{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"MAN": "http://mandatum.fiengroup/2023-12-31",
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://mandatum.fiengroup/2023-12-31/743700OAJK6L28Y2NN56-2023-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"f6229": {
"value": "338100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceRevenue",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6232": {
"value": "327900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceRevenue",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6238": {
"value": "299000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceExpense",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6241": {
"value": "292000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceExpense",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6246": {
"value": "-1300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldOtherThanFinanceIncomeExpenses",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6249": {
"value": "-2000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldOtherThanFinanceIncomeExpenses",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6257": {
"value": "37800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceServiceResult",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6260": {
"value": "33900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceServiceResult",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6267": {
"value": "1279500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:InvestmentIncomeExpense",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6270": {
"value": "-830100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:InvestmentIncomeExpense",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6279": {
"value": "-441100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6282": {
"value": "920200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6292": {
"value": "-660100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:FinanceIncomeExpensesFromInvestmentContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6296": {
"value": "578100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:FinanceIncomeExpensesFromInvestmentContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6301": {
"value": "178300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:InvestmentIncomeExpenseAndFinanceIncomeExpenseFromInsuranceAndInvestmentContracts",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6304": {
"value": "668200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:InvestmentIncomeExpenseAndFinanceIncomeExpenseFromInsuranceAndInvestmentContracts",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6309": {
"value": "33900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6313": {
"value": "80000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6318": {
"value": "26200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6321": {
"value": "91200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6327": {
"value": "11600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6330": {
"value": "9600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceCosts",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6336": {
"value": "-1800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6340": {
"value": "100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6346": {
"value": "210400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6349": {
"value": "681400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6356": {
"value": "49900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6359": {
"value": "138900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6365": {
"value": "160500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6368": {
"value": "542500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6373": {
"value": "160500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6376": {
"value": "542500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6396": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxAvailableforsaleFinancialAssets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6399": {
"value": "-605600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxAvailableforsaleFinancialAssets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6405": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6408": {
"value": "-121100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6418": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6421": {
"value": "-485500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6429": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "MAN:OtherComprehensiveIncomeFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6432": {
"value": "-484500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:OtherComprehensiveIncomeFromContinuingOperations",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6436": {
"value": "160500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6439": {
"value": "58000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6447": {
"value": "160700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6450": {
"value": "542600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6456": {
"value": "-200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6459": {
"value": "-200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6466": {
"value": "160700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6469": {
"value": "58100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6475": {
"value": "-200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6478": {
"value": "-200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6485": {
"value": "0.32",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f6489": {
"value": "0.12",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares"
}
},
"f6531": {
"value": "27400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6534": {
"value": "25600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6538": {
"value": "27600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6544": {
"value": "125700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentProperty",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6547": {
"value": "165500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentProperty",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6551": {
"value": "176000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentProperty",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6558": {
"value": "54100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6561": {
"value": "55100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6564": {
"value": "54300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6570": {
"value": "1400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6573": {
"value": "4300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6576": {
"value": "1300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6582": {
"value": "3592400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6585": {
"value": "3776000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6588": {
"value": "4427400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6596": {
"value": "11636100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6599": {
"value": "9934300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6602": {
"value": "10557600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsForRiskOfPolicyholders",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6609": {
"value": "15100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceContractsIssuedThatAreAssets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6612": {
"value": "6200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceContractsIssuedThatAreAssets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6615": {
"value": "41200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceContractsIssuedThatAreAssets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6621": {
"value": "152000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6624": {
"value": "156200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6627": {
"value": "151600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6633": {
"value": "738400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6636": {
"value": "724600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6639": {
"value": "918100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6647": {
"value": "196400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6652": {
"value": "16342600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6655": {
"value": "14847800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6658": {
"value": "16551500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6667": {
"value": "5518300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceContractsIssuedThatAreLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6670": {
"value": "5320600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceContractsIssuedThatAreLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6674": {
"value": "6570800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceContractsIssuedThatAreLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6681": {
"value": "8529300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6684": {
"value": "7107000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6687": {
"value": "7250100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentContractsLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6694": {
"value": "1200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReinsuranceContractsHeldThatAreLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6698": {
"value": "1100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReinsuranceContractsHeldThatAreLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6702": {
"value": "900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReinsuranceContractsHeldThatAreLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6708": {
"value": "249800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6711": {
"value": "349600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6714": {
"value": "349400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6720": {
"value": "103600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6723": {
"value": "2600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6727": {
"value": "29000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6734": {
"value": "140800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6737": {
"value": "160300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6740": {
"value": "164400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6746": {
"value": "200500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6749": {
"value": "215200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6752": {
"value": "206000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6762": {
"value": "196400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6767": {
"value": "14743600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6770": {
"value": "13156400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6774": {
"value": "14767000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6790": {
"value": "100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6794": {
"value": "5000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6797": {
"value": "5000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6801": {
"value": "436700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:ReserveForInvestedUnrestrictedEquity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6804": {
"value": "533500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:ReserveForInvestedUnrestrictedEquity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6807": {
"value": "533500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:ReserveForInvestedUnrestrictedEquity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6813": {
"value": "1162600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6816": {
"value": "973500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6819": {
"value": "581900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6824": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6827": {
"value": "179600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6830": {
"value": "664100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6835": {
"value": "1599300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6838": {
"value": "1691600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6841": {
"value": "1784500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6847": {
"value": "-300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6851": {
"value": "-100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6855": {
"value": "0",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6859": {
"value": "1599000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6862": {
"value": "1691500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6865": {
"value": "1784500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6870": {
"value": "16342600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6873": {
"value": "14847800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6876": {
"value": "16551500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"s2_balancesheet__6__42": {
"value": "1500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReinsuranceContractsHeldThatAreAssets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"s2_balancesheet__7__43": {
"value": "1500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReinsuranceContractsHeldThatAreAssets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"s2_balancesheet__6__44": {
"value": "7200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:IncomeFromReinsuranceContractsHeldOtherThanFinanceIncome",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"s2_balancesheet__7__44": {
"value": "5800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:IncomeFromReinsuranceContractsHeldOtherThanFinanceIncome",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"s2_balancesheet__6__45": {
"value": "-9900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:ExpensesFromReinsuranceContractsHeldOtherThanFinanceExpenses",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"s2_balancesheet__7__45": {
"value": "-8400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:ExpensesFromReinsuranceContractsHeldOtherThanFinanceExpenses",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6964": {
"value": "5000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6967": {
"value": "533500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "MAN:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6970": {
"value": "558900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6973": {
"value": "664100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6976": {
"value": "-23400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "MAN:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsShadowAccountingMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6980": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6983": {
"value": "1738100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6989": {
"value": "-14300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS17Member",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6992": {
"value": "23400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "MAN:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsShadowAccountingMember",
"ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS17Member",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f6996": {
"value": "9100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS17Member",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7004": {
"value": "37200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "MAN:Ias40Member",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7007": {
"value": "37200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "MAN:Ias40Member",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7013": {
"value": "5000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7016": {
"value": "533500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "MAN:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7019": {
"value": "581800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7022": {
"value": "664100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7026": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "MAN:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsShadowAccountingMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7029": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7032": {
"value": "1784400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7037": {
"value": "542700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7041": {
"value": "-100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7044": {
"value": "542600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7048": {
"value": "-484500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7051": {
"value": "-484500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7057": {
"value": "-1000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7060": {
"value": "-1000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7065": {
"value": "150000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7068": {
"value": "150000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7074": {
"value": "5000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7077": {
"value": "533500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "MAN:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7080": {
"value": "973500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7083": {
"value": "179600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7087": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "MAN:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsShadowAccountingMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7091": {
"value": "-100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7094": {
"value": "1691500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7100": {
"value": "5000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7103": {
"value": "533500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "MAN:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7106": {
"value": "973500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7109": {
"value": "179600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7113": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "MAN:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsShadowAccountingMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7118": {
"value": "-100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7121": {
"value": "1691500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7126": {
"value": "179600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS9Member",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7129": {
"value": "-179600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember",
"ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS9Member",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7133": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:InitiallyAppliedIFRSsAxis": "ifrs-full:IFRS9Member",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7139": {
"value": "5000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7142": {
"value": "533500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "MAN:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7145": {
"value": "1153100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7149": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7152": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "MAN:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsShadowAccountingMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7157": {
"value": "-100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7160": {
"value": "1691500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7166": {
"value": "-4900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:IncreaseDecreaseThroughRestructuringOfGroup",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7169": {
"value": "-96800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:IncreaseDecreaseThroughRestructuringOfGroup",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "MAN:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7172": {
"value": "-101700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:IncreaseDecreaseThroughRestructuringOfGroup",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7178": {
"value": "160700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7181": {
"value": "-200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7184": {
"value": "160500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7189": {
"value": "-1200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7192": {
"value": "-1200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7197": {
"value": "150000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7200": {
"value": "150000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7206": {
"value": "100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7209": {
"value": "436700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "MAN:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7212": {
"value": "1162600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7216": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7219": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "MAN:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringAvailableforsaleFinancialAssetsShadowAccountingMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7222": {
"value": "-300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7225": {
"value": "1599000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7271": {
"value": "210400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7274": {
"value": "681400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7280": {
"value": "4800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7283": {
"value": "8600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7290": {
"value": "-773000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7294": {
"value": "1011800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForFairValueGainsLosses",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7301": {
"value": "129400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:AdjustmentsForInvestmentIncome",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7304": {
"value": "-141200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:AdjustmentsForInvestmentIncome",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7311": {
"value": "1613900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInInsuranceReinsuranceAndInvestmentContractLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7314": {
"value": "-1358400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInInsuranceReinsuranceAndInvestmentContractLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7319": {
"value": "319000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7322": {
"value": "66800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7327": {
"value": "1035200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7331": {
"value": "-130000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForReconcileProfitLoss",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7340": {
"value": "-776600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInvestmentPropertyAdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAndAdjustmentsForDecreaseIncreaseInInvestmentsForRiskOfPolicyholders",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7343": {
"value": "-538900000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInInvestmentPropertyAdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAndAdjustmentsForDecreaseIncreaseInInvestmentsForRiskOfPolicyholders",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7349": {
"value": "-25000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7353": {
"value": "-7500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOtherAssets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7358": {
"value": "-801600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInAssets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7361": {
"value": "-546400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInAssets",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7370": {
"value": "-300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7373": {
"value": "-26400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7379": {
"value": "-34500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7382": {
"value": "51300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOtherLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7388": {
"value": "68600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7391": {
"value": "32100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7397": {
"value": "60400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7401": {
"value": "13500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7406": {
"value": "-163800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7411": {
"value": "-20700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7419": {
"value": "280200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7422": {
"value": "-15700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7438": {
"value": "19700000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesCashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesPurchaseOfInterestsInAssociatesAndProceedsFromSalesOfInterestsInAssociatesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7442": {
"value": "-7100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesCashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesPurchaseOfInterestsInAssociatesAndProceedsFromSalesOfInterestsInAssociatesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7450": {
"value": "5500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndPurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7453": {
"value": "4200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentAndPurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7462": {
"value": "14200000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7465": {
"value": "-11300000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7474": {
"value": "1600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7478": {
"value": "1500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7483": {
"value": "100000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7486": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7492": {
"value": "29000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:PaymentsOfGroupContributionsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7495": {
"value": "15000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "MAN:PaymentsOfGroupContributionsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7500": {
"value": "150000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7503": {
"value": "150000000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7511": {
"value": "-280600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7514": {
"value": "-166500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7519": {
"value": "13800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7523": {
"value": "-193500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7528": {
"value": "724600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7531": {
"value": "918100000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7536": {
"value": "738400000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7539": {
"value": "724600000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7544": {
"value": "13800000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"f7548": {
"value": "-193500000",
"decimals": -5,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:EUR"
}
},
"s6_notes__6__19": {
"value": "1 LAATIMISPERUSTAYLEIST\u00c4Mandatum Oyj (yhti\u00f6) on Nasdaq Helsingiss\u00e4 noteerattu julkinen osakeyhti\u00f6, jonka kotipaikka on Suomessa (y-tunnus 3355142-3). Yhti\u00f6n rekister\u00f6ity osoite on Bulevardi 56, 00120 Helsinki. T\u00e4m\u00e4 konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s k\u00e4sitt\u00e4\u00e4 Yhti\u00f6n ja sen tyt\u00e4ryritykset (yhdess\u00e4 \u201dkonserni\u201d). Konserni tarjoaa yksityis- ja yritysasiakkaille omaisuudenhoito- ja varainhoitopalveluita, palkitsemispal-veluita ja henkil\u00f6vakuuttamisen palveluita.Mandatum Oyj-konserni on syntynyt Sampo-konsernin osittaisjakautumisessa ilman selvitys-menettely\u00e4 niin, ett\u00e4 Mandatum Holding Oy:n kaikki osakkeet ja niihin liittyv\u00e4t varat ja velat siirtyv\u00e4t siirtyiv\u00e4t jakautumisessa perustettavalle yhti\u00f6lle Mandatum Oyj:lle 1.10.2023. Jakautu-misen j\u00e4lkeisess\u00e4 osakeannissa Sampo Oyj:n osakkeenomistajat saivat jakautumisvastikkeena omistusosuutensa mukaisen osuuden Mandatum Oyj:n osakkeista, eik\u00e4 osakeanti n\u00e4in ollen kasvattanut Mandatum Oyj:n omaa p\u00e4\u00e4omaa. Kumpikaan Mandatum Oyj tai Mandatum Holding Oy ei ollut jakautumisessa hankkijaosapuoli, koska Sampo Oyj k\u00e4ytti Mandatum Oyj:t\u00e4 v\u00e4lineen\u00e4 varojen jakamisessa Sampo-konsernin omistajille.Mandatum-konsernin liiketoiminta ja rakenne pysyi samana kuin ennen jakautumista lukuun ottamatta Mandatum Oyj:n perustamista. Mandatum-konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s on laadittu jatku-mona Mandatum Holding -konsernin p\u00e4\u00e4tt\u00e4v\u00e4st\u00e4 taseesta 31.12.2022. Mandatum Oyj -konser-nin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen vertailutietoina esitet\u00e4\u00e4n Mandatum Holding -konsernin tiedot 31.12.2022 p\u00e4\u00e4ttyv\u00e4lt\u00e4 tilikaudelta.LAATIMISPERUSTAKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s on laadittu Euroopan unionissa hyv\u00e4ksyttyjen kansainv\u00e4listen IFRS- tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sstandardien mukaisesti. Yhti\u00f6n hallitus hyv\u00e4ksyi sen julkistettavaksi 13.2.2024. T\u00e4m\u00e4 on ensimm\u00e4inen konsernin vuositilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s, jossa on sovellettu IFRS 17 Vakuutussopimukset ja IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardeja. N\u00e4ihin liittyv\u00e4t olennaiset muutokset tilinp\u00e4\u00e4-t\u00f6ksen laatimisperiaatteisiin on kuvattu kohdassa Muutokset merkitt\u00e4viss\u00e4 tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laatimisperiaatteissa.TOIMINTA- JA ESITT\u00c4MISVALUUTTAKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s esitet\u00e4\u00e4n euroina, joka on yhti\u00f6n toimintavaluutta. Kaikki m\u00e4\u00e4r\u00e4t esitet\u00e4\u00e4n miljoonina euroina, ellei toisin mainita. Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 esitetyt luvut on py\u00f6ristetty tarkoista arvoista yhden desimaalin tarkkuuteen, joten yksitt\u00e4isten esitettyjen lukujen yhteenlaskettu summa voi poiketa esitetyst\u00e4 summaluvusta. Ulkomaanrahan m\u00e4\u00e4r\u00e4iset liiketapahtumat on muunnettu toimintavaluutaksi k\u00e4ytt\u00e4en tapahtumap\u00e4iv\u00e4n kurssia tai kuukauden keskikurssia.KONSERNITILINP\u00c4\u00c4T\u00d6STyt\u00e4ryrityksetKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s kattaa emoyhti\u00f6 Mandatum Oyj:n ja kaikki ne yhti\u00f6t, joissa konsernilla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta. Mandatumilla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta, kun se olemalla osallisena yhti\u00f6ss\u00e4 altistuu yhti\u00f6n muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikut-tamaan t\u00e4h\u00e4n tuottoon k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 yhti\u00f6t\u00e4 koskevaa valtaansa. Tyt\u00e4ryritykset yhdistell\u00e4\u00e4n konsernitilin p\u00e4\u00e4t\u00f6kseen siit\u00e4 p\u00e4iv\u00e4st\u00e4 alkaen, jona m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta siirtyy konsernille, ja niiden yhdistely lakkaa siit\u00e4 p\u00e4iv\u00e4st\u00e4 alkaen, jona m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta lakkaa.Konserni toimii sijoittajana ja hallinnoijana erilaisissa rahastoissa saadakseen sijoitustuottoja ja palkkiotuottoja. Rahasto yhdistell\u00e4\u00e4n, jos konserni altistuu olennaisille vaihteleville tuotoille ja osallistuu rahaston toiminnan ohjaamiseen ja sen hallinnon j\u00e4rjest\u00e4miseen. Hankitut yhti\u00f6t yhdistell\u00e4\u00e4n konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kseen hankintamenetelm\u00e4\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en. Luovutettu vastike ja hankinnan kohteen yksil\u00f6it\u00e4viss\u00e4 olevat hankitut varat ja vastattavaksi otetut velat arvostetaan hankintaajankohdan k\u00e4ypiin arvoihin. Luovutettu vastike sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 luovutetut varat, Mandatumille hankinnan kohteen aiempia omistajia kohtaan syntyneet velat, sek\u00e4 mahdolliset liikkeeseen lasketut oman p\u00e4\u00e4oman ehtoiset osuudet. Mandatum on arvostanut m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallat-tomien omistajien osuudet suhteelliseen osuuteen hankinnan kohteen nettovarallisuudesta. OsakkuusyrityksetOsakkuusyritykset ovat yhteis\u00f6j\u00e4, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta, mutta ei m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvaltaa kohteen talouden ja toiminnan periaatteita koskevaan p\u00e4\u00e4t\u00f6ksentekoon. Ellei toisin osoiteta, t\u00e4m\u00e4 oletetaan yleens\u00e4 tapahtuvan, kun konserni omistaa yli 20 pro-senttia mutta enint\u00e4\u00e4n 50 prosenttia yhteis\u00f6n \u00e4\u00e4nivallasta. Arvioinnissa huomioidaan my\u00f6s Mandatumin tosiasialliset mahdollisuudet osallistua sijoituskohteen p\u00e4\u00e4t\u00f6ksentekoon, jolla on vaikutusta sijoituskohteesta saatavaan muuttuvaan tuottoon.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__18": {
"value": "1 LAATIMISPERUSTAYLEIST\u00c4Mandatum Oyj (yhti\u00f6) on Nasdaq Helsingiss\u00e4 noteerattu julkinen osakeyhti\u00f6, jonka kotipaikka on Suomessa (y-tunnus 3355142-3). Yhti\u00f6n rekister\u00f6ity osoite on Bulevardi 56, 00120 Helsinki. T\u00e4m\u00e4 konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s k\u00e4sitt\u00e4\u00e4 Yhti\u00f6n ja sen tyt\u00e4ryritykset (yhdess\u00e4 \u201dkonserni\u201d). Konserni tarjoaa yksityis- ja yritysasiakkaille omaisuudenhoito- ja varainhoitopalveluita, palkitsemispal-veluita ja henkil\u00f6vakuuttamisen palveluita.Mandatum Oyj-konserni on syntynyt Sampo-konsernin osittaisjakautumisessa ilman selvitys-menettely\u00e4 niin, ett\u00e4 Mandatum Holding Oy:n kaikki osakkeet ja niihin liittyv\u00e4t varat ja velat siirtyv\u00e4t siirtyiv\u00e4t jakautumisessa perustettavalle yhti\u00f6lle Mandatum Oyj:lle 1.10.2023. Jakautu-misen j\u00e4lkeisess\u00e4 osakeannissa Sampo Oyj:n osakkeenomistajat saivat jakautumisvastikkeena omistusosuutensa mukaisen osuuden Mandatum Oyj:n osakkeista, eik\u00e4 osakeanti n\u00e4in ollen kasvattanut Mandatum Oyj:n omaa p\u00e4\u00e4omaa. Kumpikaan Mandatum Oyj tai Mandatum Holding Oy ei ollut jakautumisessa hankkijaosapuoli, koska Sampo Oyj k\u00e4ytti Mandatum Oyj:t\u00e4 v\u00e4lineen\u00e4 varojen jakamisessa Sampo-konsernin omistajille.Mandatum-konsernin liiketoiminta ja rakenne pysyi samana kuin ennen jakautumista lukuun ottamatta Mandatum Oyj:n perustamista. Mandatum-konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s on laadittu jatku-mona Mandatum Holding -konsernin p\u00e4\u00e4tt\u00e4v\u00e4st\u00e4 taseesta 31.12.2022. Mandatum Oyj -konser-nin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen vertailutietoina esitet\u00e4\u00e4n Mandatum Holding -konsernin tiedot 31.12.2022 p\u00e4\u00e4ttyv\u00e4lt\u00e4 tilikaudelta.LAATIMISPERUSTAKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s on laadittu Euroopan unionissa hyv\u00e4ksyttyjen kansainv\u00e4listen IFRS- tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sstandardien mukaisesti. Yhti\u00f6n hallitus hyv\u00e4ksyi sen julkistettavaksi 13.2.2024. T\u00e4m\u00e4 on ensimm\u00e4inen konsernin vuositilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s, jossa on sovellettu IFRS 17 Vakuutussopimukset ja IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardeja. N\u00e4ihin liittyv\u00e4t olennaiset muutokset tilinp\u00e4\u00e4-t\u00f6ksen laatimisperiaatteisiin on kuvattu kohdassa Muutokset merkitt\u00e4viss\u00e4 tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laatimisperiaatteissa.TOIMINTA- JA ESITT\u00c4MISVALUUTTAKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s esitet\u00e4\u00e4n euroina, joka on yhti\u00f6n toimintavaluutta. Kaikki m\u00e4\u00e4r\u00e4t esitet\u00e4\u00e4n miljoonina euroina, ellei toisin mainita. Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 esitetyt luvut on py\u00f6ristetty tarkoista arvoista yhden desimaalin tarkkuuteen, joten yksitt\u00e4isten esitettyjen lukujen yhteenlaskettu summa voi poiketa esitetyst\u00e4 summaluvusta. Ulkomaanrahan m\u00e4\u00e4r\u00e4iset liiketapahtumat on muunnettu toimintavaluutaksi k\u00e4ytt\u00e4en tapahtumap\u00e4iv\u00e4n kurssia tai kuukauden keskikurssia.KONSERNITILINP\u00c4\u00c4T\u00d6STyt\u00e4ryrityksetKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s kattaa emoyhti\u00f6 Mandatum Oyj:n ja kaikki ne yhti\u00f6t, joissa konsernilla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta. Mandatumilla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta, kun se olemalla osallisena yhti\u00f6ss\u00e4 altistuu yhti\u00f6n muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikut-tamaan t\u00e4h\u00e4n tuottoon k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 yhti\u00f6t\u00e4 koskevaa valtaansa. Tyt\u00e4ryritykset yhdistell\u00e4\u00e4n konsernitilin p\u00e4\u00e4t\u00f6kseen siit\u00e4 p\u00e4iv\u00e4st\u00e4 alkaen, jona m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta siirtyy konsernille, ja niiden yhdistely lakkaa siit\u00e4 p\u00e4iv\u00e4st\u00e4 alkaen, jona m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta lakkaa.Konserni toimii sijoittajana ja hallinnoijana erilaisissa rahastoissa saadakseen sijoitustuottoja ja palkkiotuottoja. Rahasto yhdistell\u00e4\u00e4n, jos konserni altistuu olennaisille vaihteleville tuotoille ja osallistuu rahaston toiminnan ohjaamiseen ja sen hallinnon j\u00e4rjest\u00e4miseen. Hankitut yhti\u00f6t yhdistell\u00e4\u00e4n konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kseen hankintamenetelm\u00e4\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en. Luovutettu vastike ja hankinnan kohteen yksil\u00f6it\u00e4viss\u00e4 olevat hankitut varat ja vastattavaksi otetut velat arvostetaan hankintaajankohdan k\u00e4ypiin arvoihin. Luovutettu vastike sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 luovutetut varat, Mandatumille hankinnan kohteen aiempia omistajia kohtaan syntyneet velat, sek\u00e4 mahdolliset liikkeeseen lasketut oman p\u00e4\u00e4oman ehtoiset osuudet. Mandatum on arvostanut m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallat-tomien omistajien osuudet suhteelliseen osuuteen hankinnan kohteen nettovarallisuudesta. OsakkuusyrityksetOsakkuusyritykset ovat yhteis\u00f6j\u00e4, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta, mutta ei m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvaltaa kohteen talouden ja toiminnan periaatteita koskevaan p\u00e4\u00e4t\u00f6ksentekoon. Ellei toisin osoiteta, t\u00e4m\u00e4 oletetaan yleens\u00e4 tapahtuvan, kun konserni omistaa yli 20 pro-senttia mutta enint\u00e4\u00e4n 50 prosenttia yhteis\u00f6n \u00e4\u00e4nivallasta. Arvioinnissa huomioidaan my\u00f6s Mandatumin tosiasialliset mahdollisuudet osallistua sijoituskohteen p\u00e4\u00e4t\u00f6ksentekoon, jolla on vaikutusta sijoituskohteesta saatavaan muuttuvaan tuottoon.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__17": {
"value": "1 LAATIMISPERUSTAYLEIST\u00c4Mandatum Oyj (yhti\u00f6) on Nasdaq Helsingiss\u00e4 noteerattu julkinen osakeyhti\u00f6, jonka kotipaikka on Suomessa (y-tunnus 3355142-3). Yhti\u00f6n rekister\u00f6ity osoite on Bulevardi 56, 00120 Helsinki. T\u00e4m\u00e4 konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s k\u00e4sitt\u00e4\u00e4 Yhti\u00f6n ja sen tyt\u00e4ryritykset (yhdess\u00e4 \u201dkonserni\u201d). Konserni tarjoaa yksityis- ja yritysasiakkaille omaisuudenhoito- ja varainhoitopalveluita, palkitsemispal-veluita ja henkil\u00f6vakuuttamisen palveluita.Mandatum Oyj-konserni on syntynyt Sampo-konsernin osittaisjakautumisessa ilman selvitys-menettely\u00e4 niin, ett\u00e4 Mandatum Holding Oy:n kaikki osakkeet ja niihin liittyv\u00e4t varat ja velat siirtyv\u00e4t siirtyiv\u00e4t jakautumisessa perustettavalle yhti\u00f6lle Mandatum Oyj:lle 1.10.2023. Jakautu-misen j\u00e4lkeisess\u00e4 osakeannissa Sampo Oyj:n osakkeenomistajat saivat jakautumisvastikkeena omistusosuutensa mukaisen osuuden Mandatum Oyj:n osakkeista, eik\u00e4 osakeanti n\u00e4in ollen kasvattanut Mandatum Oyj:n omaa p\u00e4\u00e4omaa. Kumpikaan Mandatum Oyj tai Mandatum Holding Oy ei ollut jakautumisessa hankkijaosapuoli, koska Sampo Oyj k\u00e4ytti Mandatum Oyj:t\u00e4 v\u00e4lineen\u00e4 varojen jakamisessa Sampo-konsernin omistajille.Mandatum-konsernin liiketoiminta ja rakenne pysyi samana kuin ennen jakautumista lukuun ottamatta Mandatum Oyj:n perustamista. Mandatum-konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s on laadittu jatku-mona Mandatum Holding -konsernin p\u00e4\u00e4tt\u00e4v\u00e4st\u00e4 taseesta 31.12.2022. Mandatum Oyj -konser-nin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen vertailutietoina esitet\u00e4\u00e4n Mandatum Holding -konsernin tiedot 31.12.2022 p\u00e4\u00e4ttyv\u00e4lt\u00e4 tilikaudelta.LAATIMISPERUSTAKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s on laadittu Euroopan unionissa hyv\u00e4ksyttyjen kansainv\u00e4listen IFRS- tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sstandardien mukaisesti. Yhti\u00f6n hallitus hyv\u00e4ksyi sen julkistettavaksi 13.2.2024. T\u00e4m\u00e4 on ensimm\u00e4inen konsernin vuositilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s, jossa on sovellettu IFRS 17 Vakuutussopimukset ja IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardeja. N\u00e4ihin liittyv\u00e4t olennaiset muutokset tilinp\u00e4\u00e4-t\u00f6ksen laatimisperiaatteisiin on kuvattu kohdassa Muutokset merkitt\u00e4viss\u00e4 tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laatimisperiaatteissa.TOIMINTA- JA ESITT\u00c4MISVALUUTTAKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s esitet\u00e4\u00e4n euroina, joka on yhti\u00f6n toimintavaluutta. Kaikki m\u00e4\u00e4r\u00e4t esitet\u00e4\u00e4n miljoonina euroina, ellei toisin mainita. Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 esitetyt luvut on py\u00f6ristetty tarkoista arvoista yhden desimaalin tarkkuuteen, joten yksitt\u00e4isten esitettyjen lukujen yhteenlaskettu summa voi poiketa esitetyst\u00e4 summaluvusta. Ulkomaanrahan m\u00e4\u00e4r\u00e4iset liiketapahtumat on muunnettu toimintavaluutaksi k\u00e4ytt\u00e4en tapahtumap\u00e4iv\u00e4n kurssia tai kuukauden keskikurssia.KONSERNITILINP\u00c4\u00c4T\u00d6STyt\u00e4ryrityksetKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s kattaa emoyhti\u00f6 Mandatum Oyj:n ja kaikki ne yhti\u00f6t, joissa konsernilla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta. Mandatumilla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta, kun se olemalla osallisena yhti\u00f6ss\u00e4 altistuu yhti\u00f6n muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikut-tamaan t\u00e4h\u00e4n tuottoon k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 yhti\u00f6t\u00e4 koskevaa valtaansa. Tyt\u00e4ryritykset yhdistell\u00e4\u00e4n konsernitilin p\u00e4\u00e4t\u00f6kseen siit\u00e4 p\u00e4iv\u00e4st\u00e4 alkaen, jona m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta siirtyy konsernille, ja niiden yhdistely lakkaa siit\u00e4 p\u00e4iv\u00e4st\u00e4 alkaen, jona m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta lakkaa.Konserni toimii sijoittajana ja hallinnoijana erilaisissa rahastoissa saadakseen sijoitustuottoja ja palkkiotuottoja. Rahasto yhdistell\u00e4\u00e4n, jos konserni altistuu olennaisille vaihteleville tuotoille ja osallistuu rahaston toiminnan ohjaamiseen ja sen hallinnon j\u00e4rjest\u00e4miseen. Hankitut yhti\u00f6t yhdistell\u00e4\u00e4n konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kseen hankintamenetelm\u00e4\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en. Luovutettu vastike ja hankinnan kohteen yksil\u00f6it\u00e4viss\u00e4 olevat hankitut varat ja vastattavaksi otetut velat arvostetaan hankintaajankohdan k\u00e4ypiin arvoihin. Luovutettu vastike sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 luovutetut varat, Mandatumille hankinnan kohteen aiempia omistajia kohtaan syntyneet velat, sek\u00e4 mahdolliset liikkeeseen lasketut oman p\u00e4\u00e4oman ehtoiset osuudet. Mandatum on arvostanut m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallat-tomien omistajien osuudet suhteelliseen osuuteen hankinnan kohteen nettovarallisuudesta. OsakkuusyrityksetOsakkuusyritykset ovat yhteis\u00f6j\u00e4, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta, mutta ei m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvaltaa kohteen talouden ja toiminnan periaatteita koskevaan p\u00e4\u00e4t\u00f6ksentekoon. Ellei toisin osoiteta, t\u00e4m\u00e4 oletetaan yleens\u00e4 tapahtuvan, kun konserni omistaa yli 20 pro-senttia mutta enint\u00e4\u00e4n 50 prosenttia yhteis\u00f6n \u00e4\u00e4nivallasta. Arvioinnissa huomioidaan my\u00f6s Mandatumin tosiasialliset mahdollisuudet osallistua sijoituskohteen p\u00e4\u00e4t\u00f6ksentekoon, jolla on vaikutusta sijoituskohteesta saatavaan muuttuvaan tuottoon.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__16": {
"value": "1 LAATIMISPERUSTAYLEIST\u00c4Mandatum Oyj (yhti\u00f6) on Nasdaq Helsingiss\u00e4 noteerattu julkinen osakeyhti\u00f6, jonka kotipaikka on Suomessa (y-tunnus 3355142-3). Yhti\u00f6n rekister\u00f6ity osoite on Bulevardi 56, 00120 Helsinki. T\u00e4m\u00e4 konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s k\u00e4sitt\u00e4\u00e4 Yhti\u00f6n ja sen tyt\u00e4ryritykset (yhdess\u00e4 \u201dkonserni\u201d). Konserni tarjoaa yksityis- ja yritysasiakkaille omaisuudenhoito- ja varainhoitopalveluita, palkitsemispal-veluita ja henkil\u00f6vakuuttamisen palveluita.Mandatum Oyj-konserni on syntynyt Sampo-konsernin osittaisjakautumisessa ilman selvitys-menettely\u00e4 niin, ett\u00e4 Mandatum Holding Oy:n kaikki osakkeet ja niihin liittyv\u00e4t varat ja velat siirtyv\u00e4t siirtyiv\u00e4t jakautumisessa perustettavalle yhti\u00f6lle Mandatum Oyj:lle 1.10.2023. Jakautu-misen j\u00e4lkeisess\u00e4 osakeannissa Sampo Oyj:n osakkeenomistajat saivat jakautumisvastikkeena omistusosuutensa mukaisen osuuden Mandatum Oyj:n osakkeista, eik\u00e4 osakeanti n\u00e4in ollen kasvattanut Mandatum Oyj:n omaa p\u00e4\u00e4omaa. Kumpikaan Mandatum Oyj tai Mandatum Holding Oy ei ollut jakautumisessa hankkijaosapuoli, koska Sampo Oyj k\u00e4ytti Mandatum Oyj:t\u00e4 v\u00e4lineen\u00e4 varojen jakamisessa Sampo-konsernin omistajille.Mandatum-konsernin liiketoiminta ja rakenne pysyi samana kuin ennen jakautumista lukuun ottamatta Mandatum Oyj:n perustamista. Mandatum-konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s on laadittu jatku-mona Mandatum Holding -konsernin p\u00e4\u00e4tt\u00e4v\u00e4st\u00e4 taseesta 31.12.2022. Mandatum Oyj -konser-nin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen vertailutietoina esitet\u00e4\u00e4n Mandatum Holding -konsernin tiedot 31.12.2022 p\u00e4\u00e4ttyv\u00e4lt\u00e4 tilikaudelta.LAATIMISPERUSTAKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s on laadittu Euroopan unionissa hyv\u00e4ksyttyjen kansainv\u00e4listen IFRS- tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sstandardien mukaisesti. Yhti\u00f6n hallitus hyv\u00e4ksyi sen julkistettavaksi 13.2.2024. T\u00e4m\u00e4 on ensimm\u00e4inen konsernin vuositilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s, jossa on sovellettu IFRS 17 Vakuutussopimukset ja IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardeja. N\u00e4ihin liittyv\u00e4t olennaiset muutokset tilinp\u00e4\u00e4-t\u00f6ksen laatimisperiaatteisiin on kuvattu kohdassa Muutokset merkitt\u00e4viss\u00e4 tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laatimisperiaatteissa.TOIMINTA- JA ESITT\u00c4MISVALUUTTAKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s esitet\u00e4\u00e4n euroina, joka on yhti\u00f6n toimintavaluutta. Kaikki m\u00e4\u00e4r\u00e4t esitet\u00e4\u00e4n miljoonina euroina, ellei toisin mainita. Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 esitetyt luvut on py\u00f6ristetty tarkoista arvoista yhden desimaalin tarkkuuteen, joten yksitt\u00e4isten esitettyjen lukujen yhteenlaskettu summa voi poiketa esitetyst\u00e4 summaluvusta. Ulkomaanrahan m\u00e4\u00e4r\u00e4iset liiketapahtumat on muunnettu toimintavaluutaksi k\u00e4ytt\u00e4en tapahtumap\u00e4iv\u00e4n kurssia tai kuukauden keskikurssia.KONSERNITILINP\u00c4\u00c4T\u00d6STyt\u00e4ryrityksetKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s kattaa emoyhti\u00f6 Mandatum Oyj:n ja kaikki ne yhti\u00f6t, joissa konsernilla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta. Mandatumilla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta, kun se olemalla osallisena yhti\u00f6ss\u00e4 altistuu yhti\u00f6n muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikut-tamaan t\u00e4h\u00e4n tuottoon k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 yhti\u00f6t\u00e4 koskevaa valtaansa. Tyt\u00e4ryritykset yhdistell\u00e4\u00e4n konsernitilin p\u00e4\u00e4t\u00f6kseen siit\u00e4 p\u00e4iv\u00e4st\u00e4 alkaen, jona m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta siirtyy konsernille, ja niiden yhdistely lakkaa siit\u00e4 p\u00e4iv\u00e4st\u00e4 alkaen, jona m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta lakkaa.Konserni toimii sijoittajana ja hallinnoijana erilaisissa rahastoissa saadakseen sijoitustuottoja ja palkkiotuottoja. Rahasto yhdistell\u00e4\u00e4n, jos konserni altistuu olennaisille vaihteleville tuotoille ja osallistuu rahaston toiminnan ohjaamiseen ja sen hallinnon j\u00e4rjest\u00e4miseen. Hankitut yhti\u00f6t yhdistell\u00e4\u00e4n konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kseen hankintamenetelm\u00e4\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en. Luovutettu vastike ja hankinnan kohteen yksil\u00f6it\u00e4viss\u00e4 olevat hankitut varat ja vastattavaksi otetut velat arvostetaan hankintaajankohdan k\u00e4ypiin arvoihin. Luovutettu vastike sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 luovutetut varat, Mandatumille hankinnan kohteen aiempia omistajia kohtaan syntyneet velat, sek\u00e4 mahdolliset liikkeeseen lasketut oman p\u00e4\u00e4oman ehtoiset osuudet. Mandatum on arvostanut m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallat-tomien omistajien osuudet suhteelliseen osuuteen hankinnan kohteen nettovarallisuudesta. OsakkuusyrityksetOsakkuusyritykset ovat yhteis\u00f6j\u00e4, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta, mutta ei m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvaltaa kohteen talouden ja toiminnan periaatteita koskevaan p\u00e4\u00e4t\u00f6ksentekoon. Ellei toisin osoiteta, t\u00e4m\u00e4 oletetaan yleens\u00e4 tapahtuvan, kun konserni omistaa yli 20 pro-senttia mutta enint\u00e4\u00e4n 50 prosenttia yhteis\u00f6n \u00e4\u00e4nivallasta. Arvioinnissa huomioidaan my\u00f6s Mandatumin tosiasialliset mahdollisuudet osallistua sijoituskohteen p\u00e4\u00e4t\u00f6ksentekoon, jolla on vaikutusta sijoituskohteesta saatavaan muuttuvaan tuottoon.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__15": {
"value": "1 LAATIMISPERUSTAYLEIST\u00c4Mandatum Oyj (yhti\u00f6) on Nasdaq Helsingiss\u00e4 noteerattu julkinen osakeyhti\u00f6, jonka kotipaikka on Suomessa (y-tunnus 3355142-3). Yhti\u00f6n rekister\u00f6ity osoite on Bulevardi 56, 00120 Helsinki. T\u00e4m\u00e4 konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s k\u00e4sitt\u00e4\u00e4 Yhti\u00f6n ja sen tyt\u00e4ryritykset (yhdess\u00e4 \u201dkonserni\u201d). Konserni tarjoaa yksityis- ja yritysasiakkaille omaisuudenhoito- ja varainhoitopalveluita, palkitsemispal-veluita ja henkil\u00f6vakuuttamisen palveluita.Mandatum Oyj-konserni on syntynyt Sampo-konsernin osittaisjakautumisessa ilman selvitys-menettely\u00e4 niin, ett\u00e4 Mandatum Holding Oy:n kaikki osakkeet ja niihin liittyv\u00e4t varat ja velat siirtyv\u00e4t siirtyiv\u00e4t jakautumisessa perustettavalle yhti\u00f6lle Mandatum Oyj:lle 1.10.2023. Jakautu-misen j\u00e4lkeisess\u00e4 osakeannissa Sampo Oyj:n osakkeenomistajat saivat jakautumisvastikkeena omistusosuutensa mukaisen osuuden Mandatum Oyj:n osakkeista, eik\u00e4 osakeanti n\u00e4in ollen kasvattanut Mandatum Oyj:n omaa p\u00e4\u00e4omaa. Kumpikaan Mandatum Oyj tai Mandatum Holding Oy ei ollut jakautumisessa hankkijaosapuoli, koska Sampo Oyj k\u00e4ytti Mandatum Oyj:t\u00e4 v\u00e4lineen\u00e4 varojen jakamisessa Sampo-konsernin omistajille.Mandatum-konsernin liiketoiminta ja rakenne pysyi samana kuin ennen jakautumista lukuun ottamatta Mandatum Oyj:n perustamista. Mandatum-konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s on laadittu jatku-mona Mandatum Holding -konsernin p\u00e4\u00e4tt\u00e4v\u00e4st\u00e4 taseesta 31.12.2022. Mandatum Oyj -konser-nin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen vertailutietoina esitet\u00e4\u00e4n Mandatum Holding -konsernin tiedot 31.12.2022 p\u00e4\u00e4ttyv\u00e4lt\u00e4 tilikaudelta.LAATIMISPERUSTAKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s on laadittu Euroopan unionissa hyv\u00e4ksyttyjen kansainv\u00e4listen IFRS- tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sstandardien mukaisesti. Yhti\u00f6n hallitus hyv\u00e4ksyi sen julkistettavaksi 13.2.2024. T\u00e4m\u00e4 on ensimm\u00e4inen konsernin vuositilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s, jossa on sovellettu IFRS 17 Vakuutussopimukset ja IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardeja. N\u00e4ihin liittyv\u00e4t olennaiset muutokset tilinp\u00e4\u00e4-t\u00f6ksen laatimisperiaatteisiin on kuvattu kohdassa Muutokset merkitt\u00e4viss\u00e4 tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laatimisperiaatteissa.TOIMINTA- JA ESITT\u00c4MISVALUUTTAKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s esitet\u00e4\u00e4n euroina, joka on yhti\u00f6n toimintavaluutta. Kaikki m\u00e4\u00e4r\u00e4t esitet\u00e4\u00e4n miljoonina euroina, ellei toisin mainita. Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 esitetyt luvut on py\u00f6ristetty tarkoista arvoista yhden desimaalin tarkkuuteen, joten yksitt\u00e4isten esitettyjen lukujen yhteenlaskettu summa voi poiketa esitetyst\u00e4 summaluvusta. Ulkomaanrahan m\u00e4\u00e4r\u00e4iset liiketapahtumat on muunnettu toimintavaluutaksi k\u00e4ytt\u00e4en tapahtumap\u00e4iv\u00e4n kurssia tai kuukauden keskikurssia.KONSERNITILINP\u00c4\u00c4T\u00d6STyt\u00e4ryrityksetKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s kattaa emoyhti\u00f6 Mandatum Oyj:n ja kaikki ne yhti\u00f6t, joissa konsernilla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta. Mandatumilla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta, kun se olemalla osallisena yhti\u00f6ss\u00e4 altistuu yhti\u00f6n muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikut-tamaan t\u00e4h\u00e4n tuottoon k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 yhti\u00f6t\u00e4 koskevaa valtaansa. Tyt\u00e4ryritykset yhdistell\u00e4\u00e4n konsernitilin p\u00e4\u00e4t\u00f6kseen siit\u00e4 p\u00e4iv\u00e4st\u00e4 alkaen, jona m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta siirtyy konsernille, ja niiden yhdistely lakkaa siit\u00e4 p\u00e4iv\u00e4st\u00e4 alkaen, jona m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta lakkaa.Konserni toimii sijoittajana ja hallinnoijana erilaisissa rahastoissa saadakseen sijoitustuottoja ja palkkiotuottoja. Rahasto yhdistell\u00e4\u00e4n, jos konserni altistuu olennaisille vaihteleville tuotoille ja osallistuu rahaston toiminnan ohjaamiseen ja sen hallinnon j\u00e4rjest\u00e4miseen. Hankitut yhti\u00f6t yhdistell\u00e4\u00e4n konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kseen hankintamenetelm\u00e4\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en. Luovutettu vastike ja hankinnan kohteen yksil\u00f6it\u00e4viss\u00e4 olevat hankitut varat ja vastattavaksi otetut velat arvostetaan hankintaajankohdan k\u00e4ypiin arvoihin. Luovutettu vastike sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 luovutetut varat, Mandatumille hankinnan kohteen aiempia omistajia kohtaan syntyneet velat, sek\u00e4 mahdolliset liikkeeseen lasketut oman p\u00e4\u00e4oman ehtoiset osuudet. Mandatum on arvostanut m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallat-tomien omistajien osuudet suhteelliseen osuuteen hankinnan kohteen nettovarallisuudesta. OsakkuusyrityksetOsakkuusyritykset ovat yhteis\u00f6j\u00e4, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta, mutta ei m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvaltaa kohteen talouden ja toiminnan periaatteita koskevaan p\u00e4\u00e4t\u00f6ksentekoon. Ellei toisin osoiteta, t\u00e4m\u00e4 oletetaan yleens\u00e4 tapahtuvan, kun konserni omistaa yli 20 pro-senttia mutta enint\u00e4\u00e4n 50 prosenttia yhteis\u00f6n \u00e4\u00e4nivallasta. Arvioinnissa huomioidaan my\u00f6s Mandatumin tosiasialliset mahdollisuudet osallistua sijoituskohteen p\u00e4\u00e4t\u00f6ksentekoon, jolla on vaikutusta sijoituskohteesta saatavaan muuttuvaan tuottoon.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__5": {
"value": "1 LAATIMISPERUSTAYLEIST\u00c4Mandatum Oyj (yhti\u00f6) on Nasdaq Helsingiss\u00e4 noteerattu julkinen osakeyhti\u00f6, jonka kotipaikka on Suomessa (y-tunnus 3355142-3). Yhti\u00f6n rekister\u00f6ity osoite on Bulevardi 56, 00120 Helsinki. T\u00e4m\u00e4 konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s k\u00e4sitt\u00e4\u00e4 Yhti\u00f6n ja sen tyt\u00e4ryritykset (yhdess\u00e4 \u201dkonserni\u201d). Konserni tarjoaa yksityis- ja yritysasiakkaille omaisuudenhoito- ja varainhoitopalveluita, palkitsemispal-veluita ja henkil\u00f6vakuuttamisen palveluita.Mandatum Oyj-konserni on syntynyt Sampo-konsernin osittaisjakautumisessa ilman selvitys-menettely\u00e4 niin, ett\u00e4 Mandatum Holding Oy:n kaikki osakkeet ja niihin liittyv\u00e4t varat ja velat siirtyv\u00e4t siirtyiv\u00e4t jakautumisessa perustettavalle yhti\u00f6lle Mandatum Oyj:lle 1.10.2023. Jakautu-misen j\u00e4lkeisess\u00e4 osakeannissa Sampo Oyj:n osakkeenomistajat saivat jakautumisvastikkeena omistusosuutensa mukaisen osuuden Mandatum Oyj:n osakkeista, eik\u00e4 osakeanti n\u00e4in ollen kasvattanut Mandatum Oyj:n omaa p\u00e4\u00e4omaa. Kumpikaan Mandatum Oyj tai Mandatum Holding Oy ei ollut jakautumisessa hankkijaosapuoli, koska Sampo Oyj k\u00e4ytti Mandatum Oyj:t\u00e4 v\u00e4lineen\u00e4 varojen jakamisessa Sampo-konsernin omistajille.Mandatum-konsernin liiketoiminta ja rakenne pysyi samana kuin ennen jakautumista lukuun ottamatta Mandatum Oyj:n perustamista. Mandatum-konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s on laadittu jatku-mona Mandatum Holding -konsernin p\u00e4\u00e4tt\u00e4v\u00e4st\u00e4 taseesta 31.12.2022. Mandatum Oyj -konser-nin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen vertailutietoina esitet\u00e4\u00e4n Mandatum Holding -konsernin tiedot 31.12.2022 p\u00e4\u00e4ttyv\u00e4lt\u00e4 tilikaudelta.LAATIMISPERUSTAKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s on laadittu Euroopan unionissa hyv\u00e4ksyttyjen kansainv\u00e4listen IFRS- tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sstandardien mukaisesti. Yhti\u00f6n hallitus hyv\u00e4ksyi sen julkistettavaksi 13.2.2024. T\u00e4m\u00e4 on ensimm\u00e4inen konsernin vuositilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s, jossa on sovellettu IFRS 17 Vakuutussopimukset ja IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardeja. N\u00e4ihin liittyv\u00e4t olennaiset muutokset tilinp\u00e4\u00e4-t\u00f6ksen laatimisperiaatteisiin on kuvattu kohdassa Muutokset merkitt\u00e4viss\u00e4 tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laatimisperiaatteissa.TOIMINTA- JA ESITT\u00c4MISVALUUTTAKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s esitet\u00e4\u00e4n euroina, joka on yhti\u00f6n toimintavaluutta. Kaikki m\u00e4\u00e4r\u00e4t esitet\u00e4\u00e4n miljoonina euroina, ellei toisin mainita. Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 esitetyt luvut on py\u00f6ristetty tarkoista arvoista yhden desimaalin tarkkuuteen, joten yksitt\u00e4isten esitettyjen lukujen yhteenlaskettu summa voi poiketa esitetyst\u00e4 summaluvusta. Ulkomaanrahan m\u00e4\u00e4r\u00e4iset liiketapahtumat on muunnettu toimintavaluutaksi k\u00e4ytt\u00e4en tapahtumap\u00e4iv\u00e4n kurssia tai kuukauden keskikurssia.KONSERNITILINP\u00c4\u00c4T\u00d6STyt\u00e4ryrityksetKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s kattaa emoyhti\u00f6 Mandatum Oyj:n ja kaikki ne yhti\u00f6t, joissa konsernilla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta. Mandatumilla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta, kun se olemalla osallisena yhti\u00f6ss\u00e4 altistuu yhti\u00f6n muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikut-tamaan t\u00e4h\u00e4n tuottoon k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 yhti\u00f6t\u00e4 koskevaa valtaansa. Tyt\u00e4ryritykset yhdistell\u00e4\u00e4n konsernitilin p\u00e4\u00e4t\u00f6kseen siit\u00e4 p\u00e4iv\u00e4st\u00e4 alkaen, jona m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta siirtyy konsernille, ja niiden yhdistely lakkaa siit\u00e4 p\u00e4iv\u00e4st\u00e4 alkaen, jona m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta lakkaa.Konserni toimii sijoittajana ja hallinnoijana erilaisissa rahastoissa saadakseen sijoitustuottoja ja palkkiotuottoja. Rahasto yhdistell\u00e4\u00e4n, jos konserni altistuu olennaisille vaihteleville tuotoille ja osallistuu rahaston toiminnan ohjaamiseen ja sen hallinnon j\u00e4rjest\u00e4miseen. Hankitut yhti\u00f6t yhdistell\u00e4\u00e4n konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kseen hankintamenetelm\u00e4\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en. Luovutettu vastike ja hankinnan kohteen yksil\u00f6it\u00e4viss\u00e4 olevat hankitut varat ja vastattavaksi otetut velat arvostetaan hankintaajankohdan k\u00e4ypiin arvoihin. Luovutettu vastike sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 luovutetut varat, Mandatumille hankinnan kohteen aiempia omistajia kohtaan syntyneet velat, sek\u00e4 mahdolliset liikkeeseen lasketut oman p\u00e4\u00e4oman ehtoiset osuudet. Mandatum on arvostanut m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallat-tomien omistajien osuudet suhteelliseen osuuteen hankinnan kohteen nettovarallisuudesta. OsakkuusyrityksetOsakkuusyritykset ovat yhteis\u00f6j\u00e4, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta, mutta ei m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvaltaa kohteen talouden ja toiminnan periaatteita koskevaan p\u00e4\u00e4t\u00f6ksentekoon. Ellei toisin osoiteta, t\u00e4m\u00e4 oletetaan yleens\u00e4 tapahtuvan, kun konserni omistaa yli 20 pro-senttia mutta enint\u00e4\u00e4n 50 prosenttia yhteis\u00f6n \u00e4\u00e4nivallasta. Arvioinnissa huomioidaan my\u00f6s Mandatumin tosiasialliset mahdollisuudet osallistua sijoituskohteen p\u00e4\u00e4t\u00f6ksentekoon, jolla on vaikutusta sijoituskohteesta saatavaan muuttuvaan tuottoon.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__14": {
"value": "Mandatum Oyj",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__13": {
"value": "Mandatum Oyj",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__6": {
"value": "Mandatum Oyj",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__7": {
"value": "noteerattu julkinen osakeyhti\u00f6",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__9": {
"value": "Suomessa",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__11": {
"value": "Bulevardi 56, 00120 Helsinki",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__10": {
"value": "Bulevardi 56, 00120 Helsinki",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__8": {
"value": "Helsinki",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__12": {
"value": "Konserni tarjoaa yksityis- ja yritysasiakkaille omaisuudenhoito- ja varainhoitopalveluita, palkitsemispal-veluita ja henkil\u00f6vakuuttamisen palveluita",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__20": {
"value": "LAATIMISPERUSTAKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s on laadittu Euroopan unionissa hyv\u00e4ksyttyjen kansainv\u00e4listen IFRS- tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sstandardien mukaisesti. Yhti\u00f6n hallitus hyv\u00e4ksyi sen julkistettavaksi 13.2.2024. T\u00e4m\u00e4 on ensimm\u00e4inen konsernin vuositilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s, jossa on sovellettu IFRS 17 Vakuutussopimukset ja IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardeja. N\u00e4ihin liittyv\u00e4t olennaiset muutokset tilinp\u00e4\u00e4-t\u00f6ksen laatimisperiaatteisiin on kuvattu kohdassa Muutokset merkitt\u00e4viss\u00e4 tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laatimisperiaatteissa.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__22": {
"value": "TOIMINTA- JA ESITT\u00c4MISVALUUTTAKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s esitet\u00e4\u00e4n euroina, joka on yhti\u00f6n toimintavaluutta. Kaikki m\u00e4\u00e4r\u00e4t esitet\u00e4\u00e4n miljoonina euroina, ellei toisin mainita. Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 esitetyt luvut on py\u00f6ristetty tarkoista arvoista yhden desimaalin tarkkuuteen, joten yksitt\u00e4isten esitettyjen lukujen yhteenlaskettu summa voi poiketa esitetyst\u00e4 summaluvusta. Ulkomaanrahan m\u00e4\u00e4r\u00e4iset liiketapahtumat on muunnettu toimintavaluutaksi k\u00e4ytt\u00e4en tapahtumap\u00e4iv\u00e4n kurssia tai kuukauden keskikurssia.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__21": {
"value": "TOIMINTA- JA ESITT\u00c4MISVALUUTTAKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s esitet\u00e4\u00e4n euroina, joka on yhti\u00f6n toimintavaluutta. Kaikki m\u00e4\u00e4r\u00e4t esitet\u00e4\u00e4n miljoonina euroina, ellei toisin mainita. Tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 esitetyt luvut on py\u00f6ristetty tarkoista arvoista yhden desimaalin tarkkuuteen, joten yksitt\u00e4isten esitettyjen lukujen yhteenlaskettu summa voi poiketa esitetyst\u00e4 summaluvusta. Ulkomaanrahan m\u00e4\u00e4r\u00e4iset liiketapahtumat on muunnettu toimintavaluutaksi k\u00e4ytt\u00e4en tapahtumap\u00e4iv\u00e4n kurssia tai kuukauden keskikurssia.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__23": {
"value": "KONSERNITILINP\u00c4\u00c4T\u00d6STyt\u00e4ryrityksetKonsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s kattaa emoyhti\u00f6 Mandatum Oyj:n ja kaikki ne yhti\u00f6t, joissa konsernilla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta. Mandatumilla on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta, kun se olemalla osallisena yhti\u00f6ss\u00e4 altistuu yhti\u00f6n muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikut-tamaan t\u00e4h\u00e4n tuottoon k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 yhti\u00f6t\u00e4 koskevaa valtaansa. Tyt\u00e4ryritykset yhdistell\u00e4\u00e4n konsernitilin p\u00e4\u00e4t\u00f6kseen siit\u00e4 p\u00e4iv\u00e4st\u00e4 alkaen, jona m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta siirtyy konsernille, ja niiden yhdistely lakkaa siit\u00e4 p\u00e4iv\u00e4st\u00e4 alkaen, jona m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta lakkaa.Konserni toimii sijoittajana ja hallinnoijana erilaisissa rahastoissa saadakseen sijoitustuottoja ja palkkiotuottoja. Rahasto yhdistell\u00e4\u00e4n, jos konserni altistuu olennaisille vaihteleville tuotoille ja osallistuu rahaston toiminnan ohjaamiseen ja sen hallinnon j\u00e4rjest\u00e4miseen. Hankitut yhti\u00f6t yhdistell\u00e4\u00e4n konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kseen hankintamenetelm\u00e4\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en. Luovutettu vastike ja hankinnan kohteen yksil\u00f6it\u00e4viss\u00e4 olevat hankitut varat ja vastattavaksi otetut velat arvostetaan hankintaajankohdan k\u00e4ypiin arvoihin. Luovutettu vastike sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 luovutetut varat, Mandatumille hankinnan kohteen aiempia omistajia kohtaan syntyneet velat, sek\u00e4 mahdolliset liikkeeseen lasketut oman p\u00e4\u00e4oman ehtoiset osuudet. Mandatum on arvostanut m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallat-tomien omistajien osuudet suhteelliseen osuuteen hankinnan kohteen nettovarallisuudesta. OsakkuusyrityksetOsakkuusyritykset ovat yhteis\u00f6j\u00e4, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta, mutta ei m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvaltaa kohteen talouden ja toiminnan periaatteita koskevaan p\u00e4\u00e4t\u00f6ksentekoon. Ellei toisin osoiteta, t\u00e4m\u00e4 oletetaan yleens\u00e4 tapahtuvan, kun konserni omistaa yli 20 pro-senttia mutta enint\u00e4\u00e4n 50 prosenttia yhteis\u00f6n \u00e4\u00e4nivallasta. Arvioinnissa huomioidaan my\u00f6s Mandatumin tosiasialliset mahdollisuudet osallistua sijoituskohteen p\u00e4\u00e4t\u00f6ksentekoon, jolla on vaikutusta sijoituskohteesta saatavaan muuttuvaan tuottoon.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__24": {
"value": "2 HARKINNAN JA ARVIOIDEN K\u00c4YTT\u00d6Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 laatiessaan johto on k\u00e4ytt\u00e4nyt harkintaa soveltaessaan tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laatimisperiaatteita ja tehdess\u00e4\u00e4n arvioita, jotka vaikuttavat esitett\u00e4vien varojen, velkojen, tuottojen ja kulujen m\u00e4\u00e4riin. On mahdollista, ett\u00e4 toteumat saattavat poiketa n\u00e4ist\u00e4 arvioista. Arviot ja niiden perustana olevat oletukset tarkistetaan s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti. Arvioiden muutokset kirjataan ei-takautuvasti.HARKINTAAN PERUSTUVAT RATKAISUTSeuraavissa liitetiedoissa on tietoja Mandatumin johdon harkintaan perustuvista ratkaisuista, joita on tehty tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa, joilla on merkitt\u00e4vin vaikutus konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 kirjattaviin m\u00e4\u00e4riin:\u2022 liitetieto 18 \u2013 rahoitusvarojen luokittelu: arvioidaan liiketoimintamalli, jonka puitteissa varat pidet\u00e4\u00e4n hallussa, ja arvioidaan, ovatko omaisuuserien sopimusehdot yksinomaan p\u00e4\u00e4oman ja koron maksuja (SPPI) j\u00e4ljell\u00e4 olevasta p\u00e4\u00e4omam\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4; \u2022 liitetieto 15 \u2013 Mandatum on siirtynyt k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4\u00e4n k\u00e4yv\u00e4n arvon mallia sijoituskiinteist\u00f6jen arvostamisessa vuonna 2023. Vapaaehtoinen laatimisperiaatteiden muutos on tehty takautuvasti ja vuoden 2022 tiedot on oikaistu.\u2022 liitetiedot 3, 23 ja 27 \u2013 vakuutus- ja sijoitussopimusten luokittelu koskien Mandatumin sopimuksia, jotka ovat lailliselta muodoltaan vakuutus- tai j\u00e4lleenvakuutussopimuksia: arvioidaan, siirret\u00e4\u00e4nk\u00f6 sopimuksella merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4 tai onko sopimus sijoitus-sopimus, jossa on oikeus harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuuksiin;\u2022 liitetiedot 3 ja 23 \u2013 vakuutussopimusten yhdistelytaso: Mandatum k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 harkintaa vakuutussopimusryhmien muodostamisessa, kun sopimukset jaetaan ryhmiin alkuper\u00e4isen kirjaamisajankohdan ja odotetun kannattavuuden mukaan.\u2022 liitetiedot 3, 6 ja 23 \u2013 vakuutussopimusten arvostaminen: muita kuin rahoitusriski\u00e4 koske-van riskioikaisun (risk adjustment) estimointitekniikan m\u00e4\u00e4ritt\u00e4minen ja vakuutussopimus-ryhmien mukaisten vakuutusturvayksik\u00f6iden (coverage unit) m\u00e4\u00e4ritt\u00e4minen;\u2022 liitetiedot 35 ja 36 - konsolidointi: sen m\u00e4\u00e4ritt\u00e4minen, onko konsernilla m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta hallinnoimissaan rahastoissa;\u2022 liitetiedot 3 ja 23 - siirtyminen IFRS 17:\u00e4\u00e4n: ratkaisut siirtym\u00e4menetelmien k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4.OLETUKSET JA ARVIOIHIN LIITTYV\u00c4T EP\u00c4VARMUUSTEKIJ\u00c4TSeuraavissa liitetiedoissa on tietoja tulevaisuutta koskevista oletuksista ja arvioihin liittyvist\u00e4 ep\u00e4varmuustekij\u00f6ist\u00e4 31.12.2023, jotka voivat aiheuttaa merkitt\u00e4v\u00e4n riskin varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen muuttumisesta olennaisesti seuraavan tilikauden aikana:\u2022 liitetiedot 15 ja 18 \u2013 rahoitusinstrumenttien ja sijoituskiinteist\u00f6jen k\u00e4yv\u00e4n arvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4mi-nen muiden kuin havainnoitavissa olevien sy\u00f6tt\u00f6tietojen perusteella;\u2022 liitetieto 16 \u2013 liikearvoa sis\u00e4lt\u00e4vien rahavirtaa tuottavien yksik\u00f6iden arvonalentuminen: kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevien raham\u00e4\u00e4rien perustana olevat keskeiset oletukset.\u2022 liitetieto 6 \u2013 Vakuutus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimusten arvostamisessa tehdyt oletukset. Muutokset seuraavissa keskeisiss\u00e4 oletuksissa voivat muuttaa olennaisesti sopimuksen t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuvia rahavirtoja vuoden 2024 aikana. N\u00e4m\u00e4 muutokset kuitenkin oikaisisivat vakuutuspalvelumarginaalia (contractual service margin, CSM) eiv\u00e4tk\u00e4 vaikut-taisi sopimusten kirjanpitoarvoihin, elleiv\u00e4t ne johdu tappiollisista sopimuksista tai liity tuleviin palveluihin\u2022 oletukset tulevista rahavirroista, jotka liittyv\u00e4t kuolevuuteen, sairastuvuuteen, vakuutuksen-ottajien k\u00e4ytt\u00e4ytymiseen, laskuperustekorkoon ja lis\u00e4hyvityksiin;\u2022 oletukset diskonttokoroista, mukaan lukien mahdolliset ep\u00e4likviditeettipreemiot.Mandatum-konserni on soveltanut IFRS 17:\u00e4\u00e4 ja IFRS 9:\u00e4\u00e4, mukaan lukien standardeihin tehtyj\u00e4 muutoksia, 1. tammikuuta 2023 alkaen. N\u00e4m\u00e4 standardit ovat tuoneet merkitt\u00e4vi\u00e4 muutoksia vakuutus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimusten ja rahoitusinstrumenttien kirjanpitok\u00e4sittelyyn. T\u00e4m\u00e4n seurauksena Mandatum-konserni on oikaissut IFRS 17 mukaisesti vuoden 2022 tietoja. IFRS 17:n ja IFRS 9:n k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notosta johtuvien konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laatimisperiaatteiden keskeisten muutosten luonne ja vaikutukset on esitetty tiivistetysti j\u00e4ljemp\u00e4n\u00e4.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__25": {
"value": "OLETUKSET JA ARVIOIHIN LIITTYV\u00c4T EP\u00c4VARMUUSTEKIJ\u00c4TSeuraavissa liitetiedoissa on tietoja tulevaisuutta koskevista oletuksista ja arvioihin liittyvist\u00e4 ep\u00e4varmuustekij\u00f6ist\u00e4 31.12.2023, jotka voivat aiheuttaa merkitt\u00e4v\u00e4n riskin varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen muuttumisesta olennaisesti seuraavan tilikauden aikana:\u2022 liitetiedot 15 ja 18 \u2013 rahoitusinstrumenttien ja sijoituskiinteist\u00f6jen k\u00e4yv\u00e4n arvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4mi-nen muiden kuin havainnoitavissa olevien sy\u00f6tt\u00f6tietojen perusteella;\u2022 liitetieto 16 \u2013 liikearvoa sis\u00e4lt\u00e4vien rahavirtaa tuottavien yksik\u00f6iden arvonalentuminen: kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevien raham\u00e4\u00e4rien perustana olevat keskeiset oletukset.\u2022 liitetieto 6 \u2013 Vakuutus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimusten arvostamisessa tehdyt oletukset. Muutokset seuraavissa keskeisiss\u00e4 oletuksissa voivat muuttaa olennaisesti sopimuksen t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuvia rahavirtoja vuoden 2024 aikana. N\u00e4m\u00e4 muutokset kuitenkin oikaisisivat vakuutuspalvelumarginaalia (contractual service margin, CSM) eiv\u00e4tk\u00e4 vaikut-taisi sopimusten kirjanpitoarvoihin, elleiv\u00e4t ne johdu tappiollisista sopimuksista tai liity tuleviin palveluihin\u2022 oletukset tulevista rahavirroista, jotka liittyv\u00e4t kuolevuuteen, sairastuvuuteen, vakuutuksen-ottajien k\u00e4ytt\u00e4ytymiseen, laskuperustekorkoon ja lis\u00e4hyvityksiin;\u2022 oletukset diskonttokoroista, mukaan lukien mahdolliset ep\u00e4likviditeettipreemiot.Mandatum-konserni on soveltanut IFRS 17:\u00e4\u00e4 ja IFRS 9:\u00e4\u00e4, mukaan lukien standardeihin tehtyj\u00e4 muutoksia, 1. tammikuuta 2023 alkaen. N\u00e4m\u00e4 standardit ovat tuoneet merkitt\u00e4vi\u00e4 muutoksia vakuutus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimusten ja rahoitusinstrumenttien kirjanpitok\u00e4sittelyyn. T\u00e4m\u00e4n seurauksena Mandatum-konserni on oikaissut IFRS 17 mukaisesti vuoden 2022 tietoja. IFRS 17:n ja IFRS 9:n k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notosta johtuvien konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laatimisperiaatteiden keskeisten muutosten luonne ja vaikutukset on esitetty tiivistetysti j\u00e4ljemp\u00e4n\u00e4.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__27": {
"value": "3 MUUTOKSET MERKITT\u00c4VISS\u00c4 TILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATTEISSAVAPAAEHTOINEN LAADINTAPERIAATTEEN MUUTOS 1.1.2023 ALKAEN Mandatum-konserni otti k\u00e4ytt\u00f6\u00f6ns\u00e4 1.1.2023 alkaen sijoituskiinteist\u00f6jen arvostamisessa IAS 40 Sijoituskiinteist\u00f6t -standardin mukaisen k\u00e4yv\u00e4n arvon mallin. Laatimisperiaatteen muutos tehtiin takautuvasti eli vertailuvuoden (2022) tiedot ja vertailuvuoden avaava tase (1.1.2022) oikaistiin uuden laatimisperiaatteen mukaisesti. Kyseess\u00e4 oli IAS 8 -standardin mukainen laatimisperiaatteen vapaaehtoinen muutos. Muutok-sen ansiosta Mandatumin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s antaa luotettavaa ja merkityksellisemp\u00e4\u00e4 informaatiota sijoituskiinteist\u00f6jen vaikutuksista konsernin taloudelliseen asemaan, taloudelliseen tulokseen ja rahavirtoihin. Mandatum katsoo, ett\u00e4 k\u00e4yv\u00e4n arvon malli kuvastaa paremmin kiinteist\u00f6markkinan yleist\u00e4 kehityst\u00e4, sek\u00e4 makrotaloudellisten tekij\u00f6iden vaikutusta sijoituskiinteist\u00f6jen arvoon.Uuden laatimisperiaatteen mukaan sijoituskiinteist\u00f6t kirjataan alkuper\u00e4iseen hankintamenoon, johon on sis\u00e4llytetty transaktiomenot. My\u00f6hemmin sijoituskiinteist\u00f6t arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, ja syntyv\u00e4t k\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti kaudelle, jona ne syntyv\u00e4t. Mandatum-konserni on k\u00e4ytt\u00e4nyt k\u00e4ypien arvojen m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseen ulkopuolista asiantuntijaa puolivuosittain 30.6. ja 31.12. Arviointi tehd\u00e4\u00e4n my\u00f6s, mik\u00e4li kohteen olosuhteissa tapahtuisi jokin ennekoimaton tai merkitt\u00e4v\u00e4 muutos, joka vaikuttaisi markkina-arvoihin tai sen perusteena oleviin parametreihin. IAS 40 -standardin k\u00e4yv\u00e4n arvon maliin k\u00e4ytt\u00f6\u00f6noton vaikutus sijoituskiinteist\u00f6jen arvoon oli 1.1.2022 oli 37,2 miljoonaa euroa, joka kirjattiin suoraan omaan p\u00e4\u00e4oman. Vaikutus vuoden 2022 tulokseen oli 2,1 miljoonaa euroa.1.1.2023 K\u00c4YTT\u00d6\u00d6N OTETUT UUDET IFRS-STANDARDIT Mandatum on soveltanut IFRS 17 Vakuutussopimukset- ja IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardeja 1. tammikuuta 2023 alkaen. Mandatum-konserni on laatinut taloudelliset tietonsa 31.12.2023 p\u00e4\u00e4ttyneelt\u00e4 kahdentoista kuukauden jaksolta IFRS 17:n ja IFRS 9:n mukaisesti ja Mandatum-konserni on oikaissut taloudelliset tietonsa 31.12.2022 p\u00e4\u00e4ttyneelt\u00e4 kahdentoista kuukauden jaksolta IFRS 17:n mukaisesti. IFRS 17 VAKUUTUSSOPIMUKSET (VOIMASSA 1. TAMMIKUUTA 2023 TAI SEN J\u00c4LKEEN ALKAVILLA TILIKAUSILLA) IASB julkaisi IFRS 17 Vakuutussopimukset -standardin 18. toukokuuta 2017. IFRS 17 -standardi ja kes\u00e4kuun 2020 muutokset hyv\u00e4ksyttiin Euroopan unionissa 19. marraskuuta 2021. Lis\u00e4ksi hyv\u00e4ksyttiin vapaavalintainen vapautus olla soveltamatta vuosikohorttivaatimuksia tietyn tyyppisille vakuutussopimuksille. Mandatum ei sovella poikkeusta. Mandatum on soveltanut IFRS 17 -standardia ensimm\u00e4ist\u00e4 kertaa 1. tammikuuta 2023 alkavalla tilikaudella ja tilikauden 2022 vertailutiedot mukaan lukien tunnusluvut on esitetty oikaistuina. IFRS 17 -standardi korvasi IFRS 4 Vakuutussopimukset -standardin ja loi periaatteet vakuutus-sopimusten kirjaamiselle, arvostamiselle, esitt\u00e4miselle ja liitetiedoille. IFRS 17 -standardia sovel-letaan my\u00f6nnettyihin vakuutussopimuksiin, j\u00e4lleenvakuutussopimuksiin sek\u00e4 my\u00f6nnettyihin sijoitussopimuksiin, joihin sis\u00e4ltyy oikeus harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuihin. Standardin tavoitteena on antaa tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen k\u00e4ytt\u00e4jille informaatiota, joka antaa todenmukaisen kuvan vakuutusso-pimuksista ja yhten\u00e4ist\u00e4\u00e4 vakuutussopimusvelkojen arvostamista ja esitt\u00e4mist\u00e4. SOVELTAMISALA Vakuutussopimukset voivat sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 yhden tai useamman komponentin, jotka kuuluvat eri tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sstandardien soveltamisalaan ja jotka k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n erill\u00e4\u00e4n toisistaan, jos komponentit ovat erotettavissa. Mandatum-konserni arvioi vakuutussopimukset tunnistaakseen komponen-tit sopimuksista. Mandatum on tunnistanut s\u00e4\u00e4st\u00f6henkivakuutussopimuksia, joihin sis\u00e4ltyy erotettavissa olevia sijoituskomponentteja, jotka eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4. Sijoituskomponentti on erotettavissa oleva, jos sen arvo ei ole riippuvainen vakuutuskomponentin arvosta ja se voitaisiin tai olisi voitu myyd\u00e4 my\u00f6s erillisen\u00e4 sopimuksena. Sijoituskomponentteihin ei ole sovellettu IFRS 17 -standardia vaan ne on arvostettu IFRS 9 -standardin mukaisesti. Sijoitusso-pimuksiin liittyv\u00e4 palkkiotuotto on k\u00e4sitelty IFRS 15 -standardin mukaisesti. Sopimuksen osa, johon sis\u00e4ltyy merkitt\u00e4v\u00e4 vakuutusriski tai oikeus harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuuksiin, arvostetaan IFRS 17-standardin mukaisesti.Ennen 1.1.2023 my\u00f6nnetyiss\u00e4 el\u00e4kevakuutussopimuksissa voi olla sek\u00e4 laskuperustekorkoinen ett\u00e4 sijoitussidonnainen osa, jolloin sopimus on tulkittu kahdeksi erilliseksi sopimukseksi ja jotka arvostetaan erillisin\u00e4 IFRS 17 -standardin mukaisesti.SOVELLETUT SIIRTYM\u00c4MENETELM\u00c4TSiirtym\u00e4ss\u00e4 on vaatimuksena IFRS 17 -standardin t\u00e4ysin takautuva soveltaminen ja edellisten tilikausien vertailutietojen oikaisu. Kuitenkin, jos t\u00e4ysin takautuva soveltaminen ei ole k\u00e4y-t\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 mahdollista, voidaan soveltaa mukautettua takautuvaa l\u00e4hestymistapaa tai k\u00e4ypiin arvoihin perustuvaa l\u00e4hestymistapaa.T\u00e4ysin takautuvassa l\u00e4hestymistavassa Mandatum-konserni on tunnistanut, kirjannut ja arvos-tanut jokaisen vakuutussopimusryhm\u00e4n ik\u00e4\u00e4n kuin IFRS 17 -standardia olisi aina sovellettu ja kirjannut pois taseesta kaikki m\u00e4\u00e4r\u00e4t, joita ei olisi ollut olemassa, jos IFRS 17 -standardia olisi aina sovellettu. Siirtym\u00e4st\u00e4 aiheutuva ero kirjattiin kertyneisiin voittovaroihin.Mandatum-konserni on soveltanut mukautettua takautuvaa l\u00e4hestymistapaa ja k\u00e4ypiin arvoihin perustuvaa l\u00e4hestymistapaa silloin, kun t\u00e4ysin takautuvan l\u00e4hestymistavan soveltaminen ei ole ollut k\u00e4yt\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 mahdollista. Esimerkiksi historiallisen datan rajallisuus ei ole mahdollistanut t\u00e4ysin takautuvan l\u00e4hestymistavan soveltamista. Siirtym\u00e4ss\u00e4 k\u00e4ytetyn l\u00e4hestymistavan valinta on perustunut tuotteiden tai salkkujen ominaisuuksiin ja my\u00f6nt\u00e4misajankohtaan sek\u00e4 saatavilla olevaan dataan.Soveltaessaan k\u00e4ypiin arvoihin perustuvaa l\u00e4hestymistapaa Mandatum-konserni on m\u00e4\u00e4rit-t\u00e4nyt vakuutussopimusryhm\u00e4n j\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velan sopimukseen sis\u00e4ltyv\u00e4n vakuutuspalvelumarginaalin tai tappiokomponentin siirtym\u00e4hetkell\u00e4 vakuutussopimusryhm\u00e4n k\u00e4yv\u00e4n arvon ja sopimuksen t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuvien rahavirtojen nykyarvon erotuksena.Liitteess\u00e4 26 on esitetty vakuutuspalvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 ja liitteess\u00e4 6 vakuutusmaksutuo-tot siirtym\u00e4menetelmitt\u00e4in.KESKEISET LAATIMISPERIAATTEETKeskeiset laatimisperiaatteet liittyen IFRS 17-standardin soveltamiseen on esitetty my\u00f6hemmin liitteess\u00e4 23 Vakuutussopimusvelka. IFRS 17:N SIIRTYM\u00c4N VAIKUTUKSET MANDATUMIIN IFRS 17:n mukaisesti laaditussa avaavassa taseessa 1.1.2022 vakuutussopimusvelka oli 6 528 miljoonaa euroa, joista 41 miljoonaa euroa esitet\u00e4\u00e4n taseessa varoissa. Diskonttauksen ja uusien IFRS 17 -komponenttien, riskioikaisun ja sopimukseen sis\u00e4ltyv\u00e4n vakuutuspalvelumar-ginaalin (CSM) k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notto kasvattivat vakuutussopimusvelkaa. Siirtym\u00e4hetkell\u00e4 CSM oli 433 miljoonaa euroa. Sijoitussopimusvelka kasvoi 7 250,1 miljoonaan euroon 1.1.2022 johtuen sijoitussidonnaisten sopimusten uudelleenluokittelusta IAS 39 -standardin soveltamisalaan kuuluviksi sopimuksiksi. Merkitt\u00e4v\u00e4 osa henkivakuutussopimusveloista (sijoitussidonnaiset sopimukset) kuuluu IFRS 9:n mukaiseen soveltamisalaan, koska kyseiset sopimukset eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4 tai oikeutta harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuihin. IFRS 9:n soveltamisalaan kuuluvien sopimusten osalta odotettuja voittoja ei esitet\u00e4 osana CSM:\u00e4\u00e4. N\u00e4in ollen CSM:\u00e4n odotetaan pienenev\u00e4n ajan kuluessa, koska Mandatumin laskuperustekorkoinen kanta jatkaa run off-tilassa ja suurin osa uusista sopimuksista kirjataan IFRS 9:n mukaisesti. Mandatum-konsernin IFRS 17:n mukainen taseen loppusumma 31.12.2022 oli 14 846,7 miljoonaa euroa. IFRS 4:n mukaisen taseen 14 833,3 miljoonaan euroon verrattuna IFRS 17:n tase kasvoi n\u00e4in 13,4 miljoonaa euroa. IFRS 17:n mukainen oma p\u00e4\u00e4oma yhteens\u00e4 oli 1 691,5 miljoonaa euroa. Verrattuna IFRS 4:n mukaiseen 1 318,5 miljoonan euron omaan p\u00e4\u00e4omaan kasvua oli 373,0 miljoonaa euroa. IFRS 9 RAHOITUSINSTRUMENTIT (VOIMASSA 1. TAMMIKUUTA 2023 TAI SEN J\u00c4LKEEN ALKAVILLA TILIKAUSILLA)IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardi korvasi IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen -standardin. Uusi standardi muutti rahoitusvarojen luokittelua ja arvostusta sek\u00e4 sis\u00e4lsi uuden arvonalentumismallin, joka perustuu odotettavissa oleviin luottotappioihin. Aikai-semmat IAS 39 -luokat, er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4n asti pidett\u00e4v\u00e4t sijoitukset, myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat sek\u00e4 lainat ja muut saamiset poistuivat IFRS 9:n tullessa k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n.Mandatum on soveltanut v\u00e4liaikaista vapautusta IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notosta. IFRS 9 -standardi otettiin k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n samanaikaisesti IFRS 17 Vakuutussopi-mukset -standardin kanssa, eli 1.1.2023. Vertailukauden 2022 lukuja ei oikaistu IFRS 9:n osalta. Vertailuvuonna 2022 voimassa olleet laatimisperiaatteet ovat luettavissa Mandatum-konsernin vuoden 2022 tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksest\u00e4.KESKEISET LAATIMISPERIAATTEET Keskeiset laatimisperiaatteet liittyen IFRS 9-standardin soveltamiseen on esitetty my\u00f6hemmin liitteess\u00e4 18 Rahoitusvarat ja -velat. IFRS 9:N SIIRTYM\u00c4N VAIKUTUKSET MANDATUMIIN Luokittelu ja arvostaminen IFRS 9:n mukaan Taulukossa on esitetty t\u00e4rkeimpien rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelun ja arvostamisen muutokset IFRS 9:\u00e4\u00e4n siirtyess\u00e4. IFRS 9:n k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notolla ei ole ollut olennaista vaikutusta Mandatumin taseeseen, koska suurin osa rahoitusvaroista on raportoitu IAS 39:n k\u00e4yv\u00e4n arvon mukaisena taseessa, joka on sama arvostusperiaate kuin IFRS 9:ss\u00e4. Siten uusilla luokitteluvaa-timuksilla ei ole olennaista vaikutusta omaan p\u00e4\u00e4omaan. Koska IAS 39:n mukaan myyt\u00e4viss\u00e4 oleviksi luokitellut rahoitusvarat arvostetaan IFRS 9:n mukaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti, myyt\u00e4viss\u00e4 oleviin rahoitusvaroihin liittyv\u00e4 oman p\u00e4\u00e4oman rahasto on siirretty kertyneisiin voittovaroihin. Rahoitusvelkojen arvostamisessa ei tapahtunut muutoksia IFRS 9:\u00e4\u00e4n siirtyess\u00e4. Sijoitusso-pimusvelka (8 529,3 miljoonaa euroa tilanteessa 31.12.2023) arvostetaan kuitenkin IFRS 9:n mukaisesti, kun se aikaisemmin arvostettiin IFRS 4:n mukaisesti. Luokittelukategoria Luokittelukategoria Kirjanpitoarvo Kirjanpitoarvo IAS 39:n mukaisesti IFRS 9:n mukaisesti 31.12.2022 Siirtym\u00e41.1.2023 Milj. \u20ac Milj. \u20ac Johdannaisinstrumentit Johdannaisinstrumentit 41,0 - 41,0K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulos-kirjattavaksi m\u00e4\u00e4ritetyt vaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat rahoitusvarat 9 916,3 - 9 916,3K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulos-Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat vaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat rahoitusvarat 3 667,7 - 3 667,7Jaksotettuun hankinta-menoon kirjattavat Lainat ja muut saamiset rahoitusvarat 85,2 - 85,2K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulos-tulosvaikutteisesti vaikutteisesti kirjattavat kirjattavat rahoitusvarat rahoitusvarat 13 710,3 - 13 710,3 ODOTETTAVISSA OLEVAT LUOTTOTAPPIOT Mandatumissa odotettavissa olevat luottotappiot lasketaan jaksotettuun hankintamenoon luokitelluista rahoitusvaroista. Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat olivat siirtym\u00e4hetkell\u00e4 1.1.2023 noin 85 miljoonaa euroa. Mandatumissa jaksotettuun hankintamenoon luokitellut rahoitusvarat koostuvat p\u00e4\u00e4asiassa kahden osapuolen v\u00e4lisist\u00e4 lainoista. Odotetta-vissa olevat luottotappiot lainasitoumuksista, lyhytaikaisista talletuksista ja pankkitileist\u00e4 ovat arvoltaan v\u00e4h\u00e4isi\u00e4. INTERNATIONAL TAX REFORM \u2013 PILLAR TWO MODEL RULES (IAS 12 TULOVEROT MUUTOKSET)Konserni on soveltanut IAS 12 -standardiin tehty\u00e4 muutosta International Tax Reform \u2013 Pil-lar Two Model Rules sen tultua voimaan 23. toukokuuta 2023. Muutos saattaa v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti voimaan v\u00e4liaikaisen pakollisen poikkeuksen laskennallisten verojen laskemiseksi t\u00e4ydennysve-rosta ja tuo uusia liitetietovaatimuksia Pillar 2 -s\u00e4\u00e4ntelyn vaikutuksista.Pakollinen poikkeus soveltuu takautuvasti. Kuitenkin, koska t\u00e4ydennysveroa koskevaa s\u00e4\u00e4nte-ly\u00e4 ei ollut s\u00e4\u00e4detty tai k\u00e4yt\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 hyv\u00e4ksytty 31. joulukuuta 2022 menness\u00e4 yhdess\u00e4k\u00e4\u00e4n konsernin toimintamaassa eik\u00e4 laskennallisia veroja ollut siten kirjattu, s\u00e4\u00e4ntelyn takautuvalla soveltamisessa ei ole vaikutusta konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kseen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__26": {
"value": "3 MUUTOKSET MERKITT\u00c4VISS\u00c4 TILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATTEISSAVAPAAEHTOINEN LAADINTAPERIAATTEEN MUUTOS 1.1.2023 ALKAEN Mandatum-konserni otti k\u00e4ytt\u00f6\u00f6ns\u00e4 1.1.2023 alkaen sijoituskiinteist\u00f6jen arvostamisessa IAS 40 Sijoituskiinteist\u00f6t -standardin mukaisen k\u00e4yv\u00e4n arvon mallin. Laatimisperiaatteen muutos tehtiin takautuvasti eli vertailuvuoden (2022) tiedot ja vertailuvuoden avaava tase (1.1.2022) oikaistiin uuden laatimisperiaatteen mukaisesti. Kyseess\u00e4 oli IAS 8 -standardin mukainen laatimisperiaatteen vapaaehtoinen muutos. Muutok-sen ansiosta Mandatumin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s antaa luotettavaa ja merkityksellisemp\u00e4\u00e4 informaatiota sijoituskiinteist\u00f6jen vaikutuksista konsernin taloudelliseen asemaan, taloudelliseen tulokseen ja rahavirtoihin. Mandatum katsoo, ett\u00e4 k\u00e4yv\u00e4n arvon malli kuvastaa paremmin kiinteist\u00f6markkinan yleist\u00e4 kehityst\u00e4, sek\u00e4 makrotaloudellisten tekij\u00f6iden vaikutusta sijoituskiinteist\u00f6jen arvoon.Uuden laatimisperiaatteen mukaan sijoituskiinteist\u00f6t kirjataan alkuper\u00e4iseen hankintamenoon, johon on sis\u00e4llytetty transaktiomenot. My\u00f6hemmin sijoituskiinteist\u00f6t arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, ja syntyv\u00e4t k\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti kaudelle, jona ne syntyv\u00e4t. Mandatum-konserni on k\u00e4ytt\u00e4nyt k\u00e4ypien arvojen m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseen ulkopuolista asiantuntijaa puolivuosittain 30.6. ja 31.12. Arviointi tehd\u00e4\u00e4n my\u00f6s, mik\u00e4li kohteen olosuhteissa tapahtuisi jokin ennekoimaton tai merkitt\u00e4v\u00e4 muutos, joka vaikuttaisi markkina-arvoihin tai sen perusteena oleviin parametreihin. IAS 40 -standardin k\u00e4yv\u00e4n arvon maliin k\u00e4ytt\u00f6\u00f6noton vaikutus sijoituskiinteist\u00f6jen arvoon oli 1.1.2022 oli 37,2 miljoonaa euroa, joka kirjattiin suoraan omaan p\u00e4\u00e4oman. Vaikutus vuoden 2022 tulokseen oli 2,1 miljoonaa euroa.1.1.2023 K\u00c4YTT\u00d6\u00d6N OTETUT UUDET IFRS-STANDARDIT Mandatum on soveltanut IFRS 17 Vakuutussopimukset- ja IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardeja 1. tammikuuta 2023 alkaen. Mandatum-konserni on laatinut taloudelliset tietonsa 31.12.2023 p\u00e4\u00e4ttyneelt\u00e4 kahdentoista kuukauden jaksolta IFRS 17:n ja IFRS 9:n mukaisesti ja Mandatum-konserni on oikaissut taloudelliset tietonsa 31.12.2022 p\u00e4\u00e4ttyneelt\u00e4 kahdentoista kuukauden jaksolta IFRS 17:n mukaisesti. IFRS 17 VAKUUTUSSOPIMUKSET (VOIMASSA 1. TAMMIKUUTA 2023 TAI SEN J\u00c4LKEEN ALKAVILLA TILIKAUSILLA) IASB julkaisi IFRS 17 Vakuutussopimukset -standardin 18. toukokuuta 2017. IFRS 17 -standardi ja kes\u00e4kuun 2020 muutokset hyv\u00e4ksyttiin Euroopan unionissa 19. marraskuuta 2021. Lis\u00e4ksi hyv\u00e4ksyttiin vapaavalintainen vapautus olla soveltamatta vuosikohorttivaatimuksia tietyn tyyppisille vakuutussopimuksille. Mandatum ei sovella poikkeusta. Mandatum on soveltanut IFRS 17 -standardia ensimm\u00e4ist\u00e4 kertaa 1. tammikuuta 2023 alkavalla tilikaudella ja tilikauden 2022 vertailutiedot mukaan lukien tunnusluvut on esitetty oikaistuina. IFRS 17 -standardi korvasi IFRS 4 Vakuutussopimukset -standardin ja loi periaatteet vakuutus-sopimusten kirjaamiselle, arvostamiselle, esitt\u00e4miselle ja liitetiedoille. IFRS 17 -standardia sovel-letaan my\u00f6nnettyihin vakuutussopimuksiin, j\u00e4lleenvakuutussopimuksiin sek\u00e4 my\u00f6nnettyihin sijoitussopimuksiin, joihin sis\u00e4ltyy oikeus harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuihin. Standardin tavoitteena on antaa tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen k\u00e4ytt\u00e4jille informaatiota, joka antaa todenmukaisen kuvan vakuutusso-pimuksista ja yhten\u00e4ist\u00e4\u00e4 vakuutussopimusvelkojen arvostamista ja esitt\u00e4mist\u00e4. SOVELTAMISALA Vakuutussopimukset voivat sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 yhden tai useamman komponentin, jotka kuuluvat eri tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sstandardien soveltamisalaan ja jotka k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n erill\u00e4\u00e4n toisistaan, jos komponentit ovat erotettavissa. Mandatum-konserni arvioi vakuutussopimukset tunnistaakseen komponen-tit sopimuksista. Mandatum on tunnistanut s\u00e4\u00e4st\u00f6henkivakuutussopimuksia, joihin sis\u00e4ltyy erotettavissa olevia sijoituskomponentteja, jotka eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4. Sijoituskomponentti on erotettavissa oleva, jos sen arvo ei ole riippuvainen vakuutuskomponentin arvosta ja se voitaisiin tai olisi voitu myyd\u00e4 my\u00f6s erillisen\u00e4 sopimuksena. Sijoituskomponentteihin ei ole sovellettu IFRS 17 -standardia vaan ne on arvostettu IFRS 9 -standardin mukaisesti. Sijoitusso-pimuksiin liittyv\u00e4 palkkiotuotto on k\u00e4sitelty IFRS 15 -standardin mukaisesti. Sopimuksen osa, johon sis\u00e4ltyy merkitt\u00e4v\u00e4 vakuutusriski tai oikeus harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuuksiin, arvostetaan IFRS 17-standardin mukaisesti.Ennen 1.1.2023 my\u00f6nnetyiss\u00e4 el\u00e4kevakuutussopimuksissa voi olla sek\u00e4 laskuperustekorkoinen ett\u00e4 sijoitussidonnainen osa, jolloin sopimus on tulkittu kahdeksi erilliseksi sopimukseksi ja jotka arvostetaan erillisin\u00e4 IFRS 17 -standardin mukaisesti.SOVELLETUT SIIRTYM\u00c4MENETELM\u00c4TSiirtym\u00e4ss\u00e4 on vaatimuksena IFRS 17 -standardin t\u00e4ysin takautuva soveltaminen ja edellisten tilikausien vertailutietojen oikaisu. Kuitenkin, jos t\u00e4ysin takautuva soveltaminen ei ole k\u00e4y-t\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 mahdollista, voidaan soveltaa mukautettua takautuvaa l\u00e4hestymistapaa tai k\u00e4ypiin arvoihin perustuvaa l\u00e4hestymistapaa.T\u00e4ysin takautuvassa l\u00e4hestymistavassa Mandatum-konserni on tunnistanut, kirjannut ja arvos-tanut jokaisen vakuutussopimusryhm\u00e4n ik\u00e4\u00e4n kuin IFRS 17 -standardia olisi aina sovellettu ja kirjannut pois taseesta kaikki m\u00e4\u00e4r\u00e4t, joita ei olisi ollut olemassa, jos IFRS 17 -standardia olisi aina sovellettu. Siirtym\u00e4st\u00e4 aiheutuva ero kirjattiin kertyneisiin voittovaroihin.Mandatum-konserni on soveltanut mukautettua takautuvaa l\u00e4hestymistapaa ja k\u00e4ypiin arvoihin perustuvaa l\u00e4hestymistapaa silloin, kun t\u00e4ysin takautuvan l\u00e4hestymistavan soveltaminen ei ole ollut k\u00e4yt\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 mahdollista. Esimerkiksi historiallisen datan rajallisuus ei ole mahdollistanut t\u00e4ysin takautuvan l\u00e4hestymistavan soveltamista. Siirtym\u00e4ss\u00e4 k\u00e4ytetyn l\u00e4hestymistavan valinta on perustunut tuotteiden tai salkkujen ominaisuuksiin ja my\u00f6nt\u00e4misajankohtaan sek\u00e4 saatavilla olevaan dataan.Soveltaessaan k\u00e4ypiin arvoihin perustuvaa l\u00e4hestymistapaa Mandatum-konserni on m\u00e4\u00e4rit-t\u00e4nyt vakuutussopimusryhm\u00e4n j\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velan sopimukseen sis\u00e4ltyv\u00e4n vakuutuspalvelumarginaalin tai tappiokomponentin siirtym\u00e4hetkell\u00e4 vakuutussopimusryhm\u00e4n k\u00e4yv\u00e4n arvon ja sopimuksen t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuvien rahavirtojen nykyarvon erotuksena.Liitteess\u00e4 26 on esitetty vakuutuspalvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 ja liitteess\u00e4 6 vakuutusmaksutuo-tot siirtym\u00e4menetelmitt\u00e4in.KESKEISET LAATIMISPERIAATTEETKeskeiset laatimisperiaatteet liittyen IFRS 17-standardin soveltamiseen on esitetty my\u00f6hemmin liitteess\u00e4 23 Vakuutussopimusvelka. IFRS 17:N SIIRTYM\u00c4N VAIKUTUKSET MANDATUMIIN IFRS 17:n mukaisesti laaditussa avaavassa taseessa 1.1.2022 vakuutussopimusvelka oli 6 528 miljoonaa euroa, joista 41 miljoonaa euroa esitet\u00e4\u00e4n taseessa varoissa. Diskonttauksen ja uusien IFRS 17 -komponenttien, riskioikaisun ja sopimukseen sis\u00e4ltyv\u00e4n vakuutuspalvelumar-ginaalin (CSM) k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notto kasvattivat vakuutussopimusvelkaa. Siirtym\u00e4hetkell\u00e4 CSM oli 433 miljoonaa euroa. Sijoitussopimusvelka kasvoi 7 250,1 miljoonaan euroon 1.1.2022 johtuen sijoitussidonnaisten sopimusten uudelleenluokittelusta IAS 39 -standardin soveltamisalaan kuuluviksi sopimuksiksi. Merkitt\u00e4v\u00e4 osa henkivakuutussopimusveloista (sijoitussidonnaiset sopimukset) kuuluu IFRS 9:n mukaiseen soveltamisalaan, koska kyseiset sopimukset eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4 tai oikeutta harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuihin. IFRS 9:n soveltamisalaan kuuluvien sopimusten osalta odotettuja voittoja ei esitet\u00e4 osana CSM:\u00e4\u00e4. N\u00e4in ollen CSM:\u00e4n odotetaan pienenev\u00e4n ajan kuluessa, koska Mandatumin laskuperustekorkoinen kanta jatkaa run off-tilassa ja suurin osa uusista sopimuksista kirjataan IFRS 9:n mukaisesti. Mandatum-konsernin IFRS 17:n mukainen taseen loppusumma 31.12.2022 oli 14 846,7 miljoonaa euroa. IFRS 4:n mukaisen taseen 14 833,3 miljoonaan euroon verrattuna IFRS 17:n tase kasvoi n\u00e4in 13,4 miljoonaa euroa. IFRS 17:n mukainen oma p\u00e4\u00e4oma yhteens\u00e4 oli 1 691,5 miljoonaa euroa. Verrattuna IFRS 4:n mukaiseen 1 318,5 miljoonan euron omaan p\u00e4\u00e4omaan kasvua oli 373,0 miljoonaa euroa. IFRS 9 RAHOITUSINSTRUMENTIT (VOIMASSA 1. TAMMIKUUTA 2023 TAI SEN J\u00c4LKEEN ALKAVILLA TILIKAUSILLA)IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardi korvasi IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen -standardin. Uusi standardi muutti rahoitusvarojen luokittelua ja arvostusta sek\u00e4 sis\u00e4lsi uuden arvonalentumismallin, joka perustuu odotettavissa oleviin luottotappioihin. Aikai-semmat IAS 39 -luokat, er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4n asti pidett\u00e4v\u00e4t sijoitukset, myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvarat sek\u00e4 lainat ja muut saamiset poistuivat IFRS 9:n tullessa k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n.Mandatum on soveltanut v\u00e4liaikaista vapautusta IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notosta. IFRS 9 -standardi otettiin k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n samanaikaisesti IFRS 17 Vakuutussopi-mukset -standardin kanssa, eli 1.1.2023. Vertailukauden 2022 lukuja ei oikaistu IFRS 9:n osalta. Vertailuvuonna 2022 voimassa olleet laatimisperiaatteet ovat luettavissa Mandatum-konsernin vuoden 2022 tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksest\u00e4.KESKEISET LAATIMISPERIAATTEET Keskeiset laatimisperiaatteet liittyen IFRS 9-standardin soveltamiseen on esitetty my\u00f6hemmin liitteess\u00e4 18 Rahoitusvarat ja -velat. IFRS 9:N SIIRTYM\u00c4N VAIKUTUKSET MANDATUMIIN Luokittelu ja arvostaminen IFRS 9:n mukaan Taulukossa on esitetty t\u00e4rkeimpien rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelun ja arvostamisen muutokset IFRS 9:\u00e4\u00e4n siirtyess\u00e4. IFRS 9:n k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notolla ei ole ollut olennaista vaikutusta Mandatumin taseeseen, koska suurin osa rahoitusvaroista on raportoitu IAS 39:n k\u00e4yv\u00e4n arvon mukaisena taseessa, joka on sama arvostusperiaate kuin IFRS 9:ss\u00e4. Siten uusilla luokitteluvaa-timuksilla ei ole olennaista vaikutusta omaan p\u00e4\u00e4omaan. Koska IAS 39:n mukaan myyt\u00e4viss\u00e4 oleviksi luokitellut rahoitusvarat arvostetaan IFRS 9:n mukaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti, myyt\u00e4viss\u00e4 oleviin rahoitusvaroihin liittyv\u00e4 oman p\u00e4\u00e4oman rahasto on siirretty kertyneisiin voittovaroihin. Rahoitusvelkojen arvostamisessa ei tapahtunut muutoksia IFRS 9:\u00e4\u00e4n siirtyess\u00e4. Sijoitusso-pimusvelka (8 529,3 miljoonaa euroa tilanteessa 31.12.2023) arvostetaan kuitenkin IFRS 9:n mukaisesti, kun se aikaisemmin arvostettiin IFRS 4:n mukaisesti. Luokittelukategoria Luokittelukategoria Kirjanpitoarvo Kirjanpitoarvo IAS 39:n mukaisesti IFRS 9:n mukaisesti 31.12.2022 Siirtym\u00e41.1.2023 Milj. \u20ac Milj. \u20ac Johdannaisinstrumentit Johdannaisinstrumentit 41,0 - 41,0K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulos-kirjattavaksi m\u00e4\u00e4ritetyt vaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat rahoitusvarat 9 916,3 - 9 916,3K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulos-Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat vaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat rahoitusvarat 3 667,7 - 3 667,7Jaksotettuun hankinta-menoon kirjattavat Lainat ja muut saamiset rahoitusvarat 85,2 - 85,2K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulos-tulosvaikutteisesti vaikutteisesti kirjattavat kirjattavat rahoitusvarat rahoitusvarat 13 710,3 - 13 710,3 ODOTETTAVISSA OLEVAT LUOTTOTAPPIOT Mandatumissa odotettavissa olevat luottotappiot lasketaan jaksotettuun hankintamenoon luokitelluista rahoitusvaroista. Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat olivat siirtym\u00e4hetkell\u00e4 1.1.2023 noin 85 miljoonaa euroa. Mandatumissa jaksotettuun hankintamenoon luokitellut rahoitusvarat koostuvat p\u00e4\u00e4asiassa kahden osapuolen v\u00e4lisist\u00e4 lainoista. Odotetta-vissa olevat luottotappiot lainasitoumuksista, lyhytaikaisista talletuksista ja pankkitileist\u00e4 ovat arvoltaan v\u00e4h\u00e4isi\u00e4. INTERNATIONAL TAX REFORM \u2013 PILLAR TWO MODEL RULES (IAS 12 TULOVEROT MUUTOKSET)Konserni on soveltanut IAS 12 -standardiin tehty\u00e4 muutosta International Tax Reform \u2013 Pil-lar Two Model Rules sen tultua voimaan 23. toukokuuta 2023. Muutos saattaa v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti voimaan v\u00e4liaikaisen pakollisen poikkeuksen laskennallisten verojen laskemiseksi t\u00e4ydennysve-rosta ja tuo uusia liitetietovaatimuksia Pillar 2 -s\u00e4\u00e4ntelyn vaikutuksista.Pakollinen poikkeus soveltuu takautuvasti. Kuitenkin, koska t\u00e4ydennysveroa koskevaa s\u00e4\u00e4nte-ly\u00e4 ei ollut s\u00e4\u00e4detty tai k\u00e4yt\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 hyv\u00e4ksytty 31. joulukuuta 2022 menness\u00e4 yhdess\u00e4k\u00e4\u00e4n konsernin toimintamaassa eik\u00e4 laskennallisia veroja ollut siten kirjattu, s\u00e4\u00e4ntelyn takautuvalla soveltamisessa ei ole vaikutusta konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kseen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__28": {
"value": "ODOTETTAVISSA OLEVAT LUOTTOTAPPIOT Mandatumissa odotettavissa olevat luottotappiot lasketaan jaksotettuun hankintamenoon luokitelluista rahoitusvaroista. Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat olivat siirtym\u00e4hetkell\u00e4 1.1.2023 noin 85 miljoonaa euroa. Mandatumissa jaksotettuun hankintamenoon luokitellut rahoitusvarat koostuvat p\u00e4\u00e4asiassa kahden osapuolen v\u00e4lisist\u00e4 lainoista. Odotetta-vissa olevat luottotappiot lainasitoumuksista, lyhytaikaisista talletuksista ja pankkitileist\u00e4 ovat arvoltaan v\u00e4h\u00e4isi\u00e4. INTERNATIONAL TAX REFORM \u2013 PILLAR TWO MODEL RULES (IAS 12 TULOVEROT MUUTOKSET)Konserni on soveltanut IAS 12 -standardiin tehty\u00e4 muutosta International Tax Reform \u2013 Pil-lar Two Model Rules sen tultua voimaan 23. toukokuuta 2023. Muutos saattaa v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti voimaan v\u00e4liaikaisen pakollisen poikkeuksen laskennallisten verojen laskemiseksi t\u00e4ydennysve-rosta ja tuo uusia liitetietovaatimuksia Pillar 2 -s\u00e4\u00e4ntelyn vaikutuksista.Pakollinen poikkeus soveltuu takautuvasti. Kuitenkin, koska t\u00e4ydennysveroa koskevaa s\u00e4\u00e4nte-ly\u00e4 ei ollut s\u00e4\u00e4detty tai k\u00e4yt\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 hyv\u00e4ksytty 31. joulukuuta 2022 menness\u00e4 yhdess\u00e4k\u00e4\u00e4n konsernin toimintamaassa eik\u00e4 laskennallisia veroja ollut siten kirjattu, s\u00e4\u00e4ntelyn takautuvalla soveltamisessa ei ole vaikutusta konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kseen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__30": {
"value": "4 TOIMINTASEGMENTITMandatum-konsernin toimintasegmentit perustuvat konsernin liiketoiminta-alueisiin. Osana valmistautumista Sammon osittaisjakautumiseen Mandatum muutti johtamismalliaan ja organisaatiotaan. Johtuen organisaatiomuutoksesta Mandatum on muuttanut segmenttirapor-tointiaan 30.6.2023. Mandatum-konsernin segmenttiraportointi perustuu siihen, miten yhti\u00f6n johto seuraa liiketoimintaa. Raportoidut segmentit, jotka ovat samat kuin konsernin toimin-tasegmentit, ovat Varainhoito, Yritysasiakkaat, Henkil\u00f6asiakkaat sek\u00e4 Laskuperustekorkoinen liiketoiminta. Segmenttiraportointi pohjautuu Mandatum-konsernin IFRS-laatimisperiaatteiden mukaiseen raportointiin. Segmenteille on kohdistettu yksil\u00f6it\u00e4viss\u00e4 olevat, joko suoraan tai j\u00e4rkev\u00e4ll\u00e4 perusteella kohdistettavissa olevat, myyntituotot ja kulut. Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 Mandatum Oyj:n ja Mandatum Holding Oy:n sijoitusten tuottoja ja lainojen kuluja ei ole kohdis-tettu liiketoiminta-alueille.VARAINHOITO Mandatum tarjoaa laajat varainhoito- ja omaisuudenhoitopalvelut asiakkailleen, joihin kuuluvat suomalaiset ja pohjoismaiset institutionaaliset sijoittajat, yritykset ja varakkaat yksityishenkil\u00f6t. YRITYSASIAKKAAT Mandatum palvelee yritysasiakkaita kahdessa p\u00e4\u00e4segmentiss\u00e4: suuret ja keskisuuret asiakkaat sek\u00e4 yritt\u00e4j\u00e4vetoiset asiakkaat. Pienille yrityksille ja yritt\u00e4jille Mandatum tarjoaa ensisijaisesti varautumisen ja vaurastumisen palveluita, kun taas suurten ja keskisuurten yritysten kohdalla p\u00e4\u00e4paino on palkitsemisessa sis\u00e4lt\u00e4en henkil\u00f6- ja el\u00e4kevakuutukset sek\u00e4 palkkiorahastot. HENKIL\u00d6ASIAKKAAT Mandatum tarjoaa henkil\u00f6asiakkaille sijoitusratkaisuja ja henkil\u00f6vakuutuksia. Henkil\u00f6asiakkaille suunnattujen ratkaisujen p\u00e4\u00e4jakelukanavana toimii Danske Bank. Palveluita on saatavissa my\u00f6s suoraan Mandatumin oman myynnin sek\u00e4 digitaalisten kanavien avulla. Mandatumilla on my\u00f6s valikoituja kumppanuuksia esimerkiksi j\u00e4rjest\u00f6jen kanssa. LASKUPERUSTEKORKOINEN LIIKETOIMINTA Laskuperustekorkoinen liiketoiminta-alue pit\u00e4\u00e4 sis\u00e4ll\u00e4\u00e4n Mandatum Lifen laskuperustekorkoi-sen vakuutuskannan vastuiden sek\u00e4 vastuita kattavan sijoitusomaisuuden ja Mandatum Lifen oman p\u00e4\u00e4oman katteena olevan sijoitusomaisuuden hoidon. Sijoitustoiminnasta tavoitellaan maltillisella riskill\u00e4 vastuuvelan vaatimukset ylitt\u00e4v\u00e4\u00e4 tuottoa, ja samanaikaisesti aleneva vakuutuskanta vapauttaa p\u00e4\u00e4omia",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__29": {
"value": "4 TOIMINTASEGMENTITMandatum-konsernin toimintasegmentit perustuvat konsernin liiketoiminta-alueisiin. Osana valmistautumista Sammon osittaisjakautumiseen Mandatum muutti johtamismalliaan ja organisaatiotaan. Johtuen organisaatiomuutoksesta Mandatum on muuttanut segmenttirapor-tointiaan 30.6.2023. Mandatum-konsernin segmenttiraportointi perustuu siihen, miten yhti\u00f6n johto seuraa liiketoimintaa. Raportoidut segmentit, jotka ovat samat kuin konsernin toimin-tasegmentit, ovat Varainhoito, Yritysasiakkaat, Henkil\u00f6asiakkaat sek\u00e4 Laskuperustekorkoinen liiketoiminta. Segmenttiraportointi pohjautuu Mandatum-konsernin IFRS-laatimisperiaatteiden mukaiseen raportointiin. Segmenteille on kohdistettu yksil\u00f6it\u00e4viss\u00e4 olevat, joko suoraan tai j\u00e4rkev\u00e4ll\u00e4 perusteella kohdistettavissa olevat, myyntituotot ja kulut. Konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 Mandatum Oyj:n ja Mandatum Holding Oy:n sijoitusten tuottoja ja lainojen kuluja ei ole kohdis-tettu liiketoiminta-alueille.VARAINHOITO Mandatum tarjoaa laajat varainhoito- ja omaisuudenhoitopalvelut asiakkailleen, joihin kuuluvat suomalaiset ja pohjoismaiset institutionaaliset sijoittajat, yritykset ja varakkaat yksityishenkil\u00f6t. YRITYSASIAKKAAT Mandatum palvelee yritysasiakkaita kahdessa p\u00e4\u00e4segmentiss\u00e4: suuret ja keskisuuret asiakkaat sek\u00e4 yritt\u00e4j\u00e4vetoiset asiakkaat. Pienille yrityksille ja yritt\u00e4jille Mandatum tarjoaa ensisijaisesti varautumisen ja vaurastumisen palveluita, kun taas suurten ja keskisuurten yritysten kohdalla p\u00e4\u00e4paino on palkitsemisessa sis\u00e4lt\u00e4en henkil\u00f6- ja el\u00e4kevakuutukset sek\u00e4 palkkiorahastot. HENKIL\u00d6ASIAKKAAT Mandatum tarjoaa henkil\u00f6asiakkaille sijoitusratkaisuja ja henkil\u00f6vakuutuksia. Henkil\u00f6asiakkaille suunnattujen ratkaisujen p\u00e4\u00e4jakelukanavana toimii Danske Bank. Palveluita on saatavissa my\u00f6s suoraan Mandatumin oman myynnin sek\u00e4 digitaalisten kanavien avulla. Mandatumilla on my\u00f6s valikoituja kumppanuuksia esimerkiksi j\u00e4rjest\u00f6jen kanssa. LASKUPERUSTEKORKOINEN LIIKETOIMINTA Laskuperustekorkoinen liiketoiminta-alue pit\u00e4\u00e4 sis\u00e4ll\u00e4\u00e4n Mandatum Lifen laskuperustekorkoi-sen vakuutuskannan vastuiden sek\u00e4 vastuita kattavan sijoitusomaisuuden ja Mandatum Lifen oman p\u00e4\u00e4oman katteena olevan sijoitusomaisuuden hoidon. Sijoitustoiminnasta tavoitellaan maltillisella riskill\u00e4 vastuuvelan vaatimukset ylitt\u00e4v\u00e4\u00e4 tuottoa, ja samanaikaisesti aleneva vakuutuskanta vapauttaa p\u00e4\u00e4omia.1.1.\u201331.12.2023Eliminoinnit ja liike-Lasku-toiminnoille Yritys- Henkil\u00f6- peruste-kohdistamat-Milj. \u20ac Varainhoitoasiakkaatasiakkaatkorkoinentomat er\u00e4t\u00b9 KonserniPalkkiotulos 19,7 14,7 18,2 0,0 0,0 52,6Vakuutuspalvelu-tulos 0,0 15,2 16,1 0,0 0,0 31,3Palkkiotulos sijoitus- ja varainhoito-palveluista 19,7 -0,5 2,0 0,0 0,0 21,3Sijoitustoiminnan tulos 0,0 0,0 0,0 137,8 10,8 148,6Sijoitusten nettotuotot 307,0 10,8 317,8Vakuutuksen rahoituskulut -169,1 -169,1Riskihenki-vakuuttamisen tulos 0,0 8,1 9,8 0,0 0,0 17,9CSM:n & RA:n purkautuminen 0,0 15,7 10,5 0,0 0,0 26,1Muu vakuutuspal-velutulos 0,0 -7,5 -0,7 0,0 0,0 -8,2Muu tulos -0,4 -5,0 -2,7 21,9 -22,5 -8,7Tilikauden voitto ennen veroja 19,4 17,8 25,3 159,7 -11,7 210,4Hoidossa olevat asiakasvarat 31.12.2023 6 400,3 2 272,3 3 219,0 11 891,5\u00b9 Liiketoiminnoille kohdistamattomat er\u00e4t sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Mandatum Holding Oy:n sijoitusten tuotot ja lainojen kulut, joita ei ole allokoitu liitetoiminta-alueille.1.1.-31.12.2022 (oikaistu)Eliminoinnit ja liike-Lasku-toiminnoille Yritys- Henkil\u00f6- peruste-kohdistamat-Milj. \u20ac Varainhoitoasiakkaatasiakkaatkorkoinentomat er\u00e4t\u00b9 KonserniPalkkiotulos 26,0 14,6 2,7 0,0 0,0 43,3Vakuutuspalvelu-tulos 0,0 9,4 0,8 0,0 0,0 10,2Palkkiotulos sijoitus- ja varainhoito-palveluista 26,0 5,2 1,9 0,0 0,0 33,1Sijoitustoiminnan tulos\u00b2 0,0 0,0 0,0 50,3 0,2 50,5Sijoitusten nettotuotot 0,0 0,0 0,0 -433,3 0,2 -433,2Vakuutuksen rahoituskulut 0,0 0,0 0,0 483,7 0,0 483,7Riskihenki-vakuuttamisen tulos 0,0 7,2 1,9 0,0 0,0 9,2CSM:n & RA:n purkautuminen 0,0 10,3 3,9 0,0 0,0 14,2Muu vakuutuspal-velutulos 0,0 -3,1 -1,9 0,0 0,0 -5,0Muu tulos -0,1 -4,1 -1,4 19,9 -41,5 -27,2Tilikauden voitto ennen veroja\u00b2 25,9 17,6 3,2 70,2 -41,3 75,7Hoidossa olevat asiakasvarat 31.12.2022 5 300,8 2 019,1 2 982,1 10 302,0\u00b9 Liiketoiminnoille kohdistamattomat er\u00e4t sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Mandatum Holding Oy:n sijoitusten tuotot ja lainojen kulut, joita ei ole allokoitu liiketoiminta-alueille.\u00b2 Vertailukauden osalta laajan tuloksen er\u00e4t huomioitu.T\u00e4sm\u00e4ytyslaskelma konsernin laajan tuloslaskelman ja liiketoiminta-aluekohtaisen tuloksen v\u00e4lill\u00e4 Laaja tuloslaskelma 2023 2022 2023 2022 Liiketoiminta-aluekohtainen tulosVakuutusmaksutuotot 338,1 327,9 53,7 44,3 Palkkiotulos Vakuutuspalvelutulos 72,4 56,0 Riskihenkivakuuttamisen tulos 212,1 227,7 Muu tulos Vakuutuspalvelukulut -299,0 -292,0 -22,4 -34,1 Palkkiotulos Vakuutuspalvelutulos -53,1 -44,8 Riskihenkivakuuttamisen tulos -223,5 -213,1 Muu tulos J\u00e4lleenvakuutustulos -1,3 -2,0 -1,3 -2,0 Riskihenkivakuuttamisen tulos Vakuutuspalvelutulos 37,8 33,9 37,8 33,9 Sijoitustoiminnan nettotuotot 1 279,5 -830,1 1,7 2,3 Palkkiotulos sijoitus- ja varainhoitopalveluista 286,2 172,4 Sijoitustoiminnan tulos 991,5 -1 004,9 Muu tulos Vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja kulut -441,1 920,2 -137,6 483,7 Sijoitustoiminnan tulos -303,5 436,6 Muu tulos Sijoitussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja -kulut ja liikekulut -660,1 578,1 -3,7 8,6 Palkkiotulos sijoitus- ja varainhoitopalveluista -656,4 569,5 Muu tulos Sijoitus- ja rahoitustoiminnan tulos 178,3 668,2 178,3 668,2 Muut tuotot 33,9 80,0 20,5 16,2 Palkkiotulos sijoitus- ja varainhoitopalveluista 13,4 63,8 Muu tulos Muut kulut -26,2 -91,2 2,8 6,0 Palkkiotulos sijoitus- ja varainhoitopalveluista -28,9 -97,2 Muu tulos Rahoituskulut -11,6 -9,6 -11,6 -9,6 Muu tulos Osuus osakkuusyritysten voitoista/tappioista -1,8 0,1 -1,8 0,1 Muu tulos Tilikauden voitto ennen veroja 210,4 681,4 210,4 681,4 Muut laajan tuloksen er\u00e4t, jotka voidaan siirt\u00e4\u00e4 tulosvaikutteisiksi yhteens\u00e4 nettona verojen j\u00e4lkeen -484,5 -605,6 Sijoitustoiminnan tulos 121,1 K\u00e4yv\u00e4n arvon rahastoon liittyv\u00e4t verot -49,9 -138,9 -49,9 -138,9 Tilikauden verot Tilikauden laaja tulos 160,5 58,0 160,5 58,0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__31": {
"value": "1.1.\u201331.12.2023Eliminoinnit ja liike-Lasku-toiminnoille Yritys- Henkil\u00f6- peruste-kohdistamat-Milj. \u20ac Varainhoitoasiakkaatasiakkaatkorkoinentomat er\u00e4t\u00b9 KonserniPalkkiotulos 19,7 14,7 18,2 0,0 0,0 52,6Vakuutuspalvelu-tulos 0,0 15,2 16,1 0,0 0,0 31,3Palkkiotulos sijoitus- ja varainhoito-palveluista 19,7 -0,5 2,0 0,0 0,0 21,3Sijoitustoiminnan tulos 0,0 0,0 0,0 137,8 10,8 148,6Sijoitusten nettotuotot 307,0 10,8 317,8Vakuutuksen rahoituskulut -169,1 -169,1Riskihenki-vakuuttamisen tulos 0,0 8,1 9,8 0,0 0,0 17,9CSM:n & RA:n purkautuminen 0,0 15,7 10,5 0,0 0,0 26,1Muu vakuutuspal-velutulos 0,0 -7,5 -0,7 0,0 0,0 -8,2Muu tulos -0,4 -5,0 -2,7 21,9 -22,5 -8,7Tilikauden voitto ennen veroja 19,4 17,8 25,3 159,7 -11,7 210,4Hoidossa olevat asiakasvarat 31.12.2023 6 400,3 2 272,3 3 219,0 11 891,5\u00b9 Liiketoiminnoille kohdistamattomat er\u00e4t sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Mandatum Holding Oy:n sijoitusten tuotot ja lainojen kulut, joita ei ole allokoitu liitetoiminta-alueille.1.1.-31.12.2022 (oikaistu)Eliminoinnit ja liike-Lasku-toiminnoille Yritys- Henkil\u00f6- peruste-kohdistamat-Milj. \u20ac Varainhoitoasiakkaatasiakkaatkorkoinentomat er\u00e4t\u00b9 KonserniPalkkiotulos 26,0 14,6 2,7 0,0 0,0 43,3Vakuutuspalvelu-tulos 0,0 9,4 0,8 0,0 0,0 10,2Palkkiotulos sijoitus- ja varainhoito-palveluista 26,0 5,2 1,9 0,0 0,0 33,1Sijoitustoiminnan tulos\u00b2 0,0 0,0 0,0 50,3 0,2 50,5Sijoitusten nettotuotot 0,0 0,0 0,0 -433,3 0,2 -433,2Vakuutuksen rahoituskulut 0,0 0,0 0,0 483,7 0,0 483,7Riskihenki-vakuuttamisen tulos 0,0 7,2 1,9 0,0 0,0 9,2CSM:n & RA:n purkautuminen 0,0 10,3 3,9 0,0 0,0 14,2Muu vakuutuspal-velutulos 0,0 -3,1 -1,9 0,0 0,0 -5,0Muu tulos -0,1 -4,1 -1,4 19,9 -41,5 -27,2Tilikauden voitto ennen veroja\u00b2 25,9 17,6 3,2 70,2 -41,3 75,7Hoidossa olevat asiakasvarat 31.12.2022 5 300,8 2 019,1 2 982,1 10 302,0\u00b9 Liiketoiminnoille kohdistamattomat er\u00e4t sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t Mandatum Holding Oy:n sijoitusten tuotot ja lainojen kulut, joita ei ole allokoitu liiketoiminta-alueille.\u00b2 Vertailukauden osalta laajan tuloksen er\u00e4t huomioitu.T\u00e4sm\u00e4ytyslaskelma konsernin laajan tuloslaskelman ja liiketoiminta-aluekohtaisen tuloksen v\u00e4lill\u00e4 Laaja tuloslaskelma 2023 2022 2023 2022 Liiketoiminta-aluekohtainen tulosVakuutusmaksutuotot 338,1 327,9 53,7 44,3 Palkkiotulos Vakuutuspalvelutulos 72,4 56,0 Riskihenkivakuuttamisen tulos 212,1 227,7 Muu tulos Vakuutuspalvelukulut -299,0 -292,0 -22,4 -34,1 Palkkiotulos Vakuutuspalvelutulos -53,1 -44,8 Riskihenkivakuuttamisen tulos -223,5 -213,1 Muu tulos J\u00e4lleenvakuutustulos -1,3 -2,0 -1,3 -2,0 Riskihenkivakuuttamisen tulos Vakuutuspalvelutulos 37,8 33,9 37,8 33,9 Sijoitustoiminnan nettotuotot 1 279,5 -830,1 1,7 2,3 Palkkiotulos sijoitus- ja varainhoitopalveluista 286,2 172,4 Sijoitustoiminnan tulos 991,5 -1 004,9 Muu tulos Vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja kulut -441,1 920,2 -137,6 483,7 Sijoitustoiminnan tulos -303,5 436,6 Muu tulos Sijoitussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja -kulut ja liikekulut -660,1 578,1 -3,7 8,6 Palkkiotulos sijoitus- ja varainhoitopalveluista -656,4 569,5 Muu tulos Sijoitus- ja rahoitustoiminnan tulos 178,3 668,2 178,3 668,2 Muut tuotot 33,9 80,0 20,5 16,2 Palkkiotulos sijoitus- ja varainhoitopalveluista 13,4 63,8 Muu tulos Muut kulut -26,2 -91,2 2,8 6,0 Palkkiotulos sijoitus- ja varainhoitopalveluista -28,9 -97,2 Muu tulos Rahoituskulut -11,6 -9,6 -11,6 -9,6 Muu tulos Osuus osakkuusyritysten voitoista/tappioista -1,8 0,1 -1,8 0,1 Muu tulos Tilikauden voitto ennen veroja 210,4 681,4 210,4 681,4 Muut laajan tuloksen er\u00e4t, jotka voidaan siirt\u00e4\u00e4 tulosvaikutteisiksi yhteens\u00e4 nettona verojen j\u00e4lkeen -484,5 -605,6 Sijoitustoiminnan tulos 121,1 K\u00e4yv\u00e4n arvon rahastoon liittyv\u00e4t verot -49,9 -138,9 -49,9 -138,9 Tilikauden verot Tilikauden laaja tulos 160,5 58,0 160,5 58,0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__32": {
"value": "5 RISKIENHALLINTA5.1 RISKIENHALLINNAN YLEISET PERIAATTEETJohdantoMandatum Oyj on listattu holdingyhti\u00f6, joka harjoittaa liiketoimintaansa p\u00e4\u00e4asiassa tyt\u00e4r-yhti\u00f6idens\u00e4 kautta. Mandatum-konserni koostuu kahdesta alakonsernista: henkivakuutus-konsernista ja sijoituspalvelukonsernista. Mandatum Henkivakuutusosakeyhti\u00f6 (Mandatum Life) tarjoaa varallisuudenhoidon, palkitsemi-sen, el\u00e4kej\u00e4rjestelyjen ja henkil\u00f6vakuutusten palveluita yksityis- ja yritysasiakkaille. Mandatum Asset Management Oy on sijoituspalveluyritys, joka yhdist\u00e4\u00e4 rahastoliiketoiminnan, t\u00e4yden valtakirjan varainhoidon ja varainhoitopalvelut. Mandatum-konserni johtaa kuitenkin liiketoi-mintaansa liiketoiminta-alueiden kautta ja t\u00e4ss\u00e4 liitetiedossa liiketoiminta -alueet on ryhmitelty seuraavasti:\u2022 V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4oman sitovat liiketoiminta- alueet, jotka sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t varainhoidon, yritysasiakkaiden ja henkil\u00f6asiakkaiden liiketoiminta-alueet. N\u00e4iden eri liiketoiminta- alueiden ryhmittely perustuu niihin kohdistuvien riskien samankaltaisuuteen. \u2022 Laskuperustekorkoinen liiketoiminta- alue.\u2022 Muut, mukaan lukien holdingyhti\u00f6ss\u00e4 olevat konsernin ei-strategiset sijoitukset.T\u00e4ss\u00e4 liitteess\u00e4 kuvataan Mandatum-konsernin keskeisi\u00e4 riskipositioita ja niiden herkkyyksi\u00e4 IFRS-tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen mukaisesti. Lis\u00e4ksi kuvataan keskeisi\u00e4 riskien mittaus- ja hallintaprosesseja.Mandatum-konsernin vastuuvalvojana toimii Finanssivalvonta. Mandatum-konserni soveltaa IFRS 17 Vakuutussopimukset ja IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardeja 1.1.2023 alkaen. Mandatum Oyj:n raportoinnissa noudatetaan suomalaista tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sk\u00e4yt\u00e4nt\u00f6\u00e4. Lis\u00e4ksi Mandatum-konserni noudattaa Solvenssi II -kehikkoa.RiskienhallintastrategiaMandatum-konsernin yhti\u00f6t toimivat liiketoiminta-alueilla, joille arvonluonnin ominaispiirteit\u00e4 ovat hyv\u00e4n asiakaspalvelun lis\u00e4ksi riskien hinnoittelu ja riskialtistumien aktiivinen hallinta.Luodakseen arvoa kaikille sidosryhmille pitk\u00e4ll\u00e4 aikav\u00e4lill\u00e4 Mandatum-konsernilla on oltava k\u00e4yt\u00f6s\u00e4\u00e4n seuraavat p\u00e4\u00e4omat:\u2022 Taloudellista joustavuutta riitt\u00e4v\u00e4n p\u00e4\u00e4omituksen ja likviditeetin muodossa.\u2022 Hyv\u00e4 teknologinen infrastruktuuri.\u2022 Tietop\u00e4\u00e4omaa eli kattava oma vakuutus matemaattinen tilastoaineisto ja analyyttiset ty\u00f6kalut, jotta data saadaan muunnettua informaatioksi.\u2022 Inhimillist\u00e4 p\u00e4\u00e4omaa eli osaavia ja motivoituneita ty\u00f6ntekij\u00f6it\u00e4.\u2022 Yhteiskuntasuhdep\u00e4\u00e4omaa hyvin\u00e4 yhteiskunta- ja asiakassuhteina eri sidosryhmien muuttuvien tarpeiden ymm\u00e4rt\u00e4miseksi.Konsernin sis\u00e4ll\u00e4 n\u00e4it\u00e4 resursseja kehitet\u00e4\u00e4n jatkuvasti. Laadukas riskienhallinta mahdollistaa omistaja-arvon luomisen seuraavista syist\u00e4:\u2022 Asiakkaat saavat luotettavaa palvelua hyv\u00e4maineiselta finanssialan toimijalta, ja he tuntevat olonsa luottavaiseksi, kun heid\u00e4n asiakassuhteitaan hoidetaan huolellisesti ja varovaisesti sek\u00e4 tehokkaalla riskienhallinnalla.\u2022 Sijoittajien ja vastapuolten vaatima riskipreemio on pienempi, kun riskit ovat l\u00e4pin\u00e4kyvi\u00e4 ja riskienhallinta on selke\u00e4sti kuvattu ja siit\u00e4 viestit\u00e4\u00e4n.\u2022 Henkil\u00f6st\u00f6n motivaatio vahvistuu, kun strategiat, valtuudet, limiitit, tavoiteltu tuotto ja palkitsemiskriteerit m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n ja viestit\u00e4\u00e4n selke\u00e4sti.\u2022 Valvontaviranomaisten luottamus Mandatumin kykyyn hallita toimintaansa liittyvi\u00e4 riskej\u00e4 vahvistaa viranomaisyhteisty\u00f6t\u00e4 entisest\u00e4\u00e4n.Yhteenvetona voidaan todeta, ett\u00e4 Mandatum-konsernin riskienhallinnan keskeinen tavoite on luoda arvoa ja s\u00e4ilytt\u00e4\u00e4 jo luotu arvo.Riskienhallintaj\u00e4rjestelm\u00e4Yksi keskeinen osa Mandatum-konsernin hallintorakennetta on toimiva riskienhallintaj\u00e4rjes-telm\u00e4. Mandatum-konsernissa hallituksella on kokonaisvastuu riskienhallinnasta ja toimitusjoh-tajan vastuulla on j\u00e4rjest\u00e4\u00e4 riskienhallinta hallituksen, s\u00e4\u00e4ntelykehysten ja muiden sidosryhmien asettamien vaatimusten mukaisesti. Riskienhallintajohtajan vastuulla on varmistaa, ett\u00e4 riski-enhallinta on j\u00e4rjestetty asianmukaisesti ja ett\u00e4 soveltamisala on riitt\u00e4v\u00e4 suhteessa toimintaan yleens\u00e4. Konsernin riskienhallinnan viitekehys on kuvattu tarkemmin konsernin verkkosivuilla julkaistussa Mandatum- konsernin riskienhallintapolitiikassa.Vakuutus- ja sijoitussopimuksista aiheutuvat keskeiset riskitMandatum on riskienhallintapolitiikassaan kuvannut riskiluokittelumallinsa eli riskitaksono-mian. Se on hierarkinen riskikokonaisuus, jonka tavoitteena on tunnistaa erilaisia riskej\u00e4, joille Mandatum altistuu. Yhteenvetona Mandatumin riskiluokittelumalli on seuraava:\u2022 Strategiset riskit.\u2022 Ansaintariskit eli markkinariskit, vakuutusriskit ja kustannusriskit.\u2022 Seuraamusriskit eli vastapuoliriskit, operatiiviset riskit, kyberriskit ja likviditeettiriskit.T\u00e4ss\u00e4 liitteess\u00e4 keskityt\u00e4\u00e4n ansaintariskeihin, koska niill\u00e4 voi olla vaikutusta tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kseen. N\u00e4it\u00e4 riskej\u00e4 kutsutaan t\u00e4ss\u00e4 liitteess\u00e4 yleisesti taloudellisiksi riskeiksi. Lis\u00e4ksi seuraamusriskit katetaan asiaankuuluvissa m\u00e4\u00e4rin. Yleisesti ottaen sek\u00e4 sijoitus- ett\u00e4 vakuutussopimukset altistuvat edell\u00e4 mainituille riskeille. Sijoitussopimusten osalta taloudelliset vaikutukset eiv\u00e4t kuitenkaan ole suoria, vaan ne vaikut-tavat tuleviin palkkiotuottoihin ja -kuluihin. T\u00e4st\u00e4 syyst\u00e4 t\u00e4ss\u00e4 liitetiedossa keskityt\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4-asiassa vakuutussopimuksiin ja konsernin omalla riskill\u00e4 pidett\u00e4viin rahoitusinstrumentteihin.Finanssialan toimijana Mandatum- konsernin merkitt\u00e4vimm\u00e4t ansaintariskit liittyv\u00e4t rahoitus-markkinoiden kehitykseen, mink\u00e4 vuoksi t\u00e4ss\u00e4 liitteess\u00e4 keskityt\u00e4\u00e4n markkinariskeihin.Taulukossa Keskeisimm\u00e4t sijoitus- ja vakuutussopimustyypit liiketoiminta- alueittain on kuvattu keskeisimm\u00e4t sijoitus- ja vakuutussopimukset liiketoiminta- alueittain. Lis\u00e4ksi taulukossa Keskeisimm\u00e4t sijoitus- ja vakuutussopimustyypit ja niiden keskeiset riskit esitet\u00e4\u00e4n sopimus-ryhmitt\u00e4in keskeiset riskit ja niiden p\u00e4\u00e4asialliset riskienhallintatoimenpiteet.Keskeisimm\u00e4t sijoitus- ja vakuutussopimustyypit liiketoiminta-alueittain Laskuperuste-V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovatkorkoinenYritys- Henkil\u00f6- Liiketoiminta-alue/-tuoteVarainhoitoasiakkaatasiakkaatSijoitussopimukset (IFRS 9)Kapitalisaatiosopimus x x xYksil\u00f6llinen s\u00e4\u00e4st\u00f6vakuutus x x xRyhm\u00e4el\u00e4kevakuutus (myyty 1.1.2023 j\u00e4lkeen) xYksil\u00f6llinen el\u00e4kevakuutus (myyty 1.1.2023 j\u00e4lkeen) x xVakuutussopimukset (IFRS 17)Yksil\u00f6llinen s\u00e4\u00e4st\u00f6vakuutus xRyhm\u00e4el\u00e4kevakuutus (myyty ennen 1.1.2023) x xYksil\u00f6llinen el\u00e4kevakuutus (myyty ennen 1.1.2023) x x xRyhm\u00e4riskivakuutus xRiskivakuutus x xKeskeisimm\u00e4t sijoitus- ja vakuutussopimustyypit ja niiden keskeiset riskit Keskeiset TuoteKeskeiset riskitriskienhallintatoimenpiteetKapitalisaatio sopimus Markkina-, raukeamis- V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat: Tehokas ja kustannusriskikulubudjetointi, aktiivinen viestint\u00e4 asiakkaille, tuotekehitysYksil\u00f6llinen s\u00e4\u00e4st\u00f6 vakuutus Markkina-, raukeamis- Laskuperustekorkoinen: ja kustannusriskiRiskinottohalukkuuden asettaminen linjaan konsernin strategian, riskilimiittien ja jatkuvan seurannan kanssa (sis\u00e4iset liikennevalot).V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat: Tehokas kulubudjetointi, aktiivinen viestint\u00e4 asiakkailleRyhm\u00e4el\u00e4kevakuutus Markkina-, kustannus- Laskuperustekorkoinen: ja pitk\u00e4ik\u00e4isyysriski Riskinottohalukkuuden (IFRS17)asettaminen linjaan konsernin strategian, riskilimiittien ja jatkuvan seurannan kanssa (sis\u00e4iset liikennevalot). Vakuutuskannan muokkaustoimenpiteet.V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat: Tehokas kulubudjetointi, aktiivinen viestint\u00e4 asiakkaille, tuotekehitysYksil\u00f6llinen el\u00e4ke vakuutus Markkina- ja Laskuperustekorkoinen: kustannusriskiRiskinottohalukkuus linjassa konsernin strategian, riskilimiittien ja jatkuvan seurannan kanssa (sis\u00e4iset liikennevalot)V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat: Tehokas kulubudjetointi, aktiivinen viestint\u00e4 asiakkailleRyhm\u00e4riski vakuutus Kuolevuus- ja Vakuutusten my\u00f6nt\u00e4minen ja ty\u00f6kyvytt\u00f6myysriskihinnoittelu.Riskivakuutus Kuolevuus- ja Vakuutusten my\u00f6nt\u00e4minen ja ty\u00f6kyvytt\u00f6myysriskihinnoittelu.Vaikka taulukossa Keskeisimm\u00e4t sijoitus- ja vakuutussopimustyypit ja niiden keskeiset ris-kit listataan useita eri riskej\u00e4, se ei suoraan tarkoita, ett\u00e4 kyseiset riskit olisivat olennaisia tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen n\u00e4k\u00f6kulmasta. Keskeist\u00e4 on, miten kyseisi\u00e4 riskej\u00e4 hallitaan liiketoiminnassa. Raukeamisriski, yhten\u00e4 esimerkkin\u00e4, on mainittu keskeisen\u00e4 riskin\u00e4 joillekin tuotteille ja se on my\u00f6s Solvenssi II -kehikossa merkitt\u00e4vin vakuutusriski. Solvenssi II -kehikon stressit kuitenkin perustuvat kerran 200 vuodessa realisoituviin tapahtumiin ja laskentaperiaatteet m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n s\u00e4\u00e4ntelyss\u00e4. On useita syit\u00e4, miksi Solvenssi II -kehikon oletukset eiv\u00e4t sellaisenaan sovellu IFRS-kontekstiin kuten, ett\u00e4 sijoitussopimukset arvostetaan IFRS 9 standardin mukaisesti, vaihtoehtoisiin sijoituskohteisiin liittyv\u00e4t takaisinostot ovat sijoitusten luonteen sek\u00e4 sopimu-sehtojen vuoksi rajoitettuja ja Solvenssi II -kehikossa kuvataan \u00e4\u00e4ritapahtumia. N\u00e4in ollen, raukeamisriskiin liittyvi\u00e4 herkkyyslaskelmia ei esitet\u00e4 t\u00e4ss\u00e4 liitteess\u00e4.5.2 VAKUUTUS- JA KUSTANNUSRISKITAltistumaVakuutusriskit sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t biometriset riskit, asiakask\u00e4ytt\u00e4ytymiseen liittyv\u00e4t riskit ja katastrofi-riskit. Biometrisill\u00e4 riskeill\u00e4 tarkoitetaan riski\u00e4 siit\u00e4, ett\u00e4 henkivakuutusyhti\u00f6 joutuu maksamaan odotettua enemm\u00e4n kuolevuus-, ty\u00f6kyvytt\u00f6myys- tai sairastavuuskorvauksia tai yhti\u00f6 joutuu maksamaan el\u00e4kett\u00e4 vakuutuksenottajalle pidemp\u00e4\u00e4n (pitk\u00e4ik\u00e4isyysriski) kuin vakuutusten hin-noitteluhetkell\u00e4 odotettiin. Asiakask\u00e4ytt\u00e4ytymisriskit johtuvat vakuutuksenottajien k\u00e4ytt\u00e4yty-miseen liittyv\u00e4st\u00e4 ep\u00e4varmuudesta. Vakuutuksenottajilla on oikeus lopettaa vakuutusmaksujen maksaminen (raukeamisriski) ja heill\u00e4 voi olla mahdollisuus irtisanoa vakuutussopimuksensa ja nostaa vakuutuss\u00e4\u00e4st\u00f6ns\u00e4 (takaisinostoriski).Mandatum-konserni altistuu vakuutusriskeille laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen ja v\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovien liiketoiminta-alueiden kautta. Instituutio- ja varainhoitoasiakkaiden liiketoiminta-alue, joka on osa v\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovia liike toiminta-alueita, ei kuitenkaan altistu biometrisille riskeille.Kustannusriski syntyy, kun toteutuneiden kustannusten ajoitus ja/tai m\u00e4\u00e4r\u00e4 poikkeaa hinnoitteluajankohtana odotetusta. T\u00e4m\u00e4n seurauksena alun perin oletetut kustannukset eiv\u00e4t v\u00e4ltt\u00e4m\u00e4tt\u00e4 riit\u00e4 kattamaan toteutuneita kustannuksia. Kustannusriski liittyy kaikkiin liiketoiminta-alueisiin.Vakuutus- ja kustannusriskien hallintaBiometrisi\u00e4 riskej\u00e4 hallitaan huolellisella vastuunvalinnalla, asettamalla riskej\u00e4 ja kustannuk-sia vastaavat hinnat, asettamalla yl\u00e4rajat my\u00f6nnetylle turvalle ja j\u00e4lleenvakuutuksella. Sek\u00e4 aktuaaritoiminnolla ett\u00e4 riskienhallintatoiminnolla on t\u00e4rke\u00e4 rooli riskien seurannassa. Konser-nin vakuutus riskikomitea valvoo vakuutusriskien hallinnan kattavuutta ja asianmukaisuutta, ja molemmilla toiminnoilla on edustajia komiteassa.Vastuunvalinta on osa liiketoiminnan p\u00e4ivitt\u00e4isi\u00e4 rutiineja. Mandatumin vastuunvalintapolitii-kassa m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n riskinvalinnan periaatteet ja vakuutusm\u00e4\u00e4rien rajat. Mandatum Lifen hallitus hyv\u00e4ksyy vastuunvalintapolitiikan, hinnoitteluohjeet sek\u00e4 vakuutus- ja sijoitussopimusvelkojen laskennan keskeiset periaatteet.Vakuutussopimusvelat liiketoiminta-alueittain 31.12.2023 Rahavirrat sopimusten Vakuutuspalvelu-Vakuutus-Liiketoiminta-aluet\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 marginaalisopimuksen vastuuV\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat, sijoitussidonnaiset sopimukset 2 709,6 314,4 3 024,0V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat, riskivakuutukset -85,1 137,4 52,3Laskuperustekorkoinen 2 418,1 8,8 2 426,9Yhteens\u00e4 5 042,6 460,6 5 503,2Vakuutussopimusvelat liiketoiminta-alueittain 31.12.2022 Rahavirrat sopimusten Vakuutuspalvelu-Vakuutus-Liiketoiminta-aluet\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 marginaalisopimuksen vastuuV\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat, sijoitussidonnaiset sopimukset 2 510,0 253,8 2 763,8V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat, riskivakuutukset -99,4 162,0 62,7Laskuperustekorkoinen 2 435,4 52,2 2 487,6Yhteens\u00e4 4 846,0 468,1 5 314,1J\u00e4lleenvakuutusta k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n rajoittamaan yksil\u00f6llisten kuolevuusriskien ja pysyvien ty\u00f6kyvyt-t\u00f6myysriskien m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4. Hallitus p\u00e4\u00e4tt\u00e4\u00e4 vuosittain yhti\u00f6n omalla vastuulla pidett\u00e4v\u00e4n riskin enimm\u00e4ism\u00e4\u00e4r\u00e4n, joka on t\u00e4ll\u00e4 hetkell\u00e4 normaalisti 1,5 miljoonaa euroa ja ylite j\u00e4lleenvakuu-tetaan voimassa olevan j\u00e4lleenvakuutussopimuksen mukaisesti. Mahdollisten katastrofien vaikutusten lievent\u00e4miseksi Mandatum Lifella on katastrofij\u00e4lleenvakuutussopimus ja tietyille ty\u00f6kyvytt\u00f6myystuotteille osam\u00e4\u00e4r\u00e4j\u00e4lleenvakuutussopimus. Vaikka j\u00e4lleenvakuutus on usein keskeinen keino v\u00e4hent\u00e4\u00e4 vakuutusriskej\u00e4, sen merkitys ei ole t\u00e4ll\u00e4 hetkell\u00e4 oleellinen Mandatum- konsernissa. T\u00e4st\u00e4 syyst\u00e4 t\u00e4m\u00e4n liitetiedon tiedot on esitetty bruttom\u00e4\u00e4r\u00e4isin\u00e4 eli ilman j\u00e4lleenvakuutuksen vaikutusta.Riskiliikkeen tulosta seurataan aktiivisesti ja analysoidaan perusteellisesti v\u00e4hint\u00e4\u00e4n vuosittain. Aktuaaritoimi ja aktuaaritoiminto mittaavat vastuunvalinnan tehokkuutta ja tariffien riitt\u00e4vyytt\u00e4 ker\u00e4\u00e4m\u00e4ll\u00e4 tietoja kunkin tuotelinjan ja riskityypin todellisista korvauskustannuksista ja vertaa-malla niit\u00e4 kunkin riskivakuutuksen vakuutusmaksuissa oletettuihin korvauskustannuksiin. Kustannusriski\u00e4 hallitaan aktiivisella kuluseurannalla, parantamalla tehokkuutta ja k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 sopimuksissa liikekulurakennetta, joka tuottaa tuloa vakuutuksen koko elinkaaren ajan.Keskeiset sijoitus- ja vakuutussopimusvelkaan liittyv\u00e4t oletukset tarkistetaan vuosittain. Uusien sopimusten hinnoitteluperiaatteet, vastuuvalintapolitiikka ja sijoitus- ja vakuutussopimusvelko-jen laskentaperiaatteet p\u00e4ivitet\u00e4\u00e4n tarvittaessa sijoitus- ja vakuutussopimusvelkojen kehityk-sen ja riskiliikkeen tuloksen perusteella.Riskikeskittym\u00e4tKonsernin vakuutussopimuskanta on suhteellisen hyvin hajautettu eik\u00e4 sis\u00e4ll\u00e4 merkitt\u00e4vi\u00e4 riski-keskittymi\u00e4. Mahdollisten riskikeskittymien vaikutusten lievent\u00e4miseksi konsernilla on k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 katastrofij\u00e4lleenvakuutus.Vakuutussopimuskannan p\u00e4\u00e4asiallinen keskittym\u00e4 on maantieteellinen, sill\u00e4 kaikki vakuutusso-pimukset on myyty Suomessa. Lis\u00e4ksi ryhm\u00e4vakuutussopimukset voivat altistaa Yritysasiakkai-den liiketoiminta -alueen keskittym\u00e4riskille. T\u00e4ll\u00e4 hetkell\u00e4 10 suurinta ryhm\u00e4vakuutusta muodos-taa 49,3 prosenttia vakuutetuista ja 37,2 prosenttia kuolinkorvauksiin liittyvist\u00e4 riskisummista. HerkkyysanalyysiTaulukossa Mandatum-konsernin vakuutusriskeihin liittyv\u00e4t herkkyydet 31.12.2023 esitet\u00e4\u00e4n analyysin tulokset siit\u00e4, miten vakuutuspalvelumarginaali sek\u00e4 voitto tai tappio ennen veroja olisivat kasvaneet tai pienentyneet, jos vakuutus- ja kustannusriskimuuttujissa olisi tapahtu-nut sellaisia muutoksia, jotka olivat raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 kohtuudella mahdollisia. Vaikutukset kirjataan suoraan tulosvaikutteisesti, joten muuttujissa tapahtuneilla muutoksilla ei ole vaikutusta omaan p\u00e4\u00e4omaan. T\u00e4ss\u00e4 analyysiss\u00e4 herkkyydet esitet\u00e4\u00e4n bruttoperusteisesti, eli j\u00e4lleenvakuutusta ei ole otettu huomioon. Analyysiss\u00e4 oletetaan, ett\u00e4 kaikki muut muuttujat pysyv\u00e4t vakioina. Mandatum-konsernin vakuutusriskeihin liittyv\u00e4t herkkyydet 31.12.2023 Voitto tai tappio Milj. \u20acVakuutuspalvelumarginaali ennen veroja V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovatKuolleisuus (5 % kasvu) -3,3 0,0Kuolleisuus (5 % lasku) 3,3 0,0Kustannukset (10 % kasvu) -22,2 0,0Kustannukset (10 % lasku) 22,2 0,0LaskuperustekorkoinenKuolleisuus (5 % kasvu) 3,9 27,6Kuolleisuus (5 % lasku) -3,9 -27,6Kustannukset (10 % kasvu) -1,7 -11,9Kustannukset (10 % lasku) 1,7 11,9Mandatum-konsernin vakuutusriskeihin liittyv\u00e4t herkkyydet 31.12.2022 Voitto tai tappio Milj. \u20acVakuutuspalvelumarginaaliennen verojaV\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovatKuolleisuus (5 % kasvu) -3,9 0,0Kuolleisuus (5 % lasku) 3,9 0,0Kustannukset (10 % kasvu) -16,8 0,0Kustannukset (10 % lasku) 16,8 0,0LaskuperustekorkoinenKuolleisuus (5 % kasvu) 3,9 27,6Kuolleisuus (5 % lasku) -3,9 -27,6Kustannukset (10 % kasvu) -1,5 -10,8Kustannukset (10 % lasku) 1,5 10,85.3 MARKKINARISKITMandatum-konsernin riskienhallintapolitiikan mukaisesti markkinariskeill\u00e4 tarkoitetaan taloudellisen tuloksen ja oman p\u00e4\u00e4oman vaihtelua, joka johtuu rahoitusvarojen ja -velkojen markkina-arvojen muutoksista sek\u00e4 vakuutusvelkojen arvon muutoksista. Markkina-arvojen ja taloudellisten arvojen muutokset pohjautuvat taustalla olevien markkinamuuttujien, kuten korkojen, inflaation, valuuttakurssien, luottoriskimarginaalien ja osakekurssien, muutoksiin. Mandatum-konsernin markkinariskit muodostuvat p\u00e4\u00e4asiassa laskuperustekorkoisesta liike-toiminta-alueesta ja konsernin ei-strategisista omaisuuserist\u00e4. Lasku perustekorkoisen liiketoi-minta-alueen markkinariskit syntyv\u00e4t ensisijaisesti sijoituksista lukuun ottamatta korkoriski\u00e4, joka syntyy sek\u00e4 korkosijoituksista ett\u00e4 lasku perustekorkoisesta vakuutussopimusvelasta. Mandatum-konserni altistuu markkinariskille my\u00f6s Mandatum Holding Oy:n t\u00e4ll\u00e4 hetkell\u00e4 omis-tamien ei-strategisten suorien sijoituskohteiden kautta (Mandatum-konserni on k\u00e4ynnist\u00e4nyt prosessin, jossa tavoitteena on sulauttaa Mandatum Holding Oy Mandatum Oyj:hin, ja jonka odotetaan toteutuvan H1-2024 aikana). N\u00e4m\u00e4 sijoitukset liittyv\u00e4t Sampo Oyj:n jakautumissuun-nitelmaan sek\u00e4 Mandatum-konsernin ja Sampo Oyj:n sopimaan omaisuuserien siirtoon. T\u00e4ss\u00e4 liitteess\u00e4 markkinariskit luokitellaan seuraaviin ryhmiin:\u2022 Osakeriski,\u2022 Vaihtoehtoisiin sijoituksiin liittyv\u00e4t riskit,\u2022 Korkoriski,\u2022 Luottoriski ja\u2022 Valuuttariski.N\u00e4m\u00e4 poikkeavat hieman sis\u00e4isest\u00e4 luokittelusta, joka perustuu Solvenssi II -n\u00e4k\u00f6kulmaan. T\u00e4ss\u00e4 k\u00e4ytetty luokittelu soveltuu kuitenkin paremmin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s tarkoituksiin ja kuvastaa paremmin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 sovellettavaa esitystapaa ja arvostusmenetelmi\u00e4.Markkinariskien hallintaMarkkinariskien hallinta perustuu vakuutussopimusten odotettuihin kassavirtoihin, korkotasoon ja vakavaraisuusasemaan. Kaikille laskuperustekorkoisille vakuutussopimuksille on yhteist\u00e4 taattu korko, joka vaihtelee 0 ja 4,5 prosentin v\u00e4lill\u00e4, ja mahdollisuus harkinnanvaraisiin lis\u00e4etui-hin julkaistun kohtuusperiaatteen mukaisesti. Laskuperustekorkoisen vakuutussopimusvelan rahavirrat ovat suhteellisen hyvin ennustettavissa, koska useimmissa laskuperustekorkoisissa vakuutuksissa takaisinostot ja lis\u00e4sijoitukset eiv\u00e4t ole mahdollisia.Konserniyhti\u00f6iden hallitukset hyv\u00e4ksyv\u00e4t yhti\u00f6st\u00e4 riippuen tasehallintapolitiikan tai sijoituspo-litiikan, ja konsernin omalla riskill\u00e4 olevia varoja hallinnoidaan n\u00e4iden periaatteiden mukaisesti. Politiikoissa m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n sijoitustoiminnan periaatteet ja limiitit. Lis\u00e4ksi tavoiteltuun vakavarai-suusasemaan liittyv\u00e4 riskinottohalukkuus ja riskilimiitit m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n hallitusten hyv\u00e4ksym\u00e4ss\u00e4 riskienhallintapolitiikassa.Toimiluvalliset konserniyhti\u00f6t vastaavat omasta toiminnastaan, ja esimerkiksi laskuperuste-korkoisen liiketoiminta-alueen varoja hallinnoidaan Mandatum Lifen hallituksen asettamien politiikkojen ja limiittien mukaisesti. Mandatum Life on ulkoistanut varojensa hoidon Mandatum Asset Management Oy:lle (MAM), joka tekee p\u00e4ivitt\u00e4iset sijoitusp\u00e4\u00e4t\u00f6kset. N\u00e4m\u00e4 p\u00e4\u00e4t\u00f6kset perustuvat sijoituspolitiikan periaatteisiin ja valtuutuksiin. Kaikki merkitt\u00e4v\u00e4t sijoitusp\u00e4\u00e4t\u00f6kset, kuten suuret allokaatiomuutokset ja sijoitusyksik\u00f6n valtuudet ylitt\u00e4viin sijoituksiin liittyv\u00e4t p\u00e4\u00e4t\u00f6kset, tekee kuitenkin Mandatum Lifen toimitusjohtaja tai hallitus. Mandatum Lifen tasehallintakomitea seuraa s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti, miten sijoituspolitiikassa m\u00e4\u00e4riteltyj\u00e4 periaatteita ja limiittej\u00e4 noudatetaan. Mandatum Lifella on lis\u00e4ksi erillinen tasehallintakomitea, joka vastaa sijoitussidonnaisten velkojen katteena oleviin varoihin liittyvien riskien hallinnasta.Mandatumin ja Sampo Oyj:n v\u00e4lisest\u00e4 omaisuuserien siirrosta per\u00e4isin olevat ei-strategiset omaisuuser\u00e4t omistaa Mandatum Holding Oy, ja n\u00e4it\u00e4 varoja hallinnoidaan Mandatum Holding Oy:n tasehallintapolitiikan mukaisesti.Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen sijoitusten allokaatio 31.12.2023 ja 31.12.2022 -taulu-kossa on esitetty laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen sijoitusten allokaatio markkina-ar-voin 31.12.2023 ja 31.12.2022 tilanteissa. Allokaatio on esitetty erikseen alkuper\u00e4isen kannan ja Mandatum Lifeen Suomi-yhti\u00f6st\u00e4 vuonna 2014 siirretyn ryhm\u00e4el\u00e4kevakuutuskannan osalta. J\u00e4lkimm\u00e4inen vakuutuskanta (eriytetty kanta) on eriytetty muusta omaisuudesta erityispiirtei-dens\u00e4 vuoksi. Alkuper\u00e4inen kanta koostuu laskuperustekorkoisista veloista, jotka eiv\u00e4t kuulu eriytettyyn ryhm\u00e4el\u00e4kekantaan liittyviin vastuisiin. Lis\u00e4ksi alkuper\u00e4inen kanta sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 omai-suutta, joka kattaa osakkeenomistajien varoja.Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen sijoitusten allokaatio 31.12.2023 ja 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022Alku-Alku-per\u00e4inen Eriytetty per\u00e4inen Eriytetty Milj. \u20ackantakantakantakantaKorkosijoitukset yhteens\u00e4 2 442,5 668,2 2 374,9 606,4Rahamarkkinasijoitukset ja kassavarat 305,8 80,0 446,7 37,7Valtioiden joukkovelkakirjalainat 0,0 0,0 0,0 0,0Muut joukkovelkakirjalainat, rahastot, lainat ja johdannaiset 2 136,7 588,2 1 928,2 568,6Listatut osakkeet yhteens\u00e4 282,5 7,7 746,8 37,7Suomi ja Pohjoismaat 127,5 0,0 329,1 0,3Muut maat 155,0 7,7 417,7 37,4Vaihtoehtoiset sijoitukset yhteens\u00e4 615,0 28,4 633,6 39,7Kiinteist\u00f6t 112,9 23,3 138,4 33,7P\u00e4\u00e4omarahastot 269,6 2,9 245,0 3,8Private credit -rahastot 232,5 2,2 250,2 2,2Omaisuuslajit yhteens\u00e4 3 339,9 704,3 3 755,2 683,8Vuoden 2022 vertailuluvut eroavat aiemmin julkaistuista luvuista, sill\u00e4 sijoitusallokaatioon on otettu mukaan kaikki Mandatum Henkivakuutusosakeyhti\u00f6n k\u00e4teisvarat.Taulukossa Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen sijoitusten allokaatio 31.12.2023 ja 31.12.2022 esitettyjen omaisuuslajien yhteism\u00e4\u00e4r\u00e4n t\u00e4sm\u00e4ytyslaskelma Mandatum-konsernin rahoitusvaroihin on esitetty Laskuperustekorkoisen liiketoiminta- alueen sijoitusten allokaation ja taseen rahoitusvarojen v\u00e4linen t\u00e4sm\u00e4ytys 31.12.2023 ja 31.12.2022 -taulukossa. Kyseisen taulu-kon ensimm\u00e4isell\u00e4 rivill\u00e4 esitetyt varat yhteens\u00e4 ovat yht\u00e4 suuret kuin alkuper\u00e4isen kannan ja eriytetyn kannan sijoitusallokaatioiden summa. Konsernin muut rahoitusvarat ovat muiden konserniyhti\u00f6iden kuin Mandatum Lifen rahoitusvaroja.Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen sijoitusten ja taseen rahoitusvarojen v\u00e4linen t\u00e4sm\u00e4ytys 31.12.2023 ja 31.12.2022 Milj. \u20ac31.12.202331.12.2022Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen sijoitukset yhteens\u00e4 4 044,2 4 439,0Kertyneet korot korkosijoituksista -32,9 -24,1Konsernin sis\u00e4iset er\u00e4t -11,2 -11,6Suorat kiinteist\u00f6sijoitukset sijoitusallokaatiolla -134,3 -168,9Johdannaisten nettoero sijoitusallokaation ja rahoitusvarojen v\u00e4lill\u00e4 6,2 25,2Sijoitusallokaatioon sis\u00e4llytetyt k\u00e4teisvarat -385,8 -484,4Odotetut luottotappiot -4,2 0,0Konsernin muut rahoitusvarat 110,5 0,8Mandatum-konsernin rahoitusvarat yhteens\u00e4 3 592,4 3 776,0V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitoviin liiketoiminta-alueisiin liittyv\u00e4t sijoitukset 31.12.2023 ja 31.12.2022 Omaisuusluokka, milj. \u20ac31.12.202331.12.2022Korkosijoitukset 5 027,4 4 037,5 Listatut osakkeet 3 605,1 3 083,4 Vaihtoehtoiset sijoitukset 2 961,7 2 810,4 Yhteens\u00e4 11 594,1 9 931,2 - joista IFRS 17 -sopimuksiin liittyvi\u00e4 sijoituksia 3 088,1 2 848,9 - joista IFRS 9 -sopimuksiin liittyvi\u00e4 sijoituksia 8 506,0 7 082,4 Taulukossa V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitoviin liike toiminta-alueisiin liittyv\u00e4t sijoitukset 31.12.2023 ja 31.12.2022 on esitetty v\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovien liiketoiminta-alueiden sijoitusten allokaatio 31.12.2023 ja 31.12.2022. Asiakkaat kantavat kyseisiin liiketoiminta- alueisiin liittyvist\u00e4 varoista aiheutuvat markkinariskit, joten ne vaikuttavat konserniin vain v\u00e4lillisesti tulevien palkkio-tuottojen kautta.V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitoviin liiketoiminta- alueisiin liittyv\u00e4t sijoitukset 31.12.2023 ja 31.12.2022 -taulukossa esitettyjen omaisuusluokkien kokonaism\u00e4\u00e4r\u00e4 vastaa Mandatum-konsernin taseella esitettyj\u00e4 sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevia sijoituksia, kun huomioidaan etu k\u00e4teen hankitut sijoitukset 42,0 miljoonaa euroa (3,1). Jaottelu eri omaisuusluokkiin on kuitenkin eri kuin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen muissa liitteiss\u00e4 esitetty jaottelu, sill\u00e4 t\u00e4ss\u00e4 liitteess\u00e4 rahasto-sijoitukset on avattu alla olevien sijoitusten tasolle ja jaoteltu eri omaisuusluokkiin alla olevien sijoitusten mukaan.Mandatum Holding Oy:n omistamat ei-strategiset omaisuuser\u00e4t siirtyiv\u00e4t Sampo Oyj:lt\u00e4 syksyll\u00e4 2023 osana Mandatum- konsernin ja Sampo Oyj:n jakautumista. Mandatum Hol-ding Oy:n rahoitusvarat 31.12.2023 olivat 109,3 miljoonaa euroa. Varat koostuvat p\u00e4\u00e4osin osakesijoituksista.5.4 OSAKERISKI JA VAIHTOEHTOISIIN SIJOITUKSIIN LIITTYV\u00c4 RISKIAltistumaOsakeriski on osakekurssien muutoksista johtuvien tappioiden riski. Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen listatut osakesijoitukset ja vaihtoehtoiset sijoitukset vuoden 2022 ja 2023 lopussa on esitetty taulukossa Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen sijoitusten allokaatio 31.12.2023 ja 31.12.2022. V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovien liiketoiminta-alueiden listatut osakesijoitukset ja vaihtoehtoiset sijoitukset on esitetty puolestaan taulukossa V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitoviin liike-toiminta-alueisiin liittyv\u00e4t sijoitukset 31.12.2023 ja 31.12.2022.Osakesalkkua hoidetaan aktiivisesti. Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen osakesalk-kujen ja -johdannaisten positiot ja riskit eiv\u00e4t saa ylitt\u00e4\u00e4 sijoituspolitiikassa asetettuja rajoja. Kehittyneiden markkinoiden osakesalkkua hallinnoi p\u00e4\u00e4asiassa MAM, kun taas kehittyvien markkinoiden osakesijoituksia hallinnoivat p\u00e4\u00e4asiassa ulkopuoliset varainhoitajat.Vaihtoehtoiset sijoitukset ovat joko sijoituksia muihin kuin muualla t\u00e4ss\u00e4 liitetiedossa mainittuihin omaisuusluokkiin tai sijoituksia mainittuihin omaisuusluokkiin k\u00e4ytt\u00e4en sijoitusinstrumentteja, joiden hallinnointimalli tai sijoitusstrategia poikkeaa normista. Mandatum-konsernissa p\u00e4\u00e4oma-rahastot, private credit -rahastot ja kiinteist\u00f6sijoitukset luokitellaan vaihtoehtoisiksi sijoitusluokiksi.Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen salkuissa p\u00e4\u00e4omarahastoja ja private credit -rahas-toja hallinnoivat p\u00e4\u00e4asiassa ulkopuoliset varainhoitajat. P\u00e4\u00e4omarahastosalkku on hajautettu sek\u00e4 rahastotyylin ett\u00e4 maantieteellisen alueen mukaan. Vaihtoehtoisia sijoituksia tehd\u00e4\u00e4n sek\u00e4 suoraan yksitt\u00e4isiin rahastoihin ett\u00e4 rahastojen rahastoihin, jotta saavutetaan riitt\u00e4v\u00e4 hajautus rahastojen ja sijoitustyylien v\u00e4lill\u00e4. Vaihtoehtoisiin sijoituksiin liittyy usein etuk\u00e4teen tehty sijoitussitoumus, joka sitoutuu ajan my\u00f6t\u00e4 joko kokonaan tai osittain sijoituksiksi kyseisiin rahastoihin. Vuoden 2023 lopussa Mandatum-konsernilla oli avoimia taseen ulkopuolisia sijoitus sitoumuksia 2 006,5 miljoonaa euroa (2 121,3), joista 1 842,8 miljoonaa euroa (1 808,7) liittyi v\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitoviin liiketoiminta-alueisiin ja 163,6 miljoonaa euroa (312,6) laskuperustekorkoiseen liiketoi-minta-alueeseen. On syyt\u00e4 huomata, ett\u00e4 n\u00e4m\u00e4 summat ovat enimm\u00e4ism\u00e4\u00e4ri\u00e4 ja koska merkit-t\u00e4v\u00e4 osa sijoitussitoumuksista, erityisesti laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen salkussa, liittyy vanhempien vuosikertojen rahastoihin, odotettavissa oleva toteutuvien sitoumusten m\u00e4\u00e4r\u00e4 on pienempi.Vaihtoehtoisten sijoitusten sitoumukset altistavat liiketoiminta-alueet riskille, ett\u00e4 niill\u00e4 ei ole likvidej\u00e4 varoja rahastojen p\u00e4\u00e4omakutsujen maksamiseen. Mandatum-konserni hallitsee t\u00e4t\u00e4 riski\u00e4 arvioimalla etuk\u00e4teen mahdollisten tulevien p\u00e4\u00e4omakutsujen m\u00e4\u00e4r\u00e4t, jotka otetaan huo-mioon sis\u00e4isess\u00e4 likviditeetin hallinnassa. V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovien liiketoiminta- alueiden osalta p\u00e4\u00e4omakutsut rahoitetaan yleens\u00e4 perim\u00e4ll\u00e4 vakuutuksenottajalta erillinen vakuutusmaksu. Menetelmi\u00e4, joilla hallitaan vakuutuksenottajasta syntyv\u00e4\u00e4 vastapuoliriski\u00e4, ovat esimerkiksi asiakasvalinta, sijoituskorien kohderyhm\u00e4n m\u00e4\u00e4rittely ja vakuutusehdot.HerkkyysanalyysiTaulukossa Mandatum-konsernin osakesijoitusten ja vaihtoehtoisten sijoitusten herkkyydet 31.12.2023 on esitetty analyysi Mandatum-konsernin herkkyydest\u00e4 osakesijoitusten ja vaihtoeh-toisten sijoitusten hintojen nousulle tai laskulle 31.12.2023 olettaen, ett\u00e4 kaikki muut muuttujat pysyv\u00e4t vakioina. Vaikutukset kirjataan suoraan tulosvaikutteisesti, joten muuttujissa tapahtu-neilla muutoksilla ei ole vaikutusta omaan p\u00e4\u00e4omaan. Herkkyysanalyysiss\u00e4 k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n seuraavia oletuksia:\u2022 20 prosentin arvonmuutos listatuille ja listaamattomille osakkeille sek\u00e4 p\u00e4\u00e4omarahastosijoituksille.\u2022 10 prosentin arvonmuutos muille vaihtoehtoisille sijoituksille kuten private credit -rahas-toille ja kiinteist\u00f6sijoituksille. Riskikeskittym\u00e4tMandatum-konsernin osakeriskikeskittym\u00e4t liittyv\u00e4t konsernin ei-strategisiin omaisuus-eriin, joista t\u00e4ll\u00e4 hetkell\u00e4 sijoitus Enento Group Oyj:hin on 56,9 miljoonaa euroa ja Terrafame Oy:hin 46,2 miljoonaa euroa. Lis\u00e4ksi Mandatum on sopinut ostavansa Saxo Bank A/S:n osakkeita Sampo Oyj:lt\u00e4, joiden osinkokorjattu kauppahinta on 301,7 miljoonaa euroa. Kaupan odotetaan toteutuvan vuoden 2024 ensimm\u00e4isen vuosinelj\u00e4nneksen aikana.Laskuperustekorkoisessa liiketoiminta- alueessa vaihtoehtoisiin sijoituksiin liittyv\u00e4t keskittym\u00e4t liittyv\u00e4t kiinteist\u00f6salkkuun, sill\u00e4 kaikki suorat kiinteist\u00f6sijoitukset sijaitsevat Suomessa. Lis\u00e4ksi p\u00e4\u00e4omarahastojen- ja private credit -rahastojen salkuissa on jonkin verran keskittymi\u00e4, sill\u00e4 p\u00e4\u00e4omarahasto-salkun 5 suurinta sijoitusta vastaavat 63,5 prosenttia salkun markkina-arvosta (55,2) ja private credit -rahastosalkun 5 suurinta sijoitusta ovat 53,5 prosenttia salkun mark-kina-arvosta (55,1). Toisaalta rahastot ovat hajauttaneet omia alla olevia sijoituksiaan, mik\u00e4 pienent\u00e4\u00e4 keskittym\u00e4riski\u00e4.V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovien liiketoiminta- alueiden p\u00e4\u00e4omarahasto-, private credit- ja kiinteist\u00f6sijoitukset ovat hyvin hajautettuja, eiv\u00e4tk\u00e4 sis\u00e4ll\u00e4 merkitt\u00e4vi\u00e4 keskittymi\u00e4. Mandatum-konsernin osakesijoitusten ja vaihtoehtoisten sijoitusten herkkyydet 31.12.2023 Vakuutuspalvelumarginaali Voitto tai tappio ennen verojaMilj. \u20ac Nousu Lasku Nousu LaskuV\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovatSijoitus- ja vakuutussopimukset 63,5 -63,5 -1 171,7 1 171,7Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 1 171,7 -1 171,7Yhteens\u00e4 - V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat 63,5 -63,5 0,0 0,0LaskuperustekorkoinenVakuutussopimukset 0,0 0,0 -1,9 1,9Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 150,1 -150,1Yhteens\u00e4 - Laskuperustekorkoinen 0,0 0,0 148,2 -148,2Konsernin suorat omistuksetRahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 21,3 -21,3Yhteens\u00e4 - Konsernin suorat omistukset 0,0 0,0 21,3 -21,3Mandatum-konsernin osakesijoitusten ja vaihtoehtoisten sijoitusten herkkyydet 31.12.2022 Vakuutuspalvelumarginaali Voitto tai tappio ennen verojaMilj. \u20ac Nousu Lasku Nousu LaskuV\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovatSijoitus- ja vakuutussopimukset 54,8 -54,8 -1 036,3 1 036,3Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 1 036,3 -1 036,3Yhteens\u00e4 - V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat 54,8 -54,8 0,0 0,0LaskuperustekorkoinenVakuutussopimukset 0,0 0,0 -5,0 5,0Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 249,6 -249,6Yhteens\u00e4 - Laskuperustekorkoinen 0,0 0,0 244,6 -244,65.5 KORKORISKIAltistuma Mandatumin merkitt\u00e4vin korkoriski on, ett\u00e4 korkosijoitukset eiv\u00e4t pitk\u00e4ll\u00e4 aikav\u00e4lill\u00e4 tuota v\u00e4hint\u00e4\u00e4n laskuperustekorkoisten vakuutussopimusvelkojen taattua korkoa vastaavaa tuottoa. T\u00e4m\u00e4n riskin todenn\u00e4k\u00f6isyys kasvaa, kun markkinakorot laskevat ja pysyv\u00e4t alhaisella tasolla.Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen sijoituksiin liittyv\u00e4n sijoituspolitiikan mukaan vakuutussopimusvelkojen korkoriski on otettava huomioon sijoitussalkun rakennetta m\u00e4\u00e4ritel-t\u00e4ess\u00e4. Vakuutussopimusvelkojen ja korkosijoitusten v\u00e4list\u00e4 duraatioeroa seurataan ja hallitaan jatkuvasti. Sis\u00e4isen p\u00e4\u00e4oman malleihin perustuvilla valvontatasoilla hallitaan ja varmistetaan p\u00e4\u00e4oman riitt\u00e4vyys eri markkinatilanteissa. Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen alkuper\u00e4isen kannan vakuutussopimusvelkojen keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen duraatio oli noin 8 vuotta 31.12.2023 (8) ja eriytetyn kannan noin 8 vuotta (8). Alkuper\u00e4isen kannan korkosijoitusten, mukaan lukien k\u00e4teisvarat ja korkojohdannaiset, duraatio 31.12.2023 oli 3,2 vuotta (1,7) ja eriytetyn kannan duraatio 3,6 vuotta (3,1). Laskuperustekorkoisen vakuutussopimus velan osalta Mandatum-konserni on varautunut mataliin korkoihin muun muassa alentamalla uusien sopimusten laskuperustekorkoa. Lis\u00e4ksi voimassa olevia sopimuksia on muutettu j\u00e4lleen sijoitusriskin hallinnoimiseksi. Mandatum on lis\u00e4ksi suojannut vakuutussopimusvelkaan liittyv\u00e4\u00e4 korkoriski\u00e4 koronvaihtosopimuksilla, joiden k\u00e4ytt\u00f6periaatteet ja limiitit on erikseen m\u00e4\u00e4ritelty laskuperustekorkoiseen liiketoimin-ta-alueeseen liittyv\u00e4ss\u00e4 sijoituspolitiikassa. Suojauslaskentaa ei sovelleta Mandatum-konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 olevaan vakuutussopimusvelkaan liittyviin koronvaihtosopimuksiin (huomaa, ett\u00e4 Mandatum Life soveltaa suomalaisen tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sk\u00e4yt\u00e4nn\u00f6n mukaista suojauslaskentaa). Mandatum-konsernin varat ja velat, joiden arvoon korkojen muutoksilla on vaikutusta, on esi-tetty Mandatum-konsernin varat ja velat, joihin korkojen muutoksilla on vaikutusta -taulukossa vuoden 2022 ja 2023 lopussa.Mandatum-konsernin taseella on lis\u00e4ksi rahoitusvaroja ja -velkoja, jotka arvostetaan jaksotet-tuun hankintamenoon, ja joihin korkojen muutoksilla ei siten ole vaikutusta. Mandatum-konsernin varat ja velat, joihin korkojen muutoksilla on vaikutusta 31.12.2023 ja 31.12.2022 Milj. \u20ac31.12.202331.12.2022Rahoitusv\u00e4lineetVarat 2 635,2 2 386,8Velat 0,0 0,0Yhteens\u00e4 2 635,2 2 386,8Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat sijoitukset 4 195,5 3 337,1Koronvaihtosopimusten vaikutus 21,3 -2,2Rahoitusv\u00e4lineet yhteens\u00e4 6 852,0 5 721,7Vakuutus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimuksetVelat 5 492,4 5 295,1Varat -15,1 -6,2Vakuutus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimukset yhteens\u00e4 5 477,3 5 288,9Velat sijoitussopimuksista 3 078,0 2 379,8Yhteens\u00e4 8 555,3 7 668,7HerkkyysanalyysiTaulukossa Mandatum-konsernin taseen korkoherkkyydet 31.12.2023 on esitetty analyysi konsernin omaisuus- ja velkaerien herkkyydest\u00e4 markkinakorkojen 1 prosent-tiyksik\u00f6n paralleelille nousulle tai laskulle raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 olettaen, ett\u00e4 kaikki muut muuttujat pysyv\u00e4t vakioina. Vaikutukset kirjataan suoraan tulosvaikutteisesti, joten muuttujissa tapahtuneilla muutoksilla ei ole vaikutusta omaan p\u00e4\u00e4omaan.5.6 LUOTTORISKILuottoriski on tappioriski tai taloudellisen tilanteen ep\u00e4suotuisa muutosriski, joka joh-tuu arvopapereiden liikkeeseenlaskijoiden, johdannaissopimusten vastapuolten tai mui-den velallisten luottokelpoisuuden vaihte-luista. Luottoriski\u00e4 syntyy sijoituksista sek\u00e4 vakuutus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimuksista.Mandatum-konsernissa luottoriski voi realisoitua markkina-arvon tappioina, kun luottoriskimarginaalit (spreadit) muut-tuvat ep\u00e4suotuisasti (spread-riski) tai luottotappioina, kun velkainstrumenttien liikkeeseenlaskijat tai johdannaisten tai j\u00e4lleenvakuutusten vastapuolet eiv\u00e4t pysty t\u00e4ytt\u00e4m\u00e4\u00e4n taloudellisia velvoitteitaan (maksukyvytt\u00f6myysriski). Luottoriskin rooli nykyisess\u00e4 sijoitus allokaatiossa on merkit-t\u00e4v\u00e4 sek\u00e4 riskialttiuden ett\u00e4 riskienhallinnan n\u00e4k\u00f6kulmasta.Mandatum-konsernin taseen korkoherkkyydet 31.12.2023 Vakuutuspalvelumarginaali Voitto tai tappio ennen verojaMilj. \u20ac Nousu Lasku Nousu LaskuV\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovatSijoitus- ja vakuutussopimukset 11,2 -9,2 109,7 -111,5Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 -109,7 111,5Yhteens\u00e4 - V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat 11,2 -9,2 0,0 0,0LaskuperustekorkoinenVakuutussopimukset 0,0 0,0 114,0 -134,1Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 -102,9 111,2Yhteens\u00e4 - Laskuperustekorkoinen 0,0 0,0 11,1 -22,9Mandatum-konsernin taseen korkoherkkyydet 31.12.2023 Vakuutuspalvelumarginaali Voitto tai tappio ennen verojaMilj. \u20ac Nousu Lasku Nousu LaskuV\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovatSijoitus- ja vakuutussopimukset 5,3 -8,3 89,4 -90,7Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 -89,4 90,7Yhteens\u00e4 - V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat 5,3 -8,3 0,0 0,0LaskuperustekorkoinenVakuutussopimukset 0,0 0,0 114,9 -137,9Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 -60,7 63,8Yhteens\u00e4 - Laskuperustekorkoinen 0,0 0,0 54,2 -74,1Sijoitusomaisuuteen liittyv\u00e4n luottoriskin lis\u00e4ksi luottoriski\u00e4 syntyy my\u00f6s j\u00e4lleenvakuutus-sopimuksista. J\u00e4lleenvakuuttajiin liittyv\u00e4 luottoriski syntyy j\u00e4lleenvakuutussaamisista ja j\u00e4lleen-vakuuttajien vastuuosuudesta. Mandatum-konsernissa j\u00e4lleenvakuutukseen liittyv\u00e4 luottoriski on suhteellisen pieni verrattuna sijoitusomaisuuteen liittyv\u00e4\u00e4n luottoriskiin.AltistuminenTaulukossa Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen sijoitusomaisuus luottoluokittain 31.12.2023 ja 31.12.2022 esitet\u00e4\u00e4n laskuperusteisen liiketoiminta-alueen korkosijoitusten erittely luottoluokittain.Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen sijoitusomaisuus luottoluokittain 31.12.2023 ja 31.12.2022 -taulukossa esitetty sijoitusomaisuuden kokonaism\u00e4\u00e4r\u00e4 vastaa taulukossa Lasku-perustekorkoisen liike toiminta-alueen sijoitusten allokaatio 31.12.2023 ja 31.12.2022 esitetty\u00e4 korkosijoitusten kokonaism\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4, josta on v\u00e4hennetty k\u00e4teinen sek\u00e4 korkojohdannaiset.Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen sijoitusomaisuus luottoluokittain 31.12.2023 ja 31.12.202231.12.2023 31.12.2022Alkuper\u00e4inen Eriytetty Alkuper\u00e4inen Eriytetty kantakantakantakantaMilj. \u20acAAA 0,0 0,0 0,0 0,0AA+ - AA- 55,4 28,0 39,3 21,6A+ - A- 472,0 146,7 335,9 117,6BBB+ - BBB- 727,9 218,7 532,3 206,5BB+ - C 508,7 130,4 585,6 150,0D 0,0 0,0 2,4 0,5Luokittelematon 355,1 60,7 432,5 74,7Yhteens\u00e4 2 119,1 584,5 1 928,2 570,8HerkkyysanalyysiTaulukossa Mandatum-konsernin spread-herkkyydet 31.12.2023 esitet\u00e4\u00e4n analyysi Mandatum-konsernin herkkyydest\u00e4 luottoriskimarginaalien 0,5 prosenttiyksik\u00f6n muutokselle 31.12.2023 olettaen, ett\u00e4 kaikki muut muuttujat pysyv\u00e4t vakioina. Vaikutukset kirjataan suoraan tulosvaikutteisesti, joten muuttujissa tapahtuneilla muutoksilla ei ole vaikutusta omaan p\u00e4\u00e4-omaan. Huomaa, ett\u00e4 vastuuvelan diskonttokorkoon sis\u00e4ltyv\u00e4n likviditeettipreemion oletetaan kasvavan 0,25 prosenttiyksikk\u00f6\u00e4.Mandatum-konsernin spread-herkkyydet 31.12.2023Vakuutuspalvelumarginaali Voitto tai tappio ennen verojaMilj. \u20ac Nousu Lasku Nousu LaskuV\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovatSijoitus- ja vakuutussopimukset -4,4 3,9 76,2 -74,3Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 -76,2 74,3Yhteens\u00e4 - V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat -4,4 3,9 0,0 0,0LaskuperustekorkoinenVakuutussopimukset 0,0 0,0 34,6 -40,3Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 -41,0 37,6Yhteens\u00e4 - Laskuperustekorkoinen 0,0 0,0 -6,4 -2,7Mandatum-konsernin spread-herkkyydet 31.12.2022Vakuutuspalvelumarginaali Voitto tai tappio ennen verojaMilj. \u20ac Nousu Lasku Nousu LaskuV\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovatSijoitus- ja vakuutussopimukset -3,6 3,2 62,8 -60,6Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 -62,8 60,6Yhteens\u00e4 - V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat -3,6 3,2 0,0 0,0LaskuperustekorkoinenVakuutussopimukset 0,0 0,0 34,9 -41,4Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 -40,6 36,5Yhteens\u00e4 - Laskuperustekorkoinen 0,0 0,0 -5,7 -5,0Riskikeskittym\u00e4tLuottoriskeihin liittyv\u00e4t keskittym\u00e4t voidaan jakaa kahteen ulottuvuuteen: sektorikohtaisiin keskittymiin ja yksitt\u00e4isiin vastapuoliin liittyviin keskittymiin. Sektorikohtaisten keskittymien osalta 43,2 prosenttia laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen salkkujen korkosijoituksista (42,3) on rahoitussektorin yrityksiss\u00e4. Yksitt\u00e4isten vastapuolten osalta vastapuolittain tarkas-teltuna 5 suurinta korkosijoitusta on 15,2 prosenttia kaikista sijoituksista (14,6).V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovien liiketoiminta-alueiden sijoitukset eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 merkitt\u00e4vi\u00e4 luottoriskikeskittymi\u00e4. VastapuoliriskitMandatum-konsernissa kolme p\u00e4\u00e4asiallista vastapuoliriskin l\u00e4hdett\u00e4 ovat johdannaiset, j\u00e4l-leenvakuutus ja muut saamiset. J\u00e4lleenvakuutuksesta tai saamisista vakuutuksenottajilta sek\u00e4 muista liiketoimiin liittyvist\u00e4 saamisista aiheutuva vastapuoliriski on kuitenkin hyvin v\u00e4h\u00e4inen. Lis\u00e4ksi pankkitilisaamisista aiheutuvaa vastapuoliriski\u00e4 pidet\u00e4\u00e4n rajallisena, sill\u00e4 suurin osa k\u00e4teisvaroista on investment grade -tasoisen luottoluokituksen pankeissa. Mandatum- konsernilla oli 31.12.2023 k\u00e4teisvaroja yhteens\u00e4 738,4 miljoonaa euroa (724,6).Mandatum-konsernissa johdannaisvastapuolten maksukyvytt\u00f6myysriski syntyy markkinariskien hallinnan sivutuotteena. Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen salkussa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n kor-kojohdannaisia sek\u00e4 valuuttatermiinej\u00e4 ja -optioita markkinariskien hallintaan. Kahdenv\u00e4lisesti toteutettavien johdannaisten vastapuoliriski\u00e4 pienennet\u00e4\u00e4n valitsemalla vastapuolet huolelli-sesti, hajauttamalla vastapuolia riskikeskittymien est\u00e4miseksi ja k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 vakuusj\u00e4rjestelyj\u00e4, kuten ISDA-puitesopimuksia, ja niihin kuuluvia CSA-vakuussopimuksia. Koronvaihtosopimukset selvitet\u00e4\u00e4n keskusvastapuoliyhteis\u00f6iss\u00e4, mik\u00e4 v\u00e4hent\u00e4\u00e4 edelleen kahdenv\u00e4list\u00e4 vastapuoliriski\u00e4, mutta altistaa my\u00f6s keskusvastapuoliyhteis\u00f6ihin liittyv\u00e4lle j\u00e4rjestelm\u00e4riskille.Rahoitusvaroja koskevat odotettavissa olevat luottotappiotMandatum-konsernin odotettavissa olevat luottotappiot lasketaan jaksotettuun hankintame-noon luokitelluista rahoitusvaroista. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat 31.12.2023 olivat 46,1 miljoonaa euroa (85,2) ja n\u00e4ihin liittyv\u00e4t odotetut luottotappiot 4,2 miljoonaa euroa. Mandatum-konsernin jaksotettuun hankintamenoon luokiteltavat rahoitus-varat koostuvat p\u00e4\u00e4asiassa kahdenv\u00e4lisist\u00e4 lainoista. Odotettavissa olevia luottotappioita lainasitoumuksista, lyhytaikaisista talletuksista ja pankkitilivaroista pidet\u00e4\u00e4n ep\u00e4olennaisina.5.7 VALUUTTARISKIAltistumaValuuttariski voidaan jakaa transaktio- ja translaatioriskiin. Mandatum-konserni altistuu tran-saktioriskille, jolla tarkoitetaan valuuttariski\u00e4, joka syntyy sopimusperusteisista rahavirroista ulkomaan valuutassa.Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen ensivakuuttamisen vakuutussopimusvelka koostuu kokonaan eurom\u00e4\u00e4r\u00e4isist\u00e4 sitoumuksista. J\u00e4lleenvakuutuksen valuuttariski puolestaan on hyvin pieni. K\u00e4yt\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 konserni altistuu valuuttariskille suoraan laskuperustekorkoisen liiketoi-minta-alueen sijoitusten kautta ja v\u00e4lillisesti v\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovien liiketoiminta-alueiden sijoitusten kautta. Mandatum Holding Oy:ll\u00e4 ei ollut 31.12.2023 valuuttam\u00e4\u00e4r\u00e4isi\u00e4 sijoituksia. Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen valuuttapositio on esitetty taulukossa Laskuperus-tekorkoisen liiketoiminta-alueen valuuttapositio 31.12.2023 ja 31.12.2022. Laskuperustekorkoisen lliiketoiminta- alueen sijoitussalkussa valuuttapositiot on p\u00e4\u00e4osin suojattu, mik\u00e4 johtaa pieneen nettovaluuttapositioon.V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovilla liiketoiminta- alueilla asiakkaat kantavat suoran valuuttariskin. V\u00e4lil-lisesti Mandatum-konserni altistuu valuuttariskille my\u00f6s kyseisiss\u00e4 liiketoiminta-alueissa, sill\u00e4 valuuttakurssien muutoksella on vaikutusta tuleviin palkkiotuottoihin ja sit\u00e4 kautta vakuutusso-pimusten vastuisiin.Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen valuuttapositio 31.12.2023 ja 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022Milj. \u20ac USD GBP SEK Muut USD GBP SEK MuutRahoitusvarat 334,0 108,3 43,8 69,4 514,4 118,6 45,0 188,2Johdannaiset -328,5 -105,9 -43,5 -43,0 -517,5 -125,2 -48,6 -119,5Yhteens\u00e4 5,5 2,5 0,2 26,4 -3,2 -6,5 -3,5 68,7Taulukossa Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen valuuttapositio 31.12.2023 ja 31.12.2022 muut valuuttapositiot ovat per\u00e4isin rahastosijoituksista kehittyville markkinoille. Kyseisten sijoitusten kokonaisnettopositio on suurempi kuin kehittyneiden markkinoiden valuutoista syntyv\u00e4 kokonaisnettopositio, koska valuuttariskilt\u00e4 suojautuminen kehittyvien markkinoiden valuutoissa voi olla kallista ja vaikeaa, joten valuuttariski on j\u00e4tetty avoimeksi. Kehittyvien markkinoiden valuuttoihin kohdistuvat positiot ovat kuitenkin pienentyneet merkitt\u00e4v\u00e4sti vuodesta 2022.Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen avoimia valuuttapositioita hallinnoidaan sijoituspo-litiikan asettamissa rajoissa.HerkkyysanalyysiValuuttariskien herkkyysanalyysi\u00e4 ei esitet\u00e4 t\u00e4ss\u00e4 liitteess\u00e4, koska valuuttariskit eiv\u00e4t ole mer-kitt\u00e4vi\u00e4 Mandatum-konsernille. Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen avoin valuuttaposi-tio oli 34,5 miljoonaa euroa 31.12.2023 tilanteessa Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen valuuttapositio 31.12.2023 ja 31.12.2022 -taulukossa esitetyll\u00e4 tavalla ja siten esimerkiksi 10 prosentin muutos valuuttakursseissa tarkoittaisi 3,5 miljoonan euron vaikutusta, joka ei ole merkitt\u00e4v\u00e4 verrattuna Mandatum-konsernin omaan p\u00e4\u00e4omaan, vakuutuspalvelumarginaaliin tai tilikauden voittoon tai tappioon. V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovien liiketoiminta- alueiden varoihin liittyv\u00e4 valuuttapositio on suurempi kuin laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen valuuttapositio, mutta vaikutus konserniin on v\u00e4lillinen eik\u00e4 siten merkitt\u00e4v\u00e4.5.8 LIKVIDITEETTIRISKITYleist\u00e4Mandatum-konsernin liiketoiminnan n\u00e4k\u00f6kulmasta likviditeettiriski on olennaisin laskupe-rustekorkoiselle liiketoiminta-alueelle. Yleisesti ottaen merkitt\u00e4v\u00e4 muutos takaisinostoissa laskuperustekorkoisessa liiketoiminta-alueessa voi vaikuttaa likviditeettiasemaan. Kuitenkin vain suhteellisen pieni osa vakuutussopimuksista voidaan takaisinostaa ennenaikaisesti. Lis\u00e4ksi laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen taustalla olevien vakuutussopimuksien luonne pienent\u00e4\u00e4 riskialttiutta: vakuutussopimuksista syntyv\u00e4t rahavirrat ovat suhteellisen hyvin ennustettavissa ja riitt\u00e4v\u00e4 osuus vastaavista sijoitusvaroista on sijoitettuna k\u00e4teisvaroihin tai lyhytaikaisiin rahamarkkinasijoituksiin. Lis\u00e4ksi korkosijoitusten m\u00e4\u00e4r\u00e4 ylitt\u00e4\u00e4 vakuutussopimus-velan m\u00e4\u00e4r\u00e4n, ja sijoituksista odotettavissa olevat rahavirrat kattavat ulosvirtaukset keskipit-k\u00e4ll\u00e4 aikav\u00e4lill\u00e4.Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen lis\u00e4ksi likviditeettiriskien hallinnalla on merkityst\u00e4 my\u00f6s Mandatum Oyj:lle ja Mandatum Holding Oy:lle. Molempien yhti\u00f6iden on yll\u00e4pidett\u00e4v\u00e4 riitt\u00e4vi\u00e4 puskureita kuluja, odotettuja osingonmaksuja ja velkojen korkoja ja lyhennyksi\u00e4 varten.My\u00f6s v\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovilla liiketoiminta- alueilla likviditeettiriskien hallinta on t\u00e4rke\u00e4\u00e4. N\u00e4ill\u00e4 liiketoiminta-alueilla merkitys liittyy kuitenkin enemm\u00e4n asiakastyytyv\u00e4isyyteen, sill\u00e4 asiakas kantaa sijoitusriskit eik\u00e4 Mandatum-konserni altistu suoraan likviditeettiriskille. Likviditeettiris-ki\u00e4 hallitaan sijoitusrahastoissa ja sijoituskohteissa, joihin asiakkaat ovat kytkeneet s\u00e4\u00e4st\u00f6ns\u00e4. Likviditeettiriskien hallintaMandatum-konsernin emoyhti\u00f6n Mandatum Oyj:n tulee varmistaa riitt\u00e4v\u00e4 maksuvalmius odotettavissa olevia kassavirtatarpeita varten. Mandatum Oyj tarvitsee likviditeetti\u00e4 kon-sernin rahoitustarpeiden hallintaan, osinkojen maksukyvyn varmistamiseen ja mahdollisten transaktioiden rahoittamiseen. Mandatum Oyj:n tulovirta rajoittuu konserniyhti\u00f6iden sis\u00e4isiin osinkoihin ja sijoitustuottoihin. Tarvittaessa voidaan my\u00f6s olemassa olevia sijoituksia myyd\u00e4 tai turvautua ulkopuolisiin p\u00e4\u00e4oman l\u00e4hteisiin. N\u00e4in ollen emoyhti\u00f6n maksuvalmiutta on hallittava kokonaisvaltaisesti yhdess\u00e4 osinkopolitiikan, strategisten tavoitteiden ja taseeseen liittyvien tavoitteiden kanssa.Kassavirta-analyysiTaulukossa Mandatum-konsernin rahavirrat sopimukseen perustuvan er\u00e4p\u00e4iv\u00e4n mukaan 31.12.2023 esitet\u00e4\u00e4n Mandatum-konsernin varojen ja velkojen kassavirta-analyysi. Analyysissa esitet\u00e4\u00e4n rahavirtojen vuositason kertym\u00e4t sen mukaan kuin niiden odotetaan toteutuvan. Esitetyt velkojen rahavirrat eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 tulevia harkinnanvaraisia lis\u00e4etuja. Taulukossa on mukana vain laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen ja Mandatum Holding Oy:n kassavirrat edellisiss\u00e4 kohdissa kuvatuista syist\u00e4.Mandatum-konsernin rahavirrat sopimukseen perustuvan er\u00e4p\u00e4iv\u00e4n mukaan 31.12.2023 Kirjanpitoarvo KassavirratKirjanpitoarvo Kirjanpitoarvo, Kirjanpitoarvo ilman sopimuksel-kun on sopimukseen Milj. \u20acyhteens\u00e4lista er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4perustuva er\u00e4p\u00e4iv\u00e4 <1 vuosi 1\u20132 vuotta 2\u20133 vuotta 3\u20134 vuotta 4\u20135 vuotta 5-10 vuotta 10+ vuotta\u2013Rahoitusvarat 4 374,1 1 851,0 2 523,2 544,1 531,2 511,1 475,3 442,8 456,9 1,4Rahoitusvarat (muut kuin johdannaiset) 4 346,7 1 851,0 2 495,7 538,4 529,0 507,5 471,7 439,9 442,4 0,0Koronvaihtosopimukset 18,9 0,0 18,9 -2,9 2,3 3,6 3,5 2,8 14,5 1,4Valuuttajohdannaiset 8,6 0,0 8,6 8,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Rahoitusvelat 358,0 0,0 358,0 -515,6 -13,7 -2,3 -2,3 -30,2 0,0 0,0Rahoitusvelat (muut kuin johdannaiset) 355,6 0,0 355,6 -513,3 -13,7 -2,3 -2,3 -30,2 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 2,3 0,0 2,3 -2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Vuokrasopimusvelat 22,7 0,0 22,7 -11,4 -2,8 -2,8 -2,8 -2,8 -17,8 0,0Vakuutussopimusvelan odotettujen kassavirtojen nykyarvo ilman sijoitussidonnaisia sopimuksia 2 294,1 0,0 2 294,1 -212,1 -223,4 -212,0 -180,0 -166,6 -635,9 -1 094,7Taulukoissa rahoitusvarat ja -velat on jaettu sopimuksiin, joille on sopimuksessa m\u00e4\u00e4ritetty er\u00e4p\u00e4iv\u00e4 sek\u00e4 sopimuksiin, joille ei ole m\u00e4\u00e4ritetty er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4. Rahavirrat, jotka liittyv\u00e4t omaisuuseriin, joilla ei ole sopimukseen perustuvaa er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4, eiv\u00e4t sis\u00e4lly taulukoiden kassavirtoihin, vaikka ne kattavat <1 vuoden rahavirtoja, joiden nettom\u00e4\u00e4r\u00e4 taulukossa on negatiivinen. Vaihtuvakorkoisten korkosijoitusten kuponkikassavirrat perustuvat arvioihin tulevista koroista. Vaihtoehtoisiin sijoituksiin liittyv\u00e4t avoimet sitoumukset sek\u00e4 kauppahintasaamiset sis\u00e4ltyv\u00e4t <1 vuoden kassavirtoihin. Lis\u00e4ksi taulukoissa esitet\u00e4\u00e4n sijoitus- ja vakuutussopimusvelkojen vastuuvelan odotetut kassavirrat j\u00e4lleenvakuutuksen j\u00e4lkeen. Erien luonteesta johtuen n\u00e4ihin lukuihin liittyy ep\u00e4varmuutta.Mandatum-konsernin rahavirrat sopimukseen perustuvan er\u00e4p\u00e4iv\u00e4n mukaan 31.12.2022 Kirjanpitoarvo KassavirratKirjanpitoarvo Kirjanpitoarvo, Kirjanpitoarvo ilman sopimuksel-kun on sopimukseen Milj. \u20acyhteens\u00e4lista er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4perustuva er\u00e4p\u00e4iv\u00e4 <1 vuosi 1\u20132 vuotta 2\u20133 vuotta 3\u20134 vuotta 4\u20135 vuotta 5-10 vuotta 10+ vuotta\u2013Rahoitusvarat 4 610,5 2 214,0 2 396,5 330,0 639,9 570,8 515,3 426,8 434,9 0,0Rahoitusvarat (muut kuin johdannaiset) 4 587,4 2 214,0 2 373,4 306,9 639,9 570,8 515,3 426,8 434,9 0,0Koronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 23,1 0,0 23,1 23,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Rahoitusvelat 405,1 0,0 405,1 -362,1 -263,1 -8,2 -7,8 -7,8 -78,2 -182,8Rahoitusvelat (muut kuin johdannaiset) 402,5 0,0 402,5 -361,5 -262,6 -8,1 -7,7 -7,7 -76,8 -182,9Koronvaihtosopimukset 2,2 0,0 2,2 -0,1 -0,5 -0,2 -0,2 -0,2 -1,4 0,1Valuuttajohdannaiset 0,4 0,0 0,4 -0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Vuokrasopimusvelat 21,0 0,0 21,0 -2,0 -2,0 -2,0 -2,0 -2,0 -13,0 0,0Vakuutussopimusvelan odotettujen kassavirtojen nykyarvo ilman sijoitus-sidonnaisia sopimuksia 2 291,9 0,0 2 291,9 -242,0 -228,8 -225,1 -205,3 -177,4 -694,4 -1 130,25.9 OPERATIIVISET RISKITJohdantoOperatiivisella riskill\u00e4 tarkoitetaan taloudellisen ja/tai maineen menetyksen riski\u00e4, joka johtuu puutteellisista tai ep\u00e4onnistuneista prosesseista tai j\u00e4rjestelmist\u00e4, henkil\u00f6st\u00f6st\u00e4 tai ulkoisista tapahtumista. T\u00e4m\u00e4 m\u00e4\u00e4ritelm\u00e4 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 oikeudelliset riskit ja s\u00e4\u00e4ntelyn noudattamiseen liittyv\u00e4t riskit, mutta ei strategisista p\u00e4\u00e4t\u00f6ksist\u00e4 johtuvia riskej\u00e4. Operatiivisia riskej\u00e4 voidaan pienent\u00e4\u00e4 esimerkiksi operatiivisten prosessien riitt\u00e4vill\u00e4 kontrolleilla. Toteutuneet operatiiviset riskit voivat johtaa lis\u00e4kustannuksiin, tulonmenetyksiin, maineen menetykseen ja mahdollisesti viranomaistoimiin.Operatiivisten riskien hallinnan tavoitteena on tunnistaa riskit etuk\u00e4teen, hallita ris-kej\u00e4 tehokkaasti ja pyrki\u00e4 minimoimaan toteutuneiden riskien vaikutukset etuk\u00e4teen kustannustehokkaasti.Operatiivisten riskien hallintaMandatumin riskienhallintaj\u00e4rjestelm\u00e4ss\u00e4 operatiivisia riskej\u00e4 tarkastellaan kokonaisvaltaisen riskienhallintaprosessin kautta. T\u00e4rkeit\u00e4 osia t\u00e4st\u00e4 kokonaisprosessista ovat riskien ja kontrol-lien itsearviointiprosessi (Risk and Control Self Assessment, RCSA), muutosriskien arviointi-prosessi (Change Risk Assessment, CRA) ja operatiivisten riskitapahtumien hallintaprosessi. RCSA-prosessi on jatkuva prosessi, jossa jokainen konsernin yksikk\u00f6 tunnistaa ja arvioi omia riskej\u00e4\u00e4n s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti. CRA-prosessi on ennakoiva riskinarviointiprosessi, jolla tunnistetaan liiketoiminnassa, toiminnoissa, j\u00e4rjestelmiss\u00e4, tuotteissa tai muissa muutostilanteissa tapah-tuviin merkitt\u00e4viin muutoksiin liittyv\u00e4t riskit, joilla voi mahdollisesti olla merkitt\u00e4v\u00e4 vaikutus Mandatum-konsernin tai konserniyhti\u00f6iden riskiprofiiliin. Riskitapahtumien hallintaprosessi yhdist\u00e4\u00e4 toteutuneet riskitapahtumat tunnistettuihin riskeihin ja on siten t\u00e4rke\u00e4ss\u00e4 roolissa riskienhallintaprosessissa.Yksi t\u00e4rke\u00e4 osa riskienhallintaprosessia on p\u00e4ivitt\u00e4isen toiminnan jatkuvuus. T\u00e4t\u00e4 edellytt\u00e4\u00e4 my\u00f6s lains\u00e4\u00e4d\u00e4nt\u00f6, jonka mukaan vakuutusyhti\u00f6iden ja sijoituspalveluyritysten on suunnitel-tava p\u00e4ivitt\u00e4inen toimintansa siten, ett\u00e4 ne pystyv\u00e4t sopeutumaan mahdollisesti kohtaamiinsa poikkeuksellisiin ja \u00e4killisiin kriiseihin ja toiminnan keskeytyksiin. Mandatum-konsernilla ja sen yhti\u00f6ill\u00e4 on erilliset varautumissuunnitelmat.5.10 TIETOTURVA JA KYBERRISKITJohdantoTietoturvalla ja kyberriskill\u00e4 tarkoitetaan mahdolliseen tekniseen infrastruktuuriin tai teknolo-gian k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n liittyv\u00e4\u00e4 menetys- tai haittariski\u00e4 tai arkaluonteisen tiedon tai datan menetyst\u00e4 kyberhy\u00f6kk\u00e4yksen tai tietomurron seurauksena. Kyberriski aiheuttaa taloudellisia menetyksi\u00e4, h\u00e4iri\u00f6it\u00e4 tai vahinkoa organisaation maineelle ja se johtuu tietojen tai tietoj\u00e4rjestelmien luot-tamuksellisuuden, saatavuuden tai eheyden menetyksest\u00e4. Kolmannen tason luokat sis\u00e4isess\u00e4 riskien luokittelumallissa ovat ulkoinen tietoverkkorikkomus, sis\u00e4inen tietoverkkorikkomus ja digitaalisen datan k\u00e4sittelyvirheet. Ulkoisia ja sis\u00e4isi\u00e4 v\u00e4\u00e4rink\u00e4yt\u00f6ksi\u00e4 ovat esimerkiksi tieto-murrot ja j\u00e4rjestelmien luvaton k\u00e4ytt\u00f6 ulkoisten tai sis\u00e4isten osapuolten toimesta. Digitaalisten tietojen k\u00e4sittelyn ep\u00e4onnistumisen alaluokka viittaa muun muassa tietojen katoamiseen sek\u00e4 henkil\u00f6 kohtaisten tai luottamuksellisten tietojen suojaamattomaan jakamiseen. Tietoturvan ja kyberriskien hallintaTietoturvallisuutta ja kyberriskej\u00e4 pienennet\u00e4\u00e4n asianmukaisilla organisatorisilla toimenpiteill\u00e4 ja teknisen suojauksen kontrolleilla. Organisatorisia toimenpiteit\u00e4 ovat politiikat ja ohjeet, koulutukset, roolit ja vastuut, jatkuvuussuunnittelu ja reagointimenettelyt poikkeamiin. Tekniset toimenpiteet sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t laajan valikoiman ty\u00f6kaluja k\u00e4ytt\u00f6oikeuksien seurantaan ja valvontaan, poikkeamien havaitsemiseen ja vaikutusten minimointiin.Mandatumin tietoturvallisuuden hallintaj\u00e4rjestelm\u00e4 on sertifioitu ISO27001:2013 -sertifikaatilla, joka kattaa asiakastiedon ja asiakaspalvelut mukaan lukien niiden kehitt\u00e4misen, yll\u00e4pidon ja k\u00e4yt\u00f6n. Standardin noudattaminen vahvistetaan vuosittain akkreditoijan suorittaman tarkas-tuksen perusteella. Mandatum on ottanut k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n sek\u00e4 Euroopan vakuutus- ja lis\u00e4el\u00e4keviran-omaisen (EIOPA) ett\u00e4 Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen (ESMA) tieto- ja viestint\u00e4-tekniikan turvallisuutta ja hallintoa koskevat ohjeet. Parhaillaan on k\u00e4ynniss\u00e4 hanke digitaalisen h\u00e4iri\u00f6nsietokyvyn vahvistamiseksi DORA-s\u00e4\u00e4ntelyyn perustuen.5.11 ILMASTO- JA MAKROTALOUSRISKITYmp\u00e4rist\u00f6kysymykset ja ilmastonmuutos ovat tekij\u00f6it\u00e4, joilla odotetaan olevan keskipitk\u00e4n ja pitk\u00e4n aikav\u00e4lin vaikutus Mandatum-konsernin liiketoimintaan. T\u00e4m\u00e4n takia vastuullinen sijoitustoiminta ja sijoitusten hallinnointi ovat tulevaisuudessa yh\u00e4 t\u00e4rke\u00e4mpi\u00e4 v\u00e4lineit\u00e4 sijoi-tusriskien hallinnassa. Ilmastoriskeille alttiita sijoituksia ovat erityisesti sellaiset, joissa tappioita aiheutuu \u00e4\u00e4rimm\u00e4isten s\u00e4\u00e4ilmi\u00f6iden ja mahdollisten uudelleenarvostuksien vuoksi, jos liiketoi-mintamallit hiili-intensiivisill\u00e4 toimialoilla muuttuvat.Inflaatiokehitys ja sen hillitsemiseen t\u00e4ht\u00e4\u00e4v\u00e4t toimenpiteet voivat johtaa talouskasvun merkit-t\u00e4v\u00e4\u00e4n hidastumiseen ja ongelmiin yritysten, kotitalouksien sek\u00e4 valtioiden velanhoitokyvyss\u00e4. My\u00f6s Ukrainan sota ja L\u00e4hi-id\u00e4n kiristynyt tilanne voivat vaikuttaa ep\u00e4suotuisasti makrotalou-dellisten tekij\u00f6iden kehitykseen.Makrotalouden ja rahoitusmarkkinoiden kehitys vaikuttaa Mandatum-konserniin p\u00e4\u00e4asiassa sijoitusomaisuuden ja vakuutussopimusvelan kautta. Pitk\u00e4ll\u00e4 aikav\u00e4lill\u00e4 mahdolliset ep\u00e4suotuisat makrotaloudelliset vaikutukset voivat heijastua my\u00f6s Mandatumin operatiiviseen liiketoimintaan esimerkiksi asiakasvarojen ep\u00e4suotuisan kehityksen kautta.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__33": {
"value": "5.1 RISKIENHALLINNAN YLEISET PERIAATTEETJohdantoMandatum Oyj on listattu holdingyhti\u00f6, joka harjoittaa liiketoimintaansa p\u00e4\u00e4asiassa tyt\u00e4r-yhti\u00f6idens\u00e4 kautta. Mandatum-konserni koostuu kahdesta alakonsernista: henkivakuutus-konsernista ja sijoituspalvelukonsernista. Mandatum Henkivakuutusosakeyhti\u00f6 (Mandatum Life) tarjoaa varallisuudenhoidon, palkitsemi-sen, el\u00e4kej\u00e4rjestelyjen ja henkil\u00f6vakuutusten palveluita yksityis- ja yritysasiakkaille. Mandatum Asset Management Oy on sijoituspalveluyritys, joka yhdist\u00e4\u00e4 rahastoliiketoiminnan, t\u00e4yden valtakirjan varainhoidon ja varainhoitopalvelut. Mandatum-konserni johtaa kuitenkin liiketoi-mintaansa liiketoiminta-alueiden kautta ja t\u00e4ss\u00e4 liitetiedossa liiketoiminta -alueet on ryhmitelty seuraavasti:\u2022 V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4oman sitovat liiketoiminta- alueet, jotka sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t varainhoidon, yritysasiakkaiden ja henkil\u00f6asiakkaiden liiketoiminta-alueet. N\u00e4iden eri liiketoiminta- alueiden ryhmittely perustuu niihin kohdistuvien riskien samankaltaisuuteen. \u2022 Laskuperustekorkoinen liiketoiminta- alue.\u2022 Muut, mukaan lukien holdingyhti\u00f6ss\u00e4 olevat konsernin ei-strategiset sijoitukset.T\u00e4ss\u00e4 liitteess\u00e4 kuvataan Mandatum-konsernin keskeisi\u00e4 riskipositioita ja niiden herkkyyksi\u00e4 IFRS-tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen mukaisesti. Lis\u00e4ksi kuvataan keskeisi\u00e4 riskien mittaus- ja hallintaprosesseja.Mandatum-konsernin vastuuvalvojana toimii Finanssivalvonta. Mandatum-konserni soveltaa IFRS 17 Vakuutussopimukset ja IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardeja 1.1.2023 alkaen. Mandatum Oyj:n raportoinnissa noudatetaan suomalaista tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sk\u00e4yt\u00e4nt\u00f6\u00e4. Lis\u00e4ksi Mandatum-konserni noudattaa Solvenssi II -kehikkoa.RiskienhallintastrategiaMandatum-konsernin yhti\u00f6t toimivat liiketoiminta-alueilla, joille arvonluonnin ominaispiirteit\u00e4 ovat hyv\u00e4n asiakaspalvelun lis\u00e4ksi riskien hinnoittelu ja riskialtistumien aktiivinen hallinta.Luodakseen arvoa kaikille sidosryhmille pitk\u00e4ll\u00e4 aikav\u00e4lill\u00e4 Mandatum-konsernilla on oltava k\u00e4yt\u00f6s\u00e4\u00e4n seuraavat p\u00e4\u00e4omat:\u2022 Taloudellista joustavuutta riitt\u00e4v\u00e4n p\u00e4\u00e4omituksen ja likviditeetin muodossa.\u2022 Hyv\u00e4 teknologinen infrastruktuuri.\u2022 Tietop\u00e4\u00e4omaa eli kattava oma vakuutus matemaattinen tilastoaineisto ja analyyttiset ty\u00f6kalut, jotta data saadaan muunnettua informaatioksi.\u2022 Inhimillist\u00e4 p\u00e4\u00e4omaa eli osaavia ja motivoituneita ty\u00f6ntekij\u00f6it\u00e4.\u2022 Yhteiskuntasuhdep\u00e4\u00e4omaa hyvin\u00e4 yhteiskunta- ja asiakassuhteina eri sidosryhmien muuttuvien tarpeiden ymm\u00e4rt\u00e4miseksi.Konsernin sis\u00e4ll\u00e4 n\u00e4it\u00e4 resursseja kehitet\u00e4\u00e4n jatkuvasti. Laadukas riskienhallinta mahdollistaa omistaja-arvon luomisen seuraavista syist\u00e4:\u2022 Asiakkaat saavat luotettavaa palvelua hyv\u00e4maineiselta finanssialan toimijalta, ja he tuntevat olonsa luottavaiseksi, kun heid\u00e4n asiakassuhteitaan hoidetaan huolellisesti ja varovaisesti sek\u00e4 tehokkaalla riskienhallinnalla.\u2022 Sijoittajien ja vastapuolten vaatima riskipreemio on pienempi, kun riskit ovat l\u00e4pin\u00e4kyvi\u00e4 ja riskienhallinta on selke\u00e4sti kuvattu ja siit\u00e4 viestit\u00e4\u00e4n.\u2022 Henkil\u00f6st\u00f6n motivaatio vahvistuu, kun strategiat, valtuudet, limiitit, tavoiteltu tuotto ja palkitsemiskriteerit m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n ja viestit\u00e4\u00e4n selke\u00e4sti.\u2022 Valvontaviranomaisten luottamus Mandatumin kykyyn hallita toimintaansa liittyvi\u00e4 riskej\u00e4 vahvistaa viranomaisyhteisty\u00f6t\u00e4 entisest\u00e4\u00e4n.Yhteenvetona voidaan todeta, ett\u00e4 Mandatum-konsernin riskienhallinnan keskeinen tavoite on luoda arvoa ja s\u00e4ilytt\u00e4\u00e4 jo luotu arvo.Riskienhallintaj\u00e4rjestelm\u00e4Yksi keskeinen osa Mandatum-konsernin hallintorakennetta on toimiva riskienhallintaj\u00e4rjes-telm\u00e4. Mandatum-konsernissa hallituksella on kokonaisvastuu riskienhallinnasta ja toimitusjoh-tajan vastuulla on j\u00e4rjest\u00e4\u00e4 riskienhallinta hallituksen, s\u00e4\u00e4ntelykehysten ja muiden sidosryhmien asettamien vaatimusten mukaisesti. Riskienhallintajohtajan vastuulla on varmistaa, ett\u00e4 riski-enhallinta on j\u00e4rjestetty asianmukaisesti ja ett\u00e4 soveltamisala on riitt\u00e4v\u00e4 suhteessa toimintaan yleens\u00e4. Konsernin riskienhallinnan viitekehys on kuvattu tarkemmin konsernin verkkosivuilla julkaistussa Mandatum- konsernin riskienhallintapolitiikassa.Vakuutus- ja sijoitussopimuksista aiheutuvat keskeiset riskitMandatum on riskienhallintapolitiikassaan kuvannut riskiluokittelumallinsa eli riskitaksono-mian. Se on hierarkinen riskikokonaisuus, jonka tavoitteena on tunnistaa erilaisia riskej\u00e4, joille Mandatum altistuu. Yhteenvetona Mandatumin riskiluokittelumalli on seuraava:\u2022 Strategiset riskit.\u2022 Ansaintariskit eli markkinariskit, vakuutusriskit ja kustannusriskit.\u2022 Seuraamusriskit eli vastapuoliriskit, operatiiviset riskit, kyberriskit ja likviditeettiriskit.T\u00e4ss\u00e4 liitteess\u00e4 keskityt\u00e4\u00e4n ansaintariskeihin, koska niill\u00e4 voi olla vaikutusta tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6kseen. N\u00e4it\u00e4 riskej\u00e4 kutsutaan t\u00e4ss\u00e4 liitteess\u00e4 yleisesti taloudellisiksi riskeiksi. Lis\u00e4ksi seuraamusriskit katetaan asiaankuuluvissa m\u00e4\u00e4rin. Yleisesti ottaen sek\u00e4 sijoitus- ett\u00e4 vakuutussopimukset altistuvat edell\u00e4 mainituille riskeille. Sijoitussopimusten osalta taloudelliset vaikutukset eiv\u00e4t kuitenkaan ole suoria, vaan ne vaikut-tavat tuleviin palkkiotuottoihin ja -kuluihin. T\u00e4st\u00e4 syyst\u00e4 t\u00e4ss\u00e4 liitetiedossa keskityt\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4-asiassa vakuutussopimuksiin ja konsernin omalla riskill\u00e4 pidett\u00e4viin rahoitusinstrumentteihin.Finanssialan toimijana Mandatum- konsernin merkitt\u00e4vimm\u00e4t ansaintariskit liittyv\u00e4t rahoitus-markkinoiden kehitykseen, mink\u00e4 vuoksi t\u00e4ss\u00e4 liitteess\u00e4 keskityt\u00e4\u00e4n markkinariskeihin.Taulukossa Keskeisimm\u00e4t sijoitus- ja vakuutussopimustyypit liiketoiminta- alueittain on kuvattu keskeisimm\u00e4t sijoitus- ja vakuutussopimukset liiketoiminta- alueittain. Lis\u00e4ksi taulukossa Keskeisimm\u00e4t sijoitus- ja vakuutussopimustyypit ja niiden keskeiset riskit esitet\u00e4\u00e4n sopimus-ryhmitt\u00e4in keskeiset riskit ja niiden p\u00e4\u00e4asialliset riskienhallintatoimenpiteet.Keskeisimm\u00e4t sijoitus- ja vakuutussopimustyypit liiketoiminta-alueittain Laskuperuste-V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovatkorkoinenYritys- Henkil\u00f6- Liiketoiminta-alue/-tuoteVarainhoitoasiakkaatasiakkaatSijoitussopimukset (IFRS 9)Kapitalisaatiosopimus x x xYksil\u00f6llinen s\u00e4\u00e4st\u00f6vakuutus x x xRyhm\u00e4el\u00e4kevakuutus (myyty 1.1.2023 j\u00e4lkeen) xYksil\u00f6llinen el\u00e4kevakuutus (myyty 1.1.2023 j\u00e4lkeen) x xVakuutussopimukset (IFRS 17)Yksil\u00f6llinen s\u00e4\u00e4st\u00f6vakuutus xRyhm\u00e4el\u00e4kevakuutus (myyty ennen 1.1.2023) x xYksil\u00f6llinen el\u00e4kevakuutus (myyty ennen 1.1.2023) x x xRyhm\u00e4riskivakuutus xRiskivakuutus x xKeskeisimm\u00e4t sijoitus- ja vakuutussopimustyypit ja niiden keskeiset riskit Keskeiset TuoteKeskeiset riskitriskienhallintatoimenpiteetKapitalisaatio sopimus Markkina-, raukeamis- V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat: Tehokas ja kustannusriskikulubudjetointi, aktiivinen viestint\u00e4 asiakkaille, tuotekehitysYksil\u00f6llinen s\u00e4\u00e4st\u00f6 vakuutus Markkina-, raukeamis- Laskuperustekorkoinen: ja kustannusriskiRiskinottohalukkuuden asettaminen linjaan konsernin strategian, riskilimiittien ja jatkuvan seurannan kanssa (sis\u00e4iset liikennevalot).V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat: Tehokas kulubudjetointi, aktiivinen viestint\u00e4 asiakkailleRyhm\u00e4el\u00e4kevakuutus Markkina-, kustannus- Laskuperustekorkoinen: ja pitk\u00e4ik\u00e4isyysriski Riskinottohalukkuuden (IFRS17)asettaminen linjaan konsernin strategian, riskilimiittien ja jatkuvan seurannan kanssa (sis\u00e4iset liikennevalot). Vakuutuskannan muokkaustoimenpiteet.V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat: Tehokas kulubudjetointi, aktiivinen viestint\u00e4 asiakkaille, tuotekehitysYksil\u00f6llinen el\u00e4ke vakuutus Markkina- ja Laskuperustekorkoinen: kustannusriskiRiskinottohalukkuus linjassa konsernin strategian, riskilimiittien ja jatkuvan seurannan kanssa (sis\u00e4iset liikennevalot)V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat: Tehokas kulubudjetointi, aktiivinen viestint\u00e4 asiakkailleRyhm\u00e4riski vakuutus Kuolevuus- ja Vakuutusten my\u00f6nt\u00e4minen ja ty\u00f6kyvytt\u00f6myysriskihinnoittelu.Riskivakuutus Kuolevuus- ja Vakuutusten my\u00f6nt\u00e4minen ja ty\u00f6kyvytt\u00f6myysriskihinnoittelu.Vaikka taulukossa Keskeisimm\u00e4t sijoitus- ja vakuutussopimustyypit ja niiden keskeiset ris-kit listataan useita eri riskej\u00e4, se ei suoraan tarkoita, ett\u00e4 kyseiset riskit olisivat olennaisia tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen n\u00e4k\u00f6kulmasta. Keskeist\u00e4 on, miten kyseisi\u00e4 riskej\u00e4 hallitaan liiketoiminnassa. Raukeamisriski, yhten\u00e4 esimerkkin\u00e4, on mainittu keskeisen\u00e4 riskin\u00e4 joillekin tuotteille ja se on my\u00f6s Solvenssi II -kehikossa merkitt\u00e4vin vakuutusriski. Solvenssi II -kehikon stressit kuitenkin perustuvat kerran 200 vuodessa realisoituviin tapahtumiin ja laskentaperiaatteet m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n s\u00e4\u00e4ntelyss\u00e4. On useita syit\u00e4, miksi Solvenssi II -kehikon oletukset eiv\u00e4t sellaisenaan sovellu IFRS-kontekstiin kuten, ett\u00e4 sijoitussopimukset arvostetaan IFRS 9 standardin mukaisesti, vaihtoehtoisiin sijoituskohteisiin liittyv\u00e4t takaisinostot ovat sijoitusten luonteen sek\u00e4 sopimu-sehtojen vuoksi rajoitettuja ja Solvenssi II -kehikossa kuvataan \u00e4\u00e4ritapahtumia. N\u00e4in ollen, raukeamisriskiin liittyvi\u00e4 herkkyyslaskelmia ei esitet\u00e4 t\u00e4ss\u00e4 liitteess\u00e4.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__34-1": {
"value": "5.2 VAKUUTUS- JA KUSTANNUSRISKITAltistumaVakuutusriskit sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t biometriset riskit, asiakask\u00e4ytt\u00e4ytymiseen liittyv\u00e4t riskit ja katastrofi-riskit. Biometrisill\u00e4 riskeill\u00e4 tarkoitetaan riski\u00e4 siit\u00e4, ett\u00e4 henkivakuutusyhti\u00f6 joutuu maksamaan odotettua enemm\u00e4n kuolevuus-, ty\u00f6kyvytt\u00f6myys- tai sairastavuuskorvauksia tai yhti\u00f6 joutuu maksamaan el\u00e4kett\u00e4 vakuutuksenottajalle pidemp\u00e4\u00e4n (pitk\u00e4ik\u00e4isyysriski) kuin vakuutusten hin-noitteluhetkell\u00e4 odotettiin. Asiakask\u00e4ytt\u00e4ytymisriskit johtuvat vakuutuksenottajien k\u00e4ytt\u00e4yty-miseen liittyv\u00e4st\u00e4 ep\u00e4varmuudesta. Vakuutuksenottajilla on oikeus lopettaa vakuutusmaksujen maksaminen (raukeamisriski) ja heill\u00e4 voi olla mahdollisuus irtisanoa vakuutussopimuksensa ja nostaa vakuutuss\u00e4\u00e4st\u00f6ns\u00e4 (takaisinostoriski).Mandatum-konserni altistuu vakuutusriskeille laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen ja v\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovien liiketoiminta-alueiden kautta. Instituutio- ja varainhoitoasiakkaiden liiketoiminta-alue, joka on osa v\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovia liike toiminta-alueita, ei kuitenkaan altistu biometrisille riskeille.Kustannusriski syntyy, kun toteutuneiden kustannusten ajoitus ja/tai m\u00e4\u00e4r\u00e4 poikkeaa hinnoitteluajankohtana odotetusta. T\u00e4m\u00e4n seurauksena alun perin oletetut kustannukset eiv\u00e4t v\u00e4ltt\u00e4m\u00e4tt\u00e4 riit\u00e4 kattamaan toteutuneita kustannuksia. Kustannusriski liittyy kaikkiin liiketoiminta-alueisiin.Vakuutus- ja kustannusriskien hallintaBiometrisi\u00e4 riskej\u00e4 hallitaan huolellisella vastuunvalinnalla, asettamalla riskej\u00e4 ja kustannuk-sia vastaavat hinnat, asettamalla yl\u00e4rajat my\u00f6nnetylle turvalle ja j\u00e4lleenvakuutuksella. Sek\u00e4 aktuaaritoiminnolla ett\u00e4 riskienhallintatoiminnolla on t\u00e4rke\u00e4 rooli riskien seurannassa. Konser-nin vakuutus riskikomitea valvoo vakuutusriskien hallinnan kattavuutta ja asianmukaisuutta, ja molemmilla toiminnoilla on edustajia komiteassa.Vastuunvalinta on osa liiketoiminnan p\u00e4ivitt\u00e4isi\u00e4 rutiineja. Mandatumin vastuunvalintapolitii-kassa m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n riskinvalinnan periaatteet ja vakuutusm\u00e4\u00e4rien rajat. Mandatum Lifen hallitus hyv\u00e4ksyy vastuunvalintapolitiikan, hinnoitteluohjeet sek\u00e4 vakuutus- ja sijoitussopimusvelkojen laskennan keskeiset periaatteet.Vakuutussopimusvelat liiketoiminta-alueittain 31.12.2023 Rahavirrat sopimusten Vakuutuspalvelu-Vakuutus-Liiketoiminta-aluet\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 marginaalisopimuksen vastuuV\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat, sijoitussidonnaiset sopimukset 2 709,6 314,4 3 024,0V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat, riskivakuutukset -85,1 137,4 52,3Laskuperustekorkoinen 2 418,1 8,8 2 426,9Yhteens\u00e4 5 042,6 460,6 5 503,2Vakuutussopimusvelat liiketoiminta-alueittain 31.12.2022 Rahavirrat sopimusten Vakuutuspalvelu-Vakuutus-Liiketoiminta-aluet\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 marginaalisopimuksen vastuuV\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat, sijoitussidonnaiset sopimukset 2 510,0 253,8 2 763,8V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat, riskivakuutukset -99,4 162,0 62,7Laskuperustekorkoinen 2 435,4 52,2 2 487,6Yhteens\u00e4 4 846,0 468,1 5 314,1J\u00e4lleenvakuutusta k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n rajoittamaan yksil\u00f6llisten kuolevuusriskien ja pysyvien ty\u00f6kyvyt-t\u00f6myysriskien m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4. Hallitus p\u00e4\u00e4tt\u00e4\u00e4 vuosittain yhti\u00f6n omalla vastuulla pidett\u00e4v\u00e4n riskin enimm\u00e4ism\u00e4\u00e4r\u00e4n, joka on t\u00e4ll\u00e4 hetkell\u00e4 normaalisti 1,5 miljoonaa euroa ja ylite j\u00e4lleenvakuu-tetaan voimassa olevan j\u00e4lleenvakuutussopimuksen mukaisesti. Mahdollisten katastrofien vaikutusten lievent\u00e4miseksi Mandatum Lifella on katastrofij\u00e4lleenvakuutussopimus ja tietyille ty\u00f6kyvytt\u00f6myystuotteille osam\u00e4\u00e4r\u00e4j\u00e4lleenvakuutussopimus. Vaikka j\u00e4lleenvakuutus on usein keskeinen keino v\u00e4hent\u00e4\u00e4 vakuutusriskej\u00e4, sen merkitys ei ole t\u00e4ll\u00e4 hetkell\u00e4 oleellinen Mandatum- konsernissa. T\u00e4st\u00e4 syyst\u00e4 t\u00e4m\u00e4n liitetiedon tiedot on esitetty bruttom\u00e4\u00e4r\u00e4isin\u00e4 eli ilman j\u00e4lleenvakuutuksen vaikutusta.Riskiliikkeen tulosta seurataan aktiivisesti ja analysoidaan perusteellisesti v\u00e4hint\u00e4\u00e4n vuosittain. Aktuaaritoimi ja aktuaaritoiminto mittaavat vastuunvalinnan tehokkuutta ja tariffien riitt\u00e4vyytt\u00e4 ker\u00e4\u00e4m\u00e4ll\u00e4 tietoja kunkin tuotelinjan ja riskityypin todellisista korvauskustannuksista ja vertaa-malla niit\u00e4 kunkin riskivakuutuksen vakuutusmaksuissa oletettuihin korvauskustannuksiin. Kustannusriski\u00e4 hallitaan aktiivisella kuluseurannalla, parantamalla tehokkuutta ja k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 sopimuksissa liikekulurakennetta, joka tuottaa tuloa vakuutuksen koko elinkaaren ajan.Keskeiset sijoitus- ja vakuutussopimusvelkaan liittyv\u00e4t oletukset tarkistetaan vuosittain. Uusien sopimusten hinnoitteluperiaatteet, vastuuvalintapolitiikka ja sijoitus- ja vakuutussopimusvelko-jen laskentaperiaatteet p\u00e4ivitet\u00e4\u00e4n tarvittaessa sijoitus- ja vakuutussopimusvelkojen kehityk-sen ja riskiliikkeen tuloksen perusteella.Riskikeskittym\u00e4tKonsernin vakuutussopimuskanta on suhteellisen hyvin hajautettu eik\u00e4 sis\u00e4ll\u00e4 merkitt\u00e4vi\u00e4 riski-keskittymi\u00e4. Mahdollisten riskikeskittymien vaikutusten lievent\u00e4miseksi konsernilla on k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 katastrofij\u00e4lleenvakuutus.Vakuutussopimuskannan p\u00e4\u00e4asiallinen keskittym\u00e4 on maantieteellinen, sill\u00e4 kaikki vakuutusso-pimukset on myyty Suomessa. Lis\u00e4ksi ryhm\u00e4vakuutussopimukset voivat altistaa Yritysasiakkai-den liiketoiminta -alueen keskittym\u00e4riskille. T\u00e4ll\u00e4 hetkell\u00e4 10 suurinta ryhm\u00e4vakuutusta muodos-taa 49,3 prosenttia vakuutetuista ja 37,2 prosenttia kuolinkorvauksiin liittyvist\u00e4 riskisummista. HerkkyysanalyysiTaulukossa Mandatum-konsernin vakuutusriskeihin liittyv\u00e4t herkkyydet 31.12.2023 esitet\u00e4\u00e4n analyysin tulokset siit\u00e4, miten vakuutuspalvelumarginaali sek\u00e4 voitto tai tappio ennen veroja olisivat kasvaneet tai pienentyneet, jos vakuutus- ja kustannusriskimuuttujissa olisi tapahtu-nut sellaisia muutoksia, jotka olivat raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 kohtuudella mahdollisia. Vaikutukset kirjataan suoraan tulosvaikutteisesti, joten muuttujissa tapahtuneilla muutoksilla ei ole vaikutusta omaan p\u00e4\u00e4omaan. T\u00e4ss\u00e4 analyysiss\u00e4 herkkyydet esitet\u00e4\u00e4n bruttoperusteisesti, eli j\u00e4lleenvakuutusta ei ole otettu huomioon. Analyysiss\u00e4 oletetaan, ett\u00e4 kaikki muut muuttujat pysyv\u00e4t vakioina. Mandatum-konsernin vakuutusriskeihin liittyv\u00e4t herkkyydet 31.12.2023 Voitto tai tappio Milj. \u20acVakuutuspalvelumarginaali ennen veroja V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovatKuolleisuus (5 % kasvu) -3,3 0,0Kuolleisuus (5 % lasku) 3,3 0,0Kustannukset (10 % kasvu) -22,2 0,0Kustannukset (10 % lasku) 22,2 0,0LaskuperustekorkoinenKuolleisuus (5 % kasvu) 3,9 27,6Kuolleisuus (5 % lasku) -3,9 -27,6Kustannukset (10 % kasvu) -1,7 -11,9Kustannukset (10 % lasku) 1,7 11,9Mandatum-konsernin vakuutusriskeihin liittyv\u00e4t herkkyydet 31.12.2022 Voitto tai tappio Milj. \u20acVakuutuspalvelumarginaaliennen verojaV\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovatKuolleisuus (5 % kasvu) -3,9 0,0Kuolleisuus (5 % lasku) 3,9 0,0Kustannukset (10 % kasvu) -16,8 0,0Kustannukset (10 % lasku) 16,8 0,0LaskuperustekorkoinenKuolleisuus (5 % kasvu) 3,9 27,6Kuolleisuus (5 % lasku) -3,9 -27,6Kustannukset (10 % kasvu) -1,5 -10,8Kustannukset (10 % lasku) 1,5 10,85.3 MARKKINARISKITMandatum-konsernin riskienhallintapolitiikan mukaisesti markkinariskeill\u00e4 tarkoitetaan taloudellisen tuloksen ja oman p\u00e4\u00e4oman vaihtelua, joka johtuu rahoitusvarojen ja -velkojen markkina-arvojen muutoksista sek\u00e4 vakuutusvelkojen arvon muutoksista. Markkina-arvojen ja taloudellisten arvojen muutokset pohjautuvat taustalla olevien markkinamuuttujien, kuten korkojen, inflaation, valuuttakurssien, luottoriskimarginaalien ja osakekurssien, muutoksiin. Mandatum-konsernin markkinariskit muodostuvat p\u00e4\u00e4asiassa laskuperustekorkoisesta liike-toiminta-alueesta ja konsernin ei-strategisista omaisuuserist\u00e4. Lasku perustekorkoisen liiketoi-minta-alueen markkinariskit syntyv\u00e4t ensisijaisesti sijoituksista lukuun ottamatta korkoriski\u00e4, joka syntyy sek\u00e4 korkosijoituksista ett\u00e4 lasku perustekorkoisesta vakuutussopimusvelasta. Mandatum-konserni altistuu markkinariskille my\u00f6s Mandatum Holding Oy:n t\u00e4ll\u00e4 hetkell\u00e4 omis-tamien ei-strategisten suorien sijoituskohteiden kautta (Mandatum-konserni on k\u00e4ynnist\u00e4nyt prosessin, jossa tavoitteena on sulauttaa Mandatum Holding Oy Mandatum Oyj:hin, ja jonka odotetaan toteutuvan H1-2024 aikana). N\u00e4m\u00e4 sijoitukset liittyv\u00e4t Sampo Oyj:n jakautumissuun-nitelmaan sek\u00e4 Mandatum-konsernin ja Sampo Oyj:n sopimaan omaisuuserien siirtoon. T\u00e4ss\u00e4 liitteess\u00e4 markkinariskit luokitellaan seuraaviin ryhmiin:\u2022 Osakeriski,\u2022 Vaihtoehtoisiin sijoituksiin liittyv\u00e4t riskit,\u2022 Korkoriski,\u2022 Luottoriski ja\u2022 Valuuttariski.N\u00e4m\u00e4 poikkeavat hieman sis\u00e4isest\u00e4 luokittelusta, joka perustuu Solvenssi II -n\u00e4k\u00f6kulmaan. T\u00e4ss\u00e4 k\u00e4ytetty luokittelu soveltuu kuitenkin paremmin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6s tarkoituksiin ja kuvastaa paremmin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 sovellettavaa esitystapaa ja arvostusmenetelmi\u00e4.Markkinariskien hallintaMarkkinariskien hallinta perustuu vakuutussopimusten odotettuihin kassavirtoihin, korkotasoon ja vakavaraisuusasemaan. Kaikille laskuperustekorkoisille vakuutussopimuksille on yhteist\u00e4 taattu korko, joka vaihtelee 0 ja 4,5 prosentin v\u00e4lill\u00e4, ja mahdollisuus harkinnanvaraisiin lis\u00e4etui-hin julkaistun kohtuusperiaatteen mukaisesti. Laskuperustekorkoisen vakuutussopimusvelan rahavirrat ovat suhteellisen hyvin ennustettavissa, koska useimmissa laskuperustekorkoisissa vakuutuksissa takaisinostot ja lis\u00e4sijoitukset eiv\u00e4t ole mahdollisia.Konserniyhti\u00f6iden hallitukset hyv\u00e4ksyv\u00e4t yhti\u00f6st\u00e4 riippuen tasehallintapolitiikan tai sijoituspo-litiikan, ja konsernin omalla riskill\u00e4 olevia varoja hallinnoidaan n\u00e4iden periaatteiden mukaisesti. Politiikoissa m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n sijoitustoiminnan periaatteet ja limiitit. Lis\u00e4ksi tavoiteltuun vakavarai-suusasemaan liittyv\u00e4 riskinottohalukkuus ja riskilimiitit m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n hallitusten hyv\u00e4ksym\u00e4ss\u00e4 riskienhallintapolitiikassa.Toimiluvalliset konserniyhti\u00f6t vastaavat omasta toiminnastaan, ja esimerkiksi laskuperuste-korkoisen liiketoiminta-alueen varoja hallinnoidaan Mandatum Lifen hallituksen asettamien politiikkojen ja limiittien mukaisesti. Mandatum Life on ulkoistanut varojensa hoidon Mandatum Asset Management Oy:lle (MAM), joka tekee p\u00e4ivitt\u00e4iset sijoitusp\u00e4\u00e4t\u00f6kset. N\u00e4m\u00e4 p\u00e4\u00e4t\u00f6kset perustuvat sijoituspolitiikan periaatteisiin ja valtuutuksiin. Kaikki merkitt\u00e4v\u00e4t sijoitusp\u00e4\u00e4t\u00f6kset, kuten suuret allokaatiomuutokset ja sijoitusyksik\u00f6n valtuudet ylitt\u00e4viin sijoituksiin liittyv\u00e4t p\u00e4\u00e4t\u00f6kset, tekee kuitenkin Mandatum Lifen toimitusjohtaja tai hallitus. Mandatum Lifen tasehallintakomitea seuraa s\u00e4\u00e4nn\u00f6llisesti, miten sijoituspolitiikassa m\u00e4\u00e4riteltyj\u00e4 periaatteita ja limiittej\u00e4 noudatetaan. Mandatum Lifella on lis\u00e4ksi erillinen tasehallintakomitea, joka vastaa sijoitussidonnaisten velkojen katteena oleviin varoihin liittyvien riskien hallinnasta.Mandatumin ja Sampo Oyj:n v\u00e4lisest\u00e4 omaisuuserien siirrosta per\u00e4isin olevat ei-strategiset omaisuuser\u00e4t omistaa Mandatum Holding Oy, ja n\u00e4it\u00e4 varoja hallinnoidaan Mandatum Holding Oy:n tasehallintapolitiikan mukaisesti.Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen sijoitusten allokaatio 31.12.2023 ja 31.12.2022 -taulu-kossa on esitetty laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen sijoitusten allokaatio markkina-ar-voin 31.12.2023 ja 31.12.2022 tilanteissa. Allokaatio on esitetty erikseen alkuper\u00e4isen kannan ja Mandatum Lifeen Suomi-yhti\u00f6st\u00e4 vuonna 2014 siirretyn ryhm\u00e4el\u00e4kevakuutuskannan osalta. J\u00e4lkimm\u00e4inen vakuutuskanta (eriytetty kanta) on eriytetty muusta omaisuudesta erityispiirtei-dens\u00e4 vuoksi. Alkuper\u00e4inen kanta koostuu laskuperustekorkoisista veloista, jotka eiv\u00e4t kuulu eriytettyyn ryhm\u00e4el\u00e4kekantaan liittyviin vastuisiin. Lis\u00e4ksi alkuper\u00e4inen kanta sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 omai-suutta, joka kattaa osakkeenomistajien varoja.Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen sijoitusten allokaatio 31.12.2023 ja 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022Alku-Alku-per\u00e4inen Eriytetty per\u00e4inen Eriytetty Milj. \u20ackantakantakantakantaKorkosijoitukset yhteens\u00e4 2 442,5 668,2 2 374,9 606,4Rahamarkkinasijoitukset ja kassavarat 305,8 80,0 446,7 37,7Valtioiden joukkovelkakirjalainat 0,0 0,0 0,0 0,0Muut joukkovelkakirjalainat, rahastot, lainat ja johdannaiset 2 136,7 588,2 1 928,2 568,6Listatut osakkeet yhteens\u00e4 282,5 7,7 746,8 37,7Suomi ja Pohjoismaat 127,5 0,0 329,1 0,3Muut maat 155,0 7,7 417,7 37,4Vaihtoehtoiset sijoitukset yhteens\u00e4 615,0 28,4 633,6 39,7Kiinteist\u00f6t 112,9 23,3 138,4 33,7P\u00e4\u00e4omarahastot 269,6 2,9 245,0 3,8Private credit -rahastot 232,5 2,2 250,2 2,2Omaisuuslajit yhteens\u00e4 3 339,9 704,3 3 755,2 683,8Vuoden 2022 vertailuluvut eroavat aiemmin julkaistuista luvuista, sill\u00e4 sijoitusallokaatioon on otettu mukaan kaikki Mandatum Henkivakuutusosakeyhti\u00f6n k\u00e4teisvarat.Taulukossa Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen sijoitusten allokaatio 31.12.2023 ja 31.12.2022 esitettyjen omaisuuslajien yhteism\u00e4\u00e4r\u00e4n t\u00e4sm\u00e4ytyslaskelma Mandatum-konsernin rahoitusvaroihin on esitetty Laskuperustekorkoisen liiketoiminta- alueen sijoitusten allokaation ja taseen rahoitusvarojen v\u00e4linen t\u00e4sm\u00e4ytys 31.12.2023 ja 31.12.2022 -taulukossa. Kyseisen taulu-kon ensimm\u00e4isell\u00e4 rivill\u00e4 esitetyt varat yhteens\u00e4 ovat yht\u00e4 suuret kuin alkuper\u00e4isen kannan ja eriytetyn kannan sijoitusallokaatioiden summa. Konsernin muut rahoitusvarat ovat muiden konserniyhti\u00f6iden kuin Mandatum Lifen rahoitusvaroja.Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen sijoitusten ja taseen rahoitusvarojen v\u00e4linen t\u00e4sm\u00e4ytys 31.12.2023 ja 31.12.2022 Milj. \u20ac31.12.202331.12.2022Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen sijoitukset yhteens\u00e4 4 044,2 4 439,0Kertyneet korot korkosijoituksista -32,9 -24,1Konsernin sis\u00e4iset er\u00e4t -11,2 -11,6Suorat kiinteist\u00f6sijoitukset sijoitusallokaatiolla -134,3 -168,9Johdannaisten nettoero sijoitusallokaation ja rahoitusvarojen v\u00e4lill\u00e4 6,2 25,2Sijoitusallokaatioon sis\u00e4llytetyt k\u00e4teisvarat -385,8 -484,4Odotetut luottotappiot -4,2 0,0Konsernin muut rahoitusvarat 110,5 0,8Mandatum-konsernin rahoitusvarat yhteens\u00e4 3 592,4 3 776,0V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitoviin liiketoiminta-alueisiin liittyv\u00e4t sijoitukset 31.12.2023 ja 31.12.2022 Omaisuusluokka, milj. \u20ac31.12.202331.12.2022Korkosijoitukset 5 027,4 4 037,5 Listatut osakkeet 3 605,1 3 083,4 Vaihtoehtoiset sijoitukset 2 961,7 2 810,4 Yhteens\u00e4 11 594,1 9 931,2 - joista IFRS 17 -sopimuksiin liittyvi\u00e4 sijoituksia 3 088,1 2 848,9 - joista IFRS 9 -sopimuksiin liittyvi\u00e4 sijoituksia 8 506,0 7 082,4 Taulukossa V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitoviin liike toiminta-alueisiin liittyv\u00e4t sijoitukset 31.12.2023 ja 31.12.2022 on esitetty v\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovien liiketoiminta-alueiden sijoitusten allokaatio 31.12.2023 ja 31.12.2022. Asiakkaat kantavat kyseisiin liiketoiminta- alueisiin liittyvist\u00e4 varoista aiheutuvat markkinariskit, joten ne vaikuttavat konserniin vain v\u00e4lillisesti tulevien palkkio-tuottojen kautta.V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitoviin liiketoiminta- alueisiin liittyv\u00e4t sijoitukset 31.12.2023 ja 31.12.2022 -taulukossa esitettyjen omaisuusluokkien kokonaism\u00e4\u00e4r\u00e4 vastaa Mandatum-konsernin taseella esitettyj\u00e4 sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevia sijoituksia, kun huomioidaan etu k\u00e4teen hankitut sijoitukset 42,0 miljoonaa euroa (3,1). Jaottelu eri omaisuusluokkiin on kuitenkin eri kuin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen muissa liitteiss\u00e4 esitetty jaottelu, sill\u00e4 t\u00e4ss\u00e4 liitteess\u00e4 rahasto-sijoitukset on avattu alla olevien sijoitusten tasolle ja jaoteltu eri omaisuusluokkiin alla olevien sijoitusten mukaan.Mandatum Holding Oy:n omistamat ei-strategiset omaisuuser\u00e4t siirtyiv\u00e4t Sampo Oyj:lt\u00e4 syksyll\u00e4 2023 osana Mandatum- konsernin ja Sampo Oyj:n jakautumista. Mandatum Hol-ding Oy:n rahoitusvarat 31.12.2023 olivat 109,3 miljoonaa euroa. Varat koostuvat p\u00e4\u00e4osin osakesijoituksista.5.4 OSAKERISKI JA VAIHTOEHTOISIIN SIJOITUKSIIN LIITTYV\u00c4 RISKIAltistumaOsakeriski on osakekurssien muutoksista johtuvien tappioiden riski. Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen listatut osakesijoitukset ja vaihtoehtoiset sijoitukset vuoden 2022 ja 2023 lopussa on esitetty taulukossa Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen sijoitusten allokaatio 31.12.2023 ja 31.12.2022. V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovien liiketoiminta-alueiden listatut osakesijoitukset ja vaihtoehtoiset sijoitukset on esitetty puolestaan taulukossa V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitoviin liike-toiminta-alueisiin liittyv\u00e4t sijoitukset 31.12.2023 ja 31.12.2022.Osakesalkkua hoidetaan aktiivisesti. Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen osakesalk-kujen ja -johdannaisten positiot ja riskit eiv\u00e4t saa ylitt\u00e4\u00e4 sijoituspolitiikassa asetettuja rajoja. Kehittyneiden markkinoiden osakesalkkua hallinnoi p\u00e4\u00e4asiassa MAM, kun taas kehittyvien markkinoiden osakesijoituksia hallinnoivat p\u00e4\u00e4asiassa ulkopuoliset varainhoitajat.Vaihtoehtoiset sijoitukset ovat joko sijoituksia muihin kuin muualla t\u00e4ss\u00e4 liitetiedossa mainittuihin omaisuusluokkiin tai sijoituksia mainittuihin omaisuusluokkiin k\u00e4ytt\u00e4en sijoitusinstrumentteja, joiden hallinnointimalli tai sijoitusstrategia poikkeaa normista. Mandatum-konsernissa p\u00e4\u00e4oma-rahastot, private credit -rahastot ja kiinteist\u00f6sijoitukset luokitellaan vaihtoehtoisiksi sijoitusluokiksi.Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen salkuissa p\u00e4\u00e4omarahastoja ja private credit -rahas-toja hallinnoivat p\u00e4\u00e4asiassa ulkopuoliset varainhoitajat. P\u00e4\u00e4omarahastosalkku on hajautettu sek\u00e4 rahastotyylin ett\u00e4 maantieteellisen alueen mukaan. Vaihtoehtoisia sijoituksia tehd\u00e4\u00e4n sek\u00e4 suoraan yksitt\u00e4isiin rahastoihin ett\u00e4 rahastojen rahastoihin, jotta saavutetaan riitt\u00e4v\u00e4 hajautus rahastojen ja sijoitustyylien v\u00e4lill\u00e4. Vaihtoehtoisiin sijoituksiin liittyy usein etuk\u00e4teen tehty sijoitussitoumus, joka sitoutuu ajan my\u00f6t\u00e4 joko kokonaan tai osittain sijoituksiksi kyseisiin rahastoihin. Vuoden 2023 lopussa Mandatum-konsernilla oli avoimia taseen ulkopuolisia sijoitus sitoumuksia 2 006,5 miljoonaa euroa (2 121,3), joista 1 842,8 miljoonaa euroa (1 808,7) liittyi v\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitoviin liiketoiminta-alueisiin ja 163,6 miljoonaa euroa (312,6) laskuperustekorkoiseen liiketoi-minta-alueeseen. On syyt\u00e4 huomata, ett\u00e4 n\u00e4m\u00e4 summat ovat enimm\u00e4ism\u00e4\u00e4ri\u00e4 ja koska merkit-t\u00e4v\u00e4 osa sijoitussitoumuksista, erityisesti laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen salkussa, liittyy vanhempien vuosikertojen rahastoihin, odotettavissa oleva toteutuvien sitoumusten m\u00e4\u00e4r\u00e4 on pienempi.Vaihtoehtoisten sijoitusten sitoumukset altistavat liiketoiminta-alueet riskille, ett\u00e4 niill\u00e4 ei ole likvidej\u00e4 varoja rahastojen p\u00e4\u00e4omakutsujen maksamiseen. Mandatum-konserni hallitsee t\u00e4t\u00e4 riski\u00e4 arvioimalla etuk\u00e4teen mahdollisten tulevien p\u00e4\u00e4omakutsujen m\u00e4\u00e4r\u00e4t, jotka otetaan huo-mioon sis\u00e4isess\u00e4 likviditeetin hallinnassa. V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovien liiketoiminta- alueiden osalta p\u00e4\u00e4omakutsut rahoitetaan yleens\u00e4 perim\u00e4ll\u00e4 vakuutuksenottajalta erillinen vakuutusmaksu. Menetelmi\u00e4, joilla hallitaan vakuutuksenottajasta syntyv\u00e4\u00e4 vastapuoliriski\u00e4, ovat esimerkiksi asiakasvalinta, sijoituskorien kohderyhm\u00e4n m\u00e4\u00e4rittely ja vakuutusehdot.HerkkyysanalyysiTaulukossa Mandatum-konsernin osakesijoitusten ja vaihtoehtoisten sijoitusten herkkyydet 31.12.2023 on esitetty analyysi Mandatum-konsernin herkkyydest\u00e4 osakesijoitusten ja vaihtoeh-toisten sijoitusten hintojen nousulle tai laskulle 31.12.2023 olettaen, ett\u00e4 kaikki muut muuttujat pysyv\u00e4t vakioina. Vaikutukset kirjataan suoraan tulosvaikutteisesti, joten muuttujissa tapahtu-neilla muutoksilla ei ole vaikutusta omaan p\u00e4\u00e4omaan. Herkkyysanalyysiss\u00e4 k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n seuraavia oletuksia:\u2022 20 prosentin arvonmuutos listatuille ja listaamattomille osakkeille sek\u00e4 p\u00e4\u00e4omarahastosijoituksille.\u2022 10 prosentin arvonmuutos muille vaihtoehtoisille sijoituksille kuten private credit -rahas-toille ja kiinteist\u00f6sijoituksille. Riskikeskittym\u00e4tMandatum-konsernin osakeriskikeskittym\u00e4t liittyv\u00e4t konsernin ei-strategisiin omaisuus-eriin, joista t\u00e4ll\u00e4 hetkell\u00e4 sijoitus Enento Group Oyj:hin on 56,9 miljoonaa euroa ja Terrafame Oy:hin 46,2 miljoonaa euroa. Lis\u00e4ksi Mandatum on sopinut ostavansa Saxo Bank A/S:n osakkeita Sampo Oyj:lt\u00e4, joiden osinkokorjattu kauppahinta on 301,7 miljoonaa euroa. Kaupan odotetaan toteutuvan vuoden 2024 ensimm\u00e4isen vuosinelj\u00e4nneksen aikana.Laskuperustekorkoisessa liiketoiminta- alueessa vaihtoehtoisiin sijoituksiin liittyv\u00e4t keskittym\u00e4t liittyv\u00e4t kiinteist\u00f6salkkuun, sill\u00e4 kaikki suorat kiinteist\u00f6sijoitukset sijaitsevat Suomessa. Lis\u00e4ksi p\u00e4\u00e4omarahastojen- ja private credit -rahastojen salkuissa on jonkin verran keskittymi\u00e4, sill\u00e4 p\u00e4\u00e4omarahasto-salkun 5 suurinta sijoitusta vastaavat 63,5 prosenttia salkun markkina-arvosta (55,2) ja private credit -rahastosalkun 5 suurinta sijoitusta ovat 53,5 prosenttia salkun mark-kina-arvosta (55,1). Toisaalta rahastot ovat hajauttaneet omia alla olevia sijoituksiaan, mik\u00e4 pienent\u00e4\u00e4 keskittym\u00e4riski\u00e4.V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovien liiketoiminta- alueiden p\u00e4\u00e4omarahasto-, private credit- ja kiinteist\u00f6sijoitukset ovat hyvin hajautettuja, eiv\u00e4tk\u00e4 sis\u00e4ll\u00e4 merkitt\u00e4vi\u00e4 keskittymi\u00e4. Mandatum-konsernin osakesijoitusten ja vaihtoehtoisten sijoitusten herkkyydet 31.12.2023 Vakuutuspalvelumarginaali Voitto tai tappio ennen verojaMilj. \u20ac Nousu Lasku Nousu LaskuV\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovatSijoitus- ja vakuutussopimukset 63,5 -63,5 -1 171,7 1 171,7Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 1 171,7 -1 171,7Yhteens\u00e4 - V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat 63,5 -63,5 0,0 0,0LaskuperustekorkoinenVakuutussopimukset 0,0 0,0 -1,9 1,9Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 150,1 -150,1Yhteens\u00e4 - Laskuperustekorkoinen 0,0 0,0 148,2 -148,2Konsernin suorat omistuksetRahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 21,3 -21,3Yhteens\u00e4 - Konsernin suorat omistukset 0,0 0,0 21,3 -21,3Mandatum-konsernin osakesijoitusten ja vaihtoehtoisten sijoitusten herkkyydet 31.12.2022 Vakuutuspalvelumarginaali Voitto tai tappio ennen verojaMilj. \u20ac Nousu Lasku Nousu LaskuV\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovatSijoitus- ja vakuutussopimukset 54,8 -54,8 -1 036,3 1 036,3Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 1 036,3 -1 036,3Yhteens\u00e4 - V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat 54,8 -54,8 0,0 0,0LaskuperustekorkoinenVakuutussopimukset 0,0 0,0 -5,0 5,0Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 249,6 -249,6Yhteens\u00e4 - Laskuperustekorkoinen 0,0 0,0 244,6 -244,6",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__37-1": {
"value": "5.6 LUOTTORISKILuottoriski on tappioriski tai taloudellisen tilanteen ep\u00e4suotuisa muutosriski, joka joh-tuu arvopapereiden liikkeeseenlaskijoiden, johdannaissopimusten vastapuolten tai mui-den velallisten luottokelpoisuuden vaihte-luista. Luottoriski\u00e4 syntyy sijoituksista sek\u00e4 vakuutus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimuksista.Mandatum-konsernissa luottoriski voi realisoitua markkina-arvon tappioina, kun luottoriskimarginaalit (spreadit) muut-tuvat ep\u00e4suotuisasti (spread-riski) tai luottotappioina, kun velkainstrumenttien liikkeeseenlaskijat tai johdannaisten tai j\u00e4lleenvakuutusten vastapuolet eiv\u00e4t pysty t\u00e4ytt\u00e4m\u00e4\u00e4n taloudellisia velvoitteitaan (maksukyvytt\u00f6myysriski). Luottoriskin rooli nykyisess\u00e4 sijoitus allokaatiossa on merkit-t\u00e4v\u00e4 sek\u00e4 riskialttiuden ett\u00e4 riskienhallinnan n\u00e4k\u00f6kulmasta.Mandatum-konsernin taseen korkoherkkyydet 31.12.2023 Vakuutuspalvelumarginaali Voitto tai tappio ennen verojaMilj. \u20ac Nousu Lasku Nousu LaskuV\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovatSijoitus- ja vakuutussopimukset 11,2 -9,2 109,7 -111,5Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 -109,7 111,5Yhteens\u00e4 - V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat 11,2 -9,2 0,0 0,0LaskuperustekorkoinenVakuutussopimukset 0,0 0,0 114,0 -134,1Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 -102,9 111,2Yhteens\u00e4 - Laskuperustekorkoinen 0,0 0,0 11,1 -22,9Mandatum-konsernin taseen korkoherkkyydet 31.12.2023 Vakuutuspalvelumarginaali Voitto tai tappio ennen verojaMilj. \u20ac Nousu Lasku Nousu LaskuV\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovatSijoitus- ja vakuutussopimukset 5,3 -8,3 89,4 -90,7Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 -89,4 90,7Yhteens\u00e4 - V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovat 5,3 -8,3 0,0 0,0LaskuperustekorkoinenVakuutussopimukset 0,0 0,0 114,9 -137,9Rahoitusv\u00e4lineet 0,0 0,0 -60,7 63,8Yhteens\u00e4 - Laskuperustekorkoinen 0,0 0,0 54,2 -74,16 VAKUUTUSMAKSUTUOTOTTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEVakuutusmaksutuotot kuvaavat raportointikauden j\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velan (LRC) pienentymist\u00e4 tuotettujen vakuutuspalveluiden johdosta ja t\u00e4st\u00e4 syyst\u00e4 vakuutusmaksutuot-tojen muodostuminen esitet\u00e4\u00e4n eri LRC-komponenttien purkautumisen kautta. Vakuutus-maksutuotot kuvastavat osuutta vakuutusmaksuista ja vakuutussopimuksista perityist\u00e4 palkkioista, joihin yhti\u00f6 kokee olevansa oikeutettu tuotettuja vakuutuspalveluita vastaan.Vakuutuspalvelumarginaalin (CSM) purkautuminen kirjataan tuloslaskelmalle kausittain vastaa-maan vakuutussopimusten mukaisesti tuotettuja palveluja kyseisen kauden aikana. Tuotettujen palveluiden m\u00e4\u00e4ritt\u00e4minen tapahtuu tunnistamalla vakuutussopimusryhm\u00e4n vakuutusturvayksik\u00f6t. Ryhm\u00e4n vakuutusturvayksik\u00f6iden m\u00e4\u00e4r\u00e4 mitataan my\u00f6nnetyn vakuutusturvan mukaisesti m\u00e4\u00e4rit-t\u00e4m\u00e4ll\u00e4 korvausten tai muiden velvoitteiden m\u00e4\u00e4r\u00e4 ja odotettu sopimuksen voimassaoloaika. Hankinnasta aiheutuvat rahavirrat m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n vakuutussopimusryhm\u00e4n alkuhetkell\u00e4 ja ne voidaan kohdistaa suoraan portfolioille sek\u00e4 allokoida vakuutussopimuksille. Vakuutuspalvelukulut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t syntyneet korvaukset ilman sijoituskomponentteja, muut vakuutuspalvelukulut mukaan lukien vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvat rahavirtojen muutokset, kokemusper\u00e4iset oikaisut, toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvan velan (LIC) ja tappiokomponentin muutokset. Vakuutuspalvelukulut on esitetty liitetiedossa 23.Muut-er\u00e4 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 riskihenkivakuutusten lyhytaikaisten turvien maksutulon kokemusper\u00e4i-sen oikaisun, joka ei vaikuta en\u00e4\u00e4 tulevaisuudessa tuotettuihin palveluihin. Vertailukaudella kyseinen oikaisu esitettiin olennaisilta osin osana CSM:n raportointikauden palvelun muutosta (liitetieto 23). Arvostusmallien laadintaperiaatteet kerrottu liitteen 23 Vakuutussopimusvelka yhteydess\u00e4.Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuJ\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaan liittyv\u00e4t er\u00e4t, GMMTulosvaikutteisesti kirjattu vakuutuspalvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 20,4 17,3 Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu riskist\u00e4 vapautumisesta 8,8 5,8 Odotettavissa olevat korvausvaateet ja muut liikekulut 239,0 249,4 Muut 16,2 11,2Vakuutusmaksutuotot, GMM 284,5 283,6Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuSiirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetyt ja t\u00e4ysin takautuvalla siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 22,1 14,6Mukautetulla takautuvalla siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 97,1 91,9K\u00e4yv\u00e4n arvon siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 165,2 177,08Vakuutusmaksutuotot, GMM 284,5 283,6Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuJ\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaan liittyv\u00e4t er\u00e4t, VFATulosvaikutteisesti kirjattu vakuutuspalvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 25,5 17,6Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu riskist\u00e4 vapautumisesta 0,7 0,8 Odotettavissa olevat korvausvaateet ja muut liikekulut 19,5 17,7 Muut 7,9 8,3 Vakuutusmaksutuotot, VFA 53,7 44,3Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuSiirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetyt ja t\u00e4ysin takautuvallasiirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 2,3 1,7 Mukautetulla takautuvalla siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 48,1 39,8 K\u00e4yv\u00e4n arvon siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 3,3 2,78Vakuutusmaksutuotot, VFA 53,7 44,3TILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEsesti suhteessa instrumentin taseessa olevaan p\u00e4\u00e4omaan. Osingot kirjataan tuotoksi sin\u00e4 Korkotuotot ja -kulut jaksotetaan efektiivisen koron menetelm\u00e4ll\u00e4 sopimuksen juoksuajalle. tilikautena, jona oikeus niiden saamiseen on syntynyt. Rahoitusvarojen ja -velkojen arvostami-T\u00e4ll\u00e4 menetelm\u00e4ll\u00e4 korkotuotot ja -kulut jaksotetaan rahoitusinstrumentin juoksuajalle tasai-sen laatimisperiaate kts. liite 18.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__38": {
"value": "5.7 VALUUTTARISKIAltistumaValuuttariski voidaan jakaa transaktio- ja translaatioriskiin. Mandatum-konserni altistuu tran-saktioriskille, jolla tarkoitetaan valuuttariski\u00e4, joka syntyy sopimusperusteisista rahavirroista ulkomaan valuutassa.Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen ensivakuuttamisen vakuutussopimusvelka koostuu kokonaan eurom\u00e4\u00e4r\u00e4isist\u00e4 sitoumuksista. J\u00e4lleenvakuutuksen valuuttariski puolestaan on hyvin pieni. K\u00e4yt\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 konserni altistuu valuuttariskille suoraan laskuperustekorkoisen liiketoi-minta-alueen sijoitusten kautta ja v\u00e4lillisesti v\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovien liiketoiminta-alueiden sijoitusten kautta. Mandatum Holding Oy:ll\u00e4 ei ollut 31.12.2023 valuuttam\u00e4\u00e4r\u00e4isi\u00e4 sijoituksia. Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen valuuttapositio on esitetty taulukossa Laskuperus-tekorkoisen liiketoiminta-alueen valuuttapositio 31.12.2023 ja 31.12.2022. Laskuperustekorkoisen lliiketoiminta- alueen sijoitussalkussa valuuttapositiot on p\u00e4\u00e4osin suojattu, mik\u00e4 johtaa pieneen nettovaluuttapositioon.V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovilla liiketoiminta- alueilla asiakkaat kantavat suoran valuuttariskin. V\u00e4lil-lisesti Mandatum-konserni altistuu valuuttariskille my\u00f6s kyseisiss\u00e4 liiketoiminta-alueissa, sill\u00e4 valuuttakurssien muutoksella on vaikutusta tuleviin palkkiotuottoihin ja sit\u00e4 kautta vakuutusso-pimusten vastuisiin.Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen valuuttapositio 31.12.2023 ja 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022Milj. \u20ac USD GBP SEK Muut USD GBP SEK MuutRahoitusvarat 334,0 108,3 43,8 69,4 514,4 118,6 45,0 188,2Johdannaiset -328,5 -105,9 -43,5 -43,0 -517,5 -125,2 -48,6 -119,5Yhteens\u00e4 5,5 2,5 0,2 26,4 -3,2 -6,5 -3,5 68,7Taulukossa Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen valuuttapositio 31.12.2023 ja 31.12.2022 muut valuuttapositiot ovat per\u00e4isin rahastosijoituksista kehittyville markkinoille. Kyseisten sijoitusten kokonaisnettopositio on suurempi kuin kehittyneiden markkinoiden valuutoista syntyv\u00e4 kokonaisnettopositio, koska valuuttariskilt\u00e4 suojautuminen kehittyvien markkinoiden valuutoissa voi olla kallista ja vaikeaa, joten valuuttariski on j\u00e4tetty avoimeksi. Kehittyvien markkinoiden valuuttoihin kohdistuvat positiot ovat kuitenkin pienentyneet merkitt\u00e4v\u00e4sti vuodesta 2022.Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen avoimia valuuttapositioita hallinnoidaan sijoituspo-litiikan asettamissa rajoissa.HerkkyysanalyysiValuuttariskien herkkyysanalyysi\u00e4 ei esitet\u00e4 t\u00e4ss\u00e4 liitteess\u00e4, koska valuuttariskit eiv\u00e4t ole mer-kitt\u00e4vi\u00e4 Mandatum-konsernille. Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen avoin valuuttaposi-tio oli 34,5 miljoonaa euroa 31.12.2023 tilanteessa Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen valuuttapositio 31.12.2023 ja 31.12.2022 -taulukossa esitetyll\u00e4 tavalla ja siten esimerkiksi 10 prosentin muutos valuuttakursseissa tarkoittaisi 3,5 miljoonan euron vaikutusta, joka ei ole merkitt\u00e4v\u00e4 verrattuna Mandatum-konsernin omaan p\u00e4\u00e4omaan, vakuutuspalvelumarginaaliin tai tilikauden voittoon tai tappioon. V\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovien liiketoiminta- alueiden varoihin liittyv\u00e4 valuuttapositio on suurempi kuin laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen valuuttapositio, mutta vaikutus konserniin on v\u00e4lillinen eik\u00e4 siten merkitt\u00e4v\u00e4.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__39": {
"value": "5.8 LIKVIDITEETTIRISKITYleist\u00e4Mandatum-konsernin liiketoiminnan n\u00e4k\u00f6kulmasta likviditeettiriski on olennaisin laskupe-rustekorkoiselle liiketoiminta-alueelle. Yleisesti ottaen merkitt\u00e4v\u00e4 muutos takaisinostoissa laskuperustekorkoisessa liiketoiminta-alueessa voi vaikuttaa likviditeettiasemaan. Kuitenkin vain suhteellisen pieni osa vakuutussopimuksista voidaan takaisinostaa ennenaikaisesti. Lis\u00e4ksi laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen taustalla olevien vakuutussopimuksien luonne pienent\u00e4\u00e4 riskialttiutta: vakuutussopimuksista syntyv\u00e4t rahavirrat ovat suhteellisen hyvin ennustettavissa ja riitt\u00e4v\u00e4 osuus vastaavista sijoitusvaroista on sijoitettuna k\u00e4teisvaroihin tai lyhytaikaisiin rahamarkkinasijoituksiin. Lis\u00e4ksi korkosijoitusten m\u00e4\u00e4r\u00e4 ylitt\u00e4\u00e4 vakuutussopimus-velan m\u00e4\u00e4r\u00e4n, ja sijoituksista odotettavissa olevat rahavirrat kattavat ulosvirtaukset keskipit-k\u00e4ll\u00e4 aikav\u00e4lill\u00e4.Laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen lis\u00e4ksi likviditeettiriskien hallinnalla on merkityst\u00e4 my\u00f6s Mandatum Oyj:lle ja Mandatum Holding Oy:lle. Molempien yhti\u00f6iden on yll\u00e4pidett\u00e4v\u00e4 riitt\u00e4vi\u00e4 puskureita kuluja, odotettuja osingonmaksuja ja velkojen korkoja ja lyhennyksi\u00e4 varten.My\u00f6s v\u00e4h\u00e4n p\u00e4\u00e4omaa sitovilla liiketoiminta- alueilla likviditeettiriskien hallinta on t\u00e4rke\u00e4\u00e4. N\u00e4ill\u00e4 liiketoiminta-alueilla merkitys liittyy kuitenkin enemm\u00e4n asiakastyytyv\u00e4isyyteen, sill\u00e4 asiakas kantaa sijoitusriskit eik\u00e4 Mandatum-konserni altistu suoraan likviditeettiriskille. Likviditeettiris-ki\u00e4 hallitaan sijoitusrahastoissa ja sijoituskohteissa, joihin asiakkaat ovat kytkeneet s\u00e4\u00e4st\u00f6ns\u00e4. Likviditeettiriskien hallintaMandatum-konsernin emoyhti\u00f6n Mandatum Oyj:n tulee varmistaa riitt\u00e4v\u00e4 maksuvalmius odotettavissa olevia kassavirtatarpeita varten. Mandatum Oyj tarvitsee likviditeetti\u00e4 kon-sernin rahoitustarpeiden hallintaan, osinkojen maksukyvyn varmistamiseen ja mahdollisten transaktioiden rahoittamiseen. Mandatum Oyj:n tulovirta rajoittuu konserniyhti\u00f6iden sis\u00e4isiin osinkoihin ja sijoitustuottoihin. Tarvittaessa voidaan my\u00f6s olemassa olevia sijoituksia myyd\u00e4 tai turvautua ulkopuolisiin p\u00e4\u00e4oman l\u00e4hteisiin. N\u00e4in ollen emoyhti\u00f6n maksuvalmiutta on hallittava kokonaisvaltaisesti yhdess\u00e4 osinkopolitiikan, strategisten tavoitteiden ja taseeseen liittyvien tavoitteiden kanssa.Kassavirta-analyysiTaulukossa Mandatum-konsernin rahavirrat sopimukseen perustuvan er\u00e4p\u00e4iv\u00e4n mukaan 31.12.2023 esitet\u00e4\u00e4n Mandatum-konsernin varojen ja velkojen kassavirta-analyysi. Analyysissa esitet\u00e4\u00e4n rahavirtojen vuositason kertym\u00e4t sen mukaan kuin niiden odotetaan toteutuvan. Esitetyt velkojen rahavirrat eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 tulevia harkinnanvaraisia lis\u00e4etuja. Taulukossa on mukana vain laskuperustekorkoisen liiketoiminta-alueen ja Mandatum Holding Oy:n kassavirrat edellisiss\u00e4 kohdissa kuvatuista syist\u00e4.Mandatum-konsernin rahavirrat sopimukseen perustuvan er\u00e4p\u00e4iv\u00e4n mukaan 31.12.2023 Kirjanpitoarvo KassavirratKirjanpitoarvo Kirjanpitoarvo, Kirjanpitoarvo ilman sopimuksel-kun on sopimukseen Milj. \u20acyhteens\u00e4lista er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4perustuva er\u00e4p\u00e4iv\u00e4 <1 vuosi 1\u20132 vuotta 2\u20133 vuotta 3\u20134 vuotta 4\u20135 vuotta 5-10 vuotta 10+ vuotta\u2013Rahoitusvarat 4 374,1 1 851,0 2 523,2 544,1 531,2 511,1 475,3 442,8 456,9 1,4Rahoitusvarat (muut kuin johdannaiset) 4 346,7 1 851,0 2 495,7 538,4 529,0 507,5 471,7 439,9 442,4 0,0Koronvaihtosopimukset 18,9 0,0 18,9 -2,9 2,3 3,6 3,5 2,8 14,5 1,4Valuuttajohdannaiset 8,6 0,0 8,6 8,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Rahoitusvelat 358,0 0,0 358,0 -515,6 -13,7 -2,3 -2,3 -30,2 0,0 0,0Rahoitusvelat (muut kuin johdannaiset) 355,6 0,0 355,6 -513,3 -13,7 -2,3 -2,3 -30,2 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 2,3 0,0 2,3 -2,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Vuokrasopimusvelat 22,7 0,0 22,7 -11,4 -2,8 -2,8 -2,8 -2,8 -17,8 0,0Vakuutussopimusvelan odotettujen kassavirtojen nykyarvo ilman sijoitussidonnaisia sopimuksia 2 294,1 0,0 2 294,1 -212,1 -223,4 -212,0 -180,0 -166,6 -635,9 -1 094,7Taulukoissa rahoitusvarat ja -velat on jaettu sopimuksiin, joille on sopimuksessa m\u00e4\u00e4ritetty er\u00e4p\u00e4iv\u00e4 sek\u00e4 sopimuksiin, joille ei ole m\u00e4\u00e4ritetty er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4. Rahavirrat, jotka liittyv\u00e4t omaisuuseriin, joilla ei ole sopimukseen perustuvaa er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4, eiv\u00e4t sis\u00e4lly taulukoiden kassavirtoihin, vaikka ne kattavat <1 vuoden rahavirtoja, joiden nettom\u00e4\u00e4r\u00e4 taulukossa on negatiivinen. Vaihtuvakorkoisten korkosijoitusten kuponkikassavirrat perustuvat arvioihin tulevista koroista. Vaihtoehtoisiin sijoituksiin liittyv\u00e4t avoimet sitoumukset sek\u00e4 kauppahintasaamiset sis\u00e4ltyv\u00e4t <1 vuoden kassavirtoihin. Lis\u00e4ksi taulukoissa esitet\u00e4\u00e4n sijoitus- ja vakuutussopimusvelkojen vastuuvelan odotetut kassavirrat j\u00e4lleenvakuutuksen j\u00e4lkeen. Erien luonteesta johtuen n\u00e4ihin lukuihin liittyy ep\u00e4varmuutta.Mandatum-konsernin rahavirrat sopimukseen perustuvan er\u00e4p\u00e4iv\u00e4n mukaan 31.12.2022 Kirjanpitoarvo KassavirratKirjanpitoarvo Kirjanpitoarvo, Kirjanpitoarvo ilman sopimuksel-kun on sopimukseen Milj. \u20acyhteens\u00e4lista er\u00e4p\u00e4iv\u00e4\u00e4perustuva er\u00e4p\u00e4iv\u00e4 <1 vuosi 1\u20132 vuotta 2\u20133 vuotta 3\u20134 vuotta 4\u20135 vuotta 5-10 vuotta 10+ vuotta\u2013Rahoitusvarat 4 610,5 2 214,0 2 396,5 330,0 639,9 570,8 515,3 426,8 434,9 0,0Rahoitusvarat (muut kuin johdannaiset) 4 587,4 2 214,0 2 373,4 306,9 639,9 570,8 515,3 426,8 434,9 0,0Koronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 23,1 0,0 23,1 23,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Rahoitusvelat 405,1 0,0 405,1 -362,1 -263,1 -8,2 -7,8 -7,8 -78,2 -182,8Rahoitusvelat (muut kuin johdannaiset) 402,5 0,0 402,5 -361,5 -262,6 -8,1 -7,7 -7,7 -76,8 -182,9Koronvaihtosopimukset 2,2 0,0 2,2 -0,1 -0,5 -0,2 -0,2 -0,2 -1,4 0,1Valuuttajohdannaiset 0,4 0,0 0,4 -0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Vuokrasopimusvelat 21,0 0,0 21,0 -2,0 -2,0 -2,0 -2,0 -2,0 -13,0 0,0Vakuutussopimusvelan odotettujen kassavirtojen nykyarvo ilman sijoitus-sidonnaisia sopimuksia 2 291,9 0,0 2 291,9 -242,0 -228,8 -225,1 -205,3 -177,4 -694,4 -1 130,2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__44-1": {
"value": "6 VAKUUTUSMAKSUTUOTOTTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEVakuutusmaksutuotot kuvaavat raportointikauden j\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velan (LRC) pienentymist\u00e4 tuotettujen vakuutuspalveluiden johdosta ja t\u00e4st\u00e4 syyst\u00e4 vakuutusmaksutuot-tojen muodostuminen esitet\u00e4\u00e4n eri LRC-komponenttien purkautumisen kautta. Vakuutus-maksutuotot kuvastavat osuutta vakuutusmaksuista ja vakuutussopimuksista perityist\u00e4 palkkioista, joihin yhti\u00f6 kokee olevansa oikeutettu tuotettuja vakuutuspalveluita vastaan.Vakuutuspalvelumarginaalin (CSM) purkautuminen kirjataan tuloslaskelmalle kausittain vastaa-maan vakuutussopimusten mukaisesti tuotettuja palveluja kyseisen kauden aikana. Tuotettujen palveluiden m\u00e4\u00e4ritt\u00e4minen tapahtuu tunnistamalla vakuutussopimusryhm\u00e4n vakuutusturvayksik\u00f6t. Ryhm\u00e4n vakuutusturvayksik\u00f6iden m\u00e4\u00e4r\u00e4 mitataan my\u00f6nnetyn vakuutusturvan mukaisesti m\u00e4\u00e4rit-t\u00e4m\u00e4ll\u00e4 korvausten tai muiden velvoitteiden m\u00e4\u00e4r\u00e4 ja odotettu sopimuksen voimassaoloaika. Hankinnasta aiheutuvat rahavirrat m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n vakuutussopimusryhm\u00e4n alkuhetkell\u00e4 ja ne voidaan kohdistaa suoraan portfolioille sek\u00e4 allokoida vakuutussopimuksille. Vakuutuspalvelukulut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t syntyneet korvaukset ilman sijoituskomponentteja, muut vakuutuspalvelukulut mukaan lukien vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvat rahavirtojen muutokset, kokemusper\u00e4iset oikaisut, toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvan velan (LIC) ja tappiokomponentin muutokset. Vakuutuspalvelukulut on esitetty liitetiedossa 23.Muut-er\u00e4 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 riskihenkivakuutusten lyhytaikaisten turvien maksutulon kokemusper\u00e4i-sen oikaisun, joka ei vaikuta en\u00e4\u00e4 tulevaisuudessa tuotettuihin palveluihin. Vertailukaudella kyseinen oikaisu esitettiin olennaisilta osin osana CSM:n raportointikauden palvelun muutosta (liitetieto 23). Arvostusmallien laadintaperiaatteet kerrottu liitteen 23 Vakuutussopimusvelka yhteydess\u00e4.Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuJ\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaan liittyv\u00e4t er\u00e4t, GMMTulosvaikutteisesti kirjattu vakuutuspalvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 20,4 17,3 Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu riskist\u00e4 vapautumisesta 8,8 5,8 Odotettavissa olevat korvausvaateet ja muut liikekulut 239,0 249,4 Muut 16,2 11,2Vakuutusmaksutuotot, GMM 284,5 283,6Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuSiirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetyt ja t\u00e4ysin takautuvalla siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 22,1 14,6Mukautetulla takautuvalla siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 97,1 91,9K\u00e4yv\u00e4n arvon siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 165,2 177,08Vakuutusmaksutuotot, GMM 284,5 283,6Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuJ\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaan liittyv\u00e4t er\u00e4t, VFATulosvaikutteisesti kirjattu vakuutuspalvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 25,5 17,6Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu riskist\u00e4 vapautumisesta 0,7 0,8 Odotettavissa olevat korvausvaateet ja muut liikekulut 19,5 17,7 Muut 7,9 8,3 Vakuutusmaksutuotot, VFA 53,7 44,3Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuSiirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetyt ja t\u00e4ysin takautuvallasiirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 2,3 1,7 Mukautetulla takautuvalla siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 48,1 39,8 K\u00e4yv\u00e4n arvon siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 3,3 2,78Vakuutusmaksutuotot, VFA 53,7 44,3TILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEsesti suhteessa instrumentin taseessa olevaan p\u00e4\u00e4omaan. Osingot kirjataan tuotoksi sin\u00e4 Korkotuotot ja -kulut jaksotetaan efektiivisen koron menetelm\u00e4ll\u00e4 sopimuksen juoksuajalle. tilikautena, jona oikeus niiden saamiseen on syntynyt. Rahoitusvarojen ja -velkojen arvostami-T\u00e4ll\u00e4 menetelm\u00e4ll\u00e4 korkotuotot ja -kulut jaksotetaan rahoitusinstrumentin juoksuajalle tasai-sen laatimisperiaate kts. liite 18.25 VAKUUTUSPALVELUMARGINAALIN PURKAUTUMINENVakuutuspalvelumarginaalin (CSM) purkau tumista kuvaavassa liitteess\u00e4 esitet\u00e4\u00e4n, milloin Mandatum-konserni odottaa kirjaavansa CSM:n vakuutusmaksutuottoihin. Kullakin kaudella purkautuvan CSM:n m\u00e4\u00e4r\u00e4 lasketaan vakuutussopimusryhm\u00e4n vakuutusturvayksik\u00f6iden muutosten mukaisesti, jolloin CSM jaetaan suhteellisesti nykyisten ja tulevien vakuutustur-vayksik\u00f6iden kesken. Liitteess\u00e4 ei huomioida tulevaisuudessa tapahtuvaa CSM:n korkoutu-mista tai mahdollisia muita tulevaisuudessa tapahtuvia muutoksia, joilla voi olla vaikutusta vakuutusmaksutuottoihin kirjattavan CSM:n m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n tulevilla kausilla. Liite kuvaa taseelle raportointihetkell\u00e4 kirjatun CSM:n purkautumista, eik\u00e4 sit\u00e4 voida pit\u00e4\u00e4 ennusteena tulevista raportointikausista.Taulukoissa esitet\u00e4\u00e4n vakuutuspalvelumargi naalin purkautuminen erikseen GMM- ja VFA- arvostusmallien mukaan arvostetuille sopimuksille.Milj. \u20ac GMM VFA Yhteens\u00e431.12.20231 vuotta 25,5 27,0 52,52 vuotta 11,1 25,7 36,83 vuotta 10,1 24,1 34,24 vuotta 9,1 22,6 31,75 vuotta 8,5 21,0 29,56\u201310 vuotta 34,3 83,7 118,0Yli 10 vuotta 47,7 110,3 158,0Yhteens\u00e4 146,2 314,4 460,6Milj. \u20ac GMM VFA Yhteens\u00e431.12.20221 vuotta 16,1 17,4 33,4 2 vuotta 14,1 17,0 31,1 3 vuotta 13,3 16,6 29,9 4 vuotta 12,2 16,1 28,3 5 vuotta 11,6 15,5 27,1 6\u201310 vuotta 49,2 66,3 115,5 Yli 10 vuotta 97,8 104,9 202,7 Yhteens\u00e4 214,2 253,8 468,126 CSM:N T\u00c4SM\u00c4YTYS SIIRTYM\u00c4MENETELMITT\u00c4INTaulukoissa esitet\u00e4\u00e4n CSM:n t\u00e4sm\u00e4ytys siirtym\u00e4menetelmitt\u00e4in erikseen GMM- ja VFA- arvostusmallien mukaan arvostetuille sopimuksille.Siirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetyt Mukautetulla takautuvalla K\u00e4yv\u00e4n arvon ja t\u00e4ysin takautuvalla siirtym\u00e4-siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 siirtym\u00e4 menetelm\u00e4ll\u00e4 2023menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimuksetarvostetut sopimuksetarvostetut sopimukset Yhteens\u00e4Vakuutuspalvelumarginaali kauden alussa, GMM 57,6 104,8 51,8 214,2Tulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 -5,6 -13,5 -1,3 -20,4Vakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset -16,2 -33,0 -64,9 -114,1Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset 15,9 15,9Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista 0,5 18,5 29,6 48,6Vakuutussopimuksista aiheutuneet rahoituskulut 0,3 1,7 -0,1 1,9Muut oikaisut 0,0 0,0 0,0 0,0Tuloslaskelmalle kirjatut muutokset yhteens\u00e4 -5,1 -26,3 -36,6 -68,0Vakuutuspalvelumarginaali kauden lopussa, GMM 52,5 78,5 15,2 146,2Siirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetyt Mukautetulla takautuvalla K\u00e4yv\u00e4n arvon ja t\u00e4ysin takautuvalla siirtym\u00e4-siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 siirtym\u00e4 menetelm\u00e4ll\u00e4 2022menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimuksetarvostetut sopimuksetarvostetut sopimukset Yhteens\u00e4Vakuutuspalvelumarginaali kauden alussa, GMM 41,7 114,5 0,0 156,2Tulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 -1,6 -10,7 -5,0 -17,3Vakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset -2,5 -8,1 40,3 29,8Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset 19,6 19,6Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista 0,6 7,3 16,5 24,4Vakuutussopimuksista aiheutuneet rahoituskulut -0,2 1,8 0,0 1,6Muut oikaisut 0,0 0,0 0,0 0,0Tuloslaskelmalle kirjatut muutokset yhteens\u00e4 15,9 -9,7 51,8 58,1Vakuutuspalvelumarginaali kauden lopussa, GMM 57,6 104,8 51,8 214,2Siirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetyt Mukautetulla takautuvalla K\u00e4yv\u00e4n arvon ja t\u00e4ysin takautuvalla siirtym\u00e4-siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 siirtym\u00e4 menetelm\u00e4ll\u00e4 2023menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimuksetarvostetut sopimuksetarvostetut sopimukset Yhteens\u00e4Vakuutuspalvelumarginaali kauden alussa, VFA 16,0 237,7 0,2 253,8Tulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 -0,9 -24,3 -0,3 -25,5Vakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset -2,8 -132,4 -19,7 -155,0Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset 0,0 0,0Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista 10,2 4,2 0,2 14,5Vakuutussopimuksista aiheutuneet rahoituskulut 6,0 197,8 22,7 226,5Muut oikaisut 0,0Tuloslaskelmalle kirjatut muutokset yhteens\u00e4 12,5 45,1 2,9 60,6Vakuutuspalvelumarginaali kauden lopussa, VFA 28,5 282,8 3,0 314,4Siirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetytMukautetulla takautuvallaK\u00e4yv\u00e4n arvonja t\u00e4ysin takautuvalla siirtym\u00e4-siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e42022menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimuksetarvostetut sopimuksetarvostetut sopimukset Yhteens\u00e4Vakuutuspalvelumarginaali kauden alussa, VFA 5,6 271,6 0,0 277,2Tulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 -0,3 -17,2 0,0 -17,6Vakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset 1,4 341,3 42,3 385,0Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset 2,1 2,1Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista 12,8 9,3 1,3 23,4Vakuutussopimuksista aiheutuneet rahoituskulut -5,7 -367,3 -43,4 -416,4Muut oikaisut 0Tuloslaskelmalle kirjatut muutokset yhteens\u00e4 10,4 -33,9 0,2 -23,3Vakuutuspalvelumarginaali kauden lopussa, VFA 16,0 237,7 0,2 253,8",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsurancePremiumRevenueExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__41-1": {
"value": "6 VAKUUTUSMAKSUTUOTOTTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEVakuutusmaksutuotot kuvaavat raportointikauden j\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velan (LRC) pienentymist\u00e4 tuotettujen vakuutuspalveluiden johdosta ja t\u00e4st\u00e4 syyst\u00e4 vakuutusmaksutuot-tojen muodostuminen esitet\u00e4\u00e4n eri LRC-komponenttien purkautumisen kautta. Vakuutus-maksutuotot kuvastavat osuutta vakuutusmaksuista ja vakuutussopimuksista perityist\u00e4 palkkioista, joihin yhti\u00f6 kokee olevansa oikeutettu tuotettuja vakuutuspalveluita vastaan.Vakuutuspalvelumarginaalin (CSM) purkautuminen kirjataan tuloslaskelmalle kausittain vastaa-maan vakuutussopimusten mukaisesti tuotettuja palveluja kyseisen kauden aikana. Tuotettujen palveluiden m\u00e4\u00e4ritt\u00e4minen tapahtuu tunnistamalla vakuutussopimusryhm\u00e4n vakuutusturvayksik\u00f6t. Ryhm\u00e4n vakuutusturvayksik\u00f6iden m\u00e4\u00e4r\u00e4 mitataan my\u00f6nnetyn vakuutusturvan mukaisesti m\u00e4\u00e4rit-t\u00e4m\u00e4ll\u00e4 korvausten tai muiden velvoitteiden m\u00e4\u00e4r\u00e4 ja odotettu sopimuksen voimassaoloaika. Hankinnasta aiheutuvat rahavirrat m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n vakuutussopimusryhm\u00e4n alkuhetkell\u00e4 ja ne voidaan kohdistaa suoraan portfolioille sek\u00e4 allokoida vakuutussopimuksille. Vakuutuspalvelukulut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t syntyneet korvaukset ilman sijoituskomponentteja, muut vakuutuspalvelukulut mukaan lukien vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvat rahavirtojen muutokset, kokemusper\u00e4iset oikaisut, toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvan velan (LIC) ja tappiokomponentin muutokset. Vakuutuspalvelukulut on esitetty liitetiedossa 23.Muut-er\u00e4 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 riskihenkivakuutusten lyhytaikaisten turvien maksutulon kokemusper\u00e4i-sen oikaisun, joka ei vaikuta en\u00e4\u00e4 tulevaisuudessa tuotettuihin palveluihin. Vertailukaudella kyseinen oikaisu esitettiin olennaisilta osin osana CSM:n raportointikauden palvelun muutosta (liitetieto 23). Arvostusmallien laadintaperiaatteet kerrottu liitteen 23 Vakuutussopimusvelka yhteydess\u00e4.Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuJ\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaan liittyv\u00e4t er\u00e4t, GMMTulosvaikutteisesti kirjattu vakuutuspalvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 20,4 17,3 Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu riskist\u00e4 vapautumisesta 8,8 5,8 Odotettavissa olevat korvausvaateet ja muut liikekulut 239,0 249,4 Muut 16,2 11,2Vakuutusmaksutuotot, GMM 284,5 283,6Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuSiirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetyt ja t\u00e4ysin takautuvalla siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 22,1 14,6Mukautetulla takautuvalla siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 97,1 91,9K\u00e4yv\u00e4n arvon siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 165,2 177,08Vakuutusmaksutuotot, GMM 284,5 283,6Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuJ\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaan liittyv\u00e4t er\u00e4t, VFATulosvaikutteisesti kirjattu vakuutuspalvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 25,5 17,6Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu riskist\u00e4 vapautumisesta 0,7 0,8 Odotettavissa olevat korvausvaateet ja muut liikekulut 19,5 17,7 Muut 7,9 8,3 Vakuutusmaksutuotot, VFA 53,7 44,3Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuSiirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetyt ja t\u00e4ysin takautuvallasiirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 2,3 1,7 Mukautetulla takautuvalla siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 48,1 39,8 K\u00e4yv\u00e4n arvon siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 3,3 2,78Vakuutusmaksutuotot, VFA 53,7 44,3TILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEsesti suhteessa instrumentin taseessa olevaan p\u00e4\u00e4omaan. Osingot kirjataan tuotoksi sin\u00e4 Korkotuotot ja -kulut jaksotetaan efektiivisen koron menetelm\u00e4ll\u00e4 sopimuksen juoksuajalle. tilikautena, jona oikeus niiden saamiseen on syntynyt. Rahoitusvarojen ja -velkojen arvostami-T\u00e4ll\u00e4 menetelm\u00e4ll\u00e4 korkotuotot ja -kulut jaksotetaan rahoitusinstrumentin juoksuajalle tasai-sen laatimisperiaate kts. liite 18.8 VAKUUTUSSOPIMUKSISTA AIHEUTUVAT RAHOITUSTUOTOT JA -KULUTTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEVakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja -kulut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t muutokset vakuutussopi-musvelassa johtuen VFA-mallin mukaisesti arvostettujen sopimusten perustana olevien erien k\u00e4yv\u00e4n arvon muutoksesta ja GMM-mallin mukaisesti arvostettujen sopimusten vakuutusso-pimusvelan komponenteille kertyneist\u00e4 koroista sek\u00e4 koroissa ja muissa taloudellisissa ole-tuksissa tapahtuneista muutoksista. Kaikki vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut kirjataan tuloksen kautta ja ne sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t riskioikaisuun liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja -kulut. Vakuutussopimukset on raportoitu eurom\u00e4\u00e4r\u00e4isen\u00e4, joten valuuttakurssimuutoksia ei ole.Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuVFA-mallin mukaisten vakuutussopimusten perustana olevien erien k\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset -303,5 436,6Kertyneet korot -66,1 6,7Korkojen ja muiden taloudellisten oletusten muutosten vaikutus -103,0 479,9Muutos kassavirroissa johtuen ajantasaisen koron ja alkuper\u00e4isess\u00e4 arvostamisessa k\u00e4ytetyn koron erosta 31,5 -2,9Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut -441,1 920,223 VAKUUTUSSOPIMUSVELKATILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEVakuutus-, j\u00e4lleenvakuutus- ja sijoitussopimusten luokitteluSopimukset luokitellaan vakuutussopimuksiksi, mik\u00e4li niiss\u00e4 siirtyy vakuutuksenottajan ja vakuutuksenantajan v\u00e4lill\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4. Sijoitussopimukset, joihin sis\u00e4ltyy oikeus harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuuksiin, kuuluvat IFRS 17 -standardin soveltamisalan piirin. J\u00e4lleen-vakuutussopimuksiksi luokitellaan konsernin hallussa olevat sopimukset, joiden perusteella konserni voi saada korvauksia toiselta vakuutusyhti\u00f6lt\u00e4, mik\u00e4li se itse joutuu korvausvelvol-liseksi muiden tekemiens\u00e4 vakuutussopimusten perusteella. Mandatum-konsernilla on my\u00f6s sopimuksia, jotka ovat oikeudellisesti vakuutussopimuksia, mutta ne eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4 tai oikeutta harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuihin. N\u00e4m\u00e4 sopimukset luokitellaan \u201dsijoi-tussidonnaisiksi sijoitussopimuksiksi\u201d ja arvostetaan IFRS 9 -standardin mukaisesti. Laskuperustekorollisiin sopimuksiin liittyy harkinnanvarainen oikeus ylij\u00e4\u00e4m\u00e4\u00e4n ja n\u00e4ihin sopi-muksiin sovelletaan IFRS 17 -standardia. Sijoitussidonnaisiin sopimuksiin sovelletaan IFRS 17 -standardia, mik\u00e4li niihin sis\u00e4ltyy merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4, muutoin ne arvostetaan IFRS 9:n mukaisesti. Muissa kuin riskivakuutussopimuksissa IFRS 17:n mukaan arvostetuissa sopimuk-sissa voi olla erillinen investointikomponentti NDIC (non-distinct investment component). Yksil\u00f6lliset henkivakuutussopimukset voivat sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 sijoitussidonnaisia ja laskuperustekorollisia osia, ja kyseess\u00e4 olevat osat k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n erillisin\u00e4 sijoitus- ja vakuutuskomponentteina. Vakuutussopimusten yhdistelytaso IFRS 17 -standardin mukaan vakuutussopimukset muodostavat vakuutussopimusport folioita. Portfolio koostuu sopimuksista, joihin sis\u00e4ltyv\u00e4t riskit ovat samankaltaiset ja joita hallinnoidaan yhdess\u00e4. Mandatum on muodostanut vakuutussopimusryhm\u00e4t jakamalla portfoliot vuosiko-hortteihin. Kohortti sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 vakuutussopimuksia, joita ei ole my\u00f6nnetty yht\u00e4 vuotta pidemmin v\u00e4liajoin. Mandatum-konserni jakaa riskivakuutukset, laskuperustekorkoiset vakuutukset ja sijoitus-sidonnaiset vakuutukset eri portfolioihin. Siirtym\u00e4ss\u00e4 ja alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 Mandatum on tunnistanut vain sopimuksia, jotka eiv\u00e4t ole odotetusti tappiollisia ja joilla ei ole merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 mahdollisuutta tulla tappi-olliseksi alkuper\u00e4isen kirjaamisen j\u00e4lkeen. My\u00f6hemmin tappiokomponenttia synnytt\u00e4neiden sopimusten m\u00e4\u00e4r\u00e4 ei ole olennainen. Sopimusraja Vakuutussopimusryhm\u00e4n alkuper\u00e4inen arvostaminen sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 kaikki sopimusrajojen sis\u00e4ll\u00e4 ole-vat tulevat rahavirrat. M\u00e4\u00e4ritett\u00e4ess\u00e4 rahavirtoja, jotka kuuluvat sopimusrajojen sis\u00e4lle, otetaan huomioon sopimus ehdoista tulevat tosiasialliset oikeudet ja velvoitteet sek\u00e4 voimassa olevasta s\u00e4\u00e4ntelyst\u00e4 tulevat vaateet. Sopimusrajat riippuvat sopimusten ominaisuuksista ja noudattavat sopimuksen voimassaoloaikaa. Vakuutuslains\u00e4\u00e4d\u00e4nn\u00f6n nojalla riskej\u00e4 ei p\u00e4\u00e4s\u00e4\u00e4nt\u00f6isesti voida vakuutuksen my\u00f6nt\u00e4misen j\u00e4lkeen hinnoitella uudelleen, joten sopimusrajat ovat pitki\u00e4. Kuiten-kin osassa riskihenkivakuutuksia on liit\u00e4nn\u00e4isturvia, jotka on tulkittu vuoden mittaisiksi. Arvostaminen IFRS 17 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 yleisen arvostusmallin (GMM, general measurement model), joka on sovelletta-vissa kaikille vakuutussopimuksille vakuutussopimusvelkojen arvostamisessa sek\u00e4 muuttuvien palkkioiden mallin (VFA, variable fee approach), jota sovelletaan vakuutussopimuksiin, joihin sis\u00e4ltyy suoria oikeuksia osuuteen sopimuksen ylij\u00e4\u00e4m\u00e4st\u00e4. Molemmissa arvostusmalleissa vakuutussopismusvelan arvo on tulevien rahavirtojen, joissa huomioidaan rahan aika-arvo, riskioikaisun ja palvelumarginaalin (CSM, contractual service margin) summa. CSM kuvaa odotettuja tulevaisuuden voittoja, jotka Mandatum esitt\u00e4\u00e4 tulosvaikutteisesti tulevaisuudessa tuotettaviin vakuutuspalveluihin perustuen. Mandatum soveltaa GMM:\u00e4\u00e4 laskuperustekorkoisiin sopimuksiin ja riskivakuutussopimuksiin sek\u00e4 VFA:ta sijoitussidonnaisiin sopimuksiin, jotka arvostetaan IFRS 17 -standardin mukaisesti. CSM:n purkautuminen kirjataan tuloslaskelmalle kausittain vastaamaan vakuutus sopimusten mukaisesti tuotettuja palveluja kyseisen kauden aikana. Tuotettujen palveluiden m\u00e4\u00e4ritt\u00e4minen tapahtuu tunnistamalla vakuutussopimusryhm\u00e4n vakuutusturvayksik\u00f6t. Ryhm\u00e4n vakuutus-turvayksik\u00f6iden m\u00e4\u00e4r\u00e4 mitataan my\u00f6nnetyn vakuutusturvan mukaisesti m\u00e4\u00e4ritt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 korvaus-ten tai muiden velvoitteiden m\u00e4\u00e4r\u00e4 ja odotettu sopimuksen voimassaoloaika. Vakuutussopimusvelan arvo koostuu j\u00e4ljell\u00e4 olevasta vakuutuskauden velasta (LRC, liability for remaining coverage) ja toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvasta velasta (LIC, liability for incurred claims), joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 tunnetut ja tuntemattomat vahingot. Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvat rahavirrat huomioidaan vakuutussopimusryhm\u00e4n alkamishetkell\u00e4 sopimusten t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuvia rahavirtoja arvioidessa. Hankinnasta aiheutuvat rahavirrat m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n vakuutussopimusryhm\u00e4n alkuhetkell\u00e4 ja ne voidaan koh-distaa suoraan portfolioille sek\u00e4 allokoida vakuutussopimuksille. Jos toteutuneet vakuutusten hankinnasta aiheutuvat rahavirrat eiv\u00e4t vastaa oletettuja, rahavirtojen erotus kirjataan vakuu-tuspalvelukuluihin tuloslaskelmassa. Kun tietyt soveltuvuuskriteerit t\u00e4yttyv\u00e4t, vakuuttajat voivat soveltaa vakuutussopimusten arvostamiseen yksinkertaistettua vakuutusmaksujen kohdistamiseen perustuvaa l\u00e4hestymista-paa (PAA, premium allocation approach). PAA soveltuu vakuutussopimuksille, joiden vakuu-tuskausi on enint\u00e4\u00e4n yksi vuosi. Soveltaminen on my\u00f6s sallittua, jos se ei tuota olennaisesti eri-laista lopputulosta kuin GMM. Mandatum soveltaa PAA:ta meneviin j\u00e4lleenvakuutussopimuksiin. Diskonttaus Kaikissa sovelletuissa arvostusmalleissa huomioidaan rahan aika-arvo diskonttaamalla vastaiset odotetut rahavirrat. Mandatum on m\u00e4\u00e4ritt\u00e4nyt diskonttauskorot perustuen top-down-l\u00e4hestymistapaan, jossa teoreettista viiteportfoliota k\u00e4ytt\u00e4en m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n soveltuva diskonttausk\u00e4yr\u00e4. Vakuutussopi-muksille, joihin ei sis\u00e4lly suoria oikeuksia osuuteen sopimuksen ylij\u00e4\u00e4m\u00e4st\u00e4, on sovellettu niin kutsuttua locked-in-korkoa, jolla tarkoitetaan alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 m\u00e4\u00e4ritetty\u00e4 diskonttauskorkoa, jota sovelletaan CSM:n arvostamisessa. Samaa diskonttausk\u00e4yr\u00e4\u00e4 k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n kaikille portfolioille, ja se sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 riskitt\u00f6m\u00e4n koron ja ep\u00e4likviditeettipreemion. Vakuutussopimusten likviditeettiominaisuuksiin perustuen valittu teoreettinen viiteportfolio, josta ep\u00e4likviditeettipreemion sis\u00e4lt\u00e4m\u00e4 diskonttausk\u00e4yr\u00e4 johde-taan, sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 eurom\u00e4\u00e4r\u00e4isi\u00e4 BBB-luottoluokituksen omaavia kiinte\u00e4n kuponkikoron joukko-velkakirjoja. Ekstrapolointi on tuotettu perustuen oletukseen riskit\u00f6nt\u00e4 korkoa l\u00e4henev\u00e4st\u00e4 p\u00e4\u00e4tekorosta (ultimate risk-free forward rate), mik\u00e4 on yhdenmukainen suhteessa EIOPA:n m\u00e4\u00e4ritt\u00e4m\u00e4\u00e4n k\u00e4yr\u00e4\u00e4n. Kertyv\u00e4n koron ja korkomuutosten vaikutukset ja muut rahoitukseen liittyv\u00e4t oletukset esitet\u00e4\u00e4n tuloslaskelmalla vakuutukseen liittyvin\u00e4 rahoitustuottoina tai -kuluina. Mandatum on p\u00e4\u00e4tt\u00e4nyt olla soveltamatta IFRS 17 -standardin sallimaa optiota kirjata n\u00e4it\u00e4 vaikutuksia muiden laajan tuloksen eriin. Riskioikaisu IFRS 17 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 eksplisiittisen muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4 koskevan riskioikaisun (RA, risk adjustment) osana vakuutussopimusvelkojen arvostusta. RA kuvastaa muista kuin rahoitusris-keist\u00e4 johtuvien rahavirtojen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n ja ajoitukseen liittyv\u00e4n ep\u00e4varmuuden kustannuksia. RA m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n erikseen kaikille portfolioille. RA johdetaan luottamusv\u00e4litekniikalla, ja k\u00e4ytetty luottamusv\u00e4li on 85 prosenttia. Riskioikaisun osalta huomioidaan seuraavat riskit: kuole-vuus-, pitk\u00e4ik\u00e4isyys-, ty\u00f6kyvytt\u00f6myys- (sis. pysyv\u00e4 ty\u00f6kyvytt\u00f6myys), raukeavuus- ja kuluriski. Mandatum m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 riskioikaisun osana LRC:t\u00e4. Jo sattuneiden vahinkojen lyhyest\u00e4 selviyty-misajasta johtuen Mandatum ei m\u00e4\u00e4rit\u00e4 eksplisiittist\u00e4 riskioikaisua osana LIC:t\u00e4. Yleinen arvostusmalli (GMM) Alkuper\u00e4isen\u00e4 kirjaamisajankohtana vakuutussopimusryhm\u00e4 arvostetaan sopimusten t\u00e4ytt\u00e4mi-sest\u00e4 aiheutuvien rahavirtojen p\u00e4\u00e4oma-arvoon (FCF, fulfilment cash flows), joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 arvion tulevaisuuden rahavirroista, diskonttausvaikutuksen ja muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4 koskevan riskioikaisun. Sopimusten t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuviin rahavirtoihin lis\u00e4t\u00e4\u00e4n palvelumarginaali. Tulevaisuuden rahavirtoihin liittyv\u00e4t arviot perustuvat rahavirtaennusteisiin ja niit\u00e4 arvioi-daan sopimuksen er\u00e4\u00e4ntymiseen saakka. Vain riskisopimukset ilman kuolemanvaraturvaa tai pysyv\u00e4n ty\u00f6kyvytt\u00f6myyden turvaa ovat lyhyit\u00e4 sopimuksia (vuoden vakuutuskausi). Rahavirrat arvioidaan jokaiselle raportointikaudelle ja oletuksia p\u00e4ivitet\u00e4\u00e4n vuosittain tai tarvittaessa useammin. CSM:n kehityksess\u00e4 huomioidaan locked-in-korko. My\u00f6hemmill\u00e4 raportointikausilla vakuutussopimusvelkojen m\u00e4\u00e4r\u00e4 koostuu seuraavien erien yhteism\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4; LRC, joka koostuu tulevina kausina tarjottavien palveluiden tulevien rahavirto-jen nykyarvosta, RA, raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 j\u00e4ljell\u00e4 oleva CSM ja LIC. Muuttuvien palkkioiden malli (VFA) Muuttuvien palkkioiden malli on muunnos GMM:st\u00e4. My\u00f6hemmill\u00e4 raportointikausilla locked-in-koron sijasta CSM:\u00e4\u00e4 oikaistaan vastaamaan palkkioiden muuttuvaa luonnetta, miss\u00e4 muuttu-vat palkkiot edustavat yhti\u00f6n osuutta perustana olevien erien k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta. Mandatum soveltaa VFA:ta ennen 1.1.2023 myytyihin sijoitussidonnaisiin el\u00e4kevakuutusso-pimuksiin, joissa vakuutussopimuksen s\u00e4\u00e4st\u00f6n m\u00e4\u00e4r\u00e4 perustuu mm. sopimukseen valittujen osuuksien arvoihin. Tuloslaskelmassa n\u00e4ihin vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja kulut koostuvat osuuksien markkina-arvojen muutoksista, ja muut taloudellisista oletuksista tai markkinaymp\u00e4rist\u00f6st\u00e4 aiheutuvat muutokset vaikuttavat CSM:\u00e4\u00e4n ja sit\u00e4 kautta vakuutuspalve-lutulokseen. GMM:n osalta taloudelliset oletukset ja markkinaymp\u00e4rist\u00f6n muutokset esitet\u00e4\u00e4n rahoitustuotoissa ja -kuluissa.VAKUUTUSSOPIMUSVELAN MUUTOS ANALYYSI JAETTUNA J\u00c4LJELL\u00c4 OLEVAAN VAKUUTUS-KAUDEN VELKAAN JA TOTEUTUNEISTA VAKUUTUS TAPAHTUMISTA AIHEUTUVAAN VELKAANTaulukoissa esitet\u00e4\u00e4n, miten henkivakuutuksiin liittyv\u00e4n vakuutussopimusvelan nettoarvo muuttui kauden aikana johtuen tulokseen kirjatuista m\u00e4\u00e4rist\u00e4 ja toteutuneista kassavirroista. Muutosanalyysi tehd\u00e4\u00e4n j\u00e4ljell\u00e4 olevalle vakuutuskauden velalle ja toteutuneista vakuutustapah-tumista aiheutuvalle velalle. Vakuutussopimusvelan muutosanalyysit esitet\u00e4\u00e4n erikseen GMM- ja VFA-arvostusmallien mukaan arvostetuille sopimuksille.Vakuutussopimusvelan muutosanalyysi GMM:n mukaan arvostetuista sopimuksista31.12.2023J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio - tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 2 537,3 0,0 19,2 2 556,5Vakuutussopimusvarat kauden alussa -10,4 0,5 3,7 -6,2Vakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, GMM 2 526,9 0,5 22,8 2 550,3Vakuutusmaksutuotot -284,5 -284,5VakuutuspalvelukulutToteutuneet korvausvaa-teet ja muut toteutuneet liikekulut -2,5 247,0 244,5Toteutuneisiin vakuu-tustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 1,8 1,8Tappiokomponentin muutokset 19,0 19,0Hankintamenon jaksotus 11,4 11,4Vakuutuspalvelutulos -273,1 16,5 248,8 -7,831.12.2023J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio - tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut 137,6 0,0 137,6Tulos vakuutussopimuksista -135,5 16,5 248,8 129,8Sijoituskomponentti -74,2 74,2 0,0Kaudella toteutuneet kassavirratSaadut vakuutusmaksut 127,0 127,0Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut -323,2 -323,2Hankintameno -4,8 -4,8Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 122,3 -323,2 -200,9Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 439,5 17,0 22,7 2 479,2Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 459,8 16,5 18,0 2 494,3Vakuutussopimusvarat kauden lopussa -20,3 0,5 4,7 -15,1Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, GMM 2 439,5 17,0 22,7 2 479,231.12.2022 (oikaistu)J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio- tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 3 329,6 16,9 3 346,4Vakuutussopimusvarat kauden alussa -50,5 9,3 -41,2Vakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, GMM 3 279,1 0,0 26,1 3 305,2Vakuutusmaksutuotot -283,6 0,0 0,0 -283,6VakuutuspalvelukulutToteutuneet korvausvaa-teet ja muut toteutuneet liikekulut 0,0 -0,1 248,2 248,2Toteutuneisiin vakuu-tustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 0,0 0,0 -3,4 -3,4Tappiokomponentin muutokset 0,0 0,6 0,0 0,6Hankintamenon jaksotus 12,6 0,0 0,0 12,6Vakuutuspalvelutulos -271,0 0,5 244,8 -25,7Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut -483,7 0,0 0,0 -483,7Tulos vakuutussopimuksista -754,7 0,5 244,8 -509,3Sijoituskomponentti -89,2 0,0 89,2 0,031.12.2022 (oikaistu)J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio- tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Kaudella toteutuneet kassavirratSaadut vakuutusmaksut 96,6 0,0 0,0 96,6Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut 0,0 0,0 -337,3 -337,3Hankintameno -4,9 0,0 0,0 -4,9Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 91,7 0,0 -337,3 -245,6Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 526,9 0,5 22,8 2 550,3Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 537,3 0,0 19,2 2 556,5Vakuutussopimusvarat kauden lopussa -10,4 0,5 3,7 -6,2Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, GMM 2 526,9 0,5 22,8 2 550,3Vakuutussopimusvelan muutosanalyysi VFA:n mukaan arvostetuista sopimuksista31.12.2023J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio- tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 2 757,8 3,6 2,4 2 763,8Vakuutussopimusvarat kauden alussa 0,0Vakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, VFA 2 757,8 3,6 2,4 2 763,8Vakuutusmaksutuotot -53,7 -53,7VakuutuspalvelukulutToteutuneet korvausvaa-teet ja muut toteutuneet liikekulut -0,5 17,7 17,2Toteutuneisiin vakuu-tustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 0,3 0,3Tappiokomponentin muutokset -3,1 -3,1Hankintamenon jaksotus 7,9 7,9Vakuutuspalvelutulos -45,8 -3,6 18,0 -31,3Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut 303,5 303,5Tulos vakuutussopimuksista 257,7 -3,6 18,0 272,2Sijoituskomponentti -129,3 129,3 0,031.12.2023J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio- tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Kaudella toteutuneet kassavirratSaadut vakuutusmaksut 134,6 134,6Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut -146,5 -146,5Hankintameno 0,0Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 134,6 0,0 -146,5 -12,0Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 3 020,8 0,0 3,2 3 024,0Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 3 020,8 3,2 3 024,0Vakuutussopimusvarat kauden lopussa 0,0Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, VFA 3 020,8 0,0 3,2 3 024,031.12.2022 (oikaistu)J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio- tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 3 220,8 0,0 2,4 3 223,3Vakuutussopimusvarat kauden alussaVakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, VFA 3 220,8 0,0 2,4 3 223,3Vakuutusmaksutuotot -44,3 0,0 0,0 -44,3VakuutuspalvelukulutToteutuneet korvausvaa-teet ja muut toteutuneet liikekulut 0,0 -0,5 20,3 19,8Toteutuneisiin vakuu-tustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 0,0 0,0 0,3 0,3Tappiokomponentin muutokset 0,0 4,1 0,0 4,1Hankintamenon jaksotus 9,9 0,0 0,0 9,9Vakuutuspalvelutulos -34,4 3,6 20,6 -10,2Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut -436,6 0,0 0,0 -436,6Tulos vakuutussopimuksista -471,0 3,6 20,6 -446,8Sijoituskomponentti -136,0 0,0 136,0 0,031.12.2022 (oikaistu)J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio- tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Kaudella toteutuneet kassavirratSaadut vakuutusmaksut 146,9 0,0 0,0 146,9Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut 0,0 0,0 -156,6 -156,6Hankintameno -3,0 0,0 0,0 -3,0Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 143,9 0,0 -156,6 -12,7Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 757,8 3,6 2,4 2 763,8Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 757,8 3,6 2,4 2 763,8Vakuutussopimusvarat kauden lopussaVakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, VFA 2 757,8 3,6 2,4 2 763,8Alla olevissa taulukoissa esitet\u00e4\u00e4n, miten vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4n vakuutussopimusvelan nettoarvo muuttui kauden aikana johtuen tulokseen kirjatuista m\u00e4\u00e4rist\u00e4 ja toteutuneista kas-savirroista. Muutosanalyysi tehd\u00e4\u00e4n vakuutussopimusvelan komponenteille. Vakuutussopimus-velan muutosanalyysit esitet\u00e4\u00e4n erikseen GMM- ja VFA-arvostusmallien mukaan arvostetuille sopimuksille.Vakuutussopimusvelan muutosanalyysi velkakomponenteittain GMM:n mukaan arvostetuista sopimuksista31.12.2023Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski-palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 2 372,7 38,5 145,3 2 556,5Vakuutussopimusvarat kauden alussa -80,8 5,7 68,9 -6,2Vakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, GMM 2 291,9 44,1 214,2 2 550,3Raportointikauden palvelun muutoksetTulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 -20,4 -20,4Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu vapautuneesta riskist\u00e4 -8,0 -8,0Kokemusper\u00e4iset oikaisut -0,2 -0,2Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset 0,0Vakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset 117,4 -3,4 -114,1 0,0Tappiokomponentin muutokset 19,6 -0,7 0,0 19,0Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset -18,2 2,3 15,9 0,0Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista -48,6 0,0 48,6 0,031.12.2023Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski-palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Toteutuneeseen palveluun liittyv\u00e4t muutokset 0,0Toteutuneisiin vakuutustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 1,8 0,0 0,0 1,8Vakuutuspalvelutulos 71,9 -9,7 -69,9 -7,8Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut 131,2 4,5 1,9 137,6Muutokset tuloslaskelmassa yhteens\u00e4 203,1 -5,2 -68,0 129,8Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 -200,9 0,0 0,0 -200,9Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 294,1 38,9 146,2 2 479,2Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 399,2 33,1 62,1 2 494,3Vakuutussopimusvarat kauden lopussa -105,1 5,8 84,2 -15,1Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, GMM 2 294,1 38,9 146,2 2 479,231.12.2022 (oikaistu)Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski-palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 3 276,6 40,7 29,1 3 346,4Vakuutussopimusvarat kauden alussa -188,7 20,5 127,1 -41,2Vakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, GMM 3 087,9 61,1 156,2 3 305,2Raportointikauden palvelun muutoksetTulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 0,0 0,0 -17,3 -17,3Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu vapautuneesta riskist\u00e4 0,0 -5,7 0,0 -5,7Kokemusper\u00e4iset oikaisut 0,2 0,0 0,0 0,2Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutoksetVakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset -33,9 4,2 29,8 0,0Tappiokomponentin muutokset 0,7 -0,1 0,0 0,6Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset -22,8 3,2 19,6 0,0Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista -24,4 0,0 24,4 0,031.12.2022 (oikaistu)Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski-palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Toteutuneeseen palveluun liittyv\u00e4t muutoksetToteutuneisiin vakuutustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset -3,4 0,0 0,0 -3,4Vakuutuspalvelutulos -83,7 1,6 56,4 -25,7Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut -466,7 -18,6 1,6 -483,7Muutokset tuloslaskelmassa yhteens\u00e4 -550,4 -17,0 58,1 -509,3Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 -245,6 0,0 0,0 -245,6Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 291,9 44,1 214,2 2 550,3Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 372,7 38,5 145,3 2 556,5Vakuutussopimusvarat kauden lopussa -80,8 5,7 68,9 -6,2Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, GMM 2 291,9 44,1 214,2 2 550,3Vakuutussopimusvelan muutosanalyysi velkakomponenteittain VFA:n mukaan arvostetuista sopimuksista31.12.2023Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski-palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 2 500,9 9,0 253,8 2 763,8Vakuutussopimusvarat kauden alussa 0,0 0,0 0,0 0,0Vakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, VFA 2 500,9 9,0 253,8 2 763,8Raportointikauden palvelun muutoksetTulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 0,0 0,0 -25,5 -25,5Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu vapautuneesta riskist\u00e4 0,0 -0,7 0,0 -0,7Kokemusper\u00e4iset oikaisut -2,3 0,0 0,0 -2,3Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset 0,0Vakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset 153,5 1,4 -155,0 0,0Tappiokomponentin muutokset -3,1 0,0 0,0 -3,1Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset 0,0 0,0 0,0 0,0Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista -14,5 0,0 14,5 0,031.12.2023Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski-palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Toteutuneeseen palveluun liittyv\u00e4t muutokset 0,0Toteutuneisiin vakuutustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 0,3 0,0 0,0 0,3Vakuutuspalvelutulos 133,9 0,7 -165,9 -31,3Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut 76,3 0,7 226,5 303,5Muutokset tuloslaskelmassa yhteens\u00e4 210,2 1,4 60,5 272,2Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 -12,0 0,0 0,0 -12,0Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 699,1 10,5 314,4 3 024,0Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 699,1 10,5 314,4 3 024,0Vakuutussopimusvarat kauden lopussa 0,0 0,0 0,0 0,0Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, VFA 2 699,1 10,5 314,4 3 024,031.12.2022 (oikaistu)Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski -palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 2 934,8 11,3 277,2 3 223,3Vakuutussopimusvarat kauden alussaVakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, VFA 2 934,8 11,3 277,2 3 223,3Raportointikauden palvelun muutoksetTulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 0,0 0,0 -17,6 -17,6Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu vapautuneesta riskist\u00e4 0,0 -0,8 0,0 -0,8Kokemusper\u00e4iset oikaisut 3,7 0,0 0,0 3,7Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutoksetVakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset -385,6 0,6 385,0 0,0Tappiokomponentin muutokset 4,1 0,0 0,0 4,1Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset -2,3 0,2 2,1 0,0Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista -23,4 0,0 23,4 0,031.12.2022 (oikaistu)Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski -palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Toteutuneeseen palveluun liittyv\u00e4t muutoksetToteutuneisiin vakuutustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 0,3 0,0 0,0 0,3Vakuutuspalvelutulos -403,2 0,0 393,0 -10,2Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut -18,0 -2,3 -416,4 -436,6Muutokset tuloslaskelmassa yhteens\u00e4 -421,2 -2,3 -23,3 -446,8Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 -12,7 0,0 0,0 -12,7Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 500,9 9,0 253,8 2 763,8Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 500,9 9,0 253,8 2 763,8Vakuutussopimusvarat kauden lopussaVakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, VFA 2 500,9 9,0 253,8 2 763,824 KAUDELLA KIRJATUT UUDET SOPIMUKSETMandatumin uusmyynniss\u00e4 olevat GMM-arvostusmallin mukaan arvostetut sopimukset ovat riskihenkivakuutuksia. Tilikaudella 2023 ei ollut VFA-arvostusmallin mukaan arvostettavia sopimuksia. VFA-arvostusmallin mukainen tuotekokonaisuus on olemassa, mutta uusmyynnin ehtomuutosten takia uudet sijoitussidonnaiset sopimukset arvostetaan IFRS 9:n mukaisesti.Taulukoissa esitet\u00e4\u00e4n tiedot kaudella kirjatuista uusista sopimuksista erikseen GMM- ja VFA-arvostusmallien mukaan arvostetuille sopimuksille. Mandatum ei ole kirjannut tappiollisia sopimuksia tilikaudella eik\u00e4 vertailukautena.Ei-tappiolliset Milj. \u20acsopimukset Yhteens\u00e431.12.2023Korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut 20,7 20,7Hankintamenokassavirrat 3,5 3,5Arvio ulosmenevien kassavirtojen nykyarvosta 24,2 24,2Arvio sis\u00e4\u00e4n tulevien kassavirtojen nykyarvosta -42,4 -42,4Muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4 koskeva riskioikaisu 2,3 2,3Vakuutuspalvelumarginaali 15,9 15,9Vakuutussopimusvelan muutos, GMM 0,0 0,031.12.2022 (oikaistu)Korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut 26,9 26,9Hankintamenokassavirrat 3,7 3,7Arvio ulosmenevien kassavirtojen nykyarvosta 30,6 30,6Arvio sis\u00e4\u00e4n tulevien kassavirtojen nykyarvosta -53,4 -53,4Muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4 koskeva riskioikaisu 3,2 3,2Vakuutuspalvelumarginaali 19,6 19,6Vakuutussopimusvelan muutos, GMM 0,0 0,031.12.2022 (oikaistu)Korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut 40,7 40,7Hankintamenokassavirrat 1,4 1,4Arvio ulosmenevien kassavirtojen nykyarvosta 42,1 42,1Arvio sis\u00e4\u00e4n tulevien kassavirtojen nykyarvosta -44,4 -44,4Muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4 koskeva riskioikaisu 0,2 0,2Vakuutuspalvelumarginaali 2,1 2,1Vakuutussopimusvelan muutos, VFA 0,0 0,025 VAKUUTUSPALVELUMARGINAALIN PURKAUTUMINENVakuutuspalvelumarginaalin (CSM) purkau tumista kuvaavassa liitteess\u00e4 esitet\u00e4\u00e4n, milloin Mandatum-konserni odottaa kirjaavansa CSM:n vakuutusmaksutuottoihin. Kullakin kaudella purkautuvan CSM:n m\u00e4\u00e4r\u00e4 lasketaan vakuutussopimusryhm\u00e4n vakuutusturvayksik\u00f6iden muutosten mukaisesti, jolloin CSM jaetaan suhteellisesti nykyisten ja tulevien vakuutustur-vayksik\u00f6iden kesken. Liitteess\u00e4 ei huomioida tulevaisuudessa tapahtuvaa CSM:n korkoutu-mista tai mahdollisia muita tulevaisuudessa tapahtuvia muutoksia, joilla voi olla vaikutusta vakuutusmaksutuottoihin kirjattavan CSM:n m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n tulevilla kausilla. Liite kuvaa taseelle raportointihetkell\u00e4 kirjatun CSM:n purkautumista, eik\u00e4 sit\u00e4 voida pit\u00e4\u00e4 ennusteena tulevista raportointikausista.Taulukoissa esitet\u00e4\u00e4n vakuutuspalvelumargi naalin purkautuminen erikseen GMM- ja VFA- arvostusmallien mukaan arvostetuille sopimuksille.Milj. \u20ac GMM VFA Yhteens\u00e431.12.20231 vuotta 25,5 27,0 52,52 vuotta 11,1 25,7 36,83 vuotta 10,1 24,1 34,24 vuotta 9,1 22,6 31,75 vuotta 8,5 21,0 29,56\u201310 vuotta 34,3 83,7 118,0Yli 10 vuotta 47,7 110,3 158,0Yhteens\u00e4 146,2 314,4 460,6Milj. \u20ac GMM VFA Yhteens\u00e431.12.20221 vuotta 16,1 17,4 33,4 2 vuotta 14,1 17,0 31,1 3 vuotta 13,3 16,6 29,9 4 vuotta 12,2 16,1 28,3 5 vuotta 11,6 15,5 27,1 6\u201310 vuotta 49,2 66,3 115,5 Yli 10 vuotta 97,8 104,9 202,7 Yhteens\u00e4 214,2 253,8 468,126 CSM:N T\u00c4SM\u00c4YTYS SIIRTYM\u00c4MENETELMITT\u00c4INTaulukoissa esitet\u00e4\u00e4n CSM:n t\u00e4sm\u00e4ytys siirtym\u00e4menetelmitt\u00e4in erikseen GMM- ja VFA- arvostusmallien mukaan arvostetuille sopimuksille.Siirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetyt Mukautetulla takautuvalla K\u00e4yv\u00e4n arvon ja t\u00e4ysin takautuvalla siirtym\u00e4-siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 siirtym\u00e4 menetelm\u00e4ll\u00e4 2023menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimuksetarvostetut sopimuksetarvostetut sopimukset Yhteens\u00e4Vakuutuspalvelumarginaali kauden alussa, GMM 57,6 104,8 51,8 214,2Tulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 -5,6 -13,5 -1,3 -20,4Vakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset -16,2 -33,0 -64,9 -114,1Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset 15,9 15,9Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista 0,5 18,5 29,6 48,6Vakuutussopimuksista aiheutuneet rahoituskulut 0,3 1,7 -0,1 1,9Muut oikaisut 0,0 0,0 0,0 0,0Tuloslaskelmalle kirjatut muutokset yhteens\u00e4 -5,1 -26,3 -36,6 -68,0Vakuutuspalvelumarginaali kauden lopussa, GMM 52,5 78,5 15,2 146,2Siirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetyt Mukautetulla takautuvalla K\u00e4yv\u00e4n arvon ja t\u00e4ysin takautuvalla siirtym\u00e4-siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 siirtym\u00e4 menetelm\u00e4ll\u00e4 2022menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimuksetarvostetut sopimuksetarvostetut sopimukset Yhteens\u00e4Vakuutuspalvelumarginaali kauden alussa, GMM 41,7 114,5 0,0 156,2Tulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 -1,6 -10,7 -5,0 -17,3Vakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset -2,5 -8,1 40,3 29,8Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset 19,6 19,6Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista 0,6 7,3 16,5 24,4Vakuutussopimuksista aiheutuneet rahoituskulut -0,2 1,8 0,0 1,6Muut oikaisut 0,0 0,0 0,0 0,0Tuloslaskelmalle kirjatut muutokset yhteens\u00e4 15,9 -9,7 51,8 58,1Vakuutuspalvelumarginaali kauden lopussa, GMM 57,6 104,8 51,8 214,2Siirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetyt Mukautetulla takautuvalla K\u00e4yv\u00e4n arvon ja t\u00e4ysin takautuvalla siirtym\u00e4-siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 siirtym\u00e4 menetelm\u00e4ll\u00e4 2023menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimuksetarvostetut sopimuksetarvostetut sopimukset Yhteens\u00e4Vakuutuspalvelumarginaali kauden alussa, VFA 16,0 237,7 0,2 253,8Tulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 -0,9 -24,3 -0,3 -25,5Vakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset -2,8 -132,4 -19,7 -155,0Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset 0,0 0,0Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista 10,2 4,2 0,2 14,5Vakuutussopimuksista aiheutuneet rahoituskulut 6,0 197,8 22,7 226,5Muut oikaisut 0,0Tuloslaskelmalle kirjatut muutokset yhteens\u00e4 12,5 45,1 2,9 60,6Vakuutuspalvelumarginaali kauden lopussa, VFA 28,5 282,8 3,0 314,4Siirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetytMukautetulla takautuvallaK\u00e4yv\u00e4n arvonja t\u00e4ysin takautuvalla siirtym\u00e4-siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e42022menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimuksetarvostetut sopimuksetarvostetut sopimukset Yhteens\u00e4Vakuutuspalvelumarginaali kauden alussa, VFA 5,6 271,6 0,0 277,2Tulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 -0,3 -17,2 0,0 -17,6Vakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset 1,4 341,3 42,3 385,0Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset 2,1 2,1Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista 12,8 9,3 1,3 23,4Vakuutussopimuksista aiheutuneet rahoituskulut -5,7 -367,3 -43,4 -416,4Muut oikaisut 0Tuloslaskelmalle kirjatut muutokset yhteens\u00e4 10,4 -33,9 0,2 -23,3Vakuutuspalvelumarginaali kauden lopussa, VFA 16,0 237,7 0,2 253,827 SIJOITUSSOPIMUSVELKATaulukossa esitet\u00e4\u00e4n, miten IFRS 9 -standardin alle luokiteltavien henkivakuutussopimusten sijoitus sopimusvelan arvo muuttui kauden aikana johtuen tulokseen kirjatuista m\u00e4\u00e4rist\u00e4 ja toteu-tuneista kassavirroista. Sijoitussopimusvelan laadintaperiaatteet on esitetty liitetiedossa 23.SijoitussopimusvelkaMilj. \u20ac 2023 2022Sijoitussopimusvelka kauden alussa 7 107,0 7 250,1Tuloslaskelmaan kirjatut m\u00e4\u00e4r\u00e4tSijoitussopimusten markkinakehityksest\u00e4 johtuva arvonmuutos 656,6 -569,5Veloitetut palkkiot -52,8 -60,0Kaudella toteutuneet kassavirrat1Saadut maksut1 421,5 1 149,6Maksetut korvaukset -602,9 -663,2Sijoitussopimusvelka kauden lopussa 8 529,3 7 107,01 Sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 my\u00f6s s\u00e4\u00e4st\u00f6jen siirrot laskuperustekorkoisesta kannasta.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__40-1": {
"value": "TILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEVakuutusmaksutuotot kuvaavat raportointikauden j\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velan (LRC) pienentymist\u00e4 tuotettujen vakuutuspalveluiden johdosta ja t\u00e4st\u00e4 syyst\u00e4 vakuutusmaksutuot-tojen muodostuminen esitet\u00e4\u00e4n eri LRC-komponenttien purkautumisen kautta. Vakuutus-maksutuotot kuvastavat osuutta vakuutusmaksuista ja vakuutussopimuksista perityist\u00e4 palkkioista, joihin yhti\u00f6 kokee olevansa oikeutettu tuotettuja vakuutuspalveluita vastaan.Vakuutuspalvelumarginaalin (CSM) purkautuminen kirjataan tuloslaskelmalle kausittain vastaa-maan vakuutussopimusten mukaisesti tuotettuja palveluja kyseisen kauden aikana. Tuotettujen palveluiden m\u00e4\u00e4ritt\u00e4minen tapahtuu tunnistamalla vakuutussopimusryhm\u00e4n vakuutusturvayksik\u00f6t. Ryhm\u00e4n vakuutusturvayksik\u00f6iden m\u00e4\u00e4r\u00e4 mitataan my\u00f6nnetyn vakuutusturvan mukaisesti m\u00e4\u00e4rit-t\u00e4m\u00e4ll\u00e4 korvausten tai muiden velvoitteiden m\u00e4\u00e4r\u00e4 ja odotettu sopimuksen voimassaoloaika. Hankinnasta aiheutuvat rahavirrat m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n vakuutussopimusryhm\u00e4n alkuhetkell\u00e4 ja ne voidaan kohdistaa suoraan portfolioille sek\u00e4 allokoida vakuutussopimuksille. Vakuutuspalvelukulut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t syntyneet korvaukset ilman sijoituskomponentteja, muut vakuutuspalvelukulut mukaan lukien vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvat rahavirtojen muutokset, kokemusper\u00e4iset oikaisut, toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvan velan (LIC) ja tappiokomponentin muutokset. Vakuutuspalvelukulut on esitetty liitetiedossa 23.Muut-er\u00e4 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 riskihenkivakuutusten lyhytaikaisten turvien maksutulon kokemusper\u00e4i-sen oikaisun, joka ei vaikuta en\u00e4\u00e4 tulevaisuudessa tuotettuihin palveluihin. Vertailukaudella kyseinen oikaisu esitettiin olennaisilta osin osana CSM:n raportointikauden palvelun muutosta (liitetieto 23). Arvostusmallien laadintaperiaatteet kerrottu liitteen 23 Vakuutussopimusvelka yhteydess\u00e4TILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEVakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja -kulut sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t muutokset vakuutussopi-musvelassa johtuen VFA-mallin mukaisesti arvostettujen sopimusten perustana olevien erien k\u00e4yv\u00e4n arvon muutoksesta ja GMM-mallin mukaisesti arvostettujen sopimusten vakuutusso-pimusvelan komponenteille kertyneist\u00e4 koroista sek\u00e4 koroissa ja muissa taloudellisissa ole-tuksissa tapahtuneista muutoksista. Kaikki vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut kirjataan tuloksen kautta ja ne sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t riskioikaisuun liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja -kulut. Vakuutussopimukset on raportoitu eurom\u00e4\u00e4r\u00e4isen\u00e4, joten valuuttakurssimuutoksia ei oleTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEMandatum tarjoaa asiakkailleen kannustin- ja el\u00e4kej\u00e4rjestelyihin liittyvi\u00e4 palveluja sek\u00e4 varainhoitopalveluja. Varainhoitopalvelut voivat olla oikeudelliselta muodoltaan vakuutuksia tai palvelusopimuksia. Mandatum kirjaa varainhoito- sek\u00e4 kannustin- ja el\u00e4kej\u00e4rjestelyihin liitty-vist\u00e4 palveluista syntyv\u00e4t palkkiotuotot IFRS 15 -standardin mukaisesti.Mandatum tarjoaa varainhoitopalveluja varainhoitosopimusten ja sijoitussopimusten kautta. N\u00e4ist\u00e4 palveluista Mandatum perii toistuvan maksun, joka perustuu hallinnoitaviin varoihin. Mandatum siirt\u00e4\u00e4 palveluihin liittyv\u00e4n m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallan, t\u00e4ytt\u00e4\u00e4 t\u00e4ysim\u00e4\u00e4r\u00e4isesti suoritusvel-voitteen ja kirjaa tuotot ajan kuluessa, koska asiakas saa ja k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 palvelua samanaikaisesti. Mandatum kirjaa tuotot kuukausittain, kun hallinnoitavien varojen m\u00e4\u00e4r\u00e4 on m\u00e4\u00e4ritelty.Kannustin- ja el\u00e4kej\u00e4rjestelyihin liittyvist\u00e4 palveluista saatavat tuotot kirjataan, kun palvelun hallinta siirtyy asiakkaalle, yleens\u00e4 tiettyn\u00e4 ajankohtanaTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATETuloslaskelman er\u00e4 \u201dverot\u201d sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 tilikauden verot ja laskennalliset verot. Verokulut kirjataan tulosvaikutteisesti. Tilikauden verot lasketaan voimassa olevien verokantojen perusteella. Las-kennallinen vero lasketaan kaikista v\u00e4liaikaisista eroista omaisuuser\u00e4n tai velan kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon v\u00e4lill\u00e4. Laskennallista veroa ei kirjata liikearvon v\u00e4hennyskelvottomasta arvonalentumisesta eik\u00e4 tyt\u00e4ryritysten jakamattomista voitoista silt\u00e4 osin kuin on todenn\u00e4-k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 v\u00e4liaikainen ero ei kumoudu l\u00e4hitulevaisuudessa. Laskennallinen vero lasketaan tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4\u00e4 edelt\u00e4vien voimaan tulleiden verokantojen perusteella. Laskennallinen vero-saaminen kirjataan silt\u00e4 osin kuin on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 tulevaisuudessa kertyy verotettavaa tuloa, jota vastaan v\u00e4liaikainen ero voidaan hy\u00f6dynt\u00e4\u00e4.Kansainv\u00e4list\u00e4 v\u00e4himm\u00e4isveroa koskeva ns. Pillar 2 -s\u00e4\u00e4ntely on saatettu voimaan konsernin toimintamaissa 1. tammikuuta 2024 menness\u00e4. Konsernin laatiman alustavan analyysin perus-teella Pillar 2 -s\u00e4\u00e4ntelyll\u00e4 ei arvioida olevan olennaista vaikutusta konsernin verokuluunTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEMandatum esitt\u00e4\u00e4 osakekohtaisen tuloksen (EPS) laimentamattomana. Mandatum-konsernilla ei ole tilikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 optioita tai laimentavia instrumentteja. Laimentamaton osake-kohtainen tulos lasketaan jakamalla Mandatum Oyj:n omistajille kuuluva voitto painotetulla keski m\u00e4\u00e4r\u00e4isell\u00e4 ulkona olevien osakkeiden m\u00e4\u00e4r\u00e4ll\u00e4 tilikauden aikana. Vertailuluvut on oikaistu osittaisjakautumisen vaikutuksen huomioon ottamiseksiTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEAineellisia k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeit\u00e4 ovat konsernin omassa k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 olevat kiinteist\u00f6t, koneet ja laitteet sek\u00e4 kalusto. Kiinteist\u00f6jen luokitus omassa k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 ja sijoitusk\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 oleviin suoritetaan k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 olevan neli\u00f6m\u00e4\u00e4r\u00e4n perusteella. Mik\u00e4li omassa k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 on korkeintaan 10 prosenttia kiinteist\u00f6n pinta-alasta, kiinteist\u00f6 luokitellaan kokonaan sijoituskiinteist\u00f6ksi.Aineelliset k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet arvostetaan alkuper\u00e4iseen hankintamenoon v\u00e4hennet-tyn\u00e4 kertyneill\u00e4 poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Perusparannusmenot lis\u00e4t\u00e4\u00e4n kiinteist\u00f6n kirjanpitoarvoon silloin, kun on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 omaisuuser\u00e4\u00e4n liittyv\u00e4 tuleva taloudellinen hy\u00f6ty koituu yhteis\u00f6n hyv\u00e4ksi. Korjaus- ja kunnossapitomenot kirjataan kuluiksi sill\u00e4 kaudella, jolla ne ovat syntyneet. Aineellisista k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeist\u00e4 tehd\u00e4\u00e4n tasapoistot niiden arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Useimmissa tapauksissa j\u00e4\u00e4nn\u00f6sarvon arvioidaan olevan nolla. Maa-alueista ei tehd\u00e4 poistoja. Arviot taloudellisesta vaikutusajasta tarkistetaan tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen yhteydess\u00e4, ja taloudellista vaikutusaikaa mukautetaan, jos arviot muuttuvat merkitt\u00e4v\u00e4sti.TILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATESijoituskiinteist\u00f6t arvostetaan alun perin hankintamenoon ja sen j\u00e4lkeen k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, jonka muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti. Sijoituskiinteist\u00f6ist\u00e4 saadut vuokratuotot kirjataan \u201dmuiksi sijoitustoiminnan tuotoiksi\u201d vuokra-ajan kuluessa. Sijoituskiinteist\u00f6jen luovutusvoitot tai -tappiot (jotka lasketaan luovutuksesta saatavan nettotuoton ja kohteen kirjanpitoarvon erotuksena) kirjataan tulosvaikutteisesti.Sijoituskiinteist\u00f6jen arvonm\u00e4\u00e4rityksen suorittaa ulkopuolinen asiantuntija k\u00e4ytt\u00e4en sek\u00e4 mark-kina- ett\u00e4 konsernin sis\u00e4isi\u00e4 tietoja.TILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATELiikearvo on omaisuuser\u00e4, joka edustaa liiketoimintojen yhdist\u00e4misess\u00e4 syntyvi\u00e4 vastaisia taloudellisia hy\u00f6tyj\u00e4, joita ei ole yksil\u00f6ity ja kirjattu erikseen. Liikearvosta ei tehd\u00e4 poistoja. Sen sijaan liikearvon arvonalentuminen testataan vuosittain.Aineettomat hy\u00f6dykkeet, riippumatta siit\u00e4, onko ne hankittu ulkoisesti, hankittu liiketoiminto-jen yhdist\u00e4misess\u00e4 vai itse tuotettu, kirjataan taseeseen aineettomina hy\u00f6dykkein\u00e4, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, jos on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 hy\u00f6dykkeist\u00e4 odotettavissa oleva taloudellinen hy\u00f6ty koituu konsernin hyv\u00e4ksi ja hy\u00f6dykkeiden hankintameno voidaan m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 luotettavasti. Sis\u00e4isesti aikaansaadun aineettoman hy\u00f6dykkeen hankintameno m\u00e4\u00e4-r\u00e4ytyy hy\u00f6dykkeelle v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti kohdistettavien menojen summana. Tutkimusmenot kirjataan kuluiksi tulosvaikutteisesti sit\u00e4 mukaa kuin ne toteutuvat. Kehitt\u00e4mismenoista, jotka johtuvat uusien IT-ohjelmistojen suunnittelusta tai jo olemassa olevien ohjelmistojen merkitt\u00e4vist\u00e4 parannuksista, aktivoidaan vain ne, jotka t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t sis\u00e4isesti tuotettujen aineettomien hy\u00f6-dykkeiden kirjaamisedellytykset. Aineettomat hy\u00f6dykkeet, joiden taloudellinen vaikutusaika on rajallinen, arvostetaan alkuper\u00e4iseen hankintamenoon v\u00e4hennettyn\u00e4 kertyneill\u00e4 poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Aineettomista hy\u00f6dykkeist\u00e4 tehd\u00e4\u00e4n tasapoistot omaisuuser\u00e4n arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessaTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEIFRS 9 RahoitusinstrumentitKirjaaminen ja alkuper\u00e4inen arvostaminenMandatum-konserni kirjaa rahoitusvarat alun perin kaupantekop\u00e4iv\u00e4n\u00e4, joka on p\u00e4iv\u00e4, jolloin Mandatum-konsernista tulee instrumentin sopimusehtojen osapuoli. Rahoitusvaroihin kuuluva er\u00e4 tai rahoitusvelka arvostetaan alun perin k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, johon lis\u00e4t\u00e4\u00e4n, jos kyseess\u00e4 ei ole k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattava er\u00e4, transaktiomenot, jotka johtuvat suoraan sen hankinnasta tai liikkeeseenlaskusta. Rahoitusinstrumentin k\u00e4yp\u00e4 arvo alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 on yleens\u00e4 sen transaktiohinta. Jos k\u00e4yp\u00e4 arvo alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 poikkeaa transaktiohinnasta, Mandatum-konserni kirjaa ensimm\u00e4isen p\u00e4iv\u00e4n voiton tai tappion. Mandatum-konserni ei ole kirjannut ensimm\u00e4isen p\u00e4iv\u00e4n voittoa tai tappiota.21 RAHAT JA PANKKISAAMISETTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATERahavaroina k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n k\u00e4teiset varat, joiksi katsotaan kassa sek\u00e4 lyhytaikaiset talletukset (tekohetkest\u00e4 enint\u00e4\u00e4n 3 kk).Milj. \u20ac 2023 2022Pankkisaamiset 738,4 724,6Yhteens\u00e4 738,4 724,6TILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATELaskennallinen vero kirjataan tilap\u00e4isist\u00e4 eroista, jotka johtuvat varojen ja velkojen kirjanpitoar-vojen ja verotuksessa k\u00e4ytett\u00e4vien arvojen v\u00e4lisist\u00e4 v\u00e4liaikaisista eroista. Laskennallista veroa ei kirjata: \u2022 v\u00e4liaikaisista eroista, jotka johtuvat varojen tai velkojen alkuper\u00e4isest\u00e4 kirjaamisesta liike-toimessa, joka ei ole liiketoimintojen yhdist\u00e4minen ja joka ei vaikuta kirjanpidon tulokseen eik\u00e4 verotettavaan tulokseen; \u2022 tyt\u00e4ryrityksiin, osakkuusyrityksiin ja yhteisj\u00e4rjestelyihin tehtyihin sijoituksiin liittyvist\u00e4 v\u00e4liaikaisista eroista silt\u00e4 osin kuin konserni pystyy kontrolloimaan v\u00e4liaikaisten erojen purkautumisajankohtaa ja on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 ne eiv\u00e4t purkaudu l\u00e4hitulevaisuudessa; ja \u2022 liikearvon alkuper\u00e4isest\u00e4 kirjaamisesta johtuvista veronalaisista v\u00e4liaikaisista eroista.Laskennalliset verosaamiset kirjataan k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4tt\u00f6mist\u00e4 verotuksellisista tappioista, k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4t-t\u00f6mist\u00e4 verohyvityksist\u00e4 ja v\u00e4hennyskelpoisista v\u00e4liaikaisista eroista silt\u00e4 osin kuin on todenn\u00e4-k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan niit\u00e4 voidaan k\u00e4ytt\u00e4\u00e4. Laskennallisten verojen arvostaminen kuvastaa veroseuraamuksia, jotka johtuisivat siit\u00e4, miten konserni odottaa tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 saavansa varojen ja velkojen kirjanpitoarvon takaisin tai suorittavansa sen. T\u00e4t\u00e4 tarkoitusta varten k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettujen sijoituskiinteist\u00f6jen kirjanpitoarvon oletetaan realisoituvan myynnin kautta, eik\u00e4 konserni ole kumonnut t\u00e4t\u00e4 olettamusta.TILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEVakuutus-, j\u00e4lleenvakuutus- ja sijoitussopimusten luokitteluSopimukset luokitellaan vakuutussopimuksiksi, mik\u00e4li niiss\u00e4 siirtyy vakuutuksenottajan ja vakuutuksenantajan v\u00e4lill\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4. Sijoitussopimukset, joihin sis\u00e4ltyy oikeus harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuuksiin, kuuluvat IFRS 17 -standardin soveltamisalan piirin. J\u00e4lleen-vakuutussopimuksiksi luokitellaan konsernin hallussa olevat sopimukset, joiden perusteella konserni voi saada korvauksia toiselta vakuutusyhti\u00f6lt\u00e4, mik\u00e4li se itse joutuu korvausvelvol-liseksi muiden tekemiens\u00e4 vakuutussopimusten perusteella. Mandatum-konsernilla on my\u00f6s sopimuksia, jotka ovat oikeudellisesti vakuutussopimuksia, mutta ne eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4 tai oikeutta harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuihin. N\u00e4m\u00e4 sopimukset luokitellaan \u201dsijoi-tussidonnaisiksi sijoitussopimuksiksi\u201d ja arvostetaan IFRS 9 -standardin mukaisesti. Laskuperustekorollisiin sopimuksiin liittyy harkinnanvarainen oikeus ylij\u00e4\u00e4m\u00e4\u00e4n ja n\u00e4ihin sopi-muksiin sovelletaan IFRS 17 -standardia. Sijoitussidonnaisiin sopimuksiin sovelletaan IFRS 17 -standardia, mik\u00e4li niihin sis\u00e4ltyy merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4, muutoin ne arvostetaan IFRS 9:n mukaisesti. Muissa kuin riskivakuutussopimuksissa IFRS 17:n mukaan arvostetuissa sopimuk-sissa voi olla erillinen investointikomponentti NDIC (non-distinct investment component). Yksil\u00f6lliset henkivakuutussopimukset voivat sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 sijoitussidonnaisia ja laskuperustekorollisia osia, ja kyseess\u00e4 olevat osat k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n erillisin\u00e4 sijoitus- ja vakuutuskomponentteina. Vakuutussopimusten yhdistelytaso IFRS 17 -standardin mukaan vakuutussopimukset muodostavat vakuutussopimusport folioita. Portfolio koostuu sopimuksista, joihin sis\u00e4ltyv\u00e4t riskit ovat samankaltaiset ja joita hallinnoidaan yhdess\u00e4. Mandatum on muodostanut vakuutussopimusryhm\u00e4t jakamalla portfoliot vuosiko-hortteihin. Kohortti sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 vakuutussopimuksia, joita ei ole my\u00f6nnetty yht\u00e4 vuotta pidemmin v\u00e4liajoin. Mandatum-konserni jakaa riskivakuutukset, laskuperustekorkoiset vakuutukset ja sijoitus-sidonnaiset vakuutukset eri portfolioihin. Siirtym\u00e4ss\u00e4 ja alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 Mandatum on tunnistanut vain sopimuksia, jotka eiv\u00e4t ole odotetusti tappiollisia ja joilla ei ole merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 mahdollisuutta tulla tappi-olliseksi alkuper\u00e4isen kirjaamisen j\u00e4lkeen. My\u00f6hemmin tappiokomponenttia synnytt\u00e4neiden sopimusten m\u00e4\u00e4r\u00e4 ei ole olennainen. Sopimusraja Vakuutussopimusryhm\u00e4n alkuper\u00e4inen arvostaminen sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 kaikki sopimusrajojen sis\u00e4ll\u00e4 ole-vat tulevat rahavirrat. M\u00e4\u00e4ritett\u00e4ess\u00e4 rahavirtoja, jotka kuuluvat sopimusrajojen sis\u00e4lle, otetaan huomioon sopimus ehdoista tulevat tosiasialliset oikeudet ja velvoitteet sek\u00e4 voimassa olevasta s\u00e4\u00e4ntelyst\u00e4 tulevat vaateet. Sopimusrajat riippuvat sopimusten ominaisuuksista ja noudattavat sopimuksen voimassaoloaikaa. Vakuutuslains\u00e4\u00e4d\u00e4nn\u00f6n nojalla riskej\u00e4 ei p\u00e4\u00e4s\u00e4\u00e4nt\u00f6isesti voida vakuutuksen my\u00f6nt\u00e4misen j\u00e4lkeen hinnoitella uudelleen, joten sopimusrajat ovat pitki\u00e4. Kuiten-kin osassa riskihenkivakuutuksia on liit\u00e4nn\u00e4isturvia, jotka on tulkittu vuoden mittaisiksi. Arvostaminen IFRS 17 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 yleisen arvostusmallin (GMM, general measurement model), joka on sovelletta-vissa kaikille vakuutussopimuksille vakuutussopimusvelkojen arvostamisessa sek\u00e4 muuttuvien palkkioiden mallin (VFA, variable fee approach), jota sovelletaan vakuutussopimuksiin, joihin sis\u00e4ltyy suoria oikeuksia osuuteen sopimuksen ylij\u00e4\u00e4m\u00e4st\u00e4. Molemmissa arvostusmalleissa vakuutussopismusvelan arvo on tulevien rahavirtojen, joissa huomioidaan rahan aika-arvo, riskioikaisun ja palvelumarginaalin (CSM, contractual service margin) summa. CSM kuvaa odotettuja tulevaisuuden voittoja, jotka Mandatum esitt\u00e4\u00e4 tulosvaikutteisesti tulevaisuudessa tuotettaviin vakuutuspalveluihin perustuen. Mandatum soveltaa GMM:\u00e4\u00e4 laskuperustekorkoisiin sopimuksiin ja riskivakuutussopimuksiin sek\u00e4 VFA:ta sijoitussidonnaisiin sopimuksiin, jotka arvostetaan IFRS 17 -standardin mukaisesti. CSM:n purkautuminen kirjataan tuloslaskelmalle kausittain vastaamaan vakuutus sopimusten mukaisesti tuotettuja palveluja kyseisen kauden aikana. Tuotettujen palveluiden m\u00e4\u00e4ritt\u00e4minen tapahtuu tunnistamalla vakuutussopimusryhm\u00e4n vakuutusturvayksik\u00f6t. Ryhm\u00e4n vakuutus-turvayksik\u00f6iden m\u00e4\u00e4r\u00e4 mitataan my\u00f6nnetyn vakuutusturvan mukaisesti m\u00e4\u00e4ritt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 korvaus-ten tai muiden velvoitteiden m\u00e4\u00e4r\u00e4 ja odotettu sopimuksen voimassaoloaika. Vakuutussopimusvelan arvo koostuu j\u00e4ljell\u00e4 olevasta vakuutuskauden velasta (LRC, liability for remaining coverage) ja toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvasta velasta (LIC, liability for incurred claims), joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 tunnetut ja tuntemattomat vahingot. Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvat rahavirrat huomioidaan vakuutussopimusryhm\u00e4n alkamishetkell\u00e4 sopimusten t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuvia rahavirtoja arvioidessa. Hankinnasta aiheutuvat rahavirrat m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n vakuutussopimusryhm\u00e4n alkuhetkell\u00e4 ja ne voidaan koh-distaa suoraan portfolioille sek\u00e4 allokoida vakuutussopimuksille. Jos toteutuneet vakuutusten hankinnasta aiheutuvat rahavirrat eiv\u00e4t vastaa oletettuja, rahavirtojen erotus kirjataan vakuu-tuspalvelukuluihin tuloslaskelmassa. Kun tietyt soveltuvuuskriteerit t\u00e4yttyv\u00e4t, vakuuttajat voivat soveltaa vakuutussopimusten arvostamiseen yksinkertaistettua vakuutusmaksujen kohdistamiseen perustuvaa l\u00e4hestymista-paa (PAA, premium allocation approach). PAA soveltuu vakuutussopimuksille, joiden vakuu-tuskausi on enint\u00e4\u00e4n yksi vuosi. Soveltaminen on my\u00f6s sallittua, jos se ei tuota olennaisesti eri-laista lopputulosta kuin GMM. Mandatum soveltaa PAA:ta meneviin j\u00e4lleenvakuutussopimuksiin. Diskonttaus Kaikissa sovelletuissa arvostusmalleissa huomioidaan rahan aika-arvo diskonttaamalla vastaiset odotetut rahavirrat. Mandatum on m\u00e4\u00e4ritt\u00e4nyt diskonttauskorot perustuen top-down-l\u00e4hestymistapaan, jossa teoreettista viiteportfoliota k\u00e4ytt\u00e4en m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n soveltuva diskonttausk\u00e4yr\u00e4. Vakuutussopi-muksille, joihin ei sis\u00e4lly suoria oikeuksia osuuteen sopimuksen ylij\u00e4\u00e4m\u00e4st\u00e4, on sovellettu niin kutsuttua locked-in-korkoa, jolla tarkoitetaan alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 m\u00e4\u00e4ritetty\u00e4 diskonttauskorkoa, jota sovelletaan CSM:n arvostamisessa. Samaa diskonttausk\u00e4yr\u00e4\u00e4 k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n kaikille portfolioille, ja se sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 riskitt\u00f6m\u00e4n koron ja ep\u00e4likviditeettipreemion. Vakuutussopimusten likviditeettiominaisuuksiin perustuen valittu teoreettinen viiteportfolio, josta ep\u00e4likviditeettipreemion sis\u00e4lt\u00e4m\u00e4 diskonttausk\u00e4yr\u00e4 johde-taan, sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 eurom\u00e4\u00e4r\u00e4isi\u00e4 BBB-luottoluokituksen omaavia kiinte\u00e4n kuponkikoron joukko-velkakirjoja. Ekstrapolointi on tuotettu perustuen oletukseen riskit\u00f6nt\u00e4 korkoa l\u00e4henev\u00e4st\u00e4 p\u00e4\u00e4tekorosta (ultimate risk-free forward rate), mik\u00e4 on yhdenmukainen suhteessa EIOPA:n m\u00e4\u00e4ritt\u00e4m\u00e4\u00e4n k\u00e4yr\u00e4\u00e4n. Kertyv\u00e4n koron ja korkomuutosten vaikutukset ja muut rahoitukseen liittyv\u00e4t oletukset esitet\u00e4\u00e4n tuloslaskelmalla vakuutukseen liittyvin\u00e4 rahoitustuottoina tai -kuluina. Mandatum on p\u00e4\u00e4tt\u00e4nyt olla soveltamatta IFRS 17 -standardin sallimaa optiota kirjata n\u00e4it\u00e4 vaikutuksia muiden laajan tuloksen eriin. Riskioikaisu IFRS 17 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 eksplisiittisen muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4 koskevan riskioikaisun (RA, risk adjustment) osana vakuutussopimusvelkojen arvostusta. RA kuvastaa muista kuin rahoitusris-keist\u00e4 johtuvien rahavirtojen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n ja ajoitukseen liittyv\u00e4n ep\u00e4varmuuden kustannuksia. RA m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n erikseen kaikille portfolioille. RA johdetaan luottamusv\u00e4litekniikalla, ja k\u00e4ytetty luottamusv\u00e4li on 85 prosenttia. Riskioikaisun osalta huomioidaan seuraavat riskit: kuole-vuus-, pitk\u00e4ik\u00e4isyys-, ty\u00f6kyvytt\u00f6myys- (sis. pysyv\u00e4 ty\u00f6kyvytt\u00f6myys), raukeavuus- ja kuluriski. Mandatum m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 riskioikaisun osana LRC:t\u00e4. Jo sattuneiden vahinkojen lyhyest\u00e4 selviyty-misajasta johtuen Mandatum ei m\u00e4\u00e4rit\u00e4 eksplisiittist\u00e4 riskioikaisua osana LIC:t\u00e4. Yleinen arvostusmalli (GMM) Alkuper\u00e4isen\u00e4 kirjaamisajankohtana vakuutussopimusryhm\u00e4 arvostetaan sopimusten t\u00e4ytt\u00e4mi-sest\u00e4 aiheutuvien rahavirtojen p\u00e4\u00e4oma-arvoon (FCF, fulfilment cash flows), joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 arvion tulevaisuuden rahavirroista, diskonttausvaikutuksen ja muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4 koskevan riskioikaisun. Sopimusten t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuviin rahavirtoihin lis\u00e4t\u00e4\u00e4n palvelumarginaali. Tulevaisuuden rahavirtoihin liittyv\u00e4t arviot perustuvat rahavirtaennusteisiin ja niit\u00e4 arvioi-daan sopimuksen er\u00e4\u00e4ntymiseen saakka. Vain riskisopimukset ilman kuolemanvaraturvaa tai pysyv\u00e4n ty\u00f6kyvytt\u00f6myyden turvaa ovat lyhyit\u00e4 sopimuksia (vuoden vakuutuskausi). Rahavirrat arvioidaan jokaiselle raportointikaudelle ja oletuksia p\u00e4ivitet\u00e4\u00e4n vuosittain tai tarvittaessa useammin. CSM:n kehityksess\u00e4 huomioidaan locked-in-korko. My\u00f6hemmill\u00e4 raportointikausilla vakuutussopimusvelkojen m\u00e4\u00e4r\u00e4 koostuu seuraavien erien yhteism\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4; LRC, joka koostuu tulevina kausina tarjottavien palveluiden tulevien rahavirto-jen nykyarvosta, RA, raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 j\u00e4ljell\u00e4 oleva CSM ja LIC. Muuttuvien palkkioiden malli (VFA) Muuttuvien palkkioiden malli on muunnos GMM:st\u00e4. My\u00f6hemmill\u00e4 raportointikausilla locked-in-koron sijasta CSM:\u00e4\u00e4 oikaistaan vastaamaan palkkioiden muuttuvaa luonnetta, miss\u00e4 muuttu-vat palkkiot edustavat yhti\u00f6n osuutta perustana olevien erien k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta. Mandatum soveltaa VFA:ta ennen 1.1.2023 myytyihin sijoitussidonnaisiin el\u00e4kevakuutusso-pimuksiin, joissa vakuutussopimuksen s\u00e4\u00e4st\u00f6n m\u00e4\u00e4r\u00e4 perustuu mm. sopimukseen valittujen osuuksien arvoihin. Tuloslaskelmassa n\u00e4ihin vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja kulut koostuvat osuuksien markkina-arvojen muutoksista, ja muut taloudellisista oletuksista tai markkinaymp\u00e4rist\u00f6st\u00e4 aiheutuvat muutokset vaikuttavat CSM:\u00e4\u00e4n ja sit\u00e4 kautta vakuutuspalve-lutulokseen. GMM:n osalta taloudelliset oletukset ja markkinaymp\u00e4rist\u00f6n muutokset esitet\u00e4\u00e4n rahoitustuotoissa ja -kuluissa.TILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEMandatum-konsernin l\u00e4hipiiriin kuuluvat tyt\u00e4r- ja osakkuusyritykset. Lis\u00e4ksi l\u00e4hipiiriin kuuluvat Mandatum-konsernin johdon avainhenkil\u00f6t ja heid\u00e4n l\u00e4heiset perheenj\u00e4senens\u00e4. Mandatum-konsernin avainhenkil\u00f6it\u00e4 ovat Mandatum Oyj:n hallituksen j\u00e4senet, toimitusjohtaja ja Mandatum-konsernin johtoryhm\u00e4. L\u00e4hipiiriin kuuluvat edell\u00e4 mainittujen henkil\u00f6iden l\u00e4heiset perheenj\u00e4senet ja yhteis\u00f6t, joissa avainhenkil\u00f6ill\u00e4 tai heid\u00e4n l\u00e4heisill\u00e4 perheenj\u00e4senill\u00e4\u00e4n on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta tai merkitt\u00e4v\u00e4 vaikutusvalta. Lis\u00e4ksi Sampo-konserni sek\u00e4 Sampo-konsernin johdon avainhenkil\u00f6t ja heid\u00e4n l\u00e4heiset perheenj\u00e4senens\u00e4 ja yhteis\u00f6t, joissa avainhenkil\u00f6ill\u00e4 tai heid\u00e4n l\u00e4heisill\u00e4 perheenj\u00e4senill\u00e4\u00e4n on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta tai merkitt\u00e4v\u00e4 vaikutusvalta, kuuluivat Mandatum-konsernin l\u00e4hipiiriin 30.9.2023 asti. N\u00e4m\u00e4 transaktiot ja saldot eiv\u00e4t eliminoidu Mandatumin konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4. IFRS-tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 esitet\u00e4\u00e4n Mandatum Holding -konsernin tiedot 30.9.2023 asti.Konsernin tyt\u00e4ryritykset on lueteltu liitetiedossa 35 Sijoitukset tyt\u00e4ryrityksiin ja osakkuusyrityk-set liitetiedossa 17 Sijoitukset osakkuusyrityksiin. Konsernin sis\u00e4iset liiketapahtumat, saamiset ja velat sek\u00e4 voitot ja tappiot eliminoidaan konser-nitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 laadittaessa. L\u00e4hipiiritapahtumina on siten esitetty liiketapahtumat, jotka eiv\u00e4t eliminoidu konsernitilin p\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 laadittaessa.Alla olevissa taulukoissa on esitetty Mandatum- konsernin johtoon kuuluville avainhenkil\u00f6ille maksettu kompensaatio",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__43-1": {
"value": "Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuJ\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaan liittyv\u00e4t er\u00e4t, GMMTulosvaikutteisesti kirjattu vakuutuspalvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 20,4 17,3 Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu riskist\u00e4 vapautumisesta 8,8 5,8 Odotettavissa olevat korvausvaateet ja muut liikekulut 239,0 249,4 Muut 16,2 11,2Vakuutusmaksutuotot, GMM 284,5 283,6Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuSiirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetyt ja t\u00e4ysin takautuvalla siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 22,1 14,6Mukautetulla takautuvalla siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 97,1 91,9K\u00e4yv\u00e4n arvon siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 165,2 177,08Vakuutusmaksutuotot, GMM 284,5 283,6Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuJ\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaan liittyv\u00e4t er\u00e4t, VFATulosvaikutteisesti kirjattu vakuutuspalvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 25,5 17,6Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu riskist\u00e4 vapautumisesta 0,7 0,8 Odotettavissa olevat korvausvaateet ja muut liikekulut 19,5 17,7 Muut 7,9 8,3 Vakuutusmaksutuotot, VFA 53,7 44,3Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuSiirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetyt ja t\u00e4ysin takautuvallasiirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 2,3 1,7 Mukautetulla takautuvalla siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 48,1 39,8 K\u00e4yv\u00e4n arvon siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimukset 3,3 2,78Vakuutusmaksutuotot, VFA 53,7 44,3Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuVFA-mallin mukaisten vakuutussopimusten perustana olevien erien k\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset -303,5 436,6Kertyneet korot -66,1 6,7Korkojen ja muiden taloudellisten oletusten muutosten vaikutus -103,0 479,9Muutos kassavirroissa johtuen ajantasaisen koron ja alkuper\u00e4isess\u00e4 arvostamisessa k\u00e4ytetyn koron erosta 31,5 -2,9Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut -441,1 920,223 VAKUUTUSSOPIMUSVELKATILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEVakuutus-, j\u00e4lleenvakuutus- ja sijoitussopimusten luokitteluSopimukset luokitellaan vakuutussopimuksiksi, mik\u00e4li niiss\u00e4 siirtyy vakuutuksenottajan ja vakuutuksenantajan v\u00e4lill\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4. Sijoitussopimukset, joihin sis\u00e4ltyy oikeus harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuuksiin, kuuluvat IFRS 17 -standardin soveltamisalan piirin. J\u00e4lleen-vakuutussopimuksiksi luokitellaan konsernin hallussa olevat sopimukset, joiden perusteella konserni voi saada korvauksia toiselta vakuutusyhti\u00f6lt\u00e4, mik\u00e4li se itse joutuu korvausvelvol-liseksi muiden tekemiens\u00e4 vakuutussopimusten perusteella. Mandatum-konsernilla on my\u00f6s sopimuksia, jotka ovat oikeudellisesti vakuutussopimuksia, mutta ne eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4 tai oikeutta harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuihin. N\u00e4m\u00e4 sopimukset luokitellaan \u201dsijoi-tussidonnaisiksi sijoitussopimuksiksi\u201d ja arvostetaan IFRS 9 -standardin mukaisesti. Laskuperustekorollisiin sopimuksiin liittyy harkinnanvarainen oikeus ylij\u00e4\u00e4m\u00e4\u00e4n ja n\u00e4ihin sopi-muksiin sovelletaan IFRS 17 -standardia. Sijoitussidonnaisiin sopimuksiin sovelletaan IFRS 17 -standardia, mik\u00e4li niihin sis\u00e4ltyy merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4, muutoin ne arvostetaan IFRS 9:n mukaisesti. Muissa kuin riskivakuutussopimuksissa IFRS 17:n mukaan arvostetuissa sopimuk-sissa voi olla erillinen investointikomponentti NDIC (non-distinct investment component). Yksil\u00f6lliset henkivakuutussopimukset voivat sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 sijoitussidonnaisia ja laskuperustekorollisia osia, ja kyseess\u00e4 olevat osat k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n erillisin\u00e4 sijoitus- ja vakuutuskomponentteina. Vakuutussopimusten yhdistelytaso IFRS 17 -standardin mukaan vakuutussopimukset muodostavat vakuutussopimusport folioita. Portfolio koostuu sopimuksista, joihin sis\u00e4ltyv\u00e4t riskit ovat samankaltaiset ja joita hallinnoidaan yhdess\u00e4. Mandatum on muodostanut vakuutussopimusryhm\u00e4t jakamalla portfoliot vuosiko-hortteihin. Kohortti sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 vakuutussopimuksia, joita ei ole my\u00f6nnetty yht\u00e4 vuotta pidemmin v\u00e4liajoin. Mandatum-konserni jakaa riskivakuutukset, laskuperustekorkoiset vakuutukset ja sijoitus-sidonnaiset vakuutukset eri portfolioihin. Siirtym\u00e4ss\u00e4 ja alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 Mandatum on tunnistanut vain sopimuksia, jotka eiv\u00e4t ole odotetusti tappiollisia ja joilla ei ole merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 mahdollisuutta tulla tappi-olliseksi alkuper\u00e4isen kirjaamisen j\u00e4lkeen. My\u00f6hemmin tappiokomponenttia synnytt\u00e4neiden sopimusten m\u00e4\u00e4r\u00e4 ei ole olennainen. Sopimusraja Vakuutussopimusryhm\u00e4n alkuper\u00e4inen arvostaminen sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 kaikki sopimusrajojen sis\u00e4ll\u00e4 ole-vat tulevat rahavirrat. M\u00e4\u00e4ritett\u00e4ess\u00e4 rahavirtoja, jotka kuuluvat sopimusrajojen sis\u00e4lle, otetaan huomioon sopimus ehdoista tulevat tosiasialliset oikeudet ja velvoitteet sek\u00e4 voimassa olevasta s\u00e4\u00e4ntelyst\u00e4 tulevat vaateet. Sopimusrajat riippuvat sopimusten ominaisuuksista ja noudattavat sopimuksen voimassaoloaikaa. Vakuutuslains\u00e4\u00e4d\u00e4nn\u00f6n nojalla riskej\u00e4 ei p\u00e4\u00e4s\u00e4\u00e4nt\u00f6isesti voida vakuutuksen my\u00f6nt\u00e4misen j\u00e4lkeen hinnoitella uudelleen, joten sopimusrajat ovat pitki\u00e4. Kuiten-kin osassa riskihenkivakuutuksia on liit\u00e4nn\u00e4isturvia, jotka on tulkittu vuoden mittaisiksi. Arvostaminen IFRS 17 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 yleisen arvostusmallin (GMM, general measurement model), joka on sovelletta-vissa kaikille vakuutussopimuksille vakuutussopimusvelkojen arvostamisessa sek\u00e4 muuttuvien palkkioiden mallin (VFA, variable fee approach), jota sovelletaan vakuutussopimuksiin, joihin sis\u00e4ltyy suoria oikeuksia osuuteen sopimuksen ylij\u00e4\u00e4m\u00e4st\u00e4. Molemmissa arvostusmalleissa vakuutussopismusvelan arvo on tulevien rahavirtojen, joissa huomioidaan rahan aika-arvo, riskioikaisun ja palvelumarginaalin (CSM, contractual service margin) summa. CSM kuvaa odotettuja tulevaisuuden voittoja, jotka Mandatum esitt\u00e4\u00e4 tulosvaikutteisesti tulevaisuudessa tuotettaviin vakuutuspalveluihin perustuen. Mandatum soveltaa GMM:\u00e4\u00e4 laskuperustekorkoisiin sopimuksiin ja riskivakuutussopimuksiin sek\u00e4 VFA:ta sijoitussidonnaisiin sopimuksiin, jotka arvostetaan IFRS 17 -standardin mukaisesti. CSM:n purkautuminen kirjataan tuloslaskelmalle kausittain vastaamaan vakuutus sopimusten mukaisesti tuotettuja palveluja kyseisen kauden aikana. Tuotettujen palveluiden m\u00e4\u00e4ritt\u00e4minen tapahtuu tunnistamalla vakuutussopimusryhm\u00e4n vakuutusturvayksik\u00f6t. Ryhm\u00e4n vakuutus-turvayksik\u00f6iden m\u00e4\u00e4r\u00e4 mitataan my\u00f6nnetyn vakuutusturvan mukaisesti m\u00e4\u00e4ritt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 korvaus-ten tai muiden velvoitteiden m\u00e4\u00e4r\u00e4 ja odotettu sopimuksen voimassaoloaika. Vakuutussopimusvelan arvo koostuu j\u00e4ljell\u00e4 olevasta vakuutuskauden velasta (LRC, liability for remaining coverage) ja toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvasta velasta (LIC, liability for incurred claims), joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 tunnetut ja tuntemattomat vahingot. Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvat rahavirrat huomioidaan vakuutussopimusryhm\u00e4n alkamishetkell\u00e4 sopimusten t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuvia rahavirtoja arvioidessa. Hankinnasta aiheutuvat rahavirrat m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n vakuutussopimusryhm\u00e4n alkuhetkell\u00e4 ja ne voidaan koh-distaa suoraan portfolioille sek\u00e4 allokoida vakuutussopimuksille. Jos toteutuneet vakuutusten hankinnasta aiheutuvat rahavirrat eiv\u00e4t vastaa oletettuja, rahavirtojen erotus kirjataan vakuu-tuspalvelukuluihin tuloslaskelmassa. Kun tietyt soveltuvuuskriteerit t\u00e4yttyv\u00e4t, vakuuttajat voivat soveltaa vakuutussopimusten arvostamiseen yksinkertaistettua vakuutusmaksujen kohdistamiseen perustuvaa l\u00e4hestymista-paa (PAA, premium allocation approach). PAA soveltuu vakuutussopimuksille, joiden vakuu-tuskausi on enint\u00e4\u00e4n yksi vuosi. Soveltaminen on my\u00f6s sallittua, jos se ei tuota olennaisesti eri-laista lopputulosta kuin GMM. Mandatum soveltaa PAA:ta meneviin j\u00e4lleenvakuutussopimuksiin. Diskonttaus Kaikissa sovelletuissa arvostusmalleissa huomioidaan rahan aika-arvo diskonttaamalla vastaiset odotetut rahavirrat. Mandatum on m\u00e4\u00e4ritt\u00e4nyt diskonttauskorot perustuen top-down-l\u00e4hestymistapaan, jossa teoreettista viiteportfoliota k\u00e4ytt\u00e4en m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n soveltuva diskonttausk\u00e4yr\u00e4. Vakuutussopi-muksille, joihin ei sis\u00e4lly suoria oikeuksia osuuteen sopimuksen ylij\u00e4\u00e4m\u00e4st\u00e4, on sovellettu niin kutsuttua locked-in-korkoa, jolla tarkoitetaan alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 m\u00e4\u00e4ritetty\u00e4 diskonttauskorkoa, jota sovelletaan CSM:n arvostamisessa. Samaa diskonttausk\u00e4yr\u00e4\u00e4 k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n kaikille portfolioille, ja se sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 riskitt\u00f6m\u00e4n koron ja ep\u00e4likviditeettipreemion. Vakuutussopimusten likviditeettiominaisuuksiin perustuen valittu teoreettinen viiteportfolio, josta ep\u00e4likviditeettipreemion sis\u00e4lt\u00e4m\u00e4 diskonttausk\u00e4yr\u00e4 johde-taan, sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 eurom\u00e4\u00e4r\u00e4isi\u00e4 BBB-luottoluokituksen omaavia kiinte\u00e4n kuponkikoron joukko-velkakirjoja. Ekstrapolointi on tuotettu perustuen oletukseen riskit\u00f6nt\u00e4 korkoa l\u00e4henev\u00e4st\u00e4 p\u00e4\u00e4tekorosta (ultimate risk-free forward rate), mik\u00e4 on yhdenmukainen suhteessa EIOPA:n m\u00e4\u00e4ritt\u00e4m\u00e4\u00e4n k\u00e4yr\u00e4\u00e4n. Kertyv\u00e4n koron ja korkomuutosten vaikutukset ja muut rahoitukseen liittyv\u00e4t oletukset esitet\u00e4\u00e4n tuloslaskelmalla vakuutukseen liittyvin\u00e4 rahoitustuottoina tai -kuluina. Mandatum on p\u00e4\u00e4tt\u00e4nyt olla soveltamatta IFRS 17 -standardin sallimaa optiota kirjata n\u00e4it\u00e4 vaikutuksia muiden laajan tuloksen eriin. Riskioikaisu IFRS 17 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 eksplisiittisen muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4 koskevan riskioikaisun (RA, risk adjustment) osana vakuutussopimusvelkojen arvostusta. RA kuvastaa muista kuin rahoitusris-keist\u00e4 johtuvien rahavirtojen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n ja ajoitukseen liittyv\u00e4n ep\u00e4varmuuden kustannuksia. RA m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n erikseen kaikille portfolioille. RA johdetaan luottamusv\u00e4litekniikalla, ja k\u00e4ytetty luottamusv\u00e4li on 85 prosenttia. Riskioikaisun osalta huomioidaan seuraavat riskit: kuole-vuus-, pitk\u00e4ik\u00e4isyys-, ty\u00f6kyvytt\u00f6myys- (sis. pysyv\u00e4 ty\u00f6kyvytt\u00f6myys), raukeavuus- ja kuluriski. Mandatum m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 riskioikaisun osana LRC:t\u00e4. Jo sattuneiden vahinkojen lyhyest\u00e4 selviyty-misajasta johtuen Mandatum ei m\u00e4\u00e4rit\u00e4 eksplisiittist\u00e4 riskioikaisua osana LIC:t\u00e4. Yleinen arvostusmalli (GMM) Alkuper\u00e4isen\u00e4 kirjaamisajankohtana vakuutussopimusryhm\u00e4 arvostetaan sopimusten t\u00e4ytt\u00e4mi-sest\u00e4 aiheutuvien rahavirtojen p\u00e4\u00e4oma-arvoon (FCF, fulfilment cash flows), joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 arvion tulevaisuuden rahavirroista, diskonttausvaikutuksen ja muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4 koskevan riskioikaisun. Sopimusten t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuviin rahavirtoihin lis\u00e4t\u00e4\u00e4n palvelumarginaali. Tulevaisuuden rahavirtoihin liittyv\u00e4t arviot perustuvat rahavirtaennusteisiin ja niit\u00e4 arvioi-daan sopimuksen er\u00e4\u00e4ntymiseen saakka. Vain riskisopimukset ilman kuolemanvaraturvaa tai pysyv\u00e4n ty\u00f6kyvytt\u00f6myyden turvaa ovat lyhyit\u00e4 sopimuksia (vuoden vakuutuskausi). Rahavirrat arvioidaan jokaiselle raportointikaudelle ja oletuksia p\u00e4ivitet\u00e4\u00e4n vuosittain tai tarvittaessa useammin. CSM:n kehityksess\u00e4 huomioidaan locked-in-korko. My\u00f6hemmill\u00e4 raportointikausilla vakuutussopimusvelkojen m\u00e4\u00e4r\u00e4 koostuu seuraavien erien yhteism\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4; LRC, joka koostuu tulevina kausina tarjottavien palveluiden tulevien rahavirto-jen nykyarvosta, RA, raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 j\u00e4ljell\u00e4 oleva CSM ja LIC. Muuttuvien palkkioiden malli (VFA) Muuttuvien palkkioiden malli on muunnos GMM:st\u00e4. My\u00f6hemmill\u00e4 raportointikausilla locked-in-koron sijasta CSM:\u00e4\u00e4 oikaistaan vastaamaan palkkioiden muuttuvaa luonnetta, miss\u00e4 muuttu-vat palkkiot edustavat yhti\u00f6n osuutta perustana olevien erien k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta. Mandatum soveltaa VFA:ta ennen 1.1.2023 myytyihin sijoitussidonnaisiin el\u00e4kevakuutusso-pimuksiin, joissa vakuutussopimuksen s\u00e4\u00e4st\u00f6n m\u00e4\u00e4r\u00e4 perustuu mm. sopimukseen valittujen osuuksien arvoihin. Tuloslaskelmassa n\u00e4ihin vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja kulut koostuvat osuuksien markkina-arvojen muutoksista, ja muut taloudellisista oletuksista tai markkinaymp\u00e4rist\u00f6st\u00e4 aiheutuvat muutokset vaikuttavat CSM:\u00e4\u00e4n ja sit\u00e4 kautta vakuutuspalve-lutulokseen. GMM:n osalta taloudelliset oletukset ja markkinaymp\u00e4rist\u00f6n muutokset esitet\u00e4\u00e4n rahoitustuotoissa ja -kuluissa.VAKUUTUSSOPIMUSVELAN MUUTOS ANALYYSI JAETTUNA J\u00c4LJELL\u00c4 OLEVAAN VAKUUTUS-KAUDEN VELKAAN JA TOTEUTUNEISTA VAKUUTUS TAPAHTUMISTA AIHEUTUVAAN VELKAANTaulukoissa esitet\u00e4\u00e4n, miten henkivakuutuksiin liittyv\u00e4n vakuutussopimusvelan nettoarvo muuttui kauden aikana johtuen tulokseen kirjatuista m\u00e4\u00e4rist\u00e4 ja toteutuneista kassavirroista. Muutosanalyysi tehd\u00e4\u00e4n j\u00e4ljell\u00e4 olevalle vakuutuskauden velalle ja toteutuneista vakuutustapah-tumista aiheutuvalle velalle. Vakuutussopimusvelan muutosanalyysit esitet\u00e4\u00e4n erikseen GMM- ja VFA-arvostusmallien mukaan arvostetuille sopimuksille.Vakuutussopimusvelan muutosanalyysi GMM:n mukaan arvostetuista sopimuksista31.12.2023J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio - tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 2 537,3 0,0 19,2 2 556,5Vakuutussopimusvarat kauden alussa -10,4 0,5 3,7 -6,2Vakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, GMM 2 526,9 0,5 22,8 2 550,3Vakuutusmaksutuotot -284,5 -284,5VakuutuspalvelukulutToteutuneet korvausvaa-teet ja muut toteutuneet liikekulut -2,5 247,0 244,5Toteutuneisiin vakuu-tustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 1,8 1,8Tappiokomponentin muutokset 19,0 19,0Hankintamenon jaksotus 11,4 11,4Vakuutuspalvelutulos -273,1 16,5 248,8 -7,831.12.2023J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio - tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut 137,6 0,0 137,6Tulos vakuutussopimuksista -135,5 16,5 248,8 129,8Sijoituskomponentti -74,2 74,2 0,0Kaudella toteutuneet kassavirratSaadut vakuutusmaksut 127,0 127,0Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut -323,2 -323,2Hankintameno -4,8 -4,8Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 122,3 -323,2 -200,9Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 439,5 17,0 22,7 2 479,2Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 459,8 16,5 18,0 2 494,3Vakuutussopimusvarat kauden lopussa -20,3 0,5 4,7 -15,1Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, GMM 2 439,5 17,0 22,7 2 479,231.12.2022 (oikaistu)J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio- tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 3 329,6 16,9 3 346,4Vakuutussopimusvarat kauden alussa -50,5 9,3 -41,2Vakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, GMM 3 279,1 0,0 26,1 3 305,2Vakuutusmaksutuotot -283,6 0,0 0,0 -283,6VakuutuspalvelukulutToteutuneet korvausvaa-teet ja muut toteutuneet liikekulut 0,0 -0,1 248,2 248,2Toteutuneisiin vakuu-tustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 0,0 0,0 -3,4 -3,4Tappiokomponentin muutokset 0,0 0,6 0,0 0,6Hankintamenon jaksotus 12,6 0,0 0,0 12,6Vakuutuspalvelutulos -271,0 0,5 244,8 -25,7Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut -483,7 0,0 0,0 -483,7Tulos vakuutussopimuksista -754,7 0,5 244,8 -509,3Sijoituskomponentti -89,2 0,0 89,2 0,031.12.2022 (oikaistu)J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio- tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Kaudella toteutuneet kassavirratSaadut vakuutusmaksut 96,6 0,0 0,0 96,6Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut 0,0 0,0 -337,3 -337,3Hankintameno -4,9 0,0 0,0 -4,9Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 91,7 0,0 -337,3 -245,6Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 526,9 0,5 22,8 2 550,3Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 537,3 0,0 19,2 2 556,5Vakuutussopimusvarat kauden lopussa -10,4 0,5 3,7 -6,2Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, GMM 2 526,9 0,5 22,8 2 550,3Vakuutussopimusvelan muutosanalyysi VFA:n mukaan arvostetuista sopimuksista31.12.2023J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio- tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 2 757,8 3,6 2,4 2 763,8Vakuutussopimusvarat kauden alussa 0,0Vakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, VFA 2 757,8 3,6 2,4 2 763,8Vakuutusmaksutuotot -53,7 -53,7VakuutuspalvelukulutToteutuneet korvausvaa-teet ja muut toteutuneet liikekulut -0,5 17,7 17,2Toteutuneisiin vakuu-tustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 0,3 0,3Tappiokomponentin muutokset -3,1 -3,1Hankintamenon jaksotus 7,9 7,9Vakuutuspalvelutulos -45,8 -3,6 18,0 -31,3Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut 303,5 303,5Tulos vakuutussopimuksista 257,7 -3,6 18,0 272,2Sijoituskomponentti -129,3 129,3 0,031.12.2023J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio- tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Kaudella toteutuneet kassavirratSaadut vakuutusmaksut 134,6 134,6Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut -146,5 -146,5Hankintameno 0,0Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 134,6 0,0 -146,5 -12,0Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 3 020,8 0,0 3,2 3 024,0Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 3 020,8 3,2 3 024,0Vakuutussopimusvarat kauden lopussa 0,0Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, VFA 3 020,8 0,0 3,2 3 024,031.12.2022 (oikaistu)J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio- tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 3 220,8 0,0 2,4 3 223,3Vakuutussopimusvarat kauden alussaVakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, VFA 3 220,8 0,0 2,4 3 223,3Vakuutusmaksutuotot -44,3 0,0 0,0 -44,3VakuutuspalvelukulutToteutuneet korvausvaa-teet ja muut toteutuneet liikekulut 0,0 -0,5 20,3 19,8Toteutuneisiin vakuu-tustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 0,0 0,0 0,3 0,3Tappiokomponentin muutokset 0,0 4,1 0,0 4,1Hankintamenon jaksotus 9,9 0,0 0,0 9,9Vakuutuspalvelutulos -34,4 3,6 20,6 -10,2Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut -436,6 0,0 0,0 -436,6Tulos vakuutussopimuksista -471,0 3,6 20,6 -446,8Sijoituskomponentti -136,0 0,0 136,0 0,031.12.2022 (oikaistu)J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio- tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Kaudella toteutuneet kassavirratSaadut vakuutusmaksut 146,9 0,0 0,0 146,9Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut 0,0 0,0 -156,6 -156,6Hankintameno -3,0 0,0 0,0 -3,0Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 143,9 0,0 -156,6 -12,7Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 757,8 3,6 2,4 2 763,8Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 757,8 3,6 2,4 2 763,8Vakuutussopimusvarat kauden lopussaVakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, VFA 2 757,8 3,6 2,4 2 763,8Alla olevissa taulukoissa esitet\u00e4\u00e4n, miten vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4n vakuutussopimusvelan nettoarvo muuttui kauden aikana johtuen tulokseen kirjatuista m\u00e4\u00e4rist\u00e4 ja toteutuneista kas-savirroista. Muutosanalyysi tehd\u00e4\u00e4n vakuutussopimusvelan komponenteille. Vakuutussopimus-velan muutosanalyysit esitet\u00e4\u00e4n erikseen GMM- ja VFA-arvostusmallien mukaan arvostetuille sopimuksille.Vakuutussopimusvelan muutosanalyysi velkakomponenteittain GMM:n mukaan arvostetuista sopimuksista31.12.2023Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski-palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 2 372,7 38,5 145,3 2 556,5Vakuutussopimusvarat kauden alussa -80,8 5,7 68,9 -6,2Vakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, GMM 2 291,9 44,1 214,2 2 550,3Raportointikauden palvelun muutoksetTulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 -20,4 -20,4Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu vapautuneesta riskist\u00e4 -8,0 -8,0Kokemusper\u00e4iset oikaisut -0,2 -0,2Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset 0,0Vakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset 117,4 -3,4 -114,1 0,0Tappiokomponentin muutokset 19,6 -0,7 0,0 19,0Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset -18,2 2,3 15,9 0,0Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista -48,6 0,0 48,6 0,031.12.2023Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski-palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Toteutuneeseen palveluun liittyv\u00e4t muutokset 0,0Toteutuneisiin vakuutustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 1,8 0,0 0,0 1,8Vakuutuspalvelutulos 71,9 -9,7 -69,9 -7,8Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut 131,2 4,5 1,9 137,6Muutokset tuloslaskelmassa yhteens\u00e4 203,1 -5,2 -68,0 129,8Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 -200,9 0,0 0,0 -200,9Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 294,1 38,9 146,2 2 479,2Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 399,2 33,1 62,1 2 494,3Vakuutussopimusvarat kauden lopussa -105,1 5,8 84,2 -15,1Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, GMM 2 294,1 38,9 146,2 2 479,231.12.2022 (oikaistu)Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski-palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 3 276,6 40,7 29,1 3 346,4Vakuutussopimusvarat kauden alussa -188,7 20,5 127,1 -41,2Vakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, GMM 3 087,9 61,1 156,2 3 305,2Raportointikauden palvelun muutoksetTulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 0,0 0,0 -17,3 -17,3Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu vapautuneesta riskist\u00e4 0,0 -5,7 0,0 -5,7Kokemusper\u00e4iset oikaisut 0,2 0,0 0,0 0,2Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutoksetVakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset -33,9 4,2 29,8 0,0Tappiokomponentin muutokset 0,7 -0,1 0,0 0,6Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset -22,8 3,2 19,6 0,0Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista -24,4 0,0 24,4 0,031.12.2022 (oikaistu)Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski-palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Toteutuneeseen palveluun liittyv\u00e4t muutoksetToteutuneisiin vakuutustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset -3,4 0,0 0,0 -3,4Vakuutuspalvelutulos -83,7 1,6 56,4 -25,7Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut -466,7 -18,6 1,6 -483,7Muutokset tuloslaskelmassa yhteens\u00e4 -550,4 -17,0 58,1 -509,3Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 -245,6 0,0 0,0 -245,6Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 291,9 44,1 214,2 2 550,3Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 372,7 38,5 145,3 2 556,5Vakuutussopimusvarat kauden lopussa -80,8 5,7 68,9 -6,2Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, GMM 2 291,9 44,1 214,2 2 550,3Vakuutussopimusvelan muutosanalyysi velkakomponenteittain VFA:n mukaan arvostetuista sopimuksista31.12.2023Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski-palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 2 500,9 9,0 253,8 2 763,8Vakuutussopimusvarat kauden alussa 0,0 0,0 0,0 0,0Vakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, VFA 2 500,9 9,0 253,8 2 763,8Raportointikauden palvelun muutoksetTulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 0,0 0,0 -25,5 -25,5Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu vapautuneesta riskist\u00e4 0,0 -0,7 0,0 -0,7Kokemusper\u00e4iset oikaisut -2,3 0,0 0,0 -2,3Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset 0,0Vakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset 153,5 1,4 -155,0 0,0Tappiokomponentin muutokset -3,1 0,0 0,0 -3,1Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset 0,0 0,0 0,0 0,0Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista -14,5 0,0 14,5 0,031.12.2023Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski-palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Toteutuneeseen palveluun liittyv\u00e4t muutokset 0,0Toteutuneisiin vakuutustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 0,3 0,0 0,0 0,3Vakuutuspalvelutulos 133,9 0,7 -165,9 -31,3Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut 76,3 0,7 226,5 303,5Muutokset tuloslaskelmassa yhteens\u00e4 210,2 1,4 60,5 272,2Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 -12,0 0,0 0,0 -12,0Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 699,1 10,5 314,4 3 024,0Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 699,1 10,5 314,4 3 024,0Vakuutussopimusvarat kauden lopussa 0,0 0,0 0,0 0,0Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, VFA 2 699,1 10,5 314,4 3 024,031.12.2022 (oikaistu)Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski -palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 2 934,8 11,3 277,2 3 223,3Vakuutussopimusvarat kauden alussaVakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, VFA 2 934,8 11,3 277,2 3 223,3Raportointikauden palvelun muutoksetTulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 0,0 0,0 -17,6 -17,6Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu vapautuneesta riskist\u00e4 0,0 -0,8 0,0 -0,8Kokemusper\u00e4iset oikaisut 3,7 0,0 0,0 3,7Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutoksetVakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset -385,6 0,6 385,0 0,0Tappiokomponentin muutokset 4,1 0,0 0,0 4,1Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset -2,3 0,2 2,1 0,0Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista -23,4 0,0 23,4 0,031.12.2022 (oikaistu)Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski -palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Toteutuneeseen palveluun liittyv\u00e4t muutoksetToteutuneisiin vakuutustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 0,3 0,0 0,0 0,3Vakuutuspalvelutulos -403,2 0,0 393,0 -10,2Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut -18,0 -2,3 -416,4 -436,6Muutokset tuloslaskelmassa yhteens\u00e4 -421,2 -2,3 -23,3 -446,8Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 -12,7 0,0 0,0 -12,7Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 500,9 9,0 253,8 2 763,8Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 500,9 9,0 253,8 2 763,8Vakuutussopimusvarat kauden lopussaVakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, VFA 2 500,9 9,0 253,8 2 763,824 KAUDELLA KIRJATUT UUDET SOPIMUKSETMandatumin uusmyynniss\u00e4 olevat GMM-arvostusmallin mukaan arvostetut sopimukset ovat riskihenkivakuutuksia. Tilikaudella 2023 ei ollut VFA-arvostusmallin mukaan arvostettavia sopimuksia. VFA-arvostusmallin mukainen tuotekokonaisuus on olemassa, mutta uusmyynnin ehtomuutosten takia uudet sijoitussidonnaiset sopimukset arvostetaan IFRS 9:n mukaisesti.Taulukoissa esitet\u00e4\u00e4n tiedot kaudella kirjatuista uusista sopimuksista erikseen GMM- ja VFA-arvostusmallien mukaan arvostetuille sopimuksille. Mandatum ei ole kirjannut tappiollisia sopimuksia tilikaudella eik\u00e4 vertailukautena.Ei-tappiolliset Milj. \u20acsopimukset Yhteens\u00e431.12.2023Korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut 20,7 20,7Hankintamenokassavirrat 3,5 3,5Arvio ulosmenevien kassavirtojen nykyarvosta 24,2 24,2Arvio sis\u00e4\u00e4n tulevien kassavirtojen nykyarvosta -42,4 -42,4Muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4 koskeva riskioikaisu 2,3 2,3Vakuutuspalvelumarginaali 15,9 15,9Vakuutussopimusvelan muutos, GMM 0,0 0,031.12.2022 (oikaistu)Korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut 26,9 26,9Hankintamenokassavirrat 3,7 3,7Arvio ulosmenevien kassavirtojen nykyarvosta 30,6 30,6Arvio sis\u00e4\u00e4n tulevien kassavirtojen nykyarvosta -53,4 -53,4Muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4 koskeva riskioikaisu 3,2 3,2Vakuutuspalvelumarginaali 19,6 19,6Vakuutussopimusvelan muutos, GMM 0,0 0,031.12.2022 (oikaistu)Korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut 40,7 40,7Hankintamenokassavirrat 1,4 1,4Arvio ulosmenevien kassavirtojen nykyarvosta 42,1 42,1Arvio sis\u00e4\u00e4n tulevien kassavirtojen nykyarvosta -44,4 -44,4Muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4 koskeva riskioikaisu 0,2 0,2Vakuutuspalvelumarginaali 2,1 2,1Vakuutussopimusvelan muutos, VFA 0,0 0,025 VAKUUTUSPALVELUMARGINAALIN PURKAUTUMINENVakuutuspalvelumarginaalin (CSM) purkau tumista kuvaavassa liitteess\u00e4 esitet\u00e4\u00e4n, milloin Mandatum-konserni odottaa kirjaavansa CSM:n vakuutusmaksutuottoihin. Kullakin kaudella purkautuvan CSM:n m\u00e4\u00e4r\u00e4 lasketaan vakuutussopimusryhm\u00e4n vakuutusturvayksik\u00f6iden muutosten mukaisesti, jolloin CSM jaetaan suhteellisesti nykyisten ja tulevien vakuutustur-vayksik\u00f6iden kesken. Liitteess\u00e4 ei huomioida tulevaisuudessa tapahtuvaa CSM:n korkoutu-mista tai mahdollisia muita tulevaisuudessa tapahtuvia muutoksia, joilla voi olla vaikutusta vakuutusmaksutuottoihin kirjattavan CSM:n m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n tulevilla kausilla. Liite kuvaa taseelle raportointihetkell\u00e4 kirjatun CSM:n purkautumista, eik\u00e4 sit\u00e4 voida pit\u00e4\u00e4 ennusteena tulevista raportointikausista.Taulukoissa esitet\u00e4\u00e4n vakuutuspalvelumargi naalin purkautuminen erikseen GMM- ja VFA- arvostusmallien mukaan arvostetuille sopimuksille.Milj. \u20ac GMM VFA Yhteens\u00e431.12.20231 vuotta 25,5 27,0 52,52 vuotta 11,1 25,7 36,83 vuotta 10,1 24,1 34,24 vuotta 9,1 22,6 31,75 vuotta 8,5 21,0 29,56\u201310 vuotta 34,3 83,7 118,0Yli 10 vuotta 47,7 110,3 158,0Yhteens\u00e4 146,2 314,4 460,6Milj. \u20ac GMM VFA Yhteens\u00e431.12.20221 vuotta 16,1 17,4 33,4 2 vuotta 14,1 17,0 31,1 3 vuotta 13,3 16,6 29,9 4 vuotta 12,2 16,1 28,3 5 vuotta 11,6 15,5 27,1 6\u201310 vuotta 49,2 66,3 115,5 Yli 10 vuotta 97,8 104,9 202,7 Yhteens\u00e4 214,2 253,8 468,126 CSM:N T\u00c4SM\u00c4YTYS SIIRTYM\u00c4MENETELMITT\u00c4INTaulukoissa esitet\u00e4\u00e4n CSM:n t\u00e4sm\u00e4ytys siirtym\u00e4menetelmitt\u00e4in erikseen GMM- ja VFA- arvostusmallien mukaan arvostetuille sopimuksille.Siirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetyt Mukautetulla takautuvalla K\u00e4yv\u00e4n arvon ja t\u00e4ysin takautuvalla siirtym\u00e4-siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 siirtym\u00e4 menetelm\u00e4ll\u00e4 2023menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimuksetarvostetut sopimuksetarvostetut sopimukset Yhteens\u00e4Vakuutuspalvelumarginaali kauden alussa, GMM 57,6 104,8 51,8 214,2Tulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 -5,6 -13,5 -1,3 -20,4Vakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset -16,2 -33,0 -64,9 -114,1Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset 15,9 15,9Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista 0,5 18,5 29,6 48,6Vakuutussopimuksista aiheutuneet rahoituskulut 0,3 1,7 -0,1 1,9Muut oikaisut 0,0 0,0 0,0 0,0Tuloslaskelmalle kirjatut muutokset yhteens\u00e4 -5,1 -26,3 -36,6 -68,0Vakuutuspalvelumarginaali kauden lopussa, GMM 52,5 78,5 15,2 146,2Siirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetyt Mukautetulla takautuvalla K\u00e4yv\u00e4n arvon ja t\u00e4ysin takautuvalla siirtym\u00e4-siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 siirtym\u00e4 menetelm\u00e4ll\u00e4 2022menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimuksetarvostetut sopimuksetarvostetut sopimukset Yhteens\u00e4Vakuutuspalvelumarginaali kauden alussa, GMM 41,7 114,5 0,0 156,2Tulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 -1,6 -10,7 -5,0 -17,3Vakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset -2,5 -8,1 40,3 29,8Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset 19,6 19,6Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista 0,6 7,3 16,5 24,4Vakuutussopimuksista aiheutuneet rahoituskulut -0,2 1,8 0,0 1,6Muut oikaisut 0,0 0,0 0,0 0,0Tuloslaskelmalle kirjatut muutokset yhteens\u00e4 15,9 -9,7 51,8 58,1Vakuutuspalvelumarginaali kauden lopussa, GMM 57,6 104,8 51,8 214,2Siirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetyt Mukautetulla takautuvalla K\u00e4yv\u00e4n arvon ja t\u00e4ysin takautuvalla siirtym\u00e4-siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4 siirtym\u00e4 menetelm\u00e4ll\u00e4 2023menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimuksetarvostetut sopimuksetarvostetut sopimukset Yhteens\u00e4Vakuutuspalvelumarginaali kauden alussa, VFA 16,0 237,7 0,2 253,8Tulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 -0,9 -24,3 -0,3 -25,5Vakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset -2,8 -132,4 -19,7 -155,0Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset 0,0 0,0Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista 10,2 4,2 0,2 14,5Vakuutussopimuksista aiheutuneet rahoituskulut 6,0 197,8 22,7 226,5Muut oikaisut 0,0Tuloslaskelmalle kirjatut muutokset yhteens\u00e4 12,5 45,1 2,9 60,6Vakuutuspalvelumarginaali kauden lopussa, VFA 28,5 282,8 3,0 314,4Siirtym\u00e4hetken j\u00e4lkeen my\u00f6nnetytMukautetulla takautuvallaK\u00e4yv\u00e4n arvonja t\u00e4ysin takautuvalla siirtym\u00e4-siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e4siirtym\u00e4menetelm\u00e4ll\u00e42022menetelm\u00e4ll\u00e4 arvostetut sopimuksetarvostetut sopimuksetarvostetut sopimukset Yhteens\u00e4Vakuutuspalvelumarginaali kauden alussa, VFA 5,6 271,6 0,0 277,2Tulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 -0,3 -17,2 0,0 -17,6Vakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset 1,4 341,3 42,3 385,0Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset 2,1 2,1Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista 12,8 9,3 1,3 23,4Vakuutussopimuksista aiheutuneet rahoituskulut -5,7 -367,3 -43,4 -416,4Muut oikaisut 0Tuloslaskelmalle kirjatut muutokset yhteens\u00e4 10,4 -33,9 0,2 -23,3Vakuutuspalvelumarginaali kauden lopussa, VFA 16,0 237,7 0,2 253,827 SIJOITUSSOPIMUSVELKATaulukossa esitet\u00e4\u00e4n, miten IFRS 9 -standardin alle luokiteltavien henkivakuutussopimusten sijoitus sopimusvelan arvo muuttui kauden aikana johtuen tulokseen kirjatuista m\u00e4\u00e4rist\u00e4 ja toteu-tuneista kassavirroista. Sijoitussopimusvelan laadintaperiaatteet on esitetty liitetiedossa 23.SijoitussopimusvelkaMilj. \u20ac 2023 2022Sijoitussopimusvelka kauden alussa 7 107,0 7 250,1Tuloslaskelmaan kirjatut m\u00e4\u00e4r\u00e4tSijoitussopimusten markkinakehityksest\u00e4 johtuva arvonmuutos 656,6 -569,5Veloitetut palkkiot -52,8 -60,0Kaudella toteutuneet kassavirrat1Saadut maksut1 421,5 1 149,6Maksetut korvaukset -602,9 -663,2Sijoitussopimusvelka kauden lopussa 8 529,3 7 107,01 Sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 my\u00f6s s\u00e4\u00e4st\u00f6jen siirrot laskuperustekorkoisesta kannasta.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__51": {
"value": "7 SIJOITUSTOIMINNAN NETTOTUOTOTMilj. \u20ac 2023 2022RahoitusvaroistaJohdannaissopimuksistaVoitot/tappiot 23,6 -11,5Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevista sijoituksistaSaamistodistuksetKorkotuotot 64,5 35,9Voitot/tappiot 37,7 -74,3OsakkeetVoitot/tappiot 709,3 -1 150,3Osinkotuotot 143,4 162,9Rahat ja muut saamisetKorkotuotot 12,0 0,5Muut rahoitusvaratVoitot/tappiot 0,0 1,9Muut varatVoitot/tappiot -1,8 5,2Yhteens\u00e4 965,1 -1 018,4Lainoista ja muista saamisistaKorkotuotot 7,7Voitot/tappiot -0,4Yhteens\u00e4 7,3Jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista rahoitusvaroistaKorkotuotot 29,3Voitot/tappiot -10,2Yhteens\u00e4 19,1K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjatuista rahoitusvaroistaSaamistodistuksetKorkotuotot 108,0Voitot/tappiot 107,2Milj. \u20ac 2023 2022OsakkeetVoitot/tappiot 36,7Osinkotuotot 41,9Yhteens\u00e4 293,9 0,0Myyt\u00e4viss\u00e4 olevista rahoitusvaroistaSaamistodistuksetKorkotuotot 74,8Voitot/tappiot -4,3OsakkeetVoitot/tappiot 77,4Arvonmuutokset -24,1Osinkotuotot 58,7Yhteens\u00e4 182,5Yhteens\u00e4 rahoitusvaroista -840Muista varoistaSijoituskiinteist\u00f6tVoitot/tappiot -9,9 -0,9Arvonmuutokset -12,5 -1,2Muut 8,9 1,2Yhteens\u00e4 muista varoista -13,6 -0,9Palkkiotuotot ja -kulut, nettoOmaisuudenhoito -3,1 -22,0Palkkiotuotot -0,1 37,0Palkkiotuotot sijoitussidonnaisesta kannasta -5,6Yhteens\u00e4 -8,7 15,0Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteens\u00e4 1 279,5 -825,9Oikaistu 2022 omaisuudenhoitopalkkio -4,2Oikaistu sijoitustoiminnan nettotuotot yhteens\u00e4 -830,1Palkkiotuotot raportoidaan 2023 osana IFRS 17 ja IFRS 9 -tulosta.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__50": {
"value": "7 SIJOITUSTOIMINNAN NETTOTUOTOTMilj. \u20ac 2023 2022RahoitusvaroistaJohdannaissopimuksistaVoitot/tappiot 23,6 -11,5Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevista sijoituksistaSaamistodistuksetKorkotuotot 64,5 35,9Voitot/tappiot 37,7 -74,3OsakkeetVoitot/tappiot 709,3 -1 150,3Osinkotuotot 143,4 162,9Rahat ja muut saamisetKorkotuotot 12,0 0,5Muut rahoitusvaratVoitot/tappiot 0,0 1,9Muut varatVoitot/tappiot -1,8 5,2Yhteens\u00e4 965,1 -1 018,4Lainoista ja muista saamisistaKorkotuotot 7,7Voitot/tappiot -0,4Yhteens\u00e4 7,3Jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista rahoitusvaroistaKorkotuotot 29,3Voitot/tappiot -10,2Yhteens\u00e4 19,1K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjatuista rahoitusvaroistaSaamistodistuksetKorkotuotot 108,0Voitot/tappiot 107,2Milj. \u20ac 2023 2022OsakkeetVoitot/tappiot 36,7Osinkotuotot 41,9Yhteens\u00e4 293,9 0,0Myyt\u00e4viss\u00e4 olevista rahoitusvaroistaSaamistodistuksetKorkotuotot 74,8Voitot/tappiot -4,3OsakkeetVoitot/tappiot 77,4Arvonmuutokset -24,1Osinkotuotot 58,7Yhteens\u00e4 182,5Yhteens\u00e4 rahoitusvaroista -840Muista varoistaSijoituskiinteist\u00f6tVoitot/tappiot -9,9 -0,9Arvonmuutokset -12,5 -1,2Muut 8,9 1,2Yhteens\u00e4 muista varoista -13,6 -0,9Palkkiotuotot ja -kulut, nettoOmaisuudenhoito -3,1 -22,0Palkkiotuotot -0,1 37,0Palkkiotuotot sijoitussidonnaisesta kannasta -5,6Yhteens\u00e4 -8,7 15,0Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteens\u00e4 1 279,5 -825,9Oikaistu 2022 omaisuudenhoitopalkkio -4,2Oikaistu sijoitustoiminnan nettotuotot yhteens\u00e4 -830,1Palkkiotuotot raportoidaan 2023 osana IFRS 17 ja IFRS 9 -tulosta.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__49": {
"value": "7 SIJOITUSTOIMINNAN NETTOTUOTOTMilj. \u20ac 2023 2022RahoitusvaroistaJohdannaissopimuksistaVoitot/tappiot 23,6 -11,5Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevista sijoituksistaSaamistodistuksetKorkotuotot 64,5 35,9Voitot/tappiot 37,7 -74,3OsakkeetVoitot/tappiot 709,3 -1 150,3Osinkotuotot 143,4 162,9Rahat ja muut saamisetKorkotuotot 12,0 0,5Muut rahoitusvaratVoitot/tappiot 0,0 1,9Muut varatVoitot/tappiot -1,8 5,2Yhteens\u00e4 965,1 -1 018,4Lainoista ja muista saamisistaKorkotuotot 7,7Voitot/tappiot -0,4Yhteens\u00e4 7,3Jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista rahoitusvaroistaKorkotuotot 29,3Voitot/tappiot -10,2Yhteens\u00e4 19,1K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjatuista rahoitusvaroistaSaamistodistuksetKorkotuotot 108,0Voitot/tappiot 107,2Milj. \u20ac 2023 2022OsakkeetVoitot/tappiot 36,7Osinkotuotot 41,9Yhteens\u00e4 293,9 0,0Myyt\u00e4viss\u00e4 olevista rahoitusvaroistaSaamistodistuksetKorkotuotot 74,8Voitot/tappiot -4,3OsakkeetVoitot/tappiot 77,4Arvonmuutokset -24,1Osinkotuotot 58,7Yhteens\u00e4 182,5Yhteens\u00e4 rahoitusvaroista -840Muista varoistaSijoituskiinteist\u00f6tVoitot/tappiot -9,9 -0,9Arvonmuutokset -12,5 -1,2Muut 8,9 1,2Yhteens\u00e4 muista varoista -13,6 -0,9Palkkiotuotot ja -kulut, nettoOmaisuudenhoito -3,1 -22,0Palkkiotuotot -0,1 37,0Palkkiotuotot sijoitussidonnaisesta kannasta -5,6Yhteens\u00e4 -8,7 15,0Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteens\u00e4 1 279,5 -825,9Oikaistu 2022 omaisuudenhoitopalkkio -4,2Oikaistu sijoitustoiminnan nettotuotot yhteens\u00e4 -830,1Palkkiotuotot raportoidaan 2023 osana IFRS 17 ja IFRS 9 -tulosta.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__48": {
"value": "7 SIJOITUSTOIMINNAN NETTOTUOTOTMilj. \u20ac 2023 2022RahoitusvaroistaJohdannaissopimuksistaVoitot/tappiot 23,6 -11,5Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevista sijoituksistaSaamistodistuksetKorkotuotot 64,5 35,9Voitot/tappiot 37,7 -74,3OsakkeetVoitot/tappiot 709,3 -1 150,3Osinkotuotot 143,4 162,9Rahat ja muut saamisetKorkotuotot 12,0 0,5Muut rahoitusvaratVoitot/tappiot 0,0 1,9Muut varatVoitot/tappiot -1,8 5,2Yhteens\u00e4 965,1 -1 018,4Lainoista ja muista saamisistaKorkotuotot 7,7Voitot/tappiot -0,4Yhteens\u00e4 7,3Jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista rahoitusvaroistaKorkotuotot 29,3Voitot/tappiot -10,2Yhteens\u00e4 19,1K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjatuista rahoitusvaroistaSaamistodistuksetKorkotuotot 108,0Voitot/tappiot 107,2Milj. \u20ac 2023 2022OsakkeetVoitot/tappiot 36,7Osinkotuotot 41,9Yhteens\u00e4 293,9 0,0Myyt\u00e4viss\u00e4 olevista rahoitusvaroistaSaamistodistuksetKorkotuotot 74,8Voitot/tappiot -4,3OsakkeetVoitot/tappiot 77,4Arvonmuutokset -24,1Osinkotuotot 58,7Yhteens\u00e4 182,5Yhteens\u00e4 rahoitusvaroista -840Muista varoistaSijoituskiinteist\u00f6tVoitot/tappiot -9,9 -0,9Arvonmuutokset -12,5 -1,2Muut 8,9 1,2Yhteens\u00e4 muista varoista -13,6 -0,9Palkkiotuotot ja -kulut, nettoOmaisuudenhoito -3,1 -22,0Palkkiotuotot -0,1 37,0Palkkiotuotot sijoitussidonnaisesta kannasta -5,6Yhteens\u00e4 -8,7 15,0Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteens\u00e4 1 279,5 -825,9Oikaistu 2022 omaisuudenhoitopalkkio -4,2Oikaistu sijoitustoiminnan nettotuotot yhteens\u00e4 -830,1Palkkiotuotot raportoidaan 2023 osana IFRS 17 ja IFRS 9 -tulosta.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__47": {
"value": "7 SIJOITUSTOIMINNAN NETTOTUOTOTMilj. \u20ac 2023 2022RahoitusvaroistaJohdannaissopimuksistaVoitot/tappiot 23,6 -11,5Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevista sijoituksistaSaamistodistuksetKorkotuotot 64,5 35,9Voitot/tappiot 37,7 -74,3OsakkeetVoitot/tappiot 709,3 -1 150,3Osinkotuotot 143,4 162,9Rahat ja muut saamisetKorkotuotot 12,0 0,5Muut rahoitusvaratVoitot/tappiot 0,0 1,9Muut varatVoitot/tappiot -1,8 5,2Yhteens\u00e4 965,1 -1 018,4Lainoista ja muista saamisistaKorkotuotot 7,7Voitot/tappiot -0,4Yhteens\u00e4 7,3Jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista rahoitusvaroistaKorkotuotot 29,3Voitot/tappiot -10,2Yhteens\u00e4 19,1K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjatuista rahoitusvaroistaSaamistodistuksetKorkotuotot 108,0Voitot/tappiot 107,2Milj. \u20ac 2023 2022OsakkeetVoitot/tappiot 36,7Osinkotuotot 41,9Yhteens\u00e4 293,9 0,0Myyt\u00e4viss\u00e4 olevista rahoitusvaroistaSaamistodistuksetKorkotuotot 74,8Voitot/tappiot -4,3OsakkeetVoitot/tappiot 77,4Arvonmuutokset -24,1Osinkotuotot 58,7Yhteens\u00e4 182,5Yhteens\u00e4 rahoitusvaroista -840Muista varoistaSijoituskiinteist\u00f6tVoitot/tappiot -9,9 -0,9Arvonmuutokset -12,5 -1,2Muut 8,9 1,2Yhteens\u00e4 muista varoista -13,6 -0,9Palkkiotuotot ja -kulut, nettoOmaisuudenhoito -3,1 -22,0Palkkiotuotot -0,1 37,0Palkkiotuotot sijoitussidonnaisesta kannasta -5,6Yhteens\u00e4 -8,7 15,0Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteens\u00e4 1 279,5 -825,9Oikaistu 2022 omaisuudenhoitopalkkio -4,2Oikaistu sijoitustoiminnan nettotuotot yhteens\u00e4 -830,1Palkkiotuotot raportoidaan 2023 osana IFRS 17 ja IFRS 9 -tulosta.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__46": {
"value": "7 SIJOITUSTOIMINNAN NETTOTUOTOTMilj. \u20ac 2023 2022RahoitusvaroistaJohdannaissopimuksistaVoitot/tappiot 23,6 -11,5Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevista sijoituksistaSaamistodistuksetKorkotuotot 64,5 35,9Voitot/tappiot 37,7 -74,3OsakkeetVoitot/tappiot 709,3 -1 150,3Osinkotuotot 143,4 162,9Rahat ja muut saamisetKorkotuotot 12,0 0,5Muut rahoitusvaratVoitot/tappiot 0,0 1,9Muut varatVoitot/tappiot -1,8 5,2Yhteens\u00e4 965,1 -1 018,4Lainoista ja muista saamisistaKorkotuotot 7,7Voitot/tappiot -0,4Yhteens\u00e4 7,3Jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista rahoitusvaroistaKorkotuotot 29,3Voitot/tappiot -10,2Yhteens\u00e4 19,1K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjatuista rahoitusvaroistaSaamistodistuksetKorkotuotot 108,0Voitot/tappiot 107,2Milj. \u20ac 2023 2022OsakkeetVoitot/tappiot 36,7Osinkotuotot 41,9Yhteens\u00e4 293,9 0,0Myyt\u00e4viss\u00e4 olevista rahoitusvaroistaSaamistodistuksetKorkotuotot 74,8Voitot/tappiot -4,3OsakkeetVoitot/tappiot 77,4Arvonmuutokset -24,1Osinkotuotot 58,7Yhteens\u00e4 182,5Yhteens\u00e4 rahoitusvaroista -840Muista varoistaSijoituskiinteist\u00f6tVoitot/tappiot -9,9 -0,9Arvonmuutokset -12,5 -1,2Muut 8,9 1,2Yhteens\u00e4 muista varoista -13,6 -0,9Palkkiotuotot ja -kulut, nettoOmaisuudenhoito -3,1 -22,0Palkkiotuotot -0,1 37,0Palkkiotuotot sijoitussidonnaisesta kannasta -5,6Yhteens\u00e4 -8,7 15,0Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteens\u00e4 1 279,5 -825,9Oikaistu 2022 omaisuudenhoitopalkkio -4,2Oikaistu sijoitustoiminnan nettotuotot yhteens\u00e4 -830,1Palkkiotuotot raportoidaan 2023 osana IFRS 17 ja IFRS 9 -tulosta.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__45": {
"value": "7 SIJOITUSTOIMINNAN NETTOTUOTOTMilj. \u20ac 2023 2022RahoitusvaroistaJohdannaissopimuksistaVoitot/tappiot 23,6 -11,5Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevista sijoituksistaSaamistodistuksetKorkotuotot 64,5 35,9Voitot/tappiot 37,7 -74,3OsakkeetVoitot/tappiot 709,3 -1 150,3Osinkotuotot 143,4 162,9Rahat ja muut saamisetKorkotuotot 12,0 0,5Muut rahoitusvaratVoitot/tappiot 0,0 1,9Muut varatVoitot/tappiot -1,8 5,2Yhteens\u00e4 965,1 -1 018,4Lainoista ja muista saamisistaKorkotuotot 7,7Voitot/tappiot -0,4Yhteens\u00e4 7,3Jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista rahoitusvaroistaKorkotuotot 29,3Voitot/tappiot -10,2Yhteens\u00e4 19,1K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjatuista rahoitusvaroistaSaamistodistuksetKorkotuotot 108,0Voitot/tappiot 107,2Milj. \u20ac 2023 2022OsakkeetVoitot/tappiot 36,7Osinkotuotot 41,9Yhteens\u00e4 293,9 0,0Myyt\u00e4viss\u00e4 olevista rahoitusvaroistaSaamistodistuksetKorkotuotot 74,8Voitot/tappiot -4,3OsakkeetVoitot/tappiot 77,4Arvonmuutokset -24,1Osinkotuotot 58,7Yhteens\u00e4 182,5Yhteens\u00e4 rahoitusvaroista -840Muista varoistaSijoituskiinteist\u00f6tVoitot/tappiot -9,9 -0,9Arvonmuutokset -12,5 -1,2Muut 8,9 1,2Yhteens\u00e4 muista varoista -13,6 -0,9Palkkiotuotot ja -kulut, nettoOmaisuudenhoito -3,1 -22,0Palkkiotuotot -0,1 37,0Palkkiotuotot sijoitussidonnaisesta kannasta -5,6Yhteens\u00e4 -8,7 15,0Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteens\u00e4 1 279,5 -825,9Oikaistu 2022 omaisuudenhoitopalkkio -4,2Oikaistu sijoitustoiminnan nettotuotot yhteens\u00e4 -830,1Palkkiotuotot raportoidaan 2023 osana IFRS 17 ja IFRS 9 -tulosta.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__55": {
"value": "9 MUUT TUOTOTTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEMandatum tarjoaa asiakkailleen kannustin- ja el\u00e4kej\u00e4rjestelyihin liittyvi\u00e4 palveluja sek\u00e4 varainhoitopalveluja. Varainhoitopalvelut voivat olla oikeudelliselta muodoltaan vakuutuksia tai palvelusopimuksia. Mandatum kirjaa varainhoito- sek\u00e4 kannustin- ja el\u00e4kej\u00e4rjestelyihin liitty-vist\u00e4 palveluista syntyv\u00e4t palkkiotuotot IFRS 15 -standardin mukaisesti.Mandatum tarjoaa varainhoitopalveluja varainhoitosopimusten ja sijoitussopimusten kautta. N\u00e4ist\u00e4 palveluista Mandatum perii toistuvan maksun, joka perustuu hallinnoitaviin varoihin. Mandatum siirt\u00e4\u00e4 palveluihin liittyv\u00e4n m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvallan, t\u00e4ytt\u00e4\u00e4 t\u00e4ysim\u00e4\u00e4r\u00e4isesti suoritusvel-voitteen ja kirjaa tuotot ajan kuluessa, koska asiakas saa ja k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 palvelua samanaikaisesti. Mandatum kirjaa tuotot kuukausittain, kun hallinnoitavien varojen m\u00e4\u00e4r\u00e4 on m\u00e4\u00e4ritelty.Kannustin- ja el\u00e4kej\u00e4rjestelyihin liittyvist\u00e4 palveluista saatavat tuotot kirjataan, kun palvelun hallinta siirtyy asiakkaalle, yleens\u00e4 tiettyn\u00e4 ajankohtana.Milj. \u20ac 2023 2022Kannustin- ja el\u00e4kej\u00e4rjestelypalkkiot 8,0 7,7Varainhoitopalkkiot 20,7 16,2Muut tuotot 5,2 56,1\u00b9Yhteens\u00e4 33,9 80,0\u00b9 Sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 tuottoja myydyist\u00e4 Baltian toiminnoista 51,6 milj. \u20ac.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__61": {
"value": "10 KULUTMilj. \u20ac 2023 2022Korvaukset 223,9 213,2Henkil\u00f6st\u00f6 79,6 78,6IT 31,1 25,9Komissiot 20,4 23,9Markkinointi 4,2 3,7Poistot ja arvonalentumiset 3,9 3,7Myydyt ja ostetut palvelut 3,3 3,2Toimitilakulut 4,5 4,0Ty\u00f6ntekij\u00e4nryhm\u00e4henkivakuutukseen liittyv\u00e4t kulut 2,8 2,2Vieraat tuotantopalvelut 7,9 3,8Markkina-informaatio 2,8 2,3Konsultointi 6,4 3,0Muut 3,4 5,2Konserniavustus 29,0Yhteens\u00e4 394,1 401,7Kaudenaikaiset vakuutusten hankintamenorahavirrat 1,3 2,8Vakuutusten hankintamenon jaksotus 18,0 19,7Vakuutusten hankintakulut -4,8 -7,8Palkkionpalautukset -11,8 -11,9Yhteens\u00e4 396,8 404,4Erittely:Vakuutuspalvelukulut -299,0 -292,0Sijoitussopimuksiin liittyv\u00e4t liiketoiminnan kulut -68,5 -63,9Liiketoiminnan muut kulut -26,2 -44,2\u00b9Sijoitustoiminnan hoitopalkkiot -3,1 -4,3Yhteens\u00e4 -396,8 -404,4\u00b9 Ei sis\u00e4ll\u00e4 kuluja myydyist\u00e4 Baltian toiminnoista 47,0 milj. \u20ac.TY\u00d6SUHDE-ETUUDET Ty\u00f6suhde-etuudet sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet, ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet, ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen johdosta suoritettavat etuudet ja osakeperusteiset maksut.Lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet Lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet, kuten palkat, palkkiot sek\u00e4 luontoisedut, vuosilomat ja bonukset, odotetaan maksettavan kokonaisuudessaan ennen kuin kaksitoista kuukautta on kulunut sen tilikauden p\u00e4\u00e4ttymisest\u00e4, jonka aikana ty\u00f6ntekij\u00e4t ovat suorittaneet ty\u00f6suorituk-sen. Lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet kirjataan kuluksi sit\u00e4 mukaa kuin ne toteutuvat.Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet Mandatum-konsernin ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet koostuvat el\u00e4kkeist\u00e4 ja henkivakuutuksista.Mandatum-konsernilla on maksupohjaisia ja etuuspohjaisia j\u00e4rjestelyj\u00e4. Mandatumin merkitt\u00e4vin maksupohjainen j\u00e4rjestely on lakis\u00e4\u00e4teinen ty\u00f6nantajan el\u00e4ke (TyEL) Suomessa. Maksupohjaisissa j\u00e4rjestelyiss\u00e4 konserni maksaa kiinte\u00e4t maksut el\u00e4kevakuutusyhti\u00f6lle, eik\u00e4 sill\u00e4 ole oikeudellista tai tosiasiallista velvoitetta maksaa muita maksuja. Maksupohjaisesta j\u00e4rjestelyst\u00e4 johtuvat velvoitteet kirjataan kuluksi sill\u00e4 kaudella, jota velvoite koskee. Konser-nilla on my\u00f6s vapaaehtoisia etuuspohjaisia j\u00e4rjestelyj\u00e4, mutta niill\u00e4 on vain v\u00e4h\u00e4inen merkitys konsernin taloudelliseen asemaan.Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen johdosta suoritettavat etuudet Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4tt\u00e4miseen perustuva velvoite kirjataan velaksi silloin, kun konserni on toden-nettavasti sitoutunut p\u00e4\u00e4tt\u00e4m\u00e4\u00e4n yhden tai useamman henkil\u00f6n ty\u00f6suhteen ennen normaalia el\u00e4kkeelle j\u00e4\u00e4misaikaa tai my\u00f6nt\u00e4m\u00e4\u00e4n ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4tt\u00e4misen yhteydess\u00e4 maksettavia etuuksia vapaaehtoisen irtisanoutumisen edist\u00e4miseksi tehdyn tarjouksen seurauksena. Koska ty\u00f6nantajalle ei odoteta koituvan taloudellista hy\u00f6ty\u00e4 n\u00e4ist\u00e4 etuuksista tulevaisuudessa, ne kirjataan v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti kuluksi. Yli 12 kuukautta tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n j\u00e4lkeen er\u00e4\u00e4ntyv\u00e4t velvoitteet diskontataan. Irtisanomisen yhteydess\u00e4 maksettavat etuudet ovat irti sanomiseen liittyvi\u00e4 raha- ja el\u00e4kepaketteja.Johdon palkitseminen on esitetty liite tiedossa 32 L\u00e4hipiiritiedot.Henkil\u00f6st\u00f6 2023 2022Palkat ja palkkiot 46,7 41,8Sosiaaliturvamaksut 2,8 2,7El\u00e4kekustannukset 9,7 8,7Muut henkil\u00f6st\u00f6kulut 8,1 5,2Tulospalkkiot 7,5 8,2Johdon bonuspalkkiot 1,4 8,3Myyntipalkkiot 3,4 3,8Yhteens\u00e4 79,6 78,6Johdon palkitseminen on esitetty liitetiedossa 32 L\u00e4hipiiritiedot.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__60": {
"value": "10 KULUTMilj. \u20ac 2023 2022Korvaukset 223,9 213,2Henkil\u00f6st\u00f6 79,6 78,6IT 31,1 25,9Komissiot 20,4 23,9Markkinointi 4,2 3,7Poistot ja arvonalentumiset 3,9 3,7Myydyt ja ostetut palvelut 3,3 3,2Toimitilakulut 4,5 4,0Ty\u00f6ntekij\u00e4nryhm\u00e4henkivakuutukseen liittyv\u00e4t kulut 2,8 2,2Vieraat tuotantopalvelut 7,9 3,8Markkina-informaatio 2,8 2,3Konsultointi 6,4 3,0Muut 3,4 5,2Konserniavustus 29,0Yhteens\u00e4 394,1 401,7Kaudenaikaiset vakuutusten hankintamenorahavirrat 1,3 2,8Vakuutusten hankintamenon jaksotus 18,0 19,7Vakuutusten hankintakulut -4,8 -7,8Palkkionpalautukset -11,8 -11,9Yhteens\u00e4 396,8 404,4Erittely:Vakuutuspalvelukulut -299,0 -292,0Sijoitussopimuksiin liittyv\u00e4t liiketoiminnan kulut -68,5 -63,9Liiketoiminnan muut kulut -26,2 -44,2\u00b9Sijoitustoiminnan hoitopalkkiot -3,1 -4,3Yhteens\u00e4 -396,8 -404,4\u00b9 Ei sis\u00e4ll\u00e4 kuluja myydyist\u00e4 Baltian toiminnoista 47,0 milj. \u20ac.TY\u00d6SUHDE-ETUUDET Ty\u00f6suhde-etuudet sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet, ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet, ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen johdosta suoritettavat etuudet ja osakeperusteiset maksut.Lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet Lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet, kuten palkat, palkkiot sek\u00e4 luontoisedut, vuosilomat ja bonukset, odotetaan maksettavan kokonaisuudessaan ennen kuin kaksitoista kuukautta on kulunut sen tilikauden p\u00e4\u00e4ttymisest\u00e4, jonka aikana ty\u00f6ntekij\u00e4t ovat suorittaneet ty\u00f6suorituk-sen. Lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet kirjataan kuluksi sit\u00e4 mukaa kuin ne toteutuvat.Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet Mandatum-konsernin ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet koostuvat el\u00e4kkeist\u00e4 ja henkivakuutuksista.Mandatum-konsernilla on maksupohjaisia ja etuuspohjaisia j\u00e4rjestelyj\u00e4. Mandatumin merkitt\u00e4vin maksupohjainen j\u00e4rjestely on lakis\u00e4\u00e4teinen ty\u00f6nantajan el\u00e4ke (TyEL) Suomessa. Maksupohjaisissa j\u00e4rjestelyiss\u00e4 konserni maksaa kiinte\u00e4t maksut el\u00e4kevakuutusyhti\u00f6lle, eik\u00e4 sill\u00e4 ole oikeudellista tai tosiasiallista velvoitetta maksaa muita maksuja. Maksupohjaisesta j\u00e4rjestelyst\u00e4 johtuvat velvoitteet kirjataan kuluksi sill\u00e4 kaudella, jota velvoite koskee. Konser-nilla on my\u00f6s vapaaehtoisia etuuspohjaisia j\u00e4rjestelyj\u00e4, mutta niill\u00e4 on vain v\u00e4h\u00e4inen merkitys konsernin taloudelliseen asemaan.Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen johdosta suoritettavat etuudet Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4tt\u00e4miseen perustuva velvoite kirjataan velaksi silloin, kun konserni on toden-nettavasti sitoutunut p\u00e4\u00e4tt\u00e4m\u00e4\u00e4n yhden tai useamman henkil\u00f6n ty\u00f6suhteen ennen normaalia el\u00e4kkeelle j\u00e4\u00e4misaikaa tai my\u00f6nt\u00e4m\u00e4\u00e4n ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4tt\u00e4misen yhteydess\u00e4 maksettavia etuuksia vapaaehtoisen irtisanoutumisen edist\u00e4miseksi tehdyn tarjouksen seurauksena. Koska ty\u00f6nantajalle ei odoteta koituvan taloudellista hy\u00f6ty\u00e4 n\u00e4ist\u00e4 etuuksista tulevaisuudessa, ne kirjataan v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti kuluksi. Yli 12 kuukautta tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n j\u00e4lkeen er\u00e4\u00e4ntyv\u00e4t velvoitteet diskontataan. Irtisanomisen yhteydess\u00e4 maksettavat etuudet ovat irti sanomiseen liittyvi\u00e4 raha- ja el\u00e4kepaketteja.Johdon palkitseminen on esitetty liite tiedossa 32 L\u00e4hipiiritiedot.Henkil\u00f6st\u00f6 2023 2022Palkat ja palkkiot 46,7 41,8Sosiaaliturvamaksut 2,8 2,7El\u00e4kekustannukset 9,7 8,7Muut henkil\u00f6st\u00f6kulut 8,1 5,2Tulospalkkiot 7,5 8,2Johdon bonuspalkkiot 1,4 8,3Myyntipalkkiot 3,4 3,8Yhteens\u00e4 79,6 78,6Johdon palkitseminen on esitetty liitetiedossa 32 L\u00e4hipiiritiedot.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__59": {
"value": "10 KULUTMilj. \u20ac 2023 2022Korvaukset 223,9 213,2Henkil\u00f6st\u00f6 79,6 78,6IT 31,1 25,9Komissiot 20,4 23,9Markkinointi 4,2 3,7Poistot ja arvonalentumiset 3,9 3,7Myydyt ja ostetut palvelut 3,3 3,2Toimitilakulut 4,5 4,0Ty\u00f6ntekij\u00e4nryhm\u00e4henkivakuutukseen liittyv\u00e4t kulut 2,8 2,2Vieraat tuotantopalvelut 7,9 3,8Markkina-informaatio 2,8 2,3Konsultointi 6,4 3,0Muut 3,4 5,2Konserniavustus 29,0Yhteens\u00e4 394,1 401,7Kaudenaikaiset vakuutusten hankintamenorahavirrat 1,3 2,8Vakuutusten hankintamenon jaksotus 18,0 19,7Vakuutusten hankintakulut -4,8 -7,8Palkkionpalautukset -11,8 -11,9Yhteens\u00e4 396,8 404,4Erittely:Vakuutuspalvelukulut -299,0 -292,0Sijoitussopimuksiin liittyv\u00e4t liiketoiminnan kulut -68,5 -63,9Liiketoiminnan muut kulut -26,2 -44,2\u00b9Sijoitustoiminnan hoitopalkkiot -3,1 -4,3Yhteens\u00e4 -396,8 -404,4\u00b9 Ei sis\u00e4ll\u00e4 kuluja myydyist\u00e4 Baltian toiminnoista 47,0 milj. \u20ac.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfClaimsAndBenefitsPaidExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__58": {
"value": "TY\u00d6SUHDE-ETUUDET Ty\u00f6suhde-etuudet sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet, ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet, ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen johdosta suoritettavat etuudet ja osakeperusteiset maksut.Lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet Lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet, kuten palkat, palkkiot sek\u00e4 luontoisedut, vuosilomat ja bonukset, odotetaan maksettavan kokonaisuudessaan ennen kuin kaksitoista kuukautta on kulunut sen tilikauden p\u00e4\u00e4ttymisest\u00e4, jonka aikana ty\u00f6ntekij\u00e4t ovat suorittaneet ty\u00f6suorituk-sen. Lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet kirjataan kuluksi sit\u00e4 mukaa kuin ne toteutuvat.Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet Mandatum-konsernin ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet koostuvat el\u00e4kkeist\u00e4 ja henkivakuutuksista.Mandatum-konsernilla on maksupohjaisia ja etuuspohjaisia j\u00e4rjestelyj\u00e4. Mandatumin merkitt\u00e4vin maksupohjainen j\u00e4rjestely on lakis\u00e4\u00e4teinen ty\u00f6nantajan el\u00e4ke (TyEL) Suomessa. Maksupohjaisissa j\u00e4rjestelyiss\u00e4 konserni maksaa kiinte\u00e4t maksut el\u00e4kevakuutusyhti\u00f6lle, eik\u00e4 sill\u00e4 ole oikeudellista tai tosiasiallista velvoitetta maksaa muita maksuja. Maksupohjaisesta j\u00e4rjestelyst\u00e4 johtuvat velvoitteet kirjataan kuluksi sill\u00e4 kaudella, jota velvoite koskee. Konser-nilla on my\u00f6s vapaaehtoisia etuuspohjaisia j\u00e4rjestelyj\u00e4, mutta niill\u00e4 on vain v\u00e4h\u00e4inen merkitys konsernin taloudelliseen asemaan.Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen johdosta suoritettavat etuudet Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4tt\u00e4miseen perustuva velvoite kirjataan velaksi silloin, kun konserni on toden-nettavasti sitoutunut p\u00e4\u00e4tt\u00e4m\u00e4\u00e4n yhden tai useamman henkil\u00f6n ty\u00f6suhteen ennen normaalia el\u00e4kkeelle j\u00e4\u00e4misaikaa tai my\u00f6nt\u00e4m\u00e4\u00e4n ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4tt\u00e4misen yhteydess\u00e4 maksettavia etuuksia vapaaehtoisen irtisanoutumisen edist\u00e4miseksi tehdyn tarjouksen seurauksena. Koska ty\u00f6nantajalle ei odoteta koituvan taloudellista hy\u00f6ty\u00e4 n\u00e4ist\u00e4 etuuksista tulevaisuudessa, ne kirjataan v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti kuluksi. Yli 12 kuukautta tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n j\u00e4lkeen er\u00e4\u00e4ntyv\u00e4t velvoitteet diskontataan. Irtisanomisen yhteydess\u00e4 maksettavat etuudet ovat irti sanomiseen liittyvi\u00e4 raha- ja el\u00e4kepaketteja.Johdon palkitseminen on esitetty liite tiedossa 32 L\u00e4hipiiritiedot.Henkil\u00f6st\u00f6 2023 2022Palkat ja palkkiot 46,7 41,8Sosiaaliturvamaksut 2,8 2,7El\u00e4kekustannukset 9,7 8,7Muut henkil\u00f6st\u00f6kulut 8,1 5,2Tulospalkkiot 7,5 8,2Johdon bonuspalkkiot 1,4 8,3Myyntipalkkiot 3,4 3,8Yhteens\u00e4 79,6 78,6Johdon palkitseminen on esitetty liitetiedossa 32 L\u00e4hipiiritiedot.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__57": {
"value": "TY\u00d6SUHDE-ETUUDET Ty\u00f6suhde-etuudet sis\u00e4lt\u00e4v\u00e4t lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet, ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet, ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen johdosta suoritettavat etuudet ja osakeperusteiset maksut.Lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet Lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet, kuten palkat, palkkiot sek\u00e4 luontoisedut, vuosilomat ja bonukset, odotetaan maksettavan kokonaisuudessaan ennen kuin kaksitoista kuukautta on kulunut sen tilikauden p\u00e4\u00e4ttymisest\u00e4, jonka aikana ty\u00f6ntekij\u00e4t ovat suorittaneet ty\u00f6suorituk-sen. Lyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet kirjataan kuluksi sit\u00e4 mukaa kuin ne toteutuvat.Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet Mandatum-konsernin ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet koostuvat el\u00e4kkeist\u00e4 ja henkivakuutuksista.Mandatum-konsernilla on maksupohjaisia ja etuuspohjaisia j\u00e4rjestelyj\u00e4. Mandatumin merkitt\u00e4vin maksupohjainen j\u00e4rjestely on lakis\u00e4\u00e4teinen ty\u00f6nantajan el\u00e4ke (TyEL) Suomessa. Maksupohjaisissa j\u00e4rjestelyiss\u00e4 konserni maksaa kiinte\u00e4t maksut el\u00e4kevakuutusyhti\u00f6lle, eik\u00e4 sill\u00e4 ole oikeudellista tai tosiasiallista velvoitetta maksaa muita maksuja. Maksupohjaisesta j\u00e4rjestelyst\u00e4 johtuvat velvoitteet kirjataan kuluksi sill\u00e4 kaudella, jota velvoite koskee. Konser-nilla on my\u00f6s vapaaehtoisia etuuspohjaisia j\u00e4rjestelyj\u00e4, mutta niill\u00e4 on vain v\u00e4h\u00e4inen merkitys konsernin taloudelliseen asemaan.Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen johdosta suoritettavat etuudet Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4tt\u00e4miseen perustuva velvoite kirjataan velaksi silloin, kun konserni on toden-nettavasti sitoutunut p\u00e4\u00e4tt\u00e4m\u00e4\u00e4n yhden tai useamman henkil\u00f6n ty\u00f6suhteen ennen normaalia el\u00e4kkeelle j\u00e4\u00e4misaikaa tai my\u00f6nt\u00e4m\u00e4\u00e4n ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4tt\u00e4misen yhteydess\u00e4 maksettavia etuuksia vapaaehtoisen irtisanoutumisen edist\u00e4miseksi tehdyn tarjouksen seurauksena. Koska ty\u00f6nantajalle ei odoteta koituvan taloudellista hy\u00f6ty\u00e4 n\u00e4ist\u00e4 etuuksista tulevaisuudessa, ne kirjataan v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti kuluksi. Yli 12 kuukautta tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n j\u00e4lkeen er\u00e4\u00e4ntyv\u00e4t velvoitteet diskontataan. Irtisanomisen yhteydess\u00e4 maksettavat etuudet ovat irti sanomiseen liittyvi\u00e4 raha- ja el\u00e4kepaketteja.Johdon palkitseminen on esitetty liite tiedossa 32 L\u00e4hipiiritiedot.Henkil\u00f6st\u00f6 2023 2022Palkat ja palkkiot 46,7 41,8Sosiaaliturvamaksut 2,8 2,7El\u00e4kekustannukset 9,7 8,7Muut henkil\u00f6st\u00f6kulut 8,1 5,2Tulospalkkiot 7,5 8,2Johdon bonuspalkkiot 1,4 8,3Myyntipalkkiot 3,4 3,8Yhteens\u00e4 79,6 78,6Johdon palkitseminen on esitetty liitetiedossa 32 L\u00e4hipiiritiedot.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__65": {
"value": "12 VEROTTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATETuloslaskelman er\u00e4 \u201dverot\u201d sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 tilikauden verot ja laskennalliset verot. Verokulut kirjataan tulosvaikutteisesti. Tilikauden verot lasketaan voimassa olevien verokantojen perusteella. Las-kennallinen vero lasketaan kaikista v\u00e4liaikaisista eroista omaisuuser\u00e4n tai velan kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon v\u00e4lill\u00e4. Laskennallista veroa ei kirjata liikearvon v\u00e4hennyskelvottomasta arvonalentumisesta eik\u00e4 tyt\u00e4ryritysten jakamattomista voitoista silt\u00e4 osin kuin on todenn\u00e4-k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 v\u00e4liaikainen ero ei kumoudu l\u00e4hitulevaisuudessa. Laskennallinen vero lasketaan tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4\u00e4 edelt\u00e4vien voimaan tulleiden verokantojen perusteella. Laskennallinen vero-saaminen kirjataan silt\u00e4 osin kuin on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 tulevaisuudessa kertyy verotettavaa tuloa, jota vastaan v\u00e4liaikainen ero voidaan hy\u00f6dynt\u00e4\u00e4.Kansainv\u00e4list\u00e4 v\u00e4himm\u00e4isveroa koskeva ns. Pillar 2 -s\u00e4\u00e4ntely on saatettu voimaan konsernin toimintamaissa 1. tammikuuta 2024 menness\u00e4. Konsernin laatiman alustavan analyysin perus-teella Pillar 2 -s\u00e4\u00e4ntelyll\u00e4 ei arvioida olevan olennaista vaikutusta konsernin verokuluun.Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuTulos ennen veroja 210,4 681,4Verot laskettuna emoyhti\u00f6n verokannalla -42,1 -136,3Ulkomaisten tyt\u00e4ryritysten poikkeavat verokannat 0,1 0,0Verovapaat tulot 1,0 1,8V\u00e4hennyskelvottomat kulut -3,3 -1,4Verot aikaisemmilta tilikausilta -5,6 -3,0Yhteens\u00e4 -49,9 -138,9",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__64": {
"value": "12 VEROTTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATETuloslaskelman er\u00e4 \u201dverot\u201d sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 tilikauden verot ja laskennalliset verot. Verokulut kirjataan tulosvaikutteisesti. Tilikauden verot lasketaan voimassa olevien verokantojen perusteella. Las-kennallinen vero lasketaan kaikista v\u00e4liaikaisista eroista omaisuuser\u00e4n tai velan kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon v\u00e4lill\u00e4. Laskennallista veroa ei kirjata liikearvon v\u00e4hennyskelvottomasta arvonalentumisesta eik\u00e4 tyt\u00e4ryritysten jakamattomista voitoista silt\u00e4 osin kuin on todenn\u00e4-k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 v\u00e4liaikainen ero ei kumoudu l\u00e4hitulevaisuudessa. Laskennallinen vero lasketaan tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4\u00e4 edelt\u00e4vien voimaan tulleiden verokantojen perusteella. Laskennallinen vero-saaminen kirjataan silt\u00e4 osin kuin on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 tulevaisuudessa kertyy verotettavaa tuloa, jota vastaan v\u00e4liaikainen ero voidaan hy\u00f6dynt\u00e4\u00e4.Kansainv\u00e4list\u00e4 v\u00e4himm\u00e4isveroa koskeva ns. Pillar 2 -s\u00e4\u00e4ntely on saatettu voimaan konsernin toimintamaissa 1. tammikuuta 2024 menness\u00e4. Konsernin laatiman alustavan analyysin perus-teella Pillar 2 -s\u00e4\u00e4ntelyll\u00e4 ei arvioida olevan olennaista vaikutusta konsernin verokuluun.Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuTulos ennen veroja 210,4 681,4Verot laskettuna emoyhti\u00f6n verokannalla -42,1 -136,3Ulkomaisten tyt\u00e4ryritysten poikkeavat verokannat 0,1 0,0Verovapaat tulot 1,0 1,8V\u00e4hennyskelvottomat kulut -3,3 -1,4Verot aikaisemmilta tilikausilta -5,6 -3,0Yhteens\u00e4 -49,9 -138,9",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__62": {
"value": "11 MUUT RAHOITUSKULUTTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEKorkotuotot ja -kulut jaksotetaan efektiivisen koron menetelm\u00e4ll\u00e4 sopimuksen juoksuajalle. T\u00e4ll\u00e4 menetelm\u00e4ll\u00e4 korkotuotot ja -kulut jaksotetaan rahoitusinstrumentin juoksuajalle tasai-sesti suhteessa instrumentin taseessa olevaan p\u00e4\u00e4omaan.Muut rahoituskulut Liite 2023 2022Korkokulut rahoitusveloista, jotka arvostetaan jaksotettuun hankintamenoonKorolliset velat -0,6 0,0Liikkeeseen lasketut huonommassa etuoikeusasemassa olevat velkakirjat -10,7 -8,9Muut lainat 0,0 -0,3Vuokrasopimusvelkojen korkokulut -0,3 -0,4Yhteens\u00e4 -11,6 -9,6",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__67": {
"value": "13 OSAKEKOHTAINEN TULOSTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEMandatum esitt\u00e4\u00e4 osakekohtaisen tuloksen (EPS) laimentamattomana. Mandatum-konsernilla ei ole tilikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 optioita tai laimentavia instrumentteja. Laimentamaton osake-kohtainen tulos lasketaan jakamalla Mandatum Oyj:n omistajille kuuluva voitto painotetulla keski m\u00e4\u00e4r\u00e4isell\u00e4 ulkona olevien osakkeiden m\u00e4\u00e4r\u00e4ll\u00e4 tilikauden aikana. Vertailuluvut on oikaistu osittaisjakautumisen vaikutuksen huomioon ottamiseksi.Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuOsakekohtainen tulosEmoyhti\u00f6n omistajille kuuluva tilikauden voitto 160,7 58,1Osakkeiden lukum\u00e4\u00e4r\u00e4n painotettu keskiarvo tilikauden aikana 501 796 752 501 796 752Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR/osake) 0,32 0,12Vertailukauden osalta laajan tuloksen er\u00e4t huomioitu.Vertailuvuoden laskennassa k\u00e4ytetty osakkeiden lukum\u00e4\u00e4r\u00e4 vastaa 2.10.2023 tapahtuneen Sampo-konsernin osittaisjakautumisen j\u00e4lkeist\u00e4 osakkeiden lukum\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4 501 796 752.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__66": {
"value": "13 OSAKEKOHTAINEN TULOSTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEMandatum esitt\u00e4\u00e4 osakekohtaisen tuloksen (EPS) laimentamattomana. Mandatum-konsernilla ei ole tilikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 optioita tai laimentavia instrumentteja. Laimentamaton osake-kohtainen tulos lasketaan jakamalla Mandatum Oyj:n omistajille kuuluva voitto painotetulla keski m\u00e4\u00e4r\u00e4isell\u00e4 ulkona olevien osakkeiden m\u00e4\u00e4r\u00e4ll\u00e4 tilikauden aikana. Vertailuluvut on oikaistu osittaisjakautumisen vaikutuksen huomioon ottamiseksi.Milj. \u20ac 2023 2022 oikaistuOsakekohtainen tulosEmoyhti\u00f6n omistajille kuuluva tilikauden voitto 160,7 58,1Osakkeiden lukum\u00e4\u00e4r\u00e4n painotettu keskiarvo tilikauden aikana 501 796 752 501 796 752Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR/osake) 0,32 0,12Vertailukauden osalta laajan tuloksen er\u00e4t huomioitu.Vertailuvuoden laskennassa k\u00e4ytetty osakkeiden lukum\u00e4\u00e4r\u00e4 vastaa 2.10.2023 tapahtuneen Sampo-konsernin osittaisjakautumisen j\u00e4lkeist\u00e4 osakkeiden lukum\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4 501 796 752.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__72": {
"value": "14 AINEELLISET K\u00c4YTT\u00d6OMAISUUSHY\u00d6DYKKEETTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEAineellisia k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeit\u00e4 ovat konsernin omassa k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 olevat kiinteist\u00f6t, koneet ja laitteet sek\u00e4 kalusto. Kiinteist\u00f6jen luokitus omassa k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 ja sijoitusk\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 oleviin suoritetaan k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 olevan neli\u00f6m\u00e4\u00e4r\u00e4n perusteella. Mik\u00e4li omassa k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 on korkeintaan 10 prosenttia kiinteist\u00f6n pinta-alasta, kiinteist\u00f6 luokitellaan kokonaan sijoituskiinteist\u00f6ksi.Aineelliset k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet arvostetaan alkuper\u00e4iseen hankintamenoon v\u00e4hennet-tyn\u00e4 kertyneill\u00e4 poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Perusparannusmenot lis\u00e4t\u00e4\u00e4n kiinteist\u00f6n kirjanpitoarvoon silloin, kun on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 omaisuuser\u00e4\u00e4n liittyv\u00e4 tuleva taloudellinen hy\u00f6ty koituu yhteis\u00f6n hyv\u00e4ksi. Korjaus- ja kunnossapitomenot kirjataan kuluiksi sill\u00e4 kaudella, jolla ne ovat syntyneet. Aineellisista k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeist\u00e4 tehd\u00e4\u00e4n tasapoistot niiden arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Useimmissa tapauksissa j\u00e4\u00e4nn\u00f6sarvon arvioidaan olevan nolla. Maa-alueista ei tehd\u00e4 poistoja. Arviot taloudellisesta vaikutusajasta tarkistetaan tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen yhteydess\u00e4, ja taloudellista vaikutusaikaa mukautetaan, jos arviot muuttuvat merkitt\u00e4v\u00e4sti. KONSERNI VUOKRALLE OTTAJANAMandatum-konsernin vuokrasopimukset koostuvat p\u00e4\u00e4asiassa toimitiloista ja ne ovat joko m\u00e4\u00e4r\u00e4aikaisia tai toistaiseksi voimassa olevia.Mandatum arvioi sopimuksen syntymisajankohtana, onko sopimus vuokrasopimus tai sis\u00e4l-tyyk\u00f6 siihen vuokrasopimus. Vuokrasopimus on sopimus, joka antaa oikeuden yksil\u00f6idyn omaisuuser\u00e4n k\u00e4ytt\u00f6\u00e4 koskevaan m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvaltaan tietyksi ajanjaksoksi vastiketta vastaan.Vuokrasopimukset kirjataan taseeseen k\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4ksi ja vuokrasopimusvelaksi. Mandatum soveltaa lyhytaikaisia tai arvoltaan v\u00e4h\u00e4isi\u00e4 vuokrasopimuksia koskevia poikkeuksia ja kirjaa n\u00e4ist\u00e4 aiheutuneet menot kuluksi sill\u00e4 tilikaudella, jolla ne ovat syntyneet.K\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4t (oikeus k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 vuokrasopimuksen kohdetta) esitet\u00e4\u00e4n osana Aineellisia hy\u00f6dykkeit\u00e4 ja vuokrasopimusvelat esitet\u00e4\u00e4n osana Muita velkoja.K\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4 kirjataan vuokra- ajan alkamishetkell\u00e4 ja arvostetaan hankintame-noon, joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 vuokrasopimusvelan alkuper\u00e4iseen m\u00e4\u00e4r\u00e4n lis\u00e4ttyn\u00e4 vuokralle antajalle mahdollisesti suoritetuilla ennakkomaksuilla. K\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4t poistetaan hy\u00f6dyk-keen taloudellisena vaikutusaikana tai vuokra-aikana, sen mukaan kumpi on lyhyempi.Vuokrasopimusvelka kirjataan vuokra-ajan alkamishetkell\u00e4 ja arvostetaan tulevien vuokra-maksujen nykyarvoon. Vuokrasopimusvelkojen nykyarvo lasketaan diskonttaamalla vastaiset vuokranmaksut k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 konsernin lis\u00e4luoton korkoa.Mandatum-konsernin johto k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 harkintaa m\u00e4\u00e4ritelless\u00e4\u00e4n lis\u00e4luoton korkoa ja vuokrasopi-muksien kestoa huomioiden sopimusten mahdolliset jatko- ja p\u00e4\u00e4tt\u00e4misoptiot.KONSERNI VUOKRALLE ANTAJANAVuokralle annetut hy\u00f6dykkeet sis\u00e4ltyv\u00e4t tase-er\u00e4\u00e4n Sijoituskiinteist\u00f6t ja niiden poistoajat ja -menetelm\u00e4t sek\u00e4 arvonalentumistappioiden kirjausperusteet ovat samat kuin vastaavien aineellisten hy\u00f6dykkeiden. Saatavat vuokrat kirjataan tuloslaskelmaan tasaerin\u00e4 vuokratuo-toiksi vuokra-ajan kuluessa.2023K\u00e4ytt\u00f6oikeus Maa-alueet ja Koneet ja Milj. \u20acomaisuuser\u00e4trakennuksetkalusto Yhteens\u00e41.1.Hankintameno 26,3 3,0 12,1 41,4Kertyneet poistot -5,5 -1,0 -9,2 -15,8Kirjanpitoarvo 1.1. 20,7 2,0 2,9 25,6Kirjanpitoarvo 1.1. 20,7 2,0 2,9 25,6Lis\u00e4ykset 3,6 0,0 0,3 3,9Poistot -1,6 0,0 -0,5 -2,2Kirjanpitoarvo 31.12. 22,7 1,9 2,7 27,431.12.Hankintameno 29,8 3,0 12,4 45,3Kertyneet poistot -7,2 -1,1 -9,7 -17,9Kirjanpitoarvo 31.12. 22,7 1,9 2,7 27,4Arvioidut taloudelliset vaikutusajat omaisuus er\u00e4luokittain ovat seuraavat: Asuin-, toimisto- ja liikerakennukset 20\u201360 vuottaTeollisuus- ja varastorakennukset 30\u201360 vuottaRakennusten ainesosat 10\u201315 vuottaIT-laitteet ja autot 3\u20135 vuottaMuut koneet ja kalusto 3\u201310 vuotta 2022K\u00e4ytt\u00f6oikeus Maa-alueet ja Koneet ja Milj. \u20acomaisuuser\u00e4trakennuksetkalusto Yhteens\u00e41.1.Hankintameno 26,3 3,0 12,0 41,2Kertyneet poistot -3,9 -1,0 -8,7 -13,6Kirjanpitoarvo 1.1. 22,4 2,0 3,3 27,6Kirjanpitoarvo 1.1. 22,4 2,0 3,3 27,6Yrityskaupat 0,0 0,0 0,2 0,2Poistot -1,6 0,0 -0,5 -2,2Muut muutokset 0,0 0,0 0,0 0,0Kirjanpitoarvo 31.12. 20,7 2,0 2,9 25,631.12.Hankintameno 26,3 3,0 12,1 41,4Kertyneet poistot -5,5 -1,0 -9,2 -15,8Kirjanpitoarvo 31.12. 20,7 2,0 2,9 25,6",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__71": {
"value": "14 AINEELLISET K\u00c4YTT\u00d6OMAISUUSHY\u00d6DYKKEETTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEAineellisia k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeit\u00e4 ovat konsernin omassa k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 olevat kiinteist\u00f6t, koneet ja laitteet sek\u00e4 kalusto. Kiinteist\u00f6jen luokitus omassa k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 ja sijoitusk\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 oleviin suoritetaan k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 olevan neli\u00f6m\u00e4\u00e4r\u00e4n perusteella. Mik\u00e4li omassa k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 on korkeintaan 10 prosenttia kiinteist\u00f6n pinta-alasta, kiinteist\u00f6 luokitellaan kokonaan sijoituskiinteist\u00f6ksi.Aineelliset k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet arvostetaan alkuper\u00e4iseen hankintamenoon v\u00e4hennet-tyn\u00e4 kertyneill\u00e4 poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Perusparannusmenot lis\u00e4t\u00e4\u00e4n kiinteist\u00f6n kirjanpitoarvoon silloin, kun on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 omaisuuser\u00e4\u00e4n liittyv\u00e4 tuleva taloudellinen hy\u00f6ty koituu yhteis\u00f6n hyv\u00e4ksi. Korjaus- ja kunnossapitomenot kirjataan kuluiksi sill\u00e4 kaudella, jolla ne ovat syntyneet. Aineellisista k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeist\u00e4 tehd\u00e4\u00e4n tasapoistot niiden arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Useimmissa tapauksissa j\u00e4\u00e4nn\u00f6sarvon arvioidaan olevan nolla. Maa-alueista ei tehd\u00e4 poistoja. Arviot taloudellisesta vaikutusajasta tarkistetaan tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen yhteydess\u00e4, ja taloudellista vaikutusaikaa mukautetaan, jos arviot muuttuvat merkitt\u00e4v\u00e4sti. KONSERNI VUOKRALLE OTTAJANAMandatum-konsernin vuokrasopimukset koostuvat p\u00e4\u00e4asiassa toimitiloista ja ne ovat joko m\u00e4\u00e4r\u00e4aikaisia tai toistaiseksi voimassa olevia.Mandatum arvioi sopimuksen syntymisajankohtana, onko sopimus vuokrasopimus tai sis\u00e4l-tyyk\u00f6 siihen vuokrasopimus. Vuokrasopimus on sopimus, joka antaa oikeuden yksil\u00f6idyn omaisuuser\u00e4n k\u00e4ytt\u00f6\u00e4 koskevaan m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvaltaan tietyksi ajanjaksoksi vastiketta vastaan.Vuokrasopimukset kirjataan taseeseen k\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4ksi ja vuokrasopimusvelaksi. Mandatum soveltaa lyhytaikaisia tai arvoltaan v\u00e4h\u00e4isi\u00e4 vuokrasopimuksia koskevia poikkeuksia ja kirjaa n\u00e4ist\u00e4 aiheutuneet menot kuluksi sill\u00e4 tilikaudella, jolla ne ovat syntyneet.K\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4t (oikeus k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 vuokrasopimuksen kohdetta) esitet\u00e4\u00e4n osana Aineellisia hy\u00f6dykkeit\u00e4 ja vuokrasopimusvelat esitet\u00e4\u00e4n osana Muita velkoja.K\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4 kirjataan vuokra- ajan alkamishetkell\u00e4 ja arvostetaan hankintame-noon, joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 vuokrasopimusvelan alkuper\u00e4iseen m\u00e4\u00e4r\u00e4n lis\u00e4ttyn\u00e4 vuokralle antajalle mahdollisesti suoritetuilla ennakkomaksuilla. K\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4t poistetaan hy\u00f6dyk-keen taloudellisena vaikutusaikana tai vuokra-aikana, sen mukaan kumpi on lyhyempi.Vuokrasopimusvelka kirjataan vuokra-ajan alkamishetkell\u00e4 ja arvostetaan tulevien vuokra-maksujen nykyarvoon. Vuokrasopimusvelkojen nykyarvo lasketaan diskonttaamalla vastaiset vuokranmaksut k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 konsernin lis\u00e4luoton korkoa.Mandatum-konsernin johto k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 harkintaa m\u00e4\u00e4ritelless\u00e4\u00e4n lis\u00e4luoton korkoa ja vuokrasopi-muksien kestoa huomioiden sopimusten mahdolliset jatko- ja p\u00e4\u00e4tt\u00e4misoptiot.KONSERNI VUOKRALLE ANTAJANAVuokralle annetut hy\u00f6dykkeet sis\u00e4ltyv\u00e4t tase-er\u00e4\u00e4n Sijoituskiinteist\u00f6t ja niiden poistoajat ja -menetelm\u00e4t sek\u00e4 arvonalentumistappioiden kirjausperusteet ovat samat kuin vastaavien aineellisten hy\u00f6dykkeiden. Saatavat vuokrat kirjataan tuloslaskelmaan tasaerin\u00e4 vuokratuo-toiksi vuokra-ajan kuluessa.2023K\u00e4ytt\u00f6oikeus Maa-alueet ja Koneet ja Milj. \u20acomaisuuser\u00e4trakennuksetkalusto Yhteens\u00e41.1.Hankintameno 26,3 3,0 12,1 41,4Kertyneet poistot -5,5 -1,0 -9,2 -15,8Kirjanpitoarvo 1.1. 20,7 2,0 2,9 25,6Kirjanpitoarvo 1.1. 20,7 2,0 2,9 25,6Lis\u00e4ykset 3,6 0,0 0,3 3,9Poistot -1,6 0,0 -0,5 -2,2Kirjanpitoarvo 31.12. 22,7 1,9 2,7 27,431.12.Hankintameno 29,8 3,0 12,4 45,3Kertyneet poistot -7,2 -1,1 -9,7 -17,9Kirjanpitoarvo 31.12. 22,7 1,9 2,7 27,4Arvioidut taloudelliset vaikutusajat omaisuus er\u00e4luokittain ovat seuraavat: Asuin-, toimisto- ja liikerakennukset 20\u201360 vuottaTeollisuus- ja varastorakennukset 30\u201360 vuottaRakennusten ainesosat 10\u201315 vuottaIT-laitteet ja autot 3\u20135 vuottaMuut koneet ja kalusto 3\u201310 vuotta 2022K\u00e4ytt\u00f6oikeus Maa-alueet ja Koneet ja Milj. \u20acomaisuuser\u00e4trakennuksetkalusto Yhteens\u00e41.1.Hankintameno 26,3 3,0 12,0 41,2Kertyneet poistot -3,9 -1,0 -8,7 -13,6Kirjanpitoarvo 1.1. 22,4 2,0 3,3 27,6Kirjanpitoarvo 1.1. 22,4 2,0 3,3 27,6Yrityskaupat 0,0 0,0 0,2 0,2Poistot -1,6 0,0 -0,5 -2,2Muut muutokset 0,0 0,0 0,0 0,0Kirjanpitoarvo 31.12. 20,7 2,0 2,9 25,631.12.Hankintameno 26,3 3,0 12,1 41,4Kertyneet poistot -5,5 -1,0 -9,2 -15,8Kirjanpitoarvo 31.12. 20,7 2,0 2,9 25,6",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__70-1": {
"value": "14 AINEELLISET K\u00c4YTT\u00d6OMAISUUSHY\u00d6DYKKEETTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEAineellisia k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeit\u00e4 ovat konsernin omassa k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 olevat kiinteist\u00f6t, koneet ja laitteet sek\u00e4 kalusto. Kiinteist\u00f6jen luokitus omassa k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 ja sijoitusk\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 oleviin suoritetaan k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 olevan neli\u00f6m\u00e4\u00e4r\u00e4n perusteella. Mik\u00e4li omassa k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 on korkeintaan 10 prosenttia kiinteist\u00f6n pinta-alasta, kiinteist\u00f6 luokitellaan kokonaan sijoituskiinteist\u00f6ksi.Aineelliset k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet arvostetaan alkuper\u00e4iseen hankintamenoon v\u00e4hennet-tyn\u00e4 kertyneill\u00e4 poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Perusparannusmenot lis\u00e4t\u00e4\u00e4n kiinteist\u00f6n kirjanpitoarvoon silloin, kun on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 omaisuuser\u00e4\u00e4n liittyv\u00e4 tuleva taloudellinen hy\u00f6ty koituu yhteis\u00f6n hyv\u00e4ksi. Korjaus- ja kunnossapitomenot kirjataan kuluiksi sill\u00e4 kaudella, jolla ne ovat syntyneet. Aineellisista k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeist\u00e4 tehd\u00e4\u00e4n tasapoistot niiden arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Useimmissa tapauksissa j\u00e4\u00e4nn\u00f6sarvon arvioidaan olevan nolla. Maa-alueista ei tehd\u00e4 poistoja. Arviot taloudellisesta vaikutusajasta tarkistetaan tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen yhteydess\u00e4, ja taloudellista vaikutusaikaa mukautetaan, jos arviot muuttuvat merkitt\u00e4v\u00e4sti. KONSERNI VUOKRALLE OTTAJANAMandatum-konsernin vuokrasopimukset koostuvat p\u00e4\u00e4asiassa toimitiloista ja ne ovat joko m\u00e4\u00e4r\u00e4aikaisia tai toistaiseksi voimassa olevia.Mandatum arvioi sopimuksen syntymisajankohtana, onko sopimus vuokrasopimus tai sis\u00e4l-tyyk\u00f6 siihen vuokrasopimus. Vuokrasopimus on sopimus, joka antaa oikeuden yksil\u00f6idyn omaisuuser\u00e4n k\u00e4ytt\u00f6\u00e4 koskevaan m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvaltaan tietyksi ajanjaksoksi vastiketta vastaan.Vuokrasopimukset kirjataan taseeseen k\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4ksi ja vuokrasopimusvelaksi. Mandatum soveltaa lyhytaikaisia tai arvoltaan v\u00e4h\u00e4isi\u00e4 vuokrasopimuksia koskevia poikkeuksia ja kirjaa n\u00e4ist\u00e4 aiheutuneet menot kuluksi sill\u00e4 tilikaudella, jolla ne ovat syntyneet.K\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4t (oikeus k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 vuokrasopimuksen kohdetta) esitet\u00e4\u00e4n osana Aineellisia hy\u00f6dykkeit\u00e4 ja vuokrasopimusvelat esitet\u00e4\u00e4n osana Muita velkoja.K\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4 kirjataan vuokra- ajan alkamishetkell\u00e4 ja arvostetaan hankintame-noon, joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 vuokrasopimusvelan alkuper\u00e4iseen m\u00e4\u00e4r\u00e4n lis\u00e4ttyn\u00e4 vuokralle antajalle mahdollisesti suoritetuilla ennakkomaksuilla. K\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4t poistetaan hy\u00f6dyk-keen taloudellisena vaikutusaikana tai vuokra-aikana, sen mukaan kumpi on lyhyempi.Vuokrasopimusvelka kirjataan vuokra-ajan alkamishetkell\u00e4 ja arvostetaan tulevien vuokra-maksujen nykyarvoon. Vuokrasopimusvelkojen nykyarvo lasketaan diskonttaamalla vastaiset vuokranmaksut k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 konsernin lis\u00e4luoton korkoa.Mandatum-konsernin johto k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 harkintaa m\u00e4\u00e4ritelless\u00e4\u00e4n lis\u00e4luoton korkoa ja vuokrasopi-muksien kestoa huomioiden sopimusten mahdolliset jatko- ja p\u00e4\u00e4tt\u00e4misoptiot.KONSERNI VUOKRALLE ANTAJANAVuokralle annetut hy\u00f6dykkeet sis\u00e4ltyv\u00e4t tase-er\u00e4\u00e4n Sijoituskiinteist\u00f6t ja niiden poistoajat ja -menetelm\u00e4t sek\u00e4 arvonalentumistappioiden kirjausperusteet ovat samat kuin vastaavien aineellisten hy\u00f6dykkeiden. Saatavat vuokrat kirjataan tuloslaskelmaan tasaerin\u00e4 vuokratuo-toiksi vuokra-ajan kuluessa.2023K\u00e4ytt\u00f6oikeus Maa-alueet ja Koneet ja Milj. \u20acomaisuuser\u00e4trakennuksetkalusto Yhteens\u00e41.1.Hankintameno 26,3 3,0 12,1 41,4Kertyneet poistot -5,5 -1,0 -9,2 -15,8Kirjanpitoarvo 1.1. 20,7 2,0 2,9 25,6Kirjanpitoarvo 1.1. 20,7 2,0 2,9 25,6Lis\u00e4ykset 3,6 0,0 0,3 3,9Poistot -1,6 0,0 -0,5 -2,2Kirjanpitoarvo 31.12. 22,7 1,9 2,7 27,431.12.Hankintameno 29,8 3,0 12,4 45,3Kertyneet poistot -7,2 -1,1 -9,7 -17,9Kirjanpitoarvo 31.12. 22,7 1,9 2,7 27,4Arvioidut taloudelliset vaikutusajat omaisuus er\u00e4luokittain ovat seuraavat: Asuin-, toimisto- ja liikerakennukset 20\u201360 vuottaTeollisuus- ja varastorakennukset 30\u201360 vuottaRakennusten ainesosat 10\u201315 vuottaIT-laitteet ja autot 3\u20135 vuottaMuut koneet ja kalusto 3\u201310 vuotta 2022K\u00e4ytt\u00f6oikeus Maa-alueet ja Koneet ja Milj. \u20acomaisuuser\u00e4trakennuksetkalusto Yhteens\u00e41.1.Hankintameno 26,3 3,0 12,0 41,2Kertyneet poistot -3,9 -1,0 -8,7 -13,6Kirjanpitoarvo 1.1. 22,4 2,0 3,3 27,6Kirjanpitoarvo 1.1. 22,4 2,0 3,3 27,6Yrityskaupat 0,0 0,0 0,2 0,2Poistot -1,6 0,0 -0,5 -2,2Muut muutokset 0,0 0,0 0,0 0,0Kirjanpitoarvo 31.12. 20,7 2,0 2,9 25,631.12.Hankintameno 26,3 3,0 12,1 41,4Kertyneet poistot -5,5 -1,0 -9,2 -15,8Kirjanpitoarvo 31.12. 20,7 2,0 2,9 25,616 LIIKEARVO JA AINEETTOMAT HY\u00d6DYKKEETTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATELiikearvo on omaisuuser\u00e4, joka edustaa liiketoimintojen yhdist\u00e4misess\u00e4 syntyvi\u00e4 vastaisia taloudellisia hy\u00f6tyj\u00e4, joita ei ole yksil\u00f6ity ja kirjattu erikseen. Liikearvosta ei tehd\u00e4 poistoja. Sen sijaan liikearvon arvonalentuminen testataan vuosittain.Aineettomat hy\u00f6dykkeet, riippumatta siit\u00e4, onko ne hankittu ulkoisesti, hankittu liiketoiminto-jen yhdist\u00e4misess\u00e4 vai itse tuotettu, kirjataan taseeseen aineettomina hy\u00f6dykkein\u00e4, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, jos on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 hy\u00f6dykkeist\u00e4 odotettavissa oleva taloudellinen hy\u00f6ty koituu konsernin hyv\u00e4ksi ja hy\u00f6dykkeiden hankintameno voidaan m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 luotettavasti. Sis\u00e4isesti aikaansaadun aineettoman hy\u00f6dykkeen hankintameno m\u00e4\u00e4-r\u00e4ytyy hy\u00f6dykkeelle v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti kohdistettavien menojen summana. Tutkimusmenot kirjataan kuluiksi tulosvaikutteisesti sit\u00e4 mukaa kuin ne toteutuvat. Kehitt\u00e4mismenoista, jotka johtuvat uusien IT-ohjelmistojen suunnittelusta tai jo olemassa olevien ohjelmistojen merkitt\u00e4vist\u00e4 parannuksista, aktivoidaan vain ne, jotka t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t sis\u00e4isesti tuotettujen aineettomien hy\u00f6-dykkeiden kirjaamisedellytykset. Aineettomat hy\u00f6dykkeet, joiden taloudellinen vaikutusaika on rajallinen, arvostetaan alkuper\u00e4iseen hankintamenoon v\u00e4hennettyn\u00e4 kertyneill\u00e4 poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Aineettomista hy\u00f6dykkeist\u00e4 tehd\u00e4\u00e4n tasapoistot omaisuuser\u00e4n arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. 2023Liike-Asiakas-Keskener\u00e4iset Milj. \u20acarvosuhteetprojektit Muut Yhteens\u00e41.1.Hankintameno 41,3 9,7 2,2 46,2 99,3Kertyneet poistot 0,0 -2,2 0,0 -42,0 -44,2Kirjanpitoarvo 1.1. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,1Kirjanpitoarvo 1.1. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,1Yrityskaupat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Lis\u00e4ykset 0,0 0,0 2,4 0,0 2,4V\u00e4hennykset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Poistot 0,0 -1,7 0,0 -1,7 -3,4Siirrot keskener\u00e4isist\u00e4 0,0 0,0 -0,5 0,5 0,0Muut muutokset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 5,8 4,1 3,0 54,131.12.Hankintameno 41,2 9,8 4,1 46,7 101,7Kertyneet poistot 0,0 -3,9 0,0 -43,7 -47,6Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 5,8 4,1 3,0 54,1Arvioidut taloudelliset vaikutusajat omaisuuser\u00e4luokittain ovat seuraavat: Asiakassuhteet 5\u201315 vuottaIT-ohjelmistot 4\u201310 vuottaMuut aineettomat hy\u00f6dykkeet 3\u201310 vuotta2022Liike-Asiakas-Keskener\u00e4iset Milj. \u20acarvosuhteetprojektit Muut Yhteens\u00e41.1.Hankintameno 39,9 9,7 2,1 43,7 95,3Kertyneet poistot 0,0 -0,5 0,0 -40,5 -41,0Kirjanpitoarvo 1.1. 39,9 9,1 2,1 3,2 54,3Kirjanpitoarvo 1.1. 39,9 9,1 2,1 3,2 54,3Yrityskaupat 0,0 0,0 0,6 1,1 1,6Lis\u00e4ykset 2,8 0,1 1,9 1,5 6,2V\u00e4hennykset 0,0 0,0 0,0 -2,2 -2,2Poistot 0,0 -1,7 0,0 -1,5 -3,2Siirrot keskener\u00e4isist\u00e4 0,0 0,0 -2,3 0,0 -2,3Muut muutokset -1,5 0,0 0,0 -0,1 -1,6Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,131.12.Hankintameno 41,2 9,7 2,2 46,2 99,3Kertyneet poistot 0,0 -2,2 0,0 -42,0 -44,2Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,1Muiden kuin rahoitusvarojen arvonalentumisen osalta konserni tarkastelee muuhun kuin rahoi-tusvaroihin kuuluvien varojen (muut kuin vakuutus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t varat, sijoituskiinteist\u00f6t, laskennalliset verosaamiset ja ty\u00f6suhde-etuusvarat) kirjanpitoarvoja jokaisena raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 sen m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseksi, onko viitteit\u00e4 arvonalentumisesta. Jos t\u00e4llaisia viitteit\u00e4 on, omaisuuser\u00e4st\u00e4 kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4 arvioidaan. Liikearvo testataan vuosittain arvonalentumisen varalta.Liikearvon arvonalentumistestaus Liikearvo on jaettu rahavirtaa tuottaville yksik\u00f6ille arvonalentumistestausta varten. Testauksien perusteella ei ole kirjattu arvonalentumisia.Liikearvon m\u00e4\u00e4r\u00e4, milj. \u20ac 2023Laskuperustekorkoinen liiketoiminta 31,6Instituutio- ja varainhoitoasiakkaat 9,6Yhteens\u00e4 41,2Kummankin rahavirtaa tuottavan yksik\u00f6n kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4 on arvioitu niiden k\u00e4ytt\u00f6arvon perusteella. Yksik\u00f6iden kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevat raham\u00e4\u00e4r\u00e4t on m\u00e4\u00e4ritetty k\u00e4ytt\u00e4en diskontattua rahavirtamallia.Laskelmissa k\u00e4ytetyt diskonttauskorot perustuvat Suomen valtion 10-vuotisen velkakirjan tuottoon, arvioon osakemarkkinapreemiosta sek\u00e4 verrokkiyritysten avulla arvioituihin markkina-parametreihin. Laskuteperustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6n diskonttauskorko arvioitiin oman p\u00e4\u00e4oman kustannuksena ja Instituutiot-yksik\u00f6lle arvioitiin p\u00e4\u00e4oman painotettu keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen kustannus (WACC).Laskelmien pohjana olevat rahavirtaennusteet ovat johdon hyv\u00e4ksymi\u00e4. Laskuperustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6n rahavirtaennuste on 15 vuotta ja Instituutiot-yksik\u00f6t 5 vuotta. Ennuste-kausien j\u00e4lkeen arvioitiin j\u00e4\u00e4nn\u00f6speriodit. Syyn\u00e4 n\u00e4in pitk\u00e4n ennustekauden k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n Lasku-perustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6lle on kyseisen yksik\u00f6n arvioitu vakuutussopimusvelkojen kehitys, jolla taas on merkityst\u00e4 vaadittavaan vakavaraisuusp\u00e4\u00e4omaan ja sit\u00e4 kautta kerrytett\u00e4-viss\u00e4 olevaan raham\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n. Oletus ennustekauden j\u00e4lkeisest\u00e4 kasvusta perustuu omaisuuserien arvioituun k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n ja arvioon pitk\u00e4n aikav\u00e4lin inflaatiosta.T\u00e4rkeimm\u00e4t oletukset ovat seuraavat:Laskuperustekorkoinen liiketoiminta 2023Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin kasvu 0,0 %Keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen nettotuloksen kasvu ennustekaudella -8,0 %Instituutiot 2023Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin kasvu 2,0 %Keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen liikevoiton kasvu ennustekaudella 5,0 %Laskelmat tehtiin diskonttaamalla verojen j\u00e4lkeisi\u00e4 rahavirtoja. Vastaavat veroja edelt\u00e4v\u00e4t diskonttauskorot ovat:Veroja edelt\u00e4v\u00e4 diskonttauskorko 2023Laskuperustekorkoinen liiketoiminta 13,9 %Instituutio- ja varainhoitoasiakkaat 10,1 %Kummankin rahavirtaa tuottavan yksik\u00f6n k\u00e4ytt\u00f6arvo oli suurempi kuin testattava omaisuus.Instituutiot-yksik\u00f6n osalta johto katsoo, ett\u00e4 mik\u00e4\u00e4n jokseenkin mahdollinen muutos k\u00e4ytettyi-hin keskeisiin oletuksiin ei saisi aikaan arvonalentumista. Laskuperustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6n osalta 9 %-yksikk\u00f6\u00e4 korkeampi diskonttauskorko tai 32 % nettotuloksen lasku johtaisi-vat tarpeeseen kirjata arvonalentuminen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__69": {
"value": "14 AINEELLISET K\u00c4YTT\u00d6OMAISUUSHY\u00d6DYKKEETTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEAineellisia k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeit\u00e4 ovat konsernin omassa k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 olevat kiinteist\u00f6t, koneet ja laitteet sek\u00e4 kalusto. Kiinteist\u00f6jen luokitus omassa k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 ja sijoitusk\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 oleviin suoritetaan k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 olevan neli\u00f6m\u00e4\u00e4r\u00e4n perusteella. Mik\u00e4li omassa k\u00e4yt\u00f6ss\u00e4 on korkeintaan 10 prosenttia kiinteist\u00f6n pinta-alasta, kiinteist\u00f6 luokitellaan kokonaan sijoituskiinteist\u00f6ksi.Aineelliset k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeet arvostetaan alkuper\u00e4iseen hankintamenoon v\u00e4hennet-tyn\u00e4 kertyneill\u00e4 poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Perusparannusmenot lis\u00e4t\u00e4\u00e4n kiinteist\u00f6n kirjanpitoarvoon silloin, kun on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 omaisuuser\u00e4\u00e4n liittyv\u00e4 tuleva taloudellinen hy\u00f6ty koituu yhteis\u00f6n hyv\u00e4ksi. Korjaus- ja kunnossapitomenot kirjataan kuluiksi sill\u00e4 kaudella, jolla ne ovat syntyneet. Aineellisista k\u00e4ytt\u00f6omaisuushy\u00f6dykkeist\u00e4 tehd\u00e4\u00e4n tasapoistot niiden arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Useimmissa tapauksissa j\u00e4\u00e4nn\u00f6sarvon arvioidaan olevan nolla. Maa-alueista ei tehd\u00e4 poistoja. Arviot taloudellisesta vaikutusajasta tarkistetaan tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen yhteydess\u00e4, ja taloudellista vaikutusaikaa mukautetaan, jos arviot muuttuvat merkitt\u00e4v\u00e4sti. KONSERNI VUOKRALLE OTTAJANAMandatum-konsernin vuokrasopimukset koostuvat p\u00e4\u00e4asiassa toimitiloista ja ne ovat joko m\u00e4\u00e4r\u00e4aikaisia tai toistaiseksi voimassa olevia.Mandatum arvioi sopimuksen syntymisajankohtana, onko sopimus vuokrasopimus tai sis\u00e4l-tyyk\u00f6 siihen vuokrasopimus. Vuokrasopimus on sopimus, joka antaa oikeuden yksil\u00f6idyn omaisuuser\u00e4n k\u00e4ytt\u00f6\u00e4 koskevaan m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvaltaan tietyksi ajanjaksoksi vastiketta vastaan.Vuokrasopimukset kirjataan taseeseen k\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4ksi ja vuokrasopimusvelaksi. Mandatum soveltaa lyhytaikaisia tai arvoltaan v\u00e4h\u00e4isi\u00e4 vuokrasopimuksia koskevia poikkeuksia ja kirjaa n\u00e4ist\u00e4 aiheutuneet menot kuluksi sill\u00e4 tilikaudella, jolla ne ovat syntyneet.K\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4t (oikeus k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 vuokrasopimuksen kohdetta) esitet\u00e4\u00e4n osana Aineellisia hy\u00f6dykkeit\u00e4 ja vuokrasopimusvelat esitet\u00e4\u00e4n osana Muita velkoja.K\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4 kirjataan vuokra- ajan alkamishetkell\u00e4 ja arvostetaan hankintame-noon, joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 vuokrasopimusvelan alkuper\u00e4iseen m\u00e4\u00e4r\u00e4n lis\u00e4ttyn\u00e4 vuokralle antajalle mahdollisesti suoritetuilla ennakkomaksuilla. K\u00e4ytt\u00f6oikeusomaisuuser\u00e4t poistetaan hy\u00f6dyk-keen taloudellisena vaikutusaikana tai vuokra-aikana, sen mukaan kumpi on lyhyempi.Vuokrasopimusvelka kirjataan vuokra-ajan alkamishetkell\u00e4 ja arvostetaan tulevien vuokra-maksujen nykyarvoon. Vuokrasopimusvelkojen nykyarvo lasketaan diskonttaamalla vastaiset vuokranmaksut k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 konsernin lis\u00e4luoton korkoa.Mandatum-konsernin johto k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 harkintaa m\u00e4\u00e4ritelless\u00e4\u00e4n lis\u00e4luoton korkoa ja vuokrasopi-muksien kestoa huomioiden sopimusten mahdolliset jatko- ja p\u00e4\u00e4tt\u00e4misoptiot.KONSERNI VUOKRALLE ANTAJANAVuokralle annetut hy\u00f6dykkeet sis\u00e4ltyv\u00e4t tase-er\u00e4\u00e4n Sijoituskiinteist\u00f6t ja niiden poistoajat ja -menetelm\u00e4t sek\u00e4 arvonalentumistappioiden kirjausperusteet ovat samat kuin vastaavien aineellisten hy\u00f6dykkeiden. Saatavat vuokrat kirjataan tuloslaskelmaan tasaerin\u00e4 vuokratuo-toiksi vuokra-ajan kuluessa.2023K\u00e4ytt\u00f6oikeus Maa-alueet ja Koneet ja Milj. \u20acomaisuuser\u00e4trakennuksetkalusto Yhteens\u00e41.1.Hankintameno 26,3 3,0 12,1 41,4Kertyneet poistot -5,5 -1,0 -9,2 -15,8Kirjanpitoarvo 1.1. 20,7 2,0 2,9 25,6Kirjanpitoarvo 1.1. 20,7 2,0 2,9 25,6Lis\u00e4ykset 3,6 0,0 0,3 3,9Poistot -1,6 0,0 -0,5 -2,2Kirjanpitoarvo 31.12. 22,7 1,9 2,7 27,431.12.Hankintameno 29,8 3,0 12,4 45,3Kertyneet poistot -7,2 -1,1 -9,7 -17,9Kirjanpitoarvo 31.12. 22,7 1,9 2,7 27,4Arvioidut taloudelliset vaikutusajat omaisuus er\u00e4luokittain ovat seuraavat: Asuin-, toimisto- ja liikerakennukset 20\u201360 vuottaTeollisuus- ja varastorakennukset 30\u201360 vuottaRakennusten ainesosat 10\u201315 vuottaIT-laitteet ja autot 3\u20135 vuottaMuut koneet ja kalusto 3\u201310 vuotta 2022K\u00e4ytt\u00f6oikeus Maa-alueet ja Koneet ja Milj. \u20acomaisuuser\u00e4trakennuksetkalusto Yhteens\u00e41.1.Hankintameno 26,3 3,0 12,0 41,2Kertyneet poistot -3,9 -1,0 -8,7 -13,6Kirjanpitoarvo 1.1. 22,4 2,0 3,3 27,6Kirjanpitoarvo 1.1. 22,4 2,0 3,3 27,6Yrityskaupat 0,0 0,0 0,2 0,2Poistot -1,6 0,0 -0,5 -2,2Muut muutokset 0,0 0,0 0,0 0,0Kirjanpitoarvo 31.12. 20,7 2,0 2,9 25,631.12.Hankintameno 26,3 3,0 12,1 41,4Kertyneet poistot -5,5 -1,0 -9,2 -15,8Kirjanpitoarvo 31.12. 20,7 2,0 2,9 25,6",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__74": {
"value": "15 SIJOITUSKIINTEIST\u00d6TTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATESijoituskiinteist\u00f6t arvostetaan alun perin hankintamenoon ja sen j\u00e4lkeen k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, jonka muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti. Sijoituskiinteist\u00f6ist\u00e4 saadut vuokratuotot kirjataan \u201dmuiksi sijoitustoiminnan tuotoiksi\u201d vuokra-ajan kuluessa. Sijoituskiinteist\u00f6jen luovutusvoitot tai -tappiot (jotka lasketaan luovutuksesta saatavan nettotuoton ja kohteen kirjanpitoarvon erotuksena) kirjataan tulosvaikutteisesti.Sijoituskiinteist\u00f6jen arvonm\u00e4\u00e4rityksen suorittaa ulkopuolinen asiantuntija k\u00e4ytt\u00e4en sek\u00e4 mark-kina- ett\u00e4 konsernin sis\u00e4isi\u00e4 tietoja.VAPAAEHTOISEN LAATIMISPERIAATTEEN MUUTOSMandatum-konserni otti k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n k\u00e4yv\u00e4n arvon mallin sijoituskiinteist\u00f6jen arvostamisessa IAS 40 Sijoituskiinteist\u00f6t -standardin mukaisesti 1.1.2023 alkaen. 1.1.2022 avaavan taseen saldoa oikaistiin ja vertailutiedot oikaistiin uuden tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6speriaatteen mukaisiksi.Laskentaperiaatteen muutoksella oli seuraava vaikutus sijoituskiinteist\u00f6jen k\u00e4ypiin arvoihin, las-kennallisiin veroihin ja omaan p\u00e4\u00e4omaan vertailukaudella ja vertailuvuoden avaavassa taseessa:Milj. \u20ac 2023 2022Kirjanpitoarvo 1.1. 165,5 176,0V\u00e4hennykset -13,9 -9,2Nettom\u00e4\u00e4r\u00e4iset voitot ja tappiot k\u00e4yv\u00e4n arvon oikaisuista -26,1 -1,2Kirjanpitoarvo 31.12. 125,7 165,5Vuokratuotot sijoituskiinteist\u00f6ist\u00e4 14,8 15,5K\u00c4YPIEN ARVOJEN M\u00c4\u00c4RITT\u00c4MINENArvostustekniikkaMandatum-konserni on ottanut IAS 40:n mukaisen k\u00e4yv\u00e4n arvon malliin k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n sijoituskiin-teist\u00f6jen arvostamisessa 1.1.2023 alkaen. Mandatum-konserni on k\u00e4ytt\u00e4nyt k\u00e4ypien arvojen m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseen ulkopuolista asiantuntijaa puolivuosittain 30.6. ja 31.12. Arviointi tehd\u00e4\u00e4n my\u00f6s, mik\u00e4li kohteen olosuhteissa tapahtuisi jokin ennakoimaton tai merkitt\u00e4v\u00e4 muutos, joka vaikut-taisi markkina-arvoihin tai sen perusteena oleviin parametreihin. Arvioinnissa on k\u00e4ytetty sek\u00e4 markkina- ett\u00e4 tuottol\u00e4hestymistapaa. Vertailukauden luvut on oikaistu k\u00e4yv\u00e4n arvon malliin siirtymisen johdosta. Sijoituskiinteist\u00f6t on aiemmin arvostettu hankintamenomallin mukai-sesti. Siirtym\u00e4hetken vaikutus konsernin taseeseen oli 39,4 miljoonaa euroa, joka muodostuu sijoituskiinteist\u00f6jen k\u00e4yv\u00e4n arvon ja kirjanpitoarvon erosta 49,2 miljoonaa euroa sek\u00e4 lasken-nallisesta verovelasta 9,8 miljoonaa euroa, ja se on kirjattu konsernin omaan p\u00e4\u00e4omaan. Arvostustekniikka ja merkitt\u00e4vimm\u00e4t ei-havaittavissa olevat sy\u00f6tt\u00f6tiedotSeuraavassa taulukossa on esitetty sijoituskiinteist\u00f6jen k\u00e4yv\u00e4n arvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4misess\u00e4 k\u00e4ytetty arvostustekniikka ja k\u00e4ytetyt merkitt\u00e4vimm\u00e4t ei-havaittavissa olevat sy\u00f6tt\u00f6tiedot. K\u00e4yv\u00e4n arvon hierarkiassa sijoituskiinteist\u00f6t kuuluvat tasolle 3.Ei-havaittavissa olevan Merkitt\u00e4v\u00e4t ei-havaittavissa sy\u00f6tt\u00f6tiedon suhde Arvostustekniikkaolevat sy\u00f6tt\u00f6tiedotk\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoonArvioitu k\u00e4yp\u00e4 arvo nousisi (laskisi), jos:Diskontatut kassavirrat: Markkinavuokrien odotettu odotettu markkinavuokrien Arvostusmallissa otetaan kasvu (2023: 2,02 %, kasvu olisi korkeampi huomioon kiinteist\u00f6st\u00e4 painotettu keskiarvo 2,02 %)(matalampi);syntyvien nettokassavirtojen Keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen nykyarvo ottaen huomioon tyhjill\u00e4\u00e4noloaika (kk) odotettavissa oleva vuokran kunkin vuokrasopimuksen kasvuvauhti, tyhjill\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeen: tyhjill\u00e4\u00e4nolojaksot olisivat olo jaksot, vuokrausaste, 4 kuukauttalyhyempi\u00e4 (pidempi\u00e4);vuokrasopimukseen liittyv\u00e4t kannustimet, Keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen tyhjill\u00e4\u00e4noaika kuten vuokravapaat (kk) arviointihetkell\u00e4 olevien kaudet ja muut kulut, joita tyhijien tilojen osalta: tyhjill\u00e4\u00e4nolojaksot olisivat vuokralaiset eiv\u00e4t maksa. 12 kuukauttalyhyempi\u00e4 (pidempi\u00e4);Odotetut nettorahavirrat Vuokrausaste 2023: 14\u2013100 %, vuokrausaste olisi diskontataan riskikorjatulla painotettu keskiarvo 61 %korkeampi (matalampi);diskonttokoroilla. Riskikorjatut diskonttokorot 2023: 6,3\u201311,5 %, painotettu riskikorjattu diskonttokorko keskiarvo 9,12 %olisi alhaisempi (korkeampi).Sijoituskiinteist\u00f6jen k\u00e4yv\u00e4n arvon herkkyysanalyysiMuutos % -10 % -5 % 0 % 5 % 10 %Tuottovaatimus, mEUR 14,9 7,1 -6,4 -12,2Vuokratuotot, mEUR -13,4 -6,7 6,7 13,4",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__76-1": {
"value": "Milj. \u20ac 2023 2022Kirjanpitoarvo 1.1. 165,5 176,0V\u00e4hennykset -13,9 -9,2Nettom\u00e4\u00e4r\u00e4iset voitot ja tappiot k\u00e4yv\u00e4n arvon oikaisuista -26,1 -1,2Kirjanpitoarvo 31.12. 125,7 165,5Vuokratuotot sijoituskiinteist\u00f6ist\u00e4 14,8 15,5Ei-havaittavissa olevan Merkitt\u00e4v\u00e4t ei-havaittavissa sy\u00f6tt\u00f6tiedon suhde Arvostustekniikkaolevat sy\u00f6tt\u00f6tiedotk\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoonArvioitu k\u00e4yp\u00e4 arvo nousisi (laskisi), jos:Diskontatut kassavirrat: Markkinavuokrien odotettu odotettu markkinavuokrien Arvostusmallissa otetaan kasvu (2023: 2,02 %, kasvu olisi korkeampi huomioon kiinteist\u00f6st\u00e4 painotettu keskiarvo 2,02 %)(matalampi);syntyvien nettokassavirtojen Keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen nykyarvo ottaen huomioon tyhjill\u00e4\u00e4noloaika (kk) odotettavissa oleva vuokran kunkin vuokrasopimuksen kasvuvauhti, tyhjill\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeen: tyhjill\u00e4\u00e4nolojaksot olisivat olo jaksot, vuokrausaste, 4 kuukauttalyhyempi\u00e4 (pidempi\u00e4);vuokrasopimukseen liittyv\u00e4t kannustimet, Keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen tyhjill\u00e4\u00e4noaika kuten vuokravapaat (kk) arviointihetkell\u00e4 olevien kaudet ja muut kulut, joita tyhijien tilojen osalta: tyhjill\u00e4\u00e4nolojaksot olisivat vuokralaiset eiv\u00e4t maksa. 12 kuukauttalyhyempi\u00e4 (pidempi\u00e4);Odotetut nettorahavirrat Vuokrausaste 2023: 14\u2013100 %, vuokrausaste olisi diskontataan riskikorjatulla painotettu keskiarvo 61 %korkeampi (matalampi);diskonttokoroilla. Riskikorjatut diskonttokorot 2023: 6,3\u201311,5 %, painotettu riskikorjattu diskonttokorko keskiarvo 9,12 %olisi alhaisempi (korkeampi).Sijoituskiinteist\u00f6jen k\u00e4yv\u00e4n arvon herkkyysanalyysiMuutos % -10 % -5 % 0 % 5 % 10 %Tuottovaatimus, mEUR 14,9 7,1 -6,4 -12,2Vuokratuotot, mEUR -13,4 -6,7 6,7 13,4",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__82": {
"value": "16 LIIKEARVO JA AINEETTOMAT HY\u00d6DYKKEETTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATELiikearvo on omaisuuser\u00e4, joka edustaa liiketoimintojen yhdist\u00e4misess\u00e4 syntyvi\u00e4 vastaisia taloudellisia hy\u00f6tyj\u00e4, joita ei ole yksil\u00f6ity ja kirjattu erikseen. Liikearvosta ei tehd\u00e4 poistoja. Sen sijaan liikearvon arvonalentuminen testataan vuosittain.Aineettomat hy\u00f6dykkeet, riippumatta siit\u00e4, onko ne hankittu ulkoisesti, hankittu liiketoiminto-jen yhdist\u00e4misess\u00e4 vai itse tuotettu, kirjataan taseeseen aineettomina hy\u00f6dykkein\u00e4, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, jos on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 hy\u00f6dykkeist\u00e4 odotettavissa oleva taloudellinen hy\u00f6ty koituu konsernin hyv\u00e4ksi ja hy\u00f6dykkeiden hankintameno voidaan m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 luotettavasti. Sis\u00e4isesti aikaansaadun aineettoman hy\u00f6dykkeen hankintameno m\u00e4\u00e4-r\u00e4ytyy hy\u00f6dykkeelle v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti kohdistettavien menojen summana. Tutkimusmenot kirjataan kuluiksi tulosvaikutteisesti sit\u00e4 mukaa kuin ne toteutuvat. Kehitt\u00e4mismenoista, jotka johtuvat uusien IT-ohjelmistojen suunnittelusta tai jo olemassa olevien ohjelmistojen merkitt\u00e4vist\u00e4 parannuksista, aktivoidaan vain ne, jotka t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t sis\u00e4isesti tuotettujen aineettomien hy\u00f6-dykkeiden kirjaamisedellytykset. Aineettomat hy\u00f6dykkeet, joiden taloudellinen vaikutusaika on rajallinen, arvostetaan alkuper\u00e4iseen hankintamenoon v\u00e4hennettyn\u00e4 kertyneill\u00e4 poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Aineettomista hy\u00f6dykkeist\u00e4 tehd\u00e4\u00e4n tasapoistot omaisuuser\u00e4n arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. 2023Liike-Asiakas-Keskener\u00e4iset Milj. \u20acarvosuhteetprojektit Muut Yhteens\u00e41.1.Hankintameno 41,3 9,7 2,2 46,2 99,3Kertyneet poistot 0,0 -2,2 0,0 -42,0 -44,2Kirjanpitoarvo 1.1. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,1Kirjanpitoarvo 1.1. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,1Yrityskaupat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Lis\u00e4ykset 0,0 0,0 2,4 0,0 2,4V\u00e4hennykset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Poistot 0,0 -1,7 0,0 -1,7 -3,4Siirrot keskener\u00e4isist\u00e4 0,0 0,0 -0,5 0,5 0,0Muut muutokset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 5,8 4,1 3,0 54,131.12.Hankintameno 41,2 9,8 4,1 46,7 101,7Kertyneet poistot 0,0 -3,9 0,0 -43,7 -47,6Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 5,8 4,1 3,0 54,1Arvioidut taloudelliset vaikutusajat omaisuuser\u00e4luokittain ovat seuraavat: Asiakassuhteet 5\u201315 vuottaIT-ohjelmistot 4\u201310 vuottaMuut aineettomat hy\u00f6dykkeet 3\u201310 vuotta2022Liike-Asiakas-Keskener\u00e4iset Milj. \u20acarvosuhteetprojektit Muut Yhteens\u00e41.1.Hankintameno 39,9 9,7 2,1 43,7 95,3Kertyneet poistot 0,0 -0,5 0,0 -40,5 -41,0Kirjanpitoarvo 1.1. 39,9 9,1 2,1 3,2 54,3Kirjanpitoarvo 1.1. 39,9 9,1 2,1 3,2 54,3Yrityskaupat 0,0 0,0 0,6 1,1 1,6Lis\u00e4ykset 2,8 0,1 1,9 1,5 6,2V\u00e4hennykset 0,0 0,0 0,0 -2,2 -2,2Poistot 0,0 -1,7 0,0 -1,5 -3,2Siirrot keskener\u00e4isist\u00e4 0,0 0,0 -2,3 0,0 -2,3Muut muutokset -1,5 0,0 0,0 -0,1 -1,6Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,131.12.Hankintameno 41,2 9,7 2,2 46,2 99,3Kertyneet poistot 0,0 -2,2 0,0 -42,0 -44,2Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,1Muiden kuin rahoitusvarojen arvonalentumisen osalta konserni tarkastelee muuhun kuin rahoi-tusvaroihin kuuluvien varojen (muut kuin vakuutus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t varat, sijoituskiinteist\u00f6t, laskennalliset verosaamiset ja ty\u00f6suhde-etuusvarat) kirjanpitoarvoja jokaisena raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 sen m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseksi, onko viitteit\u00e4 arvonalentumisesta. Jos t\u00e4llaisia viitteit\u00e4 on, omaisuuser\u00e4st\u00e4 kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4 arvioidaan. Liikearvo testataan vuosittain arvonalentumisen varalta.Liikearvon arvonalentumistestaus Liikearvo on jaettu rahavirtaa tuottaville yksik\u00f6ille arvonalentumistestausta varten. Testauksien perusteella ei ole kirjattu arvonalentumisia.Liikearvon m\u00e4\u00e4r\u00e4, milj. \u20ac 2023Laskuperustekorkoinen liiketoiminta 31,6Instituutio- ja varainhoitoasiakkaat 9,6Yhteens\u00e4 41,2Kummankin rahavirtaa tuottavan yksik\u00f6n kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4 on arvioitu niiden k\u00e4ytt\u00f6arvon perusteella. Yksik\u00f6iden kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevat raham\u00e4\u00e4r\u00e4t on m\u00e4\u00e4ritetty k\u00e4ytt\u00e4en diskontattua rahavirtamallia.Laskelmissa k\u00e4ytetyt diskonttauskorot perustuvat Suomen valtion 10-vuotisen velkakirjan tuottoon, arvioon osakemarkkinapreemiosta sek\u00e4 verrokkiyritysten avulla arvioituihin markkina-parametreihin. Laskuteperustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6n diskonttauskorko arvioitiin oman p\u00e4\u00e4oman kustannuksena ja Instituutiot-yksik\u00f6lle arvioitiin p\u00e4\u00e4oman painotettu keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen kustannus (WACC).Laskelmien pohjana olevat rahavirtaennusteet ovat johdon hyv\u00e4ksymi\u00e4. Laskuperustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6n rahavirtaennuste on 15 vuotta ja Instituutiot-yksik\u00f6t 5 vuotta. Ennuste-kausien j\u00e4lkeen arvioitiin j\u00e4\u00e4nn\u00f6speriodit. Syyn\u00e4 n\u00e4in pitk\u00e4n ennustekauden k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n Lasku-perustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6lle on kyseisen yksik\u00f6n arvioitu vakuutussopimusvelkojen kehitys, jolla taas on merkityst\u00e4 vaadittavaan vakavaraisuusp\u00e4\u00e4omaan ja sit\u00e4 kautta kerrytett\u00e4-viss\u00e4 olevaan raham\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n. Oletus ennustekauden j\u00e4lkeisest\u00e4 kasvusta perustuu omaisuuserien arvioituun k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n ja arvioon pitk\u00e4n aikav\u00e4lin inflaatiosta.T\u00e4rkeimm\u00e4t oletukset ovat seuraavat:Laskuperustekorkoinen liiketoiminta 2023Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin kasvu 0,0 %Keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen nettotuloksen kasvu ennustekaudella -8,0 %Instituutiot 2023Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin kasvu 2,0 %Keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen liikevoiton kasvu ennustekaudella 5,0 %Laskelmat tehtiin diskonttaamalla verojen j\u00e4lkeisi\u00e4 rahavirtoja. Vastaavat veroja edelt\u00e4v\u00e4t diskonttauskorot ovat:Veroja edelt\u00e4v\u00e4 diskonttauskorko 2023Laskuperustekorkoinen liiketoiminta 13,9 %Instituutio- ja varainhoitoasiakkaat 10,1 %Kummankin rahavirtaa tuottavan yksik\u00f6n k\u00e4ytt\u00f6arvo oli suurempi kuin testattava omaisuus.Instituutiot-yksik\u00f6n osalta johto katsoo, ett\u00e4 mik\u00e4\u00e4n jokseenkin mahdollinen muutos k\u00e4ytettyi-hin keskeisiin oletuksiin ei saisi aikaan arvonalentumista. Laskuperustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6n osalta 9 %-yksikk\u00f6\u00e4 korkeampi diskonttauskorko tai 32 % nettotuloksen lasku johtaisi-vat tarpeeseen kirjata arvonalentuminen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__81": {
"value": "16 LIIKEARVO JA AINEETTOMAT HY\u00d6DYKKEETTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATELiikearvo on omaisuuser\u00e4, joka edustaa liiketoimintojen yhdist\u00e4misess\u00e4 syntyvi\u00e4 vastaisia taloudellisia hy\u00f6tyj\u00e4, joita ei ole yksil\u00f6ity ja kirjattu erikseen. Liikearvosta ei tehd\u00e4 poistoja. Sen sijaan liikearvon arvonalentuminen testataan vuosittain.Aineettomat hy\u00f6dykkeet, riippumatta siit\u00e4, onko ne hankittu ulkoisesti, hankittu liiketoiminto-jen yhdist\u00e4misess\u00e4 vai itse tuotettu, kirjataan taseeseen aineettomina hy\u00f6dykkein\u00e4, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, jos on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 hy\u00f6dykkeist\u00e4 odotettavissa oleva taloudellinen hy\u00f6ty koituu konsernin hyv\u00e4ksi ja hy\u00f6dykkeiden hankintameno voidaan m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 luotettavasti. Sis\u00e4isesti aikaansaadun aineettoman hy\u00f6dykkeen hankintameno m\u00e4\u00e4-r\u00e4ytyy hy\u00f6dykkeelle v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti kohdistettavien menojen summana. Tutkimusmenot kirjataan kuluiksi tulosvaikutteisesti sit\u00e4 mukaa kuin ne toteutuvat. Kehitt\u00e4mismenoista, jotka johtuvat uusien IT-ohjelmistojen suunnittelusta tai jo olemassa olevien ohjelmistojen merkitt\u00e4vist\u00e4 parannuksista, aktivoidaan vain ne, jotka t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t sis\u00e4isesti tuotettujen aineettomien hy\u00f6-dykkeiden kirjaamisedellytykset. Aineettomat hy\u00f6dykkeet, joiden taloudellinen vaikutusaika on rajallinen, arvostetaan alkuper\u00e4iseen hankintamenoon v\u00e4hennettyn\u00e4 kertyneill\u00e4 poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Aineettomista hy\u00f6dykkeist\u00e4 tehd\u00e4\u00e4n tasapoistot omaisuuser\u00e4n arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. 2023Liike-Asiakas-Keskener\u00e4iset Milj. \u20acarvosuhteetprojektit Muut Yhteens\u00e41.1.Hankintameno 41,3 9,7 2,2 46,2 99,3Kertyneet poistot 0,0 -2,2 0,0 -42,0 -44,2Kirjanpitoarvo 1.1. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,1Kirjanpitoarvo 1.1. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,1Yrityskaupat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Lis\u00e4ykset 0,0 0,0 2,4 0,0 2,4V\u00e4hennykset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Poistot 0,0 -1,7 0,0 -1,7 -3,4Siirrot keskener\u00e4isist\u00e4 0,0 0,0 -0,5 0,5 0,0Muut muutokset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 5,8 4,1 3,0 54,131.12.Hankintameno 41,2 9,8 4,1 46,7 101,7Kertyneet poistot 0,0 -3,9 0,0 -43,7 -47,6Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 5,8 4,1 3,0 54,1Arvioidut taloudelliset vaikutusajat omaisuuser\u00e4luokittain ovat seuraavat: Asiakassuhteet 5\u201315 vuottaIT-ohjelmistot 4\u201310 vuottaMuut aineettomat hy\u00f6dykkeet 3\u201310 vuotta2022Liike-Asiakas-Keskener\u00e4iset Milj. \u20acarvosuhteetprojektit Muut Yhteens\u00e41.1.Hankintameno 39,9 9,7 2,1 43,7 95,3Kertyneet poistot 0,0 -0,5 0,0 -40,5 -41,0Kirjanpitoarvo 1.1. 39,9 9,1 2,1 3,2 54,3Kirjanpitoarvo 1.1. 39,9 9,1 2,1 3,2 54,3Yrityskaupat 0,0 0,0 0,6 1,1 1,6Lis\u00e4ykset 2,8 0,1 1,9 1,5 6,2V\u00e4hennykset 0,0 0,0 0,0 -2,2 -2,2Poistot 0,0 -1,7 0,0 -1,5 -3,2Siirrot keskener\u00e4isist\u00e4 0,0 0,0 -2,3 0,0 -2,3Muut muutokset -1,5 0,0 0,0 -0,1 -1,6Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,131.12.Hankintameno 41,2 9,7 2,2 46,2 99,3Kertyneet poistot 0,0 -2,2 0,0 -42,0 -44,2Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,1Muiden kuin rahoitusvarojen arvonalentumisen osalta konserni tarkastelee muuhun kuin rahoi-tusvaroihin kuuluvien varojen (muut kuin vakuutus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t varat, sijoituskiinteist\u00f6t, laskennalliset verosaamiset ja ty\u00f6suhde-etuusvarat) kirjanpitoarvoja jokaisena raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 sen m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseksi, onko viitteit\u00e4 arvonalentumisesta. Jos t\u00e4llaisia viitteit\u00e4 on, omaisuuser\u00e4st\u00e4 kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4 arvioidaan. Liikearvo testataan vuosittain arvonalentumisen varalta.Liikearvon arvonalentumistestaus Liikearvo on jaettu rahavirtaa tuottaville yksik\u00f6ille arvonalentumistestausta varten. Testauksien perusteella ei ole kirjattu arvonalentumisia.Liikearvon m\u00e4\u00e4r\u00e4, milj. \u20ac 2023Laskuperustekorkoinen liiketoiminta 31,6Instituutio- ja varainhoitoasiakkaat 9,6Yhteens\u00e4 41,2Kummankin rahavirtaa tuottavan yksik\u00f6n kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4 on arvioitu niiden k\u00e4ytt\u00f6arvon perusteella. Yksik\u00f6iden kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevat raham\u00e4\u00e4r\u00e4t on m\u00e4\u00e4ritetty k\u00e4ytt\u00e4en diskontattua rahavirtamallia.Laskelmissa k\u00e4ytetyt diskonttauskorot perustuvat Suomen valtion 10-vuotisen velkakirjan tuottoon, arvioon osakemarkkinapreemiosta sek\u00e4 verrokkiyritysten avulla arvioituihin markkina-parametreihin. Laskuteperustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6n diskonttauskorko arvioitiin oman p\u00e4\u00e4oman kustannuksena ja Instituutiot-yksik\u00f6lle arvioitiin p\u00e4\u00e4oman painotettu keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen kustannus (WACC).Laskelmien pohjana olevat rahavirtaennusteet ovat johdon hyv\u00e4ksymi\u00e4. Laskuperustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6n rahavirtaennuste on 15 vuotta ja Instituutiot-yksik\u00f6t 5 vuotta. Ennuste-kausien j\u00e4lkeen arvioitiin j\u00e4\u00e4nn\u00f6speriodit. Syyn\u00e4 n\u00e4in pitk\u00e4n ennustekauden k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n Lasku-perustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6lle on kyseisen yksik\u00f6n arvioitu vakuutussopimusvelkojen kehitys, jolla taas on merkityst\u00e4 vaadittavaan vakavaraisuusp\u00e4\u00e4omaan ja sit\u00e4 kautta kerrytett\u00e4-viss\u00e4 olevaan raham\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n. Oletus ennustekauden j\u00e4lkeisest\u00e4 kasvusta perustuu omaisuuserien arvioituun k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n ja arvioon pitk\u00e4n aikav\u00e4lin inflaatiosta.T\u00e4rkeimm\u00e4t oletukset ovat seuraavat:Laskuperustekorkoinen liiketoiminta 2023Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin kasvu 0,0 %Keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen nettotuloksen kasvu ennustekaudella -8,0 %Instituutiot 2023Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin kasvu 2,0 %Keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen liikevoiton kasvu ennustekaudella 5,0 %Laskelmat tehtiin diskonttaamalla verojen j\u00e4lkeisi\u00e4 rahavirtoja. Vastaavat veroja edelt\u00e4v\u00e4t diskonttauskorot ovat:Veroja edelt\u00e4v\u00e4 diskonttauskorko 2023Laskuperustekorkoinen liiketoiminta 13,9 %Instituutio- ja varainhoitoasiakkaat 10,1 %Kummankin rahavirtaa tuottavan yksik\u00f6n k\u00e4ytt\u00f6arvo oli suurempi kuin testattava omaisuus.Instituutiot-yksik\u00f6n osalta johto katsoo, ett\u00e4 mik\u00e4\u00e4n jokseenkin mahdollinen muutos k\u00e4ytettyi-hin keskeisiin oletuksiin ei saisi aikaan arvonalentumista. Laskuperustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6n osalta 9 %-yksikk\u00f6\u00e4 korkeampi diskonttauskorko tai 32 % nettotuloksen lasku johtaisi-vat tarpeeseen kirjata arvonalentuminen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__80": {
"value": "16 LIIKEARVO JA AINEETTOMAT HY\u00d6DYKKEETTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATELiikearvo on omaisuuser\u00e4, joka edustaa liiketoimintojen yhdist\u00e4misess\u00e4 syntyvi\u00e4 vastaisia taloudellisia hy\u00f6tyj\u00e4, joita ei ole yksil\u00f6ity ja kirjattu erikseen. Liikearvosta ei tehd\u00e4 poistoja. Sen sijaan liikearvon arvonalentuminen testataan vuosittain.Aineettomat hy\u00f6dykkeet, riippumatta siit\u00e4, onko ne hankittu ulkoisesti, hankittu liiketoiminto-jen yhdist\u00e4misess\u00e4 vai itse tuotettu, kirjataan taseeseen aineettomina hy\u00f6dykkein\u00e4, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, jos on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 hy\u00f6dykkeist\u00e4 odotettavissa oleva taloudellinen hy\u00f6ty koituu konsernin hyv\u00e4ksi ja hy\u00f6dykkeiden hankintameno voidaan m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 luotettavasti. Sis\u00e4isesti aikaansaadun aineettoman hy\u00f6dykkeen hankintameno m\u00e4\u00e4-r\u00e4ytyy hy\u00f6dykkeelle v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti kohdistettavien menojen summana. Tutkimusmenot kirjataan kuluiksi tulosvaikutteisesti sit\u00e4 mukaa kuin ne toteutuvat. Kehitt\u00e4mismenoista, jotka johtuvat uusien IT-ohjelmistojen suunnittelusta tai jo olemassa olevien ohjelmistojen merkitt\u00e4vist\u00e4 parannuksista, aktivoidaan vain ne, jotka t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t sis\u00e4isesti tuotettujen aineettomien hy\u00f6-dykkeiden kirjaamisedellytykset. Aineettomat hy\u00f6dykkeet, joiden taloudellinen vaikutusaika on rajallinen, arvostetaan alkuper\u00e4iseen hankintamenoon v\u00e4hennettyn\u00e4 kertyneill\u00e4 poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Aineettomista hy\u00f6dykkeist\u00e4 tehd\u00e4\u00e4n tasapoistot omaisuuser\u00e4n arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. 2023Liike-Asiakas-Keskener\u00e4iset Milj. \u20acarvosuhteetprojektit Muut Yhteens\u00e41.1.Hankintameno 41,3 9,7 2,2 46,2 99,3Kertyneet poistot 0,0 -2,2 0,0 -42,0 -44,2Kirjanpitoarvo 1.1. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,1Kirjanpitoarvo 1.1. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,1Yrityskaupat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Lis\u00e4ykset 0,0 0,0 2,4 0,0 2,4V\u00e4hennykset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Poistot 0,0 -1,7 0,0 -1,7 -3,4Siirrot keskener\u00e4isist\u00e4 0,0 0,0 -0,5 0,5 0,0Muut muutokset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 5,8 4,1 3,0 54,131.12.Hankintameno 41,2 9,8 4,1 46,7 101,7Kertyneet poistot 0,0 -3,9 0,0 -43,7 -47,6Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 5,8 4,1 3,0 54,1Arvioidut taloudelliset vaikutusajat omaisuuser\u00e4luokittain ovat seuraavat: Asiakassuhteet 5\u201315 vuottaIT-ohjelmistot 4\u201310 vuottaMuut aineettomat hy\u00f6dykkeet 3\u201310 vuotta2022Liike-Asiakas-Keskener\u00e4iset Milj. \u20acarvosuhteetprojektit Muut Yhteens\u00e41.1.Hankintameno 39,9 9,7 2,1 43,7 95,3Kertyneet poistot 0,0 -0,5 0,0 -40,5 -41,0Kirjanpitoarvo 1.1. 39,9 9,1 2,1 3,2 54,3Kirjanpitoarvo 1.1. 39,9 9,1 2,1 3,2 54,3Yrityskaupat 0,0 0,0 0,6 1,1 1,6Lis\u00e4ykset 2,8 0,1 1,9 1,5 6,2V\u00e4hennykset 0,0 0,0 0,0 -2,2 -2,2Poistot 0,0 -1,7 0,0 -1,5 -3,2Siirrot keskener\u00e4isist\u00e4 0,0 0,0 -2,3 0,0 -2,3Muut muutokset -1,5 0,0 0,0 -0,1 -1,6Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,131.12.Hankintameno 41,2 9,7 2,2 46,2 99,3Kertyneet poistot 0,0 -2,2 0,0 -42,0 -44,2Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,1Muiden kuin rahoitusvarojen arvonalentumisen osalta konserni tarkastelee muuhun kuin rahoi-tusvaroihin kuuluvien varojen (muut kuin vakuutus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t varat, sijoituskiinteist\u00f6t, laskennalliset verosaamiset ja ty\u00f6suhde-etuusvarat) kirjanpitoarvoja jokaisena raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 sen m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseksi, onko viitteit\u00e4 arvonalentumisesta. Jos t\u00e4llaisia viitteit\u00e4 on, omaisuuser\u00e4st\u00e4 kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4 arvioidaan. Liikearvo testataan vuosittain arvonalentumisen varalta.Liikearvon arvonalentumistestaus Liikearvo on jaettu rahavirtaa tuottaville yksik\u00f6ille arvonalentumistestausta varten. Testauksien perusteella ei ole kirjattu arvonalentumisia.Liikearvon m\u00e4\u00e4r\u00e4, milj. \u20ac 2023Laskuperustekorkoinen liiketoiminta 31,6Instituutio- ja varainhoitoasiakkaat 9,6Yhteens\u00e4 41,2Kummankin rahavirtaa tuottavan yksik\u00f6n kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4 on arvioitu niiden k\u00e4ytt\u00f6arvon perusteella. Yksik\u00f6iden kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevat raham\u00e4\u00e4r\u00e4t on m\u00e4\u00e4ritetty k\u00e4ytt\u00e4en diskontattua rahavirtamallia.Laskelmissa k\u00e4ytetyt diskonttauskorot perustuvat Suomen valtion 10-vuotisen velkakirjan tuottoon, arvioon osakemarkkinapreemiosta sek\u00e4 verrokkiyritysten avulla arvioituihin markkina-parametreihin. Laskuteperustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6n diskonttauskorko arvioitiin oman p\u00e4\u00e4oman kustannuksena ja Instituutiot-yksik\u00f6lle arvioitiin p\u00e4\u00e4oman painotettu keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen kustannus (WACC).Laskelmien pohjana olevat rahavirtaennusteet ovat johdon hyv\u00e4ksymi\u00e4. Laskuperustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6n rahavirtaennuste on 15 vuotta ja Instituutiot-yksik\u00f6t 5 vuotta. Ennuste-kausien j\u00e4lkeen arvioitiin j\u00e4\u00e4nn\u00f6speriodit. Syyn\u00e4 n\u00e4in pitk\u00e4n ennustekauden k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n Lasku-perustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6lle on kyseisen yksik\u00f6n arvioitu vakuutussopimusvelkojen kehitys, jolla taas on merkityst\u00e4 vaadittavaan vakavaraisuusp\u00e4\u00e4omaan ja sit\u00e4 kautta kerrytett\u00e4-viss\u00e4 olevaan raham\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n. Oletus ennustekauden j\u00e4lkeisest\u00e4 kasvusta perustuu omaisuuserien arvioituun k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n ja arvioon pitk\u00e4n aikav\u00e4lin inflaatiosta.T\u00e4rkeimm\u00e4t oletukset ovat seuraavat:Laskuperustekorkoinen liiketoiminta 2023Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin kasvu 0,0 %Keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen nettotuloksen kasvu ennustekaudella -8,0 %Instituutiot 2023Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin kasvu 2,0 %Keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen liikevoiton kasvu ennustekaudella 5,0 %Laskelmat tehtiin diskonttaamalla verojen j\u00e4lkeisi\u00e4 rahavirtoja. Vastaavat veroja edelt\u00e4v\u00e4t diskonttauskorot ovat:Veroja edelt\u00e4v\u00e4 diskonttauskorko 2023Laskuperustekorkoinen liiketoiminta 13,9 %Instituutio- ja varainhoitoasiakkaat 10,1 %Kummankin rahavirtaa tuottavan yksik\u00f6n k\u00e4ytt\u00f6arvo oli suurempi kuin testattava omaisuus.Instituutiot-yksik\u00f6n osalta johto katsoo, ett\u00e4 mik\u00e4\u00e4n jokseenkin mahdollinen muutos k\u00e4ytettyi-hin keskeisiin oletuksiin ei saisi aikaan arvonalentumista. Laskuperustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6n osalta 9 %-yksikk\u00f6\u00e4 korkeampi diskonttauskorko tai 32 % nettotuloksen lasku johtaisi-vat tarpeeseen kirjata arvonalentuminen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__79": {
"value": "16 LIIKEARVO JA AINEETTOMAT HY\u00d6DYKKEETTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATELiikearvo on omaisuuser\u00e4, joka edustaa liiketoimintojen yhdist\u00e4misess\u00e4 syntyvi\u00e4 vastaisia taloudellisia hy\u00f6tyj\u00e4, joita ei ole yksil\u00f6ity ja kirjattu erikseen. Liikearvosta ei tehd\u00e4 poistoja. Sen sijaan liikearvon arvonalentuminen testataan vuosittain.Aineettomat hy\u00f6dykkeet, riippumatta siit\u00e4, onko ne hankittu ulkoisesti, hankittu liiketoiminto-jen yhdist\u00e4misess\u00e4 vai itse tuotettu, kirjataan taseeseen aineettomina hy\u00f6dykkein\u00e4, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, jos on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 hy\u00f6dykkeist\u00e4 odotettavissa oleva taloudellinen hy\u00f6ty koituu konsernin hyv\u00e4ksi ja hy\u00f6dykkeiden hankintameno voidaan m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 luotettavasti. Sis\u00e4isesti aikaansaadun aineettoman hy\u00f6dykkeen hankintameno m\u00e4\u00e4-r\u00e4ytyy hy\u00f6dykkeelle v\u00e4litt\u00f6m\u00e4sti kohdistettavien menojen summana. Tutkimusmenot kirjataan kuluiksi tulosvaikutteisesti sit\u00e4 mukaa kuin ne toteutuvat. Kehitt\u00e4mismenoista, jotka johtuvat uusien IT-ohjelmistojen suunnittelusta tai jo olemassa olevien ohjelmistojen merkitt\u00e4vist\u00e4 parannuksista, aktivoidaan vain ne, jotka t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t sis\u00e4isesti tuotettujen aineettomien hy\u00f6-dykkeiden kirjaamisedellytykset. Aineettomat hy\u00f6dykkeet, joiden taloudellinen vaikutusaika on rajallinen, arvostetaan alkuper\u00e4iseen hankintamenoon v\u00e4hennettyn\u00e4 kertyneill\u00e4 poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Aineettomista hy\u00f6dykkeist\u00e4 tehd\u00e4\u00e4n tasapoistot omaisuuser\u00e4n arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. 2023Liike-Asiakas-Keskener\u00e4iset Milj. \u20acarvosuhteetprojektit Muut Yhteens\u00e41.1.Hankintameno 41,3 9,7 2,2 46,2 99,3Kertyneet poistot 0,0 -2,2 0,0 -42,0 -44,2Kirjanpitoarvo 1.1. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,1Kirjanpitoarvo 1.1. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,1Yrityskaupat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Lis\u00e4ykset 0,0 0,0 2,4 0,0 2,4V\u00e4hennykset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Poistot 0,0 -1,7 0,0 -1,7 -3,4Siirrot keskener\u00e4isist\u00e4 0,0 0,0 -0,5 0,5 0,0Muut muutokset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 5,8 4,1 3,0 54,131.12.Hankintameno 41,2 9,8 4,1 46,7 101,7Kertyneet poistot 0,0 -3,9 0,0 -43,7 -47,6Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 5,8 4,1 3,0 54,1Arvioidut taloudelliset vaikutusajat omaisuuser\u00e4luokittain ovat seuraavat: Asiakassuhteet 5\u201315 vuottaIT-ohjelmistot 4\u201310 vuottaMuut aineettomat hy\u00f6dykkeet 3\u201310 vuotta2022Liike-Asiakas-Keskener\u00e4iset Milj. \u20acarvosuhteetprojektit Muut Yhteens\u00e41.1.Hankintameno 39,9 9,7 2,1 43,7 95,3Kertyneet poistot 0,0 -0,5 0,0 -40,5 -41,0Kirjanpitoarvo 1.1. 39,9 9,1 2,1 3,2 54,3Kirjanpitoarvo 1.1. 39,9 9,1 2,1 3,2 54,3Yrityskaupat 0,0 0,0 0,6 1,1 1,6Lis\u00e4ykset 2,8 0,1 1,9 1,5 6,2V\u00e4hennykset 0,0 0,0 0,0 -2,2 -2,2Poistot 0,0 -1,7 0,0 -1,5 -3,2Siirrot keskener\u00e4isist\u00e4 0,0 0,0 -2,3 0,0 -2,3Muut muutokset -1,5 0,0 0,0 -0,1 -1,6Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,131.12.Hankintameno 41,2 9,7 2,2 46,2 99,3Kertyneet poistot 0,0 -2,2 0,0 -42,0 -44,2Kirjanpitoarvo 31.12. 41,2 7,5 2,2 4,2 55,1Muiden kuin rahoitusvarojen arvonalentumisen osalta konserni tarkastelee muuhun kuin rahoi-tusvaroihin kuuluvien varojen (muut kuin vakuutus- ja j\u00e4lleenvakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t varat, sijoituskiinteist\u00f6t, laskennalliset verosaamiset ja ty\u00f6suhde-etuusvarat) kirjanpitoarvoja jokaisena raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 sen m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseksi, onko viitteit\u00e4 arvonalentumisesta. Jos t\u00e4llaisia viitteit\u00e4 on, omaisuuser\u00e4st\u00e4 kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4 arvioidaan. Liikearvo testataan vuosittain arvonalentumisen varalta.Liikearvon arvonalentumistestaus Liikearvo on jaettu rahavirtaa tuottaville yksik\u00f6ille arvonalentumistestausta varten. Testauksien perusteella ei ole kirjattu arvonalentumisia.Liikearvon m\u00e4\u00e4r\u00e4, milj. \u20ac 2023Laskuperustekorkoinen liiketoiminta 31,6Instituutio- ja varainhoitoasiakkaat 9,6Yhteens\u00e4 41,2Kummankin rahavirtaa tuottavan yksik\u00f6n kerrytett\u00e4viss\u00e4 oleva raham\u00e4\u00e4r\u00e4 on arvioitu niiden k\u00e4ytt\u00f6arvon perusteella. Yksik\u00f6iden kerrytett\u00e4viss\u00e4 olevat raham\u00e4\u00e4r\u00e4t on m\u00e4\u00e4ritetty k\u00e4ytt\u00e4en diskontattua rahavirtamallia.Laskelmissa k\u00e4ytetyt diskonttauskorot perustuvat Suomen valtion 10-vuotisen velkakirjan tuottoon, arvioon osakemarkkinapreemiosta sek\u00e4 verrokkiyritysten avulla arvioituihin markkina-parametreihin. Laskuteperustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6n diskonttauskorko arvioitiin oman p\u00e4\u00e4oman kustannuksena ja Instituutiot-yksik\u00f6lle arvioitiin p\u00e4\u00e4oman painotettu keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen kustannus (WACC).Laskelmien pohjana olevat rahavirtaennusteet ovat johdon hyv\u00e4ksymi\u00e4. Laskuperustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6n rahavirtaennuste on 15 vuotta ja Instituutiot-yksik\u00f6t 5 vuotta. Ennuste-kausien j\u00e4lkeen arvioitiin j\u00e4\u00e4nn\u00f6speriodit. Syyn\u00e4 n\u00e4in pitk\u00e4n ennustekauden k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n Lasku-perustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6lle on kyseisen yksik\u00f6n arvioitu vakuutussopimusvelkojen kehitys, jolla taas on merkityst\u00e4 vaadittavaan vakavaraisuusp\u00e4\u00e4omaan ja sit\u00e4 kautta kerrytett\u00e4-viss\u00e4 olevaan raham\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n. Oletus ennustekauden j\u00e4lkeisest\u00e4 kasvusta perustuu omaisuuserien arvioituun k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n ja arvioon pitk\u00e4n aikav\u00e4lin inflaatiosta.T\u00e4rkeimm\u00e4t oletukset ovat seuraavat:Laskuperustekorkoinen liiketoiminta 2023Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin kasvu 0,0 %Keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen nettotuloksen kasvu ennustekaudella -8,0 %Instituutiot 2023Pitk\u00e4n aikav\u00e4lin kasvu 2,0 %Keskim\u00e4\u00e4r\u00e4inen liikevoiton kasvu ennustekaudella 5,0 %Laskelmat tehtiin diskonttaamalla verojen j\u00e4lkeisi\u00e4 rahavirtoja. Vastaavat veroja edelt\u00e4v\u00e4t diskonttauskorot ovat:Veroja edelt\u00e4v\u00e4 diskonttauskorko 2023Laskuperustekorkoinen liiketoiminta 13,9 %Instituutio- ja varainhoitoasiakkaat 10,1 %Kummankin rahavirtaa tuottavan yksik\u00f6n k\u00e4ytt\u00f6arvo oli suurempi kuin testattava omaisuus.Instituutiot-yksik\u00f6n osalta johto katsoo, ett\u00e4 mik\u00e4\u00e4n jokseenkin mahdollinen muutos k\u00e4ytettyi-hin keskeisiin oletuksiin ei saisi aikaan arvonalentumista. Laskuperustekorkoinen liiketoiminta -yksik\u00f6n osalta 9 %-yksikk\u00f6\u00e4 korkeampi diskonttauskorko tai 32 % nettotuloksen lasku johtaisi-vat tarpeeseen kirjata arvonalentuminen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__84": {
"value": "17 SIJOITUKSET OSAKKUUSYRITYKSISS\u00c4Keskin\u00e4ist\u00e4 vakuutusyhti\u00f6 Kalevaa, jonka takuup\u00e4\u00e4omasta Mandatum omistaa 50 %, joka oikeuttaa 25 % \u00e4\u00e4nivallasta ei ole k\u00e4sitelty osakkuusyrityksen\u00e4 m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvaltaa ja varojen jakoa koskevien rajoitusten johdosta.P\u00e4\u00e4omaosuusmenetelm\u00e4ll\u00e4 yhdistellyt osakkuusyhti\u00f6t 31.12.2023Kirjan-K\u00e4yp\u00e4 Omistus-Varat/ Liike-Voitto/Milj. \u20acpitoarvoarvoosuus %velatvaihtotappioPrecast Holding Oy 1,4 1,4 27,1 50,8/43,6 56,6 -6,5P\u00e4\u00e4omaosuusmenetelm\u00e4ll\u00e4 yhdistellyt osakkuusyhti\u00f6t 31.12.2022Kirjan-K\u00e4yp\u00e4 Omistus-Varat/ Liike-Voitto/Milj. \u20acpitoarvoarvoosuus %velatvaihtotappioPrecast Holding Oy 4,3 4,3 27,1 59,2/45,3 58,9 0,4Muutokset sijoituksissa osakkuusyrityksiinMilj. \u20ac 2023 2022Osuudet 1.1. 4,3 1,3Lis\u00e4ykset 0,0 3,0V\u00e4hennykset -1,2 0,0Osuus kauden tuloksesta -1,8 0,1Osuudet 31.12. 1,4 4,3",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__86-1": {
"value": "18 RAHOITUSVARAT JA -VELATTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEIFRS 9 RahoitusinstrumentitKirjaaminen ja alkuper\u00e4inen arvostaminenMandatum-konserni kirjaa rahoitusvarat alun perin kaupantekop\u00e4iv\u00e4n\u00e4, joka on p\u00e4iv\u00e4, jolloin Mandatum-konsernista tulee instrumentin sopimusehtojen osapuoli. Rahoitusvaroihin kuuluva er\u00e4 tai rahoitusvelka arvostetaan alun perin k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, johon lis\u00e4t\u00e4\u00e4n, jos kyseess\u00e4 ei ole k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattava er\u00e4, transaktiomenot, jotka johtuvat suoraan sen hankinnasta tai liikkeeseenlaskusta. Rahoitusinstrumentin k\u00e4yp\u00e4 arvo alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 on yleens\u00e4 sen transaktiohinta. Jos k\u00e4yp\u00e4 arvo alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 poikkeaa transaktiohinnasta, Mandatum-konserni kirjaa ensimm\u00e4isen p\u00e4iv\u00e4n voiton tai tappion. Mandatum-konserni ei ole kirjannut ensimm\u00e4isen p\u00e4iv\u00e4n voittoa tai tappiota.RAHOITUSVAROJEN LUOKITTELURahoitusvarat luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon tai k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavaksi (FVTPL). Rahoitusvarojen luokittelu perustuu Mandatumin liiketoimintamallin mukaiseen rahoitusvarojen hallintaan sek\u00e4 rahoitusvarojen sopimusperusteisiin rahavirtaomi-naisuuksiin (vain p\u00e4\u00e4oman sek\u00e4 koron maksukriteerit, SPPI). SPPI-kriteerit t\u00e4yttyv\u00e4t, kun rahoitusinstrumentin sopimukseen perustuvat rahavirrat ovat yksinomaan p\u00e4\u00e4oman ja j\u00e4ljell\u00e4 olevan p\u00e4\u00e4omam\u00e4\u00e4r\u00e4n koron maksuja. P\u00e4\u00e4omalla tarkoitetaan rahoitusvaroihin kuuluvan er\u00e4n k\u00e4yp\u00e4\u00e4 arvoa alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4. Korko sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 korvauksen rahan aika- arvosta, tiettyn\u00e4 ajanjaksona j\u00e4ljell\u00e4 olevaan p\u00e4\u00e4omam\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n liittyv\u00e4st\u00e4 luottoriskist\u00e4 ja muista perustyyppiseen luotonantoon liittyvist\u00e4 riskeist\u00e4 ja menoista sek\u00e4 voittomarginaalin. Rahoitusvaroihin kuuluva er\u00e4 arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon vain, jos liiketoimin-tamallin tavoitteena on pit\u00e4\u00e4 rahoitusvara hallussa sopimukseen perustuvien rahavirtojen ker\u00e4\u00e4miseksi ja rahoitusvaran sopimukseen perustuvat rahavirrat t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t SPPI-kriteerit. Korkotuotot lasketaan soveltamalla efektiivisen koron menetelm\u00e4\u00e4. IFRS 9:n mukaisesti jaksotettuun hankintamenoon my\u00f6hemmin arvostettaviin rahoitusvaroihin kohdistuu tappiota koskeva v\u00e4hennyser\u00e4, odotettavissa olevat luottotappiot (ECL). Sijoitukset koostuvat vieraan ja oman p\u00e4\u00e4oman ehtoisista arvopapereista. IFRS 9:n mukaan suurin osa Mandatum-konsernin rahoitusvaroista luokitellaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavaksi ja vain rajoitettu m\u00e4\u00e4r\u00e4 rahoitusvaroista arvostetaan jaksotet-tuun hankintamenoon eik\u00e4 yht\u00e4k\u00e4\u00e4n rahoitusvaroihin kuuluvaa er\u00e4\u00e4 ole luokiteltu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta. Mandatum-konsernin sijoitukset liittyv\u00e4t p\u00e4\u00e4asiassa vakuutussopimuksiin, jotka arvostetaan IFRS 17-standardin mukaisesti (ks. tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laatimisperiaatteet IFRS 17 Vakuutussopimuk-set, Liite 23). Muiden sijoitusten osalta Mandatum-konserni on valinnut arvostamisen k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti.Mandatum-konsernin liiketoimintamallit ovat seuraavat:K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Sellaiset rahoitusvarojen salkut, joita hallinnoidaan ja joiden tuloksellisuutta arvioidaan k\u00e4y-p\u00e4\u00e4n arvoon perustuen tai jotka liittyv\u00e4t l\u00e4heisesti vakuutussopimuksiin, arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti, koska niit\u00e4 ei pidet\u00e4 sopimukseen perustuvien rahavirtojen ker\u00e4\u00e4mi-seksi eik\u00e4 sopimukseen perustuvien rahavirtojen ker\u00e4\u00e4miseksi ja rahoitusvarojen myymiseksi. Johdannaissopimukset arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti. N\u00e4m\u00e4 arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, ja nettovoitot ja -tappiot, mukaan lukien korko- tai osinko-tuotot sek\u00e4 kurssivoitot ja -tappiot, kirjataan tulosvaikutteisesti. Lis\u00e4ksi kirjanpidollisen ep\u00e4suhdan v\u00e4hent\u00e4miseksi Mandatum on luokitellut vakuutussopimus-ten perustana olevat rahoitusvarat k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti.Jaksotettu hankintameno Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat sis\u00e4ltyv\u00e4t hallussa pidett\u00e4vien -salk-kuun, joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 tiettyj\u00e4 lainasopimuksia, joiden hallussapito perustuu sopimukseen perus-tuvien rahavirtojen ker\u00e4\u00e4miseen ja kiinteiden kuponkikorkojen ansaitsemiseen instrumenttien koko voimassaoloajalta. N\u00e4m\u00e4 instrumentit t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t SPPI-kriteerit (yksinomaan p\u00e4\u00e4oman ja j\u00e4ljell\u00e4 olevan p\u00e4\u00e4oman koron maksua). N\u00e4ihin omaisuuseriin sovelletaan odotettavissa olevia luottotappioita (ECL) koskevien vaati-musten mukaisia tappiovarauksia (ks. rahoitusvarojen arvonalentuminen). N\u00e4m\u00e4 instrumentit arvostetaan my\u00f6hemmin jaksotettuun hankintamenoon ja korkotuotot lasketaan efektiivisen koron menetelm\u00e4\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en. Korkotuotot, kurssivoitot ja -tappiot sek\u00e4 arvonalentumiset kirjataan tulosvaikutteisesti. My\u00f6s taseesta pois kirjaamisesta johtuvat voitot tai tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti.RAHOITUSVELKOJEN LUOKITTELUMandatum-konserni luokittelee rahoitusvelkansa k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti tai jakso-tettuun hankintamenoon kirjattaviksi.Merkitt\u00e4v\u00e4 osa henkivakuutusveloista kuuluu IFRS 9:n soveltamisalaan. Mandatum kirjaa n\u00e4m\u00e4 sijoitussopimusvelat (sijoitussidonnaiset vakuutukset) k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti. K\u00e4yp\u00e4 arvo perustuu n\u00e4iden rahoitusvarojen taustalla oleviin laadintaperiaatteisiin, ja n\u00e4m\u00e4 on kirjattu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti. Sijoitussopimusvelat on luokiteltu k\u00e4yv\u00e4n arvon hierarkiassa tasolle 2.Mandatum-konserni arvostaa johdannaisvelat k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti. Nettovoitot ja -tappiot, mukaan lukien mahdolliset korkokulut ja valuuttakurssivoitot ja -tappiot, kirjataan tulosvaikutteisesti. Rahoitusvelat, mukaan lukien huonommassa etuoikeusasemassa olevat velat, liikkeeseen laske-tut velkapaperit ja muut rahoitusvelat, arvostetaan my\u00f6hemmin jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelm\u00e4\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en. Korkokulut sek\u00e4 kurssivoitot ja -tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti. My\u00f6s taseesta pois kirjaamisesta johtuvat voitot tai tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti.Johdannaiset, mukaan lukien kytketyt johdannaiset Johdannaissopimukset luokitellaan kaupank\u00e4yntitarkoituksessa pidett\u00e4viin ja suojaustar-koituksessa pidett\u00e4viin, mukaan lukien korkojohdannaiset, luottoriskijohdannaiset, valuut-tajohdannaiset, osakejohdannaiset ja hy\u00f6dykejohdannaiset. Kaikki johdannaiset merkit\u00e4\u00e4n taseeseen varoiksi, kun niiden k\u00e4yp\u00e4 arvo on positiivinen, ja veloiksi, kun niiden k\u00e4yp\u00e4 arvo on negatiivinen. Johdannaiset, mukaan lukien kytketyt johdannaiset, jotka on erotettu p\u00e4\u00e4sopimuksesta, luo-kitellaan kaupank\u00e4yntitarkoituksessa pidett\u00e4viksi, elleiv\u00e4t ne ole osa ehdot t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4\u00e4 suojaus-suhdetta. Mandatum-konserni ei ole soveltanut suojauslaskentaa. Johdannaiset arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon ja k\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti. Johdannaista, joka on kytketty vakuutus- tai j\u00e4lleenvakuutussopimukseen, ei k\u00e4sitell\u00e4 kirjan-pidossa erill\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4sopimuksesta, jos kytketty johdannainen itsess\u00e4\u00e4n t\u00e4ytt\u00e4\u00e4 vakuutus- tai j\u00e4lleenvakuutussopimuksen m\u00e4\u00e4ritelm\u00e4n. Mandatum-konsernilla ei ole kytkettyj\u00e4 johdannaisia, joihin liittyy vakuutus- tai j\u00e4lleenvakuutussopimus.TASEESEEN JA TASEESTA POIS KIRJAAMINENK\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitusvarojen ja -velkojen, ostot ja myynnit kirjataan taseeseen kauppap\u00e4iv\u00e4n\u00e4, joka on p\u00e4iv\u00e4, jolloin sitoudutaan ostamaan tai myym\u00e4\u00e4n kyseinen rahoitusvaroihin tai -velkoihin kuuluva er\u00e4. Lainat ja muut saamiset kirjataan tasee-seen lainaa nostettaessa. Rahoitusvarat ja -velat netotetaan ja esitet\u00e4\u00e4n taseessa nettom\u00e4\u00e4r\u00e4isen\u00e4 vain silloin, kun netottamiseen on laillinen oikeus ja netotus aiotaan toteuttaa tai saaminen ja velka suorittaa samanaikaisesti.Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun sopimusperusteinen oikeus rahoitusvaroihin kuulu-van er\u00e4n rahavirtoihin lakkaa tai kun oikeudet ja riskit on siirretty toiselle osapuolelle. Rahoi-tusvelat kirjataan pois taseesta, kun niiden sopimuksessa m\u00e4\u00e4ritellyt velvoitteet on t\u00e4ytetty tai peruutettu, tai niiden voimassaolo on lakannut.K\u00c4YV\u00c4N ARVON M\u00c4\u00c4RITT\u00c4MINEN Rahoitusinstrumentteja seurataan ja hallinnoidaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, joka m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n hinnaksi joka saataisiin omaisuuser\u00e4n myynnist\u00e4 tai maksettaisiin velan siirt\u00e4misest\u00e4 markkinaosapuol-ten v\u00e4lill\u00e4 arvostusp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 toteutuvassa tavanomaisessa liiketoimessa.Rahoitusvarojen k\u00e4yv\u00e4t arvot perustuvat joko julkaistuihin hintanoteerauksiin tai markkinoilla havaittavissa ja saatavilla oleviin tietoihin perustuviin arvostusmenetelmiin. Rajoitetulle m\u00e4\u00e4-r\u00e4lle omaisuuseri\u00e4 arvo on m\u00e4\u00e4ritett\u00e4v\u00e4 muita tekniikoita k\u00e4ytt\u00e4en. K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusinstrumentit on luokiteltu kolmeen hierarkiatasoon esimerkiksi sen mukaan, ovatko instrumentin markkinat aktiiviset tai ovatko arvostusmenetel-m\u00e4ss\u00e4 k\u00e4ytetyt sy\u00f6tt\u00f6tiedot havaittavissa. Tasolla 1 instrumentin arvostus perustuu samankaltaisten varojen tai velkojen noteerattuihin hintoihin toimivilla markkinoilla. Tasolla 2 instrumentin arvostuksen sy\u00f6tt\u00f6tietoina k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n my\u00f6s muita kuin noteerattuja hintoja, jotka ovat havaittavissa kyseisen omaisuuser\u00e4n tai velan osalta joko suoraan tai ep\u00e4suorasti arvostusmenetelmi\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en. Tasolla 3 arvostus perustuu muihin sy\u00f6tt\u00f6tietoihin kuin havaittavissa oleviin markkinatietoihin. Suurin osa Mandatum Lifen tason 3 varoista on p\u00e4\u00e4omasijoitus- ja vaihtoehtorahastoja.P\u00e4\u00e4omarahastojen osalta kohde-etuutena olevien sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4rityksen suorittaa rahastonhoitaja, jolla on kaikki arvonm\u00e4\u00e4ritysprosessissa tarvittavat tiedot. Arvonm\u00e4\u00e4ritys p\u00e4ivitet\u00e4\u00e4n yleens\u00e4 nelj\u00e4nnesvuosittain perustuen kohde-etuutena olevien varojen arvoon ja rahaston velkojen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n. On olemassa useita arvostusmenetelmi\u00e4, jotka voivat perustua esimerkiksi sijoitusten hankinta-arvoon, julkisesti noteerattujen vertailuyritysten arvoon, tuottokerroinperusteiseen arvostukseen tai kohde-etuutena olevien sijoitusten kassavirtoihin. Useimmat p\u00e4\u00e4omasijoitusrahastot noudattavat International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV) -ohjeita, joissa annetaan yksityiskohtaiset ohjeet p\u00e4\u00e4omasijoitusrahas-tojen arvostamisesta. My\u00f6s vaihtoehtorahastojen osalta arvonm\u00e4\u00e4rityksen suorittavat rahastonhoitajat. Vaihtoeh-torahastot ovat usein rakenteeltaan monimutkaisia, ja arvonm\u00e4\u00e4ritys riippuu kohde-etuutena olevien sijoitusten luonteesta. Arvostuksessa voidaan k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 monia erilaisia menetelmi\u00e4, esimerkiksi kohde-etuutena olevien sijoitusten kassavirtoihin perustuvaa menetelm\u00e4\u00e4. Vaih-toehtorahastojen toimintaa ja arvonm\u00e4\u00e4rityst\u00e4 s\u00e4\u00e4nnell\u00e4\u00e4n esimerkiksi vaihtoehtorahastojen hoitajista annetulla direktiivill\u00e4 (Alternative Investment Fund Managers Directive, AIFMD), jossa m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n arvonm\u00e4\u00e4ritysprosessin periaatteet ja dokumentointivaatimukset. Tason 3 arvostus perustuu viimeisimp\u00e4\u00e4n saatavilla olevaan taloudelliseen tietoon. Niiden rahastojen osalta, joista viimeisin taloudellinen tieto on saatavilla vasta my\u00f6hemm\u00e4ss\u00e4 vaiheessa, johto ottaa arvioinnissa huomioon ulkoiset ja sis\u00e4iset l\u00e4hteet sek\u00e4 markkinoiden kehityksen.RAHOITUSINSTRUMENTTIEN ARVONALENTUMINENIFRS 9:n my\u00f6t\u00e4 otettiin k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n tulevaisuuteen kohdistuva \u201codotettavissa olevien luotto-tappioiden (ECL)\u201d -laskentamalli, joka korvasi IAS 39:n mukaisen toteutuneisiin tappioihin perustuvan arvonalentumismallin. Odotettavissa olevien luottotappioiden mallia sovelletaan jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin, IFRS 15 Myyntituotot asiakasso-pimuksista -standardin mukaisiin sopimuksiin perustuviin omaisuuseriin sek\u00e4 lainasitoumuksiin ja takaussopimuksiin, joita arvonalentumisvaatimukset koskevat. Vaatimukset eiv\u00e4t koske oman p\u00e4\u00e4oman ehtoisia instrumentteja tai muita k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja. Odotettavissa olevat luottotappiot heijastavat menneit\u00e4 tapahtumia, eli aiemmin luottotap-pioita, vallitsevia olosuhteita ja ennusteita tulevista taloudellista olosuhteista.Mandatum-konserni on kirjannut tappiovarauksen, joka on todenn\u00e4k\u00f6isyyspainotettu arvio luottotappioista, jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista rahoitusvaroista ja jaksotettuun hankintamenoon arvostettuihin rahoitusvaroihin liittyvist\u00e4 taseen ulkopuolisista nostamatto-mista sitoumuksista. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvarojen tappiovaraukset v\u00e4hennet\u00e4\u00e4n varojen bruttom\u00e4\u00e4r\u00e4isest\u00e4 kirjanpitoarvosta. Taseen ulkopuolisten erien osalta tappiovaraukset kirjataan taseeseen velaksi.RAHOITUSVARAT JA -VELAT ENNEN 1. TAMMIKUUTA 2023Laadintaperiaatteet vertailuvuoden osalta ovat luettavissa vuoden 2022 Mandatum Holding -konsernin konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4.Rahoitusvarat 31.12.2023 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 18,9 18,9 18,9Valuuttajohdannaiset 8,6 8,6 8,6Yhteens\u00e4 27,4 27,4 27,4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 300,0 232,1 68,0 300,0Saamistodistukset 2 452,4 1 933,9 501,9 16,6 2 452,4Rahastot 770,6 106,7 72,7 591,2 770,6Yhteens\u00e4 3 523,0 2 272,7 574,6 675,8 3 523,0Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 634,4 582,6 2,1 49,7 634,4Saamistodistukset 996,2 119,1 850,6 26,6 996,2Rahastot 9 510,1 5 945,5 925,4 2 639,3 9 510,1Johdannaissopimukset 14,6 14,6 14,6Muut varat 484,5 484,5 484,5Yhteens\u00e4 11 640,0 6 647,2 2 277,1 2 715,6 11 640,0K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 15 190,4 8 919,9 2 879,1 3 391,4 15 190,4Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat 41,9 41,9 41,9Rahoitusvarat yhteens\u00e4 15 232,3 8 919,9 2 879,1 3 433,3 15 232,4Rahoitusvelat 31.12.2023 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelatJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 2,3 2,3 2,3Yhteens\u00e4 2,3 2,3 2,3Sijoitussopimusvelka 8 529,3 8 529,3 8 529,3Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaissopimukset 3,8 3,8 3,8K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 8 535,5 8 535,5 8 535,5Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelatMuut velat 101,3 97,9 97,9Velat, joilla on huonompi etuoikeusP\u00e4\u00e4omalainat 249,8 244,0 244,0Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 351,1 244,0 97,9 342,0Rahoitusvelat yhteens\u00e4 8 886,5 244,0 8 633,4 8 877,5Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaisvelat raportoidaan rahoitusveloissa.Rahoitusvarat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 23,1 23,1 23,1Yhteens\u00e4 23,1 23,1 23,1Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 680,5 647,0 2,1 31,3 680,5Saamistodistukset 941,3 89,8 757,2 94,3 941,3Rahastot 7 882,6 4 879,8 675,8 2 327,0 7 882,6Johdannaissopimukset 20,4 20,4 20,4Muut varat 411,9 411,9 411,9Yhteens\u00e4 9 936,7 5 616,6 1 867,3 2 452,7 9 936,7Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 433,2 416,8 16,4 433,2Saamistodistukset 2 214,6 1 570,2 631,0 13,4 2 214,6Muut varat 1 019,9 358,6 67,6 593,6 1 019,9Yhteens\u00e4 3 667,7 2 345,6 698,6 623,4 3 667,7K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 627,5 7 962,2 2 589,0 3 076,1 13 627,4Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvaratLainat ja muut saamiset 85,2 85,3 85,3Rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 712,6 7 962,3 2 589,0 3 161,4 13 712,7Rahoitusvelat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelatJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 2,2 2,2 2,2Valuuttajohdannaiset 0,4 0,4 0,4Yhteens\u00e4 2,6 2,6 2,6Sijoitussopimusvelka 7 107,0 7 107,0 7 107,0Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaissopimukset 2,4 2,4 2,4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 112,0 7 112,0 7 112,0Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelatMuut velatVelat, joilla on huonompi etuoikeusP\u00e4\u00e4omalainat 349,6 230,1 100,0 330,1Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 349,6 230,1 100,0 330,1Rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 461,6 230,1 7 112,0 100,0 7 442,1Vertailukauden lukuja on johdannaiserien osalta oikaistu julkaistusta tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksest\u00e4. Johdannaisvelat on oikaistu vertailukauden taulukossa osaksi rahoitusvelkoja.Muutokset tasojen v\u00e4lill\u00e42023 2022Siirrot tasolta 2 Siirrot tasolta 1 Siirrot tasolta 2 Siirrot tasolta 1 Milj. \u20actasolle 1tasolle 2tasolle 1tasolle 2Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratSaamistodistukset 14,4 7,1 1,7 6,4Muut rahoitusvaratSaamistodistukset 25,3 36,6 85,8Siirrot perustuvat p\u00e4\u00e4osin ulkoisen palveluntarjoajan tietoihin perustuviin muutoksiin kaupank\u00e4ynnin volyymissa.K\u00e4ypien arvojen m\u00e4\u00e4ritys ja hierarkiaArvostusmenetelm\u00e4t sek\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4t ei-n\u00e4kyviss\u00e4 olevat sy\u00f6tt\u00f6tiedot Mandatum on esitt\u00e4nyt alla olevassa taulukossa niit\u00e4 arvostusmenetelmi\u00e4, joita on k\u00e4ytetty tason 2 ja tason 3 erien k\u00e4yv\u00e4n arvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseen 31.12.2023 sek\u00e4 31.12.2022 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettujen rahoitusvarojen ja -velkojen osalta. Lis\u00e4ksi taulukkoon on koottu merkitt\u00e4vimm\u00e4t ei-n\u00e4kyviss\u00e4 olevat sy\u00f6tt\u00f6tiedot. Rahoitusinstrumentit, jotka arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon ja niiden merkitt\u00e4vimm\u00e4t arvostusmenetelm\u00e4tMerkitt\u00e4v\u00e4t ei-havaittavissa Ei-havaittavissa olevan sy\u00f6tt\u00f6-Er\u00e4 Arvostustekniikkaolevat sy\u00f6tt\u00f6tiedottiedon suhde k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoonOman p\u00e4\u00e4oman ehtoinen Lis\u00e4tuottomalli, jossa arvo Odotetut tulevat lis\u00e4tuotot K\u00e4yp\u00e4 arvo nousee (laskee), jos sijoitus (noteeraamattomat muodostuu sijoitetusta p\u00e4\u00e4omasta odotetut lis\u00e4tuotot kasvavat osakkeet)sek\u00e4 odotettujen lis\u00e4tuottojen (laskevat) tai jos diskonttokorko nykyarvostaon matalampi (korkeampi)P\u00e4\u00e4omarahastosijoitukset Kohde-etuutena olevien sijoitusten Alla olevien sijoitusten arvo sek\u00e4 n/aarvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 rahasto, jolla on vieraan p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4. Alla olevien olennaiset ja riitt\u00e4v\u00e4t tiedot alla sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4ritykseen olevien sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4ritt\u00e4-voidaan k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 rahaston toimesta mist\u00e4 varten. eri malleja (esim. hankintahinta, julkisesti vaihdetut verrokkiyhti\u00f6t, tuottokerroinperuste tai kassavirtoihin perustuva arvostus)P\u00e4\u00e4omarahaston arvonm\u00e4\u00e4ritys to-teutetaan p\u00e4\u00e4asiassa kvartaaleittain perustuen alla olevien sijoitusten arvoon ja vieraan p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n.K\u00e4ytetyt arviot ovat uusimpia saa-tavilla olevia, mutta omaisuus luokan ominaispiirteiden vuoksi ne saadaan yleens\u00e4 muutaman kuukauden kuluttua arvostusp\u00e4iv\u00e4st\u00e4.P\u00e4\u00e4omarahastot noudattavat yleisesti International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV) -ohjeistusta, jossa kuvataan erilaisia arvostusk\u00e4yt\u00e4nt\u00f6j\u00e4 yksityiskohtaisemmin. Merkitt\u00e4v\u00e4t ei-havaittavissa Ei-havaittavissa olevan sy\u00f6tt\u00f6-Er\u00e4 Arvostustekniikkaolevat sy\u00f6tt\u00f6tiedottiedon suhde k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoonVaihtoehtorahastot Vaihtoehtorahastojen osalta arvon Arvonm\u00e4\u00e4rityksen pohjana k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n n/am\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 rahasto ja toteutuksesta esim. kassavirtoihin perustuvaa vastaa ensisijaisesti rahastonhoitaja. arvostusta.Vaihtoehtorahastot ovat usein ominaisuuksiltaan monimutkaisia ja arvonm\u00e4\u00e4ritys on riippuvainen alla olevien instrumenttien luonteesta.K\u00e4ytetyt arviot ovat uusimpia saa-tavilla olevia, mutta omaisuusluokan ominaispiirteiden vuoksi ne saadaan yleens\u00e4 muutaman kuukauden kuluttua arvostusp\u00e4iv\u00e4st\u00e4.Vaihtoehtorahastojen toimintaa ja arvonm\u00e4\u00e4rityst\u00e4 s\u00e4\u00e4ntelee Alternative Investment Fund Managers Directive (AIFMD), jossa kuvataan tarkemmin arvonlaskennan toimintaperiaatteita ja dokumentaa-tiovaatimuksia.Korkojohdannaiset Korkojohdannaisten arvostukseen Arviot tulevista vaihtuvista koroista n/ak\u00e4ytet\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4osin rahavirtojen perustuvat noteerattuihin johdannais-diskonttaamiseen perustuvaa ten hintoihin sek\u00e4 futuurien hintoihin. arvostusmallia. Tulevat kassavirrat diskontataan k\u00e4yt-t\u00e4en markkinakorkoihin perustuvaa korkok\u00e4yr\u00e4\u00e4, joka vastaa markki-naosapuolten k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4\u00e4 korkoa vastaaville johdannaistuotteille.Valuuttajohdannaiset Valuuttajohdannaisten arvostukseen Arvostuksessa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n soveltuvaa n/ak\u00e4ytet\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4osin rahavirtojen valuuttakurssia ja markkinakorkoihin diskonttaamiseen perustuvaa perustuvaa korkok\u00e4yr\u00e4\u00e4.arvostusmallia sek\u00e4 valuuttakurssia.Tason 3 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavien rahoitusvarojen muutoksetTason 3 erien erittely sek\u00e4 t\u00e4sm\u00e4ytyslaskelma2023Tulokseen Ostot ja Siirrot Siirrot Kaudelle kirjatut kirjatut voitot/uudelleen-tasolta tasolle voitot/tappiot Milj. \u20ac 1.1.tappiot yht. luokittelut Myynnit Suoritukset1 ja 21 ja 2 31.12.rahoitusvaroistaRahoitusvarat 2023K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 16,4 -4,1 55,7 0,0 0,0 0,0 0,0 68,0 -4,1Saamistodistukset 13,4 -2,1 27,4 -21,4 -0,6 0,0 0,0 16,6 0,1Rahastot 593,6 -0,5 50,1 -52,0 0,0 0,0 0,0 591,2 0,2Yhteens\u00e4 623,4 -6,8 133,1 -73,4 -0,6 0,0 0,0 675,8 -3,9Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 31,3 10,1 8,5 -0,2 0,0 0,0 0,0 49,7 10,3Saamistodistukset 94,3 -0,6 21,5 -86,2 -2,5 0,0 0,0 26,6 -0,9Rahastot 2 327,0 4,4 556,0 -248,1 0,0 0,0 0,0 2 639,3 1,5Yhteens\u00e4 2 452,7 13,9 586,0 -334,5 -2,5 0,0 0,0 2 715,6 11,0K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 3 076,1 7,1 719,1 -407,9 -3,1 0,0 0,0 3 391,4 7,12022Tulokseen Muihin laajan Ostot ja Siirrot Siirrot Kaudelle kirjatut kirjatut voitot/ tuloksen eriin kirjatut uudelleen- tasolta tasolle voitot/tappiot Milj. \u20ac 1.1.tappiot yht. voitot/tappiotluokittelut Myynnit Suoritukset1 ja 21 ja 2 31.12.rahoitusvaroistaRahoitusvarat 2022Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 28,8 5,9 -12,0 0,0 -6,2 0,0 0,0 0,0 16,4 -12,0Saamistodistukset 32,0 0,0 0,0 17,2 -5,7 0,0 0,0 -30,1 13,4 0,0Rahastot 690,2 10,4 -50,8 43,8 -100,0 0,0 0,0 0,0 593,6 -40,8Yhteens\u00e4 751,0 16,3 -62,8 61,0 -111,9 0,0 0,0 -30,1 623,4 -52,8Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvarat Osakkeet ja osuudet 20,1 1,2 0,0 15,0 -4,9 0,0 0,0 0,0 31,4 1,2Saamistodistukset 60,5 -7,7 0,0 108,4 -81,2 -22,6 39,6 -2,8 94,3 -7,7Rahastot 2 064,9 -15,7 0,0 597,7 -315,3 0,0 0,0 -4,5 2 327,0 -23,3Yhteens\u00e4 2 145,5 -22,2 0,0 721,1 -401,4 -22,6 39,6 -7,3 2 452,7 -29,8K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 2 896,5 -5,9 -62,8 782,1 -513,3 -22,6 39,6 -37,4 3 076,1 -82,6Realisoituneet K\u00e4yv\u00e4n arvon Milj. \u20acvoitot/tappiotmuutokset Yhteens\u00e4Tuloslaskelmaan kirjatut voitot tai tappiot tilikauden lopun taseeseen sis\u00e4ltyvist\u00e4 varoista -19,8 -62,8 -82,5Tason 3 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavien rahoitusvarojen herkkyysanalyysi2023 2022Jokseenkin mahdollisten Jokseenkin mahdollisten Milj. \u20ac Kirjanpitoarvomuutosten vaikutus (+/-) Kirjanpitoarvomuutosten vaikutus (+/-)Rahoitusvarat K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostetut rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 68,0 -13,1Saamistodistukset 16,6 -0,1Rahastot 591,2 -118,2Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 16,4 -3,3Saamistodistukset 13,4 0,0Rahastot 593,6 -118,7Yhteens\u00e4 675,8 -131,5 623,4 -122,1Korkoinstrumenttien osalta rahoitusvarojen arvoa on testattu olettamalla korkotason nousevan 1 prosenttiyksik\u00f6ll\u00e4 kaikissa maturiteeteissa. Muiden omaisuuslajien osalta on oletettu hintojen laskevan 20 prosenttia. Edell\u00e4 esitettyjen vaihtoehtoisten oletusten perusteella mahdollinen korkotason nousu aiheuttaisi saamistodistusten osalta 0,1 miljoonan euron (0,0) ja muiden omaisuuslajien mah-dollinen hinnan aleneminen 131,3 miljoonan euron (122,0) arvostustappion konsernin tuloslaskelmassa. Jokseenkin mahdollinen tulosvaikutus olisi n\u00e4in konsernin omaan p\u00e4\u00e4omaan suhteutettuna 7,8 prosenttia (7,2).19 SIJOITUSSIDONNAISTEN SOPIMUSTEN KATTEENA OLEVAT SIJOITUKSETMilj. \u20ac 2023 2022K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvaratSaamistodistukset 996,2 941,3Osakkeet ja osuudet 10 144,6 8 273,3Yhteens\u00e4 11 140,8 9 214,6Lainat ja muut saamiset 484,5 701,7Muut rahoitusvarat 10,8 18,0Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat sijoitukset yhteens\u00e4 11 636,1 9 934,3Yhteens\u00e4 11 636,1 9 934,3",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNetAssetValueAttributableToUnitholdersExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__85": {
"value": "18 RAHOITUSVARAT JA -VELATTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEIFRS 9 RahoitusinstrumentitKirjaaminen ja alkuper\u00e4inen arvostaminenMandatum-konserni kirjaa rahoitusvarat alun perin kaupantekop\u00e4iv\u00e4n\u00e4, joka on p\u00e4iv\u00e4, jolloin Mandatum-konsernista tulee instrumentin sopimusehtojen osapuoli. Rahoitusvaroihin kuuluva er\u00e4 tai rahoitusvelka arvostetaan alun perin k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, johon lis\u00e4t\u00e4\u00e4n, jos kyseess\u00e4 ei ole k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattava er\u00e4, transaktiomenot, jotka johtuvat suoraan sen hankinnasta tai liikkeeseenlaskusta. Rahoitusinstrumentin k\u00e4yp\u00e4 arvo alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 on yleens\u00e4 sen transaktiohinta. Jos k\u00e4yp\u00e4 arvo alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 poikkeaa transaktiohinnasta, Mandatum-konserni kirjaa ensimm\u00e4isen p\u00e4iv\u00e4n voiton tai tappion. Mandatum-konserni ei ole kirjannut ensimm\u00e4isen p\u00e4iv\u00e4n voittoa tai tappiota.RAHOITUSVAROJEN LUOKITTELURahoitusvarat luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon tai k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavaksi (FVTPL). Rahoitusvarojen luokittelu perustuu Mandatumin liiketoimintamallin mukaiseen rahoitusvarojen hallintaan sek\u00e4 rahoitusvarojen sopimusperusteisiin rahavirtaomi-naisuuksiin (vain p\u00e4\u00e4oman sek\u00e4 koron maksukriteerit, SPPI). SPPI-kriteerit t\u00e4yttyv\u00e4t, kun rahoitusinstrumentin sopimukseen perustuvat rahavirrat ovat yksinomaan p\u00e4\u00e4oman ja j\u00e4ljell\u00e4 olevan p\u00e4\u00e4omam\u00e4\u00e4r\u00e4n koron maksuja. P\u00e4\u00e4omalla tarkoitetaan rahoitusvaroihin kuuluvan er\u00e4n k\u00e4yp\u00e4\u00e4 arvoa alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4. Korko sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 korvauksen rahan aika- arvosta, tiettyn\u00e4 ajanjaksona j\u00e4ljell\u00e4 olevaan p\u00e4\u00e4omam\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n liittyv\u00e4st\u00e4 luottoriskist\u00e4 ja muista perustyyppiseen luotonantoon liittyvist\u00e4 riskeist\u00e4 ja menoista sek\u00e4 voittomarginaalin. Rahoitusvaroihin kuuluva er\u00e4 arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon vain, jos liiketoimin-tamallin tavoitteena on pit\u00e4\u00e4 rahoitusvara hallussa sopimukseen perustuvien rahavirtojen ker\u00e4\u00e4miseksi ja rahoitusvaran sopimukseen perustuvat rahavirrat t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t SPPI-kriteerit. Korkotuotot lasketaan soveltamalla efektiivisen koron menetelm\u00e4\u00e4. IFRS 9:n mukaisesti jaksotettuun hankintamenoon my\u00f6hemmin arvostettaviin rahoitusvaroihin kohdistuu tappiota koskeva v\u00e4hennyser\u00e4, odotettavissa olevat luottotappiot (ECL). Sijoitukset koostuvat vieraan ja oman p\u00e4\u00e4oman ehtoisista arvopapereista. IFRS 9:n mukaan suurin osa Mandatum-konsernin rahoitusvaroista luokitellaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavaksi ja vain rajoitettu m\u00e4\u00e4r\u00e4 rahoitusvaroista arvostetaan jaksotet-tuun hankintamenoon eik\u00e4 yht\u00e4k\u00e4\u00e4n rahoitusvaroihin kuuluvaa er\u00e4\u00e4 ole luokiteltu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta. Mandatum-konsernin sijoitukset liittyv\u00e4t p\u00e4\u00e4asiassa vakuutussopimuksiin, jotka arvostetaan IFRS 17-standardin mukaisesti (ks. tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laatimisperiaatteet IFRS 17 Vakuutussopimuk-set, Liite 23). Muiden sijoitusten osalta Mandatum-konserni on valinnut arvostamisen k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti.Mandatum-konsernin liiketoimintamallit ovat seuraavat:K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Sellaiset rahoitusvarojen salkut, joita hallinnoidaan ja joiden tuloksellisuutta arvioidaan k\u00e4y-p\u00e4\u00e4n arvoon perustuen tai jotka liittyv\u00e4t l\u00e4heisesti vakuutussopimuksiin, arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti, koska niit\u00e4 ei pidet\u00e4 sopimukseen perustuvien rahavirtojen ker\u00e4\u00e4mi-seksi eik\u00e4 sopimukseen perustuvien rahavirtojen ker\u00e4\u00e4miseksi ja rahoitusvarojen myymiseksi. Johdannaissopimukset arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti. N\u00e4m\u00e4 arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, ja nettovoitot ja -tappiot, mukaan lukien korko- tai osinko-tuotot sek\u00e4 kurssivoitot ja -tappiot, kirjataan tulosvaikutteisesti. Lis\u00e4ksi kirjanpidollisen ep\u00e4suhdan v\u00e4hent\u00e4miseksi Mandatum on luokitellut vakuutussopimus-ten perustana olevat rahoitusvarat k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti.Jaksotettu hankintameno Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat sis\u00e4ltyv\u00e4t hallussa pidett\u00e4vien -salk-kuun, joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 tiettyj\u00e4 lainasopimuksia, joiden hallussapito perustuu sopimukseen perus-tuvien rahavirtojen ker\u00e4\u00e4miseen ja kiinteiden kuponkikorkojen ansaitsemiseen instrumenttien koko voimassaoloajalta. N\u00e4m\u00e4 instrumentit t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t SPPI-kriteerit (yksinomaan p\u00e4\u00e4oman ja j\u00e4ljell\u00e4 olevan p\u00e4\u00e4oman koron maksua). N\u00e4ihin omaisuuseriin sovelletaan odotettavissa olevia luottotappioita (ECL) koskevien vaati-musten mukaisia tappiovarauksia (ks. rahoitusvarojen arvonalentuminen). N\u00e4m\u00e4 instrumentit arvostetaan my\u00f6hemmin jaksotettuun hankintamenoon ja korkotuotot lasketaan efektiivisen koron menetelm\u00e4\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en. Korkotuotot, kurssivoitot ja -tappiot sek\u00e4 arvonalentumiset kirjataan tulosvaikutteisesti. My\u00f6s taseesta pois kirjaamisesta johtuvat voitot tai tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti.RAHOITUSVELKOJEN LUOKITTELUMandatum-konserni luokittelee rahoitusvelkansa k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti tai jakso-tettuun hankintamenoon kirjattaviksi.Merkitt\u00e4v\u00e4 osa henkivakuutusveloista kuuluu IFRS 9:n soveltamisalaan. Mandatum kirjaa n\u00e4m\u00e4 sijoitussopimusvelat (sijoitussidonnaiset vakuutukset) k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti. K\u00e4yp\u00e4 arvo perustuu n\u00e4iden rahoitusvarojen taustalla oleviin laadintaperiaatteisiin, ja n\u00e4m\u00e4 on kirjattu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti. Sijoitussopimusvelat on luokiteltu k\u00e4yv\u00e4n arvon hierarkiassa tasolle 2.Mandatum-konserni arvostaa johdannaisvelat k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti. Nettovoitot ja -tappiot, mukaan lukien mahdolliset korkokulut ja valuuttakurssivoitot ja -tappiot, kirjataan tulosvaikutteisesti. Rahoitusvelat, mukaan lukien huonommassa etuoikeusasemassa olevat velat, liikkeeseen laske-tut velkapaperit ja muut rahoitusvelat, arvostetaan my\u00f6hemmin jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelm\u00e4\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en. Korkokulut sek\u00e4 kurssivoitot ja -tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti. My\u00f6s taseesta pois kirjaamisesta johtuvat voitot tai tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti.Johdannaiset, mukaan lukien kytketyt johdannaiset Johdannaissopimukset luokitellaan kaupank\u00e4yntitarkoituksessa pidett\u00e4viin ja suojaustar-koituksessa pidett\u00e4viin, mukaan lukien korkojohdannaiset, luottoriskijohdannaiset, valuut-tajohdannaiset, osakejohdannaiset ja hy\u00f6dykejohdannaiset. Kaikki johdannaiset merkit\u00e4\u00e4n taseeseen varoiksi, kun niiden k\u00e4yp\u00e4 arvo on positiivinen, ja veloiksi, kun niiden k\u00e4yp\u00e4 arvo on negatiivinen. Johdannaiset, mukaan lukien kytketyt johdannaiset, jotka on erotettu p\u00e4\u00e4sopimuksesta, luo-kitellaan kaupank\u00e4yntitarkoituksessa pidett\u00e4viksi, elleiv\u00e4t ne ole osa ehdot t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4\u00e4 suojaus-suhdetta. Mandatum-konserni ei ole soveltanut suojauslaskentaa. Johdannaiset arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon ja k\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti. Johdannaista, joka on kytketty vakuutus- tai j\u00e4lleenvakuutussopimukseen, ei k\u00e4sitell\u00e4 kirjan-pidossa erill\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4sopimuksesta, jos kytketty johdannainen itsess\u00e4\u00e4n t\u00e4ytt\u00e4\u00e4 vakuutus- tai j\u00e4lleenvakuutussopimuksen m\u00e4\u00e4ritelm\u00e4n. Mandatum-konsernilla ei ole kytkettyj\u00e4 johdannaisia, joihin liittyy vakuutus- tai j\u00e4lleenvakuutussopimus.TASEESEEN JA TASEESTA POIS KIRJAAMINENK\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitusvarojen ja -velkojen, ostot ja myynnit kirjataan taseeseen kauppap\u00e4iv\u00e4n\u00e4, joka on p\u00e4iv\u00e4, jolloin sitoudutaan ostamaan tai myym\u00e4\u00e4n kyseinen rahoitusvaroihin tai -velkoihin kuuluva er\u00e4. Lainat ja muut saamiset kirjataan tasee-seen lainaa nostettaessa. Rahoitusvarat ja -velat netotetaan ja esitet\u00e4\u00e4n taseessa nettom\u00e4\u00e4r\u00e4isen\u00e4 vain silloin, kun netottamiseen on laillinen oikeus ja netotus aiotaan toteuttaa tai saaminen ja velka suorittaa samanaikaisesti.Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun sopimusperusteinen oikeus rahoitusvaroihin kuulu-van er\u00e4n rahavirtoihin lakkaa tai kun oikeudet ja riskit on siirretty toiselle osapuolelle. Rahoi-tusvelat kirjataan pois taseesta, kun niiden sopimuksessa m\u00e4\u00e4ritellyt velvoitteet on t\u00e4ytetty tai peruutettu, tai niiden voimassaolo on lakannut.K\u00c4YV\u00c4N ARVON M\u00c4\u00c4RITT\u00c4MINEN Rahoitusinstrumentteja seurataan ja hallinnoidaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, joka m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n hinnaksi joka saataisiin omaisuuser\u00e4n myynnist\u00e4 tai maksettaisiin velan siirt\u00e4misest\u00e4 markkinaosapuol-ten v\u00e4lill\u00e4 arvostusp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 toteutuvassa tavanomaisessa liiketoimessa.Rahoitusvarojen k\u00e4yv\u00e4t arvot perustuvat joko julkaistuihin hintanoteerauksiin tai markkinoilla havaittavissa ja saatavilla oleviin tietoihin perustuviin arvostusmenetelmiin. Rajoitetulle m\u00e4\u00e4-r\u00e4lle omaisuuseri\u00e4 arvo on m\u00e4\u00e4ritett\u00e4v\u00e4 muita tekniikoita k\u00e4ytt\u00e4en. K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusinstrumentit on luokiteltu kolmeen hierarkiatasoon esimerkiksi sen mukaan, ovatko instrumentin markkinat aktiiviset tai ovatko arvostusmenetel-m\u00e4ss\u00e4 k\u00e4ytetyt sy\u00f6tt\u00f6tiedot havaittavissa. Tasolla 1 instrumentin arvostus perustuu samankaltaisten varojen tai velkojen noteerattuihin hintoihin toimivilla markkinoilla. Tasolla 2 instrumentin arvostuksen sy\u00f6tt\u00f6tietoina k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n my\u00f6s muita kuin noteerattuja hintoja, jotka ovat havaittavissa kyseisen omaisuuser\u00e4n tai velan osalta joko suoraan tai ep\u00e4suorasti arvostusmenetelmi\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en. Tasolla 3 arvostus perustuu muihin sy\u00f6tt\u00f6tietoihin kuin havaittavissa oleviin markkinatietoihin. Suurin osa Mandatum Lifen tason 3 varoista on p\u00e4\u00e4omasijoitus- ja vaihtoehtorahastoja.P\u00e4\u00e4omarahastojen osalta kohde-etuutena olevien sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4rityksen suorittaa rahastonhoitaja, jolla on kaikki arvonm\u00e4\u00e4ritysprosessissa tarvittavat tiedot. Arvonm\u00e4\u00e4ritys p\u00e4ivitet\u00e4\u00e4n yleens\u00e4 nelj\u00e4nnesvuosittain perustuen kohde-etuutena olevien varojen arvoon ja rahaston velkojen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n. On olemassa useita arvostusmenetelmi\u00e4, jotka voivat perustua esimerkiksi sijoitusten hankinta-arvoon, julkisesti noteerattujen vertailuyritysten arvoon, tuottokerroinperusteiseen arvostukseen tai kohde-etuutena olevien sijoitusten kassavirtoihin. Useimmat p\u00e4\u00e4omasijoitusrahastot noudattavat International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV) -ohjeita, joissa annetaan yksityiskohtaiset ohjeet p\u00e4\u00e4omasijoitusrahas-tojen arvostamisesta. My\u00f6s vaihtoehtorahastojen osalta arvonm\u00e4\u00e4rityksen suorittavat rahastonhoitajat. Vaihtoeh-torahastot ovat usein rakenteeltaan monimutkaisia, ja arvonm\u00e4\u00e4ritys riippuu kohde-etuutena olevien sijoitusten luonteesta. Arvostuksessa voidaan k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 monia erilaisia menetelmi\u00e4, esimerkiksi kohde-etuutena olevien sijoitusten kassavirtoihin perustuvaa menetelm\u00e4\u00e4. Vaih-toehtorahastojen toimintaa ja arvonm\u00e4\u00e4rityst\u00e4 s\u00e4\u00e4nnell\u00e4\u00e4n esimerkiksi vaihtoehtorahastojen hoitajista annetulla direktiivill\u00e4 (Alternative Investment Fund Managers Directive, AIFMD), jossa m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n arvonm\u00e4\u00e4ritysprosessin periaatteet ja dokumentointivaatimukset. Tason 3 arvostus perustuu viimeisimp\u00e4\u00e4n saatavilla olevaan taloudelliseen tietoon. Niiden rahastojen osalta, joista viimeisin taloudellinen tieto on saatavilla vasta my\u00f6hemm\u00e4ss\u00e4 vaiheessa, johto ottaa arvioinnissa huomioon ulkoiset ja sis\u00e4iset l\u00e4hteet sek\u00e4 markkinoiden kehityksen.RAHOITUSINSTRUMENTTIEN ARVONALENTUMINENIFRS 9:n my\u00f6t\u00e4 otettiin k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n tulevaisuuteen kohdistuva \u201codotettavissa olevien luotto-tappioiden (ECL)\u201d -laskentamalli, joka korvasi IAS 39:n mukaisen toteutuneisiin tappioihin perustuvan arvonalentumismallin. Odotettavissa olevien luottotappioiden mallia sovelletaan jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin, IFRS 15 Myyntituotot asiakasso-pimuksista -standardin mukaisiin sopimuksiin perustuviin omaisuuseriin sek\u00e4 lainasitoumuksiin ja takaussopimuksiin, joita arvonalentumisvaatimukset koskevat. Vaatimukset eiv\u00e4t koske oman p\u00e4\u00e4oman ehtoisia instrumentteja tai muita k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja. Odotettavissa olevat luottotappiot heijastavat menneit\u00e4 tapahtumia, eli aiemmin luottotap-pioita, vallitsevia olosuhteita ja ennusteita tulevista taloudellista olosuhteista.Mandatum-konserni on kirjannut tappiovarauksen, joka on todenn\u00e4k\u00f6isyyspainotettu arvio luottotappioista, jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista rahoitusvaroista ja jaksotettuun hankintamenoon arvostettuihin rahoitusvaroihin liittyvist\u00e4 taseen ulkopuolisista nostamatto-mista sitoumuksista. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvarojen tappiovaraukset v\u00e4hennet\u00e4\u00e4n varojen bruttom\u00e4\u00e4r\u00e4isest\u00e4 kirjanpitoarvosta. Taseen ulkopuolisten erien osalta tappiovaraukset kirjataan taseeseen velaksi.RAHOITUSVARAT JA -VELAT ENNEN 1. TAMMIKUUTA 2023Laadintaperiaatteet vertailuvuoden osalta ovat luettavissa vuoden 2022 Mandatum Holding -konsernin konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__88": {
"value": "Kirjaaminen ja alkuper\u00e4inen arvostaminenMandatum-konserni kirjaa rahoitusvarat alun perin kaupantekop\u00e4iv\u00e4n\u00e4, joka on p\u00e4iv\u00e4, jolloin Mandatum-konsernista tulee instrumentin sopimusehtojen osapuoli. Rahoitusvaroihin kuuluva er\u00e4 tai rahoitusvelka arvostetaan alun perin k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, johon lis\u00e4t\u00e4\u00e4n, jos kyseess\u00e4 ei ole k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattava er\u00e4, transaktiomenot, jotka johtuvat suoraan sen hankinnasta tai liikkeeseenlaskusta. Rahoitusinstrumentin k\u00e4yp\u00e4 arvo alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 on yleens\u00e4 sen transaktiohinta. Jos k\u00e4yp\u00e4 arvo alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 poikkeaa transaktiohinnasta, Mandatum-konserni kirjaa ensimm\u00e4isen p\u00e4iv\u00e4n voiton tai tappion. Mandatum-konserni ei ole kirjannut ensimm\u00e4isen p\u00e4iv\u00e4n voittoa tai tappiota.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognisingDifferenceBetweenFairValueAtInitialRecognitionAndAmountDeterminedUsingValuationTechniqueExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__89": {
"value": "RAHOITUSVAROJEN LUOKITTELURahoitusvarat luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon tai k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavaksi (FVTPL). Rahoitusvarojen luokittelu perustuu Mandatumin liiketoimintamallin mukaiseen rahoitusvarojen hallintaan sek\u00e4 rahoitusvarojen sopimusperusteisiin rahavirtaomi-naisuuksiin (vain p\u00e4\u00e4oman sek\u00e4 koron maksukriteerit, SPPI). SPPI-kriteerit t\u00e4yttyv\u00e4t, kun rahoitusinstrumentin sopimukseen perustuvat rahavirrat ovat yksinomaan p\u00e4\u00e4oman ja j\u00e4ljell\u00e4 olevan p\u00e4\u00e4omam\u00e4\u00e4r\u00e4n koron maksuja. P\u00e4\u00e4omalla tarkoitetaan rahoitusvaroihin kuuluvan er\u00e4n k\u00e4yp\u00e4\u00e4 arvoa alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4. Korko sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 korvauksen rahan aika- arvosta, tiettyn\u00e4 ajanjaksona j\u00e4ljell\u00e4 olevaan p\u00e4\u00e4omam\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n liittyv\u00e4st\u00e4 luottoriskist\u00e4 ja muista perustyyppiseen luotonantoon liittyvist\u00e4 riskeist\u00e4 ja menoista sek\u00e4 voittomarginaalin. Rahoitusvaroihin kuuluva er\u00e4 arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon vain, jos liiketoimin-tamallin tavoitteena on pit\u00e4\u00e4 rahoitusvara hallussa sopimukseen perustuvien rahavirtojen ker\u00e4\u00e4miseksi ja rahoitusvaran sopimukseen perustuvat rahavirrat t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t SPPI-kriteerit. Korkotuotot lasketaan soveltamalla efektiivisen koron menetelm\u00e4\u00e4. IFRS 9:n mukaisesti jaksotettuun hankintamenoon my\u00f6hemmin arvostettaviin rahoitusvaroihin kohdistuu tappiota koskeva v\u00e4hennyser\u00e4, odotettavissa olevat luottotappiot (ECL). Sijoitukset koostuvat vieraan ja oman p\u00e4\u00e4oman ehtoisista arvopapereista. IFRS 9:n mukaan suurin osa Mandatum-konsernin rahoitusvaroista luokitellaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavaksi ja vain rajoitettu m\u00e4\u00e4r\u00e4 rahoitusvaroista arvostetaan jaksotet-tuun hankintamenoon eik\u00e4 yht\u00e4k\u00e4\u00e4n rahoitusvaroihin kuuluvaa er\u00e4\u00e4 ole luokiteltu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta. Mandatum-konsernin sijoitukset liittyv\u00e4t p\u00e4\u00e4asiassa vakuutussopimuksiin, jotka arvostetaan IFRS 17-standardin mukaisesti (ks. tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksen laatimisperiaatteet IFRS 17 Vakuutussopimuk-set, Liite 23). Muiden sijoitusten osalta Mandatum-konserni on valinnut arvostamisen k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti.Mandatum-konsernin liiketoimintamallit ovat seuraavat:K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Sellaiset rahoitusvarojen salkut, joita hallinnoidaan ja joiden tuloksellisuutta arvioidaan k\u00e4y-p\u00e4\u00e4n arvoon perustuen tai jotka liittyv\u00e4t l\u00e4heisesti vakuutussopimuksiin, arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti, koska niit\u00e4 ei pidet\u00e4 sopimukseen perustuvien rahavirtojen ker\u00e4\u00e4mi-seksi eik\u00e4 sopimukseen perustuvien rahavirtojen ker\u00e4\u00e4miseksi ja rahoitusvarojen myymiseksi. Johdannaissopimukset arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti. N\u00e4m\u00e4 arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, ja nettovoitot ja -tappiot, mukaan lukien korko- tai osinko-tuotot sek\u00e4 kurssivoitot ja -tappiot, kirjataan tulosvaikutteisesti. Lis\u00e4ksi kirjanpidollisen ep\u00e4suhdan v\u00e4hent\u00e4miseksi Mandatum on luokitellut vakuutussopimus-ten perustana olevat rahoitusvarat k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti.Jaksotettu hankintameno Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat sis\u00e4ltyv\u00e4t hallussa pidett\u00e4vien -salk-kuun, joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 tiettyj\u00e4 lainasopimuksia, joiden hallussapito perustuu sopimukseen perus-tuvien rahavirtojen ker\u00e4\u00e4miseen ja kiinteiden kuponkikorkojen ansaitsemiseen instrumenttien koko voimassaoloajalta. N\u00e4m\u00e4 instrumentit t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t SPPI-kriteerit (yksinomaan p\u00e4\u00e4oman ja j\u00e4ljell\u00e4 olevan p\u00e4\u00e4oman koron maksua). N\u00e4ihin omaisuuseriin sovelletaan odotettavissa olevia luottotappioita (ECL) koskevien vaati-musten mukaisia tappiovarauksia (ks. rahoitusvarojen arvonalentuminen). N\u00e4m\u00e4 instrumentit arvostetaan my\u00f6hemmin jaksotettuun hankintamenoon ja korkotuotot lasketaan efektiivisen koron menetelm\u00e4\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en. Korkotuotot, kurssivoitot ja -tappiot sek\u00e4 arvonalentumiset kirjataan tulosvaikutteisesti. My\u00f6s taseesta pois kirjaamisesta johtuvat voitot tai tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__91": {
"value": "K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Sellaiset rahoitusvarojen salkut, joita hallinnoidaan ja joiden tuloksellisuutta arvioidaan k\u00e4y-p\u00e4\u00e4n arvoon perustuen tai jotka liittyv\u00e4t l\u00e4heisesti vakuutussopimuksiin, arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti, koska niit\u00e4 ei pidet\u00e4 sopimukseen perustuvien rahavirtojen ker\u00e4\u00e4mi-seksi eik\u00e4 sopimukseen perustuvien rahavirtojen ker\u00e4\u00e4miseksi ja rahoitusvarojen myymiseksi. Johdannaissopimukset arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti. N\u00e4m\u00e4 arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, ja nettovoitot ja -tappiot, mukaan lukien korko- tai osinko-tuotot sek\u00e4 kurssivoitot ja -tappiot, kirjataan tulosvaikutteisesti. Lis\u00e4ksi kirjanpidollisen ep\u00e4suhdan v\u00e4hent\u00e4miseksi Mandatum on luokitellut vakuutussopimus-ten perustana olevat rahoitusvarat k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__92": {
"value": "Jaksotettu hankintameno Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat sis\u00e4ltyv\u00e4t hallussa pidett\u00e4vien -salk-kuun, joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 tiettyj\u00e4 lainasopimuksia, joiden hallussapito perustuu sopimukseen perus-tuvien rahavirtojen ker\u00e4\u00e4miseen ja kiinteiden kuponkikorkojen ansaitsemiseen instrumenttien koko voimassaoloajalta. N\u00e4m\u00e4 instrumentit t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t SPPI-kriteerit (yksinomaan p\u00e4\u00e4oman ja j\u00e4ljell\u00e4 olevan p\u00e4\u00e4oman koron maksua).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHeldtomaturityInvestmentsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__90": {
"value": "Jaksotettu hankintameno Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat sis\u00e4ltyv\u00e4t hallussa pidett\u00e4vien -salk-kuun, joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 tiettyj\u00e4 lainasopimuksia, joiden hallussapito perustuu sopimukseen perus-tuvien rahavirtojen ker\u00e4\u00e4miseen ja kiinteiden kuponkikorkojen ansaitsemiseen instrumenttien koko voimassaoloajalta. N\u00e4m\u00e4 instrumentit t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t SPPI-kriteerit (yksinomaan p\u00e4\u00e4oman ja j\u00e4ljell\u00e4 olevan p\u00e4\u00e4oman koron maksua). N\u00e4ihin omaisuuseriin sovelletaan odotettavissa olevia luottotappioita (ECL) koskevien vaati-musten mukaisia tappiovarauksia (ks. rahoitusvarojen arvonalentuminen). N\u00e4m\u00e4 instrumentit arvostetaan my\u00f6hemmin jaksotettuun hankintamenoon ja korkotuotot lasketaan efektiivisen koron menetelm\u00e4\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en. Korkotuotot, kurssivoitot ja -tappiot sek\u00e4 arvonalentumiset kirjataan tulosvaikutteisesti. My\u00f6s taseesta pois kirjaamisesta johtuvat voitot tai tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__93": {
"value": "RAHOITUSVELKOJEN LUOKITTELUMandatum-konserni luokittelee rahoitusvelkansa k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti tai jakso-tettuun hankintamenoon kirjattaviksi.Merkitt\u00e4v\u00e4 osa henkivakuutusveloista kuuluu IFRS 9:n soveltamisalaan. Mandatum kirjaa n\u00e4m\u00e4 sijoitussopimusvelat (sijoitussidonnaiset vakuutukset) k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti. K\u00e4yp\u00e4 arvo perustuu n\u00e4iden rahoitusvarojen taustalla oleviin laadintaperiaatteisiin, ja n\u00e4m\u00e4 on kirjattu k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti. Sijoitussopimusvelat on luokiteltu k\u00e4yv\u00e4n arvon hierarkiassa tasolle 2.Mandatum-konserni arvostaa johdannaisvelat k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti. Nettovoitot ja -tappiot, mukaan lukien mahdolliset korkokulut ja valuuttakurssivoitot ja -tappiot, kirjataan tulosvaikutteisesti. Rahoitusvelat, mukaan lukien huonommassa etuoikeusasemassa olevat velat, liikkeeseen laske-tut velkapaperit ja muut rahoitusvelat, arvostetaan my\u00f6hemmin jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelm\u00e4\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en. Korkokulut sek\u00e4 kurssivoitot ja -tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti. My\u00f6s taseesta pois kirjaamisesta johtuvat voitot tai tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__94": {
"value": "Johdannaiset, mukaan lukien kytketyt johdannaiset Johdannaissopimukset luokitellaan kaupank\u00e4yntitarkoituksessa pidett\u00e4viin ja suojaustar-koituksessa pidett\u00e4viin, mukaan lukien korkojohdannaiset, luottoriskijohdannaiset, valuut-tajohdannaiset, osakejohdannaiset ja hy\u00f6dykejohdannaiset. Kaikki johdannaiset merkit\u00e4\u00e4n taseeseen varoiksi, kun niiden k\u00e4yp\u00e4 arvo on positiivinen, ja veloiksi, kun niiden k\u00e4yp\u00e4 arvo on negatiivinen. Johdannaiset, mukaan lukien kytketyt johdannaiset, jotka on erotettu p\u00e4\u00e4sopimuksesta, luo-kitellaan kaupank\u00e4yntitarkoituksessa pidett\u00e4viksi, elleiv\u00e4t ne ole osa ehdot t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4\u00e4 suojaus-suhdetta. Mandatum-konserni ei ole soveltanut suojauslaskentaa. Johdannaiset arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon ja k\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti. Johdannaista, joka on kytketty vakuutus- tai j\u00e4lleenvakuutussopimukseen, ei k\u00e4sitell\u00e4 kirjan-pidossa erill\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4sopimuksesta, jos kytketty johdannainen itsess\u00e4\u00e4n t\u00e4ytt\u00e4\u00e4 vakuutus- tai j\u00e4lleenvakuutussopimuksen m\u00e4\u00e4ritelm\u00e4n. Mandatum-konsernilla ei ole kytkettyj\u00e4 johdannaisia, joihin liittyy vakuutus- tai j\u00e4lleenvakuutussopimus.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__95": {
"value": "TASEESEEN JA TASEESTA POIS KIRJAAMINENK\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitusvarojen ja -velkojen, ostot ja myynnit kirjataan taseeseen kauppap\u00e4iv\u00e4n\u00e4, joka on p\u00e4iv\u00e4, jolloin sitoudutaan ostamaan tai myym\u00e4\u00e4n kyseinen rahoitusvaroihin tai -velkoihin kuuluva er\u00e4. Lainat ja muut saamiset kirjataan tasee-seen lainaa nostettaessa. Rahoitusvarat ja -velat netotetaan ja esitet\u00e4\u00e4n taseessa nettom\u00e4\u00e4r\u00e4isen\u00e4 vain silloin, kun netottamiseen on laillinen oikeus ja netotus aiotaan toteuttaa tai saaminen ja velka suorittaa samanaikaisesti.Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun sopimusperusteinen oikeus rahoitusvaroihin kuulu-van er\u00e4n rahavirtoihin lakkaa tai kun oikeudet ja riskit on siirretty toiselle osapuolelle. Rahoi-tusvelat kirjataan pois taseesta, kun niiden sopimuksessa m\u00e4\u00e4ritellyt velvoitteet on t\u00e4ytetty tai peruutettu, tai niiden voimassaolo on lakannut.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__96": {
"value": "Rahoitusvarat ja -velat netotetaan ja esitet\u00e4\u00e4n taseessa nettom\u00e4\u00e4r\u00e4isen\u00e4 vain silloin, kun netottamiseen on laillinen oikeus ja netotus aiotaan toteuttaa tai saaminen ja velka suorittaa samanaikaisesti",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__98-1": {
"value": "K\u00c4YV\u00c4N ARVON M\u00c4\u00c4RITT\u00c4MINEN Rahoitusinstrumentteja seurataan ja hallinnoidaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, joka m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n hinnaksi joka saataisiin omaisuuser\u00e4n myynnist\u00e4 tai maksettaisiin velan siirt\u00e4misest\u00e4 markkinaosapuol-ten v\u00e4lill\u00e4 arvostusp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 toteutuvassa tavanomaisessa liiketoimessa.Rahoitusvarojen k\u00e4yv\u00e4t arvot perustuvat joko julkaistuihin hintanoteerauksiin tai markkinoilla havaittavissa ja saatavilla oleviin tietoihin perustuviin arvostusmenetelmiin. Rajoitetulle m\u00e4\u00e4-r\u00e4lle omaisuuseri\u00e4 arvo on m\u00e4\u00e4ritett\u00e4v\u00e4 muita tekniikoita k\u00e4ytt\u00e4en. K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusinstrumentit on luokiteltu kolmeen hierarkiatasoon esimerkiksi sen mukaan, ovatko instrumentin markkinat aktiiviset tai ovatko arvostusmenetel-m\u00e4ss\u00e4 k\u00e4ytetyt sy\u00f6tt\u00f6tiedot havaittavissa. Tasolla 1 instrumentin arvostus perustuu samankaltaisten varojen tai velkojen noteerattuihin hintoihin toimivilla markkinoilla. Tasolla 2 instrumentin arvostuksen sy\u00f6tt\u00f6tietoina k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n my\u00f6s muita kuin noteerattuja hintoja, jotka ovat havaittavissa kyseisen omaisuuser\u00e4n tai velan osalta joko suoraan tai ep\u00e4suorasti arvostusmenetelmi\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en. Tasolla 3 arvostus perustuu muihin sy\u00f6tt\u00f6tietoihin kuin havaittavissa oleviin markkinatietoihin. Suurin osa Mandatum Lifen tason 3 varoista on p\u00e4\u00e4omasijoitus- ja vaihtoehtorahastoja.P\u00e4\u00e4omarahastojen osalta kohde-etuutena olevien sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4rityksen suorittaa rahastonhoitaja, jolla on kaikki arvonm\u00e4\u00e4ritysprosessissa tarvittavat tiedot. Arvonm\u00e4\u00e4ritys p\u00e4ivitet\u00e4\u00e4n yleens\u00e4 nelj\u00e4nnesvuosittain perustuen kohde-etuutena olevien varojen arvoon ja rahaston velkojen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n. On olemassa useita arvostusmenetelmi\u00e4, jotka voivat perustua esimerkiksi sijoitusten hankinta-arvoon, julkisesti noteerattujen vertailuyritysten arvoon, tuottokerroinperusteiseen arvostukseen tai kohde-etuutena olevien sijoitusten kassavirtoihin. Useimmat p\u00e4\u00e4omasijoitusrahastot noudattavat International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV) -ohjeita, joissa annetaan yksityiskohtaiset ohjeet p\u00e4\u00e4omasijoitusrahas-tojen arvostamisesta. My\u00f6s vaihtoehtorahastojen osalta arvonm\u00e4\u00e4rityksen suorittavat rahastonhoitajat. Vaihtoeh-torahastot ovat usein rakenteeltaan monimutkaisia, ja arvonm\u00e4\u00e4ritys riippuu kohde-etuutena olevien sijoitusten luonteesta. Arvostuksessa voidaan k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 monia erilaisia menetelmi\u00e4, esimerkiksi kohde-etuutena olevien sijoitusten kassavirtoihin perustuvaa menetelm\u00e4\u00e4. Vaih-toehtorahastojen toimintaa ja arvonm\u00e4\u00e4rityst\u00e4 s\u00e4\u00e4nnell\u00e4\u00e4n esimerkiksi vaihtoehtorahastojen hoitajista annetulla direktiivill\u00e4 (Alternative Investment Fund Managers Directive, AIFMD), jossa m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n arvonm\u00e4\u00e4ritysprosessin periaatteet ja dokumentointivaatimukset. Tason 3 arvostus perustuu viimeisimp\u00e4\u00e4n saatavilla olevaan taloudelliseen tietoon. Niiden rahastojen osalta, joista viimeisin taloudellinen tieto on saatavilla vasta my\u00f6hemm\u00e4ss\u00e4 vaiheessa, johto ottaa arvioinnissa huomioon ulkoiset ja sis\u00e4iset l\u00e4hteet sek\u00e4 markkinoiden kehityksen.K\u00e4ypien arvojen m\u00e4\u00e4ritys ja hierarkiaArvostusmenetelm\u00e4t sek\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4t ei-n\u00e4kyviss\u00e4 olevat sy\u00f6tt\u00f6tiedot Mandatum on esitt\u00e4nyt alla olevassa taulukossa niit\u00e4 arvostusmenetelmi\u00e4, joita on k\u00e4ytetty tason 2 ja tason 3 erien k\u00e4yv\u00e4n arvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseen 31.12.2023 sek\u00e4 31.12.2022 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettujen rahoitusvarojen ja -velkojen osalta. Lis\u00e4ksi taulukkoon on koottu merkitt\u00e4vimm\u00e4t ei-n\u00e4kyviss\u00e4 olevat sy\u00f6tt\u00f6tiedot. Rahoitusinstrumentit, jotka arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon ja niiden merkitt\u00e4vimm\u00e4t arvostusmenetelm\u00e4tMerkitt\u00e4v\u00e4t ei-havaittavissa Ei-havaittavissa olevan sy\u00f6tt\u00f6-Er\u00e4 Arvostustekniikkaolevat sy\u00f6tt\u00f6tiedottiedon suhde k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoonOman p\u00e4\u00e4oman ehtoinen Lis\u00e4tuottomalli, jossa arvo Odotetut tulevat lis\u00e4tuotot K\u00e4yp\u00e4 arvo nousee (laskee), jos sijoitus (noteeraamattomat muodostuu sijoitetusta p\u00e4\u00e4omasta odotetut lis\u00e4tuotot kasvavat osakkeet)sek\u00e4 odotettujen lis\u00e4tuottojen (laskevat) tai jos diskonttokorko nykyarvostaon matalampi (korkeampi)P\u00e4\u00e4omarahastosijoitukset Kohde-etuutena olevien sijoitusten Alla olevien sijoitusten arvo sek\u00e4 n/aarvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 rahasto, jolla on vieraan p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4. Alla olevien olennaiset ja riitt\u00e4v\u00e4t tiedot alla sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4ritykseen olevien sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4ritt\u00e4-voidaan k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 rahaston toimesta mist\u00e4 varten. eri malleja (esim. hankintahinta, julkisesti vaihdetut verrokkiyhti\u00f6t, tuottokerroinperuste tai kassavirtoihin perustuva arvostus)P\u00e4\u00e4omarahaston arvonm\u00e4\u00e4ritys to-teutetaan p\u00e4\u00e4asiassa kvartaaleittain perustuen alla olevien sijoitusten arvoon ja vieraan p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n.K\u00e4ytetyt arviot ovat uusimpia saa-tavilla olevia, mutta omaisuus luokan ominaispiirteiden vuoksi ne saadaan yleens\u00e4 muutaman kuukauden kuluttua arvostusp\u00e4iv\u00e4st\u00e4.P\u00e4\u00e4omarahastot noudattavat yleisesti International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV) -ohjeistusta, jossa kuvataan erilaisia arvostusk\u00e4yt\u00e4nt\u00f6j\u00e4 yksityiskohtaisemmin. Merkitt\u00e4v\u00e4t ei-havaittavissa Ei-havaittavissa olevan sy\u00f6tt\u00f6-Er\u00e4 Arvostustekniikkaolevat sy\u00f6tt\u00f6tiedottiedon suhde k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoonVaihtoehtorahastot Vaihtoehtorahastojen osalta arvon Arvonm\u00e4\u00e4rityksen pohjana k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n n/am\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 rahasto ja toteutuksesta esim. kassavirtoihin perustuvaa vastaa ensisijaisesti rahastonhoitaja. arvostusta.Vaihtoehtorahastot ovat usein ominaisuuksiltaan monimutkaisia ja arvonm\u00e4\u00e4ritys on riippuvainen alla olevien instrumenttien luonteesta.K\u00e4ytetyt arviot ovat uusimpia saa-tavilla olevia, mutta omaisuusluokan ominaispiirteiden vuoksi ne saadaan yleens\u00e4 muutaman kuukauden kuluttua arvostusp\u00e4iv\u00e4st\u00e4.Vaihtoehtorahastojen toimintaa ja arvonm\u00e4\u00e4rityst\u00e4 s\u00e4\u00e4ntelee Alternative Investment Fund Managers Directive (AIFMD), jossa kuvataan tarkemmin arvonlaskennan toimintaperiaatteita ja dokumentaa-tiovaatimuksia.Korkojohdannaiset Korkojohdannaisten arvostukseen Arviot tulevista vaihtuvista koroista n/ak\u00e4ytet\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4osin rahavirtojen perustuvat noteerattuihin johdannais-diskonttaamiseen perustuvaa ten hintoihin sek\u00e4 futuurien hintoihin. arvostusmallia. Tulevat kassavirrat diskontataan k\u00e4yt-t\u00e4en markkinakorkoihin perustuvaa korkok\u00e4yr\u00e4\u00e4, joka vastaa markki-naosapuolten k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4\u00e4 korkoa vastaaville johdannaistuotteille.Valuuttajohdannaiset Valuuttajohdannaisten arvostukseen Arvostuksessa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n soveltuvaa n/ak\u00e4ytet\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4osin rahavirtojen valuuttakurssia ja markkinakorkoihin diskonttaamiseen perustuvaa perustuvaa korkok\u00e4yr\u00e4\u00e4.arvostusmallia sek\u00e4 valuuttakurssia.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__97-1": {
"value": "K\u00c4YV\u00c4N ARVON M\u00c4\u00c4RITT\u00c4MINEN Rahoitusinstrumentteja seurataan ja hallinnoidaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon, joka m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n hinnaksi joka saataisiin omaisuuser\u00e4n myynnist\u00e4 tai maksettaisiin velan siirt\u00e4misest\u00e4 markkinaosapuol-ten v\u00e4lill\u00e4 arvostusp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 toteutuvassa tavanomaisessa liiketoimessa.Rahoitusvarojen k\u00e4yv\u00e4t arvot perustuvat joko julkaistuihin hintanoteerauksiin tai markkinoilla havaittavissa ja saatavilla oleviin tietoihin perustuviin arvostusmenetelmiin. Rajoitetulle m\u00e4\u00e4-r\u00e4lle omaisuuseri\u00e4 arvo on m\u00e4\u00e4ritett\u00e4v\u00e4 muita tekniikoita k\u00e4ytt\u00e4en. K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusinstrumentit on luokiteltu kolmeen hierarkiatasoon esimerkiksi sen mukaan, ovatko instrumentin markkinat aktiiviset tai ovatko arvostusmenetel-m\u00e4ss\u00e4 k\u00e4ytetyt sy\u00f6tt\u00f6tiedot havaittavissa. Tasolla 1 instrumentin arvostus perustuu samankaltaisten varojen tai velkojen noteerattuihin hintoihin toimivilla markkinoilla. Tasolla 2 instrumentin arvostuksen sy\u00f6tt\u00f6tietoina k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n my\u00f6s muita kuin noteerattuja hintoja, jotka ovat havaittavissa kyseisen omaisuuser\u00e4n tai velan osalta joko suoraan tai ep\u00e4suorasti arvostusmenetelmi\u00e4 k\u00e4ytt\u00e4en. Tasolla 3 arvostus perustuu muihin sy\u00f6tt\u00f6tietoihin kuin havaittavissa oleviin markkinatietoihin. Suurin osa Mandatum Lifen tason 3 varoista on p\u00e4\u00e4omasijoitus- ja vaihtoehtorahastoja.P\u00e4\u00e4omarahastojen osalta kohde-etuutena olevien sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4rityksen suorittaa rahastonhoitaja, jolla on kaikki arvonm\u00e4\u00e4ritysprosessissa tarvittavat tiedot. Arvonm\u00e4\u00e4ritys p\u00e4ivitet\u00e4\u00e4n yleens\u00e4 nelj\u00e4nnesvuosittain perustuen kohde-etuutena olevien varojen arvoon ja rahaston velkojen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n. On olemassa useita arvostusmenetelmi\u00e4, jotka voivat perustua esimerkiksi sijoitusten hankinta-arvoon, julkisesti noteerattujen vertailuyritysten arvoon, tuottokerroinperusteiseen arvostukseen tai kohde-etuutena olevien sijoitusten kassavirtoihin. Useimmat p\u00e4\u00e4omasijoitusrahastot noudattavat International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV) -ohjeita, joissa annetaan yksityiskohtaiset ohjeet p\u00e4\u00e4omasijoitusrahas-tojen arvostamisesta. My\u00f6s vaihtoehtorahastojen osalta arvonm\u00e4\u00e4rityksen suorittavat rahastonhoitajat. Vaihtoeh-torahastot ovat usein rakenteeltaan monimutkaisia, ja arvonm\u00e4\u00e4ritys riippuu kohde-etuutena olevien sijoitusten luonteesta. Arvostuksessa voidaan k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 monia erilaisia menetelmi\u00e4, esimerkiksi kohde-etuutena olevien sijoitusten kassavirtoihin perustuvaa menetelm\u00e4\u00e4. Vaih-toehtorahastojen toimintaa ja arvonm\u00e4\u00e4rityst\u00e4 s\u00e4\u00e4nnell\u00e4\u00e4n esimerkiksi vaihtoehtorahastojen hoitajista annetulla direktiivill\u00e4 (Alternative Investment Fund Managers Directive, AIFMD), jossa m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n arvonm\u00e4\u00e4ritysprosessin periaatteet ja dokumentointivaatimukset. Tason 3 arvostus perustuu viimeisimp\u00e4\u00e4n saatavilla olevaan taloudelliseen tietoon. Niiden rahastojen osalta, joista viimeisin taloudellinen tieto on saatavilla vasta my\u00f6hemm\u00e4ss\u00e4 vaiheessa, johto ottaa arvioinnissa huomioon ulkoiset ja sis\u00e4iset l\u00e4hteet sek\u00e4 markkinoiden kehityksen.K\u00e4ypien arvojen m\u00e4\u00e4ritys ja hierarkiaArvostusmenetelm\u00e4t sek\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4t ei-n\u00e4kyviss\u00e4 olevat sy\u00f6tt\u00f6tiedot Mandatum on esitt\u00e4nyt alla olevassa taulukossa niit\u00e4 arvostusmenetelmi\u00e4, joita on k\u00e4ytetty tason 2 ja tason 3 erien k\u00e4yv\u00e4n arvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseen 31.12.2023 sek\u00e4 31.12.2022 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettujen rahoitusvarojen ja -velkojen osalta. Lis\u00e4ksi taulukkoon on koottu merkitt\u00e4vimm\u00e4t ei-n\u00e4kyviss\u00e4 olevat sy\u00f6tt\u00f6tiedot. Rahoitusinstrumentit, jotka arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon ja niiden merkitt\u00e4vimm\u00e4t arvostusmenetelm\u00e4tMerkitt\u00e4v\u00e4t ei-havaittavissa Ei-havaittavissa olevan sy\u00f6tt\u00f6-Er\u00e4 Arvostustekniikkaolevat sy\u00f6tt\u00f6tiedottiedon suhde k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoonOman p\u00e4\u00e4oman ehtoinen Lis\u00e4tuottomalli, jossa arvo Odotetut tulevat lis\u00e4tuotot K\u00e4yp\u00e4 arvo nousee (laskee), jos sijoitus (noteeraamattomat muodostuu sijoitetusta p\u00e4\u00e4omasta odotetut lis\u00e4tuotot kasvavat osakkeet)sek\u00e4 odotettujen lis\u00e4tuottojen (laskevat) tai jos diskonttokorko nykyarvostaon matalampi (korkeampi)P\u00e4\u00e4omarahastosijoitukset Kohde-etuutena olevien sijoitusten Alla olevien sijoitusten arvo sek\u00e4 n/aarvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 rahasto, jolla on vieraan p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4. Alla olevien olennaiset ja riitt\u00e4v\u00e4t tiedot alla sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4ritykseen olevien sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4ritt\u00e4-voidaan k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 rahaston toimesta mist\u00e4 varten. eri malleja (esim. hankintahinta, julkisesti vaihdetut verrokkiyhti\u00f6t, tuottokerroinperuste tai kassavirtoihin perustuva arvostus)P\u00e4\u00e4omarahaston arvonm\u00e4\u00e4ritys to-teutetaan p\u00e4\u00e4asiassa kvartaaleittain perustuen alla olevien sijoitusten arvoon ja vieraan p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n.K\u00e4ytetyt arviot ovat uusimpia saa-tavilla olevia, mutta omaisuus luokan ominaispiirteiden vuoksi ne saadaan yleens\u00e4 muutaman kuukauden kuluttua arvostusp\u00e4iv\u00e4st\u00e4.P\u00e4\u00e4omarahastot noudattavat yleisesti International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV) -ohjeistusta, jossa kuvataan erilaisia arvostusk\u00e4yt\u00e4nt\u00f6j\u00e4 yksityiskohtaisemmin. Merkitt\u00e4v\u00e4t ei-havaittavissa Ei-havaittavissa olevan sy\u00f6tt\u00f6-Er\u00e4 Arvostustekniikkaolevat sy\u00f6tt\u00f6tiedottiedon suhde k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoonVaihtoehtorahastot Vaihtoehtorahastojen osalta arvon Arvonm\u00e4\u00e4rityksen pohjana k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n n/am\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 rahasto ja toteutuksesta esim. kassavirtoihin perustuvaa vastaa ensisijaisesti rahastonhoitaja. arvostusta.Vaihtoehtorahastot ovat usein ominaisuuksiltaan monimutkaisia ja arvonm\u00e4\u00e4ritys on riippuvainen alla olevien instrumenttien luonteesta.K\u00e4ytetyt arviot ovat uusimpia saa-tavilla olevia, mutta omaisuusluokan ominaispiirteiden vuoksi ne saadaan yleens\u00e4 muutaman kuukauden kuluttua arvostusp\u00e4iv\u00e4st\u00e4.Vaihtoehtorahastojen toimintaa ja arvonm\u00e4\u00e4rityst\u00e4 s\u00e4\u00e4ntelee Alternative Investment Fund Managers Directive (AIFMD), jossa kuvataan tarkemmin arvonlaskennan toimintaperiaatteita ja dokumentaa-tiovaatimuksia.Korkojohdannaiset Korkojohdannaisten arvostukseen Arviot tulevista vaihtuvista koroista n/ak\u00e4ytet\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4osin rahavirtojen perustuvat noteerattuihin johdannais-diskonttaamiseen perustuvaa ten hintoihin sek\u00e4 futuurien hintoihin. arvostusmallia. Tulevat kassavirrat diskontataan k\u00e4yt-t\u00e4en markkinakorkoihin perustuvaa korkok\u00e4yr\u00e4\u00e4, joka vastaa markki-naosapuolten k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4\u00e4 korkoa vastaaville johdannaistuotteille.Valuuttajohdannaiset Valuuttajohdannaisten arvostukseen Arvostuksessa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n soveltuvaa n/ak\u00e4ytet\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4osin rahavirtojen valuuttakurssia ja markkinakorkoihin diskonttaamiseen perustuvaa perustuvaa korkok\u00e4yr\u00e4\u00e4.arvostusmallia sek\u00e4 valuuttakurssia.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__99": {
"value": "RAHOITUSINSTRUMENTTIEN ARVONALENTUMINENIFRS 9:n my\u00f6t\u00e4 otettiin k\u00e4ytt\u00f6\u00f6n tulevaisuuteen kohdistuva \u201codotettavissa olevien luotto-tappioiden (ECL)\u201d -laskentamalli, joka korvasi IAS 39:n mukaisen toteutuneisiin tappioihin perustuvan arvonalentumismallin. Odotettavissa olevien luottotappioiden mallia sovelletaan jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin, IFRS 15 Myyntituotot asiakasso-pimuksista -standardin mukaisiin sopimuksiin perustuviin omaisuuseriin sek\u00e4 lainasitoumuksiin ja takaussopimuksiin, joita arvonalentumisvaatimukset koskevat. Vaatimukset eiv\u00e4t koske oman p\u00e4\u00e4oman ehtoisia instrumentteja tai muita k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja. Odotettavissa olevat luottotappiot heijastavat menneit\u00e4 tapahtumia, eli aiemmin luottotap-pioita, vallitsevia olosuhteita ja ennusteita tulevista taloudellista olosuhteista.Mandatum-konserni on kirjannut tappiovarauksen, joka on todenn\u00e4k\u00f6isyyspainotettu arvio luottotappioista, jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista rahoitusvaroista ja jaksotettuun hankintamenoon arvostettuihin rahoitusvaroihin liittyvist\u00e4 taseen ulkopuolisista nostamatto-mista sitoumuksista. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvarojen tappiovaraukset v\u00e4hennet\u00e4\u00e4n varojen bruttom\u00e4\u00e4r\u00e4isest\u00e4 kirjanpitoarvosta. Taseen ulkopuolisten erien osalta tappiovaraukset kirjataan taseeseen velaksi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__102": {
"value": "Rahoitusvarat 31.12.2023 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 18,9 18,9 18,9Valuuttajohdannaiset 8,6 8,6 8,6Yhteens\u00e4 27,4 27,4 27,4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 300,0 232,1 68,0 300,0Saamistodistukset 2 452,4 1 933,9 501,9 16,6 2 452,4Rahastot 770,6 106,7 72,7 591,2 770,6Yhteens\u00e4 3 523,0 2 272,7 574,6 675,8 3 523,0Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 634,4 582,6 2,1 49,7 634,4Saamistodistukset 996,2 119,1 850,6 26,6 996,2Rahastot 9 510,1 5 945,5 925,4 2 639,3 9 510,1Johdannaissopimukset 14,6 14,6 14,6Muut varat 484,5 484,5 484,5Yhteens\u00e4 11 640,0 6 647,2 2 277,1 2 715,6 11 640,0K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 15 190,4 8 919,9 2 879,1 3 391,4 15 190,4Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat 41,9 41,9 41,9Rahoitusvarat yhteens\u00e4 15 232,3 8 919,9 2 879,1 3 433,3 15 232,4Rahoitusvelat 31.12.2023 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelatJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 2,3 2,3 2,3Yhteens\u00e4 2,3 2,3 2,3Sijoitussopimusvelka 8 529,3 8 529,3 8 529,3Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaissopimukset 3,8 3,8 3,8K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 8 535,5 8 535,5 8 535,5Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelatMuut velat 101,3 97,9 97,9Velat, joilla on huonompi etuoikeusP\u00e4\u00e4omalainat 249,8 244,0 244,0Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 351,1 244,0 97,9 342,0Rahoitusvelat yhteens\u00e4 8 886,5 244,0 8 633,4 8 877,5Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaisvelat raportoidaan rahoitusveloissa.Rahoitusvarat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 23,1 23,1 23,1Yhteens\u00e4 23,1 23,1 23,1Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 680,5 647,0 2,1 31,3 680,5Saamistodistukset 941,3 89,8 757,2 94,3 941,3Rahastot 7 882,6 4 879,8 675,8 2 327,0 7 882,6Johdannaissopimukset 20,4 20,4 20,4Muut varat 411,9 411,9 411,9Yhteens\u00e4 9 936,7 5 616,6 1 867,3 2 452,7 9 936,7Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 433,2 416,8 16,4 433,2Saamistodistukset 2 214,6 1 570,2 631,0 13,4 2 214,6Muut varat 1 019,9 358,6 67,6 593,6 1 019,9Yhteens\u00e4 3 667,7 2 345,6 698,6 623,4 3 667,7K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 627,5 7 962,2 2 589,0 3 076,1 13 627,4Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvaratLainat ja muut saamiset 85,2 85,3 85,3Rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 712,6 7 962,3 2 589,0 3 161,4 13 712,7Rahoitusvelat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelatJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 2,2 2,2 2,2Valuuttajohdannaiset 0,4 0,4 0,4Yhteens\u00e4 2,6 2,6 2,6Sijoitussopimusvelka 7 107,0 7 107,0 7 107,0Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaissopimukset 2,4 2,4 2,4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 112,0 7 112,0 7 112,0Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelatMuut velatVelat, joilla on huonompi etuoikeusP\u00e4\u00e4omalainat 349,6 230,1 100,0 330,1Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 349,6 230,1 100,0 330,1Rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 461,6 230,1 7 112,0 100,0 7 442,1Vertailukauden lukuja on johdannaiserien osalta oikaistu julkaistusta tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksest\u00e4. Johdannaisvelat on oikaistu vertailukauden taulukossa osaksi rahoitusvelkoja.Muutokset tasojen v\u00e4lill\u00e42023 2022Siirrot tasolta 2 Siirrot tasolta 1 Siirrot tasolta 2 Siirrot tasolta 1 Milj. \u20actasolle 1tasolle 2tasolle 1tasolle 2Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratSaamistodistukset 14,4 7,1 1,7 6,4Muut rahoitusvaratSaamistodistukset 25,3 36,6 85,8Siirrot perustuvat p\u00e4\u00e4osin ulkoisen palveluntarjoajan tietoihin perustuviin muutoksiin kaupank\u00e4ynnin volyymissa.K\u00e4ypien arvojen m\u00e4\u00e4ritys ja hierarkiaArvostusmenetelm\u00e4t sek\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4t ei-n\u00e4kyviss\u00e4 olevat sy\u00f6tt\u00f6tiedot Mandatum on esitt\u00e4nyt alla olevassa taulukossa niit\u00e4 arvostusmenetelmi\u00e4, joita on k\u00e4ytetty tason 2 ja tason 3 erien k\u00e4yv\u00e4n arvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseen 31.12.2023 sek\u00e4 31.12.2022 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettujen rahoitusvarojen ja -velkojen osalta. Lis\u00e4ksi taulukkoon on koottu merkitt\u00e4vimm\u00e4t ei-n\u00e4kyviss\u00e4 olevat sy\u00f6tt\u00f6tiedot. Rahoitusinstrumentit, jotka arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon ja niiden merkitt\u00e4vimm\u00e4t arvostusmenetelm\u00e4tMerkitt\u00e4v\u00e4t ei-havaittavissa Ei-havaittavissa olevan sy\u00f6tt\u00f6-Er\u00e4 Arvostustekniikkaolevat sy\u00f6tt\u00f6tiedottiedon suhde k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoonOman p\u00e4\u00e4oman ehtoinen Lis\u00e4tuottomalli, jossa arvo Odotetut tulevat lis\u00e4tuotot K\u00e4yp\u00e4 arvo nousee (laskee), jos sijoitus (noteeraamattomat muodostuu sijoitetusta p\u00e4\u00e4omasta odotetut lis\u00e4tuotot kasvavat osakkeet)sek\u00e4 odotettujen lis\u00e4tuottojen (laskevat) tai jos diskonttokorko nykyarvostaon matalampi (korkeampi)P\u00e4\u00e4omarahastosijoitukset Kohde-etuutena olevien sijoitusten Alla olevien sijoitusten arvo sek\u00e4 n/aarvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 rahasto, jolla on vieraan p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4. Alla olevien olennaiset ja riitt\u00e4v\u00e4t tiedot alla sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4ritykseen olevien sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4ritt\u00e4-voidaan k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 rahaston toimesta mist\u00e4 varten. eri malleja (esim. hankintahinta, julkisesti vaihdetut verrokkiyhti\u00f6t, tuottokerroinperuste tai kassavirtoihin perustuva arvostus)P\u00e4\u00e4omarahaston arvonm\u00e4\u00e4ritys to-teutetaan p\u00e4\u00e4asiassa kvartaaleittain perustuen alla olevien sijoitusten arvoon ja vieraan p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n.K\u00e4ytetyt arviot ovat uusimpia saa-tavilla olevia, mutta omaisuus luokan ominaispiirteiden vuoksi ne saadaan yleens\u00e4 muutaman kuukauden kuluttua arvostusp\u00e4iv\u00e4st\u00e4.P\u00e4\u00e4omarahastot noudattavat yleisesti International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV) -ohjeistusta, jossa kuvataan erilaisia arvostusk\u00e4yt\u00e4nt\u00f6j\u00e4 yksityiskohtaisemmin. Merkitt\u00e4v\u00e4t ei-havaittavissa Ei-havaittavissa olevan sy\u00f6tt\u00f6-Er\u00e4 Arvostustekniikkaolevat sy\u00f6tt\u00f6tiedottiedon suhde k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoonVaihtoehtorahastot Vaihtoehtorahastojen osalta arvon Arvonm\u00e4\u00e4rityksen pohjana k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n n/am\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 rahasto ja toteutuksesta esim. kassavirtoihin perustuvaa vastaa ensisijaisesti rahastonhoitaja. arvostusta.Vaihtoehtorahastot ovat usein ominaisuuksiltaan monimutkaisia ja arvonm\u00e4\u00e4ritys on riippuvainen alla olevien instrumenttien luonteesta.K\u00e4ytetyt arviot ovat uusimpia saa-tavilla olevia, mutta omaisuusluokan ominaispiirteiden vuoksi ne saadaan yleens\u00e4 muutaman kuukauden kuluttua arvostusp\u00e4iv\u00e4st\u00e4.Vaihtoehtorahastojen toimintaa ja arvonm\u00e4\u00e4rityst\u00e4 s\u00e4\u00e4ntelee Alternative Investment Fund Managers Directive (AIFMD), jossa kuvataan tarkemmin arvonlaskennan toimintaperiaatteita ja dokumentaa-tiovaatimuksia.Korkojohdannaiset Korkojohdannaisten arvostukseen Arviot tulevista vaihtuvista koroista n/ak\u00e4ytet\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4osin rahavirtojen perustuvat noteerattuihin johdannais-diskonttaamiseen perustuvaa ten hintoihin sek\u00e4 futuurien hintoihin. arvostusmallia. Tulevat kassavirrat diskontataan k\u00e4yt-t\u00e4en markkinakorkoihin perustuvaa korkok\u00e4yr\u00e4\u00e4, joka vastaa markki-naosapuolten k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4\u00e4 korkoa vastaaville johdannaistuotteille.Valuuttajohdannaiset Valuuttajohdannaisten arvostukseen Arvostuksessa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n soveltuvaa n/ak\u00e4ytet\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4osin rahavirtojen valuuttakurssia ja markkinakorkoihin diskonttaamiseen perustuvaa perustuvaa korkok\u00e4yr\u00e4\u00e4.arvostusmallia sek\u00e4 valuuttakurssia.Tason 3 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavien rahoitusvarojen muutoksetTason 3 erien erittely sek\u00e4 t\u00e4sm\u00e4ytyslaskelma2023Tulokseen Ostot ja Siirrot Siirrot Kaudelle kirjatut kirjatut voitot/uudelleen-tasolta tasolle voitot/tappiot Milj. \u20ac 1.1.tappiot yht. luokittelut Myynnit Suoritukset1 ja 21 ja 2 31.12.rahoitusvaroistaRahoitusvarat 2023K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 16,4 -4,1 55,7 0,0 0,0 0,0 0,0 68,0 -4,1Saamistodistukset 13,4 -2,1 27,4 -21,4 -0,6 0,0 0,0 16,6 0,1Rahastot 593,6 -0,5 50,1 -52,0 0,0 0,0 0,0 591,2 0,2Yhteens\u00e4 623,4 -6,8 133,1 -73,4 -0,6 0,0 0,0 675,8 -3,9Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 31,3 10,1 8,5 -0,2 0,0 0,0 0,0 49,7 10,3Saamistodistukset 94,3 -0,6 21,5 -86,2 -2,5 0,0 0,0 26,6 -0,9Rahastot 2 327,0 4,4 556,0 -248,1 0,0 0,0 0,0 2 639,3 1,5Yhteens\u00e4 2 452,7 13,9 586,0 -334,5 -2,5 0,0 0,0 2 715,6 11,0K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 3 076,1 7,1 719,1 -407,9 -3,1 0,0 0,0 3 391,4 7,12022Tulokseen Muihin laajan Ostot ja Siirrot Siirrot Kaudelle kirjatut kirjatut voitot/ tuloksen eriin kirjatut uudelleen- tasolta tasolle voitot/tappiot Milj. \u20ac 1.1.tappiot yht. voitot/tappiotluokittelut Myynnit Suoritukset1 ja 21 ja 2 31.12.rahoitusvaroistaRahoitusvarat 2022Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 28,8 5,9 -12,0 0,0 -6,2 0,0 0,0 0,0 16,4 -12,0Saamistodistukset 32,0 0,0 0,0 17,2 -5,7 0,0 0,0 -30,1 13,4 0,0Rahastot 690,2 10,4 -50,8 43,8 -100,0 0,0 0,0 0,0 593,6 -40,8Yhteens\u00e4 751,0 16,3 -62,8 61,0 -111,9 0,0 0,0 -30,1 623,4 -52,8Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvarat Osakkeet ja osuudet 20,1 1,2 0,0 15,0 -4,9 0,0 0,0 0,0 31,4 1,2Saamistodistukset 60,5 -7,7 0,0 108,4 -81,2 -22,6 39,6 -2,8 94,3 -7,7Rahastot 2 064,9 -15,7 0,0 597,7 -315,3 0,0 0,0 -4,5 2 327,0 -23,3Yhteens\u00e4 2 145,5 -22,2 0,0 721,1 -401,4 -22,6 39,6 -7,3 2 452,7 -29,8K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 2 896,5 -5,9 -62,8 782,1 -513,3 -22,6 39,6 -37,4 3 076,1 -82,6Realisoituneet K\u00e4yv\u00e4n arvon Milj. \u20acvoitot/tappiotmuutokset Yhteens\u00e4Tuloslaskelmaan kirjatut voitot tai tappiot tilikauden lopun taseeseen sis\u00e4ltyvist\u00e4 varoista -19,8 -62,8 -82,5Tason 3 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavien rahoitusvarojen herkkyysanalyysi2023 2022Jokseenkin mahdollisten Jokseenkin mahdollisten Milj. \u20ac Kirjanpitoarvomuutosten vaikutus (+/-) Kirjanpitoarvomuutosten vaikutus (+/-)Rahoitusvarat K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostetut rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 68,0 -13,1Saamistodistukset 16,6 -0,1Rahastot 591,2 -118,2Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 16,4 -3,3Saamistodistukset 13,4 0,0Rahastot 593,6 -118,7Yhteens\u00e4 675,8 -131,5 623,4 -122,1Korkoinstrumenttien osalta rahoitusvarojen arvoa on testattu olettamalla korkotason nousevan 1 prosenttiyksik\u00f6ll\u00e4 kaikissa maturiteeteissa. Muiden omaisuuslajien osalta on oletettu hintojen laskevan 20 prosenttia. Edell\u00e4 esitettyjen vaihtoehtoisten oletusten perusteella mahdollinen korkotason nousu aiheuttaisi saamistodistusten osalta 0,1 miljoonan euron (0,0) ja muiden omaisuuslajien mah-dollinen hinnan aleneminen 131,3 miljoonan euron (122,0) arvostustappion konsernin tuloslaskelmassa. Jokseenkin mahdollinen tulosvaikutus olisi n\u00e4in konsernin omaan p\u00e4\u00e4omaan suhteutettuna 7,8 prosenttia (7,2).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__103-1": {
"value": "Rahoitusvarat 31.12.2023 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 18,9 18,9 18,9Valuuttajohdannaiset 8,6 8,6 8,6Yhteens\u00e4 27,4 27,4 27,4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 300,0 232,1 68,0 300,0Saamistodistukset 2 452,4 1 933,9 501,9 16,6 2 452,4Rahastot 770,6 106,7 72,7 591,2 770,6Yhteens\u00e4 3 523,0 2 272,7 574,6 675,8 3 523,0Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 634,4 582,6 2,1 49,7 634,4Saamistodistukset 996,2 119,1 850,6 26,6 996,2Rahastot 9 510,1 5 945,5 925,4 2 639,3 9 510,1Johdannaissopimukset 14,6 14,6 14,6Muut varat 484,5 484,5 484,5Yhteens\u00e4 11 640,0 6 647,2 2 277,1 2 715,6 11 640,0K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 15 190,4 8 919,9 2 879,1 3 391,4 15 190,4Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat 41,9 41,9 41,9Rahoitusvarat yhteens\u00e4 15 232,3 8 919,9 2 879,1 3 433,3 15 232,4Rahoitusvelat 31.12.2023 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelatJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 2,3 2,3 2,3Yhteens\u00e4 2,3 2,3 2,3Sijoitussopimusvelka 8 529,3 8 529,3 8 529,3Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaissopimukset 3,8 3,8 3,8K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 8 535,5 8 535,5 8 535,5Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelatMuut velat 101,3 97,9 97,9Velat, joilla on huonompi etuoikeusP\u00e4\u00e4omalainat 249,8 244,0 244,0Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 351,1 244,0 97,9 342,0Rahoitusvelat yhteens\u00e4 8 886,5 244,0 8 633,4 8 877,5Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaisvelat raportoidaan rahoitusveloissa.Rahoitusvarat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 23,1 23,1 23,1Yhteens\u00e4 23,1 23,1 23,1Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 680,5 647,0 2,1 31,3 680,5Saamistodistukset 941,3 89,8 757,2 94,3 941,3Rahastot 7 882,6 4 879,8 675,8 2 327,0 7 882,6Johdannaissopimukset 20,4 20,4 20,4Muut varat 411,9 411,9 411,9Yhteens\u00e4 9 936,7 5 616,6 1 867,3 2 452,7 9 936,7Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 433,2 416,8 16,4 433,2Saamistodistukset 2 214,6 1 570,2 631,0 13,4 2 214,6Muut varat 1 019,9 358,6 67,6 593,6 1 019,9Yhteens\u00e4 3 667,7 2 345,6 698,6 623,4 3 667,7K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 627,5 7 962,2 2 589,0 3 076,1 13 627,4Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvaratLainat ja muut saamiset 85,2 85,3 85,3Rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 712,6 7 962,3 2 589,0 3 161,4 13 712,7Rahoitusvelat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelatJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 2,2 2,2 2,2Valuuttajohdannaiset 0,4 0,4 0,4Yhteens\u00e4 2,6 2,6 2,6Sijoitussopimusvelka 7 107,0 7 107,0 7 107,0Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaissopimukset 2,4 2,4 2,4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 112,0 7 112,0 7 112,0Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelatMuut velatVelat, joilla on huonompi etuoikeusP\u00e4\u00e4omalainat 349,6 230,1 100,0 330,1Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 349,6 230,1 100,0 330,1Rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 461,6 230,1 7 112,0 100,0 7 442,1Vertailukauden lukuja on johdannaiserien osalta oikaistu julkaistusta tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksest\u00e4. Johdannaisvelat on oikaistu vertailukauden taulukossa osaksi rahoitusvelkoja.Muutokset tasojen v\u00e4lill\u00e42023 2022Siirrot tasolta 2 Siirrot tasolta 1 Siirrot tasolta 2 Siirrot tasolta 1 Milj. \u20actasolle 1tasolle 2tasolle 1tasolle 2Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratSaamistodistukset 14,4 7,1 1,7 6,4Muut rahoitusvaratSaamistodistukset 25,3 36,6 85,8Siirrot perustuvat p\u00e4\u00e4osin ulkoisen palveluntarjoajan tietoihin perustuviin muutoksiin kaupank\u00e4ynnin volyymissa.Tason 3 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavien rahoitusvarojen muutoksetTason 3 erien erittely sek\u00e4 t\u00e4sm\u00e4ytyslaskelma2023Tulokseen Ostot ja Siirrot Siirrot Kaudelle kirjatut kirjatut voitot/uudelleen-tasolta tasolle voitot/tappiot Milj. \u20ac 1.1.tappiot yht. luokittelut Myynnit Suoritukset1 ja 21 ja 2 31.12.rahoitusvaroistaRahoitusvarat 2023K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 16,4 -4,1 55,7 0,0 0,0 0,0 0,0 68,0 -4,1Saamistodistukset 13,4 -2,1 27,4 -21,4 -0,6 0,0 0,0 16,6 0,1Rahastot 593,6 -0,5 50,1 -52,0 0,0 0,0 0,0 591,2 0,2Yhteens\u00e4 623,4 -6,8 133,1 -73,4 -0,6 0,0 0,0 675,8 -3,9Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 31,3 10,1 8,5 -0,2 0,0 0,0 0,0 49,7 10,3Saamistodistukset 94,3 -0,6 21,5 -86,2 -2,5 0,0 0,0 26,6 -0,9Rahastot 2 327,0 4,4 556,0 -248,1 0,0 0,0 0,0 2 639,3 1,5Yhteens\u00e4 2 452,7 13,9 586,0 -334,5 -2,5 0,0 0,0 2 715,6 11,0K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 3 076,1 7,1 719,1 -407,9 -3,1 0,0 0,0 3 391,4 7,12022Tulokseen Muihin laajan Ostot ja Siirrot Siirrot Kaudelle kirjatut kirjatut voitot/ tuloksen eriin kirjatut uudelleen- tasolta tasolle voitot/tappiot Milj. \u20ac 1.1.tappiot yht. voitot/tappiotluokittelut Myynnit Suoritukset1 ja 21 ja 2 31.12.rahoitusvaroistaRahoitusvarat 2022Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 28,8 5,9 -12,0 0,0 -6,2 0,0 0,0 0,0 16,4 -12,0Saamistodistukset 32,0 0,0 0,0 17,2 -5,7 0,0 0,0 -30,1 13,4 0,0Rahastot 690,2 10,4 -50,8 43,8 -100,0 0,0 0,0 0,0 593,6 -40,8Yhteens\u00e4 751,0 16,3 -62,8 61,0 -111,9 0,0 0,0 -30,1 623,4 -52,8Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvarat Osakkeet ja osuudet 20,1 1,2 0,0 15,0 -4,9 0,0 0,0 0,0 31,4 1,2Saamistodistukset 60,5 -7,7 0,0 108,4 -81,2 -22,6 39,6 -2,8 94,3 -7,7Rahastot 2 064,9 -15,7 0,0 597,7 -315,3 0,0 0,0 -4,5 2 327,0 -23,3Yhteens\u00e4 2 145,5 -22,2 0,0 721,1 -401,4 -22,6 39,6 -7,3 2 452,7 -29,8K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 2 896,5 -5,9 -62,8 782,1 -513,3 -22,6 39,6 -37,4 3 076,1 -82,6Realisoituneet K\u00e4yv\u00e4n arvon Milj. \u20acvoitot/tappiotmuutokset Yhteens\u00e4Tuloslaskelmaan kirjatut voitot tai tappiot tilikauden lopun taseeseen sis\u00e4ltyvist\u00e4 varoista -19,8 -62,8 -82,5Tason 3 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavien rahoitusvarojen herkkyysanalyysi2023 2022Jokseenkin mahdollisten Jokseenkin mahdollisten Milj. \u20ac Kirjanpitoarvomuutosten vaikutus (+/-) Kirjanpitoarvomuutosten vaikutus (+/-)Rahoitusvarat K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostetut rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 68,0 -13,1Saamistodistukset 16,6 -0,1Rahastot 591,2 -118,2Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 16,4 -3,3Saamistodistukset 13,4 0,0Rahastot 593,6 -118,7Yhteens\u00e4 675,8 -131,5 623,4 -122,1Korkoinstrumenttien osalta rahoitusvarojen arvoa on testattu olettamalla korkotason nousevan 1 prosenttiyksik\u00f6ll\u00e4 kaikissa maturiteeteissa. Muiden omaisuuslajien osalta on oletettu hintojen laskevan 20 prosenttia. Edell\u00e4 esitettyjen vaihtoehtoisten oletusten perusteella mahdollinen korkotason nousu aiheuttaisi saamistodistusten osalta 0,1 miljoonan euron (0,0) ja muiden omaisuuslajien mah-dollinen hinnan aleneminen 131,3 miljoonan euron (122,0) arvostustappion konsernin tuloslaskelmassa. Jokseenkin mahdollinen tulosvaikutus olisi n\u00e4in konsernin omaan p\u00e4\u00e4omaan suhteutettuna 7,8 prosenttia (7,2).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__104-1": {
"value": "Rahoitusvarat 31.12.2023 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 18,9 18,9 18,9Valuuttajohdannaiset 8,6 8,6 8,6Yhteens\u00e4 27,4 27,4 27,4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 300,0 232,1 68,0 300,0Saamistodistukset 2 452,4 1 933,9 501,9 16,6 2 452,4Rahastot 770,6 106,7 72,7 591,2 770,6Yhteens\u00e4 3 523,0 2 272,7 574,6 675,8 3 523,0Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 634,4 582,6 2,1 49,7 634,4Saamistodistukset 996,2 119,1 850,6 26,6 996,2Rahastot 9 510,1 5 945,5 925,4 2 639,3 9 510,1Johdannaissopimukset 14,6 14,6 14,6Muut varat 484,5 484,5 484,5Yhteens\u00e4 11 640,0 6 647,2 2 277,1 2 715,6 11 640,0K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 15 190,4 8 919,9 2 879,1 3 391,4 15 190,4Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat 41,9 41,9 41,9Rahoitusvarat yhteens\u00e4 15 232,3 8 919,9 2 879,1 3 433,3 15 232,4Rahoitusvelat 31.12.2023 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelatJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 2,3 2,3 2,3Yhteens\u00e4 2,3 2,3 2,3Sijoitussopimusvelka 8 529,3 8 529,3 8 529,3Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaissopimukset 3,8 3,8 3,8K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 8 535,5 8 535,5 8 535,5Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelatMuut velat 101,3 97,9 97,9Velat, joilla on huonompi etuoikeusP\u00e4\u00e4omalainat 249,8 244,0 244,0Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 351,1 244,0 97,9 342,0Rahoitusvelat yhteens\u00e4 8 886,5 244,0 8 633,4 8 877,5Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaisvelat raportoidaan rahoitusveloissa.Rahoitusvarat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 23,1 23,1 23,1Yhteens\u00e4 23,1 23,1 23,1Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 680,5 647,0 2,1 31,3 680,5Saamistodistukset 941,3 89,8 757,2 94,3 941,3Rahastot 7 882,6 4 879,8 675,8 2 327,0 7 882,6Johdannaissopimukset 20,4 20,4 20,4Muut varat 411,9 411,9 411,9Yhteens\u00e4 9 936,7 5 616,6 1 867,3 2 452,7 9 936,7Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 433,2 416,8 16,4 433,2Saamistodistukset 2 214,6 1 570,2 631,0 13,4 2 214,6Muut varat 1 019,9 358,6 67,6 593,6 1 019,9Yhteens\u00e4 3 667,7 2 345,6 698,6 623,4 3 667,7K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 627,5 7 962,2 2 589,0 3 076,1 13 627,4Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvaratLainat ja muut saamiset 85,2 85,3 85,3Rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 712,6 7 962,3 2 589,0 3 161,4 13 712,7Rahoitusvelat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelatJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 2,2 2,2 2,2Valuuttajohdannaiset 0,4 0,4 0,4Yhteens\u00e4 2,6 2,6 2,6Sijoitussopimusvelka 7 107,0 7 107,0 7 107,0Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaissopimukset 2,4 2,4 2,4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 112,0 7 112,0 7 112,0Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelatMuut velatVelat, joilla on huonompi etuoikeusP\u00e4\u00e4omalainat 349,6 230,1 100,0 330,1Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 349,6 230,1 100,0 330,1Rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 461,6 230,1 7 112,0 100,0 7 442,1Vertailukauden lukuja on johdannaiserien osalta oikaistu julkaistusta tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksest\u00e4. Johdannaisvelat on oikaistu vertailukauden taulukossa osaksi rahoitusvelkoja.Muutokset tasojen v\u00e4lill\u00e42023 2022Siirrot tasolta 2 Siirrot tasolta 1 Siirrot tasolta 2 Siirrot tasolta 1 Milj. \u20actasolle 1tasolle 2tasolle 1tasolle 2Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratSaamistodistukset 14,4 7,1 1,7 6,4Muut rahoitusvaratSaamistodistukset 25,3 36,6 85,8Siirrot perustuvat p\u00e4\u00e4osin ulkoisen palveluntarjoajan tietoihin perustuviin muutoksiin kaupank\u00e4ynnin volyymissa.Tason 3 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavien rahoitusvarojen muutoksetTason 3 erien erittely sek\u00e4 t\u00e4sm\u00e4ytyslaskelma2023Tulokseen Ostot ja Siirrot Siirrot Kaudelle kirjatut kirjatut voitot/uudelleen-tasolta tasolle voitot/tappiot Milj. \u20ac 1.1.tappiot yht. luokittelut Myynnit Suoritukset1 ja 21 ja 2 31.12.rahoitusvaroistaRahoitusvarat 2023K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 16,4 -4,1 55,7 0,0 0,0 0,0 0,0 68,0 -4,1Saamistodistukset 13,4 -2,1 27,4 -21,4 -0,6 0,0 0,0 16,6 0,1Rahastot 593,6 -0,5 50,1 -52,0 0,0 0,0 0,0 591,2 0,2Yhteens\u00e4 623,4 -6,8 133,1 -73,4 -0,6 0,0 0,0 675,8 -3,9Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 31,3 10,1 8,5 -0,2 0,0 0,0 0,0 49,7 10,3Saamistodistukset 94,3 -0,6 21,5 -86,2 -2,5 0,0 0,0 26,6 -0,9Rahastot 2 327,0 4,4 556,0 -248,1 0,0 0,0 0,0 2 639,3 1,5Yhteens\u00e4 2 452,7 13,9 586,0 -334,5 -2,5 0,0 0,0 2 715,6 11,0K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 3 076,1 7,1 719,1 -407,9 -3,1 0,0 0,0 3 391,4 7,12022Tulokseen Muihin laajan Ostot ja Siirrot Siirrot Kaudelle kirjatut kirjatut voitot/ tuloksen eriin kirjatut uudelleen- tasolta tasolle voitot/tappiot Milj. \u20ac 1.1.tappiot yht. voitot/tappiotluokittelut Myynnit Suoritukset1 ja 21 ja 2 31.12.rahoitusvaroistaRahoitusvarat 2022Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 28,8 5,9 -12,0 0,0 -6,2 0,0 0,0 0,0 16,4 -12,0Saamistodistukset 32,0 0,0 0,0 17,2 -5,7 0,0 0,0 -30,1 13,4 0,0Rahastot 690,2 10,4 -50,8 43,8 -100,0 0,0 0,0 0,0 593,6 -40,8Yhteens\u00e4 751,0 16,3 -62,8 61,0 -111,9 0,0 0,0 -30,1 623,4 -52,8Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvarat Osakkeet ja osuudet 20,1 1,2 0,0 15,0 -4,9 0,0 0,0 0,0 31,4 1,2Saamistodistukset 60,5 -7,7 0,0 108,4 -81,2 -22,6 39,6 -2,8 94,3 -7,7Rahastot 2 064,9 -15,7 0,0 597,7 -315,3 0,0 0,0 -4,5 2 327,0 -23,3Yhteens\u00e4 2 145,5 -22,2 0,0 721,1 -401,4 -22,6 39,6 -7,3 2 452,7 -29,8K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 2 896,5 -5,9 -62,8 782,1 -513,3 -22,6 39,6 -37,4 3 076,1 -82,6Realisoituneet K\u00e4yv\u00e4n arvon Milj. \u20acvoitot/tappiotmuutokset Yhteens\u00e4Tuloslaskelmaan kirjatut voitot tai tappiot tilikauden lopun taseeseen sis\u00e4ltyvist\u00e4 varoista -19,8 -62,8 -82,5Tason 3 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavien rahoitusvarojen herkkyysanalyysi2023 2022Jokseenkin mahdollisten Jokseenkin mahdollisten Milj. \u20ac Kirjanpitoarvomuutosten vaikutus (+/-) Kirjanpitoarvomuutosten vaikutus (+/-)Rahoitusvarat K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostetut rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 68,0 -13,1Saamistodistukset 16,6 -0,1Rahastot 591,2 -118,2Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 16,4 -3,3Saamistodistukset 13,4 0,0Rahastot 593,6 -118,7Yhteens\u00e4 675,8 -131,5 623,4 -122,1Korkoinstrumenttien osalta rahoitusvarojen arvoa on testattu olettamalla korkotason nousevan 1 prosenttiyksik\u00f6ll\u00e4 kaikissa maturiteeteissa. Muiden omaisuuslajien osalta on oletettu hintojen laskevan 20 prosenttia. Edell\u00e4 esitettyjen vaihtoehtoisten oletusten perusteella mahdollinen korkotason nousu aiheuttaisi saamistodistusten osalta 0,1 miljoonan euron (0,0) ja muiden omaisuuslajien mah-dollinen hinnan aleneminen 131,3 miljoonan euron (122,0) arvostustappion konsernin tuloslaskelmassa. Jokseenkin mahdollinen tulosvaikutus olisi n\u00e4in konsernin omaan p\u00e4\u00e4omaan suhteutettuna 7,8 prosenttia (7,2).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__105-1": {
"value": "Rahoitusvarat 31.12.2023 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 18,9 18,9 18,9Valuuttajohdannaiset 8,6 8,6 8,6Yhteens\u00e4 27,4 27,4 27,4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 300,0 232,1 68,0 300,0Saamistodistukset 2 452,4 1 933,9 501,9 16,6 2 452,4Rahastot 770,6 106,7 72,7 591,2 770,6Yhteens\u00e4 3 523,0 2 272,7 574,6 675,8 3 523,0Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 634,4 582,6 2,1 49,7 634,4Saamistodistukset 996,2 119,1 850,6 26,6 996,2Rahastot 9 510,1 5 945,5 925,4 2 639,3 9 510,1Johdannaissopimukset 14,6 14,6 14,6Muut varat 484,5 484,5 484,5Yhteens\u00e4 11 640,0 6 647,2 2 277,1 2 715,6 11 640,0K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 15 190,4 8 919,9 2 879,1 3 391,4 15 190,4Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat 41,9 41,9 41,9Rahoitusvarat yhteens\u00e4 15 232,3 8 919,9 2 879,1 3 433,3 15 232,4Rahoitusvelat 31.12.2023 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelatJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 2,3 2,3 2,3Yhteens\u00e4 2,3 2,3 2,3Sijoitussopimusvelka 8 529,3 8 529,3 8 529,3Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaissopimukset 3,8 3,8 3,8K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 8 535,5 8 535,5 8 535,5Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelatMuut velat 101,3 97,9 97,9Velat, joilla on huonompi etuoikeusP\u00e4\u00e4omalainat 249,8 244,0 244,0Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 351,1 244,0 97,9 342,0Rahoitusvelat yhteens\u00e4 8 886,5 244,0 8 633,4 8 877,5Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaisvelat raportoidaan rahoitusveloissa.Rahoitusvarat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 23,1 23,1 23,1Yhteens\u00e4 23,1 23,1 23,1Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 680,5 647,0 2,1 31,3 680,5Saamistodistukset 941,3 89,8 757,2 94,3 941,3Rahastot 7 882,6 4 879,8 675,8 2 327,0 7 882,6Johdannaissopimukset 20,4 20,4 20,4Muut varat 411,9 411,9 411,9Yhteens\u00e4 9 936,7 5 616,6 1 867,3 2 452,7 9 936,7Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 433,2 416,8 16,4 433,2Saamistodistukset 2 214,6 1 570,2 631,0 13,4 2 214,6Muut varat 1 019,9 358,6 67,6 593,6 1 019,9Yhteens\u00e4 3 667,7 2 345,6 698,6 623,4 3 667,7K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 627,5 7 962,2 2 589,0 3 076,1 13 627,4Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvaratLainat ja muut saamiset 85,2 85,3 85,3Rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 712,6 7 962,3 2 589,0 3 161,4 13 712,7Rahoitusvelat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelatJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 2,2 2,2 2,2Valuuttajohdannaiset 0,4 0,4 0,4Yhteens\u00e4 2,6 2,6 2,6Sijoitussopimusvelka 7 107,0 7 107,0 7 107,0Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaissopimukset 2,4 2,4 2,4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 112,0 7 112,0 7 112,0Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelatMuut velatVelat, joilla on huonompi etuoikeusP\u00e4\u00e4omalainat 349,6 230,1 100,0 330,1Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 349,6 230,1 100,0 330,1Rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 461,6 230,1 7 112,0 100,0 7 442,1Vertailukauden lukuja on johdannaiserien osalta oikaistu julkaistusta tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksest\u00e4. Johdannaisvelat on oikaistu vertailukauden taulukossa osaksi rahoitusvelkoja.Muutokset tasojen v\u00e4lill\u00e42023 2022Siirrot tasolta 2 Siirrot tasolta 1 Siirrot tasolta 2 Siirrot tasolta 1 Milj. \u20actasolle 1tasolle 2tasolle 1tasolle 2Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratSaamistodistukset 14,4 7,1 1,7 6,4Muut rahoitusvaratSaamistodistukset 25,3 36,6 85,8Siirrot perustuvat p\u00e4\u00e4osin ulkoisen palveluntarjoajan tietoihin perustuviin muutoksiin kaupank\u00e4ynnin volyymissa.Tason 3 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavien rahoitusvarojen muutoksetTason 3 erien erittely sek\u00e4 t\u00e4sm\u00e4ytyslaskelma2023Tulokseen Ostot ja Siirrot Siirrot Kaudelle kirjatut kirjatut voitot/uudelleen-tasolta tasolle voitot/tappiot Milj. \u20ac 1.1.tappiot yht. luokittelut Myynnit Suoritukset1 ja 21 ja 2 31.12.rahoitusvaroistaRahoitusvarat 2023K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 16,4 -4,1 55,7 0,0 0,0 0,0 0,0 68,0 -4,1Saamistodistukset 13,4 -2,1 27,4 -21,4 -0,6 0,0 0,0 16,6 0,1Rahastot 593,6 -0,5 50,1 -52,0 0,0 0,0 0,0 591,2 0,2Yhteens\u00e4 623,4 -6,8 133,1 -73,4 -0,6 0,0 0,0 675,8 -3,9Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 31,3 10,1 8,5 -0,2 0,0 0,0 0,0 49,7 10,3Saamistodistukset 94,3 -0,6 21,5 -86,2 -2,5 0,0 0,0 26,6 -0,9Rahastot 2 327,0 4,4 556,0 -248,1 0,0 0,0 0,0 2 639,3 1,5Yhteens\u00e4 2 452,7 13,9 586,0 -334,5 -2,5 0,0 0,0 2 715,6 11,0K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 3 076,1 7,1 719,1 -407,9 -3,1 0,0 0,0 3 391,4 7,12022Tulokseen Muihin laajan Ostot ja Siirrot Siirrot Kaudelle kirjatut kirjatut voitot/ tuloksen eriin kirjatut uudelleen- tasolta tasolle voitot/tappiot Milj. \u20ac 1.1.tappiot yht. voitot/tappiotluokittelut Myynnit Suoritukset1 ja 21 ja 2 31.12.rahoitusvaroistaRahoitusvarat 2022Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 28,8 5,9 -12,0 0,0 -6,2 0,0 0,0 0,0 16,4 -12,0Saamistodistukset 32,0 0,0 0,0 17,2 -5,7 0,0 0,0 -30,1 13,4 0,0Rahastot 690,2 10,4 -50,8 43,8 -100,0 0,0 0,0 0,0 593,6 -40,8Yhteens\u00e4 751,0 16,3 -62,8 61,0 -111,9 0,0 0,0 -30,1 623,4 -52,8Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvarat Osakkeet ja osuudet 20,1 1,2 0,0 15,0 -4,9 0,0 0,0 0,0 31,4 1,2Saamistodistukset 60,5 -7,7 0,0 108,4 -81,2 -22,6 39,6 -2,8 94,3 -7,7Rahastot 2 064,9 -15,7 0,0 597,7 -315,3 0,0 0,0 -4,5 2 327,0 -23,3Yhteens\u00e4 2 145,5 -22,2 0,0 721,1 -401,4 -22,6 39,6 -7,3 2 452,7 -29,8K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 2 896,5 -5,9 -62,8 782,1 -513,3 -22,6 39,6 -37,4 3 076,1 -82,6Realisoituneet K\u00e4yv\u00e4n arvon Milj. \u20acvoitot/tappiotmuutokset Yhteens\u00e4Tuloslaskelmaan kirjatut voitot tai tappiot tilikauden lopun taseeseen sis\u00e4ltyvist\u00e4 varoista -19,8 -62,8 -82,5Tason 3 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavien rahoitusvarojen herkkyysanalyysi2023 2022Jokseenkin mahdollisten Jokseenkin mahdollisten Milj. \u20ac Kirjanpitoarvomuutosten vaikutus (+/-) Kirjanpitoarvomuutosten vaikutus (+/-)Rahoitusvarat K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostetut rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 68,0 -13,1Saamistodistukset 16,6 -0,1Rahastot 591,2 -118,2Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 16,4 -3,3Saamistodistukset 13,4 0,0Rahastot 593,6 -118,7Yhteens\u00e4 675,8 -131,5 623,4 -122,1Korkoinstrumenttien osalta rahoitusvarojen arvoa on testattu olettamalla korkotason nousevan 1 prosenttiyksik\u00f6ll\u00e4 kaikissa maturiteeteissa. Muiden omaisuuslajien osalta on oletettu hintojen laskevan 20 prosenttia. Edell\u00e4 esitettyjen vaihtoehtoisten oletusten perusteella mahdollinen korkotason nousu aiheuttaisi saamistodistusten osalta 0,1 miljoonan euron (0,0) ja muiden omaisuuslajien mah-dollinen hinnan aleneminen 131,3 miljoonan euron (122,0) arvostustappion konsernin tuloslaskelmassa. Jokseenkin mahdollinen tulosvaikutus olisi n\u00e4in konsernin omaan p\u00e4\u00e4omaan suhteutettuna 7,8 prosenttia (7,2).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__106": {
"value": "Rahoitusvarat 31.12.2023 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 18,9 18,9 18,9Valuuttajohdannaiset 8,6 8,6 8,6Yhteens\u00e4 27,4 27,4 27,4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 300,0 232,1 68,0 300,0Saamistodistukset 2 452,4 1 933,9 501,9 16,6 2 452,4Rahastot 770,6 106,7 72,7 591,2 770,6Yhteens\u00e4 3 523,0 2 272,7 574,6 675,8 3 523,0Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 634,4 582,6 2,1 49,7 634,4Saamistodistukset 996,2 119,1 850,6 26,6 996,2Rahastot 9 510,1 5 945,5 925,4 2 639,3 9 510,1Johdannaissopimukset 14,6 14,6 14,6Muut varat 484,5 484,5 484,5Yhteens\u00e4 11 640,0 6 647,2 2 277,1 2 715,6 11 640,0K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 15 190,4 8 919,9 2 879,1 3 391,4 15 190,4Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat 41,9 41,9 41,9Rahoitusvarat yhteens\u00e4 15 232,3 8 919,9 2 879,1 3 433,3 15 232,4Rahoitusvelat 31.12.2023 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelatJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 2,3 2,3 2,3Yhteens\u00e4 2,3 2,3 2,3Sijoitussopimusvelka 8 529,3 8 529,3 8 529,3Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaissopimukset 3,8 3,8 3,8K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 8 535,5 8 535,5 8 535,5Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelatMuut velat 101,3 97,9 97,9Velat, joilla on huonompi etuoikeusP\u00e4\u00e4omalainat 249,8 244,0 244,0Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 351,1 244,0 97,9 342,0Rahoitusvelat yhteens\u00e4 8 886,5 244,0 8 633,4 8 877,5Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaisvelat raportoidaan rahoitusveloissa.Rahoitusvarat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 23,1 23,1 23,1Yhteens\u00e4 23,1 23,1 23,1Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 680,5 647,0 2,1 31,3 680,5Saamistodistukset 941,3 89,8 757,2 94,3 941,3Rahastot 7 882,6 4 879,8 675,8 2 327,0 7 882,6Johdannaissopimukset 20,4 20,4 20,4Muut varat 411,9 411,9 411,9Yhteens\u00e4 9 936,7 5 616,6 1 867,3 2 452,7 9 936,7Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 433,2 416,8 16,4 433,2Saamistodistukset 2 214,6 1 570,2 631,0 13,4 2 214,6Muut varat 1 019,9 358,6 67,6 593,6 1 019,9Yhteens\u00e4 3 667,7 2 345,6 698,6 623,4 3 667,7K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 627,5 7 962,2 2 589,0 3 076,1 13 627,4Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvaratLainat ja muut saamiset 85,2 85,3 85,3Rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 712,6 7 962,3 2 589,0 3 161,4 13 712,7Rahoitusvelat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelatJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 2,2 2,2 2,2Valuuttajohdannaiset 0,4 0,4 0,4Yhteens\u00e4 2,6 2,6 2,6Sijoitussopimusvelka 7 107,0 7 107,0 7 107,0Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaissopimukset 2,4 2,4 2,4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 112,0 7 112,0 7 112,0Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelatMuut velatVelat, joilla on huonompi etuoikeusP\u00e4\u00e4omalainat 349,6 230,1 100,0 330,1Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 349,6 230,1 100,0 330,1Rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 461,6 230,1 7 112,0 100,0 7 442,1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__107-1": {
"value": "Rahoitusvarat 31.12.2023 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 18,9 18,9 18,9Valuuttajohdannaiset 8,6 8,6 8,6Yhteens\u00e4 27,4 27,4 27,4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 300,0 232,1 68,0 300,0Saamistodistukset 2 452,4 1 933,9 501,9 16,6 2 452,4Rahastot 770,6 106,7 72,7 591,2 770,6Yhteens\u00e4 3 523,0 2 272,7 574,6 675,8 3 523,0Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 634,4 582,6 2,1 49,7 634,4Saamistodistukset 996,2 119,1 850,6 26,6 996,2Rahastot 9 510,1 5 945,5 925,4 2 639,3 9 510,1Johdannaissopimukset 14,6 14,6 14,6Muut varat 484,5 484,5 484,5Yhteens\u00e4 11 640,0 6 647,2 2 277,1 2 715,6 11 640,0K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 15 190,4 8 919,9 2 879,1 3 391,4 15 190,4Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat 41,9 41,9 41,9Rahoitusvarat yhteens\u00e4 15 232,3 8 919,9 2 879,1 3 433,3 15 232,4Rahoitusvelat 31.12.2023 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelatJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 2,3 2,3 2,3Yhteens\u00e4 2,3 2,3 2,3Sijoitussopimusvelka 8 529,3 8 529,3 8 529,3Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaissopimukset 3,8 3,8 3,8K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 8 535,5 8 535,5 8 535,5Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelatMuut velat 101,3 97,9 97,9Velat, joilla on huonompi etuoikeusP\u00e4\u00e4omalainat 249,8 244,0 244,0Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 351,1 244,0 97,9 342,0Rahoitusvelat yhteens\u00e4 8 886,5 244,0 8 633,4 8 877,5Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaisvelat raportoidaan rahoitusveloissa.Rahoitusvarat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 23,1 23,1 23,1Yhteens\u00e4 23,1 23,1 23,1Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 680,5 647,0 2,1 31,3 680,5Saamistodistukset 941,3 89,8 757,2 94,3 941,3Rahastot 7 882,6 4 879,8 675,8 2 327,0 7 882,6Johdannaissopimukset 20,4 20,4 20,4Muut varat 411,9 411,9 411,9Yhteens\u00e4 9 936,7 5 616,6 1 867,3 2 452,7 9 936,7Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 433,2 416,8 16,4 433,2Saamistodistukset 2 214,6 1 570,2 631,0 13,4 2 214,6Muut varat 1 019,9 358,6 67,6 593,6 1 019,9Yhteens\u00e4 3 667,7 2 345,6 698,6 623,4 3 667,7K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 627,5 7 962,2 2 589,0 3 076,1 13 627,4Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvaratLainat ja muut saamiset 85,2 85,3 85,3Rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 712,6 7 962,3 2 589,0 3 161,4 13 712,7Rahoitusvelat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelatJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 2,2 2,2 2,2Valuuttajohdannaiset 0,4 0,4 0,4Yhteens\u00e4 2,6 2,6 2,6Sijoitussopimusvelka 7 107,0 7 107,0 7 107,0Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaissopimukset 2,4 2,4 2,4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 112,0 7 112,0 7 112,0Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelatMuut velatVelat, joilla on huonompi etuoikeusP\u00e4\u00e4omalainat 349,6 230,1 100,0 330,1Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 349,6 230,1 100,0 330,1Rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 461,6 230,1 7 112,0 100,0 7 442,1Vertailukauden lukuja on johdannaiserien osalta oikaistu julkaistusta tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksest\u00e4. Johdannaisvelat on oikaistu vertailukauden taulukossa osaksi rahoitusvelkoja.Muutokset tasojen v\u00e4lill\u00e42023 2022Siirrot tasolta 2 Siirrot tasolta 1 Siirrot tasolta 2 Siirrot tasolta 1 Milj. \u20actasolle 1tasolle 2tasolle 1tasolle 2Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratSaamistodistukset 14,4 7,1 1,7 6,4Muut rahoitusvaratSaamistodistukset 25,3 36,6 85,8Siirrot perustuvat p\u00e4\u00e4osin ulkoisen palveluntarjoajan tietoihin perustuviin muutoksiin kaupank\u00e4ynnin volyymissa.K\u00e4ypien arvojen m\u00e4\u00e4ritys ja hierarkiaArvostusmenetelm\u00e4t sek\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4t ei-n\u00e4kyviss\u00e4 olevat sy\u00f6tt\u00f6tiedot Mandatum on esitt\u00e4nyt alla olevassa taulukossa niit\u00e4 arvostusmenetelmi\u00e4, joita on k\u00e4ytetty tason 2 ja tason 3 erien k\u00e4yv\u00e4n arvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseen 31.12.2023 sek\u00e4 31.12.2022 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettujen rahoitusvarojen ja -velkojen osalta. Lis\u00e4ksi taulukkoon on koottu merkitt\u00e4vimm\u00e4t ei-n\u00e4kyviss\u00e4 olevat sy\u00f6tt\u00f6tiedot. Rahoitusinstrumentit, jotka arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon ja niiden merkitt\u00e4vimm\u00e4t arvostusmenetelm\u00e4tMerkitt\u00e4v\u00e4t ei-havaittavissa Ei-havaittavissa olevan sy\u00f6tt\u00f6-Er\u00e4 Arvostustekniikkaolevat sy\u00f6tt\u00f6tiedottiedon suhde k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoonOman p\u00e4\u00e4oman ehtoinen Lis\u00e4tuottomalli, jossa arvo Odotetut tulevat lis\u00e4tuotot K\u00e4yp\u00e4 arvo nousee (laskee), jos sijoitus (noteeraamattomat muodostuu sijoitetusta p\u00e4\u00e4omasta odotetut lis\u00e4tuotot kasvavat osakkeet)sek\u00e4 odotettujen lis\u00e4tuottojen (laskevat) tai jos diskonttokorko nykyarvostaon matalampi (korkeampi)P\u00e4\u00e4omarahastosijoitukset Kohde-etuutena olevien sijoitusten Alla olevien sijoitusten arvo sek\u00e4 n/aarvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 rahasto, jolla on vieraan p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4. Alla olevien olennaiset ja riitt\u00e4v\u00e4t tiedot alla sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4ritykseen olevien sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4ritt\u00e4-voidaan k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 rahaston toimesta mist\u00e4 varten. eri malleja (esim. hankintahinta, julkisesti vaihdetut verrokkiyhti\u00f6t, tuottokerroinperuste tai kassavirtoihin perustuva arvostus)P\u00e4\u00e4omarahaston arvonm\u00e4\u00e4ritys to-teutetaan p\u00e4\u00e4asiassa kvartaaleittain perustuen alla olevien sijoitusten arvoon ja vieraan p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n.K\u00e4ytetyt arviot ovat uusimpia saa-tavilla olevia, mutta omaisuus luokan ominaispiirteiden vuoksi ne saadaan yleens\u00e4 muutaman kuukauden kuluttua arvostusp\u00e4iv\u00e4st\u00e4.P\u00e4\u00e4omarahastot noudattavat yleisesti International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV) -ohjeistusta, jossa kuvataan erilaisia arvostusk\u00e4yt\u00e4nt\u00f6j\u00e4 yksityiskohtaisemmin. Merkitt\u00e4v\u00e4t ei-havaittavissa Ei-havaittavissa olevan sy\u00f6tt\u00f6-Er\u00e4 Arvostustekniikkaolevat sy\u00f6tt\u00f6tiedottiedon suhde k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoonVaihtoehtorahastot Vaihtoehtorahastojen osalta arvon Arvonm\u00e4\u00e4rityksen pohjana k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n n/am\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 rahasto ja toteutuksesta esim. kassavirtoihin perustuvaa vastaa ensisijaisesti rahastonhoitaja. arvostusta.Vaihtoehtorahastot ovat usein ominaisuuksiltaan monimutkaisia ja arvonm\u00e4\u00e4ritys on riippuvainen alla olevien instrumenttien luonteesta.K\u00e4ytetyt arviot ovat uusimpia saa-tavilla olevia, mutta omaisuusluokan ominaispiirteiden vuoksi ne saadaan yleens\u00e4 muutaman kuukauden kuluttua arvostusp\u00e4iv\u00e4st\u00e4.Vaihtoehtorahastojen toimintaa ja arvonm\u00e4\u00e4rityst\u00e4 s\u00e4\u00e4ntelee Alternative Investment Fund Managers Directive (AIFMD), jossa kuvataan tarkemmin arvonlaskennan toimintaperiaatteita ja dokumentaa-tiovaatimuksia.Korkojohdannaiset Korkojohdannaisten arvostukseen Arviot tulevista vaihtuvista koroista n/ak\u00e4ytet\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4osin rahavirtojen perustuvat noteerattuihin johdannais-diskonttaamiseen perustuvaa ten hintoihin sek\u00e4 futuurien hintoihin. arvostusmallia. Tulevat kassavirrat diskontataan k\u00e4yt-t\u00e4en markkinakorkoihin perustuvaa korkok\u00e4yr\u00e4\u00e4, joka vastaa markki-naosapuolten k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4\u00e4 korkoa vastaaville johdannaistuotteille.Valuuttajohdannaiset Valuuttajohdannaisten arvostukseen Arvostuksessa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n soveltuvaa n/ak\u00e4ytet\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4osin rahavirtojen valuuttakurssia ja markkinakorkoihin diskonttaamiseen perustuvaa perustuvaa korkok\u00e4yr\u00e4\u00e4.arvostusmallia sek\u00e4 valuuttakurssia.Tason 3 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavien rahoitusvarojen muutoksetTason 3 erien erittely sek\u00e4 t\u00e4sm\u00e4ytyslaskelma2023Tulokseen Ostot ja Siirrot Siirrot Kaudelle kirjatut kirjatut voitot/uudelleen-tasolta tasolle voitot/tappiot Milj. \u20ac 1.1.tappiot yht. luokittelut Myynnit Suoritukset1 ja 21 ja 2 31.12.rahoitusvaroistaRahoitusvarat 2023K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 16,4 -4,1 55,7 0,0 0,0 0,0 0,0 68,0 -4,1Saamistodistukset 13,4 -2,1 27,4 -21,4 -0,6 0,0 0,0 16,6 0,1Rahastot 593,6 -0,5 50,1 -52,0 0,0 0,0 0,0 591,2 0,2Yhteens\u00e4 623,4 -6,8 133,1 -73,4 -0,6 0,0 0,0 675,8 -3,9Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 31,3 10,1 8,5 -0,2 0,0 0,0 0,0 49,7 10,3Saamistodistukset 94,3 -0,6 21,5 -86,2 -2,5 0,0 0,0 26,6 -0,9Rahastot 2 327,0 4,4 556,0 -248,1 0,0 0,0 0,0 2 639,3 1,5Yhteens\u00e4 2 452,7 13,9 586,0 -334,5 -2,5 0,0 0,0 2 715,6 11,0K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 3 076,1 7,1 719,1 -407,9 -3,1 0,0 0,0 3 391,4 7,12022Tulokseen Muihin laajan Ostot ja Siirrot Siirrot Kaudelle kirjatut kirjatut voitot/ tuloksen eriin kirjatut uudelleen- tasolta tasolle voitot/tappiot Milj. \u20ac 1.1.tappiot yht. voitot/tappiotluokittelut Myynnit Suoritukset1 ja 21 ja 2 31.12.rahoitusvaroistaRahoitusvarat 2022Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 28,8 5,9 -12,0 0,0 -6,2 0,0 0,0 0,0 16,4 -12,0Saamistodistukset 32,0 0,0 0,0 17,2 -5,7 0,0 0,0 -30,1 13,4 0,0Rahastot 690,2 10,4 -50,8 43,8 -100,0 0,0 0,0 0,0 593,6 -40,8Yhteens\u00e4 751,0 16,3 -62,8 61,0 -111,9 0,0 0,0 -30,1 623,4 -52,8Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvarat Osakkeet ja osuudet 20,1 1,2 0,0 15,0 -4,9 0,0 0,0 0,0 31,4 1,2Saamistodistukset 60,5 -7,7 0,0 108,4 -81,2 -22,6 39,6 -2,8 94,3 -7,7Rahastot 2 064,9 -15,7 0,0 597,7 -315,3 0,0 0,0 -4,5 2 327,0 -23,3Yhteens\u00e4 2 145,5 -22,2 0,0 721,1 -401,4 -22,6 39,6 -7,3 2 452,7 -29,8K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 2 896,5 -5,9 -62,8 782,1 -513,3 -22,6 39,6 -37,4 3 076,1 -82,6Realisoituneet K\u00e4yv\u00e4n arvon Milj. \u20acvoitot/tappiotmuutokset Yhteens\u00e4Tuloslaskelmaan kirjatut voitot tai tappiot tilikauden lopun taseeseen sis\u00e4ltyvist\u00e4 varoista -19,8 -62,8 -82,5Tason 3 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavien rahoitusvarojen herkkyysanalyysi2023 2022Jokseenkin mahdollisten Jokseenkin mahdollisten Milj. \u20ac Kirjanpitoarvomuutosten vaikutus (+/-) Kirjanpitoarvomuutosten vaikutus (+/-)Rahoitusvarat K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostetut rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 68,0 -13,1Saamistodistukset 16,6 -0,1Rahastot 591,2 -118,2Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 16,4 -3,3Saamistodistukset 13,4 0,0Rahastot 593,6 -118,7Yhteens\u00e4 675,8 -131,5 623,4 -122,1Korkoinstrumenttien osalta rahoitusvarojen arvoa on testattu olettamalla korkotason nousevan 1 prosenttiyksik\u00f6ll\u00e4 kaikissa maturiteeteissa. Muiden omaisuuslajien osalta on oletettu hintojen laskevan 20 prosenttia. Edell\u00e4 esitettyjen vaihtoehtoisten oletusten perusteella mahdollinen korkotason nousu aiheuttaisi saamistodistusten osalta 0,1 miljoonan euron (0,0) ja muiden omaisuuslajien mah-dollinen hinnan aleneminen 131,3 miljoonan euron (122,0) arvostustappion konsernin tuloslaskelmassa. Jokseenkin mahdollinen tulosvaikutus olisi n\u00e4in konsernin omaan p\u00e4\u00e4omaan suhteutettuna 7,8 prosenttia (7,2).19 SIJOITUSSIDONNAISTEN SOPIMUSTEN KATTEENA OLEVAT SIJOITUKSETMilj. \u20ac 2023 2022K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvaratSaamistodistukset 996,2 941,3Osakkeet ja osuudet 10 144,6 8 273,3Yhteens\u00e4 11 140,8 9 214,6Lainat ja muut saamiset 484,5 701,7Muut rahoitusvarat 10,8 18,0Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat sijoitukset yhteens\u00e4 11 636,1 9 934,3Yhteens\u00e4 11 636,1 9 934,320 MUUT VARATMilj. \u20ac 2023 2022Korot 39,6 24,3Kauppahintasaamiset 41,0 73,6Johdannaiskaupan vakuudet 26,8 5,7Etuk\u00e4teen maksetut el\u00e4kkeet 20,8 20,7Verosaamiset 4,7 7,1Sijoitusten siirtosaamiset ja palkkioita 1,8 0,2Saamiset vakuutuksenottajilta 1,6 2,9Saamiset j\u00e4lleenvakuutustoiminnasta 0,5 0,1Vuokrasaamiset 0,3 2,0Saamiset yhteistoimintayhti\u00f6ilt\u00e4 0,1 0,1Muut 14,8 19,5Yhteens\u00e4 152,0 156,2Er\u00e4 Korot sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 suurimmaksi osaksi johdannaisiin liittyvi\u00e4 korkosaamisia.Er\u00e4 Kauppahintasaamiset koskee myytyj\u00e4 sijoituksia, joista rahoja ei ole viel\u00e4 saatu vastapuolelta.Er\u00e4 Muut koostuu mm. palkkioista, myyntisaamisista ja jaksotussaamisista.21 RAHAT JA PANKKISAAMISETTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATERahavaroina k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n k\u00e4teiset varat, joiksi katsotaan kassa sek\u00e4 lyhytaikaiset talletukset (tekohetkest\u00e4 enint\u00e4\u00e4n 3 kk).Milj. \u20ac 2023 2022Pankkisaamiset 738,4 724,6Yhteens\u00e4 738,4 724,623 VAKUUTUSSOPIMUSVELKATILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEVakuutus-, j\u00e4lleenvakuutus- ja sijoitussopimusten luokitteluSopimukset luokitellaan vakuutussopimuksiksi, mik\u00e4li niiss\u00e4 siirtyy vakuutuksenottajan ja vakuutuksenantajan v\u00e4lill\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4. Sijoitussopimukset, joihin sis\u00e4ltyy oikeus harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuuksiin, kuuluvat IFRS 17 -standardin soveltamisalan piirin. J\u00e4lleen-vakuutussopimuksiksi luokitellaan konsernin hallussa olevat sopimukset, joiden perusteella konserni voi saada korvauksia toiselta vakuutusyhti\u00f6lt\u00e4, mik\u00e4li se itse joutuu korvausvelvol-liseksi muiden tekemiens\u00e4 vakuutussopimusten perusteella. Mandatum-konsernilla on my\u00f6s sopimuksia, jotka ovat oikeudellisesti vakuutussopimuksia, mutta ne eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4 tai oikeutta harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuihin. N\u00e4m\u00e4 sopimukset luokitellaan \u201dsijoi-tussidonnaisiksi sijoitussopimuksiksi\u201d ja arvostetaan IFRS 9 -standardin mukaisesti. Laskuperustekorollisiin sopimuksiin liittyy harkinnanvarainen oikeus ylij\u00e4\u00e4m\u00e4\u00e4n ja n\u00e4ihin sopi-muksiin sovelletaan IFRS 17 -standardia. Sijoitussidonnaisiin sopimuksiin sovelletaan IFRS 17 -standardia, mik\u00e4li niihin sis\u00e4ltyy merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4, muutoin ne arvostetaan IFRS 9:n mukaisesti. Muissa kuin riskivakuutussopimuksissa IFRS 17:n mukaan arvostetuissa sopimuk-sissa voi olla erillinen investointikomponentti NDIC (non-distinct investment component). Yksil\u00f6lliset henkivakuutussopimukset voivat sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 sijoitussidonnaisia ja laskuperustekorollisia osia, ja kyseess\u00e4 olevat osat k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n erillisin\u00e4 sijoitus- ja vakuutuskomponentteina. Vakuutussopimusten yhdistelytaso IFRS 17 -standardin mukaan vakuutussopimukset muodostavat vakuutussopimusport folioita. Portfolio koostuu sopimuksista, joihin sis\u00e4ltyv\u00e4t riskit ovat samankaltaiset ja joita hallinnoidaan yhdess\u00e4. Mandatum on muodostanut vakuutussopimusryhm\u00e4t jakamalla portfoliot vuosiko-hortteihin. Kohortti sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 vakuutussopimuksia, joita ei ole my\u00f6nnetty yht\u00e4 vuotta pidemmin v\u00e4liajoin. Mandatum-konserni jakaa riskivakuutukset, laskuperustekorkoiset vakuutukset ja sijoitus-sidonnaiset vakuutukset eri portfolioihin. Siirtym\u00e4ss\u00e4 ja alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 Mandatum on tunnistanut vain sopimuksia, jotka eiv\u00e4t ole odotetusti tappiollisia ja joilla ei ole merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 mahdollisuutta tulla tappi-olliseksi alkuper\u00e4isen kirjaamisen j\u00e4lkeen. My\u00f6hemmin tappiokomponenttia synnytt\u00e4neiden sopimusten m\u00e4\u00e4r\u00e4 ei ole olennainen. Sopimusraja Vakuutussopimusryhm\u00e4n alkuper\u00e4inen arvostaminen sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 kaikki sopimusrajojen sis\u00e4ll\u00e4 ole-vat tulevat rahavirrat. M\u00e4\u00e4ritett\u00e4ess\u00e4 rahavirtoja, jotka kuuluvat sopimusrajojen sis\u00e4lle, otetaan huomioon sopimus ehdoista tulevat tosiasialliset oikeudet ja velvoitteet sek\u00e4 voimassa olevasta s\u00e4\u00e4ntelyst\u00e4 tulevat vaateet. Sopimusrajat riippuvat sopimusten ominaisuuksista ja noudattavat sopimuksen voimassaoloaikaa. Vakuutuslains\u00e4\u00e4d\u00e4nn\u00f6n nojalla riskej\u00e4 ei p\u00e4\u00e4s\u00e4\u00e4nt\u00f6isesti voida vakuutuksen my\u00f6nt\u00e4misen j\u00e4lkeen hinnoitella uudelleen, joten sopimusrajat ovat pitki\u00e4. Kuiten-kin osassa riskihenkivakuutuksia on liit\u00e4nn\u00e4isturvia, jotka on tulkittu vuoden mittaisiksi. Arvostaminen IFRS 17 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 yleisen arvostusmallin (GMM, general measurement model), joka on sovelletta-vissa kaikille vakuutussopimuksille vakuutussopimusvelkojen arvostamisessa sek\u00e4 muuttuvien palkkioiden mallin (VFA, variable fee approach), jota sovelletaan vakuutussopimuksiin, joihin sis\u00e4ltyy suoria oikeuksia osuuteen sopimuksen ylij\u00e4\u00e4m\u00e4st\u00e4. Molemmissa arvostusmalleissa vakuutussopismusvelan arvo on tulevien rahavirtojen, joissa huomioidaan rahan aika-arvo, riskioikaisun ja palvelumarginaalin (CSM, contractual service margin) summa. CSM kuvaa odotettuja tulevaisuuden voittoja, jotka Mandatum esitt\u00e4\u00e4 tulosvaikutteisesti tulevaisuudessa tuotettaviin vakuutuspalveluihin perustuen. Mandatum soveltaa GMM:\u00e4\u00e4 laskuperustekorkoisiin sopimuksiin ja riskivakuutussopimuksiin sek\u00e4 VFA:ta sijoitussidonnaisiin sopimuksiin, jotka arvostetaan IFRS 17 -standardin mukaisesti. CSM:n purkautuminen kirjataan tuloslaskelmalle kausittain vastaamaan vakuutus sopimusten mukaisesti tuotettuja palveluja kyseisen kauden aikana. Tuotettujen palveluiden m\u00e4\u00e4ritt\u00e4minen tapahtuu tunnistamalla vakuutussopimusryhm\u00e4n vakuutusturvayksik\u00f6t. Ryhm\u00e4n vakuutus-turvayksik\u00f6iden m\u00e4\u00e4r\u00e4 mitataan my\u00f6nnetyn vakuutusturvan mukaisesti m\u00e4\u00e4ritt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 korvaus-ten tai muiden velvoitteiden m\u00e4\u00e4r\u00e4 ja odotettu sopimuksen voimassaoloaika. Vakuutussopimusvelan arvo koostuu j\u00e4ljell\u00e4 olevasta vakuutuskauden velasta (LRC, liability for remaining coverage) ja toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvasta velasta (LIC, liability for incurred claims), joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 tunnetut ja tuntemattomat vahingot. Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvat rahavirrat huomioidaan vakuutussopimusryhm\u00e4n alkamishetkell\u00e4 sopimusten t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuvia rahavirtoja arvioidessa. Hankinnasta aiheutuvat rahavirrat m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n vakuutussopimusryhm\u00e4n alkuhetkell\u00e4 ja ne voidaan koh-distaa suoraan portfolioille sek\u00e4 allokoida vakuutussopimuksille. Jos toteutuneet vakuutusten hankinnasta aiheutuvat rahavirrat eiv\u00e4t vastaa oletettuja, rahavirtojen erotus kirjataan vakuu-tuspalvelukuluihin tuloslaskelmassa. Kun tietyt soveltuvuuskriteerit t\u00e4yttyv\u00e4t, vakuuttajat voivat soveltaa vakuutussopimusten arvostamiseen yksinkertaistettua vakuutusmaksujen kohdistamiseen perustuvaa l\u00e4hestymista-paa (PAA, premium allocation approach). PAA soveltuu vakuutussopimuksille, joiden vakuu-tuskausi on enint\u00e4\u00e4n yksi vuosi. Soveltaminen on my\u00f6s sallittua, jos se ei tuota olennaisesti eri-laista lopputulosta kuin GMM. Mandatum soveltaa PAA:ta meneviin j\u00e4lleenvakuutussopimuksiin. Diskonttaus Kaikissa sovelletuissa arvostusmalleissa huomioidaan rahan aika-arvo diskonttaamalla vastaiset odotetut rahavirrat. Mandatum on m\u00e4\u00e4ritt\u00e4nyt diskonttauskorot perustuen top-down-l\u00e4hestymistapaan, jossa teoreettista viiteportfoliota k\u00e4ytt\u00e4en m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n soveltuva diskonttausk\u00e4yr\u00e4. Vakuutussopi-muksille, joihin ei sis\u00e4lly suoria oikeuksia osuuteen sopimuksen ylij\u00e4\u00e4m\u00e4st\u00e4, on sovellettu niin kutsuttua locked-in-korkoa, jolla tarkoitetaan alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 m\u00e4\u00e4ritetty\u00e4 diskonttauskorkoa, jota sovelletaan CSM:n arvostamisessa. Samaa diskonttausk\u00e4yr\u00e4\u00e4 k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n kaikille portfolioille, ja se sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 riskitt\u00f6m\u00e4n koron ja ep\u00e4likviditeettipreemion. Vakuutussopimusten likviditeettiominaisuuksiin perustuen valittu teoreettinen viiteportfolio, josta ep\u00e4likviditeettipreemion sis\u00e4lt\u00e4m\u00e4 diskonttausk\u00e4yr\u00e4 johde-taan, sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 eurom\u00e4\u00e4r\u00e4isi\u00e4 BBB-luottoluokituksen omaavia kiinte\u00e4n kuponkikoron joukko-velkakirjoja. Ekstrapolointi on tuotettu perustuen oletukseen riskit\u00f6nt\u00e4 korkoa l\u00e4henev\u00e4st\u00e4 p\u00e4\u00e4tekorosta (ultimate risk-free forward rate), mik\u00e4 on yhdenmukainen suhteessa EIOPA:n m\u00e4\u00e4ritt\u00e4m\u00e4\u00e4n k\u00e4yr\u00e4\u00e4n. Kertyv\u00e4n koron ja korkomuutosten vaikutukset ja muut rahoitukseen liittyv\u00e4t oletukset esitet\u00e4\u00e4n tuloslaskelmalla vakuutukseen liittyvin\u00e4 rahoitustuottoina tai -kuluina. Mandatum on p\u00e4\u00e4tt\u00e4nyt olla soveltamatta IFRS 17 -standardin sallimaa optiota kirjata n\u00e4it\u00e4 vaikutuksia muiden laajan tuloksen eriin. Riskioikaisu IFRS 17 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 eksplisiittisen muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4 koskevan riskioikaisun (RA, risk adjustment) osana vakuutussopimusvelkojen arvostusta. RA kuvastaa muista kuin rahoitusris-keist\u00e4 johtuvien rahavirtojen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n ja ajoitukseen liittyv\u00e4n ep\u00e4varmuuden kustannuksia. RA m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n erikseen kaikille portfolioille. RA johdetaan luottamusv\u00e4litekniikalla, ja k\u00e4ytetty luottamusv\u00e4li on 85 prosenttia. Riskioikaisun osalta huomioidaan seuraavat riskit: kuole-vuus-, pitk\u00e4ik\u00e4isyys-, ty\u00f6kyvytt\u00f6myys- (sis. pysyv\u00e4 ty\u00f6kyvytt\u00f6myys), raukeavuus- ja kuluriski. Mandatum m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 riskioikaisun osana LRC:t\u00e4. Jo sattuneiden vahinkojen lyhyest\u00e4 selviyty-misajasta johtuen Mandatum ei m\u00e4\u00e4rit\u00e4 eksplisiittist\u00e4 riskioikaisua osana LIC:t\u00e4. Yleinen arvostusmalli (GMM) Alkuper\u00e4isen\u00e4 kirjaamisajankohtana vakuutussopimusryhm\u00e4 arvostetaan sopimusten t\u00e4ytt\u00e4mi-sest\u00e4 aiheutuvien rahavirtojen p\u00e4\u00e4oma-arvoon (FCF, fulfilment cash flows), joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 arvion tulevaisuuden rahavirroista, diskonttausvaikutuksen ja muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4 koskevan riskioikaisun. Sopimusten t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuviin rahavirtoihin lis\u00e4t\u00e4\u00e4n palvelumarginaali. Tulevaisuuden rahavirtoihin liittyv\u00e4t arviot perustuvat rahavirtaennusteisiin ja niit\u00e4 arvioi-daan sopimuksen er\u00e4\u00e4ntymiseen saakka. Vain riskisopimukset ilman kuolemanvaraturvaa tai pysyv\u00e4n ty\u00f6kyvytt\u00f6myyden turvaa ovat lyhyit\u00e4 sopimuksia (vuoden vakuutuskausi). Rahavirrat arvioidaan jokaiselle raportointikaudelle ja oletuksia p\u00e4ivitet\u00e4\u00e4n vuosittain tai tarvittaessa useammin. CSM:n kehityksess\u00e4 huomioidaan locked-in-korko. My\u00f6hemmill\u00e4 raportointikausilla vakuutussopimusvelkojen m\u00e4\u00e4r\u00e4 koostuu seuraavien erien yhteism\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4; LRC, joka koostuu tulevina kausina tarjottavien palveluiden tulevien rahavirto-jen nykyarvosta, RA, raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 j\u00e4ljell\u00e4 oleva CSM ja LIC. Muuttuvien palkkioiden malli (VFA) Muuttuvien palkkioiden malli on muunnos GMM:st\u00e4. My\u00f6hemmill\u00e4 raportointikausilla locked-in-koron sijasta CSM:\u00e4\u00e4 oikaistaan vastaamaan palkkioiden muuttuvaa luonnetta, miss\u00e4 muuttu-vat palkkiot edustavat yhti\u00f6n osuutta perustana olevien erien k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta. Mandatum soveltaa VFA:ta ennen 1.1.2023 myytyihin sijoitussidonnaisiin el\u00e4kevakuutusso-pimuksiin, joissa vakuutussopimuksen s\u00e4\u00e4st\u00f6n m\u00e4\u00e4r\u00e4 perustuu mm. sopimukseen valittujen osuuksien arvoihin. Tuloslaskelmassa n\u00e4ihin vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja kulut koostuvat osuuksien markkina-arvojen muutoksista, ja muut taloudellisista oletuksista tai markkinaymp\u00e4rist\u00f6st\u00e4 aiheutuvat muutokset vaikuttavat CSM:\u00e4\u00e4n ja sit\u00e4 kautta vakuutuspalve-lutulokseen. GMM:n osalta taloudelliset oletukset ja markkinaymp\u00e4rist\u00f6n muutokset esitet\u00e4\u00e4n rahoitustuotoissa ja -kuluissa.VAKUUTUSSOPIMUSVELAN MUUTOS ANALYYSI JAETTUNA J\u00c4LJELL\u00c4 OLEVAAN VAKUUTUS-KAUDEN VELKAAN JA TOTEUTUNEISTA VAKUUTUS TAPAHTUMISTA AIHEUTUVAAN VELKAANTaulukoissa esitet\u00e4\u00e4n, miten henkivakuutuksiin liittyv\u00e4n vakuutussopimusvelan nettoarvo muuttui kauden aikana johtuen tulokseen kirjatuista m\u00e4\u00e4rist\u00e4 ja toteutuneista kassavirroista. Muutosanalyysi tehd\u00e4\u00e4n j\u00e4ljell\u00e4 olevalle vakuutuskauden velalle ja toteutuneista vakuutustapah-tumista aiheutuvalle velalle. Vakuutussopimusvelan muutosanalyysit esitet\u00e4\u00e4n erikseen GMM- ja VFA-arvostusmallien mukaan arvostetuille sopimuksille.Vakuutussopimusvelan muutosanalyysi GMM:n mukaan arvostetuista sopimuksista31.12.2023J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio - tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 2 537,3 0,0 19,2 2 556,5Vakuutussopimusvarat kauden alussa -10,4 0,5 3,7 -6,2Vakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, GMM 2 526,9 0,5 22,8 2 550,3Vakuutusmaksutuotot -284,5 -284,5VakuutuspalvelukulutToteutuneet korvausvaa-teet ja muut toteutuneet liikekulut -2,5 247,0 244,5Toteutuneisiin vakuu-tustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 1,8 1,8Tappiokomponentin muutokset 19,0 19,0Hankintamenon jaksotus 11,4 11,4Vakuutuspalvelutulos -273,1 16,5 248,8 -7,831.12.2023J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio - tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut 137,6 0,0 137,6Tulos vakuutussopimuksista -135,5 16,5 248,8 129,8Sijoituskomponentti -74,2 74,2 0,0Kaudella toteutuneet kassavirratSaadut vakuutusmaksut 127,0 127,0Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut -323,2 -323,2Hankintameno -4,8 -4,8Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 122,3 -323,2 -200,9Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 439,5 17,0 22,7 2 479,2Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 459,8 16,5 18,0 2 494,3Vakuutussopimusvarat kauden lopussa -20,3 0,5 4,7 -15,1Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, GMM 2 439,5 17,0 22,7 2 479,231.12.2022 (oikaistu)J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio- tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 3 329,6 16,9 3 346,4Vakuutussopimusvarat kauden alussa -50,5 9,3 -41,2Vakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, GMM 3 279,1 0,0 26,1 3 305,2Vakuutusmaksutuotot -283,6 0,0 0,0 -283,6VakuutuspalvelukulutToteutuneet korvausvaa-teet ja muut toteutuneet liikekulut 0,0 -0,1 248,2 248,2Toteutuneisiin vakuu-tustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 0,0 0,0 -3,4 -3,4Tappiokomponentin muutokset 0,0 0,6 0,0 0,6Hankintamenon jaksotus 12,6 0,0 0,0 12,6Vakuutuspalvelutulos -271,0 0,5 244,8 -25,7Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut -483,7 0,0 0,0 -483,7Tulos vakuutussopimuksista -754,7 0,5 244,8 -509,3Sijoituskomponentti -89,2 0,0 89,2 0,031.12.2022 (oikaistu)J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio- tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Kaudella toteutuneet kassavirratSaadut vakuutusmaksut 96,6 0,0 0,0 96,6Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut 0,0 0,0 -337,3 -337,3Hankintameno -4,9 0,0 0,0 -4,9Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 91,7 0,0 -337,3 -245,6Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 526,9 0,5 22,8 2 550,3Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 537,3 0,0 19,2 2 556,5Vakuutussopimusvarat kauden lopussa -10,4 0,5 3,7 -6,2Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, GMM 2 526,9 0,5 22,8 2 550,3Vakuutussopimusvelan muutosanalyysi VFA:n mukaan arvostetuista sopimuksista31.12.2023J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio- tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 2 757,8 3,6 2,4 2 763,8Vakuutussopimusvarat kauden alussa 0,0Vakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, VFA 2 757,8 3,6 2,4 2 763,8Vakuutusmaksutuotot -53,7 -53,7VakuutuspalvelukulutToteutuneet korvausvaa-teet ja muut toteutuneet liikekulut -0,5 17,7 17,2Toteutuneisiin vakuu-tustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 0,3 0,3Tappiokomponentin muutokset -3,1 -3,1Hankintamenon jaksotus 7,9 7,9Vakuutuspalvelutulos -45,8 -3,6 18,0 -31,3Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut 303,5 303,5Tulos vakuutussopimuksista 257,7 -3,6 18,0 272,2Sijoituskomponentti -129,3 129,3 0,031.12.2023J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio- tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Kaudella toteutuneet kassavirratSaadut vakuutusmaksut 134,6 134,6Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut -146,5 -146,5Hankintameno 0,0Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 134,6 0,0 -146,5 -12,0Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 3 020,8 0,0 3,2 3 024,0Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 3 020,8 3,2 3 024,0Vakuutussopimusvarat kauden lopussa 0,0Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, VFA 3 020,8 0,0 3,2 3 024,031.12.2022 (oikaistu)J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio- tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 3 220,8 0,0 2,4 3 223,3Vakuutussopimusvarat kauden alussaVakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, VFA 3 220,8 0,0 2,4 3 223,3Vakuutusmaksutuotot -44,3 0,0 0,0 -44,3VakuutuspalvelukulutToteutuneet korvausvaa-teet ja muut toteutuneet liikekulut 0,0 -0,5 20,3 19,8Toteutuneisiin vakuu-tustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 0,0 0,0 0,3 0,3Tappiokomponentin muutokset 0,0 4,1 0,0 4,1Hankintamenon jaksotus 9,9 0,0 0,0 9,9Vakuutuspalvelutulos -34,4 3,6 20,6 -10,2Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut -436,6 0,0 0,0 -436,6Tulos vakuutussopimuksista -471,0 3,6 20,6 -446,8Sijoituskomponentti -136,0 0,0 136,0 0,031.12.2022 (oikaistu)J\u00e4ljell\u00e4 olevan vakuutuskauden velkaNettovelka Toteutuneista (tai -varat) vakuutus-ilman tappio-Tappio- tapahtumista Milj. \u20ackomponenttiako mponenttiaiheutuva velka Yhteens\u00e4Kaudella toteutuneet kassavirratSaadut vakuutusmaksut 146,9 0,0 0,0 146,9Maksetut korvaukset ja muut vakuutuspalvelukulut 0,0 0,0 -156,6 -156,6Hankintameno -3,0 0,0 0,0 -3,0Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 143,9 0,0 -156,6 -12,7Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 757,8 3,6 2,4 2 763,8Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 757,8 3,6 2,4 2 763,8Vakuutussopimusvarat kauden lopussaVakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, VFA 2 757,8 3,6 2,4 2 763,8Alla olevissa taulukoissa esitet\u00e4\u00e4n, miten vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4n vakuutussopimusvelan nettoarvo muuttui kauden aikana johtuen tulokseen kirjatuista m\u00e4\u00e4rist\u00e4 ja toteutuneista kas-savirroista. Muutosanalyysi tehd\u00e4\u00e4n vakuutussopimusvelan komponenteille. Vakuutussopimus-velan muutosanalyysit esitet\u00e4\u00e4n erikseen GMM- ja VFA-arvostusmallien mukaan arvostetuille sopimuksille.Vakuutussopimusvelan muutosanalyysi velkakomponenteittain GMM:n mukaan arvostetuista sopimuksista31.12.2023Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski-palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 2 372,7 38,5 145,3 2 556,5Vakuutussopimusvarat kauden alussa -80,8 5,7 68,9 -6,2Vakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, GMM 2 291,9 44,1 214,2 2 550,3Raportointikauden palvelun muutoksetTulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 -20,4 -20,4Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu vapautuneesta riskist\u00e4 -8,0 -8,0Kokemusper\u00e4iset oikaisut -0,2 -0,2Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset 0,0Vakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset 117,4 -3,4 -114,1 0,0Tappiokomponentin muutokset 19,6 -0,7 0,0 19,0Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset -18,2 2,3 15,9 0,0Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista -48,6 0,0 48,6 0,031.12.2023Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski-palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Toteutuneeseen palveluun liittyv\u00e4t muutokset 0,0Toteutuneisiin vakuutustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 1,8 0,0 0,0 1,8Vakuutuspalvelutulos 71,9 -9,7 -69,9 -7,8Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut 131,2 4,5 1,9 137,6Muutokset tuloslaskelmassa yhteens\u00e4 203,1 -5,2 -68,0 129,8Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 -200,9 0,0 0,0 -200,9Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 294,1 38,9 146,2 2 479,2Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 399,2 33,1 62,1 2 494,3Vakuutussopimusvarat kauden lopussa -105,1 5,8 84,2 -15,1Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, GMM 2 294,1 38,9 146,2 2 479,231.12.2022 (oikaistu)Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski-palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 3 276,6 40,7 29,1 3 346,4Vakuutussopimusvarat kauden alussa -188,7 20,5 127,1 -41,2Vakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, GMM 3 087,9 61,1 156,2 3 305,2Raportointikauden palvelun muutoksetTulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 0,0 0,0 -17,3 -17,3Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu vapautuneesta riskist\u00e4 0,0 -5,7 0,0 -5,7Kokemusper\u00e4iset oikaisut 0,2 0,0 0,0 0,2Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutoksetVakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset -33,9 4,2 29,8 0,0Tappiokomponentin muutokset 0,7 -0,1 0,0 0,6Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset -22,8 3,2 19,6 0,0Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista -24,4 0,0 24,4 0,031.12.2022 (oikaistu)Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski-palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Toteutuneeseen palveluun liittyv\u00e4t muutoksetToteutuneisiin vakuutustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset -3,4 0,0 0,0 -3,4Vakuutuspalvelutulos -83,7 1,6 56,4 -25,7Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut -466,7 -18,6 1,6 -483,7Muutokset tuloslaskelmassa yhteens\u00e4 -550,4 -17,0 58,1 -509,3Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 -245,6 0,0 0,0 -245,6Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 291,9 44,1 214,2 2 550,3Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 372,7 38,5 145,3 2 556,5Vakuutussopimusvarat kauden lopussa -80,8 5,7 68,9 -6,2Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, GMM 2 291,9 44,1 214,2 2 550,3Vakuutussopimusvelan muutosanalyysi velkakomponenteittain VFA:n mukaan arvostetuista sopimuksista31.12.2023Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski-palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 2 500,9 9,0 253,8 2 763,8Vakuutussopimusvarat kauden alussa 0,0 0,0 0,0 0,0Vakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, VFA 2 500,9 9,0 253,8 2 763,8Raportointikauden palvelun muutoksetTulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 0,0 0,0 -25,5 -25,5Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu vapautuneesta riskist\u00e4 0,0 -0,7 0,0 -0,7Kokemusper\u00e4iset oikaisut -2,3 0,0 0,0 -2,3Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutokset 0,0Vakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset 153,5 1,4 -155,0 0,0Tappiokomponentin muutokset -3,1 0,0 0,0 -3,1Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset 0,0 0,0 0,0 0,0Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista -14,5 0,0 14,5 0,031.12.2023Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski-palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Toteutuneeseen palveluun liittyv\u00e4t muutokset 0,0Toteutuneisiin vakuutustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 0,3 0,0 0,0 0,3Vakuutuspalvelutulos 133,9 0,7 -165,9 -31,3Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut 76,3 0,7 226,5 303,5Muutokset tuloslaskelmassa yhteens\u00e4 210,2 1,4 60,5 272,2Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 -12,0 0,0 0,0 -12,0Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 699,1 10,5 314,4 3 024,0Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 699,1 10,5 314,4 3 024,0Vakuutussopimusvarat kauden lopussa 0,0 0,0 0,0 0,0Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, VFA 2 699,1 10,5 314,4 3 024,031.12.2022 (oikaistu)Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski -palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Vakuutussopimusvelka kauden alussa 2 934,8 11,3 277,2 3 223,3Vakuutussopimusvarat kauden alussaVakuutussopimusvelka (netto) kauden alussa, VFA 2 934,8 11,3 277,2 3 223,3Raportointikauden palvelun muutoksetTulosvaikutteisesti kirjattu palvelumarginaalin m\u00e4\u00e4r\u00e4 0,0 0,0 -17,6 -17,6Tulosvaikutteisesti kirjattu riskioikaisun muutos, joka johtuu vapautuneesta riskist\u00e4 0,0 -0,8 0,0 -0,8Kokemusper\u00e4iset oikaisut 3,7 0,0 0,0 3,7Tulevaan palveluun liittyv\u00e4t muutoksetVakuutuspalvelumarginaaliin liittyvien arvioiden muutokset -385,6 0,6 385,0 0,0Tappiokomponentin muutokset 4,1 0,0 0,0 4,1Raportointikaudella kirjattujen vakuutussopimusten vaikutukset -2,3 0,2 2,1 0,0Tulevaisuuteen kohdistuvat kokemusper\u00e4iset oikaisut kaudella saaduista vakuutusmaksuista -23,4 0,0 23,4 0,031.12.2022 (oikaistu)Odotettujen Vakuutus-kassavirtojen Riski -palvelu-Milj. \u20acnykyarvooikaisumarginaali Yhteens\u00e4Toteutuneeseen palveluun liittyv\u00e4t muutoksetToteutuneisiin vakuutustapahtumiin liittyvien arvioiden muutokset 0,3 0,0 0,0 0,3Vakuutuspalvelutulos -403,2 0,0 393,0 -10,2Vakuutussopimuksista aiheutuvat rahoitustuotot ja -kulut -18,0 -2,3 -416,4 -436,6Muutokset tuloslaskelmassa yhteens\u00e4 -421,2 -2,3 -23,3 -446,8Kaudella toteutuneet kassavirrat yhteens\u00e4 -12,7 0,0 0,0 -12,7Vakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa 2 500,9 9,0 253,8 2 763,8Vakuutussopimusvelka kauden lopussa 2 500,9 9,0 253,8 2 763,8Vakuutussopimusvarat kauden lopussaVakuutussopimusvelka (netto) kauden lopussa, VFA 2 500,9 9,0 253,8 2 763,827 SIJOITUSSOPIMUSVELKATaulukossa esitet\u00e4\u00e4n, miten IFRS 9 -standardin alle luokiteltavien henkivakuutussopimusten sijoitus sopimusvelan arvo muuttui kauden aikana johtuen tulokseen kirjatuista m\u00e4\u00e4rist\u00e4 ja toteu-tuneista kassavirroista. Sijoitussopimusvelan laadintaperiaatteet on esitetty liitetiedossa 23.SijoitussopimusvelkaMilj. \u20ac 2023 2022Sijoitussopimusvelka kauden alussa 7 107,0 7 250,1Tuloslaskelmaan kirjatut m\u00e4\u00e4r\u00e4tSijoitussopimusten markkinakehityksest\u00e4 johtuva arvonmuutos 656,6 -569,5Veloitetut palkkiot -52,8 -60,0Kaudella toteutuneet kassavirrat1Saadut maksut1 421,5 1 149,6Maksetut korvaukset -602,9 -663,2Sijoitussopimusvelka kauden lopussa 8 529,3 7 107,01 Sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 my\u00f6s s\u00e4\u00e4st\u00f6jen siirrot laskuperustekorkoisesta kannasta.28 HUONOMMAN ETUOIKEUDEN OMAAVAT VELAT JA MUUT RAHOITUSVELATRahoitusvelat pit\u00e4v\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4\u00e4n velat johdannaissopimuksista, liikkeeseen lasketut velkakirjat sek\u00e4 muut rahoitusvelat.Milj. \u20ac 2023 2022Johdannaissopimukset 2,3 2,6Velat, joilla on huonompi etuoikeus P\u00e4\u00e4omalainat Laina-aika Korko - 100,0(nimellisarvo 100 milj. \u20ac) 12 kk Euribor + 4,5 %Kiinte\u00e4 korko 1,875 % P\u00e4\u00e4omalaina 2019 30 v4.10.2024 saakka. 249,8 249,6Sen j\u00e4lkeen 3 kk Euribor + (Solvenssi II Tier 2, Floating Rate Margin 230 nimellisarvo 250 milj. \u20ac)bps 4.10.2029 saakka.T\u00e4st\u00e4 eteenp\u00e4in 3 kk Euribor + Floating Rate Margin 230 bps + Step up 100 bpsMuut velat 1 v 5 kk\u201326 v 0\u20133,375 % 101,3Vuokrasopimusvelat 23,0 21,0Yhteens\u00e4 374,1 370,6Yhteens\u00e4 376,5 373,3Korollisten velkojen muutosMilj. \u20ac Nimellisarvo KirjanpitoarvoTase 1.1.2023 373,3 373,3Lis\u00e4yksetVuokrasopimusvelat 3,6 3,6TakaisinmaksutP\u00e4\u00e4omalainat -99,8 -99,8Muut korolliset velat 101,0 101,0Vuokrasopimusvelat -1,6 -1,6Tase 31.12.2023 376,5 376,5",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__108": {
"value": "Rahoitusvarat 31.12.2023 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 18,9 18,9 18,9Valuuttajohdannaiset 8,6 8,6 8,6Yhteens\u00e4 27,4 27,4 27,4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 300,0 232,1 68,0 300,0Saamistodistukset 2 452,4 1 933,9 501,9 16,6 2 452,4Rahastot 770,6 106,7 72,7 591,2 770,6Yhteens\u00e4 3 523,0 2 272,7 574,6 675,8 3 523,0Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 634,4 582,6 2,1 49,7 634,4Saamistodistukset 996,2 119,1 850,6 26,6 996,2Rahastot 9 510,1 5 945,5 925,4 2 639,3 9 510,1Johdannaissopimukset 14,6 14,6 14,6Muut varat 484,5 484,5 484,5Yhteens\u00e4 11 640,0 6 647,2 2 277,1 2 715,6 11 640,0K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 15 190,4 8 919,9 2 879,1 3 391,4 15 190,4Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat 41,9 41,9 41,9Rahoitusvarat yhteens\u00e4 15 232,3 8 919,9 2 879,1 3 433,3 15 232,4Rahoitusvelat 31.12.2023 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelatJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 2,3 2,3 2,3Yhteens\u00e4 2,3 2,3 2,3Sijoitussopimusvelka 8 529,3 8 529,3 8 529,3Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaissopimukset 3,8 3,8 3,8K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 8 535,5 8 535,5 8 535,5Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelatMuut velat 101,3 97,9 97,9Velat, joilla on huonompi etuoikeusP\u00e4\u00e4omalainat 249,8 244,0 244,0Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 351,1 244,0 97,9 342,0Rahoitusvelat yhteens\u00e4 8 886,5 244,0 8 633,4 8 877,5Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaisvelat raportoidaan rahoitusveloissa.Rahoitusvarat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 23,1 23,1 23,1Yhteens\u00e4 23,1 23,1 23,1Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 680,5 647,0 2,1 31,3 680,5Saamistodistukset 941,3 89,8 757,2 94,3 941,3Rahastot 7 882,6 4 879,8 675,8 2 327,0 7 882,6Johdannaissopimukset 20,4 20,4 20,4Muut varat 411,9 411,9 411,9Yhteens\u00e4 9 936,7 5 616,6 1 867,3 2 452,7 9 936,7Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 433,2 416,8 16,4 433,2Saamistodistukset 2 214,6 1 570,2 631,0 13,4 2 214,6Muut varat 1 019,9 358,6 67,6 593,6 1 019,9Yhteens\u00e4 3 667,7 2 345,6 698,6 623,4 3 667,7K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 627,5 7 962,2 2 589,0 3 076,1 13 627,4Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvaratLainat ja muut saamiset 85,2 85,3 85,3Rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 712,6 7 962,3 2 589,0 3 161,4 13 712,7Rahoitusvelat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelatJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 2,2 2,2 2,2Valuuttajohdannaiset 0,4 0,4 0,4Yhteens\u00e4 2,6 2,6 2,6Sijoitussopimusvelka 7 107,0 7 107,0 7 107,0Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaissopimukset 2,4 2,4 2,4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 112,0 7 112,0 7 112,0Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelatMuut velatVelat, joilla on huonompi etuoikeusP\u00e4\u00e4omalainat 349,6 230,1 100,0 330,1Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 349,6 230,1 100,0 330,1Rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 461,6 230,1 7 112,0 100,0 7 442,1Vertailukauden lukuja on johdannaiserien osalta oikaistu julkaistusta tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksest\u00e4. Johdannaisvelat on oikaistu vertailukauden taulukossa osaksi rahoitusvelkoja.Muutokset tasojen v\u00e4lill\u00e42023 2022Siirrot tasolta 2 Siirrot tasolta 1 Siirrot tasolta 2 Siirrot tasolta 1 Milj. \u20actasolle 1tasolle 2tasolle 1tasolle 2Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratSaamistodistukset 14,4 7,1 1,7 6,4Muut rahoitusvaratSaamistodistukset 25,3 36,6 85,8Siirrot perustuvat p\u00e4\u00e4osin ulkoisen palveluntarjoajan tietoihin perustuviin muutoksiin kaupank\u00e4ynnin volyymissa.K\u00e4ypien arvojen m\u00e4\u00e4ritys ja hierarkiaArvostusmenetelm\u00e4t sek\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4t ei-n\u00e4kyviss\u00e4 olevat sy\u00f6tt\u00f6tiedot Mandatum on esitt\u00e4nyt alla olevassa taulukossa niit\u00e4 arvostusmenetelmi\u00e4, joita on k\u00e4ytetty tason 2 ja tason 3 erien k\u00e4yv\u00e4n arvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4miseen 31.12.2023 sek\u00e4 31.12.2022 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettujen rahoitusvarojen ja -velkojen osalta. Lis\u00e4ksi taulukkoon on koottu merkitt\u00e4vimm\u00e4t ei-n\u00e4kyviss\u00e4 olevat sy\u00f6tt\u00f6tiedot. Rahoitusinstrumentit, jotka arvostetaan k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon ja niiden merkitt\u00e4vimm\u00e4t arvostusmenetelm\u00e4tMerkitt\u00e4v\u00e4t ei-havaittavissa Ei-havaittavissa olevan sy\u00f6tt\u00f6-Er\u00e4 Arvostustekniikkaolevat sy\u00f6tt\u00f6tiedottiedon suhde k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoonOman p\u00e4\u00e4oman ehtoinen Lis\u00e4tuottomalli, jossa arvo Odotetut tulevat lis\u00e4tuotot K\u00e4yp\u00e4 arvo nousee (laskee), jos sijoitus (noteeraamattomat muodostuu sijoitetusta p\u00e4\u00e4omasta odotetut lis\u00e4tuotot kasvavat osakkeet)sek\u00e4 odotettujen lis\u00e4tuottojen (laskevat) tai jos diskonttokorko nykyarvostaon matalampi (korkeampi)P\u00e4\u00e4omarahastosijoitukset Kohde-etuutena olevien sijoitusten Alla olevien sijoitusten arvo sek\u00e4 n/aarvon m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 rahasto, jolla on vieraan p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4. Alla olevien olennaiset ja riitt\u00e4v\u00e4t tiedot alla sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4ritykseen olevien sijoitusten arvonm\u00e4\u00e4ritt\u00e4-voidaan k\u00e4ytt\u00e4\u00e4 rahaston toimesta mist\u00e4 varten. eri malleja (esim. hankintahinta, julkisesti vaihdetut verrokkiyhti\u00f6t, tuottokerroinperuste tai kassavirtoihin perustuva arvostus)P\u00e4\u00e4omarahaston arvonm\u00e4\u00e4ritys to-teutetaan p\u00e4\u00e4asiassa kvartaaleittain perustuen alla olevien sijoitusten arvoon ja vieraan p\u00e4\u00e4oman m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n.K\u00e4ytetyt arviot ovat uusimpia saa-tavilla olevia, mutta omaisuus luokan ominaispiirteiden vuoksi ne saadaan yleens\u00e4 muutaman kuukauden kuluttua arvostusp\u00e4iv\u00e4st\u00e4.P\u00e4\u00e4omarahastot noudattavat yleisesti International Private Equity and Venture Capital Valuation (IPEV) -ohjeistusta, jossa kuvataan erilaisia arvostusk\u00e4yt\u00e4nt\u00f6j\u00e4 yksityiskohtaisemmin. Merkitt\u00e4v\u00e4t ei-havaittavissa Ei-havaittavissa olevan sy\u00f6tt\u00f6-Er\u00e4 Arvostustekniikkaolevat sy\u00f6tt\u00f6tiedottiedon suhde k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoonVaihtoehtorahastot Vaihtoehtorahastojen osalta arvon Arvonm\u00e4\u00e4rityksen pohjana k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n n/am\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 rahasto ja toteutuksesta esim. kassavirtoihin perustuvaa vastaa ensisijaisesti rahastonhoitaja. arvostusta.Vaihtoehtorahastot ovat usein ominaisuuksiltaan monimutkaisia ja arvonm\u00e4\u00e4ritys on riippuvainen alla olevien instrumenttien luonteesta.K\u00e4ytetyt arviot ovat uusimpia saa-tavilla olevia, mutta omaisuusluokan ominaispiirteiden vuoksi ne saadaan yleens\u00e4 muutaman kuukauden kuluttua arvostusp\u00e4iv\u00e4st\u00e4.Vaihtoehtorahastojen toimintaa ja arvonm\u00e4\u00e4rityst\u00e4 s\u00e4\u00e4ntelee Alternative Investment Fund Managers Directive (AIFMD), jossa kuvataan tarkemmin arvonlaskennan toimintaperiaatteita ja dokumentaa-tiovaatimuksia.Korkojohdannaiset Korkojohdannaisten arvostukseen Arviot tulevista vaihtuvista koroista n/ak\u00e4ytet\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4osin rahavirtojen perustuvat noteerattuihin johdannais-diskonttaamiseen perustuvaa ten hintoihin sek\u00e4 futuurien hintoihin. arvostusmallia. Tulevat kassavirrat diskontataan k\u00e4yt-t\u00e4en markkinakorkoihin perustuvaa korkok\u00e4yr\u00e4\u00e4, joka vastaa markki-naosapuolten k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4\u00e4 korkoa vastaaville johdannaistuotteille.Valuuttajohdannaiset Valuuttajohdannaisten arvostukseen Arvostuksessa k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n soveltuvaa n/ak\u00e4ytet\u00e4\u00e4n p\u00e4\u00e4osin rahavirtojen valuuttakurssia ja markkinakorkoihin diskonttaamiseen perustuvaa perustuvaa korkok\u00e4yr\u00e4\u00e4.arvostusmallia sek\u00e4 valuuttakurssia.Tason 3 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavien rahoitusvarojen muutoksetTason 3 erien erittely sek\u00e4 t\u00e4sm\u00e4ytyslaskelma2023Tulokseen Ostot ja Siirrot Siirrot Kaudelle kirjatut kirjatut voitot/uudelleen-tasolta tasolle voitot/tappiot Milj. \u20ac 1.1.tappiot yht. luokittelut Myynnit Suoritukset1 ja 21 ja 2 31.12.rahoitusvaroistaRahoitusvarat 2023K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 16,4 -4,1 55,7 0,0 0,0 0,0 0,0 68,0 -4,1Saamistodistukset 13,4 -2,1 27,4 -21,4 -0,6 0,0 0,0 16,6 0,1Rahastot 593,6 -0,5 50,1 -52,0 0,0 0,0 0,0 591,2 0,2Yhteens\u00e4 623,4 -6,8 133,1 -73,4 -0,6 0,0 0,0 675,8 -3,9Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 31,3 10,1 8,5 -0,2 0,0 0,0 0,0 49,7 10,3Saamistodistukset 94,3 -0,6 21,5 -86,2 -2,5 0,0 0,0 26,6 -0,9Rahastot 2 327,0 4,4 556,0 -248,1 0,0 0,0 0,0 2 639,3 1,5Yhteens\u00e4 2 452,7 13,9 586,0 -334,5 -2,5 0,0 0,0 2 715,6 11,0K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 3 076,1 7,1 719,1 -407,9 -3,1 0,0 0,0 3 391,4 7,12022Tulokseen Muihin laajan Ostot ja Siirrot Siirrot Kaudelle kirjatut kirjatut voitot/ tuloksen eriin kirjatut uudelleen- tasolta tasolle voitot/tappiot Milj. \u20ac 1.1.tappiot yht. voitot/tappiotluokittelut Myynnit Suoritukset1 ja 21 ja 2 31.12.rahoitusvaroistaRahoitusvarat 2022Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 28,8 5,9 -12,0 0,0 -6,2 0,0 0,0 0,0 16,4 -12,0Saamistodistukset 32,0 0,0 0,0 17,2 -5,7 0,0 0,0 -30,1 13,4 0,0Rahastot 690,2 10,4 -50,8 43,8 -100,0 0,0 0,0 0,0 593,6 -40,8Yhteens\u00e4 751,0 16,3 -62,8 61,0 -111,9 0,0 0,0 -30,1 623,4 -52,8Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvarat Osakkeet ja osuudet 20,1 1,2 0,0 15,0 -4,9 0,0 0,0 0,0 31,4 1,2Saamistodistukset 60,5 -7,7 0,0 108,4 -81,2 -22,6 39,6 -2,8 94,3 -7,7Rahastot 2 064,9 -15,7 0,0 597,7 -315,3 0,0 0,0 -4,5 2 327,0 -23,3Yhteens\u00e4 2 145,5 -22,2 0,0 721,1 -401,4 -22,6 39,6 -7,3 2 452,7 -29,8K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 2 896,5 -5,9 -62,8 782,1 -513,3 -22,6 39,6 -37,4 3 076,1 -82,6Realisoituneet K\u00e4yv\u00e4n arvon Milj. \u20acvoitot/tappiotmuutokset Yhteens\u00e4Tuloslaskelmaan kirjatut voitot tai tappiot tilikauden lopun taseeseen sis\u00e4ltyvist\u00e4 varoista -19,8 -62,8 -82,5Tason 3 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavien rahoitusvarojen herkkyysanalyysi2023 2022Jokseenkin mahdollisten Jokseenkin mahdollisten Milj. \u20ac Kirjanpitoarvomuutosten vaikutus (+/-) Kirjanpitoarvomuutosten vaikutus (+/-)Rahoitusvarat K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostetut rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 68,0 -13,1Saamistodistukset 16,6 -0,1Rahastot 591,2 -118,2Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 16,4 -3,3Saamistodistukset 13,4 0,0Rahastot 593,6 -118,7Yhteens\u00e4 675,8 -131,5 623,4 -122,1Korkoinstrumenttien osalta rahoitusvarojen arvoa on testattu olettamalla korkotason nousevan 1 prosenttiyksik\u00f6ll\u00e4 kaikissa maturiteeteissa. Muiden omaisuuslajien osalta on oletettu hintojen laskevan 20 prosenttia. Edell\u00e4 esitettyjen vaihtoehtoisten oletusten perusteella mahdollinen korkotason nousu aiheuttaisi saamistodistusten osalta 0,1 miljoonan euron (0,0) ja muiden omaisuuslajien mah-dollinen hinnan aleneminen 131,3 miljoonan euron (122,0) arvostustappion konsernin tuloslaskelmassa. Jokseenkin mahdollinen tulosvaikutus olisi n\u00e4in konsernin omaan p\u00e4\u00e4omaan suhteutettuna 7,8 prosenttia (7,2).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__109": {
"value": "Rahoitusvarat 31.12.2023 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 18,9 18,9 18,9Valuuttajohdannaiset 8,6 8,6 8,6Yhteens\u00e4 27,4 27,4 27,4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 300,0 232,1 68,0 300,0Saamistodistukset 2 452,4 1 933,9 501,9 16,6 2 452,4Rahastot 770,6 106,7 72,7 591,2 770,6Yhteens\u00e4 3 523,0 2 272,7 574,6 675,8 3 523,0Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 634,4 582,6 2,1 49,7 634,4Saamistodistukset 996,2 119,1 850,6 26,6 996,2Rahastot 9 510,1 5 945,5 925,4 2 639,3 9 510,1Johdannaissopimukset 14,6 14,6 14,6Muut varat 484,5 484,5 484,5Yhteens\u00e4 11 640,0 6 647,2 2 277,1 2 715,6 11 640,0K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 15 190,4 8 919,9 2 879,1 3 391,4 15 190,4Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat 41,9 41,9 41,9Rahoitusvarat yhteens\u00e4 15 232,3 8 919,9 2 879,1 3 433,3 15 232,4Rahoitusvelat 31.12.2023 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelatJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 2,3 2,3 2,3Yhteens\u00e4 2,3 2,3 2,3Sijoitussopimusvelka 8 529,3 8 529,3 8 529,3Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaissopimukset 3,8 3,8 3,8K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 8 535,5 8 535,5 8 535,5Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelatMuut velat 101,3 97,9 97,9Velat, joilla on huonompi etuoikeusP\u00e4\u00e4omalainat 249,8 244,0 244,0Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 351,1 244,0 97,9 342,0Rahoitusvelat yhteens\u00e4 8 886,5 244,0 8 633,4 8 877,5Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaisvelat raportoidaan rahoitusveloissa.Rahoitusvarat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 23,1 23,1 23,1Yhteens\u00e4 23,1 23,1 23,1Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 680,5 647,0 2,1 31,3 680,5Saamistodistukset 941,3 89,8 757,2 94,3 941,3Rahastot 7 882,6 4 879,8 675,8 2 327,0 7 882,6Johdannaissopimukset 20,4 20,4 20,4Muut varat 411,9 411,9 411,9Yhteens\u00e4 9 936,7 5 616,6 1 867,3 2 452,7 9 936,7Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 433,2 416,8 16,4 433,2Saamistodistukset 2 214,6 1 570,2 631,0 13,4 2 214,6Muut varat 1 019,9 358,6 67,6 593,6 1 019,9Yhteens\u00e4 3 667,7 2 345,6 698,6 623,4 3 667,7K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 627,5 7 962,2 2 589,0 3 076,1 13 627,4Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvaratLainat ja muut saamiset 85,2 85,3 85,3Rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 712,6 7 962,3 2 589,0 3 161,4 13 712,7Rahoitusvelat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelatJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 2,2 2,2 2,2Valuuttajohdannaiset 0,4 0,4 0,4Yhteens\u00e4 2,6 2,6 2,6Sijoitussopimusvelka 7 107,0 7 107,0 7 107,0Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaissopimukset 2,4 2,4 2,4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 112,0 7 112,0 7 112,0Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelatMuut velatVelat, joilla on huonompi etuoikeusP\u00e4\u00e4omalainat 349,6 230,1 100,0 330,1Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 349,6 230,1 100,0 330,1Rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 461,6 230,1 7 112,0 100,0 7 442,1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__110": {
"value": "Rahoitusvarat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvaratJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 0,0 0,0 0,0Valuuttajohdannaiset 23,1 23,1 23,1Yhteens\u00e4 23,1 23,1 23,1Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 680,5 647,0 2,1 31,3 680,5Saamistodistukset 941,3 89,8 757,2 94,3 941,3Rahastot 7 882,6 4 879,8 675,8 2 327,0 7 882,6Johdannaissopimukset 20,4 20,4 20,4Muut varat 411,9 411,9 411,9Yhteens\u00e4 9 936,7 5 616,6 1 867,3 2 452,7 9 936,7Myyt\u00e4viss\u00e4 olevat rahoitusvaratOsakkeet ja osuudet 433,2 416,8 16,4 433,2Saamistodistukset 2 214,6 1 570,2 631,0 13,4 2 214,6Muut varat 1 019,9 358,6 67,6 593,6 1 019,9Yhteens\u00e4 3 667,7 2 345,6 698,6 623,4 3 667,7K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 627,5 7 962,2 2 589,0 3 076,1 13 627,4Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvaratLainat ja muut saamiset 85,2 85,3 85,3Rahoitusvarat yhteens\u00e4 13 712,6 7 962,3 2 589,0 3 161,4 13 712,7Rahoitusvelat 31.12.2022 Kirjan pitoarvo Taso 1 Taso 2 Taso 3 Yhteens\u00e4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelatJohdannaissopimuksetKoronvaihtosopimukset 2,2 2,2 2,2Valuuttajohdannaiset 0,4 0,4 0,4Yhteens\u00e4 2,6 2,6 2,6Sijoitussopimusvelka 7 107,0 7 107,0 7 107,0Sijoitussidonnaisiin vakuutuksiin liittyv\u00e4t johdannaissopimukset 2,4 2,4 2,4K\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 112,0 7 112,0 7 112,0Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelatMuut velatVelat, joilla on huonompi etuoikeusP\u00e4\u00e4omalainat 349,6 230,1 100,0 330,1Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteens\u00e4 349,6 230,1 100,0 330,1Rahoitusvelat yhteens\u00e4 7 461,6 230,1 7 112,0 100,0 7 442,1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__116": {
"value": "20 MUUT VARATMilj. \u20ac 2023 2022Korot 39,6 24,3Kauppahintasaamiset 41,0 73,6Johdannaiskaupan vakuudet 26,8 5,7Etuk\u00e4teen maksetut el\u00e4kkeet 20,8 20,7Verosaamiset 4,7 7,1Sijoitusten siirtosaamiset ja palkkioita 1,8 0,2Saamiset vakuutuksenottajilta 1,6 2,9Saamiset j\u00e4lleenvakuutustoiminnasta 0,5 0,1Vuokrasaamiset 0,3 2,0Saamiset yhteistoimintayhti\u00f6ilt\u00e4 0,1 0,1Muut 14,8 19,5Yhteens\u00e4 152,0 156,2Er\u00e4 Korot sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 suurimmaksi osaksi johdannaisiin liittyvi\u00e4 korkosaamisia.Er\u00e4 Kauppahintasaamiset koskee myytyj\u00e4 sijoituksia, joista rahoja ei ole viel\u00e4 saatu vastapuolelta.Er\u00e4 Muut koostuu mm. palkkioista, myyntisaamisista ja jaksotussaamisista.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__120": {
"value": "21 RAHAT JA PANKKISAAMISETTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATERahavaroina k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n k\u00e4teiset varat, joiksi katsotaan kassa sek\u00e4 lyhytaikaiset talletukset (tekohetkest\u00e4 enint\u00e4\u00e4n 3 kk).Milj. \u20ac 2023 2022Pankkisaamiset 738,4 724,6Yhteens\u00e4 738,4 724,6",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__119": {
"value": "21 RAHAT JA PANKKISAAMISETTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATERahavaroina k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n k\u00e4teiset varat, joiksi katsotaan kassa sek\u00e4 lyhytaikaiset talletukset (tekohetkest\u00e4 enint\u00e4\u00e4n 3 kk).Milj. \u20ac 2023 2022Pankkisaamiset 738,4 724,6Yhteens\u00e4 738,4 724,6",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__124": {
"value": "22 LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA -VELATTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATELaskennallinen vero kirjataan tilap\u00e4isist\u00e4 eroista, jotka johtuvat varojen ja velkojen kirjanpitoar-vojen ja verotuksessa k\u00e4ytett\u00e4vien arvojen v\u00e4lisist\u00e4 v\u00e4liaikaisista eroista. Laskennallista veroa ei kirjata: \u2022 v\u00e4liaikaisista eroista, jotka johtuvat varojen tai velkojen alkuper\u00e4isest\u00e4 kirjaamisesta liike-toimessa, joka ei ole liiketoimintojen yhdist\u00e4minen ja joka ei vaikuta kirjanpidon tulokseen eik\u00e4 verotettavaan tulokseen; \u2022 tyt\u00e4ryrityksiin, osakkuusyrityksiin ja yhteisj\u00e4rjestelyihin tehtyihin sijoituksiin liittyvist\u00e4 v\u00e4liaikaisista eroista silt\u00e4 osin kuin konserni pystyy kontrolloimaan v\u00e4liaikaisten erojen purkautumisajankohtaa ja on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 ne eiv\u00e4t purkaudu l\u00e4hitulevaisuudessa; ja \u2022 liikearvon alkuper\u00e4isest\u00e4 kirjaamisesta johtuvista veronalaisista v\u00e4liaikaisista eroista.Laskennalliset verosaamiset kirjataan k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4tt\u00f6mist\u00e4 verotuksellisista tappioista, k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4t-t\u00f6mist\u00e4 verohyvityksist\u00e4 ja v\u00e4hennyskelpoisista v\u00e4liaikaisista eroista silt\u00e4 osin kuin on todenn\u00e4-k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan niit\u00e4 voidaan k\u00e4ytt\u00e4\u00e4. Laskennallisten verojen arvostaminen kuvastaa veroseuraamuksia, jotka johtuisivat siit\u00e4, miten konserni odottaa tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 saavansa varojen ja velkojen kirjanpitoarvon takaisin tai suorittavansa sen. T\u00e4t\u00e4 tarkoitusta varten k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettujen sijoituskiinteist\u00f6jen kirjanpitoarvon oletetaan realisoituvan myynnin kautta, eik\u00e4 konserni ole kumonnut t\u00e4t\u00e4 olettamusta. Laskennallisten verojen muutokset vuoden 2023 aikanaMilj. \u20ac 1.1. Laajaan tulokseen kirjatut er\u00e4t 31.12.Laskennalliset verosaamiset Muut v\u00e4hennyskelpoiset tilap\u00e4iset erot 3,9 0,1 4,0Yhteens\u00e4 3,9 0,1 4,0Laskennallisten verojen netotus -4,0Laskennalliset verosaamiset yhteens\u00e4 0,0Laskennalliset verovelat Varaukset ja tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ssiirrot 1,6 -0,2 1,4K\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset 66,7 -2,2 64,5Muut tilap\u00e4iset kirjanpidon ja verotuksen erot 95,8 -16,9 78,9Yhteens\u00e4 164,1 -19,3 144,8Laskennallisten verojen netotus -4,0Laskennalliset verovelat yhteens\u00e4 140,8Laskennallisten verojen muutokset vuoden 2022 aikanaMilj. \u20ac 1.1. Laajaan tulokseen kirjatut er\u00e4t 31.12.Laskennalliset verosaamiset Vahvistetut tappiot 0,4 -0,1 0,3Muut v\u00e4hennyskelpoiset tilap\u00e4iset erot 9,4 -5,8 3,6Yhteens\u00e4 9,8 -5,9 3,9Laskennallisten verojen netotus -3,9Laskennalliset verosaamiset yhteens\u00e4 0,0Laskennalliset verovelatVaraukset ja tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ssiirrot 1,6 0,0 1,6K\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset 172,4 -105,7 66,7Muut erot 0,1 95,7 95,8Yhteens\u00e4 174,1 -10,0 164,1Laskennallisten verojen netotus -3,9Laskennalliset verovelat yhteens\u00e4 160,3",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__122": {
"value": "TILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATELaskennallinen vero kirjataan tilap\u00e4isist\u00e4 eroista, jotka johtuvat varojen ja velkojen kirjanpitoar-vojen ja verotuksessa k\u00e4ytett\u00e4vien arvojen v\u00e4lisist\u00e4 v\u00e4liaikaisista eroista. Laskennallista veroa ei kirjata: \u2022 v\u00e4liaikaisista eroista, jotka johtuvat varojen tai velkojen alkuper\u00e4isest\u00e4 kirjaamisesta liike-toimessa, joka ei ole liiketoimintojen yhdist\u00e4minen ja joka ei vaikuta kirjanpidon tulokseen eik\u00e4 verotettavaan tulokseen; \u2022 tyt\u00e4ryrityksiin, osakkuusyrityksiin ja yhteisj\u00e4rjestelyihin tehtyihin sijoituksiin liittyvist\u00e4 v\u00e4liaikaisista eroista silt\u00e4 osin kuin konserni pystyy kontrolloimaan v\u00e4liaikaisten erojen purkautumisajankohtaa ja on todenn\u00e4k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 ne eiv\u00e4t purkaudu l\u00e4hitulevaisuudessa; ja \u2022 liikearvon alkuper\u00e4isest\u00e4 kirjaamisesta johtuvista veronalaisista v\u00e4liaikaisista eroista.Laskennalliset verosaamiset kirjataan k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4tt\u00f6mist\u00e4 verotuksellisista tappioista, k\u00e4ytt\u00e4m\u00e4t-t\u00f6mist\u00e4 verohyvityksist\u00e4 ja v\u00e4hennyskelpoisista v\u00e4liaikaisista eroista silt\u00e4 osin kuin on todenn\u00e4-k\u00f6ist\u00e4, ett\u00e4 tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan niit\u00e4 voidaan k\u00e4ytt\u00e4\u00e4. Laskennallisten verojen arvostaminen kuvastaa veroseuraamuksia, jotka johtuisivat siit\u00e4, miten konserni odottaa tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6sp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 saavansa varojen ja velkojen kirjanpitoarvon takaisin tai suorittavansa sen. T\u00e4t\u00e4 tarkoitusta varten k\u00e4yp\u00e4\u00e4n arvoon arvostettujen sijoituskiinteist\u00f6jen kirjanpitoarvon oletetaan realisoituvan myynnin kautta, eik\u00e4 konserni ole kumonnut t\u00e4t\u00e4 olettamusta.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__123": {
"value": "Laskennallisten verojen muutokset vuoden 2023 aikanaMilj. \u20ac 1.1. Laajaan tulokseen kirjatut er\u00e4t 31.12.Laskennalliset verosaamiset Muut v\u00e4hennyskelpoiset tilap\u00e4iset erot 3,9 0,1 4,0Yhteens\u00e4 3,9 0,1 4,0Laskennallisten verojen netotus -4,0Laskennalliset verosaamiset yhteens\u00e4 0,0Laskennalliset verovelat Varaukset ja tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ssiirrot 1,6 -0,2 1,4K\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset 66,7 -2,2 64,5Muut tilap\u00e4iset kirjanpidon ja verotuksen erot 95,8 -16,9 78,9Yhteens\u00e4 164,1 -19,3 144,8Laskennallisten verojen netotus -4,0Laskennalliset verovelat yhteens\u00e4 140,8Laskennallisten verojen muutokset vuoden 2022 aikanaMilj. \u20ac 1.1. Laajaan tulokseen kirjatut er\u00e4t 31.12.Laskennalliset verosaamiset Vahvistetut tappiot 0,4 -0,1 0,3Muut v\u00e4hennyskelpoiset tilap\u00e4iset erot 9,4 -5,8 3,6Yhteens\u00e4 9,8 -5,9 3,9Laskennallisten verojen netotus -3,9Laskennalliset verosaamiset yhteens\u00e4 0,0Laskennalliset verovelatVaraukset ja tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ssiirrot 1,6 0,0 1,6K\u00e4yv\u00e4n arvon muutokset 172,4 -105,7 66,7Muut erot 0,1 95,7 95,8Yhteens\u00e4 174,1 -10,0 164,1Laskennallisten verojen netotus -3,9Laskennalliset verovelat yhteens\u00e4 160,3",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__131": {
"value": "TILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEVakuutus-, j\u00e4lleenvakuutus- ja sijoitussopimusten luokitteluSopimukset luokitellaan vakuutussopimuksiksi, mik\u00e4li niiss\u00e4 siirtyy vakuutuksenottajan ja vakuutuksenantajan v\u00e4lill\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4. Sijoitussopimukset, joihin sis\u00e4ltyy oikeus harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuuksiin, kuuluvat IFRS 17 -standardin soveltamisalan piirin. J\u00e4lleen-vakuutussopimuksiksi luokitellaan konsernin hallussa olevat sopimukset, joiden perusteella konserni voi saada korvauksia toiselta vakuutusyhti\u00f6lt\u00e4, mik\u00e4li se itse joutuu korvausvelvol-liseksi muiden tekemiens\u00e4 vakuutussopimusten perusteella. Mandatum-konsernilla on my\u00f6s sopimuksia, jotka ovat oikeudellisesti vakuutussopimuksia, mutta ne eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4 tai oikeutta harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuihin. N\u00e4m\u00e4 sopimukset luokitellaan \u201dsijoi-tussidonnaisiksi sijoitussopimuksiksi\u201d ja arvostetaan IFRS 9 -standardin mukaisesti. Laskuperustekorollisiin sopimuksiin liittyy harkinnanvarainen oikeus ylij\u00e4\u00e4m\u00e4\u00e4n ja n\u00e4ihin sopi-muksiin sovelletaan IFRS 17 -standardia. Sijoitussidonnaisiin sopimuksiin sovelletaan IFRS 17 -standardia, mik\u00e4li niihin sis\u00e4ltyy merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4, muutoin ne arvostetaan IFRS 9:n mukaisesti. Muissa kuin riskivakuutussopimuksissa IFRS 17:n mukaan arvostetuissa sopimuk-sissa voi olla erillinen investointikomponentti NDIC (non-distinct investment component). Yksil\u00f6lliset henkivakuutussopimukset voivat sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 sijoitussidonnaisia ja laskuperustekorollisia osia, ja kyseess\u00e4 olevat osat k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n erillisin\u00e4 sijoitus- ja vakuutuskomponentteina. Vakuutussopimusten yhdistelytaso IFRS 17 -standardin mukaan vakuutussopimukset muodostavat vakuutussopimusport folioita. Portfolio koostuu sopimuksista, joihin sis\u00e4ltyv\u00e4t riskit ovat samankaltaiset ja joita hallinnoidaan yhdess\u00e4. Mandatum on muodostanut vakuutussopimusryhm\u00e4t jakamalla portfoliot vuosiko-hortteihin. Kohortti sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 vakuutussopimuksia, joita ei ole my\u00f6nnetty yht\u00e4 vuotta pidemmin v\u00e4liajoin. Mandatum-konserni jakaa riskivakuutukset, laskuperustekorkoiset vakuutukset ja sijoitus-sidonnaiset vakuutukset eri portfolioihin. Siirtym\u00e4ss\u00e4 ja alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 Mandatum on tunnistanut vain sopimuksia, jotka eiv\u00e4t ole odotetusti tappiollisia ja joilla ei ole merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 mahdollisuutta tulla tappi-olliseksi alkuper\u00e4isen kirjaamisen j\u00e4lkeen. My\u00f6hemmin tappiokomponenttia synnytt\u00e4neiden sopimusten m\u00e4\u00e4r\u00e4 ei ole olennainen. Sopimusraja Vakuutussopimusryhm\u00e4n alkuper\u00e4inen arvostaminen sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 kaikki sopimusrajojen sis\u00e4ll\u00e4 ole-vat tulevat rahavirrat. M\u00e4\u00e4ritett\u00e4ess\u00e4 rahavirtoja, jotka kuuluvat sopimusrajojen sis\u00e4lle, otetaan huomioon sopimus ehdoista tulevat tosiasialliset oikeudet ja velvoitteet sek\u00e4 voimassa olevasta s\u00e4\u00e4ntelyst\u00e4 tulevat vaateet. Sopimusrajat riippuvat sopimusten ominaisuuksista ja noudattavat sopimuksen voimassaoloaikaa. Vakuutuslains\u00e4\u00e4d\u00e4nn\u00f6n nojalla riskej\u00e4 ei p\u00e4\u00e4s\u00e4\u00e4nt\u00f6isesti voida vakuutuksen my\u00f6nt\u00e4misen j\u00e4lkeen hinnoitella uudelleen, joten sopimusrajat ovat pitki\u00e4. Kuiten-kin osassa riskihenkivakuutuksia on liit\u00e4nn\u00e4isturvia, jotka on tulkittu vuoden mittaisiksi. Arvostaminen IFRS 17 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 yleisen arvostusmallin (GMM, general measurement model), joka on sovelletta-vissa kaikille vakuutussopimuksille vakuutussopimusvelkojen arvostamisessa sek\u00e4 muuttuvien palkkioiden mallin (VFA, variable fee approach), jota sovelletaan vakuutussopimuksiin, joihin sis\u00e4ltyy suoria oikeuksia osuuteen sopimuksen ylij\u00e4\u00e4m\u00e4st\u00e4. Molemmissa arvostusmalleissa vakuutussopismusvelan arvo on tulevien rahavirtojen, joissa huomioidaan rahan aika-arvo, riskioikaisun ja palvelumarginaalin (CSM, contractual service margin) summa. CSM kuvaa odotettuja tulevaisuuden voittoja, jotka Mandatum esitt\u00e4\u00e4 tulosvaikutteisesti tulevaisuudessa tuotettaviin vakuutuspalveluihin perustuen. Mandatum soveltaa GMM:\u00e4\u00e4 laskuperustekorkoisiin sopimuksiin ja riskivakuutussopimuksiin sek\u00e4 VFA:ta sijoitussidonnaisiin sopimuksiin, jotka arvostetaan IFRS 17 -standardin mukaisesti. CSM:n purkautuminen kirjataan tuloslaskelmalle kausittain vastaamaan vakuutus sopimusten mukaisesti tuotettuja palveluja kyseisen kauden aikana. Tuotettujen palveluiden m\u00e4\u00e4ritt\u00e4minen tapahtuu tunnistamalla vakuutussopimusryhm\u00e4n vakuutusturvayksik\u00f6t. Ryhm\u00e4n vakuutus-turvayksik\u00f6iden m\u00e4\u00e4r\u00e4 mitataan my\u00f6nnetyn vakuutusturvan mukaisesti m\u00e4\u00e4ritt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 korvaus-ten tai muiden velvoitteiden m\u00e4\u00e4r\u00e4 ja odotettu sopimuksen voimassaoloaika. Vakuutussopimusvelan arvo koostuu j\u00e4ljell\u00e4 olevasta vakuutuskauden velasta (LRC, liability for remaining coverage) ja toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvasta velasta (LIC, liability for incurred claims), joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 tunnetut ja tuntemattomat vahingot. Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvat rahavirrat huomioidaan vakuutussopimusryhm\u00e4n alkamishetkell\u00e4 sopimusten t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuvia rahavirtoja arvioidessa. Hankinnasta aiheutuvat rahavirrat m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n vakuutussopimusryhm\u00e4n alkuhetkell\u00e4 ja ne voidaan koh-distaa suoraan portfolioille sek\u00e4 allokoida vakuutussopimuksille. Jos toteutuneet vakuutusten hankinnasta aiheutuvat rahavirrat eiv\u00e4t vastaa oletettuja, rahavirtojen erotus kirjataan vakuu-tuspalvelukuluihin tuloslaskelmassa. Kun tietyt soveltuvuuskriteerit t\u00e4yttyv\u00e4t, vakuuttajat voivat soveltaa vakuutussopimusten arvostamiseen yksinkertaistettua vakuutusmaksujen kohdistamiseen perustuvaa l\u00e4hestymista-paa (PAA, premium allocation approach). PAA soveltuu vakuutussopimuksille, joiden vakuu-tuskausi on enint\u00e4\u00e4n yksi vuosi. Soveltaminen on my\u00f6s sallittua, jos se ei tuota olennaisesti eri-laista lopputulosta kuin GMM. Mandatum soveltaa PAA:ta meneviin j\u00e4lleenvakuutussopimuksiin. Diskonttaus Kaikissa sovelletuissa arvostusmalleissa huomioidaan rahan aika-arvo diskonttaamalla vastaiset odotetut rahavirrat. Mandatum on m\u00e4\u00e4ritt\u00e4nyt diskonttauskorot perustuen top-down-l\u00e4hestymistapaan, jossa teoreettista viiteportfoliota k\u00e4ytt\u00e4en m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n soveltuva diskonttausk\u00e4yr\u00e4. Vakuutussopi-muksille, joihin ei sis\u00e4lly suoria oikeuksia osuuteen sopimuksen ylij\u00e4\u00e4m\u00e4st\u00e4, on sovellettu niin kutsuttua locked-in-korkoa, jolla tarkoitetaan alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 m\u00e4\u00e4ritetty\u00e4 diskonttauskorkoa, jota sovelletaan CSM:n arvostamisessa. Samaa diskonttausk\u00e4yr\u00e4\u00e4 k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n kaikille portfolioille, ja se sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 riskitt\u00f6m\u00e4n koron ja ep\u00e4likviditeettipreemion. Vakuutussopimusten likviditeettiominaisuuksiin perustuen valittu teoreettinen viiteportfolio, josta ep\u00e4likviditeettipreemion sis\u00e4lt\u00e4m\u00e4 diskonttausk\u00e4yr\u00e4 johde-taan, sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 eurom\u00e4\u00e4r\u00e4isi\u00e4 BBB-luottoluokituksen omaavia kiinte\u00e4n kuponkikoron joukko-velkakirjoja. Ekstrapolointi on tuotettu perustuen oletukseen riskit\u00f6nt\u00e4 korkoa l\u00e4henev\u00e4st\u00e4 p\u00e4\u00e4tekorosta (ultimate risk-free forward rate), mik\u00e4 on yhdenmukainen suhteessa EIOPA:n m\u00e4\u00e4ritt\u00e4m\u00e4\u00e4n k\u00e4yr\u00e4\u00e4n. Kertyv\u00e4n koron ja korkomuutosten vaikutukset ja muut rahoitukseen liittyv\u00e4t oletukset esitet\u00e4\u00e4n tuloslaskelmalla vakuutukseen liittyvin\u00e4 rahoitustuottoina tai -kuluina. Mandatum on p\u00e4\u00e4tt\u00e4nyt olla soveltamatta IFRS 17 -standardin sallimaa optiota kirjata n\u00e4it\u00e4 vaikutuksia muiden laajan tuloksen eriin. Riskioikaisu IFRS 17 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 eksplisiittisen muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4 koskevan riskioikaisun (RA, risk adjustment) osana vakuutussopimusvelkojen arvostusta. RA kuvastaa muista kuin rahoitusris-keist\u00e4 johtuvien rahavirtojen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n ja ajoitukseen liittyv\u00e4n ep\u00e4varmuuden kustannuksia. RA m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n erikseen kaikille portfolioille. RA johdetaan luottamusv\u00e4litekniikalla, ja k\u00e4ytetty luottamusv\u00e4li on 85 prosenttia. Riskioikaisun osalta huomioidaan seuraavat riskit: kuole-vuus-, pitk\u00e4ik\u00e4isyys-, ty\u00f6kyvytt\u00f6myys- (sis. pysyv\u00e4 ty\u00f6kyvytt\u00f6myys), raukeavuus- ja kuluriski. Mandatum m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 riskioikaisun osana LRC:t\u00e4. Jo sattuneiden vahinkojen lyhyest\u00e4 selviyty-misajasta johtuen Mandatum ei m\u00e4\u00e4rit\u00e4 eksplisiittist\u00e4 riskioikaisua osana LIC:t\u00e4. Yleinen arvostusmalli (GMM) Alkuper\u00e4isen\u00e4 kirjaamisajankohtana vakuutussopimusryhm\u00e4 arvostetaan sopimusten t\u00e4ytt\u00e4mi-sest\u00e4 aiheutuvien rahavirtojen p\u00e4\u00e4oma-arvoon (FCF, fulfilment cash flows), joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 arvion tulevaisuuden rahavirroista, diskonttausvaikutuksen ja muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4 koskevan riskioikaisun. Sopimusten t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuviin rahavirtoihin lis\u00e4t\u00e4\u00e4n palvelumarginaali. Tulevaisuuden rahavirtoihin liittyv\u00e4t arviot perustuvat rahavirtaennusteisiin ja niit\u00e4 arvioi-daan sopimuksen er\u00e4\u00e4ntymiseen saakka. Vain riskisopimukset ilman kuolemanvaraturvaa tai pysyv\u00e4n ty\u00f6kyvytt\u00f6myyden turvaa ovat lyhyit\u00e4 sopimuksia (vuoden vakuutuskausi). Rahavirrat arvioidaan jokaiselle raportointikaudelle ja oletuksia p\u00e4ivitet\u00e4\u00e4n vuosittain tai tarvittaessa useammin. CSM:n kehityksess\u00e4 huomioidaan locked-in-korko. My\u00f6hemmill\u00e4 raportointikausilla vakuutussopimusvelkojen m\u00e4\u00e4r\u00e4 koostuu seuraavien erien yhteism\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4; LRC, joka koostuu tulevina kausina tarjottavien palveluiden tulevien rahavirto-jen nykyarvosta, RA, raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 j\u00e4ljell\u00e4 oleva CSM ja LIC. Muuttuvien palkkioiden malli (VFA) Muuttuvien palkkioiden malli on muunnos GMM:st\u00e4. My\u00f6hemmill\u00e4 raportointikausilla locked-in-koron sijasta CSM:\u00e4\u00e4 oikaistaan vastaamaan palkkioiden muuttuvaa luonnetta, miss\u00e4 muuttu-vat palkkiot edustavat yhti\u00f6n osuutta perustana olevien erien k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta. Mandatum soveltaa VFA:ta ennen 1.1.2023 myytyihin sijoitussidonnaisiin el\u00e4kevakuutusso-pimuksiin, joissa vakuutussopimuksen s\u00e4\u00e4st\u00f6n m\u00e4\u00e4r\u00e4 perustuu mm. sopimukseen valittujen osuuksien arvoihin. Tuloslaskelmassa n\u00e4ihin vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja kulut koostuvat osuuksien markkina-arvojen muutoksista, ja muut taloudellisista oletuksista tai markkinaymp\u00e4rist\u00f6st\u00e4 aiheutuvat muutokset vaikuttavat CSM:\u00e4\u00e4n ja sit\u00e4 kautta vakuutuspalve-lutulokseen. GMM:n osalta taloudelliset oletukset ja markkinaymp\u00e4rist\u00f6n muutokset esitet\u00e4\u00e4n rahoitustuotoissa ja -kuluissa.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReinsuranceExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__130": {
"value": "TILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEVakuutus-, j\u00e4lleenvakuutus- ja sijoitussopimusten luokitteluSopimukset luokitellaan vakuutussopimuksiksi, mik\u00e4li niiss\u00e4 siirtyy vakuutuksenottajan ja vakuutuksenantajan v\u00e4lill\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4. Sijoitussopimukset, joihin sis\u00e4ltyy oikeus harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuuksiin, kuuluvat IFRS 17 -standardin soveltamisalan piirin. J\u00e4lleen-vakuutussopimuksiksi luokitellaan konsernin hallussa olevat sopimukset, joiden perusteella konserni voi saada korvauksia toiselta vakuutusyhti\u00f6lt\u00e4, mik\u00e4li se itse joutuu korvausvelvol-liseksi muiden tekemiens\u00e4 vakuutussopimusten perusteella. Mandatum-konsernilla on my\u00f6s sopimuksia, jotka ovat oikeudellisesti vakuutussopimuksia, mutta ne eiv\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4 merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4 tai oikeutta harkinnanvaraisiin lis\u00e4etuihin. N\u00e4m\u00e4 sopimukset luokitellaan \u201dsijoi-tussidonnaisiksi sijoitussopimuksiksi\u201d ja arvostetaan IFRS 9 -standardin mukaisesti. Laskuperustekorollisiin sopimuksiin liittyy harkinnanvarainen oikeus ylij\u00e4\u00e4m\u00e4\u00e4n ja n\u00e4ihin sopi-muksiin sovelletaan IFRS 17 -standardia. Sijoitussidonnaisiin sopimuksiin sovelletaan IFRS 17 -standardia, mik\u00e4li niihin sis\u00e4ltyy merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 vakuutusriski\u00e4, muutoin ne arvostetaan IFRS 9:n mukaisesti. Muissa kuin riskivakuutussopimuksissa IFRS 17:n mukaan arvostetuissa sopimuk-sissa voi olla erillinen investointikomponentti NDIC (non-distinct investment component). Yksil\u00f6lliset henkivakuutussopimukset voivat sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 sijoitussidonnaisia ja laskuperustekorollisia osia, ja kyseess\u00e4 olevat osat k\u00e4sitell\u00e4\u00e4n erillisin\u00e4 sijoitus- ja vakuutuskomponentteina. Vakuutussopimusten yhdistelytaso IFRS 17 -standardin mukaan vakuutussopimukset muodostavat vakuutussopimusport folioita. Portfolio koostuu sopimuksista, joihin sis\u00e4ltyv\u00e4t riskit ovat samankaltaiset ja joita hallinnoidaan yhdess\u00e4. Mandatum on muodostanut vakuutussopimusryhm\u00e4t jakamalla portfoliot vuosiko-hortteihin. Kohortti sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 vakuutussopimuksia, joita ei ole my\u00f6nnetty yht\u00e4 vuotta pidemmin v\u00e4liajoin. Mandatum-konserni jakaa riskivakuutukset, laskuperustekorkoiset vakuutukset ja sijoitus-sidonnaiset vakuutukset eri portfolioihin. Siirtym\u00e4ss\u00e4 ja alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 Mandatum on tunnistanut vain sopimuksia, jotka eiv\u00e4t ole odotetusti tappiollisia ja joilla ei ole merkitt\u00e4v\u00e4\u00e4 mahdollisuutta tulla tappi-olliseksi alkuper\u00e4isen kirjaamisen j\u00e4lkeen. My\u00f6hemmin tappiokomponenttia synnytt\u00e4neiden sopimusten m\u00e4\u00e4r\u00e4 ei ole olennainen. Sopimusraja Vakuutussopimusryhm\u00e4n alkuper\u00e4inen arvostaminen sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 kaikki sopimusrajojen sis\u00e4ll\u00e4 ole-vat tulevat rahavirrat. M\u00e4\u00e4ritett\u00e4ess\u00e4 rahavirtoja, jotka kuuluvat sopimusrajojen sis\u00e4lle, otetaan huomioon sopimus ehdoista tulevat tosiasialliset oikeudet ja velvoitteet sek\u00e4 voimassa olevasta s\u00e4\u00e4ntelyst\u00e4 tulevat vaateet. Sopimusrajat riippuvat sopimusten ominaisuuksista ja noudattavat sopimuksen voimassaoloaikaa. Vakuutuslains\u00e4\u00e4d\u00e4nn\u00f6n nojalla riskej\u00e4 ei p\u00e4\u00e4s\u00e4\u00e4nt\u00f6isesti voida vakuutuksen my\u00f6nt\u00e4misen j\u00e4lkeen hinnoitella uudelleen, joten sopimusrajat ovat pitki\u00e4. Kuiten-kin osassa riskihenkivakuutuksia on liit\u00e4nn\u00e4isturvia, jotka on tulkittu vuoden mittaisiksi. Arvostaminen IFRS 17 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 yleisen arvostusmallin (GMM, general measurement model), joka on sovelletta-vissa kaikille vakuutussopimuksille vakuutussopimusvelkojen arvostamisessa sek\u00e4 muuttuvien palkkioiden mallin (VFA, variable fee approach), jota sovelletaan vakuutussopimuksiin, joihin sis\u00e4ltyy suoria oikeuksia osuuteen sopimuksen ylij\u00e4\u00e4m\u00e4st\u00e4. Molemmissa arvostusmalleissa vakuutussopismusvelan arvo on tulevien rahavirtojen, joissa huomioidaan rahan aika-arvo, riskioikaisun ja palvelumarginaalin (CSM, contractual service margin) summa. CSM kuvaa odotettuja tulevaisuuden voittoja, jotka Mandatum esitt\u00e4\u00e4 tulosvaikutteisesti tulevaisuudessa tuotettaviin vakuutuspalveluihin perustuen. Mandatum soveltaa GMM:\u00e4\u00e4 laskuperustekorkoisiin sopimuksiin ja riskivakuutussopimuksiin sek\u00e4 VFA:ta sijoitussidonnaisiin sopimuksiin, jotka arvostetaan IFRS 17 -standardin mukaisesti. CSM:n purkautuminen kirjataan tuloslaskelmalle kausittain vastaamaan vakuutus sopimusten mukaisesti tuotettuja palveluja kyseisen kauden aikana. Tuotettujen palveluiden m\u00e4\u00e4ritt\u00e4minen tapahtuu tunnistamalla vakuutussopimusryhm\u00e4n vakuutusturvayksik\u00f6t. Ryhm\u00e4n vakuutus-turvayksik\u00f6iden m\u00e4\u00e4r\u00e4 mitataan my\u00f6nnetyn vakuutusturvan mukaisesti m\u00e4\u00e4ritt\u00e4m\u00e4ll\u00e4 korvaus-ten tai muiden velvoitteiden m\u00e4\u00e4r\u00e4 ja odotettu sopimuksen voimassaoloaika. Vakuutussopimusvelan arvo koostuu j\u00e4ljell\u00e4 olevasta vakuutuskauden velasta (LRC, liability for remaining coverage) ja toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvasta velasta (LIC, liability for incurred claims), joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 tunnetut ja tuntemattomat vahingot. Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvat rahavirrat huomioidaan vakuutussopimusryhm\u00e4n alkamishetkell\u00e4 sopimusten t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuvia rahavirtoja arvioidessa. Hankinnasta aiheutuvat rahavirrat m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n vakuutussopimusryhm\u00e4n alkuhetkell\u00e4 ja ne voidaan koh-distaa suoraan portfolioille sek\u00e4 allokoida vakuutussopimuksille. Jos toteutuneet vakuutusten hankinnasta aiheutuvat rahavirrat eiv\u00e4t vastaa oletettuja, rahavirtojen erotus kirjataan vakuu-tuspalvelukuluihin tuloslaskelmassa. Kun tietyt soveltuvuuskriteerit t\u00e4yttyv\u00e4t, vakuuttajat voivat soveltaa vakuutussopimusten arvostamiseen yksinkertaistettua vakuutusmaksujen kohdistamiseen perustuvaa l\u00e4hestymista-paa (PAA, premium allocation approach). PAA soveltuu vakuutussopimuksille, joiden vakuu-tuskausi on enint\u00e4\u00e4n yksi vuosi. Soveltaminen on my\u00f6s sallittua, jos se ei tuota olennaisesti eri-laista lopputulosta kuin GMM. Mandatum soveltaa PAA:ta meneviin j\u00e4lleenvakuutussopimuksiin. Diskonttaus Kaikissa sovelletuissa arvostusmalleissa huomioidaan rahan aika-arvo diskonttaamalla vastaiset odotetut rahavirrat. Mandatum on m\u00e4\u00e4ritt\u00e4nyt diskonttauskorot perustuen top-down-l\u00e4hestymistapaan, jossa teoreettista viiteportfoliota k\u00e4ytt\u00e4en m\u00e4\u00e4ritet\u00e4\u00e4n soveltuva diskonttausk\u00e4yr\u00e4. Vakuutussopi-muksille, joihin ei sis\u00e4lly suoria oikeuksia osuuteen sopimuksen ylij\u00e4\u00e4m\u00e4st\u00e4, on sovellettu niin kutsuttua locked-in-korkoa, jolla tarkoitetaan alkuper\u00e4isen kirjaamisen yhteydess\u00e4 m\u00e4\u00e4ritetty\u00e4 diskonttauskorkoa, jota sovelletaan CSM:n arvostamisessa. Samaa diskonttausk\u00e4yr\u00e4\u00e4 k\u00e4ytet\u00e4\u00e4n kaikille portfolioille, ja se sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 riskitt\u00f6m\u00e4n koron ja ep\u00e4likviditeettipreemion. Vakuutussopimusten likviditeettiominaisuuksiin perustuen valittu teoreettinen viiteportfolio, josta ep\u00e4likviditeettipreemion sis\u00e4lt\u00e4m\u00e4 diskonttausk\u00e4yr\u00e4 johde-taan, sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 eurom\u00e4\u00e4r\u00e4isi\u00e4 BBB-luottoluokituksen omaavia kiinte\u00e4n kuponkikoron joukko-velkakirjoja. Ekstrapolointi on tuotettu perustuen oletukseen riskit\u00f6nt\u00e4 korkoa l\u00e4henev\u00e4st\u00e4 p\u00e4\u00e4tekorosta (ultimate risk-free forward rate), mik\u00e4 on yhdenmukainen suhteessa EIOPA:n m\u00e4\u00e4ritt\u00e4m\u00e4\u00e4n k\u00e4yr\u00e4\u00e4n. Kertyv\u00e4n koron ja korkomuutosten vaikutukset ja muut rahoitukseen liittyv\u00e4t oletukset esitet\u00e4\u00e4n tuloslaskelmalla vakuutukseen liittyvin\u00e4 rahoitustuottoina tai -kuluina. Mandatum on p\u00e4\u00e4tt\u00e4nyt olla soveltamatta IFRS 17 -standardin sallimaa optiota kirjata n\u00e4it\u00e4 vaikutuksia muiden laajan tuloksen eriin. Riskioikaisu IFRS 17 sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 eksplisiittisen muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4 koskevan riskioikaisun (RA, risk adjustment) osana vakuutussopimusvelkojen arvostusta. RA kuvastaa muista kuin rahoitusris-keist\u00e4 johtuvien rahavirtojen m\u00e4\u00e4r\u00e4\u00e4n ja ajoitukseen liittyv\u00e4n ep\u00e4varmuuden kustannuksia. RA m\u00e4\u00e4ritell\u00e4\u00e4n erikseen kaikille portfolioille. RA johdetaan luottamusv\u00e4litekniikalla, ja k\u00e4ytetty luottamusv\u00e4li on 85 prosenttia. Riskioikaisun osalta huomioidaan seuraavat riskit: kuole-vuus-, pitk\u00e4ik\u00e4isyys-, ty\u00f6kyvytt\u00f6myys- (sis. pysyv\u00e4 ty\u00f6kyvytt\u00f6myys), raukeavuus- ja kuluriski. Mandatum m\u00e4\u00e4ritt\u00e4\u00e4 riskioikaisun osana LRC:t\u00e4. Jo sattuneiden vahinkojen lyhyest\u00e4 selviyty-misajasta johtuen Mandatum ei m\u00e4\u00e4rit\u00e4 eksplisiittist\u00e4 riskioikaisua osana LIC:t\u00e4. Yleinen arvostusmalli (GMM) Alkuper\u00e4isen\u00e4 kirjaamisajankohtana vakuutussopimusryhm\u00e4 arvostetaan sopimusten t\u00e4ytt\u00e4mi-sest\u00e4 aiheutuvien rahavirtojen p\u00e4\u00e4oma-arvoon (FCF, fulfilment cash flows), joka sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 arvion tulevaisuuden rahavirroista, diskonttausvaikutuksen ja muuta riski\u00e4 kuin rahoitusriski\u00e4 koskevan riskioikaisun. Sopimusten t\u00e4ytt\u00e4misest\u00e4 aiheutuviin rahavirtoihin lis\u00e4t\u00e4\u00e4n palvelumarginaali. Tulevaisuuden rahavirtoihin liittyv\u00e4t arviot perustuvat rahavirtaennusteisiin ja niit\u00e4 arvioi-daan sopimuksen er\u00e4\u00e4ntymiseen saakka. Vain riskisopimukset ilman kuolemanvaraturvaa tai pysyv\u00e4n ty\u00f6kyvytt\u00f6myyden turvaa ovat lyhyit\u00e4 sopimuksia (vuoden vakuutuskausi). Rahavirrat arvioidaan jokaiselle raportointikaudelle ja oletuksia p\u00e4ivitet\u00e4\u00e4n vuosittain tai tarvittaessa useammin. CSM:n kehityksess\u00e4 huomioidaan locked-in-korko. My\u00f6hemmill\u00e4 raportointikausilla vakuutussopimusvelkojen m\u00e4\u00e4r\u00e4 koostuu seuraavien erien yhteism\u00e4\u00e4r\u00e4st\u00e4; LRC, joka koostuu tulevina kausina tarjottavien palveluiden tulevien rahavirto-jen nykyarvosta, RA, raportointip\u00e4iv\u00e4n\u00e4 j\u00e4ljell\u00e4 oleva CSM ja LIC. Muuttuvien palkkioiden malli (VFA) Muuttuvien palkkioiden malli on muunnos GMM:st\u00e4. My\u00f6hemmill\u00e4 raportointikausilla locked-in-koron sijasta CSM:\u00e4\u00e4 oikaistaan vastaamaan palkkioiden muuttuvaa luonnetta, miss\u00e4 muuttu-vat palkkiot edustavat yhti\u00f6n osuutta perustana olevien erien k\u00e4yv\u00e4st\u00e4 arvosta. Mandatum soveltaa VFA:ta ennen 1.1.2023 myytyihin sijoitussidonnaisiin el\u00e4kevakuutusso-pimuksiin, joissa vakuutussopimuksen s\u00e4\u00e4st\u00f6n m\u00e4\u00e4r\u00e4 perustuu mm. sopimukseen valittujen osuuksien arvoihin. Tuloslaskelmassa n\u00e4ihin vakuutussopimuksiin liittyv\u00e4t rahoitustuotot ja kulut koostuvat osuuksien markkina-arvojen muutoksista, ja muut taloudellisista oletuksista tai markkinaymp\u00e4rist\u00f6st\u00e4 aiheutuvat muutokset vaikuttavat CSM:\u00e4\u00e4n ja sit\u00e4 kautta vakuutuspalve-lutulokseen. GMM:n osalta taloudelliset oletukset ja markkinaymp\u00e4rist\u00f6n muutokset esitet\u00e4\u00e4n rahoitustuotoissa ja -kuluissa.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__141": {
"value": "27 SIJOITUSSOPIMUSVELKATaulukossa esitet\u00e4\u00e4n, miten IFRS 9 -standardin alle luokiteltavien henkivakuutussopimusten sijoitus sopimusvelan arvo muuttui kauden aikana johtuen tulokseen kirjatuista m\u00e4\u00e4rist\u00e4 ja toteu-tuneista kassavirroista. Sijoitussopimusvelan laadintaperiaatteet on esitetty liitetiedossa 23.SijoitussopimusvelkaMilj. \u20ac 2023 2022Sijoitussopimusvelka kauden alussa 7 107,0 7 250,1Tuloslaskelmaan kirjatut m\u00e4\u00e4r\u00e4tSijoitussopimusten markkinakehityksest\u00e4 johtuva arvonmuutos 656,6 -569,5Veloitetut palkkiot -52,8 -60,0Kaudella toteutuneet kassavirrat1Saadut maksut1 421,5 1 149,6Maksetut korvaukset -602,9 -663,2Sijoitussopimusvelka kauden lopussa 8 529,3 7 107,01 Sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 my\u00f6s s\u00e4\u00e4st\u00f6jen siirrot laskuperustekorkoisesta kannasta.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__147": {
"value": "28 HUONOMMAN ETUOIKEUDEN OMAAVAT VELAT JA MUUT RAHOITUSVELATRahoitusvelat pit\u00e4v\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4\u00e4n velat johdannaissopimuksista, liikkeeseen lasketut velkakirjat sek\u00e4 muut rahoitusvelat.Milj. \u20ac 2023 2022Johdannaissopimukset 2,3 2,6Velat, joilla on huonompi etuoikeus P\u00e4\u00e4omalainat Laina-aika Korko - 100,0(nimellisarvo 100 milj. \u20ac) 12 kk Euribor + 4,5 %Kiinte\u00e4 korko 1,875 % P\u00e4\u00e4omalaina 2019 30 v4.10.2024 saakka. 249,8 249,6Sen j\u00e4lkeen 3 kk Euribor + (Solvenssi II Tier 2, Floating Rate Margin 230 nimellisarvo 250 milj. \u20ac)bps 4.10.2029 saakka.T\u00e4st\u00e4 eteenp\u00e4in 3 kk Euribor + Floating Rate Margin 230 bps + Step up 100 bpsMuut velat 1 v 5 kk\u201326 v 0\u20133,375 % 101,3Vuokrasopimusvelat 23,0 21,0Yhteens\u00e4 374,1 370,6Yhteens\u00e4 376,5 373,3Korollisten velkojen muutosMilj. \u20ac Nimellisarvo KirjanpitoarvoTase 1.1.2023 373,3 373,3Lis\u00e4yksetVuokrasopimusvelat 3,6 3,6TakaisinmaksutP\u00e4\u00e4omalainat -99,8 -99,8Muut korolliset velat 101,0 101,0Vuokrasopimusvelat -1,6 -1,6Tase 31.12.2023 376,5 376,5",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__146": {
"value": "28 HUONOMMAN ETUOIKEUDEN OMAAVAT VELAT JA MUUT RAHOITUSVELATRahoitusvelat pit\u00e4v\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4\u00e4n velat johdannaissopimuksista, liikkeeseen lasketut velkakirjat sek\u00e4 muut rahoitusvelat.Milj. \u20ac 2023 2022Johdannaissopimukset 2,3 2,6Velat, joilla on huonompi etuoikeus P\u00e4\u00e4omalainat Laina-aika Korko - 100,0(nimellisarvo 100 milj. \u20ac) 12 kk Euribor + 4,5 %Kiinte\u00e4 korko 1,875 % P\u00e4\u00e4omalaina 2019 30 v4.10.2024 saakka. 249,8 249,6Sen j\u00e4lkeen 3 kk Euribor + (Solvenssi II Tier 2, Floating Rate Margin 230 nimellisarvo 250 milj. \u20ac)bps 4.10.2029 saakka.T\u00e4st\u00e4 eteenp\u00e4in 3 kk Euribor + Floating Rate Margin 230 bps + Step up 100 bpsMuut velat 1 v 5 kk\u201326 v 0\u20133,375 % 101,3Vuokrasopimusvelat 23,0 21,0Yhteens\u00e4 374,1 370,6Yhteens\u00e4 376,5 373,3Korollisten velkojen muutosMilj. \u20ac Nimellisarvo KirjanpitoarvoTase 1.1.2023 373,3 373,3Lis\u00e4yksetVuokrasopimusvelat 3,6 3,6TakaisinmaksutP\u00e4\u00e4omalainat -99,8 -99,8Muut korolliset velat 101,0 101,0Vuokrasopimusvelat -1,6 -1,6Tase 31.12.2023 376,5 376,5",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__145": {
"value": "28 HUONOMMAN ETUOIKEUDEN OMAAVAT VELAT JA MUUT RAHOITUSVELATRahoitusvelat pit\u00e4v\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4\u00e4n velat johdannaissopimuksista, liikkeeseen lasketut velkakirjat sek\u00e4 muut rahoitusvelat.Milj. \u20ac 2023 2022Johdannaissopimukset 2,3 2,6Velat, joilla on huonompi etuoikeus P\u00e4\u00e4omalainat Laina-aika Korko - 100,0(nimellisarvo 100 milj. \u20ac) 12 kk Euribor + 4,5 %Kiinte\u00e4 korko 1,875 % P\u00e4\u00e4omalaina 2019 30 v4.10.2024 saakka. 249,8 249,6Sen j\u00e4lkeen 3 kk Euribor + (Solvenssi II Tier 2, Floating Rate Margin 230 nimellisarvo 250 milj. \u20ac)bps 4.10.2029 saakka.T\u00e4st\u00e4 eteenp\u00e4in 3 kk Euribor + Floating Rate Margin 230 bps + Step up 100 bpsMuut velat 1 v 5 kk\u201326 v 0\u20133,375 % 101,3Vuokrasopimusvelat 23,0 21,0Yhteens\u00e4 374,1 370,6Yhteens\u00e4 376,5 373,3Korollisten velkojen muutosMilj. \u20ac Nimellisarvo KirjanpitoarvoTase 1.1.2023 373,3 373,3Lis\u00e4yksetVuokrasopimusvelat 3,6 3,6TakaisinmaksutP\u00e4\u00e4omalainat -99,8 -99,8Muut korolliset velat 101,0 101,0Vuokrasopimusvelat -1,6 -1,6Tase 31.12.2023 376,5 376,5",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__144": {
"value": "Rahoitusvelat pit\u00e4v\u00e4t sis\u00e4ll\u00e4\u00e4n velat johdannaissopimuksista, liikkeeseen lasketut velkakirjat sek\u00e4 muut rahoitusvelat",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__150": {
"value": "29 MUUT VELATMilj. \u20ac 2023 2022Kauppahintavelat 63,7 52,8Saadut vakuudet 31,4 32,1Vuokrasopimusvelat 23,0 21,0Palkkiot sosiaalikuluineen 20,5 21,1Ennakonpid\u00e4tykset korvauksista 10,6 10,7Lomapalkkavelka 9,0 8,8Korot 7,2 8,8Velat ensivakuutustoiminnasta 3,9 6,1Vuokravakuudet 1,1 1,1Velat j\u00e4lleenvakuutustoiminnasta 0,3 0,3Konserniavustus 0,0 26,3Muut 29,8 26,1Yhteens\u00e4 200,5 215,2Er\u00e4 Kauppahintavelat sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 tehtyj\u00e4 sijoituksia, joista rahoja ei ole viel\u00e4 maksettu vastapuolelle.Er\u00e4 Saadut vakuudet sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 johdannaiskaupasta ja osakelainauksesta syntyv\u00e4n vakuusvaati-muksen vakuudeksi hyv\u00e4ksytt\u00e4v\u00e4t varat.Er\u00e4 Vuokrasopimusvelat sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 ei-rahavaikutteiset lis\u00e4ykset IFRS 16:n mukaisista vuokrasopimuksista.Er\u00e4 Muut sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 muun muassa ostovelat, velat yhteistoimintayhti\u00f6ille sek\u00e4 alv-velat.Milj. \u20ac 2023 2022Vuokrasopimusveloista tilikauden tulokseen kirjatut er\u00e4tKorkokulut -0,3 -0,3Kulut liittyen lyhytaikaisiin ja arvoltaan v\u00e4h\u00e4isiin vuokrasopimusvelkoihin -1,2 -1,6",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__149": {
"value": "29 MUUT VELATMilj. \u20ac 2023 2022Kauppahintavelat 63,7 52,8Saadut vakuudet 31,4 32,1Vuokrasopimusvelat 23,0 21,0Palkkiot sosiaalikuluineen 20,5 21,1Ennakonpid\u00e4tykset korvauksista 10,6 10,7Lomapalkkavelka 9,0 8,8Korot 7,2 8,8Velat ensivakuutustoiminnasta 3,9 6,1Vuokravakuudet 1,1 1,1Velat j\u00e4lleenvakuutustoiminnasta 0,3 0,3Konserniavustus 0,0 26,3Muut 29,8 26,1Yhteens\u00e4 200,5 215,2Er\u00e4 Kauppahintavelat sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 tehtyj\u00e4 sijoituksia, joista rahoja ei ole viel\u00e4 maksettu vastapuolelle.Er\u00e4 Saadut vakuudet sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 johdannaiskaupasta ja osakelainauksesta syntyv\u00e4n vakuusvaati-muksen vakuudeksi hyv\u00e4ksytt\u00e4v\u00e4t varat.Er\u00e4 Vuokrasopimusvelat sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 ei-rahavaikutteiset lis\u00e4ykset IFRS 16:n mukaisista vuokrasopimuksista.Er\u00e4 Muut sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 muun muassa ostovelat, velat yhteistoimintayhti\u00f6ille sek\u00e4 alv-velat.Milj. \u20ac 2023 2022Vuokrasopimusveloista tilikauden tulokseen kirjatut er\u00e4tKorkokulut -0,3 -0,3Kulut liittyen lyhytaikaisiin ja arvoltaan v\u00e4h\u00e4isiin vuokrasopimusvelkoihin -1,2 -1,6",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__153": {
"value": "30 EHDOLLISET VELAT JA SITOUMUKSET JA OIKEUDENK\u00c4YNNITMilj. \u20ac 2023 2022Taseen ulkopuoliset sitoumuksetSijoitussitoumukset 2 006,50 2 121,3IT-hankinnat 10,8 10,8Yhteens\u00e4 2 017,30 2 132,1Johdannaiskaupan vakuudeksi annettu omaisuusK\u00e4teinen 26,8 5,7Sijoitussitoumuksista 1 843 (1 809) miljoonaa euroa liittyy sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena oleviin sijoituksiin ja 164 (313) miljoonaa euroa liittyy laskuperusteiseen liiketoimintaan.Vakuudeksi annetut varat sis\u00e4ltyv\u00e4t tase-er\u00e4\u00e4n Muut saamiset.Mandatum-konserni ei ole osallisena oikeudenk\u00e4ynneiss\u00e4, joiden k\u00e4sittely on kesken 31.12.2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__152": {
"value": "30 EHDOLLISET VELAT JA SITOUMUKSET JA OIKEUDENK\u00c4YNNITMilj. \u20ac 2023 2022Taseen ulkopuoliset sitoumuksetSijoitussitoumukset 2 006,50 2 121,3IT-hankinnat 10,8 10,8Yhteens\u00e4 2 017,30 2 132,1Johdannaiskaupan vakuudeksi annettu omaisuusK\u00e4teinen 26,8 5,7Sijoitussitoumuksista 1 843 (1 809) miljoonaa euroa liittyy sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena oleviin sijoituksiin ja 164 (313) miljoonaa euroa liittyy laskuperusteiseen liiketoimintaan.Vakuudeksi annetut varat sis\u00e4ltyv\u00e4t tase-er\u00e4\u00e4n Muut saamiset.Mandatum-konserni ei ole osallisena oikeudenk\u00e4ynneiss\u00e4, joiden k\u00e4sittely on kesken 31.12.2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__151": {
"value": "30 EHDOLLISET VELAT JA SITOUMUKSET JA OIKEUDENK\u00c4YNNITMilj. \u20ac 2023 2022Taseen ulkopuoliset sitoumuksetSijoitussitoumukset 2 006,50 2 121,3IT-hankinnat 10,8 10,8Yhteens\u00e4 2 017,30 2 132,1Johdannaiskaupan vakuudeksi annettu omaisuusK\u00e4teinen 26,8 5,7Sijoitussitoumuksista 1 843 (1 809) miljoonaa euroa liittyy sijoitussidonnaisten vakuutusten katteena oleviin sijoituksiin ja 164 (313) miljoonaa euroa liittyy laskuperusteiseen liiketoimintaan.Vakuudeksi annetut varat sis\u00e4ltyv\u00e4t tase-er\u00e4\u00e4n Muut saamiset.Mandatum-konserni ei ole osallisena oikeudenk\u00e4ynneiss\u00e4, joiden k\u00e4sittely on kesken 31.12.2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__157": {
"value": "31 OMA P\u00c4\u00c4OMAOSAKEP\u00c4\u00c4OMAYhti\u00f6n osakkeiden lukum\u00e4\u00e4r\u00e4 tilikauden lopussa oli 501 796 752. Yhti\u00f6n osakep\u00e4\u00e4oma on 0,1 miljoonaa euroa. Tilikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 konserniyhti\u00f6iden hallussa ei ollut omia osakkeita.OMAN P\u00c4\u00c4OMAN RAHASTOT JA KERTYNEET VOITTOVARATSijoitetun vapaan oman p\u00e4\u00e4oman rahastoRahasto sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 muut oman p\u00e4\u00e4oman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkint\u00e4hinnan silt\u00e4 osin, kun sit\u00e4 ei nimenomaisen p\u00e4\u00e4t\u00f6ksen mukaan merkit\u00e4 osakep\u00e4\u00e4omaan.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__156": {
"value": "31 OMA P\u00c4\u00c4OMAOSAKEP\u00c4\u00c4OMAYhti\u00f6n osakkeiden lukum\u00e4\u00e4r\u00e4 tilikauden lopussa oli 501 796 752. Yhti\u00f6n osakep\u00e4\u00e4oma on 0,1 miljoonaa euroa. Tilikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 konserniyhti\u00f6iden hallussa ei ollut omia osakkeita.OMAN P\u00c4\u00c4OMAN RAHASTOT JA KERTYNEET VOITTOVARATSijoitetun vapaan oman p\u00e4\u00e4oman rahastoRahasto sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 muut oman p\u00e4\u00e4oman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkint\u00e4hinnan silt\u00e4 osin, kun sit\u00e4 ei nimenomaisen p\u00e4\u00e4t\u00f6ksen mukaan merkit\u00e4 osakep\u00e4\u00e4omaan.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__155": {
"value": "31 OMA P\u00c4\u00c4OMAOSAKEP\u00c4\u00c4OMAYhti\u00f6n osakkeiden lukum\u00e4\u00e4r\u00e4 tilikauden lopussa oli 501 796 752. Yhti\u00f6n osakep\u00e4\u00e4oma on 0,1 miljoonaa euroa. Tilikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 konserniyhti\u00f6iden hallussa ei ollut omia osakkeita.OMAN P\u00c4\u00c4OMAN RAHASTOT JA KERTYNEET VOITTOVARATSijoitetun vapaan oman p\u00e4\u00e4oman rahastoRahasto sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 muut oman p\u00e4\u00e4oman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkint\u00e4hinnan silt\u00e4 osin, kun sit\u00e4 ei nimenomaisen p\u00e4\u00e4t\u00f6ksen mukaan merkit\u00e4 osakep\u00e4\u00e4omaan.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__154": {
"value": "31 OMA P\u00c4\u00c4OMAOSAKEP\u00c4\u00c4OMAYhti\u00f6n osakkeiden lukum\u00e4\u00e4r\u00e4 tilikauden lopussa oli 501 796 752. Yhti\u00f6n osakep\u00e4\u00e4oma on 0,1 miljoonaa euroa. Tilikauden p\u00e4\u00e4ttyess\u00e4 konserniyhti\u00f6iden hallussa ei ollut omia osakkeita.OMAN P\u00c4\u00c4OMAN RAHASTOT JA KERTYNEET VOITTOVARATSijoitetun vapaan oman p\u00e4\u00e4oman rahastoRahasto sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 muut oman p\u00e4\u00e4oman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkint\u00e4hinnan silt\u00e4 osin, kun sit\u00e4 ei nimenomaisen p\u00e4\u00e4t\u00f6ksen mukaan merkit\u00e4 osakep\u00e4\u00e4omaan.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__162": {
"value": "32 L\u00c4HIPIIRITIEDOTTILINP\u00c4\u00c4T\u00d6KSEN LAATIMISPERIAATEMandatum-konsernin l\u00e4hipiiriin kuuluvat tyt\u00e4r- ja osakkuusyritykset. Lis\u00e4ksi l\u00e4hipiiriin kuuluvat Mandatum-konsernin johdon avainhenkil\u00f6t ja heid\u00e4n l\u00e4heiset perheenj\u00e4senens\u00e4. Mandatum-konsernin avainhenkil\u00f6it\u00e4 ovat Mandatum Oyj:n hallituksen j\u00e4senet, toimitusjohtaja ja Mandatum-konsernin johtoryhm\u00e4. L\u00e4hipiiriin kuuluvat edell\u00e4 mainittujen henkil\u00f6iden l\u00e4heiset perheenj\u00e4senet ja yhteis\u00f6t, joissa avainhenkil\u00f6ill\u00e4 tai heid\u00e4n l\u00e4heisill\u00e4 perheenj\u00e4senill\u00e4\u00e4n on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta tai merkitt\u00e4v\u00e4 vaikutusvalta. Lis\u00e4ksi Sampo-konserni sek\u00e4 Sampo-konsernin johdon avainhenkil\u00f6t ja heid\u00e4n l\u00e4heiset perheenj\u00e4senens\u00e4 ja yhteis\u00f6t, joissa avainhenkil\u00f6ill\u00e4 tai heid\u00e4n l\u00e4heisill\u00e4 perheenj\u00e4senill\u00e4\u00e4n on m\u00e4\u00e4r\u00e4ysvalta tai merkitt\u00e4v\u00e4 vaikutusvalta, kuuluivat Mandatum-konsernin l\u00e4hipiiriin 30.9.2023 asti. N\u00e4m\u00e4 transaktiot ja saldot eiv\u00e4t eliminoidu Mandatumin konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4. IFRS-tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 esitet\u00e4\u00e4n Mandatum Holding -konsernin tiedot 30.9.2023 asti.Konsernin tyt\u00e4ryritykset on lueteltu liitetiedossa 35 Sijoitukset tyt\u00e4ryrityksiin ja osakkuusyrityk-set liitetiedossa 17 Sijoitukset osakkuusyrityksiin. Konsernin sis\u00e4iset liiketapahtumat, saamiset ja velat sek\u00e4 voitot ja tappiot eliminoidaan konser-nitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 laadittaessa. L\u00e4hipiiritapahtumina on siten esitetty liiketapahtumat, jotka eiv\u00e4t eliminoidu konsernitilin p\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 laadittaessa.Alla olevissa taulukoissa on esitetty Mandatum- konsernin johtoon kuuluville avainhenkil\u00f6ille maksettu kompensaatio.Milj. \u20ac 2023 2022Toimitusjohtajalle maksettu kompensaatioLyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet 0,4 0,4Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet 0,2 0,2Osakeperusteiset maksut 0,6 0,7Yhteens\u00e4 1,2 1,4Milj. \u20ac 2023 2022Muille johtoon kuuluville avainhenkil\u00f6ille maksettu kompensaatioLyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet 1,5 1,5 Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet 0,4 0,4Osakeperusteiset maksut 1,2 1,3Yhteens\u00e4 3,1 3,2Hallituksen puheenjohtajalle on maksettu palkkioita 0,1 miljoonaa euroa, ja hallituksen puheen-johtajan el\u00e4kekulut olivat 0,1 miljoonaa euroa. Muille hallituksen j\u00e4senille ei ole maksettu palkkioita eik\u00e4 el\u00e4kekuluja.Mandatum-konsernin l\u00e4hipiirill\u00e4 on tavanomaisin ehdoin tehtyj\u00e4 vakuutus- ja varainhoito-sopimuksia, jotka eiv\u00e4t ole m\u00e4\u00e4r\u00e4lt\u00e4\u00e4n merkitt\u00e4vi\u00e4.Johtoon kuuluvilla avainhenkil\u00f6ill\u00e4 ei ole lainoja Mandatum-konsernin yhti\u00f6ilt\u00e4. Mandatum- konsernilla ei ole l\u00e4hipiiriliiketoimia osakkuusyritysten kanssa.L\u00e4hipiiriyhti\u00f6iden transaktiotMilj. \u20ac 2023 2022L\u00e4hipiiriliiketoimet1Konserniavustus - 29,0Maksetut osingot 150,0 150,0Mandatumin osuus Sampo Oyj:n yleisveloista 102,0 -P\u00e4\u00e4omalainojen takaisinmaksut 100,0 -Palkkiotuotot 1,2 1,5Sijoitussopimusten takaisinosto 1,8 -Palveluostot 0,4 0,51 Konserniavustus pienensi Mandatum-konsernin tulosta tilikaudella 2022 ja konserniavustus maksettiin Sammolle tilikauden 2023 aikana.Milj. \u20ac 2023 2022Saamiset 0,1 0,1Velat P\u00e4\u00e4omalaina - 100,0Muut velat 0,1 -Transaktiot 31.12.2023 p\u00e4\u00e4ttyneen tilikauden aikanaMandatum Henkivakuutusosakeyhti\u00f6 maksoi 15. maaliskuuta 2023 150,0 miljoonaa euroa osin-koina Mandatum Holding Oy:lle. Mandatum Holding Oy maksoi 150,0 miljoonaa euroa osinkoja Sampo Oyj:lle 15. maaliskuuta 2023.Sampo Oyj ja Mandatum Holding Oy allekirjoittivat 25.9.2023 kauppakirjan, jonka perusteella Sampo Oyj myi k\u00e4yp\u00e4\u00e4n hintaan tietyt omistamansa omaisuuser\u00e4t Mandatum Holding Oy:lle. N\u00e4ihin omaisuuseriin kuuluvat muun muassa Kalevan takuuosuudet (Sampo Oyj:n omistusosuus 30.6.2023 kaikista Kalevan takuuosuuksista 30 %) sek\u00e4 Sampo Oyj:n omistamat Terrafame Oy:n osakkeet ja lainasaatavat Terrafamelta.Sampo Oyj ja Mandatum Holding Oy allekirjoittivat 30.9.2023 kauppakirjan, jolla Mandatum Holding Oy ostaa Sammon omistamat Saxo Bank A/S:n osakkeet Sampo Oyj:lt\u00e4 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n hin-taan. Kauppa edellytt\u00e4\u00e4 tiettyj\u00e4 viranomaishyv\u00e4ksynt\u00f6j\u00e4 ja sen odotetaan toteutuvan vuoden 2024 ensimm\u00e4isen vuosipuoliskon aikana. Sampo Oyj:n omistusosuus 31.12.2023 kaikista Saxo Bank A/S osakkeista oli 19,83 %.Sampo Oyj ja Mandatum Holding Oy allekirjoittivat 30.9.2023 280 miljoonan euron lainasopi-muksen (vendor loan agreement), jolla Mandatum Holding Oy voi rahoittaa edell\u00e4 mainittujen omaisuuserien kauppoja. Lainaa ei ollut nostettu 31.12.2023, mutta Mandatum Holding Oy:ll\u00e4 on mahdollisuus nostaa se kokonaan tai osittain rahoittaakseen Saxo Bank A/S:n osakkeiden oston Sampo Oyj:lt\u00e4 kaupan toteutuessa. T\u00e4t\u00e4 velkaa ei esitet\u00e4 l\u00e4hipiiriveloissa jakautumisen j\u00e4lkeen, koska Sampo-konserni ei en\u00e4\u00e4 ole Mandatum-konsernin l\u00e4hipiiri\u00e4 jakautumisen j\u00e4lkeen.Sampo Oyj:n yleisveloista, jotka eiv\u00e4t kohdistu mihink\u00e4\u00e4n m\u00e4\u00e4r\u00e4ttyyn liiketoiminta-alueeseen, kohdistettiin Mandatum- konsernille 102,0 miljoonaa euroa jakautumis hetkell\u00e4. T\u00e4t\u00e4 velkaa ei esitet\u00e4 l\u00e4hipiiriveloissa jakautumisen j\u00e4lkeen, koska Sampo-konserni ei en\u00e4\u00e4 ole Mandatum- konsernin l\u00e4hipiiri\u00e4 jakautumisen j\u00e4lkeen.Mandatum Henkivakuutusosakeyhti\u00f6 maksoi Sampo Oyj:lle p\u00e4\u00e4omalainan 100,0 miljoonaa euroa takaisin 25.9.2023. Finanssi valvonta hyv\u00e4ksyi takaisinmaksun 11.9.2023 antamallaan p\u00e4\u00e4t\u00f6ksell\u00e4.Transaktiot 31.12.2022 p\u00e4\u00e4ttyneen tilikauden aikanaMandatum Henkivakuutusosakeyhti\u00f6 maksoi osinkoa Mandatum Holding Oy:lle 20.12.2022 160,0 miljoonaa euroa. Mandatum Holding Oy maksoi 22.3.2022 osinkoa Sampo Oyj:lle vuoden 2021 tuloksesta 150,0 miljoonaa euroa.Mandatum Asset Management Oy:n tulosta pienensi 26,3 miljoonan euron konserniavustus Sampo Oyj:lle. Mandatum AM AIFM Oy:n tulosta pienensi 2,7 miljoonan euron konserniavustus Sampo Oyj:lle.L\u00e4hipiiritapahtumina on ilmoitettu liiketoimet, jotka eiv\u00e4t eliminoidu konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 laadittaessa, kuten Sampo Oyj:n my\u00f6nt\u00e4m\u00e4 p\u00e4\u00e4omalaina 100,0 miljoonaa euroa Mandatum Henkivakuutusosakeyhti\u00f6lle sek\u00e4 Mandatum Asset Management Oy:n Sampo Oyj:lt\u00e4 sek\u00e4 If-konsernilta veloittamat 1,3 miljoonan euron omaisuudenhoitopalkkiot.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__161": {
"value": "Milj. \u20ac 2023 2022Toimitusjohtajalle maksettu kompensaatioLyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet 0,4 0,4Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet 0,2 0,2Osakeperusteiset maksut 0,6 0,7Yhteens\u00e4 1,2 1,4Milj. \u20ac 2023 2022Muille johtoon kuuluville avainhenkil\u00f6ille maksettu kompensaatioLyhytaikaiset ty\u00f6suhde-etuudet 1,5 1,5 Ty\u00f6suhteen p\u00e4\u00e4ttymisen j\u00e4lkeiset etuudet 0,4 0,4Osakeperusteiset maksut 1,2 1,3Yhteens\u00e4 3,1 3,2Hallituksen puheenjohtajalle on maksettu palkkioita 0,1 miljoonaa euroa, ja hallituksen puheen-johtajan el\u00e4kekulut olivat 0,1 miljoonaa euroa. Muille hallituksen j\u00e4senille ei ole maksettu palkkioita eik\u00e4 el\u00e4kekuluja.Mandatum-konsernin l\u00e4hipiirill\u00e4 on tavanomaisin ehdoin tehtyj\u00e4 vakuutus- ja varainhoito-sopimuksia, jotka eiv\u00e4t ole m\u00e4\u00e4r\u00e4lt\u00e4\u00e4n merkitt\u00e4vi\u00e4.Johtoon kuuluvilla avainhenkil\u00f6ill\u00e4 ei ole lainoja Mandatum-konsernin yhti\u00f6ilt\u00e4. Mandatum- konsernilla ei ole l\u00e4hipiiriliiketoimia osakkuusyritysten kanssa.L\u00e4hipiiriyhti\u00f6iden transaktiotMilj. \u20ac 2023 2022L\u00e4hipiiriliiketoimet1Konserniavustus - 29,0Maksetut osingot 150,0 150,0Mandatumin osuus Sampo Oyj:n yleisveloista 102,0 -P\u00e4\u00e4omalainojen takaisinmaksut 100,0 -Palkkiotuotot 1,2 1,5Sijoitussopimusten takaisinosto 1,8 -Palveluostot 0,4 0,51 Konserniavustus pienensi Mandatum-konsernin tulosta tilikaudella 2022 ja konserniavustus maksettiin Sammolle tilikauden 2023 aikana.Milj. \u20ac 2023 2022Saamiset 0,1 0,1Velat P\u00e4\u00e4omalaina - 100,0Muut velat 0,1 -",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__159": {
"value": "L\u00e4hipiiriyhti\u00f6iden transaktiotMilj. \u20ac 2023 2022L\u00e4hipiiriliiketoimet1Konserniavustus - 29,0Maksetut osingot 150,0 150,0Mandatumin osuus Sampo Oyj:n yleisveloista 102,0 -P\u00e4\u00e4omalainojen takaisinmaksut 100,0 -Palkkiotuotot 1,2 1,5Sijoitussopimusten takaisinosto 1,8 -Palveluostot 0,4 0,51 Konserniavustus pienensi Mandatum-konsernin tulosta tilikaudella 2022 ja konserniavustus maksettiin Sammolle tilikauden 2023 aikana.Milj. \u20ac 2023 2022Saamiset 0,1 0,1Velat P\u00e4\u00e4omalaina - 100,0Muut velat 0,1 -Transaktiot 31.12.2023 p\u00e4\u00e4ttyneen tilikauden aikanaMandatum Henkivakuutusosakeyhti\u00f6 maksoi 15. maaliskuuta 2023 150,0 miljoonaa euroa osin-koina Mandatum Holding Oy:lle. Mandatum Holding Oy maksoi 150,0 miljoonaa euroa osinkoja Sampo Oyj:lle 15. maaliskuuta 2023.Sampo Oyj ja Mandatum Holding Oy allekirjoittivat 25.9.2023 kauppakirjan, jonka perusteella Sampo Oyj myi k\u00e4yp\u00e4\u00e4n hintaan tietyt omistamansa omaisuuser\u00e4t Mandatum Holding Oy:lle. N\u00e4ihin omaisuuseriin kuuluvat muun muassa Kalevan takuuosuudet (Sampo Oyj:n omistusosuus 30.6.2023 kaikista Kalevan takuuosuuksista 30 %) sek\u00e4 Sampo Oyj:n omistamat Terrafame Oy:n osakkeet ja lainasaatavat Terrafamelta.Sampo Oyj ja Mandatum Holding Oy allekirjoittivat 30.9.2023 kauppakirjan, jolla Mandatum Holding Oy ostaa Sammon omistamat Saxo Bank A/S:n osakkeet Sampo Oyj:lt\u00e4 k\u00e4yp\u00e4\u00e4n hin-taan. Kauppa edellytt\u00e4\u00e4 tiettyj\u00e4 viranomaishyv\u00e4ksynt\u00f6j\u00e4 ja sen odotetaan toteutuvan vuoden 2024 ensimm\u00e4isen vuosipuoliskon aikana. Sampo Oyj:n omistusosuus 31.12.2023 kaikista Saxo Bank A/S osakkeista oli 19,83 %.Sampo Oyj ja Mandatum Holding Oy allekirjoittivat 30.9.2023 280 miljoonan euron lainasopi-muksen (vendor loan agreement), jolla Mandatum Holding Oy voi rahoittaa edell\u00e4 mainittujen omaisuuserien kauppoja. Lainaa ei ollut nostettu 31.12.2023, mutta Mandatum Holding Oy:ll\u00e4 on mahdollisuus nostaa se kokonaan tai osittain rahoittaakseen Saxo Bank A/S:n osakkeiden oston Sampo Oyj:lt\u00e4 kaupan toteutuessa. T\u00e4t\u00e4 velkaa ei esitet\u00e4 l\u00e4hipiiriveloissa jakautumisen j\u00e4lkeen, koska Sampo-konserni ei en\u00e4\u00e4 ole Mandatum-konsernin l\u00e4hipiiri\u00e4 jakautumisen j\u00e4lkeen.Sampo Oyj:n yleisveloista, jotka eiv\u00e4t kohdistu mihink\u00e4\u00e4n m\u00e4\u00e4r\u00e4ttyyn liiketoiminta-alueeseen, kohdistettiin Mandatum- konsernille 102,0 miljoonaa euroa jakautumis hetkell\u00e4. T\u00e4t\u00e4 velkaa ei esitet\u00e4 l\u00e4hipiiriveloissa jakautumisen j\u00e4lkeen, koska Sampo-konserni ei en\u00e4\u00e4 ole Mandatum- konsernin l\u00e4hipiiri\u00e4 jakautumisen j\u00e4lkeen.Mandatum Henkivakuutusosakeyhti\u00f6 maksoi Sampo Oyj:lle p\u00e4\u00e4omalainan 100,0 miljoonaa euroa takaisin 25.9.2023. Finanssi valvonta hyv\u00e4ksyi takaisinmaksun 11.9.2023 antamallaan p\u00e4\u00e4t\u00f6ksell\u00e4.Transaktiot 31.12.2022 p\u00e4\u00e4ttyneen tilikauden aikanaMandatum Henkivakuutusosakeyhti\u00f6 maksoi osinkoa Mandatum Holding Oy:lle 20.12.2022 160,0 miljoonaa euroa. Mandatum Holding Oy maksoi 22.3.2022 osinkoa Sampo Oyj:lle vuoden 2021 tuloksesta 150,0 miljoonaa euroa.Mandatum Asset Management Oy:n tulosta pienensi 26,3 miljoonan euron konserniavustus Sampo Oyj:lle. Mandatum AM AIFM Oy:n tulosta pienensi 2,7 miljoonan euron konserniavustus Sampo Oyj:lle.L\u00e4hipiiritapahtumina on ilmoitettu liiketoimet, jotka eiv\u00e4t eliminoidu konsernitilinp\u00e4\u00e4t\u00f6st\u00e4 laadittaessa, kuten Sampo Oyj:n my\u00f6nt\u00e4m\u00e4 p\u00e4\u00e4omalaina 100,0 miljoonaa euroa Mandatum Henkivakuutusosakeyhti\u00f6lle sek\u00e4 Mandatum Asset Management Oy:n Sampo Oyj:lt\u00e4 sek\u00e4 If-konsernilta veloittamat 1,3 miljoonan euron omaisuudenhoitopalkkiot.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__164": {
"value": "33 JOHDON JA ASIANTUNTIJOIDEN PITK\u00c4AIKAISET KANNUSTINJ\u00c4RJESTELM\u00c4TSampo Oyj:n 1.10.2023 tapahtuneen osittaisjakautumisen ja Mandatum Oyj:n osakkeen listaamisen Nasdaq Helsinkiin j\u00e4lkeen Mandatumin hallitus on p\u00e4\u00e4tt\u00e4nyt, sitouttaakseen Mandatum-konsernin avainhenkil\u00f6it\u00e4 ja konsernijohtajan, ett\u00e4 kyseess\u00e4 olevat henkil\u00f6t j\u00e4\u00e4v\u00e4t Sammon pitk\u00e4aikaiseen kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4\u00e4n 2020. Kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4 k\u00e4ynnistettiin elokuussa 2020 ja sen ehtoja muutettiin syyskuussa 2023.Kannustepalkkion m\u00e4\u00e4r\u00e4 perustuu Sampo A-osakkeen arvon kehitykseen, If Vahinko-vakuutuksen vakuutusliikkeen tuottoon ja/tai Sampo-konsernin riskisopeutetun p\u00e4\u00e4oman tuottoon. T\u00e4m\u00e4n lis\u00e4ksi syyskuussa 2023 p\u00e4ivitettyjen ehtojen mukaisesti vuonna 2024 mak-settavien palkkioiden osalta kannustepalkkion m\u00e4\u00e4r\u00e4 perustuu Mandatum Oyj:n osakekurssin kehitykseen. Yhden laskennallisen kannusteyksik\u00f6n arvo on Sampo A-osakkeen (sek\u00e4 vuonna 2024 maksettavien palkkioiden osalta Mandatumin osakkeen) vaihdolla painotettu keski-kurssi kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4n ehdoissa m\u00e4\u00e4r\u00e4ttyn\u00e4 ajankohtana osinkokorjatulla l\u00e4ht\u00f6kurssilla v\u00e4hennettyn\u00e4. Kannustinj\u00e4rjestelmien l\u00e4ht\u00f6kurssi on 32,94\u201344,74 euroa. Laskennallisen kannusteyksik\u00f6n enimm\u00e4isarvo on 56,94\u201368,74 euroa. 2020:1-kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4ss\u00e4 kannustepalkkiota laskettaessa otetaan lis\u00e4ksi huomioon riskisopeutetun p\u00e4\u00e4oman tuotto. Mik\u00e4li riskisopeutettu p\u00e4\u00e4oman tuotto on v\u00e4hint\u00e4\u00e4n riskit\u00f6n tuotto +5 prosenttia, maksetaan kannustepalkkio kokonaisuudessaan. Mik\u00e4li riskisopeutetun p\u00e4\u00e4oman tuotto on v\u00e4hint\u00e4\u00e4n riskit\u00f6n tuotto +3 prosenttia, mutta v\u00e4hemm\u00e4n kuin riskit\u00f6n tuotto +5 prosenttia, maksetaan puolet kannuste-palkkiosta. Mik\u00e4li riskisopeutetun p\u00e4\u00e4oman tuotto on alle +3 prosenttia, ei kannustepalkkiota makseta lainkaan. Kannusteyksik\u00f6it\u00e4 on jaettu kolmessa allokaatiossa, joista ensimm\u00e4inen oli vuonna 2020 (2020:1) ja seuraavat vuosina 2021 (2020:1/2) ja 2022 (2020:1/3). Mahdollinen kannustepalkkio maksetaan kolmessa vuosittaisessa er\u00e4ss\u00e4. Ensimm\u00e4isen allokaation (2020:1) ensimm\u00e4inen maksu on maksettu syyskuussa 2023, ennen jakautumisen t\u00e4yt\u00e4nt\u00f6\u00f6npanoa. Seuraavat mak-suer\u00e4t er\u00e4\u00e4ntyv\u00e4t vuosina 2024 ja 2025. Toisen (2020:1/2) ja kolmannen (2020:1/3) allokaation maksut er\u00e4\u00e4ntyv\u00e4t vastaavasti vuosina 2024\u20132026 ja 2025\u20132027. Lykk\u00e4yss\u00e4\u00e4nt\u00f6\u00e4 sovelletaan kannustepalkkioihin, jotka maksetaan niille avainhenkil\u00f6ille, jotka olivat lykk\u00e4yss\u00e4\u00e4nn\u00f6n alaisia t\u00e4m\u00e4n kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4n k\u00e4ytt\u00f6\u00f6noton hetkell\u00e4 voimassa olleiden Mandatum-konserniin kuuluvien yhti\u00f6iden palkitsemispolitiikkojen mukaisesti.Ohjelmien k\u00e4yp\u00e4 arvo arvioidaan k\u00e4ytt\u00e4en Black\u2013Scholes-hinnoittelumallia.Milj. \u20ac 2017:1/2 2020:1 2020:1/2 2020:1/31Ehdot hyv\u00e4ksytty14.9.2017 5.8.2020 5.8.2020 5.8.2020My\u00f6nnetty (tuhatta kpl) 31.12.2020 10 580 - -My\u00f6nnetty (tuhatta kpl) 31.12.2021 20 790 20 -My\u00f6nnetty (tuhatta kpl) 31.12.2022 14 790 20 50My\u00f6nnetty (tuhatta kpl) 31.12.2023 - 488 20 50Kausi p\u00e4\u00e4ttyy I 30 % Q2-2021 Q2-2023 Q2-2024 Q2-2025Kausi p\u00e4\u00e4ttyy II 35 % Q2-2022 Q2-2024 Q2-2025 Q2-2026Kausi p\u00e4\u00e4ttyy III 35 % Q2-2023 Q2-2025 Q2-2026 Q2-2027Maksuajankohta I 30 % 9-2021 9-2023 9-2024 9-2025Maksuajankohta II 35 % 9-2022 9-2024 9-2025 9-2026Maksuajankohta III 35 % 9-2023 9-2025 9-2026 9-2027Sampo A -kurssi ehtojen 1hyv\u00e4ksymisp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 euroa44,02 30,30 30,30 30,302L\u00e4ht\u00f6kurssi euroa44,10 32,94 43,49 44,74L\u00e4ht\u00f6kurssi oikaistuna osingolla euroa 31.12.2023 - 24,54 36,79 42,14Sampo A -p\u00e4\u00e4t\u00f6skurssi 31.12.2023 39,61Mandatumin osakkeen p\u00e4\u00e4t\u00f6skurssi euroa 31.12.2023 4,07Perusarvo yhteens\u00e4 (milj. euroa) 7,0 0,1 0,1Velka yhteens\u00e4 (milj. euroa) 7,2Raportointikauden kulu yhteens\u00e4 (milj. euroa) 0,91 Kannustimien my\u00f6nt\u00e4misp\u00e4iv\u00e4t vaihtelevat. 2 2017:1-kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4ss\u00e4 Sampo A-osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi 10 kaupank\u00e4yntip\u00e4iv\u00e4n ajan j\u00e4rjestelm\u00e4n k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notosta ja 2020:1-kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4ss\u00e4 vaihdolla painotettu keskikurssi 25 kaupank\u00e4yntip\u00e4iv\u00e4n ajan sen p\u00e4iv\u00e4n j\u00e4lkeen, kun Sampo Oyj on julkistanut puolivuotiskatsauksensa vuodelle 2020.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__163": {
"value": "33 JOHDON JA ASIANTUNTIJOIDEN PITK\u00c4AIKAISET KANNUSTINJ\u00c4RJESTELM\u00c4TSampo Oyj:n 1.10.2023 tapahtuneen osittaisjakautumisen ja Mandatum Oyj:n osakkeen listaamisen Nasdaq Helsinkiin j\u00e4lkeen Mandatumin hallitus on p\u00e4\u00e4tt\u00e4nyt, sitouttaakseen Mandatum-konsernin avainhenkil\u00f6it\u00e4 ja konsernijohtajan, ett\u00e4 kyseess\u00e4 olevat henkil\u00f6t j\u00e4\u00e4v\u00e4t Sammon pitk\u00e4aikaiseen kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4\u00e4n 2020. Kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4 k\u00e4ynnistettiin elokuussa 2020 ja sen ehtoja muutettiin syyskuussa 2023.Kannustepalkkion m\u00e4\u00e4r\u00e4 perustuu Sampo A-osakkeen arvon kehitykseen, If Vahinko-vakuutuksen vakuutusliikkeen tuottoon ja/tai Sampo-konsernin riskisopeutetun p\u00e4\u00e4oman tuottoon. T\u00e4m\u00e4n lis\u00e4ksi syyskuussa 2023 p\u00e4ivitettyjen ehtojen mukaisesti vuonna 2024 mak-settavien palkkioiden osalta kannustepalkkion m\u00e4\u00e4r\u00e4 perustuu Mandatum Oyj:n osakekurssin kehitykseen. Yhden laskennallisen kannusteyksik\u00f6n arvo on Sampo A-osakkeen (sek\u00e4 vuonna 2024 maksettavien palkkioiden osalta Mandatumin osakkeen) vaihdolla painotettu keski-kurssi kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4n ehdoissa m\u00e4\u00e4r\u00e4ttyn\u00e4 ajankohtana osinkokorjatulla l\u00e4ht\u00f6kurssilla v\u00e4hennettyn\u00e4. Kannustinj\u00e4rjestelmien l\u00e4ht\u00f6kurssi on 32,94\u201344,74 euroa. Laskennallisen kannusteyksik\u00f6n enimm\u00e4isarvo on 56,94\u201368,74 euroa. 2020:1-kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4ss\u00e4 kannustepalkkiota laskettaessa otetaan lis\u00e4ksi huomioon riskisopeutetun p\u00e4\u00e4oman tuotto. Mik\u00e4li riskisopeutettu p\u00e4\u00e4oman tuotto on v\u00e4hint\u00e4\u00e4n riskit\u00f6n tuotto +5 prosenttia, maksetaan kannustepalkkio kokonaisuudessaan. Mik\u00e4li riskisopeutetun p\u00e4\u00e4oman tuotto on v\u00e4hint\u00e4\u00e4n riskit\u00f6n tuotto +3 prosenttia, mutta v\u00e4hemm\u00e4n kuin riskit\u00f6n tuotto +5 prosenttia, maksetaan puolet kannuste-palkkiosta. Mik\u00e4li riskisopeutetun p\u00e4\u00e4oman tuotto on alle +3 prosenttia, ei kannustepalkkiota makseta lainkaan. Kannusteyksik\u00f6it\u00e4 on jaettu kolmessa allokaatiossa, joista ensimm\u00e4inen oli vuonna 2020 (2020:1) ja seuraavat vuosina 2021 (2020:1/2) ja 2022 (2020:1/3). Mahdollinen kannustepalkkio maksetaan kolmessa vuosittaisessa er\u00e4ss\u00e4. Ensimm\u00e4isen allokaation (2020:1) ensimm\u00e4inen maksu on maksettu syyskuussa 2023, ennen jakautumisen t\u00e4yt\u00e4nt\u00f6\u00f6npanoa. Seuraavat mak-suer\u00e4t er\u00e4\u00e4ntyv\u00e4t vuosina 2024 ja 2025. Toisen (2020:1/2) ja kolmannen (2020:1/3) allokaation maksut er\u00e4\u00e4ntyv\u00e4t vastaavasti vuosina 2024\u20132026 ja 2025\u20132027. Lykk\u00e4yss\u00e4\u00e4nt\u00f6\u00e4 sovelletaan kannustepalkkioihin, jotka maksetaan niille avainhenkil\u00f6ille, jotka olivat lykk\u00e4yss\u00e4\u00e4nn\u00f6n alaisia t\u00e4m\u00e4n kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4n k\u00e4ytt\u00f6\u00f6noton hetkell\u00e4 voimassa olleiden Mandatum-konserniin kuuluvien yhti\u00f6iden palkitsemispolitiikkojen mukaisesti.Ohjelmien k\u00e4yp\u00e4 arvo arvioidaan k\u00e4ytt\u00e4en Black\u2013Scholes-hinnoittelumallia.Milj. \u20ac 2017:1/2 2020:1 2020:1/2 2020:1/31Ehdot hyv\u00e4ksytty14.9.2017 5.8.2020 5.8.2020 5.8.2020My\u00f6nnetty (tuhatta kpl) 31.12.2020 10 580 - -My\u00f6nnetty (tuhatta kpl) 31.12.2021 20 790 20 -My\u00f6nnetty (tuhatta kpl) 31.12.2022 14 790 20 50My\u00f6nnetty (tuhatta kpl) 31.12.2023 - 488 20 50Kausi p\u00e4\u00e4ttyy I 30 % Q2-2021 Q2-2023 Q2-2024 Q2-2025Kausi p\u00e4\u00e4ttyy II 35 % Q2-2022 Q2-2024 Q2-2025 Q2-2026Kausi p\u00e4\u00e4ttyy III 35 % Q2-2023 Q2-2025 Q2-2026 Q2-2027Maksuajankohta I 30 % 9-2021 9-2023 9-2024 9-2025Maksuajankohta II 35 % 9-2022 9-2024 9-2025 9-2026Maksuajankohta III 35 % 9-2023 9-2025 9-2026 9-2027Sampo A -kurssi ehtojen 1hyv\u00e4ksymisp\u00e4iv\u00e4n\u00e4 euroa44,02 30,30 30,30 30,302L\u00e4ht\u00f6kurssi euroa44,10 32,94 43,49 44,74L\u00e4ht\u00f6kurssi oikaistuna osingolla euroa 31.12.2023 - 24,54 36,79 42,14Sampo A -p\u00e4\u00e4t\u00f6skurssi 31.12.2023 39,61Mandatumin osakkeen p\u00e4\u00e4t\u00f6skurssi euroa 31.12.2023 4,07Perusarvo yhteens\u00e4 (milj. euroa) 7,0 0,1 0,1Velka yhteens\u00e4 (milj. euroa) 7,2Raportointikauden kulu yhteens\u00e4 (milj. euroa) 0,91 Kannustimien my\u00f6nt\u00e4misp\u00e4iv\u00e4t vaihtelevat. 2 2017:1-kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4ss\u00e4 Sampo A-osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi 10 kaupank\u00e4yntip\u00e4iv\u00e4n ajan j\u00e4rjestelm\u00e4n k\u00e4ytt\u00f6\u00f6notosta ja 2020:1-kannustinj\u00e4rjestelm\u00e4ss\u00e4 vaihdolla painotettu keskikurssi 25 kaupank\u00e4yntip\u00e4iv\u00e4n ajan sen p\u00e4iv\u00e4n j\u00e4lkeen, kun Sampo Oyj on julkistanut puolivuotiskatsauksensa vuodelle 2020.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSharebasedPaymentTransactionsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__165": {
"value": "34 TILINTARKASTAJAN PALKKIOTMilj. \u20ac 2023 2022Tilintarkastus 1,0 0,6Muut palkkiot 0,2 0,1Yhteens\u00e4 1,2 0,7Vuonna 2023 tilintarkastusyhteis\u00f6 Deloitte Oy.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__166": {
"value": "35 SIJOITUKSET TYT\u00c4RYRITYKSISS\u00c4Omistus-Kirjanpito-Nimi Kotimaaosuus (%)arvoMandatum Holding Oy Suomi 100,00 538,5Mandatum Henkivakuutusosakeyhti\u00f6 Suomi 100,00 483,5Mandatum Asset Management Oy Suomi 100,00 70,0Mandatum Asset Management Palvelut Oy Suomi 100,00 1,6Mandatum Life Fund Management S.A. Luxemburg 100,00 6,0Mandatum AM AIFM OY Suomi 100,00 1,7Mandatum Incentives Oy Suomi 75,00 1,2Mandatum Life Palvelut Oy Suomi 100,00 1,1Mandatum Life Private Equity GP Oy Suomi 88,08 0,9Mandatum Life Vuokratontit I GP Oy Suomi 100,00 0,0MAM Growth Equity II GP Oy Suomi 100,00 0,0Mandatum Life Vuokratontit II Oy Suomi 100,00 19,9Asunto Oy Espoon Aallonhuippu 9 Suomi 100,00 1,5Asunto Oy Espoon Aapelinkatu 6 Suomi 100,00 7,0Asunto Oy Espoon Matinkatu 8 Suomi 100,00 4,8Asunto Oy Vantaan Raiviosuonm\u00e4ki 6 Suomi 100,00 3,9Kiinteist\u00f6 Oy Ahti Business Park Suomi 100,00 4,0Kiinteist\u00f6 Oy Helsingin Ratamestarinkatu 7a Suomi 100,00 8,9Kiinteist\u00f6 Oy Helsingin Ratamestarinkatu 7b Suomi 100,00 8,2Kiinteist\u00f6 Oy Hyvink\u00e4\u00e4n Sampotalo Suomi 81,37 7,2Kiinteist\u00f6 Oy H\u00e4meenlinnan Karhulinna Suomi 100,00 4,7Kiinteist\u00f6 Oy J\u00e4k\u00e4l\u00e4vaara Suomi 100,00 10,7Kiinteist\u00f6 Oy J\u00e4rvenp\u00e4\u00e4n Asemakatu 4 Suomi 100,00 6,8Kiinteist\u00f6 Oy Kaupintie 5 Suomi 100,00 5,0Omistus-Kirjanpito-Nimi Kotimaaosuus (%)arvoKiinteist\u00f6 Oy Lepp\u00e4vaaran S\u00e4\u00e4st\u00f6tammi Suomi 100,00 2,7Kiinteist\u00f6 Oy Niittymaanpolku Suomi 100,00 7,1Kiinteist\u00f6 Oy Oulun Torikatu 21-23 Suomi 100,00 2,4Kiinteist\u00f6 Oy Rautalaani Suomi 100,00 4,2Kiinteist\u00f6 Oy Tampereen Hatanp\u00e4\u00e4nvaltie 18 Suomi 100,00 3,1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__168": {
"value": "36 OSUUDET KONSOLIDOIMATTOMISSA STRUKTUROIDUISSA YHTEIS\u00d6ISS\u00c4Mandatum-ryhm\u00e4\u00e4n kuuluvat Mandatum Fund Management S.A. ja Mandatum AM AIFM Oy hallinnoivat Mandatumin rahastoja ja Mandatum Private Equity GP, Mandatum Growth Equity II GP sek\u00e4 kiinteist\u00f6sijoittamiseen liittyv\u00e4 Mandatum Life Vuokratontit I GP hoitavat Mandatumin kommandiittiyhti\u00f6muotoisia sijoituksia. Mandatum Fund Management S.A. ja GP-yhti\u00f6t k\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t hallinnoimissaan rahastoissa ja kommandiittiyhti\u00f6iss\u00e4 salkunhoitajana Mandatum Asset Management Oy:t\u00e4 ja Mandatum AM AIFM Oy vastaa itse rahastojensa salkunhoidosta ja muusta hallinnosta.Mandatum-ryhm\u00e4 saa konsolidoimattomista rahastoista ja kommandiittiyhti\u00f6ist\u00e4 hallinnointi-palkkiotuottoja, jotka sis\u00e4ltyv\u00e4t tuloslaskelmassa palkkiotuottoihin. Lis\u00e4ksi Mandatum-ryhm\u00e4 saa konsolidoimattomista rahastoista ja kommandiittiyhti\u00f6ist\u00e4 sijoittajana tuottoja, jotka on merkitty sijoitustoiminnan tuottoihin sen mukaan, mihin tase-er\u00e4\u00e4n sijoitukset on taseessa merkitty. Mandatum-ryhm\u00e4n sijoitukset Mandatum Fund Management S.A:n ja Mandatum AM AIFM Oy:n hallinnoimiin rahastoihin ja GP-yhti\u00f6iden hallinnoimiin kommandiittiyhti\u00f6ihin 31.12.2023 olivat yhteens\u00e4 2,4 (1,8) miljardia euroa. Sijoitukset esitet\u00e4\u00e4n Mandatum-konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 sijoitusomaisuudessa.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__167": {
"value": "36 OSUUDET KONSOLIDOIMATTOMISSA STRUKTUROIDUISSA YHTEIS\u00d6ISS\u00c4Mandatum-ryhm\u00e4\u00e4n kuuluvat Mandatum Fund Management S.A. ja Mandatum AM AIFM Oy hallinnoivat Mandatumin rahastoja ja Mandatum Private Equity GP, Mandatum Growth Equity II GP sek\u00e4 kiinteist\u00f6sijoittamiseen liittyv\u00e4 Mandatum Life Vuokratontit I GP hoitavat Mandatumin kommandiittiyhti\u00f6muotoisia sijoituksia. Mandatum Fund Management S.A. ja GP-yhti\u00f6t k\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t hallinnoimissaan rahastoissa ja kommandiittiyhti\u00f6iss\u00e4 salkunhoitajana Mandatum Asset Management Oy:t\u00e4 ja Mandatum AM AIFM Oy vastaa itse rahastojensa salkunhoidosta ja muusta hallinnosta.Mandatum-ryhm\u00e4 saa konsolidoimattomista rahastoista ja kommandiittiyhti\u00f6ist\u00e4 hallinnointi-palkkiotuottoja, jotka sis\u00e4ltyv\u00e4t tuloslaskelmassa palkkiotuottoihin. Lis\u00e4ksi Mandatum-ryhm\u00e4 saa konsolidoimattomista rahastoista ja kommandiittiyhti\u00f6ist\u00e4 sijoittajana tuottoja, jotka on merkitty sijoitustoiminnan tuottoihin sen mukaan, mihin tase-er\u00e4\u00e4n sijoitukset on taseessa merkitty. Mandatum-ryhm\u00e4n sijoitukset Mandatum Fund Management S.A:n ja Mandatum AM AIFM Oy:n hallinnoimiin rahastoihin ja GP-yhti\u00f6iden hallinnoimiin kommandiittiyhti\u00f6ihin 31.12.2023 olivat yhteens\u00e4 2,4 (1,8) miljardia euroa. Sijoitukset esitet\u00e4\u00e4n Mandatum-konsernin tilinp\u00e4\u00e4t\u00f6ksess\u00e4 sijoitusomaisuudessa.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__170": {
"value": "37 MYYT\u00c4V\u00c4KSI LUOKITELLUT VARATTilikaudella 2023 ei ole ollut myyt\u00e4v\u00e4ksi luokiteltuja varoja.1.7.2022 Mandatum Life toteutti Baltian henkivakuutustoimintojen myynnin liettualaiselle sijoi-tus- ja vakuutuskonserni Invalda INVL:lle. Kauppa toteutettiin liiketoimintasiirtona. Siirtyneiden vakuutusvelkojen m\u00e4\u00e4r\u00e4 oli 156 miljoonaa. Siirrolla ei ollut vaikutusta konsernin tulokseen tai muihin tunnuslukuihin.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__169": {
"value": "37 MYYT\u00c4V\u00c4KSI LUOKITELLUT VARATTilikaudella 2023 ei ole ollut myyt\u00e4v\u00e4ksi luokiteltuja varoja.1.7.2022 Mandatum Life toteutti Baltian henkivakuutustoimintojen myynnin liettualaiselle sijoi-tus- ja vakuutuskonserni Invalda INVL:lle. Kauppa toteutettiin liiketoimintasiirtona. Siirtyneiden vakuutusvelkojen m\u00e4\u00e4r\u00e4 oli 156 miljoonaa. Siirrolla ei ollut vaikutusta konsernin tulokseen tai muihin tunnuslukuihin.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"s6_notes__6__171": {
"value": "38 TILIKAUDEN P\u00c4\u00c4TTYMISEN J\u00c4LKEISET TAPAHTUMATEi merkitt\u00e4vi\u00e4 tilikauden j\u00e4lkeisi\u00e4 tapahtumia.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "fi",
"entity": "scheme:743700OAJK6L28Y2NN56",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
}
}
}