VUOSIKERTOMUS
2023
2Tecnotree Annual report 2023
SISÄLLYSLUETTELO
TECNOTREE VUONNA 2023 3
Tecnotree lyhyesti 4
Toimitusjohtajan katsaus 5
Strategia 7
Liiketoimintaympäristö 10
TILINPÄÄTÖS 2023 11
Hallituksen toimintakertomus 12
Tilinpäätös 33
Tilinpäätöksen liitetiedot 37
Emoyhtiön tilinpäätös 75
HALLINNOINTI 91
Hallitus 92
Johtoryhmä 93
Selvitys hallinnointi ja ohjausjärjestelmästä 94
PALKITSEMISRAPORTTI 103
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT 106
3Tecnotree Vuosikertomus 2023
TECNOTREE
VUONNA 2023
TECNOTREE VUONNA 2023
Tecnotree lyhyesti
Toimitusjohtajan katsaus
Strategia
Liiketoimintaympäristö
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
TECNOTREE LYHYESTI
Tecnotree on ainut 5G-valmiuden omaavien digitaalisten
liiketoiminnan hallintaan sunnattujen, AI/ML-
ominaisuuden ja pilvi laajennettavuuden omaavien
konaisratkaisujen tarjoaja digitaalisille palveluntarjoajille.
Tecnotree on edelläkävijä TM Forum Open
API standardointi yhteisössä. Tuotteiden
standardienmukaisuus kattaa 59 sertifioitua avointa
rajapintaa. Tämä on osoitus yrityksen sitoutumisesta
huippuosaamiseen ja pyrkimykseen tarjota edistyksellisiä
ratkaisuja ja palveluita Communication - ja Digitaalisille
palveluntarjoajille (CSP ja DSP).
Perustuen yli 40 vuoden toimialaosaamiseen,
tekniseen – ja asiantuntemukseen perustuvaan
tietoon, sekä todistettuun globaaliin toimituskykyyn,
Tecnotree pystyy toteuttamaan Digital BSS Stack
pohjaisia muutosprojekteja kaikkialla maailmassa.
Tecnotreen tarjonta sisältää myös Fintech ja B2B2X
digitaalisen markkinapaikan mahdollistaman
Tecnotree Moments -alustan, jolla palveluntarjoajat
voivat luoda omia ekosysteemejään ja tarjota
kolmannen osapuolen palveluja esimerkiksi liittyen
terveyteen, pelaamiseen, ja koulutukseen.
Tecnotree osti vuoden 2022 lopussa palkitun
CognitiveScale (CS) AIML alustan, joka mahdollistaa
tekoälyn asteittaisen kehittämisen ja käyttöönoton,
edelleen parantaen Tecnotreen AI-pohjaista
kokonaisasiakaskokemusta. Alusta mahdollistaa
luotettavan päätöksentekotiedon ja tarjoaa erittäin
räätälöityjä palvelupaketteja yli 100 miljoonalle
asiakaalle Yhdysvalloissa terveydenhuollon, kaupan,
vakuutuksen, kiinteistön, ja fintech-toimialoilla.
Tecnotree on myös tunnustettu nejänneksi
suurimmaksi AIML:n alan patenttien haltijaksi.
70+
toimitusmaata
henkilöstöstä
TM Forum
sertifioituja
80+%
palvelun-
tarjoajaa
90+
70 % toiminalli-
suuksista tavutus
mahdollistavaa,
konfiguroitavaa
Low code / No code
toiminnallisuutta
137
vahvistettuja
patentteja
liittyen AI/ML
toiminnallisuuden
tarjontaan ja hallintaan
260+ standardoitua
toiminnallisuutta
BSS D-Stack mahdollistaa tuotteiden valinnan,
ostamisen, laskutuksen, maksamisen,
muutokset ja tuen hallinnan, sekä digitaalisen
yhteistyön yritys- ja kuluttaja-asiakkaiden kanssa
tilaajaa
1MRD
Argentina
Peru
Brazil
Ecuador
Mexico
France
Nigeria
South Africa
Rwanda
Dubai
Hyderabad
Bangalore
Malaysia
Finland (HQ)
US
4Tecnotree Vuosikertomus 2023
TECNOTREE VUONNA 2023
Tecnotree lyhyesti
Toimitusjohtajan katsaus
Strategia
Liiketoimintaympäristö
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
4Tecnotree Vuosikertomus 2023
TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS
PADMA RAVICHANDER,
TOIMITUSJOHTAJA
TECNOTREE JUHLII ENNÄTYSTULOSTA
Yhtiö saavutti ennätyksellisen 78,4 miljoonan
euron liikevaihdon ja suoriutui markkinatrendejä
vahvemmin Tecnotree-tuotteiden kysynnän
ollessa erinomaista. Tecnotree sai kaikkien aikojen
suurimman tilauskertymän (95,3 miljoonaa euroa) ja
voitti 12 uutta asiakkuutta. Näihin kuului kolme Tier
1 -operaattoria Skandinavian ja Pohjois-Amerikan
alueilta, mikä kuvastaa digitaalisen pilvitarjonnan
kasvavaa kysyntää. Yhtiö myös kasvatti
investointejaan tekoälyyn ja koneoppimiseen.
Näiden ratkaisujen osuus kokonaistilauksista oli 15,6
prosenttia.
Tecnotree juhli 14 käyttöönottoa suurimmille
operaattoriryhmille eri alueilla ympäri maailmaa.
Yhtiö on toimittanut laajamittaisia digitaalisia
BSS-muutoksia asiakkailleen Tecnotree Digital
Suiten avulla. Lisäksi yhtiö on investoinut 13,8
(9,5) miljoonaa euroa tuotekehitykseen, ja yli
50 prosenttia investoinneista on suunnattu
pilvipalveluihin, tekoälyyn ja koneoppimiseen
sekä 5G:n ekosysteemien hyödyntämiseen
digiratkaisukokonaisuudessamme.
STRATEGISET T&K-INVESTOINNIT
JA VIRSTANPYLVÄÄT
Yhtiö investoi 18 prosenttia (13 %) liikevaihdostaan
tutkimus- ja kehitystoimintaan keskittyen
pilvipalveluihin, generatiiviseen tekoälyyn,
tekoälyyn ja koneoppimiseen, 5G:hen ja
esineiden internetiin. Näin varmistetaan alustan
modulaarisuus, toimintavarmuus ja skaalautuvuus
sekä korkeatasoinen automaatio, johon kuuluu
itsekorjautuminen, automaattinen skaalautuminen
ja automaattiset ohjaustoiminnot. Vuonna 2023
yritys sai 20 patenttia, jotka koskivat generatiivista
tekoälyä ja lisättyä älykkyyttä. Ne tukevat kehittyviä
teknologioita, yhteisiä viitekehyksiä ja menetelmiä
generatiiviselle tekoälylle sekä koneoppimis- ja
datatoiminnalle. Näissä patenteissa hyödynnetään
Sensa Low-Code Tooling & Platform -ratkaisua
sekä FTTX- ja mobiililaitteisiin upotettuja Co-pilot-
ominaisuuksia ja B2B2x-markkinapaikkamoduuleja.
KOHOKOHDAT JA ANALYYTIKKOJEN
TUNNUSTUKSET
Vuonna 2023 Tecnotree sai merkittäviä
tunnustuksia. Gartner tunnusti Tecnotreen Market
Guide for Customer Experience Management
and Revenue Monetisation and Management
-julkaisussaan, jossa esiltetiin yrityksen
kyvykkyyksiä liiketoiminnan tulosten ajamisessa.
Tecnotree saavutti arvostetun timanttitason TM
Forum Open API Conformance -tunnustuksen,
mikä vahvistaa sen asemaa johtavana API-
toteuttajana. Lisäksi Tecnotree nousi TM Forumin
liiketoimintaprosessikehyksen (eTOM) virallisen
vaatimustenmukaisuuden ja sertifioinnin johtavaksi
toimittajaksi. Yrityksen huippuosaaminen on saanut
maailmanlaajuista tunnustusta, sillä Markets and
Markets on sijoittanut Tecnotreen neljän tärkeimmän
toimittajan joukkoon maailmanlaajuisesti
Autonomous AI and Autonomous Agents
-kategoriassa. Lisäksi Tecnotree Moments
sai Dubain hallitukselta palkinnon parhaasta
televiestinnän monetisointialustasta, ja se
jatkaa tienraivaamista digitaalisten palveluiden
innovaatiotyössä.
Vuonna 2023
Tecnotree sai kaikkien
aikojen suurimman
tilauskertymän 95,3
miljoonaa euroa.
“
5Tecnotree Vuosikertomus 2023
TECNOTREE VUONNA 2023
Tecnotree lyhyesti
Toimitusjohtajan katsaus
Strategia
Liiketoimintaympäristö
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
MONIMUOTOISUUS, OSALLISTAMINEN
JAVASTUULLISUUS
Vuonna 2023 Tecnotree sai kaksi arvostettua
palkintoa - CMO Aasian myöntämän ”Best
Innovation in Information Technology” -palkinnon
ja UBS Forumsin myöntämän ”Best Workplace
Diversity Award” -palkinnon, jotka korostavat
sen sitoutumista huippuosaamiseen ja
monimuotoisuuteen. Lisäksi Tecnotree tunnustettiin
pohjoismaisen monimuotoisuusindeksin mukaan
parhaiten suoriutuvaksi keskisuureksi yhtiöksi
(mid cap). Tämä korostaa entisestään Tecnotreen
pyrkimystä edistää osallistavaa työpaikkakulttuuria,
joka edistää innovointia ja voimaannuttaa jokaista
yksilöä organisaatiossa. Lisäksi Tecnotree
osoitti ympäristövastuullisuutensa ottamalla
käyttöön hiilineutraalin toimistotilan ja vihreän
datakeskuksen kaikkia pilvipalvelujaan varten.
Datakeskus toimii täysin aurinkoenergialla, ja
siinä on ilmajäähdytysjärjestelmät, jotka voivat
syöttää ylijäämävirtaa takaisin verkkoon. Tecnotree
pyrkii laajentamaan tätä ympäristöystävällistä
pilvitarjontaa kaikkiin digiratkaisuihinsa nykyisten ja
potentiaalisten asiakkaiden hyödyksi.
6Tecnotree Vuosikertomus 2023
Vuonna 2023 Gartner tunnusti Tecnotreen
Market Guide for Customer Experience
Management and Revenue Monetisation and
Management -julkaisussaan ja Tecnotree
saavutti arvostetun timanttitason TM Forum
Open API Conformance -tunnustuksen.
“
TECNOTREE VUONNA 2023
Tecnotree lyhyesti
Toimitusjohtajan katsaus
Strategia
Liiketoimintaympäristö
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
7Tecnotree Vuosikertomus 2023
1
2
3
4
5
6
TECNOTREEN KASVUSTRATEGIA
NOPEASTI KASVAVA TOIMIALA
Kysynnän ajurit
Telecom-, ja MVNO-operattoreiden ja
yksityisten verkkojen ylläpitäjien vanhojen
BBS-järjestelmien digitalisointitarpeet.
AIML tuetut 5G palvelut mahdollistavat
Telcoille lisäliikevaihdon uusilta toimialoilta
hyödyntäen B2b2x-mallia.
Verkkoekosysteemin monimutkaisuus
lisääntyy 5G:n ja IoT:n vuoksi.
Kustannustehokkaiden pilvipohjaisten
palvelujen kysyntä lisääntyy
Innovatiivisten digitaalisten ekosysteemien
lisääntyvä kysyntä (digitaalinen
kaupankäynti)
Digitaalisten alustojen kasvava käyttö
fintechiin liittyvissä palveluissa
kasvattaa tarvetta hyperpersonoidulle
ekosysteemipankkitoiminnalle.
PILVIPOHJAINEN JA DIGITAALINEN
BSS-KOKONAISUUS
Tecnotree hyödyntää pilvipohjaista digitaalista BSS-
ratkaisukokonaisuuttaan lisätäkseen liikevaihtoa
ja ketteryyttään markkinoilla. Tähän strategiaan
kuuluu pilvipohjaisen tarjonnan laajentaminen
uusien markkinamahdollisuuksien hyödyntämiseksi
ja tulojen kasvun nopeuttamiseksi. Ottamalla
käyttöön pilvipohjaisen arkkitehtuurin ja solmimalla
strategisia kumppanuuksia hyperskaalaajien
kanssa Tecnotree pyrkii laajentamaan markkina-
aluettaan ja tarjoamaan entistä monipuolisemman
asiakaskokemuksen eri aloitteiden kautta
(esimerkiksi Try & Buy on Cloud). Lisäksi yritys on
sitoutunut optimoimaan operatiivista tehokkuutta
virtaviivaistamalla markkinoilletuontiaikaa ja
order-to-cash-sykliä. Tästä esimerkkinä voidaan
mainita täysimittaisen käyttöönoton saavuttaminen
kolmessa kuukaudessa greenfield-operaatioissa ja
täydellisen pilvipalveluun siirtymisen toteuttaminen.
TEKOÄLY JA KONEOPPIMINEN,
TERVEYDENHUOLTO, FINTECH, OTT XAAS
B2B2X -EKOSYSTEEMI
Tecnotree hyödyntää tekoäly-, koneoppimis-,
terveydenhuolto-, fintech-, OTT- ja B2B2X-
ekosysteemejä kiihdyttääkseen monetisointia ja
vapauttaakseen liiketoiminta-arvoa. Yhtiö integroi
tekoäly- ja koneoppimisteknologioita eri sektoreilla,
kuten terveydenhuollossa, fintechissä, OTT:ssä ja
B2B2X:ssä, parantaakseen toiminnan tehokkuutta
ja tarjotakseen yksilöllisiä asiakaskokemuksia.
Sisällyttämällä luotettavia (generatiivisia)
tekoälyominaisuuksia Tecnotree pyrkii
TECNOTREE VUONNA 2023
Tecnotree lyhyesti
Toimitusjohtajan katsaus
Strategia
Liiketoimintaympäristö
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
8Tecnotree Vuosikertomus 2023
STRATEGIC INVESTMENT FOCUS AREAS
Investoinnit
uusiin
tuotteisiin
Yritys ja
talous
Liiketoiminnan
laajentaminen
AI/ML | Cloud | BSS/
OSS Healthcare
Fintech | OTT
Fuusiot ja
yritysostot
Uudet markkina-alueet
Uusasiakashankinta
• Embedded AI
• AI ohjattu toimitus & käyttö
• Investoinnit Cloud, IoT & OSS
tuotteisiin
• Moments -markkinapaikan
kehittäminen
• CS yritysostoon
liittyvien investointien
yhdistäminen
• Liiketoimintamallin
muutos
• Strategiset yritysostot
• Markkinajohtoinen myynti
Pohjois-Amerikkaan ja
Eurooppaan
• Kasvu Aasiassa
hyödyntämään tekoälyyn perustuvaa tehokkuutta
palveluntarjonnassa ja toiminnassa, mikä
optimoi resurssien käyttöä ja edistää liikevaihdon
kasvua. Lisäksi yhtiö keskittyy hyödyntämään
kehittyviä mahdollisuuksia esineiden internetissä,
etälääketieteessä, liikenteessä, yleishyödyllisissä
palveluissa, urheilussa, viihteessä ja koulutuksessa
monipuolistamaan tulovirtoja ja valjastamaan
kehittyvää digikenttää. Lisäksi Tecnotree
on sitoutunut maksimoimaan 5G-verkkojen
hyödyntämispotentiaalin ja asemoituu keskeiseksi
toimijaksi sellaisten innovatiivisten käyttötapausten
ja palvelujen mahdollistamisessa, jotka hyödyntävät
seuraavan sukupolven verkkojen valmiuksia.
LIIKETOIMINTAMALLIN MUUTOS
Tecnotreen liiketoimintamallin muutoksella
pyritään saavuttamaan nopein markkinoilletuloaika,
disruptiivinen hinnoittelu ja suurempi määrä
jatkuvaa laskutusta transaktio- ja SaaS-
pohjaisen liiketoimintamallin avulla, jota ohjaavat
keskeiset tulosindikaattorit (KPI). Yhtiö keskittyy
mahdollistamaan mainostulojen monetisoinnin
viestintäpalveluntarjoajille kampanjakanavissa
tarjoamalla heille joustavan ja skaalautuvan
alustatilauksen, joka perustuu liiketoiminnan
tunnuslukuihin. Lisäksi Tecnotree ottaa käyttöön
porrastetun SaaS-mallin koko tuotetarjoomassaan,
jolloin asiakkaat voivat valita tilaustasot,
jotka vastaavat heidän erityistarpeitaan ja
budjettirajoitteitaan. Ottamalla käyttöön näitä
innovatiivisia lähestymistapoja hinnoitteluun
ja liikevaihdon luomiseen Tecnotree pyrkii
parantamaan kilpailukykyään markkinoilla ja
edistämään kestävää kasvua samalla, kun se tarjoaa
lisäarvopalveluja asiakkailleen.
TECNOTREE VUONNA 2023
Tecnotree lyhyesti
Toimitusjohtajan katsaus
Strategia
Liiketoimintaympäristö
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
9Tecnotree Vuosikertomus 2023
MARKKINOILLA LAAJENTUMINEN
Tecnotree keskittyy markkinoilla laajentumiseen
erityisesti kehittyneillä markkinoilla, kuten
Pohjois-Amerikassa ja Euroopassa, sekä uusien
markkinoiden valtaamiseen ja asiakashankintaan.
Yhtiö tekee kohdennettuja aluemarkkinointiin
perustuvia myyntipanostuksia, jotka kohdistuvat
tietyille maantieteellisille alueille ja tiettyihin
asiakassegmentteihin. Tecnotree keskittyy
laajentamaan toimintaansa Pohjois-Amerikassa
ja Euroopassa ja pyrkii hyödyntämään
näiden kehittyneiden markkinoiden tarjoamia
mahdollisuuksia samalla kun se pienentää
valuuttakurssiriskejä. Lisäksi yhtiö tutkii
laajentumismahdollisuuksia Aasian ja Tyynenmeren
alueella (APAC) hyödyntääkseen kehittyvien
markkinoiden mahdollisuuksia ja laajentaakseen
maailmanlaajuista läsnäoloaan. Näiden strategisten
aloitteiden avulla Tecnotree pyrkii edistämään
kasvua laajentamalla asiakaskuntaansa ja
kasvattamalla markkinaosuuttaan keskeisillä alueilla
ympäri maailmaa.
YRITYS- JA RAHOITUSFOKUS
Tecnotreen yritystoiminnan ja rahoituksen
painopiste on operatiivisten kulujen optimoinnissa,
valuuttakurssiriskien pienentämisessä ja
taloudellisen kestävyyden vahvistamisessa. Yritys
noudattaa ”Think Cash. Do Cash.” -lähestymistapaa
varmistaakseen terveen ja turvallisen taloudellisen
tilanteen. Strategiaan kuuluu digitaalisen
markkinoinnin hyödyntäminen sijoittajasuhteissa
avoimuuden ja sidosryhmäviestinnän lisäämiseksi.
Lisäksi Tecnotree käyttää kassanhallintatekniikoita
minimoidakseen valuuttakurssivaihteluiden
vaikutuksen. Automaatiolla on keskeinen
rooli toiminnan tehostamisessa, ja se johtaa
kustannusten optimointiin ja taloudellisen
suorituskyvyn parantamiseen. Tecnotree pyrkii
säilyttämään vankan rahoitusaseman ja tukemaan
pitkän aikavälin kasvutavoitteita asettamalla
etusijalle operatiivisten kulujen kontrollin,
valuuttariskien vähentämisen ja kassanhallinnan.
Tecnotree keskittyy markkinoilla laajentumiseen
erityisesti kehittyneillä markkinoilla, kuten
Pohjois-Amerikassa ja Euroopassa, sekä uusien
markkinoiden valtaamiseen ja asiakashankintaan.
“
TECNOTREE VUONNA 2023
Tecnotree lyhyesti
Toimitusjohtajan katsaus
Strategia
Liiketoimintaympäristö
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
10Tecnotree Vuosikertomus 2023
LIIKETOIMINTA- JA TOIMINTAYMPÄRISTÖ
Gartnerin vuoden 2023 raportin mukaan BSS-
ydinmarkkinoiden ennustetaan kasvavan
tasaisesti 2,1 prosenttia vuodessa vuodesta
2022 vuoteen 2027. Tässä kehittyvässä
ympäristössä on kuitenkin useita kasvun
esteitä. Yksi merkittävä este on meneillään
oleva siirtyminen IT-murroksesta digitaaliseen
murrokseen, jonka taustalla ovat investoinnit
5G-teknologiaan. Vaikka viestintäpalveluntarjoajien
investointitasot (CAPEX) ovat vakiintumassa,
voiton maksimointiin tähtääviin, KPI-mittareihin
nojaaviin liiketoimintamalleihin kiinnitetään yhä
enemmän huomiota. Lisäksi yhteysliikevaihdon
ja keskimääräisen käyttäjäkohtaisen liikevaihdon
(ARPU) pysähtyminen aiheuttaa haasteita, jotka
johtuvat kovasta markkinakilpailusta, sääntelyn
konsolidointirajoituksista ja ydininfrastruktuuriin
tehtävien investointien vähenemisestä.
Toisaalta tietyt tekijät kiihdyttävät BSS-
markkinoiden kasvua. Tuotepohjaiset muutokset
ovat saamassa vauhtia, mikä johtuu lisääntyneestä
kysynnästä pilvipohjaisille, yhdistettävissä
oleville arkkitehtuureille, vähäistä koodaamista/ei
koodaamista ollenkaan vaativia toiminnallisuuksia
ja tuotteistettuja BSS-komponentteja, joissa
on avoimet sovellusrajapinnat. Lisäksi uudet,
disruptiiviset liiketoimintamallit, kuten XaaS
(Anything as a Service) ja transaktiopohjaiset mallit,
muokkaavat markkinakenttää. Lisäksi liikevaihdon
monipuolistamisstrategiat ovat yleistymässä, ja
niissä keskitytään laajentumaan uusille aloille, kuten
markkinapaikoille, ekosysteemeihin, esineiden
internetiin (IoT), tekoälyyn ja koneoppimiseen
sekä pilvipalveluihin. Näillä aloitteilla pyritään
hyödyntämään eri vertikaaleja ja pakettimyyntiä
suuremman markkinaosuuden saamiseksi.
TECNOTREE VUONNA 2023
Tecnotree lyhyesti
Toimitusjohtajan katsaus
Strategia
Liiketoimintaympäristö
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
TILINPÄÄTÖS
2023
11Tecnotree Vuosikertomus 2023
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
12Tecnotree Vuosikertomus 2023
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
Avainluvut
2023 2022
Liikevaihto, M€ 78,4 71,6
Liikevaihto, muutos % 9,5 11,5
Liiketulos, M€ 23,8 18,3
% liikevaihdosta 30,4 25,6
Tulos ennen veroja, M€ 13,9 17,2
Tilikauden tulos, M€ 11,2 11,6
Osakekohtainen tulos, laimentamaton, € 0,04 0,04
Tilauskanta, M€ 80,2 68,9
Rahavirta investointien jälkeen, M€ 6,2 6,0
Rahavarojen muutos, M€ 4,8 -5,3
Rahavarat, M€ 20,8 12,3
Omavaraisuusaste % 67,5 77,1
Nettovelkaantumisaste % 6,6 6,0
Henkilöstö tilikauden lopussa 883 857
Taloudelliset tunnusluvut
2023 2022 2021 2020 2019
Oman pääoman tuotto (ROE), % 13,4 15,7 31,9 96,8
Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % 16,9 23,1 48,3 87,3 105,4
Omavaraisuusaste, % 67,5 77,1 85,2 39,3 9,9
Nettovelkaantumisaste, % -17,5 -9,3 -26,0 27,1 292,2
Investoinnit, EUR milj. 15,9 10,8 5,9 3,6 3,4
% liikevaihdosta 20,3 15,1 9,2 6,9 7,1
Tilauskanta, EUR milj. 80,2 68,9 53,5 32,1 25,5
Henkilöstö keskimäärin 869 794 703 637 554
Henkilöstö kauden lopussa 883 857 750 659 600
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
13Tecnotree Vuosikertomus 2023
LIIKETOIMINNAN KUVAUS
Tecnotree on 5G-valmis digitaalinen Business
Support System (BSS) -toimija, jolla on tekoäly-
ja koneoppimisosaamista sekä laajennettava
monipilvipalvelu. Yhtiöllä on yli 40 vuoden vankka
kokemus alalta, ja se on ensimmäisten yritysten
joukossa, jotka ovat saaneet TM Forumin
myöntämän Platinum Badge -tunnustuksen
avoimille API-standardeille. Sen ketterä ja avoimen
lähdekoodin Digital BSS -ratkaisu sisältää kaikki
liiketoimintaprosessit ja tilausten hallinnan
televiestintäoperaattoreille ja muille digipalvelujen
tarjoajille, mikä luo myös muita mahdollisuuksia
yhteydenpidon lisäksi. Tecnotree tarjoaa myös
Fintech-ratkaisun ja monielämyksellisen digitaalisen
B2B2X-markkinapaikan tilaajakannalleen Tecnotree
Moments -alustan kautta. Alustalla voidaan
tukea digitaalisesti verkottuneita yhteisöjä peli-,
terveys-, koulutus-, OTT- ja muissa vertikaalisissa
ekosysteemeissä.
Vuonna 2024 ja sen jälkeen Tecnotree jatkaa
digitaalisten tuotteidensa ja palveluidensa
tarjoamista laajentaakseen toimintaansa ja
auttaakseen teleoperaattoreita maailmanlaajuisesti
digitransformaatiossa. Tecnotree keskittyy
laajentamaan toimintaansa nykyisillä
maantieteellisillä alueilla ja nykyisillä asiakkailla,
ja se tutkii myös uusia markkinoita Euroopassa,
Oseaniassa ja Aasian ja Tyynenmeren alueella sekä
niihin liittyviä vertikaalisia markkinamahdollisuuksia.
Tecnotree Moments -alustan ja sen Fintech-
valikoiman avulla toivomme saavamme
aikaan synergiaetuja uusien kumppanuuksien
kanssa viestintä- ja digitaalipalvelujen
tarjoajien, ekosysteemin toimijoiden ja
esineiden internetin (IOT) tarjoajien kanssa.
Haluamme tarjota uudenlaisia tulomalleja ja
Avainluvut,
Muutos %
2022
2023
100
80
60
40
20
0
milj. eroa
Tilaus-
kanta
LiiketulosLiikevaihto Tilikauden
tulos
+9,5 %
+30,1 %
-3,4 %
+16,4 %
sovellusrajapintajärjestelmiä 5G-käyttöönoton
hyödyntämiseksi maailmanlaajuisesti ja luoda
uusia rajoja, jotta voidaan vahvistaa digitaalisesti
yhdistettyjä yhteisöjä koulutuksen, terveydenhuollon,
sähköisen kaupankäynnin, pelien, urheilun ja viihteen
aloilla.
Tecnotree aikoo saavuttaa tämän pilvipohjaisiin
mikropalveluihin perustuvilla yhteen toimivilla
tuotteillaan ja digitaalisilla alustoillaan, jotka auttavat
asiakkaita luomaan digitaalisen markkinapaikan ja
digitaalisia yhteisöjä perinteisille tuotteilleen sekä
kumppanituotteiden ja -palveluiden ekosysteemin,
joka edistää todellista liiketoiminta-arvoa ja
parempia tulomalleja sidosryhmille.
Tecnotreen tuotteiden avulla viestintäpalvelujen
tarjoajat voivat laajentaa toiminta-alaansa ja
muuttaa liiketoimintansa digitaalisten palvelujen
tarjoajaksi, mikä auttaa heitä laajentumaan ja
tuottamaan lisäarvoa tilaajakannalleen.
Tecnotreen liiketoiminta perustuu
globaalille asiakaskunnalle tarjottaviin
tuotelisensseihin, tuotteiden räätälöintiin liittyviin
asiantuntijapalveluihin sekä tuotteiden ylläpito- ja
hallintapalveluihin. Yhtiö tavoittelee myös tilaus-
ja transaktiopohjaista liiketoimintaa B2B2X-
ratkaisujensa kautta. Tecnotreellä on vahva
jalansija erityisesti kehittyvillä markkinoilla kuten
Latinalaisessa Amerikassa, Afrikassa ja Lähi-idässä.
Palvelemme yli 800 miljoonaa tilaajaa ja tuemme
yli 65 operaattoria/viestintäpalveluntarjoajaa
maailmanlaajuisesti.
Lisäksi Tecnotreellä on kehitys- ja tukikeskuksia
Latinalaisessa Amerikassa, Euroopassa, Lähi-idässä,
Afrikassa ja Aasiassa.
LIIKEVAIHTO
Tecnotreen liikevaihto vuonna 2023 oli EUR
78,4 (71,6) miljoonaa ollen 9,5 % korkemapi
edellisvuoteen verrattuna. Liikevaihto kolmansien
osapuolten laitteistojen ja ohjelmistojen myynnistä
oli 2,8 (4,7) miljoonaa euroa, omien lisenssien
myynnistä 17,4 (18,8) miljoonaa euroa, toimituksista
29,6 (22,9) miljoonaa euroa ja ylläpito- ja
hallintapalveluista 28,6 (25,2) miljoonaa euroa.
Tilikauden tilauskanta oli 16,1 prosenttia suurempi
edellisvuoteen verrattuna ollen 70,4 miljoonaa
euroa(60,6).
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
14Tecnotree Vuosikertomus 2023
Kuvaukset eri tuottotyypeistä, milj. euroa
2023 2022 2023, % 2022, %
Tuotot kolmannen osapuolen ohjelmistoista ja laitteistoista 2,8 4,7 3,5 6,6 %
Omat lisenssit 17 4 18,8 22,2 26,2 %
Toimitus 29,6 22,9 37,8 32,0 %
Ylläpito- ja hallintapalvelut 28,6 25,2 36,5 35,3 %
Liikevaihto yhteensä 78,4 71,6 100 % 100 %
Myyntituottojen kirjaamisessa käytetyt menetelmät, milj. euroa
2023 2022 2023, % 2022, %
Tiettynä ajankohtana
Kolmannen osapuolen ohjelmisto ja laitteisto 2,8 4,7 3,5 6,6 %
Omat lisenssit 17,4 18,8 22,2 26,2 %
Ajan kuluessa 0,0 %
Toimitus 29,6 22,9 37,8 32,0 %
Ylläpito- ja hallintapalvelut 28,6 25,2 36,5 35,3 %
Liikevaihto yhteensä 78,4 71,6 100 % 100 %
Liikevaihto,
Tarjottavat tuotteet ja palvelut,
milj. euroa
Kolmannen osapuolen
laitteisto ja ohjelmisto
2,8 (4,7)
Oma lisenssi 17,4 (18,8)
Toimitus 29,6 (22,9)
Huolto- ja
hallintapalvelut
28,6 (25,2)
Liikevaihto yhteensä 78,4 (71,6)
3,5 %
22,2 %
78,4
37,8 %
36,5 %
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
15Tecnotree Vuosikertomus 2023
TULOSANALYYSI
Tilikauden liiketulos kasvoi 30,2 prosenttia ja oli 23,8
(18,3) miljoonaa euroa ja nettotulos oli 11,2 (11,6)
miljoonaa euroa. Investoinnit tuotekehitykseen
olivat tilkaudella 13,8 (9,5) miljoonaa euroa ja
tuotekehityskustannusten poistot olivat 2,0 (1,1)
miljoonaa euroa. Tilikauden rahoituserät ilman
valuuttakurssieroja olivat -0,2 (1,8) miljoonaa euroa
ja rahoituserien kurssierot olivat -9,7 (-2,9) miljoonaa.
Tecnotreen tulosta on syytä tarkastella ilman
valuuttakurssivaikutusta.
Tuloslaskelman avainluvut, milj. euroa
2023 2022
Liikevaihto 78,4 71,6
Liiketoiminnan muut tuotot 0,2 0,1
Liiketoiminnan kulut ilman
kertaluonteisia kuluja -54,7 -53,3
Liiketulos 23,8 18,3
Rahoituserät ilman
valuuttakurssieroja -0,2 1,8
Kurssivoitot ja tappiot -9,7 -2,9
Tuloverot -2,8 -5,7
Tilikauden tulos 11,2 11,6
Rahoitustuotot ja -kulut, milj. euroa
2023 2022
Korkotuotot 0,5 1,3
Valuuttakurssivoitot 5,6 1,8
Muut rahoitustuotot -0,0 -0,0
Rahoitustuotot yhteensä 6,1 3,1
Korkokulut -0,6 -0,1
Valuuttakurssitappiot -15,3 -4,7
Muut rahoituskulut -0,0 0,6
Rahoituskulut yhteensä -16,0 -4,2
Rahoituserät yhteensä -9,9. -1,1
Tuloslaskelman verot, milj. euroa
2023 2022
Ulkomailla maksetut lähdeverot -2,9 -3,4
Lähdeverojaksotuksen muutos 0,9 -0,4
Konserniyhtiöiden tulokseen
perustuvat verot -0,6 -1,3
Muut erät -0,1 -0,6
Tuloslaskelman verot yhteensä -2,8 -5,7
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
16Tecnotree Vuosikertomus 2023
RAHOITUS, KASSAVIRTA JA TASE
Tecnotreen käyttöpääoma kasvoi vuoden
katsauskauden aikana 9,2 miljoonalla eurolla (2022:
kasvoi 10,3 miljoonalla eurolla):
Käyttöpääoman muutos (lisäys-/vähennys+),
milj. euroa
2023 2022
Lyhytaikaisten saamisten lisäys(-)/
vähennys(+) -5,5 -11,8
Käyttöpääoman muutos yhteensä -3,6 1,5
Total change in working capital -9,2 -10,3
Projektitulot kirjataan muihin saamisiin. Kun
sopimus sallii asiakkaan laskuttamisen, saamiset
ryhmitellään uudelleen myyntisaamisiin.
Joulukuun 2023 lopussa Tecnotreen rahavarat
olivat yhteensä 20,8 miljoonaa euroa (joulukuu 2022:
12,3) Tecnotree keräsi vuoden jälkipuoliskolla 21,1
miljoonaa euroa CCD:n kautta, josta 9,0 miljoonaa
euroa käytettiin tuotekehitykseen.
Korolliset velat olivat 5,7 (4,8) miljoonaa euroa.
Tecnotreen kokonaisinvestoinnit katsauskaudella
olivat 15,9 (10,8) miljoonaa euroa.
Omaan pääomaan on katsauskaudella syntynyt
-7,3 miljoonan euron (-1,9) muuntoero
Yhtiö jatkoi 6.7.2023 pakollisesti vaihdettavien
debentuurivaihtovelkakirjojen merkintäaikaa
13.7.2023 saakka. 17. heinäkuuta 2023
yhtiö merkitsi ja allokoi onnistuneesti 43,1
miljoonan euron arvosta velkakirjoja. Fitzroy
Investmentsin johtama konsortio ilmaisi
27.10.2023 kiinnostuksensa ottaa vastatakseen
%
0%
-5%
-10%
-15%
-20%
-25%
Myyntisaamisten ikäjakauma,
1 000 euroa
2022
2023
Muutos %
20 000
16 000
12 000
8 000
4 000
0
1-90 päivää
erääntyneet
Yli 360 päivää
erääntyneet
Erääntymättömät 91-360 päivää
erääntyneet
Markku Wileniuksen velvoitteista 20 miljoonalla
eurolla. Wilenius erosi hallituksesta 8. joulukuuta
2023. Samana päivänä Tecnotree ilmoitti, että
Fitzroy oli viimeistellyt sopimuksen Wileniuksen
maksamattomien 200 velkakirjan ostamisesta ja
sitoutunut maksamaan 20 miljoonaa euroa vuoden
2025 neljänteen vuosineljännekseen mennessä.
Tecnotree oli 22.2.2024 mennessä kerännyt
velkakirjoista yhteensä 23,1 milj. euroa, joka kattaa
kaikki muut paitsi Wileniuksen merkitsemät 200
velkakirjaa.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
17Tecnotree Vuosikertomus 2023
SEGMENTTI-INFORMAATIO
Segmenttikohtaiset tiedot
Tecnotree raportoi IFRS 8:n mukaisina
toimintasegmentteinä maantieteelliset alueet, jotka
ovat Eurooppa & Amerikka (Eurooppa sekä Pohjois-,
Väli- ja Etelä-Amerikka) ja MEA & APAC (Lähi-itä ja
Afrikka, Aasian ja Tyynenmeren alue). Raportointi
perustuu siihen, että näiden alueiden tuloksia
seurataan konsernin sisäisessä taloudellisessa
raportoinnissa erillisinä segmentteinä. Tecnotreen
IFRS 8:n mukainen operatiivinen päätöksentekijä on
konsernin johtoryhmä.
Toimintasegmenttien liikevaihto ja tulos
esitetään asiakkaiden sijainnin mukaan.
Segmenttien tulos sisältää sellaiset kulut, jotka
ovat kohdistettavissa segmenteille, eli myynnin ja
markkinoinnin, asiakaspalvelun ja -toimituksien
sekä tuotekehityksen kulut. Tuotehallinnan ja
hallinnon kuluja, poistoja sekä vero- ja rahoituseriä ei
kohdisteta segmentteihin.
Liikevaihto ja tilauskanta
segmenteittäin
Muutos %
2022
2023
70
60
50
40
30
20
10
0
milj. euroa
Tilauskanta TilauskantaLiikevaihto Liikevaihto
+29,9 %
+18,1 %
+4,9 %
+16,2 %
Eurooppa & Amerikat
MEA & APAC
Tietoa merkittävistä
asiakkaista,
% Konsernin liikevaihdosta
Eurooppa ja Amerikka
MEA & APAC
80
70
60
50
40
30
20
10
0
milj. euroa
82,3 %
78,9 %
17,7 %
21,1 %
Liikevaihto
2022
Liikevaihto
2023
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
18Tecnotree Vuosikertomus 2023
MAANTIETEELLISET ALUEET
Tecnotree Group toimii seuraavilla maantieteellisillä
alueilla: Eurooppa & Amerikka (Eurooppa ja Pohjois-,
Väli- ja Etelä-Amerikka) ja MEA & APAC (Lähi-itä ja
Afrikka, Aasia ja Tyynenmeren alue).
Eurooppa & Amerikka
Tilikauden liikevaihto kasvoi 30,4 prosenttia
vertailukaudesta ja oli 16,5 (12,7) miljoonaa euroa.
Tilikauden lopussa tilauskanta oli 18,8 prosenttia
suurempi edellisvuoteen verrattuna ollen 9,8
miljoonaa euroa (8,3).
Lähi-Itä ja Afrikka, Aasian ja
Tyynenmeren alue
Tilikauden liikevaihto kasvoi 5,0 prosenttia
vertailukaudesta ja oli 61,8 (58,9) miljoonaa euroa.
Tilikaudenlopussa tilauskanta oli 16,1 prosenttia
suurempi edellisvuoteen verrattuna ollen 70,4
miljoonaa euroa (60,6).
Nettomyynti segmenteittäin,
1 000 euroa
2022
2023
12 000
10 000
8 000
6 000
4 000
2 000
0
25 000
20 000
15 000
10 000
5 000
0
Oma lisenssi
Oma lisenssi
Huolto- ja
hallintapalvelut
Huolto- ja
hallintapalvelut
Kolmannen osapuolen
laitteisto ja ohjelmisto
Kolmannen osapuolen
laitteisto ja ohjelmisto
Toimitus
Toimitus
Eurooppa & Amerikat
MEA & APAC
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
19Tecnotree Vuosikertomus 2023
Henkilöstö
2023 2022
Henkilöstö kauden lopussa 883 857
Suomi 40 43
Brasilia 6 6
Argentiina 39 37
Intia 734 638
Yhdistyneet arabiemiirikunnat 25 21
Muut maat 39 112
Henkilöstö keskimäärin 869 794
Palkkakulut (tuhatta euroa) - 24 234 -23 749
Ikäjakauma
Työntekijät Osuus (%)
< 30 vuotta 368 41,7 %
30–50 461 52,2 %
> 50 vuotta 54 6,1 %
41,7 %
52,2 %
6,1 %
Sukupuolijakauma
Miehet 627 (597)
Naiset 256 (260)
Yhteensä 883 (857)
71 %
29 %
Henkilöstö maittain
Suomi 40 (43)
Brasilia 6 (6)
Argentiina 39 (37)
Intia 734 (638)
Yhdistyneet
arabiemiirikunnat
25 (21)
Muut maat 39 (112)
4,53 %
0,68 %
4,42 %
4,42 %
83,13 %
2,83 %
Henkilöstö maittain
Suomi 40 (43)
Brasilia 6 (6)
Argentiina 39 (37)
Intia 734 (638)
Yhdistyneet
arabiemiirikunnat
25 (21)
Muut maat 39 (112)
4,53 %
0,68 %
4,42 %
4,42 %
83,13 %
2,83 %
Henkilöstö maittain
Suomi 40 (43)
Brasilia 6 (6)
Argentiina 39 (37)
Intia 734 (638)
Yhdistyneet
arabiemiirikunnat
25 (21)
Muut maat 39 (112)
4,53 %
0,68 %
4,42 %
4,42 %
83,13 %
2,83 %
HENKILÖSTÖ
Vuoden 2023 lopussa Tecnotreen palveluksessa
työskenteli 883 (857) henkilöä, joista Suomessa
40 (43) ja Suomen ulkopuolella 843 (814).
Katsauskauden keskimääräinen henkilöstömäärä oli
869 (794). Yhtiön henkilöstö maittain oli seuraava:
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
20Tecnotree Vuosikertomus 2023
OSAKE JA KURSSIKEHITYS
Katsauskauden lopussa Tecnotree Oyj:n oma
pääoma oli 86,5 (80,1) miljoonaa euroa ja
osakepääoma 1,3 (1,3) miljoonaa euroa. Osakkeiden
kokonaismäärä oli 318 956 206 ja yhtiön hallussa
oli 2 134 904 omaa osaketta. Osakekohtainen oma
pääoma oli 0,27 euroa (0,25).
Tecnotreen osakkeita vaihdettiin 1.1.–31.12.2023
välisenä aikana Helsingin Pörssissä yhteensä 94
612 826 (191 609 929 euroa), mikä vastaa 29,7
prosenttia osakkeiden kokonaismäärästä.
Korkein osakekurssi katsauskaudella oli 0,51
euroa ja alin 0,27 euroa. Keskikurssi oli 0,42 euroa ja
päätöskurssi 31.12.2023 0,34 euroa. Osakekannan
markkina-arvo katsauskauden lopussa oli 108,4
miljoonaa euroa.
OSAKKEENOMISTAJAT
Tecnotreellä on yksi osakesarja, ja kaikilla
osakkeilla on yhtäläinen äänioikeus. Tecnotreen
osake noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:n
päälistalla. YhtiönkaupankäyntitunnusonTEM1V.
Yhtiönosakkeista 99,99 prosenttia on liitetty
Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään arvo-
osuusjärjestelmään.
Tecnotreellä oli 31.12.2023 yhteensä 20 580 arvo-
osuusjärjestelmään merkittyä osakkeen omistajaa.
Kymmenen suurimman osakkeenomistajan hallussa
oli 31.12.2023 yhteensä 59,9 prosenttia yhtiön
osakkeista ja äänimäärästä.
Tecnotreen osakkeista oli 31.12.2023
ulkomaisessa omistuksessa ja hallintarekisterissä
yhteensä 46,4 prosenttia.
Hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan
omistamien Tecnotreen osakkeiden yhteismäärä
31.12.2023 oli 107 075 562 kappaletta,
joka sisältää henkilöiden omat, lähipiirin ja
määräysvaltayhteisöjen omistukset. Näiden
osakkeiden yhteenlaskettuosuus yhtiön koko
osakemäärästä ja osakkeiden äänimäärästä
oli 30,6 prosenttia. Tecnotreen johtoryhmä (pl.
toimitusjohtaja) omisti 31.12.2023 yhtiön osakkeita
2 137 001 kappaletta.
HALLITUKSEN VALTUUDET
Hallituksella on katsauskauden lopussa kaksi
voimassa olevaa valtuutusta.
Varsinainen yhtiökokous 15.5.2019 valtuutti
seuraavasti:
1. Ylimääräisen yhtiökokouksen
14.9.2017 antaman valtuutuksen
korvaava valtuutus:
Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen
mukaisesti valtuuttaa hallituksen päättämään
enintään 900 000 000 uuden osakkeen antamisesta
ja/tai yhtiön hallussa olevien osakkeiden
luovuttamisesta yhdessä tai useammassa erässä
joko maksua vastaan tai maksutta. Valtuutus
on voimassa viisi vuotta yhtiökokouksen
päätöksestä lukien. Valtuutus kumoaa ylimääräisen
yhtiökokouksen 14.9.2017 myöntämän valtuutuksen.
Hallitus ei ole käyttänyt tätä valtuutusta tilikauden
aikana.
2. Yleisvaltuutus
Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen
mukaisesti valtuuttaa hallituksen päättämään
enintään 100 000 000 uuden osakkeen antamisesta
ja/tai yhtiön hallussa olevien osakkeiden
luovuttamisesta yhdessä tai useammassa erässä
joko maksua vastaan tai maksutta. Valtuutus
on voimassa viisi vuotta yhtiökokouksen
päätöksestä lukien. Valtuutus kumoaa ylimääräisen
yhtiökokouksen 30.5.2018 myöntämän valtuutuksen.
Hallitus on käyttänyt tätä valtuutusta 31.10.2019
seuraavasti:
• Kannustinjärjestelmään liittyvien velvollisuuksien
täyttämiseksi Tecnotreen hallitus on päättänyt
14 500 000 osakkeen maksuttomasta
osakeannista Tecnotree Oyj:lle.
• Tecnotree Oyj:n hallitus on päättänyt 12 500 000
osakkeen suunnatusta osakeannista
toimitusjohtajalle
• Hallitus on käyttänyt tätä valtuutusta 26.2.2021
seuraavasti:
• Kannustinjärjestelmään liittyvien velvollisuuksien
täyttämiseksi Tecnotreen hallitus on päättänyt
8 000 000 osakkeen maksuttomasta
osakeannista Tecnotree Oyj:lle.
Hallitus on käyttänyt tätä valtuutusta 11.8.2021
seuraavasti:
• Tecnotree Oyj:n hallitus päätti 5 750 000
uuden osakkeen maksuttomasta osakeannista
yhtiölle itselleen. Yhtiölle itselleen annettavia
osakkeita voidaan käyttää osana yhtiön
kannustinjärjestelmien toteuttamista.
Hallitus ei ole käyttänyt tätä valtuutusta tilikauden
aikana.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
21Tecnotree Vuosikertomus 2023
EI-TALOUDELLINEN INFORMAATIO
(KPL 3A)
Tässä selvityksessä kuvataan, miten Tecnotree
hallinnoi ympäristöön, ihmisoikeuksiin, korruptioon,
lahjontaan ja työntekijöiden hyvinvointiin liittyviä
asioita liiketoiminnassaan. Tämä raportti on laadittu
täyttämään ei-taloudellisten tietojen raportoinnin
vaatimukset, kuten niistä on säädetty kirjanpitolain
3a luvun 1–6 §:ssä. Yhtiö jatkaa ei-taloudellisten
mittareiden kehittämistä vuoden 2024 aikana.
Tecnotreen hallinnointia on kuvattu Tecnotree Oyj:n
selvityksessä hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
vuodelta 2023.
Vastuulliset toimintaperiaatteet
Tecnotree ottaa huomioon kaikessa
toiminnassaan keskeiset lait ja säädökset sekä
liiketoiminnan parhaat käytännöt, jotka on
kirjattu yhtiön toimintaohjeisiin. Yhtiö kehittää
jatkuvasti toimintaansa vastaamaan nykyistä
toimintaympäristöä sekä mahdollisia riskejä.
Riskienhallinta
Tecnotreen riskienhallinnan tarkoituksena on
tarjota hallitukselle ja johdolle kohtuullinen varmuus
yhtiön strategisten ja operatiivisten tavoitteiden
saavuttamisesta, taloudellisen raportoinnin
luotettavuudesta ja oikeellisuudesta sekä
sovellettavien säännösten ja sisäisten ohjeiden
noudattamisesta. Tecnotreen yleiset, vuosittain
tehtävät ulkoisia riskejä koskevat johtoryhmän
arvioinnit määrittelevät yhtiön suurimmat riskit.
Nämä arvioinnit tehdään pisteyttäen eri riskien
todennäköisyys ja vaikutus, minkä perusteella
syntyy riskikartta. Kullekin merkittävälle riskille
määritetään toimenpiteet ja vastuuhenkilöt.
Tecnotreen johtoryhmä, yhdessä
henkilöstöhallinnon kanssa hallinnoi ja kehittää
työntekijöiden hyvinvointiin, ihmisoikeuksiinja
sosiaaliseen vastuuseen liittyvien riskien
hallintaa ja ennaltaehkäisyä. Tecnotreella on
myös käytössään sisäisiä prosesseja, joilla
voidaan minimoida ja siirtää riskejä, mikäli niiden
välttäminen ei ole mahdollista. Henkilöstön
vuosittaiset kehityskeskustelut ovat avainasemassa
työntekijöiden hyvinvoinnin tukemisessa.
Henkilöstöön tai ulkoisiin osapuoliin liittyy
väärinkäytös- ja petosriskejä, jotka ovat kuitenkin
yhtiön arvion mukaan vähäisiä. Tecnotreen
työntekijöitä kannustetaan raportoimaan
huomaamistaan tai epäillyistä rikkomuksista
joko henkilökohtaisesti tai nimettömästi, ja kaikki
tapaukset tutkitaan.
Tietoturva
Tecnotree toimii alalla, johon kohdistuu erityisen
paljon tietoturvaan ja tietosuojaan liittyviä riskejä.
Tecnotreen johto ja henkilöstö ovat sitoutuneet
yhtiön tietoturvapolitiikkaan, joka kattaa huolellisen
riskienhallinnan, aineettoman omaisuuden
suojelun sekä asiakkaiden, tavarantoimittajien,
muiden kumppanien ja yhtiön henkilöstön tietojen
käsittelyperiaatteet.
Ympäristövastuu
Tecnotree noudattaa liiketoiminnassaan kaikkea
soveltuvaa ympäristölainsäädäntöä ja odottaa
samaa myös kaikilta yhteistyökumppaneiltaan. Yhtiö
noudattaa ja kehittää liiketoiminnassaan prosesseja,
jotka tukevat ympäristöä koskevien lakien,
säännösten ja toimintaperiaatteiden noudattamista.
Tecnotreen liiketoiminnan luonteesta johtuen
yhtiön ympäristövaikutukset ovat yhtiön oman
Hallitus vahvistaa merkittävimmät riskienhallintaa
koskevat toimintaperiaatteet. Yhtiön johtoryhmä
käsittelee riskejä ja niiden hallintaa kokouksissaan
säännöllisesti. Toimitusjohtaja raportoi niistä
hallitukselle.
Yrityksen hallintoa ja ohjausta suoritetaan
kirjallisten toimintaperiaatteiden avulla.
Myyntisopimusten tekoon, luottopäätöksiin,
varainhallintaan, valuuttasuojauksiin, ostoihin ja
asioiden hyväksymiseen tehdyt linjaukset ovat
yrityksen tärkeimmät toimintaperiaatteet.
Tällä hetkellä Tecnotreen merkittävimmät riskit
liittyvät liikevaihdon kehitykseen, projekteihin
ja niiden ajoitukseen, myyntisaamisiin ja
valuuttakurssien muutoksiin.
Hallitakseen myyntiin liittyviä riskejä Tecnotreellä
on yhdenmukaiset tarjousten käsittelyyn
liittyvät periaatteet (ns. bid review) ja käytännöt.
Tytäryhtiöiden ja ulkomaisten toimipisteiden omat
suositukset ja toimintaperiaatteet ovat linjassa
konsernitason suositusten ja toimintaperiaatteiden
kanssa. Yhtiö on määrittänyt itselleen eettiset ohjeet
(Code of Conduct).
Taloudelliseen raportointiin liittyviä riskejä
vähentävät konsernin käytössä olevat raportointi- ja
valvontatavat. Yhtiöt noudattavat samaa tilikarttaa
ja IFRS-sääntöjä sekä käyttävät samoja, kattavan
tiedon sisältäviä ohjelmistoja. Konsernin valuutta-,
korko- ja likviditeettiriskien hallinnasta sekä
operatiivisia riskejä koskevista vakuutuksista vastaa
yhtiön talousjohto.
Tecnotreen liiketoiminnan luonteesta johtuen
yhtiön ympäristöriskit ovat yhtiön näkemyksen
mukaan vähäiset. Tecnotreen johtoryhmä vastaa
ympäristöriskien hallinnasta ja toimii ennakoivasti
niiden vaikutusten välttämiseksi.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
22Tecnotree Vuosikertomus 2023
arvion mukaan verrattain vähäisiä. Tecnotree
pyrkii ehkäisemään ympäristöhaittoja muun
muassa vähentämällä kaikkea työmatkustusta
hyödyntämällä sähköisiä neuvottelutyökaluja
ja muuta teknologiaa, alentamalla sähkön ja
veden kulutusta sekä vähentämällä jätemääriä
käsittelemällä jätteitä asianmukaisesti.
Työntekijöiden hyvinvointi,
ihmisoikeudet ja sosiaalinen vastuu
Tecnotree on määritellyt kaikkia työntekijöitä
koskevat eettiset ohjeet (Code of Conduct).
Tytäryhtiöiden ja ulkomaisten toimipisteiden omat
suositukset ja toimintaperiaatteet ovat linjassa
konsernitason suositusten ja toimintaperiaatteiden
kanssa. Henkilöstöön ja työoloihin liittyviä
vaikutuksia johdetaan ja kehitetään Tecnotreen
henkilöstöpolitiikan mukaisesti.
Joulukuun 2023 lopussa Tecnotreen
palveluksessa työskenteli 883 henkilöä (857 vuoden
2022 lopussa), joista Suomessa 40 (43) ja Suomen
ulkopuolella 843 (814). Tilikauden keskimääräinen
henkilöstömäärä oli 869 (794).
Tecnotreen tavoitteena on tarjota kaikille
työntekijöilleen turvallinen ja terveellinen
työympäristö, jossa jokaisen on mahdollista kehittyä.
Tecnotreen johto on sitoutunut huolehtimaan yhtiön
työntekijöiden hyvinvoinnista organisaation kaikilla
tasoilla ja kaikilla toiminta-alueilla. Kaikki fyysiset
turvallisuuselementit mukaan lukien paikalliset hätä-
ja turvallisuusohjeistukset noudattavat paikallista
lainsäädäntöä ja muuta sääntelyä. Tecnotree ei
suvaitse työntekijöidensä minkäänlaista häirintää
millään organisaation tasolla.
Tecnotree korostaa työntekijöidensä
yhdenvertaisuutta. Työtekijöitä ei syrjitä rodun,
ihonvärin, iän, sukupuolen, seksuaalisen
suuntautumisen, uskonnon, poliittisen vakaumuksen,
ammatillisen järjestyneisyyden, vamman tai
kansallisuuden mukaan. Vuonna 2023 ei havaittu
yhtään ihmisoikeusrikkomusta.
Tecnotree pyrkii tuottamaan lisäarvoa sitä
ympäröivälle yhteiskunnalle kaikilla toiminta-
alueillaan. Yhtiön liiketoiminnan tuottaman
taloudellisen hyödyn lisäksi Tecnotreen tavoitteena
on tuottaa yhteiskunnallista hyötyä rohkaisemalla
eri osapuolia molemminpuoliseen yhteistyöhön,
osallistua taloudelliseen ja yhteiskunnalliseen
keskusteluun, tarjota työtä opiskelijoille ja
muille työtä tarvitseville sekä luoda ja osallistua
aktiviteetteihin ja kampanjoihin, jotka edistävät
paikallisen liiketoiminnan ekosysteemin kehittymistä
ja elinvoimaisuutta.
Laatu ja asiakastyytyväisyys
Tecnotreen liiketoiminta perustuu tuotteiden,
palveluiden ja ratkaisujen tarjoamiselle
laajamittaiselle asiakaskentälle. Yhtiö tavoittelee
mahdollisimman korkeaa asiakastyytyväisyyttä,
missä tuotteiden ja palveluiden laatu on
keskeisessä roolissa. Tavoitteena on tarjota ketteriä,
asiakaslähtöisiä ja korkealaatuisia palveluita sekä
kehittää uusia kilpailukykyisiä innovaatioita. Hyvää
tuotteiden ja palveluiden laatua tuetaan kattavalla
laadunhallinnan järjestelmällä. Laatua rakennetaan
myös kunnioittamalla asiakkaita, kumppaneita
ja työntekijöitä kaikessa kanssakäymisessä.
Asiakastyytyväisyyttä mitataan vuosittain ja yhtiö
auditoi toimintaansa säännöllisesti.
Korruption ja lahjonnan torjunta
Tecnotreen korruption ja lahjonnan torjuntaa on
kuvattu yhtiön eettisissä toimintaohjeissa. Kaikkien
työntekijöiden edellytetään tutustuvan yhtiön
eettisiin toimintaohjeisiin. Tecnotree noudattaa
vastuullisia liiketoimintakäytäntöjä kaikilla toiminta-
alueillaan.
Tecnotree edellyttää henkilöstönsä toimivan
kaiken lainsäädännön ja muun sääntelyn puitteissa
sekä yleisesti hyväksyttyjen parhaiden käytäntöjen
ja liiketoimintaan liittyvien eettisten standardien
mukaan. Henkilöstön edustajien ei tule ottaa
vastaan lahjoja, jotka vaikuttavat liiketoiminnallisiin
ratkaisuihin tai joilla on huomattavaa rahallista
arvoa. Sukulaisuussuhteiden suosimista
liiketoimintaan liittyvissä päätöksissä, korruptiota
tai lahjontaa ei hyväksytä. Kaikki yhtiön liiketoiminta
on läpinäkyvää ja se raportoidaan asiaankuuluvasti.
Tecnotreella on olemassa whistleblowing-
ilmoituskanava, jonka kautta on luottamuksellisesti
mahdollista saattaa sisäisen tutkinnan kohteeksi
epäilys mahdollisesta väärinkäytöksestä tai
toimintaperiaatteiden rikkomisesta. Vuonna 2023 ei
havaittu yhtään korruptio- ja lahjontatapausta
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
23Tecnotree Vuosikertomus 2023
EU:N TAKSONOMIA-ASETUKSEN
MUKAINEN JULKISTAMINEN
EU:n taksonomia-asetus (asetus (EU) 2020/852)
otettiin käyttöön ympäristön kannalta
kestävän taloudellisen toiminnan yhteisen
luokittelujärjestelmän luomiseksi, jotta voitaisiin
edistää investointeja, joilla pyritään saavuttamaan
Euroopan unionin (EU) kestävyystavoitteet
Euroopan vihreän sopimuksen (European Green
Deal) ja muiden aloitteiden mukaisesti. EU:n
taksonomian tarkoituksena on auttaa yrityksiä
ja sijoittajia tunnistamaan EU:n määritelmien
mukainen ympäristön kannalta kestävä taloudellinen
toiminta ja tekemään kestäviä investointipäätöksiä.
Ympäristön kannalta kestävällä taloudellisella
toiminnalla tarkoitetaan toimintaa, joka edistää
merkittävästi vähintään yhtä EU:n ilmasto- ja
ympäristötavoitteista:
1. Ilmastonmuutoksen hillitseminen
2. Ilmastonmuutokseen sopeutuminen
3. Vesi- ja merivarojen kestävä käyttö ja suojelu
4. Siirtyminen kiertotalouteen
5. Ympäristön pilaantumisen ehkäiseminen ja
valvonta
6. Biologisen monimuotoisuuden ja ekosysteemien
suojelu ja ennallistaminen.
Yritysten kestävän kehityksen raportointidirektiivin
(Corporate Sustainability Reporting Directive, CSRD)
soveltamisalaan kuuluvien yritysten on raportoitava
vuosikertomuksissaan, missä määrin niiden toiminta
kuuluu EU:n taksonomian piiriin (taksonomian
tukikelpoisuus) ja noudattaa taksonomian
delegoidussa säädöksessä vahvistettuja
kriteerejä (taksonomian mukauttaminen)
prosenttiosuuksina tilikauden liikevaihdosta
(liikevaihtoa koskeva KPI), investointimenoista
(investointikustannuksia koskeva KPI) ja tietyistä
toimintamenoista (toimintamenoja koskevat KPI),
jotka on määritelty delegoidussa säädöksessä
(EU) 2021/2178. EU:n taksonomia ei ole
sijoittajien kannalta pakollinen luettelo. Siinä ei
aseteta yrityksille tai rahoitustuotteille pakollisia
ympäristötehokkuusvaatimuksia
Arvio asetuksen (EU) 2020/852
noudattamisesta
Arvioinnin ensimmäisessä vaiheessa
Tecnotreen tuloja tuottavia toimintoja, jotka on
kuvattu tilinpäätöksen liitetiedossa 2 Tulojen
kirjaaminen, verrattiin toimintoihin, jotka on
lueteltu asetuksen (EU) 2020/852 liitteenä olevien
delegoitujen säädösten liitteissä (Annexes of the
Delegated Acts). BBS-sektorin televiestintä- ja
ohjelmistotoimittajapalveluja ei tällä hetkellä laajalti
huomioida EU:n nykyisessä taksonomialuettelossa,
koska etusijalle on asetettu taloudelliset
toiminnot, joiden katsotaan pystyvän edistämään
merkittävimmin EU:n kestävyystavoitteiden
saavuttamista. Tecnotreen tuloja tuottavista
toiminnoista Toimitus (ohjelmistojen konfigurointi,
asennus, testaus jne. asiakkaan IT-ympäristöön) ja
Ylläpito- ja hallintapalvelut (ylläpito, käytettävyyden
seuranta, vakioraportointi, palvelupyyntöjen hallinta
jne.) arvioitiin vastaaviksi CCA 8.2:n Ohjelmistot,
konsultointi ja siihen liittyvät palvelut -toimialan
kuvauksen kanssa, joten näistä toiminnoista
saadut tulot hyväksytään verokelpoisiksi. Tulojen
kaksinkertainen kirjaaminen on vältetty kirjaamalla
kerran taksonomian piiriin kuuluvista toiminnoista
saadut tulot raportoidun mukaisesti.
Toiminnan CCA 8.2. katsotaan mahdollisesti
edistävän ilmastonmuutokseen sopeutumista
(Climate Change Adaption), jos sen tarkoituksena
on vähentää merkittävästi fyysisiä ilmastoriskejä
toiminnan kohteen kannalta. Koska Tecnotreen BBS-
sektorin toiminnot eivät liity ilmastoasioihin, tuloja ei
kirjata taksonomian mukaisiksi. 
Tecnotree ei ole tilikauden aikana ostanut
taksonomiakelpoisen tai -mukaisen taloudellisen
toiminnan tuotoksia, jotka olisi kirjattu pääoma-
tai toimintamenoiksi (CapEx tai OpEx). Tällä
hetkellä Tecnotreella ei ole CapEx-suunnitelmaa,
jonka tavoitteena olisi laajentaa taksonomian
mukaisia taloudellisia toimintoja tai päivittää
taksonomiakelpoisia toimintoja taksonomian
mukaisiksi viiden vuoden kuluessa. Tecnotree seuraa
edelleen kestävän kehityksen sääntelyn kehitystä,
sillä EU:n taksonomian ja muun lainsäädännön
odotetaan kehittyvän ja muuttuvan ajan myötä.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
24Tecnotree Vuosikertomus 2023
Tilikausi
2023 Vuosi Merkittävän edistämisen kriteeri
"Ei merkittävää haittaa" -kriteerit
(DNSH: Does Not Significantly Harm)
Taloudelli-
set toimin-
nat (1) Koodi(2)
Liike-
vaihto
(3)
Osuus
liikevaih-
dosta,
vuosi N
(4)
Ilmas-
tonmuu-
toksen
hillintä
(5)
Ilmas-
tonmuu-
tokseen
sopeu-
tuminen
(6) Vesi (7)
Ympä-
ristön
pilaan-
tumi-
nen (8)
Kierto-
talous
(9)
Biologi-
nen mo-
nimuo-
toisuus
(10)
Ilmas-
tonmuu-
toksen
hillintä
(11)
Ilmas-
tonmuu-
tokseen
sopeu-
tuminen
(12)
Vesi
(13)
Ympä-
ristön
pilaan-
tuminen
(14)
Kierto-
talous
(15)
Biologi-
nen mo-
nimuo-
toisuus
(16)
Vähim-
mäis-
tason
suojatoi-
met (17)
Taksonomian
mukaisten
tai taksono-
miakelpois-
ten osuus
liikevaihdosta,
vuosi N-1 (18)
Luokka
mahdol-
listava
toiminta
(19)
Luokka
siirtymä-
toiminta
(20)
M€ % K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % M T
A TAKSONOMIAKELPOISET TOIMINNAT
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (taksonomian mukaiset) toiminnat
Ympäristön kannalta
kestävistä (taksonomian
mukaisista) toiminnoista
saatu liikevaihto (A.1) 0,0 0 %
Josta mahdollistavat
toiminnat 0,0
Josta siirtymätoiminnat 0,0
A.2 Taksonomiakelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin taksonomian mukaiset) toiminnat
KEL;
E/KEL
KEL; E/
KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
Computer
program-
ming, con-
sultancy
and related
activities CCA 8.2 58,2 74 % N/EL EL N/EL N/EL N/EL N/EL
Taksonomiakelpoisista
muttei ympäristön kan-
nalta kestävistä (muista
kuin taksonomian
mukaisista) toiminnoista
saatu liikevaihto (A.2) 58,2 74 %
A Taksonomiakelpoisis-
ta toiminnoista saatu
liikevaihto (A.1+A.2) 74 %
B EI-TAKSONOMIAKELPOISET TOIMINNAT
Ei-taksonomiakelpoisis-
ta toiminnoista saatu
liikevaihto 20,2 26 %
YHTEENSÄ 78,4 100%
Taksonomian mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyvistä tuotteista tai palveluista saatu osuus liikevaihdosta – vuotta N koskevat tiedot
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
25Tecnotree Vuosikertomus 2023
Taksonomian mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyvien tuotteiden ja palvelujen osuus pääomamenoista – vuoden N tiedot
Tilikausi
2023 Vuosi Merkittävän edistämisen kriteeri
"Ei merkittävää haittaa" -kriteerit
(DNSH: Does Not Significantly Harm)
Taloudelli-
set toimin-
nat (1) Koodi(2)
Pää-
oma-
menot
(3)
Osuus
pääoma-
menois-
ta, vuosi
N (4)
Ilmas-
tonmuu-
toksen
hillintä
(5)
Ilmas-
tonmuu-
tokseen
sopeu-
tuminen
(6) Vesi (7)
Ympä-
ristön
pilaan-
tumi-
nen (8)
Kierto-
talous
(9)
Biologi-
nen mo-
nimuo-
toisuus
(10)
Ilmas-
tonmuu-
toksen
hillintä
(11)
Ilmas-
tonmuu-
tokseen
sopeu-
tuminen
(12)
Vesi
(13)
Ympä-
ristön
pilaan-
tuminen
(14)
Kierto-
talous
(15)
Biologi-
nen mo-
nimuo-
toisuus
(16)
Vähim-
mäis-
tason
suojatoi-
met (17)
Taksonomian
mukaisten tai
taksonomi-
akelpoisten
osuus pää-
omamenoista,
vuosi 2022
(18)
Luokka
mahdol-
listava
toiminta
(19)
Luokka
siirtymä-
toiminta
(20)
M€ % K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % M T
A TAKSONOMIAKELPOISET TOIMINNAT
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (taksonomian mukaiset) toiminnat
Ympäristön kannalta
kestävien (taksonomian
mukaisten) toimintojen
pääomamenot (A.1) 0,0 0 %
Josta mahdollistavat
toiminnat 0,0
Josta siirtymätoiminnat 0,0
A.2 Taksonomiakelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin taksonomian mukaiset) toiminnat
KEL;
E/KEL
KEL; E/
KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
Taksonomiakelpoisista
muttei ympäristön kan-
nalta kestävistä (muista
kuin taksonomian
mukaisista) toiminnoista
saatu liikevaihto (A.2) 0,0 0 %
Taksonomiakelpoisista
toiminnoista saatu
liikevaihto (A.1+A.2) 0,0 0 %
B EI-TAKSONOMIAKELPOISET TOIMINNAT
Ei-taksonomiakelpoisis-
ta toiminnoista saatu
liikevaihto 15,9 100 %
YHTEENSÄ 15,9 100%
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
26Tecnotree Vuosikertomus 2023
Taksonomian mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyviin tuotteisiin ja palveluihin liittyvä osuus toimintamenoista – vuoden N tiedot
Tilikausi
2023 Vuosi Merkittävän edistämisen kriteeri
"Ei merkittävää haittaa" -kriteerit
(DNSH: Does Not Significantly Harm)
Taloudelli-
set toimin-
nat (1) Koodi(2)
Toimin-
tame-
not (3)
Osuus
toiminta-
menois-
ta, vuosi
N (4)
Ilmas-
tonmuu-
toksen
hillintä
(5)
Ilmas-
tonmuu-
tokseen
sopeu-
tuminen
(6) Vesi (7)
Ympä-
ristön
pilaan-
tumi-
nen (8)
Kierto-
talous
(9)
Biologi-
nen mo-
nimuo-
toisuus
(10)
Ilmas-
tonmuu-
toksen
hillintä
(11)
Ilmas-
tonmuu-
tokseen
sopeu-
tuminen
(12)
Vesi
(13)
Ympä-
ristön
pilaan-
tuminen
(14)
Kierto-
talous
(15)
Biologi-
nen mo-
nimuo-
toisuus
(16)
Vähim-
mäis-
tason
suojatoi-
met (17)
Taksonomian
mukaisten tai
taksonomi-
akelpoisten
osuus toimin-
tamenoista,
vuosi N-1 (18)
Luokka
mahdol-
listava
toiminta
(19)
Luokka
siirtymä-
toiminta
(20)
M€ % K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K; E; E/S K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % M T
A TAKSONOMIAKELPOISET TOIMINNAT
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (taksonomian mukaiset) toiminnat
Ympäristön kannalta
kestävien (taksonomian
mukaisten) toimintojen
pääomamenot (A.1) 0,0 0 %
Josta mahdollistavat
toiminnat 0,0
Josta siirtymätoiminnat 0,0
A.2 Taksonomiakelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin taksonomian mukaiset) toiminnat
KEL;
E/KEL
KEL; E/
KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
KEL;
E/KEL
Taksonomiakelpoisista
muttei ympäristön kan-
nalta kestävistä (muista
kuin taksonomian
mukaisista) toiminnoista
saatu liikevaihto (A.2) 0,0 0 %
Taksonomiakelpoisista
toiminnoista saatu
liikevaihto (A.1+A.2) 0,0 0 %
B EI-TAKSONOMIAKELPOISET TOIMINNAT
Ei-taksonomiakelpoisis-
ta toiminnoista saatu
liikevaihto 2,4 100 %
YHTEENSÄ 2,4 100%
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
27Tecnotree Vuosikertomus 2023
Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Tässä osiossa kuvataan periaatteet, joiden mukaan
vaadittujen suorituskykyindikaattoreiden (KPI:den)
osoittajat ja nimittäjät on laadittu.
Nettomyynti
Vertailukelpoinen nettomyynti (liikevaihto)
osoittajassa sisältää taksonomiakelpoiseen
taloudelliseen toimintaan liittyvien tuotteiden ja
palvelujen yhteenlasketun nettomyynnin määrän.
Nimittäjä on Tecnotreen kokonaisliikevaihto
sellaisena kuin se esitetään konsernin
tuloslaskelmassa.
Pääomamenot (CapEx)
Taksonomiakelpoiset investointimenot sisältävät
ainoastaan taksonomiakelpoisiin toimintoihin
liittyvät erikseen hyväksyttävät pääomamenot.
Nimittäjä on aineettomien hyödykkeiden,
aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ja
käyttöoikeusomaisuushyödykkeiden lisäysten
kokonaismäärä tilikauden aikana, sellaisena
kuin se esitetään konsernitilinpäätöksessä.
Lisäykset otetaan huomioon ennen kyseisen
tilikauden poistoja. Kokonaislisäykset esitetään
konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa liitteessä 10
Aineettomat hyödykkeet, liitteessä 11 Aineelliset
käyttöomaisuushyödykkeet ja liitteessä 13
Käyttöoikeuksiin liittyvät hyödykkeet.
Toimintamenot (OpEx)
Arvioidessaan verokelpoisia toimintamenojaan
Tecnotree sisällyttää osoittajaan arvioidut välittömät
tutkimus- ja kehittämismenot, jotka liittyvät sen
taksonomiakelpoiseen taloudelliseen toimintaan
liittyviin tuotteisiin ja palveluihin, lukuun ottamatta
poistoja ja arvonalentumisia.
Nimittäjä koostuu konsernin tuloslaskelmassa
esitetyistä tutkimus- ja kehityskuluista ilman
poistoja ja arvonalentumisia. Komission delegoidun
säädöksen (EU) 2021/2178 mukainen liiketoiminnan
kulujen määritelmä sisältää myös rakennusten
korjaustoimenpiteet, lyhytaikaiset vuokrasopimukset,
kunnossapidon ja korjaukset sekä kaikki muut
aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden huoltoon
liittyvät välittömät menot.
Rivi Ydinenergiaan liittyvät toiminnot
1 Yritys toteuttaa tai rahoittaa sellaisiin
innovatiivisiin sähköntuotantolaitoksiin
liittyvää tutkimusta, kehittämistä,
demonstrointia ja käyttöönottoa, jotka
tuottavat energiaa ydinreaktion avulla
siten, että polttoainekierrosta aiheutuu
mahdollisimman vähän jätettä, tai sillä on
tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
EI
2 Yritys toteuttaa tai rahoittaa sähkön tai
prosessilämmön tuottamiseen tarkoitettujen
uusien ydinlaitosten rakentamista ja
turvallista käyttöä, myös kaukolämpöä
tai teollisia prosesseja, kuten vedyn
tuotantoa, varten sekä niiden turvallisuuden
parantamista, käyttäen parasta käytettävissä
olevaa teknologiaa, tai sillä on tällaiseen
toimintaan liittyviä vastuita.
EI
3 Yritys toteuttaa tai rahoittaa olemassa
olevien sähköä tai prosessilämpöä
tuottavien ydinlaitosten turvallista toimintaa,
myös kaukolämpöä tai teollisia prosesseja,
kuten vedyn tuotantoa ydinenergiasta, varten
sekä niiden turvallisuuden parantamista,
tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä
vastuita.
EI
Rivi Fossiiliseen kaasuun liittyvät toiminnot
4 Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia
kaasumaisia polttoaineita käyttävien
sähköntuotantolaitosten rakentamista tai
toimintaa, tai sillä on tällaiseen toimintaan
liittyviä vastuita.
EI
5 Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia
kaasumaisia polttoaineita käyttävien
yhdistettyjen lämpöä tai jäähdytystä ja
sähköä tuottavien laitosten rakentamista,
kunnostamista ja käyttöä, tai sillä on
tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
EI
6 Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia
kaasumaisia polttoaineita käyttävien
lämpöä tai jäähdytystä tuottavien laitosten
rakentamista, kunnostamista ja käyttöä,
tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä
vastuita.
EI
Tecnotree ei toteuttanut, rahoittanut eikä ollut
altistunut ydinenergiaan tai fossiilisiin kaasuihin
liittyville toimille, kuten täydentävässä delegoidussa
ilmastosäädöksessä (EU) 2022/1214 todetaan.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
28Tecnotree Vuosikertomus 2023
RISKIT JA LYHYEN AIKAVÄLIN
EPÄVARMUUSTEKIJÄT
Tecnotreen lähiajan riskit ja epävarmuustekijät
liittyvät liikevaihdon kehitykseen, projektien
toimitusaikatauluihin, myyntisaamisiin ja
valuuttakurssien muutoksiin.
Liiketoimintaan liittyvät riskit ja
epävarmuustekijät
Tecnotree keskittyy tuotekehitysvetoisiin
ja tuotepohjaisiin ratkaisuihin viestintä- ja
digitaalipalvelujen tarjoajille kehittyvillä markkinoilla.
Tähän liittyy riskejä, kuten uusien tuotteiden
kehittämiseen kuluva aika, tuotteiden oikea-aikainen
markkinoille saattaminen, kilpailutilanne sekä yhtiön
kyky vastata asiakkaiden ja markkinoiden kysyntään.
Yhtiö on myös havainnut inflaation vaikutuksen
kustannuksiinsa ja ryhtyy asianmukaisiin
toimenpiteisiin vaikutuksen lieventämiseksi.
Riippuvuus avainasiakkaista
Tecnotreen kahden suurimman asiakkaan osuus
liikevaihdosta oli 49 prosenttia vuonna 2023 (75 %).
Yhtiön ja sen suurten asiakkaiden välillä vallitsee
riippuvuussuhde, joka liiketoimintamahdollisuuksien
lisäksi sisältää myös riskejä. Nämä asiakassuhteet
ovat kuitenkin olleet olemassa yli 20 vuotta.
Asiakasprojektien toteutuminen,
kannattavuus ja ennustettavuus
Yhtiön tekemiin projekti- ja ylläpitosopimuksiin
liittyy vastuita, joista voi syntyä ennakoimattomia
kustannuksia. Vastuita pyritään rajoittamaan
muun muassa asiakassopimuksissa sovittavin
vastuunrajoituslausekkein. Lisäksi yhtiöllä on
voimassa oleva maailmanlaajuinen vastuuvakuutus,
joka kattaa asiakashankkeiden yhteydessä
mahdollisesti syntyvät vastuut vakuutussopimuksen
mukaisesti.
Projektien toteutukseen liittyy riskejä. Riskejä
sisältyy muun muassa uutta tuotekehitystä
edellyttäviin projekteihin, joissa uusien
tuoteominaisuuksien luominen saattaa osoittautua
odotettua työläämmäksi. Lisäksi projektimyynnissä
liikevaihto ja tulos vaihtelevat vuosineljänneksittäin,
ja vaihteluiden ennustaminen on usein vaikeaa.
Kansainväliseen toimintaan, saamisiin ja
kehittyviin markkinoihin liittyvät riskit
Projektitoimituksista aiheutuu merkittäviä
saamisia. Suurin osa Tecnotreen liikevaihdosta
tulee kehittyvistä maista, joista useissa on sekä
poliittisia että taloudellisia haasteita. Riskinä on,
että laskujen maksu näissä maissa viivästyy
huomattavasti ja että Tecnotree joutuu kirjaamaan
luottotappioita. Viranomaisten harjoittama ulkomaan
maksuliikenteen säännöstely ja kansainväliset
sanktiot vaikeuttavat toimintaa joissakin maissa.
Erilaiset säädökset voivat vaihtua usein ja ne voivat
olla tulkinnanvaraisia. Monissa maissa on yleinen
käytäntö maksaa laskut viiveellä. Näiden syiden
vuoksi asiakasmaksujen ennustaminen on usein
vaikeaa ja viivästymisiä tapahtuu.
Valuuttakurssiriski
Toimintamme ulottuu alueille, joilla euromääräistä
valuuttaa ei ole helposti saatavilla tai paikallisissa
valuutoissa on huomattavaa vaihtelua tai
inflaatiota. Kansainvälisen läsnäolomme luonteen
vuoksi olemme omaksuneet konservatiivisen
lähestymistavan valuuttariskimme hallintaan.
Merkittävä osa yhtiön liikevaihdosta on Yhdysvaltain
dollareissa. Intian rupian valuuttakurssimuutoksilla
on myös olennaista vaikutusta konsernin tulokseen
Intiassa olevan suuren henkilöstömäärän ja muiden
rupiamääräisten kustannusten vuoksi.
Valuuttakurssien vaihteluihin liittyvän riskin
pienentämiseksi olemme ottaneet käyttöön kattavan
valuuttariskien hallintapolitiikan. Tähän käytäntöön
sisältyy:
1. Säännöllinen arviointi: Suoritamme säännöllisiä
arviointeja valuuttariskistämme kussakin
toimintamaassa keskittyen sekä transaktio- että
translaatioriskeihin.
2. Valuuttaomistusten hajauttaminen:
Valuuttaomistusten hajauttaminen eri
valuuttoihin yksittäiseen valuuttaan liittyvän
riskin hajauttamiseksi.
3. Dynaamiset säädöt: Suojausstrategioiden
säätäminen reaaliajassa valuuttavaihtelun ja
markkinaennusteiden muutosten perusteella.
4. Likviditeetin hallinta: Riittävän likviditeetin
varmistaminen eri valuutoissa operatiivisen
toiminnan takaamiseksi ilman paikallisten
valuuttamarkkinoiden tukea.
Jatkamme myös aktiivisesti valuuttasopimusten
solmimista suojataksemme suuremman osan
euroalueen ulkopuolisista valuutoistamme. Tämä
sisältää termiinit, optiot ja swapit sellaisten maiden
valuutoissa, joissa meillä on merkittävää toimintaa
ja joissa valuutta on alttiina huomattavalle vaihtelulle
tai inflaatiolle.
Konsernin sisäiset saamiset ja velat voivat
aiheuttaa kurssieroja konsernituloslaskelmassa,
koska konserniyhtiöillämme on yleensä erilaiset
toimintavaluutat.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
29Tecnotree Vuosikertomus 2023
Korkoriski
Altistuksemme korkoriskille johtuu ensisijaisesti
kassavaroistamme ja lainoistamme. Sijoitamme
lyhytaikaiset korolliset sijoituksemme erittäin
likvideihin ja vähäriskisiin instrumentteihin keskittyen
hajautukseen koronvaihteluiden vaikutusten
vähentämiseksi.
Vuoden 2023 lopussa oli lyhytaikaista
korollisia velkoja 5,7 (4,8) miljoonaa euroa.
Luotonottostrategiamme on suunniteltu joustavaksi,
jotta voimme reagoida nopeasti korkojen ja
taloudellisten olosuhteiden muutoksiin maissa,
joissa toimimme. Lainamme ovat useissa
valuutoissa, mukaan lukien INR ja USD, ja kaikki
valuuttakurssien vaihtelut vaikuttavat meihin.
Verotus
Kehittyvillä markkinoilla toimimiseen liittyy
useita veroasioita. Paikalliset verolait muuttuvat
nopeasti ja niiden tulkinta voi olla ristiriitaista. On
mahdollista, että eri maiden verottajat vaativat
saman tulon verottamista. Järjestelmien ja
palveluiden myyntiin liittyy usein lähdevero, jonka
hyvittäminen tulonsaantimaassa ei ole kiistatonta.
Suomessa yhtiöllä on runsaasti verotuksessa
vähennyskelpoisia kuluja aiemmilta tilikausilta, joita
voidaan hyödyntää verotuksessa.
Tecnotree soveltaa pääsääntöisesti ns. cost
plus -menetelmää siirtohinnoittelussaan. Tämä
selkeyttää eri maissa kirjattavaa verotettavaa
tulosta.
JOHTO, TILINTARKASTAJAT SEKÄ
HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄ
Tecnotreen hallitus koostui vuonna 2023 seuraavista
henkilöistä:
Neil Macleod, puheenjohtajana
Jyoti Desai, varapuheenjohtaja
Conrad Neil Phoenix
Anders Fornander
Johan Hammarén
Markku Wilenius (7.12.2023 asti)
Yhtiön toimitusjohtaja on Padma Ravichander.
Tecnotree-konsernin johtoryhmässä oli vuoden
2023 lopussa yksitoista jäsentä: toimitusjohtaja,
talousjohtaja, markkinointijohtaja ja B2B2X:n
johtaja, operatiivinen johtaja, henkilöstöjohtaja,
Teknologiajohtaja (CTO), ratkaisutoimitusyksikön
johtaja, tuotekehitysjohtaja, SVP-toiminta,
tuotehallintajohtaja sekä Data- ja tekoälypäällikkö.
Toimitusjohtaja toimii johtoryhmän puheenjohtajana.
Tecnotree Oyj:n tilintarkastajana on vuonan
2023 toiminut Tietotili Audit Oy, päävastuullisena
tilintarkastajana KHT Urpo Salo.
Yhtiön hallitus on hyväksynyt selvityksen hallinto-
ja ohjausjärjestelmästä vuodelta 2023.
Yhtiöjärjestyksenmukaanyhtiökokous
valitseevuosittainhallituksen 3–8 jäsentä.
Hallituksenjäsententoimikausipäättyyseuraavan
varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Hallitus
nimittää toimitusjohtajan.
Tilikauden päättymisen jälkeiset
tapahtumat
No material changes regarding the company’s
business or financial position have materialized after
the end of the financial period.
NÄKYMÄT 2024
Tecnotreen odotukset vuonna 2024:
• Liikevaihdon kasvavan 2–7 prosenttia vuoteen
2023 verrattuna
• Liikevoiton (EBIT) kasvavan 7–15 prosenttia
vuoteen 2023 verrattuna
Yhtiö jatkaa keskittymistään lisenssitulojen
kasvattamiseen ja siirtymistään projektitoimitus- ja
lisenssimyyntimallista jatkuvan vuosilaskutuksen
tulomalliin. Tällä varmistetaan yhtiölle sekä
paremmin ennustettava että vakaampi
vuosineljänneksettäinen liikevaihto. Lyhyellä
aikavälillä tämä muutos kuitenkin vaikuttaa
liikevaihtoon. Televiestintäalan kasvu on ennustettu
olevan 2,1 % vuodessa vuosina 2022-2027 ja
Tecnotree on kasvanut markkinaa nopeammin.
Epävarman maailmantalouden tilanteen vuoksi yhtiö
odottaa liikevaihdon kasvavan 2–7 % vuoteen 2023
verrattuna.
Vuonna 2024 yhtiö tehostaa kustannusten
hallintaa ja tämän odotetaan tuovan 7–15 %
korkeamman liikevoiton vuoteen 2023 verrattuna.
Valuuttakurssien odotetaan pysyvän kutakuinkin
nykyisellä tasolla.
HALLITUKSEN
VOITONKÄSITTELYEHDOTUS
Tilikauden 2023 lopussa konsernin emoyhtiön
jakokelpoinen oma pääoma on
41 943 244,43 euroa. Hallitus ehdottaa 25.3.2024
pidettävälle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että
tilikaudelta 2023 ei makseta osinkoa ja emoyhtiön
tilikauden tappio, 6 529 392 euroa, siirretään oman
pääoman voittovaroihin.
Tecnotree Oyj
Hallitus
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
30Tecnotree Vuosikertomus 2023
2023 2022 2021 2020 2019
Liikevaihto, M€ 78,4 71,6 64,2 52,8 47
Liikevaihto, muutos % 9,5 11,5 21,6 14,4 12,2
Liiketulos, M€ 23,8 18,3 23,7 18,6 14,4
% liikevaihdosta 30,4 25,6 36,9 35,3 30,6
Tulos ennen veroja, M€ 13,9 17,2 21,4 15,9 11,8
Tilikauden tulos, M€ 11,2 11,6 18,3 13,6 7,7
Osakekohtainen tulos,
laimentamaton, € 0,04 0,04 0,06 0,05 0,03
Tilauskanta, M€ 80,2 68,9 53,5 32,1 25,5
Rahavirta investointien jälkeen, M€ -0,6 -4,8 4,0 7,0 0,1
Rahavarojen muutos, M€ 8,6 -5,3 9,5 4,7 -0,6
Rahavarat, M€ 20,8 12,3 17,6 8,0 3,4
Omavaraisuusaste % 67,5 77,1 85,2 39,3 9,9
Nettovelkaantumisaste % -17,5 -9,3 -26,0 27 292
Henkilöstö tilikauden lopussa 883 857 750 659 600
KONSERNIN TULOSLASKELMA
AVAINLUVUT
EUR milj. 2023 2022 2021 2020 2019
Pitkäaikaiset varat 36,3 26,4 13,2 7,3 6,8
Lyhytaikaiset varat:
Vaihto-omaisuus 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Myynti- ja muut saamiset 71,1 65,2 48,7 35,3 27,6
Sijoitukset ja rahavarat 20,8 12,3 17,6 8,0 3,4
Oma pääoma 86,5 80,1 67,7 19,9 3,6
Pakollisesti vaihdettavat
debentuurivaihtovelkakirjat 21,1
Vieras pääoma:
Pitkäaikainen vieras pääoma 3,7 5,5 2,7 18,8 21,8
Lyhytaikainen vieras pääoma 16,9 18,2 9,0 12,0 11,5
Taseen loppusumma 128,2 103,8 79,4 50,6 36,8
KONSERNIN TASE
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
31Tecnotree Vuosikertomus 2023
2023 2022 2021 2020 2019
Osakekohtainen tulos, EUR (laimentamaton) 0,04 0,04 0,06 0,05 0,03
Osakekohtainen tulos, EUR (laimennusvaikutuksella oikaistu) 0,04 0,04 0,06 0,05 0,03
Osakekohtainen oma pääoma, EUR 0,27 0,25 0,21 0,01 0,01
Osakemäärä tilikauden lopussa, 1 000 kpl 318 956 318 956 318 956 247 628 247 628
Osakemäärä keskimäärin tilikaudella, 1 000 kpl 318 956 318 956 292 528 270 293 235 295
Omien osakkeiden määrä kauden lopussa, 1 000 kpl 2 135 7 975 16 192 10 942 0
Osakkeen kurssikehitys, EUR
Keskikurssi 0,42 0,84 1,02 0,34 0,09
Alin 0,27 0,41 0,51 0,11 0,05
Ylin 0,51 1,52 1,71 0,90 0,24
Osakkeen kurssi vuoden lopussa, EUR 0,34 0,62 1,47 0,70 0,17
Osakekannan markkina-arvo tilikauden lopussa, EUR milj. 108,4 199,0 469,5 193,3 42,1
Osakevaihto, miljoonaa kappaletta 94,6 191,6 293,5 82,2 18,3
Osakevaihto, % kokonaismäärästä 29,7 60,1 92,0 29,9 7,4
Osakevaihto, EUR milj. 42,5 175,9 312,3 35,5 2,1
Osakekohtainen osinko, EUR
Osinko/tulos, %
Efektiivinen osinkotuotto, %
Hinta/voittosuhde, (P/E) 9,7 17,1 23,5 13,90 5,20
OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
32Tecnotree Vuosikertomus 2023
Oman pääoman tuotto (ROE), % =
Tilikauden tulos
x 100
Oma pääoma (keskimäärin)
Sijoitetun pääoman tuotto
(ROI), %
=
Tulos ennen veroja + rahoituskulut
x 100
Oma pääoma + korolliset ahoitusvelat
(keskimäärin)
Omavaraisuusaste, % =
Oma pääoma
x 100
Taseen loppusumma - saadut ennakot
Osakekohtainen tulos (EPS) =
Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva
osuus tilikauden tuloksesta
Osakkeiden laimentamaton lukumäärä
keskimäärin
Osakekohtainen osinko =
Osinko
Osakkeiden laimentamaton lukumäärä
tilinpäätöspäivänä
Osinko/tulos, % =
Osakekohtainen osinko
x 100
Osakekohtainen tulos (EPS)
Osakekohtainen oma
pääoma
=
Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma
pääoma
Osakkeiden laimentamaton lukumäärä
tilinpäätöspäivänä
Nettovelkaantumisaste, %
(net gearing)
=
Korolliset velat - rahavarat - korolliset
lainasaamiset
x 100
Oma pääoma
Osakekannan markkinaarvo =
Osakkeiden laimentamaton lukumäärä
tilinpäätöspäivänä x tilikauden päätöskurssi
Hinta/-voittosuhde (P/E) =
Tilikauden päätöskurssi
Osakekohtainen tulos (EPS)
Efektiivinen osinkotuotto, % =
Osakekohtainen osinko
Tilikauden päätöskurssi
TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
33Tecnotree Vuosikertomus 2023
KONSERNIN TULOSLASKELMA KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA
1 000 € Liite 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022
Liikevaihto 1, 2 78 385 71 591
Liiketoiminnan muut tuotot 6 192 68
Materiaalit ja palvelut 3 -4 741 -7 066
Henkilöstökulut 4 -24 234 -23 749
Poistot 5 -3 867 -1 518
Liiketoiminnan muut kulut 6 -21 889 -21 016
Liiketulos 23 845 18 311
Rahoitustuotot 7 6 077 3 112
Rahoituskulut 7 -15 992 -4179
Tulos ennen veroja 13 930 17 244
Tuloverot 8 -2 780 -5 676
Tilikauden tulos 11 150 11 568
Tilikauden tuloksen jakautuminen:
Emoyhtiön osakkeenomistajille 11 151 11 568
Määräysvallattomille osakkeenomistajille -1
Osakekohtainen tulos emoyhtiön
osakkeenomistajille
Osakekohtainen tulos, laimentamaton,
euroa 9 0 04 0 04
Osakekohtainen tulos, laimennettu, euroa 9 0 04 0 04
Osakkeiden lukumäärä (1 000 kpl) 318 956 318 956
Tilikauden tulos 11 150 11 568
1 000 € Liite 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022
Muut laajan tuloksen erät
Erät, joita ei myöhemmin siirretä
tulosvaikutteiseksi:
Etuuspohjaisen nettovelan uudelleen
määrittämisestä johtuvat erät 18 -31
Verot eristä, joita ei myöhemmin siirretä
tulosvaikutteiseksi 71 58
Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää
tulosvaikutteiseksi:
Muuntoerot ulkomaisista yksiköistä 19 -11 147 -3 038
Verot muuntoeroista 3 666 999
Kauden muut laajan tuloksen erät, verojen
jälkeen -7 410 -2 012
Tilikauden laaja tulos yhteensä 3 740 9 556
Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen:
Emoyhtiön osakkeenomistajille 3 740 9 556
Määräysvallattomille osakkeenomistajille -9 -9
TILINPÄÄTÖS
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
34Tecnotree Vuosikertomus 2023
KONSERNIN TASE
1 000 € Liite 31.12.2023 31.12.2022
VARAT
Pitkäaikaiset varat
Aineettomat hyödykkeet 9 33 478 23 588
Aineelliset hyödykkeet 10 389 445
Laskennalliset verosaamiset 7 529 591
Pitkäaikaiset saamiset 11 1 903 1 763
Pitkäaikaiset varat yhteensä 36 299 26 387
Lyhytaikaiset varat
Myyntisaamiset ja muut saamiset 13 69 161 60 745
Tuloverosaamiset 1 954 4 407
Rahavarat 20 827 12 272
Lyhytaikaiset varat yhteensä 91 943 77 424
Varat yhteensä 128 242 103 811
1 000 € Liite 2023 2022
OMA PÄÄOMA JA VELAT
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma
Osakepääoma 1 346 1 346
Ylikurssirahasto 847 847
Muuntoerot -19 909 -12 617
Muut rahastot 29 652 29 742
Kertyneet voittovarat 74 400 60 563
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 19 86 337 79 881
Määräysvallattomien omistajien osuus 181 190
Oma pääoma yhteensä 86 518 80 071
Pakollisesti vaihdettavat
debentuurivaihtovelkakirjat 21 100
Pitkäaikaiset velat
Pitkäaikaiset korolliset velat 15 2 366
Pitkäaikaiset korottomat velat 15 2 493 2 105
Eläkevelvoitteet 18 1 203 1 033
Pitkäaikaiset velat yhteensä 3 696 5 504
Lyhytaikaiset velat
Lyhytaikaiset korolliset velat 15 5 673 2 454
Ostovelat, varaukset ja muut velat 16 11 255 15 783
Lyhytaikaiset velat yhteensä 16 928 18 236
Oma pääoma ja velat yhteensä 128 242 103 811
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
35Tecnotree Vuosikertomus 2023
KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA
1 000 € 2023 2022
LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA
Tilikauden tulos: 11 150 11 568
Oikaisut tilikauden tulokseen:
Poistot 3 867 1 518
Rahoitustuot ja kulut 9 915 1 067
Muut tuotot ja kulut joihin ei liity maksua -1 111 3 900
Tuloverot 2 780 5 676
Käyttöpääoman muutos:
Lyhytaikaisten saamisten lisäys(-)/vähennys(+) -5 525 -11 802
Lyhytaikaisten velkojen lisäys(+)/vähennys(-) -3 644 1 512
Rahoitustuotot ja -kulut -7 730 -2 273
Maksetut verot -3 483 -5 135
Liiketoiminnan rahavirta 6 221 6 030
INVESTOINTIEN RAHAVIRTA
Käytetty vaihtovelkakirjojen rahavirrasta 9 045
Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin -11 852 -10 784
Investoinnit kolmannen osapuolen ohjelmistoihin -2 044
Ennakkomaksu -2 000
Investointien rahavirta -6 851 -10 784
1 000 € 2023 2022
RAHOITUKSEN RAHAVIRTA
Pakollisesti vaihdettavat debentuurivaihtovelkakirjat 21 100
Käytetty investointeihin -9 045
Yhteensä 12 055
Lainojen takaisinmaksut -4 643 -247
Osakeannista saadut maksut 5 496 123
Rahoituksen rahavirta 12 908 -124
RAHAVAROJEN MUUTOS 12 278 -4 878
Rahavarat tilikauden alussa 1.1. 12 272 17 565
Valuuttakurssien muutosten vaikutus -3 722 -414
Rahavarat tilikauden lopussa 31.12. 20 828 12 272
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
36Tecnotree Vuosikertomus 2023
LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA
EMOYHTIÖN OMISTAJILLE KUULUVA OMA PÄÄOMA
1 000 €
Osake-
pääoma
Ylikurssi-
rahasto
Sijoitetun
vapaan oman
pääoman
rahasto
Muut
rahastot Muuntoerot Voittovarat Yhteensä
Määräys-
vallattomien
omistajien
osuus
Oma pääoma
yhteensä
Oma pääoma 1.1.2023 1 346 847 27 590 2 152 -12 617 60 563 79 881 190 80 071
Tilikauden tulos 11 151 11 151 -1 11 150
Muut laajan tuloksen erät, verojen jälkeen -7 292 -7 292 -7 292
Tilikauden laaja tulos yhteensä -7 292 11 151 3 859 -1 3 858
Osakkeiden merkintä optio-oikeuksilla
Osakeperusteiset maksut 2 338 2 338 2 338
Arvonkorotusrahasto -67 -67 -67
Argentiinan Hyperinflaatio 501 501 501
Muut muutokset -23 -153 -176 8 -184
Oma pääoma yhteensä 31.12.2023 1 346 847 27 590 2 062 -12 617 74 400 86 336 181 86 518
Oma pääoma 1.1.2022 1 346 847 27 466 2 145 -10 671 46 330 67 470 199 67 669
Tilikauden tulos 11 568 11 568 11 568
Muut laajan tuloksen erät, verojen jälkeen -2 039 27 -2 012 -2 012
Tilikauden laaja tulos yhteensä -2 039 11 595 9 556 9 556
Osakkeiden merkintä optio-oikeuksilla 123 123 123
Osakeperusteiset maksut 1 879 1 879 1 879
Arvonkorotusrahasto -4 -4 -4
Argentiinan Hyperinflaatio 756 756 756
Muut muutokset 11 93 3 107 -9 99
Oma pääoma yhteensä 31.12.2022 1 346 847 27 590 2 152 -12 617 60 563 79 881 190 80 071
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
37Tecnotree Vuosikertomus 2023
KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN
LAATIMISPERIAATTEET
Tietoja yrityksestä
Tecnotree on globaali televiestinnän alan
tietotekniikkaratkaisujen toimittaja, jonka
tarjoamat tuotteet ja palvelut liittyvät veloitukseen,
laskutukseen, asiakaspalveluun sekä viestintä- ja
sisältöpalveluihin.
Konsernin emoyhtiö on Tecnotree Oyj, jonka
kotipaikka on Espoo ja rekisteröity osoite on
Tekniikantie 14, 02150 Espoo. Tecnotree Oyj
on listattu NASDAQ OMX Helsingissä (TEM1V).
Konsernitilinpäätöksen jäljennös on saatavissa
verkko-osoitteesta www.tecnotree.com.
Tecnotree Oyj:n hallitus on hyväksynyt tämän
tilinpäätöksen julkistamisen. Tilinpäätöksen
julkistamisen jälkeen pidettävässä
sääntömääräisessä yhtiökokouksessa
osakkeenomistajilla on osakeyhtiölain
mukaan oikeus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös.
Yhtiökokouksella on myös oikeus päättää
tilinpäätöksen muuttamisesta.
Tilinpäätöksen laatimisperusteet
Tecnotreen konsernitilinpäätös on laadittu EU:n
hyväksymien kansainvälisten tilinpäätösstandardien
(IFRS) mukaisesti ja noudattamalla 31.12.2023
voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä
SIC-IFRIC-tulkintoja, joihin viitataan Suomen
kirjanpitolaissa ja lain määräyksiin perustuvissa
säädöksissä ja jotka on hyväksytty Euroopan
parlamentin ja neuvoston asetuksessa (EY) N:o
1606/ 2002 säädetyn menettelyn mukaisesti. Myös
konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat Suomen
kirjanpito- ja osakeyhtiölain mukaisia.
TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
Konsernitilinpäätös on laadittu euroissa, joka on
myös konsernin toimintavaluutta.
Summat on pyöristetty lähimpään tuhanteen, ellei
toisin mainita.
Tilinpäätöksen laatiminen hyväksyttyjen
IFRS-standardien mukaisesti edellyttää tiettyjen
keskeisten kirjanpidollisten arvioiden käyttöä.
Se edellyttää konsernin johdolta myös harkintaa
konsernin kirjanpitoperiaatteiden soveltamisessa.
Alueet, joilla tilinpäätöksen laatimisessa on
käytetty merkittävää arviointia ja harkintaa, on
lueteltu kohdassa keskeiset kirjanpidolliset arviot ja
harkinnat
Arvostusperusteet
Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisen
hankintamenon perusteella lukuun ottamatta
seuraavia eriä:
• Rahoitusvälineet – käypä arvo ottaen huomioon
voitto tai tappio
• Rahoitusvälineet – käypä arvo ottaen huomioon
muut laajan tuloksen erät
• Etuuspohjainen nettovelka
• Oman pääoman ehtoiset maksut
Keskeiset kirjanpidolliset arviot ja
harkinnat
Konserni tekee tiettyjä tulevaisuutta koskevia arvioita
ja oletuksia. Arvioita ja harkintoja tarkastellaan
jatkuvasti aiempien kokemusten ja muiden tekijöiden
perusteella, mukaan lukien vallitsevassa tilanteessa
kohtuullisiksi katsotut odotukset tulevista
tapahtumista. Tulevaisuudessa toteutuva kokemus
voi poiketa kyseisistä arvioista ja oletuksista.
Seuraavassa käsitellään arvioita ja oletuksia, joihin
sisältyy merkittävä riski olennaisten muutosten
syntymisestä varojen ja velkojen kirjanpitoarvoihin
seuraavan tilikauden aikana.
Tulokirjaukset: Suoritusvelvoitteiden arviointi,
menetelmä valmistumisasteen määrittämiseksi
Yhtiön asiakkaiden kanssa tekemiin sopimuksiin
kuuluu lupauksia useiden tuotteiden ja
palveluiden toimittamisesta asiakkaalle. Yhtiö
arvioi sopimuksessa luvatut palvelut ja nimeää
sopimukseen sisältyvät erilliset suoritusvelvoitteet.
Erillisten suoritusvelvoitteiden nimeäminen
toimitettavien kohteiden ja asiakkaan kyvyn hyötyä
kyseisistä erillisistä toimituksista määrittämiseksi
sekä kauppahinnan kohdentaminen näihin erillisiin
suoritusvelvoitteisiin edellyttää merkittävää
arviointia.
Kolmannen osapuolen laitteistojen ja
ohjelmistojen, omien ohjelmistolisenssien,
toteutuspalvelujen (tilinpäätöksessä ”toimitus”) ja
niihin liittyvien ylläpito- ja hallinnoitujen palvelujen
myyntijärjestelyissä soveltamalla tuloutuskriteerejä
jokaiseen erilliseen suoritusvelvoitteeseen,
Asiakkaiden kanssa tehdyt järjestelyt täyttävät
yleensä kriteerit, joiden mukaan lisenssin myynti,
käyttöönotto ja niihin liittyvät tuki/huoltopalvelut
voidaan pitää erillisinä suoritusvelvoitteina.
Kauppahinnan kohdistamiseksi Yhtiö mittaa
kunkin sopimuksen suoritusvelvoitteen liikevaihdon
sen suhteellisella erillisellä myyntihinnalla. Hinta,
joka veloitetaan säännöllisesti tuotteesta erikseen
myytäessä, on paras todiste sen erillisestä
myyntihinnasta. Tapauksissa, joissa Yhtiö ei pysty
määrittämään erillistä myyntihintaa, Yhtiö käyttää
arvioidessaan erillistä myyntihintaa odotettu
kustannus plus marginaali -menetelmää.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
38Tecnotree Vuosikertomus 2023
Kolmannen osapuolen laitteistojen ja
ohjelmistojen myynnin suoritusvelvoitteet täytetään
toimitettaessa asiakkaille.
Tuotot lisensseistä, joissa asiakas saa
”käyttöoikeuden” lisensseihin, kirjataan, kun lisenssi
asetetaan asiakkaan saataville.
Ohjelmistojen toteutuspalvelujen (toimituksen)
osalta suoritusvelvoitteet täyttyvät sitä mukaa, kun
palveluja tarjotaan, koska asiakas yleensä saa työn
hallinnan sen edetessä.
Tuotot kunnossapidosta ja hallinnoiduista
palveluista kirjataan prosessoimalla sopimusajalle.
Rahoitusvarojen arvon alentuminen
Yhtiö määrittää luottotappioista johtuvat
vähennykset aiemmin toteutuneiden tappioiden
perusteella oikaistuna vastaamaan vallitsevaa
ja arvioitua tulevaa taloustilannetta. Yhtiö arvioi
vallitsevan ja tulevan taloustilanteen niiden
toimialojen kannalta, joihin sen toiminta liittyy, ja
niissä maissa, joissa sillä on toimintaa.
Työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet
Työsuhteen päättymisen jälkeisten
etuusvelvoitteiden nykyarvo määritetään
vakuutusmatemaattisesti käyttäen erilaisia
oletuksia, mukaan lukien diskonttauskorko,
inflaatioaste ja kuolleisuusodotukset. Muutokset
näissä oletuksissa vaikuttavat kirjausarvoon sekä
eläkkeiden nettokustannuksiin/(-tuottoihin).
Osakeperusteiset maksut
Osakeperusteiset korvauskulut määräytyvät yhtiön
arvion perusteella oman pääoman ehtoisista
instrumenteista, joihin jossain vaiheessa syntyy
oikeus.
Käyvän arvon määrittäminen
Useat konsernitilinpäätökseen sisältyvät varat
ja velat edellyttävät käyvän arvon määrittämistä
ja/tai julkistamista. Konsernin rahoitusvarojen
ja muiden kuin rahoitusvarojen ja velkojen
käyvän arvon määrittämisessä hyödynnetään
mahdollisimman paljon havaittavissa olevia
markkinoiden syöttötietoja ja lukuja. Käyvän arvon
määrittämisessä käytetyt syöttötiedot luokitellaan
eri tasoille sen perusteella, kuinka havaittavissa
olevia valitussa arvostustekniikassa käytetyt tiedot
ovat (”käyvän arvon hierarkia”).
• Taso 1 : Täysin samanlaisten omaisuuserien tai
velkojen noteeratut hinnat toimivilla markkinoilla
• Taso 2 : Muut syöttötiedot kuin tasoon 1
sisältyvät noteeratut hinnat, jotka kyseiselle
omaisuuserälle tai velalle ovat todettavissa joko
suoraan tai epäsuorasti
• Taso 3 : Omaisuuserää tai velkaa koskevat
syöttötiedot, jotka eivät perustu todettavissa
olevaan markkinatietoon
Konsolidointiperusteet
Jos sijoituskohde on yhtiön määräysvallassa, se
katsotaan tytäryhtiöksi. Yhtiöllä on määräysvalta
sijoituskohteessa, jos seuraavat kolme osatekijöistä
toteutuvat samanaikaisesti: valta vaikuttaa
sijoituskohteeseen, altistuminen sijoituskohteen
muuttuville tuotoille ja sijoittajan kyky käyttää
valtaansa kyseisiin muuttuviin tuottoihin
vaikuttamiseksi. Määräysvalta arvioidaan uudelleen
aina, kun tosiseikkojen ja olosuhteiden perusteella
jokin näistä valvonnan osatekijöistä voi olla
muuttunut.
Tosiasiallinen määräysvalta on olemassa silloin,
kun yhtiö voi käytännössä ohjata sijoituskohteen
olennaisia toimintoja ilman, että sillä olisi hallussaan
äänten enemmistö. Määrittäessään tosiasiallisen
määräysvallan olemassaoloa yhtiö ottaa huomioon
kaikki asiaan kuuluvat tosiseikat ja olosuhteet, joita
ovat:
• Yhtiön äänimäärä suhteessa muiden
äänioikeutettujen osapuolten äänimäärien
kokoon ja hajontaan.
• Yhtiön ja muiden toimijoiden hallussa oleva
merkittävä potentiaalinen äänivalta
• Muut sopimusjärjestelyt
• Aiempi äänioikeuden käyttö.
Konsernitilinpäätöksessä esitetään yhtiön ja sen
tytäryhtiöiden (”konserni”) tulokset, ikään kuin ne
muodostaisivat yhden yhteisön. Näin ollen konsernin
sisäiset liiketoimet ja konserniyhtiöiden väliset saldot
poistuvat kokonaisuudessaan.
Konsernissa ei ole yhteisiä järjestelyjä tai
osakkuusyhtiöitä.
Määräysvallaton osuus
Emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomalle
osuudelle kuuluva kauden nettotulos ja muut
laajan tuloksen erät esitetään laajan tuloksen eriä
koskevassa selvityksessä. Määräysvallattomalle
osuudelle kuuluva nettotulos esitetään
konsernitaseessa oman pääoman sisällä
erillään emoyhtiön omistajille kuuluvasta
omasta pääomasta. Määräysvallattomalle
osuudelle kuuluvat kertyneet tappiot kirjataan
konsernitilinpäätökseen sen sijoituksen
enimmäismäärään saakka.
Tuottojen kirjaaminen
IFRS 15:n mukaisesti Tecnotree kirjaa tavaroiden ja
palvelujen siirrosta asiakkaille peräisin olevat tuotot
summana, johon yhteisö katsoo olevansa oikeutettu
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
39Tecnotree Vuosikertomus 2023
vastineeksi näistä tavaroista tai palveluista. Siinä
noudatetaan seuraavaa viisivaiheista menetelmää:
1. Tunnista asiakkaan kanssa tehty sopimus
2. Tunnista sopimuksen mukaiset
suoritusvelvoitteet
3. Määritä liiketoimen hinta
4. Kohdista liiketoimen hinta sopimuksen
suoritusvelvoitteisiin
5. Kirjaa tuotto, kun yhteisö täyttää
suoritusvelvoitteen
Asiakassopimuksista saadut tuotot otetaan
kirjattaviksi ja arvostettaviksi, kun sopimuspuolet
ovat kirjallisesti vahvistaneet hyväksyvänsä
sopimuksen, sopimuspuolet ovat sitoutuneet
täyttämään sopimusvelvoitteensa ja sopimus on
oikeudellisesti täytäntöönpanokelpoinen. Luvattujen
tuotteiden tai palveluiden (”suoritusvelvoitteiden”)
hallinnan siirtyessä asiakkaille tuotto kirjataan
summana, joka vastaa yhtiön saamaa tai
odottamaa korvausta kyseisistä tuotteista tai
palveluista (”liiketoimen hinta”). Jos perinnän
onnistuminen on epävarmaa, tuoton kirjaamista
lykätään, kunnes epävarmuus on poistunut. Yhtiö
arvioi sopimuksessa luvatut palvelut ja nimeää
sopimukseen sisältyvät erilliset suoritusvelvoitteet.
Yhtiö kohdistaa liiketoimen hinnan kullekin erilliselle
suoritusvelvoitteelle suhteellisesti määritellyn
yksittäisen myyntihinnan perusteella. Hinta,
joka erikseen myytävästä erästä säännöllisesti
veloitetaan, on paras osoitus sen yksittäisestä
myyntihinnasta. Jos tällaista näyttöä ei ole,
ensisijainen menetelmä, jota käytetään yksittäisen
myyntihinnan arviointiin, on odotettavissa oleva
kustannus lisättynä marginaalilla. Siinä yhtiö arvioi
suoritusvelvoitteen täyttämisestä aiheutuvat
kustannukset ja lisää niihin vastaaviin palveluihin
verrattuna kohtuullisen marginaalin. Yhtiön
sopimuksiin voi sisältyä muuttuvia korvauksia,
joiden suuruus riippuu esimerkiksi alennuksista,
määräalennuksista ja viivästyskoroista. Yhtiö
sisällyttää muuttuvan korvauksen transaktiohintaan,
kun on olemassa kohtuullinen peruste arvioida
muuttuvan korvauksen määrää ja kun on
todennäköistä, että merkittävää käännettä
kirjattavan kumulatiivisten tuoton määrässä
ei tapahdu muuttuvaan korvaukseen liittyvän
epävarmuuden poistuttua. Tuotto kiinteähintaisista
ja kiinteään aikatauluun perustuvista sopimuksista,
joissa suoritusvelvoitteet toteutetaan
tietyn ajan kuluessa, kirjataan käyttämällä
valmistumisasteeseen perustuvaa menetelmää.
Edistyminen kohti valmistumista mitataan
tuotosmenetelmällä, koska se vastaa tasapuolisesti
ja luotettavasti suoritusvelvoitteiden edistymistä
niiden luonteen mukaisesti. Yhtiön johto seuraa
jatkuvasti valmistumisasteen määrittämiseen
käytetyn menetelmän asianmukaisuutta sopimusten
koko voimassaoloaikana. Keskeneräisten
sopimusten mahdollisia arvioituja tappioita
koskevat varaukset kirjataan ajanjaksolle, jona
kyseiset tappiot ovat todennäköisiä arvioitujen,
sopimuksen toteuttamisen edellyttämien toimien tai
kustannusten perusteella.
Asiakkaiden kanssa sovittuja laskutusaikatauluja
ovat säännöllinen suoritusperusteinen laskutus ja/
tai edistymisvaiheittainen laskutus. Laskutuksen
ylittävät tuotot luokitellaan laskuttamattomaksi
tuotoksi, kun taas tuotot ylittävä laskutus luokitellaan
sopimusvelaksi (jota kutsumme toteutumattomiksi
tuotoiksi).
Sopimuksen hankkimisesta aiheutuvat
lisäkustannukset (eli kustannukset, joita ei olisi
aiheutunut, jos sopimusta ei olisi saatu) kirjataan
omaisuuseriksi, jos yhtiö odottaa voivansa periä
ne takaisin. Tietyt hyväksyttävät, kertaluonteiset
kustannukset (esim. perustamis- siirto- tai
muutoskustannukset), jotka eivät edusta erillistä
suoritusvelvoitetta, kirjataan omaisuuseriksi,
kun tällaiset kustannukset a) liittyvät suoraan
sopimukseen, b) tuottavat tai parantavat yhtiön
resursseja, joita käytetään suoritevelvoitteen
täyttämiseksi tulevaisuudessa ja c) jotka odotetaan
voitavan periä takaisin. Tällaiset aktivoidut
sopimuskustannukset poistuvat kyseisen
sopimuksen voimassaoloaikana järjestelmällisesti,
omaisuuserään liittyvien tavaroiden tai palvelujen
siirtoa asiakkaalle vastaavasti.
Muiden kuin rahoitusvarojen
arvonalentuminen (lukuun ottamatta
varastoja, sijoituskiinteistöjä ja
laskennallisia verosaamisia)
Liikearvon ja muiden aineettomien hyödykkeiden,
joiden taloudellinen käyttöikä on määrittelemätön,
arvonalentumistestit tehdään vuosittain tilikauden
päätteeksi. Muihin rahoitusvaroihin kuulumattomiin
omaisuuseriin sovelletaan arvonalentumistestejä
silloin, kun tapahtumat tai olosuhteiden muutokset
osoittavat, että niiden kirjanpitoarvo ei ehkä ole
kerrytettävissä. Jos omaisuuserän kirjanpitoarvo
ylittää siitä kerrytettävissä olevan määrän (eli
käyttöarvosta ja käyvästä arvosta korkeampi
vähennettynä myyntikuluilla), omaisuuserästä
kirjataan vastaava arvonalentumistappio.
Arvonalentumistappiot kirjataan tulosvaikutteisesti,
paitsi siltä osin kuin ne purkavat aiemmin muihin
laajan tuloksen eriin kirjattuja voittoja.
Konsernissa ei ole liikearvona kirjattavaa
omaisuutta 31.12.2023.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
40Tecnotree Vuosikertomus 2023
Valuuttojen muuntaminen
Konserniyhteisöjen tekemät liiketoimet muussa
kuin niiden toiminnan ensisijaisen talousympäristön
valuutassa (niiden ”toimintavaluutta”) kirjataan
käyttämällä liiketoimen toteutumisajankohtana
voimassa olevia kursseja. Valuuttamääräiset
monetaariset varat ja -velat muunnetaan
raportointipäivän kursseilla. Suorittamattomien
monetaaristen omaisuuserien ja -velkojen
uudelleenmuuntamisesta johtuvat kurssierot
kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti lukuun
ottamatta valuuttalainoja, jotka katsotaan
ulkomaiseen yksikköön tehdyn nettosijoituksen
suojaukseksi, jolloin kurssierot kirjataan
muihin laajan tuloksen eriin ja liitetään
valuuttavaraukseen samoin kuin ulkomaisen yksikön
uudelleenmuuntamisesta johtuvat kurssierot.
Monetaaristen rahoitusvarojen
uudelleenmuuntamisesta johtuvia
vaihtokurssivoittoja ja -tappioita käsitellään erillisenä
osana käyvän arvon muutosta ja ne kirjataan
tulosvaikutteisesti. Ei-monetaaristen muihin
laajan tuloksen eriin kuuluvien rahoitusvarojen
valuuttakurssivoitot ja -tappiot ovat osa kyseiseen
rahoitusvälineeseen liittyvää muihin laajan tuloksen
eriin kirjattua kokonaisvoittoa tai -tappiota.
Konsolidoinnin yhteydessä ulkomaisten
yksiköiden tulokset muunnetaan euroiksi
kursseihin, jotka vastaavat suurin piirtein
liiketoimen toteutumishetken kursseja. Kaikki
ulkomaisten yksiköiden varat ja velat muunnetaan
raportointipäivän kurssiin. Kurssierot, jotka syntyvät
nettovarojen arvon muuntamisesta tilikauden
alun kurssiin ja ulkomaisten yksiköiden tulosten
muuntamisesta todelliseen kurssiin, kirjataan muihin
laajan tuloksen eriin ja ne kerryttävät muuntoeroja.
Konserniyksiköiden erillisissä tilinpäätöksissä
tulosvaikutteisesti kirjatut kurssierot konsernin
kyseisiin ulkomaisiin toimintoihin tekemien
nettoinvestointien osana olevien pitkäaikaisten
monetaaristen erien muuntamisesta luokitellaan
muihin laajan tuloksen eriin, ja ne kerryttävät
konsernitilinpäätöksen muuntoeroja.
Ulkomaisen yksikön luovutuksen yhteydessä
kyseiseen yksikköön sen luovutuspäivään saakka
liittyviin muuntoeroihin kirjatut kumulatiiviset
kurssierot siirretään luovutushetkellä konsernin
laajaan tuloslaskelmaan.
Argentiinan peso on yhtiön Argentiinan tytäryhtiön
toimintavaluutta. Vuoden 2018 talouskriisin
seurauksena Argentiinan talous luokiteltiin
hyperinflatoriseksi. Tilanteen vuoksi sovelletaan IAS
29:n Taloudellinen raportointi hyperinflaatiomaissa
-standardia, joten Argentiinan tytäryhtiön tilinpäätös
on oikaistava kyseisen raportointikauden alusta
alkaen ostovoiman muutoksilla tavalla, joka vastaa
raportointikauden lopun hintaindeksiä.
Rahoitusvarat
Konserni luokittelee rahoitusvaransa johonkin
jäljempänä käsitellyistä luokista sen mukaan, mihin
tarkoitukseen varallisuuserä on hankittu. Muissa
kuin osana vaatimukset täyttäviä suojaussuhteita
olevien rahoitusvarojen luokissa konsernin
kirjaamisperiaatteet ovat seuraavat:
Käypä arvo tulosvaikutteisesti
Tähän luokkaan kuuluvat plusjohdannaiset ja
miinusjohdannaiset, joissa aika-arvo kumoaa
negatiivisen perusarvon (katso kohta ”Rahoitusvelat”
veloiksi luokiteltujen miinusjohdannaisten osalta).
Ne kirjataan taseessa käypään arvoon, ja käyvän
arvon muutokset kirjataan konsernin laajaan
tuloslaskelmaan rahoitustuottoina tai -kuluina.
Konsernilla ei ollut johdannaisia 31.12.2023.
Jaksotetut kulut
Nämä varat syntyvät pääasiassa tavaroiden
ja palvelujen tarjoamisesta asiakkaille (esim.
myyntisaamisina), mutta sisältävät myös muun
tyyppisiä rahoitusvaroja, kun tarkoituksena on pitää
nämä varat sopimukseen perustuvien kassavirtojen
keräämiseksi ja sopimukseen perustuvat kassavirrat
ovat yksinomaan pääoman lyhennyksiä ja korkoja.
Ne kirjataan alun perin käypään arvoon lisättyinä
transaktiomenoilla, jotka johtuvat suoraan niiden
hankinnasta tai liikkeeseenlaskusta, ja ne kirjataan
myöhemmin jaksotettuun hankintamenoon
käyttäen efektiivisen koron menetelmää
arvonalentumisvarauksella vähennettynä.
Lyhytaikaisia ja pitkäaikaisia myyntisaamisia
koskevat arvonalentumisvaraukset kirjataan IFRS
9:n yksinkertaistetun menetelmän mukaisesti
käyttämällä varausmatriisia juoksuaikana
odotettavissa olevien luottotappioiden
määrittämiseen. Tässä prosessissa arvioidaan
myyntisaamisten maksamatta jäämisen
todennäköisyys. Tämä todennäköisyys
kerrotaan sitten maksamatta jäämisestä
johtuvan odotettavissa olevan tappion
määrällä myyntisaamisten odotettavissa
olevan kokonaisluottotappion määrittämiseksi.
Nettomääräisinä raportoitujen myyntisaamisten
osalta nämä varaukset kirjataan erilliselle varaustilille
ja tappio kirjataan tulosvaikutteisesti. Kun varmistuu,
että myyntisaamiset eivät ole perittävissä,
varallisuuserän bruttomääräinen kirjanpitoarvo
poistetaan siihen liittyvää varausta vastaan. MTN
Groupin ja American Movilin kanssa solmittujen
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
41Tecnotree Vuosikertomus 2023
pitkäaikaisten kumppanuussuhteiden sekä saatujen
maksujen perusteella Tecnotree käsittelee nämä
erikseen johdon harkinnan mukaisesti, eikä edellä
mainittuja periaatteita sovelleta.
Käypä arvo muissa laajan tuloksen erissä
Osingot kirjataan tulosvaikutteisesti, ellei osinko
ole selvästi osittaista investointikulujen palautusta,
jolloin osinko kokonaan tai osittain kirjataan siihen
liittyvän investoinnin kirjanpitoarvoa vastaan.
Käypään arvoon osana muita laajan tuloksen
eriä arvostettujen rahoitusvarojen ostot ja
myynnit kirjataan selvityspäivänä, ja kaikki
kaupankäyntipäivän ja selvityspäivän väliset käyvän
arvon muutokset kirjataan käypään arvoon muun
laajan tuloksen varaukseen
Rahoitusvelat
Konserni luokittelee rahoitusvelkansa yhteen tai
kahteen luokkaan sen mukaan, mihin tarkoitukseen
velka on otettu.
Muissa kuin osana vaatimukset täyttäviä
suojaussuhteita olevien rahoitusvelkojen luokissa
konsernin kirjaamisperiaatteet ovat seuraavat:
Käypä arvo tulosvaikutteisesti
Tähän luokkaan kuuluvat miinusjohdannaiset, joissa
aika-arvo ei kumoa negatiivista perusarvoa (katso
kohta ”Rahoitusvarat” niiden plusjohdannaisten
ja miinusjohdannaisten osalta, joissa aika-arvo
kumoaa negatiivisen perusarvon). Ne kirjataan
konsernitaseessa käypään arvoon, ja käyvän
arvon muutokset kirjataan konsernin laajaan
tuloslaskelmaan. Konsernilla ei ole hallussaan
eikä se laske liikkeeseen johdannaisinstrumentteja
spekulatiivisiin tarkoituksiin vaan suojausta varten.
Näiden johdannaisinstrumenttien lisäksi konsernilla
ei ole kaupankäynnin kohteena olevia velkoja eikä
se ole määrittänyt rahoitusvelkoja käypään arvoon
tulosvaikutteisesti.
Muut rahoitusvelat
Pankkilainat kirjataan aluksi käypään arvoon
ilman instrumentin liikkeeseenlaskusta suoraan
johtuvia transaktiokuluja. Tällaiset korolliset velat
arvostetaan sitten jaksotettuun hankintamenoon
käyttämällä efektiivisen koron menetelmää, jolla
varmistetaan, että luottoajan mahdolliset korkokulut
kertyvät konsernitaseessa olevan velan saldolle
vakiokoron mukaisesti. Kunkin rahoitusvelan
korkokulut sisältävät alkuperäiset transaktiokulut ja
mahdollinen lunastuksen yhteydessä maksettava
preemio sekä kaikki korot tai kupongit, jotka
maksetaan luottoaikana.
Ostovelat kirjataan laskutetun summan
mukaisina, jonka katsotaan konsernin ostovelkojen
lyhytaikaisuuden vuoksi vastaavan käypää arvoa.
Osakepääoma
Konsernin liikkeeseen laskemat rahoitusinstrumentit
luokitellaan omaksi pääomaksi vain siltä osin, kun
ne eivät täytä rahoitusvelkojen tai rahoitusvarojen
määritelmää.
Konsernin kantaosakkeet luokitellaan oman
pääoman ehtoisiksi instrumenteiksi.
Maksupohjaiset järjestelyt
Maksuosuudet maksupohjaisiin eläkejärjestelyihin
kirjataan konsernin laajaan tuloslaskelmaan sinä
vuonna, jota ne koskevat
Etuuspohjaiset järjestelyt
Etuuspohjaisen järjestelyn yli- ja alijäämät
arvostetaan:
• Järjestelyyn kuuluvien varojen käypään arvoon
raportointipäivänä, vähennettyinä
• Järjestelyn veloilla, jotka on laskettu käyttämällä
ennakoituun etuusoikeusyksikköön perustuvaa
menetelmää, diskontattuina nykyarvoonsa
käyttämällä maturiteetiltaan velkojen kanssa
vertailukelpoisista ja työsuhteen päättymisen
jälkeisten etuusvelvoitteiden kanssa samassa
valuutassa määritetyistä korkealaatuisista
yritysjoukkolainoista saatavilla olevia tuottoja,
vähennettyinä
• Järjestelyn asiamiesten kanssa sovittujen
rahoituksen vähimmäisvaatimusten
vaikutuksella
Nettona määritellyn velvoitteen arvonmuutokset
kirjataan suoraan omaan pääomaan.
Arvonmuutoksiin kuuluva:
• vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot
• järjestelyn varojen tuotot (ilman korkoa)
• varojen mahdolliset kattovaikutukset (ilman
korkoa)
Palvelukustannukset kirjataan tulosvaikutteisesti,
ja niihin sisältyvät nykyiset ja aiemmat
palvelukustannukset sekä järjestelyn rajoittamisista
johtuvat voitot ja tappiot.
Nettomääräiset korkokulut (-tuotot) kirjataan
tulosvaikutteisesti ja lasketaan soveltamalla
diskonttokorkoa, jota käytetään etuuspohjaisen
velvoitteen (omaisuuserän) arvostukseen
mittaamiseen tilivuoden alussa etuuspohjaisen
nettovelvoitteen (omaisuuserän) taseeseen ottaen
huomioon maksusuoritusten ja etuuksien maksun
vaikutukset kauden aikana.
Järjestelyn etuuksien muutoksista tai järjestelyn
rajoittamisesta johtuvat voitot tai tappiot kirjataan
välittömästi tulosvaikutteisesti. Etuuspohjaisiin
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
42Tecnotree Vuosikertomus 2023
järjestelmiin sisältyvien velvoitteiden täyttämiset
kirjataan tilikaudelle, jona velvoite täytetään
Muut pitkäaikaiset työsuhde-etuudet
Muut työsuhde-etuudet, joiden odotetaan tulevan
suoritetuiksi kokonaan 12 kuukauden kuluessa
tilikauden päättymisestä, kirjataan lyhytaikaisina
velkoina. Muut työsuhde-etuudet, joiden ei odoteta
tulevan suoritetuiksi kokonaan 12 kuukauden
kuluessa tilikauden päättymisestä, kirjataan
pitkäaikaisina velkoina.
Osakeperusteiset maksut
Konserni tarjoaa työntekijöille osakeperusteisia
maksujärjestelyjä. Saadut työsuoritukset ja vastaava
oman pääoman lisäys arvostetaan suhteessa oman
pääoman ehtoisten instrumenttien käypään arvoon
oikeuden syntymispäivästä alkaen, lukuun ottamatta
mahdollisten markkinoista riippumattomien
oikeuden edellytysten vaikutusta. Tulososakkeisiin
oikeuttavat markkinoista riippumattomat
edellytykset on sisällytetty oletuksiin työntekijän
saamien osakkeiden kokonaismäärästä. Konserni
tarkastelee tehtyjä oletuksia säännöllisesti ja
tarkistaa tarvittaessa arvioitaan luovutettaviksi
odotettavien tulososakkeiden määrästä.
Järjestelyt, joihin liittyy erissä myönnettäviä
oikeutuksia, kirjataan asteittaisen oikeutusmallin
mukaisesti. Osakeperusteinen maksu kirjataan
konsernin tuloslaskelmaan kuluna asianomaisten
palveluskauden aikana.
Vuokrasopimukset
Konserni ilmoittaa sopimuksen tai osan
sopimuksesta vuokrasopimuksena, kun sillä
myönnetään tietyksi ajaksi vastikkeellinen oikeus
käyttää omaisuuserää. Vuokrasopimukset ovat
sopimuksia, jotka täyttävät seuraavat ehdot:
1. ne koskevat nimettyä varallisuuserää;
2. konserni saa käytännöllisesti katsoen kaikki
varallisuuserän käytöstä koituvat taloudelliset
hyödyt; ja
3. konsernilla on suora oikeus omaisuuserän
käyttöön.
Määrittäessään sitä, saako konserni käytännöllisesti
katsoen kaikki omaisuuserän käytöstä
koituvat taloudelliset hyödyt, konserni ottaa
huomioon ainoastaan omaisuuserän käytöstä
koituvat taloudelliset hyödyt, mutta ei lailliseen
omistusoikeuteen tai muihin mahdollisiin etuihin
liittyviä hyötyjä.
Kaikista vuokrasopimuksista kirjataan
käyttöoikeuden arvo ja vuokravelka lukuun ottamatta
seuraavia:
1. vähäarvoisten omaisuuserien vuokrasopimukset;
ja
2. vuokrasopimukset, joiden kesto on enintään12
kuukautta.
Vuokravelat arvostetaan vuokranantajalle
sopimuksen mukaisesti vuokra-aikana maksettavien
vuokrien nykyarvoon, ja diskonttokorko määritetään
vuokrasopimukseen liittyvän luontaisen koron
perusteella, paitsi jos (kuten yleensä tapahtuu) tämä
ei ole helposti määritettävissä, jolloin käytetään
konsernin lisäluoton korkoa vuokrasopimuksen
voimaantullessa. Muuttuvat vuokranmaksut otetaan
huomioon vuokravelan määrittämisessä vain, jos
ne on sidottu indeksiin tai korkokantaan. Tällaisissa
tapauksissa vuokravelan alkuperäistä arvoa
määritettäessä oletetaan, että muuttuva elementti
pysyy muuttumattomana koko vuokrasopimuksen
ajan. Muut muuttuvat vuokranmaksut kirjataan
kuluiksi kaudella, jota ne koskevat.
Osingot
Osingot kirjataan niiden tullessa oikeudellisesti
maksukelpoisiksi. Jos kyseessä ovat alustavat
osingot osakkeenomistajille, kirjaus tehdään, kun
yhtiön hallitus ilmoittaa alustavista osingoista.
Lopullisten osinkojen tapauksessa kirjaus
tehdään osakkeenomistajien hyväksyttyä ne
yhtiökokouksessa.
Varaukset ja ehdolliset velat
Taseeseen kirjataan varaus, kun konsernilla on
aiemmasta tapahtumasta johtuva oikeudellinen tai
tosiasiallinen velvoite, on todennäköistä, että velvoite
on täytettävä ja velvoitteen määrä on luotettavasti
arviotavissa. Jos velvoitteesta on mahdollista saada
kolmannelta osapuolelta osittainen korvaus, korvaus
kirjataan erilliseksi omaisuuseräksi, mutta vain, jos
korvauksen saaminen on käytännössä varmaa.
Ehdollinen velka on mahdollinen velvoite, joka
on syntynyt aiempien tapahtumien seurauksena ja
jonka olemassaolo varmistuu vasta, kun epävarmat
tapahtumat, jotka eivät ole kokonaan yhteisön
määräysvallassa, toteutuvat tulevaisuudessa.
Olemassa oleva velvoite, joka ei todennäköisesti
edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä ja jonka
määrä ei ole luotettavasti arvioitavissa, katsotaan
myös ehdolliseksi velaksi. Ehdolliset velat esitetään
tilinpäätöksen liitetiedoissa.
Tuloverot
Tuloverot sisältävät kauden tuloveron ja
laskennallisen tuloveron. Tuloverot kirjataan
tuloslaskelman nettovoittoon paitsi siltä osin kuin
ne liittyvät suoraan omaan pääomaan kirjattuihin
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
43Tecnotree Vuosikertomus 2023
eriin, jolloin ne kirjataan muihin laajan tuloksen
eriin. Tilikauden ja aikaisempien tilikausien tulovero
kirjataan määrään, joka odotetaan maksettavan
veroviranomaisille tai saatavan takaisin tasepäivänä
voimassa olevien verokantojen ja verosäännösten
mukaisesti.
Laskennalliset verot
Laskennallinen vero määritetään
tasevelkamenetelmällä ottaen huomioon
taloudellisessa raportoinnissa käytettyjen varojen
ja velkojen kirjanpitoarvojen sekä verotuksessa
käytettyjen arvojen väliset väliaikaiset erot.
Laskennallista veroa ei kirjata pysyvästi
vähennyskelvottomasta liikearvosta eikä
ulkomaisten tytäryhtiöiden jakamattomista voitoista
siltä osin, kuin on epätodennäköistä, että erotus
purkautuisi lähitulevaisuudessa.
Laskennallinen vero arvostetaan tasepäivänä
voimassa olevien tai käytännössä annettujen
verokantojen perusteella. Laskennalliset verovelat
kirjataan pääasiassa täysimääräisinä, mutta
laskennalliset verosaamiset kirjataan vain siltä osin
kuin on todennäköistä, että niitä vastaan voidaan
käyttää tulevaisuudessa käytettävissä olevaa
verotettavaa tuloa. Laskennallisen verosaamisen
kirjaamisedellytykset arvioidaan kunkin tilikauden
lopussa.
Ulkopuolelta hankitut aineettomat
hyödykkeet
Ulkopuolelta hankitut aineettomat hyödykkeet
kirjataan aluksi hankintamenoon ja jaksotetaan
myöhemmin tasapoistomenetelmän mukaisesti
niiden taloudellisena vaikutusaikana.
Tällaisina yhdistelminä hankitut
aineettomat hyödykkeet prosessin tutkimus- ja
kehittämisohjelmiin kirjataan omaisuuseriksi,
vaikka myöhemmät menot kirjataan kuluiksi,
koska jäljempänä kuvatut kehittämiskustannuksia
koskevan politiikan ehdot eivät täyty.
Aineettomiin oikeuksiin kuuluvat hankitut
teknologiapatentit, tavaramerkit, asiakasrekisterit
ja teknologiaa koskevat oikeudet. Ne kirjataan
taseeseen hankintamenoon ja poistetaan
tasapoistomenetelmällä niiden taloudellisena
vaikutusaikana. Varojen jäännösarvoa ja käyttöikää
tarkastellaan kutakin tilinpäätöstä varten, ja niitä
muutetaan tarvittaessa vastaamaan omaisuuserien
taloudellista hyötyä koskevia odotettavissa olevia
muutoksia. Taloudellinen vaikutusaika on yleensä
3–10 vuotta.
Sisäisesti luodut aineettomat hyödykkeet
(kehittämiskustannukset)
Sisäisesti luotujen tuotteiden kustannukset
aktivoidaan, jos voidan osoittaa, että:
1. tuote on teknisesti mahdollista kehittää
myytäväksi
2. kehittämistyön loppuun saattamiseksi on
käytettävissä riittävästi resursseja
3. tuote on tarkoitus kehittää valmiiksi ja sitä on
tarkoitus myydä
4. konserni pystyy myymään tuotetta
5. tuotteen myynnistä on saatavissa tulevaa
taloudellista hyötyä ja
6. ehankekustannukset ovat luotettavasti
mitattavissa.
Aktivoidut kehittämiskustannukset jaksotetaan
kausille, joina konserni odottaa saavansa hyötyä
kehitettyjen tuotteiden myynnistä. Poistot kirjataan
konsernin laajan tuloslaskelman poistoihin.
Kehittämismenot, jotka eivät täytä edellä
mainittuja ehtoja, ja sisäisten hankkeiden
tutkimusvaiheen kustannukset kirjataan konsernin
laajan tuloslaskelmaan niiden toteutuessa.
Aktivoitujen tuotekehittämismenojen taloudellinen
vaikutusaika on viisi vuotta, jonka aikana ne
kirjataan tasapoistoina kuluksi kaupallisen käytön
alkamishetkestä. keskeneräiset aineettomat
hyödykkeet testataan arvonalentumisten varalta
vuosittain. Kerrytettävissä oleva rahamäärä perustuu
hyödykkeen myynnistä ja/tai käytöstä syntyviin
arvioituihin tuleviin kassavirtoihin.
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet arvostetaan
alkuperäiseen hankintamenoon kertyneillä
poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumistappioita
vähennettyinä.
Tietyt käyttöomaisuushyödykkeiden osat
kirjataan erillisinä yksikköinä. Kun tällainen osa
korvataan, korvaavaan osaan liittyvät kustannukset
aktivoidaan. Muut myöhemmät kulut aktivoidaan
vain, jos on todennäköistä, että ne kasvattavat
konsernille koituvaa taloudellista hyötyä. Kaikki
muut kustannukset, kuten normaalit korjaus- ja
ylläpitokustannukset, kirjataan kuluina silloin, kun ne
toteutuvat.
Rakenteilla olevien omaisuuserien poistot alkavat
vasta, kun omaisuuserät ovat valmistuneet ja
käytettävissä. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
poistetaan tasapoistoina niiden arvioidun käyttöiän
aikana. Maa-alueista ei tehdä poistoja. Arvioidut
käyttöajat ovat seuraavat:
• Rakennukset ja rakennelmat 25 vuotta
• Koneet, laitteet ja kalusteet 3–5 vuotta
• Tietotekniset koneet ja laitteet 3–5 vuotta
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
44Tecnotree Vuosikertomus 2023
Näiden omaisuuserien jäännösarvo ja käyttöaika
arvioidaan vuosittain tilinpäätöksen laatimisen
yhteydessä, ja niitä muutetaan tarvittaessa
vastaamaan omaisuuseristä odotettavissa olevan
taloudellisen hyödyn muutoksia.
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden
luovutusvoitot ja -tappiot kirjataan tuloslaskelmaan.
Tulevilla tilikausilla sovellettaviksi
tulevat uudet ja muutetut standardit sekä
tulkinnat
Uusilla tai muutetuilla standardeilla ja tulkinnoilla,
jotka IASB on julkaissut ja jotka astuvat voimaan
1.1.2024, ei ole oleellista vaikutusta konsernin
tilinpäätökseen
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
45Tecnotree Vuosikertomus 2023
1. SEGMENTTI-INFORMAATIO
Tecnotree raportoi IFRS 8:n mukaisina toiminta-
segmentteinä maantieteelliset alueet, jotka ovat
Eurooppa & Amerikka (Eurooppa sekä Pohjois-, Väli-
ja Etelä-Amerikka) ja MEA & APAC (Lähi-itä ja Afrikka,
Aasia ja Tyynenmeren alue). Tämä perustuu siihen,
että niiden tulosta seurataan konsernin sisäisessä
taloudellisessa raportoinissa erillisinä. Tecnotreen
IFRS 8:n mukainen ylin operatiivinen päätöksentekijä
on konsernin johtoryhmä.
Toimintasegmenttien liikevaihto ja tulos esitetään
asiakkaiden sijainnin mukaan. Segmenttien tulos
sisältää sellaiset kulut, jotka ovat kohdistettavissa
segmenteille, eli myynnin ja markkinoinnin,
tuotehallinnan, asiakaspalvelun ja -toimituksien sekä
tuotekehityksen kulut. Hallinnon kuluja, poistoja sekä
vero- ja rahoituseriä ei kohdisteta segmentteihin,
koska ne ovat luonteeltaan kiinteitä kuluja joita ei
ole tarkoituksenmukaista jakaa segmenteille. Nämä
kulut esitetään alla olevassa taulukossa kohdassa
Muut segementit.
Tecnotree ei kohdista raportoinnissaan varoja
toimintasegmenteille.
Toimintasegmentit 2023Eurooppa & MEA & Muut Konserni 1 000 €AmerikkaAPACsegmentityhteensäLiikevaihto (ulkoinen) 16 548 61 837 78 385Segmentin tulos 3 685 31 797 35 482Kohdistamattomat erät -11 637 -11 637Liiketulos 23 845
Toimintasegmentit 2022Eurooppa & MEA & Muut Konserni 1 000 €AmerikkaAPACsegmentityhteensäLiikevaihto (ulkoinen) 12 693 58 894 71 587Segmentin tulos 6 126 23 081 29 207Kohdistamattomat erät -10 896 -10 896Liiketulos 18 311
Tiedot merkittävimmistä asiakkaista Liikevaihto % konsernin Liikevaihto % konsernin EUR 1,0002023liikevaihdosta2022liikevaihdostaEurooppa & Asiakas 1, toimintasegmentti: Amerikka 8 723 11,1% 10 366 14,5 %Asiakas 2, toimintasegmentti: MEA & APAC 29 712 37,9% 43 233 60,4 %
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
46Tecnotree Vuosikertomus 2023
2. TULOUTUS
1 000 € 2023 2022Tuotot kolmannen osapuolen ohjelmistoista ja laitteistoista 2 759 4 712Konserni myy tyypillisesti omia ohjelmistolisenssejä teleoperaattoreille ja joissain tapauksissa se yhdistetään kolmansien osapuolten ohjelmistoihin ja laitteisiin. Nämä ovat yleensä vakioohjelmistoja ja -laitteita, ja asiakas voi myös ostaa ne itsenäisesti. Tästä syystä kolmannen osapuolen laitteistojen ja ohjelmistojen myynti on erillinen hyödyke, ja sitä pidetään yleensä erillisenä suoritusvelvoitteena. Lisäksi tämä näkyy edelleen konsernin sopimuksessa asiakkaiden sekä ulkopuolisten laitteisto- ja ohjelmistotoimittajien kanssa.Tuotot kirjataan ajankohtana, jolloin kontrolli siirtyy asiakkaalle (joka samaan aikaan toimituksen kanssa).Omat lisenssit 17 409 18 751Konserni kehittää ja myy ohjelmistolisenssejä teleoperaattoreille maailmanlaajuisesti ja tästä kirjattu tuotto katsotaan ”omien lisenssien” tuotoksi. Esimerkkejä joistakin näistä ohjelmistolisensseistä ovat seuraavat:• Digital Customer Lifecycle Manager• Digital Catalog Manager• Digital Order ManagerLisenssit ovat asiakkaiden käytettävissä toimituksen yhteydessä, josta on myös erillinen maininta asiakassopimuksessa ja jonka toimituksen asiakas hyväksyy antamalla todistuksen/toimituksen hyväksymisen. Siksi se on erillinen hyödyke, ja sitä pidetään yleisesti itsenäisenä suoritusvelvoitteena. Konserrni arvioi ne ”käyttöoikeussopimuksiksi” eikä ”pääsyoikeussopimuksiksi”.Tuotot kirjataan ajankohtana, jolloin kontrolli siirtyy asiakkaalle (joka samaan aikaan toimituksen kanssa).Toimitus 29 591 22 886Konserni tarjoaa myös palveluita, kuten ohjelmistojen konfiguroinnin, asennuksen, testauksen jne. asiakkaiden IT-ympäristössä. Asiakas voi toteuttaa nämä palvelut miltä tahansa IT-palveluntarjoajalta, koska se on taitopohjaista.Vaatimukset ovat yksilölliset jokaiselle asiakkaalle, kun otetaan huomioon heidän tarpeidensa ja IT-ympäristönsä, jossa he toimivat. Konserni käyttää toimituksessa kehittynyttä projektinhallintatekniikkaa ja tunnistaa toimituksen etenemisen virstanpylväät. Jokaisessa sopimuksessa on määritelty nämä toimituksen virstanpylväät. Vaikka kustannukset liittyvät ensisijaisesti työvoimaan, ihmisten yhdistelmä ja ponnistelut ovat erilaisia kunkin virstanpylvään saavuttamiseksi. Konserni totesi, että toimitusprojektien edistyminen ymmärretään parhaiten välitavoitteiden saavuttamisesta.Tuotot kirjataan toimitusajalle saavutettujen virstanpylväiden (tulostusmenetelmä) perusteella, jota tukee myös Asiakkaan kirjallinen toimitusvahvistus / -hyväksyntä.Huolto- ja hallintapalvelut 28 625 25 242Konserni tarjoaa ylläpito- ja hallintapalveluita asiakkaalle riippumatta siitä, ostetaanko lisenssi konsernilta. Näitä palveluita tarjotaan tietyn ajanjakson aikana ja ne kattavat ylläpidon, käytettävyyden valvonnan, vakioraportoinnin, palvelupyyntöjen hallinnan, tapausten hallinnan, ongelmanhallinnan, toimintojen avustamisen jne.Ne tarjotaan erillisen hinnan perusteella ja ovat valinnainen palvelu, jonka asiakas ottaa harkintansa mukaan. Ne eroavat muista konsernin tarjoamista tuotteista ja palveluista, joten niitä pidetään erillisenä suoritusvelvoitteena.Tulot kirjataan palvelun toimitusajan mukaan.Liikevaihto yhteensä 78 385 71 591
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
47Tecnotree Vuosikertomus 2023
Myyntituottojen kirjaamisessa käytetyt menetelmät
1 000 € 2023 2022Tiettynä ajankohtanaKolmannen osapuolen ohjelmisto ja laitteisto 2 759 4 712Oma lisenssi 17 409 18 751Ajan kuluessaToimitus 29 591 22 886Huolto -ja hallintaplavelut 28 625 25 242Liikevaihto yhteensä 78 385 71 591
Myyntituottojen kirjaaminen toimintasegmenteittäin
1 000 € 2023 2022Eurooppa ja AmerikkaKolmannen osapuolen ohjelmisto ja laitteisto 116 1 036Oma lisenssi 1 007 851Toimitus 5 330 4 190Huolto -ja hallintaplavelut 10 095 6 616Liikevaihto yhteensä 16 548 12 693MEA & APACKolmannen osapuolen ohjelmisto ja laitteisto 2 643 3 676 000Oma lisenssi 16 402 17 899Toimitus 24 261 18 695Huolto -ja hallintaplavelut 18 530 18 624Liikevaihto yhteensä 61 837 58 894
Asiakassopimuksiin perustuvat saamiset ja velat
Maksuehdot ovat konsernin kaupallinen päätös asiakkaiden kanssa. Vaikka konserni
pyrkii varmistamaan, että laskutus on linjassa suoritusvelvoitteen täyttämisen kanssa,
sitä ei aina voida saavuttaa, mikä johtaa asiakassopimukseen perustuviin saamisiin ja
velkoihin. Alla on yhteenveto tyypillisistä maksuehdoista suoritevelvoitteita vastaan.
Kolmannen osapuolen ohjelmisto ja laitteisto
Laskutetetaan toimitushetkellä. Yleensä sopimusaamisia ei synny.
Oma lisenssi
Laskutetaan yleensä toimitushetkellä. Joissain tapauksissa laskutus voi kuitenkin
tapahtua viiveellä. Sopimusomaisuus laskuttamattomana tuottojen muodossa kirjataan
siihen määrään asti, kun tuloa kirjataan sellaisen lisenssin toimituksesta, josta laskua
ei ole nostettu. Laskutus liittyy kaupallisiin keskusteluihin ja neuvotteluihin jokaisen
asiakkaan kanssa. Ei ole harvinaista, että tietyt lisenssitulot ovat laskuttamattomina
tuloina raportointipäivänä. Tämä ei kuitenkaan laimenna asiakkaan maksuvelvollisuutta.
Toimitus
Laskutetaan sopimuksessa sovittujen virstanpylväiden perusteella. Joissain tapauksissa
laskutus voi kuitenkin tapahtua viiveellä. Asiakkaan kanssa sovittujen sopimusten
perusteella sopimussaamista syntyy, kun saavutetun virstanpylvään laskutus ei ole
yhtenevä virstanpylvään toteutumisen kanssa, mikä johtuu ensisijaisesti kaupallisista
syistä. Asiakkailta saadut ennakot esitetään sopimusvelkoina.
Huolto -ja hallintaplavelut
Laskutetaan pääsääntöisesti säännöllisin väliajoin etukäteen asiakkaan kanssa sovitulla
tavalla. Sopimussaamiset johtuvat tulouttamisesta, joka ylittää sopimuksessa nostetut
laskut ja päinvastoin sopimusvelkojen osalta.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
48Tecnotree Vuosikertomus 2023
Asiakassopimuksiin perustuvat saamiset ja velat
1 000 € 2023 2022Asiakassopimuksiin perustuvat saamiset1.1. 12 797 10 009ArvonalentumistappiotSiirrot asiakassopimussaamisista myyntisaamisiin tilikauden aikana -4 684 -7 555Asiakassopimussaamisiin sisältyvä tilikauden aikana tehty tuloutus 10 086 10 343Yhteensä 18 199 12 797Asiakassopimuksiin perustuvat velat1.1. 1 254 1 296Sopimusvelkojen tuotoksi kirjattu määrä tilikuadella -1 254 -1 296Ennen suoritusvelvoitteen täyttymistä saadut rahat joita ei ole kirjattu tuotoksi kauden aikana 1 254Yhteensä 1 254
Tilauskanta
Osittain tai kokonaan täyttämättömille suoritevelvoitteille transaktiohinnasta kohdistettu
kokonaissumma 31.12.2023 oli 80,2 miljoonaa euroa (68,9 miljoonaa euroa vuonna
2022). Täyttämättömien suoritevelvoitteiden arvioidaan tuloutuvan seuraavasti:
2023 2022Vuoden sisällä 48 % 70 %2–3 vuotta 22 % 25 %Yli 3 vuotta 30 % 5 %Yhteensä 100 % 100 %
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
49Tecnotree Vuosikertomus 2023
3. MATERIAALIT JA PALVELUT
1 000 € 2023 2022Aineet, tavarat, tarvikkeet -414 -1 055Ulkopuoliset palvelut -4 327 -6 011Materiaalit ja palvelut yhteensä -4 741 -7 066
4. HENKILÖSTÖKULUT
1 000 € 2023 2022Palkat ja palkkiot -16 488 -17 483Eläkekulut, maksupohjaiset järjestelyt -633 -563Eläkekulut, etuuspohjaiset järjestelyt (liite 20) -316 -225Muut henkilösivukulut -6 797 -5 477Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut *)yhteensä-24 234 -23 749
*)
Sisältää osakepohjaisiin kannustimiin liittyviä kuluja 2 991 tuhatta euroa (3 508). Lisätietoja
osakeperusteisista maksuista liitteessä 21.
5. POISTOT JA ARVONALENTUMISET
1 000 € 2023 2022Poistot ja arvonalentumiset hyödykeryhmittäin:Poistot kehittämismenoista -2 005 -1 037Aineettomat hyödykkeet -1 656 -101Vuokrasopimusten käyttöoikeus -145Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet:Koneet ja kalusto -61 -135Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -3 867 -1 273
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
50Tecnotree Vuosikertomus 2023
6. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT JA KULUT
1 000 € 2023 2022Liiketoiminnan muut tuototMyyntivoitot pysyvistä vastaavista 9Muut tuottoerät 192 59Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 192 68Liiketoiminnan muut kulutAlihankinta -4 096 -2 801Toimistohallintoon liittyvät kulut -617 -359Matkakulut -3 951 -2 879Saamisten arvonalentumistappiot 269 -1 931Agenttipalkkiot -234 -740Vuokrakulut -1 746 -1 395Ostetut ammatilliset palvelut -3 616 -4 642Markkinointikulut -1 811 -1 031Muut kulut -6 088 -5 239Liiketoiminnan muut kulut yhteensä -21 889 -21 016Tilintarkastajien palkkiotTilintarkastus, Suomi -132 -327Tilintarkastus, muut maat -34 -41Muut palvelut -39 -52Tilintarkastajien palkkiot yhteensä -205 -419
7. RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT
1 000 € 2023 2022RahoitustuototRahoitustuotot talletuksista 489 1 325Kurssivoitot jaksotettuun hankintamenoon kirjatuista rahoitusvaroista ja –veloista 5 588 1 787Rahoitustuotot yhteensä 6 077 3 112RahoituskulutKorkokulut -640 -88Argentiinan hyperinflaatio -451 -275Muut rahoituskulut -22Kurssitappiot jaksotettuun hankintamenoon kirjatuista rahoitusvaroista ja –veloista -14 901 -3 794Rahoituskulut yhteensä -15 992 -4 179Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -9 915 -1 067
Yhtiöllä kirjasi vuonna 2023 15,3 miljoonan euron bruttomuotoinen
valuuttakurssitappion, joka johtui pääasiassa Nigerian valuutan devalvoitumisesta,
6,6 miljoonaa euroa sekä 3 miljoonaan euron saatavien kotiuttamisesta Tecnotree
Convergence (Middle East) FZ-LLC:ltä. Yhtiöllä oli myös realisoitumattomia
tappioita 2,93 miljoonan euron arvosta Nigeriasta ja Argentiinasta. Nigerian
Nairan devalvaatio N440/USD:stä N980/USD:ään, mikä merkitsi 123 prosentin
devalvoitumista yhtiön tuloista kyseisestä maasta.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
51Tecnotree Vuosikertomus 2023
8. TULOVEROT
1 000 € 2023 2022Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero -624 -1 341Ulkomailla maksetut lähdeverot -2 866 -3 409Lähdeverojaksotuksen muutos 853 -373Muut välittömät verot -144 -553Tuloverot yhteensä -2 780 -5 676
Verokantatäsmäytys
Tuloslaskelman verokulun ja konsernin emoyhtiön yhteisöverokannalla (2023 ja 2022:
20 0 prosenttia) laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma on esitetty alla.
1 000 € 2023 2022Tulos ennen veroja 13 930 17 244Verot laskettuna kotimaan verokannalla -2 786 -3 449Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavat verokannat -177 -1 229Vähennyskelvottomat menot ja verovapaat tulot 2 196 2 784Lähdeverot -2 013 -3 782Verot tuloslaskelmassa -2 780 -5 676
Laskennalliset verosaamiset
1 000 € 2023 2022Intian tytäryhtiön verohelpotukset 1.1. 591 621Tuloslaskelman kautta kirjattu kauden muutos -1 -4Kurssierot -61 -26Intian tytäryhtiön verohelpotukset 31.12. 529 591
Erät joista ei ole kirjattu laskennallista veroa
1 000 € 2023 2022Vähennyskelpoiset väliaikaiset erot joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamistaVerotuksessa vähentämättömät tuotekehityskustannukset* 55 735 55 735Muut väliaikaiset vähennyskelpoiset verot 6 157 9 875Erät, joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista niiden hyödyntämiseen liittyvän epävarmuuden takia, yhteensä 61 892 65 610
*) Tecnotree Oyj on verotuksessaan jättänyt vähentämättä tutkimus- ja kehitysmenoja, jotka
emoyhtiö voi vähentää vapaasti valittavina summina määräämättömän ajanjakson kuluessa.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
52Tecnotree Vuosikertomus 2023
9. OSAKEKOHTAINEN TULOS
1 000 € 2023 2022Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla. Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos (1 000 €) 11 150 11 568Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (1 000 kpl) 318 956 318 956Laimentamaton osakekohtainen tulos (€/osake) 0,04 0,04Laimennettu osakekohtainen tulos (€/osake) 0,04 0,04
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
53Tecnotree Vuosikertomus 2023
10. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
Aineettomat hyödykkeet 2023
Muut Tuote kehitys-aineettomat 1 000 €menothyödykkeet YhteensäHankintameno 1.1. 35 589 11 561 47 150Kurssierot -845 -845Lisäykset 13 834 7 13 841VähennyksetHankintameno 31.12. 49 424 10 722 60 146Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -17 797 -5 765 -23 562Kurssierot 830 830Tilikauden poistot -2 005 -1 931 -3 936Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -19 802 -6 865 -26 667Kirjanpitoarvo 31.12.2023 29 622 3 857 33 478
Aineettomat hyödykkeet 2022
Muut Tuote kehitys-aineettomat 1 000 €menothyödykkeet YhteensäHankintameno 1.1. 26 108 6 379 32 487Kurssierot 65 65Lisäykset 9 481 5 455 14 936Vähennykset -338 -338Hankintameno 31.12. 35 589 11 561 47 150Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -16 724 -5 847 -22 571Kurssierot 325 325Tilikauden poistot -1 073 -243 -1 316Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -17 797 -5 765 -23 562Kirjanpitoarvo 31.12.2022 17 792 5 796 23 588
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
54Tecnotree Vuosikertomus 2023
Tutkimus ja kehittämismenot
1 000 € 2023 2022Tilikauden tuotekehitysmenot ennen tuotekehitysmenojen aktivointia -15 508 -10 726Tuotekehitysmenojen aktivointi 13 834 9 481Tuloslaskelmaan kirjatut tilikauden tuotekehitysmenot -1 674 -1 245Tuloslaskelmaan kirjatut tuotekehitysmenot suhteessa liikevaihtoon 2,1 % 1,7 %Tuloslaskelmaan kirjatut tuotekehitysmenot suhteessa kokonaistuotekehitysmenoihin 10,8 % 11,6 %Aktivoimattomien tuotekehitysmenojen lisäksi kulua kirjattu kehitysmenoista poistoina 2 005 1 073
Tutkimusmenot kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi. Uusien tuotteiden kehittämismenot aktivoidaan IAS 38 Aineettomat hyödykkeet -standardin edellytysten täyttyessä ja
poistetaan kyseisten tuotteiden taloudellisena vaikutusaikana. Tuotekehityskustannuksia seurataan Tecnotreessä projekteittain ja yrityksen johto päättää kunkin projektin
kustannusten aktivoinnista aina erikseen. Aktivoitavan projektin täytyy olla luonteeltaan sellainen, että se hyödyttää jatkossa useita eri asiakkaita, sen sisällöstä, tavoitteista
ja aikataulusta tulee olla kirjallinen kuvaus sekä siitä tulee olla kannattavuuslaskelma. IFRS-kriteerit täyttävien tuotekehittämismenojen aktivointi aloitetaan siitä lähtien, kun
tuotteen toiminnalliset vaatimukset, tuotteistamis-, testaus- ja projektisuunnitelmat ovat valmiina ja hyväksytty sekä tuotteesta odotetaan saatavan vastaista taloudellista
hyötyä. Aktivoitujen tuotekehittämismenojen taloudellinen vaikutusaika on viisi vuotta, jonka aikana ne kirjataan tasapoistoina kuluksi kaupallisen käytön alkamishetkestä.
keskeneräiset aineettomat hyödykkeet testataan arvonalentumisten varalta vuosittain. Kerrytettävissä oleva rahamäärä perustuu hyödykkeen myynnistä ja/tai käytöstä
syntyviin arvioituihin tuleviin kassavirtoihin.
Aktivoituihin tuotekehittämismenoihin sisältyy 24 979 tuhatta euroa (10 209) sellaisia tuotteita jotka eivät ole kaupallisessa käytössä, joten niistä ei ole tehty poistoja.
Nämä keskeneräiset hyödykkeet ovat vuosittaisen arvonalentumistestauksen kohteena, ja kohdistettu tomintasegmenteille seuraavasti: MEA & APAC 20 550 tuhatta euroa
(8 114) ja Eurooppa & Amerikka 4 428 tuhatta euroa (2 095). Suoritetun testauksen perusteella keskeneräisten hyödykkeiden arvonalentumistappion kirjaamiselle ei ole
tarvetta.
Yhtiön tuotteet integroitiin sensan tuotteen kanssa ja sen tutkimus- ja kehitysmenot kasvoivat 9,48 miljoonasta 13,8 miljoonaan. Suuri osa tästä syntyi Cognitivescale
resurssien siirrosta Tecnotreelle vuoden alussa ja tiimin ponnisteluista Sensan integroimiseksi kaikkiin digitaalisiin pinomatkoihimme. Tilauskanta kasvoi 68 miljoonasta
vuonna 2022 80 miljoonaan vuonna 2023 ja myös tilauskertymä kasvoi 86 miljoonasta 95 miljoonaan euroon. Tämä johtui pääasiassa AI/ML -käyttötapausten kehittämisen
ja esittelyn ansiosta asiakkaillemme. Yhtiö teki vuonna 2023 aineettomien hyödykkeiden poistoja aiempaa enemmän, 2,0 miljoonaa euroa, kun edellisvuonna poistoja oli
1,1 miljoonaa euroa. Yhtiö tekee neljännesvuosittain arvonalentumistestauksen kaikille käyttöomaisuushyödykkeilleen . Yhtiö myös uskoo, että sen uusien tilausten kasvu
yhdessä onnistuneen käyttäjien hyväksyntätestauksen kanssa varmistaa, että poistotaso on riittävä.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
55Tecnotree Vuosikertomus 2023
11. AINEELLISET HYÖDYKKEET
Aineelliset hyödykkeet 2023
Rakennukset Maa- ja ja Koneet ja 1 000 €vesialueetrakennelmatkalusto YhteensäHankintameno 1.1. 739 6 623 10 412 17 773Kurssierot -358 -358Lisäykset 43 43VähennyksetHankintameno 31.12. 739 6 623 10 097 17 458Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -739 -6 623 -9 967 -17 328Kurssierot 318 318Vähennysten kertyneet poistot ja arvonalennukset Tilikauden poistot -59 -59Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -739 -6 623 -9 967 -17 328Kirjanpitoarvo 31.12.2023 130 389
Aineelliset hyödykkeet 2022
Rakennukset Maa- ja ja Koneet ja 1 000 €vesialueetrakennelmatkalusto YhteensäHankintameno 1.1. 739 6 623 10 469 17 830Kurssierot -289 -289Lisäykset 261 261Vähennykset -30 -30Hankintameno 31.12. 739 6 623 10 412 17 773Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -739 -6 623 -10 131 -17 492Kurssierot 270 270Vähennysten kertyneet poistot ja arvonalennukset Tilikauden poistot -106 -106Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -739 -6 623 -9 967 -17 328Kirjanpitoarvo 31.12.2022 445 445
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
56Tecnotree Vuosikertomus 2023
12. PITKÄAIKAISET SAAMISET
1 000 € 2023 2022Vuokravakuudet 609 246Asiakasprojektien vakuustalletukset 676 759Muut pitkäaikaiset saamiset 619 696Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 1 903 1 701
13. VUOKRASOPIMUKSET
IFRS 16 -standardi edellyttää vuokralle ottajilta vuokrasopimusten merkitsemistä
taseeseen vuokranmaksuvelvoitteena sekä siihen liittyvänä omaisuuseränä. Taseeseen
merkitsemisestä on kaksi helpotusta, jotka koskevat lyhytaikaisia enintään 12 kuukautta
kestäviä vuokrasopimuksia sekä arvoltaan enintään USD 5 000 olevia hyödykkeitä.
Vuokrasopimukset, joita ei merkitä edelle mainituin ehdoin taseeseen, käsitellään
muina vuokrasopimuksina. Muiden vuokrasopimusten perusteella suoritettavat vuokrat
kirjataan liiketoiminnan muiksi kuluiksi tuloslaskelmaan tasaerinä vuokra-ajan kuluessa.
1 000 € 2023 2022KäyttöoikeusvuokrasopimuksetKirjanpitoarvo 1.1. 120Muutokset vuokrasopimuksissa -120Tilikauden poistotKirjanpito arvo 31.12.Ei-purettavissa olevien muiden vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokratYhden vuoden kuluessa 754 302Vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua 662 190Yhteensä 1 416 493
Konserni on vuokrannut toimistotiloja, toimistolaitteita ja autoja. Sopimusten
indeksi-, uudistamis- ja muut ehdot poikkeavat toisistaan. Tuloslaskelmaan
sisältyy muiden vuokrasopimusten perusteella suoritettuja vuokramenoja vuonna
2023 oli 1 724 tuhatta euroa (1 395).
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
57Tecnotree Vuosikertomus 2023
14. MYYNTISAAMISET JA MUUT LYHYTAIKAISET SAAMISET
1 000 € 2023 2022Myyntisaamiset 32 883 37 818Muut asiakassopimuksiin perustuvat saamiset 18 199 12 797Myyntisaamiset yhteensä 51 082 50 614Lyhytaikaiset muut siirtosaamiset 11 728 9 617Lyhytaikaiset muut saamiset 6 351 513Myyntisaamiset ja muut lyhytaikaiset saamiset yhteensä 69 161 60 745Verosaamiset 1 954 4 407
Muut asiakassopimuksiin perustuvat saamiset syntyvät suurelta osin omien
lisenssien myynnistä ja toimitusprojekteista, jotka on tuloutettu mutta niitä ei ole
vielä laskutettu. Laskutus liittyy myös kaupallisiin keskusteluihin ja neuvotteluihin
jokaisen asiakkaan kanssa, jonka vuoksi tuloutus ja laskuttu määrä eivät
välttämättä ole samat.
Suuri osa myyntisaamisista on yhdeltä merkittävältä asiakkaalta, joka esitetty
liitetiedossa 1 sekä luottoriskikappaleessa liitetiedossa 19. Tilikauden aikana
kirjatut arvonalentumistappion peruminen myyntisaamisista sekä projekteihin
liittyvistä siirtosaamisista oli 146 tuhatta euroa (lisäys 1 931).
Lyhytaikaiset muut siirtosaamiset sisältävät 10.6 miljoonan euron saamiset
liittyen liiketoimintaomaisuuden myyntiin. Tecnotree myi Tecnotree Convergence
(Middle East) FZ-LLC:n tilikauden 2023 aikana. Yhtiöllä oli 15,6 miljoonan euron
saatavat, jotka asetettiin sopimuksen mukaisesti maksettaviksi Tecnotreelle
vastikkeena myynnistä edellyttäen, että Tecnotree Convergence (Middle East)
FZ-LLC:n loppuasiakkailta saadaan maksu. Tecnotree sai kaupasta takaisin
2 miljoonaa euroa, mutta realisoi myös 3 miljoonan euron kurssitappiot.
Yhtiö odottaa tällä hetkellä saavansa jäljellä olevan euromääräisen saatavan,
joka perustuu Tecnotree Convergence (Middle East) FZ-LLC:lle myönnettyyn
sopimuskorvaukseen. Koko vastike on tarkoitus periä takaisin kalenterivuoden
2024 aikana. Sopimusperusteiseen korvaukseen vedoten yhtiö ei tällä hetkellä näe
tarvetta varautua muihin kurssitappioihin.
Lyhytaikaiset muut saamiset sisältävät 3 miljoonan euron summan, joka
maksetaan tietyille toimittajille, jotka ovat tarjonneet yritykselle ohjelmistotukea.
Tämä ennakko on maksettu niiden tuotantokapasiteetin lisäyksestä ja sitä
oikaistaan tulevia laskuja vastaan. Yhtiö on myös maksanut 2 miljoonaa euroa
ulkopuolisen yrityksen tuotteiden immateriaalioikeuksien hankkimisesta. Nämä
immateriaalioikeudet ovat siirtyneet yhtiölle tammikuussa 2024 ja niitä on yhtiön
asiakkaiden käytössä. Niille on myös tulevaa kysyntää, minkä vuoksi niiden
suojaamiseen on kiinnitetty erityistä huomiota.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
58Tecnotree Vuosikertomus 2023
15. OMA PÄÄOMA
Oma pääoman muutokset
Ulkona olevien osakkeiden lukumäärä Sijoitetun vapaan 1 000 €(1 000 kpl) Osakepääoma Ylikurssirahastopääoman rahasto Muut rahastot Muuntoero Yhteensä31.12.2021 318 956 1 346 847 27 466 2 145 -10 671 21 133Muutokset 124 7 -1 946 -1 81531.12.2022 318 956 1 346 847 27 590 2 152 -12 617 19 318Muutokset -90 -7 292 -7 38231.12.2023 318 956 1 346 847 27 590 2 062 -19 909 11 936
Tecnotree Oyj:llä on yksi osakelaji. Jokainen osake oikeuttaa yhteen ääneen yhtiökokouksessa. Osakkeiden lukumäärä on tilikauden lopussa on 318 956 206 (318 956 206),
joista yhtiö omisti 2 134 904 osaketta (7 975 260).
Raportointikauden alussa ja lopussa ulkona olevien osakkeiden lukumäärän
täsmäytys
Osakkeiden lukumäärä, 1 000 kpl 2023 20221.1. 318 956 318 956Uusien osakkeiden liikkeellelasku yhtiölle itselleenSuunnattu osakeanti31.12. 318 956 318 956
Oman pääoman rahastojen kuvaukset
Ylikurssirahasto
Niissä tapauksissa, joissa optio-oikeuksista on päätetty vanhan osakeyhtiölain
(29.9.1978/734) aikana, optioihin perustuvista osakemerkinnöistä saadut
rahasuoritukset on kirjattu osakepääomaan ja ylikurssirahastoon järjestelyn
ehtojen mukaisesti, transaktiokuluilla vähennettynä.
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
Sijoitetun vapaan oman pääoman (SVOP) rahasto sisälsi muut oman
pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintähinnan siltä osin, kun
sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitty osakepääomaan. Uuden
osakeyhtiölain (21.7.2006/624) voimaantulon jälkeen (1.9.2006) päätettyjen optio-
ohjelmien perusteella tehdyistä osakemerkinnöistä saadut maksut merkittään
kokonaisuudessaan SVOP-rahastoon.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
59Tecnotree Vuosikertomus 2023
Muut rahastot
Muut rahastot sisältää vuonna 2009 annettujen uusien osakkeiden käyvän arvon ja
merkintähinnan erotuksen, sekä Argentiinan vararahaston.
Muuntoerot
Muuntoerot sisältää ulkomaisten yksikköjen tilinpäätösten muuntamisesta
syntyneet muuntoerot.
Osinko ja tuloksen käsittely
Vuonna 2023 ei jaettu osinkoa 31.12.2022 päättyneeltä tilikaudelta ja
yhtiökokouksen päätöksellä emoyhtiön tilikauden tappio, 308 tuhatta euroa,
siirrettiin edellisten tilikausien voitto/tappiotilille
16. KOROLLISET VELAT
1 000 € 2023 2022Pitkäaikaiset velat, korolliset 2 366Lyyhytaikaiset velat, korolliset 5 673 2 454Korolliset velat yhteensä 5 673 4 820
17. OSTOVELAT JA MUUT KOROTTOMAT VELAT
1 000 € 2023 2022Pitkäaikaiset velat muillePakollisesti vaihdettavat debentuurivaihtovelkakirjat 21 100Pitkäaikaiset korottomat velatVerovaraukset 192 222Muut pitkäaikaiset työsuhde-etuudet 3 287 1 834Pitkäaikaiset velat muille 212 1 069Pitkäaikaiset korottomat velat yhteensä 3 690 3 126
1 000 € 2023 2022Lyhytaikaiset ostovelat, varaukset ja muut velatOstovelat 4 548 5 360Siirtovelat 4 494 6 877Muut velat 2 206 3 538Tuloverovelat 7 7Ostovelat, varaukset ja muut velat yhteensä 11 255 15 782Siirtovelkoihin sisältyvät erätJaksotetut henkilöstökulut 696 3 072Lähdeverovaraus 853Asiakasprojekteihin liittyvät muut jaksotukset 2 325 332Muut siirtovelat 1 473 2 621Siirtovelat yhteensä 4 494 6 877
Aiemmin yhtiöllä oli käytäntönä vähentää lähdeverot kuluna tuottojen
jaksotuksesta. Tämä johtui erityisesti siitä, että suuri osa liikevaihdosta tuli hyvin
harvoilta asiakkailta ja maista, jotka vähensivät lähdeveroa, eikä yhtiö voinut
hyödyntää näitä verosaamisia Suomen jo olevien verovarantojen vuoksi. Tulevina
vuosina yhtiö odottaa myös voivansa käyttää lähdeverosaamisia intialaisessa
tytäryhtiössään kertyneitä voittoja vastaan. Tämän kohtelun keskeinen riski on
kuitenkin kyky osoittaa asianmukaiset sopimukset seuraavan vuoden aikana.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
60Tecnotree Vuosikertomus 2023
18. ELÄKEJÄRJESTELY
Konsernilla on yksi etuuspohjainen eläkejärjestely Intiassa, johon kuuluu
Intian tytäryhtiön koko henkilökunta. Eläkejärjestely muodostuu henkilöstön
lakisääteisistä etuuksista työsuhteen päättyessä, ja etuuden suuruus määritetään
loppupalkan ja työssäolovuosien perusteella.
1 000 € 2023 2022Taseeseen merkitty eläkevelka määräytyy seuraavasti:Rahastoitujen velvoitteiden nykyarvo 1 203 1 033Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo (-)Nettovelka (+) / nettosaaminen (-) taseessa 1 203 1 033Taseen muutosten täsmäytyslaskelmaNettovelka (+) / nettosaaminen (-) taseessa kauden alussa 1 034 1 004Tuloslaskelmaan kirjattu eläkekulu 219 184Laajaan tuloslaskelmaan kirjatut uudelleen määrittämisestä johtuvat erät 49 41Valuuttakurssierot -100 -195Nettovelka (+) / nettosaaminen (-) taseessa kauden lopussa 1 203 1 034Tuloslaskelman etuuspohjainen eläkekulu määräytyy seuraavasti:Tilikauden työsuoritukseen perustuvat menot 151 129Korkotuotot (-) ja -menot (+) netto 68 56Tuloslaskelmaan kirjattu eläkekulu (liite 5) 219 185
1 000 € 2023 2022Velvoitteen nykyarvon muutokset:Velvoite tilikauden alussa 1 034 1 004Kauden työsuoritukseen perustuva meno 151 129Korkokulu 68 56Uudelleen määrittämisestä johtuvat erät:Väestötilastollisten oletusten muutoksista johtuva voitto (-) / tappio (+)Taloudellisten oletusten muutoksista johtuvat vakuutusmatemaattiset voitot (-) / tappiot (+) 12 -43Kokemusperusteiset voitot (-) / tappiot (+) 37 84Valuuttakurssierot -42 -45Järjestelystä maksetut etuudet (-) -57 -150Velvoite tilikauden lopussa 1 204 1 034Järjestelyyn kuuluvien varojen käyvän arvon muutokset:Järjestelyyn kuuluvat varat tilikauden alussa 1 3KorkotuottoUudelleen määrittämisestä johtuvat erät:Järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto lukuun ottamatta korkotuottoon sisältyviä eriä (+/-)ValuuttakurssierotMaksusuoritukset työnantajalta (+) 149Järjestelystä maksetut etuudet (-) -57 -150
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
61Tecnotree Vuosikertomus 2023
1 000 € 2023 2022Käytetyt vakuutusmatemaattiset olettamukset tilinpäätöspäivänä % %Diskonttauskorko 7,3 7,5Tuleva palkankorotusolettamus, ensimmäinen vuosi 12,0 12,0Tuleva palkankorotusolettamus, myöhemmin 8,0 8,0
Intiassa oletettu normaali eläkeikä on 60 vuotta. Henkilökunnan vaihtuvuuden
oletetaan laskevan tasaisesti iän myötä, ollessa 1 % yli 55-vuotiailla ja 15 % alle
30-vuotiailla. Kuolevuutta koskevat oletukset tehdään aktuaarin ohjeistusten
mukaan ja ne perustuvat tilastoihin ja kokemukseen.
Järjestelyihin kuuluvista varoista ei ole saatavissa tietoa, koska ne on
yhteisesti sijoitettu vakuutusyhtiöllä.
Herkkyysanalyysi
Alla olevan herkkyysanalyysin vaikutukset on laskettu niin, että oletuksen muutoksen
vaikutusta laskettaessa on kaikkien muiden oletusten oletettu pysyvän ennallaan.
2023Diskonttauskoron muutos, prosenttiyksikköä +1 % -1 %Vaikutus etuuspohjaiseen eläkevelvoitteeseen, 1 000 € -59 73Tulevan palkankorotusolettamuksen muutos, prosenttiyksikköä +1 % -1 %Vaikutus etuuspohjaiseen eläkevelvoitteeseen, 1 000 € 52 -46
2022Diskonttauskoron muutos, prosenttiyksikköä +1 % -1 %Vaikutus etuuspohjaiseen eläkevelvoitteeseen, 1 000 € -46 56Tulevan palkankorotusolettamuksen muutos, prosenttiyksikköä +1 % -1 %Vaikutus etuuspohjaiseen eläkevelvoitteeseen, 1 000 € 41 -37
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
62Tecnotree Vuosikertomus 2023
19. RAHOITUSRISKIEN HALLINTA
Rahoitusriskien hallinnan periaatteet
Rahoitusriskien hallinnan tehtävänä on konsernin liiketoimintaan ja
toimintaympäristöön vaikuttavien merkittäviempien rahoitusriskien tunnistaminen
sekä niiden hallinta ja seuraaminen siten, että konsernin strategiset ja taloudelliset
tavoitteet saavutetaan mahdollisimman hyvin. Hallituksen tehtäviin kuuluu
varmistaa, että yrityksellä on kattava ja riittävä sisäinen valvontajärjestelmä.
Konsernin valuuttariskien suojautumispolitiikka on hallituksen hyväksymä ja sen
käytännön toteutuksesta vastaa konsernin talousjohtaja. Konsernilla on tavoitteena
minimoida rahoitusmarkkinoiden volatiliteetin vaikutukset tunnistetuista
merkittävistä markkinariskeistä konsernin tulokseen. Tecnotree-konserni ei sovella
IFRS 9 -standardin mukaista suojauslaskentaa.
Rahoitusriskien hallinnan organisaatio
Rahoitusriskien hallintaprosessin tukena on konsernin johtoryhmä, joka
käsittelee riskejä ja niiden hallintaa kokouksissaan säännöllisesti. Toimitusjohtaja
raportoi merkittävimmät riskit hallitukselle. Konsernin valuutta-, korko- ja
maksuvalmiusriskien hallinnasta vastaa yhtiön talousjohto hallituksen
määrittämien periaatteiden mukaisesti.
Pääomarakenteen hallinta
Tecnotreen pääomarakenteen hallinnan tavoite on varmistaa rahan riittävyys ja
tukea yhtiön kasvutavoitteita. Rakenteen hallinnan tavoitteena on myös turvata
konsernin toimintaedellytykset pääomamarkkinoilla kaikissa olosuhteissa
toimialan volatiliteetista riippumatta. Konsernin pääomarakenteen kehitystä
seurataan omavaraisuusasteella (equity ratio), jota laskettaessa oma pääoma on
jaettu taseen loppusumman ja saatujen ennakoiden erotuksella.
Omavaraisuusasteen osatekijät
1 000 € 2023 2022Oma pääoma kauden lopussa 86 518 80 071Taseen loppusumma 128 242 103 810Saadut ennakotTaseen loppusumma vähennettynä saaduilla ennakoilla 128 242 103 810Omavaraisuusaste (equity ratio) 67,5 % 77,1 %
Maksuvalmiusriski
Konsernissa pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatiman
rahoituksen määrää, jotta konsernilla on tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan
rahoittamiseksi.
Tilinpäätöspäivänä konsernin rahavarat olivat 20 827 (12 272) tuhatta euroa.
Luottoriski
Luottoriski syntyy siitä mahdollisuudesta, että vastapuoli jättää sopimuksen
mukaiset maksuvelvoitteensa täyttämättä. Vastapuolen luottokelpoisuus
määrää riskin suuruuden. Rahoitusinstrumentteihin kohdistuva luottoriski on
rahoitusvarojen kirjanpitoarvo, joka tilinpäätöshetkellä oli 55 614 tuhatta euroa
(51 791). Yksityiskohtaisempi erittely rahoitusvaroista on esitetty liitetiedossa 20.
Luottoriskin merkittävin yksittäinen erä on myyntisaamiset.
Talous- ja myyntitoiminnot seuraavat aktiivisesti asiakkaiden luottokelpoisuutta
aiemman maksukäyttäytymisen perusteella sekä ulkoisista lähteistä saatavien
raporttien avulla. Uusien asiakkaiden osalta tehdään erilliset luottokelpoisuusarviot
ennen tarjouksen vahvistamista. Luoton myöntäminen uuusille asiakkaille tai
korkean riskiluokituksen omaaviin maihin vaatii aina talousjohtajan hyväksynnän.
Tecnotree ei ole järjestänyt asiakkailleen asiakasrahoitusta kolmansien osapuolten
kanssa.
Tecnotreen merkittävimmät asiakkaat ovat kooltaan konsernia huomattavasti
suurempia. Konsernin ja sen suurten asiakkaiden välillä vallitsee riippuvuussuhde,
joka liiketoimintamahdollisuuksien lisäksi sisältää riskejä. Kahden suurimman
asiakkaan osuus liikevaihdosta oli 51 % vuonna 2023 (2022 vuonna 75 %) sekä
myyntisaamisista 40 % tilikauden 2023 lopussa (2022 tilikauden lopussa 58
%). Kummankin asiakkaan emoyhtiöt ovat isoja listattuja yhtiöitä. Tecnotreen
asiakkaat ovat lisäksi pääosin kehittyvillä markkinoilla, josta seuraa lisäriskejä
kuten valuutansiirtosäännökset ja -rajoitukset, valuuttakurssien vaihtelut, verotus
sekä muut poliittiset ja taloudelliset haasteet.
Taloustoiminto seuraa rahoituslaitosten luottokelpoisuutta. Emoyhtiön
vastapuolet on rajoitettu rahoituslaitoksiin, jotka mainitaan konsernin
kassanhallintapolitiikassa. Intian tytäryhtiöllä on oma rahoitustoiminto, ja sen
vastapuolet noudattavat samaa konsernin kassanhallintapolitiikkaa. Muiden
tytäryhtiöiden rahavarat pidetään mahdollisimman alhaisella tasolla.
Projektitoimituksista aiheutuu merkittäviä myyntisaatavia. Suurin osa
Tecnotreen liikevaihdosta tulee kehittyvistä maista, joista useissa on poliittisia ja
taloudellisia haasteita. Riskinä on, että laskujen maksu näissä maissa viivästyy
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
63Tecnotree Vuosikertomus 2023
huomattavasti ja että Tecnotree joutuu kirjaamaan luottotappioita. Asiakkaiden
maksukäyttäytymistä ja myyntisaamisia seurataaan aktiivisesti ja uusien
asiakkaiden osalta tehdään erilliset luottokelpoisuusarviot ennen tarjouksen
vahvistamista. Alla olevassa myyntisaamisten ikäjakaumataulukossa näytetään
nettomyyntisaamiset eli arvonalentumiskirjausten jälkeen.
Myyntisaamisten ikäjakauma ja luottotappiovaraukset
Luotto-Luotto-tappio-tappio-1 000 € 2023varaukset % 2022varaukset %Erääntymättömät myyntisaamiset 10 568 11 8351–90 päivää erääntyneet myyntisaamiset 7 073 49 1 % 8 940 35 0 %91–360 päivää erääntyneet myyntisaamiset 10 505 758 7 % 11 846 855 7 %Yli 360 päivää 7 316 1 772 24 % 7 928 1 842 23 %Yhteensä 35 463 2 580 7 % 40 549 2 731 7 %
Luottotappiovarausten muutos
Luotto-Luottotappio Toteu-Peruun-tappio-varaukset tuneet tuneet Uudet varaukset Varauksen 1 000 €1.1.2023varauksetvarauksetvaraukset 31.12.2023muutosMEA & APAC 2 731 292 2 439 -292Eurooppa & Amerikka 141 141 141Yhteensä 2 731 292 141 2 580 -151
Markkinariskit
Valuuttariski
Konserni altistuu toiminnassaan markkinariskien osalta lähinnä valuuttariskeille.
Valuuttakurssien muutokset aiheuttavat riskejä erityisesti saamisille ja
tilauskannalle. Tecnotree-konsernin esittämisvaluutta on euro, mutta merkittävä
osa yhtiön liikevaihdosta on Yhdysvaltain dollareissa. Konsernin avoin
translaatioriski syntyy sijoituksista ulkomiasiin tytäryhtiöihin Intiassa (Rupia, INR)
Brasiliassa (Real, BRL), Argentiinassa (Peso, ARS), Malesiassa (Ringgit, MYR),
Yhdistyneissä Arabiemiirikunnissa (Dirham, AED), Yhdysvalloissa (Dollari, USD)
Nigeriassa (Naira, NGN).
Transaktioriski
Konsernin avoin valuuttapositio muodostuu valuuttamääräisistä myyntiin
liittyvistä tase-eristä, rahavaroista, valuuttamääräisestä tilauskannasta ja
valuuttamääräisistä osto- ja myyntisopimuksista.
Myyntisopimusten hyväksymispolitiikassa edellytetään, että sopimusvaluuttana
käytetään euroa tai Yhdysvaltain dollaria. Myöskään sopimuksiin liittyviä saamisia
ei saa sitoa muihin valuuttoihin. Myyntiyhtiöt, myydessään omaan maahansa,
käyttävät laskutuksessaan paikallista valuuttaa. Jos myyntisopimuksissa
käytettään muita valuuttoja kuin euroa, Yhdysvaltain dollaria tai myyntiyhtiön
paikallista valuuttaa, vaaditaan siihen kirjallinen suostumus konsernin
talousjohtajalta.
Vuoden 2023 ulkoisesta laskutuksesta17 % oli euroina, 58 % Yhdysvaltain
dollareina, 15 % Nigerian Nairoina, ja muissa valuutoissa yhteensä 9 %.
Argentiinan peso on yhtiön Argentiinan tytäryhtiön toiminnallinen valuutta.
Vuoden 2018 aikana talouskriisi Argentiinassa johti talouden luokitteluun
hyperinflaatioksi. Tämän kehityksen vuoksi sovellettavaksi tulee IAS 29
Taloudellinen Raportointi Hyperinflaatiomaissa -standardi, joka tarkoittaa sitä, että
Argentiinan tytäryhtiön tilinpäätös on muutettava vastaavan raportointikauden
alusta nykyiseksi ostovoimaksi, joka heijastaa hintaindeksiä raportointikauden
lopussa. Hyperinflaatio-oikaisu vuoden 2023 tulokseen oli 451 tuhatta euroa
negatiivinen (275 tuhatta euroa).
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
64Tecnotree Vuosikertomus 2023
Herkkyysanalyysi markkinariskeille
Emoyrityksen toimintavaluutta on euro. Yhdysvaltojen dollareissa olevat varat ja
velat muutettuna euroiksi tilinpäätöspäivän kurssiin ovat seuraavat:
1 000 € 2023 USD 2022 USDMyyntisaamiset ja muut saamiset 25 192 18 636Muut projekteihin liittyvät siirtosaamiset 12 227 3 481Rahavarat 201 494Ostovelat ja muut velat -2 060 -328Lyhytaikaiset nettovarat yhteensä 35 560 22 283
Herkkyysanalyysissa on yhdysvaltain dollarin (USD) heikkeneminen ja
vahvistuminen euroon verrattuna, kaikkien muiden tekijöiden pysyessä
muuttumattomina. Muutosprosentti edustaa kyseiselle valuutalle mahdollista
volatiliteettia edellisten 12 kuukauden aikana. Suoraa vaikutusta omaan pääomaan
ei ole, koska suojauslaskentaa ei sovelleta.
1 000 € 2023 2022Muutosprosentti USD -10 % 10 %Vaikutus verojen jälkeiseen tulokseen -1 899 2 321
Translaatioriski
Avoin translaatioriski Intian alakonsernin osalta tilinpäätöspäivänä
oli 16 456 tuhatta euroa (14 558). Tätä nettosijoitusta ei ole suojattu.
Translaatioriskiherkkyyttä analysoitiin laskemalla Intian Rupian kymmenen
prosentin vahvistuminen ja heikkeneminen euroon verrattuna, kaikkien muiden
tekijöiden pysyessä muuttumattomina.
1 000 € 2023 2022Muutosprosentti -10 % 10 % -10 % 10 %Vaikutus verojen jälkeiseen tulokseen -1 496 1 828 -228 -279Vaikutus omaan pääomaan -73 89 -546 667
Vuoden lopun avoin translaatioriski Intian tytärhyhtiöille oli 16 456 tuhatta euroa
(14 558), Brasilian tytäryhtiön osalta -782 tuhatta euroa (-744), Malesian tytäryhtiön
osalta 63 tuhatta euroa (51), Nigerian tytäryhtiön osalta 9 023 tuhatta euroa (5
285), Yhdistyneissä Arabiemiirikunnissa olevan tytäryhtiön osalta 1 576 tuhatta
euroa (0), Yhdysvalloissa olevien tytäryhtiöiden osalta -1 938 tuhatta euroa (-24)
sekä Argentiinan tytäryhtiön osalta 258 tuhatta euroa (1 004). Näistä tytäryhtiöistä
valuuttakurssien muutosten takia syntyvä muuntoero omassa pääomassa
tilikauden aikana oli 7 292 tuhatta euroa negatiivinen (1 946 tuhatta euroa
negatiivinen).
Korkoriski
Konsernin korkoriskin hallinnan painopisteet kohdistuvat pankkilainojen korkoriskin
hallintaan ja likvidien varojen optimaaliseen hallintaan tuottavasti ja turvaavasti.
Tilikauden lopussa yhtiöllä oli 5 673 tuhatta euroa korollisia velkoja (4 820 tuhatta
euroa).
Hintariski
Konserni ei omista pääoma- tai muita rahoitusinstrumentteja joiden arvot on
sidottu muihin markkinahintoihin kuin korkoihin tai valuuttakursseihin.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
65Tecnotree Vuosikertomus 2023
20. RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN KIRJANPITOARVOT ARVOSTUSRYHMITTÄINJaksotettuun Käypään arvoon tulosvaikutteisesti Lainat ja hankintamenoon Tase-erien Käypä 2023kirjattavat rahoitusvarat ja -velatmuut saamisetkirjattavat rahoitusvelatkirjanpitoarvotarvoPitkäaikaiset rahoitusvaratPitkäaikaiset saamiset 1 903 1 903 1 903Lyhytaikaiset rahoitusvaratMyyntisaamiset 32 883 32 883 32 883Rahavarat 20 827 20 827 20 827Kirjanpitoarvo arvostusryhmittäin 55 614 55 614 55 614Pitkäaikaiset rahoitusvelatKorolliset velatLyhytaikaiset rahoitusvelatLyhytaikaiset korolliset velat 5 673 5 673 5 673Ostovelat 4 548 4 548 4 548Kirjanpitoarvo arvostusryhmittäin 5 673 4 548 10 221 10 221
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
66Tecnotree Vuosikertomus 2023
Jaksotettuun Käypään arvoon tulosvaikutteisesti Lainat ja hankintamenoon Tase-erien Käypä 2022kirjattavat rahoitusvarat ja -velatmuut saamisetkirjattavat rahoitusvelatkirjanpitoarvotarvoPitkäaikaiset rahoitusvaratPitkäaikaiset saamiset 1 701 1 701 1 701Lyhytaikaiset rahoitusvaratMyyntisaamiset 37 818 37 818 37 818Rahavarat 12 272 12 272 12 272Kirjanpitoarvo arvostusryhmittäin 51 791 51 791 51 791Pitkäaikaiset rahoitusvelatKorolliset velat 2 366 2 366 2 366Lyhytaikaiset rahoitusvelatLyhytaikaiset korolliset velat 2 454 2 454 2 454Ostovelat 5 360 5 360 5 360Kirjanpitoarvo arvostusryhmittäin 4 820 5 360 10 179 10 179
Käyvän arvon hierarkia
Erät, jotka arvostetaan käypään arvoon, tai joista esitetään tilinpäätöksessä käypä arvo, on luokiteltu käyttäen käypien arvojen hierarkiaa, joka kuvastaa arvoja määritettäessä käytettävien
syöttötietojen merkittävyyttä. Käypien arvojen hierarkia sisältää tasot 1–3. Taso 1: Täysin samanlaisten omaisuuserien tai velkojen noteeratut hinnat toimivilla markkinoilla. Taso 2: Muut
syöttötiedot kuin tasoon 1 sisältyvät noteeratut hinnat, jotka kyseiselle omaisuuserälle tai velalle ovat todettavissa joko suoraan tai epäsuorasti. Taso 3: Omaisuuserää tai velkaa koskevat
syöttötiedot, jotka eivät perustu todettavissa olevaan markkinatietoon.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
67Tecnotree Vuosikertomus 2023
21. OSAKEPERUSTEISET MAKSUT
Tecnotreellä on osakeperusteinen kannustinohjelma vuosille ja 2021-2023, jonka tarkoituksena on edistää siihen osallistuvien henkilöiden tavoitteiden yhdenmukaistamista
Tecnotreen kasvustrategian ja pitkän aikavälin menestyksen kanssa. Kannnustinjärjestelmä pitää sisällään ehdollisen osakepalkkio-ohjelman, joka antaa sopimusperusteiden
oikeuden saada osakkeita kolmen vuoden aikana jakautuen samansuuruisiin puolivuosittain vestautuviin eriin.
Osakepohjaiset kannustimet tilikaudella 1.1.2023–31.12.2023
KANNUSTINOHJELMA 2021–2023Instrumentti maksuerä 4 maksuerä 5 maksuerä 6 YhteensäEnimmäismäärä, kplAlkuperäinen allokaatiopäivä 26.2.2021 26.2.2021 26.2.2021Vapautumispäivä 28.2.2023 31.8.2023 29.2.2024Enimmäisvoimassaoloaika, vuosia 2,0 2,5 3,0Juoksuaikaa jäljellä, vuosia 0,2 0,7 1,2Henkilöitä tilikauden päättyessä 132 132 132Toteutustapa Käteinen & Osake Käteinen & Osake Käteinen & OsakeTilikauden tapahtumat maksuerä 4 maksuerä 5 maksuerä 6 Yhteensä1.1.2023Kauden alussa ulkona olleet 1 397 282 1 397 282 1 397 282 4 191 846Muutokset tilikaudella 0Kaudella myönnetyt 0 57 500 144 890 202 390Kaudella menetetyt 109 997 127 998 110 756 348 751Kaudella toteutetut 1 287 285 1 326 784 0 2 614 06931.12.2023 0Kauden loppuun mennessä toteutetut 0 0 0 0Kauden lopussa ulkona olevat 0 0 1 431 416 1 431 416
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
68Tecnotree Vuosikertomus 2023
OPTIO-OHJELMA 2021Instrumentti 2021 A 2021 B 2021 C 2021 D YhteensäEnimmäismäärä, kpl 5 750 000 8 050 000 5 750 000 3 450 000 23 000 000Alkuperäinen allokaatiopäivä 9.7.2021 9.7.2021 9.7.2021 9.7.2021Vapautumispäivä 1.9.2021 31.12.2026 31.12.2026 31.12.2026Enimmäisvoimassaoloaika, vuosia 0,1 * * *Juoksuaikaa jäljellä, vuosia 0,0 * * *Henkilöitä tilikauden päättyessä 0,0 44 44 44 44Toteutustapa Osake Osake Osake OsakeTilikauden tapahtumat 2021 A 2021 B 2021 C 2021 D Yhteensä1.1.2023Kauden alussa ulkona olleet 4 076 350 7 824 250 5 588 750 3 353 250 20 842 600Muutokset tilikaudellaKaudella myönnetyt 0 0 0 0 0Kaudella menetetyt 0 787 500 562 500 337 500 1 687 500Kaudella toteutetut 0 0 0 0 0Kaudella erääntyneet 0 0 0 0 031.12.2023Kauden loppuun mennessä toteutetut 1 624 900 0 0 0 1 624 900Kauden lopussa ulkona olevat 4 076 350 7 036 750 5 026 250 3 015 750 19 155 100
* Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintäaika ei kuitenkaan ala, ellei seuraavia vapautumiskriteerejä ole saavutettu:
- optio-oikeus 2021B; yhtiön markkina-arvo on vähintään 500 M€,
- optio-oikeus 2021C; yhtiön markkina-arvo on vähintään 750 M€ ja
- optio-oikeus 2021D; yhtiön markkina-arvo on vähintään 1 000 M€.
Jos vapautumiskriteeri on täyttynyt ja hallituksen vahvistama, osakkeiden merkintäaika alkaa vapautumiskriteerin täyttymistä seuraavan kuukauden ensimmäisenä päivänä.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
69Tecnotree Vuosikertomus 2023
Käyvän arvon määrittely
Osakeperusteisille kannustinjärjestelmille on myöntämishetkellä määritelty käypä arvo, joka kirjataan kuluksi kannustimien sitouttamisajalle. Tilikaudella ei myönnetty uusia
kannustinjärjestelmiä.
OSAKEPOHJAISTEN KANNUSTIMIEN VAIKUTUS TULOKSEEN JA TALOUDELLISEEN TILANTEESEEN TILIKAUDEN AIKANATilikauden kulut, osakeperusteiset maksut, osakkeina toteutettavat, euroa 3 507 521
Osakepohjaiset kannustimet tilikaudella 1.1.2022–31.12.2022
KANNUSTINOHJELMA 2020–2022Instrumentti maksuerä 5 maksuerä 6Enimmäismäärä, kpl 14 500 000Alkuperäinen allokaatiopäivä 24.1.2020 24.1.2020Vapautumispäivä 28.2.2022 31.8.2022Enimmäisvoimassaoloaika, vuosia 2,1 2,6Juoksuaikaa jäljellä, vuosia 0,2 0,7Henkilöitä tilikauden päättyessä 49 49Toteutustapa Käteinen & Osake Käteinen & OsakeTilikauden tapahtumat maksuerä 5 maksuerä 6 Yhteensä1.1.2022Kauden alussa ulkona olleet 2 302 360 2 302 360 4 604 720Muutokset tilikaudellaKaudella myönnetyt 72 463 72 462 144 925Kaudella menetetyt 16 666 108 332 124 998Kaudella toteutetut 2 358 157 2 266 491 4 624 64831.12.2022Kauden loppuun mennessä toteutetut 0 0 0Kauden lopussa ulkona olevat 0 0 0
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
70Tecnotree Vuosikertomus 2023
KANNUSTINOHJELMA 2021–2023Instrumentti maksuerä 2 maksuerä 3 maksuerä 4 maksuerä 5 maksuerä 6Enimmäismäärä, kpl 8 000 000Alkuperäinen allokaatiopäivä 26.2.2021 26.2.2021 26.2.2021 26.2.2021 26.2.2021Vapautumispäivä 28.2.2022 31.8.2022 28.2.2023 31.8.2023 29.2.2024Enimmäisvoimassaoloaika, vuosia 0,0 0,0 2,0 2,5 3,0Juoksuaikaa jäljellä, vuosia 0,0 0,0 0,2 0,7 1,2Henkilöitä tilikauden päättyessä 0,0 0,0 132 132 132Toteutustapa Käteinen & Osake Käteinen & Osake Käteinen & Osake Käteinen & Osake Käteinen & OsakeTilikauden tapahtumat maksuerä 2 maksuerä 3 maksuerä 4 maksuerä 5 maksuerä 6 Yhteensä1.1.2022Kauden alussa ulkona olleet 1 234 802 1 230 601 1 230 601 1 230 597 1 230 597 0Muutokset tilikaudella 0Kaudella myönnetyt 21 892 140 018 262 021 262 025 262 025 947 981Kaudella menetetyt 19 840 80 950 95 340 95 340 95 340 386 810Kaudella toteutetut 1 236 854 1 289 669 0 0 0 2 526 52331.12.2022 0Kauden loppuun mennessä toteutetut 0 0 0 0 0 0Kauden lopussa ulkona olevat 0 0 1 397 282 1 397 282 1 397 282 4 191 846
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
71Tecnotree Vuosikertomus 2023
OPTIO-OHJELMA 2021Instrumentti 2021 A 2021 B 2021 C 2021 D YhteensäEnimmäismäärä, kpl 5 750 000 8 050 000 5 750 000 3 450 000 23 000 000Alkuperäinen allokaatiopäivä 9.7.2021 9.7.2021 9.7.2021 9.7.2021Vapautumispäivä 1.9.2021 31.12.2026 31.12.2026 31.12.2026Enimmäisvoimassaoloaika, vuosia 0,15 * * *Juoksuaikaa jäljellä, vuosia 0,0 * * *Henkilöitä tilikauden päättyessä 0,0 44 44 44 44Toteutustapa Osake Osake Osake OsakeTilikauden tapahtumat 2021 A 2021 B 2021 C 2021 D Yhteensä1.1.2022Kauden alussa ulkona olleet 4 126 250 7 981 750 5 701 250 3 420 750 0Muutokset tilikaudellaKaudella myönnetyt 0 0 0 0 0Kaudella menetetyt 0 157 500 112 500 67 500 337 500Kaudella toteutetut 49 900 0 0 0 49 900Kaudella erääntyneet 0 0 0 031.12.2022Kauden loppuun mennessä toteutetut 1 624 900 0 0 0 1 624 900Kauden lopussa ulkona olevat 4 076 350 7 824 250 5 588 750 3 353 250 20 842 600
* Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintäaika ei kuitenkaan ala, ellei seuraavia vapautumiskriteerejä ole saavutettu:
- optio-oikeus 2021B; yhtiön markkina-arvo on vähintään 500 M€,
- optio-oikeus 2021C; yhtiön markkina-arvo on vähintään 750 M€ ja
- optio-oikeus 2021D; yhtiön markkina-arvo on vähintään 1 000 M€.
Jos vapautumiskriteeri on täyttynyt ja hallituksen vahvistama, osakkeiden merkintäaika alkaa vapautumiskriteerin täyttymistä seuraavan kuukauden ensimmäisenä päivänä.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
72Tecnotree Vuosikertomus 2023
Käyvän arvon määrittely
Osakeperusteisille kannustinjärjestelmille on myöntämishetkellä määritelty käypä arvo, joka kirjataan kuluksi kannustimien sitouttamisajalle. Tilikaudella ei myönnetty uusia
kannustinjärjestelmiä.
OSAKEPOHJAISTEN KANNUSTIMIEN VAIKUTUS TULOKSEEN JA TALOUDELLISEEN TILANTEESEEN TILIKAUDEN AIKANATilikauden kulut, osakeperusteiset maksut, osakkeina toteutettavat, euroa 3 507 521
22. VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUSET
1 000 € 2023 2022Omasta puolestaPantatut talletukset 1 642 1 133Yhteensä 1 642 1 133Muut ehdolliset vastuutOikeudenkäynti* 2 521 2 072Yhteensä 2 521 2 072
*Ehdollinen oikeudenkäyntivastuu liittyy työntekijän irtisanomiseen Argentiinassa
Ei-purettavissa olevien muiden vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat:Yhden vuoden kuluessa 754 302Vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua 662 190Yhteensä 1 416 492
Konserni on vuokrannut toimistotiloja, toimistolaitteita ja autoja. Vuokrasopimusten pituudet ovat keskimäärin yhdestä kolmeen vuotta, ja normaalisti niihin sisältyy
mahdollisuus jatkaa sopimusta alkuperäisen päättymispäivän jälkeen. Sopimusten indeksi-, uudistamis- ja muut ehdot poikkeavat toisistaan.
Yhtiötä vastaan on nostettu neljä kannetta. Niistä kolme on Tecnotreen entisten työntekijöiden vireille panemia työriitoja. Vaatimusten kokonaissumma tässä tapauksessa
on noin 2,5 miljoonaa euroa.
Myyjäriita on noin 15 tuhatta euroa. Yhtiö luottaa oikeuksiensa puolustamiseen saamiensa oikeudellisten neuvojen perusteella.
Yhtiö luottaa saavansa asioissa myönteisen päätöksen, joten kirjanpidossa ei ole tehty varausta.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
73Tecnotree Vuosikertomus 2023
23. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT
Tecnotreen lähipiiriin kuuluvat emoyhtiön
tytäryhtiöt, hallituksen ja johtoryhmän jäsenet,
toimitusjohtaja ja edellä mainittujen henkilöiden
läheiset perheenjäsenet ja määräysvaltayhteisöt.
Määräysvaltayhteisöllä tarkoitetaan Suomen
arvopaperimarkkinalaissa yhteisöä, jossa
osakkeenomistajalla, jäsenellä tai muulla henkilöllä
on em. laissa tarkoitettu määräysvalta. Yhtiö katsoo
johtoon kuuluviksi avainhenkilöiksi hallituksen
jäsenet sekä toimitusjohtaja ja muut johtoryhmän
jäsenet.
Yhtiö katsoo johtoon kuuluviksi avainhenkilöiksi
hallituksen jäsenet sekä toimitusjohtaja ja muut
johtoryhmän jäsenet.
Toimitusjohtajan ja hallituksen eläke-edut
määräytyvät työntekijän eläkelain (TyEl:n) mukaan.
Lakisääteiset eläkekulut toimitusjohtajan osalta oli
0 (0) tuhatta euroa sekä hallituksen jäsenten osalta
yhteensä 5 tuhatta euroa (6). Toimitusjohtajalla
tai muilla johdon tai hallituksen jäsenillä ei ole
lisäeläkejärjestelyjä.
Toimitusjohtajan irtisanomisaika on 36
kuukautta, jos yhtiö irtisanoo hänet, ja 6
kuukautta toimitusjohtajan irtisanoutuessa
itse. Yhtiön tekemän irtisanomisen perusteella
toimitusjohtajalle maksetaan korvauksena 36
kuukauden palkkaa vastaava summa. Yhtiö voi
päättää toimitusjohtajasopimuksen välittömästi
ilman erillistä korvausta, mikäli toimitusjohtaja on
rikkonut merkittävästi toimitusjohtajasopimustaan,
syyllistynyt laittomaan toimintaan tai muuten
toiminnallaan aiheuttanut yhtiölle huomattavaa
haittaa.
Omavaraisuusasteen osatekijät
1 000 € 2023 2022Palkat ja palkkiot, Padma Ravichander, toimitusjohtaja* 1 100 970Palkat ja pallkiot, muu johtoryhmä 2 054 1 794*Toimitusjohtajalle annettiin 0,89 miljoonaa Tecnotreen osaketta vuonna 2023 (2,39 miljoonaa osaketta 2022). Markkina-arvo toimituspäivien perusteella oli 0,42 miljoonaa euroa 2022 (2,09 miljoonaa euroa vuonna 2022).Hallituksen jäsenet:Neil Macleod, hallituksen puheenjohtaja 24.9.2018- 210 221Jyoti Desai, hallituksen varapuheenjohtaja 24.9.2018- 120 128Conrad Neil Phoenix 24.9.2018 - 70 75Anders Fornander 5.9.2019 - 70 75Johan Hammaren 19.4.2023- 65 75Markku Wilenius 10.9.2020-7.12.2023 49Hallituksen palkkiot yhteensä 584 574
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
74Tecnotree Vuosikertomus 2023
24. TILIKAUDEN PÄÄTTYMISEN JÄLKEISET
TAPAHTUMAT
Yhtiön liiketoiminnassa tai taloudellisessa
asemassa ei ole tapahtunut merkittäviä muutoksia
katsauskauden päättymisen jälkeen.
Konsernin emo- ja tytäryrityssuhteet 31.12.2023
Konsernin Konsernin osuus Yhtiön nimi Toiminnan luonne Kotimaaomistus osuus, %äänivallasta, %Tecnotree Oyj Operatiivinen emoyhtiöSuomiTecnotree Services Oy Lepäävä yhtiöSuomi 100,00 100,00Tecnotree Ltd Lepäävä yhtiöIrlanti 100,00 100,00Tecnotree Sistemas de MyyntiyhtiöTelecommunicacao LtdaBrasilia 100,00 100,00Tecnotree Argentina SRL MyyntiyhtiöArgentiina 100,00 100,00Tecnotree (M) Sdn Bhd MyyntiyhtiöMalesia 100,00 100,00Tecnotree Nigeria Ltd MyyntiyhtiöNigeria 100,00 100,00Tecnotree France SARL MyyntiyhtiöRanska 100,00 100,00Tecnotree Technologies HoldingyhtiöYhdysvallat 100,00 100,00Tecnotree LLC Palvelu- ja myyntiyhtiöYhdysvallat 100,00 100,00Tecnotree Software Enterprises Myyntiyhtiö Yhdistyneet Ara-DMCCbiemiirikunnat 100,00 100,00Lifetree Cyberworks Pvt. Ltd HoldingyhtiöIntia 100,00 100,00Tecnotree Convergence Ltd Tuotekehitys ja -hallinta, sekä myyntiyhtiö Intia 99,83 99,83Lifetree Convergence Pty Ltd Lepäävä yhtiöEtelä-Afrikka 99,83 99,83Lifetree Convergence (Nigeria) Ltd Lepäävä yhtiöNigeria 94,84 94,84Tecnotree GmbH Lepäävä yhtiöSaksa 100,00 100,00Lifetree Rwanda Limited MyyntiyhtiöRuanda 99,83 99,83
Emoyhtiöllä on sivuliikkeet Yhdistyneissä Arabiemiirikunnissa, Perussa sekä Ecuadorissa.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
75Tecnotree Vuosikertomus 2023
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS 2023
TULOSLASKELMA
1 000 € Liite 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022
Liikevaihto 1 53 056 54 135
Materiaalit ja palvelut 2 -3 854 -5 257
Henkilöstökulut 3 -11 993 -11 511
Poistot ja arvonalentumiset 4 77 -19
Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut 5 -38 383 -41 890
Liikevoitto/(tappio) 1 146 4 542
Rahoitustuotot ja -kulut 6 -6 547 -2 009
Voitto/(tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja -5 401 2 533
Tuloverot 7 -1 128 -2 841
Tilikauden voitto/(tappio) -6 529 -308
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
76Tecnotree Vuosikertomus 2023
TASE
1 000 € Liite 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022
VASTAAVAA
Pitkäaikaiset varat
Aineelliset hyödykkeet 8 215 138
Pitkäaikaiset saamiset 10 755 746
Osuudet saman konsernin yrityksissä 9 8 714 8 734
Pitkäaikaiset varat yhteensä 9 684 9 618
Lyhytaikaiset varat
Lyhytaikaiset saamiset 10 69 697 60 537
Rahat ja pankkisaamiset 10 5 377 2 346
Lyhytaikaiset varat yhteensä 75 073 62 883
Vastaavaa yhteensä 84 757 72 500
1 000 € Liite 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022
VASTATTAVAA
Oma pääoma 11
Osakepääoma 1 346 1 346
Ylikurssirahasto 847 847
Sijoitetun vapaan pääoman rahasto 27 590 27 590
Edellisten tilikausien voitto/tappio 20 883 21 120
Tilikauden voitto/tappio -6 529 -308
Oma pääoma yhteensä 44 135 50 594
Pakollisesti vaihdettavat
debentuurivaihtovelkakirjat 12 21 000
Vieras pääoma
Pitkäaikainen vieras pääoma 12 1 168 693
Lyhytaikainen vieras pääoma 12 18 454 21 214
Vieras pääoma yhteensä 19 622 21 906
Vastattavaa yhteensä 84 757 72 500
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
77Tecnotree Vuosikertomus 2023
RAHAVIRTALASKELMA
1 000 € 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022
LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA
Voitto/ tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja -5 401 2 533
Oikaisut:
Suunnitelman mukaiset poistot -77 19
Rahoitustuotot ja kulut 12 096 2 009
Muut tuotot ja kulut joihin ei liity maksua 118 935
Käyttöpääoman muutos:
Lyhytaikaisten saamisten lisäys (-)/vähennys(+) -18 361 -10 573
Lyhytaikaisten velkojen lisäys(+)/vähennys(-) 4 724 6 691
Rahoitustuotot ja -kulut -10 263 -2 009
Maksetut verot -1 981 -2 469
Liiketoiminnan rahavirta -19 145 -2 864
INVESTOINTIEN RAHAVIRTA
Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin -87
Investointien rahavirta -87
Rahoituksen rahavirta
Pakollisesti vaihdettavat debentuurivaihtovelkakirjat 21 100
Lainojen takaisinmaksut -945
Annetut lainat 2 021
Osakeannista saadut maksut 123
Rahoituksen rahavirta 22 176 123
Rahavarojen muutos 3 031 -2 828
Rahavarat tilikauden alussa 1,1. 2 346 5 174
Rahavarat tilikauden lopussa 31,12. 5 377 2 346
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
78Tecnotree Vuosikertomus 2023
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN
LAATIMISPERIAATTEET
Tecnotree Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomen
kirjanpitosäännösten mukaisesti (FAS)
Tilinpäätöstä laatiessaan yhtiön johto
joutuu voimassa olevien määräysten ja hyvän
kirjanpitotavan mukaisestitekemään arvioita ja
olettamuksia, jotka vaikuttavat tilinpäätöserien
arvostukseen ja jaksotukseen. Toteutuvat luvut
voivat poiketa tehdyistä arvioista.
Ulkomaanrahan määräiset erät ja
johdannaissopimukset
Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat kirjataan
tapahtumapäivän kurssiin. Tilinpäätöshetkellä
taseessa olevat saatavat ja velat on arvostettu
tilinpäätöskursseihin. Varsinaiseen liiketoimintaan
liittyvät kurssivoitot ja -tappiot käsitellään
liikevaihdon ja liiketoiminnan kulujen oikaisuerinä.
Rahoituksen kurssivoitot ja -tappiot kirjataan
rahoituksen tuottoihin ja kuluihin.
Johdannaissopimukset arvostetaan käypiin
arvoihin. Avoinna olevat valuuttamääräisten
johdannaiset on arvostettu päivän arvoon
korkotekijät huomioon ottaen. Käypien arvojen
muutokset johdannaissopimuksista kirjataan
välittömästi tulosvaikutteisesti rahoitustuottoihin tai
–kuluihin.
Liikevaihto
Emoyhtiön tuloutusperiaatteet on mukautettu
noudattamaan konsernin tuloutusperiaatteita.
Konsernin tuloutusperiaatteet on esitetty kohdassa
”Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet”.
Saamiset
Saamiset arvostetaan hankintamenoon tai sitä
alempaan todennäköiseen arvoon.
Eläkejärjestelyt
Suomessa lakisääteinen ja mahdollinen
lisäeläketurva on hoidettu eläkevakuutusyhtiöissä.
Eläkejärjestelyistä aiheutuvat kulut kirjataan
tuloslaskelmaan sillä tilikaudella, jota veloitus
koskee.
Leasing
Leasingmaksut käsitellään vuokrakuluina.
Tutkimus- ja kehitysmenot
Tutkimus- ja kehitysmenot on kirjattu suoraan sen
tilikauden kuluksi, jolloin ne ovat syntyneet.
Pysyvien vastaavien arvostus
Pysyvät vastaavat on aktivoitu välittömään
hankintamenoon. Suunnitelman mukaiset poistot
on laskettu tasapoistoina käyttöomaisuusesineiden
taloudellisen pitoajan perusteella. Suunnitelman
mukaiset poistoajat:
• Aineettomat oikeudet 3–10 vuotta
• Muut pitkävaikutteiset menot 5 vuotta
• Rakennukset ja rakennelmat 25 vuotta
• Koneet, laitteet ja kalusto 3–5 vuotta
• Atk-laitteet ja järjestelmät 3–5 vuotta
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
79Tecnotree Vuosikertomus 2023
1. LIIKEVAIHTO
Liikevaihdon jakauma markkina-alueittain
1 000 € 2023 2022
Eurooppa, Lähi-itä ja Afrikka 45 928 48 044
Aasia ja Tyynenmeren alue 2 825 651
Amerikka 4 302 5 440
Liikevaihto yhteensä 53 056 54 135
Liikevaihdon jakauma tulolajeittain
1 000 € 2023 2022
Ylläpitopalvelutoimitukset 10 161 8 865
Tavara- ja palvelutoimitukset, ulkoinen myynti 26 153 13 820
Tavara- ja palvelutoimitukset, konsernin sisäinen myynti 17 852 30 308
Valuuttakurssivoitot ja -tappiot liittyen ulkoiseen myyntiin -111 1 142
Liikevaihto yhteensä 54 056 54 135
Tilauskanta
1 000 € 2023 2022
Tilauskanta liittyen ylläpitopalvelusopimuksiin 9 570 9 672
Tilauskanta liittyen tavara- ja palvelutoimitussopimuksiin 49 999 32 415
Tilauskanta yhteensä 59 569 42 087
2. MATERIAALIT JA PALVELUT
1 000 € 2023 2022
Ostot tilikauden aikana -128 -895
Ulkopuoliset palvelut -3 726 -4 362
Materiaalit ja palvelut yhteensä -3 854 -5 257
3. HENKILÖSTÖKULUT
Henkilöstökulut
1 000 € 2023 2022
Palkat ja palkkiot -8 910 -9 365
Eläkekulut -607 -539
Muut henkilösivukulut -2 476 -1 607
Henkilöstökulut yhteensä -11 993 -11 511
Henkilöstö tilikaudella keskimäärin
1 000 € 2023 2022
Johto ja hallinto 6 8
Muu henkilökunta 35 34
Henkilöstö keskimäärin yhteensä 41 42
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
80Tecnotree Vuosikertomus 2023
Johdon palkat, palkkiot, luontaisedut ja eläkkeet
1 000 €
Palkat,
palkkiot,
luontaisedut
2023
Palkat,
palkkiot,
luontaisedut
2022
Lakisääteiset
eläkekulut
2023
Lakisääteiset
eläkekulut
2022
Padma Ravichander,
toimitusjohtaja
18.4.2016 alkaen* 1 100 970
*Toimitusjohtajalle annettiin 0 89 miljoonaa Tecnotreen osaketta vuonna 2023 (2 39 miljoonaa
osaketta 2022). Markkina-arvo toimituspäivien perusteella oli 0 42 miljoonaa euroa 2022 (2 09
miljoonaa euroa vuonna 2022).
Hallituksen jäsenet:
Neil Macleod, hallituksen
puheenjohtaja
24.9.2018– 210 221
Jyoti Desai, hallituksen
varapuheenjohtaja
24.9.2018– 120 128
Conrad Neil Phoenix
24.9.2018– 70 75
Anders Fornander
5.9.2019– 70 75
Johan Hammarén
19.4.2023– 65 2 6
Markku Wilenius
10.9.2020–7.12.2023 49 75 3
Hallituksen palkkiot
yhteensä 584 574 5 6
Hallituksen eläke-edut määräytyvät työntekijän eläkelain (TyEl:n) mukaan.
Hallituksen jäsenillä ei ole lisäeläkejärjestelyjä.
Toimitusjohtajalla on toimitusjohtajasopimus, joka on tehty Suomen lakien
mukaisesti. Toimitusjohtaja on itse velvollinen huolehtimaan veroistaan ja muista
pakolllisista maksuista.
Yhtiökokous 2023 päätti, että hallituksen palkkioista noin 45 prosenttia
maksetaan Tecnotree osakkeina ja noin 55 prosenttia rahana.
Osakeperusteiset maksut
Tecnotreellä on osakeperusteiset kannustinohjelmat vuosille 2021-2024,
jonka tarkoituksena on edistää niihin osallistuvien henkilöiden tavoitteiden
yhdenmukaistamista Tecnotreen kasvustrategian ja pitkän aikavälin menestyksen
kanssa. Kannustinjärjestelmä pitää sisällään ehdollisen osakepalkkio-ohjelman,
joka antaa sopimusperusteiden oikeuden saada osakkeita kolmen vuoden
aikana jakautuen samansuuruisiin puolivuosittain vestautuviin eriin. Lisäksi
Tecnotreellä on optio-ohjelma 2021 konsernin avainhenkilöille. Optio-oikeudet on
merkitty neljällä eri tunnuksella, joilla kaikilla on eri markkina-arvoon perustuva
vapautumiskriteeri.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
81Tecnotree Vuosikertomus 2023
4. POISTOT
1 000 € 2023 2022
Koneet ja kalusto 77 -19
Poistot yhteensä 77 -19
5. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT JA KULUT
Liiketoiminnan muut tuotot
1 000 € 2023 2022
Liiketoiminnan muut tuotot 4 51
Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 4 51
Liiketoiminnan muut kulut
1 000 € 2023 2022
Alihankinta -2 898 -1 763
Toimistohallintoon liittyvät kulut -1 712 -2 671
Ohjelmistot ja laitteet -2 208 -1 583
Matkakulut -1 303 -942
Agenttipalkkiot -234 -740
Saamisten arvonalentumiset -25
Vuokrakulut -459 -346
Ostetut ammatilliset palvelut -4 148 -3 879
Markkinointikulut -1 755 -1 003
Konsernin sisäiset liiketoiminnan muut kulut -21 296 -19 904
Liiketoiminnan muut kulut yhteensä -36 013 -32 857
Tilintarkastajien palkkiot
1 000 € 2023 2022
Tilintarkastuspalkkiot -132 -327
Tilintarkastajien palkkiot yhteensä -132 -327
6. RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT
1 000 € 2023 2022
Rahoitustuotot
Muut rahoitustuotot 5 548
Valuuttakurssivoitot 1 044 1 555
Rahoitustuotot yhteensä 6 592 1 555
Rahoituskulut
Korkokulut muille -39
Muut rahoituskulut -44 -3
Valuuttakurssitappiot -13 056 -3 560
Rahoituskulut yhteensä -13 100 -3 564
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -12 096 -2 009
Vuonna 2023 yhtiö kirjasi vuonna 15 miljoonan euron bruttomuotoisen
valuuttakurssitappion, joka johtui pääasiassa Nigerian valuutan devalvoitumisesta,
joka oli 6,6 miljoonaa euroa, sekä 3 miljoonaan euron saatavien kotiuttamisesta
Tecnotree Convergence (Middle East) FZ-LLC:ltä. Nigerian Nairan devalvaatio
N440/USD:stä N980/USD:ään, mikä merkitsi 123 prosentin devalvoitumista yhtiön
tuloista kyseisestä maasta.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
82Tecnotree Vuosikertomus 2023
7. TULOVEROT
1 000 € 2023 2022
Tuloverot varsinaisesta toiminnasta -10 -11
Ulkomailla maksetut lähdeverot -1 971 -2 458
Lähdeverojaksotuksen muutos 853 -373
Tuloverot yhteensä -1 128 -2 841
Yhtiö on verotuksessaan jättänyt vähentämättä tutkimus- ja kehitysmenoja tuhatta
euroa 55 735 (55 735), jotka yhtiö voi vähentää vapaasti valittavina summina
määräämättömän ajanjakson kuluessa. Muut väliaikaiset vähennyskelpoiset erät ovat
6 157 (9 875) tuhatta euroa. Näistä ei ole kirjattu laskennallista verosaamista.
8. AINEETTOMAT JA AINEELLISET HYÖDYKKEET
Aineettomat hyödykkeet
1 000 € 2023 2022
Hankintameno 1.1. 6 146 6 146
Lisäykset
Hankintameno 31.12. 6 146 6 146
Kertyneet poistot 1.1. -6 146 -6 146
Tilikauden poisto
Kertyneet poistot 31.12. -6 146 -6 146
Kirjanpitoarvo 31.12.
Aineelliset hyödykkeet
1 000 € 2023 2022
Hankintameno 1.1. 5 597 5 510
Lisäykset 2 87
Hankintameno 31.12. 5 599 5 597
Kertyneet poistot 1.1. -5 459 -5 440
Tilikauden poisto 75 -19
Kertyneet poistot 31.12. -5 384 -5 459
Kirjanpitoarvo 31.12.2021 215 138
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
83Tecnotree Vuosikertomus 2023
9. SIJOITUKSET
Sijoitukset konserniyhtiöihin
1 000 € 2023 2022
Hankintameno 1.1. 8 734 8 734
Lisäykset
Vähennykset -20
Kirjanpitoarvo 31.12.2023 8 734 8 734
Emoyhtiön omistamat tytäryhtiöosakkeet
Tytäryhtiön nimi Kotipaikka Emoyhtiön omistusosuus -% Kirjanpitoarvo 1 000 €
Tecnotree Ltd. County Clare, Irlanti 100,00
Tecnotree Sistemas de Telecommunicacao Ltda Sao Paulo, Brasilia 100,00 902
Tecnotree (M) Sdn Bhd Kuala Lumpur, Malesia 100,00 106
Tecnotree France SARL Pariisi, Ranska 100,00 1
Tecnotree Services Oy Espoo, Suomi 100,00 8
Tecnotree Argentina SRL Cordoba, Argentiina 100,00 257
Lifetree Cyberworks Pvt. Ltd Bangalore, Intia 100,00 1 189
Tecnotree Convergence Ltd Bangalore, Intia 46,08 6 229
Tecnotree Nigeria Limited Lagos, Nigeria 99,99 23
Tecnotree Software Enterprises DMCC Yhdistyneet Arabiemiirikunnat 100,00 0
Tecnotree LLC Yhdysvallat 100,00
Tecnotree Technologies Inc. Yhdysvallat 100 00
Yhteensä 8 714
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
84Tecnotree Vuosikertomus 2023
10. SAAMISET
Lyhytaikaiset saamiset
1 000 € 2023 2022
Lyhytaikaiset ulkoiset saamiset
Myyntisaamiset 21 220 17 721
Muut asiakassopimuksiin perustuvat saamiset 12 309 4 424
Lyhytaikaiset muut siirtosaamiset 10 611 3 119
Lyhytaikaiset muut saamiset 4 4
Lyhytaikaiset ulkoiset saamiset yhteensä 44 144 25 268
Lyhytaikaiset saamiset saman konsernin yrityksiltä:
Konsernimyyntisaamiset 19 391 34 798
Muut konsernisiirtosaamiset 564 471
Konsernin sisäiset saamiset yhteensä 19 955 35 269
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 64 099 60 537
Siirtosaamisten olennaiset erät:
Ennakkomaksut toimittajille 6 785 3 029
Muut siirtosaamiset
Yhteensä 6 785 3 029
Pitkäaikaiset saamiset
1 000 € 2023 2022
Vuokratakuut 79 67
Pantatut käteistalletukset 676 678
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 755 746
Rahat ja pankkisaamiset
Rahat ja pankkisaamiset 5 377 2 346
Rahat ja pankkisaamiset yhteensä 5 377 2 346
Lyhytaikaiset muut siirtosaamiset sisältävät 10.6 miljoonan euron saamiset liittyen
liiketoimintaomaisuuden myyntiin. Tecnotree myi Tecnotree Convergence (Middle
East) FZ-LLC:n tilikauden 2023 aikana. Yhtiöllä oli 15,6 miljoonan euron saatavat,
jotka asetettiin sopimuksen mukaisesti maksettaviksi Tecnotreelle vastikkeena
myynnistä edellyttäen, että Tecnotree Convergence (Middle East) FZ-LLC:n
loppuasiakkailta saadaan maksu. Tecnotree sai kaupasta takaisin 2 miljoonaa
euroa, mutta realisoi myös 3 miljoonan euron kurssitappiot. Yhtiö odottaa tällä
hetkellä saavansa jäljellä olevan euromääräisen saatavan, joka perustuu Tecnotree
Convergence (Middle East) FZ-LLC:lle myönnettyyn sopimuskorvaukseen.
Koko vastike on tarkoitus periä takaisin kalenterivuoden 2024 aikana.
Sopimusperusteiseen korvaukseen vedoten yhtiö ei tällä hetkellä näe tarvetta
varautua muihin kurssitappioihin.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
85Tecnotree Vuosikertomus 2023
11. OMA PÄÄOMA
1 000 € 2023 2022
Osakepääoma 1 346 1 346
Ylikurssirahasto 847 847
Sidottu oma pääoma yhteensä 2 193 2 193
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. 27 590 27 466
Osakeanti 123
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 27 590 27 590
Edellisten tilikausien tulos 20 811 20 993
Tilikauden tulos -6 529 -308
Muut suoraan ed. tilikausien voittovaroihin kirjatut erät 72 126
Vapaa oma pääoma yhteensä 14 354 20 811
Oma pääoma yhteensä 44 136 50 594
Vuonna 2023 ei jaettu osinkoa 31.12.2022 päättyneeltä tilikaudelta, vaan yhtiökokouksen päätöksellä emoyhtiön tilikauden tappio, 308 tuhatta euroa, jätettiin omaan pääomaan.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
86Tecnotree Vuosikertomus 2023
12. VIERAS PÄÄOMA
1 000 € 2023 2022
Pakollisesti vaihdettavat debentuurivaihtovelkakirjat 21 000
Pitkäaikainen vieras pääoma
Irtisanomisen yhteydessä suoritettavat etuudet 1 068 693
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 1 068 693
Lyhytaikainen vieras pääoma, korollinen 919
Lyhytaikainen vieras pääoma
Ostovelat 3 219 2 252
Siirtovelat 4 104 5 527
Muut velat 662 463
Yhteensä 7 986 8 242
Lyhytaikaiset velat samaan konserniin kuuluville yrityksille
Konserniostovelat 9 400 12 971
Yhteensä 9 400 12 971
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 17 385 21 214
13. VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET
1 000 € 2023 2022
Vastuusitoumukset
Seuraavalla tilikaudella maksettavat 230 115
Seuravan 1-5 vuoden aikana maksettavat 140
Yhteensä 370 115
Omat vastuut yhteensä 370 115
14. TILIKAUDEN PÄÄTTYMISEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT
Yhtiön liiketoiminnassa tai taloudellisessa asemassa ei ole tapahtunut merkittäviä
muutoksia katsauskauden päättymisen jälkeen.
1 000 € 2023 2022
Siirtovelkojen olennaiset erät
Muut jaksotetut henkilöstökulut 696 3 072
Lähdeverojaksotus 853
Asiakasprojekteihin liittyvät muut jaksotukset 2 325 332
Muut siirtovelat 1 083 1 270
Yhteensä 4 104 5 527
Aiemmin yhtiöllä oli käytäntönä vähentää lähdeverot kuluna tuottojen
jaksotuksesta. Tämä johtui erityisesti siitä, että suuri osa liikevaihdosta tuli hyvin
harvoilta asiakkailta ja maista, jotka vähensivät lähdeveroa, eikä yhtiö voinut
hyödyntää näitä verosaamisia Suomen jo olevien verovarantojen vuoksi. Tulevina
vuosina yhtiö odottaa myös voivansa käyttää lähdeverosaamisia intialaisessa
tytäryhtiössään kertyneitä voittoja vastaan. Tämän kohtelun keskeinen riski on
kuitenkin kyky osoittaa asianmukaiset sopimukset seuraavan vuoden aikana.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
87Tecnotree Vuosikertomus 2023
Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen
allekirjoitus
1. maaliskuuta 2024
Padma Ravichander
Toimitusjohtaja
Neil Macleod
Hallituksen puheenjohtaja
Jyoti Desai
Hallituksen varapuheenjohtaja
Johan Hammarén
Anders Fornander
Conrad Neil Phoenix
Tilinpäätösmerkintä
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä 1. maaliskuuta 2024
Tilintarkastusyhteisö Tietotili Audit Oy
Urpo Salo
KHT
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
88Tecnotree Vuosikertomus 2023
TILINTARKASTUSKERTOMUS
Tecnotree Oyj:n yhtiökokoukselle
Tilinpäätöksen tilintarkastus
Lausunto
Olemme tilintarkastaneet Tecnotree Oyj:n (y-tunnus 1651577-0) tilinpäätöksen
tilikaudelta 1.1.-31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman,
laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman
ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen
laadintaperiaatteista, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja
liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että
• konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta
asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön
hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti,
• tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja
taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista
koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.
• Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin
kanssa.
Lausunnon perustelut
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän
tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia
velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet
tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa
noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme
tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset
velvollisuutemme.
Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin
tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet
Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia,
emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa
tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut
on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 6.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi
tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Olennaisuus
Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltavamme olennaisuus.
Olennaisuus on määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa
tilintarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä,
sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa
tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme
sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella
odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin
päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka
laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen
käyttäjille.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen
harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan
tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen
kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme
siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.
EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 c -kohdan mukaiset merkittävät olennaisen
virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin
seikkoihin.
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto
sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta
johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä
johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että
konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen
kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös
antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen
laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta,
jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole
väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan
emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
89Tecnotree Vuosikertomus 2023
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat
Myynnin tuloutusperiaatteet, saamisten arvostus sekä aineettomat hyödykkeet
(Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet sekä liitetiedot 2, 10, 14, 19 ja 20)
Tilintarkastuksen kannalta
keskeiset seikat
Kuinka kyseisiä seikkoja käsiteltiin
tilintarkastuksessa
— toimitusprojektien tuloutuksen
oikeellisuus edellyttää konsernilta oikea-
aikaista projektin vaiheiden seurantaa
tuloutuksen oikean ajallisen kohdistuksen
varmistamiseksi
— aineistotarkastustoimenpiteet
koskien liikevaihtoa sekä konsernin
prosessien arviointia koskien myynti sekä
projektiseuranta. Tuloutusperiaatteita
arvioitiin suhteessa IFRS-periaatteisiin
— merkittävä osa konsernin liikevaihdosta
kertyy maista, joiden taloudet ovat
kehittyviä ja poliittisesti epävakaita. Yhtiön
kahden suurimman asiakkaan osuus
liikevaihdosta oli 51 % vuonna 2023 sekä
myyntisaamisista 40 % tilikauden lopussa
— olemme suorittaneet toimenpiteitä
koskien myynnin kohdistuksen ja
jaksotuksen oikeellisuutta sekä
olemme arvioineet myyntisaamisten
seuranta-prosessia. Olemme arvioineet
yhtiön laskelmia ja odotuksia koskien
luottotappioden kirjaamista
— konsernin muut aineettomat hyödykkeet
ovat 26 % konsernin varoista ja 92 %
konsernin pitkäaikaisista varoista
— olemme arvioineet tase-arvostuksen
oikeellisuutta ja taseeseen kohdistettujen
kulujen sisältöä ja luonnetta. Olemme
analysoineet erän sisältöä suhteessa
sovellettaviin IFRS-periaatteisiin
— konsernin myyntisaamiset ja muut
saamiset ovat 55 % yhtiön varoista. Erän
tase-arvostukseen kohdistuu arvostusriski
— olemme arvioineet konsernin laskelmia
ja odotuksia koskien luottotappioiden
kirjaamista sekä näihin saatavilla
ollutta konsernin taustatietoja koskien
aikaisempien vuosien toteumia. Olemme
arvioineet myyntisaamisten koostumusta
esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös
on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan
jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta
lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä
kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä,
sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen
varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen
virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa
tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä,
ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin
kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät
tilinpäätöksen perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että
käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko
tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
• tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat
tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja
suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme
lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa
tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen
virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä
johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi
liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä
tai virheellisten tietojen esittämistä tai sisäisen valvonnan sivuuttamista.
• muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä
valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden
asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa,
että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen
valvonnan tehokkuudesta.
• arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta
sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen
kohtuullisuutta.
• teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan
ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
90Tecnotree Vuosikertomus 2023
jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin
perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai
olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävä
aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos
johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy
kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta
koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat
tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme
perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun
tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin
johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
• arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan
lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja siitä, kuvastaako
tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa
oikean ja riittävän kuvan.
• hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa
tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja
koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon
konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta,
valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen
suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä
tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan
merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet
riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme
niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella
vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä
varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat
merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin
ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat
tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisin seikan
julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei
kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien
epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin
tallaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
Muut raportointivelvoitteet
Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot
Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastaja 31.12.2019
päättyneestä tilikaudesta alkaen.
Muu informaatio
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio
käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation,
mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tiintarkastuskertomustamme.
Olemme saaneet toimintakertomuksen ja vuosikertomuksen käyttöömme ennen
tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää.
Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen
tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio
olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa
hankkimamme tietämyksen kanssa vai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti
virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida,
onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten
mukaisesti.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot
ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen
laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme
saamaamme muuhun informaation kohdistamamme työn perusteella
johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen
virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian
suhteen raportoitavaa.
Helsingissä 1.3.2024
Tietotili Audit Oy
Tilintarkastusyhteisö
Urpo Salo, KHT
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
Hallituksen toimintakertomus
Tilinpäätös
Tilinpäätöksen liitetiedot
Emoyhtiön tilinpäätös
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
HALLINNOINTI
91Tecnotree Vuosikertomus 2023
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
Hallitus
Johtoryhmä
Selvitys hallinnointi ja
ohjausjärjestelmästä
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
92Tecnotree Vuosikertomus 2023
HALLITUS
NEIL MACLEOD, S. 1971
Hallituksen puheenjohtaja 15.5.2019-
Hallituksen jäsen, 24.9.2018-
Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 447 934
määräysvaltayhteisön omistukset 31.12.2023: 61 493 000
Päätoimi: Johtaja, Fitzroy Investments Limited
Koulutus: HND, Engineering Systems (Napier University),
Diploma in Agriculture and Farm
Business (Royal Agricultural College) ja M.Sc. Property
Development and Planning Law (Southbank University)
ANDERS FORNANDER, S. 1957
Hallituksen jäsen, 5.9.2019-
Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 149 311
Päätoimi: Software Culture GmbH
Koulutus: M.Sc. Computer Science LiTH Sweden ja M.Sc.
Management of Technology MIT USA
JYOTI DESAI, S. 1957
Hallituksen varapuheenjohtaja 15.5.2019-
Hallituksen jäsen, 24.9.2018-
Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 255 962
Päätoimi: Senior Managing Partner, Digalance Digital
Consultants Limited
Koulutus: B.Com., B.A. and BA honours (psychology),
University of South Africa
JOHAN HAMMARÉN, S. 1969
Hallituksen jäsen, 19.4.2023-
Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 88 204
määräysvaltayhteisön omistukset 31.12.2023: 11 581 258
Päätoimi: Toimitusjohtaja, Oy Hammarén & Co Ab
Koulutus: Helsinki University, Faculty of Law, LL.M.
CONRAD NEIL PHOENIX, S. 1944
Hallituksen jäsen, 24.9.2018-
Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 149 311
Määräysvaltayhteisön omistukset 31.12.2023: 61 493 000
Päätoimi: Johtaja Harvy Rix Investment Company Limited.
Koulutus: MBE, FRICS
MUUT HALLITUKSEN JÄSENET VUONNA 2023:
MARKKU WILENIUS, S. 1961
Hallituksen jäsen, 10.9.2020–7.12.2023
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
Hallitus
Johtoryhmä
Selvitys hallinnointi ja
ohjausjärjestelmästä
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
93Tecnotree Vuosikertomus 2023
JOHTORYHMÄ
PADMA RAVICHANDER,
S. 1959
Toimitusjohtaja
Tecnotreen osakkeita
31.12.2023: 32 910 582
Koulutus: Computer Science and IT
(Dip), Concordia University, Graduate
of Executive Management School
Stanford University
SUBRAMANIAN
RAMASESHAN,
S. 1970
Ratkaisutoimitusyksikön
johtaja
Tecnotreen osakkeita
31.12.2023: 321 720
Koulutus: M. Sc (computer Science)
HITESH MORAR,
S. 1977
Tuotehallintajohtaja
Tecnotreen osakkeita
31.12.2023: 50 000
Koulutus: Bachelor’s degree in
Electrical Engineering & Master of
Science degree
LEENA KOSKELAINEN,
S. 1965
Operatiivinen johtaja
(COO)
Tecnotreen osakkeita
31.12.2023: 522 888
Koulutus: Diploma in Business
Information
PRIANCA RAVICHANDER,
S. 1990
Markkinointijohtaja ja
B2B2X-ratkaisujen johtaja
Tecnotreen osakkeita
31.12.2023: 565 311
Koulutus: MSc Urban Data
Management from Erasmus University,
Rotterdam BALLB (Hons) NALSAR
University of Law
MATT SANCHEZ,
S. 1977
Chief Data and AI Officer
Tecnotreen osakkeita
31.12.2023: -Nil-
Koulutus: Bachelor of Science,
Computer Science, University of
Texas at Austin
INDIRESH
VIVEKANANDA,
S. 1965
Talousjohtaja
Tecnotreen osakkeita
31.12.2023: 222 734
Koulutus: Laillistettu kirjanpitäjä
ANURAG ASTHANA,
S. 1970
Tuotesuunnittelujohtaja
Tecnotreen osakkeita
31.12.2023: 103 500
Koulutus: Bachelor’s Degree in
Computer Science & Engineering
and a Master of Science in
Telecommunications.
PANKAJ VAISH,
S. 1964
SVP Operations
Tecnotreen osakkeita
31.12.2023: -Nil-
Koulutus: Bachelor’s degree in
Electrical & Electronics Engineering
with a post-graduation degree in MBA.
SAVITHA NK,
S. 1973
Henkilöstöjohtaja
Tecnotreen osakkeita
31.12.2023: 27 830
Koulutus: Master’s degree in Human
Resources
BISWAJIT DEVA SHARMA,
S. 19XX
Teknologia- ja SaaS
-johtaja
Tecnotreen osakkeita
31.12.2023: 323 018
Koulutus: Bachelor’s degree in Computer
Science & Engineering and Master’s
degree in Management
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
Hallitus
Johtoryhmä
Selvitys hallinnointi ja
ohjausjärjestelmästä
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
94Tecnotree Vuosikertomus 2023
SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ 2023
Tecnotree Oyj
Suomi
Tecnotree Argentina
SRL
Argentiina
Tecnotree (M) SdnBhd
Malesia
Tecnotree France S.A.R.L
Ranska
Lifetree Rwanda Ltd.
Ruanda
Tecnotree Moments
Software House L.L.C
Yhdistyneet
Arabiemiirikunnat
Tecnotree LLC
Yhdysvallat
Tecnotree Software
Enterprises DMCC
Yhdistyneet
Arabiemiirikunnat
Tecnotree Convergence
Private Ltd
Intia
Tecnotree Limited
Nigeria
Tecnotree
Technologies Inc.
Yhdysvallat
Sistemasde
Telecommunicacao Ltda
Brasilia
Dubai DMCC sivuliike
Peru sivuliike
Ecuador sivuliike
Tecnotreen konsernirakenne 31.12.2023
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
Hallitus
Johtoryhmä
Selvitys hallinnointi ja
ohjausjärjestelmästä
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
95Tecnotree Vuosikertomus 2023
1. JOHDANTO
Tecnotree Oyj (”Tecnotree” tai ”yhtiö”) on
suomalainen julkinen osakeyhtiö. Yritysjohdon
vastuut ja velvollisuudet perustuvat Suomen
lainsäädäntöön. Yhtiö noudattaa päätöksenteossaan
ja hallintotavassaan Suomen osakeyhtiölakia,
Arvopaperimarkkinayhdistyksen julkaisemaa
Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia 2020,
julkisia osakeyhtiöitä koskevia säännöksiä,
Tecnotreen yhtiöjärjestystä, yhtiön hallitukselle
(”hallitus”) ja sen valiokunnille asetettuja sääntöjä
sekä Nasdaq OMX Helsingin sääntöjä ja määräyksiä.
Tecnotree ja sen tytäryhtiöt muodostavat Tecnotree-
konsernin. Yhtiön kotipaikka on Espoo.
Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodi on
saatavilla osoitteessa https://cgfinland.fi/en/
corporate-governance-code/.
Tämä selvitys hallinnointi- ja ohjausjärjestelmästä
löytyy Tecnotreen verkkosivuilta https://sijoittajat.
tecnotree.com/fi ja Tecnotreen vuosikertomuksesta
2023.
Kuvaus yhtiökokouksen, hallituksen ja
hallituksen valiokuntien sekä muiden
valvontaelinten kokoonpanosta ja
toiminnasta
Yhtiökokous
Varsinainen yhtiökokous
Yhtiökokous on Tecnotreen korkein
päätöksentekoelin. Yhtiökokouksen
tehtävät on määritelty osakeyhtiölaissa ja
yhtiöjärjestyksessä. Yhtiökokous pidetään
vuosittain yhtiön hallituksen määräämänä päivänä.
Tärkeimpiä vastuualueita ovat yhtiöjärjestyksen
muuttaminen (tarvittaessa), tilinpäätöksen,
toimintakertomuksen ja tilintarkastuskertomuksen
hyväksyminen, osingonjaosta päättäminen,
vastuuvapauden myöntäminen hallituksen
jäsenille ja toimitusjohtajalle, hallituksen jäsenten
ja tilintarkastajien nimittäminen sekä heidän
palkkioistaan päättäminen.
Vuonna 2023 varsinainen yhtiökokous pidettiin
19.4.2023. Yhtiökokous vahvisti tilinpäätöksen ja
konsernitilinpäätöksen tilikaudelta 2022 ja myönsi
yksimielisesti vastuuvapauden hallitukselle ja
toimitusjohtajalle vuodelta 2022. Yhtiökokous päätti
hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että tilikaudelta
2022 ei makseta osinkoa ja että emoyhtiön
tilikauden tappio 308 052,50 euroa siirretään
voittovaratilille.
Hallitus
Hallituksen muodostaminen ja toimikausi
Tecnotreen toimintaa johdetaan hallituksen
johdolla Suomen osakeyhtiölain ja Tecnotreen
yhtiöjärjestyksen asettamissa puitteissa
sekä hallituksen määrittelemien täydentävien
menettelysääntöjen kuten hallinnointi- ja
ohjausjärjestelmää koskevien ohjeiden ja
mahdollisten hallituksen valiokuntien työjärjestysten
mukaisesti.
Hallitus vastaa yhtiön hallinnon, liiketoiminnan,
kirjanpidon ja varainhoidon asianmukaisesta
järjestämisestä.
Hallituksen tehtävänä on lisäksi edistää yhtiön ja
kaikkien osakkeenomistajien etua ohjaamalla yhtiön
liiketoiminta siten, että se pitkällä aikavälillä tuottaisi
mahdollisimman hyvän tuoton yhtiöön sijoitetulle
pääomalle.
Yhtiöjärjestyksen mukaisesti Tecnotreen
hallitukseen kuuluu vähintään kolme ja enintään
kahdeksan jäsentä. Yhtiökokous valitsee hallituksen
ja vahvistaa hallituksen jäsenten lukumäärän.
Hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan
ja varapuheenjohtajan vuodeksi kerrallaan.
Hallituksen jäsenten toimikausi päättyy valintaa
seuraavan ensimmäisen varsinaisen yhtiökokouksen
päättyessä.
Hallituksen toiminnan kuvaus ja sen
työjärjestyksen pääasiallinen sisältö
Tecnotreen hallitus vastaa yhtiön hallinto- ja
ohjausjärjestelmästä ja toiminnan asianmukaisesta
järjestämisestä. Tecnotreen hallituksen jäsenillä
ei ole lakiin perustuvien tehtävien lisäksi muita
erityistehtäviä. Hallituksen jäsenet ovat myös
hallituksen valiokuntien jäseniä.
Työnsä tueksi Tecnotreen hallitus on vahvistanut
työjärjestyksen, jossa määritellään hallituksen
tehtävät ja työskentelytavat sekä kokous- ja
päätöksentekomenettelyt. Työjärjestyksen
mukaisesti hallitus käsittelee ja päättää asioista,
jotka ovat konsernin kannalta taloudellisesti,
toiminnallisesti tai periaatteellisesti merkittäviä.
Työjärjestyksessä lueteltujen perustehtävien
mukaan hallitus muun muassa:
• päättää konsernistrategiasta ja hyväksyy
liiketoimintastrategian
• vahvistaa yhtiön ja sen tytäryhtiöiden
toiminnassa noudatettavat arvot
• hyväksyy vuosittain liiketoimintasuunnitelman
sekä valvoo sen toteuttamista
• päättää yhtiön keskeisestä
organisaatiorakenteesta ja
johtamisjärjestelmästä
• käsittelee ja hyväksyy tilinpäätöksen sekä
osavuosikatsaukset
• määrittelee yrityksen osinkopolitiikan ja tekee
yhtiökokoukselle ehdotuksen maksettavan
osingon määrästä
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
Hallitus
Johtoryhmä
Selvitys hallinnointi ja
ohjausjärjestelmästä
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
96Tecnotree Vuosikertomus 2023
• nimittää yrityksen toimitusjohtajan ja
varatoimitusjohtajan sekä päättää heidän
palkkioistaan ja työsuhteen ehdoista
• päättää yrityksen johtoryhmän jäsenten
nimityksistä ja heidän palkkioistaan
• päättää yhtiön toimitusjohtajan ja talousjohtajan
palkitsemisjärjestelmistä sekä muun henkilöstön
palkitsemisjärjestelmien periaatteista
• päättää strategisesti tai taloudellisesti
merkittävistä yksittäisistä investoinneista sekä
yritysostoista, -myynneistä tai -järjestelyistä
• hyväksyy merkittävät riskienhallintaa koskevat
toimintaperiaatteet
• päättää yhtiön pääomarakenteesta
• vahvistaa sisäisen valvonnan toimintaperiaatteet
• arvioi vuosittain toimintaansa ja
työskentelytapojaan
• vastaa muista hallitukselle osakeyhtiölaissa tai
muualla säädetyistä tehtävistä
• päättää tarkastus-, palkitsemis-, nimitys-,
sijoitus-, strategia- tai muun valiokunnan
perustamisesta.
Hallitus arvioi toimintaansa ja työskentelytapojaan
kerran vuodessa sisäisellä itsearviointimenettelyllä.
Hallituksen työjärjestys on saatavilla osoitteessa
https://investors.tecnotree.com/
Hallituksen monimuotoisuutta koskevat
periaatteet
Hallituksen jäsenten lukumäärää ja hallituksen
kokoonpanoa ehdotettaessa ja päätettäessä otetaan
huomioon hallituksen monimuotoisuus, yhtiön
toiminnan asettamat vaatimukset sekä yhtiön
kehitysvaihe hallituksen tehtävien hoitamiseksi
mahdollisimman tehokkaasti. Hallituksen jäseneksi
valittavalla on oltava tehtävän edellyttämä pätevyys
ja mahdollisuus käyttää riittävästi aikaa tehtävän
hoitamiseen. Hallituksen monimuotoisuuden
varmistamiseksi hallituksen kokoonpanoa koskevan
ehdotuksen valmistelussa hallitus huomio jäsenten
iän, sukupuolen, koulutuksen ja kokemuksen.
Yhtiön tavoitteena on, että eri toimialojen ja
markkinoiden asiantuntemus, monipuolinen ammatti-
ja koulutustausta, tasapainoinen ikäjakauma sekä
sukupuolet ovat monimuotoisesti edustettuina
hallituksessa.
Hallituksen monimuotoisuutta koskevien
periaatteiden seuranta vuonna 2023
Vuoden alussa hallitukseen kuului viisi jäsentä, joista
yksi oli naisjäsen ja neljä miesjäsentä. 19.4.2023
pidetyssä varsinaisessa yhtiökokouksessa kaikki
hallituksen jäsenet valittiin uudelleen. 19.4.2023
pidetyssä varsinaisessa yhtiökokouksessa Johan
Hammarén valittiin yhtiön hallituksen uudeksi
jäseneksi.
Hallituksen jäsenten kokemus on monipuolinen ja
vaihteleva. Hallituksen jäsenten ikäjakauma on 51–
78 vuotta. Yhtiön nykyisessä tilanteessa jatkuvuus
koetaan tärkeäksi, mutta hallitus pyrkii lisäämään
monipuolisuutta entisestään.
Hallituksen kokoonpano ja riippumattomuus
Varsinainen yhtiökokous 19.4.2023 vahvisti
hallituksen jäsenten lukumääräksi viisi jäsentä.
Hallituksen jäsenten toimikausi päättyy
ensimmäisen valintaa seuraavan varsinaisen
yhtiökokouksen päättyessä. Yhtiökokous valitsi
uudelleen hallituksen jäseniksi Neil Macleodin, Jyoti
Desain, Anders Fornanderin, Conrad Neil Phoenixin
ja Markku Wileniuksen. Markku Wilenius erosi
hallituksen jäsenen tehtävästä 7.12.2023.
Riippumattomuus
Hallinnointi- ja ohjausjärjestelmän mukaan
enemmistön hallituksen jäsenistä on oltava
riippumattomia yhtiöstä. Lisäksi vähintään kahden
yllä mainitun enemmistön jäsenen on oltava
riippumattomia yhtiöstä ja sen merkittävistä
osakkeenomistajista.
Tecnotreen hallitus on arvioinut hallituksen
jäsenten riippumattomuutta yhtiöstä ja
osakkeenomistajista Suomen listayhtiöiden
hallinnointikoodin mukaisesti. Arvioinnin perusteella
kolme hallituksen jäsentä on riippumattomia
yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista
ja kaksi hallituksen jäsentä on riippumattomia
yhtiöstä mutta ei riippumattomia merkittävistä
osakkeenomistajista
Hallituksen jäsenet
Neil Macleod, s. 1971, HND, Engineering Systems
(Napier University), Diploma in Agriculture and
Farm Business (Royal Agricultural College) ja M.Sc.
Property Development and Planning Law (Southbank
University) Hallituksen puheenjohtaja, 15.5.2019–
• Hallituksen jäsen, 24.9.2018–
• Päätoimi: Johtaja, Fitzroy Investments Limited
• Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 447 934,
määräysvaltayhteisön omistukset 31.12.2023:
61 493 000
• Riippumaton yhtiöstä mutta ei riippumaton
yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista.
Jyoti Desai, s. 1957, BA (Hons), B COM Economics
and Law, CAIB (SA), Financial Services Qualification
• Hallituksen varapuheenjohtaja, 15.5.2019–
• Hallituksen jäsen, 24.9.2018–
• Päätoimi: Yrittäjä ja konsultti
• Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 255 962
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
Hallitus
Johtoryhmä
Selvitys hallinnointi ja
ohjausjärjestelmästä
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
97Tecnotree Vuosikertomus 2023
• Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä
osakkeenomistajista.
Conrad Neil Phoenix, s. 1944, MBE, FRICS
• Hallituksen jäsen, 24.9.2018–
• Päätoimi: Johtaja, Harvy Rix Investment
Company Limited
• Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 149 311,
määräysvaltayhteisön omistukset 31.12.2023:
61 493 000
• Riippumaton yhtiöstä mutta ei riippumaton
yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista.
Anders Fornander, s. 1957, M.Sc. Computer Science
LiTH Sweden ja M.Sc. Management of Technology
MIT USA
• Hallituksen jäsen, 5.9.2019–
• Päätoimi: Toimitusjohtaja Software
CultureGmbH
• Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 149 311
• Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä
osakkeenomistajista.
Johan Hammarén, s. 1969, oikeustieteen tutkinto
Helsingin yliopistosta ja taloustieteen tutkinto
Hankenin kauppakorkeakoulusta
• Hallituksen jäsen, 19.04.2023–
• Päätoimi: Oy Hammarén & Co Ab:n
toimitusjohtaja
• Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 88 204,
määräysvaltayhteisön omistukset 31.12.2023:
11 581 258
• Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä
osakkeenomistajista.
Markku Wilenius
• Hallituksen jäsen, 10.9.2020–07.12.2023
Vuoden 2023 varsinainen yhtiökokous päätti
seuraavista hallituksen jäsenten vuosipalkkioista:
• Puheenjohtaja: 210 000 euroa
• Varapuheenjohtaja: 120 000 euroa
• Muut hallituksen jäsenet: 70 000 euroa.
Palkkiosta noin 45 prosenttia päätettiin maksaa
Tecnotreen osakkeina ja noin 55 prosenttia rahana.
Hallituksen puheenjohtajalle ja jäsenille rahana
maksetut palkkiot 1.1.2023–31.12.2023 olivat
yhteensä 309 770 euroa. Osakkeina maksetut
palkkiot 1.1.-2023–31.12.2023 olivat yhteensä 767
615 Tecnotreen osaketta (277 186 euroa).
Tecnotreen hallitus kokoontui vuonna 2023
kahdeksantoista (18) kertaa.
Hallituksen osallistuminen kokouksiin ja palkkiot
vuonna 2023:
Hallituksen valiokunnat
Yhtiön varsinaisessa yhtiökokouksessa 19.4.2023
hallitus päätti perustaa seuraavat valiokunnat:
• Tarkastusvaliokunta (Audit Committee)
• Palkitsemisvaliokunta
• Nimitysvaliokunta
• Strategiavaliokunta
• Sijoitusvaliokunta
Tarkastusvaliokunta (Audit Committee)
Tarkastusvaliokunnan tehtävänä on avustaa yhtiön
hallitusta sen varmistamisessa, että yhtiöllä on
riittävä sisäinen valvontajärjestelmä, joka kattaa
kaikki sen toiminnot lainsäädännön ja voimassa
olevien säännösten edellyttämällä tavalla sekä hyvä
johtamis- ja hallintojärjestelmä. Lisäksi valiokunta
avustaa hallitusta huolehtimaan siitä, että yrityksen
kirjanpidon ja varainhoidon valvonta on järjestetty
asianmukaisesti. Tarkastusvaliokunnan tehtävänä
on myös valvoa sisäisen tarkastuksen toimintaa.
Tarkastusvaliokunnan pääasiallisiin tehtäviin
kuuluu:
• seurata yhtiön taloudellista asemaa
• valvoa taloudellista raportointiprosessia ja
riskienhallintaprosessia
• varmistaa yhtiön hallinnon toiminnan
asianmukaisuus
• arvioida vaihtoehtoisten suoritusmittareiden
käyttöä
• hyväksyä sisäisen tarkastuksen toimintaohjeet
Hallituksen jäsen Osallistuminen
Palkkiot käteisenä,
euroa
Palkkiot osakkeina,
euroa
Palkkiot yhteensä,
euroa
Neil Macleod, puheenjohtaja 18/18 115 500 95 425 210 925
Jyoti Desai, varapuheenjohtaja 17/18 66 000 54 528 120 528
Conrad Neil Phoenix 12/18 38 500 31 800 70 308
Anders Fornander 15/18 38 500 31 800 70 308
Johan Hammarén 13/14 17 325 31 808 49 133
Markku Wilenius 13/18 33 945 31 800 65 753
Yhteensä 75/104 309 770 277 186 586 955
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
Hallitus
Johtoryhmä
Selvitys hallinnointi ja
ohjausjärjestelmästä
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
98Tecnotree Vuosikertomus 2023
• käsitellä sisäisen tarkastuksen suunnitelmat ja
raportit
• arvioida prosesseja, joilla pyritään varmistamaan
lakien ja asetusten noudattaminen
• pitää yhteyttä tilintarkastajaan asetuksissa
säädettyjen tehtävien lisäksi
• seurata yhtiön rahoitus- ja veroasemaa
• valvoa merkittäviä taloudellisia, rahoitus- ja
veroriskejä
• valvoa IT-turvallisuuteen liittyviä prosesseja ja
riskejä
• käsitellä yhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmää
koskevaa selvitystä ja ei-taloudellista raporttia
• työskennellä yhtiön toimitusjohtajan
ja talousjohtajan kanssa sekä neuvoa
toimitusjohtajaa ja talousjohtajaa tarvittavia
toimenpiteitä koskien valiokunnan aiheelliseksi
katsomalla tavalla
• tehdä päätöksiä ja valvoa mahdollisia hallituksen
osoittamia ja valiokunnan toimivaltaan kuuluvia
erityisasioita (kuten yhtiön menettelytapoja ja/tai
erityisriskejä koskevia asioita)
Tilikauden lopussa tarkastusvaliokuntaan kuului
kolme hallituksen jäsentä: Johan Hammarén
(puheenjohtaja), Jyoti Desai ja Neil Macleod.
Tarkastusvaliokunta kokoontui vuoden aikana viisi
kertaa.
Valiokunnan jäsen Osallistuminen
Johan Hammarén 5/5
Jyoti Desai 5/5
Neil Macleod 5/5
Conrad Neil Phoenix 2/2
Palkitsemisvaliokunta
Palkitsemisvaliokunta valmistelee toimitusjohtajan
ja muiden yhtiön johtohenkilöiden nimittämiseen
ja palkitsemiseen liittyvät asiat sekä yhtiön
noudattamat palkitsemisperiaatteet ja antaa
suosituksia hallitukselle näissä asioissa.
Palkitsemisvaliokunnan pääasiallisiin tehtäviin
kuuluu
• yhtiön johtoryhmän palkitsemispolitiikan ja
palkitsemisraportoinnin kehittäminen
• palkitsemispolitiikan ja palkitsemisraportoinnin
esittäminen ja näihin liittyviin kysymyksiin
vastaaminen yhtiökokouksessa
• ydinjohdon ja muun johtoryhmän nimittämisen
valmistelu ja mahdollisten seuraajien suunnittelu
• toimitusjohtajan ja yhtiön muun johdon
palkkioiden valmistelu ja arviointi
• suunnitella muun henkilöstön palkkaukseen ja
organisaation kehittämiseen liittyviä asioita
• työskennellä yhtiön toimitusjohtajan
ja talousjohtajan kanssa sekä neuvoa
toimitusjohtajaa ja talousjohtajaa tarvittavia
toimenpiteitä koskien valiokunnan aiheelliseksi
katsomalla tavalla
• tehdä päätöksiä ja valvoa mahdollisia hallituksen
osoittamia ja valiokunnan toimivaltaan kuuluvia
erityisasioita (kuten yhtiön menettelytapoja ja/tai
erityisriskejä koskevia asioita)
Tilikauden lopussa palkitsemisvaliokuntaan
kuului kolme hallituksen jäsentä: Jyoti Desai
(puheenjohtaja), Anders Fornander ja Neil Macleod.
Palkitsemisvaliokunta kokoontui vuoden aikana
kolme kertaa.
Committee members Attendance
Jyoti Desai 3/3
Anders Fornander 3/3
Neil Macleod 3/3
Nimitysvaliokunta
Nimitysvaliokunta avustaa hallitusta hallituksen
jäsenten nimitys- ja palkitsemisasioiden
valmistelussa ja antaa hallitukselle suosituksia
näissä asioissa.
Nimitysvaliokunnan pääasiallisiin tehtäviin kuuluu:
• valmistella yhtiön yhtiökokoukselle esitettävä
ehdotus hallituksen kokoonpanosta (sisältäen
tiedot ehdokkaiden lukumäärästä ja heidän
taustoistaan)
• valmistella yhtiökokoukselle esitettävä
ehdotus hallituksen palkitsemisesta
palkitsemisvaliokunnan laatiman
palkitsemispolitiikan perusteella
• esitellä ehdotus osakkeenomistajille
yhtiökokouksessa
• valmistella hallituksen
monimuotoisuusperiaatteet
• laatia suunnitelma hallituksen jäsenten
mahdollisista seuraajista
• arvioida prosesseja lakien ja määräysten
noudattamisen kannalta
• työskennellä yhtiön toimitusjohtajan
ja talousjohtajan kanssa sekä neuvoa
toimitusjohtajaa ja talousjohtajaa valiokunnan
aiheelliseksi katsomalla tavalla
• tehdä päätöksiä ja valvoa mahdollisia hallituksen
osoittamia ja valiokunnan toimivaltaan kuuluvia
erityisasioita (kuten yhtiön menettelytapoja ja/tai
erityisriskejä koskevia asioita).
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
Hallitus
Johtoryhmä
Selvitys hallinnointi ja
ohjausjärjestelmästä
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
99Tecnotree Vuosikertomus 2023
Tilikauden lopussa nimitysvaliokuntaan kuului neljä
hallituksen jäsentä: Jyoti Desai (puheenjohtaja), Neil
Macleod, Johan Hammarén ja Conrad Neil Phoenix.
Nimitysvaliokunta kokoontui vuoden aikana yhden
kerran.
Committee members Attendance
Jyoti Desai 1/1
Neil Macleod 1/1
Conrad Neil Phoenix 1/1
Strategiavaliokunta
Strategiavaliokunta valmistelee yhtiön keskeisiä
strategisia valintoja koskevat asiat ja antaa niissä
suosituksia hallitukselle.
Strategiavaliokunnan pääasiallisiin tehtäviin
kuuluu:
• johdon ehdottamien merkittävien strategisten
aloitteiden läpikäyminen ja niitä koskevien
suositusten antaminen hallitukselle
• Tecnotreen tuotestrategian ja
tuotesuunnitelmien käsittely ja neuvominen
tuotteiden ja teknologioiden kilpailuasetelmista
• osallistuminen ajoittain asiakastapaamisiin
ja -tapahtumiin tarpeen mukaan johdon
tukemiseksi Tecnotreen strategian
selittämisessä
• työskennellä yhtiön toimitusjohtajan
ja talousjohtajan kanssa sekä neuvoa
toimitusjohtajaa ja talousjohtajaa valiokunnan
aiheelliseksi katsomalla tavalla
• tehdä päätöksiä ja valvoa mahdollisia hallituksen
osoittamia ja valiokunnan toimivaltaan kuuluvia
erityisasioita (kuten yhtiön menettelytapoja ja/tai
erityisriskejä koskevia asioita)
Tilikauden lopussa strategiavaliokuntaan kuului
kolme hallituksen jäsentä: Markku Wilenius*
(puheenjohtaja), Anders Fornander ja Jyoti Desai.
Strategiavaliokunta ei kokoontunut vuoden aikana.
*Markku Wilenius erosi Tecnotreen hallituksesta ja
sen valiokunnista 7.12.2023.
Sijoitusvaliokunta
Sijoitusvaliokunnan tavoitteena on keskustella,
tehdä arvioita ja päättää sijoitusvaihtoehdoista, joita
yhtiö vastaanottaa tai tulee vastaanottamaan sekä
määritellä niiden toteutettavuus ja vaikutus yhtiön
pitkän aikavälin tavoitteisiin, visioon ja vaatimuksiin.
Lisäksi valiokunnan vastuulla on pitää yhtiön hallitus
ajan tasalla kyseisiä sijoitusvaihtoehtoja koskevista
päätöksistä.
Sijoitusvaliokunnan pääasiallisiin tehtäviin kuuluu:
• keskustella asioista ja kysymyksistä, jotka
liittyvät yksinomaan yhtiön vastaanottamiin
sijoitusvaihtoehtoihin
• valmistella raportteja ja muita relevantteja
asiakirjoja, joihin kirjataan yhtiön
vastaanottamiin sijoitusvaihtoehtoihin liittyvien
asioiden kehitys
• työskennellä koko hallituksesta riippumattomasti
arvioidessaan, valmistellessaan ja tehdessään
päätöksiä sekä tiedottaessaan hallitukselle
sijoitusvaihtoehdoista, jotka täyttävät komitean
määrittelemät huolellisuus- ja kelpoisuuskriteerit
• työskennellä yhtiön talousjohtajan ja
lakiasiainjohtajan kanssa sekä neuvoa
talousjohtajaa ja lakiasiainjohtajaa tarvittavia
toimenpiteitä koskien valiokunnan aiheelliseksi
katsomalla tavalla
• suorittaa kaikki muut toimet, jotka ovat tarpeen
tämän työjärjestyksen mukaisten tavoitteiden
saavuttamiseksi.
Tilikauden lopussa sijoitusvaliokuntaan kuului
kolme hallituksen jäsentä: Anders Fornander
(puheenjohtaja), Jyoti Desai ja Johan Hammarén.
Sijoitusvaliokunta kokoontui kerran vuoden aikana.
TOIMITUSJOHTAJA
Toimitusjohtajan tehtävä on Tecnotreen
liiketoiminnan johtaminen ja kehittäminen Suomen
osakeyhtiölain sekä yhtiön hallituksen antamien
ohjeiden ja määräysten mukaisesti. Toimitusjohtaja
saa ryhtyä yhtiön toiminnan laajuuden ja laadun
huomioon ottaen epätavallisiin tai laajakantoisiin
toimiin vain, jos yhtiön hallitus on antanut siihen
luvan.
Toimitusjohtaja vastaa siitä, että yhtiön
kirjanpito on lain mukainen ja varainhoito järjestetty
luotettavalla tavalla. Toimitusjohtajan vastuulla
ovat myös sijoittajasuhteet, konserniviestintä,
pitkän aikavälin strategia- ja taloussuunnittelu
sekä merkittävät operatiiviset päätökset ja niiden
toteuttamisen valvonta. Toimitusjohtaja valmistelee
hallituksen kokouksissa käsiteltävät asiat ja raportoi
tehtävistään hallitukselle.
Padma Ravichander on toiminut
toimitusjohtajana 9.5.2016 alkaen.
Johtoryhmä
Johtoryhmän tehtävänä on toimitusjohtajan
avustaminen liiketoimintojen operatiivisessa
johtamisessa, liiketoimintojen
valvominen ja kehittäminen asetettujen
strategioiden ja tavoitteiden mukaisesti,
konsernitasoisten menettelytapojen luominen,
riskienhallintaprosessien tukeminen, yhtenäisen
henkilöstöpolitiikan ja palkitsemiskäytännön
seuraaminen sekä sidosryhmäsuhteiden hoitaminen.
Johtoryhmä kokoontuu vähintään kerran kuussa.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
Hallitus
Johtoryhmä
Selvitys hallinnointi ja
ohjausjärjestelmästä
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
100Tecnotree Vuosikertomus 2023
Tecnotree-konsernin johtoryhmässä oli vuoden
2023 lopussa yksitoista jäsentä: toimitusjohtaja,
talousjohtaja, operointipalvelujohtaja,
operatiivinen johtaja, henkilöstöjohtaja,
tuotehallintajohtaja, ratkaisutoimitusyksikön johtaja
ja tuotekehitysjohtaja. Toimitusjohtaja toimii
johtoryhmän puheenjohtajana.
Johtoryhmän jäsenet, vastuualueet ja jäsenyyden
kesto
Padma Ravichander, s. 1959, Computer Science
and IT (DIP), Concordia University, Montreal Canada,
Graduate of Executive Management School Stanford
University, Kalifornia, USA
• Päätoimi: Toimitusjohtaja, 9.5.2016–
• Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 32 910 582
Indiresh Vivekananda, s. 1965, Valtuutettu
tilintarkastaja
• Päätoimi: Konsernin talousjohtaja, CFO,
3.10.2022–
• Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 222 734 -
Prianca Ravichander, s. 1990, MSC Urban Data
Management Erasmus University, Rotterdam B.A.,
LLB (Hons.) NALSAR University of Law, Hyderabad
• Päätoimi: Markkinointijohtaja ja B2B2X:n johtaja
• Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 565 311
Leena Koskelainen, s. 1965, Datanomi
• Päätoimi: Operatiivinen johtaja (COO), 1.2.2018–
• Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 522 888
Savitha NK, s. 1973, Henkilöstöhallinnon maisteri
• Päätoimi: Henkilöstöjohtaja, 19.07.2021–
• Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 27 830
Biswajit Deva Sharma, b.1981, Tietotekniikan
kandidaatin tutkinto ja johtamisen maisterin tutkinto
• Päätoimi: Teknologiajohtaja (CTO) ja SaaS:n
johtaja, 10.2.2023–
• Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 323 018
Subramanian Ramaseshan, s. 1970, Tietotekniikan
maisteri
• Päätoimi: Ratkaisutoimitusyksikön johtaja (Value
Engineering) 1.12.2020–
• Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 321 720
Anurag Asthana, s. 1970, Tietojenkäsittelytieteen
ja tekniikan kandidaatti ja tietoliikennetekniikan
maisteri
• Päätoimi: Tuotekehitysjohtaja, 17.1.2022–
• Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 103 500
Hitesh Morar, s. 1977, Tietojenkäsittelytieteen
ja tekniikan kandidaatti ja tietoliikennetekniikan
maisteri
• Päätoimi: Tuotepäällikkö, 01.03.2023–
• Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 50 000
Pankaj Vaish, s. 1964, Sähkö- ja
elektroniikkatekniikan kandidaatti ja
liiiketoimintajohtamisen maisteri
• Päätoimi: SVP-toiminta, 09.12.2022–
• Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 0
Matt Sanchez, s. 1977, Tietojenkäsittelytieteen
kandidaatti (Austinin yliopisto)
• Päätoimi: Data- ja tekoälypäällikkö, 1.1.2023–
• Tecnotreen osakkeita 31.12.2023: 0
Kuvaus taloudelliseen raportointiprosessiin
liittyvien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan
järjestelmien pääpiirteistä
Yhtiön yleiset sisäisen valvonnan ja
riskienhallinnan tavoitteet
Sisäisen valvonnan ja raportoinnin tavoite on
varmistaa, että yrityksen toiminta on tehokasta,
tieto on luotettavaa sekä vallitsevaa lainsäädäntöä
ja sisäisiä toimintaperiaatteita noudatetaan.
Konsernin johto on vastuussa sisäisen valvonnan
suorittamisesta ja ohjaamisesta.
Riskienhallinnan tehtävänä on yhtiön
liiketoimintaan ja toimintaympäristöön vaikuttavien
merkittävimpien riskien tunnistaminen, hallinta
ja seuraaminen siten, että yhtiön strategiset ja
taloudelliset tavoitteet saavutetaan parhaalla
mahdollisella tavalla. Yhtiön hallitus on vastuussa
riskienhallintaprosessista.
Valvontatoimenpiteet
Yhtiön taloudellisessa raportoinnissa käytetään
pääsääntöisesti yhteistä talousjärjestelmää, jonka
tiedot ovat eri yhtiöiden osalta nähtävissä myös
pääkonttorissa. Vastaavasti myös emoyhtiön
kirjanpitoa voidaan tarvittaessa tarkastella
muissa toimistoissa. Konserniraportointi tapahtuu
kuukausittain erillisen järjestelmän avulla. Todellisia
lukuja verrataan talousarvioon ja ylimmällä tasolla
myös edelliseen ennusteeseen. Merkittävät
poikkeamat selvitetään.
Pääasialliset valvontatoimenpiteet ovat
ajantasaisten ennusteiden laadinta, toteutuneiden,
ennustettujen ja aikaisempien kausien tietojen
poikkeamien analysointi, tapahtuma- ja
prosessitason valvontatoimenpiteet sekä sisäiset
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
Hallitus
Johtoryhmä
Selvitys hallinnointi ja
ohjausjärjestelmästä
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
101Tecnotree Vuosikertomus 2023
tarkastukset. Yhtiöllä ei ole omaa sisäisen
tarkastuksen toimintoa.
Vuosibudjetit laaditaan ja yksityiskohtaiset
tavoitteet asetetaan strategisten suunnitelmien
perusteella loka-joulukuussa. Hallitukselle esitetään
alustava budjetti marraskuussa ja saadun palautteen
perusteella laaditaan lopullinen talousarvio, jota
käsitellään hallituksen kokouksessa joulukuussa.
Tämä sisältää myös toimintasuunnitelmat.
Niiden pohjalta laaditaan kullekin henkilölle omat
henkilökohtaiset tavoitteet.
Päivitetty liiketulosennuste esitetään
kuukausittaisessa hallituksen kokouksessa.
Kuukausiraportoinnissa esitetään päättyneen
kauden viimeisin ennuste, toteuma ja seuraavan
kauden ennuste.
Myynnin, liikevaihdon ja kassavirran ennusteita
käsitellään kuukausittain tai tarvittaessa useammin
alueittain puhelinkokouksissa. Ennusteet jaotellaan
todennäköisyyden mukaan eri kategorioihin ja
johtoryhmä päättää näiden tietojen perusteella
hallitukselle esitettävästä ennusteesta. Yhtiöllä on
myös käytössä kassanseurantajärjestelmä, joka
sisältää viikoittaisen arviointiraportin.
Yrityksen talousjohto yhdessä muun johdon
kanssa pyrkii varmistamaan kuukausiraportoinnin
virheettömyyden. Linjaorganisaatio on vastuussa
budjeteista ja ennusteista. Konsernin talousjohdon
tehtävä on koota nämä budjetit ja ennusteet
hyväksyttyjen aikataulujen mukaisesti ja valvoa
suunnitelmien luotettavuutta. Hallitukselle
raportoidaan suunnitelmien ja toteuman
olennaiset eroavaisuudet ja mahdolliset virheet
korjaustoimenpiteineen.
Konsernin talousosasto suorittaa ulkoisen ja
sisäisen raportoinnin oikeellisuuden valvontaa.
Liiketoiminnan luonteen takia valvonta keskittyy
tuloutuksen ja saamisten hallintaan.
Riskienhallinta
Tecnotreen johtokunnan tekemissä yleisissä
vuosittaisissa ulkoisten riskien arvioinneissa
määritellään suurimmat riskit. Nämä arvioinnit
tehdään pisteyttäen eri riskien todennäköisyyttä
ja vaikutusta, minkä perusteella luodaan
riskikartta. Kullekin merkittävälle riskille
määritetään toimenpiteet ja vastuuhenkilöt.
Merkittävimpiä riskejä on kuvattu hallituksen
toimintakertomuksessa. Hallitus vahvistaa
merkittävimmät riskienhallintaa koskevat
toimintaperiaatteet.
Yhtiön hallinnointi- ja ohjausjärjestelmää
toteutetaan dokumentoiduilla toimintaperiaatteilla.
Myyntisopimusten tekoon, luottopäätöksiin,
varainhallintaan, valuuttasuojauksiin, ostoihin
ja niiden hyväksymiseen tehdyt linjaukset ovat
yrityksen tärkeimmät toimintaperiaatteet.
Suurin osa Tecnotreen riskeistä liittyy myyntiin.
Näitä riskejä saadaan vähennettyä systemaattisella
tarjousten läpi käymisellä. Tecnotreellä on
yhdenmukaiset tarjousten käsittelyyn liittyvät (bid
review) periaatteet ja käytännöt.
Tytäryhtiöiden ja ulkomaisten toimipisteiden
omat suositukset ja toimintaperiaatteet ovat linjassa
konsernitason suositusten ja toimintaperiaatteiden
kanssa. Yhtiö on määrittänyt itselleen eettiset ohjeet
(Code of Conduct).
Konsernin valuutta-, korko- ja likviditeettiriskien
hallinnasta sekä operatiivisia riskejä koskevista
vakuutuksista vastaa yhtiön talousjohto.
Yhtiön johtoryhmä käsittelee riskejä ja
niiden hallintaa kokouksissaan säännöllisesti.
Toimitusjohtaja raportoi niistä hallitukselle.
Taloudelliseen raportointiin liittyviä riskejä
vähentävät konsernin käytössä olevat
raportointi- ja valvontatavat. Suurin osa myyntiin
liittyvistä tapahtumista on emoyhtiössä. Yhtiöt
noudattavat samaa tilikarttaa ja IFRS-sääntöjä
sekä käyttävät samoja, kattavan tiedon sisältäviä
ohjelmistoja. Varainhallinto ja rahoitus on
keskitetty konsernihallintoon sekä sopimukset ja
toimintaohjeet on tallennettu helposti käytettävään
arkistoon.
Lähipiiriliiketoimet
Tecnotree seuraa ja arvioi lähipiirinsä kanssa
tehtäviä liiketoimia ja huolehtii siitä, että mahdolliset
eturistiriidat tulevat asianmukaisesti huomioiduiksi
yhtiön päätöksenteossa. Yhtiö ylläpitää luetteloa
sen lähipiiriin kuuluvista osapuolista. Yhtiö huolehtii
lähipiiriin kuuluvien osapuolien ja liiketoimien
määrittelystä ja tunnistamisesta.
Tietyt lähipiiriliiketoimet julkistetaan pörssin
sääntöjen edellyttämällä tavalla.
Tecnotreellä ei ollut vuonna 2023
olennaisia, tavanomaisesta liiketoiminnasta tai
markkinaehdoista poikkeavia lähipiiriliiketoimia.
Sisäpiiriasiat
Tecnotree-konsernissa noudatetaan kulloinkin
voimassa olevaa sisäpiirisääntelyä ja Nasdaq
Helsingin sisäpiiriohjetta. Lisäksi konsernissa on
oma sisäpiiriohje, joka täydentää Nasdaq Helsingin
sisäpiiriohjetta ja jota päivitetään tarvittaessa.
Sisäpiiriohjeet ovat saatavilla yhtiön verkkosivuilla.
Tecnotreen sisäpiirivastaavana ja
sisäpiirirekisterin hoitajana toimii talousjohtaja.
Sisäpiirivastaavan tehtävänä on yhtiön sisäinen
tiedottaminen ja kouluttaminen sisäpiiriasioissa
sekä sisäpiiriasioiden valvonta. Sisäpiirivastaava
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
Hallitus
Johtoryhmä
Selvitys hallinnointi ja
ohjausjärjestelmästä
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
102Tecnotree Vuosikertomus 2023
vastaa myös kaupankäyntirajoituksen sekä
johtohenkilöiden ja näiden lähipiirin liiketoimien
ilmoitus- ja julkistamisvelvollisuuden hoitamisesta.
Tecnotree on päättänyt ylläpitää erillistä luetteloa
pysyvistä sisäpiiriläisistä, joilla on asemansa tai
työnsä perusteella jatkuva pääsy kaikkeen yhtiötä
koskevaan sisäpiiritietoon. Tecnotree on määritellyt
pysyviksi sisäpiiriläisiksi seuraavat henkilöt:
• Tecnotreen hallituksen jäsenet,
• toimitusjohtaja ja
• hallituksen sihteeri.
Kaikista sisäpiirihankkeista pidetään
projektikohtaista sisäpiiriluetteloa pörssin
sisäpiiriohjeen mukaisesti.
Soveltuvan lainsäädännön mukaisesti Tecnotreen
johtotehtävissä toimivat henkilöt (hallitus,
toimitusjohtaja ja johtoryhmä) ja heidän lähipiirinsä
ilmoittavat kaikki omaan lukuun tekemänsä
liiketoimet yhtiölle ja Finanssivalvonnalle kolmen
työpäivän kuluessa liiketoimen toteutuksesta.
Yhtiön sisäpiiriohjeen mukaan johtohenkilöiden
on kuitenkin ilmoitettava liiketoimista seuraavana
työpäivänä. Yhtiö julkaisee johdon ja lähipiirin
kaupat pörssitiedotteella soveltuvan lainsäädännön
mukaisesti.
Tecnotreen johtohenkilöiden tulee ajoittaa
kaupankäyntinsä Tecnotreen rahoitusvälineillä
siten, ettei kaupankäynti heikennä luottamusta
arvopaperimarkkinoihin. Tecnotreen
johtohenkilöt eivät saa käydä kauppaa Tecnotreen
rahoitusvälineillä ajanjaksona, joka alkaa 30
vuorokautta ennen kunkin tilinpäätöstiedotteen,
puolivuotiskatsauksen sekä kolmelta tai yhdeksältä
kuukaudelta annettavan taloudellisen raportin
julkistamista ja päättyy näiden tietojen julkistamista
seuraavana päivänä. Kaupankäyntirajoitus koskee
myös henkilöitä, jotka osallistuvat Tecnotreen
taloudellisten raporttien valmisteluun, laatimiseen ja
julkistamiseen.
Tilintarkastus
Tilintarkastuksen ensisijaisena tehtävänä on
vahvistaa, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät
tiedot yhtiön tuloksesta ja taloudellisesta asemasta.
Lisäksi tilintarkastaja tarkastaa yhtiön hallinnon
laillisuuden.
Tilintarkastaja valitaan vuosittain varsinaisessa
yhtiökokouksessa toimikaudeksi, joka päättyy
seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä.
Hallituksen tai osakkeenomistajien, joilla on
vähintään 10 prosenttia yhtiön osakkeiden
tuottamasta äänimäärästä, tekemä ehdotus
tilintarkastajaksi ilmoitetaan yhtiökokouskutsussa
edellyttäen, että ehdokas on antanut
suostumuksensa valintaan ja että yhtiö on saanut
tiedon ehdotuksesta niin hyvissä ajoin, että se
voidaan sisällyttää yhtiökokouskutsuun. Jos
tilintarkastajaehdokas ei ole hallituksen tiedossa
yhtiökokouskutsua toimitettaessa, vastaavalla
tavalla asetettu ehdokas julkistetaan erikseen.
Tilintarkastajan palkkiot sekä mahdolliset palkkiot
tilintarkastukseen liittymättömistä palveluista
tilikaudelta ilmoitetaan vuosikertomuksessa.
Varsinainen yhtiökokous 2023 valitsi uudelleen
tilintarkastusyhteisö Tietotili Audit Oy:n yhtiön
tilintarkastajaksi valintaa seuraavan ensimmäisen
varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen
saakka. Vuonna 2023 tilintarkastajalle maksettiin
tilintarkastuspalveluista 195 511 euroa.
Viestintä
Tiedonantopolitiikassa yhtiö noudattaa Suomen
ja Euroopan Unionin lainsäädäntöä ja Nasdaq
Helsinki Oy:n sääntöjä ja ohjeita, Finanssivalvonnan
ja Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisten
(ESMA) määrättyjä ohjeita suomalaisille julkisesti
noteeratuille yhtiöille sekä muita pörssiyhtiöitä
koskevia säännöksiä.
Viestinnän keskeiset periaatteet, joita
Tecnotree noudattaa ovat avoimuus, rehellisyys,
johdonmukaisuus ja selkeys. Yhtiön tavoitteena on
antaa kaikille sidosryhmille oikeaa ja ajantasaista
tietoa yhtiön toiminnasta oikeaan aikaan.
Tecnotree Oyj
Hallitus
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
Hallitus
Johtoryhmä
Selvitys hallinnointi ja
ohjausjärjestelmästä
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
PALKITSEMIS-
RAPORTTI
103Tecnotree Vuosikertomus 2023
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
104Tecnotree Vuosikertomus 2023
PALKITSEMISRAPORTTI
1. JOHDANTO
Tecnotree Oyj:n (”Tecnotree” tai ”yhtiö”)
palkitsemisraportti vuodelta 2023 on laadittu
Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin 2020
(”Hallinnointikoodi”) perusteella. Tecnotree esittää
tässä selvityksessä yhtiön hallituksen jäsenille ja
toimitusjohtajalle tilikauden 2023 aikana maksetut
ja tilikauden 2023 perusteella maksettavaksi
erääntyvät palkat, palkkiot ja muut taloudelliset
etuudet. Lisäksi raportti kuvaa palkitsemista
koskevaa päätöksentekoa ja sitä koskevia keskeisiä
periaatteita Tecnotreellä.
Palkitsemisen periaatteet 2023
Tecnotree pyrkii tarjoamaan palkkatason,
joka motivoi, kannustaa, houkuttelee ja pitää
kiinni korkeimman tason työntekijöistä.
Palkkauksen tehokkuuden maksimoimiseksi
Tecnotreessä harkitaan huolellisesti sen
varmistamista, että palkkioelementit ohjaavat
yhtiön liiketoimintastrategiaa ja sen pitkäaikaisia
taloudellisia etuja. Palkitsemisvaliokunta on täysin
tietoinen vastuustaan varmistaa, että palkitseminen
tukee ja ohjaa yhtiön strategisia painopisteitä ja
kasvusuunnitelmaa.
Tecnotreen vuoden 2023 palkitsemisraportti
noudattaa yhtiön 19. elokuuta 2020 julkaistua
palkitsemispolitiikkaa (”Palkitsemispolitiikka”), josta
keskusteltiin ja hyväksyttiin osakkeenomistajien
neuvoa-antavalla päätöksellä 10.9.2020 pidetyssä
varsinaisessa yhtiökokouksessa.
Palkitsemispolitiikan mukaisesti Tecnotree
noudattaa palkkioissaan seuraavia periaatteita:
• kilpailukykyinen korvaus avainresurssien
hankkimiseksi ja sitouttamiseksi
• Tecnotreen ja sen tytäryhtiöiden muuttuva
palkkiojärjestelmä on suunniteltu edistämään
kilpailukykyä ja yhtiön pitkän aikavälin
taloudellista menestystä sekä edistämään
omistaja-arvon positiivista kehitystä.
Palkitsemisjärjestelmät perustuvat ennalta
määritettyihin ja mitattaviin suorituskyky- ja
tuloskriteereihin
Palkitsemisen periaatteiden avulla Tecnotree pyrkii
tukemaan osakkeenomistajien, Tecnotreen ja sen
henkilöstön etujen yhteneväisyyttä. Palkitsemisella
pyritään myös tukemaan Tecnotreen pitkän
aikavälin taloudellista menestystä sekä henkilöstön
sitoutumista työnantajaansa.
Tecnotreen johdon ja henkilöstön
oikeudenmukainen ja kannustava palkitseminen
ovat yhtiössä jatkuvan kehityksen ja arvioinnin
kohteena. Hallitus ja palkitsemisvaliokunta
arvioivat säännöllisin väliajoin Tecnotreen
kokonaispalkitsemisen kehittämistarpeita. Näiden
arviointien yhteydessä voidaan käyttää ulkopuolisia
asiantuntijoita arvioimaan muun muassa eri
työtehtävien vaatimustasoja ja näiden vaikutusta
palkitsemiseen. Tecnotreen palkitsemisvaliokunta
seuraa ja arvioi myös yhtiön palkitsemispolitiikkaa
säännöllisesti, jotta yhtiö voi varmistaa sen,
että politiikka noudattaa yhtiön strategiaa ja
palkitsemisen periaatteita.
Tecnotreellä on osakeperusteiset
kannustinohjelma 2021–2024, jonka tarkoituksena
on edistää siihen osallistuvien henkilöiden
tavoitteiden yhdenmukaistamista Tecnotreen
kasvustrategian ja pitkän aikavälin menestyksen
kanssa. Kannustinjärjestelmä pitää sisällään
ehdollisen osakepalkkio-ohjelman, joka antaa
sopimusperusteiden oikeuden saada osakkeita
kolmen vuoden aikana jakautuen samansuuruisiin
puolivuosittain vestautuviin eriin. Lisäksi
Tecnotreellä on optio-ohjelma 2021 konsernin
avainhenkilöille. Optio-oikeudet on merkitty neljällä
eri tunnuksella, joilla kaikilla on eri markkina-arvoon
perustuva vapautumiskriteeri.
Poikkeaminen palkitsemispolitiikasta
Tilikauden 2023 aikana palkitsemispolitiikkaa
noudatettiin hallituksen ja toimitusjohtajan
palkitsemisessa eikä poikkeamia ollut.
Palkitsemisen ja liiketoiminnan kehitys
2019–2023:
Alla on kuvaus siitä, kuinka Tecnotreen hallituksen
jäsenille ja toimitusjohtajalle maksetut palkkiot ovat
kehittyneet suhteellisesti viiden edellisen tilikauden
aikana verrattuna Tecnotreen työntekijöiden
keskimääräisten palkkojen ja Tecnotreen
taloudellisen tunnuslukujen kehitykseen.
2019 2020 2021 2022 2023
Hallituksen palkkiot (1 000 euroa) 215 195 274 574 584
Toimitusjohtajan palkkiot (1 000 euroa) 431 2 584 2 112 1 617 3 217
Henkilöstön palkitseminen keskimäärin (1 000 euroa) 29 29 31 29 28
Liikevaihto (milj. euroa) 47,0 52,8 64,2 71,6 78,4
Liikevoitto (milj. euoa) 14,4 18,6 23,7 18,3 23,8
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
105Tecnotree Vuosikertomus 2023
2. HALLITUKSEN PALKKIOT TILIKAUDELLA
2023
Tecnotreen yhtiökokous päättää hallitukselle
maksettavista palkkioista. Tecnotreen varsinainen
yhtiökokous 19.4.2022 päätti puheenjohtajalle,
varapuheenjohtajalle ja hallitukselle maksettavista
vuotuisista palkkioista seuraavasti:
• Hallituksen puheenjohtaja 210 000 euroa
• Hallituksen varapuheenjohtaja 120 000 euroa
• Hallituksen jäsenet 70 000 euroa
Yhtiökokous päätti, että palkkioista noin 45
prosenttia maksetaan Tecnotreen osakkeina ja noin
55 prosenttia rahana.
Hallituksen jäsenille ei ole annettu
hallitustyöskentelystä optioita tai tai muita
osakeperusteisia palkkioita.
Hallituksen kokouksista aiheutuneet
matkakustannukset korvataan yhtiön
matkustuspolitiikan mukaisesti.
Hallituksen jäsenille maksetut palkkiot
tilikaudella 1.1.–31.12.2023:
Hallituksen jäsen Palkkiot yhteensä, euroa
Neil Macleod 210 000
Jyoti Desai 120 000
Conrad Neil Phoenix 70 000
Anders Fornander 70 000
Johan Hammarén 48 825
Markku Wilenius 65 445
Yhteensä 584 270
3. TOIMITUSJOHTAJAN PALKITSEMINEN
TILIKAUDELLA 2023
Tecnotreen hallitus hyväksyy ja arvioi
toimitusjohtajan palkkauksen periaatteet ja
osat vuosittain. Toimitusjohtajan palkitseminen
noudattaa yhtiön voimassa olevaa
palkitsemispolitiikkaa. Kaikki toimitusjohtajan
palkan ja palkan muutokset edellyttävät hallituksen
hyväksyntää.
Yhtiön toimitusjohtaja on Padma Ravichander.
Toimitusjohtajan palkkio muodostuu kiinteästä
palkasta, muuttuvasta palkitsemisesta, joka pitää
sisällään lyhyen- ja pitkän aikavälin kannustimet,
eläkkeestä, matkakorvauksista, asumisedusta,
työterveydenhuollosta ja vakuutuseduista,
luontoiseduista, bonuksista ja muista
taloudellisista eduista. Tavoitteena on saavuttaa
tasapainoinen palkitsemiskokonaisuus, joka tarjoaa
kilpailukykyisen kiinteän palkan sekä lyhyt- ja
pitkäaikaiset kannustinjärjestelmät, jotka tukevat
Yhtiön suoriutumista ja palkitsevat sopivalla tasolla.
Toimitusjohtaja on oikeutettu palkka- ja
palkkiopolitiikassa määrättyihin etuuksiin
tai sellaisiin etuuksiin, joita hallitus ja
osakkeenomistajat voivat ajoittain muuttaa ja
hyväksyä.
Toimitusjohtajalle maksettiin tilikaudella
1.1.2022–31.12.2023 kiinteää vuosipalkkaa 1,10
(0,97) miljoonaa euroa ja suoritebonuksia 2,12
(2,09) miljoonaa euroa sisältäen 0,89 miljoonaa
osaketta. Osakkeista kirjattu kustannus oli 0,55 (0,92)
miljoonaa euroa ja markkina-arvo toimituspäivien
perusteella oli 0,43 miljoonaa euroa (2,09).
Lisäksi toimitusjohtajalle maksetaan palkkioita
yhtiön matkustuspolitiikan ja muiden käytäntöjen
mukaisesti.
Tilikaudella 2024 maksettavat tilikauteen 2023
perustuvat palkkiot
Toimitusjohtaja oli osa tilikauden 2023 vuotuista
bonusohjelmaa, jonka perusteella tulospalkkio
maksetaan vuoden 2024 aikana. Toimitusjohtajalle
tilikauden 2023 perusteella maksettavan
tulospalkkion tavoitteet perustuvat liikevaihtoon,
liikevaihdon kassavirtaan, liiketulokseen, uusiin
asiakkaisiin ja asiakastyytyväisyyteen.
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
OSAKE &
OSAKKEEN-
OMISTAJAT
106Tecnotree Vuosikertomus 2023
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
107Tecnotree Vuosikertomus
OSAKETIETO JA OSAKKEENOMISTAJAT
Tecnotreellä on yksi osakesarja, ja kaikilla
osakkeilla on yhtäläinen äänioikeus. Tecnotreen
osake noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:n
päälistalla. YhtiönkaupankäyntitunnusonTEM1V.
Yhtiönosakkeista 99,99 prosenttia on liitetty
Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään arvo-
osuusjärjestelmään.
Vuoden 2023 lopussa osakkeiden kokonaismäärä
oli 318 956 206 ja yrityksellä oli 2 134 904 omaa
osaketta.
Omistusjakauma sektoreittain
Osakkeiden määrä %
Yritykset 63 054 594 19,8 %
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 2 004 044 0,6 %
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 17 924 0,0 %
Kotitaloudet 105 984 140 33,2 %
Ulkomaalaiset omistajat ja hallintarekisterissä 147 857 904 46,4 %
Yhteistilillä 37 600 0,0 %
Total number of shares 318 956 206 100,0%
Suurimmat osakkeenomistajat
Yrityksen kymmenen suurinta osakkeenomistajaa Osakkeiden määrä % äänestysoikeudesta
FITZROY INVESTMENTS LIMITED 61 493 000 19,3 %
EUROCLEAR BANK SA/NV 34 948 250 11,0 %
RAVICHANDER PADMA 31 910 582 10,3 %
JOENSUUN KAUPPA JA KONE OY 23 226 085 7,3 %
OY HAMMARÉN & CO AB 11 581 258 3,6 %
SAXO BANK A/S 7 311 203 2,3 %
SKANDINAVISKA ENSKILDA BANKEN AB (PUBL) HELSINGIN
SIVUKONTTORI 6 342 245 2,0 %
NIEMINEN JORMA JUHANI 5 250 300 1,7 %
THE ORANGE COMPANY OY 4 000 000 1,3 %
OSUUSASUNNOT OY 3 900 000 1,2 %
Osakkeet yhteensä 189 962 923 59,9 %
Omistusjakauma
sektoreittain
Yritykset 19,8 %
Rahoitus- ja
vakuutuslaitokset
0,6 %
Voittoa
tavoittelemattomat
yhteisöt
0,0 %
Kotitaloudet yhteensä 33,2 %
Ulkomaiset omistajat ja
hallintarekisterissä
46,4 %
Yhteistilillä 0,0 %
19,8 %
0,6 %
33.2 %
46,2 %
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
108Tecnotree Vuosikertomus
Tecnotreen yhtiöjärjestyksen14§:n mukaan
osakkeenomistaja, jonka osuus yhtiön kaikista
osakkeista tai osakkeiden tuottamasta
äänimäärästä saavuttaa tai ylittää 331/3 prosenttia
tai 50 prosenttia, on velvollinen lunastamaan muiden
osakkeenomistajien vaatimuksesta näiden osakkeet
ja niihin oikeuttavat arvopaperit yhtiöjärjestyksen 14
§:ssä tarkemmin määrätyin edellytyksin.
Tecnotreellä oli 31.12.2023 yhteensä 20 580 arvo-
osuusjärjestelmään merkittyä osakkeen omistajaa.
Kymmenen suurimman osakkeenomistajan
hallussa oli 31.12.2023 yhteensä 59,9 prosenttia
yhtiön osakkeista ja äänimäärästä.
Tecnotreen osakkeista oli 31.12.2023
ulkomaisessa omistuksessa ja hallintarekisterissä
yhteensä 46,4 prosenttia.
Osakkeiden omistus
Osakemäärät Osakkeenomistajien määrät % Yhteensä osakkeita %
1–100 3 209 15,6 % 1 10,0 %
101–500 4 616 22,5 % 1 10,0 %
501–1 000 3 084 15,0 % 1 10,0 %
1 001–5 000 6 150 30,0 % 1 10,0 %
5 001–10 000 1 601 7,8 % 1 10,0 %
10 001–50 000 1 525 7,4 % 1 10,0 %
50 001–100 000 154 0,8 % 1 10,0 %
100 001–500 000 132 0,6 % 1 10,0 %
> 500 000 37 0,2 % 1 10,0 %
Yhteistilillä 0,0 % 1 10,0 %
Yhteensä 20 508 100,0 % 10 100,0 %
Omistusmääräjakauma,
Osakkeita, %
1–100
101–500
501–1 000
1 001–5 000
5 001–10 000
10 001–50 000
50 001–100 000
100 001–500 000
> 500 000
Yhteistilillä
Yhteensä
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
100 %
22,5 %
15 %
30 %
7,8 %
7,4 %
0,8%
0,6 %
0,2 %
0,0 %
15,6 %
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
109Tecnotree Vuosikertomus
TALOUDELLINEN KALENTERI 2024
TULOSJULKISTUKSET VUONNA 2024
Tecnotree julkaisee vuoden 2024 taloudelliset
katsaukset seuraavasti:
• Tilinpäätöstiedote 2023 (tilintarkastamaton):
torstaina 22.2.2024
• Osavuosikatsaus 1-3/2024: perjantai 26.4.2024
• Puolivuosikatsaus 1-6/2024: perjantai 9.8.2024
• Osavuosikatsaus 1-9/2024: perjantai 25.10.2024
Tecnotree julkaisee 1-3/2024 ja 1-9/2024
taloudelliset katsaukset suppeassa muodossa,
ja ne sisältävät välitilinpäätöksen luvut lyhyesti
kommentoituina sekä yhteenvedon kauden
tapahtumista.
Yhtiö noudattaa taloudellisessa
tiedottamisessaan 30 päivän pituista hiljaista
jaksoa ennen tulosjulkistamista. Kyseisenä aikana
yhtiö ei keskustele pääomamarkkinoiden tai
tiedotusvälineiden edustajien kanssa taloudellisesta
asemastaan eikä liiketoimintansa kehityksestä.
Konsernin tulostiedotteet julkaistaan suomeksi
ja englanniksi. Tiedotteet ovat saatavilla osoitteesta
https://investors.tecnotree.com/fi/
Tecnotree julkaisee vuosikertomuksen vuodelta
2023 perjantaina 1.3.2024.
YHTIÖKOKOUS
Vuoden 2024 varsinainen yhtiökokous on suunniteltu
pidettäväksi maanantaina 25.3.2024.
T
i
l
i
n
p
ä
ä
t
ö
s
t
i
e
d
o
t
e
2
0
2
3
(
t
i
l
i
n
t
a
r
k
a
s
t
a
m
a
t
o
n
)
O
s
a
v
u
o
s
i
k
a
t
s
a
u
s
1
–
9
/
2
0
2
4
P
u
o
l
i
v
u
o
t
i
s
k
a
t
s
a
u
s
1
–
6
/
2
0
2
4
O
s
a
v
u
o
s
i
k
a
t
s
a
u
s
o
r
1
–
3
/
2
0
2
4
Torstai,
22.2.2024
Perjantai,
26.4.2024
Perjantai,
9.8.2024
Perjantai,
25.10.2024
TECNOTREE VUONNA 2023
TILINPÄÄTÖS 2023
HALLINNOINTI
PALKITSEMISRAPORTTI
OSAKKEET & OSAKKEENOMISTAJAT
Pääkonttori
Tecnotree Corporation
Tekniikantie 14, 02150 Espoo, Suomi
Puh (09) 804781
743700MRPVYI7ASHCX382023-01-012023-12-31743700MRPVYI7ASHCX382023-12-31743700MRPVYI7ASHCX382022-01-012022-12-31743700MRPVYI7ASHCX382022-12-31743700MRPVYI7ASHCX382021-12-31743700MRPVYI7ASHCX382022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700MRPVYI7ASHCX382023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700MRPVYI7ASHCX382022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700MRPVYI7ASHCX382023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700MRPVYI7ASHCX382022-12-31TEC:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700MRPVYI7ASHCX382023-12-31TEC:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700MRPVYI7ASHCX382022-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember743700MRPVYI7ASHCX382023-01-012023-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember743700MRPVYI7ASHCX382023-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember743700MRPVYI7ASHCX382022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700MRPVYI7ASHCX382023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700MRPVYI7ASHCX382023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700MRPVYI7ASHCX382022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700MRPVYI7ASHCX382023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700MRPVYI7ASHCX382023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700MRPVYI7ASHCX382022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700MRPVYI7ASHCX382023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700MRPVYI7ASHCX382023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700MRPVYI7ASHCX382022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700MRPVYI7ASHCX382023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700MRPVYI7ASHCX382023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700MRPVYI7ASHCX382021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700MRPVYI7ASHCX382021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700MRPVYI7ASHCX382021-12-31TEC:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700MRPVYI7ASHCX382022-01-012022-12-31TEC:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700MRPVYI7ASHCX382021-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember743700MRPVYI7ASHCX382022-01-012022-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember743700MRPVYI7ASHCX382021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700MRPVYI7ASHCX382022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700MRPVYI7ASHCX382021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700MRPVYI7ASHCX382022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700MRPVYI7ASHCX382021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700MRPVYI7ASHCX382022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700MRPVYI7ASHCX382021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700MRPVYI7ASHCX382022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:sharesxbrli:shares