ÅrsrapportÅrsberetning og Regnskap 2024
- Trøndelag Sparebank
- 12-03-2025
Innholdsfortegnelse
«2024 har vært et spennende og utfordrende år»
Året 2024 var vårt første hele driftsår som fusjonert bank. Vi ser at vår merkevare Trøndelag Sparebank fungerer utrolig godt. Vi får henvendelser fra hele Trøndelag, noe som gjør at vi har sterk vekst i hele vårt nedslagsfelt. Vi har brukt mye tid på å diskutere strategi, og hvor vi som Trøndelag Sparebank skal være i tiden fremover. Vi har en historie å ta vare på, men vi må samtidig posisjonere oss for fremtiden. Mye skjer i bankverdenen som utredning fra Sparebankutvalget, banker som skifter allianse, fusjoner og nye produktselskaper som etableres. Så her gjelder det å følge med i tiden.
For vår egen del har vi hatt et år med fortsatt sterk vekst, men med spredd risiko, da vi har et stort nedslagsfelt med et differensiert næringsliv i de ulike kommunene vi er representert. Hitra og Frøya med lakseoppdrett og Heim er sterk på sin prosessindustri. Ørland vokser i takt med kampflybasen for F-35, og Åfjord har en sterk rolle innen entreprenørvirksomhet. I tillegg har regionen en vekst innen fiskeri og her står Osen sterkt.
Det har vært høy aktivitet hos alle våre ansatte. I desember gjennomførte vi en vellykket emisjon på kr 90 mill. med 27 % overtegning, noe som viser god interesse for å investere i Trøndelag Sparebank. Emisjonen gir oss økt soliditet og ytterligere vekstmuligheter fremover.
18 desember ble en milepæl for banken med notering på hovedlisten på Oslo Børs. Umiddelbart etter børsnotering løftet vi verdien på banken med betydelig effekt. Egenkapitalbevisene våre fikk en høyere verdi, og det er daglig omsetning i bevisene. Dette gjør banken mere synlig, og våre bevis mere omsettelig.
Vi har gjort mange strategiske riktige valg for banken i løpet av året 2024, og disse valgene gir oss økte muligheter i årene som kommer. Vi ser fremover, og har fokus på å øke vår lønnsomhet, styrke vår kapitaldekning, og ta godt vare på våre ansatte.
Styrets årsberetning 2024
«Vi styrker Trøndelag»
Trøndelag Sparebank
Skal spille en sentral rolle i utviklingen av Bankens distrikt og bidra til å skape gode lokalsamfunn der det er godt å bo og attraktivt å drive næringsvirksomhet. Bankens kjerneverdier er å tjene samfunnet som en helhet. Være åpen og transparent overfor kunder, ansatte, investorer og samfunnet ellers og å være en stolt markedsaktører med lokal tilstedeværelse som tilbyr produkter og tjenester som svarer til sine markedsområders unike ønsker og utfordringer.
- er en sterk lokalbank på kysten av Trøndelag med høy vekst.
- har kontorer i seks kommuner og forretningsadresse på Brekstad i Ørland kommune
- er notert på Euronext Oslo Børs (hovedliste) med egenkapitalbevis.
- har en offisiell rating BBB+ fra Nordic Credit Rating (NCR).
- er agent for Fremtind forsikring.
- har 78 faste ansatte og i tillegg 35 ansatte i datterselskaper innen regnskap og eiendomsmegling.
Lokalsamfunnet
Trøndelag Sparebank skal bidra til lokal vekst og utvikling, med nærhet til lokalsamfunn og kunder. Dette betyr at banken skal spille en avgjørende rolle i utvikling av næringsliv, lokalsamfunn og regionens vekstkraft. En viktig del av bankens rolle i lokalsamfunnet er å bidra med tilgang til finansiering til innbyggere og lokalt næringsliv.
Trøndelag Sparebank ser det som en av sine viktigste oppgaver å støtte lokalt kultur-, idrett- og foreningsliv. Støtten gis i form av gaver, prosjektmidler og priser. Vi ønsker en rettferdig fordeling av gavemidler og sponsormidler, og ønsker at den største andelen av disse midlene skal gå til lag og foreninger som har som hovedfokus å fremme fysisk aktivitet hos barn, ungdom, voksne og eldre, noe som er en viktig faktor for god folkehelse. Banken er hovedsponsor på mange arenaer innenfor kultur- og idrettsarrangementer, og er også i tillegg personlig sponsor for noen unge idretts- og kulturtalenter. Et aktivt kulturliv er meget viktig for oppvekst, trivsel og velvære i våre lokalsamfunn, og gjennom gaveutdeling, annonsestøtte og sponsoravtaler bidrar banken til økt kulturliv.
I tiden fremover vil vi rette vår sponsor- og støttevirksomhet mer mot barn og unge.
Sparebankstiftelsene – Åfjord og Hemne
I forbindelse med fusjonen mellom sparebankene Åfjord og Hemne, ble det opprettet to sparebankstiftelser. Sparebankstiftelsene ihhv. Åfjord og Heim har til formål å forvalte egenkapitalbevis de ble tilført ved opprettelsen og å utøve et langsiktig og stabilt eierskap i Trøndelag Sparebank. Stiftelsene kan disponere overskudd og utdele utbyttemidler til allmennyttige formål og vil være en stor bidragsyter for en positiv samfunnsutvikling i sine regioner.
Sentrale nøkkeltall - 2024:
Bankens drift har fungert godt i løpet av året, med høyere netto renteinntekter og provisjonsinntekter mot fjoråret. Driftskostnadene er økt noe sammenlignet med samme periode i fjor. Økte tapsavsetninger bidrar til et lavere resultat enn budsjettert, og resultat etter skatt er på kr 67,0 mill. ( 67,4 ).
Forretningskapital
10,6 mrd
( 9,6 )
Ren kjernekapital konsern
17,34 %
(17,14 %)
Egenkapital
1,1 mrd
( 1,0 )
Egenkapitalavkastning
6,36 %
(8,33 %)
Sum utlån inkl EBK
9,2 mrd
( 8,3 )
Utlånsvekst inkl EBK
10,89 %
(13,90 %)
Markedsforhold
Etter år preget av pandemi og krig var 2024 et år med moderat vekst i økonomien, fallende inflasjon, bedring i kjøpekraften for folk flest, og så vidt lav arbeidsledighet at det var vanskelig for Norges Bank å gjøre noe med renten.
BNP for Fastlands-Norge økte med om lag ett prosentpoeng i løpet av fjoråret. Dette er bare litt under trendveksten for norsk økonomi. Derfor ble det bare en marginal økning i arbeidsledigheten fra 1,8 prosent i 2023, til 2,0 prosent i 2024. Antall konkurser steg med 5 prosent fra 2023 til 2024, ifølge Fair Group. En fjerdedel av konkursene kom i bygg- og anleggsektoren. Utviklingstrekk som trolig vil vedvare gjennom 2025. Konsumprisindeksen steg med 3,1 prosent, med 3,7 prosent vekst i kjerneinflasjonen. I løpet av året falt inflasjonstakten og i desember var 12-mnd rate henholdsvis 2,2 og 2,8 prosent. Med en lønnsvekst på 5,2 prosent så ble 2024 et år med unormal sterke 2 prosent vekst i husholdningenes kjøpekraft.
Norges Bank holdt styringsrenten uendret på 4,5 prosent gjennom fjoråret. Men pengemarkedsrenten har falt med en tidel takket være god likviditet i banksektoren og forventninger om rentekutt i mars 2025. God vekst i kjøpekraft, tro på at rentetoppen er passert, og lav boligbygging bidro til en vekst i boligprisene på 2,7 prosent. Valutamarkedet var urolig med en gjennomgående meget sterk dollar, men for gjennomsnittet av våre importvalutaer, målt ved I-444 indeksen, endte vi bare med en moderat svekkelse for året som helhet (-0,8 prosent).
Utsiktene for bankene i 2025 må ansees å være lyse, men er som alltid avhengig av utenlandske forhold som Norge ikke rår med. Også i 2025 ventes kjøpekraften i husholdningene å stige, rentene komme litt ned, og boligprisene å øke i hele landet. BNP-vekst antas å holde seg høy nok til at arbeidsledigheten ikke stiger videre. Konjunkturbarometeret for industrien viser i 4. kvartal 2024 den sterkeste optimisme for fremtiden siden 2019.
Lokal utvikling
Banken har hatt god drift og stor vekst i 2024. Markedsområdet består av flere kommuner i god vekst, med en konkurransesituasjon som hardner til. Det er en økt konsolideringstakt i sektoren, både mellom bankene og i produktselskapene.
De ulike kommunene som utgjør Bankens primære markedsområder, har et bredt og differensiert næringsliv som gir et solid grunnlag for fremtidig vekst. Heim kommune er kjent for sin sterke prosessindustri, mens Hitra og Frøya har en ledende posisjon innen lakseoppdrett. Ørland har en strategisk viktig flybase for F-35, Åfjord er en vekstregion innen entreprenørvirksomhet, og Osen er kjent for sin betydelige hvitfiskindustri. Dette mangfoldet bidrar til en robust økonomi med høy investeringsvilje, samtidig som det reduserer konsentrasjonsrisikoen knyttet til enkeltsektorer.
Flere av kommunene i regionen opplever også en økt netto tilflytning, noe som skiller dem fra mange andre kommuner i Midt-Norge. Dette skaper et økende behov for boligbygging og tilrettelegging for videre vekst. Samtidig opererer Banken i et stadig mer konkurranseutsatt marked for finansielle tjenester, og vesentlig vekst vil kreve at Banken tar markedsandeler fra konkurrentene. Hvis Bankens effektivitet eller markedsføringseffekt ikke er på nivå med eller bedre enn konkurrentens, risikerer Banken ikke å kunne oppfylle sine strategiske vekstambisjoner.
Strategiske Samarbeid
Trøndelag Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS og en del av Eika Alliansen, som ved årsskiftet bestod av 46 selvstendige lokalbanker, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt. Med en samlet forvaltningskapital på over 500 milliarder kroner og 3500 ansatte, er Eika Alliansen en stor og viktig aktør i det norske bankmarkedet. Eikas kjernevirksomhet er å sikre alliansebankene moderne, kostnadseffektiv og sikker bankdrift gjennom gode produkt- og tjenesteleveranser. Dette inkluderer en komplett kjernebankløsning fra TietoEvry og annen bankinfrastruktur med de beste løsningene for både bankenes ansatte og kunder. Eika har et høyt kompetent miljø for utvikling og drift av digitale bank- og kundeløsninger, som i stor grad bidrar til bankenes konkurransekraft. Bankene prioriterer løsningene som skal utvikles, noe som bidrar til en god kundeopplevelse, høy sikkerhet og effektiv bankdrift, tilpasset stadig strengere regulatoriske krav.
I 2024 fusjonerte Eika Forsikring med Fremtind Forsikring, og Eika Kredittbank fusjonerte med Sparebank1 Kreditt, som ble Kredittbanken AS. Disse sammenslåingene styrker selskapenes konkurransekraft og bidrar til å styrke lokalbankene. Trøndelag Sparebank er medeier og distributør av produkter fra både Kredittbanken AS og Fremtind Forsikring, som leverer et bredt spekter av forsikringsprodukter.
Eika Boligkreditt er lokalbankenes boligkredittforetak, direkte eid av 59 norske lokalbanker og OBOS. Eika Boligkreditts hovedformål er å sikre lokalbankene tilgang til langsiktig og konkurransedyktig finansiering. Selskapet har tillatelse til å finansiere sin utlånsvirksomhet ved utstedelse av internasjonalt ratede obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Dette gir Eika Boligkreditt mulighet til å oppta lån i det norske og internasjonale finansmarkedet, og til enhver tid søke finansiering der man oppnår markedets beste betingelser. Gjennom Eika Boligkreditt får alliansebankene tilgang til langsiktig og gunstig finansiering, og kan opprettholde konkurransekraften mot større norske og internasjonale banker. Ved utgangen av tredje kvartal 2024 hadde Eika Boligkreditt en forvaltningskapital på om lag 120 milliarder kroner, og er en avgjørende bidragsyter til at lokalbankene oppnår redusert finansieringsrisiko og kan tilby konkurransedyktige vilkår på sine boliglån.
Trøndelag Sparebank vil gjennom samarbeid og eierskap til datterselskaper bygge «Kompetansehus» på flere av våre kontorer. På Kyrksæterøra er vi samlokalisert med Trøndelag Regnskap AS som tilbyr regnskapstjenester og Kystregionen eiendomsmegling AS som tilbyr eiendomsmeglertjenester, samt at vi tilbyr advokattjenester med AdNor advokater AS som stiller opp ved behov. På Hitra og Frøya har vi samarbeid med Heimdal Eiendomsmegling AS på eiendomsmeglertjenester og Trøndelag Økonomi og HR AS på regnskapstjenester. Her har vi også samarbeid med AdNor advokater AS for advokattjenester. På Brekstad har vi samarbeid med Heimdal Eiendomsmegling AS på eiendomsmeglertjenester og Trøndelag Regnskap AS på regnskapstjenester. Her har vi også samarbeid med AdNor advokater AS for advokattjenester. I Åfjord har vi samarbeid med Heimdal Eiendomsmegling AS på eiendomsmeglertjenester samt at vi tilbyr advokattjenester med AdNor advokater AS som stiller opp ved behov. I Trondheim er vi samlokalisert med Trøndelag Regnskap AS, og AdNor Advokater AS har sitt hovedkontor i Trondheim. Her har vi også tett samarbeid med Heimdal Eiendomsmegling AS
Dette gjør at vi på nesten alle av våre kontorer tilbyr eiendomsmeglertjenester, regnskapstjenester og advokattjenester. Vi opplever at våre kunder synes det er positivt å få tilbud om kompetansetjenester innenfor samme hus.
Heimdal Eiendomsmegling AS er nest største eiendomsmeglerforetak i Trøndelag, og som vi har kontraktfestet et samarbeid med. Trøndelag økonomi og HR AS eier vi med 60 %, og består av 22 ansatte regnskapsmedarbeidere på Hitra og Frøya. Trøndelag Regnskap AS eier vi med 75 % og består av 1 regnskapsmedarbeider på Hitra, 2 på Brekstad, 2 i Trondheim og 10 på Kyrksæterøra. Kystregionen Eiendomsmegling AS er kun 1 ansatt, men viktig i vårt nærområde i Heim og Aure.
Vi ser at vårt samarbeid med våre datterselskaper er i en positiv utvikling. Dette gjelder både i form av eierskap, viktige samarbeidsarenaer på AHV, GDPR, Bærekraft og lønn. I tillegg arbeider vi med å utvikle et samarbeidskonsept mellom bank og regnskap, men da på kundens premisser. Vi ser at posisjonering innen regnskap, megling og advokattjenester vil være viktig i tiden fremover.
Bankens virksomhet i 2024
I april 2023 ble Åfjord Sparebank og Hemne Sparebank fusjonert til Trøndelag Sparebank, og 2024 er første hele driftsår som sammenslått bank. Konvertering av banksystem og fusjonsprosessen la beslag på store ressurser internt gjennom 2023, og driftsresultatet ble gjennom hele 2023 belastet med vesentlige kostnader relatert til disse prosjektene.
Trøndelag Sparebank har etter fusjonen hatt en stor tilstrømning av nye kunder og har god vekst i utlån og forsikringsportefølje. Vi tror at deler av veksten også kommer av navnet som favner hele Trøndelag. Etter fusjonen har vi styrket organisasjonen med nye ansatte på flere områder. I september 2023 åpnet vi kontor på Brekstad, og i desember 2023 åpnet vi kontor i Trondheim. I tillegg kjøpte vi bankbygg på Hitra og Frøya. Dette har blitt godt mottatt av våre kunder på disse stedene, og bekrefter at vi satser i våre markeder.
Banken har gjennomført en vellykket fortrinnsrettsemisjon og ansattemisjon som ble registrert den 14. desember og deretter børsnotering på Euronext Oslo Børs den 18. desember. Fortrinnsrettsemisjonen med et bruttobeløp på 90 MNOK ble overtegnet med ca. 27 prosent og viser at det er god interesse for å investere i Trøndelag Sparebank. Børsnoteringen øker likviditeten og attraktiviteten til bankens egenkapitalbevis og dette styrker bankens muligheter til å kunne hente ny kapital ved behov. Bankens børskurs har også hatt en positiv utvikling etter børsnoteringen.
Resultat
Trøndelag Sparebank eier 100 % av aksjene i Kystregionen Eiendomsmegling AS, 75 % av aksjene i Trøndelag Regnskap AS og 60 % av aksjene i Trøndelag Økonomi og HR AS. Trøndelag Økonomi AS ble stiftet av banken i 2023, men det er foreløpig ingen aktivitet i selskapet. Datterselskapenes virksomhet har ingen vesentlig innvirkning på bedømmelsen av konsernets stilling og resultat. Kommentarer i styrets beretning er derfor gitt på grunnlag av morbankens regnskap. Tall eller prosent i parentes gjelder tilsvarende periode for 2023.
Resultat for 1.kvartal 2023 i Åfjord Sparebank ble ved gjennomføringen av fusjonen tillagt egenkapitalen i Trøndelag Sparebank, og inngår ikke i resultatet for 2023.
Rentenetto
Netto renteinntekter er kr 207,6 mill. (173,4) ved utgangen av året. I prosent av GFK utgjør rentemarginen 2,31 % (2,51 %). Norges Bank har foretatt hyppige renteøkninger gjennom hele fjoråret for å stabilisere inflasjonen, senest i desember 2023 med 0,25 til en styringsrente på 4,5 prosent. Prognosen for styringsrenten indikerer at den skal reduseres i løpet av 2025.
Andre driftsinntekter
Netto andre driftsinntekter utgjør kr 64,3 mill. (73,4). Av dette utgjør utbytte og andre inntekter av verdipapirer kr 8,1 mill. (8,4) mens provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester utgjør kr 59,0 mill. (42,9). Banken benytter Eika Boligkreditt (EBK) ved at en del av lån inntil 75 % av verdien finansieres ved bruk av EBK. Rundt 18 % av provisjonsinntektene kommer fra formidlingsprovisjoner mot EBK og 39 % fra forsikringsvirksomheten. Det har vært en økning i inntekter for alle typer provisjoner sammenlignet med samme periode i fjor. Størst er økningen i forsikringstjenester. Forsikring er et satsningsområde for banken. Provisjonskostnader på betalingstjenester og verdipapirer ligger også på et noe høyere nivå enn fjoråret, noe som er en konsekvens av veksten banken har hatt etter fusjonen.
Driftskostnader
Bankens samlede driftskostnader er kr 166,5 mill. (163,1) ved utgangen av året. Sammenligningstallene for samme periode i fjor inneholder også resultatposter for Åfjord som er ført mot egenkapitalen. Det er foretatt flere nyansettelser etter fusjonen, som følge av bankens vekststrategi. Kostnader i prosent av inntekter, ekskl verdipapirer, er 63,1 % (76,5 %). Sum andre driftskostnader i 2023 var langt høyere enn i et normalår, noe som i det helt vesentlige skyldes kostnader med datakonvertering- og fusjonsprosess. I fjerdekvartal 2024 har banken resultatført engangsutgifter knyttet til børsnotering på kr 8,5 mill.
Tap og kredittforringede engasjementer
Trøndelag Sparebank har hatt en vesentlig økning i andelen misligholdte- og andre kredittforringede engasjementer sammenlignet med samme periode i fjor. Ved utgangen av året var det registrert engasjement med 90 dagers overtrekk på kr 108,0 mill. (22,4) og andre kredittforringede engasjementer på kr 253,8 mill. (217,0). Det er størst endring i bedriftsmarkedet sammenlignet med fjoråret. Det er foretatt individuelle nedskrivninger på utlån og garantier på til sammen kr 48,9 mill. (26,1), se note 8. Banken har flere engasjementer innenfor næringseiendom der økning i rentenivå har medført svakere likviditet og betjeningsevne hos kundene. Disse engasjementene er derfor definert som andre kredittforringede og flyttet over i steg 3 med individuell tapsvurdering.
Banken har gjennom året resultatført tap på utlån og garantier med kr 23,0 mill (6,0). Tapsføringen består i hovedsak av en økning i de individuelle tapsavsetningene i steg 3. Totale nedskrivninger på utlån er kr 60,5 mill (40,4). Bankens kredittrisiko overvåkes blant annet gjennom Eika-bankenes risikoklassifiseringssystem som beregner misligholds-sannsynlighet. Det vises til note 6 – 11 om mislighold, kredittforringede engasjementer og nedskrivninger for spesifikasjoner.
Balanse Morbank
Bankens forvaltningskapital er på kr 9 367 mill. (8 487), som er kr 880 mill. høyere enn på samme tid i fjor. Bankens forretningskapital, som er forvaltningskapitalen og utlån finansiert gjennom Eika Boligkreditt, er på kr 10 625 mill. (9 647) som er kr 978 mill. høyere enn på samme tid i fjor.
Utlåns- og innskuddsutvikling
Brutto utlån i egne bøker ved utgangen av året er på kr 7 902 mill. (7 101) som er kr 802 mill. og 11,29 % høyere enn på samme tid i fjor. Utlån til personmarkedet utgjør 69 %, mens utlån til bedriftsmarkedet utgjør 31 %. Banken har i tillegg boliglån i Eika Boligkreditt, og ved utgangen av året utgjør disse kr 1 258 mill. (1 160) som er kr 98 mill. høyere enn på samme tid i fjor. Totale utlån er dermed kr 9 160 mill. (8 261) som er kr 900 mill. og 10,89 % høyere enn på samme tid i fjor.
Totale innskudd fra kunder utgjør kr 6 157 mill. (5 624) som er en økning på kr 533 mill fra fjoråret. Innskuddsdekningen er på 67,21 % (68,09 %). Selv om totale innskudd øker så går innskuddsdekningen ned som en følge av høyere utlånsvekst.
Likviditet og finansiering
Likviditetsområdet overvåkes nøye i forhold til beholdning, forfallsstruktur og policy. Status på likviditetsområdet rapporteres til styret, og banken har tett daglig oppfølging av likviditetssituasjonen. Banken har en trekkrettighet på avregningskonto i DNB på kr 225 mill. Dette er en likviditetsreserve som kan benyttes i nødvendige situasjoner. I tillegg er det deponert verdipapirer for lån i Norges Bank som har en ubenyttet låneramme på kr 666 mill. Bankens Liquidity Coverage Ratio (LCR) er beregnet til 172 % (229 %) og oppfyller myndighetskravet på 100 % med god margin. Bankens neste forfall på obligasjonslån er i mars 2025 med til sammen kr 75 mill.
Verdipapirer
Bankens beholdning av obligasjoner, egenkapitalbevis og aksjer er vurdert til markedsverdi. Beholdningen av rentebærende verdipapirer er bokført til kr 900,4 mill. (784,8). Denne beholdningen består i all hovedsak av Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF), statsgaranterte papirer og kommunepapirer. Banken har avtale med Eika Kapitalforvaltning om aktiv forvaltning av rentepapirer. Størsteparten av porteføljen av aksjer på kr 244,8 mill. (244,7) er vurdert som strategiske aksjer med verdiendringer over utvidet resultat. Det er ført en negativ verdiendring knyttet til disse investeringene på kr 4,9 mill. i år. I hovedsak gjelder dette Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS.
Kapitaldekning og egenkapitalbevis
Banken har ett Pilar 2-krav på konsolidert nivå på 2,6 %. Dette gir følgende minimumskrav til kapitaldekning på konsolidert nivå: kapitaldekning 20,10 %, kjernekapital 17,45 % og ren kjernekapital 15,46 %.
Banken rapporterer kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper. Banken har eierandeler i Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS. Konsolidert kapitaldekning er på 21,75 % (20,74 %), kjernekapitaldekning er på 19,38 % (18,86 %) og ren kjernekapitaldekning er på 17,34 % (17,14 %). Konsolidert uvektet kjernekapitalandel er 9,7 % (9,1 %). Det vises til note 4.
På grunn av høy utlånsvekst ble bankens kapitaldekning redusert i løpet av 2024, og for å styrke bankens soliditet er det gjennomført en emisjon i fjerde kvartal 2024. Banken ble samtidig børsnotert og dette vil også være et tiltak som gjør det enklere å hente inn nødvendig egenkapital. Styret og bankens ledelse vil også fremover sette inn de tiltak som ansees nødvendig for å sikre at banken til enhver tid skal være innenfor de lovmessige terskelverdiene knyttet til kapitaldekning.
Banken har 4.781.705 egenkapitalbevis fordelt på 704 egenkapitalbeviseiere, se note 12. Resultat pr. egenkapitalbevis (ikke hensyntatt urealiserte verdiendringer over utvidet resultat) er kr 7,42 ved utgangen av året. Resultat pr. bevis er beregnet av veid gjennomsnitt av antall bevis, jf note 39.
Egenkapitalavkastning (annualisert) basert på Resultat etter skatt hvor egenkapitalen er justert for hybridkapital er på 6,36 %.
Bærekraftsrapportering
Trøndelag Sparebank har gjennom drift i Hemne- og Åfjord Sparebank hatt lange tradisjoner med å tilby kjernekompetanse på mange områder. Helt siden stiftelsen i 1864 har banken hatt en aktiv rolle i utviklingen av lokalsamfunnene og bidratt særlig til både sosial og økonomisk bærekraft gjennom gavemidler og ved å finansiere boliger, prosjekt, investeringer osv. Bærekraft er en prioritet i både ledelsen og styret, med fokus på bankens bidrag og håndtering av klimarisiko og andre bærekraftsrelaterte risikoer. Bankens strategi for bærekraft er blant annet beskrevet i policy for bærekraft og samfunnsansvar, Policy for virksomhets- og risikostyring, retningslinje for samfunnsansvar og bærekraft og retningslinje for ESG vurdering i kredittsaken.
I denne bærekraftsrapporten presenterer vi bankens bærekraftsarbeid og våre initiativer. Banken er for 2024 ikke rapporteringspliktige etter EUs Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD). Denne rapporten er derfor utformet som en forenklet og beskrivende oversikt over status bærekraft per i dag og informasjon om våre bærekraftstiltak.
Banken er tilsluttet ulike rammeverk og initiativ som legger premissene for bankens arbeid med bærekraft. Investorer og andre stiller også i økende grad krav til bankens bærekraftarbeid. Blant annet er det nå forventing om at bankene skal beregne klimagassutslipp i bankens utlån/balanse som presenteres i et klimaregnskap. Fremover regner vi med at spørsmål og krav fra markedsaktører i stor grad vil falle sammen med kravene i de nye EU-regelverkene.
FNs bærekraftsmål
Banken ønsker å arbeide i tråd med FNs bærekraftmål, og strebe etter å styre etter disse målene. FNs 17 bærekrafts mål utgjør verdens arbeidsplan for å blant annet utrydde fattigdom, bekjempe ulikhet og stoppe klimaendringene innen 2030. Banken støtter alle FNs bærekrafts mål, men har valgt ut 5 bærekrafts mål som banken særlig kan bidra til og som legges til grunn for vårt arbeid med bærekraft:
Bærekrafts mål 8 – Anstendig arbeid og økonomisk vekst
Bærekrafts mål 11 – Bærekraftige byer og lokalsamfunn
Bærekrafts mål 12 – Ansvarlig forbruk og produksjon
Bærekrafts mål 13 – Stoppe klimaendringene
Bærekrafts mål 17 – Samarbeid for å nå målene
I juni 2024 vedtok bankene i Eika Banksamarbeid en felles klimaambisjon om netto nullutslipp av klimagasser innen 2050, og har i den forbindelse opprettet flere arbeidsmål.
CSRD – EUs direktiv for bærekraftsrapportering
CSRD prosjektet i Eika er et fellesløft for bærekraftig omstilling. Som en del av vår forpliktelse til bærekraft, deltar banken i Eika-alliansens felles prosjekt for å møte kravene i EUs Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD). Gjennom dette prosjektet har vi investert betydelige ressurser i å utvikle og implementere løsninger som setter oss i stand til å etterleve de nye rapporteringskravene på en strukturert og effektiv måte. Prosjektet, som inkluderer 24 banker, representerer et strategisk tiltak for å bygge kompetanse, dele erfaringer og skape felles systemer som styrker bærekraftsrapporteringen i hele alliansen.
Ved å starte tidlig, allerede i 2023, har vi sikret en grundig tilnærming som inkluderer omfattende analyser av vesentlighet, samarbeid med ledende forskningsinstitusjoner som NINA og CICERO samt utarbeidelse av veikart for implementering av EUs Taksonomi. Denne innsatsen gjør oss i stand til å forstå og håndtere vår påvirkning på klima, natur og samfunn på en meningsfull måte. Vår tilnærming til CSRD er et eksempel på vårt engasjement for å skape langsiktig verdi for våre kunder og lokalsamfunn, samtidig som vi tar en lederrolle i å møte fremtidens krav til åpenhet og ansvarlighet. Vi anser dette prosjektet som et bærekraftstiltak i seg selv, fordi langsiktigheten setter oss i stand til å legge til rette for en helhetlig integrasjon av bærekraft i vår strategi, drift og rapportering.
Miljøfyrtårn
Banken forplikter seg å ta hensyn til klima og miljø ved å redusere vår miljøpåvirkning og å ha god miljøledelse i egen drift. Derfor er våre 5 lokasjoner miljøfyrtårnsertifisert, to av lokasjonene (Åfjord og Ørland) ble sertifisert i 2024.
Kvinner i Finans Charter
Trøndelag Sparebank er tilsluttet Kvinner i Finans Charter. Som signatar har vi forpliktet oss til å sette interne mål for kjønnsbalanse på ledernivå, ha en person på ledernivå som har dedikert ansvar for oppfølging av arbeidet, publisere status og utvikling underveis og knytte ledelsens godtgjørelse til oppnåelse av en av målene.
Målet til Trøndelag Sparebank er å ha tilnærmet lik kjønnsbalanse på ledernivå, dvs innenfor 60/40 - 40/60 fordeling.
Åpenhetsloven
Trøndelag Sparebank er underlagt åpenhetsloven og ønsker å ta en tydelig rolle i arbeidet for å nå FNs bærekraftsmål 8, som handler om å fremme anstendig arbeid og bærekraftig økonomisk vekst. Åpenhetslovens formål er å fremme virksomhetens respekt for menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold i forbindelse med produksjon av varer og tjenester. Loven har som mål å sikre allmennheten tilgang på informasjon om hvordan virksomheter håndterer negative konsekvenser på dette området. Som bank har vi et ansvar for å drive god og ansvarlig drift i henhold til åpenhetsloven. I tillegg er vi forpliktet til å ha god oversikt over leverandørkjeden vår og våre forretningspartnere.
På bankens nettside ligger styrets årlige redegjørelse som forklarer hvordan Trøndelag Sparebank er organisert, hvilke produkter og tjenester vi leverer, hvilke markeder vi opererer i, hvordan vi arbeider med medmenneskerettigheter og anstendig arbeidsforhold, hvilke negative risikoer vi har identifisert, beskrivelse av tiltak og beskrivelse av arbeidet videre. Trøndelag Sparebank jobber kontinuerlig med åpenhetsloven og dets forpliktelser, definerer hvem som er vesentlige leverandører og forretningspartnere, identifiserer risiko og gjør tiltak deretter.
Finans Norge - «veikart for grønn konkurransekraft i finansnæringen»
Dette er en strategi og et veikart som beskriver hvordan finansnæringen kan bidra til en lønnsom og bærekraftig fremtid innen 2030. Trøndelag Sparebank tilslutter seg dette veikartet og bruker dette som en veiledning i arbeidet med å bidra til omstillingen til et lavutslippssamfunn.
Felles klimaambisjon i Eika Alliansen
I juni 2024 vedtok Eika Banksamarbeid (EBS) en felles klimaambisjon for alle bankene i alliansen. Ambisjonen ble dannet som et svar på forventninger i markedet og nytt EU-direktiv på bærekraftsrapportering (CSRD). Den har som formål å posisjonere bankene i alliansen tydeligere overfor aktører i finansmarkedet, og gi bankene bedre tilrettelegging og støtte i arbeidet med klimaregnskap, mål og planer. Felles klimaambisjon er Netto nullutslipp for samtlige banker senest innen 2050, og jobbe systematisk med tiltak og delmål for å kunne nå dette. Banken har blant annet forpliktet seg til å utarbeide klimaregnskap for 2024.
Eika Alliansen og leveranser fra Eika Gruppen
Eika leverer flere tjenester til Trøndelag Sparebank, inkludert grønne boliglån som er i samsvar med Eika Boligkreditts rammeverk for grønne obligasjoner. Eika Digitalbank bidrar til bærekraftsmålene ved å tilby grønne billån og fremme ansvarlig forbruk og produksjon. Eika Kapitalforvaltning fokuserer på bærekraftige investeringer og følger EUs bærekraftsregelverk, samt FN sine prinsipper for ansvarlige investeringer. I tillegg har Eika Gruppen signert Grønnvaskingsplakaten og er sertifisert Miljøfyrtårn.
Vesentlighet i Trøndelag Sparebank
En dobbel vesentlighetsanalyse (DVA) er et verktøy som hjelper selskaper med å identifisere og prioritere de mest relevante bærekraftstemaene for virksomheten. Denne analysen er spesielt viktig under EUs Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD), som krever at selskaper gjennomfører en slik analyse for å sikre omfattende og nøyaktig bærekraftsrapportering.
Som deltaker i Eika sitt CSRD-prosjekt har Trøndelag Sparebank gjennomført en dobbel vesentlighetsanalyse ved å kartlegge interessenter, forstå verdikjedene og identifisere hvor banken både påvirker og blir påvirket. Dette har resultert i identifiseringen av bankens mest vesentlige områder innenfor bærekraft. Eikas verktøy og workshop for utarbeidelse av DVA ble benyttet. Etter gjennomført DVA ble følgende bærekraftsstandarder (ESRS) vurdert som vesentlig: E1 – Klimaendringer, E4 – Naturmangfold, S1- Egne arbeidere, S4 – Kunder og sluttbrukere og G4 -Virksomhetsstyring.
Vi arbeider systematisk med disse standardene, i tillegg til de to generelle standardene, for å være godt forberedt når banken blir rapporteringspliktig etter CSRD.
Klima og Miljø
Klimaendringer og andre temaer knyttet til bærekraft gir opphav til risiko for banken og bankens kunder. Gjennom systematisk arbeid med å avdekke, forstå og styre risiko i kundeforholdene, styrer banken risikoen i egen portefølje, og kan samtidig bidra til økt risikoforståelse og mer bærekraftig adferd hos kundene.
I 2024 ble det lansert en rapport med innsikt i bankens klimarisiko, både for porteføljen og for hver enkelt pantesikkerhet. Rapporten benytter data fra Eiendomsverdi for å vise hvor stor andel av engasjementene med sikkerhet i fast eiendom som er eksponert mot risiko knyttet til havnivå, flom og skred. Det er i rapporten mulighet til å drille ned for å se hvilke kunder som eier eiendommene knyttet til de ulike risikoene samt kart som viser hvor eiendommene ligger.
Dette verktøyet definerer rundt 60 % av bankens engasjement som eksponert for fysisk risiko. Diagrammet viser fordeling av fysisk risiko. I Trøndelag Sparebanks portefølje er det økt havnivå som utgjør den største trusselen. I CSRD prosjektet Trøndelag er en del av, jobbes det med å videreutvikle verktøyet med scenarioer samt utvide dette til også å inneholde naturrisiko.
ESG vurdering av kunder
Fra tidligere er det innarbeidet spørsmål om ESG-risiko (Environmental, Social og Governance) for bedriftskunder i kredittportal BM. Denne rapporten viser banken oversikt over bærekraftscore i kundeporteføljen, der BM kundene blir scoret fra 1 til 3, der 1 = minst bærekraftsrisiko og 3 = mest bærekraftsrisiko. I ESG vurderingen må rådgivere vurdere fysisk risiko og overgangsrisiko knyttet til kunden, og bant annet avdekke om bedriften er sertifisert med miljøledelsessystem.
I tillegg har Eika Gruppen utarbeidet bransjespesifikke kredittmoduler for landbruk og finansiering av næringseiendom. I modulene stilles blant annet spørsmål om energimerking.
| Bærekraftsvurdering | Antall kunder | Andel kunder | Engasjement (mill. kr) | Andel engasjement | Utn. Engasjement (mill. kr) | Andel utn. engasjement |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mangler vurdering | 283 | 0 % | 773 | 28 % | 739 | 30 % |
| 2 | 163 | 27 % | 974 | 36 % | 817 | 33 % |
| 1 | 162 | 26 % | 977 | 36 % | 903 | 37 % |
| 3 | 4 | 1 % | 15 | 1 % | 14 | 1 % |
| Total | 612 | 100 % | 2 739 | 100 % | 2 473 | 100 % |
Denne tabellen viser hvor stor andel av kundene på BM som er bærekraftsvurdert. Andelen som mangler vurdering, er 46%. Denne andelen skal reduseres i 2025.
Bankens grønne brøk
Vi har valgt å ikke rapportere på bankens grønne brøk (GAR) for 2024, da datakvaliteten er under utvikling. Vi har ambisjon om å få utarbeidet bankens grønne brøk i løpet av 2025. Tabellen under viser en oversikt over andelen lån med sikkerhet i grønn bolig PM per 31.12.2024, og tabellen viser at denne andelen er nesten 4 %. Omtrent halvparten mangler energiklassifisering, og i 2025 skal vi jobbe målrettet med å få ned denne andelen.
| Kriterium | Engasjement (mill. kr) | Andel engasjement | Antall lån | Andel lån |
|---|---|---|---|---|
| Kriterium1 | 1 708 | 25 % | 680 | 4 % |
| Kriterium2 | 126 | 2 % | 40 | 0 % |
| Ikke def. som grønn | 5 025 | 73 % | 17 749 | 96 % |
| Total | 6 859 | 100 % | 18 469 | 100 % |
Kriterium 1: Alle boliger bygget f.o.m. 2012. Gjelder også for boliger bygget f.o.m. 2009, dersom lånet ble opprettet før 01.01.2022 og boligen ikke er en leilighet.
Kriterium 2: Energikarakter A, B eller C så lenge lånet er gitt før 2021, og energikarakter A eller B hvis lånet er gitt fra og med 2021.
Grønne innlån
Banken har grønt innlån på kr 100 mill. fra Kredittforeningen for Sparebanker. Dette innlånet er en del av vår strategi for å finansieringen av grønne boliger. KfS har etablert et grønt rammeverk for obligasjonsfinansiering, som gjør det mulig for sparebanker å finansiere miljøvennlige prosjekter. Dette rammeverket er basert på Green Bond Principles fra International Capital Markets Association (ICMA) og sikrer at midlene brukes til prosjekter som bidrar til en grønnere fremtid. Formålet med dette grønne innlånet er å støtte bygging og renovering av boliger som oppfyller strenge miljøkrav. Vi rapporterer årlig for bruken av dette innlånet.
Miljøhensyn i egen drift
Banken forplikter seg å ta hensyn til klima og miljø i egen drift, og ha god styring i egen drift. Derfor er våre 5 lokasjoner miljøfyrtårnsertifisert. Ellers innebærer hensyn til klima og miljø i egen drift å:
- tilrettelegge for at ansattes mobilitet til og fra arbeidsplassen er lavutslipp, og har dermed investert i 6 el-biler (to til i 2024), og har tilrettelagt et system for samkjøring.
- tilrettelegge for miljø- og klimavennlig adferd på arbeidsplassen, herunder å minimere virksomhetens avfallsmengde, resirkulere og gjenbruke så mye som mulig, m.fl. Banken har mål om 65% sorteringsgrad.
- I den grad det er mulig, benytte miljøvennlige produkter, og benytte leverandører som har tydelig bærekrafts profil. Det ble i 2023 gjennomført en kartlegging av bankens anskaffelser og leverandører, og i Eika generelt i 2022. Ny rutine for innkjøp er etablert.
- fremme dialog med sine viktigste interessenter for å påvirke dem til å ta klima- og miljøbevisste valg. Dette gjennom blant annet ved å etablerer grønne produkt, og ved rådgivning i møter med våre kunder.
Bankens klimaregnskap
Klimaregnskap er et av arbeidsmålene i felles klimaambisjon i Eika og et viktig utgangspunkt for å redusere bankens egne klimagassutslipp og finansierte utslipp. Klimaregnskap er et viktig verktøy i arbeidet med å identifisere konkrete tiltak for å redusere klimagassutslipp, og å følge dem opp over tid. Informasjonen som benyttes i et klimaregnskap stammer både fra eksterne og interne kilder, og blir omregnet til tonn CO2-ekvivalenter. Klimaregnskapet bygges opp av to innsatsfaktorer: informasjon om virksomhetens aktiviteter og informasjon om aktivitetenes utslippsfaktorer.
Klimaregnskapet består av Scope 1 Direkte utslipp fra eget utstyr og produksjon, Scope 2 Indirekte utslipp fra energi og fjernvarme til bankens bygg og utvalgte vesentlige indirekte utslipp, Scope 3. Med vesentlig indirekte utslipp menes finansielle utslipp knyttet til boliglån, landbrukslån og lån til næringsbygg. Dette fordi det er her vi har god nok datakvalitet.
Klimaregnskap 2024 blir presentert på bankens hjemmeside.
Sosial Bærekraft
Trøndelag Sparebank skal være en attraktiv og inkluderende arbeidsplass for medarbeidere i alle aldersgrupper. Banken hadde ved årsskiftet 78 faste ansatte der 37 % er menn og 63 % er kvinner. Gjennomsnittlig alder er 45 år. Det er 78 faste ansatte og 3 som arbeider i vikariat. Banken arbeider kontinuerlig for å sikre likestilling og mangfold, og for å utvikle ansattes kompetanse. Dette handler om å sikre like muligheter for alle, men også om at bankens evne til å spille en relevant rolle i samfunnet.
I en bransje som utvikles raskt er det også viktig å sikre ansattes mulighet til å oppdatere seg og opprettholde relevansen og verdien av egen arbeidskraft. Det er igjen viktig, både for den enkelte arbeidstaker, og for bankens evne til å ivareta sin rolle i fremtiden. Ansatte gjennomfører autorisasjoner på ulike områder og må årlig oppdatere seg på disse. Det er avsatt tid til det i det daglige og det gis mulighet for bruk av overtid på å gjennomføre dette. Banken har egen seniorpolitikk beskrevet i sin Bedriftsoverenskomst. Den har som mål at seniorer skal kunne stå i sitt arbeid til de blir pensjonister. Banken samarbeider videre med NAV for å sikre at ansatte med nedsatt funksjonsevne får best mulige hjelpemidler og opplæring for å kunne klare å stå i arbeid.
Banken benytter et eget personalprogram som ivaretar personopplysninger og GDPR. Alle opplysninger om ansatte lagres i systemet og gir den ansatte god oversikt om egen ansettelse. Her er alle rutiner om rettigheter og plikter lagret. Det er utarbeidet retningslinjer som ivaretar ansattes interesser. Ansatte har tillitsvalgte og valgt hovedverneombud, samt verneombud på hver lokasjon. Sammen med ledelsen sikrer de at arbeidsmiljølovens regler om arbeidsmiljø og HMS overholdes, med støtte fra Fosen Bedriftshelsetjeneste. Banken har opprettet Arbeidsmiljøutvalg (AMU) og Samarbeidsutvalg (SAMU). Det avholdes månedlige møter bortsett fra i juli og august. Det gjennomføres årlige medarbeidersamtaler med alle ansatte i tillegg til at ansatte svarer ut pulsmålinger.
Trøndelag Sparebank har utarbeidet flere policyer, retningslinjer og rutiner som er med på å sikre ansattes rettigheter og tydeliggjør pliktene. Retningslinjer for HMS gir en oversikt over virksomhetens overordnede retningslinjer, herunder krav og rammer, knyttet til ulike risikoer i forhold til ansatte. Det regulerer områder som varsling, forebygging, egnethet, informasjonsbehandling og risikovurderinger. Håndtering av disse risikoene er en del av operasjonell risiko. Dokumentet er underordnet policy for virksomhets– og risikostyring.
Risikoene innenfor HMS er at banken kan oppleve tap av økonomis karakter, omdømme eller humankapital. Dette gjelder for et bredt spekter av tema, for eksempel likestilling, etnisitet, seksuell legning, kjønn, like vilkår, osv. Banken har f.eks utarbeidet en ansettelsesrutine, dette for å sikre rettferdige ansettelser, rettferdig lønn og hindre ulikheter mellom kjønnene. Lokale lønnsforhandlinger er med på å sikre lik lønn for likt arbeid der de ansatte har samme utdanning og erfaring.
Som nevnt er Trøndelag Sparebank tilsluttet Kvinner i Finans Charter. Målet til Trøndelag Sparebank er å ha tilnærmet lik kjønnsbalanse på ledernivå, dvs innenfor en 60/40 - 40/60 fordeling.
Status per 31.12.2024 i ledergruppen er andel kvinner 36,4 % og andel menn 63,6 %
Styret består av 6 medlemmer og 2 medlemmer fra de ansatte. I tillegg er det to møtende vara. Kjønnsdelingen i styret er fordelt på 50/50.
Sykefravær i 2024 var 3,4%, har mål om å være under 4%. I 2023 var sykefraværet 3,9%
Kunnskap om bærekraft hos bankens ansatte er nøkkelen til godt bærekraftarbeid og rådgivning. I 2022 hadde FinAut bærekraft som et oppdateringstema for rådgivere som er autorisert i skadeforsikring og personforsikring. For alle kandidater som skal autoriseres, uavhengig av ordning, gjelder et kompetansekrav som dekker økt innsikt i grunnleggende bærekraftstematikk, klimarisiko, ESG-kriterier og EUs arbeid med bærekraftig finans. Bankens kunder har deltatt på Eikas bærekraftsuke, og har i 2024 gjennomgått bærekraftskurs.
Bærekraft i kunderelasjonen
Det viktigste bidraget de fleste banker kan gi til økt bærekraft, er å bidra til økt bærekraft hos kundene. Gjennom rådgivning og utforming av produkter kan banken bidra til mer bærekraftig adferd, både hos privat- og bedriftskunder.
Banken påvirker kundene på ulike måter. Et eksempel på påvirkning er digitale tjenester og universell utforming. Eika Gruppen har designprisipper som skal sørge for at vi ivaretar kundens behov for tilrettelegging på en god måte med omsorg og omtanke for kundens hverdag. Vi skal tilpasse tjenester til ulike digitale kompetansenivåer, og tilrettelegge for funksjonsnedsettelser.
Våre grønne produkt skal gi kundene insentiv til bærekraftige valg. Vi tilbyr grønne boliglån, grønne lån til motorvogner og lån til grønne investeringer. I 2025 skal produktutvalget på grønne lån videreutvikles.
Lokalsamfunnet – gavemidler og sponsing
Et aktivt kulturliv er meget viktig for oppvekst, trivsel og velvære i lokalsamfunnet, og gjennom gaveutdeling, annonsestøtte og sponsoravtaler bidrar banken til økt kulturliv. Støtten gis i form av gaver, prosjektmidler og priser. Vi ønsker en rettferdig fordeling av gavemidler og sponsormidler, og ønsker at den største andelen av disse midlene skal gå til lag og foreninger som har som hovedfokus å fremme fysisk aktivitet hos barn, ungdom, voksne og eldre, noe som er en viktig faktor for god folkehelse.
Støttespiller til lokalt næringsliv
Som lokalbank har vi en unik posisjon og et spesielt ansvar for å støtte og utvikle næringslivet i våre primære markedsområder. Vår nærhet til lokalsamfunnet og inngående kunnskap om lokale markeder gir et godt grunnlag for å kunne bidra til økonomisk stabilitet og vekst i våre lokalsamfunn.
Bærekraft i møte med leverandører og forretningspartnere
Det er i 2022 gjennomført et omfattende arbeid i Eika Gruppen med alliansens bærekraftoppfølging i anskaffelser og av leverandører. Rutine for innkjøp er oppdatert, alle nye vesentlige leverandører blir bærekraftsvurdert, ref åpenhetsloven.
Virksomhetsstyring
Trøndelag Sparebank er avhengig av tillit fra kunder, leverandører, offentlige myndigheter og samfunnet for øvrig. Etikk og moral inngår i opplæringsløpet for banken og er en naturlig del av vår hverdag gjennom oppdatering av ansatte i bransje-normen «God skikk», og er forankret i bankens etiske retningslinjer.
Personvern
Opplysninger og vurderinger som kan knyttes direkte eller indirekte til en konkret person, kalles personopplysninger. (Eks. navn, mobilnummer, e-post og fødselsnummer)
Trøndelag Sparebank tar personvern på alvor og følger personvernlovgivningen. Det er etablert «Policy for behandling av personopplysninger» og «Personvernhåndbok». På vår hjemmeside finnes mer informasjon om vår behandling av dine personopplysninger og hvordan vi ivaretar personvernet.
Økonomisk kriminalitet og Antihvitvasking (AHV)
Vi jobber kontinuerlig med å avdekke og bekjempe økonomisk kriminalitet. Banken har i 2023 etablert et eget Anti-hvitvask- og svindelteam hvor det jobbes både eksternt og internt i organisasjonen. Banken gjennomfører løpende kontroller på ulike nivåer, internkontroller med bakgrunn i gjeldene risikoanalyse, oppdaterte risikoområder og fokus på virksomhetsområdet. Bankens styringssystemer evalueres og oppdateres årlig, og vi har løpende transaksjonsovervåkning samt kontroller utført av Compliancefunksjonen. Løpende transaksjonsovervåkning er viktig for å sikre en risikobasert tilnærming til økonomisk kriminalitet, og gjennom innsikt i kundenes virksomhet kan vi overholde kravene i lovverket. Banken har kjennskap til hvilke transaksjoner som er innenfor normalen for kundene, og kan dermed foreta en effektiv avdekking på uvanlige og mistenkelige transaksjoner.
Anti-hvitvask blir kvartalsvis rapportert til styret. I avdelingene er det kontinuerlig et tema, basert på erfaringer som gir grunnlag for forbedringer i bankens praksis. Vi har et sterkt fokus på kunnskap og trening for å bekjempe økonomisk kriminalitet. Alle ansatte gjennomfører obligatorisk årlig e-læring om hvitvasking, terrorfinansiering og korrupsjon.
Eierstyring og selskapsledelse
Eierstyring og selskapsledelse i Trøndelag Sparebank omfatter de mål og prinsipper som banken styres og kontrolleres etter for å sikre effektiv bruk av bankens ressurser og størst mulig verdiskaping for bankens eiere, kunder, ansatte og samfunnet. Bankens eierstyring og selskapsledelse bygger på «Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse». En nærmere beskrivelse av eierstyring og selskapsledelse er lagt ut på bankens hjemmeside. Her fremgår også opplysninger om eierforhold og omsetning av egenkapitalbevis.
Banken har tegnet ansvarsforsikring for styremedlemmer og administrerende banksjef. Forsikringen er tegnet gjennom Risk Point (70 %) og AXAXL (30 %), gjelder banker tilknyttet Eika Gruppen og fornyes på årlig basis. Forsikringssum kr 200,0 mill. per forsikringstilfelle og totalt for alle sikrede i løpet av forsikringsperioden.
Risikostyring
En effektiv risikostyring er et viktig element for at banken skal nå sine strategiske målsettinger. Banken har etablert egne risikostrategier, der det er konkretisert styringsmål og rammer. Disse strategiene revurderes minst årlig i sammenheng med bankens øvrige planprosesser. Utviklingen i risikobilde rapporteres periodisk til styret. En viktig del av bankens risikostyring er vurdering av totalkapitalbehov (ICAAP – Internal Capital Adequacy Assessment Process). I denne prosessen foretas det vurderinger av risikoer banken er eksponert mot med tilhørende vurdering av styring og kontroll. Basert på denne vurderingen foretas en beregning av kapitalbehovet for å dekke disse risikoer
Kredittrisiko
Risikoen for tap på utlån for personkunder vurderes som lav. Kredittrisikoen for bankens næringsengasjement har økt i løpet av 2024, gjennom en økning av kredittforringede engasjementer. For de av disse engasjementene hvor det er indikasjoner på tap, er det foretatt individuelle nedskrivninger basert på en konkret vurdering.
Banken har satt inn flere tiltak for å redusere bankens kredittrisiko knyttet til næringsengasjementer. Sentrale forutsetninger for å redusere denne type risiko er god kredittvurdering og oppfølging av låneengasjement. Overtrekk, restanser og utvikling i risikoklassifiseringen følges opp jevnlig, og det rapporteres kvartalsvis til styret om alle kredittforringede engasjementer. Eika sitt risikoklassifisering RKL-system blir brukt til å overvåke og beregne sannsynlighet for mislighold, og etter styrets vurdering anses de nedskrivninger som er foretatt som tilstrekkelige.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risiko for manglende likviditet til å kunne innfri forpliktelser ved forfall. Banken skal ha en lav likviditetsrisiko. Styret anser det som lite sannsynlig at store mengder innskudd skal forsvinne raskt ut, og ser kundeinnskudd som en del av den langsiktige finansieringen. Markedet for eksterne obligasjonslån bearbeides aktivt for å sikre at banken har god tilgang til markedet.
Banken har kr 1,8 mrd. i innlån fra obligasjonsmarkedet, og dette er kr 149,6 mill. mere enn ved inngangen av året. Banken jobber aktivt med tanke på å ha en jevn og god spredning i forfallsstruktur på innlån som tas opp i markedet. Trekkrettighet i DNB er på 225,0 mill. kroner ved utgangen av året. Bankens LCR (mål på likviditetsbuffer) er beregnet til 172 % og bankens NSFR (mål på langsiktig finansiering) er 132. Styret vurderer bankens likviditetssituasjon som god ved utgangen av året.
Renterisiko
Renterisiko er risikoen for tap på grunn av endringer i det generelle rentenivået. I begrepet inngår også kursrisiko-/rentefølsomhet, dvs. endring i en obligasjons verdi ved endring av markedsrenten. Fastrenteinnskudd utgjør pr. 31.12.24 kr 673 mill. med løpetid inntil 1 år. Banken hadde kr 31 mill i fastrentelån ved utgangen av 2024. Obligasjonsbeholdningen har flytende rente som reguleres i henhold til 3 måneders Nibor. Bankens renterisiko vurderes derfor som lav.
Valutarisiko
Valutarisiko er risikoen for at bankens beholdning av, og forpliktelser i andre valutaer, skal medføre tap som følge av endringer i valutakurser. Banken har kun en liten valutabeholdning i kontanter, og valutarisikoen vurderes derfor som lav.
Markedsrisiko (kursrisiko)
Bankens beholdning av verdipapirer som består av aksjer, egenkapitalbevis og obligasjoner kan utsettes for kurssvingninger som gir verdifall. Beholdningene er vurdert til markedsverdi. Styret har vedtatt grenser for eksponering pr. selskap, samlet eksponering og hvilke typer selskap det kan eksponeres i. Banken har avtale med Eika Kapitalforvaltning AS om aktiv forvaltningsservice for rentepapirer. Størstedelen av renteporteføljen er forvaltet som en del av likviditetsreserven (LCR) til banken. Markedsrisikoen vurderes som tilfredsstillende.
Operasjonell risiko
Med operasjonell risiko forstår vi risikoen for at mennesker, rutiner, systemer og dataløsninger ikke oppfører seg etter hensikten, noe som kan medføre risiko for tap. Årsaken til at slike forhold inntreffer kan være alt fra svikt i teknisk infrastruktur via uønsket hendelse, til svikaktig eller kriminell adferd. Kombinasjonen av egne erfaringer og data fra erfaringsdatabaser tilsier at eventuell svikt i IT-løsninger sannsynligvis er den største operasjonelle risikoen for en bank av vår type. Banken har egen styreansvarsforsikring som omfatter styrets medlemmer og daglig leder for mulig erstatnings-ansvar for formueskade som følge av krav fremsatt mot banken eller forsikrede. Bankens operasjonelle risiko vurderes som tilfredsstillende.
Disponering av overskudd
Resultat av ordinær drift etter skatt i 2024 er på kr 66,9 mill. (67,5). Resultat pr egenkapitalbevis utgjør kr 7,42 (7,98), og bankens egenkapitalavkastning basert på resultat etter skatt fratrukket renter på fondsobligasjon utgjør 6,36 % (8,33 %).
Etter fradrag for renter på fondsobligasjoner utgjør egenkapitalbeviseierne sin andel av overskuddet kr 28,6 mill. og det foreslås at 80 % av dette utdeles som utbytte.
Styret foreslår følgende disponering av overskuddet (tall i hele tusen kroner):
Kontantutbytte
Gavefond
Utjevningsfond
Sparebankens fond
Renter på fondsobligasjon
Sum disponert
22 919
500
5 724
29 396
8 424
66 963
Styrets forslag gir et kontantutbytte på kr 4,80 pr egenkapitalbevis.
Banken legger til grunn at minimum 60 % av eierandelskapitalens (egenkapitalbeviseiernes) andel av resultatet vil kunne bli utbetalt i kontantutbytte. Ved fastsettelse av utbyttet blir det tatt hensyn til forventet resultatutvikling i en normalisert markedssituasjon, eksterne rammebetingelser samt behovet for ren kjernekapital.
Utsikter fremover
Trøndelag Sparebank er nå inne i sitt andre hele driftsår etter fusjonen mellom Hemne Sparebank og Åfjord Sparebank. Banken har blitt godt tatt imot både av kunder, ansatte og finansielle investorer. Banken ser positivt på utviklingen fremover. Det er høy aktivitet i de differensierte bransjene som banken deltar i og det er fortsatt stor aktivitet langs kysten av Midt Norge. Vi forventer at bankens gode vekst forsetter også i 2025.
Banken vil i 2025 arbeide videre med å ta ut synergier etter fusjonen og redusere kostnader. Norges Bank har signalisert en rentenedgang i 2025. Dette kan bety noe reduksjon av bankens inntekter, men det vil også medføre lettelser for bankens kunder. Det gjelder spesielt engasjement innenfor næringseiendom, som utgjør en stor andel av bankens tapsutsatte engasjement.
Nye kapitalkrav for banker (CRR3) trer i kraft 1. april 2025. De nye reglene gir lavere kapitalkrav for blant annet boliglån med lav belåningsgrad. Dette vil styrke bankens kapitaldekning og gir økte vekstmuligheter. Styret overvåker bankens kapitaldekning og vil fortløpende gjøre de nødvendige tiltak for å sikre at banken til enhver tid har tilstrekkelig soliditet
Erklæring fra styret og adm. banksjef:
Regnskapet rapporteres i henhold til IFRS® Accounting Standards som godkjent av EU. Årsregnskapet er avgitt under forutsetning om fortsatt drift, en forutsetning som er til stede gitt dagens egenkapital. Styret kjenner ikke til vesentlige usikkerheter som vil kunne ha betydning for vurdering av bankens årsregnskap.
Styret mener at årsberetningen gir en rettvisende oversikt av bankens eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat per 31.12.2024.
13. mars 2025
Styret i Trøndelag Sparebank
Arnar Utseth
Styrets leder (sign.)
Lars Bjørnar Lyngmo
Nestleder (sign.)
Randi Viken
Styremedlem (sign.)
Wenche Kristiansen
Styremedlem (sign.)
Hilde Nordløkken
Styremedlem (sign.)
Fartein Kjørsvik
Styremedlem (sign.)
Henry Sødahl
Ansattevalgt (sign.)
Bente Aaknes
Ansattevalgt (sign.)
Tor Espnes
Adm. Banksjef (sign.)
Årsregnskap 2024
Resultatregnskap - konsern
| Morbank | Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ordinært resultat - Tall i tusen kroner | Note | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Renteinntekter målt til effektiv rentes metode | 501 873 | 366 621 | |||
| Renteinntekter fra øvrige eiendeler | 44 686 | 23 352 | |||
| Rentekostnader og lignende kostnader | 338 957 | 216 565 | |||
| Netto renteinntekter | 207 603 | 173 408 | |||
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 58 980 | 42 911 | |||
| Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 5 249 | 4 692 | |||
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 8 081 | 8 441 | |||
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | 58 | -401 | |||
| Andre gevinster og tap | 0 | 25 483 | |||
| Andre driftsinntekter | 2 391 | 1 632 | |||
| Netto andre driftsinntekter | 64 260 | 73 374 | |||
| Lønn og andre personalkostnader | 86 215 | 70 325 | |||
| Andre driftskostnader | 72 665 | 87 926 | |||
| Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler | 7 597 | 4 877 | |||
| Sum driftskostnader før kredittap | 166 476 | 163 128 | |||
| Kredittap på utlån, garantier mv. og rentebærende verdipapirer | 22 957 | 6 035 | |||
| Resultat før skatt | 82 430 | 77 619 | |||
| Skattekostnad | 15 467 | 10 174 | |||
| Resultat av ordinær drift etter skatt | 66 963 | 67 445 | |||
| Andre inntekter og kostnader - Tall i tusen kroner | |||||
| Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | -4 900 | 15 682 | - | ||
| Sum poster som ikke vil bli klassifisert over resultatet | -4 900 | 15 682 | - | ||
| Sum andre inntekter og kostnader | -4 900 | 15 682 | - | ||
| Totalresultat | 62 063 | 83 127 | |||
| Resultat/utvannet resultat etter skatt per egenkapitalbevis - (tall i hele kroner) | 7,42 | 7,98 | |||
| Eiere av morforetaket sin andel av resultatet i perioden etter skatt | 66 963 | 67 445 | |||
| Ikke kontrollerende eierinteresser sin andel av resultatet i perioden etter skatt | 0 | 0 | |||
| Totalresultat | |||||
| Eiere av morforetaket sin andel av totalresultatet i perioden | 62 063 | 83 127 | |||
| Ikke kontrollerende eierinteresser sin andel av totalresultatet i perioden | 0 | 0 | |||
Balanse - konsern
| Morbank | Konsern | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Note | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 92 524 | 92 674 | |||
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 78 645 | 136 574 | |||
| Utlån til og fordringer på kunder | 7 841 866 | 7 060 349 | |||
| Rentebærende verdipapirer | 900 398 | 784 757 | |||
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 244 769 | 244 738 | |||
| Eierinteresser i tilknyttede selskaper og felleskontrollerte foretak | 20 113 | 20 113 | |||
| Eierinteresser i konsernselskaper | 25 820 | 25 520 | |||
| Immaterielle eiendeler | 0 | 0 | |||
| Varige driftsmidler | 151 224 | 112 659 | |||
| Utsatt skattefordel | 1 658 | 1 406 | |||
| Andre eiendeler | 9 816 | 7 887 | |||
| Sum eiendeler | 9 366 834 | 8 486 679 | |||
| Tall i tusen kroner | Noter | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 151 643 | 151 642 | |||
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 6 156 916 | 5 624 344 | |||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 1 757 697 | 1 608 527 | |||
| Annen gjeld | 45 614 | 36 688 | |||
| Pensjonsforpliktelser | 4 587 | 2 515 | |||
| Betalbar skatt | 16 750 | 13 355 | |||
| Andre avsetninger | 1 942 | 11 211 | |||
| Ansvarlig lånekapital | 120 893 | 81 155 | |||
| Sum gjeld | 8 256 043 | 7 529 438 | |||
| Eierandelskapital | 430 353 | 343 470 | |||
| - Egne egenkapitalbevis | -617 | -611 | - | - | |
| Overkursfond | 49 469 | 51 131 | |||
| Fondsobligasjonskapital | 105 000 | 75 000 | |||
| Sum innskutt egenkapital | 584 205 | 468 991 | |||
| Fond for urealiserte gevinster | 45 578 | 50 475 | |||
| Sparebankens fond | 444 143 | 414 743 | |||
| Gavefond | 3 862 | 3 560 | |||
| Utjevningsfond | 31 767 | 18 745 | |||
| Annen egenkapital | 1 236 | 728 | |||
| Ikke-kontrollerende eierinteresser | 0 | 0 | |||
| Sum opptjent egenkapital | 526 586 | 488 250 | |||
| Sum egenkapital | 1 110 791 | 957 241 | |||
| Sum gjeld og egenkapital | 9 366 834 | 8 486 679 |
13. mars 2025 - Styret i Trøndelag Sparebank
| Arnar Utseth Styrets leder (sign.) | Lars Bj. Lyngmo Nestleder (sign.) | Fartein Kjørsvik Styremedlem (sign.) | Hilde Nordløkken Styremedlem (sign.) | Randi Viken Styremedlem (sign.) |
|---|
| Wenche Kristiansen Styremedlem (sign.) | Henry Sødahl Ansattevalgt (sign.) | Bente Aaknes Ansattevalgt (sign.) | Tor Espnes Adm. Banksjef (sign.) |
|---|
Kontantstrømoppstilling – direkte metode
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | ||||
| Netto utbetaling av lån til kunder | -795 071 | -840 856 | - | - |
| Renteinnbetalinger på utlån til kunder | 482 031 | 355 547 | ||
| Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder | 581 910 | -8 917 | - | |
| Renteutbetalinger på innskudd fra kunder | -264 240 | -140 422 | - | - |
| Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 10 174 | 11 401 | ||
| Kjøp og salg av sertifikat og obligasjoner | 0 | -141 311 | - | |
| Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner | -72 912 | 19 274 | - | |
| Netto provisjonsinnbetalinger | 53 731 | 38 219 | ||
| Utbetalinger til drift | -170 921 | -137 359 | - | - |
| Betalt skatt | -13 123 | -12 184 | - | - |
| A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | -188 420 | -856 607 | - | - |
| Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | ||||
| Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler | -32 564 | -46 012 | - | - |
| Innbetaling fra salg av langsiktige investeringer i verdipapirer | 2 095 | 8 383 | ||
| Utbetaling ved kjøp av langsiktig investering i verdipapirer | -3 761 | -45 310 | - | - |
| Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer | 6 281 | 8 441 | ||
| Netto tilført likviditet ved fusjon | 0 | 47 474 | ||
| B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet | -27 949 | -27 024 | - | - |
| Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | ||||
| Leieutbetalinger balanseførte leieforpliktelser | -2 592 | -3 363 | - | - |
| Innbetaling ved utstedelse av verdipapirgjeld | 600 000 | 747 909 | ||
| Utbetaling ved forfall verdipapirgjeld | -450 000 | -113 000 | - | - |
| Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | -112 592 | -61 136 | - | - |
| netto inn- og utbetaling ved lån fra kredittinstitusjoner | 0 | -15 000 | - | |
| Innbetaling ved utstedelse av ansvarlig lån | 70 000 | 0 | ||
| Utbetaling ved forfall ansvarlig lån | -30 000 | 0 | - | |
| Renteutbetalinger på ansvarlige lån | -8 012 | -4 108 | - | - |
| Innbetaling ved utstedelse av fondsobligasjonskapital | 0 | 50 000 | ||
| Utbetaling ved forfall av fondsobligasjonskapital | 30 000 | -30 000 | - | |
| Renteutbetalinger på fondsobligasjon | -7 917 | -5 156 | - | - |
| Utbetalinger fra gavefond | -198 | -5 900 | - | - |
| Utbytte til egenkapitalbeviseierne | -15 619 | -6 788 | - | - |
| Emisjon av egenkapitalbevis / aksjonærer | 85 220 | -14 | - | |
| C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet | 158 290 | 553 445 | ||
| A + B + C Netto endring likvider i perioden | -58 079 | -330 186 | - | - |
| Likviditetsbeholdning 1.1 | 229 249 | 559 435 | ||
| Likviditetsbeholdning 31.12 | 171 170 | 229 249 | ||
| Likvidetsbeholdning spesifisert: | ||||
| Kontanter og kontantekvilvalenter | 92 524 | 92 675 | ||
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 78 645 | 136 574 | ||
| Likviditetsbeholdning | 171 170 | 229 249 | ||
Egenkapitaloppstilling – konsern
| Konsern | Innskutt egenkapital | Opptjent egenkapital | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Egenkapitalbevis | Egne egenkapital-bevis | Overkursfond | Fondsobligasjons- kapital | Sparebankens fond | Utjevningsfond | Gavefond | Minoritet | Fond for urealiserte gevinster | Annen opptjent egenkapital | Sum egenkapital |
| Egenkapital 31.12.2023 | - | ||||||||||
| Resultat etter skatt | |||||||||||
| Verdiendring på finansielle eiendeler over utvidet resultat | - | - | |||||||||
| Totalresultat 31.12.2024 | - | ||||||||||
| Utbetalt utbytte | - | - | - | ||||||||
| Utbetaling av gaver | - | - | |||||||||
| Utstedelse av ny fondsobligasjon | |||||||||||
| Utbetalte renter fondsobligasjon | - | - | - | ||||||||
| Andre egenkapitaltransaksjoner | - | - | |||||||||
| Emisjon / Endring egne egenkapitalbevis | - | - | |||||||||
| Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for uraliserte gevinster | - | - | |||||||||
| Egenkapital 31.12.2024 | - | ||||||||||
| Egenkapital 31.12.2022 | - | - | |||||||||
| Resultat etter skatt | |||||||||||
| Verdiendring på finansielle eiendeler over utvidet resultat | |||||||||||
| Totalresultat 31.12.2023 | |||||||||||
| Fusjon Åfjord Sparebank | - | ||||||||||
| Utbetalt utbytte | - | - | |||||||||
| Utbetaling av gaver | - | - | |||||||||
| Utstedelse av ny fondsobligasjon | |||||||||||
| Utbetalte renter fondsobligasjon | - | - | - | - | |||||||
| Tilbakekjøp og nedkvittering hybridkapital | - | - | |||||||||
| Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster | - | ||||||||||
| Andre egenkapitaltransaksjoner | - | - | - | ||||||||
| Egenkapital 31.12.2023 | - | ||||||||||
Egenkapitaloppstilling – morbank
| Morbank | Innskutt egenkapital | Opptjent egenkapital | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Egenkapitalbevis | Egne egenkapital-bevis | Overkursfond | Fondsobligasjons- kapital | Sparebankens fond | Utjevningsfond | Gavefond | Fond for urealiserte gevinster | Annen opptjent egenkapital | Sum egenkapital | |
| Egenkapital 31.12.2023 | 343 470 | -611 | 51 131 | 75 000 | 414 743 | 18 745 | 3 560 | 0 | 50 475 | 728 | 957 241 |
| Resultat etter skatt | 33 698 | 32 765 | 500 | 66 963 | |||||||
| Verdiendring på finansielle eiendeler over utvidet resultat | -4 900 | -4 900 | |||||||||
| Totalresultat 31.12.2024 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33 698 | 32 765 | 500 | 0 | -4 900 | 0 | 62 063 |
| Utbetalt utbytte | -15 619 | -15 619 | |||||||||
| Utbetaling av gaver | -198 | -198 | |||||||||
| Utstedelse av ny hybridkapital | 30 000 | 30 000 | |||||||||
| Utbetalte renter fondsobligasjon | -4 302 | -4 122 | 508 | -7 916 | |||||||
| Emisjon / Endring egne egenkapitalbevis | 86 883 | -6 | -1 663 | 6 | 85 220 | ||||||
| Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster | -1 | -1 | 3 | 0 | |||||||
| Egenkapital 31.12.2024 | 430 353 | -617 | 49 469 | 105 000 | 444 143 | 31 767 | 3 862 | 0 | 45 578 | 1 236 | 1 110 791 |
| Egenkapital 31.12.2022 | 148 798 | -611 | 10 802 | 30 000 | 346 792 | 10 962 | 5 205 | 35 176 | 0 | 587 124 | |
| Resultat etter skatt | 32 168 | 33 277 | 2 000 | 67 445 | |||||||
| Verdiendring på finansielle eiendeler over utvidet resultat | 15 682 | 15 682 | |||||||||
| Totalresultat 31.12.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 32 168 | 33 277 | 2 000 | 0 | 15 682 | 0 | 83 127 |
| Fusjon Åfjord Sparebank | 96 650 | 25 945 | 25 134 | 150 925 | -16 060 | 2 255 | 284 849 | ||||
| Konvertering stiftelse Hemne Sparebank | 98 022 | 14 398 | -112 421 | 0 | |||||||
| Utbetalt utbytte | -6 788 | -6 788 | |||||||||
| Utbetaling av gaver | -5 900 | -5 900 | |||||||||
| Utstedelse av ny hybridkapital | 50 000 | 50 000 | |||||||||
| Utbetalte renter fondsobligasjon | -134 | -2 915 | -2 835 | 728 | -5 156 | ||||||
| Tilbakekjøp og nedkvittering fondsobligasjon | -30 000 | -30 000 | |||||||||
| Realisert gevinst /tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster | 194 | 189 | -383 | 0 | |||||||
| Andre egenkapitaltransaksjoner | -14 | -14 | |||||||||
| Egenkapital 31.12.2023 | 343 470 | -611 | 51 131 | 75 000 | 414 743 | 18 745 | 3 560 | 0 | 50 475 | 728 | 957 241 |
NOTER TIL REGNSKAPET
Note 1 REGNSKAPSPRINSIPPER
GENERELL INFORMASJON
Banken har videre fire datterselskaper som yter profesjonelle tjenester i form av regnskapsførsel og eiendomsmegling. Kystregionen Eiendomsmegling AS eies 100 % og Trøndelag Regnskap AS 75 %. I andre kvartal 2023 kjøpte banken 60 % av aksjene i Trøndelag Økonomi og HR AS. Trøndelag Økonomi AS ble stiftet av banken i 2023, men det er per balansedag 2024 foreløpig ingen aktivitet i dette selskapet.
Regnskapet for 2024 ble godkjent av styret i Trøndelag Sparebank 13.03.2025.
GRUNNLAG FOR UTARBEIDELSE AV REGNSKAPET
Banken avlegger regnskap i samsvar med IFRS® Accounting Standards som godkjent av EU og har benyttet alle IFRS-standarder og fortolkninger som er obligatoriske for årsregnskap som avlegges 31.12.2024. Tilleggskrav til noter som følger av lov og forskrift for norske banker er hensyntatt.
Regnskapet er presentert i norske kroner, som er bankens og alle datterselskapers funksjonelle valuta. Alle tall er vist i hele tusen, med mindre annet er spesifikt angitt.
Tall i noter er angitt for konsern hvis ikke annet er presisert i den enkelte note, når tall for morbank og konsern er sammenfallende eller uvesentlig forskjellige.
NYE STANDARDER OG FORTOLKNINGER SOM ER TATT I BRUK FRA OG MED REGNSKAPSÅRET 2024
SAMMENDRAG AV VESENTLIGE REGNSKAPSPRINSIPPER
KONSOLIDERINGSPRINSIPPER
Det konsoliderte regnskapet omfatter morbanken og dets datterselskaper som vist i note 30.
Datterselskaper er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og de fraregnes fra det tidspunkt banken gir fra seg kontroll. Kontroll foreligger når konsernet har makt over investeringsobjektet, er eksponert for eller har rett til variabel avkastning, og har evne til å bruke makt til å styre de aktiviteter hos investeringsobjektet som i vesentlig grad påvirker avkastningen. Potensielle stemmerettigheter, opsjoner, konvertibel gjeld og andre forhold inngår i vurderingen.
Regnskapsprinsippene anvendes konsistent ved innarbeiding av eierinteresser og rapportering er basert på de samme regnskapsperioder som morselskapet.
Konserninterne transaksjoner og saldoer mellom de konsoliderte selskapene er eliminert. Urealiserte tap er eliminert med mindre tapet skyldes verdifall. Ikke kontrollerende eierinteressers andel av konsernets resultat blir presentert på egen linje i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises ikke kontrollerende eierinteressers andel som egen post.
Datterselskaper
Datterselskap er definert som selskaper hvor Trøndelag Sparebank har kontroll direkte eller indirekte, eierinteresser eller andre forhold. Normalt antas banken å ha kontroll når eierinteressen i et annet selskap utgjør mer enn 50 %.
Ved overtakelse av kontroll i et selskap anvendes overtakelsesmetoden. Alle identifiserbare anskaffede eiendeler og forpliktelser, blir innregnet til virkelig verdi. For hvert oppkjøp, vil ikke-kontrollerende eierinteresser bli verdsatt enten til virkelig verdi, eller som en forholdsmessig andel av det overtatte selskaps identifiserbare eiendeler. Transaksjonskostnader blir utgiftsført. Datterselskaper regnskapsføres i morselskapets regnskap etter kostmetoden.
Tilknyttet foretak
Tilknyttet foretak innebærer at banken har betydelig innflytelse, men ikke kontroll over selskapet. Normalt er det betydelig innflytelse når banken har en eierandel på 20 prosent eller mer, med mindre det klart kan godtgjøres at dette ikke er tilfellet. Behandling som tilknyttede foretak oppstår fra det tidspunkt betydelig innflytelse etableres og til det opphører. Investeringen førstegangsinnregnes til anskaffelseskost og justeres deretter for endringen i bankens andel av nettoeiendelene til det tilknyttede foretaket. Tilknyttede foretak regnskapsføres etter egenkapitalmetoden både i morbanken og i konsernet.
INNTEKTSFØRING
Renteinntekter på rentebærende finansielle instrumenter som måles til virkelig verdi over ordinært resultat måles også til effektiv rente og klassifiseres som renteinntekt. Realiserte gevinster/tap samt endringer i estimerte verdier på finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet, inkludert utbytte, medtas i resultatregnskapet under «Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter» i den perioden de oppstår.
Gebyrer og provisjoner resultatføres etter hvert som tjenesten ytes. Gebyrer for etablering av låneavtaler inngår i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost og inntektsføres under netto renteinntekter etter effektiv rentemetode. I andre driftsinntekter inngår blant annet gebyrer og provisjoner knyttet til betalingsformidling, kredittformidling og verdipapirtjenester.
Driftsinntekter fra kontrakter med kunde som inntekter fra regnskapsførertjenester behandles også i samsvar med IFRS 15, der inntektene blir resultatført over tid i tråd med at tjenesten leveres til kunden. Inntektene innregnes til det beløp som reflekterer vederlaget som virksomheten forventer i bytte mot å overføre en tjenestene til en kunde.
Leieinntekter inntektsføres løpende etter hvert som de opptjenes.
Utbytte fra investeringer resultatføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt på generalforsamlingen.
FINANSIELLE INSTRUMENTER - KLASSIFISERING
Klassifisering av finansielle instrumenter foretas på grunnlag av formålet med anskaffelsen og instrumentets karakteristika.
Finansielle eiendeler klassifiseres som:
- Finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost (AC)
- Finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi med verdiendring over ordinært resultat (FVTPL)
- Finansielle instrumenter over utvidet resultat (FVOCI)
Finansielle forpliktelser klassifiseres som:
- Finansielle forpliktelser til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet
- Andre finansielle forpliktelser målt til amortisert kost
Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter
Bankens likviditetsportefølje er klassifisert til virkelig verdi over resultatet iht. til den forretningsmodellen som styrer forvaltningen av likviditetsporteføljen (FVTPL). Egenkapitalinstrumenter som er definert som strategiske investeringer er klassifisert til virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI).
Banken holder ingen derivatposisjoner for balansedagene som er inkludert i dette regnskapet.
Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter
For ordinære gjeldsinstrumenter bestemmes målekategorien etter formålet med investeringen. Gjeldsinstrumenter som inngår i en portefølje med formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer i form av renter og avdrag, skal måles til amortisert kost.
Gjeldsinstrumenter som inngår i en portefølje med formål om å både motta kontantstrømmer og foreta salg, skal måles til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (FVOCI), med renteinntekt, valutaomregningseffekter og nedskrivninger presentert over ordinært resultat.
Instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (FVOCI) kan utpekes til måling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet dersom dette eliminerer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold (Fair Value Option/FVO). Renteinstrumenter i øvrige forretningsmodeller skal måles til virkelig verdi over resultat.
Ingen instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (FVOCI) er utpekt til måling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet (Fair Value Option/FVO).
Valg av forretningsmodell
Banken har på visse vilkår anledning til å overføre utlån med pant i boligeiendom til Eika Boligkreditt AS, men dette gjøres kun unntaksvis og kun til mindre verdier. Utlån til og fordring på kunder, til både Privatmarkedet (PM) og Bedriftsmarkedet (BM), inngår følgelig i en portefølje som holdes med formål å kun motta kontraktsmessige kontantstrømmer i form av renter og avdrag, og måles derfor til amortisert kost (AC).
Innlån og andre finansielle forpliktelser
Finansielle forpliktelser måles til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode. I kategorien finansielle forpliktelser til amortisert kost inngår klassene innskudd fra og forpliktelser overfor kunder og rentebærende forpliktelser som sertifikat- og obligasjonsgjeld.
Utstedt ansvarlig lån har prioritet etter all annen gjeld, og innregnes og måles på samme måte som øvrig verdipapirgjeld. Øvrig finansiell gjeld måles til amortisert kost hvor forskjeller mellom mottatt beløp fratrukket transaksjonskostnader og innløsningsverdi fordeles over låneperioden ved bruk av effektiv rentes metode.
FINANSIELLE INSTRUMENTER – MÅLING
Første gangs innregning
Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes når banken blir part i instrumentets kontraktsmessige vilkår. Alle finansielle instrumenter måles til virkelig verdi på handelsdagen ved første gangs innregning. Transaksjonskostnader som er direkte henførbare til etableringen av eiendelen/forpliktelsen medtas i kostprisen for alle finansielle instrumenter som ikke er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over ordinært resultat.
Etterfølgende måling - måling til virkelig verdi
For alle finansielle instrumenter som omsettes i et aktivt marked benyttes den noterte prisen innhentet enten fra en børs, megler eller et prissettingsbyrå. For finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked, fastsettes den virkelige verdien ved hjelp av en egnet verdsettingsmetode. Slike verdsettingsmetoder omfatter bruk av nylig foretatte markedstransaksjoner på armlengdes avstand mellom velinformerte og frivillige parter, dersom slike er tilgjengelige, henvisning til virkelig verdi av et annet instrument som praktisk talt er det samme, diskontert kontantstrømsberegning eller andre verdsettelsesmodeller. I den grad observerbare markedspriser er tilgjengelig for variabler som inngår i verdsettelsesmodeller, så benyttes disse.
Alle endringer i virkelig verdi innregnes direkte i resultatregnskapet med mindre eiendelen er klassifisert som finansielle instrumenter til virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI).
Etterfølgende måling – måling til amortisert kost
Finansielle instrumenter som ikke måles til virkelig verdi, måles til amortisert kost, og inntektene/ kostnadene beregnes ved bruk av instrumentets effektive rente. Amortisert kost fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer og direkte, marginale transaksjonskostnader som ikke direkte betales av kunden, samt eventuell restverdi ved utløpet av forventet løpetid. Amortisert kost er nåverdien av slike kontantstrømmer neddiskontert med den effektive renten med fradrag for avsetning for forventede tap.
Etterfølgende måling – måling av finansielle garantier
Utstedte finansielle garantier vurderes til virkelig verdi, som ved første gangs regnskapsføring anses å være mottatt vederlag for garantien. Ved etterfølgende måling vurderes utstedte finansielle garantier til det høyeste beløp av mottatt vederlag for garantien med fradrag for eventuelle resultatførte amortiseringer og forventet tap beregnet etter reglene for nedskrivning av finansielle eiendeler.
NEDSKRIVNING AV FINANSIELLE EIENDELER
Modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler omfatter finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader.
Et finansielt instrument som ikke er kreditforringet vil ved førstegangs balanseføring får en avsetning for tap tilsvarende 12-måneders forventet tap, og klassifiseres i steg 1. 12-måneders forventet tap er nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til mislighold som inntreffer de første 12 månedene. Dersom kredittrisikoen, vurdert som sannsynligheten for mislighold over gjenværende levetid for en eiendel eller gruppe av eiendeler, er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning skal, det gjøres en tapsavsetning tilsvarende nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over hele den forventede levetiden til eiendelen, og eiendelen skal reklassifiseres til steg 2. For utlån klassifisert i henholdsvis steg 1 og 2 beregnes renten basert på brutto balanseført verdi og avsetningen for tap er normalt modellbasert. Dersom det oppstår en kredittforringelse, skal instrumentet flyttes til steg 3 og tapsavsetningene settes normalt på individuell basis. For ytterligere beskrivelse av nedskrivningsmodellen henvises det til note 5.
Konstatert tap
Tap anses som konstatert ved stadfestet akkord eller konkurs, ved at utleggsforretninger ikke har ført fram, ved rettskraftig dom, eller for øvrig ved at banken har gitt avkall på hele eller deler av engasjementet, eller at engasjementet vurderes som tapt av banken. Banken fraregner engasjementet i balansen når det konstateres tapt. Konstaterte tap som er dekket ved tidligere foretatte avsetninger føres mot avsetningene. Konstaterte tap uten dekning i avsetningene samt over- eller underdekning i forhold til tidligere avsetninger resultatføres. Se note 11 for ytterligere informasjon knyttet til totalt utestående beløp som er konstatert / fraregnet i balansen.
FINANSIELLE INSTRUMENTER – FRAREGNING OG MODIFISERING
Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmer fra de finansielle eiendelene utløper, eller når foretaket overfører den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tilnærmet all risiko og fortjenestemuligheter knyttet til eierskap av eiendelen overføres. Finansielle forpliktelser fraregnes på det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt.
Dersom det gjøres modifiseringer eller endringer i vilkårene til en eksisterende finansiell eiendel eller forpliktelse behandles instrumentet som en ny finansiell eiendel dersom de reforhandlede vilkårene er vesentlig forskjellige fra de gamle vilkårene. Dersom vilkårene er vesentlig forskjellig fraregnes den gamle finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny finansiell eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utlån til å være en ny finansiell eiendel dersom det utstedes ny lånedokumentasjon, samtidig som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av nye lånevilkår.
Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes å være vesentlig forskjellig fra det eksisterende instrumentet, anses instrumentet regnskapsmessig å være en videreføring av det eksisterende instrumentet. Ved en modifisering som regnskapsføres som en videreføring av eksisterende instrument, diskonteres de nye kontantstrømmene med instrumentets opprinnelige effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende balanseført beløp resultatføres over ordinært resultat.
OVERTAGELSE AV EIENDELER
Eiendeler som overtas i forbindelse med oppfølging av misligholdte og nedskrevne engasjementer, verdsettes ved overtagelsen til virkelig verdi. Slike eiendeler klassifiseres i balansen etter sin art. Etterfølgende verdivurdering og klassifisering av resultateffekter følger prinsippene for den aktuelle eiendelen.
Banken har per balansedag 2024 ingen overtatte eiendeler.
SIKRINGSBOKFØRING
Trøndelag Sparebank benytter ikke sikringsbokføring, og inngår i liten grad i derivatposisjoner for å sikre økonomisk eksponering mot rente- og valutarisiko.
MOTREGNING
Finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser motregnes og presenteres bare når banken har en juridisk håndhevbar rett til å motregne og når banken har til hensikt å gjøre opp på nettogrunnlag. Inntekter og kostnader motregnes ikke med mindre det kreves eller tillates i henhold til IFRS.
VALUTA
Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikke-pengeposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonstidspunktet. Ikke-pengeposter som måles til virkelig verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på balansetidspunktet. Valutakursendringer resultatføres løpende i regnskapsperioden. Konsernet er i liten grad eksponert for valutarisiko.
Regnskapet presenteres i norske kroner, som er bankens funksjonelle valuta.
ØVRIGE FORPLIKTELSER
Avsetning til forpliktelser blir foretatt når banken har en forpliktelse basert på en tidligere hendelse, det er sannsynlig at forpliktelsen vil bli oppgjort finansielt og forpliktelsen kan estimeres pålitelig.
UTBYTTE OG RESULTAT PER EGENKAPITALBEVIS
EGENKAPITAL
Egenkapitalbeviseiernes andel av egenkapitalen består av egenkapitalbeviskapital, overkurs, annen innskutt egenkapital (fondsobligasjonskapital) og utjevningsfond. Utjevningsfondet er akkumulert overskudd som kan benyttes til fremtidig kontantutbytte eller fondsemisjon.
Pålydende av egne egenkapitalbevis er presentert som en reduksjon i egenkapitalbeviskapitalen. Kjøpspris utover pålydende er ført mot annen innskutt egenkapital. Gevinst eller tap på transaksjoner med egne egenkapitalbevis blir bokført direkte mot annen innskutt egenkapital.
Øvrig egenkapital består av sparebankens fond, gavefond, fond urealiserte gevinster og ikke-kontrollerende eierinteresser.
Årsoverskuddet tilordnes eierne av egenkapitalbevis og grunnfondskapitalen i samme forhold som deres respektive andel av bankens egenkapital.
Utstedte fondsobligasjoner er obligasjoner med pålydende rente, men banken har ikke plikt til å utbetale renter i en periode hvor det ikke utbetales utbytte, og investor har heller ikke senere krav på renter som ikke er utbetalt. Fondsobligasjoner møter ikke definisjonen av en finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32 og klassifiseres følgelig som egenkapital (fondsobligasjonskapital) i bankens balanse. Fondsobligasjonene er evigvarende, og banken har en ensidig rett til ikke å betale renter til investorene under gitte vilkår. Renter presenteres dermed ikke som en rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon av egenkapital.
HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN
Ny informasjon etter balansedagen om selskapets finansielle stilling på balansedagen er tatt hensyn til i årsregnskapet. Hendelser etter balansedagen som ikke påvirker selskapets finansielle stilling på balansedagen, men som vil påvirke selskapets finansielle stilling i fremtiden er opplyst om dersom dette er vesentlig.
KONTANTSTRØMOPPSTILLING
Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med utgangspunkt i kontantstrømmer fra operasjonelle -, investerings-, og finansieringsaktiviteter etter direkte metode. Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter er definert som alle inn- og utbetalinger knyttet til utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder, inn- og utbetalinger fra kortsiktige verdipapirer, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra langsiktige verdipapirtransaksjoner, - samt investeringer i driftsmidler og eiendommer. Kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld og egenkapital er definert som finansieringsaktiviteter. Likvider omfatter kontanter og fordringer på Norges Bank.
Note 2 ANVENDELSE AV ESTIMATER OG SKJØNNSMESSIGE VURDERINGER
Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med IFRS krever at ledelsen i en del tilfeller tar forutsetninger, og må anvende estimater og skjønnsmessige vurderinger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende, og er basert på historiske erfaringer og forutsetninger om fremtidige hendelser som anses sannsynlige på balansedagen. Det er knyttet usikkerhet til de forutsetninger og forventninger som ligger til grunn for anvendte estimater og skjønnsmessige vurderinger. Faktiske fremtidige utfall kan avvike fra estimatene og forutsetningene.
NEDSKRIVNING PÅ UTLÅN OG GARANTIER
For individuelt vurderte utlån og for grupper av utlån som er identifisert som usikre, foretas det en beregning for å fastslå en verdi på utlånet eller på grupper av utlån. Store og spesielt risikable, samt kreditt-forringede engasjementer gjennomgås kvartalsvis. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt og senest etter 90 dager, eller dersom de har en særdeles dårlig betalingshistorikk. Beregningen forutsetter at det benyttes størrelser som er basert på vurderinger, og disse påvirker godheten i den beregnede verdi.
Steg 3 nedskrivninger (individuelle nedskrivninger)
Dersom det foreligger objektive bevis på at en kredittforringelse har inntruffet for utlån vurdert til amortisert kost beregnes tapet som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer diskontert med utlånets opprinnelige effektive rentesats. Estimering av fremtidig kontantstrøm gjøres på grunnlag av erfaringsdata og skjønn relatert til sannsynlige utfall for blant annet markedsutvikling og konkrete forhold for det enkelte engasjement, herunder erfaringsdata for låntagers evne til å håndtere en presset økonomisk situasjon. Ved verdivurderingen av nedskrivning på utlån hefter det usikkerhet ved identifiseringen av utlån som skal nedskrives, estimering av tidspunkt og beløp for fremtidige kontantstrømmer, samt verdivurdering av sikkerheter.
Steg 1 og 2 nedskrivninger (statistiske nedskrivninger)
Engasjementer som ikke er individuelt nedskrevet, inngår i beregning av statistiske nedskrivninger på utlån og garantier. Nedskrivning beregnes på grunnlag av utviklingen i kundenes risikoklassifisering og tapserfaring for de respektive kundegrupper (PD og LGD), samt forventet konjunktur- og markedsutvikling (makroforhold). Se ytterligere beskrivelser i avsnittet Nedskrivningsmodell i banken i note 5. Den statistiske modellen for beregning av «Expected credit losses» (ECL) på engasjementene bygger på flere kritiske forutsetninger, herunder misligholdssannsynlighet, tap ved mislighold, forventet levetid på engasjementene og makroutvikling. På grunn av betydelig estimatusikkerhet er det krav til å vise sensitivitetsanalyser gitt endring i ulike parametere, og dette fremgår av note 13.
VIRKELIG VERDI FOR FINANSIELLE EIENDELER
Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke er notert i et aktivt marked (nivå 2 og 3) er verdsatt ved bruk av verdsettelsesteknikker, og slike verdsettelser vil være beheftet med usikkerhet. Verdsettelsesteknikker (for eksempel modeller) som er benyttet for å bestemme virkelig verdi er vurderes periodisk opp mot utvikling i verdi av lignende instrumenter, og gjennomførte transaksjoner i samme papir. I den grad det er praktisk mulig benyttes observerbare data, men på områder som kredittrisiko volatilitet og korrelasjoner må det benyttes estimater. Endring i forutsetningene om disse faktorene kan påvirke virkelig verdi på finansielle instrumenter. Se note 26 for sensitivitetsberegninger.
Note 3 RISIKOSTYRING
RISIKOSTYRING
Bankens forretningsaktiviteter fører til at virksomheten er eksponert for en rekke finansielle risikoer. Bankens målsetting er å oppnå en balanse mellom avkastning og risiko, og å minimere potensielle negative virkninger på bankens finansielle resultat. Bankens finansielle risikostyring er etablert for å identifisere og analysere disse risikoene, samt å etablere passende risikorammer og -kontroller, og å overvåke overholdelsen gjennom bruk av pålitelige og oppdaterte informasjonssystemer. Banken vurderer jevnlig de etablerte retningslinjene for risikostyring og systemet som er etablert for å sikre at endringer i produkter og markeder blir reflektert i risikorammene.
Ansvaret for bankens risikostyring og kontroll er delt mellom bankens styre og ledelsen. Styret vedtar bankens mål og rammestruktur innenfor alle risikoområder, herunder retningslinjer for styring av risiko. Administrerende banksjef har ansvaret for bankens samlede risikostyring. Alle beslutninger knyttet til risiko og risikostyring blir normalt fattet av administrerende banksjef i samråd med øvrige medlemmer i bankens ledelse. Alle ledere i banken har ansvar for å styre risiko og sikre god intern kontroll innenfor eget område i tråd med banken sin vedtatte risikoprofil.
RISIKOKATEGORIER
Hovedrisikokategoriene for banken er:
Kredittrisiko
Banken tar kredittrisiko, som er risikoen for at motparten vil påføre banken et tap ved ikke å gjøre opp bankens tilgodehavende. Kreditteksponering er primært knyttet til utestående lån og gjeldspapirer. Det er også kredittrisiko knyttet til “off-balance” finansielle instrumenter som lånetilsagn, ubenyttet kreditt og garantier.
Se note 5-13 for vurdering av kredittrisiko.
Markedsrisiko
Banken er eksponert for markedsrisiko, som er risikoen for at virkelig verdi av framtidige kontantstrømmer knyttet til finansielle instrumenter vil endres på grunn av endringer i markedspriser. Markedsrisiko er knyttet til åpne posisjoner i rente-, valuta og aksjeprodukter som er eksponert mot endrede markedspriser og endringer i volatiliteten til priser som rentesatser, kredittspreader, valutakurser og aksjepriser.
Styring av markedsrisiko tar utgangspunkt i styrevedtatt policy for markedsrisiko hvor det er satt rammer for eksponering innen ulike risikokategorier. Risikoeksponering og -utvikling overvåkes løpende og rapporteres periodisk til styre, ledelse og myndigheter via IRRBB – rapportering.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke er i stand til å innfri sine forpliktelser ved forfall, samt risikoen for at banken ikke klarer å møte sine likviditetsforpliktelser uten at kostnaden øker vesentlig. I dette inngår også risiko for at banken ikke er i stand til å finansiere utlånsvekst.
Likviditetsstyringen tar utgangspunkt i bankens overordnede likviditetspolicy vedtatt av styret. Likviditetspolicyen gjennomgås minimum årlig. Bankens rammer og retningslinjer for likviditetsrisiko gjenspeiler bankens risikoprofil. Bankens innskudd består primært av innskudd fra helkunder i bankens markedsområde.
Se note 14 for vurdering av likviditetsrisiko.
Operasjonell risiko
Risikoen for tap som skyldes svakheter eller feil i prosesser og systemer, feil begått av ansatte, eller eksterne hendelser. Styring av operasjonell risiko tar utgangspunkt i bankens policy for operasjonell risiko og internkontroll. Det gjennomføres risikovurderinger både på overordnet nivå, men også innenfor ulike prosesser som banken til enhver tid er eksponert for. Hendelser som har påvirket, eller kan påvirke bankens lønnsomhet og/eller omdømme, følges systematisk opp. I tillegg til at det årlig foretas en omfattende gjennomgang av vesentlige operasjonelle risikoer og kontrolltiltak, foretar ledelsen en løpende vurdering av operasjonelle risikohendelser og iverksetter ytterligere risikoreduserende tiltak ved behov. Det foretas løpende rapportering av operasjonelle tapshendelser og internkontrollavvik til ledelse og styret.
ESG risiko
Risiko som er relatert til miljø, samfunnsansvar og selskapsstyring inngår i ESG risiko, deriblant også klimarisiko. Klimarisiko omfatter risiko for økt kredittrisiko og finansielle tap for banken som følge av klimaendringer. Banken foretar årlig gjennomgang av risiko i banken der ESG og klimarisiko inngår.
Det er først og fremst relatert til utlån til bedriftsmarked at det er identifisert at banken er utsatt for klimarisiko. Dette er både relatert til fysisk risiko, men også overgangsrisiko fra dagens situasjon til et lavutslippssamfunn. Derfor er vurdering av bærekraft og klimarisiko integrert i bankens kredittprosess. Da banken er lite eksponert mot blant annet olje og gassnæringen anses næringseiendom, bygg og anlegg samt landbruk å være de sektorer som har høyest iboende klimarisiko i bankens portefølje. Samtidig er det store muligheter for positiv påvirkning i disse bransjene.
Konsentrasjonsrisiko
Konsentrasjonsrisiko er risikoen for at bank har en eksponering mot debitorer eller verdipapirer med liknende økonomiske egenskaper, eller fra kunder som er involvert i sammenliknbare aktiviteter der disse likhetene kan gjøre at de samtidig får problemer med å holde betalingsforpliktelsene sine, eller at verdiene svinger i takt slik at hvis en kunde får problemer vil potensielt mange kunder få problemer på grunn av likheten.
For å vurdere og styre konsentrasjonsrisiko vurderer banken følgende forhold ved utlånsporteføljen:
- Store enkeltkunder
- Enkelte bransjer (næringsgrupper med spesifikke utfordringer eller sykliske næringer)
- Geografiske områder
- Sikkerhet med samme risikoegenskaper (f.eks. avhengig av eiendomspriser)
Banken benytter samme metode som Finanstilsynet for beregning av konsentrasjonsrisiko for individuell- og bransje risiko. Banken har en ikke-uvesentlig konsentrasjon omkring engasjement til finansiering av eiendomsinvesteringer. Totalt 48,5 % (46,3 %) av bankens næringslivsengasjement har tilknytning til eiendomsselskaper og eiendomsdrift per 31. desember 2024.
I tillegg vurderer banken konsentrasjonsrisiko knyttet til store enkeltengasjementer. Banken definerer store engasjementer som engasjementer som overstiger 10 % av bankens ansvarlige kapital. Se note 12 for mer informasjon.
Compliancerisiko
Compliancerisiko er risikoen for at banken pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomiske tap som følge av manglende etterlevelse av lover og forskrifter. Banken vektlegger gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og forskrifter. Styret vedtar bankens compliance-policy som beskriver hovedprinsippene for ansvar og organisering. Det arbeides kontinuerlig med å vurdere beste tilpasning til nye reguleringer og nytt regelverk for både å ivareta etterlevelse og effektivitet i organisasjonen. Nye reguleringer og nytt regelverk som påvirker driften skal fortløpende inkluderes i rutiner og retningslinjer.
Aktiviteten på compliance-området har vært stor i senere år, særlig knyttet opp mot kravene innen hvitvasking og GDPR. Banken har implementert spesifikke rutiner og retningslinjer for å sikre etterlevelse, og jobber aktivt for å opprettholde og videreutvikle de ansattes kompetanse på området.
Annen risiko
Annen risiko inkluderer strategisk risiko, eierrisiko og risiko i omgivelsene. Strategisk risiko er risiko for tap på grunn av at inntjeningen blir lavere enn forventet, men at dette ikke er kompensert gjennom lavere kostnader. Strategisk risiko kan oppstå fra endringer i konkurransebildet, regulatoriske endringer eller ineffektiv posisjonering i forhold til makromiljøet som påvirker driften til konsernet. Strategisk risiko kan også oppstå hvis man ikke evner å leve opp til målsatte strategier og/eller ikke klarer å effektivt gjøre grep for å justere avkastning lavere enn målsatt. Eierrisiko er risiko som oppstår som følge av å være eier i et selskap, for eksempel gjennom drift eller risiko for at ny kapital må tilføres. Risiko i omgivelsene vil i hovedsak være makroøkonomiske risikoer som for eksempel arbeidsledighet og utvikling i konkurshyppighet. Risikoen inkluderer også omdømmerisiko.
Note 4 KAPITALSTYRING OG KAPITALDEKNING
Trøndelag Sparebank benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Per 31. desember 2024 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 %, systemrisikobuffer 4,5 % og motsyklisk kapitalbuffer 2,5 %. Kravet om ren kjernekapital er på 4,5 %, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 14,0 %. I tillegg har Finanstilsynet fastsatt et pilar 2-krav for Trøndelag Sparebank på 2,60 % som må dekkes med minimum 56,25 % ren kjernekapital og minimum 75 % kjernekapital. Regulatorisk minstekrav til ren kjernekapital, inklusive pilar 2-kravet, er dermed 15,46 % på konsolidert i nivå.
Bankens mål om ren kjernekapitaldekning på konsolidert nivå er minimum 16,76 % per 31. desember 2024.
En sentral del i bankens kapitalstyring er konsernets interne vurdering av kapitalbehov (ICAAP – Internal Capital Adequacy Assessment Process). I denne prosessen foretas det vurderinger av alle vesentlige risikoer banken er eksponert mot med tilhørende vurdering av internt kapitalbehov for de ulike risikoene. Styret gjennomgår i forbindelse med ICAAP konsernets viktigste risikoområder og intern kontroll. Gjennomgangen tar sikte på å få dokumentert kvaliteten på arbeidet innen de vesentligste risikoområdene. Gjennomgangen skal sikre at endringer i risikobildet identifiseres slik at nødvendige forbedringstiltak kan iverksettes. Tilleggsinformasjon om bankens ansvarlige kapital og risikoprofil er offentliggjort på bankens hjemmesider – pilar 3 dokument.
Samarbeidende gruppe pr 31. desember 2024:
Foretak som deltar i samarbeidende gruppe skal foreta forholdsmessig konsolidering av eierandeler i finansforetak som samarbeidet omfatter, jf. Finansforetaksloven § 17-13 (2) og utfyllende bestemmelser i CRR/CRD-forskriftens § 20 (3). Trøndelag Sparebank deltar i samarbeidende gruppe med Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS. Eierandelen i Eika Gruppen (1,51 %) og Eika Boligkreditt (1,15 %) blir konsolidert med bankens kapitaldekning.
Banken har frem til 4. kvartal 2024 praktisert å ta eierandeler i selskaper som forholdsmessig konsolideres inn til fradrag i ren kjernekapital i morbanken. Dette prinsippet har banken endret, i likhet med resten av bankene i alliansen, ved rapportering for 4. kvartal 2024 i samsvarer med unntaksregelen i beregningsforskriften § 18 bokstav c, som tilsvarer artikkel 49.2 i CRR. Dette medfører at banken havner under terskelverdi på 10 % for fradrag, og gir en økning i kapitaldekning på morbank-nivå. Prinsippendringen medfører ingen endring for de forholdsmessig konsoliderte tallene. Historikken er ikke omarbeidet.
Forpliktelse om tilførsel av kapital i Eika Boligkreditt
I henhold til ny avtale om kjøp av OMF mellom banken og Eika Boligkreditt AS, har banken påtatt seg en likviditetsforpliktelse overfor Eika Boligkreditt AS. Per 31. desember 2024 er denne forpliktelsen på inntil 249,4 MNOK. I morbankens kapitaldekning har bankens netto likviditetsforpliktelse 50 % konverteringsfaktor som igjen vektes som OMF med 10 % risikovekt. I morbankens beregningsgrunnlag for kapitaldekning inngår dermed forpliktelsen med 12,5 MNOK. Likviditetsforpliktelsen elimineres i konsolidert kapitaldekning i og med at den dekkes av bankens konsoliderte pilar 2-krav.
| Morbank | Konsolidert kapitaldekning inkl. andel samarb.gruppe | |||
|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Opptjent egenkapital | 444 143 | 414 743 | 437 042 | 313 926 |
| Overkursfond | 49 469 | 51 131 | 126 436 | 123 150 |
| Utjevningsfond | 31 767 | 18 745 | 31 767 | 0 |
| Fond for urealisert gevinst | 45 578 | 50 475 | 45 781 | 50 667 |
| Annen egenkapital | 1 236 | 728 | 1 236 | 0 |
| Egenkapitalbevis / aksjekapital | 429 737 | 342 859 | 447 389 | 360 250 |
| Gavefond | 3 862 | 3 560 | 3 862 | 3 560 |
| Sum egenkapital | 1 005 791 | 882 241 | 1 093 513 | 851 552 |
| Immaterielle eiendeler | 0 | 0 | -77 881 | -446 |
| Kontantstrømsikring IFRS 9 | 0 | 0 | 4 419 | 0 |
| Utbytte og gavefond | -22 919 | -17 619 | -22 919 | 0 |
| Fradrag for forsvarlig verdsetting | -1 141 | -1 029 | -1 340 | -1 245 |
| Fradrag i ren kjernekapital | -12 984 | -134 681 | -34 725 | -17 672 |
| Ren kjernekapital | 968 747 | 728 911 | 961 066 | 832 190 |
| Fondsobligasjoner | 105 000 | 75 000 | 113 123 | 83 423 |
| Fradrag i kjernekapital | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum kjernekapital | 1 073 747 | 803 911 | 1 074 189 | 915 613 |
| Tilleggskapital - ansvarlig lån | 120 000 | 80 000 | 130 942 | 91 347 |
| Fradrag i tilleggskapitalkapital | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Netto ansvarlig kapital | 1 193 747 | 883 911 | 1 205 130 | 1 006 959 |
| Eksponeringskategori (vektet verdi) | ||||
| Stater | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner) | 24 082 | 21 414 | 34 898 | 36 997 |
| Offentlige eide foretak | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Institusjoner | 41 188 | 7 062 | 54 069 | 21 644 |
| Foretak | 153 399 | 219 628 | 154 221 | 226 928 |
| Massemarked | 849 372 | 709 238 | 887 764 | 747 719 |
| Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom | 2 636 341 | 2 300 407 | 3 053 258 | 2 700 623 |
| Forfalte engasjementer | 426 870 | 278 457 | 429 107 | 280 719 |
| Høyrisiko-engasjementer | 19 039 | 25 605 | 19 110 | 25 605 |
| Obligasjoner med fortrinnsrett | 57 650 | 44 919 | 50 629 | 55 484 |
| Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 14 469 | 26 055 | 14 469 | 26 055 |
| Andeler i verdipapirfond | 3 967 | 3 760 | 8 173 | 5 084 |
| Egenkapitalposisjoner | 294 306 | 173 288 | 208 303 | 194 938 |
| Øvrige engasjement | 167 602 | 138 165 | 176 673 | 146 008 |
| CVA-tillegg | 0 | 0 | 10 484 | 15 038 |
| Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko | 4 688 285 | 3 947 999 | 5 101 157 | 4 482 842 |
| Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko | 419 249 | 352 177 | 435 850 | 368 039 |
| Kapitalkrav med utgangspunkt i faste kostnader | 0 | 4 343 | 3 491 | |
| Sum beregningsgrunnlag | 5 107 534 | 4 300 175 | 5 541 350 | 4 854 371 |
| Kapitaldekning i % | 23,37 % | 20,56 % | 21,75 % | 20,74 % |
| Kjernekapitaldekning | 21,02 % | 18,69 % | 19,38 % | 18,86 % |
| Ren kjernekapitaldekning i % | 18,97 % | 16,95 % | 17,34 % | 17,14 % |
| Uvektet kjernekapitalandel i % | 11,12 % | 9,44 % | 9,74 % | 9,09 % |
Note 5 KREDITTRISIKO
Kredittrisiko oppstår i hovedsak i bankens utlånsportefølje, men også knyttet til bankens beholdning av obligasjoner og sertifikater.
Bankens maksimale eksponering fremgår i tabell under:
| Maksimal eksponering til kredittrisiko | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Kontanter og kontantekvivalenter | 92 524 | 92 524 |
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 78 661 | 136 721 |
| Utlån til og fordringer på kunder | 7 841 866 | 7 060 349 |
| Rentebærende verdipapirer | 900 398 | 784 757 |
| Finansielle derivater | 0 | 0 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 245 440 | 245 552 |
| Andre eiendeler | 15 704 | 14 234 |
| Sum kredittrisikoeponering balanseposter | 9 174 594 | 8 334 139 |
| Gartantiforpliktelser | 43 895 | 50 849 |
| Ubenyttede trekkfasiliteter | 455 766 | 361 269 |
| Lånetilsagn | 27 727 | 2 237 |
| Total kredittrisikoeksponering | 9 674 254 | 8 746 257 |
| Lån overført til Eika Boligkreditt | 1 257 934 | 1 159 962 |
| Garantiforpliktelse til Eika Boligkreditt | 12 550 | 25 917 |
Måling av kredittrisiko for utlånsporteføljen
Sannsynlighet for mislighold brukes som mål på kredittkvalitet. Banken benytter samme modell for å estimere misligholdssannsynlighet som resten av Eika bankene. Nedskrivningsmodellen er beskrevet i avsnittet under.
Nedskrivningsmodellen beregner en misligholdssansynlighet per kunde som tilordnes en risikoklasse. Banken deler porteføljen inn i tolv risikoklasser, basert på PD for hvert kredittengasjement, se den underliggende tabellen:
| Risikoklasse | Sannsynlighet for mislighold fra | Sannsynlighet for mislighold til |
|---|---|---|
| 1 | 0,00 % | 0,10 % |
| 2 | 0,10 % | 0,25 % |
| 3 | 0,25 % | 0,50 % |
| 4 | 0,50 % | 0,75 % |
| 5 | 0,75 % | 1,25 % |
| 6 | 1,25 % | 2,00 % |
| 7 | 2,00 % | 3,00 % |
| 8 | 3,00 % | 5,00 % |
| 9 | 0,50 % | 8,00 % |
| 10 | 8,00 % | 99,99 % |
| 11 og 12 | 100 % | 100% |
Bankens portefølje inndelt etter risikoklasser og steg er presentert i note 6.
NEDSKRIVNINGSMODELL I BANKEN
Forventet kredittap (ECL) i steg 1 og 2 beregnes som EAD x PD x LGD, neddiskontert med effektiv rente. Eika har utviklet egne modeller for beregning av sannsynlighet for mislighold (PD) og tap gitt mislighold (LGD). Banken benytter seg av Eika sin løsning for beregning av eksponering ved mislighold (EAD), vurdering om et engasjement har hatt vesentlig økning i kredittrisiko siden første gangs innregning og selve beregningen av forventet kredittap (ECL).
Definisjon av mislighold
Banken har definert mislighold i henhold til European Banking Authority sine retningslinjer for hvordan banker skal anvende misligholdsdefinisjon i kapitalkravsforordningen (CRR), samt presiseringer i CRR/CRD IV forskriften. Det følger av disse reglene at en kunde vil bli klassifisert som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt:
- Kunden har et overtrekk som både overstiger en relativ- og absolutt grense i mer enn 90 sammenhengende dager. For både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1 % av kundens samlede eksponeringer.
- For PM-kunder / retail-kunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner
- For BM-kunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner
- Det er vurdert som sannsynlig at kunden ikke vil kunne innfri sine kredittforpliktelser overfor banken (unlikely to pay – UTP). Banken har definert ulike hendelser (harde kriterier) som alltid skal medføre at kunden anses som UTP. Det er i tillegg definert en del hendelser (myke kriterier) som alltid skal medføre at banken utfører en vurdering av om kunden skal definere som UTP
- Kunden er smittet av en annen kunde som er i mislighold i henhold til de to første kriteriene nevnt over.
Definisjonen av mislighold innebærer innføring av karensperiode som tilsier at kundene blir kategorisert som misligholdt en periode etter at misligholdet er bragt i orden. Karensperioden er tre måneder etter friskmelding med unntak av engasjementer med forbearance-markering hvor tilhørende karensperioden er tolv måneder.
Eksponering ved mislighold (EAD)
EAD for avtaler i steg 1 består av utestående fordring eller forpliktelse justert for kontantstrømmer de neste 12 månedene og for avtaler i steg 2 de neddiskonterte kontantstrømmene for den forventede levetiden til avtalen. For garantier er EAD lik den utestående forpliktelse på rapporteringsdatoen multiplisert med en konverteringsfaktor på 1 eller 0,5 avhengig av type garanti. Ubenyttede kreditter har EAD lik utestående ubenyttet kreditt på rapporteringstidspunktet.
Forventet levetid på en avtale beregnes ut fra lignende avtalers historiske gjennomsnittlige levetid.
Avtaler som modifiseres måles fra opprinnelig innvilgelsestidspunkt selv om avtalen får nye betingelser.
Tap ved mislighold (LGD)
Estimat for LGD er basert på historiske tap i alle Eika-banker basert på ulike intervall av sikkerhetsdekning eller belåningsgrad. Modellene skiller mellom person- og bedriftskunder.
Personkunder
- Kunder med sikkerhet i fast eiendom
- Kunder med annen sikkerhet enn fast eiendom
- Kunder uten registrert sikkerhet
Bedriftskunder
- Kunder med sikkerhet
- Kunder uten sikkerhet
Verdien av sikkerheter er hensyntatt og baserer seg på estimerte realisasjonsverdier.
Sannsynlighet for mislighold (PD)
Bankens PD-modell er utviklet av Eika Gruppen. PD-modellen estimerer sannsynlighet for mislighold ved å estimere statistiske sammenhenger mellom mislighold og kundens finansielle stilling, demografiske data og betalingsadferd. For deler av porteføljen benyttes policykoder når kundens risiko ikke kan beregnes på ordinær måte, dette kan skyldes kundetype eller hendelse. Kunder med policykode overstyres til en risikoklasse med tilhørende forhåndsdefinert PD.
Modellen skiller mellom personkunder og bedriftskunder, og måler sannsynlighet for mislighold de neste 12 måneder (PD 12 mnd.). Modellen består videre av to undermodeller, herunder en adferdsmodell og en generisk modell, som vektes ulikt basert på tid som kunde og tid siden siste kredittsjekk. Den generiske modellen benyttes utelukkende i de tilfeller hvor kundeforholdet og tid siden siste kredittsjekk har vært kortere enn en forhåndsdefinert tidshorisont. Kun adferdsmodell benyttes dersom kundeforholdet og tid siden siste kredittsjekk har vært lengre enn en gitt tidshorisont. I alle andre tidshorisonter vil en kombinasjon av modellene benyttes. For ikke-gjenpartspliktige BM-kunder vil det alltid benyttes en kombinasjon av modellene i de tilfeller kundeforholdet har vart lengre enn en gitt tidshorisont.
Adferdsmodellen angir PD 12 mnd. basert på observert adferd fra kundenes konto, transaksjoner og produktfordeling. Generisk modell angir PD 12 mnd. basert på offentlig informasjon. Generisk modell er utviklet av Dun & Bradstreet.
For bedriftskunder består den generiske modellen av fire undermodeller, herunder enkeltpersonsforetak (ENK), foretak der eier direkte hefter for gjeld (ANS/DA), øvrige foretak med innlevert regnskap og øvrige foretak uten regnskap. For personkunder består den generiske modellen av fem undermodeller, hvorav fire er delt opp etter kundens alder (18-26 år, 27-42 år, 43-65 år og 66+ år) og den siste består av personer, uansett alder, med minst en aktiv betalingsanmerkning.
Med utgangspunkt i PD 12 mnd, beregnes misligholdssannsynlighet over engasjementets forventede levetid (PD liv) med en migrasjonsbasert framskrivning, samt justeringer for forventninger til fremtiden (omtalt nedenfor). Modellene blir årlig validert og rekalibreres ved behov. Ved forringelse av modellenes kvalitet blir det utviklet nye modeller.
Vesentlig økning i kredittrisiko (migrering)
Vesentlig økning i kredittrisiko måles basert på utvikling i PD 12 mnd og levetids PD (PD liv) siden første gangs innregning.
For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. mindre enn 1 %, er vesentlig økning definert som: PD 12 mnd > PD 12 mnd. ini + 0,5 % og PD liv > PD liv ini * 2
For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. over eller lik 1 %, er vesentlig økning definert som: PD 12 mnd > PD 12 mnd. ini + 2 % eller PD liv > PD liv ini * 2
Det foreligger ingen karenskriterier med tanke på migrering, følgelig vil engasjementet bli tilbakeført til steg 1 dersom tilhørende PD endringer ikke lenger oppfyller kravene til vesentlig økning i kredittrisiko.
Det er i tillegg to absolutte kriterier som alltid definerer en vesentlig økning i kredittrisiko.
- Eiendelen er ikke kredittforringet, men det er gitt betalingslettelser i forbindelse med at kunden er i finansielle vanskeligheter.
- Eiendelen har et overtrekk på minimum 1.000 kroner i mer enn 30 sammenhengende dager.
Forventet kredittap basert på forventninger til fremtiden
IFRS 9 krever at framoverskuende informasjon inkluderes i vurdering av forventede kredittap.
Forventningene til framtiden er tatt hensyn til gjennom en makroøkonomisk regresjonsmodell for henholdsvis PM og BM som vurderer endring i sannsynligheten for mislighold (PD) i tre scenarier – basis (forventet makroøkonomiske utvikling, nedside (vesentlig økonomisk nedgangskonjunktur) og oppside (et scenario i høykonjunktur). For å predikere framtidig konkursnivå og misligholdsnivå i et basisscenario benyttes prognoser fra SSB for de til enhver tid gjeldende makrovariablene (uavhengige variablene).
Opp- og nedsidescenariet er utledet gjennom et gitt antall standardavvik positivt eller negativt utslag i makrovariablene sammenlignet med baisprognosen fra SSB. Ved vurdering av antall standardavvik utslag er det sett hen til Norges Bank og Finanstilsynets stresstester, sett i sammenheng med vektingen av scenariene.
Scenarioene er gitt følgende sannsynlighetsvekting; basis 70 %, nedside 20 % og oppside 10 %. I alle tre scenarioene antas misligholdsraten å vende tilbake til et langsiktig snitt mot slutten av en femårs prognoseperiode.
Tabellen viser makromodellens forventede misligholdsnivå i forhold til dagens misligholdsnivå for personmarkedet. En faktor på 1,6 betyr at kundenes PD forventes å være 60 % høyere enn dagens PD. Tilsvarende betyr en faktor på 0,3 at PD forventes å være 30 % av dagens PD.
| År | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Basis | 1,2 | 1,2 | 1,1 | 1,0 | 1,0 | 0,9 |
| Nedside | 2,1 | 2,0 | 1,8 | 1,3 | 1,1 | 0,9 |
| Oppside | 0,7 | 0,7 | 0,6 | 0,8 | 0,8 | 0,9 |
| Vektet | 1,3 | 1,3 | 1,2 | 1,0 | 1,0 | 0,9 |
Tabellen viser makromodellens forventede misligholdsnivå i forhold til dagens misligholdsnivå for bedriftsmarkedet.
| År | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Basis | 1,1 | 1,0 | 0,8 | 0,8 | 0,8 | 0,9 |
| Nedside | 2,3 | 2,0 | 1,7 | 1,1 | 1,0 | 0,9 |
| Oppside | 0,6 | 0,5 | 0,4 | 0,5 | 0,7 | 0,9 |
| Vektet | 1,3 | 1,2 | 0,9 | 0,8 | 0,8 | 0,9 |
I note 13 fremkommer resultatene av utvalgte scenarioberegninger, blant annet forventet kredittap dersom henholdsvis makrofaktorene i nedside- og oppsidescenarioet var benyttet i beregningene.
Nedskrivninger i steg 3
Banken gjennomgår bedriftsporteføljen kvartalsvis, og store og spesielt risikable engasjementer gjennomgås løpende. Alle engasjementer som defineres som UTP vurderes kvartalsvis for nedskriving i steg 3. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt eller dersom de har dårlig betalingshistorikk. Ved estimering av nedskrivning på enkelt kunder vurderes både aktuell og forventet fremtidig finansiell stilling, og for engasjementer i bedriftsmarkedet også markedssituasjonen for kunden, aktuell sektor og markedsforhold generelt. Bankens nedskrivningsmodell tar foreløpig ikke hensyn til klimarisiko ved beregning av nedskrivninger. For engasjementer som vurderes for nedskrivning i steg 3 gjør banken en helhetlig vurdering av tapsrisiko, der også klimarisiko er en del av vurderingen. Muligheten for rekapitalisering, restrukturering og refinansiering vurderes også. Samlet vurdering av disse forholdene legges til grunn for estimering av fremtidig kontantstrøm. Kontantstrømmene estimeres som hovedregel over en periode tilsvarende forventet løpetid for den aktuelle kunden. Nedskrivningen beregnes i tre scenarioer; basis, oppside og nedside. Banken avsetter for tap i steg 3 dersom kunden er kredittforringet. Ved vurdering av tapsavsetningen hefter det usikkerhet ved estimering av tidspunkt og beløp for fremtidige kontantstrømmer inkludert verdsettelse av sikkerhetsstillelse. Det vises til note 11 for oversikt over nedskrivning på utlån og garantier.
Definisjon av misligholdte/tapsutsatte engasjement i Steg 3
Alle engasjement klassifisert som misligholdt, i henhold til beskrivelse tidligere i note 5, rapporteres i steg 3. Dette innebærer også at det anvendes tilsvarende karenstid på 90 dager for engasjementer i steg 3 før de kan migrere til steg 2 eller 1.
Note 6 NEDSKRIVNINGER OG TAP
Bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier er gruppert i tre steg, fordelingen mellom stegene gjøres for det enkelte lån eller engasjement. Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivninger og brutto balanseført utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende elementer:
- Overføring mellom stegene som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kreditt tap over levetiden til instrumentet i steg 2 og steg 3.
- Økning i nedskrivninger eller engasjement ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
- Reduksjon i nedskrivninger eller engasjement ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
- Økning eller reduksjon i nedskrivninger eller engasjement som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.
- Netto endring viser endring i tap eller engasjement som følge av innbetalinger/økning av saldo der lån ikke har skiftet trinn.
- Konstaterte tap
| 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | Brutto utlån | |||
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 4 943 959 | 0 | 0 | 4 943 959 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 1 613 402 | 251 786 | 0 | 1 865 187 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 280 712 | 458 787 | 0 | 739 500 |
| Kredittforringede (risikoklasse 11-12) | 0 | 513 | 353 158 | 353 671 |
| Sum brutto utlån | 6 838 073 | 711 086 | 353 158 | 7 902 318 |
| Nedskrivninger | -4 774 | -7 657 | -48 021 | -60 452 |
| Sum utlån til balanseført verdi | 6 833 299 | 703 429 | 305 138 | 7 841 866 |
| *Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader | ||||
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | Personmarkedet | |||
|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 4 287 787 | 0 | 0 | 4 287 787 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 669 429 | 167 147 | 0 | 836 576 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 93 824 | 196 863 | 0 | 290 687 |
| Kredittforringede (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 15 787 | 15 787 |
| Sum brutto utlån | 5 051 040 | 364 010 | 15 787 | 5 430 838 |
| Nedskrivninger | -1 338 | -1 995 | -2 031 | -5 363 |
| Sum utlån til bokført verdi | 5 049 702 | 362 016 | 13 757 | 5 425 475 |
| *Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader | ||||
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | Bedriftsmarkedet | |||
|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 656 172 | 0 | 0 | 656 172 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 943 973 | 84 639 | 0 | 1 028 611 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 186 888 | 261 924 | 0 | 448 812 |
| Kredittforringede (risikoklasse 11-12) | 0 | 513 | 337 371 | 337 884 |
| Sum brutto utlån | 1 787 033 | 347 076 | 337 371 | 2 471 480 |
| Nedskrivninger | -3 437 | -5 662 | -45 990 | -55 089 |
| Sum utlån til bokført verdi | 1 783 597 | 341 414 | 291 381 | 2 416 391 |
| *Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader | ||||
| Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå for kredittkvalitet | Ubenyttede kreditter og garantier | |||
|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum eksponering |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 296 404 | 700 | 0 | 297 104 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 123 273 | 32 753 | 0 | 156 026 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 16 058 | 21 809 | 0 | 37 867 |
| Kredittforringede (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 8 663 | 8 663 |
| Sum ubenyttede kreditter og garantier | 435 736 | 55 261 | 8 663 | 499 660 |
| Nedskrivninger | -581 | -436 | -925 | -1 942 |
| Netto ubenyttede kreditter og garantier | 435 155 | 54 826 | 7 738 | 497 718 |
| *Ubenyttede kreditter og garantier til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader | ||||
| 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | Brutto utlån | |||
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 4 209 195 | 6 211 | 0 | 4 215 406 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 1 663 515 | 169 408 | 0 | 1 832 923 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 294 565 | 530 361 | 0 | 824 926 |
| Kredittforringede (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 227 479 | 227 479 |
| Sum brutto utlån | 6 167 276 | 705 980 | 227 479 | 7 100 734 |
| Nedskrivninger | -5 688 | -9 317 | -25 379 | -40 385 |
| Sum utlån til balanseført verdi | 6 161 588 | 696 662 | 202 100 | 7 060 349 |
| *Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader | ||||
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | Personmarkedet | |||
|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 3 698 849 | 6 211 | 0 | 3 705 060 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 736 023 | 137 215 | 0 | 873 238 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 123 935 | 264 870 | 0 | 388 805 |
| Kredittforringede (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 19 912 | 19 912 |
| Sum brutto utlån | 4 558 807 | 408 297 | 19 912 | 4 987 015 |
| Nedskrivninger | -2 349 | -3 811 | -1 133 | -7 293 |
| Sum utlån til bokført verdi | 4 556 458 | 404 486 | 18 779 | 4 979 722 |
| *Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader | ||||
| Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet | Bedriftsmarkedet | |||
|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum utlån |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 510 346 | 0 | 0 | 510 346 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 927 492 | 32 193 | 0 | 959 685 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 170 631 | 265 490 | 0 | 436 121 |
| Kredittforringede (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 207 567 | 207 567 |
| Sum brutto utlån | 1 608 469 | 297 683 | 207 567 | 2 113 719 |
| Nedskrivninger | -3 339 | -5 506 | -24 246 | -33 092 |
| Sum utlån til bokført verdi | 1 605 130 | 292 177 | 183 321 | 2 080 627 |
| *Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader | ||||
| Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå for kredittkvalitet | Ubenyttede kreditter og garantier | |||
|---|---|---|---|---|
| Pr. klasse finansielt instrument: | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | Sum eksponering |
| Lav risiko (risikoklasse 1-3) | 287 012 | 0 | 0 | 287 012 |
| Middels risiko (risikoklasse 4-7) | 61 103 | 9 030 | 0 | 70 133 |
| Høy risiko (risikoklasse 8-10) | 8 950 | 34 156 | 0 | 43 106 |
| Kredittforringede (risikoklasse 11-12) | 0 | 0 | 11 867 | 11 867 |
| Sum ubenyttede kreditter og garantier | 357 065 | 43 186 | 11 867 | 412 118 |
| Nedskrivninger | -531 | -744 | -756 | -2 031 |
| Netto ubenyttede kreditter og garantier | 356 534 | 42 442 | 11 111 | 410 087 |
| *Ubenyttede kreditter og garantier til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader | ||||
Note 7 FORDELING AV UTLÅN
| Utlån fordelt på fordringstyper | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Kasse-, drifts- og brukskreditter | 456 964 | 432 648 |
| Byggelån | 220 992 | 187 729 |
| Nedbetalingslån | 7 224 362 | 6 480 357 |
| Brutto utlån og fordringer på kunder | 7 902 318 | 7 100 734 |
| Nedskrivning steg 1 | -4 774 | -5 688 |
| Nedskrivning steg 2 | -7 657 | -9 317 |
| Nedskrivning steg 3 | -48 021 | -25 379 |
| Netto utlån og fordringer på kunder | 7 841 866 | 7 060 349 |
| Utlån formidlet til Eika Boligkreditt AS | 1 257 934 | 1 159 962 |
| Utlån inkl. Eika Boligkreditt AS | 9 099 800 | 8 220 311 |
| Brutto utlån fordelt på geografi | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Heim | 1 511 555 | 1 344 336 |
| Åfjord | 1 430 396 | 1 530 681 |
| Hitra | 1 286 435 | 1 055 158 |
| Frøya | 887 385 | 757 259 |
| Trondheim | 1 383 747 | 1 134 507 |
| Trøndelag ellers | 730 673 | 794 949 |
| Aure | 176 224 | 179 541 |
| Andre | 495 902 | 304 301 |
| Sum | 7 902 318 | 7 100 734 |
Note 8 KREDITTFORRINGEDE ENGASJEMENTER
| 2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Fordelt etter sektor/næring | Brutto kredittforringede engasjement | Nedskrivning steg 3 | Netto nedskrevne engasjement | |||
| Personmarkedet | 15 788 | -2 031 | 13 758 | |||
| Næringssektor fordelt: | ||||||
| Primærnæringer | 482 | -43 | 439 | |||
| Industri og bergverk | 14 507 | -2 044 | 12 463 | |||
| Kraftforsyvning | 4 629 | -2 917 | 1 712 | |||
| Bygg og anleggsvirksomhet | 46 218 | -6 666 | 39 553 | |||
| Varehandel | 24 601 | -4 312 | 20 289 | |||
| Transport | 0 | 0 | 0 | |||
| Overnattings- og serveringsvirksomhet | 1 548 | 0 | 1 548 | |||
| Informasjon og kommunikasjon | 0 | 0 | 0 | |||
| Omsetning og drift av fast eiendom | 251 629 | -30 913 | 220 716 | |||
| Tjenesteytende virksomhet | 2 418 | -21 | 2 396 | |||
| Sum | 361 821 | -48 946 | 312 875 | |||
| 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Fordelt etter sektor/næring | Brutto kredittforringede engasjement | Nedskrivning steg 3 | Netto nedskrevne engasjement | |||
| Personmarkedet | 19 933 | -1 133 | 18 800 | |||
| Næringssektor fordelt: | ||||||
| Primærnæringer | 387 | -365 | 22 | |||
| Industri og bergverk | 2 888 | -327 | 2 561 | |||
| Kraftforsyvning | 6 218 | -3 500 | 2 718 | |||
| Bygg og anleggsvirksomhet | 79 856 | -5 316 | 74 541 | |||
| Varehandel | 27 235 | -4 629 | 22 607 | |||
| Transport | 116 | -100 | 16 | |||
| Overnattings- og serveringsvirksomhet | 0 | 0 | 0 | |||
| Informasjon og kommunikasjon | 4 | -1 | 2 | |||
| Omsetning og drift av fast eiendom | 102 707 | -10 764 | 91 944 | |||
| Tjenesteytende virksomhet | 0 | 0 | 0 | |||
| Sum | 239 346 | -26 135 | 213 211 | |||
| Kredittforringede engasjementer | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk - personmarked | 12 649 | 19 911 |
| Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk - bedriftsmarked | 95 389 | 2 444 |
| Nedskrivning steg 3 | -23 900 | -2 523 |
| Netto engasjementer med over 90 dagers overtrekk | 84 138 | 19 832 |
| Brutto andre kredittforringede engasjementer - personmarkedet | 3 139 | 22 |
| Brutto andre kredittforringede engasjementer - bedriftsmarkedet | 250 644 | 216 969 |
| Nedskrivning steg 3 | -25 047 | -23 612 |
| Netto andre kredittforringede engasjementer | 228 737 | 193 379 |
| Netto kredittforringede engasjementer | 312 875 | 213 211 |
| Kredittforringede engasjementer fordelt etter sikkerheter | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |||
| Tall i tusen kroner | Beløp | % | Beløp | % |
| Engasjementer med pant i bolig | 196 438 | 54,3 % | 119 783 | 50,0 % |
| Engasjementer med pant i annen sikkerhet | 23 217 | 6,4 % | 27 977 | 11,7 % |
| Engasjementer med pant i næringseiendom | 142 015 | 39,3 % | 91 353 | 38,2 % |
| Engasjementer uten sikkerhet | 151 | 0,0 % | 233 | 0,1 % |
| Sum kredittforringede engasjementer | 361 821 | 100 % | 239 346 | 100 % |
Note 9 FORFALTE OG KREDITTFORRINGEDE UTLÅN
| Ikke forfalte utlån | Under 1 mnd. | Over 1 t.o.m. 3 mnd | Over 3 t.o.m. 6 mnd. | Over 6 t.o.m. 12 mnd. | Over 1 år | Sum forfalte utlån | Andre kredittforringede utlån | Sikkerhet for forfalte utlån > 90 dg. | Sikkerhet for andre kredittforringede utlån | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | ||||||||||
| Privatmarkedet | 5 400 766 | 13 391 | 4 032 | 1 863 | 1 378 | 9 408 | 30 072 | 3 139 | 11 339 | 2 888 |
| Bedriftsmarkedet | 2 348 973 | 27 552 | 1 | 31 982 | 49 969 | 13 003 | 122 507 | 250 644 | 62 131 | 204 066 |
| Totalt | 7 749 738 | 40 943 | 4 034 | 33 845 | 51 347 | 22 411 | 152 579 | 253 784 | 73 470 | 206 954 |
| 2023 | ||||||||||
| Privatmarkedet | 4 954 398 | 3 163 | 9 567 | 4 991 | 1 694 | 13 202 | 32 617 | 22 | 18 576 | 22 |
| Bedriftsmarkedet | 2 038 827 | 53 204 | 19 641 | 0 | 120 | 1 927 | 74 892 | 216 969 | 1 325 | 201 045 |
| Totalt | 6 993 225 | 56 367 | 29 208 | 4 991 | 1 814 | 15 129 | 107 509 | 216 991 | 19 901 | 201 067 |
| Antall dager i forfall regnes fra det tidspunktet et lån har et overtrekk som overstiger den relative- og absolutte grensen. | ||||||||||
| For både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1% av kundens samlede eksponeringer | ||||||||||
| - For PM-kunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner | ||||||||||
| - For BM-kunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner | ||||||||||
Note 10 EKSPONERING PÅ UTLÅN
| 2024 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Brutto utlån | Ned- skriving steg 1 | Ned- skriving steg 2 | Ned- skriving steg 3 | Ubenyttede kreditter | Garantier | Taps- avsetning steg 1 | Taps- avsetning steg 2 | Taps- avsetning steg 3 | Maks kreditt- eksponering |
| Personmarkedet | 5 430 838 | -1 338 | -1 995 | -2 031 | 189 698 | 1 938 | -12 | -6 | 0 | 5 617 092 |
| Næringssektor fordelt: | ||||||||||
| Primærnæringer | 536 241 | -996 | -1 246 | -43 | 62 745 | 416 | -15 | -10 | 0 | 597 093 |
| Industri og bergverk | 72 944 | -150 | -66 | -2 004 | 18 541 | 4 537 | -12 | -16 | -41 | 93 735 |
| Kraftforsyvning | 24 887 | -90 | -27 | -2 917 | 150 | 0 | -1 | 0 | 0 | 22 002 |
| Bygg og anleggsvirksomhet | 248 641 | -544 | -791 | -6 128 | 50 366 | 16 869 | -148 | -187 | -537 | 307 539 |
| Varehandel | 86 003 | -113 | -27 | -4 099 | 16 503 | 9 718 | -26 | -68 | -213 | 107 678 |
| Transport | 53 878 | -203 | -44 | 0 | 6 089 | 3 892 | -4 | -39 | 0 | 63 568 |
| Overnattings- og serveringsvirksomhet | 86 887 | -117 | -70 | 0 | 1 856 | 1 392 | -2 | -5 | 0 | 89 942 |
| Informasjon og kommunikasjon | 12 576 | -18 | -67 | 0 | 2 625 | 588 | -1 | -24 | 0 | 15 679 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 1 199 454 | -1 068 | -3 239 | -30 778 | 99 923 | 3 150 | -345 | -78 | -135 | 1 266 884 |
| Tjenesteytende virksomhet | 149 969 | -137 | -86 | -21 | 7 270 | 1 394 | -15 | -3 | 0 | 158 373 |
| Sum | 7 902 318 | -4 774 | -7 657 | -48 021 | 455 766 | 43 895 | -581 | -436 | -925 | 8 339 585 |
| 2023 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Brutto utlån | Ned- skriving steg 1 | Ned- skriving steg 2 | Ned- skriving steg 3 | Ubenyttede kreditter | Garantier | Taps- avsetning steg 1 | Taps- avsetning steg 2 | Taps- avsetning steg 3 | Maks kreditt- eksponering |
| Personmarkedet | 4 987 015 | -2 349 | -3 811 | -1 133 | 191 371 | 2 013 | -13 | -6 | -1 | 5 173 087 |
| Næringssektor fordelt: | ||||||||||
| Primærnæringer | 336 306 | -448 | -230 | -365 | 12 900 | 416 | -25 | -14 | 0 | 348 539 |
| Industri og bergverk | 48 325 | -106 | -221 | -327 | 7 692 | 5 407 | -12 | -8 | 0 | 60 750 |
| Kraftforsyvning | 25 009 | -71 | -17 | -3 500 | 76 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21 497 |
| Bygg og anleggsvirksomhet | 294 730 | -328 | -1 764 | -4 846 | 49 704 | 18 937 | -276 | -588 | -470 | 355 100 |
| Varehandel | 85 475 | -137 | -28 | -4 343 | 12 162 | 11 184 | -24 | -18 | -286 | 103 986 |
| Transport | 47 864 | -149 | -12 | -100 | 7 823 | 4 770 | -12 | -16 | 0 | 60 167 |
| Overnattings- og serveringsvirksomhet | 89 923 | -109 | -121 | 0 | 1 281 | 480 | -1 | -4 | 0 | 91 448 |
| Informasjon og kommunikasjon | 5 759 | -29 | -1 | -1 | 238 | 588 | -2 | 0 | 0 | 6 551 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 978 309 | -1 646 | -2 780 | -10 764 | 19 715 | 5 699 | -75 | -66 | 0 | 988 393 |
| Tjenesteytende virksomhet | 202 017 | -316 | -331 | 0 | 58 306 | 1 354 | -88 | -24 | 0 | 260 918 |
| Sum | 7 100 734 | -5 688 | -9 317 | -25 379 | 361 269 | 50 849 | -531 | -744 | -756 | 7 470 436 |
Note 11 NEDSKRIVINGER, TAP, FINANSIELL RISIKO
| Nedskrivninger i steg 3 på utlån og garantier | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden | 26 135 | 3 409 |
| Økte individuelle nedskrivninger i perioden | 18 559 | 19 733 |
| Nye individuelle nedskrivninger i perioden | 8 570 | 6 592 |
| Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder | -742 | -2 662 |
| Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet | -3 576 | -936 |
| Nedskrivninger steg 3 ved slutten av perioden | 48 946 | 26 135 |
| Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Endring i perioden i steg 3 på utlån | 22 333 | 9 669 |
| Endring i perioden i steg 3 på garantier | 169 | 557 |
| Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2 | -2 833 | 1 790 |
| Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er | ||
| foretatt nedskrivninger i steg 3 | 3 576 | 936 |
| Konstaterte tap i perioden, der det ikke er | ||
| foretatt nedskrivninger i steg 3 | 139 | 0 |
| Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivninger | -426 | -6 917 |
| Tapskostnader i perioden | 22 957 | 6 035 |
| 31.12.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2024 | 2 349 | 3 811 | 1 133 | 7 293 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 1 161 | -1 122 | -39 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -156 | 156 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -11 | -45 | 56 | 0 |
| Netto endring | -2 216 | -529 | 1 319 | -1 425 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 585 | 582 | 0 | 1 168 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -375 | -859 | 67 | -1 167 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | -506 | -506 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Andre justeringer | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger personmarkedet pr. 31.12.2024 | 1 338 | 1 995 | 2 031 | 5 363 |
| 31.12.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2024 | 4 558 807 | 408 297 | 19 912 | 4 987 016 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 181 864 | -180 208 | -1 656 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -173 627 | 173 627 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -4 682 | -2 411 | 7 093 | 0 |
| Netto endring | -204 414 | -43 705 | 312 | -247 807 |
| Nye utlån utbetalt | 1 832 928 | 111 829 | 15 | 1 944 772 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -1 139 835 | -103 420 | -9 383 | -1 252 638 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | -506 | -506 |
| Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2024 | 5 051 040 | 364 010 | 15 787 | 5 430 838 |
| 31.12.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2024 | 3 339 | 5 506 | 24 246 | 33 091 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 1 447 | -1 447 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -360 | 360 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -1 233 | -1 053 | 2 286 | 0 |
| Netto endring | -134 | 4 183 | 12 921 | 16 970 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 1 146 | 1 274 | 8 971 | 11 391 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -769 | -3 162 | 637 | -3 294 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | -3 070 | -3 070 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Andre justeringer | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2024 | 3 437 | 5 662 | 45 990 | 55 089 |
| 31.12.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2024 | 1 608 469 | 297 683 | 207 567 | 2 113 719 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 69 798 | -69 798 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -134 446 | 134 446 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -107 141 | -59 210 | 166 351 | 0 |
| Netto endring | 80 133 | 86 224 | -132 350 | 34 007 |
| Nye utlån utbetalt | 514 577 | 108 129 | 102 947 | 725 654 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -244 357 | -150 399 | -4 074 | -398 830 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | -3 070 | -3 070 |
| Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2024 | 1 787 033 | 347 076 | 337 371 | 2 471 480 |
| 31.12.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivninger pr. 01.01.2024 | 531 | 744 | 756 | 2 031 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 58 | -57 | -1 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -21 | 21 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -24 | -58 | 82 | 0 |
| Netto endring | -93 | 180 | 101 | 188 |
| Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og garantier | 223 | 186 | 17 | 426 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden | -92 | -581 | -30 | -703 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Andre justeringer | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivninger pr. 31.12.2024 | 581 | 436 | 925 | 1 942 |
| 31.12.2024 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2024 | 357 065 | 43 186 | 11 867 | 412 118 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 7 440 | -7 416 | -24 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -19 534 | 19 534 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -1 342 | -3 125 | 4 468 | 0 |
| Netto endring | 34 215 | 7 035 | -7 777 | 33 473 |
| Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier | 131 265 | 32 433 | 383 | 164 080 |
| Engasjement som er fraregnet i perioden | -73 373 | -36 385 | -254 | -110 011 |
| Brutto engasjement pr. 31.12.2024 | 435 736 | 55 261 | 8 663 | 499 660 |
Tall for 2023:
| 2023 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivinger pr. 01.01.2023 | 754 | 1 366 | 456 | 2 576 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 1 018 | -738 | -280 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -79 | 79 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | 0 | -38 | 38 | 0 |
| Netto endring | -338 | 2 429 | 952 | 3 043 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 1 385 | 1 142 | 21 | 2 548 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -391 | -429 | 169 | -650 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | -224 | -224 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Andre justeringer | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivinger personmarkedet pr. 31.12.2023 | 2 349 | 3 811 | 1 133 | 7 293 |
| 2023 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - personmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2023 | 2 417 878 | 199 225 | 9 808 | 2 626 911 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 181 232 | -176 036 | -5 197 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -178 351 | 178 351 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -8 139 | -4 660 | 12 799 | 0 |
| Anskaffet ved fusjon | 1 802 209 | 0 | 0 | 1 802 209 |
| Netto endring | -376 141 | 197 142 | 762 | -178 237 |
| Nye utlån utbetalt | 1 851 587 | 90 602 | 1 938 | 1 944 127 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -1 131 469 | -76 328 | 26 | -1 207 771 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | -224 | -224 |
| Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2023 | 4 558 807 | 408 297 | 19 912 | 4 987 015 |
| 2023 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivinger pr. 01.01.2023 | 1 962 | 4 281 | 2 543 | 8 786 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 3 096 | -2 914 | -182 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -370 | 384 | -14 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -32 | -18 | 49 | 0 |
| Overført ved fusjon | 15 544 | 0 | 0 | 15 544 |
| Netto endring | -17 927 | 3 730 | 22 543 | 8 346 |
| Endringer som følge av nye eller økte utlån | 1 626 | 1 494 | 21 | 3 141 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -560 | -1 451 | -2 | -2 013 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | -712 | -712 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Andre justeringer | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivinger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2023 | 3 339 | 5 506 | 24 246 | 33 092 |
| 2023 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto utlån pr. 01.01.2023 | 1 029 724 | 201 632 | 13 920 | 1 245 276 |
| Overføringer mellom steg: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 220 997 | -218 811 | -2 186 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -163 258 | 163 411 | -152 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -5 940 | -701 | 6 642 | 0 |
| Anskaffet ved fusjon | 579 608 | 0 | 0 | 579 608 |
| Netto endring | -383 579 | 126 341 | 193 556 | -63 682 |
| Nye utlån utbetalt | 620 764 | 101 167 | 280 | 722 211 |
| Utlån som er fraregnet i perioden | -289 847 | -75 355 | -3 780 | -368 983 |
| Konstaterte tap | 0 | 0 | -712 | -712 |
| Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2023 | 1 608 469 | 297 683 | 207 567 | 2 113 719 |
| 2023 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Nedskrivinger pr. 01.01.2023 | 316 | 396 | 410 | 1 122 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 152 | -152 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -158 | 163 | -4 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -5 | 0 | 5 | 0 |
| Overført ved fusjon | 565 | 0 | 0 | 565 |
| Netto endring | -489 | 175 | 143 | -170 |
| Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og garantier | 192 | 239 | 202 | 633 |
| Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden | -42 | -78 | 0 | -119 |
| Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Andre justeringer | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nedskrivinger pr. 31.12.2023 | 531 | 744 | 756 | 2 031 |
| 2023 | Steg 1 | Steg 2 | Steg 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Ubenyttede kreditter og garantier | 12 mnd. tap | Livstid tap | Livstid tap | Totalt |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2023 | 190 316 | 19 229 | 2 762 | 212 307 |
| Overføringer: | ||||
| Overføringer til steg 1 | 20 618 | -20 618 | 0 | 0 |
| Overføringer til steg 2 | -37 669 | 37 716 | -48 | 0 |
| Overføringer til steg 3 | -749 | 0 | 749 | 0 |
| Anskaffet ved fusjon | 188 892 | 0 | 0 | 188 892 |
| Netto endring | -46 321 | 6 574 | 7 204 | -32 543 |
| Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier | 127 348 | 14 884 | 1 200 | 143 431 |
| Engasjement som er fraregnet i perioden | -85 370 | -14 599 | 0 | -99 970 |
| Brutto balanseførte engasjement pr. 31.12.2023 | 357 065 | 43 186 | 11 867 | 412 118 |
Note 12 STORE ENGASJEMENTER
Pr. 31. desember 2024 utgjorde de 10 største konsoliderte kredittengasjementene i morbank 8,41 % (7,82 %) av brutto engasjement. Banken har 1 konsoliderte engasjement som blir rapportert som store engasjement, dvs. mer enn 10,00 % av kjernekapital. Dette engasjementet er mot DNB ASA og utgjør 10,91 % av kjernekapital.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| 10 største engasjement | 706 235 | 587 202 |
| Totalt brutto engasjement til kunder | 8 401 978 | 7 512 852 |
| i % brutto engasjement | 8,41 % | 7,82 % |
| Kjernekapital | 1 073 747 | 803 911 |
| i % kjernekapital | 65,77 % | 73,04 % |
| Største engasjement utgjør | 10,91 % | 9,75 % |
| Brutto engasjement inkluderer utlån til kunder før nedskrivning, ubenyttede kredittrammer, garantier og ubenyttede garantirammer. | ||
Note 13 SENSITIVITET
Nedskrivningsmodellen bygger på flere kritiske forutsetninger, blant annet misligholdssannsynlighet, tap ved mislighold og generell makroutvikling. Banken har gjennomført sensitivitetsanalyser på modellberegnede nedskrivninger som vises i tabell under. Tapsavsetningene i denne noten knytter seg til modellberegnede tapsavsetningene for engasjementer i steg 1 og 2, eventuelle tilleggsavsetninger og tapsavsetninger for engasjementer i steg 3 er holdt utenfor.
| 2024 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Avsatte tap på utlån, kreditter og garantier | Bokførte nedskrivninger | Scenario 1 | Scenario 2 | Scenario 3 | Scenario 4 | Scenario 5 | Scenario 6 | Scenario 7 | Scenario 8 |
| Steg 1 | 4 839 | 3 919 | 3 867 | 4 729 | 4 533 | 6 624 | 8 374 | 2 184 | 5 519 |
| Steg 2 | 8 092 | 9 662 | 7 931 | 9 288 | 7 060 | 12 204 | 10 820 | 5 592 | 10 123 |
| 2023 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Avsatte tap på utlån, kreditter og garantier | Bokførte nedskrivninger | Scenario 1 | Scenario 2 | Scenario 3 | Scenario 4 | Scenario 5 | Scenario 6 | Scenario 7 | Scenario 8 |
| Steg 1 | 6 487 | 5 257 | 5 742 | 6 858 | 6 203 | 8 933 | 11 138 | 3 149 | 7 585 |
| Steg 2 | 11 359 | 10 087 | 9 566 | 12 451 | 10 261 | 17 426 | 16 378 | 7 361 | 14 965 |
Bokførte nedskrivninger
Nedskrivninger i steg 1 og 2 som beregnet i nedskrivningsmodellen.
Scenario 1: Ingen påvirkning fra makromodell
Senarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en konstant "forventning til fremtiden". Det betyr at senarioet beskriver en forventning om "ingen endringer i økonomien" frem i tid. Scenarioet kan med fordel benyttes til å vurdere konsekvensene av framtidsforventningene i de geografiske områder eller bransjer, som har større justeringer.
Scenario 2: Full løpetid på alle avtaler
Senarioet behandler alle fasiliteter med full løpetid og simulere hvordan nedskrivingen vil endres
hvis alle fasiliteter anvender kontraktuell løpetid. Nedskrivningsmodellen benytter ellers for steg 1 ett års
løpetid og for steg 2 en gjennomsnittlig forventet løpetid ved beregning av nedskrivninger.
Scenario 3: PD 12 mnd. økt med 10 %
Endringen, som følge av en 10 % stigning i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved en isolert stigning i 12 mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordeling og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i steg 2. Scenarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.
Scenario 4: PD 12 mnd. redusert med 10 %
Endringen, som følge av et 10% fall i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved et isolert fall i 12 mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordelingen og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i steg 2. Scenarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.
Scenario 5: LGD justert til å simulere 30 % fall i boligpriser
LGD, tap gitt mislighold, er endret slik at det simulerer en nedgang i boligpriser på 30 %, noe som vil gi betydelige tap ved realisasjon.
Scenario 6: Forventning til fremtiden der nedsidescenarioet vektes 100 %
Scenarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en "forventning til fremtiden" kun basert på nedsidescenarioet.
Scenario 7: Forventning til fremtiden der oppsidescenarioet vektes 100%
Scenarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en "forventning til fremtiden" kun basert på oppsidescenarioet
Scenario 8: LGD justert til å simulere 20 % fall i boligpriser
LGD, tap gitt mislighold, er endret slik at det simulerer en nedgang i boligpriser på 20 %, noe som vil gi betydelig tap ved realisasjon.
Note 14 LIKVIDITETSRISIKO
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken i en gitt situasjon ikke er i stand til å refinansiere seg i tilstrekkelig grad til at banken kan møte sine forpliktelser. Banken har en likviditetsrisiko ved at utlånene er forholdsvis langsiktige, mens innskuddene stort sett kan disponeres på relativ kort varsel. Denne risikoen er forsøkt dekket på to måter: Etablering av lånerammer i norske finansinstitusjoner, samt flere konkrete policykrav på likviditetsområdet, blant annet at bankens kundeinnskudd skal utgjøre minst 75 % av netto utlån. Banken har ubenyttede trekkrettigheter i DNB på kr 225 mill. og ubenyttede lånerettigheter i Norges Bank på ca. kr 666 mill.
Innskudd fra kunder er bankens viktigste finansieringskilde, per 31. desember 2024 var innskuddsdekningen på 77,9 %.
LCR (Liquidity Coverage Ratio) er et likviditetskrav som måler størrelsen på bankens likvide eiendeler i forhold til netto likviditetsutgang 30 dager frem i tid, og pr. 31. desember 2024 utgjør LCR 172 %.
Trøndelag Sparebank har i 2024 jevnt over ligget godt innenfor egne definerte likviditetsrammer. Banken har en relativt lav grad av finansiering i obligasjonsmarkedet, men opplever god tillit og har god dialog med aktørene pengemarkedet. Bankens likviditetssituasjon må kunne karakteriseres som god.
Banken er medeier i Eika Boligkreditt AS og har pr. 31. desember 2024 overført netto kr 1.257 mill. til dette selskapet. På kort tid kan banken normalt klargjøre en portefølje på kr 250 mill. til overføring til boligkredittforetaket. Dette er med på å redusere bankens likviditetsrisiko, selv om banken som medeier også har et ansvar for fundingen av Eika Boligkreditt AS. Denne risikoen vurderes normalt som liten, se ytterligere informasjon om likviditetsforpliktelsen i note 40.
| 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Avtalt løpetid for hovedposter i balansen | 0- 1 mnd | 1-3 mnd | 3 mnd-1 år | 1- 5 år | Over 5 år | på forespørsel | Totalt |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 92 524 | - | - | - | - | - | 92 524 |
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 78 661 | - | - | - | - | - | 78 661 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 676 504 | 5 799 | 34 453 | 183 009 | 6 942 102 | - | 7 841 866 |
| Rentebærende verdipapirer | - | 25 087 | 65 338 | 809 973 | - | - | 900 398 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | - | - | - | - | - | 245 440 | 245 440 |
| Sum finansielle eiendeler | 847 689 | 30 886 | 99 790 | 992 982 | 6 942 102 | 245 440 | 9 158 889 |
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 2 090 | - | 6 109 | 162 820 | - | - | 171 018 |
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 5 647 032 | 203 175 | 299 369 | - | 450 | - | 6 150 026 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | - | 100 546 | 194 536 | 1 675 665 | - | - | 1 970 747 |
| Øvrig gjeld | - | - | - | - | - | 76 326 | 76 326 |
| Ansvarlig lånekapital | 809 | 1 218 | 6 051 | 138 559 | - | - | 146 637 |
| Fondsobligasjonskapital som EK | 659 | 1 625 | 6 693 | 126 012 | - | - | 134 989 |
| Ubenyttede trekkrettigheter og ikke utbetalte lånetilsagn | 27 727 | - | - | - | - | 455 766 | 483 493 |
| Sum forpliktelser | 5 678 316 | 306 565 | 512 757 | 2 103 056 | 450 | 532 092 | 9 133 235 |
| Finansielle derivater | |||||||
| Kontraktsmessige kontantstrømmer ut | 0 | ||||||
| Kontraktsmessige kontantstrømmer inn | 0 | ||||||
| 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Avtalt løpetid for hovedposter i balansen | 0- 1 mnd | 1-3 mnd | 3 mnd-1 år | 1- 5 år | Over 5 år | på forespørsel | Totalt |
| Kontanter og kontantekvivalenter | 92 675 | - | - | - | - | - | 92 675 |
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 136 721 | - | - | - | - | - | 136 721 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder | 617 226 | 7 860 | 33 876 | 172 298 | 6 229 090 | - | 7 060 349 |
| Rentebærende verdipapirer | 8 538 | 17 119 | 11 053 | 748 048 | - | - | 784 757 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | - | - | - | - | - | 245 552 | 245 552 |
| Sum finansielle eiendeler | 855 160 | 24 979 | 44 928 | 920 345 | 6 229 090 | 245 552 | 8 320 055 |
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 1 411 | 903 | 104 939 | 57 083 | - | - | 164 337 |
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 5 237 293 | 50 907 | 309 052 | - | 22 001 | - | 5 619 252 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 2 072 | 96 503 | 337 327 | 1 352 922 | - | - | 1 788 824 |
| Øvrig gjeld | - | - | - | - | - | 72 871 | 72 871 |
| Ansvarlig lånekapital | 1 346 | - | 32 900 | 54 907 | - | - | 89 154 |
| Fondsobligasjonskapital som EK | - | 1 650 | 4 826 | 91 168 | - | - | 97 644 |
| Ubenyttede trekkrettigheter og ikke utbetalte lånetilsagn | 2 237 | - | - | - | - | 363 506 | 365 743 |
| Sum forpliktelser | 5 244 359 | 149 962 | 789 045 | 1 556 080 | 22 001 | 436 377 | 8 197 824 |
| Finansielle derivater | |||||||
| Kontraktsmessige kontantstrømmer ut | 0 | ||||||
| Kontraktsmessige kontantstrømmer inn | 0 | ||||||
Note 15 VALUTARISIKO
Banken har en mindre beholdning på 0,4 mill kr. og har ellers ingen eiendeler- eller gjeldsposter i utenlandsk valuta pr. 31.12.2024
Note 16 KURSRISIKO
Kursrisiko på verdipapir er risikoen for tap som oppstår ved endringer i verdien på obligasjoner og egenkapitalpapirer som banken har investert i. Banken har etablert rammer for investeringer. Investeringer ut over ramme skal godkjennes av bankens styre.
Note 17 RENTERISIKO
Renterisiko oppstår i forbindelse med banken sin utlåns- og innlånsvirksomhet. Renterisiko er ett resultat av at rentebindingstiden for banken sin eiendel- og gjeldsside ikke er sammenfallende. Banken har som strategi å ikke pådra seg vesentlig renterisiko innenfor den ordinære virksomheten. Bankens utlån og finansiering er i all hovedsak i flytende rente. Dette fører til en avgrenset eksponering mot endringer i markedsrente.
| 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tidspunkt fram til endring av rentevilkår | |||||||
| Tall i tusen kroner | Rentebinding 0 - 1 mnd. | Rentebinding1 - 3 mnd. | Rentebinding 3 mnd. - 1år | Rentebinding 1 - 5 år | Rentebinding over 5 år | Uten rente-eksponering | Sum |
| Kontanter og kontantekvivalenter | - | - | - | - | - | 92 524 | 92 524 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker | - | - | - | - | - | 78 661 | 78 661 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder | - | 7 810 674 | 6 474 | 14 379 | 10 339 | - | 7 841 866 |
| Obligasjoner, sertifikat og lignende | 218 800 | 681 598 | - | - | - | - | 900 398 |
| Øvrige eiendeler | - | - | - | - | - | 455 457 | 455 457 |
| Sum eiendeler | 218 800 | 8 492 272 | 6 474 | 14 379 | 10 339 | 626 642 | 9 368 906 |
| -herav i utanlandsk valuta | - | - | - | - | - | - | - |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 151 643 | - | - | - | - | - | 151 643 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | - | 5 846 782 | 303 244 | - | - | - | 6 150 026 |
| Obligasjonsgjeld | - | 1 757 697 | - | - | - | - | 1 757 697 |
| Øvrig gjeld | - | - | - | - | - | 76 327 | 76 327 |
| Ansvarlig lånekapital | 50 686 | 70 208 | - | - | - | - | 120 893 |
| Sum gjeld | 202 329 | 7 674 687 | 303 244 | - | - | 76 327 | 8 256 586 |
| - herav i utanlansk valuta | - | - | - | - | - | - | - |
| Netto renteeksponering eiendeler og gjeld | 16 471 | 817 585 | -296 771 | 14 379 | 10 339 | 550 316 | 1 112 320 |
| 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Rentebinding 0 - 1 mnd. | Rentebinding1 - 3 mnd. | Rentebinding 3 mnd. - 1år | Rentebinding 1 - 5 år | Rentebinding over 5 år | Uten rente-eksponering | Sum |
| Kontanter og kontantekvivalenter | - | - | - | - | - | 92 675 | 92 675 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker | - | - | - | - | - | 136 721 | 136 721 |
| Netto utlån til og fordringer på kunder | - | 7 038 586 | 17 601 | - | 4 162 | - | 7 060 349 |
| Obligasjoner, sertifikat og lignende | 125 927 | 617 330 | - | 41 500 | - | - | 784 757 |
| Øvrige eiendeler | - | - | - | - | - | 415 364 | 415 364 |
| Sum eiendeler | 125 927 | 7 655 916 | 17 601 | 41 500 | 4 162 | 644 760 | 8 489 866 |
| -herav i utanlandsk valuta | - | - | - | - | - | - | - |
| Gjeld til kredittinstitusjoner | 86 148 | 65 494 | - | - | - | - | 151 642 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | - | 5 311 048 | 313 296 | - | - | - | 5 619 252 |
| Obligasjonsgjeld | 151 652 | 1 356 622 | 100 253 | - | - | - | 1 608 527 |
| Finansielle derivater | - | - | - | - | - | - | - |
| Øvrig gjeld | - | - | - | - | - | 70 982 | 70 982 |
| Ansvarlig lånekapital | 81 155 | - | - | - | - | - | 81 155 |
| Sum gjeld | 318 955 | 6 733 164 | 413 549 | - | - | 70 982 | 7 531 559 |
| - herav i utanlansk valuta | - | - | - | - | - | - | - |
| Netto renteeksponering eiendeler og gjeld | -193 028 | 922 752 | -395 948 | 41 500 | 4 162 | 573 778 | 958 308 |
Note 18 NETTO RENTEINNTEKTER
| 2024 | 2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansforetak | 10 350 | 11 627 | ||
| Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og fordringer på kunder | 491 524 | 354 994 | ||
| Renter og lignende inntekter av sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapir | 43 619 | 23 329 | ||
| Øvrige renteinntekter og lignende inntekter | 1 067 | 23 | ||
| Sum renteinntekter og lignende inntekter | 546 560 | 389 973 | ||
| Gjenomsnittlig effektiv rentesats | Gjenomsnittlig effektiv rentesats | |||
| 2024 | 2023 | |||
| Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner | 8 703 | 7 837 | 5,49 % | 4,83 % |
| Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder | 214 901 | 140 422 | 3,63 % | 2,90 % |
| Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer | 103 237 | 60 251 | 5,84 % | 5,26 % |
| Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital | 7 750 | 4 355 | 6,90 % | 6,10 % |
| Andre rentekostnader og lignende kostnader | 4 366 | 3 700 | - | - |
| Sum rentekostnader og lignende kostnader | 338 957 | 216 565 | ||
| Netto renteinntekter | 207 603 | 173 408 |
Note 19 SEGMENTINFORMASJON
Regnskapsprinsippene som benyttes for utarbeidelse av segmentinformasjon er de samme som for utarbeidelse av årsregnskapet. Konsernet har kun virksomhet i
| 2024 | 2023 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RESULTAT | PM | BM | Andre tjenester | Ufordelt | Totalt | PM | BM | Andre tjenester | Ufordelt | Totalt |
| Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter | 181 895 | 94 727 | - | -69 020 | 207 603 | 147 691 | 66 881 | - | -41 164 | 173 408 |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | -1 800 | 8 081 | 6 281 | 8 441 | 8 441 | |||||
| Netto provisjonsinntekter | 53 731 | 53 731 | 38 219 | 38 219 | ||||||
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | 58 | 58 | 1 324 | 1 324 | ||||||
| Andre gevinster og tap | 25 483 | 25 483 | ||||||||
| Andre driftsinntekter | 42 471 | 2 392 | 44 863 | 30 412 | 1 176 | 31 588 | ||||
| Netto andre driftsinntekter | - | - | 40 671 | 64 262 | 104 933 | - | - | 30 412 | 74 643 | 105 055 |
| Lønn og personalkostnader | 26 993 | 86 215 | 113 208 | 19 608 | 70 325 | 89 933 | ||||
| Andre driftskostnader | 10 756 | 72 665 | 83 421 | 8 776 | 87 470 | 96 246 | ||||
| Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler | 185 | 7 597 | 7 782 | 252 | 3 950 | 4 201 | ||||
| Sum driftskostnader | - | - | 37 934 | 166 476 | 204 410 | - | - | 28 636 | 161 743 | 190 380 |
| Tap på utlånsengasjement og garantier | 1 212 | 21 745 | 0 | 22 957 | 3 123 | 1 550 | 1 362 | 6 036 | ||
| Resultat før skatt | 180 683 | 72 982 | 2 737 | -171 234 | 85 168 | 144 568 | 65 331 | 1 776 | -129 626 | 82 048 |
| BALANSETALL | PM | BM | Ufordelt | Totalt | PM | BM | Ufordelt | Totalt | ||
| Netto utlån til og fordringer på kundar | 5 425 475 | 2 416 391 | - | - | 7 841 866 | 4 979 722 | 2 080 627 | - | - | 7 060 349 |
| Innskudd fra kunder | 3 867 557 | 2 282 469 | - | - | 6 150 026 | 3 400 239 | 2 219 014 | - | - | 5 619 252 |
Note 20 ANDRE INNTEKTER
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Garantiprovision | 1 130 | 1 047 | 1 130 | 1 047 |
| Verdipapirforvaltning | 3 968 | 2 776 | 3 968 | 2 776 |
| Betalingsformidling | 18 960 | 13 732 | 18 960 | 13 732 |
| Provisjoner fra Eika Boligkreditt | 10 505 | 6 873 | 10 505 | 6 873 |
| Formidlingsprovisjoner | 1 177 | 795 | 1 177 | 795 |
| Forsikringstjenester | 22 963 | 17 435 | 22 963 | 17 435 |
| Andre provisjons- og gebyrinntekter | 277 | 253 | 277 | 253 |
| Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 58 980 | 42 911 | 58 980 | 42 911 |
| Provisjonskostnader | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Betalingsformidling | 2 309 | 2 263 | 2 309 | 2 263 |
| Andre gebyr- og provisjonskostnader | 2 940 | 2 429 | 2 940 | 2 429 |
| Sum provisjonskostnader med mer | 5 249 | 4 692 | 5 249 | 4 692 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Netto verdiendring og gevinst/tap på rentebærende verdipapirer | -890 | -112 | -890 | -112 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre egenkapitalinstrumenter | 921 | -819 | 921 | 906 |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på finansielle forpliktelser (med unntak av finansielle derivater) | -744 | - | -744 | - |
| Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater | 771 | 530 | 771 | 530 |
| Netto gevinst/tap på finansielle instrument | 58 | -401 | 58 | 1 324 |
| Andre driftsinntekter | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Andre driftsinntekter | 2 391 | 1 632 | 44 862 | 31 588 |
| Sum andre driftsinntekter | 2 391 | 1 632 | 44 862 | 31 588 |
| Utbytte | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Utbytte av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | 6 281 | 8 441 | 6 281 | 8 441 |
| Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper | 1 800 | - | - | - |
| Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter | 8 081 | 8 441 | 6 281 | 8 441 |
Note 21 LØNN OG ANDRE PERSONALKOSTNADER
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Lønn | 62 488 | 49 306 | 85 957 | 66 543 |
| Arbeidsgiveravgift og finansskatt | 13 949 | 10 409 | 15 757 | 11 658 |
| Pensjoner | 7 577 | 5 545 | 8 933 | 6 608 |
| Sosiale kostnader | 2 201 | 5 065 | 2 562 | 5 124 |
| Sum lønn og andre personalkostnader | 86 215 | 70 325 | 113 208 | 89 933 |
Godtgjørelse til ledende ansatte
| 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Banksjef | Lønn m.v. | Opptjent bonus | Pensjons-kostnad | Lån og sikk. still. |
| Adm. Banksjef | 2 204 | 0 | 214 | 10 305 |
| 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ledende ansatte | Lønn m.v. | Opptjent bonus | Pensjons-kostnad | Lån og sikk. still. |
| Ass. Banksjef | 1 785 | 0 | 214 | 2 925 |
| Leder Økonomi og virksomhetsstyring | 1 413 | 0 | 120 | 1 649 |
| Leder Organisasjon og drift | 1 259 | 0 | 120 | 4 405 |
| Leder Personmarked | 1 174 | 0 | 120 | 1 176 |
| Leder Bedriftsmarked | 1 222 | 0 | 120 | 7 555 |
| Leder dagligbank | 1 197 | 0 | 61 | 3 598 |
| Leder forsikring | 875 | 0 | 61 | 1 936 |
| Leder Forretningutvikling (fra 01.07.2024) | 568 | 0 | 120 | 772 |
| Risk- og Compliance Manager | 1 052 | 0 | 64 | 5 884 |
| 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Styret | Ordinært honorar | Tilleggs-honorar | Lån og sikk. still. | |
| Arnar Utseth | Styreleder | 265 | 7 | 0 |
| Bente Børseth Aaknes | Styret ansatterep | 167 | 6 | 2 656 |
| Fartein Kjørsvik | Styremedlem | 153 | 0 | 0 |
| Henry Sødahl | Styret ansatterep | 167 | 4 | 4 458 |
| Hilde Nordløkken | Styremedlem | 164 | 2 | 0 |
| Lars Bjørnar Lyngmo | Styrets nestleder | 199 | 14 | 0 |
| Randi Viken | Styremedlem | 150 | 11 | 0 |
| Roger Harsvik | Styremedlem fast vara | 150 | 2 | 3 203 |
| Vibeke Knutshaug | Styremedlem fast vara | 163 | 11 | 0 |
| Wenche Kristiansen | Styremedlem | 163 | 7 | 0 |
| 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Banksjef | Lønn m.v. | Opptjent bonus | Pensjons-kostnad | Lån og sikk. still. |
| Adm. Banksjef | 2 016 | 0 | 207 | 6 977 |
| 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ledende ansatte | Lønn m.v. | Opptjent bonus | Pensjons-kostnad | Lån og sikk. still. |
| Ass. Banksjef (fra 01.04.2023) | 1 332 | 0 | 156 | 2 646 |
| Leder Økonomi og virksomhetsstyring (fra 01.04.2023) | 795 | 0 | 58 | 1 790 |
| Leder Organisasjon og drift (fra 01.04.2023) | 824 | 0 | 57 | 5 947 |
| Leder PM | 1 126 | 0 | 132 | 796 |
| Leder BM | 831 | 0 | 58 | 3 841 |
| Leder dagligbank | 988 | 0 | 98 | 3 742 |
| Leder forsikring | 780 | 0 | 55 | 1 609 |
| Risk- og Compliance Manager | 913 | 0 | 79 | 5 947 |
| 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Styret | Ordinært honorar | Tilleggs-honorar | Lån og sikk. still. | |
| Arnar Utseth | Styreleder | 96 | 0 | |
| Bente Børseth Aaknes | Styret ansatterep | 59 | 3 712 | |
| Fartein Kjørsvik | Styremedlem | 107 | 0 | |
| Henry Sødahl | Styret ansatterep | 52 | 1 243 | |
| Hilde Nordløkken | Styremedlem | 59 | 1 645 | |
| Hildur Hestnes | Styremedlem til 310323 | 53 | 903 | |
| Karl Vatn | Styremedlem til 310323 | 53 | 5 187 | |
| Kristin Kjønsvik | Styret ansatterep til 310323 | 59 | 1 434 | |
| Lars Bjørnar Lyngmo | Styrets nestleder | 153 | 0 | |
| Randi Viken | Styremedlem | 108 | 487 | |
| Roger Harsvik | Styremedlem fast vara | 52 | 3 659 | |
| Vibeke Knutshaug | Styremedlem fast vara | 52 | 0 | |
| Wenche Kristiansen | Styremedlem | 55 | 0 |
| Andre godtgjørelser | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Representastskapets leder | 36 | 20 |
| Representantskapets øvrige medlemmer | 345 | 216 |
| Medlemmer av representantskapet får godgjørelse på 3,5 pr. møte. | ||
| Lån og sikkerhetsstillelser samlet | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Ansatte | 256 305 | 217 340 |
| Styret inkl. nærstående til styremedlemmer | 10 317 | 17 271 |
Hvis styret går til oppsigelse av adm.banksjef, eller på annen måte anmoder han om å slutte før pensjonsalder, utbetales 1 års etterlønn inklusive alle ytelser også pensjonsmessig. Styrets leder, styrets medlemmer, ansatte eller andre tillitsvalgte har ingen avtale om særskilt kompensasjon/vederlag ved fratreden eller endring av arbeidsforholdet.
Tillitsvalgte har lån til ordinære kundevilkår. Lån til ansatte er gitt etter særskilte regler fastsatt av styret, og ytes til subsidiert rente. Beregnet rentesubsidiering er differansen mellom lånerente og myndighetenes normrente, og blir fordelsbeskattet på den ansatte. Alle lån til ansatte må følge krav til betryggende sikkerheter. Periodens kostnader knyttet til rentesubsidiering av lån til ansatte påvirker bankens rentenetto, men i liten grad. Utlån til adm.banksjef følger generelle vilkår for ansatte.
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Antall årsverk pr. 31.12. | 73 | 67 | 102 | 95 |
| Antall ansatte pr. 31.12. | 78 | 77 | 113 | 107 |
| Kostnader til rentesubsidiering av lån | ||||
| til ansatte i regnskapsåret | 5.138 inkl.aga | 1.760 inkl.aga | ||
Note 22 ANDRE DRIFTSKOSTNADER
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Andre driftskostnader | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Kjøp eksterne tjenester | 13 654 | 9 719 | 14 916 | 10 407 |
| IT kostnader | 23 798 | 16 055 | 27 202 | 18 817 |
| Kostnader eiendommer | 3 383 | 2 221 | 4 948 | 3 743 |
| Kontorrekvisita, porto, telekostnader | 1 286 | 1 201 | 1 519 | 1 358 |
| Reiser | 2 158 | 1 984 | 2 974 | 2 556 |
| Markedsføring | 9 508 | 8 237 | 11 426 | 9 622 |
| Ekstern revisor | 918 | 1 520 | 1 109 | 1 727 |
| Konverteringskostnader | 19 | 20 414 | 19 | 20 414 |
| Fusjonskostnader | 0 | 16 187 | 0 | 16 187 |
| Børsnoteringskostnader | 8 510 | 0 | 8 510 | 0 |
| Andre driftskostnader | 9 430 | 10 387 | 10 796 | 11 415 |
| Sum andre driftskostnader | 72 665 | 87 926 | 83 420 | 96 246 |
Utgift til revisor
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| Honorar til ekstern revisor | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| Lovpålagt revisjon | 829 | 1 249 | 1 020 | 1 456 |
| Andre attestasjonstjenester | 89 | 271 | 89 | 271 |
Note 23 SKATTER
| Morbank | Konsern | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Betalbar inntektsskatt | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||
| Resultat før skattekostnad | 82 430 | 77 618 | 85 168 | 82 048 | ||
| Permanente forskjeller | -12 507 | -24 621 | -12 817 | -27 239 | ||
| Renter på hybridkapital ført mot egenkapitalen | -8 424 | -5 750 | -8 424 | -5 750 | ||
| Andre forskjeller | - | - | 1 800 | 2 478 | ||
| Endring i midlertidige forskjeller | 1 010 | 1 237 | 992 | 1 436 | ||
| Sum skattegrunnlag | 62 508 | 48 484 | 66 718 | 52 973 | ||
| Betalbar skatt av årets ordinære resultat 25% | 15 627 | 12 121 | 16 533 | 13 108 | ||
| Årets skattekostnad | ||||||
| Betalbar inntektsskatt av årets resultat 25% | 15 627 | 12 121 | 16 533 | 13 108 | ||
| Formuesskatt 0,30%(0,25%) | 1 100 | 1 230 | 1 100 | 1 230 | ||
| Forlite/(mye)avsatt skatt | 23 | 4 | 23 | 4 | ||
| Betalbar skatt på årets resultat og formue | 16 750 | 13 355 | 17 656 | 14 342 | ||
| Endring utsatt skatt over resultatet | -252 | -309 | -249 | -353 | ||
| Andre endringer | - | -1 750 | - | -2 209 | ||
| Formuesskatt 0,30% føres som annen driftskostnad | -1 100 | -1 230 | -1 100 | -1 230 | ||
| For lite/(-mye) avsatt skatt forrige år | 70 | 108 | 70 | 108 | ||
| Årets skattekostnad | 15 467 | 10 174 | 16 377 | 10 658 | ||
| Betalbar skatt i balansen | ||||||
| Betalbar skatt på årets resultat og formue | 16 750 | 13 355 | 17 656 | 14 342 | ||
| Betalbar skatt på avgitt konsernbidrag | - | - | - | - | ||
| Betalbar skatt i balansen | 16 750 | 13 355 | 17 656 | 14 342 | ||
| Utsatt skatt/utsatt skattefordel | 31.12.2024 | 31.12.2023 | Endring | 31.12.2024 | 31.12.2023 | Endring |
| Driftsmidler | -6 087 | -6 615 | 528 | -6 087 | -6 615 | 528 |
| Balanseførte leieavtaler | -703 | -245 | -458 | -703 | -245 | -458 |
| Gevinst og tapskonto | 1 269 | 1 587 | -317 | 1 269 | 1 587 | -317 |
| Andre forskjeller | - | - | - | -466 | -478 | 12 |
| Obligasjoner og andre verdipapirer | -1 113 | -350 | -763 | -1 113 | -350 | -763 |
| Grunnlag utsatt skatt+/utsatt skattefordel- | -6 633 | -5 624 | -1 010 | -7 100 | -6 102 | -992 |
| Effekt av fusjon | 12 449 | 12 449 | ||||
| Bokført Utsatt skatt+/utsatt skattefordel- | -1 658 | -1 406 | -252 | -1 761 | -1 511 | -248 |
Note 24 KATEGORIER AV FINANSIELLE INSTRUMENTER
| 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Amortisert kost | Virkelig verdi over resultatet | Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | Totalt |
| Finansielle eiendeler | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 92 524 | 92 524 | ||
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 78 661 | 78 661 | ||
| Utlån til og fordringer på kunder | 7 841 866 | 7 841 866 | ||
| Rentebærende verdipapirer | 900 398 | 900 398 | ||
| Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 33 885 | 211 555 | 245 440 | |
| Sum finansielle eiendeler | 8 013 052 | 934 283 | 211 555 | 9 158 890 |
| Finansiell gjeld | ||||
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 151 643 | 151 643 | ||
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 6 150 026 | 6 150 026 | ||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 1 757 697 | 1 757 697 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 120 893 | 120 893 | ||
| Sum finansiell gjeld | 8 180 260 | 0 | 8 180 260 | |
| 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Tall i tusen kroner | Amortisert kost | Virkelig verdi over resultatet | Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | Totalt |
| Finansielle eiendeler | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 92 675 | 92 675 | ||
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 136 721 | 136 721 | ||
| Utlån til og fordringer på kunder | 7 060 349 | 7 060 349 | ||
| Rentebærende verdipapirer | 784 757 | 784 757 | ||
| Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning | 30 462 | 215 090 | 245 552 | |
| Sum finansielle eiendeler | 7 289 745 | 815 219 | 215 090 | 8 320 054 |
| Finansiell gjeld | ||||
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 151 642 | 151 642 | ||
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 5 619 252 | 5 619 252 | ||
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 1 608 527 | 1 608 527 | ||
| Ansvarlig lånekapital | 81 155 | 81 155 | ||
| Sum finansiell gjeld | 7 460 577 | 0 | 0 | 7 460 577 |
Note 25 VIRKELIG VERDI FINANSIELLE INSTRUMENTER
| Virkelig verdi og bokført verdi av finansielle eiendeler og gjeld til målt til amortisert kost | 2024 | 2023 | ||
|---|---|---|---|---|
| Balanseført verdi | Virkelig verdi | Balanseført verdi | Virkelig verdi | |
| Eiendeler bokført til amortisert kost | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 92 524 | 92 524 | 92 675 | 92 675 |
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 78 661 | 78 661 | 136 721 | 136 721 |
| Utlån til og fordringer på kunder | 7 841 866 | 7 841 866 | 7 060 349 | 7 060 349 |
| Sum eiendeler vurdert til amortisert kost | 8 013 052 | 8 013 052 | 7 289 745 | 7 289 745 |
| Gjeld bokført til amortisert kost | ||||
| Innlån fra kredittinstitusjoner | 151 643 | 151 643 | 151 642 | 151 642 |
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 6 150 026 | 6 150 026 | 5 619 252 | 5 619 252 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 1 757 697 | 1 766 763 | 1 608 527 | 1 612 423 |
| Ansvarlig lånekapital | 120 893 | 121 418 | 81 155 | 79 253 |
| Sum gjeld vurdert til amortisert kost | 8 180 260 | 8 189 850 | 7 460 577 | 7 462 571 |
| Utlån til kunder er utsatt for markedskonkurranse. Dette vil si at mulige merverdier i utlånsporteføljen ikke vil kunne opprettholdes over lengre tid. Videre foretas det | ||||
| løpende nedskrivninger for tap på porteføljen. Virkelig verdi av utlån til kunder vurderes derfor å samsvare med amortisert kost. | ||||
| Nivåfordeling finansielle instrumenter | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | NIVÅ 1 Kvoterte priser i aktive markeder | NIVÅ 2 Verdsettings- tekning basert på observerbare markedsdata | NIVA 3 Verdsettings- teknikk basert på ikke observerbare markedsdata | Total |
| Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 624 182 | 309 911 | 191 | 934 283 |
| Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | - | - | 211 555 | 211 555 |
| Sum eiendeler | 624 182 | 309 911 | 211 746 | 1 145 838 |
| Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | Virkelig verdi over resultatet | |
|---|---|---|
| Avstemming av nivå 3 | ||
| Inngående balanse | 215 090 | 204 |
| Realisert gevinst resultatført | -3 | - |
| Urealisert gevinst og tap resultatført | - | -13 |
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter | -4 897 | - |
| Investering | 3 461 | - |
| Salg | -2 095 | - |
| Utgående balanse | 211 555 | 191 |
| 2023 | NIVÅ 1 Kvoterte priser i aktive markeder | NIVÅ 2 Verdsettings- tekning basert på observerbare markedsdata | NIVA 3 Verdsettings- teknikk basert på ikke observerbare markedsdata | Total |
|---|---|---|---|---|
| Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 617 237 | 196 966 | 204 | 814 407 |
| Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 215 090 | 215 090 | ||
| Sum eiendeler | 617 237 | 196 966 | 215 294 | 1 029 497 |
| Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | Virkelig verdi over resultatet | |
|---|---|---|
| Avstemming av nivå 3 | ||
| Inngående balanse | 125 207 | 281 |
| Overført ved fusjon | 78 904 | - |
| Realisert gevinst resultatført | 383 | - |
| Urealisert gevinst og tap resultatført | - | -77 |
| Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter | 15 299 | - |
| Investering | 3 639 | - |
| Salg | -8 342 | - |
| Utgående balanse | 215 090 | 204 |
| 2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kursendring | ||||
| Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 | -20 % | -10 % | 10 % | 20 % |
| Verdipapir til virkelig verdi over resultatet | 153 | 172 | 210 | 229 |
| Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 169 244 | 190 400 | 232 711 | 253 866 |
| Sum eiendeler | 169 397 | 190 572 | 232 921 | 254 096 |
| 2023 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kursendring | ||||
| Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 | -20 % | -10 % | 10 % | 20 % |
| Verdipapir til virkelig verdi over resultatet | 163 | 184 | 224 | 245 |
| Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | 172 072 | 193 581 | 236 599 | 258 108 |
| Sum eiendeler | 172 235 | 193 765 | 236 823 | 258 353 |
Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.
I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra noterte priser i aktive markeder.
I nivå 2 er verdien utledet fra observerbare markedsdata, eller noterte priser i et aktivt marked for lignende eiendeler eller forpliktelser.
Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet. Verdsettelsen av Eika Gruppen AS tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på ekstern verdivurdering. Denne verdivurderingen blir vurdert opp imot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser frem til balansedagen. Til sammen utgjør disse aksjene 187,8 mill. kroner av totalt 211,7 mill. kroner i nivå 3.
For andre aksjer er verdsettelse basert på vurdering gjort på grunnlag av historisk informasjon og generell markedsutvikling for aktuell bransje.
Note 26 RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER
| 2024 | Kostpris | Virkelig verdi | Bokført verdi |
|---|---|---|---|
| Rentebærende verdipapirer | |||
| Stat / statsgaranterte | 209 226 | 208 732 | 208 732 |
| Kommune / fylke | 119 720 | 120 411 | 120 411 |
| Bank og finans | 118 595 | 119 458 | 119 458 |
| Obligasjoner med fortrinsrett | 448 158 | 451 797 | 451 797 |
| Sum rentebærende verdipapirer | 895 700 | 900 398 | 900 398 |
| Herav børsnoterte verdipapir | 621 587 | 624 079 | 624 079 |
| 2023 | Kostpris | Virkelig verdi | Bokført verdi |
|---|---|---|---|
| Rentebærende verdipapirer | |||
| Stat / statsgaranterte | 218 281 | 219 325 | 219 325 |
| Kommune / fylke | 96 413 | 96 998 | 96 998 |
| Bank og finans | 18 975 | 19 243 | 19 243 |
| Obligasjoner med fortrinsrett | 446 481 | 449 191 | 449 191 |
| Sum rentebærende verdipapirer | 780 150 | 784 757 | 784 757 |
| Herav børsnoterte verdipapir | 613 865 | 617 164 | 617 164 |
Bankens obligasjonsportefølje er klassifisert til virkelig verdi over resultatet. Banken eier ingen egne obligasjoner. Obligasjoner som er deponert som sikkerhet for lån i Norges Bank og hadde pr. 31.12.2024 en ubenyttet låneverdi på kr 666 mill. Banken hadde ikke lån i Norges Bank ved årets slutt.
Note 27 AKSJER, EGENKAPITALBEVIS OG FOND TIL VIRKELIG VERDI OVER RESULTATET
| 2024 | 2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Orgnummer | Antall | Kostpris | Bokført verdi | Antall | Kostpris | Bokført verdi | |
| Sum rentebærende verdipapirer (overført fra forrige tabell) | 895 700 | 900 398 | 780 150 | 784 757 | |||
| Aksjer | |||||||
| Rom Real Estate AS | 40 152 | 999 | 103 | 40 152 | 999 | 73 | |
| North Bridge Property - NBNP 2 AS | 998845467 | 8 146 | 212 | 191 | 8 146 | 212 | 204 |
| Otium AS | 945725540 | 5 836 733 | 1 | 1 | 5 836 733 | 1 | 1 |
| Sum aksjer | 1 212 | 294 | 1 212 | 278 | |||
| Aksje- og pengemarkedsfond | |||||||
| Eika Likviditet OMF | 893253432 | 26 740 | 26 955 | 28 332 | 25 677 | 25 888 | 26 856 |
| Eika Spar | 980439291 | 83 | 869 | 916 | 0 | 0 | 0 |
| Eika Balansert | 984891776 | 3 637 | 3 051 | 3 671 | 555 | 2 342 | 2 515 |
| Sum aksje- og pengemarkedsfond | 30 875 | 32 919 | 28 230 | 29 371 | |||
| Sum aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet | 32 087 | 33 214 | 29 443 | 29 649 | |||
| Sum verdipapirer til virkelig verdi over resultatet | 927 787 | 933 612 | 809 593 | 814 407 | |||
Note 28 AKSJER OG EGENKAPITALBEVIS UTPEKT TIL VIRKELIG VERDI OVER ANDRE INNTEKTER OG KOSTNADER
| 2024 | 2023 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Orgnummer | Antall | Kostpris | Bokført verdi | Mottatt utbytte | Antall | Kostpris | Bokført verdi | Mottatt utbytte | |
| Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader | |||||||||
| Egenkapitalbevis | |||||||||
| Grong Sparebank | 937903146 | 3 900 | 410 | 585 | 39 | 3 900 | 410 | 577 | 35 |
| Hjelmeland Sparebank | 937896581 | 0 | 0 | 0 | 61 | 10 097 | 1 073 | 1 010 | 32 |
| Kvinesdal Sparebank | 937894805 | 6 896 | 690 | 800 | 52 | 6 896 | 690 | 655 | 34 |
| Rogaland Sparebank | 915691161 | 18 193 | 1 073 | 2 292 | 0 | ||||
| Sparebank 1 Nordmøre | 937899408 | 4 939 | 595 | 711 | 35 | 4 939 | 595 | 617 | 40 |
| Kredittforeningen for Sparebanker | 986918930 | 1 010 | 1 131 | 1 224 | 51 | 1 010 | 1 131 | 1 239 | 0 |
| Øvrige aksjer | |||||||||
| Eika Gruppen AS | 979319568 | 391 620 | 72 823 | 117 094 | 5 091 | 391 620 | 72 823 | 119 836 | 7 954 |
| Eika BoligKreditt AS | 885621252 | 17 325 893 | 73 727 | 70 746 | 0 | 16 982 648 | 72 365 | 72 557 | 92 |
| Spama AS | 916148690 | 105 | 18 | 140 | 26 | 105 | 18 | 163 | 27 |
| Eiendomskreditt AS | 979391285 | 22 028 | 2 985 | 3 252 | 387 | 22 028 | 2 985 | 3 524 | 227 |
| Blått Kompetansesenter AS | 914886252 | 35 909 | 44 | 18 | 0 | 35 909 | 44 | 44 | 0 |
| Eika VBB AS | 921859708 | 2 576 | 11 126 | 12 951 | 0 | 2 576 | 11 126 | 12 951 | 0 |
| VN Norge AS | 821083052 | 2 | 380 | 597 | 540 | 2 | 380 | 969 | 0 |
| VN Norge Forvaltning AS | 918056076 | 10 | 15 | 54 | 0 | 10 | 15 | 87 | 0 |
| Midvest I AS -A- | 991773754 | 67 004 | 1 | 1 | 0 | 67 004 | 1 | 1 | 0 |
| Midvest I AS -B- | 991773754 | 1 058 | 1 | 0 | 0 | 1 058 | 1 | 1 | 0 |
| Åfjord Utvikling | 996160394 | 48 | 236 | 501 | 0 | 48 | 236 | 236 | 0 |
| Fosen Innovasjon (Leksvik Industri) | 987052651 | 740 | 66 | 124 | 0 | 740 | 66 | 66 | 0 |
| Fosenbrua AS | 917894620 | 120 | 101 | 1 | 0 | 120 | 101 | 1 | 0 |
| Factoring Finans | 991446508 | 37 | 555 | 463 | 0 | 37 | 555 | 555 | 0 |
| Sum aksjer og egenkapitalbevis til virkelig verdi | 165 977 | 211 555 | 6 280 | 164 615 | 215 090 | 8 441 | |||
| Bankens eierandler i aksjer og egenkapitalbevis til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader er mellom 0,1 % - 2 %. | |||||||||
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Balanseført verdi 01.01. | 215 090 | 125 207 |
| Overført ved fusjon | 0 | 78 904 |
| Tilgang | 3 461 | 3 639 |
| Avgang | -2 095 | -8 342 |
| Realisert gevinst/tap | -3 | 383 |
| Netto urealisert gevinst over andre inntekter og kostnader | -4 897 | 15 299 |
| Balanseført verdi 31.12. | 211 555 | 215 090 |
Note 29 Finansielle derivater
Banken har ingen rentebytteavtaler ved utgangen av året.
Note 30 Konsernselskap og tilknyttede selskap
Trøndelag Sparebank eier 100 % av aksjene i Kystregionen Eiendomsmegling AS, 75 % av aksjene i Trøndelag Regnskap AS, 60 % av aksjene i Trøndelag Økonomi og HR AS og 100 % av Trøndelag Økonomi AS. Kystregionen Eiendomsmegling AS’ formål er eiendomsmeglingsvirksomhet og de andre datterselskapene driver med regnskap og rådgivning. Det er for tiden ingen virksomhet i Trøndelag Økonomi AS.
I tillegg har banken en eierandel på 33,3% av aksjene tilknyttet Heim Aktivum AS, der selskapets formål er å stimulere til utvikling og innovasjon i oppstartsfasen for nyskapende bedrifter. Banken har videre en eierandel på 33,3 % av selskapet Lian Vinduer AS.
| 2024 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Selskapets navn | Org. nr. | Antall aksjer | Eierandel | Mottatt utbytte | Netto kapitalendring | Resultatandel -kostnad/+inntekt | Utgående balanse |
| Kystregionen Eiendomsmegling AS | 921.372.272 | 1 000 | 100 % | 0 | 300 | 91 | 1 800 |
| Trøndelag Regnskap AS | 923.095.411 | 750 | 75 % | 0 | 0 | 211 | 3 000 |
| Trøndelag Økonomi og HR AS | 942.442.106 | 9 001 | 60 % | 1800 | 0 | 1 953 | 20 990 |
| Trøndelag Økonomi AS | 930.700.444 | 30 | 100 % | 0 | 0 | - | 30 |
| Lian Vinduer | 931.682.547 | 3 966 | 33 % | 0 | 0 | 408 | 20 013 |
| Heim Aktivum AS | 821.673.232 | 100 | 33 % | 0 | 0 | -200 | 100 |
| Sum investering i konsernselskap og tilknyttet selskap | 45 933 |
| 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Selskapets navn | Org. nr. | Antall aksjer | Eierandel | Mottatt utbytte | Netto kapitalendring | Resultatandel -kostnad/+inntekt | Utgående balanse |
| Kystregionen Eiendomsmegling AS | 921.372.272 | 1 000 | 100 % | 0 | 600 | -421 | 1 500 |
| Dalum Regnskap AS | 923.095.411 | 750 | 75 % | 0 | 0 | 451 | 3 000 |
| KL Regnskap Hitra AS | 942.442.106 | 9 001 | 60 % | 0 | 0 | 667 | 20 990 |
| Trøndelag Regnskap AS | 930.700.444 | 30 | 100 % | 0 | 0 | - | 30 |
| Heim Holding AS | 931.682.547 | 10 000 | 33 % | 0 | 0 | 29 | 20 013 |
| Heim Aktivum AS | 821.673.232 | 100 | 33 % | 0 | 0 | -134 | 100 |
| Sum investering i konsernselskap og tilknyttet selskap | 45 633 |
Note 31 VARIGE DRIFTSMIDLER
| Konsern | Utstyr og transport midler | Fast eiendom | Bruksrett- eiendeler | Goodwill | Sum |
|---|---|---|---|---|---|
| Kostpris pr. 01.01.2024 | 18 847 | 110 243 | 12 211 | 20 706 | 162 007 |
| Tilgang | 4 772 | 35 827 | 5 705 | 0 | 46 304 |
| Avgang til kostpris | 0 | 0 | 2 079 | 0 | 2 079 |
| Utrangeret til kostpris | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kostpris pr. 31.12.2024 | 23 619 | 146 070 | 15 837 | 20 706 | 206 232 |
| Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.2024 | 13 187 | 17 101 | 3 505 | 33 793 | |
| Bokført verdi pr. 31.12.2024 | 10 432 | 128 969 | 12 332 | 20 706 | 172 439 |
| Kostpris pr. 01.01.2023 | 7 385 | 32 441 | 9 186 | 2 321 | 51 333 |
| Tilgang | 11 682 | 77 802 | 5 793 | 18 385 | 113 662 |
| Avgang til kostpris | 220 | 0 | 2 767 | 0 | 2 987 |
| Utrangert til kostpris | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kostpris pr. 31.12.2023 | 18 847 | 110 243 | 12 211 | 20 706 | 162 007 |
| Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.2023 | 10 662 | 14 116 | 3 276 | 0 | 28 054 |
| Bokført verdi pr. 31.12.2023 | 8 185 | 96 127 | 8 935 | 20 706 | 133 953 |
| Avskrivinger 2023 | 1 439 | 1 993 | 1 698 | -928 | 4 201 |
| Avskrivinger 2024 | 2 525 | 2 985 | 2 272 | 0 | 7 782 |
| Levetid | 5 -10 år | 20-33 år | 3 -10 år | Avskrives ikke |
| Oppstilling over bygninger og fast eiendom: | |
|---|---|
| Forretningsbygg Øragata 5 I Heim Kommune | 8 465 |
| Forretningsbygg Øragata 7 i Heim Kommune-deler av eiendommen leies ut | 12 302 |
| Forretningsbygg Sentrumsgata 8 i Hitra Kommue-deler av eiendommen leies ut | 36 512 |
| Forretningsbygg Sørveien 9 i Frøya Kommune-deler av eiendommen leies ut | 21 968 |
| Forretningsbygg Årnes i Åfjord Kommune-deler av eiendommen leies ut | 40 849 |
| Eiendom i Spania | 8 873 |
| Balanseført verdi eiendommer | 128 969 |
| Morbank | Utstyr og transport midler | Fast eiendom | Bruksrett- eiendeler | Goodwill | Sum |
|---|---|---|---|---|---|
| Kostpris pr. 01.01.2024 | 16 843 | 110 243 | 12 211 | 139 297 | |
| Tilgang | 4 666 | 35 827 | 5 705 | 46 198 | |
| Avgang til kostpris | 0 | 0 | 2 079 | 2 079 | |
| Utrangeret til kostpris | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Kostpris pr. 31.12.2024 | 21 509 | 146 070 | 15 837 | 183 416 | |
| Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.2024 | 11 587 | 17 101 | 3 505 | 32 192 | |
| Bokført verdi pr. 31.12.2024 | 9 923 | 128 969 | 12 332 | 151 224 | |
| Kostpris pr. 01.01.2023 | 7 149 | 32 441 | 9 186 | 0 | 48 776 |
| Tilgang | 9 694 | 77 802 | 5 793 | 0 | 93 289 |
| Avgang til kostpris | 0 | 0 | 2 767 | 0 | 2 767 |
| Utrangert til kostpris | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kostpris pr. 31.12.2023 | 16 843 | 110 243 | 12 211 | 0 | 139 297 |
| Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.2023 | 9 247 | 14 116 | 3 276 | 0 | 26 639 |
| Bokført verdi pr. 31.12.2023 | 7 597 | 96 127 | 8 935 | 0 | 112 659 |
| Avskrivinger 2023 | 1 187 | 1 993 | 1 698 | 0 | 4 878 |
| Avskrivinger 2024 | 2 340 | 2 985 | 2 272 | 0 | 7 597 |
| Levetid | 5 -10 år | 20-33 år | 3 -10 år | Avskrives ikke |
Varige driftsmidler
Immaterielle eiendeler
Immaterielle eiendeler vil innregnes når kravene til balanseføring er til stede. Immaterielle eiendeler ervervet separat balanseføres til kost. Økonomisk levetid er enten bestemt eller ubestemt. Immaterielle eiendeler med bestemt levetid avskrives over økonomisk levetid og testes for nedskrivning ved indikasjoner på dette. Avskrivningsmetode og – periode vurderes minst årlig.
Goodwill oppstår ved kjøp av virksomhet og er forskjellen mellom anskaffelseskost og virkelig verdi av netto identifiserbare eiendeler i virksomheten på oppkjøpstidspunktet. Goodwill ved kjøp av andel i tilknyttede selskaper vil være inkludert i investeringer i tilknyttede selskaper. Goodwill avskrives ikke, men den er gjenstand for en årlig nedskrivningstest med sikte på å avdekke et eventuelt verdifall, i samsvar med IAS 36. Ved vurdering av verdifall foregår vurderingen på det laveste nivå der det er mulig å identifisere kontantstrømmer.
Goodwill i konsernet er i sin helhet relatert til kjøp av aksjer i Trøndelag Regnskap AS og Trøndelag Økonomi og HR AS. Nedskrivingstesting av balanseførte verdier foretas ved en neddiskontering av forventet fremtidig kontantstrøm fra virksomheten. Kontantstrømmen er basert på godkjente budsjetter og prognoser. Både budsjetter og prognoser er beheftet med usikkerhet. Dersom de faktiske økonomiske forhold avviker fra de forutsetninger som er lagt til grunn vil nedskrivingstestene kunne gi et annet resultat. Videre avhenger nedskrivingstestene av det benyttede avkastningskravet. Avkastningskravet er skjønnsmessig fastsatt på grunnlag av tilgjengelig informasjon på balansedagen. Nedskrivingstest gjennomføres årlig, og gir ikke noe grunnlag for nedskriving.
Note 32 ANDRE EIENDELER
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Eiendeler ved utsatt skatt | 1 658 | 1 406 | 1 761 | 1 510 |
| Opptjente, ikke motatte inntekter | 897 | 702 | 897 | 702 |
| Andre forskuddsbetalte, ikke påløpne kostnader | 8 919 | 7 090 | 8 962 | 7 090 |
| Overtatte eiendeler | - | - | - | - |
| Andre eiendeler | - | 95 | 5 845 | 6 442 |
| Sum andre eiendeler | 11 474 | 9 293 | 17 465 | 15 744 |
Note 33 INNLÅN FRA KREDITTINSTITUSJONER
| Bokført verdi | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Motpart | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | 2024 | 2023 | Rentevilkår |
| Kredittforeningen for sparebanker | 24.05.2019 | 12.04.2024 | 35 000 | 35 430 | 3m Nibor + 0,78 % | |
| Kredittforeningen for sparebanker | 22.09.2022 | 11.11.2024 | 50 000 | 50 370 | 3m Nibor + 0,83 % | |
| Kredittforeningen for sparebanker | 16.11.2021 | 21.05.2024 | 15 000 | 15 124 | 3m Nibor + 0,41 % | |
| Kredittforeningen for sparebanker | 05.10.2023 | 12.01.2028 | 50 000 | 50 639 | 50 717 | 3m Nibor + 1,19 % |
| Kredittforeningen for sparebanker | 24.04.2024 | 23.04.2027 | 50 000 | 50 519 | 0 | 3mnd Nibor + 0,74% |
| Kredittforeningen for sparebanker | 25.10.2024 | 23.04.2027 | 50 000 | 50 485 | 0 | 3mnd Nibor + 0,53% |
| Øvrige innskudd | 0 | 0 | ||||
| Sum innlån fra kredittinstitusjoner | 151 643 | 151 642 | ||||
Note 34 INNSKUDD OG ANDRE INNLÅN FRA KUNDER
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Innskudd og andre innlån fra kunder | 6 150 026 | 5 619 252 |
| Sum innskudd og andre innlån fra kunder | 6 150 026 | 5 619 252 |
| Innskudd fordelt på geografiske områder | ||
| Heim | 1 553 900 | 1 493 797 |
| Åfjord | 1 368 152 | 1 421 816 |
| Hitra | 607 406 | 542 521 |
| Frøya | 687 128 | 585 192 |
| Trondheim | 561 405 | 497 745 |
| Trøndelag ellers | 299 458 | 335 084 |
| Aure | 114 090 | 100 496 |
| Andre | 958 487 | 642 602 |
| Sum innskudd og andre innlån fra kunder | 6 150 026 | 5 619 252 |
| Innskuddsfordeling | ||
| Personkunder | 3 867 557 | 3 400 239 |
| Primærnæringer | 174 714 | 161 108 |
| Industri og bergverk | 108 750 | 53 427 |
| Kraftforsyvning | 4 898 | 5 162 |
| Bygg og anleggsvirksomhet | 341 566 | 397 281 |
| Varehandel | 97 004 | 89 658 |
| Transport | 30 258 | 26 333 |
| Overnattings- og serveringsvirksomhet | 28 212 | 25 141 |
| Informasjon og kommunikasjon | 16 395 | 24 828 |
| Omsetning og drift av fast eiendom | 215 421 | 215 066 |
| Tjenesteytende virksomhet | 1 265 251 | 1 221 012 |
| Sum innskudd og andre innlån fra kunder | 6 150 026 | 5 619 252 |
Note 35 GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL
| Bokført verdi | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | 2024 | 2023 | Rentevilkår |
| Sertifikat- og obligasjonslån | ||||||
| NO0010867583 | 05.11.2019 | 05.11.2024 | 100 000 | 0 | 101 024 | 3 mnd. NIBOR + 0,87 % |
| NO0010876220 | 04.03.2020 | 04.03.2025 | 75 000 | 75 320 | 100 508 | 3 mnd. NIBOR + 0,83 % |
| NO0012441734 | 11.02.2022 | 03.09.2025 | 125 000 | 125 250 | 124 833 | 3 mnd. NIBOR + 0,64 % |
| NO0012559295 | 22.06.2022 | 21.06.2024 | 100 000 | 0 | 100 114 | 3 mnd. NIBOR + 0,80 % |
| NO0012714338 | 30.09.2022 | 30.03.2026 | 175 000 | 175 409 | 175 744 | 3 mnd. NIBOR + 1,55 % |
| NO0012767294 | 29.11.2022 | 29.11.2027 | 200 000 | 201 572 | 201 734 | 3 mnd. NIBOR + 1,64 % |
| NO0010875651 | 26.02.2020 | 26.02.2024 | 75 000 | 0 | 75 380 | 3 mnd. NIBOR + 0,64 % |
| NO0010928492 | 23.02.2021 | 23.10.2024 | 75 000 | 0 | 75 740 | 3 mnd. NIBOR + 0,61 % |
| NO0012935321 | 08.06.2023 | 08.06.2026 | 175 000 | 175 623 | 175 644 | 3 mnd. NIBOR + 1,15 % |
| NO0012499161 | 12.04.2022 | 11.04.2025 | 75 000 | 0 | 75 912 | 3 mnd. NIBOR + 0,76 % |
| NO0012998576 | 24.08.2023 | 24.08.2028 | 150 000 | 150 797 | 150 804 | 3 mnd. NIBOR + 1,27 % |
| NO0012994377 | 24.08.2023 | 24.08.2026 | 150 000 | 150 825 | 150 836 | 3 mnd. NIBOR + 1,05 % |
| NO0013096313 | 11.12.2023 | 11.03.2027 | 200 000 | 200 763 | 100 253 | 3 mnd. NIBOR + 0,99 % |
| NO0013183558 | 18.03.2024 | 18.06.2027 | 200 000 | 200 535 | 0 | 3 mnd. NIBOR + 0,84 % |
| NO0013224493 | 08.05.2024 | 08.05.2029 | 150 000 | 151 124 | 0 | 3 mnd. NIBOR + 0,97 % |
| NO0013311340 | 14.08.2024 | 06.03.2028 | 150 000 | 150 478 | 0 | 3 mnd. NIBOR + 0,76 % |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 1 757 697 | 1 608 527 | ||||
| Bokført verdi | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lånetype/ISIN | Låneopptak | Siste forfall | Pålydende | 2024 | 2023 | Rentevilkår |
| Ansvarlig lånekapital | ||||||
| NO0010848815 | 10.04.2019 | 10.04.2029 | 30 000 | 30 487 | 3m Nibor + 2,38% | |
| NO0011125585 | 14.10.2021 | 14.10.2031 | 50 000 | 50 686 | 50 668 | 3m Nibor + 1,62% |
| NO0013178715 | 14.03.2024 | 14.09.2034 | 70 000 | 70 208 | 3m Nibor + 2,45 % | |
| Sum ansvarlig lånekapital | 120 893 | 81 155 | ||||
| Endringer i verdipapirgjeld i perioden | Balanse 31.12.2023 | Emitert | Forfalte/ innløste | Andre endringer | Balanse 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 1 608 527 | 600 000 | -450 000 | -829 | 1 757 698 |
| Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 1 608 527 | 600 000 | -450 000 | -829 | 1 757 698 |
| Ansvarlig lånekapital | 81 155 | 70 000 | -30 000 | -262 | 120 893 |
| Sum ansvarlig lånekapital | 81 155 | 70 000 | -30 000 | -262 | 120 893 |
Note 36 ANNEN GJELD, AVSTEMMING AV NETTO GJELD OG PENSJONSFORPLIKTELSER
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Annen gjeld | ||||
| Påløpte kostnader | 9 724 | 11 277 | 12 430 | 15 185 |
| Betalingsformidling | 5 931 | 12 489 | 5 931 | 12 489 |
| Offentlige avgifter | 8 184 | 7 318 | 11 440 | 8 396 |
| Leverandørgjeld | 8 740 | 4 737 | 9 304 | 4 737 |
| Annen gjeld | 13 035 | 867 | 13 035 | 2 107 |
| Sum annen gjeld | 45 614 | 36 688 | 52 140 | 42 914 |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Avstemming av netto gjeld | ||||
| Kontanter og kontantekvivalenter | 92 524 | 92 675 | 92 524 | 92 675 |
| Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak | 78 645 | 136 574 | 78 661 | 136 721 |
| Innlån fra finansieringsaktiviteter | -1 909 341 | -1 760 169 | -1 909 341 | -1 760 169 |
| Leieforpliktelser | -13 035 | -9 180 | -13 035 | -9 180 |
| Netto gjeld | -1 751 206 | -1 540 100 | -1 751 190 | -1 539 953 |
| Kontanter, innskudd i Norges Bank og innskudd i andre banker | 171 170 | 229 249 | 171 185 | 229 396 |
| Brutto gjeld (all gjeld er til flytende rente) | -1 922 376 | -1 769 349 | -1 922 376 | -1 769 349 |
| Netto gjeld | -1 751 206 | -1 540 100 | -1 751 190 | -1 539 953 |
| Forpliktelser fra finansieringsaktiviteter | Likviditetsbeholdning | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finanselle innlån | Leie-forpliktelser | Sum | Kontanter og innskudd i Norges Bank | Fordringer på kreditt-institusjoner uten oppsigelsestid | Sum | |
| Netto gjeld 01.01.2023 - kun mor | -816 388 | -6 397 | -822 785 | 83 978 | 475 456 | 559 434 |
| Overføring ved fusjon | -317 126 | 0 | -317 126 | -4 044 | -43 430 | -47 474 |
| Kontantstrømmer | -558 774 | 3 363 | -555 411 | 12 741 | -295 452 | -282 711 |
| Anskaffelser - leieforpliktelser | 0 | -5 793 | -5 793 | 0 | 0 | 0 |
| Andre endringer* | -67 881 | -353 | -68 234 | 0 | 0 | 0 |
| Netto gjeld 31.12.2023 | -1 760 169 | -9 180 | -1 769 349 | 92 675 | 136 574 | 229 249 |
| Kontantstrømmer | -150 000 | 2 592 | -147 408 | -150 | -57 929 | -58 079 |
| Anskaffelser - leieforpliktelser | -5 705 | -5 705 | 0 | |||
| Andre endringer | 828 | -742 | 86 | 0 | ||
| Netto gjeld 31.12.2024 | -1 909 341 | -13 035 | -1 922 376 | 92 525 | 78 645 | 171 170 |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Bokførte pensjonsforpliktelser | ||||
| Tilleggspensjon innskuddsbasert modell | 4 587 | 2 515 | 4 587 | 2 515 |
| Sum pensjonsforpliktelser | 4 587 | 2 515 | 4 587 | 2 515 |
Pensjoner og pensjonsforpliktelser
Innskuddsbasert ordning
Avtalefestet førtidspensjon
Note 37 FONDSOBLIGASJONSKAPITAL
| Bokført verdi | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ISIN | Låneopptak | Første call-dato | Pålydende | 2024 | 2023 | Rentevilkår |
| NO0011156663 | 01.12.2021 | 01.12.2026 | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 3m Nibor + 3,15 % |
| NO0012838962 | 15.02.2023 | 16.05.2028 | 50 000 | 50 000 | 50 000 | 3m Nibor + 4,26 % |
| NO0013209817 | 16.04.2024 | 16.07.2029 | 30 000 | 30 000 | 3m Nibor + 3,90 % | |
| Fondsobligasjonskapital | 105 000 | 75 000 | ||||
Avtalevilkårene for fondsobligasjoner tilfredsstiller kravene i EUs CRR-regelverk, og fondsobligasjonene inngå i bankens kjernekapital for kapitaldekningsformål. Banken har som en følge av dette en ensidig rett til å ikke betale tilbake renter eller hovedstol til investorene. Dette medfører at fondsobligasjonene ikke tilfredsstiller vilkårene til finansielle forpliktelser i IAS 32 finansielle instrumenter – presentasjon og presenteres derfor i bankens egenkapital. Dette medføre videre at rentene knyttet til fondsobligasjonene ikke presenteres på regnskapslinjen Sum rentekostnader, men som en reduksjon i opptjent egenkapital. Fordelen av skattefradraget for rentene presenteres som en reduksjon av skattekostnadene i resultatregnskapet.
| Endringer i fondsobligasjonskapital i perioden | Balanse 31.12.2023 | Emitert | Innløste | Andre endringer | Balanse 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Fondsobligasjonskapital | 75 000 | 30 000 | 0 | 105 000 | |
| Sum fondsobligasjonskapital | 75 000 | 30 000 | 0 | 0 | 105 000 |
Note 38 EIERANDELSKAPITAL OG EIERSTRUKTUR
Bankens egenkapitalbevis er alle ført i en – 1 – klasse og utgjør pr 31.12.2024 kr 430.353.450 delt på 4.781.705 egenkapitalbevis pålydende kr 90,00. Trøndelag Sparebank har en egenbeholdning på 6.855 egenkapitalbevis pr 31.12.2024.
| Eierandelsbrøk | 31.12.2024 | 01.01.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Egenkapitalbevis (- egne) | 429 737 | 342 859 | 342 859 |
| Overkursfond | 49 469 | 51 131 | 51 131 |
| Utjevningsfond | 3 126 | 3 126 | -11 886 |
| Sum eierandelskapital (A) | 482 332 | 397 116 | 382 104 |
| Sparebankens fond | 414 742 | 414 742 | 385 296 |
| Gavefond | 3 362 | 3 560 | 7 060 |
| Grunnfondskapital (B) | 418 104 | 418 302 | 392 356 |
| Eiernandelsbrøk A/(A+B) | 53,6 % | 48,7 % | 49,3 % |
| Tidsvektet eierandelsbrøk før disponering av resultat 2024 | 48,9 % | ||
| Utbytte | |||
| Samlet utbytte utbetalt | 15 619 | 6 788 | |
Årets avsetning til gavefond er foreslått til 0,5 mill. mot 2,0 mill. i 2023.
| Utbytte | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Resultat pr. egenkapitalbevis pr. 31.12 (ordinært og utvannet) | 7,42 | 7,98 |
| Sum til utbytte/utjevningsfond totalt | 28 643 | 18.292 |
| Foreslått utbytte pr.egenkapitalbevis (ISIN NO0010788268) | 4,80 | 4,10 |
| Andel utdeling | 80,0 % | 51,3 % |
| De 20 største egenkapitalbeviseiere: | ||
|---|---|---|
| 31.12.2024 | ||
| Navn | Beholdning | Eierandel |
| Spb.stiftelsen Hemne Sparebank | 1 236 507 | 25,86 % |
| Spb.stiftelsen Åfjord Sparebank | 760 478 | 15,90 % |
| Heim Kommune | 156 570 | 3,27 % |
| H Sæther AS | 149 500 | 3,13 % |
| Lernes Holding AS | 102 654 | 2,15 % |
| Sodvin Holding SA | 94 229 | 1,97 % |
| Aqua Seawork AS | 64 948 | 1,36 % |
| Kikamo AS | 45 882 | 0,96 % |
| Saga Eiendom AS | 39 067 | 0,82 % |
| EK-Holding AS | 38 990 | 0,82 % |
| Haslelund Holding AS | 37 464 | 0,78 % |
| Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap | 37 434 | 0,78 % |
| VPF Eika Egenkapitalbevis | 36 948 | 0,77 % |
| Øystein Syltern AS | 36 150 | 0,76 % |
| Smedsrud Eiendom AS | 35 445 | 0,74 % |
| Rindal Sparebank | 34 299 | 0,72 % |
| Frøya Kommune | 30 927 | 0,65 % |
| Wullum, Per | 29 440 | 0,62 % |
| Elrik AS | 28 393 | 0,59 % |
| Dolmsundet Hotel Hitra AS | 18 185 | 0,38 % |
| Sum 20 største | 3 013 510 | 63,02 % |
| Øvrige egenkapitalbeviseiere | 1 768 195 | 36,98 % |
| Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) | 4 781 705 | 100,00 % |
| Egenkapitalbevis - ledende ansatte og styrende organer, inkludert nærstående | |
|---|---|
| Tor Espnes | 2 656 |
| Gaute Ivar Krogfjord 3) | 789 |
| Eskil Strøm | 790 |
| Unni Rindal | 3 697 |
| Norun Totland Enoksen | 242 |
| Lars Bjørnar Lyngmo 1) | 10 898 |
| Hilde Nordløkken 1) | 738 |
| Roger Harsvik | 94 |
| Vibeke Knutshaug 3) | 38 990 |
| Henry Sødahl 1) | 4 777 |
| Bente Kristin Aaknes | 350 |
| Kristin Kjønsvik | 792 |
| Sum egenkapitalbevis ledende ansatte | 64 813 |
| 1) Personlig nærstående | 6 818 |
| 3) Foretak | 39 224 |
| Representantskapet, inkludert nærstående | |
| Erik Snekvik / Hege O. Kalland 3) | 1 236 507 |
| Nils A. Dolmseth / Tone Foss 3) | 760 478 |
| Kristin Strømskag 3) | 30 927 |
| Wenche Sundet 3) | 64 948 |
| Oddlaug Børseth Brekken | 3 300 |
| Jan Kr. Hammerdal 3) | 20 261 |
| Egon Ringseth 1) | 500 |
| Per Arne Kaarstad 1) | 15 764 |
| Vidar Daltveit | 1 236 |
| Torunn Butli Rømma 1) | 820 |
| Geir Hansen | 3 109 |
| Sandra Otterlei | 542 |
| Kari Vaagan 1) | 1 689 |
| Ingvill Hoås Butli | 470 |
| Sigve Storvoll | 555 |
| Nina M. Skårild 1) | 12 005 |
| Sum egenkapitalbevis representantskap | 2 153 111 |
| 1) Personlig nærstående | 18 013 |
| 3) Foretak | 2 099 621 |
| Personlig nærstående defineres som : | |
| 1) ektefelle og en person som vedkommende bor sammen med i ekteskapslignende forhold, | |
| 2) mindreårige barn til vedkommende selv, samt mindreårige barn til en person nevnt i nr. 1 som vedkommende bor sammen med | |
| 3) foretak der vedkommende selv eller noen som er nevnt i nr. 1 og nr. 2 har bestemmende innflytelse som nevnt i regnskapslovens §1-3 annet ledd. | |
| 31.12.2023 | ||
|---|---|---|
| Navn | Beholdning | Eierandel |
| Spb.stiftelsen Hemne Sparebank | 1 089 138 | 28,54 % |
| Spb.stiftelsen Åfjord Sparebank | 697 320 | 18,27 % |
| H Sæther AS | 108 247 | 2,84 % |
| Sodvin Holding SA | 94 229 | 2,47 % |
| Lernes Holding AS | 82 242 | 2,15 % |
| Aqua Seawork AS | 64 948 | 1,70 % |
| Heim Kommune | 54 123 | 1,42 % |
| Saga Eiendom AS | 39 067 | 1,02 % |
| Øystein Syltern AS | 36 150 | 0,95 % |
| Rindal Sparebank | 34 299 | 0,90 % |
| EK-Holding AS | 31 237 | 0,82 % |
| Frøya Kommune | 30 927 | 0,81 % |
| Wullum, Per | 29 440 | 0,77 % |
| Elrik AS | 28 393 | 0,74 % |
| Dolmsundet Hotel Hitra AS | 28 185 | 0,74 % |
| Erling Syltern Invest AS | 27 112 | 0,71 % |
| Hansen, Tormod | 26 538 | 0,70 % |
| Stener Hepsø Fiskebåtrederi AS | 25 274 | 0,66 % |
| Nyberg, Arne | 25 000 | 0,66 % |
| Solberg, Erling Magnar | 24 085 | 0,63 % |
| Sum 20 største | 2 575 954 | 67,50 % |
| Øvrige egenkapitalbeviseiere | 1 240 383 | 32,50 % |
| Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) | 3 816 337 | 100,00 % |
| Egenkapitalbevis - ledende ansatte og styrende organer, inkludert nærstående | |
|---|---|
| Tor Espnes | 1 684 |
| Eskil Strøm | 235 |
| Gaute Ivar Krogfjord 3) | 188 |
| Norun Totland Enoksen | 242 |
| Unni Rindal | 3 142 |
| Lars Bjørnar Lyngmo 1) | 8 286 |
| Hilde Nordløkken 1) | 564 |
| Roger Harsvik | 94 |
| Vibeke Knutshaug 1+3) | 31 237 |
| Henry Sødahl 1) | 4 222 |
| Kristin Kjønsvik | 442 |
| Sum egenkapitalbevis ledende ansatte | 50 336 |
| 1) Personlig nærstående | 5 425 |
| 3) Foretak | 31 425 |
| Representantskapet, inkludert nærstående | |
| Wenche Sundet 1+3) | 64 948 |
| Oddlaug Børseth Brekken | 3 300 |
| Jan Kr. Hammerdal | 10 500 |
| Egon Ringseth 1) | 500 |
| Per Arne Kaarstad 1) | 14 264 |
| Vidar Daltveit | 941 |
| Torunn Butli Rømma 1) | 658 |
| Geir Hansen | 1 942 |
| Sandra Otterlei Svanem | 542 |
| Kari Vaagan 1) | 949 |
| Ingvill Hoås Butli | 470 |
| Nina M. Skårild 1) | 11 450 |
| Sum egenkapitalbevis representantskap | 110 464 |
| 1) Personlig nærstående | 17 416 |
| 3) Foretak | 64 948 |
Note 39 RESULTAT FØR ANDRE INNTEKTER OG KOSTNADER SOM PROSENT AV FORVALTNINGSKAPITALEN OG RESULTAT PR. EGENKAPITALBEVIS
| Tall i tusen kroner | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Resultat før andre inntekter og kostnader som prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital * | 0,75 % | 0,98 % |
| ²Gjennomsnittlig forvaltningskapital er beregnet som gjennomsnittet av forvaltningskapitalen per utgangen av foregående regnskapsår og forvaltningskapitalen ved hver kvartalsavslutning i det aktuelle rapporteringsåret | ||
| Tall i tusen kroner | 31.12.2024 | 01.01.2024 | Konsern 2024 | Konsern 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Resultat etter skatt | 66 963 | 67 445 | 68 790 | 71 390 |
| Renter på fondsobligasjon | -8 424 | -5 740 | -8 424 | -5 740 |
| Sum | 58 538 | 61 705 | 60 366 | 65 650 |
| Eierandelsbrøk | 48,93 % | 49,30 % | 48,93 % | 49,30 % |
| Resultat som er tilordnet banken sine egenkapitalbeviseiere | 28 643 | 30 445 | 29 537 | 32 387 |
| Antall utstedt egenkapitalbevis | 4 781 705 | 3 816 337 | 4 781 705 | 3 816 337 |
| Antall utstedt egenkapitalbevis - veid gjennomsnitt | 3 861 176 | 3 816 337 | 3 861 176 | 3 816 337 |
| Resultat pr egenkapitalbevis (tall i kroner) | 7,42 | 7,98 | 7,65 | 8,49 |
Note 40 GARANTIER
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Betalingsgarantier | 21 063 | 22 736 |
| Kontraktsgarantier | 18 865 | 25 195 |
| Andre garantier | 3 967 | 2 918 |
| Sum garantier overfor kunder | 43 895 | 50 849 |
| Garantier Eika Boligkreditt | ||
| Saksgaranti | 2 | 14 348 |
| Tapsgaranti | 12 549 | 11 569 |
| Sum garantier overfor Eika Boligkreditt | 12 550 | 25 917 |
| Sum garantier | 56 446 | 76 766 |
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Garantier fordelt geografisk | Kr. | % | Kr. | % |
| Heim | 8 821 | 15,6 % | 9 577 | 12,5 % |
| Åfjord | 10 167 | 18,0 % | 13 371 | 17,4 % |
| Hitra | 10 169 | 18,0 % | 14 078 | 18,3 % |
| Frøya | 2 575 | 4,6 % | 1 571 | 2,0 % |
| Trondheim | 6 000 | 10,6 % | 7 419 | 9,7 % |
| Trøndelag ellers | 3 275 | 5,8 % | 1 469 | 1,9 % |
| Aure | 2 838 | 5,0 % | 3 314 | 4,3 % |
| Andre | 12 600 | 22,3 % | 25 967 | 33,8 % |
| Sum garantier | 56 446 | 100 % | 76 766 | 100 % |
Garantibeløpet til EBK er todelt:
Likviditetsforpliktelse til og aksjonæravtale med Eika Boligkreditt
Note 41 HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN
Det har ikke forekommet hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller tilleggsopplysninger i regnskapet eller i noter til regnskapet. Styrets forslag til utbytte er på kr. 22,9 mill. for 2024. Endelig vedtak foretas i representantskapet 27.mars 2025.
Note 42 TRANSAKSJONER OG MELLOMVÆRENDE MED NÆRSTÅENDE PARTER
Viser til note 30 vedrørende ytterligere opplysninger om nærstående. Innskudd og utlån, samt transaksjoner mellom selskapene har samme betingelser som overfor eksterne tredjeparter og er primært kun relatert til ordinære banktjenester. Tjenestene som er gitt til forretningsmessige vilkår er eliminert i konsernregnskapet. Kystregionen Eiendomsmegling AS og Trøndelag Regnskap AS holder til i bankens lokaler i Heim. Trøndelag Økonomi og HR AS holder til på Hitra. Banken har hatt husleieinntekter på 467 tusen ved utgangen av året.
| Balanseført mellomværende med datterselskap | 4. kvartal | 4. kvartal | Året |
|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | 2023 | |
| Innskudd fra kunder | 6 890 | 5 092 | 5 092 |
| Gjeld til datterselskap | - | - | - |
Note 43 LEIEAVTALER
Banken har innregnet sine leieforpliktelser til nåverdien av de gjenværende leiebetalingene diskontert med marginal lånerente på tidspunktet for iverksettelse av leieavtale, samt innregnet en tilsvarende eiendel ved bruksretteiendel. Trøndelag Sparebank eier bankbygg i Heim, Åfjord, Hitra og Frøya og har kun et begrenset antall leieavtaler knyttet til leie av lokaler. I tillegg er det inngått leieavtaler for biler og sikkerhetsutstyr. Selskapets bruksretteiendeler er kategorisert og presentert i tabellen under:
| Bruksretteiendeler | Bygninger | Maskiner og utstyr | Kjøretøy | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Anskaffelseskost 01.01.2024 | 8 957 | 2 044 | 1 211 | 12 211 |
| Tilgang av bruksretteiendeler | - | 5 148 | 557 | 5 705 |
| Avhendinger | - | -2 044 | - | -2 044 |
| Overføringer og reklassifiseringer | -35 | - | -35 | |
| Omregningsdifferanser | - | - | - | |
| Anskaffelseskost 31.12.2024 | 8 922 | 5 148 | 1 768 | 15 837 |
| Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01.2023 | 1 260 | 1 872 | 144 | 3 277 |
| Avskrivninger i perioden | 917 | 905 | 450 | 2 272 |
| Nedskrivninger i perioden | - | -2 044 | - | -2 044 |
| Avhendinger | - | - | - | - |
| Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12.2024 | 2 177 | 734 | 594 | 3 505 |
| Balanseført verdi 31.12.2024 | 6 745 | 4 414 | 1 174 | 12 332 |
| Avskrivningsmetode | Lineær | Lineær | Lineær |
| Bruksretteiendeler | Bygninger | Maskiner og utstyr | Kjøretøy | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Anskaffelseskost 01.01.2023 | 7 142 | 2 044 | - | 9 186 |
| Tilgang av bruksretteiendeler | 4 582 | - | 1 211 | 5 793 |
| Avhendinger | -1 321 | - | - | -1 321 |
| Overføringer og reklassifiseringer | -1 447 | - | - | -1 447 |
| Omregningsdifferanser | - | - | - | - |
| Anskaffelseskost 31.12.2023 | 8 957 | 2 044 | 1 211 | 12 211 |
| Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01.2023 | 1 656 | 1 244 | - | 2 900 |
| Avskrivninger i perioden | 925 | 629 | 144 | 1 698 |
| Nedskrivninger i perioden | - | - | - | - |
| Avhendinger | -1 321 | - | - | -1 321 |
| Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12.2023 | 1 260 | 1 872 | 144 | 3 277 |
| Balanseført verdi 31.12.2023 | 7 696 | 171 | 1 067 | 8 935 |
| Avskrivningsmetode | Lineær | Lineær | Lineær |
| Udiskonterte leieforpliktelser og forfall av betalinger | Bygninger | Maskiner og utstyr | Kjøretøy | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Mindre enn 1 år | 780 | 816 | 586 | 2 181 |
| 1-2 år | 829 | 931 | 490 | 2 250 |
| 2-3 år | 880 | 1 059 | 160 | 2 099 |
| 3-4 år | 934 | 1 200 | - | 2 133 |
| 4-5 år | 992 | 604 | - | 1 595 |
| Mer enn 5 år | 2 776 | - | - | 2 776 |
| Totale udiskonterte leieforpliktelser 31.12.2024 | 7 190 | 4 609 | 1 236 | 13 035 |
| Udiskonterte leieforpliktelser og forfall av betalinger | Bygninger | Maskiner og utstyr | Kjøretøy | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Mindre enn 1 år | 1 156 | 167 | - | 1 323 |
| 1-2 år | 1 156 | - | - | 1 156 |
| 2-3 år | 1 156 | - | 1 090 | 2 246 |
| 3-4 år | 1 156 | - | - | 1 156 |
| 4-5 år | 1 156 | - | - | 1 156 |
| Mer enn 5 år | 2 143 | - | - | 2 143 |
| Totale udiskonterte leieforpliktelser 31.12.2023 | 7 923 | 167 | 1 090 | 9 180 |
| Endringer i leieforpliktelser | Bygninger | Maskiner og utstyr | Kjøretøy | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Totale leieforpliktelser 01.01.2024 | 7 923 | 167 | 1 090 | 9 180 |
| Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden | - | 5 148 | 557 | 5 705 |
| Betaling av hovedstol | -1 075 | -1 019 | -498 | -2 592 |
| Betaling av renter | - | - | ||
| Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser | 342 | 314 | 87 | 742 |
| Totale leieforpliktelser 31.12.2024 | 7 190 | 4 609 | 1 236 | 13 035 |
| Endringer i leieforpliktelser | Bygninger | Maskiner og utstyr | Kjøretøy | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Totale leieforpliktelser 01.01.2023 | 5 580 | 817 | - | 6 398 |
| Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden | 4 582 | - | 1 211 | 5 793 |
| Betaling av hovedstol | -2 547 | -662 | -154 | -3 363 |
| Betaling av renter | - | - | - | - |
| Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser | 307 | 11 | 34 | 352 |
| Totale leieforpliktelser 31.12.2023 | 7 923 | 167 | 1 090 | 9 180 |
| Beløp i resultatregnskapet | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Rente på leieforpliktelser | 742 | 352 |
| Avskrivninger på bruksretteiendeler | 2 272 | 1 698 |
| Kostnader knyttet til kortsiktige leieavtaler | 403 | 433 |
| Kostnader til leie der underliggende eiendeler har lav verdi | 1 562 | 1 201 |
| Inntekter fra fremleie av bruksretteiendeler | - | 38 |
Opsjoner om å forlenge en leieavtale
Kjøpsopsjoner
Anvendte praktiske løsninger
APM
Trøndelag Sparebank presenterer alternative resultatmål (APM-er) som gir nyttig informasjon for å supplere regnskapet. Målene er ikke definert i IFRS og er ikke nødvendigvis direkte sammenlignbare med andre selskapers resultatmål. APM-er er ikke ment å erstatte eller overskygge regnskapstallene, men er inkludert i vår rapportering for å gi innsikt og forståelse for Trøndelag Sparebank sin resultatoppnåelse.
APM-ene representerer viktige måltall for hvordan ledelsen styrer aktivitetene i banken. Nøkkeltall som er regulert i IFRS eller annet lovgivning er ikke regnet som alternative resultatmål. Det samme gjelder for ikke-finansiell informasjon. Trøndelag Sparebank sine APM-er er presentert i kvartalsrapporter og i årsrapporten. Alle APM-er presenteres med sammenligningstall og skal brukes konsistent over tid.
Datterselskap utgjør minimal effekt på nøkkeltall og er ikke hensyntatt i denne oppstillingen.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Antall dager i perioden | 366 | 365 |
| Antall dager i året | 366 | 365 |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | ||
| ((Resultat etter skatt - rentekostnader på hybridkapital) / dager i perioden x dager i året) / gjennomsnittlig egenkapital ekskl. hybridkapital¹ | ||
| Resultat etter skatt | 66 963 | 67 445 |
| Rentekostnader på hybridkapital | 8 424 | 5 740 |
| Gjennomsnittlig egenkapital ekskl. hybridkapital | 920 146 | 741 182 |
| Egenkapitalavkastning etter skatt | 6,36 % | 8,33 % |
| Rentemargin | ||
| (Netto renter / dager i perioden x dager i året) / gjennomsnittlig forvaltningskapital² | ||
| Netto renter | 207 603 | 173 408 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 8 978 255 | 6 901 429 |
| Rentemargin | 2,31 % | 2,51 % |
| Kostnadsandel (eskl. VP) | ||
| Driftskostnader / (netto renter + netto provisjoner + andre inntekter) | ||
| Driftskostnader | 166 476 | 163 128 |
| Netto renter | 207 603 | 173 408 |
| Netto provisjoner | 53 731 | 38 219 |
| Andre inntekter | 2 391 | 1 632 |
| Kostnadsandel (eskl. VP) | 63,12 % | 76,49 % |
| Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital | ||
| (Driftskostnader / dager i perioden x dager i året) / gjennomsnittlig forvaltningskapital² | ||
| Driftskostnader | 166 476 | 163 128 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital | 8 978 255 | 6 901 429 |
| Driftskostnader i % av GFK | 1,85 % | 2,36 % |
| Balansetall | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Innskuddsdekning | ||
| UB innskudd fra kunder / UB brutto utlån til kunder | ||
| Innskudd fra kunder | 6 156 916 | 5 624 344 |
| Brutto utlån til kunder | 7 902 318 | 7 100 734 |
| Innskuddsdekning | 77,91 % | 79,21 % |
| Innskuddsdekning inkl. boligkreditt | ||
| UB innskudd fra kunder / (UB brutto utlån til kunder + brutto utlån via EBK) | ||
| Innskudd fra kunder | 6 156 916 | 5 624 344 |
| Brutto utlån til kunder | 7 902 318 | 7 100 734 |
| Utlån via EBK | 1 257 934 | 1 159 962 |
| Innskuddsdekning (inkl. EBK) | 67,21 % | 68,09 % |
| Innskuddsvekst (12mnd) | ||
| (UB innskudd fra kunder - innskudd fra kunder for 12mnd siden) / innskudd fra kunder for 12mnd siden | ||
| Innskudd fra kunder | 6 156 916 | 5 624 344 |
| Innskudd fra kunder 12 mnd siden | 5 624 344 | 3 325 162 |
| Innskuddsvekst siste 12 mnd | 9,47 % | 69,14 % |
| Utlånsvekst (12mnd) | ||
| (UB utlån til kunder - utlån til kunder for 12mnd siden) / utlån til kunder for 12mnd siden | ||
| Brutto utlån til kunder | 7 902 318 | 7 100 734 |
| Brutto utlån til kunder for 12 mnd siden | 7 100 734 | 3 872 188 |
| Utlånsvekst siste 12 mnd | 11,29 % | 83,38 % |
| Utlånsvekst inkl. boligkreditt (12mnd) | ||
| (UB utlån til kunder inkl. EBK - utlån til kunder for 12mnd siden inkl. EBK) / utlån til kunder for 12mnd siden inkl. EBK | ||
| Brutto utlån til kunder inkl. EBK | 9 160 252 | 8 260 696 |
| Brutto utlån til kunder for 12 mnd siden inkl. EBK | 8 260 696 | 4 679 118 |
| Utlånsvekst inkl. EBK siste 12 mnd | 10,89 % | 76,54 % |
| ¹Gjennomsnittlig egenkapital er beregnet som gjennomsnittet av bokført egenkapital, eksklusive hybridkapitalen, per utgangen av foregående regnskapsår og bokført egenkapital ved hver kvartalsavslutning i det aktuelle rapporteringsåret. | ||
| ²Gjennomsnittlig forvaltningskapital er beregnet som gjennomsnittet av forvaltningskapitalen per utgangen av foregående regnskapsår og forvaltningskapitalen ved hver kvartalsavslutning i det aktuelle rapporteringsåret | ||
| Tapsavsetninger på utlån og mislighold | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Tap på utlån i % av brutto utlån | ||
| Tapskostnad / gjennomsnittlig brutto utlån i perioden | ||
| Tapskostnad | 22 957 | 6 035 |
| Gjennomsnittlig brutto utlån | 7 524 849 | 5 716 779 |
| Tap på utlån i % av brutto utlån | 0,31 % | 0,11 % |
| Misligholdte engasjementer (> 90 dager) i % av brutto utlån | ||
| Misligholdte engasjementer / UB brutto utlån | ||
| Misligholdte engasjementer | 108 038 | 22 355 |
| Brutto utlån | 7 902 318 | 7 100 734 |
| Misligholdte eng. i % av brutto utlån | 1,37 % | 0,31 % |
| Kredittforringede (tapsutsatte) engasjementer i % av brutto utlån | ||
| Kredittforringede engasjementer / UB brutto utlån | ||
| Kredittforringede engasjementer | 253 783 | 239 356 |
| Brutto utlån | 7 902 318 | 7 100 734 |
| Misligholdte eng. i % av brutto utlån | 3,21 % | 3,37 % |
| Likviditet | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Likviditetsindikator (LCR) | ||
| Likvide aktiva / Netto likviditetsutgang innen 30 dager i et stresscenario | ||
| Likvide aktiva | 844 247 | 827 573 |
| Netto likviditetsutgang innen 30 dager i et stresscenario | 489 809 | 361 459 |
| LCR | 172 % | 229 % |
| Egenkapitalbevis | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Egenkapitalbevisbrøk (EKB - brøk) | ||
| (EKB-kapital - egne EKB + overkurs + utjevningsfond (eksl. avsatt ikke vedtatt utbytte) / (EKB-kapital - egne EKB + overkurs + utjevningsfond (eksl. avsatt ikke vedtatt utbytte) + Sparebankens fond + gavefond (eksl. avsatt ikke vedtatt gaveutdeling) | ||
| Egenkapitabeviskapital | 430 353 | 343 470 |
| Egne egenkapitalbevis | -617 | -611 |
| Overkurs | 49 469 | 51 131 |
| Utjevningsfond | 8 848 | 3 126 |
| Sparebankens fond | 444 143 | 414 743 |
| Gavefond | 3 862 | 1 560 |
| Egenkapitalbevisbrøk (EKB - brøk) | 52,1 % | 48,8 % |
| Resultat per egenkapitalbevis | ||
| ((Resultat etter skatt – renter hybridkapital) * EKB-brøk) / antall EKB³ | ||
| Resultat etter skatt | 66 963 | 67 445 |
| Rentekostnader på hybridkapital | 8 424 | 5 740 |
| IB EBK - brøk | 48,9 % | 49,3 % |
| Antall EBK | 4 781 705 | 3 816 337 |
| Resultat per EKB | 5,99 | 7,98 |
| Bokført egenkapital per egenkapitalbevis | ||
| ((UB egenkapital - hybridkapital) x EKB-brøk UB) /antall EKB | ||
| Sum egenkapital (ekskl. hybridkapital) | 1 005 791 | 882 241 |
| UB EBK - brøk | 52,1 % | 48,8 % |
| Antall EBK | 4 781 705 | 3 816 337 |
| Bokført egenkapital per EKB | 109,7 | 112,9 |
| Pris / bokført egenkapital (P/B) | ||
| Børskurs / bokført egenkapital per EKB | ||
| Børskurs | 109,0 | 96,8 |
| Bokført egenkapital per EKB | 109,7 | 112,9 |
| Pris / bokført verdi per EKB | 0,99 | 0,86 |
| Pris / resultat per egenkapitalbevis (P/E) | ||
| Børskurs⁴ / (resultat per EKB / dager i perioden x dager i året) | ||
| Børskurs | 109,0 | 96,8 |
| Resultat per EKB | 6,0 | 8,0 |
| Pris / resultat per EKB | 18,2 | 12,1 |
| ³Totale egenkapitalbevis fratrukket egenbeholdning på rapporteringstidspunktet | ||
| ⁴Frem til notering benyttes siste omsetningskurs på bankes egenkapitalbevis som estimat for pris | ||
Erklæring i henhold til lov om verdipapirhandel § 5-5
Styret i Trøndelag Sparebank har behandlet og godkjent bankens årsrapport for 2024, og vi bekrefter at:
- bankens årsregnskap for perioden 2024, etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat.
- årsberetningen gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til foretaket og konsernet, sammen med en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer foretakene står overfor
- årsberetningen, der dette kreves, er utarbeidet i samsvar med standarder for bærekraftsrapportering som er fastsatt i medhold av regnskapsloven § 2-6, og i samsvar med regler fastsatt i medhold av taksonomiforordningen artikkel 8 nr. 4.
13. mars 2025
Styret i Trøndelag Sparebank
Arnar Utseth
Styrets leder (sign.)
Lars Bjørnar Lyngmo
Nestleder (sign.)
Randi Viken
Styremedlem(sign.)
Wenche Kristiansen
Styremedlem (sign.)
Hilde Nordløkken
Styremedlem (sign.)
Fartein Kjørsvik
Styremedlem (sign.)
Henry Sødahl
Ansattevalgt (sign.)
Bente Aaknes
Ansattevalgt (sign.)
Tor Espnes
Adm. Banksjef (sign.)
Revisors beretning
