Tilinpäätos

1.1.–31.12.2022

digitalist.global

ToiminTakerTomus 2022

sisällysluettelo | 3

Digitalist Group oyj

Siltasaarenkatu 18–20

00530 Helsinki

Krnro 611.522

Y-tunnus 0997039-6

Sisällysluettelo

Toimintakertomus

Toimintakertomus 4

Tunnusluvut 10

Tunnuslukujen laskentaperiaatteet 12

Tiedot osakkeista, osakkeenomistajista ja optioista 13

konsernitilinpäätös, iFrs

Konsernin laaja tuloslaskelma 15

Konsernin tase 16

Konsernin rahavirtalaskelma 17

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista 18

Konsernin liitetiedot 19

emoyhtiön tilinpäätös, Fas

Emoyhtiön tuloslaskelma 50

Emoyhtiön tase 51

Emoyhtiön rahavirtalaskelma 53

Laskelma emoyhtiön oman pääoman muutoksista 54

Emoyhtiön liitetiedot 56

Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset 61

Tilintarkastuskertomus 63

ToiminTakerTomus 2022

Toimintakertomus | 4

Toimintakertomus

1.1.–31.12.2022

Tilikauden yhteenveto

Tilikausi 2022 (vuoden 2021 vertailuluvut suluissa):

■ Liikevaihto 18,6 milj. euroa (18,5 milj. euroa), kasvua 0,4%.

■ Käyttökate (EBITDA)

−

2,8 milj. euroa (

−

1,8 milj. euroa*),

−

15,0% liikevaihdosta (

−

9,6%).

■ Liiketulos

−

4,4 milj. euroa (

−

5,3 milj. euroa*)**,

−

23,9%

liikevaihdosta (

−

28,8%).

■ Nettotulos

−

6,4 milj. euroa (

−

5,8 milj. euroa*)**,

−

34,7%

liikevaihdosta (

−

31,4%).

■ Tulos per osake (laimennettu ja laimentamaton)

−

0,01

(

−

0,01) euroa.

■ Liiketoiminnan rahavirta

−

2,2 milj. euroa (

−

3,7 milj. euroa).

■ Henkilökunnan lukumäärä katsauskauden lopussa 150

(165), vähennystä 9,1%.

* Vertailukauden käyttökate (EBITDA), liiketulos ja nettotulos

sisältävät Ticknovate divestoinnista tuloutuneen myyntivoiton

1,3 milj. euroa.

** Vertailukauden liiketulos ja nettotulos sisältävät liikearvon

alaskirjauksen 1,4 milj. euroa.

Liiketoiminta

Digitalist Group yhdistää brändistrategian, asiakaskokemuk-

sen, designin ja teknologian auttaakseen asiakkaitamme

menestymään ja pysymään merkityksellisinä jatkuvasti muut-

tuvassa digitaalisessa ympäristössä. Pyrimme kasvamaan

kansainvälisesti ja kannattavasti muotoilemalla uusia kon-

septeja, palveluita ja teknologiaratkaisuja digitalisoituville

toimialoille. Innovatiiviset palvelumme tarjoavat Digitalist

Groupille kilpailuetua markkinoilla, jossa yhä useammat

yritykset ovat tunnistaneet positiivisesti erottautuvan

asiakaskokemuksen keskeiseksi kilpailukeinoksi.

Branding-palvelumme kehittää asiakkaiden brändiä,

markkinointia ja asiakaskokemuksia. Design-palveluihimme

kuuluvat digitaalinen-, mobiili- ja web-suunnittelu sekä

palvelu- ja teollinen muotoilu. Palvelut ulottuvat suunnit-

telustrategiasta ja käyttäjätutkimuksesta visuaalisuuden ja

vuorovaikutuksen suunnitteluun, prototyyppien suunnitte-

luun sekä käytettävyystutkimukseen. Teknologiapalveluissa

meillä on syvällinen osaaminen luovien ohjelmistoratkaisujen

kehittämisestä laitteiden, sulautettujen järjestelmien ja

ohjelmistojen osalta. Tarjoamme digitaalisia palveluja

avoimen lähdekoodin (Drupal) ympäristöihin ja olemme

johtava web-suunnittelu- ja integraatioasiantuntija Ruotsissa.

Pääasiakkaita Ruotsissa ovat kunnat, valtion virastot ja

kansalaisjärjestöt, jotka ovat valinneet avoimen lähdekoodin

strategian.

Digitalist Groupilla on palvelu- ja konsultointipainotteis-

ten liiketoimintojen lisäksi kaksi erityisen mielenkiintoista

hyvät kasvumahdollisuudet omaavaa liiketoimintaa LeanLab

ja FutureLab, jotka on yhtiöitetty omiksi yhtiöikseen tilikau-

sien 2021 ja 2022 aikana. Näistä LeanLab on yksi keskeinen

työkalu käyttö- ja käyttäjäkokemustarjoamassamme. Tällä

ohjelmistoratkaisulla tarjotaan mahdollisuus asiakasymmär-

ryksen rakentamiseen sekä yhteiskehittämiseen asiakkaiden

ja henkilöstön kanssa. FutureLab & Partnersin tarkoitus puo-

lestaan on vastata kasvavien vastuullisuuden, kestävyyden ja

kierrätyksen markkinoiden tarpeisiin. FutureLab & Partners

auttaa tuomaan uusia teknologioita nopeammin markkinoille

alentamalla riskejä ja luomalla arvoa kiertotaloudessa.

Konsernin pääkonttori sijaitsee Helsingissä. Suomen

lisäksi konsernilla on studiot ja merkittävää liiketoimintaa

Ruotsissa (Tukholma) ja Kanadassa (Vancouver). Näillä

studioillamme brändin, designin ja teknologian huippuasi-

antuntijat työskentelevät yhdessä tuoden kulttuurillisen ja

maantieteellisen monimuotoisuuden hyödyt asiakkaidemme

käyttöön.

Vuosi 2022

Vuoden 2022 oli tarkoitus olla ensimmäinen normaali vuosi

Covid-pandemian jälkeen, mutta sen sijaan Eurooppa on

joutunut uuteen kriisiin, jossa sota ja laman uhka ovat nurkan

takana. Seurauksena tästä kiristyneet markkinaolosuhteet

ovat hidastaneet asiakkaiden päätöksentekoprosesseja ja

investointeja. Tämä on johtanut lyhyempään näkyvyyteen

myynnin ja liikevaihdon kehityksen osalta joillakin liiketoi-

minta-alueillamme erityisesti vuoden loppupuolella.

Vuoden 2022 liikevaihto oli 18,6 miljoonaa euroa (18,5

miljoonaa euroa vuonna 2021). Käyttökate ei edelleenkään

ollut tyydyttävä ollen

−

2,8 miljoonaa euroa. Vuodelle 2023

lähdettäessä kustannusrakenteemme on huomattavasti

alhaisempi kuin vuonna 2022, ja jatkamme tällä tiellä leikaten

yleiskustannuksia ja toteuttamalla säästötoimenpiteitä tin-

kimättä kuitenkaan toteutuskyvystämme. Lisätoimenpiteitä

tehdään toimintatapojamme ja liiketoimintamme organi-

soinnin parantamiseksi. Kannattavuuden, liiketoiminnan

kassavirran ja taloudellisen asemamme parantaminen

säilyvät keskeisinä tavoitteina vuodelle 2023.

Joulukuussa kävimme muutosneuvottelut tytäryhtiös-

sämme Digitalist Finland Oy:ssä. Tavoitteena oli parantaa

Digitalist Finlandin kannattavuutta, sopeuttaa kustannus-

rakennetta ja valmistautua muuttuneeseen markkinati-

Toimintakertomus

ToiminTakerTomus 2022

Toimintakertomus | 5

lanteeseen. Toimenpiteillä arvioidaan saavutettavan noin

n. 0,7 miljoonaan euron vuotuiset säästöt. Lisäksi olemme

sopeuttaneet kustannusrakennettamme tytäryhtiöissämme

Grow AB:ssa Ruotsissa sekä Digitalist Canadassa tavoitteena

aloittaa vuosi 2023 terveemmältä taloudelliselta pohjalta.

Marraskuussa 2022 Grow AB:sta irrotettiin uusi tytä-

ryhtiö FutureLab & Partners AB, joka on nyt oma yhtiönsä

Digitalist Groupissa. Kolmen viime vuoden aikana Futu-

reLabia on rakennettu osana Grow’ta ja se on nyt valmis

käynnistettäväksi omana tytäryhtiönään.

Saas-liiketoimintamme LeanLab on jatkanut kasvuaan

vuoden 2022 aikana ja tavoittelee nyt myös pääsyä Ruotsin

markkinoille. LeanLab-liiketoiminnan painopiste vuonna

2023 on yhtiön asiakasyhteistyöalustasta saatavien jatkuvien

ohjelmistotuottojen kasvu.

Vahvempi keskittyminen julkiseen sektoriin ja järjestöi-

hin vuonna 2022 on johtanut useisiin uusiin puitesopimuksiin

Digitalist Groupin tytäryhtiöissä. Lisäksi Digitalist Group

Oyj:n tytäryhtiö Digitalist Sweden AB jatkaa pitkäaikaista

yhteistyötään ruotsalaisen julkisen sektorin toimijan kanssa

suunnittelu- ja kehityspalveluiden tuottamisessa arvoltaan

noin 1,8 miljoonan euron suuruisena vuodelle 2023. Yhteistyö

tukee Digitalist-konsernin kasvua julkisella sektorilla, mikä

auttaa meitä synnyttämään liiketoimintaa sektoreilla, joihin

heikommalla markkinatilanteella on pienempi vaikutus.

Siirrymme vuoteen 2023 organisaatiolla, joka on fokusoi-

tunut ja toimituskykyinen, vaikkakin markkinanäkymiin

liittyy huomattavaa epävarmuutta. Työskentely pienemmissä

yksiköissä on tehnyt meistä ketterämpiä ja kyvykkäämpiä

mukautua muutoksiin. Meillä on vielä paljon tehtävää, mutta

uskomme vahvasti, että yhtiöllä on houkuttelevat tarjoamat

ja vahvat tiimit tarjotaksemme palveluita jatkuvasti muuttu-

vassa maailmassa.

Yhtiökokous 26.4.2022 ja

hallituksen valtuutukset

Digitalist Group Oyj:n 26.4.2022 pidetty varsinainen

yhtiökokous vahvisti tilinpäätöksen 31.12.2021 päättyneeltä

tilikaudelta sekä myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjoh-

tajille vastuuvapauden 31.12.2021 päättyneeltä tilikaudelta.

Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että

vuodelta 2021 ei makseta osinkoa.

Yhtiökokous päätti hallituksen jäsenmääräksi kuusi

henkilöä. Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Paul Ehr-

nrooth, Andreas Rosenlew, Esa Matikainen, Peter Eriksson,

Maria Olofsson sekä Johan Almquist.

Yhtiökokous päätti, että hallituksen jäsenille maksetaan

palkkiot seuraavasti: hallituksen puheenjohtajalle 40 000

euroa/vuosi ja 500 euroa/kokous, varapuheenjohtajalle

30 000 euroa/vuosi ja 250 euroa/kokous, hallituksen muille

jäsenille 20 000 euroa/vuosi ja 250 euroa/kokous. Hallituk-

sen valiokuntien kokouksista palkkiona 500 euroa/kokous

puheenjohtajalle ja 250 euroa/kokous jäsenelle.

Yhtiön tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö

KPMG Oy Ab. Tilintarkastusyhteisön nimeämänä päävas-

tuullisena tilintarkastajana toimii KHT Miika Karkulahti.

Tilintarkastajan palkkio päätettiin maksaa kohtuullisen

laskun mukaan.

Hallituksella on tilikauden lopussa kaksi voimassa olevaa

valtuutusta. Varsinainen yhtiökokous 26.4.2022 valtuutti

seuraavasti:

Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään mak-

sullisesta osakeannista sekä optio-oikeuksien ja muiden

osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen osakkeisiin

oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta tai kaikkien

tai joidenkin edellä mainittujen yhdistelmistä yhdessä tai

useammassa erässä.

Valtuutuksen nojalla annettavien uusien osakkeiden

määrä on yhteensä enintään 325 511 370 osaketta. Hallitus

on käyttänyt valtuutusta ja päättänyt 31 400 000 osakkeen

suunnatusta annista 28.10.2022.

Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään

65 102 000 oman osakkeen hankkimisesta tai pantiksi ottami-

sesta yhtiön jakokelpoisilla varoilla. Hallitus ei ole käyttänyt

valtuutusta tilinpäätöksen julkaisupäivään mennessä.

Yhtiökokouksen pöytäkirja sekä päätökset ovat luetta-

vissa yhtiön internet-sivuilla https://investor.digitalistgroup.

com/fi/investor/governance/annual-general-meeting.

Toimipisteet

Toimipisteet sijaitsevat päämarkkinoillamme Suomessa,

Ruotsissa ja Kanadassa. Kaikissa toimipisteissä on sekä

teknologia- ja design- asiantuntijoita että paikallinen myyn-

tiorganisaatio.

segmentit

Digitalist Group raportoi liiketoimintansa yhdessä segmen-

tissä.

Liikevaihto

Konsernin liikevaihto tilikaudella oli 18,6 milj. euroa (18,5

milj. euroa), mikä oli 0,4% parempi kuin edellisvuonna. Koko

vuoden liikevaihto jäi tavoitteista, vaikka varsinkin kahden

ensimmäisen neljänneksen kehitys oli positiivista. Suomen

ulkopuolinen liikevaihto muodosti tilikaudella pääosan

konsernin liikevaihdosta ollen 77% (77%).

Tulos

Tilikauden käyttökate (EBITDA) oli

−

2,8 milj. euroa (

−

1,8

milj. euroa), EBIT

−

4,4 milj. euroa (

−

5,3 milj. euroa) ja tulos

ennen veroja

−

6,4 milj. euroa (

−

5,8 milj. euroa). Tehostamistoi-

ToiminTakerTomus 2022

Toimintakertomus | 6

menpiteiden ansiosta materiaali, palvelu ja henkilöstökulut

pienenivät 0,5 milj. eur edelliseen vuoteen verrattuna. Ver-

tailukauden EBITDA:an vaikutti Ticknovate Ltd.:n divestoin-

nista kirjattu 1,3 milj. euron myyntivoitto. Tase-eristä kirjatut

valuuttakurssivoitot vaikuttivat rahoituseriin merkittävästi

vertailukaudella, rahoituserät nettona olivat

−

2,0 milj. euroa

(

−

0,5 milj. euroa). Tilikauden tulos oli

−

6,4 milj. euroa (

−

5,8

milj. euroa), tulos per osake oli

−

0,01 euroa (

−

0,01 euroa) ja

liiketoiminnan rahavirta/osake oli

−

0,00 euroa (

−

0,01 euroa).

Vertailukauden 2021 nettotulokseen vaikutti yhtiön liikear-

von alaskirjaus 1,4 milj. euroa.

investoinnit

Tilikaudella investoinnit olivat 0,0 milj. euroa (0,0 milj. euroa).

Tilikaudella ei ollut kehittämis- tai tuotekehitysmenoja. Tili-

kauden päättyessä taseeseen aktivoidut tuotekehitysmenot

olivat yhteensä 0,0 milj. euroa (0,0 milj. euroa).

Tase, rahoitus ja pääoman tuotto

Taseen loppusumma oli 12,2 milj. euroa (14,1 milj. euroa).

Taseen loppusumman pieneneminen johtui poistoista,

valuuttakurssimuutoksista ja myyntisaamisten nopeam-

masta kierrosta. Oma pääoma oli

−

30,8 milj. euroa (

−

24,6

milj. euroa). Omasta pääomasta vähemmistölle kuuluva

osuus on 0,5 milj. euroa (0,5 milj. euroa). Omavaraisuusaste

oli

−

252,0% (

−

174,1%). Oman pääoman tuotto (ROE) oli nega-

tiivinen. Sijoitetun pääoman tuotto (ROI) oli

−

75,6% (

−

54,4%).

Konsernin oman pääoman negatiiviseen muutokseen tili-

kaudella vaikutti konsernin tappiollinen tulos. Positiivisesti

konsernin omaan pääomaan vaikutti suunnattu osakeanti

pääomistajalle. Lisätietoa lähipiiritapahtumissa.

Konsernin likvidit varat olivat tilikauden lopussa 0,9 milj.

euroa (1,0 milj. euroa). Konsernin emoyhtiön oma pääoma oli

4,4 milj. euroa (2,2 milj. euroa) huomioiden oman pääoman-

ehtoiset lainat.

Konsernin taseessa oli tilikauden lopussa 11,0 milj. euroa

(10,7 milj. euroa) rahoituslaitoslainoja sisältäen käytössä

olevat pankkitililimiitit. IFRS 16 leasingvelkoja oli 1,3 milj.

euroa (1,5 milj. euroa). Tämän lisäksi yhtiöllä on lainoja

pääomistajiltaan. Korolliset velat 31.12.2022 olivat yhteensä

35,3 milj. euroa (32,7 milj. euroa), josta lähipiiriyhtiölainoja on

23,1 milj. euroa (20,5 milj. euroa). Lähipiirilainoista 16,9 milj.

euroa (10,2 milj. euroa) on pääomalainoja. Pääomalainojen

korot on kirjattu kuluksi. Lähipiiriyhtiöiden kanssa tilikauden

aikana solmitut lainasopimukset ovat katsauksen kohdassa:

Lähipiiritapahtumat. Pääomalainoista lisätietoa emoyhtiön

liitetiedoissa.

rahavirta

Konsernin liiketoiminnan rahavirta oli tilikaudella

−

2,2 milj.

euroa (

−

3,7 milj. euroa), muutosta 1,5 milj. euroa. Operatiivi-

seen rahavirtaan vaikutti pääosin käyttöpääoman muutos.

Myyntisaamisten kiertoajan lyhentämiseksi konserni myy

osan suomalaisista myyntisaatavistaan. Tilikaudella myytiin

myyntisaamisia 3,1 milj. euroa (3,0 milj. euroa).

Liikearvot

Konsernin taseessa oli 31.12.2022 liikearvoa 4,7 milj. euroa

(5,2 milj. euroa). Muutos edelliseen vuoteen verrattuna johtuu

valuuttakurssimuutoksesta. Yhtiö testasi liikearvot IAS 36:n

mukaisesti 30.6.2022 ja 31.12.2022. Tarvetta arvonalennuk-

sen tekemiseen ei todettu. Vertailuvuoden alaskirjaus oli 1,4

milj. euroa.

Henkilöstö

Henkilöstömäärä oli tilikauden aikana keskimäärin 159 (172)

ja kauden lopussa 150 (165). Tilikauden lopussa konsernin

henkilöstöstä 60 (57) henkeä oli työsuhteessa Suomen

yhtiöissä ja 90 (108) henkeä konsernin ulkomaisissa yhtiöissä.

osakkeet ja osakepääoma

VaiHTo Ja kurssi

Tilikaudella yhtiön osakkeen ylin kurssi oli 0,04 (0,05) euroa,

alin 0,02 (0,03) euroa ja päätöskurssi 31.12.2022 oli 0,02 (0,03)

euroa. Tilikauden keskikurssi oli 0,03 (0,04) euroa. Osak-

keita vaihdettiin tilikauden aikana 72 922 485 (94 311 641)

kappaletta, mikä vastaa 10,7 (14,5) prosenttia osakkeiden

lukumäärästä tilikauden lopussa. Osakekannan markki-

na-arvo tilikauden päätöskurssilla 31.12.2022 oli 12 966 032

(20 832 728) euroa. Lisätietoa liitetietojen kohdassa Tiedot

osakkeista, osakkeenomistajista ja optioista.

osakePÄÄoma

Yhtiön rekisteröity osakepääoma oli katsauskauden alussa

585 394,16 euroa ja osakkeiden lukumäärä 651 022 746

kappaletta. Kauden lopussa osakepääoma oli 585 394,16

euroa ja osakkeiden lukumäärä 682 422 746. Yhtiöllä on yksi

osakesarja. Raportointikauden päättyessä yhtiön hallussa oli

omia osakkeita yhteensä 7 664 943 kappaletta (7 664 943) 1,1

prosenttia kaikista osakkeista.

oPTio-oHJeLma 2019 Ja 2021

Yhtiön hallitus on todennut optio-ohjelmaan 2019 kuuluvat

optio-oikeudet jakamattomilta osin rauenneiksi. Yhtiön

optio-ohjelmaan 2019 kuuluvista optioista on jaettu 2019A1

ja 2019A2 -sarjaan kuuluvia optio-oikeuksia yhteensä

3 580 000 kappaletta, joiden perusteella on mahdollista

merkitä optio-ohjelman ehtojen mukaan enintään 1 302 000

ToiminTakerTomus 2022

Toimintakertomus | 7

kappaletta Yhtiön uusia osakkeita. Muilta osin optio-ohjelma

on rauennut.

Digitalist Group Oyj:n hallitus 25.1.2021 päätti varsinai-

sen yhtiökokouksen 14.4.2020 antamaan valtuutukseen

perustuen optio-oikeuksien antamisesta. Optio-oikeudet

on merkitty tunnuksilla 2021A1, 2021A2, 2021B1, 2021B2

ja 2021C1. Optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään

60 000 000 kappaletta ja ne oikeuttavat merkitsemään

yhteensä enintään 60 000 000 Yhtiön uutta osaketta.

Katsauskauden päättymiseen mennessä allokoitujen

optioiden teoreettinen markkina-arvo on noin 0,9 miljoo-

naa euroa, joka kirjataan kuluksi IFRS 2 mukaan vuosina

2021–2025. Kulukirjauksesta 0,2 miljoonaa euroa kohdistuu

vuodelle 2022. Kulukirjauksella ei ole kassavirtavaikutusta.

Kuvaukset optio-ohjelmista on luettavissa yhtiön verkkosi-

vuilta https://digitalist.global.

osakkeenomisTaJaT

Osakkeenomistajien lukumäärä 31.12.2022 oli 5 457 (5 128).

Yksityishenkilöt omistivat 10,1 (9,7) prosenttia ja yhteisöt

79,5 (80,8) prosenttia. Ulkomaalaisten omistusosuus oli 10,4

(9,5) prosenttia. Hallintarekisteröityjä oli yhteensä 3,4 (2,8)

prosenttia osakkeista.

Lähipiiritapahtumat

raHoiTusJÄrJesTeLYT LÄHiPiirin kanssa

Pääomalaina 23.3.2022

Digitalist Group Oyj:n hallitus päätti 23.3.2022 käyttää

toiseksi suurimman osakkeenomistajan Holdix Oy Ab:n sille

antamaa oikeutta muuntaa kolme neljäsosaa vaihtovelkakir-

jalainan 2021/4 velkakirjoista ja niiden nimellisarvoisesta

pääomasta, yhteensä 4 545 824,70 euroa ja niiden pääomien

maksamaton, vaihtovelkakirjalainan ehtojen mukaisen koron,

osakeyhtiölain 12 luvun 1§:n ja 2§:n säännösten täyttäväksi

pääomalainaksi ehtojen muuten pysyessä soveltuvin osin

samoina.

Holdix Oy Ab on Digitalist Groupin toiseksi suurin osak-

keenomistaja.

Yangi aB:tä koskeva järjestely 24.3.2022

Digitalist Group sopi ruotsalaista Yangi AB:tä koskevan

järjestelyn (Järjestely) toteuttamisesta:

Järjestelyssä:

Digitalist Groupin ruotsalainen tytäryhtiö Grow AB

merkitsi aiemmin sille myönnettyyn optioon perustuen

yhteensä 11 111 kappaletta ruotsalaisen Yangi AB:n osaketta

yhteensä 5 000 000 SEK:n merkintähintaan. Taloudellisen

joustavuuden parantamiseksi Grow AB sen jälkeen myi

merkitsemistään Yangi AB:n osakkeista yhteensä 7 778

kappaletta Turret Oy Ab:lle yhteensä 6 300 000 SEK:n

kauppahinnalla.

Yllä mainittuun järjestelyyn liittyen Digitalist Group Oyj

sopi Turret Oy Ab:n kanssa 500 000 euron lainasta. Laina

on markkinaehtoinen ja se sovittiin erääntyväksi 30.4.2023.

Turret Oy Ab on Digitalist Groupin suurin osakkeenomis-

taja.

Lyhytaikainen laina Turret oy ab:ltä 27.6.2022

Digitalist Group Oyj sopi Turret Oy Ab:n kanssa 1 200 000

euron lyhytaikaisesta lainasta. Laina sovittiin markkinaeh-

toisesti ja erääntyvän maksettavaksi 31.10.2022.

Turret Oy Ab on Digitalist Groupin suurin osakkeenomis-

taja.

suunnattu oman pääoman ehtoinen vaihtovelkakirjalaina

ja suunnattu osakeanti Turret oy ab:lle 28.10.2022

Vaihtovelkakirjalaina 2022/1

Turret Oy Ab:lle (Turret) suunnattu Vaihtovelkakirjalaina

2022/1 oli määrältään 1 931 500 euroa ja jakaantui yhteensä

viiteen velkakirjaan (”Velkakirja”). Vaihtovelkakirjalaina

2022/1 voidaan vaihtaa Ehtojen mukaan yhteensä enintään

128 766 665 uuteen Digitalist Groupin osakkeeseen. Turret

merkitsi Vaihtovelkakirjalaina 2022/1:n ja siihen liitetyt

Erityiset Oikeudet täysimääräisesti Ehtojen mukaisesti ja

Yhtiön hallitus hyväksyi Turretin merkinnän.

Vaihdettavasta Lainasta 2022/1 saatavat varat käytettiin

Yhtiön maksuvalmiuden parantamiseksi ja vakavaraisuuden

ylläpitämiseksi ja kasvattamiseksi, joten lainalle ja osakkeen-

omistajien etuoikeudesta poikkeamiselle oli olemassa Yhtiön

kannalta osakeyhtiölain 9 luvun 4 §:n 1 momentin tarkoittama

painava taloudellinen syy. Vaihdettavasta lainasta 2022/01

maksettiin markkinahintainen järjestelypalkkio.

Turret maksoi Vaihdettavaa Lainaa 2022/1 koskevien

ehtojen mukaan Vaihdettavan Lainan 2022/1:n merkintä-

hinnan, yhteensä 1 931 500 euroa, kuittaamalla Vaihdettavan

Lainan 2022/1 Merkintähinnan maksua vastaan Yhtiön

Turretilta merkintäpäivänä olevan pääomaltaan 1 200 000,00

euron suuruisen lainan 27.6.2022 (”Laina 6/2022 Pääoma”)

ja lainan pääomalle Merkintäpäivään mennessä kertyneitä

korko- ja muita kuluja määrältään 22 290,41 euroa (”Laina

6/2022 Kulut”), yhteensä 1 222 290,41 euroa ja rahalla

709 209,59 euroa yhtiön pankkitilille.

suunnattu osakeanti

Suunnatussa Osakeannissa laskettiin liikkeelle Turretin

merkittäväksi yhteensä enintään 31 400 000 uutta Yhtiön

osaketta (”Osakkeet”) osakkeenomistajien etuoikeudesta

poiketen. Osakkeen merkintähinta Suunnatussa Osakean-

nissa oli 0,022 euroa osakkeelta.

Suunnatusta Osakeannista saatavat varat käytettiin

Yhtiön maksuvalmiuden parantamiseksi ja vakavaraisuu-

den ylläpitämiseksi ja kasvattamiseksi, joten osakeannille

ja osakkeenomistajien etuoikeudesta poikkeamiselle oli

olemassa Yhtiön kannalta osakeyhtiölain 9 luvun 4 §:n 1

ToiminTakerTomus 2022

Toimintakertomus | 8

momentin tarkoittama painava taloudellinen syy. Turret

merkitsi Suunnatussa Osakeannissa merkittäväksi tarjotut

Osakkeet täysimääräisesti. Osakkeiden merkintähinta oli

yhteensä 690 800 euroa.

Suunnatussa Osakeannissa liikkeeseen lasketut Osakkeet

vastaavat yhteensä noin 4,6 prosenttia kaikista Yhtiön osak-

keista ja äänistä Suunnatun Osakeannin jälkeen. Osakkeet

ovat oikeuttaneet Digitalist Groupin mahdollisesti jakamaan

täyteen osinkoon ja muuhun varojenjakoon sekä tuottavat

muut osakkeenomistajan oikeudet Yhtiössä siitä lähtien, kun

Osakkeet merkittiin kaupparekisteriin ja Yhtiön osakasluet-

teloon 21.11.2022.

Turret Oy Ab on Digitalist Groupin suurin osakkeenomis-

taja.

Vaihtovelkakirjolainoja koskevat ehdot ovat luettavissa

yhtiön verkkosivuilla osoitteessa https://investor.digitalist-

group.com/fi/investor/releases. Yhtiö on tiedottanut vaih-

tovelkakirjalainoihin ja suunnattuun osakeantiin liittyvät

yksityiskohdat 28.10.2022 ja julkaissut pörssitietiedotteen

johdon liiketoimista 30.10.2022.

muutokset konsernirakenteessa

Konsernirakenteen selkeyttämiseksi Digitalist Finland

Oy myi LeanLab Oy:n koko osakekannan Digitalist Group

Oyj:lle 30.6.2022. Grow AB yhtiöitti Futurelab liiketoiminnan

Futurelab & Partners AB yhtiöön 1.12.2022 ja myi sen koko

osakekannan Digitalist Group Oyj:lle 30.12.2022. Digitalist

Singapore Pte Ltd:n lopetus rekisteröitiin 15.12.2022.

Tilikauden jälkeiset tapahtumat

Digitalist Group Oyj:n (Digitalist Group tai Yhtiö) ruot-

salainen tytäryhtiö Digitalist Sweden AB solmi 2.1.2023

jatkosopimuksen ruotsalaisen julkisen sektorin toimijan

kanssa suunnittelu- ja kehittämispalveluiden tuottamisesta.

Sopimus on osa pitkäjänteistä yhteistyötä ja sen arvo on noin

1,8 miljoonaa euroa. Palvelut on suunniteltu toimitettavan

vuoden 2023 aikana. Sopimus tukee Digitalist Groupin

kasvua Ruotsissa sekä tavoitetta toimia digitalisaation

strategisena kumppanina.

Digitalist Group Oyj ja sen kokonaan omistama tytäryhtiö

Digitalist Finland Oy allekirjoittivat lopullisen sopimuksen

järjestelystä, jossa Digitalist Finland Oy ostaa Walker &

Handson Oy:n (”W&H”) vahvistaakseen Digitalist Finland

Oy:n johtoa ja teknologia- ja design-liiketoimintaa. Järjeste-

lyssä Digitalist Finland Oy hankki kaikki W&H:n osakkeet

osakevaihdossa suuntaamalla W&H:lle suunnatussa osakean-

nissa uusia Digitalist Finland Oy:n osakkeita määrän, joka

vastaa noin 10% Digitalist Finland Oy:n kaikista osakkeista

järjestelyn jälkeen. Järjestelyn myötä W&H:n omistaja Jussi

Hermunen nimitettiin Digitalist Finland Oy:n toimitusjoh-

tajaksi 1.2.2023 alkaen.

Vuoden 2023 alussa yhtiö sopi rahoittajapankin kanssa

rahoituslimiitin nostamisesta 0,7 miljoonalla eurolla.

Business Finland teki helmikuussa perimättäjättämispää-

töksen tuotekehityslainan 0,3 miljoonan euron osuudesta.

riskienhallinta ja lähiajan

epävarmuustekijöitä

Digitalist Group Oyj:n riskienhallinnan tavoitteena on

varmistaa yhtiön toimintojen häiriötön jatkuvuus ja kehit-

tyminen sekä tukea yhtiön asettamien liiketoiminnallisten

tavoitteiden toteutumista ja yhtiön arvon kasvattamista.

Riskienhallinnan organisoinnista, prosessista sekä tunnis-

tetuista riskeistä on tarkempia tietoja yhtiön verkkosivuilla

https://digitalist.global.

Konsernin tulos on ollut tappiollista tehdyistä tehosta-

mistoimista huolimatta. Tappiollisella tuloksella on välitön

vaikutus yhtiön käyttöpääoman sekä rahoituksen riittä-

vyyteen. Riskiä hallitaan ylläpitämällä valmiutta erilaisiin

rahoitusratkaisuihin. Yhtiössä pyritään jatkuvasti arvioimaan

ja seuraamaan liiketoiminnan vaatimaa rahoituksen määrää,

jotta yhtiöllä olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan

rahoittamiseksi ja erääntyvien lainojen takaisinmaksuun.

Mahdolliset häiriöt rahoitusjärjestelyissä heikentäisivät

Digitalist Groupin taloudellista asemaa.

Yhtiö on tällä hetkellä riippuvainen ulkopuolisesta

rahoituksesta, jota on hankittu pääasiassa sen lähipiiriin

kuuluvilta yhtiöiltä ja rahoituslaitoksilta. Digitalist Groupin

kyky rahoittaa toimintojaan ja pienentää velkojen määrää

riippuu useista tekijöistä, kuten liiketoiminnan rahavirrasta

sekä velkarahoituksen ja oman pääoman rahoituksen saata-

vuudesta, eikä voi olla varmuutta siitä, että tällaista rahoitusta

on saatavilla tulevaisuudessa. Ei voi olla varmuutta myöskään

siitä, että Digitalist Group pystyy saamaan lisää velkaa tai

uudelleen rahoittamaan nykyiset velkansa hyväksyttävillä

ehdoilla tai ollenkaan. Yhtiö järjesteli 2022 sekä pääomistajan

että rahoituslaitoksen kanssa lyhytaikaisia lainojaan uudel-

leen. Uudelleenjärjestellyt lainat ovat nyt yhtiön pitkäaikaisia

velkoja ja siten lähiajan lainanmaksuvelvoitteet kevenivät.

Avainasiakkuuksissa tapahtuvilla muutoksilla voi olla

huomattava vaikutus Digitalist Group:n toimintaan, tulok-

sentekokykyyn ja taloudelliseen asemaan. Mikäli jokin

suurimmista asiakkaista siirtäisi ostonsa Digitalist Group:lta

sen kilpailijoille tai muuttaisi voimakkaasti toimintamalliaan,

mahdollisuudet korvaavan asiakasvolyymin löytymiseen

lyhyellä ajanjaksolla olisivat rajoitettuja.

Konsernin liiketoiminta koostuu pääosin yksittäisistä

asiakassopimuksista, jotka ovat usein verrattain lyhytkes-

toisia. Uusien projektien aloitusajankohtien ja laajuuden

ennustaminen on aika ajoin haastavaa samalla, kun kulura-

kenne suurelta osin on luonteeltaan kiinteä. Edellä mainitut

seikat voivat aiheuttaa ennakoimatonta vaihtelua liikevaih-

dossa ja sen kautta kannattavuudessa. Osan konsernin

ToiminTakerTomus 2022

Toimintakertomus | 9

liiketoiminnasta muodostavat kiinteähintaiset toimitukset.

Kiinteähintaisiin asiakastoimituksiin liittyy ajallinen ja sisäl-

löllinen riski. Tätä riskiä pyritään hallitsemaan sopimus- ja

projektijohtamisen välinein.

Konsernin toimialan tietyistä asiantuntijoista on markki-

natilanteesta riippumatta pula. Lisäksi konsernin toimialalla

vallitseva aggressiivinen rekrytointipolitiikka saattaa lisätä

henkilöstön kilpailijoille siirtymisen riskiä. Ei ole olemassa

takeita yhtiön mahdollisuuksista pitää nykyinen henkilöstö

palveluksessaan ja palkata kasvun ylläpitämiseksi uutta

henkilöstöä. Jos Digitalist Group menettää merkittävästi

nykyistä henkilöstöään, voi siitä aiheutua vaikeuksia toteut-

taa loppuun nykyisiä projekteja ja hankkia uusia. Tällä voi olla

epäedullinen vaikutus Digitalist Groupin liiketoimintaan,

liiketoiminnan tulokseen ja taloudelliseen asemaan.

Kustannusinflaatio aiheuttaa palkankorotuspaineita,

jolloin kustannusten seurannan tärkeys korostuu entises-

tään. Rahoituskustannuksiin korkojen nousulla ei ole suurta

välitöntä vaikutusta, koska pääosa Yhtiön veloista on kiinteä-

korkoista. Yhtiön rahalaitoslainojen 1 prosentin korkotason

nousu vaikuttaisi korkokustannuksiin nostavasti vuositasolla

n. 0,1 miljoonaa euroa.

Konsernin liikevaihdosta osa laskutetaan muuna kuin

euroina. Valuuttakurssien muutoksiin liittyvää riskiä voidaan

hallita eri toimenpitein, mm. nettopositioimalla ja valuutta-

suojaussopimuksin. Vuosina 2022 ja 2021 konsernilla ei ollut

suojaussopimuksia.

Konsernilla on taseessaan liikearvoa, johon kohdistuu

alaskirjausriski siinä tapauksessa, että konsernin kassavirran

tulevaisuuden tuotto-odotukset laskevat joko sisäisten tai

ulkoisten tekijöiden takia. Liikearvo testataan puolivuosittain

ja myös muulloin, jos tarvetta ilmenee.

Konsernilla ei ole liiketoimintaa Venäjällä tai Ukrainassa.

Poliittinen ja sotilaallinen tilanne Venäjällä ja Ukrainassa

saattaa vaikuttaa joidenkin konsernin asiakkaiden liiketoi-

mintaan ja sitä kautta välillisesti myös konsernin liiketoi-

mintaan. Yleisen taloudellisen epävarmuuden lisääntyminen

vuoden 2022 lopulla vaikutti konsernin liiketoimintaan,

mutta tulevaa vaikutusta vuodelle 2023 on vaikea arvioida.

Toteutetuista tehostamistoimenpiteistä ja rahoitusjär-

jestelyistä huolimatta seuraavan 12 kuukauden kassavirta

on ennusteen mukaan todennäköisesti negatiivinen. Tilin-

päätöksen julkistamishetkellä yhtiö kuitenkin arvioi, että

sen käyttöpääoma riittää seuraavan 12 kuukauden tarpeisiin

pääomistajan antama yksilöity sitoumus huomioiden.

Hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä

Digitalist Group Oyj:n hallinnoinnissa noudatetaan Suomen

osakeyhtiölakia (624/2006 muutoksineen), arvopaperi-

markkinalakia (746/2012 muutoksineen), Markkinoiden

väärinkäyttöasetusta (EU) N:o 596/2014 (MAR), Nasdaq

Helsinki Oy:n antamia, listattuja yhtiöitä koskevia sääntöjä

ja määräyksiä sekä Digitalist Group Oyj:n yhtiöjärjestystä.

Lisäksi yhtiö noudattaa hallinnoinnissa Hallinnointikoodia

2020 niiden suositusten osalta, jotka tulivat voimaan 1.1.2020.

Listayhtiöiden hallinnointikoodin edellyttämä selvitys

hallinto- ja ohjausjärjestelmästä (ns. Corporate Governance

Statement) on annettu hallituksen toimintakertomuksesta

erillisenä liitteenä ja julkaistu 31.3.2023. Selvitys on saatavilla

yhtiön verkkosivuilla. Markkinoiden väärinkäyttöasetuksen-

MAR (EU) N.0 596/2014 mukainen sisäpiiriohje on annettu

hallituksen toimintakertomuksesta erillisenä liitteenä

syyskuussa 2018. Selvitys on saatavilla yhtiön verkkosivuilla.

emoyhtiö

Emoyhtiö Digitalist Group Oyj:llä ei ollut liikevaihtoa vuosina

2022 eikä 2021. Liiketulos oli

−

1,2 milj. euroa (

−

2,4 milj. euroa).

Tilikauden tulos jäi

−

5,3 milj. euroa tappiolliseksi (

−

14,1 milj.

euroa). Tilikauden tulokseen on vaikuttanut tytäryhtiöosak-

keiden ja konsernisaamisten alaskirjaus yhteensä 2,5 milj.

euroa (12,0 milj. euroa).

Taseen loppusumma oli 28,0 milj. euroa (26,3 milj.

euroa). Oma pääoma oli

−

12,5 milj. euroa (

−

8,0 milj. euroa).

Oma pääoma oli 4,4 milj. euroa (2,2 milj. euroa), kun siihen

lasketaan mukaan oman pääoman ehtoiset lainat 16,9 milj.

euroa.

Omavaraisuusaste oli pääomalainat huomioiden 15,6%

(8,3%). Emoyhtiön likvidit varat olivat tilikauden lopussa 0,00

milj. euroa (0,00 milj. euroa).

Henkilöstön määrä oli tilikauden aikana keskimäärin 1 (2)

ja kauden lopussa 0 (2). Palkat ja palkkiot olivat 0,4 milj. euroa

(0,7 milj. euroa), eläkekulut 0,0 milj. euroa (0,1 milj. euroa)

ja muut henkilösivukulut 0,0 milj. euroa (0,0 milj. euroa).

Henkilöstökulut olivat yhteensä 0,4 milj. euroa (0,8 milj.

euroa), mikä oli noin 26,7% liiketoiminnan kuluista (31,0%).

Liiketoiminnan rahavirta oli tilikaudella

−

0,4 milj. euroa

(

−

2,6 milj. euroa).

Tulevaisuuden näkymät

Vuonna 2023 liikevaihdon ja käyttökatteen (EBITDA) odo-

tetaan kehittyvän positiivisesti verrattuna vuoteen 2022.

Hallituksen ehdotus yhtiökokoukselle

Digitalist Group Oyj:n hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle,

että voitonjakokelpoiset varat jätetään omaan pääomaan

eikä osinkoa jaeta osakkeenomistajille tilikaudelta 2022.

Emoyhtiön jakokelpoiset varat 31.12.2022 olivat

−

13 353 739

euroa.

Digitalist Group Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään

Helsingissä keskiviikkona 26.4.2023.

ToiminTakerTomus 2022

Tunnusluvut | 10

Tunnusluvut

konsernin tunnusluvut

iFrs

1.1.–31.12.2022

1.1.–31.12.2021

1.1.–31.12.2020

1.1.–31.12.2019

1.1.–31.12.2018

Liikevaihto, 1 000 €

18 563

18 482

20 487

27 401

24 737

Liikevaihto, muutos %

0,4%

−9,8%

−25,2%

10,8%

23,7%

EBITDA*, 1 000 €

−2 786

−1 778

−2 021

−3 716

−4 845

% liikevaihdosta

−15,0%

−9,6%

−9,9%

−13,6%

−19,6%

Liikevoitto/tappio, 1 000 €

−4 429

−5 315

−9 059

−14 087

−6 432

% liikevaihdosta

−23,9%

−28,8%

−44,2%

−51,4%

−26,0%

Voitto/tappio ennen veroja, 1 000 €

−6 448

−5 794

−12 057

−14 998

−7 063

% liikevaihdosta

−34,7%

−31,4%

−59.0%

−54,7%

−28,6%

Taseen loppusumma, 1 000 €

12 213

14 120

19 645

26 280

32 222

Oman pääoman tuotto, %*

neg

Sijoitetun pääoman tuotto, %*

−75,6%

−54,4%

−75,9%

−69,4%

−28,3%

Korollinen vieras pääoma, 1 000 €

35 302

32 669

28 075

26 866

16 299

Rahoitus- ja rahavarat, 1 000 €

899

984

1 008

787

314

Nettovelkaantumisaste*

−111,8%

−128,9%

−162,2%

−313,4%

227,2%

Omavaraisuusaste*

−252,0%

−174,1%

−84,9%

−31,7%

21,8%

Investoinnit, 1 000 €*

1 847

7 363

% liikevaihdosta

0,2%

0,3%

0,1%

6,7%

29,8%

Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä

159

172

208

261

258

Henkilöstön lukumäärä tilikauden lopussa

150

165

182

246

270

* Investointeihin ei sisällytetä IFRS-16 mukaisia vuokrasopimuksia.

ToiminTakerTomus 2022

Tunnusluvut | 11

osakekohtaiset tunnusluvut

1.1.–31.12.2022

1.1.–31.12.2021

1.1.–31.12.2020

1.1.–31.12.2019

1.1.–31.12.2018

Tulos/osake euro, laimennettu, € ja*

−0,01

−0,02

−0,01

Tulos/osake euro, laimentamaton, €*

−0,01

−0,02

−0,01

P/E-luku*

neg

Päätöskurssi, €

0,02

0,03

0,04

0,05

Osakkeiden osakeantioikaistu

lukumäärä keskimäärin* 654 721 924 651 022 746 651 022 746 651 022 746 609 376 504

Osakkeiden lukumäärä tilikauden lopussa

682 422 746

651 022 746

Laimennusvaikutuksella oikaistu

osakemäärä keskim* 1 035 979 023 1 015 830 193 1 108 794 366 651 022 746 609 376 504

Osinko/tulos, %

0,00%

Osinko/osake, €

0,00

Efektiivinen osinkotuotto, %

0,00%

Oma pääoma/osake, €

−0,05

−0,04

−0,03

−0,01

0,01

Digitalist Group esittää vaihtoehtoiset tunnusluvut täydentääkseen IFRS-standardien mukaisesti laadittua konsernitilinpäätöstään.

Näiden tunnuslukujen tarkoituksena on mitata kasvua ja kuvata yrityksen toiminnan taloudellista suorituskykyä. Konserni on soveltanut

Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen (ESMA) Vaihtoehtoiset tunnusluvut -ohjetta, joka on voimassa 3.7.2016 alkaen.

* Osakkeiden lukumäärään ja osakekohtaisiin tunnuslukuihin ovat vaikuttaneet vuonna 2018 Grow konsernin hankinnan lisäksi vaihto-

velkakirjalainan konvertointi ja suunnatut osakeannit.

sijoitetun pääoman tuotto

2022

2021

2020

2019

2018

Tulos ennen veroja

−6 448

−5 794

−12 057

−14 998

−7 063

Rahoituskulut

−2 404

−2 000

−3 219

−1 994

−1 364

Taseen loppusumma Q4 2018

32 222

Taseen loppusumma Q4 2019

26 280

Taseen loppusumma Q4 2020

19 645

Taseen loppusumma Q4 2021

14 120

Taseen loppusumma Q4 2022

12 213

Korottomat velat Q4 2018

8 911

Korottomat velat Q4 2019

7 735

Korottomat velat Q4 2020

8 256

Korottomat velat Q4 2021

6 036

Korottomat velat Q4 2022

7 686

sijoitetun pääoman tuotto, %

−75,6%

−54,4%

−75,9%

−69,4%

−28,3%

ToiminTakerTomus 2022

Tunnuslukujen laskentaperiaatteet | 12

Yhtiön osakemäärä + Allokoitujen optioiden määrällä − Optioiden

merkintähinnalla hankittavien omien osakkeiden määrä käyttäen

hinnoittelussa tilikauden vaihdolla painotettua keskikurssia

Laimennusvaikutus

= × 100

Pörssikurssi tilikauden lopussa

Osinko/osake

efektiivinen osinkotuotto

Laimennettu osakekohtainen tulos

Pörssikurssi tilikauden lopussa

P/e-luku

Oma pääoma

Tilikaudelta jaettava osinko

osinko/tulos

Osakkeiden lukumäärä tilinpäätöspäivänä

Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma

oma pääoma osaketta kohti

Laimennusvaikutuksella oikaistu osakkeiden osakeantioikaistu

lukumäärä keskimäärin vuoden aikana

Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos

Laimennettu osakekohtainen tulos

Oma pääoma yhteensä

Korolliset velat − Likvidit varat

nettovelkaantumisaste

= × 100

Taseen loppusumma − Saadut ennakot

Oma pääoma yhteensä

omavaraisuusaste

= × 100

Taseen loppusumma − Korottomat velat

(keskimäärin vuoden aikana)

Voitto ennen veroja + Rahoituskulut

sijoitetun pääoman tuotto

= × 100

Oma pääoma

Tilikauden tulos

oman pääoman tuotto

Tulos ennen korkoja, veroja, poistoja ja arvonalentumisiakäyttökate/eBiTDa

Tunnuslukujen

laskentaperiaatteet

ToiminTakerTomus 2022

Tiedot osakkeista, osakkeenomistajista ja optioista | 13

Tiedot osakkeista,

osakkeenomistajista ja optioista

osakkeet

osakePÄÄoma Ja osakkeeT

Digitalist Group Oyj:n osakepääoma 31.12.2022 oli 585 394,16 euroa.

Yhtiön kokonaisosakemäärä 31.12.2022 oli 682 422 746 osaketta.

noteeraukset pörssissä

Digitalist Group Oyj on listattu Nasdaq Helsinki.

Yhtiöllä on yksi pörssilistattu osakesarja: DIGIGR.

2022

2021

Osakkeen merkintähinta listautumisessa 1.10.1999

5,75

euroa

Osakkeen ylin noteeraus tilikauden aikana

0,04

0,05

euroa

Osakkeen alin noteeraus tilikauden aikana

0,02

0,03

euroa

Osakkeen päätöskurssi 31.12.

0,02

0,03

euroa

Markkina-arvo 31.12.

12 966 032

20 832 728

euroa

Osakevaihto 1.1.–31.12.

72 922 485

94 311 641

kappaletta

Kokonaisvaihto euroina

1 839 402

3 846 745

euroa

Keskikurssi 1.1.–31.12.

0,03

0,04

euroa

Osakevaihto % osakemäärästä 31.12.

10,7%

14,5%

Osakeantioikaistu osakemäärä 31.12. ajalla painotettuna

654 721 924

651 022 746

osaketta

Laimennusvaikutuksella oikaistu osakemäärä 31.12.

1 035 979 023

1 015 830 193

osaketta

Osakkeiden lukumäärä 31.12.

682 422 746

651 022 746

osaketta

ToiminTakerTomus 2022

Tiedot osakkeista, osakkeenomistajista ja optioista | 14

osakkeiden omistus

osakkeita, kpl

osuus osakkeista, %

omistajia, kpl

Yksityishenkilöt

69 095 018

10,12%

5 342

Yhteisöt

590 213 635

86,49%

115

Hallintarekisteröidyt osakkeet

23 114 093

3,39%

Yhteensä

682 422 746

100,00%

5 457

Yhteisöomistus

Yritykset

357 096 299

52,33%

Rahoitus ja vakuutuslaitokset

185 362 262

27,16%

Julkisyhteisöt

0,00%

Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt

502

0,00%

Ulkomaat

70 868 665

10,38%

Yhteensä

613 327 728

89,88%

joista hallintarekisteröidyt osakkeet

23 114 093

3,39%

suurimmat osakkaat

osakkeita, kpl

osakemäärästä, %

Turret Oy Ab

336 637 039

49,33%

Holdix Oy Ab

164 358 406

24,08%

Rosebloom Ventures Ab

44 427 665

6,51%

Elmtwig Holding Ab

12 901 841

1,89%

Digitalist Group Oyj

7 664 943

1,12%

Nordea Bank Abp

7 330 247

1,07%

Niclas Engsäll Ab

4 687 666

0,69%

Rome Advisors Oy

4 549 962

0,67%

Österlund Jori Ville Ferdinand

4 074 561

0,60%

Elsa Victorin Ab

2 588 557

0,38%

Sjöblom Katri Pauliina

1 790 000

0,26%

Karisma-Invest Oy

1 700 000

0,25%

Hämäläinen Kari Heikki Kristian

1 671 931

0,24%

Vakuutusosakeyhtiö Henki-Fennia

1 517 196

0,22%

4capes Oy

1 367 895

0,20%

Liselotte Tingvall Holding Ab

1 322 145

0,19%

Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo

1 240 000

0,18%

Rapeli Marko Teo Mikael

1 111 000

0,16%

Suihkonen Raisa Maria

1 000 000

0,15%

Laaksonen Lars

1 000 000

0,15%

Muut

79 481 692

11,65%

Yhteensä

682 422 746

100,00%

omistuksen jakauma

osakkaita

osuus osakkaista, %

osakkeita

osuus osakkeista, %

1–100 osaketta

909

16,66%

41 963

0,01%

101–1 000 osaketta

1 700

31,15%

911 703

0,13%

1 001–10 000 osaketta

1 991

36,49%

8 303 231

1,22%

10 001–100 000 osaketta

731

13,40%

22 192 256

3,25%

100 001–1 000 000 osaketta

104

1,91%

27 434 288

4,02%

Yli 1 000 000 osaketta

0,40%

623 539 305

91,37%

Yhteensä

5 457

100,00%

682 422 746

100,00%

Johdon osakeomistus ja optio-oikeudet

omistus 2022

Äänimäärä, %

omistus 2021

Toimitusjohtajan ja hallituksen jäsenten osakeomistus

397 427 364

58,24%

362 566 545

Toimitusjohtajan ja hallituksen jäsenten optio-oikeudet

4 301 000

0,63%

14 912 819

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin laaja tuloslaskelma | 15

Konsernin laaja

tuloslaskelma

konsernin tuloslaskelma (iFrs)

1 000 €

Liite

1.1.–31.12.2022

1.1.–31.12.2021

Liikevaihto

2, 4

18 563

18 482

Liiketoiminnan muut tuotot

279

1 843

Materiaalit ja palvelut

−4 256

−3 246

Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut

7, 8

−13 701

−15 177

Poistot ja arvonalentumiset

−1 643

−2 156

Liikearvon arvonalentuminen

9, 14

−1 382

Liiketoiminnan muut kulut

−3 670

−3 679

kulut yhteensä

−23 271

−25 641

Liiketulos

−4 429

−5 315

Rahoitustuotot

385

1 521

Rahoituskulut

−2 404

−2 000

rahoitustuotot ja -kulut yhteensä

−2 019 −479

Tulos ennen veroja

−6 448

−5 794

Tuloverot

−5

Tilikauden tulos

−6 442

−5 799

Jakautuminen

Emoyhtiön omistajille

−6 533

−5 797

Määräysvallattomille omistajille

−2

Tulos per osake EUR (laimennettu ja laimentamaton)

−0,01

konsernin laaja tuloslaskelma (iFrs)

1 000 €

Liite

1.1.–31.12.2022

1.1.–31.12.2021

Tilikauden tulos

−6 442

−5 799

muut laajan tuloksen erät

Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi

Muuntoeron muutos

−711

−1 559

Tilikauden muut laajan tuloksen erät yhteensä

−711

−1 559

Tilikauden laaja tulos

−7 154

−7 358

Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen

Emoyhtiön omistajille

−7 247

−7 343

Määräysvallattomille omistajille

−15

Konsernitilinpäätös, IFRS

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin tase | 16

Konsernin tase

konsernin tase (iFrs)

VaraT

1 000 €

Liite

1.1.–31.12.2022

1.1.-31.12.2021

Pitkäaikaiset varat

Liikearvo

9, 14

4 678

5 166

Muut aineettomat hyödykkeet

9, 14

110

857

Aineelliset hyödykkeet

9, 15, 16

1 201

1 629

Muut sijoitukset

102

Pitkäaikaiset lainasaamiset

17, 24

1 208

1 132

Laskennallinen verosaminen

Pitkäaikaiset varat yhteensä

7 335

8 825

Lyhytaikaiset varat

Myyntisaamiset

4, 18

3 360

3 733

Muut saamiset

619

579

Rahavarat

899

984

Lyhytaikaiset varat yhteensä

4 878

5 295

Varat yhteensä

12 213

14 120

oma PÄÄoma Ja VeLaT

1 000 €

Liite

1.1.–31.12.2022

1.1.–31.12.2021

oma pääoma

Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma

Osakepääoma

585

Ylikurssirahasto

219

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

73 662

72 971

Kertyneet voittovarat

−99 210

−93 069

Tilikauden tulos

−6 533

−5 797

Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä

−31 276

−25 091

Määräysvallattomille omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä

503

506

oma pääoma yhteensä

−30 774

−24 585

Pitkäaikaiset velat

Rahoitusvelat

22, 24

25 594

23 677

Laskennalliset verovelat

168

Pitkäaikaiset velat yhteensä

25 612

23 846

Lyhytaikaiset velat

Ostovelat

22, 23

1 373

1 348

Muut rahoitusvelat

22, 24

9 707

8 992

Muut velat

22, 23

6 296

4 520

Lyhytaikaiset velat yhteensä

17 376

14 860

oma pääoma ja velat yhteensä

12 213

14 120

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin rahavirtalaskelma | 17

Konsernin rahavirtalaskelma

1 000 €

Liite

1.1.–31.12.2022

1.1.–31.12.2021

Liiketoiminnan rahavirta

Tilikauden tulos ennen veroja

−6 448

−5 794

Liiketoiminnan rahavirran oikaisut

Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksutapahtumaa

239

−1 146

Poistot ja arvonalennukset

1 643

3 538

Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot

−243

Muut oikaisut

−47

Rahoitustuotot ja -kulut

2 019

479

Tulorahoitus ennen käyttöpääoman muutosta, korkoja ja veroja

−2 837

−2 856

Käyttöpääoman muutos

891

−811

Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos

375

1 103

Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos

516

−1 915

Saadut korot

Maksetut korot

−16

−64

Maksetut verot

−304

−12

Liiketoiminnan nettorahavirta

−2 203

−3 730

investointien rahavirta

Tytäryritysten myynti vähennettynä myyntihetken rahavaroilla

2 565

Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin

14, 15

−39

−48

Investoinnit muihin sijoituksiin

−470

Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myynti

Luovutustulot muista sijoituksista

593

investointien nettorahavirta

2 523

rahavirrat ennen rahoitusta

−2 120

−1 206

rahoituksen rahavirta

Maksullinen oman pääoman lisäys

691

Omien osakkeiden hankinta

Transaktiot määräysvallattomien omistajien kanssa

−70

Pitkäaikaisten lainojen nosto

21, 22

1 909

1 000

Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksu

21, 22

−60

−380

Lyhytaikaisten lainojen nostot

874

1 803

Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut

Oman pääoman hankintakulut

Osakemerkinnöistä saadut maksut

Maksetut korot ja maksut rahoituskuluista

−348

−416

Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut

−902

−826

rahoituksen nettorahavirta

2 094

1 183

rahavarojen muutos

−26

−24

Rahavarat tilikauden alussa

984

1 008

Valuuttakurssi muutosten vaikutus

−59

Rahavarat tilikauden lopussa

899

984

TiLinPÄÄTos 2022

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista | 18

Laskelma konsernin oman

pääoman muutoksista

1 000 €

osake-

pääoma

Ylikurssi-

rahasto

sijoitetun

vapaan

oman

pääoman

rahasto

muun-

toerot

kertyneet

voitto-

varat Yhteensä

määräys-

vallat-

tomien

omistajien

osuus

oma

pääoma

yhteensä

Oma pääoma 1.1.2021

585

219

72 972

1 061

−92 786

−17 948

1 262

−16 686

Siirrot oman pääoman erien välillä

332

−332

Tilikauden tulos

−5 797

−2

−5 799

Muuntoero

−1 546

−14

−1 559

Tilikauden laaja tulos yhteensä

−7 343

Omien osakkeiden hankinta

Liiketoimet omistajien kanssa

Osakeperusteinen palkitseminen

201

Liiketoimet määräysvallattomien

omistajien kanssa −333 −333 −409 −742

oma pääoma 31.12.2021

585

219

72 972

−484

−98 384

−25 091

506

−24 585

1 000 €

osake-

pääoma

Ylikurssi-

rahasto

sijoitetun

vapaan

oman

pääoman

rahasto

muun-

toerot

kertyneet

voitto-

varat Yhteensä

määräys-

vallat-

tomien

omistajien

osuus

oma

pääoma

yhteensä

Oma pääoma 1.1.2022

585

219

72 972

−485

−98 384

−25 091

506

−24 585

Siirrot oman pääoman erien välillä

Tilikauden tulos

−6 533

−6 443

Muuntoero

−714

−711

Tilikauden laaja tulos yhteensä

−7 247

Liiketoimet omistajien kanssa

Osakeanti

691

Omien osakkeiden hankinta

Oman pääoman ehtoinen laina

130

Osakeperusteinen palkitseminen

240

Liiketoimet määräysvallattomien

omistajien kanssa −96 −96

oma pääoma 31.12.2022

585

219

73 663

−1 198

−104 545

−31 277

503

−30 774

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 19

Konsernin liitetiedot

1. Laatimisperusta

konsernin PerusTieDoT

Digitalist Group Oyj (”Yhtiö” tai ”emoyhtiö”) on suomalainen,

Suomen lakien mukaan perustettu julkinen osakeyhtiö, jonka

kotipaikka on Helsinki. Emoyhtiö Digitalist Group Oyj:n

osakkeet on noteerattu NASDAQ Helsingissä vuodesta 1999

lähtien.

Konsernitilinpäätös on laadittu 12 kuukauden ajalta tili-

kaudelta 1.1.–31.12.2022 ja jäljennös konsernitilinpäätöksestä

on saatavissa internetosoitteesta https://digitalist.global

tai konsernin emoyrityksen pääkonttorista Siltasaarenkatu

18–20, Helsinki. Digitalist Group Oyj on julkaissut tilinpää-

töksen myös European Single Electronic Format (ESEF)

raportointivaatimusten mukaisena XHTML-tiedostona

suomenkielisenä. Konsernitilinpäätöksen päälaskelmat

on merkitty XBRL-kielellä taksonomian mukaisesti sekä

konsernitilinpäätöksen liitetiedot on merkitty XBRL:llä

block-merkinnöillä. XBRL-merkinnät eivät ole kuuluneet

tilintarkastajan suorittaman varmennuksen piiriin.

Digitalist Group Oyj ja sen tytäryhtiöt yhdessä muo-

dostavat Digitalist-konsernin (”Konserni”), joka on luova

teknologiakonserni. Konserni etsii, suunnittelee, muotoilee ja

toteuttaa toimivia käyttäjäkokemuksia ja kestäviä ohjelmisto-

ratkaisuja, jotka pohjautuvat internet-, pilvi- tai mobiilitekno-

logioihin. Konsernin asiakkaat ovat alansa johtavia yrityksiä

eri puolilta maailmaa. Asiakkailleen konserni suunnittelee

kokonaisvaltaisia digitaalisia ratkaisuja, jotka lisäävät heidän

kilpailukykyään, tuottavuuttaan ja tuovat heille lisää arvoa

ja asiakasuskollisuutta.

Olemme tutkijoita, suunnittelijoita, kehittäjiä, insinöörejä

ja strategikkoja Suomessa, Ruotsissa ja Kanadassa.

Hallitus on hyväksynyt tilinpäätöksen julkaistavaksi

31.3.2023. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomis-

tajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen

julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa.

Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilin-

päätöksen muuttamisesta.

kirJanPiDon PerusTa

Digitalist Groupin konsernitilinpäätös on laadittu kansainvä-

listen tilinpäätösstandardien (International Financial Repor -

ting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä laadittaessa on nou-

datettu 31.12.2022 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja

sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä standardeilla

tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa

säädöksissä EU:n asetuksessa (EY) n:o 1606/2002 säädetyn

menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä

standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpää-

töksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä

täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten

mukaiset.

Tässä liitetiedossa 1 on selostettu konsernitilinpäätök-

sen yleiset laatimisperiaatteet. Tilinpäätöseräkohtaiset

laatimis-periaatteet sekä kuvaukset johdon harkintaan

perustuvista ratkaisuista sekä arvioiden ja oletusten käytöstä

on esitetty kyseisen liitetietoerän yhteydessä.

Konsernin tilinpäätöstiedot esitetään tuhannen euron

tarkkuudella ja emoyhtiön tilinpäätöstiedot euron tarkkuu-

della, ellei toisin ole mainittu. Luvut perustuvat alkuperäisiin

hankintamenoihin, lukuun ottamatta käypään arvoon tulos-

vaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja.

JoHDon HarkinTaa eDeLLYTTÄVÄT

LaaTimisPeriaaTTeeT Ja arVioiHin LiiTTYVÄT

keskeiseT ePÄVarmuusTekiJÄT

Tilinpäätöksen laatiminen vaatii yrityksen johdolta arvioita

ja oletuksia, jotka vaikuttavat yrityksen varojen, velkojen,

tulojen ja kulujen tilinpäätökseen kirjattavaan määrään sekä

ehdollisten varojen ja velkojen liitetiedoissa esitettävään

määrään. Vaikka nämä arviot pohjautuvat johdon parhaaseen

käsitykseen nykyhetken tapahtumista ja toimenpiteistä,

toteutuneet tulokset saattavat poiketa arvioidusta.

Konsernin johto käyttää harkintaa tehdessään päätöksiä

tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valinnasta ja niiden

soveltamisesta. Tämä koskee erityisesti niitä tapauksia,

joissa voimassa olevassa IFRS-normistossa on vaihtoehtoisia

kirjaamis-, arvostamis- tai esittämistapoja. Keskeisimmät

tilinpäätökseen liittyvät arviot ja oletukset liittyvät toimin-

nan jatkuvuuden arviointiin, arvonalentumistestauksiin,

yrityskauppojen kohdistus- ja poistoaikojen määrittelyyn,

myyntisaamisten arvostukseen ja IFRS 2 osakeperusteisiin

maksuihin.

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 20

arvioihin liittyvät epävarmuustekijät

Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot pohjau-

tuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätöshetkellä.

Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä tule-

vaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennäköisimpinä

pidetyt oletukset, jotka liittyvät muun muassa konsernin

taloudellisen toimintaympäristön odotettuun kehitykseen

myynnin ja kustannustason kannalta. Konsernissa seurataan

arvioiden ja olettamusten toteutumista sekä näiden taustalla

olevien tekijöiden muutoksia säännöllisesti yhdessä liiketoi-

mintayksiköiden kanssa käyttämällä useita sekä sisäisiä että

ulkoisia tietolähteitä. Mahdolliset arvioiden ja olettamusten

muutokset merkitään kirjanpitoon, sillä tilikaudella, jonka

aikana arviota tai olettamusta korjataan ja kaikilla tämän

jälkeisillä tilikausilla.

Jatkuvuuden periaate

Konsernin tulos on ollut tappiollista tehdyistä tehostamistoi-

mista huolimatta. Tappiollisella tuloksella on välitön vaikutus

yhtiön käyttöpääoman sekä rahoituksen riittävyyteen.

Riskiä hallitaan ylläpitämällä valmiutta erilaisiin rahoitus-

ratkaisuihin. Konsernissa pyritään jatkuvasti arvioimaan ja

seuraamaan liiketoiminnan vaatimaa rahoituksen määrää,

jotta yhtiöllä olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan

rahoittamiseksi ja erääntyvien lainojen takaisinmaksuun.

Mahdolliset häiriöt rahoitusjärjestelyissä heikentäisivät

Digitalist Groupin taloudellista asemaa.

Tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuden periaat-

teen mukaisesti. Oletus toiminnan jatkuvuudesta perustuu

johdon arvioon ja mm. seuraaviin asioihin: Konserni on tehos-

tanut toimintaansa ja tehostamisen oletetaan parantavan

konsernin kannattavuutta tulevaisuudessa. Operatiiviset

kulut pienenivät katsauskauden aikana 0,5 milj. euroa (2,4

milj. euroa) ja kustannusrakenne vuodelle 2023 lähdettäessä

on kevyempi. Konserni on panostanut avainasiakkaisiinsa

strategiansa mukaisesti ja sen uskotaan vaikuttavan positii-

visesti myynnin kehittymiseen.

Konsernin likviditeettiä on parannettu tilikaudella

osakeannilla ja uusilla lainoilla lähipiiriltä, saatujen lainojen

maksuaikaa pidentämällä sekä muuttamalla niitä vaihto-

velkakirjalainoiksi ja oman pääoman ehtoiseksi lainaksi.

Rahoituslaitoslainojen takaisinmaksuaikoja on neuvoteltu

pidemmäksi. Vuoden 2023 alussa yhtiö sopi rahoittajapankin

kanssa rahoituslimiitin nostamisesta 0,7 miljoonalla eurolla.

Business Finland teki helmikuussa Digitalist Finland Oy:n

hakemuksesta perimättäjättämispäätöksen tuotekehitys-

lainan 0,3 miljoonan euron osuudesta.

Toteutetuista tehostamistoimenpiteistä ja rahoitusjär-

jestelyistä huolimatta seuraavan 12 kuukauden kassavirta

on ennusteen mukaan todennäköisesti negatiivinen. Tilin-

päätöksen julkistamishetkellä yhtiö kuitenkin arvioi, että

sen käyttöpääoma riittää seuraavan 12 kuukauden tarpeisiin

pääomistajan antama yksilöity sitoumus huomioiden.

arvonalentumistestaus

Konsernissa liikearvo testataan mahdollisen arvonalen-

tumisen varalta vähintään vuosittain tai kun on viitteitä

mahdollisesta arvonalentumisesta. Rahavirtaa tuottavien

yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määri-

tetty käyttöarvoon perustuvien laskelmien avulla. Näiden

laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä.

Arvonalentumistestauksesta enemmän liitetiedossa 14.

kauppahintojen kohdistus ja poistoaikojen määritys

Aineettomat hyödykkeet poistetaan johdon arvioon perus-

tuvana taloudellisena vaikutusaikana ottaen huomioon kon-

sernissa noudatettavat poistoperiaatteet. Liiketoimintojen

yhdistämisissä hankitut aineettomat hyödykkeet kirjataan

erillään liikearvosta hankinta-ajankohdan käypään arvoon,

mikäli ne ovat yksilöitävissä. Hankituissa liiketoiminnoissa

konserni on hankkinut pääasiassa teknologiaa, tilauskantaa

ja asiakassopimuksia. Aineettomista hyödykkeistä enemään

liitetiedossa 14 ja aineellisista liitetiedossa 15.

myyntisaamiset

Myyntisaamisiin liittyvät arvonalentumisvaraukset perustu-

vat historialliseen tietoon totetuneista luottotappioista sekä

arvioon mahdollisista tulevista luottotappioista.

osakeperusteiset maksut

Johdon harkintaa on käytetty IFRS 2 osakeperusteisten

maksujen laskennassa palautuvien optioiden arvioinnissa.

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 21

PÄÄTTYneeLLÄ TiLikauDeLLa soVeLLeTuT

uuDeT Ja muuTeTuT sTanDarDiT

Digitalist Group on soveltanut IASB:n julkaisemia uusia

standardeja, standardimuutoksia ja tulkintoja (IAS16, IAS37

ja vuosittaiset parannukset IFRS-standardeihin), joita sovelle-

taan ensimmäistä kertaa 1.1.2022 alkavilla raportointikausilla.

Uusilla tai muuttuneilla standardeilla ja tulkinnoilla ei ollut

merkittävää vaikutusta konsernin tulokseen, taloudelliseen

asemaan tai tilinpäätöksen esittämiseen. Vuoden 2023

aikana voimaantulevilla standardimuutoksilla (IAS1, IAS8 ja

IAS 12) ei ole konsernin arvion mukaan olennaista vaikutusta

konsernin tuleviin tilinpäätöksiin.

konsoLiDoinTiPeriaaTTeeT

Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiön, Digitalist Group

Oyj:n sekä kaikki tytäryhtiöt, joissa emoyhtiöllä on suoraan

tai välillisesti yli 50%:n osuus osakkeiden äänimäärästä tai

joissa emoyhtiöllä on muutoin määräysvalta.

Konsernin keskinäinen osakkeenomistus on eliminoitu

hankintamenetelmällä. Hankitut tytäryritykset yhdistellään

konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni

on saanut määräysvallan ja luovutetut tytäryritykset siihen

saakka, jolloin määräysvalta lakkaa.

Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat

ja realisoitumattomat voitot, sekä sisäinen voitonjako elimi-

noidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Hankitun yhtiön

varat ja velat arvostetaan käypiin arvoihin hankintahetkellä

ja jäljelle jäänyt osuus hankintahinnan ja nettovarallisuuden

käyvän arvon erotuksesta on liikearvoa.

Laajan tuloksen jakautuminen emoyhtiön osakkeenomis-

tajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään laajan

tuloslaskelman yhteydessä. Määräysvallattomien omistajien

osuus omasta pääomasta esitetään konsernitaseessa omana

eränään osana taseen omaa pääomaa.

ulkomaanrahan määräiset erät

Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat

luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön

pääasiallisen toimintaympäristön valuutta (”toimintava-

luutta”). Konsernitilinpäätös on esitetty euroina, joka on

konsernin emoyrityksen toiminta- ja esittämisvaluutta.

Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu

toimintavaluutan määräisinä käyttäen tapahtumapäivänä val-

litsevaa kurssia. Ulkomaanrahan määräiset monetaariset erät

on muutettu toimintavaluutan määräisiksi tilinpäätöspäivän

kursseja käyttäen. Ulkomaanrahan määräiset ei-monetaari-

set erät, jotka on arvostettu käypiin arvoihin, on muutettu

toimintavaluutan määräisiksi käyttäen arvostuspäivän

valuuttakursseja. Muutoin ei-monetaariset erät on arvostettu

tapahtumapäivän kurssiin.

Ulkomaanrahan määräisistä liiketapahtumista ja mone-

taaristen erien muuttamisesta syntyneet voitot ja tappiot

on merkitty tuloslaskelman rahoituseriin. Liiketoiminnan

kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät vastaaviin eriin liikevoiton

yläpuolelle.

Ulkomaisten konserniyritysten tuloslaskelmien tuotto- ja

kuluerät on muunnettu euromääräisiksi kuluvan kuukau-

den keskikurssin mukaisesti ja taseet tilinpäätöspäivän

kursseja käyttäen. Tilikauden tuloksen ja laajan tuloksen

muuntaminen eri kursseilla tuloslaskelmassa ja laajassa

tuloslaskelmassa sekä taseessa aiheuttaa taseessa omaan

pääomaan kirjattavan muuntoeron, jonka muutos kirjataan

muihin laajan tuloksen eriin.

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 22

2. segmentti-informaatio

Digitalist Group raportoi liiketoimintansa yhdessä segmentissä.

Ylin operatiivinen päätöksentekijä on hallitus, jolle liiketoiminta raportoidaan yhdessä toiminta- ja raportointisegmentissä.

maanTieTeeLLisiÄ aLueiTa koskeVaT TieDoT

Konserni toimii kahdella maantieteellisellä alueella, jotka ovat Eurooppa ja Pohjois-Amerikka.

Maantieteellisten alueiden liikevaihto esitetään asiakkaiden sijainnin mukaan ja niiden varat esitetään varojen sijainnin mukaan.

Ulkoisilta asiakkailta saadut myyntituotot on määritetty IFRS- säännösten mukaisesti.

2022

1 000 € Tuotot

Pitkäai kai set

varat

Pitkäai kai set

velat

Eurooppa

17 362

7 332

25 612

josta Suomi

4 306

6 926

24 848

josta Ruotsi

12 651

196

487

Pohjois-Amerikka

1 007

Muut maat

194

konserni yhteensä

18 563

7 335

25 612

2021

1 000 € Tuotot

Pitkäai kai set

varat

Pitkäai kai set

velat

Eurooppa

16 983

8 817

23 846

josta Suomi

3 783

7 070

23 087

josta Ruotsi

12 025

1 258

661

Pohjois-Amerikka

1 104

Muut maat

395

konserni yhteensä

18 482

8 825

23 846

3. Hankitut ja myydyt liiketoiminnot

konsernirakenTeen muuTokseT

Tilikausi 2022

Hankitut liiketoiminnot

Tilikaudella 2022 ei ole hankittu liiketoimintoja.

myydyt liiketoiminnot

Tilikaudella 2022 ei ole myyty liiketoimintoja.

Tilikausi 2021

Hankitut liiketoiminnot

Tilikaudella 2021 ei ole hankittu liiketoimintoja.

myydyt liiketoiminnot

27.8.2021 Digitalist Group tiedotti divestoivansa osuutensa Ticknovate Ltd.:ssa. Digitalist Group -konserniin kuuluva Digitalist

UK Limited omisti 65% Ticknovaten osakkeista. Osakekauppa toteutettiin myymällä kaikki konsernin hallussa olevat Ticknovaten

osakkeet Turret Oy Ab:lle. Turret Oy Ab on Digitalist Group Oyj:n suurin osakkeenomistaja eli kyseessä oli lähipiiritransaktio

(lähipiiritransaktioista enemmän liitetiedossa 27). Kauppahinta oli 2,6 milj. euroa ja se maksettiin käteisellä. Digitalist Group

konserni on kirjannut liiketoiminnan muihin tuottoihin osakekaupasta 1,3 milj. euron myyntivoiton. Osakekauppa toteutettiin

31.8.2021. Osakekaupan osapuolet sopivat mahdollisesta, arviolta 0–0,4 milj. euron suuruisesta lisäkauppahinnasta riippuen

Ticknovaten arvon kehityksestä 31.12.2023 mennessä. Yhtiö haki järjestelyllä lisää joustavuutta rahoitukseen sekä keskittymistä

ydinliiketoimintaan. Ticknovate ja Digitalist Group jatkavat osakekaupan jälkeen yhteistyötä markkinaehtoisesti.

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 23

4. Liikevaihto

LiikeVaiHTo Ja TuLouTusPeriaaTTeeT

Liikevaihto kirjataan vastikemäärään, johon konserni odottaa olevansa oikeutettu ja sitä vastaan, että luvatut palvelut luovutetaan

asiakkaalle, lukuun ottamatta kolmansien osapuolten puolesta kerättäviä määriä, kuten välilliset verot. Alennukset otetaan

huomioon vastikemäärän määrittämisessä myynnin kirjaamisen yhteydessä.

Liikevaihto koostuu kokonaan palveluiden tuottamisesta. Konserni tulouttaa myynnin, kun se siirtää palveluun liittyvän

määräysvallan asiakkaalle. Tuloutus tapahtuu ajan kuluessa, kun asiakas vastaanottaa ja käyttää palvelun sitä mukaa kun konserni

tuottaa sitä. Lyhytaikaisista palveluista saadut tuotot kirjataan, kun palvelu on suoritettu tai tasaisesti sen sopimuskauden

aikana, jolloin työtä suoritetaan.

Täyttymisaste määritetään kuhunkin hankkeeseen liittyen tarkasteluhetkeen mennessä tehtyjen työtuntien prosenttiosuutena

arvioidusta kokonaistuntimäärästä. Jos on todennäköistä, että hankkeen kokonaismenot ylittävät kokonaistuotot, odotettavissa

oleva tappio kirjataan välittömästi kuluksi. alveluista saadut tuotot kirjataan, kun palvelu on suoritettu tai tasaisesti sen sopi-

muskauden aikana, jolloin työtä suoritetaan.

Alla olevassa taulukossa on kuvattu liikevaihdon jakautumista sekä myyntisaamisten ja asiakassopimuksiin perustuvien omai-

suuserien ja velkojen määrä raportointi kauden lopussa.

1 000 €

2022

2021

Liikevaihto palvelutuotot

18 563

18 482

Ajan kuluessa tuloutettavista lyhyistä asiakassopimuksista

18 563

18 313

Täyttymisasteen mukaan tuloutuvista pidemmistä asiakassopimuksista

169

2022

2021

Myyntisaamiset

3 360

3 733

Konsernin asiakassopimuksiin perustuvat omaisuuserät muodostuvat konsernin raportointipäivänä laskuttamatta olevista

saamisista asiakkailta. Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät siirretään myyntisaamisiin kun saamiseen on ehdoton oikeus.

Asiakassopimuksiin perustuvat velat koostuvat pääosin asiakkailta saaduista ennakkomaksuista. Lisätietoja myyntisaamisista

on liitteessä 16.

Raportointi kauden lopussa täyttämättä olevat suoritevelvoitteet, jotka tullaan täyttämään seuraavan vuoden aikana olivat 0

(2021: 0).

5. Liiketoiminnan muut tuotot

Liiketoiminnan muina tuottoina kirjataan omaisuuden myyntivoitot ja muut kuin varsinaiseen suoritemyyntiin liittyvät tuotot,

kuten saadut julkiset avustukset.

Julkiset avustukset kirjataan liiketoiminnan muihin tuottoihin systemaattisella tavalla niillä tilikausilla, joilla kirjataan ne menot,

joita avustukset on tarkoitettu kattamaan. Julkisista avustuksista myös liitetiedossa 14.

1 000 €

2022

2021

Hallintopalkkioveloitukset

108

Myydyt liiketoimet*

1 280

Julkiset avustukset**

470

Muut erät

117

Yhteensä

279

1 843

* Enemmän liitetiedossa 3.

** Julkiset avustukset koostuvat pääasiassa valtioiden myöntämistä COVID-19 toiminta-avustuksista.

Konserni ei ole päättyneellä tai edeltävällä tilikaudella saanut tuotekehityshankkeisiin kohdistuvia julkisia avustuksia.

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 24

6. materiaalit ja palvelut

1 000 €

2022

2021

Materiaalit

−474

−413

Palvelut

−3 781

−2 833

Yhteensä

−4 256

−3 246

7. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut

eLÄkeJÄrJesTeLmÄT

Konsernilla on tällä hetkellä käytössään ainoastaan maksupohjaisia eläkejärjestelyjä. Näistä suoritettavat maksut kirjataan

kuluksi sen tilikauden tuloslaskelmaan, johon ne kohdistuvat.

Konsernilla ei ole oikeudellista tai tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen, mikäli maksujen saaja taho ei pysty

suoriutumaan kyseisten eläke-etuuksien maksamisesta.

osakePerusTeiseT maksuT

Konsernilla on kannustinjärjestelyjä, joissa maksut suoritetaan oman pääoman ehtoisina instrumentteina. Järjestelyissä myön-

nettävät etuudet arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaisesti oikeuden

syntymisajanjakson aikana. Järjestelyjen tulosvaikutus esitetään tuloslaskelmassa työsuhde-etuuksista aiheutuvissa kuluissa.

Optioiden myöntämishetkellä määritetty kulu perustuu konsernin arvioon niiden optioiden määrästä, joihin oletetaan syntyvän

oikeus oikeuden syntymisajanjakson lopussa. Konserni päivittää oletuksen lopullisesta optioiden määrästä jokaisena tilin-

päätöspäivänä. Arvioiden muutokset kirjataan tuloslaskelmaan. Optiojärjestelyjen käypä arvo määritetään Black-Scholes

-optionhinnoittelumallin perusteella.

Kun optio-oikeuksia käytetään, osakemerkintöjen perusteella saadut rahasuoritukset, mahdollisilla transaktiomenoilla oikaistuna,

kirjataan omaan pääomaan. Osakemerkinnöistä saadut varat mahdollisilla transaktiomenoilla oikaistuna kirjataan järjestelyn

ehtojen mukaisesti osakepääomaan ja sijoitetun vapaan omaan pääoman rahastoon.

1 000 €

2022

2021

Toimitusjohtajan ja hallituksen palkat ja palkkiot

−332

−552

Optio-oikeudet (toimitusjohtaja ja hallitus)

−30

−53

Palkat ja palkkiot (pl. toimitusjohtajan ja hallituksen)

−9 877

−10 682

Optio-oikeudet

−210

−148

Yhteensä

−10 449

−11 435

Eläkekulut – maksupohjaiset järjestelyt

−1 361

−1 525

Muut henkilöstökulut

−1 891

−2 217

Henkilöstökulut tuloslaskelmassa

−13 701

−15 177

Lähipiiritapahtumat: liitetieto 27.

8. Henkilöstö

Palveluksessa keskimäärin

2022

2021

Asiantuntijoita

136

142

Hallinto- ja myyntihenkilöstöä

Yhteensä

159

172

josta ulkomailla työskentelevien osuus

100

110

Palveluksessa tilikauden lopussa

2022

2021

Asiantuntijoita

132

139

Hallinto- ja myyntihenkilöstöä

Yhteensä

150

165

josta ulkomailla työskentelevien osuus

108

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 25

9. Poistot ja arvonalentumiset

1 000 €

2022

2021

Poistot

Poistot liiketoimintojen yhdistymisissä

hankituista aineettomista hyödykkeistä −702 −1 045

Poistot aineettomista hyödykkeistä

−35

−188

Poistot käyttöoikeusomaisuuseristä

−704

−826

Poistot aineellisista käyttöomaisuushyödykkeistä

−47

−97

arvonalentumiset

Liikearvo

−1 382

Käyttöoikeusomaisuuserät

−155

Poistot ja arvonalentumiset yhteensä

−1 643

−3 538

Yhtiö ei ole kirjannut liikearvosta arvonalennusta (2021: 1,4 milj. euroa). Ks liitetieto 14.

Käyttöoikeusomaisuuserien arvonalennus kohdistuu Digitalist UK Ltd:n vuokrahuoneiston edelleenvuokraussopimukseen.

10. Liiketoiminnan muut kulut

1 000 €

2022

2021

Henkilöstöön liittyvät kulut

−347

−244

Toimitilakulut

−325

−258

Atk-laite- ja ylläpitokulut

−777

−967

Matkakulut

−148

−75

Markkinointi ja myynnin edistäminen

−240

−171

Tilintarkastus-, kirjanpito-, konsultointi- ja lakiasiainpalvelut

−933

−1 050

Luottotappiot

−19

−65

Muut liikekulut

−881

−849

Yhteensä

−3 670

−3 679

Tuloslaskelmaan ei sisälly kuluksi kirjattuja tutkimus- ja kehittämismenoja vuonna 2022 tai 2021.

TiLinTarkasTaJan PaLkkioT

1 000 €

2022

2021

KPMG -yhtiöt

Tilintarkastuspalkkiot

−124

−116

Muut kuin tilintarkastuspalvelut

Yhteensä

−124

−116

11. rahoitustuotot ja -kulut

Korkotuotot on kirjattu efektiivisen koron menetelmällä ja osinkotuotot silloin, kun oikeus osinkoon on syntynyt.

1 000 €

2022

2021

Valuuttakurssivoitot

119

1 470

Korkotuotot lainoista ja muista saamisista

Pysyvien vastaavien sijoitusten luovutusvoitot

227

Muut rahoitustuotot

rahoitustuotot yhteensä

385

1 521

Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista veloista

−1 691

−1 510

Korkojohdannaisten arvonmuutokset

Valuuttakurssitappiot

−350

−60

Vuokrasopimusvelan korko

−16

−11

Muut rahoituskulut

−350

−432

rahoituskulut yhteensä

−2 404

−2 000

rahoitustuotot ja -kulut yhteensä

−2 019

−479

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 26

12. Tuloverot

Konsernin tuloslaskelman veroihin kirjataan konserniyhtiöiden tilikauden tuloksia vastaavat suoriteperusteiset verot, perustuen

kunkin yhtiön paikallisten verosäännösten mukaisesti laskettavaan verotettavaan tuloon, aikaisempien tilikausien verojen

oikaisut sekä laskennallisten verojen muutokset.

Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä. Laskennallista verovelkaa

ei kuitenkaan kirjata, kun kyseessä on alun perin kirjanpitoon merkittävä omaisuuserä tai velka eikä kyseessä ole liiketoi-

mintojen yhdistäminen eikä tällaisen omaisuus- tai velkaerän kirjaaminen vaikuta kirjanpidon tulokseen eikä verotettavaan

tuloon liiketoimen toteutumisajankohtana. Verotuksessa vähennyskelvottomasta liikearvosta ei kirjata laskennallista veroa

eikä tytäryritysten jakamattomista voittovaroista kirjata laskennallista veroa siltä osin kuin ero ei todennäköisesti purkaudu

ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa.

Laskennalliset verot lasketaan käyttämällä tilinpäätöspäivään mennessä säädettyjä verokantoja.

Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa

tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Tilinpäätökseen ei ole kirjattu laskennallisia verosaamisia vahvistetuista

tappioista.

TuLoVeroT TuLosLaskeLmassa

1 000 €

2022

2021

Tilikauden verot

−137

−146

Edellisten tilikausien verot

−89

Laskennalliset verot

142

230

Yhteensä

−5

konsernin Verokannan TÄsmÄYTYs suomen VerokanTaan

1 000 €

2022

2021

Tulos ennen veroja

−6 448

−5 794

Vero laskettuna Suomen yritysverokannalla (20%)

1 290

1 159

Muut vähennyskelvottomat/verovapaat erät

−243

588

Edellisten tilikausien verot

−89

Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavat verokannat

Kirjaamaton laskennallinen verosaaminen tappioista

−1 055

−1 748

Muut

−8

konsernin verot

−5

LaskennaLLiseT VerosaamiseT Ja -VeLaT

Laskennallisten verovelkojen erittely 2022

1 000 € 1.1.2022

kirjattu tulos-

laskelmaan muuntoerot

myydyt

liiketoimet 31.12.2022

Aineettomien hyödykkeiden

arvostaminen käypään arvoon 168 −145 −6 0 17

Yhteensä

168

−145

−6

Laskennallisten verovelkojen erittely 2021

1 000 € 1.1.2021

kirjattu tulos-

laskelmaan muuntoerot

myydyt

liiketoimet 31.12.2021

Aineettomien hyödykkeiden

arvostaminen käypään arvoon 469 −240 −13 −47 168

Muut erät

−2

Yhteensä

471

−242

−13

−47

168

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 27

Vahvistetut tappiot

meur

vanhenee 2023

11,01

vanhenee 2024

5,87

vanhenee 2025

7,44

vanhenee 2026

4,54

vanhenee 2027

1,59

vanhenee 2028

2,52

vanhenee 2029

3,09

vanhenee 2030

5,76

vanhenee 2031

1,02

myöhemmin

0,00

42,83

Konsernilla ei ole taseessa verotuksellisista tappioista kirjattuja laskennallisia verosaamisia.

Laskennallisten verosaamisten erittely 2022

1 000 € 1.1.2022

kirjattu tulos-

laskelmaan muuntoerot

Hankitut

liiketoimet 31.12.2022-

Muut erät

−2

Yhteensä

−2

Laskennallisten verosaamisten erittely 2021

1 000 € 1.1.2021

kirjattu tulos-

laskelmaan muuntoerot

Hankitut

liiketoimet 31.12.2021

Muut erät

−1

Yhteensä

−1

13. osakekohtainen tulos

Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos yhtiön

tilikauden aikana liikkeessä olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla, lukuun ottamatta yhtiön hankkimia ja

hallussaan pitämiä omia osakkeita. Laimennettu osakekohtainen tulos lasketaan oikaisemalla tilikauden aikana liikkeessä olevien

osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo sillä määrällä, joka arvioidaan toimitettavan osakepohjaisten kannustinohjelmien

perusteella.

2022

2021

Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos, 1 000 €

−6 533

−5 797

Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä keskimäärin kauden aikana, kpl

654 721 924

651 022 746

Osakekohtainen tulos, euroa

−0,01

Laimennettu osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä

keskimäärin kauden aikana, kpl

1 035 979 023

1 015 830 193

Laimennettu osakekohtainen tulos, euroa

−0,01

Laimennus- ja osakeantioikaisun vaikutus, kpl

381 257 099

364 807 447

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 28

14. aineettomat hyödykkeet ja liikearvo

Liiketoimintojen yhdistämisen kautta hankittu aineeton omaisuus aktivoidaan taseeseen hankintahetken käyvästä arvosta.

Konsernin liiketoimintojen yhdistämisen yhteydessä kirjattu aineeton omaisuus liittyy asiakkaisiin, sopimuksiin ja teknologiaan,

joiden vaikutusaika tunnetaan.

Muut aineettomat hyödykkeet merkitään taseeseen alun perin hankintamenoon siinä tapauksessa, että hankintameno on

luotettavasti määritettävissä ja on todennäköistä, että omaisuuserästä johtuva odotettavissa oleva vastainen hyöty koituu

konsernin hyväksi.

Ne aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, kirjataan tasapoistoina kuluksi tulosvaikutteisesti

niiden tunnetun tai arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa.

Konsernilla ei ole taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamattomia muita aineettomia hyödykkeitä.

konsernin poistotavat

Kehittämismenot (Sisäisesti aikaansaadut aineettomat hyödykkeet) 3–4 vuotta tasapoisto

Aineettomat oikeudet 3–4 vuotta tasapoisto

Aineettomat hyödykkeet 3–4 vuotta tasapoisto

Liiketoimintojen yhdistämisen kautta hankittu aineeton omaisuus 3–10 vuotta tasapoisto

aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentuminen

Konserni arvioi jokaisena tilinpäätöspäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä

ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan

lisäksi vuosittain liikearvosta riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä. Arvon testaukset tehdään rahavirtaa tuottavaa

yksikköä kohden.

Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai sitä korkeampi

käyttöarvo. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja

vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritettyä korkoa,

joka kuvastaa markkinoiden käsitystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä.

Arvonalentumistappio kirjataan, jos tasearvo ylittää kerrytettävissä olevan rahamäärän. Arvonalentumistappiot kirjataan

tuloslaskelmaan. Arvonalentumistappion kirjaamisen yhteydessä poistojen kohteena olevan omaisuuserän taloudellinen

vaikutusaika arvioidaan uudelleen. Muusta omaisuuserästä kuin liikearvosta kirjattu arvonalentumistappio peruutetaan siinä

tapauksessa, että on tapahtunut muutos niissä arvioissa, joita on käytetty määritettäessä omaisuuserästä kerrytettävissä

olevaa rahamäärää. Arvonalentumistappiota ei kuitenkaan peruta enempää, kuin mikä hyödykkeen kirjanpitoarvo olisi ilman

arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruta missään tilanteessa.

Julkiset avustukset

Julkiset avustukset on kirjattu muiden aineettomien hyödykkeiden kirjanpitoarvojen vähennykseksi silloin, kun on kohtuullisen

varmaa, että ne tullaan saamaan ja että konserni täyttää avustuksen saamisen edellytykset. Avustukset tuloutuvat pienempien

poistojen muodossa hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Sellaiset avustukset, jotka on saatu korvauksiksi jo

toteutuneista kuluista, kirjataan tulosvaikutteisesti sillä tilikaudella, jonka aikana oikeus avustuksen saamiseen syntyy. Tällaiset

avustukset esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa tai kulujen oikaisuna. Avustusten määrä on eritelty liitetiedoissa 5.

Tutkimus- ja kehittämismenot

Tutkimusmenot kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi. Uusien tai kehittyneempien tuotteiden suunnittelusta johtuvat kehittämis-

menot aktivoidaan taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi, kun tuote on teknisesti toteutettavissa, ja kyetään hyödyntämään

kaupallisesti ja tuotteesta odotetaan saatavan vastaista taloudellista hyötyä, joka kattaa kyseiset menot. Aineeton omaisuus

arvostetaan poistoilla ja arvonalentumistappioilla vähennettyyn hankintamenoon. Aiemmin kuluksi kirjattuja kehittämismenoja

ei aktivoida enää myöhemmin.

Tuloslaskelmaan ei sisälly kuluksi kirjattuja tutkimus- ja kehittämismenoja vuonna 2022 tai 2021. Ticknovate Limited divestoinnin

jälkeen (31.8.2021) konsernilla ei ole aktivoituja kehittämismenoja.

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 29

aineettomat hyödykkeet 2022

1 000 € Liikearvo

kehittä-

mis-menot

aineettomat

oikeudet

aineettomat

hyödykkeet

kesken-

eräiset

tuotekehitys

projektit Yhteensä

Hankintameno 1.1.2022

17 747

148

8 403

14 067

40 365

Lisäykset

Siirrot tase-erien välillä

−148

Valuuttakurssimuutokset

−488

−4

−370

−862

Hankintameno 31.12.2022

17 260

8 421

13 697

39 378

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022

−12 582

−149

−8 379

−13 233

−34 342

Tiilikauden poisto

−30

−706

−737

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

148

Valuuttakurssimuutokset

338

342

kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022

−12 582

−8 406

−13 601

−34 589

kirjanpitoarvo 1.1.2022

5 165

835

6 023

kirjanpitoarvo 31.12.2022

4 678

4 788

aineettomat hyödykkeet 2021

1 000 € Liikearvo

kehittä-

mis-menot

aineettomat

oikeudet

aineettomat

hyödykkeet

kesken-

eräiset

tuotekehitys

projektit Yhteensä

Hankintameno 1.1.2021

18 685

993

8 401

14 169

4 519

46 767

Liiketoimintojen myynti*

−804

−735

Vähennykset

−4 519

Siirrot tase-erien välillä

−913

Valuuttakurssimuutokset

−134

−102

−234

Hankintameno 31.12.2021

17 747

148

8 403

14 067

40 365

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2021

−11 200

−248

−8 316

−12 258

−4 519

−36 541

Tiilikauden poisto

−122

−61

−1 049

−1 233

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

237

4 519

4 756

Tilikauden arvonalennus

−1 382

Valuuttakurssimuutokset

−16

−2

kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2021

−12 582

−149

−8 379

−13 233

−34 342

kirjanpitoarvo 1.1.2021

7 485

745

1 911

10 226

kirjanpitoarvo 31.12.2021

5 165

835

6 023

Muut aineettomat hyödykkeet sisältävät yrityskaupoissa muodostuneita aineettomia hyödykkeitä. Aineettomien hyödykkeiden poistamaton

menojäännös oli tilikauden päättyessä 83 tuhatta euroa (817 tuhatta euroa).

* Enemmän liiketoiminnan myynnistä liitetiedossa 3.

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 30

LiikearVon arVonaLenTumisTesTaus

Liikearvo

Liikearvo vastaa sitä osaa hankintamenosta, joka ylittää konsernin osuuden yrityksen yksilöitävissä olevien varojen, velkojen ja

ehdollisten velkojen nettomääräisestä käyvästä arvosta hankinta-ajankohtana.

Konsernissa liikearvo testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vähintään vuosittain tai kun on viitteitä mahdollisesta

arvonalentumisesta.

Liikearvo on kohdistettu yhdelle rahavirtaa tuottavalle yksikölle.

Liikearvoa on tilikauden lopun taseessa 4,7 milj. euroa (5,2 milj. euroa). Yhtiö testasi liikearvon IAS 36:n ja laadintaperiaatteidensa

mukaisesti kahdesti tilikauden aikana. Yhtiö ei ole kirjannut arvonalennuksia liikearvosta päättyneellä tilikaudella.

Rahavirtaa tuottavasta yksiköstä kerrytettävissä oleva rahamäärä perustuu kyseisen omaisuuden käyttöarvoon. Liikearvon

arvonalentuminen testataan vertaamalla käyttöarvoa kirjanpitoarvoon. Ensimmäisen vuoden kassavirtaennusteet pohjautuvat

ylimmän johdon hyväksymiin budjetteihin. Tämän jälkeisten nejlän vuoden ennustejakson nykyarvot on määritetty käyttäen

seuraavia johdon harkintaan perustuvia oletuksia: 31.12.2022 yhteydessä tehdyssä testauksessa kassavirtaennusteen ennustejakso

koostui ennusteesta vuosille 2023–2026. Ennusteessa vuosien 2023–2026 aikana uskotaan päästävän keskimäärin 13 prosentin

(21%) liikevaihdon kasvuun digitalisoitumisen koskettaessa yhä suurempaa osaa liike-elämästä. Testauslaskelmissa on käytetty

terminaalikauden liikevoittoprosenttina noin 4% (4%). Terminaalikauden kasvuksi on oletettu 2,35% (1%). Terminaalikauden

kasvuprosenttia on päivitetty kohonneen korkotason vuoksi. Laskelma ei ole herkkä ko. muutokselle. Ennusteessa käytetty

EBITDA on 10% vuodesta 2025 alkaen.

Kassavirtaennusteet diskontataan pääomakustannusten painotetulla keskiarvolla ennen veroja. Diskonttokorko on laskettu

perustuen arvioon konsernin oman pääoman tuottovaatimuksesta sekä tilinpäätöksen aikaiseen konsernin uuden vieraan

pääoman kustannukseen lisättynä riskipreemiolla. Käytetty diskonttokorko on 11% (11%).

Liikevaihdon vuosittaisen kasvun jääminen alle 1 prosentin johtaisi alaskirjaustarpeeseen, mikäli kulurakenne ei muuttuisi.

EBITDAn jääminen alle 5% tai WACC:n kasvu yli 22%:n voisi johtaa alaskirjaustarpeeseen.

seuraavalle rahavirtaa tuottavalle yksikölle on kohdistettu liikearvoa

1 000 €

Yksi

Digitalist Group Yhteensä

Liikearvo 1.1.2022

5 165

Muuntoerot

−488

Liikearvo 31.12.2022

4 678

Liikearvo 1.1.2021

7 485

Muuntoerot

−134

Yrityskauppoihin kohdistuva osuus

−804

Arvonalennus

−1 382

Liikearvo 31.12.2021

5 165

Liikearvojen testauksessa käytetyt keskeisimmät oletukset

2022

2021

Ennustejakson pituus

Liikevaihdon vuosittainen kasvu keskimäärin

13%

21%

Ennustejakson jälkeisten rahavirtojen kasvutekijä

2,35%

Diskonttokorko

11%

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 31

15. aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

aineeLLiseT kÄYTTÖomaisuusHYÖDYkkeeT

Koneet ja kalusto muodostavat suurimman osan aineellisista hyödykkeistä. Ne on arvostettu taseessa alkuperäiseen hankin-

tamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumisilla. Aineellisten hyödykkeiden myynnistä tai

luovutuksesta syntyvät voitot tai tappiot kirjataan tuloslaskelmaan.

Aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin sisältyvät taide-esineet on esitetty ei poistettavina aineellisina hyödykkeinä.

konsernin PoisToTaVaT

Koneet ja kalusto 3–5 vuotta tasapoisto

Muut aineelliset hyödykkeet 3–5 vuotta tasapoisto

aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 2022

1 000 €

koneet ja

kalusto

muut

aineelliset

hyödykkeet

poistettavat

aineelliset

hyödykkeet

muut

sijoitukset Yhteensä

Hankintameno 1.1.2022

11 818

11 846

Lisäykset

100

117

Vähennykset ja siirrot

Valuuttakurssimuutokset

−28

−1

−29

Hankintameno 31.12.2022

11 806

102

11 933

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022

−11 745

−11 744

Tiilikauden poisto

−47

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

Valuuttakurssimuutokset

−1

kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022

−11 767

kirjanpitoarvo 1.1.2022

102

kirjanpitoarvo 31.12.2022

102

167

aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 2021

1 000 €

koneet ja

kalusto

muut

aineelliset

hyödykkeet

muut

sijoitukset Yhteensä

Hankintameno 1.1.2021

11 633

145

11 808

Lisäykset

Vähennykset ja siirrot

139

−158

−1

−20

Valuuttakurssimuutokset

−1

Hankintameno 31.12.2021

11 818

11 846

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2021

−11 517

−133

−11 650

Tiilikauden poisto

−72

−25

−97

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

−147

158

Valuuttakurssimuutokset

−10

−9

kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2021

−11 745

−11 744

kirjanpitoarvo 1.1.2021

116

158

kirjanpitoarvo 31.12.2021

102

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 32

16. Vuokrasopimukset

VuokrasoPimukseT

Vuokrasopimuksen alkamispäivänä vuokralle ottaja kirjaa sopimuksesta käyttöoikeusomaisuuserän sekä vuokrasopimusvelan.

Vuokralle ottaja kirjaa velasta korkokulua ja omaisuuserästä poistot vuokrakauden aikana.

Käyttöoikeusomaisuuserä arvostetaan alun perin hankintamenoon. Tämä vastaa vuokrasopimusvelan alkuperäistä määrää, jota

oikaistaan ennakkoon maksetuilla vuokrilla, vuokrakannustimilla, alkuvaiheen välittömillä menoilla sekä arvioiduilla menoilla,

joita vuokralle ottajalle syntyy kohdeomaisuuserän palauttamisesta vuokrasopimuksen ehdoissa vaadittavaan kuntoon.

Vuokrasopimusvelka kirjataan alun perin alkamishetken maksamattomien vuokrien nykyarvoon diskontattuna vuokrasopimuksen

sisäisellä korolla, tai jos se ei ole määritettävissä, vuokralle ottajan lisäluoton korolla. Vuokrasopimusvelka arvostetaan jaksotet-

tuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. Vuokravelkaan sisällytettävät vuokramaksut ovat kiinteitä tai muuttuvia

maksuja, jotka riippuvat indeksistä tai korosta. Jatkokausiin liittyvät optiot sisällytetään vuokrakauteen, jos on kohtuullisen

varmaa, että ne tullaan käyttämään. Lisäksi vuokralle ottaja määrittelee vuokravelan suuruuden uudelleen tiettyjen tapahtumien

yhteydessä (esimerkiksi muutos vuokra-ajassa tai indeksikorotuksista aiheutuva muutos vuokramaksuissa). Konserni hyödyntää

IFRS 16 -standardin sallimia helpotuksia, joiden mukaan taseeseen ei kirjata vuokra-ajaltaan alle 12 kk:n sopimuksia tai arvoltaan

enintään noin USD 5 000 olevia hyödykkeitä. Nämä sopimukset kirjataan tasaerinä kuluksi tuloslaskelmaan vuokrakauden aikana.

Aineellisia käyttöomaisuushyödykkeitä koskevat vuokrasopimukset, joissa konsernilla on olennainen osa omistamiselle ominai-

sista riskeistä ja eduista, on luokiteltu rahoitusleasingsopimuksiksi ja ne on merkitty taseeseen vuokra-ajan alkamisajankohtana

vuokratun hyödykkeen käypään arvoon tai sitä alempiin vähimmäisvuokrien nykyarvoon. Rahoitusleasingsopimuksella hankitusta

hyödykkeestä on tehty poistot hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan tai sitä lyhyemmän vuokra-ajan kuluessa. Maksettavat

leasingvuokrat on jaettu rahoitusmenoon ja velan vähennykseen vuokra-aikana siten, että tilikausittain jäljellä olevalle velalle

muodostuu samansuuruinen korkoprosentti. Vuokrasopimukset, joissa omistamiselle ominaiset riskit ja edut jäävät vuokranan-

tajalle, on käsitelty muina vuokrasopimuksina. Muiden vuokrasopimusten perusteella suoritettavat vuokrat on kirjattu kuluksi

tuloslaskelmaan tasaerinä vuokra-ajan kuluessa.

Jotkin konsernin tytäryhtiöt toimivat vuokralle antajina, esim. vuokraamalla edelleen toimistotiloja kolmansille osapuolille.

Nämä edelleenvuokraussopimukset on luokiteltu operatiivisiksi vuokrasopimuksiksi, sillä ne eivät siirrä kohdeomaisuuserän

omistamiselle ominaisia riskejä ja etuja kaikilta olennaisilta osin. Kyseiset vuokratuotot kirjataan tasaerinä vuokrakauden aikana.

Edelleenvuokraustuottojen määrä ei ole konsernin kannalta merkittävä.

konsernin PoisToTaVaT

Vuokrasopimuksella hankitut toimitilat 2–5 vuotta

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 33

VuokrasoPimuksiLLa HankiTTuJen aineeLLisTen HYÖDYkkeiDen

TuLos- Ja raHaVirTaLaskeLmassa esiTeTYT erÄT

1 000 €

2022

2021

Tuloslaskelma

Tuotot käyttöoikeusomaisuuserien edelleenvuokrauksesta

(sisältyvät erään Liiketoiminnan muut tuotot) 12

Vuokrasopimuskulut lyhytaikaisista vuokrasopimuksista

(sisältyvät erään Liiketoiminnan muut kulut) −94 −95

Käyttöoikeusomaisuuserien poistot

(sisätyvät erään Poistot ja arvonalentumiset) Toimitilat −704 −826

Poistot yhteensä

−704

−826

Vuokrasopimusvelkojen korkokulut (sisältyvät erään Rahoituskulut)

−16

−11

Rahavirtalaskelma

Vuokrasopimuksista lähtevä rahavirta yhteensä

−902

−826

Vuokrasopimuksista tuleva rahavirta yhteensä

Vuokrasopimusvelat

Vuokrasopimusvelkojen erittely lyhyt- ja pitkäaikaisiin löytyy liitetiedosta 21

1 283

1 535

VuokrasoPimuksiLLa HankiTuT aineeLLiseT HYÖDYkkeeT 2022

1 000 €

Toimitilat

Yhteensä

Hankintameno 1.1.2022

3 308

Lisäykset

555

Vähennykset ja siirrot

−50

Valuuttakurssimuutokset

−202

Hankintameno 31.12.2022

3 612

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022

−1 779

Tiilikauden poisto

−704

Arvonalentumiset*

−155

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

Valuuttakurssimuutokset

113

kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022

−2 476

kirjanpitoarvo 1.1.2022

1 529

kirjanpitoarvo 31.12.2022

1 135

* Käyttöoikeusomaisuuserien arvonalennus kohdistuu Digitalist UK Ltd:n vuokrahuoneiston edelleenvuokraussopimukseen.

VuokrasoPimuksiLLa HankiTuT aineeLLiseT HYÖDYkkeeT 2021

1 000 €

Toimitilat

Yhteensä

Hankintameno 1.1.2021

2 628

Lisäykset

1 396

Vähennykset ja siirrot

−716

Valuuttakurssimuutokset

Hankintameno 31.12.2021

3 308

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2021

−1 670

Tiilikauden poisto

−826

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

716

Valuuttakurssimuutokset

kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2021

−1 779

kirjanpitoarvo 1.1.2021

958

kirjanpitoarvo 31.12.2021

1 529

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 34

17. rahoitusvarat

Konsernin rahoitusvarat luokitellaan seuraaviin ryhmiin perustuen konsernin rahoitusvarojen hallinnoinnin liiketoimintamalliin

ja niiden sopimusperusteisten rahavirtaominaisuuksien mukaisesti seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti

kirjattavat rahoitusvarat ja jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat. Rahoitusvarat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään

arvoon. Transaktiomenot sisällytetään rahoitusvarojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon, kun kyseessä on erä, jota ei arvosteta

käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Kaikki rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä.

Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on

siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot konsernin ulkopuolelle.

kÄYPÄÄn arVoon TuLosVaikuTTeisesTi kirJaTTaVaT raHoiTusVaraT Ja -VeLaT

Konserni luokittelee koronvaihtosopimukset, lainasaamiset ja muut sijoituksen käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi

ja ne sisältyvät taseessa lyhytaikaisiin varoihin tai velkoihin. Käyvän arvon muutokset kirjataan tuloslaskelmaan rahoitustuotoiksi

tai -kuluiksi. Sopimusten käypä arvo on laskettu diskonttaamalla tulevia rahavirtoja. Sopimukset esitetään taseen rahoitusvaroissa

tai -veloissa ja ne on hankittu suojaamistarkoituksessa. Yhtiö ei sovella suojauslaskentaa.

JaksoTeTTuun HankinTamenoon kirJaTTaVaT raHoiTusVaraT

Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat -ryhmään luokitellaan rahoitusvarat, joiden liiketoimintamallin tavoit-

teena on pitää hallussa rahoitusvarat eräpäivään asti sopimukseen perustuvien rahavirtojen keräämiseksi. Näiden erien rahavirrat

koostuvat pelkästään pääomasta ja jäljellä olevaan pääomaan liittyvistä koroista. Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen nämä erät

arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. Ne sisältyvät taseen lyhyt- ja pitkäaikaisiin varoihin.

Tähän ryhmään kuuluvat myynti- ja muut saamiset sekä muut sijoitukset, jotka sisältävät noteerattomia golf-osakkeita.

Myyntisaamiset kirjataan alkuperäisen arvon mukaisesti. Konserni kirjaa odotettavissa olevia luottotappioita koskevan

vähennyserän rahoitusvaroihin kuuluvasta omaisuuserästä, joka on kirjattu jaksotettuun hankintamenoon. Odotettavissa

olevien luottotappioiden arvioimiseen käytetään IFRS 9:n mukaista ns. yksinkertaistettua menettelyä, jossa luottotappiot

kirjataan määrään, joka vastaa koko voimassa oloajalta odotettavissa olevia luottotappioita. Konserni soveltaa yksinkertaistettua

menettelyä jaksotettuun hankintamenoon kirjattaviin myyntisaamisiin ja IFRS 15:n mukaisiin asiakassopimuksiin perustuviin

omaisuuseriin. Odotettavissa olevat luottotappiot kirjataan hyödyntäen varausmatriisia. Odotettavissa olevia luottotappioita

myyntisaamisista ja asiakassopimuksiin perustuvista omaisuuseristä arvioidaan perustuen historiatietoon luottotappioista sekä

arvioon tulevaisuuden näkymistä. Odotettavissa olevat luottotappiot esitetään tuloslaskelman erässä liiketoiminnan muut kulut.

Toteutunut arvonalentuminen kirjataan, jos on olemassa objektiivista näyttöä yksittäisten erien arvonalentumisista. Velallisen

merkittävät taloudelliset vaikeudet, konkurssin todennäköisyys, maksujen laiminlyönti tai maksusuorituksen oleellinen viiväs-

tyminen ovat näyttöjä saamisten arvonalentumisista. Arvonalentumiset kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan erään muut kulut.

Konsernin rahalaitoslainat sekä lainat lähipiiriltä on arvostettu jaksotettuun hankintamenoonsa.

raHaVaraT

Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta sekä vaadittaessa nostettavista pankkitalletuksista.

raHoiTusVaraT

1 000 €

2022

2021

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat

Muut sijoitukset

102

Myyntisaamiset ja muut saamiset

3 979

4 312

Rahavarat

899

984

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat

Lainasaamiset

1 208

1 132

Yhteensä

6 188

6 428

Rahoitusvarat eivät sisällä erääntyneitä eriä.

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 35

18. myyntisaamiset ja muut saamiset

Lyhytaikaiset saamiset

2022

2021

Myyntisaamiset

3 360

3 733

Muut saamiset

619

579

Yhteensä

3 979

4 312

muut saamiset

2022

2021

Muut saamiset

162

203

Siirtosaamiset

457

376

Yhteensä

619

579

Saamisten käypien arvojen määrittämisperusteet on esitetty liitteessä 25.

Myyntisaamisten kiertoajan lyhentämiseksi konsernilla oli tilinpäätöshetkellä 31.12.2022 taseessa myytyjä myyntisaamisia

yhteensä 0,3 milj. euroa (2021: 0,3 milj. euroa), jotka on siirretty rahoitusyhtiöille alkuvuodesta 2023. Tilikaudella myytyjä

myyntisaamisia oli 3,1 milj. euroa (2021: 3,0 milj. euroa).

19. oma pääoma

osake Ja omaT osakkeeT

Emoyhtiöllä on yksi osakesarja, ja kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen yhtiökokouksessa. Osakkeisiin ei liity äänestysrajoituksia

tai äänileikkureita. Yhtiön osakkeilla ei ole nimesllisarvoa. Kaikki osakkeet tuottavat yhyäläisen oikeuden osinkoon ja muuhun

yhtiön varojenjakoon. Digitalist Group Oyj:lla on omia osakkeita yhteensä 7 664 943 kpl. Omista osakkeista maksettu määrä on

kirjattu vapaan oman pääoman vähennykseksi.

oman PÄÄoman raHasToJen kuVaukseT

osakepääoma

Tämä koostuu emoyhtiö Digitalist Group Oyj:n kantaosakkeista. Uusien osakkeiden liikkeeseenlaskusta välittömästi johtuvat

transaktiomenot kirjataan omaan pääomaan saatujen maksujen vähennyseränä ja verovaikutuksilla oikaistuina.

Ylikurssirahasto

Niissä tapauksissa, joissa optio-oikeuksista on päätetty vanhan osakeyhtiölain (29.9.1978/734) aikana, optioihin perustuvista

osakemerkinnöistä saadut rahasuoritukset on kirjattu osakepääomaan ja ylikurssirahastoon järjestelyn ehtojen mukaisesti,

transaktiokuluilla vähennettynä.

sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

Sijoitetun vapaan oman pääoman (SVOP) rahasto sisältää muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintä-

hinnan siltä osin, kun sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan. Uuden osakeyhtiölain (21.7.2006/624)

voimaantulon jälkeen (1.9.2006) päätettyjen optio-ohjelmien perusteella tehdyistä osakemerkinnöistä saadut maksut merkitään

kokonaisuudessaan SVOP-rahastoon.

muuntoerot

Muuntoerot rahasto sisältää kertyneet muuntoerot, jotka ovat syntyneet ulkomaisten yksikköjen tilinpäätösten muuntamisesta

euroiksi.

kertyneet voittovarat

Kertyneet voittovarat ovat aiemmilta tilikausilta kertyneitä varoja, joita ei ole siirretty oman pääoman rahastoihin tai jaettu

voitonjakona omistajille.

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 36

osakkeiDen LukumÄÄrÄn Ja konsernin oman PÄÄoman muuTokseT

osakkeiden

lukumäärä, kpl

osakepääoma,

tuhatta euroa

Ylikurssi-rahasto,

tuhatta euroa

sijoitetun

vapaan oman

pääoman rahasto,

tuhatta euroa

Yhteensä,

tuhatta euroa

1.1.2022

651 022 746

585

219

72 971

73 775

Muutokset

31 400 000

691

31.12.2022

682 422 746

585

219

73 662

74 466

osakkeiden

lukumäärä, kpl

osakepääoma,

euroa

Ylikurssi-rahasto,

euroa

sijoitetun

vapaan oman

pääoman rahasto,

euroa

Yhteensä,

euroa

1.1.2021

651 022 746

585

219

72 971

73 775

Muutokset

31.12.2021

651 022 746

585

219

72 971

73 775

osinko – HaLLiTuksen esiTYs VoiTonJakokeLPoisTen VaroJen JakamisesTa

Hallituksen ehdotusta osingonjaosta ei ole kirjattu tilinpäätökseen, vaan osingot kirjataan vasta yhtiökokouksen päätöksen

perusteella.

Digitalist Group Oyj:n hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että voitonjakokelpoiset varat jätetään omaan pääomaan eikä osinkoa

jaeta osakkeenomistajille tilikaudelta 2022.

Emoyhtiön jakokelpoiset varat 31.12.2022 olivat

−

13 353 738,86 euroa.

osakePerusTeiseT maksu

optio-ohjelma 2021

Digitalist Group Oyj:n hallitus on 25.1.2021 päättänyt varsinaisen yhtiökokouksen 14.4.2020 antamaan valtuutukseen perustuen

optio-oikeuksien antamisesta. Optio-oikeudet jaetaan vastikkeetta hallituksen päättämällä tavalla Digitalist Group Oyj:n

konserniin kuuluvan yhtiön palveluksessa oleville tai palvelukseen rekrytoitaville avainhenkilöille heidän sitouttamisekseen

ja motivoimisekseen.

Optio-oikeuksia voidaan jakaa Yhtiön kokonaan omistamalle tytäryhtiölle siltä osin kuin niitä ei jaeta Konsernin henkilöstölle.

Yhtiön tytäryhtiö ei voi merkitä optio-oikeuksien nojalla osakkeita.

Optio-oikeudet merkitään tunnuksilla 2021A1, 2021A2, 2021B1, 2021B2 ja 2021C1. Optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään

60 000 000 kappaletta ja ne oikeuttavat merkitsemään yhteensä enintään 60 000 000 Yhtiön uutta osaketta. Hallitus voi

päättää optio-oikeuksien saamista koskevista erityisistä lisäehdoista sekä Yhtiölle myöhemmin palautuneiden optio-oikeuksien

uudelleen jakamisesta.

Kullakin optio-oikeudella voi merkitä yhden Digitalist Groupin uuden osakkeen. Optio-oikeuksien perusteella merkittävät

osakkeet edustavat 25.1.2021 yhteensä enintään noin 9,21 prosenttia Yhtiön kaikista osakkeista ja äänistä, vastaten noin 8,44

prosentin diluutiovaikutusta.

Optio-oikeuksilla 2021A1 ja 2021B1 merkittävien osakkeiden merkintäaika alkaa 1.1.2024 ja päättyy 31.12.2024. Optio-oikeuksilla

2021A2, 2021B2 ja 2021C1 merkittävien osakkeiden merkintäaika alkaa 1.1.2026 ja päättyy 31.12.2026.

Optio-oikeuksilla 2021A1 ja 2021A2 merkittävien osakkeiden merkintähintana käytetään Digitalist Group Oyj:n osakkeen

kaupankäynnillä painotettua keskikurssia Nasdaq Helsinki Oy:n Helsingin Pörssissä ajalla 1.10.2020–31.12.2020.

Optio-oikeuksilla 2021B1 ja 2021B2 merkittävien osakkeiden merkintähintana käytetään Digitalist Group Oyj:n osakkeen

kaupankäynnillä painotettua keskikurssia Nasdaq Helsinki Oy:n Helsingin Pörssissä ajalla 1.10.2021–31.12.2021.

Optio-oikeuksilla 2021C1 merkittävien osakkeiden merkintähintana käytetään Digitalist Group Oyj:n osakkeen kaupankäynnillä

painotettua keskikurssia Nasdaq Helsinki Oy:n Helsingin Pörssissä ajalla 1.10.2022–31.12.2022.

Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintähintaa alennetaan muun muassa osinkojen määrällä ja sitä voidaan muu-

toinkin oikaista ehtojen mukaisesti. Osakkeen merkintähinta on kuitenkin aina vähintään 0,01 euroa.

Optio-ohjelman ehdot ovat kokonaisuudessaan saatavissa yhtiön kotisivuilta osoitteessa https://investor.digitalistgroup.com/

fi/investor/shares/option-schemes.

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 37

Kannustinohjelman teoreettinen käypä arvo myöntämispäivänä oli noin 0,9 miljoonaa euroa, joka kirjataan kuluksi tasaerinä

mukaan vuosina 2021–2025. Kulukirjauksesta 0,2 miljoonaa euroa kohdistuu vuodelle 2022. Kulukirjauksella ei ole kassavir-

tavaikutusta.

Optio-oikeuksien teoreettinen käypä arvo myöntämispäivänä laskettiin käyttäen Black & Scholes -menetelmää.

optio-ohjelma 2019

Digitalist Group Oyj:n hallitus on 27.8.2019 päättänyt varsinaisen yhtiökokouksen 2.4.2019 antamaan valtuutukseen perustuen

optio-oikeuksien antamisesta.

Optio-oikeudet jaetaan vastikkeetta hallituksen päättämällä tavalla Digitalist Group Oyj:n konserniin kuuluvan yhtiön palveluk-

sessa oleville tai palvelukseen rekrytoitaville avainhenkilöille heidän sitouttamisekseen ja motivoimisekseen. Optio-oikeuksia

voidaan jakaa Yhtiön kokonaan omistamalle tytäryhtiölle siltä osin kuin niitä ei jaeta Konsernin henkilöstölle. Yhtiön tytäryhtiö

ei voi merkitä optio-oikeuksien nojalla osakkeita.

Optio-oikeudet merkitään tunnuksilla 2019A1, 2019A2, 2019B1, 2019B2, 2019C1 ja 2019C2. Optio-oikeuksia annetaan yhteensä

enintään 19 530 000 kappaletta ja ne oikeuttavat merkitsemään yhteensä enintään 19 530 000 Yhtiön uutta osaketta. Hallitus voi

päättää optio-oikeuksien saamista koskevista erityisistä lisäehdoista sekä Yhtiölle myöhemmin palautuneiden optio-oikeuksien

uudelleen jakamisesta.

Kullakin optio-oikeudella voi merkitä yhden Digitalist Groupin uuden osakkeen. Optio-oikeuksien perusteella merkittävät

osakkeet edustavat 27.8.2019 yhteensä enintään noin 3 prosenttia Yhtiön kaikista osakkeista ja äänistä, vastaten noin 3 prosentin

diluutiovaikutusta.

Optio-oikeuksilla 2019A1, 2019B1 ja 2019C1 merkittävien osakkeiden merkintäaika alkaa 31.12.2021 ja päättyy 31.12.2023. Optio-oi-

keuksilla 2019A2, 2019B2 ja 2019C2 merkittävien osakkeiden merkintäaika alkaa 31.12.2022 ja päättyy 31.12.2023.

Optio-oikeuksilla merkittävän osakkeen merkintähinta on 0,06 euroa. Merkintähintaa alennetaan muun muassa osinkojen

määrällä ja sitä voidaan muutoinkin oikaista ehtojen mukaisesti. Osakkeen merkintähinta on kuitenkin aina vähintään 0,01 euroa.

Optio-ohjelman ehdot ovat kokonaisuudessaan saatavissa Yhtiön kotisivuilta osoitteessa https://investor.digitalistgroup.com/

fi/investor/shares/option-schemes.

Kannustinohjelman teoreettinen käypä arvo myöntämispäivänä oli noin 25 tuhatta euroa, joka kirjataan kuluksi tasaerinä

mukaan vuosina 2019–2022. Kulukirjauksesta vuodelle 2022 kohdistuu 0 euroa. Kulukirjauksella ei ole kassavirtavaikutusta.

Optio-oikeuksien teoreettinen käypä arvo myöntämispäivänä laskettiin käyttäen Black & Scholes -menetelmää.

Yhtiön hallitus totesi 25.1.2021 optio-ohjelmaan 2019 kuuluvat optio-oikeudet jakamattomilta osin rauenneiksi. Yhtiön optio-oh-

jelmaan 2019 kuuluvista optioista on jaettu 2019A1 ja 2019 A2 -sarjaan kuuluvia optio-oikeuksia yhteensä 3 580 500 kappaletta,

joiden perustella oli mahdollista merkitä optio-ohjelman ehtojen mukaan enintään 1 302 000 kappaletta yhtiön uusia osakkeita.

Muilta osin optio-ohjelma on rauennut.

oPTioiDen kÄYVÄn arVon mÄÄriTTÄmisessÄ kÄYTeTYT keskeisimmÄT oLeTukseT

optio-ohjelma

2019a1

2019a2

2021a1

2021a2

Myöntämispäivä

27.8.2019

13.4.2021

Määrä myöntämispäivänä

1 790 250

19 225 000

Merkintähinta

0,06

0,03

Voimassaoloaika

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2026

Osakkeiden kurssi myöntämishetkellä

0,05

Henkilöiden määrä myöntämispäivänä

Toteutettavissa olevat optiot 31.3.2023

651 000

muutokset vuonna 2022

Myönnetyt optiot

Rauenneet optiot

1 139 250

4 625 000

Optioiden määrä 31.12.2022

651 000

14 600 000

Volatiliteetti

76%

49%

Osinkotuotto

Osakkeen kurssi 31.12.2021

0,03

Osakkeen kurssi 31.12.2022

0,02

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 38

20. määräysvallattomien omistajien osuus

Määräysvallattomien omistajien kanssa toteutuneita liiketoimia, jotka eivät johda määräysvallan menettämiseen, käsitellään

liiketoimina omistajien kanssa. Määräysvallattomilta omistajilta ostettujen osakkeiden vastikkeen ja tytäryrityksen nettova-

rallisuudesta hankitun osuuden kirjanpitoarvon välinen erotus kirjataan omaan pääomaan. Vastaavasti, määräysvallattomille

omistajille myydyn osuuden luovutusvoitto tai -tappio kirjataan suoraan omaan pääomaan.

mÄÄrÄYsVaLLaTTomien omisTaJien osuuDeT

1 000 €

2022

2021

1.1.

506

1 262

Siirrot oman pääoman erien välillä

−332

Liiketoimet määräysvallattomien omistajien kanssa

−96

−409

Muuntoero

−14

Osuus tilikauden tuloksesta

−2

31.12.

503

506

Vuonna 2022 konserniin kuuluu kolme yhtiöitä, joissa on määräysvallattomien osuuksia: Digitalist Sweden AB, Digitalist Open

Tech Oy sekä Digitalist Open Tech Latvia, SIA.

Vuonna 2021 konserniin kuuluva Digitalist UK Limited divestoi koko 65% omistuksensa Ticknovaten osakkeista ja divestoinnin

jälkeen omistusosuus Ticknovate Ltd:n osakkeista oli 0%.

21. Pitkäaikaiset velat

1 000 € muut lainat

Vaihto-

velkakirjalainat

Laskennalliset

verovelat

Vuokrasopi-

musvelat Yhteensä

Pitkäaikaiset velat 1.1.2022

12 401

10 314

168

964

23 847

Tilikauden muutos

6 724

−4 546

−151

−261

1 766

Pitkäaikaiset velat 31.12.2022

19 124

5 768

703

25 612

1 000 € muut lainat

Vaihto-

velkakirjalainat

Laskennalliset

verovelat

Vuokrasopi-

musvelat Yhteensä

Pitkäaikaiset velat 1.1.2021

2 688

9 209

471

145

12 513

Tilikauden muutos

9 713

1 104

−303

819

11 334

Pitkäaikaiset velat 31.12.2021

12 401

10 314

168

964

23 846

Velkojen käypien arvojen määrittämisperusteet on esitetty liitetiedossa 24 ja lähipiiritiedot liitetiedoissa 27.

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 39

22. rahoitusvelat

raHoiTusVeLaT

Konsernin rahoitusvelat luokitellaan seuraaviin ryhmiin perustuen konsernin rahoitusvarojen hallinnoinnin liiketoimintamalliin

ja niiden sopimusperusteisten rahavirtaominaisuuksien mukaisesti seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjat-

tavat rahoitusvelat ja jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat. Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon alkuperäiseen

arvoon, joka vastaa saadun vastikkeen määrää. Transaktiomenot sisällytetään rahoitusvelan alkuperäiseen kirjanpitoarvoon.

Myöhemmin rahoitusvelat, lukuun ottamatta johdannaisvelkoja, arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun

hankintamenoon. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin. Vieraan pääoman menot kirjataan korkokuluksi

sillä tilikaudella, jolla ne ovat syntyneet.

Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat

Myöhemmin rahoitusvelat, lukuun ottamatta johdannaisvelkoja, arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun

hankintamenoon. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin. Vieraan pääoman menot kirjataan korkokuluksi

sillä tilikaudella, jolla ne ovat syntyneet.

käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat

Konserni luokittelee koronvaihtosopimukset ja muut sijoitukset käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi ja ne sisältyvät

taseessa lyhytaikaisiin varoihin tai velkoihin. Käyvän arvon muutokset kirjataan tuloslaskelmaan rahoitustuotoiksi tai -kuluiksi.

Sopimusten käypä arvo on laskettu diskonttaamalla tulevia rahavirtoja. Sopimukset esitetään taseen rahoitusvaroissa tai -veloissa

ja ne on hankittu suojaamistarkoituksessa. Yhtiö ei sovella suojauslaskentaa.

raHoiTusVeLaT

1 000 €

2022

2021

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat velat

Ostovelat ja muut velat

7 669

5 878

Lainat

35 302

32 669

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat

Johdannaisinstrumentit

−10

Yhteensä

42 971

38 537

PiTkÄaikaiseT raHoiTusVeLaT

1 000 €

2022

2021

Vaihtovelkakirjalaina lähipiiriltä

5 768

10 314

Lainat rahoituslaitoksilta

2 337

2 232

Pääomalainat lähipiiriltä

16 787

10 169

Vuokrasopimusvelat

702

963

Pitkäaikaiset rahoitusvelat

25 594

23 677

LYHYTaikaiseT raHoiTusVeLaT

1 000 €

2022

2021

Lainat rahoituslaitoksilta

8 626

8 419

Muut lyhytaikaiset velat lähipiiriltä

500

Vuokrasopimusvelat

581

572

Lyhytaikaiset rahoitusvelat

9 707

8 992

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat ovat johdannaisia. Erä sisältyy taseen muihin velkoihin.

Rahoitusvelkojen käypien arvojen määrittämisperusteet on esitetty liitetiedossa 24 ja lähipiiritiedot liitetiedoissa 27.

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 40

Korollisten lainojen lainasopimusten mukainen lyhennysohjelma 31.12.2022 (ei sisällä IFRS 16 vuokravelkoja tai limiittejä 7,2

milj. euroa, jotka sisältyvät lyhytaikaisiin rahalaitoslainoihin).

Lainat yhteensä 31.12.2022

26 674

Lyhennykset 2023

1 664

Lyhennykset 2024

22 966

Lyhennykset 2025

2 044

Lyhennykset 2026

Korollisten lainojen keskikorko tilikauden aikana oli 5,1% (5,2%).

korollisten velkojen muutokset kauden aikana, 1 000 €

2022

Korolliset velat 1.1.2022

32 669

Korollisten velkojen rahamääräiset muutokset kaudella

2 603

ei-rahamääräiset muutokset

IFRS 16 vuokrasopimusvelan muutos

−252

VVk-lainojen sekä korkojen kuittaaminen pääomalainaksi

VVK lainojen kertyneiden korkojen pääomitus

259

VVK-lainojen ja kertyneiden korkojen kuittaaminen pääomalainaksi

−4 804

Pääomalainan lisäys

4 804

muiden lainojen sekä korkojen kuittaaminen pääomalainaksi

Muiden lainojen kertyneiden korkojen pääomitus

Muiden lainojen ja kertyneiden korkojen kuittaaminen pääomalainaksi

−1 222

Pääomalainan lisäys

1 222

korolliset velat 31.12.2022

35 302

korollisten velkojen muutokset kauden aikana, 1 000 €

2021

Korolliset velat 1.1.2021

28 075

Korollisten velkojen rahamääräiset muutokset kaudella

2 423

ei-rahamääräiset muutokset

IFRS 16 vuokrasopimusvelan muutos

570

VVk-lainojen sekä korkojen kuittaaminen lainaksi

VVK lainojen kertyneidenkorkojen pääomitus

1 601

VVK-lainojen kertyneiden korkojen kuittaaminen pääomalainaksi

−10 169

Pääomalainan lisäys

10 169

korolliset velat 31.12.2021

32 669

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 41

23. ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat

LYHYTaikaiseT VeLaT

1 000 €

2022

2021

Ostovelat

1 373

1 348

Verovelat

−5

119

Lainat rahoituslaitoksilta

8 626

8 419

Muut lainat

500

Vuokrasopimusvelat

581

572

Vaihtovelkakirjalainat

Muut velat

1 679

1 566

Siirtovelat

4 623

2 835

Yhteensä

17 376

14 860

muuT VeLaT

1 000 €

2022

2021

Ennakonpidätysvelka

227

253

Sosiaaliturvamaksuvelka

307

370

ALV-velka

634

824

Muut velat

511

119

muut velat yhteensä

1 679

1 566

siirToVeLaT

1 000 €

2022

2021

Henkilöstökulujaksotukset

1 240

1 150

Korkojaksotukset

2 485

1 079

Muut siirtovelat

898

606

siirtovelat yhteensä

4 623

2 835

24. rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu kirjanpidossa ja käyvät arvot

kÄYPien arVoJen mÄÄriTTÄmisPerusTeeT

Joidenkin konsernin tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltaminen sekä tilinpäätöksessä esitettävien tietojen laadinta

edellyttää käypien arvojen määrittämistä, sekä rahoitusvaroille ja -veloille että muille kuin näihin kuuluville erille. Käypä arvo on

hinta, joka saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämisestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä

toteutettavassa tavanmukaisessa liiketoimessa. Käyvät arvot luokitellaan seuraavasti eri käypien arvojen hierarkian tasoille,

mikä kuvastaa arvostusmenetelmissä käytettävien syöttötietojen merkittävyyttä:

Taso 1: Käypä arvo lasketaan perustuen täysin samanlaisten varojen tai velkojen noteerattuihin (oikaisemattomiin) hintoihin

toimivilla markkinoilla, joille yhtiöllä on pääsy arvostuspäivänä.

Taso 2: Käypä arvo lasketaan perustuen syöttötietoihin, jotka ovat muita kuin tasolle 1 kuuluvia noteerattuja hintoja ja jotka ovat

havainnoitavissa omaisuuserälle tai velalle joko suoraan (ts. hintoina) tai epäsuorasti (ts. hinnoista johdettuina).

Taso 3: Käypä arvo lasketaan perustuen syöttötietoihin, jotka eivät ole havainnoitavissa omaisuuserälle tai velalle (muut kuin

havainnoitavissa olevat syöttötiedot).

myyntisaamiset ja muut saamiset

Alkuperäinen arvo vastaa myyntisaamisten ja muiden saamisten käypää arvoa, koska maksuajat ovat lyhyitä, eikä diskonttauksella

siten ole olennaista vaikutusta. Liitetiedossa 25 on esitetty myyntisaamisten ikäjakauma.

muut velat

Muut velat (ostovelat ja muut korottomat velat) kirjataan taseeseen alkuperäiseen arvoonsa, joka vastaa niiden käypää arvoa,

koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen velkojen maturiteetti huomioon ottaen.

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 42

JoHDannaissoPimusTen nimeLLisarVoT 1 000 €

koronvaihtosopimukset

2022

2021

Erääntyy 1 vuoden kuluessa

Erääntyy 1–5 vuoden kuluessa

2 000

Yhteensä

2 000

Käypä arvo

−10

Kaikki koronvaihtosopimukset on luokiteltu kuuluvaksi tasolle 2.

Rahoitusinstrumenteille, joilla ei käydä kauppaa toimivilla markkinoilla, määritetään käypä arvo arvostusmenetelmien avulla.

Näissä arvostusmenetelmissä käytetään mahdollisimman paljon todettavissa olevaa markkinatietoa, kun sitä on saatavilla, ja

turvaudutaan mahdollisimman vähän yrityskohtaisiin arvioihin. Jos kaikki instrumentin käyvän arvon määrittämiseen tarvittavat

merkittävät syöttötiedot ovat todettavissa, instrumentti on tasolla 2.

LuokiTTeLu kirJanPiDossa Ja kÄYVÄT arVo

Seuraavassa taulukossa esitetään rahoitusvarojen ja -velkojen tasearvot sekä käyvät arvot, mukaanlukien niiden käyvän arvon

hierarkian mukaiset tasot. Taulukossa ei esitetä käypiä arvoja koskevia tietoja niistä rahoitusvaroista ja -veloista, joita ei arvosteta

käypään arvoon, jos kirjanpitoarvo on kohtuullisen lähellä käypää arvoa.

Taulukossa esitetyt luvut eivät sisällä IFRS16 leasingvelkaa.

1 000 € Liitetieto Tasearvo

käypä arvo

Taso 1

käypä arvo

Taso 2

käypä arvo

Taso 3 Yhteensä

31.12.2022

Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvarat

Lainasaamiset

1 208

Yhteensä

1 208

Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvelat

Johdannaisinstrumentit

Yhteensä

Rahoitusvelat, joita ei arvosteta käypään arvoon

Pitkäaikaiset vaihtovelkakirjalainat

5 768

Pitkäaikaiset lainat rahoituslaitoksilta

2 337

Pitkäaikaiset pääomalainat lähipiiriltä

16 787

Lyhytaikaiset lainat rahoituslaitoksilta

8 626

Lyhytaikaiset muut lainat lähipiiriltä

500

Yhteensä

34 018

31.12.2021

Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvarat

Lainasaamiset

1 132

Yhteensä

1 132

Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvelat

Johdannaisinstrumentit

−10

Yhteensä

−10

rahoitusvelat, joita ei arvosteta käypään arvoon

Pitkäaikaiset vaihtovelkakirjalainat

10 314

Pitkäaikaiset lainat rahoituslaitoksilta

2 232

Pitkäaikaiset pääomalainat lähipiiriltä

10 169

Lyhytaikaiset lainat rahoituslaitoksilta

8 419

Yhteensä

31 134

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 43

25. rahoitusriskien hallinta

Yhtiö altistuu normaalissa liiketoiminnassaan useille rahoitusriskeille. Rahoitusriskienhallinnan tavoitteena on minimoida

rahoitusmarkkinoiden muutosten haitalliset vaikutukset yhtiön tulokseen. Digitalist konsernin pääasialliset rahoitusriskit ovat

käyttöpääoman riittävyys sekä korkoriskit.

Digitalist konsernin pitkäaikainen rahoitus on järjestetty pääosin kahden päärahoittajan kanssa. Yhtiö voi myös myöhemmin

päättää osakeannin järjestämisestä. Mikäli yleinen taloustilanne ajautuisi poikkeuksellisen pitkäaikaiseen taantumaan, se

todennäköisesti kasvattaisi Digitalist konsernin rahoituskustannuksia suhteessa Digitalist konsernin liiketoiminnan tuottoihin,

koska yleisen taantuman aikana Digitalist konsernin tuloksentekokyvyn ja liiketoiminnan kassavirran oletetaan pienentyvän.

Edellä mainitut seikat saattaisivat heikentää myös Digitalist konsernin ulkopuolisen rahoituksen saatavuutta ja taloudellista

asemaa.

Riskienhallinnan toteutuksesta vastaa emoyhtiön johto. Sen tehtävänä on tunnistaa, arvioida ja suojata rahoitukseen liittyvät

riskit yhteistyössä liiketoimintayksiköiden kanssa.

korkoriski

Yhtiön tulot sekä operatiiviset rahavirrat ovat pääosin riippumattomia markkinakorkojen vaihteluista. Yhtiö on altistunut

rahavirran korkoriskille lainasalkun kautta, joka koostuu lyhytaikaisista ja pitkäaikaisista vaihtuvakorkoisista lainoista. Yhtiön

riskienhallinnan tavoitteena korkoriskin osalta on minimoida korkojen muutoksista aiheutuvat haitalliset vaikutukset yhtiön

tulokseen. Korkoriskien hallinnan toteutustapana yhtiö soveltaa erilaisten suojaavien korkoinstrumenttien käyttöä. Yhtiöllä on

koronvaihtosopimuksia koskien yhteensä 2,0 miljoonan euron lainoja rahalaitoksilta. Yhtiö on vaihtanut koronvaihtosopimuksilla

vaihtuvan koron kiinteäksi koroksi 0,92 prosenttia lisättynä marginaalilla.

rahalaitoslainat

Yhtiöllä oli 31.12.2022 yhteensä 9,8 miljoonaa euroa (2021: 8,7 miljoonaa euroa) suojaamatonta vaihtuvakorkoista rahalaitoslainaa,

joka muodostui tilinpäätöshetkellä 2022 käytössä olleista pankkitililimiiteistä sekä vaihtuvakorkoisista rahalaitoslainoista.

Keskimääräinen rahalaitoslainojen korkoprosentti on vuonna 2022 ollut 3,4 prosenttia (2021: 3,9 prosenttia). Korkojen nousu

yhdellä prosenttiyksiköllä lisäisi yhtiön vaihtuvakorkoisten rahalaitoslainojen korkokuluja vuositasolla noin 90 tuhannella eurolla.

Korkoriskien realisoituminen vaikeuttaisi Yhtiön ulkopuolisen rahoituksen saatavuutta ja heikentäisi sen taloudellista asemaa.

Lähipiirilainat

Yhtiöllä oli 31.12.2022 yhteensä 23,1 miljoonaa euroa (2021: 20,5 miljoonaa euroa) muuta suojaamatonta lainapääomaa, joka

muodostui pääosin kiinteäkorkoisista lähipiirilainoista. Lähipiirilainojen keskimääräinen korkoprosentti on vuonna 2022 ollut

6 prosenttia (2021: 6,0 prosenttia). Korkojen nousu yhdellä prosenttiyksiköllä lisäisi näiden lainojen korkokuluja vuositasolla

noin 19 tuhannella eurolla. Liitetiedoissa 27 on esitetty lähipiirilainat yksityiskohtaisemmin.

LainoJen korkoriski, Jos korko nousisi YHDen ProsenTTiYksikÖn seuraaVan VuoDen aikana

1000 euroa

määrä

keskikorko-%

korkoherkkyys

Rahalaitoslainat

31.12.2022

10 963

3,4

−90

31.12.2021

10 652

3,9

−87

Muut lainat

31.12.2022

23 055

6,00

−19

31.12.2021

20 482

6,00

Laskelmassa on otettu huomioon lainojen korkosuojaukset.

Yhtiö ei sovella IFRS 9:n mukaista suojauslaskentaa vaan suojaustarkoituksessa hankittujen johdannaisten käyvän arvon muu-

tokset kirjataan tulosvaikutteisesti rahoitustuottojen ja -kulujen ryhmään. Tulosvaikutteisesti kirjatut johdannaisinstrumenttien

käyvän arvon muutokset olivat määrältään 30 tuhatta euroa tuottoa 1.1.–31.12.2022 ja 31.12.2021 päättyneellä tilikaudella 13

tuhatta euroa. Suojauksiin liittyvien tulosvaikutteisten kirjausten vuoksi rahoitustuotot ja -kulut saattavat vaihdella tilikausittain.

Korkojen nousu yhdellä prosenttiyksiköllä olisi vaikuttanut yhtiön johdannaisposition käypään arvoon positiivisesti noin 20

tuhannella eurolla 31.12.2022 tilanteesta (2021: 20 tuhannella eurolla). Herkkyysanalyyseissä ei ole huomioitu verojen vaikutusta.

Yhtiön lainoista 31.12.2022 on 29 prosenttia (2021: 31 prosenttia) vaihtuvakorkoisia. Luku sisältää käytössä olleet pankkitililimiitit.

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 44

maksuVaLmiusriski

Yhtiön riskienhallinnan tavoitteena maksuvalmiusriskin osalta on turvata riittävät likvidit varat toiminnan rahoittamiseksi

ja erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Yhtiössä pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatimaa

rahoituksen määrää, jotta edellä mainittu tavoite toteutuisi. Yhtiön rahavarat 31.12.2022 koostuvat lähes kokonaan pankkitileillä

olevista varoista. Yhtiön maksuvalmiutta ja rahoituksen riittävyyttä seurataan jatkuvasti konsernin rahoituksesta vastaavan

toiminnon puolesta. Mahdolliset häiriöt perusliiketoiminnan rahavirrassa heikentäisivät yhtiön taloudellista asemaa.

Tilinpäätöksen julkistamishetkellä yhtiö kuitenkin arvioi, että sen käyttöpääoma riittää seuraavan 12 kuukauden tarpeisiin

pääomistajan antama yksilöity sitoumus huomioiden.

Rahoitusvelkojen ja lainokorkojen erääntyminen.

1 000 €

31.12.2022

Tasearvo

rahavirta

alle vuosi

1–5 vuotta

yli 5 vuotta

Rahalaitoslainat

3 501

3 643

1 226

2 417

Lainalimiitit

7 462

Vaihtovelkakirjalainat

5 768

6 850

Pääomalainat lähipiiriltä

16 787

19 202

Muut velat lähipiiriltä

500

533

Vuokrasopimusvelat IFRS 16

1 283

1 354

609

745

Ostovelat

1 373

Yhteensä

36 674

40 417

11 203

29 214

1 000 €

31.12.2021

Tasearvo

rahavirta

alle vuosi

1–5 vuotta

yli 5 vuotta

Rahalaitoslainat

3 461

3 575

1 339

2 236

Lainalimiitit

7 191

Vaihtovelkakirjalainat

10 314

12 142

Pääomalainat lähipiiriltä

10 169

11 643

Vuokrasopimusvelat IFRS 16

1 535

1 556

575

981

Ostovelat

1 348

Yhteensä

34 017

37 454

10 452

27 002

Toistaiseksi voimassa olevasta luottolimiitistä 7,8 miljoonaa euroa oli käytössä tilikauden päättyessä 7,5 miljoonaa euroa.

LuoTToriski

Luottoriski on riski, että vastapuoli ei täytä rahoitusinstrumentin tai asiakassopimuksen mukaisia velvoitteitaan, mikä johtaa

taloudelliseen tappioon. Luottoriskin hallinta on keskeinen osa konsernin riskien hallintaa. Suurimmat asiakkaat ovat suomalaisia

ja ulkomailla toimivia tietoliikenne-, informaatioteknologia-, pankki- ja vakuutussektorilla sekä julkishallinnossa toimivia yrityksiä.

Laskutusvaluuttana näissä asiakasryhmissä on suurimmaksi osaksi euro ja Ruotsin kruunu. Saamisiin ei arvioida liittyvän

merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Rahoitustoiminnan ulkoisten transaktioiden vastapuolina ovat suurimmat pohjoismaiset

pankit.

myyntisaamiset – ennakoidut luottotappiot

Konserni arvioi myyntisaamisten tilanteen neljännesvuosittain. Konserni käyttää myyntisaamistensa odotettujen luottotap-

pioiden (ECL) arvioinnissa yksinkertaistettua menetelmää myyntisaamisten luottotappiovarauksiin. Myyntisaamiste merkitään

taseeseen alkuperäiseen laskutusarvoon vähennettynä mahdollisilla arvonalentumisilla. Arvonalentumisvaraus kirjataan

välittömästi tulosvaikutteisesti ja perustuu myyntisaamisten odotettavissa oleviin luottotappioihin. Odotettavissa olevien

luottotappioiden malli malli perustuu tietoon totetuneista luottotappioista sekä arvioon mahdollisista tulevista luottotappioista.

Tilinpäätöshetkellä arvioidaan, että avoimiin myyntisaamisiin ei liity merkittävää luottoriskiä.

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 45

myyntisaamisten ikäjakauma 2022

arvon-

alennukset netto 2022

Erääntymättömät

3 330

Erääntyneet 1–30 päivää

Erääntyneet 31–60 päivää

Erääntyneet 61–90 päivää

Erääntyneet 91–180 päivää

Erääntyneet yli 180 päivää

Yhteensä

3 360

myyntisaamisten ikäjakauma 2021

arvon-

alennukset netto 2021

Erääntymättömät

3 207

Erääntyneet 1–30 päivää

287

Erääntyneet 31–60 päivää

124

Erääntyneet 61–90 päivää

Erääntyneet 91–180 päivää

Erääntyneet yli 180 päivää

Yhteensä

3 733

VaLuuTTariski

Emoyhtiön toimintavaluutta on euro. Ulkomaan rahan määräiset varat ja velat muutettuna euroiksi raportointikauden päätty-

mispäivän kurssiin ovat seuraavat:

2022

2021

1 000 €

CaD

GBP

sek

usD

sGD

CaD

GBP

sek

usD

sGD

Lyhytaikaiset varat

Muut rahoitusvarat

783

769

Myyntisaamiset ja muut saamiset

282

2 584

166

260

3 144

Lyhytaikaiset velat

Korottomat velat

308

2 118

2 277

avoin positio

−17

1 249

−56

133

204

1 635

−43

Seuraavassa taulukossa on esitetty herkkyysanalyysi translaatioriskistä Kanadan dollarin, Englannin punnan, Ruotsin kruunun,

Singaporen dollarin sekä Yhdysvaltain dollarin osalta. Herkkyysanalyysissä on huomioitu 5 prosentin kurssimuutosten vaikutukset

raportointikauden päättymispäivän ulkomaan rahan määräisiin varoihin ja velkoihin. Nettosijoituksia ulkomaisiin yksiköihin

ei ole sisällytetty herkkyysanalyysiin.

2022

2021

1 000 €

CaD

GBP

sek

usD

sGD

CaD

GBP

sek

usD

sGD

Vaikutus tulokseen ennen veroja

−1

−3

−2

PÄÄoman HaLLinTa

Konsernin pääoman hallinnan pyrkimyksenä on optimaalisen pääomarakenteen avulla tukea liiketoimintaa varmistamalla

normaalit toimintaedellytykset ja kasvattaa omistaja-arvoa tavoitteena paras mahdollinen tuotto. Optimaalinen pääomarakenne

takaa myös pienemmät pääoman kustannukset.

Pääomarakenteeseen vaikutetaan mm. osingonjaon ja osakeantien kautta. Konserni voi vaihdella ja mukauttaa osakkeenomistajille

maksettujen osinkojen tai näille palautettavan pääoman määrää, tai uusien liikkeeseen laskettavien osakkeiden lukumäärää tai

päättää omaisuuserien myynneistä velkojen vähentämiseksi.

Konsernin nettovelkaantumisasteet 31.12.2022 ja 31.12.2021 olivat seuraavat:

1 000 €

2022

2021

Korolliset velat

−35 302

−32 669

Rahavarat

899

984

Korolliset nettovelat

−34 403

−31 685

Oma pääoma yhteensä

−30 773

−24 585

Nettovelkaantumisaste koko omasta pääomasta, %

111,8%

128,9%

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 46

26. Varaukset, vastuusitoumukset ja ehdolliset velat

Digitalist Group Oyj ei kirjannut varauksia vuosina 2022 eikä 2021.

31.12.2022 konsernilla oli 9 kpl 1 000 000 euron, 1 kpl 800 000 euron, 1 kpl 55 000 euron, 2 kpl 50 000 eurona ja 1 kpl 45 000

euron arvoista yrityskiinnitystä omien rahalaitoslainojen, pankkilimiittien sekä leasing- ja muiden vastuiden vakuutena. Yritys-

kiinnitysten yhteismäärä on 10 000 000 euroa.

Kiinnitykset ovat yhteensä 10 225 264 euron rahalaitoslainojen ja limiittien lisärahoituksen vakuutena.

27. Lähipiiritapahtumat

Digitalist Group Oyj:n lähipiiriin kuuluvat hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja sekä konsernin johtoryhmän jäsenet ja tytäryhtiöt

sekä Turret Oy ja Holdix Oy, joilla katsotaan olevan yhtiössä huomattava vaikutusvalta. Yhtiön lähipiiriin kuuluvat myös kaikki

edellä mainittujen tahojen läheiset perheenjäsenet ja yhteisöt, jotka ovat heidän määräysvallassa tai yhteisessä määräysvallassa.

■ Johan Almqvist, suoran osakeomistuksen sekä hänen määräysvallassaan olevan yhtiön A-House AB

■ Andreas Rosenlew, suoran osakeomistuksen sekä hänen määräysvallassaan oleviin yhtiöiden A-House AB ja Rosebloom

Enterprises AB

■ Turret Oy suoran osakeomistuksen (49,33%) ja sekä tämän määräysvallassa oleva Ticknovate Ltd (UK) ja Savox Communications

■ Holdix Oy suoran osakeomistuksen (24,08%)

Lähipiiritapahtumina on esitetty sellaiset liiketoimet lähipiirin kanssa, jotka eivät eliminoidu konsernitilinpäätöksessä.

PaLkaT, PaLkkioT Ja muuT LYHYTaikaiseT TYÖsuHDe-eTuuDeT

Alla esitetyt määrät vastaavat kyseisillä tilikausilla kuluiksi kirjattuja menoja. Mahdolliset luontaisedut sisältyvät palkkasummiin.

Johtoon kuuluvien avainhenkilöiden eläke-etuudet koostuvat lakisääteisen eläkejärjestelyn puitteissa myönnettävistä eläkkeistä

sekä vapaaehtoisista eläkejärjestelyistä.

Johtoon kuuluville avainhenkilöille myönnettyjen optioiden ehdot ovat samat kuin muiden osallistujien optioehdot. Lisätietoja

on esitetty liitetiedossa 7 Työsuhde-etuuksista johtuvat kulut.

Toimitus-

johtaja* Hallitus**

Johtoryhmä

(pl. Toimi-

tusjohtaja)

1 000 €

2022

2021

2022

2021

2022

2021

Palkat ja muut lyhytaikaiset etuudet

123

220

209

184

107

655

Eläke-etuudet (maksupohjainen järjestely)***

Osakeperusteiset maksut****

Työsuhteen päättämiseen liittyvät etuudet*****

225

126

Lähipiirin palkat ja palkkiot yhteensä

152

494

209

184

264

705

Lähipiirin palkat ja palkkiot on esitetty suoriteperusteisesti.

Vuonna 2022 hallituksen jäsenenillä, toimitusjohtajalla ja johtoryhmällä oli optio-oikeuksia yhteensä 4 301 000 kappaletta (2021: 14 912 819

kpl). Optioiden yhteenlaskettu käypä arvo on 101 tuhatta euroa (2021: 366 tuhatta euroa).

* Petteri Poutiainen 28.6.2021 saakka ja Magnus Leijonborg 28.6.2021 alkaen.

** Hallituksessa puheenjohtajana Esa Matikainen 20.4.2021 lähtien, varapuheenjohtaja Andreas Rosenlew 20.4.2021 lähtien (hallituksen

jäsen vuodesta 2018), Paul Ehrnrooth (hallituksen jäsen vuodesta 2010), Peter Eriksson (hallituksen jäsen vuodesta 2017), Maria Olofsson

(hallituksen jäsen vuodesta 2020) ja Johan Almquist (hallituksen jäsen 20.4.2021 lähtien).

*** Magnus Leijonborgin eläkejärjestelyt ovat normaalin Ruotsin eläkelainsäädännön mukaiset, jonka lisäksi toimitusjohtajalla on

vapaaehtoinen lisäeläkejärjestely, jonka vuosimaksu on 3,6 tuhatta euroa.

**** Osakeperusteisista maksuista enemmän liitetiedossa 19.

***** Toimitusjohtajan -irtisanomisaika oli 9 kuukautta yhtiön puolelta ja 6 kuukautta toimitusjohtajan puolelta. Digitalist Group Oyj:n

hallitus ja Petteri Poutiainen sopivat hänen siirtymisestään syrjään yhtiön toimitusjohtajan tehtävistä 28.6.2021. Toimitusjohtajan tehtävät

nimitettiin Magnus Leijonborgille. Uuden toimitusjohtajan irtisanomisaika on 6 kuukautta yhtiön puolelta ja 6 kuukautta toimitusjohtajan

puolelta. Johtoryhmään kuului talousjohtaja .

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 47

LÄHiPiirin kanssa ToTeuTuneeT muuT LiikeTaPaHTumaT sekÄ aVoimeT saLDoT

1 000 €

31.12.2022

31.12.2021

Liiketapahtumat

Hallintokulutuotot

108

Vuokratuotot

Vuokrakulut

−303

−301

Liiketoiminnan muut kulut

−216

−120

Rahoituskulut

−1 696

−1 529

Yritysmyynti kauppahinta*

593

2 600

avoimet saldot

Vaihtovelkakirjalaina**

5 768

10 314

Pääomalaina

16 787

10 169

Lähipiirilaina**

500

* Enemmän tietoa alla kappaleessa Yritysmyynti lähipiiriin kuuluvalle yhtiölle.

** Enemmän tietoa alla kappaleessa Lähipiirilainat.

osakeomisTukseT

Hallituksen jäsenten, toimitusjohtajan ja

johtoryhmän osakeomistus, kpl 2022 2021

Toimitusjohtaja

3 460 819

Hallitus*

393 966 545

362 566 545

Johtoryhmä

Yhteensä

397 427 364

366 027 364

* Lähipiiriin kuuluva Turret Oy Ab:n osakeomistus on 336 637 039 kpl omistusosuus 49,33%.

Tilikauden päättyessa yhtiön hallussa oli 7 664 943 kpl omia osakkeita.

LÄHiPiiriLainaT

Lähipiirilainat 23.3.2023

Digitalist Group Oyj:n hallitus päätti 23.3.2022 käyttää toiseksi suurimman osakkeenomistajan Holdix Oy Ab:n sille antamaa

oikeutta muuntaa kolme neljäsosaa vaihtovelkakirjalainan 2021/4 velkakirjoista ja niiden nimellisarvoisesta pääomasta, yhteensä

4 545 824,70 euroa ja niiden pääomien maksamaton, vaihtovelkakirjalainan ehtojen mukaisen koron, osakeyhtiölain 12 luvun

1§:n ja 2§:n säännösten täyttäväksi pääomalainaksi ehtojen muuten pysyessä soveltuvin osin samoina.

Lähipiirilainat 24.3.2022

Digitalist Group Oyj on sopinut Turret Oy Ab:n kanssa 500 000 euron lainasta. Laina on markkinaehtoinen ja se erääntyy

maksettavaksi 30.4.2023. Yhtiö on tämän lisäksi sopinut että Digitalist Groupin ruotsalainen tytäryhtiö Grow AB merkitsee

aiemmin sille myönnettyyn optioon perustuen yhteensä 11 111 kappaletta ruotsalaisen Yangi AB:n osaketta yhteensä 5 000 000

SEK:n merkintähintaan ja taloudellisen joustavuuden parantamiseksi Grow AB sen jälkeen myy merkitsemistään Yangi AB:n

osakkeista yhteensä 7 778 kappaletta Turret Oy Ab:lle yhteensä 6 300 000 SEK:n kauppahinnalla. Lainaa ja järjestelyä koskevat

ehdot ovat luettavissa yhtiön verkkosivuilla osoitteessa https://investor.digitalistgroup.com/fi/investor/releases. Yhtiö on

julkaissut pörssitietiedotteen 24.3.2022.

Lähipiirilainat 27.6.2022

Digitalist Group Oyj on sopinut Turret Oy Ab:n kanssa 1 200 000 euron lyhytaikaisesta lainasta. Laina on sovittu markkinaehtoi-

sesti ja se erääntyy maksettavaksi 31.10.2022. Lainaa koskevat ehdot ovat luettavissa yhtiön verkkosivuilla osoitteessa ht t ps: //

investor.digitalistgroup.com/fi/investor/releases. Yhtiö on julkaissut pörssitietiedotteen 27.6.2022. Laina sisältyi 28.10.2022

järjestelyyn missä laina kuitattiin vaihtovelkakirjalainaksi.

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 48

Vaihtovelkakirjalainat 28.10.2022

Digitalist Group Oyj:n hallitus 28.10.2022 päätti varsinaisen yhtiökokouksen 26.4.2022 antaman valtuutuksen nojalla Yhtiön

osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen suunnata Turret Oy Ab:lle (”Turret”) oman pääoman ehtoisen (osakeyhtiölain 12 luvun

mukaisen pääomalainan) vaihdettavan lainan 1 931 500 euron (”Vaihtovelkakirjalaina 2022/1”) sekä niihin liitetyt osakeyhtiölain 10

luvun 1 pykälän 2 momentin mukaiset erityiset oikeudet (”Erityiset Oikeudet”) Turretin merkittäväksi lainaa koskevan sopimuksen

ehtojen (”Ehdot”) mukaisesti. Vaihtovelkakirjalaina 2022/1 voidaan niitä koskevien Ehtojen mukaisesti vaihtaa yhteensä enintään

128 766 665 Digitalist Groupin uuteen osakkeeseen. Lainaa koskevat ehdot ovat luettavissa yhtiön verkkosivuilla osoitteessa

https://investor.digitalistgroup.com/fi/investor/releases. Yhtiö on julkaissut pörssitietiedotteen 28.10.2022.

suunnattu osakeanti 28.10.2022

Digitalist Group Oyj:n hallitus 28.10.2022 päätti varsinaisen yhtiökokouksen 26.4.2022 antaman valtuutuksen nojalla Yhtiön

osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen suunnata Turret Oy Ab:lle (”Turret”) yhteensä enintään 31 400 000 uutta Yhtiön

osaketta Turretin merkittäväksi 690 800 eurolla. Suunnatun Osakeannin ehdot ovat luettavissa yhtiön verkkosivuilla osoitteessa

https://investor.digitalistgroup.com/fi/investor/releases. Yhtiö on julkaissut pörssitietiedotteen 28.10.2022.

Lisätietoa lähipiirilainoista emoyhtiön liitetiedoissa.

konserniYHTiÖT

nimi

konsernin

omistus- osuus kotipaikka

Digitalist Group Oyj

Emo

Suomi, Helsinki

Digitalist Finland Oy

100%

Suomi, Helsinki

Digitalist Canada Ltd.

100%

Kanada, Vancouver

Ixonos Estonia OÜ

100%

Viro, Tallinna

Ixonos Germany GmbH

100%

Saksa, Berliini

Ixonos Slovakia s.r.o.

100%

Slovakia, Kosice

Digitalist USA Ltd.

100%

USA, San Francisco

Digitalist UK Ltd.

100%

Iso-Britannia, Lontoo

Digitalist Sweden AB

70%

Ruotsi, Tukholma

Grow AB

100%

Ruotsi, Tukholma

Grow Finland Oy*

100%

Suomi, Helsinki

LeanLab Oy

100%

Suomi, Helsinki

Digitalist Open Tech Oy

70%

Suomi, Helsinki

FutureLab & Partners AB

100%

Ruotsi, Tukholma

Digitalist Open Tech Latvia, SIA

56%

Latvia, Riika

* Grow Finland Oy:n lakkautus on kesken.

** Digitalist Singapore Pte Ltd. lakkautettu 15.12.2022.

YriTYsmYYnTi LÄHiPiiriin kuuLuVaLLe YHTiÖLLe

24.3.2022 Digitaist Group Oyj tiedotti Yangi AB:tä koskevasta järjestelystä. Järjestelyssä Digitalist Groupin ruotsalainen tytä-

ryhtiö Grow AB merkitsee aiemmin sille myönnettyyn optioon perustuen yhteensä 11 111 kappaletta ruotsalaisen Yangi AB:n

osaketta yhteensä 5 000 000 SEK:n merkintähintaan; ja taloudellisen joustavuuden parantamiseksi Grow AB sen jälkeen myy

merkitsemistään Yangi AB:n osakkeista yhteensä 7 778 kappaletta Turret Oy Ab:lle yhteensä 6 300 000 SEK:n kauppahinnalla.

Järjestelystä tuloutunut myyntivoitto 231 tuhatta euroa on esitetty rahoitustuotoissa.

27.8.2021 Digitalist Group tiedotti divestoivansa osuutensa Ticknovate Ltd.:ssa. Digitalist Group -konserniin kuuluva Digitalist

UK Limited omisti 65% Ticknovaten osakkeista. Osakekauppa toteutettiin myymällä kaikki konsernin hallussa olevat Ticknovaten

osakkeet Turret Oy Ab:lle. Turret Oy Ab on Digitalist Group Oyj:n suurin osakkeenomistaja eli kyseessä oli lähipiiritransaktio.

Kauppahinta oli 2,6 milj. euroa, joka toteutettiin markkinaehtoperiaatteella sekä maksettiin käteisellä. Digitalist Group konserni

on kirjannut liiketoiminnan muihin tuottoihin osakekaupasta 1,3 milj. euron myyntivoiton. Osakekauppa toteutettiin 31.8.2021.

Osakekaupan osapuolet sopivat mahdollisesta, arviolta 0–0,4 milj. euron suuruisesta lisäkauppahinnasta riippuen Ticknovaten

arvon kehityksestä 31.12.2023 mennessä. Yhtiö haki järjestelyllä lisää joustavuutta rahoitukseen sekä keskittymistä ydinliike-

toimintaan. Ticknovate ja Digitalist Group jatkavat osakekaupan jälkeen yhteistyötä markkinaehtoisesti.

TiLinPÄÄTos 2022

konsernin liitetiedot | 49

konsernirakenTeen muuTokseT

Konsernin tytäryhtiö Grow AB perusti 100% omistaman tytäryhtiön FutureLab & Partners AB:n, jonka operatiivinen toiminta

alkoi 1.12.2022 kun osa Grow AB:n liiketoiminnasta myytiin perustetulle yhtiölle.

Konsernin tytäryhtiö Digitalist Open Tech Oy perusti 25.10.2022 100% omistaman tytäryhtiön Digitalist Open Tech Latvia, SIA,

jonka operatiivinen toiminta alkaa 2023.

Konsernin sisäisiä rakennemuutoksia tilikaudella ovat Digitalist Finland Oy:n LeanLab Oy osakekannan myynti Digitalist Group

Oyj:lle ja Grow AB:n liiketoimintakauppa perustetulle FutureLab & Partners AB:lle jonka jälkeen FutureLab & Partners AB:n

osakekanta myytiin Digitalist Group Oyj:lle.

Konsernirakenteen muutoksista lisää liitetiedossa 3.

saaDuT TakaukseT LÄHiPiiriLTÄ

Digitalist Group Oyj on saanut velkojensa vakuudeksi omavelkaiset takaukset Turret Oy Ab (7 150 000 eur) ja Holdix Oy Ab

(3 850 000 eur). Takauksista jaksotetaan 3,5% vuosittainen korko.

28. Tilikauden jälkeiset tapahtumat

23.2.2023

Digitalist Group Oyj (”Digitalist Group”) ja sen kokonaan omistama tytäryhtiö Digitalist Finland Oy ovat allekirjoittaneet lopullisen

sopimuksen järjestelystä (”Järjestely”), jossa Digitalist Finland Oy ostaa Walker & Handson Oy:n (”W&H”) vahvistaakseen Digitalist

Finland Oy:n johtoa ja teknologia- ja design-liiketoimintaa. Digitalist Group tiedotti asiaa koskevasta aiesopimuksesta 28.1.2023.

Järjestelyssä Digitalist Finland Oy hankkii kaikki W&H:n osakkeet osakevaihdossa suuntaamalla W&H:lle suunnatussa osakean-

nissa uusia Digitalist Finland Oy:n osakkeita määrän, joka vastaa noin 10% Digitalist Finland Oy:n kaikista osakkeista Järjestelyn

jälkeen. Järjestelyn myötä W&H:n omistaja Jussi Hermunen on nimetty Digitalist Finland Oy:n toimitusjohtajaksi 1.2.2023 alkaen.

Jussi Hermunen tuo vahvaa kokemusta design- ja konsultointiliiketoimintojen ja -tiimien johtamisesta ollen aiemmin vetäjänä

muun muassa EY Doberman Finlandissa, Wavespace Nordicsissa sekä Head of Studio Ideanissa. Sopimus sisältää tavanomaiset

good leaver/bad leaver -lausekkeet sekä osakkeita koskevat takaisinlunastuslausekkeet Jussi Hermusen osalta.

W&H on nouseva suomalainen CX design yritys, joka on Q4 2022 aloittanut liiketoimintansa rakentamisen asiakaskokemuksen

suunnittelussa ja työskentelee yhdessä Digitalist Groupin kanssa valikoiduissa asiakasprojekteissa. W&H:n liikevaihto vuonna

2022 oli noin 83 tuhatta euroa ja tilikauden tulos positiivinen. W&H:lla on 3 työntekijää mukaan lukien omistaja Jussi Hermunen.

Järjestely vahvistaa Digitalist Finland Oy:n johtoa ja liiketoiminnan suorituskykyä Jussi Hermusen johtamana sekä tuo W&H:n

kasvavan määrän potentiaalisia asiakkaita Digitalist Finland Oy:lle. Järjestelyn uskotaan parantavan merkittävästi Digitalist

Finland Oy:n kasvumahdollisuuksia jatkossa Suomessa. Vuonna 2023 Järjestelyn arvioidaan tuovan konserniin noin 0,3 miljoonan

euron suoran lisäyksen liikevaihdossa. Laskennallisesta 0,9 miljoonan euron kauppahinnasta pääosa on liikearvoa, joka kirjataan

konsernin taseeseen.

Vuoden 2023 alussa yhtiö sopi rahoittajapankin kanssa rahoituslimiitin nostamisesta 0,7 miljoonalla eurolla. Business Finland

teki helmikuussa Digitalist Finland Oy:n hakemuksesta perimättäjättämispäätöksen tuotekehityslainan 0,3 miljoonan euron

osuudesta.

TiLinPÄÄTos 2022

emoyhtiön tuloslaskelma | 50

Emoyhtiön

tuloslaskelma

emoyhtiön tuloslaskelma (Fas)

€

1.1.-31.12.2022

1.1.-31.12.2021

Liiketoiminnan muut tuotot

186 789

97 498

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot

−374 731

−680 140

Henkilösivukulut

Eläkekulut

−5 958

−92 575

Muut henkilösivukulut

3 691

−15 955

Henkilösivukulut yhteensä

−2 267

−108 530

Henkilöstökulut yhteensä

−376 998

−788 671

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot

−26 497

−75 337

Poistot ja arvonalentumiset yhteensä

−26 497

−75 337

Liiketoiminnan muut kulut

−1 008 447

−1 682 399

Kulut yhteensä

−1 411 942

−2 546 407

Liiketulos

−1 225 153

−2 448 909

Rahoitustuotot ja -kulut

Korko- ja rahoitustuotot

Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä

263 760

Korkotuotot

429 517

283 445

Muut rahoitustuotot

30 929

94 778

Korko- ja rahoitustuotot yhteensä

724 206

378 222

Korkokulut ja muut rahoituskulut

Korkokulut

−1 756 323

−1 461 234

Muut rahoituskulut

−458 615

−366 383

Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista

−2 536 181

−10 189 406

Korko- ja rahoituskulut yhteensä

−4 751 119

−12 017 023

Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä

−4 026 913

−11 638 801

Tilikauden tulos

−5 252 066

−14 087 710

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

TiLinPÄÄTos 2022

emoyhtiön tase | 51

Emoyhtiön tase

emoyhtiön tase (Fas)

VasTaaVaa

€

1.1.–31.12.2022

1.1.-31.12.2021

Pysyvät vastaavat

Aineettomat hyödykkeet

Aineettomat oikeudet

23 791

Aineettomat hyödykkeet yhteensä

23 791

Aineelliset hyödykkeet

Koneet ja kalusto

3 698

6 404

Muut aineelliset hyödykkeet

11 477

Aineelliset hyödykkeet yhteensä

15 175

17 881

Sijoitukset

Osuudet saman konsernin yrityksistä

19 369 304

18 229 844

Muut osakkeet

1 953

Sijoitukset yhteensä

19 371 257

18 231 797

Pysyvät vastaavat yhteensä

19 386 432

18 273 469

Vaihtuvat vastaavat

Pitkäaikaiset saamiset

Saamiset saman konsernin yrityksiltä

5 632 880

5 232 880

Lainasaamiset

1 369 167

1 330 160

Pitkäaikaiset saamiset yhteensä

7 002 047

6 563 040

Lyhytaikaiset saamiset

Myyntisaamiset

12 818

40 989

Saamiset saman konsernin yrityksiltä

1 477 167

1 244 634

Muut saamiset

53 983

42 107

Siirtosaamiset

47 662

93 073

Lyhytaikaiset saamiset yhteensä

1 591 631

1 420 803

Rahavarat

Rahat ja pankkisaamiset

1 757

2 102

Vaihtuvat vastaavat yhteensä

8 595 434

7 985 945

Vastaavaa yhteensä

27 981 866

26 259 414

TiLinPÄÄTos 2022

emoyhtiön tase | 52

VasTaTTaVaa

€

1.1.–31.12.2022

1.1.–31.12.2021

oma pääoma

Osakepääoma

585 394

Ylikurssirahasto

218 725

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

75 122 444

74 431 644

Edellisten tilikausien tulos

−83 224 117

−69 136 407

Tilikauden tulos

−5 252 066

−14 087 710

oma pääoma yhteensä

−12 549 620

−7 988 353,93

Vieras pääoma

Pitkäaikainen vieras pääoma

Pääomalainat

16 904 505

10 168 625

Vaihtovelkakirjalaina

5 767 939

10 313 766

Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä

22 672 443

20 482 392

Lyhytaikainen vieras pääoma

Lainat rahoituslaitoksilta

7 292 665

7 190 445

Muut lainat

500 000

Ostovelat

782 434

394 327

Velat saman konsernin yrityksille

6 768 934

4 732 615

Muut lyhytaikaiset velat

15 663

30 891

Siirtovelat

2 499 348

1 417 097

Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä

17 859 043

13 765 377

Vieras pääoma yhteensä

40 531 486

34 247 768

Vastattavaa yhteensä

27 981 866

26 259 414

TiLinPÄÄTos 2022

emoyhtiön rahavirtalaskelma | 53

Emoyhtiön

rahavirtalaskelma

€

1.1.-31.12.2022

1.1.-31.12.2021

Liiketoiminnan rahavirta

Tilikauden tulos

−5 252 066

−14 087 710

Liiketoiminnan rahavirran oikaisut

Suunnitelman mukaiset poistot

26 497

75 337

Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot

−15 432

113 907

Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua

471 920

Rahoitustuotot ja -kulut

4 026 913

11 638 801

Muut oikaisut

Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta

−1 214 088

−1 787 745

Käyttöpääoman muutos

788 532

−741 051

Saadut korot liiketoiminnasta

Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista

−8 080

−28 767

Liiketoiminnan nettorahavirta

−433 628

−2 557 548

Investointien rahavirta

Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin

−4 720

Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin

−2 822 400

247

Annetut konsernilainat

−803 746

Saadut korot investoinneista

206 605

Saadut osingot investoinneista

263 760

Annettujen konsernilainojen takaisinmaksu

711 990

investointien rahavirta yhteensä

−2 443 792

−4 473

rahavirrat ennen rahoitusta

−2 877 420

−2 562 021

rahoituksen rahavirta

Maksullinen oman pääoman lisäys

690 800

Pitkäaikaisten lainojen nosto

1 909 210

1 000 000

Lyhytaikaisten lainojen nosto

602 220

1 749 594

Maksetut korot ja maksut rahoituskuluista

−325 154

−246 069

rahoituksen nettorahavirta

2 877 075

2 503 525

rahavarojen muutos

−345

−58 495

Rahavarat tilikauden alussa

2 102

60 597

Rahavarat tilikauden lopussa

1 757

2 102

TiLinPÄÄTos 2022

Laskelma emoyhtiön oman pääoman muutoksista | 54

Laskelma emoyhtiön oman

pääoman muutoksista

€

osake-

pääoma

Ylikurssi-

rahasto

sijoitetun

vapaan oman

pääoman

rahasto

edellisen

tilikausien

voitto Yhteensä

Oma pääoma 1.1.2022

585 394

218 725

74 431 644

−83 224 117

−7 988 354

Osakeanti

690 800

Tilikauden tulos

−5 252 066

oma pääoma 31.12.2022

585 394

218 725

75 122 444

−88 476 183

−12 549 620

Oma pääoma 1.1.2021

585 394

218 725

74 431 644

−69 136 407

6 099 356

Tilikauden tulos

−14 087 710

oma pääoma 31.12.2021

585 394

218 725

74 431 644

−83 224 117

−7 988 354

JakokeLPoinen VaPaa oma PÄÄoma

31.12.2022

31.12.2021

Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

75 122 444

74 431 644

Edellisten tilikausien voitto

−83 224 117

−69 136 407

Tilikauden tulos

−5 252 066

−14 087 710

Jakokelpoinen vapaa oma pääoma

−13 353 739

−8 792 473

seLViTYs oman PÄÄoman oYL 20:23.2 mukaisisTa erisTÄ

31.12.2022

31.12.2021

Oma pääoma 31.12.

−12 549 620

−7 988 354

Pääomalaina

16 904 505

10 168 625

oYL 20:23§:n mukainen oma pääoma

4 354 885

2 180 271

oman PÄÄoman eHToisen PÄÄomaLainan LiiTeTieDoT

Yhtiöllä on 14 973 004,80 euroa oman pääoman ehtoista lainoja yhtiön lähipiiriltä (Turret Oy Ab 68%, Holdix Oy Ab 32%). Lainat

erääntyy 30.6.2024. Lainan korko on 6%. Lainan pääoma ja korko maksetaan yhtiön selvitystilassa ja konkurssissa muita velkojia

huonommalla etuoikeudella. Pääoma saadaan muutoin palauttaa ja korkoa maksaa vain siltä osin kuin yhtiön vapaan oman

pääoman ja kaikkien pääomalainojen määrä maksuhetkellä ylittää yhtiön viimeksi päättyneeltä tilikaudelta vahvistettavan tai sitä

uudempaan tilinpäätökseen sisältyvän taseen mukaisen tappion määrän. Pääoman tai koron maksamisesta ei anneta vakuutta.

Jos korkoa ei voida maksaa, se siirtyy maksettavaksi ensimmäisen sellaisen tilinpäätöksen perusteella, jonka perusteella se

voidaan maksaa. Lainalle on kertynyt maksamatonta kuluksi kirjaamatonta korkoa 0 euroa.

Yhtiöllä on 1 931 500,00 euroa oman pääoman ehtoista lainaa yhtiön lähipiiriltä (Turret Oy Ab 100%). Laina erääntyy 30.6.2024.

Lainan korko on 2%+6 kk euribor. Lainan pääoma ja korko maksetaan yhtiön selvitystilassa ja konkurssissa muita velkojia

huonommalla etuoikeudella. Pääoma saadaan muutoin palauttaa ja korkoa maksaa vain siltä osin kuin yhtiön vapaan oman

pääoman ja kaikkien pääomalainojen määrä maksuhetkellä ylittää yhtiön viimeksi päättyneeltä tilikaudelta vahvistettavan tai sitä

uudempaan tilinpäätökseen sisältyvän taseen mukaisen tappion määrän. Pääoman tai koron maksamisesta ei anneta vakuutta.

Jos korkoa ei voida maksaa, se siirtyy maksettavaksi ensimmäisen sellaisen tilinpäätöksen perusteella, jonka perusteella se

voidaan maksaa. Lainalle on kertynyt maksamatonta kuluksi kirjaamatonta korkoa 0 euroa.

TiLinPÄÄTos 2022

Laskelma emoyhtiön oman pääoman muutoksista | 55

Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet

aineeLLiseT Ja aineeTTomaT HYÖDYkkeeT

Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman

mukaisilla poistoilla. Poistot on tehty hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta alkaen.

Poistoajat ovat

Koneet ja kalusto 25% menojäännöspoisto tai 3–5 vuotta tasapoisto

Aineettomat oikeudet 3–5 vuotta tasapoisto

Muut pitkävaikutteiset menot 3–5 vuotta tasapoisto

siJoiTukseT

Pysyvien vastaavien sijoitukset arvostetaan hankintahintaan tai sitä alhaisempaan tulevaisuudessa todennäköisesti kerryttämään

tuloon.

Tytäryhtiöosakkeiden tilinpäätöksen 31.12.2022 arvostuksen perustaksi on konsernitasolla laadittu pitkän aikavälin ennusteet

ja laskelmat.

raHoiTusVÄLineiDen arVosTaminen

Johdannaiset

Johdannaissopimukset erillisarvostetaan varovaisuuden periaatetta noudattaen sopimuskohtaisesti tilinpäätöspäivän arvoon.

Johdannaissopimuksen tekohetken arvon ja tilinpäätöspäivän arvon välinen negatiivinen erotus kirjataan tilikauden kuluksi.

Tilikauden päättyessä ei ole voimassa olevia johdannaissopimuksia.

eläkkeet

Emoyhtiön henkilökunnan eläketurva on hoidettu ulkopuolisissa eläkeyhtiöissä.

Eläkemenot kirjataan kuluksi kertymisvuonna.

ulkomaan rahan määräiset erät

Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat on muutettu Suomen rahan määräiseksi tilinpäätöspäivän kurssiin.

Emoyhtiön liitetiedot on esitetty euron tarkkuudella ellei toisin ole mainittu.

TiLinPÄÄTos 2022

emoyhtiön liitetiedot | 56

Emoyhtiön liitetiedot

Liiketoiminnan muut tuotot

€

2022

2021

Hallintopalveluveloitukset

186 466

97 256

Muut erät

323

242

Yhteensä

186 789

97 498

Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot

Emoyhtiön palveluksessa on tilikaudella ollut keskimäärin

Emoyhtiön palveluksessa tilikauden lopussa

Henkilöstökulut

Johdon ja hallituksen palkat ja palkkiot

−374 731

−680 140

Eläkekulut

−5 958

−92 575

Muut henkilöstökulut

3 691

−15 955

Yhteensä

−376 998

−788 671

Liiketoiminnan muut kulut

€

2022

2021

Hallintopalvelut

−723 434

−878 131

IT-kulut

−34 798

−177 226

Hallintokulut

−80 098

−86 381

Konsernimyyntisaamisten arvonalennukset

−471 920

Muut

−170 117

−68 742

Yhteensä

−1 008 447

−1 682 399

TiLinPÄÄTos 2022

emoyhtiön liitetiedot | 57

Tilintarkastajan palkkiot

€

2022

2021

KPMG Oy Ab

Tilintarkastuspalkkiot

−63 698

−72 000

Tilintarkastajan palkkiot yhteensä

−63 698

−72 000

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot

Poisto aineettomista oikeuksista

−23 791

−61 333

Poisto aineellisista hyödykkeistä

−2 706

−14 004

Yhteensä

−26 497

−75 337

rahoitustuotot ja -kulut

Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä

263 760

Korko- ja rahoitustuotot

Saman konsernin yrityksiltä

421 431

339 201

Muilta

39 015

39 021

Yhteensä

724 206

378 222

Korkokulut ja muut rahoituskulut

Saman konsernin yrityksille

−209 530

−77 780

Muille

−2 005 408

−1 749 838

Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista*

−2 536 181

−10 189 406

Yhteensä

−4 751 119

−12 017 023

* Pitkän aikavälin ennusteiden ja laskelmien perusteella on tilikaudella 2022 kirjattu 2,4 Me arvonalennus Digitalist Finland Oy:n

osakkeiden hankintamenoon. Digitalist Singapore Pte Ltd:ltä oleviin saamisiin on kirjattu arvonalennus 0,1 Me.

Toimielinten jäsenten liitetiedot

€

2022

2021

Palkat ja palkkiot

Petteri Poutiainen, toimitusjohtaja (28.6.2021 saakka)

300 240

Magnus Leijonborg (28.6.2021 alkaen)*

Hallitus

Esa Matikainen (puheenjohtaja 20.4.2021 alkaen)

64 000

46 694

Andreas Rosenlew (varapuheenjohtaja 20.4.2021 alkaen)

34 500

40 806

Paul Ehrnrooth

24 500

25 750

Peter Eriksson

31 750

26 000

Maria Olofsson

31 500

26 000

Johan Almquist (20.4.2021 alkaen)

23 000

17 639

Toimielinten palkat ja palkkiot yhteensä**

209 250

483 129

* Toimitusjohtajan palkka on 28.6.2021 alkaen veloitettu hallintokuluveloituksena.

** Sisältää luontoisedut.

Palkat ja palkkiot on esitetty suoriteperusteisesti.

Toimitusjohtajalla on vapaaehtoinen lisäeläkejärjestely (ks. tarkemmin konsernin liitetiedot kohta 27).

TiLinPÄÄTos 2022

emoyhtiön liitetiedot | 58

emoyhtiön taseen liitetietoja

VasTaaVaa

€

2022

2021

aineettomat hyödykkeet

muut pitkävaikutteiset menot

Hankintameno tilikauden alussa

350 000

Hankintameno tilikauden lopussa

350 000

Kertyneet poistot

−326 209

−264 876

Tilikauden poistot

−23 791

−61 333

Ketyneet poistot tilikauden lopussa

−350 000

−326 209

Hankintameno tilikauden lopussa

23 791

aineettomat oikeudet

Hankintameno tilikauden alussa

2 124 235

Vähennykset

−2 124 235

Hankintameno tilikauden lopussa

2 124 235

Kertyneet poistot

−2 124 235

Vähennysten kertyneet poistot

2 124 235

Kertyneet poistot tilikauden lopussa

−2 124 235

Hankintameno tilikauden lopussa

aineelliset hyödykkeet

koneet ja laitteet

Hankintameno tilikauden alussa

865 566

861 093

Lisäykset tilikauden aikana

4 720

Vähennykset tilikauden aikana

−247

Hankintameno tilikauden lopussa

865 566

Kertyneet poistot

−859 161

−845 157

Tilikauden poistot

−2 706

−14 004

Kertyneet poistot tilikauden lopussa

−861 868

−859 161

Hankintameno tilikauden lopussa

3 698

6 404

muut aineelliset hyödykkeet

Hankintameno tilikauden alussa

11 477

Hankintameno tilikauden lopussa

11 477

sijoitukset

Osuudet saman konsernin yrityksissä

Hankintameno tilikauden alussa

18 229 844

21 165 102

Lisäykset tilikauden aikana

3 539 460

7 254 148

Arvonalentumiset*

−2 400 000

−10 189 406

Hankintameno tilikauden lopussa

19 369 304

18 229 844

muut osakkeet ja osuudet

Hankintameno tilikauden alussa

1 953

Hankintameno tilikauden lopussa

1 953

* Tytäryhtiöosakkeiden hankintamenojen arvonalentumiskirjaukset.

TiLinPÄÄTos 2022

emoyhtiön liitetiedot | 59

omistukset muissa yrityksissä

Yhtiö maa kaupunki

emoyhtiön

omistusosuus

Digitalist Finland Oy

Suomi

Helsinki

100%

Digitalist Sweden AB

Ruotsi

Tukholma

70%

Ixonos Estonia OÜ

Viro

Tallinna

100%

Ixonos Germany GmbH

Saksa

Berliini

100%

Ixonos Slovakia s.r.o.

Slovakia

Kosice

100%

Digitalist Canada Ltd

Kanada

Vancouver

100%

Digitalist USA Ltd.

USA

San Francisco

100%

Digitalist UK Ltd

Iso-Britannia

Lontoo

100%

Grow AB

Ruotsi

Tukholma

100%

LeanLab Oy

Suomi

Helsinki

100%

FutureLab & Partners AB

Ruotsi

Tukholma

100%

PiTkÄaikaiseT saamiseT

saamiset konserniyhtiöiltä

2022

2021

Pääomalainasaamiset

5 632 880

5 232 880

saamiset muilta

Muut lainasaamiset*

1 369 167

1 330 160

Yhteensä

1 369 167

6 563 040

* Yhtiöllä on lainasaamisia Digitalist Sweden AB:n vähemmistöltä, mitä ovat syntyneet yhtiön osakkeiden myynnin yhteydessä. Lainat

erääntyy 16.12.2030. Lainojen korko on 3%.

LYHYTaikaiseT saamiseT

saamiset konserniyhtiöiltä

2022

2021

Myyntisaamiset

1 031 496

1 021 117

Lainasaamiset

297 656

147 421

Siirtosaamiset

148 015

76 096

Yhteensä

1 477 167

1 244 634

saamiset muilta

Myyntisaamiset

12 818

40 989

Muut saamiset

53 983

42 107

Siirtosaamiset

47 662

93 073

Yhteensä

114 463

176 170

Lyhytaikaiset saamiset yhteensä

1 591 631

1 420 803

siirtosaamiset ja muut saamiset

2022

2021

Menoennakot

47 469

93 073

Muut

194

Yhteensä

47 662

93 073

TiLinPÄÄTos 2022

emoyhtiön liitetiedot | 60

emoyhtiön taseen liitetietoja

VasTaTTaVaa

Pitkäaikainen vieras pääoma

2022

2021

Velat muille

Pääomalainat

16 904 505

10 168 625

Vaihtovelkakirjalainat

5 767 939

10 313 766

Yhteensä

22 672 443

20 482 392

Pitkäaikainen vieras pääoma

22 672 443

20 482 392

Lyhytaikainen vieras pääoma

Velat konserniyhtiöille

Ostovelat

218 301

841 226

Lainat ja konsernitilivelat

4 619 118

1 592 786

Muut velat

1 591 964

2 236 237

Siirtovelat

339 551

62 366

Yhteensä

6 768 934

4 732 615

Velat muille

Lainat lähipiiriltä

500 000

Rahoitusvelat

7 292 665

7 190 445

Ostovelat

782 434

394 327

Muut lyhytaikaiset velat

15 663

30 891

Siirtovelat

2 499 348

1 417 097

Yhteensä

11 090 109

9 032 761

Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä

17 859 043

13 765 377

siirtovelat

2022

2021

Lomapalkkavaraus

66 437

Korkojaksotukset

2 467 736

1 052 311

Palkat sosiaalikuluineen

221

116 175

Kulujäämät

31 390

182 174

Yhteensä

2 499 348

1 417 097

VakuuDeT Ja VasTuusiToumukseT

Velat joiden vakuudeksi annettu vakuuksia

2022

2021

Rahoituslaitoslainat

7 292 665

7 190 445

Yrityskiinnitykset

9 800 000

Muut lainat

22 672 443

20 482 392

Yrityskiinnitykset

Velat yhteensä

29 965 108

27 672 837

Yrityskiinnitykset yhteensä

9 800 000

samaan konserniin kuuluvien yritysten

puolesta annetut vakuudet ja takaukset 2022 2021

Muut takaukset

6 059 322

6 065 587

TiLinPÄÄTos 2022

Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset | 61

Tilinpäätöksen ja

toimintakertomuksen

allekirjoitukset

Helsingissä 31.3.2023

magnus Leijonborg esa matikainen

Toimitusjohtaja Hallituksen puheenjohtaja

andreas rosenlew Paul ehrnrooth

Hallituksen varapuheenjohtaja Hallituksen jäsen

Peter eriksson maria olofsson

Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen

Johan almquist

Hallituksen jäsen

Tilinpäätösmerkintä

Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.

Helsingissä 31.3.2023

KPMG Oy

Tilintarkastusyhteisö

miika karkulahti

KHT

digitalist.global

Tilintarkastuskertomus