos

8.20

-793 -400

Tilinpäätössiirrot yhteensä

-793

-400

Tuloverot

Tilikauden verot

8.9

-537 -399

Edellisten tilikausien verot

8.9

-2 -20

Tilikauden voitto (tappio)

1 933

1 669

Verkkokauppa.com · Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) 2023

2023

VASTAAVAA

Tuhatta euroa Liite 2023 2022

PYSYVÄT VASTAAVAT

Aineettomat hyödykkeet

Kehittämismenot

8.10

766

397

Aineettomat oikeudet

8.10

Muut aineettomat hyödykkeet

8.10

3 466

357

Ennakkomaksut

8.10

343

2 530

Aineettomat hyödykkeet yhteensä

4 579

3 300

Aineelliset hyödykkeet

Maa- ja vesialueet

8.11

Koneet ja kalusto

8.11

4 764

5 491

Muut aineelliset hyödykkeet

8.11

314

433

Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat

8.11

720

812

Aineelliset hyödykkeet yhteensä

5 800

6 738

Sijoitukset

Osuudet saman konsernin yrityksissä

8.12

6 249

6 138

Muut osakkeet ja osuudet

Sijoitukset yhteensä

6 249

6 138

PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ

16 628

16 176

VAIHTUVAT VASTAAVAT

Vaihto-omaisuus yhteensä

8.16

62 818

74 084

Pitkäaikaiset saamiset

Myyntisaamiset

8.13

7 824

5 615

Saamiset saman konsernin yrityksiltä

8.14

1 830

Muut saamiset

8.13

372

Pitkäaikaiset saamiset yhteensä

10 025

7 817

Lyhytaikaiset saamiset

Myyntisaamiset

8.13

36 978

28 709

Saamiset saman konsernin yrityksiltä

8.14

1 072

232

Muut saamiset

8.15

2 743

2 629

Siirtosaamiset

8.15

7 891

8 984

Tuloverosaamiset

8.15

892

Lyhytaikaiset saamiset yhteensä

48 685

41 445

Rahat ja pankkisaamiset

8.17

30 729

20 667

VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ

152 257

144 014

VASTAAVAA YHTEENSÄ

168 886

160 190

VASTATTAVAA

Tuhatta euroa Liite 2023 2022

Oma pääoma

Osakepääoma 100 100

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 28 196 28 069

Edellisten tilikausien voitto (tappio) 3 495 1 624

Tilikauden voitto (tappio)

1 933

1 669

Oma pääoma yhteensä

8.18

33 724

31 462

Tilinpäätössiirtojen kertymä

Poistoero

8.20

1 193

400

Tilinpäätössiirtojen kertymä yhteensä

1 193

400

Muut pakolliset varaukset

8.24

1 008

745

Muut pakolliset varaukset yhteensä

1 008

745

Pitkäaikaiset velat

Pitkäaikanen vieras pääoma

Lainat rahoituslaitoksilta

8.23

18 750

22 500

Pitkäaikaiset velat yhteensä

18 750

22 500

Lyhytaikainen vieras pääoma

Lainat rahoituslaitoksilta

8.21

2 500

1 250

Saadut ennakot

4 692

6 433

Ostovelat

78 831

66 677

Velat saman konsernin yrityksille

8.22

438

102

Muut velat

8.21

10 365

9 472

Siirtovelat

8.21

17 348

21 149

Tuloverovelat

8.21

Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä

114 211

105 083

VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 132 961 127 583

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 168 886 160 190

TASE

Verkkokauppa.com · Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) 2023

2023

Tuhatta euroa 2023 2022

Liiketoiminnan rahavirta

Tulos ennen veroja 2 471 2 089

Oikaisut

Poistot ja arvonalentumiset 1 983 1 615

Rahoitustuotot ja -kulut 978 563

Muut oikaisut 1 385 296

Liiketoiminnan rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 6 817 4 562

Käyttöpääoman muutos

Pitkäaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys (-)/ vähennys (+) -2 209 -1 745

Lyhytaikaisten myynti- ja muiden saamisten lisäys (-)/ vähennys (+) -8 132 -5 103

Vaihto-omaisuuden lisäys (-)/ vähennys (+) 11 267 14 228

Lyhytaikaisten ostovelkojen ja muiden velkojen lisäys (+) / vähennys (-) 7 581 -10 557

Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 15 324 1 385

Maksetut korot -1 041 -21

Maksetut muut rahoituskulut -224 -579

Saadut korot 360 37

Maksetut välittömät verot 390 -3 049

Liiketoiminnan rahavirta 14 809 -2 227

RAHOITUSLASKELMA

Tuhatta euroa 2023 2022

Investointien rahavirta

Tytäryritysten hankinta 427 -2 888

SVOP sijoitukset -350 0

Investoinnit aineellisiin hyödykkeisiin -283 -2 771

Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin -2 041 -2 304

Myönnetyt lainat - -3 080

Luovutustulot oman pääoman ehtoisiin sijoituksiin - 339

Investointien rahavirta -2 247 -10 705

Rahoituksen rahavirta

Maksetut osingot - -11 068

Pitkäaikaisten lainojen nostot - 25 000

Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut - -1 250

Lyhytaikaisten lainojen nostot - 5 000

Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut -2 500 -5 000

Rahoituksen rahavirta -2 500 12 682

Rahavarojen lisäys (+) / vähennys (-) 10 062 -250

Rahavarat kauden alussa 20 667 20 917

Rahavarat kauden lopussa 30 729 20 667

Verkkokauppa.com · Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) 2023

2023

8.1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot

Verkkokauppa.com Oyj on konsernin emoyhtiö, jonka kotipaikka on

Helsinki, Suomi.

Verkkokauppa.com Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomessa voimassa

olevan kirjanpitolainsäädännön ja säännösten mukaisesti.

Tilinpäätös esitetään euroissa.

Tilinpäätöstä laatiessaan yhtiön johto joutuu voimassa olevien mää-

räysten ja hyvän kirjanpitotavan mukaisesti tekemään arvioita ja oletta-

muksia, jotka vaikuttavat tilinpäätöserien arvostukseen ja jaksotukseen.

Toteutuvat luvut voivat poiketa tehdyistä arvioista.

Emoyhtiö Verkkokauppa.com Oyj osti 100 % e-Ville Distribution Oy:n

osakkeista 1.4.2022.

Verkkokauppa.com Oyj:n kokonaan omistama suomalainen tytäryh-

tiö Arc Distribution Oy (perustettu helmikuussa 2022) osti 1. huhtikuuta

2022 100 % omistusosuuden Digi Electronics Ltd:n (Hongkong) ja Digi-

tal Trading (Shenzhen) Co. Ltd (Kiina) osakkeista.

Liikevaihto

Liikevaihtoa laskettaessa myyntituotoista vähennetään myynnin välilli-

set verot ja muut myynnin oikaisuerät.

Luottotappiot esitetään liiketoiminnan muissa kuluissa.

Yhtiö myy erilaista näkyvyyttä myymälässä, verkossa ja erilaisissa

mainosmedioissa tavarantoimittajille ja osa tavarantoimittajista maksaa

markkinointitukea perustuen yhdessä sovittuihin yhtiön omiin markki-

nointipalveluihin. Yhtiö kirjaa näistä saadut tuotot liikevaihdoksi ja vas-

taavat ostot esitetään tuloslaskelman erässä ostot.

Asiakasrahoituspalvelusta saadut tuotot sisältyvät liikevaihtoon.

Myynnin tuloutusperiaatteet

Suoritteiden myynti tuloutetaan niiden luovutusten yhteydessä.

Valuuttamääräiset erät

Muut kuin euromääräiset liiketapahtumat kirjataan tilikauden aikana

tapahtumapäivän kurssiin.

Tilinpäätöshetkellä taseessa olevat valuuttamääräiset saamiset, velat

ja vastuut muunnetaan euroiksi käyttäen tilinpäätöspäivän keskikurs-

seja.

Myyntisaamisten arvostamisessa syntyneet kurssierot kirjataan

myynnin oikaisueriin ja ostovelkojen kurssierot ostojen oikaisueriin.

Muiden saamisten ja velkojen arvostamisessa syntyneet kurssierot kir-

jataan rahoituksen kurssieroihin.

Liiketoiminnan muut tuotot

Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan muun muassa myyntivoitot

pysyvistä vastaavista sekä alivuokraustuotot.

Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet

Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet merkitään taseessa hankinta-

menoon ja arvostetaan vähennettynä suunnitelman mukaisilla pois-

toilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina aineet-

tomien ja aineellisten hyödykkeiden taloudellisen pitoajan perusteella.

Poistot on tehty hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta alkaen. Omaan

käyttöön valmistettujen IT-järjestelmien hankintamenona on aktivoitu

valmistuksesta aiheutuvat välittömät kustannukset, eli palkat henkilö-

sivukuluineen. Aktivoiduilla kustannuksilla on oikaistu tuloslaskelman

henkilöstökuluja. Käyttöomaisuuden kirjanpitoarvoihin ei sisälly arvon-

korotuksia. Kunnossapito- ja korjausmenot kirjataan tilikauden kuluksi,

lukuun ottamatta suuria vuokrahuoneistojen perusparannusmenoja,

jotka sisältyvät aineellisiin hyödykkeisiin.

Maa-alueiden ja muiden aineellisten hyödykkeidentasearvot perus-

tuvat alkuperäisiin hankintamenoihin.

Suunnitelman mukaisia poistoja ei ole tehty maa-alueista.

Poistoajat ovat:

Aineettomat oikeudet, 5 vuotta

Kehittämismenot, 3-5 vuotta

Koneet ja kalusto, 3-10 vuotta

Perusparannusmenot , 5-10 vuotta

Myyntisaamiset

Myyntisaamiset arvostetaan odotetuilla luottotappioilla vähennettynä.

Odotetut luottotappiot kirjataan myyntisaamisten ikäjakauman sekä

niiden alkuperän mukaan.

Kaikki yli 90 päivää erääntyneet myyntisaamiset kirjataan kokonai-

suudessaan luottotappioksi.

Maksupäätesaamiset

Kortti- yms. tilityssaamiset on esitetty taseen ryhmässä rahat ja pankki-

saamiset.

Tuloverot

Tuloveroina esitetään verotettavan tuloksen perusteella määräytyvät

verot.

Laskennalliset verot

Yhtiö ei kirjaa tilinpäätökseen laskennallisia veroja.

Pakolliset varaukset

Yhtiö kirjaa pakollisen varauksen myöntämiensä tuotetakuiden osalta.

Pakollinen varaus arvioidaan perustuen toteutuneisiin takuukustan-

nuksiin sekä olettamiin myytyjen tuotteiden hajoamisprosentista.

Vaihto-omaisuuden arvostus

Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoonsa tai sitä

alempaan jälleen hankintahintaan tai todennäköiseen myyntihintaan.

TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT

Verkkokauppa.com · Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) 2023

2023

8.2 Liikevaihto

Liikevaihdon maantieteellinen jakautuminen

Tuhatta euroa 2023 2022

Suomi 467 648 499 316

EU 28 125 24 302

Muu maailma 5 163 14 985

Liikevaihdon maantieteellinen jakautuminen 500 936 538 602

8.3 Liiketoiminnan muut tuotot

Tuhatta euroa 2023 2022

Vuokratuotot käyttöoikeusomaisuuserien

edelleen vuokraamisesta

266 545

Muut tuotot 191 431

Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 458 977

8.4 Henkilöstökulut

Tuhatta euroa 2023 2022

Palkat ja palkkiot 29 179 31 639

Eläkekulut -maksupohjaiset järjestelyt

5 400

5 956

Muut henkilösivukulut 1 126 1 173

Henkilöstökulut yhteensä ennen aktivointia

35 705

38 768

Tilikauden aktivoidut henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot

-883

-724

Eläkekulut -maksupohjaiset järjestelyt -156 -157

Muut henkilösivukulut -30 -45

Tilikauden aktivoidut henkilöstökulut -1 068 -926

Henkilöstökulut yhteensä

34 637

37 842

Aktivoidut henkilöstökulut liittyvät pääasiassa yhtiön toiminnanohjaus-

järjestelmän kehittämiseen, josta on kerrottu enemmän liitetiedossa

Aineettomat hyödykkeet 8.10, sekä Jätkäsaaren varaston logistiikka-

automaatioon.

2023 2022

Henkilöstö tilikauden lopussa 656 821

8.5 Johtoon kuuluvien avainhenkilöiden

palkitseminen

Alla olevassa taulukossa esitetään toimitusjohtajan ja johtoryhmän

palkat ja palkkiot sekä kappalemääräiset osakeomistukset ja omistus-

osuudet koko osakekannasta prosentteina. Esitetyt summat ovat suo-

riteperusteisia. Osakeperusteiset maksut perustuvat vuoden lopussa

tehtyyn arvioon niiden toteumasta. Suoriteperusteisesti esitetty osa-

keperusteinen maksu sisältää tilikaudelle kohdistuvan kuluvaikutuksen

riippumatta osakkeiden luovutushetkestä.

Johdon palkitseminen

2023

Tuhatta euroa Toimitusjohtaja Johtoryhmä Yhteensä 2023

Lyhytaikaiset henkilöstökulut

Kiinteät palkat ja luontoisedut

394 1 342 1 736

Tulospalkkiot

124 174 298

Lakisääteinen eläke

74 251 325

Osakeperusteiset maksut

6 19 25

Yhteensä 597 1 787 2 384

Osakeomistukset, kpl

119 000

103 552

222 552

Omistusosuus %

0,26 % 0,23 % 0,49 %

2022

Tuhatta euroa Toimitusjohtaja Johtoryhmä Yhteensä 2022

Lyhytaikaiset työsuhde- etuudet

Kiinteät palkat ja luontoisedut

409 1 374 1 783

Tulospalkkiot

10 15 25

Lakisääteinen eläke

78 217 295

Osakeperusteiset maksut

53 88 141

Yhteensä 551 1 694 2 245

Osakeomistukset, kpl

95 000

110 250

205 250

Omistusosuus %

0,21 % 0,24 % 0,45 %

Hallituksen palkkiot

Tuhatta euroa 2023 2022

Hallituksen jäsenet 31.12.2023

Arja Talma

, Hallituksen puheenjohtaja 89 89

Christoffer Häggblom

, (30.3.2023 asti) 14 66

Kai Seikku

, Tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja 51 51

Samuli

Seppälä

35 35

Mikko Kärkkäinen

(30.3.2023 asti) 9 35

Frida Ridderstolpe

(30.3.2023 asti) 9 35

Johan Ryding

39 39

Robin Bade

(30.3.2023 alkaen) 30 -

Henrik Pankakoski

(30.3.2023 alkaen) 32 -

Kati Riikonen (30.3.2023 alkaen) 32 -

Hallituksen palkkiot yhteensä 341 350

Tilikauden 2023 aikana yhtiö luovutti 50 218 (32 140) kappaletta hal-

lussa olevista omista osakkeista palkkioiden maksamiseksi.

Hallituksen jäsenten osakeomistukset 31.12.

Osakkeita, kpl 2023 2022

Arja Talma

, Hallituksen puheenjohtaja

37 853

23 780

Christoffer Häggblom

, (30.3.2023 asti)

33 339

Kai Seikku

, Tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja

157 845

150 809

Samuli

Seppälä

15 527 000

15 957 000

Mikko Kärkkäinen

(30.3.2023 asti)

5 858

Frida Ridderstolpe

(30.3.2023 asti) -

5 858

Johan Ryding

12 849

5 882

Robin Bade

(30.3.2023 alkaen)

5 347

Henrik Pankakoski

(30.3.2023 alkaen)

5 347

Kati Riikonen (30.3.2023 alkaen)

5 347

Osakkeita yhteensä kpl

15 751 588

16 182 526

Verkkokauppa.com · Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) 2023

2023

Omistusosuus % 2023 2022

Arja Talma

, Hallituksen puheenjohtaja 0,08 % 0,05 %

Christoffer Häggblom

, (30.3.2023 asti) 0,00 % 0,07 %

Kai Seikku

, Tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja 0,35 % 0,33 %

Samuli

Seppälä 34,23 % 35,18 %

Mikko Kärkkäinen

(30.3.2023 asti) 0,00 % 0,01 %

Frida Ridderstolpe

(30.3.2023 asti) 0,00 % 0,01 %

Johan Ryding

0,03 % 0,01 %

Robin Bade

(30.3.2023 alkaen) 0,01 % -

Henrik Pankakoski

(30.3.2023 alkaen) 0,01 % -

Kati Riikonen (30.3.2023 alkaen) 0,01 % -

Omistusosuus yhteensä %

34,72 %

35,68 %

Yllä olevissa taulukoissa esitetään hallituksen osakeomistukset ja omis-

tusosuudet.

8.6 Poistot

Tuhatta euroa 2023 2022

Aineettomat hyödykkeet

Kehittämismenot 413 283

Muut aineettomat hyödykkeet 349 85

Poistot aineettomista hyödykkeistä yhteensä 762 367

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

Koneet ja kalusto 1 098 1 095

Muut aineelliset hyödykkeet 123 152

Poistot aineellisista hyödykkeistä yhteensä 1 221 1 247

Poistot yhteensä 1 983 1 615

8.7 Liiketoiminnan muut kulut

Tuhatta euroa 2023 2022

Toimitilojen ylläpito- ja hoitokulu 12 264 12 157

Rahaliikenteen kulut 1 637 1 880

Markkinointi 7 130 7 652

Hallintopalvelut 10 821 11 231

Muut liikekulut 8 337 5 753

Liiketoiminnan muut kulut yhteensä 40 189 38 673

Tilintarkastajien palkkiot

Tuhatta euroa 2023 2022

Tilintarkastus 204 142

Muut palvelut 29 20

Tilintarkastajien palkkiot yhteensä 233 162

Yhtiökokouksen valitsema tilintarkastusyhteisö on Pricewaterhouse-

Coopers Oy. PricewaterhouseCoopers Oy:n suorittamat muut kuin tilin-

tarkastuspalvelut olivat yhteensä 29 tuhatta euroa.

8.8 Rahoitustuotot ja -kulut

Rahoitustuotot

Tuhatta euroa 2023 2022

Korkotuotot 331 15

Korkotuotot saman konsernin yrityksiltä 29 22

Rahoitustuotot yhteensä 360 37

Rahoituskulut

Tuhatta euroa 2023 2022

Muut korkokulut 9 21

Muut rahoituskulut 161 212

Valuuttakurssierot rahavaroista 63 69

Rahalaitoslainojen korkokulut 1 104 298

Rahoituskulut yhteensä 1 337 600

Valuuttakurssieroja on rahoitustuottojen ja -kulujen lisäksi kirjattu tili-

kauden ostojen oikaisuiksi.

8.9 Tuloverot

Tuhatta euroa 2023 2022

Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero 537 399

Edellisten tilikausien verot 2 20

Tuloverot yhteensä 539 420

Verkkokauppa.com · Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) 2023

2023

8.10 Aineettomat hyödykkeet

Tuhatta euroa Kehittämismenot

Muut aineettomat

hyödykkeet

Ennakkomaksut ja

keskeneräiset hankinnat Yhteensä

Hankintameno 1.1.2023 3 383 1 806 2 530 7 719

Lisäykset 782 1 259 2 041

Vähennykset 0

Siirrot erien välillä 3 446 -3 446 0

Hankintameno 31.12.2023 4 165 5 252 343 9 759

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 -2 986 -1 433 0 -4 419

Vähennysten kertyneet poistot 0

Siirrot erien välillä 0

Tilikauden poistot -413 -349 0 -762

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 -3 398 -1 782 0 -5 181

Kirjanpitoarvo 1.1.2023 397 373 2 530 3 300

Kirjanpitoarvo 31.12.2023 766 3 470 343 4 579

Tuhatta euroa Kehittämismenot

Muut aineettomat

hyödykkeet

Ennakkomaksut ja

keskeneräiset hankinnat Yhteensä

Hankintameno 1.1.2022 3 246 1 777 392 5 415

Lisäykset 82 29 2 192 2 304

Vähennykset 0

Siirrot erien välillä

-55

Hankintameno 31.12.2022 3 383 1 806 2 530 7 719

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 -2 743 -1 308

-4 051

Vähennysten kertyneet poistot 0

Siirrot erien välillä 0

Tilikauden poistot -242 -125

-367

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 -2 986 -1 433

-4 419

Kirjanpitoarvo 1.1.2022

502

469

392

1 364

Kirjanpitoarvo 31.12.2022 397 373 2 530 3 300

Verkkokauppa.com · Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) 2023

2023

8.11 Aineelliset hyödykkeet

Tuhatta euroa Maa-alueet Koneet ja kalusto

Muut aineelliset

hyödykkeet

Ennakkomaksut ja

keskeneräiset hankinnat Yhteensä

Hankintameno 1.1.2023 2 13 050 3 050 812 16 913

Lisäykset - 279 4 52 335

Vähennykset - -52 -52

Siirrot erien välillä - 92 -92 0

Hankintameno 31.12.2023 2 13 421 3 054 720 17 196

Kertyneet poistot 1.1.2023 - -7 558 -2 617 0 -10 176

Vähennysten kertyneet poistot - 0

Siirrot erien välillä - 0

Tilikauden poistot - -1 098 -123 -1 221

Kertyneet poistot 31.12.2023 - -8 656 -2 740 0 -11 396

Kirjanpitoarvo 1.1.2023 2 5 491 433 812 6 738

Kirjanpitoarvo 31.12.2023 2 4 764 314 720 5 800

Tuhatta euroa Maa-alueet Koneet ja kalusto

Muut aineelliset

hyödykkeet

Ennakkomaksut ja

keskeneräiset hankinnat Yhteensä

Hankintameno 1.1.2022 2 8 717 3 012 2 412 14 142

Lisäykset - 327 28 2 417 2 771

Vähennykset - 0

Siirrot erien välillä - 4 006 11 -4 017 0

Hankintameno 31.12.2022 2 13 050 3 050 812 16 913

Kertyneet poistot 1.1.2022 - -6 463 -2 465 0 -8 928

Vähennysten kertyneet poistot - 0

Siirrot erien välillä - 0

Tilikauden poistot - -1 095 -152 -1 247

Kertyneet poistot 31.12.2022 - -7 558 -2 617 0 -10 176

Kirjanpitoarvo 1.1.2022 2 2 254 546 2 412 5 214

Kirjanpitoarvo 31.12.2022 2 5 491 433 812 6 738

8.12 Sijoitukset

Tuhatta euroa 2023 2022

Osuudet saman konsernin

yrityksissä

6 138 -

Hankintameno 1.1. 650 6 138

Lisäykset -539

Kirjanpitoarvo 31.12. 6 249 6 138

Emoyhtiön omistusosuus %

Kotimaa

Arc Distribution Oy

Suomi

100 % 100 %

e-ville.com Distribution Oy

Suomi

100 % 100 %

Digi Electronics Ltd

Hong

Kong

100 % 100 %

Digital Trading (shenzhen) Co. Ltd

Kiina

100 % 100 %

8.13 Myyntisaamiset ja muut saamiset

Tuhatta euroa 2023 2022

Pitkäaikaiset

Myyntisaamiset 7 824 5 615

Muut pitkäaikaiset saamiset 372 372

Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 8 195 5 987

Lyhytaikaiset

Myyntisaamiset 36 978 28 709

Muut siirtosaamiset 7 891 8 984

Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat

verosaamiset

0 892

Muut saamiset 2 743 2 629

Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 47 612 41 213

Pitkäaikaiset ja lyhytaikaiset saamiset

yhteensä

55 808 47 200

Verkkokauppa.com · Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) 2023

2023

8.14 Saamiset saman konsernin yrityksiltä

Tuhatta euroa 2023 2022

Konserni lainasaamiset, pitkäaikainen 1 830 1 830

Konserni myyntisaamiset 1 017 205

Konserni siirtosaamiset 5

Konserni korkosaamiset 51 22

Saamiset saman konsernin yrityksiltä

yhteensä

2 902 2 062

8.15 Muut lyhytaikaiset saamiset ja siirtosaamiset

Tuhatta euroa 2023 2022

Ennakkomaksut 2 74 3 2 629

Ostojen tuet 5 924 6 481

Muut siirtosaamiset 1 967 2 504

Tuloverosaamiset 0 892

Muut lyhytaikaiset saamiset ja siirtosaamiset 10 634 12 505

8.16 Vaihto-omaisuus

Tuhatta euroa 2023 2022

Valmiit tuotteet

62 818

74 084

Yhteensä 62 818 74 084

8.17 Rahavarat

Tuhatta euroa 2023 2022

Rahat ja pankkisaamiset 30 729 20 667

Yhteensä 30 729 20 667

8.18 Oma pääoma

Tuhatta euroa 2023 2022

Osakepääoma 1.1. 100 100

Osakepääoma 31.12 100 100

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. 28 069 25 938

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto lisäys 127 2 131

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 28 196 28 069

Voitto / tappio edellisiltä tilikausilta 3 495 12 692

Osingonjako, varsinainen yhtiökokous 0 -11 068

Tilikauden voitto/tappio 1 933 1 669

Oma pääoma yhteensä 33 724 31 462

Sidottu oma pääoma tilikauden lopussa 100 100

Vapaa oma pääoma tilikauden lopussa 33 624 31 362

Vapaa ja sidottu oma pääoma yhteensä 33 724 31 462

8.19 Laskelma voitonjakokelpoisista varoista

Tuhatta euroa 2023 2022

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 28 196 28 069

Edellisten tilikausien voitto 3 495 12 692

- Osingonjako 0 -11 068

- Aktivoidut kehittämismenot -2 025 -2 589

Tilikauden voitto/tappio 1 933 1 669

Voitonjakokelpoisista varoista yhteensä 31 599 28 773

8.20 Tilinpäätössiirrot

Tuhatta euroa 2023 2022

Tilinpäätössiirrot 1.1. 400 0

Tilinpäätössiirrot lisäys 793 400

Tilinpäätössiirrot 31.12. 1 193 400

8.21 Muut lyhytaikaiset velat ja siirtovelat

Tuhatta euroa 2023 2022

Henkilöstökulujaksotukset 6 694 7 461

Muut siirtovelat 10 722 13 783

Ennakonpidätysvelka 708 821

Arvonlisäverovelka 9 588 8 556

Muut lyhytaikaiset velat ja siirtovelat 27 713 30 621

8.22 Velat saman konsernin yrityksiltä

Tuhatta euroa 2023 2022

Konserni ostovelat 38 2

Konserni siirtovelat 400 100

Velat saman konsernin yrityksiltä 438 102

8.23 Pitkäaikainen vieraspääoma

Tuhatta euroa 2023 2022

Lainat rahoituslainat

18 750

22 500

Pitkäaikainen vieraspääoma 18 750 22 500

8.24 Varaukset

Tuhatta euroa 2023 2022

Varaukset 1.1. 745 896

Varausten lisäys 263 -78

Varausten vähennys 0 -72

Varaukset 31.12. 1 008 745

Verkkokauppa.com · Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) 2023

2023

8.25 Vakuudet ja vastuusitoumukset

Tuhatta euroa 2023 2022

Omasta puolesta annetut vakuudet

Yrityskiinnitykset 27 001 27 001

Takaukset 2 027 1 036

Muut vastuut ja vastuusitoumukset

Luottolimiitti 25 000

25 000

Leasingvastuut 22 15

Vuokravastuut 18 101 18 749

Vakuudet ja vastuusitoumukset

72 151

71 801

Verkkokauppa.com · Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) 2023

2023

TOIMINTAKERTOMUKSEN JA TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET

Arja Talma

Puheenjohtaja

Johan Ryding

Hallituksen jäsen

Kai Seikku

Hallituksen jäsen

Robin Bade

Hallituksen jäsen

Panu Porkka

Toimitusjohtaja

Samuli Seppälä

Hallituksen jäsen

Henrik Pankakoski

Hallituksen jäsen

Kati Riikonen

Hallituksen jäsen

Verkkokauppa.com · Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset

2023

TILINTARKASTUSKERTOMUS

Verkkokauppa.com Oyj:n yhtiökokoukselle

TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUS

Lausunto

Lausuntonamme esitämme, että

• konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin talou-

dellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista

EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandar-

dien (IFRS-tilinpäätösstandardit) mukaisesti

• tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan

tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa ole-

vien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja

täyttää lakisääteiset vaatimukset.

Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisärapor-

tin kanssa.

Tilintarkastuksen kohde

Olemme tilintarkastaneet Verkkokauppa.com Oyj:n (y-tunnus 1456344-

5) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2023. Tilinpäätös sisältää:

• konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskel-

man oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot,

jotka sisältävät olennaisen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita kos-

kevan informaation ja muuta selittävää informaatiota

• emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.

Lausunnon perustelut

Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän

tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia vel-

vollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvol-

lisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perus-

taksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevi-

denssiä.

Riippumattomuus

Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suo-

messa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat

suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden

vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.

Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilin-

tarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan

olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten

mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan

1-kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin

tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 7.8.

Tarkastuksen yleinen lähestymistapa

Yhteenveto

• Konsernitilinpäätökselle määritetty

olennaisuus: € 5 020 000, joka on

1 % konsernin liikevaihdosta.

• Tarkastus kattaa Verkko-

kauppa.com Oyj:n

• Myynnin tuloutus oikealle kaudelle

• Vaihto-omaisuuden arvostus

Osana tilintarkastuksen suunnittelua olemme määrittäneet olennai-

suuden ja arvioineet riskiä siitä, että tilinpäätöksessä on olennainen vir-

heellisyys. Erityisesti olemme arvioineet alueita, joiden osalta johto on

tehnyt subjektiivisia arvioita. Tällaisia ovat esimerkiksi merkittävät kirjan-

pidolliset arviot, joihin liittyy oletuksia ja tulevien tapahtumien arviointia.

Olennaisuus

Tarkastuksemme suunnitteluun ja suorittamiseen on vaikuttanut sovel-

tamamme olennaisuus. Tilintarkastuksen tavoitteena on hankkia koh-

tuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena olen-

naista virheellisyyttä. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä

tai virheestä. Niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai

yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätök-

siin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.

Perustuen ammatilliseen harkintaamme määritimme olennaisuu-

teen liittyen tiettyjä kvantitatiivisia raja-arvoja, kuten alla olevassa tau-

lukossa kuvatun konsernitilinpäätökselle määritetyn olennaisuuden.

Nämä raja-arvot yhdessä kvalitatiivisten tekijöiden kanssa auttoivat

meitä määrittämään tarkastuksen kokonaislaajuuden ja yksittäisten

tilintarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden sekä arvi-

oimaan virheellisyyksien vaikutusta tilinpäätökseen kokonaisuutena.

Konsernitilinpäätökselle

määritetty olennaisuus

€ 5020000 (edellinen vuosi € 5400000)

Olennaisuuden

määrittämisessä

käytetty vertailukohde

1 % konsernin liikevaihdosta

Perustelut vertailu-

kohteen valinnalle

Valitsimme olennaisuuden määrittämisen vertailu-

kohteeksi liikevaihdon, koska käsityksemme mukaan

tilinpäätöksen lukijat käyttävät yleisesti sitä arvioi

dessaan yhtiön suoriutumista. Valitsimme sovellet

tavaksi prosenttiosuudeksi 1 % liikevaihdosta, joka

on tilintarkastusstandardeissa yleisesti hyväksytty

jen määrällisten rajojen puitteissa.

Olennaisuus

Tilintarkastuksen

laajuus

Keskeiset

seikat

Verkkokauppa.com · Tilintarkastuskertomus

2023

Konsernitilinpäätöksen tarkastuksen laajuuden

määrittäminen

Tilintarkastuksemme laajuutta määrittäessämme olemme ottaneet

huomioon Verkkokauppa.com -konsernin rakenteen, toimialan sekä

taloudelliseen raportointiin liittyvät prosessit ja kontrollit.

Tarkastuksemme kattaa Verkkokauppa.com Oyj:n. Verkkokauppa.

com Oyj:llä on neljä tytäryhtiötä, jotka eivät ole konsernitilinpäätöksen

kannalta merkittäviä ja joihin olemme kohdistaneet analyyttisiä toi-

menpiteitä.

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka amma-

tillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen

kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu

huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintar-

kastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa,

emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.

Otamme kaikissa tilintarkastuksissamme huomioon riskin siitä, että

johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän sisältyy arviointi siitä, onko viitteitä

sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheu-

tuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.

Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Miten seikkaa on käsitelty tilintarkastuksessa

Myynnin tuloutus oikealle kaudelle

Konsernitilinpäätöksen liitetieto 7.2, emoyhtiön tilinpäätöksen liitetieto 8.1 ja 8.2

Konsernin liikevaihto 503 miljoonaa euroa ja emoyhtiön liikevaihto 501 miljoo-

naa euroa koostuu tuotemyynnistä ja palvelumyynnistä.

Tuotemyynnin transaktiohinta muodostuu tuotteiden listahinnasta, palau-

tusoikeuteen liittyvästä muuttuvasta vastikkeesta sekä kuljetuspalkkiosta. Tuo-

temyynti tuloutetaan kun asiakas saa määräysvallan tuotteeseen. Jos asiakas

valitsee maksutavaksi Apuraha-asiakasrahoituksen, yhtiö tulouttaa rahoittami-

sesta saatavat tuotot kuukausittain toteuman mukaan.

Palvelumyynnin asiakassopimusten transaktiohinta koostuu pääasiallisesti

kiinteistä hinnoista. Yhtiö tulouttaa palvelumyynnin myyntituotot palvelun luon-

teen mukaisesti kun palvelu on suoritettu tai ajan kulumisen perusteella.

Liikevaihto muodostuu suuresta määrästä myyntitapahtumia ja on konserniti-

linpäätöksen ja emoyhtiön tilinpäätöksen kannalta olennainen erä. Johto käyttää

harkintaa muun muassa tuotemyyntiin liittyvän muuttuvan vastikkeen määrittä-

misessä. Näistä seikoista johtuen myynnin kohdistuminen oikealle kaudelle oli

tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka.

Tarkastustyöhömme sisältyi myynnin tuloutukseen liittyvien avainkontrollien

testausta sekä aineistotarkastusta.

• Aineistotarkastustoimenpiteisiin sisältyi muun muassa seuraavia toimen-

piteitä:

• Muodostimme ymmärryksen eri tulovirtojen luonteesta sekä käytetyistä

sopimusehdoista.

• Arvioimme yhtiön laadintaperiaatteita liikevaihdon tuloutukseen liittyen.

• Vertasimme otospohjaisesti valittujen myyntitapahtumien ja muuttuvien

vastikkeiden kirjanpidollista käsittelyä taustalla oleviin sopimusehtoihin.

• Valitsimme otoksen kirjatuista myyntitapahtumista ja vertasimme niitä

saatuihin maksuihin.

• Tarkastimme joulukuussa 2023 ja tammi kuussa 2024 kirjattuja myyntilas

kuja otospohjaisesti ja testasimme, onko myyntituotot kirjattu oikealle tili

kaudelle.

• Vertasimme tilikauden päättymisen jälkeen saatuja maksuja saatavasal

doihin

Vaihto-omaisuuden arvostus

Konsernitilinpäätöksen liitetieto 7.18, emoyhtiön tilinpäätöksen liitetieto 8.1 ja

8.16

Konsernin vaihto-omaisuuden arvo 31.12.2023 oli 63 miljoonaa euroa ja emoyh-

tiön 63 miljoonaa euroa ja vaihto-omaisuus muodostaa merkittävän osan kon-

sernin varoista ja emoyhtiön varoista.

Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai nettorealisointiarvoon sen

mukaan kumpi niistä on alempi. Vaihto-omaisuuden hankintameno on määri-

tetty FIFO (first in, first out) -menetelmää käyttäen. Hankintameno sisältää han-

kinnasta aiheutuneet välittömät menot, joista on vähennetty ostohyvitykset.

Yhtiö arvioi säännöllisesti tuotteiden kiertonopeutta ja nettorealisointiar-

von mahdollista pienentymistä alle hankintamenon ja kirjaa tarvittaessa vaih-

to-omaisuuden arvonalentumisen. Lisäksi yhtiö kirjaa ikääntyneiden tuotteiden

osalta vielä erikseen arvonalentumisen varastopäivien mukaan.

Vaihto-omaisuus on konsernitilinpäätöksen ja emoyhtiön tilinpäätöksen kan-

nalta olennainen erä. Johto käyttää harkintaa ja oletuksia arvioidessaan arvon-

alentumisen tarvetta. Näistä seikoista johtuen vaihto-omaisuuden arvostus oli

tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka.

Tarkastustyöhömme sisältyi vaihto-omaisuuden arvostukseen liittyvien avain

kontrollien testausta sekä aineistotarkastusta.

Aineistotarkastustoimenpiteisiin sisältyi muun muassa seuraavia toimenpi

teitä:

• Arvioimme kirjatun arvonalennuksen riittävyyttä ja tarkistimme, että

varaus on laskettu yhtiön laskentaperiaatteiden mukaisesti.

• Vertasimme otospohjaisesti varastossa olevien tuotteiden kirjanpitoarvoa

ostolaskuihin ja myyntihintoihin todentaaksemme, että tuotteet on kirjattu

hankintamenoon tai sitä alempaan nettorealisointiarvoon.

• Valittujen varastojen osalta olimme läsnä vaihto-omaisuuden fyysisessä

inventoinnissa tai täsmäytimme kolmannelta osapuolelta saadun vahvis

tuksen varaston saldoista kirjanpitoon.

Konsernitilinpäätöksen tai emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 c -kohdassa tarkoitettuja merkittäviä olennaisen virheellisyy-

den riskejä.

Verkkokauppa.com · Tilintarkastuskertomus

2023

Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja

toimitusjohtajan velvollisuudet

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten,

että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön

hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS-tilinpää-

tösstandardit) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittä-

vän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koske-

vien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus

ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta,

jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa

ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.

Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia

arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja sovel-

tuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatku-

vuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen

perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen,

paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai

ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.

Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen

tilintarkastuksessa

Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpää-

töksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olen-

naista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää

lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se

ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilin-

tarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheelli-

syyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan

olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa

vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätök-

sen perusteella.

Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että

käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skepti-

syyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:

• Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat

tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja

suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä

ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoi-

tukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärin-

käytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on

suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheel-

lisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoi-

mintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai

virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuutta-

mista.

• Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista

sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhtei-

siin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme

siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emo-

yhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.

• Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asian-

mukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja

niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.

• Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan

ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toimin-

nan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevi-

denssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapah-

tumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi

antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä

jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista

epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskerto-

muksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpää-

töksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot

eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme

perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä

hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olo-

suhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni

pysty jatkamaan toimintaansa.

• Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot

mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä,

kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtu-

mia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.

• Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintar-

kastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja

koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme anta-

maan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin

tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vas-

taamme tilintarkastuslausunnosta yksin.

Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen

suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkas-

tushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkit-

tävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.

Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme

noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaati-

muksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista

seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuu-

teemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.

Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista

olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuk-

sessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme

kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai mää-

räys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen har-

vinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä

tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vai-

kutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta

viestinnästä koituva yleinen etu.

Verkkokauppa.com · Tilintarkastuskertomus

2023

MUUT RAPORTOINTIVELVOITTEET

Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot

Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana

15.3.2016 alkaen yhtäjaksoisesti 8 vuotta.

Muu informaatio

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu infor-

maatio käsittää toimintakertomuksen.

Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.

Velvollisuutenamme on lukea muu informaatio tilinpäätöksen tilin-

tarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu

informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta

suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se

muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Velvollisuutenamme on lisäksi

arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien

säännösten mukaisesti.

Lausuntonamme esitämme, että

• toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia

• toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen

sovellettavien säännösten mukaisesti.

Jos teemme suorittamamme työn perusteella johtopäätöksen, että toi-

mintakertomuksessa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoi-

tava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.



Helsingissä

PricewaterhouseCoopers Oy

Tilintarkastusyhteisö



Mikko Nieminen

KHT

Verkkokauppa.com · Tilintarkastuskertomus

2023

VERKKOKAUPPA.COM

auttaa asiakkaitaan toteuttamaan intohimojaan tarjoamalla laajan yli 80 000 -tuotteen -valikoiman. Verkkokauppa.com Oyj

palvelee kuluttaja- ja yritysasiakkaita verkko-kaupan, myymälöiden, 24h kioskin ja noutopisteverkoston kautta sekä nopeilla

toimituksilla ja erilaisilla palveluilla. Suomen suosituimpana ja vierailluimpana verkossa toimivana kotimaisena vähittäiskauppana

yhtiön toimitukset tavoittavat noin 75 prosenttia suomalaisista seuraavan päivän aikana. Yhtiöllä on neljä jättimyymälää:

Oulussa, Pirkkalassa, Raisiossa ja Helsingin Jätkäsaaressa, jossa yhtiön pääkonttori myös sijaitsee. Verkkokauppa.com tarjoaa

työpaikan yli 750 henkilölle. Yhtiön osake on listattu Nasdaq Helsingin pörssilistalla kaupankäyntitunnuksella VERK.

linkedin.com/company/verkkokauppa.com twitter.com/verkkokauppacom facebook.com/verkkokauppacom/

instagram.com/verkkokauppacom/