Tilinpäätös ja

toimintakertomus

1.1.–31.12.2024

investor.digitalistgroup.com

ToiminTakerTomus 2024

sisällysluettelo | 3

Digitalist Group oyj

Siltasaarenkatu 18–20

00530 Helsinki

Krnro 611.522

Y-tunnus 0997039-6

investor.digitalistgroup.com

Sisällysluettelo

Toimintakertomus

Toimintakertomus 4

Tunnusluvut 11

Tunnuslukujen laskentaperiaatteet 13

Tiedot osakkeista, osakkeenomistajista ja optioista 14

konsernitilinpäätös, iFrs

Konsernin tuloslaskelma 16

Konsernin laaja tuloslaskelma 17

Konsernin tase 18

Konsernin rahavirtalaskelma 19

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista 20

Konsernin liitetiedot 21

emoyhtiön tilinpäätös, Fas

Emoyhtiön tuloslaskelma 52

Emoyhtiön tase 53

Emoyhtiön rahoituslaskelma 55

Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet 56

Emoyhtiön liitetiedot 57

Tilinpäätöksen ja toimintaker tomuksen allekirjoitukset 63

Tilintarkastuskertomus 65

ToiminTakerTomus 2024

Toimintakertomus | 4

Toimintakertomus

1.1.–31.12.2024

Tilikauden yhteenveto

Tilikausi tammikuu – joulukuu 2024 (vuoden 2023 vertailu-

luvut suluissa):

■ Liikevaihto 16,2 milj. euroa (16,7 milj. euroa),

muutosta

−

3,1 %.

■ Käyttökate (EBITDA)

−

1,5 milj. euroa (

−

0,9 milj.euroa*),

−

9,4 % liikevaihdosta, (

−

5,2 %).

■ Liiketulos (EBIT)

−

2,0 milj. euroa (

−

1,7 milj.euroa*),

−

12,3 % liikevaihdosta (

−

10,2 %).

■ Katsauskauden tulos

−

5,0 milj. euroa (

−

4,1 milj. euroa*),

−

31,0 % liikevaihdosta (

−

24,5 %).

■ Tulos per osake

−

0,01 (

−

0,01) euroa.

■ Tulos per osake (laimennettu)

−

0,01 (

−

0,01) euroa.

■ Liiketoiminnan rahavirta

−

1,4 milj.euroa (

−

2,9 milj. euroa).

■ Henkilökunnan lukumäärä katsauskauden lopussa 122

(126), vähennystä 3,2 %.

* Vertailuvuoden käyttökate (EBITDA), liiketulos ja nettotulos

sisältävät kertaluonteisen erän 1,0 milj. euroa, joka sisältää

FutureLabin divestoinnista tuloutuneen myyntivoiton 0,6 milj.

euroa, sekä 0,3 miljoonan euron vaikutuksen, joka johtuu Turretin

ostovelkojen alaskirjauksista sekä Ticknovate-divestoinnin lisä-

kauppahinnasta.

Liiketoiminta

Digitalist Group yhdistää brändistrategian, asiakaskokemuk-

sen, designin ja teknologian auttaakseen asiakkaitamme

menestymään ja pysymään merkityksellisinä jatkuvasti muut-

tuvassa digitaalisessa ympäristössä. Asiantuntemuksemme

digitaalisen transformaation alalla ja innovatiiviset palve-

lumme luovat kilpailuetua sekä varmistavat asiakkaidemme

liiketoiminnan menestyksen nyt ja tulevaisuudessa. Vuonna

2024 laajensimme palveluvalikoimaamme lanseeraamalla

turvallisia ja GDPR-yhteensopivia tekoälyratkaisuja.

Brändi- ja viestintäpalvelumme vahvistavat asiakkai-

demme brändiä, strategiaa ja viestintää sekä kehittävät

markkinointia ja asiakaskokemuksia. Design-palveluihimme

kuuluvat digitaalinen suunnittelu ja palvelumuotoilu ulottuen

suunnittelustrategiasta ja käyttäjätutkimuksesta visuaali-

suuden ja vuorovaikutuksen suunnitteluun, prototyyppien

suunnitteluun sekä käytettävyystutkimukseen.

Teknologiapalveluissa meillä on syvällinen osaaminen

luovien ohjelmistoratkaisujen kehittämisestä laitteiden,

sulautettujen järjestelmien ja ohjelmistojen osalta.

Tarjoamme digitaalisia palveluja avoimen lähdekoodin

ympäristöihin ja olemme johtava web-suunnittelu- ja

integraatioasiantuntija Ruotsissa. Pääasiakkaita Ruotsissa

ovat kunnat, valtion virastot ja kansalaisjärjestöt, jotka ovat

valinneet avoimen lähdekoodin strategian.

Digitalist Groupin palvelu- ja konsultointiliiketoiminnan

rinnalla toimii kaksi lupaavaa SaaS-liiketoimintaa, LeanLab

ja Open Cloud. LeanLab on keskeinen työkalu käyttö- ja

käyttäjäkokemuksen kehittämisessä, mahdollistaen asia-

kasymmärryksen rakentamisen ja yhteiskehittämisen. Open

Cloud puolestaan tarjoaa tekoälyratkaisuja sekä avoimen

lähdekoodin tuotteita palveluna.

Konsernin pääkonttori ja Suomen liiketoimintayhtiöiden

toimipiste sijaitsee Helsingissä. Suomen lisäksi konsernilla on

toimipisteet ja merkittävää liiketoimintaa Ruotsissa Tukhol-

massa. Brändin, designin ja teknologian huippuasiantuntijat

työskentelevät yhdessä tuoden monipuolisen osaamisen

asiakkaidemme käyttöön.

Vuosi 2024

Vuoden 2024 lopussa Digitalist Group kohtasi sekä mark-

kinahaasteita että lupaavia mahdollisuuksia. Suomen

talouden heikkous hidasti uusien projektien käynnistämistä

asiakkaiden varovaisuuden vuoksi, kun taas Ruotsissa kasvu

jatkui tasaisena. Olemme sitoutuneet selviytymään Suomen

markkinoiden haasteista, mutta olemme keskittyneet entistä

enemmän mahdollisuuksien hyödyntämiseen Ruotsin

markkinoilla ja laajentaneet tarjontaamme uusilla sovelletun

tekoälyn palveluilla.

Viimeisen vuosineljänneksen liikevaihdon kasvusta

huolimatta vuonna 2024 konsernin liikevaihto laski hieman

16,2 milj. euroon (vuoden 2023 16,7 milj. eurosta) ja käyttö-

kate päättyi

−

1,5 milj. euroon (

−

0,9 milj. euroa vuonna 2023

sisältäen 1,0 milj. euron kertaluonteisen erän). Tämä tulos

kuvastaa sekä vallitsevaa markkinatilannetta että vuoden

aikana toteutettujen strategisten toimenpiteiden myönteistä,

mutta ei vielä riittävää vaikutusta.

Ruotsin markkinoiden vahva kysyntä on ollut keskeinen

tekijä tuloskehityksessämme ja se on osaltaan korvannut

Suomessa heikompaa kehitystä. Vuonna 2024 Ruotsin osuus

kokonaisliikevaihdostamme nousi 70 prosenttiin edellisvuo-

den 61 prosentista. Lisäksi tehostimme säästötoimiamme,

vähensimme henkilöstökustannuksia ja virtaviivaistimme

organisaatiorakennettamme vahvistaaksemme perustaa

tuleville parannuksille.

Toimintakertomus

ToiminTakerTomus 2024

Toimintakertomus | 5

Tänä vuonna laajensimme palveluvalikoimaamme lan-

seeraamalla Digitalist Open Cloud AB:n ja Digitalist Private

AI Hubin, joka tarjoaa turvallisia ja GDPR-yhteensopivia

tekoälyratkaisuja. Nämä uudet palvelut vastaavat kasvavaan

tietosuojan ja edistyneiden digitaalisten ratkaisujen kysyn-

tään houkutellen asiakkaita, jotka tunnistavat lähestymis-

tapamme arvon.

Tulevaisuudessa keskitymme edelleen toiminnan

tehostamiseen, palvelutarjonnan kehittämiseen ja uusien

kasvumahdollisuuksien hyödyntämiseen. Vaikka markki-

natilanne saattaa säilyä haastavana lähitulevaisuudessa, tuo-

teinnovaatiomme ja jatkuvat panostuksemme kustannusten

hallintaan luovat vahvan perustan Digitalist Groupin pitkän

aikavälin menestykselle.

Kiitämme työntekijöitämme, asiakkaitamme ja sidosryh-

miämme tuesta ja omistautumisesta vuoden 2024 aikana.

Yhtiökokous 25.4.2024 ja

hallituksen valtuutukset

Yhtiö piti 25.4.2024 varsinaisen yhtiökokouksen. Yhtiöko-

kouksen pöytäkirja sekä päätökset ovat luettavissa yhtiön

verkkosivuilla https://investor.digitalistgroup.com/fi/

investor/governance/annual-general-meeting.

Vahvistettiin tilinpäätös ja konsernitilinpäätös 31.12.2023

päättyneeltä tilikaudelta esitetyn mukaisina.

Yhtiökokous päätti, että vuoden 2023 tilinpäätöksen

osoittama tappio 4 575 895,22 euroa kirjataan yhtiön voitto-/

tappiotilille eikä osakkeenomistajille jaeta osinkoa tilikau-

delta 2023.

Yhtiökokous valitsi hallituksen varsinaisiksi jäseniksi

Johan Almquistin, Paul Ehrnroothin, Peter Erikssonin, Esa

Matikaisen ja Andreas Rosenlewin, sekä uutena jäsenenä

Magnus Wetterin. Hallitus valitsi yhtiökokouksen jälkeen

25.4.2024 pitämässään kokouksessa hallituksen puheenjoh-

tajaksi Esa Matikaisen sekä varapuheenjohtajaksi Andreas

Rosenlewin. Hallitus päätti jatkaa tarkastusvaliokuntaa,

jonka puheenjohtajaksi valittiin Esa Matikainen ja jäseniksi

Peter Eriksson ja Magnus Wetter.

Hallitus arvioi tilinpäätöksen julkaisupäivänä tarkastusva-

liokunnan jäsenten riippumattomuuden Hallinnointikoodin

2020 suositusten mukaisesti seuraavasti. Esa Matikainen ja

Magnus Wetter ovat riippumattomia yhtiöstä ja merkittävästä

osakkeenomistajasta. Peter Eriksson on riippumaton yhtiöstä

ja riippuvainen merkittävästä osakkeenomistajasta.

Yhtiökokous valitsi Yhtiön tilintarkastajaksi KPMG Oy

Ab:n.

Hallituksella on tilikauden lopussa kaksi voimassa olevaa

valtuutusta. Varsinainen yhtiökokous 25.4.2024 valtuutti

seuraavasti:

HaLLiTuksen VaLTuuTTaminen PÄÄTTÄmÄÄn

osakeanneisTa sekÄ oPTio-oikeuksien

Ja muiDen osakkeisiin oikeuTTaVien

eriTYisTen oikeuksien anTamisesTa

Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään maksullisesta

osakeannista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakeyhtiö-

lain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen osakkeisiin oikeuttavien

erityisten oikeuksien antamisesta tai kaikkien tai joidenkin

edellä mainittujen yhdistelmistä yhdessä tai useammassa

erässä seuraavin ehdoin:

Valtuutuksen nojalla annettavien yhtiön hallussa olevien

omien osakkeiden ja uusien osakkeiden määrä voi olla

yhteensä enintään 346 715 227 osaketta, mikä vastaa 50:tä

prosenttia yhtiön kaikista osakkeista varsinaisen yhtiöko-

kouksen kutsuhetkellä.

Hallituksella on oikeus päättää em. valtuutuksen rajoissa

kaikista osakeannin ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten

oikeuksien ehdoista, kuten siitä, että merkintähinnan maksu

voi tapahtua paitsi rahalla myös kuittaamalla merkitsijällä

yhtiöltä olevaa saatavaa.

Hallituksella on oikeus päättää merkintähinnan merkit-

semisestä joko osakepääoman korotukseksi tai kokonaan tai

osittain sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.

Osakeanti ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten

oikeuksien antaminen voi tapahtua myös suunnatusti

osakkeenomistajan etuoikeudesta poiketen, jos tähän on osa-

keyhtiölain mukainen yhtiön kannalta painava taloudellinen

syy. Valtuutusta voidaan tällöin käyttää yrityskauppojen tai

muiden yhtiön liiketoimintaan kuuluvien investointien rahoit-

tamiseksi sekä konsernin vakavaraisuuden ylläpitämiseksi ja

kasvattamiseksi ja kannustinjärjestelmän toteuttamiseksi.

Valtuutus on voimassa vuonna 2025 pidettävään varsinai-

seen yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2025

saakka.

HaLLiTuksen VaLTuuTTaminen PÄÄTTÄmÄÄn

omien osakkeiDen HankkimisesTa

Ja/Tai PanTiksi oTTamisesTa

Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään

69 343 000 oman osakkeen hankkimisesta tai pantiksi

ottamisesta yhtiön jakokelpoisilla varoilla, mikä vastaa

noin 10 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista varsinaisen

yhtiökokouksen kutsuhetkellä. Hankkiminen voi tapahtua

yhdessä tai useammassa erässä. Osakkeiden hankintahinta

on enintään hankintahetkellä osakkeesta julkisessa kaupan-

käynnissä maksettava korkein hinta.

Omien osakkeiden hankinnan toteuttamisessa voidaan

tehdä pääomamarkkinoilla tavanomaisia johdannais-, osake-

lainaus- tai muita sopimuksia lain ja määräysten puitteissa.

Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään hankkimisesta

muuten kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden

suhteessa (suunnattu hankkiminen).

ToiminTakerTomus 2024

Toimintakertomus | 6

Osakkeet voidaan hankkia käytettäväksi yrityshankinto-

jen tai muiden yhtiön liiketoimintaan kuuluvien järjestelyiden

toteuttamiseksi, yhtiön rahoitusrakenteen parantamiseksi tai

muutoin edelleen luovutettavaksi tai mitätöitäväksi.

Valtuutus sisältää hallituksen oikeuden päättää kaikista

muista osakkeiden hankkimiseen liittyvistä seikoista. Val-

tuutus on voimassa vuonna 2025 pidettävään varsinaiseen

yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2025

saakka.

YHTiÖn LiikkeeLLe Laskemien

VaiHToVeLkakirJaLainoJen

eHToJen muuTTaminen

Yhtiökokous hyväksyi hallituksen ehdotukset Turret Oy

Ab:lle merkitsemien Vaihtovelkakirjalainojen 2021/1, 2021/3

ja 2022/1 ehtojen muuttamisesta.

Yhtiökokous hyväksyi hallituksen ehdotukset Holdix

Oy Ab:lle merkitsemien Vaihtovelkakirjalainojen 2021/2 ja

2021/4 ehtojen muuttamisesta.

Todettiin, että Yhtiössä on suoritettu 31.12.2023 päätty-

neen tilikauden jälkeen seuraavat toimenpiteet:

■ Vaihtovelkakirjalainat 2021/3 ja 2021/4 on 22.3.2024

tiedotetun mukaisesti muunnettu osin osakeyhtiölain

12 luvun mukaisiksi pääomalainoiksi; ja

■ yhtiökokous on hallituksen ehdotusten mukaisesti päättä-

nyt Vaihtovelkakirjalainojen 2021/1:n, 2021/2:n, 2021/3:n,

2021/4:n sekä 2022/1:n ehtojen muuttamisesta, mukaan

lukien niiden eräpäivän siirroista 30.9.2026 saakka.

Todettiin, että edellä mainituilla toimilla on tuettu ja tuetaan

Yhtiön tasetta ja vakavaraisuutta.

Päätettiin hyväksyä Yhtiön hallituksen esitys, ettei välit-

tömästi toteuteta muita toimenpiteitä Yhtiön taloudellisen

aseman tervehdyttämiseksi, mutta yhtiö arvioi aktiivisesti

muita mahdollisuuksia ja keinoja Yhtiön taloudellisen aseman

tukemiseksi.

Pörssitiedotteet järjestelyistä ovat luettavissa yhtiön verk-

kosivuilla osoitteessa https://investor.digitalistgroup.com/

fi/investor/releases.

Toimipisteet

Toimipisteet sijaitsevat päämarkkinoillamme Suomessa

ja Ruotsissa. Näissä toimipisteissä on sekä teknologia- ja

design-asiantuntijoita että paikallinen myyntiorganisaatio.

Liikevaihto

Konsernin liikevaihto tilikaudella oli 16,2 milj. euroa (16,7 milj.

euroa), mikä oli 3,1 % pienempi kuin edellisvuonna Suomen

heikon markkinatilanteen seurauksena. Koko vuoden liike-

vaihto jäi tavoitteista, sillä heikko suhdanne ja taloudellinen

epävarmuus ovat saaneet asiakkaat varovaisemmiksi uusien

projektien käynnistämisessä.

Markkinaolosuhteet Suomessa ovat olleet haastavat.

Suomen ulkopuolisen liikevaihdon osuus nousi 70 prosent-

tiin (61 %), ja kasvu johtui erityisesti Ruotsin liiketoiminnan

vahvistumisesta. FutureLab AB:n divestoinnin ja Open Com-

munications AB:n hankinnan nettovaikutus liikevaihtoon

tilikaudella on 0,1 milj. euroa verrattuna vertailukauteen.

Tulos

Tilikauden käyttökate (EBITDA) oli

−

1,5 milj. euroa (

−

0,9 milj.

euroa), liiketulos (EBIT)

−

2,0 milj. euroa (

−

1,7 milj. euroa) ja

tulos ennen veroja

−

4,9 milj. euroa (

−

4,0 milj. euroa). Liiketoi-

minnan kulut pienenivät 0,7 milj. euroa edelliseen vuoteen

verrattuna, josta henkilöstökulut pienenivät 0,4 milj. euroa

ja muut kulut 0,3 milj. euroa. Kustannussäästöt paransivat

käyttökatetta, mutta myynnin heikkeneminen heikensi

kokonaisvaikutusta.

Liiketulokseen vaikutti tase-erien poistojen pienenemi-

nen 0,4 milj. eurolla. Vertailukauden käyttökate, liiketulos ja

nettotulos sisältävät FutureLabin divestoinnista tuloutuneen

myyntivoiton 0,6 milj. euroa sekä 0,3 miljoonan euron vaiku-

tuksen, joka johtuu Turretin ostovelkojen alaskirjauksista

sekä Ticknovate-divestoinnin lisäkauppahinnasta.

Rahoituserät nettona olivat

−

3,0 milj. euroa (

−

2,3 milj.

euroa), koostuen pääosin rahoituslainoihin ja lähipiirilainoi-

hin liittyviin ulkoisiin korkokuluihin. Ulkoiset korkokulut

olivat 2,2 milj. euroa (2,1 milj. euroa).

Vertailukauden rahoituseriin vaikuttivat positiivisesti

Business Finlandin perimättäjättämispäätös tuotekehitys-

lainan 0,3 miljoonan euron osuudesta ja valuuttakurssivoitot.

Tilikauden tulos oli

−

5,0 milj. euroa (

−

4,1 milj. euroa) ja

tulos per osake oli

−

0,01 euroa (

−

0,01 euroa).

ToiminTakerTomus 2024

Toimintakertomus | 7

investoinnit

Tilikaudella 2024 ei ole tehty merkittäviä investointeja.

Tilikaudella ei ollut kehittämis- tai tuotekehitysmenoja.

Tilikauden päättyessä taseeseen aktivoidut tuotekehitysme-

not olivat yhteensä 0,0 milj. euroa (0,0 milj. euroa).

Tase, rahoitus ja pääoman tuotto

Konsernin oma pääoma oli

−

37,7 milj. euroa (

−

32,7 milj. euroa).

Konsernin oma pääoma oli pääomalainat huomioiden

−

13,8

milj. euroa (

−

15,8 milj. euroa). Oman pääoman tuotto (ROE)

oli negatiivinen. Sijoitetun pääoman tuotto (ROI) oli

−

161,9 %

(

−

27,8 %).

Taseen loppusumma oli 10,1 milj. euroa (11,4 milj. euroa).

Omavaraisuusaste oli

−

379,1 % (

−

285,9 %). Konsernin likvidit

varat olivat tilikauden lopussa 0,9 milj. euroa (0,9 milj. euroa).

Konsernin taseessa korolliset velat olivat yhteensä 38,2 milj.

euroa (35,7 milj. euroa) tilikauden lopussa. Rahalaitoslainat

sisältäen käytössä olevat pankkitililimiitit olivat 11,0 milj.

euroa (11,4 milj. euroa). IFRS 16 leasing-velkoja oli 0,6 milj.

euroa (1,0 milj. euroa).

Lähipiirilainoja oli yhteensä 26,6 milj. euroa (23,4 milj.

euroa). Vaihtovelkakirjalainojen yhteismäärä 31.12.2024 oli

0,0 milj. euroa (5,8 milj. euroa), pääomalainojen 23,9 milj.

euroa (16,9 milj. euroa) ja muiden lähipiirilainojen 2,8 milj.

euroa (0,8 milj. euroa), joista lyhytaikaisia 2,0 milj. euroa.

Muutokset johtuvat vaihtovelkakirjalainojen muuntamisesta

osakeyhtiölain 12 luvun mukaisiksi pääomalainoiksi sekä

Turretilta erissä nostetusta lainasta. Lisätietoa järjestelyistä

löytyy liitteessä: Lähipiiritapahtumat. Pääomalainoista

lisätietoa emoyhtiön liitetiedoissa.

rahavirta

Konsernin liiketoiminnan rahavirta oli tilikaudella

−

1,4 milj.

euroa (

−

2,9 milj. euroa), muutosta 1,5 milj. euroa. Yhtiön

rahavirran kehittymiseen on vaikuttanut negatiivisesti

heikentynyt kannattavuus ja positiivisesti käyttöpääoman

muutos. Myyntisaamisten kiertoajan lyhentämiseksi

konserni myy osan suomalaisista myyntisaatavistaan. Lisäksi

osa ruotsalaisista myyntisaatavista rahoitetaan factoring

-rahoituksella.

Liikearvot

Konsernin taseessa oli 31.12.2024 liikearvoa 5,2 milj. euroa

(5,4 milj. euroa). Yhtiö on testannut liikearvot IAS 36:n mukai-

sesti 31.12.2024. Tarvetta arvonalennuksen kirjaamiseen ei

todettu.

Henkilöstö

Henkilöstömäärä oli tilikauden aikana keskimäärin 123 (139)

ja kauden lopussa 122 (126). Tilikauden lopussa konsernin hen-

kilöstöstä 52 (52) henkeä oli työsuhteessa Suomen yhtiöissä

ja 70 (74) henkeä konsernin ulkomaisissa yhtiöissä.

osakkeet ja osakepääoma

VaiHTo Ja kurssi

Tilikaudella yhtiön osakkeen ylin kurssi oli 0,02 (0,03) euroa,

alin 0,01 (0,01) euroa ja päätöskurssi 31.12.2024 oli 0,01 (0,02)

euroa. Tilikauden keskikurssi oli 0,01 (0,02) euroa. Osakkeita

vaihdettiin tilikauden aikana 78 321 067 (40 711 793) kappa-

letta, mikä vastaa 11,3 % (6,0 %) osakkeiden lukumäärästä

tilikauden lopussa. Osakekannan markkina-arvo tilikauden

päätöskurssilla 31.12.2024 oli 9 985 399 (10 236 341) euroa.

Lisätietoa liitetietojen kohdassa Tiedot osakkeista, osakkeen-

omistajista ja optioista.

osakePÄÄoma

Yhtiön rekisteröity osakepääoma oli tilikauden alussa

585 394,16 euroa ja osakkeiden lukumäärä 693 430 455

kappaletta. Kauden lopussa osakepääoma oli 585 394,16

euroa ja osakkeiden lukumäärä 693 430 455. Yhtiöllä on yksi

osakesarja ja tilikauden lopussa yhtiöllä on hallussaan omia

osakkeita 7 664 943, 1,1 % kaikista osakkeista.

oPTio-oHJeLma 2021

Yhtiön optio-ohjelmaan 2021 kuuluvat optio-oikeudet

on merkitty tunnuksilla 2021A1, 2021A2, 2021B1, 2021B2

ja 2021C1. Optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään

60 000 000 kappaletta ja ne oikeuttavat merkitsemään

yhteensä enintään 60 000 000 Yhtiön uutta osaketta.

Optio-ohjelmaan kuuluvista optioista on jaettu 2021A1

ja 2021A2 –sarjaan kuuluvia optio-oikeuksia yhteensä

38 450 000 kappaletta. Sarjan 2021A1 merkintäaika päättyi

31.12.2024. Jaetuista optioista 28 650 000 kappaletta ovat

rauenneet, joten optio-ohjelman ehtojen perusteella on

mahdollista merkitä enintään 9 800 000 kappaletta Yhtiön

uusia osakkeita.

Katsauskauden päättymiseen mennessä allokoitujen

optioiden teoreettinen markkina-arvo on noin 0,8 miljoo-

naa euroa, joka kirjataan kuluksi IFRS 2 mukaan vuosina

2021–2025. Kulukirjauksesta 0,1 miljoonaa euroa kohdistuu

vuodelle 2024. Kulukirjauksella ei ole kassavirtavaikutusta.

Kuvaukset optio-ohjelmista on luettavissa yhtiön verk-

kosivuilta https://investor.digitalistgroup.com/fi/investor.

ToiminTakerTomus 2024

Toimintakertomus | 8

osakkeenomisTaJaT

Osakkeenomistajien lukumäärä 31.12.2024 oli 5 705 (5 578).

Yksityishenkilöt omistivat 11,8 (10,4) prosenttia ja yhteisöt

78,4 (79,5) prosenttia. Ulkomaalaisten omistusosuus oli 9,8

(10,0) prosenttia. Hallintarekisteröityjä oli yhteensä 12,6 (6,3)

prosenttia osakkeista.

Lähipiiritapahtumat

raHoiTusJÄrJesTeLYT LÄHiPiirin kanssa

Digitalist Group oyj:n oman pääoman vahvistaminen,

vaihtovelkakirjalainojen muuntaminen osin

oman pääoman ehtoisiksi lainoiksi

Yhtiön oman pääoman vahvistamiseksi Digitalist Group

päätti 22.3.2024 käyttää Turret Oy Ab:n ja Holdix Oy Ab:n

tarjoamaa oikeutta muuntaa yhteensä 1 907 175,40 euroa ja

korot 334 513,29 euroa Turretin ja Holdixin merkitsemistä

vaihtovelkakirjalainojen 2021/3 ja 2021/4 pääomista ja

koroista osakeyhtiölain 12 luvun mukaiseksi pääomalainaksi.

Digitalist Group oyj:n liikkeelle laskemien

vaihtovelkakirjalainojen 2021/1, 2021/2, 2021/3,

2021/4 ja 2022/1 ehtojen muuttaminen

Turret Oy Ab:lle suunnatut vaihtovelkakirjalainat

2021/1, 2021/3 ja 2022/1

Digitalist Groupin varsinainen yhtiökokous 25.4.2024 päätti

Turretin merkitsemien Vaihtovelkakirjalainojen 2021/1,

2021/3 ja 2022/1 Ehtojen muuttamisesta.

Digitalist Group Oyj:n ja Turret Oy Ab allekirjoittivat

26.4.2024 sopimukset Turretin merkitsemien Vaihtovelka-

kirjalainojen 2021/1, 2021/3 ja 2022/1 ja niihin liitettyjen

osakeyhtiölain 10 luvun 1 pykälän 2 momentissa tarkoitet-

tujen optio- tai muita erityisiä oikeuksia koskevien ehtojen

muuttamisesta.

Eräpäivää siirrettiin 30.9.2026 saakka.

Holdix Oy Ab:lle suunnatut

vaihtovelkakirjalainat 2021/2 ja 2021/4

Digitalist Groupin varsinainen yhtiökokous 25.4.2024 päätti

Holdixin merkitsemien Vaihtovelkakirjalainojen 2021/2 ja

2021/4 Ehtojen muuttamisesta.

Digitalist Group ja Holdix Oy Ab allekirjoittivat 26.4.2024

sopimukset Holdixin merkitsemien Vaihtovelkakirjalainojen

2021/2 ja 2021/4 ja niihin liitettyjen osakeyhtiölain 10 luvun 1

pykälän 2 momentissa tarkoitettujen optio- tai muita erityisiä

oikeuksia koskevien ehtojen muuttamisesta.

Eräpäivää siirrettiin 30.9.2026 saakka.

Pörssitiedotteet järjestelyistä ovat luettavissa yhtiön verk-

kosivuilla osoitteessa https://investor.digitalistgroup.com/

fi/investor/releases.

Digitalist Group oyj järjesteli rahoitustaan

Digitalist Group Oyj sopi 28.10.2024 Turret Oy Ab:n kanssa

1 000 000 euron suuruisesta lainasta Yhtiön käyttöpääoman

vahvistamiseksi. Yhtiöllä on oikeus nostaa Laina osissa

31.12.2025 mennessä. Laina on sovittu markkinaehtoisesti

ja se erääntyy maksettavaksi 31.12.2026.

Digitalist Group oyj:n taseaseman vahvistaminen ja

vaihtovelkakirjalainojen 2021/1, 2021/2, 2021/3 ja

2021/4 muuntaminen oman pääoman ehtoisiksi lainoiksi

Digtialist Group Oyj päätti 30.12.2024 yhtiön taseaseman

vahvistamiseksi käyttää Turret Oy Ab:n ja Holdix Oy Ab:n

tarjoamaa oikeutta muuntaa yhteensä 3 860 763,17 euroa ja

korot 861 271,93 euroa Turretin ja Holdixin merkitsemistä

vaihtovelkakirjalainojen 2021/1, 2021/2, 2021/3 ja 2021/4

pääomista ja koroista osakeyhtiölain 12 luvun mukaiseksi

pääomalainaksi.

muutokset konsernirakenteessa

Digitalist Open Tech AB myi 1.4.2024 osan IT- ja SaaS-lii-

ketoiminnastaan Digitalist Open Cloud AB:lle liiketoimin-

takauppana. Järjestelyn myötä Digitalist Open Tech AB:lle

syntyi uusi tytäryhtiö, jossa tytäryhtiön johdolla on 15 %

vähemmistöomistus.

Digitalist Group Oyj myi sisäisesti kokonaan omista-

mansa tytäryhtiön Open Communications International

AB:n 31.5.2024 Grow AB:lle, joka on Digitalist Groupin 90 %

omistama tytäryhtiö. Kauppahinta oli 0,9 milj. euroa.

Lisäksi Digitalist Group on lakkauttanut toimimattomia

yhtiöitä. Digitalist USA Ltd on virallisesti purettu vuonna

2024. Grow Finland Oy ja Ixonos Estonia on poistettu kaup-

parekisteristä vuonna 2024.

Tilikauden jälkeiset tapahtumat

Konsernin lyhytaikaisiin rahoituslaitoslainoihin sisältyvän

2,0 miljoonan euron lainan eräpäivää on siirretty tilikauden

päättymisen jälkeen kahdella vuodella, 30.4.2027 asti.

Sopimus, jolla lainan eräpäivää siirrettiin, allekirjoitettiin

13.3.2025.

muita tilikauden tapahtumia

Yhtiö alensi ohjeistustaan tulevaisuuden näkymistä

17.10.2024. Uusi ohjeistus oli: Vuonna 2024 liikevaihdon ja

käyttökatteen (EBITDA) odotetaan pienenevän verrattuna

vuoteen 2023.

Liiketoiminnallisesti, ilman muiden tuottojen vaiku-

tusta (1,0 milj. euroa), kuluvan tilikauden odotettiin olevan

vahvempi kuin edellisvuoden.

Tilikauden pörssitiedotteet ovat luettavissa yhtiön verk-

kosivuilla osoitteessa https://investor.digitalistgroup.com/

fi/investor/releases.

ToiminTakerTomus 2024

Toimintakertomus | 9

riskienhallinta ja lähiajan

epävarmuustekijöitä

Digitalist Group Oyj:n riskienhallinnan tavoitteena on

varmistaa yhtiön toimintojen häiriötön jatkuvuus ja kehit-

tyminen sekä tukea yhtiön asettamien liiketoiminnallisten

tavoitteiden toteutumista ja yhtiön arvon kasvattamista.

Riskienhallinnan organisoinnista, prosessista sekä tunnis-

tetuista riskeistä on tarkempia tietoja yhtiön verkkosivuilla

https://investor.digitalistgroup.com/fi/investor/governance.

Yhtiön tulos on ollut tappiollista tehdyistä tehostamistoi-

mista huolimatta. Tappiollisella tuloksella on välitön vaikutus

yhtiön käyttöpääoman sekä rahoituksen riittävyyteen. Riskiä

hallitaan ylläpitämällä valmiutta erilaisiin rahoitusratkaisui-

hin. Yhtiössä pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan

liiketoiminnan vaatimaa rahoituksen määrää, jotta yhtiöllä

olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi ja

erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Mahdolliset häiriöt

rahoitusjärjestelyissä heikentäisivät Digitalist Groupin

taloudellista asemaa.

Yhtiö on tällä hetkellä riippuvainen ulkopuolisesta

rahoituksesta, jota on hankittu pääasiassa sen lähipiiriin

kuuluvilta yhtiöiltä ja rahoituslaitoksilta. Digitalist Groupin

kyky rahoittaa toimintojaan ja pienentää velkojen määrää

riippuu useista tekijöistä, kuten liiketoiminnan rahavirrasta

sekä velkarahoituksen ja oman pääoman rahoituksen saata-

vuudesta, eikä voi olla varmuutta siitä, että tällaista rahoitusta

on saatavilla tulevaisuudessa. Ei voi olla varmuutta myöskään

siitä, että Digitalist Group pystyy saamaan lisää velkaa tai

uudelleen rahoittamaan nykyiset velkansa hyväksyttävillä

ehdoilla tai ollenkaan.

Vuoden 2024 aikana käydyt neuvottelut lähipiirin

erääntyvien vaihtovelkakirjalainojen järjestelyistä saatiin

päätökseen, ja eräpäivää jatkettiin syksyyn 2026 asti. Vaihto-

velkakirjalainat muunnettiin kahdessa erässä osakeyhtiölain

12 luvun mukaisiksi pääomalainoiksi vuonna 2024, mikä

vahvisti yhtiön tasetta.

Avainasiakkuuksissa tapahtuvilla muutoksilla voi olla

huomattava vaikutus Digitalist Group:n toimintaan, tulok-

sentekokykyyn ja taloudelliseen asemaan. Mikäli jokin

suurimmista asiakkaista siirtäisi ostonsa Digitalist Groupilta

sen kilpailijoille tai muuttaisi voimakkaasti toimintamalliaan,

mahdollisuudet korvaavan asiakasvolyymin löytymiseen

lyhyellä ajanjaksolla olisivat rajoitettuja.

Konsernin liiketoiminta koostuu pääosin yksittäisistä

asiakassopimuksista, jotka ovat usein verrattain lyhytkestoi-

sia. Uusien projektien aloitusajankohtien ja laajuuden ennus-

taminen on aika ajoin haastavaa samalla, kun kulurakenne

suurelta osin on luonteeltaan kiinteä. Edellä mainitut seikat

voivat aiheuttaa ennakoimatonta vaihtelua liikevaihdossa

ja sen kautta kannattavuudessa. Osan konsernin liiketoi-

minnasta muodostavat kiinteähintaiset toimitukset (40 %).

Kiinteähintaisiin asiakastoimituksiin liittyy ajallinen ja sisäl-

löllinen riski. Tätä riskiä pyritään hallitsemaan sopimus- ja

projektijohtamisen välinein.

Konsernin toimialan tietyistä asiantuntijoista on markki-

natilanteesta riippumatta pula. Vaikka konsernin toimialalla

toisinaan vallitseva aggressiivinen rekrytointipolitiikka

on huomattavasti lieventynyt, henkilöstön kilpailijoille

siirtymisen riskiä on edelleen olemassa. Ei ole olemassa

takeita yhtiön mahdollisuuksista pitää nykyinen henkilöstö

palveluksessaan ja palkata kasvun aikaansaamiseksi uutta

henkilöstöä. Jos Digitalist Group menettää merkittävästi

nykyistä henkilöstöään, voi siitä aiheutua vaikeuksia toteut-

taa loppuun nykyisiä projekteja ja hankkia uusia. Tällä voi olla

epäedullinen vaikutus Digitalist Groupin liiketoimintaan,

liiketoiminnan tulokseen ja taloudelliseen asemaan.

Kustannusinflaatio on hellittänyt merkittävästi vuoden

takaiseen verrattuna, mutta saattaa edelleen aiheuttaa pal-

kankorotuspaineita, jolloin kustannusten seurannan tärkeys

korostuu entisestään. Rahoituskustannuksiin korkojen

muutoksilla ei ole suurta välitöntä vaikutusta, koska pääosa

Yhtiön veloista on kiinteäkorkoista. Yhtiön rahalaitoslainojen

1 prosentin korkotason nousu vaikuttaisi korkokustannuksiin

nostavasti vuositasolla n. 0,1 miljoonaa euroa.

Konsernin liikevaihdosta suuri osa laskutetaan muuna

kuin euroina, pääosin Ruotsin kruunuissa. Valuuttakurssien

muutoksiin liittyvää riskiä voidaan hallita eri toimenpitein,

mm. nettopositioimalla ja valuuttasuojaussopimuksin.

Vuosina 2024 ja 2023 konsernilla ei ole ollut suojaussopi-

muksia.

Konsernilla on taseessaan liikearvoa, johon kohdistuu

alaskirjausriski siinä tapauksessa, että konsernin kassavirran

tulevaisuuden tuotto-odotukset laskevat joko sisäisten tai

ulkoisten tekijöiden takia. Liikearvo testataan puolivuosittain

ja myös muulloin, jos tarvetta ilmenee.

Yleinen taloudellinen epävarmuus vaikuttivat konsernin

liiketoimintaan katsauskaudella, mutta tulevaa vaikutusta

jatkossa on vaikea arvioida. Geopoliittinen epävarmuus

saattaa vaikuttaa joidenkin konsernin asiakkaiden liike-

toimintaan ja sitä kautta välillisesti myös konsernin liike-

toimintaan. Konsernilla ei ole liiketoimintaa Venäjällä tai

Ukrainassa.

ToiminTakerTomus 2024

Toimintakertomus | 10

Hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä

Digitalist Group Oyj:n hallinnoinnissa noudatetaan Suomen

osakeyhtiölakia (624/2006 muutoksineen), arvopaperimark-

kinalakia (746/2012 muutoksineen), Markkinoiden väärin-

käyttöasetusta (EU) N:o 596/2014 (MAR), Nasdaq Helsinki

Oy:n antamia, listattuja yhtiöitä koskevia sääntöjä ja määräyk-

siä sekä Digitalist Group Oyj:n yhtiöjärjestystä. Lisäksi yhtiö

noudattaa hallinnoinnissa Hallinnointikoodia 2020 niiden

suositusten osalta, jotka tulivat voimaan 1.1.2020. Listayh-

tiöiden hallinnointikoodin edellyttämä selvitys hallinto- ja

ohjausjärjestelmästä (ns. Corporate Governance Statement)

on annettu hallituksen toimintakertomuksesta erillisenä

liitteenä ja julkaistu 28.3.2025. Selvitys on saatavilla yhtiön

verkkosivuilla. Markkinoiden väärinkäyttöasetuksen- MAR

(EU) N.0 596/2014 mukainen sisäpiiriohje on annettu halli-

tuksen toimintakertomuksesta erillisenä liitteenä syyskuussa

2018. Selvitys on saatavilla yhtiön verkkosivuilla.

emoyhtiö

Emoyhtiö Digitalist Group Oyj:n liikevaihto oli 0,2 milj. euroa

(0,2 milj. euroa) ja muodostui konsernin tytäryhtiöiltä veloite-

tuista hallintopalveluista. Liiketulos oli

−

0,5 milj. euroa (

−

0,6

milj. euroa). Tilikauden tulos jäi

−

5,5 milj. euroa tappiolliseksi

(

−

4,6 milj. euroa). Tilikauden tulokseen on vaikuttanut tytä-

ryhtiöosakkeiden ja konsernisaamisten alaskirjaus yhteensä

1,7 milj. euroa (3,5 milj.euroa) ja 2023 vuoden pääomalaina-

korot, jotka olivat kuluksi kirjaamatonta korkoa tilikaudella

2023. Tilikaudella 2024 kirjattiin tilikausien 2023 ja 2024

pääomalainakorot, yhteensä 2,1 milj. euroa (0,0 milj. euroa).

Taseen loppusumma oli 23,2 milj. euroa (23,2 milj. euroa).

Oma pääoma ilman pääomalainoja oli

−

22,4 milj. euroa (

−

16,9

milj. euroa). Oma pääoma oli 1,5 milj.euroa (0,0 milj. euroa),

kun huomioidaan vaihtovelkakirjojen 23,9 milj. euron

osuuden konvertointi oman pääomanehtoiseksi lainaksi.

Omavaraisuusaste oli pääomalainat huomioiden 6,3 %

(0,1 %). Emoyhtiön likvidit varat olivat tilikauden lopussa 0,00

milj. euroa (0,00 milj. euroa).

Henkilöstön määrä oli tilikauden aikana keskimäärin 0 (0)

ja kauden lopussa 0 (0). Palkat ja palkkiot olivat 0,2 milj. euroa

(0,3 milj. euroa), eläkekulut 0,0 milj. euroa (0,0 milj. euroa)

ja muut henkilösivukulut 0,0 milj. euroa (0,0 milj. euroa).

Henkilöstökulut olivat yhteensä 0,2 milj. euroa (0,3 milj.

euroa), mikä oli noin 22,6 % liiketoiminnan kuluista (26,5 %).

Liiketoiminnan rahavirta oli tilikaudella

−

1,9 milj. euroa

(

−

2,8 milj. euroa).

Tulevaisuuden näkymät

Vuonna 2025 liikevaihdon ja käyttökatteen (EBITDA) odote-

taan paranevan verrattuna vuoteen 2024.

Hallituksen ehdotus yhtiökokoukselle

Digitalist Group Oyj:n hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle,

että voitonjakokelpoiset varat jätetään omaan pääomaan

eikä osinkoa jaeta osakkeenomistajille tilikaudelta 2024.

Emoyhtiön jakokelpoiset varat 31.12.2024 olivat negatiiviset.

Digitalist Group Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään

29.4.2025.

ToiminTakerTomus 2024

Tunnusluvut | 11

Tunnusluvut

konsernin tunnusluvut

iFrs

1.1.–31.12.2024

1.1.–31.12.2023

1.1.–31.12.2022

1.1.–31.12.2021

1.1.–31.12.2020

Liikevaihto, 1 000 €

16 165

16 681

18 563

18 482

20 487

Liikevaihto, muutos %

−3,1 %

−10,1 %

0,4 %

−9,8 %

−25,2 %

EBITDA*, 1 000 €

−1 513

−861

−2 786

−1 778

−2 021

% liikevaihdosta

−9,4 %

−5,2 %

−15,0 %

−9,6 %

−9,9 %

Liikevoitto/tappio, 1 000 €

−1 982

−1 696

−4 429

−5 315

−9 059

% liikevaihdosta

−12,3 %

−10,2 %

−23,9 %

−28,8 %

−44,2 %

Voitto/tappio ennen veroja, 1 000 €

−4 930

−3 969

−6 445

−5 794

−12 057

% liikevaihdosta

−30,5 %

−23,8 %

−34,7 %

−31,4 %

−59 %

Taseen loppusumma, 1 000 €

10 099

11 444

12 213

14 120

19 645

Oman pääoman tuotto, %*

neg

Sijoitetun pääoman tuotto, %*

−161,9 %

−27,8 %

−75,6 %

−54,4 %

−75,9 %

Korollinen vieras pääoma, 1 000 €

38 240

35 747

35 302

32 669

28 075

Rahoitus- ja rahavarat, 1 000 €

944

893

899

984

1 008

Nettovelkaantumisaste*

neg

Omavaraisuusaste*

−379,1 %

−285,9 %

−252,0 %

−174,1 %

−84,9 %

Investoinnit, 1 000 €**

% liikevaihdosta

0,1 %

0,2 %

0,3 %

0,1 %

Henkilöstön keskimääräinen

lukumäärä 123 139 159 172 208

Henkilöstön lukumäärä tilikauden lopussa

122

126

150

165

182

* Digitalist Group esittää vaihtoehtoiset tunnusluvut täydentääkseen IFRS-standardien mukaisesti laadittua konsernitilinpäätöstään.

Näiden tunnuslukujen tarkoituksena on mitata kasvua ja kuvata yrityksen toiminnan taloudellista suorituskykyä. Konserni on soveltanut

Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen (ESMA) Vaihtoehtoiset tunnusluvut -ohjetta, joka on voimassa 3.7.2016 alkaen.

** Investointeihin ei sisällytetä IFRS-16:n mukaisia vuokrasopimuksia.

ToiminTakerTomus 2024

Tunnusluvut | 12

osakekohtaiset tunnusluvut

1.1.–31.12.2024

1.1.–31.12.2023

1.1.–31.12.2022

1.1.–31.12.2021

1.1.–31.12.2020

Tulos/osake euro, laimennettu, € ja*

−0,01

−0,02

Tulos/osake euro, laimentamaton, €*

−0,01

−0,02

P/E-luku

neg

Päätöskurssi, €

0,01

0,02

0,03

0,04

Osakkeiden osakeantioikaistu

lukumäärä keskimäärin* 685 765 512 679 583 100 654 721 924 651 022 746 651 022 746

Osakkeiden lukumäärä tilikauden lopussa

693 430 455

682 422 746

651 022 746

Laimennusvaikutuksella oikaistu

osakemäärä keskim* 2 459 964 808 1 477 408 217 1 035 979 023 1 015 830 193 1 108 794 366

Osinko/tulos, %

0,00 %

Osinko/osake, €

0,00

Efektiivinen osinkotuotto, %

0,00 %

Oma pääoma/osake, €

−0,05

−0,04

−0,03

* Osakkeiden lukumäärään ja osakekohtaisiin tunnuslukuihin ovat vaikuttaneet suunnatut osakeannit (2022)

Vaihtoehtoisten tunnuslukujen täsmäytyslaskelmat

siJoiTeTun PÄÄoman TuoTTo

2024

2023

2022

2021

2020

Tulos ennen veroja

−4 930

−3 969

−6 448

−5 794

−12 057

Rahoituskulut

−3 103

−3 026

−2 404

−2 000

−3 219

Taseen loppusumma

10 099

11 444

12 213

14 120

19 645

Korottomat velat

9 526

8 415

7 686

6 036

8 256

sijoitetun pääoman tuotto, %

−161,9 %

−27,8 %

−75,6 %

−54,4 %

−75,9 %

eBiTDa

2024

2023

2022

2021

2020

Liiketulos

−1 982

−1 696

−4 429

−5 315

−9 059

Poistot ja arvonalentumiset

470

834

1 643

3 538

7 037

eBiTDa

−1 513

−861

−2 786

−1 778

−2 021

omaVaraisuusasTe

2024

2023

2022

2021

2020

Oma pääoma

−37 667

−32 717

−30 774

−24 585

−16 686

Taseen loppusumma

10 099

11 444

12 213

14 120

19 645

Saadut ennakot

164

Taseen loppusumma – saadut ennakot

9 935

11 444

12 213

14 120

19 645

omavaraisuusaste, %

−379,1 %

−285,9 %

−252,0 %

−174,1 %

−84,9 %

ToiminTakerTomus 2024

Tunnuslukujen laskentaperiaatteet | 13

Yhtiön osakemäärä + Allokoitujen optioiden määrällä − Optioiden

merkintähinnalla hankittavien omien osakkeiden määrä käyttäen

hinnoittelussa tilikauden vaihdolla painotettua keskikurssia

Laimennusvaikutus

= × 100

Pörssikurssi tilikauden lopussa

Osinko/osake

efektiivinen osinkotuotto

Laimennettu osakekohtainen tulos

Pörssikurssi tilikauden lopussa

P/e-luku

Oma pääoma

Tilikaudelta jaettava osinko

osinko/tulos

Osakkeiden lukumäärä tilinpäätöspäivänä

Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma

oma pääoma osaketta kohti

Laimennusvaikutuksella oikaistu osakkeiden osakeantioikaistu

lukumäärä keskimäärin vuoden aikana

Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos

Laimennettu osakekohtainen tulos

Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä keskimäärin vuoden aikana

Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos

osakekohtainen tulos

Oma pääoma yhteensä

Korolliset velat − Likvidit varat

nettovelkaantumisaste

= × 100

Taseen loppusumma − Saadut ennakot

Oma pääoma yhteensä

omavaraisuusaste

= × 100

Taseen loppusumma − Korottomat velat

(keskimäärin vuoden aikana)

Voitto ennen veroja + Rahoituskulut

sijoitetun pääoman tuotto

= × 100

Oma pääoma

Tilikauden tulos

oman pääoman tuotto

Tulos ennen korkoja, veroja, poistoja ja arvonalentumisiakäyttökate/eBiTDa

Tunnuslukujen

laskentaperiaatteet

ToiminTakerTomus 2024

Tiedot osakkeista, osakkeenomistajista ja optioista | 14

Tiedot osakkeista,

osakkeenomistajista ja optioista

osakkeet

osakePÄÄoma Ja osakkeeT

Digitalist Group Oyj:n osakepääoma 31.12.2024 oli 585 394,16 euroa.

Yhtiön kokonaisosakemäärä 31.12.2024 oli 693 430 455 osaketta.

noteeraukset pörssissä

Digitalist Group Oyj on listattu Nasdaq Helsinki.

Yhtiöllä on yksi pörssilistattu osakesarja: DIGIGR.

2024

2023

Osakkeen merkintähinta listautumisessa 1.10.1999

5,75

euroa

Osakkeen ylin noteeraus tilikauden aikana

0,02

0,03

euroa

Osakkeen alin noteeraus tilikauden aikana

0,01

euroa

Osakkeen päätöskurssi 31.12.

0,01

0,02

euroa

Markkina-arvo 31.12.

9 985 399

10 236 341

euroa

Osakevaihto 1.1.–31.12.

78 321 067

40 711 793

kappaletta

Kokonaisvaihto euroina

867 913

882 973

euroa

Keskikurssi 1.1.–31.12.

0,01

0,02

euroa

Osakevaihto % osakemäärästä 31.12.

11,3 %

6,0 %

Osakeantioikaistu osakemäärä 31.12. ajalla painotettuna

685 765 512

679 583 100

osaketta

Laimennusvaikutuksella oikaistu osakemäärä 31.12.

2 459 964 808

1 477 408 217

osaketta

Osakkeiden lukumäärä 31.12.

693 430 455

osaketta

ToiminTakerTomus 2024

Tiedot osakkeista, osakkeenomistajista ja optioista | 15

osakkeiden omistus

osakkeita, kpl

osuus osakkeista, %

omistajia, kpl

Yksityishenkilöt

81 756 954

11,79 %

5 611

Yhteisöt

524 547 631

75,65 %

Hallintarekisteröidyt osakkeet

87 125 870

12,56 %

Yhteensä

693 430 455

100,00 %

5 578

Yhteisöomistus

Yritykset

353 101 026

50,92 %

Rahoitus ja vakuutuslaitokset

171 422 838

24,72 %

Julkisyhteisöt

0,00 %

Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt

502

0,00 %

Ulkomaat

23 265

0,00 %

Yhteensä

524 547 631

75,65 %

joista hallintarekisteröidyt osakkeet

87 125 870

12,56 %

suurimmat osakkaat

osakkeita, kpl

osakemäärästä, %

Turret Oy Ab

336 637 039

48,55 %

Holdix Oy Ab

164 358 406

23,70 %

Digitalist Group Oyj

7 664 943

1,11 %

Nordea Bank Abp

4 585 763

0,66 %

Österlund Jori Ville Ferdinand

4 549 962

0,66 %

Sjöblom Katri Pauliina

4 074 561

0,59 %

Sjöblom Kari Tapio

4 024 961

0,58 %

Karisma-Invest Oy

2 588 557

0,37 %

Matikainen Riku Pekka

2 269 127

0,33 %

4capes Oy

1 705 000

0,25 %

Hämäläinen Kari Heikki Kristian

1 694 000

0,24 %

Vakuutusosakeyhtiö Henki-Fennia

1 671 931

0,24 %

Rapeli Marko Teo Mikael

1 367 895

0,20 %

Suihkonen Raisa Maria

1 322 145

0,19 %

Rakennuttajapalvelu Kari Kilkkilä Oy

1 316 564

0,19 %

Sjöblom Jouko Juhani

1 106 416

0,16 %

Haltsonen Kalevi Verner

1 026 661

0,15 %

Laaksonen Lars Erik

1 000 000

0,14 %

Manator Oy

1 000 000

0,14 %

Muut*

149 466 524

21,55 %

Yhteensä

693 430 455

100,00 %

* Toimitusjohtajan ja hallituksen jäsenten osakeomistus hallintarekisterissä. Lisätietoa liitetiedossa 27.

omistuksen jakauma

osakkaita

osuus osakkaista, %

osakkeita

osuus osakkeista, %

1–100 osaketta

1 002

17,56 %

44 895

0,01 %

101–1 000 osaketta

1 772

31,06 %

944 042

0,14 %

1 001–10 000 osaketta

2 031

35,60 %

8 486 241

1,22 %

10 001–100 000 osaketta

765

13,41 %

24 228 284

3,49 %

100 001–1 000 000 osaketta

114

2,00 %

30 911 396

4,46 %

Yli 1 000 000 osaketta

0,37 %

628 815 597

90,68 %

Yhteensä

5 705

100,00 %

693 430 455

100,00 %

Johdon osakeomistus ja optio-oikeudet

omistus 2024

Äänimäärä, %

omistus 2023

Toimitusjohtajan ja hallituksen jäsenten osakeomistus

396 865 379

57,23 %

397 427 364

Toimitusjohtajan ja hallituksen jäsenten optio-oikeudet

1 825 000

0,26 %

4 301 000

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin tuloslaskelma | 16

Konsernin tuloslaskelma

Tilintarkastettu tilinpäätösosuus alkaa tästä sivusta.

konsernin tuloslaskelma (iFrs)

1 000 €

Liite

1.1.–31.12.2024

1.1.–31.12.2023

Liikevaihto

2, 4

16 165

16 681

Liiketoiminnan muut tuotot

1 007

Materiaalit ja palvelut

−3 103

−3 202

Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut

7, 8

−11 874

−12 269

Poistot ja arvonalentumiset

−470

−834

Liiketoiminnan muut kulut

−2 750

−3 078

kulut yhteensä

−18 197

−19 383

Liiketulos

−1 982

−1 696

Rahoitustuotot

155

752

Rahoituskulut

−3 103

−3 026

rahoitustuotot ja -kulut yhteensä

−2 948

−2 274

Tulos ennen veroja

−4 930

−3 969

Tuloverot

−87

−115

Tilikauden tulos

−5 017

−4 085

Jakautuminen

Emoyhtiön omistajille

−4 707

−4 042

Määräysvallattomille omistajille

−310

−43

Tulos per osake EUR (laimennettu)

−0,01

Tulos per osake EUR (laimentamaton)

−0,01

Konsernitilinpäätös, IFRS

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin laaja tuloslaskelma | 17

Konsernin laaja tuloslaskelma

konsernin laaja tuloslaskelma (iFrs)

1 000 €

Liite

1.1.–31.12.2024

1.1.–31.12.2023

Tilikauden tulos

−5 017

−4 085

muut laajan tuloksen erät

Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi

Muuntoeron muutos

−68

229

Tilikauden muut laajan tuloksen erät yhteensä

−68

229

Tilikauden laaja tulos

−5 085

−3 855

Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen

Emoyhtiön omistajille

−4 759

−3 807

Määräysvallattomille omistajille

−327

−48

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin tase | 18

Konsernin tase

konsernin tase (iFrs)

VaraT

1 000 €

Liite

1.1.–31.12.2024

1.1.–31.12.2023

Pitkäaikaiset varat

Liikearvo

9, 14

5 245

5 444

Muut aineettomat hyödykkeet

9, 14

314

422

Aineelliset hyödykkeet

9, 15, 16

569

917

Muut sijoitukset

Pitkäaikaiset lainasaamiset

17, 24

Laskennallinen verosaminen

Pitkäaikaiset varat yhteensä

6 222

6 814

Lyhytaikaiset varat

Myyntisaamiset ja muut saamiset

4, 18

2 933

3 736

Rahavarat

944

893

Lyhytaikaiset varat yhteensä

3 877

4 630

Varat yhteensä

10 099

11 444

oma PÄÄoma Ja VeLaT

1 000 €

Liite

1.1.–31.12.2024

1.1.–31.12.2023

oma pääoma

Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma

Osakepääoma

585

Ylikurssirahasto

219

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

73 917

Muuntoero

−1 244

−1 192

Kertyneet voittovarat

−106 125

−102 151

Tilikauden tulos

−4 707

−4 042

Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä

−37 355

−32 664

Määräysvallattomille omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä

−311

−53

oma pääoma yhteensä

−37 667

−32 717

Pitkäaikaiset velat

Rahoitusvelat

22, 24

25 361

3 667

Laskennalliset verovelat

Pitkäaikaiset velat yhteensä

25 438

3 749

Lyhytaikaiset velat

Ostovelat

22, 23

1 124

864

Muut rahoitusvelat

22, 24

12 879

32 080

Muut velat ja siirtovelat

22, 23

8 325

7 468

Lyhytaikaiset velat yhteensä

22 328

40 412

oma pääoma ja velat yhteensä

10 099

11 444

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin rahavirtalaskelma | 19

Konsernin rahavirtalaskelma

1 000 €

Liite

1.1.–31.12.2024

1.1.–31.12.2023

Liiketoiminnan rahavirta

Tilikauden tulos

−5 017

−4 085

Liiketoiminnan rahavirran oikaisut

Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksutapahtumaa

−236

−77

Poistot ja arvonalennukset

470

834

Tuloverot

115

Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot

−85

−256

Muut oikaisut

−562

Rahoitustuotot ja -kulut

3 058

2 274

Tulorahoitus ennen käyttöpääoman muutosta, korkoja ja veroja

−1 719

−1 755

Käyttöpääoman muutos

1 290

−262

Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos

673

453

Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos

617

−715

Saadut korot

Maksetut korot

−884

−711

Maksetut verot

−133

−149

Liiketoiminnan nettorahavirta

−1 398

−2 877

investointien rahavirta

Tytäryritysten hankinnat

−10

Tytäryritysten myynti vähennettynä myyntihetken rahavaroilla

1 114

Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin

14, 15

−15

−22

Lainasaamisten takaisinmaksut

1 290

Saadut korot investoinneista

Maksetut verot

−14

investointien nettorahavirta

−15

2 448

rahavirrat ennen rahoitusta

−1 414

−429

rahoituksen rahavirta

Transaktiot määräysvallattomien omistajien kanssa

136

Pitkäaikaisten lainojen nosto

21, 22

2 025

750

Lyhtaikaisten lainojen nostot

737

Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut

−129

−502

Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut

−429

−698

rahoituksen nettorahavirta

1 486

424

rahavarojen muutos

−5

Rahavarat tilikauden alussa

893

899

Valuuttakurssi muutosten vaikutus

−22

Rahavarat tilikauden lopussa

944

893

TiLinPÄÄTos 2024

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista | 20

Laskelma konsernin oman

pääoman muutoksista

emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 2023

1 000 € Liite

osake-

pääoma

Ylikurssi-

rahasto

sijoitetun

vapaan

oman

pääoman

rahasto

muun-

toerot

kertyneet

voitto-

varat Yhteensä

määräys-

vallat-

tomien

omistajien

osuus

oma

pääoma

yhteensä

oma pääoma 1.1.2023

585

219

73 663

−1 198

−104 545

−31 276

503

−30 773

Siirrot oman pääoman erien välillä

−229

229

Laaja tulos

Tilikauden tulos

−4 042

−43

−4 085

Muut laajan tuloksen erät

235

−5

229

Tilikauden laaja tulos yhteensä

235

−4 042

−3 807

−48

−3 855

Liiketoimet omistajien kanssa

Osakeanti

254

Osakeperusteinen palkitseminen

176

Liiketoimet määräysvallattomien

omistajien kanssa 3, 27 1 989 1 989 −508 1 481

oma pääoma 31.12.2023

585

219

73 917

−1 192

−106 193

−32 664

−53

−32 717

emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 2024

1 000 € Liite

osake-

pääoma

Ylikurssi-

rahasto

sijoitetun

vapaan

oman

pääoman

rahasto

muun-

toerot

kertyneet

voitto-

varat Yhteensä

määräys-

vallat-

tomien

omistajien

osuus

oma

pääoma

yhteensä

oma pääoma 1.1.2024

585

219

73 917

−1 192

−106 193

−32 664

−53

−32 717

Laaja tulos

Tilikauden tulos

−4 707

−310

−5 017

Muut laajan tuloksen erät

−51

−17

−68

Tilikauden laaja tulos yhteensä

−51

−4 707

−4 759

−327

−5 085

Liiketoimet omistajien kanssa

Osakeperusteinen palkitseminen

Oman pääoman ehtoinen laina

−14

Tytäryhtiön myynti

Liiketoimet määräysvallattomien

omistajien kanssa 27 14 14 69 83

oma pääoma 31.12.2024

585

219

73 917

−1 244

−110 832

−37 355

−311

−37 667

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 21

Konsernin liitetiedot

1. Laatimisperusta

konsernin PerusTieDoT

Digitalist Group Oyj (”Yhtiö” tai ”emoyhtiö”) on suomalainen,

Suomen lakien mukaan perustettu julkinen osakeyhtiö, jonka

kotipaikka on Helsinki. Emoyhtiö Digitalist Group Oyj:n

osakkeet on noteerattu NASDAQ Helsingissä vuodesta 1999

lähtien.

Konsernitilinpäätös on laadittu 12 kuukauden ajalta

tilikaudelta 1.1.–31.12.2024 ja jäljennös konsernitilinpää-

töksestä on saatavissa internetosoitteesta https://investor.

digitalistgroup.com/fi/investor tai konsernin emoyrityksen

pääkonttorista Siltasaarenkatu 18–20, Helsinki. Digitalist

Group Oyj on julkaissut tilinpäätöksen myös European Single

Electronic Format (ESEF) raportointivaatimusten mukaisena

XHTML-tiedostona suomenkielisenä. Konsernitilinpäätök-

sen päälaskelmat on merkitty XBRL-kielellä taksonomian

mukaisesti sekä konsernitilinpäätöksen liitetiedot on

merkitty XBRL:llä block-merkinnöillä.

Digitalist Group Oyj ja sen tytäryhtiöt yhdessä muo-

dostavat Digitalist-konsernin (”Konserni”), joka on luova

teknologiakonserni. Konserni etsii, suunnittelee, muotoilee ja

toteuttaa toimivia käyttäjäkokemuksia ja kestäviä ohjelmisto-

ratkaisuja, jotka pohjautuvat internet-, pilvi- tai mobiilitekno-

logioihin. Konsernin asiakkaat ovat alansa johtavia yrityksiä

eri puolilta maailmaa. Asiakkailleen konserni suunnittelee

kokonaisvaltaisia digitaalisia ratkaisuja, jotka lisäävät heidän

kilpailukykyään, tuottavuuttaan ja tuovat heille lisää arvoa

ja asiakasuskollisuutta.

Hallitus on hyväksynyt tilinpäätöksen julkaistavaksi

28.3.2025. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeen-

omistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös

sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa.

Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilin-

päätöksen muuttamisesta.

kirJanPiDon PerusTa

Digitalist Groupin konsernitilinpäätös on laadittu kansainvä-

listen tilinpäätösstandardien (International Financial Repor-

ting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä laadittaessa on nou-

datettu 31.12.2024 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja

sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä standardeilla

tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa

säädöksissä EU:n asetuksessa (EY) n:o 1606/2002 säädetyn

menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä

standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpää-

töksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä

täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten

mukaiset.

Tässä liitetiedossa 1 on selostettu konsernitilinpäätöksen

yleiset laatimisperiaatteet. Tilinpäätöseräkohtaiset laatimis-

periaatteet sekä kuvaukset johdon harkintaan perustuvista

ratkaisuista sekä arvioiden ja oletusten käytöstä on esitetty

kyseisen liitetietoerän yhteydessä.

Konsernin tilinpäätöstiedot esitetään tuhannen euron

tarkkuudella ja emoyhtiön tilinpäätöstiedot sentin tarkkuu-

della, ellei toisin ole mainittu. Luvut perustuvat alkuperäisiin

hankintamenoihin ellei myöhemmin laatimisperiaatteissa

ole muuta kerrottu.

JoHDon HarkinTaa eDeLLYTTÄVÄT

LaaTimisPeriaaTTeeT Ja arVioiHin LiiTTYVÄT

keskeiseT ePÄVarmuusTekiJÄT

Tilinpäätöksen laatiminen vaatii yrityksen johdolta arvioita

ja oletuksia, jotka vaikuttavat yrityksen varojen, velkojen,

tulojen ja kulujen tilinpäätökseen kirjattavaan määrään sekä

ehdollisten varojen ja velkojen liitetiedoissa esitettävään

määrään. Vaikka nämä arviot pohjautuvat johdon parhaaseen

käsitykseen nykyhetken tapahtumista ja toimenpiteistä,

toteutuneet tulokset saattavat poiketa arvioidusta.

Konsernin johto käyttää harkintaa tehdessään päätöksiä

tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valinnasta ja niiden

soveltamisesta. Tämä koskee erityisesti niitä tapauksia,

joissa voimassa olevassa IFRS-normistossa on vaihtoehtoisia

kirjaamis-, arvostamis- tai esittämistapoja. Keskeisimmät

tilinpäätökseen liittyvät arviot ja harkinta liittyvät toiminnan

jatkuvuuden arviointiin ja arvonalentumistestauksiin.

Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot

pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätös-

hetkellä. Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä

tulevaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennäköisim-

pinä pidetyt oletukset, jotka liittyvät muun muassa konsernin

taloudellisen toimintaympäristön odotettuun kehitykseen

myynnin ja kustannustason kannalta. Konsernissa seurataan

arvioiden ja olettamusten toteutumista sekä näiden taustalla

olevien tekijöiden muutoksia säännöllisesti yhdessä liiketoi-

mintayksiköiden kanssa käyttämällä useita sekä sisäisiä että

ulkoisia tietolähteitä. Mahdolliset arvioiden ja olettamusten

muutokset merkitään kirjanpitoon, sillä tilikaudella, jonka

aikana arviota tai olettamusta korjataan ja kaikilla tämän

jälkeisillä tilikausilla.

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 22

Jatkuvuuden periaate

Konsernin tulos on ollut tappiollista tehdyistä tehostamistoi-

mista huolimatta. Tappiollisella tuloksella on välitön vaikutus

yhtiön käyttöpääoman sekä rahoituksen riittävyyteen. Riskiä

hallitaan ylläpitämällä valmiutta erilaisiin rahoitusratkaisui-

hin. Yhtiössä pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan

liiketoiminnan vaatimaa rahoituksen määrää, jotta yhtiöllä

olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi ja

erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Mahdolliset häiriöt

rahoitusjärjestelyissä heikentäisivät Digitalist Groupin

taloudellista asemaa.

Tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuden periaat-

teen mukaisesti. Oletus toiminnan jatkuvuudesta perustuu

johdon arvioon ja mm. seuraaviin asioihin:

■ Kustannussäästöohjelmat paransivat konsernin kan-

nattavuutta vuosina 2023 ja 2024. Henkilöstökulut ja

liiketoiminnan muut kulut pienenivät tilikauden 2024

aikana 0,7 milj. euroa verrattuna edellisen vuoden vas-

taavaan kauteen ja kustannusrakenne on nyt kevyempi.

■ Lisäksi vuonna 2024 käynnistettyjen uusien kustan-

nussäästötoimenpiteiden vaikutukset näkyvät lähes

täysimääräisinä vuonna 2025.

■ Konserni on tunnistanut uusia kasvun alueita ja on vahvis-

tamassa markkina-asemaansa Ruotsissa, minkä uskotaan

vaikuttavan positiivisesti myynnin kehittymiseen.

■ Neuvottelut vuoden 2024 aikana erääntyvien lähipiirin

vaihtovelkakirjalainojen järjestelyistä saatiin päätökseen

2024 ja eräpäivää jatkettiin syksyyn 2026 asti.

Konsernin lyhytaikaisiin rahoituslaitoslainoihin sisältyvän

2,0 miljoonan euron lainan eräpäivää on siirretty tilikauden

päättymisen jälkeen kahdella vuodella, 30.4.2027 asti.

Tilinpäätöksen julkistamishetkellä hallitus arvioi, että

sen käyttöpääoma riittää seuraavan 12 kuukauden tarpei-

siin pääomistajan tarvittaessa tarjoama tuki huomioiden.

Digitalist Group on saanut tilikauden päättymisen jälkeen

pääomistajilta vahvistuksen yhtiön maksukyvyn varmista-

miseksi vähintään 12 kuukautta eteenpäin.

arVioiHin LiiTTYVÄT ePÄVarmuusTekiJÄT

arvonalentumistestaus

Konsernissa liikearvo testataan mahdollisen arvonalentumi-

sen varalta vähintään vuosittain tai kun on viitteitä mahdol-

lisesta arvonalentumisesta. Rahavirtaa tuottavan yksikön

kerrytettävissä oleva rahamäärä on määritetty käyttöarvoon

perustuvien laskelmien avulla. Näiden laskelmien laatiminen

edellyttää arvioiden käyttämistä. Arvonalentumistestauk-

sesta enemmän liitetiedossa 14.

PÄÄTTYneeLLÄ TiLikauDeLLa soVeLLeTuT

uuDeT Ja muuTeTuT sTanDarDiT

Digitalist Group on soveltanut IASB:n julkaisemia uusia stan-

dardeja, standardimuutoksia ja tulkintoja (IAS 1, IFRS 16 ja

IAS 7), joita sovelletaan ensimmäistä kertaa 1.1.2024 alkavilla

raportointikausilla. Uusilla tai muuttuneilla standardeilla ja

tulkinnoilla ei ollut merkittävää vaikutusta konsernin tulok-

seen, taloudelliseen asemaan tai tilinpäätöksen esittämiseen.

Uusi IFRS 18* -standardi ´Tilinpäätöksen esittämistapa ja

tilinpäätöksessä esitettävät tiedot´ (voimaantulo 1.1.2027,

aikaisempi soveltaminen on sallittua) korvaa IAS 1 Tilinpää-

töksen esittäminen -standardin. Merkittävimmät muutokset

liittyvät tuloslaskelman rakenteeseen ja siinä esitettäviin

välisummiin. Tilinpäätöksessä esitetään myös liitetietoja

tietyistä johdon määrittelemistä tuloksellisuutta kuvaavista

tunnusluvuista, jotka esitetään tällä hetkellä tilinpäätöksen

ulkopuolella. Standardi määrittää myös tarkemmin tietojen

yhdistämis- ja erittelykriteerit ja niitä sovelletaan sekä pää-

laskelmiin että tilinpäätöksen liitetietoihin. Konserni arvioi

parhaillaan uuden standardin vaikutuksia.

Muilla uusilla tai muutetuilla tilinpäätösstandardeilla,

jotka eivät ole vielä voimassa, ei odoteta olevan merkittävää

vaikutusta konsernitilinpäätökseen tai muihin esitettäviin

tietoihin.

* Euroopan komissio ei ole vielä hyväksynyt sovellettavaksi

EU:ssa 31.12.2024.

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 23

konsoLiDoinTiPeriaaTTeeT

Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiön, Digitalist Group

Oyj:n sekä kaikki tytäryhtiöt, joissa emoyhtiöllä on suoraan

tai välillisesti yli 50 %:n osuus osakkeiden äänimäärästä tai

joissa emoyhtiöllä on muutoin määräysvalta. Konsernilla on

määräysvalta, kun se olemalla osallisena yhtiössä altistuu

yhtiön muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan

tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttä-

mällä yhtiötä koskevaa valtaansa.

Konsernin keskinäinen osakkeenomistus on eliminoitu

hankintamenetelmällä. Hankitut tytäryritykset yhdistellään

konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni

on saanut määräysvallan ja luovutetut tytäryritykset siihen

saakka, jolloin määräysvalta lakkaa.

Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset,

velat ja realisoitumattomat voitot, sekä sisäinen voitonjako

eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa.

Tilikauden voiton tai tappion jakautuminen emoyhtiön

omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään

tuloslaskelmassa. Laajan tuloksen jakautuminen emoyhtiön

osakkeenomistajille ja määräysvallattomille omistajille esite-

tään laajan tuloslaskelman yhteydessä. Määräysvallattomien

omistajien osuus omasta pääomasta esitetään konsernita-

seessa omana eränään osana taseen omaa pääomaa.

uLkomaanraHan mÄÄrÄiseT erÄT

Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat

luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön

pääasiallisen toimintaympäristön valuutta (”toimintava-

luutta”). Konsernitilinpäätös on esitetty euroina, joka on

konsernin emoyrityksen toiminta- ja esittämisvaluutta.

Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu

toimintavaluutan määräisinä käyttäen tapahtumapäivänä val-

litsevaa kurssia. Ulkomaanrahan määräiset monetaariset erät

on muutettu toimintavaluutan määräisiksi tilinpäätöspäivän

kursseja käyttäen. Ulkomaanrahan määräiset ei-monetaari-

set erät, jotka on arvostettu käypiin arvoihin, on muutettu

toimintavaluutan määräisiksi käyttäen arvostuspäivän

valuuttakursseja. Muutoin ei-monetaariset erät on arvostettu

tapahtumapäivän kurssiin.

Ulkomaanrahan määräisistä liiketapahtumista ja mone-

taaristen erien muuttamisesta syntyneet voitot ja tappiot

on merkitty tuloslaskelman rahoituseriin. Liiketoiminnan

kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät vastaaviin eriin liiketuloksen

yläpuolelle.

Ulkomaisten tytäryritysten tuloslaskelmien tuotto- ja

kuluerät on muunnettu euromääräisiksi kuluvan kuukau-

den keskikurssin mukaisesti ja taseet tilinpäätöspäivän

kursseja käyttäen. Tilikauden tuloksen ja laajan tuloksen

muuntaminen eri kursseilla tuloslaskelmassa ja laajassa

tuloslaskelmassa sekä taseessa aiheuttaa taseessa omaan

pääomaan kirjattavan muuntoeron, jonka muutos kirjataan

muihin laajan tuloksen eriin.

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 24

2. segmentti-informaati o

Digitalist Group raportoi liiketoimintansa yhdessä segmentissä. Ylin operatiivinen päätöksentekijä on hallitus, jolle liiketoiminta

raportoidaan yhdessä toiminta- ja raportointisegmentissä.

maanTieTeeLLisiÄ aLueiTa koskeVaT TieDoT

Konsernin toiminta keskittyy tilinpäätöshetkellä pääosin Suomeen ja Ruotsiin.

Alla olevassa taulukossa esitetään päämarkkina-alueiden yhtiöiden yhteenlaskettu liikevaihto ja pitkäaikaiset varat sekä - velat.

Ulkoisilta asiakkailta saadut myyntituotot on määritetty IFRS- säännösten mukaisesti. Tuotot on esitetty myyjän sijainnin mukaan.

2024

1 000 € Tuotot

Pitkäai kai set

varat

Pitkäai kai set

velat

Eurooppa

16 165

6 222

25 438

josta Suomi

4 791

5 080

25 112

josta Ruotsi

11 373

1 141

285

konserni yhteensä

16 165

6 222

25 438

2023

1 000 € Tuotot

Pitkäai kai set

varat

Pitkäai kai set

velat

Eurooppa

16 641

6 813

3 749

josta Suomi

6 449

6 421

3 511

josta Ruotsi

10 191

248

Pohjois-Amerikka

konserni yhteensä

16 681

6 814

3 749

3. Hankitut ja myydyt liiketoiminnot

konsernirakenTeen muuTokseT

Tilikausi 2024

Hankitut ja myydyt liiketoiminnot

Tilikaudella 2024 tehdyt liiketoimintojen hankinnat ja myynnit ovat olleet konsernin sisäisiä ks. liitetieto 27.

Tilikausi 2023

Hankitut liiketoiminnot

Tilikaudella 2023 Digitalist -konserni teki yhteensä kaksi yrityskauppaa, josta yksi kohdistui Suomeen ja yksi Ruotsiin.

Walker & Handson Oy, Suomi osakekauppa (100 %) 23.2.2023

Open Communications AB, Ruotsi käteis- ja osakekauppa (100 %) 4.7.2023

Yrityskaupat toteutettiin sekä osakekauppoina että käteis- ja osakekaupan yhdistelminä. Yrityskauppoihin ei liity maksamattomia

lisäkauppahinta-velkoja. Ostettujen yritysten varat ja velat sisältävät pääasiassa käyttöpääoman eriä sekä erikseen tunnistetut

asiakassuhteisiin liityvät omaisuuserät. Erikseen tunnistettujen asiakassuhteiden taloudellinen vaikutusaika on 3 vuotta. Yhtiöllä

ei ole tiedossa kauppahintojen kohdistamiseen liittyviä muutostarpeita.

2023

1 000 €

Walker &

Handson oy

open Commu-

nications aB

Hankintahinta

900

898

Varat

382

Asiakassuhteet

290

172

Velat

196

nettovarallisuus

292

358

Liikearvo

608

540

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 25

Digitalist Finland Oy (nykyinen Digitalist Experience Oy) hankki 23.2.2023 kaikki Walker & Handson Oy:n (”W&H”) osakkeet

osakevaihdossa suuntaamalla W&H:lle suunnatussa osakeannissa uusia Digitalist Finland Oy:n osakkeita määrän, joka vastaa noin

10 % Digitalist Finland Oy:n kaikista osakkeista järjestelyn jälkeen. Laskennallisesta 0,9 miljoonan euron kauppahinnasta pääosa

on liikearvoa, joka kirjataan konsernin taseeseen. W&H on nouseva suomalainen CX design yritys. Järjestely vahvistaa Digitalist

Finland Oy:n johtoa ja liiketoiminnan suorituskykyä Jussi Hermusen johtamana sekä tuo W&H:n kasvavan määrän potentiaalisia

asiakkaita Digitalist Finland Oy:lle. Järjestelyn uskotaan parantavan merkittävästi Digitalist Finland Oy:n kasvumahdollisuuksia

jatkossa Suomessa. W&H sulautui Digitalist Finland Oy:n kanssa 31.12.2023.

Digitalist Group osti 4.7.2023 ruotsalaisen Open Communications International AB (”OC”). Digitalist Group hankki 70 % OC:n

osakekannasta kauppahinnalla, jossa 2,5 MSEK maksettiin käteisellä ja loput 30 % OC:n osakekannasta suuntaamalla David Grayn

holding-yhtiölle suunnatussa osakeannissa enintään 11 007 709 uutta Digitalist Groupin osaketta. Lisäksi Digitalist Group hankki

loput 30 % OC:n osakekannasta luovuttamalla vastikkeena kaupassa kokonaan omistamansa tytäryhtiön Grow AB:n osakkeita

myyjille. Järjestelyn kokonaiskauppahinta oli 10,6 MSEK. Järjestelyn seurauksena myyjille syntyi 10 % vähemmistöomistus Grow

AB:ssa. Open Communications AB on ruotsalainen, kansainvälisesti toimiva, brändi-, strategia-, ja viestintäalan asiantuntijayritys.

Järjestely vahvistaa konsernin asiantuntijapalveluja brändi-, strategia- ja viestintäalueilla.

Tilikausi 2023

myydyt liiketoiminnot

Tilikaudella 2023 FutureLab & Partners AB (Ruotsi) koko osakekanta yhtiön lähipiiriin kuuluvalle Turret Oy:lle.

FutureLab & Partners AB, Ruotsi käteiskauppa (100 %) 4.7.2023

2023

1 000 €

FutureLab &

Partners aB

Myyntihinta

1 200

Varat

321

Velat

176

Kohdistettu liikearvo

425

Myyntivoitto

630

4. Liikevaihto

LaaTimisPeriaaTe

Konsernin liiketoiminta keskittyy digitaalisiin ratkaisuihin liittyviin konsultointipalveluihin. Lisäksi osa liikevaihdosta syntyy

myös ylläpitopalveluista ja SaaS-palveluista. Konsernin myynnin tuloutuksessa sovelletaan IFRS 15:n mukaista 5-vaiheista mallia,

jossa yksilöidään sopimus- ja suoritevelvoitteet, määritetään transaktiohinta ja kohdistetaan se suoritevelvoitteelle. Digitalistin

suoritevelvoitteita ovat pääosassa konsultointipalvelut, omien tuotteiden lisenssit ja omien tuotteiden ylläpito. Lisäksi Digitalist

välittää kolmansien osapuolten pilvikapasiteettia ja lisenssejä.

Konsultointipalvelut

Konsultointipalveluihin sisältyvät palvelut, jotka yhdistävät brändistrategian, käyttäjäkokemuksen, palvelumuotoilun sekä

teknologian ja joissa suositaan avoimen lähdekoodin ratkaisuja. Asiakkaille tarjottavat konsultointipalvelut muodostavat

pääsääntöisesti yhden projektikokonaisuuden, jota käsitellään suoritevelvoitteena. Konsultointipalvelut tuloutetaan ajan kuluessa,

jolloin palvelu tuotetaan ja laskutetaan tyypillisesti kuun lopussa tai seuraavan kuun alussa. Osa konsultointitoimituksista ovat

kiinteähintaisia projekteja.

SaaS-palvelut

SaaS-palveluihin sisältyvät asiakastutkimukseen -, analytiikkaan - sekä datan käsittelyyn liittyviä palveluita, sekä omia tuotteita

että kolmansien osapuolten tuotteita. SaaS-palvelut muodostavat sopimuskaudelle ajan kuluessa tuloutettavan suoritevelvoitteen.

SaaS-palvelut laskutetaan yleensä ennakkoon ja laskutussykli voi vaihdella.

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 26

Ylläpitopalvelut

Palvelu- ja ylläpitosopimuksissa Digitalist on vastuussa järjestelmien tukipalveluista ja ylläpidosta ja tämä sisältää sekä omia

tuotteita että kolmansien osapuolten tuotteita. Ylläpitopalvelut muodostavat sopimuskaudelle ajan kuluessa tuloutettavan

suoritevelvoitteen. Ylläpitopalvelut laskutetaan yleensä ennakkoon ja laskutussykli voi vaihdella. Lasku sisältää usein kiinteän

osion ja sen päälle tulevan vaihtuvaan osion, joka on riippuvainen palvelun käytöstä.

Myyntituottojen tuloutus tapahtuu määräysvallan siirtymisen perusteella ajan kuluessa sitä mukaa, kun suoritevelvoite täytetään

ja vain siihen vastikemäärään asti, johon konserni odottaa olevansa oikeutettu ja sitä vastaan, että luvatut palvelut luovutetaan

asiakkaalle, lukuun ottamatta kolmansien osapuolten puolesta kerättäviä määriä, kuten välilliset verot. Yhtiö tulouttaa myynnin,

kun se siirtää palveluun liittyvän määräysvallan asiakkaalle. Transaktiohinta on se vastikemäärä, johon konserni odottaa olevansa

oikeutettu asiakkaalle luovutettavia palveluja vastaan. Mahdolliset alennukset otetaan huomioon vastikemäärän määrittämisessä

myynnin kirjaamisen yhteydessä. Konsernilla on joidenkin yksittäisten asiakkaiden kanssa muuttuvia vastikkeita, mutta eivät

ole merkittävä osa.

Osan konsernin liiketoiminnasta muodostavat kiinteähintaiset konsultointitoimitukset. Täyttämisaste määritellään jokaisen

hankkeen osalta tarkasteluhetkeen mennessä tehtyjen työtuntien osuutena arvioidusta kokonaistuntimäärästä, mikä edellyttää

johdon harkintaa valmistusasteen määrittämisessä. Jos on todennäköistä, että hankkeen kokonaismenot ylittävät kokonaistuotot,

odotettavissa oleva tappio kirjataan välittömästi kuluksi. Myynnin tulouttamis- ja laskutushetki voivat poiketa toisistaan. Yhtiö

kirjaa sopimukseen perustuvan omaisuuserän (jaksotuksen) silloin, kun liikevaihto tuloutetaan ennen laskutusta, ja vastaavasti

sopimukseen perustuvan velan silloin, kun asiakas maksaa ennakkomaksuja. Kiinteähintaisiin asiakastoimituksiin liittyy ajallinen

ja sisällöllinen riski. Tätä riskiä pyritään hallitsemaan sopimus- ja projektijohtamisen välinein.

Jos palvelukokonaisuuteen liittyy ylläpitopalveluita, niin näiden tuotot tuloutetaan tasaisesti sopimuskaudelle. SaaS-sopimukset

tuloutetaan niin ikään ajan kuluessa sopimuskaudelle.

Kaikissa suoritevelvoitteissa tyypillinen maksuaika on 30 päivää laskun päiväyksestä. Yhtiöllä ei ole asiakassopimuksissa

merkittävää rahoituskomponenttia. Konsernin liikevaihdosta suuri osa laskutetaan muuna kuin euroina, pääosin Ruotsin

kruunuissa ja tästä johtuen liikevaihtoon kohdistuu valuuttakurssiriskiä. Konserni ei ole suojautunut liikevaihtoon kohdistuvaa

valuuttakurssiriskiä vastaan.

Yhtiön myynti yhdelle avainasiakkaalle oli tilikaudella 2,7 milj. euroa (1,9 milj. euroa) mikä on 17 % (11 %) kokonaismyynnistä.

myyntituottojen jaottelu tulovirroittain

1 000 €

2024

2023

Konsultointi*

14 483

15 167

Erilliset ylläpitopalvelut

539

590

SaaS

1 142

924

16 165

16 681

* Sisältää myös vähäisen määrän ylläpitopalveluita jotka ovat osa isompaa projektikokonaisuutta.

asiakasopimuksiin perustuvat omaisuuserät ja velat

1 000 €

2024

2023

Myyntisaamiset

1 874

2 744

Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät

390

288

Sopimuksiin perustuvat velat

707

842

Liikevaihto sopimustyypeittäin

1 000 €

2024

2023

Aikapohjaiset projektit

8 033

9 063

Lyhytaikaiset kiinteähintaiset projektit

6 387

5 302

Muut

1 744

2 317

16 165

16 681

Konsernin asiakassopimuksiin perustuvat omaisuuserät muodostuvat konsernin raportointipäivänä laskuttamatta olevista

saamisista asiakkailta. Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät siirretään myyntisaamisiin, kun saamiseen on ehdoton oikeus.

Lisätietoja myyntisaamisista on liitteessä 18 ja 25b. Lisäksi liikevaihdon maantieteellinen jakauma on esitetty liitetiedossa 2.

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 27

5. Liiketoiminnan muut tuotot

Liiketoiminnan muina tuottoina kirjataan omaisuuden myyntivoitot ja muut kuin varsinaiseen suoritemyyntiin liittyvät tuotot,

kuten saadut julkiset avustukset.

1 000 €

2024

2023

Hallintopalkkioveloitukset

Myydyt liiketoimet*

630

Anteeksi saadut velat

255

Muut erät

111

Yhteensä

1 007

* Enemmän liitetiedossa 3.

6. materiaalit ja palvelut

1 000 €

2024

2023

Lisenssiostot

−513

−448

Alihankintapalvelut

−2 590

−2 754

Yhteensä

−3 103

−3 202

Materiaalit ja palvelut koostuvat palvelutyövoiman käytöstä aiheutuneista alihankintakustannuksista sekä lisenssiostoista.

7. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut

eLÄkeJÄrJesTeLmÄT

Konsernilla on tällä hetkellä käytössään ainoastaan maksupohjaisia eläkejärjestelyjä. Näistä suoritettavat maksut kirjataan

kuluksi sen tilikauden tuloslaskelmaan, johon ne kohdistuvat.

Konsernilla ei ole oikeudellista tai tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen, mikäli maksujen saaja taho ei pysty

suoriutumaan kyseisten eläke-etuuksien maksamisesta.

osakePerusTeiseT maksuT

Konsernilla on kannustinjärjestelyjä, joissa maksut suoritetaan oman pääoman ehtoisina instrumentteina. Järjestelyissä myön-

nettävät etuudet arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaisesti oikeuden

syntymisajanjakson aikana. Järjestelyjen tulosvaikutus esitetään tuloslaskelmassa työsuhde-etuuksista aiheutuvissa kuluissa.

Optioiden myöntämishetkellä määritetty kulu perustuu konsernin arvioon niiden optioiden määrästä, joihin oletetaan syntyvän

oikeus oikeuden syntymisajanjakson lopussa. Konserni päivittää oletuksen lopullisesta optioiden määrästä jokaisena tilin-

päätöspäivänä. Arvioiden muutokset kirjataan tuloslaskelmaan. Optiojärjestelyjen käypä arvo määritetään Black-Scholes

-optionhinnoittelumallin perusteella.

Kun optio-oikeuksia käytetään, osakemerkinnöistä saadut varat kirjataan mahdollisilla transaktiomenoilla oikaistuna järjestelyn

ehtojen mukaisesti sijoitetun vapaan omaan pääoman rahastoon. Osakeperusteisista maksuista on kerrottu lisäksi liitetiedossa 19.

1 000 €

2024

2023

Toimitusjohtajan ja hallituksen palkat ja palkkiot

−333

−340

Optio-oikeudet (toimitusjohtaja)

−10

−35

Palkat ja palkkiot (pl. toimitusjohtajan ja hallituksen)

−8 759

−8 887

Optio-oikeudet

−44

−141

Yhteensä

−9 146

−9 403

Eläkekulut – maksupohjaiset järjestelyt

−1 133

−1 198

Muut henkilöstökulut

−1 595

−1 668

Henkilöstökulut tuloslaskelmassa

−11 874

−12 269

Lähipiiritapahtumat: liitetieto 27 .

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 28

8. Henkilöstö

Palveluksessa keskimäärin

2024

2023

Asiantuntijoita

106

122

Hallinto- ja myyntihenkilöstöä

Yhteensä

123

139

josta ulkomailla työskentelevien osuus

Palveluksessa tilikauden lopussa

2024

2023

Asiantuntijoita

105

110

Hallinto- ja myyntihenkilöstöä

Yhteensä

122

126

josta ulkomailla työskentelevien osuus

9. Poistot ja arvonalentumiset

1 000 €

2024

2023

Poistot

Poistot liiketoimintojen yhdistymisissä

hankituista aineettomista hyödykkeistä −92 −146

Poistot aineettomista oikeuksista ja hyödykkeistä

−11

Poistot käyttöoikeusomaisuuseristä

−345

−640

Poistot aineellisista käyttöomaisuushyödykkeistä

−22

−38

Poistot ja arvonalentumiset yhteensä

−470

−834

10. Liiketoiminnan muut kulut

1 000 €

2024

2023

Henkilöstöön liittyvät kulut

−212

−238

Toimitilakulut

−328

−336

Atk-laite- ja ylläpitokulut

−628

−636

Matkakulut

−125

−166

Markkinointi ja myynnin edistäminen

−240

−172

Tilintarkastus-, kirjanpito-, konsultointi- ja lakiasiainpalvelut

−724

−893

Luottotappiot

−113

Muut liikekulut

−495

−524

Yhteensä

−2 750

−3 078

TiLinTarkasTaJan PaLkkioT

1 000 €

2024

2023

KPMG -yhtiöt

Tilintarkastuspalkkiot

−122

−138

Muut lakisääteiset toimeksiannot

−9

Yhteensä

−131

−147

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 29

11. rahoitustuotot ja -kulut

1 000 €

2024

2023

Valuuttakurssivoitot

149

260

Korkotuotot lainoista ja saamisista

Muut rahoitustuotot*

476

rahoitustuotot yhteensä

155

752

Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista veloista

−2 249

−2 094

Valuuttakurssitappiot

−263

−445

Vuokrasopimusvelan korko

−5

−12

Muut rahoituskulut

−587

−476

rahoituskulut yhteensä

−3 103

−3 026

rahoitustuotot ja -kulut yhteensä

−2 948

−2 274

* Vuoden 2023 rahoituserät sisältävät 0,3 miljoonan euron rahoitustuoton perustuen Business Finlandin tuotekehityslainan perimättä-

jättämispäätökseen.

12. Tuloverot

Konsernin tuloslaskelman veroihin kirjataan konserniyhtiöiden tilikauden tuloksia vastaavat suoriteperusteiset verot, perustuen

kunkin yhtiön paikallisten verosäännösten mukaisesti laskettavaan verotettavaan tuloon, aikaisempien tilikausien verojen

oikaisut sekä laskennallisten verojen muutokset. Tuloverot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi silloin kun ne liittyvät muihin

laajan tuloksen eriin tai suoraan omaan pääomaan kirjattuihin eriin. Tällöin myös tulovero kirjataan kyseisiin eriin.

Laskennalliset verot kirjataan omaisuus- ja velkaerien tilinpäätöspäivän kirjanpitoarvojen ja verotuksellisten arvojen välisistä

väliaikaisista eroista, käyttämättömistä verotuksellisista tappioista ja käyttämättömistä verotukseen liittyvistä hyvityksistä.

Laskennallista verovelkaa ei kuitenkaan kirjata, kun kyseessä on alun perin kirjanpitoon merkittävä omaisuuserä tai velka eikä

kyseessä ole liiketoimintojen yhdistäminen eikä tällaisen omaisuus- tai velkaerän kirjaaminen vaikuta kirjanpidon tulokseen eikä

verotettavaan tuloon liiketoimen toteutumisajankohtana, eikä synnytä liiketoimen toteutumisajankohtana keskenään saman-

suuruisia veronalaisia ja verotuksessa vähennyskelpoisia väliaikaisia eroja. Verotuksessa vähennyskelvottomasta liikearvosta

ei kirjata laskennallista veroa eikä tytäryritysten jakamattomista voittovaroista kirjata laskennallista veroa siltä osin kuin ero ei

todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa.

Laskennalliset verot lasketaan käyttämällä tilinpäätöspäivään mennessä säädettyjä verokantoja.

Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa

tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää .

TuLoVeroT TuLosLaskeLmassa

1 000 €

2024

2023

Tilikauden verot

−98

−108

Laskennalliset verot

−7

Yhteensä

−87

−115

konsernin Verokannan TÄsmÄYTYs suomen VerokanTaan

1 000 €

2024

2023

Tulos ennen veroja

−4 930

−3 969

Vero laskettuna Suomen yritysverokannalla (20 %)

986

794

Vähennyskelvottomat erät*

−322

−2 271

Verovapaat erät**

809

774

Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavat verokannat

−492

130

Kirjaamaton laskennallinen verosaaminen tappioista

−1 067

462

Muut

−3

konsernin verot

−87

−115

* Vähennyskelvottomat erät muodostuvat pääosin konsernin sisäisten saatavien arvonalentumisesta.

** Verovapaat erät sisältävät pääosin konsernin sisäisten velkojen alaskirjauksia, jotka eivät ole veronalaisia tuloja.

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 30

LaskennaLLiseT VerosaamiseT Ja -VeLaT

Laskennallisten verovelkojen erittely 2024*

1 000 € 1.1.2024

kirjattu tulos-

laskelmaan muuntoerot

myydyt

liiketoimet 31.12.2024

Aineettomien hyödykkeiden

arvostaminen käypään arvoon 82 −11 6 - 77

IFRS 16:n mukaiset vuokrasopimukset

Yhteensä

−11

Laskennallisten verovelkojen erittely 2023

1 000 € 1.1.2023

kirjattu tulos-

laskelmaan muuntoerot

myydyt

liiketoimet 31.12.2023

Aineettomien hyödykkeiden

arvostaminen käypään arvoon 17 30 1 34 82

Yhteensä

* IFRS 16:n mukaisista vuokrasopimuksista kirjattujen omaisuuserien laskennallinen verovelka oli 31.12.2024 yht .106 tuhatta euroa

(174 tuhatta euroa)

Vahvistetut tappiot

meur

vanhenee 2025

7,44

vanhenee 2026

4,54

vanhenee 2027

1,59

vanhenee 2028

2,52

vanhenee 2029

3,09

vanhenee 2030

5,76

vanhenee 2031

3,42

vanhenee 2032

3,98

vanhenee 2033

1,84

myöhemmin

8,76

42,93

Konsernilla ei ole taseessa verotuksellisista tappioista kirjattuja laskennallisia verosaamisia.

Laskennallisten verosaamisten erittely 2024*

1 000 € 1.1.2024

kirjattu tulos-

laskelmaan muuntoerot

Hankitut

liiketoimet 31.12.2024–

Muut erät

Yhteensä

Laskennallisten verosaamisten erittely 2023

1 000 € 1.1.2023

kirjattu tulos-

laskelmaan muuntoerot

Hankitut

liiketoimet 31.12.2023–

Muut erät

−37

Yhteensä

−37

* IFRS 16:n mukaisista vuokrasopimuksista kirjattujen vuokrasopimusvelkojen laskennallinen verosaaminen oli 31.12.2024 yht. 111 tuhatta

euroa (174 tuhatta euroa) .

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 31

13. osakekohtainen tulos

Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos yhtiön

tilikauden aikana liikkeessä olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla, lukuun ottamatta yhtiön hankkimia ja

hallussaan pitämiä omia osakkeita. Laimennettu osakekohtainen tulos lasketaan oikaisemalla tilikauden aikana liikkeessä olevien

osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo sillä määrällä, joka arvioidaan toimitettavan osakepohjaisten kannustinohjelmien

perusteella.

2024

2023

Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos, 1 000 €

−4 707

−4 042

Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä keskimäärin kauden aikana, kpl

685 765 512

679 583 100

Osakekohtainen tulos, euroa

−0,01

Laimennettu osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä

keskimäärin kauden aikana, kpl

2 459 964 808

1 477 408 217

Laimennettu osakekohtainen tulos, euroa

−0,01

Laimennus- ja osakeantioikaisun vaikutus, kpl

1 774 199 296

797 825 117

14. aineettomat hyödykkeet ja liikearvo

Liiketoimintojen yhdistämisen kautta hankittu aineeton omaisuus aktivoidaan taseeseen hankintahetken käyvästä arvosta.

Konsernin liiketoimintojen yhdistämisen yhteydessä kirjattu aineeton omaisuus liittyy asiakkaisiin, sopimuksiin ja teknologiaan,

joiden vaikutusaika tunnetaan.

Muut aineettomat hyödykkeet merkitään taseeseen alun perin hankintamenoon siinä tapauksessa, että hankintameno on

luotettavasti määritettävissä ja on todennäköistä, että omaisuuserästä johtuva odotettavissa oleva vastainen hyöty koituu

konsernin hyväksi.

Ne aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, kirjataan tasapoistoina kuluksi tulosvaikutteisesti

niiden tunnetun tai arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa.

Konsernilla ei ole taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamattomia muita aineettomia hyödykkeitä.

konsernin poistoajat

Aineettomat oikeudet 3–4 vuotta tasapoisto

Aineettomat hyödykkeet 3–4 vuotta tasapoisto

Liiketoimintojen yhdistämisen kautta hankittu aineeton omaisuus 3–10 vuotta tasapoisto

aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentuminen

Konserni arvioi jokaisena tilinpäätöspäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä

ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan

lisäksi vuosittain liikearvosta riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä. Arvon testaukset tehdään rahavirtaa tuottavaa

yksikköä kohden.

Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai sitä korkeampi

käyttöarvo. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja

vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritettyä korkoa,

joka kuvastaa markkinoiden käsitystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä.

Arvonalentumistappio kirjataan, jos tasearvo ylittää kerrytettävissä olevan rahamäärän. Arvonalentumistappiot kirjataan

tuloslaskelmaan. Arvonalentumistappion kirjaamisen yhteydessä poistojen kohteena olevan omaisuuserän taloudellinen

vaikutusaika arvioidaan uudelleen. Muusta omaisuuserästä kuin liikearvosta kirjattu arvonalentumistappio peruutetaan siinä

tapauksessa, että on tapahtunut muutos niissä arvioissa, joita on käytetty määritettäessä omaisuuserästä kerrytettävissä

olevaa rahamäärää. Arvonalentumistappiota ei kuitenkaan peruta enempää, kuin mikä hyödykkeen kirjanpitoarvo olisi ilman

arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruta missään tilanteessa.

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 32

Tutkimus- ja kehittämismenot

Tutkimusmenot kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi. Uusien tai kehittyneempien tuotteiden suunnittelusta johtuvat kehittämis-

menot aktivoidaan taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi, kun tuote on teknisesti toteutettavissa, ja kyetään hyödyntämään

kaupallisesti ja tuotteesta odotetaan saatavan vastaista taloudellista hyötyä, joka kattaa kyseiset menot. Aineeton omaisuus

arvostetaan poistoilla ja arvonalentumistappioilla vähennettyyn hankintamenoon. Aiemmin kuluksi kirjattuja kehittämismenoja

ei aktivoida enää myöhemmin.

Tuloslaskelmaan ei sisälly kuluksi kirjattuja tutkimus- ja kehittämismenoja vuonna 2024 tai 2023.

aineettomat hyödykkeet 2024

1 000 € Liikearvo

aineettomat

oikeudet

aineettomat

hyödykkeet Yhteensä

Hankintameno 1.1.2024

18 026

8 421

14 179

40 626

Lisäykset

Valuuttakurssimuutokset

−199

−2

−142

−343

Hankintameno 31.12.2024

17 827

8 419

14 038

40 283

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2024

−12 582

−8 413

−13 764

−34 759

Tiilikauden poisto

−7

−96

−103

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

Valuuttakurssimuutokset

119

121

kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024

−12 582

−8 418

−13 724

−34 723

kirjanpitoarvo 1.1.2024

5 444

415

5 867

kirjanpitoarvo 31.12.2024

5 245

313

5 559

aineettomat hyödykkeet 2023

1 000 € Liikearvo

aineettomat

oikeudet

aineettomat

hyödykkeet Yhteensä

Hankintameno 1.1.2023

17 260

8 421

13 697

39 378

Lisäykset

1 148

462

1 611

Vähennykset

−426

Valuuttakurssimuutokset

Hankintameno 31.12.2023

18 026

8 421

14 179

40 626

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023

−12 582

−8 406

−13 601

−34 589

Tiilikauden poisto

−7

−150

−157

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

Valuuttakurssimuutokset

−13

kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023

−12 582

−8 413

−13 764

−34 759

kirjanpitoarvo 1.1.2023

4 678

4 788

kirjanpitoarvo 31.12.2023

5 444

415

5 867

Aineettomat hyödykkeet sisältävät yrityskaupoissa muodostuneita aineettomia hyödykkeitä. Aineettomien hyödykkeiden

poistamaton menojäännös oli tilikauden päättyessä 309 tuhatta euroa (405 tuhatta euroa).

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 33

LiikearVon arVonaLenTumisTesTaus

Liikearvoksi kirjataan määrä, jolla

−

luovutettu vastike

+ mahdollinen määräysvallattomien omistajien osuus hankitussa yhtiössä, ja

+ hankinnan kohteesta aiemmin omistetun osuuden käypä arvo hankinta-ajankohtana, yhteenlaskettuina

ylittävät yksilöitävissä olevan hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon. Liikearvo kuvastaa mm. yritysostoista odotettuja

tulevia synergiaetuja. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä kertyneillä arvonalentumisilla.

Liikearvosta ei kirjata poistoja.

Konsernissa liikearvo testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vähintään vuosittain tai kun on viitteitä mahdollisesta

arvonalentumisesta.

Liikearvo on kohdistettu yhdelle rahavirtaa tuottavalle yksikölle. Arvonalentumistestaus tehdään konsernitasolla, koska konsernin

katsotaan olevan yksi rahavirtaa tuottava yksikkö.

Liikearvoa on tilikauden lopun taseessa 5,2 milj. euroa (5,4 milj. euroa). Yhtiö testasi liikearvon IAS 36:n ja laadintaperiaatteidensa

mukaisesti kahdesti tilikauden aikana. Yhtiö ei ole kirjannut arvonalennuksia liikearvosta päättyneellä tilikaudella. Testattavan

omaisuuden käyttöarvo ylitti testattavien varojen kirjanpitoarvon 9,0 milj. eurolla (puskuri).

Rahavirtaa tuottavasta yksiköstä kerrytettävissä oleva rahamäärä perustuu kyseisen omaisuuden käyttöarvoon. Liikearvon

arvonalentuminen testataan vertaamalla käyttöarvoa kirjanpitoarvoon. Ensimmäisen vuoden kassavirtaennusteet pohjautuvat

ylimmän johdon hyväksymiin budjetteihin. Tämän jälkeisten neljän vuoden ennustejakson nykyarvot on määritetty käyttäen

johdon harkintaan perustuvia oletuksia. Kassavirtaennusteet pohjautuvat konsernin nykyiseen liiketoimintarakenteeseen

ja johdon parhaisiin arvioihin tulevasta myynnistä, kustannuskehityksestä, markkinaolosuhteista sekä voimassa olevista

verokannoista. Liiketoiminnan tuleva kasvu perustuu johdon arvioihin.

Ennusteperiodin 2025–2029 aikana odotetaan keskimäärin 15 prosentin kasvua, jota tukevat konsernin toimialojen markkina-

kasvu sekä digitalisaation yhä laajempi vaikutus liike-elämässä. Lisäksi tekoälyn (AI) nopea kehitys ja sen integrointi palvelutarjon-

taan vauhdittavat kasvua tarjoamalla tehokkaampia ja innovatiivisempia ratkaisuja asiakkaille. Tehdyt tehostamistoimenpiteet

ja strategiset rekrytoinnit luovat vahvan perustan tulevalle kehitykselle. Käyttökateprosentin (EBITDA %) ennustetaan nousevan

7 prosenttiin vuonna 2026 ja 12 prosenttiin ennustejakson lopussa, keskimäärin 9 prosenttiin koko kauden aikana.

Menetelmässä testattavia varoja verrataan niiden tuottamaan rahavirtaan valitulla aikajaksolla, huomioiden diskonttokorko ja

ennustejakson jälkeisten rahavirtojen kasvukerroin. Diskonttokorkona on käytetty 11,4 %:n (11,4 %) korkokantaa. Ennustejakson

jälkeisiä rahavirtoja laskettaessa kasvukertoimena on käytetty 2,35 %:a (2,35 %). Terminaalikauden arvoa laskettaessa on käytetty

ennustejakson keskimääräistä EBITDA-prosenttia. Liiketoiminnan arvosta 58 prosenttia muodostuu ns. jäännösarvosta.

Laskelmissa käytettyjen yksittäisten oletusten merkittävä negatiivinen muutos voisi johtaa liikearvon alaskirjaustarpeeseen. Herk-

kyysanalyysin mukaan, liikevaihdon keskimääräisen kasvun jääminen alle 14 %:n ennustejakson ajan johtaisi siithen, että käyttöarvo

alittaisi testattavan määrän, mikäli kiinteä kulurakenne ei muuttuisi. Jos EBITDA % jäisi alle 6 % ennustejakson ajan käyttöarvo alittaisi

testattavan määrään. Mikäli WACC korkona olisi käytetty 28 %:a 11,4 %:n sijaan käyttöarvo alittaisi testattavan määrään.

seuraavalle rahavirtaa tuottavalle yksikölle on kohdistettu liikearvoa

1 000 €

Digitalist Group

Liikearvo 1.1.2024

5 444

Muuntoerot

−199

Liikearvo 31.12.2024

5 245

Liikearvo 1.1.2023

4 678

Muuntoerot

Muut muutokset

723

Liikearvo 31.12.2023

5 444

Liikearvojen testauksessa käytetyt keskeisimmät oletukset

2024

2023

Ennustejakson pituus

Liikevaihdon vuosittainen kasvu keskimäärin

15 %

11 %

Ennustejakson jälkeisten rahavirtojen kasvutekijä

2,35 %

Diskonttokorko

11,4 %

EBITDA %

9 %

7 %

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 34

15. aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

aineeLLiseT kÄYTTÖomaisuusHYÖDYkkeeT

Koneet ja kalusto muodostavat suurimman osan aineellisista hyödykkeistä. Ne on arvostettu taseessa alkuperäiseen hankin-

tamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumisilla. Aineellisten hyödykkeiden myynnistä tai

luovutuksesta syntyvät voitot tai tappiot kirjataan tuloslaskelmaan.

Aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin sisältyvät taide-esineet on esitetty ei poistettavina aineellisina hyödykkeinä.

konsernin PoisToaJaT

Koneet ja kalusto 3–5 vuotta tasapoisto

Muut aineelliset hyödykkeet 3–5 vuotta tasapoisto

aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 2024

1 000 €

koneet ja

kalusto

poistettavat

aineelliset

hyödykkeet

muut

sijoitukset Yhteensä

Hankintameno 1.1.2024

11 826

11 858

Lisäykset

Valuuttakurssimuutokset

−10

Hankintameno 31.12.2024

11 832

11 864

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2024

−11 790

−13

−11 803

Tiilikauden poistot ja arvonalentumiset

−22

Valuuttakurssimuutokset

kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024

−11 803

−14

−11 817

kirjanpitoarvo 1.1.2024

kirjanpitoarvo 31.12.2024

aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 2023

1 000 €

koneet ja

kalusto

poistettavat

aineelliset

hyödykkeet

muut

sijoitukset Yhteensä

Hankintameno 1.1.2023

11 806

102

11 933

Lisäykset

Vähennykset ja siirrot

−2

−96

−98

Valuuttakurssimuutokset

−1

Hankintameno 31.12.2023

11 826

11 858

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023

−11 767

Tiilikauden poistot ja arvonalentumiset

−25

−13

−38

Valuuttakurssimuutokset

kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023

−11 790

−13

−11 803

kirjanpitoarvo 1.1.2023

102

167

kirjanpitoarvo 31.12.2023

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 35

16. Vuokrasopimukset

VuokrasoPimukseT

Konsernilla on viisi kappaletta toimitilavuokrasopimuksia, joiden pituudet ovat 1–3 vuotta. Vuokrasopimuksen alkamispäivänä

vuokralle ottaja kirjaa sopimuksesta käyttöoikeusomaisuuserän sekä vuokrasopimusvelan. Vuokralle ottaja kirjaa velasta

korkokulua ja omaisuuserästä poistot vuokrakauden aikana.

Käyttöoikeusomaisuuserä arvostetaan alun perin hankintamenoon. Tämä vastaa vuokrasopimusvelan alkuperäistä määrää, jota

oikaistaan ennakkoon maksetuilla vuokrilla, vuokrakannustimilla, alkuvaiheen välittömillä menoilla sekä arvioiduilla menoilla,

joita vuokralle ottajalle syntyy kohdeomaisuuserän palauttamisesta vuokrasopimuksen ehdoissa vaadittavaan kuntoon.

Vuokrasopimusvelka kirjataan alun perin alkamishetken maksamattomien vuokrien nykyarvoon diskontattuna vuokrasopi-

muksen sisäisellä korolla, tai jos se ei ole määritettävissä, vuokralle ottajan lisäluoton korolla. Vuokrasopimusvelka arvostetaan

jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. Vuokravelkaan sisällytettävät vuokramaksut ovat kiinteitä

tai muuttuvia maksuja, jotka riippuvat indeksistä tai korosta. Jatkokausiin liittyvät optiot sisällytetään vuokrakauteen, jos on

kohtuullisen varmaa, että ne tullaan käyttämään. Lisäksi vuokralle ottaja määrittelee vuokravelan suuruuden uudelleen tiettyjen

tapahtumien yhteydessä (esimerkiksi muutos vuokra-ajassa tai indeksikorotuksista aiheutuva muutos vuokramaksuissa). Konserni

hyödyntää IFRS 16 -standardin sallimia helpotuksia, joiden mukaan taseeseen ei kirjata vuokra-ajaltaan alle 12 kk:n sopimuksia

tai arvoltaan enintään noin 5 000 euroa olevia hyödykkeitä. Nämä sopimukset kirjataan tasaerinä kuluksi tuloslaskelmaan

vuokrakauden aikana.

Sopimuksen katsotaan olevan vuokrasopimus tai sisältävän vuokrasopimuksen, jos sopimus antaa oikeuden yksilöidyn omaisuu-

serän käyttöä koskevaan määräysvaltaan määräajaksi vastiketta vastaan. Vuokrasopimukset kirjataan käyttöoikeusomaisuutena

ja vuokrasopimusvelkana. Käyttöoikeusomaisuuserä kirjataan taseeseen määrään, mikä vastaa vuokrasopimusvelkaa, maksettuja

ennakkoja sekä vuokrasopimuksen suoria kuluja. Myöhemmin käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan kertyneillä poistoilla ja

arvonalentumistappioilla vähennettyyn hankintamenoon. Sitä oikaistaan tietyillä vuokrasopimusvelan uudelleen määrittämisestä

johtuvilla erillä. Tuloslaskelmaan kirjataan poistot, jotka liittyvät vuokrasopimusten omaisuuseriin, sekä korkokulut, jotka

liittyvät vuokrasopimusvelkaan.

Jotkin konsernin tytäryhtiöt toimivat vuokralle antajina vuokraamalla edelleen toimistotiloja kolmansille osapuolille. Nämä

edelleenvuokraussopimukset on luokiteltu operatiivisiksi vuokrasopimuksiksi, sillä ne eivät siirrä kohdeomaisuuserän omis-

tamiselle ominaisia riskejä ja etuja kaikilta olennaisilta osin. Kyseiset vuokratuotot kirjataan tasaerinä vuokrakauden aikana.

Edelleenvuokraustuottojen määrä ei ole konsernin kannalta merkittävä.

VuokrasoPimuksiLLa HankiTTuJen aineeLLisTen HYÖDYkkeiDen

TuLos- Ja raHaVirTaLaskeLmassa esiTeTYT erÄT

1 000 €

2024

2023

Tuloslaskelma

Tuotot käyttöoikeusomaisuuserien edelleenvuokrauksesta

(sisältyvät erään Liiketoiminnan muut tuotot) 22 86

Vuokrasopimuskulut lyhytaikaisista vuokrasopimuksista

(sisältyvät erään Liiketoiminnan muut kulut) −180 −108

Käyttöoikeusomaisuuserien poistot

(sisätyvät erään Poistot ja arvonalentumiset) Toimitilat −345 −640

Poistot yhteensä

−345

−640

Vuokrasopimusvelkojen korkokulut (sisältyvät erään Rahoituskulut)

−5

−12

Rahavirtalaskelma

Vuokrasopimuksista lähtevä rahavirta yhteensä

−429

−698

Vuokrasopimuksista tuleva rahavirta yhteensä

Vuokrasopimusvelat

Vuokrasopimusvelkojen erittely lyhyt- ja pitkäaikaisiin löytyy liitetiedosta 21

556

973

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 36

VuokrasoPimuksiLLa HankiTuT aineeLLiseT HYÖDYkkeeT 2024

1 000 €

Toimitilat

Yhteensä

Hankintameno 1.1.2024

3 599

Lisäykset

481

Vähennykset ja siirrot

−2 484

Valuuttakurssimuutokset

−44

Hankintameno 31.12.2024

1 552

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2024

−2 732

Tiilikauden poisto

−345

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

2 022

Valuuttakurssimuutokset

kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024

−1 024

kirjanpitoarvo 1.1.2024

867

kirjanpitoarvo 31.12.2024

529

VuokrasoPimuksiLLa HankiTuT aineeLLiseT HYÖDYkkeeT 2023

1 000 €

Toimitilat

Yhteensä

Hankintameno 1.1.2023

3 612

Lisäykset

417

Vähennykset ja siirrot

−454

Valuuttakurssimuutokset

Hankintameno 31.12.2023

3 599

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023

−2 476

Tiilikauden poisto

−640

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

415

Valuuttakurssimuutokset

−31

kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023

−2 732

kirjanpitoarvo 1.1.2023

1 135

kirjanpitoarvo 31.12.2023

867

17. rahoitusvarat

Konsernin rahoitusvarat luokitellaan perustuen konsernin rahoitusvarojen hallinnoinnin liiketoimintamalliin ja niiden sopi-

musperusteisten rahavirtaominaisuuksien mukaisesti seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat

rahoitusvarat ja jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat. Rahoitusvarat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon.

Transaktiomenot sisällytetään rahoitusvarojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon, kun kyseessä on erä, jota ei arvosteta käypään

arvoon tulosvaikutteisesti. Noteeraamattomat osakkeet arvostetaan hankintahintaan luotettavan käyvän arvon puuttuessa.

Kaikki rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä.

Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on

siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot konsernin ulkopuolelle.

kÄYPÄÄn arVoon TuLosVaikuTTeisesTi kirJaTTaVaT raHoiTusVaraT Ja -VeLaT

Konserni luokittelee koronvaihtosopimukset ja muut sijoitukset käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi ja ne sisältyvät

taseessa lyhytaikaisiin varoihin tai velkoihin. Käyvän arvon muutokset kirjataan tuloslaskelmaan rahoitustuotoiksi tai -kuluiksi.

Sopimusten käypä arvo on laskettu diskonttaamalla tulevia rahavirtoja. Käytetty diskonttokorko perustuu yhtiön painotettuun

keskimääräiseen pääoman kustannukseen, joka heijastaa markkinoiden arviota rahan aika-arvosta sekä yhtiön liiketoiminnalle

ominaista riskiä. Sopimukset esitetään taseen rahoitusvaroissa tai -veloissa ja ne on hankittu suojaamistarkoituksessa. Yhtiö

ei sovella suojauslaskentaa.

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 37

JaksoTeTTuun HankinTamenoon kirJaTTaVaT raHoiTusVaraT

Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat -ryhmään luokitellaan rahoitusvarat, joiden liiketoimintamallin tavoit-

teena on pitää hallussa rahoitusvarat eräpäivään asti sopimukseen perustuvien rahavirtojen keräämiseksi. Näiden erien rahavirrat

koostuvat pelkästään pääomasta ja jäljellä olevaan pääomaan liittyvistä koroista. Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen nämä erät

arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. Ne sisältyvät taseen lyhyt- ja pitkäaikaisiin varoihin.

Tähän ryhmään kuuluvat myynti- ja muut saamiset.

Myyntisaamiset kirjataan alkuperäisen arvon mukaisesti. Konserni kirjaa odotettavissa olevia luottotappioita koskevan

vähennyserän rahoitusvaroihin kuuluvasta omaisuuserästä, joka on kirjattu jaksotettuun hankintamenoon. Odotettavissa

olevien luottotappioiden arvioimiseen käytetään IFRS 9:n mukaista ns. yksinkertaistettua menettelyä, jossa luottotappiot

kirjataan määrään, joka vastaa koko voimassa oloajalta odotettavissa olevia luottotappioita. Konserni soveltaa yksinkertaistettua

menettelyä jaksotettuun hankintamenoon kirjattaviin myyntisaamisiin ja IFRS 15:n mukaisiin asiakassopimuksiin perustuviin

omaisuuseriin. Odotettavissa olevat luottotappiot kirjataan hyödyntäen varausmatriisia. Odotettavissa olevia luottotappioita

myyntisaamisista ja asiakassopimuksiin perustuvista omaisuuseristä arvioidaan perustuen historiatietoon luottotappioista sekä

arvioon tulevaisuuden näkymistä. Odotettavissa olevat luottotappiot esitetään tuloslaskelman erässä liiketoiminnan muut kulut.

Toteutunut arvonalentuminen kirjataan, jos on olemassa objektiivista näyttöä yksittäisten erien arvonalentumisista. Velallisen

merkittävät taloudelliset vaikeudet, konkurssin todennäköisyys, maksujen laiminlyönti tai maksusuorituksen oleellinen viiväs-

tyminen ovat näyttöjä saamisten arvonalentumisista. Arvonalentumiset kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan erään muut kulut.

JaksoTeTTuun HankinTamenoon kirJaTTaVaT raHaVaraT

Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta sekä vaadittaessa nostettavista pankkitalletuksista.

raHoiTusVaraT

1 000 €

2024

2023

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat

Muut sijoitukset

Myyntisaamiset ja muut saamiset

2 933

3 736

Rahavarat

944

893

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat

Lainasaamiset

Yhteensä

3 962

4 660

18. myyntisaamiset ja muut saamiset

Lyhytaikaiset saamiset

2024

2023

Myyntisaamiset

1 873

2 632

Muut saamiset

1061

1 104

Yhteensä

2 933

3 736

muut saamiset

2024

2023

Verosaamiset

321

228

Vuokravakuudet

103

153

Muut saamiserät

Yhteensä

439

385

siirtosaamiset

2024

2023

Menoennakot

148

248

Asiakassopimuksista johtuvat saamiset

390

288

Muut siirtosaamiset

183

Yhteensä

621

719

Saamisten käypien arvojen määrittämisperusteet on esitetty liitteessä 25.

Myyntisaamisten kiertoajan lyhentämiseksi konserni myy osan suomalaisista myyntisaatavistaan. Myynnin yhteydessä myynti-

saamisiin liittyvä luottotappioriski siirtyy vastapuolelle ja myyntisaamiset kirjataan niiden myyntihetkellä pois yhtiön taseesta.

Tilikaudella myytiin myyntisaamisia 2,3 milj. euroa (3,2 milj. euroa). LIsäksi osa ruotsalaisista myyntisaatavista rahoitetaan

factoring -rahoituksella.

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 38

19. oma pääoma

omaT osakkeeT

Emoyhtiöllä on yksi osakesarja, ja kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen yhtiökokouksessa. Osakkeisiin ei liity äänestysrajoituksia

tai äänileikkureita. Yhtiön osakkeilla ei ole nimesllisarvoa. Kaikki osakkeet tuottavat yhtäläisen oikeuden osinkoon ja muuhun

yhtiön varojenjakoon. Digitalist Group Oyj:lla on omia osakkeita yhteensä 7 664 943 kpl. Omista osakkeista maksettu määrä on

kirjattu vapaan oman pääoman vähennykseksi.

seuraaVassa on esiTeTTY oman PÄÄoman raHasToJen kuVaukseT

osakepääoma

Tämä koostuu emoyhtiö Digitalist Group Oyj:n kantaosakkeista. Uusien osakkeiden liikkeeseenlaskusta välittömästi johtuvat

transaktiomenot kirjataan omaan pääomaan saatujen maksujen vähennyseränä ja verovaikutuksilla oikaistuina.

Ylikurssirahasto

Niissä tapauksissa, joissa optio-oikeuksista on päätetty vanhan osakeyhtiölain (29.9.1978/734) aikana, optioihin perustuvista

osakemerkinnöistä saadut rahasuoritukset on kirjattu osakepääomaan ja ylikurssirahastoon järjestelyn ehtojen mukaisesti,

transaktiokuluilla vähennettynä.

sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

Sijoitetun vapaan oman pääoman (SVOP) rahasto sisältää muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintä-

hinnan siltä osin, kun sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan. Uuden osakeyhtiölain (21.7.2006/624)

voimaantulon jälkeen (1.9.2006) päätettyjen optio-ohjelmien perusteella tehdyistä osakemerkinnöistä saadut maksut merkitään

kokonaisuudessaan SVOP-rahastoon.

muuntoerot

Muuntoerot rahasto sisältää kertyneet muuntoerot, jotka ovat syntyneet ulkomaisten yksikköjen tilinpäätösten muuntamisesta

euroiksi.

kertyneet voittovarat

Kertyneet voittovarat ovat aiemmilta tilikausilta kertyneitä varoja, joita ei ole siirretty oman pääoman rahastoihin tai jaettu

voitonjakona omistajille.

osakkeen LukumÄÄrÄn Ja konsernin oman PÄÄoman muuTokseT

osakkeiden

lukumäärä, kpl

osakepääoma,

tuhatta euroa

Ylikurssi-rahasto,

tuhatta euroa

sijoitetun

vapaan oman

pääoman rahasto,

tuhatta euroa

Yhteensä,

tuhatta euroa

1.1.2024

693 430 455

585

219

73 917

74 721

Muutokset

31.12.2024

693 430 455

585

219

73 917

74 721

osakkeiden

lukumäärä, kpl

osakepääoma,

tuhatta euroa

Ylikurssi-rahasto,

tuhatta euroa

sijoitetun

vapaan oman

pääoman rahasto,

tuhatta euroa

Yhteensä,

tuhatta euroa

1.1.2023

682 422 746

585

219

73 663

74 467

Muutokset

11 007 709

254

31.12.2023

693 430 455

585

219

73 917

74 721

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 39

osakePerusTeiseT maksuT

optio-ohjelma 2021

Digitalist Group Oyj:n hallitus on 25.1.2021 päättänyt varsinaisen yhtiökokouksen 14.4.2020 antamaan valtuutukseen perustuen

optio-oikeuksien antamisesta. Optio-oikeudet jaetaan vastikkeetta hallituksen päättämällä tavalla Digitalist Group Oyj:n

konserniin kuuluvan yhtiön palveluksessa oleville tai palvelukseen rekrytoitaville avainhenkilöille heidän sitouttamisekseen

ja motivoimisekseen.

Optio-oikeuksia voidaan jakaa Yhtiön kokonaan omistamalle tytäryhtiölle siltä osin kuin niitä ei jaeta Konsernin henkilöstölle.

Yhtiön tytäryhtiö ei voi merkitä optio-oikeuksien nojalla osakkeita.

Optio-oikeudet merkitään tunnuksilla 2021A1, 2021A2, 2021B1, 2021B2 ja 2021C1. Optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään

60 000 000 kappaletta ja ne oikeuttavat merkitsemään yhteensä enintään 60 000 000 Yhtiön uutta osaketta. Hallitus voi

päättää optio-oikeuksien saamista koskevista erityisistä lisäehdoista sekä Yhtiölle myöhemmin palautuneiden optio-oikeuksien

uudelleen jakamisesta.

Kullakin optio-oikeudella voi merkitä yhden Digitalist Groupin uuden osakkeen. Optio-oikeuksien perusteella merkittävät

osakkeet edustavat 25.1.2021 yhteensä enintään noin 9,21 prosenttia Yhtiön kaikista osakkeista ja äänistä, vastaten noin 8,44

prosentin diluutiovaikutusta.

Optio-oikeuksilla 2021A1 ja 2021B1 merkittävien osakkeiden merkintäaika alkaa 1.1.2024 ja päättyy 31.12.2024. Optio-oikeuksilla

2021A2, 2021B2 ja 2021C1 merkittävien osakkeiden merkintäaika alkaa 1.1.2026 ja päättyy 31.12.2026.

Optio-oikeuksilla 2021A1 ja 2021A2 merkittävien osakkeiden merkintähintana käytetään Digitalist Group Oyj:n osakkeen

kaupankäynnillä painotettua keskikurssia Nasdaq Helsinki Oy:n Helsingin Pörssissä ajalla 1.10.2020–31.12.2020.

Optio-oikeuksilla 2021B1 ja 2021B2 merkittävien osakkeiden merkintähintana käytetään Digitalist Group Oyj:n osakkeen

kaupankäynnillä painotettua keskikurssia Nasdaq Helsinki Oy:n Helsingin Pörssissä ajalla 1.10.2021–31.12.2021.

Optio-oikeuksilla 2021C1 merkittävien osakkeiden merkintähintana käytetään Digitalist Group Oyj:n osakkeen kaupankäynnillä

painotettua keskikurssia Nasdaq Helsinki Oy:n Helsingin Pörssissä ajalla 1.10.2022–31.12.2022.

Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintähintaa alennetaan muun muassa osinkojen määrällä ja sitä voidaan muu-

toinkin oikaista ehtojen mukaisesti. Osakkeen merkintähinta on kuitenkin aina vähintään 0,01 euroa.

Optio-ohjelman ehdot ovat kokonaisuudessaan saatavissa yhtiön kotisivuilta osoitteessa https://investor.digitalistgroup.com/

fi/investor/shares/option-schemes.

Kannustinohjelman teoreettinen käypä arvo myöntämispäivänä oli 0,9 miljoonaa euroa, joka kirjataan kuluksi IFRS 2 mukaan

vuosina 2021–2025. Kulukirjauksesta 0,1 miljoonaa euroa kohdistuu vuodelle 2024. Kulukirjauksella ei ole kassavirtavaikutusta.

Optio-oikeuksien teoreettinen käypä arvo myöntämispäivänä laskettiin käyttämällä Black & Scholes –menetelmää.

oPTioiDen kÄYVÄn arVon mÄÄriTTÄmisessÄ kÄYTeTYT keskeisimmÄT oLeTukseT

optio-ohjelma

2021a1

2021a2

Myöntämispäivä

13.4.2021

Määrä myöntämispäivänä

19 225 000

Merkintähinta

0,03

Voimassaoloaika

31.12.2024

31.12.2026

Osakkeiden kurssi myöntämishetkellä

0,05

Henkilöiden määrä myöntämispäivänä

muutokset vuonna 2024

Myönnetyt optiot

Rauenneet optiot

19 225 000

375 000

Optioiden määrä 31.12.2024

9 800 000

Kauden lopussa toteutettavissa olevat optiot

Volatiliteetti

49 %

Osinkotuotto

0 %

Osakkeen kurssi 31.12.2023

0,02

Osakkeen kurssi 31.12.2024

0,01

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 40

20. määräysvallattomien omistajien osuus

Määräysvallattomien omistajien kanssa toteutuneita liiketoimia, jotka eivät johda määräysvallan menettämiseen, käsitellään

liiketoimina omistajien kanssa. Määräysvallattomilta omistajilta ostettujen osakkeiden vastikkeen ja tytäryrityksen nettova-

rallisuudesta hankitun osuuden kirjanpitoarvon välinen erotus kirjataan omaan pääomaan. Vastaavasti, määräysvallattomille

omistajille myydyn osuuden luovutusvoitto tai -tappio kirjataan suoraan omaan pääomaan.

Tilikaudella 2024 konserniin kuuluu kahdeksan yhtiöitä, joissa on määräysvallattomien osuuksia: Digitalist Experience Oy (10 %),

LeanLab Oy (15 %), Digitalist Open Tech AB (30 %), Digitalist Open Tech Oy (39 %), Digitalist Open Cloud AB (40,5 %), Digitalist

Open Tech Latvia, SIA (39 %), Grow AB (10 %) ja Open Communications International AB (10 %).

mÄÄrÄYsVaLLaTTomien omisTaJien osuuDeT

1 000 €

2024

2023

1.1.

−53

503

Muutokset*

−508

Muuntoero

−17

−5

Osuus tilikauden tuloksesta

−310

−43

31.12.

−311

−53

* Muutokset ks. liitetieto 27.

21. Pitkäaikaiset velat

1 000 € muut lainat

Vaihto-

velkakirjalainat

Laskennalliset

verovelat

Vuokrasopi-

musvelat Yhteensä

Pitkäaikaiset velat 1.1.2024

3 409

259

3 749

Tilikauden muutos

21 693

−5

21 689

Pitkäaikaiset velat 31.12.2024

25 102

260

25 438

1 000 € muut lainat

Vaihto-

velkakirjalainat

Laskennalliset

verovelat

Vuokrasopi-

musvelat Yhteensä

Pitkäaikaiset velat 1.1.2023

19 124

5 768

703

25 612

Tilikauden muutos

−15 715

−5 768

−444

−21 863

Pitkäaikaiset velat 31.12.2023

3 409

259

3 749

Velkojen käypien arvojen määrittämisperusteet on esitetty liitetiedossa 24 ja lähipiiritiedot liitetiedoissa 27 .

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 41

22. rahoitusvelat

raHoiTusVeLaT

Konsernin rahoitusvelat luokitellaan seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat ja jaksotet-

tuun hankintamenoon kirjattavat. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat ovat johdannaisia. Rahoitusvelat

merkitään alun perin kirjanpitoon saadun vastikkeen perusteella käypään arvoon. Transaktiomenot sisällytetään jaksotettuun

hankintamenoon arvostettavan rahoitusvelan alkuperäiseen kirjanpitoarvoon.

Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat

Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen rahoitusvelat, lukuun ottamatta johdannaisvelkoja, arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä

jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin. Vieraan pääoman menot kirjataan

korkokuluksi sillä tilikaudella, jolla ne ovat syntyneet.

käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat

Konserni luokittelee koronvaihtosopimukset käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi ja ne sisältyvät taseessa lyhytaikai-

siin varoihin tai velkoihin. Käyvän arvon muutokset kirjataan tuloslaskelmaan rahoitustuotoiksi tai -kuluiksi. Sopimusten käypä

arvo on laskettu diskonttaamalla tulevia rahavirtoja. Käytetty diskonttokorko perustuu yhtiön painotettuun keskimääräiseen

pääoman kustannukseen, joka heijastaa markkinoiden arviota rahan aika-arvosta sekä yhtiön liiketoiminnalle ominaista

riskiä. Sopimukset esitetään taseen rahoitusvaroissa tai -veloissa ja ne on hankittu suojaamistarkoituksessa. Yhtiö ei sovella

suojauslaskentaa .

raHoiTusVeLaT

1 000 €

2024

2023

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat velat

Ostovelat ja muut velat

9 449

8 333

Rahoitusvelat

38 240

35 747

Yhteensä

47 689

44 079

PiTkÄaikaiseT raHoiTusVeLaT

1 000 €

2024

2023

Lainat rahoituslaitoksilta

459

2 659

Pääomalainat lähipiiriltä

23 868

Muut pitkäaikaiset lainat lähipiiriltä

775

750

Vuokrasopimusvelat

259

258

Pitkäaikaiset rahoitusvelat

25 361

3 667

LYHYTaikaiseT raHoiTusVeLaT

1 000 €

2024

2023

Vaihtovelkakirjalaina

5 768

Lainat rahoituslaitoksilta*

10 582

8 732

Pääomalainat lähipiiriltä

16 865

Muut lyhytaikaiset lainat lähipiiriltä

2 000

Vuokrasopimusvelat

297

715

Lyhytaikaiset rahoitusvelat

12 879

32 080

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat ovat johdannaisia. Erä sisältyy taseen muihin velkoihin.

* Konsernin lyhytaikaisiin rahoituslaitoslainoihin sisältyvän 2,0 miljoonan euron lainan eräpäivää on siirretty tilikauden päättymisen

jälkeen kahdella vuodella, 30.4.2027 asti.

Rahoitusvelkojen käypien arvojen määrittämisperusteet on esitetty liitetiedossa 24 ja lähipiiritiedot liitetiedoissa 27.

Lähipiirilainoista enemmän liitetiedoissa 25 ja 27.

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 42

Korollisten lainojen lainasopimusten mukainen lyhennysohjelma 31.12.2024 (ei sisällä limiittejä 8 258 tuhatta euroa, jotka

sisältyvät lyhytaikaisiin rahalaitoslainoihin).

Lainat yhteensä 31.12.2024

29 426

Lyhennykset 2025

4 324

Lyhennykset 2026

24 906

Lyhennykset 2027

196

Lyhennykset 2028

Korollisten lainojen keskikorko tilikauden aikana oli 6,1 % (5,1 %). Lainoihin liittyvät vastuut ja vakuudet on esitetty liitetiedossa 26.

korollisten velkojen muutokset kauden aikana, 1 000 €

2024

Korolliset velat 1.1.2024

35 747

rahamääräiset muutokset

Lainat rahoituslaitoksilta

−129

Lähipiirilainat

2 025

IFRS 16 vuokrasopimusvelat

−429

ei-rahamääräiset muutokset

Luokittelumuutos

−223

Lainat rahoituslaitoksilta

VVK-lainan arvostus

IFRS 16 vuokrasopimusvelat

VVk-lainojen sekä korkojen kuittaaminen pääomalainaksi

VVK lainojen kertyneiden korkojen pääomitus

1 195

VVK-lainojen kuittaaminen pääomalainaksi

−6 963

Pääomalainan lisäys

6 963

korolliset velat 31.12.2024

38 240

korollisten velkojen muutokset kauden aikana, 1 000 €

2023

Korolliset velat 1.1.2023

35 302

rahamääräiset muutokset

Lainat rahoituslaitoksilta

428

Lähipiirilainat

250

IFRS 16 vuokrasopimusvelat

−698

ei-rahamääräiset muutokset

VVK-lainan arvostus

IFRS 16 vuokrasopimusvelat

386

korolliset velat 31.12.2023

35 747

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 43

23. ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat

LYHYTaikaiseT VeLaT

1 000 €

2024

2023

Ostovelat

1 124

864

Lainat rahoituslaitoksilta

10 582

8 732

Pääomalainat lähipiiriltä

16 865

Muut lainat

2 000

Vuokrasopimusvelat

297

715

Vaihtovelkakirjalainat

5 768

Muut velat

1 839

1 604

Siirtovelat

6 486

5 864

Yhteensä

22 328

40 412

muuT VeLaT

1 000 €

2024

2023

Ennakonpidätysvelka

216

234

Verovelat

Sosiaaliturvamaksuvelka

377

393

ALV-velka

478

447

Muut

716

531

muut velat yhteensä

1 839

1 604

siirToVeLaT

1 000 €

2024

2023

Henkilöstökulujaksotukset

936

963

Korkojaksotukset

4 908

4 204

Muut siirtovelat

642

697

siirtovelat yhteensä

6 486

5 864

24. rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu kirjanpidossa ja käyvät arvot

kÄYPien arVoJen mÄÄriTTÄmisPerusTeeT

Joidenkin konsernin tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltaminen sekä tilinpäätöksessä esitettävien tietojen laadinta

edellyttää käypien arvojen määrittämistä, sekä rahoitusvaroille ja -veloille. Käypä arvo on hinta, joka saataisiin omaisuuserän

myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämisestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä toteutettavassa tavanmukaisessa

liiketoimessa. Käyvät arvot luokitellaan seuraavasti eri käypien arvojen hierarkian tasoille, mikä kuvastaa arvostusmenetelmissä

käytettävien syöttötietojen merkittävyyttä:

■ Taso 1: Käypä arvo lasketaan perustuen täysin samanlaisten varojen tai velkojen noteerattuihin (oikaisemattomiin) hintoihin

toimivilla markkinoilla, joille yhtiöllä on pääsy arvostuspäivänä.

■ Taso 2: Käypä arvo lasketaan perustuen syöttötietoihin, jotka ovat muita kuin tasolle 1 kuuluvia noteerattuja hintoja ja jotka

ovat havainnoitavissa omaisuuserälle tai velalle joko suoraan (ts. hintoina) tai epäsuorasti (ts. hinnoista johdettuina).

■ Taso 3: Käypä arvo lasketaan perustuen syöttötietoihin, jotka eivät ole havainnoitavissa omaisuuserälle tai velalle (muut kuin

havainnoitavissa olevat syöttötiedot).

myyntisaamiset ja muut saamiset

Alkuperäinen arvo vastaa myyntisaamisten ja muiden saamisten käypää arvoa, koska maksuajat ovat lyhyitä, eikä diskonttauksella

siten ole olennaista vaikutusta. Liitetiedossa 25 on esitetty myyntisaamisten ikäjakauma.

muut velat

Muut velat (ostovelat ja muut korottomat velat) kirjataan taseeseen alkuperäiseen arvoonsa, joka vastaa niiden käypää arvoa,

koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen velkojen maturiteetti huomioon ottaen.

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 44

JoHDannaissoPimusTen nimeLLisarVoT 1 000 €

koronvaihtosopimukset

2024

2023

Erääntyy 1 vuoden kuluessa

2 000

Erääntyy 1–5 vuoden kuluessa

2 000

Yhteensä

2 000

Käypä arvo

Kaikki koronvaihtosopimukset on luokiteltu kuuluvaksi tasolle 2.

Rahoitusinstrumenteille, joilla ei käydä kauppaa toimivilla markkinoilla, määritetään käypä arvo arvostusmenetelmien avulla.

Näissä arvostusmenetelmissä käytetään mahdollisimman paljon todettavissa olevaa markkinatietoa, kun sitä on saatavilla, ja

turvaudutaan mahdollisimman vähän yrityskohtaisiin arvioihin. Jos kaikki instrumentin käyvän arvon määrittämiseen tarvittavat

merkittävät syöttötiedot ovat todettavissa, instrumentti on tasolla 2.

LuokiTTeLu kirJanPiDossa Ja kÄYVÄT arVo

Seuraavassa taulukossa esitetään rahoitusvarojen ja -velkojen tasearvot sekä käyvät arvot, mukaanlukien niiden käyvän arvon

hierarkian mukaiset tasot. Taulukossa ei esitetä käypiä arvoja koskevia tietoja niistä rahoitusvaroista ja -veloista, joita ei arvosteta

käypään arvoon, jos kirjanpitoarvo on kohtuullisen lähellä käypää arvoa.

Taulukossa esitetyt luvut eivät sisällä IFRS16 leasingvelkaa.

1 000 € Liitetieto Tasearvo

käypä arvo

Taso 1

käypä arvo

Taso 2

käypä arvo

Taso 3 Yhteensä

31.12.2024

käypään arvoon arvostettavat rahoitusvarat

Lainasaamiset

Yhteensä

käypään arvoon arvostettavat rahoitusvelat

Johdannaisinstrumentit

Yhteensä

rahoitusvarat ja -velat, joita ei arvosteta käypään arvoon

Muut sijoitukset

Pitkäaikaiset lainat rahoituslaitoksilta

459

Pitkäaikaiset pääomalainat lähipiiriltä

23 868

Pitkäaikaiset muut lainat lähipiiriltä

775

Lyhytaikaiset lainat rahoituslaitoksilta

10 582

Lyhytaikaiset muut lainat lähipiiriltä

2 000

Yhteensä

37 690

31.12.2023

käypään arvoon arvostettavat rahoitusvarat

Lainasaamiset

Yhteensä

käypään arvoon arvostettavat rahoitusvelat

Johdannaisinstrumentit

Yhteensä

rahoitusvelat, joita ei arvosteta käypään arvoon

Pitkäaikaiset lainat rahoituslaitoksilta

2 659

Pitkäaikaiset muut lainat lähipiiriltä

750

Lyhytaikaiset pääomalainat lähipiiriltä

16 865

Lyhytaikaiset vaihtovelkakirjalainat

5 768

Lyhytaikaiset lainat rahoituslaitoksilta

8 732

Yhteensä

34 774

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 45

25. rahoitusriskien hallinta

Konserni altistuu normaalissa liiketoiminnassaan useille rahoitusriskeille. Rahoitusriskienhallinnan tavoitteena on minimoida

rahoitusmarkkinoiden muutosten haitalliset vaikutukset yhtiön tulokseen. Digitalist konsernin pääasialliset rahoitusriskit ovat

käyttöpääoman riittävyys sekä korkoriskit.

Digitalist konsernin pitkäaikainen rahoitus on järjestetty pääosin kahden päärahoittajan kanssa. Yhtiö voi myös myöhemmin

päättää osakeannin järjestämisestä. Mikäli yleinen taloustilanne ajautuisi poikkeuksellisen pitkäaikaiseen taantumaan, se

todennäköisesti kasvattaisi Digitalist konsernin rahoituskustannuksia suhteessa Digitalist konsernin liiketoiminnan tuottoihin,

koska yleisen taantuman aikana Digitalist konsernin tuloksentekokyvyn ja liiketoiminnan kassavirran oletetaan pienentyvän.

Edellä mainitut seikat saattaisivat heikentää myös Digitalist konsernin ulkopuolisen rahoituksen saatavuutta ja taloudellista

asemaa.

Riskienhallinnan toteutuksesta vastaa emoyhtiön johto. Sen tehtävänä on tunnistaa, arvioida ja suojata rahoitukseen liittyvät

riskit yhteistyössä liiketoimintayksiköiden kanssa.

korkoriski

Konsernin tulot sekä operatiiviset rahavirrat ovat pääosin riippumattomia markkinakorkojen vaihteluista. Konserni on altistunut

rahavirran korkoriskille lainasalkun kautta, joka koostuu lyhytaikaisista ja pitkäaikaisista vaihtuvakorkoisista lainoista. Kon-

sernin riskienhallinnan tavoitteena korkoriskin osalta on minimoida korkojen muutoksista aiheutuvat haitalliset vaikutukset

konserniyhtiöiden tulokseen. Korkoriskien hallinnan toteutustapana yhtiö soveltaa erilaisten suojaavien korkoinstrumenttien

käyttöä. Konsernilla on koronvaihtosopimus koskien yhteensä 2,0 miljoonan euron suuruista lainaa rahalaitokselta. Tämän

lainan vaihtuva korko on muutettu koronvaihtosopimuksella kiinteäksi koroksi 0,92 prosenttia lisättynä marginaalilla.

rahalaitoslainat

Konsernilla oli 31.12.2024 yhteensä 8,4 miljoonaa euroa (2023: 8,7 miljoonaa euroa) suojaamatonta vaihtuvakorkoista rahalaitos-

lainaa, joka muodostui tilinpäätöshetkellä 2024 käytössä olleista pankkitililimiiteistä sekä vaihtuvakorkoisista rahalaitoslainoista.

Keskimääräinen rahalaitoslainojen korkoprosentti on vuonna 2024 ollut 6,3 prosenttia (2023: 5,4 prosenttia). Korkojen nousu

yhdellä prosenttiyksiköllä lisäisi konsernin vaihtuvakorkoisten rahalaitoslainojen korkokuluja vuositasolla noin 112 tuhannella

eurolla. Korkoriskien realisoituminen vaikeuttaisi konsernin ulkopuolisen rahoituksen saatavuutta ja heikentäisi sen taloudellista

asemaa.

Lähipiirilainat

Konsernilla oli 31.12.2024 yhteensä 26,6 miljoonaa euroa (2023: 23,4 miljoonaa euroa) muuta suojaamatonta lainapääomaa, joka

muodostui pääosin kiinteäkorkoisista lähipiirilainoista. Lähipiirilainojen keskimääräinen korkoprosentti on vuonna 2024 ollut

6,2 prosenttia (2023: 6,4 prosenttia). Korkojen nousu yhdellä prosenttiyksiköllä lisäisi näiden lainojen korkokuluja vuositasolla

noin 266 tuhannella eurolla. Liitetiedoissa 27 on esitetty lähipiirilainat yksityiskohtaisemmin.

LainoJen korkoriski, Jos korko nousisi YHDen ProsenTTiYksikÖn seuraaVan VuoDen aikana

1 000 €

määrä

keskikorko-%

korkoherkkyys

Rahalaitoslainat

31.12.2024

11 041

6,3

−112

31.12.2023

11 391

5,4

−112

Muut lainat

31.12.2024

26 643

6,2

266

31.12.2023

23 383

6,4

−234

Laskelmassa on otettu huomioon lainojen korkosuojaukset.

Konserni ei sovella IFRS 9:n mukaista suojauslaskentaa vaan suojaustarkoituksessa hankittujen johdannaisten käyvän arvon

muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti rahoitustuottojen ja -kulujen ryhmään. Tulosvaikutteisesti kirjattavat johdannaisinstru-

menttien käyvän arvon muutokset olivat määrältään 3 tuhatta euroa tuottoa 1.1.–31.12.2024 (2023: 0 tuhatta euroa). Suojauksiin

liittyvien tulosvaikutteisten kirjausten vuoksi rahoitustuotot ja -kulut saattavat vaihdella tilikausittain. Herkkyysanalyyseissä

ei ole huomioitu verojen vaikutusta.

Konsernin lainoista 31.12.2024 on 28 prosenttia (2023: 31 prosenttia) vaihtuvakorkoisia. Luku sisältää käytössä olleet

pankkitililimiitit.

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 46

maksuVaLmiusriski

Konsernin tulos on ollut tappiollista tehdyistä tehostamistoimista huolimatta. Tappiollisella tuloksella on välitön vaikutus

yhtiön käyttöpääoman sekä rahoituksen riittävyyteen. Riskiä hallitaan ylläpitämällä valmiutta erilaisiin rahoitusratkaisuihin.

Yhtiössä pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatimaa rahoituksen määrää, jotta yhtiöllä olisi tarpeeksi

likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi ja erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Mahdolliset häiriöt rahoitusjärjestelyissä

heikentäisivät Digitalist Groupin taloudellista asemaa. Vaikka tehostamistoimenpiteitä on tehty, yhtiön toiminta on vielä

tappiollista. Digitalist Group sopi 28.10.2024 Turret Oy Ab:n kanssa 1,0 milj. euron suuruisesta lainasta. Yhtiöllä on oikeus nostaa

laina osissa 31.12.2025 mennessä. Digitalist Group on saanut tilikauden päättymisen jälkeen pääomistajilta vahvistuksen yhtiön

maksukyvyn varmistamisesta vähintään 12 kuukautta eteenpäin. Vuoden 2024 aikana lainaa nostettiin 2,0 milj. euroa Turret

Oy Ab:lta. 28.10.2024 sovitusta 1,0 milj. euron lainasta nostettiin 0,8 milj. euroa.

Myyntisaamisten kiertoajan lyhentämiseksi konserni myy osan suomalaisista myyntisaatavistaan. Lisäksi osa ruotsalaisista

myyntisaatavista rahoitetaan factoring -rahoituksella.

Alla oleva taulukko kuvaa jäljellä olevien rahoitusvelkojen sopimuksiin perustuvaa diskonttaamatonta maturiteettijakaumaa

tilinpäätöspäivänä.

31.12.2024

1 000 € Tasearvo rahavirta* alle vuosi 1–5 vuotta yli 5 vuotta

Rahalaitoslainat

2 783

2 828

2 363

466

Lainalimiitit

8 258

Vaihtovelkakirjalainat

Pääomalainat lähipiiriltä

23 868

29 233

Muut velat lähipiiriltä

2 775

3 191

2 284

908

Vuokrasopimusvelat IFRS 16

556

562

298

264

Ostovelat

1 124

Yhteensä

39 364

45 198

14 327

30 871

31.12.2023

1 000 € Tasearvo rahavirta* alle vuosi 1–5 vuotta yli 5 vuotta

Rahalaitoslainat

2 866

3 067

341

2 726

Lainalimiitit

8 525

Vaihtovelkakirjalainat

5 768

6 850

Pääomalainat lähipiiriltä

16 865

19 265

Muut velat lähipiiriltä

750

876

Vuokrasopimusvelat IFRS 16

973

961

701

260

Ostovelat

865

Yhteensä

36 612

40 409

36 546

3 862

* Rahavirta sisältää sekä lainan lyhennykset että korkokulut.

Lainalimiitit ovat toistaiseksi voimassa olevia.

Konsernin lyhytaikaisiin rahoituslaitoslainoihin sisältyvän 2,0 miljoonan euron lainan eräpäivää on siirretty tilikauden päätty-

misen jälkeen kahdella vuodella, 30.4.2027 asti.

LuoTToriski

Luottoriski on riski, että vastapuoli ei täytä rahoitusinstrumentin tai asiakassopimuksen mukaisia velvoitteitaan, mikä johtaa

taloudelliseen tappioon. Luottoriskin hallinta on keskeinen osa konsernin riskien hallintaa. Suurimmat asiakkaat ovat suomalaisia

ja ulkomailla toimivia tietoliikenne-, informaatioteknologia-, pankki- ja vakuutussektorilla sekä julkishallinnossa toimivia yrityksiä.

Laskutusvaluuttana näissä asiakasryhmissä on suurimmaksi osaksi euro ja Ruotsin kruunu. Saamisiin ei arvioida liittyvän

merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Rahoitustoiminnan ulkoisten transaktioiden vastapuolina ovat suurimmat pohjoismaiset

pankit.

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 47

myyntisaamiset – ennakoidut luottotappiot

Konserni arvioi myyntisaamisten tilanteen neljännesvuosittain. Konserni käyttää myyntisaamistensa odotettujen luottotap-

pioiden (ECL) arvioinnissa yksinkertaistettua menetelmää myyntisaamisten luottotappiovarauksiin. Myyntisaamiset merkitään

taseeseen alkuperäiseen laskutusarvoon vähennettynä mahdollisilla arvonalentumisilla. Arvonalentumisvaraus kirjataan

välittömästi tulosvaikutteisesti ja se perustuu myyntisaamisten odotettavissa oleviin luottotappioihin. Odotettavissa olevien

luottotappioiden malli perustuu tietoon toteutuneista luottotappioista sekä arvioon mahdollisista tulevista luottotappioista.

myyntisaamisten ikäjakauma 2024

arvon-

alennukset netto 2024

Erääntymättömät

1 523

Erääntyneet 1–30 päivää

346

Erääntyneet 31–60 päivää

Erääntyneet 61–90 päivää

Erääntyneet 91–180 päivää

−1

Erääntyneet yli 180 päivää

Yhteensä

1 874

−1

1 873

myyntisaamisten ikäjakauma 2023

arvon-

alennukset netto 2023

Erääntymättömät

1 918

Erääntyneet 1–30 päivää

537

Erääntyneet 31–60 päivää

−1

Erääntyneet 61–90 päivää

−5

Erääntyneet 91–180 päivää

−15

Erääntyneet yli 180 päivää

−92

Yhteensä

2 744

−112

2 632

VaLuuTTariski

Emoyhtiön toimintavaluutta on euro. Konsernin liikevaihdosta osa laskutetaan muuna kuin euroina. Valuuttakurssien muutoksiin

liittyvää riskiä voidaan hallita eri toimenpitein, mm. nettopositioimalla ja valuuttasuojaussopimuksin. Vuosina 2024 ja 2023

konsernilla ei ole ollut suojaussopimuksia. Ulkomaanrahan määräiset varat ja velat muutettuna euroiksi raportointikauden

päättymispäivän kurssiin ovat seuraavat:

2024

2023

1 000 €

CaD

GBP

sek

CaD

GBP

sek

usD

Lyhytaikaiset varat

Muut rahoitusvarat

570

738

Myyntisaamiset ja muut saamiset

1 618

104

2 392

−4

Lyhytaikaiset velat

Korottomat velat

1 315

2 292

avoin positio

−63

873

−46

838

−60

Seuraavassa taulukossa on esitetty herkkyysanalyysi translaatioriskistä Kanadan dollarin, Englannin punnan, Ruotsin kruunun

sekä Yhdysvaltain dollarin osalta. Herkkyysanalyysissä on huomioitu 5 prosentin kurssimuutosten vaikutukset raportointikauden

päättymispäivän ulkomaan rahan määräisiin varoihin ja velkoihin. Nettosijoituksia ulkomaisiin yksiköihin ei ole sisällytetty

herkkyysanalyysiin.

2024

2023

1 000 €

CaD

GBP

sek

CaD

GBP

sek

usD

Vaikutus tulokseen ennen veroja

−3

−2

−3

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 48

PÄÄoman HaLLinTa

Konsernin pääoman hallinnan pyrkimyksenä on optimaalisen pääomarakenteen avulla tukea liiketoimintaa varmistamalla

normaalit toimintaedellytykset ja kasvattaa omistaja-arvoa tavoitteena paras mahdollinen tuotto. Optimaalinen pääomarakenne

takaa myös pienemmät pääoman kustannukset.

Pääomarakenteeseen vaikutetaan mm. osingonjaon ja osakeantien kautta. Konserni voi vaihdella ja mukauttaa osakkeenomistajille

maksettujen osinkojen tai näille palautettavan pääoman määrää, tai uusien liikkeeseen laskettavien osakkeiden lukumäärää tai

päättää omaisuuserien myynneistä velkojen vähentämiseksi.

Konsernin nettovelkaantumisasteet 31.12.2024 ja 31.12.2023 olivat seuraavat:

1 000 €

2024

2023

Korolliset velat

38 240

35 747

Rahavarat

944

893

Korolliset nettovelat

37 296

34 853

Oma pääoma yhteensä

−37 667

−32 717

Nettovelkaantumisaste koko omasta pääomasta, %

neg

26. Varaukset, vastuusitoumukset ja ehdolliset velat

Digitalist Group Oyj ei kirjannut varauksia vuosina 2024 eikä 2023.

VakuuDeT Ja muuT VeLVoiTTeeT

1 000 €

2024

2023

Rahoituslaitoslainat

10 582

8 732

Mut lainat

2 775

750

Yrityskiinnitykset yhteensä

23 500

Leasingvastuut

Leasing-vastuut, 12 kk

Leasing-vastuut, yli 12 kk

Leasing-vastuut yhteensä

Vuokravastuut

Vuokravastuut, 12kk

120

110

Leasing-vastuut, yli 12 kk

127

Vuokravastuut yhteensä

138

237

muut vastuut

muut vastuut yhteensä

samaan konserniin kuuluvien yritysten

puolesta annetut vakuudet ja takaukset

Yleistakaus

17 950

Konsernissa on käytössä konsernitilijärjestelmä, jossa konsernitiliomistajana on Digitalist Group Oyj ja käyttöoikeudenhaltijana

Digitalist Experience Oy. Nykyiset ja mahdollisesti syntyvät konsernitilisaamiset on pantattu konsernitililuoton 8 350 tuhatta

euroa vakuudeksi.

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 49

27. Lähipiiritapahtumat

Digitalist Group Oyj:n lähipiiriin kuuluvat hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja sekä konsernin johtoryhmän jäsenet ja tytäryhtiöt

sekä Turret Oy ja Holdix Oy, joilla katsotaan olevan yhtiössä huomattava vaikutusvalta. Yhtiön lähipiiriin kuuluvat myös kaikki

edellä mainittujen tahojen läheiset perheenjäsenet ja yhteisöt, jotka ovat heidän määräysvallassa tai yhteisessä määräysvallassa.

■ Johan Almqvist: suora osakeomistus (1,9 %) sekä hänen määräysvallassaan oleva yhtiö A house at Östermalm AB.

■ Andreas Rosenlew: suora osakeomistus (6,3 %) sekä hänen määräysvallassaan olevat yhtiöt A house at Östermalm AB ja

Rosebloom Enterprises AB.

■ Turret Oy: suoran osakeomistus (48,55 %) sekä tämän määräysvallassaan olevat yhtiöt Expian (ent. Ticknovate) Ltd (UK) ja

Savox Communications.

■ Holdix Oy: suora osakeomistus (23,70 %).

Lähipiiritapahtumina on esitetty sellaiset liiketoimet lähipiirin kanssa, jotka eivät eliminoidu konsernitilinpäätöksessä.

JoHToon kuuLuVien aVainHenkiLÖiDen PaLkiTseminen

Alla esitetyt määrät vastaavat kyseisillä tilikausilla kuluiksi kirjattuja menoja. Mahdolliset luontaisedut sisältyvät palkkasummiin.

Johtoon kuuluvien avainhenkilöiden eläke-etuudet koostuvat Suomen ja Ruotsin lakisääteisten eläkejärjestelyiden puitteissa

myönnettävistä eläkkeistä sekä vapaaehtoisista eläkejärjestelyistä.

Johtoon kuuluville avainhenkilöille myönnettyjen optioiden ehdot ovat samat kuin muiden osallistujien optioehdot. Lisätietoja

on esitetty liitetiedossa 7 Työsuhde-etuuksista johtuvat kulut.

Toimitus-

johtaja* Hallitus**

1 000 €

2024

2023

2024

2023

Palkat ja muut lyhytaikaiset etuudet

−123

−210

−217

Eläke-etuudet (maksupohjainen järjestely)***

−30

Lähipiirin palkat ja palkkiot yhteensä

−153

−210

−217

Lähipiirin palkat ja palkkiot on esitetty suoriteperusteisesti.

31.12.2024 toimitusjohtajalla oli optio-oikeuksia yhteensä 1 825 000 kappaletta (2023: 4 301 000 kpl).

* Digitalist Group Oyj:n johtoryhmään kuuluu Magnus Leijonborg (Toimitusjohtaja).

** Hallituksessa puheenjohtajana Esa Matikainen 2021 lähtien, varapuheenjohtaja Andreas Rosenlew (hallituksen jäsen vuodesta 2018),

Paul Ehrnrooth (hallituksen jäsen vuodesta 2010), Peter Eriksson (hallituksen jäsen vuodesta 2017), Magnus Wetter (hallituksen jäsen

alkaen 25.4.2024), Johan Almquist (hallituksen jäsen 2021 lähtien) ja Maria Olofsson (hallituksen jäsen 25.4.2024 asti) ks. lisäksi emoyhtiön

liitetieto 8.

*** Magnus Leijonborgin eläkejärjestelyt ovat normaalin Ruotsin eläkelainsäädännön mukaiset.

LÄHiPiirin kanssa ToTeuTuneeT muuT LiikeTaPaHTumaT sekÄ aVoimeT saLDoT

1 000 €

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2023

Liiketapahtumat

Vuokratuotot

Expian Ltd

Vuokrakulut

A house at Östermalm AB

−186

−485

Liiketoiminnan muut kulut

Maria Olofsson ja Andreas Rosenlew

−195

−266

Rahoituskulut

Turret Oy ja Holdix Oy

−1 897

−1 748

Yritysmyynti kauppahinta*

Turret Oy

1 200

Ostovelkojen anteeksianto

Savox Communications Oy

255

avoimet saldot

Vaihtovelkakirjalaina

Turret Oy ja Holdix Oy

5 768

Pääomalaina

Turret Oy ja Holdix Oy

23 868

16 865

Lähipiirilaina**

Turret Oy

2 775

750

* Enemmän tietoa alla kappaleessa Yritysmyynti lähipiiriin kuuluvalle yhtiölle.

** Enemmän tietoa alla kappaleessa Lähipiirilainat.

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 50

osakeomisTukseT

Hallituksen jäsenten, toimitusjohtajan ja

johtoryhmän osakeomistus, kpl 31.12.2024 31.12.2023

Toimitusjohtaja

3 460 819

Hallitus*

393 404 560

393 966 545

Yhteensä

396 865 379

397 427 364

Tilikauden päättyessä yhtiön hallussa oli 7 664 943 kpl omia osakkeita.

* Lähipiiriin kuuluva Turret Oy Ab:n osakeomistus on 336 637 039 kpl omistusosuus 48,55 %. Lähipiiriin kuuluva Andreas Rosenlew

(Rosebloom Enterprises AB) osakeomistus on 43 865 680 kpl (6,3 %). Lähipiiriin kuuluva Johan Almqvist (Elmtwig Holding AB) osakeomistus

on 12 901 841 kpl (1,9 %).

LÄHiPiiriLainaT

Digitalist Group sopi 31.10.2023 Turret Oy Ab:n kanssa 2 000 000 euron suuruisesta lainasta.

Yhtiön oman pääoman vahvistamiseksi Digitalist Group päätti 22.3.2024 käyttää Turret Oy Ab:n ja Holdix Oy Ab:n tarjoamaa

oikeutta muuntaa yhteensä 1 907 175,40 euroa ja korot 334 513,29 euroa Turretin ja Holdixin merkitsemistä vaihtovelkakirjalai-

nojen 2021/3 ja 2021/4 pääomista ja koroista osakeyhtiölain 12 luvun mukaiseksi pääomalainaksi.

Turret Oy Ab:lle suunnatut vaihtovelkakirjalainat 2021/1, 2021/3 ja 2022/1

Digitalist Groupin varsinainen yhtiökokous 25.4.2024 päätti Turretin merkitsemien Vaihtovelkakirjalainojen 2021/1, 2021/3 ja

2022/1 Ehtojen muuttamisesta. Digitalist Group Oyj:n ja Turret Oy Ab allekirjoittivat 26.4.2024 sopimukset Turretin merkitsemien

Vaihtovelkakirjalainojen 2021/1, 2021/3 ja 2022/1 ja niihin liitettyjen osakeyhtiölain 10 luvun 1 pykälän 2 momentissa tarkoitettujen

optio- tai muita erityisiä oikeuksia koskevien ehtojen muuttamisesta. Lainojen eräpäivää siirrettiin 30.9.2026 saakka.

Holdix Oy Ab:lle suunnatut vaihtovelkakirjalainat 2021/2 ja 2021/4

Digitalist Groupin varsinainen yhtiökokous 25.4.2024 päätti Holdixin merkitsemien Vaihtovelkakirjalainojen 2021/2 ja 2021/4

Ehtojen muuttamisesta. Digitalist Group ja Holdix Oy Ab allekirjoittivat 26.4.2024 sopimukset Holdixin merkitsemien Vaihto-

velkakirjalainojen 2021/2 ja 2021/4 ja niihin liitettyjen osakeyhtiölain 10 luvun 1 pykälän 2 momentissa tarkoitettujen optio- tai

muita erityisiä oikeuksia koskevien ehtojen muuttamisesta. Lainojen eräpäivää siirrettiin 30.9.2026 saakka.

Digitalist Group Oyj sopi 28.10.2024 Turret Oy Ab:n kanssa 1 000 000 euron suuruisesta lainasta Yhtiön käyttöpääoman

vahvistamiseksi. Yhtiöllä on oikeus nostaa Laina osissa 31.12.2025 mennessä. Laina on sovittu markkinaehtoisesti ja se erääntyy

maksettavaksi 31.12.2026.

Turret Oy Ab:lle ja Holdix Oy Ab:lle suunnatut vaihtovelkakirjalainat 2021/1, 2021/2, 2021/3 ja 2021/4

Digtialist Group Oyj päätti 30.12.2024 yhtiön taseaseman vahvistamiseksi käyttää Turret Oy Ab:n ja Holdix Oy Ab:n tarjoamaa

oikeutta muuntaa yhteensä 3 860 763,17 euroa ja korot 861 271,93 euroa Turretin ja Holdixin merkitsemistä vaihtovelkakirjalai-

nojen 2021/1, 2021/2, 2021/3 ja 2021/4 pääomista ja koroista osakeyhtiölain 12 luvun mukaiseksi pääomalainaksi.

Vuoden 2024 aikana lainaa nostettiin 2,0 milj. euroa Turret Oy Ab:lta. 28.10.2024 sovitusta 1,0 milj. euron lainasta nostettiin

0,8 milj. euroa.

TiLinPÄÄTos 2024

konsernin liitetiedot | 51

konserniYHTiÖT

nimi

konsernin

omistus- osuus kotipaikka

Digitalist Group Oyj

Emo

Suomi, Helsinki

Digitalist Experience Oy

90 %

Suomi, Helsinki

Digitalist Canada Ltd.

100 %

Kanada, Vancouver

Ixonos Germany GmbH

100 %

Saksa, Berliini

Ixonos Slovakia s.r.o.

100 %

Slovakia, Kosice

Digitalist UK Ltd.

100 %

Iso-Britannia, Lontoo

Digitalist Open Tech AB

70 %

Ruotsi, Tukholma

Grow AB

90 %

Ruotsi, Tukholma

LeanLab Oy

85 %

Suomi, Helsinki

Digitalist Open Tech Oy

61 %

Suomi, Helsinki

Digitalist Open Tech Latvia, SIA

61 %

Latvia, Riika

Digitalist Open Communications International AB

90 %

Ruotsi, Tukholma

Digitalist Open Cloud AB

60 %

Ruotsi, Tukholma

konsernirakenTeen muuTokseT

Digitalist Open Tech AB myi 1.4.2024 osan IT- ja SaaS-liiketoiminnastaan Digitalist Open Cloud AB:lle liiketoimintakauppana.

Järjestelyn myötä Digitalist Open Tech AB:lle syntyi uusi tytäryhtiö, jossa tytäryhtiön johdolla on 15 % vähemmistöomistus.

Digitalist Group Oyj myi sisäisesti kokonaan omistamansa tytäryhtiön Open Communications International AB:n 31.5.2024

Grow AB:lle, joka on Digitalist Groupin 90 % omistama tytäryhtiö. Kauppahinta oli 0,9 milj. euroa.

Digitalist Group osti 5 %:n vähemmistöosuuden Digitalist Open Tech Oy:stä 22.10.2024. Kauppahinta oli 13 tuhatta euroa.

Digitalist USA Ltd on purettu vuonna 2024. Grow Finland Oy ja Ixonos Estonia on poistettu kaupparekisteristä vuonna 2024.

YriTYsmYYnTi LÄHiPiiriin kuuLuVaLLe YHTiÖLLe

Digitalist Group myi kokonaan omistamansa tytäryhtiön FutureLab & Partners AB:n 4.7.2023. Osakekauppa toteutettiin

myymällä koko FutureLabin osakekanta Turret Oy Ab:lle. Turret on Digitalist Groupin suurin osakkeenomistaja. Kauppahinta

oli 1,2 miljoonaa euroa ja se maksettiin käteisellä.

28. Tilikauden jälkeiset tapahtumat

Konsernin lyhytaikaisiin rahoituslaitoslainoihin sisältyvän 2,0 miljoonan euron lainan eräpäivää on siirretty tilikauden päätty-

misen jälkeen kahdella vuodella, 30.4.2027 asti. Sopimus, jolla lainan eräpäivää siirrettiin, allekirjoitettiin 13.3.2025.

TiLinPÄÄTos 2024

emoyhtiön tuloslaskelma | 52

Emoyhtiön

tuloslaskelma

emoyhtiön tuloslaskelma (Fas)

€

1.1.-31.12.2024

1.1.-31.12.2023

Liikevaihto

217 022,00

216 740,00

Liiketoiminnnan muut tuotot

405 380,56

255 167,74

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot

−209 875,00

−272 243,63

Henkilösivukulut

Eläkekulut

−7 297,52

Muut henkilösivukulut

−191,20

−813,14

Henkilösivukulut yhteensä

−191,20

−8 110,66

Henkilöstökulut yhteensä

−210 066,20

−280 354,29

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot

−944,04

Poistot ja arvonalentumiset yhteensä

−944,04

Liiketoiminnan muut kulut

−929 315,18

−777 469,87

Kulut yhteensä

−1 140 325,42

−1 058 768,20

Liiketulos

−517 922,86

−586 860,46

Rahoitustuotot ja -kulut

Korko- ja rahoitustuotot

Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä

246 663,44

Korkotuotot

386 259,34

412 603,65

Muut rahoitustuotot

13 493,63

549 442,63

Korko- ja rahoitustuotot yhteensä

399 752,97

1 208 709,72

Korkokulut ja muut rahoituskulut

Korkokulut

−3 344 115,52

−1 121 054,75

Muut rahoituskulut

−388 697,36

−561 074,54

Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista

−1 669 267,17

−3 515 615,19

Korko- ja rahoituskulut yhteensä

−5 402 080,05

−5 197 744,48

Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä

−5 002 327,08

−3 989 034,76

Tilikauden tulos

−5 520 249,94

−4 575 895,22

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

TiLinPÄÄTos 2024

emoyhtiön tase | 53

Emoyhtiön tase

emoyhtiön tase (Fas)

VasTaaVaa

€

1.1.–31.12.2024

1.1.-31.12.2023

Pysyvät vastaavat

Aineelliset hyödykkeet

Koneet ja kalusto

1 809,59

2 753,63

Muut aineelliset hyödykkeet

11 477,26

Aineelliset hyödykkeet yhteensä

13 286,85

14 230,89

Sijoitukset

Osuudet saman konsernin yrityksistä

13 903 813,29

16 131 565,91

Muut osakkeet

1 953,19

Sijoitukset yhteensä

13 905 766,48

16 133 519,10

Pitkäaikaiset saamiset

Saamiset saman konsernin yrityksiltä

8 033 406,87

6 218 106,57

Lainasaamiset

106 429,58

Pitkäaikaiset saamiset yhteensä

8 139 836,45

6 218 106,57

Pysyvät vastaavat yhteensä

22 058 889,78

22 365 856,56

Vaihtuvat vastaavat

Lyhytaikaiset saamiset

Myyntisaamiset

1 389,10

Saamiset saman konsernin yrityksiltä

1 069 438,35

753 266,98

Muut saamiset

40 587,37

34 168,47

Siirtosaamiset

70 345,15

25 440,19

Lyhytaikaiset saamiset yhteensä

1 180 370,87

814 264,74

Rahavarat

Rahat ja pankkisaamiset

46,05

141,54

Vaihtuvat vastaavat yhteensä

1 180 416,92

814 406,28

Vastaavaa yhteensä

23 239 306,70

23 180 262,84

TiLinPÄÄTos 2024

emoyhtiön tase | 54

VasTaTTaVaa

€

1.1.–31.12.2024

1.1.–31.12.2023

oma pääoma

Osakepääoma

585 394,16

Ylikurssirahasto

218 725,00

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

75 376 423,11

Edellisten tilikausien tulos

−93 052 078,18

−88 476 182,96

Tilikauden tulos

−5 520 249,94

−4 575 895,22

oma pääoma yhteensä

−22 391 785,85

−16 871 535,91

Vieras pääoma

Pitkäaikainen vieras pääoma

Pääomalainat

23 867 815,46

16 904 504,81

Velat saman konsernin yrityksille

381 177,87

Muut pitkäaikaiset velat

775 000,00

750 000,00

Vaihtovelkakirjalaina

0,00

Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä

25 023 993,33

17 654 504,81

Lyhytaikainen vieras pääoma

Vaihtovelkakirjalaina

5 767 938,51

Lainat rahoituslaitoksilta

8 258 193,32

8 302 388,96

Muut lainat

2 000 000,00

Ostovelat

414 043,31

245 171,25

Velat saman konsernin yrityksille

4 924 891,35

4 864 117,81

Muut lyhytaikaiset velat

21 545,00

18 868,75

Siirtovelat

4 988 426,24

3 198 808,66

Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä

20 607 099,22

22 397 293,94

Vieras pääoma yhteensä

45 631 092,55

40 051 798,75

Vastattavaa yhteensä

23 239 306,70

23 180 262,84

TiLinPÄÄTos 2024

emoyhtiön rahoituslaskelma | 55

Emoyhtiön

rahoituslaskelma

€

Liite

1.1.-31.12.2024

1.1.-31.12.2023

Liiketoiminnan rahavirta

Tilikauden tulos

−5 520 249,94

−4 575 895,22

Liiketoiminnan rahavirran oikaisut

Suunnitelman mukaiset poistot

944,04

Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot

Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua

1 543 000,00

2 831 068,19

Rahoitustuotot ja -kulut

3 459 327,08

902 966,57

Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta

−516 978,82

−840 916,42

Käyttöpääoman muutos

−726 022,24

−1 230 736,77

Saadut korot liiketoiminnasta

91,14

8,48

Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista

−689 002,82

−702 416,98

Liiketoiminnan nettorahavirta

−1 931 912,74

−2 774 061,69

Investointien rahavirta

Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin

−232 028,66

−211 649,17

Annetut konsernilainat

−390 000,00

−981 711,00

Saadut korot investoinneista

201 537,52

Saadut osingot investoinneista

246 663,44

Luovutustulot muista sijoituksista

35 778,66

1 200 000,00

Lainasaamisten takaisinmaksu

1 385 378,97

investointien rahavirta yhteensä

−586 250,00

1 840 219,76

rahavirrat ennen rahoitusta

−2 518 162,74

−933 841,93

rahoituksen rahavirta

Pitkäaikaisten lainojen nosto

2 300 000,00

750 000,00

Lyhytaikaisten lainojen nosto

441 041,54

1 779 894,79

Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksu

−222 974,30

−1 597 668,21

Maksetut korot ja maksut rahoituskuluista

rahoituksen nettorahavirta

2 518 067,24

932 226,58

rahavarojen muutos

−95,50

−1 615,35

Rahavarat tilikauden alussa

141,54

1 756,91

Rahavarat tilikauden lopussa

46,05

141,54

TiLinPÄÄTos 2024

Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet | 56

Tilinpäätöksen

laadintaperiaatteet

Emoyhtiön tilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpitolainsäädännön mukaisesti (FAS, Finnish accounting standards).

aineeLLiseT Ja aineeTTomaT HYÖDYkkeeT

Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman

mukaisilla poistoilla. Poistot on tehty hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta alkaen.

Poistoajat ovat

Koneet ja kalusto 25 % menojäännöspoisto tai 3–5 vuotta tasapoisto

Aineettomat oikeudet 3–5 vuotta tasapoisto

Muut pitkävaikutteiset menot 3–5 vuotta tasapoisto

siJoiTukseT

Pysyvien vastaavien sijoitukset arvostetaan hankintahintaan tai sitä alhaisempaan tulevaisuudessa todennäköisesti

kerryttämään tuloon.

Tytäryhtiöosakkeiden tilinpäätöksen 31.12.2024 arvostuksen perustaksi on konsernitasolla laadittu pitkän aikavälin ennusteet

ja laskelmat.

Liikevaihto

Tilikaudesta 2024 lähtien konsernin sisäiset hallintoveloitukset on esitetty liikevaihdossa. Vertailutiedot on korjattu vastaavasti.

eläkkeet

Emoyhtiön henkilökunnan eläketurva on hoidettu ulkopuolisissa eläkeyhtiöissä.

Eläkemenot kirjataan kuluksi kertymisvuonna.

ulkomaan rahan määräiset erät

Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat on muutettu Suomen rahan määräiseksi tilinpäätöspäivän kurssiin.

Jatkuvuuden periaate

Yhtiön tulos on ollut tappiollista. Tappiollisella tuloksella on välitön vaikutus yhtiön käyttöpääoman sekä rahoituksen riittä-

vyyteen. Riskiä hallitaan ylläpitämällä valmiutta erilaisiin rahoitusratkaisuihin. Yhtiössä pyritään jatkuvasti arvioimaan ja

seuraamaan liiketoiminnan vaatimaa rahoituksen määrää, jotta yhtiöllä olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi

ja erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Mahdolliset häiriöt rahoitusjärjestelyissä heikentäisivät yhtiön taloudellista asemaa.

Tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuden periaatteen mukaisesti. Oletus toiminnan jatkuvuudesta perustuu johdon arvioon

ja mm. seuraaviin asioihin:

■ Neuvottelut vuoden 2024 aikana erääntyvien lähipiirin vaihtovelkakirjalainojen järjestelyistä saatiin päätökseen 2024 ja

eräpäivää jatkettiin syksyyn 2026 asti.

■ Vaihtovelkakirjalainat muunnettiin osakeyhtiölain 12 luvun mukaisiksi pääomalainoiksi 2024.

Tilinpäätöksen julkistamishetkellä yhtiö arvioi, että sen käyttöpääoma riittää seuraavan 12 kuukauden tarpeisiin pääomistajan

tarvittaessa tarjoama tuki huomioiden. Digitalist Group on saanut tilikauden päättymisen jälkeen pääomistajilta vahvistuksen

yhtiön maksukyvyn varmistamiseksi vähintään 12 kuukautta eteenpäin.

TiLinPÄÄTos 2024

emoyhtiön liitetiedot | 57

Emoyhtiön liitetiedot

1. Liikevaihto

€

2024

2023

Konsernin hallintopalvelut

217 022,00

216 740,00

Yhteensä

217 022,00

216 740,00

2. Liiketoiminnan muut tuotot

€

2024

2023

Muut erät

167,74

Anteeksi saadut velat

405 380,56

255 000,00

Yhteensä

405 380,56

255 167,74

3. Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot

€

2024

2023

Emoyhtiön palveluksessa on tilikaudella ollut keskimäärin

Emoyhtiön palveluksessa tilikauden lopussa

4. Henkilöstökulut

€

2024

2023

Palkat ja palkkiot

−50 489,15

Johdon ja hallituksen palkat ja palkkiot

−209 875,00

−221 754,48

Eläkekulut

−7 297,52

Muut henkilöstökulut

−191,20

−813,14

Yhteensä

−210 066,20

−280 354,29

5. Liiketoiminnan muut kulut

€

2024

2023

Hallintopalvelut

−785 939,82

−644 956,28

IT-kulut

−20 360,02

−7 273,91

Hallintokulut

−104 485,49

−104 574,09

Muut

−18 529,85

−20 665,59

Yhteensä

−929 315,18

−777 469,87

TiLinPÄÄTos 2024

emoyhtiön liitetiedot | 58

6. Tilintarkastajan palkkiot

€

2024

2023

KPMG Oy Ab

Tilintarkastuspalkkiot*

−79 017,72

−76 000,00

Muut lakisääteiset toimeksiannot

−4 099,00

−3 805,00

Tilintarkastajan palkkiot yhteensä

−83 116,72

−79 805,00

* Tilintarkastuspalkkiot sisältävät ESEF-tilinpäätöksen varmennukseen liittyvät tilintarkastuspalkkiot.

7. Poistot ja arvonalentumiset

€

2024

2023

Suunnitelman mukaiset poistot

Poisto aineellisista hyödykkeistä

−944,04

Yhteensä

−944,04

8. rahoitustuotot ja -kulut

€

2024

2023

Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä

246 663,44

Korko- ja rahoitustuotot

Saman konsernin yrityksiltä

396 358,15

467 329,04

Muilta

3 394,82

494 717,24

Yhteensä

399 752,97

1 208 709,72

Korkokulut ja muut rahoituskulut

Saman konsernin yrityksille

−260 778,25

−380 206,35

Muille

−3 472 034,63

−1 301 922,94

Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista*

−1 669 267,17

−3 515 615,19

Yhteensä

−5 402 080,05

−5 197 744,48

* Pitkän aikavälin ennusteiden ja laskelmien perusteella on tilikaudella 2024 kirjattu 1,54 milj. euroa (1,69 milj. euroa) arvonalennus

Digitalist Experience Oy:n osakkeiden hankintamenoon. Digitalist Canada Ltd:ltä olevia saamisia on alaskirjattu tilikaudella 0,01 milj.

euroa ja Digitalist UK Ltd:ltä olevia saamisia 0,88 milj. euroa.

9. Toimielinten jäsenten liitetiedot

€

2024

2023

Palkat ja palkkiot

123 000

Magnus Leijonborg*

Hallitus

Esa Matikainen (puheenjohtaja 20.4.2021 alkaen)

66 500

69 000

Andreas Rosenlew (varapuheenjohtaja 20.4.2021 alkaen)

32 750

33 000

Paul Ehrnrooth

22 750

23 000

Peter Eriksson

29 500

33 625

Maria Olofsson (25.4.2024 asti)

11 167

34 000

Johan Almquist (20.4.2021 alkaen)

22 375

24 000

Magnus Wetter (25.4.2024 alkaen)

24 833

Toimielinten palkat ja palkkiot yhteensä

209 875

216 625

* Toimitusjohtajan palkka on maksettu samaan konserniin kuuluvasta Grow AB:sta päättyneellä ja vertailukaudella. Edelleen veloitetut

palkat on esitetty liiketoiminnan muissa kuluissa (ks. tarkemmin konsernin liitetiedot kohta 27).

Palkat ja palkkiot on esitetty suoriteperusteisesti.

Toimitusjohtajalla on vapaaehtoinen lisäeläkejärjestely (ks. tarkemmin konsernin liitetiedot kohta 27).

TiLinPÄÄTos 2024

emoyhtiön liitetiedot | 59

emoyhtiön taseen liitetietoja

VasTaaVaa

10. aineelliset hyödykkeet

€

2024

2023

koneet ja laitteet

Hankintameno tilikauden alussa

865 565,55

Hankintameno tilikauden lopussa

865 565,55

Kertyneet poistot

−862 811,92

−861 867,88

Tilikauden poistot

−944,04

Kertyneet poistot tilikauden lopussa

−863 755,96

−862 811,92

kirjanpitoarvo tilikauden lopussa

1 809,59

2 753,63

muut aineelliset hyödykkeet

Hankintameno tilikauden alussa

11 477,26

Hankintameno tilikauden lopussa

11 477,26

kirjanpitoarvo tilikauden lopussa

11 477,26

sijoitukset

Osuudet saman konsernin yrityksissä

Hankintameno tilikauden alussa

16 131 565,91

19 369 303,84

Lisäykset tilikauden aikana

344 988,73

997 601,30

Vähennykset tilikauden aikana*

−1 029 741,35

−1 149 271,04

Arvonalentumiset**

−1 543 000,00

−3 086 068,19

kirjanpitoarvo tilikauden lopussa

13 903 813,29

16 131 565,91

muut osakkeet ja osuudet

Hankintameno tilikauden alussa

1 953,19

Hankintameno tilikauden lopussa

1 953,19

kirjanpitoarvo tilikauden lopussa

1 953,19

* Digitalist Group myi sisäisesti kokonaan omistamansa tytäryhtiön Open Communications International AB:n 31.5.2024 Grow AB:lle,

joka on Digitalist Groupin 90 %:sti omistama tytäryhtiö. Kauppahinta oli 0,9 milj. euroa.

** Tytäryhtiöosakkeiden hankintamenojen arvonalentumiskirjaukset.

omistukset muissa yrityksissä

Yhtiö maa kaupunki

emoyhtiön

omistusosuus

Digitalist Experience Oy

Suomi

Helsinki

90 %

Digitalist Open Tech AB

Ruotsi

Tukholma

70 %

Ixonos Germany GmbH

Saksa

Berliini

100 %

Ixonos Slovakia s.r.o.

Slovakia

Kosice

100 %

Digitalist Canada Ltd

Kanada

Vancouver

100 %

Digitalist UK Ltd

Iso-Britannia

Lontoo

100 %

Grow AB

Ruotsi

Tukholma

90 %

LeanLab Oy

Suomi

Helsinki

85 %

Digitalist Open Tech Oy

Suomi

Helsinki

5 %

TiLinPÄÄTos 2024

emoyhtiön liitetiedot | 60

11. Pitkäaikaiset saamiset

saamiset konserniyhtiöiltä

2024

2023

Lainasaamiset

8 033 406,87

6 218 106,57

saamiset muilta

Muut lainasaamiset

106 429,58

Yhteensä

8 139 836,45

6 218 106,57

12. Lyhytaikaiset saamiset

saamiset konserniyhtiöiltä

2024

2023

Myyntisaamiset

148 119,90

74 124,90

Lainasaamiset

25 000,00

165 779,29

Siirtosaamiset

896 318,45

513 362,79

Yhteensä

1 069 438,35

753 266,98

saamiset muilta

Myyntisaamiset

1 389,10

Muut saamiset

40 587,37

34 168,47

Siirtosaamiset

70 345,15

25 440,19

Yhteensä

110 932,52

60 997,76

Lyhytaikaiset saamiset yhteensä

1 180 370,87

814 264,74

siirtosaamiset ja muut saamiset

2024

2023

Menoennakot

67 041,47

25 248,99

Muut

3 303,68

191,20

Yhteensä

70 345,15

25 440,19

VasTaTTaVaa

13. Pitkäaikainen vieras pääoma

€

2024

2023

Velat muille

Pääomalainat

23 867 815,46

16 904 504,81

Lainat lähipiiriltä

775 000,00

750 000,00

Yhteensä

24 642 815,46

17 654 504,81

Velat konserniyhtiöille

2024

2023

Velat konserniyhtiöille

381 177,87

Yhteensä

381 177,87

Pitkäaikainen vieras pääoma

25 023 993,33

17 654 504,81

TiLinPÄÄTos 2024

emoyhtiön liitetiedot | 61

14. Lyhytaikainen vieras pääoma

€

2024

2023

Velat konserniyhtiöille

Ostovelat

125 881,50

177 408,48

Lainat ja konsernitilivelat

1 566 612,54

1 331 294,95

Muut velat

2 874 577,65

3 126 722,03

Siirtovelat

357 819,66

228 692,35

Yhteensä

4 924 891,35

4 864 117,81

Velat muille

Vaihtovelkakirjalainat

5 767 938,51

Lainat lähipiiriltä

2 000 000,00

Rahoitusvelat

8 258 193,32

8 302 388,96

Ostovelat

414 043,31

245 171,25

Muut lyhytaikaiset velat

21 545,00

18 868,75

Siirtovelat

4 988 426,24

3 198 808,66

Yhteensä

15 682 207,87

17 533 176,13

Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä

20 607 099,22

22 397 293,94

siirToVeLaT

2024

2023

Korkojaksotukset

4 885 941,35

3 189 480,08

Palkat sosiaalikuluineen

Kulujäämät

102 484,89

9 328,58

Yhteensä

4 988 426,24

3 198 808,66

15. Vakuudet ja vastuusitoumukset

VeLaT JoiDen VakuuDeksi anneTTu Vakuuksia

2024

2023

Rahoituslaitoslainat

8 258 193,32

8 302 388,96

Yrityskiinnitykset

9 800 000,00

Muut lainat

2 775 000,00

750 000,00

Yrityskiinnitykset

3 500 000,00

Velat yhteensä

11 033 193,32

9 052 388,96

Yrityskiinnitykset yhteensä

13 300 000,00

samaan konserniin kuuLuVien YriTYsTen PuoLesTa anneTuT VakuuDeT Ja TakaukseT

2024

2023

Muut takaukset

9 800 000,00

muuT VasTuuT

2024

2023

Pääomalainojen kuluksi kirjaamaton korko

992 647,79

TiLinPÄÄTos 2024

emoyhtiön liitetiedot | 62

16. Laskelma emoyhtiön oman pääoman muutoksista

€

osake-

pääoma

Ylikurssi-

rahasto

sijoitetun

vapaan oman

pääoman

rahasto

edellisen

tilikausien

voitto Yhteensä

Oma pääoma 1.1.2024

585 394,16

218 725,00

75 376 423,11

−93 052 078,18

−16 871 535,91

Tilikauden tulos

−5 520 249,94

oma pääoma 31.12.2024

585 394,16

218 725,00

75 376 423,11

−98 572 328,12

−22 391 785,85

Oma pääoma 1.1.2023

585 394,16

218 725,00

75 122 444,10

−88 476 182,96

−12 549 619,70

Osakeanti

0,00

253 979,01

0,00

253 979,01

Tilikauden tulos

−4 575 895,22

oma pääoma 31.12.2023

585 394,16

218 725,00

75 376 423,11

−93 052 078,18

−16 871 535,91

JakokeLPoinen VaPaa oma PÄÄoma

31.12.2024

31.12.2023

Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

75 376 423,11

Edellisten tilikausien voitto

−93 052 078,18

−88 476 182,96

Tilikauden tulos

−5 520 249,94

−4 575 895,22

Jakokelpoinen vapaa oma pääoma

−23 195 905,01

−17 675 655,07

seLViTYs oman PÄÄoman oYL 20:23.2 mukaisisTa erisTÄ

31.12.2024

31.12.2023

Oma pääoma 31.12.

−22 391 785,85

−16 871 535,91

Pääomalaina

23 867 815,46

16 904 504,81

oYL 20:23§:n mukainen oma pääoma

1 476 029,61

32 968,90

oman PÄÄoman eHToisen PÄÄomaLainan LiiTeTieDoT

Yhtiöllä on 23 867 815,46 euroa oman pääoman ehtoisia lainoja yhtiön lähipiiriltä. Lainat erääntyy 30.9.2026. Vaihtovelkakir-

jalainan 2022/1 osalta lainan korko on 2 %+6kk Euribor ja muiden vaihtovelkakirjalainojen (2021/1, 2021/2, 2021/3 ja 2021/4)

korko on 6 %.

Lainan pääoma ja korko maksetaan yhtiön selvitystilassa ja konkurssissa muita velkojia huonommalla etuoikeudella. Pääoma

saadaan muutoin palauttaa ja korkoa maksaa vain siltä osin kuin yhtiön vapaan oman pääoman ja kaikkien pääomalainojen määrä

maksuhetkellä ylittää yhtiön viimeksi päättyneeltä tilikaudelta vahvistettavan tai sitä uudempaan tilinpäätökseen sisältyvän

taseen mukaisen tappion määrän. Pääoman tai koron maksamisesta ei anneta vakuutta. Jos korkoa ei voida maksaa, se siirtyy

maksettavaksi ensimmäisen sellaisen tilinpäätöksen perusteella, jonka perusteella se voidaan maksaa. Laina ja siitä annetut

velkakirjat, joiden pääomaa ei ole maksettu lainaehtojen mukaisesti takaisin, voidaan vaihtaa Yhtiön uusiin osakkeisiin. Osakkeen

vaihtokurssina (jolla tarkoitetaan osakeyhtiölain mukaista osakkeen osakekohtaista merkintähintaa) käytetään kuuden (6)

kuukauden aikana ennen Vaihtovelkakirjalainan (2021/1, 2021/2, 2021/3, 2021/4 ja 2022/1) ehtojen kohdassa 13. määritellyn

Vaihtoilmoituksen tekemistä toteutunutta Yhtiön osakkeen kaupankäynnillä painotettua keskikurssia Nasdaq Oy:n Helsingin

Pörssissä kuitenkin niin, että velkakirjat voidaan vaihtaa yhteensä enintään 2 200 325 420 uuteen Digitalist Groupin osakkeeseen.

Osakkeen vaihtokurssia tarkistetaan lainaehtojen mukaisesti.

TiLinPÄÄTos 2024

Tilinpäätöksen ja toimintaker tomuksen allekirjoitukset | 63

Tilinpäätöksen ja toimintaker-

tomuksen allekirjoitukset

HaLLiTuksen Ja ToimiTusJoHTaJan LausumaT

Vahvistamme, että:

■ EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti laadittu konsernitilinpäätös ja

emoyhtiön Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti laadittu tilinpäätös antaa

oikean ja riittävän kuvan sekä yrityksen että sen konsernitilinpäätökseen sisältyvien yritysten kokonaisuuden varoista,

vastuista, taloudellisesta asemasta sekä voitosta tai tappiosta.

■ Toimintakertomuksessa on todenmukaisen kuvan antava selostus yrityksen ja konsernitilinpäätökseen sisältyvien yritysten

kokonaisuuden liiketoiminnan kehittymisestä ja tuloksesta sekä kuvaus merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä

ja muusta yrityksen tilasta.

Helsingissä 28.3.2025

magnus Leijonborg esa matikainen

Toimitusjohtaja Hallituksen puheenjohtaja

andreas rosenlew Paul ehrnrooth

Hallituksen varapuheenjohtaja Hallituksen jäsen

Peter eriksson magnus Wetter

Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen

Johan almquist

Hallituksen jäsen

Tilinpäätösmerkintä

Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.

Helsingissä 28.3.2025

KPMG Oy

Tilintarkastusyhteisö

miika karkulahti

KHT

KPMG Oy Ab

Töölönlahdenkatu 3 A

PL 1037

00101 HELSINKI

Puhelin 020 760 3000

www.kpmg.fi

KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms

affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.

Y-tunnus 1805485-9

Kotipaikka Helsinki

Tilintarkastuskertomus

Digitalist Group Oyj:n yhtiökokoukselle

Tilinpäätöksen tilintarkastus

Lausunto

Olemme tilintarkastaneet Digitalist Group Oyj:n (y-tunnus 0997039-6) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–

31.12.2024. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman

pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen

laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja

liitetiedot.

Lausuntonamme esitämme, että

— konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan

tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien

mukaisesti,

— tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta

Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää

lakisääteiset vaatimukset.

Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa.

Lausunnon perustelut

Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän

tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet

tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.

Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten

vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden

vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.

Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja

käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia,

emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja.

Emme ole suorittaneet emoyhtiölle emmekä konserniyrityksille muita kuin tilintarkastuspalveluita.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen

soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.

Olennaisuus

Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty

perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden

määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen

kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla

yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin

päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat

mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet

merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon

Digitalist Group Oyj

Tilintarkastuskertomus

28.3.2025

tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa

lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c

alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen

kannalta keskeisiin seikkoihin.

Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on

sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu

väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.

TILINTARKASTUKSEN KANNALTA

KESKEISET SEIKAT

KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN

TILINTARKASTUKSESSA

Konsernin rahoituksen riittävyys ja toteutetut rahoitusjärjestelyt (konsernitilinpäätöksen

laatimisperusta ja liitetiedot 22, 23, 25 ja 27)

— Konsernin tuloskehitys on viime vuosina

ollut tehdyistä tehostamistoimenpiteistä

huolimatta tappiollista ja liiketoiminnan

rahavirta negatiivinen. Konsernissa on

toteutettu järjestelyitä rahoitus- ja

kulurakenteen parantamiseksi ja

maksuvalmiuden turvaamiseksi.

— Konsernin lyhytaikaiset velat olivat

tilinpäätöshetkellä 31.12.2024 yhteensä

22,3 milj. euroa. Tilinpäätöksen liitetiedon

25 mukaisesti seuraavan vuoden aikana

erääntyvien rahoitusvelkojen ja

korkokulujen määrä oli 14,3 milj. euroa,

sisältäen toistaiseksi voimassa olevan

luottolimiitin 8,3 milj. euroa.

— Tilikauden aikana neuvottelut erääntyvien

lähipiirin vaihtovelkakirjalainojen

järjestelyistä saatiin päätökseen ja eräpäiviä

siirrettiin syksyyn 2026 asti. Lisäksi yhtiö on

sopinut 28.10.2024 pääomistajan kanssa

1,0 milj. euron suuruisesta lainasta, josta on

tilinpäätöshetkellä nostettu 0,8 milj. euroa.

— Konserni on tilikauden päättymisen jälkeen

saanut pääomistajilta vahvistuksen yhtiön

maksukyvyn varmistamisesta vähintään 12

kuukautta eteenpäin. Lisäksi tilikauden

päättymisen jälkeen on sovittu lyhytaikaisen

2,0 milj. euron rahalaitoslainan eräpäivän

siirrosta kahdella vuodella.

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat

tarkastustoimenpiteet:

— Rahoituksen riittävyyden arvioimiseksi

olemme analysoineet yhtiön laatimia

liiketoiminta- ja rahavirtaennusteita.

— Olemme perehtyneet tilikaudella 2024

toteutettuja rahoitusjärjestelyjä koskeviin

sopimuksiin, dokumentaation ja niiden

kirjanpidolliseen käsittelyyn. Lisäksi olemme

arvioineet pääomistajien kanssa sovittujen

rahoitusjärjestelyiden vaikutuksia.

— Tilinpäätöstarkastuksessa olemme

arvioineet rahoitusvelkojen luokittelua sekä

rahoitustilanteesta konsernitilinpäätöksessä

annettujen liitetietojen riittävyyttä.

Digitalist Group Oyj

Tilintarkastuskertomus

28.3.2025

— Tilinpäätös on laadittu toiminnan

jatkuvuuden periaatteen mukaisesti.

Tilinpäätöksen julkistamishetkellä yhtiön

hallitus arvioi, että sen käyttöpääoma riittää

seuraavan 12 kuukauden tarpeisiin

pääomistajan tarvittaessa tarjoama tuki

huomioiden.

Liikearvon arvostus (konsernitase, konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetieto 14)

— Liikearvon määrä oli 5,2 milj. euroa ja

lähinnä yrityskauppojen kauppahintojen

kohdistuksista johtuvat muut aineettomat

hyödykkeet yhteensä noin 0,3 milj. euroa

tilinpäätöshetkellä 31.12.2024. Liikearvo

muodosti noin 52 % taseen loppusummasta

ja on siten merkittävin yksittäinen tase-erä

konsernitaseessa.

— Liikearvosta ei kirjata poistoja, vaan se

testataan mahdollisen arvonalentumisen

varalta vähintään vuosittain. Tilikaudella

2024 liikearvon testauslaskelmat on laadittu

puolivuosittain.

— Arvonalentumistestauksen taustalla olevien

rahavirtaennusteiden laatiminen edellyttää

johdon harkintaa koskien mm. liikevaihdon

kasvua, kannattavuutta, pitkän aikavälin

kasvutekijää ja diskonttokorkoa. Liikearvon

arvostus on merkittävästi riippuvainen

konsernin tulevasta tuloskehityksestä.

— Liiketoimintojen yhdistämisessä hankittujen

aineettomien hyödykkeiden ja niiden

poistoaikojen määrittely edellyttää johdon

harkintaa ja oletusten tekemistä.

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat

tarkastustoimenpiteet:

— Olemme arvioineet yhtiön

ennusteprosessia sekä analysoineet

edellisen vuoden testauslaskelmissa

käytettyjä oletuksia suhteessa konsernin

toteutuneeseen liikevaihto- ja

kannattavuuskehitykseen.

— Arvonalentumistestauksiin liittyen olemme

suorittaneet muun muassa seuraavia

tarkastustoimenpiteitä: Olemme arvioineet

johdon laatimia tulevia tilikausia koskeva

rahavirtaennusteita sekä arvioineet

keskeisimpiä laskelmassa käytettyjä

oletuksia: liikevaihdon kasvua,

kannattavuutta ja pitkän aikavälin

kasvutekijää.

— Lisäksi arvonmäärityksen asiantuntijamme

ovat analysoineet liikearvon

testauslaskelmien taustaoletusten

realistisuutta sekä teknisen toteutustavan

oikeellisuutta.

— Tilinpäätöstarkastuksessa olemme

arvioineet liikearvosta ja testauslaskelmista

annettujen konsernitilinpäätöksen

liitetietojen riittävyyttä ja asianmukaisuutta.

Emoyhtiön taseessa olevien tytäryhtiöosakkeiden ja tytäryhtiöiltä olevien saamisten

arvostus (emoyhtiön tase, tilinpäätöksen laadintaperiaatteet ja liitetiedot 10, 11 ja 12)

Digitalist Group Oyj

Tilintarkastuskertomus

28.3.2025

— Emoyhtiön taseessa olevien tytäryhtiö-

osakkeiden arvo oli tilinpäätöshetkellä

31.12.2024 tehdyn 1,5 milj. euron

arvonalentumiskirjauksen jälkeen 13,9 milj.

euroa. Saamiset saman konsernin

yrityksiltä olivat tilinpäätöshetkellä yhteensä

9,1 milj. euroa ja velat 5,3 milj. euroa.

— Tytäryhtiöosakkeiden arvostuksen

perustaksi on laadittu pitkän aikavälin

ennusteet ja laskelmat. Emoyhtiön taseessa

olevien tytäryhtiöosakkeiden ja konsernin

sisäisten saamisten arvostus on

merkittävästi riippuvainen konsernin

tulevasta tuloskehityksestä sekä konsernin

liiketoimintamallista.

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat

tarkastustoimenpiteet:

— Tarkastuksessa on arvioitu tilinpäätökseen

kirjatun arvonalentumisen perusteita sekä

tytäryhtiöosakkeiden ja tytäryhtiöiltä olevien

saamisten arvostuksessa noudatettuja

periaatteita.

Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja

riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja

siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista

koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat

myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen,

jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.

Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä

jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja

siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan

jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta

realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.

Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa

Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena

väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka

sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen

virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa.

Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden

yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät

tilinpäätöksen perusteella.

Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja

säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:

— Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen

virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä

ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa

tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää

havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää

Digitalist Group Oyj

Tilintarkastuskertomus

28.3.2025

havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista

esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.

— Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme

suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä

tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan

tehokkuudesta.

— Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien

kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.

— Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös

perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin

perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista

epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa

toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää

tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin

tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme.

Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun

tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö

tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.

— Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa,

rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten,

että se antaa oikean ja riittävän kuvan.

— Suunnittelemme ja suoritamme konsernin tilintarkastuksen hankkiaksemme konsernitilinpäätöstä

koskevan tilintarkastuslausunnon laatimisen perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa

tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintayksikköjä koskevasta taloudellisesta

informaatiosta. Vastaamme konsernin tilintarkastusta varten suoritettavan tilintarkastustyön ohjauksesta,

valvonnasta ja läpikäynnistä. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.

Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja

ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan

merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.

Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia

relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista,

joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin

liittyvistä varotoimista.

Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana

olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme

kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen

tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä

tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa

olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.

Muut raportointivelvoitteet

Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot

Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 2.4.2014 alkaen yhtäjaksoisesti 11 vuotta.

Digitalist Group Oyj

Tilintarkastuskertomus

28.3.2025

Muu informaatio

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen.

Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää.

Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.

Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja

tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta

suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä.

Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu

noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä.

Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että

toimintakertomus on laadittu noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä.

Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun

informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on

olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen

raportoitavaa.

Helsingissä 28. maaliskuuta 2025

KPMG OY AB

Miika Karkulahti

KHT

Riippumattoman tilintarkastajan raportti Digitalist

Group Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä

Digitalist Group Oyj:n hallitukselle

Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, jonka kohteena on Digitalist Group

Oyj:n (y-tunnus 0997039-6) komission teknisen sääntelystandardin mukaisesti laadittu tilinpäätös

743700AL68PUX6JMS644-2024-12-31-fi.zip tilikaudelta 1.1.-31.12.2024.

Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös)

laatimisesta siten, että ne täyttävät komission teknisen sääntelystandardin vaatimukset. Tähän vastuuseen

kuuluu

— laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa komission teknisen sääntelystandardin artiklan 3 mukaisesti

— merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvän konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön

tunnistetiedot iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin artiklan 4 mukaisesti sekä

— varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus.

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi

voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen komission teknisen sääntelystandardin vaatimusten mukaisesti.

Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunvalvonta

Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka

koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset

velvollisuutemme.

Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunvalvontastandardia ISQM1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön

on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien

eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien

vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat.

Tilintarkastajan velvollisuudet

Velvollisuutenamme on arvopaperimarkkinalain 7:8 § mukaisesti varmentaa komission teknisen

sääntelystandardin mukaisesti laadittu tilinpäätös. Annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen

sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin komission teknisen sääntelystandardin 4 artiklan

vaatimusten mukaisesti.

Velvollisuutenamme on ilmoittaa lausunnossamme, missä laajuudessa varmennus on suoritettu. Olemme

suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksi-

antostandardin ISAE 3000 mukaisesti.

Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä,

— onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty

iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja

— onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta

osin merkitty iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin 4 artiklan vaatimusten mukaisesti, ja

— ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia.

Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuvat tilintarkastajan harkinnasta. Tähän

sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa

komission teknisen sääntelystandardin vaatimuksista.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen

soveltuvaa tarkastusevidenssiä.

Lausunto

Arvopaperimarkkinalain 7 luvun 8 §:n mukaisena lausuntona esitämme, että Digitalist Group Oyj:n ESEF-

tilinpäätökseen 743700AL68PUX6JMS644-2024-12-31-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat

sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.-31.12.2024 on olennaisilta osin merkitty komission

teknisen sääntelystandardin vaatimusten mukaisesti.

Lausuntomme Digitalist Group Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2024 on

annettu tilintarkastuskertomuksellamme päivätty 28.3.2025. Tällä raportilla emme anna

konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä.

Helsingissä 28. maaliskuuta 2025

KPMG OY AB

Miika Karkulahti

KHT

investor.digitalistgroup.com