#totenbanken
www.totenbanken.no
Årsrapport 2022
Årsrapport Totens Sparebank 2022
Innhold
1. Administrerende banksjefs kommentar
2. 2022 i tall
Styrets årsberetning
4. Innledning
6. Redegjørelse for regnskapet
Regnskap
22. Resultatregnskap
23. Balanse
24. Endring i egenkapitalen
25. Kontantstrømoppstilling
26. Noter
60. Revisjonsberetning
69. Organisasjonskart
Året 2022
Med opphevingen av de fleste koronatiltakene
i begynnelsen av året har norsk samfunnsliv
vært tilnærmet normalt i nær ett år. Som en
lokalbank med forretningsmodell som bygger
på nærhet og personlig rådgiving har det vært
utfordrende å knapt kunne avholde fysiske
kundemøter under pandemien. På den annen
side ble bankdriften svært lite skadelidende
under de nær to årene vi som samfunn ble
preget av Covid-19. Myndighetene tok i stor
grad ansvar og gjennomførte tiltak som var
påkrevd i situasjonen og som enkeltpersoner og
befolkning støttet vi lojalt opp om de tiltak som
ble vedtatt.
Russlands krigføring i Ukraina er den største
enkelthendelsen og det som har påvirket
oss mest i året vi har lagt bak oss. Millioner
av mennesker er på flukt og enda flere lever
under svært vanskelige forhold. Økonomisk
har krigen mange implikasjoner. Sammen
med ettervirkninger av koronatiltakene i
Norge og ellers i verden er vi i en situasjon
med høy økonomisk aktivitet, men også høy
pris- og kostnadsvekst. Mange ser for seg en
periode med svakere vekst og moderat fall i
eiendomspriser, men med en god mulighet for
at økonomien og arbeidsmarkedet får en «myk
landing».
Banken har en rekke økonomiske målsetninger,
også kalt Key Performance Indicators (KPI-
er). Å definere slike målindikatorer har økt
oppmerksomheten til bankens økonomiske
utvikling, som for tiden er svært god. Dette
skyldes både eksterne faktorer, som en stabil
norsk økonomi, og bankens egen tilpasning.
Gjennom det siste tiåret har vi tatt en rekke
grep for med mål om å være blant de mest
kostnadseffektive og lønnsomme bankene
i vårt segment. De viktigste tiltakene har
vært reduksjon av antall filialer, generell
nedbemanning samt en klart definert forståelse
av egen forretningsstrategi og hvilke kunder
vi skal søke oss mot. Det har i tillegg blitt
et sterkere skille mellom bankens rolle i
samfunnet, via gaver til allmennyttige formål
og bidrag til næringsutvikling på den ene siden
og effektiv drift og kredittgiving på den andre
siden. Resultatet er at utlånsvolumet er nær
doblet samtidig som antall ansatte er redusert.
Også inntekter og volum innenfor forsiktig og
sparing har økt betydelig. I fem påfølgende
år har banken nådd alle, eller har vært svært
nærme å nå, alle våre KPI-er. Dette har gjort at vi
er av de mest verdsatte bankene som er notert
på Oslo Børs.
Innenfor bærekraftsområdet har banken
utviklet seg mye det siste året. I 2021 fikk vi
på plass en egen bærekraftstrategi. Sammen
med krav og forventninger fra regulatoriske
myndigheter har denne satt rammene for
arbeidet gjennom 2022. Banken er nå sertifisert
som miljøfyrtårn og alle utlån over 10 millioner
kroner er bærekraftsvurdert. Vi har fått på
plass en rekke utlånsprodukter som skal bidra
til en bærekraftig utvikling. I tillegg til lån til
energieffektive boliger og næringseiendommer
tilbys rehabiliteringslån og lån til god utnyttelse
av natur- og mineralgjødsel.
Opprettelsen av sparebanker handlet om det
vi i dag omtaler som sosialt entreprenørskap.
Hensikten var å sette folk flest i stand til å klare
seg selv, både via lån til gode prosjekter og
som trygge innskudd. Gaveinstituttet bankene
har etablert er en videreføring av dette, i tillegg
til å være svært oppmerksom på å betjene
eget hjemmemarked på en svært god måte.
I 2022 skal det deles ut 12 millioner kroner
i gaver – en kraftig økning fra nivået i 2021
på 8,5 millioner kroner. Flere områder skal
bli prioritert, og vi ser nå at også driften av
organisasjoner og lag trenger ekstra midler etter
to år med kostnadsøkninger og frafall av antall
medlemmer. Dette skal imidlertid ikke gå på
bekostning av det økt fokus på bærekraft,
som for oss handler om å hindre utenforskap,
blant annet ved å bidra for de som lett faller
utenfor ordinær organisert kultur og idrett.
Jeg vil avslutte med å rette en stor takk til alle
bankens kunder for den tilliten og lojaliteten de
har vist oss i 2022. Vi retter også en stor takk til
dyktige medarbeidere og tillitsvalgte i de ulike
formelle organene i banken. Likeledes rettes
det en stor takk til kollegaene i Eika Alliansen
for den innsatsen de alle har nedlagt for Totens
Sparebank i 2022.
1
Rolf E. Delingsrud
Adm. banksjef
1
Årsrapport Totens Sparebank 2022
2
2022 i tall
88 årsverk
4 utdelte stipender
6.418 følgere
76 sponsoravtaler
Formidlede utlån
til kunder Kr 21,4 mrd
Rentenetto:
1,93 %
Netto provisjonsinntekter:
Kr 80,9 mill
Driftsresultat
Kr 310,6 mill
Formidlingskapital
Kr 24,56 mrd
Kostnadsprosent:
37,0 %
Utlånsvekst siste 12 mnd.
inkl. Eika Boligkreditt: 6,4 %
Innskuddsvekst
siste 12 mnd: 7,3 %
Kundeopplevelse: 80
(Kantar TNS)
Børskurs ved nyttår:
Kr 220
Utdelte gaver:
Kr 12,0 mill
Ren kjernekapitaldekning:
inkl. samarb. gruppe: 18,4 %
Kr 11,00 i utbytte
pr. egenkapitalbevis
Egenkapitalrentabilitet
u/fondsobligasjoner: 10,8 %
3
88 årsverk
4 utdelte stipender
6.418 følgere
76 sponsoravtaler
Formidlede utlån
til kunder Kr 21,4 mrd
Rentenetto:
1,93 %
Netto provisjonsinntekter:
Kr 80,9 mill
Driftsresultat
Kr 310,6 mill
Formidlingskapital
Kr 24,56 mrd
Kostnadsprosent:
37,0 %
Utlånsvekst siste 12 mnd.
inkl. Eika Boligkreditt: 6,4 %
Innskuddsvekst
siste 12 mnd: 7,3 %
Kundeopplevelse: 80
(Kantar TNS)
Børskurs ved nyttår:
Kr 220
Utdelte gaver:
Kr 12,0 mill
Ren kjernekapitaldekning:
inkl. samarb. gruppe: 18,4 %
Kr 11,00 i utbytte
pr. egenkapitalbevis
Egenkapitalrentabilitet
u/fondsobligasjoner: 10,8 %
4
Styrets årsberetning 2022
Norsk økonomi
Året 2022 var preget av preget av krigen i
Ukraina, sterk prisvekst og svært høye ener-
gikostnader for husholdninger og bedrifter.
Aktiviteten i norsk økonomi tiltok kraftig og
landet har i 2022 hatt rekordlav arbeidsledighet
og høy etterspørselsvekst. Samtidig har krigen i
Ukraina og ettervirkninger av koronapandemien
bidratt til en svak tilbudsside. I sum har dette
ført til den høyeste prisveksten på varer og
tjenester siden 1980-tallet. Årlig lønnsvekst økte
til 4,1 prosent (målt pr 3. kvartal jfr Statistisk
sentralbyrå), og prisvekst for 2022 anslås å være
ca 6,0 prosent for året som helhet.
Boligprisene steg betydelig i perioden 2020 til
2021, særlig drevet av et svært lavt rentenivå
og gode statlige støtteordninger til næringslivet
igjennom pandemien. Fra høsten 2022 var det
et omslag i boligmarkedet med fallende boligpri-
ser. For året sett under ett økte prisene i landet
med 1,5 prosent. Statistisk sentralbyrå anslår i
deres siste økonomiske analyser at den negative
boligprisveksten i andre halvdel av 2022 vil fort-
sette inn i 2023. Samtidig peker SSB på at lavere
boliginvesteringer isolert sett vil presse boligpri-
sene opp på lengre sikt.
2,75 prosent i løpet av 2022. Kredittveksten var
moderat. Innenlandsk lånegjeld økte med om lag
5 prosent for både husholdninger og ikke-fi-
nansielle foretak fra november 2021 til samme
måned i fjor. Norges Banks utlånsundersøkelse
viser noe svakere låneetterspørsel fra hushold-
ningene mot slutten av året, mens den holder
seg stabil for bedriftsmarkedet. Norges Bank
sin målsetting er en prisvekst på ca. 2 prosent,
og Norges Bank vil bruke styringsrenten som et
virkemiddel for å dempe etterspørselen. Norges
Bank signaliserer derfor ytterligere renteøknin-
ger i 2023 hvis ikke prisveksten avtar.
Oslo Børs Hovedindeks falt med om lag 1 pro-
sent i løpet av 2022. Økte olje- og gasspriser
bidro til at aksjer i energisektoren steg, mens
det for de fleste andre sektorer var et fall for
aksjeverdier i løpet av 2022.
Det er forventet at sterk kostnadsvekst, høyere
renter på ny finansiering og avtakende lønn-
somhet for mange bedrifter vil bidra til å dempe
foretaksinvesteringene i 2023. Bankene antas
å ha moderat utlånsvekst i året som kommer.
Bankenes lønnsomhet er forventet opprettholdt
fremover som følge av økte netto renteinntekter.
Soliditeten i norske banker er høy, og kapitalkra-
vene opprettholdes med god margin.
Virksomhetsområde
Konsernet Totens Sparebank består ved utgan-
gen av 2022 av morselskapet Totens Sparebank
og 2 heleide datterselskaper. Datterselskapene
er boligkredittselskapet Totens Sparebank
Boligkreditt AS og eiendomsselskapet Vallehaven
AS som eier forretningsgården der banken har
sitt hovedkontor. Det har ikke vært endringer i
konsernstrukturen i løpet av 2022.
ter og tjenester innen områdene finansiering,
sparing og plassering, betalingsformidling og
forsikring. Bankens vedtektsfestede formål er
«å utføre forretninger og tjenester som det er
vanlig eller naturlig at sparebanker kan utføre i
henhold til enhver tid gjeldende lovgivning og de
til enhver tid gitte konsesjoner.»
Med hovedkontor på Lena i Østre Toten kommu-
ne er banken Gjøvik- og Totenregionens eneste
lokalbank, og det eneste børsnoterte selskap
med hovedkontor i gamle Oppland fylke. Banken
oppfattes i stor grad også som lokalbanken i
Eidsvoll kommune.
Markedsområde
Banken har definert Mjøsregionen som sitt
primære markedsområde. Det er en del av
grunnlaget for denne beslutningen at det ikke
er etablert andre banker tilsluttet Eika-alliansen
i denne regionen. Samlet folkemengde i
Mjøsregionen er på rundt 200.000 innbyggere,
og primærområdet har stort nok kundegrunnlag
til å kunne nå bankens strategiske mål.
I Østre Toten har banken hovedkontor på Lena.
Banken har videre avdelingskontorer på Raufoss
i Vestre Toten kommune, i Gjøvik sentrum i
Gjøvik kommune, i Hamar sentrum i Hamar kom-
mune og på Råholt i Eidsvoll kommune.
Årsrapport Totens Sparebank 2022
Styrets årsberetning 2022
Markedet utenfor Mjøsregionen regnes som et
sekundærmarked. Bankens hovedmålgruppe er
personkunder i primær- og sekundærmarkedet,
samt næringslivskunder i primærmarkedet. I
primærmarkedet har banken med hensyn til per-
sonkunder størst markedsandel i kommunene
Vestre Toten og Østre Toten med en relativt sta-
bil markedsandel på i området 40 til 50 prosent.
I kommuner der banken ikke har vært represen-
tert så lenge som på Toten er markedsandelen
lavere. Av disse er Gjøvik og Eidsvoll de kom-
munene med størst markedsandel, anslagsvis
15 prosent. Av konsernets samlede utlånsvolum
i egen balanse er 72 prosent utlån til person-
markedet, resten er utlån til bedriftsmarkedet.
Inkluderes utlån gjennom Eika Boligkreditt AS er
andelen utlån til personmarkedet på 75 prosent.
Østre Toten kommune er en av landets største
jordbrukskommuner. Kommunen har en variert
jordbruksproduksjon og er blant landets største
kommuner på korn-, potet-, hodekål-, gulrot-,
løk- og jordbærproduksjon. Sysselsettingen i
kommunen er likevel ikke dominert av land-
bruksnæringa. I tillegg til offentlig administra-
sjon og helse- og sosialtjenester, er industri,
bygg og anlegg de største næringene i kommu-
nen.
Vestre Toten kommune er landets mest industri-
tunge kommune. En stor andel av kommunens
arbeidstagere jobber innenfor industri, bygg
og anlegg. En av landets største industriområ-
der, Raufoss Industripark, ligger i kommunen.
Nasjonale og internasjonale konserner står bak
flere av bedriftene på området. I all hovedsak er
virksomheten i industriparken rettet mot et inter-
nasjonalt marked med forsvar og bilindustri som
de viktigste kundene. Produktene fra Raufoss
Industripark selges over hele verden.
Gjøvik by er senteret i regionen. Kommunen
er ledende innen handel og tjenesteyting i
Innlandet. Her finner vi også Gjøvik Sykehus, en
divisjon i Sykehuset Innlandet HF, som er en be-
tydelig arbeidsplass. Gjøvik er også et senter for
høyere utdanning i Innlandet. Norges teknisk-na-
turvitenskaplige universitet (NTNU) har campus
på Gjøvik, og har ca. 3 900 studenter i byen.
Kommunen har også store industriarbeidsplasser
samt høy sysselsetting innenfor bygg og anlegg.
Eidsvoll kommune ligger helt nord i Viken, og
grenser i nord til Innlandet. Tilflytting og nybyg-
gingsaktiviteten er stor, spesielt i den søndre
delen av kommunen. Kommunen har de siste
årene vært den med sterkest befolkningsvekst
i bankens markedsområde. Kommunen ligger
sentralt plassert 15 km fra hovedflyplassen på
Gardermoen, og både Gardermobanen og E6
går gjennom kommunen. Hovednæringsveier i
kommunen er offentlig sektor, servicenæringer,
jordbruk og skogbruk.
Høgskolen i Innlandet, med sine ca. 16.000
studenter, har ca. 3 000 studenter med studi-
ested på Hamar. I Hamar finner vi også Hamar
Sykehus, en divisjon i Sykehuset Innlandet HF.
Hovednæringsveier i kommunen er servicenæ-
ringer og offentlig sektor. Kommunen ligger
sentralt plassert og er et trafikknutepunkt i
Innlandet med både jernbane og E6 gjennom
kommunen.
Kommunene har hver sine særtrekk og ulike
næringer som er dominerende. Regionen er
imidlertid preget av å ha et felles arbeidsmarked,
der arbeidstakerne i stor grad er fleksible med
hensyn til bo- og arbeidssted.
Eika Alliansen
Totens Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS
med en eierandel på 5,9 prosent. Eika Alliansen
består av 50 lokalbanker, Eika Gruppen og Eika
Boligkreditt. Eika Alliansen har en samlet forvalt-
ningskapital på over 400 milliarder kroner og om
lag 2500 ansatte. Dette gjør Eika Alliansen til en
av de største aktørene i det norske bankmarke-
det. Dette er ikke minst viktig for næringslivets
verdiskaping og arbeidsplassene i mange norske
lokalsamfunn.
Lokalbankene som styrker
lokalsamfunnet
Bankene i Eika Alliansen bidrar til økonomisk
vekst og trygghet for privatkunder og lokalt
næringsliv i mange norske lokalsamfunn med
sin fysiske tilstedeværelse i lokalsamfunnene
der kundene bor og med rådgivere som har et
personlig engasjement for den enkelte person-
kunden og det lokale næringslivet. Sammen med
den digitale hverdagsbanken gir dette kundene
gode kundeopplevelser. Det er den samlede
kundeopplevelsen som er lokalbankenes vik-
tigste konkurransefortrinn og som har gjort at
lokalbankene i Eika Alliansen har blant landets
mest tilfredse kunder både i personmarkedet og
bedriftsmarkedet.
5
6
Eika Gruppen styrker
lokalbankene
Eika Gruppen sin kjernevirksomhet er å sikre
lokalbankene moderne og effektiv bankdrift
gjennom gode og kostnadseffektive produkt- og
tjenesteleveranser. Leveransene inkluderer en
komplett plattform for bank-infrastruktur inklu-
dert IT og betalingstjenester.
I 2020 inngikk Eika og lokalbankene en avtale
med TietoEVRY om leveranse av kjernebankløs-
ninger til lokalbankene i alliansen. Avtalen vil
styrke alliansebankenes langsiktige konkurran-
sekraft gjennom kostnadseffektivisering, styrket
utviklingskraft og økt strategisk fleksibilitet.
Bankene får en fremtidsrettet IT-plattform som
svarer opp kundenes stadig økte forventninger
til digitale løsninger og tjenester. Overgangen til
TietoEVRY forventes gjennomført for alle banke-
ne i 2022-23.
Gjennom året har Eika Gruppen bistått bankene
i alliansen med effektive og trygge IT-løsninger
og -infrastruktur både til bankene og kundene.
Løsningene har vist seg å være robuste og være
effektive samhandlingsverktøy som har sikret
tilnærmet normal drift, også i perioder med
mange medarbeidere på hjemmekontor. I tillegg
har Eika bistått bankene på en lang rekke områ-
der, knyttet til bankenes håndtering av de ulike
støttetiltakene iverksatt av myndighetene.
Produktselskapene i Eika Gruppen -
Eika Forsikring, Eika Kredittbank, Eika
Kapitalforvaltning og Aktiv Eiendomsmegling -
leverer et bredt spekter av finansielle produkter,
kommersielle løsninger og kompetansehevende
tjenester. Eika Kundesenter og Eika Servicesenter
leverer tjenester som sikrer lokalbankene økt
tilgjengelighet og effektiv kommunikasjon med
kundene.
Utover disse leveransene gir Eika Gruppen
alliansebankene tilgang til kompetanseutvikling
med Eika Skolen, virksomhetsstyring med Eika
ViS, økonomi- og regnskapstjenester med Eika
Økonomiservice og depottjenester med Eika
Depotservice. I tillegg leverer Eika Gruppen
tjenester innen kommunikasjon, marked og
merkevare, bærekraft og næringspolitikk for å
ivareta lokalbankenes interesser også på disse
områdene.
Eika Boligkreditt sikrer
lokalbankene langsiktig og
stabil finansiering
Eika Boligkreditt er lokalbankenes
boligkredittforetak, direkte eid av 62 norske
lokalbanker og OBOS. Eika Boligkreditts
hovedformål er å sikre lokalbankene
tilgang til langsiktig og konkurransedyktig
finansiering. Selskapet har tillatelse til å
finansiere sin utlånsvirksomhet ved utstedelse
av internasjonalt ratede obligasjoner med
fortrinnsrett (OMF). Det innebærer at Eika
Boligkreditt har mulighet til å oppta lån i det
norske og internasjonale finansmarkedet, og
til enhver tid søke finansiering der man oppnår
markedets beste betingelser. Gjennom Eika
Boligkreditt får alliansebankene dermed tilgang
på langsiktig og svært gunstig finansiering, og
kan opprettholde konkurransekraften mot større
norske og internasjonale banker.
Ved utgangen av 2022 har Totens Sparebank
finansiert 2,6 milliarder kroner i Eika Boligkreditt
AS, og har en eierpost i selskapet på 2,6
prosent. Eierskapet i Eika Boligkreditt AS anses
som strategisk viktig for banken.
Redegjørelse for årsregnskapet
Styret er fornøyd med årets resultat som i kon-
sernet ble på 244,6 mill. kroner etter skatt, mot
209,5 mill. kroner i 2021. Bra vekst, moderate
tap og styrket rentemargin bidrar positivt til
resultatet i 2022. Soliditeten målt i form av ren
kjernekapitaldekning i konsernet, inkludert an-
deler fra Eika-selskapene, er på 18,4 prosent og
banken fremstår som en solid og godt kapitali-
sert lokalbank. Dette har gitt rom for å foreslå et
kontantutbytte på kroner 11,00 per egenkapital-
bevis.
Det er i årsberetningen fokusert på konsernet,
men det er morbankens regnskap som legges til
grunn ved disponering av resultatet og utbeta-
ling av utbytte. Resultat for morbanken for 2022
er på 216,8 mill. kroner, 27,8 mill. kroner lavere
enn i konsernet.
Forutsetninger for
årsregnskapet
Forutsetning om fortsatt drift er lagt til grunn for
årsregnskapet, og styret bekrefter at
forutsetningene er til stede.
IFRS
Både selskapsregnskap og konsernregnskap
rapporteres i henhold til den internasjonale regn-
skapsstandarden IFRS (International Financial
Reporting Standards).
Årsresultat
Konsernets driftsresultat for 2022 ble 310,6 mill.
kroner, mot 264,0 mill. kroner i 2021. Resultat
for regnskapsåret ble 244,6 mill. kroner, mot
209,5 mill. kroner i 2021 og egenkapitalrentabi-
liteten uten fondsobligasjon ble på 10,8 prosent,
mot 10,5 prosent i 2021.
Årsrapport Totens Sparebank 2022
Ordinær bankdrift i morbanken viser et resultat
før skatt på 244,8 mill. kroner i 2022 (driftsresul-
tat fratrukket utbytte og gevinst/tap verdipapirer),
mot 186,5 mill. kroner i 2021. I 2021 er det netto
kostnadsført engangsposter på 13,2 MNOK som
belaster resultatet utover driften i et normalår.
Det totale bidraget til resultatet fra konsernets
verdipapirer er blitt redusert fra 33,0 mill. kroner
i 2021 til 22 mill. kroner i 2022. Nedgangen
skyldes i hovedsak verdinedgang på bankens
verdipapirer og finansielle derivater.
2022
233
195
246
215
224
201
264
231
310
288
0
50
100
150
200
250
300
350
Resultat før skatt Resultat "ordinær" drift før skatt
2018
2019
2020
2021
Resultatutvikling siste 5 år (konsern).
7
Netto renteinntekter
Konsernets netto renteinntekter økte fra 346,5
mill. kroner i 2021 til 417,3 mill. kroner i 2022.
I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital
(GFK) økte rentenettoen fra 1,74 prosent i 2021,
til 1,93 prosent i 2022.
Norges Bank økte i løpet av 2022 styringsrenten
fra 0,50% til 2,75%. Pengemarkedsrenten 3 mnd.
NIBOR som var på 0,95% ved årets start var ved
året slutt 3,26%. Konsernet har i løpet av 2022
varslet seks generelle renteøkninger i etterkant av
at Norges Bank har økt styringsrenten.
Året sett under ett har kundemarginen i banken
økt fra gjennomsnittlig 2,41 prosent i 2021 til
2,89 prosent i 2022. Bankens marginer har for
året samlet sett økt og rentemarginen i banken
har økt med 0,35 prosentpoeng mens rentemargi-
nen i konsernet har økt med 0,19 prosentpoeng.
Samtidig har god vekst i forvaltet kapital i kon-
sernet både i 2021 og 2022 bidratt til økningen i
netto rente- og kredittprovisjonsinntekter i kroner.
Banken har betalt 9,7 mill. kroner i sikringsfonds-
avgift til Bankenes Sikringsfond i 2021. I 2022 ble
det betalt 10,2 mill. kroner i sikringsfondavgift.
Netto andre driftsinntekter
Konsernets netto andre driftsinntekter i 2022 ut-
gjorde 104,1 mill. kroner, mot 115,6 mill. kroner
i 2021. Netto andre driftsinntekter utgjorde 0,48
prosent av GFK, ned fra 0,58 prosent i 2021.
Det ble inntektsført 39,4 mill. kroner i utbytte i
2022, mot 32,1 mill. kroner i 2021. Av inn-
tektsført utbytte i 2022 utgjør utbytte fra Eika
Gruppen AS 36,1 mill. kroner, mot 27,3 mill.
kroner i 2021.
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktje-
nester ble redusert fra 91,8 mill. kroner i 2021
til 89,8 mill. kroner i 2022. Provisjonsinntekter
knyttet til garantier økte fra 3,7 mill. kroner
i 2021 til 4,0 mill. kroner i 2022. Inntektene
fra betalingsformidling økte fra 31,2 mill.
kroner i 2021 til 33,5 mill. kroner i 2022.
Provisjonsinntekter fra spare- og plasserings-
produkter økte fra 9,2 mill. kroner i 2021 til 9,5
mill. kroner i 2022. Provisjonsinntekter knyttet
til forsikringstjenester økte fra 24,7 mill. kroner
i 2021 til 27,5 i 2022. Bankens formidling av lån
til Eika Boligkreditt AS bidrar med provisjonsinn-
tekter, og disse inntektene ble redusert fra 19,7
mill. kroner i 2021 til 10,2 mill. kroner i 2022.
I netto andre driftsinntekter i 2021 inngår en
netto gevinst på verdipapirer på 1,1 mill. kroner,
mot et tap på 17,1 mill. kroner i 2022. Netto tap
på verdipapirer fordeler seg med 20,7 mill. kro-
ner i verditap på rentebærende verdipapirer, 4,7
mill. kroner i tap på aksjer, aksjefond og egen-
kapitalbevis, samt en gevinst knyttet til valuta og
finansielle derivater på 8,3 mill. kroner.
Bankens beholdning av rentebærende papirer har
flytende rente og lav renterisiko. Verdipapirene
er også utsatt for verdiendring som følge av
endringer i markedets krav til risikopremie. Oslo
Børs Hovedindeks falt i løpet av 2022 med ca.
1 prosent, mens Egenkapitalbevisindeksen falt
med ca. 7 prosent.
Andre inntekter utgjorde 0,9 mill. kroner i 2022
og 1,0 mill. kroner i 2021.
Driftskostnader
Konsernets samlede driftskostnader ble 192,7
mill. kroner i 2022 mot 192,9 mill. kroner i
2021. Driftskostnadene for 2021 inkluderte en
engangskostnad på 22 mill. kroner knyttet til
avviklingen av kontrakten med SDC om kjerne-
system for banken. På den annen side medførte
overgangen fra ytelses- til innskuddsbasert
pensjon en tilbakeføring av pensjonskostnader
med 8,8 mill. kroner. Inklusive inntekter fra ver-
dipapirer utgjør kostnadsprosenten 37,0 prosent
i 2022, mot 41,8 prosent i 2021. I 2021 sine
kostnader inngår engangsposter på 13,2 mill.
kroner. Målt mot gjennomsnittlig forvaltningska-
pital utgjorde driftskostnadene i konsernet 0,89
prosent i 2022, mot 0,97 prosent i 2021.
Banken har en bonusavtale med de ansatte som
gir rett til en bonus når egenkapitalavkastnin-
gen for banken overstiger gitte nivåer. Bonusen
utgjør samme beløp for alle faste ansatte, justert
for stillingsbrøk. Egenkapitalavkastningen i 2022
utløste høyeste bonustrinn, tilsvarende kroner
50 000,- per årsverk. I 2021 var bonusen på
40 000,- per årsverk.
Tapskostnad
Det ble i 2022 tapsført netto 18,0 mill. kroner på
utlån og garantier, mot 5,1 mill. kroner i 2021.
Tapsavsetninger for forventet kreditt-tap for
lån i stage 1 og stage 2 ble redusert med 1,7
mill. kroner i løpet av året, mens avsetninger for
forventet kredittap i steg 3 økte med 13,3 mill.
kroner. Netto konstaterte tap viste en tapsføring
på 10,7 mill. kroner i 2022, hvorav 7,4 mill. kro-
ner er konstaterte tap hvor det tidligere var gjort
individuelle avsetninger.
Banken gjennomfører fortløpende en grundig
vurdering av utvalgte engasjementer for å avdek-
ke forventede tap og gjør avsetninger i henhold
til dette. Bankens kredittrisikoprofil er tilnærmet
uendret og nivået på misligholdte og tapsutsatte
engasjementer er på et moderat til lavt nivå.
Nærmere opplysninger om tap fremgår av noter,
samt styrets vurdering under avsnittene kredittri-
siko og forventet tapsutvikling.
Verdipapirer som føres over
totalresultatet
Det ble over konsernresultatet i 2022 bokført
netto verdiøkning på aksjer som føres over total-
resultatet på 136,9 mill. kroner, mot en verdiøk-
ning på 7,7 mill. kroner i 2021.
Aksjene i Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt
AS inngår i kategorien aksjer som føres over
totalresultatet. Disse aksjene omsettes ikke i et
aktivt marked og verdivurderingen av aksjene er
basert på emisjons- og omsetningskurser, samt
bankens egne vurderinger. Eika Gruppen AS har
hatt et godt resultat i 2022. Verdsettelsen av
aksjen er basert på en verdivurdering av gruppen
og kursen aksjen sist ble omsatt til, og er satt
til 260 kr pr aksje. Eika Boligkreditt AS omsettes
årlig mellom eierbankene til en kurs tilnærmet
lik bokført egenkapital per aksje. Opp- eller ned-
skrivinger av disse aksjene føres over totalresul-
tatet og inngår ikke i driftsresultatet.
8
Årsrapport Totens Sparebank 2022
Disponering av årsresultatet
Styret foreslår at årsresultatet i morbanken blir
disponert som følger (tall i hele 1.000 kroner):
Fri egenkapital som kan utdeles som utbytte til egen-
kapitalbeviseierne utgjør 496 mill. kroner. Dette består
av utjevningsfondet på 391 mill. kroner og egenkapi-
talbeviseiernes frie andel av totalresultatet for 2022 på
105 mill. kroner. Av dette er 67,4 mill. kroner foreslått
utbetalt som kontantutbytte. Dette tilsvarer kr. 11.00 i
kontantutbytte pr. egenkapitalbevis. Det ble av resulta-
tet i 2021 utbetalt kr. 10,00 i kontantutbytte.
Totens Sparebanks har som målsetting at over tid skal
minst halvparten av egenkapitalbeviseiernes andel av
årsoverskuddet utbetales som utbytte. Dette forutset-
ter at bankens soliditet er på et tilfredsstillende nivå.
Bankens styre foreslår å utbetale kr. 11.00 i kontantut-
bytte som tilsvarer 56,7 % av resultatet per egenkapital-
bevis i konsernet.
Forvaltningskapital
Konsernets forvaltningskapital økte i 2022 med 1 131
mill. kroner, til 21 974 mill. kroner, mot en vekst på 2
186 mill. kroner i 2021. Dette tilsvarer en økning i 2022
på 5,4 prosent, mot 11,7 prosent i 2021.
Utlån
Konsernets netto utlån etter tapsavsetninger til kunder
utgjorde ved årsskiftet 18 837 mill. kroner. Dette er en
økning på 1 107 mill. kroner fra 2021. Målt i prosent
er økningen på 6,2 prosent, mot en økning på 12,8
prosent i 2021. Banken økte også porteføljen av lån
formidlet via Eika Boligkreditt AS med 184 mill. kroner i
løpet av 2022, til 2 584 mill. kroner.
Tar man hensyn til lån formidlet til Eika Boligkreditt
AS er veksten i personmarkedet totalt på 2,9 prosent
i 2022. Utlån til bedriftsmarkedet har hatt en økning i
løpet av 2020 på 15,8 prosent.
Økningen i konsernets netto utlån etter tapsavsetnin-
ger var på 6,4 prosent inkludert lån formidlet via Eika
Boligkreditt AS. Dette er høyere enn den generelle kre-
dittveksten i Norge , som var på 5,4 prosent i 2022.
Utbytte på egenkapitalbevis 67 370
Gaver til allmennyttige formål 12 000
Overført til utjevningsfondet 37 550
Overført til grunnfondet 93 045
Renter på fondsobligasjoner 6 839
Totalt disponert 216 804
9
Innskudd
Kundeinnskuddene i konsernet utgjorde ved
årsskiftet 10 651 mill. kroner. Dette er en
økning på 728 mill. kroner, eller 7,3 pro-
sent. Økningen i 2021 var på 0,2 prosent.
Innskuddsdekningen har økt fra 56 til 56,5
prosent. Banken vektlegger bl.a. likviditetskrav
og utviklingen i finansieringskostnader når det
settes mål for innskuddsutviklingen.
Soliditet
Konsernets egenkapital pr. 31.12.2022 utgjorde
2 490 mill. kroner etter at årets overskudd er
tillagt egenkapitalen.
Konsernets tellende ansvarlige kapital ved bereg-
ning av kapitaldekningen utgjorde ved årsskiftet
2 250 mill. kroner, mot 2 074 mill. kroner ved
utgangen av 2021. Økningen skyldes i dels
tilbakeholdt overskudd og dels verdiøkningen på
aksjer ført over total resultatet.
I henhold til myndighetenes retningslinjer utgjør
kapitaldekningen i konsernet ved årsskiftet
21,1 prosent, hvorav kjernekapitalen utgjør
19,2 prosent og ren kjernekapitaldekning 18,1
prosent. Fra 2018 er det krav om at ansvarlig
kapital også skal måles inkludert selskaper i
samarbeidende gruppe. Ansvarlig kapital inklu-
dert selskaper i samarbeidende gruppe er 21,6
prosent, hvorav kjernekapitalen utgjør 19,7 pro-
sent og ren kjernekapitaldekning 18,4 prosent.
Tilleggsinformasjon om bankens ansvarlige ka-
pital og risikoprofil er offentliggjort på bankens
hjemmeside (Pilar 3).
Finansiell risiko
Bankens finansielle risiko gjennom året knytter
seg til alle finansielle instrumenter banken er
eksponert for, men spesielt til utlån/garantier og
aktiviteter i penge- og kapitalmarkedet. Risiko
forbundet med utlån og garantier er omtalt i
eget avsnitt.
Bankens virksomhet skal holdes innenfor de
rammer for moderat til lav risiko som styret
har vedtatt. Konkretiserte rammer fremgår av
bankens finansstrategi. Det er bankens finans-
avdeling som innenfor rammene av finansstra-
tegien er ansvarlig for finansforvaltningen.
Finansavdelingen rapporterer direkte til adm.
banksjef. Virkelig eksponering i forhold til
vedtatte rammer blir regelmessig fulgt opp og
rapportert til styret. Rapporten blir utarbeidet av
bankens uavhengige kontrollfunksjon. Bankens
finansielle risiko splittes i markedsrisiko, kredit-
trisiko og likviditetsrisiko.
Markedsrisikoen kan bestå av renterisiko,
valutarisiko og aksjekursrisiko.
Renterisiko oppstår når det er forskjeller i
rentebindingstid mellom aktiva og passiva. Det
benyttes en standardisert modell for beregning
av total renterisiko knyttet til bankens balanse
og utenombalanseposter. Total renterisiko blir
regelmessig rapportert til styret og har gjennom
hele året vært innenfor rammene av det relativt
lave nivået styret anser for å være ønskelig.
Andelen fastrentelån er relativt lav og volumet
på fastrenteinnskudd er ubetydelig. I tillegg til
ramme for total renterisiko er det fastsatt sepa-
rat ramme for renterisiko knyttet til porteføljen
av sertifikater og obligasjoner. Porteføljen består
av obligasjoner med flytende rente og medfører
liten renterisiko knyttet til endringer i rentekur-
ven. Uroen i kredittmarkedene har imidlertid
påvirkning på investorenes marginkrav, og
denne spreadutgangen kan medføre betydelige
kurstap på porteføljen. Slike urealiserte kurstap
på sertifikater og obligasjoner vil reversere frem
mot forfall på det enkelte papir dersom utsteder
er betalingsdyktig. Banken inngår avtaler om
sikringsforretninger for å holde renterisikoen
innenfor ønskede rammer. Det er bankens netto-
posisjoner som legges til grunn når det besluttes
å inngå avtale om sikringsforretning.
Banken skal ikke påta seg valutarisiko utover
eventuelle rammer vedtatt av styret. Banken har
valutarisiko knyttet til kontantbeholdninger, de-
positumskonto og pengekrav i fremmed valuta.
Eksponeringen er relativt begrenset.
Aksjekursrisiko er knyttet til porteføljen
av aksjer, aksjefond og egenkapitalbevis.
Eksponeringen blir fortløpende fulgt opp og
regelmessig rapportert til styret. Disse verdi-
papirene er vurdert til markedsverdi og et fall
i kursene vil medføre at banken må bokføre et
tilsvarende kurstap. Markedsverdien av konser-
nets portefølje av aksjer, aksjefond og egenkapi-
talbevis til virkelig verdi over resultatet utgjorde
44,8 mill. kroner ved utgangen av 2022.
Kredittrisiko er risiko for at låntaker ikke vil
eller ikke er i stand til å betale lån tilbake.
Med unntak for utlån og garantier til kunder er
bankens kredittrisiko hovedsakelig knyttet til
plassering av midler i sertifikater, obligasjoner
og som innskudd i andre finansinstitusjoner. Det
er fastsatt rammer som skal begrense risikoen
knyttet til slike plasseringer, og ved årsskiftet
var 99,9 prosent av plasseringene vektet 20
prosent eller mindre.
Likviditetsrisiko er risiko for manglende
likviditet til å kunne innfri forpliktelser ved
forfall. Banken prioriterer langsiktige innlån med
hensiktsmessig spredning av forfallstidspunkter.
Banken har trekkrettigheter som ved utgangen
av året ikke var trukket opp.
15,0 %
16,0 %
17,0 %
18,0 %
2018
15,8%
16,7% 16,7%
17,2%
18,1%
2019 2020 2021 2022
Utvikling ren kjernekapital
Ren kjernekapitaldekning
10
Årsrapport Totens Sparebank 2022
Konsernet hadde ved utgangen av 2022 en LCR
(Liquidity Coverage Ratio) på 191 og NSFR (Net
Stable Funding Ratio) på 132. Dette er godt over
både offentlige krav og bankens interne mål.
Kontantstrømoppstillingen viser anskaffelsen
og anvendelsen av likvide midler. Denne skal
sammen med øvrige regnskapsopplysninger gi
informasjon om konsernets evne til å genere-
re likvider og bankens behov for finansiering.
Kontantstrømmen deles i følgende hovedaktivite-
ter: Operasjonelle aktiviteter, investeringsaktivi-
teter og finansieringsaktiviteter.
Operasjonelle aktiviteter gjenspeiler bankens
inntekts- og kostnadsside fra driften. Konsernets
operasjonelle aktiviteter i 2022 medførte en
positiv kontantstrøm på 175 mill. kroner, mot
en negativ kontantstrøm på 1 945 mill. kroner
i 2021. Konsernet har netto betalt 30,2 mill.
kroner i investeringsaktiviteter i 2022, mens
konsernet betalte 12,1 mill. kroner i investe-
ringsaktiviteter i 2021. Netto kontantstrøm fra
finansaktiviteter var negativ i 2022 med 51 mill.
kroner og positivt med 1940 mill. kroner totalt
i 2021.
Samlet har konsernets kontantbeholdning
inkludert innskudd i finansinstitusjoner økt med
94 mill. kroner fra forrige årsskifte, til 223 mill.
kroner. I tillegg har banken ubenyttede trekkret-
tigheter på 400 mill. kroner. Bankens likviditet
karakteriseres som tilfredsstillende ved inngan-
gen til 2022.
Risikostyring og organisering av
denne
Gjennom den daglige virksomheten må banken
fortløpende ta stilling til forhold som innebærer
risiko. Styret har fastsatt rammer som innebærer
moderat til lav risiko på viktige områder, og
banken har en bevisst holdning til hvordan de
enkelte disposisjoner påvirker risikoen. Gjennom
finansstrategien har styret definert ansvarsfor-
holdene med hensyn til oppfølging av rammene i
denne. Videre er det utarbeidet en detaljert rap-
porteringsstruktur som inneholder en spesifisert
oversikt over hvilke rapporter som skal utarbei-
des, frekvens, ansvarlige og mottaker. Styret
mener at etablerte rammer og rutiner gir god
styring med risikoen, men det vil hele tiden være
fokus på å tilpasse finansstrategien til endrede
rammebetingelser.
Kredittrisiko og forventet
tapsutvikling
Banken har en kontinuerlig oppfølging av utlån
og garantier med sikte på å redusere tap på
utlån og garantier. Kredittrisiko knyttet til utlån
og garantier overvåkes blant annet gjennom
rapportering av misligholdte og tapsutsatte
engasjementer, samt risikoklassifisering og indi-
viduell vurdering av enkeltengasjementer.
Målt i kroner har nivået på engasjementer
misligholdt over 90 dager økt fra brutto 63 mill.
kroner ved utgangen av 2021 til 65 mill. kroner
ved utgangen av 2022. Øvrige misligholdte en-
gasjementer har økt fra 28 mill. kroner i 2021 til
99 mill. ved utgangen av 2022.
Det ble totalt ført 18,0 mill. kroner i netto tap
i 2022. Dette tilsvarer 0,08 prosent av brutto
utlån.
11
0,3
7,3
30,1
5,3
18,0
-5
5
15
25
35
2018
Tap på utlån og garantier siste 5 år (tall i hele mill.)
2019 2020 2021 2022
Banken gjennomfører fortløpende en grundig
vurdering av utvalgte engasjementer for å avdek-
ke mulige individuelle tap og gjør avsetninger
i henhold til dette. Det har totalt sett vært en
relativt stabil utvikling i kredittrisikoprofilen året
sett under ett.
Per 31.12.2022 har ikke banken identifisert for-
hold i utlånsporteføljen eller i den økonomiske
utviklingen som tilsier annet enn et tilfredsstil-
lende nivå på tap i de kommende kvartaler. For
kommende treårs-periode forventer banken at
konsernets tap på utlån og garantier vil være på
nivå med historiske tap mål i prosent av brutto
utlån.
Rating
Totens Sparebank og Totens Sparebank
Boligkreditt AS ble i 2018 tildelt offisiell rating
av ratingselskapet Scope Ratings. Morselskapet
Totens Sparebank og selskapets senior usikrede
gjeld er tildelt rating A- med «stable outlook».
Totens Sparebank Boligkreditts obligasjoner med
fortrinnsrett er tildelt AAA med «stable outlook».
Organisasjon
Konsernet ledes av adm. banksjef Rolf E.
Delingsrud, som tiltrådte stilingen ved inngan-
gen til 2011.
Ved utgangen av 2022 sysselsatte både mor-
banken og konsernet Totens Sparebank samlet
92 medarbeidere i hel- eller deltidsstillinger, det
samme antall som ved utgangen av 2021, Målt i
gjennomsnittlig antall årsverk sysselsatte både
morbanken og konsernet samlet 88 årsverk i
2022, mot 89 årsverk i 2021.
Det er ikke gjennomført aktiviteter definert som
forsknings- og utviklingsarbeider i 2022.
Banken er representert med ett avdelingskontor
i hver av kommunene Østre Toten, Vestre Toten,
Gjøvik, Eidsvoll og Hamar.
Redegjørelse om samfunnsansvar
Totens Sparebanks arbeid med samfunnsansvar
er gjenspeilet i bankens strategiske rammeverk,
vår misjon, visjon, verdier, retningslinjer og
rutiner. Det strategiske rammeverket tar hensyn
til konsekvensene av bankens virksomhet, og
banken tar samfunnsansvar basert på en aktiv
holdning til tradisjonelle sparebankverdier. Som
sparebank skal banken representere det trygge og
sikre. Banken skal i denne sammenheng både ta
samfunnsmessige og bedriftsøkonomiske hensyn.
Bankens soliditet med god inntjening er den beste
garanti for at banken skal kunne dekke sin fremti-
dige funksjon i samfunnet.
Strategiplanen 2022-2025:
«Totens Sparebank skal bidra til vekst og utvikling
i vår region, og være en aktiv medspiller i å frem-
me arbeidsplasser og gode nærmiljø»
Misjonen beskriver organisasjonens mandat og
hva som er selve hensikten med virksomheten.
Banken mener misjonen er grunnpilaren for
bankens rolle i samfunnet og arbeidet med sam-
funnsansvar.
Menneskerettigheter og etiske
retningslinjer
Det er nedfelt i bankens forretningsetikk at Totens
Sparebank ikke skal bidra til forretninger og pro-
sjekter som utgjør en uakseptabel risiko for at vi
medvirker til uetiske handlinger eller unnlatelser.
Eksempler på dette er krenkelser av humanitære
prinsipper, krenkelser av menneskerettighe-
ter, korrupsjon eller miljøødeleggelser. Banken
forvalter kundenes midler og skal fremstå som
en troverdig samarbeidspartner både for kunder
og andre forbindelser. Banken er derfor i særlig
grad avhengig av omverdenens tillit. Alle medar-
beidere gjøres kjent med og signerer på de etiske
retningslinjene ved ansettelse. De etiske retnings-
linjene blir regelmessig oppdatert, og vesentlige
endringer blir informert om spesielt.
Arbeidstakerrettigheter og
sosiale forhold
Strategiplanen angir at Totens Sparebank skal
være en av regionens beste og mest spennen-
de arbeidsplasser. Det er et ønske å etablere
langsiktige ansettelsesforhold gjennom å gi
konkurransedyktige, forutsigbare og trygge
vilkår. For å måle om banken er på rett vei
gjennomføres årlig en medarbeidertilfreds-
hetsundersøkelse. I 2022 ga de ansatte en sco-
re på 86 på hvor fornøyde de var med jobben
alt i alt, mot 87 i 2021. Målet som var nedfelt i
strategiplanen gjeldende for 2022 var en score
på minimum 87. Måltallet som er satt gjenspei-
ler at banken skal være bedre enn snittet for
bankene i Eika Alliansen. Det er et ambisiøst
mål, og banken vil fortsette arbeidet for å nå
målsettingen fremover.
I forbindelse med gjennomføring av intern-
kontrollforskriften for HMS blir det gjennom-
ført en årlig kartlegging av arbeidsmiljøet.
Gjennomgangen er integrert i den generelle
internkontrollen, og resultatet inngår i grunn-
laget for å iverksette forbedringstiltak. Det blir
ved behov også utført en arbeidsplassunder-
søkelse hvor det blir sett på arbeidsforholdene
til hver enkelt ansatt med hensyn til ergono-
mi. Rapporten fra undersøkelsene viste at de
fysiske arbeidsforholdene generelt er gode.
Arbeidsplassene er godt tilrettelagt. Der det
ble påpekt relevante forbedringsmuligheter
ble det gjennomført tiltak. Banken har avtale
om bedriftshelsetjeneste med tilbud om årlig
legekontroll for alle ansatte.
Banken hadde frem til ordningen opphørte i
2018 sin egen individuelle samarbeidsavtale
med NAV om et mer inkluderende arbeidsliv.
Ved inngangen til 2019 ble denne avløst av
en avtale på landsbasis som gjelder for hele
arbeidslivet. Banken har derfor i samarbeid
med de tillitsvalgte utarbeidet egne målsettin-
ger for IA-arbeidet, med tilhørende handlings-
plan. Her er det nedfelt en målsetning om å ha
ett sykefravær under 4,0 prosent. Statistikken
over sykefravær i morbanken i 2022 viser
et sykefravær på lave 3,6 prosent, mot 3,1
prosent i 2021. Sykefraværet i 2022 utgjorde
totalt 929 dagsverk. Banken er fornøyd med
at sykefraværet holder seg på et lavt nivå og
at målsettingen ble nådd også i 2022. Banken
fortsetter prioriteringen av oppfølging av
langtidssykemeldte med arbeidsplassvurdering
og tilrettelegging, for å få sykmeldte raskere
tilbake i arbeid, og ikke minst forebygge nye
sykefravær. Banken har eget bedriftsidrettslag,
og aktiviteten her er variert med hensyn til å
stimulere til økt fysisk aktivitet. Det har ikke
vært skader eller ulykker på arbeidsplassen i
løpet av året.
Gjennom bankens bedriftsavtale er det lagt
til rette for at seniormedarbeiderne skal finne
det attraktivt å arbeide helt frem til ordinær
pensjonsalder. Styrets vurdering er at arbeids-
miljøet gjennomgående er godt.
Likestilling og diskriminering
Medarbeidere, uavhengig av kjønn, skal be-
handles likt og gis like muligheter til utvikling
og banken er bevisst på aktivitetsplikten som
følger av likestillings- og diskrimineringsloven,
12
Årsrapport Totens Sparebank 2022
med hensyn til å fremme likestilling og hindre
diskriminering og trakassering. Totens spare-
bank har offentligjort en egen redegjørelse om
likestilling og diskriminering, som ligger på
bankens hjemmesider. Den kan finnes her:
https://totenbanken.no/omoss/investor_relati-
ons/diverse-dokumenter
Kundeløfte
Totens Sparebank lover sine kunder en personlig
rådgiver, rask behandlingstid, kompetanse og
lokalkunnskap. For å måle resultatene gjen-
nomfører banken hvert år en kundetilfreds-
hetsundersøkelse. Banken hadde for 2022
som mål å ha en kundetilfredshet på minimum
79, på en skala som går til 100. Bankene i
Eika Alliansen scorer bra på kundetilfredshet,
og målet er satt ut fra gjennomsnittet for de
største bankene i alliansen. Resultatene for
2022 viser en gjennomsnittlig kundetilfreds-
het på 80 for Personkundemarkedet og 79 for
Bedriftskundemarkedet. Banken er fornøyd med
at målet er nådd, men er bevisst på at kreves
kontinuerlig fokus på området for å oppretthol-
de det høye nivået.
Utdanning
Riktig og høyt kompetansenivå er et av våre
viktigste konkurransefortrinn i banken. Utvikling
og vedlikehold av kompetansenivået i banken er
derfor et prioritert område. Eika Skolen er ban-
kenes egen skole for utvikling av medarbeidere
og der tilbys et bredt spekter av kurs, samlinger,
e-læringer og web-baserte treningsmoduler. Det
fremgår også av strategiplanen at banken skal
ha kontinuerlig fokus på kompetanse og utvik-
ling tilpasset den ansattes og bankens behov og
planer. Det skal være en kultur i organisasjonen
for å dele kunnskap med hverandre. Kravene til
kompetanse hos bankens rådgivere er store, og
banken har ved utgangen av 2022 40 rådgivere
som er autorisert finansiell rådgiver (AFR), 44
rådgivere som er autorisert i kreditt (AIK), 35
som er autorisert i skadeforsikring (SF), 34 rådgi-
vere som er autorisert i personforsikring (PF), 1
rådgiver som er autorisert personforsikring næ-
ringsliv og 1 rådgiver som er autorisert i skade-
forsikring næringsliv (SFN). Totalt har banken 53
rådgivere med minst en form for autorisasjon. I
tillegg er en rekke medarbeidere internsertifisert
på sine fagområder.
Viktige bidrag til lokalsamfunnet
Totens Sparebank har i alle år hatt et nært og
godt samarbeid med lokalsamfunnets lag, orga-
nisasjoner og kultur- og idrettsliv.
Vi har nedfelt i våre retningslinjer at det skal
kanaliseres midler tilbake til lokalsamfunnet,
noe som i dag hovedsakelig skjer gjennom vår
sponsorvirksomhet, den årlige gaveutdelingen
og talentstipender.
I løpet av bankens over 165-årige historie, har
Toten, Gjøvik og etter hvert Eidsvoll og Hamar
kunnet nyte godt av mangfoldige millioner kro-
ner i tilbakeføring til lokalmiljøet. Banken er glad
for at den kan gi disse betydelige bidragene til
oppbygging og utvikling av en svært viktig del av
lokalsamfunnet.
Gaver til allmennyttige formål
Siden 1891 har Totens Sparebank delt ut gaver
til allmennyttige formål til små og store lag og
foreninger i vårt lokalsamfunn. Årlig får banken
inn rundt 350 søknader. Midlene blir delt ut i de
kommunene der banken er representert, dvs.
Østre Toten, Vestre Toten, Gjøvik, Eidsvoll og
Hamar. Styret har i forbindelse med årsregnska-
pet for 2022 foreslått avsatt 12 millioner kroner
til gaveordningen som utdeles påfølgende år.
En administrativt oppnevnt komité står for
fordelingen av gavene til allmennyttige formål.
I tillegg vedtar styret tildeling av gaver i større
enkeltsaker.
I henhold til bankens gavestrategi ønsker banken
å støtte gode tiltak som kommer allmenheten til
gode. Barn og unge er en viktig del av målgrup-
pen for bankens gavetildelinger. Gode vilkår for
barn og unge gir gode vilkår for regionen. Det
skal satses på bredde fremfor smale målgrupper,
og lag fremfor enkeltutøvere.
Gavene klassifiseres innenfor disse kategoriene:
• Kunst/kultur,
• Kompetanse/utdanning/forskning,
• Idrett/fysisk akivitet/friluftsliv,
• Humanitære tiltak/helseformål,
• Samfunn/utvikling/sosiale tiltak,
• Klima/miljø/naturvern,
• Næringsutvikling,
• Annet
I tillegg deles det ut talentstipend innenfor kate-
goriene idrett, kultur og utdanning.
Fram mot 2030 skal Norge gjennom en omfat-
tende omstilling, der klimakutt, klimaendringer
og nye krav vil legge føringer for norske lokal-
samfunn og bedrifter. Finansnæringen er et vik-
tig verktøy for omstillingen til det grønne skiftet.
Banken skal bidra til et mer bærekraftig lokal-
samfunn gjennom tildeling av gavemidler. Vi
har tatt miljøaspektet og FNs bærekraftsmål inn
i vår strategi og støtter særlig opp der søkeren
bidrar til en bærekraftig omstilling sammen med
oss. Det skal ikke gis gavemidler til miljøskade-
lige formål eller til organisasjoner med uryddig
økonomi.
I bankes egen bærekraftstrategi viser vi spesielt
til FN’s bærekraftsmål nr 10; «Mindre ulikhet»
når det gjelder bankens gaveutdeling. Vi har et
ønske om at alle skal ha like muligheter, særlig
i ung alder. Mestring innenfor et område kan ha
positiv effekt på andre områder. Det er naturlig
at banken gjennom gaveinstituttet støtter opp
under aktiviteter som bidrar til mindre ulikhet og
utenforskap.
13
Talentstipend
Totens Sparebanks talentstipend har årlig blitt
utdelt siden 2016. Talentstipendet er tredelt og
deles ut innenfor kategoriene idrett, kultur og
utdanning. Totalt blir det delt ut 150.000 kroner
til søkere fra vårt primære markedsområde.
Sponsorsvirksomhet
Totens Sparebanks sponsorvirksomhet strekker
seg helt tilbake til 1970-tallet. I dag har banken
sponsoravtaler med ca. 70 organisasjoner, og
med det støtter banken en stor andel av det som
finnes av idrett og kultur i regionen. Banken gir
årlig ca. 4,0 millioner kroner tilbake til lokalsam-
funnet i form av sponsoravtaler.
Vår sponsorstrategi går hovedsakelig ut på å
støtte aktiviteter blant barn og unge, med fokus
på idrett, kultur og kunnskap. I tillegg bidrar
vi til aktiviteter vi mener vil være berikende for
lokalmiljøet. Derfor har vi blant annet vært med
som samarbeidspartnere for «Urbane Totninger»
og «Sommerslagere på Gjøvik Gård» både ved
oppstart og etter at de er blitt godt etablert.
Vårt samfunnsengasjement setter banken i en
særstilling i vår region, og er et viktig bidrag til
at lokalsamfunnet kan utvikle seg og være et
godt sted å leve og virke for oss som bor her.
Vekst og utvikling i regionen
Et overordnet strategisk mål for Totens
Sparebank er at banken skal bidra til vekst og
utvikling av regionen. Som en ledende selv-
stendig finansbedrift skal banken skape synlige
aktiviteter og være i forkant av utviklingen i
finansmarkedet.
Et analyse- og rådgivingsselskap har tidligere
gjennomført, på oppdrag fra Eika Alliansen, en
undersøkelse av lokalbankenes effekt på kapital-
tilgang og vekst i lokalsamfunnet. Hovedfunnene
i rapporten viser at lokale sparebanker er
avgjørende for småbedrifter i distriktene.
Tilstedeværelsen av lokale sparebanker bidrar
til bedre kapitaltilgang. Lokalbankene har, med
sin nærhet til kundene, et informasjonsfortrinn
som de greier å utnytte i sin kredittvurderings-
prosess. Bankens lokale tilstedeværelse og nære
relasjon til kundene setter banken i stand til å
være en verdiskapende partner for lokalt næ-
ringsliv. Undersøkelsen viser videre at bankene i
Eika Alliansen har de mest fornøyde bedriftskun-
dene blant alle banker i Norge.
Bærekraft og ytre miljø
Verden står i dag overfor store klima-, miljø- og
sosiale utfordringer. Selv om utfordringene
er globale, krever de også lokale løsninger.
Bærekraft og samfunnsansvar blir stadig vik-
tigere både for Norge og i vårt lokalsamfunn.
Som en solid og lokal sparebank kan Totens
Sparebank bidra til bærekraftig lokal vekst og
verdiskaping, for våre kunder og vårt lokalsam-
funn.
Banken har en egen bærekraftstrategi som
tydeliggjør og er retningsgivende i det videre
arbeidet knyttet til miljø, sosiale forhold og ei-
erstyring (ESG), slik at dette blir en integrert del
av bankens virksomhet. Arbeidet med bærekraft
skal medvirke til at bankens konkurransekraft
styrkes og at risikoen i bankvirksomheten redu-
seres. I strategien viderefører vi de fire område-
ne der banken i særlig grad har påvirkningsmu-
lighet og kan være en bidragsyter, disse er:
• Vektlegge bærekraft i kredittgivingen og i
samtaler med kunder i den hensikt å dokumen-
tere nytteverdi for kundene ved å sette fokus på
bærekraft i egen virksomhet.
• Tilby eksisterende grønne produkter samt ut-
vikle nye som muliggjør bærekraftige prosjekter
med fokus på energiøkonomisering og miljø.
• Jobbe for økt mangfold og likestilling blant
egne ansatte
• Støtte opp under aktiviteter som bidrar til min-
dre ulikhet og utenforskap blant barn og unge
via gaver og sponsorat
Banken er i ferd med å etablere en modell for
sine SMB kunder som rettleier og bidrar til økt
fokus på bærekraft. Modellen skal engasjere den
enkelte virksomhet i den hensikt å ende opp i en
bærekraftsplan som skal sikre en merverdi for
den enkelte bedrift.
Arbeidet som retter seg mot SMB kundene er
et samarbeidsprosjekt med Eika Alliansen, hvor
Totens Sparebank var initiativtaker.
Banken har de siste årene hatt fokus på miljø- og
energibesparende tiltak for å redusere miljøbe-
lastningen fra virksomheten. Banken opererer
nå fra moderne, energieffektive lokaler, hvor
flere er lokalisert helt i nærheten av jernbane
og annen offentlig kommunikasjon. Bankens
hovedkontor vil i løpet av 2023 også bli ferdig
renovert. Vinduer er byttet og ventilasjon justert
med mål om enda mer effektiv bruk av energi.
Vår virksomhet er i løpet av fjoråret sertifisert
som miljøfyrtårn, noe som har bidratt til økt
fokus på kildesortering av avfall.
Selv om vi mer eller mindre er tilbake til situasjo-
nen før pandemien mht. mulighet for å gjen-
nomføre både reiser og fysiske møter, bestreber
virksomheten seg på å etterleve reiseveilede-
ren som har til formål å fremme klimavennlig
transport samt at nødvendigheten av reisen skal
vurderes. Videomøter er blitt en effektiv måte å
gjennomføre både interne og eksterne møter på.
I de tilfeller fysiske møter vurderes som nødven-
dig, er det innkjøpt hybridbil til bruk for ansatte.
Denne vurderes skiftet ut til fordel for ren EL bil.
Der tog kan benyttes anbefales dette.
Majoriteten av våre kunder mottar nå all kun-
deinformasjon digitalt, og de fleste kundeav-
talene kan nå signeres digitalt. Dette bidrar til
mindre ressursbruk, mer fornøyde kunder og
ikke minst rasjonell drift. Innkjøp av gave- og
14
Årsrapport Totens Sparebank 2022
reklameartikler omhandles i innkjøpsveileder,
som har fokus på klima og bærekraft.
Totens Sparebank er også omfattet av
Åpenhetsloven, som trådde i kraft 01.07.2022.
Denne loven skal sikre at verdikjeden for pro-
duksjon av både varer og tjenester ivaretas mht.
fokus på grunnleggende menneskerettigheter
og anstendige arbeidsforhold. I tillegg skal loven
sikre allmennhetens tilgang til informasjon
om hvordan virksomheter håndterer negative
konsekvenser på ovennevnte områder. Totens
Sparebank har startet kartlegging av virksom-
hetens verdikjeder, banken har gjennomført en
GAP-analyse. Frem mot sommeren vil banken
gjennomføre risiko- og aktsomhetsvurderinger
knyttet til våre verdikjeder. Totens Sparebank
vil være klare for å redegjøre for virksomhetens
aktsomhetsvurderinger innen 30. juni 2023.
Redegjørelsen vil bli tilgjengeliggjort på bankens
hjemmesider.
I sentrale strategier, bl.a. knyttet til kredittgiv-
ning og finansforvaltning, er det beskrevet at
konsernet skal ha et aktivt forhold til samfunn
og miljø ved utøvelse av virksomheten. Dette
innebærer at det skal vurderes om selskaper
konsernet har forretningsforbindelser med, eller
investerer i, driver bærekraftig virksomhet.
Banken tilbyr sine kunder fond fra blant annet
Eika Kapitalforvaltning. Eika Kapitalforvaltning
forvalter og tilbyr et utvalg av bærekraftige og
grønne fond. Selskapet praktiserer stadig stren-
gere ESG-kriterier for sine investeringer og følger
anerkjente prinsipper og initiativer som om-
handler bærekraft og samfunnsansvar. Selskapet
følger også oljefondets investeringsprofil som
har tydelige retningslinjer når det gjelder an-
svarlige investeringer. Det investeres heller ikke
i selskaper som gjør seg skyldig i grove krenkel-
ser av menneskerettigheter, alvorlig miljøskade,
alvorlige krenkelser av individers rettigheter i
krig og konflikt, grov korrupsjon og andre grove
brudd på grunnleggende etiske normer.
Eika Kapitalforvaltning har også valgt å eksklude-
re selskaper innen industriene kull, tobakk, vå-
penproduksjon og gambling i tillegg til selskaper
som produserer klasevåpen, kjernevåpen, land-
miner og salg av militært materiell til visse stater
fra investeringsuniverset. Eika Kapitalforvaltning
utelukker selskaper basert på produktinvolvering
som f.eks. palmeolje, pornografi og oljesand.
Bekjempelse av korrupsjon
Antihvitvask
Totens Sparebank har utarbeidet interne rutiner
i henhold til Hvitvaskingsloven. Loven påleg-
ger rapporteringspliktige å etablere forsvarlige
interne kontroll- og kommunikasjonsrutiner som
sikrer oppfyllelse av loven. Etterlevelse av rutine-
verket blir aktivt fulgt opp og banken overvåker
mistenkelige transaksjoner og rapporterer om
nødvendig til Økokrim.
Etikk
De etiske retningslinjene omhandler tema som
habilitet, godtgjørelse, aktsomhet og varsling.
Det etiske retningslinjene er godt innarbeidet og
alle ansatte har enten gått på kurs eller blitt ori-
entert om dem ved nyansettelse. Strategiplanen
sier videre at «Vi er ærlige og redelige i ord og
handling. Vi informerer hverandre når det er re-
levant, og vi misbruker ikke intern informasjon».
Finansstrategien
Finansstrategien omhandler blant annet an-
svarlige investeringer. Banken ønsker at finans-
forvaltningen skal opptre som en ansvarlig
investor, det vil si at midlene skal forvaltes på
en slik måte at en bidrar til mer velfungerende,
legitime og effektive markeder, samt tar hensyn
til miljø, sosiale forhold, god selskapsstyring og
en bærekraftig utvikling i vid forstand. Verktøyet
for å nå de etiske forpliktelsene er utelukkelse av
selskaper fra bankens investeringsunivers.
Egenkapitalbevis
Banken gjennomførte ikke offentlige fortrinns-
rettsemisjoner eller rettede emisjoner av egen-
kapitalbevis i 2022. Ved utgangen av året besto
bankens eierandelskapital av
6 124 534 egenkapitalbevis pålyden-
de kroner 60,-, totalt 367,5 mill. kroner.
Egenkapitalbevisene er fritt omsettelige.
Ved inngangen til året var egenkapitalbeviseier-
nes andel av egenkapitalen 50,0 prosent, mens
den ved utgangen av året etter foreslått dispo-
nering av årsresultatet vil bli redusert til 48,5
prosent.
Egenkapitalbeviseiernes andel på 104,9 mill.
kroner av selskapsresultatet i 2022 blir foreslått
disponert ved at 67,4 mill. kroner utdeles som
kontantutbytte og 37,5 mill. kroner overføres til
utjevningsfondet. Foreslått kontantutbytte utgjør
kroner 11,00 per egenkapitalbevis, og tilsvarer
ca. 56,7 prosent av egenkapitalbeviseiernes
andel av konsernresultatet som utgjør kroner
19,40 per egenkapitalbevis.
Finansieringsvirksomhetsloven og regulatoriske
krav til soliditet gir føringer for disponeringen
av bankens årsresultat, og følgende er bankens
utbyttepolitikk:
Totens Sparebank har som mål å forvalte kon-
sernets ressurser på en måte som gir egenka-
pitalbeviseierne en tilfredsstillende langsiktig
avkastning i form av utbytte og kursstigning på
egenkapitalbevisene. Bankens årsoverskudd vil
bli fordelt mellom egenkapitalbeviseierne og
grunnfondskapitalen i samsvar med deres andel
av bankens egenkapital. Totens Sparebank har
som målsetting at over tid skal minst halvparten
av egenkapitalbeviseiernes andel av årsover-
skuddet utbetales som utbytte. Dette forutsetter
at bankens soliditet er på et tilfredsstillende
nivå. Ved fastsettelse av størrelsen på utbytte vil
det bli tatt hensyn til hva som er forenlig med
15
forsiktig og god forretningsskikk, eksterne ram-
mebetingelser og bankens soliditet.
Det er bankens vurdering at den løpende inn-
tjeningen i kommende 2-årsperiode vil være
tilstrekkelig til å holde kapitaldekningen på et
nivå som tilfredsstiller både myndighetenes og
markedets forventede krav.
Egenkapitalbeviseiernes andel av bankens egen-
kapital, eksklusive andel av fond for urealiser-
te gevinster, utgjør totalt 975,2 mill. kroner.
Egenkapitalbeviseiernes andel består av eieran-
delskapitalen på 367,5 mill. kroner, overkurs-
fond på 110,0 mill. kroner, utjevningsfond på
429 mill. kroner og foreslått kontantutbytte på
67,4 mill. kroner.
I løpet av året 2022 falt hovedindeksen med ca.
1 prosent, mens i 2021 steg hovedindeksen med
ca. 23 prosent. Egenkapitalbevisindeksen på
Oslo Børs falt med ca. 7 prosent i 2022. Bankens
egenkapitalbevis TOTG utviklet seg positivt, og
ga i 2022 en effektiv avkastning på 6,5 prosent.
Det ble i 2022 utbetalt kroner 10,00 i kontantut-
bytte for regnskapsåret 2021, mens kursen steg
fra kroner 216,- ved inngangen av året til kroner
220,- som siste notering i 2022
Antall egenkapitalbeviseiere har minket noe i
2022 fra 1.879 ved starten av året til 1864 per
31.12.2022
Eierstyring og selskapsledelse
Bankens styre tillegger eierstyring og selskaps-
ledelse stor betydning, og følger opp at banken
følger ”Norsk anbefaling for eierstyring og sel-
skapsledelse” fra NUES, sist endret 14. oktober
2021. Særtrekk ved organiseringen av spare-
banker tilsier imidlertid at enkelte elementer i
anbefalingen er tilpasset banken.
Anbefalingen klargjør rolledelingen mellom
egenkapitalbeviseiere, styre og daglig ledel-
se utover det som følger av lovgivningen.
Anbefalingen skal bidra til å styrke tilliten til
selskapet blant egenkapitalbeviseiere, i kapi-
talmarkedet og hos andre interessenter. Gode
relasjoner til samfunnet og de interessenter som
berøres av bankens virksomhet har stor betyd-
ning.
Det er utarbeidet en samlet redegjørelse for
konsernets eierstyring og selskapsledelse som
er tilgjengelig på bankens hjemmeside under
følgende link:
www.totenbanken.no/om oss/investor relations/
diverse dokumenter.
Det er av Eika Gruppen AS forhandlet frem en
felles styreansvarsforsikring for banker i grup-
pen. Totens Sparebank har tegnet seg i denne
forsikringen. Denne dekker styrets medlemmer
og ledelsen i banken for deres mulige ansvar
overfor foretaket og tredjepersoner. Samlet ram-
me på forsikringsdekningen er på 250 MNOK.
Fremtidig utvikling
Krigen i Ukraina og effekter av denne forventes
å påvirke den økonomiske utviklingen negativt
i 2023. En sterk vekst i inflasjon i 2022 har
medført at Norges Bank har økt styringsrenten for
å dempe etterspørselen og redusere prispress.
Som en følge av økte renter og innstramminger
i finanspolitikken er det forventet at den økono-
miske veksten vil bli redusert i 2023.
Konsernet var fornøyd med utlånsveksten inkl.
EBK i 2022 på ca. 6 prosent, og konsernet styrer
i utgangspunktet mot en balansert utlånsvekst i
2023.
Norges Bank hevet i desember styringsrenten
med 0,25 prosentpoeng til 2,75 prosent. Det er
forventninger om ytterligere renteøkninger i løpet
av 2023 fra Norges Bank i markedet, og dette
medfører økte pengemarkedsrenter og tilhørende
økte kostnader knyttet til bankens innlån. Banken
har varslet sine kunder om en økning i utlån- og
innskuddsrenter på bakgrunn av Norges Bank
sine hevinger av styringsrenten. Varslingsfristene
medfører en del av renteendringene ikke vil ha
effekt før i 2023.De varslede renteendringene
forventes i utgangspunktet å øke bankens rente-
margin.
Utviklingen i rentenettoen og rentemarginen
de nærmeste kvartalene vil i stor grad påvirkes
av rentesettingen fra Norges Bank, nivået på
pengemarkedsrentene og konkurransesitu-
asjonen. Totens Sparebank vil løpende følge
utviklingen i rentemarkedet og konkurransesi-
tuasjonen og tilpasse prisene på sine produkter.
Pengemarkedsrentene stiger erfaringsvis i forkant
av Norges Bank beslutninger om renteoppgang,
mens varslingsfristene gjør at renteoppgangen til
kundene vil ha effekt etter Norges Bank sine be-
slutninger. Dette kan medføre at rentemarginen
blir noe redusert i en periode når det er forvent-
ninger om økninger i styringsrenten.
Konsernets portefølje av verdipapirer består
hovedsakelig av godt sikrede obligasjoner med
lav tapsrisiko, i tillegg til de strategiske investe-
ringene i Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt
AS. Bankens portefølje av verdipapirer vurdert
til virkelig verdi vil være utsatt for svingningene
i verdipapirmarkedene. Større kurssvingninger
i markedet for rentebærende papirer vil kunne
påvirke konsernets totalresultat relativt mye.
Porteføljen av aksjer til virkelig verdi med ver-
diendring over resultatet er relativ liten, og selv
store kursendringer vil ha relativt liten innvirk-
ning på driftsresultatet. Med hensyn til effekten
fra verdipapirer forventer banken å holde en
16
Årsrapport Totens Sparebank 2022
122
139
143
216
220
100
120
140
160
180
200
220
240
2018 2019 2020 2021 2022
Børskurs
Utvikling børskurs TOTG
portefølje med tilnærmet uendret risiko sammen-
lignet med årsskiftet.
Konsernet forventer at underliggende kostnader
de kommende kvartalene vil stige mer enn de siste
årene. Dette skyldes dels høyere generelle pris- og
kostnadsvekst, og at det forventes økte kostnader
knyttet til overgangen til nytt IT-system. Konsernets
strategiske mål er at kostnadene skal utgjøre
mindre enn 40 prosent av inntektene. Det er derfor
løpende fokus på effektivisering og kostnadsutvik-
ling.
Sammen med øvrige banker i Eika Alliansen inngikk
banken i desember avtale med TietoEVRY som
fremtidig leverandør av kjernebankløsninger.
Avtalens varighet er 5 år med mulighet til forlengel-
se på totalt 4 år, og overgangen til TietoEVRYs løs-
ninger forventes gjennomført i første halvår 2023.
Avtalen forventes å styrke bankens langsiktige kon-
kurransekraft gjennom bl.a. kostnadseffektivisering
og styrket utviklingskraft. Konverteringskostnader
kan i perioden frem til og med konvertering medfø-
re økte IKT-kostnader, før de deretter reduseres.
Det forventes et moderat nivå på tap på utlån og
garantier i 2023. Nivået på tapene i de foregåen-
de årene har vært spesielt lave, med unntak av
tapskostnadene i 2020 som var noe høyere enn
det som antas å være et normalt nivå på grunn av
ekstra avsetninger knyttet til pandemien.
Konsernet er solid og har ved inngangen til 2023
en ren kjernekapital i prosent som ligger godt over
det regulatoriske minimumskravet på 15,1 prosent
og konsernets interne kapitalmål. Konsernets
interne kapitalmål inkludert styringsbuffer per
31.12.2022 for ren kjernekapital, kjernekapital og
ansvarlig kapital er fastsatt til henholdsvis 16,0,
17,5 og 19,5 prosent. Motsyklisk buffer økte til 2
prosent gjennom 2022 og systemrisikobufferen
økte fra 3,0 prosent til 4,5 prosent. I tillegg til
interne målsettinger, tilfredsstiller konsernet per
dato alle nåværende og kjente fremtidige myn-
dighetskrav til kapitaldekning med god margin.
Markedsmessig vurderes det imidlertid som
uheldig at banker som benytter avansert metode
for måling av kapitaldekning (IRB-banker), ser ut
til å få et konkurransefortrinn fremfor banker som
benytter standardmetoden.
Bankens soliditet og gode markedsposisjon er
et godt utgangspunkt for en videre positiv utvik-
ling. Med et resultat på nivå med konsernets mål
om egenkapitalavkastning på 10 prosent, samt
eksisterende kapitalkrav og utbyttepolitikk, kan for-
ventet vekst kapitaliseres gjennom løpende drift.
Banken har lang tradisjon som ansvarlig samfunn-
saktør og bidragsyter til vekst og utvikling i sitt
virksomhetsområde. Bankens bærekraftstrategi
tydeliggjør og skal være retningsgivende i det
videre arbeidet knyttet til miljø, sosiale forhold og
eierstyring (ESG), slik at dette i større grad blir en
integrert del av bankens virksomhet.
17
18
Årsrapport Totens Sparebank 2022
Takk
Styret vil rette en velfortjent takk til engasjerte medarbeidere og tillitsvalgte for godt samarbeid og
god innsats i året banken har lagt bak seg. Styret ønsker også å takke bankens kunder og øvrige
forbindelser for godt samarbeid.
Lena, 14. mars 2023
i styret for Totens Sparebank
Geir Stenseth Steinar Nordengen Anne Jacobsen Onsrud Lise Marken Aasterud
Styrets leder Styrets nestleder Styremedlem Styremedlem
Erland Opsahl Øystein Løvbakke Hilde E. Inngjerdingen Rolf E. Delingsrud
Styremedlem Ansatterepresentant Ansatterepresentant Adm. banksjef
ERKLÆRING I HENHOLD TIL LOV OM VERDIPAPIRHANDEL § 5-5
Styret og daglig leder har i dag behandlet og godkjent årsberetning og årsregnskap for Totens
Sparebank, konsern og morselskap, for kalenderåret 2022 og per 31.12.2022
Regnskapene er avlagt i samsvar med de EU-godkjente IFRSer og tilhørende fortolkningsuttalelser,
samt ytterligere norske opplysningskrav som følger av regnskapsloven, og som skal anvendes per
31.12.2022.
Utover transaksjonene med datterselskaper som er vist i note til regnskapet er det ingen transaksjo-
ner med nærstående som har hatt vesentlig betydning på virksomhetens stilling eller resultat i løpet
av rapporteringsperioden.
Vi erklærer at årsregnskapet, etter vår beste overbevisning, er utarbeidet i samsvar med gjelden-
de regnskapsstandarder og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av foretakets og
konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet, samt at årsberetningen gir en
rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til foretaket og konsernet, sammen med
en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer foretakene står overfor.
Vi bekrefter at det er gitt en rettvisende oversikt over de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer
virksomheten står ovenfor i neste regnskapsperiode
Lena, 14. mars 2023
i styret for Totens Sparebank
Geir Stenseth Steinar Nordengen Anne Jacobsen Onsrud Lise Marken Aasterud
Styrets leder Styrets nestleder Styremedlem Styremedlem
Erland Opsahl Øystein Løvbakke Hilde E. Inngjerdingen Rolf E. Delingsrud
Styremedlem Ansatterepresentant Ansatterepresentant Adm. banksjef
19
Årsrapport Totens Sparebank 2022
20
Resultatregnskap
21
22
2022 2021 (Alle tall i hele 1.000 kroner) Note 2022 2021
Netto verdiendringer og gevinst/tap på valuta og verdipapirer
-14.219 1.470 til virkelig verdi over resultatet 6 -17.128 1.141
Elementer som ikke omklassifiseres over resultatet på et senere tidspunkt:
Morbanken Konsern
Årsrapport Totens Sparebank 2022
Resultatregnskap
Oppstilling over totalresultatet
31.12.2022 31.12. 2021 (Alle tall i hele 1.000 kroner) Note 31.12. 2022 31.12. 2021
Eiendeler
Gjeld og egenkapital
Morbanken Konsern
Balanse
23
Andre forpliktelser og betingede forpliktelser, se note 28.
Lena, 14. mars 2023
Geir Stenseth Steinar Nordengen Anne J Onsrud Lise Marken Aasterud
Styrets leder Styrets nestleder Styremedlem Styremedlem
Erland Opsahl Øystein Løvbakke Hilde E. Inngjeringen Rolf E. Delingsrud
Styremedlem Ansatterepresentant Ansatterepresentant Adm. banksjef
24
Egenkapital per. 31.12.2020 367.472 109.992 794.769 364.139 140.167 119.863 143.000 2.039.402
Utbytte, renter på fondsobligasjoner og gaver -54.537 -54.537
Endring i fondsobligasjoner -18.000 -18.000
Totalresultat 74.830 26.850 7.675 107.818 217.173
Egenkapital per. 31.12.2021 367.472 109.992 869.599 390.989 147.842 173.144 125.000 2.184.038
Utbytte, renter på fondsobligasjoner og gaver -75.341 -75.341
Totalresultat 93.045 37.550 136.903 114.024 381.522
Egenkapital per. 31.12.2022 367.472 109.992 962.644 428.539 284.745 211.827 125.000 2.490.219
Egenkapitalbeviseiernes andel av egenkapitalen består av egenkapitalbeviskapital, overkurs og utjevningsfond. Utjevningsfondet er akkumulert overskudd som kan be-
nyttes til fremtidig kontantutbytte eller fondsemisjon. Vedtektsfestet eierandelskapital i Totens Sparebank er TNOK 367 472 fordelt på 6 124 534 egenkapitalbevis, hvert
pålydende 60 kroner. Overkursfond er på TNOK 109.992 . Øvrig egenkapital består av sparebankens fond (Grunnfondet), fond for urealiserte gevinster, annen egenkapital.
I tillegg er et fondsobligasjonslån regnskapsmessig behandlet som hybridkapital og inngår i konsernets egenkapital. Fond for urealister gevinst er urealiserte gevinster på
aksjer som er ført direkte mot egenkapitalen. Fondet fordeles ikke mellom egenkapitaleiere og grunnfondet før en eventuelt realisering av gevinster.
Egenkapital per. 31.12.2020 367.472 109.992 794.769 364.139 140.164 54.537 143.000 1.974.073
Utbytte, renter på fondsobligasjoner og gaver -54.537 -54.537
Endring i fondsobligasjoner -18000 -18.000
Totalresultat 74.830 26.850 7.672 75.343 184.695
Egenkapital per. 31.12.2021 367.472 109.992 869.599 390.989 147.836 75.343 125.000 2.086.231
Utbytte, renter på fondsobligasjoner og gaver -75.343 -75.343
Totalresultat 93.045 37.550 136.903 86.209 353.707
Egenkapital per. 31.12.2022 367.472 109.992 962.644 428.539 284.739 86.209 125.000 2.364.595
Morbanken
Konsern
Eierandels-
kapital
Eierandels-
kapital
Overfonds-
kurs
Overfonds-
kurs
Grunn-
fondet
Grunn-
fondet
Fond for
urealisert
gevinst
Fond for
urealisert
gevinst
Utgjevnings-
fond
Utgjevnings-
fond
Annen
egenkapital
Annen
egenkapital
Innskutt egenkapital
Innskutt egenkapital
Opptjent egenkapital
Fonds-
obligasjoner
Fonds-
obligasjoner
Opptjent egenkapital
Sum
Sum
Årsrapport Totens Sparebank 2022
Endring i egenkapitalen
25
2022 2021 (Alle tall i hele 1.000 kroner) 2022 2021
Morbanken Konsern
2022 2021 (Alle tall i hele 1.000 kroner) 2022 2021
Operasjonelle aktiviteter
-1.108.614 -1.151.876 Netto økning utlån/garantier til kunder -1.128.961 -2.060.283
Renteinnbetalinger, provisjonsinnbetalinger og
Renteutbetalinger, provisjonsutbetalinger og
-85.397 -38.935 gebyrer til kunder -85.266 -38.930
-107.536 -51.273 Utbetalinger av renter på andre lån -199.984 -81.597
-89.199 -52.602 Utbetalinger til andre leverandører for varer og tjenester -77.463 -45.233
Utbetalinger til ansatte, pensjonsinnretninger,
-113.804 -83.858 arbeidsgiveravgift, skattetrekk mv. -113.824 -83.893
-45.426 -43.500 Utbetalinger av skatter -54.402 -53.252
Netto utbetaling ved kjøp av verdipapirer for
Investeringsaktiviteter
-15.578 -9.225 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak -15.578 -9.225
-7.319 -2.886 Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler m.v. -14.607 -2.889
-22.897 -12.111 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -30.185 -12.114
Morbanken Konsern
Kontantstrømoppstilling
Finansieringsaktiviteter
Netto økning innskudd fra Norges Bank og andre
-198.885 1.233.969 Innbetaling/utbetaling ved utstedelse av obligasjonsgjeld 24.118 2.196.939
-75.343 -54.537 Utbetalinger av utbytte/gaver -75.343 -54.537
-101.593 977.086 Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter -50.662 1.940.054
AVSTEMMING
-45.426 -43.500 Periodens betalte skatter og avgifter -54.402 -53.252
Netto utbetaling ved kjøp av verdipapirer for kortsiktige
-93.766 16.910 Endring i andre tidsavgrensningsposter -81.155 27.669
-1.108.614 -1.151.876 Netto økning utlån/garantier til kunder -1.128.961 -2.060.283
Sum kontanter og kontantekvivalenter er medtatt:
Årsrapport Totens Sparebank 2022
26
Noter
Note 1 Generelle regnskapsprinsipper
Opplysninger om selskapet:
27
Årsrapport Totens Sparebank 2022
28
29
Årsrapport Totens Sparebank 2022
30
31
Årsrapport Totens Sparebank 2022
32
33
Årsrapport Totens Sparebank 2022
34
Morbank
35
Årsrapport Totens Sparebank 2022
36
37
Morbank
Årsrapport Totens Sparebank 2022
38
Konsern
39
Årsrapport Totens Sparebank 2022
40
Årsrapport Totens Sparebank 2022
42
Årsrapport Totens Sparebank 2022
44
45
Årsrapport Totens Sparebank 2022
46
47
Årsrapport Totens Sparebank 2022
48
49
Årsrapport Totens Sparebank 2022
50
51
Årsrapport Totens Sparebank 2022
52
53
Årsrapport Totens Sparebank 2022
54
55
Årsrapport Totens Sparebank 2022
56
57
Årsrapport Totens Sparebank 2022
58
59
Alternative resultatmål
Totens Sparebank har utarbeidet alternative resultatmål (APMer) som benyttes i bankens kvartalsrapportering og årsrapport. En
beskrivelse av disse og hvordan de er beregnet ligger på bankens hjemmeside. https://www.totenbanken.no/omoss/investor_re-
lations/diverse-dokumenter. Banken har i 2021 og 2022 endret noe på beregningsmetodikk for beregning av gjennomsnittlige
balanseverdier og benytter nå gjennomsnitt basert på tall fra hver måned. Tidligere beregnet banken gjennomsnitt ut fra verdier
ved start og slutt av aktuell periode. Totens Sparebank har endret praksis fordi dette gir mer korrekte beregninger.
Årsrapport Totens Sparebank 2022
60
KPMG AS
Sørkedalsveien 6
P.O. Box 7000 Majorstuen
N
-0306 Oslo
Telephone +47 45 40 40
63
Internet www.kpmg.no
Enterprise 935 174
627 MVA
Til generalforsamlingen i Totens Sparebank
Uavhengig revisors beretning
Uttalelse om årsregnskapet
Konklusjon
Vi har revidert årsregnskapet for Totens Sparebank, som består av:
• selskapsregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2022, resultatregnskap, utvidet
resultatregnskap, oppstilling over endringer i egenkapital og kontantstrømoppstilling for
regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et
sammendrag av viktige regnskapsprinsipper, og
• konsernregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2022, resultatregnskap, utvidet
resultatregnskap, oppstilling over endringer i egenkapital og kontantstrømoppstilling for
regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et
sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.
Etter vår mening
• oppfyller årsregnskapet gjeldende lovkrav,
• gir selskapsregnskapet et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember
2022 og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i
samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU, og
• gir konsernregnskapet et rettvisende bilde av konsernets finansielle stilling per 31. desember
2022 og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i
samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU.
Vår konklusjon er konsistent med vår tilleggsrapport til revisjonsutvalget.
Grunnlag for konklusjonen
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre
oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet nedenfor under Revisors oppgaver og
plikter ved revisjonen av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet og konsernet i samsvar med
kravene i relevante lover og forskrifter i Norge og International Code of Ethics for Professional
Accountants (inkludert internasjonale uavhengighetsstandarder) utstedt av International Ethics
Standards Board for Accountants (IESBA-reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i
samsvar med disse kravene. Innhentet revisjonsbevis er etter vår vurdering tilstrekkelig og
hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Vi er ikke kjent med at vi har levert tjenester som er i strid med forbudet i revisjonsforordningen (EU)
No 537/2014 artikkel 5 nr. 1.
Vi har vært revisor for Totens Sparebank sammenhengende i 18 år fra valget på generalforsamlingen
den 16. januar 2023 for regnskapsåret 2004.
Penneo dokumentnøgle: OLS7X-Z7MZH-JGZPI-W08F1-SDV60-SLG3V
61
2
Sentrale forhold ved revisjonen
Sentrale forhold ved revisjonen er de forhold vi mener var av størst betydning ved revisjonen av
årsregnskapet for 2022. Disse forholdene ble håndtert ved revisjonens utførelse og da vi dannet oss
vår mening om årsregnskapet som helhet, og vi konkluderer ikke særskilt på disse forholdene.
1. Forventet kredittap på utlån og garantier til bedriftsmarkedet
Det vises til Note 2 Kritiske estimater og vurderinger, Note 12 Netto tap på utlån og garantier, Note 16
Utlån og garantier, tap, mislighold og nedskrivninger, samt styrets årsberetning under avsnittet
Tapskostnad.
Beskrivelse av forholdet Vår revisjonsmessige tilnærming
Forventet kredittap på utlån og garantier til
bedriftsmarkedet som ikke er kredittforringet
utgjør MNOK 31,3 for morselskapet og
konsernet per 31.12.2022. Forventet kredittap
på utlån og garantier til bedriftsmarkedet som er
kredittforringet utgjør MNOK 26,8 for
morselskapet og konsernet per 31.12.2022.
For utlån og garantier krever IFRS 9 at banken
beregner forventet kredittap for de neste 12
måneder for lån som ikke har vesentlig økning i
kredittrisiko (steg 1), og forventet kredittap over
hele lånets løpetid for lån som har vesentlig
økning i kredittrisiko (steg 2). Banken anvender
modeller for beregning av forventet kredittap i
steg 1 og 2. Modellverket er komplekst og
omfatter store mengder data. Samtidig
innebærer beregningen at ledelsen utøver
skjønn, spesielt knyttet til følgende parametere;
• sannsynlighet for mislighold (PD),
• tap ved mislighold (LGD),
• eksponering ved mislighold (EAD),
• definisjon av vesentlig økning i
kredittrisiko,
• vekting av ulike framtidsrettede
makroøkonomiske scenarioer
For utlån og garantier hvor det er vesentlig
økning i kredittrisiko og hvor det foreligger
kredittforringet finansiell eiendel (steg 3) foretar
banken en individuell vurdering av forventet
kredittap over hele engasjementets løpetid.
Fastsettelse av forventet kredittap innebærer
stor grad av skjønn fra ledelsens side. Sentrale
momenter i ledelsens vurderinger er:
• identifisering av kredittforringede
engasjementer,
Vi har dannet oss en forståelse av bankens
definisjoner og metoder for innregning og måling
av forventet kredittap for bedriftsmarkedet.
Vi har innhentet attestasjonsuttalelse (ISAE
3000) fra uavhengig revisor som har vurdert om:
• PD, LGD og EAD som inngår i
regnemodellen er korrekt beregnet,
• datagrunnlaget som benyttes i
beregningene er korrekt, og
• regnemodellen beregner tap i
overenstemmelse med kravene i IFRS 9
Vi har vurdert uavhengig revisors kompetanse
og objektivitet. Vi har videre, med bistand fra vår
spesialist, evaluert resultatene i rapporten for å
vurdere mulige avvik og konsekvenser for vår
revisjon.
Vi har også utført egne handlinger for å teste
fullstendighet og nøyaktighet av datagrunnlaget i
modellberegnet ECL.
For å vurdere rimeligheten av ledelsens
skjønnsmessige vurderinger lagt til grunn i
beregningene av forventet kredittap for steg 1 og
2 har vi blant annet:
• evaluert bankens benyttede definisjon
av vesentlig økning i kredittrisiko og
bankens vekting av ulike scenarioer,
• vurdert modellberegnede forventede
kredittap mot sammenlignbare banker
og vår kjennskap til bransjen,
• med bistand fra vår spesialist, vurdert
rimeligheten av ledelsens
tilleggsavsetninger .
Penneo dokumentnøgle: OLS7X-Z7MZH-JGZPI-W08F1-SDV60-SLG3V
Årsrapport Totens Sparebank 2022
62
3
• forutsetninger for fastsettelsen av
forventede kontantstrømmer inkludert
verdsettelse av sikkerheter.
Det er økt iboende risiko ved beregning av
forventet kredittap per 31.12.2022 på grunn av
estimeringsusikkerhet som følge av
usikkerheten i økonomien grunnet høy prisvekst
og de implikasjoner det kan få med hensyn til
utvikling i arbeidsledighet og eiendomsmarked.
På bakgrunn av størrelsen på brutto utlån,
iboende kredittrisiko, kompleksiteten i
modellberegningene og graden av ledelsens
skjønn ved utarbeidelse av estimatene, anser vi
forventet kredittap som et sentralt forhold ved
revisjonen.
Vi har dannet oss en forståelse av hvordan
banken identifiserer og følger opp
engasjementer som er kredittforringet (steg 3).
For et utvalg engasjementer i steg 3 har vi
vurdert rimeligheten av ledelsens estimater,
samt evaluert størrelsen av forventede
kontantstrømmer ved å teste sikkerhetsverdier
mot interne og eksterne verdsettelser.
For å utfordre banken på hvorvidt det skulle vært
andre engasjementer under individuell
tapsvurdering, har vi dannet vårt eget syn på om
det foreligger indikasjoner på at engasjementer i
bedriftsmarkedsporteføljen er kredittforringet ved
bruk av eksterne kredittopplysninger og annen
offentlig tilgjengelig informasjon.
Vi vurderte om noteopplysninger knyttet til IFRS
9 og forventet kredittap var tilstrekkelig etter
kravene i IFRS 7.
2. IT-systemer og applikasjonskontroller
Beskrivelse av forholdet Vår revisjonsmessige tilnærming
Totens Sparebank er avhengig av at IT-
infrastrukturen i banken fungerer som tilsiktet.
Banken benytter et standard kjernesystem levert
og driftet av ekstern tjenesteleverandør. God
styring og kontroll med IT-systemene er av
vesentlig betydning for å sikre nøyaktig,
fullstendig og pålitelig finansiell rapportering.
Videre understøtter IT-systemene regulatorisk
etterlevelse av rapportering til myndigheter, noe
som er sentralt for konsesjonspliktige
virksomheter.
Systemet beregner blant annet rente på innlån
og utlån (såkalte applikasjonskontroller) og
bankens interne kontrollsystemer bygger på
systemgenererte rapporter.
I forbindelse med vår revisjon har vi opparbeidet
oss en forståelse av kontrollmiljøet og testet at
utvalgte generelle IT kontroller fungerer som
forutsatt og understøtter viktige
applikasjonskontroller. Vi har i våre kontroller
hatt hovedfokus på tilgangsstyring.
Uavhengig revisor hos tjenesteleverandøren har
vurdert og testet internkontroller knyttet til IT
systemene hos ekstern tjenesteleverandør. Vi
har innhentet attestasjonsuttalelse (ISAE 3402)
fra uavhengig revisor for å vurdere om
tjenesteleverandøren har tilfredsstillende
internkontroll på områder av vesentlig betydning
for Totens Sparebank. Vi har vurdert revisorens
kompetanse og objektivitet, og vi gjennomgikk
rapportene for å vurdere mulige avvik og
konsekvenser for vår revisjon.
Vi har bedt uavhengig revisor hos
tjenesteleverandøren om å teste et utvalg
Penneo dokumentnøgle: OLS7X-Z7MZH-JGZPI-W08F1-SDV60-SLG3V
63
4
På bakgrunn av IT-systemenes betydning for
bankens virksomhet har vi identifisert dette
området som et sentralt forhold ved vår revisjon.
standard rapporter og nøkkelfunksjonaliteter i
kjernesystemet for å vurdere:
om utvalgte standardrapporter fra systemet
inneholder all relevant data, og
om nøkkelfunksjonalitetene, herunder kontroller
knyttet til renteberegninger, annuiteter og
gebyrer fungerer som forutsatt.
Vi har forespurt ledelsen om deres evaluering og
oppfølging av uavhengig revisors rapport hos
tjenesteleverandørene for å påse at eventuelle
funn er hensiktsmessig fulgt opp.
I vårt arbeid med å forstå kontrollmiljøet, teste
kontroller og gjennomgå rapportene har vi
benyttet våre spesialister innen IT-revisjon.
Øvrig informasjon
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlige for informasjonen i årsberetningen og annen øvrig
informasjon som er publisert sammen med årsregnskapet. Øvrig informasjon omfatter informasjon i
årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Vår konklusjon om
årsregnskapet ovenfor dekker verken informasjonen i årsberetningen eller annen øvrig informasjon.
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese årsberetningen og annen
øvrig informasjon. Formålet er å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom
årsberetningen, annen øvrig informasjon og årsregnskapet og den kunnskap vi har opparbeidet oss
under revisjonen av årsregnskapet, eller hvorvidt informasjon i årsberetningen og annen øvrig
informasjon ellers fremstår som vesentlig feil. Vi har plikt til å rapportere dersom årsberetningen eller
annen øvrig informasjon fremstår som vesentlig feil. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
Basert på kunnskapen vi har opparbeidet oss i revisjonen, mener vi at årsberetningen
• er konsistent med årsregnskapet og
• inneholder de opplysninger som skal gis i henhold til gjeldende lovkrav.
Vår uttalelse om årsberetningen gjelder tilsvarende for redegjørelser om foretaksstyring og
samfunnsansvar.
Ledelsens ansvar for årsregnskapet
Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med
International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU. Ledelsen er også ansvarlig for slik
intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder
vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet er ledelsen ansvarlig for å ta standpunkt til selskapets og
konsernets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om
fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet med mindre ledelsen enten har til hensikt å avvikle
konsernet eller å legge ned virksomheten, eller ikke har noe realistisk alternativ til dette.
Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet
Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig
Penneo dokumentnøgle: OLS7X-Z7MZH-JGZPI-W08F1-SDV60-SLG3V
Årsrapport Totens Sparebank 2022
64
5
feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning
som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti
for at en revisjon utført i samsvar med ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon.
Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon er å anse
som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke de
økonomiske beslutningene som brukerne foretar på grunnlag av årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell
skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg:
• identifiserer og vurderer vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i regnskapet, enten det skyldes
misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere
slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag
for vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir
avdekket, er høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan
innebære samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring
av internkontroll.
• opparbeider vi oss en forståelse av intern kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme
revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk
for en mening om effektiviteten av selskapets og konsernets interne kontroll.
• evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om
regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige.
• konkluderer vi på om ledelsens bruk av fortsatt drift-forutsetningen er hensiktsmessig, og,
basert på innhentede revisjonsbevis, hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til
hendelser eller forhold som kan skape tvil av betydning om selskapets og konsernets evne til
fortsatt drift. Dersom vi konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi
i revisjonsberetningen henleder oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i årsregnskapet,
eller, dersom slike tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon.
Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis innhentet frem til datoen for
revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet
og konsernet ikke kan fortsette driften.
• evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet, inkludert
tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet gir uttrykk for de underliggende
transaksjonene og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde.
• innhenter vi tilstrekkelig og hensiktsmessig revisjonsbevis vedrørende den finansielle
informasjonen til enhetene eller forretningsområdene i konsernet for å kunne gi uttrykk for en
mening om konsernregnskapet. Vi er ansvarlige for å lede, følge opp og gjennomføre
konsernrevisjonen. Vi har eneansvar for vår konklusjon om konsernregnskapet.
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte innholdet i og tidspunkt for revisjonsarbeidet
og eventuelle vesentlige funn i revisjonen, herunder vesentlige svakheter i intern kontroll som vi
avdekker gjennom revisjonen.
Vi avgir en uttalelse til revisjonsutvalget om at vi har etterlevd relevante etiske krav til uavhengighet,
og kommuniserer med dem alle relasjoner og andre forhold som med rimelighet kan tenkes å kunne
påvirke vår uavhengighet, og, der det er relevant, om tilhørende forholdsregler.
Av de forholdene vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til hvilke som var av størst
betydning for revisjonen av årsregnskapet for den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale forhold
ved revisjonen. Vi beskriver disse forholdene i revisjonsberetningen med mindre lov eller forskrift
hindrer offentliggjøring av forholdet, eller dersom vi, i ekstremt sjeldne tilfeller, beslutter at forholdet
ikke skal omtales i revisjonsberetningen siden de negative konsekvensene ved å gjøre dette med
rimelighet må forventes å oppveie allmennhetens interesse av at forholdet blir omtalt.
Penneo dokumentnøgle: OLS7X-Z7MZH-JGZPI-W08F1-SDV60-SLG3V
65
6
Uttalelse om andre lovmessige krav
Uttalelse om etterlevelse av krav om felles elektronisk rapporteringsformat (ESEF)
Konklusjon
Som en del av revisjonen av årsregnskapet for Totens Sparebank har vi utført et attestasjonsoppdrag
for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som inngår i årsrapporten med filnavn
[5967007LIEEXZX7TG883-2022-12-31-no] i det alt vesentlige er utarbeidet i overensstemmelse med
kravene i delegert kommisjonsforordning (EU) 2019/815 om et felles elektronisk rapporteringsformat
(ESEF-regelverket) etter forskrift gitt med hjemmel i verdipapirhandelloven § 5-5, som inneholder krav
til utarbeidelse av årsrapporten i XHTML-format og iXBRL-markering av konsernregnskapet.
Etter vår mening er årsregnskapet som inngår i årsrapporten i det alt vesentlige utarbeidet i
overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket.
Ledelsens ansvar
Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsrapporten i overensstemmelse ESEF-regelverket. Ansvaret
omfatter en hensiktsmessig prosess, og slik intern kontroll ledelsen finner nødvendig.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er, på grunnlag av innhentet revisjonsbevis, å gi uttrykk for en mening om årsregnskapet
som inngår i årsrapporten, i det alt vesentlige er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF-
regelverket. Vi utfører vårt arbeid i samsvar med internasjonal attestasjonsstandard (ISAE) 3000 –
«Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell
informasjon». Standarden krever at vi planlegger og utfører handlinger for å oppnå betryggende
sikkerhet for at årsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket.
Som et ledd i vårt arbeid utfører vi handlinger for å opparbeide forståelse for selskapets prosesser for
å utarbeide årsregnskapet i overensstemmelse med ESEF-regelverket. Vi kontrollerer om
årsregnskapet foreligger i XHTML-format. Vi utfører kontroller av fullstendigheten og nøyaktigheten av
iXBRL-markeringen av konsernregnskapet, og vurderer ledelsens anvendelse av skjønn. Vårt arbeid
omfatter kontroll av samsvar mellom markeringene av data i iXBRL og det reviderte årsregnskapet i
menneskelig lesbart format. Vi mener at innhentet bevis er tilstrekkelig og hensiktsmessig som
grunnlag for vår konklusjon.
Oslo, 14. mars 2023
KPMG AS
Geir Moen
Statsautorisert revisor
(elektronisk signert)
Penneo dokumentnøgle: OLS7X-Z7MZH-JGZPI-W08F1-SDV60-SLG3V
Årsrapport Totens Sparebank 2022
66
Dokumentet er signert digitalt, med Penneo.com. Alle digitale signatur-data i
dokumentet er sikret og validert av den datamaskin-utregnede hash-verdien av det
opprinnelige dokument. Dokumentet er låst og tids-stemplet med et sertifikat fra
en betrodd tredjepart. All kryptografisk bevis er integrert i denne PDF, for fremtidig
validering (hvis nødvendig).
Hvordan bekrefter at dette dokumentet er orginalen?
Dokumentet er beskyttet av ett Adobe CDS sertifikat. Når du åpner dokumentet i
Adobe Reader, skal du kunne se at dokumentet er sertifisert av Penneo e-
signature service <penneo@penneo.com>. Dette garanterer at innholdet i
dokumentet ikke har blitt endret.
Det er lett å kontrollere de kryptografiske beviser som er lokalisert inne i
dokumentet, med Penneo validator - https://penneo.com/validator
Signaturene i dette dokumentet er juridisk bindende. Dokument signert med "Penneo™ - sikker digital signatur".
De signerende parter sin identitet er registrert, og er listet nedenfor.
"Med min signatur bekrefter jeg alle datoer og innholdet i dette dokument."
G
G
e
e
i
i
r
r
M
M
o
o
e
e
n
n
P
P
a
a
r
r
t
t
n
n
e
e
r
r
På vegne av: KPMG AS
Serienummer: 9578-5999-4-2322213
IP: 80.232.xxx.xxx
2023-03-14 19:43:50 UTC
Penneo Dokumentnøkkel: OLS7X-Z7MZH-JGZPI-W08F1-SDV60-SLG3V
67
Årsrapport Totens Sparebank 2022
68
69
Rammeverk Kreditt
Kredittstøtte og -kontroll
Marked og merkevare
IKT / Produktutvikling
Salgs- og resultatansvar PM
Kreditt PM
Forsikring
Sparing og plassering
Kundesenter (inkl. front Lena)
Antihvitvask
Økonomi
Finansiering og likviditetsstyring
Totens Sparebank Boligkreditt
Bærekraft
Direksjonssekretariat
Marked BM
Salgs- og resultatansvar BM
Rådgivning / Kundekontakt
Kreditt BM
Spesialengasjement / Inkasso
HR/Eiendom/Sikkerhet
Rolf E. Delingsrud
Adm. banksjef
Håkon Kvam
Banksjef Risikostyring
og Compliance
Stig H. Blikseth
Viseadministrerende
banksjef
Jan Sverre Seierstad
Banksjef
Bedriftsmarked
Johan Ø. Røstøen
Banksjef Økonomi og
Finans
Åse Ch. Øye
Banksjef
Personmarked
Geir Sindre Nyborg
Banksjef
Forretningsstøtte
Styre
Forvaltning
Tilsyn
Internrevisjon
PWC
Implementering av bærekraft
Arbeidsmetodikk for nysalg,
breddesalg og differensiert
porteføljesammensetning
Svein Håvard Sørum
Banksjef
Forretningsutvikling
Organisasjonskart per desember 2022
Årsrapport Totens Sparebank 2022
70
61 14 12 00
#totenbanken
www.totenbanken.no
Vi er her for deg!