2020

Hallituksen toiminta-

kertomus ja tilinpäätös

Tämä julkaisu sisältää hallituksen toimintakertomuksen mukaan lukien selvityksen muusta

kuin taloudellisesta tiedosta, tilinpäätöksen liitetietoineen, tilintarkastuskertomuksen ja

selvityksen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä.

Sisällys

Hallituksen toimintakertomus 2020

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 2020 …………………………………………………………………………………………… 4

Tilinpäätös

TILINPÄÄTÖS …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 25

KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA ………………………………………………………………………………………………… 25

KONSERNITASE ……………………………………………………………………………………………………………………………………………… 27

LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA ………………………………………………………… 28

KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA ……………………………………………………………………………………………………… 30

KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ………………………………………………………………………………………………31

1 Yleiset tiedot ……………………………………………………………………………………………………………………………………………… 31

2 Yhteenveto merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista …………………………………………31

2.1 Laatimisperusta ………………………………………………………………………………………………………………………………31

2.1.1 Vuonna 2020 sovelletut uudet standardit ja tulkinnat ……………………………………… 32

2.1.2 Uudet standardit ja tulkinnat, joita ei ole vielä otettu käyttöön …………………… 32

2.2 Konsernitilinpäätöksen laatiminen ……………………………………………………………………………………… 32

2.3 Segmenttiraportointi ………………………………………………………………………………………………………………… 32

2.4 Liikearvo ja aineettomat hyödykkeet ………………………………………………………………………………… 32

2.5 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ……………………………………………………………………………… 34

2.6 Rahoitusvarat ……………………………………………………………………………………………………………………………… 34

2.7 Myyntisaamiset …………………………………………………………………………………………………………………………… 35

2.8 Rahavarat ……………………………………………………………………………………………………………………………………… 35

2.9 Rahoitusvelat ………………………………………………………………………………………………………………………………… 35

2.10 Ostovelat ……………………………………………………………………………………………………………………………………… 36

2.11 Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen ja nettosijoituksen suojaus … 36

2.12 Korkotuotot …………………………………………………………………………………………………………………………………… 36

2.13 Osakepääoma …………………………………………………………………………………………………………………………… 36

2.14 Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot ja laskennalliset verot …………… 37

2.15 Työsuhde-etuudet …………………………………………………………………………………………………………………… 37

2.16 Varaukset ……………………………………………………………………………………………………………………………………… 38

2.17 Osakeperusteiset maksut ……………………………………………………………………………………………………… 38

2.18 Myynnin tulouttaminen …………………………………………………………………………………………………………… 39

2.19 Vuokrasopimukset ………………………………………………………………………………………………………………………41

2.20 Julkiset avustukset …………………………………………………………………………………………………………………… 43

2.21 Liikevoitto ……………………………………………………………………………………………………………………………………… 43

3 Keskeiset kirjanpidolliset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut ……………………………… 43

3.1 Rahavirtaa tuottavien yksiköiden määrittäminen, liikearvon

kohdistaminen ja oletukset liikearvon testauksessa …………………………………………………………… 44

3.2 Yrityshankinnat …………………………………………………………………………………………………………………………… 44

3.3 Osakassopimuksen kirjanpidollinen käsittely …………………………………………………………………… 44

3.4 Aktivoidut tuotekehitysmenot ……………………………………………………………………………………………… 44

3.5 Laskennallisten verosaamisten hyödynnettävyys ………………………………………………………… 45

3.6 Etuuspohjaiset eläkevelvoitteet …………………………………………………………………………………………… 45

4 Rahoitusriskien hallinta ……………………………………………………………………………………………………………………… 45

4.1 Rahoitusriskin osatekijät …………………………………………………………………………………………………………… 45

4.1.1 Markkinariski ………………………………………………………………………………………………………………………… 45

4.1.2 Luottoriski ……………………………………………………………………………………………………………………………… 46

4.1.3 Maksuvalmiusriski ……………………………………………………………………………………………………………… 48

4.2 Pääoman hallinta ……………………………………………………………………………………………………………………… 48

5 Hankitut liiketoiminnot ……………………………………………………………………………………………………………………… 49

6 Liikevaihto ……………………………………………………………………………………………………………………………………………… 50

7 Liiketoiminnan muut tuotot ……………………………………………………………………………………………………………… 50

8 Materiaalit ja palvelut ……………………………………………………………………………………………………………………… 50

9 Henkilöstökulut ……………………………………………………………………………………………………………………………………… 50

10 Liiketoiminnan muut kulut …………………………………………………………………………………………………………………51

11 Poistot …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………51

12 Rahoitustuotot ja -kulut ……………………………………………………………………………………………………………………51

13 Tuloverot ………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 52

14 Osakekohtainen tulos ……………………………………………………………………………………………………………………… 52

15 Aineettomat hyödykkeet ………………………………………………………………………………………………………………… 53

16 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ……………………………………………………………………………………… 55

17 Rahoitusinstrumentit ………………………………………………………………………………………………………………………… 56

18 Myyntisaamiset ja muut saamiset ……………………………………………………………………………………………… 57

19 Asiakassopimuksiin perustuvat omaisuuserät ja velat ……………………………………………………… 57

20 Rahavarat …………………………………………………………………………………………………………………………………………… 58

21 Oma pääoma ……………………………………………………………………………………………………………………………………… 58

22 Eläkevelvoitteet ………………………………………………………………………………………………………………………………… 59

23 Rahoitusvelat …………………………………………………………………………………………………………………………………………61

24 Laskennalliset verosaamiset ja -velat …………………………………………………………………………………………61

25 Muut lyhytaikaiset velat ………………………………………………………………………………………………………………… 63

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 2

26 Ehdolliset velat …………………………………………………………………………………………………………………………………… 63

27 Lähipiiri …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 64

28 Konserniyritykset ………………………………………………………………………………………………………………………………… 67

29 Tilikauden päättymisen jälkeiset tapahtumat ……………………………………………………………………… 68

EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA (FAS) …………………………………………………………………………………………………… 69

EMOYHTIÖN TASE (FAS) ……………………………………………………………………………………………………………………………… 70

EMOYHTIÖN RAHOITUSLASKELMA (FAS) …………………………………………………………………………………………… 72

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ……………………………………………………………………………………… 73

1 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ……………………………………………………………………………………………… 73

1.1 Arvostus- ja jaksotusperiaatteet …………………………………………………………………………………………… 73

1.2 Valuuttamääräiset erät …………………………………………………………………………………………………………… 73

1.3 Konsernitilijärjestelyt …………………………………………………………………………………………………………………… 73

2 Liikevaihto ……………………………………………………………………………………………………………………………………………… 73

3 Henkilöstökulut ……………………………………………………………………………………………………………………………………… 73

4 Liiketoiminnan muut kulut ………………………………………………………………………………………………………………… 74

5 Rahoitustuotot ja -kulut …………………………………………………………………………………………………………………… 74

6 Tilinpäätössiirrot …………………………………………………………………………………………………………………………………… 74

7 Tuloverot ………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 75

8 Sijoitukset ………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 75

9 Pitkäaikaiset saamiset ……………………………………………………………………………………………………………………… 75

10 Lyhytaikaiset saamiset …………………………………………………………………………………………………………………… 75

11 Oma pääoma ……………………………………………………………………………………………………………………………………… 76

12 Lyhytaikainen vieras pääoma ……………………………………………………………………………………………………… 76

HALLITUKSEN EHDOTUS JAKOKELPOISTEN VAROJEN KÄYTÖSTÄ …………………………………………… 77

TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS …………………………………………………………………………………………………………… 78

TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ ……………………………………………………………………………………………………………………………… 78

TILINTARKASTUSKERTOMUS …………………………………………………………………………………………………………………… 79

Hallinnointi

SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ 2020 ………………………………………………………… 84

HALLITUS ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 95

JOHTORYHMÄ ……………………………………………………………………………………………………………………………………………… 97

Osakkeet ja osakkeenomistajat

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT ……………………………………………………………………………………………… 100

TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE …………………………………………………………………………………………………………103

ENENTO SIJOITUSKOHTEENA …………………………………………………………………………………………………………………104

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 3

Hallituksen toimintakertomus 2020

Liiketoiminta lyhyesti

Enento Group Oyj (”Yhtiö”) on suomalainen julkinen osakeyhtiö ja Enento Grou-

pin (”Enento Group” tai ”Konserni”) emoyhtiö. Tilinpäätöspäivänä Konserniin kuului

Enento Group Oyj -niminen emoyhtiö, Suomen Asiakastieto Oy, Emaileri Oy, Proff

AS, Proff ApS sekä UC AB ja sen tytäryhtiöt UC Affärsinformation AB ja Proff AB.

Yhtiökokous 12.6.2020 päätti muuttaa yhtiön yhtiöjärjestystä toiminimen osalta.

Yhtiökokous päätti yhtiön uudeksi toiminimeksi Enento Group Oyj.

Tilikaudella 1.1.–31.12.2020 Enento Group ei tehnyt yrityshankintoja. Enen-

to Group osti yritystietopalvelu Proffin Norjan, Ruotsin ja Tanskan osakekannan

20.5.2019 allekirjoitetulla sopimuksella. Kauppa astui voimaan 1.7.2019. Proff-yhtiöi-

den taseet ja tuloslaskelmat on yhdistelty osana Enento Group Oyj:n konsernita-

setta ja -tuloslaskelmaa 1.7.2019 alkaen.

Enento Group on pohjoismainen yritys- ja kuluttajatietopalveluiden tarjoaja.

Konserni toimii yritys- ja kuluttajatietopalveluiden, vakuuksien arvonmäärittämi-

sen, kiinteistötietojen, myynnin ja markkinoinnin tietopalveluiden sekä kuluttajien

luottotietojen markkinoilla Suomessa, Ruotsissa, Norjassa ja Tanskassa. Konsernin

tuotteita ja palveluita käytetään ensisijaisesti riskienhallinnassa, rahoituksessa ja

taloushallinnossa, päätöksenteossa, myynnissä ja markkinoinnissa, automatisoin-

nissa, compliance-vaatimusten täyttämisessä, kiinteistökaupassa ja -rahoitukses-

sa sekä henkilökohtaisen talouden hallinnassa. Konsernin suurimpiin asiakkaisiin

kuuluu rahoituslaitoksia ja muita rahoituspalvelujen tarjoajia, asiantuntijapalve-

luyrityksiä, vakuutusyhtiöitä sekä tukku- ja vähittäiskaupan yrityksiä. Konsernin

asiakaskuntaan kuuluu sekä yhtiöitä että yksityishenkilöitä.

Enento Groupilla on kattavat tietokannat, jotka sisältävät sekä viranomaisilta

ja muilta julkisilta tahoilta että yksityisesti hankittuja tietoja. Tietokannat muodos-

tavat pohjan Konsernin tuote- ja palvelutarjonnalle ja uusien tuotteiden ja palve-

luiden kehittämiselle. Konsernilla on vahvat näytöt uusien tuotteiden ja palveluiden

kehittämisestä ja markkinoille tuomisesta.

Enento Groupilla on laaja tuote- ja palveluvalikoima, joka perustuu Konser-

nin omiin tietokantoihin, datalinkkeihin julkisiin lähteisiin, Konsernin asiakkaiden ja

muiden yritysten tarjoamiin tietoihin sekä internetistä kerättyyn tietoon. Konsernin

tuote- ja palvelutarjonta vaihtelee yksinkertaisista yrityksiä ja yksityishenkilöi-

tä koskevista tiedoista kehittyneisiin riskienhallintapalveluihin, analyyseihin sekä

myynti- ja markkinointipalveluihin. Konserni toimittaa tuotteensa ja palvelunsa

asiakkaille esimerkiksi integroimalla palvelunsa osaksi asiakkaiden liiketoiminta-

prosesseja, sopimusasiakkaan käyttöliittymien kautta ja avoimien verkkopalvelujen

kautta, jotka eivät edellytä erillisten tilaussopimusten tekemistä. Konserni tarjoaa

lisäksi painotuotteita ja luottoluokitussertifikaatteja.

Enento Groupin organisaatio muodostuu kahdentyyppisistä yksiköistä: lii-

ketoiminta-alueista ja liiketoimintaa tukevista toimintoyksiköistä. Liiketoimin-

ta-alueet vastaavat konsernin palvelutarjonnasta ja liiketoimintaa tukevat

toimintoyksiköt oman vastuualueensa toimintojen ja liiketoimintaprosessien

tuottamisesta, ylläpidosta ja aktiivisesta kehittämisestä. Liiketoimintaa tuke

vat toimintoyksiköt ovat Sales Units, Marketing and Communications, IT and

Technology, HR ja Finance.

Konsernin liiketoiminta-alueet ovat:

Risk Decisions: Yritys- ja kuluttajaliiketoimintaa harjoittavat yritykset käyttävät

päätöspalveluita ja ratkaisuja yleiseen riskienhallintaan, luottoriskien hallintaan,

taloushallintaan, asiakashankintaan, päätöksentekoon, petosten ja luottotap-

pioiden estämiseen ja tiedon hankintaan asiakkaista sekä asiakkaiden tunnis-

tamiseen.

Customer Data Management: Asiakkuudenhallintapalvelut auttavat myynnin ja

markkinoinnin ammattilaisia parantamaan työnsä tehokkuutta ja tehostamaan

asiakkuudenhallintaa tuottamalla kohderyhmätyökaluja, palveluita potentiaalis-

ten asiakkaiden tarkasteluun, rekistereiden päivitykseen ja ylläpitoon sekä useisiin

erilaisiin kohderyhmäpoimintoihin.

Digital Processes: Tämän liiketoiminta-alueen palvelut käsittävät muun muassa kiin-

teistö- ja huoneistotietoja, tietoja rakennuksista ja niiden arvonmäärityksistä sekä

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 4

ratkaisuja, jotka auttavat asiakkaita automatisoimaan vakuudenhallintaprosesse-

ja ja digitalisoimaan asuntokauppojen hallinnointia. Liiketoiminta-alueen palveluita

käytetään myös compliance-tarkoituksiin, esimerkiksi yritysten tosiasiallisten edun-

saajien ja poliittisesti vaikutusvaltaisten henkilöiden tunnistamiseen.

SME and Consumers: Pienille ja mikroyrityksille tarkoitettuja digitaalisia palveluita,

joiden helppokäyttöiset sovellukset ja käyttöliittymät soveltuvat riskien ja myyntipo-

tentiaalin arviointiin ja muun tarkoituksenmukaisen tiedon hankintaan asiakkaista

ja liikekumppaneista sekä oman luottokelpoisuuden todistamiseen. Kuluttajille koh-

distetut palvelut auttavat kuluttajia ymmärtämään ja hoitamaan paremmin talout-

taan suojaten heitä samanaikaisesti identiteettivarkauksilta ja petoksilta.

Taloudellinen tulos

Liikevaihto

Enento Groupin liikevaihto tilikaudella 2020 oli 151,3 milj. euroa (146,0 milj. euroa)

ja kasvoi 3,7 % edelliseen tilikauteen verrattuna. Uusien tuotteiden ja palvelui-

den liikevaihto oli 8,5 milj. euroa (5,9 milj. euroa), joka oli 5,6 % (4,0 %) tilikauden

liikevaihdosta. Liikevaihdon kasvu johtui pääosin SME and Consumers -liiketoi

minta-alueen vahvasta kehityksestä Proff-hankinnan sekä Ruotsin online-kulut-

tajapalveluiden vetämänä sekä Digital Processes -liiketoiminta-alueen nopeasta

kasvusta molemmilla markkinoilla. Risk Decisions -liiketoiminta-alueen kuluttajiin

liittyvien riskienhallintapalveluiden koronaviruspandemialiitännäisten vaikutusten

aiheuttama negatiivinen kysyntäkehitys sekä Suomessa että Ruotsissa vaikutti

koko konsernin liikevaihtokehitykseen selvästi heikentävästi.

Taloudellinen tulos

Enento Groupin liikevoitto tilikaudella 2020 oli 27,8 milj. euroa (27,8 milj. euroa). Liike-

voittoon sisältyi 4,9 milj. euron (3,3 milj. euron) vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät,

jotka johtuvat pääasiassa välimiesoikeuden Proff-hankintaan liittyvää lisäkauppa

hintaa koskevasta päätöksestä ja välimiesoikeusprosessin kuluista sekä muista yritys-

järjestelykuluista, sekä 12,3 milj. euron (11,6 milj. euron) yrityshankintojen käyvän arvon

oikaisujen poistot.

Tilikauden 2020 oikaistu liikevoittomarginaali kasvoi edelliseen tilikauteen ver-

rattuna. Tilikauden kannattavuuskehitystä tukivat huomattavasti saavutetut kus-

tannussynergiat sekä Konsernin maaliskuussa viestimän tilikaudelle suunniteltujen

kiinteiden kustannusten sopeutusohjelman toteutus suunnitellusti. Kannattavuu

den kasvuvauhtia maltillistivat hankitun Proff-liiketoiminnan liikevoittomarginaalia

laimentava vaikutus sekä jatkuvien tilauspalveluiden myynnin kasvattamiseksi ja

Konsernin brändiuudistukseen tehdyt markkinointipanostukset. Oikaistun liikevoit-

tomarginaalin kehitykseen vaikuttivat myös panostukset IT-järjestelmiin sekä ak-

tivoituihin tuotekehitysmenoihin liittyvien poistojen kasvu.

Konsernin poistot tilikaudella 2020 olivat 21,3 milj. euroa (20,5 milj. euroa). Poistois-

ta 12,3 milj. euroa (11,6 milj. euroa) johtui yrityshankintojen käyvän arvon oikaisuista.

Nettorahoituskulut tilikaudella 2020 olivat 2,7 milj. euroa (2,9 milj. euroa).

Konserni kirjasi veroja tuloslaskelmaan tilikaudella 2020 -5,6 milj. euroa

(-5,2 milj. euroa).

Konsernin tulos tilikaudella 2020 oli 19,4 milj. euroa (19,7 milj. euroa).

Rahavirta

Liiketoiminnan rahavirta tilikaudella 2020 oli 40,9 milj. euroa (41,9 milj. euroa). Kon-

sernin käyttöpääoman muutoksen vaikutus rahavirtaan oli 0,4 milj. euroa (1,6 milj.

euroa). Vertailukelpoisuuteen vaikuttavien erien vaikutus liiketoiminnan rahavirtaan

oli -4,4 milj. euroa (-2,7 milj. euroa). Johdon pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän

palkkioiden maksuihin liittyvien rahana maksettavien ennakonpidätysosuuksien vai-

kutus katsauskauden liiketoiminnan rahavirtaan oli -0,5 milj. euroa (-1,1 milj. euroa).

Konserni maksoi tilikaudella 2020 veroja 5,7 milj. euroa (4,9 milj. euroa).

Investointien rahavirta katsauskaudella oli -10,3 milj. euroa (-19,4 milj. euroa).

Investointien rahavirta koostui aineellisten ja aineettomien käyttöomaisuushyö-

dykkeiden hankinnoista.

Rahoituksen rahavirta tilikaudella 2020 oli -24,9 milj. euroa (-35,0 milj. euroa).

Rahoituksen rahavirta katsauskaudella koostui pääomanpalautuksesta sekä

vuokrasopimusvelkojen (IFRS 16) takaisinmaksuista.

Tase

Konsernin varat olivat 31.12.2020 yhteensä 552,5 milj. euroa (543,3 milj. euroa), oma

pääoma oli yhteensä 315,1 milj. euroa (310,7 milj. euroa) ja velat yhteensä 237,5 milj.

euroa (232,6 milj. euroa). Veloista 167,0 milj. euroa (166,2 milj. euroa) oli pitkäaikai-

sia korollisia velkoja, 23,2 milj. euroa (24,1 milj. euroa) laskennallisia verovelkoja, 8,5

milj. euroa (7,9 milj. euroa) pitkäaikaisia eläkevelkoja, 2,2 milj. euroa (2,3 milj. euroa)

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 5

lyhytaikaisia korollisia vuokrasopimusvelkoja ja 36,6 milj. euroa (32,1 milj. euroa) ly-

hytaikaisia korottomia velkoja. Liikearvoa oli tilikauden lopussa 358,2 milj. euroa

(351,4 milj. euroa).

Enento Groupin rahavarat olivat tilikauden 2020 lopussa 26,2 milj. euroa

(20,4 milj. euroa) ja nettovelka 143,0 milj. euroa (148,1 milj. euroa).

Investoinnit

Enento Groupin merkittävimmät investoinnit liittyvät tuotteiden ja palvelujen kehi-

tykseen sekä IT-infrastruktuuriin. Muut käyttöomaisuusinvestoinnit koostuvat pää-

osin autojen ja toimistolaitteiden hankinnoista. Konsernin investoinnit vuonna 2020

olivat yhteensä 12,0 milj. euroa (12,4 milj. euroa). Investoinnit aineettomiin hyödyk-

keisiin olivat vuonna 2020 11,1 milj. euroa (11,6 milj. euroa) ja aineellisiin hyödykkeisiin

0,9 milj. euroa (0,8 milj. euroa).

Tutkimus ja tuotekehitys

Enento Groupin tuotekehitystoimenpiteet koostuvat tuote- ja palveluvalikoimaan

liittyvästä tuotekehityksestä. Konsernin aktivoidut tuotekehitys- ja ohjelmistome-

not olivat vuonna 2020 11,1 milj. euroa (11,6 milj. euroa). Aktivoidut tuotekehitys- ja

ohjelmistomenot koostuvat menoista, jotka liittyvät Konsernin tuote- ja palvelu-

valikoimaan sekä aineettomaan IT-infrastruktuuriin. Konsernilla ei ollut olennaista

tutkimustoimintaa vuonna 2020.

Henkilöstö

Tilikauden lopussa Enento Groupin palveluksessa oli yhteensä 425 (422) henki-

löä, joista Suomen yhtiöissä työskenteli 173 (172), Ruotsin yhtiössä 205 (210), Norjan

yhtiössä 45 (39) ja Tanskan yhtiössä 2 (1). Konsernin palveluksessa olleista henki-

löstöstä 3 (6) työskenteli johdossa, 170 (115) työskenteli liiketoiminta-alueilla, 120

(167) toimintoyksiköissä Sales Units ja Marketing and Communications, 94 (95) toi-

mintoyksikössä IT and Technology sekä 38 (39) toimintoyksiköissä Finance ja HR.

Seuraavassa taulukossa esitetään Enento Groupin henkilöstömäärä sekä palkat

ja palkkiot vuosina 2018–2020.

Konsernin henkilöstöä kuvaavat avainluvut

Henkilöstö

2020 2019 2018

Työsuhteessa keskimäärin 430 428 315

Kokoaikaiset 417 417 305

Osa- ja määräaikaiset 13 11 10

Jakautuminen keskimäärin maantieteellisesti

Suomi 176 162 162

Ruotsi 207 246 153

Norja 45 19 -

Tanska 2 1 -

Palkat ja palkkiot tilikauden aikana (milj. euroa) 27, 4 28,5 20,2

Konsernin henkilöstökulut tilikaudella 2020 olivat 36,8 milj. euroa (38,6 milj. euroa).

Niihin sisältyy johdon pitkän aikavälin kannustinjärjestelmästä jaksotettua kulua

0,7 milj. euroa (0,9 milj. euroa). Johdon pitkän aikavälin kannustinjärjestelmästä on

kerrottu tarkemmin konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 27 Lähipiiri.

Kesäkuussa 2018 Konserniin siirtyi 344 työntekijää UC:n hankinnan seurauk-

sena ja heinäkuussa 2019 Proff-yhtiöiden hankinnan seurauksena noin 60 työn-

tekijää.

Enento Group Oyj ja UC Affärsfakta AB allekirjoittivat 14.5.2019 sopimuksen

Affärsfaktan puhelinmyyntiyksikön ulkoistamisesta. Enento Group siirsi Ruotsin

puhelinmyyntitoiminnot 1.9.2019 lähtien UC Affärsfakta AB:n johdon perustamalle

yritykselle, Affärsfakta i Sverige AB:lle. Ulkoistamisen myötä noin 100 työntekijää

Ruotsin puhelinmyyntiyksiköstä siirtyi Affärsfakta i Sverige AB:n palvelukseen van-

hoina työntekijöinä.

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Enento Group Oyj:llä on yksi osakelaji. Kullakin osakkeella on yksi ääni osakkeen-

omistajien yhtiökokouksessa, ja kullakin osakkeella on yhtäläinen oikeus Yhtiön

osinkoihin ja nettovaroihin. Osakkeilla ei ole nimellisarvoa. Yhtiön osakkeet on mer-

kitty Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään arvo-osuusjärjestelmään.

Enento Group Oyj:n avainhenkilöille suuntaamassa maksuttomassa osakean-

nissa merkittiin yhteensä 13 769 uutta osaketta, jotka rekisteröitiin kaupparekis-

teriin 26.2.2020. Rekisteröinnin jälkeen yhtiön osakkeiden kokonaismäärä nousi

24 007 061 osakkeeseen. Uudet osakkeet tuottavat oikeuden osinkoon ja muu-

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 6

hun varojen jakoon sekä muut osakkeenomistajan oikeudet rekisteröintipäivästä

26.2.2020 lukien. Kaupankäynti uusilla osakkeilla alkoi 27.2.2020.

Tilikauden lopussa yhtiön osakepääoma oli 80 tuhatta euroa (80 tuhatta eu-

roa) ja osakkeiden lukumäärä yhteensä 24 007 061 (23 993 292) osaketta.

Yhtiöllä ei ollut hallussaan omia osakkeita tilikauden lopussa. Yhtiökokous val-

tuutti 12.6.2020 hallituksen päättämään enintään 1 500 000 Yhtiön oman osak-

keen hankkimisesta. Valtuutus kumosi varsinaisen yhtiökokouksen 28.3.2019 hal-

litukselle antaman vastaavan osakevaltuutuksen. Enimmäismäärä vastaa noin

6,2 % Yhtiön kaikista osakkeista ja äänistä. Valtuutus on voimassa 18 kuukautta

valtuutuspäätöksestä. Lisätietoja valtuutuksesta löytyy toimintakertomuksen koh-

dasta ”Hallituksen valtuutukset”.

Osakekurssi ja -vaihto

Osakkeita vaihdettiin tilikauden aikana yhteensä 6 757 380 (2 509 597) osaket-

ta, yhteenlaskettu vaihtoarvo 215,1 milj. euroa (66,6 milj. euroa). Tilikaudella Yhtiön

osakkeen ylin kurssi oli 40,30 euroa (34,70 euroa), alin kurssi 24,20 euroa (22,00

euroa), keskikurssi 31,83 euroa (26,56 euroa) ja päätöskurssi 33,60 euroa (31,50 eu-

roa). Osakekannan markkina-arvo tilikauden päätöskurssilla oli 806,6 milj. euroa

(755,8 milj. euroa).

Osakkeenomistajat

Yhtiöllä oli 31.12.2020 arvo-osuusrekisterin mukaan yhteensä 3 070 (2 726) osak-

keenomistajaa mukaan lukien hallintarekisterit 8 (8) kpl. Luettelo suurimmista omis-

tajista on nähtävissä Yhtiön sijoittajasivuilla osoitteessa enento.com/sijoittajat.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 7

Suurimmat omistajat 31.12.2020

Omistaja Osakkeiden lkm % osakepääomasta

1 Skandinaviska Enskilda Banken AB (Publ) Helsingin sivukonttori

6 931 368 28,87

2 Sampo Oyj 2 920 000 12,16

3 Skandinaviska Enskilda Banken AB (Publ) 2 441 920 10,17

4 Nordea Bank ABP 2 303 315 9, 5 9

5 Nordea Bank ABP

2 096 317 8,73

6 Fjarde AP-Fonden 678 132 2,82

7 Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 655 000 2,73

8 Danske Invest Suomi Osake -sijoitusrahasto 546 624 2,28

9 Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo 461 455 1,92

10 Sijoitusrahasto Nordea Nordic Small Cap 404 561 1,69

11 Keskinäinen Vakuutusyhtiö Kaleva 370 907 1,54

12 Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Varma 345 000 1,44

13 Sijoitusrahasto Evli Suomi Pienyhtiöt 248 500 1,04

14 Clearstream Banking S.A.

212 659 0,89

15 Kirkon Eläkerahasto 199 308 0,83

16 Föreningen Konstsamfundet r.f. 190 000 0,79

17 Danske Bank A/S Suomen sivuliike

165 044 0,69

18 SEB Finland Small Cap -sijoitusrahasto 156 848 0,65

19 OP-Suomi-sijoitusrahasto 154 842 0,64

20 Säästöpankki Kotimaa -sijoitusrahasto 143 262 0,60

suurinta yhteensä 21 625 062 90,08

Kaikki osakkeet 24 007 061 100,00

Hallintarekisteröity.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 8

Omistajarakenne sektoreittain 31.12.2020

Sektori

Osakkeenomistajat % omistajista Osakkeiden lkm % osakepääomasta

Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 38 1,24 % 8 659 466 36,07 %

Ulkomaat 11 0,36 % 11 867 109 49,43 %

Julkisyhteisöt 9 0,29 % 1 569 445 6,54 %

Kotitaloudet 2 639 85,96 % 952 195 3,97 %

Yritykset ja asunto-osakeyhtiöt 282 9,19 % 661 733 2,76 %

Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 91 2,96 % 297 113 1,24 %

Yhteensä 3 070 100 % 24 007 061 100 %

Tiedot perustuvat Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään luetteloon yrityksen osakkeenomistajista. Kukin hallintarekisteröity osakkeenomistaja on merkitty osakerekisteriin

yhtenä osakkeenomistajana. Yhden hallintarekisteröidyn osakkeenomistajan kautta voidaan hallita usean sijoittajan salkkua.

Johdon omistus 31.12.2020

Hallituksen jäsenet

Osakkeiden lkm

Lapveteläinen Patrick, hallituksen puheenjohtaja 10 000

Lähipiirin omistukset 8 000

Carpén Petri 0

Lähipiirin omistukset 0

Johansson Martin 0

Lähipiirin omistukset 0

Kuusisto Tiina 0

Lähipiirin omistukset 0

Månsson Carl-Magnus 0

Lähipiirin omistukset 0

Parhiala Minna 0

Lähipiirin omistukset 0

Yhteensä 18 000

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 9

Johto

Osakkeiden lkm

Ruuska Jukka, toimitusjohtaja 82 356

Lähipiirin omistukset 0

Hane Siri 2 095

Lähipiirin omistukset 0

Karemo Mikko 10 590

Lähipiirin omistukset 0

Koivula Heikki 16 029

Lähipiirin omistukset 0

Olofsson Jörgen 1 144

Lähipiirin omistukset 0

Preger Victoria 2 145

Lähipiirin omistukset 0

Stråhlman Elina 2 250

Lähipiirin omistukset 0

Werner Karl-Johan 2 145

Lähipiirin omistukset 0

Ylipekkala Heikki 4 250

Lähipiirin omistukset 0

Öhlander Eleonor 2 145

Lähipiirin omistukset 0

Yhteensä 125 149

Tilintarkastaja

Osakkeiden lkm

Grandell Martin, päävastuullinen tilintarkastaja 0

Lähipiirin omistukset 0

Yhteensä 0

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 10

Yhtiön johto

Hallitus

Yhtiön hallitus koostuu vähintään neljästä ja enintään kahdeksasta jäsenestä.

Varsinainen yhtiökokous valitsee hallituksen jäsenet ja päättää heidän palkkiois-

taan. Hallitus valitsee puheenjohtajan ja tarvittaessa varapuheenjohtajan jäsen-

tensä keskuudesta. Hallituksen jäsenten toimikausi päättyy ensimmäisen heidän

valintaansa seuranneen varsinaisen yhtiökokouksen lopussa. Hallituksen jäsenten

toimikausien määrää ei ole rajoitettu.

Enento Group Oyj:n 12.6.2020 pidetty varsinainen yhtiökokous vahvisti tilin-

päätöksen sekä myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle vastuuvapauden

31.12.2019 päättyneeltä tilikaudelta. Yhtiökokous vahvisti hallituksen puheenjohta-

jan vuosipalkkioksi 51 000 euroa ja jäsenten vuosipalkkioiksi 36 000 euroa. Lisäksi

maksetaan 500 euron kokouspalkkio osallistumisesta hallituksen kokoukseen. Hal-

lituksen valiokuntien kokouksiin osallistumisesta maksetaan valiokunnan puheen-

johtajille 500 euroa ja valiokunnan jäsenille 400 euroa kokoukselta.

Varsinaisessa yhtiökokouksessa 12.6.2020 Yhtiön hallitukseen valittiin osakkeen-

omistajien nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti uudelleen Petri Carpén,

Patrick Lapveteläinen, Carl-Magnus Månsson, Martin Johansson ja Tiina Kuusisto.

Uutena jäsenenä hallitukseen valittiin Minna Parhiala. Näiden valintojen jälkeen

hallitukseen kuului kuusi jäsentä. Järjestäytymiskokouksessaan 12.6.2020 hallitus

valitsi puheenjohtajaksi Patrick Lapveteläisen. Hallitus kokoontui 10 kertaa vuoden

2020 aikana. Lisäksi hallitus teki 3 kertaa päätöksen osakeyhtiölain 6 luvun 3 §:n

mukaisesti kokousta pitämättä.

Hallituksen valiokunnat

Hallitus nimittää jäsentensä keskuudesta kaksi valiokuntaa: i) tarkastusvaliokun-

nan ja ii) nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan. Hallitus voi tarvittaessa nimittää myös

muita valiokuntia. Valiokunnat avustavat hallitusta valmistelemalla ja laatimalla

esityksiä ja suosituksia hallituksen harkittavaksi.

Hallitus nimitti 12.6.2020 tarkastusvaliokunnan jäseniksi uudelleen Petri Carpénin,

Carl-Magnus Månssonin ja Martin Johanssonin. Puheenjohtajana jatkoi Petri Carpén.

Nimitys- ja palkitsemisvaliokunta koostuu vähintään kolmesta jäsenestä. Hallitus

päätti 12.6.2020 kokouksessaan olla nimittämättä nimitys- ja palkitsemisvaliokuntaa.

Hallituksen valtuutukset

Osakeantivaltuutus 12.6.2020

Yhtiön 12.6.2020 pidetty varsinainen yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään

yhdestä tai useammasta annista, sisältäen oikeuden antaa uusia tai luovuttaa

Yhtiön hallussa olevia osakkeita. Valtuutus käsittää yhteensä enintään 1 500 000

osaketta. Hallitus valtuutettiin päättämään myös suunnatusta Yhtiön osakkeiden

antamisesta. Valtuutusta voidaan käyttää Yhtiön kannalta tärkeiden järjestelyjen,

kuten liiketoimintaan liittyvien järjestelyjen tai investointien, rahoittamiseen tai to-

teuttamiseen tai sellaisiin muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin, joissa osakkei-

den antamiseen ja mahdolliseen annin suuntaamiseen on painava taloudellinen syy.

Yhtiön hallitus valtuutettiin päättämään kaikista muista osakeannin ehdoista,

mukaan lukien maksuajasta, merkintähinnan määrittelyperusteista ja merkintähin-

nasta, osakkeiden antamisesta maksutta sekä siitä, että merkintähinta voidaan

maksaa paitsi rahalla myös kokonaan tai osittain muulla omaisuudella.

Valtuutus on voimassa 18 kuukautta yhtiökokouksen päätöksestä lukien eli

12.12.2021 asti. Valtuutus kumosi varsinaisen yhtiökokouksen 28.3.2019 hallitukselle

antaman vastaavan osakeantivaltuutuksen.

Enento Group Oyj:n hallitus päätti 10.2.2020 suunnatusta osakeannista liittyen

lisäosakeohjelman 2018 ansaintajakson 2018–2019 palkkioiden maksamiseen.

Osakeannissa annettaan vastikkeetta yhteensä noin 13 769 Enento Group Oyj:n

uutta osaketta lisäosakeohjelmaan 2018 osallistuneille avainhenkilöille ohjelman

ehtojen mukaisesti. Päätös suunnatusta osakeannista perustui varsinaisen yhtiö-

kokouksen 28.3.2019 hallitukselle antamaan valtuutukseen.

Enento Group Oyj:n hallitus päätti 12.2.2021 suunnatusta osakeannista liittyen

lisäosakeohjelman 2018 ansaintajakson 2018–2020 palkkioiden maksamiseen.

Osakeannissa annettaan vastikkeetta yhteensä noin 28 000 Enento Group Oyj:n

uutta osaketta lisäosakeohjelmaan 2018 osallistuneille avainhenkilöille ohjelman

ehtojen mukaisesti. Päätös suunnatusta osakeannista perustui varsinaisen yhtiö-

kokouksen 12.6.2020 hallitukselle antamaan valtuutukseen.

Omien osakkeiden hankintavaltuutus 12.6.2020

Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään 1 500 000 Yhtiön oman osak-

keen hankkimisesta yhdessä tai useammassa erässä. Osakkeet hankitaan yhtiön

vapaaseen omaan pääomaan kuuluvilla varoilla, jolloin hankinnat vähentävät yhti-

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 11

ön voitonjakoon käytettävissä olevia varoja. Osakkeita voidaan hankkia esimerkiksi

yhtiön pääomarakenteen kehittämiseksi, mahdollisten yrityskauppojen tai muiden lii-

ketoimintajärjestelyjen rahoittamiseksi tai toteuttamiseksi, osana yhtiön kannustinjär-

jestelmää tai muutoin edelleen luovutettaviksi, yhtiöllä pidettäviksi tai mitätöitäviksi.

Osakkeet voidaan hankkia hallituksen päätöksen mukaisesti myös muutoin

kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa suunnattuna han-

kintana osakkeiden hankintahetken markkinahintaan niissä markkinapaikoissa,

joissa yhtiön osake on otettu kaupankäynnin kohteeksi, tai markkinoilla muutoin

muodostuvaan hintaan. Hallitus päättää, miten osakkeita hankitaan. Hankin-

nassa voidaan käyttää muun ohessa johdannaisia. Valtuutuksen mukaan hallitus

päättää kaikista muista osakkeiden hankkimiseen liittyvistä seikoista.

Valtuutus on voimassa 18 kuukautta yhtiökokouksen päätöksestä lukien eli

12.12.2021 asti. Valtuutus kumosi varsinaisen yhtiökokouksen 28.3.2019 hallituksel-

le antaman vastaavan omien osakkeiden hankkimisvaltuutuksen. Valtuutusta ei

ole käytetty 12.2.2021 mennessä.

Yhtiö julkaisee selvityksen hallinto- ja ohjausjärjestelmästään erillisenä kerto-

muksena.

Toimitusjohtaja ja johtoryhmä

Yhtiön toimitusjohtaja vuonna 2020 oli Jukka Ruuska. Muut johtoryhmän jäsenet

tilikauden 2020 lopussa olivat Heikki Koivula (Risk Decisions), Siri Hane (SME and

Consumers), Karl-Johan Werner (Customer Data Management), Heikki Ylipekka-

la (Digital Processes), Mikko Karemo (Sales Units), Victoria Preger (Marketing and

Communications), Jörgen Olofsson (IT and Technology), Elina Stråhlman (Finance)

sekä Eleonor Öhlander (HR).

Tilintarkastaja

Yhtiön tilintarkastaja vuonna 2020 oli tilintarkastusyhteisö Pricewaterhouse-

Coopers Oy. Päävastuullisena tilintarkastajana toimi Martin Grandell, KHT

Lainat, velat ja sitoumukset kolmansille osapuolille

Enento Group Oyj:llä on yhteensä 180 milj. euron suuruista rahoituskokonaisuutta

koskeva lainasopimus Danske Bank A/S:n, OP Yrityspankki Oyj:n ja Nordea Bank

Oyj:n kanssa. Rahoituskokonaisuus koostuu 160 milj. euron määräaikaislainasta

sekä 20 milj. euron luottolimiitistä. Yhtiö on nostanut määräaikaislainan osittain

euroissa ja osittain Ruotsin kruunuissa lainasopimuksen ehtojen mukaisesti. Yhtiön

luottolimiitistä oli käytetty tilikauden lopussa 0 euroa (0 euroa). Lainat erääntyvät

maksettavaksi yhdessä erässä lokakuussa 2023.

Konsernilla on käytössä Danske Bank A/S:n monivaluuttainen cash pool -järjes-

tely, jonka avulla varmistetaan konsernin rahavarojen tehokas käyttö. Järjestelyyn

kuuluu 15 milj. euron tililimiitti, joka oli käyttämättä 31.12.2020.

Enento Groupin rahavarat olivat 31.12.2020 26,2 milj. euroa (20,4 milj. euroa).

Lisätietoa lainoista, veloista ja sitoumuksista kolmansille osapuolille on esitet-

ty konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa 23 Rahoitusvelat, 26 Ehdolliset velat ja 27

Lähipiiri.

Konsernin rakenne ja organisaatio

Tilikauden lopussa Enento Group koostui Enento Group Oyj:stä ja sen kokonaan

omistamista tytäryhtiöistä Suomen Asiakastieto Oy, Emaileri Oy, Proff AS ja Proff

ApS sekä UC AB:stä ja sen kokonaan omistamista tytäryhtiöistä UC Affärsinfor-

mation AB ja Proff AB.

Enento Group osti yritystietopalvelu Proffin Norjan, Ruotsin ja Tanskan osake-

kannan 20.5.2019 allekirjoitetulla sopimuksella. Kauppa astui voimaan 1.7.2019. Tar-

kempia tietoja yrityshankinnasta on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 5

Hankitut liiketoiminnot.

Enento Groupin organisaatio muodostuu kahdentyyppisistä yksiköistä: lii-

ketoiminta-alueista ja liiketoimintaa tukevista toimintoyksiköistä. Liiketoimin-

ta-alueet vastaavat konsernin palvelutarjonnasta ja liiketoimintaa tukevat

toimintoyksiköt oman vastuualueensa toimintojen ja liiketoimintaprosessien

tuottamisesta, ylläpidosta ja aktiivisesta kehittämisestä. Liiketoimintaa tuke

vat toimintoyksiköt ovat Sales Units, Marketing and Communications, IT and

Technology, HR ja Finance.

Oikeustoimet

Enento Groupin tavanomaiseen liiketoimintaan liittyy ajoittain riita-asioita. Enento

Group Oyj tiedotti 16.8.2019 vastaanottaneensa vaatimuksen lisäkorvaukseen Eni-

ro AB:lta liittyen Proff-yhtiöiden hankintaan Eniro AB:n tytäryhtiöiltä Eniro Sverige

AB:lta, Eniro Holding AS:lta ja Eniro Danmark A/S:lta. Eniro esitti vaatimuksessaan,

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 12

että sopimuksessa määritelty kauppahinta, jolla kauppa toteutettiin, oli väärä

Eniron puolelta tehdyn ”kirjoitusvirheen” (engl. ”clerical error”) vuoksi. Kauppa jul-

kistettiin 20. toukokuuta 2019 ja se astui voimaan 1. heinäkuuta 2019. Enento Group

piti vaatimusta perusteettomana.

Kiista ratkaistiin Tukholman kauppakamarin välimiestuomioistuimessa. Välimies

tuomioistuimen päätös annettiin 1.10.2020 ja sen mukaan Enento Group määrättiin

maksamaan Enirolle 23 713 421 Ruotsin kruunun korvaus ja korot maksuhetkeen asti

sekä välimiesoikeuden kuluja 131 874 euroa. Enento Group esittää maksettavaksi

määrätyn erän vuoden 2020 neljännellä vuosineljänneksellä vertailukelpoisuuteen

vaikuttavissa erissä.

Enento Group ei vuonna 2020 ole ollut osapuolena muissa olennaisessa oikeu-

denkäynnissä tai hallinnollisessa menettelyssä, jolla voisi olla olennainen vaikutus

sen taloudelliseen asemaan tai kannattavuuteen. Konserni ei myöskään ole tietoi-

nen minkään olennaisen menettelyn vireilläolosta tai sellaisen uhasta.

Tilikauden päättymisen jälkeiset tapahtumat

Enento Group Oyj julkisti 14.1.2021 suunnitelman liiketoiminta-aluerakenteen muut

tamisesta ja uuden Data and Analytics -yksikön muodostamisesta. Organisaa-

tiomuutoksen tavoitteena on mahdollistaa nopeampi ja sujuvampi strategian

implementointi sekä korostaa datan ja analytiikan tärkeyttä.

Enento Groupilla on tällä hetkellä neljä liiketoiminta-aluetta: Risk Decisions,

Customer Data Management, SME & Consumers ja Digital Processes. Uusi orga-

nisaatiorakenne sisältää kolme liiketoiminta-aluetta, jotka ovat Business Insight,

Consumer Insight ja Digital Processes. Nämä uudet liiketoiminta-alueet korvaavat

nykyiset (Risk Decisions, Customer Data Management ja SME and Consumers)

Digital Processes liiketoiminta-alueen pysyessä ennallaan.

Heikki Koivula, nykyisen Risk Decisions liiketoiminta-alueen johtaja, vastaa jat-

kossa uudesta Business Insight -liiketoiminta-alueesta. Siri Hane, nykyisen SME

and Consumers -liiketoiminta-alueen johtaja, vastaa jatkossa uudesta Con

sumer Insight -liiketoiminta-alueesta. Siri Hanen vanhempainvapaan aikana

Gabriella Göransson (Head of Risk Decisions Sweden) sijaistaa Siri Hanea ajalla

1.4.–1.10.2021. Gabriella Göransson toimii kyseisen ajan myös Enento Groupin

johtoryhmän jäsenenä. Heikki Ylipekkala jatkaa Digital Processes -liiketoimin

ta-alueen johdossa.

Uusi Consumer Insight -liiketoiminta-alue keskittyy asiakaslähtöisiin kuluttaja-

tietopalveluihin ja uusi Business Insight -liiketoiminta-alue yritystietopalveluihin.

Uutta Data and Analytics -toimintayksikköä tulee johtamaan Karl-Johan Wer-

ner, Chief Data & Analytics Officer. Nykyinen Karl-Johan Wernerin johtama Custo-

mer Data Management -liiketoiminta-alue sisällytetään uusiin liiketoiminta-aluei-

siin. Karl-Johan Werner jatkaa Enento Groupin johtoryhmän jäsenenä.

Organisaatiomuutos ei sisällä suunnitelmia henkilöstövähennyksiksi mutta

edellyttää yhteistyömenettelyä Suomessa ja Ruotsissa. Neuvottelut aloitetaan

välittömästi. Uusi organisaatiorakenne tulee voimaan 1. huhtikuuta 2021.

Selvitys muusta kuin taloudellisesta tiedosta

Yritysvastuun johtaminen on Enento Groupin hallituksen ja johdon vastuulla. Enen-

to Group noudattaa hallinnossaan toimintamaidensa lakeja ja säännöksiä, yh-

tiöjärjestystä, Nasdaq Helsingin sääntöjä ja ohjeita sekä Suomen listayhtiöiden

hallinnointikoodia. Käytännön työssä vastuunäkökulmia ohjaavat konsernin Eet-

tiset periaatteet. Lisäksi toimintaa ohjaavat hallituksen tai johtoryhmän hyväksy-

mät politiikat ja toimintaohjeet. Myös kaikilta yhteistyökumppaneilta edellytetään

lakien ja sopimusten noudattamista. Yhtiön sijoittajasivuilla on julkaistu Eettiset

periaatteet sekä keskeisimmät politiikat ja toimintaohjeet.

Enento Groupin liiketoimintamalli

Enento Groupin tehtävänä on luottamuksen ylläpitäminen ja luominen markkinoil-

la yritysten sekä yritysten ja yksityisten välisessä kaupankäynnissä ja sopimusten

teossa. Luottamusta luodaan tarjoamalla palveluita, joiden avulla yritykset voivat

varmistaa vastapuolen luotettavuuden sopimuskumppanina. Näiden palveluiden

perustana ovat Enento Groupin pohjoismaiset tietokannat, jotka sisältävät ajan-

tasaiset tiedot yrityksistä ja kuluttajista. Tiedosta jalostetut digitaaliset palvelut

tehostavat asiakkaiden toimintaa, lisäävät vastuullisuutta ja pienentävät osal-

taan konsernin hiilijalanjälkeä.

Konsernin toimintaa ohjaavat

• Yhtiön hallituksen hyväksymä strategia

• Konsernin vuositason budjetti ja toimintasuunnitelmat

• Konsernin johtamis- ja ohjausmalli

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 13

Enento Group Oyj:n tytäryhtiön Suomen Asiakastieto Oy:n laadunhallintajärjestel-

mä on sertifioitu vuodesta 2015 alkaen ja sertifikaatti on uudistettu vuonna 2018

ja tammikuussa 2021. Sertifiointiauditoinnissa järjestelmä on todettu standardin

9001:2015 vaatimusten mukaiseksi, ja sertifikaatti on voimassa kolme vuotta. Järjes-

telmässä määritellyt keskeiset prosessit liittyvät tuotteiden ja palveluiden asiakas-

lähtöiseen kehittämiseen ja hallintaan. Laadunhallintajärjestelmän mittareina ovat

auditointien tulokset, joissa seurataan muun muassa kehitystoimenpiteitä, parhaita

käytäntöjä, laatupoikkeamia ja laatusattumia. Vuonna 2020 toteutuneita kehitys-

toimenpiteitä oli 8 kpl ja tunnistettuja parhaita käytäntöjä 6 kpl. Auditoinneissa

todettiin 11 laatupoikkeamaa ja 7 laatusattumaa. Edellä mainittujen poikkeamien

johdosta on laadittu suunnitelmat korjaaviksi toimenpiteiksi ja niiden seurannaksi.

Enento Groupin strategia 2020–2023 ja vastuullisuus

Enento Groupin hallitus hyväksyi 8.5.2020 konsernin uuden strategian vuosille

2020–2023. Konserni tähtää liiketoiminnan ja kannattavuuden kasvuun vahvis

tamalla nykyistä asemaansa tarttumalla uusiin mahdollisuuksiin luotto- ja yritys-

tietojen alueella sekä digitalisoimalla dataan liittyviä prosesseja. Innovaatioihin

keskittyminen ja tulevaisuuden haasteisiin vastaavan innovatiivisen organisaation

sekä pohjoismaisen IT-alustan rakentaminen mahdollistavat sen, että Enento pys

tyy saavuttamaan nämä tavoitteet.

Enentolla on strategiakaudelle kolme päätavoitetta: säilyttää ja vahvistaa

johtava asema luottotietotoiminnassa, tulla ensisijaiseksi vaihtoehdoksi tietoon

perustuvissa liiketoiminnan palveluprosesseissa ja tulla johtavaksi yritystiedon toi-

mittajaksi.

Vastuullisuus on Enenton ytimessä. Konserni myötävaikuttaa kestävään yhteis-

kuntaan muun muassa estämällä ylivelkaantumista ja auttamalla asiakkaita teke-

mään vastuullisia päätöksiä. Pyrkimyksenä on tuottaa laaja pohjoismainen vastuul-

lisuuspalveluiden tarjoama tukemaan asiakkaiden päätöksentekoa. Yritystasolla

tavoitteena on, että konsernin nettopäästöt ovat nolla vuoteen 2023 mennessä.

Ympäristöasiat

Konsernin päästötavoite on haastava, ja se voidaan saavuttaa vain selvittämällä

ja laskemalla perusteellisesti ja laskemalla koko konsernin aiheuttama hiilijalanjälki.

Hiilijalanjälkilaskenta antaa ymmärryksen konsernin päästölähteistä ja -määristä,

joiden pohjalta valitaan toimenpiteet asetetun nollatavoitteen saavuttamiseksi ja

seuraamiseksi. Määrittely- ja laskentatyö on käynnistetty ruotsalaisen GoClima-

ten-konsulttiyrityksen kanssa. Enento Group julkistaa erillisen vastuullisuusselvityk-

sen 2020 vuoden 2021 toisen kvartaalin loppuun mennessä.

Enento Groupin oman toiminnan hiilijalanjälki on lähtökohtaisesti alhainen.

Konsernin vaikutukset ympäröivään yhteiskuntaan ovat kokonaisuudessaan hyvin

myönteiset. Merkittävimmät ympäristövaikutukset ovat ennen koronapandemiaa

tulleet liikematkustamisesta, toimitilojen energiantarpeesta ja IT-palvelutuotan-

nosta. Ympäristöasioihin ei liity merkittäviä riskejä.

Konsernin suurimmat toimistot sijaitsevat Helsingissä (pääkonttori) ja Tukhol-

massa. Molemmat toimitilat ovat hyvien julkisten yhteyksien varrella. Ne ovat

moderneja monitilatoimistoja, joissa lämmitettäviä neliöitä tarvitaan entistä

vähemmän työntekijää kohti. Molempien toimitilojen vuokranantajat seuraavat

kuukausitasolla kiinteistön sähkönkulutusta, lämpimän ja kylmän käyttöveden ku-

lutusta, kaukolämmön ja kaukokylmän kulutusta sekä jätehuoltoa. Tarkemmat ver-

tailuluvut 2019 vs. 2020 tullaan julkaisemaan erillisessä vastuullisuusselvityksessä.

Enento Groupin digitaalisen palvelutuotannon luonteesta johtuen tietojenkä-

sittely aiheuttaa osan konsernin kokonaispäästöistä. Konesaliympäristön laitteistot

on Suomessa pääosin virtualisoitu ja sijoitettu suureen konesalikokonaisuuteen,

jolloin energian kokonaiskulutus voidaan minimoida. Suomen konesalikokonaisuus

siirtyi vuoden 2021 alusta uusiutuvan energian käyttöön. Myös kaikki kolme Ruot-

sin IT-konesalia käyttävät uusiutuvaa energiaa, jolloin niiden hiilidioksidipäästöt

(CO

) ovat nolla. Tarkemmat vuositason vertailuluvut tullaan julkaisemaan erillises-

sä vastuullisuusselvityksessä.

Sosiaaliset ja työntekijöihin liittyvät seikat

Enento Groupin henkilöstömäärä vuoden 2020 lopussa oli 425, joista Suomen yh-

tiöissä työskenteli 173 henkilöä, Ruotsin yhtiöissä 205 henkilöä, Norjan yhtiössä 45

henkilöä ja Tanskan yhtiössä 2 henkilöä.

Enento Group painottaa sosiaalisessa vastuussaan osaamisen kehittämistä,

yhteisöllisyyttä sekä johtamisen ja esimiestyön kehittämistä. Konsernin tavoitteena

on olla houkutteleva työnantaja, joka pyrkii tarjoamaan kiinnostavia työtehtäviä

erilaisia osaamistaustoja omaaville henkilöille. Enento Groupissa on mahdollista

paitsi kehittyä asiantuntijana tai johtajana myös hakeutua konsernin sisällä eri

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 14

tehtäviin pohjoismaisten toimistojen välillä. Rekrytointi on oma prosessinsa, jota

tukee erillinen rekrytointijärjestelmä.

Konserni varmistaa sosiaalisen vastuun toteutumisen oikeudenmukaisilla

työolosuhteilla, palkitsemisella ja käytännöillä, jotka perustuvat muun muassa

konsernin Eettisiin periaatteisiin, Rekrytointipolitiikkaan, Palkitsemispolitiikkaan,

Työympäristöpolitiikkaan, Etätyöpolitiikkaan sekä Monimuotoisuus- ja tasa-ar

vopolitiikkaan.

Henkilöstön työhön sitoutumiseen ja työhyvinvointiin vaikuttavat merkittävästi

johtamisen laatu, kokemus työyhteisöstä ja työn selkeät tavoitteet sekä osaami-

nen. Vuoden 2020 aikana linjattiin Oppiva organisaatio -malli tavoitteena luoda

pohjoismainen työyhteisö, jossa jokaista työntekijää kannustetaan ja tuetaan kas-

vamaan ammattilaisena sekä menestymään yhdessä kollegojen kanssa. Tässä

yhteydessä HR-tiimi on rakentanut pohjoismaista osaamis- ja kehittymismallia,

joka auttaa konsernia entistä paremmin onnistumaan uusien talenttien rekrytoin-

tiprosessissa ja työntekijöidensä osaamisen kehittämisessä.

Konsernissa jatkettiin esimiesten pohjoismaista valmennusohjelmaa, jolla tu

etaan esimiesten muutosjohtamisen taitoja, itsetuntemuksen kehittämistä, val

mentavaa johtamista sekä tiimien toiminnan johtamista. Ohjelma on ollut tärkeä

myös yhtenäisen esimiesjoukon muodostamisessa. Osana esimiesvalmennusta on

esimiehen ja työntekijän välinen Grow Talk -keskusteluprosessi. Grow Talk -keskus

telut alkavat vuoden ensimmäisellä neljänneksellä käytävällä henkilökohtaisella,

vuositason tavoitekeskustelulla. Tavoitekeskustelua seuraavat kuukausittaiset seu-

rantakeskustelut esimiehen kanssa ja arviointikeskustelut kaksi kertaa vuodessa.

Keskustelujen tarkoituksena on luoda sitoutumista ja tuoda ymmärrystä siitä, kuinka

jokaisen työntekijän panoksella on vaikutus yhteisten tavoitteiden saavuttamiseen,

sekä huolehtia jokaisen työntekijän hyvinvoinnista ja kehittymisestä työssään.

Konsernin yhteisöllisyyttä tukemaan perustettu Nordic Activity Group jatkoi

toimintaansa vuonna 2020. Ryhmä muodostuu aktiivisista työntekijöistä, ja se

suunnittelee ja toteuttaa yhteishenkeä ja työhyvinvointia lisääviä aktiviteetteja

ympäri vuoden.

Viimeisin Trust Index -tutkimustulos osoitti, että yksi Enento Groupin suurimmis-

ta vahvuuksista on olla ystävällinen työpaikka. Lisäksi 86 % työntekijöistä ilmoitti

työskentelyn Enentossa myötävaikuttavan yhteiskuntaan hyvällä tavalla. Suomen

Asiakastieto Oy ja UC AB ovat nyt Great Place To Work -sertifioituja yrityksiä.

Tietoturvasta ja yksityisyyden suojasta huolehtiminen

Enento Groupin toiminnan ja palveluiden ytimessä on yksityisyyden suojan kun-

nioittaminen ja tietoturvasta huolehtiminen. Konsernissa tietoja käsitellään huo-

lellisesti lainsäädännön edellyttämällä tavalla ja henkilötietojen käsittelyssä huo-

lehditaan yksityisyyden suojasta. Tietoturva, yksityisyys ja luottamuksellisuus on

määritelty konsernin Eettisissä periaatteissa, Tietoturvapolitiikassa ja Turvallisuus-

politiikassa. Lisäksi työsopimuksessa on maininta salassapitovelvollisuudesta.

Ihmisoikeuksien kunnioittaminen

Enento Group toimii Pohjoismaissa, joissa ihmisoikeuksien kunnioitus ja ihmisten ta-

sa-arvoinen kohtelu ovat yleisesti erittäin korkealla tasolla. Enento Groupissa vaa-

timus ihmisoikeuksien ja tasa-arvon kunnioittamisesta koskee henkilöstöä, ja tätä

edellytetään myös yhteistyökumppaneilta. Eettisissä periaatteissa on toimintaoh-

jeet ihmisoikeuksien kunnioittamiseen liittyvien tapausten käsittelemiseksi. Vuoden

2020 aikana ei ilmennyt epäilyjä ihmisoikeusrikkomuksista eikä työntekijöiden syr

jintään tai muuhun epäasialliseen kohteluun liittyvistä rikkomuksista.

Konsernissa on käytössä whistleblowing-ilmoituskanava, jolla varmistetaan, että

työntekijät voivat nimettömästi jättää ilmoituksen väärinkäytösepäilyistä.

Korruption ja lahjonnan torjuntaan liittyvät seikat

Enento Groupin sisäiset ohjeet kieltävät korruption ja lahjonnan. Konsernin omat

toimintatavat vähentävät mahdollisuuksia sääntöjen vastaisten toimien toteut-

tamiseen. Eettisissä periaatteissa on toimintaohjeet korruptioon ja lahjontaan

liittyvien tapausten käsittelemiseksi. Vuoden 2020 aikana ei ollut raportoituja kor-

ruptio- tai lahjontatapauksia eikä muita epäeettisiin liiketoimintatapoihin liittyviä

rikkomuksia.

Riskit ja epävarmuustekijät

Enento Group altistuu useille riskeille ja epävarmuustekijöille, jotka liittyvät muun

muassa markkinaolosuhteisiin ja Konsernin toimialaan, strategiaan sekä sen liike-

toimintaan ja rahoitukseen. Tällaisten riskien toteutumisella voisi olla merkittävä

haitallinen vaikutus Enento Groupin liiketoimintaan, taloudelliseen tilaan, tulokseen

ja tulevaisuudennäkymiin.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 15

Markkina- ja strategiset riskit

Konsernin tarjoamien tuotteiden ja palveluiden kysyntä riippuu sen asiakkaiden

oman liiketoiminnan vilkkaudesta. Jos talouskasvu on hidasta tai laskevaa, voi

Enento Groupin palveluiden kysyntä heikentyä. Lisäksi konsernin asiakkaiden luo-

tonantokykyä heikentävät sääntelymuutokset voivat vaikuttaa konsernin palve-

lujen ja tuotteiden kysyntään negatiivisesti.

COVID-19-pandemian vuoksi Pohjoismaat ovat valtiotasolla asettaneet anka-

ria ja laajoja rajoituksia, joilla on merkittäviä vaikutuksia taloudelliseen toimeliai-

suuteen. Konserni on arvioinut rajoitustoimista aiheutuvia riskejä ja epävarmuus-

tekijöitä. Ennenkokemattoman tilanteen seurauksena konsernin kyky ennustaa

mahdollisia vaikutuksia palveluidensa kysyntään on heikentynyt. Pandemian

kysyntätekijöihin vaikuttavien riskien mahdollisia liiketoimintavaikutuksia hallitaan

ennakoivilla kustannussopeutustoimenpiteillä ja varautumissuunnitelmilla.

Enento Group toimii useilla tuote- ja palvelumarkkinoilla, joilla kilpailu jatkuvasti

kiristyy ja asiakkaiden tarpeet muuttuvat. Tietopalveluita on saatavilla aiempaa

vaivattomammin, mikä johtuu ensi sijassa julkisen tiedon paremmasta saata-

vuudesta, digitaalisen tiedon laajenemisesta ja uusista palveluntarjoajista, jotka

saattavat lisätä kilpailua markkinoilla. Tiedon parempi saatavuus voi myös luoda

Konsernin asiakkaille paremmat edellytykset kehittää palveluita, kuten analyysi-

palveluita, oman organisaation sisällä.

Asiakkaiden kilpailutukset ja yleinen kustannustietoisuus voivat aiheuttaa Kon-

sernin markkinoille jonkin verran painetta laskea hintoja. Lisäksi Enento Groupin

kilpailijoiden aiheuttamat hintapaineet voivat vaikuttaa kielteisesti Konsernin

marginaaleihin ja tulokseen sekä vahingoittaa sen mahdollisuuksia hankkia uusia

asiakkaita nykyisillä ehdoilla.

Yksikään Konsernin asiakas ei vastannut yli kymmentä prosenttia Konsernin ko-

konaislaskutuksesta vuonna 2020. Vaikka Konsernilla on hajautunut asiakaspohja,

yhden tai useamman sen suurimman asiakkuuden menettämisellä tai myynnin,

syystä tai toisesta johtuvalla, merkittävällä vähentymisellä yhdelle tai useammalle

tällaiselle asiakkaalle voisi olla merkittävä haitallinen vaikutus Konsernin liiketoimin-

taan, taloudelliseen asemaan, liiketoiminnan tulokseen ja tulevaisuudennäkymiin.

Tiedon keruuta, säilytystä ja käyttöä sääntelevät tiukat määräykset, ja Ruot-

sissa Ruotsissa konsernin tiettyihin toimintoihin, kuten luottorekisteriin liittyviin toi-

mintoihin tarvitaan toimilupa. Lisäksi UC:n osakassopimuksen perusteella UC:n

vähemmistöosakkailla on veto-oikeus tiettyihin UC:n luottorekisteriin ja luottore-

kisteritietojen hallintaan liittyviin päätöksiin, mikä saattaa rajoittaa Enento Grou-

pin mahdollisuuksia muuttaa olennaisesti näihin liittyvää liiketoimintaa. Konsernin

ja sen työntekijöiden tulee myös noudattaa lukuisia muita lakeja ja säännöksiä.

Sääntelykehykseen tehtävät muutokset voivat vaatia Enento Groupia sopeut-

tamaan palvelutarjontaansa tai strategiaansa. Toimiluvan alaisten toimintojen

säännösten vastainen toiminta voi johtaa Enento Groupin toimintojen muutta

miseen, asettaa luvalle lisäehtoja tai johtaa toimiluvan peruuttamiseen. Edellä

mainitut asiat voivat myös johtaa suurempiin kustannuksiin, pakottaa Konsernin

luopumaan joidenkin tuotteiden tai palveluiden tarjoamisesta tai estää tai viiväs-

tyttää sen toiminnan kehitystä tai Konserni voi joutua oikeusprosessiin tai saada

oikeusvaateita.

Erityisesti UC:n, mutta myös muiden hankittujen liiketoimintojen osalta Enen-

to Groupin on tehtävä laajaa ja oikea-aikaista integrointityötä synergiahyötyjen

saavuttamiseksi. Epäonnistuminen integraatiotyössä, odottamattomat kustan-

nukset tai aikataulun pitkittyminen voivat johtaa siihen, että hankinnoilta odotetut

synergiaedut ja hyödyt voivat jäädä saavuttamatta osin tai kokonaan. Konserni

voi myös tulevaisuudessa hakea kasvua yritysjärjestelyillä tai tarjota palvelui-

taan enemmän myös nykyisten toimintamaiden ulkopuolella. Yritysjärjestelyihin

ja maantieteellisen laajentumiseen liittyy useita riskejä, joilla voi olla vaikutusta

Konsernin tulevaan liiketoimintaan.

Enento Groupilla on merkittävä määrä yrityshankinnoista kirjattua liikearvoa.

Liikearvon ja muiden omaisuuserien arvonalentumisella voisi olla olennainen vai-

kutus Konsernin raportoituun tulokseen.

Operatiiviset riskit

Enento Group tukeutuu liiketoiminnassaan ulkoisilta tiedon tarjoajilta, muun muas-

sa valtion virastoista ja muista julkisista lähteistä, asiakkailta ja muista lähteistä,

saataviin tietoihin. Jos yksi tai useampi tiedon tarjoaja lakkaisi jostain syystä anta

masta tietoja tai nostaisi merkittävästi tarjoamiensa tietojen hintaa, tällä voisi olla

haitallisia vaikutuksia Enento Groupin kykyyn tarjota tuotteitaan ja palvelujaan

asiakkailleen.

Enento Groupissa uskotaan, että Konsernin menestykseen vaikuttaa sen kyky

vastata asiakkaiden tarpeisiin kehittämällä tuotteita ja palveluita, joita on help-

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 16

po käyttää ja joilla parannetaan asiakkaiden liiketoimintaprosessien tehokkuutta,

tuodaan kustannussäästöjä ja helpotetaan parempien liiketoimintapäätösten

tekoa. Konsernin tulos voi kärsiä, jos uusien tuotteiden ja palveluiden kehitys tai

olemassa oleviin tuotteisiin tehtävät parannukset viivästyvät mahdollisten teknis-

ten haasteiden, ulkoisiin IT-kehitysresursseihin liittyvien vaikeuksien, tietojen hank-

kimisen tai sääntelyvaatimusten takia.

Enento Group on investoinut ja tulee investoimaan jatkuvasti tekniseen infra-

struktuuriinsa, myös laitteistoihin ja ohjelmistoihin. Mikäli Enento Groupissa tapahtuu

teknologiainvestointeihin liittyviä epäonnistumisia, sen tulot eivät ehkä kehity odo-

tetulla tavalla ja sen menot voivat kasvaa. Lisäksi Konserni voi joutua markkinoilla

epäedulliseen kilpailuasemaan, jos se ei esimerkiksi kykene tarjoamaan tietyntyyp-

pisiä uusia tuotteita ja palveluja tai keräämään tietyntyyppistä uutta tietoa.

Enento Groupin tietoteknisen verkon ja järjestelmien turvallinen ja keskeyty-

mätön toiminta on kriittisen tärkeää sen liiketoiminnalle. Luvaton pääsy tietoihin

tai tietojen luvaton luovuttaminen, häviäminen tai väärinkäyttö voi johtaa Enento

Groupin tietosuoja- ja muun asiaankuuluvan lainsäädännön rikkomiseen, maine-

haittaan, tulonmenetyksiin, vaateisiin tai viranomaisten toimenpiteisiin.

Testauksesta ja tiedon laadun valvonnasta huolimatta Enento Groupin kehit

tämissä ja toimittamissa tuotteissa ja palveluissa sekä sen käyttämissä käyttöjär-

jestelmissä ja ohjelmistoissa voi lisäksi olla virheitä tai vikoja. Merkittävät puutteet

tai virheet konsernin tiedoissa, tuotteissa tai palveluissa tai viiveet tuotteiden ja

palveluiden tuottamisessa voivat vahingoittaa sen mainetta tai johtaa tulonme-

netyksiin, kustannusten kasvuun, sääntelytoimiin tai oikeudellisiin vaatimuksiin.

Enento Groupin IT-verkko ja -infrastruktuuri voivat olla alttiita useista syistä joh-

tuville haitoille ja häiriöille. Tällainen haitta tai häiriö voi johtaa siihen, että Enento

Groupin IT-infrastruktuuri ei toimi, mikä taas voi vaikeuttaa sen toimintaa ja johtaa

esimerkiksi sopimusrikkomuksiin.

Konsernin brändit ja maine ovat tärkeitä kilpailuetuja. Yhtiön menestys pe-

rustuu myös sen omiin teknologioihin, prosesseihin, menetelmiin ja tietoihin. Yhtiö

suojaa immateriaalioikeuksiaan esimerkiksi tuotemerkeillä, verkkotunnuksilla ja

muun muassa tukeutumalla liikesalaisuuksiin sekä tuotteiden ja teknologian ke-

hittämiseen. Immateriaalioikeuksien suojaamisen epäonnistuminen, maineen va-

hingoittuminen tai yhtiötä koskevat kielteiset markkinakäsitykset voivat vaikuttaa

haitallisesti yhtiöön.

Enento Groupin menestys riippuu myös sen johdosta ja muusta ammattimai-

sesta henkilökunnasta sekä sen kyvystä palkata osaavaa henkilökuntaa, kehittää,

kouluttaa ja saada heidät pysymään palveluksessaan. Mikäli Konserni ei pysty

sitouttamaan tai rekrytoimaan uusia henkilöitä, tällä voi olla olennainen haitta-

vaikutus Konserniin.

Enento Groupin strategian onnistunut toteutus riippuu useista tekijöistä, joista

jotkin ovat kokonaan tai osittain yhtiön vaikutusvallan ulottumattomissa. Strategi-

an toimeenpanoon liittyvillä kustannuksilla tai sen toteuttamisen epäonnistumisilla

voi olla haitallinen vaikutus Konsernin liiketoimintaan.

Konsernin verorasitus riippuu verotusta koskevien lakien ja asetusten määräyk-

sistä sekä niiden soveltamisesta ja tulkinnasta. Muutokset verolaeissa ja -asetuk-

sissa tai niiden tulkinnassa voivat kasvattaa Konsernin verorasitusta, ja tämä voi

vaikuttaa Konsernin taloudelliseen tulokseen.

Enento Groupilla on vakuutuksia kattamaan erilaisia riskejä tai vahinkotapah-

tumia. Voi olla, että Konsernin vakuutussuoja on riittämätön tai että Konserni ei

pysty säilyttämään nykyistä vakuutussuojaansa, jolloin yhtiölle voi aiheutua tap-

pioita, joita sen vakuutukset eivät kata.

Enento Group altistuu erilaisille rahoitusriskeille, joita ovat muun muassa valuut-

tariski, korkoriski, luottoriski ja likviditeettiriski. Konsernin rahoitusriskejä ja rahoitus-

riskien hallintaa kuvataan konsernitilinpäätöksen liitetietojen kohdassa 4.

Taloudelliset tavoitteet, osingot ja tulevaisuuden näkymät

Taloudelliset tavoitteet

Enento Groupin hallitus on vahvistanut pitkän aikavälin taloudelliset ta-

voitteet ja osinkopolitiikan. Pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteet ovat:

• Kasvu: Saavuttaa 5–10 prosentin vuotuinen keskimääräinen liikevaihdon kasvu

• Kannattavuus: Oikaistun käyttökatteen kasvuvauhti ylittää liikevaihdon

kasvuvauhdin

• Taseen rakenne: Nettovelan ja käyttökatteen suhteen pitäminen alle 3x

samalla kuitenkin ylläpitäen tehokkaan pääomarakenteen

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 17

Osinkopolitiikka

Yhtiön osinkopolitiikan mukaan Yhtiön tarkoituksena on jakaa vähintään 70 % Yh-

tiön nettotuloksesta ottaen huomioon Konsernin liiketoiminnan kehitys ja investoin-

titarpeet. Tulevina vuosina maksettavat osingot, niiden määrä ja maksuajankohta

riippuvat Enento Groupin tulevista tuloksista, taloudellisesta asemasta, rahavir-

roista, investointitarpeista, vakavaraisuudesta ja muista tekijöistä.

Enento Group jakoi osakkeenomistajilleen varoja yhteensä 22 807 tuhatta

euroa tilikaudelta 2019 ja 22 794 tuhatta euroa tilikaudelta 2018. Osingon ja pää-

omapalautuksen määrä osaketta kohden oli 0,95 euroa sekä tilikaudelta 2019

että tilikaudelta 2018.

Osakeyhtiölain mukaan yhtiökokous päättää osingonjaosta hallituksen eh-

dotuksen perusteella. Yhtiöiden osakkeille maksetaan osinkoja yleensä kerran

tilikaudessa ja osinkoa voidaan maksaa vasta yhtiökokouksen hyväksyttyä yh-

tiön tilinpäätöksen. Mikäli osinkoa jaetaan, kaikki osakkeet oikeuttavat samaan

osinkoon.

Esitys varojenjaosta

Tilikauden 2020 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoiset varat olivat 390 594

628,13 euroa, josta tilikauden voitto oli 23 332 702,86 euroa. Hallitus ehdottaa

29.3.2021 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että 31.12.2020 päättyneeltä

tilikaudelta jaetaan varoja 0,95 euroa osakkeelta, yhteensä 22 806 707,95 euroa,

perustuen Yhtiön rekisteröityyn kokonaisosakemäärään ehdotuksen tekohetkellä,

seuraavasti:

Euroa / osake Euroa

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta

pääomanpalautuksena (VOPR-osinkona) 0,95 22 806 707,95

Vapaaseen omaan pääomaan jätetään 367 787 920,18

Yhteensä 390 594 628,13

Pääomanpalautus sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta maksetaan

osakkeenomistajalle, joka maksun täsmäytyspäivänä 31.3.2021 on merkitty Eu

roclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Hallitus ehdottaa, että

varat maksetaan 12.4.2021.

Yhtiön johdon pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän 2018–2020 perusteella

maksettavien palkkioiden odotetaan lisäksi johtavan noin 28 000 Enento Group

Oyj:n uuden varojenjakoon tilikaudelta 2020 oikeuttavan osakkeen liikkeeseen las

kemiseen. Näin ollen ehdotettu varojenjaon kokonaismäärä tulisi kasvamaan noin

27 000 eurolla.

Tulevaisuuden näkymät

• Liikevaihto: Enento Group odottaa liikevaihdon kasvavan vuonna 2021 pitkän

aikavälin tavoitteen (5–10 %) mukaisesti jääden jonkin verran tavoitteen

keskivälin alapuolelle.

• Käyttökate: Enento Group odottaa oikaistun käyttökatemarginaalin paranevan

jonkin verran vuonna 2021 suhteessa edelliseen vuoteen.

• Investoinnit: Enento Group odottaa aktivoitujen tuotekehitys- ja

ohjelmistomenojen olevan vuonna 2021 korkeammat kuin edellisenä vuonna.

Tulevaisuuden näkymät perustuvat olettamukseen, että valuuttakurssit säilyvät

nykyisellä tasolla.

Tulevaisuuden näkymiä koskevat riskit liittyvät muun muassa Enento Groupin

toimintamaiden talouden ja Konsernin liiketoiminnan kehitykseen. Liiketoimintaan

liittyvistä riskeistä merkittävimpiä ovat riskit, jotka liittyvät tuote- ja palvelukehi-

tyksen onnistumiseen, uusien tuotteiden ja palveluiden markkinoille tuomiseen ja

merkittävien asiakkuuksien kilpailuttamiseen ja menettämiseen.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 18

Tulos- ja kassavirtatunnusluvut

Milj. euroa (ellei toisin mainita)

2020 2019 2018

Liikevaihto 151,3 146,0 98,1

Käyttökate 49, 1 48,3 26,7

Käyttökate, % 32,5 33,1 2 7, 2

Oikaistu käyttökate 54,0 51,5 36,1

Oikaistu käyttökate, % 35,7 35,3 36,8

Liikevoitto 27, 8 27, 8 16,7

Liikevoitto, % 18,4 1 9,0 1 7,0

Oikaistu liikevoitto

45,0 42,6 32,0

Oikaistu liikevoitto, %

29,7 29,2 32,7

Vapaa kassavirta

32,6 32,1 15,9

Kassavirtasuhde, %

66,3 66,4 59, 6

Liikevaihto uusista tuotteista ja palveluista

8,5 5,9 8,6

Uusien tuotteiden ja palveluiden osuus liikevaihdosta, %

5,6 4,0 8,8

Taseen tunnusluvut

Milj. euroa (ellei toisin mainita)

2020 2019 2018

Tase yhteensä 552,5 543,3 545,9

Nettovelka 143,0 148,1 137,0

Nettovelan suhde oikaistuun käyttökatteeseen, x

2,6 2,9 n/a

Oman pääoman tuotto, % 6,2 6,2 5,4

Sijoitetun pääoman tuotto, % 5,8 5,8 5,2

Omavaraisuusaste, % 58,3 58,3 59, 6

Nettovelkaantumisaste, % 45,4 4 7, 7 42,6

Bruttoinvestoinnit 12,0 12,4 5,6

Konsernin tunnusluvut

Oikaistun liikevoiton laskentatapaa on muutettu 1.1.2018 alkaen siten, että oikaistavana eränä huomioidaan myös yrityshankintojen käyvän arvon oikaisujen poistot sekä merkittävistä sääntelymuutoksista johtuvat

ulkopuoliset kulut.

Uusien tuotteiden ja palveluiden osuuksien laskentatapaa on muutettu 1.1.2018 alkaen siten, että osuuksiin lasketaan mukaan viimeisen 24 kuukauden aikana lanseerattujen tuotteiden kokonaismyynti. Aikaisemmin

osuus laskettiin viimeisen 12 kuukauden aikana markkinoille tuotujen tuotteiden ja palveluiden liikevaihtona lisättynä sitä edellisen 12 kuukauden aikana markkinoille tuotujen tuotteiden ja palveluiden liikevaihdon

muutoksella.

Vapaan kassavirran laskentatapaa on muutettu 1.1.2018 alkaen siten, että liiketoiminnan rahavirtaan ei enää lisätä maksettujen verojen vaikutusta.

Johtuen UC:n hankinnan vaikutuksesta Konsernin nettovelkaan tilikauden 2018 nettovelan suhde oikaistuun käyttökatteeseen on jätetty esittämättä, koska sen ei katsota olevan vertailukelpoinen.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 19

Osakekohtaiset tunnusluvut

Euroa (ellei toisin mainita)

2020 2019 2018

Osakekohtainen tulos, laimentamaton 0,81 0,82 0,56

Osakekohtainen tulos, laimennusvaikutuksella oikaistu 0,81 0,82 0,56

Osakekohtainen tulos, vertailukelpoinen

1,21 1,20 0,78

Oma pääoma / osake 13,12 12,95 16,39

Osinko / osake 0,95 0,95 0,95

Osinko / tulos, % 117,3 115,9 170,6

Efektiivinen osinkotuotto, % 2,8 3,0 3,9

Hinta / voittosuhde 41,5 38,4 44,2

Osakkeen kurssikehitys

Keskikurssi 31,83 26,56 2 7, 8 2

Ylin kurssi 40,30 34,70 32,60

Alin kurssi 24,20 22,00 21,10

Päätöskurssi 33,60 31,50 24,60

Osakekannan markkina-arvo, milj. euroa 806,6 755,8 589,3

Osakkeiden vaihto, kpl 6 757 380 2 509 597 3 533 838

Osakkeiden vaihto, % 28,15 10,5 18,0

Osakkeiden antioikaistu lukumäärä

Painotettu keskiarvo tilikauden aikana 24 004 917 23 986 073 19 603 022

Tilikauden lopussa 24 007 061 23 993 292 23 953 964

Osakkeiden antioikaistu lukumäärä laimennusvaikutuksella oikaistuna

Painotettu keskiarvo tilikauden aikana 24 029 391 24 013 292 19 649 487

Tilikauden lopussa 24 031 536 24 020 511 24 000 429

Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos ei sisällä yrityshankintojen käyvän arvon oikaisujen poistoja eikä niiden verovaikutusta.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 20

Taloudellisessa raportoinnissa käytettävät vaihtoehtoiset tunnusluvut

Enento Group Oyj julkaisee selostuksen käyttämiensä vaihtoehtoisten tunnuslu-

kujen käytöstä, käytettyjen tunnuslukujen määritelmät sekä niiden täsmäytykset

IFRS-tilinpäätöslukuihin Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen (European

Securities and Markets Authority, ESMA) vaihtoehtoisia tunnuslukuja

koskevien

ohjeiden mukaisesti.

Enento Group Oyj esittää vaihtoehtoisia tunnuslukuja lisätietona IFRS:n mukai-

sesti laadituissa konsernin tuloslaskelmissa, taseissa ja rahavirtalaskelmissa esi-

tetyille tunnusluvuille kuvaamaan liiketoimintojensa taloudellista kehitystä ja pa-

rantaakseen vertailukelpoisuutta eri kausien välillä. Johdon näkemyksen mukaan

vaihtoehtoiset tunnusluvut antavat johdolle, sijoittajille, arvopaperimarkkina-ana

lyytikoille ja muille tahoille merkityksellistä lisätietoa konsernin toiminnan tuloksesta,

taloudellisesta asemasta ja rahavirroista. Vaihtoehtoiset tunnusluvut eivät sisälly

sellaisinaan IFRS:n mukaan laadittuihin konsernitilinpäätöksiin, vaan ne on johdet-

tu IFRS-konsernitilinpäätöksistä oikaisemalla konsernin tuloslaskelmissa, konserni-

taseissa ja konsernin rahavirtalaskelmissa olevia eriä ja/tai suhteuttamalla näitä

toisiinsa. Vaihtoehtoisia tunnuslukuja ei tulisi pitää korvaavina mittareina verrattuna

IFRS-tilinpäätösnormistossa määriteltyihin tunnuslukuihin. Kaikki yhtiöt eivät laske

vaihtoehtoisia tunnuslukuja yhdenmukaisella tavalla, ja siksi Yhtiön vaihtoehtoiset

tunnusluvut eivät välttämättä ole vertailukelpoisia muiden yhtiöiden samalla tavalla

nimitettyjen tunnuslukujen kanssa.

Tietyt varsinaiseen liiketoimintaan kuulumattomat liiketapahtumat tai rahavir-

taan vaikuttamattomat arvostuserät, joilla on merkittävä vaikutus kauden tuloslas-

kelmaan, on oikaistu vertailukelpoisuuteen vaikuttavina eriä, jos ne aiheutuvat

• yritysjärjestelyihin ja integraatioihin liittyvistä kuluista kertaluonteisina

tapahtumina

• operatiiviseen kulurakenteeseen kuulumattomista neuvotelluista erorahoista

• merkittävistä sääntelymuutoksista johtuvista ulkopuolisista kuluista

kertaluonteisina tapahtumina

• vahingonkorvauksista kertaluonteisina tapahtumina

• oikeudenkäynneistä kertaluonteisina tapahtumina.

Vaihtoehtoisella tunnusluvulla tarkoitetaan taloudellista tunnuslukua, joka on muu kuin IFRS-normis tossa

määritelty tai nimetty taloudellinen tunnusluku.

Vaihtoehtoiset tunnusluvut on määritelty seuraavasti:

• Käyttökate

Käyttökate on tilikauden voitto (tappio) ennen (i) tuloveroja, (ii) rahoitustuottoja

ja -kuluja sekä (iii) poistoja ja arvonalentumisia.

• Oikaistu käyttökate

Oikaistu käyttökate muodostuu käyttökatteesta pois lukien

vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät.

• Oikaistu liikevoitto

Oikaistu liikevoitto muodostuu liikevoitosta pois lukien vertailukelpoisuuteen

vaikuttavat erät. Oikaistun liikevoiton laskentatapaa on muutettu UC:n

hankinnan johdosta 1.1.2018 alkaen siten, että oikaistavana eränä huomioidaan

myös yrityshankintojen käyvän arvon oikaisujen poistot. Tällä oikaistun

liikevoiton määritelmän päivittämisellä ei ollut olennaista vaikutusta aiemmin

raportoituihin oikaistuihin liikevoittoihin

• Liikevaihto uusista tuotteista ja palveluista

Uusien tuotteiden ja palveluiden liikevaihtoon lasketaan mukaan viimeisen 24

kuukauden aikana lanseerattujen tuotteiden kokonaismyynti. Uudet tuotteet ja

palvelut ovat merkittävä kasvuajuri yritys- ja kuluttajatietomarkkinoilla. Uusien

tuotteiden ja palveluiden vaikutus on erityisen tärkeä heikkoina taloudellisina

aikoina, koska ne laimentavat heikon taloustilanteen vaikutusta nykyisten

tuotteiden ja palveluiden kysyntään. Uudet tuotteet ja palvelut korvaavat tai

päivittävät vanhoja tuotteita ja palveluita. Ne ovat usein vanhoja tuotteita

ja palveluita kehittyneempiä tai niiden avulla vastataan potentiaaliseen

markkinakysyntään. Uusien tuotteiden ja palveluiden kehittämistä

ohjaavat paitsi asiakastarpeet myös palveluntuottajien tunnistamat

mahdollisuudet. Yhtiön näkemyksen mukaan sen toimintamaiden yritys- ja

kuluttajatietomarkkinat ovat jokseenkin kehittymättömät verrattuna moniin

Euroopan maihin ja markkinoilla on potentiaalia uusille tuotteille ja palveluille.

• Vapaa kassavirta

Vapaa kassavirta muodostuu liiketoiminnan rahavirrasta ennen (i) korko- ja

muita rahoituskuluja sekä (ii) korko- ja muita rahoitustuottoja vähennettynä (iii)

aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ja aineettomien hyödykkeiden han-

kinnoilla. Vapaan kassavirran laskentatapaa on muutettu 1.1.2018 alkaen siten,

että liiketoiminnan rahavirtaan ei enää lisätä maksettujen verojen vaikutusta.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 21

• Kassavirtasuhde

Kassavirtasuhde lasketaan jakamalla vapaa kassavirta käyttökatteella.

• Nettovelka

Nettovelka lasketaan korollisten velkojen ja rahavarojen erotuksena.

Korollisiin velkoihin kuuluu rahoituslaitoslainat (lyhyt- ja pitkäaikaiset lainat) ja

rahavaroihin lyhytaikaiset talletukset, käteisvarat ja pankkitilit.

• Nettovelan suhde oikaistuun käyttökatteeseen

Nettovelka suhteessa oikaistuun käyttökatteeseen lasketaan jakamalla

nettovelka oikaistulla käyttökatteella.

• Oman pääoman tuotto

Oman pääoman tuotto lasketaan jakamalla (i) tilikauden voitto (tappio) (ii)

tilikauden keskimääräisellä oman pääoman kokonaismäärällä.

• Sijoitetun pääoman tuotto

Sijoitetun pääoman tuotto lasketaan (i) lisäämällä voittoon (tappioon)

ennen veroja rahoituskulut ja (ii) jakamalla summa taseen loppusumman

ja korottomien velkojen erotuksen kauden avaavan ja päättävän taseen

keskiarvolla.

• Nettovelkaantumisaste

Nettovelkaantumisaste lasketaan jakamalla nettovelka oman pääoman

kokonaismäärällä.

• Omavaraisuusaste

Omavaraisuusaste lasketaan jakamalla (i) oman pääoman kokonaismäärä (ii)

taseen loppusummalla vähennettynä saaduilla ennakoilla.

• Bruttoinvestoinnit

Bruttoinvestoinnit ovat kauden pitkävaikutteisia käyttöomaisuushankintoja,

joista ei ole vähennetty omaisuuden myyntejä tai liiketoiminnoista

luopumisia. Käyttöomaisuus käsittää pääsääntöisesti aineelliset

käyttöomaisuushyödykkeet ja aineettomat hyödykkeet.

Vaihtoehtoisten tunnuslukujen käyttötarkoitukset

Käyttökate, oikaistu käyttökate ja oikaistu liikevoitto esitetään vaihtoehtoisina tun-

nuslukuina, sillä ne Yhtiön näkemyksen mukaan parantavat ymmärrystä konser-

nin liiketoiminnan tuloksesta ja ne ovat usein analyytikoiden, sijoittajien ja muiden

osapuolten käyttämiä tunnuslukuja.

Liikevaihto uusista tuotteista ja palveluista esitetään vaihtoehtoisena tunnus-

lukuna, sillä se Yhtiön näkemyksen mukaan kuvaa Yhtiön liikevaihdon kehitystä ja

rakennetta.

Vapaa kassavirta, kassavirtasuhde ja bruttoinvestoinnit esitetään vaihtoeh-

toisina tunnuslukuina, sillä ne Yhtiön näkemyksen mukaan kuvaavat Yhtiön liike-

toiminnan rahavirtatarpeita ja ne ovat usein analyytikoiden, sijoittajien ja muiden

osapuolten käyttämiä.

Nettovelka, nettovelan suhde oikaistuun käyttökatteeseen, oman pääoman

tuotto ja sijoitetun pääoman tuotto esitetään vaihtoehtoisina tunnuslukuina, sillä

ne Yhtiön näkemyksen mukaan ovat hyödyllisiä mittareita konsernin kyvylle hank-

kia rahoitusta ja suoriutua veloistaan ja ne ovat usein analyytikoiden, sijoittajien

ja muiden osapuolten käyttämiä.

Nettovelkaantumisaste ja omavaraisuusaste esitetään vaihtoehtoisina tunnus-

lukuina, sillä ne Yhtiön näkemyksen mukaan kuvaavat rahoitukseen liittyvän riskin

tasoa ja auttavat seuraamaan konsernin liiketoiminnassa käytettävän pääoman

tasoa.

Vertailukelpoinen osakekohtainen tulos esitetään vaihtoehtoisena tunnusluku-

na, sillä se Yhtiön näkemyksen mukaan auttaa kuvaamaan yhtiön tuloksen jakau-

tumista omistajille.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 22

Vaihtoehtoisten tunnuslukujen täsmäytys lähimpään IFRS-tunnuslukuun

Oikaistu liikevoitto

Tuhatta euroa

2020 2019 2018

Liikevoitto 27 816 27 782 16 704

Yrityshankintojen käyvän arvon oikaisujen poistot 12 252 11 572 5 915

Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät

Yritysjärjestelyihin ja integraatioon liittyvät kulut 1 984 1 961 7 266

Irtisanomisiin liittyvät maksut 161 1 202 1 935

Yrityskaupan lisäkauppahinta, välimiesoikeuden päätös 2 264 - -

Merkittävistä sääntelymuutoksista johtuvat ulkopuoliset kulut - - 142

Maksetut vahingonkorvaukset - - 80

Oikeudenkäyntikulut 481 99 -

Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät yhteensä 4 890 3 263 9 424

Oikaistu liikevoitto 44 958 42 616 32 042

Käyttökate ja oikaistu käyttökate

Tuhatta euroa

2020 2019 2018

Liikevoitto 27 816 27 782 16 704

Poistot 21 311 20 503 9 995

Käyttökate 49 127 48 284 26 699

Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät

Yritysjärjestelyihin ja integraatioon liittyvät kulut 1 984 1 961 7 266

Irtisanomisiin liittyvät maksut 161 1 202 1 935

Yrityskaupan lisäkauppahinta, välimiesoikeuden päätös 2 264 - -

Merkittävistä sääntelymuutoksista johtuva ulkopuoliset kulut - - 142

Maksetut vahingonkorvaukset - - 80

Oikeudenkäyntikulut 481 99 -

Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät yhteensä 4 890 3 263 9 424

Oikaistu käyttökate 54 017 51 547 36 122

Vapaa kassavirta

Tuhatta euroa

2020 2019 2018

Liiketoiminnan rahavirta 40 912 41 920 19 527

Maksetut korot ja muut rahoituskulut 2 593 2 755 2 092

Saadut korot ja muut rahoitustuotot -50 -201 -7

Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ja aineettomien hyödykkeiden hankinnat -10 875 -12 417 -5 691

Vapaa kassavirta 32 579 32 057 15 921

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 23

Tunnuslukujen laskentakaavat

Käyttökate Liikevoitto + poistot.

Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät Olennaisia, tavanomaisesta liiketoiminnasta poikkeavia eriä, jotka ovat i) yritysjärjestelyihin ja integraatiohin liittyviä kuluja, ii) irtisanomisiin liittyviä maksuja,

iii) maksettuja vahingonkorvauksia, iv) merkittävistä sääntelymuutoksista johtuvia ulkopuolisia kuluja ja (v) toimitila osakkeiden myyntivoitto.

Oikaistu käyttökate Käyttökate + vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät.

Oikaistu liikevoitto Liikevoitto ilman yrityshankintojen käyvän arvon oikaisujen poistoja + vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät.

Liikevaihto uusista tuotteista ja palveluista Liikevaihto uusista tuotteista ja palveluista lasketaan viimeisen 24 kuukauden aikana markkinoille tuotujen tuotteiden ja palveluiden liikevaihtona.

Vapaa kassavirta Liiketoiminnan rahavirta, johon on lisätty maksetut korot ja muut rahoituskulut, vähennetty saadut korot ja muut rahoitustuotot ja vähennetty aineellisten käyttö-

omaisuushyödykkeiden ja aineettomien hyödykkeiden hankinnat.

Kassavirtasuhde, %

Vapaa kassavirta x 100

Käyttökate

Nettovelka Korolliset velat – rahavarat

Nettovelan suhde oikaistuun käyttökatteeseen, x

Korolliset nettovelat

Oikaistu käyttökate

Oman pääoman tuotto, %

Tilikauden voitto (tappio)

x 100

Oma pääoma (tilikauden keskiarvo)

Sijoitetun pääoman tuotto, %

Voitto (tappio) ennen veroja + rahoituskulut

x 100

Taseen loppusumma – korottomat velat (tilikauden keskiarvo)

Nettovelkaantumisaste, %

Korolliset velat – rahavarat

x 100

Oma pääoma yhteensä

Omavaraisuusaste, %

Oma pääoma yhteensä

x 100

Taseen loppusumma – saadut ennakot

Osinko / tulos, %

Osakekohtainen osinko

x 100

Osakekohtainen tulos

Efektiivinen osinkotuotto, %

Osakekohtainen osinko

x 100

Tilikauden viimeisen kauppapäivän kurssi

Hinta / voittosuhde

Tilikauden viimeisen kauppapäivän kurssi

Osakekohtainen tulos

Osakekohtainen tulos, laimentamaton Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden nettotulos jaettuna ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.

Osakekohtainen tulos, laimennusvaikutuksella oikaistu Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden nettotulos jaettuna ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla huomioiden johdon pitkän aikavälin

kannustinjärjestelmään liittyvä laimentava vaikutus.

Osakekohtainen tulos, vertailukelpoinen Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden nettotulos ilman yrityshankintojen käyvän arvon oikaisujen poistoja verovaikutuksella huomioituna jaettuna ulkona olevien

osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.

Bruttoinvestoinnit Bruttoinvestoinnit ovat tilikauden pitkävaikutteisia käyttöomaisuushankintoja, joista ei ole vähennetty omaisuuden myyntejä tai liiketoiminnoista luopumisia.

Käyttöomaisuus käsittää pääsääntöisesti aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja aineettomat hyödykkeet.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATKONSERNITILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS

HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 24

Tuhatta euroa

Liite 1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Liikevaihto 6 151 317 145 957

Liiketoiminnan muut tuotot 7 649 293

Materiaalit ja palvelut 8 -25 442 -24 499

Henkilöstökulut 9 -36 815 -38 574

Oman työn aktivointi 2 732 2 218

Henkilöstökulut yhteensä -34 083 -36 356

Liiketoiminnan muut kulut 10 -43 314 -37 111

Poistot 11 -21 311 -20 503

Liikevoitto 27 816 27 782

Rahoitustuotot 12 271 154

Rahoituskulut 12 -2 998 -3 029

Rahoitustuotot ja -kulut -2 728 -2 875

Voitto ennen veroja 25 088 24 906

Tuloverot 13 -5 640 -5 197

Tilikauden voitto 19 448 19 710

Konsernin laaja tuloslaskelma

Tilinpäätös

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 25

Liite 1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Erät, jotka saatetaan siirtää tulosvaikutteisiksi:

Muuntoerot ulkomaisista yksiköistä 9 878 -5 305

Ulkomaisiin yksiköihin tehtyjen nettosijoituksien suojaukset -2 603 1 186

Eriin liittyvät tuloverot 521 -237

7 795 -4 357

Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi:

Työsuhteen päättymisen jälkeisten etuusvelvoitteiden uudelleen määrittämisestä johtuvat erät 22 -292 -3 634

Eriin liittyvät tuloverot 60 749

-232 -2 885

Tilikauden muut laajan tuloksen erät verovaikutus huomioon otettuna 7 564 -7 242

Tilikauden laaja tulos 27 012 12 467

Voiton jakautuminen:

Emoyrityksen omistajille 19 448 19 710

Laajan tuloksen jakautuminen:

Emoyrityksen omistajille 27 012 12 467

Emoyrityksen omistajille kuuluva tilikauden osakekohtainen tulos:

Laimentamaton, euroa 14 0,81 0,82

Laimennusvaikutuksella oikaistu, euroa 14 0,81 0,82

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 26

Konsernitase

Tuhatta euroa

Liite 31.12.2020 31.12.2019

VARAT

Pitkäaikaiset varat

Liikearvo 15 358 233 351 368

Muut aineettomat hyödykkeet 15 132 972 135 460

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 16 2 084 2 356

Käyttöoikeusomaisuuserät 16 7 489 9 591

Laskennalliset verosaamiset 24 486 740

Rahoitusvarat ja muut saamiset 17 76 86

Pitkäaikaiset varat yhteensä 501 339 499 601

Lyhytaikaiset varat

Myyntisaamiset ja muut saamiset 18 25 030 23 328

Rahavarat 20 26 164 20 361

Lyhytaikaiset varat yhteensä 51 194 43 688

Varat yhteensä 552 533 543 289

Tuhatta euroa

Liite 31.12.2020 31.12.2019

OMA PÄÄOMA JA VELAT

Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma

Osakepääoma 21 80 80

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 21 317 367 340 173

Muuntoerot 8 202 407

Kertyneet tappiot 21 -10 575 -29 985

Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma 315 073 310 675

Määräysvallattomien omistajien osuus 0 0

Oma pääoma yhteensä 315 073 310 675

Velat

Pitkäaikaiset velat

Rahoitusvelat 23 166 960 166 225

Eläkevelat 22 8 465 7 915

Laskennalliset verovelat 24 23 213 24 137

Pitkäaikaiset velat yhteensä 198 638 198 277

Lyhytaikaiset velat

Rahoitusvelat 2 458 2 276

Saadut ennakot 25 12 075 10 247

Ostovelat ja muut velat 25 24 289 21 814

Lyhytaikaiset velat yhteensä 38 822 34 337

Velat yhteensä 237 459 232 614

Oma pääoma ja velat yhteensä 552 533 543 289

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 27

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma

Tuhatta euroa Osakepääoma

Sijoitetun

vapaan oman

pääoman rahasto Muuntoerot

Kertyneet

tappiot Yhteensä

Määräys-

vallattomien

omistajien osuus

Oma

pääoma

yhteensä

Oma pääoma 1.1.2020 80 340 173 407 -29 985 310 675 0 310 675

Kauden tulos - - - 19 448 19 448 - 19 448

Muut laajan tuloksen erät

Nettosijoituksien suojaus - - -2 082 - -2 082 - -2 082

Etuuspohjaiset järjestelyt - - - -232 -232 - -232

Muuntoerot - - 9 878 - 9 878 - 9 878

Kauden laaja tulos - - 7 795 19 216 27 012 - 27 012

Liiketoimet omistajien kanssa

Varojenjako - -22 807 - - -22 807 - -22 807

Johdon kannustinjärjestelmä - - - 193 193 - 193

Oma pääoma 31.12.2020 80 317 367 8 202 -10 575 315 073 0 315 073

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 28

Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma

Tuhatta euroa Osakepääoma

Sijoitetun

vapaan oman

pääoman rahasto Muuntoerot

Kertyneet

tappiot Yhteensä

Määräys-

vallattomien

omistajien osuus

Oma

pääoma

yhteensä

Oma pääoma 1.1.2019 80 351 690 4 592 -35 071 321 290 0 321 290

Kauden tulos - - - 19 710 19 710 - 19 710

Muut laajan tuloksen erät

Nettosijoituksien suojaus - - 1 120 -172 948 - 948

Etuuspohjaiset järjestelyt - - - -2 885 -2 885 - -2 885

Muuntoerot - - -5 305 - -5 305 - -5 305

Kauden laaja tulos - - -4 185 16 653 12 467 - 12 467

Liiketoimet omistajien kanssa

Varojenjako - -11 517 - -11 277 -22 794 - -22 794

Johdon kannustinjärjestelmä - - - -289 -289 - -289

Oma pääoma 31.12.2019 80 340 173 407 -29 985 310 675 0 310 675

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 29

Konsernin rahavirtalaskelma

Tuhatta euroa

Liite 1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Liiketoiminnan rahavirta

Voitto ennen veroja 25 088 24 906

Oikaisut:

Poistot 11 21 311 20 503

Rahoitustuotot ja -kulut 12 2 728 2 875

Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden

myyntivoitot (-) ja -tappiot (+)

-149 -66

Johdon kannustinjärjestelmä 27 -29 -289

Muut oikaisut -206 -177

Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 48 743 47 752

Käyttöpääoman muutos:

Myyntisaamisten ja muiden saamisten

lisäys (-) / vähennys (+)

-1 108 -618

Ostovelkojen ja muiden velkojen

lisäys (+) / vähennys (-)

1 544 2 191

Käyttöpääoman muutos 436 1 573

Maksetut korot 12 -2 593 -2 755

Saadut korot 12 50 201

Maksetut verot 13 -5 725 -4 852

Liiketoiminnan rahavirta 40 912 41 920

Tuhatta euroa

Liite 1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Investointien rahavirta

Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden

hankinta

16 -948 -779

Aineettomien hyödykkeiden hankinta 15 -9 928 -11 638

Tytäryrityksen hankinta vähennettynä hankin-

tahetken rahavaroilla

5 - -7 327

Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden

myyntitulot

621 370

Investointien rahavirta -10 254 -19 374

Rahoituksen rahavirta

Rahoitusvelkojen nostot 23 - -

Rahoitusvelkojen takaisinmaksut 23 -2 127 -12 216

Maksetut osingot ja muu voitonjako 21 -22 807 -22 794

Rahoituksen rahavirta -24 934 -35 010

Rahavarojen nettolisäys/-vähennys 5 724 -12 464

Rahavarat tilikauden alussa 20 361 33 215

Rahavarojen nettomuutos 5 724 -12 464

Muuntoerot 79 -390

Rahavarat tilikauden lopussa 26 164 20 361

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 30

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

1 Yleiset tiedot

Enento Group Oyj (”Yhtiö”) on suomalainen osakeyhtiö ja Enento Group -nimisen

konsernin (”Enento Group” tai ”Konserni”) emoyhtiö. Enento Group Oyj:n rekisteröity

osoite on Hermannin rantatie 6, PL 16, 00581 Helsinki, Suomi.

Enento Group on pohjoismainen yritys- ja kuluttajatietopalveluiden tarjoaja.

Konserni toimii yritys- ja kuluttajatietopalveluiden, vakuuksien arvonmäärittämi-

sen, kiinteistötietojen, myynnin ja markkinoinnin tietopalveluiden sekä kuluttajien

luottotietojen markkinoilla Suomessa, Ruotsissa, Norjassa ja Tanskassa. Kon-

sernin tuotteita ja palveluita käytetään ensisijaisesti riskienhallinnassa, rahoi-

tuksessa ja taloushallinnossa, päätöksenteossa, myynnissä ja markkinoinnissa,

automatisoinnissa, compliance-vaatimusten täyttämisessä, kiinteistökaupassa

ja -rahoituksessa sekä henkilökohtaisen talouden hallinnassa. Konsernin suurim-

piin asiakkaisiin kuuluu rahoituslaitoksia ja muita rahoituspalvelujen tarjoajia,

asiantuntijapalveluyrityksiä, vakuutusyhtiöitä sekä tukku- ja vähittäiskaupan

yrityksiä. Konsernin asiakaskuntaan kuuluu sekä yhtiöitä että yksityishenkilöitä.

Enento Groupilla on skaalautuva liiketoimintamalli, joka mahdollistaa liikevaih-

don kasvattamisen vähäisillä lisäkustannuksilla. Suuri osa Konsernin tuotoista pe-

rustuu automatisoituihin prosesseihin ja tiedon automaattiseen jakamiseen Kon-

sernin omista tietokannoista. Konserni pystyy käyttämään ja välittämään samaa

tietoa useaan kertaan ja sisällyttämään tietoja useisiin eri asiakkaille tarjottaviin

palveluihin. Konserni saa tuloja myös mainonnasta etenkin Ruotsissa.

Enento Groupilla on kattavat tietokannat, jotka sisältävät sekä viranomaisilta

ja muilta julkisilta tahoilta että yksityisesti hankittuja tietoja. Tietokannat muo

dostavat pohjan Konsernin tuote- ja palvelutarjonnalle ja uusien tuotteiden ja

palveluiden kehittämiselle.

Konsernitilinpäätöksen jäljennöksiä on saatavissa Yhtiön pääkonttorilta osoittees-

ta Hermannin rantatie 6, 00580 Helsinki ja Konsernin kotisivuilta www.enento.com.

Enento Group Oyj:n hallitus on hyväksynyt tämän konsernitilinpäätöksen

12.2.2021. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus

hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiöko-

kouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen

muuttamisesta.

2 Yhteenveto merkittävistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista

2.1 Laatimisperusta

Enento Groupin konsernitilinpäätös on laadittu Euroopan unionissa käyttöön hy-

väksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Repor-

ting Standards, IFRS) mukaisesti noudattaen 31.12.2020 voimassa olevia IAS- ja

IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstan

dardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa sään-

nöksissä Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksessa (EY) N:o 1606/2002

säädetyn menettelyn mukaisesti yhteisössä sovellettavaksi hyväksyttyjä stan

dardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös

suomalaisen, IFRS-säännöksiä täydentävän kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön

vaatimusten mukaiset.

Tilinpäätöksen pääasiallinen arvostusperusta on alkuperäinen hankintame-

no, jollei toisin ole mainittu. IFRS-standardien mukaisen tilinpäätöksen laatimi-

nen edellyttää tiettyjen keskeisten kirjanpidollisten arvioiden käyttöä. Lisäksi se

edellyttää johdolta harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteita sovellettaessa.

Liitetiedossa 3 kuvataan merkittävää harkintaa vaativat tai monimutkaiset alueet

sekä alueet, joilla on tehty konsernitilinpäätöksen kannalta merkittäviä oletuksia

ja arvioita.

Konserniyritysten tilinpäätöksiin sisältyvät erät arvostetaan sen taloudellisen

ympäristön valuutassa, jossa kyseinen yritys pääasiallisesti toimii. Konsernitilinpää-

tös esitetään euroina, joka on Enento Group Oyj:n toiminta- ja esittämisvaluutta.

Tilinpäätöksessä olevat luvut esitetään tuhansina euroina, jollei toisin ole mai-

nittu. Esitetyt luvut ovat pyöristettyjä, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu

summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 31

2.1.1 Vuonna 2020 sovelletut uudet standardit ja tulkinnat

Tilikaudella 1.1.–31.12.2020 Enento Group ei ole soveltanut uusia standardeja. Kon-

serni on arvioinut vuoden 2020 aikana voimaan tulleet standardimuutokset ja tul-

kinnat. Standardimuutoksilla ja tulkinnoilla ei ole olennaista vaikutusta tilinpää

tökseen.

2.1.2 Uudet standardit ja tulkinnat, joita ei ole vielä otettu käyttöön

Enento Group ei ole vielä soveltanut seuraavaa jo julkaistua, uutta standardia.

Konserni aikoo soveltaa sitä voimaantulopäivänä, tai seuraavan tilikauden alusta

alkaen, jos voimaantulopäivä on eri kuin tilikauden ensimmäinen päivä.

IFRS 17 Vakuutussopimukset -standardin tavoitteena on antaa nykyistä pa-

rempaa tietoa vakuutusyhtiöiden taloudellisesta asemasta ja kannattavuudesta

sekä yhdenmukaistaa soveltamisen kohteena olevien vakuutussopimusten arvos-

taminen ja tilinpäätösraportointi. Standardi korvaa vuonna 2004 julkaistun väli-

aikaseksi tarkoitetun IFRS 4 -standardin. Standardin voimaantulo siirtyi kahdella

vuodella ja sitä sovelletaan 1.1.2023 alkaen tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, eikä

sen soveltamisella ole vaikutusta Konsernin tuleviin tilinpäätöksiin.

Enento Groupin arvion mukaan jo julkaistuilla, mutta ei vielä voimassa olevilla,

IFRIC-tulkinnoilla ei odoteta olevan olennaista vaikutusta Konsernille.

2.2 Konsernitilinpäätöksen laatiminen

Tytäryritykset

Tytäryrityksiä ovat kaikki sellaiset yritykset, joissa Enento Groupilla on määräysval-

ta. Enento Groupilla on määräysvalta yrityksessä, jos se osallistumisellaan altistuu

yrityksen muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu yrityksen muuttuvaan tuottoon ja

se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yritystä koskevaa valtaansa.

Tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen kokonaisuudessaan siitä päi-

västä lukien, jona Enento Group saa niihin määräysvallan. Yhdistely lopetetaan,

kun määräysvalta lakkaa.

Konserniyritysten väliset liiketapahtumat, saamiset ja velat sekä sisäisistä liike-

toimista johtuvat realisoitumattomat voitot ja tappiot eliminoidaan. Tytäryritys

ten tilinpäätökset on tarvittaessa muutettu vastaamaan Konsernin noudattamia

laatimisperiaatteita.

Hankitut liiketoiminnot

Hankitut tytäryhtiöt on yhdistelty konsernitiinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun

konserni on saanut määräysvallan, ja vastaavasti myydyt toiminnot ovat mukana

määräysvallan lakkaamiseen saakka. Konserniyhtiöiden keskinäinen osakkeen-

omistus eliminoidaan hankintamenomenetelmällä. Luovutettu vastike, mukaan

lukien ehdollinen kauppahinta sekä hankitun yrityksen yksilöitävissä olevat varat

ja velat, arvostetaan käypään arvoon hankintahetkellä. Hankintaan liittyvät me-

not kirjataan kuluksi.

Enento Groupin liiketoimintojen yhdistämisistä on annettu lisätietoa kohdissa

2.4 Liikearvo ja aineettomat hyödykkeet sekä 5 Hankitut liiketoiminnot.

2.3 Segmenttiraportointi

Konserni muodostaa yhden toimintasegmentin. Tämä on yhdenmukaista ylimmäl-

le operatiiviselle päätöksentekijälle toimitettavan sisäisen raportoinnin kanssa ja

vastaa sitä, miten ylin operatiivinen päätöksentekijä päättää resurssien kohdista-

misesta ja tuloksen arvioinnista.

Ylimmäksi operatiiviseksi päätöksentekijäksi on määritetty Yhtiön toimitusjohta-

ja. Toimitusjohtajalle kuuluu vastuu resurssien allokoinnista ja tuloksen arvioinnista

sekä strategisesta ja operatiivisesta päätöksenteosta.

2.4 Liikearvo ja aineettomat hyödykkeet

Aineettomat hyödykkeet muodostuvat liikearvosta ja muista aineettomista hyö-

dykkeistä. Muut aineettomat hyödykkeet muodostuvat aktivoiduista uusiin tuot-

teisiin ja palveluihin sekä IT-järjestelmiin liittyvistä tuotekehitysmenoista, val-

misohjelmistoista sekä yrityshankintojen yhteydessä liikearvosta erilleen kirjatuista

aineettomista hyödykkeistä.

Liikearvo

Konsernitilinpäätökseen sisältyvä liikearvo on syntynyt Konsernin hankkiessa

Asiakastieto Groupin liiketoiminnan vuonna 2008, Intellia Oy:n koko osakekannan

vuonna 2016, Emaileri Oy:n koko osakekannan vuonna 2017, UC AB:n koko osa-

kekannan vuonna 2018 sekä Proff-yhtiöiden koko osakekannan ja Solidinfo.SE:n

liiketoiminnan vuonna 2019. Sisäistä valvontaa ja arvonalentumistestausta varten

liikearvoa seurataan konsernin rahavirtaa tuottavien yksiköiden tasolla. Konser-

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 32

neita muutoksia. Aineettomien hyödykkeiden poistot aloitetaan, kun hyödyke on

valmis sille aiottua käyttöä varten.

Poistojen kohteena olevia omaisuuseriä tarkastellaan arvonalentumisen varalta

aina silloin, kun tapahtumat tai olosuhteiden muutokset antavat viitteitä siitä, ettei

omaisuuserien kirjanpitoarvoa vastaavaa rahamäärää mahdollisesti saada kerry-

tetyksi. Määrä, jolla omaisuuserän kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan

rahamäärän, kirjataan arvonalentumistappiona. Kerrytettävissä oleva rahamäärä

on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä luovutuksesta johtuvilla menoilla tai

sen käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi. Arvonalentumistestausta

varten omaisuuserät kohdistetaan Konsernin rahavirtaa tuottaville yksiköille. Ai-

neellisia ja aineettomia omaisuuseriä – liikearvoa lukuun ottamatta – joista on

kirjattu arvonalentumistappio, tarkastellaan jokaisen raportointikauden lopussa

sitä silmällä pitäen, olisiko arvonalentuminen syytä peruuttaa.

Aktivoidut tuotekehitys- ja ohjelmistomenot

Nykyisten tuotteiden ja palvelujen ylläpitoon liittyvät menot kirjataan kuluiksi to-

teutuessaan. Uusien tuotteiden ja palvelujen kehittämismenot, jotka välittömästi

johtuvat Enento Groupin määräysvallassa olevien ohjelmistotuotteiden suunnitte-

lusta ja testauksesta, merkitään taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi seuraavien

kriteerien täyttyessä:

• uuden ohjelmistotuotteen ja palvelun valmiiksi saattaminen on teknisesti

toteutettavissa niin, että ne voidaan ottaa käyttöön;

• johdolla on aikomus saattaa uusi ohjelmistotuote ja palvelu valmiiksi ja

käyttää niitä tai myydä ne;

• uutta ohjelmistotuotetta ja palvelua pystytään käyttämään tai ne pystytään

myymään;

• pystytään osoittamaan, miten uusi ohjelmistotuote ja palvelu tulevat

kerryttämään todennäköistä taloudellista hyötyä;

• käytettävissä on riittävästi teknisiä, taloudellisia ja muita voimavaroja

kehittämistyön loppuunsaattamiseen ja ohjelmistotuotteen ja palvelun

käyttämiseen tai myymiseen; ja

• uudesta ohjelmistotuotteesta ja palvelusta kehittämisvaiheessa aiheutuvat

menot ovat luotettavasti määritettävissä.

nilla on kolme rahavirtaa tuottavaa yksikköä, jotka ovat Suomi, Ruotsi sekä Norja

ja Tanska. Tämä vastaa sitä, kuinka hankkijaosapuoli suunnittelee realisoivansa

hankinnasta koituvan hyödyn.

Liikearvoa tarkastellaan arvonalentumisen varalta vuosittain tai tätä useam-

min, jos tapahtumat tai olosuhteet viittaavat mahdolliseen arvonalentumi-

seen. Kirjanpitoarvoa verrataan kerrytettävissä olevaan rahamäärään, joka on

asianomaisen rahavirtaa tuottavan yksikön käyttöarvo tai luovutuksesta johtu-

villa menoilla vähennetty käypä arvo sen mukaan, kumpi näistä on suurempi.

Muut aineettomat hyödykkeet

Muut aineettomat hyödykkeet kirjataan taseeseen hankintamenoon, jos hankin-

tameno voidaan luotettavasti määrittää ja on todennäköistä, että Enento Group

saa omaisuuserästä taloudellista hyötyä tulevaisuudessa.

Yrityshankintojen yhteydessä hankitut muut aineettomat hyödykkeet on kir-

jattu erilleen liikearvosta, mikäli ne täyttävät aineettoman hyödykkeen mää-

ritelmän ja ovat erotettavissa tai perustuvat sopimuksiin tai laillisiin oikeuksiin.

Yrityshankintojen yhteydessä kirjatut aineettomat hyödykkeet koostuvat muun

muassa asiakassopimusten ja niihin liittyvien asiakassuhteiden arvosta, hankit

tujen IT-järjestelmien, tietokantojen ja teknologian arvosta sekä tavaramerkkien

arvosta. Asiakassopimusten ja niihin liittyvien asiakassuhteiden arvo määritellään

oletettujen asiakkuuksien pysyvyyden ja kestoajan mukaan arvioitujen rahavirtojen

perusteella.

Hyödykkeistä tehdään tasapoistot niiden taloudellisena vaikutusaikana. Käy

tetyt taloudelliset vaikutusajat ovat:

Aktivoidut tuotekehitysmenot ................................................................................ 5–10 vuotta

Valmisohjelmistot .......................................................................................................... 3–5 vuotta

Asiakassuhteet ja sopimuskannat .................................................................... 3–20 vuotta

IT-järjestelmät, tietokannat ja teknologia ..................................................... 3–12 vuotta

Tavaramerkit ...................................................................................................................5–15 vuotta

Omaisuuserien jäännösarvoja, taloudellisia vaikutusaikoja ja poistomenetelmiä

tarkastellaan vähintään jokaisen raportointikauden lopussa ja tarpeen mukaan

oikaistaan kuvaamaan odotettavissa olevissa taloudellisissa hyödyissä tapahtu-

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 33

Osana ohjelmistotuotetta aktivoitavat välittömät menot sisältävät ohjelmiston

kehittämisestä aiheutuvat henkilöstömenot ja asianmukaisen osuuden siihen liit-

tyvistä yleismenoista. Nämä taseeseen aktivoidut menot esitetään Konsernin tu-

loslaskelman rivillä ”Valmistus omaan käyttöön”. Muut kehittämismenot kirjataan

kuluiksi toteutuessaan. Aiemmin kuluiksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida

myöhemmillä kausilla. Aktivoidut uusien ohjelmistojen kehittämismenot kirjataan

poistoina kuluiksi niiden arvioituna taloudellisena vaikutusaikana, joka on enintään

kymmenen vuotta.

2.5 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

Aineelliset käyttöoikeusomaisuuserät

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet koostuvat koneista ja kalustosta sekä muis-

ta aineellisista hyödykkeistä ja maksetuista ennakoista.

Koneisiin ja kalustoon sisältyy pääasiassa IT-laitteita, toimistokoneita ja -ka-

lustoa sekä autoja. Koneet ja kalusto esitetään kertyneillä poistoilla vähennettyyn

hankintamenoon. Hankintameno sisältää hyödykkeiden hankinnasta välittömästi

aiheutuvat menot.

Muut aineelliset hyödykkeet ovat pääosin toimistotilojen aktivoituja moderni

sointi- ja peruskorjauskuluja. Ne esitetään poistoilla vähennettyyn hankintamenoon.

Hankintameno sisältää hyödykkeiden hankinnasta välittömästi aiheutuvat menot.

Aineellisten hyödykkeiden hankintamenon ja jäännösarvon välinen erotus jak-

sotetaan tasapoistoina hyödykkeen taloudelliselle vaikutusajalle seuraavasti:

Koneet ja kalusto .......................................................................................................... 3–10 vuotta

Aktivoidut toimistotilojen modernisointi- ja perusparannusmenot ......... 10 vuotta

Omaisuuserien jäännösarvot ja taloudelliset vaikutusajat tarkistetaan jokaisena

raportointikauden päättymispäivänä ja niitä muutetaan tarvittaessa. Jos omai-

suuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva arvioitu raha-

määrä, kirjanpitoarvo alennetaan kerrytettävissä olevaa rahamäärää vastaavaksi

välittömästi. Myyntivoitot ja -tappiot määritetään vertaamalla myyntituloa kirjan-

pitoarvoon ja ne merkitään tuloslaskelmaan eriin ”liiketoiminnan muut tuotot” tai

”liiketoiminnan muut kulut”.

2.6 Rahoitusvarat

IFRS 9 -standardin mukaisesti konsernin rahoitusvarat luokitellaan alkuperäisen

kirjaamisen yhteydessä seuraaviin ryhmiin: jaksotettuun hankintamenoon arvos-

tettavat rahoitusvarat ja käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitus-

varat. Rahoitusvarojen luokittelu perustuu niiden rahavirtaominaisuuksiin ja liike-

toimintamalliin, jonka mukaisesti rahoitusvaroja pidetään.

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat

Konsernin rahoitusvarat luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviksi

vain, jos molemmat seuraavat ehdot täyttyvät:

• omaisuuserää pidetään hallussa sellaisen liiketoimintamallin mukaisesti, jonka

tavoitteena on sopimukseen perustuvien rahavirtojen kerääminen

• sopimusehdoista aiheutuvat rahavirrat ovat yksinomaan pääoman ja koron

maksua.

Tähän ryhmään kuuluvat Konsernin myyntisaamiset, muut rahoitussaamiset ja ra-

havarat. Nämä rahoitusvarat sisältyvät lyhytaikaisiin varoihin, paitsi jos ne erään

tyvät yli 12 kuukauden kuluttua raportointikauden päättymispäivästä, jolloin ne

luokitellaan pitkäaikaisiksi varoiksi.

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin liittyvät odotet-

tavissa olevat luottotappiot arvioidaan IFRS 9 -standardin mukaisesti perustuen

oletettuihin luottotappioihin. Konsernissa arvonalentumisia voi syntyä pääasiassa

myyntisaamisista ja sopimukseen perustuvista omaisuuseristä. Näiden arvonalen-

tumisen periaate on kuvattu kohdassa 2.7 Myyntisaamiset.

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat

Konserni luokittelee tähän ryhmään johdannaiset, joihin ei sovelleta suojauslas-

kentaa, ja sijoitukset noteeraamattomiin arvopapereihin.

Johdannaissopimusten käyvän arvon muutos kirjataan tuloslaskelmaan joh-

dannaisten käyttötarkoituksen mukaisesti liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kului-

hin tai rahoitustuottoihin tai -kuluihin. Enento Groupin raportointipäivänä voimas-

sa oleva valuuttajohdannainen suojaa todennäköistä monetaarista erää, joten

siihen liittyvien johdannaisen käyvän arvon muutos esitetään rahoitustuotoissa

tai -kuluissa.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 34

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat johdannaiset esitetään lyhy-

taikaisina

varoina, jos ne erääntyvät 12 kuukauden kuluessa raportointikauden

päättymisestä. Johdannaiset, joiden maturiteetti on yli 12 kuukautta, sisältyvät

pitkäaikaisiin varoihin.

Sijoitukset noteeraamattomiin arvopapereihin sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin,

paitsi jos ne erääntyvät tai johto aikoo luopua niistä 12 kuukauden kuluessa rapor-

tointikauden päättymisestä, jolloin ne luokitellaan lyhytaikaisiksi varoiksi.

2.7 Myyntisaamiset

Myyntisaamiset ovat saamisia, jotka johtuvat asiakkaille tavanomaisessa liike-

toiminnassa myydyistä tuotteista tai tuotetuista palveluista. Ne erääntyvät mak-

settavaksi yleensä 14–30 päivän kuluessa. Jos saamisista odotetaan saatavan

maksu vuoden kuluessa, ne luokitellaan lyhytaikaisiksi varoiksi. Muussa tapauk-

sessa ne esitetään pitkäaikaisina varoina. Myyntisaamiset arvostetaan alun perin

vastikemäärään, johon ei liity ehtoja, paitsi jos niihin sisältyy merkittävä rahoitus-

komponentti, jolloin ne kirjataan käypään arvoon.

Konsernissa sovelletaan myyntisaamisiin ja sopimukseen perustuviin omai-

suuseriin yksinkertaistettua arvonalentumismallia, jonka mukaan saamisten al-

kuperäisestä kirjaamisajankohdasta lukien on kirjattava koko voimassaoloajal-

ta odotettavissa olevat luottotappiot. Odotettavissa olevien luottotappioiden

määrittämistä varten myyntisaamiset ja sopimuksiin perustuvat omaisuuserät on

ryhmitelty yhteisten luottoriskiominaisuuksien ja maksun viivästymisen perusteel

la. Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät liittyvät laskuttamattomiin keskeneräisiin

töihin ja ovat riskiominaisuuksiltaan samanlaisia kuin saman tyyppisistä sopimuk-

sista johtuvat myyntisaamiset. Tämän vuoksi on päätelty, että myyntisaamisten

tappioaste on kohtuullisen lähellä sopimuksiin perustuvien omaisuuserien tap-

pioastetta.

Odotettavissa olevat tappioasteet perustuvat myynnin maksuprofiileihin 24

kuukauden ajanjaksolta ennen 31.12.2019 ja 1.1.2019 sekä kyseisellä ajanjaksolla to-

teutuneisiin luottotappioihin. Toteutuneita tappioasteita oikaistaan, jotta ne ku-

vastavat senhetkistä ja tulevaisuuteen suuntautuvaa informaatiota ja makroeko-

nomisia tekijöitä, jotka vaikuttavat asiakkaiden kykyyn suorittaa maksu saamisista.

Tappiota koskevan vähennyserän määrä on kuvattu liitetiedossa 4 Rahoitusriskien

hallinta - Luottoriski.

Myyntisaamiset ja sopimuksiin perustuvat omaisuuserät kirjataan pois tasees-

ta lopullisina luottotappioina, kun niistä ei voida kohtuudella odottaa saatavan

maksua. Viitteitä siitä, ettei maksua voida kohtuudella odottaa, ovat muun muas-

sa velallisen todennäköinen konkurssi tai kyvyttömyys tehdä konsernin kanssa

maksusuunnitelmaa sekä sopimukseen perustuvien maksujen viivästyminen yli

vuoden

2.8 Rahavarat

Konsernin rahavirtalaskelman ja konsernin taseen rahavarat muodostuvat käteis-

varoista ja pankkitileistä.

2.9 Rahoitusvelat

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat kirjataan alun perin

käypään arvoon, josta on vähennetty transaktiomenot. Myöhemmin velat arvos-

tetaan jaksotettuun hankintamenoon. Saadun määrän (vähennettynä transak-

tiomenoilla) ja takaisin maksettavan määrän välinen erotus merkitään tuloslas-

kelmaan efektiivisen koron menetelmällä laina-ajan kuluessa. Konsernilla on myös

käyttämättömiä luottolimiittejä. Niihin liittyvät palkkiomenot jaksotetaan tuloslas-

kelmaan tasaerinä ajan kulumisen perusteella.

Konsernilla on sekä pitkä- että lyhytaikaisia rahoitusvelkoja, ja ne voivat olla korol-

lisia tai korottomia. Lyhytaikaisissa veloissa esitetään ne velat, jotka erääntyvät alle

12 kuukauden päästä maksettavaksi.

Rahoitusvelka kirjataan pois taseesta, kun Konserni joko maksaa velan (tai osan

siitä) lainanantajalle tai on juridisesti vapautettu pääasiallisesta velkaan liittyvästä

velvoitteesta (tai osasta siitä) oikeudellisen prosessin seurauksena tai lainanantajan

toimesta, jolloin rahoitusvelan tasemäärän ja suorituksen välinen erotus kirjataan

tuloslaskelmaan.

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat

Konserni luokittelee tähän ryhmään johdannaiset, joihin ei sovelleta suojauslas-

kentaa.

Johdannaissopimusten käyvän arvon muutos kirjataan tuloslaskelmaan joh-

dannaisten käyttötarkoituksen mukaisesti liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kului-

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 35

hin tai rahoitustuottoihin tai -kuluihin. Enento Groupin raportointipäivänä voimas-

sa oleva valuuttajohdannainen suojaa todennäköistä monetaarista erää, joten

siihen liittyvän johdannaisen käyvän arvon muutos esitetään rahoitustuotoissa tai

-kuluissa.

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat johdannaiset esitetään lyhytaikai-

sina velkoina, jos ne erääntyvät 12 kuukauden kuluessa raportointikauden päättymi-

sestä. Johdannaiset, joiden maturiteetti on yli 12 kuukautta, sisältyvät pitkäaikaisiin

velkoihin.

2.10 Ostovelat

Ostovelat ovat maksuvelvoitteita, jotka ovat syntyneet tavarantoimittajilta tai

palveluntuottajilta tavanomaisessa liiketoiminnassa hankituista tavaroista tai

palveluista. Ostovelat luokitellaan lyhytaikaisiksi veloiksi, jos ne erääntyvät mak-

settaviksi yhden vuoden kuluessa. Muussa tapauksessa ne esitetään pitkäaikai-

sina velkoina. Ostovelat kirjataan alun perin käypään arvoon, ja myöhemmin ne

arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon.

2.11 Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen ja nettosijoituksen suojaus

Konsernitilinpäätös esitetään euroina, joka on emoyhtiön toimintavaluutta. Ulko-

maisten tytäryritysten tuloslaskelmat ja kassavirrat on muunnettu euroiksi kuu-

kausittain käyttäen Euroopan keskuspankin julkaisemaa kuukauden keskikurssia

ja tase käyttäen Euroopan keskuspankin julkaisemaan tilikauden päätöspäivän

kurssia. Tilikauden tuloksen muuntaminen eri kursseilla tuloslaskelmassa ja tasees-

sa aiheuttaa taseessa omaan pääomaan kirjattavan muuntoeron, jonka muutos

kirjataan muihin laajan tuloksen eriin.

Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat muunnetaan toimintavaluutan

määräisiksi tapahtumapäivän kursseihin. Valuuttakurssivoitot ja -tappiot, jotka

syntyvät liiketapahtumiin liittyvistä maksuista ja ulkomaanrahan määräisten mo-

netaaristen varojen ja velkojen muuttamisesta tilinpäätöspäivän kurssiin, kirjataan

tulosvaikutteisesti, ellei niitä ole kohdistettu nettosijoituksen suojauksiksi, jolloin

suojauksien tehokkaaseen osuuteen liittyvät valuuttakurssierot kirjataan muun

laajan tuloksen eriin ja kerrytetään oman pääoman muuntoeroihin.

Rahavaroihin, lainoihin ja lainojen korkoihin liittyvät valuuttakurssivoitot ja -tap-

piot esitetään tuloslaskelman rahoitustuotoissa ja -kuluissa. Kaikki muut valuutta-

kurssivoitot ja -tappiot esitetään tuloslaskelmassa nettomääräisenä osana muita

liiketoiminnan tuottoja tai kuluja.

Esittämisvaluutasta poikkeavaa toimintavaluuttaa käyttävien konserniyritysten

tuloslaskelmat ja taseet muunnetaan esittämisvaluutan määräisiksi seuraavasti:

• kunkin esitettävän taseen varat ja velat muunnetaan kyseisen

tilinpäätöspäivän kurssiin;

• kunkin tuloslaskelman ja laajan tuloslaskelman tuotto- ja kuluerät muunnetaan

kauden keskikursseihin (tai liiketoimien toteutumispäivien kursseihin, jos

keskikurssia käyttämällä ei päästä kohtuullisen lähelle samaa tulosta); ja

• kaikki tästä syntyvät valuuttakurssierot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja

esitetään oman pääoman muuntoeroissa.

Ulkomaisiin yksikköihin tehdyistä nettosijoituksista ja tällaisten sijoitusten suojauk-

seksi osoitetuista lainoista johtuvat valuuttakurssierot kirjataan konsernitilinpää-

töstä laadittaessa muihin laajan tuloksen eriin. Kun ulkomainen toiminto myydään,

siihen liittyvät valuuttakurssierot, suojauksen tehokas osuus huomioiden, siirretään

tulosvaikutteisiksi osaksi myyntivoittoa tai -tappiota. Ulkomaisen yksikön hankin-

nasta syntynyttä liikearvoa ja käypiin arvoihin pääsemiseksi tehtyjä oikaisuja kä-

sitellään ulkomaisen yksikön varoina ja velkoina, ja ne muunnetaan tilinpäätös-

päivän kurssiin.

Suojausta aloitettaessa dokumentoidaan suojausinstrumenttien ja suojaus-

kohteiden välinen taloudellinen suhde sekä se, odotetaanko suojausinstru-

menttien rahavirtojen muutosten kumoavan suojauskohteiden rahavirtojen

muutokset. Lisäksi dokumentoidaan riskienhallinnan tavoitteet sekä strategiat,

joiden mukaan suojaustoimiin ryhdytään. Nettosijoituksen suojauksesta an-

netaan lisätietoja liitetiedossa 4 Rahoitusriskien hallinta – Valuuttakurssiriski.

2.12 Korkotuotot

Konsernin korkotuotto koostuu pääosin myyntisaamisten viivästyskoroista. Korko-

tuotto kirjataan tapahtumahetkellä.

2.13 Osakepääoma

Kantaosakkeet luokitellaan omaksi pääomaksi.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 36

2.14 Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot ja laskennalliset verot

Verokulu sisältää sekä kauden verotettavaan tuloon perustuvan veron että las-

kennallisen veron. Verot merkitään tuloslaskelmaan.

Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verot lasketaan Konsernin toi-

mintamaiden verolakien perusteella, jotka on tilinpäätöspäivään mennessä

säädetty tai käytännössä hyväksytty. Johto arvioi veroilmoituksissa tehtyjä rat-

kaisuja säännöllisesti tilanteissa, joissa sovellettava verolainsäädäntö jättää ti

laa tulkinnalle. Tarvittaessa kirjataan varauksia niiden määrien perusteella, jotka

veronsaajille odotetaan maksettavan, tai saaminen siltä osin, kun odotetaan

palautuksia.

Laskennalliset verot kirjataan omaisuuserien ja velkojen verotuksellisten arvojen

ja niiden konsernitilinpäätöksen mukaisten kirjanpitoarvojen välisistä väliaikaisista

eroista. Laskennalliset verot määritetään niiden verokantojen (ja -lakien) perus-

teella, jotka on säädetty tai käytännössä hyväksytty tilinpäätöspäivään mennessä

ja joita odotetaan sovellettavan, kun kyseinen laskennallinen verosaaminen rea-

lisoituu tai laskennallinen verovelka suoritetaan.

Kaikista veronalaisista väliaikaisista eroista kirjataan täysimääräisesti lasken-

nallinen verovelka, paitsi jos Enento Group pystyy määräämään väliaikaisen eron

purkautumisajankohdan eikä väliaikainen ero todennäköisesti purkaudu ennakoi-

tavissa olevassa tulevaisuudessa. Verotuksessa vähennyskelpoisista väliaikaisista

eroista kirjataan laskennallisia verosaamisia vain siihen määrään asti kuin on to-

dennäköistä, että väliaikainen ero purkautuu tulevaisuudessa ja että käytettävissä

on verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero pystytään hyödyntämään.

Laskennalliset verosaamiset tappioista kirjataan laskennallisia verovelkoja vas-

taavan määrän yli, jos on vakuuttavaa näyttöä siitä, että Konserni pystyy hyödyn-

tämään käyttämättömiä verotuksellisia tappioita.

Laskennalliset verosaamiset ja -velat vähennetään toisistaan silloin, kun Kon-

sernilla on laillisesti toimeenpantavissa oleva oikeus kuitata kauden verotettavaan

tuloon perustuvat verosaamiset ja -velat keskenään ja kun laskennalliset vero-

saamiset ja -velat liittyvät saman veronsaajan perimiin tuloveroihin joko samalta

verovelvolliselta tai eri verovelvollisilta silloin kun saaminen ja velka on tarkoitus

realisoida nettomääräisesti.

2.15 Työsuhde-etuudet

Lyhytaikaisiin työsuhde-etuuksiin liittyvät velvoitteet

Lyhytaikaisia työsuhde-etuuksia ovat palkat mukaan lukien luontoisedut ja

12 kuukauden kuluessa maksettavat vuosilomapalkat. Lyhytaikaiset työsuh

de-etuudet kirjataan tilinpäätöspäivään mennessä suoritetun työn osalta mui-

hin velkoihin ja arvostetaan määrään, joka odotetaan maksettavan, kun velat

suoritetaan. Määrä, joka odotetaan maksettavan lyhytaikaisen tulospalkkiojär-

jestelyn perusteella, kirjataan velaksi, jos tällaisten tulospalkkioiden maksamisel-

le asetetut kriteerit täyttyvät.

Eläkevelvoitteet

Konsernilla on sekä maksupohjaisia ja etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä.

Maksupohjaisissa järjestelyissä Konserni suorittaa julkisesti tai yksityisesti hal-

linnoitaviin eläkevakuutuksiin maksuja, jotka ovat pakollisia, sopimuksiin perus-

tuvia tai vapaaehtoisia. Enento Groupilla ei ole näiden suoritusten lisäksi muita

maksuvelvoitteita. Suoritetut maksut kirjataan henkilöstökuluiksi, kun ne erään-

tyvät maksettaviksi. Etukäteen suoritetut maksut merkitään varoiksi taseeseen

siltä osin kuin ne ovat saatavissa takaisin palautuksina tai tulevien maksujen

vähennyksinä.

Konsernilla on Ruotsissa osittain rahastoitu etuuspohjainen eläkejärjestely

(BTP 2), jota hallinnoi SPP Konsult AB. Etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä merkitään

taseeseen velaksi tai omaisuuseräksi velvoitteen raportointikauden päättymis-

päivän nykyarvo, josta on vähennetty järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo.

Velvoitteen määrä perustuu riippumattomien vakuutusmatemaatikkojen vuosit-

taisiin laskelmiin, joissa käytetään ennakoituun etuusoikeusyksikköön perustuvaa

menetelmää (projected unit credit method).

Etuuspohjaisen velvoitteen nykyarvo määritetään diskonttaamalla arvioidut

tulevat rahavirrat korolla, joka vastaa yritysten liikkeeseen laskemien korkea

laatuisten joukkovelkakirjalainojen korkoa. Lainat, joiden korkoa käytetään, on

laskettu liikkeeseen samassa valuutassa kuin maksettavat etuudet ja eräänty-

vät suunnilleen samaan aikaan kuin vastaava velvoite. Konserni käyttämä korko

vastaa Ruotsin covered mortgage -lainojen korkoa, joka huomioi konsernin elä

kevelvoitteen duraation. Järjestelyn varat määritetään käypään arvoon rapor-

tointihetkelle.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 37

Eläkekulu kirjataan henkilöstökuluihin ja nettokorkomeno esitetään osana ra-

hoituskuluja. Nettokorko lasketaan etuuspohjaisen velvoitteen ja järjestelyyn kuu-

luvien varojen käyvän arvon nettomäärälle diskonttauskorkoa käyttäen.

Uudelleen määrittämisestä johtuvat voitot ja tappiot, jotka perustuvat koke-

musperusteisin oikaisuihin ja vakuutusmatemaattisten oletusten muutoksiin, kirja

taan muihin laajan tuloksen eriin sillä kaudella, jonka aikana ne syntyvät. Oman

pääoman muutoksia osoittavassa laskelmassa ja taseessa ne sisältyvät kerty-

neisiin voittovaroihin.

Etuuspohjaisen velvoitteen nykyarvon muutokset, jotka johtuvat järjestelyihin

tehdyistä muutoksista, järjestelyjen supistamisista ja velvoitteiden täyttämisestä,

kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti aiempaan työsuoritukseen perustuvina

menoina.

Ruotsin eläkkeiden erityinen palkkavero on osa vakuutusmatemaattisia oletuk-

sia, ja se sisältyy eläkekuluun ja taseen nettoeläkevelkaan.

Ruotsin eläkerahaston tuottoihin liittyvä vero kirjataan jatkuvasti tuloslaskel-

maan kaudelta, johon vero liittyy ja sitä ei tämän vuoksi sisällytetä eläkevelvoit-

teen laskentaan. Kyseinen vero liittyy järjestelyn varojen oletettuun tuottoon ja

kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Jos eläkejärjestely on rahastoimaton tai

osittain rahastoitu, vero kirjataan kyseisen vuoden tuloslaskelmaan.

Työsuhteen päättämiseen liittyvät etuudet

Työsuhteen päättämiseen liittyviä etuuksia maksetaan, kun Konserni lopettaa

henkilön työsuhteen ennen normaalia eläkeikää tai kun henkilö suostuu irtisa-

noutumaan vapaaehtoisesti näitä etuuksia vastaan. Työsuhteen päättämiseen

liittyvät etuudet kirjataan aikaisempana seuraavista ajankohdista: (a) kun Kon

sernilla ei ole mahdollisuutta peräytyä etuuksia koskevasta tarjouksestaan; ja (b)

kun se kirjaa menon IAS 37:n soveltamisalaan kuuluvasta uudelleenjärjestelystä,

johon kuuluu työsuhteen päättämiseen liittyviä etuuksia. Jos kyseessä on va

paaehtoisen irtisanoutumisen edistämiseksi tehty tarjous, työsuhteen päättä-

miseen liittyvät etuudet määritetään perustuen niiden henkilöiden lukumäärään,

joiden odotetaan hyväksyvän tarjous. Etuudet, jotka erääntyvät maksettaviksi

yli 12 kuukauden kuluttua raportointikauden päättymisestä, diskontataan nyky-

arvoon.

2.16 Varaukset

Uudelleenjärjestelymenoja ja oikeudellisia vaateita varten kirjataan varauksia, kun

Konsernilla on toteutuneiden tapahtumien seurauksena voimassa oleva oikeudel-

linen tai tosiasiallinen velvoite, voimavarojen siirtyminen velvoitteen täyttämiseksi

on todennäköistä ja velvoitteen määrä on arvioitu luotettavasti. Uudelleenjär-

jestelyvarauksiin sisältyy henkilöstön irtisanomiskorvauksia. Tulevista liiketoiminnan

tappioista ei kirjata varauksia.

Jos samankaltaisia velvoitteita on useita, voimavarojen siirtymisen todennä-

köisyys määritetään tarkastelemalla velvoitteiden ryhmää yhtenä kokonaisuutena.

Varaus kirjataan, vaikka voimavarojen siirtymisen todennäköisyys olisi pieni jokai-

sen samaan ryhmään kuuluvan yksittäisen erän osalta.

Varauksena kirjattava määrä on niiden menojen nykyarvo, joita velvoitteen

täyttämisen odotetaan edellyttävän. Nykyarvon laskennassa käytetään ennen

veroja määritettyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä tarkastelu

hetkellä rahan aika-arvosta ja kyseistä velvoitetta koskevista erityisriskeistä. Ajan

kulumisesta johtuva varauksen lisäys kirjataan korkokuluksi.

2.17 Osakeperusteiset maksut

Konsernilla on osakepohjaisia kannustinjärjestelyjä, joissa maksut suoritetaan

työntekijöille osakkeina ja osakepalkkioiden ennakonpidätysvelvoitteet käteisva-

roina. Järjestelyissä myönnettävät etuudet arvostetaan käypään arvoon niiden

myöntämishetkellä ja kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaerinä oikeuden syn-

tymisajanjakson aikana.

Osakkeina maksettavan etuuden käypä arvo on osakkeen markkinahinta

myöntämishetkellä. Oman pääoman ehtoisina instrumentteina maksettavia osa-

keperusteisia etuuksia ei uudelleenarvosteta ja niistä kirjataan omaan pääomaan

kulua vastaava lisäys. Osakepalkkiojärjestelmiä käsitellään kokonaisuudessaan

omana pääomana maksettavina järjestelyinä ja kulu kirjataan myönnettyjen

brutto-osakkeiden määrään perustuen huolimatta siitä, että työntekijä lopulta

saa netto-osakkeet ja Konserni suorittaa ennakonpidätysvelvoitteiden kattami

seen tarvittavan osuuden rahana verottajalle. Konsernin verottajalle maksama

ennakonpidätys kirjataan suoraan omasta pääomasta. Rahana maksettava osa-

keperusteinen etuus arvostetaan käypään arvoon kunkin tilikauden päättyessä

velan suorittamishetkeen asti sekä kirjataan velaksi taseeseen. Etuuksien kuluksi

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 38

Räätälöityihin palvelupaketteihin kuuluu sopimuskauden ajaksi käytännössä

rajoittamaton määrä useita etukäteen määritettyjä tietopalveluita, jotka toimi-

tetaan asiakkaalle tarpeen mukaan. Räätälöityjen pakettien palvelut ovat olen-

naisilta osiltaan samat, ja ne toimitetaan asiakkaalle samalla tavalla. Sopimuksiin

sovelletaan kiinteitä veloituksia eli vähimmäisveloituksia, jotka eivät riipu asiak-

kaan todellisesta kyselyperusteisten palveluiden käyttömäärästä. Enento Group

on todennut tarjoavansa useiden eri palveluiden kokonaisuutta (valmiina toimi-

tettavaksi). Näin ollen räätälöityä palvelupakettia koskeva sopimus kattaa yhden

suoritevelvoitteen, josta myyntituotto kirjataan tasaerinä ajan kuluessa. Mah-

dolliset palvelupaketin ulkopuoliset tilaukset ovat erillisiä suoritevelvoitteita. Jos

asiakkaat tilaavat lisäraportteja tai tietoa, lisätilausten sitoumukset ovat erillisiä

suoritevelvoitteita, joihin sovelletaan erillisiä myyntihintoja ja joiden myyntituotot

kirjataan erillisinä sopimuksina.

Enento Group toteuttaa myös asiakaskohtaisia projekteja. Niihin sisältyvän

työn laajuus määritetään sopimuskohtaisesti. Sopimukset voivat kattaa useita

toimitettavia tuotteita, kuten erityyppisiä kaavoja, joilla lasketaan yksityisten asi-

akkaiden luottoluokitus kulutusluottoja ja kiinnelainoja varten. Kukin toimitettava

tuote on erillinen suoritevelvoite. Asiakaskohtaisten projektien sopimukset analy-

soidaan erikseen päätettäessä, kirjataanko myyntituotot ajan kuluessa vai mu-

kautettujen sopimusehtojen nojalla määräytyvällä hetkellä. Hankkeisiin voi kuulua

kaavaan liittyviä lisäpalveluita, kuten kaavoihin syötettäviä tietoja tai tukipalvelui-

ta. Asiakaskohtaisen tulon jälkeen toimitettujen palveluiden, eli asiakaskohtaisessa

projektissa luotuihin kaavoihin liittyvien tuki- ja ylläpitopalveluiden, myyntituotot

kirjataan ajan kuluessa.

Konsernin johto on käyttänyt harkintaa koskien kiinteää korvausta vastaan teh-

täviä verkkopalvelusopimuksia, joihin ei sisälly sovitun tuotteen tai palvelun siirtoa

asiakkaalle. Nämä kiinteät korvaukset ovat ennakkomaksuja verkkopalveluista

(transaktioista), ja ne olisi kirjattava niihin liittyvien suoritevelvoitteiden toteutumi-

sen mukaan eli kohdennettava kuhunkin toimitettuun tietoon. Sen sijaan näiden

kiinteiden korvausten myyntituotot on selkeyden vuoksi kirjattu lineaarisesti sopi-

muksen voimassaoloaikana. Näiden sopimusten nojalla toimitettujen verkkopalve-

luiden (transaktioiden) määrä ei vaihtele merkittävästi vuoden mittaan, joten johto

on todennut myyntituottojen kirjaamisen tällä tavoin asianmukaiseksi.

kirjattava määrä perustuu konsernin arvioon maksettavien etuuksien määrästä

syntymisajanjakson lopussa. Markkinaperusteiset ehdot sekä muut kuin ansain-

taehdot otetaan huomioon etuuden käypää arvoa määritettäessä. Sen sijaan

ei-markkinaperusteisia ehtoja, jotka perustuvat esimerkiksi kannattavuuteen tai

liikevaihdon kasvuun, ei oteta huomioon määritettäessä etuuden käypää arvoa,

vaan ne vaikuttavat arvioon etuuksien lopullisesta määrästä. Konserni päivittää

oletuksen lopullisesta etuuksien määrästä jokaisena tilinpäätöspäivänä ja kirjaa

arvioiden muutokset tuloslaskelmaan.

2.18 Myynnin tulouttaminen

Enento Group tarjoaa tietopalveluita. Suurin osa myyntituotoista perustuu

transaktioihin, jotka kattavat yksittäisten luotto-, liiketoiminta- ja markkinatieto-

jen tai useita tällaisia tietoja sisältävien pakettien toimittamisen. Enento Group

kerää tiedot useista eri tietolähteistä, kuten asiakkailtaan, kaupparekistereistä,

väestörekistereistä ja kiinteistörekistereistä. Enento Group käsittelee tai jalostaa

tietoja ja antaa niitä asiakkaidensa käytettäväksi pääasiassa verkkopalvelui-

den kautta.

Merkittävimmät myyntitransaktiot saadaan seuraavilta liiketoiminta-alueilta ja

seuraavista suoritevelvoitteista:

Risk Decisions:

Yritys- ja kuluttajaliiketoimintaa harjoittavat yritykset käyttävät päätöksenteko-

palveluita yleiseen riskienhallintaan, luottoriskinhallintaan, varainhoitoon, asia-

kashankintaan, päätöksentekoon, petosten ja luottotappioiden torjuntaan sekä

asiakastiedon hankintaan ja asiakkaidensa tunnistamiseen. Risk Decisions -tulo-

virta jakautuu kolmeen suoritevelvoitteiden päätyyppiin, jotka ovat verkkopalve-

lut (transaktiot), verkkopalveluiden räätälöidyt palvelupaketit ja asiakaskohtaiset

projektit.

Verkkopalvelut (transaktiot) toimitetaan yleensä raportteina, tietopaketteina tai

yksittäisinä tietoina asiakkaan tilatessa niitä. Yleensä tilaus ja toimitus tapahtuvat

samanaikaisesti. Enenton asiakkaalle toimittaman raportin fyysisestä muodosta

riippumatta Enento toimittaa näkemyksensä mukaan palvelua, sillä raportin sisäl-

tämä tieto on voimassa vain sen hankkimisen/toimittamisen hetkellä. Myyntituotot

kirjataan, kun suoritevelvoite täytetään toimittamalla tiedot.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 39

Customer Data Management:

Asiakkuudenhallintapalvelut auttavat myynti- ja markkinointihenkilöstöä paran-

tamaan työnsä tehoa ja tehostamaan asiakkuudenhallintaa toimittamalla koh

deryhmätyökaluja, palveluita potentiaalisten asiakkaiden kartoittamiseen, rekis-

terien päivitystä ja ylläpitoa sekä erilaisia kohderyhmien poimintoja.

Asiakkuudenhallintapalveluihin liittyvät suoritevelvoitteet ovat tarjottuja yksit-

täisiä palveluita, kuten palvelu, joka ilmoittaa valittujen yhteisöjen tietojen muu

toksista, tai palvelu, jonka avulla asiakas voi etsiä yhteisöjä valitsemiensa eh-

tojen, kuten sijainnin tai toimialan, perusteella. Näiden palveluiden myyntituotot

kirjataan ajan kuluessa tasaerinä. Jos asiakkaat tilaavat lisäraportteja tai tietoa,

lisätilausten sitoumukset ovat erillisiä suoritevelvoitteita, joihin sovelletaan erilli-

siä myyntihintoja ja joiden myyntituotot kirjataan erillisinä sopimuksina Customer

Data Management -tulovirtaan.

Digital Processes:

Tämän liiketoiminta-alueen palveluihin kuuluvat esimerkiksi kiinteistö- ja asunto-

tiedot, rakennuksia ja niiden arvoa koskevat tiedot sekä ratkaisut, joiden avulla

asiakkaat voivat automatisoida vakuuksienhallintaprosessinsa ja digitalisoida

asunto-ostojen hallinnan. Tämän liiketoiminta-alueen palveluita käytetään myös

vaatimustenmukaisuuden varmistamisessa esimerkiksi määritettäessä yritysten

tosiasiallisia omistajia ja edunsaajia sekä poliittisesti vaikutusvaltaisia henkilöitä.

Digital Processes -tulovirta jakautuu kahteen suoritevelvoitteiden päätyyppiin,

jotka ovat verkkopalvelut (transaktiot) sekä verkkopalveluiden palvelupaketit.

Verkkopalvelut (transaktiot) toimitetaan yleensä raportteina, tietopaketteina

tai yksittäisinä tietoina asiakkaan tilatessa niitä. Yleensä tilaus ja toimitus ta

pahtuvat samanaikaisesti. Enento Groupin asiakkaalle toimittaman raportin fyy-

sisestä muodosta riippumatta Enento Group toimittaa näkemyksensä mukaan

palvelua, sillä raportin sisältämä tieto on voimassa vain sen hankkimisen/toimit-

tamisen hetkellä. Myyntituotot kirjataan, kun suoritevelvoite täytetään toimitta-

malla tiedot.

Palvelupaketeissa kukin toimitettu palvelu, kuten luonnostelupalvelu, kiinteis-

töjen arvonmäärityspalvelu tai digitalisoitu asunnonmyyntiprosessi, on suorite-

velvoite. Nämä palvelut ovat asiakkaiden käytettävissä tarvittaessa. Laatimis-

palvelu tarjoaa työkaluja, kuten sopimuspohjia, viranomaisten verkkopalveluiden

tehokkaaseen käyttöön. Digitalisoidun asunnonmyyntiprosessin avulla pankit ja

kiinteistönvälittäjät pystyvät viestimään portaalin kautta ja hankkimaan kaikki tie-

dot, joita pankit ja kiinteistönvälittäjät vaihtavat osto- ja myyntiprosessin aikana.

Näiden palveluiden myyntituotot kirjataan ajan kuluessa tasaerinä.

SME and Consumers:

Pienille ja mikroyrityksille suunnatuissa digitaalisissa palveluissa on helppokäyt-

töiset sovellukset ja käyttöliittymät. Palveluiden avulla voi arvioida riskejä ja

myyntipotentiaalia, hankkia muuta asianmukaista tietoa asiakkaista ja yhteis

työkumppaneista sekä hankkia todisteet omasta luottokelpoisuudesta. Kuluttajille

suunnatut palvelut auttavat kuluttajia ymmärtämään ja hallitsemaan paremmin

raha-asioitaan ja suojautumaan samalla identiteettivarkauksilta ja petoksilta.

SME and Consumers -tulovirta jakautuu kahteen suoritevelvoitteiden päätyyppiin.

Suoritevelvoite on toimitettava tuote, kuten yhteisön luottoluokituksen analyysi

tai todistus yhteisön maksukäyttäytymisestä. Näistä jokainen on erillinen suoritevel-

voite. Myyntituotto kirjataan, kun määräysvalta siirtyy asiakkaalle sillä hetkellä, kun

tilattu todistus tai analyysi toimitetaan asiakkaalle.

Verkkopalveluiden vakiopalvelupaketit sisältävät rajoittamattoman määrän en-

nalta määritettyjä tietopalveluita, jotka ovat käytettävissä milloin tahansa sopi

muskauden aikana. Vakiopakettien palvelut ovat olennaisilta osiltaan samat, ja ne

toimitetaan asiakkaalle samalla tavalla. Enento Group on todennut tarjoavansa

useiden eri palveluiden kokonaisuutta (valmiina toimitettavaksi), jota pidetään yh-

tenä suoritevelvoitteena. Vakiopalvelupaketin myyntituotot kirjataan ajan kuluessa

tasaerinä. Mahdolliset palvelupaketin ulkopuoliset tilaukset ovat erillisiä suoritevel

voitteita, ja niiden myyntituotot kirjataan sillä hetkellä, kun palvelu suoritetaan ja

toimitetaan asiakkaalle.

Kuluttajapalvelut ovat pääasiassa henkilöllisyydensuojaus- ja estopalveluita,

joissa asiakkaalle ilmoitetaan välittömästi hänen luottotietojensa tarkastamisesta

tai muuttamisesta. Näitä palveluita toimitetaan jatkuvasti, ja niiden tuotto kirjataan

ajan kuluessa tasaerinä.

Enento Group tarjoaa mainospalveluita tarjoamalla mainostilaa verkkosivustoil-

laan. Suoritevelvoite on mainoksen julkaiseminen Enento Groupin verkkosivuilla so-

pimuskauden aikana, ja myyntituotot kirjataan ajan kuluessa tasaerinä mainoksen

voimassaoloaikana.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 40

Enento Group myy yritys- ja viranomaisraportteja, joissa on markkina-alan tie-

toa, ja alueellisia raportteja, joita julkaistaan kolmen tai neljän kuukauden jaksoilta.

Myyntituotot laskutetaan ja kirjataan kunkin raportin julkaisu- ja toimitushetkellä.

Enento Group kirjaa myyntituotoksi transaktion hinnan, johon se katsoo olevansa

oikeutettu vastineena tuotteiden ja palveluiden toimittamisesta asiakkaalle. Kol

mansille osapuolille kerättyjä summia, kuten arvonlisäveroja, ei huomioida. Osaan

Enento Groupin sopimuksista sisältyy palvelutasosopimuksia (SLA), joihin sisältyy

rangaistusmaksuja, jos toimitetut palvelut eivät ole sovitun palvelutason mukaisia.

Rangaistusmaksuja ei ole toteutunut aiemmin, joten johto on todennut, että vaikka

sopimuksiin sisältyy muuttuva korvaus, myyntituottojen peruutuksen toteutuminen

tulevaisuudessa on erittäin epätodennäköistä. Näin ollen rangaistusmaksuja ei ole

vähennetty transaktioiden hinnasta. Puhelinmyynnistä pien- ja mikroyrityksille on

aiemmin aiheutunut myyntituottojen peruutuksia. Laskun ja hyvityslaskun luonnin

välinen aika on keskimäärin kaksi kuukautta. Historiatietojen perusteella ja tulevas-

ta peruutusmäärien muutoksesta kertovien merkkien puuttuessa Enento Group on

oikaissut viimeksi kuluneiden kahden kuukauden puhelinmyynnin transaktiohintoja.

Kertynyt vaikutus liikevaihtoon tilinpäätöksessä vuodelta 2020 on -46 tuhatta euroa

(30 tuhatta euroa).

Henkilöasiakkailta ja yhteisöiltä, jotka tilaavat yksittäisiä analyyseja ja todistuksia

Enento Groupin verkkopalveluista, veloitetaan palvelun hinta yleensä suoraan asi-

akkaan luottokortilta verkkosivustolla tilauksen yhteydessä. Palvelu toimitetaan vä-

littömästi tai muutaman päivän kuluessa maksusta. Suurinta osaa yritysasiakkaista

laskutetaan palvelun toimittamisen jälkeen tai kuukausittain. Tyypilliset maksuehdot

ovat 14–30 päivää. Enento Group tarjoaa myös joitakin jatkuvia palveluita, jotka

laskutetaan vuosittain, kahdesti vuodessa, neljännesvuosittain tai kuukausittain,

mikä indikoi, että transaktion hintaan sisältyy rahoituskomponentti. Enento Group

soveltaa merkittäviin rahoituskomponentteihin käytännön helpotusta, joten Enento

Group ei oikaise transaktion hintaa rahan aika-arvolla, jos se olettaa, että aika

sovitun tuotteen tai palvelun toimittamisesta asiakkaalle asiakkaan suorittamaan

kyseisen tuotteen tai palvelun maksuun on enintään yksi vuosi. Asiakaskohtaisissa

hankkeissa käytetään välitavoitemaksuja, mutta maksujen ja tuoton kirjaamisen

välinen jaksotusero ei yleensä ylitä yhtä vuotta. Hankkeisiin liittyvien vuosimaksujen

ja välitavoitemaksujen vuoksi sopimukseen perustuvien omaisuuserien tai velkojen

kirjaaminen riippuu laskutusajankohdasta. Vuosimaksut ja välitavoitemaksut lasku-

tetaan joko etukäteen, sopimuskauden aikana tai palvelun toimittamisen jälkeen.

Sopimukseen perustuva omaisuuserä kirjataan siirtosaamisiin, jos maksua ei lasku-

teta palveluiden toimittamisen yhteydessä. Sopimukseen perustuvat omaisuuserät

siirretään myyntisaamisiin, kun niiden perustana olevat palvelut on laskutettu. Sopi-

mukseen perustuvat velat, eli saadut ennakkomaksut, kirjataan, jos maksu saadaan

ennen sen perustana olevien palveluiden toimittamista. Sopimukseen perustuvat

velat kirjataan saaduista ennakoista myyntituotoiksi, kun niiden perustana olevat

palvelut on toimitettu.

Päämies vai agentti

Enento Groupin myyntituotot muodostuvat sen myymistä luotto-, liiketoiminta- ja

markkinatiedoista, jotka se kerää useista eri tietolähteistä, kuten asiakkailtaan,

kaupparekisteristä, väestörekisteristä ja kiinteistörekisteristä. Enento Group kä

sittelee tai jalostaa useimpia tietoja ja säilyttää niitä tietokannoissaan. Johto on

analysoinut, toimiiko Enento Group myymiinsä tietoihin nähden päämiehenä vai

agenttina. Enento Group hallitsee suurinta osaa asiakkaille myymistään tiedoista,

määrittää itse niiden myyntihinnat ja on ensisijaisesti vastuussa toimittamistaan

tiedoista. Näin ollen johdon näkemys on, että Enento Group toimii päämiehenä

useimpien tietopalveluidensa tapauksessa. Digital Processes -liiketoiminnan verk-

kopalveluissaan Enento Group kuitenkin myy myös viranomaisrekisteristä saatuja

virallisia raportteja asiakkaan pyynnöstä. Viralliset raportit toimitetaan sellaisenaan

eteenpäin asiakkaille pdf-tiedostoina. Enento Group ei lisää tai muokkaa tietoja, ja

viranomainen määrittää hinnat. Enento Groupin näkemyksen mukaan se ei hallitse

virallisia raportteja ja toimii järjestelyssä agenttina. Näin ollen se kirjaa virallisista

raporteista saatavat myyntituotot nettosummana.

Sopimuksista aiheutuvat menot

Enento Group maksaa ulkoisille ja Konsernin palveluksessa oleville myyjille myyn-

tiprovision saadessaan uuden sopimuksen. Myyntiprovisio kirjataan kuluksi ajan

kuluessa tasaerinä sen mukaan, kuinka palveluja luovutetaan asiakkaalle.

2.19 Vuokrasopimukset

Konsernin kaikista vuokrasopimuksista kirjataan taseeseen omaisuuserä (vuokral-

le otetun omaisuuserän käyttöoikeus) ja vuokrien maksua koskeva rahoitusvelka,

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 41

ellei sopimuksen vuokrakausi ole 12 kuukautta tai sitä lyhyempi tai vuokrakohteen

arvo ole vähäinen. Tuloslaskelmaan kirjataan 1.1.2019 alkaen vuokrakulujen sijaan

käyttöoikeusomaisuuserien poistot ja vuokrasopimusvelasta aiheutuvat korkoku-

lut. Vuokrakulu jakautuu korkokuluun ja vuokrasopimusvelan lyhennykseen.

Enento Group vuokraa toimitiloja, IT-laitteita ja henkilöautoja. Vuokrasopimuk-

set tehdään yleensä kiinteiksi ajanjaksoiksi, jotka vaihtelevat kestoltaan vuodesta

yhdeksään vuoteen. Osa vuokrasopimuksista sisältää jäljempänä kuvattuja jat-

ko-optioita. Vuokra-aika on ajanjakso, jona vuokrasopimus ei ole peruutettavissa

ottaen huomioon myös mahdolliset jatko- ja päättämisoptiot, jos niiden käyttä-

minen on arvioitu kohtuullisen varmaksi.

Sopimuksiin voi sisältyä sekä vuokrasopimuskomponentteja että muita kom-

ponentteja. Sopimuksen mukainen vastike kohdistetaan vuokrasopimuskompo-

nenteille ja muille komponenteille niiden suhteellisten erillishintojen perusteella.

Vuokrasopimukset neuvotellaan tapauskohtaisesti ja ne sisältävät normaaleja ja

tavanomaisia vuokrasopimusehtoja. Sopimuksiin ei sisälly muita kovenantteja kuin

vuokrattuihin omaisuuseriin liittyvä vuokranantajalla oleva vakuusintressi.

Vuokrasopimuksista aiheutuvat varat ja velat arvostetaan aluksi nykyarvoon

perustuen. Käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan hankintamenoon, joka sisältää

seuraavat erät:

• vuokrasopimusvelan alkuperäinen määrä

• ennen sopimuksen alkamisajankohtaa maksetut vuokrat vähennettyinä

mahdollisilla saaduilla kannustimilla

• alkuvaiheen välittömät menot ja

• menot alkuperäiseen tilaan palauttamisesta.

Käyttöoikeusomaisuuserien kirjanpitoarvot raportointikauden lopussa kohdeomai-

suuseräluokittain on esitetty seuraavassa taulukossa:

Käyttöoikeusomaisuuserät

Tuhatta euroa

31.12.2020 1.1.2020

Toimitilat 7 254 9 318

Koneet ja kalusto 234 273

Yhteensä 7 489 9 591

Vuokrasopimuksista kirjatut käyttöoikeusomaisuuserät ovat myös arvonalentumis

testauksen kohteena. Omaisuuserien jäännösarvot ja taloudelliset vaikutusajat

tarkistetaan jokaisena raportointikauden päättymispäivänä ja niitä muutetaan

tarvittaessa. Jos omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettä-

vissä oleva arvioitu rahamäärä, kirjanpitoarvo alennetaan kerrytettävissä olevaa

rahamäärää vastaavaksi välittömästi.

Vuokrasopimusvelat sisältävät seuraavien vuokrien nettomääräisen käyvän

arvon:

• kiinteät maksut (mukaan lukien tosiasiallisesti kiinteät maksut) vähennettyinä

mahdollisilla saatavilla kannustimilla

• muuttuvat vuokrat, jotka perustuvat indeksiin tai hintatasoon ja jotka alun perin

arvostetaan käyttäen sopimuksen solmimisajankohdan indeksiä tai hintaa

• määrät, jotka konsernin odotetaan maksavan jäännösarvotakuiden

perusteella

• osto-option toteutushinta, jos on kohtuullisen varmaa, että konserni käyttää

tämän option, ja

• rangaistusmaksut vuokrasopimuksen päättämisestä, jos vuokra-ajassa on

otettu huomioon, että konserni käyttää tämän option.

Velkaan sisällytetään myös sellaisiin jatko-optioihin perustuvat vuokrat, joiden

käyttäminen on suhteellisen varmaa. Arvonlisäveroa ei sisällytetä vuokrasopimus-

velan määrään.

Vuokrat diskontataan käyttäen vuokralle ottajan lisäluoton korkoa, jolla tar-

koitetaan korkoa, jonka asianomainen vuokralle ottaja joutuisi maksamaan lai-

natessaan vastaavaksi ajaksi ja vastaavanlaisin vakuuksin rahat, jotka tarvitaan

käyttöoikeusomaisuuserän arvoa vastaavan omaisuuserän hankkimiseksi vastaa-

vanlaisessa taloudellisessa ympäristössä.

Lisäluoton koron määrittämiseksi konserni

• käyttää mahdollisuuksien mukaan lähtökohtana viimeaikaista ulkopuoliselta

taholta saatua rahoitusta, jota oikaistaan taloudellisissa olosuhteissa

kyseisen ajankohdan jälkeen tapahtuneiden muutosten huomioon

ottamiseksi

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 42

• käyttää ylöspäin rakentuvaa lähestymistapaa, jossa lähdetään riskittömästä

korosta ja sitä oikaistaan luottoriskillä, joka liittyy konsernin vuokrasopimuksiin,

• tekee vuokrasopimuskohtaisia oikaisuja esimerkiksi ehtoihin, maahan,

valuuttaan ja vakuuteen perustuen.

Maksettavat vuokrat kohdistetaan pääomaan ja rahoitusmenoon. Rahoitusmeno

kirjataan tulosvaikutteisesti vuokra-aikana siten, että jäljellä olevan velan korko-

prosentti on jokaisella kaudella sama.

Käyttöoikeusomaisuuseristä tehdään poistot yleensä tasaerinä omaisuuserän

taloudellisena vaikutusaikana tai sitä lyhyempänä vuokra-aikana. Jos on kohtuul-

lisen varmaa, että konserni käyttää osto-option, käyttöoikeusomaisuuserän pois-

toaikana käytetään omaisuuserän taloudellista vaikutusaikaa. Vaikka aineellisten

käyttöomaisuushyödykkeiden ryhmässä esitettäviä rakennuksia uudelleenarvos-

tetaan, tätä menettelyä ei ole päätetty soveltaa toimitilojen käyttöoikeuksiin.

Käyttöoikeusomaisuuserien hankintamenon ja jäännösarvon välinen erotus jak-

sotetaan tasapoistoina hyödykkeen vuokra-ajalle seuraavasti:

Toimitilat ............................................................................................................................... 1–9 vuotta

Koneet ja kalusto ........................................................................................................... 1–5 vuotta

Lyhytaikaisiin vuokrasopimuksiin sekä kaikkiin arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä

koskeviin vuokrasopimuksiin liittyvät maksut (vähennettyinä vuokralle antajalta

mahdollisesti saaduilla kannustimilla) kirjataan kuluksi tasaerinä vuokra-ajan ku-

luessa. Lyhytaikaisiksi katsotaan vuokrasopimukset, joiden mukainen vuokra-aika

on enintään 12 kuukautta. Arvoltaan vähäisiin omaisuuseriin kuuluu IT-laitteita

ja toimistokalusteita. Tilikaudella 2020 konserni kirjasi lyhytaikaisiin vuokrasopi-

muksiin liittyviä kuluja 73 tuhatta euroa (227 tuhatta euroa) ja arvoltaan vähäisiin

vuokrasopimuksiin liittyviä kuluja 447 tuhatta euroa (748 tuhatta euroa).

Useat konsernin aineellisia käyttöomaisuushyödykkeitä koskevat vuokraso

pimukset sisältävät jatkamis- ja päättämisoptioita. Niitä käytetään, jotta saa-

daan maksimoitua toiminnallinen joustavuus konsernin toiminnoissa käytettävissä

omaisuuserissä. Valtaosa jatkamis- ja päättämisoptioista on vain konsernin käy-

tettävissä, ei vuokralle antajan.

Johto ottaa vuokra-aikaa määrittäessään huomioon kaikki tosiseikat ja olo

suhteet, joista syntyy taloudellinen kannustin jatkamisoption käyttämiseen tai

päättämisoption käyttämättä jättämiseen. Jatkamisoptiot (tai päättämisoption

jälkeinen aika) otetaan huomion vuokra-ajassa vain jos vuokrasopimuksen jatka-

minen (tai päättämättä jättäminen) on kohtuullisen varmaa. Useimmat toimitiloja

sekä koneita ja kalustoa koskeviin vuokrasopimuksiin sisältyvät jatko-optiot eivät

sisälly vuokrasopimusvelkaan, koska konserni pystyisi korvaamaan omaisuuserät

toisilla ilman, että siitä aiheutuu merkittäviä kustannuksia tai haittaa liiketoimin

nalle.

2.20 Julkiset avustukset

Julkiset avustukset kirjataan käypään arvoon, kun avustuksen saaminen ja kaik-

kien siihen liittyvien ehtojen täyttyminen on kohtuullisen varmaa.

Menoihin liittyvät avustukset kirjataan tuloennakoksi ja tuloutetaan silloin, kun

menot, joita avustukset on tarkoitettu kattamaan, toteutuvat.

Konserni on saanut julkista tukea 80 tuhatta euroa (0 euroa) koronavirusepi-

demian aiheuttamien haittojen lieventämiseksi. Saatu avustus koostuu alenne-

tuista työnantajan sivukuluista. Saadut avustukset ovat kirjattu henkilöstökulujen

vähennykseksi tuloslaskelmassa niinä kuukausina, jolloin henkilöstökulut ovat to-

teutuneet.

2.21 Liikevoitto

IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardi ei määrittele liikevoiton käsitettä. Kon-

serni on määrittänyt sen seuraavasti: liikevoitto on nettosumma, joka muodostuu,

kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan muut tuotot, vähennetään materiaalit ja

palvelut, henkilöstökulut, liiketoiminnan muut kulut, kuluoikaisu omaan käyttöön

valmistuksesta, poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot. Kaikki muut kuin

edellä mainitut tuloslaskelmaerät esitetään liikevoiton alapuolella.

3 Keskeiset kirjanpidolliset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut

Enento Groupin johto tekee tilinpäätöstä laatiessaan tulevaisuutta koskevia ar-

vioita ja oletuksia sekä käyttää harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden

soveltamisessa. Arvioita ja harkintaan perustuvia ratkaisuja arvioidaan säännöl-

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 43

lisesti. Ne perustuvat kokemukseen ja muihin tekijöihin, kuten tulevaisuuden ta-

pahtumiin, joiden olosuhteet huomioon ottaen kohtuudella uskotaan toteutuvan.

Niiden pohjalta tehtävät kirjanpidolliset arviot vastaavat lähtökohtaisesti vain

harvoin tosiasiallisia tuloksia. Seuraavassa käsitellään arvioita ja oletuksia, joihin

liittyy merkittävä riski varojen ja velkojen kirjanpitoarvon olennaisesta muuttumi-

sesta seuraavan tilikauden aikana.

3.1 Rahavirtaa tuottavien yksiköiden määrittäminen, liikearvon kohdistaminen ja

oletukset liikearvon testauksessa

Enento Groupin johto on käyttänyt harkintaa määritellessään rahavirtaa tuot-

tavat yksiköt ja kohdistaessaan liikearvoa näille rahavirtaa tuottaville yksiköille.

Harkinnan perusteella Konsernin johto on päättänyt, että liikearvo kohdistuu ar-

vonalentumistestausta varten Suomen, Ruotsin sekä Norjan ja Tanskan rahavirtaa

tuottaville yksiköille. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat ra-

hamäärät perustuvat käyttöarvolaskelmiin, jotka edellyttävät arvioiden käyttä-

mistä muun muassa ennustetuista tulevaisuuden rahavirroista, diskonttokorosta

sekä Konsernin toimintamaiden talouden kehityksestä. Konsernin liikearvon määrä

31.12.2020 oli 358,2 milj. euroa (351,4 milj. euroa). Enento Group testaa liikearvon

kirjanpitoarvoa vuosittain tai useammin, jos jotkin tapahtumat tai olosuhteiden

muutokset osoittavat, että kirjanpitoarvo ei mahdollisesti ole kerrytettävissä. Katso

myös liitetieto 15 Aineettomat hyödykkeet.

3.2 Yrityshankinnat

Yrityskaupoissa hankittu nettovarallisuus arvostetaan käypään arvoon. Hanki-

tun nettovarallisuuden käyvän arvon määrittäminen perustuu markkina-arvoa

tai odotettavissa olevia rahavirtoja koskevaan arvioon (esim. aineettomat hyö-

dykkeet, kuten asiakassuhteet, teknologia, markkinointi ja tuotemerkit). Enento

Groupin johto on käyttänyt harkintaa ja tehnyt oletuksia määrittäessään han-

kituille aineettomille hyödykkeille käyvän arvot, jotka perustuvat johdon tekemiin

oletuksiin ja arvioihin ennakoiduista pitkän aikavälin liikevaihtojen ja kannatta-

vuuksien kehityksestä, omaisuuserien taloudellisista pitoajoista sekä diskontto-

koroista. Johto uskoo käytettyjen arvioiden ja oletusten olevan riittävän luotet-

tavia käypien arvojen määrittämistä varten.

3.3 Osakassopimuksen kirjanpidollinen käsittely

Enento Group Oyj on osapuolena osakassopimuksessa, joka koskee UC:n luotto

rekisterin ja luottorekisteritietojen hallintaa, sillä UC:n osakkeiden myyjien yhdessä

omistama yhtiö vastaanotti osana yrityskauppaa pienen määrän UC:n B-sarjan

osakkeita, jotka antavat haltijoilleen tiettyjä hallinnollisia oikeuksia. B-sarjan osak-

keilla ei ole oikeutta osinkoon tai UC:n tulokseen tai taseeseen. Lisäksi UC:n yh-

tiöjärjestyksessä määrätään, että muun muassa luottorekisteriä ja luottorekisteri-

tietoja koskevat tietyt päätökset edellyttävät hallituksen yksimielistä päätöstä ja

että UC:n yhtiökokouksessa tällaisen päätöksen tekemisen edellytyksenä on, että

vähemmistöosakkeenomistajat äänestävät päätöksen puolesta. Näitä vaatimuksia

sovelletaan muutoksiin, joihin sisältyy riski, ettei UC pysty ajoittain täyttämään oi-

keudellisia velvoitteitaan ja/tai sopimusvelvoitteitaan, jotka koskevat muun muassa

luottorekisterin tai luottorekisteritietojen käyttöä, saatavuutta tai käsittelyä, tiettyjä

ulkoistuksia, luottorekisteritietojen turvattua jakelua ja luottotietojen toimittamiseen

käytettävää käyttöliittymää. Enento Group Oyj on lisäksi sitoutunut olemaan siirtä-

mättä UC:n osakkeita millekään muulle osapuolelle, ellei tällaisella osapuolella ole

riittäviä valmiuksia ja ellei osapuoli sitoudu samoihin rajoituksiin kuin Enento Group

suhteessa luottorekisteriin ja luottorekisteritietoihin. Näiden järjestelyjen tarkoituk-

sena on ollut varmistaa luottorekisterin ylläpito ja myyjien toimittamien luottore-

kisteritietojen hallinta. Enento Groupin johto on käyttänyt harkintaa esittäessään

1 000 Ruotsin kruunun määräiset B-sarjan osakkeet määräysvallattomien omistajien

osuutena omassa pääomassa.

3.4 Aktivoidut tuotekehitysmenot

Sisäisten projektien tuotekehitysvaiheessa syntyneet kustannukset aktivoidaan

taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi tiettyjen kriteerien täyttyessä. Johto on teh-

nyt harkintaan perustuvia ratkaisuja ja oletuksia arvioidessaan, täyttääkö projekti

nämä kriteerit, ja arvioidessaan projektien kustannuksia, taloudellista vaikutusai-

kaa sekä tuotekehitysprojektien tulevaisuudessa kerryttämää taloudellista hyötyä.

Aktivoitujen tuotekehitysprojektien tulontuotto-odotuksiin sisältyy johdon arvioita

ja oletuksia palvelujen tulevasta myynnistä sekä niihin liittyvistä kustannuksista.

Nämä arviot pitävät sisällään riskiä ja epävarmuustekijöitä ja näin on mahdollis-

ta, että olosuhteiden muuttuessa aktivoitujen tuotekehitysmenojen kerrytettävissä

olevat rahamäärät muuttuvat.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 44

Enento Group arvioi viitteitä aktivoitujen tuotekehitysmenojen arvonalentumi-

sesta. Aktivoitujen tuotekehitysmenojen arvo voi laskea, jos uusien palvelujen tu-

lontuotto-odotuksissa tapahtuu muutoksia. Katso myös liitetieto 15 Aineettomat

hyödykkeet.

3.5 Laskennallisten verosaamisten hyödynnettävyys

Harkintaa vaaditaan arvioitaessa laskennallisten verosaamisten ja tiettyjen

laskennallisten verovelkojen kirjaamista taseeseen. Laskennalliset verosaami

set kirjataan ainoastaan, jos pidetään todennäköisenä, että ne ovat hyödyn

nettävissä, mikä riippuu siitä, syntyykö tulevaisuudessa riittävästi verotettavaa

tuloa. Oletukset tulevista verotettavista tuloista perustuvat johdon arvioihin tu-

levaisuuden rahavirroista. Nämä tulevaisuuden rahavirtoja koskevat arviot ovat

puolestaan riippuvaisia johdon arvioista, jotka koskevat muun muassa tulevaa

myynnin, liiketoiminnan kustannusten sekä rahoituksen kustannusten määrää.

Yhtiön kyky kerryttää verotettavaa tuloa riippuu myös yleisistä talouteen, ra

hoitukseen, kilpailukykyyn ja sääntelyyn liittyvistä tekijöistä, jotka eivät ole sen

omassa määräysvallassa. Arvioihin ja oletuksiin liittyy riskejä ja epävarmuutta, ja

siten on mahdollista, että odotukset muuttuvat olosuhteiden muuttuessa. Tämä

saattaa vaikuttaa laskennallisten verosaamisten ja -velkojen määriin taseessa

ja väliaikaisten erojen määriin. Laskennallisten verosaamisten määrä 31.12.2020

verojen netotuksen jälkeen oli 486 tuhatta euroa (740 tuhatta euroa) ja vero

velkojen määrä 23 213 tuhatta euroa (24 137 euroa). Laskennalliset verosaamiset

muodostuvat pääasiassa seuraavien vuosien verotettavasta tulosta vähennet

tävistä vähennyskelvottomista nettokorkomenoista ja verovelat yrityshankintojen

yhteydessä kirjatuista muista aineettomista hyödykkeistä. Katso myös liitetieto 24

Laskennalliset verosaamiset ja -velat.

3.6 Etuuspohjaiset eläkevelvoitteet

Etuuspohjaisiin eläkevelvoitteisiin liittyvät varat ja velat kirjataan taseeseen ak-

tuaarilaskelmiin perustuen. Aktuaarilaskelmat edellyttävät arvioiden käyttämistä

sovellettavasta diskonttokorosta, tulevaisuuden inflaatiotasosta, kuolleisuudesta

sekä palkankorotuksista. Todellinen lopputulema voi poiketa käytetyistä arvioista,

mikä voi johtaa etuuspohjaisiin eläkevelvoitteisiin liittyvien kirjanpitoarvojen muu-

toksiin. Katso myös liitetieto 22 Eläkevelvoitteet.

4 Rahoitusriskien hallinta

4.1 Rahoitusriskin osatekijät

Enento Group altistuu toimintansa seurauksena useille rahoitusriskeille: markki-

nariskille (joka sisältää rahavirran korkoriskin sekä valuuttakurssiriskin), luottoriskille

sekä maksuvalmiusriskille. Konsernin riskienhallintaohjelman pääpaino on rahoitus-

markkinoiden huonossa ennustettavuudessa, ja pyrkimyksenä on minimoida mah-

dolliset epäedulliset vaikutukset Konsernin taloudelliseen asemaan ja tulokseen.

Rahoitusriskien hallintaa hoitaa Konsernin talousosasto hallituksen hyväksymien

periaatteiden mukaisesti. Hallitus antaa ohjeet riskien kokonaishallinnan periaat-

teista samoin kuin toimintatavoista, jotka koskevat erityisiä alueita, kuten korkoriskiä,

johdannaisinstrumenttien käyttöä sekä ylimääräisten likvidien varojen sijoittamista.

4.1.1 Markkinariski

Rahavirran korkoriski

Enento Groupin korkoriski aiheutuu pitkäaikaisista rahoitusveloista, joiden määrä

31.12.2020 oli 167,0 milj. euroa (166,2 milj. euroa) ja jotka kaikki olivat vaihtuvakorkoi-

sia. Vaihtuvakorkoiset lainat altistavat Konsernin rahavirran korkoriskille. Korkojen

nousu voi vaikuttaa saatavilla olevan rahoituksen kustannuksiin ja Konsernin ny-

kyisiin rahoitusmenoihin. Lainat ovat euro- ja Ruotsin kruunu -määräisiä. Konserni

ei suojaudu rahavirran korkoriskiltä. Katso myös liitetieto 23 Rahoitusvelat.

Jos lainojen korot olisivat 31.12.2020 olleet 0,5 prosenttiyksikköä korkeammat

muiden tekijöiden pysyessä ennallaan, tilikauden voitto ollut 765 tuhatta euroa (516

tuhatta euroa) pienempi johtuen suuremmista vaihtuvakorkoisten lainojen korko-

kuluista. Korkojen herkkyyttä koskeva laskelma on tehty korottamalla korkokäyrää

0,5 prosenttiyksikköä (tämän hetken alhaisista markkinakoroista johtuen tässä ei

ole esitetty tilannetta, jossa korot olisivat matalammat). Korkopositio sisältää kaikki

ulkoiset muuttuvakorkoiset lainat.

Valuuttakurssiriski

Konserni toimii Suomessa, Ruotsissa, Norjassa ja Tanskassa. Suuri osa Konsernin

myynnistä ja kustannuksista syntyy muussa valuutassa kuin euroissa. Valuutta-

riskin hallinnan tavoitteena on vähentää epävarmuutta, joka johtuu vaihtelevien

valuuttakurssien mahdollisista vaikutuksista tulevien rahavirtojen arvoon, saamisiin

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 45

ja velkoihin ja muihin taseen eriin. Konserni altistuu valuuttakurssien vaihteluille

etenkin suhteessa Ruotsin kruunuun.

Transaktioriski muodostuu liiketoiminnan ja rahoituksen ulkomaan valuutan

määräisistä rahavirroista, kun transaktioita toteutetaan muussa kuin kunkin kon-

serniyhtiön toimintavaluutassa. Myynnit ja ostot syntyvät pääasiassa kunkin kon-

serniyhtiön toimintavaluutassa. Näin ollen Konserni ei ole altistunut merkittävälle

transaktioriskille. Konserni suojautuu liiketoiminnan transaktioriskeiltä pääosin ope-

ratiivisin keinoin. Valuuttajohdannaisia (valuuttatermiini) saatetaan tarvittaessa

solmia valuuttakurssien vaihtelujen aiheuttaman epävarmuuden vähentämiseksi

tai poistamiseksi.

Johdannaisiin ei sovelleta suojauslaskentaa, joten niiden käyvän arvon muu-

tokset kirjataan tuloslaskelmaan johdannaisten käyttötarkoituksen mukaisesti lii-

ketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin tai rahoitustuottoihin tai -kuluihin.

Valuuttatermiinien käyvät arvot määritetään tilinpäätöspäivänä yleisesti käy-

tössä olevilla arvostusmenetelmillä. Lisäksi vastapuolena oleva pankki lähettää

arvostusraportin.

Konsernilla on raportointipäivänä 31.12.2020 yksi avoinna oleva valuuttatermiini-

sopimus, joka on kirjattuna käypään arvoon tulosvaikutteisesti IFRS 9:n mukaisesti.

Konsernin liiketoiminnan tulos altistuu etenkin valuuttakursseihin liittyvälle trans-

laatioriskille, joka aiheutuu ulkomaisten tytäryhtiöiden tuloslaskelmien ja taseiden

muuntamisesta Konsernin tilinpäätöksen esittämisvaluuttaan euroon, joka on myös

Enento Group Oyj:n toimintavaluutta. Konserni käyttää pääasiassa operatiivisia

keinoja minimoidakseen valuuttakurssien vaihteluista aiheutuvat negatiiviset vai-

kutukset. Konserni pyrkii rahoittamaan Ruotsin liiketoimintansa Ruotsin kruunuissa,

jotta valuuttakurssien vaihtelusta johtuvat muutokset liikevoitossa voidaan osittain

kattaa rahoituskustannusten muutoksilla.

Konserni ei tavanomaisissa olosuhteissa käytä valuuttajohdannaisia trans-

laatio

riskeiltä suojautumiseen, mutta Konserni soveltaa ulkomaiseen yksikköön

tehdyn nettosijoituksen suojauslaskentaa lainaan. Enento Group Oyj otti loka

kuussa 2018 pankkilainan 63,6 milj. euroa, joka on Ruotsin kruunun (SEK) määräinen

ja erääntyy 18.10.2023. Laina otettiin ruotsalaiseen tytäryritykseen tehtävän oman

pääoman ehtoisen sijoituksen rahoittamista varten, ja sen spot-kurssi on määri-

tetty kyseiseen tytäryritykseen tehdyn nettosijoituksen suojaukseksi. Ulkomaiseen

yksikköön tehdyn nettosijoituksen suojauksesta ei ole kirjattu tehottomuutta.

Nettosijoituksen suojausinstrumenttina käsitellyn valuuttamääräisen velan vai

kutukset Konsernin taloudelliseen asemaan ja tulokseen olivat seuraavat:

31.12.2020

Tuhatta euroa (ellei toisin mainita)

31.12.2020 31.12.2019

Nettosijoitus ulkomaiseen yksikköön

Kirjanpitoarvo (pankkilaina) 65 923 63 320

SEK-kirjanpitoarvo (tuhatta) 661 491 661 491

Suojausaste 1:1 1:1

Valuuttakurssin muutoksista johtuva pank-

kilainan kirjanpitoarvon muutos (kirjattu

muihin laajan tuloksen eriin)

-2 603 1 186

Suojauksen tehokkuuden määrittämiseen

käytettävä suojauskohteen arvon muutos

2 603 -1 186

Suojatun kurssin keskiarvo suojaussuhteen

ajalta (EUR/SEK)

10,4848 10,5891

4.1.2 Luottoriski

Konserni altistuu luotto- ja vastapuoliriskeille asiakkailta avoimena olevien saa-

misten ja rahavarojen kautta. Luotto- ja vastapuoliriskit toteutuvat silloin, kun vas-

tapuolet ovat kykenemättömiä tai haluttomia täyttämään velvoitteensa.

Luottoriskiä hallitaan Konsernin talousosastolla, joka vastaa Enento Groupissa

noudatettavan luottopolitiikan laatimisesta. Konserni arvioi uuden asiakkaan luot-

tokelpoisuutta ottamalla huomioon pääsääntöisesti sen taloudellisen aseman ja

aiemmat kokemukset asiakkaasta. Kun luottoriski arvioidaan suureksi, vaaditaan

asiakkaalta takuumaksu. Saatujen takuumaksujen määrä oli vähäinen esitettävillä

kausilla. Konsernin asiakaskunta on laaja, eikä luottoriskin keskittymiä ole. Suurin

osa asiakkaista on yrityksiä, ja kuluttajien määrä on vähäinen.

Konsernin ylimääräiset rahavarat (pankkitilit ja lyhytaikaiset talletukset) pide-

tään vähintään A-luottoluokituksen saaneissa rahoituslaitoksissa. Konsernin saa-

misiin ei liity merkittävää luottoriskiä ja sen luottotappiot ovat olleet pieniä. Katso

myös liitetiedot 2.7 Myyntisaamiset ja 18 Myyntisaamiset ja muut saamiset.

Myyntisaamiset ja sopimuksiin perustuvat omaisuuserät kirjataan pois taseesta

lopullisina luottotappioina, kun niistä ei voida kohtuudella odottaa saatavan mak-

sua. Viitteitä siitä, ettei maksua voida kohtuudella odottaa, ovat muun muassa

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 46

velallisen todennäköinen konkurssi tai kyvyttömyys tehdä konsernin kanssa mak-

susuunnitelmaa sekä sopimukseen perustuvien maksujen viivästyminen yli vuoden.

Laadintaperiaatteiden mukaisesti Konserni soveltaa odotettavissa olevien luot-

totappioiden kirjaamiseen yksinkertaistettua menettelyä, jonka mukaan kaikista

myyntisaamisista ja sopimuksiin perustuvista omaisuuseristä kirjataan koko voi-

massaoloajalta odotettavissa olevat luottotappiot huomioiden maksujen ajalli-

nen viivästyminen ja erityyppiset myyntisaamiset. Tappiota koskeva vähennyserä

31.12.2020 ja 31.12.2019 määritettiin seuraavasti sekä myyntisaamisille että sopi-

muksiin perustuville omaisuuserille.

31.12.2020

Tuhatta euroa

Ei viivästynyt

1–30

päivää

viivästynyt

31–60

päivää

viivästynyt

61–90

päivää

viivästynyt

91–180

päivää

viivästynyt

181–360

päivää

viivästynyt

Yli 360

päivää

viivästynyt Yhteensä

Odotettavissa olevat tappioasteet 0,03 % 0,1 % 3,6 % 8,8 % 17,6 % 50,0 % 100,0 %

Bruttomääräinen kirjanpitoarvo – myyntisaamiset 15 217 1 895 458 150 335 445 472 18 972

Tappiota koskeva vähennyserä 5 2 17 13 59 222 481 800

31.12.2019

Tuhatta euroa

Ei viivästynyt

1–30

päivää

viivästynyt

31–60

päivää

viivästynyt

61–90

päivää

viivästynyt

91–180

päivää

viivästynyt

181–360

päivää

viivästynyt

Yli 360

päivää

viivästynyt Yhteensä

Odotettavissa olevat tappioasteet 0,1 % 0,7 % 3,1 % 11,7 % 16,7 % 57,5 % 100,0 %

Bruttomääräinen kirjanpitoarvo – myyntisaamiset 14 859 1 386 451 73 352 177 91 17 389

Tappiota koskeva vähennyserä 9 9 14 9 59 102 154 355

Myyntisaamisten luottotappiota koskevan vähennyserän 31.12.2020 täsmäytys vähennyserän alkusaldoon:

Tuhatta euroa

31.12.2020 31.12.2019

Tappiota koskevan vähennyserän alkusaldo 1.1. 355 126

Liiketoimintojen hankinnassa taseeseen kirjattu myyntisaamisten tappiota koskevan vähennyserän lisäys - 71

Kaudella tulosvaikutteisesti kirjattu myyntisaamisten tappiota koskevan vähennyserän lisäys 566 296

Tilikauden aikana lopullisiksi luottotappioiksi perimiskelvottomina kirjatut saamiset -160 -153

Peruutettu käyttämätön määrä 41 17

Kurssierot -1 -2

31.12. 800 355

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 47

4.1.3 Maksuvalmiusriski

Konsernin kyky rahoittaa toimintojaan riippuu pääasiassa toiminnasta saatavien

rahavirtojen määrästä sekä sen saatavilla olevista rahoituksen lähteistä.

Rahavirtaennusteet laaditaan konsernitasolla Konsernin nettovelkapositio huo-

mioiden. Konsernin talousosasto valvoo Enento Groupin maksuvalmiusvaatimuksia.

Näin varmistetaan, että liiketoiminnan tarpeisiin on käytettävissä riittävästi rahaa, ja

samalla pidetään varalla riittävä määrä nostamattomia luottolimiittejä, jottei rikota

luottolimiittiin liittyviä nostorajoja tai kovenantteja. Konsernilla oli 31.12.2020 käyt-

tämättömiä pankkia sitovia korollisia luottolimiittejä 20 milj. euroa (20 milj. euroa).

Enento Groupilla on Danske Bank A/S:n, OP Yrityspankki Oyj:n ja Nordea Bank

Oyj:n kanssa määräaikaislaina- ja luottolimiittisopimuksen 180,0 milj. euroa, joka

koostuu 160,0 milj. euron määräaikaislainasta sekä 20,0 milj. euron suuruisesta luot-

tolimiitistä. Yhtiö nosti määräaikaislainan lainasopimuksen ehtojen mukaisesti osit-

tain euroissa ja osittain Ruotsin kruunuissa. Lainat erääntyvät yhdessä erässä mak-

settavaksi lokakuussa 2023. Katso lisätietoa liitetiedosta 23 Rahoitusvelat.

Rahoituslaitoslainaan sisältyy rahoituskovenantti, joka on rahoitussopimuksen

ehtojen mukaisesti laskettu nettovelan suhde käyttökatteeseen (Net Debt to EBIT-

DA). Kovenanttia tarkkaillaan neljännesvuosittain. Konsernin nettovelan suhde ra-

hoitussopimuksen ehtojen mukaisesti oikaistuun käyttökatteeseen 31.12.2020 oli 2,6

(2,8). Rahoitussopimuksen mukainen kovenanttiraja oli 31.12.2020 3,5 (4,0). Yhtiö on

täyttänyt kaikki kovenantit esitettävinä kuukausina.

Konsernilla on käytössään Danske Bank A/S:n monivaluuttaisen cash pool -jär-

jestelyn, jonka avulla varmistetaan Konsernin rahavarojen tehokas käyttö. Järjeste-

lyyn on liitetty 15 milj. euron tililimiitti, joka oli käyttämättä 31.12.2020.

Ylimääräiset käteisvarat sijoitetaan pankkitileille tai lyhytaikaisiin talletuksiin, jotka

ovat juoksuajaltaan sopivan pituisia ja tarjoavat riittävän maksuvalmiuden. Konserni

ei ole tehnyt sijoituksia lyhytaikaisin talletuksiin tilikaudella 2020 tai 2019.

Seuraavassa taulukossa esitetään Konsernin rahoitusvelkojen tulevat takaisin-

maksut, korkomaksut ja pääomiin lisättävien korkojen maksut jaoteltuina jäljellä

olevien sopimuksiin perustuvien juoksuaikojen mukaisesti tilinpäätöspäivänä. Taulu-

kossa esitettävät luvut ovat sopimuksiin perustuvia diskonttaamattomia rahavirtoja.

31.12.2020

Tuhatta euroa

Alle 1 vuosi 1–2 vuotta 2–5 vuotta Yli 5 vuotta Yhteensä

Lainat rahoituslaitoksilta 2 048 2 048 163 971 168 067

Vuokrasopimusvelat 2 284 2 037 2 062 1 837 8 219

Ostovelat 7 906 - - 7 906

Yhteensä 12 238 4 085 166 033 1 837 184 192

31.12.2019

Tuhatta euroa

Alle 1 vuosi 1–2 vuotta 2–5 vuotta Yli 5 vuotta Yhteensä

Lainat rahoituslaitoksilta 2 036 2 030 164 567 - 168 635

Vuokrasopimusvelat 2 389 2 131 3 508 2 025 10 053

Ostovelat 6 572 - - - 6 572

Yhteensä 10 998 4 162 168 076 2 025 185 260

4.2 Pääoman hallinta

Pääoman hallinnan tavoitteena on varmistaa Konsernin kyky jatkuvaan toimin-

taan, jotta se pystyisi kerryttämään tuottoa ja sijoitetun pääoman lisäystä omis-

tajilleen.

Konserni määrittelee pääoman siten, että siihen luetaan mukaan taseen oma

pääoma ja lainat rahoituslaitoksilta. Pääoman tunnusluvuista seurataan oma-

varaisuusastetta ja nettovelan määrää, joista jälkimmäinen on tärkein Konsernin

seuraama tunnusluku. Nettovelat lasketaan siten, että rahoituslaitoslainojen ko-

konaismäärästä (lyhyt- ja pitkäaikaiset lainat) vähennetään lyhytaikaiset talletuk-

set, käteisvarat ja pankkitilit. Johdolla ei ole tavoitetasoa nettovelalle, mutta sitä

seurataan säännöllisesti.

Alla oleva taulukko osoittaa nettovelkojen määrän raportointipäivänä.

Tuhatta euroa

31.12.2020 31.12.2019

Lainat rahoituslaitoksilta 161 535 158 797

Vuokrasopimusvelat 7 666 9 704

Käteisvarat ja rahat pankissa 26 164 20 361

Nettovelat 143 037 148 140

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 48

Nettovelkojen täsmäytyslaskelma, joka osoittaa rahavirtojen muutokset ja muut muutokset, on esitetty alla:

Tuhatta euroa

Rahavarat

Vuokrasopimusvelat

vuoden kuluessa

Vuokrasopimusvelat

yli vuoden kuluttua

Lainat yli

vuoden kuluttua Yhteensä

Nettovelat 1.1.2019 33 215 -130 -264 -169 849 -137 028

Rahavirrat -16 786 2 216 - 10 000 -4 569

Hankittu liiketoimintojen yhdistämisessä 4 322 -243 -127 - 3 952

Valuuttakurssioikaisut -390 - - 1 186 795

Muut muutokset - -4 119 -7 037 -133 -11 290

Nettovelat 31.12.2019 20 361 -2 276 -7 428 -158 797 -148 140

Rahavirrat 5 724 -2 127 0 0 3 597

Valuuttakurssioikaisut 79 0 0 -2 603 -2 524

Muut muutokset 0 2 162 2 003 -135 4 030

Nettovelat 31.12.2020 26 164 -2 241 -5 425 -161 535 -143 037

5 Hankitut liiketoiminnot

Tilikaudella 1.1.–31.12.2020 Enento Group ei ole hankkinut uusia liiketoimintoja.

Proff-yhtiöiden hankinta

Enento Group osti yritystietopalvelu Proffin Norjan, Ruotsin ja Tanskan osakekannan

Enirolta 20.5.2019 allekirjoitetulla sopimuksella. Kauppa astui voimaan 1.7.2019. Yritys

hankinnan kauppahinta oli 120,0 miljoonaa Ruotsin kruunua, joka suoritettiin käteisel-

lä yhdessä erässä. Kauppahintaan lisättiin 5 prosentin vuosikorko 1.1.–1.7.2019 väliseltä

ajalta, jolloin maksettava korko oli 3,0 miljoonaa Ruotsin kruunua.

Konserni on tehnyt hankinnasta suoritetun vastikkeen kohdistuksen hankinnas-

sa yksilöidyille aineettomille hyödykkeille. Kauppahinnasta kohdistettiin asiakas-

suhteisiin 3,0 milj. euroa, joka poistetaan 3–5 vuodessa, tavaramerkkeihin 0,6 milj.

euroa, joka poistetaan 5 vuodessa ja teknologiaan 1,9 milj. euroa, joka poistetaan

3–5 vuodessa. Hankittujen myyntisaamisten käypä arvo on 0,8 milj. euroa, joka

vastasi niiden hankintahetken tasearvoa. Myyntisaamisten oletetaan olevan ko-

konaisuudessaan perittävissä. Hankinnasta syntyi 5,8 milj. euron liikearvo.

Proff-yhtiöiden taseen ja tuloslaskelman luvut on yhdistelty Enento Groupin

konsernitaseeseen ja -tuloslaskelmaan 1.7.2019 alkaen. Konsernin ja hankittujen

yhtiöiden välillä ei ollut hankintahetkellä keskinäisiä liiketoimia, jotka olisi tullut

huomioida liiketoimintojen yhdistämisessä.

Konsernituloslaskelmaan sisältyy Proff-yhtiöiden hankinnan jälkeistä liike-

vaihtoa 4,9 milj. euroa ja tilikauden voitto 0,5 milj. euroa. Yrityskaupassa syn-

tyneen konsernin tilikauden liikevaihto olisi 150,7 milj. euroa ja tilikauden voitto

20,2 milj. euroa, jos liiketoimintojen yhdistäminen olisi toteutunut jo tilikauden

2019 alussa.

Solidinfo.SE:n liiketoiminnan osto

Enento Groupiin kuuluva UC Affärsinformation AB sopi ostavansa Solidinfo.SE:n

liiketoiminnan Social Media Support Sverige AB:lta 12.2.2019 allekirjoitetulla so

pimuksella. Liiketoimintakaupalla Enento Group vahvisti yritystietopalvelujen tar-

jontaa Ruotsissa. Solidinfo.SE-palvelun ydin on ilmaisten yritys- ja taloustietojen

hakupalvelu, joka on saman tyyppinen kuin UC Affärsinformation AB:n tarjoama

ruotsalaisyritysten yritystietopalvelu. Kauppa astui voimaan 28.2.2019 ja sillä ei

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 49

ollut merkittävää vaikutusta Enento Groupin kassavirtaan tai taloudelliseen ase-

maan. Kauppahintaa ei julkistettu.

6 Liikevaihto

Liikevaihto markkina-alueittain

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Suomi 60 239 58 424

Ruotsi 77 461 74 661

Norja 10 612 7 463

Tanska 536 400

Muut EU-maat 1 483 2 367

Muut maat 986 2 641

Yhteensä 151 317 145 957

Liikevaihto tuotteittain ja palveluittain

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Risk Decisions 93 542 95 486

SME and Consumers 38 798 33 931

Customer Data Management 8 067 8 127

Digital Processes 10 910 8 413

Yhteensä 151 317 145 957

Enento Groupin organisaatio muodostuu kahdentyyppisistä yksiköistä: liiketoimin-

ta-alueista ja liiketoimintaa tukevista toimintoyksiköistä.

Liikevaihdon kasvu johtuu pääosin Proff-yhtiöiden lukujen yhdistelystä kon-

serniin koko tilikaudelta sekä Digital Processes -tuotealueen palveluiden hyvästä

kehityksestä.

Tilikaudella 2020 liikevaihtoon sisältyy 162 tuhatta euroa (172 tuhatta euroa)

täyttämisasteen mukaisesti tuloutettuja, pitkäaikaisista asiakaskohtaisista projek-

teista kirjattuja tuottoja.

Asiakassopimuksiin perustuvat omaisuuserät ja velat on esitetty liitetiedossa 19.

7 Liiketoiminnan muut tuotot

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitot 149 66

Vuokratuotot 421 159

Muut erät 80 68

Yhteensä 649 293

8 Materiaalit ja palvelut

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Ostot tilikauden aikana -23 231 -22 562

Ulkoiset palvelut -2 211 -1 936

Yhteensä -25 442 -24 499

9 Henkilöstökulut

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Palkat, palkkiot ja etuudet

-27 422 -28 453

Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt -4 279 -4 452

Eläkekulut – etuuspohjaiset järjestelyt

-447 -472

Henkilösivukulut -4 667 -5 196

Yhteensä -36 815 -38 574

Henkilöstökulut sisältävät johdon pitkän aikavälin kannustinjärjestelmästä tilikaudelle 2020 jaksotetun

kulun 660 tuhatta euroa ja tilikaudelle 2019 jaksotetun kulun 850 tuhatta euroa.

Lisätietoja eläkekuluista on esitetty liitetiedossa 22 Eläkevelvoitteet.

Johdon palkat ja palkkiot

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Palkat, palkkiot ja etuudet -2 523 -3 733

Vapaaehtoiset eläkemaksut -9 -9

Yhteensä -2 532 -3 741

Johdon palkat ja palkkiot on esitetty tarkemmin eriteltynä liitetiedossa 27 Lähipiiri.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 50

11 Poistot

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Aineettomien hyödykkeiden poistot -17 940 -17 134

Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden poistot -3 372 -3 369

Yhteensä -21 311 -20 503

12 Rahoitustuotot ja -kulut

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Rahoitustuotot

Korkotuotot lainasaamisista ja muista saamisista 24 35

Kurssivoitot 247 119

Rahoitustuotot yhteensä 271 154

Rahoituskulut

Arvonalentumiset käypään arvoon tulosvaikutteisesti

kirjattavista rahoitusvaroista

- -100

Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista

lainoista

-2 118 -2 436

Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen korkokulut (netto) -117 -92

Vuokrasopimusvelkojen korot -153 -185

Muut korkokulut -8 -25

Kurssitappiot -488 -106

Muut rahoituskulut -114 -86

Rahoituskulut yhteensä -2 998 -3 029

Yhteensä -2 728 -2 875

Henkilöstö keskimäärin

Työntekijät

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Kokoaikaiset 417 417

Osa- ja määräaikaiset 13 11

Yhteensä 430 428

Konserniin siirtyi heinäkuussa 2019 Proff-yhtiöiden hankinnan seurauksena noin 60

työntekijää.

Enento Group Oyj ja UC Affärsfakta AB allekirjoittivat 14.5.2019 sopimuksen

Affärsfaktan puhelinmyyntiyksikön ulkoistamisesta. Enento Group siirsi Ruotsin

puhelinmyyntitoiminnot 1.9.2019 lähtien UC Affärsfakta AB:n johdon perustamalle

yritykselle, Affärsfakta i Sverige AB:lle. Ulkoistamisen myötä noin 100 työntekijää

Ruotsin puhelinmyyntiyksiköstä siirtyi Affärsfakta i Sverige AB:n palvelukseen

vanhoina työntekijöinä.

10 Liiketoiminnan muut kulut

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Muut henkilöstöön liittyvät kulut -929 -1 561

Toimistotiloihin liittyvät kulut -698 -1 320

Markkinointikulut -3 597 -3 241

Maksetut myynnin provisiot -9 624 -4 606

Toimistokulut -2 017 -1 497

IT-kulut -16 117 -15 195

Ostetut palvelut -5 583 -6 576

Yrityskaupan lisäkauppahinta, välimiesoikeuden päätös -2 264 -

Muut kulut -2 484 -3 115

Yhteensä -43 314 -37 111

Tilintarkastajan palkkiot

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

PricewaterhouseCoopers

Lakisääteinen tilintarkastus -243 -302

Veroneuvonta -3 -13

Muut palvelut -26 -43

Yhteensä -272 -358

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 51

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Tuloslaskelmaan kirjatut kurssierot

Liikevaihtoon sisältyvät kurssierot 10 -1

Ostoihin sisältyvät kurssierot 16 3

Valuuttakurssivoitot rahoitustuotoissa 247 119

Valuuttakurssitappiot rahoituskuluissa -488 -106

Yhteensä -215 15

13 Tuloverot

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot -6 564 -6 355

Laskennallisten verojen muutos 923 1 158

Yhteensä -5 640 -5 197

Konsernin tuloslaskelmaan kirjattujen tuloverojen ja suomalaisen yhteisöverokannan mukaan

lasketun tuloveron väliset erot on esitetty seuraavassa taulukossa.

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Tulos ennen veroja 25 088 24 906

Suomen yhteisöverokannan mukainen tulovero -5 018 -4 981

Ulkomaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat -128 -88

Muut:

Verovapaat tulot 19 167

Vähennyskelvottomat kulut -515 -238

Verotukselliset tappiot, joista ei ole kirjattu laskennallista

verosaamista

- -

Muut erät 1 -55

Yhteensä -5 640 -5 197

Suomessa tuli 1.1.2014 voimaan korkojen vähennysoikeutta koskevat säännökset,

jotka rajoittavat etuyhteyskorkojen verovähennyskelpoisuutta. Emoyhtiön lainojen

korot olivat näiden vähennyskelpoisuusrajoitusten piirissä. Emoyhtiölle syntyi tili-

kaudella 2014 22 268 tuhatta euroa vähennyskelvotonta nettokorkomenoa ja siten

verotettavaa tuloa, jota vastaan aiemmin kirjaamattomia verotuksellisia tappioita

hyödynnettiin. Näitä vuonna 2014 kirjattuja vähennyskelvottomia nettokorkomeno-

ja voidaan hyödyntää tulevien tilikausien verotuksessa. Vähennyksen tekemiselle

ei ole aikarajaa.

14 Osakekohtainen tulos

Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla yhtiön osakkeenomis-

tajille kuuluva tilikauden tulos vuoden aikana ulkona olleiden osakkeiden lukumää-

rän painotetulla keskiarvolla. Laimennetun osakekohtaisen tuloksen laskennassa

on otettu huomioon johdon pitkän aikavälin kannustinjärjestelmään liittyvä lai-

mentava vaikutus.

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Emoyrityksen omistajille kuuluva tilikauden tulos (euroa) 19 447 836 19 709 667

Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo (kpl) 24 004 917 23 986 073

Osakekohtainen tulos, laimentamaton 0,81 0,82

Johdon kannustinjärjestelyyn liittyvät osakkeet (kpl) 24 475 27 219

Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo

laimennusvaikutuksella korjattuna (kpl)

24 029 391 24 013 292

Osakekohtainen tulos, laimennettu 0,81 0,82

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 52

15 Aineettomat hyödykkeet

Tuhatta euroa

Liikearvo Tavaramerkit Asiakkuudet Teknologia

Tuotekehitys- ja

ohjelmisto-

menot

Keskeneräiset

työt ja ennakko-

maksut Yhteensä

Hankintameno 1.1.2020 351 368 31 666 25 737 68 738 24 134 13 032 514 675

Lisäykset - 1 - - 331 11 383 11 715

Vähennykset - - - - -1 933 0 -1 933

Siirrot erien välillä - - - - 11 383 -11 383 -

Kurssierot 6 864 1 254 773 2 583 316 102 11 893

Hankintameno 31.12.2020 358 233 32 922 26 509 71 321 34 231 13 133 536 350

Kertyneet poistot 1.1.2020 - -3 195 -3 601 -11 268 -9 782 - -27 846

Vähennykset - - - - 1 933 - 1 933

Tilikauden poistot - -2 180 -2 557 -7 515 -5 688 - -17 940

Kurssierot - -337 -248 -633 -73 - -1 291

Kertyneet poistot 31.12.2020 - -5 712 -6 405 -19 417 -13 610 - -45 144

Kirjanpitoarvo 1.1.2020 351 368 28 471 22 136 57 470 14 352 13 032 486 828

Kirjanpitoarvo 31.12.2020 358 233 27 210 20 104 51 904 20 621 13 133 491 205

Tuhatta euroa

Liikearvo Tavaramerkit Asiakkuudet Teknologia

Tuotekehitys- ja

ohjelmisto-

menot

Keskeneräiset

työt ja ennakko-

maksut Yhteensä

Hankintameno 1.1.2019 348 654 31 609 23 087 68 059 17 524 10 676 499 609

Lisäykset 5 891 639 3 030 1 943 549 11 532 23 582

Vähennykset - 0 - -39 -2 399 -458 -2 896

Siirrot erien välillä - - - - 8 542 -8 542 -

Kurssierot -3 176 -581 -380 -1 225 -82 -176 -5 620

Hankintameno 31.12.2019 351 368 31 666 25 737 68 738 24 134 13 032 514 675

Kertyneet poistot 1.1.2019 - -1 079 -1 339 -3 986 -6 674 - -13 078

Vähennykset - 0 - 39 2 399 - 2 438

Tilikauden poistot - -2 108 -2 253 -7 294 -5 474 - -17 129

Kurssierot - -8 -9 -27 -33 - -78

Kertyneet poistot 31.12.2019 - -3 195 -3 601 -11 268 -9 782 - -27 846

Kirjanpitoarvo 1.1.2019 348 654 30 530 21 749 64 073 10 850 10 676 486 531

Kirjanpitoarvo 31.12.2019 351 368 28 471 22 136 57 470 14 352 13 032 486 828

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 53

Liikearvon arvonalentumistestaus

Johto seuraa liiketoiminnan tuloksellisuutta konsernitasolla. Konsernilla on kolme

rahavirtaa tuottavaa yksikköä – Suomi, Ruotsi sekä Norja ja Tanska – joiden ta-

solla johto seuraa liikearvoa. Liikearvoa on kirjattu Suomen rahavirtaa tuottavaan

yksikköön 175,8 milj. euroa, Ruotsin rahavirtaa tuottavaan yksikköön 179,0 milj. euroa

sekä Norjan ja Tanskan rahavirtaa tuottavaan yksikköön 3,4 milj. euroa. Konsernin

rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä oleva rahamäärä perustuu käyt-

töarvolaskelmiin. Näissä laskelmissa käytetään johdon hyväksymiin ennusteisiin

perustuvia, ennen veroja määritettyjä rahavirtaennusteita viideltä vuodelta.

Keskeisiä ennusteisiin vaikuttavia parametreja ovat liikevaihdon ja merkittä-

vimpien kuluerien kehittyminen. Ennusteissa on otettu huomioon Konsernin mark-

kina-asema markkina-alueillaan ja yleinen taloudellinen ympäristö sekä Konsernin

rahavirtaa tuottavien yksiköiden toteutunut kehitys keskeisissä ennusteisiin vai-

kuttavissa parametreissa. Ennusteiden keskimääräiset vuosikasvut ennustejaksolla

eivät ylitä Konsernin pitkän aikavälin tavoitteita. Myöhemmin kuin viiden vuoden

kuluttua toteutuvat rahavirrat ekstrapoloidaan käyttämällä alla esitettyjä arvioi-

tuja pitkän aikavälin kasvuvauhteja.

Käyttöarvolaskelmissa käytetyt keskeiset oletukset ovat

31.12.2020 31.12.2019

Suomi

Pitkän aikavälin kasvuvauhti 1,5 % 1,5 %

Diskonttauskorko 6,2 % 6,8 %

Ruotsi

Pitkän aikavälin kasvuvauhti 1,5 % 1,5 %

Diskonttauskorko 5,6 % 7,0 %

Norja ja Tanska

Pitkän aikavälin kasvuvauhti 1,5 % 1,5 %

Diskonttauskorko 12,7 % 16,0 %

Käytetyt diskonttauskorot on määritetty ennen veroja, ja ne kuvastavat rahavirtaa

tuottavaan yksikköön liittyviä riskejä. Johto on tehnyt tuloksellisuutta tarkastelles-

saan keskeisiä parametreja koskevan herkkyysanalyysin. Analyysin tulokset viit-

taavat siihen, että tilanne, jossa liikearvon ja muiden testattavien omaisuuserien

kirjanpitoarvo ylittäisi kerrytettävissä olevan rahamäärän, on epätodennäköinen.

Herkkyysanalyysissä käytetyt muutetut parametrit olivat:

Suomi:

• 10 prosenttiyksikön (10 prosenttiyksikön) vähennys vuosittaisessa liikevaihdon

kasvuprosentissa

• 7,5 prosenttiyksikön (5 prosenttiyksikön) vähennys vuosittaisessa

käyttökateprosentissa

• Ennen veroja määritetty diskonttauskorko 10,1 prosenttia (10,6 prosenttia)

Ruotsi:

• 7,5 prosenttiyksikön (5 prosenttiyksikön) vähennys vuosittaisessa liikevaihdon

kasvuprosentissa

• 5 prosenttiyksikön (2 prosenttiyksikön) vähennys vuosittaisessa

käyttökateprosentissa

• Ennen veroja määritetty diskonttauskorko 7,7 prosenttia (8,3 prosenttia)

Norja ja Tanska:

• 10 prosenttiyksikön (10 prosenttiyksikön) vähennys vuosittaisessa liikevaihdon

kasvuprosentissa

• 8,5 prosenttiyksikön (7,5 prosenttiyksikön) vähennys vuosittaisessa

käyttökateprosentissa

• Ennen veroja määritetty diskonttauskorko 16,7 prosenttia (18,8 prosenttia)

Yksittäisen edellä mainitun parametrin muutos muiden parametrien pysyessä

muuttumattomana ei aiheuttaisi herkkyysanalyysin perusteella tarvetta arvon

alentumiskirjaukselle. Jos kaikkien edellä mainittujen parametrien muutokset yh-

distettäisiin, rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä vastaisi

testattavien omaisuuserien kirjanpitoarvoa.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 54

16 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

Tuhatta euroa

Koneet ja kalusto

Käyttöoikeus,

koneet ja kalusto

Käyttöoikeus,

toimitilat

Leasing-koneet ja

-kalusto

Muut aineelliset

hyödykkeet

Yhteensä

Hankintameno 1.1.2020 9 337 361 11 498 - 157 21 353

Lisäykset 815 129 126 - 104 1 175

Vähennykset -516 -102 -54 - - -672

Kurssierot 41 11 200 - 8 259

Hankintameno 31.12.2020 9 676 399 11 770 - 269 22 114

Kertyneet poistot 1.1.2020 -7 099 -88 -2 180 - -38 -9 406

Vähennykset 368 24 11 - - 403

Tilikauden poistot -1 000 -96 -2 233 - -42 -3 371

Kurssierot -46 -5 -114 - -3 -168

Kertyneet poistot 31.12.2020 -7 778 -165 -4 516 - -84 -12 542

Kirjanpitoarvo 1.1.2020 2 238 273 9 318 - 118 11 947

Kirjanpitoarvo 31.12.2020 1 899 234 7 254 - 185 9 572

Tuhatta euroa

Koneet ja kalusto

Käyttöoikeus,

koneet ja kalusto

Käyttöoikeus,

toimitilat

Leasing-koneet ja

-kalusto

Muut aineelliset

hyödykkeet

Yhteensä

Hankintameno 1.1.2019 9 206 - - 462 148 9 815

IFRS 16 -standardin käyttöönotto - 502 11 760 -462 - 11 800

Oikaistu hankintameno 1.1.2019 9 206 502 11 760 - 148 21 616

Lisäykset 722 62 496 - 11 1 290

Vähennykset -574 -197 -648 - - -1 418

Kurssierot -17 -6 -110 - -2 -135

Hankintameno 31.12.2019 9 337 361 11 498 - 157 21 353

Kertyneet poistot 1.1.2019 -6 449 - - -68 -13 -6 530

IFRS 16 -standardin käyttöönotto - -68 - 68 - -

Oikaistut kertyneet poistot 1.1.2019 -6 449 -68 - - -13 -6 530

Vähennykset 423 83 11 - - 517

Tilikauden poistot -1 073 -103 -2 173 - -25 -3 374

Kurssierot -1 0 -19 - 0 -19

Kertyneet poistot 31.12.2019 -7 099 -88 -2 180 - -39 -9 406

Kirjanpitoarvo 1.1.2019 2 757 434 11 760 - 134 15 085

Kirjanpitoarvo 31.12.2019 2 238 273 9 318 - 118 11 947

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 55

Rahoitusinstrumentit ryhmittäin

31.12.2020

Tuhatta euroa

Jaksotettuun

hankintamenoon

arvostettavat

rahoitusvarat

Käypään arvoon

tulosvaikutteisesti

kirjattavat

rahoitusvarat Yhteensä

Varat taseessa

Rahoitusvarat ja muut saamiset 76 0 76

Myyntisaamiset ja muut saamiset 18 172 - 18 172

Rahavarat 26 164 - 26 164

Yhteensä 44 412 0 44 412

31.12.2020

Tuhatta euroa

Jaksotettuun

hankintamenoon

kirjattavat

rahoitusvelat

Käypään arvoon

tulosvaikutteisesti

kirjattavat

rahoitusvelat

Yhteensä

Velat taseessa

Rahoitusvelat 169 201 - 169 201

Ostovelat ja muut velat 8 162 - 8 162

Johdannaiset – ei suojauslaskennassa - 217 217

Yhteensä 177 363 217 177 581

31.12.2019

Tuhatta euroa

Jaksotettuun

hankintamenoon

arvostettavat

rahoitusvarat

Käypään arvoon

tulosvaikutteisesti

kirjattavat

rahoitusvarat Yhteensä

Varat taseessa

Rahoitusvarat ja muut saamiset 85 0 86

Myyntisaamiset ja muut saamiset 17 033 - 17 033

Rahavarat 20 361 - 20 361

Yhteensä 37 480 0 37 480

31.12.2019

Tuhatta euroa

Jaksotettuun

hankintamenoon

arvostettavat

rahoitusvelat

Käypään arvoon

tulosvaikutteisesti

kirjattavat

rahoitusvelat Yhteensä

Velat taseessa

Rahoitusvelat 168 501 - 168 501

Ostovelat ja muut velat 6 977 - 6 977

Johdannaiset – ei suojauslaskennassa - - -

Yhteensä 175 478 - 175 478

17 Rahoitusinstrumentit

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 56

18 Myyntisaamiset ja muut saamiset

Tuhatta euroa

31.12.2020 31.12.2019

Myyntisaamiset 18 972 17389

Luottotappiovaraus -800 -355

Myyntisaamisten nettokirjanpitoarvo 18 172 17 033

Siirtosaamiset 6 638 5 860

Siirtosaamiset pitkäaikaisista asiakaskohtaisista projekteista 114 120

Muut saamiset 105 314

Yhteensä 25 030 23 328

Myyntisaamisten ja muiden saamisten käyvät arvot vastaavat niiden kirjanpito-

arvoja. Luottoriskille alttiina oleva enimmäismäärä on yhtä suuri kuin kunkin saa-

misen kirjanpitoarvo.

Erääntyneet myyntisaamiset olivat 31.12.2020 määrältään 3 755 tuhatta euroa

(2 530 tuhatta euroa). Ne liittyvät useisiin toisistaan riippumattomiin asiakkaisiin.

Myyntisaamisten ikäjakauma on seuraava:

Tuhatta euroa

31.12.2020 31.12.2019

Erääntymättömät 15 217 14 859

Erääntyneet

Vähemmän kuin 1 kuukautta 1 895 1 386

1–3 kuukautta 608 524

3 kuukautta tai enemmän 1 252 620

Yhteensä 18 972 17 389

Luottotappiovaraus -800 -355

Yhteensä 18 172 17 033

Lopullisiksi luottotappioiksi kirjatut myyntisaamiset 160 153

Tilikauden aikana lopullisiksi luottotappioiksi perimiskelvottomina kirjattujen myyn

tisaamisten määrä oli 160 tuhatta euroa (153 tuhatta euroa). Luottotappioiksi kir-

jatut yksittäiset saamiset liittyvät useisiin toisistaan riippumattomiin asiakkaisiin.

Konsernin myyntisaamisten ja muiden saamisten kirjanpitoarvot olivat

31.12.2020 euron sekä Ruotsin, Norjan ja Tanskan kruunun määräisiä.

19 Asiakassopimuksiin perustuvat omaisuuserät ja velat

Tuhatta euroa

31.12.2020 31.12.2019

Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät 831 833

Sopimusten täyttämisestä aiheutuvista menoista

kirjattu omaisuuserä

114 120

Yhteensä 946 953

Saadut ennakot asiakassopimuksista -12 075 -10 247

Yhteensä -12 075 -10 247

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 57

Sopimuksiin perustuvien omaisuuserien ja velkojen muutokset

Tuhatta euroa

Omaisuus-

erät 2020

Velat

2020

Omaisuus-

erät 2019

Velat

2019

Avaava saldo 1.1.2020 953 -10 247 1 162 -6 375

Hankittu liiketoimintojen yhdistä-

misessä

- - - -3 415

Siirrot sopimuksiin perustuvista

omaisuuseristä myyntisaamisiin

-5 849 - -2 800 -

Siirrot sopimusten velvoitteiden

täyttämisestä aiheutuvista

omaisuuseristä kuluihin

- - - -

Kaudelle kirjatut kuluennakot, jotka

liittyvät suoritevelvollisuuksien

täyttämiseen

-6 - -41 -

Tilikauden kirjatut myyntituotot,

jotka liittyvät sopimuksiin

perustuviin velkoihin

- 26 448 - 14 034

Kaudelle kirjatut myyntituotot, joita

ei ole vielä laskutettu

5 817 - 2 623 -

Kaudella saadut ennakot, jotka

liittyvät täyttämättömiin

suoritevelvoitteisiin

- -28 139 - -14 583

Kurssierot 30 -136 10 92

Muutokset yhteensä, netto -7 -1 828 -209 -3 872

Päättävä saldo 31.12.2020 946 -12 075 953 -10 247

Sopimuksiin perustuvien velkojen avaavasta saldosta on tilikaudella 2020 tulou-

tettu 10 247 tuhatta euroa (6 375 tuhatta euroa).

Jäljellä oleville suoritevelvoitteille kohdistettu transaktiohinta

Tuhatta euroa

31.12.2020 31.12.2019

Jäljellä oleville suoritevelvoitteille kohdistettu transaktiohinta 17 152 6 714

Konserni on soveltanut IFRS 15 -standardin sallimaa käytännön helpotusta ja esit-

tänyt jäljellä oleville suoritevelvoitteille kohdistetun transaktiohinnan, joka perustuu

kiinteähintaisiin kuukausimaksuihin, vain yli 12 kuukautta jatkuville asiakassopimuk-

sille. Jäljellä oleville suoritevelvoitteille kohdistetusta transaktiohinnasta tullaan tu-

louttamaan tilikaudella 2021 6 263 tuhatta euroa ja tilikausina 2022–2023 10 888

tuhatta euroa.

20 Rahavarat

Tuhatta euroa

31.12.2020 31.12.2019

Pankkitilit ja käteisvarat 26 164 20 361

Rahavarat 26 164 20 361

21 Oma pääoma

Oma pääoma koostuu osakepääomasta, sijoitetun vapaan oman pääoman ra-

hastosta, muuntoeroista ja kertyneistä tappioista.

Osakkeet ja osakepääoma

Emoyhtiöllä on yksi osakesarja, jonka kaikilla osakkeilla on yhtäläinen oikeus osin-

koon. Kukin osake antaa yhden äänen yhtiökokouksessa. Kaikki Emoyhtiön liikkee-

seen laskemat osakkeet ovat täysin maksettuja. Osakkeilla ei ole nimellisarvoa.

Osakkeiden kokonaismäärä 31.12.2020 oli 24 007 061 ja 31.12.2019 23 993 292

osaketta. Osakepääoma oli 80 000 euroa sekä tilikaudella 2020 että tilikaudella

201 9.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 58

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

Tuhatta euroa

1.1.2019 351 690

Pääoman palautus -11 517

31.12.2019 340 173

Pääoman palautus -22 807

31.12.2020 317 367

Yhtiö maksoi 25.6.2020 14 644 tuhatta euroa sijoitetun vapaan oman pääoman

rahastosta pääoman palautuksena yhtiökokouksen 12.6.2020 päätöksen mukai-

sesti. Yhtiö maksoi 26.11.2020 8 162 tuhatta euroa sijoitetun vapaan oman pää-

oman rahastosta hallituksen päätöksellä, joka perustui yhtiökokouksen 12.6.2020

valtuutukseen.

Kertyneet tappiot

Tuhatta euroa

1.1.2019 -35 071

Osingonjako -11 277

Johdon kannustinjärjestelmä -289

Tilikauden voitto 19 710

Muut laajan tuloksen erät -2 885

Korjaus muuntoeroihin -172

31.12.2019 -29 985

Johdon kannustinjärjestelmä 193

Tilikauden voitto 19 448

Muut laajan tuloksen erät -232

31.12.2020 -10 575

Johdon pitkän aikavälin kannustinjärjestelmästä kerrotaan liitetiedossa 27 Lähipiiri.

Tilikaudelle 2020 jaksotettu kulu 660 tuhatta euroa (850 tuhatta euroa) on kirjattu

lisäyksenä omaan pääomaan. Lisäksi omaa pääomaa on oikaistu maksettujen,

aiemmin kuluksi kirjattujen, palkkioiden määrällä 466 tuhatta euroa (1 139 tuhatta

euroa).

22 Eläkevelvoitteet

Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt altistavat Konsernin varojen volatiliteettiriskille,

odotettavissa olevan eliniän muutosten riskille ja inflaatioriskille palkkojen nousu-

vauhdin muodossa. Eläkevelvoitteista on kerrottu konsernitilinpäätöksen laatimis-

periaatteiden kohdassa 2.15 Työsuhde-etuudet.

Etuuspohjaisiin eläkevelvoitteisiin liittyvät velat

Tuhatta euroa

31.12.2020 31.12.2019

Etuuspohjaisten eläkevelvoitteiden nykyarvo 30 250 28 073

Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo -21 785 -20 158

Velvoitteiden nykyarvon ja varojen käyvän arvon nettosumma 8 465 7 915

Vähimmäisrahastointivaatimuksen / omaisuuserän

enimmäismäärän vaikutus

- -

Kirjattu nettovelvoite 8 465 7 915

Etuuspohjaisten eläkevelvoitteiden nykyarvon

muutos

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Etuuspohjaisten eläkevelvoitteiden nykyarvo 1.1. 28 073 24 969

Hankittu liiketoimintojen yhdistämisessä - -

Maksetut etuudet -691 -565

Kauden työsuoritukseen perustuva meno 294 269

Korkokulut kirjattu tulosvaikutteisesti 416 527

Vakuutusmatemaattiset voitot (-) ja tappiot (+):

Taloutta koskevien oletusten muutokset 1 565 3 937

Kokemusperusteiset muutokset -605 -653

Muuntoerot 1 198 -412

Etuuspohjaisten eläkevelvoitteiden nykyarvo 31.12. 30 250 28 073

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 59

Järjestelyyn kuuluvien varojen nykyarvon

muutos

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo 1.1. 20 158 20 524

Hankittu liiketoimintojen yhdistämisessä - 0

Maksusuoritukset työnantajalta 479 455

Korkotuotot kirjattu tulosvaikutteisesti 299 434

Järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto lukuun ottamatta

korkotuottoon sisältyviä eriä

677 -314

Maksetut etuudet -691 -565

Muuntoerot 863 -377

Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo 31.12. 21 785 20 158

Järjestelyyn kuuluvat varat koostuvat seuraavista eristä:

31.12.2020 31.12.2019

Osakkeet 13,0 % 11,0 %

Velkakirjasijoitukset

Valtioiden joukkolainat 22,0 % 25,0 %

Kiinnityslainat 9,0 % 12,0 %

Yritysten joukkolainat 27,0 % 26,0 %

Kiinteistöt 17,0 % 12,0 %

Muut sijoitukset 12,0 % 14,0 %

Yhteensä 100,0 % 100,0 %

Tulosvaikutteisesti kirjatut erät

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Kauden työsuoritukseen perustuva meno -294 -269

Korkokulut/-tuotot -117 -92

Tulosvaikutteisesti kirjattu nettokulu -411 -362

Muihin laajan tuloksen eriin kirjatut erät

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Uudelleen määrittämisestä johtuvat erät:

Vakuutusmatemaattiset voitot (-) ja tappiot (+) 960 3 317

Järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto lukuun ottamatta

korkotuottoon sisältyviä eriä

-677 317

Muihin laajan tuloksen eriin kirjattu nettomäärä 283 3 634

Vakuutusmatemaattiset oletukset ja herkkyysanalyysi

2020 2019

Diskonttauskorko 1,2 % 1,5 %

Palkkojen nousuvauhti 2,0 % 2,0 %

Inflaatio 2,0 % 2,0 %

Elinikä DUS 14 DUS 14

Herkkyysanalyysi muutosten vaikutuksesta

Tuhatta euroa

2020 2019

Diskonttauskorko, +1,0 % -6 153 -5 671

Diskonttauskorko, -1,0 % 8 195 7 555

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 60

23 Rahoitusvelat

Tuhatta euroa

31.12.2020 31.12.2019

Pitkäaikaiset

Lainat rahoituslaitoksilta 161 535 158 797

Vuokrasopimusvelat 5 425 7 428

Pitkäaikaiset rahoitusvelat yhteensä 166 960 166 225

Lyhytaikaiset

Vuokrasopimusvelat 2 241 2 276

Lyhytaikaiset korolliset velat yhteensä 2 241 2 276

Rahoitusvelat yhteensä 169 201 168 501

Rahoituslaitoslainoista 95,6 milj. euroa (95,5 milj. euroa) oli euromääräisiä ja 65,9

milj. euroa (63,3 milj. euroa) Ruotsin kruunun määräisiä 31.12.2020.

Lainat rahoituslaitoksilta

Enento Groupilla on yhteensä 180 milj. euron suuruista rahoituskokonaisuutta kos-

keva lainasopimus Danske Bank A/S:n, OP Yrityspankki Oyj:n ja Nordea Bank Oyj:n

kanssa.

Vakuudeton rahoituskokonaisuus koostuu 160 milj. euron määräaikaislainasta

sekä 20 milj. euron luottolimiitistä. Yhtiö nosti määräaikaislainan 25.10.2018 osittain

euroissa ja osittain Ruotsin kruunuissa lainasopimuksen ehtojen mukaisesti. Lainat

erääntyvät yhdessä erässä maksettavaksi lokakuussa 2023. Yhtiön luottolimiitti oli

31.12.2020 käyttämättä (0 euroa).

Konsernilla on käytössä Danske Bank A/S:n monivaluuttainen cash pool -järjes-

tely, jonka avulla varmistetaan konsernin rahavarojen tehokas käyttö. Järjestelyyn

on liitetty 15 milj. euron tililimiitti, joka oli käyttämättä 31.12.2020.

Konsernin johto on todennut, että kirjanpitoarvon ja käyvän arvon välillä ei ole

olennaista eroa, koska koroissa ei ole tapahtunut merkittävää muutosta lainojen

liikkeeseenlaskuhetkestä ja lainojen marginaalien katsotaan tilinpäätöshetkinä ku-

vastavan lainojen erilaisia ehtoja ja etuoikeusasemaa kohtuullisen tarkasti.

Johdannaiset – ei suojauslaskennassa

Enento Groupilla on 31.12.2020 yksi avoinna oleva valuuttatermiinisopimus, jonka ni-

mellisarvo on 11,7 milj. euroa ja käyvän arvon muutos -217 tuhatta euroa. Sopimuksen

jäljellä oleva juoksuaika on 3 kuukautta ja käyvän arvon muutos esitetään lyhytai-

kaisissa korottomissa rahoitusveloissa.

24 Laskennalliset verosaamiset ja -velat

Laskennallisten verojen nettomääräiset muutokset olivat seuraavat:

Tuhatta euroa

2020 2019

1.1. -23 397 -24 355

Kirjattu taseeseen - -1 200

Kirjattu tuloslaskelmaan 1 463 921

Kirjattu laajaan tulokseen 58 749

Kurssierot -852 488

31.12. -22 727 -23 397

Konsernilla oli laskennallisia verosaamisia tilikauden lopussa 486 tuhatta euroa

(740 tuhatta euroa) ja laskennallisia verovelkoja 23 213 tuhatta euroa (24 137 tu-

hatta euroa). Laskennallisissa verosaamisissa ja -veloissa on tapahtunut vuoden

aikana seuraavat muutokset, kun ei oteta huomioon verosaldojen netotuksia:

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 61

Konserni on kirjannut laskennallista verosaamista 650 tuhatta euroa (1 109 tuhatta

euroa) vähennyskelvottomista nettokorkomenoista, joiden määrä 31.12.2020 oli 3

251 tuhatta euroa (5 543 tuhatta euroa). Vähennyskelvottomat nettokorkomenot

voidaan vähentää seuraavien verovuosien verotettavasta tulosta kunkin vero-

vuoden korkovähennysrajoitusten sallimissa rajoissa. Vähennyksen tekemiselle ei

ole aikarajaa.

Laskennalliset verosaamiset

Tuhatta euroa

Rahoitus-

instrumentit

Etuuspohjaiset

eläkejärjestelyt

Myynnin

tulouttaminen

Vähennys-

kelvottomat

nettokorot

Johdon

kannustin-

järjestelmä Muut Yhteensä

1.1.2019 140 916 30 1 764 90 0 2 940

Kirjattu taseeseen - - - - - - -

Kirjattu tuloslaskelmaan -17 -19 160 -655 108 23 -400

Kirjattu laajaan tulokseen - 749 - - - - 749

Kurssierot - -15 2 - - 0 -12

31.12.2019 124 1 631 192 1 109 198 23 3 276

Kirjattu taseeseen - - - - - - -

Kirjattu tuloslaskelmaan 56 -14 52 -458 39 12 -313

Kirjattu laajaan tulokseen - 58 - - - - 58

Kurssierot - 69 -8 - - -2 59

31.12.2020 180 1 744 236 650 237 33 3 080

Laskennalliset verovelat

Tuhatta euroa

Rahoitus-

instrumentit

Poistomenetelmän

muutokset

Kohdistukset yritys-

hankinnoista

Tuotekehitys-

menojen jaksotus Poistoero Muut Yhteensä

1.1.2019 131 53 24 047 2 883 179 - 27 295

Kirjattu taseeseen - - 1 219 - - -19 1 200

Kirjattu tuloslaskelmaan -27 -53 -2 465 1 169 15 40 -1 321

Kurssierot - - -464 -37 - 0 -500

31.12.2019 105 - 22 337 4 016 194 21 26 673

Kirjattu taseeseen - - 0 - - 0 0

Kirjattu tuloslaskelmaan -27 0 -2 610 810 21 30 -1 776

Kurssierot 0 0 711 202 0 -3 910

31.12.2020 78 0 20 439 5 027 215 49 25 807

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 62

25 Muut lyhytaikaiset velat

Tuhatta euroa

31.12.2020 31.12.2019

Saadut ennakot tulouttamattomasta myynnistä 11 611 10 002

Saadut ennakot pitkäaikaisista asiakaskohtaisista

projekteista

463 245

Yhteensä 12 075 10 247

Tuhatta euroa

31.12.2020 31.12.2019

Ostovelat 7 906 6 572

Muut velat 3 334 2 692

Siirtovelat 13 048 12 550

Yhteensä 24 288 21 814

Siirtovelat koostuvat pääosin henkilöstökulujen jaksotuksista.

26 Ehdolliset velat

Omasta puolesta annetut vakuudet

Tuhatta euroa

31.12.2020 31.12.2019

Pantit 116 196

Lyhytaikaisten vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat

Tuhatta euroa

31.12.2020 31.12.2019

Yhden vuoden kuluessa 14 223

Yhteensä 14 223

Lyhytaikaisten vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat on

esitetty vuokrasopimuksista, joiden vuokrakausi on 12 kuukautta tai sitä lyhyempi.

Arvoltaan vähäisiksi luokiteltuihin vuokrasopimuksiin liittyvät velvoitteet

Tuhatta euroa

31.12.2020 31.12.2019

Seuraavan tilikauden aikana maksettavat 211 694

Myöhemmin maksettavat 126 1 044

Yhteensä 338 1 738

Konsernin vuokraamien toimistolaitteiden sopimusten perusteella maksettavat vä-

himmäisvuokrat esitetty tilikaudelta 2020 arvoltaan vähäisiksi luokiteltuina vuok-

rasopimuksina.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 63

27 Lähipiiri

Konsernin lähipiiriin kuuluvat liitetiedossa 28 mainitut konserniyritykset ja Yhtiössä

huomattavaa vaikutusvaltaa käyttävät osakkeenomistajat. Yhtiössä huomatta-

vaa vaikutusvaltaa käyttävät merkittävät osakkeenomistajat, joilla on ollut oikeus

nimittää edustajansa Yhtiön hallitukseen. Lähipiiriin kuuluvat myös johtoon kuu-

luvat avainhenkilöt, kuten hallitus, toimitusjohtaja, johtoryhmä ja näiden läheiset

perheenjäsenet sekä edellä mainittujen tahojen määräysvaltayhtiöt.

Lähipiirin kanssa toteutettiin seuraavat liiketoimet:

1.1.–31.12.2020

Tuhatta euroa

Tavaroiden ja

palveluiden myynnit

Tavaroiden ja

palveluiden ostot

Rahoitustuotot

ja -kulut

Huomattavaa vaikutusvaltaa

käyttävät osakkeenomistajat

11 753 -356 -681

Yhteensä 11 753 -356 -681

31.12.2020

Tuhatta euroa

Saamiset Velat

Huomattavaa vaikutusvaltaa

käyttävät osakkeenomistajat

1 301 54 065

Yhteensä 1 301 54 065

1.1.–31.12.2019

Tuhatta euroa

Tavaroiden ja

palveluiden myynnit

Tavaroiden ja

palveluiden ostot

Rahoitustuotot

ja -kulut

Huomattavaa vaikutusvaltaa

käyttävät osakkeenomistajat

11 622 -556 -788

Yhteensä 11 622 -556 -788

31.12.2019

Tuhatta euroa

Saamiset Velat

Huomattavaa vaikutusvaltaa

käyttävät osakkeenomistajat

1 188 53 268

Yhteensä 1 188 53 268

Velat lähipiirille koostuvat markkinaehtoisesta rahoituslainasta ja siihen liittyvästä

korkovelasta Nordea Bank Oyj:lle. Lainasopimus on markkinaehtoinen, ja sitä on

kuvattu tarkemmin liitetiedossa 23 Lainat rahoituslaitoksilta

Liiketoimet lähipiirin kanssa on toteutettu tavanomaisin markkinaehdoin. Kon-

sernin lähipiiriliiketoimet tilikaudella johtoon kuuluvien avainhenkilöiden ja hallituk

sen jäsenten kanssa koostuvat normaaleista palkoista ja palkkioista.

Johdon pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät

Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmä 2018–2020

Yhtiön hallituksen elokuussa 2018 päättämän pitkän aikavälin osakepohjaisen

kannustinjärjestelmän kohderyhmään kuuluu 23 Enento -konsernin avainhenki

löä mukaan lukien johtoryhmän jäsenet. Järjestelmään osallistuminen ja palkkion

maksaminen edellyttävät, että osallistuja hankkii Enento Group Oyj:n osakkeita tai

kohdentaa ohjelmaan ennestään omistamiaan Enento Groupin osakkeita hallituk

sen päättämän määrän.

Mahdollinen palkkio sitouttamisjaksolta riippuu työ- tai toimisuhteen jatkumi-

sesta palkkion maksuhetkellä ja osakeomistusedellytyksen täyttymisestä. Sitout-

tamisjakson palkkio maksetaan sitouttamisjakson päättymisen jälkeen vuonna

2020. Mahdollinen palkkio ansaintajaksolta perustuu lisäksi Enento Group Oyj:n

osakkeen kokonaistuottoon (TSR) ansaintajaksolla ja Konsernin oikaistuun käyttö-

katteeseen vuonna 2020.

Järjestelmän perusteella maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enin-

tään noin 300 000 Enento Group Oyj:n osakkeen arvoa (sisältäen myös rahana

maksettavan osuuden). Palkkiona maksetaan nettomäärä osakkeita ennakon-

pidätyksen pidättämisen jälkeen. Tilikaudelle jaksotettu kulu 401 tuhatta euroa

(823 tuhatta euroa) on kirjattu henkilöstökuluihin.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 64

Lisäosakeohjelma

2018–2019

Suoritusperusteinen osakeohjelma

2018—2020 / I 2021

Suoritusperusteinen osakeohjelma

2018—2020 / II 2021

Alkuperäinen allokaatiopäivä 21.9.2018 21.9.2018 21.9.2018

Ansaintajakso alkaa 1.9.2018 1.9.2018 1.9.2018

Ansaintajakso päättyy 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2020

Oikeuden syntymisehdot Osakeomistus,

työsuhde maksuhetkeen saakka

Osakeomistus,

työsuhde maksuhetkeen saakka,

EBITDA ja TSR

Osakeomistus,

työsuhde maksuhetkeen saakka.

EBITDA ja TSR

Oikeuden syntymispäivä 31.5.2020 31.5.2021 30.11.2021

Enimmäisvoimassaoloaika, vuotta 1,7 2,7 3,2

Jäljellä oleva juoksuaika, vuotta 0 0,4 0,9

Henkilöitä tilikauden lopussa 0 23 23

Toteutustapa Osakkeina Osakkeina Osakkeina

Ohjelman kauden aikaiset muutokset

Kappaletta

Lisäosake-

ohjelma 2018–2019

Suoritusperusteinen osakeohjelma

2018—2020 / I 2021

Suoritusperusteinen osakeohjelma

2018—2020 / II 2021 Yhteensä

1.1.2020

Kauden alussa ulkona olevat 29 000 120 600 120 600 270 200

Kauden muutokset

Myönnetyt - - - -

Menetetyt - 6 300 6 300 12 600

Annetut osakkeet 29 000 - - 29 000

31.12.2020

Kauden lopussa ulkona olevat - 114 300 114 300 228 600

Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmä 2020–2022

Yhtiön hallitus päätti joulukuussa 2019 uudesta pitkän aikavälin osakepohjaisesta

kannustinjärjestelmästä Enento Group -konsernin avainhenkilöille. Järjestelmän

kohderyhmään kuuluu 29 avainhenkilöä mukaan lukien johtoryhmän jäsenet.

Kannustinjärjestelmässä on yksi ansaintajakso, joka kattaa vuodet 2020–2022.

Järjestelmän mahdolliset palkkiot maksetaan osittain Enento Group Oyj:n osak-

keina ja osittain rahana ansaintajakson päättymisen jälkeen. Mahdolliset palkkiot

perustuvat Enento Group Oyj:n osakkeen kokonaistuottoon (TSR) ansaintajaksolla

ja konsernin kumulatiiviselle vuosien 2020–2022 oikaistulle käyttökatteelle asetet-

tujen tavoitteiden saavuttamiseen. Palkkiot riippuvat lisäksi järjestelmään osallis-

tujien työ- tai toimisuhteiden jatkumisesta palkkion maksuhetkellä.

Järjestelmän perusteella maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään

noin 90 000 Enento Group Oyj:n osakkeen arvoa (sisältäen myös rahana makset-

tavan osuuden). Enimmäispalkkio määritellään osakkeiden bruttomääränä ennen

soveltuvien verojen vähennystä. Tilikaudelle jaksotettu kulu 258 tuhatta (0 euroa)

on kirjattu henkilöstökuluihin.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 65

Suoritusperusteinen osakeohjelma

2020—2022

Alkuperäinen allokaatiopäivä 25.2.2020

Ansaintajakso alkaa 1.1.2020

Ansaintajakso päättyy 31.12.2022

Oikeuden syntymisehdot

Osakeomistus, työsuhde

maksuhetkeen saakka

Oikeuden syntymispäivä 31.5.2023

Enimmäisvoimassaoloaika, vuotta 3,4

Jäljellä oleva juoksuaika, vuotta 2,4

Henkilöitä tilikauden lopussa 29

Toteutustapa Osakkeina

Ohjelman kauden aikaiset muutokset

Kappaletta

Suoritusperusteinen osakeohjelma

2020—2022

1.1.2020

Kauden alussa ulkona olevat -

Kauden muutokset

Myönnetyt 90 000

Menetetyt 4 500

31.12.2020

Kauden lopussa ulkona olevat 85 500

Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmä 2021–2023

Yhtiön hallitus päätti joulukuussa 2020 uudesta avainhenkilöille suunnatusta osa-

kepohjaisesta kannustinjärjestelmästä. Järjestelmän kohderyhmään kuuluu noin

40 avainhenkilöä mukaan lukien johtoryhmän jäsenet. Tämä suoriteperusteinen

osakepalkkiojärjestelmä perustuu vastaavaan viime vuonna käynnistettyyn jär-

jestelmään. Tarkoituksena on käynnistää uusi pitkän aikavälin kannustinjärjestel-

mä vuosittain, mutta kunkin yksittäisen ohjelman alkaminen edellyttää hallituksen

erillistä päätöstä.

Järjestelmässä on yksi ansaintajakso, joka kattaa kalenterivuodet 2021–2023.

Järjestelmän mahdolliset palkkiot maksetaan osittain Enento Groupin osakkeina

ja osittain rahana ansaintajakson päättymisen jälkeen. Rahaosuudella pyritään

kattamaan palkkiosta osallistujille aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja.

Jos osallistujan työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota

ei pääsääntöisesti makseta.

Järjestelmä tarjoaa osallistujille mahdollisuuden ansaita palkkiota, mikäli hal-

lituksen asettamat suoritustavoitteet täyttyvät. Suoritustavoitteet perustuvat

Enento Groupin osakkeen vuosien 2021–2023 kokonaistuottoon (TSR) ja Enento

Group -konsernin vuosien 2021–2023 kumulatiiviseen, oikaistuun käyttökatteeseen

(Adjusted EBITDA). Mikäli suoritustavoitteet täyttyvät, tulevat palkkiot tulevat mak-

settavaksi vuoden 2024 ensimmäisellä vuosipuoliskolla.

Järjestelmän perusteella maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään noin

110 000 Enento Groupin osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 66

Hallituksen palkat ja palkkiot

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Patrick Lapveteläinen 56 40

Petri Carpén 43 28

Bo Harald (jäsen 28.3.2019 asti) - 25

Nicklas Ilebrand (jäsen 29.6.2018–28.3.2019) - 19

Martin Johansson - -

Tiina Kuusisto 41 -

Carl-Magnus Månsson 43 27

Petri Nikkilä (jäsen 28.3.2019–12.6.2020) 40 -

Minna Parhiala (jäsen 12.6.2020 alkaen) - -

Anni (Anna-Maria) Ronkainen (jäsen 28.3.2019 asti) - 27

Yhteensä 222 167

Johtoryhmän palkat ja palkkiot

(toimitusjohtajaa lukuunottamatta)

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Palkat, palkkiot ja etuudet 1 348 1 462

Pitkän aikavälin kannustinpalkkio 412 900

Rahana maksettava kannustepalkkio

201 161

Irtisanomisen yhteydessä suoritettavat etuudet - 41

Stay on -bonus - 88

Yhteensä 1 960 2 653

Toimitusjohtajan palkat ja palkkiot

Tuhatta euroa

1.1.–31.12.2020 1.1.–31.12.2019

Palkat, palkkiot ja etuudet 264 259

Pitkän aikavälin kannustinpalkkio 134 718

Rahana maksettava kannustepalkkio

165 104

Vapaaehtoiset eläkemaksut 9 9

Yhteensä 572 1 089

Kannustepalkkiot on ilmoitettu maksuperusteella ja maksettu edellisen tilikauden tuloksen perusteella.

Konserni on ottanut toimitusjohtajalle vapaaehtoisen lisäeläkejärjestelyn, joka luo-

kitellaan maksuperusteiseksi eläkejärjestelyksi ja jonka kustannus on 8 500 euroa

vuodessa. Toimitusjohtaja saa vapaaehtoisen vanhuuseläkkeen ikävälillä 63 ja 73.

Toimitusjohtajan työsopimuksen irtisanomisaika on 6 kuukautta. Lisäksi irtisa-

nottaessa toimitusjohtaja on tietyin edellytyksin oikeutettu kuuden kuukauden

palkkaa vastaavaan kertamaksuun.

Toimitusjohtajan työsopimus päättyy sen kuukauden lopussa, jolloin hän täyt-

tää 63 vuotta.

28 Konserniyritykset

Seuraavassa taulukossa esitetään Konsernin tytäryritykset 31.12.2020. Konsernilla

ei ollut yhteisiä toimintoja 31.12.2020. Kaikki konserniyritykset kuuluvat Konsernin

lähipiiriin.

Emoyritys

Toiminnan luonne Kotipaikka

Enento Group Oyj Pääkonttoritoiminnot Suomi

Tytäryritykset

Konsernin

omistus-

osuus (%)

Konsernin

ääni-

osuus (%)

Suomen Asiakastieto Oy Liiketoiminnallinen yhtiö Suomi 100,0 100,0

Emaileri Oy Liiketoiminnallinen yhtiö Suomi 100,0 100,0

UC AB Liiketoiminnallinen yhtiö Ruotsi 99,9

100,0

UC Affärsinformation AB Liiketoiminnallinen yhtiö Ruotsi 100,0 100,0

Proff AB Liiketoiminnallinen yhtiö Ruotsi 100,0 100,0

Proff AS Liiketoiminnallinen yhtiö Norja 100,0 100,0

Proff ApS Liiketoiminnallinen yhtiö Tanska 100,0 100,0

Enento Group Oyj ja UC:n osakkeiden myyjät tekivät osakassopimuksen, joka koskee UC:n luottorekisterin

ja luottorekisteritietojen hallintaa. Myyjien yhdessä omistama yhtiö vastaanotti osana yrityskauppaa

pienen määrän UC:n B-sarjan osakkeita, jotka antavat haltijoilleen tiettyjä hallinnollisia oikeuksia. B-sarjan

osakkeilla ei ole oikeutta osinkoon tai UC:n tulokseen ja taseeseen.

SELVITYS HALLINTO- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJATEMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSHALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNITILINPÄÄTÖS

2020 Enento Group TALOUDELLINEN KATSAUS | 67

29 Tilikauden päättymisen jälkeiset tapahtumat