Talenom Oyj

VUOSIKATSAUS 2024

2 VUOSIKATSAUS 2024

Sisältö

Talenom lyhyesti 3

Toimitusjohtajan katsaus 4

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 5

Palkitsemisraportti 10

Hallituksen toimintakertomus 12

Kestävyysraportti 21

Tilinpäätös 50

3 VUOSIKATSAUS 2024

Talenom

lyhyesti

Talenom on vuonna 1972 perustettu ketterä ja edistykselli-

nen tilitoimisto. Liiketoiminta-ajatuksemme on auttaa yrittä-

jiä menestymään arkea helpottamalla, markkinoiden helppo-

käyttöisimmillä sähköisillä työkaluilla sekä henkilökohtaisilla,

pitkälle automatisoiduilla palveluilla. Kattavien tilitoimisto-

palvelujen lisäksi tuemme asiakkaidemme liiketoimintaa

monipuolisilla asiantuntijapalveluilla sekä kumppaneidemme

palveluilla. Visionamme on olla suositelluin kumppani talous-

hallinnossa.

Talenomin kasvuhistoria on ollut vahva – liikevaihdon kes-

kimääräinen vuosikasvu oli noin 16 % vuosina 2005–2024.

Talenomin liikevaihto oli noin 126 miljoonaa euroa vuonna

2024, ja yhtiön palveluksessa oli vuoden lopussa 1 554

työntekijää Suomessa, Ruotsissa, Espanjassa ja Italiassa.

Talenomin osake on listattu Nasdaq Helsingin päämarkkinalla.

Liikevaihdon jakauma

12%

19%

69%

Suomi Ruotsi Muut maat

Liikevoiton* kehitys

Käyttökatteen kehitys

Käyttökate, milj. euroa

Käyttökate, % liikevaihdosta

0 %

10 %

20 %

30 %

40 %

2020 2021 2022 2023 2024

Liikevoitto*, milj. euroa

Liikevoitto*, % liikevaihdosta

*Vertailukelpoinen liikevoitto

0 %

10 %

20 %

30 %

2020 2021 2022 2023 2024

Liikevaihdon kehitys, milj. euroa

100

150

2020 2021 2022 2023 2024

4 VUOSIKATSAUS 2024

Toimitusjohtajan katsaus

Etenimme tavoitteidemme osalta suunnitelmallisesti, vaikka

yleinen haasteellisempi taloustilanne vaikutti vuoteen 2024:

•

Kannattavuuden parantaminen oli tärkein tavoitteemme.

Paransimme absoluuttista käyttökatetta 9 prosenttia eli

2,9 miljoonaa euroa, mutta jäimme asettamastamme

tavoitteesta pääosin Suomen ja Ruotsin taloudellises-

ta suhdanteesta johtuen.

•

Ruotsissa saimme loput tavoitteenamme olleesta 50

prosentin asiakasmäärästä siirrettyä kirjanpitojärjestel-

määmme loppuvuoden aikana. Näiden asiakkaiden sys-

temaattinen kirjanpidon tuottaminen aloitetaan vuoden

2025 puolella. Odotamme järjestelmien, toimintamalli-

en, prosessien ja One Talenom -hyötyjen näkyvän Ruot-

sin parantuvana taloudellisena suoriutumisena vuoden

2025 jälkimmäisen vuosipuoliskon aikana.

• Kolmas tavoitteemme oli orgaanisen kasvun kiihdyttä-

minen. Kokonaisuutena onnistuimme uusasiakashan-

kinnassa ja lisämyynnissä nykyasiakkaille tavoitellusti.

Ennätyksellisestä uusmyynnistä huolimatta talouden

hiipuminen vaikutti kuitenkin merkittävästi liikevaihdon

kehittymiseen, koska asiakkailta saatava keskimääräinen

liikevaihto pieneni ja asiakkaiden liiketoiminnan päätty-

misiä nähtiin ennätysmäärä muun poistuman ollessa ta-

vanomaisella tasolla. Pidemmän aikavälin skaalautuvan

kasvukyvyn kehittämiseksi aloitimme omien ohjelmis-

tojen yhtiöittämisen ja niiden tarjoamisen myös muille

kuin Talenomin tilitoimistoasiakkaille.

STRATEGIA

Kilpailuetumme perustuu kokonaisvaltaiseen tulokulmaan,

joka kattaa koko arvoketjun omien ohjelmistojen ja palve-

lun kautta. Tämä lähestyminen on vuosien varrella laajen-

tanut osaamistamme tehden yrittäjän elämästä mahdolli-

simman helppoa, automatisoiden kirjanpitäjän rutiinit sekä

mahdollistaen asiakkaista huolehtivan konseptoidun pal-

velun. Päivitetyssä strategiassa kokonaisvaltainen lähes-

tymistapamme säilyy ennallaan.

Ohjelmistoliiketoiminta muodostaa jatkossa toisen strategi-

sen tukijalan ja alamme tarjoamaan ohjelmistojamme myös

muille kirjanpitäjille, tilitoimistoille ja heidän asiakkailleen.

Samalla, kun keskitymme jatkossa selkeästi tilitoimistopal-

velu- ja ohjelmistoliiketoiminnan kasvattamiseen, siirrämme

muut ydinliiketoiminnan ulkopuoliset palvelun osa-alueet

strategisille kumppaneillemme ja asiakkaamme saavat

jatkossa kattavat palvelut kumppanuusekosysteemimme

kautta. Tällä muutoksella keskitämme toimintaamme paran-

taaksemme edelleen kannattavuuttamme. Päivitetyn stra-

tegian myötä luovuimme loppuvuonna perintäpalveluista

sekä uudistimme pankkipalveluiden yhteistyösopimuksen

strategiaa vastaavaksi. Lisäksi eriytimme ohjelmistoliiketoi-

minnan omaksi yhtiöksi ja kävimme siihen liittyneet muu-

tosneuvottelut.

TALOUDELLINEN SUORIUTUMINEN

Koko vuoden liikevaihto oli 126,2 (121,7) miljoonaa euroa.

Kasvu oli 3,7 (19,2) prosenttia, mikä oli vaisua historiaan

nähden. Markkinaympäristö oli haasteellinen erityisesti Suo-

messa ja Ruotsissa. Suomessa volyymeihin perustuva lii-

kevaihdon lasku tasaantui loppuvuoden aikana, ja yleiset

talouden indikaattorit osoittavat pahimman olevan takana.

Espanjassa taloussuhdanne on jatkunut positiivisena ja

palveluillemme on hyvä kysyntä. Kasvoimme siellä vuonna

2024 sekä orgaanisesti että yritysostoin.

Onnistuimme parantamaan kannattavuutta käyttökatteella

mitattuna. Vuonna 2024 käyttökate oli 34,8 (31,9) miljoo-

naa euroa ja vertailukelpoinen liikevoitto 11,4 (11,1) mil-

joonaa euroa. Valtaosa käyttökatteen parannuksesta tuli

Suomesta ja Espanjasta. Ruotsin kehitys jarrutti konsernin

kannattavuuden paranemista liikevaihdon jäädessä siellä

vertailukautta pienemmäksi. Konsernin vertailukelpoinen

liikevoitto parani hieman, mutta sen kehitystä hidastivat

nousseet ohjelmistoinvestointien poistot sekä ohjelmisto-

liiketoiminnan muodostamisesta aiheutuneet kertaluontei-

set kustannukset.

Konsernin kannattavuus heikkeni viimeisellä vuosineljän-

neksellä. Muutosneuvottelujen kertaluonteinen kuluvaiku-

tus oli arviolta 0,5 miljoonaa euroa. Lisäksi joulukuun pyhä-

päivien sijoittuminen ja lomapäivät vähensivät tosiasiallisia

työpäiviä joulukuussa. Kannattavuuden kehitystä hidasti

myös liikevaihdon kehitys erityisesti Ruotsissa sekä siellä

meneillään oleva oman ohjelmiston käyttöönotto, joka piti

kulutason normaalia korkeampana etenkin viimeisellä vuo-

sineljänneksellä.

Viimeisellä vuosineljänneksellä toteutetut muutosneuvot-

telut laskevat vuoden 2025 ohjelmistoinvestointien tasoa

arviolta 2,3 miljoonaa euroa, jolla tulee olemaan kassavir-

taa parantava vaikutus sekä poistojen nousua hillitsevä vai-

kutus vuonna 2025. Uuden investointitason vaikutus pois-

toihin alkaa näkyä selkeämmin tulevina vuosina. Olemme

pitkään hyvin määrätietoisesti investoineet järjestelmiemme

kehittämiseen. Nyt olemme järjestelmäkokonaisuudessa

saavuttaneet sen tason, että voimme pysyvästi vähentää

panostuksia niihin.

Katsomme positiivisesti tulevaisuuteen. Olemme inves-

toineet viime vuosina voimakkaasti kansainvälistymiseen

ja uskomme, että sato on poimittavissa lähitulevaisuu-

dessa. Vuonna 2025 fokuksemme on Ruotsin kannatta-

vuuden parantamisessa oman ohjelmiston, prosessien ja

”ONE Talenom” parhaiden toimintamallien systemaatti-

semman jalkauttamisen avulla. Espanjassa verkkolaskudi-

rektiivin voimaantulo mahdollistaa oikein hyödynnettynä

orgaanisen ja epäorgaanisen kasvun lisäksi ohjelmistojen

myynnin kasvattamisen. Ohjelmistoliiketoiminnassa kes-

kitymme myyntikanavien rakentamiseen ja SaaS-kyvyk-

kyyksien kehittämiseen. Päivitetty strategia fokusoi teke-

mistämme. Se mahdollistaa energiamme suuntaamisen

pitkään rakennettuihin ydinkyvykkyyksiin: tilitoimistopal-

velu- ja ohjelmistoliiketoiminnan kasvattamiseen. Odotus

talouden kääntymisestä kasvuun Suomessa ja Ruotsissa

vuonna 2025 mahdollistaa myös vauhdikkaamman kasvu-

ja kannattavuuskehityksen muiden tekijöiden rinnalla.

Haluan kiittää kuluneen vuoden osalta asiakkaitamme luot-

tamuksesta, erinomaista henkilöstöämme sitoutumisesta

Talenomin rakentamiseen sekä kumppaneitamme yhtei-

sen kasvun luomisesta.

Otto-Pekka Huhtala

toimitusjohtaja

5 VUOSIKATSAUS 2024

1. JOHDANTO

Talenom Oyj noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n

julkaisemaa Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia 2025

kokonaisuudessaan.

Hallinnointikoodi on saatavilla Arvopaperimarkkinayhdis-

tyksen internetsivuilla osoitteessa www.cgfinland.fi.

Hallinnointikoodin lisäksi Talenom Oyj:n päätöksenteossa ja

hallinnossa noudatetaan Suomen osakeyhtiölakia, arvopa-

perimarkkinalainsäädäntöä ja muita julkisesti noteerattuja

yhtiöitä koskevia säännöksiä, Talenom Oyj:n yhtiöjärjestystä

sekä Nasdaq Helsinki Oy:n sääntöjä ja määräyksiä. Tämä

selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä on nähtävillä myös

yhtiön internetsivuilla osoitteessa investors.talenom.com/fi.

2. HALLINNOINTIA KOSKEVAT KUVAUKSET

Osakeyhtiölain ja yhtiöjärjestyksen mukaisesti Talenomin

hallinnon ja toiminnan ylin vastuu on Talenomin toimie-

limillä, joita ovat yhtiökokous, hallitus ja toimitusjohtaja.

Ylintä päätösvaltaa käyttävät osakkeenomistajat yhtiöko-

kouksessa. Yhtiötä johtavat hallitus ja toimitusjohtaja. Toi-

minnan johtamisessa toimitusjohtajaa avustaa johtoryhmä.

YHTIÖKOKOUS

Ylintä päätäntävaltaa Talenomissa käyttävät yhtiön osak-

keenomistajat yhtiökokouksessa, jossa he voivat käyttää

puhevaltaa, esittää kysymyksiä ja äänestää. Yhtiökokouk-

sen koolle kutsumisesta päättää hallitus.

Varsinainen yhtiökokous pidetään vuosittain hallituksen mää-

räämänä päivänä kuuden kuukauden kuluessa tilikauden

päättymisestä. Osakkeenomistajat voivat esittää varsinaisen

yhtiökokouksen käsiteltäväksi vaatimiaan asioita, minkä osalta

yhtiö noudattaa hallinnointikoodin suosittamaa menettelyä.

Varsinaisessa yhtiökokouksessa päätetään yhtiöjärjestyk-

sen mukaisesti tilinpäätöksen vahvistamisesta, vahvistetun

taseen osoittaman tuloksen käyttämisestä, vastuuvapau-

desta hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle, hallituksen

jäsenten lukumäärästä sekä hallituksen jäsenten ja tilintar-

kastajien palkkioista. Varsinainen yhtiökokous myös valitsee

hallituksen jäsenet ja tilintarkastajat sekä käsittelee mah-

dolliset muut kokouskutsussa mainitut asiat.

Kutsu yhtiökokoukseen julkaistaan yhtiön verkkosivuilla

aikaisintaan kaksi kuukautta ja viimeistään 21 päivää ennen

kokousta, kuitenkin aina vähintään yhdeksän päivää ennen

osakeyhtiölaissa tarkoitettua yhtiökokouksen täsmäytyspäi-

vää. Yhtiökokousasiakirjat pidetään nähtävillä yhtiön inter-

netsivuilla osoitteessa investors.talenom.com/fi vähintään

viiden vuoden ajan.

Hallinnointikoodin mukaisesti hallituksen puheenjohtaja,

hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja ovat läsnä yhtiöko-

kouksissa ja virtuaalisissa yhtiökokouksissa virtuaalisesti

läsnä. Lisäksi varsinaisessa yhtiökokouksessa läsnä on

myös tilintarkastaja ja virtuaalisissa varsinaisissa yhtiö-

kokouksissa virtuaalisesti läsnä. Yhtiökokouksessa, jossa

päätetään uusista hallituksen jäsenistä, on läsnä ja virtu-

aalisissa yhtiökokouksissa virtuaalisesti läsnä hallituksen

jäseneksi ehdolla oleva henkilö.

VARSINAINEN YHTIÖKOKOUS VUONNA 2024

Vuoden 2024 varsinainen yhtiökokous pidettiin 14.3.2024.

Kokous pidettiin osakeyhtiölain 5 luvun 16 §:n 3 momen-

tin mukaisena etäkokouksena. Kokoukseen oli mahdollista

osallistua myös ennakkoäänestyksen kautta. Vuonna 2024

ei pidetty ylimääräisiä yhtiökokouksia.

HALLITUS

Talenomin hallitukseen voi yhtiöjärjestyksen mukaan kuu-

lua neljästä kahdeksaan varsinaista jäsentä. Jäsenistä ja hei-

dän lukumäärästään päättää yhtiökokous. Hallitus valitsee

keskuudestaan puheenjohtajan vuodeksi kerrallaan. Yhtiö

perehdyttää uudet hallituksen jäsenet yhtiön toimintaan.

Talenomin hallitus vastaa yhtiön hallinnosta ja toiminnan

asianmukaisesta järjestämisestä. Hallituksella on yleistoimi-

valta päättää kaikista Talenomin hallintoon ja muihin asioi-

hin liittyvistä kysymyksistä, jotka lain tai yhtiöjärjestyksen

mukaan eivät kuulu yhtiökokoukselle tai toimitusjohtajalle.

Hallitus kokoontuu niin usein kuin on tarpeellista sen vel-

vollisuuksien hoitamiseksi. Hallitus on päätösvaltainen, kun

läsnä on enemmän kuin puolet sen jäsenistä.

HALLITUKSEN KOKOONPANO JA TOIMINTA

Hallituksen keskeiset tehtävät ja toimintaperiaatteet on

määritelty kirjallisesti työjärjestyksessä. Työjärjestyksen

mukaisesti hallitus päättää yhtiön strategiset linjaukset,

vahvistaa yhtiön toimintasuunnitelman ja budjetin sekä

valvoo osa-alueiden toteutumista. Lisäksi hallitus ohjaa ja

valvoo yhtiön johtoa, nimittää toimitusjohtajan ja päättää

toimitusjohtajalle maksettavasta palkkiosta ja toimitusjoh-

tajasopimuksen muista ehdoista. Niin ikään hallitus pitää

huolen siitä, että yhtiössä on määritelty sisäinen valvonta

sekä riskienhallinta- ja tiedonantopolitiikka ja että yhtiö toi-

mii määrittämällään tavalla. Lisäksi hallitus päättää stra-

tegisesti tai taloudellisesti merkittävistä investoinneista,

yritysostoista sekä vastuusitoumuksista, hyväksyy yhtiön

rahoituspolitiikan sekä päättää yhtiön palkitsemis- ja kan-

nustinjärjestelmästä.

Hallinnointikoodin mukaisesti hallituksen tehtävänä on arvi-

oida jäsentensä riippumattomuus. Enemmistön hallituksen

jäsenistä on oltava riippumattomia yhtiöstä. Lisäksi vähin-

tään kahden yhtiöstä riippumattoman hallituksen jäsenen

on oltava riippumattomia myös yhtiön merkittävistä osak-

keenomistajista.

Hallitus arvioi vuosittain toimintaansa ja työskentelytapo-

jaan sisäisenä itsearviointina. Hallituksen jäsenillä tulee olla

riittävä pätevyys ja toimialatuntemus sekä riittävästi aikaa

hallitustyöskentelyyn. Hallituksen kokoonpanon tulee olla

riittävän monimuotoinen. Jäsenillä tulee olla kokemusta ja

osaamista, jotka täydentävät toisiaan. Monimuotoisen halli-

tuskokoonpanon osalta yhtiön tavoitteena on, että hallituk-

sen jäsenten ikä- ja sukupuolijakauma sekä koulutustausta

otetaan kokemuksen, osaamisen ja toimialatuntemuksen

rinnalla huomioon hallituskokoonpanon valmistelussa.

Tavoitteena on ollut molempien sukupuolien edustus hal

lituksessa, ja hallitus katsoo tavoitteen täyttyneen. Hallitus

jatkaa monimuotoisuusperiaatteiden ja -tavoitteiden arvi

ointia.

HALLITUS VUONNA 2024

Vuoden 2024 varsinaisessa yhtiökokouksessa hallituk-

seen valittiin uudelleen Harri Tahkola (puheenjohtaja), Olli

Hyyppä, Mikko Siuruainen, Sampsa Laine, Johannes Karjula,

Elina Tourunen ja Erik Tahkola. Yhtiökokous päätti, että hal-

lituksen jäsenten lukumäärä on seitsemän. Hallituksen toi-

mikausi päättyy ensimmäisen valintaa seuraavan varsinai-

sen yhtiökokouksen päättyessä. Hallitus kokoontui vuoden

2024 aikana 15 kertaa.

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2024

6 VUOSIKATSAUS 2024

HARRI TAHKOLA, KTM, s. 1972

Suomen kansalainen

Hallituksen puheenjohtaja vuodesta 2017 lähtien ja halli-

tuksen jäsen vuodesta 1998 lähtien.

Keskeinen työkokemus

Harri Tahkola työskenteli Talenomin palveluksessa useissa

eri tehtävissä vuosina 1994–2016, viimeksi Talenomin toi-

mitusjohtajana vuosina 2003–2016.

Keskeiset luottamustehtävät

Harri Tahkola on toiminut hallituksen puheenjohtajana

Hacap Oy:ssä vuodesta 2016, Ducap Oy:ssä vuodesta

2011, Omago Oy:ssä vuodesta 2017, Anfra Oy:ssä vuo-

desta 2024 sekä hallituksen jäsenenä Aitoenergia Oy:ssä

vuodesta 2024, Alfa Finance Oy:ssä vuodesta 2014, Toivo

Group Oyj:ssä vuodesta 2021, Virta Kasvusijoitus Oy:ssä

vuodesta 2021, Clara Nordic Oy:ssä vuodesta 2021, Koy

Oulun Office Tower Oy:ssä vuodesta 2024 ja Citinvest

Oy:ssä vuodesta 2010 lähtien.

Riippumattomuus

Harri Tahkola ei ole riippumaton yhtiöstä kokonaisarvi-

oon (yli 10 vuotta hallituksessa) perustuen. Hänen ei kat-

sota olevan riippumaton merkittävistä osakkeenomistajista

hänen omistaessaan enemmän kuin 10 % yhtiön kaikista

osakkeista.

OLLI HYYPPÄ, DI, s. 1969

Suomen kansalainen

Yhtiön hallituksen jäsen vuodesta 2015 lähtien.

Keskeinen työkokemus

Olli Hyyppä on toiminut Senior Vice President & Chief Infor

mation Officer -tehtävässä NXP Semiconductors -yhtiössä

vuodesta 2013 vuoteen 2023 vastaten globaalista tieto-

hallinnosta ja tietoturvasta. Hän on lisäksi toiminut Senior

Advisorina eurooppalaisille sijoitusrahastoille, Vice Presi-

dent & Chief Information Officer -tehtävässä ST Ericsson

-yhtiössä vuosina 2009–2013 ja eri IT-asiantuntija- ja joh-

totehtävissä Elektrobit Oyj:ssä vuosina 1996–2009.

Keskeiset luottamustehtävät

Olli Hyyppä on toiminut Hyyppä Consulting Oy hallituksen

puheenjohtajana 2018 alkaen.

Riippumattomuus

Olli Hyyppä on riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä

osakkeenomistajista.

MIKKO SIURUAINEN, TRADENOMI, MBA, s. 1975

Suomen kansalainen

Yhtiön hallituksen jäsen vuodesta 2016 lähtien sekä vuo-

sina 2004–2015.

Keskeinen työkokemus

Mikko Siuruainen on toiminut yrittäjäosakkaana ja hallituk-

sen puheenjohtajana Virta Growth Partners Oy:ssä vuo-

desta 2019 sekä partnerina ja hallituksen puheenjohtajana

muun muassa Virta Kasvusijoitus Oy:ssä sekä Virta Kasvu-

sijoitus II Oy:ssä. Lisäksi hän on toiminut toimitusjohtajana

Alfa Finance Oy:ssä vuodesta 2014 ja Citinvest Oy:ssä vuo-

desta 2010 lähtien. Siuruainen on toiminut Talenom Oy:n

palveluksessa monissa eri tehtävissä vuosina 2000–2016

muun muassa yritysneuvojana, neuvontapäällikkönä, yksi-

könjohtajana, yhtiön Oulun toimiston johtajana sekä varatoi-

mitusjohtajana 2006–2016. Hän on lisäksi aiemmin toiminut

Fortum Oyj:llä taloussuunnittelijana vuosina 1999–2000.

Keskeiset luottamustehtävät

Mikko Siuruainen on toiminut hallituksen jäsenenä Suun-

takivi Oy:ssä vuodesta 2016 alkaen, Virta Growth Parners

Oy:ssä vuodesta 2019 alkaen, Clara Nordic Oy:n hallituk-

sen puheenjohtajana vuodesta 2021 alkaen, sekä Virta Kas-

vusijoitus Oy:ssä vuodesta 2021 alkaen ja Virta Kasvusijoi-

tus II Oy:ssä vuodesta 2023 alkaen.

Riippumattomuus

Mikko Siuruainen on riippumaton yhtiöstä ja sen merkittä-

vistä osakkeenomistajista.

ELINA TOURUNEN, KTM, CFA, s. 1980

Suomen kansalainen

Yhtiön hallituksen jäsen vuodesta 2021 lähtien.

Keskeinen työkokemus

Elina Tourunen on toiminut sijoitustoiminnasta vastaavana

johtajana eQ Varainhoito Oy:n Private Equity -tiimissä vuo-

desta 2020 lähtien. Vuosina 2015–2020 hän työskenteli

Euroopan Investointirahaston EIF:n palveluksessa Luxem-

burgissa, jossa hän toimi senior salkunhoitajana private

equity -tiimissä. Aiemmin hän on toiminut yritysrahoitus-

johtajana Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Eterassa ja sitä

ennen managerina EY:n transaktiotiimissä.

Keskeiset luottamustehtävät

Elina Tourunen on toiminut hallituksen jäsenenä Torna-

tor Oyj:ssa vuosina 2012–2015 ja Futurice Oy:ssa vuosina

2012–2014 sekä eQ Private Equity GP Oy:n hallituksen

puheenjohtajana vuodesta 2024. Hän on lisäksi toiminut

useassa hallituksessa äänettömänä tarkkailijana, ml. Hyd-

roline Oy ja Staffpoint Oy.

Riippumattomuus

Elina Tourunen on riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä

osakkeenomistajista.

Talenom Oyj:n hallitus 31.12.2024

Nimi

Koulutus ja

syntymävuosi Päätoimi

Riippumaton

yhtiöstä

Riippumaton

merkittävistä

osakkeen-

omistajista

Osallistuminen

hallituksen

kokouksiin

vuonna 2024

Harri Tahkola

(hallituksen puheenjohtaja)

KTM, s. 1972

yrittäjä, sijoittaja,

hallitusammattilainen

Ei Ei 15/15

Olli Hyyppä

(hallituksen jäsen)

DI, s. 1969

Chief

Information Officer,

Senior Advisor

Kyllä Kyllä 15/15

Mikko Siuruainen

(hallituksen jäsen)

Tradenomi, MBA, s.

1975

yrittäjä, sijoittaja,

hallitusammattilainen

Kyllä Kyllä 15/15

Elina Tourunen

(hallituksen jäsen)

KTM, CFA,

. 1980

sijoitusjohtaja,

eQ Varainhoito Oy

Kyllä Kyllä 15/15

Johannes Karjula

(hallituksen jäsen)

KTM,

. 1988

toimitusjohtaja ja

perustaja,

Trustmary Group Oy

Kyllä Kyllä 15/15

Sampsa Laine (hallituksen jäsen

30.11.2024 saakka)

KTM, s. 1969

yrittäjä, sijoittaja ja

hallitusammattilainen

Kyllä Kyllä 11/15

Erik Tahkola

(hallituksen jäsen)

Kauppatieteiden yliop-

pilas, s. 1995

toimitusjohtaja,

Omago Oy

Kyllä Ei 15/15

7 VUOSIKATSAUS 2024

SAMPSA LAINE, KTM, s. 1969

Suomen kansalainen

Yhtiön hallituksen jäsen vuodesta 2020 lähtien. Hallituk-

sen jäsenyys päättynyt 30.11.2024.

Keskeinen työkokemus

Sampsa Laine on toiminut toimitusjohtajana Manna&Co

konsernissa huhtikuusta 2022 syyskuuhun 2023. Laine vas-

tasi digitaalisten palvelujen kehittämisestä Nordean yri-

tysasiakkaille kesästä 2017 tammikuuhun 2020 ja toimi

Nordea Suomen pankkitoiminnan varatoimitusjohtaja ja

pk-yritysliiketoiminnasta vastaavana johtajana 2014–

2017. Danske Bankissa hän toimi instituutio- ja pankki-

asiakkuuksien globaalina vetäjänä vuosina 2012–2013 ja

Markets-toimintojen Suomen maajohtajana 2007–2011.

Sivutoimisena yrittäjänä hän on toiminut vuodesta 2003

saakka.

Keskeiset luottamustehtävät

Sampsa Laine on toiminut hallituksen puheenjohtajana

Fundu Platform Oy:ssä vuodesta 2020 ja hallituksen jäse-

nenä Privanet Group Oyj:ssä kesäkuusta 2020 heinäkuu-

hun 2021. Sampsa Laine on ollut Growroad Oy:n perustaja

ja hallituksen puheenjohtaja vuodesta 2013.

Riippumattomuus

Sampsa Laine on riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä

osakkeenomistajista.

JOHANNES KARJULA, KTM, s. 1988

Suomen kansalainen

Yhtiön hallituksen jäsen vuodesta 2017 lähtien.

Keskeinen työkokemus

Johannes Karjula on toiminut yrittäjänä vuodesta 2010 sekä

toimitusjohtajana perustamassaan Trustmary Group Oy:ssä

vuodesta 2016 alkaen.

Keskeiset luottamustehtävät

Johannes Karjula on toiminut hallituksen puheenjohtajana

Eeroplan Oy:ssä vuodesta 2016 ja hallituksen puheen-

johtajana 2018-2022 sekä hallituksen jäsenenä vuodesta

2023 alkaen Satokausi Media Oy:ssä. Lisäksi hän on toimi-

nut hallituksen jäsenenä Trustmary Group Oy:ssä 2016-

2020, Sesonkia Oy:ssä vuodesta 2015 alkaen, Molarum

Salaojat Oy:ssä vuodesta 2015 alkaen, hallituksen jäse-

nenä vuodesta 2017 alkaen ja hallituksen puheenjohtajana

2022 alkaen Markkinointitoimisto WDS Oy:ssä sekä halli-

tuksen jäsenenä Trustmary Finland Oy:ssä vuodesta 2017

alkaen. Aiemmin hän on toiminut hallituksen jäsenenä Lea-

dFlow Oy:ssä vuosina 2014–2016.

Riippumattomuus

Johannes Karjula on riippumaton yhtiöstä ja sen merkittä-

vistä osakkeenomistajista.

ERIK TAHKOLA, KAUPPATIETEIDEN YLIOPPILAS,

. 1995

Suomen kansalainen

Yhtiön hallituksen jäsen vuodesta 2023 lähtien.

Keskeinen työkokemus

Erik Tahkola on toiminut Ducap Oy:n toimitusjohtajana vuo-

desta 2019 alkaen sekä Omago Oy:n toimitusjohtajana

keväästä 2022 alkaen. Erik Tahkola on toiminut Talenomin

palveluksessa vuosien 2011–2020 aikana useissa eri teh-

tävissä muun muassa myyntilaskutuksen ja palkanlasken-

nan yksiköissä.

Keskeiset luottamustehtävät

Erik Tahkola on toiminut Suomen Padelkeskus Oy:n halli-

tuksen jäsenenä vuodesta 2020 alkaen sekä Ducap Oy:n

hallituksen jäsenenä 2019 alkaen. Lisäksi hän on hallituk-

sen jäsenenä kuudessa eri urheiluliiketoimintaa harjoitta-

vassa yhtiössä.

Riippumattomuus

Erik Tahkolan katsotaan olevan riippumaton yhtiöstä, mutta

hänen ei katsota olevan riippumaton merkittävistä osak-

keenomistajista.

TOIMITUSJOHTAJA

Toimitusjohtaja vastaa Talenomin juoksevasta hallinnosta

osakeyhtiölain sekä hallituksen antamien ohjeiden, mää-

räysten ja valtuutusten mukaisesti ja varmistaa, että yhtiön

kirjanpito on lain mukainen ja että yhtiön varainhoito on jär-

jestetty luotettavalla tavalla. Toimitusjohtaja raportoi hal-

litukselle. Toimitusjohtaja myös ohjaa ja valvoo Talenomin

ja sen liiketoimintojen toimintaa, vastaa päivittäisestä ope-

ratiivisesta johtamisesta ja strategian toteutuksesta sekä

valmistelee hallituksen käsittelyyn menevät asiat ja vas-

taa niiden täytäntöönpanosta.

TOIMITUSJOHTAJA 2024

Yhtiön toimitusjohtajana toimii KTM Otto-Pekka Huhtala

(s. 1980). Huhtala on toiminut toimitusjohtajana vuodesta

2019. Huhtala on työskennellyt Talenomissa eri tehtävissä

vuodesta 2002. Ennen toimitusjohtajuuttaan hän toimi pit-

kään yhtiössä johtoryhmän jäsenenä ja tilitoimistopalvelui-

den johtajana vastaten tilitoimistoliiketoiminnan palvelutuo-

tannosta sekä kirjanpidon tuotantolinjan kehityksestä. Hän

on valmistunut Vaasan yliopistosta kauppatieteiden mais-

teriksi pääaineenaan tuotantotalous.

MUU JOHTO

Johtoryhmä avustaa toimitusjohtajaa muun muassa strate-

gian, toimintaperiaatteiden ja yhtiön yhteisten asioiden val-

mistelussa. Johtoryhmän puheenjohtajana toimii Talenomin

toimitusjohtaja.

JOHTORYHMÄ VUONNA 2024

Vuonna 2024 yhtiön johtoryhmään kuuluivat

•

toimitusjohtaja Otto-Pekka Huhtala (KTM, s. 1980), yhti-

ön palveluksessa vuodesta 2002 ja johtoryhmässä vuo-

desta 2003, toimitusjohtajana vuodesta 2019

•

varatoimitusjohtaja Antti Aho (KTM, KLT, s. 1979), yhti-

ön palveluksessa vuodesta 2003 ja johtoryhmässä vuo-

desta 2017

•

henkilöstöjohtaja Juho Ahosola (tradenomi, hallintotie-

teiden maisteri, finanssioikeus, s. 1988), yhtiön palveluk-

sessa vuodesta 2013 ja johtoryhmässä vuodesta 2019

•

talousjohtaja Matti Eilonen (tradenomi, s. 1976), yhti-

ön palveluksessa vuodesta 2002 ja johtoryhmässä vuo-

desta 2022

•

kaupallinen johtaja Olli Lätti (diplomi-insinööri, s. 1979),

yhtiön palveluksessa vuodesta 2020 ja johtoryhmässä

vuodesta 2022 30.10.2024 saakka

•

palveluliiketoiminnasta vastaava johtaja Marika Aho (ta-

loushallinnon merkonomi, s. 1976), yhtiön palvelukses-

sa 2004–2015 sekä uudelleen 2019 alkaen ja johtoryh-

mässä vuodesta 2023

•

markkinointijohtaja Valtter Tahkola (kauppatieteiden yli-

oppilas, s. 1998), yhtiön palveluksessa vuodesta 2022

ja johtoryhmässä vuodesta 2024

Kaikki johtoryhmän jäsenet ovat Suomen kansalaisia.

8 VUOSIKATSAUS 2024

3. SISÄINEN VALVONTA JA TARKASTUS

SEKÄ RISKIENHALLINTA

RISKIENHALLINTA

Riskienhallinta on Talenomissa osa yhtiön sisäistä valvon-

taa ja tarkastusprosessia. Yhtiössä on hallituksen hyväk-

symä riskienhallintapolitiikka, joka tukee strategisten ja lii-

ketoiminnallisten tavoitteiden saavuttamista, ja joka turvaa

toiminnan jatkuvuuden kaikissa olosuhteissa. Kyky kantaa

riskejä ja hallita niitä tehokkaasti ovat liiketoiminnan menes-

tyksen ja omistaja-arvon luomisen kannalta keskeisessä

asemassa.

Hallituksen hyväksymän riskienhallintapolitiikan mukaisesti

riskeihin varautuminen ja niiden tunnistaminen ovat jatku-

vaa ja järjestelmällistä toimintaa, josta vastuu on liiketoimin-

tajohdolla. Johto vastaa riittävien toimenpiteiden määrittä-

misestä, toteuttamisesta sekä toimenpiteiden toteutumisen

seurannasta osana normaalia toiminnan ohjausta.

Riskienhallintaa hallinnoi Chief Compliance Officer, joka rapor

toi konsernin toimitusjohtajalle. Yhtiön hallitukselle esitetään

vähintään kerran vuodessa jatkuvasta riskeihin varautumisesta

erillään oleva kartoitus riskeistä ja epävarmuustekijöistä, jonka

myötä hallitus määrittelee riskeihin varautumiseen ohjaavat

toimenpiteet. Yhtiö esittää tilinpäätöksen yhteydessä kulloin-

kin tunnistamansa keskeisimmät riskit.

Hallitus voi perustaa valiokuntia, mikäli Talenomin toiminnan laajuus tai hallituksen tehtävien tehokas hoitaminen tätä edellyttää.

Hallitus ei perustanut valiokuntia vuonna 2024.

TOIMITUSJOHTAJAN JA JOHTORYHMÄN SUORAT JA VÄLILLISET OSAKEOMISTUKSET 31.12.2024

Nimi

Osakkeet, kpl

31.12.2024

Osapalkkiojärjestelmän

ja optio-ohjelmien nojalla

ansaittavissa olevat

osakkeet (enintään), kpl

Omistusosuus osake-

kannasta, 31.12.2024

Osakepalkkiojärjestelmän

ja optio-ohjelmien nojalla

ansaittavissa olevien osakkeiden

osuus osakekannasta

Otto-Pekka Huhtala 392 535 195 000 0,86 % 0,43 %

Antti Aho 144 052 136 000 0,32 % 0,30 %

Juho Ahosola 25 559 118 000 0,06 % 0,26 %

Matti Eilonen 100 712 83 000 0,22 % 0,18 %

Olli Lätti 0 0 0,00 % 0,00 %

Valtter Tahkola 58 428 1 000 0,13 % 0,00 %

Marika Aho 2 675 70 000 0,01 % 0,15 %

SISÄINEN VALVONTA JA TARKASTUS

Yhdessä riskienhallinnan kanssa sisäisellä valvonnalla seu-

rataan yhtiössä sitä, että yhtiö toimii tehokkaasti, sen jul-

kaisema tieto on ajantasaista ja luotettavaa ja että voi-

massa olevia säännöksiä noudatetaan. Sisäisen valvonnan

tavoitteena on varmistaa Talenomin toiminnan tehokkuus

ja kannattavuus, tiedon luotettavuus sekä yhteensopivuus

sovellettavien säädösten ja toimintaperiaatteiden kanssa.

Sisäinen valvonta pyrkii parantamaan hallituksen ohjaus-

tehtävän toteutumista. Vastuu valvonnan järjestämisestä

kuuluu hallitukselle ja toimitusjohtajalle.

Hallituksella on päävastuu yhtiön taloudellisen aseman ja

varainhoidon valvonnasta. Johtoryhmä ja hallitus seuraa-

vat kuukausittain Talenomin taloudellista tilannetta ja kehi-

tystä, ja tiedot julkistetaan Talenomin tiedonantopolitiikan

mukaisesti. Hallitukselle kuukausittain toimitettava raportti

on keskeinen osa yhtiön taloudellista valvontaa. Kuukausi-

raportti on verrattain laaja, millä varmistetaan hallituksen

jatkuva tiedonsaanti yhtiön toiminnan, taloudellisen aseman

ja strategisten tavoitteiden edistymisen osalta. Raportointi

tukee toimintojen kontrollien kehittämistä, seuraa kontrol-

lien riittävyyttä ja tehokkuutta.

Taloudellisen valvonnan lähtökohtana on, että mahdolli-

set poikkeavuudet kyetään havaitsemaan riittävän ajoissa.

Lisäksi taloudelliseen raportointiin liittyvän sisäisen val-

vonnan tavoitteena on varmistaa, että Talenomin toiminta

on tuloksellista ja että päätöksenteko perustuu oikeaan ja

luotettavaan tietoon ja riittävään liiketoimintariskien tun-

nistamiseen. Sisäisen valvonnan avulla varmistetaan myös,

että taloudellinen raportointi noudattaa yleisesti hyväksyt-

tyjä tilinpäätöksen laadintaperiaatteita sekä voimassa ole-

via lakeja ja määräyksiä. Hallituksen vastuulla on varmistaa,

että laskentatoimen ja taloushallinnon sisäinen valvonta on

järjestetty asianmukaisesti. Lisäksi hallitus vastaa taloudel-

lisen raportointiprosessin valvonnasta.

Yhtiö soveltaa tilinpäätösstandardeja yhteisin kirjauspe-

riaattein ja raportointistandardein konsernin taloushallin

toyksikössä. Taloushallintoyksiköstä vastaa talousjohtaja,

yhdessä group financial controllerin ja laskentapäällikön

kanssa. Näin ollen myös talousjohtaja, group financial

controller ja laskentapäällikkö ovat osaltaan valvontavas-

tuussa lainsäädännön ja konsernin ohjeiden noudattami-

sesta. Talousjohtaja raportoi mahdollisista havainnoista toi

mitusjohtajalle ja hallitukselle.

Yhtiö ei ole katsonut tarpeelliseksi perustaa tarkastus-

valiokuntaa. Ottaen huomioon toiminnan laajuuden yhtiö

ei myöskään ole katsonut tarpeelliseksi järjestää erillistä

sisäisen tarkastuksen organisaatiota. Vastuu tarkastusva-

liokunnalle ja sisäiselle tarkastukselle kuuluvista tehtävistä

kuuluu yhtiön hallitukselle, ja hallitus arvioi näiden tarpeel-

lisuutta vuosittain. Hallitus määrittää vuosittain tilintarkas-

tussuunnittelun yhteydessä erityiset painopistealueet, joihin

tarkastusta on kulloinkin tarkoituksenmukaista kohdistaa.

4. MUUT TIEDOT

SISÄPIIRI

Sisäpiiriä koskevissa asioissa Talenom noudattaa sovellet-

tavan lainsäädännön lisäksi Nasdaq Helsinki Oy:n antamaa

sisäpiiriohjetta sekä Talenomin hallituksen vahvistamaa

omaa sisäpiiriohjettaan. Talenom julkistaa mahdollisim-

man pian sillä olevan Talenomia suoraan koskevan sisä-

piiritiedon yhtiön tiedonantopolitiikan mukaisesti. Jos yhtiö

kuitenkin päättää lykätä sisäpiiritiedon julkistamista, se

perustaa kyseessä olevaa sisäpiiritietoa koskevan hanke-

kohtaisen sisäpiiriluettelon. Yhtiö noudattaa markkinoiden

väärinkäyttöasetuksen mukaista lykkäysmenettelyä sisäpii-

ritiedon lykkäämisessä. Sisäpiiriluetteloon merkitään viipy-

mättä sellaiset henkilöt, joilla on pääsy Talenomia koske-

vaan sisäpiiritietoon.

Yhtiön ilmoitusvelvollisiin johtohenkilöihin kuuluvat joh-

toryhmän ja hallituksen jäsenet. Ilmoitusvelvollisten hen-

kilöiden sekä heidän Markkinoiden väärinkäyttöasetuk-

sen mukaiseen lähipiiriinsä kuuluvat tahot ovat velvollisia

ilmoittamaan yhtiölle ja Finanssivalvonnalle kaikki mainit-

tujen henkilöiden omaan lukuunsa tehdyt yhtiön osakkeisiin

HALLITUKSEN JÄSENTEN SUORAT JA VÄLILLISET OSAKEOMISTUKSET 31.12.2024

Nimi Osakkeet, kpl 31.12.2024 Osuus osakekannasta, 31.12.2024

Harri Tahkola (hallituksen puheenjohtaja) 7 905 863 17,33 %

Olli Hyyppä (hallituksen jäsen) 60 000 0,13 %

Mikko Siuruainen (hallituksen jäsen) 604 716 1,33 %

Elina Tourunen (hallituksen jäsen) 125 0,00 %

Johannes Karjula (hallituksen jäsen) 2 812 0,01 %

Sampsa Laine (hallituksen jäsen) 12 000 0,03 %

Erik Tahkola (hallituksen jäsen) 49 520 0,11 %

9 VUOSIKATSAUS 2024

tai vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusvälineisiin tai niihin

liittyviin johdannaisiin tai muihin rahoitusvälineisiin liittyvät

liiketoimet viipymättä ja viimeistään kolme työpäivää liike-

toimen toteuttamisen jälkeen.

Yhtiön liikkeeseen laskemien rahoitusvälineiden, kuten

yhtiön osakkeen lisäksi ilmoitusvelvollisuus voi koskea esi-

merkiksi vakuutuskuoressa tehtyjä liiketoimia tai liiketoi-

mia rahastotuotteilla, kun yhtiön rahoitusvälineen paino-

arvo korituotteessa on yli 20 %. Hankintojen ja luovutusten

lisäksi ilmoitettavat liiketoimet voivat olla esimerkiksi pant-

tauksia, lahjoituksia tai perintösaantoja.

Ilmoitusvelvollisuus syntyy sen jälkeen, kun liiketoimien

kokonaismäärä on saavuttanut 5 000 euron raja-arvon

kalenterivuoden aikana. Ilmoitusvelvollisuuden täyttämi-

nen on aina ilmoitusvelvollisen itsensä vastuulla ja myös

silloin, kun hänen rahoitusvälineidensä hoito on annettu toi-

sen henkilön, esimerkiksi salkunhoitajan, tehtäväksi.

Yhtiö julkistaa vastaanottamansa liiketoimi-ilmoitukset

pörssitiedotteella viipymättä ja viimeistään kahden työ-

päivän kuluessa siitä, kun on vastaanottanut ilmoituksen.

Talenom noudattaa suljetun ikkunan periaatetta ennen

tulosjulkistuksiaan. Suljetun ikkunan aikana Talenomissa

johtotehtävissä toimivat henkilöt (hallituksen jäsenet ja

toimitusjohtaja tai näiden sijaiset sekä johtoryhmän jäse-

net) tai taloudelliseen raportoinnin valmisteluun osallis-

tuvat henkilöt tai edellä mainittujen määräysvallassa tai

edunvalvonnassa olevat henkilöt tai arvopaperimarkkina-

lain 2 luvun 4 §:ssä tarkoitetut määräysvaltayhteisöt eivät

saa käydä kauppaa yhtiön liikkeelle laskemilla rahoitusvä-

lineillä 30 vuorokauteen ennen yhtiön liiketoimintakatsa-

uksen, osavuosikatsauksen tai tilinpäätöstiedotteen jul-

kistamista. Yhtiö suosittelee, että myös edellä mainittujen

suljetun ikkunan piirissä olevien tahojen lähipiiri noudattaisi

suljettua ikkunaa vastaavaa kaupankäyntirajoitusta. Lisäksi

yhtiön suosittelee, että johtohenkilöt tekevät yhtiön liikkee-

seen laskemiin arvopapereihin ja muihin rahoitusvälineisiin

pitkäaikaisia sijoituksia.

LÄHIPIIRI

Talenom noudattaa voimassa olevia määräyksiä sekä lista-

yhtiöiden hallinnointikoodin 2025 suosituksia lähipiiritoi-

mien seurannasta ja arvioinnista.

Talenomin lähipiiriohjeen tarkoituksena on varmistaa riittä-

vällä tavalla lähipiiritoimen markkinaehtoisuus sekä edulli-

suus yhtiön liiketoiminnalle sellaisissa liiketoimissa, joissa

on mukana yhtiön lähipiiriin kuuluvia tahoja. Yhtiö arvioi ja

seuraa, että tehtävät lähipiiriliiketoimet ovat kokonaisuu-

tena yhtiön edun mukaisia ja että mahdolliset eturistiriidat

tulevat asianmukaisesti huomioon otetuiksi yhtiön päätök

senteossa. Lähipiiritoimia koskeva valmistelu, päätöksen-

teko sekä yksittäisten liiketoimien arviointi ja hyväksyntä on

järjestettävä esteellisyyssäännökset ja asianmukainen pää-

töksentekotaho huomioon ottaen. Talenomin hallitus päät-

tää merkittävistä lähipiiritoimista, eli lähipiirin kanssa teh

tävistä sellaisista sopimuksista tai muista oikeustoimista,

jotka eivät ole yhtiön tavanomaista liiketoimintaa tai joita ei

toteuteta tavanomaisin kaupallisin ehdoin. Lähipiiriohjeiden

periaatteita noudatetaan koko konsernissa ja kaikkia kon-

serniyhtiöitä koskevassa päätöksenteossa. Talenomin lähi-

piiriin kuuluvat sen tytäryhtiöt, yhtiön johdon avainhenkilöt

sisältäen hallituksen, toimitusjohtajan ja konsernin johto-

ryhmän, sekä heidän perheenjäsenensä. Lähipiiriin kuuluvat

myös sellaiset yritykset, joihin edellä mainituilla henkilöillä

on yksin tai yhdessä oman lähipiirinsä kanssa määräysvalta.

Talenom pitää ajantasaista lähipiiriluetteloa yhtiön ja sen

lähipiirin kesken tehtävistä lähipiiritoimista, niiden osapuo-

lista ja keskeisistä ehdoista. Luetteloon merkittävät tiedot

kerätään yhtiön lähipiiriin kuuluvilta henkilöiltä itseltään

vuosittain. Yhtiö raportoi lähipiiritoimista säännöllisesti

vuosittain tilinpäätöksessään. Yhtiö esittää lain edellyttä-

miä tietoja toimintakertomuksessa ja tilinpäätöksen liite-

tiedoissa. Lisäksi yhtiö julkistaa tarvittaessa lähipiiritoimet

markkinoiden väärinkäyttöasetuksen, arvopaperimarkkina-

lain ja pörssin sääntöjen mukaan.

SIJOITTAJAVIESTINTÄ JA TIEDOTTAMINEN

Talenomin viestinnän tavoitteena on varmistaa, että kai-

killa markkinaosapuolilla on samanaikaisesti ja viivytyk

settä käytössään olennaiset ja riittävät tiedot Talenomin

rahoitusvälineiden, kuten sen osakkeen, hinnan määrittä-

miseksi. Yhtiön tavoitteena on tuottaa jatkuvasti johdonmu-

kaista, luotettavaa, riittävää ja ajantasaista tietoa markki-

noille sen varmistamiseksi, että pääomamarkkinaosapuolilla

olisi mahdollisimman avoin ja selkeä kuva yhtiöstä, jonka

perusteella yhtiön taloudellista tilannetta ja rahoitusväli-

neiden hintoja voidaan arvioida. Yhtiön antamat tiedot jul-

kistetaan pääomamarkkinoille ja muille keskeisille sidos-

ryhmille samanaikaisesti.

Talenom noudattaa viestinnässään arvopaperimarkkinalain

ja osakeyhtiölain yhtäläisen informaation saatavuuden tasa-

puolisuuden periaatetta sekä Nasdaq Helsinki Oy:n sään-

töjä. Talenomin viestintä perustuu tosiasioihin: viestinnässä

annetaan totuudenmukainen kuva yhtiön toiminnasta, toi-

mintaympäristöstä, strategiasta, tavoitteista ja taloudellisesta

suorituskyvystä. Viestinnän yleisinä periaatteina ovat läpinä-

kyvyys, avoimuus, rehellisyys, tasapuolisuus ja aktiivisuus.

Talenom viestii johdonmukaisesti sekä myönteisistä että kiel-

teisistä asioista samanaikaisesti kaikille sidosryhmilleen.

Talenom julkaisee pörssitiedotteet Nasdaq Helsingin kautta

keskeisille tiedotusvälineille suomeksi ja englanniksi ja tar-

vittaessa muilla kielillä. Kaikki tiedotteet julkaistaan saman-

aikaisesti myös yhtiön verkkosivuilla. Tiedotteiden lisäksi

Talenomin sijoittajasivut investors. talenom.com/fi ovat tär-

kein yhtiön toimintaa ja taloutta koskevien tietojen viestintäka-

nava ajantasaisen tiedon välittämisessä kaikille sidosryhmille.

TILINTARKASTUS

Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiökokous valitsee yhden var-

sinaisen tilintarkastajan, jonka tulee olla Keskuskauppa-

kamarin hyväksymä tilintarkastusyhteisö. Tilintarkastajan

toimikausi päättyy vaalia seuraavan varsinaisen yhtiöko-

kouksen päättyessä.

Tilintarkastuksen tehtävänä on todentaa, että tilinpäätös

antaa oikeat ja riittävät tiedot yhtiön tuloksesta ja talou-

dellisesta asemasta tilikaudella. Yhtiön tilintarkastaja antaa

yhtiön osakkeenomistajille lain edellyttämän tilintarkastus-

kertomuksen yhtiön vuositilinpäätöksen yhteydessä. Tili-

kauden aikana suoritetusta tarkastuksesta raportoidaan

hallitukselle. Tilintarkastaja ja hallitus tapaavat vähintään

kerran vuodessa.

TILINTARKASTUS VUONNA 2024

Vuoden 2024 varsinainen yhtiökokous valitsi yhtiön tilin-

tarkastajaksi tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab:n, päävas-

tuullisena tilintarkastajanaan KHT Juho Rautio.

Konsernin maksamat palkkiot tilintarkastajille vuonna 2024

olivat tilintarkastuksen osalta 218 tuhatta euroa, josta

KPMG Oy Ab:n osuus oli 168 tuhatta euroa, todistusten ja

lausuntojen osalta 45 tuhatta euroa sekä muiden palvelui-

den osalta 62 tuhatta euroa.

10 VUOSIKATSAUS 2024

Palkitsemisraportti 2024

1. JOHDANTO

Talenom Oyj noudattaa 1.1.2025 alkaen Arvopaperimark-

kinayhdistys ry:n julkaisemaa Suomen listayhtiöiden hal-

linnointikoodia 2025 kokonaisuudessaan. Hallinnointikoodi

on saatavilla Arvopaperimarkkinayhdistyksen internet-si-

vuilla osoitteessa www.cgfinland.fi. Hallinnointikoodin

lisäksi Talenom Oyj:n päätöksenteossa ja hallinnossa nou-

datetaan Suomen osakeyhtiölakia, arvopaperimarkkinalain-

säädäntöä ja muita julkisesti noteerattuja yhtiöitä koskevia

säännöksiä. Talenom Oyj:n yhtiöjärjestystä sekä Nasdaq

Helsinki Oy:n sääntöjä ja määräyksiä.

Tämä palkitsemisraportti on nähtävillä myös yhtiön inter-

netsivuilla osoitteessa investors.talenom.com/fi. Osakeyh-

tiölain ja yhtiöjärjestyksen mukaisesti Talenomin hallinnon

ja toiminnan ylin vastuu on Talenomin toimielimillä, joita

ovat yhtiökokous, hallitus ja toimitusjohtaja.

Talenom Oyj:n palkitsemispolitiikassa esitetään periaatteet

sekä päätöksentekoprosessit hallituksen sekä toimitusjoh-

tajan palkitsemiselle ja toimisopimuksen keskeisille ehdoille.

Yhtiön palkitsemisperiaatteet koskevat yhtiön koko henki-

löstöä. Palkitsemisen läpinäkyvyys, markkinalähtöisyys sekä

hyvästä suorituksesta palkitseminen ovat keskeisiä periaat-

teita palkitsemisessa. Yhtiön palkitsemispolitiikka koskee

yhtiön hallitusta ja toimitusjohtajaa. Yhtiön palkitsemispoli-

tiikan tavoitteena on kannustaa ja palkita johtoa yhtiön kul-

loisenkin strategian mukaisesta toiminnasta sekä motivoida

ponnistelemaan Talenom-konsernin menestyksen eteen.

Toimiva ja kilpailukykyinen palkitseminen on olennainen

väline kyvykkään johdon palkkaamiseksi yhtiöön, mikä puo-

lestaan edistää yhtiön taloudellista menestystä ja hyvän hal-

linnoinnin toteuttamista. Palkitseminen tukee yhtiön aset-

tamien tavoitteiden ja yhtiön strategian toteutumista sekä

pitkän aikavälin tuloksellisuutta.

Palkitsemispolitiikan mukainen palkitseminen koostuu seu-

raavista osista:

•

Peruspalkka ja työsuhde-etuudet, joissa Talenom noudat-

taa paikallisia markkinakäytäntöjä, lakeja ja määräyksiä

•

Lyhyen aikavälin kannustinjärjestelmä, jonka tarkoituk-

sena on ohjata yksilön ja organisaation suoritusta sekä

tukea strategisten hankkeiden nopeaa toteuttamista

•

Pitkän aikavälin palkkiojärjestelmä, joka on tarkoitettu

avainhenkilöiden sitouttamiseen. Pitkän aikavälin kan-

nustimilla pyritään sitouttamaan johtoa sekä yhdenmu-

kaistamaan heidän etunsa yhtiön osakkeenomistajien

edun kanssa.

Palkitsemisen kehittyminen suhteessa

yhtiön taloudelliseen kehitykseen

Seuraavissa taulukossa ja kaavioissa esitetään hallituksen

ja toimitusjohtajan palkkioiden kehitys verrattuna konsernin

työntekijöiden keskimääräisen palkitsemisen kehitykseen

ja konsernin taloudelliseen kehitykseen viideltä edelliseltä

tilikaudelta. Talenomin palkitsemispolitiikan mukaisesti osa

toimitusjohtajan palkitsemisesta muodostuu lyhyen ja pit-

kän aikavälin kannustimista, jotka ovat yhteydessä liiketoi-

minnan tulokseen. Vuoden 2023 toimitusjohtajan palkkiota

on nostanut vuoden osakepalkkio-ohjelman 2020-2024

ensimmäisen ansaintajakson 2020-2023 päättyminen.

2016 ja 2019 myönnetyt optiot ja yhtiön voimakas osa-

kekurssin nousu on vaikuttanut nousevasti pitkän aikavä-

lin palkkiotason kehitykseen vuosina 2018-2020 (optioi-

den 2016A, 2016B ja 2016C merkinnät) ja vuonna 2022

(optioiden 2019 merkintä). Hallituksen palkkiotasoa on nos-

tanut vuonna 2020 ja vuonna 2023 hallituksen jäsenmää-

rän nousu yhdellä ja palkkioiden nousu.

1000 EUR 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Hallituksen vuosipalkkiot 134 132 182 192 192 224 228

Toimitusjohtajan vuosipalkkiot 212 409 712 231 1004 317 290

Keskimääräinen palkkakehitys konsernissa 1000 €/hlö *) 37 38 38 39 40 42 42

Muutos 1 % 2 % 0 % 4 % 2 % 3 % 1 %

Keskimääräinen palkkakehitys Suomessa 1000 €/hlö *) 39 40 44 45

Muutos 2 % 9 % 3 %

Keskimääräinen palkkakehitys Ruotsissa 1000 €/hlö *) 41 41 40 41

Muutos 1 % -3 % 4 %

Keskimääräinen palkkakehitys Espanjassa 1000 €/hlö *) 37 39 35 33

Muutos 6 % -10 % -5 %

PALKITSEMISEN KEHITTYMINEN

YHTIÖN TALOUDELLINEN KEHITYS

1000 EUR

* Talenomin keskimääräinen palkkakehitys on laskettu jakamalla palkat ja palkkiot keskimääräisellä työaikakorjaamatto-

malla henkilömäärällä tilikauden aikana

20 000

40 000

60 000

80 000

100 000

120 000

140 000

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

11 417

11 107

15 266

14 763

12 881

10 409

8 545

126 231

121 728

102 107

82 808

65 161

57 955

48 871

Konsernin liikevaihto Konsernin vertailukelpoinen liikevoitto

11 VUOSIKATSAUS 2024

Nimi Vuosipalkkiot Muut taloudelliset etuudet Yhteensä

Harri Tahkola (hallituksen puheenjohtaja) 72 000 72 000

Olli Hyyppä (hallituksen jäsen) 26 400

26 400

Mikko Siuruainen (hallituksen jäsen) 26 400 26 400

Elina Tourunen (hallituksen jäsen) 26 400

26 400

Johannes Karjula (hallituksen jäsen) 26 400 26 400

Sampsa Laine (hallituksen jäsen) 24 200 24 200

Erik Tahkola (hallituksen jäsen) 26 400

26 400

Yhteensä 228 200

228 200

HALLITUKSEN JÄSENILLE MAKSETUT PALKKIOT 1.1.2024-31.12.2024

Hallituksen jäsenet eivät ole osallisia yhtiön osakeperusteisissa palkitsemisjärjestelmissä, eikä hallituspalkkioita makseta

yhtiön osakkeina.

2. HALLITUKSEN PALKKIOT

Yhtiökokous päättää hallituksen jäsenille maksettavista

palkkioista yhdeksi toimikaudeksi kerrallaan hallituksen

tekemän ehdotuksen perusteella. Päätöksen hallituksen

jäsenten palkitsemisesta on perustuttava yhtiökokoukselle

esitettyyn ja voimassa olevaan palkitsemispolitiikkaan.

Vuoden 2024 varsinainen yhtiökokous päätti 14.3.2024

hallituksen puheenjohtajalle maksettavaksi palkkioksi 6 000

euroa kuukaudessa ja hallituksen jäsenille 2 200 euroa kuu-

kaudessa. Lisäksi päätettiin, että hallituksen jäsenten mat-

kakulut korvataan yhtiön matkustussäännön mukaisesti.

3. TOIMITUSJOHTAJAN PALKITSEMINEN

Toimitusjohtajan palkitsemisesta ja toimitusjohtajan toi-

misopimuksen ehdoista päättää hallitus yhtiökokoukselle

esitetyn ja voimassa olevan palkitsemispolitiikan puitteissa.

Yhtiön toimitusjohtajana toimii Otto-Pekka Huhtala. Toimi-

tusjohtajasopimuksen mukaisesti toimitusjohtaja toimii teh-

tävässään toistaiseksi ja sopimuksessa noudatettava irti-

sanomisaika on kaksi kuukautta. Toimitusjohtajan palkasta

maksetaan normaali työeläkelainsäädännön alainen työelä-

kemaksu. Toimitusjohtajalle ei makseta lisäeläkemaksuja.

Kiinteä palkanosa

Toimitusjohtajan kiinteä palkanosa koostuu kuukausipal-

kasta ja luontaiseduista. Vuosipalkka vuonna 2024 luontai-

sedut mukaan lukien olivat 231 382,00 euroa, josta luon-

taisedut olivat 240,00 euroa.

Lyhyen aikavälin kannustinjärjestelmä

Toimitusjohtaja on muun johtoryhmän tavoin oikeutettu joh-

toryhmän suoritepalkkioon ennalta määrättyjen kriteerien

täyttyessä.

Kriteereissä otetaan huomioon yhtiön liikevaihto, käyttökate,

liikevoitto, asiakaspysyvyys, toiminnan tehokkuus, henkilös-

tötyytyväisyys, tuotekehityksen edistyminen sekä tuoteryh-

mäkohtainen kasvu. Tämän lisäksi hallitus arvioi erikseen

toimitusjohtajan suoriutumista tehtävässään ja päättää toi-

mitusjohtajalle maksettavasta erillisestä suoritepalkkiosta.

Hallitus asetti liikevaihdon ja liikevoiton toimitusjohtajan

vuoden 2024 lyhyen aikavälin kannustimen ansaintakritee-

reiksi. Molemmissa oli saavutettava minimiarvot. Painoarvot

näillä molemmilla oli 50 %. Vuonna 2024 ei maksettu 2023

tulokseen perustuvaa lyhyen aikavälin suoritepalkkiota.

Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät

Pitkän aikavälin tulospalkkion tarkoitus on kannustaa toi-

mitusjohtajaa työskentelemään pitkällä aikavälillä omista-

ja-arvoa lisäten ja sitouttaa toimitusjohtajaa entisestään

yhtiöön. Toimitusjohtaja Otto-Pekka Huhtala on mukana

osakepalkkiojärjestelmässä 2020-2024 ja 2024-2025 sekä

optio-ohjelmissa 2021, 2022 ja 2023. Vuosien 2021-2023

tulosten perusteella toimitusjohtajalle maksettiin vuonna

2024 osakepalkkiona brutto-osakkeita 10 750 kpl.

Osakepalkkiojärjestelmät OPJ 2024-2025 OPJ 2021-2023

Toimitusjohtajalle allokoitujen

osakkeiden enimmäismäärä 40 000 25 000

Ansaintakriteerit (painoarvo) Konsernin liikevaihto (25%) Konsernin liikevaihto (50 %)

Liikevoitto (25%) Liikevoitto (30 %)

Strategian toteuttaminen (50 %) Strategisten hankkeiden toteutuminen (20 %)

Osakkeiden luovutusvuosi 2026 2024

Toimitusjohtajan palkitseminen tilikaudella

1000 eur

Kiinteä vuosipalkka

(sis.luontaisedut)

Maksettu lyhyen aikavälin

kannustinpalkkio

Osakepalkkio- tai

optioperusteinen palkkio Palkitseminen yhteensä

Toimitusjohtaja 231 382 0 58 555 289 937

80 % 0 % 20 %

12 VUOSIKATSAUS 2024

Hallituksen toimintakertomus

MARKKINAKATSAUS

Yritysten rakenne- ja tilinpäätöstilaston tilastoyksiköiden

joukko laajentui tilastovuodesta 2021 alkaen. Tilastoyksi-

köiden rajauksesta on poistettu toiminta-aikaa sekä yritysten

kokoa koskeneet rajoitukset. Tilastointimuutoksen myötä yri-

tysten lukumäärä on kasvanut merkittävästi. Vaikutus muihin

muuttujiin kuin yritysten lukumäärään on pääosin hyvin pieni.

Tilitoimistopalveluiden markkina on perinteisesti ollut var-

sin vakaa ja defensiivinen. Markkina on kasvanut Suomessa

lähes joka vuosi vuodesta 2001 lähtien Suomen bruttokan-

santuotteen ajoittaisesta supistumisesta huolimatta. Tilas-

tokeskuksen mukaan Suomen tilitoimistomarkkinan keski-

määräinen liikevaihdon vuosikasvu aikavälillä 2001–2023

oli 5,1 prosenttia.

Tilastokeskuksen mukaan Suomen kirjanpito- ja tilinpää-

töspalveluiden markkina oli noin 1 413 (1 310) miljoonaa

euroa vuonna 2023. Talenomin markkinaosuus oli liikevaih-

dolla mitattuna 6,2 (6,2) prosenttia. Kirjanpito- ja tilinpää-

töstoimialan liikevaihto kasvoi 7,9 (5,0) prosenttia vuonna

2023 edellisvuoteen verrattuna.

Suomen tilitoimistomarkkina on pirstaloitunut. Tilasto-

keskuksen mukaan alalla oli vuonna 2023 yrityksiä 6 261

(vuonna 2022: 6 196), ja keskimääräinen yrityksen koko

oli 2,2 (2,1) työntekijää. Tilitoimistomarkkinoilla on paljon

yhden hengen toimistoja ja sivutoimisia yrittäjiä.

Ruotsin tilitoimistomarkkina on arviomme mukaan noin 2 mil-

jardia euroa, Espanjan noin 10 miljardia euroa ja Italian noin

12 miljardia euroa. Ruotsi on tilitoimistoalan digitalisaatiossa

Suomea jäljessä, mutta selvästi Espanjaa ja Italiaa edellä.

Euroopassa tehtiin vuoden 2022 aikana päätöksiä verkko-

laskudirektiivin pakollisesta käyttöönotosta tuleville vuo-

sille, minkä arvioidaan kiihdyttävän alan digitalisaatiokehi-

tystä. Esimerkiksi tämänhetkisen tiedon mukaan Espanjassa

yli 8 miljoonan euron liikevaihdon yritysten tulee ottaa verk

kolaskutus käyttöön vuoden 2025 aikana, ja kaikkien yritys

ten vuosien 2026 ja 2027 aikana.

Tilitoimistoala on murroksessa, jota ajavat digitalisaatio,

ulkoistaminen, palvelutarjonnan laajentuminen ja konsul-

toinnin merkityksen kasvaminen, työnteon murros sekä lain-

säädännön muutokset. Toimialan murros tulee hiljalleen

konsolidoimaan markkinaa.

Konserni 1–12/2024 1–12/2023 Muutos, %

Liikevaihto, 1 000 euroa 126 231 121 728 3,7 %

Liikevaihdon kasvu, % 3,7 % 19,2 %

Käyttökate, 1 000 euroa 34 754 31 884 9,0 %

Käyttökate liikevaihdosta, % 27,5 % 26,2 %

Liikevoitto, 1 000 euroa 11 417 7 948 43,6 %

Liikevoitto liikevaihdosta, % 9,0 % 6,5 %

Vertailukelpoinen liikevoitto, 1 000 euroa *) 11 417 11 107 2,8 %

Vertailukelpoinen liikevoitto liikevaihdosta, % 9,0 % 9,1 %

Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), %

(rullaava 12 kk) 7,8 % 6,0 %

Liiketoiminnan rahavirta, 1 000 euroa 29 225 28 628 2,1 %

Korolliset nettovelat, 1 000 euroa 87 618 75 843 15,5 %

Nettovelkaantumisaste, % 161,1 % 135,9 %

Omavaraisuusaste, % 30,6 % 31,8 %

Nettoinvestoinnit, 1 000 euroa 22 724 39 944 -43,1 %

Likvidit varat, 1 000 euroa 8 669 10 254 -15,5 %

Osakekohtainen tulos, euroa 0,13 0,07 80,0 %

Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo kauden aikana 45 472 919 45 175 668 0,7 %

Nettotulos, 1 000 euroa 6 090 3 361 81,2 %

AVAINLUVUT

TOIMIALAN KOKO SUOMESSA

MILJ. EUROA

*) Liikevoitto, ei sisällä ohjelmistojen arvonalentumisia

200

400

600

800

000

200

400

600

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

13 VUOSIKATSAUS 2024

KONSERNIN TALOUDELLINEN KEHITYS TAMMI-JOULUKUU 2024

LIIKEVAIHTO MAITTAIN 1–12/2024 LIIKEVAIHTO MAITTAIN 1–12/2023

Liikevaihto kasvoi 3,7 % ja oli 126,2 (121,7) miljoonaa euroa.

Liikevaihdon kasvu tuli yrityskauppojen vaikutuksesta lähinnä

Espanjassa. Laskusuhdanne Suomessa ja Ruotsissa on

hidastanut orgaanista kasvua, minkä lisäksi Ruotsissa oman

ohjelmiston käyttöönoton aiheuttamat muutokset ja henki-

löstöpoistuma ovat johtaneet asiakaspoistuman lisääntymi-

seen. Muutokset saattavat lyhyellä aikavälillä haastaa asia-

kaspysyvyyttä Ruotsissa. Suomessa volyymeihin perustuva

liikevaihdon lasku tasaantui loppuvuoden aikana, ja yleiset

talouden indikaattorit osoittavat pahimman olevan takana.

Talenom arvioi liikevaihdon kääntyvän hiljalleen kasvuun.

Henkilöstökulut olivat 75,6 (71,9) miljoonaa euroa eli 59,9

(59,1) % liikevaihdosta. Muut kulut olivat materiaalit ja pal-

velut mukaan lukien 18,8 (19,2) miljoonaa euroa eli 14,9

(15,7) % liikevaihdosta.

Käyttökate kasvoi 9,0 % ja oli 34,8 (31,9) miljoonaa euroa

eli 27,5 (26,2) % liikevaihdosta. Valtaosa käyttökatteen

parannuksesta tuli Suomesta ja Espanjasta. Ruotsin kehi-

tys hidasti kannattavuuden paranemista liikevaihdon jää-

dessä vertailukautta pienemmäksi. Vertailukelpoinen liike-

voitto kasvoi 2,8 % ja oli 11,4 (11,1) miljoonaa euroa eli 9,0

(9,1) % liikevaihdosta. Vuoden 2023 vertailukelpoinen liike-

voitto ei sisällä 3,2 miljoonan euron kertaluonteista ohjel-

mistoihin liittyvää alaskirjausta. Liikevoiton kehitystä hidas-

tivat nousseet ohjelmistoinvestointien poistot. Liikevoitto

kasvoi 43,6 % ja oli 11,4 (7,9) miljoonaa euroa eli 9,0 (6,5)

% liikevaihdosta.

Nettotulos kasvoi 81,2 % ja oli 6,1 (3,4) miljoonaa euroa.

MAAKOHTAINEN TALOUDELLINEN KEHITYS

SUOMI

1–12/2024 1–12/2023 Muutos, %

Liikevaihto, 1 000 euroa 86 698 87 759 -1,2 %

Liikevaihdon kasvu, % -1,2 % 8,3 %

Käyttökate, 1000 euroa 33 651 31 696 6,2 %

Käyttökate liikevaihdosta, % 38,8 % 36,1 %

Poistot ja arvonalentumiset, 1000 eur -18 391 -20 306 -9,4 %

Liikevoitto, 1 000 euroa 15 260 11 390 34,0 %

Liikevoitto liikevaihdosta, % 17,6 % 13,0 %

Vertailukelpoinen liikevoitto, 1 000 euroa *) 15 260 14 549 4,9 %

Vertailukelpoinen liikevoitto liikevaihdosta, % 17,6 % 16,6 %

*) Liikevoitto ilman ohjelmistojen arvonalentumisia

Tammi-joulukuu 2024

Liikevaihto laski -1,2 % ja oli 86,7 (87,8) miljoonaa euroa.

Yleinen talouden kehitys on vaikuttanut kasvuun. Jakson

loppupuolella on havaittavissa, että volyymeihin perustuva

liikevaihdon lasku tasaantui loppuvuotta kohden ja yleiset

talouden indikaattorit osoittavat pahimman olevan takana.

Käyttökate oli 33,7 (31,7) miljoonaa euroa eli 38,8 (36,1)

% liikevaihdosta. Suhteellinen kannattavuus parani selvästi

vuonna 2023 käynnistettyjen tehostamistoimien johdosta.

12%

19%

69%

Suomi Ruotsi Muut maat

7%

21%

72%

Suomi Ruotsi Muut maat

LIIKEVAIHDON KEHITYS,

MILJ. EUROA

VERTAILUKELPOISEN LIIKEVOITON KEHITYS,

MILJ. EUROA

0 %

10 %

20 %

30 %

2020 2021 2022 2023 2024

Vertailukelpoinen liikevoitto, milj. euroa

Vertailukelpoinen liikevoitto, % liikevaihdosta

100

150

2020 2021 2022 2023 2024

14 VUOSIKATSAUS 2024

RUOTSI

1–12/2024 1–12/2023 Muutos, %

Liikevaihto, 1 000 euroa 24 263 25 469 -4,7 %

Liikevaihdon kasvu, % -4,7 % 31,2 %

Käyttökate, 1000 euroa -1 103 391 -381,8 %

Käyttökate liikevaihdosta, % -4,5 % 1,5 %

Poistot ja arvonalentumiset, 1000 eur -2 973 -2 598 14,4 %

Liikevoitto, 1 000 euroa -4 076 -2 207 -84,7 %

Liikevoitto liikevaihdosta, % -16,8 % -8,7 %

MUUT MAAT

1–12/2024 1–12/2023 Muutos, %

Liikevaihto, 1 000 euroa 15 270 8 500 79,6 %

Liikevaihdon kasvu, % 79,6 % 411,0 %

Käyttökate, 1000 euroa 35 -890 104,0 %

Käyttökate liikevaihdosta, % 0,2 % -10,5 %

Poistot ja arvonalentumiset, 1000 eur -1 973 -1 031 91,3 %

Liikevoitto, 1 000 euroa -1 938 -1 921 -0,9 %

Liikevoitto liikevaihdosta, % -12,7 % -22,6 %

1–12/2024 1–12/2023 Muutos

Liikevaihto, 1 000 euroa

Liikevaihdon kasvu, %

Käyttökate, 1000 euroa 2 172 686 216,6 %

Käyttökate liikevaihdosta, %

Poistot ja arvonalentumiset, 1000 eur

Liikevoitto, 1 000 euroa 2 172 686 216,6 %

Liikevoitto liikevaihdosta, %

Tammi-joulukuu 2024

Liikevaihto laski -4,7 % ja oli 24,3 (25,5) miljoonaa euroa.

Integrointihaasteet ovat aiheuttaneet normaalia isompaa

asiakaspoistumaa ensimmäisissä yrityskaupoissa. Osto-

kohteista viisi on kärsinyt normaalia korkeammasta pois-

tumasta. Lisäksi talouden hiipuminen on vaikuttanut mer-

kittävästi liikevaihdon kehittymiseen.

Suhteellinen käyttökate oli -4,5 (1,5) % ja liikevoitto -16,8

(-8,7) % liikevaihdosta. Kannattavuutta on rasittanut

oman alustan käyttöönotto, joka vaatii resursointia pro-

jektin etenemisen varmistamiseksi ja on pitänyt kulutasoa

normaaliolosuhteita korkeampana. Henkilöstömäärää on

pyritty sopeuttamaan liikevaihtotasoa vastaavaksi tilikau-

den aikana ja odotamme kannattavuuden kohentuvan vuo-

den 2025 aikana.

Tammi-joulukuu 2024

Liikevaihto kasvoi 79,6 % ja oli 15,3 (8,5) miljoonaa euroa.

Liikevaihdon kasvu syntyi pääosin yritysostoista Espanjassa,

mutta myös orgaanisesti.

Espanjan liiketoiminnan volyymin kasvun myötä kannatta-

vuuden kehitys oli erittäin hyvää. Kannattavuutta onnistut

tiin parantamaan merkittävästi käyttökatteen noustua yli

miljoona euroa vertailukauteen nähden.

Talenom hankki sillanpääaseman Italiasta vuoden 2023

alussa. Ensisijaisena tavoitteena on kasvaa Italiassa orgaa-

nisesti. Italian liiketoiminta on käyttökatteella mitattuna

tällä hetkellä hieman tappiollista.

KOHDISTAMATTOMAT ERÄT

Kohdistamattomat erät pitävät sisällään yrityskauppojen lisäkauppasummien tuloutukset ja kulukirjaukset sekä muutos-

neuvotteluista aiheutuneet suorat kustannukset ja liiketoimintakauppojen tuloutukset.

Tammi-joulukuun ajanjaksolla on poikkeuksellisen isoja

tuloutuksia, johtuen lähinnä Ruotsin merkittävän lisäkaup

pasummajakson päättymisestä. Taloudelliset tavoitteet yri-

tyskauppaan liittyen eivät toteutuneet odotetulla tavalla,

josta lisäkauppasummien tuloutukset johtuvat. Merkittä-

vimmät lisäkauppasummajaksot ovat päättyneet ja näiden

merkitys tulevaisuudessa vähenee huomattavasti.

MAAKOHTAISET VERTAILUTIEDOT VUODELTA 2023

Vertailutietoja on oikaistu segmenttien välisten erien osalta.

Vuoden 2023 toimintakertomuksen maakohtainen liike-

vaihto sisälsi myös segmenttien välisen liikevaihdon.

KONSERNIN TASE, RAHOITUS JA INVESTOINNIT

Konsernin taseen loppusumma 31.12.2024 oli 178,0

(175,7) miljoonaa euroa. Konsernin omavaraisuusaste oli

30,6 (31,8) % ja nettovelkaantumisaste 161,1 (135,9) %.

Korollista pankkilainaa oli 31.12.2024 yhteensä 85,7 (75,9)

miljoonaa euroa, mihin eivät sisälly osamaksuvelat. Muut

pitkäaikaiset korolliset velat (osamaksuvelat) olivat 0,5 (0,4)

miljoonaa euroa ja muut lyhytaikaiset korolliset velat (osa-

maksuvelat) 0,5 (0,3) miljoonaa euroa.

IFRS 16:n mukaiset pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat

31.12.2024 olivat 5,7 (5,6) miljoonaa euroa ja lyhytaikai-

set vuokrasopimusvelat 3,9 (3,9) miljoonaa euroa.

Konserni käsittelee uusista asiakassopimuksista aiheutu-

neita kuluja, kuten sopimuksen saamisesta ja täyttämisestä

syntyneitä menoja, investointeina IFRS 15 -standardin edel-

lyttämällä tavalla ja kirjaa ne taseessaan aktivoituihin sopi-

muksesta aiheutuviin menoihin. Lisäksi konserni käsitte-

lee osan ohjelmistoihin ja digitaalisiin palveluihin liittyvistä

kehittämismenoista investointeina IAS 38 -standardissa esi-

tettyjen vaatimuksien mukaisesti ja kirjaa ne taseessaan

muihin aineettomiin hyödykkeisiin.

Nettoinvestoinnit 1.1.–31.12.2024 olivat yhteensä 22,7

(39,9) miljoonaa euroa.

Uusista asiakassopimuksista johtuvia investointeja oli kat-

sauskaudella 3,7 (3,3) miljoonaa euroa. Ohjelmistojen ja

digitaalisten palveluiden investoinnit olivat katsauskaudella

15,1 (14,5) miljoonaa euroa. Teknologiainvestointimme

suuntautuivat asiakaskäyttöliittymien kehittämiseen ja auto-

maation edelleen kehittämiseen. Suurin muutos oli Talenom

Onlinen asiakaskäyttöliittymien päivitys, tili- ja maksukort-

tien kehittäminen uuden kumppanin kanssa sekä omien jär-

jestelmien käyttöönoton aloittaminen Ruotsissa.

Katsauskaudella Talenom hankki kahdella osakekaupalla

kaksi liiketoimintakokonaisuutta. Katsauskauden aikana

15 VUOSIKATSAUS 2024

tehtyjen osakekauppojen kauppahinnat olivat yhteensä

3,2 miljoonaa euroa. Yrityskaupoissa osa kauppahinnasta

maksettiin suunnatuissa anneissa merkittävillä Talenomin

uusilla osakkeilla. Yrityskauppojen osuus nettoinvestoin-

neista oli 2,7 (18,8) miljoonaa euroa. Lisätietoa yrityskau-

poista on luettavissa kohdassa Katsauskauden liiketoimin-

tojen hankinnat.

Investoinnit 1–12/2024 1–12/2023

Uudet asiakassopimukset, 1 000 euroa 3 704 3 279

Ohjelmistot ja digitaaliset palvelut, 1 000 euroa 15 063 14 535

Yrityskaupat Suomessa, 1 000 euroa 0 0

Yrityskaupat ulkomailla, 1 000 euroa 2 713 18 768

Muut investoinnit 1 243 3 362

Nettoinvestoinnit yhteensä, 1 000 euroa 22 724 39 944

1 000 euroa Osakekaupat Liiketoimintakaupat

Kauppahinnat yhteensä 3 196 0

Ehdollinen vastike korkeintaan 0 0

Liikevaihdot ed. 12 kk ostohetkellä yhteensä 2 318 0

Liikevoitot ed. 12 kk ostohetkellä yhteensä 591 0

Likvidit varat 31.12.2024 olivat 8,7 (10,3) miljoonaa euroa.

KATSAUSKAUDEN LIIKETOIMINTOJEN HANKINNAT

Osakekaupat tammi-joulukuussa:

• Bujan Y Asociados S.l., Espanja

• Assessoria del Bages, Espanja

Katsauskaudella hankittujen ostokohteiden kauppahinnat, liikevaihdot ja liikevoitot:

Yrityskaupoissa osa kauppahinnasta maksettiin suunnatuissa anneissa merkittävillä Talenom Oyj:n uusilla osakkeilla. Yritys-

kauppoihin liittyneissä suunnatuissa osakeanneissa merkittiin katsauskauden aikana yhteensä 10 577 osaketta.

AINEETTOMAT VOIMAVARAT

Yrityksen keskeiset aineettomat hyödykkeet liittyvät yhtiön omiin ohjelmistoihin, jotka ovat asiakkaille helppokäyttöisiä ja

tehokkaita. Ohjelmistojen korkea automaatiotaso yhtiön palvelutuotannossa mahdollistavat tehokkaan tavan tuottaa pal-

velua ja nostaa asiakastyytyväisyyttä, kun resursseja voidaan kohdistaa asiakaspalveluun. Ohjelmistojen lisäksi yhtiön kes-

keisiä aineettomia hyödykkeitä ovat ammattitaitoiset ja osaavat työntekijämme sekä brändimme ja maineemme. Yhdessä

nämä resurssit mahdollistavat kilpailuetumme säilyttämisen ja kehittämisen pitkällä aikavälillä.

HENKILÖSTÖ JA JOHTO

Talenomin palveluksessa oli vuoden 2024 lopussa 1554

(1 560) henkilöä. Talenomin keskimääräinen henkilöstö-

määrä 1.1.–31.12.2024 oli 1584 (1 501) henkilöä. Yhtiön

johtoryhmään kuuluivat katsauskaudella Otto-Pekka Huh-

tala (toimitusjohtaja), Antti Aho (varatoimitusjohtaja), Matti

Eilonen (talousjohtaja), Juho Ahosola (henkilöstöjohtaja),

Marika Aho (palveluliiketoiminnasta vastaava johtaja), Olli

Lätti (kaupallinen johtaja 30.10.2024 saakka) ja Valtter Tah-

kola (markkinointijohtaja 1.9.2024 alkaen).

VARSINAINEN YHTIÖKOKOUS 2024 JA HALLITUKSEN

VALTUUTUKSET

Talenom Oyj:n yhtiökokous pidettiin 14.3.2024. Kokous

pidettiin osakeyhtiölain 5 luvun 16 §:n 3 momentin mukai-

sena etäkokouksena. Kokoukseen oli mahdollista osallis-

tua myös ennakkoäänestyksen kautta.

Varsinainen yhtiökokous vahvisti emoyhtiön ja konsernin tilin-

päätöksen 31.12.2023 päättyneeltä tilikaudelta ja myönsi

vastuuvapauden yhtiön hallituksen jäsenille ja toimitusjohta-

jalle sekä hyväksyi kaikki hallituksen yhtiökokoukselle teke-

mät ehdotukset. Yhtiökokous hyväksyi myös yhtiön toimie-

linten palkitsemisraportin sekä uuden palkitsemispolitiikan.

Yhtiökokous päätti, että tilikaudelta 1.1.–31.12.2023 jaet-

tiin osinkoa 0,19 euroa osakkeelta. Jakamatta jääneet voit-

tovarat jätettiin omaan pääomaan.

Osinko maksettiin osakkeenomistajalle, joka oli osingon-

maksun täsmäytyspäivänä 19.3.2024 merkitty Euroclear

Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osingon

maksupäivä oli 26.3.2024. Osinkoa ei maksettu yhtiön hal-

lussa oleville osakkeille.

Yhtiökokous vahvisti, että nykyiset hallituksen jäsenet Harri

Tahkola, Mikko Siuruainen, Olli Hyyppä, Johannes Kar-

jula, Sampsa Laine, Erik Tahkola ja Elina Tourunen valitaan

uudelle toimikaudelle. Yhtiökokous päätti, että hallituksen

jäsenten lukumäärä on seitsemän.

Hallituksen puheenjohtajalle päätettiin maksaa palkkiota

6 000 euroa kuukaudessa ja muille jäsenille 2 200 euroa

kuukaudessa. Lisäksi hallituksen jäsenten matkakulut kor-

vataan yhtiön matkustussäännön mukaisesti.

Yhtiökokous päätti, että yhtiön tilintarkastajana jatkaa tilin-

tarkastusyhteisö KPMG Oy Ab. Päävastuullisena tilintarkas-

tajana jatkaa KHT Juho Rautio. Tilintarkastajan toimikausi

jatkuu seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen loppuun. Tilin-

tarkastajalle maksetaan palkkio yhtiön hyväksymän koh-

tuullisen laskun mukaan.

Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään enin-

tään 150 000 oman osakkeen hankkimisesta yhdessä tai

useammassa erässä yhtiön vapaalla omalla pääomalla.

Osakkeet hankitaan muuten kuin osakkeenomistajien omis-

tusten mukaisessa suhteessa Nasdaq Helsinki Oy:n järjes-

tämässä julkisessa kaupankäynnissä hankintahetken mark-

kinahintaan.

Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouk-

sen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2025

asti. Valtuutus korvaa aiemman varsinaisen yhtiökokouk-

sen 15.3.2023 antaman valtuutuksen omien osakkeiden

hankkimisesta.

Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään osa-

keannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamien

osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta

yhdessä tai useammassa erässä, joko maksua vastaan tai

maksutta.

Annettavien osakkeiden määrä, mukaan lukien erityisten

oikeuksien perusteella saatavat osakkeet, voi olla yhteensä

enintään 2 200 000 osaketta. Hallitus voi päättää antaa

joko uusia osakkeita tai luovuttaa yhtiön hallussa mahdol-

lisesti olevia omia osakkeita. Valtuutuksen enimmäismäärä

vastaa noin 4,8 % yhtiön kaikista osakkeista.

Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään kaikista osa-

keannin sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuk-

16 VUOSIKATSAUS 2024

sien antamisen ehdoista, mukaan lukien oikeuden osak-

keenomistajien merkintäetuoikeudesta poikkeamiseen.

Valtuutusta esitetään käytettäväksi yrityskauppojen kaup-

pahintojen suorittamiseen, henkilöstölle suunnattaviin osa-

keanteihin tai osakepalkkiojärjestelyihin tai annettaviin osa-

keoptioihin tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin.

Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouk-

sen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2025 asti.

Valtuutus kumoaa kaikki aikaisemmat käyttämättömät osa-

keantia ja optio-oikeuksien sekä muiden osakkeisiin oikeut-

tavien erityisten oikeuksien antamista koskevat valtuutukset.

Varsinaisen yhtiökokouksen jälkeen pitämässään järjestäy-

tymiskokouksessa Talenom Oyj:n hallitus valitsi puheenjoh-

tajaksi uudelleen Harri Tahkolan.

Hallitus on arvioinut jäsentensä riippumattomuuden yhti-

östä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista. Harri Tahko-

lan ei katsota olevan riippumaton yhtiöstä kokonaisarvion

perusteella. Hänen ei myöskään katsota olevan riippuma-

ton merkittävistä osakkeenomistajista hänen omistaessaan

enemmän kuin 10 % yhtiön kaikista osakkeista. Erik Tah-

kolan katsotaan olevan riippumaton yhtiöstä, mutta hänen

ei katsota olevan riippumaton merkittävistä osakkeenomis-

tajista. Mikko Siuruaisen, Olli Hyypän, Johannes Karjulan,

Sampsa Laineen ja Elina Tourusen katsotaan olevan riip-

pumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista.

OPTIO-OHJELMAT JA OSAKEPALKKIOJÄRJESTELMÄT

Konsernilla oli katsauskauden päättyessä voimassa kolme

optio-ohjelmaa. Hallitus päätti varsinaisen yhtiökokouksen

3.3.2021 myöntämin valtuuksin vuoden 2021 optio-ohjel-

masta, varsinaisen yhtiökokouksen 3.3.2022 myöntämin

valtuuksin vuoden 2022 optio-ohjelmasta ja varsinaisen

yhtiökokouksen 15.3.2023 myöntämin valtuuksin vuoden

2023 optio-ohjelmasta. Kaikkiin optio-ohjelmiin liittyy lisä-

ehtona osakkeiden omistusvelvollisuus, jonka perusteella

optio-oikeuksien omistajan on hankittava yhtiön osakkeita

20 %:lla optio-oikeuksista saamastaan bruttotulosta. Tämä

osakemäärä on omistettava kaksi vuotta osakkeiden hank-

kimisesta. Hallitus päättää yhtiölle myöhemmin palautu-

neiden optio-oikeuksien jatkotoimenpiteistä.

Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintäaika

optio-oikeudella 2021 1.3.2026-28.2.2027, optio-oikeu-

della 2022 1.3.2025–28.2.2026 ja optio-oikeudella 2023

1.3.2026–28.2.2027.

Annetut optiot ja yhtiön hallussa tai jakamattomat optiot

jakautuvat 31.12.2024 optiolajeittain seuraavasti:

Optiolajit (kpl) 2021 2022 2023

Annetut optiot 600 000 500 000 650 000

Optioita käytetty 0 0 0

Talenom Oyj:n hallussa tai jakamatta 222 500 82 000 100 200

Annetut käyttämättä olevat optiot 377 500 418 000 549 800

Optiolajit 2021 2022 2023

Optioiden nykyinen merkintähinta 13,44 9,09 7,23

Käyttämättä olevien optioiden kokonaismäärä 377 500 418 000 549 800

Käytetty tai Talenom Oyj:n hallussa tai jakamatta 222 500 82 000 100 200

Osakkeiden määrä 31.12.2024 45 628 572 45 628 572 45 628 572

Osakkeiden määrä, jos kaikki optiot merkitään uusin osakkein 46 006 072 46 046 572 46 178 372

Optioista saatava ääni- ja omistusosuus, jos kaikki optiot merkitään uusin osakkein 0,82 % 0,91 % 1,19 %

Alla olevassa taulukossa on selvennetty omistus- ja ääniosuutta, jotka liikkeeseen laskettujen optio-oikeuksien nojalla voi

saada sekä optioiden vaikutusta osakkeiden lukumäärään.

Osakkeiden kokonaismäärä nousee 45 628 572 kappa-

leesta 46 973 872 kappaleeseen, mikäli kaikilla kolmen

optiolajin 2021, 2022 ja 2023 optiolla merkitään täysimää-

räisesti uusia osakkeita. Kaikista kolmesta optiolajista saa-

tava ääni- ja omistusosuus on yhteensä 2,864 %, mikäli kai-

killa optioilla merkitään täysimääräisesti uusia osakkeita.

Optio-oikeuksien ehtojen mukaisesti optioiden merkin-

tähinta voi muuttua, mikäli yhtiö jakaa osinkoa tai varoja

vapaan oman pääoman rahastosta tai mikäli yhtiö alentaa

osakepääomaansa jakamalla osakepääomaa osakkeenomis-

tajille. Optio-oikeuksien ehdot ovat saatavilla Talenomin

sijoittajasivuilta osoitteessa investors.talenom.com/fi/sijoit

tajat/hallinnointi/palkitseminen

OSAKEPALKKIOJÄRJESTELMÄ 2024–2027

Talenom Oyj:n hallitus on päättänyt uudesta osakepalk-

kiojärjestelmästä 2024–2027 konsernin avainhenkilöille.

Järjestelmä on osa konsernin avainhenkilöiden kannus-

tin- ja sitouttamisjärjestelmää. Tavoitteena on yhdenmu-

kaistaa osakkeenomistajien ja avainhenkilöiden tavoitteet

yhtiön arvon kasvattamiseksi pitkällä aikavälillä, sitout-

taa avainhenkilöt yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyiset

yhtiön osakkeiden ansaintaan ja kertymiseen perustuvat

palkkiojärjestelmät.

Osakepalkkiojärjestelmässä 2024–2027 on kolme ansainta-

jaksoa. Hallitus päättää järjestelmän ansaintakriteerit ja kul-

lekin kriteerille asetettavat tavoitteet ansaintajakson alussa.

Järjestelmän mahdollinen palkkio maksetaan ansaintajak-

son päättymisen jälkeen osittain yhtiön osakkeina ja osit-

tain rahana. Rahaosuudella pyritään kattamaan palkkiosta

osallistujalle aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja.

Jos osallistujan työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion

maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta.

Yhtiön johtoryhmän jäsenen on omistettava vähintään puo-

let järjestelmän perusteella hänelle maksetuista nettomää-

räisistä osakkeista siihen asti, kunnes hänen osakeomistuk-

sensa yhtiössä on yhteensä hänen bruttovuosipalkkansa

arvoinen. Osakkeet on omistettava niin kauan kuin johto-

ryhmän jäsenyys jatkuu.

Ansaintajaksolla 2024–2025 palkkio perustuu konsernin lii-

kevaihdon kasvuun, liikevoiton kehitykseen ja yhtiön stra-

tegian toteuttamiseen.

Ansaintajaksolta maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä

enintään 380 000 Talenom Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen

myös rahana maksettavan osuuden. Kohderyhmään kuu-

luu noin 120 avainhenkilöä, mukaan lukien yhtiön johto-

ryhmän jäsenet.

17 VUOSIKATSAUS 2024

OSAKEANNIT JA UUSIEN OSAKKEIDEN REKISTERÖINTI

OPTIOJÄRJESTELMÄN EHTOJEN MUKAISESTI

Talenom Oyj:n hallitus päätti 13.2.2024 osakepalkkio-oh-

jelman perusteella suunnatusta osakeannista osakepalk-

kioon oikeutetuille työntekijöille. Osakeannissa annettiin

vastikkeetta enintään 40 519 Talenom Oyj:n uutta osaketta.

Osakkeet rekisteröitiin kaupparekisteriin 15.2.2024.

LIPUTUSILMOITUKSET

Talenom vastaanotti katsauskaudella kaksi arvopaperimark-

kinalain mukaista ilmoitusta omistusosuuden muutoksesta.

3.6.2024 saapuneen ilmoituksen mukaan Sp-Rahastoyhtiön

sijoitusrahastojen omistamien osakkeiden määrä Talenom

Oyj:n kaikista osakkeista ylitti 31.5.2024 tehtyjen osake-

kauppojen seurauksena 5 prosentin rajan.

10.4.2024 saapuneen ilmoituksen mukaan Allianz Vie

S.A.:n omistamien osakkeiden määrä Talenom Oyj:n kai

kista osakkeista laski 9.4.2024 tehtyjen osakekauppojen

seurauksena alle 5 prosentin rajan.

KATSAUSKAUDEN MUUT

MERKITTÄVÄT TAPAHTUMAT

Talenom luopui keskipitkän aikavälin

taloudellisista tavoitteistaan

Talenom Oyj:n hallitus päätti luopua strategiauudistuksen

yhteydessä 9.10.2024 Talenomille vuonna 2022 asetetuista

keskipitkän aikavälin (2023–2025) taloudellista tavoitteista.

Jatkossa Talenomin pitkän aikavälin tavoitteena on yli 20

prosentin vuotuinen ohjelmistoliiketoiminnan liikevaihdon

kasvu ja yli 10 prosentin vuotuinen palveluliiketoiminnan

liikevaihdon kasvu.

Talenom laski 9.10.2024 vuoden 2024

liikevaihto- ja liikevoitto-ohjeistustaan sekä

täsmensi käyttökateohjeistustaan

Pitkittynyt talouden matalasuhdanne erityisesti Suomessa

on vaikuttanut Talenomin liikevaihtoon arvioitua voimak-

kaammin, minkä lisäksi yhtiö on tehnyt suunniteltua vähem-

män yritysostoja. Matalasuhdanne näkyy tavallisesti viiveellä

tilitoimistotoimialalla. Näillä tekijöillä on ollut negatiivinen

vaikutus yhtiön liikevaihtoon ja kannattavuuteen.

Uusi ohjeistus vuodelle 2024:

Talenom arvioi vuoden 2024 liikevaihdon olevan 126–129

miljoonaa euroa, käyttökatteen 34–37 miljoonaa euroa ja

liikevoiton 11–14 miljoonaa euroa. Uudessa ohjeistuksessa

on huomioitu myös päivitetyn strategian ja uudelleenjärjes-

telyiden kertaluontoiset kulut.

Päivitetty strategia

Perusteellisen ja kattavan selvitystyön tuloksena Talenom

julkaisi 9.10.2024 päivitetyn strategian kiihdyttääkseen kas-

vua ja tehdäkseen sen entistä skaalautuvammin. Keskeisin

kilpailuetumme on tehdä yrittäjän arjesta mahdollisimman

helppoa, automatisoida kirjanpitäjän rutiinit sekä asiakkaista

huolehtiva konseptoitu toimintamallimme. Näihin uskomme

edelleen. Haluamme keskittyä vahvuuksiimme ja rakentaa

myös tulevaisuutemme niiden päälle.

Strategian päivityksessä on kaksi merkittävää muutosta:

Suunnittelemme eriyttävämme ohjelmistoliiketoimin-

nan omaksi yhtiöksi, ja alamme tarjoamaan ohjelmis-

tojamme muille tilitoimistoille ja heidän asiakkailleen.

Yhtiötä johtamaan tullaan hakemaan kansainvälisen

ohjelmistoliiketoiminnan osaaja, ja siihen asti yksikköä

johtaa Talenomin varatoimitusjohtaja Antti Aho.

Suunnittelemme keskittyvämme ydinosaamiseemme siir-

tämällä muut kuin tilitoimistopalvelut ja tuotteet, kuten

perintä-, pankki- ja rahoituspalvelut, kumppaneillemme.

Talenomin ohjelmiston kilpailuetu perustuu yli kahden vuo-

sikymmenen aikana kehitettyyn kokonaisuuteen, jossa on

huomioitu koko arvoketju optimaalisella tavalla sekä lop

puasiakkaan helppokäyttöisyyden että tuottajan automaa-

tion näkökulmasta. Ohjelmisto on kehitetty tehokkaiden

prosessien päälle, mistä osoituksena on Talenomin erin-

omainen kannattavuus Suomessa. Ohjelmistojen myynti

erillisenä omana tuotteenaan mahdollistaa skaalautuvan

kasvun, josta meillä on jo positiivista kokemusta. Tähän

asti palveluliiketoiminnan kasvua on rajoittanut tiivis suhde

omaan järjestelmään. Jatkossa voimme kasvaa kahden itse-

näisen tukijalan avulla.

Ohjelmistomme soveltuu erityisen hyvin pieniin ja keskisuu-

riin yrityksiin. Palveluliiketoiminta voi käyttää oman ohjel-

mistomme lisäksi isommille asiakkaille suunnattuja kau-

pallisia ohjelmistoja. Palveluliiketoiminnan kilpailuetuja

ovat konseptoitu ja helposti ostettava tuote, jota tuotetaan

tehokkaasti yhtenäisillä toimintamalleilla, korkea laatu ja

osaaminen sekä paikallis- ja toimialaerikoistuneet palve-

lutiimit. Asiakastyytyväisyytemme on erittäin korkea poh-

jautuen henkilökohtaiseen, huolenpitävään ja konsultoivaan

toimintatapaan.

Talenomin ohjelmistoliiketoiminnan liikevaihto Suomessa on

arviolta noin 15–20 miljoonaa euroa. Ohjelmistoon on tehty

viime vuosina suuri arkkitehtuuriuudistus, minkä vuoksi se

on nopeampaa ottaa käyttöön uusissa maissa. Ohjelmisto-

yhtiö tulee veloittamaan suoraan asiakkailta ohjelmistomak-

sut ja palveluyhtiö jatkaa palvelun veloittamista. Käyttäjävo-

lyymin arvioidaan kasvavan nopeasti, koska Talenom ottaa

käyttöön ohjelmistoa tällä hetkellä Ruotsissa ja Espanjassa

nykyasiakkaille. Ohjelmistoa tullaan myymään myös suo-

raan yksittäisille yrityksille ja talousosastoille sekä kirjan-

pitäjille ja tilitoimistoille.

Vastataksemme uuteen strategiaan, käynnistimme muu-

tosneuvottelut koskien suunniteltua ohjelmistoliiketoimin-

nan eriyttämistä.

Päivitetty strategia tiivistettynä:

Visio

Haluamme olla suositelluin kumppani taloushallinnossa.

Missio

Autamme yrittäjää menestymään.

Strategia

Strategiassa keskitymme ydinosaamiseemme eli tilitoi-

misto- ja ohjelmistoliiketoimintoihin. Muiden palveluiden ja

tuotteiden osalta tukeudumme kumppaniekosysteemiimme.

Päivitetyn strategian myötä uskomme kykenevämme kasva-

maan skaalautuvammin sekä konseptoidun ONE Talenom

- tilitoimistopalvelumallin että ohjelmistoliiketoiminnan

kautta. Keskitymme liiketoimissamme nykyisiin kohdemai-

hin, jotka ovat Suomi, Ruotsi, Espanja ja Italia.

Talenom myi perintäliiketoimintansa Svealle

Talenom Oyj sopi 14.11.2024 myyvänsä Suomessa toimi-

van perintäliiketoimintansa Svea Bank AB:lle. Myytävä lii-

ketoiminta siirtyi osaksi Svean Suomen perintäliiketoimin-

taa 1.12.2024. Päätös liiketoiminnan myynnistä pohjautui

lokakuussa päivitettyyn Talenomin strategiaan.

Sampsa Laine jätti paikkansa Talenomin hallituksessa

Sampsa Laine, Talenom Oyj:n hallituksen jäsen vuodesta

2020 lähtien, jätti 14.11.2024 eronpyyntönsä hallituksesta

30.11.2024 alkaen.

Laine erosi hallituksesta, koska hänet nimitettiin Alisa

Pankki Oyj:n toimitusjohtajaksi 1.12.2024 alkaen. Talenom

ja Alisa Pankki ovat tehneet vuodesta 2022 lähtien

yhteistyötä, jossa pankki- ja rahoituspalvelujen tarjotaan

Talenomin taloushallinnon palveluja käyttäville yrityksille.

Talenomin muutosneuvottelut saatiin päätökseen

Talenom tiedotti 28.11.2024 saaneensa strategiapäivityk-

seen liittyneet muutosneuvottelut päätökseen. Toteutettu-

jen uudelleenjärjestelyjen ja muutosneuvotteluiden tulok-

sena Talenom arvioi saavuttavansa vuonna 2025 noin 2,3

18 VUOSIKATSAUS 2024

miljoonan euron säästöt. Säästöt vaikuttavat pääosin tule-

vaan ohjelmistoinvestointien määrään ja parantavat kassa-

virtaa. Muutosneuvottelut johtivat 21 vakinaisen työsuh-

teen päättymiseen, minkä lisäksi määräaikaisia työsuhteita

jätetään uusimmatta ja alihankintaa vähennetään vaiheit-

tain vuoden 2025 aikana.

Muutosneuvotteluihin liittyvien kertaluontoisten kustannus-

ten arvioidaan olevan yhteensä 0,3 miljoonaa euroa, ja ne kir-

jataan vuoden 2024 neljännen vuosineljänneksen tulokseen.

Talenomin julkisti 13.12.2024 taloudellisen

ohjeistuksen vuodelle 2025

Talenom arvioi vuoden 2025 liikevaihdon olevan noin 130–

140 miljoonaa euroa ja käyttökatteen noin 36–42 miljoo-

naa euroa.

KATSAUSKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT

Talenomilla ei ollut merkittäviä tapahtumia katsauskauden

jälkeen.

TALOUDELLINEN TIEDOTTAMINEN JA YHTIÖKOKOUS

VUONNA 2025

Talenom julkaisee taloudelliset katsauksensa vuonna 2025

seuraavasti:

•

Liiketoimintakatsaus tammi-maaliskuulta torstaina

24.4.2025

•

Puolivuosikatsaus tammi-kesäkuulta perjantaina

18.7.2025

•

Liiketoimintakatsaus tammi-syyskuulta perjantaina

17.10.2025

Talenom Oyj:n varsinainen yhtiökokous on

suunniteltu

pidettäväksi keskiviikkona 19.3.2025

SELVITYS HALLINNOINTI- JA

OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

Talenom laatii erillisen selvityksen hallinnointi- ja ohjausjär-

jestelmästä suomalaisten listayhtiöiden hallinnointikoodin

suosituksen mukaisesti. Selvitys sisältyy vuosikatsaukseen,

mutta julkaistaan erillään hallituksen toimintakertomuksesta.

HALLITUKSEN ESITYS TILIKAUDEN

TULOKSEN KÄSITTELYSTÄ

Hallitus esittää, että emoyhtiön tilikauden voitto 9 071

090,14 euroa siirretään voitto/tappio edellisiltä tilikau-

silta -tilille. Hallitus ehdottaa, että tilikaudelta maksetaan

osinkoa enintään 0,20 (0,19) euroa osakkeelta. Ehdotuk-

sen mukaan enimmäisosingosta maksettaisiin 0,10 euroa

yhtiökokouksen päättämänä päivänä. Lisäksi hallitus ehdot-

taa, että yhtiökokous valtuuttaisi hallituksen päättämään

harkintansa mukaan enimmäisosingon loppuosan (enintään

0,10 euroa osakkeelta) jakamisesta myöhempänä ajankoh-

tana. Valtuutus olisi voimassa seuraavan varsinaisen yhtiö-

kokouksen alkuun asti.

Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen

jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia.

RISKIT, EPÄVARMUUSTEKIJÄT JA RISKIENHALLINTA

Yhtiö on tunnistanut toimintaympäristöönsä ja liiketoimin-

taansa liittyviä riskejä ja epävarmuustekijöitä, jotka voivat

vaikuttaa haitallisesti yhtiön liiketoimintaan, kannattavuu-

teen ja taloudelliseen asemaan.

Keskeisimmät tunnistetut riskit ovat seuraavat

•

Euroopan geopoliittisen kriisin mahdollinen eskaloitu-

minen, yleisen taloustilanteen heikkeneminen, vallit-

seva korkea korkotaso ja inflaatio saattavat johtaa Ta-

lenomin asiakkaiden liiketoimintojen supistumiseen tai

konkursseihin, mikä aiheuttaisi asiakasmenetyksiä tai

asiakkuuksien pienenemistä.

•

Talenom saattaa epäonnistua yritysostojen toteuttami-

sessa tai ostettujen yhtiöiden integroinnissa yhtiön lii-

ketoimintaan.

•

Kilpailutilanne voi kiristyä kilpailijoiden mahdollisesti

tuodessa uusia palveluita markkinoille tai aloittamal-

la hintakilpailun.

•

Yhtiön omiin tai yhteistyökumppaneiden tarjoamiin

IT-järjestelmiin ja tietoliikenneyhteyksiin voi kohdistua

tietoturvaloukkauksia tai niiden ylläpidossa ja päivittä-

misessä voi ilmetä puutteita, vikoja tai häiriöitä.

•

Laaja-alainen kustannusinflaatio saattaisi johtaa mer-

kittävään kustannustason nousuun.

•

Epäonnistuminen rekrytoinneissa tai henkilöstön sito-

uttamisessa.

Yhtiössä on hallituksen hyväksymä riskienhallintapolitiikka,

joka tukee strategisten ja liiketoiminnallisten tavoitteiden

saavuttamista, ja joka turvaa toiminnan jatkuvuuden kai-

kissa olosuhteissa. Kyky kantaa riskejä ja hallita niitä tehok-

kaasti ovat liiketoiminnan menestyksen ja omistaja-arvon

luomisen kannalta keskeisessä asemassa.

Hallituksen hyväksymän riskienhallintapolitiikan mukaisesti

riskeihin varautuminen ja niiden tunnistaminen ovat jatku-

vaa ja järjestelmällistä toimintaa, josta vastuu on liiketoimin-

tajohdolla. Johto vastaa riittävien toimenpiteiden määrittä-

misestä, toteuttamisesta sekä toimenpiteiden toteutumisen

seurannasta osana normaalia toiminnan ohjausta.

Riskienhallintaa koordinoi tietoturva- ja turvallisuuspääl-

likkö, joka raportoi konsernin toimitusjohtajalle. Yhtiön hal-

litukselle esitetään vähintään kerran vuodessa jatkuvasta

riskeihin varautumisesta erillään oleva kartoitus riskeistä ja

epävarmuustekijöistä, jonka myötä hallitus määrittelee ris

keihin varautumiseen ohjaavat toimenpiteet.

NÄKYMÄT JA OHJEISTUS VUODELLE 2025

Talenom arvioi vuoden 2025 liikevaihdon olevan noin 130–

140 miljoonaa euroa ja käyttökatteen noin 36–42 miljoo-

naa euroa.

Talenom odottaa tilitoimistomarkkinan kysynnän säilyvän

vakaana yhtiön kaikissa toimintamaissa vuonna 2025. Yhtiöön

vaikuttavien markkinasuhdanteiden arvioidaan pysyvän Suo-

messa ja Ruotsissa nykyisenlaisena vuoden 2025 alkupuo-

liskolla ja piristyvän vuoden toisen vuosipuoliskon aikana.

Orgaanisen kasvun lisäksi ohjeistus sisältää arvion vuo-

den 2025 aikana mahdollisesti tehtävistä yrityskaupoista.

Lisäksi toimialan konsolidaation ennakoidaan jatkuvan

muun muassa digitalisaation aiheuttaman murroksen ja

sähköisen taloushallinnon lainsäädännön kiristymisen

vauhdittamana. Uusille markkina-alueille laajentuminen on

mahdollistanut yhtiön pitkän aikavälin kasvun. Yrityskaupat

painottuvat strategisesti merkittäviin kohteisiin. Talenom

odottaa kannattavuuden parantuvan yhtenäisten proses-

sien ja automaation vauhdittamana.

OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT

Talenom Oyj:n osakkeita oli 31.12.2024 merkittynä kaup-

parekisteriin 45 628 572 kappaletta. Yhtiön hallussa oli

31.12.2024 omia osakkeita 150 600 kappaletta (0,33 %

osakkeiden kokonaismäärästä ja kokonaisäänimäärästä).

Talenomilla oli 31.12.2024 yhteensä 9 937 (10 333) osak

keenomistajaa. Osakkeenomistajien määrä perustuu Modu-

lar Financen eri lähteistä, kuten Euroclear Finland Oy:stä,

keräämään tietoon.

Talenomin osakkeen vaihdon kappalemäärä oli tammi-jou-

lukuussa 11 936 749 kappaletta ja vaihdon kokonaisarvo

oli 54 760 734 euroa. Kurssi oli korkeimmillaan 6,41 euroa

ja alimmillaan 3,17 euroa. Volyymipainotettu keskikurssi

oli 4,59 euroa ja vuoden päätöskurssi oli 4,06 euroa. Pää-

töskurssin mukainen koko osakekannan markkina-arvo oli

noin 185,3 miljoonaa euroa.

19 VUOSIKATSAUS 2024

SUURIMMAT OSAKKEENOMISTAJAT 31.12.2024

Nimi Osakkeita, kpl Osakkeita, %

Harri Tahkola 7 820 015 17,1

Markus Tahkola 4 815 824 10,6

Danske Invest 3 745 828 8,2

Sp-Rahastoyhtiö 3 185 738 7,0

Allianz France 2 214 320 4,9

Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 1 610 517 3,5

SEB Investment Management 1 575 134 3,5

Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo 966 000 2,1

Swedbank Robur Fonder 900 000 2,0

Aktia Rahastoyhtiö 875 000 1,9

Kymmenen suurinta yhteensä 22 892 552 60,7

Muut omistajat 22 736 020 39,3

Yhteensä 45 628 572 100

HALLITUKSEN JÄSENTEN, TOIMITUSJOHTAJAN JA JOHTORYHMÄN OSAKEOMISTUS 31.12.2024

Osakkeita Osakkeita, %

Hallitus 8 538 668 18,7

Toimitusjohtaja 392 535 0,9

Muu johtoryhmä 276 073 0,6

Yhteensä 9 207 276 20,2

OMISTAJAT SEKTOREITTAIN 31.12.2024

Sektori Osakkeet % Osakkeista % Äänistä

Tunnettujen

osakkaiden lukumäärä

Yritykset 5 352 599 11,7 11,7 369

Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 7 274 841 15,9 15,9 34

Julkisyhteisöt 2 907 355 6,4 6,4 5

Kotitaloudet 21 579 516 47,3 47,3 9 468

Ulkomaat 70 798 0,2 0,2 15

Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 1 097 301 2,4 2,4 18

Hallintarekisteröidyt 7 346 162 16,1 16,1 9

Yhteensä 45 628 572 100,00 100,00 9 918

OMISTAJAJAKAUMA OSAKELUKUMÄÄRÄN PERUSTEELLA 31.12.2024

Jakauma

Osakkeiden

lukumäärä % Osakkeista % Äänistä

Tunnettujen

osakkaiden lukumäärä

1-100 164 318 0,4 0,4 3 737

101-500 875 218 1,9 1,9 3 320

501-1000 956 267 2,1 2,1 1 277

1001-5000 2 692 968 5,9 5,9 1 257

5 001-10 000 1 046 752 2,3 2,3 148

10 001-50 000 2 555 614 5,6 5,6 125

50 001-100 000 1 304 594 2,9 2,9 21

100 001-500 000 4 414 643 9,7 9,7 20

500 001- 31 618 198 69,3 69,3 13

Yhteensä 45 628 572 100,00 100,00 9 918

OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT

2024 2023 2022

Osakekohtainen tulos eur 0,13 0,07 0,27

Osakekohtainen oma pääoma eur 1,20 1,24 1,26

Osakekohtainen osinko 0,10–0,20* 0,19 0,18

Osinko tuloksesta % 74,7–149,3 % 255,4 % 67,9 %

Efektiivinen osinkotuotto % 2,5–4,9 % 3,1 % 2,0 %

P/E luku 30,31 83,33 34,34

Osakekannan markkina-arvo 185 252 002 282 580 351 408 801 093

Osakkeiden vaihto, euroa 54 760 754 72 391 444 101 896 667

Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo 45 472 919 45 175 668 44 384 390

Osakkeiden lukumäärä tilikauden lopussa 45 628 572 45 577 476 44 923 197

Ylin vaihtokurssi, euroa 6,41 9,59 12,32

Alin vaihtokurssi, euroa 3,17 4,23 7,75

Tilikauden volyymipainotettu keskikurssi, euroa 4,59 6,51 9,77

Tilikauden päätöskurssi, euroa 4,06 6,20 9,10

Pörssivaihto, kpl 11 936 749 11 125 523 10 424 074

*Hallituksen ehdotus osingoksi enintään 0,20 (0,19) euroa osakkeelta, josta 0,10 euroa osakkeelta maksettaisiin yhtiöko-

kouksen jälkeen ja enintään 0,10 euroa osakkeelta myöhempänä ajankohtana hallituksen harkinnan mukaan

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT KOLMELTA VIIMEKSI PÄÄTTYNEELTÄ TILIKAUDELTA

Konserni 1–12/2024 1–12/2023 1–12/2022

Liikevaihto, 1 000 euroa 126 231 121 728 102 107

Liikevaihdon kasvu, % 3,7 % 19,2 % 23,3 %

Käyttökate, 1 000 euroa 34 754 31 884 32 394

Käyttökate liikevaihdosta, % 27,5 % 26,2 % 31,7 %

Liikevoitto, 1 000 euroa 11 417 7 948 15 266

Liikevoitto liikevaihdosta, % 9,0 % 6,5 % 15,0 %

Vertailukelpoinen liikevoitto, 1 000 euroa *) 11 417 11 107 15 266

Vertailukelpoinen liikevoitto liikevaihdosta, % 9,0 % 9,1 % 15,0 %

Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % (rullaava 12 kk) 7,8 % 6,0 % 14,0 %

Liiketoiminnan rahavirta, 1 000 euroa 29 225 28 628 27 448

Korolliset nettovelat, 1 000 euroa 87 618 75 843 54 404

Nettovelkaantumisaste, % 161,1 % 135,9 % 97,1 %

Omavaraisuusaste, % 30,6 % 31,8 % 35,9 %

Nettoinvestoinnit, 1 000 euroa 22 724 39 944 40 868

Likvidit varat, 1 000 euroa 8 669 10 254 15 970

Osakekohtainen tulos, euroa 0,13 0,07 0,27

Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo kauden aikana 45 472 919 45 175 668 44 384 390

Nettotulos, 1 000 euroa 6 090 3 361 11 801

*) Liikevoitto, ei sisällä ohjelmistojen arvonalentumisia

20 VUOSIKATSAUS 2024

Liikevaihdon kasvu, %

liikevaihto - edellisen vuoden liikevaihto

× 100

edellisen vuoden liikevaihto

Liikevoitto

liikevaihto + liiketoiminnan muut tuotot - materiaalit ja palvelut -

henkilöstökulut - poistot ja arvonalentumiset - liiketoiminnan muut kulut

Liikevoitto, %

liikevoitto

× 100

liikevaihto

Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), %

(rullaava 12 kk)

liikevoitto ennen veroja + korot ja muut rahoituskulut

× 100

kokonaispääoma ja velat - korottomat velat (tilikauden keskiarvo)

Korolliset nettovelat

korolliset velat - rahat ja pankkisaamiset

Nettovelkaantumisaste, %

korolliset velat - rahat ja pankkisaamiset

× 100

oma pääoma

Omavaraisuusaste, %

oma pääoma

× 100

taseen koko pääoma - saadut ennakkomaksut

Käyttöpääoma

vaihto-omaisuus + korottomat lyhytaikaiset saamiset - koroton lyhytaikainen

vieras pääoma

Nettoinvestoinnit

investoinnit aineellisiin ja aineettomiin oikeuksiin - käyttöomaisuuden myynti

Osakekohtainen tulos

katsauskauden tulos

Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo katsauskaudella

Keskimääräinen vuotuinen kasvu

(CAGR)

(liikevaihto jakson lopussa / liikevaihto jakson alussa)1/vuosien määrä -1

Käyttökate

liikevoitto + poistot + arvonalentumiset

Käyttökate, %

käyttökate

× 100

liikevaihto

Vertailukelpoinen liikevoitto

liikevoitto - ohjelmistojen alaskirjaukset

LASKENTAKAAVATVAIHTOEHTOISET TUNNUSLUVUT

Yhtiö esittää yleisesti käytettyjä vaihtoehtoisia tunnuslu-

kuja kuvaamaan liiketoimintojensa taloudellista kehitystä

ja parantaakseen vertailukelpoisuutta eri raportointikau-

sien välillä. Vaihtoehtoiset eli IFRS-tilinpäätösstandardeihin

perustumattomat tunnusluvut antavat merkittävää lisätie-

toa yhtiön johdolle, sijoittajille sekä muille tahoille. Vaihto-

ehtoisia tunnuslukuja ei tule pitää IFRS-tilinpäätösstan-

dardeissa määriteltyjä tunnuslukuja korvaavina mittareina.

Yhtiön käyttämiä vaihtoehtoisia tunnuslukuja ovat liikevoitto,

liikevoitto liikevaihdosta %, vertailukelpoinen liikevoitto, ver-

tailukelpoinen liikevoitto % liikevaihdosta, käyttökate, käyt-

tökate liikevaihdosta %, sijoitetun pääoman tuotto (ROI) %,

korolliset nettovelat, nettovelkaantumisaste %, omavarai-

suusaste %, käyttöpääoma ja nettoinvestoinnit. Laskenta-

kaavat on esitetty jäljempänä osiossa Laskentakaavat.

LASKENTAKAAVAT

Liikevoitto mittaa Talenomin kykyä tuottaa voittoa liiketoi-

minnassaan. Liike- voitto on tärkeä yhtiön kannattavuutta ja

taloudellista suorituskykyä kuvaava tunnusluku, joka osoit-

taa liiketoiminnasta kertyvän tuloksen.

Liikevoitto liikevaihdosta prosentteina eli liikevoittopro-

sentti suhteuttaa liikevoiton liikevaihtoon ja parantaa liike-

voiton vertailtavuutta eri raportointikausien välillä.

Sijoitetun pääoman tuotto taas mittaa liiketoiminnan

tulosta suhteutettuna sijoitettuun pääomaan. Se kuvaa

Talenomin suhteellista kannattavuutta eli sitä, kuinka tehok-

kaasti yhtiö pystyy kerryttämään tuottoa yhtiöön sijoite-

tulle pääomalle.

Korolliset nettovelat mittaavat Talenomin velkarahoituksen

nettomäärää. Tunnusluku antaa tietoa yhtiön velkaantumi-

sesta ja pääomarakenteesta.

Nettovelkaantumisaste mittaa Talenomin oman pääoman

ja korollisten velkojen suhdetta. Se kuvaa yhtiön rahoituk-

seen liittyvän riskin tasoa ja on hyödyllinen mittari yhtiön

velkaantumisen seuraamiseen.

Omavaraisuusaste taas on rahoitusrakennetta kuvaava tun-

nusluku, joka kertoo, kuinka suuri osuus yhtiön taseesta on

rahoitettu omalla pääomalla. Omavaraisuusaste antaa tie-

toa rahoitukseen liittyvän riskin tasosta sekä liiketoimin

nassa käytettävän pääoman tasosta ja kuvaa yhtiön vaka

varaisuutta ja tappion sietokykyä pitkällä aikavälillä.

Käyttöpääoma mittaa Talenomin liiketoimintaan sitoutuvan

rahoituksen määrää ja kuvaa pääoman käytön tehokkuutta.

Nettoinvestoinnit mittaavat investointien määrää vähen-

nettynä käyttöomaisuuden myynnillä. Tunnusluku antaa

lisätietoa liiketoiminnan rahavirtatarpeista.

Käyttökate on tärkeä tunnusluku, joka mittaa Talenomin

kykyä tuottaa voittoa liiketoiminnassa ennen poistoja,

arvonalentumisia ja rahoituseriä.

Käyttökate liikevaihdosta prosentteina eli käyttökatepro-

sentti suhteuttaa käyttökatteen liikevaihtoon ja parantaa

käyttökatteen vertailtavuutta eri raportointikausien välillä.

Vertailukelpoinen liikevoitto kertoo liikevoiton ilman ker-

taluonteisia ohjelmistoihin liittyviä alaskirjauksia.

21 VUOSIKATSAUS 2024

Kestävyysraportti

Yleiset tiedot (ESRS 2) 22-30

Kestävyysraportin yleiset laatimisperusteet (BP-1) 22-23

Hallinto-, johto- ja valvontaelinten rooli (GOV-1) 23

Hallinto-, johto-, ja valvontaelimille toimitettavat tiedot ja niiden käsittelemät kestävyysseikat (GOV-2) 23-24

Kestävyyteen liittyvän suorituskyvyn sisällyttäminen kannustinjärjestelmiin (GOV-3) 24

Selvitys kestävyyttä koskevasta due diligence -prosessista (GOV-4) 24

Riskienhallinta ja sisäinen valvonta kestävyysraportoinnin osalta (GOV-5) 24

Strategia, liiketoimintamalli ja arvoketju (SBM-1) 24-25

Sidosryhmien edut ja näkemykset (SBM-2) 25-26

Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä

niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa (SBM-3) 26-27

Kuvaus olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamis- ja arviointiprosesseista (IRO-1) 27-28

Ilmastoon liittyvien fyysisten ja siirtymäriskien sekä mahdollisuuksien arviointi (IRO-1) 28

Pilaantuminen (ESRS E2) 28

Vesivaroihin ja merten luonnonvaroihin liittyvien

vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien seulonta ja arviointi (IRO-1) 28

Monimuotoisuuteen ja ekosysteemeihin liittyvien vaikutusten, riippuvuuksien ja riskien arviointi (IRO-1) 28-29

Resurssien käyttöön ja kiertotalouteen liittyvien vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien arviointi (IRO-1) 29

Ilmastonmuutokseen liittyvien tietojen arviointi ja määrittäminen (IRO-1) 29

Kasvihuonekaasujen scope 1-, scope 2-, ja scope 3-bruttosäästöt ja kokonaispäästöt (E1-6) 29

Luettelo EU:n lainsäädännöstä johdetuista monialaisten ja aihekohtaisten standardien tietopisteistä 30

Ympäristötiedot 31-34

EU:n Taksonomia (EU 2020/852, art. 8) ja Talenomin Toiminta 31-34

Oma työvoima (ESRS S1) 35-41

Vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien hallinta 35

Omaan työvoimaan liittyvät toimintaperiaatteet (S1-1) 35-36

Talenomin sitoutuminen ihmisoikeuksiin, yhdenvertaisuuteen ja henkilöstön osallistamiseen (S1-1) 36-37

Prosessit, jotka koskevat yhteydenpitoa vaikutuksista omien työntekijöiden ja heidän edustajiensa kanssa (S1-2) 37

Prosessit kielteisten vaikutusten korjaamiseksi ja

kanavat omille työntekijöille huolenaiheiden esiin tuomiseksi (S1-3) 37-38

Toimintasuunnitelmat ja resurssit työvoimaan kohdistuvien

merkittävien vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien hallintaan (ESRS 2 -MDR-A) 38

Toimenpiteet henkilöstöön kohdistuvien kielteisten vaikutusten ehkäisemiseksi ja hallitsemiseksi (S1-4) 38

Toimenpiteet mahdollisuuksien hyödyntämiseksi ja positiivisten vaikutusten vahvistamiseksi (S1-4) 39

Tavoitteet, jotka liittyvät olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien hallintaan (MDR-T: S1-5) 39

Yrityksen työsuhteisten työntekijöiden ominaisuudet (S1-6) 39

Työntekijöiden lukumäärä 39

Työntekijöiden vaihtuvuus 40

Työntekijöiden tietoihin liittyvien tietojen laskentaperiaatteet 40

Monimuotoisuuden mittarit 40

Ansiotuloa koskevat mittarit (S1-10, S1-16) 41

Tapaukset, valitukset ja vakavat ihmisoikeusvaikutukset (S1-17) 41

Liiketoiminnan harjoittaminen (ESRS G1) 42-47

Toimintaohjeet ja politiikat liiketoiminnan eettisyyden, yrityskulttuurin ja

tietoturvan olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien hallintaan (G1-1) 42

Talenomin eettinen ohjesääntö: soveltamisala, vastuut ja sidosryhmien osallistaminen 42

Talenomin hankintapolitiikka: soveltamisala, vastuu ja sidosryhmien osallistaminen 42-43

Talenomin tietoturvapolitiikka ja riskienhallintakonsepti: kehys tietojen suojaamiseen ja riskien hallintaan 43

Talenomin rahanpesun ehkäisyn konsepti: kehys rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämiseen 43-44

Yrityskulttuuri ja liiketoiminnan harjoittamista koskevat toimintaperiaatteet (G1-1) 44

Suhteet toimittajiin (G1-2) 44-45

Maksukäytännöt (G1-6) 45

Tavoitteet, jotka liittyvät liiketoiminnan harjoittamisen olennaisten

vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien hallintaan (MDR-T G1) 45

Yhteisökohtaisesti olennaiseksi tunnistettu teema Tietoturva: ISO27k

standardin mukaisen tietoturvallisuuden hallintajärjestelmän toteuttaminen, ylläpito ja kehittäminen 45-47

Tavoitteet, jotka liittyvät Tietoturvan olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien hallintaan 47

Kestävyysraportin varmennuskertomus 48-49

22 VUOSIKATSAUS 2024

Yleiset tiedot (ESRS 2)

Talenomin kestävyysraportti on laadittu kirjanpitolain ja

Euroopan kestävyysraportointistandardien (ESRS) mukai-

sesti. Raportoinnin kattavuus on linjassa yhtiön tilinpäätök-

sen kanssa, mikä varmistaa kaikkien toimintojen kattavan

ja yhtenäisen raportoinnin. Tämä yhdenmukaisuus edistää

raportoinnin vertailukelpoisuutta ja johdonmukaisuutta,

kuten ESRS 1 edellyttää.

Kestävyysraportti on laadittu konsernitasolla. Konsolidoin-

nin laajuus on sama kuin konsernitilinpäätöksessä ellei toi-

sin mainita. Talenomin tarjoamat tuotteet ja palvelut kehi-

tetään, toteutetaan ja toimitetaan ensi sijassa digitaalisesti

ja henkilöstön toimesta, joten ympäristö- ja sosiaaliset vai

kutukset keskittyvät pääasiassa Talenomin omiin toimintoi-

hin. Tämä on otettu huomioon ESRS 2 edellyttämän arvo-

ketjun raportoinnissa.

Ainoastaan kaksoisolennaisuusarvioinnissa olennaisiksi

tunnistetut ja ESRS-standardin mukaisesti pakolliset data-

pisteet raportoidaan. ESRS-standardin mukaisia vapaaeh-

toisia datapisteitä ei sisällytetä raporttiin. Talenom soveltaa

ESRS1 lisäys C:n mahdollistamia helpotuksia ensimmäisen

vuoden raportoinnin osalta koskien omaa työvoimaa (S1).

KAKSINKERTAINEN OLENNAISUUSANALYYSI

Talenom suoritti kaksinkertaisen olennaisuusanalyysin

(Double Materiality Analysis, DMA) tunnistaakseen toimin-

tojensa merkittävimmät vaikutukset, riskit ja mahdollisuu-

det. Analyysi yhdistää vaikutusolennaisuuden ja taloudel-

lisen olennaisuuden näkökulmat.

Vaihe I: Talenomin liiketoimintamallin ja arvoketjun kar-

toittaminen

Analyysin ensimmäisessä vaiheessa kartoitettiin Talenomin

liiketoimintamalli ja arvoketju. Tämä sisälsi keskeisten toi-

mintojen, resurssien ja sidosryhmien tunnistamisen koko

Talenomin toiminnassa, jotta arvioinnille syntyi selkeä kehys.

Vaihe II: Olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuk-

sien tunnistaminen

Analyysin toisessa vaiheessa tunnistettiin merkittävimmät

vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet ESRS-osa-aiheiden

ja -osaosa-aiheiden mukaisesti. Tiedonhankinta perustui

sisäisiin aineistoihin, ulkoisiin viitekehyksiin, vertailuarvioi-

hin sekä asiantuntijanäkemyksiin. Lisäksi analyysissa hyö-

dynnettiin henkilöstökyselyiden, toimittaja-arviointien ja ris-

kianalyysien havaintoja.

Sisäisiä sidosryhmiä, kuten johtoryhmän jäseniä ja liike-

toiminta-alueiden asiantuntijoita, haastateltiin ja kuultiin

osana prosessia. Näiden keskustelujen pohjalta laadittiin

listaukset mahdollisista vaikutuksista, riskeistä ja mahdol-

lisuuksista. Listaukset käytiin läpi ja viimeisteltiin työpa-

joissa, joihin osallistui asiantuntijoita yhtiön kaikilta liike-

toiminta-alueilta. Näin varmistettiin, että tulokset vastaavat

sekä liiketoiminnan käytännön realiteetteja että strategi

sia tavoitteita.

Talenomin sisäiset asiantuntijat, kuten HR-, compliance-,

tietoturva- ja operatiivisen johtamisen ammattilaiset, osal-

listuivat analyysin eri vaiheisiin. Lopullisessa validointivai-

heessa prosessiin otettiin mukaan henkilöitä, jotka edusti-

vat muun muassa talous-, riskienhallinta-, lakiasioiden ja

sijoittajasuhteiden asiantuntemusta. Näin varmistettiin, että

analyysi kattoi koko organisaation toiminnot ja painopisteet.

Vaihe III: Vaikutusten, Riskien ja Mahdollisuuksien Arviointi

Talenom käytti olemassa olevaa riskienhallintakehystään

arvioidakseen liiketoimintansa olennaiset vaikutukset, ris-

kit ja mahdollisuudet.

Vaikutusten olennaisuus: Vaikutuksia tarkasteltiin niiden

vakavuuden (laaja-alaisuus, kattavuus ja korjaamaton luonne)

ja todennäköisyyden perusteella. Positiivisten vaikutusten

osalta korjaamatonta luonnetta ei otettu huomioon. Jo toteu-

tuneiden vaikutusten kohdalla todennäköisyyttä ei arvioitu.

Taloudellinen olennaisuus: Riskien ja mahdollisuuksien arvi-

oinnissa keskityttiin niiden mahdollisiin vaikutuksiin kassa-

virtaan, operatiiviseen suorituskykyyn, strategiseen kehityk-

seen ja taloudelliseen asemaan. Talous- ja riskienhallinnan

asiantuntijat olivat keskeisessä roolissa arvioinnissa, hyödyn-

täen sekä historiallista dataa että tulevaisuuden ennusteita.

Arviointiprosessissa käytiin keskusteluja organisaation kes-

keisten sidosryhmien kanssa. Keskustelujen tarkoituksena

oli tunnistaa ja priorisoida vaikutukset, riskit ja mahdolli-

suudet. Tulokset tarkastettiin ja vahvistettiin eri osastoja

edustavien tiimien työpajoissa. Tämä varmistaa arvioinnin

linjauksen Talenomin strategisten ja operatiivisten tavoit-

teiden kanssa.

Vaihe IV: Lopullinen Vahvistus ja Johtotason Hyväksyntä

Kestävyystietojen laatimisesta ja kokoamisesta vastaavat

henkilöt viimeistelivät ja tarkistivat olennaisten vaikutus-

ten, riskien ja mahdollisuuksien lopullisen listan. Tulokset

esiteltiin johtoryhmälle, joka hyväksyi ne, varmistaen niiden

yhtenäisyyden Talenomin strategisten tavoitteiden ja hal-

lintokäytäntöjen kanssa.

Kaksinkertaisen olennaisuusanalyysin perusteella tun-

nistettuja keskeisiä vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia

sekä olennaisten kestävyysasioiden määrittämiseen liittyviä

seikkoja on käsitelty tarkemmin kestävyysraportin sivuilla

26–28.

Kestävyysraportin yleiset laatimisperusteet (BP-1)

23 VUOSIKATSAUS 2024

RISKIENHALLINTA

Henkilöstöön liittyviä riskejä arvioidaan säännöllisesti kyse-

lyillä, palautetilaisuuksilla ja suorilla keskusteluilla. Toi-

menpiteisiin kuuluvat henkilöstöohjeistusten kehittäminen

palautteen perusteella ja parannetut digitaaliset työka-

lut. Tietoturvariskejä hallitaan riskien säännöllisellä arvi

oinnilla ja katselmoinnilla, säännöllisillä auditoinneilla ja

GDPR-säädösten noudattamisella.

PÄÄSTÖRAPORTOINTI JA TIETOJEN KERUU

Talenom laskee hiilijalanjälkensä, mukaan lukien Scope

3 -päästöt, käyttäen GHG-protokollaa. Vaikka epäsuora

data saattaa aiheuttaa pieniä epätarkkuuksia, se täyttää

ESRS-vaatimukset raportoinnissa, koska yritys tuottaa

vain aineettomia hyödykkeitä. Yhtiö on panostanut rapor-

toinnissa käytettävän datan harmonisointiin maiden välillä

parantaakseen tarkkuutta ja standardointia tulevissa rapor-

tointisykleissä.

Hallinto-, johto- ja valvontaelinten rooli (GOV-1)

HALLITUKSEN JA JOHTORYHMÄN KOKOONPANO JA

MONIMUOTOISUUS

Talenomin johtorymään ja hallitukseen kuuluu 31.12.2024

kuusi jäsentä. Vaikka työntekijöillä ei ole suoraa edustusta

hallituksessa tai johtoryhmässä, heidän näkemyksensä huo-

mioidaan aktiivisesti avoimeen kommunikaatioon perustu-

vien johtamisrakenteiden (esimerkiksi kaikkien Talenomin

työntekijöiden säännölliset one-to-one tapaamiset esihen-

kilönsä kanssa) kautta niin, että työntekijöiden ääni kuuluu

strategisessa päätöksenteossa.

Sekä johtoryhmässä, että hallituksessa sukupuolijakauma

on 17 % naisia ja 83 % miehiä. Hallituksen jäsenistä 83 %

luokitellaan riippumattomiksi yhtiöstä.

STRATEGISTA SUUNTAA TUKEVAT

ASIANTUNTIJUUDET

Hallituksen jäsenillä on syvällistä osaamista liittyen yrit-

yshallintoon, taloushallintopalveluihin, sekä Talenomille

ominaisiin kestävyysasioihin (henkilöstö, tietoturva ja hyvä

hallintotapa) liittyen. Lisäksi hallitus tuo organisaatiolle

lisäarvoa digitalisaatiomuutoksen johtamisen ja riskien-

hallinnan osaamisellaan. Johtoryhmä puolestaan keskit-

tyy vahvaan johtajuuteen, operatiivisen tehokkuuden paran-

tamiseen ja tuoteinnovaatioiden kehittämiseen jotka ovat

olennaisia kestävyyteen liittyviä osa-alueita Talenomille.

VALVONTAVASTUUT JA HALLINTOPROSESSIT

Hallitus määrittää Talenomin strategisen suunnan, hyväk-

syy merkittävät investoinnit ja varmistaa, että kestävyyden

kannalta olennaiset teemat sisältyvät organisaation toimin-

taan. Päivittäisestä johtamisesta vastaa johtoryhmä, joka

toimeenpanee strategiat ja toimintaperiaatteet.

Hallituksen ja johtoryhmän roolit ja vastuut määritellään

siten, että ne takaavat strategisten päätösten perustumi-

sen riskianalyyseihin ja Talenomille ominaisten kestävyys-

vaikutusten arviointeihin. Hallintoprosesseja tukevat sään-

nölliset arvioinnit, riskien hallinta, sekä sisäiset ja ulkoiset

auditoinnit.

Hallitus seuraa aloitteiden toimeenpanoa toimitusjohtajalta

ja johtoryhmältä saatujen säännöllisten päivitysten kautta.

Sisäisen Compliance-toiminnon tuottamat arvioinnit tarjo

avat lisänäkemystä, arvioiden riskienhallinnan ja kestävän

kehityksen strategioiden tehokkuutta.

VALVONTATOIMENPITEET, PROSESSIT JA

SUORITUSKYVYN SEURANTA

Valvontatoimenpiteet on integroitu osaksi sisäisiä pro-

sesseja tehokkuuden ja yhdenmukaisuuden varmistami-

seksi. Säännölliset sisäiset ja ulkoiset auditoinnit tunnista-

vat ja helpottavat hallitsemaan potentiaalisia riskejä, kun

taas Compliance-toiminto valvoo säädösten noudattamista

yhteistyössä HR:n ja IT:n kanssa. Systemaattiset tietotur-

vakäytännöt hallitsevat tehokkaasti tietoturvaloukkauksia,

suojaten datan eheyttä ja varmistaen operatiivisen jatku-

vuuden. Talenomin johtamislupaus sisältää säännölliset

one-to-one tapaamiset ja urakehityskeskustelut kaikille

työntekijöille.

Hallitus käsittelee ja seuraa liiketoiminnan riskejä strategia-

palavereissa kaksi kertaa vuodessa. Johtoryhmä muuntaa

strategiset tavoitteet konkreettisiksi suunnitelmiksi, jotka

integroidaan operatiivisiin toimintoihin.

KESTÄVYYSASIANTUNTIJUUDEN KEHITTÄMINEN

Talenom painottaa taitojen ja asiantuntemuksen kehittä-

mistä kestävyysasioiden valvonnassa. Sisäiset työryhmät

ja olennaisuusarviot tunnistavat kehitystarpeita ja sovitta-

vat kyvykkyyksiä muuttuvien kestävyysprioriteettien kanssa.

Koulutusohjelmat liittyen Talenomille olennaisiin kestävyys-

teemoihin hallinnosta, tietoturvasta ja kestävyysraportoin-

nista varmistavat, että yritys pysyy ajan tasalla alan sään-

telystä ja parhaista käytännöistä.

ASIANTUNTEMUS HENKILÖSTÖ- JA

HALLINTOHALLINNASSA

Talenomin hallituksella ja johtoryhmällä on syvällistä osaa-

mista henkilöstöhallinnosta (S1) ja liiketoiminnan harjoitta-

misesta (G1), mukaan lukien yhteisökohtainen olennainen

teema tietoturva. Heidän kokemuksensa inklusiivisen työ-

kulttuurin edistämisessä ja osaamisen hallinnassa varmis-

taa suorituskykyisen tiimin. Erikoistuneet tiimit noudattavat

tiukkoja standardeja, toteuttavat vahvoja tietoturvan suo-

jauskeinoja ja puuttuvat ennakoivasti nouseviin riskeihin.

Jatkuva koulutus ja riskien arvioinnit, joihin keskeiset sidos-

ryhmät osallistuvat, vahvistavat näitä valmiuksia, varmis-

taen, että olennaiset kestävyysaihealueet otetaan asianmu-

kaisesti huomioon, ja että seuraavat alan yleistä kehitystä.

Hallinto-, johto-, ja valvontaelimille toimitetta-

vat tiedot ja niiden käsittelemät kestävyysseikat

(GOV-2)

JÄSENNELTY HALLINTOPROSESSI

Talenomin hallitus ja johtoryhmä saavat säännöllisesti tie-

toa olennaisista kestävyyteen liittyvistä vaikutuksista, ris-

keistä ja mahdollisuuksista. Hallitus katselmoi edistymistä,

riskejä ja niiden trendejä kaksi kertaa vuodessa. Osana val-

vontavastuitaan hallitus tarkastelee tehtyjen toimenpiteiden

tuloksia ja hyväksyy strategisia muutoksia varmistaakseen,

että ne tukevat yhtiön pitkän aikavälin tavoitteita.

Johtoryhmä valvoo kestävyyspolitiikkojen toteutusta ja

seurantaa. Compliance-toiminnolta saadut päivitykset tar

joavat kriittistä tietoa tunnistetuista riskeistä ja hallinta-

keinojen tehokkuudesta. Operatiivisen suorituskyvyn kuu-

kausittaiset tarkastelut johtoryhmän ja muiden olennaisten

henkilöstöryhmien toimesta, sisältäen riskiraportointi- ja

hr-katsaukset varmistavat kestävyystavoitteiden seuran-

nan ja mahdollistavat nopean reagoinnin uusiin haasteisiin

tai mahdollisuuksiin.

KESTÄVYYS OSANA STRATEGISTA SUUNNITTELUA

Hallitus ja johtoryhmä integroivat kestävyyteen liittyvät vai

kutukset, riskit ja mahdollisuudet osaksi strategista suunnit-

telua. Keskeisiä prioriteetteja ovat henkilöstön hyvinvoinnin

vahvistaminen (S1), hyvän hallintotavan kehittäminen (liike-

toiminnan harjoittaminen G1), sekä yhteisökohtaisen olennai-

seksi tunnistetun teeman Tietoturvan jatkuva kehittäminen.

Päätöksenteossa tasapainotetaan lyhyen aikavälin operatii-

viset näkökohdat, kuten johtajuuden kehittämisen aiheutta-

mat kustannukset, ja pitkän aikavälin hyödyt, kuten työnte-

kijöiden tyytyväisyys, vaihtuvuuden vähentyminen ja vakaus.

MERKITTÄVIEN LIIKETOIMIEN ARVIOINTI

Merkittävissä liiketoimissa, kuten yritysostoissa, teknolo-

giainvestoinneissa ja strategisissa kumppanuuksissa, hal-

linnolliset ja valvontaelimet suorittavat analyysin strategis-

ten tavoitteiden, kuten henkilöstökulttuurin ja tietoturvaan

liittyvien valmiuksien yhdenmukaisuudesta. Mahdolliset

kompromissit punnitaan kasvun ja innovoinnin mahdolli-

suuksia vasten.

OLENNAISET VAIKUTUKSET, RISKIT JA

MAHDOLLISUUDET

Talenomin johtoryhmä käsittelee säännöllisesti yritykselle

olennaisia kestävyysteemoja, kuten työntekijöiden tyyty-

väisyyden paranemista, osaavan henkilöstön pysyvyyttä

ja työn ja vapaa-ajan tasapainon kehittymistä. Näitä vaiku-

tuksia kehitetään esimerkiksi kilpailukykyisten palkkojen ja

24 VUOSIKATSAUS 2024

osaamisen kehittämisen kautta. Samaan aikaan mahdolli-

sia kielteisiä vaikutuksia, kuten joustavien työaikojen mah-

dollistaman työmäärän hallinnassa epäonnistumisen ris-

kiä, seurataan tarkasti.

Olennaisiin riskeihin kuuluvat sääntelyn noudattamiseen,

tietoturvauhkiin ja markkinakilpailukyvyn ylläpitämiseen liit-

tyvät haasteet. Mahdollisuuksia syntyy esimerkiksi kestävän

kasvun saavuttamisesta henkilöstön kehittämisen kautta,

innovoinnin edistämisestä ja toiminnan tehokkuuden paran-

tamisesta yhteistyössä toimittajien kanssa. Uudelleenkou-

lutus- ja urakehitysohjelmat tarjoavat lisämahdollisuuksia

vahvistaa työntekijöiden hyvinvointia ja tukea organisaa-

tion menestystä.

Kestävyyteen liittyvän suorituskyvyn

sisällyttäminen kannustinjärjestelmiin (GOV-3)

Talenomilla ei tällä hetkellä ole hallinnollisille, johtamis- tai

valvontaelimille suunnattuja kannustinjärjestelmiä tai pal-

kitsemiskäytäntöjä, jotka olisi suoraan sidottu kestävyys-

kysymyksiin.

Selvitys kestävyyttä koskevasta due diligence

-prosessista (GOV-4)

Talenomilla ei ole käytössä Due diligence prosessia sel-

laisena, kuin se on kestävyysstandardissa määritelty.

Talenomin operatiiviset prosessit on kuitenkin jäsennelty

tunnistamaan ja hallitsemaan liiketoiminnan kannalta olen-

naiset riskit, kuten henkilöstön hyvinvointiin liittyvät kysy-

mykset ja tietoturvauhat. Säännölliset riskianalyysit varmis-

tavat, että esiin nousevat riskit tunnistetaan ja integroidaan

hallintokäytäntöihin. Hallitus valvoo tätä prosessia, kun taas

johtoryhmä vastaa riskienhallintaan liittyvien toimenpitei-

den toteutuksesta ja toiminnan sovittamisesta tunnistettui

hin prioriteetteihin.

Riskienhallinta ja sisäinen valvonta

kestävyysraportoinnin osalta (GOV-5)

RISKIENHALLINTAJÄRJESTELMÄ

Yhtiössä on hallituksen hyväk symä riskienhallintapolitiikka,

joka tukee strategisten ja lii ketoiminnallisten tavoitteiden

saavuttamista, ja joka turvaa toiminnan jatkuvuuden kai-

kissa olosuhteissa. Kyky kantaa riskejä ja hallita niitä tehok-

kaasti ovat liiketoiminnan menes tyksen ja omistaja-arvon

luomisen kannalta keskeisessä asemassa.

Hallituksen hyväksymän riskienhallintapolitiikan mukaisesti

riskeihin varautuminen ja niiden tunnistaminen ovat jatku-

vaa ja järjestelmällistä toimintaa, josta vastuu on liiketoimin-

tajohdolla. Johto vastaa riittävien toimenpiteiden määrittä-

misestä, toteuttamisesta sekä toimenpiteiden toteutumisen

seurannasta osana normaalia toiminnan ohjausta.

Riskienhallintaa hallinnoi Chief Compliance Officer, joka

rapor toi konsernin toimitusjohtajalle. Yhtiön hallitukselle

esitetään vähintään kerran vuodessa jatkuvasta riskeihin

varautumisesta erillään oleva kartoitus riskeistä ja epävar-

muustekijöistä, jonka myötä hallitus määrittelee riskeihin

varautumiseen ohjaavat toimenpiteet. Yhtiö esittää tilin-

päätöksen yhteydessä kulloin kin tunnistamansa keskeisim-

mät riskit.

RISKIENARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA

Talenomin riskienarviointi perustuu hallituksen hyväksy-

mään riskienhallintapolitiikkaan ja EFRAGin kestävyysra-

portointivaatimuksiin. Prosessi alkaa olennaisuusarvioin-

nilla, jossa tunnistetaan kestävyyskysymysten merkitys

yhtiön toiminnassa. Sisäiset työpajat, ulkoisten asiantun-

tijoiden konsultointi ja olennaisuuskatsaukset arvioivat

taloudellisia, operatiivisia ja maineeseen liittyviä vaikutuk-

sia. Riskien priorisointia ohjataan tunnistettujen kynnysar-

vojen, kuten sidosryhmien vaatimusten, taloudellisen mit-

takaavan ja tapahtumien vakavuuden kautta.

TUNNISTETUT RISKIT JA LIEVENTÄMISSTRATEGIAT

Sääntelyyn liittyviä riskejä, kuten liiallista joustoa työajoissa

kirjanpitotoiminnan neljännesvuosittaisten työruuhkien

aikana, hallitaan paikallisiin säädöksiin mukautetuilla toimin-

taperiaatteilla, digitaalisiin työkaluihin tehdyillä investoin-

neilla sekä työntekijöiden koulutuksella. Markkinakilpailuky-

kyyn liittyvät riskit, kuten palkankorotusten ja tuottavuuden

mahdollinen epäsuhta, käsitellään lisäämällä tuottavuutta

jatkuvan koulutuksen, parempien digitaalisten työkalujen ja

kilpailukykyisten palkitsemiskäytäntöjen avulla.

Tietoturvauhat, kuten tietomurrot, hallitaan teknisillä ja hal-

linnollisilla tietoturvan hallintakeinoilla, kuten salauksella, jat-

kuvalla valvonnalla ja säännöllisillä tarkastuksilla. Tietosuoja-

lainsäädännön noudattamista ja parhaita käytäntöjä koskeva

työntekijäkoulutus vähentää näitä riskejä entisestään.

RISKIENARVIOINTITULOSTEN INTEGROINTI

Kaksinkertaisen olennaisuusanalyysin (DMA) tuottamat

merkittävimmät vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet poh-

jautuvat osittain Talenomin aikaisempiin riskienhallinnan

arvioihin ja osittain niihin liittyvään ulkoiseen aineistoon,

sekä asiantuntijanäkemyksiin. Kaikki olennaisuusanalyysin

tunnistamista riskeistä on osa ennestään olemassa olevaa

Talenomin operatiivista riskienhallintaa. Olennaisuusana-

lyysissä tunnistetut uudet mahdollisuudet otetaan osaksi

Talenomin operatiivista riskienhallintaa käsittelemällä ne

Talenomin riskienhallintakonseptin mukaisesti.

Uhka ja mahdollisuus -tyyppiset riskit kirjataan konsernin ris-

kienhallintajärjestelmään ja niille kirjataan kunkin maan maa-

johtoryhmän ja johtoryhmän omistaja. Riskin todennäköisyys

ja vaikutus arvioidaan, jotta riskin hallintaan liittyvä prioriteetti

tulee määritellyksi asianmukaisesti. Riskin omistaja vastaa ris-

kille tehtävien toimenpiteiden suunnittelusta ja toteutuksesta.

Käsittelyssä olevien riskien vähintään joka toinen kuukausi

tapahtuva katselmointi maajohtoryhmissä, johtoryhmässä

ja kaksi kertaa vuodessa hallituksessa varmistaa sen, että

riskeille kirjattuja hallintakeinoja toteutetaan suunnitellusti

ja riskien negatiiviset vaikutukset pienenevät suunnitellusti.

SÄÄNNÖLLINEN RAPORTOINTI HALLINTOELIMILLE

Talenomilla on jäsennelty prosessi riskienarviointitulosten

ja sisäisten valvontapäivitysten raportointiin hallinnollisille,

johtamis- ja valvontaelimille. Compliance-tiimin laatimat

raportit tarjoavat yleiskatsauksen tunnistetuista riskeistä, nii-

den vakavuudesta, mahdollisista vaikutuksista ja esiin nou-

sevista huolenaiheista. Raporteissa arvioidaan myös nykyis-

ten sisäisten valvontamekanismien tehokkuutta, tuodaan

esiin kehityskohteita ja ehdotetaan korjaavia toimenpiteitä.

Puolivuosittaiset katsaukset sekä riskien hallinnan, että HR

-kysymysten osalta pitävät hallituksen ajan tasalla keskei-

sistä kehityssuunnista, kun taas ad hoc -raportit käsittele-

vät kiireellisiä tai merkittäviä riskejä, jotka vaativat välitöntä

huomiota. Jokainen raportti sisältää yksityiskohtaisia suo-

situksia sisäisten valvontaprosessien parantamiseksi, mikä

varmistaa, että kestävyysraportointi pysyy avoimena, luo-

tettavana ja organisaation tavoitteiden mukaisena.

Strategia, liiketoimintamalli ja arvoketju (SBM-1)

TUOTTEET JA PALVELUT

Talenom tarjoaa kirjanpito- ja taloushallintopalveluita, jotka

on räätälöity pienille ja keskisuurille yrityksille (Pk-yritykset)

parantaen niiden operatiivista tehokkuutta ja tukien kestä-

vää kasvua. Yhtiön taloushallintaohjelmisto tarjoaa käyttä-

jäystävällisiä työkaluja, jotka automatisoivat raportointia,

integroituvat pankkijärjestelmiin ja tarjoavat reaaliaikaista

näkyvyyttä taloudelliseen suorituskykyyn. Näitä ohjelmis-

toratkaisuja täydentävät kattavat kirjanpito-, talousrapor-

tointi-, vero-, työ- ja palkkahallintopalvelut, jotka mukaute-

taan asiakaskohtaisiin tarpeisiin ja varmistavat paikallisten

säädösten noudattamisen.

Erikoistuneet veroasiantuntijapalvelut optimoivat verosuun-

nittelua ja auttavat yrityksiä navigoimaan monimutkaisten

ja muuttuvien verosäädösten mukaan samalla vähentäen

taloudellisia riskejä. Lisäksi tarjottavat talous- ja lakikon-

sultoinnin palvelut antavat strategista ohjausta operatii-

25 VUOSIKATSAUS 2024

visten ja sääntelyyn liittyvien haasteiden ratkaisemiseksi ja

tukevat pitkän aikavälin menestyksellistä päätöksentekoa.

MARKKINAT JA ASIAKASRYHMÄT

Talenomin päämarkkina-alueet ovat Suomi, Ruotsi ja

Espanja. Jokainen markkina tarjoaa omat haasteensa ja

mahdollisuutensa. Suomen erittäin digitalisoitunut ympä-

ristö tukee vahvaa pk-yritysten asiakaskuntaa, kun taas

Ruotsin kasvava kysyntä digitaalisten talousratkaisujen

suhteen vauhdittaa laajentumista. Espanjassa Talenom

mukauttaa palveluitaan paikallisiin säädöksiin ja ottaa

käyttöön digitaalisia työkaluja parantaakseen tehokkuutta

vähemmän digitalisoituneessa ympäristössä.

Talenomin asiakaskunta koostuu yrittäjistä, pienyrityksistä

ja keskisuurista yrityksistä eri toimialoilta, kuten vähittäis-

kaupasta, valmistavasta teollisuudesta ja asiantuntijapal

veluista. Pienemmille yrityksille olennaiset kirjanpito- ja

taloushallintopalvelut tehostavat toimintaa, kun taas kes-

kisuuret yritykset hyötyvät kehittyneestä taloussuunnitte-

lusta, veroasiantuntijapalveluista ja strategisesta konsul-

toinnista, jotka vastaavat monimutkaisempiin tarpeisiin.

LIIKEVAIHTO

Talenomin tilikauden 2024 liikevaihto on yhteensä 126 230

833 euroa. Liikevaihto koostuu kokonaisuudessaan talous

hallintoratkaisujen myynnistä, eikä Talenomilla ole liikevaih-

toa, joka syntyisi ilmastovaikutuksiltaan merkittäviltä aloilta.

KESTÄVYYSTAVOITTEET JA STRATEGIA

Talenomin kestävyystavoitteet liittyvät henkilöstön hyvin-

voinnin jatkuvaan parantamiseen, tietoturvan ylläpitämiseen

ja hyvän hallintotavan noudattamiseen jatkossakin. Tavoittei-

den tarkemman mittariston kehittäminen ESRS:n mukaiseksi

on aloitettu kaikissa maissa, joissa Talenomilla on toimintaa.

Ympäristön osalta pilvipohjaiset digitaaliset ratkaisut

vähentävät paperinkulutusta ja tehostavat resurssien käyt-

töä. Hyödyntämällä automaatiota ja reaaliaikaista rapor-

tointia Talenom tukee asiakkaitaan sääntelyvaatimusten

täyttämisessä ja ympäristöjalanjälkensä pienentämisessä.

Koska ympäristöasiat eivät ole olennaisia Talenomille lii-

ketoiminnan luonteen vuoksi, Talenomilla ei myöskään ole

erityistä kestävyystavoitetta tai strategiaa näihin teemoi-

hin liittyen.

ARVOKETJU JA LIIKETOIMINTAMALLI

Talenomin arvoketjulle on ominaista korkea sisäinen hal-

linta ja vähäinen riippuvuus ulkoisista toimittajista. Talenom

tuottaa ydinohjelmistoratkaisunsa ja neuvontapalvelunsa

pääasiassa sisäisesti, hyödyntäen oman henkilöstönsä

asiantuntemusta. Tämä toimintamalli minimoi ylävirran riip-

Sukupuoli – maa Työntekijöiden lukumäärä

Miehet – Suomi 294

Miehet – Ruotsi 63

Miehet – Espanja 97

Naiset – Suomi 651

Naiset – Ruotsi 245

Naiset – Espanja 194

Ei raportoitu – Suomi 0

Ei raportoitu – Ruotsi 0

Ei raportoitu – Espanja 0

Yhteensä 1544

puvuudet, sillä yritys ei merkittävästi tukeudu ulkopuolisiin

toimittajiin tuotteidensa tai palveluidensa kehittämisessä.

Lisäksi Talenomin palvelut toimitetaan digitaalisesti ja suo-

raan asiakkaille, mikä poistaa fyysiseen logistiikkaan liittyvät

tarpeet ja vähentää kuljetuksiin liittyviä ympäristövaikutuk-

sia. Muihin merkittäviin toimittajiin ei liity Talenomin tuot-

teiden tai palveluiden toimitusta pk-yritysasiakkaille, mikä

varmistaa sujuvat toiminnot ja parantaa kestävyyteen liit-

tyvien vaikutusten valvontaa yrityksen omassa hallinnassa.

Sidosryhmien edut ja näkemykset (SBM-2)

LÄHESTYMISTAPA SIDOSRYHMÄYHTEISTYÖHÖN

Talenom tekee aktiivista yhteistyötä keskeisten sidosryh-

miensä—asiakkaiden, työntekijöiden, sijoittajien ja johdon—

kanssa niissä asioissa, jotka ovat olleet perinteisesti olennai-

nen osa Talenomin liiketoimintamallia. Näitä ovat erityisesti

henkilöstön hyvinvointi, asiakaskokemus, riskienhallinta ja

hyvä hallintotapa. Yhteistyö on tapahtunut kyselyiden, työ

pajojen ja keskustelujen kautta, jotka tarjoavat arvokkaita

näkemyksiä sidosryhmien prioriteeteista ja auttavat koh-

dentamaan nämä Talenomin liiketoimintatavoitteisiin.

SIDOSRYHMIEN PALAUTTEEN INTEGROINTI

Sidosryhmiltä saatu palaute integroidaan systemaattisesti

Talenomin toimintoihin ja strategioihin. Olennaisuusarvi-

oinnit määrittävät ESG-aiheiden prioriteetit sidosryhmien

palautteen perusteella ja ohjaavat kestävyysraportointia

sekä strategista suunnittelua. Asiakaspalaute digitaalisista

ratkaisuista on johtanut innovaatioihin pilvipohjaisilla alus-

toilla, jotka parantavat palvelujen tehokkuutta ja vähentävät

paperinkulutusta. Työntekijöiden näkemykset ovat johtaneet

aloitteisiin, kuten joustaviin työjärjestelyihin, urakehitysoh-

jelmiin ja parannettuun viestintään esihenkilöiden kanssa

käytävissä säännöllisissä tapaamisissa.

YHTEISTYÖN VAIKUTUS STRATEGIAAN JA

LIIKETOIMINTAMALLIIN

Sidosryhmäyhteistyö on johtanut konkreettisiin parannuk-

siin Talenomin toiminnassa. Asiakaslähtöiset parannukset

digitaalisiin alustoihin ovat lisänneet palvelujen toimivuutta

ja operatiivista tehokkuutta. Työntekijäpalautteen perus-

teella on käynnistetty aloitteita, jotka tukevat henkilöstön

kehittämistä ja työhyvinvointia. Vuonna 2024 yhtiö sai tun-

nustusta Great Place to Work -sertifikaatilla kaikissa toi-

mintamaissaan.

TULEVAT ASKELEET SIDOSRYHMÄYHTEISTYÖSSÄ

Talenom suoritti 2024 ESG teemoihin liittyen asiakaskyse-

lyn Suomen asiakkaille. Muita sidosryhmiä kuultiin myös

muissa Talenom-maissa. Tulevaisuudessa Talenom aikoo

laajentaa ESG-kyselyitä ja konsultaatioita kattaen sidos-

ryhmät entistä laajemmin. Tämä pyrkimys tähtää paikal-

listen näkökulmien sisällyttämiseen kestävyysaloitteisiin

HENKILÖSTÖ

Talenomin henkilöstön jakauma on seuraava:

Sidosryhmä Yhteistyömenetelmä Tarkoitus

Asiakkaat Kyselyt, palautesessiot Palvelujen parantaminen ja asiakastyytyväisyyden

lisääminen

Työntekijät Säännölliset strukturoidut keskustelut.

Henkilöstökyselyt.

Hyvinvoinnin ja ammatillisen kehityksen edistäminen.

Sijoittajat Keskustelut, talousraportit Avoimuuden varmistaminen

Johto Strategiatarkastelut, katsaukset Edistymisen seuranta ja toiminnan mukauttaminen

sidosryhmien palautteisiin

KESKEISET SIDOSRYHMÄT JA YHTEISTYÖMENETELMÄT

Talenomin sidosryhmäyhteistyö on jäsennelty keräämään toimintaan johtavaa palautetta keskeisiltä ryhmiltä:

26 VUOSIKATSAUS 2024

varmistaen yhtenäisyyden sidosryhmien odotusten kanssa

kaikilla toiminta-alueilla.

Pitkän aikavälin tavoitteisiin kuuluu avoimuuden paranta-

minen säännöllisellä raportoinnilla ESG-aloitteista, tarjoten

sidosryhmille selkeitä ja mitattavissa olevia näkemyksiä kes-

tävyysprosessien suorituskyvystä. Näillä toimilla vahvistetaan

suhteita ja ylläpidetään luottamusta kaikissa sidosryhmissä.

Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet

sekä niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoi-

mintamallin kanssa (SBM-3)

KESKEISET TUNNISTETUT VAIKUTUKSET

Talenomin toiminnalla on sekä positiivisia että negatiivisia

kestävyysvaikutuksia, erityisesti työvoiman ja liiketoiminta-

tavan osalta. Omassa työvoimassaan toimialalle tyypilliset

kausivaihtelut voivat lisätä työkuormitusta, ellei niitä hallita

tehokkaasti. Talenom kuitenkin edistää aktiivisesti positii-

visia vaikutuksia tukemalla työ- ja yksityiselämän tasapai-

noa, vahvistamalla työntekijöiden sitoutumista sekä paran-

tamalla päätöksentekoa ja tuottavuutta.

Liiketoimintatavassa hallinnolliset tehottomuudet voivat

muodostua haasteeksi. Toisaalta vahvat hallintorakenteet

ja operatiivinen tehokkuus vaikuttavat positiivisesti edistä-

mällä vaatimustenmukaisuutta, läpinäkyvyyttä ja luotta-

musta organisaatioon.

Lisäksi tietoturva on keskeinen osa Talenomin hyvää hallin-

totapaa, ja vaikuttaa lisäämällä sidosryhmien luottamusta

Talenomin liiketoimintamalliin.

TUNNISTETUT RISKIT JA MAHDOLLISUUDET

Talenomin henkilöstöön liittyviä riskejä ovat työlainsää-

dännön noudattamisen hallinta erityisesti sesonkiaikoina

ja vähemmän digitalisoiduilla markkinoilla, kuten Espan-

jassa. Osaajien yleinen saatavuus on toinen havaittu riski,

sillä osaajapula voi nostaa rekrytointikustannuksia ja vii-

västyttää kasvusuunnitelmia. Nousevat palkkavaatimukset

ilman suhteellista tuottavuuden kasvua voivat heikentää kil-

pailukykyä. Kilpailukyvyn säilyttämiseen liittyy lisäksi moni-

muotoisuuden, palkkatasa-arvon sekä tapausten tai vali-

tusten potentiaalisiin muutoksiin liittyvä riski, jonka vuoksi

näiden kehitystä seurataan tarkoin.

Teema Negatiiviset vaikutukset Positiiviset vaikutukset Riskit Mahdollisuudet

S1 Oma työvoima • Alalle tyypillinen työkuormien kausittainen vaihtelu,

joka voi johtaa heikosti johdettuna kuormitukseen

• Työ- ja vapaa-ajan tasapaino

• Kyvykkyys houkutella ja säilyttää osaajia

• Parempi päätöksenteko

• Parantunut tuottavuus

• Työntekijöiden sitoutuminen

• Sääntelyvaatimusten laiminlöynnit

• Markkinakilpailukyvyn menettäminen

• Kestävä kasvu

• Innovointi

• Uusien taitojen oppiminen ja koulutus

• Urapolkujen ja johtajuuden kehitys

G1 Liiketoiminnan harjoittaminen • Hallinnollinen tehottomuus • Tehokas hallinto • Rahanpesun ehkäisemiseen ja terrorismin

rahoittamisen estämiseen liittyvän sääntelyn

noudattamatta jättäminen

• Toimittajayhteistyö ja kestävyys

Yhteisökohtainen tunnistettu

olennainen teema: Tietoturva

- • Tietoturva ja luottamus • Tietomurrot ja luvaton pääsy tietoon

• Sisäiset uhat ja tietojen väärinkäyttö

• Digitaalisten palveluiden laajentaminen pk-yrityksille

Kaksinkertaisen olennaisuusanalyysin perusteella olennaisiksi katsottiin seuraavat asiat:

Hallinnollisia riskejä ovat muun muassa rahanpesun

ehkäisyyn ja terrorismin rahoittamisen estämiseen liitty-

vän lainsäädännön rikkomukset, jotka voivat johtaa talou-

dellisiin sakkoihin ja vahingoittaa Talenomin mainetta. Tie-

toturvauhat, kuten tietomurrot ja sisäiset uhat, muodostavat

riskejä operatiiviselle eheydelle ja asiakassuhteille.

Riskien tunnistamisen lisäksi Talenom tunnistaa mahdolli-

suuksia vahvistaa henkilöstö- ja hallintokäytäntöjään. Kil-

pailukykyisiin palkkoihin, henkilöstön urakehitykseen ja

osaamisen ja johtamisen kehittämisohjelmiin tehdyt inves-

toinnit valmistavat työntekijöitä markkinoiden muuttu-

viin vaatimuksiin, lisäävät tuottavuutta ja työhyvinvointia.

Yhteistyö toimittajien kanssa innovatiivisten ja kestävien

käytäntöjen edistämiseksi parantaa operatiivista tehok-

kuutta ja arvoketjun kestävyyttä.

VAIKUTUKSET LIIKETOIMINTAMALLIIN, STRATEGIAAN

JA PÄÄTÖKSENTEKOON

Henkilöstön kehittäminen on keskeinen prioriteetti ja sii-

hen liittyvät aloitteet, kuten joustavat työajat ja johtamisen

kehittämisohjelmat, lisäävät työntekijöiden tyytyväisyyttä

ja tuottavuutta. Nämä ohjelmat mahdollistavat vakaan ja

sitoutuneen henkilöstön, joka on ratkaisevan tärkeää kor-

kealaatuisten palvelujen tuottamiselle.

Hallintokäytäntöjen parantaminen vähentää sääntöjen nou-

dattamatta jättämiseen liittyviä riskejä ja virtaviivaistaa pää-

töksentekoa, vahvistaen operatiivista ketteryyttä ja sidos-

ryhmien luottamusta. Investoinnit tietoturvan kehittämiseen

ja ylläpitämiseen suojaavat asiakastietoja ja organisaation

eheyttä, vähentäen murtojen ja niistä aiheutuvien taloudel-

listen seuraamusten riskiä. Nämä toimenpiteet mahdollista-

vat Talenomin toiminnan linjaamisen kestävyystavoitteiden

kanssa samalla kun säilytetään sopeutumiskyky dynaami-

sessa liiketoimintaympäristössä.

YHTEYDET OLENNAISTEN VAIKUTUSTEN JA

LIIKETOIMINTAMALLIN VÄLILLÄ

Talenomin olennaiset vaikutukset ovat yhteydessä sen strate-

giaan ja liiketoimintamalliin. Henkilöstön hyvinvointiin keskit-

tyvät aloitteet, kuten palkitsemis- ja urakehitysmahdollisuu-

det, tukevat suoraan yrityksen kykyä houkutella ja säilyttää

osaavaa henkilöstöä, joka on välttämätöntä skaalautuvien

digitaalisten talousratkaisujen toimittamisessa. Hallinto- ja

tietoturvaa parantavat toimenpiteet vahvistavat Talenomin

27 VUOSIKATSAUS 2024

sitoumusta säilyttää sidosryhmien luottamus ja operatiivinen

eheys, jotka ovat sen liiketoimintamallin perusta.

ODOTETTAVISSA OLEVAT AIKAJÄNTEET

OLENNAISILLE VAIKUTUKSILLE

Lyhyellä aikavälillä vaikutukset keskittyvät joustavien työ-

aikojen hallintaan, sääntelyn noudattamisen kehittämiseen

erityisesti sesonkiaikoina ja tietoturvan jatkuvaan paranta-

miseen tähtäävien toimenpiteiden vahvistamiseen. Keski-

pitkällä aikavälillä tavoitteena on digitaalisten ratkaisujen

skaalaaminen edelleen sekä työntekijöiden koulutuksen ja

johtamisosaamisen jatkuva kehittäminen, jotta pystytään

vastaamaan asiakkaiden muuttuviin tarpeisiin ja markki-

noiden dynamiikkaan. Pitkällä aikavälillä vaikutukset näky-

vät jatkuvana operatiivisena tehokkuutena, innovaatioina ja

sopeutumiskykynä, joita tukevat investoinnit henkilöstön

kehittämiseen ja digitaaliseen murrokseen.

RISKIEN JA MAHDOLLISUUKSIEN AIHEUTTAMAT

TÄMÄNHETKISET JA ENNAKOIDUT TALOUDELLISET

VAIKUTUKSET

Tämänhetkisiin taloudellisiin vaikutuksiin kuuluvat lisäänty-

neet kustannukset, jotka liittyvät henkilöstön kehittämiseen,

hallintotoimenpiteisiin ja tietoturvan ylläpitoon ja paranta-

miseen. Nämä investoinnit ovat välttämättömiä operatii-

visen eheyden, työntekijöiden tyytyväisyyden ja asiakas-

luottamuksen säilyttämiseksi. Lyhyellä aikavälillä nousevat

palkkavaatimukset voivat aiheuttaa paineita kassavirralle,

mikä vaatii huolellista kustannusten hallintaa ja tuottavuu-

den parantamista.

Keskipitkällä aikavälillä investointien, jotka kohdistuvat

automaatioon ja tekoälyyn perustuviin ratkaisuihin odote-

taan lisäävän tehokkuutta, kasvattavan liikevaihtoa ja hou-

kuttelevan uusia asiakkaita. Laajentuminen vähemmän digi-

talisoituneille markkinoille voi lisätä kustannuksia, mutta

tarjoaa merkittäviä kasvumahdollisuuksia. Pitkällä aikavä-

lillä taloudelliset vaikutukset näkyvät kestävänä kannat-

tavuutena ja sopeutumiskykynä, joita tukevat innovaatiot,

tehokkuusparannukset ja markkinajohtajuus.

OLENNAISTEN VAIKUTUSTEN JA MAHDOLLISUUKSIEN

HUOMIOIMINEN ESRS-RAPORTOINNISSA

Talenomin olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet

ovat linjassa ESRS:n raportointivaatimusten kanssa, kat-

taen henkilöstön (S1) ja liiketoiminnan harjoittamisen (G1),

sekä yhteisökohtaisesti olennaiseksi aihealueeksi on tun-

nistettu tietoturva-teema. Lisäksi raportoinnissa painote-

taan Talenomin liiketoimintamallille ominaisia haasteita,

kuten markkinoiden kilpailukykyä, henkilöstön sitouttamista

ja digitaalisen transformaation strategioita.

Kuvaus olennaisten vaikutusten, riskien ja mah-

dollisuuksien tunnistamis- ja arviointiproses-

seista (IRO-1)

Talenom arvioi olennaisia vaikutuksia, riskejä ja mahdolli-

suuksia (IRO) kaksinkertaisen olennaisuuden arviointipro-

sessin avulla. Tämä prosessi noudattaa ESRS-ohjeistusta

ja varmistaa, että kaikki olennaiset kestävyyteen liittyvät

näkökohdat tunnistetaan, arvioidaan ja priorisoidaan osaksi

strategista päätöksentekoa ja kestävyysraportointia.

OLENNAISUUDEN ARVIOINTIIN KÄYTETYT

MENETELMÄT JA OLETUKSET

Kaksinkertaisen olennaisuuden arviointi alkoi kattavalla

ESG-aiheiden seulonnalla, jossa otettiin huomioon aihe-

kohtaisten ESRS-standardien kattamat kestävyysseikat.

Jokainen aihe analysoitiin suhteessa Talenomin toimintaan,

sidosryhmiin ja arvoketjuun. Aihealueet, jotka eivät olleet

olennaisia Talenomin liiketoimintamallille, kuten valmistus-

teollisuuteen liittyvät merkittävät fyysiset ympäristöriskit,

suljettiin pois perustellen nämä valinnat.

Arvioinnin lähtökohtana oli Talenomin digitaalisen B2B-pal-

velumallin ymmärtäminen ympäristövaikutuksiltaan vähäi-

seksi. Yhtiö toimii EU:n sääntelykehyksessä, jossa tietosuo-

jaa, henkilöstön oikeuksia ja hallintoa koskevat suojat ovat

vahvat. Vaikka avainmarkkinoilla, kuten Suomessa, Ruot-

sissa ja Espanjassa, on kulttuurisia ja teknologisia eroja,

tuotteisiin tai palveluihin liittyvissä riskeissä ei havaittu

olennaisia eroavaisuuksia.

Arvioinnissa hyödynnettiin aiempaa vuonna 2022 toteu-

tettua ulkoista olennaisuusanalyysiä. Lisäksi analyysissä

otettiin huomioon organisaation erityistekijät, kuten tieto-

turvan strateginen merkitys teknologiavetoiselle taloushal-

lintopalveluyritykselle.

VAIKUTUSTEN TUNNISTAMISEN JA PRIORISOINNIN

PROSESSIT

Sidosryhmävuorovaikutus oli keskeisessä asemassa vaikutus-

ten tunnistamisessa. Vuorovaikutus avainryhmien—työnteki-

jöiden, asiakkaiden, sijoittajien ja johdon—kanssa toteutettiin

kyselyillä, syvähaastatteluilla ja säännöllisellä vuoropuhelulla.

Vaikutuksia arvioitiin mittakaavan, laaja-alaisuuden ja kor-

jaamattoman luonteen perusteella. Nämä priorisoitiin niiden

suhteellisen merkittävyyden mukaan sidosryhmille ja liike-

toiminnalle. Työntekijöiden hyvinvointi ja tietoturva koros-

tuivat jatkuvasti keskeisinä alueina.

Seurantatyökalut, kuten säännölliset henkilöstökyselyt

(GPTW) ja Net Promoter Score (NPS) -arvioinnit, tarjosi-

vat määrällisiä ja laadullisia näkemyksiä, ja vuotuiset tar-

kastelut varmistivat vastuuvelvollisuuden ja ajantasaiset

kehityskohteet.

KESKITTYMINEN KORKEAN RISKIN ALUEISIIN

Talenom kiinnittää erityistä huomiota toimintoihin ja kump-

panuuksiin, joissa haitallisten vaikutusten riski on korostu-

nut. Esimerkiksi arkaluonteisten talous- ja henkilötietojen

hallinta edellyttää vahvaa keskittymistä tietoturvaan. Ris-

kien hallintaan käytetään kehittyneitä suojausmenetelmiä,

säännöllisiä haavoittuvuustarkasteluja sekä kattavia työn-

tekijäkoulutuksia, jotka varmistavat teknologiapohjaisen lii-

ketoimintamallin luotettavuuden ja tietoturvan.

Arvoketjussaan Talenom arvioi huolellisesti suhteet toi-

mittajiin, teknologiakumppaneihin ja muihin sidosryhmiin.

Tietosuojalainsäädännön, tietoturvastandardien ja hallin-

tokäytäntöjen noudattamista seurattiin varmistaen, että lii-

ketoimintasuhteet olivat linjassa yhtiön periaatteiden kanssa.

VAIKUTUSTEN PRIORISOINTI JA OLENNAISTEN

KESTÄVYYSASIOIDEN MÄÄRITTÄMINEN

Talenom arvioi vaikutuksen olennaisuutta suhteessa liiketoi-

mintamalliin, toiminta-alueisiin ja kykyynsä vaikuttaa kestä-

vyyteen liittyviin seikkoihin. Arviointi perustuu ESRS-stan-

dardeihin ja kattaa seuraavat kriteerit:

•

Laaja-alaisuus: vaikutuksen merkittävyys ihmisille tai

ympäristölle

•

Mittakaava: vaikutuksen kohdentuminen ja jakautuminen

•

Korjaamaton luonne: vaikutuksen peruuttamattomuus

(sovelletaan vain kielteisiin vaikutuksiin)

•

Todennäköisyys: vaikutuksen toteutumisen todennäköi-

syys (sovelletaan vain mahdollisiin vaikutuksiin)

Jokainen vaikutus arvioidaan asteikolla 1–4, jossa suurem-

mat luvut osoittavat suurempaa merkittävyyttä. Arvioin-

nissa kielteiset vaikutukset priorisoidaan vakavuuden ja

todennäköisyyden perusteella, kun taas myönteiset vai-

kutukset järjestetään laajuuden, kattavuuden ja toden-

näköisyyden mukaan. Lopulliset olennaisuuspäätökset

täsmennetään asiantuntija-arvioinnin ja sidosryhmävuo-

rovaikutuksen avulla.

Talenomin taloudellisen olennaisuuden arviointi keskittyy

riskeihin ja mahdollisuuksiin, jotka voivat vaikuttaa yhtiön

taloudelliseen asemaan, kassavirtaan ja operatiiviseen suo-

rituskykyyn. Jokainen riski ja mahdollisuus arvioidaan vaiku-

tuksen suuruuden, todennäköisyyden ja mahdollisten talo-

udellisten seurausten perusteella eri aikajänteillä (välitön,

lyhyt, keskipitkä ja pitkä aikaväli).

28 VUOSIKATSAUS 2024

Olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien (IRO)

määrittämiseksi Talenom soveltaa selkeitä kynnysarvoja:

•

Toteutuneet kielteiset vaikutukset: olennaisia, jos vaka-

vuus on vähintään 3

•

Mahdolliset kielteiset vaikutukset: olennaisia, jos vaka-

vuus × todennäköisyys on vähintään 2

•

Toteutuneet myönteiset vaikutukset: olennaisia, jos laa

ja-alaisuuden ja mittakaavan keskiarvo on vähintään 3

•

Mahdolliset myönteiset vaikutukset: olennaisia, jos (laa-

ja-alaisuus + mittakaava) × todennäköisyys on vähintään 2

•

Taloudelliset riskit ja mahdollisuudet: olennaisia, jos vai-

kutuksen suuruuden ja todennäköisyyden pisteet ovat

vähintään 2

Ilmastoon liittyvien fyysisten ja siirtymäriskien

sekä mahdollisuuksien arviointi (IRO-1)

TALENOMIN TOIMINNAN ILMASTOVAIKUTUSTEN

YLEISKATSAUS

Talenomin digitaalisiin palveluihin perustuva toimintamalli

ja toimistopohjainen operointi johtavat luonteensa vuoksi

vähäisiin suoriin ilmastovaikutuksiin. Kirjanpito-, palkan-

laskenta- ja taloushallintopalveluja tarjoavana yrityksenä

Talenom ei tuota fyysisiä tuotteita eikä käytä raaka-aineita,

jotka vaatisivat valmistusta, kuljetusta tai merkittäviä resurs-

sien kulutusta. Tästä johtuen yhtiön altistuminen ilmastoon

liittyville fyysisille ja siirtymäriskeille on vähäinen.

Talenom toimii yksinomaan EU:n alueella ja varmistaa toi-

minnassaan EU-lainsäädännön ja -standardien noudatta-

misen. Yritys hyödyntää digitaalisia ratkaisuja vähentääk-

seen ympäristöjalanjälkeään ja parantaakseen operatiivista

tehokkuuttaan, samalla edistäen Euroopan digitalisaatioke-

hitystä ja kestävää kehitystä.

ILMASTOON LIITTYVÄT FYYSISET RISKIT

Talenomin toiminnan luonteen vuoksi ei ole tunnistettu

olennaisia ilmastoon liittyviä fyysisiä riskejä lyhyellä, kes-

kipitkällä tai pitkällä aikavälillä. Yritys ei harjoita toimintaa,

joka olisi altis ilmastoon liittyville fyysisille riskeille, kuten

äärimmäisille sääilmiöille tai luonnonvarariippuvuuksille.

Talenom suoritti seulontaprosessin arvioidakseen, voisi-

vatko sen varat tai liiketoiminnot altistua ilmastoon liitty-

ville vaaratekijöille. Prosessin tuloksena ei havaittu altistuk-

sia, mikä eliminoi tarpeen määrittää aikajänteitä tai arvioida

herkkyyttä tällaisille riskeille. Yhtiö ei ole toteuttanut ilmas-

toskenaarioanalyysiä fyysisten riskien arvioimiseksi, sillä se

ei ole yhtiön liiketoimintamallin kannalta relevanttia.

ILMASTOON LIITTYVÄT SIIRTYMÄRISKIT JA

-MAHDOLLISUUDET

Talenomin altistuminen ilmastoon liittyville siirtymäriskeille,

kuten sääntelymuutoksille, hiilen hinnoittelulle tai markki-

nakysynnän muutoksille, on myös vähäinen. Yrityksen arvo-

ketju keskittyy IT-infrastruktuuriin ja digitaalisiin palvelun-

tarjoajiin, jotka toimivat vähäpäästöisten mallien mukaisesti.

Kumppanit, kuten Microsoft, noudattavat kunnianhimoisia

ilmastotavoitteita, mikä vähentää potentiaalista altistumista

siirtymäriskeille entisestään.

Talenom on kartoittanut omaisuutensa ja liiketoimintansa

mahdollisia siirtymäriskejä varten, mutta merkittäviä ris

kejä ei ole havaittu. Näin ollen herkkyysarvioita tai skenaa-

rioanalyysejä ei ole toteutettu.

Yksikään Talenomin omaisuuserä tai liiketoiminta ei ole ris-

tiriidassa ilmastoneutraaliin talouteen siirtymisen kanssa,

eikä yhtiön toimintojen mukauttaminen ilmastoneutraalei-

hin tavoitteisiin vaadi merkittäviä toimenpiteitä.

SITOUTUMINEN JATKUVAAN SEURANTAAN

Vaikka ilmastoon liittyviä riskejä ei ole arvioitu olennaisiksi

Talenomin toiminnalle, yhtiö on sitoutunut jatkuvaan seu-

rantaan. Säännölliset arviot sääntely-, markkina- ja sidos-

ryhmäkehityksistä ohjaavat tulevia arviointeja ilmastoon

liittyvistä riskeistä ja mahdollisuuksista. Kumppanuudet

vähäpäästöisten palveluntarjoajien kanssa ja sitoutumi-

nen digitalisaatioon varmistavat, että Talenom toimii kes-

tävyysperiaatteiden mukaan, samalla säilyttäen operatiivi-

sen tehokkuuden ja asiakaskunnan luottamuksen.

Pilaantuminen (ESRS E2)

PILAANTUMISEEN LIITTYVIEN VAIKUTUSTEN

YLEISKATSAUS

Talenom ei ole tunnistanut mitään todellisia tai potentiaali-

sia pilaantumiseen liittyviä vaikutuksia, riskejä tai mahdolli-

suuksia toiminnassaan tai arvoketjussaan. Yrityksen digitaa-

liseen palvelumalliin perustuva liiketoiminta, joka keskittyy

kirjanpito-, palkanlaskenta- ja taloushallintopalveluihin, joh-

taa luonteensa vuoksi hyvin vähäisiin suoriin tai epäsuoriin

pilaantumiseen liittyviin vaikutuksiin.

Talenomin toiminta ei sisällä valmistusta tai resurssi-intensii

visiä prosesseja eikä näin aiheuta ilman, veden tai maaperän

pilaantumista. Lisäksi palveluiden digitaalinen toimitustapa

poistaa fyysisten logistiikkatoimien tarpeen, mikä minimoi

pilaantumisvaikutukset myös arvoketjun loppupäässä.

KONSULTOINNIT PILAANTUMISEEN LIITTYEN

Pilaantumiseen liittyviä vaikutuksia koskevia konsultoin-

teja ei ole tehty, koska tämä osa-alue ei ole olennainen

Talenomin liiketoimintamallille. Sidosryhmävuorovaikutus

ei ole tuonut esiin pilaantumista huolenaiheena, mikä vah-

vistaa niiden poissulkemisen osana olennaisuustarkastelua.

Vesivaroihin ja merten luonnonvaroihin liittyvien

vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien seulonta

ja arviointi (IRO-1)

VEDEN JA MERTEN LUONNONVAROJEN

VAIKUTUSTEN SEULONTA

Talenom ei ole suorittanut seulontaa omaisuuteensa ja toi

mintoihinsa liittyen veden tai merten luonnonvarojen mah-

dollisten vaikutusten, riskien tai mahdollisuuksien tunnis-

tamiseksi. Tämä päätös pohjautuu Talenomin digitaaliseen

liiketoimintamalliin, joka keskittyy kirjanpito-, palkanlas-

kenta- ja taloushallintopalveluihin. Liiketoimintamalli ei

sisällä toimintoja tai riippuvuuksia, jotka vaikuttaisivat mer

kittävästi vesivaroihin tai merten ekosysteemeihin.

Talenomin arvoketju, joka pohjautuu IT-infrastruktuuriin ja

digitaalisiin palveluihin, ei sisällä prosesseja, jotka kulut-

taisivat merkittävästi vesivaroja tai saastuttaisivat meriä.

Näin ollen veden ja merten luonnonvarojen huomiointi ei

ole olennaista Talenomin toiminnalle, strategialle tai riski-

enhallintakehikolle.

KONSULTOINNIT VEDEN JA MERTEN

LUONNONVAROJEN OSALTA

Veden ja merten luonnonvaroja koskevia konsultointeja ei

ole suoritettu. Tämä johtuu siitä, että nämä teemat eivät ole

merkityksellisiä Talenomin liiketoimintamallille tai arvoket-

julle. Tämä on vahvistettu sekä sisäisissä arvioinneissa että

sidosryhmien kanssa käydyissä vuoropuheluissa.

Monimuotoisuuteen ja ekosysteemeihin liitty-

vien vaikutusten, riippuvuuksien ja riskien arvi-

ointi (IRO-1)

MONIMUOTOISUUDEN VAIKUTUSTEN JA

RIIPPUVUUKSIEN TUNNISTAMINEN JA ARVIOINTI

Talenom ei ole tunnistanut tai arvioinut mitään tosiasiallisia

tai mahdollisia vaikutuksia monimuotoisuuteen ja ekosys-

teemeihin toimipaikoillaan tai arvoketjussaan. Vastaavasti

monimuotoisuuden, ekosysteemien tai niiden palvelujen

riippuvuuksia ei ole tunnistettu tai arvioitu. Nämä kysymyk-

set eivät ole merkityksellisiä Talenomin liiketoimintamal-

lille, joka toimii digitaalisena kirjanpito-, palkanlaskenta-

ja taloushallintopalveluiden tarjoajana, ja jonka fyysinen ja

ympäristöjalanjälki on vähäinen.

29 VUOSIKATSAUS 2024

SIIRTYMÄ- JA FYYSISET RISKIT SEKÄ

KONSULTOINNIT MONIMUOTOISUUDEN JA

EKOSYSTEEMIEN VAIKUTUKSISTA

Talenom ei ole tunnistanut tai arvioinut biodiversiteettiin ja

ekosysteemeihin liittyviä riskejä, mahdollisuuksia tai sys-

teemisiä tekijöitä, sillä ne eivät liity yhtiön digitaalisiin pal-

veluihin tai arvoketjuun. Keskusteluja sidosryhmien kanssa

ei ole käyty, koska Talenomin toiminta ei vaikuta biodiversi-

teettiin, ekosysteemeihin tai paikallisyhteisöihin.

Resurssien käyttöön ja kiertotalouteen liitty-

vien vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien

arviointi (IRO-1)

VAIKUTUSTEN, RISKIEN JA MAHDOLLISUUKSIEN

SEULONTA

Talenomin liiketoimintamalli, joka perustuu digitaalisiin pal-

veluihin, aiheuttaa vain vähäisiä suoria tai epäsuoria vaiku-

tuksia resurssien käyttöön ja kiertotalouteen. Kirjanpito-,

palkanlaskenta- ja taloushallintopalvelujen tarjoajana

Talenomin toiminnot eivät sisällä valmistusta, resursseja

kuluttavia prosesseja tai merkittäviä päästöjä tai jätettä syn-

nyttäviä toimintoja. Vastaavasti palvelujen digitaalinen toimi-

tusmalli minimoi logistiikkaan liittyvät fyysiset vaikutukset.

Talenomin liiketoimintamallin luonteen vuoksi sen toimin-

nassa tai arvoketjussa ei ole tunnistettu merkittäviä resurs-

sien käyttöön tai kiertotalouteen liittyviä vaikutuksia, riskejä

tai mahdollisuuksia. Sidosryhmien kanssa käyty keskustelu

vahvisti Talenomin digitaalisten toimintojen yhteensopivuu-

den kestävyyden odotusten kanssa, eikä resurssien käyt-

töön tai jätehuoltoon liittyviä olennaisia huolenaiheita ei

ole tunnistettu.

Ilmastonmuutokseen liittyvien tietojen arvi-

ointi ja määrittäminen (IRO-1)

NEGATIIVISEN OLENNAISUUSARVIOINNIN

PERUSTELUT ILMASTONMUUTOKSEN OSALTA

(ESRS E1)

Talenomin liiketoimintamalli, joka keskittyy digitaalisiin

taloushallinto- ja palkkapalveluihin, aiheuttaa luonteensa

vuoksi vain vähäisiä suoria ympäristövaikutuksia. Yhtiö ei

harjoita fyysisten hyödykkeiden tuotantoa tai valmistus-

prosesseja, mikä johtaa mataliin kasvihuonekaasupäästöi-

hin ja vähäiseen resurssien kulutukseen.

Talenomin toiminta on pääasiassa toimistopohjaista, ja digi

taalinen palveluntarjonta vähentää kuljetuksista ja infra-

struktuurista aiheutuvia päästöjä. Ympäristövaikutukset

liittyvät lähinnä toimistotilojen ja IT-infrastruktuurin, kuten

palvelimien ja pilvipalveluratkaisujen, energiankulutukseen.

Talenom tekee yhteistyötä ulkopuolisten palveluntarjoajien,

kuten Microsoftin, kanssa, joka on sitoutunut kunnianhimoi-

siin ilmastotavoitteisiin. Tämä ympäristötietoisten toimit-

tajien käyttö pienentää edelleen Talenomin toiminnan hii-

lijalanjälkeä. Lisäksi joustavat etätyökäytännöt vähentävät

toimistotilojen energiankulutusta.

Ympäristövaikutukset toimitusketjun alku- ja loppupäässä

ovat yhtä lailla vähäiset. Talenomin toimitusketju ei sisällä

hiili-intensiivisiä toimittajia, eikä palveluntarjonta edellytä

resurssi-intensiivisiä prosesseja tai fyysisten tuotteiden

jakelua.

Sidosryhmäkonsultaatiot, jotka ovat olennainen osa

Talenomin olennaisuusarviointia, eivät ole tunnistaneet

ilmastonmuutosta merkittäväksi huolenaiheeksi. Siitä huoli-

matta Talenom sitoutuu seuraamaan toimistojen ja IT-infra-

struktuurin energiankulutusta, jotta se voi sopeutua kehitty-

viin kestävyyden odotuksiin ja arvioida näiden olennaisuutta

tarvittaessa uudelleen.

TIEDON MÄÄRITTÄMINEN JULKISTAMISTA VARTEN

Talenom käyttää järjestelmällistä prosessia toiminto-

jensa, henkilöstönsä ja arvoketjunsa olennaisten vaikutus-

ten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamiseen, arviointiin

ja määrittämiseen. Tätä prosessia tukevat sisäiset tiedot,

sääntelykehykset, ulkoiset vertailuanalyysit sekä sidosryh-

mävuorovaikutus. Palautetta kerätään kyselyiden, haastat-

teluiden ja sidosryhmäkonsultaatioiden kautta. Näihin kuu-

luvat työntekijät, asiakkaat, sijoittajat ja johto, mikä takaa

kattavan näkemyksen kestävyyteen liittyvistä aiheista.

Vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia arvioidaan niiden

laajuuden, merkittävyyden ja todennäköisyyden perusteella

sekä niiden positiivisten tai kielteisten vaikutusten suhteen

ihmisiin, ympäristöön ja Talenomin toimintaan. Taloudel-

lista olennaisuutta tarkastellaan arvioimalla mahdollisia

vaikutuksia liiketoiminnan suorituskykyyn, liikevaihtoon ja

toiminnan jatkuvuuteen. Arviointiin sisällytetään eri aika-

jänteitä, kuten välittömät, lyhyen, keskipitkän ja pitkän aika-

välin näkökohdat, jotka ohjaavat strategista suunnittelua ja

riskienhallintatoimia.

Olennaisten aiheiden lopullinen määrittäminen on Talenomin

vastuullisuustiimin ja johtoryhmän yhteinen työ, jota val-

voo hallitus. Tämä perusteellinen prosessi varmistaa, että

kaikki olennaiset kestävyysaiheet tunnistetaan ja priorisoi-

daan raportointia varten.

MÄÄRITETYT OLENNAISET AIHEET

Talenomille olennaiset aihealueet ovat S1 (oma työvoima)

ja G1 (liiketoiminnan harjoittaminen); sekä yhteisökohtai-

sesti olennaiseksi teemaksi noussut tietoturva. Sitä vastoin

E1 - Ilmastonmuutos arvioitiin ei-olennaiseksi Talenomin

digitaaliseen toimintamalliin liittyvien vähäisten ympäris-

tövaikutusten vuoksi.

Kasvihuonekaasujen scope 1-, scope 2-, ja scope

3-bruttopäästöt ja kokonaispäästöt (E1-6)

KOKONAISKASVIHUONEKAASUPÄÄSTÖT (tCO₂e)

• Paikkasidonnainen: 3 121,11

PÄÄSTÖJEN JAOTTELU (tCO₂e):

• Scope 1: 137,76

• Scope 2: Paikkasidonnainen: 286,49

• Scope 3: 2 696,85

MENETELMÄT JA HUOMAUTUKSET

Kasvihuonekaasupäästöjen laskenta on suoritettu GHG Pro-

tocol Corporate Standard -ohjeistuksen mukaisesti. Koko-

naispäästöt on mitattu hiilidioksidiekvivalentteina (tCO₂e).

Scope 1 -päästöt sisältävät suorat päästöt, jotka synty-

vät Talenomin omista tai hallinnoimista lähteistä. Scope 2

-päästöt, jotka on laskettu paikkasidonnaisella menetel-

mällä, edustavat epäsuoria päästöjä ostetusta sähköstä ja

lämmityksestä. Scope 3 -päästöt kattavat arvoketjun epä-

suorat päästöt, kuten liikematkat, jätehuollon ja muut arvo-

ketjun toiminnot.

30 VUOSIKATSAUS 2024

Tiedonanto-vaatimus ja siihen liittyvä tietopiste Sivu

ESRS 2 GOV-1 Hallituksen sukupuolijakauma 21 kohdan d alakohta 23

ESRS 2 GOV-1 Riippumattomien hallituksen jäsenten prosenttiosuus 21 kohdan e alakohta 23

ESRS 2 GOV-4 Selvitys kestävyyttä koskevasta due diligence -prosessista 30 kohta 24

ESRS 2 SBM-1 Osallistuminen fossiilisiin polttoaineisiin liittyvään toimintaan 40 kohdan d alakohdan i alakohta Ei olennainen

ESRS 2 SBM-1 Osallistuminen kemikaalien tuotantoon liittyvään toimintaan 40 kohdan d alakohdan ii alakohta Ei olennainen

ESRS 2 SBM-1 Osallistuminen kiistanalaisiin aseisiin liittyvään toimintaan 40 kohdan d alakohdan iii alakohta Ei olennainen

ESRS 2 SBM-1 Osallistuminen tupakan viljelyyn ja tuotantoon liittyvään toimintaan 40 kohdan d alakohdan

iv alakohta

Ei olennainen

ESRS E1-1 Siirtymäsuunnitelma ilmastoneutraaliuden saavuttamiseksi vuoteen 2050 mennessä 14 kohta Ei olennainen

ESRS E1-1 Pariisin sopimuksen mukaisten vertailuarvojen ulkopuolelle suljetut yritykset 16 kohdan g alakohta Ei olennainen

ESRS E1-4 Kasvihuonekaasupäästöjen vähennystavoitteet 34 kohta Ei olennainen

ESRS E1-5 Fossiilisista lähteistä peräisin olevan energian kulutus eriteltynä lähteiden mukaan

(vain ilmastovaikutuksiltaan merkittävät alat) 38 kohta

Ei olennainen

ESRS E1-5 Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä 37 kohta 29

ESRS E1-5 Energiaintensiteetti, joka liittyy toimintaan ilmastovaikutuksiltaan merkittävillä aloilla 40–43 kohta Ei olennainen

ESRS E1-6 Kasvihuonekaasujen scope 1-, scope 2- ja scope 3 -bruttopäästöt ja kokonaispäästöt 44 kohta 29

ESRS E1-6 Kasvihuonekaasujen bruttopäästöjen intensiteetti 53–55 kohta Ei olennainen

ESRS E1-7 Kasvihuonekaasujen poistot ja päästöhyvitykset 56 kohta Ei olennainen

ESRS E1-9 Vertailuarvosalkun alttius ilmastoon liittyville fyysisille riskeille 66 kohta Ei olennainen

ESRS E1-9 Rahallisten määrien erittely akuutin ja kroonisen fyysisen riskin mukaan 66 kohdan a alakohta Ei olennainen

ESRS E1-9 Sellaisten merkittävien omaisuuserien sijaintipaikka, joihin kohdistuu olennainen fyysinen riski

66 kohdan c alakohta

Ei olennainen

ESRS E1-9 Yrityksen kiinteistöomaisuuden kirjanpitoarvo eriteltynä energiatehokkuusluokittain

67 kohdan c alakohta

Ei olennainen

ESRS E1-9 Ilmastoon liittyvien mahdollisuuksien huomioiminen salkussa 69 kohta Ei olennainen

ESRS E2-4 Kunkin sellaisen ilmaan, veteen ja maaperään päätyvän epäpuhtauden määrä, joka mainitaan E-PRTR-

asetuksen (epäpuhtauksien päästöjä ja siirtoja koskeva eurooppalainen rekisteri) liitteen II luettelossa 28 kohta

Ei olennainen

ESRS E3-1 Vesivarat ja merten luonnonvarat 9 kohta Ei olennainen

ESRS E3-1 Kohdennetut toimintaperiaatteet 13 kohta Ei olennainen

ESRS E3-1 Merien ja valtamerten kestävyys 14 kohta Ei olennainen

ESRS E3-4 Kierrätetyn ja uudelleenkäytetyn veden kokonaismäärä 28 kohdan c alakohta Ei olennainen

ESRS E3-4 Kokonaisvedenkulutus kuutiometreinä oman toiminnan liikevoittoa kohti laskettuna 29 kohta Ei olennainen

ESRS 2 – IRO-1 – E4 16 kohdan a alakohdan i alakohta Ei olennainen

ESRS 2 – IRO-1 – E4 16 kohdan b alakohta Ei olennainen

ESRS 2 – IRO-1 – E4 16 kohdan c alakohta Ei olennainen

ESRS E4-2 Kestävät maata tai maataloutta koskevat käytännöt tai toimintaperiaatteet 24 kohdan b alakohta Ei olennainen

ESRS E4-2 Kestävät meriin liittyvät käytännöt tai toimintaperiaatteet 24 kohdan c alakohta Ei olennainen

ESRS E4-2 Metsäkatoon puuttumista koskevat toimintaperiaatteet 24 kohdan d alakohta Ei olennainen

Luettelo EU:n lainsäädännöstä johdetuista monialaisten ja aihekohtaisten standardien tietopisteistä

Tiedonanto-vaatimus ja siihen liittyvä tietopiste Sivu

ESRS E5-5 Kierrättämätön jäte 37 kohdan d alakohta Ei olennainen

ESRS E5-5 Vaarallinen jäte ja radioaktiivinen jäte kohta 39 Ei olennainen

ESRS 2 – SBM-3 – S1 Pakkotyötapausten riski 14 kohdan f alakohta Ei olennainen

ESRS 2 – SBM-3 – S1 Lapsityövoimatapausten riski 14 kohdan g alakohta Ei olennainen

ESRS S1-1 Ihmisoikeuspoliittiset sitoumukset 20 kohta Ei olennainen

ESRS S1-1 Kansainvälisen työjärjestön kahdeksan perusyleissopimuksen käsittelemiä aiheita koskevat due

diligence -käytännöt 21 kohta

Ei olennainen

ESRS S1-1 Ihmiskaupan ehkäisemistä koskevat prosessit ja toimenpiteet 22 kohta Ei olennainen

ESRS S1-1 työtapaturmien ehkäisemistä koskevat toimintaperiaatteet tai hallintajärjestelmä 23 kohta Ei olennainen

ESRS S1-3 Epäkohtien tai valitusten käsittelyjärjestelmät 32 kohdan c alakohta Ei olennainen

ESRS S1-14 Kuolemantapausten lukumäärä ja työtapaturmien lukumäärä ja osuus 88 kohdan b ja c alakohta Ei olennainen

ESRS S1-14 Loukkaantumisten, onnettomuuksien, kuolemantapausten tai sairauksien vuoksi menetettyjen

päivien määrä 88 kohdan e alakohta

Ei olennainen

ESRS S1-16 Sukupuolten välinen tasoittamaton palkkaero 97 kohdan a alakohta 41

ESRS S1-16 Toimitusjohtajan suhteettoman suuri palkka 97 kohdan b alakohta 41

ESRS S1-17 Syrjintätapaukset 103 kohdan a alakohta 41

ESRS S1-17 Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien YK:n ohjaavien periaatteiden ja OECD:n periaatteiden

noudattamatta jättäminen 104 kohdan a alakohta

Ei olennainen

ESRS 2 – SBM-3 – S2 Huomattava lapsityövoiman tai pakkotyön käytön riski arvoketjussa 11 kohdan b alakohta Ei olennainen

ESRS S2-1 Ihmisoikeuspoliittiset sitoumukset 17 kohta Ei olennainen

ESRS S2-1 Arvoketjun työntekijöihin liittyvät toimintaperiaatteet 18 kohta Ei olennainen

ESRS S2-1 Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien YK:n ohjaavien periaatteiden ja OECD:n toimintaohjeiden

noudattamatta jättäminen 19 kohta

Ei olennainen

ESRS S2-1 Kansainvälisen työjärjestön kahdeksan perusyleissopimuksen käsittelemiä aiheita koskevat due

diligence -käytännöt 19 kohta

Ei olennainen

ESRS S2-4 Arvoketjun alku- ja loppupäähän liittyvät ihmisoikeusongelmat ja ihmisoikeuksien loukkaukset

36 kohta

Ei olennainen

ESRS S3-1 Ihmisoikeuspoliittiset sitoumukset 16 kohta Ei olennainen

ESRS S3-1 Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien YK:n ohjaavien periaatteiden, ILO:n periaatteiden tai

OECD:n toimintaohjeiden noudattamatta jättäminen 17 kohta

Ei olennainen

ESRS S3-4 Ihmisoikeusongelmat ja ihmisoikeuksien loukkaukset 36 kohta Ei olennainen

ESRS S4-1 Kuluttajiin ja loppukäyttäjiin liittyvät toimintaperiaatteet kohta 16 Ei olennainen

ESRS S4-1 Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien YK:n ohjaavien periaatteiden ja OECD:n toimintaohjeiden

noudattamatta jättäminen 17 kohta

Ei olennainen

ESRS S4-4 Ihmisoikeusongelmat ja ihmisoikeuksien loukkaukset 35 kohta Ei olennainen

ESRS G1-1 Korruption vastainen Yhdistyneiden kansakuntien yleissopimus 10 kohdan b alakohta Ei olennainen

ESRS G1-1 Väärinkäytösten paljastajien suojelu 10 kohdan d alakohta 38

ESRS G1-4 Korruption ja lahjonnan torjuntaa koskevien lakien rikkomisesta määrätyt sakot 24 kohdan a alakohta Ei olennainen

ESRS G1-4 Korruption ja lahjonnan torjuntaa koskevat normit 24 kohdan b alakohta Ei olennainen

31 VUOSIKATSAUS 2024

Taloudelliset toiminnat (1)

Koodi (2)

Liikevaihto (3)

Osuus liikevaihdosta,

2024 (4)

Ilmastonmuutoksen hillintä

(5)

Ilmanstonmuutokseen

sopeutuminen (6)

Vesi (7)

Ympäristön pilaantuminen

(8)

Kiertotalous (9)

Biologinen monimuotoisuus

(10)

Ilmastonmuutoksen hillintä

(11)

Ilmanstonmuutokseen

sopeutuminen (12)

Vesi (13)

Ympäristön pilaantuminen

(14)

Kiertotalous (15)

Biologinen monimuotoisuus

(16)

Vähimmäistason suojatoimet

(17)

Luokitusjärjestelmän

mukaisten (A.1) tai

luokitusjärjestelmä kelpoisten

(A.2.) osuus liikevaihdosta,

2023 (18)

Luokka mahdollistava

toiminta (20)

Luokka siirtymä toiminta

(21)

A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT

A.1. Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat

0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 %

Ympäristön kannalta kestävistä (luokitusjärjestelmän

mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.1)

A.2. Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat

0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 %

Luokitusjärjestelmäkelpoisista muttei ympäristön kannalta

kestävistä (muista kuin luokitusjärjestelmän mukaisista)

toiminnoista saatu liikevaihto (A.2)

A. Luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu

liikevaihto (A.1+A.2)

B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT

Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto 126 230 833 %

YHTEENSÄ (A+B) 126 230 833 100 %

TILIKAUSI 2024 2024 MERKITTÄVÄN EDISTÄMISEN KRITEERIT

EI MERKITTÄVÄÄ HAITTAA -KRITEERIT

(DNSH: DOES NOT SIGNIFICANTLY HARM)

LIIKEVAIHTO

Luokitusjärjestelmän mukaista tavoitteen mukaan Luokitusjärjestelmä-kelpoista tavoitteen mukaan

CCM 0,00 % 0,00 %

CCA 0,00 % 0,00 %

WTR 0,00 % 0,00 %

CE 0,00 % 0,00 %

PPC 0,00 % 0,00 %

BIO 0,00 % 0,00 %

(a) Koodi on lyhenne tavoitteesta, jota taloudellinen toi

minta on kelpoinen edistämään merkittävästi, sekä jakson

numero, joka toiminnalle on annettu tavoitetta koskevassa

liitteessä, toisin sanoen

• ilmastonmuutoksen hillintä: CCM

• ilmastonmuutokseen sopeutuminen: CCA

• vesivarat ja merten luonnonvarat: WTR

• kiertotalous: CE

• ympäristön pilaantumisen ehkäiseminen ja

vähentäminen: PPC

• biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit: BIO

Esimerkiksi toiminnan ”Metsitys” koodi on: CCM 1.1

Jos toiminta on kelpoinen edistämään merkittävästi useam-

paa kuin yhtä tavoitetta, koodit ilmoitetaan kaikkien tavoit-

teiden osalta. Esimerkiksi, jos toiminnanharjoittaja ilmoittaa,

että toiminta ”Uusien rakennusten rakentaminen” edistää

merkittävästi ilmastonmuutoksen hillintää ja kiertotaloutta,

koodi on: CCM 7.1. / CE 3.1.

Tämän lomakkeen A.1 ja A.2 jaksossa on käytettävä samoja

koodeja.

(b)

K – Kyllä, luokitusjärjestelmäkelpoinen ja luokitusjärjestel-

män mukainen toiminta kyseisen ympäristötavoitteen osalta

E – Ei, luokitusjärjestelmäkelpoinen muttei luokitusjärjestel-

män mukainen toiminta kyseisen ympäristötavoitteen osalta

E/S – Ei sovelleta, ei-luokitusjärjestelmäkelpoinen toiminta

kyseisen tavoitteen osalta

ympäristötavoitteita, muiden kuin rahoitusalan yritysten

on ilmoitettava lihavoituna, mikä niistä on merkityksellisin

ympäristötavoite rahoitusalan yritysten keskeisten tulosin-

dikaattorien laskennan kannalta, ja vältettävä samalla kak-

sinkertaista huomioon ottamista. Jos rahoituksesta saatu-

jen tulojen käyttö ei ole tiedossa, rahoitusalan yritysten on

keskeisissä tulosindikaattoreissaan laskettava useita ympä-

ristötavoitteita edistävien taloudellisten toimintojen rahoi-

tus sen merkityksellisimmän ympäristötavoitteen yhtey-

dessä, jonka muut kuin rahoitusalan yritykset ilmoittavat

lihavoituna tässä lomakkeessa. Ympäristötavoite voidaan

ilmoittaa lihavoituna vain kerran riviä kohden, jotta välte-

tään taloudellisten toimintojen kaksinkertainen huomioon

ottaminen rahoitusalan yritysten keskeisissä tulosindikaat-

toreissa. Tämä ei koske laskentaa, jossa määritetään, ovatko

taloudelliset toiminnat luokitusjärjestelmän mukaisia ase-

tuksen (EU) 2019/2088 2 artiklan 12 alakohdassa määri-

teltyjen rahoitustuotteiden osalta. Muiden kuin rahoitusalan

yritysten on myös ilmoitettava seuraavalla lomakkeella kun-

kin ympäristötavoitteen osalta, missä määrin taloudellinen

toiminta on luokitusjärjestelmäkelpoista ja luokitusjärjes-

telmän mukaista, kun on kyse useita ympäristötavoitteita

edistävistä toiminnoista: *Lomake useita ympäristötavoit-

teita edistäville toiminnoille (c) - katso yläpuolella

(d) Sama toiminta voi olla luokitusjärjestelmän mukainen

joko yhden tai useamman tavoitteen osalta.

(e) Sama toiminta voi olla ympäristötavoitteiden osalta

luokitusjärjestelmäkelpoinen muttei luokitusjärjestelmän

mukainen.

(f)

KEL – Luokitusjärjestelmäkelpoinen toiminta tavoitteen

osalta

E/KEL – Ei-luokitusjärjestelmäkelpoinen toiminta tavoit

teen osalta

(g) Toiminnat ilmoitetaan tämän lomakkeen kohdassa A.2

jaksossa, jos ne eivät ole luokitusjärjestelmän mukaisia minkä

tahansa sellaisen ympäristötavoitteen osalta, joiden suhteen

ne ovat luokitusjärjestelmäkelpoisia. Toiminnat, jotka ovat

luokitusjärjestelmän mukaisia ainakin yhden ympäristötavoit-

teen osalta, on ilmoitettava tämän lomakkeen kohdassa A.1.

(h) Jotta toiminta voidaan ilmoittaa kohdassa A.1, sen on täy-

tettävä kaikki DNSH-kriteerit ja vähimmäistason suojatoimet.

Muut kuin rahoitusalan yritykset voivat täyttää kohdassa

A2 lueteltujen toimintojen osalta vapaaehtoisesti sarakkeet

5–17. Muut kuin rahoitusalan yritykset voivat ilmoittaa mer-

kittävän edistämisen sekä DNSH-kriteerit, jotka ne täyttävät

tai eivät täytä, kohdassa A.2 käyttämällä seuraavia koodeja:

(a) merkittävä edistäminen – koodit K/E ja K/KEL koodien KEL

ja E/KEL sijasta ja (b) DNSH-kriteerit – koodit K/E.

Ympäristötiedot

EU:n taksonomia on kestävän rahoituksen luokittelujärjestelmä, joka määrittelee,

mitkä taloudelliset toiminnot voidaan katsoa ympäristön kannalta kestäviksi. Jär

jestelmän tavoitteena on ohjata investointeja kohti kestävämpää taloutta ja tar-

jota selkeät kriteerit ympäristön kannalta kestävälle toiminnalle. Taksonomia kat-

taa erityisesti toimialat, joilla on merkittävä vaikutus ympäristöön, kuten energia,

metsätalous, valmistava teollisuus, liikenne ja rakentaminen.

Talenom on suorittanut arvioinnin toimintojensa ja tuotteidensa osalta suhteessa

EU:n taksonomiaan. Tämä tarkastelu, jossa kestävyysraportoinnin laatimisesta

ja kokoamisesta vastaavat henkilöt ovat verranneet Talenomin liiketoiminta-

mallia taksonomian määrittämiin toimialoihin on osoittanut, että yhtiön liiketoi-

minta ei kuulu taksonomian määrittelemiin toimialoihin tai tuotteisiin. Näin ollen

Talenomin taksonomiakelpoiset liikevaihto, investointimenot (capex) ja käyttö-

kustannukset (opex) ovat 0 %.

Talenom seuraa aktiivisesti taksonomialainsäädännön kehittymistä. Vuosittaisilla

arvioinneilla varmistetaan, että Talenom noudattaa kaikkia soveltuvia sääntely-

vaatimuksia ja edistää kestävyystavoitteita omassa toiminnassaan. Tämä lähes-

tymistapa heijastaa yhtiön sitoutumista vastuulliseen liiketoimintaan ja kestä-

vään kasvuun.

EU:n Taksonomia (EU 2020/852, art. 8) ja Talenomin Toiminta

32 VUOSIKATSAUS 2024

Taloudelliset toiminnat (1)

Koodi (2)

Pääomamenot (3)

Osuus pääomamenoista,

2024 (4)

Ilmastonmuutoksen hillintä

(5)

Ilmanstonmuutokseen

sopeutuminen (6)

Vesi (7)

Ympäristön pilaantuminen

(8)

Kiertotalous (9)

Biologinen monimuotoisuus

(10)

Ilmastonmuutoksen hillintä

(11)

Ilmanstonmuutokseen

sopeutuminen (12)

Vesi (13)

Ympäristön pilaantuminen

(14)

Kiertotalous (15)

Biologinen monimuotoisuus

(16)

Vähimmäistason suojatoimet

(17)

Luokitusjärjestelmän

mukaisten (A.1) tai

luokitusjärjestelmäkel poisten

(A.2.) osuus pääomamenoista,

2023 (18)

Luokka mahdollistava

toiminta (20)

Luokka siirtymä toiminta

(21)

A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT

A.1. Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat

0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 %

Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän

mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.1)

A.2. Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat

0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 %

Luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei ympäristön kannalta

kestävien (muiden kuin luokitusjärjestelmän mukaisten)

toimintojen pääomamenot (A.2)

A. Luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen

pääomamenot (A.1+A.2)

B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT

Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen pääomamenot 22 723 670 %

YHTEENSÄ (A+B) 22 723 670 100 %

TILIKAUSI 2024 2024 MERKITTÄVÄN EDISTÄMISEN KRITEERIT

EI MERKITTÄVÄÄ HAITTAA -KRITEERIT

(DNSH: DOES NOT SIGNIFICANTLY HARM)

PÄÄOMAMENOT

Luokitusjärjestelmän mukaista tavoitteen mukaan Luokitusjärjestelmä-kelpoista tavoitteen mukaan

CCM 0,00 % 0,00 %

CCA 0,00 % 0,00 %

WTR 0,00 % 0,00 %

CE 0,00 % 0,00 %

PPC 0,00 % 0,00 %

BIO 0,00 % 0,00 %

(a) Koodi on lyhenne tavoitteesta, jota taloudellinen toi

minta on kelpoinen edistämään merkittävästi, sekä jakson

numero, joka toiminnalle on annettu tavoitetta koskevassa

liitteessä, toisin sanoen

• ilmastonmuutoksen hillintä: CCM

• ilmastonmuutokseen sopeutuminen: CCA

• vesivarat ja merten luonnonvarat: WTR

• kiertotalous: CE

• ympäristön pilaantumisen ehkäiseminen ja

vähentäminen: PPC

• biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit: BIO

Esimerkiksi toiminnan ”Metsitys” koodi on: CCM 1.1

Jos toiminta on kelpoinen edistämään merkittävästi useam-

paa kuin yhtä tavoitetta, koodit ilmoitetaan kaikkien tavoit-

teiden osalta. Esimerkiksi, jos toiminnanharjoittaja ilmoittaa,

että toiminta ”Uusien rakennusten rakentaminen” edistää

merkittävästi ilmastonmuutoksen hillintää ja kiertotaloutta,

koodi on: CCM 7.1. / CE 3.1.

Tämän lomakkeen A.1 ja A.2 jaksossa on käytettävä samoja

koodeja.

(b)

K – Kyllä, luokitusjärjestelmäkelpoinen ja luokitusjärjestel-

män mukainen toiminta kyseisen ympäristötavoitteen osalta

E – Ei, luokitusjärjestelmäkelpoinen muttei luokitusjärjestel-

män mukainen toiminta kyseisen ympäristötavoitteen osalta

E/S – Ei sovelleta, ei-luokitusjärjestelmäkelpoinen toiminta

kyseisen tavoitteen osalta

ympäristötavoitteita, muiden kuin rahoitusalan yritysten

on ilmoitettava lihavoituna, mikä niistä on merkityksellisin

ympäristötavoite rahoitusalan yritysten keskeisten tulosin-

dikaattorien laskennan kannalta, ja vältettävä samalla kak-

sinkertaista huomioon ottamista. Jos rahoituksesta saatu-

jen tulojen käyttö ei ole tiedossa, rahoitusalan yritysten on

keskeisissä tulosindikaattoreissaan laskettava useita ympä-

ristötavoitteita edistävien taloudellisten toimintojen rahoi-

tus sen merkityksellisimmän ympäristötavoitteen yhtey-

dessä, jonka muut kuin rahoitusalan yritykset ilmoittavat

lihavoituna tässä lomakkeessa. Ympäristötavoite voidaan

ilmoittaa lihavoituna vain kerran riviä kohden, jotta välte-

tään taloudellisten toimintojen kaksinkertainen huomioon

ottaminen rahoitusalan yritysten keskeisissä tulosindikaat-

toreissa. Tämä ei koske laskentaa, jossa määritetään, ovatko

taloudelliset toiminnat luokitusjärjestelmän mukaisia ase-

tuksen (EU) 2019/2088 2 artiklan 12 alakohdassa määri-

teltyjen rahoitustuotteiden osalta. Muiden kuin rahoitusalan

yritysten on myös ilmoitettava seuraavalla lomakkeella kun-

kin ympäristötavoitteen osalta, missä määrin taloudellinen

toiminta on luokitusjärjestelmäkelpoista ja luokitusjärjes-

telmän mukaista, kun on kyse useita ympäristötavoitteita

edistävistä toiminnoista: *Lomake useita ympäristötavoit-

teita edistäville toiminnoille (c) - katso yläpuolella

(d) Sama toiminta voi olla luokitusjärjestelmän mukainen

joko yhden tai useamman tavoitteen osalta.

(e) Sama toiminta voi olla ympäristötavoitteiden osalta

luokitusjärjestelmäkelpoinen muttei luokitusjärjestelmän

mukainen.

(f)

KEL – Luokitusjärjestelmäkelpoinen toiminta tavoitteen

osalta

E/KEL – Ei-luokitusjärjestelmäkelpoinen toiminta tavoit

teen osalta

(g) Toiminnat ilmoitetaan tämän lomakkeen kohdassa A.2

jaksossa, jos ne eivät ole luokitusjärjestelmän mukaisia minkä

tahansa sellaisen ympäristötavoitteen osalta, joiden suhteen

ne ovat luokitusjärjestelmäkelpoisia. Toiminnat, jotka ovat

luokitusjärjestelmän mukaisia ainakin yhden ympäristötavoit-

teen osalta, on ilmoitettava tämän lomakkeen kohdassa A.1.

(h) Jotta toiminta voidaan ilmoittaa kohdassa A.1, sen on täy-

tettävä kaikki DNSH-kriteerit ja vähimmäistason suojatoimet.

Muut kuin rahoitusalan yritykset voivat täyttää kohdassa

A2 lueteltujen toimintojen osalta vapaaehtoisesti sarakkeet

5–17. Muut kuin rahoitusalan yritykset voivat ilmoittaa mer-

kittävän edistämisen sekä DNSH-kriteerit, jotka ne täyttävät

tai eivät täytä, kohdassa A.2 käyttämällä seuraavia koodeja:

(a) merkittävä edistäminen – koodit K/E ja K/KEL koodien KEL

ja E/KEL sijasta ja (b) DNSH-kriteerit – koodit K/E.

33 VUOSIKATSAUS 2024

Taloudelliset toiminnat (1)

Koodi (2)

Toimintamenot (3)

Osuus toimintamenoista,

2024 (4)

Ilmastonmuutoksen hillintä

(5)

Ilmanstonmuutokseen

sopeutuminen (6)

Vesi (7)

Ympäristön pilaantuminen

(8)

Kiertotalous (9)

Biologinen monimuotoisuus

(10)

Ilmastonmuutoksen hillintä

(11)

Ilmanstonmuutokseen

sopeutuminen (12)

Vesi (13)

Ympäristön pilaantuminen

(14)

Kiertotalous (15)

Biologinen monimuotoisuus

(16)

Vähimmäistason suojatoimet

(17)

Luokitusjärjestelmän

mukaisten (A.1) tai

luokitusjärjestelmäkelpoisten

(A.2.) osuus toimintamenoista,

2023 (18)

Luokka mahdollistava

toiminta (20)

Luokka siirtymä toiminta

(21)

A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT

A.1. Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat

0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 %

Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän

mukaisten) toimintojen toimintamenot (A.1)

A.2. Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat

0 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 %

Luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei ympäristön kannalta

kestävien (muiden kuin luokitusjärjestelmän mukaisten)

toimintojen toimintamenot (A.2)

A. Luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen

toimintamenot (A.1+A.2)

B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT

Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen toimintamenot 94 430 966 %

YHTEENSÄ (A+B) 94 430 966 100 %

TILIKAUSI 2024 2024 MERKITTÄVÄN EDISTÄMISEN KRITEERIT

EI MERKITTÄVÄÄ HAITTAA -KRITEERIT

(DNSH: DOES NOT SIGNIFICANTLY HARM)

TOIMINTAMENOT

Luokitusjärjestelmän mukaista tavoitteen mukaan Luokitusjärjestelmä-kelpoista tavoitteen mukaan

CCM 0,00 % 0,00 %

CCA 0,00 % 0,00 %

WTR 0,00 % 0,00 %

CE 0,00 % 0,00 %

PPC 0,00 % 0,00 %

BIO 0,00 % 0,00 %

(a) Koodi on lyhenne tavoitteesta, jota taloudellinen toi

minta on kelpoinen edistämään merkittävästi, sekä jakson

numero, joka toiminnalle on annettu tavoitetta koskevassa

liitteessä, toisin sanoen

• ilmastonmuutoksen hillintä: CCM

• ilmastonmuutokseen sopeutuminen: CCA

• vesivarat ja merten luonnonvarat: WTR

• kiertotalous: CE

• ympäristön pilaantumisen ehkäiseminen ja

vähentäminen: PPC

• biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit: BIO

Esimerkiksi toiminnan ”Metsitys” koodi on: CCM 1.1

Jos toiminta on kelpoinen edistämään merkittävästi useam-

paa kuin yhtä tavoitetta, koodit ilmoitetaan kaikkien tavoit-

teiden osalta. Esimerkiksi, jos toiminnanharjoittaja ilmoittaa,

että toiminta ”Uusien rakennusten rakentaminen” edistää

merkittävästi ilmastonmuutoksen hillintää ja kiertotaloutta,

koodi on: CCM 7.1. / CE 3.1.

Tämän lomakkeen A.1 ja A.2 jaksossa on käytettävä samoja

koodeja.

(b)

K – Kyllä, luokitusjärjestelmäkelpoinen ja luokitusjärjestel-

män mukainen toiminta kyseisen ympäristötavoitteen osalta

E – Ei, luokitusjärjestelmäkelpoinen muttei luokitusjärjestel-

män mukainen toiminta kyseisen ympäristötavoitteen osalta

E/S – Ei sovelleta, ei-luokitusjärjestelmäkelpoinen toiminta

kyseisen tavoitteen osalta

ympäristötavoitteita, muiden kuin rahoitusalan yritysten

on ilmoitettava lihavoituna, mikä niistä on merkityksellisin

ympäristötavoite rahoitusalan yritysten keskeisten tulosin-

dikaattorien laskennan kannalta, ja vältettävä samalla kak-

sinkertaista huomioon ottamista. Jos rahoituksesta saatu-

jen tulojen käyttö ei ole tiedossa, rahoitusalan yritysten on

keskeisissä tulosindikaattoreissaan laskettava useita ympä-

ristötavoitteita edistävien taloudellisten toimintojen rahoi-

tus sen merkityksellisimmän ympäristötavoitteen yhtey-

dessä, jonka muut kuin rahoitusalan yritykset ilmoittavat

lihavoituna tässä lomakkeessa. Ympäristötavoite voidaan

ilmoittaa lihavoituna vain kerran riviä kohden, jotta välte-

tään taloudellisten toimintojen kaksinkertainen huomioon

ottaminen rahoitusalan yritysten keskeisissä tulosindikaat-

toreissa. Tämä ei koske laskentaa, jossa määritetään, ovatko

taloudelliset toiminnat luokitusjärjestelmän mukaisia ase-

tuksen (EU) 2019/2088 2 artiklan 12 alakohdassa määri-

teltyjen rahoitustuotteiden osalta. Muiden kuin rahoitusalan

yritysten on myös ilmoitettava seuraavalla lomakkeella kun-

kin ympäristötavoitteen osalta, missä määrin taloudellinen

toiminta on luokitusjärjestelmäkelpoista ja luokitusjärjes-

telmän mukaista, kun on kyse useita ympäristötavoitteita

edistävistä toiminnoista: *Lomake useita ympäristötavoit-

teita edistäville toiminnoille (c) - katso yläpuolella

(d) Sama toiminta voi olla luokitusjärjestelmän mukainen

joko yhden tai useamman tavoitteen osalta.

(e) Sama toiminta voi olla ympäristötavoitteiden osalta

luokitusjärjestelmäkelpoinen muttei luokitusjärjestelmän

mukainen.

(f)

KEL – Luokitusjärjestelmäkelpoinen toiminta tavoitteen

osalta

E/KEL – Ei-luokitusjärjestelmäkelpoinen toiminta tavoit

teen osalta

(g) Toiminnat ilmoitetaan tämän lomakkeen kohdassa A.2

jaksossa, jos ne eivät ole luokitusjärjestelmän mukaisia minkä

tahansa sellaisen ympäristötavoitteen osalta, joiden suhteen

ne ovat luokitusjärjestelmäkelpoisia. Toiminnat, jotka ovat

luokitusjärjestelmän mukaisia ainakin yhden ympäristötavoit-

teen osalta, on ilmoitettava tämän lomakkeen kohdassa A.1.

(h) Jotta toiminta voidaan ilmoittaa kohdassa A.1, sen on täy-

tettävä kaikki DNSH-kriteerit ja vähimmäistason suojatoimet.

Muut kuin rahoitusalan yritykset voivat täyttää kohdassa

A2 lueteltujen toimintojen osalta vapaaehtoisesti sarakkeet

5–17. Muut kuin rahoitusalan yritykset voivat ilmoittaa mer-

kittävän edistämisen sekä DNSH-kriteerit, jotka ne täyttävät

tai eivät täytä, kohdassa A.2 käyttämällä seuraavia koodeja:

(a) merkittävä edistäminen – koodit K/E ja K/KEL koodien KEL

ja E/KEL sijasta ja (b) DNSH-kriteerit – koodit K/E.

34 VUOSIKATSAUS 2024

Rivi Ydinenergiaan liittyvät toiminnot

1. Yritys toteuttaa tai rahoittaa sellaisiin innovatiivisiin sähköntuotantolaitoksiin liittyvää tutkimusta, kehittämistä, demonstrointia ja käyttöönottoa, jotka tuottavat

energiaa ydinreaktion avulla siten, että polttoainekierrosta aiheutuu mahdollisimman vähän jätettä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.

2. Yritys toteuttaa tai rahoittaa sähkön tai prosessilämmön tuottamiseen tarkoitettujen uusien ydinlaitosten rakentamista ja turvallista käyttöä, myös kaukolämpöä tai

teollisia prosesseja, kuten vedyn tuotantoa, varten sekä niiden turvallisuuden parantamista, käyttäen parasta käytettävissä olevaa teknologiaa, tai sillä on tällaiseen

toimintaan liittyviä vastuita.

3. Yritys toteuttaa tai rahoittaa olemassa olevien sähköä tai prosessilämpöä tuottavien ydinlaitosten turvallista toimintaa, myös kaukolämpöä tai teollisia prosesseja,

kuten vedyn tuotantoa ydinenergiasta, varten sekä niiden turvallisuuden parantamista, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.

Fossiiliseen kaasuun liittyvät toiminnot

4. Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien sähköntuotantolaitosten rakentamista tai toimintaa, tai sillä on tällaiseen toimintaan

liittyviä vastuita.

5. Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien yhdistettyjen lämpöä tai jäähdytystä ja sähköä tuottavien laitosten rakentamista,

kunnostamista ja käyttöä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.

6. Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien lämpöä tai jäähdytystä tuottavien laitosten rakentamista, kunnostamista ja käyttöä, tai

sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.

LOMAKE 1: YDINVOIMAAN JA FOSSIILISIIN KAASUIHIN LIITTYVÄT TOIMINNOT

35 VUOSIKATSAUS 2024

Oma työvoima (ESRS S1)

Vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien hallinta

Alla esitellään Talenomin henkilöstöön (S1) liittyvät vaiku-

tukset, riskit ja mahdollisuudet, joita hallitaan kohdennet-

tujen ohjeistusten ja aloitteiden avulla, kuten tässä osiossa

kuvataan. Talenomin henkilöstöllä tarkoitetaan kaikkia työ-

suhteisia työntekijöitä.

POSITIIVISET VAIKUTUKSET

Talenomin liiketoimintamalli tuottaa useita myönteisiä vai-

kutuksia omalle henkilöstölle keskittymällä hyvinvointiin,

tuottavuuteen ja sitouttamiseen. Joustavat työajat tukevat

työn ja vapaa-ajan tasapainoa, mikä parantaa työntekijöi-

den tyytyväisyyttä, lisää tuottavuutta ja vahvistaa henki-

löstön hyvinvointia ja pysyvyyttä. Kilpailukykyinen palkit-

seminen ja vahva yrityskulttuuri auttavat houkuttelemaan

ja pitämään korkean tason osaajia, mikä vähentää vaihtu-

vuutta ja rekrytointikustannuksia.

Lisäksi työntekijöiden osallistaminen päätöksentekoproses-

seihin edistää parempien strategioiden laatimista ja vah-

vistaa henkilöstön sitoutumista organisaation tavoitteisiin.

Jatkuvat koulutus- ja kehitysohjelmat parantavat työnte-

kijöiden tuottavuutta ja tyytyväisyyttä sekä lisäävät koko

yrityksen suorituskykyä. Vahva yrityskulttuuri lisää työnte-

kijöiden sitoutumista, mikä tukee yhtenäistä ja suoritusky-

kyistä työyhteisöä.

KIELTEISET VAIKUTUKSET

Taloushallintoalan liiketoiminta on luonteeltaan syklistä ja

työtaakka vaihtelee merkittävästi kausittain. Vaikka jousta

vat työajat lisäävät hyvinvointia, ilman työajan selkeää joh-

tamista tai työaikojen hallintaa ne voivat johtaa hetkittäisen

kuormituksen kasvaessa hyvinvoinnin laskuun ja työn tuot-

tavuuden heikentymiseen. Talenom tunnistaa tämä toimi-

alaansa liittyvän riskin ja on ottanut käyttöön toimenpiteitä

sen lieventämiseksi varmistaen, että työntekijät voivat yllä-

pitää kestävää työn ja vapaa-ajan tasapainoa.

MAHDOLLISUUDET

Talenom tunnistaa useita mahdollisuuksia vahvistaa henki-

löstön ja organisaation toimintaa. Oikeudenmukaisen palk-

kauksen kehittämiseen investoimisen syventäminen tukee

kestävää liiketoiminnan kasvua rakentamalla sitoutunutta ja

suorituskykyistä henkilöstöä. Säännölliset keskustelut työn-

tekijöiden kanssa kannustavat innovaatioihin, jotka tuotta-

vat luovia ratkaisuja työntekijöiden ja asiakkaiden hyödyksi.

Osaamisen kehittämiseen, kuten taitojen päivittämiseen ja

uusien taitojen oppimiseen tähtäävät mahdollisuudet, val-

mistavat työntekijöitä tulevaisuuden teknologisiin muutok-

siin. Selkeiden urapolkujen mahdollistaminen lisää työn-

tekijöiden sitoutumista ja hillitsee vaihtuvuutta. Lisäksi

Talenomin johtajuuden kehittämiseen tähtäävät koulutus-

ohjelmat vahvistavat yrityskulttuuria ja varmistavat tulevien

johtajien valmiudet edistää pitkän aikavälin kasvua.

RISKIT

Talenomin henkilöstön liittyen on tunnistettu kaksi keskeistä

riskiä. Ensimmäinen on työaikalainsäädäntöön ja joustaviin

työaikajärjestelyihin kytkeytyvät kysymykset. Taloushallinto-

alan tyypillinen kausiluontoisuus nosta esiin joustaviin työ-

aikoihin kytkeytyvät kysymykset, jotka huonosti johdettuna

voivat aiheuttaa tuottavuushaasteita tai muita kielteisiä seu-

rauksia, kuten liiallista kausittaista töiden kasaantumista.

Toinen keskeinen riski liittyy markkinakilpailukykyyn. Jos

palkkojen korotukset eivät vastaa tuottavuuden kasvua, se

voi heikentää Talenomin kilpailuasemaa. Kilpailukyvyn säi-

lyttämiseen liittyy lisäksi monimuotoisuuden, palkkatasa-ar-

von sekä tapausten tai valitusten potentiaalisiin muutoksiin

liittyvä riski, jonka vuoksi näiden kehitystä seurataan tarkoin.

Lisäksi mahdollinen pätevien osaajien puute voi syventää

tätä haastetta, kasvattaen rekrytointikustannuksia ja mah-

dollisesti vaikuttaen palveluiden toimituskykyyn.

Olennainen vaikutus, riski tai mahdollisuus IRO:n liittyvä HR-ohjeistus

Osaavan ja motivoituneen työvoiman löytyminen ja sitouttaminen. Globaali rekrytointiprosessi

Tukee uuden työntekijän sopeutumista ja menestymistä Talenomilla. Globaali perehdytysprosessi

Kilpailukykyisten palkkojen tarjoaminen auttaa houkuttelemaan ja sitouttamaan osaavia

työntekijöitä, mikä parantaa markkinakilpailukykyä, vähentää vaihtuvuutta ja siihen liittyviä

rekrytointikustannuksia.

Globaali palkitsemisprosessi

Resurssien suunnittelu ja osaamisten hallinta tukevat työmäärän ja osaamisen johtamista

nyt ja tulevaisuudessa.

Globaali henkilöstösuunnittelun ja

osaamisen johtamisen prosessi

Ylläpitämällä ja kehittämällä positiivista yrityskulttuuria edistetään korkeampaa tuottavuutta

ja työhyvinvointia.

Eettinen ohjesääntö

Henkilöstön hyvinvoinnin mittaaminen mukaan lukien työn ja perhe-elämän

yhteensovittaminen, kehitysmahdollisuudet, johtamisen laatu ja sitoutuminen.

Henkilöstökyselyt

Omaan työvoimaan liittyvät toimintaperiaatteet (S1-1)

Talenomilla on käytössä useita omaan henkilöstöön liittyviä ohjeistuksia, jotka ohjaavat henkilöstöön liittyvien materiaa-

listen vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien hallintaa. Kaikki alla mainitut HR-ohjeistukset ovat olleet voimassa vuoden

2024 alusta alkaen, lukuun ottamatta eettistä ohjesääntöä, joka sai tämänhetkisen muotonsa marraskuussa 2024. Talenom

on kasvanut viimeisten vuosien aikana merkittävästi Ruotsissa ja Espanjassa yritysostojen kautta, minkä vuoksi implemen-

toinnin taso vaihtelee jonkin verran maittain ja maiden sisällä. Yhteisiä HR-ohjeistuksia kaikille Talenom maille ovat:

36 VUOSIKATSAUS 2024

HENKILÖSTÖÖN LIITTYVÄT OHJEISTUKSET:

SOVELTAMISALA, HALLINTO JA TOTEUTUS

Globaalit HR-ohjeistukset koskevat lähtökohtaisesti

Talenomin henkilöstöä kaikissa toimintamaissa. Talenomin

globaalit HR-ohjeistukset kattavat keskeiset osa-alueet,

joita ovat rekrytoinnin, perehdytyksen, palkitsemisen, henki-

löstösuunnittelun sekä osaamisen hallinnan alueet. Näiden

ohjeistusten tavoitteena on parantaa työntekijöiden hyvin-

vointia, organisaation tehokkuutta ja kestävää kasvua.

Kaikki nämä HR-ohjeistukset ovat implementoitavana ja

implementoinnin laajuus vaihtelee maittain ja ohjeistus-

kohtaisesti. Suomessa HR-ohjeistusten käyttöönotossa

ollaan pisimmällä, ja ainoastaan henkilöstösuunnittelun

ja osaamisen johtamisen prosessin käyttöönotto on kes

ken. Ruotsissa kaikkien HR-ohjeistusten implementoinnit

ovat pitkällä. Espanjassa käyttöönotot on aloitettu kaikkien

ohjeistusten osalta. Eettinen ohjesääntö on uusin yllä kuva-

tuista ohjeistuksista ja julkaistu nykyisessä muodossaan kai-

kissa toimintamaissa marraskuussa 2024.

Henkilöstöjohtaja (CPO) vastaa globaalien HR-ohjeistus-

ten käyttöönoton seurannasta koko organisaatiossa. Pai-

kalliset HR-johtajat vastaavat politiikkojen maakohtaisesta

käyttöönotosta ja päivittäisestä hallinnoinnista varmistaen,

että ne noudattavat Talenomin globaalien HR-ohjeistusten

lisäksi paikallisia tarpeita.

YHDENMUKAISUUS KANSAINVÄLISTEN

STANDARDIEN KANSSA

Vaikka Talenom ei tällä hetkellä suoraan noudata mitään

tiettyä kansainvälistä standardia, sen ohjeistuksissa on

pyritty noudattamaan laadukkaita HR- ja kestävyysratkai-

suja. Näihin kuuluvat käytäntöihin sisältyvät odotukset työn-

tekijöiden tasa-arvoisesta kohtelusta, syrjinnän estämisestä

sekä osallistavan ja eettisen työympäristön edistämisestä.

SIDOSRYHMIEN HUOMIOIMINEN POLITIIKKOJEN

SUUNNITTELUSSA

Sidosryhmien palaute on keskeistä HR-ohjeiden kehittämi-

sessä ja parantamisessa. Säännölliset henkilöstökyselyt ja

yksilökohtaiset keskustelut työntekijöiden kanssa ohjaavat

toimintatapojen kehittämistä, varmistaen, että ne palvelevat

työntekijöiden työhyvinvointia ja organisaation tavoitteita.

POLITIIKKOJEN SAATAVUUS JA VIESTINTÄ

Talenom varmistaa HR-ohjeistustensa avoimen viestinnän

kaikille työntekijöille niiden käyttöönoton yhteydessä. Glo-

baaleja HR-ohjeistuksia otetaan käyttöön joko kokonaisuu-

dessaan tai vaiheittain ja niiden osia sisällytetään paikalli-

siin ohjeistuksiin paikallisilla kielillä. Nämä käyttöönotetut

ohjeistukset ovat nähtävillä sisäisissä viestintäkanavissa ja

tarpeellisilta osin työntekijöiden perehdytysmateriaaleissa.

EETTISTEN JA AVOINTEN KÄYTÄNTÖJEN TUKEMINEN

Talenomin HR- ja kestävyysohjeistukset kuvaavat sitoutu-

mista ihmisoikeuksien kunnioittamiseen sekä turvallisen ja

osallistavan työympäristön luomiseen. Talenomilla on käy-

tössään anonyymi ilmiantokanava, jonka kautta työntekijät

voivat raportoida tarvittaessa epäeettisiksi tai laittomiksi

kokemistaan toimista. Eettisen ohjesäännön käyttöönotto

aloitetaan täysimääräisesti vuonna 2025 ja se syventää eet-

tisten käytäntöjen ymmärrystä organisaatiossa entisestään.

YHTEINEN GLOBAALI TOTEUTUS

Talenom toteuttaa globaalien HR-ohjeistusten käyttöönotot

vaiheittain kaikissa toimintamaissaan. Tämä sisältää poli-

tiikkojen kääntämisen paikallisille kielille sekä niiden inte-

groinnin paikallisiin ohjeisiin. Tämä varmistaa politiikkojen

relevanssin ja tehokkuuden. Näiden ohjeistusten integrointi

syventää tasa-arvoa, toiminnan tehokkuutta ja organisaa-

tiokulttuuria.

Tässä osiossa mainitut globaalit HR- ja kestävyysohjeistuk-

set muodostavat yhtenäisen kehyksen Talenomin henkilös-

töhallinnalle, edistäen positiivisia vaikutuksia, joita ovat työn

ja perhe-elämän yhteensovittaminen, osaavan henkilös-

tön rekrytoiminen ja sitouttaminen, työntekijöiden parempi

osallistaminen, tuottavuuden edistäminen kouluttautumista

tukemalla, sekä vahvistamalla positiivista organisaatiokult-

tuuria. Ne myös vastaavat mahdollisiin haasteisiin, kuten

markkinakilpailukyvyn ylläpitämiseen ja kasvan sääntelyn

vaatimusten hallitsemiseen, mahdollistaen Talenomille kes

tävän kasvun ja sitoutuneen, suorituskykyisen henkilöstön.

Talenomin sitoutuminen ihmisoikeuksiin, yhden-

vertaisuuteen ja henkilöstön osallistamiseen

(S1-1)

Ihmisoikeudet ja työelämän oikeudet ovat osa Talenomin

operatiivisia ja strategisia viitekehyksiä, varmistaen reilun

kohtelun, yhdenvertaisuuden ja työturvallisuuden työnte

kijöilleen. Tämä vastaa sekä työntekijöiden odotuksia että

kansainvälisiä standardeja.

IHMISOIKEUDET JA TYÖELÄMÄN OIKEUDET

Talenomin globaalit HR-ohjeistukset käsittelevät osaltaan

ihmisoikeuksia rekrytoinnin, perehdytyksen, palkitsemisen ja

etuuksien kautta. Globaaliin rekrytointiohjeistukseen sisältyy

edellytys oikeudenmukaisuuden ja syrjimisen kiellon huo-

mioimisesta siten, että rekrytointikäytännöt ovat osallistavia

ja eettisiä. Globaali perehdytysprosessi auttaa työntekijöitä

ymmärtämään yrityksen kulttuuria, politiikkoja ja odotuksia,

mikä edistää hyvinvointitavoitteiden toteutumista.

Globaalit palkitsemisohjeet korostavat Talenomin sitoutu-

mista työoikeudellisten velvoitteiden täyttämiseen muun

muassa tarjoamalla kilpailukykyisen korvauksen tehdystä

työstä. Talenomin palkitsemisohjeiden noudattaminen edis-

tää lisäksi palkitsemisen avoimuutta ja oikeudenmukai-

suutta. Talenom saavutti työntekijöiden antaman palautteen

perustella Great Place to Work –organisaation myöntämän

Great Place to Work –sertifioinnin kaikissa toimintamais-

saan vuonna 2024.

HENKILÖSTÖN OSALLISTAMINEN

Talenom edistää henkilöstön osallistamista globaalien

HR-ohjeistusten kautta, jotka käsittelevät materiaalisten

vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien hallintaa. Pereh-

dytysprosessi mahdollistaa merkityksellisen vuoropuhe-

lun uusien työntekijöiden kanssa, kun taas palkitsemisoh-

jeistukset sisältävät avoimia keskusteluja suorituskyvystä

ja palkitsemisesta. Henkilöstösuunnittelun ja osaamisen

hallinnan ohjeistukset sisältävät muun muassa säännölli-

set ura- ja kehittymiskeskustelut.

Säännöllisten keskustelujen lisäksi Talenom toteuttaa puoli-

vuosittain anonyymin henkilöstökyselyn Great Place to Work

-työkalulla henkilöstön tyytyväisyyden ja sitoutumisen mit-

taamiseksi. Näiden lisäksi työntekijöille on tarjolla ilmoitus-

kanava, joka mahdollistaa anonyymin raportoinnin esimer-

kiksi ihmisoikeuksiin liittyvistä huolenaiheista. Nämä työkalut

ja mittarit ovat keskeisiä ihmisoikeusvaikutusten seurannassa.

YHDENMUKAISUUS STANDARDIEN JA SÄÄDÖSTEN

KANSSA

Talenomin HR-ohjeistukset on suunniteltu vastaamaan toi-

mialan standardeja ja EU-säädöksiä. Eettinen ohjesääntö

toimii keskeisenä asiakirjana kattaen keskeiset aiheet, kuten

ihmisoikeudet, hyvinvoinnin ja eettisen käyttäytymisen. Eet-

tinen ohjesääntö nykyisessä muodossaan on julkaistu mar-

raskuussa 2024.

TYÖTURVALLISUUS JA SYRJINNÄN VASTUSTAMINEN

Talenom varmistaa työturvallisuuden räätälöityjen työ-

suojelu- ja työterveysohjeiden avulla. Suomessa toimin-

tasuunnitelmaan sisältyvät menettelytavat, joilla pyritään

ehkäisemään tapaturmia ja edistämään turvallista työym-

päristöä. Ruotsissa noudatetaan yhteistä kehystä työympä-

ristön systemaattiseen hallintaan järjestämällä, tutkimalla

ja seuraamalla toimintaa hyvän ja turvallisen työympäris-

tön edistämiseksi. Espanjassa vuosittainen työturvallisuus-

koulutus ja testi on pakollinen, ja järjestetään ulkopuolisen

konsulttiryityksen toteuttamana.

Syrjinnän ja häirinnän tunnistamista ja ehkäisemistä käsi-

tellään Talenomin eettisessä ohjesäännössä, joka edistää

kunnioittavaa ja inklusiivista työympäristöä. Ohjeessa käsi-

tellään syrjinnän mahdollisia perusteita: sukupuolta, ikää,

etnisyyttä, vammaisuutta, uskontoa ja seksuaalista suun-

tautumista. Se korostaa eettistä toimintaa ja kannustaa

ilmoittamaan mahdollisista rikkomuksista Talenomin sisäi-

sen anonyymin ilmoituskanavan kautta.

37 VUOSIKATSAUS 2024

INKLUSIIVISUUDEN JA MONIMUOTOISUUDEN

EDISTÄMINEN

Talenom on sitoutunut inklusiivisuuteen ja positiiviseen toi-

mintaan henkilöstön keskuudessa. Tämä sitoumus on kir-

jattu esimerkiksi HR-ohjeistuksiin, jotka käsittelevät reilua

palkkausta ja palkkatasa-arvoa. Globaali palkitsemisohje

ohjeistaa käsittelemään mahdolliset havaitut palkkaerot

vuosittain. Monimuotoisuutta edistävät HR-ohjeistukset,

kuten johtamiskoulutusmahdollisuudet.

POLITIIKKOJEN TOTEUTTAMINEN JA TOIMENPITEET

Talenom toteuttaa politiikkansa globaalien HR-ohjeistus-

ten kautta, varmistaen niiden toimivuuden kaikissa toimin-

taympäristöissä. Paikalliset HR-johtajat vastaavat ohjeiden

paikallisesta käyttöönoton valvomisesta.

Anonyymi sisäinen Ilmoituskanava ja säännölliset keskus-

telut mahdollistavat jatkuvan seurannan ja välittömät toi-

met liittyen mahdollisiin väärinkäytöksiin, edistäen eettistä,

inklusiivista ja turvallista työympäristöä. Nämä politiikat

ja käytännöt korostavat Talenomin sitoutumista ihmisoi-

keuksien ja työoikeuksien kunnioittamiseen sekä tuottavan,

sitoutuneen ja monimuotoisen henkilöstön rakentamiseen.

Prosessit, jotka koskevat yhteydenpitoa vaiku-

tuksista omien työntekijöiden ja heidän edusta-

jiensa kanssa (S1-2)

HENKILÖSTÖN OSALLISTAMISKÄYTÄNNÖT

Talenom osallistaa työntekijöitään keinoin, jotka keskitty-

vät vastuullisuuden kannalta olennaisiin vaikutuksiin, kuten

työtyytyväisyyteen ja henkilöstön pysyvyyteen. Henkilös-

tökyselyt toteutetaan kahdesti vuodessa kaikissa toimin-

tamaissa Great Place to Work -työkalun kautta. Kyselyt

tarjoavat näkemyksiä henkilöstön hyvinvoinnista ja keskei-

sistä työntekijäkokemuksista. Toinen näistä kyselyistä on

laajempi ja kattaa teemoja, kuten työ- ja perhe -elämän

yhteensovittaminen ja urakehitysmahdollisuudet.

Johto tekee yhteistyötä työntekijöiden kanssa henkilöstöky-

selyiden tulosten tarkastelussa ja tiimikohtaisten toimen-

pidesuunnitelmien luomisessa työntekijöiden hyvinvoinnin

ja osallisuuden mahdollistamiseksi. Suunnitelmat tukevat

Talenomin keskeisiä mahdollisuuksia, kuten koulutus- ja

urakehitysmahdollisuuksia, varmistaen henkilöstön kehit-

tämisen strategisen painoarvon.

Säännölliset keskustelut täydentävät kyselyistä saatuja

näkemyksiä. Yksilökohtaisia keskusteluja pidetään 1–4 ker-

taa kuukaudessa tarjoten johdonmukaisia mahdollisuuk-

sia vuoropuheluun. Vuosittaiset kehitys- ja urakeskustelut

yhdistettynä suoriutumis- ja palkkakeskusteluihin keskitty-

vät työntekijöiden tavoitteiden ja yrityksen päämäärien lin-

jaamiseen. Nämä säännölliset keskustelut käsittelevät tar-

vittaessa myös riskejä, kuten työn määrää sesonkiaikoina, ja

vahvistavat Talenomin sitoutumista kestävän kasvun, inno-

vaation ja henkilöstön pysyvyyden edistämiseen.

TYÖNTEKIJÄPALAUTTEEN INTEGROITUMINEN

PÄÄTÖKSENTEKOON

Henkilöstön osallistamisesta saadut näkemykset vaikut-

tavat Talenomin HR-käytänteisiin. Joustavat työaikajärjes-

telyt ja kilpailukykyiset palkat on suunniteltu huomioiden

työntekijöiden tarpeet. Samoin Talenomin panostus kou-

lutukseen valmistaa työntekijöitä tuleviin rooleihin ja tek-

nologisiin muutoksiin, parantaen tuottavuutta ja henkilös-

tön pysyvyyttä.

Henkilöstökyselyt toimivat myös signaaleina mahdollisille

riskeille, kuten markkinakilpailukyvyn haasteille tai haas-

teille, joita sääntelyn muuttuminen ja lisääntyminen saattaa

aiheuttaa. Työntekijöiden antama palaute tukee ennakoi

vaa päätöksentekoa, joka lieventää näitä riskejä ja edistää

parempaa työtyytyväisyyttä ja toiminnan tehokkuutta.

ROOLIT JA VASTUUT HENKILÖSTÖN

OSALLISTAMISESSA

Talenomin globaali HR-organisaatio tukee henkilöstön osal-

listamisen tehokkaasta toteutuksesta. Se tarjoaa välineitä

esihenkilöille merkityksellisten keskustelujen mahdollista-

miseksi ja palautteeseen perustuvien parannusten toteut-

tamiseksi. Esihenkilöt puolestaan vastaavat säännöllis-

ten yksilökohtaisten keskustelujen käymisestä ja tiimiensä

ohjaamisesta osallisuuteen liittyvän palautteen käsittelyssä.

Henkilöstökyselyjen tuloksia hyödynnetään HR:n toimesta

esihenkilöiden kouluttamisessa, varmistaen työntekijäpa-

lautteen ja organisaation prioriteettien välinen yhdenmu-

kaisuus. Nämä yhteistyötoimet tukevat Talenomin johta-

misen kehittämistä ja mahdollisuuksia tarjota laadukasta

johtamista jokaiselle työntekijälle.

ERITYISTÄ SUOJELUA TARVITSEVIEN RYHMIEN

NÄKEMYKSET JA VAIKUTUSTEN ARVIOINTI

Talenom arvioi osallistamiskäytäntöjensä vaikuttavuutta

yhdistämällä määrällisiä ja laadullisia työkaluja, joita ovat

säännölliset yksilökohtaiset keskustelut ja henkilöstökysely-

jen tulokset. Henkilöstökyselyjen tulokset kertovat työnteki

jöiden osallistamisen yleisestä tilasta, ja tuovat esiin aihealu-

eita, joihin on kiinnitettävä huomiota tulevaisuudessa.

Prosessit kielteisten vaikutusten korjaamiseksi

ja kanavat omille työntekijöille huolenaiheiden

esiin tuomiseksi (S1-3)

LÄHESTYMISTAPA MERKITTÄVIEN KIELTEISTEN

VAIKUTUSTEN KORJAAMISEEN

Kun Talenom tunnistaa potentiaalisia tai toteutuneita mer-

kittäviä kielteisiä vaikutuksia henkilöstönsä hyvinvointiin

liittyen, tarkemmin ottaen tarvetta hallita työn määrää,

Talenom kehittää ja ottaa käyttöön kohdennettuja toimen-

pidesuunnitelmia. Näihin voi sisältyä operatiivisten proses-

sien muutoksia, vastuiden uudelleenjakoa tai muita räätä-

löityjä toimia työmäärän välittömäksi ratkaisemiseksi.

HR:n avainmittarit (KPI:t) ovat keskeisiä korjaavien toimen-

piteiden tehokkuuden seuraamisessa. Tällainen säännölli-

sesti seurattava mittari on henkilöstön henkilöstökyselyjen

tulokset. Lisäksi esimiehen ja työntekijän väliset keskuste-

lut tarjoavat laadullisia näkemyksiä toteutettujen ratkaisu

jen onnistumisesta, joka varmistaa jatkuvan kehittämisen ja

työntekijöiden tarpeiden huomioimisen.

KANAVAT HUOLIEN ILMAISEMISEKSI

Talenom on ottanut käyttöön useita helppokäyttöisiä ja

luottamuksellisia kanavia, joiden kautta työntekijät voi-

vat ilmaista huolensa. Ensisijainen valitusmekanismi on

Whistleblowing-ilmoituskanava, jonka avulla työntekijät

voivat raportoida nimettömästi epäeettisestä käytöksestä,

sääntörikkomuksista tai työpaikan haasteista. Kanava suo-

jaa ilmiantajan henkilöllisyyden ja varmistaa, että huolen-

aiheet käsitellään nopeasti ja luottamuksellisesti.

Lisäksi työntekijät voivat ilmoittaa mahdollisista tai toteu-

tuneista eturistiriidoista ja epäeettiseksi koetusta käytök-

sestä suoraan paikalliselle henkilöstöjohtajalle, tai tarvit-

taessa konsernin henkilöstöjohtajalle (CPO), joka vastaa

ilmoituksen asianmukaisesta tutkinnasta ja ratkaisemisesta.

Säännölliset yksilötapaamiset esihenkilöiden kanssa tar-

joavat työntekijöille tärkeän tilaisuuden keskustella huo-

listaan, tarpeistaan ja tavoitteistaan luottamuksellisessa

ympäristössä.

Kahdesti vuodessa kaikissa Talenomin toimintamaissa jär-

jestettävä henkilöstökysely (GPTW) tarjoaa työntekijöille

mahdollisuuden antaa palautetta laajasti ja nimettömästi.

Nämä kyselyt ovat keskeisiä työntekijöiden tyytyväisyyden,

sitoutumisen ja organisaatiokulttuurin tuntemuksen mit-

taamisessa.

VALITUSTEN KÄSITTELYMEKANISMIT JA SEURANTA

Kaikki raportoidut huolenaiheet kirjataan ja niitä seurataan

turvallisten järjestelmien kautta. Whistleblowing-kanavan

kautta jätetyt valitukset kirjataan ja käsitellään asianmukai-

silla yrityksen sisäisillä tahoilla, samalla kun nimettömyys

ja luottamuksellisuus varmistetaan aina kun se on käsitel-

tävän asian ratkaisemisen kannalta mahdollista toteuttaa.

Käsittelijöille raportoidut valitukset käyvät läpi alustavan

arvioinnin, ja tarvittaessa käynnistetään perusteellinen tut-

kinta raportoidun tapahtuman ratkaisemiseksi.

38 VUOSIKATSAUS 2024

Yksilötapaamisissa esille tulleet huolenaiheet dokumen

toidaan ja esimiehet seuraavat niiden ratkaisua. HR val-

voo tapauskohtaista dokumentaatiota ja nopeaa valitusten

käsittelyä. Henkilöstökyselyiden kautta saatu palaute analy-

soidaan kehityskulkujen havaitsemiseksi, ja sen perusteella

tunnistetaan ajankohtaiset kehityskohteet.

Tehokkuutta arvioidaan myös työntekijäkyselyjen avulla,

jotka mittaavat valitusmekanismien toimivuutta ja saavutet-

tavuutta. Säännölliset katselmukset auttavat tunnistamaan

parannusmahdollisuuksia, jotta kanavat pysyvät työnteki-

jöiden tarpeiden mukaisina.

LUOTTAMUKSEN RAKENTAMINEN VALITUSKANAVIEN

KÄYTTÖÖN

Talenom pyrkii aktiivisesti rakentamaan luottamusta valitus-

mekanismeihin avoimella viestinnällä ja kulttuuria kehittä-

mällä. Työntekijöitä koulutetaan näiden kanavien käytöstä

perehdytyksen yhteydessä ja säännöllisissä työpajoissa. Johto

korostaa näiden mekanismien merkitystä ja osallistuu aktii-

visesti työntekijöiden kanssa käytäviin keskusteluihin yksi-

lötapaamisissa, tiimikokouksissa ja avoimissa foorumeissa.

Yritys toteuttaa kyselyitä arvioidakseen työntekijöiden luotta-

musta ja tietoisuutta valituskanavista, ja saadun palautteen

avulla parannetaan viestintää ja saavutettavuutta. Esimiehiä

koulutetaan luomaan turvallinen ja kannustava ympäristö.

SUOJELU VASTATOIMIA VASTAAN

Talenom noudattaa tiukkaa vastatoimenpiteiden vastaista

käytäntöä suojellakseen työntekijöitä, jotka käyttävät vali-

tuskanavia. Tämä käytäntö on selkeästi määritelty yrityksen

eettisessä ohjesäännössä ja sitä vahvistetaan koulutuksilla

ja sisäisellä viestinnällä. Potentiaaliset vastatoimet käsi-

tellään vakavina rikkomuksina, ja ne ratkaistaan nopeasti

luottamuksen ja vastuullisuuden kulttuurin ylläpitämiseksi.

Toimintasuunnitelmat ja resurssit työvoimaan

kohdistuvien merkittävien vaikutusten, riskien

ja mahdollisuuksien hallintaan (ESRS 2 -MDR-A)

Talenom on luonut kattavan eettisen ohjesäännön ja glo-

baalit HR-ohjeistukset hallitakseen henkilöstöön kohdis-

tuvia merkittäviä vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia.

Näiden toimenpiteiden painopisteitä ovat velvoitteiden nou-

dattaminen, työntekijöiden työmäärän hallinta, työntekijöi-

den sitouttaminen ja osaamisen kehittämisen johtaminen.

Eettisen ohjesäännön lisäksi keskeisiä toimia ovat globaa-

lien HR-ohjeistusten laatiminen rekrytoinnissa, perehdyttä-

misessä, henkilöstösuunnittelussa, osaamisen johtamisessa

sekä palkitsemisessa. Näillä aloitteilla pyritään edistämään

työn ja yksityiselämän tasapainoa, parantamaan työnteki-

jöiden pysyvyyttä ja houkuttelemaan korkean tason osaajia,

sekä edistämään työntekijöiden kestävää hyvinvointia. Näi-

den tavoitteiden tukemiseksi Talenom on osoittanut resurs-

seja HR-toiminnoille kaikissa toimintamaissaan varmistaak-

seen toimenpiteiden tehokkaan toteutuksen.

HR-OHJEISTUSTEN SOVELTAMISALA JA TOTEUTUS

Talenomin globaalit HR-ohjeistukset kattavat keskeiset

henkilöstöön liittyvät osa-alueet. Ne on laadittu koskemaan

lähtökohtaisesti kaikkia Talenomin työntekijöitä kaikilla sen

toimipaikoilla. Yhdessä nämä ohjeistukset luovat yhtenäi-

sen kehyksen henkilöstöön kohdistuvien merkittävien vai-

kutusten, riskien ja mahdollisuuksien hallintaan.

Globaali rekrytointiprosessi mahdollistaa oikeudenmukai-

set rekrytointikäytännöt ja globaali perehdyttämisohjelma

integroi työntekijät Talenomin kulttuuriin ja toimintaperi-

aatteisiin. Henkilöstösuunnittelun ja osaamisen johtamisen

ohjeistukset tukevat osaamisen ja johtajuuden kehittämi-

sessä, urapolkujen laatimisessa, sekä suorituksen johta-

misessa, yhdistäen työntekijöiden tavoitteet organisaation

päämääriin. Globaalit palkitsemisohjeistukset varmistavat

kilpailukykyiset ja avoimet palkitsemiskäytännöt.

Käytännössä HR-ohjeistusten ohjeiden käyttöönotto on

vielä meneillään johtuen Talenomin nopeasta kasvusta. Pai-

kalliset HR-organisaatiot vastaavat ohjeistusten paikalli-

sesta käyttöönotosta. Ohjeistusten vaiheittaisen käyttöön-

oton odotetaan valmistuvan vuosien 2025–2026 aikana

niissä sijainneissa, joissa käyttöönotto ei ole vielä valmis

kaikkien työntekijöiden osalta.

RESURSSIEN ALLOKOINTI JA SEURANTA

Talenom resursoi henkilöstöön liittyvään tiedon hallintaan

HR-järjestelmiä, johtajuuskoulutusohjelmia ja -käytän-

teitä tukemalla ja kehittämällä. Jokaisen maan paikalliset

HR-organisaatiot seuraavat olemassa olevien käytäntöjen

toteutusta ja uusien ohjeistusten käyttöönottoa. Digitaa-

lisia työkaluja hyödynnetään ja kehitetään työntekijöiden

palautteen, suorituskykymittareiden ja urakehityssuunnitel-

mien edistymisen seuraamiseen, mikä varmistaa, että toi-

met pysyvät kohdennettuina ja tehokkaina.

TOTEUTUSAIKATAULU JA EDISTYMISEN SEURANTA

Globaalien HR-ohjeiden vaiheittaisen käyttöönoton odote-

taan valmistuvan vuosien 2025–2026 aikana niissä maissa

ja toimistoissa, joissa käyttöönotto ei ole vielä valmis kaik-

kien työntekijöiden osalta. HR-ohjeistusten käyttöönotto

jen edistymistä seurataan säännöllisellä raportoinnilla, sekä

joiltakin osin hyödyntämällä säännöllisiä henkilöstökyselyjä.

Näiden toimien tavoitteena on syventää kattavaa ja kestä-

vää viitekehystä, joka vastaa tehokkaasti Talenomin olen-

naisiin vaikutuksiin, riskeihin ja mahdollisuuksiin.

JATKUVAT INVESTOINNIT HENKILÖSTÖÖN

Resurssien allokointi varmistaa, että tunnistetut haasteet

käsitellään nopeasti, ja mahdollisuudet hyödynnetään

tehokkaasti. Henkilöstöön liittyvät ohjeistukset tukevat eri-

laisten osa-alueiden kehittämistä. Esimerkiksi globaali pal-

kitsemisprosessi vahvistaa avoimuutta ja luottamusta, kun

taas perehdyttämisohjelma parantaa työntekijöiden pysy-

vyyttä ja sitoutumista. Talenomin investoinnit muun muassa

digitaalisten HR-järjestelmien kehittämiseen, paikallisiin

HR-organisaatioon ja johtajuuden kehittämiseen varmis

taa ohjeistusten tehokkaan toteutuksen, edistäen kestävää

ja sitoutunutta henkilöstöä.

Toimenpiteet henkilöstöön kohdistuvien kiel-

teisten vaikutusten ehkäisemiseksi ja hallitsemi-

seksi (S1-4)

Talenom on ottanut käyttöön toimenpiteitä ehkäistäkseen

ja hallitakseen henkilöstöön kohdistuvia kielteisiä vaikutuk-

sia. Keskeisimpiä ovat säännölliset yksilökeskustelut työn-

tekijän ja esihenkilön välillä. Näissä keskusteluissa seura-

taan tarvittaessa työmäärää ja määritellään toimenpiteitä

sen hallitsemiseksi. Keskustelujen lisäksi työntekijöillä on

mahdollisuus joustaviin työaikoihin. Työaikoja ja työnteki-

jöiden tyytyväisyyttä seurataan säännöllisesti kyselyjen ja

muiden palautemekanismien avulla.

Kun merkittäviä kielteisiä vaikutuksia tunnistetaan, Talenom

laatii ja toteuttaa kohdennettuja toimenpidesuunnitelmia.

Nämä toimenpiteet, jotka integroidaan päivittäiseen toi-

mintaan, sisältävät työmäärien säätämistä tai resurssien

uudelleen kohdentamista haasteiden tehokkaaksi ratkai-

semiseksi. Esimerkiksi joustavat työaikajärjestelyt ja hyvin-

vointialoitteet auttavat hallitsemaan työmäärän hallintaan

liittyviä riskejä ja varmistavat osaltaan työlainsäädännön

noudattamisen.

Työntekijöiden palaute on keskeinen osa tätä prosessia.

Haasteet tunnistetaan säännöllisten henkilöstökyselyjen,

yksilökeskustelujen ja anonyymin Whistleblower -ilmoi-

tuskanavan avulla. Keskeisille huolenaiheille tehdään juu-

risyyanalyysi, mikä mahdollistaa kohdennetut toimenpiteet

taustalla olevien tekijöiden ratkaisemiseksi. Henkilöstöky-

selyjen tulosten seuranta ja huomioiminen varmistaa näi-

den toimien tehokkuuden ja jatkuvan parantamisen.

39 VUOSIKATSAUS 2024

Toimenpiteet mahdollisuuksien hyödyntämi-

seksi ja positiivisten vaikutusten vahvistami-

seksi (S1-4)

Talenom vaikuttaa henkilöstön hyvinvointiin positiivisesti

kehittämällä kestävää hyvinvointia tukevia HR-ohjeistuk-

sia. Nämä ohjeet vahvistavat reilua palkitsemista, henki-

löstön pysyvyyttä, kehittymismahdollisuuksia ja työhyvin-

vointia. Osaamisen kehittämiseen liittyvät mahdollisuudet

kehittävät henkilöstön valmiuksia sopeutua tulevaisuuden

teknologisiin työelämän muutoksiin. Johtajuuden kehittämi-

saloitteet vahvistavat sisäisen osaamisen hallintaa ja laa-

dukkaan johtamiskulttuurin syventämistä.

Sisäisen motivaation vahvistaminen HR-ohjeistusten

tukemana vahvistaa henkilöstön hyvinvointia. Innovaa-

tiokulttuuri kannustaa työntekijöitä jakamaan ideoitaan

ja tekemään yhteistyötä, mikä luo luovuuden ja jatkuvan

parantamisen kulttuurin. Henkilöstökyselyiden tuloksia hyö-

dynnetään henkilöstöön liittyvien aloitteiden toteuttami-

sessa, jotka parantavat työntekijöiden tyytyväisyyttä ja vas-

taavat heidän tarpeisiinsa yksilöllisesti.

Talenom seuraa henkilöstöaloitteidensa tehokkuutta käyt-

tämällä yhdistelmänä kvantitatiivisia ja laadullisia työkaluja.

Henkilöstökyselyjen tulosten seuranta tarjoaa mitattavissa

olevia näkemyksiä hyvinvoinnista ja kehityksen tuloksista.

Laadullista palautetta kerätään säännöllisten yksilökes-

kustelujen ja jäsenneltyjen yksilökeskustelujen kautta, mikä

mahdollistaa aloitteiden reaaliaikaisen kehittämisen.

Resurssien riittävä suuntaaminen varmistetaan kohdista-

malla taloudellisia investointeja hyvinvointia ja osaamisen

kehittämistä tukeviin ohjelmiin, kuten osaamisen kehittä-

mishankkeisiin ja johtamiskoulutukseen.

Tavoitteet, jotka liittyvät olennaisten vaikutus-

ten, riskien ja mahdollisuuksien hallintaan (MDR-

T: S1-5)

Talenom on sitoutunut edistämään työntekijöidensä tyy-

tyväisyyttä, hyvinvointia ja sitoutumista, sekä hallitse-

maan työmäärän kausittaista vaihtelua. Lisäksi panoste-

taan potentiaalisten riskien, kuten työaikalainsäädännön

noudattamisen ja markkinakilpailukyvyn hallintaan. Mah-

dollisuudet, kuten palkkauksen kehittämisen investoimisen

syventäminen, henkilöstön ja johdon osaamisen kehittämi-

nen tukevat kestävää liiketoiminnan kasvua ja rakentavat

sitoutunutta ja suorituskykyistä henkilöstöä.

Tämän perusteella Talenomin keskeinen tavoite on kehit-

tyvä henkilöstökokema. Kehittyvällä henkilöstökokemalla

tarkoitetaan vuosittaisessa henkilöstökyselyissä työn-

tekijöiltä anonyymisti saatua palautetta työskentelystä

Talenomilla kokonaisuutena. Henkilöstökysely toteutetaan

vuosittain Great Place to Work -organisaation Trust Index

-kysely mallin mukaisesti. Kyselyn kysymykset ovat stan-

dardoituja ja vastauksia verrataan ulkoisiin vertailuarvoihin.

Tämä lähestymistapa takaa johdonmukaisuuden ja vertai-

lukelpoisuuden yli ajan.

Henkilöstökyselyt tulokset kattavat tulokset teemoittain

seuraavista aiheista: uskottavuus, kunnioitus, oikeudenmu-

kaisuus, ylpeys ja yhteishenki. Näihin teemoihin sisältyvät

kysymykset kuvaavat henkilöstöön liittyvien vaikutusten,

riskien ja mahdollisuuksien tilasta henkilöstön näkökul-

masta mittaamalla niitä joko suoraan tai epäsuorasti. Työn

ja perhe-elämän yhteensovittaminen, palkkaus, osallistu-

mismahdollisuudet, johtamisen laatu ja kehitysmahdolli-

suudet ovat kysymyksissä läsnä. Kokonaisuudessaan kysely

kattaa henkilökuntaan kohdistuvia vaikutuksia, riskejä ja

mahdollisuuksia holistisesti.

Henkilöstökyselyn tulokset käydään systemaattisesti läpi

kehityskohteiden tunnistamiseksi. Tiimityöpajat ja yksilökes-

kustelut esihenkilön kanssa tarjoavat työntekijöille mahdol-

lisuuden pohtia tuloksia ja antaa konkreettista, käytännön

toimenpiteisiin johtavaa palautetta. Tämä prosessi vahvis-

taa avoimuuden ja yhteistyön kulttuuria sekä varmistaa, että

kyselyn tulosten ylläpitämiseen tai parantamiseen tähtää-

vissä toimissa työntekijöiden näkemys on keskiössä.

Trust Index -kyselyn tulosten perusteella Talenom saa-

vutti vuonna 2024 Great Place to Work -organisaation

myöntämät “Great Place to Work” -sertifikaatit kaikissa

sen toimintamaissa. Kyselyn kysymysten vastaukset muo-

dostavat keskiarvon, jota pidetään Talenomilla henkilöstö-

kokeman mittarina. Vuonna 2024 vuosittaisen Trust Index

-henkilöstökyselyn kaikkien kysymysten keskiarvo oli 73 %.

Talenomin tavoite vuodelle 2025 on kehittää henkilöstöko-

kemusta siten, että vuoden 2024 taso ylittyy.

SUOMI

Työsuhdetyyppi Sukupuoli Raportointikauden päättyessä (henkilömäärä)

Vakituinen työntekijä Mies 259

Vakituinen työntekijä Nainen 600

Määräaikainen työntekijä Mies 7

Määräaikainen työntekijä Nainen 11

Joustavia työtuntisopimuksia noudattavat työntekijät Mies 28

Joustavia työtuntisopimuksia noudattavat työntekijät Nainen 40

Yhteensä 945

RUOTSI

Työsuhdetyyppi Sukupuoli Raportointikauden päättyessä (henkilömäärä)

Vakituinen työntekijä Mies 65

Vakituinen työntekijä Nainen 237

Määräaikainen työntekijä Mies 0

Määräaikainen työntekijä Nainen 3

Joustavia työtuntisopimuksia noudattavat työntekijät Mies 0

Joustavia työtuntisopimuksia noudattavat työntekijät Nainen 3

Yhteensä 308

ESPANJA

Työsuhdetyyppi Sukupuoli Raportointikauden päättyessä (henkilömäärä)

Vakituinen työntekijä Mies 96

Vakituinen työntekijä Nainen 195

Määräaikainen työntekijä Mies 1

Määräaikainen työntekijä Nainen 0

Joustavia työtuntisopimuksia noudattavat työntekijät Mies 0

Joustavia työtuntisopimuksia noudattavat työntekijät Nainen 0

Yhteensä 292

Yrityksen työsuhteisten työntekijöiden ominaisuudet (S1-6)

Työntekijöiden lukumäärä

40 VUOSIKATSAUS 2024

Alue Kokonaispoistumat Keskimääräinen kokonaishenkilömäärä Vaihtuvuus (%)

Suomi 134 947 14,15

Ruotsi 89 330 26,97

Espanja 30 298 10,07

Työntekijöiden vaihtuvuus

Työntekijöiden tietoihin liittyvien tietojen

laskentaperiaatteet

Henkilöstödata kattaa kaikki aktiiviset työntekijät raportoin-

tikauden aikana Talenomin kaikissa toimipaikoissa. Maat,

joissa työskentelee vähintään 50 työntekijää tai joissa hen-

kilöstö edustaa vähintään 10 % kokonaismäärästä, rapor-

toidaan erikseen.

Työntekijöiden lukumäärä sisältää kaikki voimassa olevalla

työsopimuksella työskentelevät, pois lukien pitkällä pois-

saololla olevat, työntekijät raportointikauden päättyessä

riippumatta työajasta, työsuhdetyypistä tai sopimuksen

kestosta. Tämä kattaa kokoaikaiset, osa-aikaiset ja määrä-

aikaiset työntekijät. Myös joustavia työtuntisopimuksia teke-

vät työntekijät sisältyvät raportointiin, jos he olivat aktiivi-

sia raportointikauden aikana. Talenomilla määräaikaisissa

työsuhteissa työskentelevien perusteet koostuvat työhar-

joittelusta, pidempien poissaolojen sijaistamisesta ja pro-

jektityöstä.

Sukupuolitiedot on luokiteltu miehiksi ja naisiksi, perustuen

Talenomin toimintamaiden (Suomi, Ruotsi, Espanja) laki-

sääteisiin määritelmiin. Muita sukupuoliluokituksia ei näissä

maissa virallisesti tunnisteta, eikä niitä siksi raportoida.

Vaihtuvuusprosentti on laskettu jakamalla raportointikau-

den aikana yrityksestä lähteneiden työntekijöiden kokonais-

määrä keskimääräisellä henkilöstömäärällä ja ilmaisemalla

tulos prosentteina. Poistumat sisältävät vapaaehtoiset pois-

tumat, kuten irtisanoutumiset ja eläkkeelle siirtymiset, sekä

tahdonvastaiset lähdöt, kuten irtisanomiset.

Annetut tiedot perustuvat pääasiassa Talenomin HR:n jär-

jestelmiin, joissa ylläpidetään henkilöstön työsuhteiden tie-

toja. Kaikki luvut tarkistetaan historiallisen datan perusteella,

jotta merkittävät muutokset voidaan tunnistaa ja selittää.

HENKILÖSTÖRAPORTOINNIN JA TALOUDELLISTEN

TUNNUSLUKUJEN YHTENÄISYYS: RISTIVIITTAUS

TILINPÄÄTÖKSEEN

Konsernitilinpäätöksessä ilmenevät keskimääräinen toimi-

henkilöluku koko konsernissa on 1554 työntekijää. Tämä

luku ja henkilömäärä tilikauden päättyessä vastaa kestä-

vyysraportoinnissa käytettyjä menetelmiä yhdeksää henki

löä lukuun ottamatta. Tämä yhdeksän henkilön ero johtuu

siitä, että tilinpäätöksessä huomioidaan myös Talenomin

Italiassa työskentelevät henkilöt, jotka eivät ylitä kestävyys-

raportoinnin olennaisuusrajoja, eikä heitä siksi oteta huo-

mioon tässä raportoinnissa muilta osin.

Monimuotoisuuden mittarit

Talenomilla hallitus ja johtoryhmä ovat keskeisessä roolissa

organisaation hallinnossa, strategisessa suunnittelussa ja

operatiivisessa johtamisessa.

HALLITUS

Hallitus, johon kuuluu kuusi jäsentä, on ylin päättävä elin, joka

vastaa strategisesta ohjauksesta, päätöksenteosta ja vahvan

hallintotavan varmistamisesta koko organisaatiossa. Hallituk-

sen jäsenistä viisi on miehiä (83 %) ja yksi on nainen (17 %).

JOHTORYHMÄ

Johtoryhmään kuuluu kuusi jäsentä, jotka vastaavat Tale nomin strategian toteutuksesta, päivittäisestä toiminnasta ja kes-

keisten liiketoimintafunktioiden johtamisesta. Johtoryhmän jäsenistä viisi on miehiä (83 %) ja yksi on nainen (17 %).

HENKILÖSTÖN DEMOGRAFIA JA SUKUPUOLIJAKAUMA

Henkilöstön demografiset tiedot ja sukupuolijakauma eri ikäryhmissä jakautuvat seuraavasti:

Maa Ikäryhmä Sukupuoli Lukumäärä (henkilöä) Osuus (%)

Suomi Alle 30-vuotiaat Mies 91 9,63

Nainen 118 12,49

30–50-vuotiaat Mies 171 18,10

Nainen 411 43,49

Yli 50-vuotiaat Mies 32 3,39

Nainen 122 12,91

Ruotsi Alle 30-vuotiaat Mies 8 2,60

Nainen 23 7,47

30–50-vuotiaat Mies 43 13,96

Nainen 149 48,38

Yli 50-vuotiaat Mies 12 3,90

Nainen 73 23,70

Espanja Alle 30-vuotiaat Mies 23 7,88

Nainen 29 9,93

30–50-vuotiaat Mies 54 18,49

Nainen 133 45,55

Yli 50-vuotiaat Mies 24 8,22

Nainen 29 9,93

Tiedot pohjautuvat Talenomin henkilöstöhallinnon järjestelmiin, jotka kattavat kaikki työsuhteet ja työajat raportointijakson aikana.

41 VUOSIKATSAUS 2024

Ansiotuloa koskevat mittarit (S1-10, S1-16)

Sukupuolten palkkaeroa laskettaessa laskenta on tehty miesten keskipalkka, vähennettynä naisten keskipalkalla ja jaet-

tuna miesten keskipalkalla *100. Tiedot sukupuolten palkkaeroista raportoidaan säännöllisesti, ja niitä käytetään tukemaan

Talenomin sitoutumista palkkatasa-arvon ja oikeudenmukaisen palkkauksen edistämiseen. Talenomin palkkarakennetta tar-

kastetaan säännöllisesti, jotta voidaan varmistaa palkkojen ja etuuksien avoimuus ja yhdenmukaisuus.

Maa Sukupuolten palkkaero (%)

Suomi 14,61

Ruotsi 12,64

Espanja 17,15

Maa Kokonaispalkkasuhde (%)

Suomi 593,91

Ruotsi 257,07

Espanja 413,21

Tapaukset, valitukset ja vakavat ihmisoikeusvaikutukset (S1-17)

Syrjintätapaukset ja niiden käsittely

Maa Tapauksen tyyppi Tapausten määrä Ratkaistu Keskeneräinen Päätetty

Suomi Syrjintä 0 0 0 0

Suomi Häirintä 5 1 0 4

Ruotsi Syrjintä 0 0 0 0

Ruotsi Häirintä 2 2 0 0

Espanja Syrjintä 0 0 0 0

Espanja Häirintä 0 0 0 0

SARAKKEIDEN SELITYKSET:

1. Tapausten määrä: ilmoitettujen tapausten kokonaismäärä kullekin tapauksen tyypille.

2. Ratkaistu: raportointijaksolla käsiteltyjen tapausten määrä.

3. Keskeneräinen: tutkinnassa tai ratkaisematta olevien tapausten määrä.

4. Päätetty: tapaukset, jotka on suljettu ilman lisätoimenpiteitä (esim. riittämättömän näytön vuoksi).

HENKILÖSTÖÖN LIITTYVÄT HUOLENAIHEET JA

RATKAISUTOIMENPITEET

Raportointijaksolla Talenom vastaanotti seitsemän ilmoitusta

sisäisten kanaviensa kautta henkilöstöön liittyvistä huolen-

aiheista. Näitä tapauksia tutkittiin perusteellisesti Talenomin

toimintaohjeiden mukaisesti. Kaikkiin esille nostettuihin

kysymyksiin tehtiin asianmukaiset toimenpiteet, varmistaen

oikeudenmukaisuus ja avoimuus prosessin kaikissa vaiheissa.

Raportointijaksolla ei tehty valituksia OECD:n monikansal-

listen yritysten kansallisille yhteyspisteille. Lisäksi yhtään

syrjintä- tai häirintätapausta ei johtanut sakkoihin, rangais-

tuksiin tai korvauksiin. Näiden rikkomusten rahallinen koko-

naisvaikutus oli nolla euroa.

Talenom vahvistaa, että sen omassa henkilöstössä ei ole

ilmennyt vakavia ihmisoikeusrikkomuksia tai -tapauksia.

Myöskään YK:n ohjaavien periaatteiden tai OECD:n moni-

kansallisia yrityksiä koskevien suuntaviivojen rikkomuksia

ei raportoitu. Yritys ei ole saanut sakkoja, rangaistuksia tai

joutunut maksamaan korvauksia vakavista ihmisoikeusrik-

komuksista, ja rahallinen kokonaisvaikutus oli nolla euroa.

Talenomin ennakoiva lähestymistapa mahdollisten huolen-

aiheiden käsittelyyn sisältää kattavat politiikat, säännöllisen

koulutuksen ja helposti saatavilla olevat raportointikanavat.

Tämä varmistaa kansainvälisten standardien noudattamisen,

vahvistaa yrityksen sitoutumista ihmisoikeuksien kunnioitta-

miseen ja ylläpitää turvallista ja osallistavaa työympäristöä.

42 VUOSIKATSAUS 2024

Liiketoiminnan harjoittaminen (ESRS G1)

Toimintaohjeet ja politiikat liiketoiminnan eettisyyden, yrityskulttuurin ja tietoturvan olennaisten

vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien hallintaan (G1-1)

Talenom on luonut keskeiset politiikat ja toimintakehykset hallitakseen tehokkaasti yllä raportoituja liiketoiminnan eetti-

syyteen, yrityskulttuuriin ja tietoturvaan liittyviä materiaalisia vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia:

Vaikutus, riski tai mahdollisuus Relevantti toimintaohje tai politiikka

Toimittajayhteistyö ja kestävyys Hankintapolitiikka

Digitaalisten palveluiden laajentaminen pk-yrityksille Tietoturvapolitiikka ja riskienhallinta

Hallinnollinen tehottomuus Eettinen ohjesääntö

Hankintapolitiikka

Tehokas hallinto ja toiminnan tehostaminen Eettinen ohjesääntö

Hankintapolitiikka

Rahanpesun ehkäisemiseen ja terrorismin rahoittamisen estämiseen liittyvän

sääntelyn noudattamatta jättäminen

Eettinen ohjesääntö

Rahanpesun ehkäisyn ohjeistus

Yhteisökohtaisesti tunnistettu olennainen teema

Tietoturva: Tietoturva ja luottamus

Eettinen ohjesääntö

Tietoturvapolitiikka ja riskienhallinta

Yhteisökohtaisesti tunnistettu olennainen teema

Tietoturva: Tietomurrot ja luvaton pääsy tietoon

Eettinen ohjesääntö

Tietoturvapolitiikka ja riskienhallinta

Yhteisökohtaisesti tunnistettu olennainen teema

Tietoturva: Sisäiset uhat ja tietojen väärinkäyttö

Eettinen ohjesääntö

Tietoturvapolitiikka ja riskienhallinta

Talenomin eettinen ohjesääntö: soveltamisala,

vastuut ja sidosryhmien osallistaminen

Talenomin Eettinen ohjesääntö toimii keskeisenä periaat-

teena hallitessa Hallinnolliseen tehottomuuteen, Tehokkaa-

seen hallintoon ja toiminnan tehostamiseen, Tietoturvaan

ja luottamukseen, Rahanpesun ehkäisemiseen ja terroris-

min rahoittamisen estämiseen liittyvän sääntelyn noudatta-

matta jättämiseen, Tietomurtoihin ja luvattomaan pääsyyn

tietoon ja Sisäisiin uhkiin ja tietojen väärinkäyttöön liittyviä

olennaisia vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia (IRO). Eet-

tinen ohjesääntö määrittelee selkeät käyttäytymisodotukset

työntekijöille ja johdolle varmistaen, että kaikki päätökset ja

sidosryhmävuorovaikutukset ovat Talenomin arvojen, toi-

mialan standardien ja lakisääteisten vaatimusten mukaisia.

Tämä keskeinen asiakirja kuvastaa yrityksen sitoutumista

eettiseen liiketoimintaan, avoimuuteen ja rehellisyyteen.

Eettinen ohjesääntö velvoittaa työntekijät toimimaan rehel-

lisesti, avoimesti ja oikeudenmukaisesti, välttämään etu-

ristiriitoja ja varmistamaan reilun kilpailun. Se korostaa

lakien noudattamista, arkaluonteisten tietojen luottamuk-

sellisuutta sekä kunnioittavan, osallistavan ja monimuotoi-

sen työympäristön edistämistä. Lisäksi Eettinen ohjesääntö

kannustaa työntekijöitä huomioimaan ympäristövastuu lii-

ketoimintapäätöksissä ja raportoimaan mahdollisista rikko-

muksista viipymättä, hyödyntäen ilmiantojärjestelmää, joka

takaa anonyymiyden.

Eettistä ohjesääntöä sovelletaan kaikkiin työntekijöihin kai-

kissa Talenomin toimintamaissa ja toimipisteissä ilman poik-

keuksia. Se ohjaa päivittäisiä toimintoja ja päätöksentekoa

koko organisaatiossa. Vaikka Eettinen ohjesääntö eivät kata

kaikkia mahdollisia tilanteita, työntekijöitä rohkaistaan käyt-

tämään harkintaa ja kysymään neuvoja esimiehiltä, henki-

löstöosastolta tai paikalliselta johdolta tarvittaessa.

Toimitusjohtaja vastaa viime kädessä Eettisen ohjesään-

nön täytäntöönpanosta, mutta vastuu sen noudattamisesta

jakautuu koko organisaatioon, kattaen esimiehet, johtajat ja

työntekijät. Tämä varmistaa, että Eettisen ohjesäännön peri-

aatteet koskevat koko Talenomin organisaatiota ja läpäise-

vät kaikki sen toiminnan osa-alueet.

Talenomin Eettinen ohjesääntö on linjassa kansainvälisesti

tunnustettujen standardien, kuten YK:n Global Compact

-aloitteen, kanssa. Se on muotoiltu asiakkaiden, työnteki-

jöiden, sijoittajien ja yhteisön sidosryhmätarpeiden ja -odo-

tusten pohjalta ja varmistaa lainsäädännön noudattamisen

kaikissa Talenomin toimintamaissa.

Työntekijöiden osallistuminen on keskeistä Eettisen ohje-

säännön implementaation onnistumiselle. Työntekijät osallis-

tuvat tulevaisuudessa aktiivisesti sen soveltamista koskeviin

keskusteluihin ja antavat palautetta esihenkilöiden kanssa

käytyjen keskustelujen ja vuosittaisten kyselyjen kautta.

Eettinen ohjesääntö on kaikkien työntekijöiden saatavilla

perehdytysprosessin kautta. Lisäksi eettinen ohjesääntö

löytyy Talenomin intranetistä, jotta työntekijät voivat tarvit-

taessa tutustua siihen. Sen noudattamista valvotaan sisäis-

ten tarkastusten ja esihenkilöiden avulla. Työntekijöitä roh-

kaistaan raportoimaan rikkomuksista luottamuksellisen

ilmiantojärjestelmän kautta, joka suojaa heidän anonymi-

teettinsä ja edistää vastuullista toimintakulttuuria.

Talenomin hankintapolitiikka: soveltamisala,

vastuu ja sidosryhmien osallistaminen

Talenomin hankintakäytännöt perustuvat hankintapo-

litiikkaan, joka toimii keskeisenä kehyksenä hallittaessa

Toimittajayhteistyöhön ja kestävyyteen, Hallinnolliseen

tehottomuuteen ja Tehokkaaseen hallintoon ja toiminnan

tehostamiseen liittyviä olennaisia vaikutuksia, riskejä ja

mahdollisuuksia (IRO). Politiikan tavoitteena on varmistaa

eettiset standardit, kestävyys ja riskienhallinta samalla, kun

se edistää luottamusta ja noudattaa kestävyystavoitteita.

Hankintapolitiikka määrittelee Talenomin periaatteet ja

menettelyt vastuulliselle hankinnalle, korostaen pitkäaikai-

sia ja avoimia suhteita toimittajien kanssa. Se tarjoaa yksi-

tyiskohtaisia ohjeita hankintatoimiin, mukaan lukien tava-

roiden ja palveluiden vaatimusten määrittely, toimittajien

valinta taloudellisen tehokkuuden, tasapuolisuuden, tar-

koituksenmukaisuuden ja vastuullisuuden perusteella sekä

tietosuojavaikutusten arviointien suorittaminen tietosuoja-

lain noudattamiseksi. Lisäksi politiikka sisältää selkeät pro-

tokollat sopimusten hankintaa, neuvottelua, allekirjoitusta,

säilyttämistä ja laskujen tarkistusta varten.

Politiikkaa sovelletaan erilaisiin sopimustyyppeihin, kuten

toimituksiin, palveluihin, vuokrasopimuksiin, konsultointiin

ja lisensseihin, mikä varmistaa yhdenmukaisuuden ja vaati

mustenmukaisuuden kaikissa hankintakategorioissa. Työso-

pimukset on kuitenkin rajattu soveltamisalan ulkopuolelle.

43 VUOSIKATSAUS 2024

Tietosuojaan liittyvät hankintaprosessit ovat politiikan kes-

kiössä, mikä heijastaa Talenomin sitoutumista tietojen suo-

jaamiseen ja yksityisyydensuojalainsäädännön noudatta-

miseen.

Talousjohtaja (CFO) vastaa hankintapolitiikan täytäntöön-

panosta ja valvonnasta ylimpänä vastuullisena johtajana.

CFO varmistaa, että hankintatoimet ovat linjassa Talenomin

budjetti-, eettisten ja kestävyystavoitteiden kanssa, samalla

ylläpitäen avoimuutta ja operatiivista tehokkuutta.

Hankintapolitiikka on linjassa alan parhaiden käytäntöjen

ja kansainvälisten hankintastandardien kanssa, painottaen

avoimuutta, kustannustehokkuutta ja tietosuojaa. Paikallis-

ten ja kansainvälisten lakivaatimusten noudattaminen var-

mistaa, että hankintakäytännöt täyttävät sääntelyn odo-

tukset. Tietosuojatoimenpiteet, mukaan lukien pakolliset

vaikutusten arvioinnit, osoittavat lisäksi sitoutumista glo-

baaleihin tietosuojakäytäntöihin.

Hankintapolitiikka on saatavilla Talenomin intranetissä ja

jaetuilla alustoilla, jotta sen soveltaminen on helppoa ja

avointa. Uudet hankintatoiminnassa työskentelevät työn-

tekijät saavat politiikan perehdytyksessä, ja kaikki päivityk-

set viestitään viipymättä asianomaiselle henkilöstölle. Mer-

kittävissä investoinneissa, jotka edellyttävät konsernitason

hyväksyntää, politiikka tarjoaa selkeän ja jäsennellyn proses-

sin päätöksenteon ja vaatimustenmukaisuuden ohjaamiseksi.

Noudattamalla hankintapolitiikkaa Talenom hallitsee kes-

keisiä IRO-asioita, toimitusketjuriskien vähentämistä, inno-

vaatioiden edistämistä toimittajayhteistyön kautta ja ope-

ratiivisen tehokkuuden parantamista. Tämä ennakoiva

lähestymistapa tukee Talenomin sitoutumista eettiseen lii-

ketoimintaan ja kestävään kasvuun.

Talenomin tietoturvapolitiikka ja riskienhallinta-

konsepti: kehys tietojen suojaamiseen ja riskien

hallintaan

Talenomin Tietoturvapolitiikka sekä Riskienhallinnan kon-

septi- ja prosessikehys ovat keskeisiä työkaluja yrityksen

hallitessa Digitaalisten palveluiden laajentaminen pk-yri-

tyksille, Tietoturvaan ja luottamukseen, Tietomurtoihin ja

luvattomaan pääsyyn tietoon ja Sisäisiin uhkiin ja tieto-

jen väärinkäyttöön liittyviä olennaisia vaikutuksia, riskejä

ja mahdollisuuksia (IRO). Politiikat ilmentävät Talenomin

sitoutumista vahvaan tietosuojaan ja sidosryhmien luotta-

mukseen, samalla kun ne tukevat mahdollisuuksien hyö-

dyntämistä digitaalisessa ympäristössä.

Tietoturvapolitiikka luo Talenomin tietoturvallisuuden hal-

lintajärjestelmään olennaisena osana liittyvän kehyksen

arkaluonteisten tietojen suojaamiseen ja luvattoman pää-

syn estämiseen. Se käsittelee suoraan riskejä, kuten tie-

tovuotoja, tietojen kalastelua, tietojärjestelmien käyttöön

liittyviä riskejä jne. Politiikka on pakollinen kaikille työn-

tekijöille ja toiminnoille. Se sisältää vaatimuksia teknisille

suojausmekanismeille, kuten salaus, palomuurit ja monivai-

heinen tunnistautuminen, sekä menettelyjä, kuten turval-

linen ohjelmistokehitys, tietoturvapoikkeamien raportointi

ja hallinta, tapahtumatietojen tallennus ja tietojen luokit-

telu ja turvallinen käsittely.

Työntekijöitä koulutetaan tunnistamaan tietoturvauhkia ja

noudattamaan turvallisuuskäytäntöjä. Pienentämällä tie-

toturvaan kohdistuvia riskejä ja vahvistamalla yrityksen

sopeutumiskykyä Tietoturvapolitiikka parantaa Talenomin

mainetta luotettavana Pk-yritysten kumppanina ja tukee

sekä digitaalisten palveluiden että suojaavien tietoturva

käytäntöjen kehittymistä.

Riskienhallinnan konsepti ja prosessi tarjoaa jäsennellyn

metodologian tunnistamaan, arvioimaan ja lieventämään

riskejä, jotka vaikuttavat Talenomin henkilöstöön, asiakkaisiin

ja toimintoihin. Konsepti tukee strategisia tavoitteita käsit-

telemällä kriittisiä riskejä, kuten sääntelyn noudattamatta

jättämistä ja kehittyvistä uhkista muodostuvia operatiivisia

häiriöitä. Kehys integroi riskien hallinnoinnin strategiseen

suunnitteluun, mahdollistaen ennakoivan reagoinnin haas-

teisiin ja digitaaliseen murrokseen liittyviin mahdollisuuksiin.

Tietoturvapolitiikka ja riskienhallinnan konsepti katta-

vat yhtenäisesti kaikki työntekijät, osastot ja toimipaikat,

varmistaen yhdenmukaisuuden ja tehokkuuden. Politiikat

käsittelevät keskeisiä IROja, arkaluonteisten tietojen suo-

jaamista, operatiivisen jatkuvuuden ylläpitämistä ja sidos-

ryhmien luottamuksen vahvistamista. Ne tukevat myöntei-

siä vaikutuksia, kuten parantunutta mainetta ja operatiivista

tehokkuutta, tarjoamalla vahvan tietoturvan ja virtaviivais-

tamalla hallintokäytäntöjä.

Tietoturvapolitiikan ja riskienhallinnan konseptin toteu-

tuksesta vastaa Chief Compliance Officer (CCO). Hän var-

mistaa, että politiikat ovat linjassa Talenomin strategisten

tavoitteiden kanssa, johtaa säännöllisiä arviointeja ja ohjaa

politiikan päivityksiä, jotka vastaavat kehittyviin riskeihin ja

mahdollisuuksiin. Tämä johtajuus varmistaa, että politiikat

pysyvät ajankohtaisina, tehokkaina ja sidosryhmien odo-

tusten mukaisina.

Tietoturvapolitiikka on suunniteltu vastaamaan kansainvälisiä

tietoturvallisuuden standardeja ja lainsäädäntövaatimuksia,

kuten yleistä tietosuoja-asetusta (GDPR) ja siitä johdettuja

kansallisia tietosuojalainsäädäntöjä. Tämä noudattaminen

kuvastaa Talenomin sitoutumista sääntelyn vaatimusten nou-

dattamiseen ja sidosryhmien suojaamiseen. Riskienhallinnan

konsepti puolestaan noudattaa parhaita käytäntöjä.

Talenom hyödyntää työntekijöiltä, asiakkailta ja sääntelyvi-

ranomaisilta saatuja palautteita politiikkojen parantamiseen

ja aukkojen paikkaamiseen. Palautetta kerätään työntekijä-

kyselyjen, asiakasarvioiden ja Whistleblower -ilmoituska-

navan kautta, varmistaen reagointikyvyn kehittyviin tarpei-

siin ja odotuksiin.

Molemmat politiikat ovat saatavilla Talenomin sisäisillä

alustoilla, kuten intranetissä ja jaetuilla alustoilla. Uusille

työntekijöille esitellään nämä kehykset perehdytyksen

aikana, ja nykyiset työntekijät osallistuvat säännöllisiin kou-

lutuksiin, jotka vahvistavat noudattamista ja tukevat käy-

tännön soveltamista. Päivitykset viestitään viipymättä, jotta

kaikki sidosryhmät pysyvät tietoisina vastuistaan.

Koulutusohjelmat keskittyvät käytännön sovelluksiin, val-

mentaen työntekijöitä tietoturvauhkien hallintaan, säädös-

ten noudattamiseen ja operatiivisten riskien käsittelyyn.

Työntekijöitä rohkaistaan raportoimaan tapahtumista tai

haavoittuvuuksista suojattujen kanavien kautta, edistäen

ennakoivaa riskienhallintaa ja jatkuvaa parantamista.

Talenomin rahanpesun ehkäisyn konsepti:

kehys rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen

estämiseen

Talenomin Rahanpesun ehkäisyn hallinnan konsepti ja toi-

mintaohjeet ovat keskeisiä työkaluja yrityksen hallitessa

rahanpesun ehkäisyn ja terrorismin rahoittamisen estämi-

seen liittyvän sääntelyn noudattamiseen liittyviä olennaisia

vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia (IRO). Nämä ohjeis-

tukset ja organisaation toiminta ilmentävät Talenomin sitou-

tumista vahvaan sääntelyn noudattamiseen.

Rahanpesun ehkäisyn periaatteet luovat kattavan kehyksen

rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämiseksi. Ne

käsittelevät suoraan riskejä, kuten epäilyttäviä liiketoimia,

asiakkaiden tuntemista ja varojen alkuperän selvittämistä.

Politiikka on pakollinen kaikille työntekijöille ja toiminnoille.

Se sisältää vaatimuksia, kuten asiakkaan tunteminen (KYC),

riskiperusteinen arviointi ja ilmoitusvelvollisuus epäilyttä-

vistä liiketoimista. Työntekijöitä koulutetaan tunnistamaan

rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskejä ja noudatta-

maan sääntelykäytäntöjä. Pienentämällä rahanpesuun koh-

distuvia riskejä ja vahvistamalla yrityksen sopeutumisky-

kyä rahanpesun ehkäisyn periaatteet parantavat Talenomin

mainetta luotettavana pk-yritysten kumppanina ja tukevat

sekä liiketoiminnan että sääntelykäytäntöjen kehittymistä.

44 VUOSIKATSAUS 2024

Talenom käyttää riskiperusteista lähestymistapaa tunnis-

taakseen, arvioidakseen ja vähentääkseen rahanpesun ja

terrorismin rahoituksen riskejä. Tähän sisältyy asiakkaiden,

liiketoiminnan ja liiketoimien säännöllinen riskinarviointi.

Asiakkaat luokitellaan riskiluokkiin sellaisten indikaattorei-

den perusteella, kuten asiakkaan toimiala, poliittinen vaiku-

tusvalta, käteisen käyttö, kryptovaluuttojen käyttö ja yhte-

ydet korkean riskin maihin.

Rahanpesun ehkäisyn periaatteet kattavat kaikki työnteki-

jät, osastot ja toimipaikat, varmistaen yhdenmukaisuuden ja

tehokkuuden. Periaatteet käsittelevät keskeisiä IROja, kuten

asiakkaiden tuntemista, operatiivisen jatkuvuuden ylläpitä-

mistä ja sidosryhmien luottamuksen vahvistamista. Ne tuke-

vat myönteisiä vaikutuksia, kuten parantunutta mainetta

ja operatiivista tehokkuutta, tarjoamalla vahvan sääntelyn

noudattamisen ja virtaviivaistamalla hallintokäytäntöjä.

Rahanpesun ehkäisyn yleisen riskiarvion laadinnasta ja

päivittämisestä sekä käytännön ohjeistuksen laadinnasta

vastaa jokaisen maan rahanpesun ehkäisyn yhdyshenkilö.

Hän varmistaa, että yleinen riskiarvio ja työntekijöille suun-

natut ohjeistukset ovat kulloinkin voimassa olevien maa-

kohtaisten lainsäädäntöjen ja viranomaisten vaatimusten

mukaisia. Maajohtaja katselmoi maakohtaisen yleisen ris-

kiarvion ja hyväksyy sen säännöllisesti, tai kun siihen teh-

dään olennaisia muutoksia. Johtoryhmä ja Hallitus katsel-

moi Talenomin rahanpesun ehkäisyn yleistilanteen osana

Compliance -raportointia. Vastuiden selkeät määrittelyt var-

mistavat, että politiikat pysyvät ajankohtaisina, tehokkaina

ja sidosryhmien odotusten mukaisina.

Rahanpesun ehkäisyn periaatteet on suunniteltu vastaa-

maan kansainvälisiä lainsäädäntövaatimuksia, kuten EU:n

rahanpesudirektiivejä ja kansallisia rahanpesulainsäädän-

töjä. Periaatteiden sisältöä, yksityiskohtia ja mahdollisia

yhteisiä käytäntöjä koordinoidaan eri maiden rahanpesun

ehkäisyn yhteyshenkilöiden säännöllisellä tiedonvaihdolla.

Rahanpesun ehkäisyn yleinen riskiarvio ja rahanpesun

ehkäisemisen periaatteisiin ja toimintaohjeisiin liittyvä doku-

mentaatio ovat saatavilla Talenomin intranetissä. Uusille

työntekijöille esitellään nämä käytännöt perehdytyksen

aikana, ja työntekijät osallistuvat säännöllisiin koulutuk-

siin, jotka vahvistavat ohjeiden ja sääntelyn noudattamista

ja tukevat niiden käytännön soveltamista. Päivitykset vies-

titään viipymättä, jotta kaikki sidosryhmät pysyvät tietoi

sina vastuistaan.

Jokainen työntekijä on velvoitettu osallistumaan vuosittain

järjestettävään rahanpesun ehkäisyn vuosikoulutukseen.

Suomessa koulutus toteutetaan sähköisen koulutusalus-

tan kautta. Ruotsissa ja Espanjassa koulutus toteutetaan

live-koulutuksena tai siitä syntyvän nauhoituksen avulla. Kou-

lutusohjelmat keskittyvät käytännön sovelluksiin, valmentaen

työntekijöitä rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskien

hallintaan, säädösten noudattamiseen ja operatiivisten ris-

kien käsittelyyn. Työntekijöitä rohkaistaan raportoimaan asi-

akkaiden epäilyttävistä liiketoimista tai tapahtumista viipy

mättä kunkin maan rahanpesun ehkäisyn yhdyshenkilölle.

Raportointijaksolla rahanpesun ehkäisyn koulutuksen suo-

ritti Suomessa 90 % työntekijöistä, mikä vastaa tavoitetta.

Tässä luvussa on laskettu kaikki sähköisellä koulutusalustalla

hyväksytyllä arvosanalla testin suorittaneet työntekijät, jotka

ovat olleet Talenomin palveluksessa vuoden 2024 lopussa,

pois lukien pitkällä poissaololla olevat työntekijät. Vastaa-

vaa tilastoa ei ole vielä saatavissa Ruotsista tai Espanjasta.

Yrityskulttuuri ja liiketoiminnan harjoittamista

koskevat toimintaperiaatteet (G1-1)

YRITYSKULTTUURI JA ARVOT

Talenomin yrityskulttuuri rakentuu sen ydinarvojen—välittä-

minen, rohkeus ja tahto—ympärille, jotka ohjaavat yrityksen

strategista visiota, eettistä päätöksentekoa ja päivittäistä toi-

mintaa. Nämä arvot on integroitu organisaation prosesseihin,

kuten rekrytointiin, perehdytykseen ja palkitsemiseen liitty-

viin globaaleihin HR-ohjeistuksiin, varmistaen yhtenäisyy-

den kaikissa Talenomin toimipaikoissa. Johtajuuden vastuulli-

suus ja rakenteelliset työntekijöiden sitouttamistoimenpiteet,

kuten kulttuurityöpajat ja tiimiyhteistyöaktiviteetit, vahvista-

vat näitä arvoja ja edistävät yhtenäistä ja eettistä työympä-

ristöä. Arvojen mukaista toimintaa arvioidaan ja kehitetään

työkaluilla, kuten vuosittaisilla henkilöstökyselyllä (GPTW),

lähtöhaastatteluilla ja sisäisillä suoritusarvioinneilla.

HUOLENAIHEIDEN RAPORTOINTI JA KÄSITTELY

Talenom on ottanut käyttöön mekanismit, joiden avulla työn-

tekijät voivat tunnistaa, raportoida ja käsitellä laittomaan

tai epäeettiseen toimintaan liittyviä huolenaiheita. Eettinen

ohjesääntö tarjoaa selkeät periaatteet eettiseen käyttäyty-

miseen ja sääntöjen noudattamiseen, ohjaten työntekijöitä

toimissaan ja päätöksenteossaan jäsenneltyjen kysymys-

ten avulla. Raportointikanavat sisältävät suorat yhteyden-

otot esimiehiin, HR-organisaatioon ja johtoon sekä anonyy-

min Whistleblower -ilmoitusjärjestelmän, joka varmistaa

luottamuksellisuuden ja suojaa työntekijöitä kostotoimilta.

Kaikki huolenaiheet tutkitaan riippumattoman ja objektiivi-

sen prosessin kautta, joka alkaa alustavalla arvioinnilla ja

jatkuu todisteiden keräämisellä, haastatteluilla ja dokumen

toinnilla. Korjaavat toimet, kuten koulutus tai kurinpidolli-

set toimenpiteet, toteutetaan tarvittaessa asioiden ratkai-

semiseksi ja vastuullisuuden ylläpitämiseksi.

ILMIANTAJIEN SUOJELU

Talenom tarjoaa vahvat suojakeinot työntekijöille, jotka

raportoivat huolenaiheista, varmistaen heidän suojelunsa

kostotoimilta. Yhtiö noudattaa tiukkoja kostotoimilta suoje-

lemisen turvatoimia, jotka suojaavat työntekijöitä kielteisiltä

seurauksilta, kun huolenaiheista raportoidaan vilpittömässä

mielessä. Luottamuksellisuus säilyy koko raportointi- ja tut-

kimusprosessin ajan, ja Whistleblower -ilmoitusjärjestelmä

tarjoaa mahdollisuuden anonyymiin raportointiin. Raportoi-

dut epäkohdat käsitellään systemaattisessa tutkintaproses-

sissa, joka sisältää löydösten dokumentoinnin ja korjaavien

toimenpiteiden toteuttamisen.

KOULUTUS JA TIETOISUUDEN LISÄÄMINEN

Eettisen toiminnan koulutus on keskeinen osa Talenomin

periaatteita. Perehdytysohjelmat esittelevät uusille työnte-

kijöille eettisen ohjesäännön, tietoturvakäytännöt ja rahan-

pesun ehkäisyä koskevat ohjeistukset, varmistaen heidän

tietoisuutensa yhtiön eettisistä periaatteista alusta alkaen.

Tietoturvan ja rahanpesun ehkäisyn osalta Talenom kou-

luttaa henkilöstöään säännöllisesti vuosittaisen koulutus-

ohjelman mukaisesti varmistaakseen työntekijöiden jatku-

van sitoutumisen kyseisiin käytäntöihin.

Koulutusmoduulit keskittyvät avainriskialueisiin, kuten

rahanpesun ehkäisy, tietosuoja- ja tietoturva. Johtamiskou-

lutukset varustavat esimiehiä toimimaan eettisenä esimerk-

kinä ja edistämään rehellisyyden kulttuuria. Kulttuurityöpa-

jat syventävät Talenomin arvoja sitouttamalla työntekijät

keskusteluihin niiden käytännön merkityksestä.

RISKIEN HALLITSEMINEN KESKEISISSÄ

TOIMINNOISSA

Vaikka Talenomin korruption ja lahjonnan riski on ollut

matala, yhtiö seuraa tarkasti toimintoja, jotka ovat alttiimpia

mahdollisille haavoittuvuuksille. Hankinta- ja toimittajan-

hallintaprosessit varmistavat avoimuuden ja oikeudenmu-

kaisuuden toimittajasuhteissa tiukkojen hankintakäytän-

töjen avulla, jotka ehkäisevät eturistiriitoja tai suosimista.

Sisäiset ja ulkoiset tarkastukset varmistavat talousrapor-

toinnin tarkkuuden ja luotettavuuden.

Compliance-toiminto tarjoaa jatkuvaa seurantaa ja koulu-

tusta rahanpesun ehkäisyn ja terrorismin rahoituksen vas-

taisten toimien noudattamiseksi, varmistaen sääntelyvaa-

timusten noudattamisen. Näillä toimenpiteillä Talenom

varmistaa avoimuuden, rehellisyyden ja luottamuksen kai-

kissa toiminnoissaan, vahvistaen sen yrityskulttuuria ja ase-

maa luotettavana kumppanina taloushallintosektorilla.

Suhteet toimittajiin (G1-2)

Talenom on sitoutunut reiluihin, avoimiin ja oikea-aikaisiin

toimintatapoihin toimittajasuhteissaan, painottaen erityisesti

pienten ja keskisuurten yritysten (pk-yritysten) tukemista.

Ymmärtäen ennustettavien kassavirtojen keskeisen merki-

45 VUOSIKATSAUS 2024

tyksen pk-yrityksille, Talenom asettaa etusijalle täsmälliset

maksut hyvin määriteltyjen ja jäsenneltyjen maksuprosessien

avulla. Yritys ei määrittele yksipuolisesti omia maksuehtojaan,

vaan noudattaa ja kunnioittaa toimittajien kanssa sovittuja

ehtoja, mikä luo luottamusta ja vahvistaa yhteistyösuhteita.

Yrityksen Hankintapolitiikka määrittelee selkeät sopimu-

sehdot, joissa maksut sidotaan tavaroiden tai palveluiden

onnistuneeseen toimittamiseen. Tämä vähentää epäsel-

vyyksiä ja takaa toimittajille ennustettavuuden. Talenomin

tehokas budjetointi ja vuotuinen hankintasuunnittelu ovat

olennainen osa sen lähestymistapaa, ja keskeiset hankin-

tatoimet sovitetaan budjettivaroihin. Budjetin ulkopuoliset

hankinnat edellyttävät erillistä hyväksyntää, mikä tuo raken-

teellista selkeyttä ja vähentää viivästettyjen maksujen riskiä.

Talenomin toimittajasuhteet perustuvat reiluuteen, avoi-

muuteen ja yrityksen arvojen mukaiseen toimintaan. Yritys

noudattaa hankintapäätöksissään taloudellisuuden, tehok-

kuuden ja tasapuolisuuden periaatteita. Taloudellisuuden

periaate varmistaa, että toimittajiksi valitaan vaatimukset

täyttäviä, parhaan arvon tai alhaisimman hinnan tarjoavia

yrityksiä. Tehokkuuden periaate takaa, että hankinnat suun-

nitellaan, budjetoidaan ja toteutetaan johdonmukaisesti.

Tasapuolisuuden periaate varmistaa, että kaikki toimittajat

saavat reilun ja kilpailullisen kohtelun, mikä edistää luot-

tamusta ja keskinäistä kunnioitusta.

Sosiaaliset ja ympäristönäkökohdat integroidaan yhä enem-

män toimittajien valintaprosesseihin. Talenom kannustaa

toimittajiaan omaksumaan ympäristöystävällisiä käytän-

töjä ja tarjoamaan kestäviä tuotteita ja palveluita. Näitä

kriteereitä ovat esimerkiksi kestävien, uudelleenkäytettä-

vien ja ympäristömerkittyjen tuotteiden sekä vähäpäästöis-

ten ja energiatehokkaiden ratkaisujen suosiminen. Otta-

malla ympäristövastuun huomioon hankintapäätöksissään

Talenom tukee aktiivisesti kestävyystavoitteita koko han-

kintaketjussaan.

Tietosuojan noudattaminen on myös keskeinen tekijä toimit-

tajien arvioinnissa. Toimittajien on noudatettava EU:n yleistä

tietosuoja-asetusta, siitä johdettuja kansallisia tietosuoja-

lakeja ja tarjottava vahvat takeet sekä henkilö- että yritys-

tietojen suojaamisesta. Tämä vaatimus kuvastaa Talenomin

sitoutumista tietoturvan ja tietosuojan standardeihin niin

omassa toiminnassaan kuin hankintaketjussaan.

Maksukäytännöt (G1-6)

Suurin osa Talenomin toimittajista käyttää maksuehtoa 30

pv netto, ja pääsääntöisesti laskut maksetaan eräpäivänä.

Talenomilla ei ole vireillä oikeudenkäyntejä myöhästyneistä

maksuista. Tämä ilmentää yhtiön tehokkuutta maksukäy-

tännöissä ja sen ennakoivaa lähestymistapaa toimittaja-

suhteiden hallintaan.

Yhtiön sitoutuminen oikea-aikaisiin maksuihin perustuu sel-

keään laskujen tarkastus- ja hyväksyntäprosessiin. Jokainen

lasku tarkistetaan tarkkuuden, sopimusehtojen noudatta-

misen ja toimituksen onnistumisen varmistamiseksi ennen

maksujen käsittelyä. Tämä järjestelmä minimoi virheet ja

varmistaa saumattoman maksuprosessin.

Tavoitteet, jotka liittyvät liiketoiminnan harjoit-

tamisen olennaisten vaikutusten, riskien ja mah-

dollisuuksien hallintaan (MDR-T G1)

POLITIIKOIDEN JA OHJEISTUSTEN PÄIVITTÄMINEN

Eettisen ohjesäännön ajankohtaisuuden varmistamiseksi

tulevaisuudessa, Talenom päivittää ja katselmoi ohjesään-

töä vähintään kerran vuodessa, tai kun olosuhteet muuttu

vat olennaisesti. Vastuu ohjesäännön päivittämisestä ja kat-

selmointien järjestämisestä on Chief Compliance Officerilla

ja katselmoinnin ja dokumenttiin tehtävien muutosten

hyväksynnän tekee Talenomin hallitus.

HENKILÖSTÖN KOULUTUKSIIN LIITTYVÄT TAVOITTEET

Eettisten ohjesäännön sisällön ja merkityksen ymmärtäminen

on olennaista työntekijöiden kyvylle soveltaa ja noudattaa

dokumentoituja sääntöjä jokapäiväisessä toiminnassa. Tämän

takia työntekijöiden edellytetään osallistuvan 2025-2026

eteenpäin vuosittaisiin eettisten ohjesäännön verkkokoulu-

tuksiin ja testeihin. Näillä arvioidaan heidän ymmärrystään ja

osaamista, varmistaen eettisten ohjesäännön jatkuva sovel-

taminen ja sisäistäminen osaksi Talenomin kulttuuria. Tavoit-

teena on 90 % koulutuskattavuus kaikissa toimintamaissa.

Rahanpesun ehkäisyyn ja terrorismin rahoittamisen estä-

miseen liittyvän pakollisen koulutuksen osalta on suun-

nitelmissa ottaa käyttöön vuosina 2025-2026 nykyisen

Suomessa käytössä olevan sähköisen koulutusalustan vas-

taavia toiminnallisuuksia kattamaan myös Ruotsin ja Espan-

jan toimintoja, jolloin näihin koulutuksiin liittyvää raportoin-

tia saadaan yhdenmukaistettua läpi kaikkien toimintojen ja

toimintamaiden. Tavoitteena on saavuttaa 90 % koulutus-

kattavuus kaikissa toimintamaissa.

Yhteisökohtaisesti olennaiseksi tunnistettu

teema Tietoturva: ISO27k standardin mukaisen

tietoturvallisuuden hallintajärjestelmän toteut-

taminen, ylläpito ja kehittäminen

JOHDANTO

Talenom on sitoutunut suojaamaan tietojärjestelmiään ja

tietovarantojaan koko niiden elinkaaren ajan niiden luomi-

sesta niiden lopulliseen tuhoamiseen asti. Asiakkaiden tie-

tojen suojaaminen on Talenomilla ensiarvoisen tärkeää. Tie-

toturvan toteuttaminen, ylläpito ja kehityksemme perustuu

ISO 27001 -standardin mukaiseen tietoturvallisuuden hal-

lintajärjestelmään (ISMS). Talenomin tietoturvallisuuden

hallintajärjestelmä on sertifioitu ISO27k mukaisesti Suo-

men toimintojen osalta.

YHTEENSOPIVUUS IROJEN KANSSA

Talenomin tietoturvallisuuden hallintajärjestelmä on kes-

keinen osa Talenomin hallitessa Digitaalisten palveluiden

laajentaminen pk-yrityksille, Tietoturvaan ja luottamukseen,

Tietomurtoihin ja luvattomaan pääsyyn tietoon ja Sisäisiin

uhkiin ja tietojen väärinkäyttöön liittyviä olennaisia vaiku-

tuksia, riskejä ja mahdollisuuksia (IRO).

Tässä osiossa kuvatut tietoturvakäytännöt ovat vakiintu-

neita Suomessa, ja niitä käännetään ja mukautetaan täy-

täntöönpanoon Ruotsissa ja Espanjassa. Tämä laajennus on

osa Talenomin laajempaa strategiaa integroida ja yhdenmu-

kaistaa tietoturvan toteuttamiseen liittyviä parhaita käytän-

töjä kattamaan kaikki toiminnot ja toimintamaat.

ROOLIT JA VASTUUT

Tietoturvan toteutukseen liittyvä johtajuus ja vastuut ovat

selkeästi määriteltyjä Talenomilla. Johtoryhmä vastaa tieto-

turvallisuuden hallintajärjestelmän yleisistä suuntaviivoista,

tavoitteiden asettamisesta ja niiden toteuttamiseen tarvit-

tavasta resursoinnista. Tietoturvallisuuden hallintaryhmä,

joka koostuu organisaation eri osien edustajista, valvoo tie-

toturvallisuuden hallintajärjestelmän toimintaa ja toteu-

tumista. Tietoturvajohtaja ja tietoturvapäällikkö vastaa-

vat tietoturvapolitiikan ja hallintajärjestelmän ylläpidosta,

koulutusten järjestämisestä ja tietoturvariskien hallinnasta.

IT-tukitiimi hallinnoi käyttöoikeuksia, varmuuskopiointia ja

tukee tietoturvapäällikköä tietoturvarikkomusten tutkin-

nassa. Esihenkilöt vastaavat tietoturvapolitiikan noudat-

tamisesta omissa tiimeissään ja työntekijät noudattavat

annettuja ohjeita ja osallistuvat säännöllisiin koulutuksiin.

Tietoturvatiimi seuraa viranomaisten ja muiden tietotur-

vaorganisaatioiden tiedotteita ja toteuttaa tarvittavat muu-

tokset tietoturvauhkien torjumiseksi. Kaikki tietoturvan ja

tietosuojan rikkoutumiseen liittyvät epäilyt, havainnot tai

parannusehdotukset raportoidaan tietoturvatiimille, joka

vastaa niiden tutkimisesta ja tarvittavien toimenpiteiden

käynnistämisestä.

KANSAINVÄLISTEN STANDARDIEN NOUDATTAMINEN

Talenomin tietoturvallisuuden hallintajärjestelmä noudattaa

kansainvälisiä lainsäädäntöjä ja tietoturvastandardeja, kuten

EU:n yleistä tietosuoja-asetusta ja ISO 27001 -standardia.

Noudattamalla lainsäädäntöä ja standardeja Talenom var-

mistaa, että sen tietoturvallisuuden hallintajärjestelmän käy-

tännöt ovat asianmukaisia, läpinäkyviä ja linjassa parhaiden

käytäntöjen kanssa. Tämä noudattaminen ei ainoastaan suo-

jaa yrityksen tietojärjestelmiä ja tietoja, vaan myös raken-

taa luottamusta asiakkaiden ja sidosryhmien keskuudessa.

46 VUOSIKATSAUS 2024

TIETOTURVAN HALLINTAJÄRJESTELMÄN

OLENNAISTEN OSIEN KUVAUKSET

Tietoturvapolitiikkamme kattaa kaikki Talenomin omista-

mat ja hallinnoimat tiedot, tallennusmuodot, järjestelmät,

sovellukset ja infrastruktuurit, joita käytetään tiedon käsitte-

lyyn ja tallentamiseen. Lisäksi se koskee kaikkia Talenomin

työntekijöitä ja alihankkijoita, jotka käsittelevät Talenomin

tietoja. Tietoturvapolitiikkamme varmistaa, että tietoa suo-

jataan luvattomalta pääsyltä, tiedon luottamuksellisuus säi-

lyy, ja liiketoiminnan jatkuvuus turvataan. Tietoturvan orga-

nisointi sisältää selkeästi määritellyt roolit ja vastuut, jotka

kattavat johdon, esihenkilöiden ja tietoturvan toteuttami-

seen osallistuvien tehtävät.

Henkilöstöturvallisuus on olennainen osa tietoturvapolitiik-

kaamme. Ennen työsuhdetta suoritetaan taustatarkistukset

ja allekirjoitetaan salassapitosopimukset, jotta varmistetaan

uusien työntekijöiden luotettavuus ja sitoutuminen tietotur-

vakäytäntöihin. Työsuhteen aikana työntekijät osallistuvat

säännöllisiin tietoturvakoulutuksiin, jotka pitävät heidät ajan

tasalla uusimmista tietoturvauhkista ja -käytännöistä. Näin

varmistetaan, että kaikki työntekijät ymmärtävät tietotur

van merkityksen ja osaavat toimia oikein mahdollisissa tie-

toturvatilanteissa. Työsuhteen päättyessä varmistetaan tie-

toturvavelvoitteiden noudattaminen, kuten käyttöoikeuksien

poistaminen ja yrityksen omaisuuden palauttaminen, jotta

estetään tietojen luvaton käyttö tai vuotaminen.

Omaisuuden hallinta sisältää ajantasaisen omaisuusluet-

telon ja selkeästi määritellyt omistajat tärkeimmille tietoon

liittyville omaisuuserille. Tämä varmistaa, että luetteloiduilla

omaisuuserillä on vastuuhenkilö, joka huolehtii sen asian-

mukaisesta käytöstä ja suojauksesta. Omaisuusluetteloa

päivitetään säännöllisesti, jotta se pysyy ajan tasalla ja kat-

taa uudet ja poistuneet omaisuuserät. Näin varmistetaan,

että tiedot ja laitteet ovat suojattuja ja että niiden käyttöä

voidaan valvoa tehokkaasti.

Käyttöoikeuksien hallinta perustuu dokumentoituun käyttö-

oikeuspolitiikkaan, joka varmistaa, että käyttäjillä on pääsy

vain niihin resursseihin, joita he tarvitsevat työtehtäviensä

suorittamiseen. Käyttöoikeuspolitiikka määrittelee selkeästi,

miten käyttöoikeuksia myönnetään, muutetaan ja poiste-

taan, ja varmistaa, että käyttöoikeuspyynnöt käsitellään

asianmukaisesti. Riskialttiimpien käyttöoikeuksien sään-

nöllinen tarkistaminen varmistaa, että ne ovat ajan tasalla

ja vastaavat työntekijöiden nykyisiä tehtäviä ja vastuita.

Kryptografiset kontrollit ja avainten hallinta ovat keskei-

siä tietoturvan varmistamisessa. Kryptografiset kontrollit

suojaavat tietoja salauksella, mikä estää luvattoman pää-

syn tietoihin. Avainten hallinta varmistaa, että kryptografi-

set avaimet ovat suojattuja ja että niiden käyttöä valvotaan

tarkasti. Tämä sisältää avainten luomisen, jakelun, säilytyk

sen ja tuhoamisen, jotta varmistetaan niiden turvallisuus

koko elinkaaren ajan.

Fyysinen turvallisuus ja ympäristöturvallisuus kattavat

turva-alueiden ja laitteiden suojauksen ympäristöriskeiltä.

Tämä tarkoittaa, että kaikki kriittiset tiedot ja laitteet sijait-

sevat suojatuissa tiloissa, joihin pääsy on rajoitettu vain val-

tuutetuille henkilöille. Fyysiset turvatoimet, kuten lukitus-

järjestelmät, valvontakamerat ja kulunvalvonta, varmistavat,

että tiloihin ei pääse luvattomia henkilöitä. Lisäksi ympäris-

töriskien, kuten tulipalojen, vesivahinkojen ja sähkökatkos-

ten, varalta on olemassa suojatoimenpiteitä, jotka suojaa-

vat laitteita ja tietoja vahingoilta.

Toimintaturvallisuus sisältää dokumentoidut toimintame-

nettelyt, haittaohjelmien torjunnan ja varmuuskopiointipo-

litiikat. Talenomilla on kattavat prosessit haittaohjelmien

havaitsemiseksi, estämiseksi ja niistä toipumiseksi. Tämä

tarkoittaa, että käytössä on tehokkaat työkalut ja menetel-

mät haittaohjelmien tunnistamiseen ja poistamiseen, sekä

prosessit, jotka estävät haittaohjelmien leviämisen järjes-

telmissä. Haittaohjelmien torjuntaan kuuluu myös sään-

nöllinen koulutus ja tietoisuuden lisääminen työntekijöiden

keskuudessa, jotta he osaavat tunnistaa ja välttää mahdol-

liset uhat.

Varmuuskopiointipolitiikat takaavat, että kaikki tärkeät tie

dot varmuuskopioidaan säännöllisesti ja että varmuusko-

piot testataan toimivuuden varmistamiseksi. Tämä varmis-

taa, että tiedot voidaan palauttaa nopeasti ja tehokkaasti

mahdollisen tietoturvaloukkauksen tai muun häiriön sat-

tuessa. Varmuuskopiointiprosessit ovat dokumentoituja ja

niitä noudatetaan tarkasti, jotta tiedot ovat aina saatavilla

ja suojattuja.

Lisäksi toimintaturvallisuus kattaa lokitietojen keräämisen,

tallentamisen ja valvonnan, jotta tietoturvatapahtumat voi-

daan havaita ja niihin reagoida nopeasti. Lokitietojen hal-

linta on keskeinen osa tietoturvaa, sillä se mahdollistaa jär-

jestelmän toiminnan ja tietoturvatapahtumien seurannan

reaaliajassa. Lokitietoja analysoidaan säännöllisesti, jotta

mahdolliset poikkeamat ja uhat voidaan tunnistaa ja käsi-

tellä ajoissa.

Tietoturvaloukkauksia varten on olemassa selkeät menet-

telyt, jotka varmistavat, että kaikki poikkeamat raportoidaan

ja käsitellään asianmukaisesti. Tietoturvaloukkausten hal-

lintaprosessi sisältää vaiheittaiset ohjeet poikkeamien tun-

nistamiseen, raportointiin ja korjaaviin toimenpiteisiin. Tämä

prosessi varmistaa, että kaikki tietoturvaloukkaukset käsitel-

lään nopeasti ja tehokkaasti, minimoiden mahdolliset vahin-

got ja säilyttäen sidosryhmien luottamuksen.

Talenomilla on myös selkeät ohjeet ja menettelyt tietotur-

valoukkausten jälkeiseen toimintaan, kuten tiedon palaut-

tamiseen ja järjestelmien palauttamiseen normaaliin toi-

mintaan. Tämä varmistaa, että liiketoiminnan jatkuvuus

voidaan turvata ja että mahdolliset häiriöt saadaan mini-

moitua. Kaikki tietoturvaloukkaukset dokumentoidaan ja

analysoidaan, jotta niistä voidaan oppia ja estää vastaavien

tapahtumien toistuminen tulevaisuudessa.

Toimittajasuhteiden tietoturva varmistetaan sopimustek-

nisesti ja toimittajien valvonnalla. Talenom asettaa selkeät

tietoturvavaatimukset toimittajasopimuksissa. Toimitta-

jien tietoturvakäytännöt tarkistetaan riskiperusteisesti, ja

tärkeimmille toimittajille tehdään tarkastuksia tietoturvan

toteutumisen varmistamiseksi. Toimittajasuhteiden hallinta

kattaa myös tietoturvan jatkuvan parantamisen. Talenom

varmistaa, että toimittajat ymmärtävät ja noudattavat tie-

toturvavaatimuksia, ja että heidän tietoturvakäytäntönsä

ovat linjassa Talenomin omien käytäntöjen kanssa. Tämä

varmistaa, että kaikki ulkoiset palvelut ja tuotteet täyttävät

riittävät tietoturvastandardit ja että asiakkaiden tiedot ovat

turvassa myös toimittajien käsittelyssä.

Viestintäturvallisuus varmistaa, että tietojen siirto tapah-

tuu turvallisesti ja että verkonhallintaprosessit ovat kun-

nossa. Tämä tarkoittaa, että kaikki julkisessa tietoverkossa

tapahtuvat tiedonsiirrot suojataan asianmukaisilla salaus-

menetelmillä ja muilla tietoturvakontrolleilla. Verkonhallin-

taprosessit sisältävät myös säännölliset tarkistukset ja päi-

vitykset, jotta mahdolliset haavoittuvuudet voidaan havaita

ja korjata ajoissa. Lisäksi Talenomilla on käytössä selkeät

politiikat ja menettelytavat tietojen siirtoon liittyen, jotka

varmistavat, että kaikki työntekijät ja alihankkijat noudat-

tavat samoja turvallisuusstandardeja.

Järjestelmien hankinta, kehitys ja ylläpito sisältävät tieto-

turvavaatimusten määrittelyn uusille ja päivitettäville jär-

jestelmille sekä turvallisen kehittämisen politiikat. Tämä

tarkoittaa, että jokainen uusi järjestelmä tai päivitys käy

läpi tietoturva-arvioinnin ennen käyttöönottoa. Turvallisen

kehittämisen politiikka varmistaa, että tietoturva otetaan

huomioon ohjelmistojen kehitysvaiheessa, ja että kehitys-

tiimit saavat tarvittavan koulutuksen ja ohjeistuksen tie-

toturvakäytäntöjen noudattamiseksi. Lisäksi järjestelmien

ylläpitoon kuuluu säännölliset tarkistukset ja päivitykset,

jotta ne pysyvät ajan tasalla uusimpien tietoturvavaatimus-

ten kanssa.

Liiketoiminnan jatkuvuuden hallinta varmistaa, että tieto-

turva sisällytetään jatkuvuussuunnitelmiin ja että suun-

nitelmat tarkistetaan säännöllisesti. Tämä tarkoittaa, että

Talenomilla on dokumentoidut suunnitelmat ja menette-

lytavat liiketoiminnan jatkuvuuden varmistamiseksi erilai-

sissa häiriötilanteissa, kuten tietomurroissa tai luonnon-

katastrofeissa. Lisäksi jatkuvuussuunnitelmat päivitetään

säännöllisesti vastaamaan muuttuvia liiketoimintaympä-

ristöjä ja tietoturvauhkia.

47 VUOSIKATSAUS 2024

Lainsäädännön ja sopimusten noudattaminen kattaa kaikki

lainsäädännölliset ja sopimusvelvoitteet sekä henkilötieto-

jen tietosuojan. Talenom varmistaa, että kaikki sen toiminnot

ovat linjassa voimassa olevan lainsäädännön ja sääntelyn

kanssa, erityisesti Euroopan Unionin tietosuoja-asetuksen

(GDPR) ja kansallisten lainsäädäntöjen vaatimusten mukai-

sesti. Tämä sisältää myös sopimusvelvoitteiden noudatta-

misen, mikä tarkoittaa, että kaikki sopimukset toimittajien ja

asiakkaiden kanssa sisältävät selkeät tietoturvavaatimuk-

set. Henkilötietojen suoja on keskeinen osa tietoturvapoli-

tiikkaa, ja Talenom varmistaa, että kaikki henkilötiedot käsi-

tellään ja suojataan asianmukaisesti koko niiden elinkaaren

ajan. Tämä sisältää myös säännölliset tarkistukset ja audi-

toinnit, jotta varmistetaan lainsäädännön ja sopimusvelvoit-

teiden noudattaminen.

JATKUVA PARANTAMINEN

Talenom kehittää ja ylläpitää tehokkaasti ISO 27001 -vaa-

timusten mukaista tietoturvallisuuden hallintajärjestelmää

standardin vaatimusten mukaisesti. Hallintajärjestelmä var-

mistaa, että tietoturvaan liittyvät prosessit, politiikat ja toi-

mintaohjeet luodaan, hyväksytään, toteutetaan, päivitetään

ja katselmoidaan säännöllisesti. Tietoturvallisuuden hallin-

tajärjestelmän tehokkuutta ja vaikuttavuutta seurataan jär-

jestämällä vuosittain hallintajärjestelmän sisäiset ja ulkoiset

auditoinnit sekä standardissa vaadittu johdon katselmus.

Tietoturvan ja tietosuojan kehittämiseen liittyvät huomiot

ja parannusehdotukset raportoidaan tietoturvatiimille, joka

päivittää tietoturvallisuuden hallintajärjestelmää niiden

perustella. Näin varmistetaan tietoturvallisuuden hallinta-

järjestelmän ajantasaisuus jatkuvasti muuttuvassa turval-

lisuusympäristössä.

MITTARIT

Raportointijaksolla Talenom ei tehnyt yhtään ilmoitusta

vakavaksi luokiteltavasta tietovuodosta kansallisille tieto-

suojaviranomaisille yhdessäkään toimintamaassa.

Raportointijaksolla tietoturvakoulutuksen suoritti Suomessa

90 % työntekijöistä. Tässä luvussa on laskettu kaikki säh-

köisellä koulutusalustalla hyväksytyllä arvosanalla testin

suorittaneet työntekijät, jotka ovat olleet Talenomin palve-

luksessa vuoden 2024 lopussa, pois lukien pitkällä poissa-

ololla olevat työntekijät. Vastaavaa tilastoa ei ole vielä saa-

tavissa Ruotsista tai Espanjasta.

Tavoitteet, jotka liittyvät Tietoturvan olennais-

ten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien hal-

lintaan

HENKILÖSTÖN KOULUTUKSIIN LIITTYVÄT

TAVOITTEET

Tietoturvaan ja tietosuojaan liittyvän pakollisen koulutuk-

sen osalta on suunnitelmissa ottaa käyttöön vuosina 2025-

2026 nykyisen Suomessa käytössä olevan sähköisen kou-

lutusalustan vastaavia toiminnallisuuksia kattamaan myös

Ruotsin ja Espanjan toimintoja, jolloin näihin koulutuksiin

liittyvää raportointia saadaan yhdenmukaistettua läpi kaik-

kien toimintojen ja toimintamaiden. Tavoitteena on saavut-

taa 90 % koulutuskattavuus kaikissa toimintamaissa.

48 VUOSIKATSAUS 2024

Talenom Oyj:n yhtiökokoukselle

Olemme suorittaneet rajoitetun varmuuden antavan toi-

meksiannon, jonka kohteena on Talenom Oyj:n (2551454–

2) toimintakertomukseen sisältyvä kirjanpitolain 7 luvun

mukainen konsernin kestävyysraportti tilikaudelta 1.1.–

31.12.2024.

LAUSUNTO

Suorittamiemme toimenpiteiden ja hankkimamme evidens-

sin perusteella tietoomme ei ole tullut seikkaa, joka antaisi

meille syyn uskoa, että konsernin kestävyysraportissa ei ole

kaikilta olennaisilta osiltaan noudatettu

kirjanpitolain 7 luvussa säädettyjä vaatimuksia ja kes-

tävyysraportointistandardeja (ESRS);

kestävää sijoittamista helpottavasta kehyksestä ja ase-

tuksen (EU) 2019/2088 muuttamisesta annetun Euroo-

pan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) 2020/852

artiklassa 8 säädettyjä vaatimuksia (EU-taksonomia).

Edellä kohta 1 käsittää myös prosessin, jolla Talenom

Oyj on yksilöinyt tiedot kestävyysraportointistandardien

mukaista raportoimista varten (kaksinkertainen olennai-

suusanalyysi), sekä tietojen merkitsemisen kirjanpitolain 7

luvun 22 §:ssä tarkoitetulla tavalla.

Lausuntomme ei kata kirjanpitolain 7 luvun 22 § 1 mom.

2 kohdan mukaista konsernin kestävyysraportin merkitse-

mistä digitaalisilla XBRL-kestävyystunnisteilla, koska kes-

tävyysraportointiyritysten ei ole ollut mahdollista noudat-

taa kyseistä säännöstä ESEF-asetuksen tai muun Euroopan

unionin lainsäädännön puuttumisen vuoksi.

Kestävyysraportin varmennuskertomus

LAUSUNNON PERUSTELUT

Olemme suorittaneet konsernin kestävyysraportin varmen-

tamisen rajoitetun varmuuden antavana toimeksiantona

noudattaen Suomessa noudatettavaa hyvää varmennus-

tapaa ja kansainvälistä varmennustoimeksiantostandardia

ISAE 3000 (uudistettu) ”Muut varmennustoimeksiannot

kuin mennyttä aikaa koskevaan taloudelliseen informaa-

tioon kohdistuva tilintarkastus tai yleisluontoinen tarkastus”.

Tämän standardin mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan

tarkemmin kohdassa Konsernikestävyystarkastajan velvol-

lisuudet.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme

perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa

evidenssiä.

MUU SEIKKA

Haluamme kiinnittää huomiota siihen, että Talenom Oyj:n

kirjanpitolain 7 luvun mukainen konsernin kestävyysraportti

on laadittu ja varmennettu ensimmäistä kertaa tilikaudelta

1.1.–31.12.2024. Lausuntomme ei kata konsernin kestä-

vyysraportissa esitettyjä vertailutietoja. Lausuntoamme ei

ole mukautettu tämän seikan osalta.

KONSERNIKESTÄVYYSTARKASTAJAN

RIIPPUMATTOMUUS JA LAADUNHALLINTA

Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä

niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten

mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa

ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset

eettiset velvollisuutemme.

Konsernikestävyystarkastaja soveltaa kansainvälistä laa-

dunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan kestävyys-

tarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja

pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan

lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien

sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien

vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet

tai menettelytavat.

HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN

VELVOLLISUUDET

Talenom Oyj:n hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat:

•

konsernin kestävyysraportista sekä sen laatimisesta ja

esittämisestä kirjanpitolain 7 luvussa säädetyn mukai-

sesti, mukaan lukien kestävyysraportointistandardeissa

määritelty prosessi, jolla on yksilöity tiedot kestävyys-

raportointistandardien mukaista raportointia varten ja

tietojen merkitseminen kirjanpitolain 7 luvun 22 §:ssä

tarkoitetulla tavalla, sekä

•

siitä, että konsernin kestävyysraportissa on noudatettu

kestävää sijoittamista helpottavasta kehyksestä ja ase-

tuksen (EU) 2019/2088 muuttamisesta annetun Euroo-

pan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) 2020/852

artiklassa 8 säädettyjä vaatimuksia;

•

sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tar-

peelliseksi voidakseen laatia konsernin kestävyysrapor-

tin, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa

olennaista virheellisyyttä.

LUONTAISET RAJOITUKSET KESTÄVYYSRAPORTIN

LAATIMISESSA

Kestävyysraportin laatiminen edellyttää yhtiöltä olennai-

suusarviointia relevanttien raportoitavien seikkojen tun-

nistamiseksi. Tähän sisältyy merkittävästi johdon harkintaa

ja valintoja. Kestävyysraportoinnille on myös luonteen-

omaista, että tämäntyyppisten tietojen raportointiin liittyy

estimaatteja ja olettamuksia sekä mittaus- ja arviointiepä-

varmuutta. Lisäksi raportoidessaan tulevaisuuteen suuntau-

tuvia tietoja yhtiön on esitettävä mahdollisia tulevaisuuden

tapahtumia koskevat oletukset ja kerrottava yhtiön mahdol-

lisista tulevista toimista näihin tapahtumiin liittyen. Todel-

linen lopputulos saattaa olla erilainen, koska ennustetut

tapahtumat eivät aina toteudu odotetulla tavalla.

KONSERNIKESTÄVYYSTARKASTAJAN

VELVOLLISUUDET

Velvollisuutemme on suorittaa varmennustoimeksianto saa-

daksemme rajoitetun varmuuden siitä, onko konsernin kestä

vyysraportissa väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olen-

naista virheellisyyttä, sekä antaa rajoitetun varmuuden antava

varmennuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Virheelli-

syyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja nii-

den katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä

voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan päätöksiin, joita käyttä-

jät tekevät konsernin kestävyysraportin perusteella.

Kansainvälisen varmennustoimeksiantostandardin ISAE

3000 (uudistettu) noudattamiseen kuuluu, että käytämme

ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skepti-

syyden koko toimeksiannon ajan. Lisäksi:

49 VUOSIKATSAUS 2024

•

Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai vir-

heestä johtuvat konsernin kestävyysraportin olennaisen

virheellisyyden riskit, ja muodostamme käsityksen toi-

meksiannon kannalta relevantista sisäisestä valvonnas-

ta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden

asianmukaiset varmennustoimenpiteet, mutta emme

siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lau-

sunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan te-

hokkuudesta.

•

Suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaa-

via varmennustoimenpiteitä hankkiaksemme lausun-

tomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen so-

veltuvaa evidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä

johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on

suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennai-

nen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytök-

seen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen

tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tieto-

jen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.

KUVAUS SUORITETUISTA TOIMENPITEISTÄ

Rajoitetun varmuuden antavassa toimeksiannossa suoritet

tavat toimenpiteet poikkeavat luonteeltaan ja ajoitukseltaan

kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon toimenpi-

teistä, ja ovat niitä suppeampia. Valittavien varmennustoi-

menpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus perustuvat amma-

tilliseen harkintaan sisältäen arvioinnin väärinkäytöksestä

tai virheestä johtuvasta olennaisen virheellisyyden riskistä.

Tämän vuoksi rajoitetun varmuuden antavassa toimeksian-

nossa saatava varmuuden taso on huomattavasti alempi

kuin varmuus, joka saataisiin suorittamalla kohtuullisen var-

muuden antava toimeksianto.

Toimenpiteemme sisälsivät mm. seuraavaa:

•

Haastattelimme Yrityksen johtoa sekä kestävyystieto-

jen laatimisesta ja kokoamisesta vastaavia henkilöitä.

•

Perehdyimme kestävyystietojen keräämiseen ja yhdiste-

lemiseen liittyviin keskeisiin prosesseihin haastatteluin.

•

Tutustuimme kestävyysraportilla esitettyjen tietojen

kannalta olennaisiin sisäisiin ohjeistuksiin ja toiminta-

periaatteisiin.

•

Perehdyimme yhtiön laatimaan taustadokumentaatioon

ja asiakirjoihin soveltuvin osin ja arvioimme tukevatko

ne kestävyysraporttiin sisältyvää informaatiota.

•

Kaksinkertaisen olennaisuuden määrittämistä koskevan

prosessin osalta haastattelimme prosessista vastaavia

henkilöitä ja perehdyimme kaksinkertaisesta olennai-

suusarvioinnista laadittuun prosessikuvaukseen ja muu-

hun dokumentaatioon ja tausta-aineistoon.

•

EU-taksonomiatietojen osalta haastattelimme yrityk-

sen johtoa ja taksonomiatietojen raportoinnin kannalta

avainasemassa olevia henkilöitä selvittääksemme onko

yhtiöllä taksonomiakelpoisia ja taksonomian mukaisia

toimintoja ja hankimme haastatteluja tukevaa evidenssiä.

•

Arvioimme ESRS kestävyysraportointistandardien ra-

portointia koskevien periaatteiden soveltamista kestä-

vyystietojen esittämisessä.

Oulussa 26.helmikuuta 2025

KPMG OY AB

Kestävyystarkastusyhteisö

Juho Rautio

KRT

50 VUOSIKATSAUS 2024

Tilinpäätös 2024

Tilinpäätös 50-87

Konsernin laaja tuloslaskelma 51

Konsernitase 51

Konsernin rahavirtalaskelma 52

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista 53

Tilinpäätöksen liitetiedot 54-86

Liite 1 Konsernin perustiedot 54

Liite 2 Tilinpäätöksen laatimisperusta 54

Liite 3 Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet 54-57

Liite 4 Toimintasegmentit 58

Liite 5 Konsernin rakenne ja hankinnat 59-62

Liite 6 Myyntituotot asiakassopimuksista 62-63

Liite 7 Liiketoiminnan muut tuotot 63

Liite 8 Materiaalit ja palvelut 63

Liite 9 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 63

Liite 10 Poistot ja arvonalentumiset 63

Liite 11 Liiketoiminnan muut kulut 64

Liite 12 Rahoitustuotot ja -kulut 64

Liite 13 Tuloverot 64-65

Liite 14 Osakekohtainen tulos 65

Liite 15 Käyttöoikeusomaisuuserät ja aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 66

Liite 16 Aineettomat hyödykkeet 66-68

Liite 17 Muut rahoitusvarat 68

Liite 18 Myyntisaamiset ja muut saamiset 68-69

Liite 19 Rahavarat 69

Liite 20 Omaa pääomaa koskevat liitetiedot 70

Liite 21 Osakeperusteiset maksut 71-72

Liite 22 Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu 73-74

Liite 23 Rahoitusvelat 75

Liite 24 Vuokrasopimusvelat ja muut pitkäaikaiset velat 75-76

Liite 25 Ostovelat ja muut velat 76

Liite 26 Rahoitusriskien hallinta 76-78

Liite 27 Vuokrasopimukset (konserni vuokralle ottajana) 78

Liite 28 Ehdolliset sitoumukset 78

Liite 29 Lähipiiritapahtumat 79

Liite 30 Raportointikauden päättymispäivän jälkeiset tapahtumat 79

Emoyhtiön tuloslaskelma 80

Emoyhtiön tase 80-81

Emoyhtiön rahoituslaskelma 81

Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 82

Tuloslaskelman liitetiedot 82

Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 83-84

Taseen vastattavia koskevat liitetiedot 84

Vakuudet ja vastuusitoumukset 85

Rahoituskovenantit 85

Liitetiedot tilintarkastajan palkkioista 86

Liitetiedot lähipiiriliiketoimista 86

Liitetiedot henkilöstöstä ja toimielinten jäsenistä 86

Omistukset muissa yrityksissä 86

Muut osakeyhtiölain tarkoittamat liitetiedot 86

Talenom konserni 87

Tilintarkastuskertomus 88-90

51 VUOSIKATSAUS 2024

1 000 euroa Liitetieto 2024 2023

Liikevaihto 6 126 231 121 728

Liiketoiminnan muut tuotot 7 2 955 1 225

Materiaalit ja palvelut 8 -3 532 -3 884

Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 9, 21 -75 640 -71 897

Poistot ja arvonalentumiset 10 -23 337 -23 935

Liiketoiminnan muut kulut 11 -15 259 -15 287

Liikevoitto 11 417 7 948

Rahoitustuotot 12 284 433

Rahoituskulut 12 -4 786 -4 122

Nettorahoituskulut -4 502 -3 689

Voitto (tappio) ennen veroja 6 915 4 260

Tuloverot 13 -825 -899

Tilikauden voitto (tappio) 6 090 3 361

Muut laajan tuloksen erät

Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi

Muuntoerot -58 -16

Rahavirran suojaus -119 0

Verot eristä, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi 24 0

Tilikauden laaja tulos yhteensä 5 937 3 345

Emoyrityksen omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos

Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR) 14 0,13 0,07

Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (EUR) 14 0,13 0,07

Konsernin laaja tuloslaskelma

1 000 euroa Liitetieto 31.12.2024 31.12.2023

VARAT

Pitkäaikaiset varat

Liikearvo 16 68 643 66 648

Muut aineettomat hyödykkeet 16 54 310 52 681

Käyttöoikeusomaisuuserät 15 9 382 9 401

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 15 4 737 4 685

Muut pitkäaikaiset rahoitusvarat 17 186 184

Laskennalliset verosaamiset 13 2 603 1 487

Aktivoidut sopimuksesta aiheutuvat menot 6 11 764 11 347

Pitkäaikaiset varat yhteensä 151 624 146 434

Lyhytaikaiset varat

Myyntisaamiset ja muut saamiset 18 16 733 16 742

Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset 952 2 247

Rahavarat 19 8 669 10 255

Lyhytaikaiset varat yhteensä 26 353 29 243

Varat yhteensä 177 978 175 677

OMA PÄÄOMA

Osakepääoma 20 80 80

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 20 30 935 30 875

Käyvän arvon rahasto -95 0

Kertyneet voittovarat 20, 21 23 458 24 859

Oma pääoma yhteensä 54 377 55 814

VELAT

Pitkäaikaiset velat

Rahoitusvelat 23 86 157 70 818

Ostovelat ja muut velat 25 650 636

Vuokrasopimusvelat 24 5 714 5 592

Laskennalliset verovelat 13 4 291 4 326

Pitkäaikaiset velat yhteensä 96 812 81 372

Lyhytaikaiset velat

Rahoitusvelat 23 549 5 101

Ostovelat ja muut velat 25 22 259 28 463

Vuokrasopimusvelat 24 3 866 3 944

Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat 25 115 983

Lyhytaikaiset velat yhteensä 26 789 38 491

Velat yhteensä 123 601 119 864

Oma pääoma ja velat yhteensä 177 978 175 677

Konsernitase

52 VUOSIKATSAUS 2024

1 000 euroa Liitetieto 2024 2023

Liiketoiminnan rahavirrat

Voitto (tappio) ennen veroja 6 915 4 260

Oikaisut:

Poistot ja arvonalentumiset 10 23 337 23 935

Rahoitustuotot 12 -284 -433

Rahoituskulut 12 4 786 4 122

Muut oikaisut -830 95

Käyttöpääoman muutokset:

Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos 18 586 -702

Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos 25 -3 633 1 022

Saadut korot 218 141

Maksetut verot -1 870 -3 812

Liiketoiminnan nettorahavirta 29 225 28 628

Investointien rahavirrat

Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myynnistä saadut tuotot 15 210 213

Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankinnat 15 -1 424 -2 820

Sopimuksesta aiheutuneiden menojen aktivointi 6 -3 704 -3 279

Aineettomien käyttöomaisuushyödykkeiden hankinnat 16 -15 007 -14 649

Hankitut liiketoiminnot 5 -3 118 -13 593

Sijoitukset -2 -31

Investointien nettorahavirta -23 044 -34 160

Rahoituksen rahavirta

Osakeannista saadut maksut 0 233

Maksetut korot -4 809 -3 380

Osingonjako -8 639 -8 112

Osamaksuvelkojen muutos 23 341 353

Vuokrasopimusvelkojen lyhennykset 24 -4 300 -4 030

Lainojen nostot 23 15 000 15 000

Lainojen takaisinmaksu 23 -5 196 -212

Rahoituksen nettorahavirta -7 603 -147

Rahavarojen muutos -1 422 -5 679

Rahavarat 1.1 10 255 15 970

Valuuttakurssien muutosten nettovaikutus rahavaroihin -164 -36

Rahavarat 31.12 19 8 669 10 255

Konsernin rahavirtalaskelma

53 VUOSIKATSAUS 2024

1 000 euroa Liitetieto Osakepääoma

Sijoitetun vapaan

oman pääoman rahasto Käyvän arvon rahasto Kertyneet voittovarat Yhteensä

Oma pääoma 1.1.2024 20 80 30 875 0 24 859 55 814

Aikaisempien tilikausien korjaukset ja muut oikaisut - - - -107 -107

Laaja tulos

Tilikauden tulos - - - 6 090 6 090

Muuntoerot - - - -58 -58

Rahavirran suojaus - - -119 - -119

Verot eristä, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi - - 24 - 24

Tilikauden laaja tulos yhteensä 0 0 -95 6 032 5 937

Liiketoimet omistajien kanssa

Osingonjako ja pääoman palautus - - - -8 639 -8 639

Osakeanti - 60 - - 60

Osakeperusteiset maksut 21 - - - 1 312 1 312

Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä 0 60 0 -7 327 -7 267

Oma pääoma 31.12.2024 80 30 935 -95 23 458 54 377

1 000 euroa Liitetieto Osakepääoma

Sijoitetun vapaan

oman pääoman rahasto Käyvän arvon rahasto Kertyneet voittovarat Yhteensä

Oma pääoma 1.1.2023 20 80 26 861 0 29 085 56 026

Aikaisempien tilikausien korjaukset ja muut oikaisut - - - -214 -214

Laaja tulos

Tilikauden tulos - - - 3 361 3 361

Muuntoerot - - - -16 -16

Rahavirran suojaus - - - - -

Verot eristä, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi - - - - -

Tilikauden laaja tulos yhteensä 0 0 0 3 345 3 345

Liiketoimet omistajien kanssa

Osingonjako ja pääoman palautus - - - -8 112 -8 112

Osakeanti - 4 014 - - 4 014

Osakeperusteiset maksut 21 - - - 755 755

Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä 0 4 014 0 -7 357 -3 343

Oma pääoma 31.12.2023 20 80 30 875 0 24 859 55 814

Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

54 VUOSIKATSAUS 2024

LIITE 1

Konsernin perustiedot

Talenom on palveluyritys, joka tarjoaa kasvavalle asia-

kasjoukolleen kattavasti erilaisia tilitoimistopalveluja sekä

muita asiakkaiden liiketoimintaa tukevia palveluita. Yhtiön

palvelutuotanto tuotetaan oman ohjelmistokehitysyksikön

toteuttamilla järjestelmillä, minkä lisäksi yhtiö tarjoaa asi-

akkailleen sähköisen taloushallinnon työkaluja.

Tämän tilinpäätöksen tullessa julki yhtiöllä on noin 92 toi-

mipistettä Suomessa, Ruotsissa, Espanjassa ja Italiassa.

Yhtiön palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin 1 584

työntekijää.

Konsernin emoyhtiö Talenom Oyj (Y-tunnus 2551454-2) on

suomalainen julkinen osakeyhtiö, joka toimii Suomen val-

tion lainsäädännön alaisena. Emoyhtiön kotipaikka on Oulu,

Suomi, ja rekisteröity osoite on Yrttipellontie 2, 90230 Oulu.

Jäljennös tilinpäätöksestä on saatavissa osoitteesta sijoitta-

jat.talenom.fi tai konsernin emoyhtiön pääkonttorista.

Yhtiön hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 26.2.2025

tämän konsernitilinpäätöksen julkistettavaksi.

LIITE 2

Tilinpäätöksen laatimisperusteet

Konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilin-

päätösstandardien (International Financial Repor-

ting Standards, IFRS) mukaisesti, ja sitä laadittaessa on

noudatettu 31.12.2024 voimassaolleita ja EU:ssa sovel-

lettavaksi hyväksyttyjä IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC-

ja IFRIC-tulkintoja.

Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suo-

men kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä

EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menette-

lyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standar-

deja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen

liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä täy-

dentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimus-

ten mukaiset. Konsernitilinpäätös tilikaudelta 2024 sisältää

emoyhtiön sekä sen tytäryhtiöiden tilinpäätökset (yhdessä

”konserni”). Emoyhtiön lisäksi konserniin sisältyy 22 tytä-

ryhtiötä. Konsernilla on 100 % määräysvalta kaikissa tytä-

ryhtiöissä. Tytäryhtiöt on lueteltu liitetiedossa 5.

Konsernitilinpäätös laaditaan kalenterivuodelta, joka on

konsernin emoyhtiön ja muiden konserniyhtiöiden tilikausi.

Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina. Tästä johtuen

yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa

esitetystä summaluvusta. Konsernitilinpäätös on laadittu

perustuen alkuperäisiin hankintamenoihin lukuun ottamatta

käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja.

Konsernitilinpäätöksen laatiminen IFRS:n mukaan edellyt-

tää johdon harkintaa, arvioita ja oletuksia, jotka vaikuttavat

laatimisperiaatteiden soveltamiseen sekä varojen ja vel-

kojen raportointiin ja tuottojen ja kulujen määriin. Kysei-

set arviot perustuvat johdon tämänhetkiseen parhaaseen

näkemykseen, mutta on mahdollista, että lopulliset toteu-

mat voivat poiketa tehdyistä arvioista.

JOHDON HARKINTAAN PERUSTUVAT PÄÄTÖKSET

Kohde Liitetieto Johdon harkintaSopimuksesta 6 Menojen jaksottamisen aika ja aiheutuvat menotjaksotusmenetelmä

ARVIOIHIN JA OLETUKSIIN LIITTYVÄT KESKEISET

EPÄVARMUUSTEKIJÄT

Konsernissa seurataan arvioiden ja oletusten toteutumista

sekä näiden taustalla olevien tekijöiden muutoksia säännöl-

lisesti. Muutokset arvioissa ja oletuksissa merkitään kirjan-

pitoon sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai oletusta kor-

jataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla. Keskeisimmät

epävarmuustekijät, jotka aiheuttavat riskin kirjanpitoarvojen

muuttumisesta olennaisesti seuraavien tilikausien aikana:

Kohde Liitetieto Johdon harkintaLiikearvo 16 Arvonalentumistestauksessa käytettävät keskeiset oletuksetLiiketoimintojen 5 Liiketoimintojen hankintoihin hankinnatliittyvien ehdollisten vastikkeiden määräLiiketoimintojen 5 Liiketoimintojen hankinnassa hankinnatsyntyvien omaisuuserien arvostaminen ja jaksotusaikaLaskennalliset 13 Tappioista kirjattavien verosaamisetlaskennallisten verosaamisten määrä ja jaksotusaikaKäyttöoikeus-27 Toistaiseksi voimassaolevien omaisuuserätvuokrasopimusten kestoaikaOhjelmistojen 16 Ohjelmistojen käyttöikä ja kehittämismenotkehittämismenojen jaksotusaika

LIITE 3

Konsernitilinpäätöksen laatimisperi-

aatteet

KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN YHDISTELYPERIAATTEET

Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiö Talenom Oyj:n ja sen

tytäryritysten tilinpäätökset. Kaikki konsernitilinpäätökseen

sisältyvät tytäryhtiöt ovat kokonaan omistettuja, joten kon-

sernissa ei ole määräysvallattomien omistajien osuuksia. Lii-

ketoimintojen hankinnat käsitellään hankintamenetelmällä.

Liikearvoista ei kirjata poistoja, vaan ne testataan mahdol-

lisen arvonalentumisen varalta vuosittain ja aina kun esiin-

tyy jokin viite siitä, että arvo saattaa olla alentunut.

LIIKETOIMINTOJEN YHDISTÄMINEN

Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan

määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien

omistajien osuus hankinnan kohteessa ja aiemmin omis-

tettu osuus yhteen laskettuina ylittävät hankitun nettova-

rallisuuden käyvän arvon.

Tyypillisesti liiketoimintojen yhdistämisessä tunniste-

taan osa käyvästä arvosta kohdistettavaksi asiakassuhtei-

den arvoksi. Hankintaan liittyvät menot, lukuun ottamatta

vieraan tai oman pääoman ehtoisten arvopapereiden liik-

keeseen laskusta aiheutuvia menoja, kirjataan kuluksi.

Arvonalentumistestausta varten liikearvo on kohdistettu

konsernin niille rahavirtaa tuottaville yksiköille tai niiden

ryhmälle, joiden odotetaan hyötyvän liiketoimintojen yhdis-

tämisistä. Talenom-konsernissa liikearvo kohdistetaan Suo-

men tilitoimistopalveluille, Ruotsille, Espanjalle ja Italialle.

Kyseisille rahavirtaa tuottaville yksiköille tehdään arvon-

alentumistestit vuosittain, tai useammin, mikäli viitteitä

arvonalentumisesta esiintyy. Mikäli rahavirtaa tuottavan

yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä alittaa sen kirjanpi-

toarvon, kirjataan arvonalentuminen ensin liikearvon osalta

sekä sen jälkeen suhteellisten kirjanpitoarvojen mukaisesti

muille rahavirtaa tuottavan yksikön omaisuuserille. Liikear-

von arvonalentuminen kirjataan tulosvaikutteisesti. Lii-

kearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruta myö-

hempinä tilikausina. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on

omaisuuserän käypä arvo vähennettynä luovutuksesta joh-

tuvilla menoilla tai käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on

suurempi. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuu

serästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa ole-

via arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan

nykyarvoonsa.

ULKOMAAN RAHAN MÄÄRÄISTEN ERIEN

MUUTTAMINEN

Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa kos-

kevat luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin

yhtiön pääasiallisen toimintaympäristön valuutta (”toimin-

tavaluutta”). Konsernitilinpäätös esitetään euroina, joka on

konsernin emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta. Tytä-

ryhtiöiden valuuttamääräiset liiketapahtumat muunnetaan

paikallisten toimintavaluuttojen määräisiksi käyttämällä

raportointikauden keskikursseja. Taseen valuuttamää-

räiset saamiset ja velat muunnetaan toimintavaluuttojen

määräisiksi perustuen raportointikauden päättymispäi-

vän kursseihin. Liiketoiminnan kurssivoitot ja -tappiot sekä

valuuttamääräisten lainojen kurssivoitot ja -tappiot sisäl-

tyvät rahoitustuottoihin ja -kuluihin.

AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

Aineettomat hyödykkeet merkitään taseeseen ainoastaan,

mikäli hankintameno on määritettävissä luotettavasti ja on

55 VUOSIKATSAUS 2024

todennäköistä, että hyödykkeestä johtuva taloudellinen

hyöty koituu konsernin hyväksi. Aineettomat hyödykkeet

merkitään taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon.

Hankintamenoon sisällytetään menot, jotka välittömästi

aiheutuvat aineettoman hyödykkeen hankinnasta. Aineet-

tomat hyödykkeet kirjataan tasapoistoina kuluiksi tulosvai-

kutteisesti niiden tunnetun tai arvioidun taloudellisen vai-

kutusajan kuluessa ja testataan arvonalentumisen osalta,

mikäli ilmenee viitteitä mahdollisesta arvonalentumisesta.

Aineettomien hyödykkeiden jäännösarvo, taloudellinen vai-

kutusaika ja poistomenetelmä tarkistetaan vähintään jokai-

sen tilikauden lopussa. Taloudellinen vaikutusaika mää-

ritetään erikseen jokaiselle aineettomalle hyödykkeelle.

Konsernilla ei ole aineettomia hyödykkeitä, joilla olisi rajoit-

tamaton taloudellinen vaikutusaika.

Konserni soveltaa aineettomien hyödykkeiden osalta seu-

raavia arvioituja taloudellisia vaikutusaikoja:

Ohjelmistot 5 vuotta

Räätälöidyt ohjelmistot 5 vuotta

Asiakassuhteet 10 vuotta

Muut aineettomat oikeudet 5 vuotta

Kehittämismenot aktivoidaan taseeseen ainoastaan, mikäli

ne täyttävät IAS 38 -standardissa esitetyt vaatimukset

kehittämismenojen aktivoinnille. Räätälöidyt ohjelmis-

tot sisältävät konsernin aktivoimat kehittämismenot liit-

tyen taloushallinnon työkaluihin asiakkaiden päivittäisten

taloushallinnon rutiinien hoitamiseksi ja yhtiön oman palve-

lutuotannon laadun ja tehokkuuden kehittämiseksi. Kehittä-

mismenot, jotka eivät täytä aktivointikriteereitä sekä kaikki

tutkimusmenot kirjataan kuluksi tulosvaikutteisesti kau-

delle, jolla ne syntyvät. Aiemmin kuluksi kirjattuja menoja

ei aktivoida myöhemmin. Aineettomien hyödykkeiden käy-

töstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot

ja -tappiot lasketaan luovutuksesta saatavan vastikkeen ja

jäljellä olevan hankintamenon välisenä erotuksena ja kir-

jataan tulosvaikutteisesti syntymiskaudella. Pilvipalvelu-

järjestelyjen kirjanpitokäsittely riippuu siitä, luokitellaanko

pilvipohjainen ohjelmisto aineettomaksi hyödykkeeksi vai

palvelusopimukseksi. Ne järjestelyt, joissa Talenomilla ei ole

määräysvaltaa kyseiseen ohjelmistoon, käsitellään kirjanpi-

dossa palvelusopimuksina, jotka antavat konsernille oikeu-

den käyttää pilvipalveluntarjoajan ohjelmistoa sopimuskau

den aikana. Ohjelmiston jatkuvat käyttöoikeusmaksut sekä

ohjelmistoon liittyvät konfigurointi- tai räätälöintimenot kir-

jataan erään Liiketoiminnan muut kulut silloin, kun palve-

lut vastaanotetaan. Aktivoidut kehittämismenot koskevat

yhtiön omia ohjelmistoja, joihin yhtiöllä on täysi omistus-

ja hallintaoikeus. Osa ohjelmistoista on asennettu ulkopuo-

lisen palveluntarjoajan palvelinympäristöön, mutta palve-

luntarjoaja tarjoaa ainoastaan palvelintilaa, suorituskykyä

ja varmistuspalveluita. Ohjelmistot ovat yhtiön itse kehittä-

miä ja siirrettävissä muuhun pilvipalveluun tai yhtiön omaan

palvelinympäristöön.

AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET

Konsernin aineelliset hyödykkeet koostuvat pääosin IT-lait-

teista, autoista ja toimitilojen kalustuksesta. Arvioidut talou-

delliset vaikutusajat ovat seuraavat:

Toimistokalusteet 10 vuotta

IT laitteet 4 vuotta

Autot 3 vuotta

Muut aineelliset käyttöomaisuuserät 5 vuotta

Talenom tarkistaa arvioidut taloudelliset vaikutusajat ja

omaisuuserien jäännösarvot vähintään jokaisen tilikauden

lopussa ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudelli-

sen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia.

SOPIMUKSISTA AIHEUTUVAT MENOT

Taseeseen aktivoidaan uuden asiakassopimuksen saami-

sesta aiheutuvina lisämenoina myyjille ja franchisingyrittä-

jille maksetut myyntiprovisiot. Aktivoitavat määrät perustu

vat yhtiön toiminnanohjausjärjestelmästä saatuun tietoon.

Näitä myyntiprovisioita ei olisi maksettu ilman uuden asia-

kassopimuksen syntymistä. Sopimuksen täyttämisestä

aiheutuvina menoina aktivoidaan palvelun käyttöönot-

toon ja muihin palvelun aloitustehtäviin liittyvät välittö-

mät menot. Nämä menot syntyvät yksilöidyn sopimuksen

perusteella, ne liittyvät sopimuksesta syntyvien tulevien

suoritevelvoitteiden täyttämiseen ja niistä odotetaan ker-

rytettävän niitä vastaava rahamäärä. Uuden asiakkaan pal

velun käyttöönottoon ja aloitustehtäviin kohdistuva meno

saadaan toiminnanohjausjärjestelmän tuntikirjauksista. Toi-

minnanohjausjärjestelmään kirjatut tuntimäärät ovat sopi-

mus- ja asiakaskohtaisia ja ne ovat kohdistettavissa suo-

raan uusasiakassopimukseen. Aktivointi tehdään määrään,

joka saadaan kertomalla aloitustyöhön käytetty tuntimäärä

käyttöönoton keskimääräisellä tuntikustannuksella. Akti

voidut menot jaksotetaan kuluksi palveluiden luovuttami-

sen perusteella tasaisesti sopimuksen arvioidulle kesto-

ajalle. Sopimuksen kestoaikana huomioidaan varsinaisen

sopimuksen keston lisäksi ennakoitu sopimuksen uudista-

misaika. Talenom –konsernissa keskimääräinen asiakassuh-

teen kesto on johdon kokemusperäiseen arvioon perustuen

10 vuotta. Aktivoitujen sopimuksesta aiheutuvien menojen

arvon alentumista arvioidaan jokaisella raportointikaudella.

Taseen omaisuuserää verrataan jäljellä olevaan odotetta-

vissa olevaan palveluista saatavaan vastikemäärään, josta

on vähennetty kyseisiin tuleviin palveluihin liittyvät menot,

joita ei vielä ole kirjattu kuluksi. Mikäli taseessa oleva omai-

suuserä on näistä suurempi, kirjataan siitä arvonalentumis-

tappio. Arvonalentumiskirjaus peruutetaan, mikäli tilanne

tai olosuhteet myöhemmin parantuvat. Aktivoidut sopimuk-

sesta aiheutuvat menot testataan tämän jälkeen vielä IAS

36:n mukaisesti osana tilitoimistopalveluiden rahavirtaa

tuottavaa yksikköä.

RAHOITUSVAROIHIN KUULUMATTOMIEN

HYÖDYKKEIDEN ARVONALENTUMISTESTAUS

Konserni arvioi jokaisena raportointikauden päättymispäi-

vänä, onko viitteitä siitä, että jonkin rahoitusvaroihin kuu-

lumattoman omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä

ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytet-

tävissä oleva rahamäärä. Keskeneräiset aineettomat hyö-

dykkeet ja liikearvo testataan vähintään vuosittain, ja aina

jos on viitteitä arvonalentumisesta. Kerrytettävissä oleva

rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä luo-

vutuksesta johtuvilla menoilla tai käyttöarvo sen mukaan,

kumpi niistä on suurempi. Käyttöarvolla tarkoitetaan kysei-

sestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä

saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka

diskontataan nykyarvoonsa. Diskonttauskorkona käytetään

ennen veroa määritettyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden

näkemystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä

erityisriskeistä. Arvonalentumistestausta varten omaisuu-

serät jaetaan rahavirtaa tuottaville yksiköille, toisin sanoen

alimmalle yksikkötasolle, joka on pääosin muista yksiköistä

riippumaton, ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa ja pitkälle

riippumattomia muiden vastaavien yksiköiden rahavirroista.

Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän tai raha-

virtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvo on suurempi kuin

siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistap-

pio kirjataan tulosvaikutteisesti. Rahavirtaa tuottavaan yksik-

köön kohdistuva arvonalentumistappio kohdistetaan ensin

vähentämään rahavirtaa tuottavalle yksikölle kohdistet-

tua liikearvoa ja tämän jälkeen vähentämään muita yksikön

omaisuuseriä tasasuhteisesti. Liikearvosta kirjattua arvon-

alentumistappiota ei peruuteta. Muista omaisuuseristä aikai-

semmilla kausilla kirjatut arvonalentumistappiot arvioidaan

jokaisena raportointipäivänä, mahdollisten arvonalentumis-

tappion peruuttamiseen viittaavien tekijöiden osalta. Arvon-

alentumistappio peruutetaan, mikäli on tapahtunut muutos

niissä arvioissa, joita on käytetty määritettäessä omaisuuse-

rästä kerrytettävissä olevaa rahamäärää. Arvonalentumis-

tappiota ei peruta enempää, kuin mikä omaisuuserän kir-

janpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista.

RAHOITUSINSTRUMENTIT

RAHOITUSVARAT

Konsernin rahoitusvarat luokitellaan seuraaviin ryhmiin:

käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat

sekä jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat.

Luokittelu tapahtuu rahoitusvarojen hankinnan tarkoituk-

sen perusteella (liiketoimintamalli), ja ne luokitellaan alku-

peräisen hankinnan yhteydessä. Transaktiomenot sisälly-

tetään rahoitusvarojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon, kun

kyseessä on erä, jota ei arvosteta käypään arvoon tulosvai-

kutteisesti. Kaikki rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan

56 VUOSIKATSAUS 2024

kaupantekopäivänä. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kir-

jattavia eriä ovat osakkeet ja osuudet. Jaksotettuun hankin-

tamenoon kirjattavia eriä ovat myyntisaamiset.

RAHOITUSVELAT

Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään

arvoon vähennettynä kyseisen rahoitusvelkoihin kuuluvan

erän hankinnasta tai liikkeeseenlaskusta välittömästi johtu-

villa transaktiomenoilla. Myöhemmin rahoitusvelat, lukuun

ottamatta johdannaisvelkoja, arvostetaan efektiivisen koron

menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvel

koja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin ja ne voivat olla

korollisia tai korottomia. Liiketoimintojen yhdistämisen yhtey-

dessä kirjatut ehdolliset vastikkeet on luokiteltu tulosvaikut-

teisesti käypään arvoon kirjattaviin rahoitusvelkoihin. Ehdol-

listen vastikkeiden käyvän arvon määritys perustuu johdon

näkemykseen ja käyvän arvon muutokset kirjataan liiketoi-

minnan muihin tuottoihin tai liiketoiminnan muihin kuluihin.

RAHOITUSVAROJEN ARVONALENTUMINEN

Konserni arvioi tarvetta kirjata odotettavissa olevia luot-

totappioita koskeva vähennyserä jaksotettuun hankinta-

menoon arvostetuista myyntisaamisista silloin, kun siitä

tulee ko. rahoitusvarojen sopimusosapuoli. Arvio perus-

tuu kokemukseen toteutuneista luottotappioista huomioi-

den tarkasteluhetken taloudelliset olosuhteet ja se kirjataan

määrään, joka vastaa koko voimassaoloajalta odotettavissa

olevien luottotappioiden määrää. Kirjattava määrä arvioi-

daan ryhmäkohtaisesti. Myös myöhemmin kirjattava määrä

arvioidaan ryhmäkohtaisesti, mikäli ei ole viitteitä siitä, että

yksittäisen erän luottoriski on kasvanut merkittävästi. Luot-

toriskin arvioidaan kasvaneen merkittävästi, mikäli saami-

nen on yli 30 päivää viivästynyt. Jos kirjattu odotettavissa

olevaa luottotappiota koskeva vähennyserä osoittautuu tar-

peettomaksi myöhemmällä kaudella sen vuoksi, että luot-

toriski on pienentynyt, kirjaus peruutetaan tältä osin.

JOHDANNAISINSTRUMENTIT

Konserni käyttää koronvaihtosopimuksia suojautuakseen

lainakorkojen vaihtelusta aiheutuvilta riskeiltä. Ne merki-

tään kirjanpitoon alun perin käypään arvoon sinä päivänä,

jona konsernista tulee sopimusosapuoli, ja ne arvostetaan

myöhemmin edelleen käypään arvoon. Johdannaisinstru-

mentit esitetään taseessa varoissa, mikäli raportointihet-

ken käypä arvo on positiivinen ja vastaavasti veloissa, mikäli

käypä arvo on negatiivinen. Konserni käyttää korkojohdan-

naisinstrumentteja suojaustarkoituksessa, ja soveltaa nii-

hin IFRS 9 -standardin mukaista rahavirran suojauslas-

kentaa. Tehokas osuus suojaavan johdannaisinstrumentin

käyvän arvon muutoksesta kirjataan omaan pääomaan käy-

vän arvon rahastoon ja tehoton osuus tulosvaikutteisesti.

Johdannaisten korkotuotot ja -kulut jaksotetaan tulosvai-

kutteisesti. Johdannaisinstrumentit, jotka eivät täytä suo-

jauslaskennan vaatimuksia, luokitellaan käypään arvoon

tulosvaikutteisesti kirjattaviksi rahoitusvaroiksi ja -veloiksi.

Ryhmään kuuluvat erät arvostetaan käypään arvoon ja joh-

dannaisinstrumenttien positiiviset käyvät arvot esitetään

taseen pitkä- tai lyhytaikaisissa varoissa ja negatiiviset käy-

vät arvot taseen pitkä- tai lyhytaikaisissa veloissa. Käyvän

arvon muutoksista johtuvat sekä realisoitumattomat että

realisoituneet voitot ja tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti

sillä tilikaudella, jonka aikana ne syntyvät.

OMA PÄÄOMA

Konserni luokittelee omaksi pääomaksi sellaiset liikkee-

seen laskemansa rahoitusinstrumentit, jotka eivät sisällä

sopimukseen perustuvaa velvollisuutta luovuttaa rahaa tai

muita rahoitusvaroja toiselle yhteisölle tai vaihtaa rahoitus-

varoja tai -velkoja toisen yhteisön kanssa liikkeellelaskijalle

epäedullisissa olosuhteissa, ja jotka osoittavat oikeuden

osuuteen konsernin varoista sen kaikkien velkojen vähentä

misen jälkeen. Menot, jotka liittyvät omien oman pääoman

ehtoisten instrumenttien liikkeeseenlaskuun tai hankin-

taan, esitetään oman pääoman vähennyseränä. Jos konserni

hankkii takaisin oman pääoman ehtoisia instrumenttejaan,

näiden hankintameno vähennetään omasta pääomasta.

Osakepääoma koostuu kantaosakkeista. Sijoitetun vapaan

oman pääoman rahasto sisältää muut oman pääoman luon-

teiset sijoitukset ja osakkeiden merkintähinnan siltä osin

kuin sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitä osa-

kepääomaan. Muuntoerot sisältävät ulkomaisten yksikkö

jen tilinpäätösten muuntamisesta syntyneet muuntoerot.

OMAT OSAKKEET JA OSINGOT

Talenom Oyj:n omien osakkeiden hankintaan liittyvät välit-

tömät kustannukset kirjataan oman pääoman vähennyk-

seksi. Hallituksen ehdottamia osinkoja ei vähennetä jako-

kelpoisesta omasta pääomasta ennen yhtiökokouksen

hyväksyntää.

TYÖSUHDE-ETUUDET

Eläkejärjestelyt luokitellaan etuuspohjaisiksi tai maksupoh-

jaisiksi järjestelyiksi. Maksupohjaisissa järjestelyissä kon-

serni suorittaa kiinteitä maksuja erilliselle yksikölle ja kon-

sernilla ei ole oikeudellista eikä tosiasiallista velvoitetta

lisämaksujen suorittamiseen. Maksupohjaisiin eläkejärjes-

telyihin tehdyt suoritukset kirjataan tulosvaikutteisesti työ-

suhde-etuuksista aiheutuviksi kuluiksi sillä tilikaudella, jota

veloitus koskee. Konsernin kaikki työsuhde-etuudet ovat

maksupohjaisia järjestelyitä.

OSAKEPERUSTEISET MAKSUT

Talenom Oyj:llä on kannustinjärjestelyjä, jossa maksut suo-

ritetaan joko oman pääoman ehtoisina instrumentteina tai

käteisvaroina. Järjestelyssä myönnettävät etuudet arvoste-

taan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan

omaan pääomaan ja vastaavasti kuluksi tuloslaskelmaan

tasaisesti oikeuden siirtymisjakson aikana. Järjestelyjen

tulosvaikutus esitetään tuloslaskelmassa työsuhde-etuuk-

sista aiheutuvissa kuluissa.

OSAKEKOHTAINEN TULOS

Osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla osakkeenomis-

tajille kuuluva tulos yhtiön tilikauden aikana liikkeessä

olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla,

lukuun ottamatta Talenom Oyj:n hankkimia omia osak-

keita. Laimennettu osakekohtainen tulos lasketaan olet-

taen, että kaikki merkintäoikeudet ja optiot on käytetty tili-

kauden alussa. Liikkeessä olevien osakkeiden painotetun

keskiarvon lisäksi nimittäjä sisältää myös merkintäoikeuk-

sien ja optioiden oletetusta käytöstä saadut osakkeet. Mer-

kintäoikeuksien ja optioiden oletettua käyttöä ei huomioida

osakekohtaisessa tuloksessa, jos niiden toteutushinta ylit-

tää osakkeiden tilikauden aikaisen keskimääräisen hinnan.

VUOKRASOPIMUKSET

Konsernin vuokrasopimukset liittyvät pääasiassa liiketoi-

minnassa käytettyihin toimitiloihin. Osa sopimuksia on

määräaikaisia, 0,5-10 vuotta, osa sopimuksista on toistai-

seksi voimassa olevia. Soveltaessaan IFRS 16 -standar-

dia konserni kirjaa suurimman osan sopimuksista tasee-

seen käyttöoikeusomaisuuseränä ja vuokrasopimusvelkana.

Vuokrasopimuksen alkamisajankohtana konserni erottaa

toimitilavuokrat ja muut kuin vuokrakomponentit. Käyt-

töoikeusomaisuuserä arvostetaan hankintamenoon ja sii-

hen sisällytetään seuraavat elementit: vuokrasopimus-

velka, alkuvaiheen välittömät menot, ennakkoon maksetut

vuokrat vähennettynä saaduilla kannustimilla sekä arvioi-

dut menot purkamisesta tai alkuperäiseen tilaan palautta-

misesta. Käyttöoikeusomaisuuserät poistetaan tasaisesti

vuokra-ajan kuluessa. Vuokrasopimuksen alkamisajan-

kohtana konserni arvostaa vuokrasopimusvelan tulevien

maksujen nykyarvoon, johon sisällytetään seuraavat mak-

sut: kiinteät maksut vähennettyinä saatavilla vuokrasopi-

mukseen liittyvillä kannustimilla, muuttuvat vuokrat, jotka

riippuvat indeksistä tai korkotasosta, määrät, jotka vuok

ralle ottajan odotetaan maksavan jäännösarvotakuiden

perusteella, osto-option toteutushinta, jos on kohtuulli-

sen varmaa, että vuokralle ottaja käyttää option sekä mak-

sut vuokrasopimuksen päättämisestä, jos päättäminen on

kohtuullisen varmaa. Vuokramaksut diskontataan käyttäen

lisäluoton korkoa eli korkoa, jota vuokralle ottaja maksaisi

vuokrasopimuksen alkamisajankohtana lainasta hankkiak-

seen vastaavan omaisuuserän. Konserni soveltaa valin-

naisia helpotuksia olla kirjaamatta taseeseen lyhytaikaisia

vuokrasopimuksia (vuokra-aika 12 kuukautta tai vähem-

män) ja vähäarvoisia vuokrasopimuksia (kohteena olevan

omaisuuserän arvo noin USD 5,000 tai vähemmän). Tällai-

set sopimukset kirjataan kuluksi tasaisesti vuokra-aikana.

Määräaikaisten sopimusten osalta vuokrakausi määritetään

perustuen ei-peruutettavissa olevaan vuokrakauteen ja joh-

don harkintaan tulevista vuokrakausista, joiden osalta on

kohtuullisen varmaa, että jatko-optio käytetään / päättä-

misoptiota ei käytetä.

57 VUOSIKATSAUS 2024

MYYNTITUOTOT ASIAKASSOPIMUKSISTA

Talenom tarjoaa asiakkailleen tilitoimistopalveluita, joihin

kuuluu talousprosessien ulkoistuspalvelut, huolenpitopal-

velut ja taloushallinnon ohjelmistot. Asiakkaille tarjotaan

myös asiantuntijapalveluita, joihin kuuluu juridiikkaan, vero-

tukseen sekä talouteen liittyviä neuvonantopalveluita. Muita

tarjottavia palveluita ovat henkilöstöpalvelut sekä työase-

mien ja ohjelmistojen ylläpitoon liittyvät hallinto- ja tukipal-

velut sekä toiminnanohjaus- ja raportointiratkaisut. Näiden

lisäksi Talenom on solminut useita kumppanuussopimuksia,

joiden tarkoituksena on laajentaa asiakasyrityksille tarjot-

tavia palveluita. Tilitoimistopalvelut muodostuvat kuukau-

sittain myytävistä palvelukokonaisuuksista, joiden laajuus

vaihtelee asiakkaittain. Palvelukokonaisuuteen voi sisäl-

tyä kirjanpito, myyntilaskutus, laskujen maksu, palkanlas-

kenta, tulosseuranta, huolenpitopalvelut sekä taloushallin-

non ohjelmistoratkaisut. Tilitoimistopalveluiden tarjoaminen

perustuu toistaiseksi voimassa oleviin asiakassopimuksiin,

mutta keskimäärin asiakassuhteet ovat pitkiä. Tilitoimisto-

palveluissa jokainen kuukausittain myytävä palvelukokonai-

suus muodostaa erillisen sopimuksen. Jos asiakas ei irtisano

toistaiseksi voimassa olevaa sopimusta, uusi sopimus syntyy

seuraavalle kuukaudelle. Kuukausittaisen palvelukokonai-

suuden transaktiohinta on se vastikemäärä, johon konserni

odottaa olevansa asiakassopimuksen perusteella oikeutettu

suoritettuja palveluita vastaan. Kuukausittaisen palveluko-

konaisuuden hinta riippuu sen sisältämien palveluiden mää-

rästä. Erillisille palveluille on määritetty kiinteät hinnat sopi-

muksessa. Osa palveluista veloitetaan kappalemääräisillä ja

tuntiperusteisilla muuttuvilla vastikkeilla. Myyntituotot tili-

toimistopalveluista kirjataan sitä mukaa kuin konserni tuot-

taa asiakkaalle kuukausittaista palvelua ja asiakas saa sii-

hen määräysvallan. Henkilöstöpalvelun sekä työasemien ja

ohjelmistojen ylläpitoon liittyvät hallinto- ja tukipalvelui-

den sekä toiminnanohjaus- ja raportointiratkaisujen tuloutus

tapahtuu ajan kuluessa, sillä asiakas saa hyödyn palvelusta

sitä mukaa kuin palvelua suoritetaan. Juridiikkaan, verotuk-

seen ja talouteen liittyvistä neuvontapalveluiden toteuttami-

sesta ja veloituksesta sovitaan etukäteen. Veloitus perustuu

tuntiveloitukseen tai kiinteään hintaan. Neuvontapalvelut

tuloutetaan kerralla, kun palvelu on suoritettu ja määräys-

valta on siirtynyt asiakkaalle. Määräysvallan katsotaan siir-

tyneen, kun konsernilla on oikeus saada maksu suoritetusta

palvelusta, riskit ja hyödyt ovat palveluiden osalta siirtyneet

asiakkaalle ja asiakas on hyväksynyt palvelun. Rahoituspal-

veluiden tarjoajana Talenom toimii agenttina, jolloin liike-

vaihtoon tuloutetaan komissio. Muissa kumppanuussopi-

muksissaan Talenom sen sijaan toimii yleensä päämiehenä,

jolloin myynti kirjataan bruttoperusteisesti.

LIIKEVOITTO

Talenom-konserni on määritellyt liikevoiton olevan net-

tosumma, joka muodostuu, kun liikevaihtoon lisätään lii-

ketoiminnan muut tuotot ja vähennetään seuraavat erät:

• ulkopuoliset palvelut

• työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut

• poistot ja arvonalentumistappiot

• liiketoiminnan muut kulut.

Kaikki muut kuin edellä mainitut tuloslaskelmaerät esite-

tään liikevoiton alapuolella.

TULOVEROT

Tuloslaskelman verokulu muodostuu kauden verotettavaan

tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta.

Verot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi milloin ne liitty-

vät liiketoimintojen yhdistämiseen tai suoraan omaan pää-

omaan kirjattuihin eriin tai muihin laajan tuloksen eriin.

Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista eroista kirjan-

pitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä. Laskennalliset

verot lasketaan käyttämällä raportointikauden päättymis-

päivään mennessä säädettyjä verokantoja tai verokantoja,

jotka ovat siihen mennessä käytännössä hyväksytty. Las-

kennallinen verovelka kirjataan kaikista väliaikaisista eroista

kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä, paitsi jos on

kyse tytäryhtiöihin tehdyistä sijoituksista ja konserni pys-

tyy määräämään väliaikaisen eron purkautumisajankohdan

eikä väliaikainen ero todennäköisesti purkaudu ennakoita-

vissa olevassa tulevaisuudessa. Laskennallisen verovelan

merkittävimmät erät liittyvät liiketoimintojen yhdistämisen

yhteydessä muihin aineettomiin hyödykkeisiin kohdistetuista

eristä. Liiketoimintojen yhdistämisessä syntyvä laskennal-

linen verovelka kirjataan omaan pääomaan. Aineettomiin

hyödykkeisiin kohdistettujen erien poistoihin liittyvä las

kennallisen verovelan muutos kirjataan tulosvaikutteisesti.

Laskennallinen verosaaminen kirjataan kaikista vähennys-

kelpoisista väliaikaisista eroista ja verotuksessa vähennys-

kelpoisista tappioista. Laskennallisen verosaamisen mer

kittävimmät erät liittyvät tytäryhtiöiden käyttämättömiin

verotuksellisiin tappioihin. Laskennallinen verosaaminen kir-

jataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tule-

vaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliai-

kainen ero voidaan hyödyntää. Laskennallisen verosaamisen

kirjaamisedellytykset arvioidaan aina jokaisen raportointi-

kauden päättymispäivänä. Laskennallista verosaamista ei

kirjata, jos se johtuu omaisuuserän tai velan alkuperäisestä

kirjaamisesta, kun kyseessä ei ole liiketoimintojen yhdis-

täminen eikä liiketapahtuma toteutumisaikanaan vaikuta

kirjanpidon tulokseen eikä verotettavaan tuloon. Vuokra-

sopimukset ovat tyypillisesti liiketoimia, joissa omaisuu-

serän ja velan alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä syntyy

keskenään samansuuruiset veronalainen ja verotuksessa

vähennyskelpoinen ero. Talenom kirjaa tästä erosta syn-

tyvän verokulun tai -tuoton tulosvaikutteisesti ja esittää

taseessa laskennallisissa verosaamisissa.

MYÖHEMMIN SOVELLETTAVAT UUDET JA

UUDISTETUT STANDARDIT JA TULKINNAT

Julkaistuilla uusilla tai uudistetuilla IFRS-standardeilla,

standardimuutoksilla tai tulkinnoilla ei arvioida olevan mer-

kittävää vaikutusta konsernin tuleviin tilinpäätöksiin.

58 VUOSIKATSAUS 2024

LIITE 4

Toimintasegmentit

Talenomin segmenttiraportointi perustuu yhtiön toiminta-

maihin. Yhtiöllä on kolme toimintasegmenttiä: Suomi, Ruotsi

ja Muut maat. Muut maat -segmentti sisältää Espanjan ja

Italian toiminnot, koska varhaisessa kehitysvaiheessa olevat

toimintamaat raportoidaan yhtenä kokonaisuutena. Kaikkien

segmenttien myyntituotot koostuvat asiakkaille toimitetta-

vista tilitoimistopalveluista sekä muista juridiikkaan, vero-

tukseen ja talouteen liittyvistä palveluista.

Toimitusjohtaja ylimpänä operatiivisena päätöksenteki-

jänä arvioi kuukausittain segmenttien kehitystä. Segmen-

tin tuloksellisuuden arviointi perustuu segmentin käyttö-

katteeseen ja liikevoittoon. Rahoitustuottoja ja -kuluja sekä

tuloveroja ei ole kohdistettu segmenteille.

Palveluiden myyntituotot kohdistetaan yksittäisille maille

palvelun tuottavan tytäryhtiön sijantimaan mukaisesti. Kon-

sernilla ei ole asiakkaita, joiden liikevaihto olisi vähintään 10

prosenttia konsernin liikevaihdosta tilikausilla 2023 ja 2024.

Alla esitetään tiedot raportoitavien segmenttien tuloksesta.

TOIMINTASEGMENTIT 2024

PITKÄAIKAISET VARAT JA LIIKEARVO 2024

PITKÄAIKAISET VARAT JA LIIKEARVO 2023

TOIMINTASEGMENTIT 2023

1 000 euroa Suomi Ruotsi Muut maat Kohdistamattomat erät Konserni yhteensäUlkoinen liikevaihto 86 698 24 263 15 270 - 126 231Segmenttien välinen liikevaihto 1 092 580 247 - 1 919Liikevaihto 87 789 24 843 15 517 0 128 150Muut tuotot 336 53 21 2 544 2 955Liiketoiminnan kulut -53 650 -25 341 -15 068 -372 -94 431Segmenttien väliset kulut -825 -659 -436 - -1 919Käyttökate 33 651 -1 103 35 2 172 34 754Poistot -17 052 -2 931 -1 973 - -21 956Arvonalentumiset -1 339 -42 - - -1 381Liiketulos 15 260 -4 076 -1 938 2 172 11 417

1 000 euroa Suomi Ruotsi Muut maat Kohdistamattomat erät Konserni yhteensäLiikearvo 24 396 26 862 17 384 - 68 643Laskennalliset verosaamiset 107 1 355 1 141 - 2 603Muut pitkäaikaiset varat 55 637 13 108 11 634 - 80 379

1 000 euroa Suomi Ruotsi Muut maat Kohdistamattomat erät Konserni yhteensäLiikearvo 24 396 26 862 15 390 - 66 648Laskennalliset verosaamiset 129 643 715 - 1 487Muut pitkäaikaiset varat 53 735 13 423 11 141 - 78 299

1 000 euroa Suomi Ruotsi Muut maat Kohdistamattomat erät Konserni yhteensäUlkoinen liikevaihto 87 759 25 469 8 500 - 121 728Segmenttien välinen liikevaihto 645 579 329 - 1 553Liikevaihto 88 404 26 048 8 829 0 123 281Muut tuotot 80 218 29 897 1 225Liiketoiminnan kulut -55 876 -25 436 -9 546 -211 -91 069Segmenttien väliset kulut -908 -443 -202 - -1 553Käyttökate 31 700 388 -890 686 31 884Poistot -15 361 -2 598 -1 031 - -18 991Arvonalentumiset -4 945 - - - -4 945Liiketulos 11 394 -2 211 -1 921 686 7 948

59 VUOSIKATSAUS 2024

LIITE 5

Konsernirakenne ja hankinnat

Konsernitilinpäätös sisältää seuraavat yhtiöt:

Tytäryhtiön nimi: Kotipaikka Omistusosuus %Talenom Oyj Oulu EmoyhtiöTalenom Taloushallinto Oy Oulu 100 %Talenom Talouspalvelu Oy Kalajoki 100 %Talenom Consulting Oy Helsinki 100 %Talenom Yritystilit Oy Tampere 100 %Talenom Audit Oy Tampere 100 %Talenom Talousosastopalvelut Oy Oulu 100 %Talenom Konsultointipalvelut Oy Oulu 100 %Talenom Software Oy Oulu 100 %Talenom Balance Oy Oulu 100 %Talenom Kevytyrittäjä Oy Oulu 100 %Talenom Finance Oy Oulu 100 %Talenom Balance-Team Oy Helsinki 100 %Talenom Redovisning Ab Tukholma 100 %Talenom Consulting AB Malmö 100 %Talenom Helsingborg AB Helsingborg 100 %Talenom Norrköping EC AB Norrköping 100 %Talenom Redovisning i Strängnäs AB Strängnäs 100 %Talenom Blekinge AB Karlskrona 100 %Talenom SL Barcelona 100 %Talenom Precentaciones SL Barcelona 100 %Asintesa SLU Asturias 100 %Talenom S.R.L. Milano 100 %

LIIKETOIMINTOJEN HANKINNAT VUONNA 2024

Konserni teki tilikauden aikana kaksi liiketoimintojen hankintaa Espanjassa.

Liiketoimintojen hankinnoissa ei suoraan ja välittömästi synny synergiaetuja hankintahetkellä, ja ostokohteiden kannatta-

vuus aluksi laskee tukitoimintojen ja integrointikustannusten vuoksi. Riittävän liikevaihtovolyymin myötä keskitetyistä tuki-

funktioista ja yhtenäisistä liiketoimintaprosesseista alkaa syntyä kohdemaahan synergia- ja skaalaetuja. Yrityskauppojen

suurimmat edut tulevat omien ohjelmistojen ja niiden prosessien käyttöönoton myötä. Omien ohjelmistojen käyttöönoton

myötä kannattavuus on mahdollista nostaa arviolta 2-4 kertaiseksi, kuten Suomen kannattavuuskehitys omien ohjelmistojen

käyttöönoton myötä osoittaa. Kannattavuustavoitteen toteutuessa yrityskaupoista saatava hyöty laskee alkuperäisiä mark-

kinaperusteisia arvostuskertoimia merkittävästi sekä nostaa yrityskaupasta saatavaa tuottoa ja liikearvon tulontuottokykyä.

Kaupat ovat eriteltynä oikealla ylhäällä.

Ehdollinen vastike 1000 euroa Hankinta-hetki Kauppatapa Maksutapa Hankinta-menomaksimissaanBujan Y Asociados S.L. 1.1.2024 Osakekauppa Käteinen ja osakkeet 596 0Assessoria del Bages S.L. 1.1.2024 Osakekauppa Käteinen 2 600 03 196 0

1 000 euroaBujan Y Asociados S.L. Assessoria del Bages S.L. Osakekaupat yhteensäAineettomat hyödykkeet 66 - 66Aineelliset käyttöomaisuuushyödykkeet 12 10 22Muut pitkäaikaiset varat - - -Asiakassuhteet 220 1 234 1 455Käyttöoikeusomaisuuserät - - -Lyhytaikaiset varat 159 1 455 1 614Varat yhteensä 458 2 700 3 158Ostovelat ja muut velat 161 1 448 1 608Vuokrasopimusvelat - - -Laskennallinen verovelka 55 319 374Velat yhteensä 216 1 767 1 982Nettovarallisuus 242 933 1 176Maksettu rahalla 536 2 600 3 136Maksettu Talenom Oyj:n osakkeina 60 - 60Luovutettu vastike 596 2 600 3 196Hankitun kohteen nettovarallisuus -242 -933 -1 176Liikearvo 353 1 667 2 020

OSAKEKAUPAT

Tilikauden aikana tehtyihin liiketoimintojen hankintoihin ei liity ehdollisia vastikkeita. Liiketoimintojen hankinnoissa syntyvä lii-

kearvo koostuu tyypillisesti hankitun henkilöstön arvosta sekä yrityskauppakohteen tulevaisuuden tuottopotentiaalista.

Hankinnoista syntyneet menot on kirjattu tulosvaikutteisesti.

Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen arvot hankintahetkellä olivat seuraavat:

60 VUOSIKATSAUS 2024

LIIKETOIMINTOJEN HANKINNAT VUONNA 2023

Konserni teki tilikauden aikana useita liiketoimintojen hankintoja Ruotsissa ja Espanjassa sekä yhden hankinnan Italiassa.

Kaupat ovat eriteltynä alla olevassa taulukossa.

Ehdollinen vastike 1000 euroa Hankinta-hetki Kauppatapa Maksutapa Hankinta-menomaksimissaanGavazzi 1.1.2023 Liiketoimintakauppa Käteinen 440 170MTE Göteborg AB 16.1.2023 Osakekauppa Käteinen ja osakkeet 460 225R2 Redovisning AB 1.2.2023 Osakekauppa Käteinen ja osakkeet 967 324BKF Asesores SL 1.2.2023 Osakekauppa Käteinen ja osakkeet 1 686 300Easycount AB 1.3.2023 Osakekauppa Käteinen 575 270BV Coruña Asesoria de 1.3.2023 Osakekauppa Käteinen ja osakkeet 1 700 300Empresas SLConsultoria Granadina SL 1.3.2023 Osakekauppa Käteinen ja osakkeet 1 600 540+ Grupo CG Consultores 2012 SLLR Redovisning i 1.6.2023 Osakekauppa Käteinen ja osakkeet 1 861 901Strängnäs ABAdition Gestion SL 27.6.2023 Osakekauppa Käteinen ja osakkeet 1 285 0Advisoria Advocats i 30.6.2023 Osakekauppa Käteinen ja osakkeet 2 600 0Economistes SLPAcega Asesores SL 3.7.2023 Osakekauppa Käteinen ja osakkeet 265 135VM Redovisning AB 21.8.2023 Osakekauppa Käteinen ja osakkeet 1 263 901Sant Cugat Consulting SL 26.9.2023 Osakekauppa Käteinen ja osakkeet 1 650 100Gesgal Asesories SL 28.9.2023 Osakekauppa Käteinen ja osakkeet 365 0Novak Digital Solutions SL 23.11.2023 Osakekauppa Käteinen ja osakkeet 720 27017 436 4 438

Kaupoista velaksi kirjattu ehdollinen vastike on yhteensä 3 392 tuhatta euroa.

Hankinnoista syntyneet menot on kirjattu tulosvaikutteisesti. Jos hankinnat olisivat tapahtuneet tilikauden 2023 alussa, nii-

den arvioitu vaikutus olisi ollut lisäävästi tilikauden liikevoittoon noin 897 tuhatta ja liikevaihtoon noin 5 497 tuhatta euroa.

Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen arvot hankintahetkellä olivat seuraavat:

61 VUOSIKATSAUS 2024

Advisoria Advocats i Novak Digital 1 000 euroa Adition Gestion SLEconomistes SLP Acega Asesores SL VM Redovisning AB Sant Cugat Consulting SL Gescal Asesores SLSolutions SL Osakekaupat yhteensäAineettomat hyödykkeet 170 11 - - 7 1 19 219Aineelliset käyttöomaisuuushyödykkeet 20 40 11 - 22 7 197 403Muut pitkäaikaiset varat - - - - 41 - 9 50Asiakassuhteet 507 1 141 159 469 703 224 212 6 863Käyttöoikeusomaisuuserät 79 146 53 36 192 29 - 1 585Lyhytaikaiset varat 337 673 237 225 277 150 55 3 146Varat yhteensä 1 114 2 011 460 730 1 241 411 492 5 808Ostovelat ja muut velat 1 025 641 212 180 380 88 171 3 533Vuokrasopimusvelat 79 146 53 36 192 29 - 1 585Laskennallinen verovelka 127 285 40 97 176 56 53 1 625Velat yhteensä 1 231 1 072 305 312 747 172 225 2 680Nettovarallisuus -117 939 155 417 494 239 267 3 128Maksettu rahalla 643 2 500 133 486 1 155 219 405 10 056Maksettu Talenom Oyj:n osakkeina 643 100 133 147 495 146 45 3 781Kirjattu ehdollinen vastike - - - 630 - - 270 3 159Luovutettu vastike 1 285 2 600 265 1 263 1 650 365 720 16 996Hankitun kohteen nettovarallisuus 117 -939 -155 -417 -494 -239 -267 -5 522Liikearvo 1 402 1 661 110 846 1 156 126 453 5 719

1 000 euroa MTE Göteborg BKF Asesores R2 Redovisning BV Coruna Consultoria Granadina Easycount LR RedovisningAineettomat hyödykkeet - - 2 - 8 - -Aineelliset käyttöomaisuuushyödykkeet 4 - 1 23 76 2 -Muut pitkäaikaiset varat - - - - - - -Asiakassuhteet 136 608 490 837 421 209 749Käyttöoikeusomaisuuserät 27 0 830 97 44 55Lyhytaikaiset varat 93 189 174 20 276 146 293Varat yhteensä 260 797 668 1 710 877 401 1 096Ostovelat ja muut velat 23 85 88 18 349 122 149Vuokrasopimusvelat 27 - 0 830 97 44 55Laskennallinen verovelka 28 152 101 209 105 43 154Velat yhteensä 78 237 189 1 057 551 209 358Nettovarallisuus 182 560 478 652 326 192 738Maksettu rahalla 172 1 186 348 800 960 305 744Maksettu Talenom Oyj:n osakkeina 111 200 264 600 640 - 258Kirjattu ehdollinen vastike 177 300 353 300 - 270 859Luovutettu vastike 461 1 686 965 1 700 1 600 575 1 861Hankitun kohteen nettovarallisuus -182 -560 -478 -652 -326 -192 -738Liikearvo 279 1 126 487 1 048 1 274 384 1 123

OSAKEKAUPAT

62 VUOSIKATSAUS 2024

1 000 euroa Gavazzi Liiketoimintakaupat yhteensäAineettomat hyödykkeet - -Aineelliset käyttöomaisuuushyödykkeet 20 20Asiakassuhteet - -Käyttöoikeusomaisuuserät - -Lyhytaikaiset varat - -Varat yhteensä 20 20Ostovelat ja muut velat - -Vuokrasopimusvelat - -Laskennallinen verovelka - -Velat yhteensä 0 0Nettovarallisuus 20 20Maksettu rahalla 270 270Maksettu Talenom Oyj:n osakkeina - -Kirjattu ehdollinen vastike 170 170Luovutettu vastike 440 440Hankitun kohteen nettovarallisuus -20 -20Liikearvo 420 420

LIIKETOIMINTAKAUPAT YHTEENSÄ

EHDOLLISET VASTIKKEET

Liiketoimintojen hankintoihin liittyy taloudellisiin ja toiminnallisiin tavoitteisiin sidottuja ehdollisia vastikkeita, joista on

kirjattu velaksi johdon arvion mukaan todennäköiseksi katsottu määrä.

Tilikauden aikana ehdollisia vastikkeita on kirjattu liiketoiminnan muihin tuottoihin 2 144 teur (897 teur v. 2023).

Arvion ylittäneitä toteutuneita lisäkauppahintoja on kirjattu liiketoiminnan muihin kuluihin 103 teur (255 teur v. 2023).

Tilinpäätöshetkellä 31.12.2024 ehdollisista vastikkeista on kirjattu velkaa 270 tuhatta euroa (31.12.2023 5 197 teur). Sopi-

musten mukainen avoimena olevien ehdollisten vastikkeiden maksimimäärä on 1 910 tuhatta euroa (31.12.2023 10 783 teur).

LIITE 6

Myyntituotot asiakassopimuksista

ASIAKASSOPIMUKSET

Konsernin kaikki myyntituotot koostuvat asiakassopimuksista. Asiakassopimukset ovat luonteeltaan pääosin toistaiseksi

voimassa olevia palvelusopimuksia, joihin ei liity merkittäviä taseeseen kirjattuja omaisuuseriä tai velkoja. Asiakassopi-

muksista taseeseen kirjattujen velkojen määrä on esitetty liitetiedossa 25 kohdassa Saadut ennakot asiakassopimuksista.

Taseeseen kirjatut omaisuuserät on esitetty alla olevassa taulukossa:

2024 2023Sopimuksiin perustuvat lyhytaikaiset omaisuuserät (jaksotettu myynti) 299 717

Konsernin myyntituottojen jakauma 2024 2023tuotot toistaiseksi voimassa olevista asiakassopimuksista 123 525 118 796tuotot kertaluonteisista toimeksiannoista 2 705 2 932126 231 121 728

Konserni soveltaa käytännön apukeinoa eikä esitä tietoja jäljellä oleville suoritevelvotteille kohdistettavasta transaktio-

hinnasta eli ns. tilauskantatietoa. Konsernin suoritevelvoitteet täyttyvät sitä mukaa kun palvelua suoritetaan ja asiakas

saa hyödyn palvelusta. Laskutus tapahtuu kuukausittain ja lasku erääntyy maksettavaksi 1-2 viikon sisällä. Vastikemäärät

ovat kiinteitä, eikä niissä ole erotettavaa rahoituskomponenttia. Palveluun ei myöskään liity erityisiä palautus- tai takaisin-

maksuvelvoitteita tai takuita.

Toistaiseksi voimassa olevat asiakassopimukset muodostuvat tilitoimistopalveluista sisältäen taloushallinnon asiantuntijan

neuvontapalvelut. Kertaluonteiset toimeksiannot käsittävät erikseen sovitut neuvonta- ja henkilöstöpalveluiden toimeksiannot.

ASIAKASSOPIMUKSEN SAAMISESTA TAI TÄYTTÄMISESTÄ AIHEUTUVAT MENOT

Konsernin johto on käyttänyt harkintaa sopimuksista aiheutuvien menojen aktivoinnissa. Johdon näkemyksen mukaan asi-

akkaan aloitustyötä ja käyttöönottoa tekevien henkilöiden palkkakustannukset sekä aloitukseen ja käyttöönottoon koh-

distuvat muut menot ovat välittömiä menoja, joita ilman konserni ei pysty täyttämään sopimuksen mukaisia velvoitteitaan.

Johto käyttää harkintaa määrittäessään näiden menojen jaksottamisaikaa ja -menetelmää.

63 VUOSIKATSAUS 2024

1 000 euroa 2024 2023Alkusaldo 11 347 11 694Asiakassopimusten saamisesta aiheutuvat menot 2 287 2 145Käyttöönottoon liittyvät menot 1 417 1 13415 051 14 973Tilikauden poisto -1 906 -1 806Arvonalentumiset -1 381 -1 820Aktivoidut sopimuksesta aiheutuvat menot taseessa 11 764 11 347

1 000 euroa 2024 2023Käyttöomaisuuden luovutustuotot 20 13Realisoitumattomat ehdolliset vastikkeet liiketoimintojen hankinnoista 2 144 897Saadut tuet ja avustukset 248 56Muut erät *) 543 259Yhteensä 2 955 1 225

1 000 euroa 2024 2023Palkat 56 401 53 614Osakkeina toteutettavat ja maksettavat optiot ja osakepalkkiot 1 532 872HenkilösivukulutEläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt 6 889 6 892Muut henkilöstökulut 10 818 10 519Yhteensä 75 640 71 897

Aineettomat hyödykkeet1 000 euroa 2024 2023Poistot aineettomista oikeuksista 218 276Poistot muista aineettomista hyödykkeistä 14 178 11 585Arvonalentumiset muista aineettomista hyödykkeistä 0 3 159Yhteensä 14 396 15 019

Aktivoidut sopimuksesta aiheutuvat menot1 000 euroa 2024 2023Poistot aktivoiduista sopimuksesta aiheutuvista menoista 1 906 1 806Arvonalentumiset 1 381 1 820Yhteensä 3 287 3 626

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet1 000 euroa 2024 2023Poistot koneista ja kalustosta 1 119 1 097Poistot käyttöoikeusomaisuuseristä 4 471 4 115Poistot muista aineellisista hyödykkeistä 65 78Yhteensä 5 655 5 290Poistot ja arvonalentumiset yhteensä 23 337 23 935

Konsernin henkilökunta keskimäärin tilikaudella: 2024 2023Toimihenkilöt 1 584 1 501Yhteensä 1 584 1 501

Henkilöstön lukumäärä tilikauden päättyessä 1 554 1 560

1 000 euroa 2024 2023Materiaalit ja palvelut Ulkopuoliset palvelut -3 532 -3 884Yhteensä -3 532 -3 884

KIRJATUT OMAISUUSERÄT

Menot jaksotetaan asiakassopimusten keskimääräisen keston perusteella 10 vuodelle. Asiakassopimusten saamisesta

aiheutuvat menot sisältävät konsernin oman myyntiorganisaation palkkiot sekä franchising-yrittäjille asiakkuuksien han-

kinnasta maksetut palkkiot.

LIITE 7

Liiketoiminnan muut tuotot

LIITE 8

Materiaalit ja palvelut

LIITE 9

Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut

LIITE 10

Poistot ja arvonalentumiset

*) Muut erät vuonna 2024 sisältää tuotot perintäliiketoiminnan myynnistä.

Tiedot ylimmän johdon työsuhde-etuuksista esitetään liitetiedossa 29 Lähipiiritapahtumat.

POISTOT JA ARVONALENTUMISET HYÖDYKERYHMITTÄIN

64 VUOSIKATSAUS 2024

LIITE 11

Liiketoiminnan muut kulut

LIITE 12

Rahoitustuotot- ja kulut

LIITE 13

Tuloverot

1 000 euroa 2024 2023Toimitilakulut 2 806 2 574Kone- ja kalustokulut 8 497 7 160Ehdollisista vastikkeista kirjatut kulut 103 255Muut kuluerät (markkinointi-, hallinto- ym.kulut) 3 852 5 299Yhteensä 15 259 15 287

1 000 euroa 2024 2023Tilintarkastus 218 203Tilintarkastajan lausunnot ja todistukset 45 17Veroneuvonta 30 0Muut palvelut 32 72Yhteensä 325 292

Rahoitustuotot1 000 euroa 2024 2023Muut rahoitustuotot 284 433Yhteensä 284 433

Rahoituskulut1 000 euroa 2024 2023KorkokulutJaksotettuun hankintamenoon arvostettavat velat -4 259 -3 369Vuokrasopimusvelat -318 -255Muut rahoituskulut -209 -498Yhteensä -4 786 -4 122Nettorahoituskulut -4 502 -3 689

Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero1 000 euroa 2024 2023Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero 2 339 2 276Edellisten tilikausien verot -15 -22Yhteensä 2 324 2 254

Laskennallisen veron muutos1 000 euroa 2024 2023Muutos laskennallisissa verosaamisissa -1 092 -1 017Muutos laskennallisissa veroveloissa -408 -339Yhteensä -1 500 -1 356Tuloslaskelman verokulu yhteensä 825 899

Tuloslaskelman verokulun ja Suomessa sovellettavalla verokannalla laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma

1 000 euroa 2024 2023Tulos ennen veroja 6 915 4 260Vero laskettuna Suomessa sovellettavalla verokannalla (20%) -1 383 -852Aiemmin kirjaamattomat verotukselliset tappiot, joilla pienennetty kauden veroa 0 0Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset verotuksellisista tappioista 0 -9Verovapaat tulot ja vähennyskelvottomat menot -77 -63Verot aikaisemmilta tilikausilta 15 14Eri maiden verokantojen välinen ero 97 93Henkilöstön osake- ja optiojärjestelyt -262 -151Liiketoimintojen hankintoihin liittyvä ehdollisen vastikkeen muutos 408 128Muut erot 378 -59Verot tuloslaskelmassa -825 -899

TILINTARKASTAJIEN PALKKIOT

KIRJATTU TULOSVAIKUTTEISESTI TULOSLASKELMAAN

KPMG Oy Ab:n veloittamat palkkiot muodostuvat seuraavasti: tilintarkastus 168 t€, lakisääteiset lausunnot 45 t€, muut

kuin tilintarkastuspalvelut 62 t€.

65 VUOSIKATSAUS 2024

2024Kirjattu tulos-Kirjattu omaan Kurssierot ja 1 000 euroa 1.1.2024vaikutteisestipääomaanmuut erot 31.12.2024Laskennalliset verosaamisetVuokrasopimusvelat 1 943 11 - 0 1 953Käyttöoikeusomaisuuserät -1 880 4 - 0 -1 876Vuokrasopimukset yhteensä 62 14 - 0 77Käyttämättömät tappiot verotuksessa *) 1 194 976 - 0 2 170Muut väliaikaiset erot 230 101 24 0 356Laskennalliset verosaamiset yhteensä 1 487 1 092 24 0 2 603Laskennalliset verovelatTytäryritysten ja liiketoimintojen hankinnat -4 133 475 -372 0 -4 031Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet -78 -13 - 0 -91Muut väliaikaiset erot -115 -54 - 0 -169Laskennalliset verovelat yhteensä -4 326 408 -372 0 -4 291

2023

Kirjattu tulos-Kirjattu omaan Kurssierot ja 1 000 euroa 1.1.2023vaikutteisestipääomaanmuut erot 31.12.2023Laskennalliset verosaamisetVuokrasopimusvelat 2 027 -85 0 0 1 943Käyttöoikeusomaisuuserät -1 984 104 0 0 -1 880Vuokrasopimukset yhteensä 43 19 0 0 62Käyttämättömät tappiot verotuksessa 301 888 - 4 1 194Muut väliaikaiset erot 99 109 22 0 230Laskennalliset verosaamiset yhteensä 90 1 017 22 4 1 487Laskennalliset verovelatTytäryritysten ja liiketoimintojen hankinnat -2 926 418 -1 625 0 -4 133Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet -69 -9 - 0 -78Muut väliaikaiset erot -45 -71 - 0 -115Laskennalliset verovelat yhteensä -2 030 339 -1 625 0 -4 326

*) Tappioita kerryttäneiden tytäryhtiöiden kertyneet verosaamiset odotetaan johdon arvion mukaan pystyttävän käyttämään hyväksi

verotuksessa tappioiden hyödyntämisen määräaikojen puitteissa.

LASKENNALLISTEN VEROJEN MUUTOKSET

Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voitto tili-

kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla. Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän

painotettua keskiarvoa laskettaessa vähennetään yhtiön hallussa olevat omat osakkeet.

2024 2023Emoyrityksen omistajille kuuluva tilikauden voitto (1 000 EUR) 6 090 3 361Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (1 000)* 45 624 45 176Osakeoptioiden vaikutus 0 0Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo laimennusvaikutuksella 45 478 45 176oikaistun osakekohtaisen tuloksen laskemiseksi (1 000)Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa / osake) 0,13 0,07Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (euroa / osake) 0,13 0,07

Laimennusvaikutuksella oikaistua osakekohtaista tulosta laskettaessa osakkeiden lukumäärän painotetussa keskiarvossa

otetaan huomioon kaikkien laimentavien potentiaalisten kantaosakkeiden laimentava vaikutus.

LIITE 14

Osakekohtainen tulos

66 VUOSIKATSAUS 2024

KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄT 2024 AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET 2024Muut aineelliset 1 000 euroa Vuokrasopimukset Koneet ja kalustohyödykkeet YhteensäHankintameno 1.1.2024 23 599 10 856 905 11 761Lisäykset 4 444 1 395 29 1 424Hankinnat liiketoimintojen yhdistämisen kautta - 22 0 22Vähennykset - -370 0 -370Kurssierot 9 0 0 0Hankintameno 31.12.2024 28 051 11 903 934 12 837Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2024 -14 198 -6 356 -721 -7 076Tilikauden poistot -4 471 -1 106 -83 -1 189Kertyneet poistot vähennyksistä - 165 0 165Kertyneet poistot ja -18 669 -7 297 -804 -8 100arvonalentumiset 31.12.2024Kirjanpitoarvo 1.1.2024 9 401 4 501 185 4 685Kirjanpitoarvo 31.12.2024 9 382 4 607 130 4 737

KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄT 2023 AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET 2023Muut aineelliset 1 000 euroa Vuokrasopimukset Koneet ja kalustohyödykkeet YhteensäHankintameno 1.1.2023 20 005 8 284 778 9 062Lisäykset 1 605 2 689 128 2 816Hankinnat liiketoimintojen yhdistämisen kautta 1 989 423 0 423Vähennykset - -540 0 -540Kurssierot - 0 0 0Hankintameno 31.12.2023 23 599 10 856 905 11 761Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 -10 083 -5 673 -636 -6 310Tilikauden poistot -4 115 -1 010 -84 -1 094Kertyneet poistot vähennyksistä - 328 0 328Kertyneet poistot ja arvonalentumiset -14 198 -6 356 -721 -7 07631.12.2023Kirjanpitoarvo 1.1.2023 9 922 2 611 142 2 753Kirjanpitoarvo 31.12.2023 9 401 4 501 185 4 685

LIITE 15

Käyttöoikeusomaisuuserät ja aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

LIITE 16

Aineettomat hyödykkeet ja liikearvo

AINEETTOMAT HYÖDYKKEET JA LIIKEARVO 2024

AINEETTOMAT HYÖDYKKEET JA LIIKEARVO 2023

Aineettomat Ohjelmistojen 1 000 euroa Liikearvooikeudetkehittämismenot Asiakassuhteet YhteensäHankintameno 1.1.2024 66 648 2 876 71 677 26 039 167 240Lisäykset - -51 - - -51Lisäykset - sisäinen kehittämistyö - 15 062 - 15 062Hankinnat liiketoimintojen yhdistämisen kautta 1 995 66 - 1 488 3 548Hankintameno 31.12.2024 68 643 2 891 86 739 27 526 185 799Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2024 0 -2 295 -40 240 -5 912 -48 447Poistot tilikaudella - -131 -11 522 -2 748 -14 400Arvonalentumiset - - - - -Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024 0 -2 426 -51 762 -8 659 -62 847Kirjanpitoarvo 1.1.2024 66 648 581 31 437 20 127 118 793Kirjanpitoarvo 31.12.2024 68 643 465 34 977 18 867 122 952

Aineettomat Ohjelmistojen 1 000 euroa Liikearvooikeudetkehittämismenot Asiakassuhteet YhteensäHankintameno 1.1.2023 54 986 2 543 57 141 19 176 133 846Lisäykset - 115 - - 115Lisäykset - sisäinen kehittämistyö - - 14 536 - 14 536Hankinnat liiketoimintojen yhdistämisen kautta 11 662 219 - 6 863 18 743Hankintameno 31.12.2023 66 648 2 876 71 677 26 039 167 240Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 0 -2 031 -27 728 -3 588 -33 347Poistot tilikaudella - -264 -9 353 -2 324 -11 941Arvonalentumiset *) - - -3 159 - -3 159Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 0 -2 295 -40 240 -5 912 -48 447Kirjanpitoarvo 1.1.2023 54 986 512 29 413 15 588 100 499Kirjanpitoarvo 31.12.2023 66 648 581 31 437 20 127 118 793

*) Talenomin oman ohjelmistoalustan arkkitehtuuria on uudistettu kansainvälistymistarpeisiin. Tämän seurauksena vanhoja Suo-

messa käytettäviä ohjelmistoja poistetaan käytöstä. Arvonalentuminen koostuu ohjelmistoihin liittyvistä alaskirjauksista.

67 VUOSIKATSAUS 2024

ARVONALENTUMISTESTAUS

Konserni arvioi vuosittain liikearvon kerrytettävissä olevaa rahamäärää huolimatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä

vai ei. Arvonalentumista testataan rahavirtaa tuottavien yksiköiden tasolla. Liikearvon arvonalentumistestausta varten lii-

kearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille alla olevan taulukon mukaisesti.

1 000 euroa 2024 2023Tilitoimistopalvelut Suomi - kirjanpitoarvo 74 881 65 879Ruotsi - kirjanpitoarvo 39 907 41 842Espanja - kirjanpitoarvo 30 735 21 895Yhteensä 145 524 129 616

1 000 euroa 2024 2023Liikearvo Suomi 24 396 24 396Liikearvo Ruotsi 26 862 26 862Liikearvo Espanja 16 965 13 235Liikearvo yhteensä 68 223 64 493

Prosenttia 2024 2023Jäännösarvoperiodin kasvunopeus 1,7 % 1,7 %Diskonttauskorko ennen veroja (WACC) 8,6 % 10,4 %Liikevaihto (vuosittainen keskimääräinen kasvunopeus, 3 vuotta) 7,7 % 6,7 %Ennustettu EBITDA (keskimääräinen, 3 vuotta) 39,4 % 40,2 %

Prosenttia 2024 2023Jäännösarvoperiodin kasvunopeus 1,7 % 1,7 %Diskonttauskorko ennen veroja (WACC) 12,1 % 14,2 %Liikevaihto (vuosittainen keskimääräinen kasvunopeus, 4 vuotta) 11,0 % 14,5 %Ennustettu EBITDA (keskimääräinen, 4 vuotta) 17,3 % 16,7 %

Prosenttiyksikköä 2024 2023Liikevaihto (vuosittainen keskimääräinen kasvunopeus, 4 vuotta) -5,0 % -3,2 %Ennustettu EBITDA (keskimääräinen, 4 vuotta) -10,6 % -5,8 %Jäännösarvon kasvunopeus -3,4 % -2,1 %Diskonttauskorko (WACC) 2,6 % 1,4 %

Prosenttia 2024 2023Jäännösarvoperiodin kasvunopeus 1,7 % 1,7 %Diskonttauskorko ennen veroja (WACC) 17,2 % 16,2 %Liikevaihto (vuosittainen keskimääräinen kasvunopeus, 5 vuotta) 13,4 % 36,4 %Budjetoitu EBITDA (keskimääräinen, 5 vuotta) 27,2 % 12,7 %

Konsernin liikearvon arvonalentusmistestaus tehdään vuosittain syyskuun lopun kirjanpitoarvoihin perustuen.

RAHAVIRTAA TUOTTAVA YKSIKKÖ

Rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä on määritetty käyttöarvoon perustuen. Kerrytettävissä oleva

rahamäärä on laskettu diskonttaamalla tulevaisuuden rahavirrat rahavirtaa tuottavan yksikön jatkuvasta käytöstä.

TILITOIMISTOPALVELUT SUOMI

Rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä olevan rahamäärän arvioitiin ylittävän kirjanpitoarvon 214 miljoonalla eurolla

(2023: 201 miljoonaa euroa).

Kerrytettävissä olevan rahamäärän laskennassa käytetyt keskeiset muuttujat on esitetty alla:

Laskelmissa käytetty jäännösarvoperiodin kasvuprosentti ja diskonttauskorko (WACC) perustuvat ulkoisista informaatio-

lähteistä saatuun markkinatietoon. Liikevaihtoa ja kannattavuuden kehitystä koskevat ennusteet perustuvat aiempaan kehi-

tykseen sekä johdon näkemykseen todennäköisestä tulevasta kehityksestä seuraavan kolmen vuoden kuluessa. Johto on

arvioinut, ettei minkään käytetyn keskeisen muuttujan jokseenkin mahdollinen muutos johtaisi tilanteeseen, jossa yksikön

kerrytettävissä oleva rahamäärä alittaisi sen kirjanpitoarvon.

RUOTSI

Rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä olevan rahamäärän arvioitiin ylittävän kirjanpitoarvon 10 021 tuhannella

eurolla (2023: 5 313 tuhatta euroa)

Kerrytettävissä olevan rahamäärän laskennassa käytetyt keskeiset muuttujat on esitetty alla:

Laskelmissa käytetty jäännösarvoperiodin kasvuprosentti ja diskonttauskorko (WACC) perustuvat ulkoisista informaatio-

lähteistä saatuun markkinatietoon. Ruotsissa ennustetaan kannattavuuden huomattavasti parantuvan nykyisestä ennus-

tejakson aikana kun omat ohjelmistot saadaan täysipainoisesti käyttöön. Lisäksi henkilöstömäärää sopeutetaan liikevaih-

toa vastaavaksi.

Alla olevassa herkkyysanalyysissä esitetään kuinka kukin seuraavista muutoksista muiden tekijöiden pysyessä ennallaan

johtaisi siihen, että yksikön kirjanpitoarvo vastaisi siitä kerrytettävissä olevaa rahamäärää:

ESPANJA

Rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä olevan rahamäärän arvioitiin ylittävän kirjanpitoarvon 1 970 tuhannella

eurolla (2023: 1 554 tuhatta euroa).

Kerrytettävissä olevan rahamäärän laskennassa käytetyt keskeiset muuttujat on esitetty alla:

Laskelmissa käytetty jäännösarvoperiodin kasvuprosentti ja diskonttauskorko (WACC) perustuvat ulkoisista informaatioläh-

teistä saatuun markkinatietoon. Espanjan hankinnat ovat tapahtuneet vuosina 2021-2024. Koska hankinnoista on kulunut

verrattain vähän aikaa, kannattavuuden odotetaan parantuvan liiketoiminnan volyymin ja prosessien tehokkuuden noustessa.

68 VUOSIKATSAUS 2024

Alla olevassa herkkyysanalyysissä esitetään kuinka kukin seuraavista muutoksista muiden tekijöiden pysyessä ennallaan

johtaisi siihen, että yksikön kirjanpitoarvo vastaisi siitä kerrytettävissä olevaa rahamäärää:

Prosenttiyksikköä 2024 2023Liikevaihto (vuosittainen keskimääräinen kasvunopeus, 5 vuotta) -1,2 % -1,1 %Budjetoitu EBITDA (keskimääräinen, 5 vuotta) -3,0 % -1,2 %Jäännösarvon kasvunopeus -1,4 % -1,2 %Diskonttauskorko (WACC) 0,8 % 0,7 %

1 000 euroa 2024 2023Maksetut ennakkomaksut 2 170 2 471Vuokravakuudet 689 652Muut siirtosaamiset 2 723 1 586Yhteensä 5 582 4 708

1 000 euroa 2024 2023Myyntisaamiset 11 150 12 033Muut saamiset 5 582 4 708Yhteensä 16 733 16 742Lyhytaikaiset 16 733 16 742Pitkäaikaiset 0 0

1 000 euroa 2024 2023Muut sijoitukset 186 184Yhteensä 186 184Lyhytaikaiset - -Pitkäaikaiset 186 184

2024 2023Liikearvo 1000 eur 420 420Kirjanpitoarvo - Italia 1000 eur 524 452

ITALIA

Italian liikearvon arvonalentumistestaus on tehty marraskuun lopun kirjanpitoarvoihin perustuen. Kerrytettävissä oleva

rahamäärä on määritetty markkinaperusteisilla käyvän arvon kerroinmenetelmillä. Johdon arvioon perustuen markkinape-

rusteinen arvostus on tavanomainen ja vastaavanlaisten tilitoimistojen markkinakertoimet ovat samansuuruisia.

Markkinaperusteisen testausmenetelmän perusteella rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä olevan rahamäärän arvi

oitiin olevan vähintään kirjanpitoarvon suuruinen.

LIITE 17

Muut rahoitusvarat

LIITE 18

Myyntisaamiset ja muut saamiset

KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI KIRJATUT RAHOITUSVARAT:

Konsernin muut rahoitusvarat koostuvat sijoituksista osakkeisiin. Kyseiset rahoitusvarat on luokiteltu käypään arvoon tulos-

vaikutteisesti kirjattaviksi. Noteeraamattomat arvopaperit, joilla ei ole saatavilla noteerattua hintaa toimivilla markkinoilla

arvostetaan johdon arvioimaan todennäköiseen luovutushintaan. Tiedot käypään arvoon arvostamisesta on esitetty liite-

tiedossa 22.

MUIDEN SAAMISTEN, MAKSETTUJEN ENNAKOIDEN JA SIIRTOSAAMISTEN OLENNAISET ERÄT

Myyntisaamisten ja muiden saamisten kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden käyvistä arvoista. Konserni on kirjannut

odotettavissa olevien luottotappioiden varausta yhteensä 1 115 tuhatta euroa vuonna 2024 (841 tuhatta euroa vuonna

2023). Myyntisaamisten ja muiden saamisten kirjanpitoarvot vastaavat parhaiten konsernin luottoriskien enimmäismäärää.

MYYNTISAAMISTEN IKÄJAKAUMA JA ODOTETTAVISSA OLEVAT LUOTTOTAPPIOT

Odotettavissa 1 000 euroa 2024oleva luottotappio Netto 2024Erääntymättömät 7 830 -50 1 % 7 780Erääntyneet1-30 päivää 1 610 -83 5 % 1 52731-60 päivää 344 -65 19 % 27961-90 päivää 253 -85 33 % 16991- 120 päivää 291 -101 35 % 190yli 120 päivää 1 938 -732 38 % 1 206Erääntyneet yhteensä 4 436 -1 065 3 371Yhteensä 12 266 -1 115 11 150

69 VUOSIKATSAUS 2024

Odotettavissa 1 000 euroa 2023oleva luottotappio Netto 2023Erääntymättömät 9 128 -57 1 % 9 071Erääntyneet1-30 päivää 1 920 -97 5 % 1 82331-60 päivää 319 -63 20 % 25661-90 päivää 217 -77 35 % 14091- 120 päivää 346 -121 35 % 226yli 120 päivää 943 -426 45 % 517Erääntyneet yhteensä 3 746 -784 2 962Yhteensä 12 874 -841 12 033

Liitetiedossa 26 on kuvattu tarkemmin konsernin altistumista luotto- ja markkinariskeille sekä kuinka konserni arvioi ja hal-

linnoi myyntisaamisiin liittyvää luottotappioriskiä.

Yhtiö kirjaa odotettavissa olevat luottotappiot saatavien ikäjakaumaan ja kokemukseen perustuen.

LIITE 19

Rahavarat

1 000 euroa 2024 2023Käteinen raha ja pankkitilit 8 669 10 254Rahavarat taseessa 8 669 10 254Rahavarat rahavirtalaskelmassa 8 669 10 254

70 VUOSIKATSAUS 2024

Osakkeiden Sijoitetun vapaan oman 1 000 euroalukumäärä 1 000 kpl Osakepääoma Käyvän arvon rahastopääoman rahasto Muuntoerot Yhteensä1.1.2023 44 923 80 0 26 861 60 27 001Osakeanti - optiot ja osakepalkkiot 141 233 233Osakeanti - liiketoimintojen hankinnat 513 3 781 3 781Rahavirran suojausMuuntoerojen muutokset -16 -1631.12.2023 45 577 80 0 30 875 44 30 9991.1.2024 45 577 80 0 30 875 44 30 999Osakeanti - optiot ja osakepalkkiot 41 0Osakeanti - liiketoimintojen hankinnat 11 60 60Rahavirran suojaus -95Muuntoerojen muutokset -5 -531.12.2024 45 629 80 -95 30 935 39 30 959

LIITE 20

Omaa pääomaa koskevat liitetiedot

OSAKEPÄÄOMA

Osakepääoma muodostuu yhdestä osakesarjasta, jossa jokaisella osakkeella on yksi ääni. Osakkeella ei ole nimellisarvoa.

Konsernilla on 31.12.2024 hallussa omia osakkeita 150 600 kpl.

Osakepääomaan merkitään osakeantien yhteydessä saatu osakkeiden merkintähinta siltä osin kuin merkintähintaa ei osa-

keantipäätöksessä ole päätetty kirjattavaksi sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.

OSINGOT

Hallitus ehdottaa, että osinkoa maksetaan enintään 0,20 euroa/osake. Osinkoa maksettiin 0,19 euroa/osake vuonna 2024.

SIJOITETUN VAPAAN OMAN PÄÄOMAN RAHASTO

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto sisältää muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintähin-

nan siltä osin kuin sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan.

KÄYVÄN ARVON RAHASTO

Käyvän arvon rahasto sisältää rahavirran suojauksena käytettävien johdannaisinstrumenttien kertyneet käypien arvojen

muutosten tehokkaat osuudet.

71 VUOSIKATSAUS 2024

LIITE 21

Osakeperusteiset maksut

OPTIOPERUSTEISET KANNUSTINJÄRJESTELYT

Konsernilla on optioperusteisia kannustin- ja sitouttamis-

järjestelyjä, jotka on suunnattu konsernin avainhenkilöille.

Optio-oikeuksilla kannustetaan avainhenkilöitä pitkäjäntei-

seen työntekoon omistaja-arvon kasvattamiseksi sekä pyri-

tään sitouttamaan avainhenkilöitä työnantajaan.

Konsernilla on tilinpäätöshetkellä voimassa kolme optio-oh-

jelmaa. Hallitus päätti varsinaisen yhtiökokouksen 3.3.2021

myöntämin valtuuksin vuoden 2021 optio-ohjelmasta ja

varsinaisen yhtiökokouksen 3.3.2022 myöntämin valtuuk-

sin vuoden 2022 optio-ohjelmasta sekä varsinaisen yhtiö-

kokouksen 15.3.2023 myöntämin valtuuksin vuoden 2023

optio-ohjelmasta. Kaikkiin optio-ohjelmiin liittyy lisäehtona

osakkeiden omistusvelvollisuus, jonka perusteella optio-oi-

keuksien omistajan on hankittava yhtiön osakkeita 20 %:lla

optio-oikeuksista saamastaan bruttotulosta. Tämä osake-

määrä on omistettava kaksi vuotta osakkeiden hankkimi-

sesta. Hallitus päättää yhtiölle myöhemmin palautuneiden

optio-oikeuksien jatkotoimenpiteistä.

Järjestelyt kuuluvat IFRS 2 -standardin soveltamisalaan.

Erilaiset optioperusteiset kannustinjärjestelyt on suunnattu

konsernin avainhenkilöille. Kannustinjärjestelyjen ehtojen

mukaisesti optiot annetaan ilman vastiketta ja kaikki järjes-

telyt ovat ehdollisia. Optio-oikeuksilla merkittävien osak-

keiden merkintäaika on optio-oikeudella 2021 1.3.2026-

28.2.2027, optio-oikeudella 2022 1.3.2025–28.2.2026 ja

optio-oikeudella 2023 1.3.2026–28.2.2027 Optio-oikeu-

det 2016A ja 2016B, 2016C sekä 2018 ja 2019 ovat toteu-

tettu tai mitätöity.

Vuoden 2021 optioehtojen perusteella merkittävien osak-

keiden kokonaismäärä on yhteensä 600 000 osaketta, vuo-

den 2022 optioehtojen perusteella merkittävien osakkeiden

kokonaismäärä on yhteensä 500 000 osaketta ja vuoden

päätöksen optio-ohjelman osalta. Mikäli yhtiö alentaa osa-

kepääomaansa jakamalla osakepääomaa osakkeenomista-

jille, optio-oikeudella merkittävän osakkeen merkintähintaa

alennetaan hallituksen erityisellä päätöksellä tuossa tilan-

teessa ennen osakemerkintää päätettävän jaettavan osake-

2023 optioehtojen perusteella merkittävien osakkeiden

kokonaismäärä on yhteensä 650 000 osaketta.

Optio-oikeuksien osakeantioikaistu määrä jo toteute-

tut oikeudet mukaan lukien on optioehtojen mukaisesti

yhteensä enintään 5 410 000 kappaletta ja ne annetaan

vastikkeetta. Optio-oikeudet oikeuttavat tai ovat oikeutta-

neet merkitsemään yhteensä enintään 5 410 000 yhtiön

uutta tai sen hallussa olevaa osaketta. Optio-oikeuksilla on

merkitty uusia osakkeita yhteensä 2 248 380 kappaletta ja

optio-oikeuksia on mitätöity 1 411 620 kappaletta.

Osakkeen osakeantioikaistu merkintähinta oli optio-oikeuk-

silla 2021 myöntämishetkellä 13,44 euroa, optio-oikeuk-

silla 2022 9,09 euroa ja optio-oikeuksilla 2023 7,23 euroa.

Osakemerkinnöistä saadut varat merkitään yhtiön sijoite-

tun vapaan oman pääoman rahastoon.

Mikäli optio-oikeuden omistajan työsuhde konserniin kuu-

luvaan yhtiöön päättyy, hän menettää viipymättä vastik-

keetta hänelle jaetut optio-oikeudet, mikäli osakemerkinnän

aika ei työsuhteen päättyessä ollut alkanut. Optio-oikeuden

saajalla ei ole oikeutta saada työ- tai toimisuhteen aikana

tai sen päättymisen jälkeen millään perusteella korvausta

optio-oikeuksiin liittyen.

Mikäli yhtiö jakaa osinkoa tai varoja vapaan oman pääoman

rahastosta, optio-oikeudella merkittävän osakkeen mer-

kintähintaa alennetaan hallituksen päätöksellä optio-oi-

keuksien 2022 osalta 21.3.2022 alkaen ja optio-oikeuksien

2023 osalta 20.4.2023 alkaen ennen osakemerkintää pää-

tettävien osakekohtaisten osinkojen ja vapaan oman pää-

oman rahastosta jaettavien pääoman palautusten määrällä

kunkin osingonjaon tai pääoman palautuksen täsmäytyspäi-

vänä. Vastaavasti menetellään, mikäli yhtiö alentaa osake-

pääomaansa jakamalla sitä osakkeenomistajille.

Optio-oikeuksien 2021 osalta optio-oikeudella merkittä-

vän osakkeen merkintähintaa ei alenneta pois lukien mah-

dolliset lisäosingot, jonka johdosta hallitus tekee erillisen

pääoman osakekohtaisella määrällä osakepääoman palau-

tuksen täsmäytyspäivänä.

Järjestelyjen keskeiset ehdot on esitetty seuraavassa tau-

lukossa.

VOIMASSA OLEVIEN OPTIOJÄRJESTELYIDEN KESKEISET EHDOT (OSAKEANTIOIKAISTU)

Järjestely 2021 2022 2023Järjestelyn luonne Osakeoptio Osakeoptio OsakeoptioMyöntämispäivä 20.5.2021 21.3.2022 20.4.2023Oikeuden syntymisjakso 20.5.2019 - 28.2.2026 21.3.2022 - 28.2.2025 20.4.2023 - 28.2.2026Merkintäaika 1.3.2026 - 28.2.2027 1.3.2025 - 28.2.2026 1.3.2026 - 28.2.2027Oikeuden syntymisehto Työssäoloehto Työssäoloehto TyössäoloehtoOptioiden lukumäärä enintään 600 000 500 000 650 000Nykyinen merkintähinta (euroa) 13,44 9,09 7,23Osakkeen hinta myöntämishetkellä 13,44 9,46 7,42Toteutus Osakkeina Osakkeina Osakkeina

Järjestely 2021 2022 2023Myöntämispäivä 20.5.2021 21.3.2022 20.4.2023Volatiliteetti, % 35,35 % 39,17 % 37,39 %Voimassaoloaika (vuosina) 5,78 3,95 3,85Riskitön korko, % -0,45 0,01 2,39Myöntämishetken hinta 13,44 9,46 7,42Option arvo myöntämishetkellä 2,38 2,90 2,33

2021 2022 2023 YhteensäYhtiön hallussa olevat optiot 222 500 82 000 100 200 404 700

Talenom Oyj:n hallussa olevat tai jakamattomat optiot on esitetty alla olevassa taulukossa.

BLACK-SCHOLES-ARVONMÄÄRITYSMALLISSA KÄYTETYT KESKEISET OLETUKSET (OSAKEANTIOIKAISTU)

72 VUOSIKATSAUS 2024

Alla olevassa taulukossa on esitetty ulkona olevien optioiden tilikauden aikaiset muutokset.

MUUTOKSET ULKONA OLEVIEN OPTIOIDEN MÄÄRISSÄ (OSAKEANTIOIKAISTU)

Kappaletta 2024 2023Kauden alussa 1 462 100 1 028 565Kaudella myönnetyt 0 650 000Palautuneet -116 800 -136 900Toteutetut 0 -79 565Rauenneet 0 0Kauden lopussa 1 345 300 1 462 100Toteutettavissa 0 0

1 000 euroa 2024 2023Osakeperusteiset maksut -1 532 -872Yhteensä -1 532 -872

Ansaintajakso 2024-2025

Palkkion peruste • konsernin liikevaihto

• konsernin liikevoitto sekä

• strategian toteuttaminen

Ansaintajaksolta maksettavat palkkiot Palkkiot vastaavat yhteensä enintään noin 332 000 Talenom Oyj:n

osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden.

Kohderyhmä Noin 130 henkilöä mukaan lukien yhtiön johtoryhmä

Palkkion maksu Viimeistään huhtikuussa 2026

Kyseisten optioiden merkintähinta on esitetty ylempänä.

OSAKEPALKKIOJÄRJESTELMÄT

Osakepalkkiojärjestelmä 2024-2027

Talenomin hallitus päätti 14.3.2024 osakepalkkiojärjeste-

mästä 2024-2027 konsernin avainhenkilöille. Järjestelmä on

osa konsernin avainhenkilöiden kannustin- ja sitouttamisjär-

jestelmää. Tavoitteena on yhdenmukaistaa osakkeenomis-

tajien ja avainhenkilöiden tavoitteet yhtiön arvon kasvatta-

miseksi pitkällä aikavälillä, sitouttaa avainhenkilöt yhtiöön

ja tarjota heille kilpailukykyiset yhtiön osakkeiden ansain

taan ja kertymiseen perustuvat palkkiojärjestelmät. Osa-

kepalkkiojärjestelmässä on kolme ansaintajaksoa, kalen-

terivuodet 2024-2025, 2025-2026 ja 2026-2027. Hallitus

OPTIO- JA OSAKEPERUSTEISTEN MAKSUJEN VAIKUTUS TILIKAUDEN TULOKSEEN:

Kyseiset kulut osakeperusteisista kannustinjärjestelyistä kirjataan ansaintajakson aikana ja on esitetty työsuhde-etuuk-

sista aiheutuvissa kuluissa sekä toisaalta omassa pääomassa voittovaroissa.

päättää järjestelmän ansaintakriteerit ja kullekin kriteerille

asetettavat tavoitteet ansaintajakson alussa. Ansaintajak-

son 2024-2025 osalta näistä päätettiin 14.3.2024.

Järjestelmän mahdollinen palkkio maksetaan ansaintajak-

son päättymisen jälkeen osittain yhtiön osakkeina ja osittain

rahana. Ensimmäisen kerran palkkioita maksetaan vuonna

2026.

Rahaosuudella pyritään kattamaan palkkiosta osallistujalle

aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Jos osallistu-

jan työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista,

palkkiota ei pääsääntöisesti makseta.

73 VUOSIKATSAUS 2024

LIITE 22

Rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu

LUOKITTELU JA KÄYVÄT ARVOT

Taulukossa on esitetty rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot ja käyvät arvot sekä niiden taso käypien arvojen hierar-

kiassa. Taulukossa ei esitetä rahoitusvarojen ja -velkojen erien käypiä arvoja, joita ei arvosteta käypään arvoon, mikäli kir-

janpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden käyvästä arvosta. Rahoitusvarojen- ja velkojen luokittelussa on sovellettu IFRS

9-standardin mukaista luokittelua.

31.12.2024 Kirjanpitoarvo Käypä arvoJaksotettuun hankintamenoon Käypään arvoon tulosvaikutteisesti Suojauslaskennan piirissä olevat efektiivisen koron menetelmää käyttäen 1 000 euroa Liitetietokirjattavat rahoitusvarat ja -velatrahoitusvarat- ja velatkirjatut rahoitusvarat- ja velat Yhteensä Taso 1 Taso 2 Taso 3 YhteensäRahoitusvaratKäypään arvoon arvostettavat rahoitusvaratOman pääoman ehtoiset sijoitukset 17 186 186 186 186Yhteensä 186 - - 186 - 186 - 186Rahoitusvarat, joita ei toistuvasti arvosteta käypään arvoonMyyntisaamiset ja muut saamiset 18 16 733 16 733 0Rahavarat 19 8 669 8 669 0Yhteensä - - 25 401 25 401 - - - -Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvelatKoronvaihtosopimukset 24 119 119 119 119Ehdolliset vastikkeet liiketoimintojen hankinnoista 25 270 270 0Yhteensä 0 119 270 389 - - - 0Rahoitusvelat, joita ei toistuvasti arvosteta käypään arvoonLainat pankeilta 23 40 000 46 157 86 157 0Ostovelat 25 2 011 2 011 0Yhteensä - - 48 168 88 168 - - - 0

74 VUOSIKATSAUS 2024

31.12.2023 Kirjanpitoarvo Käypä arvoJaksotettuun hankintamenoon Käypään arvoon tulosvaikutteisesti Suojauslaskennan piirissä olevat efektiivisen koron menetelmää käyttäen 1 000 euroa Liitetietokirjattavat rahoitusvarat ja -velatrahoitusvarat- ja velatkirjatut rahoitusvarat- ja velat Yhteensä Taso 1 Taso 2 Taso 3 YhteensäRahoitusvaratKäypään arvoon arvostettavat rahoitusvaratOman pääoman ehtoiset sijoitukset 17 184 184 184 184Yhteensä 184 - - 184 - 184 - 184Rahoitusvarat, joita ei toistuvasti arvosteta käypään arvoonMyyntisaamiset ja muut saamiset 18 16 742 16 742 0Rahavarat 19 10 254 10 254 0Yhteensä - - 26 996 26 996 - 0 - 0Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvelatEhdolliset vastikkeet liiketoimintojen hankinnoista 25 5 196 5 196 0Yhteensä 5 196 - - 5 196 - - - 0Rahoitusvelat, joita ei toistuvasti arvosteta käypään arvoonLainat pankeilta 23 75 919 75 919 75 919 75 919Ostovelat 25 4 263 4 263Yhteensä - - 80 182 80 182 - 75 919 - 75 919

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTAMINEN

Rahoitusvarojen ja -velkojen käypä arvo on hinta, joka

saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksettaisiin velan

siirtämisestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä

toteutettavassa tavanmukaisessa liiketoimessa.

Yhtiön johto arvioi, että rahavarojen, myyntisaamisten ja

ostovelkojen kirjanpitoarvot eivät poikkea olennaisesti nii-

den käyvästä arvosta näiden instrumenttien lyhyen matu-

riteetin huomioon ottaen.

KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT

RAHOITUSINSTRUMENTIT

Johdannaisinstrumentit

Johdannaisinstrumenttien käyvät arvot määritellään perus-

tuen pankkien johdannaissopimusvahvistuksiin.

Julkisesti noteeratut arvopaperit

Julkisesti noteerattujen arvopaperien käyvät arvot perustu-

vat noteerattuihin hintoihin tilinpäätöspäivänä.

Noteeraamattomat arvopaperit

Noteeraamattomat arvopaperit, joilla ei ole saatavilla

noteerattua hintaa toimivilla markkinoilla arvostetaan joh-

don arvioimaan todennäköiseen luovutushintaan.

Rahoitusinstrumentit, joita ei arvosteta käypään arvoon

Diskontatut rahavirrat: Käytetyssä hinnoittelumallissa arvi-

oidaan vastaisten rahavirtojen nykyarvo käyttäen riskillä

oikaistua korkokantaa.

Tasojen määritelmät

Taso 1 = noteeratut käyvät arvot (oikaisemattomat) toimi-

villa markkinoilla samanlaisille varoille tai veloille.

Taso 2 = muut kuin tasoon 1 sisältyviä noteerattuja hin-

toja, jotka ovat todennettavissa asianomaisen omaisuuse-

rän tai velan osalta joko suoraan (kuten hinnat) tai epäsuo-

rasti (johdettu hinnoista tai käyttäen markkinoilta saatavia

hintakomponentteja).

Taso 3 = ei perustu todettavissa oleviin markkinatietoihin

Siirrot tasojen välillä

Käypien arvojen hiearkian tasojen välillä ei tapahtunut siir-

toja tilikausilla 2024 ja 2023.

75 VUOSIKATSAUS 2024

LIITE 23

Rahoitusvelat

Tämä liitetieto käsittelee konsernin jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien korollisten velkojen sopimusehtoja.

Lisätietoja konsernin altistumisesta korkoriskille ja luottoriskille esitetään liitetiedossa 26.

SOPIMUSEHDOT JA TAKAISINMAKSUOHJELMA

LIITE 24

Vuokrasopimusvelat ja muut pitkäaikaiset rahoitusvelat

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat pitkäaikaiset velat

Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat lyhytaikaiset velat

Rahoitustoimintojen rahavirrat ja ei-rahavirtavaikutteiset muutokset

Kirjanpitoarvo1 000 euroa Korkoprosentti Erääntymisajankohta 2024 2023Rahoitusvelat 4,58 - 5,04 % 30.9.2026 85 641 70 818Osamaksuvelat 3,86 - 5,12 % 517 366Yhteensä 86 157 71 184

Kirjanpitoarvo1 000 euroa Korkoprosentti Erääntymisajankohta 2024 2023Rahoitusvelat 80 5 101Osamaksuvelat 3,86 - 5,12 % 467 276Yhteensä 547 5 377Korolliset velat yhteensä 86 704 76 561

RahavirratEi-rahavirtavaikutteiset muutoksetUudet vuokra-Käypien arvojen 2023sopimukset Lisäyksetmuutokset 2023Pitkäaikaiset velat 50 221 20 963 71 184Lyhytaikaiset velat 10 193 -4 815 5 377Ehdolliset vastikkeet hankituista liiketoiminnoista 6 844 -4 060 2 413 5 196Vuokrasopimusvelat 9 961 -4 030 3 605 9 536Kokonaisvelat rahoitustoiminnoista 77 217 8 058 3 605 2 413 0 91 294

RahavirratEi-rahavirtavaikutteiset muutoksetUudet vuokra-Käypien arvojen 2024sopimukset Lisäyksetmuutokset 2024Pitkäaikaiset velat 71 184 14 973 86 157Lyhytaikaiset velat 5 377 -4 828 549Ehdolliset vastikkeet hankituista liike-toiminnoista 5 196 -2 937 -1 989 270Vuokrasopimusvelat 9 536 -4 300 4 345 9 580Kokonaisvelat rahoitustoiminnoista 91 294 2 908 4 345 0 -1 989 96 557

Talenom sopi Danske Bank A/S Suomen sivuliikkeen kanssa kesäkuussa 2024 15 miljoonan euron vakuudellisesta lai-

nasta, jolla maksettiin pois lyhytaikaiset viiden miljoonan ja kymmenen miljoonan euron rahoituslimiittilainat. Laina erään-

tyy 30.9.2026 ja luottosopimuksen mukaisesti laina-aikaa on mahdollista jatkaa kaksi kertaa yhdellä vuodella kerrallaan

maksimissaan 30.9.2028 saakka. Laina on sidottu 6 kuukauden Euribor-korkoon, johon on lisätty marginaali.

1 000 euroa 2024 2023VuokrasopimusvelkaPitkäaikaiset vuokrasopimusvelat 5 714 5 592Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat 3 866 3 944Vuokrasopimusvelat yhteensä 9 580 9 536

1 000 euroa 2024 2023Johdannaisinstrumentit - suojauslaskennassaKoronvaihtosopimukset - käypä arvo 119 0Nimellisarvo 40 000 0Lyhytaikaiset 0 0Pitkäaikaiset 119 0

Vuokrasopimusvelkojen maturiteetit on esitetty liitetiedossa 26.

76 VUOSIKATSAUS 2024

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostetut muut pit-

käaikaiset rahoitusvelat koostuvat johdannaisinstrumen-

teista, joihin sovelletaan suojauslaskentaa. Johdannaisvelko-

jen tasearvot kuvastavat koronvaihtosopimusten tilikauden

päättymishetken negatiivisia käypiä arvoja. Suojauslasken

nan piirissä oleviin johdannaissopimuksiin sovelletaan raha-

virran suojausta. Näiden osalta käyvän arvon muutokset kir-

jataan omaan pääomaan käyvän arvon rahastoon siltä osin

LIITE 25

Ostovelat ja muut velat

1 000 euroa 2024 2023Osamaksuvelat 0 642Ostovelat 2 011 3 621Saadut ennakot asiakassopimuksista 392 381Siirtovelat 20 235 19 259Ehdolliset vastikkeet liiketoimintojen hankinnoista 270 5 196Velat liiketoimintojen hankinnoista 1 300 0Yhteensä 24 208 29 099Lyhytaikaiset yhteensä 22 259 28 463Pitkäaikaiset yhteensä 650 636

1 000 euroa 2024 2023Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 12 378 13 134Maksettavat korot 426 576Arvonlisäverovelka 5 468 4 331Muut siirtovelat 1 962 1 217Yhteensä 20 235 19 259

Ostovelkojen ja muiden velkojen kirjanpitoarvot vastaavat niiden käypiä arvoja. Siirtovelkojen olennaiset erät esitetään

alla olevassa taulukossa.

Rahoitusvelkojen maturiteettianalyysi on esitetty liitetiedossa 26.

Lisätietoja konsernin altistumisesta maksuvalmiusriskille esitetään liitetiedossa 26.

SIIRTOVELKOJEN OLENNAISET ERÄT

LIITE 26

Rahoitusriskien hallinta

TALOUDELLISTEN RISKIEN HALLINTA JA YLEISET

PERIAATTEET

Konsernin riskienhallinnan tavoitteena on tunnistaa ja ana-

lysoida konserniin vaikuttavat riskit, asettaa asianmukaiset

riskitasot ja kontrollit sekä seurata riskien toteutumista suh-

teessa riskitasoihin. Riskienhallinnan periaatteita ja mene

telmiä tarkastellaan säännöllisesti kuvastamaan markkina-

olosuhteita ja konsernin toimintamalleja.

Konserni ja sen liiketoiminnot altistuvat rahoitusriskeille. Pää-

asialliset rahoitusriskit ovat korkoriski ja maksuvalmiusriski.

Liiketoimintaan liittyvien rahoitusriskien valvonta on johdon

vastuulla. Rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on vähen-

tää tulokseen, taseeseen ja kassavirtoihin liittyvää volatili-

teettia, samalla kun varmistetaan konsernin tehokas ja kil-

pailukykyinen rahoitus.

Korkoriski on markkinakorkojen muutoksista aiheutuvaa

negatiivista vaikutusta yhtiön tulokseen. Talenomissa kor-

koriski kohdistuu lähinnä vaihtuvakorkoisiin pankkilainoihin

ja konserni voi käyttää riskienhallinnassaan normaaliehtoi-

sia koronvaihtosopimuksia. Suojaukset kohdistetaan pää-

sääntöisesti yksittäisiin lainoihin. Suojaavien instrumenttien

ehdot nodattavat pääosin suojatun velan ehtoja (nimellis-

määrä, voimassaoloaika, viitekorko ja koronmäärityspäivät)

kun suojaukset ovat tehokkaita. Näitä suojaavia johdannai-

sinstrumentteja käytetään vähentämään lainakorkojen vaih-

telusta aiheutuvia riskejä. Johdannaisinstrumenttien käyvät

arvot määritetään perustuen pankkien johdannaissopimus-

vahvistuksiin.

Tiedot käypään arvoon arvostamisesta on esitetty liitetie-

dossa 22.

KORKORISKI

Korolliset velat altistavat konsernin korkoriskille eli korko-

muutoksen aiheuttamalle uudelleenhinnoittelu- ja hintaris-

kille. Korkoriskin hallinnasta vastaa talousjohtaja. Korko-

riskin hallinnan tavoitteena on vähentää korkomuutosten

vaikutusta eri tilikausien tuloksiin, mahdollistaen tasaisem-

man nettotuloksen. Konserni voi suojautua korkoriskiltä

korkotermiineillä ja korkoswapeilla.

Korkosuojauksen tasoa tarkastellaan säännöllisesti, huomi-

oiden korkotasossa tapahtuvat muutokset.

Seuraavissa taulukoissa on kuvattu konsernin herkkyyttä

markkinakorkojen muutoksille. Herkkyysanalyyseissä on

käytetty seuraavia oletuksia:

•

Koronmuutoksen oletetaan olevan +/- 0,50 prosenttiyk-

sikköä yksittäisten instrumenttien tilinpäätöshetken kor-

konoteerauksesta.

•

Analyysi sisältää instrumentit, joiden korontarkistuspäi-

vä on seuraavan 12 kuukauden kuluessa.

•

Mikäli vaihtuvakorkoinen instrumentti lyhennettäisiin

kokonaan seuraavan 12 kuukauden aikana, oletetaan,

että instrumentti hankittaisiin uudelleen uuden korko-

kannan vallitessa.

77 VUOSIKATSAUS 2024

KORKORISKIPOSITIO

Seuraavassa taulukossa on esitetty konsernin korollisista rahoitusveloista johtuva altistuminen korkoriskille.

Nimellisarvo1 000 euroa 2024 2023Vaihtuvakorkoiset instrumentitPankkilainat 85 641 75 919Koronvaihtosopimusten vaikutus 40 000 0Avoin positio 45 641 75 919

Vaikutus tuloslaskelmaan1 000 euroa + 0,5 % - 0,5 %Korkovaikutus vaihtuvakorkoiset velat -225 225Vaikutus ennen veroja

Vaikutus tuloslaskelmaan1 000 euroa + 0,5 % - 0,5 %Korkovaikutus vaihtuvakorkoiset velat -380 380Vaikutus ennen veroja

KÄYPIEN ARVOJEN HERKKYYSANALYYSI KIINTEÄKORKOISILLE INSTRUMENTEILLE

Konsernilla ei ole kiinteäkorkoisia käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavia rahoitusvaroja tai -velkoja.

KASSAVIRTOJEN HERKKYYSANALYYSI VAIHTUVAKORKOISILLE INSTRUMENTEILLE

Korkokannassa tapahtuva 0,5 prosenttiyksikön muutos tilinpäätöshetkellä olisi kasvattanut tai heikentänyt konsernin tulosta

alla olevien taulukoiden mukaisesti. Herkkyysanalyyseissä oletetaan kaikkien muiden muuttujien pysyvän muuttumattomina.

HERKKYYSANALYYSI 31.12.2024, KOROT NOUSEVAT/LASKEVAT

0,5 PROSENTTIYKSIKKÖÄ 31.12.2024 VOIMASSA OLEVISTA TASOISTA

Vaikutus omaan pääomaan1 000 euroa + 0,5 % - 0,5 %Koronvaihtosopimukset - käypä arvo 2 -2Vaikutus ennen veroja

HERKKYYSANALYYSI 31.12.2023, KOROT NOUSEVAT/LASKEVAT

0,5 PROSENTTIYKSIKKÖÄ 31.12.2023 VOIMASSA OLEVISTA TASOISTA

LUOTTORISKI

Luottoriski muodostuu taloudellisesta tappiosta konsernille,

mikäli asiakas tai rahoitusinstrumentteihin liittyvä vasta-

puoli ei pysty täyttämään sopimusvelvoitteitaan. Konser-

nin luottoriski syntyy pääasiassa myyntisaataviin liittyvästä

luottoriskistä.

Kaupalliset myyntisaatavat altistavat konsernin luottoris-

kille. Konsernin ohjeistus määrittelee asiakkaiden, sijoi-

tusten ja johdannaissopimusten vastapuolten luottokel-

poisuusvaatimukset sekä sijoitusperiaatteet. Konsernilla

ei ole myyntisaamisten lisäksi muita merkittäviä luottoris-

kikeskittymiä, koska sillä on laaja asiakaskunta. Luotollis-

ten asiakkaiden luottokelpoisuutta ja luottolimiittejä seu-

rataan säännöllisesti.

Myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitetiedossa 18

Myyntisaamiset ja muut saamiset.

MAKSUVALMIUSRISKI

Maksuvalmiusriskillä tarkoitetaan riskiä, jossa konserni koh-

taa haasteita täyttääkseen rahoistus- velkoihin liittyviä vel-

voitteitaan, jotka täytetään luovuttamalla rahaa tai muita

rahoitusvaroja. Konserni hallitsee maksuvalmiusriskiä var-

mistaakseen, että sillä on jatkuvasti taloudellisia voima-

varoja täyttää rahoitusvelkoihin liittyvät velvoitteet mah-

dollisimman pitkälle erilaisissa taloudellisissa olosuhteissa

aiheuttamatta kohtuuttomia taloudellisia tappioita tai mai-

neeseen liittyvää vahinkoa.

Konsernissa pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan

liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää varmistamaan,

että konsernilla on tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan ja

investointien rahoittamiseksi sekä erääntyvien lainojen

takaisinmaksuun.

Tilikauden 2024 päättymishetkellä konsernin rahoitusvel-

koihin liittyy taloudellisia kovenanttiehtoja. Tarkemmat tie-

dot konsernin varoihin ja yritysjärjestelyihin liittyvistä rajoi-

tuksista on esitetty liitetiedossa 28 Ehdolliset sitoumukset.

78 VUOSIKATSAUS 2024

Alla olevien taulukoiden kassavirrat sisältävät korkojohdannaisten tilinpäätöspäivän käyvän arvon, lainojen lyhennykset

ja arvioidut, tilinpäätöshetkellä tiedossa olevat korot sekä ostovelat ja muut velat. Vuokrasopimusvelat sisältävät tilinpää-

töshetkellä tiedossa olevat vuokrankorotukset.

1 000 euroa Tasearvo Rahavirta 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 -RahoitusvelatPankkilainat 85 721 93 032 4 456 88 260 93 69 48 43 63Ostovelat ja muut velat 984 1 057 506 282 270 0 0 0 0Vuokrasopimusvelat 9 580 9 736 4 046 2 191 1 345 971 751 356 76Yhteensä 96 284 103 825 9 008 90 733 1 708 1 040 799 398 139

1 000 euroa Tasearvo Rahavirta 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 -RahoitusvelatPankkilainat 75 919 84 755 9 178 3 710 71 635 87 64 43 38Ostovelat ja muut velat 29 099 4 263 3 897 183 183Vuokrasopimusvelat 9 536 10 152 2 750 3 012 1 624 854 665 375 872Yhteensä 114 554 99 171 15 825 6 906 73 442 941 729 418 910

RAHOITUSVELKOJEN MATURITEETTIANALYYSI 2024

RAHOITUSVELKOJEN MATURITEETTIANALYYSI 2023

PÄÄOMAN HALLINTA

Konsernin pääoman hallinnan tavoitteena on varmistaa normaalit toimintaedellytykset kaikissa olosuhteissa ja mahdol-

listaa optimaaliset pääomakustannukset.

Alla oleva taulukko esittää konsernin korolliset nettovelat, oman pääoman ja nettovelkaantumisasteen.

PÄÄOMARAKENTEEN HALLINTA

1 000 euroa 2024 2023Korolliset rahoitusvelat 85 722 75 919Vuokrasopimusvelat 9 580 9 536Osamaksuvelat 984 642Rahavarat 8 669 10 255Nettovelat 87 618 75 842Oma pääoma yhteensä 54 377 55 814Nettovelkaantumisaste % 161 % 136 %

Tuloslaskelmaan kirjatut erät 2024 2023Tuhatta euroaKorkokulut vuokrasopimusveloista 318 255Lyhytaikaisiin vuokrasopimuksiin liittyvät kulut 386 294Vähäarvoisiin vuokrasopimuksiin liittyvät kulut 0 0

1 000 euroa 2024 2023Velat, joiden vakuudeksi on annettu yrityskiinnitysLainat rahoituslaitoksilta 85 000 75 000Kiinnitykset 110 100 95 100Muut pantit ja sitoumuksetMuut* 21 768 16 479

LIITE 27

Vuokrasopimukset (konserni vuokralle ottajana)

Kokonaisrahavirta vuokrasopimuksista vuonna 2024 oli 5 005 tuhatta euroa (2023: 4 580 tuhatta euroa).

Edelleenvuokrauksesta saadut vuokratuotot esitetään liitetiedossa 7

*Muut vastuusitoumukset liittyvät myönnettyyn, nostamattomaan rahoituslimiittiin, leasingvastuisiin, pankkitakauslimiittiin sekä

osamaksuvelkojen ja leasingsopimusten sitoumuksiin.

LIITE 28

Ehdolliset sitoumukset

VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET

KOVENANTIT

Danske Bankin kanssa tehtyyn lainasopimukseen liittyy tavanomaiset nettovelan ja käyttökatteen suhteeseen sekä oma-

varaisuusasteeseen perustuvat rahoituskovenantit. Konserni täyttää molemmat rahoitussopimukseen liittyvät kovenantit

tilanteessa 31.12.2024. Kovenantteja tarkastellaan kuuden kuukauden välein.

OIKEUDENKÄYNNIT

Konsernilla ei ole olennaisia vireillä olevia oikeudenkäyntejä 31.12.2024.

MUUT VUOKRASOPIMUKSET

Tiedot konsernin taseeseen kirjaamattomista vuokrasopimuksista on liitetiedoissa 27

79 VUOSIKATSAUS 2024

LIITE 29

Lähipiiritapahtumat

LIITE 30

Raportointikauden päättymispäivän jälkeiset tapahtumat

Konsernin lähipiiriin kuuluvat konsernin emoyhtiö Talenom Oyj ja sen tytäryhtiöt. Luettelo tytäryhtiöistä on esitetty liite-

tiedossa 5. Tämän lisäksi lähipiiriin luetaan Talenom-konsernin johdon avainhenkilöt sisältäen hallituksen, toimitusjohta-

jan ja konsernin johtoryhmän mukaan lukien heidän perheenjäsenensä. Lähipiiriin kuuluvat myös sellaiset yritykset, joihin

edellä mainituilla henkilöillä on määräysvalta tai huomattava vaikutusvalta.

JOHTOON KUULUVIEN AVAINHENKILÖIDEN LÄHIPIIRIYHTIÖIDEN KANSSA TOTEUTUNEET LIIKETOIMET:

1 000 euroa 2024 2023Palveluiden myynnit 280 280Palveluiden ostot 135 6Yhteensä 414 286

1 000 euroa 2024 2023Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 1 117 1 008Työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet 191 168Osakepohjaiset etuudet 215 362Yhteensä 1 523 1 538

1 000 euroa 2024 2023Otto-Pekka Huhtala, toimitusjohtaja 290 234Hallitus Harri Tahkola, hallituksen puheenjohtaja 72 70Olli Hyyppä, hallituksen jäsen 26 26Mikko Siuruainen, hallituksen jäsen 26 26Johannes Karjula, hallituksen jäsen 26 26Sampsa Laine, hallituksen jäsen 24 26Elina Tourunen, hallituksen jäsen 26 26Erik Tahkola, hallituksen jäsen 26 24Yhteensä 518 458

Lähipiirin kanssa toteutuneiden liiketoimien ehdot vastaavat riippumattomien osapuolten välisissä liiketoimissa noudatet

tavia ehtoja.

JOHDON TYÖSUHDE-ETUUDET

Toimitusjohtajalle sekä konsernin johdolle on maksettu tilikaudella palkkoja ja palkkioita sisältäen luontaisedut seuraavasti:

Taulukossa esitetyt määrät vastaavat tilikaudella kuluksi kirjattuja menoja.

Konsernin johtoon kuuluvien avainhenkilöiden saaman kompensaation yhteismäärä koostuu palkasta, ei-rahamääräisistä

etuuksista ja eläkekuluista maksupohjaisiin järjestelyihin. Johtoryhmän eläkevastuut on järjestetty lakisääteisin eläkeva-

kuutuksin sekä maksupohjaisella lisäeläkejärjestelyllä, jonka mukaisesti Yhtiön hallitus päättää vuosittain lisäeläkevakuu-

tukseen suoritettavien maksujen määrän. Vuosina 2023 ja 2024 lisäeläkemaksuja ei maksettu.

Konsernin johdolla ei ole etuuspohjaisia eläkejärjestelyitä.

Toimitusjohtajalla on oikeus lakisääteiseen eläkkeeseen ja eläkeikä määräytyy lakisääteisen työeläkejärjestelmän puitteissa.

Toimitusjohtajan lakisääteinen eläkekulu vuonna 2024 oli 40 tuhatta euroa (39 tuhatta euroa vuonna 2023).

HALLITUKSELLE JA TOIMITUSJOHTAJALLE MAKSETUT KULUKSI KIRJATUT PALKKIOT HENKILÖITTÄIN

Talenom Oyj on sopinut tytäryhtiönsä Talenom Solutions Oy:n (entinen Talenom Finance Oy) kanssa liiketoimintasiirrosta,

jossa Talenom Oyj siirtää Talenom Solutions Oy:lle ohjelmistoliiketoimintaansa kuuluvat varat ja siirtyviin varoihin kohdis-

tuvat velat. Talenom Solutions Oy jatkaa sille 1.2.2025 siirtynyttä ohjelmistoliiketoimintaa ja vastikkeeksi apporttiomai-

suudesta Talenom Oyj saa Talenom Solutions Oy:n uusia osakkeita.

80 VUOSIKATSAUS 2024

EUR 1.1.2024 - 31.12.2024 1.1.2023 - 31.12.2023

LIIKEVAIHTO 54 874 163,68 51 743 586,84

Liiketoiminnan muut tuotot 1 896 851,56 1 212 378,48

Materiaalit ja palvelut

Ulkopuoliset palvelut -24 521 183,67 -20 714 400,74

Materiaalit ja palvelut yhteensä -24 521 183,67 -20 714 400,74

Henkilöstökulut

Palkat ja palkkiot -4 745 461,40 -4 902 144,72

Henkilösivukulut

Eläkekulut -782 041,90 -811 589,68

Muut henkilösivukulut -48 300,68 -121 849,35

Henkilöstökulut yhteensä -5 575 803,98 -5 835 583,75

Poistot ja arvonalentumiset

Suunnitelman mukaiset poistot -14 367 033,22 -12 844 528,34

Arvonalentumiset pysyvien vastaavien hyödykkeistä -1 275 928,23 -4 820 681,20

Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -15 642 961,45 -17 665 209,54

Liiketoiminnan muut kulut -6 330 768,83 -7 074 243,29

LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 4 700 297,31 1 666 528,00

Rahoitustuotot ja -kulut

Muut korko-ja rahoitustuotot

Saman konsernin yrityksiltä 754 227,39 687 789,66

Muilta 856 240,93 1 146 194,26

Korkokulut ja muut rahoituskulut

Muille -5 045 181,37 -4 473 475,36

Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -3 434 713,05 -2 639 491,44

VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 1 265 584,26 -972 963,44

Tilinpäätössiirrot

Poistoeron muutos -23 612,82 32 575,35

Konserniavustus 10 160 000,00 8 530 000,00

Tilinpäätössiirrot yhteensä 10 136 387,18 8 562 575,35

Tuloverot -2 330 881,30 -1 797 177,14

TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 9 071 090,14 5 792 434,77

EUR 31.12.2024 31.12.2023

VASTAAVAA

PYSYVÄT VASTAAVAT

Aineettomat hyödykkeet

Kehittämismenot 32 400 488,54 29 779 665,64

Aineettomat oikeudet 69 636,96 139 906,19

Liikearvo 4 117 239,24 5 366 033,75

Muut aineettomat hyödykkeet 10 872 211,32 10 332 759,05

Ennakkomaksut 0,00 535 950,00

Aineettomat hyödykkeet yhteensä 47 459 576,06 46 154 314,63

Aineelliset hyödykkeet

Koneet ja kalusto 1 921 426,62 1 762 600,18

Aineelliset hyödykkeet yhteensä 1 921 426,62 1 762 600,18

Sijoitukset

Osuudet saman konsernin yrityksissä 68 530 844,28 62 835 702,10

Saamiset saman konsernin yrityksiltä 2 650 000,00 4 272 206,20

Sijoitukset yhteensä 71 180 844,28 67 107 908,30

PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 120 561 846,96 115 024 823,11

VAIHTUVAT VASTAAVAT

Saamiset

Pitkäaikaiset saamiset

Saamiset saman konsernin yrityksiltä 8 340 382,21 7 376 740,12

Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 8 340 382,21 7 376 740,12

Lyhytaikaiset saamiset

Myyntisaamiset 3 836 707,62 3 670 406,01

Saamiset saman konsernin yrityksiltä 25 604 861,15 22 447 033,82

Muut saamiset 787 623,70 10 000,03

Siirtosaamiset 2 168 144,25 2 509 266,32

Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 32 397 336,72 28 636 706,18

Saamiset yhteensä 40 737 718,93 36 013 446,30

Rahat ja pankkisaamiset 6 739 882,24 7 133 522,65

VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 47 477 601,17 43 146 968,95

VASTAAVAA YHTEENSÄ 168 039 448,13 158 171 792,06

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase

81 VUOSIKATSAUS 2024

EUR 31.12.2024 31.12.2023

VASTATTAVAA

OMA PÄÄOMA

Osakepääoma

Osakepääoma 80 000,00 80 000,00

Osakepääoma yhteensä 80 000,00 80 000,00

Muut rahastot

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31 340 931,90 31 281 381,90

Muut rahastot yhteensä 31 340 931,90 31 281 381,90

Edellisten tilikausien voitto (tappio) 7 027 889,22 9 874 259,50

Tilikauden voitto (tappio) 9 071 090,14 5 792 434,77

OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 47 519 911,26 47 028 076,17

TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ

Poistoero 86 134,42 62 521,60

TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ YHTEENSÄ 86 134,42 62 521,60

VIERAS PÄÄOMA

Pitkäaikainen

Lainat rahoituslaitoksilta 85 151 415,85 70 000 000,00

Ostovelat 0,00 25 961,79

Muut velat 650 000,00 270 000,00

Pitkäaikainen yhteensä 85 801 415,85 70 295 961,79

Lyhytaikainen

Lainat rahoituslaitoksilta 105 441,74 5 000 000,00

Saadut ennakot 166 362,68 140 088,30

Ostovelat 872 241,75 971 291,73

Velat saman konsernin yrityksille 29 996 017,36 27 589 456,48

Muut velat 1 711 192,65 5 095 844,16

Siirtovelat 1 780 730,42 1 988 551,83

Lyhytaikainen yhteensä 34 631 986,60 40 785 232,50

VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 120 433 402,45 111 081 194,29

VASTATTAVAA YHTEENSÄ 168 039 448,13 158 171 792,06

EUR 1.1.2024 - 31.12.2024 1.1.2023 - 31.12.2023

Liiketoiminnan rahavirta

Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 1 265 584,26 -972 963,44

Oikaisut:

Poistot ja arvonalentumiset 15 642 961,45 17 665 209,54

Rahoitustuotot ja -kulut 3 434 713,05 2 639 491,44

Aineellisten hyödykkeiden myyntivoitot -13 836,01 0,00

Aineellisten hyödykkeiden myyntitappiot 0,00 2 230,79

Muut oikaisut 1 533,53 -204,60

Käyttöpääoman muutos:

Lyhytaikaisten saamisten lis.(-)/väh.(+) -1 621 208,07 922 692,11

Pitkäaikaisten saamisten lis.(-)/väh.(+) 0,00 0,00

Lyhytaikaisten velkojen lisäys(+)/vähennys(-) 3 581 556,60 -1 505 700,38

Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja

22 291 304,81 18 750 755,46

Saadut korot 530 243,26 498 878,14

Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista -4 416 369,30 -3 068 768,06

Maksetut välittömät verot -1 904 960,72 -3 497 997,27

Liiketoiminnan rahavirta

16 500 218,05 12 682 868,27

Investointien rahavirta:

Tytäryhtiöosakkeiden hankinta -4 065 462,30 -14 630 117,26

Investoinnit ohjelmistoihin -13 471 775,04 -13 510 012,05

Sopimuksesta aiheutuneiden menojen aktivointi -3 391 466,95 -3 104 761,55

Investoinnit muihin aineettomiin hyödykkeisiin -18 943,63 -97 610,36

Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankinnat -826 652,68 -917 877,18

Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myynnit 65 838,99 34 410,79

Investointien rahavirta

-21 708 461,61 -32 225 967,61

Rahoituksen rahavirta:

Pitkäaikaisten lainojen nostot 15 000 000,00 10 000 000,00

Pitkäaikaisten lainojen lyhennykset -5 000 000,00 0,00

Lyhytaikaisten lainojen nostot 0,00 5 000 000,00

Osamaksuvelkojen lisäys (+) / vähennys (-) 192 142,50 -5 084,84

Maksullinen osakeanti 0,00 233 125,45

Osingonjako -8 638 805,05 -8 111 631,24

Saadut konserniavustukset 8 530 000,00 10 360 000,00

Konsernirahoituksen muutos -5 268 734,30 -4 101 878,38

Rahoituksen rahavirta

4 814 603,15 13 374 530,99

Rahavarojen muutos lisäys(+)/vähennys(-) -393 640,41 -6 168 568,35

Rahavarat tilikauden alussa 7 133 522,65 13 302 091,00

Rahavarat tilikauden lopussa

6 739 882,24 7 133 522,65

Emoyhtiön rahoituslaskelma

82 VUOSIKATSAUS 2024

Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot

Tuloslaskelman liitetiedot

ARVOSTUS- JA JAKSOTUSPERIAATTEET SEKÄ

-MENETELMÄT

Talenom Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpitolain

ja -asetusten ja muiden tilinpäätöksen laatimista koskevien

säädösten mukaisesti (Finnish Accounting Standards, FAS).

Yhtiön pysyviin vastaaviin merkityt aineettomat ja aineel-

liset hyödykkeet on arvostettu suunnitelman mukaisilla

poistoilla vähennettyyn hankintamenoonsa. Suunnitelman

mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina aineettomien

ja aineellisten hyödykkeiden taloudellisen pitoajan perus-

teella. Poistot on tehty hyödykkeen käyttöönottokuukau-

desta alkaen.

Yhtiö aktivoi uuden asiakassopimuksen saamisesta ja palve-

lun käyttöönotosta aiheutuvat välittömät menot. Aktivoidut

asiakassopimuksien saamisesta ja käyttöönotosta aiheu-

tuneet menot kirjataan taseen aineettomiin hyödykkeisiin.

Aktivoitujen menojen poistoaika on 10 vuotta perustuen

keskimääräiseen asiakassuhteen kestoaikaan. Aktivoitujen

menojen tulonodotuksia arvioidaan jokaisella tilikaudella ja

mikäli asiakas on poistunut tai odotettavissa oleva tuotto ei

riitä kattamaan jäljellä olevaa aktivoitua määrää, kirjataan

arvonalentumistappio.

Yhtiö aktivoi myös omaan ohjelmistokehitykseen liittyviä

kuluja. Ohjelmistojen kehittämiseen liittyvät kulut käsitel-

lään investointeina ja ne aktivoidaan taseen kehittämisme-

noihin. Aktivoidut ohjelmistokehitysmenot poistetaan vii-

den vuoden aikana.

Tytäryhtiöosakkeiden arvostaminen perustuu tytäryhtiöi-

den taloudelliseen suorituskykyyn pidemmällä aikavälillä.

Tytäryhtiöosakkeiden tasearvoja tarkastellaan vuosittain

osana konsernin arvonalennustestausta.Lisäksi tytäryhtiöi-

den tuloksen ja taseaseman kehitystä arvioidaan vuosittain

yhtiötason toteutuneeseen tuloskehitykseen sekä tasease

maan perustuen.

Yhtiöllä on käytössä korkoriskin hallintaan koronvaihtoso-

pimus, jonka korkotuotoilla tai korkokuluilla oikaistaan suo-

jattavan erän korkoja.

EUR 1.1.2024-31.12.2024 1.1.2023-31.12.2023

Lisenssimaksut tytäryhtiöiltä 1 200 000,00 1 200 000,00

Käyttöomaisuuden myyntivoitot 13 836,01 0,00

Saadut avustukset ja tuet 247 592,00 8 618,00

Muut tuotot 435 423,55 3 760,48

1 896 851,56 1 212 378,48

EUR 1.1.2024-31.12.2024 1.1.2023-31.12.2023

Korkotuotot saman konsernin yrityksiltä 754 227,39 687 789,66

Korkotuotot muilta 158 465,42 67 174,18

Korkokulut saman konsernin yrityksille 0,00 0,00

Korkokulut muille -4 193 921,52 -3 318 419,36

Valuuttakurssierot -80 777,22 31 897,50

Muut rahoitustuotot ja -kulut -72 707,12 -107 933,42

-3 434 713,05 -2 639 491,44

EUR 1.1.2024-31.12.2024 1.1.2023-31.12.2023

Omat ohjelmistot

Ulkopuoliset palvelut 13 481 243,03 13 510 012,06

Henkilöstökulut 0,00 0,00

Liiketoiminnan muut kulut 0,00 0,00

13 481 243,03 13 510 012,06

Asiakassopimuksien kulut

Ulkopuoliset palvelut 1 146 906,35 1 032 576,37

Henkilöstökulut 1 409 056,06 1 225 293,39

Liiketoiminnan muut kulut 835 504,84 846 891,65

3 391 467,25 3 104 761,41

Hyödykeryhmä arvioitu pitoaika jäännösarvo poistomenetelmä

Aineettomat hyödykkeet

Ohjelmistot (valmiina hankitut) 5 v 0 tasapoisto

Fuusioaktiivat 15 v 0 tasapoisto

Vuokrahuoneistojen perusparannusmenot 5 v 0 tasapoisto

Omien ohjelmistojen kehittämismenot 5 v 0 tasapoisto

Muut aineettomat hyödykkeet (aktivoidut asiakassopimukset) 10 v 0 tasapoisto

Aineelliset hyödykkeet

Toimistokalusteet 10 v 0 tasapoisto

It-laitteet 4 v 0 tasapoisto

Autot 3 v 50 % tasapoisto

LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT

TULOSLASKELMAN AKTIVOINNIT

SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN PERUSTEET JA MUUTOKSET 31.12.2024

RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT

Tilikauden aikana on omien ohjelmistojen kehitys- ja valmistusmenoja sekä asiakassopimuksien saamisesta ja palvelun

käyttöönotosta aiheutuneita menoja aktivoitu seuraavasti:

Fuusioaktiivan poistoaika perustuu johdon arvioimaan taloudelliseen vaikutusaikaan.

EUR 1.1.2024-31.12.2024 1.1.2023-31.12.2023

Tuloverot varsinaisesta toiminnasta -2 330 881,30 -1 797 177,14

Laskennalliset verot 0,00 0,00

-2 330 881,30 -1 797 177,14

TULOVEROJA KOSKEVAT LIITETIEDOT

83 VUOSIKATSAUS 2024

Taseen vastaavia koskevat liitetiedot

EUR Kehittämismenot Aineettomat oikeudet Liikearvo Muut aineettomat hyödykkeet Koneet ja kalusto

Hankintameno tilikauden alussa 69 336 047,40 1 500 029,07 18 627 844,01 24 221 270,05 6 015 602,32

Lisäykset tilikauden aikana 13 471 775,04 18 943,65 3 391 466,95 826 652,68

Vähennykset tilikauden aikana -130 172,89

Hankintameno tilikauden lopussa

82 807 822,44 1 518 972,72 18 627 844,01 27 612 737,00 6 712 082,11

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset tilikauden alussa -39 556 381,76 -1 360 122,88 -13 261 810,26 -13 888 511,00 -4 253 002,14

Tilikauden sumupoistot -10 850 952,14 -89 212,86 -1 248 794,52 -1 576 086,45 -601 987,25

Vähennysten kertyneet poistot 64 333,90

Arvonalentumiset -1 275 928,23

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset tilikauden lopussa

-50 407 333,90 -1 449 335,74 -14 510 604,78 -16 740 525,68 -4 790 655,49

Kertynyt poistoero tilikauden alussa 0,00 0,00 0,00 0,00 62 521,60

Tilikauden poistoero 0,00 0,00 0,00 0,00 23 612,82

Kertynyt poistoero tilikauden lopussa

0,00 0,00 0,00 0,00 86 134,42

Hankintameno tilikauden lopussa 82 807 822,44 1 518 972,72 18 627 844,01 27 612 737,00 6 712 082,11

Kertyneet poistot tilikauden lopussa -50 407 333,90 -1 449 335,74 -14 510 604,78 -16 740 525,68 -4 790 655,49

Menojäännös tilikauden lopussa

32 400 488,54 69 636,98 4 117 239,23 10 872 211,32 1 921 426,62

Kertynyt poistoero tilikauden lopussa 0,00 0,00 0,00 0,00 86 134,42

Menojäännös kokonaispoistojen jälkeen

32 400 488,54 69 636,98 4 117 239,23 10 872 211,32 1 835 292,20

PYSYVIEN VASTAAVIEN MUUTOKSET 1.1.2024-31.12.2024

84 VUOSIKATSAUS 2024

EUR Kehittämismenot Aineettomat oikeudet Liikearvo Muut aineettomat hyödykkeet Koneet ja kalusto

Hankintameno tilikauden alussa 55 826 035,47 1 491 389,55 18 627 844,01 21 027 537,66 5 132 135,93

Lisäykset tilikauden aikana 13 510 011,93 8 639,52 3 193 732,39 917 877,18

Vähennykset tilikauden aikana 0,00 -34 410,79

Hankintameno tilikauden lopussa

69 336 047,40 1 500 029,07 18 627 844,01 24 221 270,05 6 015 602,32

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset tilikauden alussa -27 137 126,71 -1 208 411,39 -11 841 163,54 -10 766 572,60 -3 701 344,38

Tilikauden sumupoistot -9 260 417,05 -151 711,49 -1 420 646,72 -1 460 095,32 -551 657,76

Arvonalentumiset -3 158 838,00 -1 661 843,08

Kertyneet poistot ja arvonalentumiset tilikauden lopussa

-39 556 381,76 -1 360 122,88 -13 261 810,26 -13 888 511,00 -4 253 002,14

Kertynyt poistoero tilikauden alussa 0,00 0,00 0,00 0,00 95 096,95

Tilikauden poistoero 0,00 0,00 0,00 0,00 -32 575,35

Kertynyt poistoero tilikauden lopussa

0,00 0,00 0,00 0,00 62 521,60

Hankintameno tilikauden lopussa 69 336 047,40 1 500 029,07 18 627 844,01 24 221 270,05 6 015 602,32

Kertyneet poistot tilikauden lopussa -39 556 381,76 -1 360 122,88 -13 261 810,26 -13 888 511,00 -4 253 002,14

Menojäännös tilikauden lopussa

29 779 665,64 139 906,19 5 366 033,75 10 332 759,05 1 762 600,18

Kertynyt poistoero tilikauden lopussa 0,00 0,00 0,00 0,00 62 521,60

Menojäännös kokonaispoistojen jälkeen

29 779 665,64 139 906,19 5 366 033,75 10 332 759,05 1 700 078,58

PYSYVIEN VASTAAVIEN MUUTOKSET 1.1.2023-31.12.2023

PYSYVIEN VASTAAVIEN JA MUIDEN PITKÄVAIKUTTEISTEN MENOJEN POISTOT JA ARVONALENTUMISET: SAAMISET KONSERNIYRITYKSILTÄ:

EUR 1.1.2024-31.12.2024 1.1.2023-31.12.2023

Kehittämismenot 10 850 952,14 9 260 417,05

Aineettomat oikeudet 89 212,86 151 711,49

Liikearvo 1 248 794,52 1 420 646,72

Muut aineettomat hyödykkeet 1 576 086,45 1 460 095,32

Koneet ja kalusto 601 987,25 551 657,76

Arvonalentumiset kehittämismenoista 0,00 3 158 838,12

Arvonalentumiset muista aineettomista hyödykkeistä 1 275 928,23 1 661 843,08

Poistot yhteensä

15 642 961,45 17 665 209,54

EUR 31.12.2024 31.12.2023

Pitkäaikaiset

Annetut pääomalainat 2 650 000,00 4 272 206,20

Konsernilainasaamiset 8 340 382,21 7 376 740,12

10 990 382,21 11 648 946,32

Lyhytaikaiset

Konsernimyyntisaamiset 2 705 798,18 1 719 852,93

Muut konsernisaamiset 21 471 883,99 19 440 380,82

Konsernisiirtosaamiset 1 427 178,98 1 286 800,07

25 604 861,15 22 447 033,82

Konserniyhtiösaamiset yhteensä

36 595 243,36 34 095 980,14

Siirtosaamiset

EUR 31.12.2024 31.12.2023

Maksetut vuokravakuudet 34 853,22 40 046,84

Verosaamiset 579 690,48 1 084 605,82

Muut menoennakot 1 474 605,79 1 384 613,66

2 089 149,49 2 509 266,32

85 VUOSIKATSAUS 2024

Taseen vastattavia koskevat liitetiedot

EUR 1.1.2024-31.12.2024 1.1.2023-31.12.2023

Oma pääoma

Osakepääoma tilik.alussa 80 000,00 80 000,00

Muutos tilikaudella 0,00 0,00

Osakepääoma tilikauden lopussa

80 000,00 80 000,00

Sidottu oma pääoma yhteensä 80 000,00 80 000,00

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto tilikauden alussa 31 281 381,90 27 267 226,59

Osakeanti 59 550,00 4 014 155,31

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto tilikauden lopussa

31 340 931,90 31 281 381,90

Voitto edellisiltä tilikausilta tilikauden alussa 9 874 259,50 7 086 068,04

Edellisen tilikauden voitto 5 792 434,77 10 899 822,70

Osingonjako -8 638 805,05 -8 111 631,24

Voitto edellisiltä tilikausilta tilikauden lopussa

7 027 889,22 9 874 259,50

Tilikauden voitto/tappio 9 071 090,14 5 792 434,77

Vapaa oma pääoma yhteensä 47 439 911,26 46 948 076,17

Oma pääoma yhteensä 47 519 911,26 47 028 076,17

Laskelma jakokelpoisista varoista

EUR 1.1.2024-31.12.2024 1.1.2023-31.12.2023

Voittovarat tilikauden alussa 17 168 410,53 17 985 890,74

Tilikauden voitto/tappio 9 071 090,14 5 792 434,77

Osingonjako -8 638 805,05 -8 111 631,24

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31 340 931,90 31 281 381,90

Aktivoidut kehittämismenot -32 400 488,54 -29 779 665,64

Jakokelpoiset varat yhteensä

16 541 138,98 17 168 410,53

Lyhytaikaiset

EUR 31.12.2024 31.12.2023

Ostovelat 10 361 184,58 7 069 239,41

Muut velat 19 634 832,78 20 520 217,07

29 996 017,36 27 589 456,48

Siirtovelat

EUR 31.12.2024 31.12.2023

Lomapalkkavelat 704 629,48 664 292,59

Lomapalkkojen sosiaalikuluvelka 142 813,33 143 361,15

Korkovelat 426 329,06 576 069,72

Verosiirtovelat 0,00 0,00

Muut siirtovelat 506 958,55 604 828,37

1 780 730,42 1 988 551,83

Yli viiden vuoden kuluttua erääntyvät velat

EUR 31.12.2024 31.12.2023

Lainat rahoituslaitoksilta 0,00 0,00

Velat, joiden vakuudeksi on annettu yrityskiinnitys

EUR 31.12.2024 31.12.2023

Lainat rahoituslaitoksilta 85 000 000 75 000 000

Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset 110 100 000 95 100 000

Muut pantit ja yrityskiinnitykset

Yrityskiinnitykset 110 100 000 95 100 000

Osamaksusitoumukset

EUR 31.12.2024 31.12.2023

Osamaksuvelat yhteensä 256 857,59 64 715,09

Vakuutena olevan omaisuuden kirjanpitoarvo 347 025,30 151 832,50

Taseeseen sisältymättömät vuokravastuut

EUR 31.12.2024 31.12.2023

2 910 593,26 4 344 942,81

LAINAT RAHOITUSLAITOKSILTA

VELAT KONSERNIYRITYKSILLE:

Vakuudet ja vastuusitoumukset

Rahoituskovenantit

Danske Bank A/S Suomen sivuliikkeen kanssa tehtyyn lainasopimukseen liittyy tavanomaiset nettovelan ja käyttökatteen

suhteeseen sekä omavaraisuusasteeseen perustuvat rahoituskovenantit. Yhtiö täyttää molemmat rahoitussopimukseen

liittyvät kovenantit tilanteessa 31.12.2024.

86 VUOSIKATSAUS 2024

Liitetiedot tilintarkastajan palkkioista Omistukset muissa yrityksissä

Muut osakeyhtiölain tarkoittamat liitetiedot

Liitetiedot lähipiiriliiketoimista

Liitetiedot henkilöstöstä ja toimielinten jäsenistä

EUR 1.1.2024-31.12.2024 1.1.2023-31.12.2023

Tilintarkastus 119 450,00 113 976,53

Tilintark.lain 1§:n 1 mom 2 kohdassa tarkoitetut toimeksiannot 45 200,00 16 300,00

Veroneuvonta 29 878,13 0,00

Muut palvelut 31 848,75 68 054,90

226 376,88 198 331,43

Tytäryhtiöt

EUR 31.12.2024 31.12.2023

Tytäryhtiöille myönnetyt lainat 10 990 382,21 7 376 740,12

Muu lähipiiri

EUR 1.1.2024-31.12.2024 1.1.2023-31.12.2023

Palveluiden myynti 70 144,00 63 849,00

Palveluiden ostot 1 990,00 0,00

Ylimmän johdon palkat ja palkkiot

EUR 1.1.2024-31.12.2024 1.1.2023-31.12.2023

Toimitusjohtaja 289 937,20 316 891,62

Hallitus 228 200,00 223 894,00

Henkilökunnan lukumäärä

31.12.2024 31.12.2023

Yhtiön palveluksessa on ollut keskimäärin 98 95

Yhtiön yli viidesosan omistamat toisen yhtiön osakkeet 31.12.2024

Yhtiön nimi kotipaikka osuus %

Talenom Taloushallinto Oy Oulu 100 %

Talenom Talouspalvelu Oy Kalajoki 100 %

Talenom Consulting Oy Helsinki 100 %

Talenom Yritystilit Oy Tampere 100 %

Talenom Talousosastopalvelut Oy Oulu 100 %

Talenom Konsultointipalvelut Oy Oulu 100 %

Talenom Software Oy Oulu 100 %

Talenom Balance Oy Oulu 100 %

Talenom Freelancer Oy Oulu 100 %

Talenom Finance Oy Oulu 100 %

Talenom Balance-Team Oy Helsinki 100 %

Talenom Redovisning Ab Tukholma 100 %

Talenom Consulting AB Malmö 100 %

Talenom Helsingborg AB Helsingborg 100 %

Talenom Norrköping EC AB Norrköping 100 %

Talenom Redovisning i Strängnäs AB Strängnäs 100 %

Talenom Blekinge AB Karlskrona 100 %

Talenom SL Barcelona 100 %

Asintesa SL Barcelona 100 %

Talenom S.R.L Milano 100 %

Yhtiön erilajiset osakkeet:

osakelaji/sarja lukumäärä

Osakkeet 45 628 572 joista yhtiön hallussa 150 600 kpl

Lainat on myönnetty tytäryhtiöiden pääoman vahvistamiseksi ja maksuvalmiuden turvaamiseksi.

Lainojen korko on 6 kk euribor + 1,2 %

Lähipiirin kanssa toteutetut liiketoimet vastaavat ehdoiltaan riippumattomien osapuolien kanssa tehtäviä liiketoimia.

Johtoryhmän eläkevastuut on järjestetty lakisääteisin eläkevakuutuksin sekä lisäeläkejärjestelyllä, jonka mukaisesti Yhtiön

hallitus päättää vuosittain lisäeläkevakuutukseen suoritettavien maksujen määrän. Vuosina 2024 ja 2023 lisäeläkemaksuja

ei maksettu. Toimitusjohtajan palkkioihin vuodelta 2024 sisältyy 58 555 euroa osakepohjaisia etuuksia (2023: 82 458 euroa).

87 VUOSIKATSAUS 2024

TALENOM KONSERNI

HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN LAUSUMAT

Vahvistamme, että:

•

EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti laadittu konsernitilinpäätös ja

emoyhtiön Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti laadittu tilinpäätös

antaa oikean ja riittävän kuvan sekä yrityksen että sen konsernitilinpäätökseen sisältyvien yritysten kokonaisuuden va-

roista, vastuista, taloudellisesta asemasta sekä voitosta tai tappiosta

•

toimintakertomuksessa on todenmukaisen kuvan antava selostus yrityksen ja konsernitilinpäätökseen sisältyvien yri-

tysten kokonaisuuden liiketoiminnan kehittymisestä ja tuloksesta sekä kuvaus merkittävimmistä riskeistä ja epävar-

muustekijöistä ja muusta yrityksen tilasta; ja

•

toimintakertomukseen sisältyvä kestävyysraportti on laadittu noudattaen kirjanpitolain 7 luvussa tarkoitettuja kestä-

vyysraportointistandardeja sekä taksonomia-asetuksen 8 artiklaa

Oulussa helmikuun 26. päivänä 2025

HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN TOIMINTAKERTOMUKSEN JA TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET:

Harri Tahkola Mikko Siuruainen

Hallituksen puheenjohtaja Hallituksen jäsen

Olli Hyyppä Johannes Karjula

Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen

Elina Tourunen Erik Tahkola

Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen

Otto-Pekka Huhtala

Toimitusjohtaja

TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ

Suoritetusta tarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus.

Oulussa helmikuun 26. päivänä 2025

KPMG Oy Ab

Juho Rautio

KHT

88 VUOSIKATSAUS 2024

Talenom Oyj:n yhtiökokoukselle

TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUS

LAUSUNTO

Olemme tilintarkastaneet Talenom Oyj:n (2551454–2) tilin-

päätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2024. Tilinpäätös sisältää

konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman

pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot,

mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaat-

teita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslas-

kelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.

Lausuntonamme esitämme, että

•

konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan kon-

sernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tu-

loksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen

kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti,

•

tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön

toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suo-

messa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista kos-

kevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset

vaatimukset.

Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisära-

portin kanssa.

LAUSUNNON PERUSTELUT

Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatet-

tavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintar-

kastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkem-

min kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen

tilintarkastuksessa.

Tilintarkastuskertomus

Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityk-

sistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimus-

ten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintar-

kastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten

mukaiset eettiset velvollisuutemme.

Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin

tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityk-

semme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palve

luja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet

EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja

kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastus-

palvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 11.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme

perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa

tilintarkastusevidenssiä.

OLENNAISUUS

Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme

olennaisuus. Olennaisuus on määritetty perustuen amma-

tilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpitei-

den luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä

todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suh-

teessa tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso

perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruu-

desta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa ole-

van vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudel-

lisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset

virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mie-

lestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.

TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja,

jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkit-

tävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkas-

tuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen

kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme

sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä

anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen

537/2014 10 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaiset mer-

kittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla

kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin.

Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin

siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt

arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitusha-

kuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä

johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.

TILINTARKASTUKSEN

KANNALTA KESKEISET SEIKAT

KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA

KÄSITELTIIN TILINTARKASTUKSESSA

Liikearvon ja yrityshankintoihin liittyvien asiakassuhteiden arvostaminen

(Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet sekä konsernitilinpäätöksen liitetiedot 5 ja 16)

• Konsernitilinpäätökseen sisältyvän liikearvon määrä on 68,6

miljoonaa euroa. Liikearvon määrä on merkittävä suhteessa

konsernin omaan pääomaan. Konsernitilinpäätökseen sisäl-

tyvästä liikearvosta ei kirjata poistoja vaan se testataan mah-

dollisen arvonalentumisen varalta vähintään vuosittain.

• Arvonalentumistestausta varten liikearvo on kohdistet-

tu rahavirtaa tuottaville yksiköille, joita ovat Tilitoimistopal-

velut – Suomi, Ruotsi, Espanja ja Italia. Rahavirtaa tuotta-

vien yksiköiden kerrytettävissä oleva rahamäärä määritetään

käyttöarvoon perustuvalla menetelmällä, joka pohjautuu

arvioituihin vastaisiin diskontattuihin rahavirtoihin. Arvon-

alentumistestauksessa käytettävä menetelmä edellyttää joh-

don harkintaan perustuvia ratkaisuja ja lisäksi vastaisten ra-

havirtojen ennustamiseen liittyy epävarmuutta.

• Tilikauden lopussa konsernin taseen aineettomiin omaisuu-

seriin sisältyi kirjanpitoarvoltaan 18,9 miljoonaa euroa yrit-

yshankintoihin liittyviä asiakassuhteita, joiden taloudellinen

vaikutusaika on rajallinen. Yrityshankintoihin liittyvien asia-

kassuhteiden arvostamiseen liittyy johdon harkintaa vaativia

oletuksia esimerkiksi vastaisien rahavirtojen sekä taloudelli-

seen vaikutusajan arviointiin liittyen.

• Liikearvon arvonalentumistestaukseen sekä yrityshankintojen

kautta hankittujen asiakassuhteiden arvostamiseen liittyvästä

arviointiepävarmuudesta sekä kyseisten tase-erien merkittä-

västä tasearvosta johtuen niiden on katsottu olevan tilintar-

kastuksen kannalta keskeisiä seikkoja.

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat

tarkastustoimenpiteet:

• Olemme arvioineet kriittisesti ne perusteet ja johdon oletuk-

set, joiden mukaan tulevien vuosien kassavirtaennusteet on

laadittu. Olemme arvioineet sekä arvonalennustestauslaskel-

missa että asiakassuhteiden arvostamisessa käytettyjä kes-

keisiä oletuksia, kuten liikevaihdon kasvua, kannattavuutta ja

diskonttauskorkoa. Arvonalennustestauslaskelmien osalta

olemme lisäksi arvioineet pitkän aikavälin kasvutekijää.

• Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n arvonmäärityksen

asiantuntijoita, jotka ovat testanneet laskelmien teknistä oi-

keellisuutta sekä verranneet käytettyjä oletuksia suhteessa

markkina- ja toimialakohtaisiin tietoihin.

• Yrityshankintoihin liittyvien asiakassuhteiden osalta olemme

lisäksi arvioineet käytetyn poistoajan asianmukaisuutta.

• Olemme arvioineet konsernitilinpäätöksen liikearvoa ja ar-

vonalentumistestausta sekä asiakassuhteita koskevien liite-

tietojen asianmukaisuutta.

89 VUOSIKATSAUS 2024

Ohjelmistojen kehittämismenojen oikeellisuus ja arvostus (Konsernitilinpäätöksen ja emoyhtiön tilinpäätöksen laati-

misperiaatteet ja konsernitilinpäätöksen liitetieto 16 sekä emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot 2 ja 3)

• Omien, räätälöityjen ja asiakkaiden tarpeet täyttävien ohjel-

mistojen kehittäminen on keskeinen osa Talenom-konsernin lii-

ketoimintamallia. Ohjelmistoihin liittyvät kehittämismenot akti-

voidaan konsernitaseeseen ja emoyhtiön taseeseen niiltä osin

kuin ne täyttävät sovellettavan tilinpäätössääntelyn vaatimuk-

set ja niistä arvioidaan kertyvän vastaista taloudellista hyötyä.

• Tilikauden aikana ohjelmistoihin liittyviä kehittämismenoja on

aktivoitu konsernin taseeseen 15,1 miljoonaa euroa ja emoyh-

tiön taseeseen 13,5 miljoonaa euroa. Tilikauden lopussa ak-

tivoitujen ohjelmistokehitysmenojen tasearvo konsernin ta-

seessa oli 35,0 miljoonaa euroa eli 64 % suhteessa konsernin

omaan pääomaan ja emoyhtiön taseessa 32,4 miljoonaa euroa

eli 68% suhteessa emoyhtiön omaan pääomaan.

• Aktivoidut ohjelmistokehitysmenot kirjataan kuluksi tasapois-

toina 5 vuoden taloudelliseen vaikutusaikaan perustuen, ja

näin ollen aktivoiduilla menoilla on merkittävä vaikutus yhti-

ön liikevoittoon.

• Aktivoidut ohjelmistokehitysmenot testataan arvonalentumi-

sen osalta, mikäli ilmenee viitteitä mahdollisesta arvonalen-

tumisesta. Arvio kertyvästä vastaisesta taloudellisesta hyö-

dystä voi muuttua lyhyelläkin aikavälillä esimerkiksi teknisen

kehityksen myötä.

• Edellä mainituista tekijöistä johtuen aktivoitujen ohjelmisto-

kehitysmenojen oikeellisuuden ja arvostuksen on katsottu

olevan tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka.

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat

tarkastustoimenpiteet:

• Olemme arvioineet ohjelmistokehitysmenojen aktivointien kir-

jaamiseen liittyvän prosessin toimivuutta ja sitä, olivatko tili-

kaudella aktivoidut ohjelmistokehitysmenot täyttäneet sovel-

lettavan tilinpäätössääntelyn mukaiset aktivointiedellytykset.

• Olemme testanneet pistokokein sekä analyyttisillä tarkastus-

toimenpiteillä ohjelmistojen kehittämismenoihin liittyvien ak-

tivointikirjausten oikeellisuutta.

• Arvioimme aktivoitujen ohjelmistokehitysmenojen arvostami-

sen asianmukaisuutta käymällä läpi tilitoimistoliiketoiminnan

ennusteita ja toteutunutta sekä ennustettua kassavirrantuot-

tokykyä.

• Olemme arvioineet konsernitilinpäätöksen ja emoyhtiön ti-

linpäätöksen ohjelmistokehitysmenoja koskevien liitetietojen

asianmukaisuutta.

TILINPÄÄTÖSTÄ KOSKEVAT HALLITUKSEN JA

TOIMITUSJOHTAJAN VELVOLLISUUDET

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laati-

misesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riit-

tävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälis-

ten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että

tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voi-

massa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännös-

ten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus

ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä val-

vonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia

tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä

johtuvaa olennaista virheellisyyttä.

Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan vel-

vollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toi-

mintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat,

jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpää-

tös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpää

tös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos

emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkaut-

taa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.

TILINTARKASTAJAN VELVOLLISUUDET

TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUKSESSA

Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko

tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai vir-

heestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilin-

tarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen

varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä,

että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintar

kastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa.

Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä,

ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai

yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin

päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.

Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen

kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säily-

tämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen

ajan. Lisäksi:

•

Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai vir-

heestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyy-

den riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskei-

hin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme

lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoituk-

seen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että

väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää

havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virhees-

tä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta,

sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, vää-

rentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai

virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvon-

nan sivuuttamista.

•

Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta re-

levantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suun-

nittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilin-

tarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa,

että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai

konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.

•

Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaat-

teiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjan-

pidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen koh-

tuullisuutta.

•

Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toi-

mitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös pe-

rustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teem-

me hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella

johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin

tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka

voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai kon-

sernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksem-

me on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän

täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lu-

kijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätökses-

sä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat

tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Joh-

topäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen

antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastuse-

Tytäryhtiöosakkeiden ja pitkäaikaisten tytäryhtiösaamisten arvostus emoyhtiön tilinpäätöksessä

(emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet)

• Emoyhtiön sijoitukset tytäryhtiöihin sisältäen pitkäaikaiset

saamiset, yhteensä 79,5 miljoonaa euroa, muodostavat mer-

kittävän tase-erän emoyhtiön tilinpäätöksessä ja mahdolli-

nen arvonalentuminen vaikuttaisi siten jakokelpoisten varojen

määrään. Sijoitusten ja pitkäaikaisten saamisten arvostami-

nen perustuu tytäryhtiöiden taloudelliseen suorituskykyyn

pidemmällä aikavälillä.

• Tytäryhtiösijoitusten tasearvoja tarkastellaan osana konser-

nin liikearvon arvonalentumistestausta, jossa konsernin raha-

virtaa tuottaville yksiköille on laadittu käyttöarvolaskelmiin

perustuvat rahavirtaennusteet. Lisäksi tytäryhtiöiden tulos-

kehitystä ja taloudellista tilannetta arvioidaan yhtiötason to-

teutuneeseen tuloskehitykseen sekä taseasemaan perustuen.

• Vastaisiin rahavirtoihin liittyvästä johdon harkinnasta ja ta-

searvojen merkittävyydestä johtuen tytäryhtiösijoitusten ar-

vostuksen on katsottu olevan tilintarkastuksen kannalta kes-

keinen seikka.

Olemme suorittaneet muun muassa seuraavat

tarkastustoimenpiteet:

• Olemme arvioineet arvonalennustestauslaskelmissa käytettyjä

keskeisiä oletuksia, kuten liikevaihdon kasvua, kannattavuutta,

diskonttauskorkoa ja pitkän aikavälin kasvutekijää. Olemme ar-

vioineet kriittisesti ne perusteet ja johdon oletukset, joiden mu-

kaan tulevien vuosien kassavirtaennusteet on laadittu.

• Analysoimme tytäryhtiösijoitusten arvostusta tytäryhtiöiden

toteutuneeseen tuloskehitykseen sekä taseasemaan perustuen.

90 VUOSIKATSAUS 2024

videnssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat

kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pys-

ty jatkamaan toimintaansa.

•

Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitet-

tävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, ra-

kennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen

perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se

antaa oikean ja riittävän kuvan.

•

Suunnittelemme ja suoritamme konsernin tilintarkas-

tuksen hankkiaksemme konsernitilinpäätöstä koskevan

tilintarkastuslausunnon laatimisen perustaksi tarpeel-

lisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastuse-

videnssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimin-

tayksikköjä koskevasta taloudellisesta informaatiosta.

Vastaamme konsernin tilintarkastusta varten suoritetta-

van tilintarkastustyön ohjauksesta, valvonnasta ja läpi-

käynnistä. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.

Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilin-

tarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä

merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien

mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuu-

det, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.

Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että

olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia rele-

vantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden

kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi koh-

tuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja

soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.

Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista

seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tili-

kauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuk-

sen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintar-

kastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää

kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvi-

naisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta

viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien

epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan

suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.

MUUT RAPORTOINTIVELVOITTEET

TILINTARKASTUSTOIMEKSIANTOA KOSKEVAT

TIEDOT

Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkas-

tajana 4.7.2013 alkaen yhtäjaksoisesti 12 vuotta. Talenom

Oyj:stä tuli yleisen edun kannalta merkittävä yhteisö

15.6.2017. Olemme toimineet yhtiön tilintarkastajana koko

sen ajan, kun se on ollut yleisen edun kannalta merkittävä

yhteisö.

MUU INFORMAATIO

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta.

Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosiker-

tomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilin-

päätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme.

Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta infor-

maatiota.

Velvollisuutenamme on lukea muu informaatio tilinpäätök-

sen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvi-

oida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilin-

päätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme

tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olen-

naisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvol-

lisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus

laadittu noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä lukuun

ottamatta niitä kestävyysraporttia koskevia tietoja, joista

säädetään kirjanpitolain 7 luvussa ja kestävyysraportoin-

tistandardeissa.

Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja

tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toiminta-

kertomus on laadittu noudattaen siihen sovellettavia sään-

nöksiä. Lausuntomme eivät kata niitä kestävyysraporttia

koskevia tietoja, joista säädetään kirjanpitolain 7 luvussa

ja kestävyysraportointistandardeissa.

Jos teemme suorittamamme työn perusteella johtopäätök-

sen, että muussa informaatiossa on olennainen virheelli-

syys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole

tämän asian suhteen raportoitavaa.

Oulussa 26. helmikuuta 2025

KPMG OY AB

Juho Rautio

KHT

Riippumattoman tilintarkastajan

raportti Talenom Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä

Talenom Oyj:n hallitukselle

Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, jonka kohteena on Talenom Oyj:n (y-tunnus 2551454-2) komission

teknisen sääntelystandardin mukaisesti laadittu tilinpäätös 7437008E4R0N45B8J675-2024-12-31-fi.zip tilikaudelta 1.1.-31.12.2024.

Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät

komission teknisen sääntelystandardin vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu

— laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa komission teknisen sääntelystandardin artiklan 3 mukaisesti

— merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvän konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot iXBRL-merkein

komission teknisen sääntelystandardin artiklan 4 mukaisesti sekä

— varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus.

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-

tilinpäätöksen komission teknisen sääntelystandardin vaatimusten mukaisesti.

Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunvalvonta

Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme

toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.

Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunvalvontastandardia ISQM1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava

käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä

sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat.

Tilintarkastajan velvollisuudet

Velvollisuutenamme on arvopaperimarkkinalain 7:8 § mukaisesti varmentaa komission teknisen sääntelystandardin mukaisesti laadittu

tilinpäätös. Annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin komission

teknisen sääntelystandardin 4 artiklan vaatimusten mukaisesti.

Velvollisuutenamme on ilmoittaa lausunnossamme, missä laajuudessa varmennus on suoritettu. Olemme suorittaneet kohtuullisen

varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksiantostandardin ISAE 3000 mukaisesti.

Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä,

— onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein komission teknisen

sääntelystandardin 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja

— onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein

komission teknisen sääntelystandardin 4 artiklan vaatimusten mukaisesti, ja

— ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia.

Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuvat tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen,

onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa komission teknisen sääntelystandardin vaatimuksista.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä.

Lausunto

Arvopaperimarkkinalain 7 luvun 8 §:n mukaisena lausuntona esitämme, että Talenom Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen

7437008E4R0N45B8J675-2024-12-31-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot

tilikaudelta 1.1.-31.12.2024 on olennaisilta osin merkitty komission teknisen sääntelystandardin vaatimusten mukaisesti.

Lausuntomme Talenom Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2024 on annettu

tilintarkastuskertomuksellamme päivätty 26.2.2025. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai

muuta varmennusjohtopäätöstä.

Oulussa 26. helmikuuta 2025

KPMG OY AB

Juho Rautio

KHT