Tilinpäätös ja

toimintakertomus

1.1.–31.12.2023

digitalist.global

ToiminTakerTomus 2023

sisällysluettelo | 3

Digitalist Group oyj

Siltasaarenkatu 18–20

00530 Helsinki

Krnro 611.522

Y-tunnus 0997039-6

Sisällysluettelo

Toimintakertomus

Toimintakertomus 4

Tunnusluvut 10

Tunnuslukujen laskentaperiaatteet 12

Tiedot osakkeista, osakkeenomistajista ja optioista 13

konsernitilinpäätös, iFrs

Konsernin tuloslaskelma 15

Konsernin laaja tuloslaskelma 16

Konsernin tase 17

Konsernin rahavirtalaskelma 18

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista 19

Konsernin liitetiedot 20

emoyhtiön tilinpäätös, Fas

Emoyhtiön tuloslaskelma 51

Emoyhtiön tase 52

Emoyhtiön rahavirtalaskelma 54

Emoyhtiön liitetiedot 56

Laskelma emoyhtiön oman pääoman muutoksista 61

Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset 63

Tilintarkastuskertomus 65

ToiminTakerTomus 2023

Toimintakertomus | 4

Toimintakertomus

1.1.–31.12.2023

Tilikauden yhteenveto

Tilikausi tammikuu – joulukuu 2023 (vuoden 2022 vertailu-

luvut suluissa):

■ Liikevaihto 16,7 milj. euroa (18,6 milj. euroa),

muutosta

−

10,1 %.

■ Käyttökate (EBITDA)

−

0,9 milj. euroa* (

−

2,8 milj.euroa),

−

5,2 % liikevaihdosta, (

−

15,1 %).

■ Liiketulos (EBIT)

−

1,7 milj. euroa* (

−

4,4 milj.euroa**),

−

10,2 % liikevaihdosta (

−

23,7 %).

■ Tilikauden tulos

−

4,1 milj. euroa* (

−

6,4 milj, euroa**),

−

24,5 % liikevaihdosta (

−

34,7 %).

■ Tulos per osake

−

0,01 (

−

0,01) euroa.

■ Tulos per osake (laimennettu)

−

0,01 (

−

0,01) euroa.

■ Liiketoiminnan rahavirta

−

2,3 milj.euroa (

−

2,2 milj. euroa).

■ Henkilökunnan lukumäärä tilikauden lopussa 126 (150),

vähennystä 17,3 %.

* Kauden käyttökate (EBITDA), liiketulos ja nettotulos sisältävät

FutureLabin divestoinnista tuloutuneen myyntivoiton 0,6 milj.

euroa, sekä 0,3 milj. euron vaikutuksen, joka johtuu Turretin

ostovelkojen alaskirjauksista sekä Ticknovate-divestoinnin lisä-

kauppahinnasta.

** Vertailukauden liiketulos ja nettotulos sisältävät Digitalist UK

Ltd:n vuokrahuoneiston edelleenvuokraussopimukseen kohdistu-

van arvonalennuksen 0,2 milj. euroa.

Liiketoiminta

Digitalist Group yhdistää brändistrategian, asiakaskokemuk-

sen, designin ja teknologian auttaakseen asiakkaitamme

menestymään ja pysymään merkityksellisinä jatkuvasti

muuttuvassa digitaalisessa ympäristössä. Innovatiiviset

palvelumme tarjoavat Digitalist Groupille kilpailuetua

markkinoilla, jossa yhä useammat yritykset ovat tunnistaneet

positiivisesti erottautuvan asiakaskokemuksen keskeiseksi

kilpailukeinoksi.

Branding-palvelumme kehittää asiakkaiden brändiä,

markkinointia ja asiakaskokemuksia. Design-palveluihimme

kuuluvat digitaalinen suunnittelu ja palvelumuotoilu ulottuen

suunnittelustrategiasta ja käyttäjätutkimuksesta visuaali-

suuden ja vuorovaikutuksen suunnitteluun, prototyyppien

suunnitteluun sekä käytettävyystutkimukseen.

Teknologiapalveluissa meillä on syvällinen osaaminen

luovien ohjelmistoratkaisujen kehittämisestä laitteiden,

sulautettujen järjestelmien ja ohjelmistojen osalta.

Tarjoamme digitaalisia palveluja avoimen lähdekoodin

ympäristöihin ja olemme johtava web-suunnittelu- ja

integraatioasiantuntija Ruotsissa. Pääasiakkaita Ruotsissa

ovat kunnat, valtion virastot ja kansalaisjärjestöt, jotka ovat

valinneet avoimen lähdekoodin strategian.

Digitalist Groupilla on palvelu- ja konsultointipainotteis-

ten liiketoimintojen lisäksi kaksi erityisen mielenkiintoista

hyvät kasvumahdollisuudet omaavaa SaaS-liiketoimintaa,

LeanLab ja Open Cloud. Näistä LeanLab on keskeinen

työkalu käyttö- ja käyttäjäkokemustarjoamassamme tarjoten

mahdollisuuden asiakasymmärryksen rakentamiseen sekä

yhteiskehittämiseen asiakkaiden ja henkilöstön kanssa. Open

Cloud puolestaan tarjoaa avoimen lähdekoodin tuotteita

palveluna.

Konsernin pääkonttori sijaitsee Helsingissä. Suomen

lisäksi konsernilla on toimipisteet ja merkittävää liiketoimin-

taa Ruotsissa (Tukholma). Brändin, designin ja teknologian

huippuasiantuntijat työskentelevät yhdessä tuoden monipuo-

lisen osaamisen asiakkaidemme käyttöön. Digitalist Group

keskittyy vahvemmin ydinliiketoimintoihinsa Euroopan

markkinoilla, erityisesti Ruotsissa ja Suomessa, ja tämän

seurauksena liiketoimintaa Kanadassa on supistettu.

Vuosi 2023

Vuonna 2023 sopeutimme toimintaa, teimme yritysostoja

ja divestointeja samalla kun jatkoimme pyrkimyksiämme

kannattavan liiketoiminnan rakentamiseksi haastavissa

markkinaolosuhteissa.

Kuluneena vuonna markkinoiden epävarmuus on

jatkunut, ja kiristyvät olosuhteet vaikuttivat liikevaihtoomme

alentavasti

−

16,7 miljoonaan euroon vuonna 2023 tilikauden

2022 18,6 miljoonasta eurosta. Kuitenkin kustannussäästö-

hankkeemme tuottavat tulosta pienentäen liiketoiminnan

kustannuksia 3,9 miljoonalla eurolla tilikauden 2023 aikana

ja parantaen käyttökatetta sekä absoluuttisesti että prosen-

tuaalisesti.

Huolimatta liikevaihdon laskusta, strategiset päätök-

semme – kuten FutureLab & Partners AB:n myynti ja Open

Communications International AB:n hankinta – yhdistettynä

keskittymiseen ydinliiketoimintoihimme Euroopan mark-

kinoilla, ovat luoneet perustan tehokkaammalle ja terveem-

mälle Digitalist Groupille. Käyttökatteemme on parantunut

vuoden 2022

−

2,8 miljoonasta eurosta

−

0,9 miljoonan euroon

vuonna 2023.

Tilikauden aikana helmikuussa tehty Walker & Handson

Oy:n yritysosto on vahvistanut design- ja digitaalisen tran-

sformaation kykyämme ja luonnut pohjan tulevaisuuden

kasvumahdollisuuksille Suomessa. Open Communications

Toimintakertomus

ToiminTakerTomus 2023

Toimintakertomus | 5

International AB:n oston myötä heinäkuussa vahvistimme

konsernin asiantuntijapalveluja brändi-, strategia- ja viestin-

täalueilla sekä lisäsimme portfolioomme useita kansainvälisiä

asiakkaita. Lisäksi FutureLab & Partners AB:n myynti ja

Kanadan toimintojen supistaminen ovat tukeneet keskitty-

mistämme ydinliiketoimintoihin ja -markkinoihin ja lisänneet

taloudellista joustavuutta.

Sitoutumisemme toiminnan tehokkuuden ja kannatta-

vuuden parantamiseen on ollut johdonmukaista. Lisäsääs-

töohjelmilla tytäryhtiöissämme ja kustannusrakenteen

mukauttamisella tämänhetkisiin markkinanäkymiin olemme

saavuttaneet merkittäviä edistysaskeleita taloudellisen

tilamme tervehdyttämisessä.

Innovaatiot, kuten uusi SaaS-tarjoamamme Open Cloud,

joka tarjoaa avoimen lähdekoodin tuotteita palveluna, ovat

esimerkki pyrkimyksestämme vastata avoimen teknologian

tuotteiden ja palveluiden kasvavaan kysyntään. Tämä,

yhdessä vakaasti kasvavan LeanLab SaaS -liiketoimintamme

kanssa, korostaa sitoutumistamme uusien kasvualueiden

löytämiseen ja markkina-asemamme vahvistamiseen.

Keskittymisemme sekä yksityiselle että julkiselle

sektorille on tuottanut edelleen myönteisiä tuloksia. Uudet

puitesopimukset ja pitkäaikaiset yhteistyöt muun muassa

Helsingin kaupungin, EQT:n ja Business Swedenin kanssa,

ovat sekä monipuolistaneet asiakaskuntaamme että vahvis-

taneet asemamme kriittisillä sektoreilla, joihin heikompi

markkinatilanne vaikuttaa vähemmän.

Matkamme kohti kestävää kannattavuutta ja kasvua edel-

lyttää jatkuvaa ponnistelua ja nopeuttamista. Siirtyessämme

vuoteen 2024 Digitalist Group hyödyntää monipuolisen ja

lahjakkaan tiimimme vahvuuksia, optimoi tarjoamaa ja hyö-

dyntää uusia mahdollisuuksia. Kiitämme työntekijöitämme,

asiakkaitamme ja sidosryhmiämme tuesta ja omistautumi-

sesta vuoden 2023 aikana.

Yhtiökokous 26.4.2023 ja

hallituksen valtuutukset

Digitalist Group Oyj:n 26.4.2023 pidetty varsinainen yhtiö-

kokous vahvisti tilinpäätöksen 31.12.2022 päättyneeltä

tilikaudelta sekä myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjoh-

tajille vastuuvapauden 31.12.2022 päättyneeltä tilikaudelta.

Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että

vuodelta 2022 ei makseta osinkoa.

Yhtiökokous päätti hallituksen jäsenmääräksi kuusi

henkilöä. Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Paul Ehr-

nrooth, Andreas Rosenlew, Esa Matikainen, Peter Eriksson,

Maria Olofsson sekä Johan Almquist.

Yhtiökokous päätti, että hallituksen jäsenille maksetaan

palkkiot seuraavasti: hallituksen puheenjohtajalle 40 000

euroa/vuosi ja 500 euroa/kokous, varapuheenjohtajalle

30 000 euroa/vuosi ja 250 euroa/kokous, hallituksen muille

jäsenille 20 000 euroa/vuosi ja 250 euroa/kokous. Hallituk-

sen valiokuntien kokouksista palkkiona 500 euroa/kokous

puheenjohtajalle ja 250 euroa/kokous jäsenelle.

Yhtiön tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö

KPMG Oy Ab. Tilintarkastusyhteisön nimeämänä päävas-

tuullisena tilintarkastajana toimii KHT Miika Karkulahti.

Tilintarkastajan palkkio päätettiin maksaa kohtuullisen

laskun mukaan.

Hallituksella on tilikauden lopussa kaksi voimassa olevaa

valtuutusta. Varsinainen yhtiökokous 26.4.2023 valtuutti

seuraavasti:

HaLLiTuksen VaLTuuTTaminen PÄÄTTÄmÄÄn

osakeanneisTa Ja osakkeisiin oikeuTTaVien

eriTYisTen oikeuksien anTamisesTa

Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään maksullisesta

osakeannista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakeyhtiölain

10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen osakkeisiin oikeuttavien erityis-

ten oikeuksien antamisesta tai kaikkien tai joidenkin edellä

mainittujen yhdistelmistä yhdessä tai useammassa erässä

seuraavin ehdoin: Valtuutuksen nojalla annettavien uusien

osakkeiden määrä voi olla yhteensä enintään 341 211 370

osaketta.

Hallitukselle annettiin oikeus päättää em. valtuutuksen

rajoissa kaikista osakeannin ja osakkeisiin oikeuttavien

erityisten oikeuksien ehdoista, kuten siitä, että merkintä-

hinnan maksu voi tapahtua paitsi rahalla myös kuittaamalla

merkitsijällä yhtiöltä olevaa saatavaa.

Hallitus valtuutettiin päättämään merkintähinnan mer-

kitsemisestä joko osakepääoman korotukseksi tai kokonaan

tai osittain sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.

Osakeanti ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten

oikeuksien antaminen voi tapahtua myös suunnatusti

osakkeenomistajan etuoikeudesta poiketen, jos tähän on osa-

keyhtiölain mukainen yhtiön kannalta painava taloudellinen

syy. Valtuutusta voidaan tällöin käyttää yrityskauppojen tai

muiden yhtiön liiketoimintaan kuuluvien investointien rahoit-

tamiseksi sekä konsernin vakavaraisuuden ylläpitämiseksi ja

kasvattamiseksi ja kannustinjärjestelmän toteuttamiseksi.

Valtuutus on voimassa vuonna 2024 pidettävään varsinai-

seen yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024

saakka. Hallitus käytti valtuutusta ja päätti 11 007 709

osakkeen suunnatusta osakeannista 4.7.2023.

HaLLiTuksen VaLTuuTTaminen PÄÄTTÄmÄÄn

omien osakkeiDen HankkimisesTa

Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään

68 242 000 oman osakkeen hankkimisesta tai pantiksi

ottamisesta yhtiön jakokelpoisilla varoilla. Hankkiminen

voi tapahtua yhdessä tai useammassa erässä. Osakkeiden

hankintahinta on enintään hankintahetkellä osakkeesta

julkisessa kaupankäynnissä maksettava korkein hinta. Omien

osakkeiden hankinnan toteuttamisessa voidaan tehdä pää-

omamarkkinoilla tavanomaisia johdannais-, osakelainaus- tai

ToiminTakerTomus 2023

Toimintakertomus | 6

muita sopimuksia lain ja määräysten puitteissa. Valtuutus

oikeuttaa hallituksen päättämään hankkimisesta muuten

kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa

(suunnattu hankkiminen).

Osakkeet voidaan hankkia käytettäväksi yrityshankinto-

jen tai muiden yhtiön liiketoimintaan kuuluvien järjestelyiden

toteuttamiseksi, yhtiön rahoitusrakenteen parantamiseksi tai

muutoin edelleen luovutettavaksi tai mitätöitäväksi.

Valtuutus sisältää hallituksen oikeuden päättää kaikista

muista osakkeiden hankkimiseen liittyvistä seikoista. Val-

tuutus on voimassa vuonna 2024 pidettävään varsinaiseen

yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024

saakka. Valtuutusta ei ole käytetty tilinpäätöstiedotteen

julkaisupäivään mennessä.

YHTiÖJÄrJesTYksen muuTos

Yhtiökokous päätti yhtiön yhtiöjärjestyksen ”§ 8 Kokouskut-

su”-kohdan muuttamisesta siten, että otsikossa mainitaan

kokouspaikka ja toiseen kappaleeseen lisättiin kokouspaik-

kaa sekä etäkokouksen pitämistä koskevat määräykset.

Yhtiökokouksen pöytäkirja sekä päätökset ovat luetta-

vissa yhtiön internet-sivuilla https://investor.digitalistgroup.

com/fi/investor/governance/annual-general-meeting.

Toimipisteet

Toimipisteet sijaitsevat päämarkkinoillamme Suomessa

ja Ruotsissa. Näissä toimipisteissä on sekä teknologia- ja

design-asiantuntijoita että paikallinen myyntiorganisaatio.

segmentit

Digitalist Group raportoi liiketoimintansa yhdessä

segmentissä.

Liikevaihto

Konsernin liikevaihto tilikaudella oli 16,7 milj. euroa (18,6

milj. euroa), mikä oli 10,1 % pienempi kuin edellisvuonna.

Koko vuoden liikevaihto jäi tavoitteista. Inflaatio, korkotason

nousu ja muu taloudellisen epävarmuuden lisääntyminen

sai asiakkaat varovaisemmiksi aloittamaan uusia projekteja.

Suomen ulkopuolinen liikevaihto muodosti tilikaudella

pääosan konsernin liikevaihdosta ollen 61 % (74 %).

Tulos

Tilikauden käyttökate (EBITDA) oli

−

0,9 milj. euroa (

−

2,8 milj.

euroa), EBIT

−

1,7 milj. euroa (

−

4,4 milj. euroa) ja tulos ennen

veroja

−

4,0 milj. euroa (

−

6,4 milj. euroa). Liiketoiminnan kulut

pienenivät 3,9 milj. euroa edelliseen vuoteen verrattuna, josta

alihankintakulut pienenivät

−

1,1 milj. euroa ja henkilöstökulut

−

1,4 milj. euroa tehostamistoimien ja divestointien seurauk-

sena. Kauden käyttökate, liiketulos ja nettotulos sisältävät

FutureLabin divestoinnista tuloutuneen myyntivoiton 0,6

milj. euroa sekä 0,3 milj. euron vaikutuksen, joka johtuu

Turretin ostovelkojen alaskirjauksista sekä Ticknovate-di-

vestoinnin lisäkauppahinnasta. Vertailukauden liiketulos ja

nettotulos sisältävät Digitalist UK Ltd:n vuokrahuoneiston

edelleenvuokraussopimukseen kohdistuvan arvonalennuk-

sen 0,2 milj. euroa.

Rahoituserät nettona olivat

−

2,3 milj. euroa (

−

2,0 milj.

euroa), koostuen pääosin rahoituslainoihin ja lähipiirilainoi-

hin liittyviin ulkoisiin korkokuluihin. Tilikauden tulos oli

−

4,1

milj. euroa (

−

6,4 milj. euroa), tulos per osake oli

−

0,01 euroa

(

−

0,01 euroa) ja liiketoiminnan rahavirta/osake oli

−

0,00

euroa (

−

0,00 euroa).

investoinnit

Konsernin tytäryhtiö Digitalist Finland Oy hankki tilikaudella

Walker & Handson Oy:n osakekannan. Hankintahinta oli

noin 0,9 miljoonaa euroa, josta 0,6 miljoonaa euroa kirjattiin

liikearvon lisäykseksi.

Digitalist Group hankki ruotsalaisen Open Communica-

tions International AB:n osakekannan. Hankintahinta oli noin

0,9 miljoonaa euroa, 0,5 miljoonaa euroa kirjattiin liikearvon

lisäykseksi.

Tilikaudella muut investoinnit olivat 0,0 milj. euroa

(0,0 milj. euroa). Tilikaudella ei ollut kehittämis- tai tuote-

kehitysmenoja. Tilikauden päättyessä taseeseen aktivoidut

tuotekehitysmenot olivat yhteensä 0,0 milj. euroa (0,0 milj.

euroa).

Tase, rahoitus ja pääoman tuotto

Taseen loppusumma oli 11,4 milj. euroa (12,2 milj. euroa).

Oma pääoma oli

−

32,7 milj. euroa (

−

30,8 milj. euroa).

Omasta pääomasta vähemmistölle kuuluva osuus on 0,1

milj. euroa (0,5 milj. euroa). Omavaraisuusaste oli

−

285,9 %

(

−

252,0 %). Oman pääoman tuotto (ROE) oli negatiivinen.

Sijoitetun pääoman tuotto (ROI) oli

−

27,8 % (

−

75,6 %). Kon-

sernin oman pääoman negatiiviseen muutokseen tilikaudella

vaikutti konsernin tappiollinen tulos.

Konsernin likvidit varat olivat tilikauden lopussa 0,9

milj. euroa (0,9 milj. euroa. Vuoden 2023 alussa yhtiö sopi

rahoittajapankin kanssa rahoituslimiitin nostamisesta 0,7

miljoonalla eurolla. Digitalist Open Tech AB:n (ent. Digitalist

Sweden AB) vähemmistöosakkaat maksoivat tilikaudella

1,4 milj. euron pitkäaikaisen velan Digitalist Group Oyj:lle.

FutureLabin myynti paransi likvidejä varoja 1,2 milj. eurolla.

Konsernin taseessa oli tilikauden lopussa 11,2 milj. euroa

(11,0 milj. euroa) rahoituslaitoslainoja sisältäen käytössä

olevat pankkitililimiitit. IFRS 16 leasingvelkoja oli 1,0 milj.

euroa (1,3 milj. euroa). Tämän lisäksi yhtiöllä on lainoja

pääomistajiltaan. Korolliset velat 31.12.2023 olivat yhteensä

35,7 milj. euroa (35,3 milj. euroa), josta lähipiiriyhtiölainoja on

23,4 milj. euroa (23,1 milj. euroa). Lähipiirilainoista 16,9 milj.

ToiminTakerTomus 2023

Toimintakertomus | 7

euroa (16,8 milj. euroa) on pääomalainoja. Lähipiiriyhtiöiden

kanssa tilikauden aikana solmitut lainasopimukset ovat tilin-

päätöksen kohdassa: Lähipiiritapahtumat. Pääomalainoista

lisätietoa emoyhtiön liitetiedoissa.

rahavirta

Konsernin liiketoiminnan rahavirta oli tilikaudella

−

2,3 milj.

euroa (

−

2,2 milj. euroa), muutosta

−

0,1 milj. euroa. Yhtiön

likvidien varojen kehittymiseen on vaikuttanut kannatta-

vuuden paraneminen, lainasaamisten takaisinmaksut,

pankkitililimiittin nosto ja FutureLab & Partners AB:n

myynti. Käyttöpääoman muutos on vaikuttanut negatiivisesti

rahavirtaan.

Myyntisaamisten kiertoajan lyhentämiseksi konserni myy

osan suomalaisista myyntisaatavistaan. Tilikaudella myytiin

myyntisaamisia 3,2 milj. euroa (3,1 milj. euroa).

Liikearvot

Konsernin taseessa oli 31.12.2023 liikearvoa 5,4 milj. euroa

(4,7 milj. euroa). Liikearvon kehitykseen vaikuttivat Walker &

Handson Oy:n ja Open Communications International AB:n

hankinta sekä FutureLab & Partners AB:n myynti. Yhtiö

on testannut liikearvot IAS 36:n mukaisesti 30.6.2023 ja

31.12.2023. Tarvetta arvonalennuksen tekemiseen ei todettu.

Henkilöstö

Henkilöstömäärä oli tilikauden aikana keskimäärin 139 (159)

ja kauden lopussa 126 (150). Tilikauden lopussa konsernin hen-

kilöstöstä 52 (60) henkeä oli työsuhteessa Suomen yhtiöissä

ja 72 (90) henkeä konsernin ulkomaisissa yhtiöissä.

osakkeet ja osakepääoma

VaiHTo Ja kurssi

Tilikaudella yhtiön osakkeen ylin kurssi oli 0,03 (0,04) euroa,

alin 0,01 (0,02) euroa ja päätöskurssi 31.12.2023 oli 0,02 (0,02)

euroa. Tilikauden keskikurssi oli 0,02 (0,03) euroa. Osakkeita

vaihdettiin tilikauden aikana 40 711 793 (72 922 285) kappa-

letta, mikä vastaa 6,0 % (10,7 %) osakkeiden lukumäärästä

tilikauden lopussa. Osakekannan markkina-arvo tilikauden

päätöskurssilla 31.12.2023 oli 10 236 341 (12 966 032) euroa.

Lisätietoa liitetietojen kohdassa Tiedot osakkeista, osakkeen-

omistajista ja optioista.

osakePÄÄoma

Yhtiön rekisteröity osakepääoma oli tilikauden alussa

585 394,16 euroa ja osakkeiden lukumäärä 682 422 746

kappaletta. Kauden lopussa osakepääoma oli 585 394,16

euroa ja osakkeiden lukumäärä 693 430 455. Yhtiöllä on yksi

osakesarja ja tilikauden lopussa yhtiöllä on hallussaan omia

osakkeita 7 664 943, 1,1 % kaikista osakkeista.

oPTio-oHJeLma 2019 Ja 2021

Yhtiön hallitus on todennut optio-ohjelmaan 2019 kuuluvat

optio-oikeudet jakamattomilta osin rauenneiksi. Yhtiön

optio-ohjelmaan 2019 kuuluvista optioista on jaettu 2019A1

ja 2019A2 -sarjaan kuuluvia optio-oikeuksia yhteensä

3 580 000 kappaletta, joiden perusteella on mahdollista

merkitä optio-ohjelman ehtojen mukaan enintään 1 302 000

kappaletta Yhtiön uusia osakkeita. Muilta osin optio-ohjelma

on rauennut.

Yhtiön optio-ohjelmaan 2021 kuuluvat optio-oikeudet

on merkitty tunnuksilla 2021A1, 2021A2, 2021B1, 2021B2

ja 2021C1. Optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään

60 000 000 kappaletta ja ne oikeuttavat merkitsemään

yhteensä enintään 60 000 000 Yhtiön uutta osaketta.

Katsauskauden päättymiseen mennessä allokoitujen

optioiden teoreettinen markkina-arvo on noin 0,8 miljoo-

naa euroa, joka kirjataan kuluksi IFRS 2 mukaan vuosina

2021–2025. Kulukirjauksesta 0,2 miljoonaa euroa kohdistuu

vuodelle 2023. Kulukirjauksella ei ole kassavirtavaikutusta.

Kuvaukset optio-ohjelmista on luettavissa yhtiön verkko-

sivuilta https://digitalist.global.

osakkeenomisTaJaT

Osakkeenomistajien lukumäärä 31.12.2023 oli 5 578 (5 457).

Yksityishenkilöt omistivat 10,4 (10,1) prosenttia ja yhteisöt

79,5 (79,5) prosenttia. Ulkomaalaisten omistusosuus oli 10,0

(10,4) prosenttia. Hallintarekisteröityjä oli yhteensä 6,3 (3,4)

prosenttia osakkeista.

Lähipiiritapahtumat

raHoiTusJÄrJesTeLYT LÄHiPiirin kanssa

Digitalist Group sopi 31.10.2023 Turret Oy Ab:n kanssa 2,0

milj. euron suuruisesta lainasta. Yhtiöllä on oikeus nostaa

Laina osissa 31.12.2024 mennessä. Laina on sovittu markki-

naehtoisesti ja se erääntyy maksettavaksi 31.12.2025. Turret

on Digitalist Groupin suurin osakkeenomistaja.

YriTYsJÄrJesTeLYT LÄHiPiirin kanssa

Digitalist Group myi kokonaan omistamansa tytäryhtiön

FutureLab & Partners AB:n 4.7.2023. Osakekauppa toteutet-

tin myymällä koko FutureLabin osakekanta Turret Oy Ab:lle.

Turret on Digitalist Groupin suurin osakkeenomistaja. Kaup-

pahinta oli 1,2 miljoonaa euroa ja se maksettiin käteisellä.

ToiminTakerTomus 2023

Toimintakertomus | 8

muutokset konsernirakenteessa

Digitalist Group Oyj:n tytäryhtiö Digitalist Finland Oy

hankki 23.2.2023 koko Walker & Handson Oy:n osakekannan

osakevaihdossa suuntaamalla Walker & Handson Oy:lle suun-

natussa osakeannissa uusia Digitalist Finland Oy:n osakkeita

määrän, joka vastaa noin 10 % Digitalist Finland Oy:n kaikista

osakkeista osakeannin jälkeen. Järjestelyn myötä W&H:n

omistaja Jussi Hermunen on nimetty Digitalist Finland Oy:n

toimitusjohtajaksi. Walker & Handson Oy sulautui Digitalist

Finland Oy:n kanssa 31.12.2023.

Digitalist Group Oyj sopi 19.6.2023 suunnatusta osa-

keannista 250 000 euron merkintähinnalla LeanLab Oy:n

toimitusjohtajan omistamalle holding-yhtiölle. Osakeannin

myötä johdolle syntyi 15 % vähemmistöomistus LeanLab

Oy:ssä.

Digitalist Group osti 4.7.2023 ruotsalaisen Open Commu-

nications International AB (”OC”). Digitalist Group hankki

70 % OC:n osakekannasta kauppahinnalla, jossa 2,5 MSEK

maksettiin käteisellä ja loput 30 % OC:n osakekannasta

suuntaamalla David Grayn holding-yhtiölle suunnatussa

osakeannissa enintään 11 007 709 uutta Digitalist Groupin

osaketta. Lisäksi Digitalist Group hankki loput 30 % OC:n osa-

kekannasta luovuttamalla vastikkeena kaupassa kokonaan

omistamansa tytäryhtiön Grow AB:n osakkeita myyjille.

Järjestelyn kokonaiskauppahinta oli 10,6 MSEK. Järjestelyn

seurauksena myyjille syntyi 10 % vähemmistöomistus Grow

AB:ssa ja 90 % omistuksesta säilyi Digitalist Groupilla Jär-

jestelyn jälkeen.

Digitalist Group myi kokonaan omistamansa tytäryhtiön

FutureLab & Partners AB:n 4.7.2023. Osakekauppa toteutet-

tin myymällä koko FutureLabin osakekanta Turret Oy Ab:lle.

Turret on Digitalist Groupin suurin osakkeenomistaja. Kaup-

pahinta oli 1,2 miljoonaa euroa ja se maksettiin käteisellä.

Tilikauden jälkeiset tapahtumat

Tilikauden 2023 tilinpäätöksen laatimisen yhteydessä tuli

ilmi tarve suorittaa määrältään 3,1 milj. euron suuruiset

alaskirjaukset koskien Yhtiön taseessa olevaa tytäryhtiöi-

den osakkeiden arvoa. Suoritettavien alaskirjausten vuoksi

Yhtiön oma pääoma on tilinpäätöksessä 2023 alle puolet

Yhtiön osakepääomasta.

Yhtiön oman pääoman vahvistamiseksi Digitalist Group

päätti 22.3.2024 käyttää Turret Oy Ab:n (”Turret”) ja Holdix

Oy Ab:n (”Holdix”) tarjoamaa oikeutta muuntaa yhteensä

1 907 175,40 euroa ja korot 334 513,29 euroa Turretin ja

Holdixin merkitsemistä vaihtovelkakirjalainojen 2021/3 ja

2021/4 pääomista ja koroista osakeyhtiölain 12 luvun mukai-

seksi pääomalainaksi.

Yhtiö on tiedottanut järjestelyin liittyvistä yksityiskoh-

dista 22.3.2024 ja julkaissut pörssitietiedotteen.

riskienhallinta ja lähiajan

epävarmuustekijöitä

Digitalist Group Oyj:n riskienhallinnan tavoitteena on

varmistaa yhtiön toimintojen häiriötön jatkuvuus ja kehit-

tyminen sekä tukea yhtiön asettamien liiketoiminnallisten

tavoitteiden toteutumista ja yhtiön arvon kasvattamista.

Riskienhallinnan organisoinnista, prosessista sekä tunnis-

tetuista riskeistä on tarkempia tietoja yhtiön verkkosivuilla

https://digitalist.global.

Yhtiön tulos on ollut tappiollista tehdyistä tehostamistoi-

mista huolimatta. Tappiollisella tuloksella on välitön vaikutus

yhtiön käyttöpääoman sekä rahoituksen riittävyyteen. Riskiä

hallitaan ylläpitämällä valmiutta erilaisiin rahoitusratkaisui-

hin. Yhtiössä pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan

liiketoiminnan vaatimaa rahoituksen määrää, jotta yhtiöllä

olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi ja

erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Mahdolliset häiriöt

rahoitusjärjestelyissä heikentäisivät Digitalist Groupin

taloudellista asemaa.

Yhtiön on tällä hetkellä riippuvainen ulkopuolisesta

rahoituksesta, jota on hankittu pääasiassa sen lähipiiriin

kuuluvilta yhtiöiltä ja rahoituslaitoksilta. Digitalist Groupin

kyky rahoittaa toimintojaan ja pienentää velkojen määrää

riippuu useista tekijöistä, kuten liiketoiminnan rahavirrasta

sekä velkarahoituksen ja oman pääoman rahoituksen saata-

vuudesta, eikä voi olla varmuutta siitä, että tällaista rahoitusta

on saatavilla tulevaisuudessa. Ei voi olla varmuutta myöskään

pidemmällä aikavälillä siitä, että Digitalist Group pystyy

saamaan lisää velkaa tai uudelleen rahoittamaan nykyiset

velkansa hyväksyttävillä ehdoilla tai ollenkaan. Yhtiö järjes-

teli 2022 sekä pääomistajan että rahoituslaitoksen kanssa

lyhytaikaisia lainojaan. Neuvottelut vuoden 2024 aikana

erääntyvien lähipiirin vaihtovelkakirjalainojen järjestelyistä

aloitettiin syksyn 2023 aikana. Digitalist Group on saanut

tilikauden päättymisen jälkeen pääomistajilta vahvistuksen

näiden lainojen eräpäivien siirrosta ja yhtiön maksukyvyn

varmistamisesta vähintään 12 kuukautta eteenpäin.

Avainasiakkuuksissa tapahtuvilla muutoksilla voi olla

huomattava vaikutus Digitalist Group:n toimintaan, tulok-

sentekokykyyn ja taloudelliseen asemaan. Mikäli jokin

suurimmista asiakkaista siirtäisi ostonsa Digitalist Group:lta

sen kilpailijoille tai muuttaisi voimakkaasti toimintamalliaan,

mahdollisuudet korvaavan asiakasvolyymin löytymiseen

lyhyellä ajanjaksolla olisivat rajoitettuja.

Konsernin liiketoiminta koostuu pääosin yksittäisistä

asiakassopimuksista, jotka ovat usein verrattain lyhytkes-

toisia. Uusien projektien aloitusajankohtien ja laajuuden

ennustaminen on aika ajoin haastavaa samalla, kun kulura-

kenne suurelta osin on luonteeltaan kiinteä. Edellä mainitut

seikat voivat aiheuttaa ennakoimatonta vaihtelua liikevaih-

dossa ja sen kautta kannattavuudessa. Osan konsernin

liiketoiminnasta muodostavat kiinteähintaiset toimitukset.

ToiminTakerTomus 2023

Toimintakertomus | 9

Kiinteähintaisiin asiakastoimituksiin liittyy ajallinen ja sisäl-

löllinen riski. Tätä riskiä pyritään hallitsemaan sopimus- ja

projektijohtamisen välinein.

Konsernin toimialan tietyistä asiantuntijoista on markki-

natilanteesta riippumatta pula. Lisäksi konsernin toimialalla

toisinaan vallitseva aggressiivinen rekrytointipolitiikka

saattaa lisätä henkilöstön kilpailijoille siirtymisen riskiä. Ei

ole olemassa takeita yhtiön mahdollisuuksista pitää nykyinen

henkilöstö palveluksessaan ja palkata kasvun ylläpitämiseksi

uutta henkilöstöä. Jos Digitalist Group menettää merkittä-

västi nykyistä henkilöstöään, voi siitä aiheutua vaikeuksia

toteuttaa loppuun nykyisiä projekteja ja hankkia uusia. Tällä

voi olla epäedullinen vaikutus Digitalist Groupin liiketoimin-

taan, liiketoiminnan tulokseen ja taloudelliseen asemaan.

Kustannusinflaatio aiheuttaa palkankorotuspaineita,

jolloin kustannusten seurannan tärkeys korostuu entises-

tään. Rahoituskustannuksiin korkojen nousulla ei ole suurta

välitöntä vaikutusta, koska pääosa Yhtiön veloista on kiinteä-

korkoista. Yhtiön rahalaitoslainojen 1 prosentin korkotason

nousu vaikuttaisi korkokustannuksiin nostavasti vuositasolla

n. 0,1 miljoonaa euroa.

Konsernin liikevaihdosta osa laskutetaan muuna kuin

euroina, pääosin Ruotsin kruunuissa. Valuuttakurssien muu-

toksiin liittyvää riskiä voidaan hallita eri toimenpitein, mm.

nettopositioimalla ja valuuttasuojaussopimuksin. Vuosina

2023 ja 2022 konsernilla ei ole ollut suojaussopimuksia.

Konsernilla on taseessaan liikearvoa, johon kohdistuu

alaskirjausriski siinä tapauksessa, että konsernin kassavirran

tulevaisuuden tuotto-odotukset laskevat joko sisäisten tai

ulkoisten tekijöiden takia. Liikearvo testataan puolivuosittain

ja myös muulloin, jos tarvetta ilmenee.

Yleinen taloudellinen epävarmuus ja alhaiset kasvuen-

nusteet yhtiön avainmarkkinoilla vaikuttivat konsernin liike-

toimintaan tilikaudella, mutta tulevaa vaikutusta jatkossa on

vaikea arvioida. Geopoliittinen epävarmuus saattaa vaikuttaa

joidenkin konsernin asiakkaiden liiketoimintaan ja sitä kautta

välillisesti myös konsernin liiketoimintaan. Konsernilla ei ole

liiketoimintaa Venäjällä tai Ukrainassa.

Hallinnointi- ja ohjausjärjestelmä

Digitalist Group Oyj:n hallinnoinnissa noudatetaan Suomen

osakeyhtiölakia (624/2006 muutoksineen), arvopaperimark-

kinalakia (746/2012 muutoksineen), Markkinoiden väärin-

käyttöasetusta (EU) N:o 596/2014 (MAR), Nasdaq Helsinki

Oy:n antamia, listattuja yhtiöitä koskevia sääntöjä ja määräyk-

siä sekä Digitalist Group Oyj:n yhtiöjärjestystä. Lisäksi yhtiö

noudattaa hallinnoinnissa Hallinnointikoodia 2020 niiden

suositusten osalta, jotka tulivat voimaan 1.1.2020. Listayh-

tiöiden hallinnointikoodin edellyttämä selvitys hallinto- ja

ohjausjärjestelmästä (ns. Corporate Governance Statement)

on annettu hallituksen toimintakertomuksesta erillisenä

liitteenä ja julkaistu 28.3.2024. Selvitys on saatavilla yhtiön

verkkosivuilla. Markkinoiden väärinkäyttöasetuksen- MAR

(EU) N.0 596/2014 mukainen sisäpiiriohje on annettu halli-

tuksen toimintakertomuksesta erillisenä liitteenä syyskuussa

2018. Selvitys on saatavilla yhtiön verkkosivuilla.

emoyhtiö

Emoyhtiö Digitalist Group Oyj:llä ei ollut liikevaihtoa vuosina

2023 eikä 2022. Liiketulos oli

−

0,6 milj. euroa (

−

1,2 milj.

euroa). Tilikauden tulos jäi

−

4,6 milj. euroa tappiolliseksi

(

−

5,3 milj. euroa). Tilikauden tulokseen on vaikuttanut tytä-

ryhtiöosakkeiden ja konsernisaamisten alaskirjaus yhteensä

3,5 milj. euroa (2,5 milj. euroa).

Taseen loppusumma oli 23,2 milj. euroa (28,0 milj. euroa).

Oma pääoma oli

−

16,9 milj. euroa (

−

12,5 milj. euroa). Oma

pääoma oli 0,0 milj.euroa (4,4 milj. euroa), kun huomioidaan

vaihtovelkakirjojen 16,9 milj. euron osuuden konvertointi

oman pääomanehtoiseksi lainaksi.

Tilinpäätökseen tehtyjen alaskirjausten vuoksi Yhtiön

oma pääoma tilinpäätöshetkellä oli alle puolet yhtiön osake-

pääomasta, mutta huomioiden yhtiön 22.3.2024 tiedottama

Turret Oy Ab:n ja Holdix Oy Ab:n vaihtovelkakirjalainojen

2021/3 ja 2021/4 osittainen muuttaminen osakeyhtiölain

12 luvun mukaiseksi pääomalainaksi on vahvistanut yhtiön

tasetta ja vakavaraisuutta.

Omavaraisuusaste oli pääomalainat huomioiden 0,1 %

(16,1 %). Emoyhtiön likvidit varat olivat tilikauden lopussa

0,00 milj. euroa (0,00 milj. euroa).

Henkilöstön määrä oli tilikauden aikana keskimäärin 0 (1)

ja kauden lopussa 0 (0). Palkat ja palkkiot olivat 0,3 milj. euroa

(0,4 milj. euroa), eläkekulut 0,0 milj. euroa (0,0 milj. euroa)

ja muut henkilösivukulut 0,0 milj. euroa (0,0 milj. euroa).

Henkilöstökulut olivat yhteensä 0,3 milj. euroa (0,4 milj.

euroa), mikä oli noin 26,5 % liiketoiminnan kuluista (27,2 %).

Liiketoiminnan rahavirta oli tilikaudella

−

2,1 milj. euroa

(

−

0,4 milj. euroa).

Pääomalainojen korot tilikaudelta 2023 1,0 milj. euroa

ovat kuluksi kirjaamatta. Pääomalainoista lisätietoa emoyh-

tiön liitetiedoissa.

Tulevaisuuden näkymät

Vuonna 2024 liikevaihdon odotetaan pysyvän samalla tasolla

ja käyttökatteen (EBITDA) odotetaan kehittyvän positiivisesti

verrattuna vuoteen 2023.

Hallituksen ehdotus yhtiökokoukselle

Digitalist Group Oyj:n hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle,

että voitonjakokelpoiset varat jätetään omaan pääomaan eikä

osinkoa jaeta osakkeenomistajille tilikaudelta 2023. Emoyh-

tiön jakokelpoiset varat 31.12.2023 olivat

−

17 675 655 euroa.

Digitalist Group Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään

Helsingissä torstaina 25.4.2024.

ToiminTakerTomus 2023

Tunnusluvut | 10

Tunnusluvut

konsernin tunnusluvut

iFrs

1.1.–31.12.2023

1.1.–31.12.2022

1.1.–31.12.2021

1.1.–31.12.2020

1.1.–31.12.2019

Liikevaihto, 1 000 €

16 681

18 563

18 482

20 487

27 401

Liikevaihto, muutos %

−10,1 %

0,4 %

−9,8 %

−25,2 %

10,8 %

EBITDA*, 1 000 €

−861

−2 786

−1 778

−2 021

−3 716

% liikevaihdosta

−5,2 %

−15,0 %

−9,6 %

−9,9 %

−13,6 %

Liikevoitto/tappio, 1 000 €

−1 696

−4 429

−5 315

−9 059

−14 087

% liikevaihdosta

−10,2 %

−23,9 %

−28,8 %

−44,2 %

−51,4 %

Voitto/tappio ennen veroja, 1 000 €

−3 969

−6 448

−5 794

−12 057

−14 998

% liikevaihdosta

−23,8 %

−34,7 %

−31,4 %

−59 %

−54,7 %

Taseen loppusumma, 1 000 €

11 444

12 213

14 120

19 645

26 280

Oman pääoman tuotto, %*

neg

Sijoitetun pääoman tuotto, %*

−27,8 %

−75,6 %

−54,4 %

−75,9 %

−69,4 %

Korollinen vieras pääoma, 1 000 €

35 747

35 302

32 669

28 075

26 866

Rahoitus- ja rahavarat, 1 000 €

893

899

984

1 008

787

Nettovelkaantumisaste*

−106,5 %

−111,8 %

−128,9 %

−162,2 %

−313,4 %

Omavaraisuusaste*

−285,9 %

−252,0 %

−174,1 %

−84,9 %

−31,7 %

Investoinnit, 1 000 €*

1 847

% liikevaihdosta

0,1 %

0,2 %

0,3 %

0,1 %

6,7 %

Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä

139

159

172

208

261

Henkilöstön lukumäärä tilikauden lopussa

126

150

165

182

246

* Investointeihin ei sisällytetä IFRS-16 mukaisia vuokrasopimuksia. Vertauilulukua 2020 on muutettu vastaavasti.

ToiminTakerTomus 2023

Tunnusluvut | 11

osakekohtaiset tunnusluvut

1.1.–31.12.2023

1.1.–31.12.2022

1.1.–31.12.2021

1.1.–31.12.2020

1.1.–31.12.2019

Tulos/osake euro, laimennettu, € ja*

−0,01

−0,02

Tulos/osake euro, laimentamaton, €*

−0,01

−0,02

P/E-luku*

neg

Päätöskurssi, €

0,02

0,03

0,04

0,05

Osakkeiden osakeantioikaistu

lukumäärä keskimäärin* 679 583 100 654 721 924 651 022 746 651 022 746 651 022 746

Osakkeiden lukumäärä tilikauden lopussa

693 430 455

682 422 746

651 022 746

Laimennusvaikutuksella oikaistu

osakemäärä keskim* 1 477 408 217 1 035 979 023 1 015 830 193 1 108 794 366 651 022 746

Osinko/tulos, %

0,00 %

Osinko/osake, €

0,00

Efektiivinen osinkotuotto, %

0,00 %

Oma pääoma/osake, €

−0,05

−0,04

−0,03

−0,01

Digitalist Group esittää vaihtoehtoiset tunnusluvut täydentääkseen IFRS-standardien mukaisesti laadittua konsernitilinpäätöstään.

Näiden tunnuslukujen tarkoituksena on mitata kasvua ja kuvata yrityksen toiminnan taloudellista suorituskykyä. Konserni on soveltanut

Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen (ESMA) Vaihtoehtoiset tunnusluvut -ohjetta, joka on voimassa 3.7.2016 alkaen.

* Osakkeiden lukumäärään ja osakekohtaisiin tunnuslukuihin ovat vaikuttaneet VVK-lainan konvertointi ja suunnatut osakeannit.

sijoitetun pääoman tuotto

2023

2022

2021

2020

2019

Tulos ennen veroja

−3 969

−6 448

−5 794

−12 057

−14 998

Rahoituskulut

−3 026

−2 404

−2 000

−3 219

−1 994

Taseen loppusumma Q4 2019

26 280

Taseen loppusumma Q4 2020

19 645

Taseen loppusumma Q4 2021

14 120

Taseen loppusumma Q4 2022

12 213

Taseen loppusumma Q4 2023

11 444

Korottomat velat Q4 2019

7 735

Korottomat velat Q4 2020

8 256

Korottomat velat Q4 2021

6 036

Korottomat velat Q4 2022

7 686

Korottomat velat Q4 2023

8 415

sijoitetun pääoman tuotto, %

−27,8 %

−75,6 %

−54,4 %

−75,9 %

−69,4 %

ToiminTakerTomus 2023

Tunnuslukujen laskentaperiaatteet | 12

Yhtiön osakemäärä + Allokoitujen optioiden määrällä − Optioiden

merkintähinnalla hankittavien omien osakkeiden määrä käyttäen

hinnoittelussa tilikauden vaihdolla painotettua keskikurssia

Laimennusvaikutus

= × 100

Pörssikurssi tilikauden lopussa

Osinko/osake

efektiivinen osinkotuotto

Laimennettu osakekohtainen tulos

Pörssikurssi tilikauden lopussa

P/e-luku

Oma pääoma

Tilikaudelta jaettava osinko

osinko/tulos

Osakkeiden lukumäärä tilinpäätöspäivänä

Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma

oma pääoma osaketta kohti

Laimennusvaikutuksella oikaistu osakkeiden osakeantioikaistu

lukumäärä keskimäärin vuoden aikana

Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos

Laimennettu osakekohtainen tulos

Oma pääoma yhteensä

Korolliset velat − Likvidit varat

nettovelkaantumisaste

= × 100

Taseen loppusumma − Saadut ennakot

Oma pääoma yhteensä

omavaraisuusaste

= × 100

Taseen loppusumma − Korottomat velat

(keskimäärin vuoden aikana)

Voitto ennen veroja + Rahoituskulut

sijoitetun pääoman tuotto

= × 100

Oma pääoma

Tilikauden tulos

oman pääoman tuotto

Tulos ennen korkoja, veroja, poistoja ja arvonalentumisiakäyttökate/eBiTDa

Tunnuslukujen

laskentaperiaatteet

ToiminTakerTomus 2023

Tiedot osakkeista, osakkeenomistajista ja optioista | 13

Tiedot osakkeista,

osakkeenomistajista ja optioista

osakkeet

osakePÄÄoma Ja osakkeeT

Digitalist Group Oyj:n osakepääoma 31.12.2023 oli 585 394,16 euroa.

Yhtiön kokonaisosakemäärä 31.12.2023 oli 693 430 455 osaketta.

noteeraukset pörssissä

Digitalist Group Oyj on listattu Nasdaq Helsinki.

Yhtiöllä on yksi pörssilistattu osakesarja: DIGIGR.

2023

2022

Osakkeen merkintähinta listautumisessa 1.10.1999

5,75

euroa

Osakkeen ylin noteeraus tilikauden aikana

0,03

0,04

euroa

Osakkeen alin noteeraus tilikauden aikana

0,01

0,02

euroa

Osakkeen päätöskurssi 31.12.

0,02

euroa

Markkina-arvo 31.12.

10 236 341

12 966 032

euroa

Osakevaihto 1.1.–31.12.

40 711 793

72 922 485

kappaletta

Kokonaisvaihto euroina

882 973

1 839 402

euroa

Keskikurssi 1.1.–31.12.

0,02

0,03

euroa

Osakevaihto % osakemäärästä 31.12.

6,0 %

10,7 %

Osakeantioikaistu osakemäärä 31.12. ajalla painotettuna

679 583 100

654 721 924

osaketta

Laimennusvaikutuksella oikaistu osakemäärä 31.12.

1 477 408 217

1 035 979 023

osaketta

Osakkeiden lukumäärä 31.12.

693 430 455

682 422 746

osaketta

ToiminTakerTomus 2023

Tiedot osakkeista, osakkeenomistajista ja optioista | 14

osakkeiden omistus

osakkeita, kpl

osuus osakkeista, %

omistajia, kpl

Yksityishenkilöt

72 399 269

10,44 %

5 477

Yhteisöt

577 655 809

83,30 %

Hallintarekisteröidyt osakkeet

43 375 377

6,26 %

Yhteensä

693 430 455

100,00 %

5 578

Yhteisöomistus

Yritykset

356 686 429

51,44 %

Rahoitus ja vakuutuslaitokset

175 019 392

28,10 %

Julkisyhteisöt

0,00 %

Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt

502

0,00 %

Ulkomaat

45 949 486

10,02 %

Yhteensä

693 430 455

83,30 %

joista hallintarekisteröidyt osakkeet

43 375 377

6,26 %

suurimmat osakkaat

osakkeita, kpl

osakemäärästä, %

Turret Oy Ab

336 637 039

48,55 %

Holdix Oy Ab

164 358 406

23,70 %

Rosebloom Ventures Ab

44 427 665

6,41 %

Nordea Bank Abp

8 182 317

1,18 %

Digitalist Group Oyj

7 664 943

1,11 %

Rome Advisors Oy

4 687 666

0,68 %

Österlund Jori Ville Ferdinand

4 549 962

0,66 %

Sjöblom Katri Pauliina

4 074 561

0,59 %

Karisma-Invest Oy

2 588 557

0,37 %

Hämäläinen Kari Heikki Kristian

1 800 000

0,26 %

4capes Oy

1 705 000

0,25 %

Vakuutusosakeyhtiö Henki-Fennia

1 671 931

0,24 %

Sjöblom Kari Tapio

1 566 926

0,23 %

Liselotte Tingvall Holding Ab

1 517 196

0,22 %

Rapeli Marko Teo Mikael

1 367 895

0,20 %

Suihkonen Raisa Maria

1 322 145

0,19 %

Laaksonen Lars

1 240 000

0,18 %

Altonen Ritva Marjatta

1 090 000

0,16 %

Ritanen Eero Juhani

1 000 000

0,14 %

Muut*

101 978 246

14,71 %

Yhteensä

693 430 455

100,00 %

* Johan Almquistin määräysvaltayhtiö Elmtwig Holding AB omistaa 12 901 841 osaketta.

omistuksen jakauma

osakkaita

osuus osakkaista, %

osakkeita

osuus osakkeista, %

1–100 osaketta

977

17,52 %

44 267

0,01 %

101–1 000 osaketta

1 753

31,43 %

945 156

0,14 %

1 001–10 000 osaketta

1 998

35,82 %

8 344 219

1,20 %

10 001–100 000 osaketta

722

12,94 %

22 735 784

3,28 %

100 001–1 000 000 osaketta

106

1,90 %

28 219 278

4,07 %

Yli 1 000 000 osaketta

0,39 %

633 141 751

91,31 %

Yhteensä

5 578

100,00 %

693 430 455

100,00 %

Johdon osakeomistus ja optio-oikeudet

omistus 2023

Äänimäärä, %

omistus 2022

Toimitusjohtajan ja hallituksen jäsenten osakeomistus

397 427 364

57,31 %

397 427 364

Toimitusjohtajan ja hallituksen jäsenten optio-oikeudet

4 301 000

0,62 %

4 301 000

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin tuloslaskelma | 15

Konsernin tuloslaskelma

Tilintarkastettu tilinpäätösosuus alkaa tästä sivusta.

konsernin tuloslaskelma (iFrs)

1 000 €

Liite

1.1.–31.12.2023

1.1.–31.12.2022

Liikevaihto

2, 4

16 681

18 563

Liiketoiminnan muut tuotot

1 007

279

Materiaalit ja palvelut

−3 202

−4 256

Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut

7, 8

−12 269

−13 701

Poistot ja arvonalentumiset

−834

−1 643

Liiketoiminnan muut kulut

−3 078

−3 670

kulut yhteensä

−19 383

−23 271

Liiketulos

−1 696

−4 429

Rahoitustuotot

752

385

Rahoituskulut

−3 026

−2 404

rahoitustuotot ja -kulut yhteensä

−2 274

−2 019

Tulos ennen veroja

−3 969

−6 448

Tuloverot

−115

Tilikauden tulos

−4 085

−6 442

Jakautuminen

Emoyhtiön omistajille

−4 042

−6 533

Määräysvallattomille omistajille

−43

Tulos per osake EUR (laimennettu)

−0,01

Tulos per osake EUR (laimentamaton)

−0,01

Konsernitilinpäätös, IFRS

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin laaja tuloslaskelma | 16

Konsernin laaja tuloslaskelma

konsernin laaja tuloslaskelma (iFrs)

1 000 €

Liite

1.1.–31.12.2023

1.1.–31.12.2022

Tilikauden tulos

−4 085

−6 442

muut laajan tuloksen erät

Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi

Muuntoeron muutos

229

−711

Tilikauden muut laajan tuloksen erät yhteensä

229

−711

Tilikauden laaja tulos

−3 855

−7 154

Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen

Emoyhtiön omistajille

−3 807

−7 247

Määräysvallattomille omistajille

−48

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin tase | 17

Konsernin tase

konsernin tase (iFrs)

VaraT

1 000 €

Liite

1.1.–31.12.2023

1.1.–31.12.2022

Pitkäaikaiset varat

Liikearvo

9, 14

5 444

4 678

Muut aineettomat hyödykkeet

9, 14

422

110

Aineelliset hyödykkeet

9, 15, 16

917

1 201

Muut sijoitukset

102

Pitkäaikaiset lainasaamiset

17, 24

1 208

Laskennallinen verosaminen

Pitkäaikaiset varat yhteensä

6 814

7 335

Lyhytaikaiset varat

Myyntisaamiset

4, 18

3 055

3 360

Muut saamiset

681

619

Rahavarat

893

899

Lyhytaikaiset varat yhteensä

4 630

4 878

Varat yhteensä

11 444

12 213

oma PÄÄoma Ja VeLaT

1 000 €

Liite

1.1.–31.12.2023

1.1.–31.12.2022

oma pääoma

Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma

Osakepääoma

585

Ylikurssirahasto

219

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

73 917

73 662

Kertyneet voittovarat

−103 343

−99 210

Tilikauden tulos

−4 042

−6 533

Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä

−32 664

−31 276

Määräysvallattomille omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä

−53

503

oma pääoma yhteensä

−32 717

−30 774

Pitkäaikaiset velat

Rahoitusvelat

22, 24

3 667

25 594

Laskennalliset verovelat

Pitkäaikaiset velat yhteensä

3 749

25 612

Lyhytaikaiset velat

Ostovelat

22, 23

864

1 373

Muut rahoitusvelat

22, 24

32 080

9 707

Muut velat

22, 23

7 468

6 296

Lyhytaikaiset velat yhteensä

40 412

17 376

oma pääoma ja velat yhteensä

11 444

12 213

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin rahavirtalaskelma | 18

Konsernin rahavirtalaskelma

1 000 €

Liite

1.1.–31.12.2023

1.1.–31.12.2022

Liiketoiminnan rahavirta

Tilikauden tulos ennen veroja

−3 969

−6 448

Liiketoiminnan rahavirran oikaisut

Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksutapahtumaa

−77

239

Poistot ja arvonalennukset

834

1 643

Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot

−256

−243

Muut oikaisut

−562

−47

Rahoitustuotot ja -kulut

2 274

2 019

Tulorahoitus ennen käyttöpääoman muutosta, korkoja ja veroja

−1 755

−2 837

Käyttöpääoman muutos

−262

891

Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos

453

375

Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos

−715

516

Saadut korot

Maksetut korot

−89

−16

Maksetut verot

−149

−304

Liiketoiminnan nettorahavirta

−2 255

−2 203

investointien rahavirta

Tytäryritysten hankinnat

−10

Tytäryritysten myynti vähennettynä myyntihetken rahavaroilla

1 114

Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin

14, 15

−22

−39

Investoinnit muihin sijoituksiin

−470

Lainasaamisten takaisinmaksut

1 290

Saadut korot investoinneista

Maksetut verot

−14

Luovutustulot muista sijoituksista

593

investointien nettorahavirta

2 448

rahavirrat ennen rahoitusta

193

−2 120

rahoituksen rahavirta

Maksullinen oman pääoman lisäys

691

Transaktiot määräysvallattomien omistajien kanssa

136

−70

Pitkäaikaisten lainojen nosto

21, 22

750

1 909

Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksu

21, 22

−60

Lyhtaikaisten lainojen nostot

737

874

Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut

−502

Maksetut korot ja maksut rahoituskuluista

−622

−348

Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut

−698

−902

rahoituksen nettorahavirta

−198

2 094

rahavarojen muutos

−5

−26

Rahavarat tilikauden alussa

899

984

Valuuttakurssi muutosten vaikutus

−59

Rahavarat tilikauden lopussa

893

899

TiLinPÄÄTos 2023

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista | 19

Laskelma konsernin oman

pääoman muutoksista

emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 2022

1 000 €

osake-

pääoma

Ylikurssi-

rahasto

sijoitetun

vapaan

oman

pääoman

rahasto

muun-

toerot

kertyneet

voitto-

varat Yhteensä

määräys-

vallat-

tomien

omistajien

osuus

oma

pääoma

yhteensä

Oma pääoma 1.1.2022

585

219

72 972

−485

−98 384

−25 091

506

−24 585

Tilikauden tulos

−6 533

−6 442

Muuntoero

−714

−711

Tilikauden laaja tulos yhteensä

−7 247

Osakeanti

691

Oman pääoman ehtoinen laina

130

Liiketoimet omistajien kanssa

Osakeperusteinen palkitseminen

240

Liiketoimet määräysvallattomien

omistajien kanssa −96 −96

oma pääoma 31.12.2022

585

219

73 663

−1 199

−104 547

−31 277

503

−30 773

emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 2023

1 000 €

osake-

pääoma

Ylikurssi-

rahasto

sijoitetun

vapaan

oman

pääoman

rahasto

muun-

toerot

kertyneet

voitto-

varat Yhteensä

määräys-

vallat-

tomien

omistajien

osuus

oma

pääoma

yhteensä

Oma pääoma 1.1.2023

585

219

73 663

−1 199

−104 547

−31 277

503

−30 773

Siirrot oman pääoman erien välillä

−229

229

Tilikauden tulos

−4 042

−4 042,1

−43

−4 085

Muuntoero

235

−5

229

Tilikauden laaja tulos yhteensä

−3 807

Osakeanti

254

Omien osakkeiden hankinta

Liiketoimet omistajien kanssa

Osakeperusteinen palkitseminen

176

Liiketoimet määräysvallattomien

omistajien kanssa 1 989 1 989 −508 1 481

oma pääoma 31.12.2023

585

219

73 917

−1 193

−106 192

−32 665

−53

−32 717

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 20

Konsernin liitetiedot

1. Laatimisperusta

konsernin PerusTieDoT

Digitalist Group Oyj (”Yhtiö” tai ”emoyhtiö”) on suomalainen,

Suomen lakien mukaan perustettu julkinen osakeyhtiö, jonka

kotipaikka on Helsinki. Emoyhtiö Digitalist Group Oyj:n

osakkeet on noteerattu NASDAQ Helsingissä vuodesta 1999

lähtien.

Konsernitilinpäätös on laadittu 12 kuukauden ajalta tili-

kaudelta 1.1.–31.12.2023 ja jäljennös konsernitilinpäätöksestä

on saatavissa internetosoitteesta www.digitalist.global tai

konsernin emoyrityksen pääkonttorista Siltasaarenkatu

18–20, Helsinki. Digitalist Group Oyj on julkaissut tilinpää-

töksen myös European Single Electronic Format (ESEF)

raportointivaatimusten mukaisena XHTML-tiedostona

suomenkielisenä. Konsernitilinpäätöksen päälaskelmat

on merkitty XBRL-kielellä taksonomian mukaisesti sekä

konsernitilinpäätöksen liitetiedot on merkitty XBRL:llä

block-merkinnöillä. XBRL-merkinnät eivät ole kuuluneet

tilintarkastajan suorittaman varmennuksen piiriin.

Digitalist Group Oyj ja sen tytäryhtiöt yhdessä muo-

dostavat Digitalist-konsernin (”Konserni”), joka on luova

teknologiakonserni. Konserni etsii, suunnittelee, muotoilee ja

toteuttaa toimivia käyttäjäkokemuksia ja kestäviä ohjelmisto-

ratkaisuja, jotka pohjautuvat internet-, pilvi- tai mobiilitekno-

logioihin. Konsernin asiakkaat ovat alansa johtavia yrityksiä

eri puolilta maailmaa. Asiakkailleen konserni suunnittelee

kokonaisvaltaisia digitaalisia ratkaisuja, jotka lisäävät heidän

kilpailukykyään, tuottavuuttaan ja tuovat heille lisää arvoa

ja asiakasuskollisuutta.

Hallitus on hyväksynyt tilinpäätöksen julkaistavaksi

28.3.2024. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeen-

omistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös

sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa.

Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilin-

päätöksen muuttamisesta.

kirJanPiDon PerusTa

Digitalist Groupin konsernitilinpäätös on laadittu kansainvä-

listen tilinpäätösstandardien (International Financial Repor -

ting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä laadittaessa on nou-

datettu 31.12.2023 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja

sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä standardeilla

tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa

säädöksissä EU:n asetuksessa (EY) n:o 1606/2002 säädetyn

menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä

standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpää-

töksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä

täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten

mukaiset.

Tässä liitetiedossa 1 on selostettu konsernitilinpäätök-

sen yleiset laatimisperiaatteet. Tilinpäätöseräkohtaiset

laatimis-periaatteet sekä kuvaukset johdon harkintaan

perustuvista ratkaisuista sekä arvioiden ja oletusten käytöstä

on esitetty kyseisen liitetietoerän yhteydessä.

Konsernin tilinpäätöstiedot esitetään tuhannen euron

tarkkuudella ja emoyhtiön tilinpäätöstiedot sentin tarkkuu-

della, ellei toisin ole mainittu. Luvut perustuvat alkuperäisiin

hankintamenoihin, lukuun ottamatta käypään arvoon

tulosvaikutteisesti kirjattavia oman pääoman ehtoisia instru-

mentteja, kauppahinnan kohdistuksia sekä rahoitusvaroja

ja -velkoja.

JoHDon HarkinTaa eDeLLYTTÄVÄT

LaaTimisPeriaaTTeeT Ja arVioiHin LiiTTYVÄT

keskeiseT ePÄVarmuusTekiJÄT

Tilinpäätöksen laatiminen vaatii yrityksen johdolta arvioita

ja oletuksia, jotka vaikuttavat yrityksen varojen, velkojen,

tulojen ja kulujen tilinpäätökseen kirjattavaan määrään sekä

ehdollisten varojen ja velkojen liitetiedoissa esitettävään

määrään. Vaikka nämä arviot pohjautuvat johdon parhaaseen

käsitykseen nykyhetken tapahtumista ja toimenpiteistä,

toteutuneet tulokset saattavat poiketa arvioidusta.

Konsernin johto käyttää harkintaa tehdessään päätöksiä

tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valinnasta ja niiden

soveltamisesta. Tämä koskee erityisesti niitä tapauksia,

joissa voimassa olevassa IFRS-normistossa on vaihtoehtoisia

kirjaamis-, arvostamis- tai esittämistapoja. Keskeisimmät

tilinpäätökseen liittyvät arviot ja oletukset liittyvät toimin-

nan jatkuvuuden arviointiin, arvonalentumistestauksiin,

yrityskauppojen kohdistus- ja poistoaikojen määrittelyyn,

myyntisaamisten arvostukseen ja IFRS 2 osakeperusteisiin

maksuihin.

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 21

avioihin liittyvät epävarmuustekijät

Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot pohjau-

tuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätöshetkellä.

Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä tule-

vaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennäköisimpinä

pidetyt oletukset, jotka liittyvät muun muassa konsernin

taloudellisen toimintaympäristön odotettuun kehitykseen

myynnin ja kustannustason kannalta. Konsernissa seurataan

arvioiden ja olettamusten toteutumista sekä näiden taustalla

olevien tekijöiden muutoksia säännöllisesti yhdessä liiketoi-

mintayksiköiden kanssa käyttämällä useita sekä sisäisiä että

ulkoisia tietolähteitä. Mahdolliset arvioiden ja olettamusten

muutokset merkitään kirjanpitoon, sillä tilikaudella, jonka

aikana arviota tai olettamusta korjataan ja kaikilla tämän

jälkeisillä tilikausilla.

Jatkuvuuden periaate

Konsernin tulos on ollut tappiollista tehdyistä tehostamistoi-

mista huolimatta. Tappiollisella tuloksella on välitön vaikutus

yhtiön käyttöpääoman sekä rahoituksen riittävyyteen. Riskiä

hallitaan ylläpitämällä valmiutta erilaisiin rahoitusratkaisui-

hin. Yhtiössä pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan

liiketoiminnan vaatimaa rahoituksen määrää, jotta yhtiöllä

olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi ja

erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Mahdolliset häiriöt

rahoitusjärjestelyissä heikentäisivät Digitalist Groupin

taloudellista asemaa.

Neuvottelut 31.5.2024 ja 30.6.2024 erääntyvien lähipii-

rin vaihtovelkakirjalainojen (5,8 milj. euroa) järjestelyistä

aloitettiin syksyn 2023 aikana. Digitalist Group on saanut

tilikauden päättymisen jälkeen pääomistajilta vahvistuksen

näiden lainojen eräpäivien siirrosta ja yhtiön maksukyvyn

varmistamisesta vähintään 12 kuukautta eteenpäin. Näillä

perusteilla tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuden

periaatteen mukaisesti.

Vaikka tehostamistoimenpiteitä on tehty, yhtiön toiminta

on vielä tappiollista. Digitalist Group sopi 31.10.2023

Turret Oy Ab:n kanssa 2,0 milj. euron suuruisesta lainasta.

Yhtiöllä on oikeus nostaa laina osissa 31.12.2024 mennessä.

Tilinpäätöshetkellä lainasta on nostettu 0,8 milj. euroa ja

hallitus arvioi yllä mainittuun perustuen, että yhtiöllä on

riittävä rahoitus toimintansa juoksevien kulujen kattamiseen

seuraavien 12 kk:n ajaksi.

Oletus toiminnan jatkuvuudesta perustuu myös seuraa-

viin asioihin:

■ Vuonna 2022 aloitetut kustannussäästöohjelmat ovat

parantaneet konsernin kannattavuutta vuoden 2023

alusta alkaen. Liiketoiminnan kulut pienenivät tilikau-

den aikana 3.9 milj. euroa verrattuna edellisen vuoden

vastaavaan kauteen ja kustannusrakenne vuodelle 2024

on kevyempi.

■ Lisäksi vuonna 2023 käynnistettyjen kustannussääs-

töohjelmien vaikutukset näkyvät lähes täysimääräisinä

vuonna 2024.

■ Konserni on tunnistanut uusia kasvun alueita ja on

vahvistamassa markkina-asemaansa LeanLabin ja Open

Cloudin avulla, minkä uskotaan vaikuttavan positiivisesti

myynnin kehittymiseen.

■ Yhtiö on sopinut tilikaudella rahoittajapankin kanssa

rahoituslimiitin nostamisesta 0,7 milj. eurolla.

■ Yhtiö divestoi heinäkuussa kokonaan omistamansa

tytäryhtiön FutureLab & Partners AB:n osakkeet 1,2

milj. eurolla. Osakekauppa tuki Digitalist Groupin omaa

pääomaa n. 0,6 milj. euron myyntivoitolla.

■ Osana pyrkimyksiä parantaa yhtiön kannattavuutta

liiketoimintaa Kanadassa on supistettu. Digitalist Group

keskittyy vahvemmin ydinliiketoimintoihinsa Euroopan

markkinoilla, erityisesti Ruotsissa ja Suomessa. Tämän

uskotaan parantavan yhtiön kustannusrakennetta.

■ Yhtiön lähipiirilainoja on järjestelty uudelleen tilikauden

päättymisen jälkeen oman pääoman vahvistamiseksi.

Tästä järjestelystä on kerrottu enemmän liitetiedossa 28.

arvonalentumistestaus

Konsernissa liikearvo testataan mahdollisen arvonalen-

tumisen varalta vähintään vuosittain tai kun on viitteitä

mahdollisesta arvonalentumisesta. Rahavirtaa tuottavan

yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä on määritetty

käyttöarvoon perustuvien laskelmien avulla. Näiden las-

kelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä.

Arvonalentumistestauksesta enemmän liitetiedossa 14 .

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 22

kauppahintojen kohdistus ja poistoaikojen määritys

Aineelliset hyödykkeet poistetaan johdon arvioon perustu-

vana taloudellisena vaikutusaikana ottaen huomioon kon-

sernissa noudatettavat poistoperiaatteet. Liiketoimintojen

yhdistämisissä hankitut aineettomat hyödykkeet kirjataan

erillään liikearvosta hankinta-ajankohdan käypään arvoon,

mikäli ne ovat yksilöitävissä. Hankituissa liiketoiminnoissa

konserni on hankkinut pääasiassa teknologiaa, tilauskantaa

ja asiakassopimuksia. Aineettomista hyödykkeistä enemmän

liitetiedossa 14 ja aineellisista hyödykkeistä liitetiedossa 15.

myyntisaamiset

Myyntisaamisiin liittyvät arvonalentumisvaraukset perustu-

vat historialliseen tietoon toteutuneista luottotappioista sekä

arvioon mahdollisista tulevista luottotappioista.

osakeperusteiset maksut

Johdon harkintaa on käytetty osakeperusteisten maksujen

laskennassa palautuvien optioiden arvioinnissa.

PÄÄTTYneeLLÄ TiLikauDeLLa soVeLLeTuT

uuDeT Ja muuTeTuT sTanDarDi

Digitalist Group on soveltanut IASB:n julkaisemia uusia

standardeja, standardimuutoksia ja tulkintoja (IAS 1, IAS 8 ja

IAS 12), joita sovelletaan ensimmäistä kertaa 1.1.2023 alkavilla

raportointikausilla. Uusilla tai muuttuneilla standardeilla ja

tulkinnoilla ei ollut merkittävää vaikutusta konsernin tulok-

seen, taloudelliseen asemaan tai tilinpäätöksen esittämiseen.

Vuoden 2024 aikana voimaantulevilla standardimuutoksilla

ei ole konsernin arvion mukaan olennaista vaikutusta konser-

nin tuleviin tilinpäätöksiin.

konsoLiDoinTiPeriaaTTeeT

Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiön, Digitalist Group

Oyj:n sekä kaikki tytäryhtiöt, joissa emoyhtiöllä on suoraan

tai välillisesti yli 50 %:n osuus osakkeiden äänimäärästä tai

joissa emoyhtiöllä on muutoin määräysvalta. Konsernilla on

määräysvalta, kun se olemalla osallisena yhtiössä altistuu

yhtiön muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan

tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttä-

mällä yhtiötä koskevaa valtaansa.

Konsernin keskinäinen osakkeenomistus on eliminoitu

hankintamenetelmällä. Hankitut tytäryritykset yhdistellään

konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni

on saanut määräysvallan ja luovutetut tytäryritykset siihen

saakka, jolloin määräysvalta lakkaa.

Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset,

velat ja realisoitumattomat voitot, sekä sisäinen voitonjako

eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa.

Tilikauden voiton tai tappion jakautuminen emoyhtiön

omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään

tuloslaskelmassa. Laajan tuloksen jakautuminen emoyhtiön

osakkeenomistajille ja määräysvallattomille omistajille esite-

tään laajan tuloslaskelman yhteydessä. Määräysvallattomien

omistajien osuus omasta pääomasta esitetään konsernita-

seessa omana eränään osana taseen omaa pääomaa.

uLkomaanraHan mÄÄrÄiseT erÄT

Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat

luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön

pääasiallisen toimintaympäristön valuutta (”toimintava-

luutta”). Konsernitilinpäätös on esitetty euroina, joka on

konsernin emoyrityksen toiminta- ja esittämisvaluutta.

Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu

toimintavaluutan määräisinä käyttäen tapahtumapäivänä val-

litsevaa kurssia. Ulkomaanrahan määräiset monetaariset erät

on muutettu toimintavaluutan määräisiksi tilinpäätöspäivän

kursseja käyttäen. Ulkomaanrahan määräiset ei-monetaari-

set erät, jotka on arvostettu käypiin arvoihin, on muutettu

toimintavaluutan määräisiksi käyttäen arvostuspäivän

valuuttakursseja. Muutoin ei-monetaariset erät on arvostettu

tapahtumapäivän kurssiin.

Ulkomaanrahan määräisistä liiketapahtumista ja mone-

taaristen erien muuttamisesta syntyneet voitot ja tappiot

on merkitty tuloslaskelman rahoituseriin. Liiketoiminnan

kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät vastaaviin eriin liikevoiton

yläpuolelle.

Ulkomaisten tytäryritysten tuloslaskelmien tuotto- ja

kuluerät on muunnettu euromääräisiksi kuluvan kuukau-

den keskikurssin mukaisesti ja taseet tilinpäätöspäivän

kursseja käyttäen. Tilikauden tuloksen ja laajan tuloksen

muuntaminen eri kursseilla tuloslaskelmassa ja laajassa

tuloslaskelmassa sekä taseessa aiheuttaa taseessa omaan

pääomaan kirjattavan muuntoeron, jonka muutos kirjataan

muihin laajan tuloksen eriin.

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 23

2. segmentti-informaatio

Digitalist Group raportoi liiketoimintansa yhdessä segmentissä. Ylin operatiivinen päätöksentekijä on hallitus, jolle liiketoiminta

raportoidaan yhdessä toiminta- ja raportointisegmentissä.

maanTieTeeLLisiÄ aLueiTa koskeVaT TieDoT

Konserni toimii kahdella maantieteellisellä alueella, jotka ovat Eurooppa ja Pohjois-Amerikka. Liiketoimintoja Kanadassa on

supistettu vuoden 2023 aikana.

Maantieteellisten alueiden liikevaihto esitetään asiakkaiden sijainnin mukaan ja niiden varat esitetään varojen sijainnin mukaan.

Ulkoisilta asiakkailta saadut myyntituotot on määritetty IFRS- säännösten mukaisesti.

2023

1 000 € Tuotot

Pitkäai kai set

varat

Pitkäai kai set

velat

Eurooppa

16 641

6 813

3 749

josta Suomi

6 449

6 421

3 511

josta Ruotsi

10 191

248

Pohjois-Amerikka

Muut maat

konserni yhteensä

16 681

6 814

3 749

2022

1 000 € Tuotot

Pitkäai kai set

varat

Pitkäai kai set

velat

Eurooppa

17 362

7 332

25 612

josta Suomi

4 306

6 926

24 848

josta Ruotsi

12 651

196

487

Pohjois-Amerikka

1 007

Muut maat

194

konserni yhteensä

18 563

7 335

25 612

3. Hankitut ja myydyt liiketoiminnot

konsernirakenTeen muuTokseT

Tilikausi 2023

Hankitut liiketoiminnot

Tilikaudella 2023 Digitalist -konserni teki yhteensä kaksi yrityskauppaa, josta yksi kohdistui Suomeen ja yksi Ruotsiin.

Walker & Handson Oy, Finland osakekauppa (100 %) 23.2.2023

Open Communications AB, Ruotsi käteis- ja osakekauppa (100 %) 4.7.2023

Yrityskaupat toteutettiin sekä osakekauppoina että käteis- ja osakekaupan yhdistelminä. Yrityskauppoihin ei liity maksamattomia

lisäkauppahinta-velkoja. Ostettujen yritysten varat ja velat sisältävät pääasiassa käyttöpääoman eriä sekä erikseen tunnistetut

asiakassuhteisiin liityvät omaisuuserät. Erikseen tunnistettujen asiakassuhteiden taloudellinen vaikutusaika on 3 vuotta. Yhtiöllä

ei ole tiedossa kauppahintojen kohdistamiseen liittyviä muutostarpeita.

2023

1 000 €

Walker &

Handson oy

open Commu-

nications aB

Hankintahinta

900

898

Varat

382

Asiakassuhteet

290

172

Velat

196

nettovarallisuus

292

358

Liikearvo

608

540

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 24

Digitalist Finland Oy hankki 23.2.2023 kaikki Walker & Handson Oy:n (”W&H”) osakkeet osakevaihdossa suuntaamalla W&H:lle

suunnatussa osakeannissa uusia Digitalist Finland Oy:n osakkeita määrän, joka vastaa noin 10 % Digitalist Finland Oy:n kaikista

osakkeista järjestelyn jälkeen. Laskennallisesta 0,9 miljoonan euron kauppahinnasta pääosa on liikearvoa, joka kirjataan konsernin

taseeseen. W&H on nouseva suomalainen CX design yritys. Järjestely vahvistaa Digitalist Finland Oy:n johtoa ja liiketoiminnan

suorituskykyä Jussi Hermusen johtamana sekä tuo W&H:n kasvavan määrän potentiaalisia asiakkaita Digitalist Finland Oy:lle.

Järjestelyn uskotaan parantavan merkittävästi Digitalist Finland Oy:n kasvumahdollisuuksia jatkossa Suomessa. W&H sulautui

Digitalist Finland Oy:n kanssa 31.12.2023.

Digitalist Group osti 4.7.2023 ruotsalaisen Open Communications International AB (”OC”). Digitalist Group hankki 70 % OC:n

osakekannasta kauppahinnalla, jossa 2,5 MSEK maksettiin käteisellä ja loput 30 % OC:n osakekannasta suuntaamalla David Grayn

holding-yhtiölle suunnatussa osakeannissa enintään 11 007 709 uutta Digitalist Groupin osaketta. Lisäksi Digitalist Group hankki

loput 30 % OC:n osakekannasta luovuttamalla vastikkeena kaupassa kokonaan omistamansa tytäryhtiön Grow AB:n osakkeita

myyjille. Järjestelyn kokonaiskauppahinta oli 10,6 MSEK. Järjestelyn seurauksena myyjille syntyi 10 % vähemmistöomistus

Grow AB:ssa. Open Communications AB on ruotsalainen, kansainvälisesti toimiva, brändi-, strategia-, ja viestintäalan asiantun-

tijayritys. Järjestely vahvistaa konsernin asiantuntijapalveluja brändi-, strategia- ja viestintäalueilla.

myydyt liiketoiminnot

Tilikaudella 2023 FutureLab & Partners AB (Ruotsi) koko osakekanta yhtiön lähipiiriin kuuluvalle Turret Oy:lle.

FutureLab & Partners AB, Ruotsi käteiskauppa (100 %) 4.7.2023

2023

1 000 €

FutureLab &

Partners aB

Myyntihinta

1 200

Varat

321

Velat

176

Kohdistettu liikearvo

425

Myyntivoitto

630

Tilikausi 2022

Hankitut ja myydyt liiketoiminnot

Tilikaudella 2022 ei ole hankittu tai myyty liiketoimintoja .

4. Liikevaihto

LiikeVaiHTo Ja TuLouTusPeriaaTTeeT

Konsernin liiketoiminta keskittyy digitaalisiin ratkaisuihin liittyviin konsultointipalveluihin, jotka yhdistävät brandistrategian,

käyttäjäkokemuksen, palvelumuotoilun sekä teknologian, jossa suositaan avoimen lähdekoodin ratkaisuja. Osa liikevaihdosta

syntyy myös tukipalveluista ja SaaS-palvelusta.

Liikevaihto kirjataan vastikemäärään, johon konserni odottaa olevansa oikeutettu ja sitä vastaan, että luvatut palvelut luovutetaan

asiakkaalle, lukuun ottamatta kolmansien osapuolten puolesta kerättäviä määriä, kuten välilliset verot. Alennukset otetaan

huomioon vastikemäärän määrittämisessä myynnin kirjaamisen yhteydessä.

Yhtiö tulouttaa myynnin, kun se siirtää palveluun liittyvän määräysvallan asiakkaalle. Tuloutus tapahtuu ajan kuluessa, kun

asiakas vastaanottaa ja käyttää palvelun sitä mukaa kun konserni tuottaa sitä. Myynnin tulouttamis- ja laskutushetki voivat

poiketa toisistaan. Yhtiö kirjaa sopimukseen perustuvan jaksotuksen silloin, kun liikevaihto tuloutetaan ennen laskutusta, ja

vastaavasti sopimukseen perustuvan velan silloin, kun liikevaihto tuloutetaan laskutuksen jälkeen.

Omien tuotteiden SaaS-sopimukset tuloutetaan ajan kuluessa sopimuskaudella.

Konsernin liiketoiminta koostuu pääosin yksittäisistä asiakassopimuksista, jotka ovat usein verrattain lyhytkestoisia. Lyhy-

taikaisista palveluista saadut tuotot kirjataan, kun palvelu on suoritettu tai tasaisesti sen sopimuskauden aikana, jolloin työtä

suoritetaan. Tyypillisesti projektien työsuoritukset ja juoksevat kulut laskutetaan kuukausittain toteuman mukaan.

Osan konsernin liiketoiminnasta muodostavat kiinteähintaiset toimitukset. Kiinteähintaisiin asiakastoimituksiin liittyy ajallinen

ja sisällöllinen riski. Tätä riskiä pyritään hallitsemaan sopimus- ja projektijohtamisen välinein. Täyttymisaste määritellään

jokaisen hankkeen osalta tarkasteluhetkeen mennessä tehtyjen työtuntien osuutena arvioidusta kokonaistuntimäärästä. Jos on

todennäköistä, että hankkeen kokonaismenot ylittävät kokonaistuotot, odotettavissa oleva tappio kirjataan välittömästi kuluksi.

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 25

Kaikissa suoritevelvoitteissa tyypillinen maksuaika on 14–30 päivää laskun päiväyksestä. Yhtiöllä ei ole asiakassopimuksissa

merkittävää rahoituskomponenttia.

Yhtiön myynti yhdelle avainasiakkaalle oli tilikaudella 1,9 milj. euroa mikä on 11 % kokonaismyynnistä.

1 000 €

2023

2022

Liikevaihto palvelutuotot

16 681

18 563

Myyntisaamiset

3 055

3 360

Konsernin asiakassopimuksiin perustuvat omaisuuserät muodostuvat konsernin raportointipäivänä laskuttamatta olevista

saamisista asiakkailta. Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät siirretään myyntisaamisiin, kun saamiseen on ehdoton oikeus.

Asiakassopimuksiin perustuvat velat koostuvat pääosin asiakkailta saaduista ennakkomaksuista. Lisätietoja myyntisaamisista

on liitteessä 18 ja 25b.

Raportointi kauden lopussa täyttämättä olevat suoritevelvoitteet, jotka tullaan täyttämään seuraavan vuoden aikana

olivat 0 (2022: 0).

5. Liiketoiminnan muut tuotot

Liiketoiminnan muina tuottoina kirjataan omaisuuden myyntivoitot ja muut kuin varsinaiseen suoritemyyntiin liittyvät tuotot,

kuten saadut julkiset avustukset.

Julkiset avustukset kirjataan liiketoiminnan muihin tuottoihin systemaattisella tavalla niillä tilikausilla, joilla kirjataan ne menot,

joita avustukset on tarkoitettu kattamaan. Julkisista avustuksista myös liitetiedossa 14.

1 000 €

2023

2022

Hallintopalkkioveloitukset

108

Myydyt liiketoimet*

630

Anteeksi saadut velat

255

Julkiset avustukset**

Muut erät

111

117

Yhteensä

1 007

279

* Enemmän liitetiedossa 3.

** Julkiset avustukset koostuvat pääasiassa valtioiden myöntämistä COVID-19 toiminta-avustuksista.

Konserni ei ole päättyneellä tai edeltävällä tilikaudella saanut tuotekehityshankkeisiin kohdistuvia julkisia avustuksia.

6. materiaalit ja palvelut

1 000 €

2023

2022

Materiaalit

−448

−474

Palvelut

−2 754

−3 781

Yhteensä

−3 202

−4 256

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 26

7. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut

eLÄkeJÄrJesTeLmÄT

Konsernilla on tällä hetkellä käytössään ainoastaan maksupohjaisia eläkejärjestelyjä. Näistä suoritettavat maksut kirjataan

kuluksi sen tilikauden tuloslaskelmaan, johon ne kohdistuvat.

Konsernilla ei ole oikeudellista tai tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen, mikäli maksujen saaja taho ei pysty

suoriutumaan kyseisten eläke-etuuksien maksamisesta.

osakePerusTeiseT maksuT

Konsernilla on kannustinjärjestelyjä, joissa maksut suoritetaan oman pääoman ehtoisina instrumentteina. Järjestelyissä myön-

nettävät etuudet arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaisesti oikeuden

syntymisajanjakson aikana. Järjestelyjen tulosvaikutus esitetään tuloslaskelmassa työsuhde-etuuksista aiheutuvissa kuluissa.

Optioiden myöntämishetkellä määritetty kulu perustuu konsernin arvioon niiden optioiden määrästä, joihin oletetaan syntyvän

oikeus oikeuden syntymisajanjakson lopussa. Konserni päivittää oletuksen lopullisesta optioiden määrästä jokaisena tilin-

päätöspäivänä. Arvioiden muutokset kirjataan tuloslaskelmaan. Optiojärjestelyjen käypä arvo määritetään Black-Scholes

-optionhinnoittelumallin perusteella.

Kun optio-oikeuksia käytetään, osakemerkinnöistä saadut varat kirjataan mahdollisilla transaktiomenoilla oikaistuna järjestelyn

ehtojen mukaisesti sijoitetun vapaan omaan pääoman rahastoon. Osakeperusteisista maksuista on kerrottu lisäksi liitetiedossa 19.

1 000 €

2023

2022

Toimitusjohtajan ja hallituksen palkat ja palkkiot

−340

−332

Optio-oikeudet (toimitusjohtaja ja hallitus)

−35

−30

Palkat ja palkkiot (pl. toimitusjohtajan ja hallituksen)

−8 887

−9 877

Optio-oikeudet

−141

−210

Yhteensä

−9 403

−10 449

Eläkekulut – maksupohjaiset järjestelyt

−1 198

−1 361

Muut henkilöstökulut

−1 668

−1 891

Henkilöstökulut tuloslaskelmassa

−12 269

−13 701

Lähipiiritapahtumat: liitetieto 27.

8. Henkilöstö

Palveluksessa keskimäärin

2023

2022

Asiantuntijoita

122

136

Hallinto- ja myyntihenkilöstöä

Yhteensä

139

159

josta ulkomailla työskentelevien osuus

100

Palveluksessa tilikauden lopussa

2023

2022

Asiantuntijoita

110

132

Hallinto- ja myyntihenkilöstöä

Yhteensä

126

150

josta ulkomailla työskentelevien osuus

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 27

9. Poistot ja arvonalentumiset

1 000 €

2022

2021

Poistot

Poistot liiketoimintojen yhdistymisissä

hankituista aineettomista hyödykkeistä −146 −702

Poistot aineettomista oikeuksista ja hyödykkeistä

−11

−35

Poistot käyttöoikeusomaisuuseristä

−640

−704

Poistot aineellisista käyttöomaisuushyödykkeistä

−38

−47

arvonalentumiset

Liikearvo

Käyttöoikeusomaisuuserät

−155

Poistot ja arvonalentumiset yhteensä

−834

−1 643

Vertailukauden käyttöoikeusomaisuuserien arvonalennus kohdistuu Digitalist UK Ltd:n vuokrahuoneiston edelleen-

vuokraussopimukseen.

10. Liiketoiminnan muut kulut

1 000 €

2023

2022

Henkilöstöön liittyvät kulut

−238

−347

Toimitilakulut

−336

−325

Atk-laite- ja ylläpitokulut

−636

−777

Matkakulut

−166

−148

Markkinointi ja myynnin edistäminen

−172

−240

Tilintarkastus-, kirjanpito-, konsultointi- ja lakiasiainpalvelut

−893

−933

Luottotappiot

−113

−19

Muut liikekulut

−524

−881

Yhteensä

−3 078

−3 670

Tuloslaskelmaan ei sisälly kuluksi kirjattuja tutkimus- ja kehittämismenoja vuonna 2022 tai 2021.

TiLinTarkasTaJan PaLkkioT

1 000 €

2023

2022

KPMG -yhtiöt

Tilintarkastuspalkkiot

−138

−124

Muut lakisääteiset toimeksiannot

−9

Yhteensä

−147

−116

11. rahoitustuotot ja -kulut

Rahoituserät sisältävät 0,3 miljoonan euron rahoitustuoton perustuen Business Finlandin tuotekehityslainan perimättä-

jättämispäätökseen.

1 000 €

2023

2022

Valuuttakurssivoitot

260

119

Korkotuotot lainoista ja muista saamisista

Sijoitusten luovutusvoitot

227

Muut rahoitustuotot

476

rahoitustuotot yhteensä

752

385

Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista veloista

−2 094

−1 691

Korkojohdannaisten arvonmuutokset

Valuuttakurssitappiot

−445

−350

Vuokrasopimusvelan korko

−12

−16

Muut rahoituskulut

−476

−350

rahoituskulut yhteensä

−3 026

−2 404

rahoitustuotot ja -kulut yhteensä

−2 274

−2 019

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 28

12. Tuloverot

Konsernin tuloslaskelman veroihin kirjataan konserniyhtiöiden tilikauden tuloksia vastaavat suoriteperusteiset verot, perustuen

kunkin yhtiön paikallisten verosäännösten mukaisesti laskettavaan verotettavaan tuloon, aikaisempien tilikausien verojen

oikaisut sekä laskennallisten verojen muutokset. Tuloverot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi silloin kun ne liittyvät muihin

laajan tuloksen eriin tai suoraan omaan pääomaan kirjattuihin eriin. Tällöin myös tulovero kirjataan kyseisiin eriin.

Laskennalliset verot kirjataan omaisuus- ja velkaerien tilinpäätöspäivän kirjanpitoarvojen ja verotuksellisten arvojen välisistä

väliaikaisista eroista, käyttämättömistä verotuksellisista tappioista ja käyttämättömistä verotukseen liittyvistä hyvityksistä.

Laskennallista verovelkaa ei kuitenkaan kirjata, kun kyseessä on alun perin kirjanpitoon merkittävä omaisuuserä tai velka eikä

kyseessä ole liiketoimintojen yhdistäminen eikä tällaisen omaisuus- tai velkaerän kirjaaminen vaikuta kirjanpidon tulokseen eikä

verotettavaan tuloon liiketoimen toteutumisajankohtana. Verotuksessa vähennyskelvottomasta liikearvosta ei kirjata lasken-

nallista veroa eikä tytäryritysten jakamattomista voittovaroista kirjata laskennallista veroa siltä osin kuin ero ei todennäköisesti

purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa.

Laskennalliset verot lasketaan käyttämällä tilinpäätöspäivään mennessä säädettyjä verokantoja.

Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa

tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää.

TuLoVeroT TuLosLaskeLmassa

1 000 €

2023

2022

Tilikauden verot

−108

−137

Edellisten tilikausien verot

Laskennalliset verot

−7

142

Yhteensä

−115

konsernin Verokannan TÄsmÄYTYs suomen VerokanTaan

1 000 €

2023

2022

Tulos ennen veroja

−3 969

−6 448

Vero laskettuna Suomen yritysverokannalla (20 %)

794

1 290

Muut vähennyskelvottomat/verovapaat erät

−1 498

−243

Edellisten tilikausien verot

Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavat verokannat

130

Kirjaamaton laskennallinen verosaaminen tappioista

462

−1 055

Muut

−4

−8

konsernin verot

−115

LaskennaLLiseT VerosaamiseT Ja -VeLaT

Laskennallisten verovelkojen erittely 2023*

1 000 € 1.1.2023

kirjattu tulos-

laskelmaan muuntoerot

myydyt

liiketoimet 31.12.2023

Aineettomien hyödykkeiden

arvostaminen käypään arvoon 17 30 1 34 82

Yhteensä

Laskennallisten verovelkojen erittely 2022

1 000 € 1.1.2022

kirjattu tulos-

laskelmaan muuntoerot

myydyt

liiketoimet 31.12.2022

Aineettomien hyödykkeiden

arvostaminen käypään arvoon 168 −145 −6 0 17

Yhteensä

168

−145

−6

* IFRS 16:n mukaisista vuokrasopimuksista kirjattujen omaisuuserien laskennallinen verovelka oli 31.12.2023 yht. 174 tuhatta euroa

(227 tuhatta euroa).

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 29

Vahvistetut tappiot

meur

vanhenee 2024

5,87

vanhenee 2025

7,44

vanhenee 2026

4,54

vanhenee 2027

1,59

vanhenee 2028

2,52

vanhenee 2029

3,09

vanhenee 2030

5,76

vanhenee 2031

1,02

vanhenee 2032

3,98

myöhemmin

4,00

39,81

Konsernilla ei ole taseessa verotuksellisista tappioista kirjattuja laskennallisia verosaamisia.

Laskennallisten verosaamisten erittely 2023*

1 000 € 1.1.2023

kirjattu tulos-

laskelmaan muuntoerot

Hankitut

liiketoimet 31.12.2023–

Muut erät

−37

Yhteensä

−37

Laskennallisten verosaamisten erittely 2022

1 000 € 1.1.2022

kirjattu tulos-

laskelmaan muuntoerot

Hankitut

liiketoimet 31.12.2022–

Muut erät

−2

Yhteensä

−2

* IFRS 16:n mukaisista vuokrasopimuksista kirjattujen vuokrasopimusvelkojen laskennallinen verosaaminen oli 31.12.2023 yht. 174 tuhatta

euroa (227 tuhatta euroa).

13. osakekohtainen tulos

Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos yhtiön

tilikauden aikana liikkeessä olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla, lukuun ottamatta yhtiön hankkimia ja

hallussaan pitämiä omia osakkeita. Laimennettu osakekohtainen tulos lasketaan oikaisemalla tilikauden aikana liikkeessä olevien

osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo sillä määrällä, joka arvioidaan toimitettavan osakepohjaisten kannustinohjelmien

perusteella.

2023

2022

Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos, 1 000 €

−4 042

−6 533

Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä keskimäärin kauden aikana, kpl

679 583 100

654 721 924

Osakekohtainen tulos, euroa

−0,01

Laimennettu osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä

keskimäärin kauden aikana, kpl

1 477 408 217

1 035 979 023

Laimennettu osakekohtainen tulos, euroa

−0,01

Laimennus- ja osakeantioikaisun vaikutus, kpl

344 779 423

381 257 099

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 30

14. aineettomat hyödykkeet ja liikearvo

Liiketoimintojen yhdistämisen kautta hankittu aineeton omaisuus aktivoidaan taseeseen hankintahetken käyvästä arvosta.

Konsernin liiketoimintojen yhdistämisen yhteydessä kirjattu aineeton omaisuus liittyy asiakkaisiin, sopimuksiin ja teknologiaan,

joiden vaikutusaika tunnetaan.

Muut aineettomat hyödykkeet merkitään taseeseen alun perin hankintamenoon siinä tapauksessa, että hankintameno on

luotettavasti määritettävissä ja on todennäköistä, että omaisuuserästä johtuva odotettavissa oleva vastainen hyöty koituu

konsernin hyväksi.

Ne aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, kirjataan tasapoistoina kuluksi tulosvaikutteisesti

niiden tunnetun tai arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa.

Konsernilla ei ole taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamattomia muita aineettomia hyödykkeitä.

konsernin poistoajat

Aineettomat oikeudet 3–4 vuotta tasapoisto

Aineettomat hyödykkeet 3–4 vuotta tasapoisto

Liiketoimintojen yhdistämisen kautta hankittu aineeton omaisuus 3–10 vuotta tasapoisto

aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentuminen

Konserni arvioi jokaisena tilinpäätöspäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä

ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan

lisäksi vuosittain ja puolivuosittain liikearvosta riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä. Arvon testaukset tehdään

rahavirtaa tuottavaa yksikköä kohden.

Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai sitä korkeampi

käyttöarvo. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja

vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritettyä korkoa,

joka kuvastaa markkinoiden käsitystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä.

Arvonalentumistappio kirjataan, jos tasearvo ylittää kerrytettävissä olevan rahamäärän. Arvonalentumistappiot kirjataan

tuloslaskelmaan. Arvonalentumistappion kirjaamisen yhteydessä poistojen kohteena olevan omaisuuserän taloudellinen

vaikutusaika arvioidaan uudelleen. Muusta omaisuuserästä kuin liikearvosta kirjattu arvonalentumistappio peruutetaan siinä

tapauksessa, että on tapahtunut muutos niissä arvioissa, joita on käytetty määritettäessä omaisuuserästä kerrytettävissä

olevaa rahamäärää. Arvonalentumistappiota ei kuitenkaan peruta enempää, kuin mikä hyödykkeen kirjanpitoarvo olisi ilman

arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruta missään tilanteessa.

Julkiset avustukset

Julkiset avustukset on kirjattu aineettomien hyödykkeiden kirjanpitoarvojen vähennykseksi silloin, kun on kohtuullisen varmaa,

että ne tullaan saamaan ja että konserni täyttää avustuksen saamisen edellytykset. Avustukset tuloutuvat pienempien poistojen

muodossa hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Sellaiset avustukset, jotka on saatu korvauksiksi jo toteutuneista

kuluista, kirjataan tulosvaikutteisesti sillä tilikaudella, jonka aikana oikeus avustuksen saamiseen syntyy. Tällaiset avustukset

esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa. Avustusten määrä on eritelty liitetiedoissa 5.

Tutkimus- ja kehittämismenot

Tutkimusmenot kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi. Uusien tai kehittyneempien tuotteiden suunnittelusta johtuvat kehittämis-

menot aktivoidaan taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi, kun tuote on teknisesti toteutettavissa, ja kyetään hyödyntämään

kaupallisesti ja tuotteesta odotetaan saatavan vastaista taloudellista hyötyä, joka kattaa kyseiset menot. Aineeton omaisuus

arvostetaan poistoilla ja arvonalentumistappioilla vähennettyyn hankintamenoon. Aiemmin kuluksi kirjattuja kehittämismenoja

ei aktivoida enää myöhemmin.

Tuloslaskelmaan ei sisälly kuluksi kirjattuja tutkimus- ja kehittämismenoja vuonna 2023 tai 2022. Ticknovate Limited divestoinnin

jälkeen (31.8.2021) konsernilla ei ole aktivoituja kehittämismenoja.

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 31

aineettomat hyödykkeet 2023

1 000 € Liikearvo

kehittämis-

menot

aineettomat

oikeudet

aineettomat

hyödykkeet

muut

aineettomat

hyödykkeet Yhteensä

Hankintameno 1.1.2023

17 260

8 421

13 697

39 378

Lisäykset*

1 148

462

1 611

Vähennykset*

−426

Siirrot tase-erien välillä

Valuuttakurssimuutokset

Hankintameno 31.12.2023

18 026

8 421

14 179

40 626

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023

−12 582

−8 406

−13 601

−34 589

Tiilikauden poisto

−7

−150

−157

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

Valuuttakurssimuutokset

−13

kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023

−12 582

−8 413

−13 764

−34 759

kirjanpitoarvo 1.1.2023

4 678

4 788

kirjanpitoarvo 31.12.2023

5 444

415

5 867

* Liitetieto 3.

aineettomat hyödykkeet 2022

1 000 € Liikearvo

kehittämis-

menot

aineettomat

oikeudet

aineettomat

hyödykkeet

muut

aineettomat

hyödykkeet Yhteensä

Hankintameno 1.1.2022

17 747

148

8 403

14 067

40 365

Lisäykset

Vähennykset

Siirrot tase-erien välillä

−148

Valuuttakurssimuutokset

−488

−4

−370

−862

Hankintameno 31.12.2022

17 260

8 421

13 697

39 378

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022

−12 582

−149

−8 379

−13 233

−34 342

Tiilikauden poisto

−30

−706

−737

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

148

Tilikauden arvonalennus

Valuuttakurssimuutokset

338

342

kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022

−12 582

−8 406

−13 601

−34 589

kirjanpitoarvo 1.1.2022

5 165

835

6 023

kirjanpitoarvo 31.12.2022

4 678

4 788

Muut aineettomat hyödykkeet sisältävät yrityskaupoissa muodostuneita aineettomia hyödykkeitä. Aineettomien hyödykkeiden

poistamaton menojäännös oli tilikauden päättyessä 405 tuhatta euroa (83 tuhatta euroa).

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 32

LiikearVon arVonaLenTumisTesTaus

Liikearvoksi kirjataan määrä, jolla

– luovutettu vastike

+ mahdollinen määräysvallattomien omistajien osuus hankitussa yhtiössä, ja

+ hankinnan kohteesta aiemmin omistetun osuuden käypä arvo hankinta-ajankohtana, yhteenlaskettuina

ylittävät yksilöitävissä olevan hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon. Liikearvo kuvastaa mm. yritysostoista odotettuja

tulevia synergiaetuja. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä kertyneillä arvonalentumisilla.

Liikearvosta ei kirjata poistoja.

Konsernissa liikearvo testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vähintään vuosittain tai kun on viitteitä mahdollisesta

arvonalentumisesta.

Liikearvo on kohdistettu yhdelle rahavirtaa tuottavalle yksikölle. Arvonalentumistestaus tehdään konsernitasolla, koska konsernin

katsotaan olevan yksi rahavirtaa tuottava yksikkö.

Liikearvoa on tilikauden lopun taseessa 5,4 milj. euroa (4,7 milj. euroa). Yhtiö testasi liikearvon IAS 36:n ja laadintaperiaatteidensa

mukaisesti kahdesti tilikauden aikana. Yhtiö ei ole kirjannut arvonalennuksia liikearvosta päättyneellä tilikaudella. Testattavan

omaisuuden käyttöarvo ylitti testattavan määrän 2,3 milj. eurolla.

Rahavirtaa tuottavasta yksiköstä kerrytettävissä oleva rahamäärä perustuu kyseisen omaisuuden käyttöarvoon. Liikearvon

arvonalentuminen testataan vertaamalla käyttöarvoa kirjanpitoarvoon. Ensimmäisen vuoden kassavirtaennusteet pohjautuvat

ylimmän johdon hyväksymiin budjetteihin. Tämän jälkeisten neljän vuoden ennustejakson nykyarvot on määritetty käyttäen

johdon harkintaan perustuvia oletuksia. Kassavirtaennusteet pohjautuvat konsernin nykyiseen liiketoimintarakenteeseen

ja johdon parhaisiin arvioihin tulevasta myynnistä, kustannuskehityksestä, markkinaolosuhteista sekä voimassa olevista

verokannoista. Liiketoiminnan tuleva kasvu perustuu johdon arvioihin.

31.12.2023 yhteydessä tehdyssä testauksessa kassavirtaennusteen ennustejakso koostui ennusteesta vuosille 2024–2028.

Ennusteessa vuosien 2024–2028 aikana uskotaan päästävän keskimäärin 11 prosentin kasvuun, samalla kun odotetaan markkina-

kasvua konsernin toimialoilla ja digitalisoitumisen laajentuvan yhä suurempaan osaan liike-elämää. Vuosina 2022–2023 tehdyt

tehostamistoimenpiteet ja strategiset rekrytoinnit muodostavat vankan perustan kasvulle. Laskelma on herkkä muutoksille.

EBITDA tason ennustetaan nousevan 8 % tasolle vuonna 2026, ollen ennusteperiodin lopussa 11 %, ja keskimäärin 7 %.

Diskonttokorko on laskettu perustuen arvioon konsernin oman pääoman tuottovaatimuksesta sekä tilinpäätöksen aikaiseen

konsernin uuden vieraan pääoman kustannukseen lisättynä riskipreemiolla. Käytetty diskonttokorko on 11,4 % (11,0 %).

Laskelmissa käytettyjen yksittäisten oletusten merkittävä negatiivinen muutos voisi johtaa liikearvon alaskirjaustarpeeseen.

Herkkyysanalyysin mukaan, liikevaihdon keskimääräisen kasvun jääminen alle 9 % ennustejakson ajan voisi johtaa alaskirjauk-

seen, mikäli kiinteä kulurakenne ei muuttuisi. EBITDAn jääminen alle 6 % ennustejakson ajan tai WACC:n kasvu yli 16 %:n voisi

johtaa alaskirjaustarpeeseen.

seuraavalle rahavirtaa tuottavalle yksikölle on kohdistettu liikearvoa

1 000 €

Digitalist Group

Yhteensä

Liikearvo 1.1.2023

4 678

Muuntoerot

Muut muutokset

723

Liikearvo 31.12.2023

5 444

Liikearvo 1.1.2022

5 165

Muuntoerot

−488

Liikearvo 31.12.2022

4 678

Liikearvojen testauksessa käytetyt keskeisimmät oletukset

2023

2022

Ennustejakson pituus

Liikevaihdon vuosittainen kasvu keskimäärin

11 %

13 %

Ennustejakson jälkeisten rahavirtojen kasvutekijä

2,35 %

Diskonttokorko

11,4 %

11,0 %

EBITDA %

6,8 %

5,7 %

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 33

15. aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

aineeLLiseT kÄYTTÖomaisuusHYÖDYkkeeT

Koneet ja kalusto muodostavat suurimman osan aineellisista hyödykkeistä. Ne on arvostettu taseessa alkuperäiseen hankin-

tamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumisilla. Aineellisten hyödykkeiden myynnistä tai

luovutuksesta syntyvät voitot tai tappiot kirjataan tuloslaskelmaan.

Aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin sisältyvät taide-esineet on esitetty ei poistettavina aineellisina hyödykkeinä.

konsernin PoisToaJaT

Koneet ja kalusto 3–5 vuotta tasapoisto

Muut aineelliset hyödykkeet 3–5 vuotta tasapoisto

aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 2023

1 000 €

koneet ja

kalusto

poistettavat

aineelliset

hyödykkeet

muut

sijoitukset Yhteensä

Hankintameno 1.1.2023

11 806

102

11 933

Lisäykset

Vähennykset ja siirrot

−2

−96

−98

Valuuttakurssimuutokset

−1

Hankintameno 31.12.2023

11 826

11 858

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023

−11 767

Tiilikauden poisto

−25

−13

−38

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

Valuuttakurssimuutokset

kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023

−11 790

−13

−11 803

kirjanpitoarvo 1.1.2023

102

167

kirjanpitoarvo 31.12.2023

aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 2022

1 000 €

koneet ja

kalusto

poistettavat

aineelliset

hyödykkeet

muut

sijoitukset Yhteensä

Hankintameno 1.1.2022

11 818

11 846

Lisäykset

100

117

Vähennykset ja siirrot

Valuuttakurssimuutokset

−28

−1

−29

Hankintameno 31.12.2022

11 806

102

11 933

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022

−11 745

−11 744

Tiilikauden poisto

−47

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

Valuuttakurssimuutokset

−1

kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022

−11 767

kirjanpitoarvo 1.1.2022

102

kirjanpitoarvo 31.12.2022

102

168

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 34

16. Vuokrasopimukset

VuokrasoPimukseT

Vuokrasopimuksen alkamispäivänä vuokralle ottaja kirjaa sopimuksesta käyttöoikeusomaisuuserän sekä vuokrasopimusvelan.

Vuokralle ottaja kirjaa velasta korkokulua ja omaisuuserästä poistot vuokrakauden aikana.

Käyttöoikeusomaisuuserä arvostetaan alun perin hankintamenoon. Tämä vastaa vuokrasopimusvelan alkuperäistä määrää, jota

oikaistaan ennakkoon maksetuilla vuokrilla, vuokrakannustimilla, alkuvaiheen välittömillä menoilla sekä arvioiduilla menoilla,

joita vuokralle ottajalle syntyy kohdeomaisuuserän palauttamisesta vuokrasopimuksen ehdoissa vaadittavaan kuntoon.

Vuokrasopimusvelka kirjataan alun perin alkamishetken maksamattomien vuokrien nykyarvoon diskontattuna vuokrasopimuksen

sisäisellä korolla, tai jos se ei ole määritettävissä, vuokralle ottajan lisäluoton korolla. Vuokrasopimusvelka arvostetaan jaksotet-

tuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. Vuokravelkaan sisällytettävät vuokramaksut ovat kiinteitä tai muuttuvia

maksuja, jotka riippuvat indeksistä tai korosta. Jatkokausiin liittyvät optiot sisällytetään vuokrakauteen, jos on kohtuullisen

varmaa, että ne tullaan käyttämään. Lisäksi vuokralle ottaja määrittelee vuokravelan suuruuden uudelleen tiettyjen tapahtumien

yhteydessä (esimerkiksi muutos vuokra-ajassa tai indeksikorotuksista aiheutuva muutos vuokramaksuissa). Konserni hyödyntää

IFRS 16 -standardin sallimia helpotuksia, joiden mukaan taseeseen ei kirjata vuokra-ajaltaan alle 12 kk:n sopimuksia tai arvoltaan

enintään noin USD 5 000 olevia hyödykkeitä. Nämä sopimukset kirjataan tasaerinä kuluksi tuloslaskelmaan vuokrakauden aikana.

Sopimuksen katsotaan olevan vuokrasopimus tai sisältävän vuokrasopimuksen, jos sopimus antaa oikeuden yksilöidyn omaisuu-

serän käyttöä koskevaan määräysvaltaan määräajaksi vastiketta vastaan. Vuokrasopimukset kirjataan käyttöoikeusomaisuutena

ja vuokrasopimusvelkana. Käyttöoikeusomaisuuserä kirjataan taseeseen määrään, mikä vastaa vuokrasopimusvelkaa, maksettuja

ennakkoja sekä vuokrasopimuksen suoria kuluja. Myöhemmin käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan kertyneillä poistoilla ja

arvonalentumistappioilla vähennettyyn hankintamenoon. Sitä oikaistaan tietyillä vuokrasopimusvelan uudelleen määrittämisestä

johtuvilla erillä. Tuloslaskelmaan kirjataan poistot, jotka liittyvät vuokrasopimusten omaisuuseriin, sekä korkokulut, jotka

liittyvät vuokrasopimusvelkaan.

Jotkin konsernin tytäryhtiöt toimivat vuokralle antajina, esim. vuokraamalla edelleen toimistotiloja kolmansille osapuolille.

Nämä edelleenvuokraussopimukset on luokiteltu operatiivisiksi vuokrasopimuksiksi, sillä ne eivät siirrä kohdeomaisuuserän

omistamiselle ominaisia riskejä ja etuja kaikilta olennaisilta osin. Kyseiset vuokratuotot kirjataan tasaerinä vuokrakauden aikana.

Edelleenvuokraustuottojen määrä ei ole konsernin kannalta merkittävä.

konsernin PoisToaJaT

Vuokrasopimuksella hankitut toimitilat 2–5 vuotta

VuokrasoPimuksiLLa HankiTTuJen aineeLLisTen HYÖDYkkeiDen

TuLos- Ja raHaVirTaLaskeLmassa esiTeTYT erÄT

1 000 €

2023

2022

Tuloslaskelma

Tuotot käyttöoikeusomaisuuserien edelleenvuokrauksesta

(sisältyvät erään Liiketoiminnan muut tuotot) 86 12

Vuokrasopimuskulut lyhytaikaisista vuokrasopimuksista

(sisältyvät erään Liiketoiminnan muut kulut) −108 −94

Käyttöoikeusomaisuuserien poistot

(sisätyvät erään Poistot ja arvonalentumiset) Toimitilat −640 −704

Poistot yhteensä

−640

−704

Vuokrasopimusvelkojen korkokulut (sisältyvät erään Rahoituskulut)

−12

−16

Rahavirtalaskelma

Vuokrasopimuksista lähtevä rahavirta yhteensä

−698

−902

Vuokrasopimuksista tuleva rahavirta yhteensä

Vuokrasopimusvelat

Vuokrasopimusvelkojen erittely lyhyt- ja pitkäaikaisiin löytyy liitetiedosta 21

973

1 283

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 35

VuokrasoPimuksiLLa HankiTuT aineeLLiseT HYÖDYkkeeT 2023

1 000 €

Toimitilat

Yhteensä

Hankintameno 1.1.2023

3 612

Lisäykset

417

Vähennykset ja siirrot

−454

Valuuttakurssimuutokset

Hankintameno 31.12.2023

3 599

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023

−2 476

Tiilikauden poisto

−640

Arvonalentumiset

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

415

Valuuttakurssimuutokset

−31

kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023

−2 732

kirjanpitoarvo 1.1.2023

1 135

kirjanpitoarvo 31.12.2023

867

VuokrasoPimuksiLLa HankiTuT aineeLLiseT HYÖDYkkeeT 2022

1 000 €

Toimitilat

Yhteensä

Hankintameno 1.1.2022

3 308

Lisäykset

555

Vähennykset ja siirrot

−50

Valuuttakurssimuutokset

−202

Hankintameno 31.12.2022

3 612

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022

−1 779

Tiilikauden poisto

−704

Arvonalentumiset*

−155

Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot

Valuuttakurssimuutokset

113

kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022

−2 476

kirjanpitoarvo 1.1.2022

1 529

kirjanpitoarvo 31.12.2022

1 135

* Käyttöoikeusomaisuuserien arvonalennus kohdistuu Digitalist UK Ltd:n vuokrahuoneiston edelleenvuokraussopimukseen.

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 36

17. rahoitusvarat

Konsernin rahoitusvarat luokitellaan seuraaviin ryhmiin perustuen konsernin rahoitusvarojen hallinnoinnin liiketoimintamalliin

ja niiden sopimusperusteisten rahavirtaominaisuuksien mukaisesti seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti

kirjattavat rahoitusvarat ja jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat. Rahoitusvarat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään

arvoon. Transaktiomenot sisällytetään rahoitusvarojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon, kun kyseessä on erä, jota ei arvosteta

käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Noteeraamattomat osakkeet arvostetaan hankintahintaan luotettavan käyvän arvon

puuttuessa. Kaikki rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä.

Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on

siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot konsernin ulkopuolelle.

kÄYPÄÄn arVoon TuLosVaikuTTeisesTi kirJaTTaVaT raHoiTusVaraT Ja -VeLaT

Konserni luokittelee koronvaihtosopimukset ja muut sijoitukset käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi ja ne sisältyvät

taseessa lyhytaikaisiin varoihin tai velkoihin. Käyvän arvon muutokset kirjataan tuloslaskelmaan rahoitustuotoiksi tai -kuluiksi.

Sopimusten käypä arvo on laskettu diskonttaamalla tulevia rahavirtoja. Käytetty diskonttokorko perustuu yhtiön painotettuun

keskimääräiseen pääoman kustannukseen, joka heijastaa markkinoiden arviota rahan aika-arvosta sekä yhtiön liiketoiminnalle

ominaista riskiä. Sopimukset esitetään taseen rahoitusvaroissa tai -veloissa ja ne on hankittu suojaamistarkoituksessa. Yhtiö

ei sovella suojauslaskentaa.

JaksoTeTTuun HankinTamenoon kirJaTTaVaT raHoiTusVaraT

Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat -ryhmään luokitellaan rahoitusvarat, joiden liiketoimintamallin tavoit-

teena on pitää hallussa rahoitusvarat eräpäivään asti sopimukseen perustuvien rahavirtojen keräämiseksi. Näiden erien rahavirrat

koostuvat pelkästään pääomasta ja jäljellä olevaan pääomaan liittyvistä koroista. Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen nämä erät

arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. Ne sisältyvät taseen lyhyt- ja pitkäaikaisiin varoihin.

Tähän ryhmään kuuluvat myynti- ja muut saamiset.

Myyntisaamiset kirjataan alkuperäisen arvon mukaisesti. Konserni kirjaa odotettavissa olevia luottotappioita koskevan

vähennyserän rahoitusvaroihin kuuluvasta omaisuuserästä, joka on kirjattu jaksotettuun hankintamenoon. Odotettavissa

olevien luottotappioiden arvioimiseen käytetään IFRS 9:n mukaista ns. yksinkertaistettua menettelyä, jossa luottotappiot

kirjataan määrään, joka vastaa koko voimassa oloajalta odotettavissa olevia luottotappioita. Konserni soveltaa yksinkertaistettua

menettelyä jaksotettuun hankintamenoon kirjattaviin myyntisaamisiin ja IFRS 15:n mukaisiin asiakassopimuksiin perustuviin

omaisuuseriin. Odotettavissa olevat luottotappiot kirjataan hyödyntäen varausmatriisia. Odotettavissa olevia luottotappioita

myyntisaamisista ja asiakassopimuksiin perustuvista omaisuuseristä arvioidaan perustuen historiatietoon luottotappioista sekä

arvioon tulevaisuuden näkymistä. Odotettavissa olevat luottotappiot esitetään tuloslaskelman erässä liiketoiminnan muut kulut.

Toteutunut arvonalentuminen kirjataan, jos on olemassa objektiivista näyttöä yksittäisten erien arvonalentumisista. Velallisen

merkittävät taloudelliset vaikeudet, konkurssin todennäköisyys, maksujen laiminlyönti tai maksusuorituksen oleellinen viiväs-

tyminen ovat näyttöjä saamisten arvonalentumisista. Arvonalentumiset kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan erään muut kulut.

JaksoTeTTuun HankinTamenoon kirJaTTaVaT raHaVaraT

Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta sekä vaadittaessa nostettavista pankkitalletuksista.

raHoiTusVaraT

1 000 €

2023

2022

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat

Muut sijoitukset

102

Myyntisaamiset ja muut saamiset

3 736

3 979

Rahavarat

893

899

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat

Lainasaamiset

1 208

Yhteensä

4660

6 187

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 37

18. myyntisaamiset ja muut saamiset

Lyhytaikaiset saamiset

2023

2022

Myyntisaamiset

3 055

3 360

Muut saamiset

681

619

Yhteensä

3 736

3 979

muut saamiset

2023

2022

Muut saamiserät

157

162

Siirtosaamiset

525

457

Yhteensä

681

619

Saamisten käypien arvojen määrittämisperusteet on esitetty liitteessä 25.

Myyntisaamisten kiertoajan lyhentämiseksi konserni myy osan suomalaisista myyntisaatavistaan. Tilikaudella myytiin myyn-

tisaamisia 3,2 milj. euroa (3,1 milj. euroa).

19. oma pääoma

omaT osakkeeT

Emoyhtiöllä on yksi osakesarja, ja kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen yhtiökokouksessa. Osakkeisiin ei liity äänestysrajoituksia

tai äänileikkureita. Yhtiön osakkeilla ei ole nimesllisarvoa. Kaikki osakkeet tuottavat yhtäläisen oikeuden osinkoon ja muuhun

yhtiön varojenjakoon. Digitalist Group Oyj:lla on omia osakkeita yhteensä 7 664 943 kpl. Omista osakkeista maksettu määrä on

kirjattu vapaan oman pääoman vähennykseksi.

seuraaVassa on esiTeTTY oman PÄÄoman raHasToJen kuVaukseT

osakepääoma

Tämä koostuu emoyhtiö Digitalist Group Oyj:n kantaosakkeista. Uusien osakkeiden liikkeeseenlaskusta välittömästi johtuvat

transaktiomenot kirjataan omaan pääomaan saatujen maksujen vähennyseränä ja verovaikutuksilla oikaistuina.

Ylikurssirahasto

Niissä tapauksissa, joissa optio-oikeuksista on päätetty vanhan osakeyhtiölain (29.9.1978/734) aikana, optioihin perustuvista

osakemerkinnöistä saadut rahasuoritukset on kirjattu osakepääomaan ja ylikurssirahastoon järjestelyn ehtojen mukaisesti,

transaktiokuluilla vähennettynä.

sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

Sijoitetun vapaan oman pääoman (SVOP) rahasto sisältää muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintä-

hinnan siltä osin, kun sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan. Uuden osakeyhtiölain (21.7.2006/624)

voimaantulon jälkeen (1.9.2006) päätettyjen optio-ohjelmien perusteella tehdyistä osakemerkinnöistä saadut maksut merkitään

kokonaisuudessaan SVOP-rahastoon.

muuntoerot

Muuntoerot rahasto sisältää kertyneet muuntoerot, jotka ovat syntyneet ulkomaisten yksikköjen tilinpäätösten muunt

amisesta euroiksi.

kertyneet voittovarat

Kertyneet voittovarat ovat aiemmilta tilikausilta kertyneitä varoja, joita ei ole siirretty oman pääoman rahastoihin tai jaettu

voitonjakona omistajille.

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 38

osakkeen LukumÄÄrÄn Ja konsernin oman PÄÄoman muuTokseT

osakkeiden

lukumäärä, kpl

osakepääoma,

tuhatta euroa

Ylikurssi-rahasto,

tuhatta euroa

sijoitetun

vapaan oman

pääoman rahasto,

tuhatta euroa

Yhteensä,

tuhatta euroa

1.1.2023

682 422 746

585

219

73 663

74 467

Muutokset*

11 007 709

254

31.12.2023

693 430 455

585

219

73 917

74 721

osakkeiden

lukumäärä, kpl

osakepääoma,

euroa

Ylikurssi-rahasto,

euroa

sijoitetun

vapaan oman

pääoman rahasto,

euroa

Yhteensä,

euroa

1.1.2022

651 022 746

585

219

72 972

73 775

Muutokset

31 400 000

691

31.12.2022

682 422 746

585

219

73 663

74 466

* Osana OC hankintaa 4.7.2023 suunnattiin hallituksen valtuutuksen perusteella yhteensä 11 007 709 kpl uusia osakkeita. Muutoksesta

enemmän liitetiedossa 3.

osinko – HaLLiTuksen esiTYs VoiTonJakokeLPoisTen VaroJen JakamisesTa

Hallituksen ehdotusta osingonjaosta ei ole kirjattu tilinpäätökseen, vaan osingot kirjataan vasta yhtiökokouksen

päätöksen perusteella.

Digitalist Group Oyj:n hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että voitonjakokelpoiset varat jätetään omaan pääomaan eikä osinkoa

jaeta osakkeenomistajille tilikaudelta 2023.

Emoyhtiön jakokelpoiset varat 31.12.2023 olivat

−

17 675 655,07 euroa.

osakePerusTeiseT maksuT

optio-ohjelma 2021

Digitalist Group Oyj:n hallitus on 25.1.2021 päättänyt varsinaisen yhtiökokouksen 14.4.2020 antamaan valtuutukseen perustuen

optio-oikeuksien antamisesta. Optio-oikeudet jaetaan vastikkeetta hallituksen päättämällä tavalla Digitalist Group Oyj:n

konserniin kuuluvan yhtiön palveluksessa oleville tai palvelukseen rekrytoitaville avainhenkilöille heidän sitouttamisekseen

ja motivoimisekseen.

Optio-oikeuksia voidaan jakaa Yhtiön kokonaan omistamalle tytäryhtiölle siltä osin kuin niitä ei jaeta Konsernin henkilöstölle.

Yhtiön tytäryhtiö ei voi merkitä optio-oikeuksien nojalla osakkeita.

Optio-oikeudet merkitään tunnuksilla 2021A1, 2021A2, 2021B1, 2021B2 ja 2021C1. Optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään

60 000 000 kappaletta ja ne oikeuttavat merkitsemään yhteensä enintään 60 000 000 Yhtiön uutta osaketta. Hallitus voi

päättää optio-oikeuksien saamista koskevista erityisistä lisäehdoista sekä Yhtiölle myöhemmin palautuneiden optio-oikeuksien

uudelleen jakamisesta.

Kullakin optio-oikeudella voi merkitä yhden Digitalist Groupin uuden osakkeen. Optio-oikeuksien perusteella merkittävät

osakkeet edustavat 25.1.2021 yhteensä enintään noin 9,21 prosenttia Yhtiön kaikista osakkeista ja äänistä, vastaten noin 8,44

prosentin diluutiovaikutusta.

Optio-oikeuksilla 2021A1 ja 2021B1 merkittävien osakkeiden merkintäaika alkaa 1.1.2024 ja päättyy 31.12.2024. Optio-oikeuksilla

2021A2, 2021B2 ja 2021C1 merkittävien osakkeiden merkintäaika alkaa 1.1.2026 ja päättyy 31.12.2026.

Optio-oikeuksilla 2021A1 ja 2021A2 merkittävien osakkeiden merkintähintana käytetään Digitalist Group Oyj:n osakkeen

kaupankäynnillä painotettua keskikurssia Nasdaq Helsinki Oy:n Helsingin Pörssissä ajalla 1.10.2020–31.12.2020.

Optio-oikeuksilla 2021B1 ja 2021B2 merkittävien osakkeiden merkintähintana käytetään Digitalist Group Oyj:n osakkeen

kaupankäynnillä painotettua keskikurssia Nasdaq Helsinki Oy:n Helsingin Pörssissä ajalla 1.10.2021–31.12.2021.

Optio-oikeuksilla 2021C1 merkittävien osakkeiden merkintähintana käytetään Digitalist Group Oyj:n osakkeen kaupankäynnillä

painotettua keskikurssia Nasdaq Helsinki Oy:n Helsingin Pörssissä ajalla 1.10.2022–31.12.2022.

Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintähintaa alennetaan muun muassa osinkojen määrällä ja sitä voidaan muu-

toinkin oikaista ehtojen mukaisesti. Osakkeen merkintähinta on kuitenkin aina vähintään 0,01 euroa.

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 39

Optio-ohjelman ehdot ovat kokonaisuudessaan saatavissa yhtiön kotisivuilta osoitteessa https://investor.digitalistgroup.com/

fi/investor/shares/option-schemes.

Kannustinohjelman teoreettinen käypä arvo myöntämispäivänä oli 0,9 miljoonaa euroa, joka kirjataan kuluksi IFRS 2 mukaan

vuosina 2021–2025. Kulukirjauksesta 0,2 miljoonaa euroa kohdistuu vuodelle 2023. Kulukirjauksella ei ole kassavirtavaikutusta.

Optio-oikeuksien teoreettinen käypä arvo myöntämispäivänä laskettiin käyttämällä Black & Scholes –menetelmää.

optio-ohjelma 2019

Digitalist Group Oyj:n hallitus on 27.8.2019 päättänyt varsinaisen yhtiökokouksen 2.4.2019 antamaan valtuutukseen perustuen

optio-oikeuksien antamisesta.

Optio-oikeudet jaetaan vastikkeetta hallituksen päättämällä tavalla Digitalist Group Oyj:n konserniin kuuluvan yhtiön palveluk-

sessa oleville tai palvelukseen rekrytoitaville avainhenkilöille heidän sitouttamisekseen ja motivoimisekseen. Optio-oikeuksia

voidaan jakaa Yhtiön kokonaan omistamalle tytäryhtiölle siltä osin kuin niitä ei jaeta Konsernin henkilöstölle. Yhtiön tytäryhtiö

ei voi merkitä optio-oikeuksien nojalla osakkeita.

Optio-oikeudet merkitään tunnuksilla 2019A1, 2019A2, 2019B1, 2019B2, 2019C1 ja 2019C2. Optio-oikeuksia annetaan yhteensä

enintään 19 530 000 kappaletta ja ne oikeuttavat merkitsemään yhteensä enintään 19 530 000 Yhtiön uutta osaketta. Hallitus voi

päättää optio-oikeuksien saamista koskevista erityisistä lisäehdoista sekä Yhtiölle myöhemmin palautuneiden optio-oikeuksien

uudelleen jakamisesta.

Kullakin optio-oikeudella voi merkitä yhden Digitalist Groupin uuden osakkeen. Optio-oikeuksien perusteella merkittävät

osakkeet edustavat 27.8.2019 yhteensä enintään noin 3 prosenttia Yhtiön kaikista osakkeista ja äänistä, vastaten noin 3 prosentin

diluutiovaikutusta.

Optio-oikeuksilla 2019A1, 2019B1 ja 2019C1 merkittävien osakkeiden merkintäaika alkaa 31.12.2021 ja päättyy 31.12.2023. Optio-oi-

keuksilla 2019A2, 2019B2 ja 2019C2 merkittävien osakkeiden merkintäaika alkaa 31.12.2022 ja päättyy 31.12.2023.

Optio-oikeuksilla merkittävän osakkeen merkintähinta on 0,06 euroa. Merkintähintaa alennetaan muun muassa osinkojen

määrällä ja sitä voidaan muutoinkin oikaista ehtojen mukaisesti. Osakkeen merkintähinta on kuitenkin aina vähintään 0,01 euroa.

Optio-ohjelman ehdot ovat kokonaisuudessaan saatavissa Yhtiön kotisivuilta osoitteessa https://investor.digitalistgroup.com/

fi/investor/shares/option-schemes.

Kannustinohjelman teoreettinen käypä arvo myöntämispäivänä oli noin 25 tuhatta euroa, joka kirjataan kuluksi tasaerinä vuosina

2019–2022. Kulukirjauksesta vuodelle 2023 kohdistuu 0 euroa. Kulukirjauksella ei ole kassavirtavaikutusta.

Optio-oikeuksien teoreettinen käypä arvo myöntämispäivänä laskettiin Black & Scholes –menetelmää.

Yhtiön hallitus totesi 25.1.2021 optio-ohjelmaan 2019 kuuluvat optio-oikeudet jakamattomilta osin rauenneiksi. Yhtiön optio-oh-

jelmaan 2019 kuuluvista optioista on jaettu 2019A1 ja 2019 A2 –sarjaan kuuluvia optio-oikeuksia yhteensä 3 580 500 kappaletta,

joiden perustella oli mahdollista merkitä optio-ohjelman ehtojen mukaan enintään 3 580 500 kappaletta yhtiön uusia osakkeita.

oPTioiDen kÄYVÄn arVon mÄÄriTTÄmisessÄ kÄYTeTYT keskeisimmÄT oLeTukseT

optio-ohjelma

2019a1

2019a2

2021a1

2021a2

Myöntämispäivä

27.8.2019

13.4.2021

Määrä myöntämispäivänä

1 790 250

19 225 000

Merkintähinta

0,06

0,03

Voimassaoloaika

31.12.2023

31.12.2024

31.12.2026

Osakkeiden kurssi myöntämishetkellä

0,05

Henkilöiden määrä myöntämispäivänä

muutokset vuonna 2023

Myönnetyt optiot

Rauenneet optiot

1 139 250

9 050 000

Optioiden määrä 31.12.2023

651 000

10 175 000

Kauden lopussa toteutettavissa olevat optiot

Volatiliteetti

76 %

49 %

Osinkotuotto

0 %

Osakkeen kurssi 31.12.2022

0,02

Osakkeen kurssi 31.12.2023

0,02

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 40

20. määräysvallattomien omistajien osuus

Määräysvallattomien omistajien kanssa toteutuneita liiketoimia, jotka eivät johda määräysvallan menettämiseen, käsitellään

liiketoimina omistajien kanssa. Määräysvallattomilta omistajilta ostettujen osakkeiden vastikkeen ja tytäryrityksen nettova-

rallisuudesta hankitun osuuden kirjanpitoarvon välinen erotus kirjataan omaan pääomaan. Vastaavasti, määräysvallattomille

omistajille myydyn osuuden luovutusvoitto tai -tappio kirjataan suoraan omaan pääomaan.

Vuonna 2023 konserniin kuuluu kuusi yhtiöitä, joissa on määräysvallattomien osuuksia: Digitalist Finland Oy (10 %), LeanLab Oy

(15 %), Digitalist Open Tech AB (30 %), Digitalist Open Tech Oy (44 %) sekä Digitalist Open Tech Latvia, SIA (44 %) ja Grow AB (10 %).

mÄÄrÄYsVaLLaTTomien omisTaJien osuuDeT

1 000 €

2023

2022

1.1.

503

506

Siirrot oman pääoman erien välillä

Muutokset*

−508

−96

Muuntoero

−5

Osuus tilikauden tuloksesta

−43

31.12.

−53

503

* Muutokset ks. liitetieto 3.

21. Pitkäaikaiset velat

1 000 € muut lainat

Vaihto-

velkakirjalainat

Laskennalliset

verovelat

Vuokrasopi-

musvelat Yhteensä

Pitkäaikaiset velat 1.1.2023

19 124

5 768

703

25 612

Tilikauden muutos

−15 715

−5 768

−444

−21 863

Pitkäaikaiset velat 31.12.2023

3 409

259

3 749

1 000 € muut lainat

Vaihto-

velkakirjalainat

Laskennalliset

verovelat

Vuokrasopi-

musvelat Yhteensä

Pitkäaikaiset velat 1.1.2022

12 401

10 314

168

964

23 847

Tilikauden muutos

6 724

−4 546

−151

−261

1 766

Pitkäaikaiset velat 31.12.2022

19 124

5 768

703

25 612

Velkojen käypien arvojen määrittämisperusteet on esitetty liitetiedossa 24 ja lähipiiritiedot liitetiedoissa 27.

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 41

22. rahoitusvelat

raHoiTusVeLaT

Konsernin rahoitusvelat luokitellaan seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat ja jaksotet-

tuun hankintamenoon kirjattavat. Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon saadun vastikkeen perusteella käypään arvoon.

Transaktiomenot sisällytetään jaksotettuun hankintamenoon arvostettavan rahoitusvelan alkuperäiseen kirjanpitoarvoon.

Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat

Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen rahoitusvelat, lukuun ottamatta johdannaisvelkoja, arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä

jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin. Vieraan pääoman menot kirjataan

korkokuluksi sillä tilikaudella, jolla ne ovat syntyneet.

käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat

Konserni luokittelee koronvaihtosopimukset käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi ja ne sisältyvät taseessa lyhytaikai-

siin varoihin tai velkoihin. Käyvän arvon muutokset kirjataan tuloslaskelmaan rahoitustuotoiksi tai -kuluiksi. Sopimusten käypä

arvo on laskettu diskonttaamalla tulevia rahavirtoja. Käytetty diskonttokorko perustuu yhtiön painotettuun keskimääräiseen

pääoman kustannukseen, joka heijastaa markkinoiden arviota rahan aika-arvosta sekä yhtiön liiketoiminnalle ominaista

riskiä. Sopimukset esitetään taseen rahoitusvaroissa tai -veloissa ja ne on hankittu suojaamistarkoituksessa. Yhtiö ei sovella

suojauslaskentaa.

raHoiTusVeLaT

1 000 €

2023

2022

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat velat

Ostovelat ja muut velat

8 333

7 669

Lainat

35 747

35 302

Yhteensä

44 079

42 971

PiTkÄaikaiseT raHoiTusVeLaT

1 000 €

2023

2022

Vaihtovelkakirjalaina lähipiiriltä

5 768

Lainat rahoituslaitoksilta

2 659

2 337

Pääomalainat lähipiiriltä

16 787

Muut pitkäaikaiset lainat lähipiiriltä

750

Vuokrasopimusvelat

258

702

Pitkäaikaiset rahoitusvelat

3 667

25 594

LYHYTaikaiseT raHoiTusVeLaT

1 000 €

2023

2022

Vaihtovelkakirjalaina

5 768

Lainat rahoituslaitoksilta

8 732

8 626

Pääomalainat lähipiiriltä

16 865

Muut lyhytaikaiset lainat lähipiiriltä

500

Vuokrasopimusvelat

715

581

Lyhytaikaiset rahoitusvelat

32 080

9 707

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat ovat johdannaisia. Erä sisältyy taseen muihin velkoihin.

Rahoitusvelkojen käypien arvojen määrittämisperusteet on esitetty liitetiedossa 24 ja lähipiiritiedot liitetiedoissa 27.

Lähipiirilainoista enemmän liitetiedoissa 25 ja 28.

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 42

Korollisten lainojen lainasopimusten mukainen lyhennysohjelma 31.12.2023 (ei sisällä IFRS 16 vuokravelkoja tai limiittejä 8,5

milj. euroa, jotka sisältyvät lyhytaikaisiin rahalaitoslainoihin).

Lainat yhteensä 31.12.2023

26 249

Lyhennykset 2024

22 840

Lyhennykset 2025

3 018

Lyhennykset 2026

196

Lyhennykset 2027

196

Korollisten lainojen keskikorko tilikauden aikana oli 6,1 % (5,1 %). Lainoihin liittyvät vastuut ja vakuudet on esitetty liitetiedossa 26.

korollisten velkojen muutokset kauden aikana, 1 000 €

2023

Korolliset velat 1.1.2023

35 302

Korollisten velkojen rahamääräiset muutokset kaudella

678

ei-rahamääräiset muutokset

VVK-lainan arvostus

IFRS 16 vuokrasopimusvelan muutos

−311

VVk-lainojen sekä korkojen kuittaaminen pääomalainaksi

VVK lainojen kertyneiden korkojen pääomitus

VVK-lainojen ja kertyneiden korkojen kuittaaminen pääomalainaksi

Pääomalainan lisäys

muiden lainojen sekä korkojen kuittaaminen pääomalainaksi

Muiden lainojen kertyneiden korkojen pääomitus

Muiden lainojen ja kertyneiden korkojen kuittaaminen pääomalainaksi

Pääomalainan lisäys

korolliset velat 31.12.2023

35 747

korollisten velkojen muutokset kauden aikana, 1 000 €

2022

Korolliset velat 1.1.2022

32 669

Korollisten velkojen rahamääräiset muutokset kaudella

2 603

ei-rahamääräiset muutokset

IFRS 16 vuokrasopimusvelan muutos

−252

VVk-lainojen sekä korkojen kuittaaminen pääomalainaksi

VVK lainojen kertyneiden korkojen pääomitus

259

VVK-lainojen ja kertyneiden korkojen kuittaaminen pääomalainaksi

−4 804

Pääomalainan lisäys

4 804

muiden lainojen sekä korkojen kuittaaminen pääomalainaksi

Muiden lainojen kertyneiden korkojen pääomitus

Muiden lainojen ja kertyneiden korkojen kuittaaminen pääomalainaksi

−1 222

Pääomalainan lisäys

1 222

korolliset velat 31.12.2022

35 302

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 43

23. ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat

LYHYTaikaiseT VeLaT

1 000 €

2023

2022

Ostovelat

864

1 373

Verovelat

−5

Lainat rahoituslaitoksilta

8 732

8 626

Pääomalainat lähipiiriltä

16 865

Muut lainat

500

Vuokrasopimusvelat

715

581

Vaihtovelkakirjalainat

5 768

Muut velat

1 604

1 679

Siirtovelat

5 864

4 623

Yhteensä

40 412

17 376

muuT VeLaT

1 000 €

2023

2022

Ennakonpidätysvelka

234

227

Sosiaaliturvamaksuvelka

393

307

ALV-velka

447

634

Muut velat

531

511

muut velat yhteensä

1 604

1 679

siirToVeLaT

1 000 €

2023

2022

Henkilöstökulujaksotukset

963

1 240

Korkojaksotukset

4 204

2 485

Muut siirtovelat

697

898

siirtovelat yhteensä

5 864

4 623

24. rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu kirjanpidossa ja käyvät arvot

kÄYPien arVoJen mÄÄriTTÄmisPerusTeeT

Joidenkin konsernin tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltaminen sekä tilinpäätöksessä esitettävien tietojen laadinta

edellyttää käypien arvojen määrittämistä, sekä rahoitusvaroille ja -veloille että muille kuin näihin kuuluville erille. Käypä arvo on

hinta, joka saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämisestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä

toteutettavassa tavanmukaisessa liiketoimessa. Käyvät arvot luokitellaan seuraavasti eri käypien arvojen hierarkian tasoille,

mikä kuvastaa arvostusmenetelmissä käytettävien syöttötietojen merkittävyyttä:

Taso 1: Käypä arvo lasketaan perustuen täysin samanlaisten varojen tai velkojen noteerattuihin (oikaisemattomiin) hintoihin

toimivilla markkinoilla, joille yhtiöllä on pääsy arvostuspäivänä.

Taso 2: Käypä arvo lasketaan perustuen syöttötietoihin, jotka ovat muita kuin tasolle 1 kuuluvia noteerattuja hintoja ja jotka ovat

havainnoitavissa omaisuuserälle tai velalle joko suoraan (ts. hintoina) tai epäsuorasti (ts. hinnoista johdettuina).

Taso 3: Käypä arvo lasketaan perustuen syöttötietoihin, jotka eivät ole havainnoitavissa omaisuuserälle tai velalle (muut kuin

havainnoitavissa olevat syöttötiedot).

myyntisaamiset ja muut saamiset

Alkuperäinen arvo vastaa myyntisaamisten ja muiden saamisten käypää arvoa, koska maksuajat ovat lyhyitä, eikä diskonttauksella

siten ole olennaista vaikutusta. Liitetiedossa 25 on esitetty myyntisaamisten ikäjakauma.

muut velat

Muut velat (ostovelat ja muut korottomat velat) kirjataan taseeseen alkuperäiseen arvoonsa, joka vastaa niiden käypää arvoa,

koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen velkojen maturiteetti huomioon ottaen.

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 44

JoHDannaissoPimusTen nimeLLisarVoT 1 000 €

koronvaihtosopimukset

2023

2022

Erääntyy 1 vuoden kuluessa

Erääntyy 1–5 vuoden kuluessa

2 000

Yhteensä

2 000

Käypä arvo

Kaikki koronvaihtosopimukset on luokiteltu kuuluvaksi tasolle 2.

Rahoitusinstrumenteille, joilla ei käydä kauppaa toimivilla markkinoilla, määritetään käypä arvo arvostusmenetelmien avulla.

Näissä arvostusmenetelmissä käytetään mahdollisimman paljon todettavissa olevaa markkinatietoa, kun sitä on saatavilla, ja

turvaudutaan mahdollisimman vähän yrityskohtaisiin arvioihin. Jos kaikki instrumentin käyvän arvon määrittämiseen tarvittavat

merkittävät syöttötiedot ovat todettavissa, instrumentti on tasolla 2.

LuokiTTeLu kirJanPiDossa Ja kÄYVÄT arVo

Seuraavassa taulukossa esitetään rahoitusvarojen ja -velkojen tasearvot sekä käyvät arvot, mukaanlukien niiden käyvän arvon

hierarkian mukaiset tasot. Taulukossa ei esitetä käypiä arvoja koskevia tietoja niistä rahoitusvaroista ja -veloista, joita ei arvosteta

käypään arvoon, jos kirjanpitoarvo on kohtuullisen lähellä käypää arvoa.

Taulukossa esitetyt luvut eivät sisällä IFRS16 leasingvelkaa.

1 000 € Liitetieto Tasearvo

käypä arvo

Taso 1

käypä arvo

Taso 2

käypä arvo

Taso 3 Yhteensä

31.12.2023

Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvarat

Lainasaamiset

Yhteensä

Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvelat

Johdannaisinstrumentit

Yhteensä

rahoitusvelat, joita ei arvosteta käypään arvoon

Pitkäaikaiset vaihtovelkakirjalainat

Pitkäaikaiset lainat rahoituslaitoksilta

2 659

Pitkäaikaiset pääomalainat lähipiiriltä

Pitkäaikaiset muut lainat lähipiiriltä

750

Lyhytaikaiset pääomalainat lähipiiriltä

16 865

Lyhytaikaiset vaihtovelkakirjalainat

5 768

Lyhytaikaiset lainat rahoituslaitoksilta

8 732

Lyhytaikaiset muut lainat lähipiiriltä

Yhteensä

34 774

32 115

31.12.2022

Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvarat

Lainasaamiset

1 208

Yhteensä

1 208

Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvelat

Johdannaisinstrumentit

Yhteensä

rahoitusvelat, joita ei arvosteta käypään arvoon

Pitkäaikaiset vaihtovelkakirjalainat

5 768

Pitkäaikaiset lainat rahoituslaitoksilta

2 337

Pitkäaikaiset pääomalainat lähipiiriltä

16 787

Lyhytaikaiset lainat rahoituslaitoksilta

8 626

Lyhytaikaiset pääomalainat lähipiiriltä

500

Yhteensä

34 018

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 45

25. rahoitusriskien hallinta

Konserni altistuu normaalissa liiketoiminnassaan useille rahoitusriskeille. Rahoitusriskienhallinnan tavoitteena on minimoida

rahoitusmarkkinoiden muutosten haitalliset vaikutukset konsernin tulokseen. Digitalist konsernin pääasialliset rahoitusriskit

ovat käyttöpääoman riittävyys sekä korkoriskit.

Digitalist konsernin pitkäaikainen rahoitus on järjestetty pääosin kahden päärahoittajan kanssa. Yhtiö voi myös myöhemmin

päättää osakeannin järjestämisestä. Mikäli yleinen taloustilanne ajautuisi poikkeuksellisen pitkäaikaiseen taantumaan, se

todennäköisesti kasvattaisi Digitalist konsernin rahoituskustannuksia suhteessa Digitalist konsernin liiketoiminnan tuottoihin,

koska yleisen taantuman aikana Digitalist konsernin tuloksentekokyvyn ja liiketoiminnan kassavirran oletetaan pienentyvän.

Edellä mainitut seikat saattaisivat heikentää myös Digitalist konsernin ulkopuolisen rahoituksen saatavuutta ja taloudellista

asemaa.

Riskienhallinnan toteutuksesta vastaa emoyhtiön johto. Sen tehtävänä on tunnistaa, arvioida ja suojata rahoitukseen liittyvät

riskit yhteistyössä liiketoimintayksiköiden kanssa.

korkoriski

Konsernin tulot sekä operatiiviset rahavirrat ovat pääosin riippumattomia markkinakorkojen vaihteluista. Konserni on altistunut

rahavirran korkoriskille lainasalkun kautta, joka koostuu lyhytaikaisista ja pitkäaikaisista vaihtuvakorkoisista lainoista. Kon-

sernin riskienhallinnan tavoitteena korkoriskin osalta on minimoida korkojen muutoksista aiheutuvat haitalliset vaikutukset

konserniyhtiöiden tulokseen. Korkoriskien hallinnan toteutustapana yhtiö soveltaa erilaisten suojaavien korkoinstrumenttien

käyttöä. Konsernilla on koronvaihtosopimus koskien yhteensä 2,0 miljoonan euron suuruista lainaa rahalaitokselta. Tämän

lainan vaihtuva korko on muutettu koronvaihtosopimuksella kiinteäksi koroksi 0,92 prosenttia lisättynä marginaalilla.

rahalaitoslainat

Konsernilla oli 31.12.2023 yhteensä 8,7 miljoonaa euroa (2022: 8 miljoonaa euroa) suojaamatonta vaihtuvakorkoista rahalaitoslai-

naa, joka muodostui tilinpäätöshetkellä 2023 käytössä olleista pankkitililimiiteistä sekä vaihtuvakorkoisista rahalaitoslainoista.

Keskimääräinen rahalaitoslainojen korkoprosentti on vuonna 2023 ollut 5,4 prosenttia (2022: 3,4 prosenttia). Korkojen nousu

yhdellä prosenttiyksiköllä lisäisi konsernin vaihtuvakorkoisten rahalaitoslainojen korkokuluja vuositasolla noin 112 tuhannella

eurolla. Korkoriskien realisoituminen vaikeuttaisi konsernin ulkopuolisen rahoituksen saatavuutta ja heikentäisi sen taloudellista

asemaa.

Lähipiirilainat

Konsernilla oli 31.12.2023 yhteensä 23,4 miljoonaa euroa (2022: 23,1 miljoonaa euroa) muuta suojaamatonta lainapääomaa, joka

muodostui pääosin kiinteäkorkoisista lähipiirilainoista. Lähipiirilainojen keskimääräinen korkoprosentti on vuonna 2023 ollut

6,4 prosenttia (2022: 6,0 prosenttia). Korkojen nousu yhdellä prosenttiyksiköllä lisäisi näiden lainojen korkokuluja vuositasolla

noin 234 tuhannella eurolla. Liitetiedoissa 27 on esitetty lähipiirilainat yksityiskohtaisemmin.

LainoJen korkoriski, Jos korko nousisi YHDen ProsenTTiYksikÖn seuraaVan VuoDen aikana

1 000 €

määrä

keskikorko-%

korkoherkkyys

Rahalaitoslainat

31.12.2023

11 391

5,4

−112

31.12.2022

10 963

3,4

−90

Muut lainat

31.12.2023

23 383

6,4

−234

31.12.2022

23 055

6,0

−19

Laskelmassa on otettu huomioon lainojen korkosuojaukset.

Konserni ei sovella IFRS 9:n mukaista suojauslaskentaa vaan suojaustarkoituksessa hankittujen johdannaisten käyvän arvon

muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti rahoitustuottojen ja -kulujen ryhmään. Tulosvaikutteisesti kirjatut johdannaisinstrument-

tien käyvän arvon muutokset olivat määrältään 0 tuhatta euroa tuottoa 1.1.–31.12.2023 ja 31.12.2022 päättyneellä tilikaudella 30

tuhatta euroa. Suojauksiin liittyvien tulosvaikutteisten kirjausten vuoksi rahoitustuotot ja -kulut saattavat vaihdella tilikausittain.

Korkojen nousu yhdellä prosenttiyksiköllä olisi vaikuttanut yhtiön johdannaisposition käypään arvoon positiivisesti noin 20

tuhannella eurolla 31.12.2023 tilanteesta (2022: 20 tuhannella eurolla). Herkkyysanalyyseissä ei ole huomioitu verojen vaikutusta.

Yhtiön lainoista 31.12.2023 on 31 prosenttia (2022: 29 prosenttia) vaihtuvakorkoisia. Luku sisältää käytössä olleet pankkitililimiitit.

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 46

maksuVaLmiusriski

Konsernin tulos on ollut tappiollista tehdyistä tehostamistoimista huolimatta. Tappiollisella tuloksella on välitön vaikutus

yhtiön käyttöpääoman sekä rahoituksen riittävyyteen. Riskiä hallitaan ylläpitämällä valmiutta erilaisiin rahoitusratkaisuihin.

Yhtiössä pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatimaa rahoituksen määrää, jotta yhtiöllä olisi tarpeeksi

likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi ja erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Mahdolliset häiriöt rahoitusjärjestelyissä

heikentäisivät Digitalist Groupin taloudellista asemaa.

Vaikka tehostamistoimenpiteitä on tehty, yhtiön toiminta on vielä tappiollista. Vuoden 2023 alussa yhtiö sopi rahoittajapankin

kanssa rahoituslimiitin nostamisesta 0,7 miljoonalla eurolla. Digitalist Group sopi 31.10.2023 Turret Oy Ab:n kanssa 2,0 milj.

euron suuruisesta lainasta. Yhtiöllä on oikeus nostaa laina osissa 31.12.2024 mennessä. Tilinpäätöshetkellä lainasta on nostettu

0,8 milj. euroa ja hallitus arvioi yllä mainittuun perustuen, että yhtiöllä on riittävä rahoitus toimintansa juoksevien kulujen

kattamiseen seuraavien 12 kk:n ajaksi. Digitalist Group on saanut tilikauden päättymisen jälkeen pääomistajilta vahvistuksen

vaihtovelkakirjalainojen eräpäivien siirrosta ja yhtiön maksukyvyn varmistamisesta vähintään 12 kuukautta eteenpäin.

Alla oleva taulukko kuvaa jäljellä olevien rahoitusvelkojen sopimuksiin perustuvaa diskonttaamatonta maturiteettijakaumaa

tilinpäätöspäivänä.

31.12.2023

1 000 € Tasearvo rahavirta* alle vuosi 1–5 vuotta yli 5 vuotta

Rahalaitoslainat

2 866

3 067

341

2 726

Lainalimiitit

8 525

Vaihtovelkakirjalainat

5 768

6 850

Pääomalainat lähipiiriltä**

16 865

19 265

Muut velat lähipiiriltä

750

876

Vuokrasopimusvelat IFRS 16

973

961

701

260

Ostovelat

865

Yhteensä

36 612

40 409

36 546

3 862

31.12.2022

1 000 € Tasearvo rahavirta* alle vuosi 1–5 vuotta yli 5 vuotta

Rahalaitoslainat

3 501

3 643

1 226

2 417

Lainalimiitit

7 462

Vaihtovelkakirjalainat

5 768

6 850

Pääomalainat lähipiiriltä

16 787

19 202

Vuokrasopimusvelat IFRS 16

500

533

Ostovelat

1 373

1 354

609

745

Yhteensä

36 674

40 417

11 203

29 214

* Rahavirta sisältää sekä lainan lyhennykset että korkokulut.

** Pääomalainat on luokiteltu lyhytaikaiseksi lainojen erääntymispäivän mukaisesti.

Toistaiseksi voimassa olevasta luottolimiitistä 8,4 miljoonaa euroa oli käytössä tilikauden päättyessä 8,3 miljoonaa euroa. Yhtiö

on sopinut rahalaitoslainoista päärahoittajansa kanssa 2 milj. euron lainan lyhennysvapaasta 30.4.2025 asti. Lainalimiitit ovat

toistaiseksi voimassa olevia .

LuoTToriski

Luottoriski on riski, että vastapuoli ei täytä rahoitusinstrumentin tai asiakassopimuksen mukaisia velvoitteitaan, mikä johtaa

taloudelliseen tappioon. Luottoriskin hallinta on keskeinen osa konsernin riskien hallintaa. Suurimmat asiakkaat ovat suomalaisia

ja ulkomailla toimivia tietoliikenne-, informaatioteknologia-, pankki- ja vakuutussektorilla sekä julkishallinnossa toimivia yrityksiä.

Laskutusvaluuttana näissä asiakasryhmissä on suurimmaksi osaksi euro ja Ruotsin kruunu. Saamisiin ei arvioida liittyvän

merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Rahoitustoiminnan ulkoisten transaktioiden vastapuolina ovat suurimmat pohjoismaiset

pankit.

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 47

myyntisaamiset – ennakoidut luottotappiot

Konserni arvioi myyntisaamisten tilanteen neljännesvuosittain. Konserni käyttää myyntisaamistensa odotettujen luottotap-

pioiden (ECL) arvioinnissa yksinkertaistettua menetelmää myyntisaamisten luottotappiovarauksiin. Myyntisaamiset merkitään

taseeseen alkuperäiseen laskutusarvoon vähennettynä mahdollisilla arvonalentumisilla. Arvonalentumisvaraus kirjataan

välittömästi tulosvaikutteisesti ja se perustuu myyntisaamisten odotettavissa oleviin luottotappioihin. Odotettavissa olevien

luottotappioiden malli perustuu tietoon toteutuneista luottotappioista sekä arvioon mahdollisista tulevista luottotappioista.

myyntisaamisten ikäjakauma 2023

arvon-

alennukset netto 2023

Erääntymättömät

2 342

Erääntyneet 1–30 päivää

537

Erääntyneet 31–60 päivää

−1

Erääntyneet 61–90 päivää

−5

Erääntyneet 91–180 päivää

−15

Erääntyneet yli 180 päivää

−92

Yhteensä

3 168

−112

3 055

myyntisaamisten ikäjakauma 2022

arvon-

alennukset netto 2022

Erääntymättömät

3 330

Erääntyneet 1–30 päivää

Erääntyneet 31–60 päivää

Erääntyneet 61–90 päivää

Erääntyneet 91–180 päivää

Erääntyneet yli 180 päivää

Yhteensä

3 360

VaLuuTTariski

Emoyhtiön toimintavaluutta on euro. Konsernin liikevaihdosta osa laskutetaan muuna kuin euroina. Valuuttakurssien muutoksiin

liittyvää riskiä voidaan hallita eri toimenpitein, mm. nettopositioimalla ja valuuttasuojaussopimuksin. Vuosina 2023 ja 2022

konsernilla ei ole ollut suojaussopimuksia. Ulkomaanrahan määräiset varat ja velat muutettuna euroiksi raportointikauden

päättymispäivän kurssiin ovat seuraavat:

2023

2022

1 000 €

CaD

GBP

sek

usD

sGD

CaD

GBP

sek

usD

sGD

Lyhytaikaiset varat

Muut rahoitusvarat

738

783

Myyntisaamiset ja muut saamiset

104

2 392

−4

282

2 584

Lyhytaikaiset velat

Korottomat velat

2 292

308

2 118

avoin positio

−46

838

−60

−17

1 249

−56

Seuraavassa taulukossa on esitetty herkkyysanalyysi translaatioriskistä Kanadan dollarin, Englannin punnan, Ruotsin kruunun,

Singaporen dollarin sekä Yhdysvaltain dollarin osalta. Herkkyysanalyysissä on huomioitu 5 prosentin kurssimuutosten vaikutukset

raportointikauden päättymispäivän ulkomaan rahan määräisiin varoihin ja velkoihin. Nettosijoituksia ulkomaisiin yksiköihin

ei ole sisällytetty herkkyysanalyysiin.

2023

2022

1 000 €

CaD

GBP

sek

usD

sGD

CaD

GBP

sek

usD

sGD

Vaikutus tulokseen ennen veroja

−2

−3

−1

−3

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 48

PÄÄoman HaLLinTa

Konsernin pääoman hallinnan pyrkimyksenä on optimaalisen pääomarakenteen avulla tukea liiketoimintaa varmistamalla

normaalit toimintaedellytykset ja kasvattaa omistaja-arvoa tavoitteena paras mahdollinen tuotto. Optimaalinen pääomarakenne

takaa myös pienemmät pääoman kustannukset.

Pääomarakenteeseen vaikutetaan mm. osingonjaon ja osakeantien kautta. Konserni voi vaihdella ja mukauttaa osakkeenomistajille

maksettujen osinkojen tai näille palautettavan pääoman määrää, tai uusien liikkeeseen laskettavien osakkeiden lukumäärää tai

päättää omaisuuserien myynneistä velkojen vähentämiseksi.

Konsernin nettovelkaantumisasteet 31.12.2023 ja 31.12.2022 olivat seuraavat:

1 000 €

2023

2022

Korolliset velat

−35 747

−35 302

Rahavarat

893

899

Korolliset nettovelat

−34 853

−34 403

Oma pääoma yhteensä

−32 717

−30 773

Nettovelkaantumisaste koko omasta pääomasta, %

106,5 %

111,8 %

26. Varaukset, vastuusitoumukset ja ehdolliset velat

Digitalist Group Oyj ei kirjannut varauksia vuosina 2023 eikä 2022.

31.12.2023 konsernilla oli 19 kpl 1 000 000 euron, 1 kpl 800 000 euron, 1 kpl 55 000 euron, 2 kpl 50 000 eurona ja 1 kpl 45 000

euron arvoista yrityskiinnitystä omien rahalaitoslainojen, pankkilimiittien sekä leasing- ja muiden vastuiden vakuutena. Yritys-

kiinnitysten yhteismäärä on 20 000 000 euroa.

27. Lähipiiritapahtumat

Digitalist Group Oyj:n lähipiiriin kuuluvat hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja sekä konsernin johtoryhmän jäsenet ja tytäryhtiöt

sekä Turret Oy ja Holdix Oy, joilla katsotaan olevan yhtiössä huomattava vaikutusvalta. Yhtiön lähipiiriin kuuluvat myös kaikki

edellä mainittujen tahojen läheiset perheenjäsenet ja yhteisöt, jotka ovat heidän määräysvallassa tai yhteisessä määräysvallassa.

■ Johan Almqvist, suoran osakeomistuksen sekä hänen määräysvallassaan olevan yhtiön A house at Östermalm AB.

■ Andreas Rosenlew, suoran osakeomistuksen sekä hänen määräysvallassaan oleviin yhtiöiden A house at Östermalm AB ja

Rosebloom Enterprises AB.

■ Turret Oy ja suoran osakeomistuksen (48,55 %) ja sekä tämän määräysvallassa oleva Ticknovate Ltd (UK) ja

Savox Communications.

■ Holdix Oy suoran osakeomistuksen (23,70 %).

Lähipiiritapahtumina on esitetty sellaiset liiketoimet lähipiirin kanssa, jotka eivät eliminoidu konsernitilinpäätöksessä.

JoHToon kuuLuVien aVainHenkiLÖiDen PaLkiTseminen

Alla esitetyt määrät vastaavat kyseisillä tilikausilla kuluiksi kirjattuja menoja. Mahdolliset luontaisedut sisältyvät palkkasummiin.

Johtoon kuuluvien avainhenkilöiden eläke-etuudet koostuvat Suomen ja Ruotsin lakisääteisten eläkejärjestelyiden puitteissa

myönnettävistä eläkkeistä sekä vapaaehtoisista eläkejärjestelyistä.

Johtoon kuuluville avainhenkilöille myönnettyjen optioiden ehdot ovat samat kuin muiden osallistujien optioehdot. Lisätietoja

on esitetty liitetiedossa 7 Työsuhde-etuuksista johtuvat kulut .

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 49

Toimitus-

johtaja* Hallitus**

Johtoryhmä

(pl. Toimi-

tusjohtaja)

1 000 €

2023

2022

2023

2022

2023

2022

Palkat ja muut lyhytaikaiset etuudet

−123

−217

−209

−107

Eläke-etuudet (maksupohjainen järjestely)***

−30

−31

Osakeperusteiset maksut****

Työsuhteen päättämiseen liittyvät etuudet

−126

Lähipiirin palkat ja palkkiot yhteensä

−153

−152

−217

−209

−264

Lähipiirin palkat ja palkkiot on esitetty suoriteperusteisesti.

* 31.12.2023 toimitusjohtajalla oli optio-oikeuksia yhteensä 4 301 000 kappaletta (2022: 4 301 000 kpl). Optioiden yhteenlaskettu käypä

arvo on 137 tuhatta euroa (2022: 137 tuhatta euroa).

** Hallituksessa puheenjohtajana Esa Matikainen 20.4.2021 lähtien, varapuheenjohtaja Andreas Rosenlew (hallituksen jäsen vuodesta

2018), Paul Ehrnrooth (hallituksen jäsen vuodesta 2010), Peter Eriksson (hallituksen jäsen vuodesta 2017), Maria Olofsson (hallituksen jäsen

vuodesta 2020) ja Johan Almquist (hallituksen jäsen 20.4.2021 lähtien).

*** Magnus Leijonborgin eläkejärjestelyt ovat normaalin Ruotsin eläkelainsäädännön mukaiset.

**** Osakeperusteisista maksuista enemmän liitetiedossa 19.

LÄHiPiirin kanssa ToTeuTuneeT muuT LiikeTaPaHTumaT sekÄ aVoimeT saLDoT

1 000 €

31.12.2023

31.12.2022

Liiketapahtumat

Hallintotuotot

108

Vuokratuotot

Vuokrakulut

−485

−303

Liiketoiminnan muut kulut

−266

−216

Rahoituskulut

−1 748

−1 696

Yritysmyynti kauppahinta*

1 200

593

Ostovelkojen anteeksianto

255

avoimet saldot

Vaihtovelkakirjalaina

5 768

Pääomalaina

16 865

16 787

Lähipiirilaina**

750

500

* Enemmän tietoa alla kappaleessa Yritysmyynti lähipiiriin kuuluvalle yhtiölle.

** Enemmän tietoa alla kappaleessa Lähipiirilainat.

osakeomisTukseT

Hallituksen jäsenten, toimitusjohtajan ja

johtoryhmän osakeomistus, kpl 31.12.2023 31.12.2022

Toimitusjohtaja

3 460 819

Hallitus*

393 966 545

Johtoryhmä

Yhteensä

397 427 364

* Lähipiiriin kuuluva Turret Oy Ab:n osakeomistus on 336 637 039 kpl omistusosuus 48,55 %.

Tilikauden päättyessa yhtiön hallussa oli 7 664 943 kpl omia osakkeita.

LÄHiPiiriLainaT

Lähipiirilainat 30.10.2023

Digitalist Group sopi 31.10.2023 Turret Oy Ab:n kanssa 2 000 000 euron suuruisesta lainasta. Yhtiöllä on oikeus nostaa Laina

osissa 31.12.2024 mennessä. Laina on sovittu markkinaehtoisesti ja se erääntyy maksettavaksi 31.12.2025. Turret on Digitalist

Groupin suurin osakkeenomistaja.

TiLinPÄÄTos 2023

konsernin liitetiedot | 50

konserniYHTiÖT

nimi

konsernin

omistus- osuus kotipaikka

Digitalist Group Oyj

Emo

Suomi, Helsinki

Digitalist Finland Oy

90 %

Suomi, Helsinki

Digitalist Canada Ltd.

100 %

Kanada, Vancouver

Ixonos Estonia OÜ

100 %

Viro, Tallinna

Ixonos Germany GmbH

100 %

Saksa, Berliini

Ixonos Slovakia s.r.o.

100 %

Slovakia, Kosice

Digitalist USA Ltd.

100 %

USA, San Francisco

Digitalist UK Ltd.

100 %

Iso-Britannia, Lontoo

Digitalist Open Tech AB

70 %

Ruotsi, Tukholma

Grow AB

90 %

Ruotsi, Tukholma

Grow Finland Oy*

100 %

Suomi, Helsinki

LeanLab Oy

85 %

Suomi, Helsinki

Digitalist Open Tech Oy

56 %

Suomi, Helsinki

Digitalist Open Tech Latvia, SIA

56 %

Latvia, Riika

Open Communications International AB

100 %

Ruotsi, Tukholma

Walker & Handson Oy**

100 %

Suomi, Helsinki

* Grow Finland Oy:n lakkautus on kesken.

**Digitalist Finland Oy hankki 23.2.2023 koko Walker & Handson Oy:n osakekannan. Walker & Handson Oy sulautui Digitalist Finland

Oy:n kanssa 31.12.2023.

YriTYsmYYnTi LÄHiPiiriin kuuLuVaLLe YHTiÖLLe

Digitalist Group myi kokonaan omistamansa tytäryhtiön FutureLab & Partners AB:n 4.7.2023. Osakekauppa toteutettiin

myymällä koko FutureLabin osakekanta Turret Oy Ab:lle. Turret on Digitalist Groupin suurin osakkeenomistaja. Kauppahinta

oli 1,2 miljoonaa euroa ja se maksettiin käteisellä.

konsernirakenTeen muuTokseT

Digitalist Group Oyj:n tytäryhtiö Digitalist Finland Oy hankki 23.2.2023 koko Walker & Handson Oy:n osakekannan osakevaih-

dossa suuntaamalla Walker & Handson Oy:lle suunnatussa osakeannissa uusia Digitalist Finland Oy:n osakkeita määrän, joka

vastaa noin 10 % Digitalist Finland Oy:n kaikista osakkeista osakeannin jälkeen. Järjestelyn myötä W&H:n omistaja Jussi Hermunen

on nimetty Digitalist Finland Oy:n toimitusjohtajaksi. Walker & Handson Oy sulautui Digitalist Finland Oy:n kanssa 31.12.2023.

Digitalist Group Oyj sopi 19.6.2023 suunnatusta osakeannista 250 000 euron merkintähinnalla LeanLab Oy:n toimitusjohtajan

omistamalle holding-yhtiölle. Osakeannin myötä johdolle syntyi 15 % vähemmistöomistus LeanLab Oy:ssä.

Digitalist Group osti 4.7.2023 ruotsalaisen Open Communications International AB (”OC”). Digitalist Group hankki 70 % OC:n

osakekannasta kauppahinnalla, jossa 2,5 MSEK maksettiin käteisellä ja loput 30 % OC:n osakekannasta suuntaamalla David Grayn

holding-yhtiölle suunnatussa osakeannissa enintään 11 007 709 uutta Digitalist Groupin osaketta. Lisäksi Digitalist Group hankki

loput 30 % OC:n osakekannasta luovuttamalla vastikkeena kaupassa kokonaan omistamansa tytäryhtiön Grow AB:n osakkeita

myyjille. Järjestelyn kokonaiskauppahinta oli 10,6 MSEK. Järjestelyn seurauksena myyjille syntyi 10 % vähemmistöomistus Grow

AB:ssa ja 90 % omistuksesta säilyi Digitalist Groupilla Järjestelyn jälkeen.

Digitalist Group myi kokonaan omistamansa tytäryhtiön FutureLab & Partners AB:n 4.7.2023. Osakekauppa toteutettin myymällä

koko FutureLabin osakekanta Turret Oy Ab:lle. Kauppahinta oli 1,2 miljoonaa euroa.

Konsernirakenteen muutoksista lisää liitetiedossa 3.

28. Tilikauden jälkeiset tapahtumat

Yhtiön oman pääoman vahvistamiseksi Digitalist Group päätti 22.3.2024 käyttää Turret Oy Ab:n (”Turret”) ja Holdix Oy Ab:n

(”Holdix”) tarjoamaa oikeutta muuntaa yhteensä 1 907 175,40 euroa ja korot 334 513,29 euroa Turretin ja Holdixin merkitsemistä

vaihtovelkakirjalainojen 2021/3 ja 2021/4 pääomista ja koroista osakeyhtiölain 12 luvun mukaiseksi pääomalainaksi.

TiLinPÄÄTos 2023

emoyhtiön tuloslaskelma | 51

Emoyhtiön

tuloslaskelma

emoyhtiön tuloslaskelma (Fas)

€

1.1.-31.12.2023

1.1.-31.12.2022

Liiketoiminnan muut tuotot

471 907,74

186 788,83

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot

−272 243,63

−374 730,90

Henkilösivukulut

Eläkekulut

−7 297,52

−5 958,11

Muut henkilösivukulut

−813,14

3 691,28

Henkilösivukulut yhteensä

−8 110,66

−2 266,83

Henkilöstökulut yhteensä

−280 354,29

−376 997,73

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot

−944,04

−26 497,47

Poistot ja arvonalentumiset yhteensä

−944,04

−26 497,47

Liiketoiminnan muut kulut

−777 469,87

−1 008 446,59

Kulut yhteensä

−1 058 768,20

−1 411 941,79

Liiketulos

−586 860,46

−1 225 152,96

Rahoitustuotot ja -kulut

Korko- ja rahoitustuotot

Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä

246 663,44

263 760,28

Korkotuotot

412 603,65

429 516,58

Muut rahoitustuotot

549 442,63

30 928,88

Korko- ja rahoitustuotot yhteensä

1 208 709,72

724 205,74

Korkokulut ja muut rahoituskulut

Korkokulut

−1 121 054,75

−1 756 323,37

Muut rahoituskulut

−561 074,54

−458 614,54

Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista

−3 515 615,19

−2 536 180,64

Korko- ja rahoituskulut yhteensä

−5 197 744,48

−4 751 118,55

Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä

−3 989 034,76

−4 026 912,81

Tilikauden tulos

−4 575 895,22

−5 252 065,77

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

TiLinPÄÄTos 2023

emoyhtiön tase | 52

Emoyhtiön tase

emoyhtiön tase (Fas)

VasTaaVaa

€

1.1.–31.12.2023

1.1.-31.12.2022

Pysyvät vastaavat

Aineelliset hyödykkeet

Koneet ja kalusto

2 753,63

3 697,67

Muut aineelliset hyödykkeet

11 477,26

Aineelliset hyödykkeet yhteensä

14 230,89

15 174,93

Sijoitukset

Osuudet saman konsernin yrityksistä

16 131 565,91

19 369 303,84

Muut osakkeet

1 953,19

Sijoitukset yhteensä

16 133 519,10

19 371 257,03

Pysyvät vastaavat yhteensä

16 147 749,99

19 386 431,96

Vaihtuvat vastaavat

Pitkäaikaiset saamiset

Saamiset saman konsernin yrityksiltä

6 218 106,57

5 632 879,58

Lainasaamiset

0,00

1 369 167,24

Pitkäaikaiset saamiset yhteensä

6 218 106,57

7 002 046,82

Lyhytaikaiset saamiset

Myyntisaamiset

1 389,10

12 818,00

Saamiset saman konsernin yrityksiltä

753 266,98

1 477 167,15

Muut saamiset

34 168,47

53 983,08

Siirtosaamiset

25 440,19

47 662,37

Lyhytaikaiset saamiset yhteensä

814 264,74

1 591 630,60

Rahavarat

Rahat ja pankkisaamiset

141,54

1 756,91

Vaihtuvat vastaavat yhteensä

7 032 512,85

8 595 434,33

Vastaavaa yhteensä

23 180 262,84

27 981 866,28

TiLinPÄÄTos 2023

emoyhtiön tase | 53

VasTaTTaVaa

€

1.1.–31.12.2023

1.1.–31.12.2022

oma pääoma

Osakepääoma

585 394,16

Ylikurssirahasto

218 725,00

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

75 376 423,11

75 122 444,10

Edellisten tilikausien tulos

−88 476 182,96

−83 224 117,19

Tilikauden tulos

−4 575 895,22

−5 252 065,77

oma pääoma yhteensä

−16 871 535,91

−12 549 619,70

Vieras pääoma

Pitkäaikainen vieras pääoma

Pääomalainat

16 904 504,81

Muut pitkäaikaiset velat

750 000,00

0,00

Vaihtovelkakirjalaina

0,00

5 767 938,50

Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä

17 654 504,81

22 672 443,31

Lyhytaikainen vieras pääoma

Vaihtovelkakirjalaina

5 767 938,51

0,00

Lainat rahoituslaitoksilta

8 302 388,96

7 292 664,89

Muut lainat

0,00

500 000,00

Ostovelat

245 171,25

782 433,70

Velat saman konsernin yrityksille

4 864 117,81

6 768 934,05

Muut lyhytaikaiset velat

18 868,75

15 662,50

Siirtovelat

3 198 808,66

2 499 347,53

Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä

22 397 293,94

17 859 042,67

Vieras pääoma yhteensä

40 051 798,75

40 531 485,98

Vastattavaa yhteensä

23 180 262,84

27 981 866,28

TiLinPÄÄTos 2023

emoyhtiön rahavirtalaskelma | 54

Emoyhtiön

rahavirtalaskelma

€

1.1.-31.12.2023

1.1.-31.12.2022

Liiketoiminnan rahavirta

Tilikauden tulos

−4 575 895,22

−5 252 065,77

Liiketoiminnan rahavirran oikaisut

Suunnitelman mukaiset poistot

944,04

26 497,47

Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot

0,00

−15 432,48

Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua

−255 000,00

0,00

Rahoitustuotot ja -kulut

3 989 034,76

4 026 912,81

Muut oikaisut

Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta

−840 916,42

−1 214 087,97

Käyttöpääoman muutos

−1 230 736,77

788 532,03

Saadut korot liiketoiminnasta

8,48

7,42

Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista

−9 637,37

−8 079,55

Liiketoiminnan nettorahavirta

−2 081 282,08

−433 628,07

Investointien rahavirta

Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin

−211 649,17

−2 822 400,00

Annetut konsernilainat

−981 711,00

−803 746,00

Saadut korot investoinneista

201 537,52

206 604,52

Saadut osingot investoinneista

246 663,44

263 760,28

Luovutustulot muista sijoituksista

1 200 000,00

Lainasaamisten takaisinmaksu

1 385 378,97

711 989,63

investointien rahavirta yhteensä

1 840 219,76

−2 443 791,57

rahavirrat ennen rahoitusta

−241 062,32

−2 877 419,64

rahoituksen rahavirta

Maksullinen oman pääoman lisäys

0,00

690 800,00

Pitkäaikaisten lainojen nosto

750 000,00

1 909 209,51

Lyhytaikaisten lainojen nosto

1 779 894,79

602 219,53

Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksu

−1 597 668,21

0,00

Maksetut korot ja maksut rahoituskuluista

−692 779,63

−325 154,46

rahoituksen nettorahavirta

239 446,95

2 877 074,58

rahavarojen muutos

−1 615,37

−345,06

Rahavarat tilikauden alussa

1 756,91

2 101,97

Rahavarat tilikauden lopussa

141,54

1 756,91

TiLinPÄÄTos 2023

emoyhtiön rahavirtalaskelma | 55

Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet

aineeLLiseT Ja aineeTTomaT HYÖDYkkeeT

Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman

mukaisilla poistoilla. Poistot on tehty hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta alkaen.

Poistoajat ovat

Koneet ja kalusto 25 % menojäännöspoisto tai 3–5 vuotta tasapoisto

Aineettomat oikeudet 3–5 vuotta tasapoisto

Muut pitkävaikutteiset menot 3–5 vuotta tasapoisto

siJoiTukseT

Pysyvien vastaavien sijoitukset arvostetaan hankintahintaan tai sitä alhaisempaan tulevaisuudessa todennäköisesti

kerryttämään tuloon.

Tytäryhtiöosakkeiden tilinpäätöksen 31.12.2023 arvostuksen perustaksi on konsernitasolla laadittu pitkän aikavälin ennusteet

ja laskelmat.

raHoiTusVÄLineiDen arVosTaminen

Johdannaiset

Johdannaissopimukset erillisarvostetaan varovaisuuden periaatetta noudattaen sopimuskohtaisesti tilinpäätöspäivän arvoon.

Johdannaissopimuksen tekohetken arvon ja tilinpäätöspäivän arvon välinen negatiivinen erotus kirjataan tilikauden kuluksi.

Tilikauden päättyessä ei ole voimassa olevia johdannaissopimuksia.

eläkkeet

Emoyhtiön henkilökunnan eläketurva on hoidettu ulkopuolisissa eläkeyhtiöissä.

Eläkemenot kirjataan kuluksi kertymisvuonna.

ulkomaan rahan määräiset erät

Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat on muutettu Suomen rahan määräiseksi tilinpäätöspäivän kurssiin.

TiLinPÄÄTos 2023

emoyhtiön liitetiedot | 56

Emoyhtiön liitetiedot

Liiketoiminnan muut tuotot

€

2023

2022

Hallintopalveluveloitukset

216 740,00

186 466,25

Muut erät

167,74

322,58

Anteeksi saadut velat

255 000,00

322,58

Yhteensä

471 907,74

186 788,83

Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot

Emoyhtiön palveluksessa on tilikaudella ollut keskimäärin

Emoyhtiön palveluksessa tilikauden lopussa

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot

−50 489,15

0,00

Johdon ja hallituksen palkat ja palkkiot

−221 754,48

−374 730,90

Eläkekulut

−7 297,52

−5 958,11

Muut henkilöstökulut

−813,14

3 691,28

Yhteensä

−280 354,29

−376 997,73

Liiketoiminnan muut kulut

€

2023

2022

Hallintopalvelut

−644 956,28

−723 433,86

IT-kulut

−7 273,91

−34 797,81

Hallintokulut

−104 574,09

−80 098,39

Muut

−20 665,59

−170 116,53

Yhteensä

−777 469,87

−1 008 446,59

TiLinPÄÄTos 2023

emoyhtiön liitetiedot | 57

Tilintarkastajan palkkiot

€

2023

2022

KPMG Oy Ab

Tilintarkastuspalkkiot

−76 000,00

−63 698,26

Muut lakisääteiset toimeksiannot

−3 805,00

0,00

Tilintarkastajan palkkiot yhteensä

−79 805,00

−63 698,26

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot

Poisto aineettomista oikeuksista

0,00

−23 790,98

Poisto aineellisista hyödykkeistä

−944,04

−2 706,49

Yhteensä

−944,04

−26 497,47

rahoitustuotot ja -kulut

Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä

246 663,44

263 760,28

Korko- ja rahoitustuotot

Saman konsernin yrityksiltä

467 329,04

421 430,93

Muilta*

494 717,24

39 014,53

Yhteensä

1 208 709,72

724 205,74

Korkokulut ja muut rahoituskulut

Saman konsernin yrityksille

−380 206,35

−209 530,38

Muille

−1 301 922,94

−2 005 407,53

Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista**

−3 515 615,19

−2 536 180,64

Yhteensä

−5 197 744,48

−4 751 118,55

* Tilikauden 2023 korko- ja rahoitustuotot muilta sisältävät 0,48 Me myyntivoiton liittyen FutureLab & Partners AB:n myyntiin.

** Pitkän aikavälin ennusteiden ja laskelmien perusteella on tilikaudella 2023 kirjattu 1,69 milj. euroa (2,4 milj. euroa) arvonalennus

Digitalist Finland Oy:n osakkeiden hankintamenoon. Yhtiö on kirjannut lisäksi 1,4 milj. euroa arvonalennuksen Digitalist Canada Ltd:n

osakkeiden hankintamenoon. Digitalist Canada Ltd:ltä olevia saamisia on alaskirjattu tilikaudella 0,4 milj. euroa ja Digitalist UK Ltd:ltä

olevia saamisia 0,1 milj. euroa (Digitalist Singapore Pte Ltd 0,1 milj. euroa).

Toimielinten jäsenten liitetiedot

€

2023

2022

Palkat ja palkkiot

Magnus Leijonborg*

Hallitus

Esa Matikainen (puheenjohtaja 20.4.2021 alkaen)

69 000

64 000

Andreas Rosenlew (varapuheenjohtaja 20.4.2021 alkaen)

33 000

34 500

Paul Ehrnrooth

23 000

24 500

Peter Eriksson

33 625

31 750

Maria Olofsson (14.4.2020 alkaen)

34 000

31 500

Johan Almquist (20.4.2021 alkaen)

24 000

23 000

Toimielinten palkat ja palkkiot yhteensä

216 625

209 250

* Toimitusjohtajan palkka on maksettu samaan konserniin kuuluvasta Grow AB:sta päättyneellä ja vertailukaudella. Edelleen veloitetut

palkat on esitetty liiketoiminnan muissa kuluissa (ks. tarkemmin konsernin liitetiedot kohta 27).

Palkat ja palkkiot on esitetty suoriteperusteisesti.

Toimitusjohtajalla on vapaaehtoinen lisäeläkejärjestely (ks. tarkemmin konsernin liitetiedot kohta 27).

TiLinPÄÄTos 2023

emoyhtiön liitetiedot | 58

emoyhtiön taseen liitetietoja

VasTaaVaa

€

2023

2022

aineettomat hyödykkeet

muut pitkävaikutteiset menot

Hankintameno tilikauden alussa

0,00

350 000,00

Hankintameno tilikauden lopussa

0,00

350 000,00

Kertyneet poistot

0,00

−326 209,02

Tilikauden poistot

0,00

−23 790,98

Ketyneet poistot tilikauden lopussa

0,00

−350 000,00

kirjanpitoarvo tilikauden lopussa

0,00

aineettomat oikeudet

Hankintameno tilikauden alussa

0,00

2 124 235,20

Vähennykset

0,00

−2 124 235,20

Hankintameno tilikauden lopussa

0,00

Kertyneet poistot

0,00

−2 124 235,20

Vähennysten kertyneet poistot

0,00

2 124 235,20

Kertyneet poistot tilikauden lopussa

0,00

kirjanpitoarvo tilikauden lopussa

0,00

aineelliset hyödykkeet

koneet ja laitteet

Hankintameno tilikauden alussa

865 565,55

Hankintameno tilikauden lopussa

865 565,55

Kertyneet poistot

−861 867,88

−859 161,39

Tilikauden poistot

−944,04

−2 706,49

Kertyneet poistot tilikauden lopussa

−862 811,92

−861 867,88

Hankintameno tilikauden lopussa

2 753,63

3 697,67

muut aineelliset hyödykkeet

Hankintameno tilikauden alussa

11 477,26

Hankintameno tilikauden lopussa

11 477,26

kirjanpitoarvo tilikauden lopussa

11 477,26

sijoitukset

Osuudet saman konsernin yrityksissä

Hankintameno tilikauden alussa

19 369 303,84

18 229 843,65

Lisäykset tilikauden aikana

997 601,30

3 539 460,19

Vähennykset tilikauden aikana

−1 149 271,04

0,00

Arvonalentumiset*

−3 086 068,19

−2 400 000,00

Hankintameno tilikauden lopussa

16 131 565,91

19 369 303,84

muut osakkeet ja osuudet

Hankintameno tilikauden alussa

1 953,19

Hankintameno tilikauden lopussa

1 953,19

kirjanpitoarvo tilikauden lopussa

1 953,19

* Tytäryhtiöosakkeiden hankintamenojen arvonalentumiskirjaukset.

TiLinPÄÄTos 2023

emoyhtiön liitetiedot | 59

omistukset muissa yrityksissä

Yhtiö maa kaupunki

emoyhtiön

omistusosuus

Digitalist Finland Oy

Suomi

Helsinki

90 %

Digitalist Open Tech AB

Ruotsi

Tukholma

70 %

Ixonos Estonia OÜ

Viro

Tallinna

100 %

Ixonos Germany GmbH

Saksa

Berliini

100 %

Ixonos Slovakia s.r.o.

Slovakia

Kosice

100 %

Digitalist Canada Ltd

Kanada

Vancouver

100 %

Digitalist USA Ltd.

USA

San Francisco

100 %

Digitalist UK Ltd

Iso-Britannia

Lontoo

100 %

Grow AB

Ruotsi

Tukholma

90 %

LeanLab Oy

Suomi

Helsinki

85 %

Open Communications International AB

Ruotsi

Tukholma

100 %

PiTkÄaikaiseT saamiseT

saamiset konserniyhtiöiltä

2023

2022

Pääomalainasaamiset

6 218 106,57

5 632 879,58

saamiset muilta

Muut lainasaamiset

0,00

1 369 167,24

Yhteensä

6 218 106,57

7 002 046,82

LYHYTaikaiseT saamiseT

saamiset konserniyhtiöiltä

2023

2022

Myyntisaamiset

74 124,90

1 031 496,15

Lainasaamiset

165 779,29

297 656,28

Siirtosaamiset

513 362,79

148 014,72

Yhteensä

753 266,98

1 477 167,15

saamiset muilta

Myyntisaamiset

1 389,10

12 818,00

Muut saamiset

34 168,47

53 983,08

Siirtosaamiset

25 440,19

47 662,37

Yhteensä

60 997,76

114 463,45

Lyhytaikaiset saamiset yhteensä

814 264,74

1 591 630,60

siirtosaamiset ja muut saamiset

2023

2022

Menoennakot

25 248,99

47 468,69

Muut

191,20

193,68

Yhteensä

25 440,19

47 662,37

TiLinPÄÄTos 2023

emoyhtiön liitetiedot | 60

emoyhtiön taseen liitetietoja

VasTaTTaVaa

Pitkäaikainen vieras pääoma

2023

2022

Velat muille

Pääomalainat

16 904 504,81

Lainat lähipiiriltä

750 000,00

0,00

Vaihtovelkakirjalainat

0,00

5 767 938,50

Yhteensä

17 654 504,81

22 672 443,31

Pitkäaikainen vieras pääoma

17 654 504,81

22 672 443,31

Lyhytaikainen vieras pääoma

Velat konserniyhtiöille

Ostovelat

177 408,48

218 301,24

Lainat ja konsernitilivelat

1 331 294,95

4 619 117,50

Muut velat

3 126 722,03

1 591 964,12

Siirtovelat

228 692,35

339 551,19

Yhteensä

4 864 117,81

6 768 934,05

Velat muille

Vaihtovelkakirjalainat

5 767 938,51

0,00

Lainat lähipiiriltä

0,00

500 000,00

Rahoitusvelat

8 302 388,96

7 292 664,89

Ostovelat

245 171,25

782 433,70

Muut lyhytaikaiset velat

18 868,75

15 662,50

Siirtovelat

3 198 808,66

2 499 347,53

Yhteensä

17 533 176,13

11 090 108,62

Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä

22 397 293,94

17 859 042,67

siirtovelat

2023

2022

Korkojaksotukset

3 189 480,08

2 467 736,00

Palkat sosiaalikuluineen

0,00

221,25

Kulujäämät

9 328,58

31 390,28

Yhteensä

3 198 808,66

2 499 347,53

VakuuDeT Ja VasTuusiToumukseT

Velat joiden vakuudeksi annettu vakuuksia

2023

2022

Rahoituslaitoslainat

8 302 388,96

7 292 664,89

Yrityskiinnitykset

9 800 000,00

Muut lainat

23 422 443,32

22 672 443,32

Yrityskiinnitykset

0,00

Velat yhteensä

31 724 832,28

29 965 108,21

Yrityskiinnitykset yhteensä

9 800 000,00

samaan konserniin kuuluvien yritysten

puolesta annetut vakuudet ja takaukset 2023 2022

Muut takaukset

9 800 000,00

6 059 322,00

muut vastuut

2023

2022

Pääomalainojen kuluksi kirjaamaton korko

992 647,79

0,00

TiLinPÄÄTos 2023

Laskelma emoyhtiön oman pääoman muutoksista | 61

Laskelma emoyhtiön oman

pääoman muutoksista

€

osake-

pääoma

Ylikurssi-

rahasto

sijoitetun

vapaan oman

pääoman

rahasto

edellisen

tilikausien

voitto Yhteensä

Oma pääoma 1.1.2023

585 394,16

218 725,00

75 122 444,10

−88 476 182,96

−12 549 619,70

Osakeanti

0,00

253 979,01

0,00

253 979,01

Tilikauden tulos

−4 575 895,22

oma pääoma 31.12.2023

585 394,16

218 725,00

75 376 423,11

−93 052 078,18

−16 871 535,91

Oma pääoma 1.1.2022

585 394,16

218 725,00

74 431 644,10

−83 224 117,19

−7 988 353,93

Osakeanti

0,00

690 800,00

0,00

690 800,00

Tilikauden tulos

−5 252 065,77

oma pääoma 31.12.2022

585 394,16

218 725,00

75 122 444,10

−88 476 182,96

−12 549 619,70

JakokeLPoinen VaPaa oma PÄÄoma

31.12.2023

31.12.2022

Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

75 376 423,11

75 122 444,10

Edellisten tilikausien voitto

−88 476 182,96

−83 224 117,19

Tilikauden tulos

−4 575 895,22

−5 252 065,77

Jakokelpoinen vapaa oma pääoma

−17 675 655,07

−13 353 738,86

seLViTYs oman PÄÄoman oYL 20:23.2 mukaisisTa erisTÄ

31.12.2023

31.12.2022

Oma pääoma 31.12.

−16 871 535,91

−12 549 619,70

Pääomalaina

16 904 504,81

oYL 20:23§:n mukainen oma pääoma

32 968,90

4 354 885,11

Tilinpäätökseen tehtyjen alaskirjausten vuoksi Yhtiön oma pääoma tilinpäätöshetkellä oli alle puolet yhtiön osakepääomasta,

mutta huomioiden yhtiön 22.3.2024 tiedottama Turret Oy Ab:n ja Holdix Oy Ab:n vaihtovelkakirjalainojen 2021/3 ja 2021/4

osittainen muuttaminen osakeyhtiölain 12 luvun mukaiseksi pääomalainaksi on vahvistanut yhtiön tasetta ja vakavaraisuutta.

TiLinPÄÄTos 2023

Laskelma emoyhtiön oman pääoman muutoksista | 62

oman PÄÄoman eHToisen PÄÄomaLainan LiiTeTieDoT

Yhtiöllä on 14 973 004,80 euroa oman pääoman ehtoista lainoja yhtiön lähipiiriltä. Lainat erääntyy 30.6.2024. Lainan korko on

6 %. Lainan pääoma ja korko maksetaan yhtiön selvitystilassa ja konkurssissa muita velkojia huonommalla etuoikeudella. Pääoma

saadaan muutoin palauttaa ja korkoa maksaa vain siltä osin kuin yhtiön vapaan oman pääoman ja kaikkien pääomalainojen määrä

maksuhetkellä ylittää yhtiön viimeksi päättyneeltä tilikaudelta vahvistettavan tai sitä uudempaan tilinpäätökseen sisältyvän

taseen mukaisen tappion määrän. Pääoman tai koron maksamisesta ei anneta vakuutta. Jos korkoa ei voida maksaa, se siirtyy

maksettavaksi ensimmäisen sellaisen tilinpäätöksen perusteella, jonka perusteella se voidaan maksaa. Lainalle on kertynyt

maksamatonta kuluksi kirjaamatonta korkoa 898 380 euroa. Laina ja siitä annetut velkakirjat, joiden pääomaa ei ole maksettu

lainaehtojen mukaisesti takaisin, voidaan vaihtaa Yhtiön uusiin osakkeisiin. Osakkeen vaihtokurssina käytetään kuuden (6)

kuukauden aikana ennen vaihtovelkakirjalainan ehdoissa määritellyn vaihtoilmoituksen tekemistä toteutunutta yhtiön osakkeen

kaupankäynnillä painotettua keskikurssia Nasdaq Oy:n Helsingin Pörssissä kuitenkin niin, että kukin velkakirja voidaan vaihtaa

yhteensä enintään 21 684 417 uuteen Digitalist Group Oyj:n osakkeeseen.

Yhtiöllä on 1 931 500,00 euroa oman pääoman ehtoista lainaa yhtiön lähipiiriltä. Laina erääntyy 30.6.2024. Lainan korko on 2 %+6

kk euribor. Lainan pääoma ja korko maksetaan yhtiön selvitystilassa ja konkurssissa muita velkojia huonommalla etuoikeudella.

Pääoma saadaan muutoin palauttaa ja korkoa maksaa vain siltä osin kuin yhtiön vapaan oman pääoman ja kaikkien pääomalainojen

määrä maksuhetkellä ylittää yhtiön viimeksi päättyneeltä tilikaudelta vahvistettavan tai sitä uudempaan tilinpäätökseen sisältyvän

taseen mukaisen tappion määrän. Pääoman tai koron maksamisesta ei anneta vakuutta. Jos korkoa ei voida maksaa, se siirtyy

maksettavaksi ensimmäisen sellaisen tilinpäätöksen perusteella, jonka perusteella se voidaan maksaa. Lainalle on kertynyt

maksamatonta kuluksi kirjaamatonta korkoa 94 267 euroa. Laina ja siitä annetut velkakirjat, joiden pääomaa ei ole maksettu

lainaehtojen mukaisesti takaisin, voidaan vaihtaa Yhtiön uusiin osakkeisiin (merkintähinta 0,015 euroa/osake).

TiLinPÄÄTos 2023

Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset | 63

Tilinpäätöksen ja

toimintakertomuksen

allekirjoitukset

Helsingissä 28.3.2024

magnus Leijonborg esa matikainen

Toimitusjohtaja Hallituksen puheenjohtaja

andreas rosenlew Paul ehrnrooth

Hallituksen varapuheenjohtaja Hallituksen jäsen

Peter eriksson maria olofsson

Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen

Johan almquist

Hallituksen jäsen

Tilinpäätösmerkintä

Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.

Helsingissä 28.3.2024

KPMG Oy

Tilintarkastusyhteisö

miika karkulahti

KHT

digitalist.global

Tilintarkastuskertomus

KPMG Oy Ab

Töölönlahdenkatu 3 A

PL 1037

00101 HELSINKI

Puhelin 020 760 3000

www.kpmg.fi

KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent

member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

Y-tunnus 1805485-9

Kotipaikka Helsinki

Tilintarkastuskertomus

Digitalist Group Oyj:n yhtiökokoukselle

Tilinpäätöksen tilintarkastus

Lausunto

Olemme tilintarkastaneet Digitalist Group Oyj:n (y-tunnus 0997039-6) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–

31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman

pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen

laatimisperiaatteita koskeva informaatio sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja

liitetiedot.

Lausuntonamme esitämme, että

— konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan

tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien

mukaisesti

— tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta

Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää

lakisääteiset vaatimukset.

Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa.

Lausunnon perustelut

Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän

tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet

tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.

Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten

vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden

vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.

Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja

käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia,

emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja.

Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 10.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen

soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.

Olennaisuus

Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty

perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden

määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen

kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla

yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin

päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat

mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.

Digitalist Group Oyj

Tilintarkastuskertomus

tilikaudelta 1.1.-31.12.2023

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet

merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon

tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa

lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c

alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen

kannalta keskeisiin seikkoihin.

Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on

sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu

väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.

TILINTARKASTUKSEN KANNALTA

KESKEISET SEIKAT

KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN

TILINTARKASTUKSESSA

Konsernin rahoituksen riittävyys ja toteutetut rahoitusjärjestelyt (konsernitilinpäätöksen

laadintaperiaatteet ja liitetiedot 23, 25)

— Konsernin tuloskehitys on viime vuosina

ollut tehdyistä tehostamistoimenpiteistä

huolimatta tappiollista, liiketoiminnan

rahavirta negatiivinen ja rahoitustilanne

tiukka. Konsernissa on toteutettu

järjestelyitä rahoitus- ja kulurakenteen

parantamiseksi ja maksuvalmiuden

turvaamiseksi.

— Konsernin lyhytaikaiset velat olivat

tilinpäätöshetkellä 31.12.2023 yhteensä

40,4 milj. euroa. Tilinpäätöksen liitetiedon

25 mukaisesti seuraavan vuoden aikana

erääntyvien rahoitusvelkojen ja

lainakorkojen määrä oli 36,5 milj. euroa,

sisältäen toistaiseksi voimassa olevan

luottolimiitin 8,3 milj. euroa sekä

lyhytaikaisena velkana esitetyt

pääomalainat korkoineen, yhteensä 19,3

milj. euroa.

— Neuvottelut touko- ja kesäkuussa 2024

erääntyvien vaihtovelkakirjalainojen,

korkoineen yhteensä 6,9 milj. euroa,

järjestelyistä aloitettiin syksyn 2023 aikana.

Konserni on tilikauden päättymisen jälkeen

saanut pääomistajilta vahvistuksen näiden

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat

tarkastustoistoimenpiteet:

— Rahoituksen riittävyyden arvioimiseksi

olemme analysoineet yhtiön laatimia

liiketoiminta- ja rahavirtaennusteita.

— Olemme käyneet tarkastuksessa läpi

tilikaudella 2023 toteutetut rahoitusjärjestelyt

ja niiden kirjanpidollisen käsittelyn. Lisäksi

olemme arvioineet pääomistajien kanssa

sovittujen rahoitusjärjestelyiden vaikutuksia.

— Tilinpäätöstarkastuksessa olemme

arvioineet rahoitusvelkojen luokittelua sekä

rahoitustilanteesta konsernitilinpäätöksessä

annettujen liitetietojen riittävyyttä.

Digitalist Group Oyj

Tilintarkastuskertomus

tilikaudelta 1.1.-31.12.2023

lainojen eräpäivien siirrosta ja yhtiön

maksukyvyn varmistamisesta vähintään 12

kuukautta eteenpäin. Lisäksi yhtiö on

sopinut 31.10.2023 pääomistajan kanssa

2,0 milj. euroa suuruisesta lainasta, josta

tilinpäätöshetkellä oli nostettu noin 0,8 milj.

euroa.

— Tilinpäätös on laadittu toiminnan

jatkuvuuden periaatteen mukaisesti ja

hallitus arvioi, että yhtiöllä on riittävä

rahoitus toimintansa juoksevien kulujen

kattamiseen seuraavan 12 kuukauden

ajaksi.

Liikearvon arvostus (konsernitase, konsernitilinpäätöksen laadintaperusteet ja liitetieto 3 ja

14)

— Tilikaudella 2023 toteutettujen hankintojen

ja myynnin jälkeen liikearvo oli 5,4 milj.

euroa ja lähinnä yrityskauppojen

kauppahintojen kohdistuksista johtuvat

muut aineettomat hyödykkeet yhteensä

noin 0,4 milj. euroa tilinpäätöshetkellä

31.12.2023. Liikearvo muodosti noin 48 %

taseen loppusummasta ja on siten

merkittävin yksittäinen tase-erä

konsernitaseessa.

— Liikearvosta ei kirjata poistoja, vaan se

testataan mahdollisen arvonalentumisen

varalta vähintään vuosittain. Tilikaudella

2023 liikearvon testauslaskelmat on laadittu

puolivuosittain.

— Arvonalentumistestauksen taustalla olevien

rahavirtaennusteiden laatiminen edellyttää

johdon harkintaa koskien mm. liikevaihdon

kasvua, kannattavuutta, pitkän aikavälin

kasvutekijää ja diskonttokorkoa. Liikearvon

arvostus on merkittävästi riippuvainen

konsernin tulevasta tuloskehityksestä.

— Liiketoimintojen yhdistämisessä hankittujen

aineettomien hyödykkeiden ja niiden

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat

tarkastustoistoimenpiteet:

— Olemme arvioineet yhtiön

ennusteprosessia sekä analysoineet

edellisen vuoden testauslaskelmissa

käytettyjä olettamuksia suhteessa

toteutuneeseen liikevaihto- ja

kannattavuuskehitykseen.

— Arvonalentumistestauksiin liittyen olemme

suorittaneet muun muassa seuraavia

tarkastustoimenpiteitä: Olemme arvioineet

johdon laatimia tulevia tilikausia koskeva

rahavirtaennusteita sekä arvioineet

keskeisimpiä laskelmassa käytettyjä

oletuksia, liikevaihdon kasvua,

kannattavuutta ja pitkän aikavälin

kasvutekijöitä. Tarkastustoimenpiteisiimme

on myös sisältynyt yrityshankinnoista

kohdistettujen aineettomien hyödykkeiden

poistoperiaatteiden asianmukaisuuden

arviointia.

— Lisäksi arvonmäärityksen asiantuntijamme

ovat analysoineet liikearvon

testauslaskelmien taustaoletusten

Digitalist Group Oyj

Tilintarkastuskertomus

tilikaudelta 1.1.-31.12.2023

poistoaikojen määrittely edellyttää johdon

harkintaa ja oletusten tekemistä.

realistisuutta sekä teknisen toteutustavan

oikeellisuutta.

— Tilinpäätöstarkastuksessa olemme

arvioineet liikearvosta ja testauslaskelmista

annettujen konsernitilinpäätöksen

liitetietojen riittävyyttä ja asianmukaisuutta.

Emoyhtiön taseessa olevien tytäryhtiöosakkeiden ja tytäryhtiöiltä olevien saamisten

arvostus (emoyhtiön tase, tilinpäätöksen laadintaperiaatteet ja liitetiedot)

— Emoyhtiön taseessa olevien tytäryhtiö-

osakkeiden arvo oli tilinpäätöshetkellä

31.12.2023 tehdyn 3,1 milj. euron

arvonalentumiskirjauksen jälkeen 16,1 milj.

euroa. Saamiset saman konsernin

yrityksiltä olivat tilinpäätöshetkellä yhteensä

7,0 milj. euroa ja velat 4,9 milj. euroa.

— Tytäryhtiöosakkeiden arvostuksen

perustaksi on laadittu pitkän aikavälin

ennusteet ja laskelmat. Emoyhtiön taseessa

olevien tytäryhtiöosakkeiden ja konsernin

sisäisten saamisten arvostus on

merkittävästi riippuvainen konsernin

tulevasta tuloskehityksestä sekä konsernin

liiketoimintamallista.

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat

tarkastustoistoimenpiteet:

— Tarkastuksessa on arvioitu tilinpäätökseen

kirjatun arvonalentumisen perusteita sekä

tytäryhtiöosakkeiden ja tytäryhtiöiltä olevien

saamisten arvostuksessa noudatettuja

periaatteita.

Myyntisaamisten arvostus (tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetiedot 4, 18 ja 25)

— Myyntisaamiset, tilinpäätöshetkellä

31.12.2023 yhteensä 3,1 milj. euroa,

muodostavat merkittävän yksittäisen tase-

erän. Vaikka konsernilla ei ole ollut

merkittäviä toteutuneita luottotappioita

edellisillä tilikausilla, myyntisaamisiin voi

sisältyä arvostusriskiä.

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat

tarkastustoistoimenpiteet:

— Olemme arvioineet myyntisaamisten

seurantarutiineja ja testanneet

keskeisimpien sisäisten kontrollien

tehokkuutta. Lisäksi olemme analysoineet

myyntisaamisia mahdollisten arvoltaan

alentuneiden myyntisaamisten

tunnistamiseksi sekä läpikäyneet

mahdollisia tilikauden päättymisen jälkeisiä

Digitalist Group Oyj

Tilintarkastuskertomus

tilikaudelta 1.1.-31.12.2023

maksusuorituksia valittujen

myyntisaamisten osalta.

Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja

riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja

siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista

koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat

myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen,

jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.

Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä

jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja

siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan

jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta

realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.

Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa

Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena

väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka

sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen

virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa.

Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden

yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät

tilinpäätöksen perusteella.

Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja

säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:

— Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen

virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä

ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa

tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää

havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää

havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista

esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.

— Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme

suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä

tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan

tehokkuudesta.

— Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien

kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.

— Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös

perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin

perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista

Digitalist Group Oyj

Tilintarkastuskertomus

tilikaudelta 1.1.-31.12.2023

epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa

toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää

tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin

tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme.

Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun

tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö

tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.

— Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa,

rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten,

että se antaa oikean ja riittävän kuvan.

— Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia

yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon

konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja

suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.

Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja

ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan

merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.

Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia

relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista,

joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin

liittyvistä varotoimista.

Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana

olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme

kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen

tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä

tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa

olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.

Muut raportointivelvoitteet

Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot

Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 2.4.2014 alkaen yhtäjaksoisesti 10 vuotta.

Muu informaatio

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen.

Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää.

Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.

Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja

tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta

suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä.

Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen

laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.

Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että

toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.

Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun

informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on

Digitalist Group Oyj

Tilintarkastuskertomus

tilikaudelta 1.1.-31.12.2023

olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen

raportoitavaa.

Helsingissä 28. maaliskuuta 2024

KPMG OY AB

Miika Karkulahti

KHT