Ε Λ Ι Ν Ο Ι Λ
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ A.E.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
(1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2023)
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ Α.Ε
ΕΜΠΟΡΙΑ ΥΓΡΩΝ- ΣΤΕΡΕΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ, ΛΙΠΑΝΤΙΚΩΝ, ΗΛΕΚΤΡ.ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ & ΦΥΣ.ΑΕΡΙΟΥ
Γ.Ε.ΜΗ.: 244901000
LEI: 635400XINPMOREM6Y125
ΕΔΡΑ: ΠΗΓΩΝ 33, 14564, Ν.ΚΗΦΙΣΙΑ, ΕΛΛΑΔΑ
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
2
«Κενή σελίδα»
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
3
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α
ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ………………………………………………………...
5
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ……………………………………………….…..
7
ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ……………………………………………………………………………………………........
102
ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ…………………………………………………………...…
105
ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ………………………………………………………………...……
115
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν. 3401/2005…………………………………………………………………………..
184
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι –ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΔΙΑΧΩΡΙΣΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ……………………….
186
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
4
«Κενή σελίδα»
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
5
ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
(σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ.2 του ν.3556/2007)
Οι κ.κ.,
1. Ιωάννης Αληγιζάκης του Χρήστου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθύνων Σύμβουλος
2. Πολίτης Κωνσταντίνος του Θεοδώρου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και
3. Πλατής Δημήτριος του Σωτηρίου, μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ
α. Οι ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ Α.Ε. για τη
χρήση 1/1/2023 έως 31/12/2023, που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του
παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ
ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων
ως σύνολο.
β. Η συνημμένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις
και τη θέση της ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ, καθώς και των επιχειρήσεων που
περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των
κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Κηφισιά, 24 Απριλίου 2024
Ο Πρόεδρος του Δ.Σ.&
Διευθύνων Σύμβουλος
Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
Ιωάννης Χ. Αληγιζάκης
Κωνσταντίνος Θ. Πολίτης
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
6
«Κενή σελίδα»
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
7
Ε Λ Ι Ν Ο Ι Λ
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ A.E.
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
&
ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
8
«Κενή σελίδα»
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
9
Περιεχόμενα
1. Η ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΙ Ο ΟΜΙΛΟΣ ....................................................................................................................................... 11
1.1. ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ Α.Ε. (Μητρική) .......................................................................... 11
1.2. Δομή του Ομίλου................................................................................................................................................ 12
1.3. Κύριοι τομείς δραστηριότητας του Ομίλου...................................................................................................... 12
2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ 2023............................................................................................................... 14
2.1. Επιχειρησιακό περιβάλλον .............................................................................................................................. 14
3. ΕΞΕΛΙΞΗ ΚΑΙ ΕΠΙΔΟΣΗ ΤΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΚΑΙ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ................... 15
4. ΒΑΣΙΚΟΙ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΟΙ ΣΤΟΧΟΙ ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ .............................................................................................. 22
5. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΒΑΣΕΙ ΤΩΝ ΑΡΘ. 152 ΚΑΙ 153 ΤΟΥ Ν.4548/2018 & ΚΑΤ’ ΑΡ. 18
ΤΟΥ Ν. 4706/2020 ............................................................................................................................................................. 24
6. ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ....................................................................................................... 45
6.1 Οι κυριότεροι κίνδυνοι για το 2023................................................................................................................... 45
6.2 Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων .................................................................................................... 45
6.3 Διαχείριση λοιπών κινδύνων ........................................................................................................................... 49
6.4 Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες για την επόμενη χρήση .................................................................... 50
7. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΚΑΙ ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΕΠΙΔΟΣΕΩΝ ......................................... 51
8. ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ......................................................................................................................................... 54
9. ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ...................................................................................................... 68
10. ΑΠΟΚΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ........................................................................................................................ 100
11. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ..................................................................................................................................................... 100
12. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ .................................................................................................... 100
13. ΑΡΧΗ ΣΥΝΕΧΙΣΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ (GOING CONCERN) ........................................................................ 101
14. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ...................................................................................................................... 102
15. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .................................................................. 102
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
10
«Κενή σελίδα»
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
11
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ
«ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ Α.Ε.»
ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
ΚΑΙ ΑΥΤΩΝ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 1/1/2023 - 31/12/2023
Η παρούσα ενοποιημένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου αφορά την κλειόμενη χρήση από 1.1.2023
έως την 31.12.2023. Η παρούσα έκθεση συντάχθηκε και είναι εναρμονισμένη με τις σχετικές διατάξεις του
Ν.4548/2018 όπως ίσχυε έως 31 Δεκεμβρίου 2023, του Ν.3556/2007 και τις επ’ αυτού εκδοθείσες
εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Οι Ενοποιημένες και Εταιρικές
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Στην παρούσα έκθεση περιέχονται χρηματοοικονομικές πληροφορίες για την χρηματοοικονομική
κατάσταση του Ομίλου ΕΛΙΝΟΙΛ και της μητρικής εταιρίας ΕΛΙΝΟΙΛ ΑΕ, περιγραφή των σημαντικών
γεγονότων που έλαβαν χώρα κατά την κλειόμενη οικονομική χρήση και αναφορά στις προοπτικές της
Εταιρίας. Επίσης, περιγράφονται οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που ενδέχεται να
αντιμετωπίσουν οι εταιρείες του Ομίλου την επόμενη χρήση. Τέλος, περιγράφονται οι συναλλαγές που
πραγματοποιήθηκαν μεταξύ της Εταιρίας και των συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων.
1. Η ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΙ Ο ΟΜΙΛΟΣ
1.1. ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ Α.Ε. (ΜΗΤΡΙΚΗ)
Η ΕΛΙΝΟΙΛ, γνωστή και ως ελίν, ιδρύθηκε το 1954 και αποτελεί μια από τις μεγαλύτερες εταιρίες
εμπορίας υγρών & στερεών καυσίμων στην Ελλάδα. Η μακροβιότερη ελληνική εταιρία καυσίμων
δραστηριοποιείται στον χώρο των πρατηρίων καυσίμων, στον εφοδιασμό σκαφών αναψυχής,
βιομηχανικών μονάδων και της ποντοπόρου ναυτιλίας με υγρά καύσιμα, στερεά καύσιμα και λιπαντικά,
καθώς και στις υπηρεσίες θέρμανσης οικιών και κτιρίων. Από το 2013 δραστηριοποιείται στο Διεθνές
Εμπόριο και από το 2019 στην προμήθεια (εμπορία) της Ηλεκτρικής Ενέργειας και Φυσικού Αερίου.
Με γνώμονα την υπεύθυνη λειτουργία απέναντι στον άνθρωπο, το περιβάλλον και την κοινωνία, η
ΕΛΙΝΟΙΛ αναπτύσσεται παραμένοντας συνεπής στις αρχές της για πρωτοπορία, ήθος, αξιοπιστία και
κορυφαία ποιότητα υπηρεσιών και καυσίμων. Ανταποκρινόμενη άριστα στη δέσμευσή της αυτή, η
ΕΛΙΝΟΙΛ αποτελεί σήμερα πρώτη επιλογή για τους καταναλωτές και τις επιχειρήσεις που θέλουν μια
σοβαρή πρόταση στην παροχή ολοκληρωμένων λύσεων ενέργειας. Η ΕΛΙΝΟΙΛ διαθέτει τρεις θυγατρικές
την ελίν Ναυτική, ελίν Σταθμοί, ελίν Τεχνική. Οι εγκαταστάσεις και η υποδομή της ΕΛΙΝΟΙΛ βελτιώνονται,
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
12
αναβαθμίζονται και ανανεώνονται διαρκώς, έτσι ώστε να μπορεί να υποστηριχθεί η αναπτυξιακή πορεία
της εταιρίας και ταυτόχρονα να διασφαλίζεται η ποιότητα εξυπηρέτησης αλλά και η περιβαλλοντικά φιλική
λειτουργία της.
Τα προϊόντα που εμπορεύεται η ΕΛΙΝΟΙΛ είναι Βενζίνες, Πετρέλαιο κίνησης, διαφοροποιημένα καύσιμα
Crystal Next, Πετρέλαιο Θέρμανσης, Μαζούτ, Άσφαλτος, Λιπαντικά, ειδικά προϊόντα για οχήματα, Στερεά
καύσιμα, Cutterstocks, Feedstocks,Jet, ηλεκτρικό ρεύμα και φυσικό αέριο.
1.2. ΔΟΜΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ
Η ελίν Σταθμοί, με έδρα την Ελλάδα, ιδρύθηκε το 2005, ως 100% θυγατρική της ΕΛΙΝΟΙΛ, με αντικείμενο
εργασιών την εκμετάλλευση πρατηρίων υγρών καυσίμων, σταθμών ανεφοδιασμού σκαφών και εν γένει τη
διενέργεια λιανικών πωλήσεων.
Η ελίν Τεχνική, με έδρα την Ελλάδα, αποτελεί μια σύγχρονη και δυναμική τεχνική εταιρία, η οποία
ιδρύθηκε το 2000, ως 100% θυγατρική της ΕΛΙΝΟΙΛ. Η ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ διαθέτει μεγάλη εμπειρία στην
κατασκευή πρατηρίων υγρών καυσίμων, καταστημάτων και βιομηχανικών χώρων, παρέχοντας
ολοκληρωμένες τεχνικές και κατασκευαστικές λύσεις.
Η ελίν Ναυτική, με έδρα την Ελλάδα, ιδρύθηκε το 2005, ως 100% θυγατρική της ΕΛΙΝΟΙΛ, με σκοπό την
διαχείριση των χρονοναυλωμένων δεξαμενόπλοιων που χρησιμοποιεί η εταιρία για την μεταφορά
καυσίμων στο νησιωτικό δίκτυο πρατηρίων ελίν καθώς και για την τροφοδοσία των εγκαταστάσεων
καυσίμων της εταιρίας σε Βόλο και Πόρτο Λάγος.
Στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις ενοποιούνται με τη μέθοδο της Ολικής Ενοποίησηςοι πιο κάτω
εταιρίες:
• ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. – Μητρική εταιρία
• ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΕ - Η ΕΛΙΝΟΙΛ κατέχει το 100% των μετοχών
• ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ Α.Ε*. - Η ΕΛΙΝΟΙΛ μετέχει με 99,9964% και η ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ με 0,0036%
• ΕΛΙΝ Ν.Ε. - Η ΕΛΙΝΟΙΛ μετέχει με 99,9999% και η ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ με 0,0001%
*Από τις 10/1/2024 η ΕΛΙΝΟΙΛ κατέχει το 100% των μετοχών της ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ Α.Ε.
1.3. ΚΥΡΙΟΙ ΤΟΜΕΙΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ
Ο Όμιλος της ΕΛΙΝΟΙΛ δραστηριοποιείται στους παρακάτω βασικούς τομείς:
α) Εμπορία υγρών καυσίμων στην εσωτερική αγορά
Η εμπορία υγρών καυσίμων αποτελεί τη βασικότερη δραστηριότητα του Ομίλου στην εσωτερική αγορά
τόσο από πλευράς τζίρου, απασχολούμενου κεφαλαίου και εγκατεστημένων παγίων, όσο και από
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
13
πλευράς απασχολούμενου ανθρώπινου δυναμικού. Τα κυριότερα είδη υγρών καυσίμων που εμπορεύεται
η εταιρία είναι οι βενζίνες, diesel κίνησης, diesel θέρμανσης, μαζούτ και άσφαλτο, τα οποία κατά κανόνα
προμηθεύεται από τις δύο ελληνικές εταιρείες διύλισης (ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ και ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ). Μικρό
μέρος των καυσίμων κίνησης εισάγει από κοινοτικές και τρίτες χώρες και το διανέμει στην εσωτερική
αγορά. Η ΕΛΙΝΟΙΛ διαβλέποντας έγκαιρα την αυξανόμενη τάση της αγοράς για βελτιωμένα προϊόντα,
έχει λανσάρει 2 νέα προϊόντα, την Αμόλυβδη CRYSTAL ΝΕΧΤ και το Diesel CRYSTAL ΝΕΧΤ, τα οποία
καλύπτουν πραγματικές ανάγκες του καταναλωτή και δίνουν αξιόπιστες λύσεις σε πραγματικά
προβλήματα της αγοράς. Στο διάστημα των τελευταίων ετών που η ΕΛΙΝΟΙΛ έχει ξεκινήσει την διάθεση
των προϊόντων CRYSTAL, η αποδοχή τους από ένα ευρύτατο τμήμα της αγοράς είναι εξαιρετικά μεγάλη
και αποτελούν μία από τις σημαντικές πηγές εσόδων της ΕΛΙΝΟΙΛ.
Για την διάθεση των παραπάνω προϊόντων, η Εταιρία έχει αναπτύξει τέσσερις βασικούς τομείς δράσης
που απευθύνονται σε διαφορετικές κατηγορίες πελατών: το δίκτυο των συνεργαζόμενων πρατηρίων, τις
βιομηχανικές πωλήσεις, τις απευθείας πωλήσεις πετρελαίου θέρμανσης και τον εφοδιασμό σκαφών
αναψυχής.
Για την εμπορία υγρών καυσίμων η ΕΛΙΝΟΙΛ διαθέτει τρεις εγκαταστάσεις αποθήκευσης και διακίνησης
υγρών καυσίμων και ορυκτελαίων στον Ασπρόπυργο, τον Βόλο και το Πόρτο Λάγος Ξάνθης συνολικής
αποθηκευτικής δυναμικότητας 43.000 μ³, καθώς και ένα στόλο από 22 ιδιόκτητα βυτιοφόρα οχήματα.
Ήδη από το 2007 ο Όμιλος δραστηριοποιείται και στην εκμετάλλευση πρατηρίων καυσίμων μέσω της
θυγατρικής ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ MON. Α.Ε.
Επιπλέον, ο Όμιλος χρονοναυλώνει τρία δεξαμενόπλοια τα οποία διαχειρίζεται η θυγατρική ΕΛΙΝ
ΝΑΥΤΙΚΗ, δύο εκ των οποίων εξυπηρετούν το νησιώτικο δίκτυο πρατηρίων και το τρίτο πραγματοποιεί
μεταφορές καυσίμων στις παραπάνω εγκαταστάσεις ή και μεταφορές για λογαριασμό τρίτων.
β) Επεξεργασία και εμπορία στερεών καυσίμων στην εσωτερική αγορά
Ο Όμιλος εμπορεύεται κυρίως πετρελαϊκό coke (pet coke), ανθρακίτη και flexi coke με χρήσεις στην
τσιμεντοποιία, ασβεστοποιία, κεραμοποιία, χαλυβουργία κ.α., και για το σκοπό αυτό διαθέτει δύο μονάδες
επεξεργασίας (άλεσης) στερεών καυσίμων στο Βόλο και στον Ασπρόπυργο Αττικής συνολικής
παραγωγικής δυναμικότητας 130.000 ΜΤ ετησίως.
γ) Εμπορία λιπαντικών εσωτερικής αγοράς
Ο Όμιλος εμπορεύεται μια μεγάλη γκάμα ορυκτελαίων που περιλαμβάνει λιπαντικά οχημάτων, λιπαντικά
βιομηχανίας, γράσα καθώς και διάφορα άλλα ειδικά προϊόντα (αντιψυκτικά, υγρά φρένων, κ.α.). Το
μεγαλύτερο μέρος των πωλήσεων λιπαντικών κατευθύνεται στο δίκτυο των πρατηρίων (λιπαντικά
οχημάτων) ενώ ένα μικρότερο τμήμα απορροφάει η βιομηχανία (λιπαντικά βιομηχανίας, γράσα) και τα
σκάφη αναψυχής.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
14
δ) Εμπορία λιπαντικών πλοίων (marine)
Ο Όμιλος εφοδιάζει τους πελάτες του με λιπαντικά πλοίων ελίν σε όλα τα ελληνικά λιμάνια καθώς και στη
Σιγκαπούρη, κατά μήκος της ακτογραμμής της Κίνας και στα λιμάνια του Περσικού Κόλπου και της
Βόρειας Ευρώπης και της Λατ.Αμερικής. Τους εφοδιάζει επίσης σε οποιοδήποτε άλλο λιμάνι του κόσμου,
με λιπαντικά προσεκτικά επιλεγμένων εταιριών.
ε) Διεθνές εμπόριο υγρών και στερεών καυσίμων
Ο Όμιλος, ανέπτυξε τα τελευταία χρόνια μια σημαντική νέα δραστηριότητα με πωλήσεις προϊόντων στο
εξωτερικό. Τα προϊόντα τα οποία εμπορεύεται, είναι υγρά καύσιμα όπως π.χ. βενζίνη, diesel, αεροπορικά
καύσιμα, μαζούτ, στερεά καύσιμα όπως πετρελαϊκό κοκ και ανθρακίτης, πετροχημικά όπως βενζόλιο
αλλά και προϊόντα που απευθύνονται σε πιο εξειδικευμένες αγορές, όπως cutterstocks και feedstocks.
Οι πελάτες στους οποίους απευθύνεται είναι είτε διυλιστήρια, είτε εταιρίες εμπορίας καυσίμων. Ο
εξαγωγικός προσανατολισμός που έχει αναπτύξει η ΕΛΙΝΟΙΛ, αποτελεί μια σημαντική αγορά με μεγάλες
προοπτικές, αλλά και μια κίνηση που περιόρισε σημαντικά τις απώλειες που υπήρχαν λόγω της
παρατεταμένης οικονομικής κρίσης, που επηρέαζε τις πωλήσεις στην ελληνική αγορά. Πλέον, η ΕΛΙΝΟΙΛ
έχει εξελιχθεί σαν μια από τις σημαντικότερες εξαγωγικές εταιρίες της χώρας και η πρώτη, σε εξαγωγές,
εταιρία εμπορίας καυσίμων στην Ελλάδα.
στ) Φυσικό Αέριο και Ηλεκτρική Ενέργεια
Ο Όμιλος της ΕΛΙΝΟΙΛ δραστηριοποιείται από τα μέσα του 2019 στην προμήθεια (εμπορία) Φυσικού
Αερίου και Ηλεκτρικής Ενέργειας στην Ελλάδα με τη δημιουργία δύο νέων προϊόντων «ελίν Electricon»
και «ελίν Aerion», συμπληρώνοντας έτσι το φάσμα των ενεργειακών προϊόντων που προσφέρει, με
συνέπεια πλέον να έχει εξελιχθεί σε πλήρη ενεργειακό όμιλο.
ζ) Μελέτη, κατασκευή και συντήρηση πάσης φύσεως τεχνικών έργων
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στη μελέτη, κατασκευή και συντήρηση πάσης φύσεως τεχνικών έργων μέσω
της θυγατρικής ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ ΜΟΝ. ΑΕ. Η ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ διαθέτει μεγάλη εμπειρία στην κατασκευή
ιδιωτικών έργων,καταστημάτων και βιομηχανικών χώρων, παρέχοντας ολοκληρωμένες τεχνικές και
κατασκευαστικές λύσεις.
2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ 2023
2.1. ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΟ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ
Το Διεθνές Οικονομικό Περιβάλλον, χαρακτηρίσθηκε το 2023 από μια έντονη ρευστότητα και
αβεβαιότητα, που δημιούργησε μια μεγάλη αστάθεια στην αγορά. Οι καθοριστικοί παράγοντες, που το
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
15
επηρέασαν, ήταν η συνέχιση του πολέμου στην Ουκρανία, οι κυρώσεις που επιβάλλει η Ε.Ε. στην Ρωσία
και η κρίση στην Μ. Ανατολή.
Ο αντίκτυπος από την πολεμική σύγκρουση στην Μ. Ανατολή το 2023, ήταν μικρός και από την στιγμή
που δεν επιβεβαιώθηκαν τα δυσμενέστερα σενάρια μιας εμπλοκής του Ιράν, οι διεθνείς τιμές του
πετρελαίου, παρουσίασαν μια αποκλιμάκωση σε σχέση με το 2022, υποχωρώντας 10%. Το ήπιο σενάριο
που τελικά επικράτησε στην Μ. Ανατολή, σε συνδυασμό με την ισχυρή αύξηση της προσφοράς και την
υποτονική παγκόσμια ανάπτυξη που περιόρισε την ζήτηση, οδήγησαν σε υποχώρηση των διεθνών τιμών
του πετρελαίου.
Το 2023, η Ελληνική αγορά καυσίμων εμφάνισε 2 διαφορετικά «πρόσωπα».
Στο α’ εξάμηνο, η αγορά ήταν πτωτική, λόγω της παρατεταμένης προεκλογικής περιόδου, που οδήγησε
σε σημαντική μείωση των πωλήσεων.
Αντίθετα, στο β’ εξάμηνο του 2023 το οικονομικό κλίμα βελτιώθηκε, οι ρυθμοί ανάπτυξης ήταν θετικοί, ο
πληθωρισμός σταδιακά υποχώρησε και σε συνδυασμό με την καλή πορεία του τουρισμού, η αγορά
ανέκαμψε.
Παρά την μεγάλη ρευστότητα της αγοράς, το οικονομικό αποτέλεσμα αν και μειωμένο έναντι του
αντίστοιχου του 2022, παρέμεινε σε υψηλά επίπεδα, επιβεβαιώνοντας την διαχρονική σταθερή πορεία της
Ελίν και την διατήρηση μιας υψηλής κερδοφορίας.
3. ΕΞΕΛΙΞΗ ΚΑΙ ΕΠΙΔΟΣΗ ΤΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΚΑΙ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΟΥ
ΟΜΙΛΟΥ
Στην ενότητα που ακολουθεί παρουσιάζονται τα επιχειρησιακά και οικονομικά αποτελέσματα βάσει των
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων 2023 συγκεντρωτικά σε επίπεδο Ομίλου, και πιο
αναλυτικά για κάθε μία από τις εταιρίες που ενοποιούνται πλήρως.
1. ΟΜΙΛΟΣ
1α. Επιχειρησιακά & Οικονομικά Αποτελέσματα
ποσά σε χιλ. Ευρώ
Οικονομικά Μεγέθη
1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022 Μεταβολή
Ενοποιημένος Κύκλος Εργασιών 2.483.680 3.781.075 -34%
Μικτό Κέρδος 65.364 69.980 -7%
Λειτουργικό κέρδος προ φόρων,
τόκων και αποσβέσεων (EBITDA)
26.151 33.114 -21%
Χρηματοοικονομικό Κόστος 10.662 12.629 -16%
Κέρδη προ φόρων 8.857 15.321 -42%
Καθαρά αποτελέσματα μετά φόρων 6.495 12.023 -46%
Σύνολο Δανεισμού 83.035 132.654 -37%
Ταμειακά Διαθέσιμα 8.532 16.832 -49%
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
16
Τα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου επηρεάζονται κυρίως από τα οικονομικά μεγέθη της μητρικής όπως
αναλύονται παρακάτω.
1β. Κεφαλαιουχικές δαπάνες
Το συνολικό ύψος των επενδύσεων σε πάγια στοιχεία που πραγματοποιήθηκαν στη χρήση 1/1-
31/12/2023, ανέρχεται στο ποσό των 3.610 χιλ. ευρώ για τον όμιλο. Συνοπτικά οι επενδύσεις του ομίλου
στις χρήσεις 2023 και 2022 έχουν όπως παρακάτω:
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Εγκαταστάσεις Υγρών Καυσίμων 729.292,19 662.675,97
Εγκαταστάσεις Στερεών Καυσίμων 392.121,28 8.073,30
Δίκτυο Πρατηρίων 1.737.168,99 1.511.063,12
Ηλεκτρική Ενέργεια/Φυσικό Αέριο 0,00 23.940,00
Λιπαντικά marine 100.000,00 0,00
Μεταφορικά μέσα-Μέσα αποθήκευσης 434.657,81 37.860,00
Εξοπλισμός Γραφείων -Μηχανοργάνωση 217.240,19 99.465,69
3.610.480,46 2.343.078,08
Επενδύσεις 1/1-31/12/2023
2. ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε.
2α. Όγκοι πωλήσεων (Μετρικοί Τόνοι)
1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022 Μεταβολή
Βενζίνες 134.588 132.008 2%
Πετρέλαιο Κίνησης 247.045 239.022 3%
Πετρέλαιο Θέρμανσης 70.221 108.232 -35%
Μαζούτ & Άσφαλτος 27.258 31.228 -13%
Στερεά Καύσιμα 75.842 90.102 -16%
Λιπαντικά Εσωτερικής Αγοράς 1.229 1.147 7%
Λιπαντικά Πλοίων (Marine) 3.543 3.316 7%
Διεθνές Εμπόριο 2.204.641 2.918.441 -24%
Οι συνθήκες που επικράτησαν στην Εσωτερική Αγορά παρουσίασαν έντονη ρευστότητα και αβεβαιότητα
με αποτέλεσμα να υπάρξει αύξηση κερδοφορίας σε κάποιους τομείς και μείωση πωλήσεων και
κερδοφορίας σε κάποιους άλλους που κατά τα προηγούμενα έτη παρουσίαζαν σημαντική κερδοφορία.
Το επιχειρηματικό περιβάλλον στο οποίο κινήθηκε η αγορά ήταν ασταθές.
Η παρατεταμένη προεκλογική περίοδος, η συνέχιση της επιβολής πλαφόν στο περιθώριο κέρδους, η
μειωμένη αγοραστική δύναμη των καταναλωτών λόγω των πληθωριστικών πιέσεων, αλλά και οι ήπιες
κλιματολογικές συνθήκες ήταν οι κυριότεροι παράγοντες που επηρέασαν αρνητικά το αποτέλεσμα της
Εσωτερικής Αγοράς κατά το α’ εξάμηνο του 2023.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
17
Αντίθετα, το γ’ τρίμηνο του 2023 κινήθηκε θετικά στην εσωτερική αγορά κυρίως στους τομείς των μαρινών
λόγω του υψηλού τουρισμού και της βιομηχανίας η οποία αντισταθμίστηκε εν μέρει από τις
καταστροφικές πλημμύρες της Θεσσαλίας και τις πυρκαγιές της Θράκης όπου η ΕΛΙΝΟΙΛ διατηρεί
σημαντικό δίκτυο πρατηρίων.
Το δ’ τρίμηνο του 2023 λόγω των βελτιωμένων ρυθμών ανάπτυξης συνεχίστηκε θετικά στα καύσιμα με
αποτέλεσμα οι βενζίνες και το diesel κίνησης να κινηθούν με αύξηση 2% και 3% αντίστοιχα στο σύνολο του
έτους, αντίθετα αρνητικά κινήθηκε το πετρέλαιο θέρμανσης λόγω του εξαιρετικά θερμού χειμώνα αλλά και
λόγω του πληθωρισμού και της ακρίβειας που έχουν περιορίσει την κατανάλωση πετρελαίου, με
αποτέλεσμα την μείωση της κερδοφορίας στις λιανικές πωλήσεις αλλά και στα πρατήρια.
Στην εσωτερική αγορά η ΕΛΙΝΟΙΛ το 2023, προσέθεσε 13 νέα πρατήρια στο δίκτυό της, ενώ διέκοψε την
συνεργασία της με 18, τα οποία στην πλειοψηφία τους, είτε διέκοψαν την λειτουργία τους λόγω κακής
οικονομικής κατάστασης, είτε οι οικονομικοί κίνδυνοι που εγκυμονούσαν, οδήγησαν την ΕΛΙΝΟΙΛ σε
διακοπή της συνεργασίας μαζί τους. Στις 31/12/2023, λειτουργούσαν 551 πρατήρια και σταθμοί
ανεφοδιασμού σκαφών με το σήμα ελίν.
Σε ότι αφορά το Διεθνές περιβάλλον, στο οποίο αναπτύσσει σημαντική δραστηριότητα η ΕΛΙΝΟΙΛ, οι
συνθήκες ήταν διαφορετικές. Η επιβολή κυρώσεων στην Ρωσία με την απαγόρευση εξαγωγών προς την
Ε.Ε. και την παράλληλη επιβολή πλαφόν στα προϊόντα που εξάγονται από την Ρωσία προς τρίτες χώρες
εκτός Ε.Ε., επηρέασαν σημαντικά την ανάπτυξη πωλήσεων (-24% συγκριτικά με το 2022). Ωστόσο, η
αύξηση της ζήτησης σε υγρά καύσιμα με την παράλληλη μείωση της παραγωγής από τις χώρες του
OPEC και τις συχνές διακοπές λειτουργίας στα διεθνή Διυλιστήρια (λόγω μείωσης επενδύσεων την
τελευταία τριετία), ώθησαν τα περιθώρια της διεθνούς αγοράς σε υψηλά επίπεδα με αποτέλεσμα παρά
την μείωση των πωλήσεων κατά 24%, η κερδοφορία να μειωθεί μόνον κατά 10% συγκριτικά με το
προηγούμενο έτος.
Με θετικό πρόσημο και βελτίωση της κερδοφορίας κατά 47% έκλεισε το 2023 για την ELECTRICON.
Αντίθετα, μείωση πωλήσεων και κερδοφορίας καταγράφει η δραστηριότητα των Στερεών Καυσίμων το 2023.
Το ασταθές πολιτικό περιβάλλον και η αβεβαιότητα επηρέασαν την οικοδομική δραστηριότητα της χώρας και
τις πωλήσεις στερεών καυσίμων οι οποίες υποχώρησαν κατά 16%.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
18
2.β Επιχειρησιακά & Οικονομικά Αποτελέσματα
ποσά σε χιλ. Ευρώ
Οικονομικά Μεγέθη
1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022 Μεταβολή
Κύκλος Εργασιών 2.463.465 3.760.774 -34%
Μικτό Κέρδος 63.256 68.110 -7%
Λειτουργικό κέρδος προ φόρων,
τόκων και αποσβέσεων (EBITDA)
25.257 31.379 -20%
Χρηματοοικονομικό Κόστος 10.355 12.197 -15%
Κέρδη προ φόρων 10.007 17.303 -42%
Καθαρά αποτελέσματα μετά φόρων 7.699 13.947 -45%
Σύνολο Δανεισμού 82.303 129.886 -37%
Ταμειακά Διαθέσιμα 7.486 16.074 -53%
➢ Κύκλος Εργασιών: Η μείωση του Κύκλου Εργασιών οφείλεται κυρίως στην μείωση των πωλήσεων
του τομέα Διεθνούς εμπορίου αλλά και στην σημαντική μείωση των διεθνών τιμών πετρελαίου.
➢ Μικτό Κέρδος: Η μείωση του μικτού κέρδους οφείλεται στην μειωμένη κερδοφορία στον τομέα της
εσωτερικής αγοράς, του Διεθνούς εμπορίου και των Στερεών Καυσίμων, το οποίο αντισταθμίστηκε
εν μέρει από το βελτιωμένο Μεικτό περιθώριο της ηλεκτρικής ενέργειας και του Φυσικού αερίου.
➢ Λειτουργικό κέρδος προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA): Η μείωση του λειτουργικού
κέρδους προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) της εταιρίας οφείλεται τόσο στην μείωση
του μικτού κέρδους κατά τα ανωτέρω, της αύξησης των λειτουργικών δαπανών και κυρίως λόγω
της αρνητικής συνεισφοράς στα αποτελέσματα των συναλλαγματικών διαφορών από την ισοτιμία
€/$ στη χρήση 2023, έναντι της θετικής συνεισφοράς την προηγούμενη χρήση 2022.
➢ Χρηματοοικονομικό Κόστος: Η μείωση του χρηματοοικονομικού κόστους οφείλεται στην μείωση
της αξίας των καυσίμων αλλά και της μειωμένης δραστηριότητας του Διεθνούς εμπορίου η οποία
αντισταθμίστηκε από την αύξηση των επιτοκίων βάσης κατόπιν της αλλαγής κατεύθυνσης της
νομισματικής πολιτικής που έχει στόχο την μείωση των πληθωριστικών πιέσεων
➢ Κέρδη προ φόρων: Η μείωση των κερδών προ φόρων κατά 42% είναι αποτέλεσμα της μειωμένης
λειτουργικής κερδοφορίας της εταιρίας αλλά και του υψηλού αποτελέσματος του 2022 στο οποίο
περιλαμβανόταν η πώληση της συμμετοχής στην ELIN Verd, η οποία επηρέασε θετικά το 2022
κατά € 2,6εκ.
➢ Δανεισμός: Η διαφορά (μείωση) του δανεισμού κατά 37%, οφείλεται κυρίως στις μειωμένες ανάγκες
για κεφάλαιο κίνησης του τομέα του Διεθνούς Εμπορίου λόγω της μείωσης των τιμών των
καυσίμων αλλά και της μειωμένης δραστηριότητας του Διεθνούς Εμπορίου
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
19
3. ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Τ.Ε.
Η ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Τ.Ε ιδρύθηκε το 2000 και δραστηριοποιείται στη μελέτη, κατασκευή και συντήρηση
πάσης φύσεως τεχνικών έργων. Η Ελίν Τεχνική είναι μία σύγχρονη και δυναμική Τεχνική Εταιρία η
οποία υλοποιεί ιδιωτικά έργα. Κάθε χρόνο ισχυροποιεί την θέση της στον κατασκευαστικό κλάδο ενώ
παράλληλα διατηρεί και ενδυναμώνει τη συνεργασία της με μεγάλες και υγιείς επιχειρήσεις του ιδιωτικού
τομέα, οι οποίες πλέον είναι σταθεροί πελάτες της.
3α. Κύκλος εργασιών
Ο κύκλος των εργασιών της κλειόμενης χρήσης ανήλθε σε € 16.814 χιλ, σε σχέση με € 17.760 χιλ. το
2022, σημειώνοντας μικρή μείωση της τάξης του 5,33%.
Η εταιρία δραστηριοποιείται αποκλειστικά στην κατασκευή ιδιωτικών τεχνικών έργων, κυρίως
βιομηχανικών κτιρίων, κτιρίων γραφείων και κτιρίων retail. Η συγκεκριμένη αγορά χαρακτηρίζεται από
σταθερή δυναμικότητα τόσο σε προσφορά νέων έργων, όσο και ως προς το ύψος των προϋπολογισμών.
Συνεπώς ο ανταγωνισμός παρουσιάζει μεγαλύτερη ένταση. Παράλληλα η εταιρία πριν την ανάληψη νέου
έργου ή συμμετοχής σε διαγωνισμό, προβαίνει σε πιστοληπτικό έλεγχο των νέων πελατών προκειμένου
να περιορίσει την έκθεσή και τα χρηματοδοτικά ανοίγματα.
Η εκτέλεση σημαντικών έργων υποδομής, η ανάπτυξη της οικοδομικής δραστηριότητας με την κατασκευή
νέων οικιστικών κτιρίων, καθώς και η έναρξη εργασιών στην περιοχή του Ελληνικού, έχει ως αποτέλεσμα
την εμφάνιση σημαντικών ελλείψεων σε συγκεκριμένες κατηγορίες υπηρεσιών κατασκευής όπως
χωματουργικά και σκυροδετήσεις. Ο συνδυασμός της αύξησης των κατώτατων ημερομισθίων και η
έλλειψη εργατικού δυναμικού, έχουν οδηγήσει σε ανατιμήσεις αλλά και σε σημαντικές δυσκολίες στην
εξεύρεση διαθέσιμων συνεργείων με συνέπεια την δυσκολία τήρησης στενών χρονοδιαγραμμάτων.
Σημαντικές ήταν και οι ανατιμήσεις σε κρίσιμα υλικά (πχ σκυροδέματα, μεταλλικά, κλπ).
Η Ελίν Τεχνική για το 2023 ακολουθώντας τον αρχικό σχεδιασμό της, εστίασε σε έργα μικρότερα των 7 εκ
ενώ παράλληλα ξεκίνησε συνεργασίες με νέους επιλεγμένους πελάτες, προσθέτοντας προστιθέμενη αξία
στο υπάρχον χαρτοφυλάκιό της με αποτέλεσμα να παραδώσει εμπρόθεσμα τα έργα της
αντιμετωπίζοντας ευέλικτα τις παραπάνω επιπτώσεις του κλάδου.
Εντός της χρήσης 2023, η Ελίν Τεχνική απασχολήθηκε με έργα για λογαριασμό μεγάλων πελατών της –
όπως η NESTLE, VIVA WALLET, ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ, ΣΥΛΑΚ, ΣΕΝΕΚΑ κλπ, και
συγκεκριμένα με την κατασκευή εννέα (9) έργων, από τα οποία πέντε (5) αφορούν νέα έργα και τέσσερα
(4) αφορούν ολοκλήρωση έργων της προηγούμενης χρονιάς.
Στις 31/12/2023 το ανεκτέλεστο υπόλοιπο συμβάσεων είναι περίπου € 9.000 χιλ.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
20
3β. Μικτό κέρδος και λειτουργικό αποτέλεσμα (EBITDA)
Η εταιρία λειτούργησε με μικτό κέρδος € 986 χιλ σε σχέση με μικτό κέρδος € 464 χιλ. τον προηγούμενο
χρόνο σημειώνοντας σημαντική μεταβολή.
Το λειτουργικό αποτέλεσμα προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) ανήλθε σε κέρδος € 239 χιλ.
σε σχέση με ζημιά € 366 χιλ. το 2022. Η σημαντική βελτίωση οφείλεται στην αύξηση του μικτού κέρδους
λόγω βελτιωμένων όρων συμβάσεων, ενώ μειώθηκαν τα λοιπά λειτουργικά έξοδα.
3γ. Κέρδη προ φόρων
Τα προ φόρων αποτελέσματα της εταιρίας ανήλθαν σε κέρδη € 71,5 χιλ. σε σχέση με ζημιές € 585 χιλ. το
2022.
3δ. Κέρδη μετά φόρων
Τα μετά φόρων αποτελέσματα της εταιρίας ανήλθαν σε ζημιές € -193 χιλ. σε σχέση με ζημιές € 488 χιλ. το
2022.
3ε. Δάνεια και διαθέσιμα
Την 31.12.2023 ο τραπεζικός δανεισμός της εταιρίας ανήλθε σε € 732 χιλ. ενώ την 31.12.2022 ανερχόταν
σε € 2.769 χιλ.
Το καθαρό χρηματοοικονομικό κόστος ανήλθε σε € 157 χιλ. έναντι 215 χιλ. το 2022.
Τα διαθέσιμα της εταιρίας ανήλθαν την 31.12.2023 σε € 275 χιλ. έναντι € 142 χιλ. το 2022.
4. ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ Α.Ε.
Η ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ Α.Ε. ιδρύθηκε το 2005 με αντικείμενο εργασιών την εκμετάλλευση πρατηρίων υγρών
καυσίμων, σταθμών ανεφοδιασμού σκαφών και εν γένει τη διενέργεια λιανικών πωλήσεων.
Την 31/12/2023 η ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ λειτουργούσε οκτώ (8) πρατήρια υγρών καυσίμων:
• Ένα (1) στη Πάτμο
• Ένα (1) στη Μύκονο
• Ένα (1) στην Κώ
• Ένα (1) στο Ηράκλειο Κρήτης
• Ένα (1) στην Σαντορίνη
• Ένα (1) στα Γλυκά Νερά Αττικής.
• Ένα (1) στην Βούλα Αττικής.
• Ένα (1) στους Θρακομακεδόνες
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
21
4α. Κύκλος εργασιών
Ο κύκλος εργασιών της ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ Α.Ε. για την χρήση 2023 ανήλθε σε € 13.717 χιλ. σε σχέση με €
13.252 χιλ. το 2022, αυξημένος κατά 3,5%.
Η αύξηση του όγκου των πωλήσεων στα πρατήρια δεν αποτυπώθηκε πλήρως στον κύκλο εργασιών
εξαιτίας της έντονης μεταβλητότητας των τιμών καυσίμων.
Παράλληλα, αυξανόμενη βαίνει και η συμμετοχή των λοιπών πωλήσεων ειδών mini market και παροχής
υπηρεσιών στο δίκτυο των ιδιολειτουργούμενων πρατηρίων.
4β. Μικτό κέρδος και λειτουργικό αποτέλεσμα (EBITDA)
Το μικτό κέρδος της εταιρίας ανήλθε σε € 1.213 χιλ. το 2023 σε σχέση με το 2022 που ανήλθε σε € 1.067
χιλ. σημειώνοντας αύξηση κατά 13,7%.
Η αύξηση του μικτού κέρδους οφείλεται στην αύξηση του όγκου των πωλήσεων καυσίμων της εταιρίας η
οποία αντιστάθμισε τις σημαντικά αρνητικές επιπτώσεις από την επιβολή του πλαφόν στα καύσιμα.
Επιπλέον, ο προσανατολισμός της εταιρίας για αύξηση των πωλήσεων “non fuel” προϊόντων και παροχής
υπηρεσιών με αυξημένα περιθώρια κέρδους, εκτιμάται πως θα συμβάλουν στην βελτίωση του μικτού
κέρδους.
Τα λειτουργικά κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) ανήλθαν σε ζημία € 408 χιλ. σε
σχέση με ζημιές € 296 χιλ. το 2022, ως αποτέλεσμα ανακαινίσεων και επενδύσεων για την προσθήκη
νέων σημείων πώλησης και των αυξημένων λειτουργικών τους αναγκών.
4γ. Κέρδη προ φόρων
Η εταιρία πραγματοποίησε ζημία € 508 χιλ. σε σχέση με το 2022 που ανήλθε σε € 373 χιλ.
4δ. Κέρδη μετά φόρων
Η μετά φόρων ζημία της εταιρίας ανήλθε σε € 438 χιλ. σε σχέση με το 2022 που ανήλθε σε ζημιά € 291
χιλ.
4ε. Δάνεια και διαθέσιμα
Την 31.12.2023 η εταιρία δεν είχε καθόλου δάνεια.
Τα διαθέσιμα της εταιρίας ανήλθαν την 31.12.2023 σε € 396 χιλ. έναντι € 543 χιλ. την 31.12.2022.
Το καθαρό χρηματοοικονομικό κόστος ανήλθε σε € 51 χιλ. έναντι 43 χιλ. το 2022.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
22
5. ΕΛΙΝ Ν.Ε.
Η ΕΛΙΝ Ν.Ε. ιδρύθηκε το 2005 με αντικείμενο εργασιών την εκμετάλλευση και διαχείριση πλοίων για την
εξυπηρέτηση των μεταφορικών αναγκών της ΕΛΙΝΟΙΛ. Σήμερα εκμεταλλεύεται τρία δεξαμενόπλοια από
τα οποία τα δύο (ΑΠΗΛΙΩΤΗΣ και ΖΕΦΥΡΟΣ) έχουν μοναδικό πελάτη τη μητρική ΕΛΙΝΟΙΛ
εξυπηρετώντας το νησιωτικό δίκτυο πρατηρίων της, ενώ το τρίτο (Δ/Ξ ΕΛΙΝ ΠΟΣΕΙΔΩΝ) πρωτίστως
εξυπηρετεί τις ανάγκες εσωτερικής διακίνησης της ΕΛΙΝΟΙΛ και δευτερευόντως ναυλώνεται και σε τρίτους
προκειμένου να αξιοποιηθεί η πλεονάζουσα μεταφορική του ικανότητα.
5α. Κύκλος εργασιών
Ο κύκλος εργασιών της ΕΛΙΝ Ν.Ε. για την χρήση 2023 ανήλθε σε € 8.476 χιλ. σε σχέση με € 8.625 χιλ. το
2022, μειωμένος κατά 1,7%.
5β. Μικτό κέρδος και λειτουργικό αποτέλεσμα (EBITDA)
Το μικτό κέρδος της εταιρίας ανήλθε σε € -156 χιλ. σε σχέση με € 73 χιλ. το 2022. Η μείωση αυτή
οφείλεται στους δύο εκτεταμένους δεξαμενισμούς που έλαβαν χώρα στο 2023 για το Δ/Ξ ΕΛΙΝ
ΠΟΣΕΙΔΩΝ, αλλά κυρίως του Δ/Ξ ΑΠΗΛΙΩΤΗΣ.
Το λειτουργικό αποτέλεσμα προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) ανήλθε σε κέρδος € 1.075 χιλ.
σε σχέση με κέρδος 1.347 χιλ. μειωμένο κατά 20% σε σχέση με το 2022, ως αποτέλεσμα της μείωσης του
μικτού περιθωρίου, όπως περιεγράφηκε παραπάνω.
5γ. Κέρδη προ φόρων
Το προ φόρων αποτέλεσμα της εταιρίας ανήλθε σε ζημιά € 716 χιλ. σε σχέση με ζημιά € 502 χιλ. το 2022.
5δ. Κέρδη μετά φόρων
Το μετά φόρων αποτέλεσμα της εταιρίας ανήλθε σε ζημιά € 577 χιλ. σε σχέση με ζημιά € 391 χιλ. το
2022.
5ε. Δάνεια και διαθέσιμα
Την 31.12.2023 η εταιρία δεν είχε καθόλου δάνεια.
Τα διαθέσιμα της εταιρίας ανήλθαν την 31.12.2023 σε € 374 χιλ. έναντι € 73 χιλ. την 31.12.2022.
Το καθαρό χρηματοοικονομικό κόστος της εταιρίας ανήλθε σε € 103 χιλ. έναντι € 174 χιλ. το 2022.
4. ΒΑΣΙΚΟΙ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΟΙ ΣΤΟΧΟΙ ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ
Η αβεβαιότητα στο Διεθνές Περιβάλλον και οι γεωπολιτικές αναταράξεις θα συνεχισθούν και το 2024.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
23
Ιδιαίτερα ανησυχητική παραμένει σήμερα, η κατάσταση στην Μ. Ανατολή, όπου η πρόσφατη εμπλοκή του
Ιράν, σε συνδυασμό με την μειωμένη παραγωγή του Opec και της Ρωσίας, καθώς και της σταδιακής
ανάκαμψης της ζήτησης, οδηγεί τις τιμές σε υψηλότερα επίπεδα από τα αντίστοιχα του 2023. Το Διεθνές
Περιβάλλον, χαρακτηρίζεται σήμερα από ένα μίγμα επιφυλακτικότητας και μικρής αισιοδοξίας.
Επιφυλακτικότητα, που απορρέει από μια εξαιρετικά δυσμενή συγκυρία αλλά και ενός προβληματισμού
για ενδεχόμενες δυσμενείς επιπτώσεις μιας αναζωπύρωσης της κρίσης της Μ. Ανατολής. Αισιοδοξία, διότι
η παγκόσμια οικονομία εξακολουθεί να ανακάμπτει από την πανδημία, τον πόλεμο στην Ουκρανία και την
οξύτατη κρίση του κόστους ζωής. Όμως, μια ανάκαμψη περιορισμένη.
Πιο συγκεκριμένα:
Η Ευρωζώνη εκτιμάται ότι θα κινηθεί σε ρυθμούς οικονομικής ανάπτυξης της τάξεως του 1,2%.
Αναμένεται να ακολουθήσει αρκετά αργούς και άνισους ρυθμούς ανάμεσα στις ευρωπαϊκές οικονομίες. Ο
πληθωρισμός αποκλιμακώνεται μεν, αλλά σαφώς πιο αργά από ότι αρχικά είχε εκτιμηθεί. Σε κάθε
περίπτωση, όμως, οι κίνδυνοι που απειλούν την παγκόσμια οικονομία είναι περιορισμένοι, σε σύγκριση
με αυτούς που υπήρχαν πριν 6 μήνες. Σε αυτό το επιχειρηματικό και οικονομικό περιβάλλον θα κινηθεί το
2024 η εθνική οικονομία. Οι ρυθμοί της οικονομικής ανάπτυξης στην Ελλάδα θα είναι της τάξεως του
2,4%. Η Χώρα διανύει μια περίοδο πολιτικής σταθερότητας και η πρόσφατη απόκτηση της επενδυτικής
βαθμίδας ενισχύει την προοπτική της οικονομίας.
Η τουριστική κίνηση, μια παράμετρος σημαντική για την Ελλάδα, αλλά ιδιαίτερα για την ΕΛΙΝ σε ότι
αφορά τις πωλήσεις στο Δίκτυο Νησιών και τις Μαρίνες, εκτιμάται ότι θα κινηθεί σε υψηλά επίπεδα.
Ο πληθωρισμός θα διατηρηθεί σε ηπιότερη ανοδική τροχιά στην περιοχή του 2,8%, λόγω της
ανθεκτικότητας της καταναλωτικής ζήτησης.
Ανησυχία υπάρχει από την συνεχιζόμενη γεωπολιτική και οικονομική αστάθεια, καθώς και από την
διάχυτη επιφυλακτικότητα για την διάρκεια της περιόδου υψηλότερων επιτοκίων, που θα επιβαρύνουν το
χρηματοοικονομικό κόστος.
Η Ελίν στοχεύει σε μια περαιτέρω ανάπτυξη του Δικτύου, στα μεγάλα αστικά κέντρα και στα Νησιά. Η
ψήφιση του Νέου Νόμου περί Παραβατικότητας με την προϋπόθεση ότι θα εφαρμοσθεί άμεσα και στην
σωστή κατεύθυνση, θα επιτρέψει στην Ελίν να διευρύνει το μερίδιο της στην αγορά και να αυξήσει τις
πωλήσεις στα καύσιμα κίνησης στοχεύοντας κυρίως σε σημεία που θα εξελιχθούν σε Ενεργειακούς
Σταθμούς.
Αντίθετα, οποιαδήποτε πρόβλεψη για την πορεία του πετρελαίου θέρμανσης κρίνεται επισφαλής.
Στο Διεθνές Εμπόριο, οι συνθήκες παραμένουν ιδιαίτερα ρευστές και ευμετάβλητές και αναμένεται να
επηρεάσουν αρνητικά την προοπτική των πωλήσεων JET, Πετρελαίου Κίνησης και Βενζίνης, ιδιαιτέρα
στην Ευρώπη.
Ο στρατηγικός σχεδιασμός, προκειμένου να περιορισθούν οι απώλειες στα παραπάνω προϊόντα, είναι η
δυναμική είσοδος στην αγορά του Μαζούτ, με την σημαντική επένδυση για ενοικίαση αποθηκευτικού
χώρου στην Ισπανία.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
24
Μια επένδυση που θα επιτρέψει την ανάπτυξη πωλήσεων στην Δ. Αφρική, στην Μεσόγειο και το
Γιβραλτάρ καλύπτοντας τις απώλειες εσόδων από πωλήσεις στην Ευρώπη.
Σημαντική ενίσχυση των πωλήσεων μας και αύξηση του μεριδίου μας στην αγορά της ηλ. ενέργειας
αναμένεται να έχουμε στην Ηλεκτρική Ενέργεια με αντίστοιχη αύξηση της κερδοφορίας.
Η διατήρηση της επιβολής πλαφόν, στα περιθώρια κέρδους της Εσωτερικής Αγοράς για δεύτερη συνεχή
χρονιά, θα επηρεάσει την συνολική κερδοφορία της ΕΛΙΝΟΙΛ.
Όμως το υγιέστερο επιχειρηματικό περιβάλλον, σε συνδυασμό με τις επενδύσεις στην Ελλάδα και το
Εξωτερικό, που έχουν αποφασισθεί να υλοποιηθούν το 2024 και αφορούν στο σύνολο των Εμπορικών
Δραστηριοτήτων, θα επιτρέψουν στην Ελίν την αύξηση των πωλήσεων και την διατήρηση της
κερδοφορίας στα υψηλά επίπεδα των προηγούμενων ετών.
5. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ βάσει των αρθ. 152 και 153 του ν.4548/2018 & κατ’
αρ. 18 του ν. 4706/2020
Η Εταιρική Διακυβέρνηση αναφέρεται σε ένα σύνολο αρχών με βάση το οποίο επιδιώκεται η επαρκής
οργάνωση, λειτουργία, διοίκηση και έλεγχος μιας επιχείρησης, με μακροπρόθεσμο στόχο τη
μεγιστοποίηση της αξίας της και τη διαφύλαξη των έννομων συμφερόντων όλων όσων συνδέονται με
αυτήν.
Η Εταιρία, με στόχο τη λειτουργικότητα και αποτελεσματικότητα, τη διαφάνεια προς το επενδυτικό κοινό
και τη διασφάλιση των συμφερόντων των μετόχων της, έχει υιοθετήσει και συμμορφώνεται πλήρως με το
υφιστάμενο νομοθετικό πλαίσιο περί Εταιρικής Διακυβέρνησης που ισχύει στην Ελλάδα και ειδικότερα με
τα άρθρα 1 έως 24 του Ν.4706/2020, τον Ν.4548/2018 τις διατάξεις του άρθρου 44 του ν. 4449/2017
(Επιτροπή Ελέγχου) όπως τροποποιήθηκε από το άρθρο 74 του ν. 4706/2020 και ισχύει, σε συνδυασμό
με τις σχετικές αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς που εκδίδονται κατ΄εξουσιοδότηση των Νόμων,
εγκυκλίους και κατευθυντήριες γραμμές αυτής καθώς και βέλτιστες πρακτικές που ενσωματώνονται στον
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Στον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρίας περιλαμβάνονται ιδίως η οργανωτική διάρθρωση της Εταιρίας,
οι μονάδες και οι Επιτροπές της, το αντικείμενο τους, οι πολιτικές και διαδικασίες που εφαρμόζει η Εταιρία
καθώς και τα κύρια χαρακτηριστικά του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου. Περίληψη του Κανονισμού
Λειτουργίας της Εταιρίας έχει αναρτηθεί στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας, σύμφωνα με τον
Ν.4706/2020 Άρθρο 14 παρ.2΄. https://elin.gr/ependytikes-sxeseis/etairiki-diakyvernisi/politikes/.
Επιπλέον, η εταιρία με την από 7/7/2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβούλιου της, υιοθέτησε και
εφαρμόζει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης για τις Εισηγμένες Εταιρίες, όπως εκδόθηκε
από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ), αναγνωρισμένο από την Επιτροπή
Κεφαλαιαγοράς Εθνικό Φορέα Εγνωσμένου Κύρους για την έκδοση Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης,
σύμφωνα με τις διατάξεις του ν.4706/2020 και την υπ’ αρ. 2/905/3.3.2021 Απόφαση του Διοικητικού
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
25
Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Ο Κώδικας είναι διαθέσιμος στον διαδικτυακό τόπο του
ΕΣΕΔ: https://www.esed.org.gr/web/guest/code-listed.
1. Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αιτιολόγηση αυτών.
Η Εταιρία δηλώνει ότι συμμορφώνεται πλήρως με τις διατάξεις της ελληνικής νομοθεσίας (Ν.4548/2018,
Ν.4706/2020 και Ν.3693/2008) οι οποίες διαμορφώνουν τις ελάχιστες απαιτήσεις που πρέπει να πληροί
οιοσδήποτε Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης, εφαρμοζόμενος από εταιρία, οι μετοχές της οποίας
διαπραγματεύονται σε οργανωμένη αγορά.
Οι εν λόγω ελάχιστες απαιτήσεις ενσωματώνονται στον ως άνω Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ) τον οποίο η Εταιρία εφαρμόζει, πλην όμως ο εν λόγω Κώδικας περιέχει και μια
σειρά από Ειδικές Πρακτικές που διέπονται από την αρχή «Συμμόρφωση ή Εξήγηση».
Οι αποκλίσεις της Εταιρίας σε σχέση με τις ειδικές πρακτικές που προβλέπονται από τον Κώδικα είναι:
Μέρος Α΄-Διοικητικό Συμβούλιο
Ρόλος και Αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου
Ειδική Πρακτική 1.17: Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν υιοθετεί ημερολόγιο συνεδριάσεων στην αρχή κάθε
ημερολογιακού έτους. Η πλειοψηφία των μελών του Δ.Σ είναι κάτοικοι Αθηνών και για το λόγο αυτό η
σύγκληση και συνεδρίαση του όταν το επιβάλουν οι ανάγκες της εταιρίας ή o νόμος είναι άμεση χωρίς
προκαθορισμένο πρόγραμμα.
Μέγεθος και Σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
Ειδικές Πρακτικές 2.3.1,.2.3.2, 2.3.3, 2.3.4: Η Εταιρία βρίσκεται σε διαδικασία επεξεργασίας και
σχεδιασμού ενός πλαισίου πλήρωσης θέσεων και διαδοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και
του Διευθύνοντος Συμβούλου, προς υιοθέτηση και εφαρμογή, προς συμμόρφωση με τις παραπάνω
Ειδικές Πρακτικές. Έως τότε η Εταιρία όποτε προκύψει θέμα αντικατάστασης μελών του Δ.Σ ή του
Διευθύνοντος Συμβούλου εφαρμόζει υφιστάμενες πρακτικές με τη συμβολή της Διεύθυνσης Ανθρώπινου
Δυναμικού και της Επιτροπής Αμοιβών & Υποψηφιοτήτων εφαρμόζοντας την ισχύουσα Πολιτική
Καταλληλότητας. Εκτιμάται ότι δεν υφίσταται κίνδυνος από τις παραπάνω αποκλίσεις για όσο χρονικό
διάστημα αυτές υφίσταται, κατά τα ως άνω.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
26
Μέρος Δ΄- Μέτοχοι, Ενδιαφερόμενα Μέρη
Συμμετοχή των μετόχων
Ειδική Πρακτική 8.4: Η εταιρία υπό την ευθύνη της Μονάδας Εξυπηρέτησης Μετόχων & Εταιρικών
Ανακοινώσεων χρησιμοποιεί την ιστοσελίδα της για την άμεση και ισότιμη ενημέρωση των μετόχων
παρέχοντας επαρκή πληροφόρηση. Τα ενδιαφερόμενα μέρη έχουν τη δυνατότητα να επικοινωνήσουν με
την εταιρία και να θέσουν τα αιτήματα τους μέσω ηλεκτρονικής αλληλογραφίας προς την Μονάδα
Εξυπηρέτησης Μετόχων & Εταιρικών Ανακοινώσεων.
2. Πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης επιπλέον των προβλέψεων του νόμου
Η Εταιρία δεν εφαρμόζει πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης επιπλέον των ειδικών πρακτικών του
Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του ΕΣΕΔ και των προβλέψεων της κείμενης νομοθεσίας.
3. Κύρια χαρακτηριστικά των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων σε
σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και
χρηματοοικονομικών αναφορών
Το σύστημα οικονομικών αναφορών της Εταιρίας, χρησιμοποιεί ένα επαγγελματικό και εξελιγμένο
λογισμικό για αναφορά προς την διοίκηση αλλά και προς εξωτερικούς χρήστες. Οι χρηματοοικονομικές
καταστάσεις συνολικού εισοδήματος και οικονομικής θέσης καθώς και άλλες αναλύσεις αναφέρονται προς
την διοίκηση σε μηνιαία βάση ενώ συντάσσονται σε απλή και ενοποιημένη βάση σύμφωνα με τα Διεθνή
Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς για λόγους αναφοράς προς την διοίκηση αλλά και για λόγους
δημοσίευσης, σύμφωνα με τους ισχύοντες κανονισμούς, σε τριμηνιαία, εξαμηνιαία και ετήσια βάση. Τόσο
η διοικητική πληροφόρηση όσο και η προς δημοσίευση χρηματοοικονομική πληροφόρηση
περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες σχετικά με ένα ενημερωμένο σύστημα εσωτερικού
ελέγχου που περιλαμβάνει αναλύσεις πωλήσεων, κόστους/εξόδων, λειτουργικών κερδών αλλά και άλλες
λεπτομέρειες. Όλες οι αναφορές προς την διοίκηση περιλαμβάνουν τα στοιχεία της τρέχουσας περιόδου
που συγκρίνονται με τα αντίστοιχα του προϋπολογισμού, όπως αυτός έχει εγκριθεί από το Διοικητικό
Συμβούλιο αλλά και με τα στοιχεία της αντίστοιχης περυσινής περιόδου αναφοράς. Όλες οι
δημοσιευόμενες ενδιάμεσες και ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις συντάσσονται σύμφωνα με τα
Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες και
γνωστοποιήσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, επισκοπούνται από την Επιτροπή Ελέγχου και εγκρίνονται στο σύνολό
τους αντίστοιχα από το Διοικητικό Συμβούλιο.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
27
4. Πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά το άρθρο 10 παράγραφος 1 της οδηγίας
2004/25/ΕΚ, σχετικά με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς
Η γνωστοποίηση των απαιτούμενων πληροφοριών περιλαμβάνεται στην Επεξηγηματική Έκθεση του
Ν.3556/2007 που παρατίθεται στο τέλος της παρούσας Έκθεσης.
5. Η Γενική Συνέλευση και τα δικαιώματα των μετόχων
5
α
. Η σύγκλιση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρίας πραγματοποιείται σύμφωνα με τις
σχετικές διατάξεις του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει.
Σχετικά με τον τρόπο λειτουργίας της ΓΣ, η Εταιρία ακολουθεί τις παρακάτω πρακτικές:
• Έγκαιρη και εμπρόθεσμη ενημέρωση των μετόχων της Εταιρίας, με τις προβλεπόμενες από το Νόμο
δημοσιεύσεις στον τύπο σχετικά με τη σύγκλιση της ΓΣ.
• Ανάρτηση στον ιστότοπο της Εταιρίας της Πρόσκλησης της ΓΣ, του τρόπου αντιπροσώπευσης των
μετόχων και των σχετικών εντύπων εκπροσώπησης, των δικαιωμάτων μειοψηφίας, των προθεσμιών
και του τρόπου άσκησης των δικαιωμάτων των μετόχων, του αριθμού μετοχών της Εταιρίας και του
αριθμού δικαιωμάτων ψήφου, του σχεδίου αποφάσεων της ΓΣ καθώς και των αποτελεσμάτων των
ψηφοφοριών για κάθε θέμα.
• Διασφάλιση της δυνατότητας όλων των μετόχων να λάβουν μέρος στη διαδικασία των ΓΣ είτε με τη
διατύπωση των απόψεών τους είτε με την υποβολή ερωτήσεων.
Σύμφωνα με το άρθρο 23 του καταστατικού της Εταιρίας η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι το
ανώτατο όργανο της Εταιρίας και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση. Επιπλέον, στο εν
λόγω άρθρο προβλέπεται ότι η Γενική Συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για θέματα όπως,
ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, η τροποποίηση του καταστατικού της Εταιρίας, η εκλογή μελών Δ.Σ.,
οποιαδήποτε αύξηση ή μείωση μετοχικού κεφαλαίου, η έγκριση ετήσιων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων και διανομή κερδών της Εταιρίας, η έκδοση ομολογιακών δανείων και ομολογιών, η
συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της Εταιρίας. Εφόσον
η Γενική Συνέλευση συγκροτείται σύμφωνα με τις διατάξεις του καταστατικού της Εταιρίας οι νόμιμες
αποφάσεις της δεσμεύουν όλους τους μετόχους ακόμη και τους απόντες και διαφωνούντες. Η Γενική
Συνέλευση των μετόχων συνέρχεται τακτικά μία φορά για κάθε εταιρική χρήση το αργότερο έως τη δέκατη
ημερολογιακή ημέρα του ένατου μήνα μετά τη λήξη της χρήσης αυτής και έκτακτα όποτε κρίνει αναγκαίο
το Διοικητικό Συμβούλιο, όταν το ζητήσουν μέτοχοι που εκπροσωπούν τουλάχιστον το ένα εικοστό (1/20)
του εταιρικού κεφαλαίου ή όταν το ζητήσουν οι Ελεγκτές της Εταιρίας. Οι μέτοχοι δύνανται να μετέχουν
στη Γενική Συνέλευση αυτοπροσώπως ή μέσω αντιπροσώπου εφόσον τα σχετικά έγγραφα παραδοθούν
στην Εταιρία το αργότερο τρεις (3) μέρες πριν τη Γενική Συνέλευση. Μέτοχοι που δε θα αποστείλουν
εντός της παραπάνω προθεσμίας τα σχετικά έγγραφα στην Εταιρία συμμετέχουν στη Γενική Συνέλευση
μόνο κατόπιν αδείας της τελευταίας. Η συμμετοχή στη Γενική Συνέλευση δεν προϋποθέτει τη δέσμευση
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
28
μετοχών. Η μετοχική ιδιότητα αποδεικνύεται με σχετική βεβαίωση της “Ελληνικά Χρηματιστήρια Α.Ε.
Συμμετοχών - EXAE” και από το ηλεκτρονικό αρχείο με τους μετόχους που δικαιούνται να συμμετέχουν
και να ψηφίσουν στη Συνέλευση το οποίο η Εταιρία παραλαμβάνει από την “ΕΧΑΕ”. Η Γενική Συνέλευση
βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα για τα θέματα της ημερήσιας διάταξης εφόσον παρίστανται ή
εκπροσωπούνται σε αυτή μέτοχοι που αντιπροσωπεύουν το 1/5 τουλάχιστον του καταβεβλημένου
μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας. Εφόσον δεν συντελεστεί αυτή η απαρτία, εντός 20 ημερών
πραγματοποιείται Επαναληπτική Συνέλευση η οποία βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί
των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διάταξης με οποιοδήποτε ποσοστό. Για τη λήψη αποφάσεων
απαιτείται απλή πλειοψηφία των παρόντων ή αντιπροσωπευόμενων μετόχων. Σύμφωνα με το άρθρο 28
του καταστατικού της Εταιρίας για αποφάσεις που αφορούν 1) μεταβολή εθνικότητας, 2) μεταβολή
αντικειμένου, 3) επαύξηση υποχρεώσεων των μετόχων, 4) επαύξηση εταιρικού κεφαλαίου, 5) μείωση
εταιρικού κεφαλαίου, 6) έκδοση ομολογιακού δανείου, 7) μεταβολή στην πολιτική διάθεσης κερδών, 8)
συγχώνευση / διάσπαση / παράταση της διάρκειας / λύση της Εταιρίας, 9) παροχή ή ανανέωση εξουσίας
προς το ΔΣ για αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου, η Συνέλευση συνεδριάζει έγκυρα εφόσον παρίστανται ή
εκπροσωπούνται σε αυτή μέτοχοι που αντιπροσωπεύουν τα 2/3 του καταβεβλημένου μετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρίας. Εφόσον δεν συντελεστεί αυτή η απαρτία συγκαλείται πρώτη Επαναληπτική
Συνέλευση η οποία ευρίσκεται σε απαρτία όταν εκπροσωπείται σε αυτή το 1/2 του καταβεβλημένου
μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας. Εάν δεν συντελεστεί και αυτή η απαρτία, συγκαλείται δεύτερη
Επαναληπτική Συνέλευση η οποία ευρίσκεται σε απαρτία όταν εκπροσωπείται σε αυτή το 1/3 του
καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας. Κάθε μετοχή δίνει δικαίωμα μιας ψήφου. Η Γενική
Συνέλευση λαμβάνει τις αποφάσεις αυτής με απόλυτη πλειοψηφία των παρόντων και
αντιπροσωπευόμενων ψήφων. Εξαιρετικά για θέματα που απαιτείται αυξημένη απαρτία, η Γενική
Συνέλευση αποφασίζει με πλειοψηφία 2/3 των παρόντων ή αντιπροσωπευόμενων μετόχων.
5β. Αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών ή έκδοση ομολογιακού δανείου-
Αλλαγές στη χρήση αντληθέντων κεφαλαίων: Αν θέμα της Γενικής Συνέλευση είναι η αύξηση
μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να υποβάλλει έκθεση
σε αυτήν, όπου αναφέρονται οι γενικές κατευθύνσεις του επενδυτικού σχεδίου που θα χρηματοδοτηθεί
από τα κεφάλαια της αύξησης, ενδεικτικό χρονοδιάγραμμα υλοποίησής του και απολογισμός της χρήσης
των αντληθέντων κεφαλαίων από προηγούμενες αυξήσεις εφόσον δεν παρήλθαν τρία έτη από την
ολοκλήρωση της αύξησης.
Τέτοιες πληροφορίες πρέπει να περιλαμβάνονται και στα πρακτικά του Διοικητικού Συμβουλίου όταν
προβαίνει αυτό σε αύξηση του κεφαλαίου δυνάμει του Ν.4548/2018. Απόκλιση μεγαλύτερη του 20% στη
χρήση των αντληθέντων κεφαλαίων, σε σχέση με αυτή που προβλέπεται στο ενημερωτικό δελτίο και στις
σχετικές αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης ή του Διοικητικού Συμβουλίου, είναι επιτρεπτή αν προηγηθεί
απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου με πλειοψηφία 3/4 και έγκριση από τη Γενική Συνέλευση, η οποία
αποφασίζει με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία. Τέτοια απόκλιση δεν είναι δυνατή πριν περάσει
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
29
εξάμηνο από την ολοκλήρωση της άντλησης, εκτός αν συντρέχουν εξαιρετικές περιπτώσεις. Τα ανωτέρω
εφαρμόζονται και για την έκδοση ομολογιακού δανείου με δημόσια προσφορά και δημοσίευση
ενημερωτικού δελτίου.
5γ.Διάθεση περιουσιακών στοιχείων της εταιρίας: Απόφαση της Γενικής Συνέλευσης για τη διάθεση
περιουσιακών της στοιχείων, οι οποίες λαμβάνουν χώρα εντός δύο (2) ετών και η αξία των οποίων
αντιπροσωπεύει άνω του πενήντα ένα τοις εκατό (51%) της συνολικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων
της εταιρίας, πρέπει να λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία κατά τα οριζόμενα στο άρ.130
παρ.3,4 Ν.4548/2018.
6. Σύνθεση και λειτουργία Διοικητικού Συμβουλίου, εποπτικών οργάνων και επιτροπών της
Εταιρίας
Διοικητικό Συμβούλιο
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι το ανώτατο διοικητικό όργανο της Εταιρίας το οποίο, σύμφωνα με το άρθρο
11 του καταστατικού της, δύνανται να αποτελείται από πέντε (5) έως εννέα (9) μέλη που εκλέγονται από
τη Γενική Συνέλευση των μετόχων για πενταετή θητεία παρατεινόμενη μέχρι τη λήξη της προθεσμίας,
εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική ΓΣ. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
μπορούν να επανεκλεγούν απεριόριστα και είναι ελεύθερα ανακλητά. Το Διοικητικό Συμβούλιο αμέσως
μετά την εκλογή του από τη Γενική Συνέλευση συνέρχεται και συγκροτείται σε σώμα και εκλέγει μεταξύ
των μελών του τον Πρόεδρο και τον Αντιπρόεδρό του. Η σύμπτωση της ιδιότητας Προέδρου και
Διευθύνοντος Συμβούλου, ή Αντιπροέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου, στο ίδιο πρόσωπο δεν είναι
ασυμβίβαστη. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου διευθύνει τις συνεδριάσεις και σε περίπτωση που
απουσιάζει ή κωλύεται τον αναπληρώνει ο Αντιπρόεδρος και όταν και οι δύο απουσιάζουν ή κωλύονται
αναπληρώνονται από οιοδήποτε μέλος το οποίο ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Το Διοικητικό
Συμβούλιο συνεδριάζει στην έδρα της εταιρίας κάθε φορά που ο νόμος, το καταστατικό ή οι ανάγκες της
Εταιρίας το απαιτούν ή ζητήσουν τη σύγκλησή του δύο τουλάχιστον Σύμβουλοι, τηρουμένων των
διατάξεων του Ν. 4548/2018, όπως ισχύει και ευρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα όταν
παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτό το ήμισυ πλέον ενός των συμβούλων ουδέποτε όμως ο
αριθμός των παρόντων συμβούλων δύναται να είναι μικρότερος των τριών. Οι αποφάσεις του Διοικητικού
Συμβουλίου λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των παρόντων ή αντιπροσωπευόμενων μελών του.
Σύμφωνα με το άρθρο 18 του καταστατικού της Εταιρίας το Διοικητικό Συμβούλιο είναι αρμόδιο να
αποφασίζει για κάθε πράξη και ενέργεια που σχετίζεται με τη διοίκηση της Εταιρίας, με τη διαχείριση της
περιουσίας της, και γενικότερα με την επιδίωξη του σκοπού της, και το αντικείμενο των δραστηριοτήτων
της. Επομένως αποφασίζει για κάθε θέμα και ενεργεί κάθε πράξη που αφορά την Εταιρία, εκτός από τις
περιπτώσεις εκείνες, που σύμφωνα με το νόμο ή τις διατάξεις του παρόντος Καταστατικού υπάγονται
στην αρμοδιότητα της Γενικής Συνελεύσεως. Σε κάθε περίπτωση πάντως, οι αρμοδιότητες και οι ενέργειες
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
30
του Διοικητικού Συμβουλίου είναι επιτρεπτές με την ισχύουσα νομοθεσία. Η υφιστάμενη σύνθεση του Δ.Σ.
της Εταιρίας είναι η ακόλουθη:
Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα Έναρξη Θητείας Λήξη Θητείας
ΑΛΗΓΙΖΑΚΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ
Πρόεδρος του Δ.Σ & Διευθύνων Σύμβουλος,
εκτελεστικό μέλος
07/07/21
07/07/26
ΠΟΛΙΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Αντιπ ρόεδρος του Δ.Σ, μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ 04/09/23 *7/7/2026
ΚΑΡΝΕΣΗ ΑΝΖΕΛΙΚ Μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ 07/07/21 07/07/26
ΠΑΠΑΪΩΑΝΝΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ Μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ 04/09/23 *7/7/2026
ΔΡΟΛΛΑΣ ΛΕΩΝΙΔΑΣ Μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ 07/07/21 07/07/26
ΣΑΡΑΝΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ 07/07/21 07/07/26
ΠΛΑΤΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ 12/10/21 07/07/26
*Τελεί υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης 2024
6.α Τα βιογραφικά σημειώματα των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρίας έχουν όπως
παρακάτω:
Αληγιζάκης Ιωάννης, Πρόεδρος Δ.Σ & Διευθύνων Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος. Κατέχει πτυχίο
Πολιτικών & Νομικών Επιστημών από το Πανεπιστήμιο Αθηνών και Master σε Marketing & Management
από Πανεπιστήμιο της Αγγλίας. Ξεκίνησε τη σταδιοδρομία του στην ΕΛΙΝΟΙΛ το 1975. Το 1988 ανέλαβε
την ευθύνη της Εμπορικής Διεύθυνσης της ΕΛΙΝΟΙΛ και από το 2006 κατέχει τη θέση του Διευθύνοντος
Συμβούλου της εταιρίας ενώ παράλληλα συμμετέχει στο Διοικητικό Συμβούλιο των θυγατρικών και
συγγενών εταιριών του ομίλου. Επί της θητείας του, η ΕΛΙΝΟΙΛ εξελίχθηκε σε έναν ολοκληρωμένο
Ενεργειακό Όμιλο, με παρουσία σε σημαντικές ενεργειακές αγορές, συγχρόνως δε αποτελεί σήμερα έναν
από τους μεγαλύτερους εξαγωγικούς ομίλους της χώρας. Έχει ενεργή εμπλοκή σε θέματα που
απασχολούν τον Κλάδο Εμπορίας Πετρελαιοειδών, συμμετέχοντας στον Σύνδεσμο Εταιριών Εμπορίας
Πετρελαιοειδών Ελλάδος (ΣΕΕΠΕ). Από το 2007, αποτελεί ανελλιπώς μέλος του Δ.Σ του Συνδέσμου, και
από το 2015 είναι επικεφαλής της Διοίκησης του, εναλλάξ σαν Πρόεδρος ή Αντιπρόεδρος.
Πολίτης Κωνσταντίνος, Αντιπρόεδρος Δ.Σ, μη εκτελεστικό μέλος. Ο κύριος Πολίτης είναι πτυχιούχος
του τμήματος «Οργάνωσης και Διοίκησης Επιχειρήσεων» της Ανώτατης Σχολής Οικονομικών και
Εμπορικών Επιστημών Αθηνών (Α.Σ.Ο.Ε.Ε). Από το 1993 έως το 2001 εργάστηκε στην εταιρία «Good
Faith Shipping» ως Fleet Manager ενώ από το 2001 έως το 2016 διετέλεσε Γενικός Διευθυντής στη
εταιρία «GBULK Corp». Από το 2017 έως σήμερα διατηρεί ατομική επιχείρηση παροχής διοικητικών,
οικονομικών και λογιστικών υπηρεσιών με ευρύ χαρτοφυλάκιο πελατών. Παράλληλα, είναι νόμιμος
εκπρόσωπος των εταιριών Southpoint Maritime S.A και Prosperity Chartering S.A.
Καρνέση Ανζελίκ, μη εκτελεστικό μέλος.Η κυρία Καρνέση Ανζελίκ είναι πτυχιούχος Οικονομικών από
το London School of Economics and Political Sciences και Νομικών από το Πανεπιστήμιο BPP του
Λονδίνου. Επιπλέον, κατέχει μεταπτυχιακό τίτλο σπουδών στα Χρηματοοικονομικά από το London
School of Economics and Political Sciences.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
31
Διαθέτει εκτεταμένη εμπειρία στην ναυτιλιακή βιομηχανία, στην διαχείριση ιδιωτικής περιουσίας και
διοίκηση επιχειρήσεων. Εμπειρία και ικανότητα σε νομικές και εμπορικές διαπραγματεύσεις με δέουσα
προσοχή στην λεπτομέρεια και ικανότητα στην επίλυση προβλημάτων σε ένα περιβάλλον απαιτητικό και
ανταγωνιστικό.
Έχει εργαστεί ως ναυλομεσίτης και χειριστής απαιτήσεων για την Cyprus Sea Lines SA ενώ σήμερα
εργάζεται στην οικογενειακή επιχείρηση. Από το 2018 συμμετέχει στο Διοικητικό Συμβούλιο της ΕΛΙΝΟΙΛ,
ως μη εκτελεστικό μέλος.
Παπαϊωάννου Ιωάννης, μη εκτελεστικό μέλος. Ο κ. Παπαϊωάννου σπούδασε Νομικά στο Δημοκρίτειο
Πανεπιστήμιο Θράκης. Από το 2000 έως το 2006 απασχολήθηκε στην Δικηγορική Εταιρία «ΓΕΩΡΓΙΟΣ
ΠΑΠΑΪΩΑΝΝΟΥ- ΛΕΩΝΙΔΑΣ ΡΟΥΜΑΝΙΑΣ» ως συνεργαζόμενος δικηγόρος. Έκτοτε έως σήμερα διατηρεί
δικηγορικό γραφείο υπό την επωνυμία «ΙΩΑΝΝΗΣ ΠΑΠΑΪΩΆΝΝΟΥ ΚΑΙ ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣ» με ένα ευρύ
χαρτοφυλάκιο πελατών κυρίως Ανώνυμες Εταιρίες με δραστηριότητα σε διάφορους κλάδους. Διαθέτει
μεγάλη δικαστηριακή εμπειρία σε θέματα Εμπορικού, Αστικού, Φορολογικού, Ποινικού (White-collar) και
δικαίου του Ανταγωνισμού. Εχει συμμετάσχει σε σεμινάρια του Δικηγορικού Συλλόγου Αθηνών για θέματα
Εμπορικού, Ποινικού Δικαίου και Ποινικής Δικονομίας.
Ομιλεί Αγγλικά.
Δρόλλας Λεωνίδας, μη εκτελεστικό μέλος. Ο κ. Δρόλλας φοίτησε στο Κολέγιο Αθηνών, από το οποίο
αποφοίτησε με διακρίσεις. Το 1975 έγινε δεκτός στο London School of Economics στο οποίο ολοκλήρωσε
και το διδακτορικό του. Μετά την αποφοίτηση του εργάστηκε στο Λονδίνο στην εταιρία Commodities
Research Unit και το 1977 προσχώρησε στην British Petroleum. Στην BP εργάστηκε στο τμήμα εταιρικού
σχεδιασμού (1980-86). Ων στην BP αποσπάστηκε για δύο χρόνια στη Συνομοσπονδία Βρετανικής
Βιομηχανίας (1986-88), όπου κατείχε τη θέση του Αναπληρωτή Διευθυντή Οικονομικών και ολοκλήρωσε
δύο μεγάλες μελέτες. Το 1989 διετέλεσε επικεφαλής οικονομολόγος στο Centre for Global Energy
Studies, που ιδρύθηκε από τον Σείχη Ahmed Zaki Yamani, τον πρώην Υπουργό Πετρελαίου της
Σαουδικής Αραβίας. Το 2011, έγινε Διευθυντής του CGES έχοντας και τον τίτλο του επικεφαλής
οικονομολόγου. Κατά τη θητεία του στο CGES ασχολήθηκε με ποικίλα θέματα όπως: η ανάγκη για
hedging στην πετρελαϊκή αγορά, οι ναυτιλιακές ανάγκες για πετρέλαιο, η ζήτηση για καύσιμα, η ζήτηση
βενζίνης στις ΗΠΑ, τα τιμολόγια πετρελαιαγωγών, οι πολιτικές για τις ποσοστώσεις πετρελαίου του
ΟΠΕΚ, η ζήτηση πετρελαίου από την Κίνα, η ζήτηση φυσικού αερίου στις ΗΠΑ και πολλά άλλα.
Σαράντης Κωνσταντίνος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος. Ο Δρ. Κωνσταντίνος Σαράντης διετέλεσε
μέλος Δ.Σ πολλών εταιριών και είναι επί του παρόντος μέλος (Αντιπρόεδρος) της Estee Lauder Hellas.
Διετέλεσε Πρόεδρος του ΔΣ και νομικός σύμβουλος των “Αθηναϊκών Ξενοδοχείων και Εμπορικών
Επιχειρήσεων (Athenian Hotel and Commercial Enterprises)” από το 1992 και ως μέλος ΔΣ της
«ΤΕΞΑΚΟ Ελληνικής Εταιρίας Πετρελαίων”, στην οποία ήταν και επικεφαλής εσωτερικός νομικός
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
32
σύμβουλος από το 1983 έως το 2000. Από το 2000 είναι senior partner της δικηγορικής εταιρίας ΖΕΠΠΟΣ
& ΓΙΑΝΝΟΠΟΥΛΟΣ καθώς και επικεφαλής της ομάδας Εταιρικής & Εμπορικής Πρακτικής και τμήματος
εταιριών και ένας από τους επικεφαλής στην διεκδίκηση απαιτήσεων. Έχει ευρεία εμπειρία στα
ενεργειακά θέματα και ειδικά στα πετρελαιοειδή προϊόντα. Όσο ήταν στην ΤΕΞΑΚΟ επέβλεψε πολλά
projects, συμπεριλαμβανομένων : του Star Project, μεγάλη μεταφορά περιουσιακών και εμπορικών
στοιχείων από την BP στην ΤΕΞΑΚΟ, της δημιουργίας μίας νέας ναυτιλιακής λειτουργίας Chevron
Texaco; της ματαιωθείσας συγχώνευσής Texaco - Petrola; της πώλησης του μεγαλύτερου σταθμού της
ΤΕΞΑΚΟ σε τοπική πετρελαϊκή εταιρία, την εξαγορά Shell - Texaco. Ήταν ο επικεφαλής της δικηγορικής
ομάδας που ασχολήθηκε με την προσφορά για την διανομή αερίου και πετρελαίου στην ευρύτερη
περιοχή των Αθηνών και με το σύστημα υποστήριξης πελατών. Έκανε ευρέως lobbying σε σχέση με το
τελευταίο νομοσχέδιο εμπορίας πετρελαίου και συνεισέφερε αριθμό τροποποιήσεων στο αρχικό σχέδιο.
Ως επικεφαλής σύμβουλος της ΤΕΞΑΚΟ Ελλάς και πρώην επικεφαλής του Εμπορικού τμήματος και
τμήματος εταιριών της δικηγορικής εταιρίας, απέκτησε μεγάλη εμπειρία στην διοίκηση νομικών ομάδων.
Μεταξύ άλλων, ήταν ο επικεφαλής της ομάδας των Ελλήνων νομικών στην ίδρυση της κοινοπραξίας
Estee Lauder Hellas – Estee Lauder International. Επέβλεψε επίσης την ίδρυση λειτουργίας Logistics για
την ελληνική θυγατρική της εταιρίας Metro Gmbh.
Πλατής Δημήτριος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος. Σπούδασε Νομικά και Πολιτικές Επιστήμες στο
Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο της Αθήνας. Το 1981 διορίστηκε στο Διπλωματικό Σώμα και
υπηρέτησε σε διάφορα πόστα, όπως στη Μόνιμη Ελληνική Αντιπροσωπεία της Ελλάδος στα Ηνωμένα
Έθνη (1987-1992), στη Μόν. Αντιπροσωπεία στο ΝΑΤΟ (1995-1996). Από τα τέλη του 1997 έως τα τέλη
1999 διετέλεσε Πρέσβης της Ελλάδος στην Αλβανία, ενώ από τις αρχές 2000 έως και το 2004 υπηρέτησε
ως Γενικός Πρόξενος της Ελλάδος στη Νέα Υόρκη. Επιστρέφει στην Αθήνα και το 2007 διορίζεται από τον
Έλληνα Πρωθυπουργό Γενικός Γραμματέας του Υπουργείου Παιδείας, ενώ στη συνέχεια αναλαμβάνει τη
θέση του Γενικού Γραμματέα του Υπουργείου Μεταφορών και Επικοινωνιών μέχρι το τέλος του 2009.
Στις 31.12.2009 παραιτείται από το Διπλωματικό Σώμα και την 1.1.2010 εισέρχεται στον ιδιωτικό τομέα.
Εργάζεται για τον Όμιλο ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ως Γενικός Διευθυντής Ανάπτυξης Διεθνών Επιχειρηματικών
Σχεδίων του Ομίλου (International Business Development). Το 2015 ιδρύει τη δική του εταιρία (GLOBAL
VISA CENTER WORLD - GVCW) και λαμβάνει μέρος σε δημόσιο διεθνή διαγωνισμό του Υπουργείου
Εξωτερικών για την ανάδειξη του Παρόχου Εξωτερικής Υπηρεσίας που θα υποβοηθάει το έργο των
ελληνικών προξενικών Αρχών στην έκδοση visa για τους πολίτες χωρών εκτός Schengen. Ο διαγωνισμός
κατακυρώθηκε στην ανωτέρω εταιρία στην οποία ο κ.Πλατής είναι Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος
και η οποία από την 1.1.2018 μέχρι σήμερα είναι ο αποκλειστικός Πάροχος Εξωτερικής Υπηρεσίας του
ΥΠΕΞ σε 11 χώρες του κόσμου και 71 πόλεις με προσωπικό 350 περίπου άτομα (www.gvcworld.eu).
Ομιλεί Αγγλικά, Γαλλικά, Ιταλικά και Γερμανικά.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
33
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στο σύνολο τους διαθέτουν την κατάλληλη επαγγελματική κατάρτιση,
εμπειρία, επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων ώστε να κατανοούν τις δραστηριότητες και τους βασικούς
κινδύνους του κλάδου που δραστηριοποιείται η εταιρία (Ενέργεια), τον απαιτούμενο χρόνο για την
παρακολούθηση και επίλυση των εταιρικών ζητημάτων. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του N. 4706/2020 από
την ημερομηνία εκλογής τους.
Το τρέχον Διοικητικό Συμβούλιο εκλέχθηκε από τη Γενική Συνέλευση της 7ης Ιουλίου 2021 και
ανασυγκροτήθηκε σε σώμα με την από 12/10/2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου για την
αντικατάσταση του παραιτηθέντος μέλους κ. Ψυχογιού από τον κο. Πλατή Δημήτριο. Το Διοικητικό
Συμβούλιο ανασυγκροτήθηκε σε σώμα εκ νέου στις 4/9/2023 μετά την αντικατάσταση των παραιτηθέντων
μελών κ.κ Κυνηγού Χαράλαμπου και Τσούνια Γεώργιου από τους κ.κ Πολίτη Κωνσταντίνο και
Παπαϊωάννου Ιωάννη. Η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου λήγει το αργότερο μέχρι την Ετήσια Τακτική
Γενική Συνέλευση που θα συνέλθει εντός του 2026. Το Διοικητικό Συμβούλιο στην ερχόμενη Τακτική
Γενική Συνέλευση των μετόχων θα ανακοινώσει την εκλογή των νέων μελών.
Το έτος 2023 το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδρίασε 26 φορές. Αναλυτικά οι παρουσίες των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις έχουν ως εξής:
Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα
Συμμετοχή σε
Συνεδριάσεις
ΑΛΗΓΙΖΑΚΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ
Πρόεδρος του Δ.Σ & Διευθύνων Σύμβουλος,
εκτελεστικό μέλος
26/26
ΠΟΛΙΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ
Αντιπρόεδρος του Δ.Σ, μη εκτελεστικό μέλος
Δ.Σ (από 4/9/23)
5/26
ΚΑΡΝΕΣΗ ΑΝΖΕΛΙΚ Μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ 16/26
ΠΑΠΑΪΩΑΝΝΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ Μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ από 4/9/23 5/26
ΔΡΟΛΛΑΣ ΛΕΩΝΙΔΑΣ Μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ 16/26
ΣΑΡΑΝΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ 18/26
ΠΛΑΤΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ 26/26
ΚΥΝΗΓΟΣ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ
Πρόεδρος του Δ.Σ, μη εκτελεστικό μέλος έως
4/9/23
21/26
ΤΣΟΥΝΙΑΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ
Αντιπρόεδρος του Δ.Σ, εκτελεστικό μέλος Δ.Σ
έως 4/9/23
21/26
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που κατέχουν μετοχές της Εταιρίας, καθώς και ο αριθμός τους και
το ποσοστό επί του συνόλου των μετοχών της Εταιρίας είναι τα κάτωθι:
Ονοματεπώνυμο ή
Επωνυμία Μετόχου
Μετοχές που αναλογούν (σε τεμάχια) Ποσοστό
ΑΛΗΓΙΖΑΚΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 3.350 0,01%
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
34
6.β Αναφορά στις εξωτερικές επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
(συμπεριλαμβανομένων των επαγγελματικών υποχρεώσεών τους ως μη εκτελεστικών μελών σε
άλλες εταιρείες, καθώς και μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς)
Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
Θέση Ιδιότητα Νομικό Πρόσωπο
Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ ΜΟΝ. Α.Ε
Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ ΜΟΝ. Α.Ε
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου ΕΛΙΝ ΝΑΥΤΙΚΗ
ΚΑΡΝΕΣΗ ΑΝΖΕΛΙΚ Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου
KTHMA ΠΕΤΑΛΙΟΙ,
ΓΕΩΡΓΙΚΗ - ΕΜΠΟΡΙΚΗ -
ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ ΚΑΙ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ
ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος GVCW HELLAS
Εταίρος
ΚΑΛΛΙΣΘΕΝΗΣ
ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ Ε.Ε
ΣΑΡΑΝΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Εταίρος
ΖΕΠΟΣ &
ΓΙΑΝΝΟΠΟΥΛΟΣ
ΔΙΚΗΓΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΑΛΗΓΙΖΑΚΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ
ΠΛΑΤΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ
6.γ Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Η Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρίας καταρτίστηκε από το
Διοικητικό Συμβούλιο της και εγκρίθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων στις 7 Ιουλίου
2021. Στο πεδίο εφαρμογής της εμπίπτουν τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Πολιτική
Καταλληλότητας αποσκοπεί στην στελέχωση του Διοικητικού Συμβουλίου με ικανά πρόσωπα που θα
διασφαλίζουν την άσκηση χρηστής και αποτελεσματικής διοίκησης προς όφελος της Εταιρίας και όλων
των ενδιαφερομένων μερών και την ενδυνάμωση της αποτελεσματικότητας του συστήματος διαχείρισης
κινδύνων στους οποίους εκτίθεται η Εταιρία από την εσωτερική της λειτουργία και οργάνωση. Επιπλέον,
μέσω της συγκέντρωσης ευρέος φάσματος προσόντων και δεξιοτήτων κατά την επιλογή μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, εξασφαλίζεται η ποικιλία απόψεων και εμπειριών, με σκοπό την λήψη ορθών
αποφάσεων. Σε εφαρμογή των ανωτέρω κατά την επιλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
λαμβάνεται υποχρεωτικά υπόψη η επαρκής εκπροσώπηση ανά φύλο τουλάχιστον είκοσι πέντε τοις εκατό
(25%) επί του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και η αποτροπή αποκλεισμών εξαιτίας
διάκρισης λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνικότητας ή κοινωνικής προέλευσης, θρησκείας ή
πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού προσανατολισμού. Το Διοικητικό
Συμβούλιο παρακολουθεί σε διαρκή βάση την καταλληλότητα των μελών του και, όπου κρίνεται
απαραίτητο βάσει της κείμενης νομοθεσίας και της Πολιτικής Καταλληλότητας, επαναξιολογεί την
καταλληλότητά τους και ενδεχομένως δρομολογεί την αντικατάστασή τους.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
35
6.δ Αξιολόγηση Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο αξιολογεί ετησίως την αποτελεσματικότητά του, την εκπλήρωση των
καθηκόντων του, καθώς και των επιτροπών του. Το Διοικητικό Συμβούλιο συλλογικά, καθώς και ο
Πρόεδρος, ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα λοιπά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται ετησίως
ως προς την αποτελεσματική εκπλήρωση των καθηκόντων τους. Στη διαδικασία αξιολόγησης προΐσταται
ο Πρόεδρος σε συνεργασία με την Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων. Το Διοικητικό Συμβούλιο
επίσης αξιολογεί την επίδοση του Προέδρου του, διαδικασία στην οποία προΐσταται η Επιτροπή
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων. Τουλάχιστον ανά τριετία η αξιολόγηση αυτή διευκολύνεται από εξωτερικό
σύμβουλο. Η διαδικασία αξιολόγησης πραγματοποιείται ενδεικτικά με τη μορφή ερωτηματολογίων. Τα
αποτελέσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου γνωστοποιούνται και συζητούνται στο
Διοικητικό Συμβούλιο και λαμβάνονται υπόψη στις εργασίες του σχετικά με τη σύνθεση, το πλάνο της
ένταξης νέων μελών, την ανάπτυξη προγραμμάτων και άλλα συναφή θέματα του Διοικητικού Συμβουλίου.
Σε συνέχεια της αξιολόγησης, το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνει μέτρα για την αντιμετώπιση των
διαπιστωμένων αδυναμιών.
6.ε Επιτροπή Αμοιβών & Υποψηφιοτήτων
Η εταιρία συμμορφούμενη με τις προβλέψεις του Ν.4706/2020 έχει συστήσει Επιτροπή Αμοιβών &
Υποψηφιοτήτων με σκοπό να:
α) διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την πολιτική αποδοχών που
υποβάλλεται προς έγκριση στη γενική συνέλευση, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 110 του ν.
4548/2018,
β) διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που
εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών, σύμφωνα με το άρθρο 110 του ν. 4548/2018,
και σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρίας, ιδίως του επικεφαλής της μονάδας
εσωτερικού ελέγχου,
γ) εξετάζει τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών,
παρέχοντας τη γνώμη της προς το Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από την υποβολή της έκθεσης στη γενική
συνέλευση, σύμφωνα με το άρθρο 112 του ν. 4548/2018.
δ) εντοπίζει και προτείνει προς το Διοικητικό Συμβούλιο πρόσωπα κατάλληλα για την απόκτηση της
ιδιότητας του μέλους Διοικητικού Συμβουλίου, βάσει διαδικασίας η οποία προβλέπεται στον κανονισμό
λειτουργίας της.
ε) εντοπίζει και προτείνει προς το Διοικητικό Συμβούλιο πρόσωπα κατάλληλα για την απόκτηση της
ιδιότητας του μέλους Διοικητικού Συμβουλίου, βάσει διαδικασίας η οποία προβλέπεται στον κανονισμό
λειτουργίας της λαμβάνοντας υπόψη τους παράγοντες και τα κριτήρια που καθορίζει η Εταιρία, σύμφωνα
με την πολιτική καταλληλότητας που έχει υιοθετήσει.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
36
Η Επιτροπή Αμοιβών & Υποψηφιοτήτων της εταιρίας είναι τριμελής και αποτελείται από δύο ανεξάρτητα
μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τους κ.κ Σαράντη Κωνσταντίνο και Πλατή Δημήτριο, και
ένα μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου τον κ. Δρόλλα Λεωνίδα. Τα μέλη της Επιτροπής
εκλέχθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο και ο Πρόεδρος της κ. Πλατής Δημήτριος εξελέγη από τα μέλη
της Επιτροπής. Η Επιτροπή διαθέτει κανονισμό λειτουργίας εγκεκριμένο από το Διοικητικό Συμβούλιο
της εταιρίας, ο οποίος έχει αναρτηθεί στον διαδικτυακό τόπο της εταιρίας.
Η Επιτροπή Αμοιβών & Υποψηφιοτήτων το 2023 συνεδρίασε 3 φορές και στις συνεδριάσεις αυτές
παρευρέθηκαν όλα τα μέλη της. Πιο συγκεκριμένα η Επιτροπή Αμοιβών & Υποψηφιοτήτων το διάστημα
1/1-31/12/2023:
• Διατύπωσε πρόταση προς το Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με τις αποδοχές της Εσωτερικής
Ελέγκτριας.
• Επανεξέτασε την πλήρωση των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με το άρθρου 9 του Ν.4706/2020 και της με αριθ.
425/21-2-2022 οδηγία της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
• Συζήτησε επί του τελικού σχεδίου της Ετήσιας Έκθεσης Αποδοχών 2022 και παρείχε γνώμη
προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας.
• Διατύπωσε πρόταση προς το Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με την αντικατάσταση
παραιτηθέντων μελών Δ.Σ.
• Διατύπωσε πρόταση προς το Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με την τροποποίηση της
εργασιακής σύμβασης της εταιρίας με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο.
6.στ Εταιρική Γραμματέας
Το Διοικητικό Συμβούλιο με την από 7/7/2021 απόφαση του όρισε ως Εταιρική Γραμματέα τη δικηγόρο
της εταιρίας κα Πάολα Μάλοβιτς η οποία διαθέτει τις απαιτούμενες γνώσεις και την κατάλληλη εμπειρία
ώστε να υποστηρίζει το Διοικητικό Συμβούλιο στην συμμόρφωση του προς τις εσωτερικές διαδικασίες και
πολιτικές, τους νόμους και κανονισμούς και να λειτουργεί αποτελεσματικά και αποδοτικά.
Η εταιρική γραμματέας είναι αρμόδια, σε συνεννόηση και με τον Πρόεδρο, για τη διασφάλιση άμεσης,
σαφούς και πλήρους πληροφόρησης του Διοικητικού Συμβουλίου, την ένταξη νέων μελών, την οργάνωση
Γενικών Συνελεύσεων, τη διευκόλυνση επικοινωνίας μετόχων με το Διοικητικό Συμβούλιο και τη
διευκόλυνση επικοινωνίας του Διοικητικού Συμβουλίου με τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
37
7. Εσωτερικός Έλεγχος
Η Εταιρία εφαρμόζει Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης, μέρος του οποίου αποτελεί το Σύστημα
Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρίας. Ως Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου εννοείται το σύνολο των
εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένης της διαχείρισης κινδύνων,
της κανονιστικής συμμόρφωσης και του εσωτερικού ελέγχου, που καλύπτουν σε συνεχή βάση κάθε
δραστηριότητα της Εταιρίας και των Εταιριών του Ομίλου και συντελούν στην ασφαλή και αποτελεσματική
λειτουργία της.
Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου αποβλέπει μεταξύ άλλων στη διασφάλιση της πληρότητας και της
αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που απαιτούνται για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό
της χρηματοοικονομικής κατάστασης της Εταιρίας και την παραγωγή αξιόπιστων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων. Η Εταιρία σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
αναφέρει ότι το σύστημα οικονομικών αναφορών της εταιρίας, χρησιμοποιεί ένα λογιστικό σύστημα που
είναι επαρκές για αναφορά προς τη διοίκηση, αλλά και προς τους εξωτερικούς χρήστες.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρίας ελέγχει την ορθή εφαρμογή κάθε διαδικασίας και
συστήματος εσωτερικού ελέγχου ανεξαρτήτως του λογιστικού ή μη περιεχομένου τους και αξιολογεί την
επιχείρηση μέσω ανασκόπησης των δραστηριοτήτων της, λειτουργώντας σαν μία υπηρεσία προς την
Διοίκηση. Βασική αποστολή της είναι η παρακολούθηση και βελτίωση των λειτουργιών και των πολιτικών
της Εταιρίας και των θυγατρικών της και η συμβουλευτική υποστήριξη με την υποβολή σχετικών
προτάσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο στις 7/7/2021 όρισε την κα Χατζηκωνσταντή Ειρήνη ως Εσωτερική Ελέγκτρια.
Η κα Xατζηκωνσταντή αποφοίτησε το 2002 από το Ανώτατο Τεχνολογικό Εκπαιδευτικό Ίδρυμα Χαλκίδας
με τον τίτλο πτυχιούχος Λογιστής. Από το 2002 εώς σήμερα έχει παρακολουθήσει πληθώρα σεμιναρίων
μεταξύ των οποίων μισθοδοσίας, μηχανογραφημένης λογιστικής, Ενδοομιλικών Συναλλαγών,
Κοστολόγησης, Marketing, Advanced Microsoft Excel, Εταιρικής Διακυβέρνησης και Εσωτερικού
Ελέγχου και έχει ολοκληρώσει με επιτυχία το πιστοποιημένο εκπαιδευτικό πρόγραμμα NLP Practitioner
Certification και NLP Coaching αναγνωρισμένο από τον διεθνή φορέα ΙΝLPTA.
Επίσης, έχει παρακολουθήσει με επιτυχία το εκπαιδευτικό πρόγραμμα «ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ» του
ΕΚΠΑ και επιπλέον έχει λάβει πιστοποίηση επιτυχούς ολοκλήρωσης μακροχρόνιου προγράμματος
εκπαίδευσης για τον Εσωτερικό Έλεγχο.
Από το 2002 εργάστηκε σε επιχειρήσεις του ιδιωτικού τομέα σε λογιστικές εργασίες, ενώ από το 2004
εργάστηκε στον Όμιλο ΕΛΙΝΟΙΛ, στις Οικονομικές Υπηρεσίες, με ένα ευρύ φάσμα αρμοδιοτήτων.
Η κα Χατζηκωνσταντή κατέχει 1.000 μετοχές της Εταιρίας (ποσοστό επί του συνόλου 0,004196%).
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
38
7.α Έκθεση αξιολόγησης Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Βάσει του αρθρ.3 περ.ι του ν.4706/2020 και της απόφασης 1/891/30.09.2020 της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς η Εταιρία διενεργεί περιοδική αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, ιδίως ως
προς την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, τη διαχείριση
κινδύνων και την κανονιστική συμμόρφωση, καθώς και την εφαρμογή των διατάξεων περί εταιρικής
διακυβέρνησης του ν.4706/2020.
Λαμβάνοντας υπόψη την εισήγηση της Επιτροπής Ελέγχου η αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου ανατέθηκε στην εταιρία BDO Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρία με επικεφαλής την ανεξάρτητη
αξιολογήτρια Μαρία Λυμπέρη, Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια με ΑΜ ΕΛΤΕ 2708.
Η αξιολόγηση κάλυψε την περίοδο από την έναρξη ισχύος του ν.4706/2020 έως την 31 Δεκεμβρίου 2022
και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000 «Έργα Διασφάλισης
πέραν του Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης» και το πρόγραμμα ελέγχου
που εκδόθηκε με την υπ’ αριθμό 227/10.11.2022 απόφαση της ΕΛΤΕ.
Το συμπέρασμα της ανεξάρτητης αξιολογήτριας το οποίο περιλαμβάνεται στην τελική έκθεση
αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ με ημερομηνία 31/03/2023, αναφέρει τα
εξής:
«Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία μας, όπως αυτή περιγράφεται ανωτέρω στην παράγραφο «Εύρος
Διενεργηθείσας Εργασίας», καθώς και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, σχετικά με την αξιολόγηση της
επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της Εταιρίας, με ημερομηνία αναφοράς την 31 Δεκεμβρίου
2022, δεν έχει υποπέσει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μπορούσε να θεωρηθεί ως ουσιώδης αδυναμία
του ΣΕΕ της Εταιρίας, σύμφωνα με το Κανονιστικό Πλαίσιο».
8. Επιτροπή Ελέγχου
Η εταιρία συμμορφούμενη με τις προβλέψεις του Ν.4449/2017, όπως έχει τροποποιηθεί και ιισχύει, έχει
συστήσει Επιτροπή Ελέγχου με στόχο την υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου στα καθήκοντα του
σχετικά μεταξύ άλλων, με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, τον εσωτετικό έλεγχο και την εποπτεία
του τακτικού ελέγχου, της οποίας η σύνθεση αποφασίστηκε με την Γενική Συνέλευση των Μετόχων της
εταιρίας της 7
ης
/7/2021.
Η Επιτροπή Ελέγχου της εταιρίας είναι Ανεξάρτητη Επιτροπή αποτελούμενη από τρία μέλη, στο σύνολο
τους τρίτα ανεξάρτητα πρόσωπα, μη μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Όλα τα μέλη της τρέχουσας
Επιτροπής Ελέγχου της εταιρίας εξελέγησαν από την ίδια ως άνω Γενική Συνέλευση με την παρακάτω
σύνθεση:
α)Ευάγγελος Λαμπρόπουλος του Γεωργίου, μη μέλος του Δ.Σ (τρίτο, ανεξάρτητο πρόσωπο), Μέλος της
Επιτροπής Ελέγχου
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
39
β) Βασίλειος Πατσιούρας του Αχιλλέα , μη μέλος του Δ.Σ (τρίτο, ανεξάρτητο πρόσωπο), Μέλος της
Επιτροπής Ελέγχου
γ) Νικόλαος Διαμαντόπουλος του Ηλία, μη μέλος του Δ.Σ (τρίτο, ανεξάρτητο πρόσωπο), Μέλος της
Επιτροπής Ελέγχου.
Η θητεία της Επιτροπής ορίστηκε να είναι πενταετής, δυναμένη να παραταθεί μέχρι την ημερομηνία της
πρώτης Τακτικής Γενικής Συνέλευσης μετά την λήξη της πενταετίας, ήτοι το αργότερο μέχρι την 10
η
Σεπτεμβρίου 2026.
Επιπλέον, από τα εκλεγμένα μέλη τουλάχιστον ένα, όπως προβλέπεται από τις διατάξεις της παρ. 1 του
άρθρου 44 του ν. 4449/2017, όπως ισχύει και συγκεκριμένα ο κ. Βασίλειος Πατσιούρας διαθέτει
αποδεδειγμένα επαρκή γνώση στη λογιστική και ελεγκτική, έχοντας διατελέσει ορκωτός ελεγκτής λογιστής
ως μέλος της ελεγκτικής εταιρίας «ΣΥΝΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΙ ΟΡΚΩΤΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ» από 12/1985 έως
11/1992, με αριθμό Μητρώου Ελεγκτή.461, και είναι κάτοχος πιστοποίησης στα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς.
Τέλος, η νεοεκλεχθήσα Επιτροπή Ελέγχου στις 7/7/2021 εξέλεξε τον Πρόεδρο της και συγκροτήθηκε σε
Σώμα ως εξής:
1. Ευάγγελος Λαμπρόπουλος του Γεωργίου, μη μέλος του Δ.Σ (τρίτο, ανεξάρτητο πρόσωπο),
Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου
2. Βασίλειος Πατσιούρας του Αχιλλέα , μη μέλος του Δ.Σ (τρίτο, ανεξάρτητο πρόσωπο), , Μέλος της
Επιτροπής Ελέγχου
3. Νικόλαος Διαμαντόπουλος του Ηλία, μη μέλος του Δ.Σ (τρίτο, ανεξάρτητο πρόσωπο), Μέλος της
Επιτροπής Ελέγχου
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου παραμένουν στο σύνολο τους ανεξάρτητα σύμφωνα με τις διατάξεις που
ορίζονται στο άρθρο 9 του Ν.4706/2020, όπως ισχύει.
Η επιτροπή ελέγχου μεταξύ άλλων:
• Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου και
επεξηγεί πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της επιτροπής ελέγχου στην εν λόγω διαδικασία,
• Παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις
για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της,
• Παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της
ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της επιχείρησης και, κατά περίπτωση, του τμήματος εσωτερικού
ελέγχου της, όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρίας, χωρίς να παραβιάζει την
ανεξαρτησία της Εταιρίας,
• Παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων ετήσιων και ιδίως την απόδοσή του, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
40
συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής σύμφωνα με την παρ. 6 του άρθρου 26 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ.
537/2014,
• Επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών
εταιρειών σύμφωνα με τα άρθρα 21, 22, 23, 26 και 27, καθώς και το άρθρο 6 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ.
537/2014 και ιδίως την καταλληλόλητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην ελεγχόμενη
οντότητα σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014,
• Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και
προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα διοριστούν σύμφωνα με το
άρθρο 16 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014, εκτός εάν εφαρμόζεται η παρ. 8 του άρθρου 16 του
Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
Παρακάτω αναφέρεται η Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για την χρήση 2023 και έχει ως
εξής:
«Κυρίες και κύριοι Μέτοχοι,
Σας υποβάλουμε την Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής για την κλειόμενη χρήση 2023 (01.01.2023-
31.12.2023), προκειμένου να καταδειχθεί η ουσιώδης συμβολή και συνδρομή αυτής στη συμμόρφωση
της Εταιρίας με τις διατάξεις του ισχύοντος νομοθετικού και κανονιστικού πλαισίου. Στην έκθεση
περιλαμβάνεται περιγραφή της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης που ακολουθεί η εταιρία.
Η παρούσα Επιτροπή Ελέγχου λειτουργεί σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 του ν. 4449/2017
όπως ισχύει μετά την τροποποίηση του με το άρθρο 74 του ν. 4706/2020 και αποτελείται από τρία (3) μη
μέλη του Δ.Σ., ανεξάρτητα από την ελεγχόμενη οντότητα, σύμφωνα με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο , τα
οποία ορίστηκαν από την Γενική Συνέλευση των μετόχων που έλαβε χώρα στις 07/07/2021.Τα μέλη της
Επιτροπής Ελέγχου διαθέτουν αποδεδειγμένα επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η
Εταιρία, ενώ διαθέτουν επαρκή γνώση και σε θέματα λογιστικής και ελεγκτικής.
Την Επιτροπή Ελέγχου απαρτίζουν τα ακόλουθα Μέλη:
Ευάγγελος Λαμπρόπουλος
Πρόεδρος Επιτροπής, μη μέλος Δ.Σ.
Βασίλειος Πατσιούρας
Μέλος Επιτροπής, μη μέλος του ΔΣ
Νικόλαος Διαμαντόπουλος
Μέλος Επιτροπής, μη μέλος του ΔΣ
Ειδικότερα και αναφορικά με τα πεπραγμένα της Επιτροπής Ελέγχου το 2023:
Συνεδριάσεις-συχνότητα παράστασης μελών του Δ.Σ. στις συνεδριάσεις
Κατά το 2023 η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε 12 φορές. Σε όλες τις συνεδριάσεις ήταν παρόντα όλα τα
μέλη της Επιτροπής Ελέγχου και όλες οι αποφάσεις ελήφθησαν ομόφωνα.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
41
Ανάλογα με τα εξεταζόμενα θέματα, στις συνεδριάσεις παρίσταντο και μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου,
οι Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές και η Εσωτερική Ελέγκτρια της Εταιρίας. Πέραν των συνεδριάσεων, τα
μέλη της Επιτροπής Ελέγχου βρίσκονται σε τακτική επικοινωνία με τον Ορκωτό Ελεγκτή, την Εσωτερική
Ελέγκτρια και την Διοίκηση στο πλαίσιο εκτέλεσης των καθηκόντων τους σύμφωνα με την κείμενη
νομοθεσία.
Για όλες τις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου που έλαβαν χώρα το 2023 τηρήθηκαν τα σχετικά
πρακτικά. Για το 2023 η Επιτροπή Ελέγχου εξέτασε τα ακόλουθα κυρίως θέματα:
Α. Εξωτερικός Έλεγχος/ Διαδικασία Χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
Σε σχέση με τον Εξωτερικό Έλεγχο και την Διαδικασία Χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, η Επιτροπή
Ελέγχου:
• Παρακολούθησε τη διαδικασία και την διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας και του Ομίλου.
• Ενημερώθηκε για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών πληροφοριών της Εταιρίας (ετήσιων και
εξαμηνιαίων) ως προς την ακρίβεια, την πληρότητα και την ορθότητά τους. Διαπιστώθηκε ότι η
χρηματοοικονομική πληροφόρηση ήταν σύμφωνη με το υποχρεωτικό κατά νόμο περιεχόμενο και
πλαίσιο κατάρτισης.
• Εισηγήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο επί των εξαμηνιαίων και ετήσιων Χρηματοοικονομικών
καταστάσεων πριν την έγκρισή τους.
• Επιβεβαίωσε την Ανεξαρτησία των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών της Εταιρίας BDO Ορκωτοί
Ελεγκτές Α.Ε..
• Πρότεινε την εκλογή της ελεγκτικής εταιρείας BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. για τον έλεγχο των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα άρθρα 16 και 17 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ.
537/2014.
• Ενημερώθηκε για τον σχεδιασμό του ελέγχου και την εκτίμηση των κινδύνων στα πλαίσια ελέγχου
για την χρήση 2023.
Β. Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων/ Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
Σε σχέση με την Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης
κινδύνων, η Επιτροπή Ελέγχου :
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
42
• Ενημερώθηκε από την Εσωτερική Ελέγκτρια για τους ελέγχους που διενεργήθηκαν κατά το υπό
εξέταση έτος, αξιολόγησε τα ευρήματα και τις προτεινόμενες διορθωτικές ενέργειες και ενημέρωσε
σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.
• Παρακολούθησε και επιθεώρησε την ορθή λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
σύμφωνα με τα επαγγελματικά πρότυπα, καθώς και το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο και
αξιολόγησε το έργο, την επάρκεια και την αποτελεσματικότητά της.
• Μελέτησε και ενέκρινε το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
λαμβάνοντας υπόψη τους κύριους τομείς επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου
καθώς και τα αποτελέσματα των προηγούμενων ελέγχων.
• Αξιολόγησε τις μεθόδους που χρησιμοποιεί η Εταιρία για τον εντοπισμό και την παρακολούθηση
των κινδύνων καθώς και την αντιμετώπιση των κυριότερων από αυτούς μέσω του συστήματος
εσωτερικού ελέγχου.
• Πρότεινε την εκλογή της εταιρείας BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. με επικεφαλής ανεξάρτητο από την
εταιρία, Ορκωτό Ελεγκτή, για την ανάθεση της Αξιολόγησης της επάρκειας και της
αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με τις διατάξεις του
Ν.4706/2020 και την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
• Έλαβε και μελέτησε την Έκθεση Αξιολόγησης της επάρκειας και της αποτελεσματικότητας του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου με ημερομηνία αναφοράς την 31.12.2022 και προέβη σε
ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου.
• Προέβη σε αναθεώρηση του Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου.
Γ. Πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης
Με συνέπεια στις αρχές και το όραμά της, η ελίν λειτουργεί κοινωνικά υπεύθυνα και συμβάλλει στην
ανάπτυξη της ελληνικής οικονομίας, προστατεύει το φυσικό περιβάλλον και σέβεται τα δικαιώματα των
κοινωνικών εταίρων της. Πάντα πρωτοπόρος και με αίσθημα ευθύνης εναρμονίζει τις καθημερινές
πρακτικές της με τους 17 Στόχους Βιώσιμης Ανάπτυξης(Ατζέντα 2030 των Ηνωμένων Εθνών) καθώς και
με τις ανάγκες των συνεργατών της. Οι στόχοι αυτοί αποτελούν τη βάση της λειτουργίας της εταιρίας
καθώς επίσης και του συνόλου των εταιριών του Ομίλου ΕΛΙΝΟΙΛ.
Με γνώμονα την αξιοπιστία, τη διαφάνεια και τη διαμόρφωση βιώσιμης εταιρικής κουλτούρας (sustainable
organizational culture) και εταιρικής ταυτότητας (sustainable corporate identity), η εταιρία θέτει με την
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης τους ακόλουθους στόχους:
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
43
• Την προστασία του φυσικού περιβάλλοντος με την υλοποίηση περιβαλλοντικών
προγραμμάτων για τη συνεχή βελτίωση της περιβαλλοντικής επίδοσης της εταιρίας και την πλήρη
συμμόρφωσή της με τις απαιτήσεις της περιβαλλοντικής νομοθεσίας.
• Την προώθηση της καινοτομίας, με τη δημιουργία πράσινου διανοητικού κεφαλαίου (green
intellectual capital) και την ανάπτυξη κοινωνικής και περιβαλλοντικής καινοτομίας (social and
green innovation).
• Την προστασία των τοπικών κοινωνιών με τον σχεδιασμό και την υλοποίηση
περιβαλλοντικών και κοινωνικών δράσεων για την προστασία των φυσικών πόρων της τοπικής
κοινωνίας.
• Την προστασία και τον σεβασμό του ανθρώπου με την εκπαίδευση, την προστασία της
υγείας και της ασφάλειας, την προώθηση του ομαδικού πνεύματος, την ενίσχυση της
δημιουργικότητας των εργαζομένων μας, τη διασφάλιση της αξιοκρατίας και τη συμμόρφωση με
διεθνείς κώδικες ηθικής και εργατικής δεοντολογίας.
• Την αφομοίωση των αρχών της Εταιρικής Διακυβέρνησης (corporate governance) για την
επίτευξη οικονομικού οφέλους.
• Τη διάδοση των περιβαλλοντικών και των κοινωνικών αρχών κατά μήκος της εφοδιαστικής
αλυσίδας.
• Την ηθική και δίκαιη οικονομική πρόοδο της εταιρίας και της κοινωνίας ευρύτερα, με τη
δημιουργία ισόρροπου κοινωνικού προϊόντος.
Η Διοίκηση της ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. δεσμεύεται με τους στόχους της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης να
προστατεύει σε μόνιμη βάση τα συμφέροντα των κοινωνικών εταίρων της, προστατεύοντας το φυσικό
περιβάλλον και ευθυγραμμιζόμενη με τους 17 στόχους της βιώσιμης ανάπτυξης.
Η πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης βρίσκεται αναρτημένη στο site της εταιρίας.
(https://www.elin.gr/media/d44bzfzz/politiki_viosimis_anaptyksis.pdf)
Κηφισιά, 22 Απριλίου 2024
Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρίας»
Τέλος, διευκρινίζεται ότι η Τακτική Ελέγκτρια της Εταιρίας, η οποία διενεργεί τον έλεγχο των ετησίων και
των ενδιάμεσων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, δεν παρέχει άλλου είδους μη ελεγκτικές υπηρεσίες
προς την Εταιρία οι οποίες απαγορεύονται σύμφωνα με τα όσα προβλέπονται στο άρθρο 5 του
Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβούλιου και το ν. 4449/2017,
ούτε συνδέεται με οποιαδήποτε άλλη σχέση με την Εταιρία, προκειμένου να διασφαλίζεται με τον τρόπο
αυτό η αντικειμενικότητα και η ανεξαρτησία της.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
44
9. Διαδικασία συμμόρφωσης με τις υποχρεώσεις που απορρέουν από τα άρθρα 99 έως 101 του
Ν.4548/2018
Η Εταιρία έχει υιοθετήσει διαδικασία συμμόρφωσης με τις υποχρεώσεις που απορρέουν από τα άρθρα 99
έως 101 του Ν. 4548/2018, με σκοπό, μεταξύ άλλων, να διασφαλίζεται ότι το Διοικητικό της Συμβούλιο
διαθέτει επαρκή πληροφόρηση ώστε να λαμβάνει τις αποφάσεις του αναφορικά με συναλλαγές μεταξύ
συνδεδεμένων μερών. Ειδικότερα, στο πλαίσιο χειρισμού θεμάτων που άπτονται των συναλλαγών της
Εταιρίας με συνδεδεμένα μέρη, βάσει της ισχύουσας νομοθεσίας ακολουθούνται τα ακόλουθα βήματα με
τη συνδρομή των εμπλεκόμενων Διευθύνσεων της Εταιρίας:
1. Προετοιμασία του σκεπτικού αναφορικά με την υπό εξέταση συναλλαγή.
2. Καθορισμός των βασικών όρων της συναλλαγής (οικονομικοί όροι και τεχνικοί όροι).
3. Προσδιορισμός των συμβαλλόμενων μερών και αξιολόγηση του αν θεωρούνται συνδεδεμένα
κατά το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24 και 27.
4. Αξιολόγηση του κατά πόσο η συναλλαγή εμπίπτει στις εξαιρέσεις του άρθρου 99 Ν. 4548/2018 ή
όχι.
5. Λήψη απόφασης για τον τρόπο χειρισμού της συναλλαγής κατόπιν γνωμοδότησης της Επιτροπής
Ελέγχου εφόσον κρίνεται σκόπιμο.
6. Καθορισμός τιμήματος συναλλαγής.
7. Ανάθεση με σκοπό την λήψη έκθεσης ορκωτού ελεγκτή ή ελεγκτικής εταιρίας για την αξιολόγηση
του δίκαιου και εύλογου της συναλλαγής για την Εταιρία και τους Μετόχους που δεν αποτελούν
συνδεδεμένο μέρος συμπεριλαμβανομένων των Μετόχων μειοψηφίας, σύμφωνα με το άρθρο 101
του Ν.4548/2018.
8. Εφόσον η συναλλαγή διέπεται από τις διατάξεις της περ. στ της παρ. 3 του άρθρου 99 του
Ν.4548/2018, ανατίθεται στα πρόσωπα της παρ. 1 του άρθρου 101 Ν. 4548/2018, η έκφραση
γνώμης αναφορικά με το βαθμό στον οποίο υπάρχει επαρκής προστασία των συμφερόντων της
Εταιρίας, της θυγατρικής της και των Μετόχων τους που δεν είναι συνδεδεμένα μέρη,
συμπεριλαμβανομένων των Μετόχων μειοψηφίας, ή από τις οποίες δεν κινδυνεύουν τα
συμφέροντα τούτων από την κατάρτιση της συναλλαγής.
9. Ανακοίνωση της παροχής άδειας για την κατάρτιση της συναλλαγής σύμφωνα με τους
προβλεπόμενους κανόνες δημοσιότητας.
10. Χορήγηση άδειας κατάρτισης της συναλλαγής από το Διοικητικό Συμβούλιο ή τη Γενική
Συνέλευση, όπως προβλέπεται.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
45
6. ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ
6.1 ΟΙ ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΓΙΑ ΤΟ 2023
Κατά τη διάρκεια του 2023, το Διοικητικό Συμβούλιο πραγματοποίησε εις βάθος συζήτηση και
συστηματική αξιολόγηση των κυριότερων στρατηγικών, λειτουργικών και χρηματοοικονομικών κινδύνων
που αντιμετωπίζει ο Όμιλος, οι οποίοι θα μπορούσαν να επηρεάσουν ουσιωδώς τη λειτουργία και τις
χρηματοοικονομικές καταστάσεις του.
Οι κίνδυνοι αυτοί παρατίθενται κατωτέρω και παρακολουθούνται στενά τόσο σε επίπεδο επί μέρους
επιχειρηματικών μονάδων όσο και σε επίπεδο Ομίλου.
Η διαχείριση κινδύνων έχει δομηθεί μέσα στις καθημερινές δραστηριότητες του Ομίλου και αποτελεί
αναπόσπαστο κομμάτι του τρόπου με τον οποίο ο Όμιλος λειτουργεί και επιχειρεί. Ως εκ τούτου, οι
κυριότεροι κίνδυνοι μπορούν να ανιχνευθούν μέσα από διάφορες πηγές.
Η υπευθυνότητα και η σαφής κατανομή των ρόλων και αρμοδιοτήτων σε όλους του τομείς της οργάνωσής
του Ομίλου, αποτελούν μέρος της εφαρμοζόμενης πολιτικής διαχείρισης κινδύνων. Οι επιχειρηματικές
μονάδες και οι επί μέρους λειτουργίες είναι υπεύθυνες για την αναγνώριση και τη διαχείριση των
κινδύνων, σύμφωνα με τις σχετικές πολιτικές του Ομίλου. Παράλληλα, μέσω των προγραμμάτων
ενημέρωσης και επιμόρφωσης του προσωπικού επί θεμάτων δεοντολογίας και συμμόρφωσης που
πραγματοποιούνται ενσωματώνονται στις καθημερινές δραστηριότητες και με τον τρόπο αυτό ενισχύεται
η κουλτούρα διαχείρισης κινδύνων σε ολόκληρο τον Όμιλο.
Η αποτελεσματικότητα των εφαρμοζόμενων συστημάτων και πολιτικών τόσο σε επίπεδο λειτουργικών
μονάδων όσο και σε επίπεδο Ομίλου ελέγχονται συστηματικά, συμπεριλαμβανομένης της συμμόρφωσης
με τα σχετικά πρότυπα του Ομίλου, και όπου διαπιστώνονται αδυναμίες, λαμβάνονται διορθωτικά μέτρα.
Κατά τη διάρκεια του έτους 2023, το Διοικητικό Συμβούλιο προέβη σε τακτική παρακολούθηση των
συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων και σε εξέταση της αποτελεσματικότητάς τους.
Επισημαίνεται, ωστόσο, ότι η διαχείριση κινδύνων και οι εσωτερικοί έλεγχοι παρέχουν εύλογη, αλλά όχι
απόλυτη εξασφάλιση, καθώς έχουν σχεδιαστεί με στόχο να περιορίζουν την πιθανότητα εμφάνισης των
σχετικών κινδύνων και να μετριάζουν τις επιπτώσεις τους, αλλά δεν μπορούν να τους αποκλείσουν.
6.2 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ
Οι δραστηριότητες του Ομίλου δημιουργούν διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως κινδύνους
αγοράς (συμπεριλαμβανομένων μεταβολών σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκια, τιμές αγοράς),
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
46
πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας. Η συνολική διαχείριση των οικονομικών κινδύνων εστιάζεται στη
μη προβλεψιμότητα των χρηματοπιστωτικών αγορών και στοχεύει στην ελαχιστοποίηση των αρνητικών
επιδράσεων στην χρηματοοικονομική επίδοση του Ομίλου. Η διαχείριση των χρηματοοικονομικών
κινδύνων διεξάγεται από ένα κεντροποιημένο τμήμα διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων (Treasury
Department). Το τμήμα διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων παρέχει υπηρεσίες και συντονίζει την
πρόσβαση των εταιριών του Ομίλου στις χρηματαγορές. Αναγνωρίζει, ποσοτικοποιεί, διαχειρίζεται και
αντισταθμίζει αν κρίνεται απαραίτητο, τους οικονομικούς κινδύνους που δημιουργούνται από τις κύριες
λειτουργικές δραστηριότητες του Ομίλου. Δεν συνάπτονται χρηματοοικονομικές συναλλαγές
κερδοσκοπικού χαρακτήρα.
α) Κίνδυνος αγοράς
i) Συναλλαγματικός κίνδυνος
Η έκθεση του Ομίλου σε συναλλαγματικούς κινδύνους προέρχεται κυρίως από υπάρχουσες ή
προσδοκώμενες ταμειακές ροές σε ξένο νόμισμα (αγορές / πωλήσεις σε δολάρια Η.Π.Α.). Η διαχείριση
των συναλλαγματικών κινδύνων αντιμετωπίζεται κυρίως με τη χρήση φυσικών αντισταθμιστικών μέσων,
αλλά και με προθεσμιακά συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης σε συνάλλαγμα, όταν κρίνεται σκόπιμο.
Ειδικότερα, η πρακτική που επιδιώκεται από τον Όμιλο είναι η χρονική ταύτιση των ροών σε ξένο
νόμισμα, ώστε να περιορίζεται η πιθανή επίπτωση από τη σημαντική διαφοροποίηση των
συναλλαγματικών ισοτιμιών.
Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023, μια μεταβολή της συναλλαγματικής ισοτιμίας του δολαρίου έναντι του
Ευρώ κατά +/- 10% θα οδηγούσε,διατηρώντας όλα τα άλλα στοιχεία σταθερά, σε μεταβολή των προ
φόρων κερδών του Ομίλου κατά περίπου +/- € 530 χιλ.
ii) Κίνδυνος διακύμανσης επιτοκίων
Ο Όμιλος λόγω της σύναψης χρηματοδοτικών συμβάσεων και αξιοποίησης δανειακών κεφαλαίων,
εκτίθεται σε κίνδυνο από τις μεταβολές των επιτοκίων βάσης δανεισμού. Η Διοίκηση παρακολουθεί σε
συνεχή βάση τις διακυμάνσεις των επιτοκίων και αξιολογεί την ανάγκη λήψης σχετικών θέσεων για την
αντιστάθμιση των κινδύνων, όταν κρίνονται σημαντικοί. Σε αυτό το πλαίσιο και σε συνάρτηση με τον
μακροπρόθεσμο σχεδιασμό ο Όμιλος εξετάζει τη σύναψη συμβολαίων ανταλλαγής επιτοκίων και άλλων
παράγωγων προϊόντων επιτοκίων.
Εάν τα υφιστάμενα επιτόκια ήταν κατά τη διάρκεια του έτους κατά 100 μονάδες βάσης (1%) υψηλότερα /
χαμηλότερα, διατηρώντας σταθερές όλες τις υπόλοιπες μεταβλητές, τα προ φόρων κέρδη του Ομίλου θα
μειωνόταν / αυξάνονταν κατά € 942 χιλ περίπου.
β) Κίνδυνος διακύμανσης τιμών προϊόντων
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
47
Οι αγορές και οι πωλήσεις προϊόντων πετρελαίου, κατά τη συνήθη πρακτική στον κλάδο εμπορίας
πετρελαιοειδών, τιμολογούνται με βάση τις ημερήσιες τιμές που ισχύουν για την περιοχή (Platts Med). Ως
εκ τούτου στον βαθμό που η ΕΛΙΝΟΙΛ τηρεί κάποια λειτουργικά αποθέματα εκτίθεται σε μεταβολές της
αξίας των εμπορεύσιμων αγαθών από τις καθημερινές διακυμάνσεις στις τιμές αναφοράς Platts. Η
διαχείριση κινδύνου ζημιών λόγω μελλοντικών διακυμάνσεων στις τιμές γίνεται μέσω προθεσμιακών
συμβολαίων πώλησης προϊόντων πετρελαίου. Τα χρηματοοικονομικά παράγωγα τα οποία
χρησιμοποιούνται για τη διαχείριση κινδύνου συμπεριλαμβάνουν εξωχρηματιστηριακά συμβόλαια
μελλοντικής εκπλήρωσης (Commodity Price Swaps) και δικαιώματα προαίρεσης (Options).
γ) Πιστωτικός κίνδυνος
Ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζει σημαντικούς πιστωτικούς κινδύνους. Οι απαιτήσεις από πελάτες προέρχονται
κυρίως από μια μεγάλη, ευρεία πελατειακή βάση. Η χρηματοοικονομική κατάσταση των πελατών
παρακολουθείται διαρκώς από τις εταιρίες του Ομίλου και, όπου κρίνεται απαραίτητο, ζητούνται επιπλέον
εγγυήσεις για εξασφάλιση της πίστωσης. Οι χορηγούμενοι όροι πίστωσης αξιολογούνται σε διαρκή βάση
ως μέσο διαχείρισης του πιστωτικού κινδύνου. Επιπλέον των ανωτέρω, η ΕΛΙΝΟΙΛ έχει συνάψει
συμβόλαιο ασφάλισης πιστώσεων για επιλεγμένες πιστώσεις/απαιτήσεις προς/από πελάτες της
εσωτερικής αγοράς.
δ) Κίνδυνος ρευστότητας
Ο Όμιλος διαχειρίζεται τον κίνδυνο ρευστότητας με την συνεχή παρακολούθηση των χρηματοροών του.
Προϋπολογίζει και παρακολουθεί τις χρηματοροές του και ενεργεί κατάλληλα ώστε να υπάρχουν ρευστά
διαθέσιμα και εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση. Ο Όμιλος έχει σημαντικές
αχρησιμοποίητες εγκεκριμένες τραπεζικές πιστώσεις για να καλύψει οποιαδήποτε πρόσκαιρη ανάγκη σε
ρευστά διαθέσιμα.
Ακολουθεί πίνακας που περιλαμβάνει την χρονολογική ωρίμανση των χρηματοοικονομικών
υποχρεώσεων της εταιρίας και του Ομίλου βάσει πληρωμών που απορρέουν από σχετικές συμβάσεις, σε
μη προεξοφλημένες τιμές σε χιλ. ευρώ:
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
48
2023 2022 2023 2022 2023 2022
Δανεισμός 76.535 117.655 6.500 15.000 0 0
Υποχρεώσεις μίσθωσης 1.947 3.223 7.364 6.031 3.300 2.863
Εμπορικές & Λοιπές Υποχρεώσεις
63.411 226.362 0 0 0 0
Σύνολο 141.894 347.240 13.864 21.031 3.300 2.863
2023 2022 2023 2022 2023 2022
Δανεισμός 75.803 114.886 6.500 15.000 0 0
Υποχρεώσεις μίσθωσης 1.947 1.530 6.348 5.015 3.300 2.863
Εμπορικές & Λοιπές Υποχρεώσεις
57.335 218.811 0 0 0 0
Σύνολο 135.086 335.228 12.848 20.015 3.300 2.863
Όμιλος
Εταιρία
< 1 έτους
1 με 5 έτη
> 5 έτη
< 1 έτους
1 με 5 έτη
> 5 έτη
ε) Κίνδυνος κεφαλαίου
Οι στόχοι του Ομίλου ως προς τη διαχείριση κεφαλαίου είναι να διασφαλίσει τη δυνατότητα απρόσκοπτης
λειτουργίας του Ομίλου, να διατηρήσει ιδανική κατανομή κεφαλαίου μειώνοντας κατ’ αυτόν τον τρόπο το
κόστος κεφαλαίου και να αυξήσει την συνολική του αξία. Ο Όμιλος για να διατηρήσει ή να προσαρμόσει
την κεφαλαιακή του διάρθρωση μπορεί να μεταβάλει το μέρισμα προς τους μετόχους, να επιστρέψει
κεφάλαιο στους μετόχους, να εκδώσει νέες μετοχές ή να εκποιήσει περιουσιακά στοιχεία για να μειώσει το
χρέος του.
Σύμφωνα και με την πρακτική που ακολουθεί ο κλάδος, ο Όμιλος παρακολουθεί τα κεφάλαιά του με βάση
τον συντελεστή μόχλευσης. Ο εν λόγω συντελεστής υπολογίζεται διαιρώντας τον καθαρό δανεισμό με τα
συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. Ο μακροπρόθεσμος στόχος είναι η διατήρηση του συντελεστή
μόχλευσης μεταξύ 40% - 65% καθώς οι έντονες διακυμάνσεις στις τιμές των πετρελαιοειδών προϊόντων
οδηγούν και σε μεγάλες διαφοροποιήσεις στο συνολικό δανεισμό. Οι συντελεστές μόχλευσης έχουν ως
εξής:
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
49
31/12/2023 31/12/2022 +/-% 31/12/2023 31/12/2022 +/-%
Σύνολο δανεισμού 83.035.216,09 132.654.719,44 -37,41% 82.303.363,89 129.886.103,10 -36,63%
Υπ οχρεώσεις μισθώσεων 12.610.628,19 12.116.530,86 4,08% 11.595.067,81 9.408.402,23 23,24%
Μείον: Ταμιακά διαθέσιμα και
ισοδύναμα
-8.531.596,89 -16.831.978,26 -49,31% -7.485.692,18 -16.073.982,03 -53,43%
Καθαρές χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις
87.114.247,39 127.939.272,04 -31,91% 86.412.739,52 123.220.523,30 -29,87%
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 76.661.057,11 70.230.420,64 9,16% 78.811.549,85 71.176.302,98 10,73%
Σύνολο απασχολουμένων
κεφαλαίων
163.775.304,50 198.169.692,68 -17,36% 165.224.289,37 194.396.826,28 -15,01%
Συντελεστής μόχλευσης 53,19% 64,56% -17,61% 52,30% 63,39% -17,49%
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
6.3 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΛΟΙΠΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ
Α) Κίνδυνος που σχετίζεται με την υγεία και ασφάλεια
Η ασφάλεια των εργαζομένων και η προστασία του περιβάλλοντος αποτελεί πρώτη προτεραιότητα της
ΕΛΙΝΟΙΛ. Οι εγκαταστάσεις της Εταιρίας υπάγονται στις απαιτήσεις της ΚΥΑ 172058/2016 (ΦΕΚ
354/Β’/17-02-2016) σε συμμόρφωση με τις διατάξεις της Οδηγίας 2012/18/EE (SEVESO III). Η κύρια
προσέγγιση της Οδηγίας περιλαμβάνει την πρόληψη και περιορισμό των συνεπειών στην ανθρώπινη
υγεία & το περιβάλλον, σε εγκαταστάσεις όπου μπορεί να λάβουν χώρα μεγάλα ατυχήματα σχετιζόμενα
με επικίνδυνες ουσίες. Η εταιρία λαμβάνει όλα τα διαχειριστικά, οργανωτικά και τεχνικά μέτρα για τον
έλεγχο των κινδύνων ατυχημάτων μεγάλης κλίμακας σχετιζόμενων με την επικινδυνότητα των ουσιών.
Β) Κίνδυνος διαφθοράς
Η επιχειρηματική ηθική της ΕΛΙΝΟΙΛ εκφράζεται από την πάγια θέση της ενάντια σε ό,τι καταργεί τον
ανταγωνισμό, παράγει αδιαφανείς διαδικασίες και θέτει σε κίνδυνο το ίδιο το επιχειρείν. Η εταιρία
αναγνωρίζει ότι τα φαινόμενα της διαφθοράς και της δωροδοκίας υπονομεύουν το ηθικό περιβάλλον κάθε
επιχείρησης και ανάμεσα στις επιπτώσεις που μπορεί να προκαλέσουν περιλαμβάνονται η παραβίαση
των Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων, οι δυσμενείς επιπτώσεις στο περιβάλλον, η διαστρέβλωση του
ανταγωνισμού, καθώς και η παρεμπόδιση της διανομής του πλούτου και της οικονομικής ανάπτυξης. Τα
φαινόμενα αυτά αποτελούν σημαντικό εμπόδιο στη Βιώσιμη Ανάπτυξη, με δυσανάλογο αντίκτυπο στις
φτωχές κοινότητες, διαβρώνοντας τη δομή της κοινωνίας.
Γ) Κίνδυνος κανονιστικής συμμόρφωσης
Η ελλιπής συμμόρφωση με το νομικό κανονιστικό πλαίσιο του Ομίλου θα μπορούσε να οδηγήσει σε
πρόστιμα και λοιπές κυρώσεις, και υπό το πρίσμα αυτό να επιδράσει δυσμενώς στην χρηματοοικονομική
θέση και ενδεχομένως στην φήμη του. Θέματα κανονιστικής συμμόρφωσης που αναγνωρίζει η διοίκηση
περιλαμβάνουν:
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
50
- Φορολογικά, εργατικά, τελωνειακά, ασφαλιστικά και αγορανομικά θέματα
- Θέματα σχετικά με την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και το Χρηματιστήριο
- Θέματα σχετικά με την προστασία των προσωπικών δεδομένων
- Θέματα που άπτονται του Κώδικα Δεοντολογίας
- Θέματα σχετικά με την προστασία του περιβάλλοντος και την λειτουργία των εγκαταστάσεων.
- Θέματα σχετικά με την νομοθεσία των εταιριών πετρελαιοειδών και λειτουργίας των πρατηρίων
υγρών καυσίμων
- Θέματα σχετικά με την αγορά Ηλεκτρικής Ενέργειας και Φυσικού Αερίου
- Θέματα σχετικά με την προστασία του καταναλωτή
Η εκτίμηση των κινδύνων πραγματοποιείται με την ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου. Κάθε ομάδα
κινδύνων εξετάζεται ξεχωριστά. Εκτιμώνται, η πιθανότητα έλευσης, η ενδεχόμενη επίδραση,
προσδιορίζεται το επίπεδο ανοχής του οργανισμού και βάσει αυτών προτείνονται οι βέλτιστες ενέργειες.
Στην συνέχεια ορίζονται οι υπεύθυνοι διαχείρισης οι οποίοι εφαρμόζουν τις συμφωνημένες ενέργειες και
ενημερώνουν την διοίκηση για τα αποτελέσματα των ενεργειών αυτών.
Τονίζεται πως η ΕΛΙΝΟΙΛ δεν πραγματοποιεί χρηματοοικονομικές συναλλαγές με ανήθικες και
κερδοσκοπικές επιδιώξεις.
(Περισσότερες λεπτομέρειες για τους μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους παρέχονται στην
αντίστοιχη ενότητα της οικονομικής έκθεσης.)
6.4 ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΠΟΜΕΝΗ ΧΡΗΣΗ
Η αβεβαιότητα στο Διεθνές Περιβάλλον, και οι γεωπολιτικές αναταράξεις θα συνεχισθούν και το 2024.
Ιδιαίτερα ανησυχητική παραμένει σήμερα, η κατάσταση στην Μ. Ανατολή, όπου η πρόσφατη εμπλοκή του
Ιράν, σε συνδυασμό με την μειωμένη παραγωγή του Opec και της Ρωσίας, καθώς και της σταδιακής
ανάκαμψης της ζήτησης, οδηγεί τις τιμές σε υψηλότερα επίπεδα από τα αντίστοιχα του 2023. Το Διεθνές
Περιβάλλον, χαρακτηρίζεται σήμερα από ένα μίγμα επιφυλακτικότητας και μικρής αισιοδοξίας.
Επιφυλακτικότητα, που απορρέει από μια εξαιρετικά δυσμενή συγκυρία αλλά και ενός προβληματισμού
για ενδεχόμενες δυσμενείς επιπτώσεις μιας αναζωπύρωσης της κρίσης της Μ. Ανατολής.
Αισιοδοξία, διότι η παγκόσμια οικονομία εξακολουθεί να ανακάμπτει από την πανδημία, τον πόλεμο στην
Ουκρανία και την οξύτατη κρίση του κόστους ζωής. Όμως, μια ανάκαμψη περιορισμένη. Πιο
συγκεκριμένα:
Η Ευρωζώνη εκτιμάται ότι θα κινηθεί σε ρυθμούς οικονομικής ανάπτυξης της τάξεως του 1,2%.
Αναμένεται να ακολουθήσει αρκετά αργούς και άνισους ρυθμούς ανάμεσα στις ευρωπαϊκές οικονομίες. Ο
πληθωρισμός αποκλιμακώνεται μεν, αλλά σαφώς πιο αργά από ότι αρχικά είχε εκτιμηθεί. Σε κάθε
περίπτωση, όμως, οι κίνδυνοι που απειλούν την παγκόσμια οικονομία είναι περιορισμένοι, σε σύγκριση
με αυτούς που υπήρχαν πριν 6 μήνες. Σε αυτό το επιχειρηματικό και οικονομικό περιβάλλον θα κινηθεί το
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
51
2024 η εθνική οικονομία. Οι ρυθμοί της οικονομικής ανάπτυξης στην Ελλάδα εκτιμάται ότι θα είναι της
τάξεως του 2,4%.
7. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΚΑΙ ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΕΠΙΔΟΣΕΩΝ
Ο Όμιλος, στα πλαίσια της εφαρμογής των Κατευθυντήριων Γραμμών «Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης
Απόδοσης» της Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών Αξιών και Αγορών (ESMA/2015/1415el), χρησιμοποιεί
Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) με σκοπό τη λήψη αποφάσεων σχετικά με τον
χρηματοοικονομικό, λειτουργικό και στρατηγικό σχεδιασμό του καθώς και για την αξιολόγηση και την
δημοσίευση των επιδόσεών του. Αυτοί οι ΕΔΜΑ εξυπηρετούν στην καλύτερη κατανόηση των
χρηματοοικονομικών και λειτουργικών αποτελεσμάτων του Ομίλου, της χρηματοοικονομικής του θέσης
καθώς και της κατάστασης ταμειακών ροών. Οι εναλλακτικοί δείκτες (ΕΔΜΑ) θα πρέπει να λαμβάνονται
υπόψη πάντα σε συνδυασμό με τα οικονομικά αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
και σε καμία περίπτωση δεν αντικαθιστούν αυτά.
Κατά την περιγραφή των επιδόσεων του Ομίλου χρησιμοποιούνται “Προσαρμοσμένοι” δείκτες όπως:
Καθαρός δανεισμός, προσαρμοσμένο EBITDA και προσαρμοσμένο περιθώριο EBITDA %,
προσαρμοσμένες καθαρές ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες και προσαρμοσμένες
ελεύθερες ταμειακές ροές.
Καθαρός Δανεισμός
Ο καθαρός δανεισμός είναι ένας ΕΔΜΑ που χρησιμοποιεί η διοίκηση για να αξιολογήσει την κεφαλαιακή
διάρθρωση του Ομίλου και την δυνατότητα μόχλευσης. Ο καθαρός δανεισμός υπολογίζεται προσθέτοντας
στα μακροπρόθεσμα δάνεια το βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων και τα
βραχυπρόθεσμα δάνεια, και αφαιρώντας από το σύνολο τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα.
31/12/2023 31/12/2022 +/-% 31/12/2023 31/12/2022 +/-%
Σύνολο δανεισμού 83.035.216,09 132.654.719,44 -37,41% 82.303.363,89 129.886.103,10 -36,63%
Υπ οχρεώσεις μισθώσεων 12.610.628,19 12.116.530,86 4,08% 11.595.067,81 9.408.402,23 23,24%
Μείον: Ταμιακά διαθέσιμα και
ισοδύναμα
-8.531.596,89 -16.831.978,26 -49,31% -7.485.692,18 -16.073.982,03 -53,43%
Καθαρές χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις
87.114.247,39 127.939.272,04 -31,91% 86.412.739,52 123.220.523,30 -29,87%
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 76.661.057,11 70.230.420,64 9,16% 78.811.549,85 71.176.302,98 10,73%
Σύνολο απασχολουμένων
κεφαλαίων
163.775.304,50 198.169.692,68 -17,36% 165.224.289,37 194.396.826,28 -15,01%
Συντελεστής μόχλευσης 53,19% 64,56% -17,61% 52,30% 63,39% -17,49%
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
52
Κέρδη προ φόρων τόκων και αποσβέσεων (EBITDA)
EBITDA (Ο δείκτης λειτουργικών κερδών πριν από χρηματοοικονομικές και επενδυτικές δραστηριότητες,
αποσβέσεις και απομειώσεις)
Ο δείκτης EBITDA εξυπηρετεί στην καλύτερη ανάλυση των λειτουργικών αποτελεσμάτων του Ομίλου και
υπολογίζεται ως εξής:
Κύκλος εργασιών συν τα λοιπά λειτουργικά έσοδα μείον το σύνολο των λειτουργικών εξόδων πριν από
αποσβέσεις και απομειώσεις.
31/12/2023 31/12/2022 +/-% 31/12/2023 31/12/2022 +/-%
Κύκλος εργασιών 2.483.680.234,59 3.781.075.848,04 -34,31% 2.463.465.301,67 3.760.774.361,46 -34,50%
Λοιπά λειτουργικά έσοδα 2.361.374,92 5.147.976,51 -54,13% 2.716.866,84 5.471.682,30 -50,35%
Λειτουργικά έξοδα πριν τις απ οσβέσεις και
απομειώσεις
-2.459.890.379,08 -3.753.109.630,15 -34,46% -2.440.924.602,28 -3.734.866.587,95 -34,64%
EBITDA 26.151.230,43 33.114.194,40 -21,03% 25.257.566,23 31.379.455,81 -19,51%
Περιθώριο EBITDA % 1,053% 0,876% 20,23% 1,025% 0,834% 22,88%
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
Οι καθαρές ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες εστιάζουν στις ταμειακές εισροές και
εκροές που προέρχονται από την κύρια δραστηριότητα μιας εταιρίας (συμπεριλαμβάνονται οι χρεωστικοί
τόκοι και οι καταβληθέντες φόροι εισοδήματος). Οι προσαρμοσμένες καθαρές Ταμειακές εισροές από
λειτουργικές δραστηριότητες ορίζονται ως το άθροισμα των καθαρών ταμειακών εισροών από
λειτουργικές δραστηριότητες προσθέτοντας τους εισπραχθέντες πιστωτικούς τόκους.
31/12/2023 31/12/2022 +/-% 31/12/2023 31/12/2022 +/-%
Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές
δραστηριότητες (δημοσιευμένες)
47.613.174,67 -26.508.978,62 -279,61% 43.089.514,36 -29.860.502,57 -244,30%
Πιστωτικοί τόκοι εισπραχθέντες 391.060,47 477.467,22 -18,10% 391.058,04 477.463,10 -18,10%
Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές
δραστηριότητες (προσαρμοσμένες)
48.004.235,14 -26.031.511,40 -284,41% 43.480.572,40 -29.383.039,47 -247,98%
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
Ελεύθερες Ταμειακές Ροές
Οι ελεύθερες ταμειακές ροές ορίζονται ως τα ταμειακά διαθέσιμα που πηγάζουν από τις λειτουργικές
δραστηριότητες του Ομίλου μετά την αγορά ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων. Ο δείκτης
αυτός μετράει τα ταμειακά διαθέσιμα που προκύπτουν από την λειτουργική δραστηριότητα του Ομίλου,
την αποτελεσματική διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης, λαμβάνοντας υπόψη την αγορά ενσώματων και
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
53
άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί αυτόν τον ΕΔΜΑ προς διευκόλυνση του
αναγνώστη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, προκειμένου να αξιολογήσει καλύτερα τις ταμειακές
επιδόσεις, την δυνατότητα αποπληρωμής του χρέους, διανομής μερίσματος και διατήρησης
αποθεματικού.
31/12/2023 31/12/2022 +/-% 31/12/2023 31/12/2022 +/-%
Καθαρές ταμειακές ροές απ ό λειτουργικές
δραστηριότητες (δημοσιευμένες)
47.613.174,67 -26.508.978,62 -279,61% 43.089.514,36 -29.860.502,57 -244,30%
Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων
περιουσιακών στοιχείων
-3.610.480,46 -2.343.078,08 54,09% -3.106.051,86 -2.282.349,96 36,09%
Ελέυθερες ταμειακές ροές 44.002.694,21 -28.852.056,70 -252,51% 39.983.462,50 -32.142.852,53 -224,39%
Πιστωτικοί τόκοι εισπραχθέντες 391.060,47 477.467,22 -18,10% 391.058,04 477.463,10 -18,10%
Προσαρμοσμένες ελεύθερες ταμειακές
ροές
44.393.754,68 -28.374.589,48 -256,46% 40.374.520,54 -31.665.389,43 -227,50%
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
Βασικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες
Ο Όμιλος έχει την πολιτική να αξιολογεί τα αποτελέσματα και την απόδοση του σε μηνιαία βάση
εντοπίζοντας έγκαιρα και αποτελεσματικά αποκλίσεις από τους στόχους και λαμβάνοντας αντίστοιχα
διορθωτικά μέτρα. Ο Όμιλος μετράει την αποδοτικότητα του κάνοντας χρήση χρηματοοικονομικών
δεικτών απόδοσης που χρησιμοποιούνται διεθνώς:
EBITDA (Operating Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation & Amortization) - «Λειτουργικά
αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων»:
Ο Όμιλος ορίζει το μέγεθος «EBITDA Ομίλου» ως τα κέρδη/(ζημιές) προ φόρων προσαρμοσμένα για
χρηματοοικονομικά και επενδυτικά αποτελέσματα, για συνολικές αποσβέσεις (ενσώματων και άυλων
παγίων περιουσιακών στοιχείων) καθώς και για τις επιδράσεις ειδικών παραγόντων όπως το μερίδιο στα
λειτουργικά αποτελέσματα συγγενών όταν αυτές δραστηριοποιούνται σε έναν από τους Επιχειρηματικούς
Τομείς δραστηριότητας του, αλλά και τις επιδράσεις απαλοιφών που πραγματοποιούνται σε συναλλαγές
με τις προαναφερόμενες συγγενείς εταιρείες.
EVA (Economic Value Added) – «Προστιθέμενη οικονομική αξία»: Το μέγεθος αυτό υπολογίζεται
πολλαπλασιάζοντας τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια με τη διαφορά ROCE – Κόστος Κεφαλαίου
και αποτελεί το ποσό κατά το οποίο αυξάνεται η οικονομική αξία της εταιρίας. Ο Όμιλος για να υπολογίσει
το κόστος κεφαλαίου χρησιμοποιεί τον τύπο του WACC – «Μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου».
ROCE (Return on Capital Employed) – «Αποδοτικότητα συνολικών απασχολούμενων κεφαλαίων»: Ο
δείκτης διαιρεί τα κέρδη προ φόρων και χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων με τα συνολικά
απασχολούμενα κεφάλαια του Ομίλου μείον τις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
54
ROE (Return on Equity) – «Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων»: Ο δείκτης διαιρεί τα κέρδη μετά από
φόρους με τα ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής.
ROIC (Return on Investment Capital) – «Απόδοση Επενδεδυμένων κεφαλαίων»: Ο δείκτης διαιρεί τα
κέρδη μετά από φόρους και χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων με τα συνολικά επενδεδυμένα κεφάλαια
του Ομίλου τα οποία είναι το άθροισμα των ιδίων κεφαλαίων και του συνόλου των δανείων.
ROA (Return on Asset) – «Αποδοτικότητα ενεργητικού»: Ο δείκτης διαιρεί τα κέρδη μετά από φόρους με
το σύνολο του ενεργητικού.
31/12/2023 31/12/2022 +/-% 31/12/2023 31/12/2022 +/-%
EBITDA 26.151.230,43 33.114.194,40 -21,03% 25.257.566,23 31.379.455,81 -19,51%
EVA 18.766.545,83 20.330.710,31 -7,69% 18.225.479,36 16.802.928,58 8,47%
ROCE 11,33% 12,50% -9,36% 11,79% 12,76% -7,58%
ROE 11,55% 21,82% -47,04% 12,70% 24,31% -47,77%
ROIC -1,13% 1,86% -160,85% -0,22% 3,86% -105,59%
ROA 3,73% 3,45% 7,92% 4,32% 4,00% 7,76%
WACC 0,44% 3,04% -85,63% 1,24% 4,77% -74,07%
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Η ΕΤΑΙΡΙΑ
8. Ευρωπαϊκή Ταξινομία
Η Εταιρία ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε στο πλαίσιο του Κανονισμού για την Ταξινομία της ΕΕ και λαμβάνοντας υπόψη
τους συμπληρωματικούς κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμούς της Ευρωπαϊκής Επιτροπής, ήτοι (ΕΕ)
2021/2139, (ΕΕ) 2021/2178, (ΕΕ) 2023/2485 και (ΕΕ) 2023/2486, υποβάλλει σχετική έκθεση η οποία
περιλαμβάνει εντός της το ποσοστό των επιλέξιμων και ευθυγραμμισμένων σύμφωνα με την Ευρωπαϊκή
Ταξινομία οικονομικών δραστηριοτήτων της, επί του συνολικού κύκλου εργασιών (Turnover), των
κεφαλαιουχικών δαπανών (CapEX) και των λειτουργικών δαπανών (OpEX) της.
Διαδικασία Ανάλυσης των Επιχειρηματικών Δραστηριοτήτων
Η μέθοδος που ακολουθήθηκε για την ακριβή αξιολόγηση των οικονομικών δραστηριοτήτων της
Εταιρείας επιμερίζεται σε πέντε επιμέρους στάδια:
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
55
Λαμβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω, η Εταιρία έχει αξιολογήσει 3 δραστηριότητες.
Οικονομικές Δραστηριότητες που
ορίζονται στην Ταξινομία της ΕΕ
Περιγραφή της
Δραστηριότητας της Εταιρείας
Περιβαλλοντικός / Κλιματικός
Στόχος
4.1 Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας
με χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής
τεχνολογίας.
Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας
από ηλιακή ενέργεια με τη
χρήση φωτοβολταϊκών
συστημάτων.
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
(CCM), Προσαρμογή στην κλιματική
αλλαγή (CCA)
7.4 Εγκατάσταση, συντήρηση και
επισκευή σταθμών φόρτισης
ηλεκτρικών οχημάτων σε κτίρια (και
θέσεις στάθμευσης προσαρτημένες
σε κτίρια)
Κατασκευές και εγκαταστάσεις
ηλεκτροφόρτισης οχημάτων
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
(CCM)
7.3 Εγκατάσταση, συντήρηση και
επισκευή εξοπλισμού ενεργειακής
Μεμονωμένα μέτρα ανακαίνισης
που συνίστανται στην
εγκατάσταση, συντήρηση ή
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής
(CCM)
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
56
απόδοσης
επισκευή εξοπλισμού
ενεργειακής απόδοσης
Μη Επιλέξιμες Δραστηριότητες
Στο σημείο αυτό τονίζεται πως υφίστανται δραστηριότητες της Εταιρείας οι οποίες δεν θεωρούνται
επιλέξιμες, διότι δεν εξετάζονται εντός των επιμέρους κατ’ εξουσιοδότηση πράξεων που έχουν καταρτιστεί
από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή.
Έλεγχος Ευθυγράμμισης – Κριτήρια Σημαντικής Συμβολής
Στη συνέχεια, αναλύεται διεξοδικά κάθε μία από τις επιλέξιμες δραστηριότητες που προσδιορίστηκαν στο
προηγούμενο στάδιο, σε σχέση με τα αντίστοιχα κριτήρια σημαντικής συμβολής (SCC) που έχουν σε έναν
από τους τομείς τις Ταξινομίας.
Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή σταθμών φόρτισης ηλεκτρικών οχημάτων σε κτίρια (και
θέσεις στάθμευσης προσαρτημένες σε κτίρια) – Αριθμός δραστηριότητας 7.4
Η Εταιρεία, προχωρώντας με συνέπεια τον σχεδιασμό για την έγκαιρη προσαρμογή της στις απαιτήσεις
της ενεργειακής αγοράς αναγνωρίζει τα οφέλη της ηλεκτροκίνησης, τόσο σε ζητήματα που άπτονται της
εξοικονόμησης πόρων, όσο και ευρύτερα στη βιωσιμότητα του πλανήτη. Η Εταιρεία έχει εγκαταστήσει 23
φορτιστές πανελλαδικά και επεκτείνει σταδιακά την εγκατάσταση σταθμών φόρτισης σε περισσότερα
πρατήρια. Οι φορτιστές του δικτύου της εταιρίας παρέχουν τη δυνατότητα ταυτόχρονης φόρτισης έως δύο
ηλεκτροκίνητων αυτοκινήτων. Σύμφωνα με τα κριτήρια σημαντικής συμβολής, όλες οι δραστηριότητες
που αφορούν τη λειτουργία των σταθμών φόρτισης ηλεκτρικών οχημάτων πληρούν τα κριτήρια
σημαντικής συμβολής.
Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής τεχνολογίας – Αριθμός
δραστηριότητας 4.1
Η Εταιρία έχει προβεί σε εγκατάσταση φωτοβολταϊκών πάρκων στις εγκαταστάσεις του Πόρτο Λάγος, της
Αγριάς και του Ασπρόπυργου με στόχο την εκμετάλλευσης της παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας από
τις εν λόγω εγκαταστάσεις. Το κριτήριο της σημαντικής συμβολής για τη δραστηριότητα 4.1 περιγράφεται
ως εξής: «Η δραστηριότητα παράγει ηλεκτρική ενέργεια με τη χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής
τεχνολογίας». Όλες οι δραστηριότητες που σχετίζονται με την ηλιακή ενέργεια πληρούν το κριτήριο της
σημαντικής συμβολής, καθώς παράγουν ηλεκτρική ενέργεια με τη χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής
τεχνολογίας.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
57
Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή εξοπλισμού ενεργειακής απόδοσης – Αριθμός
δραστηριότητας 7.3
Η Εταιρεία έχει προχωρήσει σε δαπάνες που αφορούν σε εγκατάσταση και αντικατάσταση ενεργειακά
αποδοτικών πηγών φωτός, εγκατάσταση, αντικατάσταση, συντήρηση και επισκευή συστημάτων
θέρμανσης, εξαερισμού και κλιματισμού (HVAC).
Έλεγχος Ευθυγράμμισης – Κριτήρια για τη Μη Πρόκληση Σημαντικής Βλάβης (DNSH)
Η Εταιρεία αναγνωρίζει τις βαθιές ευθύνες της για τη διαφύλαξη του περιβάλλοντος. Ειδικά για τις
δραστηριότητες που πληρούν τα κριτήρια σημαντικής συμβολής όπως αναλύθηκαν παραπάνω, η
Εταιρεία έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει τις διατάξεις του άρθρου 17 του Κανονισμού για την Ταξινομία της
ΕΕ καθώς και την αντίστοιχη πράξη κατ' εξουσιοδότηση για το κλίμα. Αυτή η ενέργεια ενισχύει την
ανάλυση και αξιολόγηση των επιδράσεων των εταιρικών δράσεων υπό το πρίσμα της αρχής μη
πρόκλησης σημαντικής βλάβης (DNSH). Η αξιολόγηση και επικαιροποίηση των κριτηρίων DNSH
αντανακλά τη δέσμευση της ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε στη διαρκή βελτίωση των περιβαλλοντικών της πρακτικών. Στη
συνέχεια, παρουσιάζεται μια συγκεντρωτική ανάλυση των επιλέξιμων δραστηριοτήτων ως προς τα
κριτήρια DNSH.
Κριτήρια DNSH για την Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή
Τα κριτήρια DNSH για τον στόχο προσαρμογής στην κλιματική αλλαγή ισχύουν για όλες τις επιλέξιμες
δραστηριότητες που πληρούν τα αντίστοιχα κριτήρια σημαντικής συμβολής στον στόχο μετριασμού της
κλιματικής αλλαγής, συμπεριλαμβανομένων όλων των δραστηριοτήτων που αφορούν τις ΑΠΕ (4.3) και τις
υπηρεσίες φόρτισης ηλεκτρικών οχημάτων (7.4). Τα γενικά κριτήρια DNSH για την προσαρμογή στην
κλιματική αλλαγή καθορίζονται στο προσάρτημα Α του παραρτήματος Ι της κατ' εξουσιοδότηση πράξης
για το κλίμα (ΕΕ) 2021/2139.
Προχωρώντας σε γενική ανάλυση ευαισθησίας των επιλέξιμων δαπανών / δραστηριοτήτων για την
Ταξινομία προκύπτει πως οι κλιματικοί κίνδυνοι που τις αφορούν είναι οι πλημμύρες, η αύξηση της
θερμοκρασίας, η ξηρασία, η αύξηση της στάθμης της θάλασσας. Ωστόσο κανένας από τους παραπάνω
κινδύνους δεν χαρακτηρίζεται ως υψηλός για τις συγκεκριμένες επιλέξιμες δαπάνες εντός της επικράτειας.
Η αύξηση της θερμοκρασίας και της ξηρασίας δεν αναμένεται να επηρεάσει σημαντικά την απόδοση των
φωτοβολταϊκών πάρκων και των φορτιστών των ηλεκτρικών αυτοκινήτων. Αναφορικά με τις πλημμύρες
και την αύξηση της στάθμης της θάλασσας δεν αναμένεται να επηρεάσουν τις αναφερόμενες
δραστηριότητες καθώς η πλειονότητα τους πραγματοποιείται σε υπερυψωμένες περιοχές, γεγονός που
μειώνει την επικινδυνότητα των φυσικών κλιματικών κινδύνων υπό τη μορφή πλημμυρών ή ανόδου της
στάθμης της θάλασσας.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
58
Κριτήρια DNSH για τη Βιώσιμη Χρήση και Προστασία των Υδάτινων και των Θαλάσσιων Πόρων
Τα κριτήρια DNSH για τη βιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων και θαλάσσιων πόρων δεν
εφαρμόζονται σε καμία από τις επιλέξιμες δραστηριότητες, και ως εκ τούτου, δεν αξιολογήθηκε η
συμμόρφωσή τους ως προς τον συγκεκριμένο στόχο.
Κριτήρια DNSH για τη Μετάβαση σε μια Κυκλική Οικονομία
Τα κριτήρια DNSH για τη μετάβαση σε μια κυκλική οικονομία εφαρμόζονται στη δραστηριότητα 4.1.
Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής τεχνολογίας. Η δραστηριότητα
αξιολογεί τη διαθεσιμότητα και, όπου είναι εφικτό, χρησιμοποιείται εξοπλισμός και κατασκευαστικά
στοιχεία υψηλής αντοχής και ανακυκλωσιμότητας, τα οποία αποσυναρμολογούνται και
αναδιαμορφώνονται εύκολα. Για την ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε., η μείωση των παραγόμενων αποβλήτων και η
επιλογή υλικών που μπορούν να ανακυκλωθούν και να επαναχρησιμοποιηθούν αποτελούν κεντρικούς
άξονες της Περιβαλλοντικής της Πολιτικής και οδηγούν στην μείωση του περιβαλλοντικού της
αποτυπώματος. Για τις υπόλοιπες επιλέξιμες δραστηριότητες τα κριτήρια DNSH δεν εφαρμόζονται, και ως
εκ τούτου, δεν αξιολογήθηκε η συμμόρφωσή τους ως προς τον συγκεκριμένο στόχο
Κριτήρια DNSH για τη Πρόληψη και Έλεγχος της Ρύπανσης
Τα κριτήρια DNSH του αναφερόμενου στόχου εφαρμόζονται στην δραστηριότητα εγκατάσταση,
συντήρηση και επισκευή εξοπλισμού ενεργειακής απόδοσης. Οι δαπάνες που έχουν ενταχθεί σε αυτόν
τον στόχο δεν αφορούν σε δομικά στοιχεία ή σε μονώσεις συνεπώς δεν αξιολογούνται περαιτέρω τα
κριτήρια. Τα κριτήρια DNSH για την πρόληψη και τον έλεγχο της ρύπανσης δεν έχουν εφαρμογή στις
υπόλοιπες επιλέξιμες δραστηριότητες που προσδιορίστηκαν, συνεπώς η συμμόρφωση με τα κριτήρια
DNSH δεν αξιολογήθηκε.
Κριτήρια DNSH για την Προστασία και Αποκατάσταση της Βιοποικιλότητας και των
Οικοσυστημάτων
Τα κριτήρια DNSH για την προστασία και αποκατάσταση της βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων
εφαρμόζονται στη δραστηριότητα 4.1 Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής
τεχνολογίας. Οι υπόλοιπες δραστηριότητες είναι άνευ αντικειμένου σχετικά με τα τεχνικά κριτήρια για την
προστασία και αποκατάσταση της βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων. Τα γενικά κριτήρια «μη
πρόκλησης σημαντικής βλάβης - DNSH» στην προστασία και την αποκατάσταση της βιοποικιλότητας και
των οικοσυστημάτων καθορίζονται στο προσάρτημα Δ του παραρτήματος Ι της κατ' εξουσιοδότηση
πράξης (ΕΕ) 2021/2139. Σύμφωνα με τα κριτήρια DNSH για την προστασία και αποκατάσταση της
βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων:
• διενεργείται εκτίμηση περιβαλλοντικών επιπτώσεων (ΕΠΕ) ή έλεγχος, σύμφωνα με την οδηγία
2011/92/ΕΕ ή, όσον αφορά δραστηριότητες σε τρίτες χώρες, σύμφωνα με ισοδύναμη ισχύουσα
εθνική νομοθεσία ή διεθνή πρότυπα,
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
59
• όταν έχει διενεργηθεί ΕΠΕ, εφαρμόζονται τα απαιτούμενα μέτρα μετριασμού και αντιστάθμισης
για την προστασία του περιβάλλοντος,
• για εγκαταστάσεις/δραστηριότητες που βρίσκονται σε ευαίσθητες από άποψη βιοποικιλότητας
περιοχές ή κοντά σε αυτές (συμπεριλαμβανομένου του δικτύου προστατευόμενων περιοχών
Natura 2000, των μνημείων παγκόσμιας κληρονομιάς της UNESCO και των σημαντικών
περιοχών βιοποικιλότητας, καθώς και άλλων προστατευόμενων περιοχών), έχει διενεργηθεί
κατάλληλη αξιολόγηση, κατά περίπτωση, και με βάση τα συμπεράσματα αυτής εφαρμόζονται τα
αναγκαία μέτρα μετριασμού.
Η ευρύτερη περιοχή της εγκατάστασης στο Πόρτο Λάγος βρίσκεται εντός προστατευόμενων περιοχών
του Ευρωπαϊκού Οικολογικού Δικτύου Natura 2000, και συγκεκριμένα στη Ζώνη Ειδικής Προστασίας με
κωδ. GR1130010 «Λίμνες Βιστωνίς, Ισμαρίς – Λιμνοθάλασσες Πόρτο Λάγος, Αλυκή Πτελέα, Ξηρολίμνη,
Καρατζά» και στην Ειδική Ζώνη Διατήρησης με κωδ. GR1130009 «Λίμνες και Λιμνοθάλασσες της Θράκης
– Ευρύτερη περιοχή και παράκτια ζώνη», εντός του καταφυγίου άγριας ζωής με κωδ. Κ770 «Λίμνη
Βιστωνίδα- Λάγους Δήμου Αβδήρων» τα όρια του οποίου ορίστηκαν με την υπ’ αριθμ. 3332/2001
Απόφαση του Γενικού Γραμματέα της Περιφέρειας ΑΜΘ, εντός περιοχής που εντάσσεται στη συνθήκη
Ramsar. Για την εγκατάσταση αυτή έχει διενεργηθεί κατάλληλη αξιολόγηση και με βάση τα
συμπεράσματα αυτής εφαρμόζονται τα αναγκαία μέτρα μετριασμού.
Υπολογισμός Οικονομικών Μεγεθών (ΒΔΕ)
Στην παρούσα έκθεση παρουσιάζεται ανάλυση των ποσοστών σε σχέση με τον ετήσιο κύκλο εργασιών
που αφορούν τις πωλήσεις προϊόντων και υπηρεσιών, κεφαλαιουχικών (CapEx) και λειτουργικών (OpEx)
δαπανών τα οποία αντιστοιχούν στις οικονομικές δραστηριότητες της εταιρείας που κρίθηκαν ως μη
επιλέξιμες, επιλέξιμες ή ευθυγραμμισμένες για σκοπούς Ταξινομίας ΕΕ, σύμφωνα με την περιγραφή των
δραστηριοτήτων αυτών και λαμβάνοντας υπόψη και τους αντίστοιχους κωδικούς δραστηριότητας NACE,
καθώς επίσης και τα σχετικά τεχνικά κριτήρια ελέγχου όπως παρατίθενται στους Κατ’ εξουσιοδότηση
κανονισμούς 2021/2139/ΕΕ και 2022/1214/EU.
Βάσει της εκτελεστικής διάταξης σχετικά με τη δημοσιότητα δραστηριοτήτων, οι εταιρείες καλούνται να
αποκαλύπτουν το ποσοστό των δράσεών τους που ανταποκρίνεται στα κριτήρια της Ταξινομίας ή είναι
συντονισμένο με αυτά, σε σύγκριση με το συνολικό εύρος των ενεργειών τους. Στο πλαίσιο αυτό, οι
εταιρείες πρέπει να κοινοποιούν τρία βασικά μετρήσιμα στοιχεία επιδόσεων: τον Κύκλο Εργασιών, τις
Λειτουργικές Δαπάνες, και τις Κεφαλαιουχικές Δαπάνες. Αυτοί οι τρεις δείκτες, γνωστοί ως Βασικοί Δείκτες
Επίδοσης (ΒΔΕ), αποτελούν τα κύρια στοιχεία που αντικατοπτρίζουν πώς οι δραστηριότητες των
επιχειρήσεων ευθυγραμμίζονται με τους στόχους για το περιβάλλον και τη βιωσιμότητα που ορίζει η
Ταξινομία.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
60
ΒΔΕ Κύκλου Εργασιών (%)
Το ποσοστό του κύκλου εργασιών υπολογίζεται ως το μέρος του καθαρού κύκλου εργασιών που
προέρχεται από προϊόντα ή υπηρεσίες, συμπεριλαμβανομένων άυλων στοιχείων, που συνδέονται με
ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες δια του καθαρού ύψους κύκλου
εργασιών.
Ο αριθμητής και παρονομαστής υπολογίζονται με βάση το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 1
«Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων». Συγκεκριμένα, o συνολικός κύκλος εργασιών της
εταιρείας παρουσιάζεται στην Καταστάσεις Αποτελεσμάτων 2023.
ΒΔΕ Κύκλου Εργασιών
(%) =
Μέρος του καθαρού Κύκλου Εργασιών από υπηρεσίες που συνδέονται
με επιλέξιμες για την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες
Καθαρό ύψος Κύκλου Εργασιών
ΒΔΕ Κεφαλαιουχικών Δαπανών (%)
Το ποσοστό των κεφαλαιουχικών δαπανών υπολογίζεται ως ο αριθμητής διαιρούμενος διά του
παρονομαστή όπως ορίζεται παρακάτω:
Ο αριθμητής καλύπτει τις προσθήκες σε ενσώματα και άυλα στοιχεία ενεργητικού κατά τη διάρκεια του
οικονομικού έτους που εξετάζεται προ αποσβέσεων και τυχόν επανεπιμετρήσεων, συμπεριλαμβανομένων
εκείνων που προκύπτουν από αναπροσαρμογές και απομειώσεις, για το σχετικό οικονομικό έτος και
εξαιρουμένων των μεταβολών της εύλογης αξίας και θεωρούνται ευθυγραμμισμένες με βάση τον
Κανονισμό της Ταξινομίας και τα σχετικά τεχνικά κριτήρια ελέγχου.
Ο παρονομαστής καλύπτει τις προσθήκες σε ενσώματα και άυλα στοιχεία ενεργητικού κατά τη διάρκεια
του οικονομικού έτους που εξετάζεται προ αποσβέσεων και τυχόν επανεπιμετρήσεων,
συμπεριλαμβανομένων εκείνων που προκύπτουν από αναπροσαρμογές και απομειώσεις, για το σχετικό
οικονομικό έτος και εξαιρουμένων των μεταβολών της εύλογης αξίας. Ο παρονομαστής καλύπτει επίσης
προσθήκες σε ενσώματα και άυλα στοιχεία ενεργητικού που προέρχονται από συνενώσεις επιχειρήσεων.
ΒΔΕ Κεφαλαιουχικών Δαπανών
(%) =
Επιλέξιμες για την ταξινομία Κεφαλαιουχικές Δαπάνες
Σύνολο των Κεφαλαιουχικών Δαπανών
Οι κεφαλαιουχικές δαπάνες υπολογίζονται σύμφωνα με τα εφαρμοστέα διεθνή πρότυπα
χρηματοοικονομικής αναφοράς (ΔΠΧΑ), δηλαδή: το ΔΛΠ 16 «Ενσώματα πάγια», το ΔΛΠ 38 «Άυλα
περιουσιακά στοιχεία», το ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα», και το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις».
Το σύνολο των κεφαλαιουχικών δαπανών της Εταιρείας προκύπτει από την Κατάσταση Ταμειακών Ροών
2023.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
61
ΒΔΕ Λειτουργικών Δαπανών (%):
Το ποσοστό των λειτουργικών δαπανών υπολογίζεται ως ο αριθμητής διαιρούμενος διά του παρονομαστή
όπως ορίζεται ακολούθως:
Ο αριθμητής καλύπτει τις άμεσες μη κεφαλαιοποιημένες δαπάνες που σχετίζονται με την έρευνα και
ανάπτυξη, μέτρα ανακαίνισης κτιρίων, τη βραχυπρόθεσμη μίσθωση, τη συντήρηση και την επισκευή,
καθώς και οποιεσδήποτε άλλες άμεσες δαπάνες που σχετίζονται με την καθημερινή συντήρηση
ενσώματων παγίων από την επιχείρηση ή τρίτο στον οποίο ανατίθενται οι δραστηριότητες οι οποίες είναι
απαραίτητες για τη διασφάλιση της συνεχούς και αποτελεσματικής λειτουργίας αυτών των στοιχείων
ενεργητικού. Ο αριθμητής περιλαμβάνει τις δραστηριότητες που θεωρούνται ευθυγραμμισμένες με βάση
τη νομοθεσία της Ταξινομίας και τα σχετικά τεχνικά κριτήρια ελέγχου.
Ο παρονομαστής καλύπτει τις άμεσες μη κεφαλαιοποιημένες δαπάνες που σχετίζονται με την έρευνα και
ανάπτυξη, τα μέτρα ανακαίνισης κτιρίων, τη βραχυπρόθεσμη μίσθωση, τη συντήρηση και την επισκευή,
καθώς και οποιεσδήποτε άλλες άμεσες δαπάνες που σχετίζονται με την καθημερινή συντήρηση
ενσώματων παγίων από την επιχείρηση ή τρίτο στον οποίο ανατίθενται οι δραστηριότητες οι οποίες είναι
απαραίτητες για τη διασφάλιση της συνεχούς και αποτελεσματικής λειτουργίας αυτών των στοιχείων
ενεργητικού:
ΒΔΕ Λειτουργικών Δαπανών (%)
=
Επιλέξιμες για την ταξινομία Λειτουργικές Δαπάνες
Σύνολο των Λειτουργικών Δαπανών
Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά
Πρότυπα (ΔΛΠ) / Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ») όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί
από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Ε.Ε.). Οι λογιστικές αρχές που σχετίζονται με την κατάρτιση της παρούσας
έκθεσης παρουσιάζονται στην Ετήσια Οικονομικής Έκθεση της Οικονομικής Χρήσης από 1 Ιανουαρίου
έως 31 Δεκεμβρίου 2023.
Συνολικά Αποτελέσματα Αξιολόγησης της Συμμόρφωσης με την Ταξινομία της ΕΕ
Μετά την ολοκλήρωση του ελέγχου επιλεξιμότητας και ευθυγράμμισης με τον Κανονισμό (ΕΕ) 2020/852
για την Ταξινομία της ΕΕ για όλες τις δραστηριότητες της ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε, όπως αναλύεται διεξοδικά στην
ενότητα «Έλεγχος Ευθυγράμμισης – Κριτήρια Σημαντικής Συμβολής», ακολουθεί μια συνοπτική
περιγραφή των αποτελεσμάτων των παραπάνω ελέγχων.
Συνολικά Αποτελέσματα των Βασικών Δεικτών Επίδοσης (ΒΔΕ)
Στην τρέχουσα ενότητα παρουσιάζονται τα ποσοστά του κύκλου εργασιών, των κεφαλαιουχικών δαπανών
και των λειτουργικών δαπανών για τις επιλέξιμες-ευθυγραμμισμένες δραστηριότητες της ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε, για
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
62
την οικονομική χρήση 2023, σύμφωνα με την Ταξινομία της ΕΕ. Τα συνολικά αποτελέσματα
αποτυπώνονται παρακάτω.
Κύκλος Εργασιών
Σύμφωνα με τον ΒΔΕ του κύκλου εργασιών, 0.02% των δραστηριοτήτων είναι επιλέξιμες-
ευθυγραμμισμένες, για το 2023. Αναφορικά με το ποσοστό των επιλέξιμων-ευθυγραμμισμένων
δραστηριοτήτων της Εταιρείας παρατηρείται σημαντική αύξηση σε σχέση με το 2022.
Διάγραμμα 1: Ποσοστό Επιλέξιμων-Ευθυγραμμισμένων Δραστηριοτήτων επί του Κύκλου Εργασιών
Κεφαλαιουχικές Δαπάνες
Σύμφωνα με τον ΒΔΕ των κεφαλαιουχικών δαπανών, 17.49% των δραστηριοτήτων είναι επιλέξιμες-
ευθυγραμμισμένες για το οικονομικό έτος 2023. Το ποσοστό των επιλέξιμων-ευθυγραμμισμένων
δραστηριοτήτων αυξήθηκε σημαντικά συγκριτικά με το έτος 2022.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
63
Διάγραμμα 2 Ποσοστό Επιλέξιμων - Ευθυγραμμισμένων Δραστηριοτήτων επί των Κεφαλαιουχικών
Δαπανών
Λειτουργικές Δαπάνες
Αναφορικά με τον ΒΔΕ των λειτουργικών δαπανών, καμία δραστηριότητα δεν είναι επιλέξιμη-
ευθυγραμμισμένη για το έτος 2023.
Σημειώνεται ότι, για το οικονομικό έτος 2023, ο κύκλος εργασιών της Εταιρίας που ευθυγραμμίζεται με
τον στόχο του Μετριασμού της Κλιματικής Αλλαγής (CCM) ανέρχεται στο 0,02% του συνολικού κύκλου
εργασιών. Για το έτος 2023 δεν υπήρξαν ποσά του κύκλου εργασιών που να ευθυγραμμίζονται με άλλους
στόχους, όπως, WTR, CE, PPC και BIO.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
64
Οι αναλυτικές πληροφορίες που σχετίζονται με τις γνωστοποιήσεις των τριών Βασικών Δεικτών Επίδοσης
(ΒΔΕ) παρουσιάζονται παρακάτω.
Διάγραμμα 3: ΒΔΕ Κύκλου Εργασιών 2023
Διάγραμμα 4: ΒΔΕ Κεφαλαιουχικών Δαπανών
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
65
Διάγραμμα 5: ΒΔΕ Λειτουργικών Δαπανών
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
66
Πίνακας 1: Ποσοστό του κύκλου εργασιών από προϊόντα ή υπηρεσίες που συνδέονται με ευθυγραμμισμένες με την
ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
67
Πίνακας 2: Ποσοστό των κεφαλαιουχικών δαπανών από προϊόντα ή υπηρεσίες που συνδέονται με
ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
68
Πίνακας 3: % των λειτουργικών δαπανών από προϊόντα ή υπηρεσίες που συνδέονται με ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες
9. ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ
1 ΕΙΣΑΓΩΓΗ
Η παρούσα ενότητα Μη Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, καθώς και οι πίνακες ευθυγράμμισης που
ακολουθούν περιέχουν πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο διαχείρισης και τις μη χρηματοοικονομικές
επιδόσεις της ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ Α.Ε. (Εταιρεία), σύμφωνα με τα οριζόμενα στον
Ν. 4548 / 2018. Συγκεκριμένα, περιλαμβάνονται πληροφορίες και δείκτες επιδόσεων σχετικά με:
▪ Αναγνώριση και διαχείριση κινδύνων σχετικά με μη χρηματοοικονομικά θέματα
▪ Περιβαλλοντικά θέματα
▪ Κοινωνικά θέματα
▪ Θέματα Διακυβέρνησης
Επιπροσθέτως, στην παρούσα ενότητα συμπεριλαμβάνεται σύντομη περιγραφή του επιχειρηματικού
μοντέλου του Ομίλου, των στρατηγικών στόχων / σχεδιασμού της, καθώς και ανάλυση ενδιαφερομένων
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
69
μερών και ουσιαστικών θεμάτων, όπως αυτές προέκυψαν κατά την εκπόνηση του Απολογισμού Βιώσιμης
Ανάπτυξης ESG 20-21 του Ομίλου και αξιοποιούνται στα πλαίσια της παρούσας έκθεσης.
Το περιεχόμενο της παρούσας Ενότητας έχει συνταχθεί λαμβάνοντας υπόψη τα Πρότυπα GRI και SASB ,
καθώς και τον Οδηγό Δημοσιοποίησης Πληροφοριών ESG του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Επισημαίνεται ότι η
παρούσα ενότητα αφορά στη χρήση που έληξε στις 31/12/2023, ενώ για λόγους πληρότητας παρατίθενται και
επιλεγμένα στοιχεία που αφορούν παλαιότερες χρήσεις.
2 ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟ ΜΟΝΤΕΛΟ ΚΑΙ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. με μία ματιά
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε με παρουσία πάνω από 70 έτη στην ελληνική αγορά ενέργειας και καυσίμων (ίδρυση 1954),
αποτελεί έναν από τους πιο δυναμικούς ομίλους της χώρας προσφέροντας ολοκληρωμένες λύσεις ενέργειας
τόσο σε καταναλωτές όσο και σε επιχειρήσεις. Ούσα η 4η μεγαλύτερη ελληνική εταιρεία στον κλάδο αυτό,
διατηρεί ισχυρή εξαγωγική παρουσία στις 5 ηπείρους και σε περισσότερα από 45 κράτη.
Η Εταιρία διαθέτει 3 εγκαταστάσεις αποθήκευσης και διακίνησης υγρών καυσίμων και ορυκτελαίων (στον
Ασπρόπυργο, τον Βόλο και το Πόρτο Λάγος), 2 εργοστάσια επεξεργασίας στερεών καυσίμων (στον
Ασπρόπυργο και τον Βόλο)και 3 δεξαμενόπλοια για τη θαλάσσια μεταφορά καυσίμων. Παράλληλα διαθέτει
ένα πανελλαδικό δίκτυο 551 πρατηρίων και ελεγχόμενο στόλο βυτιοφόρων για τον εφοδιασμό των
επαγγελματικών πελατών της, αλλά και για τη διανομή πετρελαίου θέρμανσης. Επιπρόσθετα διατηρεί ηγετική
θέση στον εφοδιασμό βιομηχανικών μονάδων με καύσιμα και λιπαντικά, ενώ ταυτοχρόνως διαθέτει λιπαντικά
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
70
στα πλοία της ποντοπόρου ναυτιλίας και επενδύει στον εφοδιασμό σκαφών αναψυχής, διαθέτοντας παρουσία
στις μεγαλύτερες μαρίνες της Ελλάδας.
Με υπευθυνότητα, ακεραιότητα, ήθος, περιβαλλοντική ευαισθησία αλλά και εξαιρετική ποιότητα της υπηρεσίες
και τα διαθέσιμα προϊόντα της, η Εταιρεία προσαρμόζεται πλήρως στις απαιτήσεις της ενεργειακής μετάβασης
και ενισχύει την παρουσία της στις αγορές της ηλεκτρικής ενέργειας, του φυσικού αερίου, της ηλεκτροκίνησης,
καθώς και του συμπιεσμένου και υγροποιημένου φυσικού αερίου (CNG και LNG αντιστοίχως).
Έδρα Εταιρείας: Τα κεντρικά γραφεία της Εταιρείας βρίσκονται στην Κηφισιά, Πηγών 33, 145 64.
Ιδιοκτησιακό καθεστώς – Νομική Μορφή: Η νομική μορφή της Εταιρείας είναι Ανώνυμη Εταιρεία και είναι
εισηγμένη στο χρηματιστήριο Αθηνών.
Χώρες δραστηριοποίησης: Η Εταιρεία δραστηριοποιείται τόσο στην Ελλάδα όσο και στο εξωτερικό.
Επιχειρηματικό Μοντέλο
Το επιχειρηματικό μοντέλο της ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. επικεντρώνεται στην ικανοποίηση των απαιτήσεων των
κοινωνικών εταίρων της, λαμβάνοντας υπόψη τους πελάτες, τους εργαζόμενους, τους προμηθευτές, τις
κρατικές δομές, τους μετόχους, τα πιστωτικά ιδρύματα, τους επενδυτές και τις τοπικές κοινωνίες. Με γνώμονα
τις γεωπολιτικές αλλαγές που λαμβάνουν χώρα στην ευρύτερη περιοχή της Ανατολικής Ευρώπης, τις
ενεργειακές μεταβολές και τις μακροοικονομικές αλλαγές (όπως τα πληθωριστικά φαινόμενα), η Εταιρεία
προσδιορίζει την αξιακή της πρόταση με βάση τα αιτήματα των κοινωνικών της εταίρων, μέσω της
διασφάλισης της απρόσκοπτης τροφοδότησης και της χαμηλής τιμής για καύσιμα, με σεβασμό στο φυσικό
περιβάλλον και στον άνθρωπο. Από όλα τα παραπάνω προκύπτει πως η Εταιρεία σε όλο το φάσμα της
εφοδιαστικής της αλυσίδας στοχεύει στην εξάλειψη τυχόν επιπτώσεων τόσο στο φυσικό περιβάλλον όσο και
στην ίδια την κοινωνία, ενώ παράλληλα διασφαλίζει την πλέον ασφαλή και έγκαιρη μεταφορά των καυσίμων
στους πελάτες της.
Επιπρόσθετα, ως βασικός στόχος της Εταιρείας κρίνεται η αποτελεσματική χρήση των πόρων της, όπως ο
στόλος βυτιοφόρων, τα καράβια και οι εγκαταστάσεις της, καθώς και η αξιοποίηση της τεχνογνωσίας και του
ανθρώπινου δυναμικού της, ως στρατηγικές παραμέτρους που σε συνδυασμό με τους συνεργάτες της
συμβάλλουν τα μέγιστα στην επιτυχή μεταφορά, αποθήκευση και πώληση του τελικού προϊόντος, δηλαδή των
καυσίμων. Επιπλέον, η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε δίνει ιδιαίτερη προσοχή στις ανάγκες των πελατών της, εξετάζει
συνεχώς τις νέες τάσεις στην αγορά καυσίμων και διαμορφώνει ασφαλείς σχέσεις με όλους τους κοινωνικούς
της εταίρους.
Βάσει του επιχειρηματικού μοντέλου της Εταιρείας, παρακολουθούνται με την μέγιστη επιμέλεια τόσο οι ροές
εσόδων όσο και οι ροές κόστους της ώστε τα τελικά αποτελέσματα χρήσης που αποτυπώνουν την
βιωσιμότητά της να είναι ακριβή και εύληπτα.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
71
Διάγραμμα 1: Επιχειρηματικό μοντέλο ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε.
Στρατηγική ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε.
Οι κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. αφορούν την παραλαβή, την αποθήκευση, τη διακίνηση
και την παράδοση καυσίμων και λιπαντικών τόσο στην εγχώρια αγορά όσο και σε αγορές του εξωτερικού. Με
γνώση των μεγάλων περιβαλλοντικών και κοινωνικών ζητημάτων που κυριαρχούν στη σημερινή ατζέντα της
παγκόσμιας πολιτικής, αλλά και του ρόλου και της ευθύνης της στην επίλυση τους, η Εταιρεία καταβάλλει
προσπάθεια ώστε να διαμορφωθεί η κατάλληλη οργανωσιακή κουλτούρα που θα υπηρετήσει τις θεμελιώδεις
αρχές της αειφόρου ανάπτυξης, της εταιρικής διακυβέρνησης και της υπεύθυνης λειτουργίας. Η στρατηγική, το
όραμα κι οι αρχές της εναρμονίζονται με την κοινά αποδεκτή τρισυπόστατη φιλοσοφία της αειφόρου
ανάπτυξης (την οικονομική ανάπτυξη, την περιβαλλοντική προστασία και την κοινωνική δικαιοσύνη) καθώς
και τους στόχους της βιώσιμης ανάπτυξης (17 ΣΒΑ), όπως υπαγορεύονται από την Ατζέντα 2030 Ηνωμένων
Εθνών.
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. θέτει στον πυρήνα του οικονομικού σχεδιασμού της τα ζητήματα της προστασίας του
φυσικού περιβάλλοντος και του σεβασμού των ανθρωπίνων δικαιωμάτων. Με αυτό τον τρόπο, η Εταιρεία
διευρύνει την αποστολή της πέρα από τα στενά όρια της ικανοποίησης των απαιτήσεων των μετόχων,
επιδιώκοντας παράλληλα τη δημιουργία αξίας για μια ευρύτερη ομάδα κοινωνικών εταίρων που επηρεάζουν
και επηρεάζονται από τη λειτουργία της Εταιρείας. Στα παρακάτω διαγράμματα παρουσιάζονται οι αξίες και οι
στρατηγικοί στόχοι της Εταιρίας.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
72
ΟΙ ΑΞΙΕΣ ΜΑΣ
Οι Στόχοι μας
▪ Η ηθική και δίκαιη οικονομική πρόοδος, τόσο της Εταιρείας, όσο και της ευρύτερης κοινωνίας με τη
δημιουργία ισόρροπου κοινωνικού αποτυπώματος για όλους τους κοινωνικούς εταίρους.
▪ Η αδιάλειπτη προώθηση νέων καινοτομιών, τη δημιουργία περιβαλλοντικού διανοητικού Κεφαλαίου
και την ανάπτυξη κοινωνικής/περιβαλλοντικής καινοτομίας.
▪ Η εναρμόνιση των αρχών της Εταιρικής Διακυβέρνησης με την αρχή της δημιουργίας οικονομικού
οφέλους.
▪ Η προστασία και ο σεβασμός των εργαζομένων με την εκπαίδευση τους, η προστασία της Υγείας και
της ασφάλειας τους, η προώθηση του ομαδικού πνεύματος, η ενίσχυση της δημιουργικότητας, η
διασφάλιση της αξιοκρατίας και η συμμόρφωση με διάφορους κώδικες ηθικής και εργατικής
δεοντολογίας.
▪ Η προστασία του φυσικού περιβάλλοντος με την επένδυση ποικίλων περιβαλλοντικών
προγραμμάτων που αποσκοπούν στη συνεχή βελτίωση του εταιρικού περιβαλλοντικού
αποτυπώματος και τη συμμόρφωσή της με τις απαιτήσεις της κείμενης περιβαλλοντικής νομοθεσίας.
▪ Η διάδοση των αρχών της αειφόρου ανάπτυξης κατά μήκος της εφοδιαστικής αλυσίδας και σε όλους
τους προμηθευτές με τους οποίους συνεργάζεται η Εταιρεία
▪ Ο σεβασμός της τοπικής κοινωνίας με την προώθηση στοχευμένων περιβαλλοντικών και κοινωνικών
δράσεων για την προστασία των τοπικών φυσικών πόρων και της τοπικής κουλτούρας
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
73
Πολιτικές και Πρότυπα Ποιότητας
Για την πραγμάτωση των θεμελιωδών στόχων και του οράματος, όπως αυτά υπαγορεύονται από το
επιχειρηματικό μοντέλο, η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. έχει υιοθετήσει μια σειρά από πρότυπα ποιότητας διασφαλίζοντας με
αυτόν τον τρόπο ένα υψηλό επίπεδο λογοδοσίας και νομιμοποίησης. Ο απώτερος στόχος της είναι να
δημιουργήσει προστιθέμενη αξία για όλους τους κοινωνικούς εταίρους της και το φυσικό περιβάλλον, καθώς
και να προωθήσει ζητήματα επιχειρηματικής ηθικής και κοινωνικής ευθυδικίας. Η Εταιρεία διαχέει αυτές τις
στρατηγικές κατά μήκος της εφοδιαστικής της αλυσίδας και σε όλες τις δραστηριότητές της.
Για την προστασία του φυσικού περιβάλλοντος και το σεβασμό προς τους εργαζόμενους, όλες οι
δραστηριότητες της ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. έχουν εναρμονιστεί με τις αξίες της Βιώσιμης Ανάπτυξης και τα κύρια
σημεία της Ατζέντας 2030 για τους 17 στόχους. Για να υπηρετηθούν με συνέπεια αυτές οι αξίες, μια σειρά από
πρωτόκολλα έχουν σχεδιαστεί, με στόχο να εξασφαλιστεί η αξιοπιστία των πολιτικών, να ενδυναμωθεί η
εμπιστοσύνη μεταξύ των κοινωνικών εταίρων και να διαμορφωθούν συγκεκριμένες και συστηματικές
διαδικασίες για την υλοποίηση των συγκεκριμένων στρατηγικών.
Οι ενέργειες αυτές έχουν εναρμονιστεί με τις νέες ευρωπαϊκές πολιτικές για την ηθική πληροφόρηση των
καταναλωτών στα περιβαλλοντικά και κοινωνικά ζητήματα (σύμφωνα με την νέα οδηγία της Ε.Ε., New
Consumer Agenda: European Commission to empower consumers to become the driver of transition
Brussels, 13 November 2020 για αποφυγή ψευδό-οικολογικής σήμανσης – greenwashing), τη διασφάλιση και
την προστασία των τραπεζικών ιδρυμάτων από την αποφυγή μεταφοράς περιβαλλοντικών και κοινωνικών
κινδύνων στους ισολογισμούς τους (Οδηγία 2019/Ε.Ε.), την προστασία των επενδυτών από τυχόν
παραβάσεις σε κοινωνικά και περιβαλλοντικά ζητήματα (οδηγία Taxonomy 2020/852 της Ε.Ε. και του Οδηγού
Δημοσιοποίησης Πληροφοριών ESG του Χρηματιστηρίου Αθηνών).
Για την αντιμετώπιση των νέων προκλήσεων που προκύπτουν από το προαναφερθέν διεθνές κανονιστικό
πλαίσιο, η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. ανέπτυξε συγκεκριμένες πολιτικές κι υιοθέτησε διεθνώς αναγνωρισμένα πρότυπα
ποιότητας, με στόχο να εξασφαλίσει υψηλό βαθμό διαφάνειας και να ενδυναμώσει την εμπιστοσύνη των
κοινωνικών εταίρων της. Ορισμένες από τις κυριότερες και αξιοσημείωτες πολιτικές και πρότυπα που
υιοθετούνται από την Εταιρεία στο πλαίσιο της αειφόρου ανάπτυξης είναι:
Πίνακας 1: Πολιτικές και Κώδικες ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε.
Α/Α
Πολιτικές
Public URL
1
Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας
https://elin.gr/media/lbzlaszx/kanonismos_leitourgi
as.pdf
2
Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
https://elin.gr/media/pvlbbyee/esed-csr.pdf
3
Πολιτική Καταλληλόλητας Μελών Διοικητικού
Συμβουλίου
https://elin.gr/media/22pdcse0/politiki_katallilotitas
_melon_ds.pdf
4
Πολιτική Αποδοχών
https://www.elin.gr/media/jpyfgnho/politiki_apodox
on.pdf
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
74
5
Κώδικας Δεοντολογίας
https://www.elin.gr/media/abrhohfh/code_of_cond
uct.pdf
6
Πολιτική κατά της διαφθοράς και της
δωροδοκίας
https://www.elin.gr/media/55bgg2ch/politiki_kata_t
is_diafthoras_kai_tis_dwrodokias.pdf
7
Πολιτική Περιβάλλοντος
https://www.elin.gr/media/b1qfms53/politiki_periva
llontos.pdf
8
Πολιτική Ποιότητας
https://www.elin.gr/media/nndlxczo/politiki_poiotita
s.pdf
9
Πολιτική Υγείας & Ασφάλειας
https://www.elin.gr/media/ryvleypj/politiki_igias_ka
i_asfalias.pdf
10
Πολιτική κατά της Βίας και της Παρενόχλησης
https://www.elin.gr/media/mqnd35ij/politiki_kata_ti
s_vias_kai_tis_parenoxlisis.pdf
11
Πολιτική Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων
https://www.elin.gr/media/34wdmyem/politiki_anth
ropinon_dikaiomaton.pdf
12
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
https://www.elin.gr/media/d44bzfzz/politiki_viosimi
s_anaptyksis.pdf
13
Πολιτική Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης
https://www.elin.gr/media/1z0jvwqy/politiki_etairiki
s_koinonikis_efthinis.pdf
14
Πολιτικής Απορρήτου και Προστασίας
Προσωπικών Δεδομένων
https://energy.elin.gr/politiki-aporritou-kai-
prostasias-prosopikon-dedomenon/
15
Πολιτική COOKIES
https://www.elin.gr/politiki-cookies/
Επιπροσθέτως για να διασφαλίσει θέματα δέουσας επιμέλειας, η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. έχει πιστοποιηθεί με μια σειρά
σημαντικών προτύπων κοινωνικής και περιβαλλοντικής ποιότητας. Αναλυτικότερα τα πρότυπα / συστήματα
σύμφωνα με τα οποία έχει πιστοποιηθεί η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. είναι τα εξής:
Πίνακας 2: Λίστα Προτύπων / Συστημάτων ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε.
Α/
Α
Πρότυπα / Συστήματα
Public URL
1
Σύστημα Διαχείρισης Ποιότητας, σύμφωνα με
το πρότυπο ΙSO 9001:2015
https://www.elin.gr/media/ezyfc4wv/pistopoiitiko_i
so_9001_2015.pdf
2
Σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης,
σύμφωνα με το πρότυπο ISO 14001:2015
https://www.elin.gr/media/uv5lph3o/pistopoiitiko_i
so_14001_2015.pdf
3
Σύστημα Υγείας και Ασφάλειας στην εργασία,
σύμφωνα με το πρότυπο ISO 45001:2018
https://www.elin.gr/media/dlllswtp/pistopoiitiko_iso
_45001-2018.pdf
4
Σύστημα Διαχείρισης Κοινωνικής Ευθύνης ISO
26000:2010
https://www.elin.gr/media/aicoe3da/pistopoiitiko_i
so_26000_2022.pdf
Ο στόχος των πολιτικών και των προτύπων που υιοθετεί η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. επικεντρώνεται στην ενδυνάμωση
των δεσμών της με τους κοινωνικούς εταίρους και στην εναρμόνιση της λειτουργίας της με το υφιστάμενο
επιτυχημένο επιχειρηματικό μοντέλο της, το οποίο επιφέρει αξιοσημείωτο οικονομικό και κοινωνικό
αποτύπωμα και τοποθετεί σθεναρά θεμέλια για μελλοντική οικονομική ανάπτυξη κι ευημερία. Τα ισχυρά
αντανακλαστικά της διοίκησης στα οικονομικά θέματα, η συνεχής επένδυση κι ο σεβασμός στο ανθρώπινο
δυναμικό, η προστασία του φυσικού περιβάλλοντος και η φροντίδα για την κοινωνία έχουν διαμορφώσει τις
κατάλληλες συνθήκες για την υπεύθυνη ανάπτυξη της ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
75
Ανάλυση Ουσιαστικών Θεμάτων
Αναγνώριση Ουσιαστικών Θεμάτων
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε δίνει προτεραιότητα στην αξιολόγηση της βιωσιμότητας του ομίλου, εστιάζοντας στους
κρίσιμους παράγοντες που επηρεάζουν την ικανότητά της να προσφέρει πραγματική αξία. Αυτοί οι
παράγοντες, που αποτελούν τον πυρήνα των ενδιαφερόντων της εταιρείας και των συνεργατών της,
αποτελούν τα Ουσιαστικά θέματα για τον οργανισμό και τα ενδιαφερόμενα μέρη. Τα θέματα αυτά
αντικατοπτρίζουν τις βαθύτερες επιπτώσεις των δραστηριοτήτων της εταιρείας σε περιβαλλοντικό, κοινωνικό
και οικονομικό επίπεδο, ενώ παράλληλα καθοδηγούν τις αποφάσεις και τις αξιολογήσεις στο πλαίσιο της
βιώσιμης ανάπτυξης και κοινωνικής υπευθυνότητας. Η παρούσα οικονομική έκθεση ενσωματώνει την
ανάλυση Ουσιαστικότητας, που εκπονήθηκε για τον Απολογισμό Βιώσιμης Ανάπτυξης ESG 2022-2023,
προετοιμάζοντας παράλληλα το έδαφος για την εκπόνηση του επόμενου Απολογισμού Βιώσιμης Ανάπτυξης.
Η εταιρία ΕΛΙΝΟΙΛ πραγματοποίησε μια περιεκτική ανάλυση με διττή εστίαση, εξετάζοντας τις συνέπειες των
επιχειρηματικών της δραστηριοτήτων μέσα από δύο ξεχωριστές, αλλά συμπληρωματικές, προοπτικές: την
κοινωνική και περιβαλλοντική από τη μία, και τη χρηματοοικονομική από την άλλη. Η Ουσιαστικότητα των
επιπτώσεων (Impact Materiality), έχει ως στόχο την ταυτοποίηση και αξιολόγηση είτε πραγματικών είτε
δυνητικών συνεπειών, θετικών ή αρνητικών, των επιχειρηματικών της ενεργειών στην κοινωνία και το
περιβάλλον. Αυτή η διαδικασία αναδεικνύει προβλήματα που μπορούν να εμφανιστούν σε διάφορα χρονικά
πλαίσια - βραχυπρόθεσμα, μεσοπρόθεσμα ή μακροπρόθεσμα - και είναι άμεσα συνδεδεμένα με τις
λειτουργίες, την αλυσίδα αξίας και τις επιχειρηματικές σχέσεις της. Από την άλλη πλευρά, η
χρηματοοικονομική προσέγγιση της Ουσιαστικότητας (Financial Materiality) εστιάζει στην εντόπιση
χρηματοοικονομικών συνεπειών που προκύπτουν από ζητήματα που σχετίζονται με το περιβάλλον, την
κοινωνία και τη διακυβέρνηση (ESG), ενσωματώνοντας και την ανάλυση των δυνητικών κινδύνων και
ευκαιριών.
Σημαντική συμβολή στην διαμόρφωση της λίστας των ουσιαστικών θεμάτων της ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. αποτελεί η
επικοινωνία με τα ενδιαφερόμενα μέρη καθώς ενισχύει την ικανότητα της Εταιρείας να κατανοήσει τις
επιπτώσεις των δραστηριοτήτων της, και να εμπλουτίζει τη διαδικασία με νέα δεδομένα. Η αναγνώριση και
διάκριση των εσωτερικών από τα εξωτερικά ενδιαφερόμενα μέρη αποτελεί ένα κρίσιμο στοιχείο της
διαδικασίας Διπλής Ουσιαστικότητας, καθιστώντας δυνατή την εμβάθυνση στην κατανόηση των επιπτώσεων
ουσιαστικών ζητημάτων, επηρεάζοντας τόσο την οικονομική απόδοση της επιχείρησης όσο και την ευρύτερη
κοινωνική και περιβαλλοντική επίδραση. Τα ενδιαφερόμενα μέρη μπορεί να εντοπίζονται εντός του
οργανωτικού περιβάλλοντος, όπως οι μέτοχοι και οι εργαζόμενοι, ή στο εξωτερικό πλαίσιο, περιλαμβάνοντας
ρυθμιστικές αρχές, μέσα ενημέρωσης, προμηθευτές, συνεργάτες, πελάτες, χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και
την ακαδημαϊκή κοινότητα. Η ΕΛΙΝΟΙΛ έχει εγκαθιδρύσει επικοινωνιακούς διαύλους με αυτά τα μέρη,
επιδιώκοντας να κατανοήσει τις ανησυχίες τους, να καταγράψει τα ζητήματα που έχουν ουσιαστική σημασία
για αυτά και να αξιολογήσει τις απόψεις και τις ανάγκες τους, αναπτύσσοντας παράλληλα στρατηγικές για την
εκπλήρωση αυτών των αναγκών.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
76
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε., με βάση το σύνολο των σχετικών οδηγιών της Ευρωπαϊκής Ένωσης (2013/34/ΕΕ, 2019/C
209/01) για τη δημοσιοποίηση πληροφοριών μη χρηματοοικονομικής λογιστικής (non-financial information),
αλλά και το διεθνές πρότυπο GRI που ακολουθείται για τη σύνταξη του εν λόγω Απολογισμού, προσδιόρισε
τα Ουσιαστικά Θέματα που απορρέουν από τη λειτουργία της στα πλαίσια εκπόνησης του τελευταίου
Απολογισμού Βιώσιμης Ανάπτυξης ESG 2022-2023. Η διαδικασία που ακολουθήθηκε για την ανάλυση των
ουσιαστικών θεμάτων παρουσιάζεται στο παρακάτω διάγραμμα:
Διάγραμμα 6: Βήματα Ανάλυσης Ουσιαστικότητας
Ουσιαστικά Θέματα
Μέσω της ιεράρχησης των Ουσιαστικών θεμάτων, η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. εμπλουτίζει και διαμορφώνει τη στρατηγική
προς την Βιώσιμη Ανάπτυξη, με στόχο να λειτουργεί υπεύθυνα σε όλο το εύρος της δραστηριότητας της, σε
τοπικό, εθνικό και διεθνές επίπεδο. Πρόκειται για μια δυναμική διαδικασία κατά την οποία τα Ουσιαστικά
ζητήματα αξιολογούνται με κριτήριο τις σημαντικές οικονομικές, κοινωνικές και περιβαλλοντικές τους
επιδράσεις, και η οποία αποτελεί την πυξίδα για την βελτίωση του αποτυπώματος της ΕΛΙΝΟΙΛ.
H υπεύθυνη λειτουργία, η διάθεση ποιοτικών προϊόντων και υπηρεσιών και η προώθηση των θεμάτων της
Αειφόρου Ανάπτυξης είναι θέματα προτεραιότητας για την ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. Εξαιρετική σημασία, επίσης,
λαμβάνουν θέματα όπως η διαδικασία προσδιορισμού, ανάλυσης και αξιολόγησης των περιβαλλοντικών
θεμάτων, καθώς και ο σχεδιασμός πρακτικών για την αντιμετώπιση του περιβαλλοντικού αντικτύπου από τη
λειτουργία της. Η Εταιρία αναδεικνύει, επίσης, τη σημασία της εξασφάλισης ίσων ευκαιριών, καθώς και της
διαρκούς επιμόρφωσης του ανθρώπινου δυναμικού της.
Αναγνώριση Κινδύνων σχετικά με Μη Χρηματοοικονομικά Θέματα
Κίνδυνοι που σχετίζονται με τις φυσικές επιπτώσεις της κλιματικής αλλαγής και την μετάβαση σε μια
οικονομία χαμηλότερου ανθρακικού αποτυπώματος
Οι κίνδυνοι που προέρχονται από την κλιματική αλλαγή χωρίζονται σε αυτούς που σχετίζονται με τη μετάβαση
σε οικονομία χαμηλότερου ανθρακικού αποτυπώματος και σε αυτούς που σχετίζονται με τις φυσικές
επιπτώσεις της κλιματικής αλλαγής.
Η μετάβαση σε μια οικονομία χαμηλότερου ανθρακικού αποτυπώματος φέρνει στο προσκήνιο μια σειρά από
προκλήσεις για την Εταιρεία. Η υιοθέτηση κανονισμών με στόχο τη μείωση του περιβαλλοντικού
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
77
αποτυπώματος, θα απαιτήσει σημαντικές επενδύσεις από την εταιρεία, επηρεάζοντας πιθανά την οικονομική
της θέση. Επιπλέον, οι τεχνολογικές καινοτομίες που υποστηρίζουν τη μετάβαση σε μία οικονομία
χαμηλότερου ανθρακικού αποτυπώματος και οι προτιμήσεις των πελατών είναι πιθανό να μειώσουν τη
ζήτηση των καυσίμων και κατά συνέπεια να μειωθούν τα έσοδα της Εταιρείας.
Οι κίνδυνοι που προκύπτουν από τις φυσικές επιπτώσεις της κλιματικής αλλαγής, όπως η εμφάνιση ακραίων
καιρικών φαινομένων και φυσικών καταστροφών, μπορούν να επηρεάσουν σημαντικά τις υποδομές και την
ομαλή λειτουργία της ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. Συγκεκριμένα, καταιγίδες, τυφώνες και πλημμύρες μπορούν να
προκαλέσουν καταστροφές σε εγκαταστάσεις, οδηγώντας σε δαπανηρές επισκευές και εκτεταμένες διακοπές
στην κανονική λειτουργία, επηρεάζοντας την παραγωγικότητα της εταιρείας. Επιπλέον, οι υψηλές
θερμοκρασίες αυξάνουν τον κίνδυνο πυρκαγιάς, ειδικά σε εγκαταστάσεις όπου αποθηκεύονται εύφλεκτα υλικά
όπως καύσιμα, απαιτώντας την ενίσχυση των μέτρων ασφαλείας και των συστημάτων παρακολούθησης.
Για την εναρμόνιση και την επαρκή συμμόρφωση με το κανονιστικό πλαίσιο αλλά και την προετοιμασία της
Εταιρείας έναντι των άνωθι κινδύνων, η Εταιρία καταβάλλει προσπάθεια για τη συστηματική παρακολούθηση
της σχετικής νομοθεσίας, τόσο μέσω του νομικού τμήματος, όσο και μέσω των τμημάτων που διαχειρίζονται
τα ζητήματα της προστασίας του φυσικού περιβάλλοντος και των ανθρωπίνων πόρων αλλά και με επενδύσεις
προς αυτή την κατεύθυνση.
Κίνδυνοι που σχετίζονται με περιβαλλοντικά ατυχήματα
Η Εταιρεία λόγω των δραστηριοτήτων της μπορεί να καταστεί εκτεθειμένη σε κίνδυνο σχετιζόμενο με
ατυχήματα περιβαλλοντικής φύσεως. Τέτοια ατυχήματα μπορεί να είναι μια διαρροή καυσίμου από τις
δεξαμενές αποθήκευσης τους, η οποία θα μπορούσε να προκαλέσει σημαντική ζημία στην τοπική πανίδα και
χλωρίδα αλλά και σοβαρή ρύπανση του εδάφους. Επιπλέον, μια πυρκαγιά στις εγκαταστάσεις αποθήκευσης ή
επεξεργασίας καυσίμων της Εταιρείας θα μπορούσε να προκαλέσει την εκπομπή άκρως τοξικών αερίων,
γεγονός που θα συνεπαγόταν σοβαρές επιπτώσεις στην υγεία τόσο των εργαζομένων όσο και της τοπικής
κοινωνίας.
Λαμβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω, η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. εναρμονίζεται με το Ευρωπαϊκό και Εθνικό κανονιστικό
πλαίσιο για την πρόληψη και τον έλεγχο τέτοιου είδους ατυχημάτων, όπως η Ευρωπαϊκή Οδηγία Seveso III
και η Κ.Υ.Α 172058/2016,(λ.χ. στις εγκαταστάσεις στην Αγριά Βόλου) για να διασφαλίσει την προστασία από
τυχόν βιομηχανικά ατυχήματα μεγάλης έκτασης (ΒΑΜΕ) στις εγκαταστάσεις της, τα οποία θα μπορούσαν να
επιφέρουν δυνητικά σημαντικές αρνητικές επιπτώσεις στο φυσικό περιβάλλον και την κοινωνία.
Με τον τρόπο αυτό, η Εταιρεία διασφαλίζει την προστασία των ανθρώπων της και του περιβάλλοντος εντός
του οποίου δραστηριοποιείται και ταυτόχρονα θωρακίζει την φήμη και την εικόνα της καθώς και την οικονομική
της ευρωστία αποφεύγοντας την επιβολή υψηλών προστίμων και το συνεπαγόμενο κόστος αποκατάστασης
μιας περιβαλλοντικής ζημίας.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
78
Κίνδυνοι που αφορούν την Υγεία & Ασφάλεια
Οι τομείς επιχειρηματικής δραστηριότητας της Εταιρείας, λόγω της φύσης τους, εμπίπτουν σε κινδύνους
Υγείας και Ασφάλειας στον εργασιακό χώρο (π.χ. ελαφρά ατυχήματα, ατυχήματα που έχουν ως αποτέλεσμα
την απώλεια χρόνου εργασίας, επαγγελματικές ασθένειες και δυστυχήματα). Η μη κατάλληλη διαχείριση
τέτοιων ατυχημάτων/δυστυχημάτων δύναται να επιφέρει δυσμενείς συνέπειες στην ικανοποίηση των
εργαζομένων, συνεργατών προμηθευτών, και πελατών της Εταιρείας.
Προς αποφυγή των ανωτέρω και με ακέραιη την δέσμευση της στην Υγεία και Ασφάλεια στην εργασία, η
ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε δεσμεύεται στην εξασφάλιση ενός υγιούς, ασφαλούς και καθαρού χώρου εργασίας τόσο για
τους εργαζομένους της όσο και για όλους τους ανθρώπους που επισκέπτονται τις εγκαταστάσεις της. H
δέσμευση αυτή, υλοποιείται μέσω της πλήρους εναρμόνισης της Εταιρείας με την Ελληνική νομοθεσία (Ν.
3850/2010) για την υγιεινή και ασφάλεια των εργαζομένων, καθώς και με την παράλληλη υιοθέτηση του
διεθνούς προτύπου ISO 45001:2018. Συμπληρωματικά, η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. έχει καταγεγραμμένη Πολιτική
Υγιεινής και Ασφάλειας, η οποία προστατεύει όλο το εργατικό δυναμικό της.
Επιπρόσθετα, η Εταιρεία έχει προχωρήσει στη σχεδίαση και εφαρμογή ενός ολοκληρωμένου Συστήματος
Διαχείρισης της Υγείας και Ασφάλειας στην Εργασία (Σ.Δ.Υ.Α.Ε). Στο πλαίσιο αυτό, ο Γιατρός Εργασίας και ο
Τεχνικός Ασφαλείας επισκέπτονται τις εγκαταστάσεις της Εταιρείας, φροντίζουν για την τήρηση και εφαρμογή
των αναγκαίων μέτρων ασφάλειας και ταυτόχρονα παρέχουν εκπαίδευση και σχετική καθοδήγηση. Αξίζει να
σημειωθεί ότι οι πιθανοί κίνδυνοι στους χώρους εργασίας, μαζί με τους στόχους για την προστασία του
ανθρώπινου δυναμικού, αναλύονται και καταγράφονται ρητά στον οδηγό του Συστήματος Διαχείρισης της
Υγείας και Ασφάλειας στην Εργασία, καθώς και στο Εγχειρίδιο Ποιότητας.
Σημειώνεται ότι η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. έχει εκπονήσει μελέτη εκτίμησης επαγγελματικού κινδύνου στις
εγκαταστάσεις της στον Ασπρόπυργο, την Κηφισιά τον Βόλο και το Πόρτο Λάγος. Η μελέτη εστιάζει στον
εντοπισμό των κινδύνων που προκύπτουν κατά τις εργασιακές δραστηριότητες, την επιλογή των εξοπλισμών
εργασίας και των μέσων ατομικής προστασίας (ΜΑΑ) και την αναγνώριση των μέτρων και ενεργειών που
καλύπτουν τις προδιαγραφές υγείας και ασφάλειας στην εργασία.
Κίνδυνοι που σχετίζονται με την ασφάλεια των Πληροφοριακών Συστημάτων
Η εντατική ψηφιοποίηση των εταιρικών λειτουργιών και η μεταφορά δεδομένων στο cloud έχουν ενισχύσει την
ευπάθεια των εταιρειών σε απειλές που αφορούν την ασφάλεια των πληροφοριακών συστημάτων, με
κυριότερους κινδύνους την μη διαθεσιμότητα πόρων από κυβερνοεπιθέσεις, την αλλοίωση δεδομένων, την μη
εξουσιοδοτημένη πρόσβαση σε δεδομένα και την διακοπή επικοινωνιών με κρίσιμους τομείς και δομές της
Εταιρείας.
Επιπλέον, η αδιάλειπτη λειτουργία των πληροφοριακών συστημάτων δύναται να επηρεαστεί από σεισμούς
και φυσικές καταστροφές, πυρκαγιές, κακόβουλη ενέργεια στελέχους της Εταιρείας.
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. έχει επενδύσει στην ανάπτυξη συστημάτων ασφάλειας των πληροφοριακών της
συστημάτων, παρακολούθηση και επικαιροποίηση των απαραίτητων πολιτικών αλλά και διαδικασιών
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
79
αποκατάστασης και επιχειρησιακής συνέχειας σε ενδεχόμενη κακόβουλή επιθετική κίνηση στα πληροφοριακά
της συστήματα.
Κίνδυνοι από τη μη συμμόρφωση με το Γενικό Κανονισμό Προστασίας των Προσωπικών Δεδομένων
της Ευρωπαϊκής Ένωσης (GDPR)
Ο Γενικός Κανονισμός Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων της ΕΕ («GDPR») ισχύει σε Ευρωπαϊκό και
Εθνικό επίπεδο από τις 25 Μαΐου 2018 ορίζοντας αυστηρούς κανόνες για τους υπεύθυνους επεξεργασίας και
τους εκτελούντες την επεξεργασία δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα. Η τυχόν μη συμμόρφωση μιας
Εταιρείας με τον Κανονισμό δύναται να επιφέρει πολύπλευρους κινδύνους (νομικές και οικονομικές κυρώσεις,
λειτουργική διαταραχή, αυξημένο διοικητικό φόρτο και πιθανή απώλεια παραγωγικότητας, ζημία στην φήμη
της και απώλεια υπαρχόντων ή/και μελλοντικών πελατών και κινδύνους κυβερνοεπιθέσεων και παραβιάσεις
δεδομένων.
Λαμβάνοντας υπόψη τα παραπάνω, η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε τηρεί απαρέγκλιτα όλες τις απαιτήσεις προστασίας των
προσωπικών δεδομένων, ενώ παράλληλα τηρεί τις απαραίτητες διαδικασίες και βήματα σε περίπτωση
έκτακτης διαρροής δεδομένων (data breach) , διαφυλάσσοντας με αυτό τον τρόπο τόσο την εταιρική της φήμη
όσο και την ομαλή λειτουργία της επιχειρηματικής της δραστηριότητας.
Κίνδυνοι Εταιρικής Φήμης
Στο σύγχρονο εταιρικό περιβάλλον, οι επιχειρήσεις αντιμετωπίζουν πολλούς κινδύνους, όπως αρνητικά
συμβάντα που μπορούν να επηρεάσουν την εταιρική εμπιστοσύνη. Η ΕΛΙΝΟΙΛ είναι ευάλωτη σε
περιβαλλοντικά ατυχήματα, όπως διαρροές καυσίμων, που μπορούν να βλάψουν την εικόνα της στο κοινό.
Επιπλέον, η μη τήρηση κανόνων Υγείας και Ασφάλειας, ή η διαφθορά και δωροδοκία μπορούν να είναι
εμπόδια για τη θετική της εικόνα.
Με γνώμονα τις αρνητικές συνέπειες αυτές, η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε έχει υιοθετήσει μια σειρά από επίσημα πρότυπα
διεθνούς κύρους όπως το ISO 14001 για την προστασία του φυσικού περιβάλλοντος, το ISO 45001 για τη
διασφάλιση της Υγείας και Ασφάλειας των εργαζομένων στο χώρο εργασίας, τα οποία έχουν λάβει την
απαραίτητη εξωτερική πιστοποίηση από ανεξάρτητους φορείς. Παράλληλα, η Εταιρεία έχει θεσπίσει μια σειρά
από Πολιτικές για την αποτελεσματικότερη δυνατή εξυπηρέτηση των πελατών της, για την απασχόληση των
εργαζομένων, για την προστασία του φυσικού περιβάλλοντος, για τις αμοιβές και την εξέλιξη του
προσωπικού, για την επιλογή της κατάλληλης διοίκησης, για την αποφυγή του φαινομένου της δωροδοκίας
και για την συνολική ποιοτική λειτουργία της.
Κίνδυνοι εφοδιαστικής αλυσίδας
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. χρησιμοποιεί πλοία που συμμορφώνονται με διεθνή πρότυπα και πιστοποιήσεις από
αναγνωρισμένους οργανισμούς για την πρόληψη της θαλάσσιας ρύπανσης και την ομαλή λειτουργία της
εφοδιαστικής αλυσίδας. Τα πλοία της είναι πιστοποιημένα με βάση τη Σύμβαση για την Ασφάλεια της
Ανθρώπινης Ζωής στη Θάλασσα του 1974 (SOLAS) από την Hellenic Lloyd’s.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
80
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. έχει δώσει έμφαση σε κρίσιμα ζητήματα όπως τα ελλείμματα κατά την παράδοση, τα
ενδεχόμενα πρόστιμα από κρατικές υπηρεσίες, τις τροχαίες συγκρούσεις και την αρνητική δημοσιότητα, παρά
τη χαμηλή πιθανότητα εκδήλωσης αυτών των κινδύνων. Προκειμένου να μειώσει τους κινδύνους, η εταιρεία
έχει εφαρμόσει σειρά πολιτικών και στρατηγικών που καταγράφονται στο Εγχειρίδιο Ποιότητας.
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. έχει δημιουργήσει ενδελεχή σχέδια έκτακτης ανάγκης για τις υποδομές της από τις
12/4/2019, προκειμένου να αντιμετωπίσει επεισόδια όπως πυρκαγιές, διαρροές καυσίμων, ακραία καιρικά
φαινόμενα, δολιοφθορές και σεισμούς καθώς και σχέδιο έκτακτης ανάγκης για τα Κεντρικά Γραφεία της από το
2017. Επιπλέον, για τις εγκαταστάσεις του Πόρτο Λάγος, έχει αναπτυχθεί σχέδιο αντιμετώπισης διαρροής
πετρελαιοειδών από τις 16-7-2012 το οποίο επικαιροποιήθηκε στις 29-01-2020. Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. εφαρμόζει
ένα εκτεταμένο πρόγραμμα ασκήσεων για την εκπαίδευση και προετοιμασία του προσωπικού της στην
αντιμετώπιση διαφόρων εικονικών περιστατικών. Αυτές οι ασκήσεις καλύπτουν σενάρια όπως ρύπανση από
πετρελαιοειδή με συνοδευτική προσωρινή διακοπή λειτουργίας, διαρροής και θαλάσσιας ρύπανσης, καθώς
και περιπτώσεις έκτακτων αναγκών όπως σεισμοί και εκκενώσεις των εγκαταστάσεων.
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. απαιτεί από τους προμηθευτές της να ακολουθούν πρακτικές που προστατεύουν το
περιβάλλον και τα κοινωνικά μέλη, συμμορφούμενοι με το Μοντέλο Εταιρικής Κοινωνικής Υπευθυνότητας. Το
μοντέλο αυτό βασίζεται στο τρίπτυχο «Περιβάλλον - Κοινωνία - Άνθρωπος», κρίνοντας τους συνεργάτες της
στα πλαίσια της αειφορίας και εξασφαλίζοντας την απουσία προμηθευτών με αρνητικές κοινωνικές
επιπτώσεις.
Δικαστικοί Κίνδυνοι
Ένας από τους σημαντικούς κινδύνους που αντιμετωπίζουν οι Εταιρίες είναι οι δικαστικές διαμάχες και τα
επικείμενα πρόστιμα, όταν δεν συμμορφώνονται με την κείμενη νομοθεσία για το περιβάλλον, τα εργατικά
ζητήματα και την προστασία των δεδομένων. Για την αποφυγή τέτοιου τύπου κινδύνων, η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε.
εναρμονίζεται πλήρως με τη νομοθεσία για να αποφύγει δικαστικές διαμάχες και πρόστιμα που αφορούν το
φυσικό περιβάλλον και την υγεία και την ασφάλεια.
Συμπεράσματα έκθεσης σε μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε στοχεύει στην κατά το δυνατόν αποτελεσματικότερη διαχείριση μη χρηματοοικονομικών
κινδύνων. Για τον σκοπό αυτό έχει προχωρήσει στην θέσπιση της Επιτροπής Ελέγχου, με αντικείμενο την
παρακολούθηση της διαδικασίας της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, την παρακολούθηση της
αποτελεσματικής λειτουργίας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και του συστήματος διαχείρισης κινδύνων,
την παρακολούθηση της πορείας του υποχρεωτικού ελέγχου των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων και τη συμμόρφωση της Εταιρίας με το νομικό και κανονιστικό πλαίσιο λειτουργίας.
Περιβαλλοντικά θέματα
Εισαγωγή
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε δίνει έμφαση στη διαφύλαξη του φυσικού περιβάλλοντος και επικεντρώνεται στη μείωση του
περιβαλλοντικού της αποτυπώματος, συμμορφούμενη με την Εθνική και Ευρωπαϊκή νομοθεσία. Οι
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
81
δραστηριότητές της εκτελούνται με σεβασμό προς το περιβάλλον, με την προοπτική της βιώσιμης λειτουργίας
ώστε να διασφαλιστεί η διαθεσιμότητα πόρων και για τις επόμενες γενεές, όπως εξάλλου προστάζει και το
πνεύμα της Βιώσιμης Ανάπτυξης.
Ενέργεια & Αέριες Εκπομπές
Για την ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε ένα από τα στρατηγικά της οράματα είναι ο περιορισμός του περιβαλλοντικού της
αποτυπώματος.
Για την επίτευξη αυτού του οραματικού της στόχου, η Εταιρεία υιοθετεί Βέλτιστες Διαθέσιμες Τεχνικές (ΒΔΤ)
όπως μέτρα μείωσης των εκπομπών που σχετίζονται με τη λειτουργία των εγκαταστάσεων, καλύτερη
διαχείριση των πρώτων υλών και ενεργειακούς ελέγχους με παράλληλη δέσμευση για μείωση των εκπομπών
αερίων του θερμοκηπίου και τη συνεπαγόμενη εξ αυτού συμβολή στο μετριασμό των επιπτώσεων της
κλιματικής αλλαγής.
Για το έτος 2023, όπως και για το προηγούμενο, η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε προχώρησε σε καταγραφή του συνόλου των
εκπομπών της κατηγορίας Scope 1 και 2. Ειδικότερα, οι υπολογισμοί των εκπομπών αερίων του
θερμοκηπίου περιλαμβάνουν τις άμεσες εκπομπές (Scope 1) που προκύπτουν από τις σταθερές πηγές
καύσης καθώς και τα μεταφορικά μέσα που ανήκουν στην εταιρεία καθώς και τις έμμεσες εκπομπές (Scope 2)
που προκύπτουν από τη χρήση ηλεκτρικής ενέργειας, όπως ορίζονται με βάση το ISO 14064-1:2018 και το
GHG Protocol.
Η μεθοδολογία που ακολουθήθηκε για την ποσοτικοποίηση των αερίων του θερμοκηπίου και για τον
υπολογισμό τους βασίστηκε στα παρακάτω πρότυπα:
▪ ISO 14064-1:2018 Greenhouse gases - Part 1: Specification with guidance at the organization level
for quantification and reporting of greenhouse gas emissions and removals.
▪ Greenhouse Gas Protocol, WRI (GHG Protocol Corporate Accounting and Reporting Standard,
Revised Edition, and GHG Protocol Project Quantification Standard).
▪ Κατευθυντήριες οδηγίες της Διακυβερνητικής Επιτροπής για την Κλιματική Αλλαγή (Intergovernmental
Panel on Climate Change - IPCC) για τις εθνικές απογραφές αερίων του θερμοκηπίου.
▪ UK Government Conversion Factors for greenhouse gas (GHG) reporting, 2021.
Οι βασικές αρχές που ακολουθήθηκαν για τον σχεδιασμό της μεθοδολογίας υπολογισμού των εκπομπών
αερίων του θερμοκηπίου σύμφωνα με το ISO 14064-1:2018 και το GHG Protocol, είναι οι εξής:
▪ Σχετικότητα: Επιλογή μεθοδολογιών και δεδομένων που είναι κατάλληλα και σχετικά με τον ζητούμενο
υπολογισμό αερίων του θερμοκηπίου.
▪ Πληρότητα: Παρουσίαση όλων των πηγών εκπομπών και δραστηριοτήτων εντός των επιλεγμένων
ορίων υπολογισμού.
▪ Συνέπεια: Χρησιμοποίηση συγκεκριμένων περιόδων αναφοράς.
▪ Ακρίβεια: Εφαρμογή ακριβών υπολογισμών εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου και διασφάλιση της
ακεραιότητας των αποτελεσμάτων.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
82
▪ Διαφάνεια: Αντιμετώπιση όλων των θεμάτων με έναν ρεαλιστικό και συνεκτικό τρόπο, βασισμένο σε
μια σαφή διαδρομή ελέγχου των στοιχείων. Δημοσιοποίηση σημαντικών παραδοχών και αναφορά
στις μεθόδους υπολογισμού.
Διάγραμμα 7: Εκπομπές CO2 Scope 1 & 2
Πίνακας 7: Πίνακας εγκαταστάσεων
Διαχείριση νερού
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε αντιλαμβάνεται την μέγιστη σημασία της διατήρησης καθώς και της προστασίας των υδάτινων
πόρων συνολικά, ενώ δεσμεύεται στην ορθολογικότερη δυνατή χρήση του νερού. Σο πλαίσιο αυτό, όλες οι
εγκαταστάσεις της είναι συνδεδεμένες στα δίκτυα ύδρευσης των εκάστοτε περιοχών δραστηριοποίησής της
και καλύπτουν τις ανάγκες ύδρευσης και υγιεινής του προσωπικού, καθαριότητας των χώρων και πλύσης των
δεξαμενών όταν απαιτείται.
Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζεται αναλυτικά η κατανάλωση του νερού στις εγκαταστάσεις της
ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. για το έτος 2023.
Πίνακας 8: Ετήσια κατανάλωση νερού σε κυβικά μέτρα ανά εγκατάσταση
Ετήσια κατανάλωση νερού ανά εγκατάσταση
Εγκαταστάσεις Υγρών καυσίμων
Εγκαταστάσεις Στερεών καυσίμων
Κτίρια
γραφείων
Ασπρόπυργος
Αγριά
Πόρτο Λάγος
Βόλος
Ασπρόπυργος
Αθήνα
824,00
134,00
532,00
80,00
317,00
959,00
Έκταση εγκαταστάσεων (m
2
)
Εγκαταστάσεις Υγρών καυσίμων
Εγκαταστάσεις Στερεών καυσίμων
Κτίρια γραφείων
Ασπρόπυργος
Αγριά
Πόρτο Λάγος
Βόλος
Ασπρόπυργος
Αθήνα
Θεσσαλονίκη
24.747,65
29.364,99
16.565,34
21.157,00
4.119,48
2.720,00
360,48
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
83
Ταυτόχρονα η Εταιρεία εστιάζει στην προστασία των θαλάσσιων υδάτων πιστοποιώντας τον εμπορικό της
στόλο με διεθνώς αναγνωρισμένα πρότυπα και επενδύοντας σε δεξαμενόπλοια με διπλά τοιχώματα και
πυθμένα, υπερσύγχρονα συστήματα ελέγχου στάθμης καυσίμων και κλειστού τύπου φορτώσεις των
βυτιοφόρων εντός του πλοίου, αποκλείοντας την οποιαδήποτε διαρροή πετρελαίου σε περίπτωση
ατυχήματος.
Πρόληψη της ρύπανσης
Η Εταιρεία διαθέτει Πολιτική Περιβαλλοντικής Διαχείρισης στα πρότυπα του ISO 14001:2015, εντός της
οποίας αναγράφονται συγκεκριμένα μέτρα για την πρόληψη της ρύπανσης από την εταιρική λειτουργία της.
Πιο αναλυτικά:
Α. Μονάδες αποθήκευσης και διακίνησης Υγρών Καυσίμων
o Ύπαρξη στεγανών λεκανών ασφαλείας για την αποτροπή ρύπανσης σε περίπτωση ατυχήματος
o Φόρτωση καυσίμων στις δεξαμενές με κλειστούς αγωγούς
o Χρήση διαφορετικών αγωγών για κάθε καύσιμο για τη μείωση των παραγόμενων υγρών αποβλήτων
εξυδατώσεων
o Χρήση αδειοδοτημένου εξοπλισμού αντιρρύπανσης στις λιμενικές εγκαταστάσεις των μονάδων
o Χρήση πλωτής οροφής στις δεξαμενές βενζίνης για την αποτροπή διάχυτων εκπομπών VOCs
o Χρήση συστημάτων φόρτωσης από τον πυθμένα (Bottom Loading)
o Χρήση μονάδας ανάκτησης ατμών (VRU) για την ανάκτηση ατμών βενζίνης κατά τη φόρτωση των
βυτιοφόρων οχημάτων
o Ύπαρξη συστημάτων κατακράτησης τυχόν διαρροών στις νησίδες φόρτωσης καυσίμων
o Ύπαρξη καναλιών συλλογής υγρών αποβλήτων
o Ύπαρξη συστημάτων επεξεργασίας των υγρών αποβλήτων που προκύπτουν από τη λειτουργία των
μονάδων
Β. Μονάδες αποθήκευσης και διακίνησης Στερεών Καυσίμων
▪ Ύπαρξη καναλιών συλλογής υγρών αποβλήτων
▪ Διαβροχή των σωρών πρώτων υλών για την αποφυγή δημιουργίας σκόνης
▪ Αποφυγή ρίψης υλικών (πρώτων υλών) από ύψος για την αποτροπή δημιουργίας σκόνης
▪ Ύπαρξη φίλτρων στα στάδια ξήρανσης πρώτων υλών και στα σιλό αποθήκευσης προϊόντων για την
αποτροπή διαφυγής αιωρούμενων σωματιδίων στην ατμόσφαιρα
▪ Πλύσιμο τροχών οχημάτων για την αποτροπή μεταφοράς υλικών εκτός μονάδας
▪ Μετρήσεις εκπομπών αερίων ρύπων και σκόνης για τον έλεγχο της ορθής λειτουργίας της μονάδας
Παράλληλα με γνώμονα την προστασία της τοπικής κοινωνίας από την ηχορύπανση, η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε έχει
διενεργήσει μετρήσεις που αφορούν την στάθμη του θορύβου περιμετρικά της μονάδας αποθήκευσης
στερεών καυσίμων στο Βόλο. Τα αποτελέσματα των εν λόγω μετρήσεων ανέδειξαν ότι πράγματι δεν υπήρξε
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
84
υπέρβαση των επιτρεπόμενων εκ του νόμου ορίων. Ακόμη, στις μετρήσεις που διενεργεί η Εταιρεία για τα
εκπεμπόμενα επίπεδα σκόνης στις μονάδες αποθήκευσης στερεών καυσίμων στον Ασπρόπυργο και στο
Βόλο, τα αποτελέσματα που προκύπτουν είναι και πάλι εντός των επιτρεπόμενων ορίων.
Αναφορικά με την διαχείριση των αποβλήτων της, η Εταιρεία βασίζεται σε μια συνεκτική προσέγγιση, η οποία
πραγματοποιείται σύμφωνα με τα προβλεπόμενα εκ της εθνικής και ενωσιακής νομοθεσίας.
Στο πλαίσιο αυτό, όλα τα απόβλητα συγκεντρώνονται και αποθηκεύονται προσωρινά σε συγκεκριμένα σημεία
εντός των εγκαταστάσεων της και παραλαμβάνονται από συνεργαζόμενο αδειοδοτημένο συλλέκτη-μεταφορέα
αποβλήτων για περαιτέρω διαχείριση.
Πίνακας 9: Παραγόμενα απόβλητα ανά εγκατάσταση
Παραγόμενα απόβλητα ανά εγκατάσταση (tn)
Είδος αποβλήτων
Εγκαταστάσεις Υγρών καυσίμων
Εγκαταστάσεις Στερεών
καυσίμων
Ασπρόπυργος
Αγριά
Πόρτο Λάγος
Βόλος
Ασπρόπυργος
15 01 10* συσκευασίες που
περιέχουν κατάλοιπα
επικίνδυνων ουσιών ή έχουν
μολυνθεί από αυτές
6,948
1,72
1,081
16 07 08* απόβλητα που
περιέχουν πετρέλαιο
0,550
14,276
17 04 05 σίδηρος και χάλυβας
4,33
13 02 05* μη χλωριωμένα έλαια
μηχανής, κιβωτίου ταχυτήτων
και λίπανσης με βάση τα ορυκτά
0,000
15 02 02* απορροφητικά υλικά,
υλικά φίλτρων
(συμπεριλαμβανομένων των
φίλτρων ελαίου που δεν
προδιαγράφονται άλλως),
υφάσματα σκουπίσματος,
προστατευτικός ρουχισμός που
έχουν μολυνθεί από επικίνδυνες
ουσίες
0,430
* Οι κωδικοί των αποβλήτων αναφέρονται σε απόβλητα τα οποία περιέχουν επικίνδυνες ουσίες
Βιοποικιλότητα
Αντιλαμβανόμενη τη σημασία της προστασίας της βιοποικιλότητας και της διατήρησης της πλούσια πανίδας
και χλωρίδας της χώρας, η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. λαμβάνει μέτρα για την ελαχιστοποίηση των αρνητικών επιπτώσεων
των δραστηριοτήτων της στο μέτρο του δυνατού. Για το σκοπό αυτό, εφαρμόζει βέλτιστες πρακτικές για τη
διατήρηση της βιοποικιλότητας και επενδύει σε έρευνα και ανάπτυξη για την εξεύρεση καινοτόμων τρόπων
ελαχιστοποίησης των περιβαλλοντικών επιπτώσεων των δραστηριοτήτων της.
Η Εταιρεία δεσμεύεται καθολικά με το εθνικό και ενωσιακό πλαίσιο προστασίας της βιοποικιλότητας και τηρεί
απαρέγκλιτα τους όρους των Αποφάσεων έγκρισης περιβαλλοντικών όρων (ΑΕΠΟ) των εγκαταστάσεών της
με γνώμονα πάντοτε την υψηλότερη δυνατή διαφύλαξη της εγχώριας πανίδας και χλωρίδας.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
85
Επιπλέον, λαμβάνοντας υπόψη τις ειδικές απαιτήσεις και περιβαλλοντικούς κινδύνους των δραστηριοτήτων
της, η εταιρεία εφαρμόζει παθητικά και ενεργητικά μέτρα πρόληψης, καθώς και αναπτύσσει σενάρια
αντιμετώπισης, μετριασμού και εξάλειψης πιθανών αρνητικών επιπτώσεων στη φύση και τα οικοσυστήματα.
Συμπεράσματα
Η διασφάλιση των ελάχιστων δυνατών αρνητικών επιπτώσεων στο περιβάλλον είναι υψίστης σημασίας για
την ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. Η Εταιρεία αναγνωρίζει τον αντίκτυπο που μπορεί να έχουν οι δραστηριότητές της στο
περιβάλλον και ως εκ τούτου εστιάζει στη συνεχή βελτίωση και αναβάθμιση των περιβαλλοντικών δεικτών της.
Για την επίτευξη αυτού του στόχου επενδύει στην τεχνολογία, τις υποδομές και την υιοθέτηση βέλτιστων
πρακτικών (διεθνών και εθνικών).
Στο επίκεντρο αυτών των προσπαθειών βρίσκεται η προστασία των υδάτινων πόρων, η βέλτιστη διαχείριση
των αποβλήτων, ο σεβασμός και η προστασία της χλωρίδας και της πανίδας καθώς και η μείωση των
εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου, όλα ζητήματα ζωτικής σημασίας για την ανθρώπινη υγεία και την
ευρύτερη διαφύλαξη των φυσικών οικοσυστημάτων του πλανήτη μας.
Μέσω των προσπαθειών της, η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. στοχεύει να γίνεται όλο και καλύτερη στις περιβαλλοντικές της
επιδόσεις με απώτερο σκοπό την επίτευξη περιβαλλοντικής και κλιματικής ουδετερότητα τα επόμενα χρόνια.
Κοινωνικά και εργασιακά θέματα
Το εργατικό δυναμικό αλλά και τα μέλη του ευρύτερου κοινωνικού συνόλου αποτελούν τον πυρήνα της
ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. Οι εργαζόμενοι είναι το σημαντικότερο μέρος της Εταιρείας για την εύρυθμη λειτουργία της και
για την επίτευξη των επιχειρηματικών στόχων. Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε., έχει σχεδιάσει μια σειρά εταιρικών πολιτικών
με σκοπό να διασφαλίσει ένα ασφαλές εργασιακό περιβάλλον, με σεβασμό στα ανθρώπινα δικαιώματα και
παροχή ίσων ευκαιριών τόσο για την κατάρτιση όσο και για την προσωπική ανάπτυξη.
Υγεία και Ασφάλεια των εργαζομένων
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. επιβεβαιώνει την αφοσίωσή της στη διασφάλιση ενός ασφαλούς και υγιούς εργασιακού
περιβάλλοντος, θέτοντας ως απόλυτη προτεραιότητα την υγεία και την ασφάλεια των εργαζομένων της. Η
εταιρεία ακολουθεί τις αυστηρές προδιαγραφές του προτύπου ISO 45001:2018, με στόχο τη μείωση των
κινδύνων και την πρόληψη τυχόν ατυχημάτων στις εργασίες που σχετίζονται με την παραλαβή, αποθήκευση,
και διακίνηση καυσίμων, λιπαντικών, και άλλων χημικών προϊόντων. Η εταιρεία έχει υιοθετήσει μια συνολική
Πολιτική Υγιεινής και Ασφάλειας, δεσμευόμενη να εξασφαλίζει ότι οι εργασιακές συνθήκες είναι οι βέλτιστες
δυνατές με βάση τις τρέχουσες τεχνολογικές και οικονομικές δυνατότητες. Αποδεικνύει τη δέσμευσή της
παρέχοντας τους απαραίτητους οικονομικούς και άλλους πόρους για τη συνεχή ενίσχυση και βελτίωση του
Συστήματος Διαχείρισης Υγείας και Ασφάλειας. Η εταιρεία ακολουθεί επίσης μια αυστηρή πολιτική τακτικών
ελέγχων και συμμόρφωσης με τη νομοθεσία, ενώ ενθαρρύνει την ενεργή συμμετοχή των εργαζομένων στη
διαδικασία αναγνώρισης και εξάλειψης εργασιακών κινδύνων.
Σύμφωνα με την πολιτική της για την Υγεία και Ασφάλεια των εργαζομένων, η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. δεσμεύεται να:
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
86
▪ Διασφαλίζει τις βέλτιστες συνθήκες Υγιεινής και Ασφάλειας στην εργασία, οι οποίες επιτυγχάνονται με
τις διαθέσιμες τεχνικές και οικονομικές δυνατότητες
▪ Εξασφαλίζει οικονομικούς πόρους κι άλλα μέσα για την εφαρμογή και συνεχή βελτίωση του
Συστήματος Διαχείρισης Υγείας και Ασφάλειας στην Εργασία
▪ Παρακολουθεί σε συστηματική βάση και συμμορφώνεται με τη Νομοθεσία για τα θέματα Υγιεινής και
Ασφάλειας
▪ Εναρμονίζεται με τις απαιτήσεις του προτύπου ISO 45001:2018 από τον φορέα πιστοποίησης BQV
▪ Θεσπίζει σαφείς και μετρήσιμους στόχους και αξιολογεί τις επιδόσεις της, με στόχο τη συνεχή
βελτίωση
▪ Είναι σε συνεχή ετοιμότητα για καταστάσεις έκτακτης ανάγκης σε όλες τις εγκαταστάσεις της
▪ Ενισχύει τα μέτρα πρόληψης, εκπαίδευσης, επιμόρφωσης
▪ Παροτρύνει τη συμμετοχή των εργαζομένων στη διαδικασία αναζήτησης αποτελεσματικών μεθόδων
για την αναγνώριση, αξιολόγηση και εξάλειψη (ή περιορισμό σε αποδεκτό επίπεδο) των εργασιακών
κινδύνων
▪ Συνεργάζεται με τις Αρχές, τους αρμόδιους κρατικούς φορείς και οργανισμούς για τη βελτίωση της
συγκεκριμένης πολιτικής
▪ Διενεργεί τακτικές επιθεωρήσεις και ελέγχους με την εφαρμογή θεσμοθετημένης διαδικασίας
▪ Διερευνά τα συμβάντα και εξάγει συμπεράσματα, με στόχο την αξιολόγηση και βελτίωση των
επιδόσεων της στην Υγιεινή και Ασφάλεια στην εργασία
▪ Αναπροσαρμόζει το Σύστημα Διαχείρισης Υγιεινής και Ασφάλειας στην Εργασία, λειτουργώντας
πάντα σε συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του προτύπου και της νομοθεσίας, σε περιπτώσεις αλλαγών
στην οργάνωση, σε διαδικασίες, σε διεργασίες ,σε εγκαταστάσεις, σε προσωπικό και σε εξοπλισμό
▪ Πληροφορεί κι ευαισθητοποιεί σε θέματα Υγιεινής και Ασφάλειας στην εργασία τους πελάτες,
εργολάβους, προμηθευτές και συνεργάτες
Ιδιαίτερη βαρύτητα δίνεται στην εκπαίδευση του προσωπικού σε θέματα πρόληψης μεγάλων ατυχημάτων και
υγείας & ασφάλειας εργαζομένων. Η εκπαίδευση ενδεικτικά περιλαμβάνει:
✓ Πυρασφάλεια & Πυροπροστασία,
✓ Μέσα Ατομικής Προστασίας,
✓ Δελτία Δεδομένων Ασφάλειας,
✓ Πρόληψη κινδύνων εργασιακού περιβάλλοντος,
✓ Ασφάλεια χώρων εργασίας,
✓ Ασκήσεις για την αντιμετώπιση καταστάσεων έκτακτης ανάγκης.
Είναι ιδιαίτερα αξιοσημείωτο ότι η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. έχει διατηρήσει για τέταρτη διαδοχική χρονιά το εξαιρετικό
επίτευγμα της μηδενικής καταγραφής εργασιακών ατυχημάτων. Αυτή η επιτυχία υπογραμμίζει την υψηλή
προτεραιότητα και τη συστηματική αντιμετώπιση που η εταιρεία αποδίδει στα θέματα υγείας και ασφάλειας
των εργαζομένων της. Η συνεχής αυτή επίδοση αναδεικνύει τη συνεπή εφαρμογή των μέτρων προστασίας και
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
87
την αυξημένη ευθύνη που αναλαμβάνει κάθε εργαζόμενος, επιβεβαιώνοντας την εταιρική δέσμευση για τη
δημιουργία ενός ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος.
Ανθρώπινο Δυναμικό
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. αναλαμβάνει δράση με σκοπό την ενίσχυση της απασχόλησης και την αύξηση της
συνεισφοράς της στο κοινωνικό και οικονομικό πλαίσιο τόσο σε τοπικό όσο και σε εθνικό επίπεδο. Με την
τακτική αναθεώρηση και βελτίωση των εργασιακών διαδικασιών, η εταιρεία επιδιώκει να ενισχύσει τις
δεξιότητες και τις δυνατότητες του προσωπικού της. Παράλληλα, δεσμεύεται στη διατήρηση και στην
ασφάλεια των θέσεων εργασίας του υπάρχοντος εργατικού δυναμικού, ενώ προχωρά και σε νέες προσλήψεις.
Ο ανθρώπινος παράγοντας βρίσκεται στην καρδιά των προτεραιοτήτων της εταιρείας, αναγνωριζόμενος ως
καίριος για την ανάπτυξη καινοτομιών και τη δημιουργία νέου διανοητικού κεφαλαίου. Αυτά τα στοιχεία
θεωρούνται ουσιαστικά για την μακροπρόθεσμη βιωσιμότητα της Εταιρίας. Η εταιρεία εγγυάται ότι όλοι οι
εργαζόμενοι εντάσσονται σε καθεστώς συλλογικών συμβάσεων, ενισχύοντας έτσι την εργασιακή σταθερότητα
και ασφάλεια. Το έτος 2023 σημειώθηκε μία εντυπωσιακή αύξηση 26,67% στις προσλήψεις, με ιδιαίτερη
έμφαση στην ενσωμάτωση νέων εργαζομένων κάτω των 30 ετών, όπου το ποσοστό ανήλθε σε 31,5%. Αυτό
αναδεικνύει μια θετική δυναμική στην προσέλκυση νέων ταλέντων και τη δέσμευση της εταιρείας στην
εργασιακή συνέπεια και ασφάλεια.
Σεβασμός στα δικαιώματα του ανθρώπου
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε δεσμεύεται πλήρως στη προστασία των Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων, καθώς αναγνωρίζει την
ουσιώδη σημασία τους στην ευημερία και την προσωπική και επαγγελματική εξέλιξη του προσωπικού της, το
οποίο αποτελεί και την κινητήριο δύναμη της. Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρεία διαθέτει εγκεκριμένη Πολιτική
Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων, η οποία αντλεί το περιεχόμενό της από τα θεσμικά κείμενα διεθνών οργανισμών
όπως για παράδειγμα οι Κατευθυντήριες Αρχές για τις Επιχειρήσεις και τα Ανθρώπινα Δικαιώματα των
Ηνωμένων Εθνών (The United Nations Guiding Principles on Business and Human Rights, την κείμενη
ελληνική νομοθεσία καθώς και τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές όπως επί παραδείγματι τις 10 Αρχές του
Οικουμενικού Συμφώνου του ΟΗΕ (UN Global Compact) και τους Παγκόσμιους Στόχους Βιώσιμης Ανάπτυξης
(ΣΒΑ).
Εντός της Πολιτικής Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων της ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε αναγράφονται ρητά ενδεικτικά τα κάτωθι:
• Η απαγόρευση της απασχόλησης ανηλίκων κάτω των 18 ετών.
• Η απαγόρευση περιστατικών και συνθηκών που ευνοούν μορφές σύγχρονης δουλείας
(καταναγκαστική/υποχρεωτική εργασία και εμπορία ανθρώπων).
• Η μηδενική ανοχή σε κάθε προσβλητική και ανάρμοστη συμπεριφορά προς τους εργαζομένους της.
• Η μηδενική ανοχή σε κάθε είδους παραβίαση, είτε εκούσια είτε ακούσια, καλύπτοντας όχι μόνο τις
δραστηριότητες εντός των εγκαταστάσεων της αλλά και τις δραστηριότητες όλων των συνεργατών
της.
• Ο σεβασμός των δικαιωμάτων των τοπικών κοινωνιών και η προστασία των φυσικών τους πόρων.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
88
Παράλληλα, η Εταιρεία διασφαλίζει την συνδικαλιστική ελευθερία του προσωπικού της ως θεμελιώδες και
αναφαίρετο δικαίωμα και ενθαρρύνει τον διάλογο των εκπροσώπων των εργαζομένων με τα όργανα της.
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε για εξασφαλίζει τον σεβασμό των Ανθρωπίνων δικαιωμάτων μέσα από διαδικασίες για την
αποφυγή περιστατικών καταναγκαστικής και υποχρεωτικής εργασίας, ενώ ταυτόχρονα υιοθετεί διαδικασίες
παρακολούθησης τυχόν περιστατικών παιδικής εργασίας σε όλη την εφοδιαστική της αλυσίδα.
Για το έτος 2023, όπως και για τα προηγούμενα έτη, δεν αναφέρθηκε/καταγράφηκε από τους μηχανισμούς
ελέγχου της Εταιρείας κανένα περιστατικό παραβίασης των ανθρωπίνων δικαιωμάτων εντός της καθώς και
κανένα περιστατικό παιδικής ή/και καταναγκαστικής εργασίας στο εργασιακό της περιβάλλον.
Μέσω της Πολιτικής αυτής, η οποία είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα της, η Εταιρεία στοχεύει στην περαιτέρω
ενημέρωση και ευαισθητοποίηση των εργαζομένων της στις θεματικές του σεβασμού και της ευρύτερης
προστασίας των ανθρωπίνων δικαιωμάτων.
Παροχή ίσων ευκαιριών
Η ΕΛΙΝΟΙΛ δεσμεύεται στην προώθηση και διασφάλιση ίσων ευκαιριών στο χώρο εργασίας, υιοθετώντας μια
σειρά από διαδικασίες και πολιτικές που αντανακλούν αυτή την αρχή. Εν προκειμένω, η Εταιρεία εφαρμόζει
ολοκληρωμένες πολιτικές για τη διασφάλιση ίσων ευκαιριών, όπου περιλαμβάνονται δίκαιες διαδικασίες
πρόσληψης χωρίς διακρίσεις λόγω φύλου, χρώματος, θρησκεύματος, ηλικίας, ειδικών αναγκών, σεξουαλικού
προσανατολισμού και πολιτικών πεποιθήσεων, προστασία ενάντια σε κάθε μορφή βίας και παρενόχλησης,
και μηδενική ανοχή σε ανάρμοστες συμπεριφορές όπως σωματική και λεκτική παρενόχληση των
εργαζομένων με σεξουαλικό, ρατσιστικό, και υποτιμητικό περιεχόμενο στους χώρους εργασίας. Η εταιρεία
δεσμεύεται επιπλέον στην παροχή ίσης αμοιβής για ίση εργασία, στην εξάλειψη τυχόν περιστατικών έμφυλης
διάκρισης, ενώ παρέχει επαγγελματική εκπαίδευση σε όλο το προσωπικό της ανεξαρτήτως υποβάθρου
(οικογενειακού, εκπαιδευτικού, πολιτισμικού κ.ά.).
Μέσω αυτών των πολιτικών, η ΕΛΙΝΟΙΛ επιδιώκει να δημιουργήσει ένα συμπεριληπτικό και ποικιλόμορφο
περιβάλλον όπου οι εργαζόμενοι θα αισθάνονται σεβασμό ως προς την προσωπικότητά τους, ασφάλεια
σωματική και ψυχολογική, καθώς και ισότητα ευκαιριών δίχως αποκλεισμούς που να εδράζονται σε διακριτική
μεταχείριση, προάγοντας με αυτό τον τρόπο την βιωσιμότητα και την εταιρική της αριστία.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
89
Διάγραμμα 8: Ποσοστιαία κατανομή ανθρωπίνου δυναμικού ανά φύλλο (2023)
Διάγραμμα 9: Κατανομή ανθρώπινου δυναμικού ανά φύλο 2021-2023
Εκπαίδευση και Κατάρτιση των εργαζομένων
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. επενδύει στην ανάπτυξη και εκπαίδευση του συνόλου του προσωπικού της, καθώς η
διεύρυνση των γνωσιακών τους ικανοτήτων δύναται να συμβάλλει τόσο στην ανάπτυξη της ίδιας της Εταιρείας
όσο και στο αίσθημα της αυτοπεποίθησης τους με αποτέλεσμα να αυξάνεται η παραγωγικότητα τους.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
90
Για την επίτευξη των εκπαιδευτικών στόχων της, η Εταιρεία έχει δημιουργήσει ένα εγχειρίδιο εκπαίδευσης του
προσωπικού το οποίο εστιάζει στη δημιουργία του ετήσιου εκπαιδευτικού πλάνου, στους τρόπους
υλοποίησης των προγραμμάτων, καθώς και στην επιλογή των εμπλεκομένων στη διαδικασία εκπαίδευσης.
Παράλληλα, το εγχειρίδιο προσδιορίζει και τις τεχνικές εντοπισμού και επεξεργασίας των εκπαιδευτικών
αναγκών κατά την έναρξη της απασχόλησης, τις αλλαγές στο τρόπο εργασίας και την εναλλαγή θέσεων
εργασίας.
Για το έτος 2023 οι συνολικές ώρες κατάρτισης των εργαζομένων ανήλθαν σε 2.918 συνολικά. Ακολουθεί
πίνακας με για τις ώρες εκπαίδευσης ανά βαθμίδα ιεραρχίας στην ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε.
Πίνακας 11: Ώρες εκπαίδευσης ανθρωπίνου δυναμικού ανά θέση/ βαθμίδα ιεραρχίας κατά τα έτη 2022 και
2023
2022
2023
Ώρες εκπαίδευσης
ανθρωπίνου δυναμικού ανά
θέση / βαθμίδα ιεραρχίας
Ώρες εκπαίδευσης
Ώρες εκπαίδευσης
Ανώτατα Στελέχη
-
-
Διευθυντικά Στελέχη
180
684
Διοικητικό Προσωπικό
158
731
Προσωπικό Βάσης
487
1503
Σύνολο
825
2918
Αναφορικά με το φύλο του εκπαιδευόμενου προσωπικού, για το έτος 2023 οι γυναίκες εργαζόμενες της
Εταιρείας καταρτίστηκαν για 1.678 ώρες, ενώ οι άνδρες για 1.240 ώρες.
Η διαδικασία των εκπαιδευτικών προγραμμάτων στην Εταιρεία περιλαμβάνει εξωεπιχειρησιακά και
ενδοεπιχειρησιακά προγράμματα κατάρτισης, όπου γίνεται συστηματική μεταφορά γνώσης από έμπειρους σε
νέους εργαζόμενους ή αυτούς που αναλαμβάνουν νέους ρόλους, με χρηματοδότηση έως 70% για
μεταπτυχιακά προγράμματα. Η συχνότερη μορφή εκπαίδευσης είναι τα προγράμματα εκτός εργασίας, με τη
Διεύθυνση Ανθρώπινου Δυναμικού να συνεργάζεται με κορυφαίους εκπαιδευτικούς φορείς.
Ενδοεπιχειρησιακά προγράμματα εφαρμόζονται για εξειδικευμένες ανάγκες ή για την εκπαίδευση πολλών
εργαζομένων.
Αναφορικά με τα προγράμματα εκπαίδευσης για το έτος 2023, διεξήχθησαν 54 προγράμματα με θεματικές
όπως:
• Πωλήσεις & Διαπραγματεύσεις
• Soft Skills
• Μηχανογραφικής Φύσης προγράμματα για την προστασία στο internet
• Προγράμματα για την επικαιροποίηση γνώσεων του Λογιστηρίου και μερικών εργαζομένων των
Εγκαταστάσεων
• Ένα σεμινάριο πρώτων βοηθειών
• Digital & Social Media Marketing
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
91
• Εmployer Branding Webinars
• Πολυάριθμα Conferences σχετικά με το ενδιαφέρον κάθε Διευθύνσεως.
Τέλος, το 2023 δόθηκαν 2 πιστοποιητικά Διαπραγματευτή Ενέργειας (ΠΔΕ) σε άτομα του προσωπικού της
Εταιρίας.
Υπεύθυνη διαχείριση εφοδιαστικής αλυσίδας
Για το έτος 2023, η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. επιβεβαιώνει τη δέσμευσή της στην ανάπτυξη ισχυρών σχέσεων με τους
προμηθευτές της, αναγνωρίζοντας την κρίσιμη σημασία της επιλεκτικής διαδικασίας. Η εταιρεία δίνει έμφαση
στην ικανότητα των προμηθευτών να συμμορφώνονται με τις αρχές και τις αξίες της, επιδιώκοντας τη
δημιουργία μακροχρόνιων και βιώσιμων σχέσεων. Επιπλέον, η εταιρεία είναι αφοσιωμένη στην υποστήριξη
των τοπικών κοινοτήτων μέσω της προμήθειας υλικών από τοπικούς προμηθευτές, όπου αυτό είναι εφικτό,
στοχεύοντας στη μέγιστη θετική επίδραση σε τοπικό επίπεδο. Η διαδικασία αυτή όχι μόνο βελτιώνει την
αλληλεπίδραση με τις τοπικές κοινότητες, αλλά ενισχύει και την οικονομική τους ανάπτυξη.
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. δίνει έμφαση στην ανάπτυξη μιας στρατηγικής που είναι συμβατή με τις αρχές της βιώσιμης
ανάπτυξης, τονίζοντας τη σημασία των συνεργασιών που ενισχύουν την κοινωνική ευημερία και την
περιβαλλοντική προστασία. Αυτή η φιλοσοφία είναι ουσιώδης κατά την επιλογή και αξιολόγηση των
προμηθευτών μας, διασφαλίζοντας ότι οι συνεργασίες μας είναι αμοιβαία επωφελείς και μακροπρόθεσμα
βιώσιμες.
Η εταιρεία διατηρεί υψηλά πρότυπα σεβασμού και εντιμότητας στις σχέσεις με τους πελάτες της, επιδιώκοντας
πάντα την προσφορά προϊόντων και υπηρεσιών υψηλής ποιότητας. Η εταιρεία αντιμετωπίζει τις προκλήσεις
της εφοδιαστικής αλυσίδας καυσίμων, όπου οι διαδικασίες μεταφοράς μπορεί να επηρεάσουν τις ιδιότητες των
προϊόντων. Για να ανταπεξέλθει σε αυτές τις προκλήσεις, υλοποιεί την «Δέσμευση Ποιότητας», ένα
πρόγραμμα τριπλού ελέγχου για τη διασφάλιση της ποιότητας καυσίμων και λιπαντικών σε κάθε στάδιο της
εφοδιαστικής της αλυσίδας. Αυτό το πρόγραμμα έχει συμβάλει στην προστασία των πελατών από
παραβατικές συμπεριφορές και κακές πρακτικές, βελτιώνοντας σημαντικά την πελατειακή εμπειρία. Μέσω των
δειγματοληπτικών ελέγχων, τα προϊόντα της ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. έχουν αποδειχθεί πλήρως σύμφωνα με τις
προδιαγραφές, χωρίς κανένα δείγμα να εντοπιστεί εκτός προδιαγραφών σε θειάφι. Επιπλέον, η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε.
έχει λάβει πιστοποίηση ISO 3170-1 για το Σύστημα Διαχείρισης Ποιότητας Καυσίμων, επιβεβαιώνοντας τη
δέσμευσή της στην αριστεία.
Δράσεις κοινωνικής ευθύνης
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε ούσα μια εταιρεία που θέτει τον άνθρωπο σε πρώτη θέση αναγνωρίζοντας την ευθύνη όλων
απέναντι στις ευπαθείς κοινωνικές ομάδες δημιούργησε το νέο πρόγραμμα Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης με
την ονομασία «ώθηση». Αυτό το πρόγραμμα αντικατοπτρίζει τις βαθιές αξίες της εταιρείας και τον στόχο της
να δώσει μια σημαντική "ώθηση" προς την κατεύθυνση της ευημερίας της κοινωνίας. Στο πλαίσιο αυτό, οι
βασικοί πυλώνες του προγράμματος εστιάζουν στην υποστήριξη των αναγκών των τοπικών κοινοτήτων, στη
μέριμνα για το περιβάλλον και στην ενίσχυση του αθλητισμού καθώς και του εθελοντισμού.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
92
Η Εταιρεία επιπλέον στέκεται έμπρακτα στο πλευρό όσων επλήγησαν στις καταστροφικές πλημμύρες στη
Θεσσαλία και αναγνωρίζοντας τις δύσκολες στιγμές που βιώνουν, αναστέλλει τις εισπράξεις οφειλών
ηλεκτρικής ενέργειας και φυσικού αερίου έως το τέλος του έτους ενώ θα προχωρήσει και στη δημιουργία
ειδικού πλαισίου ρύθμισης για την αποπληρωμή των οφειλών, η οποία θα ξεκινήσει το νέο έτος,
αποδεικνύοντας για ακόμη μια φορά ότι βρίσκεται σταθερά δίπλα σε όσους το έχουν ανάγκη υλοποιώντας
ενέργειες και συμμετέχοντας σε δράσεις ανακούφισής τους σε κάθε κρίση, κάνοντας πράξη τη δέσμευσή της
να αναπτύσσεται με υπευθυνότητα απέναντι στην κοινωνία.
Ακόμη το έτος 2023 η ΕΛΙΝΟΙΛ στηρίζει την βραβευμένη αστική, μη κερδοσκοπική εταιρία Emfasis Non-Profit,
η οποία υποστηρίζει τους κοινωνικά ευάλωτους συμπολίτες μας που έρχονται αντιμέτωποι με την έλλειψη
στέγης, την ανεργία ή τον κοινωνικό αποκλεισμό καθώς και οικογένειες που βρίσκονται κάτω από το όριο της
φτώχειας.
Δράσεις για το Περιβάλλον
Στο πλαίσιο του προγράμματος «ώθηση», η ΕΛΙΝΟΙΛ εκκίνησε την συνεργασία της με την Aegean Rebreath,
έναν Οργανισμό που εργάζεται στοχευμένα για την προστασία και αναβάθμιση του θαλάσσιου
περιβάλλοντος. Η συνεργασία αυτή στοχεύει στην υλοποίηση προγράμματος ευαισθητοποίησης και
εκπαίδευσης κατά των ρυπάνσεων στο θαλάσσιο περιβάλλον. Το βασικό μήνυμα «Καμία ρύπανση δεν είναι
ασήμαντη» πρεσβεύουν στελέχη της εταιρίας και του οργανισμού που θα επισκεφθούν τέσσερεις δήμους του
Δικτύου Μπλε Δήμων (Σαντορίνη, Αλόννησος, Λευκάδα, Πόρος) και θα μοιραστούν με εκπροσώπους των
λιμενικών ταμείων και επαγγελματίες αλιείς πολύτιμες γνώσεις, προκειμένου να συμβάλλουν ενεργά στη
διατήρηση και προστασία του θαλάσσιου περιβάλλοντος. Ακόμη, η Εταιρεία θα προχωρήσει σε δωρεά
αντιρρυπαντικού εξοπλισμού σε κάθε έναν από τους προαναφερθέντες δήμους, προκειμένου να έχουν στη
διάθεσή τους όλα τα απαραίτητα εργαλεία για την αποτελεσματική αντιμετώπιση ρυπάνσεων, εξασφαλίζοντας
την προστασία του θαλάσσιου οικοσυστήματος των νησιών.
Δράσεις για τον Αθλητισμό
Αναφορικά με την «ώθηση» στον αθλητισμό η ΕΛΙΝΟΙΛ αναγνωρίζοντας την καταλυτική σημασία του
αθλητισμού που φέρει τις αξίες της άμιλλας, του έντιμου αγώνα και του σεβασμού στις νέες γενιές,
υποστηρίζει για πολλά χρόνια το έργο το έργο της Ελληνικής Ολυμπιακής Επιτροπής (ΕΟΕ), προσφέροντας
υψηλής ποιότητας καύσιμα σε όλο το ταξίδι της Ολυμπιακής Λαμπαδηδρομίας από την Αρχαία Ολυμπία μέχρι
το Παναθηναϊκό Στάδιο. Ταυτόχρονα, υποστηρίζει χορηγικά αθλητές της χώρας κατά τη διάρκεια της
προετοιμασίας τους για τις μεγάλες διοργανώσεις που εκπροσωπούν την Ελλάδα, δίνοντάς τους ακόμα
μεγαλύτερη ώθηση προς την κορυφή. Ενδεικτικά:
• Η Εταιρεία ανακοίνωσε τον Ιούλιο του 2022 την ανανέωση της συνεργασίας της με την Ελληνική
Ολυμπιακή Επιτροπή (ΕΟΕ), στο πλαίσιο του χορηγικού προγράμματος «Παρίσι 2024». Ως
ολοκληρωμένος ενεργειακός όμιλος, η ΕΛΙΝΟΙΛ προσφέρει υψηλής ποιότητας καύσιμα για τις
ανάγκες μετακίνησης της ΕΟΕ και της Ολυμπιακής Λαμπαδηδρομίας έως τα τέλη του 2024.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
93
• Παράλληλα, η Εταιρεία χορηγεί δύο κορυφαίους αθλητές στο ταξίδι τους προς την κορυφή,
ανανεώνοντας τη συνεργασία της με τον Μίλτο Τεντόγλου, Χρυσό Ολυμπιονίκη στο άλμα εις μήκος
και ανακοινώνοντας την έναρξη της συνεργασίας της με τον Στέλιο Μαλακόπουλο, Παραολυμπιονίκη
του στίβου και Παγκόσμιο Πρωταθλητή.
Τονίζεται ότι οι αξίες που πρεσβεύουν οι δύο χαρισματικοί αθλητές, μεταξύ των οποίων η άμιλλα και ο
σεβασμός, ευθυγραμμίζονται με τις αξίες της Εταιρείας στα 70 χρόνια παρουσίας της τόσο στην εγχώρια
όσο και στη διεθνή αγορά.
Δράσεις Εθελοντισμού
Επιπρόσθετα, η Εταιρεία προ«ωθεί» την έννοια της προσφοράς μέσα από τη δημιουργία της Ομάδας
Εθελοντισμού, φροντίζοντας ώστε οι άνθρωποί της να γίνονται αναπόσπαστο κομμάτι της προσπάθειάς της
να δώσει «ώθηση» στην ελληνική κοινωνία για ένα καλύτερο και πιο βιώσιμο μέλλον για όλους. Ενδεικτικές
δράσεις στις οποίες συμμετέχει η Ομάδα Εθελοντών «ώθηση» είναι:
• Συλλογή τροφίμων σε συνεργασία με τη Humanity Greece για τους ευάλωτους συμπολίτες με στόχο
τη δημιουργία πακέτων στήριξης για οικογένειες που το έχουν ανάγκη.
• Υποστήριξη του έργου του περιοδικού δρόμου «σχεδία», συνεισφέροντας στις προσπάθειες του
περιοδικού για επανένταξη στον κοινωνικό ιστό των αστέγων και κοινωνικά αποκλεισμένων
συνανθρώπων.
• Ετήσια Εθελοντική Αιμοδοσία για «ώθηση» στη ζωή.
Συμπεράσματα
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε είναι οι άνθρωποί της. Ως εκ τούτου η Εταιρεία φροντίζει το προσωπικό της να νιώθει
ασφαλές στον εργασιακό του χώρο, να μην αντιμετωπίζει κινδύνους υγείας και η προσωπικότητα και οι
ιδιαιτερότητές του να γίνονται σεβαστές από όλους. Επίσης η Εταιρεία αναδεικνύοντας τον ανθρωποκεντρικό
της χαρακτήρα συμμετέχει σε μια σειρά από δράσεις εταιρικής κοινωνικής ευθύνης με στόχο την υποστήριξη
της τοπικής κοινωνίας στην οποία δραστηριοποιείται, την προστασία του περιβάλλοντος και την προώθηση
των αρχών και των αξιών της που την αναδεικνύουν σε ένα εξαίρετο εργασιακό περιβάλλον. Η Εταιρεία
διαθέτει Πολιτικές και Κώδικες που θέτουν το πλαίσιο ώστε το ανθρώπινο δυναμικό της που αποτελεί
ανεκτίμητο κεφάλαιο για την επιχείρηση, να αναπτύσσεται, να εξελίσσεται και να μαθαίνει με αποτέλεσμα την
αντίστοιχη ανάπτυξη και εξέλιξη της ίδιας της Εταιρίας.
Θέματα Διακυβέρνησης
Εισαγωγή
Η χρηστή εταιρική διακυβέρνηση βρίσκεται στον πυρήνα της ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε, καθώς η Εταιρεία αναγνωρίζει τα
πλεονεκτήματα της λειτουργίας της με γνώμονα την ηθική, την διαφάνεια, την ακεραιότητα και τη σύννομη
συμπεριφορά. Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρεία έχει υιοθετήσει τις αρχές της Εταιρικής Διακυβέρνησης που
προβλέπονται από την ισχύουσα ελληνική νομοθεσία (N. 4548/2018 για την αναμόρφωση του δικαίου των
ανωνύμων εταιρειών και Ν. 4706/2020 για την εταιρική διακυβέρνηση), τις διεθνείς πρακτικές και το πλαίσιο
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
94
κανόνων και αρχών που έχει θέσει η ίδια (Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας, Κώδικας Εταιρικής
Διακυβέρνησης κ.ά.)
Η Εταιρική Διακυβέρνηση ως σύνολο κανόνων, αρχών και μηχανισμών ελέγχου, βάσει των οποίων
οργανώνεται και διοικείται η Εταιρεία καθορίζει τις καθημερινές λειτουργίες της πάνω σε ζητήματα όπως
ενδεικτικά:
▪ Τη σύνθεση και τον τρόπο λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου
▪ Την οργανωτική δομή της Εταιρείας
▪ Το σύστημα αξιολόγησης και αμοιβών των στελεχών
▪ Την πολιτική γνωστοποιήσεων της Εταιρείας
▪ Τους μηχανισμούς Εσωτερικού Ελέγχου
Όσον αφορά το Διοικητικό Συμβούλιο της ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε, το οποίο έχει ως κύρια αποστολή του την προάσπιση
του γενικού εταιρικού συμφέροντος και την ενίσχυση της μακροχρόνιας οικονομικής αξίας της Εταιρείας, αυτό
αποτελείται από α) εκτελεστικά μέλη, β) μη εκτελεστικά μέλη και γ) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη.
Ακολουθεί πίνακας με τα μέλη που απαρτίζουν το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας:
Πίνακας 13: Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου
Θέση
Ονοματεπώνυμο
ΑΛΗΓΙΖΑΚΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ
Πρόεδρος του Δ.Σ & Διευθύνων Σύμβουλος,
εκτελεστικό μέλος
ΠΟΛΙΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ
Αντιπρόεδρος του Δ.Σ, μη εκτελεστικό μέλος
Δ.Σ
ΚΑΡΝΕΣΗ ΑΝΖΕΛΙΚ
Μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ
ΠΑΠΑΪΩΑΝΝΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ
Μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ
ΔΡΟΛΛΑΣ ΛΕΩΝΙΔΑΣ
Μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ
ΣΑΡΑΝΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ
ΠΛΑΤΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ
Επιχειρησιακή συνέχεια
Στο νέο οικονομικό και κοινωνικό περιβάλλον που έχει διαμορφωθεί στη μετά -covid εποχή, αλλά και
λαμβάνοντας υπόψη τις προκλήσεις από τις γεωπολιτικές αλλαγές (Ουκρανικός πόλεμος, προκλήσεις Η
ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε στο πλαίσιο των δραστηριοτήτων της στο ευμετάβλητο και αβέβαιο διεθνές ενεργειακό
περιβάλλον καλείται να παρακολουθεί, να αξιολογεί και να αντιμετωπίζει προκλήσεις που απορρέουν τόσο
από το διεθνή όσο και από την εγχώρια επιχειρηματική σκηνή. Οι δυσμενείς γεωπολιτικές εξελίξεις όπως ο
πόλεμος Ουκρανίας- Ρωσίας, η σύρραξη μεταξύ Παλαιστίνης και Ισραήλ, η περιορισμένη νομισματική
πολιτική που φέρνει ύφεση στα επιτόκια καθώς και οι μεταβαλλόμενες κλιματικές συνθήκες είναι παράγοντες
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
95
που η Εταιρεία παρακολουθεί προσεκτικά καθώς επηρεάζουν ή δύνανται να επηρεάσουν την επιχειρησιακή
της συνέχεια.
Για τον λόγο αυτό, η Εταιρεία διαθέτει Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων που σκοπό έχει να συνδράμει το
Διοικητικό Συμβούλιο στην αναγνώριση και αξιολόγηση των σημαντικών κινδύνων που συνδέονται με την
επιχειρηματική δραστηριότητα και λειτουργία της μέσω κατάλληλων και αποτελεσματικών πολιτικών,
διαδικασιών και εργαλείων. Πιο αναλυτικά, ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων που ορίζεται από το Διοικητικό
Συμβούλιο έχει ως βασική του αρμοδιότητα την αναγνώριση, αξιολόγηση, διαχείριση και παρακολούθηση των
κινδύνων με γνώμονα τη διατήρηση της σταθερότητας και τη διασφάλιση της συνέχειας των εργασιών της
Εταιρείας.
Για να αντιμετωπίσει τα σύγχρονα προβλήματα, η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. έχει εκπονήσει αναπτυξιακό πλάνο για την
αύξηση πωλήσεων με την ανάπτυξη νέων σημείων πώλησης στο δίκτυο, συμμετοχή στα νέα μεγάλα έργα του
Δημοσίου και του Ιδιωτικού τομέα και ανάπτυξη πωλήσεων στο εξωτερικό, αξιοποιώντας την δυναμική που
έχει αναπτύξει από το 2019 στις αγορές του αεροπορικού καυσίμου και του νέου μαζούτ χαμηλού θείου για
την ναυτιλία.
Τονίζεται ότι ο εξαγωγικός προσανατολισμός που έχει αναπτύξει η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε., αποτελεί μια σημαντική νέα
αγορά με μεγάλες προοπτικές, αλλά και μια κίνηση που περιόρισε σημαντικά τις απώλειες που υπήρχαν λόγω
της παρατεταμένης οικονομικής κρίσης, που επηρέασε τις πωλήσεις στην ελληνική αγορά.
Παράλληλα η στρατηγική στροφή της Εταιρείας σε πιο βιώσιμες περιβαλλοντικές πολιτικές στη λειτουργία,
στις υπηρεσίες και τα προϊόντα της, εξασφαλίζει μια σημαντική ανοχή στις επερχόμενες πιέσεις από την
κλιματική αλλαγή.
Καταπολέμηση διαφθοράς & δωροδοκίας
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. αντιλαμβάνεται βαθιά τη σημασία της καταπολέμησης της διαφθοράς και της δωροδοκίας,
καθώς και τις σοβαρές επιπτώσεις που θα μπορούσε να έχουν στην εταιρική της εικόνα και φήμη. Για το λόγο
αυτό, έχει θεσπίσει και εφαρμόζει μια αυστηρή Πολιτική Κατά της Δωροδοκίας, η οποία έχει εγκριθεί από το
Διοικητικό της Συμβούλιο.
Η πολιτική αυτή επιδιώκει να ενημερώσει και να ευαισθητοποιήσει όλους τους εργαζομένους και συνεργάτες
της εταιρείας για τα αρνητικά φαινόμενα της δωροδοκίας και να ενισχύσει τη δέσμευση της διοίκησης για
μηδενική ανοχή. Αποτελεί εργαλείο για την πρόληψη, την αποτροπή και την καταπολέμηση της δωροδοκίας,
συμμορφούμενο με το νομικό και κανονιστικό πλαίσιο και παρέχοντας ένα σαφές πλαίσιο για τον καθορισμό
και επίτευξη σχετικών στόχων.
Η Πολιτική ενθαρρύνει την εμπιστευτική αναφορά υποψιών ή περιστατικών δωροδοκίας μέσω συγκεκριμένων
καναλιών επικοινωνίας, διασφαλίζοντας ότι οι εργαζόμενοι και συνεργάτες αισθάνονται ασφαλείς να
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
96
αναφέρουν περιστατικά χωρίς φόβο αντιποίνων. Επίσης, πληροί τις απαιτήσεις του διεθνούς προτύπου ISO
37001:2016 για τη διαχείριση κατά της δωροδοκίας και επιδιώκει συνεχή βελτίωση σε αυτόν τον τομέα.
Τέλος, η πολιτική κατά της δωροδοκίας είναι δεσμευτική για όλους τους εργαζόμενους της ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε.,
ανεξαρτήτως θέσης και βαθμίδας, καθώς και για όλους τους εξωτερικούς συνεργάτες και τρίτους που
ενεργούν εξ ονόματος της εταιρίας. Οι ενδιαφερόμενοι μπορούν να επικοινωνούν με την εταιρεία μέσω της
ηλεκτρονικής διεύθυνσης compliance@elin.gr για την αναφορά παρανόμων ή αμφίβολων δραστηριοτήτων.
Όπως προκύπτει από τα ανωτέρω, και για το έτος 2023 όπως και για τα προηγούμενα έτη, η Εταιρεία δεν
κατέγραψε κανένα περιστατικό διαφθοράς ή/και δωροδοκίας, ενώ για το ίδιο έτος κοινοποιήθηκαν τα
σημαίνοντα αυτά ζητήματα σε 49 μέλη του οργάνου διακυβέρνησης και σε 235 εργαζόμενους (186 στον Νότο
και 49 στον Βορρά) της Εταιρείας.
Συμπεράσματα
Η ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε ασπάζεται πλήρως την αρχή της χρηστής εταιρικής διακυβέρνησης και την ενσωματώνει σε
όλες τις δραστηριότητές της. Αναγνωρίζοντας το στρατηγικό πλεονέκτημα της ηθικής εταιρικής λειτουργίας, η
Εταιρεία κερδίζει την πλήρη εμπιστοσύνη των ενδιαφερόμενων μερών της ενώ παράλληλα αποκτά
πλεονέκτημα έναντι των ανταγωνιστών της, προσελκύει αξιόλογους νέους εργαζομένους, διατηρεί υψηλό
επίπεδο ανθρώπινου δυναμικού και ενδυναμώνει τους δεσμούς εμπιστοσύνης με τους πελάτες της.
Μη Χρηματοοικονομικοί Δείκτες (ΜΧΔΕ)
Η ενότητα των μη χρηματοοικονομικών δεικτών περιλαμβάνει δείκτες που αφορούν ζητήματα Περιβάλλοντος,
Κοινωνίας και Διακυβέρνησης.
ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ
ΔΕΙΚΤΗΣ
Τιμή 2023*
Μονάδα
Μέτρησης
SDGs
GRI
ATHE
X
Άμεσες Εκπομπές GHG (Scope
1)
1.210,388
tn CO2e
13
305-1
C-E1-
1
Έμμεσες Εκπομπές GHG
(Scope 2)
776,303
tn CO2e
13
305-2
C-E2-
1
Συνολικές εκπομπές CO
2
(Scope 1 & 2)
1.986,691
tn CO2e
13
Kατανάλωση ηλεκτρικής
ενέργειας από τις
εγκαταστάσεις υγρών καυσίμων
342.290,68
kWh
13
302-1
C-E3-
1
Kατανάλωση ηλεκτρικής
ενέργειας από τις
εγκαταστάσεις στερεών
καυσίμων
779.271,56
kWh
13
302-1
C-E3-
1
Συνολική ετήσια κατανάλωση
νερού
2.846
m
3
14
303-5
SS-
E3-2
ΚΟΙΝΩΝΙΑ
ΔΕΙΚΤΗΣ
Τιμή 2023*
Μονάδα
Μέτρησης
SDGs
GRI
ATHE
X
Συνολικός αριθμός
εργαζομένων
228
No.
3,8
2-7
C-
S2B
Γυναίκες εργαζόμενες
61
No.
8,10
2-7
C-
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
97
S2A
Ποσοστό γυναικών
εργαζομένων
26,75
%
8,10
405-1
C-S2-
1
Άνδρες εργαζόμενοι πλήρους
απασχόλησης
167
No.
8,10
2-7
A-S3B
Γυναίκες εργαζόμενοι πλήρους
απασχόλησης
59
No.
8,10
2-7
A-
S3D
Προσλήψεις νέων εργαζομένων
γυναικών κάτω των 30 ετών
κατά την περίοδο αναφοράς
3
Νο.
8,10
401-1
Νέες προσλήψεις γυναικών 30-
50 ετών κατά την περίοδο
αναφοράς
1
Νο.
8,10
401-1
Νέες προσλήψεις εργαζομένων
γυναικών άνω των 50 ετών
κατά την περίοδο αναφοράς
0
Νο.
8,10
401-1
Προσλήψεις νέων εργαζομένων
ανδρών κάτω των 30 ετών κατά
την περίοδο αναφοράς
3
Νο.
8,10
401-1
Νέες προσλήψεις ανδρών 30-
50 ετών κατά την περίοδο
αναφοράς
11
Νο.
8,10
401-1
Νέες προσλήψεις εργαζομένων
ανδρών άνω των 50 ετών κατά
την περίοδο αναφοράς
1
Νο.
8,10
401-1
Συνολικός αριθμός
αποχωρήσεων γυναικών
εργαζομένων κάτω των 30 ετών
κατά την περίοδο αναφοράς
1
Νο.
8,10
401-1
Συνολικός αριθμός
αποχωρήσεων γυναικών
εργαζομένων 30-50 ετών κατά
την περίοδο αναφοράς
1
Νο.
8,10
401-1
Συνολικός αριθμός
αποχωρήσεων γυναικών
εργαζομένων άνω των 50 ετών
κατά την περίοδο αναφοράς
2
Νο.
8,10
401-1
Συνολικός αριθμός
αποχωρήσεων ανδρών
εργαζομένων κάτω των 30 ετών
κατά την περίοδο αναφοράς
2
Νο.
8,10
401-1
Συνολικός αριθμός
αποχωρήσεων των ανδρών
εργαζομένων 30-50 ετών κατά
την περίοδο αναφοράς
8
Νο.
8,10
401-1
Συνολικός αριθμός
αποχωρήσεων των ανδρών
εργαζομένων άνω των 50 ετών
κατά την περίοδο αναφορά
2
Νο.
8,10
401-1
Συνολικός αριθμός οικειοθελών
αποχωρήσεων
9
Νο.
8,10
401-1
C-
S4A
Γυναίκες εργαζόμενες σε
διευθυντικές θέσεις
5
No.
8,10
405-1
C-
S3A
Σύνολο εργαζομένων σε
διευθυντικές θέσεις
22
No.
8,10
405-1
C-
S3B
Καταγεγραμμένοι τραυματισμοί
που σχετίζονται με την εργασία
0
No.
3,8
403-9
SS-
S6-1
Θανατηφόρα ατυχήματα
0
No.
3,8
403-10
SS-
S6-2
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
98
Συνολικές ώρες εκπαίδευσης
2.918
No.
4,8,10
404-1
Συνολική δαπάνη για την
εκπαίδευση των εργαζομένων
45.492,16
€
4,8,10
A-S2-
1
Ώρες εργασίας για όλους τους
εργαζομένους
552.016,0
Ώρες
4,8,10
403-9
SS-
S6C
Συνολικός αριθμός ωρών
εκπαίδευσης που παρέχονται
στο κορυφαίο 10% των
εργαζομένων
308
Ώρες
4,8,10
C-
S5A
Συνολικός αριθμός
εργαζομένων στο κορυφαίο
10% των εργαζομένων με βάση
τη συνολική αμοιβή
23
Ώρες
4,8,10
C-
S5B
Συνολικός αριθμός ωρών
κατάρτισης που παρέχονται στο
κατώτερο 90% των
εργαζομένων με συνολική
2.610
Ώρες
4,8,10
C-
S5C
Συνολικός αριθμός
εργαζομένων στο κατώτερο
90% των εργαζομένων με βάση
τη συνολική αμοιβή
205
Ώρες
4,8,10
C-
S5D
Συνολικές ώρες εκπαίδευσης
αντρών
1.240,0
No.
4,8,10
404-1
C-S5-
1, C-
S5-2
Συνολικές ώρες εκπαίδευσης
γυναικών
1.678,0
No.
4,8,10
404-1
C-S5-
1, C-
S5-2
ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗ
ΔΕΙΚΤΗΣ
Τιμή 2023*
Μονάδα
Μέτρησης
SDGs
GRI
ATHE
X
Μεταβλητή Αμοιβή (Variable
Pay)
667.993,0
€
8
A-G4-
1
Αριθμός Μελών Δ.Σ.
7
No.
8
2-9
Αριθμός εκτελεστικών μελών
του ανώτατου διοικητικού
οργάνου (π.χ. ΔΣ)
1
No.
8
2-9
Μη εκτελεστικά και ανεξάρτητα
μέλη διοικητικών συμβουλίων
2
No.
8
2-9
Αριθμός Γυναικών – Μελών
Δ.Σ.
1
No.
8,10
405-1
C-
G1Ε
Ποσοστό Γυναικών στο Δ.Σ.
14
%
8,10
405-1
C-G1-
3
Ποσό προστίμων για
παραβιάσεις επιχειρηματικής
δεοντολογίας
0
€
12
2-27
A-G2-
1
Εσωτερικός Κανονισμός
Λειτουργίας
ΝΑΙ
ΝΑΙ / ΟΧΙ
8
3-3
Κώδικας Εταιρικής
Διακυβέρνησης
ΝΑΙ
ΝΑΙ / ΟΧΙ
8
3-3
Πολιτική Καταλληλόλητας
Μελών Διοικητικού Συμβουλίου
ΝΑΙ
ΝΑΙ / ΟΧΙ
8
3-3
Πολιτική Αποδοχών
ΝΑΙ
ΝΑΙ / ΟΧΙ
8
3-3
Κώδικας Δεοντολογίας
ΝΑΙ
ΝΑΙ / ΟΧΙ
8
3-3
C-G5-
1
Πολιτική κατά της διαφθοράς
και της δωροδοκίας
ΝΑΙ
ΝΑΙ / ΟΧΙ
8
3-3
Πολιτική Περιβάλλοντος
ΝΑΙ
ΝΑΙ / ΟΧΙ
8
3-3
Πολιτική Ποιότητας
ΝΑΙ
ΝΑΙ / ΟΧΙ
8
3-3
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
99
Πολιτική Υγείας & Ασφάλειας
ΝΑΙ
ΝΑΙ / ΟΧΙ
8
3-3
Πολιτική κατά της Βίας και της
Παρενόχλησης
ΝΑΙ
ΝΑΙ / ΟΧΙ
8
3-3
Πολιτική Ανθρωπίνων
Δικαιωμάτων
ΝΑΙ
ΝΑΙ / ΟΧΙ
8
3-3
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
ΝΑΙ
ΝΑΙ / ΟΧΙ
8
3-3
C-G4-
1
Πολιτική Εταιρικής Κοινωνικής
Ευθύνης
ΝΑΙ
ΝΑΙ / ΟΧΙ
8
3-3
Σύστημα Διαχείρισης
Ποιότητας, σύμφωνα με το
πρότυπο ΙSO 9001:2015
ΝΑΙ
ΝΑΙ / ΟΧΙ
9
SS-
G2-1,
SS-
G2-2
Σύστημα Περιβαλλοντικής
Διαχείρισης, σύμφωνα με το
πρότυπο ISO 14001:2015
ΝΑΙ
ΝΑΙ / ΟΧΙ
9
307-1
SS-
G2-1,
SS-
G2-2
Σύστημα Υγείας και Ασφάλειας
στην εργασία, σύμφωνα με το
πρότυπο ISO 45001:2018
ΝΑΙ
ΝΑΙ / ΟΧΙ
9
403-1
SS-
G2-1,
SS-
G2-2
Σύστημα Διαχείρισης
Κοινωνικής Ευθύνης ISO
26000:2010
ΝΑΙ
ΝΑΙ / ΟΧΙ
9
SS-
G2-1,
SS-
G2-2
Φορολογική επωνυμία
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ
2-1
Ιδιωτικής / Δημοσίας
Ιδιοκτησίας
Ιδιωτικής
2-1
Νομική μορφή της εταιρείας
Ανώνυμη Εταιρία
2-1
Χώρες δραστηριοποίησης
Ρουμανία, Λίβανος,
Αίγυπτος, Ιταλία, Ισπανία,
Αλβανία, Τουρκία, Ισραήλ,
Μαρόκο, Ελλάδα
2-1
Τομείς δραστηριότητας
Δραστηριότητα:
Καύσιμα Εσωτερικής
Αγοράς
Λιπαντικά Εσωτερικής
Αγορας
Στερεά Καύσιμα
Λιπαντικά πλοίων (Marine)
Ηλεκτρικό Ρεύμα
Φυσικό Αέριο
Διεθνές Εμπόριο
2-6
A-G1-
1
Επιχειρηματικό μοντέλο
Σελ.3
2-6
A-G1-
1
Περιγραφή Αλυσίδας
εφοδιασμού
Σελ. 24
2-6
A-G1-
1
Δομή διακυβέρνησης
Σελ. 43
2-9
C-G1
Κατάλογος επιτροπών
1. ΕΠΙΤΡΟΠΗ
ΕΛΕΓΧΟΥ
Ανεξάρτητη
Επιτροπή (3μελής)
2. ΕΠΙΤΡΟΠΗ
ΑΜΟΙΒΩΝ &
ΥΠΟΨΗΦΙΟΤΗΤΩ
Ν Επιτροπή Δ.Σ
(3μελής)
2-9
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
100
*Όλες οι αναγραφόμενες τιμές βασίζονται στα έως τώρα διαθέσιμα δεδομένα. Υπόκεινται σε αλλαγές μόλις
γίνουν διαθέσιμες περισσότερες πληροφορίες καθώς και διευκρινίσεις. Οι ενημερωμένες τιμές θα
παρουσιαστούν στον επερχόμενη Απολογισμό Βιώσιμης Ανάπτυξης.
10. ΑΠΟΚΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ
Η Εταιρία με την από 25/6/2015 Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της αποφάσισε να εγκρίνει την αγορά
ιδίων μετοχών, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο εταιρικό δίκαιο, με ανώτατη τιμή αγοράς το ποσό των 2,00
ευρώ ανά μετοχή και κατώτατη τιμή αγοράς το ποσό του 0,50 ευρώ ανά μετοχή. Το Διοικητικό Συμβούλιο σε
εκτέλεση της απόφασης προέβη την 25/7/2016 στην αγορά 115.585 ίδιων μετοχών συνολικής αξίας κτήσης
ποσού ευρώ 101.483,63.
11. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ
Το Διοικητικό Συμβούλιο θα αποφασίσει και θα ενημερώσει το επενδυτικό κοινό με νεότερη ανακοίνωσή του,
σχετικά με τη διάθεση των κερδών της χρήσης.
12. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
Οι συναλλαγές της Εταιρίας με τις συνδεδεμένες με αυτή επιχειρήσεις για τις χρήσεις 2023 και 2022 έχουν
όπως παρακάτω:
1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022 1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022
ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΤΕ 223.832,46 171.998,86 0,00 0,00 25.472,07 44.634,66 0,00 0,00
ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ ΑΕ 12.128.401,62 12.188.399,37 21.563,84 16.467,75 1.539.339,05 1.206.937,33 6.216,66 6.191,48
ΕΛΙΝ Trading 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ΕΛΙΝ ΝΕ 715.873,48 1.069.691,57 6.262.579,95 6.376.303,25 713.596,22 467.792,62 300,00 549.220,40
Σύνολο 13.068.107,56 13.430.089,80 6.284.143,79 6.392.771,00 2.278.407,34 1.719.364,61 6.516,66 555.411,88
ΓΑΙΟΖΕΥΞΙΣ ΕΠΕ 89.652,42 0,00 875.343,89 0,00 0,00 0,00 84.596,28 0,00
ΕΛΙΝ Verd ΑΕ 0,00 1.362.811,05 0,00 0,00 0,00 58.870,69 0,00 0,00
Σύνολο 0,00 1.362.811,05 0,00 0,00 0,00 58.870,69 0,00 0,00
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 13.068.107,56 14.792.900,85 6.284.143,79 6.392.771,00 2.278.407,34 1.778.235,30 6.516,66 555.411,88
1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022 1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022
ΓΑΙΟΖΕΥΞΙΣ ΕΠΕ 89.652,42 0,00 875.343,89 0,00 0,00 0,00 84.596,28 0,00
ΕΛΙΝ Verd ΑΕ 0,00 1.362.811,05 0,00 0,00 0,00 58.870,69 0,00 0,00
Σύνολο 0,00 1.362.811,05 0,00 0,00 0,00 58.870,69 0,00 0,00
Θυγατρικές
Όμιλος
Συγγενείς
& Λοιπές
Εταιρία
Πωλήσεις αγαθών και
παροχή Υπηρεσιών
Αγορές αγαθών και Λήψη
υπηρεσιών
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Σχετικά με την ΕΛΙΝ Ν.Ε., οι αγορές από την ΕΛΙΝΟΙΛ αφορούν σε καύσιμα και λιπαντικά για την κίνηση των
δεξαμενόπλοιων που διαχειρίζεται, χρεώσεις ενέργειας, καθώς και σε υπηρεσίες διοικητικής υποστήριξης από
τη μητρική εταιρία.
Οι πωλήσεις της ΕΛΙΝ Ν.Ε. προς την ΕΛΙΝΟΙΛ αφορούν σε ναύλους για την μεταφορά καυσίμων με τα
δεξαμενόπλοια ΑΠΗΛΙΩΤΗΣ, ΖΕΦΥΡΟΣ και ΠΟΣΕΙΔΩΝ.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
101
Οι πωλήσεις της ΕΛΙΝΟΙΛ προς την ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ αφορούν σε καύσιμα και λιπαντικά, χρεώσεις ενέργειας,
καθώς και υπηρεσίες διοικητικής υποστήριξης.
Οι πωλήσεις της ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ προς την ΕΛΙΝΟΙΛ αφορούν σε ανεφοδιασμό με καύσιμα των εταιρικών
οχημάτων.
Οι πωλήσεις της ΕΛΙΝΟΙΛ προς την ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ αφορούν σε υπηρεσίες διοικητικής υποστήριξης και
χρεώσεις ενέργειας.
Οι πωλήσεις της ΕΛΙΝΟΙΛ προς την ΓΑΙΟΖΕΥΞΙΣ ΕΠΕ αφορούν σε πωλήσεις ηλεκτρικού ρεύματος, ενώ οι
πωλήσεις από την ΓΑΙΟΖΕΥΞΙΣ ΕΠΕ προς την ΕΛΙΝΟΙΛ αφορούν στην μίσθωση των κεντρικών γραφείων
της εταιρίας.
Οι δουλευμένες παροχές προς τα μέλη της διοικήσεως και τα διευθυντικά στελέχη που καταχωρήθηκαν ως
δαπάνη στα αποτελέσματα της περιόδου 1/1-31/12/2023 και 1/1-31/12/2022 αντίστοιχα, αφορούν μισθούς
(πλέον εισφορών κοινωνικών ασφαλίσεων), προγράμματα καθορισμένων παροχών κατά την συνταξιοδότηση,
καθώς και δουλευμένες αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου, και έχουν όπως παρακάτω: (χιλ. ευρώ):
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Βραχυπ ρόθεσμες π αροχές 2.241 2.528 2.241 2.528
Άλλες μακροπ ρόθεσμες π αροχές 2 4 2 4
Σύνολο 2.243 2.532 2.243 2.532
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΙΑ
Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Ομίλου.
Οι υποχρεώσεις την 31/12/2023 στα ως άνω πρόσωπα ανέρχονται σε 259 χιλ. ευρώ, και αφορούν
οφειλόμενες αμοιβές μελών Δ.Σ.
13. ΑΡΧΗ ΣΥΝΕΧΙΣΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ (GOING CONCERN)
Το Διοικητικό Συμβούλιο, διενήργησε αναλυτική αξιολόγηση λαμβάνοντας υπόψη (α) την τρέχουσα οικονομική
κατάσταση της Εταιρίας και (β) τους κινδύνους που αντιμετωπίζει η Εταιρία που θα μπορούσαν να έχουν
αρνητικές επιπτώσεις στο επιχειρηματικό μοντέλο και στην κεφαλαιακή της επάρκεια. Κατά την αξιολόγηση
του δεν έχει εντοπίσει σημαντικές αβεβαιότητες σε σχέση με την ικανότητα της Εταιρίας να συνεχίσει να
λειτουργεί για το προβλεπτό μέλλον και σε κάθε περίπτωση για διάστημα τουλάχιστον 12 μηνών από την
ημερομηνία έγκρισης της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. Στο πλαίσιο αυτό, το Διοικητικό Συμβούλιο δηλώνει
ότι εξακολουθεί να θεωρεί ως κατάλληλη βάση για τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της
Εταιρίας (ατομικών και ενοποιημένων) την αρχή της συνέχισης δραστηριότητας και ότι δεν υφίστανται
σημαντικές αβεβαιότητες σε σχέση με την ικανότητα της Εταιρίας να συνεχίσει να εφαρμόζει την αρχή αυτή
στο προβλεπτό μέλλον.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
102
14. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ
Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της 31
ης
Δεκεμβρίου 2023, τα οποία θα έπρεπε ή να
κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των δημοσιευμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
15. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
Το Διοικητικό Συμβούλιο υποβάλλει προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, Επεξηγηματική
Έκθεση επί των πληροφοριών των παραγράφων 7 & 8 του άρθρου 4 του Ν.3556/2007, όπως ισχύει.
I. Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται σε ευρώ 11.914.065 και διαιρείται σε 23.828.130 κοινές
ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,50 ευρώ εκάστης. Όλες οι μετοχές είναι εισηγμένες προς
διαπραγμάτευση στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Κάθε μετοχή παρέχει το δικαίωμα μιας ψήφου καθώς και όλα τα
δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που ορίζονται από τον Νόμο και το Καταστατικό της Εταιρίας. Η ευθύνη των
μετόχων περιορίζεται στην ονομαστική αξία των μετοχών που κατέχουν.
II. Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της Εταιρίας
Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρίας γίνεται όπως ορίζει ο Νόμος και δεν υφίστανται περιορισμοί στη
μεταβίβαση από το Καταστατικό της.
Δεν υπήρξε οποιαδήποτε μεταβολή κατά τη διάρκεια της χρήσης.
III. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των άρθρων 9 έως 11 του Ν.3556/2007
O μοναδικός μέτοχος που κατέχει ποσοστό μεγαλύτερο του 5% του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της
Εταιρίας είναι η εταιρία ILIUM S.A. με ποσοστό 63,8%.
IV. Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου και περιγραφή αυτών
Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρίας παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
V. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου
Δεν προβλέπονται στο Καταστατικό της Εταιρίας περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου.
Δεν υπήρξε μεταβολή κατά τη διάρκεια της χρήσης.
VI. Συμφωνίες μετόχων γνωστές στην Εταιρία, που συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση
μετοχών ή στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου
Δεν είναι γνωστές στην Εταιρία ούτε προβλέπεται στο Καταστατικό της δυνατότητα συμφωνιών μετόχων που
συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
103
VII. Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών του Δ.Σ. και τροποποίησης καταστατικού
Οι κανόνες που προβλέπει το Καταστατικό της Εταιρίας για το διορισμό και την αντικατάσταση των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου της και την τροποποίηση των διατάξεων του Καταστατικού της δεν διαφοροποιούνται
από τα προβλεπόμενα στον Ν. 4548/2018 και Ν.4706/2020.
VIII. Αρμοδιότητα του Δ.Σ. α) για την έκδοση νέων και β) για την αγορά ιδίων μετοχών της Εταιρίας
σύμφωνα με το άρθρο 48 του Ν.4548/2018.
1) Σύμφωνα με το άρθρο 7 του καταστατικού της Εταιρίας, με απόφαση της Γενικής Συνελεύσεως, η οποία
υπόκειται στις διατυπώσεις δημοσιότητας του άρθρου 13 του Ν. 4548/2018, μπορεί να εκχωρείται στο
Διοικητικό Συμβούλιο το δικαίωμα, με απόφασή του που θα λαμβάνεται με πλειοψηφία των δύο τρίτων (2/3)
τουλάχιστον του συνόλου των Μελών του, να αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο μερικά ή ολικά με την έκδοση
νέων μετοχών, μέχρι το ποσό του κεφαλαίου που είναι καταβλημένο κατά την ημερομηνία που χορηγήθηκε
στο Διοικητικό Συμβούλιο η εν λόγω εξουσία. Η εξουσία αυτή του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να
ανανεώνεται από τη Γενική Συνέλευση για χρονικό διάστημα που δεν μπορεί να υπερβαίνει την εξαετία για
κάθε ανανέωση.
- Δεν έχει ληφθεί τέτοια απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων.
2) Σύμφωνα με το ίδιο άρθρο του καταστατικού, με απόφαση της καταστατικής Γενικής Συνέλευσης μπορεί να
θεσπίζεται πρόγραμμα διάθεσης μετοχών στα μέλη του Δ.Σ. και στο προσωπικό της Εταιρίας, καθώς επίσης
και των συνδεδεμένων με αυτή εταιριών, με τη μορφή δικαιώματος προαίρεσης (option) απόκτησης μετοχών,
με τους όρους και τις προϋποθέσεις του άρθρου 26 του Ν. 4548/2018.
- Δεν έχει ληφθεί τέτοια απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων.
3) Σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 48-52 του Ν. 4548/2018, οι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών
Εταιρίες μπορούν να αποκτούν ίδιες μετοχές, με απόφαση της Γενικής Συνελεύσεως των μετόχων τους, η
οποία ορίζει τους όρους και τις προϋποθέσεις των προβλεπόμενων αποκτήσεων και, ιδίως, τον ανώτατο
αριθμό μετοχών που είναι δυνατόν να αποκτηθούν και τη διάρκεια για την οποία χορηγείται η έγκριση. Η
απόκτηση αυτών γίνεται με ευθύνη των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, με τις προϋποθέσεις που
προβλέπονται στο νόμο.
Σύμφωνα με τις διατάξεις των παραγράφων 5 έως 13 του άρθρου 16 του Κ.Ν. 2190/1920 όπως ίσχυαν μέχρι
την 31.12.2018, οι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών εταιρίες μπορούν, με απόφαση της Γενικής
Συνέλευσης των μετόχων τους, να αποκτούν ίδιες μετοχές μέσω του Χρηματιστηρίου Αθηνών μέχρι ποσοστού
10% του συνόλου των μετοχών τους, για τους αναφερόμενους σκοπούς και με τους ειδικότερους όρους και
διαδικασίες του άρθρου 16 του Κ.Ν. 2190/1920.
- Η Εταιρία με την από 25/6/2015 Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της αποφάσισε να εγκρίνει την
αγορά ιδίων μετοχών, σύμφωνα με το άρθρο 16 του κ.ν. 2190/1920, με ανώτατη τιμή αγοράς το ποσό των
2,00 ευρώ ανά μετοχή και κατώτατη τιμή αγοράς το ποσό του 0,50 ευρώ ανά μετοχή. Η εταιρία λαμβάνοντας
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
104
υπόψη την απόφαση του ΔΣ της 6/7/2016 προέβη την 25/7/2016 στην αγορά 115.585 ίδιων μετοχών
συνολικής αξίας κτήσης ποσού ευρώ 101.483,63.
IX. Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής
ελέγχου κατόπιν δημόσιας πρότασης
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρίας οι οποίες τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση
αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρίας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
X. Συμφωνίες με μέλη του Δ.Σ. ή το προσωπικό της Εταιρίας.
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρίας με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το προσωπικό της, οι
οποίες να προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς
βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησης τους εξ αιτίας δημόσιας πρότασης.
Κηφισιά, 24 Απριλίου 2024
Για το Διοικητικό Συμβούλιο
Ι.Αληγιζάκης
105
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από
την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31
ης
Δεκεμβρίου 2023, τις εταιρικές
και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της
χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων που περιλαμβάνουν ουσιώδεις πληροφορίες λογιστικής πολιτικής.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν
εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ
ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2023, τη
χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή
σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την
Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί
στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην
ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές
της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες
Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην
Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας
υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα
Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να
παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν
εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας
106
αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη
για τα θέματα αυτά.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος
Αναγνώριση εσόδων
Όπως αναφέρεται στη σημείωση 27 των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων την 31η
Δεκεμβρίου 2023, ο κύκλος εργασιών του
Ομίλου και της Εταιρίας ανήλθε σε € 2.483.680
χιλ. και € 2.463.465 χιλ. αντίστοιχα.
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί πληροφοριακά
συστήματα και δικλίδες εσωτερικού ελέγχου
ώστε να εξασφαλίζει ένα ολοκληρωμένο πλαίσιο
αναγνώρισης εσόδου.
Ο Όμιλος αναγνωρίζει στα αποτελέσματα της
χρήσης τις πωλήσεις των αγαθών τη χρονική
στιγμή που μεταβιβάζονται στον πελάτη τα
οφέλη και οι κίνδυνοι που συνδέονται με την
ιδιοκτησία αυτών των αγαθών. Ο Όμιλος
αναγνωρίζει στα αποτελέσματα της χρήσης τα
συμβατικά έσοδα που συνδέονται με τη
σύμβαση κατασκευής έργου, ανάλογα με το
στάδιο ολοκλήρωσης της συμβατικής
δραστηριότητας κατά το τέλος της περιόδου
αναφοράς.
Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των
επιμέρους συναλλαγών, της ιδιαιτερότητας των
πωλήσεων ως σύνολο καθώς και των όρων των
συμβολαίων, θεωρούμε την αναγνώριση των
εσόδων χρήσης ως ένα εκ των σημαντικότερων
θεμάτων του ελέγχου μας.
Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον
ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων,
τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών:
-Αξιολογήσαμε τις δικλίδες ασφαλείας που
εφαρμόζει η διοίκηση του Ομίλου αναφορικά με την
αναγνώριση του εσόδου.
-Εξετάσαμε τις γενικές δικλίδες ασφαλείας των
πληροφοριακών συστημάτων που χρησιμοποιεί η
Εταιρία, για την καταγραφή των εσόδων.
-Εξετάσαμε δειγματοληπτικά συναλλαγές κατά τη
διάρκεια της χρήσης για τις σημαντικές κατηγορίες
εσόδου.
-Εξετάσαμε τις διαδικασίες διαχωρισμού των
χρήσεων σχετικά με την αναγνώριση του εσόδου.
-Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την
καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων
στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
107
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου αναφορικά με τις
λογιστικές αρχές και πολιτικές που
εφαρμόζονται για την αναγνώριση των εσόδων,
περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.22 και 27
των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Αποτίμηση αποθεμάτων
Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 12 των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των
αποθεμάτων στην κατάσταση
χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της
Εταιρίας την 31
η
Δεκεμβρίου 2023 ανέρχεται σε
ποσό € 15.856 χιλ. περίπου και € 15.141 χιλ.
περίπου, αντίστοιχα.
Ο Όμιλος και η Εταιρία αποτιμούν τα αποθέματα
στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης
τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας
τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται
με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των
αποθεμάτων.
Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των
αποθεμάτων τέλους χρήσης και τις συχνές
μεταβολές των τιμών των πετρελαϊκών
προϊόντων, θεωρούμε ότι η ορθή αποτίμηση
των αποθεμάτων είναι ένα εκ των
σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας
αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που
εφαρμόζεται για την αποτίμηση των
αποθεμάτων περιλαμβάνεται στις Σημειώσεις
3.13, 2.2 και 12 των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον
ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων,
τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών:
- Αξιολογήσαμε τις δικλίδες ασφαλείας που
εφαρμόζει η διοίκηση του Ομίλου αναφορικά με τις
διαδικασίες των φυσικών απογραφών και της
παρακολούθησης καυσίμων αποθεμάτων.
- Υπολογίσαμε την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία,
σε δειγματοληπτική βάση, ανά είδος αποθέματος
και την συγκρίναμε με την αξία κτήσης.
- Εξετάσαμε το περιβάλλον των πληροφοριακών
συστημάτων, συμπεριλαμβανομένων των
εσωτερικών διαδικασιών και των δικλίδων
ασφαλείας που σχετίζονται με τον ορθό
υπολογισμό της μεθόδου αποτίμησης του μέσου
σταθμικού κόστους.
- Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την
καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις
χρηματοοικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το
ανωτέρω θέμα.
Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων
108
Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 13 των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των
εμπορικών απαιτήσεων στην κατάσταση
χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της
Εταιρίας την 31
η
Δεκεμβρίου 2023 ανέρχεται σε
ποσό € 150.228 χιλ. περίπου και € 149.712 χιλ.
περίπου αντίστοιχα.
Η διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των
εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου και της
Εταιρίας και προβαίνει σε εκτίμηση της
απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης για τις
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές σύμφωνα με το
ΔΠΧΑ 9.
Η διοίκηση αξιολογεί την απαιτούμενη
πρόβλεψη απομείωσης εμπορικών
απαιτήσεων, λαμβάνοντας υπόψη, μεταξύ
άλλων, τα χαρακτηριστικά των συναλλαγών του
κλάδου εμπορίας πετρελαιοειδών, το ιστορικό
εισπραξιμότητας των απαιτήσεων, τις
τρέχουσες οικονομικές συνθήκες της αγοράς
καθώς και τις εξασφαλίσεις και εγγυήσεις που
έχουν αποκτηθεί από συγκεκριμένους πελάτες.
Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των
εμπορικών απαιτήσεων και του γεγονότος ότι η
αξιολόγηση της απομείωσης αυτών απαιτεί
σημαντικό βαθμό κρίσης από τη διοίκηση
αναφορικά με την αξιολόγηση της δυνατότητας
του πελάτη να εξοφλήσει, του αναμενόμενου
χρόνου είσπραξης και της αξίας των
κατεχόμενων εγγυήσεων, θεωρούμε ότι η
ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων
του Ομίλου και της Εταιρίας είναι ένα εκ των
σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας.
Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον
ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων,
τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών:
- Κατανοήσαμε τη διαδικασία της Εταιρίας και του
Ομίλου ως προς την παρακολούθηση των
εμπορικών απαιτήσεων και των παραγόντων που
λαμβάνονται υπόψη για την εκτίμηση της
πρόβλεψης απομείωσης των απαιτήσεων αυτών.
Αξιολογήσαμε εάν η διαδικασία ευθυγραμμίζεται με
τα σχετικά λογιστικά πρότυπα.
- Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης τρίτων για ένα
αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων
και εκτελέσαμε διαδικασίες μεταγενέστερα της
ημερομηνίας των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των
υπολοίπων κλεισίματος.
- Αξιολογήσαμε την εκτίμηση της διοίκησης σχετικά
με την ανακτησιμότητα των εμπορικών
απαιτήσεων σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 λαμβάνοντας
υπόψη την ανάλυση της ενηλικίωσης πελατών και
τυχόν εγγυήσεις και εξασφαλίσεις που έχουν
ληφθεί από τους πελάτες.
- Λάβαμε και επισκοπήσαμε τις επιστολές των
νομικών συμβούλων σχετικά με την
ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων.
- Σε δειγματοληπτική βάση, επιβεβαιώσαμε την
ακρίβεια και πληρότητα των δεδομένων που
χρησιμοποίησε η διοίκηση στο μοντέλο
υπολογισμού των αναμενόμενων πιστωτικών
ζημιών, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9.
109
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας
σχετικά με τις εμπορικές απαιτήσεις, τους
συναφείς κινδύνους όπως ο πιστωτικός
κίνδυνος και η ενηλικίωση των εμπορικών
απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις
2.2, 3.10, 3.14 και 13 των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
- Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την
καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων
στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση
Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων
Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν
περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες
πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί
αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη
μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες
πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή
τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση
τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις
άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να
αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή
Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε
να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι
υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά
τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη
δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση
είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει
άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.
110
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται
είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη
διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται
σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα
ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και
θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν
τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία,
ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου.
Επίσης:
• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και
διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε
ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος
μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται
σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις,
ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό
ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της
αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο
των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.
• Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει
ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη
αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους.
Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να
επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε
τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την
111
ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως
αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά
πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες
συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
• Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση
των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των
εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση,
την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε
αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το
χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων
σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές
απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα
που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου
συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα
που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή
των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι:
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η
οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις
ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153-154 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’
και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31/12/2023.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ
ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες
στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου.
112
2. Διαχωρισμένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση διαχωρισμένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων, που περιλαμβάνουν τη διαχωρισμένη κατά δραστηριότητα κατάσταση χρηματοοικονομικής
θέσης της Εταιρίας και του Ομίλου της 31ης Δεκεμβρίου 2023, καθώς και τη διαχωρισμένη κατά δραστηριότητα
κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως προ φόρων της Εταιρίας και του Ομίλου για την περίοδο από 1η
Ιανουάριου 2023 έως και την 31η Δεκεμβρίου 2023, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4001/2011 και την υπ’
αριθμ. 162/2019 απόφαση της Ρυθμιστικής Αρχής Ενέργειας (ΡΑΕ), σημειώνουμε ότι, κατά τη γνώμη μας, οι
διαχωρισμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις κατά την 31η Δεκεμβρίου 2023, όπως παρουσιάζονται στο
Παράρτημα Ι – Λογιστικά Διαχωρισμένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου,
έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4001/2011 και την υπ’ αριθμ. 162/2019 απόφαση της ΡΑΕ.
3. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι
συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται
από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
4. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με
το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη
ελεγκτικές υπηρεσίες.
5. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 09/07/2020 απόφαση
της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί
για μια συνολική περίοδο 4 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής
συνέλευσης των μετόχων.
6. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις
του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020.
7. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΙΑ (εφεξής Εταιρεία ή/και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο
Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής
Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός
ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της
Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή XHTML, καθώς και το
113
προβλεπόμενο αρχείο XBRL (να κατονομαστεί το αρχείο «635400XINPMOREM6Y125-2023-12-31-el.zip») με
την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών (Σημειώσεις επί των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον
Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης
Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο
αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
- Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
- Όσον αφορά τις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση
Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η
χρηματοοικονομική πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες, θα
πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και “‘block tag”’), σύμφωνα με την Ταξινομία του
ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και
της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards)
του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να
εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου
2023, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις
δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η
κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε
λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’
αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις
«Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών
Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές
αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών
114
την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι
οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που
καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το
ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του
Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί
στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας,
σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις
Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης
3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη
διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει
πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου
ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι
εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που
έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή αρχείου XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (να
κατονομαστεί το αρχείο «635400XINPMOREM6Y125-2023-12-31-el.zip») με την κατάλληλη σήμανση, επί των
προαναφερόμενων ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των
λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις
απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.
Λ. Μεσογείων 449, Αγ. Παρασκευή
ΑΜ ΣΟΕΛ: 173
Αγ. Παρασκευή, 24 Απριλίου 2024
Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Ανδριάνα Κ Λαβαζού
ΑΜ/ΣΟΕΛ: 45891
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
115
Ε Λ Ι Ν Ο Ι Λ
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ A.E.
Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
της 31
ης
Δεκεμβρίου 2023
(1 Ιανουαρίου – 31 Δεκεμβρίου 2023)
Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της
«ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» την 24
η
Απριλίου 2024 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή
τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση https://elin.gr/ependytikes-sxeseis/xrimatooikonomiki-pliroforisi/oikonomika-apotelesmata/.
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ
Δ.Σ.
ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ,Σ
Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ &
ΔΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ
& Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΛΗΓΙΖΑΚΗΣ
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΠΟΛΙΤΗΣ
ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΠΛΑΤΗΣ
ΜΑΡΙΑ ΤΣΑΧΑΚΗ
Α.Δ.Τ. ΑΚ 768073
Α.Δ.Τ. ΑΚ 815232
Α.Δ.Τ. ΑΙ 637160
Α.Δ.Τ. Φ 020957
Αρ.αδείας Ο.Ε.Ε. 13622
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
116
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ Α.Ε.
Ανώνυμη Εταιρία
Εμπορία Υγρών- Στερεών Καυσίμων, Λιπαντικών, Ηλεκτρ. Ενέργειας & Φυσικού Αερίου
Πηγών 33, Ν.Κηφισιά Τ.Κ14564
Ελλάδα
Αριθμός Μητρώου Γ.Ε.ΜΗ. 244901000
LEI: 635400XINPMOREM6Y125
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
117
Περιεχόμενα
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ .................................................................................................................. 119
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ .......................................................................................................... 120
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ......................................................................................................... 121
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ................................................................................................................................. 122
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ........................................................................... 123
1 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο .................................................................................... 123
2 Βάση κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ....................................................................... 124
2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων .................................................................. 124
2.2 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις της διοίκησης ................................................. 124
2.3 Κύριες πηγές αβεβαιότητας των λογιστικών εκτιμήσεων ......................................................................... 128
2.4 Νέα Πρότυπα, τροποποιήσεις Προτύπων και Διερμηνείες ...................................................................... 129
3 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και πολιτικών ........................................................................... 133
3.1 Ενοποίηση .............................................................................................................................................. 133
3.2 Πληροφόρηση κατά τομέα ...................................................................................................................... 135
3.3 Συναλλαγματικές μετατροπές .................................................................................................................. 137
3.4 Ενσώματα πάγια ..................................................................................................................................... 138
3.5 Κόστος δανεισμού .................................................................................................................................. 139
3.6 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ..................................................................................................................... 139
3.7 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ...................................................... 140
3.8 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία .............................................................................................. 140
3.9 Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ................................... 142
3.10 Απομειώσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων .................................................................. 142
3.11 Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα και μέσα αντιστάθμισης ................................................................. 143
3.12 Παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ........................ 144
3.13 Αποθέματα .............................................................................................................................................. 144
3.14 Εμπορικές απαιτήσεις ............................................................................................................................. 145
3.15 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ........................................................................................................... 146
3.16 Μετοχικό κεφάλαιο .................................................................................................................................. 146
3.17 Δάνεια ..................................................................................................................................................... 146
3.18 Διακανονισμοί πρακτορείας απαιτήσεων (Factoring) .............................................................................. 146
3.19 Τρέχουσα και αναβαλλόμενη φορολογία ................................................................................................ 147
3.20 Προβλέψεις ............................................................................................................................................. 148
3.21 Παροχές σε εργαζομένους...................................................................................................................... 148
3.22 Αναγνώριση εσόδων και εξόδων ............................................................................................................ 149
3.23 Μισθώσεις .............................................................................................................................................. 152
3.24 Διανομή μερισμάτων ............................................................................................................................... 154
4 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ................................................................................................... 154
4.1 Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου ............................................................................................ 154
4.2 Κίνδυνος αγοράς .................................................................................................................................... 154
4.3 Πιστωτικός κίνδυνος ............................................................................................................................... 155
4.4 Κίνδυνος ρευστότητας ............................................................................................................................ 156
4.5 Κίνδυνος διαχείρισης κεφαλαίου ............................................................................................................. 156
4.6 Χρηματοοικονομικά μέσα ........................................................................................................................ 157
5 Ενσώματα πάγια .............................................................................................................................................. 159
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
118
6 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................................................ 161
7 Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων.............................................................................................. 162
8 Συμμετοχή σε θυγατρικές εταιρίες .................................................................................................................. 164
9 Συμμετοχή σε συγγενείς εταιρίες ................................................................................................................... 165
10 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων ... 165
11 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ............................................................................................................ 165
12 Αποθέματα ........................................................................................................................................................ 166
13 Εμπορικές απαιτήσεις ..................................................................................................................................... 166
14 Λοιπές απαιτήσεις ........................................................................................................................................... 168
15 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα .................................................................................................................. 168
16 Μετοχικό κεφάλαιο .......................................................................................................................................... 168
17 Υπέρ το άρτιο ................................................................................................................................................... 169
18 Λοιπά αποθεματικά ......................................................................................................................................... 169
19 Ίδιες μετοχές .................................................................................................................................................... 169
20 Υποχρεώσεις από μισθώσεις ......................................................................................................................... 170
21 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις/υποχρεώσεις .............................................................................. 171
22 Λοιπές μακροπρόθεσμες προβλέψεις ........................................................................................................... 173
23 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ................................................... 173
24 Τραπεζικά και λοιπά δάνεια ........................................................................................................................... 175
25 Εμπορικές υποχρεώσεις ................................................................................................................................. 176
26 Λοιπές υποχρεώσεις ....................................................................................................................................... 176
27 Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις) ........................................................................................................................ 176
28 Κόστος πωλήσεων .......................................................................................................................................... 177
29 Άλλα έσοδα ...................................................................................................................................................... 177
30 Έξοδα διοικήσεως ........................................................................................................................................... 178
31 Έξοδα διαθέσεως ............................................................................................................................................. 178
32 Άλλα έξοδα ....................................................................................................................................................... 179
33 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) ............................................................................................................ 179
34 Φόροι ................................................................................................................................................................ 179
35 Βασικά και απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή (€) ........................................................................................... 180
36 Μερίσματα ........................................................................................................................................................ 180
37 Δεσμεύσεις ....................................................................................................................................................... 180
38 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις .................................................................................................................... 181
39 Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη ....................................................................................................................... 182
40 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ............................................................................................................... 182
41 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού ...................................................................................................... 182
42 Κεφαλαιουχικές δαπάνες ................................................................................................................................ 182
43 Συναλλαγές με συνδεδεμένα με την Εταιρία μέρη ........................................................................................ 182
44 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ............................................................................................................................. 183
45 Μεταγενέστερα γεγονότα ................................................................................................................................ 184
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν. 3401/2005 ................................................................................................... 184
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι –ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΔΙΑΧΩΡΙΣΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ .............................. 186
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
119
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος
(Ποσά σε ευρώ)
Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Σημ. Ο Όμιλος Ο Όμιλος Η Εταιρία Η Εταιρία
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Κύκλος Εργασιών (π ωλήσεις) 27 2.483.680.234,59 3.781.075.848,04 2.463.465.301,67 3.760.774.361,46
Κόστος π ωλήσεων 28 -2.418.315.864,55 -3.711.095.608,95 -2.400.209.165,54 -3.692.663.573,67
Μικτά κέρδη 65.364.370,04 69.980.239,09 63.256.136,13 68.110.787,79
Άλλα έσοδα 29 2.361.374,92 5.147.976,31 2.716.866,84 5.471.682,30
Έξοδα διοικήσεως 30 -7.037.994,49 -6.203.649,86 -6.786.752,45 -6.023.002,76
Έξοδα διαθέσεως 31 -39.239.379,83 -39.912.324,20 -36.931.790,86 -37.536.829,23
Άλλα έξοδα
32
-1.928.362,15 -2.139.301,05 -1.891.379,51 -3.172.107,07
Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών,
επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων
(EBITDA)
26.151.230,43 33.114.194,20 25.257.566,23 31.379.455,81
Απ οσβέσεις -6.631.221,94 -6.241.253,91 -4.894.486,08 -4.528.924,78
Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών και
επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT)
19.520.008,49 26.872.940,29 20.363.080,15 26.850.531,03
Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) 33 -10.662.810,13 -12.629.267,72 -10.355.386,00 -12.196.781,01
Κέρδη/(ζημίες) από συμμετοχή σε συγγενείς εταιρείες 9 0,00 1.077.727,77 0,00 2.649.662,50
Κέρδη /(ζημίες) προ φόρων 8.857.198,36 15.321.400,34 10.007.694,15 17.303.412,52
Φόροι
34
-2.362.478,94 -3.298.209,56 -2.308.364,33 -3.356.296,34
Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους (Α) 6.494.719,42 12.023.190,78 7.699.329,82 13.947.116,18
Κέρδη μετά από φόρους αναλογούντα σε:
Ιδιοκτήτες Μητρικής 6.494.719,42 12.023.190,78 7.699.329,82 13.947.116,18
6.494.719,42 12.023.190,78 7.699.329,82 13.947.116,18
Βασικά και απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή (€)
Βασικά και απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή (€) από
συνεχιζόμενες δραστηριότητες
35
0,2739 0,5070 0,3247 0,5882
Λοιπά συνολικά έσοδα
Στοιχεία που δε θα ταξινομηθούν στην κατάσταση
αποτελεσμάτων
Αναλογιστικά κέρδη και ζημιές -82.157,62 135.689,30 -82.157,62 135.689,30
Φόρος εισοδήματος αναλογιστικών κερδών και ζημιών 18.074,67 -29.851,65 18.074,67 -29.851,65
Λοιπά συνολικά έσοδα/(έξοδα) μετά από φόρους (Β) -64.082,95 105.837,65 -64.082,95 105.837,65
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους
(Α)+(Β)
6.430.636,47 12.129.028,43 7.635.246,87 14.052.953,83
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα αναλογούντα σε:
Ιδιοκτήτες Μητρικής 6.430.636,47 12.129.028,43 7.635.246,87 14.052.953,83
6.430.636,47 12.129.028,43 7.635.246,87 14.052.953,83
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
120
Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
(Ποσά σε ευρώ)
Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Ο Όμιλος Ο Όμιλος Η Εταιρία Η Εταιρία
Σημ 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022
Ενεργητικό
Μη κυκλοφ ορούντα περιουσιακά στοιχεία
Ενσώματα πάγια 5 30.177.528,55 29.177.085,26 29.631.267,41 29.020.516,46
Άυλα περιουσιακά στοιχεία 6 1.617.920,87 1.445.914,22 1.570.920,42 1.445.501,90
Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 7 13.694.650,07 13.433.908,26 12.704.938,33 10.775.835,69
Συμμετοχή σε θυγατρικές εταιρείες 8 0,00 0,00 2.619.959,00 2.619.959,00
Συμμετοχή σε συγγενείς εταιρείες 9 0,00 0,00 0,00 0,00
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω
των λοιπ ών συνολικών εσόδων
10
0,01 0,01 0,01 0,01
Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 11 3.082.438,04 3.899.234,10 3.074.024,54 3.896.170,15
Αναβαλλόμενες φορολογικές απ αιτήσεις 21 1.019.018,60 0,00 294.744,75 0,00
Σύνολο μη κυκλοφορούντων π εριουσιακών στοιχείων 49.591.556,14 47.956.141,85 49.895.854,46 47.757.983,21
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Απ οθέματα 12 15.856.218,42 18.206.153,79 15.141.174,46 17.308.986,88
Εμπορικές απ αιτήσεις 13 150.228.525,73 344.102.339,76 149.712.083,23 337.143.511,62
Λοιπές απαιτήσεις 14 13.409.619,92 16.500.925,00 9.681.717,40 13.813.186,07
Ταμιακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα 15 8.531.596,89 16.831.978,26 7.485.692,18 16.073.982,03
Σύνολο κυκλοφορούντων π εριουσιακών στοιχείων 188.025.960,96 395.641.396,81 182.020.667,27 384.339.666,60
Σύνολο Ενεργητικού 237.617.517,10 443.597.538,66 231.916.521,73 432.097.649,81
Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις
Ίδια Κεφάλαια
Μετοχικό κεφάλαιο 16 11.914.065,00 11.914.065,00 11.914.065,00 11.914.065,00
Υπ έρ το άρτιο 17 20.874.358,06 20.874.358,06 20.874.358,06 20.874.358,06
Λοιπά αποθεματικά 18 8.762.761,76 5.413.099,26 8.672.761,76 5.323.099,26
Ίδιες μετοχές 19 -101.483,63 -101.483,63 -101.483,63 -101.483,63
Απ οτελέσματα εις νέον 35.211.355,92 32.130.381,95 37.451.848,66 33.166.264,29
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 76.661.057,11 70.230.420,64 78.811.549,85 71.176.302,98
Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμα δάνεια 24 6.500.000,00 15.000.000,00 6.500.000,00 15.000.000,00
Μακροπρόθεσμες υπ οχρεώσεις απ ό μισθώσεις 20 9.663.931,19 8.893.524,19 9.647.569,62 7.877.955,81
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 21 0,00 554.383,60 0,00 1.163.990,04
Λοιπές μακροπρόθεσμες π ροβλέψεις 22 200.000,00 200.000,00 200.000,00 200.000,00
Υπ οχρεώσεις παροχών π ροσωπ ικού λόγω εξόδου απ ό την
υπ ηρεσία
23
1.699.118,92 1.479.055,53 1.671.844,12 1.451.780,73
Σύνολο μακροπ ρόθεσμων υπ οχρεώσεων 18.063.050,11 26.126.963,32 18.019.413,74 25.693.726,58
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Βραχυπ ρόθεσμα δάνεια 24 76.535.216,09 117.654.719,44 75.803.363,89 114.886.103,10
Βραχυπ ρόθεσμες υποχρεώσεις απ ό μισθώσεις 20 2.946.697,00 3.223.006,67 1.947.498,19 1.530.446,42
Εμπορικές υποχρεώσεις 25 48.217.715,89 208.236.967,08 44.838.504,11 202.591.327,46
Λοιπές υποχρεώσεις 26 10.480.429,01 15.272.016,75 7.945.575,84 13.366.298,51
Υπ οχρεώσεις φόρου εισοδήματος 4.713.351,89 2.853.444,76 4.550.616,11 2.853.444,76
Σύνολο βραχυπ ρόθεσμων υπ οχρεώσεων 142.893.409,88 347.240.154,70 135.085.558,14 335.227.620,25
Σύνολο υποχρεώσεων 160.956.459,99 373.367.118,02 153.104.971,88 360.921.346,83
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 237.617.517,10 443.597.538,66 231.916.521,73 432.097.649,81
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
121
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων
(Ποσά σε ευρώ)
Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Ο Όμιλος
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Υπέρ το άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποτελέσματα εις
νέον
Σύνολο ιδίων
κεφαλαίων
Δικαιώματα
μειοψηφίας
Σύνολο ιδίων
κεφαλαίων
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 1/1/2022 11.914.065,00 20.874.358,06 5.151.128,13 21.909.455,58 59.849.006,77 0,00 59.849.006,77
Διαν ομή μερίσματος 0,00 0,00 0,00 -1.747.614,56 -1.747.614,56 0,00 -1.747.614,56
Σύνολο συναλλαγών με τους μετόχους 0,00 0,00 0,00 -1.747.614,56 -1.747.614,56 0,00 -1.747.614,56
Τακτικό αποθεματικό 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Αποθεματικό άρθρου 48 Ν.4172/2013 0,00 0,00 160.487,50 -160.487,50 0,00 0,00 0,00
Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 12.023.190,78 12.023.190,78 0,00 12.023.190,78
Λοιπά συν ολικά έσοδα 0,00 0,00 0,00 105.837,65 105.837,65 0,00 105.837,65
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 0,00 0,00 160.487,50 11.968.540,93 12.129.028,43 0,00 12.129.028,43
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 31/12/2022 11.914.065,00 20.874.358,06 5.311.615,63 32.130.381,95 70.230.420,64 0,00 70.230.420,64
0,00 0,00 0,00 0,00
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 1/1/2023 11.914.065,00 20.874.358,06 5.311.615,63 32.130.381,95 70.230.420,64 0,00 70.230.420,64
Διαν ομή μερίσματος 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Σύνολο συναλλαγών με τους μετόχους 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Τακτικό αποθεματικό 0,00 0,00 700.000,00 -700.000,00 0,00 0,00 0,00
Αποθεματικό άρθρου 48 Ν.4172/2013 0,00 0,00 2.649.662,50 -2.649.662,50 0,00 0,00 0,00
Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 6.494.719,42 6.494.719,42 0,00 6.494.719,42
Λοιπά συν ολικά έσοδα 0,00 0,00 0,00 -64.082,95 -64.082,95 0,00 -64.082,95
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 0,00 0,00 3.349.662,50 3.080.973,97 6.430.636,47 0,00 6.430.636,47
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 31/12/2023 11.914.065,00 20.874.358,06 8.661.278,13 35.211.355,92 76.661.057,11 0,00 76.661.057,11
Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους μετόχους της εταιρίας
Η Εταιρία
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Υπέρ το άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποτελέσματα εις
νέον
Σύνολο ιδίων
κεφαλαίων
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 1/1/2022 11.914.065,00 20.874.358,06 5.061.128,13 21.021.412,52 58.870.963,71
Μερίσματα πληρωτέα 0,00 0,00 0,00 -1.747.614,56 -1.747.614,56
Σύνολο συναλλαγών με τους μετόχους 0,00 0,00 0,00 -1.747.614,56 -1.747.614,56
Τακτικό αποθεματικό 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Αποθεματικό άρθρου 48 Ν.4172/2013 0,00 0,00 160.487,50 -160.487,50 0,00
Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους (*) 0,00 0,00 0,00 13.947.116,18 13.947.116,18
Λοιπά συν ολικά έσοδα (*) 0,00 0,00 0,00 105.837,65 105.837,65
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 0,00 0,00 160.487,50 13.892.466,33 14.052.953,83
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 31/12/2022 11.914.065,00 20.874.358,06 5.221.615,63 33.166.264,29 71.176.302,98
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 1/1/2023 11.914.065,00 20.874.358,06 5.221.615,63 33.166.264,29 71.176.302,98
Μερίσματα πληρωτέα 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Σύνολο συναλλαγών με τους μετόχους 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Τακτικό αποθεματικό 0,00 0,00 700.000,00 -700.000,00 0,00
Αποθεματικό άρθρου 48 Ν.4172/2013 0,00 0,00 2.649.662,50 -2.649.662,50 0,00
Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 7.699.329,82 7.699.329,82
Λοιπά συν ολικά έσοδα 0,00 0,00 0,00 -64.082,95 -64.082,95
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 0,00 0,00 3.349.662,50 4.285.584,37 7.635.246,87
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 31/12/2023 11.914.065,00 20.874.358,06 8.571.278,13 37.451.848,66 78.811.549,85
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
122
Κατάσταση Ταμειακών Ροών
(Ποσά σε ευρώ)
Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
1/1-
31/12/2023
1/1-
31/12/2022
Λειτουργικές δραστηριότητες
Κέρδη / (Ζημίες) π ρο φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 8.857.198,36 15.321.400,34 10.007.694,15 17.303.412,52
Πλέον / μείον προσαρμογές για:
- Απ οσβέσεις 6.631.221,94 6.241.253,91 4.894.486,08 4.528.924,78
- Προβλέψεις 1.300.905,43 1.626.614,77 1.269.697,54 1.626.614,77
- Συναλλαγματικές διαφορές 1.826.717,19 675.553,41 1.826.717,19 675.553,41
- Απ οτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επ ενδυτικής
δραστηριότητας
-450.352,40 -1.575.409,57 -450.350,07 -2.097.340,18
- Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 11.173.377,54 13.255.785,52 10.748.074,59 12.681.277,20
Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογ/σμών κεφαλαίου
κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες:
- Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων 2.349.935,37 -959.081,88 2.167.812,42 -860.578,32
- Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 200.774.731,90 -235.368.098,45 195.409.057,39 -237.738.910,27
- (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (π λην τραπεζών) -168.101.252,51 188.384.698,60 -166.457.903,36 186.827.690,22
Μ είον:
- Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα -11.752.339,79 -12.640.006,42 -11.328.803,21 -12.066.301,12
- Καταβεβλημένοι φόροι -4.996.968,36 -1.471.688,85 -4.996.968,36 -740.845,58
Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες
(α)
47.613.174,67 -26.508.978,62 43.089.514,36 -29.860.502,57
Επενδυτικές δραστηριότητες
Απ όκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπ ραξιών κλπ επ ενδύσεων 0,00 -49.487,50 0,00 -49.487,50
Πώληση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπ ραξιών κλπ επ ενδύσεων 0,00 4.675.000,00 0,00 4.675.000,00
Αγορά ενσώματων και άυλων π αγίων π εριουσιακών στοιχείων -3.610.480,46 -2.343.078,08 -3.106.051,86 -2.282.349,96
Εισπ ράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων π αγίων 69.249,55 32.974,42 69.476,45 32.974,42
Τόκοι εισπ ραχθέντες 391.060,47 477.467,22 391.058,04 477.463,10
Μερίσματα εισπ ραχθέντα 0,00 0,00 0,00 0,00
Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες
(β)
-3.150.170,44 2.792.876,06 -2.645.517,37 2.853.600,06
Χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Εισπ ράξεις από εκδοθέντα/ αναληφθέντα δάνεια 38.623.660,88 100.567.596,54 38.431.273,56 99.708.347,51
Εξοφλήσεις δανείων -87.448.165,72 -79.914.985,65 -85.217.247,89 -76.412.917,40
Εξοφλήσεις υπ οχρεώσεων από μισθώσεις -3.971.424,07 -3.322.611,61 -2.278.855,82 -1.696.742,81
Μερίσματα π ληρωθέντα 0,00 -1.747.614,56 0,00 -1.747.614,56
Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές
δραστηριότητες (γ)
-52.795.928,91 15.582.384,72 -49.064.830,15 19.851.072,74
Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και
ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ)
-8.332.924,68 -8.133.717,84 -8.620.833,16 -7.155.829,77
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης π εριόδου 16.831.978,26 24.825.234,54 16.073.982,03 23.089.350,44
Επίδραση συναλλαγματικών διαφορών 32.543,31 140.461,56 32.543,31 140.461,36
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 8.531.596,89 16.831.978,26 7.485.692,18 16.073.982,03
Η Εταιρία
Ο Όμιλος
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
123
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
1 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο
Η μητρική εταιρία «ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ Α.Ε.» δραστηριοποιείται στην εμπορία υγρών
καυσίμων και λιπαντικών, στην εμπορία και επεξεργασία στερεών καυσίμων καθώς και στην προμήθεια
(εμπορία) ηλεκτρικής ενέργειας και φυσικού αερίου.
Η εταιρία έχει τη μορφή της Ανώνυμης Εταιρίας και η έδρα της είναι στο Δήμο Κηφισιάς επί της οδού Πηγών
33, Τ.Κ. 145 64, Ελλάδα, η ιστοσελίδα της εταιρίας είναι http://www.elin.gr και οι μετοχές είναι εισηγμένες στην
κύρια αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας ανέρχεται σε 11.914.065,00 ευρώ, αποτελούμενο από 23.828.130 μετοχές
ονομαστικής αξίας 0,50 ευρώ η κάθε μια.
Η διάρκεια της εταιρίας έχει οριστεί έως την 31/12/2090.
Αριθμός Γ.Ε.ΜΗ: 000244901000
Οι ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις συμπεριλαμβάνουν τις εταιρικές καταστάσεις της «ΕΛΙΝΟΙΛ
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ Α.Ε.» και των θυγατρικών της που ενοποιούνται με τη μέθοδο της πλήρους
ενοποίησης και όλες μαζί αναφέρονται ως Όμιλος.
Οι παρούσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρίας (εφεξής «οι χρηματοοικονομικές
καταστάσεις») εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας την 24
η
Απριλίου 2024.
Η σύνθεση του διοικητικού συμβουλίου έχει ως εξής:
Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος - Εκτελεστικό μέλος Ιωάννης Χ. Αληγιζάκης Αντιπρόεδρος –Μη εκτελεστικό μέλος Κωνσταντίνος Θ. Πολίτης Σύμβουλος - Μη εκτελεστικό μέλος Ανζελίκ Σ. Καρνέση Σύμβουλος - Μη εκτελεστικό μέλος Ιωάννης Α. Παπαϊωάννου Σύμβουλος - Μη εκτελεστικό μέλος Λεωνίδας Π. Δρόλλας Σύμβουλος - Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Κωνσταντίνος Θ. Σαράντης Σύμβουλος - Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δημήτριος Σ. Πλατής
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων για περίοδο πέντε ετών
με δυνατότητα επανεκλογής και αποτελούνται από 5 έως 9 μέλη. Το τρέχον Διοικητικό Συμβούλιο εκλέχθηκε
από τη Γενική Συνέλευση της 7ης Ιουλίου 2021 και ανασυγκροτήθηκε σε σώμα με την από 12/10/2021 απόφαση
του Διοικητικού Συμβουλίου για την αντικατάσταση του παραιτηθέντος μέλους κ. Ψυχογιού από τον κο. Πλατή
Δημήτριο. Το Διοικητικό Συμβούλιο ανασυγκροτήθηκε σε σώμα έκ νέου στις 4/9/2023 μετά την αντικατάσταση
των παραιτηθέντων μελών κ.κ Κυνηγού Χαράλαμπου και Τσούνια Γεώργιου από τους κ.κ Πολίτη Κωνσταντίνο
και Παπαϊωάννου Ιωάννη. Η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου λήγει το αργότερο μέχρι την Ετήσια Τακτική
Γενική Συνέλευση που θα συνέλθει εντός του 2026. Το Διοικητικό Συμβούλιο στην ερχόμενη Τακτική Γενική
Συνέλευση των μετόχων θα ανακοινώσει την εκλογή των νέων μελών. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του N. 4706/2020 από την
ημερομηνία εκλογής τους.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
124
Όλα τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου εξελέγησαν από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 7
ης
Ιουλίου 2021. Η Επιτροπή την ίδια ημέρα συγκροτήθηκε σε σώμα με την παρακάτω σύνθεση:
1. Ευάγγελος Λαμπρόπουλος, μη μέλος του ΔΣ, Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου
2. Βασίλειος Πατσιούρας, μη μέλος του ΔΣ, Μέλος
3. Νικόλαος Διαμαντόπουλος μη μέλος του ΔΣ, Μέλος
2 Βάση κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Δήλωση συμμόρφωσης
Οι ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου (στο εξής Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις) που
καλύπτουν τη χρήση από την 1
η
Ιανουαρίου έως και την 31
η
Δεκεμβρίου 2023, έχουν συνταχθεί με βάση την
αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων
(IASB), καθώς και των διερμηνειών τους, οι οποίες έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων
(I.F.R.I.C.) και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση μέχρι την 31.12.2023.
Ο Όμιλος εφαρμόζει όλα τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ), τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και τις διερμηνείες τους που έχουν εφαρμογή στις εργασίες του.
Βάση επιμέτρησης
Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρίας, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του
ιστορικού κόστους με εξαίρεση τα χρηματοοικονομικά μέσα που αποτιμώνται στην εύλογη άξια.
Νόμισμα παρουσίασης
Οι παρούσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε ευρώ.
Περίοδος Αναφοράς
Η σύνταξη των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31
ης
Δεκεμβρίου 2023, έχει γίνει με τις ίδιες
λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν στη χρήση 2022, εκτός από την υιοθέτηση των νέων προτύπων, η
εφαρμογή των οποίων είναι υποχρεωτική για τις περιόδους μετά την 1
η
Ιανουαρίου 2023, αναφορά των οποίων
γίνεται παρακάτω.
2.2 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις της διοίκησης
Η προετοιμασία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί από τη διοίκηση τον
σχηματισμό εκτιμήσεων, παραδοχών και κρίσεων οι οποίες επηρεάζουν τα δημοσιευμένα στοιχεία του
ενεργητικού και τις υποχρεώσεις, όπως επίσης την γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων
κατά την ημερομηνία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και τα δημοσιευμένα ποσά εσόδων και
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
125
εξόδων κατά την περίοδο αναφοράς. Τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από αυτά τα οποία
έχουν εκτιμηθεί. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις επαναξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται τόσο στην εμπειρία του
παρελθόντος όσο και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων και των προσδοκιών για μελλοντικά
γεγονότα τα οποία θεωρούνται λογικά με βάση τις συγκεκριμένες συνθήκες. Οι εκτιμήσεις και οι υποθέσεις που
ενέχουν ουσιαστικό κίνδυνο να προκαλέσουν σημαντικές αλλαγές στα ποσά των απαιτήσεων και υποχρεώσεων
εντός της επόμενης χρήσης παρατίθενται παρακάτω.
Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος
Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος με βάση το ΔΛΠ 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα
καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση και
πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε φορολογικούς ελέγχους. Ο Όμιλος
αναγνωρίζει υποχρεώσεις για προβλεπόμενα φορολογικά ζητήματα με βάση υπολογισμούς για το κατά πόσο
θα προκύψει επιπρόσθετη φορολογία. Όπου το τελικό φορολογικό αποτέλεσμα αυτών των ζητημάτων διαφέρει
από το ποσό που έχει αρχικά αναγνωριστεί οι διαφορές επηρεάζουν την πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος και
για αναβαλλόμενη φορολογία στην περίοδο που έγινε ο προσδιορισμός.
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στις περιπτώσεις προσωρινών
διαφορών μεταξύ της λογιστικής βάσης και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και
υποχρεώσεων, χρησιμοποιώντας τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσμοθετηθεί και αναμένεται να
ισχύουν στις περιόδους που οι διαφορές αυτές αναμένεται να απαλειφθούν. Η Εταιρία λαμβάνει υπόψη την
ύπαρξη μελλοντικού φορολογητέου εισοδήματος και ακολουθεί μια συνεχή συντηρητική στρατηγική
φορολογικού σχεδιασμού κατά την εκτίμηση της ανάκτησης των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. Οι
λογιστικές εκτιμήσεις που σχετίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, απαιτούν από τη Διοίκηση
να κάνει υποθέσεις σχετικά με το χρονικό προσδιορισμό μελλοντικών γεγονότων, όπως της πιθανότητας του
αναμενόμενου μελλοντικού φορολογητέου εισοδήματος και τις διαθέσιμες δυνατότητες φορολογικού
σχεδιασμού.
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις επί φορολογικών ζημιών
Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για όλες τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες στον
βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή φορολογικά κέρδη που θα συμψηφιστούν με αυτές τις
φορολογικές ζημίες. Για τον καθορισμό του ύψους της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης που μπορεί να
αναγνωριστεί απαιτούνται σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης του Ομίλου, οι οποίες βασίζονται στα
μελλοντικά φορολογικά κέρδη που προκύπτουν από εγκεκριμένα επιχειρηματικά σχέδια, σε συνδυασμό με τις
μελλοντικές φορολογικές στρατηγικές που θα ακολουθηθούν. Επίσης, σε κάθε ημερομηνία αναφοράς των
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, ο Όμιλος και η Εταιρία αξιολογεί την αναγνώριση αναβαλλόμενης
φορολογικής απαίτησης (αξιολόγηση ανακτησιμότητας).
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
126
Προβλέψεις για επίδικες υποθέσεις
Ο Όμιλος εξετάζει τις εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις σε κάθε ημερομηνία κατάρτισης των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων και προχωρεί σε διενέργεια προβλέψεων για επίδικες υποθέσεις κατά του Ομίλου, βάσει
στοιχείων από τη Νομική Υπηρεσία, τα οποία προκύπτουν από τις πρόσφατες εξελίξεις των υποθέσεων που
διαχειρίζεται.
Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία
Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία υπολογίζονται στην
προεξοφλημένη παρούσα αξία των μελλοντικών παροχών αποζημιώσεων που θα έχουν καταστεί
δεδουλευμένες στο τέλος της χρήσης. Οι υποχρεώσεις για τις παροχές αυτές υπολογίζονται στη βάση
χρηματοοικονομικών και αναλογιστικών υποθέσεων που απαιτούν από τη Διοίκηση να κάνει παραδοχές
σχετικά με το επιτόκιο προεξόφλησης, τα ποσοστά αυξήσεων των μισθών, τα ποσοστά θνησιμότητας και
ανικανότητας, τις ηλικίες συνταξιοδότησης και λοιπούς παράγοντες. Οι μεταβολές σε αυτές τις βασικές
παραδοχές μπορεί να έχουν σημαντική επίδραση στην υποχρέωση και στα σχετικά έξοδα κάθε περιόδου. Το
καθαρό κόστος της περιόδου αποτελείται από την παρούσα αξία των παροχών που κατέστησαν δουλευμένες
κατά τη διάρκεια της χρήσης, τον εκτοκισμό της μελλοντικής υποχρέωσης, το κατοχυρωμένο κόστος
προϋπηρεσίας και αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές. Λόγω του μακροπρόθεσμου χαρακτήρα των εν λόγω
προγραμμάτων καθορισμένων παροχών, αυτές οι υποθέσεις υπόκεινται σε σημαντικό βαθμό αβεβαιότητας.
Ωφέλιμη ζωή αποσβέσιμων στοιχείων
Η διοίκηση της Εταιρίας εξετάζει τις ωφέλιμες ζωές των αποσβέσιμων στοιχείων σε κάθε χρήση. Την 31
η
Δεκεμβρίου 2023 η διοίκηση της Εταιρίας εκτιμά ότι οι ωφέλιμες ζωές αντιπροσωπεύουν την αναμενόμενη
χρησιμότητα των στοιχείων του ενεργητικού. Μεταβολές στις κρίσεις ή στις διερμηνείες είναι πιθανό να
οδηγήσουν σε μία αύξηση ή μία μείωση των ενδεχόμενων υποχρεώσεων του Ομίλου στο μέλλον.
Απομείωση ενσωμάτων παγίων
Ο προσδιορισμός απομείωσης των ενσωμάτων παγίων απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων που αφορούν, αλλά
δεν περιορίζονται σε αυτές, στην αιτία, στο χρόνο και στο ποσό της απομείωσης. Η απομείωση βασίζεται σε
ένα μεγάλο αριθμό παραγόντων, όπως στις αλλαγές των τρεχουσών συνθηκών ανταγωνισμού, στις προσδοκίες
ανάπτυξης της αγοράς, στην αύξηση του κόστους κεφαλαίου, στις μεταβολές στην μελλοντική δυνατότητα
χρηματοδότησης, στην τεχνολογική απαξίωση, στη διακοπή παρεχόμενων υπηρεσιών, στο τρέχον κόστος
αντικατάστασης, στα καταβληθέντα ποσά για συγκρίσιμες συναλλαγές και σε άλλες μεταβολές συνθηκών που
υποδεικνύουν ότι υπάρχει απομείωση. Το ανακτήσιμο ποσό συνήθως προσδιορίζεται χρησιμοποιώντας τη
μέθοδο των προεξοφλημένων ταμειακών ροών. Ο προσδιορισμός των ενδείξεων απομείωσης, όπως και η
εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών και ο προσδιορισμός των εύλογων αξιών των παγίων (ή ομάδων
παγίων) απαιτούν από τη διοίκηση να κάνει σημαντικές εκτιμήσεις σχετικά με τον προσδιορισμό και την
αξιολόγηση των ενδείξεων απομείωσης, τις αναμενόμενες ταμειακές ροές, τα επιτόκια προεξόφλησης που
πρέπει να εφαρμοστούν, τις ωφέλιμες ζωές και τις υπολειμματικές αξίες των παγίων.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
127
Απομείωση Αποθεμάτων
Τα αποθέματα απεικονίζονται στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία τους. Μόλις γίνει γνωστό ότι η ρευστοποιήσιμη
αξία συγκεκριμένης κατηγορίας, είδους ή ποσότητας αποθέματος είναι μικρότερη από το κόστος κτήσης τότε
αναγνωρίζεται ζημιά απομείωσης.
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
Η Εταιρία εμπλέκεται σε διάφορες αντιδικίες και νομικές υποθέσεις. Η Εταιρία επανεξετάζει την κατάσταση κάθε
σημαντικής υπόθεσης σε περιοδική βάση και αξιολογεί τον πιθανό κίνδυνο, βασιζόμενη εν μέρει στην άποψη
των νομικών υπηρεσιών. Εάν η ενδεχόμενη ζημία από οποιεσδήποτε αντιδικίες και νομικές υποθέσεις θεωρείται
πιθανή και το ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα, η Εταιρία αναγνωρίζει μια υποχρέωση για την εκτιμώμενη
ζημία. Τόσο για τον καθορισμό της πιθανότητας όσο και για τον καθορισμό του αν ο κίνδυνος μπορεί να
εκτιμηθεί αξιόπιστα, απαιτείται σε σημαντικό βαθμό η κρίση της Διοίκησης. Όταν πρόσθετες πληροφορίες
καθίστανται διαθέσιμες, η Εταιρία επανεξετάζει την πιθανή υποχρέωση σχετικά με εκκρεμείς αντιδικίες και
νομικές υποθέσεις και πιθανόν να αναθεωρηθούν οι εκτιμήσεις για την πιθανότητα ενός δυσμενούς
αποτελέσματος και η σχετική εκτίμηση της πιθανής ζημίας. Τέτοιες αναθεωρήσεις στις εκτιμήσεις της πιθανής
υποχρέωσης μπορεί να έχουν σημαντική επίδραση στη χρηματοοικονομική θέση και στα αποτελέσματα της
Εταιρίας.
Εκτίμηση εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών στοιχείων
Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων που δεν διαπραγματεύονται σε ενεργές χρηματαγορές (π.χ.
συμβόλαια παραγώγων εκτός της αγοράς παραγώγων, καθώς και ορισμένες επενδύσεις σε συμμετοχικούς
τίτλους) προσδιορίζεται με την χρήση τεχνικών αποτίμησης. Ο Όμιλος επιλέγει την κατά την κρίση του
κατάλληλη μέθοδο αποτίμησης για κάθε περίπτωση κάνοντας υποθέσεις οι οποίες βασίζονται ως επί το
πλείστον σε διαθέσιμες πληροφορίες στο τέλος της χρήσης για συναλλαγές που διενεργούνται σε ενεργές
αγορές.
Προβλέψεις αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών (ζημιών πιστώσεων) εμπορικών απαιτήσεων
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί πίνακα με τον οποίο υπολογίζει τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια
ζωής των απαιτήσεων του. Ο πίνακας αυτός βασίζεται στην εμπειρία του παρελθόντος αλλά προσαρμόζεται με
τρόπο τέτοιο ώστε να αντανακλά προβλέψεις για τη μελλοντική οικονομική κατάσταση των πελατών αλλά και
του οικονομικού περιβάλλοντος. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού, επικαιροποιούνται τα ιστορικά ποσοστά που
χρησιμοποιούνται και αναλύονται οι εκτιμήσεις της μελλοντικής χρηματοοικονομικής κατάστασης .
Η συσχέτιση μεταξύ των ιστορικών στοιχείων, της μελλοντικής χρηματοοικονομικής κατάστασης και των
αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών περιλαμβάνει σημαντικές εκτιμήσεις. Το ύψος των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από τις αλλαγές των συνθηκών και των προβλέψεων της
μελλοντικής οικονομικής κατάστασης. Επιπλέον η εμπειρία του παρελθόντος αλλά και οι προβλέψεις που
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
128
γίνονται για το μέλλον ενδέχεται να μην οδηγήσουν σε συμπεράσματα ενδεικτικά του πραγματικού ύψους
αθέτησης υποχρεώσεων πελατών στο μέλλον.
Απομείωση μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και επενδύσεων σε συνδεδεμένες
επιχειρήσεις και κοινοπραξίες
Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού εξετάζεται εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης για τα μη χρηματοοικονομικά
περιουσιακά του στοιχεία και τις επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις. Εάν υπάρξουν ενδείξεις,
πραγματοποιείται εκτίμηση της ανακτήσιμη αξίας της εκάστοτε μονάδας παραγωγής ταμειακών ροών. Για να
προσδιοριστεί αν υπάρχουν σχετικές ενδείξεις αλλά και για να καθοριστούν οι μονάδες παραγωγής ταμειακών
ροών απαιτείται η άσκηση κρίσης.
Αρχή συνέχισης δραστηριότητας (going concern)
Το Διοικητικό Συμβούλιο, διενήργησε αναλυτική αξιολόγηση λαμβάνοντας υπόψη (α) την τρέχουσα οικονομική
κατάσταση της Εταιρίας και (β) τους κινδύνους που αντιμετωπίζει η Εταιρία που θα μπορούσαν να έχουν
αρνητικές επιπτώσεις στο επιχειρηματικό μοντέλο και στην κεφαλαιακή της επάρκεια. Κατά την αξιολόγηση του
δεν έχει εντοπίσει σημαντικές αβεβαιότητες σε σχέση με την ικανότητα της Εταιρίας να συνεχίσει να λειτουργεί
για το προβλεπτό μέλλον και σε κάθε περίπτωση για διάστημα τουλάχιστον 12 μηνών από την ημερομηνία
έγκρισης της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης.
2.3 Κύριες πηγές αβεβαιότητας των λογιστικών εκτιμήσεων
Η σύνταξη των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων προϋποθέτει τη διενέργεια εκτιμήσεων και παραδοχών,
που ενδέχεται να επηρεάσουν τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τις
απαιτούμενες γνωστοποιήσεις για ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις όπως επίσης και το ύψος των
εσόδων και εξόδων που αναγνωρίστηκαν. Η χρήση επαρκούς πληροφόρησης και η εφαρμογή υποκειμενικής
κρίσης αποτελούν αναπόσπαστα στοιχεία για τη διενέργεια εκτιμήσεων σε αποτιμήσεις περιουσιακών
στοιχείων, υποχρεώσεις από παροχές στο προσωπικό, απομείωση αξίας απαιτήσεων, ανοιχτές φορολογικές
υποχρεώσεις και εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις. Οι εκτιμήσεις κρίνονται σημαντικές αλλά μη δεσμευτικές. Τα
πραγματικά μελλοντικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις. Οι σημαντικότερες
πηγές αβεβαιότητας στις λογιστικές εκτιμήσεις της Διοίκησης αφορούν κυρίως τις επίδικες υποθέσεις και τις
ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, όπως αναλυτικά αναφέρονται στις σημειώσεις 38 και 40. Οι ανωτέρω
εκτιμήσεις και παραδοχές βασίζονται στην εμπειρία της Διοίκησης και επαναξιολογούνται ώστε να
επικαιροποιούνται στις εκάστοτε υφιστάμενες συνθήκες της αγοράς.
Συμβατικές υποχρεώσεις: Ο Όμιλος συνεχίζει κανονικά την εξυπηρέτηση των υποχρεώσεων του και δεν
αναμένεται να παρουσιαστούν σημαντικές καθυστερήσεις.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
129
Εφοδιαστική αλυσίδα: Δεν αναμένεται σημαντική επίδραση καθώς ο Όμιλος συναλλάσσεται με αξιόπιστους
προμηθευτές, οι οποίοι συνεχίζουν αδιάληπτα να προμηθεύουν τον Όμιλο με καύσιμα, όπως έχουν ήδη κάνει
κατά τη διάρκεια της πανδημίας.
Αποτίμηση των περιουσιακών στοιχείων: Δεν έχουν προκύψει ενδείξεις για μείωση της αξίας των περιουσιακών
στοιχείων του Ομίλου. Ειδικότερα, από τη μέχρι τώρα εξέλιξη της δραστηριότητας, δεν έχουν εντοπιστεί
σημαντικές περιπτώσεις που να υποδεικνύουν αύξηση του πιστωτικού κινδύνου, σε σχέση με τα δεδομένα πριν
από την έναρξη της πανδημίας.
Ταμειακός προγραμματισμός: Η Διοίκηση έχει προχωρήσει σε ταμειακό σχεδιασμό και έχει εκπονήσει σενάρια
για να εξετάσει τις πιθανότητες να προκύψει χρηματοδοτικό κενό για τις δραστηριότητές της. Στο πλαίσιο αυτό,
η Διοίκηση μεριμνά για την εξασφάλιση των απαιτούμενων γραμμών πίστωσης ώστε να είναι σε θέση ανά πάσα
στιγμή να χρηματοδοτεί τις δραστηριότητές της και να ικανοποιεί τις υποχρεώσεις της. Με βάση τις υφιστάμενες
γραμμές πίστωσης, δεν εκτιμάται ότι υφίσταται σημαντικό κίνδυνος από την έλλειψη ρευστότητας.
Συνέχιση της δραστηριότητας: Η Διοίκηση, έχοντας αξιολογήσει τους κινδύνους που συνδέονται με την
εμφάνιση και την εξέλιξη της πανδημίας, όπως αναλυτικότερα περιγράφονται παραπάνω, δεν αναγνωρίζει
σοβαρές αβεβαιότητες στη δυνατότητα του Ομίλου να συνεχίσει ομαλά τη δραστηριότητά του και εκτιμά ότι η
επιπτώσεις της πανδημίας θα είναι περιορισμένες.
2.4 Νέα Πρότυπα, τροποποιήσεις Προτύπων και Διερμηνείες
Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής για
τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2023 ή μεταγενέστερα.
Όπου δεν αναφέρεται διαφορετικά οι τροποποιήσεις και ερμηνείες που ισχύουν για πρώτη φορά στη χρήση
2023, δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. Ο Όμιλος δεν
υιοθέτησε πρόωρα πρότυπα, ερμηνείες ή τροποποιήσεις που έχουν εκδοθεί από το Σ.Δ.Λ.Π. και υιοθετηθεί
από την Ευρωπαϊκή Ένωση αλλά δεν έχουν υποχρεωτική εφαρμογή στη χρήση 2023.
Νέα Λογιστικά Πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και Διερμηνείες που εφαρμόστηκαν στις
χρηματοοικονομικές καταστάσεις για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2023
Εφαρμόζονται σε ετήσιες Τίτλος λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ΔΠΧΑ 17 Ασφαλιστήριες Συμβάσεις 1 Ιανουαρίου 2023 Γνωστοποίηση λογιστικών πολιτικών (Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων και ΔΠΧΑ Δήλωση 1 Ιανουαρίου 2023 Πρακτικής 2: Άσκηση σημαντικών Κρίσεων) Ορισμός των λογιστικών εκτιμήσεων (Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8 Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων και 1 Ιανουαρίου 2023 λάθη) Αναβαλλόμενος φόρος που σχετίζεται με περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που προκύπτουν από μία ενιαία συναλλαγή 1 Ιανουαρίου 2023 (Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12 Φόροι εισοδήματος)
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
130
Εφαρμόζονται σε ετήσιες Τίτλος λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την Διεθνής φορολογική μεταρρύθμιση – Πρότυποι κανόνες του δεύτερου πυλώνα (Τροποποιήσεις στο ΔΠΛ 12 Φόροι 1 Ιανουαρίου 2023 εισοδήματος) [ισχύει αμέσως από την έκδοση των τροποποιήσεων και αναδρομικά]
Οι τροποποιήσεις που εφαρμόζονται υποχρεωτικά δεν είχαν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου.
Νέα Λογιστικά Πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και Διερμηνείες που εφαρμόζονται υποχρεωτικά
σε μεταγενέστερες περιόδους
Εφαρμόζονται σε ετήσιες Τίτλος λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστήριες Συμβάσεις» 1 Ιανουαρίου 2023 Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 17: Αρχική Εφαρμογή των ΔΠΧΑ 17 1 Ιανουαρίου 2023 και ΔΠΧΑ 9 – Συγκριτικές Πληροφορίες ηΤροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και τη 2 Δήλωση Πρακτικής ΔΠΧΑ: 1 Ιανουαρίου 2023 Γνωστοποίηση λογιστικών πολιτικών Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8: Ορισμός των λογιστικών εκτιμήσεων 1 Ιανουαρίου 2023 Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12: Αναβαλλόμενος φόρος που σχετίζεται με περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που 1 Ιανουαρίου 2023 προκύπτουν από μία ενιαία συναλλαγή Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και το ΔΛΠ 8: Ταξινόμηση 1 Ιανουαρίου 2024 υποχρεώσεων ως Μακροπρόθεσμες ή Βραχυπρόθεσμες Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16: Υποχρέωση από μισθώσεις σε 1 Ιανουαρίου 2024 συμφωνίες πώλησης και επαναμίσθωσης
Αυτές οι τροποποιήσεις σε διάφορα Λογιστικά Πρότυπα ΔΠΧΑ εφαρμόζονται υποχρεωτικά για περιόδους
αναφοράς που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Δείτε τις σημειώσεις που ακολουθούν για
περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο οι τροποποιήσεις επηρέασαν την Εταιρία και τον
Όμιλο.
ΔΠΧΑ 17 Ασφαλιστήριες Συμβάσεις
Το ΔΠΧΑ 17 εκδόθηκε από το ΣΔΛΠ το 2017 και αντικαθιστά το ΔΠΧΑ 4 για την ετήσια περίοδο αναφοράς που
αρχίζει την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2023. Το ΔΠΧΑ 17 εισάγει μια διεθνώς συνεπή προσέγγιση στη λογιστική
των ασφαλιστικών συμβάσεων. Πριν από το ΔΠΧΑ 17, υπήρχε σημαντική ποικιλομορφία παγκοσμίως σε σχέση
με τη λογιστική και τη γνωστοποίηση των ασφαλιστικών συμβολαίων, με το ΔΠΧΑ 4 να επιτρέπει την εφαρμογή
πολλών προηγούμενων λογιστικών προσεγγίσεων. Εφόσον το ΔΠΧΑ 17 εφαρμόζεται σε όλα τα ασφαλιστήρια
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
131
συμβόλαια που εκδίδονται από μια οικονομική οντότητα (με εξαιρέσεις περιορισμένου πεδίου), η υιοθέτησή του
μπορεί να έχει επίδραση σε μη ασφαλιστικές επιχειρήσεις όπως ο Όμιλος.
Η Εταιρία και ο Όμιλος προέβησαν σε αξιολόγηση των συμβάσεων και των εργασιών τους και κατέληξαν στο
συμπέρασμα ότι η υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 17 δεν είχε καμία επίδραση στις ετήσιες χρηματοοικονομικές
καταστάσεις τους.
Γνωστοποίηση λογιστικών πολιτικών (Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων
και ΔΠΧΑ Δήλωση Πρακτικής 2: Άσκηση σημαντικών Κρίσεων)
Τον Φεβρουάριο του 2021, το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 και στη ΔΠΧΑ Δήλωση Πρακτικής 2.
Οι τροποποιήσεις αποσκοπούν στο να καταστήσουν πιο ενημερωτικές τις γνωστοποιήσεις λογιστικής πολιτικής
αντικαθιστώντας την απαίτηση γνωστοποίησης «σημαντικών λογιστικών πολιτικών» με «ουσιώδεις
πληροφορίες λογιστικής πολιτικής». Οι τροποποιήσεις παρέχουν επίσης καθοδήγηση υπό ποιες συνθήκες, οι
πληροφορίες λογιστικής πολιτικής είναι πιθανό να θεωρηθούν ουσιώδεις και ως εκ τούτου να απαιτούν
γνωστοποίηση.
Αυτές οι τροποποιήσεις δεν έχουν καμία επίδραση στην επιμέτρηση ή παρουσίαση οποιονδήποτε στοιχείων
στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, αλλά επηρεάζουν τη γνωστοποίηση των
λογιστικών πολιτικών τους.
Ορισμός των λογιστικών εκτιμήσεων (Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8 Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές των
λογιστικών εκτιμήσεων και λάθη)
Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 8, οι οποίες προσέθεσαν τον ορισμό των λογιστικών εκτιμήσεων, διευκρινίζουν ότι
οι επιπτώσεις μιας αλλαγής σε δεδομένα ή σε μια τεχνική μέτρησης είναι αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις,
εκτός εάν προκύπτουν από τη διόρθωση λαθών προηγούμενης περιόδου. Αυτές οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν
πώς οι οντότητες κάνουν τη διάκριση μεταξύ αλλαγών στη λογιστική εκτίμηση, αλλαγών στη λογιστική πολιτική
και σφαλμάτων προηγούμενης περιόδου.
Αυτές οι τροποποιήσεις δεν είχαν επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου.
Αναβαλλόμενος φόρος που σχετίζεται με περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που προκύπτουν από μία
ενιαία συναλλαγή (Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12 Φόροι εισοδήματος)
Τον Μάιο του 2021, το ΣΔΛΠ εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 12, οι οποίες διευκρινίζουν εάν η εξαίρεση
αρχικής αναγνώρισης ισχύει για ορισμένες συναλλαγές που έχουν ως αποτέλεσμα την ταυτόχρονη αναγνώριση
ενός περιουσιακού στοιχείου και μιας υποχρέωσης (π.χ. μίσθωση στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 16). Οι
τροποποιήσεις εισάγουν ένα πρόσθετο κριτήριο για την απαλλαγή αρχικής αναγνώρισης, σύμφωνα με το οποίο
η εξαίρεση δεν ισχύει για την αρχική αναγνώριση περιουσιακού στοιχείου ή υποχρέωσης που τη στιγμή της
συναλλαγής δημιουργεί ίσες φορολογητέες και εκπιπτόμενες προσωρινές διαφορές.
Αυτές οι τροποποιήσεις δεν είχαν επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
132
Διεθνής φορολογική μεταρρύθμιση - Πρότυποι κανόνες του δεύτερου πυλώνα (Τροποποιήσεις στο ΔΠΛ 12
Φόροι εισοδήματος)
Τον Δεκέμβριο του 2021, ο Οργανισμός Οικονομικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ) δημοσίευσε ένα
σχέδιο νομοθετικού πλαισίου για έναν παγκόσμιο ελάχιστο φόρο που αναμένεται να χρησιμοποιηθεί από
μεμονωμένες δικαιοδοσίες. Ο στόχος του πλαισίου είναι να μειωθεί η μετατόπιση των κερδών από τη μια
δικαιοδοσία στην άλλη, προκειμένου να μειωθούν οι παγκόσμιες φορολογικές υποχρεώσεις στις εταιρικές
δομές. Το Μάρτιο του 2022, ο ΟΟΣΑ δημοσίευσε λεπτομερείς τεχνικές οδηγίες για το δεύτερο πυλώνα των
κανόνων. Οι ενδιαφερόμενοι εξέφρασαν ανησυχίες στο ΣΔΛΠ σχετικά με τις πιθανές επιπτώσεις στη λογιστική
φορολογίας εισοδήματος, ιδίως στη λογιστική των αναβαλλόμενων φόρων, που προκύπτουν από τους κανόνες
του μοντέλου του δεύτερου πυλώνα. Το ΣΛΔΠ εξέδωσε τις τελικές τροποποιήσεις (τις Τροποποιήσεις) Διεθνής
Φορολογική Μεταρρύθμιση – Πρότυπο Κανόνες του Πυλώνα, ως απάντηση στις ανησυχίες των
ενδιαφερομένων, στις 23 Μαΐου 2023.
Οι Τροποποιήσεις εισάγουν μια υποχρεωτική εξαίρεση για τις οντότητες από την αναγνώριση και γνωστοποίηση
πληροφοριών σχετικά με τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις που σχετίζονται με τους
κανόνες του μοντέλου του 2ου Πυλώνα. Η εξαίρεση ισχύει άμεσα και αναδρομικά. Οι Τροποποιήσεις
προβλέπουν επίσης πρόσθετες απαιτήσεις γνωστοποίησης σχετικά με την έκθεση μιας οικονομικής οντότητας
στους φόρους εισοδήματος του δεύτερου πυλώνα.
Η Διοίκηση έχει διαπιστώσει ότι η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής των Κανόνων του
Πυλώνα 2 του ΟΟΣΑ και η εξαίρεση από την αναγνώριση και γνωστοποίηση πληροφοριών σχετικά με τις
αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις που σχετίζονται με τους φόρους εισοδήματος του
δεύτερου πυλώνα δεν ισχύουν για την Εταιρεία και τον Όμιλο.
Νέα Λογιστικά Πρότυπα, Τροποποιήσεις Προτύπων και Διερμηνείες που εφαρμόζονται υποχρεωτικά
σε μεταγενέστερες περιόδους
Εφαρμόζονται σε ετήσιες Τίτλος λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την Υποχρέωση από μισθώσεις σε συμφωνίες πώλησης και 1 Ιανουαρίου 2024 επαναμίσθωσης (Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 Μισθώσεις) Ταξινόμηση υποχρεώσεων ως Μακροπρόθεσμες ή Βραχυπρόθεσμες (Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 Παρουσίαση 1 Ιανουαρίου 2024 Οικονομικών Καταστάσεων) Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις με δεσμεύσεις (Τροποποιήσεις 1 Ιανουαρίου 2024 στο ΔΛΠ 1 Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων) Γνωστοποιήσεις – χρηματοοικονομικές ρυθμίσεις προμηθευτών (Τροποποιήσεις στο ΔΠΛ 7 Καταστάσεις Ταμιακών Ροών και 1 Ιανουαρίου 2024 ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα – Γνωστοποιήσεις)
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
133
Εφαρμόζονται σε ετήσιες Τίτλος λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την Έλλειψη ανταλλαγής (Τροποποιήσεις στο ΔΠΛ 21 Οι επιδράσεις 1 Ιανουαρίου 2025 μεταβολών των τιμών συναλλάγματος)
Ο Όμιλος και η Εταιρία ερευνούν την επίδραση των νέων προτύπων και τροποποιήσεων στις
χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Δεν αναμένεται, οι τροποποιήσεις που εφαρμόζονται υποχρεωτικά σε
μεταγενέστερες περιόδους να έχουν σημαντική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και
της Εταιρείας.
3 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και πολιτικών
3.1 Ενοποίηση
Οι ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις συμπεριλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της
Εταιρίας και των επιχειρήσεων που ελέγχονται από αυτήν (θυγατρικές) κατά τη λήξη της αντίστοιχης περιόδου.
Ο έλεγχος επιτυγχάνεται όπου η Εταιρία έχει τη δύναμη να ρυθμίζει την χρηματοοικονομική και λειτουργική
πολιτική της επιχείρησης στην οποία συμμετέχει ώστε να επωφελείται από τις δραστηριότητές της.
Κατά την εξαγορά, τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις και οι πιθανές υποχρεώσεις κάθε θυγατρικής
αποτιμώνται σύμφωνα με την εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία της εξαγοράς. Το επιπλέον ποσό που
καταβάλλεται για την εξαγορά, από την εύλογη αξία της καθαρής θέσης που αποκτήθηκε, αναγνωρίζεται ως
υπεραξία. Εάν το κόστος εξαγοράς είναι μικρότερο της εύλογης αξίας της καθαρής θέσης που αποκτήθηκε, τότε
η διαφορά πιστώνεται στα αποτελέσματα την χρονιά της κτήσης.
Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών είναι οι ίδιες ή/και προσαρμόζονται με αυτές της Μητρικής.
Κατά την ενοποίηση, όλες οι σημαντικές διεταιρικές συναλλαγές, τα υπόλοιπα, τα κέρδη και ζημίες μεταξύ των
επιχειρήσεων του Ομίλου απαλείφονται.
Θυγατρικές
Θυγατρικές είναι οι επιχειρήσεις πάνω στις οποίες ασκείται έλεγχος από την μητρική. Η ύπαρξη τυχόν δυνητικών
δικαιωμάτων ψήφου τα οποία μπορούν να ασκηθούν από τη μητρική Εταιρία κατά τον χρόνο σύνταξης των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, λαμβάνεται υπόψη προκειμένου να στοιχειοθετηθεί αν η μητρική ασκεί τον
έλεγχο επί των θυγατρικών. Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση) από την ημερομηνία που
αποκτάται ο έλεγχος επ’ αυτών και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που τέτοιος έλεγχος δεν
υφίσταται.
Τα δικαιώματα μειοψηφίας αντιπροσωπεύουν το ποσοστό των κερδών ή ζημιών και των ίδιων κεφαλαίων που
δεν αναλογούν στον Όμιλο. Τα δικαιώματα μειοψηφίας παρουσιάζονται διακριτά στην ενοποιημένη κατάσταση
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
134
συνολικού εισοδήματος, και σε διακριτή γραμμή στα ίδια κεφάλαια της ενοποιημένης κατάστασης
χρηματοοικονομικής θέσης.
Στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της μητρικής οι επενδύσεις σε θυγατρικές εμφανίζονται στο κόστος
κτήσεως μειωμένο με την τυχόν ζημία απομείωσης. Σε κάθε ημερομηνία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής
Θέσης η Εταιρία εκτιμά αν υπάρχουν αντικειμενικές ενδείξεις που να οδηγούν στο συμπέρασμα ότι οι
επενδύσεις έχουν υποστεί απομείωση. Αν στοιχειοθετείται απομείωση, η ζημιά που είναι η διαφορά μεταξύ
κόστους κτήσεως και εύλογης αξίας, μεταφέρεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος.
Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών συντάσσονται στην ίδια ημερομηνία και με τις
ίδιες λογιστικές πολιτικές με τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρίας.
Οι συμμετοχές σε θυγατρικές στις εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις εμφανίζονται στην αξία κτήσης
μείον τις προβλέψεις απομείωσης, εφ’ όσον συντρέχουν.
Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών αναρτώνται στο διαδικτυακό τόπο
https://www.elin.gr/ependitikes-scheseis/oikonomika-stoicheia/oikonomikes-katastaseis-thigatrikon/.
Αλλαγή στα δικαιώματα ιδιοκτησίας χωρίς αλλαγή στον έλεγχο
Οι συναλλαγές με μη ελέγχουσες συμμετοχές που δεν καταλήγουν σε απώλεια ελέγχου λογιστικοποιούνται
απευθείας στην καθαρή θέση. Η διαφορά μεταξύ της εύλογης αξίας του τιμήματος που καταβλήθηκε και της
λογιστικής αξίας του σχετικού ποσοστού συμμετοχής των καθαρών περιουσιακών στοιχείων της θυγατρικής
που αποκτήθηκαν καταχωρείται στην καθαρή θέση. Τα κέρδη ή οι ζημίες από πωλήσεις σε μη ελέγχουσες
συμμετοχές επίσης καταχωρούνται στην καθαρή θέση.
Συγγενείς
Είναι οι επιχειρήσεις στις οποίες ο όμιλος συμμετέχει με ποσοστό από 20% έως 50%, ασκεί σημαντική επιρροή
και δεν είναι θυγατρικές ή κοινοπραξίες. Οι επενδύσεις σε συγγενείς λογιστικοποιούνται σύμφωνα με τη μέθοδο
της καθαρής θέσης. Με βάση αυτή τη μέθοδο, η συμμετοχή σε συγγενή εταιρία καταχωρείται στο κόστος
κτήσεως πλέον της μεταβολής του ποσοστού συμμετοχής στην καθαρή θέση μετά την αρχική ημερομηνία
κτήσεως, μείον τυχόν προβλέψεις για απομείωση αξίας. Το μερίδιο του Ομίλου πάνω στα κέρδη ή τις ζημιές
των συγγενών επιχειρήσεων μετά την απόκτηση καταχωρείται στα αποτελέσματα. Στην περίπτωση που το
μερίδιο του ομίλου επί των ζημιών μιας συγγενούς εξισωθεί με το δικαίωμα συμμετοχής στην συγγενή, δεν
αναγνωρίζονται ζημιές, με εξαίρεση την περίπτωση που έχουν αναληφθεί περαιτέρω δεσμεύσεις για
λογαριασμό της συγγενούς. Απραγματοποίητα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ του ομίλου και των συγγενών
διαγράφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής του ομίλου στις συγγενείς. Απραγματοποίητες ζημιές διαγράφονται,
με την προϋπόθεση ότι δεν υπάρχει ένδειξη απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου.
Οι λογιστικές αρχές των συγγενών είναι ομοιόμορφες με αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον όμιλο.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
135
Οι συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις στις εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις, εμφανίζονται στην
αξία κτήσης μείον τις προβλέψεις απομείωσης, εφ ‘ όσον συντρέχουν.
Στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ενοποιούνται οι πιο κάτω εταιρίες με Ολική Ενοποίηση:
- ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε. – Μητρική εταιρία
- ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ ΜΟΝ. ΑΤΕ - Η ΕΛΙΝΟΙΛ μετέχει 100%
- ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ ΑΕ*. - Η ΕΛΙΝΟΙΛ μετέχει με 99,9964% και η ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ με 0,0036%
- ΕΛΙΝ Ν.Ε. - Η ΕΛΙΝΟΙΛ μετέχει με 99,9999% και η ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ με 0,0001%
*Από τις 10/1/20204 η ΕΛΙΝΟΙΛ κατέχει το 100% των μετοχών της ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ Α.Ε.
3.2 Πληροφόρηση κατά τομέα
- Υγρά καύσιμα εσωτερικής αγοράς
Ο τομέας των υγρών καυσίμων της εσωτερικής αγοράς είναι η βασική δραστηριότητα της μητρικής εταιρίας και
του ομίλου στον οποίο ενσωματώνεται και το τμήμα της δραστηριότητας της θυγατρικής εταιρίας ΕΛΙΝ
ΝΑΥΤΙΚΗΣ που αφορά μεταφορά υγρών καυσίμων με δεξαμενόπλοια μεταξύ εγκαταστάσεων της εταιρίας
καθώς και τη διανομή στο δίκτυο πρατηρίων νησιών.
- Διεθνές εμπόριο
Ο τομέας του Διεθνούς Εμπορίου αφορά σε αγορές και πωλήσεις προϊόντων στη διεθνή αγορά (υγρά και στερεά
καύσιμα, πετροχημικά κλπ), οι οποίες πραγματοποιούνται σε δολάρια USD.
Εκμετάλλευση πρατηρίων υγρών καυσίμων
Ο τομέας λειτουργεί μέσω της θυγατρικής εταιρίας ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ ΑΕ.
- Εκμετάλλευση διαχείρισης δεξαμενόπλοιων
Ο τομέας λειτουργεί μέσω της θυγατρικής εταιρίας ΕΛΙΝ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ, η οποία εκμεταλλεύεται τρία
δεξαμενόπλοια από τα οποία τα δύο (ΑΠΗΛΙΩΤΗΣ, ΖΕΦΥΡΟΣ) έχουν μοναδικό πελάτη τη μητρική ΕΛΙΝΟΙΛ
εξυπηρετώντας το νησιωτικό δίκτυο πρατηρίων της, ενώ το τρίτο (Δ/Ξ ΠΟΣΕΙΔΩΝ) πρωτίστως εξυπηρετεί τις
ανάγκες εσωτερικής διακίνησης της ΕΛΙΝΟΙΛ και δευτερευόντως ναυλώνεται και σε τρίτους προκειμένου να
αξιοποιηθεί η πλεονάζουσα μεταφορική του ικανότητα.
- Κατασκευαστικά έργα
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
136
Ο όμιλος δραστηριοποιείται σε αυτόν τον τομέα μέσω της θυγατρικής εταιρίας ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ ΜΟΝ Α.Τ.Ε.
- Φυσικό Αέριο και Ηλεκτρική Ενέργεια
Ο Όμιλος της ΕΛΙΝΟΙΛ δραστηριοποιείται από τα μέσα του 2019 στην προμήθεια (εμπορία) Φυσικού Αερίου
και Ηλεκτρικής Ενέργειας στην Ελλάδα με τη δημιουργία δύο νέων προϊόντων «ελίν Electricon» και «ελίν
Aerion», συμπληρώνοντας έτσι το φάσμα των ενεργειακών προϊόντων που προσφέρει, με συνέπεια πλέον να
έχει εξελιχθεί σε πλήρη ενεργειακό όμιλο.
- Λοιπές δραστηριότητες
Περιλαμβάνονται οι δραστηριότητες της μητρικής εταιρίας στην εμπορία στερεών καυσίμων και λιπαντικών
εσωτερικής αγοράς και λιπαντικά marine.
Η Διοίκηση παρακολουθεί τα λειτουργικά αποτελέσματα των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων ξεχωριστά με
σκοπό τη λήψη αποφάσεων σχετικά με τη κατανομή πόρων και την αξιολόγηση της απόδοσης τους. Η
αξιολόγηση της απόδοσης του κάθε τομέα βασίζεται στα αποτελέσματα, κέρδη ή ζημίες από τις λειτουργικές
δραστηριότητες προ φόρου εισοδήματος. Οι συναλλαγές μεταξύ λειτουργικών τομέων πραγματοποιούνται με
τρόπο παρόμοιο με αυτές με εξωτερικούς πελάτες. Σημειώνεται ότι οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιούνται
για την επιμέτρηση των λειτουργικών αποτελεσμάτων των τομέων είναι οι ίδιες με αυτές που χρησιμοποιούνται
για την σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Δεν γνωστοποιούνται τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις ανά λειτουργικό τομέα επειδή δεν
συμπεριλαμβάνονται στις εσωτερικές αναφορές προς τον επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων. Οι
παρακάτω πίνακες παρουσιάζουν τις πωλήσεις και τα αποτελέσματα των λειτουργικών τομέων του Ομίλου για
τις περιόδους που έληξαν την 31
η
Δεκεμβρίου 2023 και 2022, αντίστοιχα (σε χιλ. ευρώ):
Ανάλυση ανά τομέα την 31/12/2023Εκμετάλλευση πρατηρίων Καύσιμα ΚατασκευαστικΣύνολο ΔιεθνέςΗλεκτρική υγρών Εκμετ/ση Διακοπείσες Σύνολοεσωτερικής Φυσικό Λοιπάά έργα (ΕΛΙΝΑπαλοιφή συνεχιζόμενων ΕμπόριοΕνέργειακαυσίμων Δεξ/πλοιωνδραστηριότητεςΟΜΙΛΟΣαγοράςΑέριο ΤΕΧΝΙΚΗ)δραστηριοτήτων(ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ)Συνολικές Πωλήσεις 723.932 1.699.878 19.545 490 19.620 13.717 16.813 8.476 2.502.471 0 2.502.471Πωλήσεις μεταξύ τομέων -12.236 0 -172 0 -99 -22 0 -6.262 -18.791 -18.791 0 -18.791Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες 711.696 1.699.878 19.373 490 19.521 13.695 16.813 2.214 -18.791 2.483.680 0 2.483.680Κόστος Πωληθέντων -682.246 -1.671.685 -17.964 -471 -15.337 -12.483 -15.828 -2.304 -2.418.318 -2.418.318Μικτά Κέρδη 29.450 28.193 1.409 19 4.184 1.212 985 -90 0 65.362 0 65.362Λειτουργικά Κέρδη (ΕΒΙΤDA) 1.740 21.591 604 -26 822 -419 239 1.600 0 26.151 0 26.151Απ οσβέσεις -4.291 -2 -13 -6 -582 -38 -11 -1.688 0 -6.631 0 -6.631Χρηματοοικονομικά Έξοδα -1.197 -8.213 -751 -23 -172 -47 -157 -103 0 -10.663 0 -10.663Κέρδος / (Ζημιά) προ Φόρων -3.748 13.376 -160 -55 68 -504 71 -191 0 8.857 0 8.857(-) Φόρος Εισοδήματος -2.362 -2.362Κέρδος / (Ζημιά) μετά Φόρων 6.495 0 6.495Μεταβολές παγίων στοιχείων-Προσθήκες2.854 0 0 0 630 120 6 0 3.610 0 3.610
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
137
Αναφορά στα αποτελέσματα επενδύσεων σε συγγενείς επιχειρήσεις πραγματοποιείται στη σημείωση 9.
Οι πωλήσεις του ομίλου στο εσωτερικό της χώρας ανήλθαν σε 31% και στο εξωτερικό 69% στη χρήση 2023,
ενώ για τη χρήση του 2022 είχαν ανέλθει σε 24% και 76% αντίστοιχα και αναλύονται ως εξής:
Υπάρχουν πέντε πελάτες στον τομέα του Διεθνούς Εμπορίου, από τον οποίο ο Όμιλος έχει έσοδα που
ξεπερνούν το 50% του συνόλου των εσόδων του τομέα. Το ύψος των πωλήσεων που αφορούν τους
συγκεκριμένους πελάτες, ανέρχεται σε 932.268 χιλ. ευρώ, ποσοστό 37% επί του συνόλου των πωλήσεων της
εταιρίας.
3.3 Συναλλαγματικές μετατροπές
Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα αναφοράς
Τα στοιχεία των ατομικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων καταχωρούνται στο κύριο
νόμισμα του οικονομικού περιβάλλοντος που λειτουργεί η εταιρία και ο όμιλος. Οι χρηματοοικονομικές
καταστάσεις παρουσιάζονται σε ευρώ, το οποίο αποτελεί και το λειτουργικό νόμισμα αναφοράς της εταιρίας και
του ομίλου.
Ανάλυση ανά τομέα την 31/12/2022Εκμετάλλευση πρατηρίων Καύσιμα ΚατασκευαστικΣύνολο ΔιεθνέςΗλεκτρική υγρών Εκμετ/ση Διακοπείσες Σύνολοεσωτερικής Φυσικό Λοιπάά έργα (ΕΛΙΝΑπαλοιφή συνεχιζόμενων ΕμπόριοΕνέργειακαυσίμων Δεξ/πλοιωνδραστηριότητεςΟΜΙΛΟΣαγοράςΑέριο ΤΕΧΝΙΚΗ)δραστηριοτήτων(ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ)Συνολικές Πωλήσεις 835.019 2.856.207 44.980 686 23.882 13.252 17.760 8.625 3.800.411 0 3.800.411Πωλήσεις μεταξύ τομέων -12.655 0 -180 0 -107 -17 0 -6.376 -19.335 -19.335 0 -19.335Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες 822.364 2.856.207 44.800 686 23.775 13.235 17.760 2.249 -19.335 3.781.076 0 3.781.076Κόστος Πωληθέντων -803.604 -2.825.497 -44.020 -758 -18.784 -12.184 -17.296 -8.552 19.600 -3.711.095 -3.711.095Λειτουργικά Κέρδη (ΕΒΙΤDA) 3.706 25.376 286 -100 2.426 -296 -366 2.082 0 33.114 0 33.114Απ οσβέσεις -3.993 -9 -38 -2 -486 -34 -4 -1.675 0 -6.241 0 -6.241Χρηματοοικονομικά Έξοδα -973 -10.138 -527 -20 -540 -43 -215 -174 0 -12.630 0 -12.630Κέρδη που αναγνωρίστηκαν κατά τη διάθεση συγγενών επ ιχειρήσεων1.078 0 1.078 1.078Κέρδος / (Ζημιά) προ Φόρων -1.260 15.229 -279 -122 2.478 -373 -585 233 0 15.321 0 15.321(-) Φόρος Εισοδήματος -3.298 -3.298Κέρδος / (Ζημιά) μετά Φόρων 12.023 0 12.023Μεταβολές παγίων στοιχείων-Προσθήκες2.208 0 24 0 50 28 33 0 2.343 0 2.343
Ο ΟΜΙΛΟΣΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ1/1-31/12/20231/1-31/12/2022Εσωτερικό Εξωτερικό Σύνολο Εσωτερικό Εξωτερικό ΣύνολοΚαύσιμα Εσωτερικής Αγοράς 724.883.650,95 0,00 724.883.650,95 835.167.433,93 0,00 835.167.433,93Λιπαντικά Εσωτερικής Αγοράς 3.277.596,82 0,00 3.277.596,82 2.862.752,06 0,00 2.862.752,06Στερεά Καύσιμα 9.458.400,03 200.462,58 9.658.862,61 12.780.689,07 894.587,25 13.675.276,32Λιπαντικά πλοίων (MARINE) 3.330.437,13 3.307.369,04 6.637.806,17 2.725.966,89 4.552.343,95 7.278.310,84Πωλήσεις ηλεκτρικού ρεύματος 19.373.016,53 0,00 19.373.016,53 44.800.247,68 0,00 44.800.247,68Πωλήσεις φυσικού αερίου 489.671,16 0,00 489.671,16 685.780,96 0,00 685.780,96Κατασκευή ιδιωτικών τεχνικών εργων 16.813.399,61 16.813.399,61 17.759.792,77 0,00 17.759.792,77Εκμετ/ση Δεξαμενόπλοιων 2.213.564,31 2.213.564,31 2.248.411,69 0,00 2.248.411,69Διεθνές εμπόριο 0,00 1.699.878.557,66 1.699.878.557,66 0,00 2.856.207.121,25 2.856.207.121,25Διάφορα 454.108,77 0,00 454.108,77 390.720,54 0,00 390.720,54780.293.845,31 1.703.386.389,28 2.483.680.234,59 919.421.795,59 2.861.654.052,45 3.781.075.848,04
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
138
Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα – αποτίμηση απαιτήσεων – υποχρεώσεων σε ξένο νόμισμα
Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα των ενοποιημένων εταιρειών μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με βάση
τις ισοτιμίες κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες
προκύπτουν από την εκκαθάριση τέτοιων συναλλαγών ή κατά τη μετατροπή των νομισματικών στοιχείων του
ενεργητικού και παθητικού που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία
ισολογισμού, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα, εκτός εάν καθορίζεται ότι αναφέρονται σε πράξεις
αντιστάθμισης κινδύνων χρηματοροών ή καθαρών επενδύσεων, οπότε μεταφέρονται απευθείας στην καθαρή
θέση.
3.4 Ενσώματα πάγια
Τα ενσώματα πάγια αποτιμώνται στην αξία κτήσεως μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις. Η αξία κτήσεως
περιλαμβάνει όλες τις άμεσες δαπάνες για την απόκτηση των περιουσιακών στοιχείων.
Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσωμάτων παγίων ή ως
ξεχωριστό πάγιο μόνον αν πιθανολογείται ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στον όμιλο και το
κόστος τους μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Το αναπόσβεστο υπόλοιπο των παγίων που έχουν
αντικατασταθεί καταχωρείται στα αποτελέσματα. Τα κόστη επισκευών και συντηρήσεων καταχωρούνται στ’
αποτελέσματα.
Τα υπόλοιπα ενσώματα πάγια στοιχεία του ενεργητικού (μηχανολογικός εξοπλισμός εγκαταστάσεων υγρών-
στερεών καυσίμων, μηχανολογικός εξοπλισμός πρατηρίων υγρών καυσίμων, μεταφορικά μέσα, έπιπλα
γραφείων, ηλεκτρονικοί υπολογιστές) αποτιμήθηκαν στο αρχικό κόστος κτήσης τους μείον τις συσσωρευμένες
αποσβέσεις.
Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με βάση την πραγματική ωφέλιμη ζωή των παγίων που έχει εκτιμηθεί ως εξής:
Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε
ημερομηνία καταρτίσεως χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, οι διαφορές
(απομείωση) καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα.
Κατά την πώληση των ενσωμάτων παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής
τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα.
Δεν αναμένονται σημαντικές αλλαγές στις ωφέλιμες ζωές λόγω του είδους των δραστηριοτήτων του Ομίλου. Η
διοίκηση θα αυξήσει τις αποσβέσεις όταν οι ωφέλιμες ζωές καταστούν μικρότερες σε σχέση με τις προηγούμενες
Κτίρια (Γενικής Χρήσεως, βιομηχανοστάσια και αποθήκες) 20-70 έτηΜηχανολογικός εξοπλισμός εγκαταστάσεων υγρών καυσίμων 20-60 έτη Μηχανολογικός εξοπλισμός επεξεργασίας-αποθήκευσης στερεών καυσίμων 25-30 έτηΜηχανολογικός εξοπλισμός πρατηρίων υγρών καυσίμων 5 – 25 έτη Μεταφορικά μέσα10-12 έτηΛοιπός εξοπλισμός 3-10 έτη
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
139
εκτιμήσεις ή θα μειώσει τις αξίες των παγίων που έχουν απαξιωθεί τεχνολογικά ή των παγίων που δεν είναι
πλέον στρατηγικής σημασίας και εγκαταλείπονται ή πρόκειται να πωληθούν.
3.5 Κόστος δανεισμού
Έξοδα δανεισμού που σχετίζονται άμεσα με την απόκτηση, κατασκευή ή παραγωγή στοιχείων παγίου
ενεργητικού κεφαλαιοποιούνται για το χρονικό διάστημα που απαιτείται μέχρι την ολοκλήρωση της κατασκευής
και μέχρι αυτά να καταστούν έτοιμα προς χρήση.
Έξοδα δανεισμού κεφαλαιοποιούνται αν τα κεφάλαια που αντλήθηκαν χρησιμοποιήθηκαν ειδικά για την
απόκτηση πάγιων περιουσιακών στοιχείων. Αν τα κεφάλαια αντλήθηκαν γενικά και χρησιμοποιήθηκαν για την
απόκτηση πάγιων περιουσιακών στοιχείων, το μέρος των εξόδων δανεισμού που κεφαλαιοποιείται καθορίζεται
εφαρμόζοντας έναν συντελεστή κεφαλαιοποίησης επί του κόστους απόκτησης του παγίων. Τα υπόλοιπα έξοδα
δανεισμού καταχωρούνται στο αποτέλεσμα.
3.6 Άυλα περιουσιακά στοιχεία
Λογισμικό:
Τα λογισμικά προγράμματα περιλαμβάνουν το κόστος αγοράς, καθώς και κάθε δαπάνη που έχει
πραγματοποιηθεί κατά την ανάπτυξη του λογισμικού προκειμένου αυτό να τεθεί σε καθεστώς λειτουργίας. Οι
δαπάνες που ενισχύουν ή επεκτείνουν την απόδοση των προγραμμάτων λογισμικού πέρα από τις αρχικές
προδιαγραφές τους, αναγνωρίζονται ως κεφαλαιουχική δαπάνη και προστίθενται στο αρχικό κόστος του
λογισμικού. Τα λογισμικά προγράμματα αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις
διενεργούνται με τη σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία
κυμαίνεται από 1 έως 5 έτη. Οι δαπάνες που απαιτούνται για τη συντήρηση του λογισμικού αναγνωρίζονται ως
έξοδα όταν πραγματοποιούνται.
Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία:
- Δικαίωμα εμπορικής συνεργασίας με συνεργαζόμενα πρατήρια
Η μητρική εταιρία για την επέκταση του δικτύου πωλήσεων σε πρατήρια υγρών καυσίμων συνάπτει κατά κύριο
λόγο πενταετείς συμβάσεις με νέα συνεργαζόμενα πρατήρια που εντάσσονται στο δίκτυό της καθώς και με τα
υφιστάμενα συνεργαζόμενα πρατήρια για την ανανέωση των συμβάσεων όταν αυτές λήγουν. Βάσει των
συμβάσεων αυτών, η εταιρία αναλαμβάνει την υποχρέωση με δικές της δαπάνες να διαμορφώσει τα πρατήρια,
έτσι ώστε αυτά να είναι κατάλληλα για να πωλούν τα προϊόντα της. Στην περίπτωση που καταγγελθεί η σύμβαση
από τον πρατηριούχο πριν από την λήξη της αυτός έχει την υποχρέωση βάσει της σύμβασης να καταβάλλει
στην εταιρία το αναπόσβεστο μέρος του ανωτέρω κόστους. Έτσι η ανωτέρω δαπάνη που αναλαμβάνεται για
να εξασφαλιστεί το δικαίωμα της εμπορικής συνεργασίας με αυτά τα πρατήρια αντιμετωπίζεται ως άυλο
περιουσιακό στοιχείο. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης
ζωής των στοιχείων αυτών που είναι τα έτη που προβλέπονται από τη σύμβαση.
- Άυλη εμπορική αξία «αέρας» πρατηρίων:
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
140
Αφορά ποσά που τυχόν καταβάλλονται εφ’ άπαξ από την εταιρία κατά την έναρξη μίσθωσης νέων πρατηρίων.
Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με βάση τα έτη μίσθωσης των πρατηρίων.
3.7 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού, ο Όμιλος εκτιμά κατά πόσον υφίστανται ενδείξεις απομείωσης. Εάν υπάρχουν
ενδείξεις για απομείωση ή εάν απαιτείται ετήσιος έλεγχος απομείωσης του παγίου, τότε υπολογίζεται η
ανακτήσιμη αξία του. Τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν απεριόριστη ωφέλιμη ζωή και δεν αποσβένονται
υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους σε κάθε ημερομηνία κατάρτισης χρηματοοικονομικών
καταστάσεων. Τα περιουσιακά στοιχεία που αποσβένονται υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους
όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται όταν η
λογιστική αξία ενός στοιχείου του ενεργητικού ή μιας Μονάδας Δημιουργίας Ταμειακών Ροών υπερβαίνει το
ανακτήσιμο ποσό τους. Μονάδα Δημιουργίας Ταμειακών Ροών είναι η μικρότερη ομάδα στοιχείων ενεργητικού
που μπορεί να παράγει ταμειακές ροές ανεξάρτητα από άλλα στοιχεία και ομάδες στοιχείων του Ομίλου. Η
ανακτήσιμη αξία είναι το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της καθαρής εύλογης αξίας (μετά από έξοδα πώλησης) και
της αξίας λόγω χρήσης. Η αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών
που αναμένεται να εισρεύσουν στην επιχείρηση από τη χρήση ενός στοιχείου ενεργητικού και από τη διάθεσή
του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Η λογιστική αξία του στοιχείου μειώνεται στο ποσό της
ανακτήσιμης αξίας. Σε περίπτωση μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών, η ζημιά απομείωσης αφαιρείται
πρώτα από το ποσό της υπεραξίας που έχει αναγνωριστεί για αυτή τη μονάδα και κατόπιν στα υπόλοιπα
στοιχεία του ενεργητικού σε αναλογική βάση.
Οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος της χρήσης. Η ζημιά
απομείωσης που έχει αναγνωριστεί για την υπεραξία δεν επιτρέπεται να αναστραφεί σε μεταγενέστερη περίοδο.
Αναφορικά με τα υπόλοιπα στοιχεία του ενεργητικού, σε κάθε ημερομηνία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής
Θέσης εξετάζεται εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης. Μια ζημιά απομείωσης αναστρέφεται εάν υπάρξει μια
αλλαγή στην εκτίμηση του ανακτήσιμου ποσού. Μετά την αναστροφή της ζημιάς απομείωσης η λογιστική αξία
του στοιχείου δεν μπορεί να υπερβαίνει την λογιστική αξία (μετά από αποσβέσεις) με την οποία θα
παρουσιάζονταν εάν δεν είχε αναγνωριστεί ζημιά απομείωσης.
Η αντιστροφή της απομείωσης επιτρέπεται μέχρι το σημείο στο οποίο η λογιστική αξία του παγίου δεν
υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία του, ούτε την λογιστική αξία του παγίου μείον τις αποσβέσεις εάν αυτό δεν είχε
απομειωθεί τα προηγούμενα χρόνια.
3.8 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία
Αρχική αναγνώριση και επιμέτρηση
Η ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική αναγνώριση εξαρτάται από
τα συμβατικά χαρακτηριστικά των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου και το
επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για τη διαχείριση τους Με εξαίρεση τις εμπορικές απαιτήσεις που δεν
περιέχουν σημαντική χρηματοοικονομική συνιστώσα ή για τις οποίες ο Όμιλος έχει εφαρμόσει την πρακτική
σκοπιμότητας, ο Όμιλος αρχικά αποτιμά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία τους
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
141
πλέον, στην περίπτωση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που δεν αποτιμάται μέσω
αποτελεσμάτων, το κόστος συναλλαγής. Οι εμπορικές απαιτήσεις που δεν περιέχουν σημαντική
χρηματοοικονομική συνιστώσα ή για τις οποίες ο Όμιλος έχει εφαρμόσει την πρακτική σκοπιμότητας,
αποτιμώνται στην τιμή συναλλαγής που προσδιορίζεται σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15.
Προκειμένου ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο να ταξινομηθεί και να αποτιμηθεί στο αποσβεσμένο
κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων, πρέπει από αυτά να προκύπτουν ταμειακές
ροές οι οποίες να είναι «αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων (SPPI)» επί του αρχικού κεφαλαίου. Η
αξιολόγηση αυτή αναφέρεται ως SPPI test και εξετάζεται σε επίπεδο χρηματοοικονομικού στοιχείου.
Το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για τη διαχείριση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
αναφέρεται στον τρόπο με τον οποίο διαχειρίζεται τις οικονομικές του δυνατότητες προκειμένου να δημιουργήσει
ταμειακές ροές. Το επιχειρηματικό μοντέλο καθορίζει εάν οι ταμιακές ροές θα προκύψουν από τη συλλογή
συμβατικών ταμειακών ροών, πώληση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή και από τα δύο.
Κατά την αρχική αναγνώριση, η εταιρεία μπορεί αμετάκλητα να ορίσει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό
στοιχείο, που κατά τα άλλα πληροί τις προϋποθέσεις για να αποτιμηθεί στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη
αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων, ως αποτιμώμενο στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων εάν έτσι
αποφεύγεται ή σημαντικά μειώνεται μια λογιστική διαφορά που θα μπορούσε να προκύψει.
Μεταγενέστερη επιμέτρηση
Για σκοπούς μεταγενέστερης επιμέτρησης, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται στις
κάτωθι κατηγορίες:
- στο αποσβεσμένο κόστος
- στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI) ή
- στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων (FVPL).
Η κατάταξη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά το ΔΠΧΑ 9 βασίζεται γενικά στο επιχειρησιακό
μοντέλο στο οποίο γίνεται η διαχείριση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου και τα χαρακτηριστικά
των συμβατικών χρηματοροών του. Παράγωγα ενσωματωμένα σε συμβόλαια στα οποία το αντικείμενο είναι
ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού υπό το πρίσμα του προτύπου δεν διαχωρίζονται ποτέ.
Αντίθετα, το υβριδικό χρηματοοικονομικό μέσο στο σύνολό του εξετάζεται για κατάταξη.
Α) Ένας χρεωστικός τίτλος αποτιμάται στο αποσβεσμένο κόστος αν ικανοποιεί και τις δύο ακόλουθες συνθήκες
και δεν ορίζεται ως αποτιμώμενο στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων:
- Διακρατείται με βάση ένα επιχειρηματικό μοντέλο του οποίου το αντικείμενο είναι η διακράτηση για
είσπραξη συμβατικών χρηματορροών και
- Οι συμβατικοί όροι του προβλέπουν χρηματορροές σε συγκεκριμένες ημερομηνίες οι οποίες είναι
αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου κεφαλαίου.
Β) Ένας χρεωστικός τίτλος αποτιμάται στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων αν ικανοποιεί και τις
δύο ακόλουθες συνθήκες και δεν ορίζεται ως αποτιμώμενο στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων:
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
142
- Διακρατείται με βάση ένα επιχειρηματικό μοντέλο του οποίου το αντικείμενο είναι τόσο η εισροή
συμβατικών χρηματοροών όσο και η πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού.
- Οι συμβατικοί όροι του προβλέπουν χρηματοροές σε συγκεκριμένες ημερομηνίες οι οποίες είναι
αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου κεφαλαίου.
Γ) Κατά την αρχική αναγνώριση μιας επένδυσης σε συμμετοχικούς τίτλους που δεν είναι διαθέσιμοι προς
πώληση, η εταιρεία μπορεί αμετάκλητα να επιλέξει να παρουσιάσει μεταγενέστερες μεταβολές της εύλογης
αξίας της επένδυσης στα λοιπά συνολικά έσοδα.
Δ) Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν κατατάσσονται ως αποτιμώμενα στο αποσβεσμένο
κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων όπως περιγράφηκε παραπάνω, αποτιμώνται στην
εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Αυτό περιλαμβάνει όλα τα παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα, για το
οποία σχετική αναφορά γίνεται στη σημείωση 4.6.
3.9 Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό απεικονίζεται
στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης μόνο όταν η Εταιρία έχει νομικά το δικαίωμα αυτό και προτίθεται
να τα συμψηφίσει σε καθαρή βάση μεταξύ τους ή να απαιτήσει το περιουσιακό στοιχείο και να διακανονίσει την
υποχρέωση ταυτόχρονα. Το νόμιμο δικαίωμα δεν πρέπει να εξαρτάται από μελλοντικά γεγονότα και πρέπει να
είναι εξασκήσιμο κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών και σε περίπτωση αθέτησης, αφερεγγυότητας ή
πτώχευσης της Εταιρίας ή του αντισυμβαλλόμενου.
3.10 Απομειώσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
Το μοντέλο «αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών (ζημιών πιστώσεων)» εφαρμόζεται σε χρηματοοικονομικά
περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στο αποσβεσμένο κόστος, συμβόλαια και χρεόγραφα αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων, αλλά όχι σε επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους. Τα
χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στο αποσβεσμένο κόστος συνίστανται από εμπορικές
απαιτήσεις, ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και εταιρικά χρεόγραφα.
Ο Όμιλος έχει επιλέξει να αποτιμά τις προβλέψεις ζημιών για εμπορικές απαιτήσεις και συμβόλαια σε ποσό ίσο
με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες εφ’ όρου ζωής.
Για τους σκοπούς του καθορισμού του κινδύνου αθέτησης, η εταιρεία εφαρμόζει τον ορισμό της αθέτησης που
συνάδει με τον ορισμό που χρησιμοποιείται για τους σκοπούς της εσωτερικής διαχείρισης του πιστωτικού
κινδύνου για το σχετικό χρηματοοικονομικό μέσο και λαμβάνει υπόψη ποιοτικούς δείκτες, κατά περίπτωση.
Ο Όμιλος θεωρεί ότι υφίσταται αθέτηση το αργότερο 90 ημέρες αφού ένα χρηματοοικονομικό μέσο εμφανίσει
καθυστέρηση, εκτός εάν η εταιρεία έχει λογικές και βάσιμες πληροφορίες από τις οποίες προκύπτει ότι ένα
κριτήριο αθέτησης που καθορίζει μεγαλύτερη καθυστέρηση είναι καταλληλότερο.
Η μέγιστη περίοδος που χρησιμοποιείται για την εκτίμηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών είναι η μέγιστη
περίοδος για την οποία η εταιρεία εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο βάσει συμβολαίου.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
143
Μέτρηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών (ζημιών πιστώσεων)
Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες είναι μια σταθμισμένη, βάσει πιθανοτήτων, εκτίμηση των πιστωτικών
ζημιών. Οι πιστωτικές ζημίες υπολογίζονται ως η παρούσα αξία όλων των ταμιακών διαφορών (π.χ. η διαφορά
μεταξύ των χρηματοροών που οφείλονται στην οντότητα βάσει σύμβασης και των χρηματοροών που η εταιρεία
αναμένει να λάβει).
Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες προεξοφλούνται στο πραγματικό επιτόκιο του χρηματοοικονομικού μέσου.
Για την επιμέτρηση της αναμενόμενης πιστωτικής ζημιάς, οι εμπορικές απαιτήσεις έχουν ομαδοποιηθεί βάσει
των χαρακτηριστικών πιστωτικού κινδύνου και του χρόνου υπερημερίας.
Επισφαλή χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία
Σε κάθε περίοδο αναφοράς, ο Όμιλος εξετάζει κατά πόσον χρηματοοικονομικά μέσα αποτιμώμενα στο
αποσβεσμένο κόστος και χρεόγραφα αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων είναι
πιστωτικά επισφαλή. Ένα χρηματοοικονομικό μέσο είναι «πιστωτικά επισφαλές» όταν ένα ή περισσότερα
γεγονότα που έχουν επιζήμια επίδραση στις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές του χρηματοοικονομικού
μέσου έχουν συμβεί.
Παρουσίαση των απομειώσεων
Προβλέψεις ζημιών για χρηματοοικονομικά μέσα αποτιμώμενα στο αποσβεσμένο κόστος αφαιρούνται από το
υπόλοιπο της αξίας των περιουσιακών στοιχείων.
Απομειώσεις που σχετίζονται με εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις, συμπεριλαμβανομένων των συμβολαίων,
παρουσιάζονται στα άλλα έξοδα.
Απομειώσεις σε λοιπά χρηματοοικονομικά μέσα παρουσιάζονται στα «χρηματοοικονομικά κόστη», και όχι
διακριτά στην κατάσταση αποτελεσμάτων και λοιπών εσόδων για λόγους ουσιαστικότητας.
3.11 Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα και μέσα αντιστάθμισης
Αντιστάθμιση
Η αντιστάθμιση χρηματοοικονομικού κινδύνου ταξινομείται είτε ως αντιστάθμιση εύλογης αξίας, όταν
αντισταθμίζεται ο κίνδυνος μεταβολής της εύλογης αξίας του καταχωρημένου περιουσιακού στοιχείου ή μιας
υποχρέωσης, ή ως αντιστάθμιση ταμειακών ροών, όταν αντισταθμίζεται η διακύμανση στις ταμειακές ροές, η
οποία μπορεί να προέρχεται από ένα συγκεκριμένο κίνδυνο, άμεσα συσχετιζόμενο µε το περιουσιακό στοιχείο
ή την υποχρέωση. Αντισταθμιστική λογιστική εφαρμόζεται για τα παράγωγα για τα οποία υπάρχει, κατά τη
σύναψη της συναλλαγής, επίσημη τεκμηρίωση, περιγραφή του αντισταθμιζόμενου στοιχείου, του μέσου
αντιστάθμισης, του τύπου της αντιστάθμισης, του αντισταθμιζόμενου κινδύνου και της επιχειρηματικής
στρατηγικής για την αντιστάθμιση κινδύνων.
Σε συναλλαγές αντιστάθμισης εύλογης αξίας, που πληρούν τα κριτήρια αντισταθμιστικής λογιστικής, τα κέρδη
ή οι ζημίες που προέρχονται από την αποτίμηση του μέσου αντιστάθμισης στην εύλογη αξία του καταχωρούνται
στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Στα πλαίσια της διαχείρισης των κινδύνων από τις μεταβολές της αξίας των
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
144
αποθεμάτων των πετρελαιοειδών προϊόντων, ο Όμιλος διενεργεί πράξεις παραγώγων συμβολαίων. Η εύλογη
αξία των παραγώγων αυτών, η οποία προσδιορίζεται ως η παρούσα αξία των μελλοντικών χρηματοροών,
αναγνωρίζεται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης στις «Λοιπές Απαιτήσεις» εφόσον είναι θετική και στις
«Λοιπές Υποχρεώσεις» εάν είναι αρνητική. Διακυμάνσεις στην εύλογη αξία των παραγώγων αυτών
καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στο «Κόστος Πωληθέντων». Τα χρηματοοικονομικά
παράγωγα τα οποία χρησιμοποιούνται για τη διαχείριση κινδύνου συμπεριλαμβάνουν εξωχρηματιστηριακά
συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης (Commodity Price Swaps) και δικαιώματα προαίρεσης (Options).
3.12 Παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία: Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (ή κατά περίπτωση το
μέρος ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή το μέρος μίας ομάδας χρηματοοικονομικών
περιουσιακών στοιχείων) διαγράφονται όταν:
- Τα δικαιώματα για την εισροή ταμειακών ροών έχουν λήξει ή
- Ο Όμιλος διατηρεί το δικαίωμα στην εισροή ταμειακών ροών από το συγκεκριμένο περιουσιακό
στοιχείο αλλά έχει αναλάβει ταυτόχρονα μία υποχρέωση προς τρίτους να πληρώσει τις
συγκεκριμένες ταμειακές ροές χωρίς σημαντική καθυστέρηση, υπό την μορφή μίας σύμβασης
μεταβίβασης.
- Ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει το δικαίωμα εισροής ταμειακών ροών από το συγκεκριμένο
περιουσιακό στοιχείο και παράλληλα είτε (α) έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους
και τα οφέλη της ιδιοκτησίας ή (β) δεν έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα
οφέλη της ιδιοκτησίας, αλλά έχει μεταβιβάσει τον έλεγχο του συγκεκριμένου στοιχείου.
Όπου ο Όμιλος έχει μεταβιβάσει τα δικαιώματα εισροής ταμειακών πόρων από το συγκεκριμένο περιουσιακό
στοιχείο αλλά παράλληλα δεν έχει μεταβιβάσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της ιδιοκτησίας
ή τον έλεγχο του συγκεκριμένου περιουσιακού στοιχείου, τότε το στοιχείο του ενεργητικού αναγνωρίζεται στο
βαθμό της συνεχιζόμενης συμμετοχής του Ομίλου στο περιουσιακό στοιχείο. Αναγνωρίζεται, επίσης, μια
αντίστοιχη υποχρέωση.
Η συνεχιζόμενη συμμετοχή η οποία έχει τη μορφή εγγύησης επί του μεταβιβαζόμενου στοιχείου αποτιμάται
στην χαμηλότερη αξία μεταξύ του αρχικού υπολοίπου του περιουσιακού στοιχείου και του μέγιστου ποσού που
μπορεί ο Όμιλος να κληθεί να καταβάλει.
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις: Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο παθητικού παύει να αναγνωρίζεται όταν η
σχετική υποχρέωση απαλλάσσεται, ακυρώνεται ή έχει λήξει. Στην περίπτωση που ένα χρηματοοικονομικό
στοιχείο παθητικού αντικαθίσταται από άλλο του ιδίου δανειστή με ουσιαστικά διαφορετικούς όρους, ή όπου οι
όροι μιας υπάρχουσας υποχρέωσης έχουν ουσιαστικά τροποποιηθεί, η ανταλλαγή αυτή ή η τροποποίηση
θεωρείται ως παύση αναγνώρισης της αρχικής υποχρέωσης και αναγνώρισης μιας νέας υποχρέωσης.
3.13 Αποθέματα
Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
145
Το κόστος προσδιορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους.
Το κόστος αποθεμάτων μπορεί να μην είναι ανακτήσιμο, αν το προβλεπόμενο κόστος ολοκλήρωσης ή πώλησής
τους έχει αυξηθεί. Η πρακτική της υποτίμησης των αποθεμάτων κάτω του κόστους, στην καθαρή
ρευστοποιήσιμη αξία, είναι συνεπής με την άποψη ότι, τα περιουσιακά στοιχεία δεν πρέπει να εμφανίζονται σε
αξία μεγαλύτερη από την αναμενόμενη να προκύψει από την πώληση ή τη χρήση τους.
Σημειώνεται ότι στα πετρελαϊκά προϊόντα παρατηρούνται συχνές μεταβολές τιμών.
Οι εκτιμήσεις της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας βασίζονται στην περισσότερο αξιόπιστη ένδειξη που υπάρχει
κατά το χρόνο που γίνονται οι εκτιμήσεις, ως προς το ποσό στο οποίο αναμένεται να αποφέρουν τα αποθέματα.
Αυτές οι εκτιμήσεις λαμβάνουν υπόψη τις διακυμάνσεις της τιμής ή του κόστους, που άμεσα σχετίζονται με
γεγονότα τα οποία συμβαίνουν μετά το τέλος της περιόδου και στην έκταση που τα γεγονότα αυτά
επιβεβαιώνουν τις υπάρχουσες στο τέλος της περιόδου συνθήκες.
Οι εκτιμήσεις της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας επίσης λαμβάνουν υπόψη το σκοπό για τον οποίο τηρούνται
τα αποθέματα. Για παράδειγμα, η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία της ποσότητας του αποθέματος που τηρείται
για να καλύψει βέβαιες συμβάσεις πωλήσεων αγαθών ή υπηρεσιών, βασίζεται στη συμβατική τιμή. Αν οι
συμβάσεις πωλήσεων καλύπτουν μικρότερες ποσότητες από αυτές των αποθεμάτων που τηρούνται, η καθαρή
ρευστοποιήσιμη αξία της επί πλέον ποσότητας βασίζεται στις γενικές τιμές πώλησης.
Σύμφωνα με την Νομοθεσία, η εταιρία υποχρεούται στην τήρηση αποθεμάτων έκτακτης ανάγκης ίση με τα
90/365 των καθαρών εισαγωγών που πραγματοποίησε κατά το προηγούμενο ημερολογιακό έτος. Η
υποχρέωση επιβάλλεται από τον Ν.4123/2013, με τον οποίον ενσωματώθηκε η Οδηγία 2009/119/ΕΕ και τον
Ν.3054/2002, όπως αυτοί έχουν τροποποιηθεί και ισχύουν.
Η εταιρία εισάγει από το Κοινοτικές ή Τρίτες χώρες μέρος των καυσίμων κίνησης που διανέμει στη εσωτερική
αγορά. Η αποθήκευση γίνεται στις εγκαταστάσεις της. Στην περίπτωση του πετρελαίου κίνησης, πριν τον
εκτελωνισμό του προϊόντος γίνεται ανάμιξη με 7% βιοντήζελ, ώστε αυτό να καλύπτει την προδιαγραφή
ΕΛΟΤΕΝ590.
3.14 Εμπορικές απαιτήσεις
Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξίας τους και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο
αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου, αφαιρούμενων και των ζημιών απομείωσης
σύμφωνα με τη σημείωση 3.10. Οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι
η εταιρία δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους.
Στις εμπορικές απαιτήσεις περιλαμβάνονται και οι συναλλαγματικές, τα γραμμάτια εισπρακτέα, οι επιταγές
εισπρακτέες που λαμβάνονται από τους πελάτες και οι προκαταβολές από προμηθευτές.
Ενδείξεις για πιθανή απομείωση των εμπορικών απαιτήσεων θεωρούνται οι σημαντικές οικονομικές δυσκολίες
του πελάτη, η πιθανότητα ο πελάτης να χρεοκοπήσει ή να επέλθει σε οικονομική αναδιοργάνωση καθώς και η
καθυστέρηση ή παύση εξόφλησης τιμολογίων. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης είναι η διαφορά μεταξύ της
λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών,
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
146
προεξοφλούμενων με το πραγματικό επιτόκιο. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα
αποτελέσματα. Η λογιστική αξία της απαίτησης μειώνεται με πρόβλεψη και το ποσό της πρόβλεψης
καταχωρείται στα Λοιπά Έξοδα της κατάστασης αποτελεσμάτων. Όταν μία εμπορική απαίτηση χαρακτηριστεί
ως ανεπίδεκτη είσπραξης διαγράφεται με χρήση του λογαριασμού πρόβλεψης. Σε περίπτωση μεταγενέστερης
είσπραξης μίας απαίτησης που είχε αρχικά διαγραφεί γίνεται πίστωση στα Άλλα Έσοδα στην κατάσταση
αποτελεσμάτων.
3.15 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Στην κατάσταση ταμειακών ροών, τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιλαμβάνουν μετρητά, καταθέσεις
όψεως, βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστοποίησης και υπεραναλήψεις από τραπεζικούς
λογαριασμούς, αν αυτές υπάρχουν. Οι υπεραναλήψεις απεικονίζονται στο παθητικό στις βραχυπρόθεσμες
δανειακές υποχρεώσεις. Τα στοιχεία των διαθεσίμων και ταμειακών ισοδύναμων έχουν αμελητέο κίνδυνο
μεταβολής στην αξία.
3.16 Μετοχικό κεφάλαιο
Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται, μετά
την αφαίρεση του σχετικού φόρου συγκεντρώσεως κεφαλαίου, σε μείωση του Μετοχικού Κεφαλαίου ή της
Διαφοράς υπέρ το άρτιο. Άμεσα κόστη που σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων
περιλαμβάνονται στην αξία κτήσεως των επιχειρήσεων αυτών. Η αξία κτήσεως των ιδίων μετοχών, μειωμένης
με το φόρο εισοδήματος (εάν συντρέχει περίπτωση), εμφανίζεται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων του ομίλου,
μέχρις ότου οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζημιά από πώληση ιδίων μετοχών, καθαρό
από άμεσα για την συναλλαγή λοιπά κόστη και φόρο εισοδήματος, αν συντρέχει περίπτωση, εμφανίζεται ως
αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια.
3.17 Δάνεια
Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, μειωμένα με τα τυχόν άμεσα έξοδα για την
πραγματοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της μεθόδου
του πραγματικού επιτοκίου. Τυχόν διαφορά μεταξύ του εισπραχθέντος ποσού (καθαρό από σχετικά έξοδα) και
της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος κατά τη διάρκεια του δανεισμού
βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου.
Τα δάνεια καταχωρούνται στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις εκτός εάν ο Όμιλος διατηρεί ανεπιφύλακτα το
δικαίωμα να μεταφέρει την τακτοποίηση της υποχρέωσης τουλάχιστον 12 μήνες μετά την ημερομηνία
κλεισίματος των Χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
3.18 Διακανονισμοί πρακτορείας απαιτήσεων (Factoring)
Οι διακανονισμοί πρακτορείας απαιτήσεων με δικαίωμα αναγωγής καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία
τους ως υποχρέωση προς την Εταιρία πρακτόρευσης. Στη συνέχεια αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος
βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου. Τυχόν διαφορά μεταξύ του εισπραχθέντος ποσού (καθαρό από
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
147
σχετικά έξοδα) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος κατά τη
διάρκεια του δανεισμού βάσει της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου.
Τα ποσά που έχουν προεισπραχθεί από εταιρείες πρακτόρευσης, χωρίς δικαίωμα αναγωγής, μειώνουν τις
απαιτήσεις από πελάτες.
3.19 Τρέχουσα και αναβαλλόμενη φορολογία
Η επιβάρυνση της χρήσης με φόρους εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους και τους
αναβαλλόμενους φόρους, δηλαδή τους φόρους που προκύπτουν από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της
λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Ο φόρος
εισοδήματος καταχωρείται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, εκτός του φόρου εκείνου που αφορά
συναλλαγές που καταχωρήθηκαν απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια, ο οποίος στην περίπτωση αυτή καταχωρείται
απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια. Ο τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζονται βάσει των
σχετικών κονδυλίων των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, κάθε μιας εκ των εταιρειών που περιλαμβάνονται
στην ενοποίηση σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα. Ο τρέχων φόρος
εισοδήματος αφορά, φόρο επί των φορολογητέων κερδών των εταιρειών του Ομίλου, όπως αναμορφώθηκαν
σύμφωνα με τις απαιτήσεις του φορολογικού νόμου, και υπολογίστηκε με βάση τον ισχύοντα φορολογικό
συντελεστή. Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος, αφορούν περιπτώσεις προσωρινών διαφορών μεταξύ
φορολογικής αναγνώρισης στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού και αναγνώρισής τους για σκοπούς σύνταξης
των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων και υπολογίζονται με χρήση των φορολογικών συντελεστών που θα
ισχύουν κατά τις χρήσεις που αναμένεται να ανακτηθούν τα στοιχεία του Ενεργητικού και να τακτοποιηθούν οι
υποχρεώσεις.
Η αναβαλλόμενη φορολογία υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρεώσεως (liability method) σε όλες
τις προσωρινές φορολογικές διαφορές, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, μεταξύ της φορολογικής βάσης
και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων.
Οι αναμενόμενες φορολογικές επιπτώσεις από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές προσδιορίζονται και
εμφανίζονται είτε ως μελλοντικές (αναβαλλόμενες) φορολογικές υποχρεώσεις, είτε ως αναβαλλόμενες
φορολογικές απαιτήσεις.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές και τις
αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημιές, κατά την έκταση που είναι πιθανό ότι θα υπάρξει επαρκές μελλοντικό
φορολογητέο εισόδημα έναντι του οποίου οι αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημιές και οι πιστωτικοί φόροι
μπορεί να χρησιμοποιηθούν. Η αξία των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων ελέγχεται σε κάθε
ημερομηνία κατάρτισης χρηματοοικονομικών καταστάσεων και μειώνεται κατά την έκταση που δεν αναμένεται
να υπάρξει επαρκές φορολογητέο εισόδημα που θα καλύψει την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση.
Η Εταιρία συμψηφίζει τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και τις αναβαλλόμενες φορολογικές
υποχρεώσεις αν και μόνο αν:
- Η Εταιρία έχει ένα νόμιμα εκτελεστό δικαίωμα να συμψηφίσει τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι
τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
148
- Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις αφορούν
σε φόρο εισοδήματος που επιβάλλονται από την ίδια φορολογική αρχή είτε:
- στην ίδια φορολογητέα οικονομική μονάδα, είτε
-σε διαφορετικές φορολογητέες οικονομικές μονάδες, οι οποίες προτίθενται να συμψηφίσουν τις
τρέχουσες φορολογητέες υποχρεώσεις και απαιτήσεις ή να εισπράξουν τις απαιτήσεις και να
τακτοποιήσουν / εξοφλήσουν τις υποχρεώσεις συγχρόνως, σε κάθε μελλοντική περίοδο στην οποία
σημαντικά ποσά αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων ή απαιτήσεων αναμένονται να
τακτοποιηθούν ή να ανακτηθούν.
3.20 Προβλέψεις
Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει παρούσα δέσμευση (νομική ή τεκμαιρόμενη) ως αποτέλεσμα
ενός γεγονότος του παρελθόντος και είναι πιθανό ότι θα υπάρξει εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά
οφέλη για τον διακανονισμό της δέσμευσης και το ποσό αυτής μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Αν η επίπτωση
της διαχρονικής αξίας του χρήματος είναι σημαντική, οι προβλέψεις αναγνωρίζονται σε προεξοφλημένη βάση,
με την χρήση ενός πρόσφορου επιτοκίου που αντανακλά τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για την διαχρονική
αξία του χρήματος και για τους κινδύνους που σχετίζονται με την υποχρέωση. Όταν γίνεται προεξόφληση των
προβλέψεων, η αύξηση της πρόβλεψης που οφείλεται στο πέρασμα του χρόνου αναγνωρίζεται ως κόστος
δανεισμού. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία κατάρτισης χρηματοοικονομικών καταστάσεων
και αν δεν είναι πλέον πιθανό ότι θα υπάρξει εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη για τον
διακανονισμό της δέσμευσης, οι προβλέψεις αντιλογίζονται. Οι προβλέψεις χρησιμοποιούνται μόνο για το
σκοπό για τον οποίο αρχικά δημιουργήθηκαν. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις
γνωστοποιούνται και δεν αναγνωρίζονται.
3.21 Παροχές σε εργαζομένους
(α) Βραχυπρόθεσμες παροχές
Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους σε χρήμα και σε είδος καταχωρούνται στα
αποτελέσματα όταν καθίστανται δεδουλευμένες.
(β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία
Σύμφωνα με τον Ν.2112/20 και 4093/2012 η Εταιρία καταβάλλει στους εργαζόμενους αποζημιώσεις απόλυσης
ή αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης. Το ύψος των καταβαλλόμενων ποσών αποζημίωσης εξαρτάται από τα
έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών και τον τρόπο αποχώρησης από την υπηρεσία (απόλυση ή
συνταξιοδότηση). Οι εν λόγω αποζημιώσεις κατά την έξοδο από την υπηρεσία εμπίπτουν στα προγράμματα
καθορισμένων παροχών (defined benefit plan) με βάση το Δ.Λ.Π. 19 «Παροχές στους εργαζόμενους». Οι εν
λόγω υποχρεώσεις προσδιορίζονται με βάση την αναλογιστική μέθοδο αποτίμησης των εκτιμώμενων μονάδων
υποχρέωσης (projected unit credit method). Ένα πρόγραμμα συγκεκριμένων παροχών καθορίζει με βάση
διάφορες παραμέτρους, όπως η ηλικία, τα έτη προϋπηρεσίας, ο μισθός, συγκεκριμένες υποχρεώσεις για
καταβλητέες παροχές.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
149
Οι προβλέψεις που αφορούν την περίοδο περιλαμβάνονται στο σχετικό κόστος προσωπικού στις συνημμένες
καταστάσεις αποτελεσμάτων και συνίστανται από το τρέχον και παρελθόν κόστος υπηρεσίας, το σχετικό
χρηματοοικονομικό κόστος, τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές και τις όποιες πιθανές πρόσθετες επιβαρύνσεις.
Αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές καταχωρούνται στα λοιπά συνολικά έσοδα.
Αναφορικά με τα μη αναγνωρισμένα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές, ακολουθείται το αναθεωρημένο ΔΛΠ 19R, το
οποίο περιλαμβάνει μια σειρά από τροποποιήσεις στην λογιστική των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών,
μεταξύ άλλων:
- την αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών /ζημιών στα λοιπά συνολικά έσοδα και την οριστική
εξαίρεση τους από τα αποτελέσματα της χρήσης,
- τη μη αναγνώριση πλέον των αναμενόμενων αποδόσεων των επενδύσεων του προγράμματος στα
αποτελέσματα της χρήσης αλλά την αναγνώριση του σχετικού τόκου επί της καθαρής
υποχρέωσης/(απαίτησης) της παροχής υπολογιζόμενου βάσει του προεξοφλητικού επιτοκίου που
χρησιμοποιείται για την επιμέτρηση της υποχρέωσης καθορισμένων παροχών,
- την αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας στα αποτελέσματα της χρήσης την νωρίτερα εκ των
ημερομηνιών τροποποίησης του προγράμματος ή όταν αναγνωρίζεται η σχετική αναδιάρθρωση ή η
τερματική παροχή,
- λοιπές αλλαγές περιλαμβάνουν νέες γνωστοποιήσεις, όπως ποσοτική ανάλυση ευαισθησίας.
3.22 Αναγνώριση εσόδων και εξόδων
Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες
Το πρότυπο έχει εφαρμογή σε όλες τις συμβάσεις µε πελάτες πλην εκείνων που είναι στο πεδίο εφαρμογής
άλλων προτύπων, όπως οι χρηματοδοτικές μισθώσεις, τα ασφαλιστήρια συμβόλαια και τα χρηματοοικονομικά
μέσα.
Σύμφωνα µε το πρότυπο, μια εταιρία αναγνωρίζει έσοδα για να απεικονίσει τη μεταφορά των υπεσχημένων
αγαθών ή υπηρεσιών σε πελάτες έναντι ενός ποσού που αντιπροσωπεύει την αμοιβή, την οποία η εταιρία
αναμένει ως αντάλλαγμα για τις εν λόγω υπηρεσίες. Εισάγεται η έννοια ενός νέου μοντέλου αναγνώρισης
εσόδων βάσει πέντε βασικών βημάτων, τα οποία επιγραμματικά είναι τα εξής:
Βήμα 1: Προσδιορισμός της σύμβασης με έναν πελάτη
Βήμα 2: Προσδιορισμός των υποχρεώσεων εκτέλεσης
Βήμα 3: Προσδιορισμός της τιμής συναλλαγής
Βήμα 4: Επιμερισμός της τιμής συναλλαγής σε υποχρεώσεις εκτέλεσης
Βήμα 5: Αναγνώριση εσόδου όταν η εταιρία ικανοποιεί μια υποχρέωση εκτέλεσης
Η έννοια της υποχρέωσης εκτέλεσης αντιπροσωπεύει κάθε υπόσχεση για μεταφορά στον πελάτη: α) ενός
προϊόντος ή μιας υπηρεσίας (ή μιας δέσμης αγαθών ή υπηρεσιών) που είναι διακριτή ή β) μιας σειράς διακριτών
αγαθών ή υπηρεσιών που είναι ουσιαστικά τα ίδια και μεταβιβάζονται με τον ίδιο τρόπο στον πελάτη.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
150
Κατά το ΔΠΧΑ 15, τα έσοδα αναγνωρίζονται όταν ένας πελάτης αποκτά έλεγχο των αγαθών ή υπηρεσιών. Ο
καθορισμός του χρόνου της μεταβίβασης του ελέγχου – σε ένα χρονικό σημείο ή μια χρονική περίοδο – απαιτεί
κρίση.
Συμβατικό περιουσιακό στοιχείο: Το δικαίωμα της εταιρείας σε αντάλλαγμα έναντι των υπηρεσιών που έχει
μεταβιβάσει σε πελάτη, στις περιπτώσεις όπου το εν λόγω δικαίωμα εξαρτάται από άλλον παράγοντα, πέραν
της παρόδου του χρόνου (για παράδειγμα, από τη μελλοντική εκτέλεση από πλευράς της οικονομικής
οντότητας).
Συμβατική υποχρέωση: Η υποχρέωση της εταιρείας να μεταβιβάσει σε πελάτη υπηρεσίες για τις οποίες έχει
λάβει αντάλλαγμα από τον πελάτη.
Υποχρέωση εκτέλεσης: Η υπόσχεση που περιλαμβάνεται σε μια σύμβαση με πελάτη και αφορά τη μεταβίβαση
στον πελάτη είτε: α) ενός αγαθού ή μιας υπηρεσίας (ή δέσμης αγαθών ή υπηρεσιών) που είναι διακριτό/ή είτε
β)μιας σειράς διακριτών αγαθών ή υπηρεσιών τα οποία είναι κατ' ουσίαν τα ίδια και μεταβιβάζονται με τον ίδιο
τρόπο στον πελάτη.
Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από
Φόρους Προστιθέμενης Αξίας, τελωνειακά τέλη, εκπτώσεις και επιστροφές. Τα έσοδα από πελάτες
αναγνωρίζονται όταν ο έλεγχος των αγαθών ή των υπηρεσιών που παρέχονται έχουν μεταφερθεί στον πελάτη.
Η μεταφορά του ελέγχου στον πελάτη γίνεται κατά το χρόνο παράδοσης των αγαθών ή παροχής των υπηρεσιών
αντίστοιχα. Το ύψος του εσόδου που αναγνωρίζεται, είναι το ποσό που η Εταιρεία αναμένει πως θα λάβει ως
αντάλλαγμα για την παροχή αυτών των αγαθών ή υπηρεσιών. Οι όροι πληρωμής συνήθως διαφοροποιούνται
ανάλογα με το είδος της πώλησης και εξαρτώνται κατά κύριο λόγο από τη φύση των προϊόντων ή των
υπηρεσιών, τα κανάλια διανομής αλλά και τα χαρακτηριστικά κάθε πελάτη.
Η Εταιρία εκτιμά επιπλέον εάν έχει ρόλο εντολέα ή εκπροσώπου σε κάθε σχετική συμφωνία. Η εκτίμηση της
Εταιρείας είναι πως στο σύνολο των συναλλαγών πώλησης στις οποίες προβαίνει έχει ρόλο εντολέα.
Τα έσοδα αναγνωρίζονται ως ακολούθως:
Έσοδα από την πώληση αγαθών
Τα έσοδα από την πώληση αγαθών αναγνωρίζονται τη χρονική στιγμή κατά την οποία ο αγοραστής αποκτά τον
έλεγχο. Κατά συνέπεια, τα έσοδα από την πώληση αγαθών θα εξακολουθήσουν να αναγνωρίζονται κατά την
παράδοσή τους στον αγοραστή εφόσον δεν υπάρχει καμία ανεκπλήρωτη υποχρέωση που θα μπορούσε να
επηρεάσει την αποδοχή του αγαθού από τον αγοραστή και να επιμετρώνται στο αντάλλαγμα που ορίζεται από
τη σύμβαση με τον πελάτη. Τα έσοδα από την πώληση αγαθών προέρχονται από την πώληση υγρών και
στερεών καυσίμων, λιπαντικών.
Έσοδα από κατασκευαστικά συμβόλαια και συμβόλαια συντήρησης
Οι συμβάσεις με πελάτες της κατηγορίας αυτής αφορούν στην κατασκευή ή συντήρηση έργων. Για τον
καθορισμό του ποσού του εσόδου και εξόδου που αναγνωρίζεται σε κάθε περίοδο ο Όμιλος χρησιμοποιεί τη
μέθοδο της ποσοστιαίας ολοκλήρωσης. Το στάδιο της ολοκλήρωσης υπολογίζεται βάσει των εξόδων που έχουν
πραγματοποιηθεί από την ημερομηνία του ισολογισμού σε σχέση με τα συνολικά εκτιμώμενα έξοδα για κάθε
συμβόλαιο.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
151
Τα συμβατικά κόστη καταχωρούνται όταν πραγματοποιούνται.
Όταν είναι πιθανό ότι το συνολικό συμβατικό κόστος θα ξεπεράσει το συνολικό συμβατικό έσοδο, η
αναμενόμενη ζημία καταχωρείται αμέσως στα έξοδα.
Κόστη που έγιναν στην περίοδο αναφορικά με μελλοντική δραστηριότητα για μία σύμβαση, δεν περιλαμβάνεται
στο συμβατικό κόστος, για τον προσδιορισμό του σταδίου ολοκλήρωσης. Τέτοια κόστη παρουσιάζονται ως
αποθέματα, προκαταβολές ή άλλα περιουσιακά στοιχεία, της παρουσίασης εξαρτωμένης από την φύση τους.
Ο Όμιλος παρουσιάζει ως περιουσιακό στοιχείο το μικτό ποσό που οφείλεται από τους πελάτες για συμβατικό
έργο για όλες τις συμβάσεις σε εξέλιξη για τις οποίες το κόστος πλέον του καταχωρηθέντος κέρδους (μείον τις
καταχωρηθείσες ζημίες) υπερβαίνει τις τμηματικές τιμολογήσεις. Οι τμηματικές τιμολογήσεις που δεν έχουν
εξοφληθεί από τους πελάτες, περιλαμβάνονται στους πελάτες και λοιπές απαιτήσεις.
Ο Όμιλος παρουσιάζει ως υποχρέωση το μικτό ποσό που οφείλεται στους πελάτες για συμβατικό έργο, για όλες
τις συμβάσεις σε εξέλιξη για τις οποίες οι τμηματικές τιμολογήσεις υπερβαίνουν το κόστος πλέον του
καταχωρηθέντος κέρδους (μείον τις καταχωρηθείσες ζημίες).
Παροχή Υπηρεσιών
Όταν το αποτέλεσμα μιας συναλλαγής, που αφορά την παροχή υπηρεσιών, μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα, η
καταχώριση εσόδου που σχετίζεται με τη συναλλαγή γίνεται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της συναλλαγής,
κατά το τέλος της περιόδου αναφοράς. Το αποτέλεσμα μιας συναλλαγής μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία,
όταν πληρούνται όλες οι ακόλουθες προϋποθέσεις: (α) το ποσό του εσόδου μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία,
(β) πιθανολογείται ότι τα οικονομικά οφέλη, που συνδέονται με τη συναλλαγή, θα εισρεύσουν στην οικονομική
οντότητα, (γ) το στάδιο ολοκλήρωσης της συναλλαγής, κατά το τέλος της περιόδου αναφοράς, μπορεί να
εκτιμηθεί με αξιοπιστία και (δ) οι δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν για τη συναλλαγή και εκείνες που
απαιτούνται για την ολοκλήρωση της συναλλαγής, μπορεί να αποτιμηθούν με αξιοπιστία.
Η καταχώριση του εσόδου με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της συναλλαγής συχνά αναφέρεται ως η μέθοδος
ποσοστιαίας ολοκλήρωσης. Σύμφωνα με αυτήν τη μέθοδο, το έσοδο καταχωρίζεται στις λογιστικές περιόδους
στις οποίες παρέχονται οι υπηρεσίες. Η καταχώριση του εσόδου σε αυτήν τη βάση παρέχει χρήσιμη
πληροφόρηση, ως προς την έκταση της δραστηριότητας παροχής υπηρεσιών και της επίδοσης κατά τη διάρκεια
μιας περιόδου.
Τα έσοδα καταχωρίζονται μόνον όταν πιθανολογείται ότι θα εισρεύσουν στην οικονομική οντότητα τα οικονομικά
οφέλη που συνδέονται με τη συναλλαγή. Όμως, όταν προκύπτει αβεβαιότητα γύρω από την εισπραξιμότητα
ενός ποσού που ήδη συμπεριλαμβάνεται στα έσοδα, το ανείσπρακτο ποσό ή το ποσό του οποίου η ανάκτηση
έχει παύσει να είναι πιθανή, καταχωρίζεται ως έξοδο και όχι ως διόρθωση του ποσού που είχε αρχικά
καταχωριστεί στα έσοδα. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι
υπηρεσίες, με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόμενης υπηρεσίας σε σχέση με το σύνολο των
παρεχόμενων υπηρεσιών.
Έσοδα από μισθώσεις
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
152
Τα έσοδα της μίσθωσης από λειτουργικές μισθώσεις καταχωρούνται στα αποτελέσματα με την ευθεία μέθοδο
σε ολόκληρη τη διάρκεια της μίσθωσης, εκτός αν μία άλλη συστηματική μέθοδος είναι πιο αντιπροσωπευτική
του ρυθμού μείωσης του οφέλους που αποφέρει η χρήση του περιουσιακού στοιχείου.
Δαπάνες, συμπεριλαμβανομένης της απόσβεσης, που πραγματοποιούνται για την απόκτηση του εσόδου
μισθωμάτων καταχωρίζονται στα έξοδα. Το έσοδο της μίσθωσης (μη συμπεριλαμβανομένων των εισπράξεων
για υπηρεσίες που παρασχέθηκαν, όπως η ασφάλεια και η συντήρηση) καταχωρίζεται με την ευθεία μέθοδο σε
ολόκληρη τη διάρκεια της μίσθωσης ακόμη και αν οι εισπράξεις δε βασίζονται σε τέτοια μέθοδο, εκτός αν μία
άλλη συστηματική μέθοδος είναι πιο αντιπροσωπευτική του ρυθμού μείωσης του οφέλους που αποφέρει η
χρήση του μισθωμένου περιουσιακού στοιχείου.
Έσοδα από τόκους
Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου.
Όταν υπάρχει απομείωση των απαιτήσεων, η λογιστική αξία αυτών μειώνεται στο ανακτήσιμο ποσό τους το
οποίο είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών προεξοφλημένων με το αρχικό
πραγματικό επιτόκιο. Στην συνέχεια λογίζονται τόκοι με το ίδιο επιτόκιο επί της απομειωμένης (νέας λογιστικής)
αξίας.
Έσοδα από μερίσματα
Τα μερίσματα, λογίζονται ως έσοδα, όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξής τους, δηλαδή όταν εγκρίνονται
από την Γενική Συνέλευση που είναι το κατά νόμο αρμόδιο όργανο να τα χορηγεί.
Δικαιώματα εκπτώσεων
Η Εταιρεία παρέχει δικαιώματα εκπτώσεων στους πελάτες της βάσει όρων που προσδιορίζονται στις σχετικές
συμβάσεις. Τα δικαιώματα για εκπτώσεις με βάση τον όγκο των πωλήσεων, αξιολογούνται από την Εταιρεία,
προκειμένου να προσδιοριστεί εάν αποτελούν ουσιώδη δικαιώματα τα οποία ο πελάτης δεν θα αποκτούσε εάν
δεν είχε συνάψει τη συγκεκριμένη σύμβαση. Για όλα αυτά τα δικαιώματα η Εταιρεία αξιολογεί την πιθανότητα
εξάσκησής τους και στη συνέχεια το μέρος του εσόδου το οποίο αναλογεί στο συγκεκριμένο δικαίωμα
αναγνωρίζεται όταν το δικαίωμα είτε εξασκηθεί είτε λήξει. Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του νέου προτύπου η
Εταιρεία κατέληξε ότι οι εκπτώσεις επί του όγκου των πωλήσεων δημιουργούν δικαίωμα το οποίο πρέπει να
αναγνωρίζεται με την πάροδο του χρόνου μέχρι το σημείο που είτε θα εξασκηθεί είτε θα λήξει. Η Εταιρεία
παρέχει στους πελάτες εκπτώσεις επί του όγκου πωλήσεων με βάση τα όρια που καθορίζονται στις μεταξύ τους
συμβάσεις. Όλες αυτές οι εκπτώσεις λογιστικοποιούνται στις πωλήσεις εντός του οικονομικού έτους.
3.23 Μισθώσεις
Ο Όμιλος εφαρμόζει ένα ενιαίο λογιστικό πλαίσιο για όλες τις μισθώσεις, εκτός από κάποιες εξαιρέσεις για τις
μισθώσεις χαμηλής αξίας.
Δικαιώματα χρήσης πάγιων περιουσιακών στοιχείων
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
153
Ο Όμιλος αναγνωρίζει δικαιώματα χρήσης πάγιων περιουσιακών στοιχείων στην έναρξη της μίσθωσης (την
ημερομηνία που το περιουσιακό στοιχείο είναι διαθέσιμο προς χρήση). Τα δικαιώματα χρήσης παγίων
επιμετρούνται στο κόστος τους, μειωμένο κατά τη συσσωρευμένη απόσβεση και την απομείωση της αξίας τους
και προσαρμοσμένο κατά την επαναμέτρηση των αντίστοιχων υποχρεώσεων μισθώσεων. Το κόστος των
δικαιωμάτων χρήσης παγίων συμπεριλαμβάνει το ποσό των υποχρεώσεων μισθώσεων που έχουν
αναγνωριστεί, τις αρχικές άμεσα συνδεδεμένες σχετικές δαπάνες και τις πληρωμές μισθώσεων που έγιναν την
ή πριν την ημερομηνία έναρξης, μειωμένες κατά το ποσό των προσφερόμενων εκπτώσεων ή άλλων κινήτρων.
Εκτός των περιπτώσεων όπου ο Όμιλος είναι σχετικά βέβαιος ότι το μισθωμένο πάγιο θα περιέλθει στην κατοχή
του στο τέλος της σύμβασης μίσθωσης, τα αναγνωρισμένα δικαιώματα χρήσης παγίων αποσβένονται με τη
σταθερή μέθοδο κατά τη μικρότερη διάρκεια μεταξύ της ωφέλιμης ζωής του υποκείμενου παγίου και των όρων
της σύμβασης μίσθωσης. Τα δικαιώματα χρήσης παγίων υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους, είτε
κάθε ένα ξεχωριστά είτε ως μονάδα δημιουργίας ταμειακών ροών.
Υποχρεώσεις μισθώσεων
Κατά την έναρξη της μίσθωσης, ο Όμιλος αναγνωρίζει υποχρεώσεις μισθώσεων ίσες με την παρούσα αξία των
μισθωμάτων κατά τη συνολική διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης. Οι πληρωμές συμπεριλαμβάνουν τα
συμβατικά σταθερά μισθώματα, μειωμένα κατά το ποσό των προσφερόμενων επιδοτήσεων, μεταβλητά
μισθώματα που εξαρτώνται από κάποιον δείκτη, καθώς και ποσά για πληρωμές υπολειμματικής αξίας που
αναμένεται να πληρωθούν. Τα μισθώματα επίσης περιλαμβάνουν την τιμή εξάσκησης ενός δικαιώματος
αγοράς, που είναι σχετικά βέβαιο να εξασκηθεί από τον Όμιλο και πληρωμές κυρώσεων λύσης μιας μίσθωσης,
αν οι όροι σύμβασης δείχνουν με σχετική βεβαιότητα ότι ο Όμιλος θα εξασκήσει το δικαίωμα για λύση. Τα
μεταβλητά μισθώματα που δεν εξαρτώνται από κάποιον δείκτη, αναγνωρίζονται ως έξοδο στην περίοδο που
επέρχεται το γεγονός ή η συνθήκη και γίνεται η πληρωμή.
Για να υπολογίσει την παρούσα αξία των πληρωμών, ο Όμιλος χρησιμοποιεί το κόστος επιπρόσθετου
δανεισμού κατά την ημερομηνία έναρξης της μίσθωσης, εάν το πραγματικό επιτόκιο δεν προσδιορίζεται ευθέως
από τη σύμβαση μίσθωσης. Μεταγενέστερα της έναρξης μίσθωσης, το ποσό των υποχρεώσεων μισθώσεων
προσαυξάνεται με έξοδα τόκων και μειώνεται με τις πληρωμές μισθωμάτων που πραγματοποιούνται. Επιπλέον,
η λογιστική αξία των υποχρεώσεων μισθώσεων επαναμετράται εάν υπάρξει τροποποίηση στη σύμβαση, ή
οποιαδήποτε αλλαγή στη διάρκεια της σύμβασης, στα σταθερά μισθώματα ή στην αξιολόγηση αγοράς του
περιουσιακού στοιχείου. Οι επαναμετρήσεις αυτές καταχωρούνται σε μια γραμμή στη σημείωση των
δικαιωμάτων χρήσης παγίων ως μετατροπές.
Βραχυχρόνιες μισθώσεις και μισθώσεις παγίων χαμηλής αξίας
Ο Όμιλος εφαρμόζει την εξαίρεση σχετικά με τις βραχυχρόνιες μισθώσεις (δηλαδή μισθώσεις διάρκειας
μικρότερης ή ίσης των 12 μηνών , από την ημερομηνία έναρξης της σύμβασης μίσθωσης, όπου δεν υπάρχει το
δικαίωμα αγοράς του περιουσιακού στοιχείου). Επίσης εφαρμόζει την εξαίρεση σχετικά με περιουσιακά στοιχεία
χαμηλής αξίας (δηλαδή αξίας μικρότερης των €5 χιλιάδων). Πληρωμές μισθωμάτων για βραχυχρόνιες και
χαμηλής αξίας μισθώσεις αναγνωρίζονται ως έξοδα με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της μίσθωσης.
Σημαντικές εκτιμήσεις στον προσδιορισμό της διάρκειας μισθώσεων με δικαίωμα ανανέωσης
Ο Όμιλος προσδιορίζει τη διάρκεια μίσθωσης ως τη συμβατική διάρκεια μίσθωσης, συμπεριλαμβανομένης της
χρονικής περιόδου που καλύπτεται από (α) δικαίωμα επέκτασης της μίσθωσης, εάν είναι σχετικά βέβαιο ότι το
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
154
δικαίωμα θα εξασκηθεί ή από (β) δικαίωμα λύσης της σύμβασης, εάν είναι σχετικά βέβαιο ότι το δικαίωμα δε θα
εξασκηθεί.
Ο Όμιλος έχει το δικαίωμα για κάποιες μισθώσεις, να επεκτείνει τη διάρκεια της σύμβασης μίσθωσης. Ο Όμιλος
αξιολογεί εάν υπάρχει σχετική βεβαιότητα ότι θα εξασκηθεί το δικαίωμα ανανέωσης, λαμβάνοντας υπόψη όλους
τους σχετικούς παράγοντες που δημιουργούν οικονομικό κίνητρο, να εξασκήσει το δικαίωμα ανανέωσης.
Μεταγενέστερα της ημερομηνίας έναρξης της μίσθωσης, ο Όμιλος επανεξετάζει τη διάρκεια της μίσθωσης, εάν
υπάρξει ένα σημαντικό γεγονός ή αλλαγή στις συνθήκες που εμπίπτουν στον έλεγχό του και επηρεάζουν την
επιλογή εξάσκησης (ή όχι) του δικαιώματος ανανέωσης (όπως για παράδειγμα μια αλλαγή στην επιχειρηματική
στρατηγική του Ομίλου).
Μισθώσεις στις οποίες ο Όμιλος είναι εκμισθωτής
Τα μισθώματα που εισπράττει ο Όμιλος αναγνωρίζονται σαν έσοδο αναλογικά κατά τη διάρκεια της μίσθωσης.
Τα αντίστοιχα μισθωμένα πάγια περιλαμβάνονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης βάσει της φύσης
τους.
3.24 Διανομή μερισμάτων
Η διανομή των μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής καταχωρείται ως υποχρέωση στις εταιρικές και στις
ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις την χρονική στιγμή κατά την οποία εγκρίνεται από την Γενική
Συνέλευση των μετόχων.
4 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου
4.1 Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου
Οι δραστηριότητες του Ομίλου δημιουργούν διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως κινδύνους
αγοράς (συμπεριλαμβανομένων μεταβολών σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκια, τιμές αγοράς), πιστωτικό
κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας. Η συνολική διαχείριση των οικονομικών κινδύνων εστιάζεται στη μη
προβλεψιμότητα των χρηματοπιστωτικών αγορών και στοχεύει στην ελαχιστοποίηση των αρνητικών
επιδράσεων στην χρηματοοικονομική επίδοση του Ομίλου. Η διαχείριση των χρηματοοικονομικών κινδύνων
διεξάγεται από ένα κεντροποιημένο τμήμα διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων (Treasury Department).
Το τμήμα διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων παρέχει υπηρεσίες και συντονίζει την πρόσβαση των
εταιρειών του Ομίλου στις χρηματαγορές. Αναγνωρίζει, ποσοτικοποιεί, διαχειρίζεται και αντισταθμίζει αν κρίνεται
απαραίτητο, τους οικονομικούς κινδύνους που δημιουργούνται από τις κύριες λειτουργικές δραστηριότητες του
Ομίλου. Δεν συνάπτονται χρηματοοικονομικές συναλλαγές κερδοσκοπικού χαρακτήρα.
4.2 Κίνδυνος αγοράς
- Συναλλαγματικός κίνδυνος
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
155
Η έκθεση του Ομίλου σε συναλλαγματικούς κινδύνους προέρχεται κυρίως από υπάρχουσες ή προσδοκώμενες
ταμειακές ροές σε ξένο νόμισμα (αγορές / πωλήσεις σε δολάρια Η.Π.Α.). Η διαχείριση των συναλλαγματικών
κινδύνων αντιμετωπίζεται κυρίως με τη χρήση φυσικών αντισταθμιστικών μέσων, αλλά και με προθεσμιακά
συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης σε συνάλλαγμα, όταν κρίνεται σκόπιμο. Ειδικότερα, η πρακτική που
επιδιώκεται από τον Όμιλο είναι η χρονική ταύτιση των ροών σε ξένο νόμισμα, ώστε να περιορίζεται η πιθανή
επίπτωση από τη σημαντική διαφοροποίηση των συναλλαγματικών ισοτιμιών.
Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023, μια μεταβολή της συναλλαγματικής ισοτιμίας του δολαρίου έναντι του Ευρώ κατά
+/- 10% θα οδηγούσε,διατηρώντας όλα τα άλλα στοιχεία σταθερά, σε μεταβολή των προ φόρων κερδών του
Ομίλου κατά περίπου +/- € 532 χιλ.
- Κίνδυνος διακύμανσης επιτοκίων
Ο Όμιλος λόγω της σύναψης χρηματοδοτικών συμβάσεων και αξιοποίησης δανειακών κεφαλαίων, εκτίθεται σε
κίνδυνο από τις μεταβολές των επιτοκίων βάσης δανεισμού. Η Διοίκηση παρακολουθεί σε συνεχή βάση τις
διακυμάνσεις των επιτοκίων και αξιολογεί την ανάγκη λήψης σχετικών θέσεων για την αντιστάθμιση των
κινδύνων, όταν κρίνονται σημαντικοί. Σε αυτό το πλαίσιο και σε συνάρτηση με τον μακροπρόθεσμο σχεδιασμό
ο Όμιλος εξετάζει τη σύναψη συμβολαίων ανταλλαγής επιτοκίων και άλλων παράγωγων προϊόντων επιτοκίων.
Εάν τα υφιστάμενα επιτόκια ήταν κατά τη διάρκεια του έτους κατά 100 μονάδες βάσης (1%) υψηλότερα /
χαμηλότερα, διατηρώντας σταθερές όλες τις υπόλοιπες μεταβλητές, τα προ φόρων κέρδη του Ομίλου θα
μειωνόταν / αυξάνονταν κατά € 942 χιλ περίπου.
- Κίνδυνος διακύμανσης τιμών προϊόντων
Οι αγορές και οι πωλήσεις προϊόντων πετρελαίου, κατά τη συνήθη πρακτική στον κλάδο εμπορίας
πετρελαιοειδών, τιμολογούνται με βάση τις ημερήσιες τιμές που ισχύουν για την περιοχή (Platts Med). Ως εκ
τούτου στον βαθμό που η ΕΛΙΝΟΙΛ τηρεί κάποια λειτουργικά αποθέματα εκτίθεται σε μεταβολές της αξίας των
εμπορεύσιμων αγαθών από τις καθημερινές διακυμάνσεις στις τιμές αναφοράς Platts. Η διαχείριση κινδύνου
ζημιών λόγω μελλοντικών διακυμάνσεων στις τιμές γίνεται μέσω προθεσμιακών συμβολαίων πώλησης
προϊόντων πετρελαίου. Τα χρηματοοικονομικά παράγωγα τα οποία χρησιμοποιούνται για τη διαχείριση
κινδύνου συμπεριλαμβάνουν εξωχρηματιστηριακά συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης (Commodity Price
Swaps) και δικαιώματα προαίρεσης (Options).
4.3 Πιστωτικός κίνδυνος
Ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζει σημαντικούς πιστωτικούς κινδύνους. Οι απαιτήσεις από πελάτες προέρχονται
κυρίως από μια μεγάλη, ευρεία πελατειακή βάση. Η χρηματοοικονομική κατάσταση των πελατών
παρακολουθείται διαρκώς από τις εταιρείες του Ομίλου και, όπου κρίνεται απαραίτητο, ζητούνται επιπλέον
εγγυήσεις για εξασφάλιση της πίστωσης. Οι χορηγούμενοι όροι πίστωσης αξιολογούνται σε διαρκή βάση ως
μέσο διαχείρισης του πιστωτικού κινδύνου.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
156
4.4 Κίνδυνος ρευστότητας
Ο Όμιλος διαχειρίζεται τον κίνδυνο ρευστότητας με την συνεχή παρακολούθηση των χρηματοροών του.
Προϋπολογίζει και παρακολουθεί τις χρηματοροές του και ενεργεί κατάλληλα ώστε να υπάρχουν ρευστά
διαθέσιμα και εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση. Ο Όμιλος έχει σημαντικές αχρησιμοποίητες
εγκεκριμένες τραπεζικές πιστώσεις για να καλύψει οποιαδήποτε πρόσκαιρη ανάγκη σε ρευστά διαθέσιμα.
Ακολουθεί πίνακας που περιλαμβάνει την χρονολογική ωρίμανση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων της
εταιρίας και του Ομίλου βάσει πληρωμών που απορρέουν από σχετικές συμβάσεις, σε μη προεξοφλημένες
τιμές σε χιλ. ευρώ:
4.5 Κίνδυνος διαχείρισης κεφαλαίου
Οι στόχοι του Ομίλου ως προς τη διαχείριση κεφαλαίου είναι να διασφαλίσει τη δυνατότητα απρόσκοπτης
λειτουργίας του Ομίλου, να διατηρήσει ιδανική κατανομή κεφαλαίου μειώνοντας κατ’ αυτόν τον τρόπο το κόστος
κεφαλαίου και να αυξήσει την συνολική του αξία. Ο Όμιλος για να διατηρήσει ή να προσαρμόσει την κεφαλαιακή
του διάρθρωση μπορεί να μεταβάλει το μέρισμα προς τους μετόχους, να επιστρέψει κεφάλαιο στους μετόχους,
να εκδώσει νέες μετοχές ή να εκποιήσει περιουσιακά στοιχεία για να μειώσει το χρέος του.
Σύμφωνα και με την πρακτική που ακολουθεί ο κλάδος, ο Όμιλος παρακολουθεί τα κεφάλαιά του με βάση το
συντελεστή μόχλευσης. Ο εν λόγω συντελεστής υπολογίζεται διαιρώντας τον καθαρό δανεισμό με τα συνολικά
απασχολούμενα κεφάλαια. Ο μακροπρόθεσμος στόχος είναι η διατήρηση του συντελεστή μόχλευσης μεταξύ
40% - 65% καθώς οι έντονες διακυμάνσεις στις τιμές των πετρελαιοειδών προϊόντων οδηγούν και σε μεγάλες
διαφοροποιήσεις στο συνολικό δανεισμό. Οι συντελεστές μόχλευσης έχουν ως εξής:
Όμιλος< 1 έτους1 με 5 έτη> 5 έτη2023 2022 2023 2022 2023 2022Δανεισμός 76.535 117.655 6.500 15.000 0 0Υποχρεώσεις μίσθωσης 1.947 3.223 7.364 6.031 3.300 2.863Εμπορικές & Λοιπές Υποχρεώσεις63.411 226.362 0 0 0 0Σύνολο 141.894 347.240 13.864 21.031 3.300 2.863Εταιρία< 1 έτους1 με 5 έτη> 5 έτη2023 2022 2023 2022 2023 2022Δανεισμός 75.803 114.886 6.500 15.000 0 0Υποχρεώσεις μίσθωσης 1.947 1.530 6.348 5.015 3.300 2.863Εμπορικές & Λοιπές Υποχρεώσεις57.335 218.811 0 0 0 0Σύνολο 135.086 335.228 12.848 20.015 3.300 2.863
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
157
4.6 Χρηματοοικονομικά μέσα
i. Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών μέσων
Το ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση εύλογης αξίας» περιγράφει την εύλογη αξία ως την τιμή που θα λάμβανε κάποιος
για την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου ή που θα κατέβαλε κάποιος για τη μεταβίβαση μιας υποχρέωσης
σε μια κανονική συναλλαγή μεταξύ συμμετεχόντων στην αγορά κατά την ημερομηνία επιμέτρησης.
Η επιμέτρηση της εύλογης αξίας αφορά ένα συγκεκριμένο περιουσιακό στοιχείο ή μια υποχρέωση. Ως εκ τούτου,
κατά την επιμέτρηση της εύλογης αξίας, η εταιρεία λαμβάνει υπόψη τα χαρακτηριστικά του περιουσιακού
στοιχείου ή της υποχρέωσης εάν οι συμμετέχοντες στην αγορά θα λάμβαναν υπόψη τα εν λόγω χαρακτηριστικά
κατά την τιμολόγηση του περιουσιακού στοιχείου ή της υποχρέωσης κατά την ημερομηνία επιμέτρησης.
ii. Ιεράρχηση εύλογης αξίας
Για την αύξηση της συνέπειας και της συγκρισιμότητας στις επιμετρήσεις εύλογης αξίας και τις συναφείς
γνωστοποιήσεις, το ΔΠΧΑ 13 καθορίζει ιεραρχία εύλογης αξίας που κατηγοριοποιεί σε τρία επίπεδα τις εισροές
στις τεχνικές αποτίμησης που χρησιμοποιούνται για την επιμέτρηση της εύλογης αξίας.
Επίπεδο 1: Οι εισροές 1
ου
επιπέδου είναι οι επίσημες χρηματιστηριακές τιμές (χωρίς προσαρμογή) στις αγορές
για πανομοιότυπα περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις στις οποίες έχει πρόσβαση η οντότητα κατά την
ημερομηνία επιμέτρησης. Μια επίσημη χρηματιστηριακή τιμή σε ενεργό αγορά παρέχει τις πλέον αξιόπιστες
αποδείξεις της εύλογης αξίας και χρησιμοποιείται χωρίς προσαρμογή για την επιμέτρηση της εύλογης αξίας
όποτε υπάρχει διαθέσιμη.
Η εταιρεία αποτιμά τις μετοχές με βάση τις επίσημες χρηματιστηριακές τιμές που διαπραγματεύονται σε
οργανωμένες αγορές, ενώ για τα κρατικά ομόλογα χρησιμοποιείται η πηγή Bloomberg (Bloomberg Generic
Prices).
Επίπεδο 2: Οι εισροές 2
ου
επιπέδου είναι εισροές πέραν των επίσημων χρηματιστηριακών τιμών που
περιλαμβάνονται στο 1ο επίπεδο οι οποίες είναι παρατηρήσιμες για το περιουσιακό στοιχείο ή την υποχρέωση
είτε άμεσα είτε έμμεσα. Εάν το περιουσιακό στοιχείο ή η υποχρέωση διαθέτει προκαθορισμένη (συμβατική)
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ31/12/2023 31/12/2022 +/-% 31/12/2023 31/12/2022 +/-%Σύνολο δανεισμού 83.035.216,09 132.654.719,44 -37,41% 82.303.363,89 129.886.103,10 -36,63%Υπ οχρεώσεις μισθώσεων 12.610.628,19 12.116.530,86 4,08% 11.595.067,81 9.408.402,23 23,24%Μείον: Ταμιακά διαθέσιμα και -8.531.596,89 -16.831.978,26 -49,31% -7.485.692,18 -16.073.982,03 -53,43%ισοδύναμαΚαθαρές χρηματοοικονομικές 87.114.247,39 127.939.272,04 -31,91% 86.412.739,52 123.220.523,30 -29,87%υποχρεώσειςΣύνολο ιδίων κεφαλαίων 76.661.057,11 70.230.420,64 9,16% 78.811.549,85 71.176.302,98 10,73%Σύνολο απασχολουμένων 163.775.304,50 198.169.692,68 -17,36% 165.224.289,37 194.396.826,28 -15,01%κεφαλαίωνΣυντελεστής μόχλευσης 53,19% 64,56% -17,61% 52,30% 63,39% -17,49%
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
158
διάρκεια, μια εισροή 2ου επιπέδου πρέπει να είναι παρατηρήσιμη για ουσιαστικά την πλήρη διάρκεια ζωής του
περιουσιακού στοιχείου ή της υποχρέωσης.
Η εταιρεία αποτιμά τις μετοχές που δεν είναι εισηγμένες σε οργανωμένες αγορές με βάση την τεχνική της
αναμενόμενης παρούσας αξίας, η οποία χρησιμοποιεί ως αφετηρία ένα σύνολο ταμειακών ροών που
αντιπροσωπεύει τον σταθμισμένο, βάσει πιθανοτήτων, μέσο όρο όλων των πιθανών μελλοντικών ταμειακών
ροών (αναμενόμενες ταμειακές ροές).
Επίπεδο 3: Οι εισροές 3
ου
επιπέδου είναι μη παρατηρήσιμες εισροές για το περιουσιακό στοιχείο ή την
υποχρέωση. Μη παρατηρήσιμες εισροές χρησιμοποιούνται για την επιμέτρηση της εύλογης αξίας στον βαθμό
που δεν υπάρχουν διαθέσιμες παρατηρήσιμες εισροές, γεγονός που καλύπτει καταστάσεις στις οποίες υπάρχει
ελάχιστη ή δεν υπάρχει καθόλου δραστηριότητα στην αγορά για το περιουσιακό στοιχείο ή την υποχρέωση κατά
την ημερομηνία επιμέτρησης. Ωστόσο, ο στόχος της επιμέτρησης της εύλογης αξίας παραμένει ο ίδιος, ήτοι μια
τιμή εξόδου κατά την ημερομηνία επιμέτρησης από την οπτική ενός συμμετέχοντα στη αγορά που κατέχει το
περιουσιακό στοιχείο ή οφείλει την υποχρέωση.
Χρηματοοικονομικά Μέσα
Τα Χρηματοοικονομικά Μέσα του Ομίλου και της εταιρείας αφορούν απαιτήσεις από Πελάτες και
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις που έχουν λήξη εντός ενός έτους και άρα η λογιστική τους αξία μπορεί να
θεωρηθεί και εύλογη. Σχετικά με τα Μακροπρόθεσμα Δάνεια, το μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου του Ομίλου
είναι πολύ κοντά στο επιτόκιο δανεισμού, οπότε η λογιστική αξία του κονδυλίου είναι πολύ κοντά στην εύλογη.
Η εύλογη αξία των υπόλοιπων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών
υποχρεώσεων προσεγγίζει τις λογιστικές τους αξίες.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καθώς και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις κατά την
ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ταξινομούνται ως κάτωθι:
ΌμιλοςΕταιρία31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Ιεραρχία Εύλογης ΑξίαςΧρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών 0,01 0,01 0,01 0,01 Επίπεδο 2συνολικών εσόδωνΠαράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα για λόγους αντιστάθμισης 585.955,59 146.050,46 585.955,59 146.050,46 Επίπεδο 2
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
159
5 Ενσώματα πάγια
Η αξία των πάγιων περιουσιακών στοιχείων έχει όπως παρακάτω:
ΌμιλοςΕταιρία31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022Μη Κυκλοφ ορούντα Στοιχεία ΕνεργητικούΛοιπές Μακροπρόθεσμες Απ αιτήσεις 3.082.438 3.899.234 3.074.025 3.896.170Σύνολο 3.082.438 3.899.234 3.074.025 3.896.170Κυκλοφορούντα Στοιχεία ΕνεργητικούΕμπορικές Απ αιτήσεις 150.228.526 344.102.340 149.712.083 337.143.512Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα 8.531.597 16.831.978 7.485.692 16.073.982Άλλα Στοιχεία Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 13.409.620 16.500.925 9.681.717 13.813.186Σύνολο 172.169.743 377.435.243 166.879.493 367.030.680Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υπ οχρεώσεις 6.500.000 15.000.000 6.500.000 15.000.000Μακροπρόθεσμες Υπ οχρεώσεις από Μισθώσεις 9.663.931 8.893.524 9.647.570 7.877.956Σύνολο 16.163.931 23.893.524 16.147.570 22.877.956Βραχυπρόθεσμες ΥποχρεώσειςΕμπορικές Υπ οχρεώσεις 48.217.716 208.236.967 44.838.504 202.591.327Βραχυπ ρόθεσμες Δανειακές Υπ οχρεώσεις 76.535.216 117.654.719 75.803.364 114.886.103Βραχυπ ρόθεσμες Υπ οχρεώσεις από Μισθώσεις 2.946.697 3.223.007 1.947.498 1.530.446Λοιπές Υπ οχρεώσεις 15.193.781 18.125.462 12.496.192 16.219.743Σύνολο 142.893.410 347.240.155 135.085.558 335.227.620
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
160
Όμιλος
Έπιπλα και Μηχανολογικός Μεταφορικά Ακινητοποιήσεις Οικόπεδα Κτίριαλοιπός ΣΥΝΟΛΟΕξοπλισμόςΜέσαυπό εκτέλεσηεξοπλισμόςΑξία ΚτήσηςΥπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022 6.907.327,43 12.874.869,11 47.859.624,79 2.965.534,91 2.107.805,20 796.136,00 73.511.297,44Προσθήκες 0,00 204.283,69 1.161.493,31 37.860,00 89.115,69 619.329,93 2.112.082,62Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Πωλήσεις/Διαγραφές 0,00 0,00 -1.087.019,93 -145.227,63 0,00 0,00 -1.232.247,56Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -113.691,00 -113.691,00Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 20226.907.327,43 13.079.152,80 47.934.098,17 2.858.167,28 2.196.920,89 1.301.774,93 74.277.441,50Συσσωρευμένες ΑποσβέσειςΥπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022 0,00 7.729.157,99 32.783.131,29 2.030.307,95 1.775.068,74 0,00 44.317.665,97Αποσβέσεις έτους 0,00 293.232,91 1.458.062,44 115.367,81 128.481,74 0,00 1.995.144,90Πωλήσεις/Διαγραφές 0,00 0,00 -1.073.164,48 -139.290,15 0,00 0,00 -1.212.454,63Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 20220,00 8.022.390,90 33.168.029,25 2.006.385,61 1.903.550,48 0,00 45.100.356,24Αναπόσβεστη Αξία στις 31 6.907.327,43 5.056.761,90 14.766.068,92 851.781,67 293.370,41 1.301.774,93 29.177.085,26Δεκεμβρίου 2022Αξία ΚτήσηςΥπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 6.907.327,43 13.079.152,80 47.934.098,17 2.858.167,28 2.196.920,89 1.301.774,93 74.277.441,50Προσθήκες 0,00 319.756,34 946.455,49 434.657,81 129.274,51 1.180.042,43 3.010.186,58Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Πωλήσεις/Διαγραφές 0,00 -25.400,00 -1.068.205,49 -10.237,60 0,00 0,00 -1.103.843,09Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 275.324,91 0,00 0,00 -284.824,91 -9.500,00Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 20236.907.327,43 13.373.509,14 48.087.673,08 3.282.587,49 2.326.195,40 2.196.992,45 76.174.284,99Συσσωρευμένες ΑποσβέσειςΥπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 0,00 8.022.390,90 33.168.029,25 2.006.385,61 1.903.550,48 0,00 45.100.356,24Αποσβέσεις έτους 0,00 306.714,90 1.423.121,31 138.765,83 119.807,71 0,00 1.988.409,75Πωλήσεις/Διαγραφές 0,00 -25.399,99 -1.056.390,54 -10.237,59 0,00 0,00 -1.092.028,12Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 18,57 0,00 18,57Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 20230,00 8.303.705,81 33.534.760,02 2.134.913,85 2.023.376,76 0,00 45.996.756,44Αναπόσβεστη Αξία στις 31 6.907.327,43 5.069.803,33 14.552.913,06 1.147.673,64 302.818,64 2.196.992,45 30.177.528,55Δεκεμβρίου 2023
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
161
Εταιρία
1) Τα οικόπεδα και τα κτίρια αναπροσαρμόσθηκαν την 1/1/2004 στην εύλογη αξία τους, η οποία
θεωρήθηκε ως τεκμαιρόμενο κόστος. Η εκτίμησή τους έγινε από ανεξάρτητο εκτιμητή και η
αναπροσαρμογή βασίσθηκε στις αγοραίες αξίες των ακινήτων.
2) Υπάρχουν εμπράγματα βάρη επί των ενσώματων παγίων της μητρικής (βλέπε σημείωση 39).
3) Δεν υπάρχουν σημαντικές ενδείξεις απομείωσης της αξίας των παγίων περιουσιακών στοιχείων.
4) Δεν κεφαλαιοποιήθηκαν τόκοι κατασκευαστικής περιόδου στις περιόδους αναφοράς, καθώς δεν
λήφθηκαν δάνεια με σκοπό να χρησιμοποιηθούν στην απόκτηση ή ανάπτυξη περιουσιακών στοιχείων.
5) Οι «ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση» αφορούν κυρίως σε κόστος εκσυγχρονισμού των συστημάτων
πυρόσβεσης των εγκαταστάσεων καυσίμων σε Ασπρόπυργο, Βόλο και Πόρτο Λάγος, και κόστος
εγκατάστασης φωτοβολταϊκών στον Βόλο και το Πόρτο Λάγος καθώς και κατασκευή νέας αποθήκης
στο Πόρτο Λάγος.
6 Άυλα περιουσιακά στοιχεία
Η αξία των άυλων περιουσιακών στοιχείων έχει όπως παρακάτω:
Έπιπλα και Μηχανολογικός Μεταφορικά Ακινητοποιήσεις Οικόπεδα Κτίριαλοιπός ΣΥΝΟΛΟΕξοπλισμόςΜέσαυπό εκτέλεσηεξοπλισμόςΑξία ΚτήσηςΥπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022 6.907.327,43 12.874.869,11 47.749.178,10 2.817.825,03 1.850.005,70 796.136,00 72.995.341,37Προσθήκες 0,00 204.283,69 1.158.483,31 37.860,00 31.397,57 619.329,93 2.051.354,50Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Πωλήσεις/Διαγραφές 0,00 0,00 -1.087.019,93 -145.227,63 0,00 0,00 -1.232.247,56Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -113.691,00 -113.691,00Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 20226.907.327,43 13.079.152,80 47.820.641,48 2.710.457,40 1.881.403,27 1.301.774,93 73.700.757,31Συσσωρευμένες ΑποσβέσειςΥπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022 0,00 7.729.157,99 32.720.204,61 1.930.516,25 1.557.466,69 0,00 43.937.345,54Αποσβέσεις έτους 0,00 293.232,91 1.449.182,01 106.141,30 106.793,72 0,00 1.955.349,94Πωλήσεις/Διαγραφές 0,00 0,00 -1.073.164,48 -139.290,15 0,00 0,00 -1.212.454,63Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 20220,00 8.022.390,90 33.096.222,14 1.897.367,40 1.664.260,41 0,00 44.680.240,85Αναπόσβεστη Αξία στις 31 6.907.327,43 5.056.761,90 14.724.419,34 813.090,00 217.142,86 1.301.774,93 29.020.516,46Δεκεμβρίου 2022Αξία ΚτήσηςΥπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 6.907.327,43 13.079.152,80 47.820.641,48 2.710.457,40 1.881.403,27 1.301.774,93 73.700.757,31Προσθήκες 0,00 319.756,34 934.155,49 23.386,81 96.416,91 1.180.042,43 2.553.757,98Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Πωλήσεις/Διαγραφές 0,00 -25.400,00 -1.068.205,49 -10.237,60 0,00 0,00 -1.103.843,09Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 275.324,91 0,00 0,00 -284.824,91 -9.500,00Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 20236.907.327,43 13.373.509,14 47.961.916,39 2.723.606,61 1.977.820,18 2.196.992,45 75.141.172,20Συσσωρευμένες ΑποσβέσειςΥπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 0,00 8.022.390,90 33.096.222,14 1.897.367,40 1.664.260,41 0,00 44.680.240,85Αποσβέσεις έτους 0,00 306.714,90 1.414.131,32 109.329,03 91.516,81 0,00 1.921.692,06Πωλήσεις/Διαγραφές 0,00 -25.399,99 -1.056.390,54 -10.237,59 0,00 0,00 -1.092.028,12Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 20230,00 8.303.705,81 33.453.962,92 1.996.458,84 1.755.777,22 0,00 45.509.904,79Αναπόσβεστη Αξία 31 Δεκεμβρίου 6.907.327,43 5.069.803,33 14.507.953,47 727.147,77 222.042,96 2.196.992,45 29.631.267,412023
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
162
Όμιλος
Εταιρία
1) Τα λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν Δικαίωμα εμπορικής συνεργασίας με
συνεργαζόμενα πρατήρια και Άυλη εμπορική αξία «αέρας» πρατηρίων (βλέπε σημείωση 3.6).
2) Δεν υπάρχουν σημαντικές ενδείξεις απομείωσης της αξίας των άυλων περιουσιακών στοιχείων.
7 Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων
Η αξία των δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων αφορά μισθώσεις, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 16 και έχει
όπως παρακάτω:
υ
υ
Λοιπά άυλα Λογισμικά Λοιπά άυλα περιουσιακά ΣΥΝΟΛΟΛογισμικά Προγράμματαπεριουσιακά ΣΥΝΟΛΟστοιχείαΠρογράμματαστοιχείαΑξία ΚτήσηςΑξία ΚτήσηςΥπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022 9.309.067,18 1.000.953,45 10.310.020,63Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022 9.293.667,18 915.091,45 10.208.758,63Προσθήκες 310.396,46 34.290,00 344.686,46Προσθήκες 310.396,46 34.290,00344.686,46Πωλήσεις/Διαγραφές 0,00 0,00 0,00Πωλήσεις/Διαγραφές 0,000,00 0,00Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00Μεταφορές και λοιπές κινήσεις0,00 0,00 0,00Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 20229.619.463,64 1.035.243,45 10.654.707,09Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 20229.604.063,64 949.381,45 10.553.445,09Συσσωρευμένες ΑποσβέσειςΣυσσωρευμένες ΑποσβέσειςΥπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022 7.909.060,02 897.724,03 8.806.784,05Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022 7.893.660,02 813.787,34 8.707.447,36Αποσβέσεις έτους 356.981,81 45.027,01 402.008,82Αποσβέσεις έτους 356.981,81 43.514,02400.495,83Πωλήσεις/Διαγραφές 0,00 0,00 0,00Πωλήσεις/Διαγραφές 0,000,00 0,00Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 0,00 0,00Μεταφορές και λοιπές κινήσεις0,00 0,00 0,00Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 20228.266.041,83 942.751,04 9.208.792,87Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 20228.250.641,83 857.301,36 9.107.943,19Αναπόσβεστη Αξία στις 31 1.353.421,81 92.492,41 1.445.914,22Αναπόσβεστη Αξία στις 31 Δεκεμβρίου 20221.353.421,81 92.080,09 1.445.501,90Δεκεμβρίου 2022Αξία ΚτήσηςΑξία ΚτήσηςΥπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 9.619.463,64 1.035.243,45 10.654.707,09Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίο 2023 9.604.063,64 949.381,45 10.553.445,09Προσθήκες 531.438,88 68.855,00 600.293,88Προσθήκες 531.438,88 20.855,00552.293,88Πωλήσεις/Διαγραφές 0,00 0,00 0,00Πωλήσεις/Διαγραφές 0,000,00 0,00Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 9.500,00 9.500,00Μεταφορές και λοιπές κινήσεις0,00 9.500,00 9.500,00Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 202310.150.902,52 1.113.598,45 11.264.500,97Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 202310.135.502,52 979.736,45 11.115.238,97Συσσωρευμένες ΑποσβέσειςΣυσσωρευμένες ΑποσβέσειςΥπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 8.266.041,83 942.751,04 9.208.792,87Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίο 2023 8.250.641,83 857.301,36 9.107.943,19Αποσβέσεις έτους 396.786,94 41.023,54 437.810,48Αποσβέσεις έτους 396.786,94 39.588,42436.375,36Πωλήσεις/Διαγραφές 0,00 0,00 0,00Πωλήσεις/Διαγραφές 0,000,00 0,00Μεταφορές και λοιπές κινήσεις 0,00 -23,25 -23,25Μεταφορές και λοιπές κινήσεις0,00 0,00 0,00Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 20238.662.828,77 983.751,33 9.646.580,10Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 20238.647.428,77 896.889,78 9.544.318,55Αναπόσβεστη Αξία στις 31 Αναπόσβεστη Αξία στις 31 1.488.073,75 129.847,12 1.617.920,871.488.073,75 82.846,67 1.570.920,42Δεκεμβρίου 2023Δεκεμβρίου 2023
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
163
ΌμιλοςΠροκαταβληθέντα Μεταφορικά Ποσά σε € ΑκίνηταΣύνολοενοίκιαΜέσα Κόστος 1.1.2022 11.616.260,49 3.345.883,80 5.160.971,83 20.123.116,12Προσθήκες 1.852.771,35 45.723,44 1.403.570,79 3.302.065,58Επίδραση τροποποίησης των όρων 112.503,27 0,00 163.968,40 276.471,67μίσθωσηςΑποσύρσεις -2.028.430,14 -21.237,37 -626.237,47 -2.675.904,98Κόστος 31.12.2022 11.553.104,97 3.370.369,87 6.102.273,55 21.025.748,39Συσσωρευμένες αποσβέσεις 1.1.2022 2.861.375,50 1.139.194,80 1.703.586,68 5.704.156,98Δαπάνη απόσβεσης 1.533.540,83 392.552,19 1.918.007,17 3.844.100,19Αποσύρσεις -1.368.290,59 0,00 -588.126,45 -1.956.417,04Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2022 3.026.625,74 1.531.746,99 3.033.467,40 7.591.840,13Λογιστική αξία 31.12.2022 8.526.479,23 1.838.622,88 3.068.806,15 13.433.908,26Κόστος 1.1.2023 11.553.104,97 3.370.369,87 6.102.273,55 21.025.748,39Προσθήκες 3.633.516,15 229.089,60 870.247,75 4.732.853,50Επίδραση τροποποίησης των όρων 20.790,51 0,00 -64.705,98 -43.915,47μίσθωσηςΑποσύρσεις -60.933,78 -10.762,09 -198.456,33 -270.152,20Κόστος 31.12.2023 15.146.477,85 3.588.697,38 6.709.358,99 25.444.534,22Συσσωρευμένες αποσβέσεις 1.1.2023 3.026.625,74 1.531.746,99 3.033.467,40 7.591.840,13Δαπάνη απόσβεσης 1.942.203,63 317.960,01 1.944.615,86 4.204.779,50Αποσύρσεις -18.574,54 0,00 -28.160,94 -46.735,48Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2023 4.950.254,83 1.849.707,00 4.949.922,32 11.749.884,15Λογιστική αξία 31.12.2023 10.196.223,02 1.738.990,38 1.759.436,67 13.694.650,07
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
164
8 Συμμετοχή σε θυγατρικές εταιρίες
Οι συμμετοχές σε θυγατρικές αναλύονται ως εξής:
Στις 10/1/2024 η ΕΛΙΝΟΙΛ προχώρησε στην εξαγορά της μίας μετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο της ΕΛΙΝ
ΣΤΑΘΜΟΙ που κατείχε η ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ στην ονομαστική της αξία, με αποτέλεσμα η ΕΛΙΝΟΙΛ να είναι ο
μοναδικός μέτοχος της ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ ΜΟΝ. Α.Ε.
ΕταιρίαΠροκαταβληθέντα Μεταφορικά Ποσά σε € ΑκίνηταΣύνολοενοίκιαΜέσα Κόστος 1.1.2022 11.616.260,49 3.345.883,80 858.949,98 15.821.094,27Προσθήκες 1.852.771,35 45.723,44 50.430,87 1.948.925,66Επίδραση τροποποίησης των όρων 112.503,27 163.968,40 276.471,67μίσθωσηςΑποσύρσεις -2.028.430,14 -21.237,37 -2.049.667,51Κόστος 31.12.2022 11.553.104,97 3.370.369,87 1.073.349,25 15.996.824,09Συσσωρευμένες αποσβέσεις 1.1.2022 2.861.375,50 1.139.194,80 415.629,69 4.416.199,99Δαπάνη απόσβεσης 1.533.540,83 392.552,19 246.985,99 2.173.079,01Αποσύρσεις -1.368.290,59 -1.368.290,59Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2022 3.026.625,74 1.531.746,99 662.615,68 5.220.988,41Λογιστική αξία 31.12.2022 8.526.479,23 1.838.622,88 410.733,57 10.775.835,69Κόστος 1.1.2023 11.553.104,97 3.370.369,87 1.073.349,25 15.996.824,09Προσθήκες 3.633.516,15 229.089,60 870.247,75 4.732.853,50Επίδραση τροποποίησης των όρων 20.790,51 -64.705,98 -43.915,47μίσθωσηςΑποσύρσεις -60.933,78 -10.762,09 -198.456,33 -270.152,20Κόστος 31.12.2023 15.146.477,85 3.588.697,38 1.680.434,69 20.415.609,92Συσσωρευμένες αποσβέσεις 1.1.2023 3.026.625,74 1.531.746,99 662.615,68 5.220.988,41Δαπάνη απόσβεσης 1.942.203,63 317.960,01 276.255,02 2.536.418,66Αποσύρσεις -18.574,54 -28.160,94 -46.735,48Συσσωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2023 4.950.254,83 1.849.707,00 910.709,76 7.710.671,59Λογιστική αξία 31.12.2023 10.196.223,02 1.738.990,38 769.724,93 12.704.938,33
Τρέχουσα Τρέχουσα αξία Αξία κτήσης Αξία κτήσης ΜΕΘΟΔΟΣ % Άμεσης % Έμμεσης % Σύνολο αξία ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΧώραΣυμμετοχής Συμμετοχής Συμμετοχής ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣσυμμετοχήςσυμμετοχήςσυμμετοχήςΣυμμετοχής 31.12.202231.12.202331.12.202231.12.2023ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 100,0000% 0,0000% 100,0000% 270.000,00 270.000,00 270.000,00 270.000,00ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 99,9984% 0,0016% 100,0000% 1.249.960,00 1.249.960,00 2.499.960,00 2.499.960,00ΕΛΙΝ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Ελλάδα Ολική Ενοποίηση 99,9999% 0,0001% 100,0000% 1.099.999,00 1.099.999,00 1.099.999,00 1.099.999,002.619.959,00 2.619.959,00 3.869.959,00 3.869.959,00
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
165
9 Συμμετοχή σε συγγενείς εταιρίες
Την 12
η
Δεκεμβρίου 2022, η εταιρία προχώρησε στη διάθεση των μεριδίων που διατηρούσε σε συγγενείς
επιχειρήσεις και, συγκεκριμένα, 37% στον όμιλο της εταιρίας ΕΛΙΝ ΒΕΡΝΤ Α.Ε. με έδρα την Ελλάδα και 50%
στην εταιρία Blue Fuel με έδρα την Ελλάδα, τα αποτελέσματα των οποίων ενοποιούσε με τη μέθοδο της
καθαρής θέσης.
Η κίνηση των συμμετοχών σε συγγενείς έχει όπως παρακάτω:
10 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών
εσόδων
Τα Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων αφορούν
σε συμμετοχή της ΕΛΙΝΟΙΛ στην Εταιρία Frontera Resources Corporation με 5.868.434 μετοχές. Οι μετοχές
της εταιρείας Frontera Resources Corporation σταμάτησαν να διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο του
Λονδίνου (αγορά ΑΙΜ) τον Ιανουάριο του 2019.
Οι μετοχές απομειώθηκαν πλήρως με βάση τις αναμενόμενες ταμειακές ροές και ανακατατάχθηκαν στο επίπεδο
ΙΙ.
11 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις
Οι πάγιες πιστώσεις πελατών αφορούν πιστώσεις που χορηγούνται σε πελάτες για αγορά προϊόντων, που
αποπληρώνονται σε τακτά χρονικά διαστήματα. Οι πάγιες πιστώσεις πελατών έχουν προ εξοφληθεί με επιτόκιο
6%.
ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022Αρχή περιόδου 0,00 3.547.784,73 0,00 1.975.850,00Κέρδη / (Ζημιές) μέσω των αποτελεσμάτων 0,00 526.410,00 0,00 0,00Αναστροφή εισπραχθέντων μερισμάτων 0,00 0,00 0,00 0,00Κέρδη που αναγνωρίστηκαν κατά τη διάθεση 0,00 551.317,77 0,00 2.649.662,50συγγενών επιχειρήσεωνΑπόκτηση / (Διάθεση) μεριδίου συγγενούς 0,00 -4.625.512,50 0,00 -4.625.512,50Υπόλοιπο λήξεως 0,00 0,00 0,00 0,00
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022Πάγιες πιστώσεις πελατών πέραν του έτους 2.731.686,11 3.597.226,13 2.731.686,11 3.597.226,13Εγγυήσεις για μισθωμένα αυτοκίνητα 37.797,23 39.840,61 37.797,23 39.729,06Εγγυήσεις για μισθωμένα ακίνητα 302.031,62 240.909,71 296.095,67 239.372,31Λοιπές Εγγυήσεις10.923,08 21.257,65 8.445,53 19.842,65Σύνολο 3.082.438,04 3.899.234,10 3.074.024,54 3.896.170,15
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
166
12 Αποθέματα
Τα αποθέματα του Ομίλου και της εταιρίας την 31/12/2023 και την 31/12/2022 αντίστοιχα, έχουν όπως
παρακάτω:
Στα αποθέματα καυσίμων της μητρικής εταιρίας περιλαμβάνονται προπληρωθέντες δασμοί καυσίμων,
προκειμένου αυτά να καταστούν ελεύθερα για πώληση, η αξία των οποίων ανέρχεται την 31/12/2023 στο ποσό
των 1.395.134,04 ευρώ (31/12/2022: 1.752.327,90 ευρώ).
13 Εμπορικές απαιτήσεις
Οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων από πελάτες συμπίπτουν περίπου με τις λογιστικές αξίες.
Τα δουλευμένα έσοδα της εταιρίας στην χρήση 2022 αφορούν πωλήσεις του Διεθνούς Εμπορίου που
ολοκληρώθηκαν εντός της χρήσης, ενώ τα τιμολόγια προς τους πελάτες εκδόθηκαν στη χρήση 2023.
Σημειώνεται ότι ποσοστό 55% περίπου, του υπολοίπου των εμπορικών απαιτήσεων της εταιρίας της
31/12/2023, αφορά πελάτες της διεθνούς αγοράς (2022: 80%).
Οι «Εμπορικές απαιτήσεις» της εταιρίας και του ομίλου αναλύονται ανάλογα με τις κατηγορίες ημερών κατά τις
οποίες θα καταστούν απαιτητές ως εξής (σε χιλ. ευρώ):
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022Καύσιμα Εσωτερικής Αγοράς 12.747.628,29 15.413.297,35 12.240.959,24 14.694.214,32Λιπαντικά Εσωτερικής Αγοράς 650.390,28 747.104,41 604.278,53 695.041,66Στερεά Καύσιμα 2.124.373,83 1.770.144,64 2.124.373,83 1.770.144,64Λιπαντικά πλοίων (MARINE) 123.333,96 97.426,62 123.333,96 97.426,62Διεθνές εμπόριο 0,00 0,00 0,00 0,00Διάφορα 210.492,06 178.180,77 48.228,90 52.159,6415.856.218,42 18.206.153,79 15.141.174,46 17.308.986,88
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022Πελάτες 108.843.550,16 74.043.345,33 108.320.827,44 71.733.587,74Μεταχρον/νες επιταγές εισπρακτέες - 3.628.487,46 4.311.234,86 3.395.632,01 4.108.221,61ΓραμμάτιαΕπιδότηση ναύλων 1.339.544,60 1.339.544,60 1.339.544,60 1.339.544,60Μείον: Προβλέψεις απομείωσης -17.341.244,84 -22.001.964,11 -17.041.744,43 -21.733.671,59Δουλευμένα έσοδα πωλήσεων/συμβάσεων 0,00 220.291.290,85 0,00 216.172.522,83έργων σε εξέλιξηΠροκαταβολές προμηθευτών 53.097.168,86 66.084.507,01 53.036.804,12 65.488.925,21Αγορές υπο παραλαβή 102.178,91 34.381,22 102.178,91 34.381,22Εκπτώσεις αγορών 558.840,58 0,00 558.840,58 0,00Σύνολο 150.228.525,73 344.102.339,76 149.712.083,23 337.143.511,62
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
167
Η ανάλυση της κίνησης των προβλέψεων απομείωσης της αξίας των πελατών έχει ως εξής:
Η δαπάνη πρόβλεψης για ενδεχόμενες επισφάλειες από πελάτες, καταχωρήθηκε στην Κατάσταση Συνολικού
Εισοδήματος στο κονδύλι «Άλλα έξοδα».
Για εξασφάλιση των πάσης φύσης απαιτήσεων από πελάτες της εταιρίας, έχουν εγγραφεί προσημειώσεις
υποθήκης επί ιδιόκτητων ακινήτων τους, καθώς επίσης και αξιόγραφα (εγγυητικές επιστολές, επιταγές κλπ).
Επιπλέον των ανωτέρω, η ΕΛΙΝΟΙΛ έχει συνάψει συμβόλαιο ασφάλισης πιστώσεων για επιλεγμένες
πιστώσεις/απαιτήσεις προς/από πελάτες της εσωτερικής αγοράς.
Μεταχρον/νες Επιταγές Εισπρακτέες - ΓραμμάτιαΟΜΙΛΟΣΕΤΑΙΡΙΑ31/12/202331/12/202231/12/202331/12/2022Ποσό % Ποσό % Ποσό % Ποσό %Από 1 έως 30 ημέρες 1.665 45,88% 1.948 45,17% 1.665 49,02% 1.745 42,47%Από 31 έως 60 ημέρες 943 26,00% 1.284 29,78% 943 27,78% 1.284 31,25%Από 61 έως 90 ημέρες 373 10,27% 566 13,13% 140 4,10% 566 13,79%Από 91 έως 365 ημέρες 524 14,44% 406 9,41% 524 15,43% 406 9,88%>365 ημέρες 124 3,42% 108 2,51% 124 3,67% 108 2,61%Σύνολο 3.628 100,00% 4.311 100,00% 3.396 100,00% 4.108 100,00%Σύνολο εμπορικών απαιτήσεων 167.570 366.104 166.754 358.877Πρόβλεψη απομείωσης -17.341 -22.002 -17.042 -21.734Σύνολο -17.341 -22.002 -17.042 -21.734Σύνολο εμπορικών απαιτήσεων 150.229 344.102 149.712 337.144
Πελάτες/Εμπορικές ΑπαιτήσειςΟΜΙΛΟΣΕΤΑΙΡΙΑ31/12/202331/12/202231/12/202331/12/2022Ποσό % Ποσό % Ποσό % Ποσό %Από 1 έως 30 ημέρες 159.324 97,18% 357.975 98,94% 160.799 98,43% 350.951 98,92%Από 31 έως 60 ημέρες 3.972 2,42% 2.798 0,77% 1.914 1,17% 2.798 0,79%Από 61 έως 90 ημέρες 510 0,31% 437 0,12% 510 0,30% 437 0,12%Από 91 έως 365 ημέρες 136 0,09% 582 0,17% 136 0,10% 582 0,17%>365 ημέρες 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%Σύνολο 163.941 100,00% 361.793 100,00% 163.358 100,00% 354.769 100,00%
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑΥπόλοιπο πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων 1/1/2022 20.701.964,11 20.433.671,59Δαπάνη που επιβάρυνε την περίοδο 1/1-31/12/22 1.300.000,00 1.300.000,00Υπόλοιπο πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων 22.001.964,11 21.733.671,5931/12/2022Δαπάνη που επιβάρυνε την περίοδο 1/1-31/12/23 881.207,89 850.000,00Διαγραφή απαιτήσεων -5.541.927,16 -5.541.927,16Υπόλοιπο πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων 17.341.244,84 17.041.744,4331/12/2023
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
168
Η ανάλυσή τους έχει ως εξής:
Στα πλαίσια διαχείρισης του κεφαλαίου κίνησης, ο όμιλος χρησιμοποιεί υπηρεσίες πρακτόρευσης απαιτήσεων
(factoring). Προ εισπραχθείσες απαιτήσεις χωρίς δικαίωμα αναγωγής δε συμπεριλαμβάνονται στα πιο πάνω
ποσά.
14 Λοιπές απαιτήσεις
Οι εύλογες αξίες των ανωτέρω απαιτήσεων συμπίπτουν περίπου με τις λογιστικές αξίες.
15 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Ο λογαριασμός ταμιακών διαθεσίμων αναλύεται όπως παρακάτω:
16 Μετοχικό κεφάλαιο
Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας ανέρχεται στο ποσό των 11.914.065,00 ευρώ και διαιρείται σε 23.828.130
μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,50 ευρώ η κάθε μια.
Ληφθείσες Εγγυήσεις /Εξασφαλίσεις (σε χιλ ευρώ)ΌμιλοςΕταιρία31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022Εγγυητικές Επιστολές/ Επιταγές/Συναλλαγματικές για εξασφάλιση απαιτήσεων από 121.941 107.854 121.363 107.276πελάτεςΕπιταγές/Συναλλαγματικές Καλής εκτέλεσης συμβάσεων από πιστωτές 9.251 8.787 1.361 1.156/προμηθευτέςΠροσημειώσεις σε ακίνητα πελατών & προμηθευτών 43.201 42.701 43.201 42.701Σύνολο 174.393 159.342 165.925 151.133
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022Ελληνικό Δημόσιο ( Φ.Π.Α.) 3.038.239,32 3.049.189,68 2.475.270,77 2.453.230,04Ελληνικό Δημόσιο -Λοιπές απαιτήσεις 3.071.817,73 2.241.218,69 3.071.567,83 1.289.482,21Λογαριασμός πιστωτικών καρτών 2.919.699,75 477.773,43 2.919.699,75 477.773,43Λογ/σμοί διαχειρίσεως προκ/λών και πιστώσεων32.777,65 57.735,88 3.365,93 4.634,45Διάφορα έξοδα επόμενων χρήσεων 467.131,00 940.067,56 208.665,81 628.825,28Διάφορα έσοδα δουλευμένα / εισπρακτέα 3.049.671,16 820.364,56 384.204,22 224.444,16Αποτίμηση Παραγώγων αντιστάθμισης εύλογης 585.955,59 8.684.257,29 585.955,59 8.684.257,29αξίαςΛοιπές απαιτήσεις 244.327,72 230.317,91 32.987,50 50.539,21 Σύνολο 13.409.619,92 16.500.925,00 9.681.717,40 13.813.186,07
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022Ταμείο Μετρητών 70.513,48 102.506,14 23.458,86 34.570,83Καταθέσεις όψεως σε ευρώ 5.229.590,38 16.193.950,43 4.256.548,51 15.523.451,75Καταθέσεις όψεως σε Ξ. Ν. 3.231.493,03 535.521,69 3.205.684,81 515.959,45Σύνολο 8.531.596,89 16.831.978,26 7.485.692,18 16.073.982,03
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
169
17 Υπέρ το άρτιο
18 Λοιπά αποθεματικά
Η ανάλυση του λογαριασμού «Λοιπά Αποθεματικά» έχει όπως παρακάτω:
1) Σύμφωνα με το άρθρο 158 του Ν.4548/2018 ετησίως το 5% των κερδών διατίθεται για σχηματισμό Τακτικού
Αποθεματικού. Ο σχηματισμός του Τακτικού Αποθεματικού είναι υποχρεωτικός μέχρι το 1/3 του Εταιρικού
Κεφαλαίου. Ο σχηματισμός γίνεται από τα κέρδη της χρήσης μετά την αφαίρεση κάθε ζημίας και κάθε
εταιρικού βάρους όπως φόρου εισοδήματος.
2) Τα αφορολόγητα αποθεματικά αφορούν:
(α) Αφορολόγητο Αποθεματικό Αναπτυξιακού Νόμου 2601/1998 σε σχέση κυρίως με την ανέγερση του
εργοστασίου επεξεργασίας στερεών καυσίμων στο Βόλο.
(β) Αφορολόγητα κέρδη ή έσοδα φορολογηθέντα με φορολογικό συντελεστή χαμηλότερο από τον εκάστοτε
ισχύοντα συντελεστή.
(γ) Το αποθεματικό άρθρου 48 ν.4172/2013, αφορά σε έσοδα από μερίσματα από την συμμετοχή της
εταιρίας στην ΕΛΙΝ ΒΕΡΝΤ Α.Ε καθώς και σε κέρδη από την εκποίηση αυτής εντός της χρήσης 2022.
19 Ίδιες μετοχές
Η Εταιρεία με την από 25/6/2015 Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της αποφάσισε να εγκρίνει την αγορά
ιδίων μετοχών, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο εταιρικό δίκαιο, με ανώτατη τιμή αγοράς το ποσό των 2,00 ευρώ
ανά μετοχή και κατώτατη τιμή αγοράς το ποσό του 0,50 ευρώ ανά μετοχή. Ο μέγιστος αριθμός των
αποκτώμενων ιδίων μετοχών δεν μπορεί να υπερβαίνει τον αριθμό που αντιστοιχεί σε ποσοστό 10% του
εκάστοτε συνόλου των μετοχών της Εταιρείας. Οι ίδιες μετοχές εμφανίζονται αφαιρετικά στην καθαρή θέση, ενώ
και τα κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν κατά τη ρευστοποίησή τους καταχωρούνται απ’ ευθείας στην καθαρή
θέση.
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022Υπέρ το άρτιο 21.205.477,00 21.205.477,00 21.205.477,00 21.205.477,00Έξοδα αυξήσεως κεφαλαίου -331.118,94 -331.118,94 -331.118,94 -331.118,94Σύνολο 20.874.358,06 20.874.358,06 20.874.358,06 20.874.358,06
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022Τακτικό αποθεματικό 3.480.000,00 2.780.000,00 3.390.000,00 2.690.000,00Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων 1.867.931,03 1.867.931,03 1.867.931,03 1.867.931,03Αποθεματικά από έσοδα φορολογ. με ειδικό τρόπο 99.662,70 99.662,70 99.662,70 99.662,70Αποθεματικό άρθρου 48 Ν.4172/2013 3.254.150,00 604.487,50 3.254.150,00 604.487,50Έκτακτα αποθεματικά 61.018,03 61.018,03 61.018,03 61.018,03 Σύνολο 8.762.761,76 5.413.099,26 8.672.761,76 5.323.099,26
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
170
Η εταιρία λαμβάνοντας υπόψη την απόφαση της ΓΣ προέβη την 25/7/2016 στην αγορά 115.585 ίδιων μετοχών
συνολικής αξίας κτήσης ποσού ευρώ 101.483,63.
20 Υποχρεώσεις από μισθώσεις
Η αξία των υποχρεώσεων αφορά μισθώσεις, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 16 και έχει όπως παρακάτω:
ΌμιλοςΠοσά σε € 31.12.2023 31.12.2022Λογιστική Αξία 1.1 12.116.530,86 12.580.093,16Προσθήκες 4.503.763,90 3.256.342,14Επίδραση τροποποίησης των -43.915,47 276.471,67όρων μίσθωσηςΔαπάνη τόκου 578.323,16 589.350,00Πληρωμές υποχρέωσης -4.331.419,63 -3.887.475,54Αποσύρσεις -212.654,63 -698.250,57Λογιστική Αξία 31.12 12.610.628,19 12.116.530,86
ΕταιρίαΠοσά σε € 31.12.2023 31.12.2022Λογιστική Αξία 1.1 9.408.402,23 9.561.124,63Προσθήκες 4.503.763,90 1.903.202,22Επίδραση τροποποίησης των όρων -43.915,47 276.471,67μίσθωσηςΔαπάνη τόκου 482.391,41 423.618,80Πληρωμές υποχρέωσης -2.542.919,63 -2.095.875,54Αποσύρσεις -212.654,63 -660.139,55Λογιστική Αξία 31.12 11.595.067,81 9.408.402,23
Ο ΌμιλοςΜεταξύ 1 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023< 1 έτους> 5 έτη Σύνολοκαι 5 ετώνΥποχρεώσεις μισθώσεων (ακίνητα) 1.700.120,82 5.818.065,89 3.299.587,17 10.817.773,88Υποχρεώσεις μισθώσεων (μεταφορικά μέσα) 247.377,37 1.545.476,94 0,00 1.792.854,31Σύνολο υποχρεώσεων 1.947.498,19 7.363.542,83 3.299.587,17 12.610.628,19Η ΕταιρίαΜεταξύ 1 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023< 1 έτους> 5 έτη Σύνολοκαι 5 ετώνΥποχρεώσεις μισθώσεων (ακίνητα) 1.700.120,82 5.818.065,89 3.299.587,17 10.817.773,88Υποχρεώσεις μισθώσεων (μεταφορικά μέσα) 247.377,37 529.916,56 777.293,93Σύνολο υποχρεώσεων 1.947.498,19 6.347.982,45 3.299.587,17 11.595.067,81
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
171
Αναφορά στις μη προεξοφλημένες δεσμεύσεις καταβολής μισθωμάτων γίνεται στη σημείωση 4.4. των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
21 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις/υποχρεώσεις
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις όπως προκύπτουν από τις σχετικές προσωρινές
φορολογικές διαφορές, έχουν ως εξής:
Οι μεταβολές των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων / υποχρεώσεων όπως προκύπτουν από τις
σχετικές προσωρινές φορολογικές διαφορές, έχουν ως εξής:
Όμιλος Εταιρεία31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / (υποχρεώσεις)Ενσώματες ακινητοποιήσεις -1.529.324,66 -1.529.340,18 -1.530.469,63 -1.528.533,58Άυλα περιουσιακά στοιχεία 81.625,55 52.232,51 80.207,27 54.441,92Έσοδα εισπρακτέα και δουλευμένα έξοδα 105.883,38 -460.617,11 45.311,60 45.311,60Αποτίμηση πράξεων Hedging16.144,98 -32.149,60 16.144,98 -32.149,60Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων -2.783.621,94 -2.550.962,79 -2.412.508,55 -1.966.186,82Συναλλαγματικές διαφορές 409.037,31 182.460,14 409.037,31 182.460,14Απομείωση θυγατρικής 0,00 0,00 275.000,00 275.000,00Λοιπές προβλέψεις 44.000,00 44.000,00 44.000,00 44.000,00Εμπορικές απαιτήσεις -246.478,42 -616.575,28 -300.914,59 -627.573,95Παροχές σε εργαζόμενους 372.592,75 324.178,80 367.805,71 319.391,76Επιμέτρηση αποθεμάτων 392.157,56 618.834,54 0,00 0,00Υποχρεώσεις μίσθωσης2.928.277,83 2.665.636,79 2.550.914,92 2.069.848,49Υποκεφαλαιοδότηση750.215,73 0,00 750.215,73 0,00Φορολογικές ζημίες478.508,54 747.918,58 0,00 0,00Σύνολο αναβαλλόμενου φόρου 1.019.018,60 -554.383,60 294.744,75 -1.163.990,04(συμψηφισμένο)
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
172
ΌμιλοςΜεταβολές Μεταβολές 1/1/2022-1/1/2023-31/12/202131/12/202231/12/202231/12/202331/12/2023Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / (υποχρεώσεις)Ενσώματες ακινητοποιήσεις -1.548.131,57 18.791,39 -1.529.340,18 15,53 -1.529.324,65Άυλα περιουσιακά στοιχεία 24.607,55 27.624,96 52.232,51 29.393,03 81.625,54Έσοδα εισπρακτέα και δουλευμένα έξοδα -1.262.688,16 802.071,05 -460.617,11 566.500,49 105.883,38Αποτίμηση πράξεων Hedging124.536,37 -156.685,97 -32.149,60 48.294,58 16.144,98Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων -2.686.699,41 135.736,62 -2.550.962,79 -232.659,15 -2.783.621,94Συναλλαγματικές διαφορές -66.647,53 249.107,67 182.460,14 226.577,17 409.037,31Απομείωση θυγατρικής 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Λοιπές προβλέψεις 44.000,00 0,00 44.000,00 0,00 44.000,00Μισθοί μελών ΔΣ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Συμμετοχή σε συγγενείς 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Εμπορικές απαιτήσεις -541.108,19 -75.467,09 -616.575,28 370.096,86 -246.478,42Παροχές σε εργαζόμενους 342.023,75 12.046,30 354.070,05 448,02 354.518,07Επιμέτρηση αποθεμάτων 1.197.085,33 -578.250,79 618.834,54 -226.676,98 392.157,56Υποχρεώσεις μίσθωσης2.767.620,50 -101.983,71 2.665.636,79 262.641,04 2.928.277,83Υποκεφαλαιοδότηση461.084,05 -461.084,05 0,00 750.215,73 750.215,73Φορολογικές ζημίες764.533,33 -16.614,75 747.918,58 -269.410,04 478.508,54Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών ζημιών 6.831,85 -36.723,10 -29.891,25 47.965,93 18.074,68Σύνολο αναβαλλόμενου φόρου -372.952,13 -181.431,47 -554.383,60 1.573.402,20 1.019.018,60(συμψηφισμένο)
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
173
Η ανάλυση του αναβαλλόμενου φόρου όπως προέκυψε την 31/12/2023 και την 31/12/2022 έχει ως εξής:
22 Λοιπές μακροπρόθεσμες προβλέψεις
Αφορά πρόβλεψη ποσού ευρώ 200 χιλ. για εκκρεμείς αγωγές τρίτων σε βάρος της ΕΛΙΝΟΙΛ Α.Ε.
23 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία
Σύμφωνα με το Ελληνικό εργατικό δίκαιο, οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημίωσης σε περιπτώσεις απόλυσης
ή συνταξιοδότησης, το ύψος της οποίας σχετίζεται με τις αποδοχές των εργαζομένων, τη διάρκεια υπηρεσίας
και τον τρόπο αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Η αποζημίωση που καταβάλλει η μητρική εταιρία,
σε περίπτωση συνταξιοδότησης, είναι ίση με 60% του ποσού που θα πληρωνόταν σε περίπτωση απόλυσης.
ΕταιρείαΜεταβολές Μεταβολές 1/1/2022-1/1/2023-31/12/202131/12/202231/12/202231/12/202331/12/2023Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / (υποχρεώσεις)Ενσώματες ακινητοποιήσεις -1.547.236,49 18.702,90 -1.528.533,58 -1.936,05 -1.530.469,63Άυλα περιουσιακά στοιχεία 27.754,92 26.687,00 54.441,92 25.765,35 80.207,27Έσοδα εισπρακτέα και δουλευμένα έξοδα 1.311,60 44.000,00 45.311,60 0,00 45.311,60Αποτίμηση πράξεων Hedging124.536,37 -156.685,97 -32.149,60 48.294,58 16.144,98Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων -2.023.605,14 57.418,32 -1.966.186,82 -446.321,73 -2.412.508,55Συναλλαγματικές διαφορές -66.647,53 249.107,67 182.460,14 226.577,17 409.037,31Απομείωση θυγατρικής 44.000,00 231.000,00 275.000,00 0,00 275.000,00Λοιπές προβλέψεις 44.000,00 0,00 44.000,00 0,00 44.000,00Μισθοί μελών ΔΣ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Συμμετοχή σε συγγενείς 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Εμπορικές απαιτήσεις -552.106,86 -75.467,09 -627.573,95 326.659,36 -300.914,59Παροχές σε εργαζόμενους 337.236,71 12.046,30 312.559,91 37.171,12 349.731,03Επιμέτρηση αποθεμάτων 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Υποχρεώσεις μίσθωσης2.103.447,42 -33.598,93 2.069.848,49 481.066,43 2.550.914,92Υποκεφαλαιοδότηση461.084,05 -461.084,05 0,00 750.215,73 750.215,73Φορολογικές ζημιές361.835,41 -361.835,41 0,00 0,00 0,00Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών ζημιών6.831,85 -36.723,10 6.831,85 11.242,83 18.074,68Σύνολο αναβαλλόμενου φόρου -677.557,69 -486.432,36 -1.163.990,04 1.458.734,79 294.744,75(συμψηφισμένο)
Όμιλος Εταιρεία31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022Υπόλοιπο Έναρξης -554.383,60 -372.952,13 -1.163.990,04 -677.557,68Αναβαλλόμενος φόρος έσοδο / (έξοδο) περιόδου 1.555.327,52 -144.708,37 1.440.660,11 -449.709,26Τακτοποίηση αναβαλλόμενων φόρων 0,00 0,00 0,00 0,00Αναβαλλόμενος φόρος σε λοιπά συνολικά έσοδα18.074,68 -36.723,10 18.074,68 -36.723,10Υπόλοιπο Λήξης 1.019.018,60 -554.383,60 294.744,75 -1.163.990,04
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
174
Η υποχρέωση για αποζημίωση λόγω εξόδου από την υπηρεσία παρουσιάζεται στις συνημμένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 19 και βασίζεται για τη μητρική σε ανεξάρτητη
αναλογιστική μελέτη, η οποία υπολογίστηκε με ημερομηνία 31 Δεκεμβρίου 2023, ενώ για τις θυγατρικές στις
διατάξεις του Ν.4308/2014 (το 40% του σχετικού ποσού της αποζημίωσης που θα καταβάλλονταν σε
περίπτωση απόλυσης).
Για τους υπολογισμούς της αναλογιστικής μελέτης έγιναν οι παρακάτω βασικές οικονομικές παραδοχές:
Τα ποσά τα οποία αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων και αφορούν το κόστος πρόβλεψης για
Αποζημίωση Προσωπικού λόγω εξόδου από την Υπηρεσία, έχουν ως εξής:
Οι μεταβολές στην παρούσα αξία της Υποχρεώσεως Παροχών Προσωπικού λόγω εξόδου από την Υπηρεσία,
που καταχωρήθηκε στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης είναι οι παρακάτω:
H ευαισθησία της Υποχρεώσεως Παροχών Προσωπικού λόγω εξόδου από την Υπηρεσία σε μια αρνητική ή
θετική μεταβολή των βασικών οικονομικών παραδοχών κατά την 31η Δεκεμβρίου 2023, είναι ως ο κάτωθι
πίνακας:
Υποθέσεις 31/12/2023 31/12/2022Προεξοφλητικό επιτόκιο 3,20% 3,80%Αύξηση αποδοχών ετησίως 2,50% 2,50%Πληθωρισμός 2,10% 2,20%Πίνακας Θνησιμότητας EAE2012P EAE2012PMacauley Διάρκεια 3,24 3,39Μέση υπολειπόμενη εργασιακή ζωή σε έτη 15,49 15,79
ΌμιλοςΕταιρία31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022Κοστος Τρέχουσας Απ ασχόλησης -47.344,45 -158.982,35 -47.344,45 -158.982,35Κόστος Τόκων 49.121,68 13.232,11 49.121,68 13.232,11Επ ίδραση Διακανονισμού/ Περικοπ ής 138.055,95 171.199,66 136.128,54 169.272,25Κόστος Προϋπηρεσίας 0,00 0,00 0,00 0,00Ποσά που επιβάρυναν την Κατάσταση 139.833,18 25.449,42 137.905,77 23.522,01Αποτελεσμάτων:Αναλογιστικά (Κέρδη)/ Ζημίες Περιόδου 82.157,62 -135.689,30 82.157,62 -135.689,30Ποσό που επιβάρυνε την Κατάσταση Συνολικών 221.990,80 -110.239,88 220.063,39 -112.167,29Εσόδων:
ΌμιλοςΕταιρία31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022Υποχρέωση Καθορισμένων Παροχών- Έναρξη Χρήσης 1.479.055,53 1.591.222,82 1.451.780,73 1.563.948,02Συνολική Δαπάνη 137.905,77 23.522,01 137.905,77 23.522,01Αναλογιστικά (Κέρδη)/ Ζημίες Περιόδου 82.157,62 -135.689,30 82.157,62 -135.689,30Υποχρέωση Καθορισμένων Παροχών- Τέλος Χρήσης 1.699.118,92 1.479.055,53 1.671.844,12 1.451.780,73
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
175
24 Τραπεζικά και λοιπά δάνεια
Τα μακροπρόθεσμα δάνεια αφορούν σε τραπεζικά δάνεια που χορηγήθηκαν για την κάλυψη αναγκών
κεφαλαίου κίνησης μονιμότερου χαρακτήρα.
Τα δάνεια αναλύονται ως εξής:
Οι συμβατικές ημερομηνίες επαναδιαπραγμάτευσης των βραχυπρόθεσμων τραπεζικών δανείων των επιτοκίων
είναι μέχρι 6 μήνες.
Οι μεταβολές του δανεισμού μέσα στην περίοδο αναφοράς, αναλύεται παρακάτω:
Ο όμιλος έχει υπογράψει συμβάσεις πρακτορείας επιχειρηματικών απαιτήσεων (factoring). Η διάρκεια των
συμβάσεων είναι αορίστου χρόνου και το πιστωτικό όριο κινδύνου χωρίς δικαίωμα αναγωγής είναι 1.500.000,00
ευρώ τα οποία συμψηφίζονται με τις απαιτήσεις από πελάτες, ενώ το υπερβάλλον ποσό εμπεριέχει κίνδυνο με
δικαίωμα αναγωγής και καταχωρείται ως δάνειο.
ΌμιλοςΕταιρία31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022Αύξηση επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,5% -3,73% -4,11% -2,15% -2,31%Μείωση επιτοκίου προεξόφλησης κατά 0,5% 0,60% 0,52% 2,25% 2,41%Αύξηση αναμενόμενης αύξησης μισθών κατά 0,5% -0,11% -0,24% 1,52% 1,64%Μείωση αναμενόμενης αύξησης μισθών κατά 0,5% -3,05% -3,40% -1,47% -1,59%
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσειςΒραχυπρόθεσμα Τραπεζικά Δάνεια 61.274.540,96 108.313.639,89 60.542.688,76 105.545.023,55Βραχυπρόθεσμο μέρος 15.000.000,00 9.000.000,00 15.000.000,00 9.000.000,00Μακροπρόθεσμων Τραπεζικών ΔανείωνΠροεξόφληση πιστωτικών καρτών 260.675,13 341.079,55 260.675,13 341.079,55Σύνολο βραχυπρόθεσμων 76.535.216,09 117.654.719,44 75.803.363,89 114.886.103,10υποχρεώσεων δανείωνΜακροπρόθεσμα Τραπεζικά Δάνεια 6.500.000,00 15.000.000,00 6.500.000,00 15.000.000,00Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων 83.035.216,09 132.654.719,44 82.303.363,89 129.886.103,10
Όμιλος ΕταιρίαΥπόλοιπο έναρξης 01.01.2023 132.654.719,44 129.886.103,10Εισπράξεις από δάνεια 38.623.660,88 38.431.273,56Εξοφλήσεις δανείων -87.446.399,35 -85.217.247,89Μη ταμειακά στοιχείαΣυναλλαγματικές διαφορές -216.036,26 -216.036,26Δουλευμένοι τόκοι -580.728,62 -580.728,62Υπόλοιπο λήξης 31.12.2023 83.035.216,09 82.303.363,89
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
176
25 Εμπορικές υποχρεώσεις
1) Ποσοστό 60% του υπολοίπου προμηθευτών της εταιρίας της 31/12/2023 αφορά τους βασικούς προμηθευτές
καυσίμων (Διυλιστήρια) για τις ανάγκες της εσωτερικής αγοράς (2022: 30%).
2) Στη χρήση 2022 οι προκαταβολές πελατών αφορούν κυρίως καταθέσεις πελατών διεθνούς εμπορίου έναντι
πώλησης φορτίων που ολοκληρώθηκαν εντός της χρήσης, ενώ τα τιμολόγια εκδόθηκαν προς τους πελάτες
στην χρήση 2023.
3) Στις αγορές υπό τακτοποίηση έτους 2023 ποσό €25 εκ περίπου, αφορούν αγορές του Διεθνούς Εμπορίου.
4) Το σύνολο των υποχρεώσεων σε προμηθευτές της εταιρίας και του Ομίλου, εξοφλείται σε χρονικό διάστημα
30 ημερών.
26 Λοιπές υποχρεώσεις
27 Κύκλος εργασιών (Πωλήσεις)
Ο κύκλος εργασιών (πωλήσεις) της εταιρίας και του ομίλου κατά τις χρήσεις που έληξαν στις 31 Δεκεμβρίου
2023 και 31 Δεκεμβρίου 2022 αναλύεται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022Προμηθευτές13.846.796,36 45.044.614,39 11.230.393,49 41.221.071,28Προκαταβολές πελατών2.280.387,91 119.542.196,03 1.517.579,00 117.720.099,52Αγορές υπο τακτοποίηση32.090.531,62 43.650.156,66 32.090.531,62 43.650.156,66 Σύνολο 48.217.715,89 208.236.967,08 44.838.504,11 202.591.327,46
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 727.371,80 953.517,64 663.437,98 883.963,17Εισπραχθέντα ποσά από μετόχους βάσει προσωπικής τους δέσμευσης, για την κάλυψη υποχρεώσεων της εταιρίας από 1.845.524,01 1.845.524,01 1.845.524,01 1.845.524,01Καταλογιστικές Πράξεις περιόδου 1992Οφειλόμενες αμοιβές μελών ΔΣ 107.735,68 125.988,68 107.735,68 125.988,68Πιστωτές διάφοροι 736.588,05 1.428.402,76 452.721,83 1.337.611,24Εξοδα που αφορούν την κλειόμενη χρήση 5.655.543,15 9.281.283,12 3.658.208,10 7.663.257,58Έσοδα επομένων χρήσεων 0,00 0,00 0,00Εγγυήσεις ηλεκτρικού ρεύματος 425.013,56 371.493,56 425.013,56 371.493,56Λοιπές εγγυήσεις 80.339,89 271.691,53 80.339,89 271.691,53Αποτίμηση Παραγώγων αντιστάθμισης εύλογης αξίας 0,00 0,00 0,00 0,00Φόρος Προστιθέμενης Αξίας 0,00 0,00 0,00 0,00Φόροι - τέλη αμοιβών προσωπικού 462.964,70 811.199,01 415.252,26 769.859,87Φόροι - τέλη αμοιβών τρίτων 30.766,00 22.589,56 5.510,00 7.557,00Λοιποί Φόροι - Τέλη 408.582,17 160.326,88 291.832,53 89.351,87 Σύνολο 10.480.429,01 15.272.016,75 7.945.575,84 13.366.298,51
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
177
28 Κόστος πωλήσεων
Σημειώνεται επίσης ότι τόσο στον κύκλο εργασιών των καυσίμων εσωτερικής αγοράς, όσο και στο κόστος
πωληθέντων, περιλαμβάνεται αξία του Ε.Φ.Κ. πετρελαιοειδών προϊόντων, συνολικού ποσού 262.562 χιλ. ευρώ
(2022: 272.774 χιλ. ευρώ).
29 Άλλα έσοδα
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ 1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022 1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022Καύσιμα Εσωτερικής Αγοράς 724.883.650,95 835.167.433,93 723.931.882,60 835.019.093,53Λιπαντικά Εσωτερικής Αγοράς 3.277.596,82 2.862.752,06 3.241.868,93 2.887.722,32Στερεά Καύσιμα 9.658.862,61 13.675.276,32 9.658.862,61 13.675.276,32Λιπαντικά πλοίων (MARINE) 6.637.806,17 7.278.310,84 6.672.661,27 7.278.310,84Πωλήσεις ηλεκτρικού ρεύματος 19.373.016,53 44.800.247,68 19.545.376,77 44.980.055,74Πωλήσεις φυσικού αερίου 489.671,16 685.780,96 489.671,16 685.780,96Κατασκευή ιδιωτικών τεχνικών έργων 16.813.399,61 17.759.792,77 0,00 0,00Εκμετ/ση Δεξαμενόπλοιων 2.213.564,31 2.248.411,69 0,00 0,00Διεθνές Εμπόριο 1.699.878.557,66 2.856.207.121,25 1.699.878.557,66 2.856.207.121,25Διάφορα 454.108,77 390.720,54 46.420,67 41.000,502.483.680.234,59 3.781.075.848,04 2.463.465.301,67 3.760.774.361,46
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ 1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022 1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022Καύσιμα Εσωτερικής Αγοράς 694.375.087,98 802.877.077,70 694.480.621,25 803.604.188,00Λιπαντικά Εσωτερικής Αγοράς 2.356.710,75 2.091.945,40 2.359.090,99 2.146.249,23Στερεά Καύσιμα 6.849.725,50 9.861.610,02 6.849.725,50 9.861.610,02Λιπαντικά πλοίων (MARINE) 6.116.903,89 6.696.392,08 6.151.758,99 6.696.392,08Πωλήσεις ηλεκτρικού ρεύματος 17.964.163,49 43.839.757,50 18.136.523,73 44.019.565,56Πωλήσεις φυσικού αερίου 471.082,60 758.275,47 471.082,60 758.275,47Διεθνές Εμπόριο 1.671.684.693,80 2.825.497.117,02 1.671.684.693,80 2.825.497.117,02Κατασκευή ιδιωτικών τεχνικών έργων 15.827.623,23 17.295.809,28 0,00 0,00Εκμετ/ση Δεξαμενόπλοιων 2.304.403,38 1.910.377,87 0,00 0,00Διάφορα 365.469,93 267.246,61 75.668,68 80.176,292.418.315.864,55 3.711.095.608,95 2.400.209.165,54 3.692.663.573,67
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ1/1-1/1-1/1-1/1-31/12/202331/12/202231/12/202331/12/2022Έσοδα από ενοίκια κτιρίων 1.546.148,42 1.388.119,30 1.546.148,42 1.388.119,30Λοιπές επιχορηγήσεις-επιδοτήσεις 10.247,25 18.454,28 10.247,25 18.454,28Λοιπά εσοδα παρεπόμενων ασχολιών 522.180,62 549.307,73 1.082.441,56 1.037.382,89Εισπραττόμενα έξοδα αποστολής 13.388,40 29.194,32 13.388,40 29.194,32Συναλλαγματικές διαφορές 9.055,07 2.963.508,01 0,00 2.962.551,72Μερίσματα εισπραχθέντα 0,00 0,00 0,00 0,00Λοιπά έσοδα 260.355,16 199.392,67 64.641,21 35.979,792.361.374,92 5.147.976,31 2.716.866,84 5.471.682,30
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
178
30 Έξοδα διοικήσεως
Για τη χρήση που έληξε την 31/12/2023, στα έξοδα του ομίλου περιλαμβάνονται και αμοιβές ελεγκτικών
υπηρεσιών (υποχρεωτικών τακτικών ελέγχων και λοιπών) συνολικού ποσού 90 χιλ. ευρώ περίπου.
31 Έξοδα διαθέσεως
Το κονδύλι «Διάφορα έξοδα» του λογαριασμού Εξόδων Διάθεσης, αναλύεται όπως παρακάτω:
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ1/1-1/1-1/1-1/1-31/12/202331/12/202231/12/202331/12/2022Aμοιβές και έξοδα προσωπικού 3.560.570,08 3.501.490,89 3.688.942,11 3.701.255,74Αμοιβές και έξοδα τρίτων 986.840,31 743.170,19 800.783,61 527.623,33Παροχές τρίτων 640.161,48 617.727,43 549.725,08 499.845,28Φόροι - Τέλη 44.767,84 48.227,76 38.435,95 45.977,41Διάφορα έξοδα 1.096.456,82 852.660,75 1.022.731,59 813.053,16Αποσβέσεις 630.666,20 402.669,91 607.602,35 397.544,91Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού 78.531,77 37.702,93 78.531,77 37.702,93ΣΥΝΟΛΟ 7.037.994,49 6.203.649,86 6.786.752,45 6.023.002,76
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022 1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022Aμοιβές και έξοδα προσωπικού 7.991.005,49 7.111.748,49 7.829.848,59 7.076.400,94Αμοιβές και έξοδα τρίτων 6.341.065,80 6.533.526,78 4.984.033,48 5.371.771,22Παροχές τρίτων 2.112.780,95 3.387.822,18 2.061.344,38 3.232.691,68Φόροι - Τέλη 136.566,43 121.434,29 128.584,03 119.842,33Διάφορα έξοδα 18.083.889,66 18.302.937,34 17.391.898,12 17.315.831,35Αποσβέσεις 4.324.872,97 4.165.943,28 4.286.883,73 4.131.379,87Προβλέψεις Αποζημίωσης Προσωπικού249.198,52 288.911,84 249.198,52 288.911,84ΣΥΝΟΛΟ 39.239.379,83 39.912.324,20 36.931.790,86 37.536.829,23
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022 1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022Έξοδα μεταφοράς πωλήσεων 12.398.682,36 11.682.045,80 12.398.682,36 11.682.045,80Διάφορα έξοδα πρατηρίων /βιομηχανίας 2.064.335,42 1.781.627,38 2.064.335,42 1.781.627,38Λοιπά έξοδα 3.620.871,88 4.839.264,16 2.928.880,34 3.852.158,1718.083.889,66 18.302.937,34 17.391.898,12 17.315.831,35
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
179
32 Άλλα έξοδα
33 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό)
Τα λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα περιλαμβάνουν το αποτέλεσμα λόγω της προεξόφλησης
μελλοντικών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων που αφορούν τις εμπορευματικές πιστώσεις που χορηγεί η εταιρία
στους πελάτες της.
34 Φόροι
Το ποσό του φόρου εισοδήματος που καταχωρήθηκε στα αποτελέσματα των χρήσεων 1/1-31/12/2023 και 1/1-
31/12/2022, αναλύεται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ1/1-1/1-1/1-31/12/20231/1-31/12/202331/12/202231/12/2022Συναλλαγματικές Διαφορές 925.069,38 722.895,01 923.499,04 709.735,20Πρόβλεψη απομείωσης απαιτήσεων973.175,14 1.300.000,00 941.967,25 1.300.000,00Μείωση συμμετοχής σε θυγατρική0,00 0,00 0,00 1.050.000,00Λοιπά έξοδα 30.117,63 116.406,04 25.913,22 112.371,871.928.362,15 2.139.301,05 1.891.379,51 3.172.107,07
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022 1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022Τόκοι & έξοδα χρηματοδοτήσεων 4.778.358,49 4.368.578,77 4.627.894,65 4.149.759,69Προμήθειες εγγυητικών επιστολών 106.245,62 101.414,76 100.055,65 112.285,55Προμήθειες πιστωτικών καρτών 24.693,58 10.720,39 24.693,58 10.720,39Τόκοι Factoring 91.501,27 74.950,63 91.501,27 74.950,63Διάφορα τραπεζικά έξοδα διεθνούς εμπορίου5.259.105,56 7.532.659,75 5.259.105,56 7.532.659,75Λοιπα χρηματοοικονομικά έξοδα220.921,28 436.093,73 162.432,47 377.282,39Τόκοι υποχρεώσεων από μισθώσεις574.675,35 589.350,00 482.391,41 423.618,80Έσοδα τόκων από πελάτες-160.013,26 -132.214,76 -160.013,26 -132.214,76Έσοδα από τραπεζικούς τόκους-158.148,52 -1.459,71 -158.146,09 -1.455,59Λοιπα χρηματοοικονομικά έσοδα-74.529,24 -350.825,84 -74.529,24 -350.825,8410.662.810,13 12.629.267,72 10.355.386,00 12.196.781,01
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022Αναλογούν (πραγματικός) φόρος περιόδου 3.906.910,23 3.073.908,84 3.740.824,45 2.853.444,76Μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι 14.246,24 72.760,50 8.200,00 46.270,87Αναβαλλόμενος φόρος (έξοδο - έσοδο) περιόδου -1.555.327,51 151.540,22 -1.440.660,12 456.580,712.365.828,96 3.298.209,56 2.308.364,33 3.356.296,34
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
180
Η συμφωνία του φόρου εισοδήματος με τα κέρδη πριν το φόρο με βάση τους ισχύοντες συντελεστές και του
εξόδου της φορολογίας έχει ως εξής:
35 Βασικά και απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή (€)
Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή, τα οποία και ταυτίζονται με τα απομειωμένα, υπολογίζονται με διαίρεση του
κέρδους που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής, με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών
στην διάρκεια της περιόδου.
36 Μερίσματα
Το Διοικητικό Συμβούλιο θα αποφασίσει και θα ενημερώσει το επενδυτικό κοινό με νεότερη ανακοίνωσή του,
σχετικά με τη διάθεση των κερδών της χρήσης.
37 Δεσμεύσεις
Οι δοσμένες εγγυήσεις για εξασφάλιση υποχρεώσεων της εταιρίας και του ομίλου έχουν ως εξής (σε χιλ. ευρώ):
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων από λειτουργικές 8.857.198,36 15.321.400,54 10.007.694,15 17.303.412,52δραστηριότητεςΦόρος υπολογισμένος με τον φορολογικό 1.948.583,64 3.370.708,12 2.201.692,71 3.806.750,75συντελεστή της ΕταιρίαςΦόρος έκτακτης εισφοράς 0,00 0,00 0,00 0,00Φορολογική αναμόρφωση εσόδων/εξόδων 389.999,45 92.730,39 368.104,23 87.045,79Φόρος προσωρινών διαφορών 9.649,61 0,00 -269.632,61 0,00Έσοδα/Έξοδα μη υποκείμενα σε φόρο 0,00 -583.775,48 0,00 -583.771,07Μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι 14.246,24 72.720,89 8.200,00 46.270,87Φόρος επί αποτελέσματος διάθεσης συγγενούς 0,00 345.825,64 0,00 0,00Φόροι 2.362.478,94 3.298.209,56 2.308.364,33 3.356.296,34Κέρδη/(Ζημιές) μετά από φόρους 6.494.719,42 12.023.190,98 7.699.329,82 13.947.116,18
Ο ΟΜΙΛΟΣΗ ΕΤΑΙΡΙΑ31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022Κέρδη/Ζημιές που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής 6.494.719,42 12.023.190,98 7.699.329,82 13.947.116,18Κέρδη/Ζημιές που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής για σκοπούς βασικών κερδών ανά μετοχή6.494.719,42 12.023.190,98 7.699.329,82 13.947.116,18Σταθμισμένος μέσος αριθμός μετοχών 23.712.545 23.712.545 23.712.545 23.712.545Βασικά κέρδη/Ζημιές κατά μετοχή (ευρώ ανά μετοχή) στη διάρκεια της περιόδου0,2739 0,5070 0,3247 0,5882
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
181
38 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις
Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις για τον όμιλο έχουν όπως παρακάτω:
Για τις χρήσεις 2011 έως και 2015, οι Ελληνικές Ανώνυμες Εταιρείες που οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές τους
Καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά από τους νόμιμους ελεγκτές, υποχρεούνταν σε φορολογικό έλεγχο από
τον ίδιο Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο που έλεγχε τις Ετήσιες Χρηματοοικονομικές τους Καταστάσεις και
λάμβαναν «Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης» όπως προβλεπόταν στην παρ. 5 του άρθρου 82 του
Ν.2238/1994 και στο άρθρο 65Α του Ν.4174/2013. Για τις χρήσεις 2016 και εντεύθεν, ο φορολογικός έλεγχος
και η έκδοση «Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης», ισχύουν σε προαιρετική βάση. O Όμιλος επέλεξε την
συνέχιση του φορολογικού ελέγχου από τους νόμιμους ελεγκτές, που πλέον ισχύει σε προαιρετική βάση για τις
πιο σημαντικές θυγατρικές του. Σημειώνεται ότι κατ’ εφαρμογή σχετικών φορολογικών διατάξεων κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2023, οι χρήσεις έως και το 2017 θεωρούνται παραγεγραμμένες.
Η μητρική εταιρία «ΕΛΙΝΟΙΛ ΑΕ» και οι δύο θυγατρικές της «ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ ΜΟΝ. ΑΕ» & «ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ
ΜΟΝ. ΑΕ» έχουν ενταχθεί στον φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και έχουν λάβει
φορολογικό πιστοποιητικό έως και την χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2022.
Για τη χρήση 2023 η μητρική εταιρία και οι δύο θυγατρικές της, έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των
Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών όπως προβλέπεται από τις διατάξεις του Ν.4174/2013 αρ.65Α όπως
τροποποιήθηκε και ισχύει μέχρι σήμερα. Ο έλεγχος αυτός για τη χρήση 2023 βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό
φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων της χρήσης 2023. Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες
φορολογικές υποχρεώσεις, εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις Χρηματοοικονομικές
Καταστάσεις.
Δοθείσες Εγγυήσεις (σε χιλ ευρώ)ΌμιλοςΕταιρία31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022Εγγυητικές Επιστολές, για εξασφάλιση υποχρεώσεων προς τα Διυλιστήρια 1.002 1.002 1.002 1.002Επιταγές Εγγυήσεως για εξασφάλιση υποχρεώσεων προς τα Διυλιστήρια 30.755 30.755 30.755 30.755Εγγυητικές Επιστολές για εξασφάλιση υποχρεώσεων προς τα Τελωνεία 1.387 1.139 1.387 1.139Εγγυητικές Επιστολές Καλής εκτέλεσης συμβάσεων με πιστωτές 3.080 1.526 3.080 1.526Εγγυητικές Επιστολές Καλής εκτέλεσης συμβάσεων με πελάτες 4.561 5.847 0 0Εγγυητικές Επιστολές για εξασφάλιση υπορεώσεων προς το δημόσιο 500 500 500 500Προσημειώσεις επί ακινήτου υπέρ της ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ ΑΕ 2.055 2.055 2.055 2.055Προσημειώσεις επί ακινήτου υπέρ της ΕΘΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ 144 144 144 144Τριτεγγύηση υπέρ θυγατρικών, για εξασφάλιση τραπεζικής πίστωσης 20.005 14.002 20.005 14.002Σύνολο 63.489 56.970 58.928 51.123
Ολική Εν οποίηση
ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ% συμμετοχήςΜΕΘΟΔΟΣ α/αΕΠΩΝΥΜΙΑΕΔΡΑΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣΧΡΗΣΕΙΣΆμεση Έμμεση ΣύνολοΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ 1Α.Ε.ΚΗΦΙΣΙΑ 1 Μητρική2 ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε. ΚΗΦΙΣΙΑ 1 100,0000% 0,00% 100% Ολική Εν οποίηση3 ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε. ΚΗΦΙΣΙΑ 1 100,0000% 0,00% 100% Ολική Εν οποίηση4 ΕΛΙΝ ΝΑΥ ΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΗΦΙΣΙΑ 6 99,9999% 0,001% 100% Ολική Εν οποίηση
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
182
39 Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη
Επί ακινήτου της Μητρικής έχουν εγγραφεί προσημειώσεις υποθηκών υπέρ της εταιρίας ΕΛΛΗΝΙΚΑ
ΠΕΤΡΕΛΑΙΑ Α.Ε. ποσού ευρώ 2.055 χιλ. και υπέρ της ΕΘΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ποσού ευρώ 143,8 χιλ. για
εξασφάλιση υποχρεώσεων το υπόλοιπο των οποίων την 31.12.2023 ανέρχονταν σε ποσό ευρώ -46.486 χιλ.
για την ΕΛ.ΠΕ Α.Ε. και ποσό ευρώ 6.174 χιλ. για την ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ.
40 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές
Λόγω του μεγέθους και του πλήθους των δραστηριοτήτων της μητρικής εταιρίας, υφίσταται σε διάφορα στάδια
της δικαστικής διαδικασίας σημαντικός αριθμός εκκρεμών δικών υπέρ ή κατά της ΕΛΙΝΟΙΛ ΑΕ., από την έκβαση
των οποίων δεν προβλέπεται ότι θα υπάρξει σημαντική επίπτωση επί της χρηματοοικονομικής της κατάστασης.
41 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού
Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της χρήσης ήταν:
42 Κεφαλαιουχικές δαπάνες
Το συνολικό ύψος των επενδύσεων σε πάγια στοιχεία που πραγματοποιήθηκαν στη χρήση 1/1-31/12/2023,
ανέρχεται στο ποσό των 3.610 χιλ. ευρώ για τον όμιλο. Συνοπτικά οι επενδύσεις του ομίλου στις χρήσεις 2023
και 2022 έχουν όπως παρακάτω:
43 Συναλλαγές με συνδεδεμένα με την Εταιρία μέρη
Ο όμιλος είναι ελεγχόμενος από την μητρική «ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΙΑ».
31/12/2023 31/12/2022Όμιλος: 274 269Εταιρία: 228 225
Επενδύσεις 1/1-31/12/20231/1-1/1-31/12/202331/12/2022Εγκαταστάσεις Υγρών Καυσίμων 729.292,19 662.675,97Εγκαταστάσεις Στερεών Καυσίμων 392.121,28 8.073,30Δίκτυο Πρατηρίων 1.737.168,99 1.511.063,12Ηλεκτρική Ενέργεια/Φυσικό Αέριο 0,00 23.940,00Λιπαντικά marine 100.000,00 0,00Μεταφορικά μέσα-Μέσα αποθήκευσης 434.657,81 37.860,00Εξοπλισμός Γραφείων -Μηχανοργάνωση 217.240,19 99.465,693.610.480,46 2.343.078,08
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
183
Α) Οι συναλλαγές της εταιρίας και του ομίλου με τις θυγατρικές, τις συγγενείς και λοιπές συνδεδεμένες
επιχειρήσεις την περίοδο 1/1-31/12/2023 και 1/1-31/12/2022, καθώς και οι μεταξύ τους απαιτήσεις και
υποχρεώσεις την 31/12/2023 και 31/12/2022, παρατίθενται ακολούθως:
Β) Οι δουλευμένες παροχές προς τα μέλη της διοικήσεως και τα διευθυντικά στελέχη που καταχωρήθηκαν ως
δαπάνη στα αποτελέσματα της περιόδου 1/1-31/12/2023 και 1/1-31/12/2022 αντίστοιχα, αφορούν μισθούς
(πλέον εισφορών κοινωνικών ασφαλίσεων), προγράμματα καθορισμένων παροχών κατά την συνταξιοδότηση,
καθώς και δουλευμένες αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου, και έχουν όπως παρακάτω: (χιλ. ευρώ):
Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Ομίλου.
Οι υποχρεώσεις την 31/12/2023 στα ως άνω πρόσωπα ανέρχονται σε 259 χιλ. ευρώ και αφορούν οφειλόμενες
αμοιβές μελών Δ.Σ.
44 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
Εκτός από το ποσό των πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων που ενδεχομένως θα προκύψουν από τον
φορολογικό έλεγχο των ανέλεγκτων χρήσεων, δεν υπάρχουν άλλες σημαντικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις.
Θυγατρικές
Συγγενείς
& Λοιπές
ΕταιρίαΠωλήσεις αγαθών και Αγορές αγαθών και Λήψη παροχή Υπηρεσιών υπηρεσιών Απαιτήσεις Υποχρεώσεις 1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022 1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022ΕΛΙΝ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΤΕ 223.832,46 171.998,86 0,00 0,00 25.472,07 44.634,66 0,00 0,00ΕΛΙΝ ΣΤΑΘΜΟΙ ΑΕ 12.128.401,62 12.188.399,37 21.563,84 16.467,75 1.539.339,05 1.206.937,33 6.216,66 6.191,48ΕΛΙΝ Trading 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00ΕΛΙΝ ΝΕ 715.873,48 1.069.691,57 6.262.579,95 6.376.303,25 713.596,22 467.792,62 300,00 549.220,40Σύνολο 13.068.107,56 13.430.089,80 6.284.143,79 6.392.771,00 2.278.407,34 1.719.364,61 6.516,66 555.411,88ΓΑΙΟΖΕΥΞΙΣ ΕΠΕ 89.652,42 0,00 875.343,89 0,00 0,00 0,00 84.596,28 0,00ΕΛΙΝ Verd ΑΕ 0,00 1.362.811,05 0,00 0,00 0,00 58.870,69 0,00 0,00Σύνολο 0,00 1.362.811,05 0,00 0,00 0,00 58.870,69 0,00 0,00ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 13.068.107,56 14.792.900,85 6.284.143,79 6.392.771,00 2.278.407,34 1.778.235,30 6.516,66 555.411,88Όμιλος1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022 1/1-31/12/2023 1/1-31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2022ΓΑΙΟΖΕΥΞΙΣ ΕΠΕ 89.652,42 0,00 875.343,89 0,00 0,00 0,00 84.596,28 0,00ΕΛΙΝ Verd ΑΕ 0,00 1.362.811,05 0,00 0,00 0,00 58.870,69 0,00 0,00Σύνολο 0,00 1.362.811,05 0,00 0,00 0,00 58.870,69 0,00 0,00
ΟΜΙΛΟΣΕΤΑΙΡΙΑ1/1-1/1-1/1-1/1-31/12/202331/12/202231/12/202331/12/2022Βραχυπ ρόθεσμες π αροχές 2.241 2.528 2.241 2.528Άλλες μακροπ ρόθεσμες π αροχές 2 4 2 4Σύνολο 2.243 2.532 2.243 2.532
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
184
45 Μεταγενέστερα γεγονότα
Δεν υπάρχουν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της 31/12/23 τα οποία θα έπρεπε ή να κοινοποιηθούν ή να
διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των δημοσιευμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν. 3401/2005
Οι παρακάτω πίνακες περιλαμβάνουν όλες τις πληροφορίες που δημοσίευσε και κατέστησε διαθέσιμες στο
κοινό η ΕΛΙΝΟΙΛ ΑΕ κατά το έτος 2023:
ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΕΙΣΗμερομηνία Ανακοίνωση Ηλεκτρονική Διεύθυνσηhttps://www.elin.gr/ependytikes-sxeseis/enimerwsi-metoxwn/etairikes-26/4/2023 Οικονομικό Ημερολόγιο 2023anakoinwseis/https://www.elin.gr/ependytikes-sxeseis/enimerwsi-metoxwn/etairikes-27/4/2023 Διάψευση δημοσιεύματοςanakoinwseis/https://www.elin.gr/ependytikes-sxeseis/enimerwsi-Ανακοίνωση εκλογής νέων μελών του διοικητικού συμβουλίου σε αντικατάσταση παραιτηθέντων και metoxwn/etairikes-5/9/2023συγκρότησης του διοικητικού συμβουλίου σε σώμαanakoinwseis/https://www.elin.gr/ependytikes-sxeseis/enimerwsi-metoxwn/etairikes-30/11/2023Ανακοίνωση - Φορολογικό Πιστοποιητικό Χρήσης 2022anakoinwseis/https://www.elin.gr/ependytikes-sxeseis/enimerwsi-metoxwn/etairikes-20/12/2023 Aνακοίνωση για παρέλευση πενταετίας για την είσπραξη του μερίσματος χρήσης 2017anakoinwseis/
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
185
Στην ιστοσελίδα της Εταιρίας μας http://www.elin.gr βρίσκονται αναρτημένες οι ετήσιες χρηματοοικονομικές
καταστάσεις, οι εκθέσεις ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή λογιστή και οι εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου των
εταιριών που ενσωματώνονται στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας.
ΔΕΛΤΙΑ ΤΥΠΟΥΗμερομηνία Δελτίο Τύπου Ηλεκτρονική Διεύθυνσηhttps://elin.gr/kentro-28/3/2023 «ώθηση»: Το νέο πρόγραμμα Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης της ελίνtypou/etairika-nea/?year=2023https://elin.gr/kentro-25/4/2023 Η ελίν στο πλευρό του προγράμματος «Βοήθεια στο Σπίτι» του Δήμου Αθηναίωνtypou/etairika-nea/?year=2023https://elin.gr/kentro-27/4/2023 ΕΛΙΝΟΙΛ:ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 2022typou/etairika-nea/?year=2023https://elin.gr/kentro-11/5/2023 Η ελίν Χρυσός Χορηγός του 8ου Mediterranean Yacht Showtypou/etairika-nea/?year=2023Η ελίν και η Aegean Rebreath ενώνουν τις δυνάμεις τους σ’ ένα πρόγραμμα ευαισθητοποίησης και https://elin.gr/kentro-13/6/2023εκπαίδευσης κατά των ρυπάνσεων στο θαλάσσιο περιβάλλονtypou/etairika-nea/?year=2023https://elin.gr/kentro-14/6/2023 Η ελίν και η Blue Grid συνεργάζονται για τη δημιουργία του 1ου πρατηρίου LNG – CNG στην Αττικήtypou/etairika-nea/?year=2023https://elin.gr/kentro-3/7/2023 Η ελίν υποστηρίζει την Emfasis Non-Profit για μια κοινωνία χωρίς αποκλεισμούςtypou/etairika-nea/?year=2023https://elin.gr/kentro-24/7/2023 Οικονομικά Αποτελέσματα Α’ Τριμήνου 2023typou/etairika-nea/?year=2023Ανακοίνωση εκλογής νέων μελών του διοικητικού συμβουλίου σε αντικατάσταση παραιτηθέντων και https://elin.gr/kentro-5/9/2023συγκρότησης του διοικητικού συμβουλίου σε σώμαtypou/etairika-nea/?year=2023Η ελίν στέκεται στο πλευρό των πληγέντων αναστέλλοντας τις εισπράξεις οφειλών ηλεκτρικής https://elin.gr/kentro-14/9/2023ενέργειας και φυσικού αερίου έως το τέλος του έτουςtypou/etairika-nea/?year=2023https://elin.gr/kentro-2/10/2023Οικονομικά Αποτελέσματα Α’ Εξαμήνου 2023typou/etairika-nea/?year=2023Η ελίν σταθερός Υποστηρικτής της Ελληνική Ολυμπιακής Επιτροπής και υπερήφανος Χορηγός των https://elin.gr/kentro-16/11/2023κορυφαίων αθλητών Μ. Τεντόγλου και Στ. Μαλακόπουλουtypou/etairika-nea/?year=2023Η ελίν λανσάρει δύο νέα προγράμματα ηλεκτρικής ενέργειας και φυσικού αερίου για οικιακούς https://elin.gr/kentro-28/11/2023καταναλωτέςtypou/etairika-nea/?year=2023https://elin.gr/kentro-30/11/2023H ελίν δημοσιοποιεί τον Απολογισμό Βιώσιμης Ανάπτυξης ESG για το έτος 2022typou/etairika-nea/?year=2023https://elin.gr/kentro-20/12/2023H ελίν αναδεικνύεται για ένατη χρονιά True Leader της ελληνικής οικονομίαςtypou/etairika-nea/?year=2023Η ελίν φέρνει τη χριστουγεννιάτικη ενέργεια στο σπίτι μας με σταθερή, κλειδωμένη τιμή για 12 μήνες https://elin.gr/kentro-21/12/2023και δώρο το πάγιο των τριών πρώτων μηνώνtypou/etairika-nea/?year=2023
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑΗμερομηνία Δημοσίευση Ηλεκτρονική Διεύθυνσηhttps://elin.gr/ependytikes-sxeseis/xrimatooikonomiki-pliroforisi/oikonomika-27/4/2023 Αποτελέσματα χρήσης 2022apotelesmata/?year=2022https://elin.gr/ependytikes-sxeseis/xrimatooikonomiki-pliroforisi/oikonomika-20/7/2023 Συνοπτική Οικονομική Ενημέρωση Α΄Τριμήνου 2023apotelesmata/?year=2023https://elin.gr/ependytikes-sxeseis/xrimatooikonomiki-pliroforisi/oikonomika-29/9/2023 Οικονομική Έκθεση Α΄Εξαμήνου 2023apotelesmata/?year=2023https://elin.gr/ependytikes-sxeseis/xrimatooikonomiki-pliroforisi/oikonomika-11/12/2023 Συνοπτική Οικονομική Ενημέρωση Γ΄Τριμήνου 2023apotelesmata/?year=2023
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
186
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Ι –ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΔΙΑΧΩΡΙΣΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ
Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4001/2011και την εγκεκριμένη από τη Ρυθμιστική Αρχή Ενέργειας
μεθοδολογία Λογιστικού Διαχωρισμού
Οι Ολοκληρωμένες Επιχειρήσεις, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις διατάξεις της παραγράφου 2 του άρθρου 141
του ν. 4001/2011 τηρούν χωριστούς λογαριασμούς, Ισολογισμό και Κατάσταση Αποτελεσμάτων, για κάθε μια
από τις δραστηριότητες Παραγωγής, Μεταφοράς, Διανομής και Προμήθειας ηλεκτρικής ενέργειας. Ειδικότερα,
οι επιχειρήσεις αυτές τηρούν ενοποιημένους λογαριασμούς για άλλες δραστηριότητες που δεν εμπίπτουν στον
τομέα της ηλεκτρικής ενέργειας. Συναφώς στον τομέα του φυσικού αερίου και ειδικότερα στις παραγράφους 3
και 4 του άρθρου 89 του ν. 4001/2011 ορίζεται ότι: Οι Ολοκληρωμένες Επιχειρήσεις Φυσικού Αερίου τηρούν
χωριστούς λογαριασμούς για τις δραστηριότητες Μεταφοράς Φυσικού Αερίου, Εγκατάστασης ΥΦΑ,
Εγκατάστασης Αποθήκευσης Φυσικού Αερίου, Διανομής Φυσικού Αερίου και άλλων δραστηριοτήτων Φυσικού
Αερίου, καθώς και ενιαίο λογαριασμό για τυχόν άλλες δραστηριότητες τους, εκτός του τομέα Φυσικού Αερίου,
όπως ακριβώς θα έπρατταν αν οι δραστηριότητες αυτές ασκούνταν από διαφορετικές επιχειρήσεις.
Επίσης, σύμφωνα με το άρθρο 2 του ν. 4001/2011, ως «Οριζόντια Ολοκληρωμένη Επιχείρηση» νοείται «η
επιχείρηση που ασκεί μία τουλάχιστον από τις δραστηριότητες παραγωγής με σκοπό την πώληση ή μεταφορά
ή διανομή ή προμήθεια ηλεκτρικής ενεργείας, και μια δραστηριότητα εκτός του τομέα της ηλεκτρικής ενέργειας»
και ως Οριζόντια Ολοκληρωμένη Επιχείρηση Φυσικού Αερίου, «η επιχείρηση που ασκεί τουλάχιστον μία από
τις δραστηριότητες παραγωγής, Μεταφοράς, Διανομής, Προμήθειας, Αποθήκευσης Φυσικού Αερίου ή
προσωρινής αποθήκευσης και επαναεριοποίησης ΥΦΑ και (τουλάχιστον) μία άλλη (επιχειρηματική)
δραστηριότητα εκτός του τομέα του Φυσικού Αερίου».
Κατά την έννοια του ανωτέρω άρθρου, μια οριζόντια ολοκληρωμένη επιχείρηση η οποία ασκεί παράλληλα τη
δραστηριότητα της προμήθειας στον τομέα του φυσικού αερίου και στον τομέα του ηλεκτρισμού, υπάγεται στις
υποχρεώσεις τήρησης λογιστικά διαχωρισμένων καταστάσεων για την άσκηση των δύο τομέων
δραστηριοτήτων της, και συνεπώς υπόκειται σε κανόνες κατανομής για τη διάσπαση των ενιαίων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της δραστηριότητας της προμήθειας. Οι διαχωρισμένες αυτές
χρηματοοικονομικές καταστάσεις θα πρέπει να απεικονίζουν την περιουσιακή δομή, τις απαιτήσεις και τις
υποχρεώσεις της προμήθειας ηλεκτρικής ενέργειας και της προμήθειας φυσικού αερίου της επιχείρησης, όπως
αυτές θα συντάσσονταν εάν ασκούνταν από διαφορετικές επιχειρήσεις.
Κατ’ εφαρμογή των ανωτέρω, ο Όμιλος ΕΛΙΝΟΙΛ, ως ολοκληρωμένη επιχείρηση με την ιδιότητα του
προμηθευτή ηλεκτρικής ενέργειας και προμηθευτή Φυσικού Αερίου, κατήρτισε διαχωρισμένο ισολογισμό και
αποτελέσματα χρήσης με βάση τις Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις του. Συγκεκριμένα το
Ενεργητικό - Παθητικό και τα Έσοδα -Έξοδα διαχωρίστηκαν σε Προμήθεια Ηλεκτρικής Ενέργειας, Προμήθεια
Φυσικού Αερίου και Λοιπές Δραστηριότητες.
Αρχές και κανόνες διάσπασης στοιχείων:
Οι αρχές και κανόνες που ακολουθούνται για την διάσπαση των ενοποιημένων στοιχείων Ενεργητικού –
Παθητικού και Δαπανών - Εσόδων, σε χωριστούς Λογαριασμούς ανά Δραστηριότητα διέπονται από αυτές
που εγκρίθηκαν από την ΡΑΕ, καταγράφονται αναλυτικά στην απόφαση 162/2019 και είναι σύμφωνες με τα
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
187
άρθρα 89 και 141 του ν.4001/2011.
Ειδικότερα, η κατάρτιση των διαχωρισμένων καταστάσεων γίνεται με άμεση κατανομή των λογαριασμών στις
δραστηριότητες όταν αφορούν διακριτή δραστηριότητα. Για τους λογαριασμούς που δεν είναι δυνατόν να
κατανεμηθούν άμεσα σε κάποια δραστηριότητα, γιατί αφορούν είτε σε περισσότερες από μία δραστηριότητες
είτε στο σύνολο της επιχείρησης, χρησιμοποιούνται κανόνες/κλείδες επιμερισμού (έμμεση κατανομή).
Για τον επιμερισμό των λογαριασμών χρησιμοποιούνται:
- Τα σύνολα του άμεσα κατανεμημένου Ενεργητικού στην δραστηριότητα
- Κύκλος Εργασιών Δραστηριότητας
- Αμοιβές και Έξοδα Προσωπικού Δραστηριότητας
- Αποτελέσματα Χρήσης Δραστηριότητας
Ο διαχωρισμός αυτός παρατίθεται στους διαχωρισμένους πίνακες κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης και
αποτελεσμάτων.
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
188
Διαχωρισμένες Καταστάσεις Χρηματοοικονομικής Θέσης 31/12/2023
Προμήθεια Η.Ε. Προμήθεια Φ.Α. ΛοιπάΟΜΙΛΟΣΕνεργητικόΜη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχείαΕνσώματα πάγια 30.178.277,50 30.178.277,50Άυλα περιουσιακά στοιχεία 42.073,16 1. 676,50 1.574.171,21 1.617.920,87Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 13.694.650,07 13.694.650,07Υπεραξία 0,00Διαθέσιμα προς πώληση περιουσιακά στοιχεία 0,00Συμμετοχή σε θυγατρικές εταιρείες 0,00 0,00Συμμετοχή σε συγγενείς εταιρείες 0,00 0,00Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη 0,01 0,01αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδωνΛοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 2. 928,91 1.890, 40 3.076.869,78 3.081.689,09Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 686.889,05 166.865,56 165.263,99 1.019.018,60Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 731.891,12 170.432,46 48.689.232,56 49.591.556,14Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχείαΑποθέματα 0,00 0,00 15.856.218,42 15.856.218,42Εμπορικές απαιτήσεις 7. 402.225,87 219.311,18 143.925.837,43 151.547.374,48Λοιπές απαιτήσεις 8.0 35,61 3.994,5 0 12.726.586,36 12.738.616,47Ταμιακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα 528.507,04 94.933,38 7.908.156,47 8.531.596,89Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 7.938.768,52 318.239,06 180.416.798,68 188.673.806,26Περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώλησηΣύνολο Ενεργητικού 8. 670.659,64 488.671,52 229.10 6.031,24 238.265.362,40Ιδια κεφάλαια και ΥποχρεώσειςΙδια κεφάλαιαΜετοχικό κεφάλαιο 11.914.065,00 11.914.065,00Υπέρ το άρτιο20.874.358,06 20.874.358,06Λοιπά αποθεματικά 8.762.761,76 8.762.761,76Ίδιες μετοχές -101.483,63 -101.483,63Αποτελέσματα εις νέον -2.435.333,91 -591.614,24 38.238.304,07 35.211.355,92Σύνολο ιδίων κεφαλαίων που αναλογούν στους μετόχους -2.435.333,91 -591.614,24 79.688.005,26 76.661.057,11της μητρικήςΣύνολο Ιδίων κεφαλαίων -2.43 5.333,91 -591.614,24 79.688.005,26 76.661.057,11ΥποχρεώσειςΜακροπρόθεσμες υποχρεώσειςΜακροπρόθεσμα δάνεια 6.500.000,00 6.500.000,00Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις 9.663.931,19 9.663.931,19Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 0,00 0,00Λοιπές μακροπρόθεσες προβλέψεις 0,00 0,00 200.000,00 200.000,00Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την 944,95 426,38 1.697.747,59 1.699.118,92υπηρεσίαΣύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων 944,95 426,38 18.061.678,78 18.063.050,11Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσειςΒραχυπρόθεσμα δάνεια 9.454.046,80 964.87 0,94 66.116.298,35 76.535.216,09Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις 0,00 0,00 2.946.697,00 2.946.697,00Εμπορικές υποχρεώσεις 927.309,57 89.651,45 47.844.528,17 48.861.489,19Λοιπές υποχρεώσεις 723 .692,23 25.337,00 9.735.471,78 10.484.501,01Υποχρεώσεις φόρου εισοδήματος 0,00 0,00 4.713.351,89 4.713.351,89Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων 11.105.048,60 1.079.859,39 131.356.347,19 143.541.255,18Σύνολο υποχρεώσεων 11.105.993,55 1.080.285,77 149.418.025 ,97 161.604.305,29Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 8. 670.659,64 488.671,52 229.10 6.031,23 238.265.362,40
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
189
Διαχωρισμένες Καταστάσεις Αποτελεσμάτων 1/1-31/12/2023
Προμήθεια Η.Ε. Προμήθεια Φ.Α. Λοιπά Σύνολο ΟΜΙΛΟΥΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝΈσοδα από πωλήσεις-τελικοί καταναλωτές 12.593.655,85 368.639,61 0,00 12.962.295,46Πίστωση Ταμείου Ενεργειακής Μετάβασης 0,00 0,00 0,00Έσοδα από αποκλίσεις προμήθειας 1.587.661,98 0,00 0,00 1.587.661,98Έσοδα μεταφοράς 498.331,67 25.483,45 0,00 523.815,12Έσοδα διανομής 1.340.544,99 83.660,15 0,00 1.424.205,14Έσοδα από χρεώσεις ΕΤΜΕΑΡ 893.561,82 0,00 0,00 893.561,82Έσοδα από χρεώσεις ΥΚΩ 970.674,85 0,00 0,00 970.674,85Έσοδα από αντάλλαγμα ΥΚΩ 1.219.036,76 0,00 0,00 1.219.036,76Λοιπά έσοδα 441.908,85 11.887,95 453.796,80Λοιπά έσοδα λοιπών δραστηριοτήτων 0,00 0,00 2.463.645.186,66 2.463.645.186,66ΣΥΝΟΛΟ ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 19.545.376,77 489.671,16 2.463.645.186,66 2.483.680.234,59ΕΞΟΔΑ & ΑΓΟΡΕΣΚόστος αγοράς 12.500.217,03 348.113,74 0,00 12.848.330,77Απόδοση χρεώσεων ΥΚΩ 970.674,85 0,00 0,00 970.674,85Απόδοση χρεώσεων χρήσης δικτύου 1.340.544,99 84.102,24 0,00 1.424.647,23Απόδοση χρεώσεων χρήσης συστήματος 454.497,24 16.175,31 0,00 470.672,55Απόδοση χρεώσεων ΕΤΜΕΑΡ 895.671,04 0,00 0,00 895.671,04Πίστωση Ταμείου Ενεργειακής Μετάβασης 0,00 0,00 0,00Λοιπές χρεώσεις προμήθειας 1.974.918,58 22.691,31 0,00 1.997.609,89Κόστος αγοράς λοιπών δραστηριοτήτων 0,00 0,00 2.399.708.258,22 2.399.708.258,22Αμοιβές και Έξοδα προσωπικού 312.199,76 17.848,52 11.221.527,29 11.551.575,57Αμοιβές Τρίτων 38.228,92 529,79 7.289.147,40 7.327.906,11Παροχές Τρίτων 7.330,35 4.353,55 2.741.258,53 2.752.942,43Λοιπά έσοδα-έξοδα 358.420,06 22.421,34 16.226.698,96 16.607.540,36Αποσβέσεις 13.200,27 5.696,73 6.612.324,94 6.631.221,94Πρόβλεψη απομείωσης απαιτήσεων 88.661,31 0,00 884.513,83 973.175,14Χρηματοοικονομικά έξοδα 801.107,85 31.256,49 10.223.136,81 11.055.501,15Χρηματοοικονομικά έσοδα -50.054,83 -8.641,41 -333.994,78 -392.691,02Κέρδη/(ζημίες) από συμμετοχή σε συγγενείς εταιρείες 0,00 0,00 0,00ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ & ΑΓΟΡΩΝ 19.705.617,42 544.547,61 2.454.572.871,20 2.474.823.036,23ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ -160.240,65 -54.876,45 9.072.315,46 8.857.198,36
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
190
Διαχωρισμένες Καταστάσεις Χρηματοοικονομικής Θέσης 31/12/2022
Προμήθεια Η.Ε. Προμήθεια Φ.Α. Λοιπές Δραστηριότητες Σύνολο ΟΜΙΛΟΥΕνεργητικόΜη κυκλοφ ορούντα περιουσιακά στοιχείαΕνσώματα π άγια 29.177.085,26 29.177.085,26Άυλα περιουσιακά στοιχεία 47.188,71 1.525,36 1.397.200,15 1.445.914,22Δικαίωμα χρήσης π εριουσιακών στοιχείων 13.433.908,26 13.433.908,26Συμμετοχή σε συγγενείς εταιρείες 0,00 0,00Χρηματοοικονομικά π εριουσιακά στοιχεία στην 0,01 0,01εύλογη αξία μέσω των λοιπ ών συνολικών εσόδωνΛοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 14.070,11 3.146,32 3.882.017,67 3.899.234,10Σύνολο μη κυκλοφ ορούντων περιουσιακών 61.258,82 4.671,68 47.890.211,35 47.956.141,85στοιχείωνΚυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχείαΑπ οθέματα 0,00 0,00 18.206.153,79 18.206.153,79Εμπ ορικές απαιτήσεις 10.861.084,81 279.812,01 332.961.442,94 344.102.339,76Λοιπές απ αιτήσεις 16.500.925,00 16.500.925,00Ταμιακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα 1.776.576,44 126.005,66 14.929.396,16 16.831.978,26Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών 12.637.661,25 405.817,67 382.597.917,89 395.641.396,81στοιχείωνΠεριουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς π ώλησηΣύνολο Ενεργητικού 12.698.920,07 410.489,35 430.488.129,24 443.597.538,66Ιδια κεφάλαια και ΥποχρεώσειςΙδια κεφάλαιαΜετοχικό κεφάλαιο 11.914.065,00 11.914.065,00Υπ έρ το άρτιο20.874.358,06 20.874.358,06Λοιπά απ οθεματικά 5.413.099,26 5.413.099,26Ίδιες μετοχές -101.483,63 -101.483,63Απ οτελέσματα εις νέον -2.310.346,20 -548.810,61 34.989.538,76 32.130.381,95Σύνολο ιδίων κεφ αλαίων που αναλογούν στους -2.310.346,20 -548.810,61 73.089.577,45 70.230.420,64μετόχους της μητρικήςΣύνολο Ιδίων κεφαλαίων -2.310.346,20 -548.810,61 73.089.577,45 70.230.420,64ΥποχρεώσειςΜακροπρόθεσμες υποχρεώσειςΜακροπρόθεσμα δάνεια 15.000.000,00 15.000.000,00Μακροπρόθεσμες υπ οχρεώσεις απ ό μισθώσεις 8.893.524,19 8.893.524,19Αναβαλλόμενες φορολογικές υπ οχρεώσεις -651.636,11 -154.792,74 1.360.812,45 554.383,60Λοιπές μακροπρόθεσες προβλέψεις 0,00 0,00 200.000,00 200.000,00Υπ οχρεώσεις παροχών π ροσωπ ικού λόγω εξόδου 944,95 426,38 1.477.684,20 1.479.055,53από την υπ ηρεσίαΣύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων -650.691,15 -154.366,36 26.932.020,84 26.126.963,32Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσειςΒραχυπ ρόθεσμα δάνεια 14.012.649,41 1.010.441,81 102.631.628,22 117.654.719,44Βραχυπ ρόθεσμες υποχρεώσεις απ ό μισθώσεις 0,00 0,00 3.223.006,67 3.223.006,67Εμπ ορικές υπ οχρεώσεις 761.026,17 82.297,52 207.393.643,39 208.236.967,08Λοιπές υποχρεώσεις 886.281,84 20.927,00 14.364.807,91 15.272.016,75Υπ οχρεώσεις φόρου εισοδήματος 0,00 0,00 2.853.444,76 2.853.444,76Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων 15.659.957,42 1.113.666,33 330.466.530,95 347.240.154,70Σύνολο υποχρεώσεων 15.009.266,27 959.299,97 357.398.551,79 373.367.118,02Σύνολο Ιδίων κεφ αλαίων και υποχρεώσεων 12.698.920,06 410.489,36 430.488.129,24 443.597.538,66
ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ
191
Διαχωρισμένες Καταστάσεις Αποτελεσμάτων 1/1-31/12/2022
Προμήθεια Η.Ε. Προμήθεια Φ.Α. Λοιπές Δραστηριότητες Σύνολο ΟΜΙΛΟΥΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝΈσοδα από πωλήσεις-τελικοί καταναλωτές37.433.539,63 579.173,74 0,00 38.012.713,37Πίστωση Ταμείου Ενεργειακής Μετάβασης0,00 0,00Έσοδα από απ οκλίσεις π ρομήθειας1.858.906,75 0,00 1.858.906,75Έσοδα μεταφοράς519.776,75 11.838,98 0,00 531.615,73Έσοδα διανομής1.130.126,92 70.160,27 0,00 1.200.287,19Έσοδα από χρεώσεις ΕΤΜΕΑΡ1.096.202,64 0,00 1.096.202,64Έσοδα από χρεώσεις ΥΚΩ1.237.352,49 0,00 1.237.352,49Έσοδα από αντάλλαγμα ΥΚΩ313.697,12 0,00 313.697,12Λοιπά έσοδα1.390.453,44 24.607,97 1.415.061,41Λοιπά έσοδα λοιπών δραστηριοτήτων3.735.410.011,34 3.735.410.011,34ΣΥΝΟΛΟ ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 44.980.055,74 685.780,96 3.735.410.011,34 3.781.075.848,04ΕΞΟΔΑ & ΑΓΟΡΕΣΚόστος αγοράς35.506.717,42 650.891,14 0,00 36.157.608,56Απ όδοση χρεώσεων ΥΚΩ1.237.352,49 0,00 1.237.352,49Απ όδοση χρεώσεων χρήσης δικτύου1.130.126,92 70.160,27 0,00 1.200.287,19Απ όδοση χρεώσεων χρήσης συστήματος478.730,17 12.840,57 0,00 491.570,74Απ όδοση χρεώσεων ΕΤΜΕΑΡ1.096.202,64 0,00 1.096.202,64Πίστωση Ταμείου Ενεργειακής Μετάβασης0,00 0,00Λοιπές χρεώσεις προμήθειας4.570.435,92 24.383,49 0,00 4.594.819,41Κόστος αγοράς λοιπών δραστηριοτήτων3.666.317.767,92 3.666.317.767,92Αμοιβές και Έξοδα π ροσωπ ικού261.354,68 13.755,51 10.338.129,19 10.613.239,38Αμοιβές Τρίτων76.951,22 482,46 7.199.263,29 7.276.696,97Παροχές Τρίτων12.040,42 112,41 3.993.396,78 4.005.549,61Λοιπά έσοδα-έξοδα281.739,34 10.083,84 13.378.735,55 13.670.558,73Απ οσβέσεις38.747,93 2.035,76 6.200.470,22 6.241.253,91Πρόβλεψη απομείωσης απαιτήσεων42.350,00 2.968,11 1.254.681,89 1.300.000,00Χρηματοοικονομικά έξοδα568.774,00 28.364,80 12.516.629,23 13.113.768,03Χρηματοοικονομικά έσοδα-41.331,61 -8.023,40 -435.145,30 -484.500,31Κέρδη/(ζημίες) από συμμετοχή σε συγγενείς εταιρείες-1.077.727,77 -1.077.727,77ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ & ΑΓΟΡΩΝ 45.260.191,54 808.054,96 3.719.686.201,00 3.765.754.447,50ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ -280.135,80 -122.274,00 15.723.810,34 15.321.400,54
635400XINPMOREM6Y1252023-01-012023-12-31635400XINPMOREM6Y1252022-01-012022-12-31635400XINPMOREM6Y1252023-12-31635400XINPMOREM6Y1252022-12-31635400XINPMOREM6Y1252021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember635400XINPMOREM6Y1252022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember635400XINPMOREM6Y1252022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember635400XINPMOREM6Y1252021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember635400XINPMOREM6Y1252022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember635400XINPMOREM6Y1252022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember635400XINPMOREM6Y1252021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember635400XINPMOREM6Y1252022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember635400XINPMOREM6Y1252022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember635400XINPMOREM6Y1252021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember635400XINPMOREM6Y1252022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember635400XINPMOREM6Y1252022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember635400XINPMOREM6Y1252021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember635400XINPMOREM6Y1252022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember635400XINPMOREM6Y1252022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember635400XINPMOREM6Y1252021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember635400XINPMOREM6Y1252022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember635400XINPMOREM6Y1252022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember635400XINPMOREM6Y1252021-12-31635400XINPMOREM6Y1252023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember635400XINPMOREM6Y1252023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember635400XINPMOREM6Y1252023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember635400XINPMOREM6Y1252023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember635400XINPMOREM6Y1252023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember635400XINPMOREM6Y1252023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember635400XINPMOREM6Y1252023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember635400XINPMOREM6Y1252023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember635400XINPMOREM6Y1252023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember635400XINPMOREM6Y1252023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember635400XINPMOREM6Y1252023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember635400XINPMOREM6Y1252023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares