Nova Klúbburinn hf.
Ársreikningur samstæðu 2023
Efnisyfirlit bls.
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra ..................................................................
2 - 3
Áritun óháðs endurskoðanda ....................................................................................
4 - 7
Rekstrarreikningur og yfirlit um aðra heildarafkomu .................................................
8
Efnahagsreikningur ...................................................................................................
9 - 10
Sjóðstreymisyfirlit ......................................................................................................
11
Eiginfjáryfirlit .............................................................................................................
12
Skýringar ...................................................................................................................
13 - 30
Óendurskoðuð fylgiskjöl
Stjórnarháttayfirlýsing (Óendurskoðuð) ....................................................................
31 - 34
Ófjárhagslegar (UFS) upplýsingar (Óendurskoðaðar) ..............................................
35 - 36
Flokkunarreglugerð (Óendurskoðuð) ........................................................................
37 - 38
Ársfjórðungsyfirlit (Óendurskoðað) ...........................................................................
39 - 40
Nova Klúbburinn hf.
Kt. 620916-0560
Lágmúla 9, 108 Reykjavík
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023
2
Í árslok Í árslok
2023 2022
14,29% 12,54%
10,77% 5,52%
7,86% 4,06%
5,82% 7,02%
4,76% 7,13%
4,39% 1,99%
4,25% 3,61%
4,05% 4,37%
3,73% 1,62%
2,58% 1,47%
Samtals 10 stærstu
62,50% 49,33%
1) Stefnir - Innlend hlutabréf hs., Stefnir - Innlend hlutabréf vo, Stefnir - ÍS 5 hs., Stefnir - Samval hs.
2) Landsbréf - Úrvalsbréf hs., Landsbréf - Hekla hs., Landsbréf - Öndvegisbréf hs.
3) IS EQUUS Hlutabréf, IS Hlutabréfasjóðurinn, IS Eignasafn, IS Einkasafn B, IS Einkasafn C, IS Einkasafn D, IS Einkasafn E
4) Kvika banki hf., Kvika - IHF hs., Kvika - Hlutabréfavísitala, Kvika - Innlend hlutabréf
Kvika eignastýring hf.
4)
................................................................................
TM tryggingar.......................................................................................................
Á aðalfundi félagsins sem haldinn var þann 29. mars 2023, var stjórn veitt heimild, á grundvelli 55. gr. laga um hlutafélög, nr. 2/1995,
til kaupa á allt að 381.727.646 hlutum í félaginu, eða sem samsvarar allt að 10% hlutafjár félagsins. Byggt á þessari heimild tók stjórn
félagsins í maí ákvörðun um gerð og framkvæmd áætlunar um endurkaup eigin bréfa fyrir allt að 550 m.kr., og skv. þeirri áætlun voru
á árinu 2023 keyptir alls 122,5 milljón hlutir fyrir alls 505 m.kr., eða sem nemur 3,2% af heildarhlutafé félagsins. Meðalgengi í
endurkaupunum nam 4,12 kr. pr. hlut.
Skráð hlutafé félagsins nam í árslok 2023 3.817.276.464, en félagið átti eigin hluti í árslok að nafnverði 122,5 m.kr. Hlutaflokkur er
einn og er hlutaféð skráð í Kauphöll Íslands. Allir hlutir njóta sömu réttinda.
Fjárhagsleg áhætta, rekstraráhætta og áhættustýring
Vísað er til skýringar 21 varðandi upplýsingar um fjárhagslega áhættu, rekstraráhættu og áhættustýringu. Um engar sérstakar aðrar
áhættur er að ræða í rekstri félagsins.
Landsbréf hf.
2)
................................................................................................
Íslandssjóðir hf.
3)
............................................................................................
Stefnir hf.
1)
..................................................................................................
Birta lífeyrisjóður..................................................................................................
Lífeyrissj. starfsm. rík. A-deild og B-deild.............................................................
Stapi lífeyrissjóður................................................................................................
Lífsverk lífeyrissjóður...........................................................................................
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra
Á aðalfundum í mars varð breyting á stjórn félagsins og Nova hf. þegar þrjú ný voru kjörin til stjórnarsetu í félögunum ásamt þeim
Hrund Rudolfsdóttur og Jóni Óttari Birgissyni sem áður sátu í stjórn. Ný í stjórn voru kjörin Sigríður Olgeirsdóttir, Jóhannes
Þorsteinsson og Magnús Árnason. Í stjórn félagsins og Nova hf. sitja því fimm einstaklingar, þrír karlar og tvær konur og uppfyllir
félagið því ákvæði laga um kynjahlutföll í stjórn.
Samkvæmt endurskoðuðum rekstrarreikningi og yfirliti um aðra heildarafkomu námu heildartekjur ársins 2023 12.993 milljónum
króna, samanborið við 12.641 milljónir kr. á fyrra ári. EBITDA var 3.979 milljónir króna, samanborið við 3.636 milljónir kr. á fyrra ári.
Hagnaður ársins nam 728,8 milljónum króna samanborið við 539,3 milljónir á fyrra ári. Eigið fé í lok árs nam 9.277 milljónum króna
samkvæmt efnahagsreikningi, en var 9.053 milljónir kr. árið á undan. Eiginfjárhlutfall er 40,04%, samanborið við 39,8% árið á undan.
Vísað er til eiginfjáryfirlits varðandi upplýsingar um breytingar á eigin fé á tímabilinu.
Nova Klúbburinn hf. er móðurfélag Nova hf., en meginstarfsemi þess er fjarskiptarekstur og skyld starfsemi. Ársreikningur þessi
samanstendur af ársreikningi Nova Klúbbsins hf. (félagið) og dótturfélags þess Nova hf., saman nefnt „samstæðan“.
Stjórn leggur til að hagnaði ársins verði bætt við óráðstafað eigið fé og arður ekki greiddur út á árinu 2024.
Í framkvæmdastjórn félagsins sitja nú tvær konur og tveir karlar, þau Margrét Tryggvadóttir, forstjóri, Þórhallur Jóhannsson,
framkvæmdastjóri Frammistöðu, Ólafur Magnússon, framkvæmdastjóri Tækni- og nýsköpunar og Þuríður Guðnadóttir,
framkvæmdastjóri Nova Upplifunar. Það fjölgar í framkvæmdastjórn frá og með 1. mars nk., þegar þriðja konan, Renata Blöndal,
bætist við í nýja stöðu framkvæmdastjóra Stefnumótunar.
Meðalfjöldi starfsmanna Nova hf. (FTEs) á árinu 2023 var 151, sem er óbreyttur fjöldi frá á árinu 2022. Kynjahlutföll voru 60%
karlmenn og 40% konur.
Í árslok 2023 voru hluthafar í Nova Klúbbnum hf. um 2.300 talsins, samanborið við um 3.200 í ársbyrjun. Tíu stærstu hluthafar í
félaginu í árslok 2023 voru eftirfarandi (samanborið við árslok 2022):
Festa lífeyrissjóður...............................................................................................
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023
3
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra
Yfirlýsing stjórnar og forstjóra
Stjórn Nova hefur tileinkað sér góða stjórnarhætti með það að markmiði að styðja við ábyrga hegðun og fyrirtækjamenningu innan
félagsins til hagsbóta fyrir alla hagsmunaaðila félagsins.
Vísað er til frekari umfjöllunar um stjórnarhætti Nova í stjórnarháttayfirlýsingu sem er hluti reiknings þessa, og um ófjárhagslega
upplýsingagjöf til sjálfbærniskýrslu félagsins sem má nálgast á vefsíðu þess, https://www.nova.is/fjarfestar
Það er álit okkar að ársreikningur samstæðu Nova Klúbbsins hf. vegna ársins 2023, með tilvísunina: 64886J4FR973Q12HGS61-2023-
12-31-is.zip sé í öllum meginatriðum unninn í samræmi við ESEF reglugerðina.
Á árinu 2023 tók gildi sjálfbærnilöggjöf hér á landi sem meðal annars gerir Nova skylt að birta upplýsingar í tengslum við
flokkunarkerfi Evrópusambandsins (EU Taxonomy). Upplýsingar í samræmi við flokkunarreglugerðina eru birtar í viðauka við
reikninginn, sem hluti af ófjárhagslegum upplýsingum.
Visað er til skýringar 25 varðandi atburði eftir reikningsskiladag.
Ófjárhagslegar upplýsingar
Nova er alhliða fjarskiptafyrirtæki, sem býður farsíma- og ljósleiðaraþjónustu til heimila og fjölbreytta fjarskiptatækniþjónustu til smærri
fyrirtækja, auk sérlausna fyrir stórnotendur.
Nova hefur sett sér sjálfbærni- og umhverfisstefnu sem miðar að því að styðja við það markmið Nova að starfsemi félagsins hafi sem
minnst möguleg áhrif á umhverfið, auk þess að líta áfram til ábyrgðar að því er varðar samfélagsleg áhrif af starfsemi félagsins. Nova
lítur til heimsmarkmiða Sameinuðu Þjóðanna og leggur í því sérstaka áherslu á Heilsu og Vellíðan, Jafnrétti kynjanna og Nýsköpun
og uppbyggingu.
Vísað er til frekari umfjöllunar um umhverfisþætti, félagslega þætti og sjálfbærnimál í ófjárhagslegar upplýsingar sem eru hluti
reiknings þessa og til sjálfbærniskýrslu félagsins sem má nálgast á vefsíðu þess, https://www.nova.is/fjarfestar.
Atburðir eftir lok fjárhagsársins
Meðstjórnandi
Jóhannes Þorsteinsson
Meðstjórnandi
Stjórnarformaður
Hrund Rudolfsdóttir
Meðstjórnandi
Magnús Árnason
Meðstjórnandi
Margrét Tryggvadóttir
Forstjóri
Jón Óttar Birgisson
Sigríður Olgeirsdóttir
Ársreikningur samstæðunnar vegna ársins sem endar 31. desember 2023 hefur verið unninn í samræmi við alþjóðlega
reikningsskilastaðla (IFRS) eins og þeir hafa verið teknir upp af Evrópusambandinu. Samkvæmt okkar bestu vitund er það álit okkar
að ársreikningur þessi gefi glögga mynd af fjárhagslegri afkomu samstæðunnar árið 2023, fjárhagslegri stöðu hennar þann
31.12.2023 og breytingum á eigin fé og sjóðstreymi á árinu 2023. Jafnframt er það álit okkar að ársreikningur og skýrsla stjórnar og
forstjóra innihaldi skýrt yfirlit um þróun og árangur í rekstri samstæðunnar og stöðu hennar, og lýsi þeim helstu áhættuþáttum og
þeirri óvissu sem rekstur samstæðunnar stendur frammi fyrir.
Reykjavík, 27. febrúar 2024
Stjórn
Stjórn og forstjóri staðfesta hér með ársreikning samstæðu 2023 með undirritun sinni.
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023
4
Áritun óháðs endurskoðanda
Álit
Við höfum endurskoðað meðfylgjandi samstæðuársreikning Nova klúbbsins hf. og dótturfélaga (samstæðan) fyrir árið 2023, að
undanskilinni skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra.
Það er álit okkar að samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af afkomu samstæðunnar á árinu 2023, efnahag hennar 31.
desember 2023 og breytingu á handbæru fé á árinu 2023, í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið
samþykktir af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði í lögum um ársreikninga.
Álit okkar er í samræmi við skýrslu okkar til endurskoðunarnefndar og stjórnar Nova Klúbbsins hf.
Samstæðuársreikningurinn innifelur
- Skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra.
- Rekstrarreikning og yfirlit yfir aðra heildarafkomu fyrir árið 2023.
- Efnahagsreikning 31. desember 2023.
- Sjóðstreymisyfirlit ársins 2023.
- Eiginfjáryfirlit ársins 2023.
- Skýringar, sem innifela mikilvægar reikningsskilaaðferðir og aðrar skýringar.
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra er undanskilin endurskoðun, sbr. kafla um aðrar upplýsingar.
Grundvöllur álits
Endurskoðað var í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla. Ábyrgð okkar samkvæmt stöðlunum er nánar útskýrð í
kaflanum um ábyrgð endurskoðenda.
Óhæði
Við erum óháð samstæðunni samkvæmt ákvæðum laga um endurskoðendur og endurskoðun og siðareglna sem gilda um
endurskoðendur á Íslandi og varða endurskoðun okkar á ársreikningi samstæðunnar. Við uppfyllum jafnframt aðrar kröfur um
starf okkar sem endurskoðendur í samræmi við ákvæði siðareglna.
Samkvæmt okkar bestu vissu, lýsum við yfir að önnur þjónusta sem við höfum veitt samstæðunni og félögum innan hennar er í
samræmi við ákvæði íslenskra laga og reglna og að við höfum ekki veitt þjónustu sem óheimilt er að veita samkvæmt ákvæðum
5.1. gr. Evrópureglugerðar nr. 537/2014.
Gerð er grein fyrir annarri þjónustu sem við höfum veitt samstæðunni og félögum innan hennar, á tímabilinu 1. janúar til 31.
desember 2023, í skýringu 20.
Við teljum að við endurskoðunina höfum við aflað nægjanlegra og viðeigandi gagna til að byggja álit okkar á.
Lykilatriði endurskoðunarinnar
Lykilatriði endurskoðunarinnar eru þau atriði sem að okkar faglega mati höfðu mesta þýðingu í endurskoðun okkar á ársreikningi
samstæðunnar árið 2023. Sem hluti af endurskoðun okkar á samstæðuársreikningnum voru þessi lykilatriði skoðuð sérstaklega.
Við látum ekki í ljós sérstakt álit varðandi þessi lykilatriði, einungis er látið í ljós álit á samstæðuársreikningnum í heild.
5
Áritun óháðs endurskoðanda
Lykilatriði endurskoðunarinnar
Endurskoðunaraðgerðir
Rekstrartekjur:
Rekstrartekjur námu samtals um kr. 13 milljörðum.
Við lögðum áherslu á þennan lið þar sem færsla tekna er flókin
vegna magns færslna og ólíkra tekjustrauma og um er að ræða
stærsta einstaka lið reikningsskilanna.
Einnig þurfa mörg ólík kerfi að tengjast saman til að tekjurnar bókist
rétt, allt frá mælingu notkunar og gerð reikninga til bókunar í
fjárhagskerfið.
Við vísum í skýringar 1.6, 1.7 og 2 sem fjalla um tekjur í ársreikningi
samstæðunnar.
Endurskoðunaraðgerðir voru m.a.:
- Beitt var gagnaskoðun með skoðun á sölureikningum og
þeir raktir í samsvarandi greiðslur.
- Viðskiptakröfur voru staðfestar með yfirferð yfir greiðslur
þeirra eftir áramót.
- Farið var yfir upplýsingakerfi samstæðunnar með yfirferð
yfir flæði gagna á milli ólíkra kerfa.
- Kannað var innra eftirlit þar sem samstæðan yfirfer
breytingar á fjárhæðum tekjustrauma á milli mánaða.
- Notkunar- og gagnamælingar samstæðunnar voru
skoðaðar með prófun á innra eftirliti.
- Sérstök skoðun var framkvæmt á tekjum sem ekki eiga
uppruna sinn sölukerfum samstæðunnar.
- Farið var yfir viðeigandi skýringar
Aðrar upplýsingar, þ.m.t. skýrsla stjórnar
Stjórn og forstjóri bera ábyrgð á öðrum upplýsingum. Aðrar upplýsingar eru skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra, viðaukar
um ófjárhagslegar upplýsingar, stjórnarháttaryfirlýsing, flokkunarreglugerð og ársfjórðungsyfirlit sem lágu fyrir við áritun okkar.
Álit okkar á samstæðuársreikningnum nær ekki til annarra upplýsinga, þ.m.t. skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra og við
staðfestum þær ekki á neinn hátt.
Í tengslum við endurskoðun okkar á ársreikningi samstæðunnar ber okkur að yfirfara aðrar upplýsingar, sem tilgreindar eru hér
að ofan, þegar þær liggja fyrir og meta hvort þær eru í verulegu ósamræmi við samstæðuársreikninginn eða skilning sem við
höfum aflað við endurskoðunina eða ef svo virðist að verulegar rangfærslur séu í þeim. Ef við, á grundvelli vinnu okkar, ályktum
að verulegar rangfærslur séu í öðrum upplýsingum ber okkur að skýra frá því. Við höfum ekki greint atriði sem ber að greina
sérstaklega frá.
Mat viðskiptavildar:
Viðskiptavild er stærsti einstaki liður í efnahagsreikningi
samstæðunnar og er bókfært verð hennar um 10 milljarðar króna.
Verðmatslíkanið er byggt á áætluðu framtíðarsjóðstreymi
dótturfélagsins Nova hf. og er mjög háð forsendum stjórnenda.
Vegna mikilvægis viðskiptavildar fyrir reikningsskilin í heild og
huglægs og flókins eðlis matslíkans hennar, var lögð sérstök
áhersla á endurskoðunaraðgerðir sem snúa að mati hennar.
Vísað er til skýringa 1.9, 7 og 8 sem skýra reikningshaldslega
meðferð og undirliggjandi forsendur.
Endurskoðunaraðgerðir voru m.a.:
- Matslíkan virðisrýrnunarprófsins hjá samstæðunni var
yfirfarið m.t.t. viðeigandi aðstæðna.
- Farið var yfir allar verulegar forsendur, m.a. væntan
framtíðarvöxt, EBITDA hlutföll, væntar afskriftir og
fjárfestingar í rekstrarfjármunum.
- Farið var yfir fjármagnskostnað samstæðunnar, sem
felur í sér yfirferð á forsendum sem tengjast vaxtastigi og
eiginfjárfjármögnun.
- Matssérfræðingar PwC aðstoðuðu endurskoðunarteymið
við framkvæmd endurskoðunarvinnu í tengslum við matið.
- Farið var yfir viðeigandi skýringar.
6
Áritun óháðs endurskoðanda
Aðrar upplýsingar, þ.m.t. skýrsla stjórnar (frh.)
Greinum og metum áhættuna af verulegum annmörkum, vegna sviksemi eða mistaka, og skipuleggjum endurskoðunaraðgerðir
til að mæta þessari áhættu og öflum endurskoðunargagna sem eru nægjanleg og viðeigandi grunnur fyrir áliti okkar. Áhættan af
því að greina ekki verulega annmarka sem stafa af sviksemi er meiri en áhætta af annmörkum vegna mistaka, þar sem sviksemi
getur stafað af fölsun, misvísandi framsetningu samstæðuársreiknings, að mikilvægum atriðum sé viljandi sleppt, samanteknum
ráðum eða að innra eftirlit sé sniðgengið.
Öflum skilnings á innra eftirliti sem er viðeigandi fyrir endurskoðun okkar í þeim tilgangi að hanna endurskoðunaraðgerðir, en
ekki til þess að gefa álit á virkni innra eftirlits samstæðunnar.
Metum hvort val stjórnenda á reikningsskilaaðferðum sé viðeigandi og hvort matsaðferðir þeirra séu raunhæfar. Einnig skoðum
við hvort tengdar skýringar séu við hæfi.
Ályktum um notkun stjórnenda á forsendunni um áframhaldandi starfsemi og metum á grundvelli endurskoðunarinnar hvort
verulegur vafi leiki á rekstrarhæfi samstæðunnar eða hvort aðstæður séu til staðar sem gætu valdið verulegum efasemdum um
rekstrarhæfi hennar. Ef við teljum að veruleg óvissa ríki, ber okkur að vekja sérstaka athygli á viðeigandi skýringum í
samstæðuársreikningnum um óvissuna og ef þær upplýsingar eru ekki nægjanlegar að okkar mati, víkjum við frá fyrirvaralausu
áliti. Niðurstaða okkar byggir á þeim endurskoðunargögnum sem við höfum aflað fram að dagsetningu áritunar okkar. Engu að
síður geta atburðir eða aðstæður í framtíðinni leitt til þess að samstæðan verði ekki lengur rekstrarhæf.
Metum framsetningu, gerð og innihald samstæðuársreikningsins í heild, að meðtöldum skýringum og hvort hann grundvallast á
fyrirliggjandi færslum og atburðum og gefi glögga mynd samanber álit okkar.
Ábyrgð stjórnar og forstjóra á samstæðuársreikningnum
Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla
eins og þeir hafa verið samþykktir af Evrópusambandinu og viðeigandi ákvæði í lögum um ársreikninga. Stjórn og forstjóri eru
einnig ábyrg fyrir því innra eftirliti sem nauðsynlegt er að sé til staðar varðandi gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins,
þannig að hann sé án verulegra annmarka hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka.
Við gerð samstæðuársreikningsins ber stjórnendum samstæðunnar að meta hæfi hennar til áframhaldandi starfsemi.
Stjórnendum ber að semja ársreikning samstæðunnar á þeirri forsendu að um áframhaldandi starfsemi sé að ræða, nema
stjórnendur ætli að leysa samstæðuna upp eða hætta rekstri hennar, eða hafi ekki raunhæft val um annað en að hætta starfsemi
samstæðunnar. Stjórnendum samstæðunnar ber að setja fram viðeigandi skýringar varðandi hæfi hennar til áframhaldandi
starfsemi ef við á og hvers vegna stjórnendur beita forsendunni um áframhaldandi starfsemi við gerð og framsetningu
samstæðuársreikningsins.
Stjórn og endurskoðunarnefnd skulu hafa eftirlit með gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins.
Ábyrgð endurskoðenda á endurskoðun samstæðuársreikningsins
Markmið okkar er að afla nægjanlegrar vissu um að samstæðuársreikningurinn sé án verulegra annmarka, hvort sem er vegna
sviksemi eða mistaka og gefa út áritun með áliti okkar. Nægjanleg vissa er mikil vissa en ekki trygging þess að endurskoðun,
sem framkvæmd er í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla, muni ávallt leiða í ljós alla verulega annmarka séu þeir til
staðar. Annmarkar geta stafað af sviksemi eða mistökum og eru metnir verulegir ef þeir, einir og sér eða samanlagðir, gætu haft
áhrif á fjárhagslegar ákvarðanir notenda sem grundvallaðar eru á samstæðuársreikningnum.
Endurskoðun í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla byggir á faglegu mati og faglegri tortryggni. Við framkvæmum
einnig eftirfarandi:
Hvað varðar skýrslu og yfirlýsingu stjórnar og forstjóra höfum við, í samræmi við ákvæði 104. gr. laga um ársreikninga nr.
3/2006, yfirfarið að skýrsla stjórnar hafi að geyma þær upplýsingar sem þar ber að veita í samræmi við lög um ársreikninga komi
þær ekki fram annars staðar í samstæðuársreikningnum.
Öflum nægjanlegra endurskoðunargagna vegna fjárhagsupplýsinga félaga og eininga innan samstæðunnar og gefum út álit á
samstæðuársreikningnum. Við erum ábyrg fyrir skipulagi, umsjón og framgangi endurskoðunar samstæðunnar. Við berum
ábyrgð á áliti okkar.
7
Áritun óháðs endurskoðanda
Ábyrgð endurskoðenda á endurskoðun samstæðuársreikningsins (frh.)
Reykjavík, 27. febrúar 2024
PricewaterhouseCoopers ehf.
Vignir Rafn Gíslason
löggiltur endurskoðandi
Kosning endurskoðanda
Við vorum kosin endurskoðendur á aðalfundi félagsins árið 2019. Kosning okkar hefur verið endurnýjuð árlega á aðalfundi
félagsins og höfum við því verið endurskoðendur félagsins samfellt í 5 ár.
Við upplýsum stjórn og endurskoðunarnefnd meðal annars um áætlað umfang og tímasetningu endurskoðunarinnar og veruleg
atriði sem upp geta komið í endurskoðun okkar, þar á meðal verulega annmarka í innra eftirliti ef við á.
Áritun vegna rafræns skýrslusniðs (e. European Single Electronic Format - ESEF reglur)
Í tengslum við endurskoðun okkar á samstæðuársreikningi Nova klúbbsins hf. framkvæmdum við aðgerðir til að geta gefið álit á
það hvort samstæðuársreikningur Nova klúbbsins hf. fyrir árið 2023 með skráarheitið 64886J4FR973Q12HGS61-2023-12-31-
is.zip hafi í meginatriðum verið gerður í samræmi við kröfur laga um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu
nr. 20/2021 um sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single Electronic Format) og reglugerð Evrópusambandsins nr.
2019/815 (ESEF reglur) sem innihalda skilyrði sem tengjast gerð samstæðuársreiknings á XHTML formi og iXBRL merkingum
samstæðuársreikningsins.
Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við lög um upplýsingaskyldu
útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu. Í þeirri ábyrgð felst meðal annars að útbúa samstæðuársreikning á XHTML formi í
samræmi við ákvæði reglugerðar Evrópusambandsins nr. 2019/815, um sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single
Electronic Format).
Ábyrgð okkar er að afla hæfilegrar vissu um hvort samstæðuársreikningurinn, byggt á þeim gögnum sem við höfum aflað, sé í
öllum meginatriðum í samræmi við ESEF reglur og gefa út áritun með áliti okkar. Eðli, tímasetning og umfang aðgerða sem
valdar eru byggja á mati endurskoðandans, þar á meðal mati á áhættunni að vikið sé í verulegum atriðum frá kröfum sem fram
koma í ESEF reglum, hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka.
Það er álit okkar að samstæðuársreikningur Nova klúbbsins hf. fyrir árið 2023 með skráarheitið 64886J4FR973Q12HGS61-2023-
12-31-is.zip hafi í öllum meginatriðum verið gerður í samræmi við ákvæði reglugerðar Evrópusambandsins nr. 2019/815, um
sameiginleg rafræn skýrslusnið (e. European Single Electronic Format).
Við höfum lýst því yfir við stjórn og endurskoðunarnefnd að við uppfyllum nauðsynleg siðferðis- og óhæðisskilyrði og við munum
láta þeim í té allar upplýsingar um hugsanleg tengsl og önnur atriði sem gætu haft áhrif á óhæði okkar og trúnað.
Við höfum lagt mat á hvaða atriði, af þeim atriðum sem við höfum upplýst stjórn og endurskoðunarnefnd um, höfðu mesta
þýðingu á yfirstandandi ári og eru það lykilatriði endurskoðunarinnar. Við lýsum þessum lykilatriðum í áritun okkar nema lög og
reglur leyfi ekki að upplýst sé opinberlega um tiltekin atriði eða í algjörum undantekningartilfellum þegar mat okkar er að
neikvæðar afleiðingar af birtingu slíkra upplýsinga vegi þyngra en ávinningur almennings af birtingu upplýsinganna.
Önnur atriði samkvæmt ákvæðum laga og reglna
8
Skýringar 2023 2022
Rekstrartekjur
2 12.837.538 12.441.924
Rekstrarkostnaður
3 1.795.748 1.709.709
Rekstrarhagnaður fyrir afskriftir, EBITDA
4 (2.152.161 ) (2.021.045 )
Rekstrarhagnaður
Fjármunatekjur og (fjármagnsgjöld):
(1.023.697 ) (1.002.038 )
(7.011 ) (6.346 )
5 (942.836 ) (942.885 )
Hagnaður fyrir tekjuskatt
6
(154.730 ) (133.008 )
Hagnaður og heildarafkoma á árinu
Hagnaður á hlut
22
Skýringar á bls 13 - 30 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum
Rekstrarreikningur og yfirlit um aðra heildarafkomu fyrir árið 2023
Grunn- og þynntur hagnaður á hlut ................................................
Tekjuskattur ...................................................................................
Vaxtagjöld ......................................................................................
Gengismunur .................................................................................
Vaxtatekjur ...................................................................................
Afskriftir .........................................................................................
Kostnaðarverð seldra vara .............................................................
Laun og launatengd gjöld ...............................................................
Annar kostnaður ............................................................................
Sala ...............................................................................................
Aðrar rekstrartekjur ........................................................................
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
9
Skýringar 2023 2022
Eignir
Fastafjármunir
7,8 10.048.985 10.048.985
8 1.639.382 1.637.276
9 4.030.146 3.862.667
10 4.291.639 4.059.826
19 2.596 2.596
17 475.656 377.736
Veltufjármunir
13 405.306 410.988
23 174.063 174.249
14 1.124.554 1.145.052
15 496.960 664.790
Eignir samtals
Skýringar á bls 13 -30 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum
Aðrar fjáreignir ...............................................................................
Tekjuskattsinneign .........................................................................
Vörubirgðir .....................................................................................
Viðskiptakröfur ...............................................................................
Aðrar skammtímakröfur .................................................................
Leigueignir .....................................................................................
Handbært fé ..................................................................................
Skammtímakröfur á tengda aðila ...................................................
Efnahagsreikningur 31. desember 2023
Viðskiptavild ..................................................................................
Óefnislegar eignir ..........................................................................
Rekstrarfjármunir ...........................................................................
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
10
Skýringar 2023 2022
Skuldir og eigið fé
Eigið fé
18
18
18
Langtímaskuldir
16
10
11
Skammtímaskuldir
23
16
6,17
11
Skuldir samtals
Eigið fé og skuldir samtals
Skýringar á bls 13 - 30 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum
Leiguskuldbindingar og aðrar skuldir .............................................
Aðrar skuldir ..................................................................................
Fyrirframinnheimtar tekjur ..............................................................
Vaxtaberandi langtímaskuldir ........................................................
Leiguskuldbindingar .......................................................................
Aðrar langtímaskuldir .....................................................................
Næsta árs afborganir langtímaskulda ............................................
Viðskiptaskuldir .............................................................................
Reiknaðir skattar til greiðslu ..........................................................
Skammtímaskuldir við tengda aðila ...............................................
Óráðstafað eigið fé ........................................................................
Efnahagsreikningur 31. desember 2023
Hlutafé ...........................................................................................
Yfirverðsreikningur ........................................................................
Varasjóðir ......................................................................................
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
11
Skýringar 2023 2022
Rekstrarhreyfingar
4
6
Tap af sölu fastafjármuna ..............................................................
5
Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum:
(21.856 ) 968.881
(42.634 ) (1.016.578 )
(58.807 ) (69.251 )
(761.285 ) (749.477 )
(231.698 ) (1.160.556 )
Handbært fé frá rekstri
Fjárfestingahreyfingar
9
(1.566.364 ) (1.555.026 )
8
(489.816 ) (307.819 )
(2.056.180 ) (1.859.845 )
Fjármögnunarhreyfingar
18
(505.015 ) 3.395.000
10
(194.281 ) (162.758 )
11
(46.695 ) (38.924 )
16
16
(2.482.593 ) (4.679.007 )
(1.128.584 ) (1.380.838 )
(Lækkun) á handbæru fé
(170.136 ) (1.517.941 )
Handbært fé í upphafi árs
Handbært fé í lok árs 15
Skýringar á bls 13 - 30 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum
Áhrif gengisbreytinga á handbært fé ..............................................
Afborganir leiguskulda ...................................................................
Afborganir annarra langtímaskulda ................................................
Ný lán frá fjármálastofnun ..............................................................
Afborganir vaxtaberandi langtímaskulda ........................................
Aðrar langtímaskuldir viðbætur ......................................................
Greiddir skattar ..............................................................................
Keyptir rekstrarfjármunir ................................................................
Keyptar óefnislegar eignir ..............................................................
Seldir rekstrarfjármunira ...............................................................
(Keypt eigin hlutabréf), hækkun á hlutafé ......................................
Birgðir, lækkun (hækkun) ..............................................................
Viðskiptakröfur og aðrar kröfur, lækkun (hækkun) .........................
Viðskiptaskuldir og aðrar skuldir, (lækkun) hækkun ......................
Innheimtar vaxtatekjur ...................................................................
Greidd vaxtagjöld ...........................................................................
Hagnaður ársins ............................................................................
Rekstrarliðir án greiðsluáhrifa: .......................................................
Afskriftir .........................................................................................
Tekjuskattur ..................................................................................
Hreinar fjármunatekjur og fjármagnsgjöld ......................................
Sjóðstreymisyfirlit ársins 2023
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
12
Yfirverðs- Óráðstafað
Hlutafé reikningur Varasjóðir eigið fé Samtals
Staða 1. janúar 2022
Hagnaður og heildarafkoma
janúar til desember 2022...................................
Hækkun hlutafjár
Kostnaður við hlutafjáraukningu
(105.000 ) (105.000 )
Framlag í lögbundinn varasjóð..............................
Móttekinn arður frá dótturfélagi
umfram hlutdeild í hagnaði................................
(32.667 ) 32.667 0
Staða 31. desember 2022 / 1. janúar 2023
Hagnaður og heildarafkoma
janúar til desember 2023...................................
Kaup á eigin hlutabréfum......................................
(122.500 ) (382.515 ) (505.015 )
Framlag í lögbundinn varasjóð 72.882 (72.882 )
Hlutdeild í hagnaði dótturfélags
umfram móttekinn arð........................................
Staða 31. desember 2023
Sjá skýringu 18 með frekari upplýsingum
Eiginfjáryfirlit ársins 2023
Skýringar á bls 13 - 30 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
13
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
14
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
15
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
16
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
17
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
18
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
19
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
20
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
21
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
22
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
23
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
24
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
25
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
26
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
27
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
28
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
29
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
30
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í þúsundum króna
31
Stjórnarháttayfirlýsing (Óendurskoðað)
Áhættustýring og innra eftirlit
Endurskoðun og reikningsskil
Regluvarsla
Nova starfar m.a. undir fjarskiptalögum, nr. 70/2022, auk laga um hlutafélög, nr. 2/1995, og sætir eftirliti Fjarskiptastofu. Nova er
skráð á aðalmarkað Nasdaq OMX, Iceland, og starfar því einnig í samræmi við það regluverk sem um markaðinn gilda, m.a. lög um
markaði fyrir fjármálagerninga, nr. 115/2021, lög um aðgerðir gegn markaðssvikum, nr. 60/2021, og lög um upplýsingaskyldu og
flöggunarskyldu, nr. 20/2021, og lýtur þar með einnig eftirliti Fjármálaeftirlits Seðlabanka Íslands.
Stjórn Nova hefur tileinkað sér góða stjórnarhætti með það að markmiði að styðja við ábyrga háttsemi og fyrirtækjamenningu innan
félagsins til hagsbóta fyrir alla hagsmunaaðila félagsins. Þannig stefnir stjórn félagsins ætíð að því að fylgja þeim kröfum sem fram
koma í viðurkenndum leiðbeiningum sem eru til staðar hverju sinni, auk ákvæða laga sem um starfsemi félagsins gilda. Leiðbeiningar
um stjórnarhætti fyrirtækja, 6. útgáfa, útgefnar af Viðskiptaráði Íslands, Samtökum atvinnulífsins og Nasdaq OMX Iceland hf. (hér eftir
„Leiðbeiningar um góða stjórnarhætti“ eða „Leiðbeiningarnar“) eru sérstaklega hafðar að leiðarljósi að því er varðar góða
stjórnarhætti.
Eins og að framan greinir hefur Nova Leiðbeiningar um góða stjórnarhætti að leiðarljósi að því er varðar góða stjórnarhætti.
Grundvöllur Leiðbeininganna er „fylgið eða skýrið“ reglan sem býður fyrirtækjum upp á sveigjanleika til þess að nýta Leiðbeiningarnar
á þann hátt sem best hentar stærð, uppbyggingu og starfssviði þeirra.
Í stjórnarháttayfirlýsingu Nova, sem fylgdi ársreikningi félagsins vegna ársins 2022, lýsti Nova því að skipan stjórnar félagsins uppfyllti
ekki ákvæði gr. 2.3.1 og 2.3.3 í Leiðbeiningunum. Á aðalfundi félagsins 2023 urðu hins vegar mannabreytingar í stjórn félagsins og
teljast nú aðeins tveir af fimm stjórnarmönnum félagsins háðir félaginu skv. Leiðbeiningunum.
Ytri endurskoðendur yfirfara árlega fjárhagslega ferla félagsins, auk þess sem endurskoðunarnefnd fær reglulega kynningu á hinum
ýmsu þáttum áhættustýringar og innra eftirlits félagsins, í samræmi við starfsáætlun sína, og leggur til úrbætur þar sem þurfa þykir og
kynnir niðurstöður sínar fyrir stjórn.
Fylgni við Leiðbeiningar um góða stjórnarhætti
Nova fylgir því nú að öllu leyti Leiðbeiningum um góða stjórnarhætti.
Öryggi er samvinnuverkefni alls starfsfólks Nova, frá framlínu til forstjóra, en yfirumsjón með þessum málum hefur öryggisstjóri Nova.
Að auki nýtur Nova ráðgjafar sérhæfðra netöryggisfyrirtækja og opinberra stofnana sem vinna að netöryggismálum.
Þá er netöryggi sérstaklega mikilvægt í starfsemi fjarskiptafyrirtækis eins og Nova og er allt kapp lagt á að vernda fjarskiptaþjónustu,
gögn viðskiptavina, hugbúnað og vélbúnað. Hjá Nova starfar fjöldinn allur af sérfræðingum í fjarskiptum og kerfisrekstri sem vinna
dag og nótt að því að tryggja örugg og skilvirk samskipti viðskiptavina. Ekki er síður lögð áhersla á öryggi viðkvæmra gagna
viðskiptavina, sem tryggt er m.a. með öruggu vinnulagi, reglubundnu áhættumati og sólarhringsvöktun á innri kerfum Nova. Nova
einsetur sér skjót viðbrögð við hvers konar rekstrartruflunum eða truflunum vegna netöryggisbresta til að tryggja öryggi viðskiptavina.
Fjármálasvið félagsins gerir reikningsskil félagsins í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) og ákvæði ársreikningalaga,
nr. 3/2006. Mánaðarleg uppgjör eru jafnframt unnin og send stjórn, sem gerir henni kleift að bera niðurstöður saman við áætlanir,
fylgjast með breytingum í rekstri félagsins og bregðast við ef þurfa þykir. Stjórn samþykkir árlega áætlun félagsins vegna næsta
rekstrarárs. Ytri endurskoðendur endurskoða ársreikning félagsins og samstæðureikning, auk þess að yfirfara ferla við gerð
reikningsskilanna. Félagið vinnur fjárhagsuppgjör og birtir á markaði fjórum sinnum á ári.
Regluvörslu hjá félaginu er sinnt af lögfræðingi félagsins. Regluvörður heyrir undir fjármálastjóra félagsins og skilar árlegri skýrslu um
störf sín til stjórnar.
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Óendurskoðað
32
Stjórnarháttayfirlýsing (Óendurskoðað)
Persónuvernd
Stjórn og framkvæmdastjóri
Verkefni öryggisstjóra felst einnig m.a. í því að hámarka öryggi persónuupplýsinga í kerfum félagsins eins og fjallað er um hér að
framan undir „Áhættustýring og innra eftirlit“.
Nova er annt um varðveislu persónuupplýsinga viðskiptamanna sinna og starfsmanna og meðhöndlar slíkar upplýsingar í samræmi
við persónuverndarstefnu sem er aðgengileg á vefsíðu félagsins, https://www.nova.is/baksvids/skilmalar.
Félagið lýtur eftirliti Persónuverndar.
Lögfræðingur félagsins gegnir stöðu persónuverndarfulltrúa félagsins. Persónuverndarfulltrúi skilar árlegri skýrslu um störf sín til
stjórnar.
Stjórn félagsins samanstendur af fimm einstaklingum, þremur körlum og tveimur konum. Stjórnin er kosin af hluthöfum á aðalfundi ár
hvert. Eftirtaldir einstaklingar sitja í stjórn félagsins, en sömu einstaklingar sitja einnig í stjórn dótturfélagsins Nova hf.:
Sigríður Olgeirsdóttir (1960), stjórnarformaður, tók sæti í stjórn félagsins á aðalfundi félagsins í mars 2023. Sigríður er stofnandi og
meðeigandi í Magnavita. Sigríður er með yfirgripsmikla reynslu af stjórnarstörfum og situr nú jafnframt í stjórnum Haga og
Íslandshótela, auk þess að vera varamaður í bankaráði Landsbankans. Meðal fyrri starfa Sigríðar má nefna að hún var
framkvæmdastjóri Rekstrar- og upplýsingatæknisviðs Íslandsbanka og sviðsstjóri þjónustu hjá Völku ehf. Sigríður nam kerfisfræði í
Tietgenskolen í Danmörku, og rekstrar- og viðskiptafræði hjá Endurmenntun Háskóla Ísands, auk þess sem hún er með MBA gráðu í
Global Management frá Háskólanum í Reykjavík og AMP gráðu frá Harvard. Sigríður er hluthafi í Nova Klúbbnum, en hún á
persónulega 473.000 hluti í félaginu. Sigríður á ekki í hagsmunatengslum við helstu viðskiptaaðila félagsins, samkeppnisaðila þess
eða stóra hluthafa í félaginu. Sigríður telst óháður stjórnarmaður skv. Leiðbeiningum um góða stjórnarhætti.
Hrund Rudolfsdóttir (1969), stjórnarmaður, tók sæti í stjórn félagsins í desember 2021. Hrund er með mikla reynslu af stjórnarstörfum
úr mörgum skráðum félögum, fjármálastofnunum og félögum í einkaeigu. Hrund var forstjóri Veritas ehf. 2013 – 2023, og áður
framkvæmdastjóri starfsþróunar hjá Marel hf. og forstjóri Lyfja og Heilsu hf. Hrund er með MSc gráðu í alþjóðaviðskiptum frá
Copenhagen Business School og Cand.Oecon gráðu frá Háskóla Íslands. Hrund er hluthafi í Nova Klúbbnum hf. bæði persónulega
og sem einn eigenda einkahlutafélagsins Stjánkur ehf., en samtals nemur hlutfjáreign Hrundar og fjárhagslega tengdra aðila
10.262.434 hlutum. Hrund á ekki í hagsmunatengslum við helstu viðskiptaaðila félagsins, samkeppnisaðila þess eða stóra hluthafa í
félaginu. Hrund telst óháður stjórnarmaður skv. Leiðbeiningum um góða stjórnarhætti.
Jón Óttar Birgisson (1974), stjórnarmaður, tók sæti í stjórn félagsins í apríl 2022. Jón er með mikla reynslu af stjórnarstörfum auk
reynslu úr fjármála- og fjarskiptageiranum. Jón er framkvæmdastjóri Stöpla Advisory. Jón var áður forstöðumaður fyrirtækjaráðgjafar
MP banka og framkvæmdastjóri fyrirtækjaráðgjafar Saga Capital. Jón er hagfræðingur frá Háskóla Íslands og með próf í
verðbréfamiðlun. Jón sinnti m.a. ráðgjöf við Stefni hf., sjóðastýringarfélag, fram til ársins 2023, en sjóðir Stefnis fer með alls
545.329.374 hluti í Nova Klúbbnum hf. Jón telst því háður stjórnarmaður skv. Leiðbeiningum um góða stjórnarhætti.
Jóhannes Þorsteinsson (1978), stjórnarmaður, var kjörinn í stjórn félagsins á aðalfundi félagsins í mars 2023. Jóhannes er yfirmaður
fjárstýringar hjá T-Mobile US Inc. og situr í stjórn Smith School Foundation, University of Maryland School of Business. Jóhannes var
áður framkvæmdastjóri á fjárfestingabankasviði Deutsche Bank í New York, með áherslu á fyrirtæki á sviði fjarskipta, fjölmiðla og
tækni, og þar áður hugbúnaðarsérfræðingur hjá Íslandsbanka. Jóhannes á enga hluti í félaginu og á ekki í hagsmunatengslum við
helstu viðskiptaaðila félagsins, samkeppnisaðila þess eða stóra hluthafa í félaginu. Jóhannes telst óháður stjórnarmaður skv.
Leiðbeiningum um góða stjórnarhætti.
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Óendurskoðað
33
Stjórnarháttayfirlýsing (Óendurskoðað)
Margrét Tryggvadóttir (1977), forstjóri Nova, tók þátt í stofnun Nova árið 2007 og hefur starfað hjá Nova síðan, fyrst á sviði
markaðsmála og sölu og þjónustu, en sem forstjóri frá ágúst 2018. Margrét er með BA gráðu í alþjóðlegri markaðsfræði frá
Háskólanum í Reykjavík og AMP gráðu frá IESE í Barcelona. Margrét er hluthafi í Nova Klúbbnum hf. bæði persónulega og sem einn
eigenda M&M Partners ehf., en samtals nemur hlutfjáreign Margrétar og fjárhagslega tengdra aðila 105.154.700 hlutum. Margrét er
ekki í neinum hagsmunatengslum við helstu viðskiptaaðila félagsins, samkeppnisaðila þess eða stóra hluthafa í félaginu.
Stjórn hefur sett félaginu upplýsinga- og samskiptastefnu vegna samskipta við hluthafa og aðra hagaðila félagsins, þá hafa félaginu
verið settar siðareglur og jafnréttis- mannauðs- og mannréttindastefna. Félagið hefur einnig sett sér stefnu í sjálfbærni- og
umhverfismálum. Helstu reglur og stefnur í starfsemi félagsins er hægt að nálgast á vefsíðu félagsins, https://www.nova.is/fjarfestar.
Starfskjarastefnu og starfsreglur nefndanna, auk nánari upplýsinga um nefndarmenn, má nálgast á vefsíðu félagsins,
https://www.nova.is/fjarfestar.
Undirnefndir stjórnar og hluthafa
Undirnefndir stjórnar starfa skv. starfsreglum, sem eru endurskoðaðar árlega, og starfsáætlunum sem nefndirnar setja sér í upphafi
hvers starfsárs. Starfskjaranefnd fundaði sjö sinnum á árinu 2023 og endurskoðunarnefnd fimm sinnum.
Starfsreglur tilnefningarnefndar, auk nánari upplýsinga um nefndarmenn, má nálgast á vefsíðu félagsins,
https://www.nova.is/fjarfestar. Í starfsreglum tilnefningarnefndar er m.a. kveðið á um að nefndin skuli leitast við að tryggja
nauðsynlegan fjölbreytileika í stjórn, auk nægilegrar þekkingar og reynslu sem nýtist félaginu til þess að ná markmiðum sínum.
Undirnefndir stjórnar eru tvær, starfskjaranefnd og endurskoðunarnefnd. Starfskjaranefnd skipa tveir stjórnarmenn og
endurskoðunarnefnd skipa tveir stjórnarmenn og einn utanaðkomandi ráðgjafi, löggiltur endurskoðandi, sem jafnframt er formaður
nefndarinnar.
Hluthafar skipuðu félaginu fyrst tilnefningarnefnd á hluthafafundi þann 2. nóvember 2022, og var endurskipað í nefndina á aðalfundi
félagsins þann 2. mars 2023. Tilnefningarnefnd skipa nú tveir óháðir utanaðkomandi ráðgjafar. Tilnefningarnefnd fundaði fjórum
sinnum á árinu 2023, auk þess að taka viðtöl við sitjandi stjórnarmenn og forstjóra til undirbúnings öflunar framboða til stjórnar fyrir
aðalfund í mars 2024.
Stjórn og framkvæmdastjóri (frh.)
Forstjóri heyrir beint undir stjórn og er ábyrgur fyrir daglegum rekstri félagsins, innra eftirliti og áhættustýringu.
Magnús Árnason (1979), stjórnarmaður, var kjörinn í stjórn félagsins á aðalfundi félagsins í mars 2023. Magnús er sjálfstætt starfandi
ráðgjafi hjá Marka ráðgjöf ehf. Magnús situr jafnframt í stjórnum Ölgerðarinnar, Rue de Net og Jurtar. Magnús starfaði áður hjá Nova,
síðast sem framkvæmdastjóri Stafrænnar þróunar og markaðsmála, og fyrir það sem framkvæmdastjóri vöruþróunar hjá Oz og
framkvæmdastjóri alþjóða-vörumerkjamála hjá Latabæ. Magnús á, í gegnum eignarhaldsfélagið Sprengistjarna ehf., 2.617.416 hluti í
félaginu. Magnús á ekki í hagsmunatengslum við helstu viðskiptaaðila félagsins, samkeppnisaðila þess eða stóra hluthafa í félaginu.
Vegna fyrri starfa sinna hjá Nova telst Magnús háður stjórnarmaður skv. Leiðbeiningum um góða stjórnarhætti.
Skv. starfsreglum stjórnar skal stjórn funda að minnsta kosti tíu sinnum á ári í persónu og/eða í gegnum fjarfundabúnað. Árið 2023
voru alls haldnir fimmtán stjórnarfundir. Fundargerðir eru ritaðar af lögfræðingi félagsins, sem jafnframt er ritari stjórnar. Stjórn hefur
aðgengi að öruggu vefsvæði sem geymir fundarefni, fundargerðir, kynningar, skýrslur og önnur nauðsynleg gögn. Stjórn metur störf
sín árlega og gerir tillögur að úrbótum. Mat er m.a. lagt á samsetningu stjórnar, hæfni stjórnarmanna, störf stjórnar og
stjórnarformanns og störf undirnefnda stjórnar.
Hlutverk stjórnar er ítarlega skilgreint í starfsreglum stjórnar og samþykktum félagsins sem nálgast má á vefsíðu félagsins,
https://www.nova.is/fjarfestar.
Framkvæmdastjórn félagsins er skipuð fjórum einstaklingum, en auk forstjóra sitja þrír í framkvæmdastjórn félagsins, alls tvær konur
og tveir karlar, á sviðunum Nova upplifun, Frammistaða og Tækni og nýsköpun.
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Óendurskoðað
34
Stjórnarháttayfirlýsing (Óendurskoðað)
Samþykkt af stjórn þann 27. febrúar 2024.
Upplýsingar um brot á lögum/reglum, dómsmál
Þann 22. desember 2023 birti Fjarskiptastofa ákvörðun sína nr. 12/2023 í kjölfar kvörtunar þriggja einstaklinga vegna
rétthafabreytinga sem framkvæmdar voru af hálfu Nova án samþykkis þeirra. Nova taldist skv. ákvörðuninni brotlegt gegn reglum um
númeraflutninga og var gert að greiða stjórnvaldssekt til Fjarskiptastofu að fjárhæð kr. 2.250.000, auk þess að framkvæma úrbætur til
að færa verklag við rétthafabreytingar til samræmis við reglurnar. Þá undirgekkst Nova samkomulag við Fjarskiptastofu um verklag til
lausnar hugsanlegra ágreiningsmála sem upp kunna að koma í tilfellum sambærilegum þeim sem kvartanir þær sem leiddu til
ákvörðunarinnar lutu að.
Þessi stjórnarháttayfirlýsing er endurskoðuð árlega af stjórn.
Að ofangreindu frátöldu hefur félagið ekki fengið dóm fyrir brot á reglum eða lögum, né er kunnugt um slík brot á árinu.
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Óendurskoðað
35
Ófjárhagslegar upplýsingar, UFS (Óendurskoðað)
Umhverfismál
Samfélagið
Umhverfisspor Nova er ekki þungt. Starfsmenn Nova eru um 160 talsins, sem starfa að stærstum
hluta í Lágmúla, en auk þess starfrækir félagið fjórar verslanir. Félagið rekur örfá farartæki og
eru ferðalög fátíð. Lítill pappír er notaður í rekstri félagsins, en frá stofnun hefur Nova
aðeins boðið upp á rafræna reikninga.
Hjá Nova reynum við eftir fremsta megin að halda efnislegum hlutum inni í virðiskeðjunni. Þegar við uppfærum húsgögn og
raftæki býðst starfsfólki að kaupa vörurnar á kostakjörum. Sömuleiðis getur starfsfólk tekið afganga úr hádegismat með sér heim í
nesti, sem bæði kemur í veg fyrir sóun og sparar þeim krónurnar.
Þá leggjum við áherslu á sjálfbæra notkun tækjanna sem knýja þjónustu okkar, en „Endurgræddu“ er endurvinnsluhvati sem býðst
viðskiptavinum okkar og kemur í veg fyrir að gömul raftæki endi á röngum stað í náttúrunni þar sem málmar þeirra geta valdið mikilli
mengun. Þjónustuaðili Nova, Foxway, sér svo um að tækjum sem hægt er að gera við eða breyta í varahluti sé komið í réttar
hendur en restin er endurunnin á umhverfisvænan hátt í samræmi við WEEE (Waste Electrical and Electronic Equipment), sem er
reglugerð frá Evrópusambandinu um hvernig skuli endurvinna raftæki.
Það er Nova hjartans mál að hafa jákvæð áhrif á samfélagið. Fótspor Nova í samfélaginu eru að litlu leyti umhverfisleg, eins og rakið
er hér að framan, en meira vegna afleiðinga óhóflegrar símanotkunar og óheilbrigðra staðalímynda á netinu. Nova lítur til ábyrgðar að
þessu leyti og er það markmiðið með Geðræktarvegferð Nova að bæði hversdagsvæða geðheilsu, en líka vinna gegn þessum
neikvæðu áhrifum sem eru óbeinn fylgifiskur starfseminnar.
Nova er alhliða fjarskiptafyrirtæki, sem býður farsíma- og ljósleiðaraþjónustu til heimila og fjölbreytta fjarskiptatækniþjónustu til
smærri fyrirtækja, auk sérlausna fyrir stórnotendur.
Nova hefur sett sér sjálfbærni- og umhverfisstefnu sem miðar að því að styðja við það markmið Nova að starfsemi félagsins hafi sem
minnst möguleg áhrif á umhverfið, auk þess að líta áfram til ábyrgðar að því er varðar samfélagsleg áhrif af starfsemi félagsins. Nova
lítur til heimsmarkmiða Sameinuðu Þjóðanna og leggur þar sérstaka áherslu á Heilsu og Vellíðan, Jafnrétti kynjanna og Nýsköpun og
uppbyggingu.
Með útfösun á eldri farsímatækninni, 2G og 3G, ryðst inn á sviðið ný tækni sem er almennt sparneytnari á orku. 4G og 5G tæknin
aðlagast að þörf notandans og nýtir orkuna þegar á þarf að halda, en sparar hana þess á milli. Þetta gerir Nova kleift að stilla kerfin
þannig að þau noti minna rafmagn þegar lítið álag er, til dæmis á nóttunni, sem hefur skilað allt að 15% orkusparnaði á sólarhring.
Geðræktarvegferð Nova er margþætt langtímaverkefni. Á árinu 2023 var m.a. farið út með herferðina Elskum öll, en þar var ljósinu
beint að fordómum og skaðlegri umræðu sem á sér oftar en ekki stað á netinu. Þá var ráðist í fræðsluseríu þar sem ólíkir
einstaklingar, sem annað hvort hafa þurft að mæta fordómum í samfélaginu eða eru sérfræðingar í sínu fagi, gáfu áhorfendum innsýn
inn í sinn reynsluheim.
Í öllum markaðssamskiptum er Nova meðvitað um að við erum öll allskonar og þess vegna er reynt að forðast staðalímyndir og
myndvinnslu eftir fremsta megni.
Ánægja starfsmanna Nova spilar lykilhlutverk í velgengni Nova og er mikil áhersla lögð á veita starfsmönnum stuðning og umhverfi til
að þróa færni sína og hæfileika að fullu, óháð kyni, þjóðerni eða kynhneigð. Nova hlaut á árinu viðurkenninguna Fyrirtæki ársins, sem
byggir á stærstu vinnustaðarannsókn sem gerð er á Íslandi.
Nova er jafnlaunavottaður vinnustaður og hefur tekið skref til að tryggja að sérhver starfsmaður njóti sanngjarns og örvandi
vinnuumhverfis, lausu við fordóma, kerfisbundið óréttlæti og skipulagslega hlutdrægni.
Þá er vellíðan starfsmanna studd ýmsum fyrirlestrum og viðburðum sem eiga sér stað yfir starfsárið.
Að koma fram við aðra eins og þú vilt að komið sé fram við þig er mantra í Nova kúltúrnum, hvort sem er í samskiptum okkar á milli,
við viðskiptavini eða aðra hagsmunaaðila félagsins.
Framangreindu til stuðnings, auk þess að marka stefnu Nova að því er varðar að virða mannréttindi almennt í starfsemi sinni, hefur
félagið m.a. sett sér jafnréttis- mannauðs- og mannréttindastefnu. Þá hefur Nova sett sér siðareglur, þar sem m.a. er fram sett skýr
stefna gegn hvers konar spillingu og mútugreiðslum.
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Óendurskoðað
36
Ófjárhagslegar upplýsingar, UFS (Óendurskoðað)
Nova hefur einnig horft til viðmiða Nasdaq um sjálfbærni þegar það kemur að því að mæla árangur af samfélagslegri ábyrgð. UFS
yfirlitstafla er hluti af samfélagsskýrslu Nova sem birt er á vefsíðu félagsins, https://www.nova.is/fjarfestar.
Frekari upplýsingar um umhverfismál, samfélagsleg mál og sjálfbærni hjá Nova er að finna í samfélagsskýrslu félagsins sem birt er á
vefsíðu félagsins, https://www.nova.is/fjarfestar.
Hjá Nova er árangur af aðgerðum tengdum samfélagslegri ábyrgð mældur út frá settum markmiðum.
Hvernig mælum við árangur af samfélagslegri ábyrgð?
Sett hafa verið skýr markmið sem stöðugt er unnið að því að mæla og bæta, en þau eru:
-Að vera besti vinnustaður í heimi
-Að eiga ánægðustu viðskiptavinina
-Að vera með besta netsambandið
-Að eiga stærsta og sterkasta vörumerkið
-Að vaxa og dafna
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Óendurskoðað
37
Flokkunarreglugerð ESB (EU Taxonomy) (Óendurskoðað)
Nova hefur sett sér stefnu í jafnréttis-, mannauðs- og mannréttindamálum sem ma. miðar að því að tryggja almenn mannréttindi og
jafna stöðu og tækifæri starfsfólks óháð kyni, kynhneigð, trú eða aldri. Nova hefur jafnframt sett sér stefnu um vernd
persónuupplýsinga og reglur um vernd uppljóstrara. Þá hefur Nova sett sér siðareglur þar sem m.a. er sett fram skýr stefna gegn
hvers konar spillingu og mútugreiðslum, auk þess sem brýnt er fyrir starfsfólki að farið skuli að samkeppnislögum í hvívetna. Nova
hefur á starfstíma sínum ekki orðið uppvíst að brotum gegn samkeppnislögum. Þá leggur Nova áherslu á gagnsæi í upplýsingagjöf að
því er varðar fjárhagsmálefni félagsins, og kappkostar að haga skattamálum félagsins í samræmi við lög, reglur og leiðbeiningar
skattyfirvalda.
Flokkunarreglugerð Evrópusambandsins tók gildi hér á landi í júní 2023. Markmið reglugerðarinnar er að koma í veg fyrir grænþvott og
tengja aðgerðir í umhverfismálum við fjármál fyrirtækja. Reglugerðin er enn í þróun og er aðeins hægt að meta 2 af 6 flokkum eins og
er, þ.e. mótvægisaðgerðir vegna loftslagsbreytinga og aðlögunaraðgerðir að loftslagsbreytingum.
Nova fór yfir starfsemi fyrirtækisins og framkvæmdi mat á því hvaða hluti starfseminnar fellur að framangreindum flokkum
flokkunarreglugerðarinnar. Ekkert í kjarnastarfsemi Nova, þ.e. veitingu fjarskipta- og ljósleiðaraþjónustu, hefur enn sem komið er verið
skilgreint sem gjaldgeng starfsemi, og því ekki hægt að leggja mat á hana að svo stöddu.
Litið var á veltu (turnover), fjárfestingar (CapEx) og rekstrarútgjöld (OpEx) ársins sem geta fallið undir atvinnustarfsemi sem er búið að
útbúa tæknilýsingar fyrir skv. flokkunarreglugerðinni, en mjög lítill hluti starfsemi Nova fellur undir reglugerðina eins og er. Nova mun
fylgjast með þróun regluverksins og meta gjaldgengi starfseminnar árlega. þar sem eingöngu hluti rekstrarútgjalda var metinn hæfur,
þá eru einungis þær upplýsingar birtar í töflu hér að neðan. Ekkert var metið hæft af veltu og fjárfestingum.
Sá hluti starfsemi Nova árið 2023 sem var metin gjaldgeng (e.eligible) skv. flokkunarreglugerðinni fellur undir 6.5 Flutningar með
mótorhjólum, fólksbifreiðum og léttum atvinnuökutækjum og 7.4 Uppsetning, viðhald og viðgerðir á hleðslustöðvum fyrir rafknúin
ökutæki í byggingum (og bílastæðum sem eru tengd byggingum), sbr. tafla hér að neðan. Ekkert af starfsemi ársins 2023 var metin
aðlöguð (e. aligned).
Þá ber Nova að veita upplýsingar um lágmarksverndarráðstafanir í eftirfarandi málaflokkum: mannréttindi, spilling og mútuþægni,
skattamál og samkeppnismál.
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Óendurskoðað
38
Flokkunarreglugerð ESB (EU Taxonomy) (Óendurskoðað)
Atvinnustarfsemi (1)
Númer (2)
Heildarvelta (3)
Hlutfall veltu (4)
Mótvægi við loftslagbreytingar
(5)
Aðlögun að
logtslagsbreytingum (6)
Vatn
(7)
Mengun
(8)
Hringrásarhagkerfið
(9)
Líffræðileg fjölbeytni og
vistkerfi (10)
Mótvægi við loftslagbreytingar
(11)
Aðlögun að
logtslagsbreytingum (12)
Vatn
(13)
Mengun
(14)
Hringrásarhagkerfið
(15)
Líffræðileg fjölbeytni og
vistkerfi
(16)
Lágmarksverndarráðstafnir
(17)
Hlutfall veltu
sem fellur að
flokkunar-
kerfinu, ár N
(18)
Flokkur
(Starfsemi
sem gerir
annarri
starfsemi
kleift að
stuðla að
umhverfisma
rkmiðum)
(20)
Flokkur
(um-
breytinga-
starfsemi)
(21)
0%
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
0,00 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Y Y Y Y Y Y Y 0% 0% 0%
Uppsetning, viðhald og viðgerðir á
hleðslustöðvum fyrir rafknúin ökutæki í
byggingum (og bílastæðum sem eru
tengd byggingum)
1.263,00 0%
Flutningar með mótorhjólum,
fólksbifreiðum og léttum
atvinnuökutækjum
11.117,00 0%
12.380,00 0%
12.380,00 0%
9.001.383,00 99,86%
9.013.763,00 100,00%
Rekstrargjöld frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær
ekki yfir (B)
Alls (A+B)
Rekstrargjöld frá umhverfissjálfbærri starfsemi (sem
fellur að flokkunarkerfinu (A.1))
A.2 Starfsemi sem flokkunarkerfið nær yfir en er ekki umhverfissjálfbær (sem fellur ekki að flokkunarkerfinu)
Rekstrargjöld frá starfsemi sem flokkunarkerfið nær
yfir en er ekki umhverfissjálfbær (starfsemi sem
fellur ekki að flokkunarkerfinu) (A.2)
Alls (A.1+A.2)
B. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFI NÆR EKKI YFIR
Viðmið fyrir verulegt framlag
Viðmið fyrir verulegt framlag ("Veldur ekki verulegu tjóni")
A. STARFSEMI SEM FLOKKUNARKERFIÐ NÆR YFIR
A.1. Umhverfissjálfbær starfsemi (sem fellur að flokkunarkerfinu)
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Óendurskoðað - Fjárhæðir í þúsundum króna
39
Ársfjórðungs niðurstöður (óendurskoðað)
Ársfjórðungs niðurstöður 2023 í mkr.: F1 F2 F3 F4 Samtals
2023 2023 2023 2023 2023
1.503 1.547 1.604 1.523 6.177
875 885 896 901 3.557
468 473 452 592 1.985
284 278 280 276 1.118
65 33 23 35 155
3.195 3.217 3.255 3.327 12.993
(1.555) (1.582) (1.569) (1.685) (6.391)
(468) (460) (408) (459) (1.796)
(223) (201) (182) (221) (827)
(2.245) (2.243) (2.159) (2.366) (9.014)
EBITDA 949 973 1.095 961 3.979
(327) (346) (354) (371) (1.399)
(122) (125) (117) (124) (488)
(63) (67) (67) (68) (266)
(512) (538) (539) (563) (2.152)
Rekstrarhagnaður 437 435 556 398 1.826
9 10 9 60 88
(6) (0) 7 (8) (7)
(71) (74) (81) (92) (318)
(101) (108) (102) (100) (412)
(17) (17) (17) (19) (69)
(51) (95) (39) (36) (222)
(1) (1) (1) (1) (3)
(238) (284) (224) (197) (943)
Hagnaður fyrir tekjuskatt
199 151 333 201 884
(39) (30) (66) (19) (155)
Hagnaður ársins og heildarafkoma 159 121 266 182 729
(150) (154) (152) (149) (606)
EBITDAaL (EBITDA fyrir IFRS16) 799 819 943 811 3.372
Kennitölur í rekstrarreikning
29,72% 30,26% 33,65% 28,87% 30,62%
25,02% 25,46% 28,97% 24,38% 25,96%
0,042 0,032 0,070 0,049 0,193
Kennitölur í efnahagsreikning 31.3.2023 30.6.2023 30.9.2023 31.12.2023
40,30% 39,48% 40,06% 40,04%
1,166 1,005 1,115 1,029
Afborganir og vaxtaþáttur leiguskuldbindinga ..................
Vaxtagjöld af öðrum langtímaskuldum .........................
Verðbætur af öðrum langtímaskuldum .........................
Önnur fjármagnsgjöld ..................................................
Fjármagnstekjur og gjöld .............................................
Tekjuskattur ....................................................................
Afskriftir nýtingaréttar ..................................................
Afskriftir .........................................................................
Vaxtatekjur ...................................................................
Gengismunur ...............................................................
Vaxtagjöld af vaxtaberandi langtímalánum ...................
Vaxtagjöld af leiguskuldbindingum ...............................
Afskriftir óefnislegra eigna ...........................................
FlakkNet ......................................................................
FastNet ........................................................................
Vörusala ......................................................................
Aðrar sölutekjur ...........................................................
Aðrar rekstrartekjur ......................................................
Rekstrartekjur ................................................................
Kostnaðarverð seldra vara ...........................................
Laun og launatengd gjöld .............................................
Annar kostnaður ..........................................................
Rekstrarkostnaður ........................................................
Afskriftir rekstrarfjármuna ............................................
EBITDA hlutfall ............................................................
EBITDAaL hlutfall ........................................................
Veltufjárhlutfall .............................................................
Eiginfjárhlutfall .............................................................
Hagnaður á hlut ...........................................................
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í milljónum króna
40
Ársfjórðungs niðurstöður (óendurskoðað)
Ársfjórðungs niðurstöður 2022 í mkr.: F1 F2 F3 F4 Samtals
2022 2022 2022 2022 2022
1.367 1.441 1.527 1.505 5.840
797 807 826 840 3.270
491 592 493 643 2.220
280 271 276 285 1.112
36 39 43 81 199
2.972 3.150 3.165 3.354 12.641
(1.514) (1.645) (1.561) (1.739) (6.458)
(427) (430) (377) (476) (1.710)
(216) (243) (217) (161) (837)
(2.156) (2.317) (2.155) (2.376) (9.005)
EBITDA 816 832 1.010 978 3.636
(302) (319) (326) (338) (1.285)
(122) (125) (124) (128) (498)
(47) (50) (54) (87) (237)
(470) (495) (504) (552) (2.021)
Rekstrarhagnaður 346 337 506 426 1.615
25 8 9 23 65
6 0 (1) (12) (6)
(132) (78) (66) (70) (347)
(85) (90) (89) (95) (358)
(15) (15) (14) (16) (60)
(31) (80) (82) (42) (235)
(0) (1) (5) 4 (2)
(231) (254) (249) (208) (942)
Hagnaður fyrir tekjuskatt
114 83 257 218 673
(24) (15) (51) (43) (133)
Hagnaður ársins og heildarafkoma 90 69 206 175 540
Einskiptisliðir:
Kostnaður vegna sölu hlutafjár
26 40 0 0 66
Aðlöguð EBITDA 842 872 1.010 978 3.702
(121) (127) (124) (149) (521)
Aðlöguð EBITDAaL (EBITDA fyrir IFRS16) 721 745 886 829 3.181
Kennitölur í rekstrarreikning
28,33% 27,68% 31,91% 29,16% 29,29%
24,26% 23,67% 28,00% 24,71% 25,17%
0,029 0,018 0,054 0,046 0,150
Kennitölur í efnahagsreikning 31.3.2023 30.6.2023 30.9.2023 31.12.2023
23,90% 38,64% 39,08% 40,04%
0,878 0,860 0,969 1,078
Vaxtagjöld af vaxtaberandi langtímalánum ...................
Vaxtagjöld af leiguskuldbindingum ...............................
Vaxtagjöld af öðrum langtímaskuldum .........................
Verðbætur af öðrum langtímaskuldum .........................
Önnur fjármagnsgjöld ..................................................
Afskriftir rekstrarfjármuna ............................................
Afskriftir óefnislegra eigna ...........................................
Afskriftir nýtingaréttar ..................................................
Afskriftir .........................................................................
Rekstrartekjur ................................................................
FlakkNet ......................................................................
FastNet ........................................................................
Vörusala ......................................................................
Aðrar sölutekjur ...........................................................
Aðrar rekstrartekjur ......................................................
Eiginfjárhlutfall .............................................................
Veltufjárhlutfall .............................................................
Hagnaður á hlut ...........................................................
Aðlöguð EBITDA hlutfall ..............................................
Aðlöguð EBITDAaL hlutfall ..........................................
Vaxtatekjur ...................................................................
Kostnaðarverð seldra vara ...........................................
Laun og launatengd gjöld .............................................
Annar kostnaður ..........................................................
Rekstrarkostnaður ........................................................
Fjármagnstekjur og gjöld .............................................
Tekjuskattur ....................................................................
og skráningu á markað.................................................
Afborganir og vaxtaþáttur leiguskuldbindinga ..................
Gengismunur ...............................................................
Nova Klúbburinn hf. Ársreikningur samstæðu 2023 Fjárhæðir í milljónum króna