{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2024-03-27/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"storebrandasa": "http://storebrandasa.com",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://storebrandasa.com/storebrandasa-2025-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"fact-1": {
"value": "Storebrand ASA",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-2": {
"value": "ASA",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-4": {
"value": "Lysaker",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-3": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-5": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-6": {
"value": "Storebrand ASA",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-7": {
"value": "Storebrand ASA",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-9": {
"value": "2377000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InntekterFraInvesteringskontrakter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-10": {
"value": "2265000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InntekterFraInvesteringskontrakter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-11": {
"value": "4228000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InntekterFraKapitalforvaltning",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-12": {
"value": "3420000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InntekterFraKapitalforvaltning",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-13": {
"value": "4822000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-14": {
"value": "4285000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-15": {
"value": "366000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-16": {
"value": "370000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-17": {
"value": "11792000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DriftsinntekterEksklusiveForsikringsinntekter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-18": {
"value": "10340000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DriftsinntekterEksklusiveForsikringsinntekter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-19": {
"value": "11748000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-20": {
"value": "10282000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-21": {
"value": "8959000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-22": {
"value": "7925000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-23": {
"value": "7000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldOtherThanFinanceIncomeExpenses",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-24": {
"value": "17000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldOtherThanFinanceIncomeExpenses",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-25": {
"value": "2796000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoForsikringsresultat",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-26": {
"value": "2374000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoForsikringsresultat",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-27": {
"value": "14588000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-28": {
"value": "12714000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-29": {
"value": "5933000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-30": {
"value": "5234000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-31": {
"value": "3419000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpenseOnBankLoansAndOverdrafts",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-32": {
"value": "3052000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpenseOnBankLoansAndOverdrafts",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-33": {
"value": "135000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-34": {
"value": "150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-35": {
"value": "9486000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-36": {
"value": "8436000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-37": {
"value": "5102000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-38": {
"value": "4279000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-39": {
"value": "552000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-40": {
"value": "428000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-41": {
"value": "54948000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-42": {
"value": "74837000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-43": {
"value": "-34186000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoEndringIInvesteringskontrakterForpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-44": {
"value": "-57458000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoEndringIInvesteringskontrakterForpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-45": {
"value": "-19112000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-46": {
"value": "-14096000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-47": {
"value": "815000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpenseOnDebtInstrumentsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-48": {
"value": "922000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpenseOnDebtInstrumentsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-49": {
"value": "1387000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoFinansresultat",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-50": {
"value": "2789000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoFinansresultat",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-51": {
"value": "6488000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ResultatFoerAmortisering",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-52": {
"value": "7067000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ResultatFoerAmortisering",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-53": {
"value": "433000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AmortisationExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-54": {
"value": "424000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AmortisationExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-55": {
"value": "6056000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-56": {
"value": "6643000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-57": {
"value": "1033000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-58": {
"value": "1121000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-59": {
"value": "5023000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-60": {
"value": "5522000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-61": {
"value": "5018000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-62": {
"value": "5494000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-63": {
"value": "28000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AndelAvResultatetTilHybridkapitalinvestorer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-64": {
"value": "30000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AndelAvResultatetTilHybridkapitalinvestorer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-65": {
"value": "-23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-66": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-67": {
"value": "5023000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-68": {
"value": "5522000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-69": {
"value": "11.69",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-70": {
"value": "12.48",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-71": {
"value": "429000000.0",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NumberOfSharesIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"fact-72": {
"value": "440000000.0",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NumberOfSharesIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"fact-73": {
"value": "5023000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-74": {
"value": "5522000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-75": {
"value": "-12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-76": {
"value": "-27000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-77": {
"value": "12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRevaluation",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-78": {
"value": "70000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRevaluation",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-79": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-80": {
"value": "-2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-81": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-82": {
"value": "45000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-83": {
"value": "-214000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-84": {
"value": "-43000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-85": {
"value": "185000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-86": {
"value": "-21000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-87": {
"value": "-46000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-88": {
"value": "5000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-89": {
"value": "-76000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-90": {
"value": "-58000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-91": {
"value": "-75000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-92": {
"value": "-13000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-93": {
"value": "4948000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-94": {
"value": "5509000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-95": {
"value": "4942000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-96": {
"value": "5481000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-97": {
"value": "28000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AndelAvTotalresultatetTilHybridkapitalinvestorer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-98": {
"value": "30000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AndelAvTotalresultatetTilHybridkapitalinvestorer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-99": {
"value": "-23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-100": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-101": {
"value": "4948000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Sum",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-102": {
"value": "5509000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Sum",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-103": {
"value": "1305000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-104": {
"value": "2147000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-105": {
"value": "6285000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-106": {
"value": "6721000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-107": {
"value": "2668000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-108": {
"value": "2654000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-109": {
"value": "8654000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InvesteringerITilknyttedeSelskaperFelleskontrollertVirksomhetSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-110": {
"value": "7412000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InvesteringerITilknyttedeSelskaperFelleskontrollertVirksomhetSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-111": {
"value": "6752000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EiendelerMinoritetIVerdipapirfond",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-112": {
"value": "9287000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EiendelerMinoritetIVerdipapirfond",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-113": {
"value": "276000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ReassurandorenesAndelAvForsikringsmessigeAvsetninger",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-114": {
"value": "316000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ReassurandorenesAndelAvForsikringsmessigeAvsetninger",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-115": {
"value": "38529000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EiendommerVurdertTilVirkeligVerdiKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-116": {
"value": "36225000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EiendommerVurdertTilVirkeligVerdiKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-117": {
"value": "106544000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKunderTilVVKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-118": {
"value": "94586000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKunderTilVVKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-119": {
"value": "2752000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKredittinstitusjonerTilAmortisertKostSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-120": {
"value": "2781000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKredittinstitusjonerTilAmortisertKostSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-121": {
"value": "469759000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AksjerOgAndelerTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-122": {
"value": "414959000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AksjerOgAndelerTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-123": {
"value": "316446000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerOgAndreVerdipapirerMedFastAvkastningTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-124": {
"value": "303803000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerOgAndreVerdipapirerMedFastAvkastningTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-125": {
"value": "2173000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DerivaterTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-126": {
"value": "2568000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DerivaterTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-127": {
"value": "9915000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:KundefordringerOgAndreKortsiktigeFordringerKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-128": {
"value": "12749000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:KundefordringerOgAndreKortsiktigeFordringerKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-129": {
"value": "16126000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:BankinnskuddKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-130": {
"value": "9241000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:BankinnskuddKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-131": {
"value": "988183000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-132": {
"value": "905448000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-133": {
"value": "12961000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnskuttEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-134": {
"value": "13012000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnskuttEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-135": {
"value": "19896000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-136": {
"value": "18347000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-137": {
"value": "353000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Hybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-138": {
"value": "353000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Hybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-139": {
"value": "378000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-140": {
"value": "402000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-141": {
"value": "33588000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-142": {
"value": "32113000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-143": {
"value": "159000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Pensjonsforpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-144": {
"value": "173000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Pensjonsforpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-145": {
"value": "1446000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-146": {
"value": "1409000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-147": {
"value": "6752000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:GjeldMinoritetIVerdipapirfond",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-148": {
"value": "9287000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:GjeldMinoritetIVerdipapirfond",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-149": {
"value": "344681000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Forsikringsforpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-150": {
"value": "325611000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Forsikringsforpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-151": {
"value": "487729000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceContractsIssuedThatAreLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-152": {
"value": "429471000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceContractsIssuedThatAreLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-153": {
"value": "3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReinsuranceContractsHeldThatAreLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-154": {
"value": "11000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReinsuranceContractsHeldThatAreLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-155": {
"value": "10608000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-156": {
"value": "10807000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-157": {
"value": "869000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-158": {
"value": "841000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-159": {
"value": "34585000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnskuddFraKunderIBank",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-160": {
"value": "31403000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnskuddFraKunderIBank",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-161": {
"value": "49874000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:GjeldStiftetVedUtstedelseAvVerdipapirer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-162": {
"value": "39669000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:GjeldStiftetVedUtstedelseAvVerdipapirer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-163": {
"value": "2052000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnlanFraKredittinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-164": {
"value": "3415000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnlanFraKredittinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-165": {
"value": "5244000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DerivaterSelskapsportefoljen",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-166": {
"value": "8988000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DerivaterSelskapsportefoljen",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-167": {
"value": "10593000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-168": {
"value": "12249000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-169": {
"value": "954595000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-170": {
"value": "873335000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-171": {
"value": "988183000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-172": {
"value": "905448000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-173": {
"value": "2327000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-174": {
"value": "-91000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-175": {
"value": "10842000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-176": {
"value": "13078000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:SumInnskuttEgenkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-177": {
"value": "739000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-178": {
"value": "15305000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-179": {
"value": "16044000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-180": {
"value": "408000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-181": {
"value": "29531000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-182": {
"value": "5494000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-183": {
"value": "5494000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-184": {
"value": "30000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-185": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-186": {
"value": "5522000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-187": {
"value": "-43000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-188": {
"value": "29000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-189": {
"value": "-13000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-190": {
"value": "-13000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-191": {
"value": "-43000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-192": {
"value": "5523000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-193": {
"value": "5481000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-194": {
"value": "30000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-195": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-196": {
"value": "5509000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-197": {
"value": "-88000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-198": {
"value": "21000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-199": {
"value": "67000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:SumInnskuttEgenkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-200": {
"value": "-1379000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-201": {
"value": "-1379000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-202": {
"value": "-1446000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-203": {
"value": "7000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-204": {
"value": "7000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-205": {
"value": "-55000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-206": {
"value": "-47000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-207": {
"value": "-30000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetaltRenterHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-208": {
"value": "-30000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetaltRenterHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-209": {
"value": "1817000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-210": {
"value": "1817000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-211": {
"value": "1817000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-212": {
"value": "10000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-213": {
"value": "10000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-214": {
"value": "404000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-215": {
"value": "414000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-216": {
"value": "2240000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-217": {
"value": "-70000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-218": {
"value": "10842000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-219": {
"value": "13012000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:SumInnskuttEgenkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-220": {
"value": "697000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-221": {
"value": "17650000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-222": {
"value": "18346000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-223": {
"value": "353000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-224": {
"value": "402000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-225": {
"value": "32113000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-226": {
"value": "5018000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-227": {
"value": "5018000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-228": {
"value": "28000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-229": {
"value": "-23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-230": {
"value": "5023000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-231": {
"value": "-214000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-232": {
"value": "139000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-233": {
"value": "-75000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-234": {
"value": "-75000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-235": {
"value": "-214000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-236": {
"value": "5157000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-237": {
"value": "4942000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-238": {
"value": "28000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-239": {
"value": "-23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-240": {
"value": "4948000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-241": {
"value": "-62000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-242": {
"value": "12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-243": {
"value": "50000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:SumInnskuttEgenkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-244": {
"value": "-1390000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-245": {
"value": "-1390000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-246": {
"value": "-1440000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-247": {
"value": "7000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-248": {
"value": "7000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-249": {
"value": "7000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-250": {
"value": "-29000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetaltRenterHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-251": {
"value": "-29000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetaltRenterHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-252": {
"value": "2028000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-253": {
"value": "2028000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-254": {
"value": "2028000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-255": {
"value": "17000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-256": {
"value": "17000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-257": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-258": {
"value": "16000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-259": {
"value": "2177000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-260": {
"value": "-58000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-261": {
"value": "10842000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-262": {
"value": "12961000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:SumInnskuttEgenkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-263": {
"value": "482000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-264": {
"value": "19414000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-265": {
"value": "19896000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-266": {
"value": "353000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-267": {
"value": "378000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-268": {
"value": "33588000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-269": {
"value": "35437000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromContractsHeldForDealingOrTradingPurpose",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-270": {
"value": "32401000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromContractsHeldForDealingOrTradingPurpose",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-271": {
"value": "25581000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsFromContractsHeldForDealingOrTradingPurpose",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-272": {
"value": "24858000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsFromContractsHeldForDealingOrTradingPurpose",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-273": {
"value": "-3651000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-274": {
"value": "-2305000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-275": {
"value": "3958000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-276": {
"value": "5116000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-277": {
"value": "4538000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-278": {
"value": "3992000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-279": {
"value": "1316000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidOnDepositLiabilitiesClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-280": {
"value": "1036000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidOnDepositLiabilitiesClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-281": {
"value": "1237000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-282": {
"value": "1252000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-283": {
"value": "9411000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToSuppliersForGoodsAndServices",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-284": {
"value": "8578000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToSuppliersForGoodsAndServices",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-285": {
"value": "-8144000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-286": {
"value": "-1503000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-287": {
"value": "10882000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoKontantstromFraDriftForFinansielleEiendelerOgBankkunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-288": {
"value": "4983000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoKontantstromFraDriftForFinansielleEiendelerOgBankkunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-289": {
"value": "-11879000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerPaUtlanKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-290": {
"value": "-7451000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerPaUtlanKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-291": {
"value": "3182000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingAvInnskuddBankkunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-292": {
"value": "7455000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingAvInnskuddBankkunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-293": {
"value": "2164000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerVedrorendeVerdipapirer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-294": {
"value": "-2679000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerVedrorendeVerdipapirer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-295": {
"value": "358000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerVedrDriftAvEiendomsinvesteringer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-296": {
"value": "8000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerVedrDriftAvEiendomsinvesteringer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-297": {
"value": "1201000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnbetalingerVedSalgAvEiendomsinvesteringer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-298": {
"value": "7000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoUtbetalingerVedKj\u00f8pAvEiendomsinvesteringer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-299": {
"value": "-1180000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoUtbetalingerVedKj\u00f8pAvEiendomsinvesteringer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-300": {
"value": "-6168000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoKontantstromFraFinansielleEiendelerOgBankkunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-301": {
"value": "-2647000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoKontantstromFraFinansielleEiendelerOgBankkunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-302": {
"value": "4714000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-303": {
"value": "2336000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-304": {
"value": "1313000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInterestsInAssociates",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-305": {
"value": "18000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-306": {
"value": "252000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-307": {
"value": "122000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-308": {
"value": "1687000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-309": {
"value": "-8000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-310": {
"value": "-27000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-311": {
"value": "149000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoKontantstromFraInvesteringsaktiviteter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-312": {
"value": "654000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoKontantstromFraInvesteringsaktiviteter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-313": {
"value": "21044000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-314": {
"value": "6355000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-315": {
"value": "10923000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-316": {
"value": "7306000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-317": {
"value": "2300000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-318": {
"value": "2122000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-319": {
"value": "1008000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnbetalingAvAnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-320": {
"value": "1040000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnbetalingAvAnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-321": {
"value": "1362000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetalingerVedTilbakebetalingAvAnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-322": {
"value": "1899000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetalingerVedTilbakebetalingAvAnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-323": {
"value": "613000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetalingAvRenterPaAnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-324": {
"value": "689000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetalingAvRenterPaAnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-325": {
"value": "4056000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnbetalingVedOpptakAvLanFraKredittinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-326": {
"value": "13152000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnbetalingVedOpptakAvLanFraKredittinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-327": {
"value": "5420000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerPaUtlanTilFinansinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-328": {
"value": "10021000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerPaUtlanTilFinansinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-329": {
"value": "85000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-330": {
"value": "65000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-331": {
"value": "1501000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-332": {
"value": "1500000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-333": {
"value": "2028000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-334": {
"value": "1817000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-335": {
"value": "55000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfOtherEquityInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-336": {
"value": "29000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetalingAvRenterPaHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-337": {
"value": "30000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetalingAvRenterPaHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-338": {
"value": "2019000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-339": {
"value": "-4828000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-340": {
"value": "6584000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-341": {
"value": "-3146000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-342": {
"value": "12022000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-343": {
"value": "15105000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-344": {
"value": "271000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-345": {
"value": "63000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-346": {
"value": "18877000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-347": {
"value": "12022000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-348": {
"value": "2752000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKredittinstitusjonerCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-349": {
"value": "2781000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKredittinstitusjonerCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-350": {
"value": "16126000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:BankinnskuddCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-351": {
"value": "9241000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:BankinnskuddCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-352": {
"value": "18877000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:SumCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2026-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-353": {
"value": "12022000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:SumCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-354": {
"value": "Note 1: Selskapsinformasjon og regnskapsprinsipper
1. Selskapsinformasjon
Storebrand ASA er et norsk allmennaksjeselskap notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs. Konsernregnskapet for 2025 ble godkjent av styret
i Storebrand ASA 10. februar 2026.
Storebrandkonsernet tilbyr pensjons-, spare-, forsikrings- og bankprodukter til privatpersoner, bedrifter og offentlige
virksomheter. Storebrandkonsernet best\u00e5r av resultatomr\u00e5dene Sparing, Forsikring, Garantert Pensjon og \u00d8vrig.
Konsernet har hovedkontor i Professor Kohts vei 9, Lysaker, Norge.
Eiendelssiden i konsernet best\u00e5r hovedsakelig av finansielle instrumenter og investeringseiendom, og omfatter
eiendeler i selskapsportef\u00f8ljen (aksjon\u00e6rer) og eiendeler som tilh\u00f8rer kundeportef\u00f8ljen. Konsernet har en betydelig
livsforsikringsvirksomhet hvor kundemidlene m\u00e5 holdes adskilt fra selskapets midler. Informasjonen oppgis i konsernets
noter.
2. Grunnlag for utarbeidelse av regnskapet
Regnskapsprinsippene som benyttes i konsernregnskapet er beskrevet nedenfor. Prinsippene er benyttet konsistent for
like transaksjoner og andre hendelser under like omstendigheter.
Konsernregnskapet for Storebrand ASA er avlagt i samsvar med IFRS\u00ae Accounting Standards som fastsatt av EU, og
tilh\u00f8rende fortolkninger, samt de ytterligere norske opplysningskrav som f\u00f8lger av lover og forskrifter.
Bruk av estimat i utarbeidelsen av konsernregnskapet
Utarbeidelsen av konsernregnskapet i overensstemmelse med IFRS krever at ledelsen gj\u00f8r vurderinger og estimater og
tar forutsetninger som p\u00e5virker eiendeler, gjeld, inntekter, kostnader, noteopplysninger og opplysning om potensielle
forpliktelser. Faktiske tall kan avvike fra benyttede estimater. Se n\u00e6rmere omtale om dette i note 2.
3. Endringer i regnskapsprinsipper
Det er i 2025 ikke implementert nye regnskapsstandarder som har hatt vesentlig effekt for konsernregnskapet.
I l\u00f8pet av 2025 har konsernet imidlertid foretatt en oppdatert vurdering for konsolidering av verdipapirfond hvor
investeringene er eid av innskuddspensjonskundene. Etter en fornyet vurdering er det lagt til grunn at slike investeringer
ikke tilfredsstiller kontrollkriteriene etter IFRS 10, ettersom konsernet ikke er tilstrekkelig eksponert for variabel
avkastning i sin rolle, sett i forhold til kundenes eierskap og rettigheter. Som f\u00f8lge av den oppdaterte vurderingen er
sammenligningstall omarbeidet for \u00e5 sikre sammenlignbarhet mellom periodene.
I l\u00f8pet av 2025 ble det gjort endringer i balansen knyttet til klassifiseringen av utest\u00e5ende poster mot meglere,
og sammenlignbare tall er omarbeidet. Endringene har ingen effekt p\u00e5 konsernresultatet eller klassifiseringen i
segmentnoten. Nedenfor er de viktigste linjene som er inkludert i endringene:
\u2013 Eiendeler minoritet i verdipapirfond
\u2013 Gjeld minoritet i verdipapirfond
\u2013 Andre fordringer
\u2013 Andre forpliktelser
Omarbeiding av sammenligningstall balanse
NOK Mill. 31.12.2024 Endring
Omarbeidet tall
31.12.2024
Eiendeler
Eiendeler minoritet i verdipapirfond 63 567 -54 281 9 287
Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer 49 831 -37 082 12 749
Gjeld
Gjeld minoritet i verdipapirfond 63 567 -54 281 9 287
Annen kortsiktig gjeld 49 331 -37 082 12 249
4. Nye regnskapsstandarder som ikke er tr\u00e5dt i kraft
Nye IFRSer som ikke er tr\u00e5dt i kraft:
IFRS 18
I april 2024 utstedte IASB nye IFRS 18 Presentasjon og opplysning i finansregnskap
1)
, som erstatter til IAS 1
Presentasjon av finansregnskap. Nytt i IFRS 18 er kravene til presentasjon i resultatregnskapet, inkludert spesifiserte
totalsummer og delsummer. Det er spesifikke presentasjonskrav og alternativer for virksomheter, som Storebrand,
som har spesifisert hovedforretningsaktiviteter (bla. investering i finansielle eiendeler og/eller finansiering til kunder).
Standarden krever ogs\u00e5 nye note -og opplysningskrav til ledelsesdefinerte resultatm\u00e5l. Standarden implementeres
retrospektivt fra 1. januar 2027 og krever omarbeiding av sammenligningstall for 2026.
Storebrand arbeider for tiden med \u00e5 identifisere hvilke konsekvenser standarden vil ha p\u00e5 regnskapet og notene.
Virksomhetene som inng\u00e5r i Storebrand konsernet, kan ha ulike hovedvirksomheter som \u00e5 tilby finansiering til kunder
og/eller investering i finansielle eiendeler. I henhold til IFRS 18 klassifiseres noen av inntektene og kostnadene knyttet
til disse aktivitetene i driftskategorien, som et unntak fra de generelle kravene som ellers ville ha f\u00f8rt til klassifisering
i investerings- eller finansieringskategoriene. Det er forventet at det vil komme avklaringer som gjelder kategorisering
av resultatposter som vil p\u00e5virke Storebrand i l\u00f8pet av 2026. Videre arbeides det med \u00e5 identifisere hvilke alternative
resultatm\u00e5l som oppfyller kriteriene til \u00e5 v\u00e6re ledelsesdefinerte resultatm\u00e5l.
De forventede innledende vesentlige konsekvensene av IFRS 18 p\u00e5 Storebrands regnskap er som f\u00f8lger:
\u2022 Endring i hva som inng\u00e5r i den p\u00e5krevde totalsum \u2018Driftsresultat\u2019 som f\u00f8lge av endringer i klassifisering av inntekter og
utgifter som inng\u00e5r i n\u00e5v\u00e6rende \u2018Netto finansresultat\u2019.
\u2022 Gevinster og tap p\u00e5 derivater og sikringsinstrumenter vil bli klassifisert i samme kategori som inntekter og kostnader
knyttet til risikoen som dekkes.
\u2022 Nye opplysninger knyttet til ledelsesdefinerte resultatm\u00e5l og avstemming mellom offisielle og justerte tall
Storebrand vil fortsette \u00e5 overv\u00e5ke eventuelle ytterligere oppdateringer eller avklaringer som kan p\u00e5virke vurderingene.
1)
Det er ikke noen \u00f8vrige nye eller endrede regnskapsstandarder som ikke er tr\u00e5dt i kraft som forventes \u00e5 f\u00e5 vesentlig effekt
for Storebrands konsernregnskap.
5. Konsolidering
Konsernregnskapet omfatter Storebrand ASA og selskaper hvor Storebrand ASA har kontroll. Minoritetsinteresser
inng\u00e5r i konsernets egenkapital, med mindre det foreligger opsjoner eller andre betingelser som medf\u00f8rer at minoriteter
klassifiseres som gjeld.
Storebrand Livsforsikring AS, Storebrand Asset Management AS, Storebrand Bank ASA og Storebrand Forsikring
AS er vesentlige datterselskaper som eies direkte av Storebrand ASA. Storebrand Livsforsikring AS eier det svenske
holdingselskapet Storebrand Holding AB som igjen eier SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB (publ.). Ved ervervet av den
svenske virksomheten i 2007 p\u00e5la norske myndigheter Storebrand \u00e5 s\u00f8ke om \u00e5 opprettholde konsernstrukturen innen
utgangen av 2009. Storebrand har sendt s\u00f8knad om \u00e5 beholde n\u00e5v\u00e6rende konsernstruktur.
Investeringer i tilknyttede selskaper (TS) (normalt investeringer p\u00e5 mellom 20 prosent og 50 prosent av selskapenes
egenkapital) hvor konsernet har betydelig innflytelse og investering i felleskontrollert virksomhet (FKV) blir regnskapsf\u00f8rt
etter egenkapitalmetoden. Investeringer i TS og FKV innregnes f\u00f8rste gang til anskaffelseskost.
Storebrand konsoliderer enkelte investeringer i fond i konsernets balanse der kontrollkriteriene etter IFRS 10 er
oppfylt. Dette gjelder i hovedsak fond som eies av Storebrand Livsforsikring konsernet og forvaltes av Storebrand Asset
Management konsernet. Vurderingen av kontroll er basert p\u00e5 skj\u00f8nn hvor enhetens form\u00e5l og utforming, relevante
aktiviteter og hvordan beslutninger tas, samt konsernets rettigheter og \u00f8konomiske eksponering er faktorer som
hensyntas i vurderingen. Kontrollkriteriene vurderes \u00e5 v\u00e6re tilstede der hvor:
\u2013 Konsernet har en eierandel som overstiger 30 prosent
\u2013 Konsernet gjennom rollen som forvalter har reell beslutningsmyndighet over fondets relevante aktiviteter
\u2013 Konsernet har en vesentlig eksponering mot fondets variable avkastning
\u2013 Konsernet har mulighet til \u00e5 benytte sin kontroll over foretaket til \u00e5 p\u00e5virke avkastningen
For investeringer tilknyttet innskuddsprofilenes eierandeler, vurderes det at vilk\u00e5ret om vesentlig eksponering mot
fondets variable avkastning ikke er tilfredsstilt for konsernet, og/eller at konsernet ikke har kontroll over forvaltningen.
Som f\u00f8lge av dette konsolideres ikke eierandeler i fond gjennom innskuddsprofilene i konsernregnskapet.
1) Direkte oversatt fra IFRS 18 Presentation and Disclosure in Financial Statements
I konsernets regnskap konsolideres slike fond 100 prosent i balansen, der ikke-kontrollerende interesser vises p\u00e5 en linje for eiendeler og en tilsvarende linje for gjeld. De ikke-kontrollerende interessene kan kreve utl\u00f8sning av sine eierandeler, og som f\u00f8lge av dette klassifiseres de som gjeld i konsernregnskapet til Storebrand. Valuta og omregning av utenlandske selskaper Konsernets presentasjonsvaluta er norske kroner. Utenlandske selskaper som inng\u00e5r i konsernet og som har en annen funksjonell valuta, er omregnet til norske kroner. Omregningsdifferanser er f\u00f8rt mot totalresultatet. Eliminering av interne transaksjoner Interne mellomv\u00e6rende, interne gevinster og tap, renter, utbytte og lignende mellom konsernselskapene er eliminert i konsernregnskapet. Transaksjoner mellom kundeportef\u00f8ljene og selskapsportef\u00f8ljen i livsforsikringsvirksomheten og mellom kundeportef\u00f8ljene i livsforsikringsvirksomheten og andre selskaper i konsernet, blir ikke eliminert i konsernregnskapet. Grunnen til dette er at resultatet i kundeportef\u00f8ljen tildeles kundene hvert enkelt regnskaps\u00e5r, og skal ikke p\u00e5virke resultatet og egenkapitalen til selskapet. I samsvar med livsforsikringsregelverket er transaksjoner med kundeportef\u00f8ljer gjennomf\u00f8rt til virkelig verdi. 6. Virksomhetssammenslutninger Ved overtakelse av virksomhet anvendes overtakelsesmetoden. Vederlaget m\u00e5les til virkelig verdi. Direkte overtakelsesutgifter kostnadsf\u00f8res n\u00e5r de oppst\u00e5r, med unntak av utgifter knyttet til opptak av gjeld og egenkapital (emisjon). Ved investeringer i datterselskap, herunder ved kj\u00f8p av investeringseiendom, blir det vurdert om kj\u00f8pet omfatter kj\u00f8p av virksomhet i henhold til IFRS 3. N\u00e5r slike kj\u00f8p ikke omfatter kj\u00f8p av virksomhet anvendes ikke overtakelsesmetoden slik den f\u00f8lger av IFRS 3. Dette medf\u00f8rer at det blant annet ikke avsettes for utsatt skatt slik som i en foretaksintegrasjon. 7. Segmentinformasjon Segmentinformasjonen er basert p\u00e5 den interne finansielle rapporteringsstrukturen til \u00f8verste beslutningstaker. I Storebrand er konsernledelsen ansvarlig for oppf\u00f8lging og evaluering av segmentenes resultater og er definert som \u00f8verste beslutningstaker. Det rapporteres p\u00e5 fire segmenter: \u2022 Sparing \u2022 Forsikring \u2022 Garantert pensjon \u2022 \u00d8vrig Segmentrapporteringen (alternativt resultatregnskap) er basert p\u00e5 de juridiske enhetenes lovp\u00e5lagte regnskaper i konsernet, justert for konserninterne transaksjoner. Det vil v\u00e6re et kontantstr\u00f8mstiln\u00e6rmet resultatregnskap. Resultatregnskapet til de juridiske enhetene er i hovedsak likt IFRS med unntak av IFRS 17 for Storebrand Livsforsikring AS og SPP Pension & Fors\u00e4kring AB. For Storebrand Livsforsikring AS og SPP Pension & Fors\u00e4kring AB er de lokale regnskapsprinsippene mer tilpasset den historiske IFRS 4-rapporteringen. Siden det alternative resultatregnskapet er basert p\u00e5 de juridiske enhetenes lovbestemte regnskaper, er konsernjusteringene knyttet til amortisering og skattemessige effekter p\u00e5 oppkj\u00f8pt virksomhet ikke inkludert i det alternative resultatregnskapet. Resultatene i segmentene avstemmes mot det lovp\u00e5lagte resultatregnskapet for hver juridisk enhet i konsernet. Finansielle tjenester som leveres mellom segmentene prises til markedsvilk\u00e5r. Tjenester levert fra fellesfunksjoner belastes de ulike segmentene basert p\u00e5 leveranseavtaler og fordelingsn\u00f8kler. 8. Inntektsf\u00f8ring Driftsinntekter best\u00e5r av inntekter fra pensjons-, spare-, forsikrings- og bankprodukter. For inntekter relatert til garantert pensjon og forsikringsprodukter som defineres som forsikringskontrakter iht. IFRS 17, henvises det til punkt 12 i denne noten for forsikringsforpliktelser. For \u00f8vrige pensjons- og spareprodukter, innregnes honoraret n\u00e5r inntekten kan m\u00e5les p\u00e5litelig og er opptjent. Avkastningsbaserte inntekter og suksesshonorarer innregnes n\u00e5r usikkerheten knyttet til inntekten ikke lenger er til stede. Faste honorarer inntektsf\u00f8res etter hvert som tjenesten leveres. For bankprodukter gj\u00f8res inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode for renteb\u00e6rende balanseposter som vurderes til amortisert kost og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader. For renteb\u00e6rende balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet inntektsf\u00f8res renteinntekter basert p\u00e5 nominell rente. Inntekter presenteres brutto f\u00f8r eventuelle fradrag for rabatter og provisjoner. 9. Goodwill og immaterielle eiendeler Merverdi ved kj\u00f8p av virksomhet som ikke kan allokeres til eiendeler eller gjeldsposter p\u00e5 datoen for oppkj\u00f8pet, er klassifisert som goodwill i balansen. Goodwill m\u00e5les til anskaffelseskost p\u00e5 oppkj\u00f8pstidspunktet og klassifiseres som en immateriell eiendel. Goodwill avskrives ikke, men testes for verdifall \u00e5rlig ved vurdering av gjenvinnbart bel\u00f8p, eller dersom det er indikatorer som tilsier at et verdifall har funnet sted. Immaterielle eiendeler med begrenset utnyttbar levetid m\u00e5les til anskaffelseskost redusert med akkumulerte amortiseringer og eventuelle nedskrivninger. Avskrivningstid og -metode vurderes \u00e5rlig. 10. Investeringseiendommer Investeringseiendommer m\u00e5les til virkelig verdi iht. IFRS 13. Inntekter fra investeringseiendommer best\u00e5r av b\u00e5de endringer i virkelig verdi og leieinntekter. Investeringseiendommer er eiendommer som leies ut til leietakere utenfor konsernet. N\u00e5r det gjelder eiendommer hvor deler av eiendommen benyttes av konsernet til eget bruk og andre deler leies ut, er utleiedelene som kan seksjoneres, klassifisert som investeringseiendom. Alle eiendommer m\u00e5les til virkelig verdi og verdiendringer av eiendommer som eies av kundeportef\u00f8ljene tilordnes disse. Se note 12 og 36 for ytterligere beskrivelse av vurdering av eiendommer. 11. Finansielle instrumenter 11-1. Generelle prinsipper og definisjoner Innregning og fraregning Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes i balansen n\u00e5r Storebrand blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser. Alminnelige kj\u00f8p og salg av finansielle instrumenter er regnskapsf\u00f8rt p\u00e5 transaksjonsdagen. N\u00e5r en finansiell eiendel eller en finansiell forpliktelse blir f\u00f8rstegangsinnregnet m\u00e5les den til virkelig verdi. F\u00f8rstegangsinnregningen inkluderer transaksjonsutgifter som er direkte henf\u00f8rbare p\u00e5 tidspunktet for anskaffelsen eller utstedelsen av den finansielle eiendelen/forpliktelsen, i de tilfeller den finansielle eiendelen/forpliktelsen ikke m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet. Finansielle eiendeler fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller n\u00e5r foretaket overf\u00f8rer den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tiln\u00e6rmet all risiko og fortjenestemuligheter knyttet til eierskap av eiendelen overf\u00f8res. Finansielle forpliktelser fraregnes balansen n\u00e5r de har opph\u00f8rt \u2014 det vil si n\u00e5r plikten angitt i kontrakten er oppfylt, kansellert eller utl\u00f8pt. M\u00e5ling av verdifall og tapsutsatte finansielle eiendeler For finansielle eiendeler som er innregnet til amortisert kost eller virkelig verdi over andre inntekter og kostnader, skal det innregnes et forventet kredittap. Forventet kredittap er differansen mellom n\u00e5verdi av kontraktsfestet kontantstr\u00f8m og sannsynlighetsveiet forventet kontantstr\u00f8m. Beregning av forventet kredittap f\u00f8lger IFRS 9 og estimeres enten ved individuell vurdering (individuell nedskrivning) for engasjementer hvor det er objektive bevis p\u00e5 at tapshendelse har inntruffet, eller ved bruk av statistiske modeller (modellbasert nedskrivning) for \u00f8vrige engasjementer for \u00e5 beregne sannsynlighetsveiet forventet kontantstr\u00f8m. 11-2. Klassifikasjon og m\u00e5ling av finansielle eiendeler Finansielle eiendeler klassifiseres i henhold til IFRS 9 i en av de etterf\u00f8lgende kategorier: \u2022 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader \u2022 Finansielle eiendeler til amortisert kost \u2022 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat Se note 31 Klassifikasjon for oversikt over fordeling av kategorier. Virkelig verdi over resultatet etter virkelig verdi-opsjonen En betydelig andel av Storebrands finansielle instrumenter er klassifisert til kategorien virkelig verdi over resultatet p\u00e5 grunn av at klassifiseringen reduserer mismatch i m\u00e5ling eller innregning som ellers ville oppst\u00e5tt som f\u00f8lge av ulike regler for m\u00e5ling av eiendeler og forpliktelser. 11-3. Derivater Regnskapsf\u00f8ring av derivater som ikke er et sikringsinstrument Derivater som ikke faller inn under kriteriene for sikring klassifiseres og m\u00e5les til virkelig verdi over resultat. Virkelig verdi av derivatene klassifiseres henholdsvis som en eiendel eller som en forpliktelse, med endringer i virkelig verdi i resultatet. Hoveddelen av de derivater som l\u00f8pende benyttes i forvaltningen faller inn under denne kategorien. En del av konsernets forsikringskontrakter inneholder innebygde derivater, som for eksempel rentegarantier. Disse
forsikringskontraktene f\u00f8lger ikke regnskapsstandarden IFRS 9, men IFRS 17.
11-4. Sikringsbokf\u00f8ring
Virkelig verdi-sikring
Storebrand benytter virkelig verdi-sikring p\u00e5 renterisiko. Sikringsobjektene er finansielle forpliktelser som m\u00e5les til
amortisert kost. Derivater innregnes til virkelig verdi over resultatet. Verdiendringer p\u00e5 sikringsobjektet som er henf\u00f8rbare
til den sikrede risikoen, justerer sikringsobjektets balansef\u00f8rte verdi og innregnes i resultatet.
Sikring av nettoinvestering
Gevinst og tap p\u00e5 sikringsinstrumentet som relaterer seg til den effektive delen av sikringen f\u00f8res i totalresultatet,
mens gevinst og tap som relaterer seg til den ineffektive delen innregnes over resultatet. Samlet tap eller gevinst i
egenkapitalen f\u00f8res over resultatet n\u00e5r den utenlandske virksomheten blir solgt eller avviklet.
11-5. Finansielle forpliktelser
Etter f\u00f8rstegangsinnregning m\u00e5les hovedsakelig alle finansielle forpliktelser som ikke er derivater til amortisert kost ved
effektiv rentes metode.
12. Forsikringsforpliktelser
En forsikringskontrakt defineres som en kontrakt der Storebrand aksepterer vesentlig forsikringsrisiko fra en
forsikringstaker ved \u00e5 samtykke i \u00e5 betale erstatning til forsikringstakeren dersom en forsikret hendelse p\u00e5virker
forsikringstakeren negativt. Ved klassifisering av kontrakter tar selskapet hensyn til sine materielle rettigheter og
plikter, uavhengig av om de stammer fra en kontrakt, en lov, eller en forskrift. Kontrakter som har en juridisk form
av en forsikringskontrakt, men som ikke eksponerer selskapet for vesentlig forsikringsrisiko klassifiseres som
investeringskontrakter etter IFRS 9.
En forsikringshendelse i IFRS 17 er en fremtidig hendelse, som dekkes av en forsikringskontrakt, som f\u00f8rer til at
Storebrand har en forpliktelse til \u00e5 betale en erstatning til en forsikringstaker eller dens begunstigede. Eksempler p\u00e5
forsikringshendelser er d\u00f8d, uf\u00f8rhet, ulykke, brann og tyveri.
Forsikringskontrakter med kollektiv uf\u00f8repensjon best\u00e5r av b\u00e5de en risikoperiode, hvor forsikringshendelsen er
det \u00e5 bli uf\u00f8r, og en utbetalingsperiode, hvor forsikringshendelsen er det \u00e5 fortsatt v\u00e6re uf\u00f8r og ha krav p\u00e5 fortsatt
uf\u00f8repensjonsutbetalingen. Storebrand har derfor vurdert dekningsperioden til \u00e5 v\u00e6re lang.
Forpliktelse for resterende dekningsperiode (LRC): best\u00e5r av summen av n\u00e5verdien av kontantstr\u00f8mmer for fremtidig
forsikringsytelser og kontraktsregulert tjenestemargin (CSM) p\u00e5 rapporteringsdatoen.
Forpliktelse for inntrufne skader (LIC): best\u00e5r av n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer for inntrufne
forsikringshendelser p\u00e5 rapporteringsdatoen.
Storebrand bruker gjenforsikring for \u00e5 begrense forsikringsrisiko. Gjenforsikringskontrakter er omfattet av IFRS 17, men
siden gjenforsikringsprogrammet er relativt begrenset i konsernet er det valgt en forenklet rapportering. Forenklingen
forventes ikke \u00e5 ha en stor innvirkning i regnskapet.
Nedenfor redegj\u00f8res det for regnskapsprinsippene for de vesentligste forsikringsforpliktelsene.
12-1 Aggregeringsniv\u00e5 for forsikringskontrakter
Forsikringskontrakter m\u00e5les p\u00e5 gruppeniv\u00e5. Grupper av forsikringskontrakter fastsettes ved \u00e5 identifisere portef\u00f8ljer av
forsikringskontrakter som omfatter kontrakter som er underlagt lignende risiko, og som forvaltes sammen. Storebrand
identifiserer grupper av forsikringskontrakter ved \u00e5 vurdere den underliggende forsikringsrisikoen i kontraktene og
hvordan endringer i underliggende forutsetninger p\u00e5virker kontraktene. Videre vurderes felles forvaltning blant annet
p\u00e5 hvordan forretningsomr\u00e5dene f\u00f8lger opp forsikringskontraktene internt, niv\u00e5ene som benyttes ved rapportering til
ledelsen og i risikostyringen. Kontrakter innenfor ulike produktlinjer eller som utstedes av forskjellige konsernselskaper
forventes \u00e5 inng\u00e5 i forskjellige portef\u00f8ljer av kontrakter.
I henhold til IFRS 17 grupperes forsikringskontrakter ved f\u00f8rstegangsinnregning basert p\u00e5 forventet l\u00f8nnsomhet.
Kontrakter som forventes \u00e5 gi tap klassifiseres som ul\u00f8nnsomme og innregnes umiddelbart. Kontrakter som forventes \u00e5
gi overskudd klassifiseres som l\u00f8nnsomme, og fortjeneste innregnes som CSM som inntektsf\u00f8res over dekningsperioden.
I tillegg forbyr standarden gruppering av kontrakter utstedt mer enn ett \u00e5r fra hverandre i samme gruppe, dette
inneb\u00e6rer krav til videre inndeling i \u00e5rlige kohorter basert p\u00e5 utstedelses\u00e5r. EU har i sin adopsjon av IFRS 17 innf\u00f8rt et
valgfritt unntak fra \u00e5rlige kohorter for direkte deltakende kontrakter. Dette inneb\u00e6rer at portef\u00f8ljer av direkte deltakende
forsikringskontrakter grupperes kun basert p\u00e5 l\u00f8nnsomhet uavhengig av utstedelses\u00e5r. Storebrand har valgt \u00e5 benytte
seg av EU-unntaket fra \u00e5rlige kohorter for kontrakter med direkte deltakelse.
12-2 Kontantstr\u00f8mmer innenfor grensene for en kontrakt Ved m\u00e5ling av en gruppe forsikringskontrakter omfattes alle framtidige kontantstr\u00f8mmer innenfor grensene for en eksisterende forsikringskontrakt. For garanterte produkter, vil kontraktens grenser som regel omfatte framtidige premier, samt tilh\u00f8rende kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse. Dette som f\u00f8lge av at konsernet ikke har mulighet til \u00e5 revurdere forsikringstakerens risiko og dermed ikke kan fastsette en ny pris eller ytelsesniv\u00e5 som fullt ut gjenspeiler disse risikoene. Dette gjelder b\u00e5de for den enkelte kontrakt og p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5. Se mer beskrivelse i note 7. De estimerte kontantstr\u00f8mmene for en gruppe av kontrakter inkluderer alle innbetalinger og utbetalinger som er direkte relatert til oppfyllelsen av forsikringskontraktstjenester. Dette inkluderer ytelser og erstatninger til forsikringstakerne inkludert blant annet: \u2022 Premier og eventuelle ytterligere kontantstr\u00f8mmer som f\u00f8lger av disse premiene. \u2022 Erstatninger og ytelser til eller p\u00e5 vegne av en forsikringstaker. \u2022 Kostnader ved behandling av erstatningskrav. \u2022 Kostnader ved behandling og vedlikehold av poliser. \u2022 Til- og fraflytting av forsikringskontrakter. \u2022 Transaksjonsbaserte skatter og avgifter for SPP. \u2022 En fordeling av faste og variable fellesutgifter som er direkte henf\u00f8rbare til oppfyllelse av forsikringskontrakter (eksempelvis utgifter til regnskapsf\u00f8ring, HR, og IT). Fordelingen gj\u00f8res p\u00e5 gruppeniv\u00e5 ved hjelp av systematiske og rasjonelle metoder som anvendes konsekvent. I tillegg vil kontantstr\u00f8mmer som oppst\u00e5r fra utgifter ved salg, tegning og etablering av en gruppe av forsikringskontrakter inng\u00e5 ved m\u00e5ling av en forsikringskontrakt. Dette gjelder kontantstr\u00f8mmer som er direkte henf\u00f8rbare til portef\u00f8ljen av forsikringskontrakter som gruppen tilh\u00f8rer. Kostnadene estimeres med bakgrunn i selskapets egne kostnadsanalyser og baseres p\u00e5 de faktiske driftskostnadene i l\u00f8pet av det siste \u00e5ret i SPP, I Storebrand Livsforsikring baserer det seg p\u00e5 faktiske kostnader de siste to kvartalene og fremtidige estimert kostnader for to kvartaler. Projiseringen av de forventede fremtidige kostnader f\u00f8lger de samme prinsipper som grunnlaget for Solvens II. Kun umiddelbare kostnadsreduksjoner tas med i beregningen ved estimering av fremtidige kostnader. Kostnadsf\u00f8ring av skadetilfeller som rapporteres etter PAA gj\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt skadetilfellet inntreffer. I tilfeller hvor kontraktene ved salgstidspunkt er definert som tapskontrakter f\u00f8res tapet umiddelbart. Anskaffelseskostnader er kontantstr\u00f8mmer som oppst\u00e5r ved \u00e5 selge, tegne og etablere forsikringskontrakter og som direkte kan tilskrives portef\u00f8ljen av forsikringskontrakter som gruppen tilh\u00f8rer. Slike kontrakter inkluderer kontantstr\u00f8mmer som ikke direkte kan tilskrives individuelle kontrakter eller grupper av forsikringskontrakter innenfor portef\u00f8ljen. For garanterte pensjonskontrakter er anskaffelseskostnadene begrenset i Storebrand siden garantert pensjon hovedsakelig er en avviklingsvirksomhet med begrenset nysalg. Storebrand har imidlertid ny virksomhet relatert til IF i SPP og innenfor offentlig tjenestepensjon, uf\u00f8repensjon og hybridpensjon i Norge. Det er vurdert til at de fleste anskaffelseskostnader p\u00e5dras rett f\u00f8r eller ved innregningstidspunktet. Investeringskomponent Bel\u00f8pet som en forsikringstaker kan kreve at Storebrand betaler tilbake til en forsikringstaker under alle omstendigheter, uavhengig av om en forsikret hendelse inntreffer, klassifiseres som ikke-distinkte investeringskomponenter. For kollektive pensjonskontrakter hvor premiereserven tilfaller \u201cen forsikringstaker\u201d er Storebrand forpliktet til \u00e5 betale tilbake til en n\u00e5v\u00e6rende eller fremtidig forsikringstaker innenfor den kollektive gruppen av forsikringstakere. Alle kontrakter som m\u00e5les etter variabelt honorar metoden har ikke-distinkte investeringskomponenter som Storebrand er forpliktet til \u00e5 betale tilbake til n\u00e5v\u00e6rende eller fremtidige forsikringstakere under alle mulige omstendigheter. Utbetalinger som denne typen er ikke definert som en del av forsikringskostnadene. Effekten av eventuelle avvik, endringer i det forventede m\u00f8nsteret eller tidspunktet for slike tilbakebetalinger justerer CSM. 12-3 M\u00e5ling IFRS 17 har en m\u00e5lemodell der fortjenesten innregnes i resultatet over tid etter hvert som foretaket yter forsikringsrelaterte tjenester. Modellen bygger p\u00e5 n\u00e5verdien av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer som forventes \u00e5 oppst\u00e5 n\u00e5r foretaket oppfyller kontrakter, en eksplisitt risikojustering for ikke-finansiell risiko (RA) og en kontraktsregulert tjenestemargin (CSM). Forsikringskontrakter er underlagt ulike krav til m\u00e5lemetode basert p\u00e5 om forsikringskontraktene er klassifisert som
direkte deltakende kontrakter som m\u00e5les etter variabel honorar metoden (VFA) eller kontrakter uten direkte deltakelse
som m\u00e5les etter generell metode (GMM). Storebrand tar stilling til om en kontrakt oppfyller definisjonen av en direkte
deltakende kontrakt ved kontraktinng\u00e5else. Det foretas ikke en ny klassifisering av kontraktene med mindre kontrakten
modifiseres ved at kontraktsvilk\u00e5rene endres slik at den ikke lenger oppfyller vilk\u00e5rene nevnt over.
Storebrand utsteder en rekke forsikringskontrakter som i det vesentlige er investeringsrelaterte tjenestekontrakter
der foretaket lover en investeringsavkastning basert p\u00e5 underliggende poster. Disse tilfredsstiller definisjonen av
direkte deltakende forsikringskontrakter og omfatter en stor del av gruppens garanterte produkter. Direkte deltakende
forsikringskontrakter m\u00e5les etter variabel honorar metoden. \u00d8vrige forsikringskontrakter er uten elementer av direkte
deltakelse og m\u00e5les hovedsakelig etter premiefordelingsmetoden (PAA) med unntak av kollektiv uf\u00f8repensjon som
f\u00f8lger generell m\u00e5lemetode p\u00e5 grunn av lang dekningsperiode.
Premiefordelingsmetoden er en valgfri, forenklet m\u00e5lemodell tilpasset forsikring- og gjenforsikringskontrakter
med en kort dekningsperiode p\u00e5 maksimalt ett \u00e5r. Dekningsperioden er definert som perioden da foretaket yter
forsikringskontrakttjenester. Dette omfatter de forsikringskontrakttjenestene som gjelder alle premier innenfor
kontraktens grenser. Premiefordelingsmetoden forenkler m\u00e5lingen ved at forpliktelsen for gjenv\u00e6rende dekningsperiode
er basert p\u00e5 mottatte premier, framfor n\u00e5verdien av forventede framtidige kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse.
Unit link for Storebrand Livsforsikring og fondsforsikring i SPP vurderes \u00e5 ikke tilfredsstille definisjonen av en
forsikringskontrakt etter IFRS 17 p\u00e5 grunn av at forsikringsrisikoen vurderes \u00e5 v\u00e6re uvesentlig. Kontraktene
regnskapsf\u00f8res etter IFRS 9 og er i balansen klassifisert som investeringskontrakter.
I p\u00e5f\u00f8lgende tabell er m\u00e5lemodell per produktkategori.
Selskap Produktkategori M\u00e5lemodell
Storebrand Livsforsikring konsern Ytelsespensjon, fripoliser og fripoliser med investeringsvalg (Privat) VFA
Individuell pensjon- og kapitalforsikring med garanti VFA
Kollektiv pensjon (Offentlig) VFA
Hybrid tjenestepensjon VFA
Kollektiv uf\u00f8repensjon GMM
Personalforsikring og personrisiko PAA
Individuell pensjonsforsikring (SPP) VFA
Kollektiv pensjonsforsikring (SPP) VFA
Pensjonsrelaterte forsikringer (SPP) PAA
Storebrand Forsikring
Yrkesskadeforsikring, Motor Ansvar, Motor Kasko, risikoen for storskader
ved brann i n\u00e6ringsbygg, borettslag og bolighus og hendelser som styr-
tregn med flere. PAA
12-4 M\u00e5ling: kontrakter som ikke m\u00e5les etter PAA-metoden
Ved f\u00f8rstegangsinnregning er den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen m\u00e5lt som summen av:
\u2022 Et eksplisitt, objektivt og sannsynlighetsvektet estimat av alle kontantstr\u00f8mmer innenfor kontraktens grense.
\u2022 En justering for tidsverdien av penger basert p\u00e5 en risikofri rentekurve som er justert for \u00e5 gjenspeile likviditeten i
kontantstr\u00f8mmene.
\u2022 En eksplisitt risikojustering for ikke finansiell risiko.
\u2022 Kontraktsregulert tjenestemargin
Kontraktsregulert tjenestemargin er det bel\u00f8p som gir ingen gevinst i resultatregnskapet ved f\u00f8rste gangs innregning og inng\u00e5r i forsikringsforpliktelsen for ikke tapsbringende kontrakter. Den kontraktsregulerte tjenestemargin blir systematisk resultatf\u00f8rt over dekningsperioden basert p\u00e5 m\u00f8nsteret av overf\u00f8rte forsikringskontrakttjenester. Fastsettelsen av oppl\u00f8sningsm\u00f8nsteret er underlagt vesentlig ut\u00f8velse av skj\u00f8nn og fastsettes ved \u00e5: \u2022 Identifisere dekningsenhetene i gruppen basert p\u00e5 mengden av forsikringskontrakttjenester som ytes under kontraktene i gruppen og forventet dekningsperiode. \u2022 Allokere den kontraktsregulerte tjenestemargin likt p\u00e5 hver enkelt dekningsenhet som ytes i innev\u00e6rende periode, og som forventes \u00e5 bli ytt i framtiden. \u2022 Innregne i resultatet det bel\u00f8pet som er fordelt p\u00e5 dekningsenhetene som ytes i perioden. Dekningsenhetene fastsettes basert p\u00e5 forventet varighet tilknyttet gruppen av forsikringskontrakter. For beregningen av dekningsenhet per gruppe av forsikringskontrakter benyttes forsikringstakernes reserver som utgangspunkt for vurderingen for Storebrand sine forsikringskontrakter, med unntak for f\u00f8rste \u00e5r for kollektiv uf\u00f8repensjon hvor det tas utgangspunkt i premien. For SPP benyttes forsikringstakers midler inkludert utsatt kapitalbidrag (LKT- latent kapitaltilskudd) som utgangspunkt for vurderingen av dekningsenheter. Hvis kontraktsregulert tjenestemargin er negativ, innregner Storebrand et tap i resultatet tilsvarende den netto utg\u00e5ende kontantstr\u00f8mmen for gruppen av tapsbringende kontrakter. Fastsettelsen av en tapskomponent medf\u00f8rer at den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen for gruppen er lik kontantstr\u00f8mmene for oppfyllelse, og at gruppens kontraktsregulert tjenestemargin er lik null etter tapsf\u00f8ringen. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling vil den balansef\u00f8rte verdien av en gruppe av forsikringskontrakter ved rapporteringsdato tilsvare summen av forpliktelsen for gjenv\u00e6rende dekning og forpliktelsen for inntrufne skader. Forpliktelsen for resterende dekningsperiode tilsvarer n\u00e5verdien av framtidige kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse som relaterer seg til framtidige tjenester og resterende kontraktsregulert tjenestemargin. Forpliktelsen for inntrufne skader inkluderer kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse som gjelder inntrufne skader, herunder hendelser som har inntruffet, men som det ikke er meldt krav for, og andre p\u00e5l\u00f8pte forsikringskostnader. N\u00e5verdien av forventede framtidige kontantstr\u00f8mmer oppdateres ved slutten av hver periode basert p\u00e5 oppdaterte estimater for framtidige kontantstr\u00f8mmer, rentekurve og risikojustering for ikke-finansiell risiko. Endringen i kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse innregnes som f\u00f8lger for kontrakter m\u00e5lt etter VFA-metoden: Endringer som gjelder framtidige tjenester, eksempelvis endringer i forutsetninger om langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin Endringer som gjelder n\u00e5v\u00e6rende eller tidligere tjenester, eksempelvis estimatavvik og inntruffede hendelser tilknyttet langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin Effekt som f\u00f8lge av tidsverdi av penger, finansiell risiko og effekten av disse p\u00e5 kontantstr\u00f8mmene Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling justeres den kontraktsregulerte tjenestemarginen kun for endringer som gjelder framtidige tjenester. Dette medf\u00f8rer at endringer i kontantstr\u00f8mmer for framtidige tjenester blir innregnet i resultatet etter hvert som selskapet yter tjenester. Den kontraktsregulerte tjenestemarginen representerer ved slutten av hver rapporteringsperiode den profitten som ikke er innregnet i resultatregnskapet som gevinst eller tap som f\u00f8lge av at den relaterer seg til framtidige tjenester. En av hovedforskjellene mellom VFA-metoden og GMM-metode, er at man ved VFA-metoden skal justere den kontraktsregulerte tjenestemarginen for effekter som f\u00f8lger av markedsvariabler og effekten av disse p\u00e5 kontantstr\u00f8mmene. Form\u00e5let med justeringen er \u00e5 redusere mismatch og volatilitet ved at selskapets andel av endringer i verdien av underliggende portef\u00f8lje blir innregnet i den kontraktsregulerte tjenestemarginen. Ved anvendelse av generell metode har ikke foretaket anledning til \u00e5 foreta en slik justering. Endringen i kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse innregnes dermed som f\u00f8lger: Endringer som gjelder framtidige tjenester, eksempelvis endringer i forutsetninger om langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin Endringer som gjelder n\u00e5v\u00e6rende eller tidligere tjenester, eksempelvis estimatavvik og inntruffede hendelser tilknyttet langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Innregnes i resultatet fra forsikringstjenester Effekt som f\u00f8lge av tidsverdi av penger, finansiell risiko og effekten av disse p\u00e5 kontantstr\u00f8mmene Innregnes som finansielle forsikringsinntekter eller \u2013kostnader. 12-5 Kontrakter m\u00e5lt etter premiefordelingsmetoden Ved f\u00f8rste gangs innregning av hver gruppe forsikringskontrakter vil den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen for resterende dekningsperiode bli m\u00e5lt som summen av mottatte premier per innregningstidspunktet. Storebrand har valgt \u00e5 innregne kontantstr\u00f8mmer for anskaffelse av forsikringskostnader i resultatregnskapet n\u00e5r de er p\u00e5dratt. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling vil den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen bli \u00f8kt med nye mottatte premier og redusert med andel premier Storebrand innregner i perioden for tjenester Storebrand har ytt. Forsikringsinntektene for perioden er lik bel\u00f8pet for forventede premieinnbetalinger fordelt p\u00e5 perioden. De forventede premieinnbetalingene fordeles p\u00e5 hver periode p\u00e5 grunnlag av tidsforl\u00f8pet, med mindre det forventede m\u00f8nsteret for frigivelse av risiko i dekningsperioden skiller seg vesentlig fra tidsforl\u00f8pet. Siden Storebrand yter forsikringstjenester innen ett \u00e5r fra premiene er mottatt, er det ikke behov for \u00e5 justere forpliktelsen for resterende dekningsperiode for tidsverdi av penger. Storebrand innregner en forpliktelse for inntrufne skader for skader som er inntr\u00e5dt per rapporteringsdato, inklusive for skade som har inntruffet som ikke er kjent eller ferdig behandlet i Storebrand. Kontantstr\u00f8mmene for inntrufne skader er justert for ikke-finansiell risiko (risikojustering) og neddiskonteres med n\u00e5v\u00e6rende rentekurve. Premiefordelingsmetoden gjelder tilsvarende for gjenforsikringskontrakter med enkelte justeringer som gjenspeiler at gjenforsikringskontraktene som regel inneb\u00e6rer at forsikret selskap har en nettoeiendel og at risikojusteringen er negativ. 12-6 Risikojustering\u202f Risikojusteringen for ikke-finansiell risiko relaterer seg til risiko som oppst\u00e5r fra forsikringskontrakter annet enn finansiell risiko. F\u00f8lgende ikke-finansielle risikoer er inkludert i risikojustering: \u2022 d\u00f8delighet\u202f\u202f \u2022 langt liv\u202f\u202f \u2022 uf\u00f8rhet/reaktivering\u202f\u202f \u2022 skadeforsikringsrisiko\u202f\u202f \u2022 avgang av forsikringskontrakter \u2022 utgifter\u202f\u202f \u2022 katastrofe\u202f\u202f Risikojusteringen beregnes basert p\u00e5 kapitalkostnad. Dette har likhetstrekk med risikomarginen under Solvens II med noen justeringer, hovedsakelig eksklusive operasjonell risiko og motpartsrisiko. Storebrand utvikler en delvis internmodell for finansiell risiko og livsforsikringsrisiko. Livsforsikringsrisikoene inkluderer d\u00f8delighet, langt liv, uf\u00f8rhet/ reaktivering og avgang av forsikringskontrakter. Dette er risikoer som inng\u00e5r i risikojusteringen, og konfidensniv\u00e5et beregnes ved bruk av den delvise internmodellen, inkludert en forenklet tiln\u00e6rming for risikoer som ikke er inkludert i den delvise internmodellen. 12-7 Diskonteringsrente\u202f For \u00e5 beregne n\u00e5verdien av fremtidige forventede kontantstr\u00f8mmer, defineres en diskonteringsrente som gjenspeiler tidsverdien av penger og de finansielle risikoene som er forbundet med disse kontantstr\u00f8mmene. Diskonteringskurven ble fastsatt f\u00f8rste gang p\u00e5 transisjonstidspunktet og deretter l\u00f8pende ved hvert rapporteringstidspunkt. Storebrand har valgt \u00e5 benytte nedenfra og opp-metode til fastsettelse av diskonteringsrenten hvor det benyttes en risikofri avkastningskurve som justeres for likviditetspremie for \u00e5 reflektere forsikringskontraktenes likviditetsegenskaper. 13. Pensjonsforpliktelser egne ansatte 13-1. Ytelsesordning Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser for ytelsesordninger beregnes etter line\u00e6r opptjeningsprofil og forventet sluttl\u00f8nn som opptjeningsgrunnlag, basert p\u00e5 forutsetninger om diskonteringsrente, fremtidig regulering av l\u00f8nn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning p\u00e5 pensjonsmidler samt aktuarielle forutsetninger om d\u00f8delighet, uf\u00f8rhet og frivillig avgang. Periodens netto pensjonskostnad best\u00e5r av summen av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad p\u00e5 den beregnede forpliktelsen, samt beregnet avkastning av pensjonsmidlene. Aktuarielle gevinster og tap, og virkningen av endrede forutsetninger blir regnskapsf\u00f8rt mot totalresultatet i den perioden de oppst\u00e5r. N\u00e5r ansatte avslutter arbeidsforholdet f\u00f8r pensjonsalder eller g\u00e5r ut av ordningen, vil det utstedes ordin\u00e6re fripoliser. 13-2. Innskuddsordning En innskuddsbasert pensjonsordning inneb\u00e6rer at Storebrand betaler et \u00e5rlig innskudd til de ansattes kollektive pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av st\u00f8rrelsen p\u00e5 tilskuddet og den \u00e5rlige avkastningen p\u00e5 pensjonssparingen. Storebrand har ingen ytterligere forpliktelse knyttet til levert arbeidsinnsats etter at det \u00e5rlige innskuddet er betalt. Det er ingen avsetning for p\u00e5l\u00f8pte pensjonsforpliktelser i slike ordninger. Innskuddsbaserte pensjonsordninger blir kostnadsf\u00f8rt direkte n\u00e5r de p\u00e5l\u00f8per 14. Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
Konsernets varige driftsmidler best\u00e5r av inventar, IT-systemer og bygninger som benyttes av konsernet til egen
virksomhet.
Inventar og IT-systemer m\u00e5les til anskaffelseskost redusert med akkumulerte avskrivninger og eventuelle nedskrivninger.
Bygninger som benyttes til egen virksomhet av konsernet m\u00e5les iht. verdireguleringsmodellen i IAS 16 hvor eiendommen
balansef\u00f8res til virkelig verdi fratrukket eventuelle akkumulerte avskrivninger og tap ved verdifall. Det foretas kvartalsvis
vurdering av virkelig verdi p\u00e5 disse bygningene p\u00e5 samme m\u00e5te som beskrevet for investeringseiendommer. \u00d8kning i
verdier for bygninger som benyttes i egen virksomhet f\u00f8res over totalresultatet. Nedskrivninger og eventuell reversering
av nedskrivninger f\u00f8res over resultatet.
15. Skatt
Konsernets skatteeiendel/forpliktelse vurderes etter IAS 12 og klargj\u00f8ringer i IFRIC 23.
Skattekostnaden i resultatregnskapet best\u00e5r av betalbar skatt, endring i utsatt skatt og suppleringsskatt. Skatt blir
resultatf\u00f8rt, bortsett fra n\u00e5r den relaterer seg til poster som er f\u00f8rt i totalresultatet. Utsatt skatt og utsatt skattefordel er
beregnet p\u00e5 forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og gjeld.
Utsatt skatt beregnes med utgangspunkt i konsernets skattemessige fremf\u00f8rbare underskudd, skattereduserende
midlertidige forskjeller og skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller.
Eventuell utsatt skattefordel innregnes dersom det anses sannsynlig at skattefordelen vil bli gjenvunnet. Eiendeler og
forpliktelser ved utsatt skatt innregnes netto n\u00e5r det foreligger en juridisk rett til \u00e5 motregne eiendeler og forpliktelser ved
betalbar skatt, og konsernet er i stand til og har til hensikt \u00e5 gj\u00f8re opp betalbar skatt netto.
Endringer i eiendeler og forpliktelser ved utsatt skatt som skyldes endringer i skattesats innregnes som utgangspunkt i
resultatregnskapet.
Myndighetene i land som Storebrand har virksomhet i har innf\u00f8rt endringer i skattelovgivningen fra 2024. Storebrand er
omfattet av regelverket om suppleringsskatt, men har i hovedsak virksomhet i land som har en selskapsskatt over 15 %.
Det er derfor forventet at det ikke vil f\u00e5 vesentlige skattemessige konsekvenser. F\u00f8rste rapportering av suppleringsskatt,
for inntekts\u00e5ret 2024, har frist 30. juni 2026.
Det vises til note 27 \u2013 Skatt for ytterligere informasjon.
16. Avsatt utbytte
Foresl\u00e5tt utbytte klassifiseres som egenkapital inntil det er vedtatt av generalforsamlingen, og presenteres etter dette
tidspunktet som gjeld. Foresl\u00e5tt utbytte er ikke med i beregning av solvenskapitalen.
17. Leieavtaler
Leiekontrakter blir innregnet i balansen. N\u00e5verdi av samlede leiebetalinger balansef\u00f8res som gjeld og en eiendel som
reflekterer bruksretten av eiendelen i leieperioden. Storebrand har valgt \u00e5 klassifisere bruksretten som varige driftsmidler
og leieforpliktelsen som annen gjeld. Balansef\u00f8rt eiendel amortiseres over leieperioden og avskrivningskostnaden
resultatf\u00f8res l\u00f8pende som driftskostnad. Rentekostnad p\u00e5 leieforpliktelsen resultatf\u00f8res som finanskostnad. Leieavtaler
som har kortere leieperiode enn 12 m\u00e5neder og leieavtaler som omfatter eiendeler med lavere verdi enn om lag NOK
50.000 blir ikke innregnet i balansen, men leiebel\u00f8pene innregnes som en driftskostnad over leieperioden.
18. Kontantstr\u00f8moppstilling
Kontantstr\u00f8moppstillingen utarbeides etter den direkte metoden og viser kontantstr\u00f8mmene gruppert etter
kilder og anvendelsesomr\u00e5der. Kontanter er definert som kontanter, fordringer p\u00e5 sentralbanker og fordringer p\u00e5
kredittinstitusjoner uten oppsigelsesfrist.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-393": {
"value": "1. Selskapsinformasjon Storebrand ASA er et norsk allmennaksjeselskap notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs. Konsernregnskapet for 2025 ble godkjent av styret i Storebrand ASA 10. februar 2026. Storebrandkonsernet tilbyr pensjons-, spare-, forsikrings- og bankprodukter til privatpersoner, bedrifter og offentlige virksomheter. Storebrandkonsernet best\u00e5r av resultatomr\u00e5dene Sparing, Forsikring, Garantert Pensjon og \u00d8vrig. Konsernet har hovedkontor i Professor Kohts vei 9, Lysaker, Norge. Eiendelssiden i konsernet best\u00e5r hovedsakelig av finansielle instrumenter og investeringseiendom, og omfatter eiendeler i selskapsportef\u00f8ljen (aksjon\u00e6rer) og eiendeler som tilh\u00f8rer kundeportef\u00f8ljen. Konsernet har en betydelig livsforsikringsvirksomhet hvor kundemidlene m\u00e5 holdes adskilt fra selskapets midler. Informasjonen oppgis i konsernets noter.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-8": {
"value": "Professor Kohts vei 9, Lysaker, Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-394": {
"value": "2. Grunnlag for utarbeidelse av regnskapet Regnskapsprinsippene som benyttes i konsernregnskapet er beskrevet nedenfor. Prinsippene er benyttet konsistent for like transaksjoner og andre hendelser under like omstendigheter. Konsernregnskapet for Storebrand ASA er avlagt i samsvar med IFRS\u00ae Accounting Standards som fastsatt av EU, og tilh\u00f8rende fortolkninger, samt de ytterligere norske opplysningskrav som f\u00f8lger av lover og forskrifter. Bruk av estimat i utarbeidelsen av konsernregnskapet Utarbeidelsen av konsernregnskapet i overensstemmelse med IFRS krever at ledelsen gj\u00f8r vurderinger og estimater og tar forutsetninger som p\u00e5virker eiendeler, gjeld, inntekter, kostnader, noteopplysninger og opplysning om potensielle forpliktelser. Faktiske tall kan avvike fra benyttede estimater. Se n\u00e6rmere omtale om dette i note 2.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-395": {
"value": "3. Endringer i regnskapsprinsipper Det er i 2025 ikke implementert nye regnskapsstandarder som har hatt vesentlig effekt for konsernregnskapet. I l\u00f8pet av 2025 har konsernet imidlertid foretatt en oppdatert vurdering for konsolidering av verdipapirfond hvor investeringene er eid av innskuddspensjonskundene. Etter en fornyet vurdering er det lagt til grunn at slike investeringer ikke tilfredsstiller kontrollkriteriene etter IFRS 10, ettersom konsernet ikke er tilstrekkelig eksponert for variabel avkastning i sin rolle, sett i forhold til kundenes eierskap og rettigheter. Som f\u00f8lge av den oppdaterte vurderingen er sammenligningstall omarbeidet for \u00e5 sikre sammenlignbarhet mellom periodene. I l\u00f8pet av 2025 ble det gjort endringer i balansen knyttet til klassifiseringen av utest\u00e5ende poster mot meglere, og sammenlignbare tall er omarbeidet. Endringene har ingen effekt p\u00e5 konsernresultatet eller klassifiseringen i segmentnoten. Nedenfor er de viktigste linjene som er inkludert i endringene: \u2013 Eiendeler minoritet i verdipapirfond \u2013 Gjeld minoritet i verdipapirfond \u2013 Andre fordringer \u2013 Andre forpliktelser Omarbeiding av sammenligningstall balanse NOK Mill. 31.12.2024 Endring Omarbeidet tall 31.12.2024 Eiendeler Eiendeler minoritet i verdipapirfond 63 567 -54 281 9 287 Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer 49 831 -37 082 12 749 Gjeld Gjeld minoritet i verdipapirfond 63 567 -54 281 9 287 Annen kortsiktig gjeld 49 331 -37 082 12 249 4. Nye regnskapsstandarder som ikke er tr\u00e5dt i kraft Nye IFRSer som ikke er tr\u00e5dt i kraft: IFRS 18 I april 2024 utstedte IASB nye IFRS 18 Presentasjon og opplysning i finansregnskap 1) , som erstatter til IAS 1 Presentasjon av finansregnskap. Nytt i IFRS 18 er kravene til presentasjon i resultatregnskapet, inkludert spesifiserte totalsummer og delsummer. Det er spesifikke presentasjonskrav og alternativer for virksomheter, som Storebrand, som har spesifisert hovedforretningsaktiviteter (bla. investering i finansielle eiendeler og/eller finansiering til kunder). Standarden krever ogs\u00e5 nye note -og opplysningskrav til ledelsesdefinerte resultatm\u00e5l. Standarden implementeres retrospektivt fra 1. januar 2027 og krever omarbeiding av sammenligningstall for 2026. Storebrand arbeider for tiden med \u00e5 identifisere hvilke konsekvenser standarden vil ha p\u00e5 regnskapet og notene. Virksomhetene som inng\u00e5r i Storebrand konsernet, kan ha ulike hovedvirksomheter som \u00e5 tilby finansiering til kunder og/eller investering i finansielle eiendeler. I henhold til IFRS 18 klassifiseres noen av inntektene og kostnadene knyttet til disse aktivitetene i driftskategorien, som et unntak fra de generelle kravene som ellers ville ha f\u00f8rt til klassifisering i investerings- eller finansieringskategoriene. Det er forventet at det vil komme avklaringer som gjelder kategorisering av resultatposter som vil p\u00e5virke Storebrand i l\u00f8pet av 2026. Videre arbeides det med \u00e5 identifisere hvilke alternative resultatm\u00e5l som oppfyller kriteriene til \u00e5 v\u00e6re ledelsesdefinerte resultatm\u00e5l. De forventede innledende vesentlige konsekvensene av IFRS 18 p\u00e5 Storebrands regnskap er som f\u00f8lger: \u2022 Endring i hva som inng\u00e5r i den p\u00e5krevde totalsum \u2018Driftsresultat\u2019 som f\u00f8lge av endringer i klassifisering av inntekter og utgifter som inng\u00e5r i n\u00e5v\u00e6rende \u2018Netto finansresultat\u2019. \u2022 Gevinster og tap p\u00e5 derivater og sikringsinstrumenter vil bli klassifisert i samme kategori som inntekter og kostnader knyttet til risikoen som dekkes. \u2022 Nye opplysninger knyttet til ledelsesdefinerte resultatm\u00e5l og avstemming mellom offisielle og justerte tall Storebrand vil fortsette \u00e5 overv\u00e5ke eventuelle ytterligere oppdateringer eller avklaringer som kan p\u00e5virke vurderingene. 1) Det er ikke noen \u00f8vrige nye eller endrede regnskapsstandarder som ikke er tr\u00e5dt i kraft som forventes \u00e5 f\u00e5 vesentlig effekt for Storebrands konsernregnskap. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-396": {
"value": "5. Konsolidering Konsernregnskapet omfatter Storebrand ASA og selskaper hvor Storebrand ASA har kontroll. Minoritetsinteresser inng\u00e5r i konsernets egenkapital, med mindre det foreligger opsjoner eller andre betingelser som medf\u00f8rer at minoriteter klassifiseres som gjeld. Storebrand Livsforsikring AS, Storebrand Asset Management AS, Storebrand Bank ASA og Storebrand Forsikring AS er vesentlige datterselskaper som eies direkte av Storebrand ASA. Storebrand Livsforsikring AS eier det svenske holdingselskapet Storebrand Holding AB som igjen eier SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB (publ.). Ved ervervet av den svenske virksomheten i 2007 p\u00e5la norske myndigheter Storebrand \u00e5 s\u00f8ke om \u00e5 opprettholde konsernstrukturen innen utgangen av 2009. Storebrand har sendt s\u00f8knad om \u00e5 beholde n\u00e5v\u00e6rende konsernstruktur. Investeringer i tilknyttede selskaper (TS) (normalt investeringer p\u00e5 mellom 20 prosent og 50 prosent av selskapenes egenkapital) hvor konsernet har betydelig innflytelse og investering i felleskontrollert virksomhet (FKV) blir regnskapsf\u00f8rt etter egenkapitalmetoden. Investeringer i TS og FKV innregnes f\u00f8rste gang til anskaffelseskost. Storebrand konsoliderer enkelte investeringer i fond i konsernets balanse der kontrollkriteriene etter IFRS 10 er oppfylt. Dette gjelder i hovedsak fond som eies av Storebrand Livsforsikring konsernet og forvaltes av Storebrand Asset Management konsernet. Vurderingen av kontroll er basert p\u00e5 skj\u00f8nn hvor enhetens form\u00e5l og utforming, relevante aktiviteter og hvordan beslutninger tas, samt konsernets rettigheter og \u00f8konomiske eksponering er faktorer som hensyntas i vurderingen. Kontrollkriteriene vurderes \u00e5 v\u00e6re tilstede der hvor: \u2013 Konsernet har en eierandel som overstiger 30 prosent \u2013 Konsernet gjennom rollen som forvalter har reell beslutningsmyndighet over fondets relevante aktiviteter \u2013 Konsernet har en vesentlig eksponering mot fondets variable avkastning \u2013 Konsernet har mulighet til \u00e5 benytte sin kontroll over foretaket til \u00e5 p\u00e5virke avkastningen For investeringer tilknyttet innskuddsprofilenes eierandeler, vurderes det at vilk\u00e5ret om vesentlig eksponering mot fondets variable avkastning ikke er tilfredsstilt for konsernet, og/eller at konsernet ikke har kontroll over forvaltningen. Som f\u00f8lge av dette konsolideres ikke eierandeler i fond gjennom innskuddsprofilene i konsernregnskapet. tantstr\u00f8moppstilling 260 Noter 261 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 272 Revisors beretning 273 Innhold Fakta og tall 2025 3 Forord 5 Viktige hendelser 2025 7 Om Storebrand 9 \u00c5rsberetning Regnskap og Noter I konsernets regnskap konsolideres slike fond 100 prosent i balansen, der ikke-kontrollerende interesser vises p\u00e5 en linje for eiendeler og en tilsvarende linje for gjeld. De ikke-kontrollerende interessene kan kreve utl\u00f8sning av sine eierandeler, og som f\u00f8lge av dette klassifiseres de som gjeld i konsernregnskapet til Storebrand. Valuta og omregning av utenlandske selskaper Konsernets presentasjonsvaluta er norske kroner. Utenlandske selskaper som inng\u00e5r i konsernet og som har en annen funksjonell valuta, er omregnet til norske kroner. Omregningsdifferanser er f\u00f8rt mot totalresultatet. Eliminering av interne transaksjoner Interne mellomv\u00e6rende, interne gevinster og tap, renter, utbytte og lignende mellom konsernselskapene er eliminert i konsernregnskapet. Transaksjoner mellom kundeportef\u00f8ljene og selskapsportef\u00f8ljen i livsforsikringsvirksomheten og mellom kundeportef\u00f8ljene i livsforsikringsvirksomheten og andre selskaper i konsernet, blir ikke eliminert i konsernregnskapet. Grunnen til dette er at resultatet i kundeportef\u00f8ljen tildeles kundene hvert enkelt regnskaps\u00e5r, og skal ikke p\u00e5virke resultatet og egenkapitalen til selskapet. I samsvar med livsforsikringsregelverket er transaksjoner med kundeportef\u00f8ljer gjennomf\u00f8rt til virkelig verdi",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-397": {
"value": "6. Virksomhetssammenslutninger Ved overtakelse av virksomhet anvendes overtakelsesmetoden. Vederlaget m\u00e5les til virkelig verdi. Direkte overtakelsesutgifter kostnadsf\u00f8res n\u00e5r de oppst\u00e5r, med unntak av utgifter knyttet til opptak av gjeld og egenkapital (emisjon). Ved investeringer i datterselskap, herunder ved kj\u00f8p av investeringseiendom, blir det vurdert om kj\u00f8pet omfatter kj\u00f8p av virksomhet i henhold til IFRS 3. N\u00e5r slike kj\u00f8p ikke omfatter kj\u00f8p av virksomhet anvendes ikke overtakelsesmetoden slik den f\u00f8lger av IFRS 3. Dette medf\u00f8rer at det blant annet ikke avsettes for utsatt skatt slik som i en foretaksintegrasjon.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-399": {
"value": "7. Segmentinformasjon
Segmentinformasjonen er basert p\u00e5 den interne finansielle rapporteringsstrukturen til \u00f8verste beslutningstaker. I
Storebrand er konsernledelsen ansvarlig for oppf\u00f8lging og evaluering av segmentenes resultater og er definert som
\u00f8verste beslutningstaker. Det rapporteres p\u00e5 fire segmenter:
\u2022 Sparing
\u2022 Forsikring
\u2022 Garantert pensjon
\u2022 \u00d8vrig
Segmentrapporteringen (alternativt resultatregnskap) er basert p\u00e5 de juridiske enhetenes lovp\u00e5lagte regnskaper
i konsernet, justert for konserninterne transaksjoner. Det vil v\u00e6re et kontantstr\u00f8mstiln\u00e6rmet resultatregnskap.
Resultatregnskapet til de juridiske enhetene er i hovedsak likt IFRS med unntak av IFRS 17 for Storebrand Livsforsikring
AS og SPP Pension & Fors\u00e4kring AB. For Storebrand Livsforsikring AS og SPP Pension & Fors\u00e4kring AB er de lokale
regnskapsprinsippene mer tilpasset den historiske IFRS 4-rapporteringen. Siden det alternative resultatregnskapet
er basert p\u00e5 de juridiske enhetenes lovbestemte regnskaper, er konsernjusteringene knyttet til amortisering og
skattemessige effekter p\u00e5 oppkj\u00f8pt virksomhet ikke inkludert i det alternative resultatregnskapet. Resultatene i
segmentene avstemmes mot det lovp\u00e5lagte resultatregnskapet for hver juridisk enhet i konsernet.
Finansielle tjenester som leveres mellom segmentene prises til markedsvilk\u00e5r. Tjenester levert fra fellesfunksjoner
belastes de ulike segmentene basert p\u00e5 leveranseavtaler og fordelingsn\u00f8kler.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-400": {
"value": "8. Inntektsf\u00f8ring
Driftsinntekter best\u00e5r av inntekter fra pensjons-, spare-, forsikrings- og bankprodukter. For inntekter relatert til garantert
pensjon og forsikringsprodukter som defineres som forsikringskontrakter iht. IFRS 17, henvises det til punkt 12 i denne
noten for forsikringsforpliktelser. For \u00f8vrige pensjons- og spareprodukter, innregnes honoraret n\u00e5r inntekten kan m\u00e5les
p\u00e5litelig og er opptjent. Avkastningsbaserte inntekter og suksesshonorarer innregnes n\u00e5r usikkerheten knyttet til
inntekten ikke lenger er til stede. Faste honorarer inntektsf\u00f8res etter hvert som tjenesten leveres. For bankprodukter
gj\u00f8res inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode for renteb\u00e6rende balanseposter som vurderes til amortisert
kost og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader. For renteb\u00e6rende balanseposter
som vurderes til virkelig verdi over resultatet inntektsf\u00f8res renteinntekter basert p\u00e5 nominell rente.
Inntekter presenteres brutto f\u00f8r eventuelle fradrag for rabatter og provisjoner.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-398": {
"value": "9. Goodwill og immaterielle eiendeler
Merverdi ved kj\u00f8p av virksomhet som ikke kan allokeres til eiendeler eller gjeldsposter p\u00e5 datoen for oppkj\u00f8pet, er
klassifisert som goodwill i balansen. Goodwill m\u00e5les til anskaffelseskost p\u00e5 oppkj\u00f8pstidspunktet og klassifiseres som en
immateriell eiendel.
Goodwill avskrives ikke, men testes for verdifall \u00e5rlig ved vurdering av gjenvinnbart bel\u00f8p, eller dersom det er indikatorer
som tilsier at et verdifall har funnet sted.
Immaterielle eiendeler med begrenset utnyttbar levetid m\u00e5les til anskaffelseskost redusert med akkumulerte
amortiseringer og eventuelle nedskrivninger. Avskrivningstid og -metode vurderes \u00e5rlig.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-401": {
"value": "10. Investeringseiendommer
Investeringseiendommer m\u00e5les til virkelig verdi iht. IFRS 13. Inntekter fra investeringseiendommer best\u00e5r av b\u00e5de
endringer i virkelig verdi og leieinntekter.
Investeringseiendommer er eiendommer som leies ut til leietakere utenfor konsernet. N\u00e5r det gjelder eiendommer hvor
deler av eiendommen benyttes av konsernet til eget bruk og andre deler leies ut, er utleiedelene som kan seksjoneres,
klassifisert som investeringseiendom. Alle eiendommer m\u00e5les til virkelig verdi og verdiendringer av eiendommer som
eies av kundeportef\u00f8ljene tilordnes disse. Se note 12 og 36 for ytterligere beskrivelse av vurdering av eiendommer.
2-3 Investeringseiendommer og finansielle instrumenter Investeringseiendommer Investeringseiendommer m\u00e5les til virkelig verdi. Markedet for n\u00e6ringseiendom i Norge og Sverige er lite likvid og lite transparent. Verdsettelsene som gj\u00f8res vil v\u00e6re beheftet med usikkerhet og krever bruk av skj\u00f8nn, dette gjelder s\u00e6rlig i perioder med urolige finansmarkeder. Sentrale elementer som inng\u00e5r i verdsettelsene, og som krever bruk av skj\u00f8nn er: \u2022 Markedsleie og ledighetsutvikling \u2022 Kvaliteten og varigheten p\u00e5 leieinntektene \u2022 Eierkostnader \u2022 Teknisk standard og eventuelt oppgraderingsbehov \u2022 Diskonteringsrenter for b\u00e5de sikker og usikker kontantstr\u00f8m, samt restverdi Det innhentes ogs\u00e5 ekstern verdsettelse for deler av portef\u00f8ljen kvartalsvis. Alle eiendommer skal i l\u00f8pet av en 3 \u00e5rs periode ha minst en ekstern verdsettelse. Det vises til note 7 og 12 hvor verdsettelse av investeringseiendommer til virkelig verdi beskrives ytterligere. Finansielle instrumenter til virkelig verdi Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til prisingen av finansielle instrumenter som ikke prises i et aktivt marked. Dette gjelder s\u00e6rlig for de typer verdipapirer som er priset p\u00e5 bakgrunn av ikke-observerbare forutsetninger, herunder private equity investeringer, investeringer i utenlandske eiendomsfond samt andre finansielle instrumenter hvor det benyttes teoretiske modeller ved prisingen. For disse investeringene benyttes ulike verdsettelsesteknikker for \u00e5 fastsette virkelig verdi. Eventuelle endringer i forutsetninger vil kunne p\u00e5virke innregnede verdier. Hoveddelen av slike finansielle instrumenter inng\u00e5r i kundeportef\u00f8ljen. Det vises til note 12 hvor verdsettelse av finansielle instrumenter til virkelig verdi beskrives ytterligere. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-402": {
"value": "11. Finansielle instrumenter
11-1. Generelle prinsipper og definisjoner
Innregning og fraregning
Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes i balansen n\u00e5r Storebrand blir part i instrumentets kontraktsmessige
bestemmelser. Alminnelige kj\u00f8p og salg av finansielle instrumenter er regnskapsf\u00f8rt p\u00e5 transaksjonsdagen. N\u00e5r en
finansiell eiendel eller en finansiell forpliktelse blir f\u00f8rstegangsinnregnet m\u00e5les den til virkelig verdi.
F\u00f8rstegangsinnregningen inkluderer transaksjonsutgifter som er direkte henf\u00f8rbare p\u00e5 tidspunktet for anskaffelsen eller
utstedelsen av den finansielle eiendelen/forpliktelsen, i de tilfeller den finansielle eiendelen/forpliktelsen ikke m\u00e5les til
virkelig verdi over resultatet.
Finansielle eiendeler fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen
utl\u00f8per, eller n\u00e5r foretaket overf\u00f8rer den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tiln\u00e6rmet all risiko og
fortjenestemuligheter knyttet til eierskap av eiendelen overf\u00f8res.
Finansielle forpliktelser fraregnes balansen n\u00e5r de har opph\u00f8rt \u2014 det vil si n\u00e5r plikten angitt i kontrakten er oppfylt,
kansellert eller utl\u00f8pt.
M\u00e5ling av verdifall og tapsutsatte finansielle eiendeler
For finansielle eiendeler som er innregnet til amortisert kost eller virkelig verdi over andre inntekter og kostnader, skal
det innregnes et forventet kredittap. Forventet kredittap er differansen mellom n\u00e5verdi av kontraktsfestet kontantstr\u00f8m
og sannsynlighetsveiet forventet kontantstr\u00f8m. Beregning av forventet kredittap f\u00f8lger IFRS 9 og estimeres enten ved
individuell vurdering (individuell nedskrivning) for engasjementer hvor det er objektive bevis p\u00e5 at tapshendelse har
inntruffet, eller ved bruk av statistiske modeller (modellbasert nedskrivning) for \u00f8vrige engasjementer for \u00e5 beregne
sannsynlighetsveiet forventet kontantstr\u00f8m.
11-2. Klassifikasjon og m\u00e5ling av finansielle eiendeler
Finansielle eiendeler klassifiseres i henhold til IFRS 9 i en av de etterf\u00f8lgende kategorier:
\u2022 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader
\u2022 Finansielle eiendeler til amortisert kost
\u2022 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat
Se note 31 Klassifikasjon for oversikt over fordeling av kategorier.
Virkelig verdi over resultatet etter virkelig verdi-opsjonen
En betydelig andel av Storebrands finansielle instrumenter er klassifisert til kategorien virkelig verdi over resultatet p\u00e5
grunn av at klassifiseringen reduserer mismatch i m\u00e5ling eller innregning som ellers ville oppst\u00e5tt som f\u00f8lge av ulike regler
for m\u00e5ling av eiendeler og forpliktelser.
11-3. Derivater
Regnskapsf\u00f8ring av derivater som ikke er et sikringsinstrument
Derivater som ikke faller inn under kriteriene for sikring klassifiseres og m\u00e5les til virkelig verdi over resultat. Virkelig verdi
av derivatene klassifiseres henholdsvis som en eiendel eller som en forpliktelse, med endringer i virkelig verdi i resultatet.
Hoveddelen av de derivater som l\u00f8pende benyttes i forvaltningen faller inn under denne kategorien.
En del av konsernets forsikringskontrakter inneholder innebygde derivater, som for eksempel rentegarantier. Disse forsikringskontraktene f\u00f8lger ikke regnskapsstandarden IFRS 9, men IFRS 17. 11-4. Sikringsbokf\u00f8ring Virkelig verdi-sikring Storebrand benytter virkelig verdi-sikring p\u00e5 renterisiko. Sikringsobjektene er finansielle forpliktelser som m\u00e5les til amortisert kost. Derivater innregnes til virkelig verdi over resultatet. Verdiendringer p\u00e5 sikringsobjektet som er henf\u00f8rbare til den sikrede risikoen, justerer sikringsobjektets balansef\u00f8rte verdi og innregnes i resultatet. Sikring av nettoinvestering Gevinst og tap p\u00e5 sikringsinstrumentet som relaterer seg til den effektive delen av sikringen f\u00f8res i totalresultatet, mens gevinst og tap som relaterer seg til den ineffektive delen innregnes over resultatet. Samlet tap eller gevinst i egenkapitalen f\u00f8res over resultatet n\u00e5r den utenlandske virksomheten blir solgt eller avviklet. 11-5. Finansielle forpliktelser Etter f\u00f8rstegangsinnregning m\u00e5les hovedsakelig alle finansielle forpliktelser som ikke er derivater til amortisert kost ved effektiv rentes metode. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-403": {
"value": "12. Forsikringsforpliktelser En forsikringskontrakt defineres som en kontrakt der Storebrand aksepterer vesentlig forsikringsrisiko fra en forsikringstaker ved \u00e5 samtykke i \u00e5 betale erstatning til forsikringstakeren dersom en forsikret hendelse p\u00e5virker forsikringstakeren negativt. Ved klassifisering av kontrakter tar selskapet hensyn til sine materielle rettigheter og plikter, uavhengig av om de stammer fra en kontrakt, en lov, eller en forskrift. Kontrakter som har en juridisk form av en forsikringskontrakt, men som ikke eksponerer selskapet for vesentlig forsikringsrisiko klassifiseres som investeringskontrakter etter IFRS 9. En forsikringshendelse i IFRS 17 er en fremtidig hendelse, som dekkes av en forsikringskontrakt, som f\u00f8rer til at Storebrand har en forpliktelse til \u00e5 betale en erstatning til en forsikringstaker eller dens begunstigede. Eksempler p\u00e5 forsikringshendelser er d\u00f8d, uf\u00f8rhet, ulykke, brann og tyveri. Forsikringskontrakter med kollektiv uf\u00f8repensjon best\u00e5r av b\u00e5de en risikoperiode, hvor forsikringshendelsen er det \u00e5 bli uf\u00f8r, og en utbetalingsperiode, hvor forsikringshendelsen er det \u00e5 fortsatt v\u00e6re uf\u00f8r og ha krav p\u00e5 fortsatt uf\u00f8repensjonsutbetalingen. Storebrand har derfor vurdert dekningsperioden til \u00e5 v\u00e6re lang. Forpliktelse for resterende dekningsperiode (LRC): best\u00e5r av summen av n\u00e5verdien av kontantstr\u00f8mmer for fremtidig forsikringsytelser og kontraktsregulert tjenestemargin (CSM) p\u00e5 rapporteringsdatoen. Forpliktelse for inntrufne skader (LIC): best\u00e5r av n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer for inntrufne forsikringshendelser p\u00e5 rapporteringsdatoen. Storebrand bruker gjenforsikring for \u00e5 begrense forsikringsrisiko. Gjenforsikringskontrakter er omfattet av IFRS 17, men siden gjenforsikringsprogrammet er relativt begrenset i konsernet er det valgt en forenklet rapportering. Forenklingen forventes ikke \u00e5 ha en stor innvirkning i regnskapet. Nedenfor redegj\u00f8res det for regnskapsprinsippene for de vesentligste forsikringsforpliktelsene. 12-1 Aggregeringsniv\u00e5 for forsikringskontrakter Forsikringskontrakter m\u00e5les p\u00e5 gruppeniv\u00e5. Grupper av forsikringskontrakter fastsettes ved \u00e5 identifisere portef\u00f8ljer av forsikringskontrakter som omfatter kontrakter som er underlagt lignende risiko, og som forvaltes sammen. Storebrand identifiserer grupper av forsikringskontrakter ved \u00e5 vurdere den underliggende forsikringsrisikoen i kontraktene og hvordan endringer i underliggende forutsetninger p\u00e5virker kontraktene. Videre vurderes felles forvaltning blant annet p\u00e5 hvordan forretningsomr\u00e5dene f\u00f8lger opp forsikringskontraktene internt, niv\u00e5ene som benyttes ved rapportering til ledelsen og i risikostyringen. Kontrakter innenfor ulike produktlinjer eller som utstedes av forskjellige konsernselskaper forventes \u00e5 inng\u00e5 i forskjellige portef\u00f8ljer av kontrakter. I henhold til IFRS 17 grupperes forsikringskontrakter ved f\u00f8rstegangsinnregning basert p\u00e5 forventet l\u00f8nnsomhet. Kontrakter som forventes \u00e5 gi tap klassifiseres som ul\u00f8nnsomme og innregnes umiddelbart. Kontrakter som forventes \u00e5 gi overskudd klassifiseres som l\u00f8nnsomme, og fortjeneste innregnes som CSM som inntektsf\u00f8res over dekningsperioden. I tillegg forbyr standarden gruppering av kontrakter utstedt mer enn ett \u00e5r fra hverandre i samme gruppe, dette inneb\u00e6rer krav til videre inndeling i \u00e5rlige kohorter basert p\u00e5 utstedelses\u00e5r. EU har i sin adopsjon av IFRS 17 innf\u00f8rt et valgfritt unntak fra \u00e5rlige kohorter for direkte deltakende kontrakter. Dette inneb\u00e6rer at portef\u00f8ljer av direkte deltakende forsikringskontrakter grupperes kun basert p\u00e5 l\u00f8nnsomhet uavhengig av utstedelses\u00e5r. Storebrand har valgt \u00e5 benytte seg av EU-unntaket fra \u00e5rlige kohorter for kontrakter med direkte deltakelse. 12-2 Kontantstr\u00f8mmer innenfor grensene for en kontrakt
Ved m\u00e5ling av en gruppe forsikringskontrakter omfattes alle framtidige kontantstr\u00f8mmer innenfor grensene for en
eksisterende forsikringskontrakt.
For garanterte produkter, vil kontraktens grenser som regel omfatte framtidige premier, samt tilh\u00f8rende kontantstr\u00f8mmer
for oppfyllelse. Dette som f\u00f8lge av at konsernet ikke har mulighet til \u00e5 revurdere forsikringstakerens risiko og dermed
ikke kan fastsette en ny pris eller ytelsesniv\u00e5 som fullt ut gjenspeiler disse risikoene. Dette gjelder b\u00e5de for den enkelte
kontrakt og p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5. Se mer beskrivelse i note 7.
De estimerte kontantstr\u00f8mmene for en gruppe av kontrakter inkluderer alle innbetalinger og utbetalinger som er direkte
relatert til oppfyllelsen av forsikringskontraktstjenester. Dette inkluderer ytelser og erstatninger til forsikringstakerne
inkludert blant annet:
\u2022 Premier og eventuelle ytterligere kontantstr\u00f8mmer som f\u00f8lger av disse premiene.
\u2022 Erstatninger og ytelser til eller p\u00e5 vegne av en forsikringstaker.
\u2022 Kostnader ved behandling av erstatningskrav.
\u2022 Kostnader ved behandling og vedlikehold av poliser.
\u2022 Til- og fraflytting av forsikringskontrakter.
\u2022 Transaksjonsbaserte skatter og avgifter for SPP.
\u2022 En fordeling av faste og variable fellesutgifter som er direkte henf\u00f8rbare til oppfyllelse av forsikringskontrakter
(eksempelvis utgifter til regnskapsf\u00f8ring, HR, og IT). Fordelingen gj\u00f8res p\u00e5 gruppeniv\u00e5 ved hjelp av systematiske og
rasjonelle metoder som anvendes konsekvent.
I tillegg vil kontantstr\u00f8mmer som oppst\u00e5r fra utgifter ved salg, tegning og etablering av en gruppe av forsikringskontrakter
inng\u00e5 ved m\u00e5ling av en forsikringskontrakt. Dette gjelder kontantstr\u00f8mmer som er direkte henf\u00f8rbare til portef\u00f8ljen av
forsikringskontrakter som gruppen tilh\u00f8rer.
Kostnadene estimeres med bakgrunn i selskapets egne kostnadsanalyser og baseres p\u00e5 de faktiske driftskostnadene
i l\u00f8pet av det siste \u00e5ret i SPP, I Storebrand Livsforsikring baserer det seg p\u00e5 faktiske kostnader de siste to kvartalene
og fremtidige estimert kostnader for to kvartaler. Projiseringen av de forventede fremtidige kostnader f\u00f8lger de samme
prinsipper som grunnlaget for Solvens II. Kun umiddelbare kostnadsreduksjoner tas med i beregningen ved estimering av
fremtidige kostnader.
Kostnadsf\u00f8ring av skadetilfeller som rapporteres etter PAA gj\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt skadetilfellet inntreffer. I tilfeller hvor
kontraktene ved salgstidspunkt er definert som tapskontrakter f\u00f8res tapet umiddelbart.
Anskaffelseskostnader er kontantstr\u00f8mmer som oppst\u00e5r ved \u00e5 selge, tegne og etablere forsikringskontrakter og
som direkte kan tilskrives portef\u00f8ljen av forsikringskontrakter som gruppen tilh\u00f8rer. Slike kontrakter inkluderer
kontantstr\u00f8mmer som ikke direkte kan tilskrives individuelle kontrakter eller grupper av forsikringskontrakter innenfor
portef\u00f8ljen. For garanterte pensjonskontrakter er anskaffelseskostnadene begrenset i Storebrand siden garantert
pensjon hovedsakelig er en avviklingsvirksomhet med begrenset nysalg. Storebrand har imidlertid ny virksomhet relatert
til IF i SPP og innenfor offentlig tjenestepensjon, uf\u00f8repensjon og hybridpensjon i Norge. Det er vurdert til at de fleste
anskaffelseskostnader p\u00e5dras rett f\u00f8r eller ved innregningstidspunktet.
Investeringskomponent
Bel\u00f8pet som en forsikringstaker kan kreve at Storebrand betaler tilbake til en forsikringstaker under alle omstendigheter,
uavhengig av om en forsikret hendelse inntreffer, klassifiseres som ikke-distinkte investeringskomponenter. For kollektive
pensjonskontrakter hvor premiereserven tilfaller \u201cen forsikringstaker\u201d er Storebrand forpliktet til \u00e5 betale tilbake til en
n\u00e5v\u00e6rende eller fremtidig forsikringstaker innenfor den kollektive gruppen av forsikringstakere.
Alle kontrakter som m\u00e5les etter variabelt honorar metoden har ikke-distinkte investeringskomponenter som Storebrand
er forpliktet til \u00e5 betale tilbake til n\u00e5v\u00e6rende eller fremtidige forsikringstakere under alle mulige omstendigheter.
Utbetalinger som denne typen er ikke definert som en del av forsikringskostnadene. Effekten av eventuelle avvik,
endringer i det forventede m\u00f8nsteret eller tidspunktet for slike tilbakebetalinger justerer CSM.
12-3 M\u00e5ling
IFRS 17 har en m\u00e5lemodell der fortjenesten innregnes i resultatet over tid etter hvert som foretaket yter
forsikringsrelaterte tjenester. Modellen bygger p\u00e5 n\u00e5verdien av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer som
forventes \u00e5 oppst\u00e5 n\u00e5r foretaket oppfyller kontrakter, en eksplisitt risikojustering for ikke-finansiell risiko (RA) og en
kontraktsregulert tjenestemargin (CSM).
Forsikringskontrakter er underlagt ulike krav til m\u00e5lemetode basert p\u00e5 om forsikringskontraktene er klassifisert som direkte deltakende kontrakter som m\u00e5les etter variabel honorar metoden (VFA) eller kontrakter uten direkte deltakelse som m\u00e5les etter generell metode (GMM). Storebrand tar stilling til om en kontrakt oppfyller definisjonen av en direkte deltakende kontrakt ved kontraktinng\u00e5else. Det foretas ikke en ny klassifisering av kontraktene med mindre kontrakten modifiseres ved at kontraktsvilk\u00e5rene endres slik at den ikke lenger oppfyller vilk\u00e5rene nevnt over. Storebrand utsteder en rekke forsikringskontrakter som i det vesentlige er investeringsrelaterte tjenestekontrakter der foretaket lover en investeringsavkastning basert p\u00e5 underliggende poster. Disse tilfredsstiller definisjonen av direkte deltakende forsikringskontrakter og omfatter en stor del av gruppens garanterte produkter. Direkte deltakende forsikringskontrakter m\u00e5les etter variabel honorar metoden. \u00d8vrige forsikringskontrakter er uten elementer av direkte deltakelse og m\u00e5les hovedsakelig etter premiefordelingsmetoden (PAA) med unntak av kollektiv uf\u00f8repensjon som f\u00f8lger generell m\u00e5lemetode p\u00e5 grunn av lang dekningsperiode. Premiefordelingsmetoden er en valgfri, forenklet m\u00e5lemodell tilpasset forsikring- og gjenforsikringskontrakter med en kort dekningsperiode p\u00e5 maksimalt ett \u00e5r. Dekningsperioden er definert som perioden da foretaket yter forsikringskontrakttjenester. Dette omfatter de forsikringskontrakttjenestene som gjelder alle premier innenfor kontraktens grenser. Premiefordelingsmetoden forenkler m\u00e5lingen ved at forpliktelsen for gjenv\u00e6rende dekningsperiode er basert p\u00e5 mottatte premier, framfor n\u00e5verdien av forventede framtidige kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse. Unit link for Storebrand Livsforsikring og fondsforsikring i SPP vurderes \u00e5 ikke tilfredsstille definisjonen av en forsikringskontrakt etter IFRS 17 p\u00e5 grunn av at forsikringsrisikoen vurderes \u00e5 v\u00e6re uvesentlig. Kontraktene regnskapsf\u00f8res etter IFRS 9 og er i balansen klassifisert som investeringskontrakter. I p\u00e5f\u00f8lgende tabell er m\u00e5lemodell per produktkategori. Selskap Produktkategori M\u00e5lemodell Storebrand Livsforsikring konsern Ytelsespensjon, fripoliser og fripoliser med investeringsvalg (Privat) VFA Individuell pensjon- og kapitalforsikring med garanti VFA Kollektiv pensjon (Offentlig) VFA Hybrid tjenestepensjon VFA Kollektiv uf\u00f8repensjon GMM Personalforsikring og personrisiko PAA Individuell pensjonsforsikring (SPP) VFA Kollektiv pensjonsforsikring (SPP) VFA Pensjonsrelaterte forsikringer (SPP) PAA Storebrand Forsikring Yrkesskadeforsikring, Motor Ansvar, Motor Kasko, risikoen for storskader ved brann i n\u00e6ringsbygg, borettslag og bolighus og hendelser som styr- tregn med flere. PAA 12-4 M\u00e5ling: kontrakter som ikke m\u00e5les etter PAA-metoden Ved f\u00f8rstegangsinnregning er den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen m\u00e5lt som summen av: \u2022 Et eksplisitt, objektivt og sannsynlighetsvektet estimat av alle kontantstr\u00f8mmer innenfor kontraktens grense. \u2022 En justering for tidsverdien av penger basert p\u00e5 en risikofri rentekurve som er justert for \u00e5 gjenspeile likviditeten i kontantstr\u00f8mmene. \u2022 En eksplisitt risikojustering for ikke finansiell risiko. \u2022 Kontraktsregulert tjenestemarginKontraktsregulert tjenestemargin er det bel\u00f8p som gir ingen gevinst i resultatregnskapet ved f\u00f8rste gangs innregning og
inng\u00e5r i forsikringsforpliktelsen for ikke tapsbringende kontrakter. Den kontraktsregulerte tjenestemargin blir systematisk
resultatf\u00f8rt over dekningsperioden basert p\u00e5 m\u00f8nsteret av overf\u00f8rte forsikringskontrakttjenester. Fastsettelsen av
oppl\u00f8sningsm\u00f8nsteret er underlagt vesentlig ut\u00f8velse av skj\u00f8nn og fastsettes ved \u00e5:
\u2022 Identifisere dekningsenhetene i gruppen basert p\u00e5 mengden av forsikringskontrakttjenester som ytes under
kontraktene i gruppen og forventet dekningsperiode.
\u2022 Allokere den kontraktsregulerte tjenestemargin likt p\u00e5 hver enkelt dekningsenhet som ytes i innev\u00e6rende periode, og
som forventes \u00e5 bli ytt i framtiden.
\u2022 Innregne i resultatet det bel\u00f8pet som er fordelt p\u00e5 dekningsenhetene som ytes i perioden.
Dekningsenhetene fastsettes basert p\u00e5 forventet varighet tilknyttet gruppen av forsikringskontrakter. For beregningen
av dekningsenhet per gruppe av forsikringskontrakter benyttes forsikringstakernes reserver som utgangspunkt for
vurderingen for Storebrand sine forsikringskontrakter, med unntak for f\u00f8rste \u00e5r for kollektiv uf\u00f8repensjon hvor det
tas utgangspunkt i premien. For SPP benyttes forsikringstakers midler inkludert utsatt kapitalbidrag (LKT- latent
kapitaltilskudd) som utgangspunkt for vurderingen av dekningsenheter.
Hvis kontraktsregulert tjenestemargin er negativ, innregner Storebrand et tap i resultatet tilsvarende den netto
utg\u00e5ende kontantstr\u00f8mmen for gruppen av tapsbringende kontrakter. Fastsettelsen av en tapskomponent medf\u00f8rer
at den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen for gruppen er lik kontantstr\u00f8mmene for oppfyllelse, og at gruppens
kontraktsregulert tjenestemargin er lik null etter tapsf\u00f8ringen. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling vil den balansef\u00f8rte verdien
av en gruppe av forsikringskontrakter ved rapporteringsdato tilsvare summen av forpliktelsen for gjenv\u00e6rende
dekning og forpliktelsen for inntrufne skader. Forpliktelsen for resterende dekningsperiode tilsvarer n\u00e5verdien av
framtidige kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse som relaterer seg til framtidige tjenester og resterende kontraktsregulert
tjenestemargin. Forpliktelsen for inntrufne skader inkluderer kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse som gjelder inntrufne
skader, herunder hendelser som har inntruffet, men som det ikke er meldt krav for, og andre p\u00e5l\u00f8pte forsikringskostnader.
N\u00e5verdien av forventede framtidige kontantstr\u00f8mmer oppdateres ved slutten av hver periode basert p\u00e5 oppdaterte
estimater for framtidige kontantstr\u00f8mmer, rentekurve og risikojustering for ikke-finansiell risiko. Endringen i
kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse innregnes som f\u00f8lger for kontrakter m\u00e5lt etter VFA-metoden:
Endringer som gjelder framtidige tjenester, eksempelvis endringer i forutsetninger
om langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin
Endringer som gjelder n\u00e5v\u00e6rende eller tidligere tjenester, eksempelvis estimatavvik
og inntruffede hendelser tilknyttet langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin
Effekt som f\u00f8lge av tidsverdi av penger, finansiell risiko og effekten av disse p\u00e5
kontantstr\u00f8mmene Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin
Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling justeres den kontraktsregulerte tjenestemarginen kun for endringer som gjelder framtidige
tjenester. Dette medf\u00f8rer at endringer i kontantstr\u00f8mmer for framtidige tjenester blir innregnet i resultatet etter
hvert som selskapet yter tjenester. Den kontraktsregulerte tjenestemarginen representerer ved slutten av hver
rapporteringsperiode den profitten som ikke er innregnet i resultatregnskapet som gevinst eller tap som f\u00f8lge av at den
relaterer seg til framtidige tjenester.
En av hovedforskjellene mellom VFA-metoden og GMM-metode, er at man ved VFA-metoden skal justere
den kontraktsregulerte tjenestemarginen for effekter som f\u00f8lger av markedsvariabler og effekten av disse p\u00e5
kontantstr\u00f8mmene. Form\u00e5let med justeringen er \u00e5 redusere mismatch og volatilitet ved at selskapets andel av endringer i
verdien av underliggende portef\u00f8lje blir innregnet i den kontraktsregulerte tjenestemarginen.
Ved anvendelse av generell metode har ikke foretaket anledning til \u00e5 foreta en slik justering. Endringen i kontantstr\u00f8mmer
for oppfyllelse innregnes dermed som f\u00f8lger:
Endringer som gjelder framtidige tjenester, eksempelvis endringer i forutsetninger om
langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin
Endringer som gjelder n\u00e5v\u00e6rende eller tidligere tjenester, eksempelvis estimatavvik
og inntruffede hendelser tilknyttet langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Innregnes i resultatet fra forsikringstjenester
Effekt som f\u00f8lge av tidsverdi av penger, finansiell risiko og effekten av disse p\u00e5
kontantstr\u00f8mmene
Innregnes som finansielle forsikringsinntekter
eller \u2013kostnader.
12-5 Kontrakter m\u00e5lt etter premiefordelingsmetoden
Ved f\u00f8rste gangs innregning av hver gruppe forsikringskontrakter vil den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen for
resterende dekningsperiode bli m\u00e5lt som summen av mottatte premier per innregningstidspunktet. Storebrand har valgt
\u00e5 innregne kontantstr\u00f8mmer for anskaffelse av forsikringskostnader i resultatregnskapet n\u00e5r de er p\u00e5dratt.
Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling vil den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen bli \u00f8kt med nye mottatte premier og redusert med
andel premier Storebrand innregner i perioden for tjenester Storebrand har ytt. Forsikringsinntektene for perioden er lik
bel\u00f8pet for forventede premieinnbetalinger fordelt p\u00e5 perioden. De forventede premieinnbetalingene fordeles p\u00e5 hver
periode p\u00e5 grunnlag av tidsforl\u00f8pet, med mindre det forventede m\u00f8nsteret for frigivelse av risiko i dekningsperioden
skiller seg vesentlig fra tidsforl\u00f8pet. Siden Storebrand yter forsikringstjenester innen ett \u00e5r fra premiene er mottatt, er det
ikke behov for \u00e5 justere forpliktelsen for resterende dekningsperiode for tidsverdi av penger.
Storebrand innregner en forpliktelse for inntrufne skader for skader som er inntr\u00e5dt per rapporteringsdato, inklusive for
skade som har inntruffet som ikke er kjent eller ferdig behandlet i Storebrand. Kontantstr\u00f8mmene for inntrufne skader er
justert for ikke-finansiell risiko (risikojustering) og neddiskonteres med n\u00e5v\u00e6rende rentekurve.
Premiefordelingsmetoden gjelder tilsvarende for gjenforsikringskontrakter med enkelte justeringer som gjenspeiler at
gjenforsikringskontraktene som regel inneb\u00e6rer at forsikret selskap har en nettoeiendel og at risikojusteringen er negativ.
12-6 Risikojustering\u202f
Risikojusteringen for ikke-finansiell risiko relaterer seg til risiko som oppst\u00e5r fra forsikringskontrakter annet enn finansiell
risiko. F\u00f8lgende ikke-finansielle risikoer er inkludert i risikojustering:
\u2022 d\u00f8delighet\u202f\u202f
\u2022 langt liv\u202f\u202f
\u2022 uf\u00f8rhet/reaktivering\u202f\u202f
\u2022 skadeforsikringsrisiko\u202f\u202f
\u2022 avgang av forsikringskontrakter
\u2022 utgifter\u202f\u202f
\u2022 katastrofe\u202f\u202f
Risikojusteringen beregnes basert p\u00e5 kapitalkostnad. Dette har likhetstrekk med risikomarginen under Solvens II
med noen justeringer, hovedsakelig eksklusive operasjonell risiko og motpartsrisiko. Storebrand utvikler en delvis
internmodell for finansiell risiko og livsforsikringsrisiko. Livsforsikringsrisikoene inkluderer d\u00f8delighet, langt liv, uf\u00f8rhet/
reaktivering og avgang av forsikringskontrakter. Dette er risikoer som inng\u00e5r i risikojusteringen, og konfidensniv\u00e5et
beregnes ved bruk av den delvise internmodellen, inkludert en forenklet tiln\u00e6rming for risikoer som ikke er inkludert i den
delvise internmodellen.
12-7 Diskonteringsrente\u202f
For \u00e5 beregne n\u00e5verdien av fremtidige forventede kontantstr\u00f8mmer, defineres en diskonteringsrente som gjenspeiler
tidsverdien av penger og de finansielle risikoene som er forbundet med disse kontantstr\u00f8mmene. Diskonteringskurven
ble fastsatt f\u00f8rste gang p\u00e5 transisjonstidspunktet og deretter l\u00f8pende ved hvert rapporteringstidspunkt. Storebrand
har valgt \u00e5 benytte nedenfra og opp-metode til fastsettelse av diskonteringsrenten hvor det benyttes en risikofri
avkastningskurve som justeres for likviditetspremie for \u00e5 reflektere forsikringskontraktenes likviditetsegenskaper.
Forsikringskontrakter 2-1 Definisjoner og klassifiseringer IFRS 17 krever vesentlig bruk av skj\u00f8nn og estimater under klassifisering, innregning og m\u00e5ling av forsikringskontrakter. Omr\u00e5der som krever vesentlig bruk av skj\u00f8nn og estimater inkluderer:\u202f\u202f \u2022 Estimering av kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse \u2022 Fastsettelse av diskonteringsrente \u2022 Fastsettelse av risikojustering for ikke-finansiell risiko \u2022 Identifisering av dekningsenhetene i en gruppe av forsikringskontrakter og fastsettelse av m\u00f8nsteret for innregning av CSM over dekningsperioden basert p\u00e5 tjenestene som ytes Signifikant forsikringsrisiko Storebrand bruker skj\u00f8nn for \u00e5 vurdere betydningen av forsikringsrisiko. Vurderingen gj\u00f8res ved f\u00f8rstegangsinnregning p\u00e5 en kontrakt-for-kontrakt-basis. Ved klassifisering av kontrakter etter IFRS 17, tar Storebrand hensyn til sine reelle rettigheter og forpliktelser, uavhengig av om disse stammer fra en kontrakt, en lov eller en forskrift. Storebrand vurderer mulige elementer med kommersiell substans som kan ha betydningen for forsikringsrisiko, inkludert hendelser som er ekstremt usannsynlige. 2-2 Metodene og forutsetningene som brukes til \u00e5 m\u00e5le forsikringskontrakter Pensjonsprodukter med avkastningsgaranti modelleres stokastisk for \u00e5 estimere kundes verdi av garantien og fordeling av overskudd, mens \u00f8vrige produkter modelleres deterministisk. Estimatene av fremtidige kontantstr\u00f8mmer gjenspeiler konsernets beste estimater gitt dagens forhold p\u00e5 rapporteringsdatoen og tar hensyn til eventuelle relevante markedsvariabler i samsvar med observerbare markedsdata. Kostnader De estimerte fremtidige kostnadene som direkte kan tilskrives de eksisterende forsikringskontrakter tas med i rapporteringen. Kostnadene estimeres i henhold til konsernets egne kostnadsanalyser og er basert p\u00e5 det n\u00e5v\u00e6rende niv\u00e5et av driftskostnader i de siste periodene kombinert med forutsetninger om fremtidige inflasjonstrender og l\u00f8nnsutvikling som gjenspeiler foretakets beste estimat. Kun umiddelbare kostnadsreduksjoner tas med i beregningen ved estimering av fremtidige kostnader. Kontantstr\u00f8mmene innenfor kontraktens grense inkluderer allokering av b\u00e5de faste og variable indirekte kostnader som direkte kan tilskrives oppfyllelsen av forsikringskontrakter. For \u00e5 gjenspeile slike indirekte kostnader bruker Storebrand systematiske og rasjonelle allokeringsmetoder som gjenspeiler produktene som driver kostnadene. Allokeringsmetoden brukes konsekvent for kostnadskategorier som deler lignende egenskaper. Biometriske forutsetninger Kontrakter som m\u00e5les etter den generelle m\u00e5lemetode og variabel honorar metoden inkluderer biometriske risikoer som levealder, d\u00f8delighet og uf\u00f8rhet. Dette medf\u00f8rer at en viktig kilde til estimatusikkerhet ved beregning av de fremtidige kontantstr\u00f8mmene for kontraktene er knyttet til forutsetninger og estimater om biometriske risikoer. Storebrand bruker allment anerkjent aktuarmodellering ved fastsettelse av beste estimatforutsetninger knyttet til biometriske risikoer. N\u00e5r biometriske risikoer estimeres, tar konsernet med tiltak for \u00e5 gjenspeile nylige historiske data og egenskapene til de underliggende populasjonene, inkludert kj\u00f8nn, alder, uf\u00f8rhet og annen relevant informasjon knyttet til forsikringene. Forutsetningene for beste estimat som brukes etter IFRS 17, er i samsvar med dem som brukes etter Solvens II. Ugunstig utvikling i biometriske risikoer kan f\u00f8re til en reduksjon i forsikringsresultatet eller den kontraktsregulerte tjenestemarginen. Storebrands eksponering for biometrisk risiko er begrenset av risikoutjevningsfondet, for produkter som inng\u00e5r i risikoutjevningsfond. Avgangssannsynligheter
Avgangssannsynligheter bestemmes ved hjelp av statistisk modellering basert p\u00e5 konsernets egne erfaringer. De
varierer med produktkategori og eksterne markedsforhold. For store deler av det garanterte pensjonssegmentet antas
avgangssannsynlighetene \u00e5 v\u00e6re n\u00e6r null prosent. Dette skyldes et inaktivt flyttemarked for private ytelseskontrakter,
inklusive fripoliser. Endringer i de forventede avgangssann- synlighetene p\u00e5virker hovedsakelig den kontraktsregulerte
tjenestemarginen.
Avkastningsforutsetninger
Storebrand bruker stokastisk modellering for \u00e5 fremskrive aktiva avkastningen for alle kontrakter som m\u00e5les etter
variabelt honorar metoden eller generell m\u00e5lemetoden. I modelleringen genererer konsernet en rekke potensielle
\u00f8konomiske scenarier basert p\u00e5 en sannsynlighetsfordeling som gjenspeiler investeringsstrategien og andre relevante
markedsvariabler. De tilfeldige variasjonene er derfor basert p\u00e5 volatiliteten til hver aktivaportef\u00f8lje, hvor de aktuelle
forsikringskontraktene er investert.
Diskonteringsrenter
Storebrand benytter en diskonteringsrente hvor den risikofrie rentekurven justeres med en likviditetspremie for
\u00e5 gjenspeile likviditeten til forsikringskontraktene. De viktigste kildene til estimatusikkerhet er estimeringen av
diskonteringsrenten utover de observerbare datapunktene for renteswapper i Norge og Sverige, samt justeringen for
en eventuell kredittrisiko i de underliggende referanserentene. Storebrand h\u00e5ndterer usikkerheten ved \u00e5 bruke vel
etablerte metoder fastsatt av EIOPA for \u00e5 fastsette forwardrenten og kredittrisikojusteringen. Metoden maksimerer
bruken av observerbare markedsvariabler og sikrer at estimatene gjenspeiler dagens markedsforhold og \u00f8vrig tilgjengelig
informasjon. Andre kilder til estimatusikkerhet er knyttet til estimeringen av likviditeten i forsikringskontraktene og de
underliggende finansielle instrumentene.
Diskonteringsrentene som ble brukt til \u00e5 diskontere de estimerte fremtidige kontantstr\u00f8mmene er gitt nedenfor:
31.12.2025 1 \u00e5r 5 \u00e5r 10 \u00e5r 15 \u00e5r 20 \u00e5r
NOK 4,3 % 4,3 % 4,4 % 4,3 % 4,2 %
SEK 2,0 % 2,5 % 2,9 % 3,0 % 3,1 %
Risikojustering for ikke finansiell risiko
Risikojusteringen beregnes basert p\u00e5 Cost-of-Capital metoden. Grunnlaget for beregningen er kapitalkravet etter
Solvens II-standardmodellen for de relevante risikoene for hele dekningsperioden og en kapitalkostnad p\u00e5 6 prosent p.a.,
diskontert med diskonteringsrenten. Dette har likheter med risikomarginen etter Solvens II, men med noen justeringer
som hovedsakelig er utelatelsen av operasjonell risiko og motpartsrisiko.
Det tilsvarende konfidensniv\u00e5et er basert p\u00e5 en fordeling av ett\u00e5rsverdien i risiko for solvenskapitalen p\u00e5 grunn av tap fra
de inkluderte risikoene. Risikokalibreringen er basert p\u00e5 Storebrand sin partielle internmodell og metodikken st\u00f8ttes av
Moodys sin rapport \"Equivalent Confidence Level For the IFRS 17 Risk Adjustment\"
1)
. Konfidensniv\u00e5et er >95 prosent p\u00e5
ett\u00e5rsverdien av risikoen.
Amortisering av den kontraktsregulerte tjenestemarginen
Storebrand bruker skj\u00f8nn for \u00e5 identifisere mengden av serviceytelsen som tilbys i en gruppe forsikringskontrakter og
allokere den kontraktsregulerte tjenestemargingen basert p\u00e5 dekningsenheter. Dekningsenhetene bestemmes basert
p\u00e5 den forventede varigheten knyttet til gruppen av forsikringskontrakter. For garanterte pensjonskontrakter med \u00e5rlig
avkastningsgaranti m\u00e5 dekningsenheter reflektere b\u00e5de service knyttet til forsikrings- og investeringsrelatert service,
b\u00e5de i oppsettelse- og utbetalingstid. Siden de kontraktsregulerte tjenestemarginene representerer neddiskontert
verdi av eiers forventede fremtidige inntjening diskonteres ogs\u00e5 antall dekningsenheter. Den \u00e5rlige andelen av den
kontraktsregulerte tjenestemarginen som inntektsf\u00f8res, fastsettes som \u00e5rets antall dekningsenheter dividert p\u00e5
neddiskontert verdi av dekningsenheter over kontraktens levetid. Dette brukes konsekvent over tid og p\u00e5 tvers av
kontrakter som deler lignende egenskaper:
Kontrakter etter variabel honorar metoden (VFA): Storebrand bruker forsikringstakernes reserver som grunnlag for \u00e5
bestemme niv\u00e5et p\u00e5 serviceytelsen som tilbys n\u00e5r man beregner dekningsenheten per gruppe forsikringskontrakter
som m\u00e5les etter VFA. For SPP brukes forsikringstakernes midler, inkludert utsatt kapitalbidrag (LKT), som grunnlag
for vurderingen av dekningsenheten. Dette sikrer en relativt stabil amortisering, og fungerer som en skalafaktor for
forsikringskontrakter som inkluderer b\u00e5de en forsikringsdekning og investeringsrelaterte tjenester .
Kontrakter etter generell m\u00e5lemetode (GMM): For kollektive uf\u00f8reforsikringer i Norge bruker Storebrand forsikringspremier som grunnlag for \u00e5 bestemme niv\u00e5et p\u00e5 serviceytelsen i l\u00f8pet av det f\u00f8rste deknings\u00e5ret (akkumuleringsfasen), i motsetning til forsikringstakernes reserver i utbetalingsfasen. Ved utgangen av hver rapporteringsperiode blir de totale dekningsenhetene revurdert for \u00e5 gjenspeile det forventede m\u00f8nsteret for ytelsen, fraflyttinger og oppsigelser dersom det er aktuelt. For kontrakter som m\u00e5les etter VFA metoden gj\u00f8r Storebrand en justering av den frigjorte kontraktsmessige serviceytelsen slik at det bedre tar hensyn til investerings- tjenestene som ytes i rapporteringsperioden. Dette siden forventet avkastning ligger over den risikofrie renten som legges til grunn i framskrivingen av eiendeler i IFRS 17. Justeringen p\u00e5virker ikke st\u00f8rrelsen p\u00e5 den kontraktsmessige serviceytelsen, men forhindrer en kunstig forsinkelse i inntekter fra forventet meravkastning. I stokastiske scenarier der den risikofrie renten ligger under den \u00e5rlige avkastningsgarantien dekker forventet risikopremier (delvis) opp for manglende avkastning (og dermed forventet tap for Storebrand), mens i gode scenarier hvor risikofri rente er over den \u00e5rlige garantien deles forventet meravkastning med kunden i form av overskuddsdeling. Forutsetninger for avkastning ut over risikofri rente fastsettes ved forventede risikopremier for hver aktivaklasse. Disse oppdateres kvartalsvis og baseres i st\u00f8rst mulig grad p\u00e5 observerbar markedsdata, b\u00e5de n\u00e5v\u00e6rende data og historiske data. Eksempler p\u00e5 dette er kredittspreader for ulike typer obligasjoner og prisingsdata for relevante aksjeindekser. For eiendeler med mindre tilgjengelig markedsdata og mer selskapsspesifikk forventet avkastning, f.eks. eiendom, estimeres risikopremiene delvis ogs\u00e5 basert p\u00e5 data for Storebrands faktiske investeringer. Alternative og enklere metoder for beregning av inntekter fra meravkastning har v\u00e6rt testet, herunder justering av diskonteringen av dekningsenheter, uten at tilstrekkelig presisjon er oppn\u00e5dd. Det gis ytterligere informasjon om forsikringsforpliktelser i note 7, 38 og 39. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-404": {
"value": "13. Pensjonsforpliktelser egne ansatte 13-1. Ytelsesordning Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser for ytelsesordninger beregnes etter line\u00e6r opptjeningsprofil og forventet sluttl\u00f8nn som opptjeningsgrunnlag, basert p\u00e5 forutsetninger om diskonteringsrente, fremtidig regulering av l\u00f8nn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning p\u00e5 pensjonsmidler samt aktuarielle forutsetninger om d\u00f8delighet, uf\u00f8rhet og frivillig avgang. Periodens netto pensjonskostnad best\u00e5r av summen av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad p\u00e5 den beregnede forpliktelsen, samt beregnet avkastning av pensjonsmidlene. Aktuarielle gevinster og tap, og virkningen av endrede forutsetninger blir regnskapsf\u00f8rt mot totalresultatet i den perioden de oppst\u00e5r. N\u00e5r ansatte avslutter arbeidsforholdet f\u00f8r pensjonsalder eller g\u00e5r ut av ordningen, vil det utstedes ordin\u00e6re fripoliser. 13-2. Innskuddsordning En innskuddsbasert pensjonsordning inneb\u00e6rer at Storebrand betaler et \u00e5rlig innskudd til de ansattes kollektive pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av st\u00f8rrelsen p\u00e5 tilskuddet og den \u00e5rlige avkastningen p\u00e5 pensjonssparingen. Storebrand har ingen ytterligere forpliktelse knyttet til levert arbeidsinnsats etter at det \u00e5rlige innskuddet er betalt. Det er ingen avsetning for p\u00e5l\u00f8pte pensjonsforpliktelser i slike ordninger. Innskuddsbaserte pensjonsordninger blir kostnadsf\u00f8rt direkte n\u00e5r de p\u00e5l\u00f8per .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-406": {
"value": "14. Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Konsernets varige driftsmidler best\u00e5r av inventar, IT-systemer og bygninger som benyttes av konsernet til egen virksomhet. Inventar og IT-systemer m\u00e5les til anskaffelseskost redusert med akkumulerte avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Bygninger som benyttes til egen virksomhet av konsernet m\u00e5les iht. verdireguleringsmodellen i IAS 16 hvor eiendommen balansef\u00f8res til virkelig verdi fratrukket eventuelle akkumulerte avskrivninger og tap ved verdifall. Det foretas kvartalsvis vurdering av virkelig verdi p\u00e5 disse bygningene p\u00e5 samme m\u00e5te som beskrevet for investeringseiendommer. \u00d8kning i verdier for bygninger som benyttes i egen virksomhet f\u00f8res over totalresultatet. Nedskrivninger og eventuell reversering av nedskrivninger f\u00f8res over resultatet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-407": {
"value": "15. Skatt Konsernets skatteeiendel/forpliktelse vurderes etter IAS 12 og klargj\u00f8ringer i IFRIC 23. Skattekostnaden i resultatregnskapet best\u00e5r av betalbar skatt, endring i utsatt skatt og suppleringsskatt. Skatt blir resultatf\u00f8rt, bortsett fra n\u00e5r den relaterer seg til poster som er f\u00f8rt i totalresultatet. Utsatt skatt og utsatt skattefordel er beregnet p\u00e5 forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og gjeld. Utsatt skatt beregnes med utgangspunkt i konsernets skattemessige fremf\u00f8rbare underskudd, skattereduserende midlertidige forskjeller og skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller. Eventuell utsatt skattefordel innregnes dersom det anses sannsynlig at skattefordelen vil bli gjenvunnet. Eiendeler og forpliktelser ved utsatt skatt innregnes netto n\u00e5r det foreligger en juridisk rett til \u00e5 motregne eiendeler og forpliktelser ved betalbar skatt, og konsernet er i stand til og har til hensikt \u00e5 gj\u00f8re opp betalbar skatt netto. Endringer i eiendeler og forpliktelser ved utsatt skatt som skyldes endringer i skattesats innregnes som utgangspunkt i resultatregnskapet. Myndighetene i land som Storebrand har virksomhet i har innf\u00f8rt endringer i skattelovgivningen fra 2024. Storebrand er omfattet av regelverket om suppleringsskatt, men har i hovedsak virksomhet i land som har en selskapsskatt over 15 %. Det er derfor forventet at det ikke vil f\u00e5 vesentlige skattemessige konsekvenser. F\u00f8rste rapportering av suppleringsskatt, for inntekts\u00e5ret 2024, har frist 30. juni 2026. Det vises til note 27 \u2013 Skatt for ytterligere informasjon. 2-5 Utsatt skatt og usikre skatteposisjoner
Beregning av utsatt skatt eiendel, utsatt skatt forpliktelse og skattekostnad er basert p\u00e5 fortolkning av regler og estimater.
I forbindelse med konsernets virksomhet kan det oppst\u00e5 tvister mv. relatert til skatteposisjoner der utfallet er usikkert.
Konsernet avsetter for usikre og omtvistede skatteposisjoner med beste estimat av forventet bel\u00f8p, gitt forventet
beslutning fra skattemyndighetene og eventuelle domstoler i tr\u00e5d med IAS 12 og IFRIC 23. Avsetningene reverseres hvis
den omtvistede skatteposisjonen avgj\u00f8res til fordel for konsernet og ikke lenger kan bli anket.
Det vises til ytterligere informasjon i note 27.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-408": {
"value": "16. Avsatt utbytte Foresl\u00e5tt utbytte klassifiseres som egenkapital inntil det er vedtatt av generalforsamlingen, og presenteres etter dette tidspunktet som gjeld. Foresl\u00e5tt utbytte er ikke med i beregning av solvenskapitalen. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-409": {
"value": "17. Leieavtaler Leiekontrakter blir innregnet i balansen. N\u00e5verdi av samlede leiebetalinger balansef\u00f8res som gjeld og en eiendel som reflekterer bruksretten av eiendelen i leieperioden. Storebrand har valgt \u00e5 klassifisere bruksretten som varige driftsmidler og leieforpliktelsen som annen gjeld. Balansef\u00f8rt eiendel amortiseres over leieperioden og avskrivningskostnaden resultatf\u00f8res l\u00f8pende som driftskostnad. Rentekostnad p\u00e5 leieforpliktelsen resultatf\u00f8res som finanskostnad. Leieavtaler som har kortere leieperiode enn 12 m\u00e5neder og leieavtaler som omfatter eiendeler med lavere verdi enn om lag NOK 50.000 blir ikke innregnet i balansen, men leiebel\u00f8pene innregnes som en driftskostnad over leieperioden. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-405": {
"value": "18. Kontantstr\u00f8moppstilling Kontantstr\u00f8moppstillingen utarbeides etter den direkte metoden og viser kontantstr\u00f8mmene gruppert etter kilder og anvendelsesomr\u00e5der. Kontanter er definert som kontanter, fordringer p\u00e5 sentralbanker og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner uten oppsigelsesfrist.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-355": {
"value": "Note 2: Viktige regnskapsestimater og skj\u00f8nnsmessige vurderinger
Ved utarbeidelse av konsernregnskapet m\u00e5 ledelsen anvende estimater, foreta skj\u00f8nnsmessige vurderinger og anvende
forutsetninger for usikre st\u00f8rrelser. Estimater og vurderinger evalueres l\u00f8pende og er basert p\u00e5 historisk erfaring og
forventning om fremtidige hendelser og representerer ledelsens beste skj\u00f8nn p\u00e5 tidspunktet for regnskapsavleggelsen.
En beskrivelse av de vesentligste estimater og vurderinger der skj\u00f8nn anvendes og som kan p\u00e5virke innregnede verdier
eller n\u00f8kkeltall fremkommer nedenfor, og i note 14 for Solvens II og i note 27 for Skatt.
De faktiske resultatene kan avvike fra regnskapsestimatene.
Makro\u00f8konomisk situasjon
Storebrand p\u00e5virkes av usikkerhet tilknyttet den makro\u00f8konomiske situasjonen som har oppst\u00e5tt i kj\u00f8lvannet av
pandemien og geopolitisk uro. \u00d8kt \u00f8konomisk uro medf\u00f8rer \u00f8kt inflasjon og p\u00e5virker b\u00e5de kostnadsniv\u00e5 og skadeprosent
negativt. Storebrand f\u00f8lger den makro\u00f8konomiske situasjonen tett, og vil gjennomf\u00f8re tiltak ved behov.
I l\u00f8pet av 2025 har inflasjonen v\u00e6rt fallende og utviklingen i finansmarkedene gjennom \u00e5ret har v\u00e6rt overordnet positiv,
men volatil. Flere sentralbanker har gjennomf\u00f8rt rentekutt i l\u00f8pet av \u00e5ret som f\u00f8lge av fallende inflasjon og et svekket
arbeidsmarked. I Norge har den svake norske kronen bidratt til at den underliggende prisveksten har v\u00e6rt h\u00f8yere
enn m\u00e5lsatt. Ved utgangen av \u00e5ret er vekstforutsetningene for 2026 oppjustert, hvilket har bidratt til en nedskalering
av forventede rentekutt fremover. For Storebrand p\u00e5virker det h\u00f8ye renteniv\u00e5et konsernets finansresultater positivt
som f\u00f8lge av h\u00f8yere avkastning p\u00e5 selskapets midler. Videre bidrar en svak norsk krone og en positiv utvikling i
finansmarkedene til en h\u00f8yere forvaltningskapital, hvilket medf\u00f8rer \u00f8kte forvaltningshonorarer.
Forsikringskontrakter
2-1 Definisjoner og klassifiseringer
IFRS 17 krever vesentlig bruk av skj\u00f8nn og estimater under klassifisering, innregning og m\u00e5ling av forsikringskontrakter.
Omr\u00e5der som krever vesentlig bruk av skj\u00f8nn og estimater inkluderer:\u202f\u202f
\u2022 Estimering av kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse
\u2022 Fastsettelse av diskonteringsrente
\u2022 Fastsettelse av risikojustering for ikke-finansiell risiko
\u2022 Identifisering av dekningsenhetene i en gruppe av forsikringskontrakter og fastsettelse av m\u00f8nsteret for innregning av
CSM over dekningsperioden basert p\u00e5 tjenestene som ytes
Signifikant forsikringsrisiko
Storebrand bruker skj\u00f8nn for \u00e5 vurdere betydningen av forsikringsrisiko. Vurderingen gj\u00f8res ved f\u00f8rstegangsinnregning
p\u00e5 en kontrakt-for-kontrakt-basis. Ved klassifisering av kontrakter etter IFRS 17, tar Storebrand hensyn til sine reelle
rettigheter og forpliktelser, uavhengig av om disse stammer fra en kontrakt, en lov eller en forskrift. Storebrand vurderer
mulige elementer med kommersiell substans som kan ha betydningen for forsikringsrisiko, inkludert hendelser som er
ekstremt usannsynlige.
2-2 Metodene og forutsetningene som brukes til \u00e5 m\u00e5le forsikringskontrakter
Pensjonsprodukter med avkastningsgaranti modelleres stokastisk for \u00e5 estimere kundes verdi av garantien og
fordeling av overskudd, mens \u00f8vrige produkter modelleres deterministisk. Estimatene av fremtidige kontantstr\u00f8mmer
gjenspeiler konsernets beste estimater gitt dagens forhold p\u00e5 rapporteringsdatoen og tar hensyn til eventuelle relevante
markedsvariabler i samsvar med observerbare markedsdata.
Kostnader
De estimerte fremtidige kostnadene som direkte kan tilskrives de eksisterende forsikringskontrakter tas med i
rapporteringen. Kostnadene estimeres i henhold til konsernets egne kostnadsanalyser og er basert p\u00e5 det n\u00e5v\u00e6rende
niv\u00e5et av driftskostnader i de siste periodene kombinert med forutsetninger om fremtidige inflasjonstrender og
l\u00f8nnsutvikling som gjenspeiler foretakets beste estimat. Kun umiddelbare kostnadsreduksjoner tas med i beregningen
ved estimering av fremtidige kostnader.
Kontantstr\u00f8mmene innenfor kontraktens grense inkluderer allokering av b\u00e5de faste og variable indirekte kostnader som
direkte kan tilskrives oppfyllelsen av forsikringskontrakter. For \u00e5 gjenspeile slike indirekte kostnader bruker Storebrand
systematiske og rasjonelle allokeringsmetoder som gjenspeiler produktene som driver kostnadene. Allokeringsmetoden
brukes konsekvent for kostnadskategorier som deler lignende egenskaper.
Biometriske forutsetninger
Kontrakter som m\u00e5les etter den generelle m\u00e5lemetode og variabel honorar metoden inkluderer biometriske risikoer som
levealder, d\u00f8delighet og uf\u00f8rhet. Dette medf\u00f8rer at en viktig kilde til estimatusikkerhet ved beregning av de fremtidige
kontantstr\u00f8mmene for kontraktene er knyttet til forutsetninger og estimater om biometriske risikoer.
Storebrand bruker allment anerkjent aktuarmodellering ved fastsettelse av beste estimatforutsetninger knyttet til
biometriske risikoer. N\u00e5r biometriske risikoer estimeres, tar konsernet med tiltak for \u00e5 gjenspeile nylige historiske data og
egenskapene til de underliggende populasjonene, inkludert kj\u00f8nn, alder, uf\u00f8rhet og annen relevant informasjon knyttet
til forsikringene. Forutsetningene for beste estimat som brukes etter IFRS 17, er i samsvar med dem som brukes etter
Solvens II.
Ugunstig utvikling i biometriske risikoer kan f\u00f8re til en reduksjon i forsikringsresultatet eller den kontraktsregulerte
tjenestemarginen. Storebrands eksponering for biometrisk risiko er begrenset av risikoutjevningsfondet, for produkter
som inng\u00e5r i risikoutjevningsfond.
Avgangssannsynligheter Avgangssannsynligheter bestemmes ved hjelp av statistisk modellering basert p\u00e5 konsernets egne erfaringer. De varierer med produktkategori og eksterne markedsforhold. For store deler av det garanterte pensjonssegmentet antas avgangssannsynlighetene \u00e5 v\u00e6re n\u00e6r null prosent. Dette skyldes et inaktivt flyttemarked for private ytelseskontrakter, inklusive fripoliser. Endringer i de forventede avgangssann- synlighetene p\u00e5virker hovedsakelig den kontraktsregulerte tjenestemarginen. Avkastningsforutsetninger Storebrand bruker stokastisk modellering for \u00e5 fremskrive aktiva avkastningen for alle kontrakter som m\u00e5les etter variabelt honorar metoden eller generell m\u00e5lemetoden. I modelleringen genererer konsernet en rekke potensielle \u00f8konomiske scenarier basert p\u00e5 en sannsynlighetsfordeling som gjenspeiler investeringsstrategien og andre relevante markedsvariabler. De tilfeldige variasjonene er derfor basert p\u00e5 volatiliteten til hver aktivaportef\u00f8lje, hvor de aktuelle forsikringskontraktene er investert. Diskonteringsrenter Storebrand benytter en diskonteringsrente hvor den risikofrie rentekurven justeres med en likviditetspremie for \u00e5 gjenspeile likviditeten til forsikringskontraktene. De viktigste kildene til estimatusikkerhet er estimeringen av diskonteringsrenten utover de observerbare datapunktene for renteswapper i Norge og Sverige, samt justeringen for en eventuell kredittrisiko i de underliggende referanserentene. Storebrand h\u00e5ndterer usikkerheten ved \u00e5 bruke vel etablerte metoder fastsatt av EIOPA for \u00e5 fastsette forwardrenten og kredittrisikojusteringen. Metoden maksimerer bruken av observerbare markedsvariabler og sikrer at estimatene gjenspeiler dagens markedsforhold og \u00f8vrig tilgjengelig informasjon. Andre kilder til estimatusikkerhet er knyttet til estimeringen av likviditeten i forsikringskontraktene og de underliggende finansielle instrumentene. Diskonteringsrentene som ble brukt til \u00e5 diskontere de estimerte fremtidige kontantstr\u00f8mmene er gitt nedenfor: 31.12.2025 1 \u00e5r 5 \u00e5r 10 \u00e5r 15 \u00e5r 20 \u00e5r NOK 4,3 % 4,3 % 4,4 % 4,3 % 4,2 % SEK 2,0 % 2,5 % 2,9 % 3,0 % 3,1 % Risikojustering for ikke finansiell risiko Risikojusteringen beregnes basert p\u00e5 Cost-of-Capital metoden. Grunnlaget for beregningen er kapitalkravet etter Solvens II-standardmodellen for de relevante risikoene for hele dekningsperioden og en kapitalkostnad p\u00e5 6 prosent p.a., diskontert med diskonteringsrenten. Dette har likheter med risikomarginen etter Solvens II, men med noen justeringer som hovedsakelig er utelatelsen av operasjonell risiko og motpartsrisiko. Det tilsvarende konfidensniv\u00e5et er basert p\u00e5 en fordeling av ett\u00e5rsverdien i risiko for solvenskapitalen p\u00e5 grunn av tap fra de inkluderte risikoene. Risikokalibreringen er basert p\u00e5 Storebrand sin partielle internmodell og metodikken st\u00f8ttes av Moodys sin rapport \"Equivalent Confidence Level For the IFRS 17 Risk Adjustment\" 1) . Konfidensniv\u00e5et er >95 prosent p\u00e5 ett\u00e5rsverdien av risikoen. Amortisering av den kontraktsregulerte tjenestemarginen Storebrand bruker skj\u00f8nn for \u00e5 identifisere mengden av serviceytelsen som tilbys i en gruppe forsikringskontrakter og allokere den kontraktsregulerte tjenestemargingen basert p\u00e5 dekningsenheter. Dekningsenhetene bestemmes basert p\u00e5 den forventede varigheten knyttet til gruppen av forsikringskontrakter. For garanterte pensjonskontrakter med \u00e5rlig avkastningsgaranti m\u00e5 dekningsenheter reflektere b\u00e5de service knyttet til forsikrings- og investeringsrelatert service, b\u00e5de i oppsettelse- og utbetalingstid. Siden de kontraktsregulerte tjenestemarginene representerer neddiskontert verdi av eiers forventede fremtidige inntjening diskonteres ogs\u00e5 antall dekningsenheter. Den \u00e5rlige andelen av den kontraktsregulerte tjenestemarginen som inntektsf\u00f8res, fastsettes som \u00e5rets antall dekningsenheter dividert p\u00e5 neddiskontert verdi av dekningsenheter over kontraktens levetid. Dette brukes konsekvent over tid og p\u00e5 tvers av kontrakter som deler lignende egenskaper: Kontrakter etter variabel honorar metoden (VFA): Storebrand bruker forsikringstakernes reserver som grunnlag for \u00e5 bestemme niv\u00e5et p\u00e5 serviceytelsen som tilbys n\u00e5r man beregner dekningsenheten per gruppe forsikringskontrakter som m\u00e5les etter VFA. For SPP brukes forsikringstakernes midler, inkludert utsatt kapitalbidrag (LKT), som grunnlag for vurderingen av dekningsenheten. Dette sikrer en relativt stabil amortisering, og fungerer som en skalafaktor for forsikringskontrakter som inkluderer b\u00e5de en forsikringsdekning og investeringsrelaterte tjenester Kontrakter etter generell m\u00e5lemetode (GMM): For kollektive uf\u00f8reforsikringer i Norge bruker Storebrand
forsikringspremier som grunnlag for \u00e5 bestemme niv\u00e5et p\u00e5 serviceytelsen i l\u00f8pet av det f\u00f8rste deknings\u00e5ret
(akkumuleringsfasen), i motsetning til forsikringstakernes reserver i utbetalingsfasen. Ved utgangen av hver
rapporteringsperiode blir de totale dekningsenhetene revurdert for \u00e5 gjenspeile det forventede m\u00f8nsteret for ytelsen,
fraflyttinger og oppsigelser dersom det er aktuelt.
For kontrakter som m\u00e5les etter VFA metoden gj\u00f8r Storebrand en justering av den frigjorte kontraktsmessige
serviceytelsen slik at det bedre tar hensyn til investerings- tjenestene som ytes i rapporteringsperioden. Dette siden
forventet avkastning ligger over den risikofrie renten som legges til grunn i framskrivingen av eiendeler i IFRS 17.
Justeringen p\u00e5virker ikke st\u00f8rrelsen p\u00e5 den kontraktsmessige serviceytelsen, men forhindrer en kunstig forsinkelse
i inntekter fra forventet meravkastning. I stokastiske scenarier der den risikofrie renten ligger under den \u00e5rlige
avkastningsgarantien dekker forventet risikopremier (delvis) opp for manglende avkastning (og dermed forventet tap
for Storebrand), mens i gode scenarier hvor risikofri rente er over den \u00e5rlige garantien deles forventet meravkastning
med kunden i form av overskuddsdeling. Forutsetninger for avkastning ut over risikofri rente fastsettes ved forventede
risikopremier for hver aktivaklasse. Disse oppdateres kvartalsvis og baseres i st\u00f8rst mulig grad p\u00e5 observerbar
markedsdata, b\u00e5de n\u00e5v\u00e6rende data og historiske data. Eksempler p\u00e5 dette er kredittspreader for ulike typer obligasjoner
og prisingsdata for relevante aksjeindekser. For eiendeler med mindre tilgjengelig markedsdata og mer selskapsspesifikk
forventet avkastning, f.eks. eiendom, estimeres risikopremiene delvis ogs\u00e5 basert p\u00e5 data for Storebrands faktiske
investeringer. Alternative og enklere metoder for beregning av inntekter fra meravkastning har v\u00e6rt testet, herunder
justering av diskonteringen av dekningsenheter, uten at tilstrekkelig presisjon er oppn\u00e5dd.
Det gis ytterligere informasjon om forsikringsforpliktelser i note 7, 38 og 39.
2-3 Investeringseiendommer og finansielle instrumenter
Investeringseiendommer
Investeringseiendommer m\u00e5les til virkelig verdi. Markedet for n\u00e6ringseiendom i Norge og Sverige er lite likvid og lite
transparent. Verdsettelsene som gj\u00f8res vil v\u00e6re beheftet med usikkerhet og krever bruk av skj\u00f8nn, dette gjelder s\u00e6rlig i
perioder med urolige finansmarkeder.
Sentrale elementer som inng\u00e5r i verdsettelsene, og som krever bruk av skj\u00f8nn er:
\u2022 Markedsleie og ledighetsutvikling
\u2022 Kvaliteten og varigheten p\u00e5 leieinntektene
\u2022 Eierkostnader
\u2022 Teknisk standard og eventuelt oppgraderingsbehov
\u2022 Diskonteringsrenter for b\u00e5de sikker og usikker kontantstr\u00f8m, samt restverdi
Det innhentes ogs\u00e5 ekstern verdsettelse for deler av portef\u00f8ljen kvartalsvis. Alle eiendommer skal i l\u00f8pet av en 3 \u00e5rs
periode ha minst en ekstern verdsettelse.
Det vises til note 7 og 12 hvor verdsettelse av investeringseiendommer til virkelig verdi beskrives ytterligere.
Finansielle instrumenter til virkelig verdi
Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til prisingen av finansielle instrumenter som ikke prises i et aktivt marked. Dette gjelder
s\u00e6rlig for de typer verdipapirer som er priset p\u00e5 bakgrunn av ikke-observerbare forutsetninger, herunder private equity
investeringer, investeringer i utenlandske eiendomsfond samt andre finansielle instrumenter hvor det benyttes teoretiske
modeller ved prisingen. For disse investeringene benyttes ulike verdsettelsesteknikker for \u00e5 fastsette virkelig verdi.
Eventuelle endringer i forutsetninger vil kunne p\u00e5virke innregnede verdier. Hoveddelen av slike finansielle instrumenter
inng\u00e5r i kundeportef\u00f8ljen.
Det vises til note 12 hvor verdsettelse av finansielle instrumenter til virkelig verdi beskrives ytterligere.
2-4 Forvaltningsgodtgj\u00f8relse
Finanstilsynet sendte i april 2021 et likelydende brev til alle livsforsikringsforetak og pensjonskasser hvor tilsynet la til
grunn at forvaltningsgodtgj\u00f8relse til forvaltningsselskaper for verdipapirfond og forvaltere av alternative investeringsfond
skulle inng\u00e5 i selskapenes pristariff. Uttalelsen gjaldt bare for ytelsesordninger. En samlet bransje inkludert Storebrand,
ba Finansdepartementet \u00e5 overpr\u00f8ve Finanstilsynets tolkning. Finansdepartementet har i et brev av 9. januar 2023 til
Finanstilsynet uttalt at det ikke er tilstrekkelig hjemmelsgrunnlag for \u00e5 p\u00e5legge pensjonsinnretningene \u00e5 inkludere slik
forvaltningsgodtgj\u00f8relse i pristariffene, og dermed gitt bransjen st\u00f8tte i sin tolkning.
Selskapet er kjent med at det foreligger et utkast til h\u00f8ringsnotat om forvaltningsgodtgj\u00f8relse ved ytelsesordninger skal
inng\u00e5 i selskapenes pristariff til forvaltningsselskaper for verdipapirfond og forvaltere av alternative investeringsfond.
H\u00f8ringsutkastet er ikke sendt p\u00e5 h\u00f8ring, og det foreligger ingen offisiell tidsplan for om og n\u00e5r dette eventuelt vil finne
2-5 Utsatt skatt og usikre skatteposisjoner Beregning av utsatt skatt eiendel, utsatt skatt forpliktelse og skattekostnad er basert p\u00e5 fortolkning av regler og estimater. I forbindelse med konsernets virksomhet kan det oppst\u00e5 tvister mv. relatert til skatteposisjoner der utfallet er usikkert. Konsernet avsetter for usikre og omtvistede skatteposisjoner med beste estimat av forventet bel\u00f8p, gitt forventet beslutning fra skattemyndighetene og eventuelle domstoler i tr\u00e5d med IAS 12 og IFRIC 23. Avsetningene reverseres hvis den omtvistede skatteposisjonen avgj\u00f8res til fordel for konsernet og ikke lenger kan bli anket. Det vises til ytterligere informasjon i note 27.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-356": {
"value": "Note 3: Oppkj\u00f8p
Det er ingen kj\u00f8p eller salg av selskaper i 2025.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-357": {
"value": "Note 4: Resultat per segment
Storebrands virksomhet er delt inn i resultatomr\u00e5dene Sparing, Forsikring, Garantert Pensjon og \u00d8vrig.
Sparing
Best\u00e5r av produkter som omfatter langsiktig sparing til pensjon, uten rentegarantier. I omr\u00e5det inng\u00e5r innskuddspensjon
i Norge og Sverige, kapitalforvaltning og bankprodukter til privatpersoner. I tillegg inng\u00e5r ogs\u00e5 enkelte \u00f8vrige
datterselskaper i Storebrand Livsforsikring og SPP.
Forsikring
Forsikring har ansvaret for konsernets risikoprodukter i Norge og Sverige. Enheten tilbyr personalforsikring,
skadeforsikrings- og personrisikoprodukter til det norske og svenske privatmarkedet, samt personalforsikring og
pensjonsrelaterte forsikringer i det norske og svenske bedriftsmarkedet.
Garantert pensjon
Garantert pensjon best\u00e5r av produkter som omfatter langsiktig sparing til pensjon, hvor kundene har en garantert
avkastning eller ytelse p\u00e5 sparemidlene. I omr\u00e5det inng\u00e5r ytelsespensjon i Norge og Sverige, fripoliser og individuell
kapital- og pensjonsforsikring.
\u00d8vrig
Under kategorien \u00d8vrig rapporteres resultatene til Storebrand ASA og Storebrand AIF AS, samt resultatet fra
selskapsportef\u00f8ljene i Storebrand Livsforsikring og SPP. I tillegg inng\u00e5r elimineringer av konserninterne transaksjoner
som er medtatt i de andre segmentene.
Avstemming mellom resultatregnskap og kontantekvivalent inntjening (alternativ resultatoppsett)
Det alternative resultatoppsettet er basert p\u00e5 de juridiske enhetenes lovp\u00e5lagte regnskaper i konsernet avlagt i
samsvar med norsk GAAP (NGAAP) for de norske foretakene og svenske GAAP (SGAAP) for de svenske foretakene.,
justert for konserninterne transaksjoner. Regnskapet i de juridiske enhetene benytter IFRS med unntak av IFRS 17
for Storebrand Livsforsikring AS og SPP Pension & Fors\u00e4kring AB hvor de lokale regnskapsprinsippene er i henhold
til virksomhetsreglene. Det alternative resultatregnskapet kan avvike vesentlig fra IFRS-regnskapet, s\u00e6rlig for
forsikringsdelen av virksomheten som rapporterer i samsvar med IFRS 17. Mens det alternative resultatregnskapet er
en tiln\u00e6rming av kontantstr\u00f8mmen som genereres i perioden, inkluderer IFRS-oppstillingen resultateffekter knyttet
til oppdaterte estimater og forutsetninger om fremtidige kontantstr\u00f8mmer. Siden det alternative resultatregnskapet
er basert p\u00e5 de juridiske enhetenes lovbestemte regnskaper, er konsernjusteringene knyttet til amortisering og
skattemessige effekter p\u00e5 oppkj\u00f8pt virksomhet ikke inkludert i det alternative resultatoppsettet. Resultatene i
segmentene avstemmes mot det lovp\u00e5lagte resultatregnskapet for hver juridiske enhet i konsernet.
Storebrand har kommunisert at det vil fortsette \u00e5 rapportere sitt alternative resultatregnskap etter konsernregnskapets
implementering av IFRS 17, da denne kontantekvivalente rapporteringen gir nyttig informasjon om verdiskapingen i
virksomheten og som er resultatelementene som konsernet har resultatm\u00e5l og oppf\u00f8lging av.
I alternativt resultatoppsett er forsikringsforpliktelsene i Storebrand Livsforsikring diskontert med garantert rente mens
for SPP Pension & Fors\u00e4kring fastsettes den gjeldende diskonteringsrenten ut ifra de metoder som ligger til grunn for
diskonteringsrenten i Solvens II.
En betydelig andel av de norske forsikringskontraktene har ett\u00e5rige rentegarantier, slik at den garanterte avkastningen m\u00e5
oppn\u00e5s hvert \u00e5r. I den svenske virksomheten foreligger det ikke kontrakter med en \u00e5rlig rentegaranti, men det foreligger
forsikringskontrakter med en sluttverdigaranti.
Nedenfor f\u00f8lger en overordnet beskrivelse av innholdet i de enkelte rapporteringslinjene i det alternative
resultatoppsettet:
Fee- og administrasjonsinntekter best\u00e5r av honorarer og faste administrative inntekter. Storebrand Livsforsikring tar et
gebyr for rentegaranti og fortjeneste risiko. Rentegarantiene i kollektiv pensjonsforsikring med rentegaranti m\u00e5 prises p\u00e5
forh\u00e5nd. Niv\u00e5et p\u00e5 rentegarantien, bufferfondets st\u00f8rrelse og investeringsrisikoen i portef\u00f8ljen som pensjonsmidlene er
investert i, bestemmer honoraret kunden betaler for rentegarantien.
Det er ogs\u00e5 gebyrer for kapitalforvaltning, netto renteinntekter fra bank og andre administrasjonsgebyrer for b\u00e5de sparing
og garanterte produkter.
Forsikringsresultatet best\u00e5r av forsikringspremier og erstatningsutbetalinger
Forsikringspremier best\u00e5r av premieinntekter knyttet til risikoprodukter (forsikrings segment).
Erstatninger best\u00e5r av utbetalte erstatninger og endring i avsetninger for IBNR og RBNS knyttet til risikoprodukter.
Driftskostnader best\u00e5r av konsernets totale driftskostnader minus driftskostnader allokert til tradisjonelle individuelle
produkter med overskuddsdeling.
Finansposter og risikoresultat liv og pensjon omfatter risikoresultat liv og pensjon og finansresultat inkludert netto
overskuddsdeling og utl\u00e5nstap.
Risikoresultat liv og pensjon best\u00e5r av forskjellen mellom risikopremie og erstatninger for produkter knyttet til
innskuddspensjon, fondsforsikringskontrakter (sparing segment) og ytelsespensjon (garantert pensjon segment).
Finansresultatet best\u00e5r av avkastning for selskapsportef\u00f8ljene Storebrand ASA, Storebrand Livsforsikring AS og SPP
Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB (\u00d8vrige segment), mens avkastningen p\u00e5 de \u00f8vrige selskapsportef\u00f8ljene i konsernet er et
finansielt resultat innenfor det segmentet virksomheten er tilknyttet. Finansresultatet omfatter ogs\u00e5 avkastning p\u00e5
kundeeiendeler knyttet til produkter innen forsikringssegmentet.
Netto overskuddsdeling
Storebrand Livsforsikring AS
Det ble innf\u00f8rt en modifisert overskuddsdelingsordning for gamle og nye enkeltkontrakter som har forlatt
konsernpensjonsforsikringer (fripoliser), slik at selskapet kan beholde inntil 20 prosent av overskuddet fra avkastningen
etter eventuell avsetning til ytterligere lovbestemte reserver. Den modifiserte overskuddsdelingsmodellen inneb\u00e6rer
at et eventuelt negativt risikoresultat kan trekkes fra kundenes renteoverskudd f\u00f8r deling, dersom det ikke dekkes
av risikoutjevningsfondet. Individuell kapitalforsikring og pensjon skrevet av konsernet f\u00f8r 1. januar 2008 vil fortsatt
anvende resultatreglene gjeldende f\u00f8r 2008. Det kan ikke etableres nye kontrakter i denne portef\u00f8ljen. Konsernet
kan beholde inntil 35 prosent av totalresultatet etter avsetning til ytterligere lovbestemte reserver. Eventuell negativ
avkastning p\u00e5 kundeportef\u00f8ljer og lavere avkastning enn rentegarantien som ikke kan dekkes av ytterligere lovbestemte
reserver/bufferfond, m\u00e5 dekkes av selskapets egenkapital og inng\u00e5 i linjen for netto overskuddsdeling og tap.
SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB
For premier betalt fra og med april 2024, fjernes tidligere overskuddsdeling og garantiavgifter for premiebasert
forsikring (IF-portef\u00f8lje). \u00c5rsaken er en ny garantistruktur. For premier betalt fra og med 2016 til april 2024, p\u00e5l\u00f8per
det en garantiavgift. Garantiavgiften er \u00e5rlig og beregnes som 0,2 prosent av kapitalen. Dette g\u00e5r til selskapet. For
innskudd avtalt f\u00f8r 2016 opprettholdes overskuddsdelingen, det vil si at dersom samlet avkastning p\u00e5 eiendeler i
ett kalender\u00e5r for en premiebestemt forsikring (IF-portef\u00f8lje) overstiger den garanterte renten, vil overskuddsdeling
utl\u00f8ses. N\u00e5r overskuddsdeling utl\u00f8ses, g\u00e5r 90 prosent av den totale avkastningen p\u00e5 eiendeler til forsikringstakeren og
10 prosent til selskapet. Selskapets andel av den totale avkastningen p\u00e5 eiendelene inng\u00e5r i det finansielle resultatet.
For ytelsesforsikring (KF-portef\u00f8lje) har selskapet rett til \u00e5 kreve indekseringsavgift dersom konsernresultatet tillater
indeksering av forsikringen. Det er tillatt \u00e5 indeksere opp til et maksimum som tilsvarer endringen i konsumprisindeksen
(KPI) mellom de to foreg\u00e5ende september. Pensjoner som utbetales indeksreguleres dersom forholdet mellom eiendeler
og garanterte forsikringsforpliktelser i portef\u00f8ljen per 30. september overstiger 107 prosent, og halvparten av honoraret
belastes. Hele honoraret vil bli belastet dersom forholdet mellom eiendeler og garanterte forsikringsforpliktelser i
portef\u00f8ljen per 30. september overstiger 120 prosent, i s\u00e5 fall kan ogs\u00e5 fripoliser innregnes. Samlet honorar tilsvarer 0,8
prosent av forsikringskapitalen. Det garanterte ansvaret overv\u00e5kes kontinuerlig. Dersom den garanterte forpliktelsen er
h\u00f8yere enn verdien av eiendelene, m\u00e5 det foretas en avsetning i form av utsatt kapitalinnskudd. Dersom eiendelene er
lavere enn garantiforpliktelsen n\u00e5r forsikringsutbetalingene starter, tilf\u00f8rer selskapet kapital opp til garantiforpliktelsen i
form av et realisert kapitalinnskudd. Endringer i utsatt kapitalinnskudd inng\u00e5r i finansresultatet.
v individuelle og konsernmessige nedskrivninger av utl\u00e5nsaktiviteter som balansef\u00f8res i Storebrand Bank Konsern. Amortisering av immaterielle eiendeler omfatter avskrivninger og mulige nedskrivninger av immaterielle eiendeler etablert gjennom oppkj\u00f8p av foretak der det oppkj\u00f8pte foretaket senere er fusjonert med det overtakende foretaket. Alternativt resultatoppsett etter resultatomr\u00e5de NOK mill. Sparing Forsikring Garantert pensjon 2025 2024 2025 2024 2025 2024 Fee- og administrasjonsinntekter 7 370 6 327 1 552 1 540 Forsikringsultat (alternativt) 2 444 1 640 - Forsikringspremie for egen regning 9 705 8 008 - Erstatninger for egen regning -7 260 -6 368 Driftskostnader (alternativt) -4 497 -3 831 -1 713 -1 404 -939 -871 Driftsresultat (alternativt) 2 874 2 497 731 236 613 669 Finansposter og risikoresultat liv og pensjon 51 96 331 310 617 557 Resultat f\u00f8r skatt og amortisering (alternativt) 2 925 2 592 1 062 546 1 229 1 226 Amortisering av immaterielle eiendeler (alternativt) 1) Resultat f\u00f8r skatt (alternativt) NOK mill. \u00d8vrig 2) Storebrand Konsern 2025 2024 2025 2024 Fee- og administrasjonsinntekter -349 -282 8 573 7 585 Forsikringsultat (alternativt) 2 444 1 640 - Forsikringspremie for egen regning 9 705 8 008 - Erstatninger for egen regning -7 260 -6 368 Driftskostnader (alternativt) 107 34 -7 042 -6 072 Driftsresultat (alternativt) -243 -248 3 975 3 153 Finansposter og risikoresultat liv og pensjon 721 1 788 1 720 2 751 Resultat f\u00f8r skatt og amortisering (alternativt) 479 1 539 5 695 5 904 Amortisering av immaterielle eiendeler (alternativt) 1) -357 -295 Resultat f\u00f8r skatt (alternativt) 5 339 5 609 Skatt (alternativt) -869 -854 Avstemming kontantekvivalent resultat mot \u00e5rsresultat 553 768 \u00c5rsresultat 5 023 5 522 Geografisk fordeling
Storebrand konsernet har virksomhet i f\u00f8lgende land
Segment/Land Norge Sverige UK Finland Danmark
Sparing X X X X X
Forsikring X X
Garantert pensjon X X
\u00d8vrig X X
Sparing er hovedaktiviteten i samtlige jurisdiksjoner. Storebrand har st\u00f8rst virksomhet i Norge, men ogs\u00e5 en betydelig
virksomhet i Sverige. Virksomheten i de \u00f8vrige landene er av mindre st\u00f8rrelse og har ikke hatt en vesentlig p\u00e5virkning p\u00e5
resultatene for 2025.
Geografisk fordeling - tall basert p\u00e5 offisielt IFRS konsernregnskap
NOK mill.
2025
Norge Sverige Danmark Andre land Sum
Drfitsinntekter ekslusive forsikringsinntekter 7 941 3 451 400 11 792
Driftsinntekter inklusive forsikringsresultat 10 092 4 096 400 14 588
Resultat f\u00f8r skattekostnad 4 664 1 397 -9 3 6 056
Skattekostnad -905 -119 -8 -1 -1 033
Sum eiendeler 640 457 347 445 243 37 988 183
Antall ansatte 2 036 462 36 7 2 541
NOK mill.
2024
Norge Sverige Danmark Andre land Sum
Drfitsinntekter ekslusive forsikringsinntekter 7 010 3 217 113 10 340
Driftsinntekter inklusive forsikringsresultat 8 755 3 846 113 12 714
Resultat f\u00f8r skattekostnad 5 017 1 607 14 4 6 643
Skattekostnad -950 -168 -3 -1 121
Sum eiendeler 589 738 315 414 255 42 905 448
Antall ansatte 1 881 445 34 8 2 368
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-358": {
"value": "Note 5: Risikostyring og internkontroll
Storebrands inntekter og resultater er avhengig av eksterne forhold som gir usikkerhet. De viktigste eksterne
risikoforholdene er utviklingen i finansmarkedene og endringer i levealderen til den norske og svenske befolkningen.
Interne operasjonelle faktorer kan ogs\u00e5 gi tap, for eksempel feil knyttet til forvaltningen av kunders midler eller utbetaling
av pensjon.
Kontinuerlig overv\u00e5king og aktiv styring av risiko er et kjerneomr\u00e5de i konsernets virksomhet og organisasjon. Ansvaret for
risikostyring og internkontroll er en integrert del av lederansvaret i Storebrand konsernet.
Organisering av risikostyringen
Konsernets organisering av risikostyringsansvar f\u00f8lger en modell basert p\u00e5 3 forsvarslinjer. Modellen skal ivareta
risikostyringsansvar b\u00e5de p\u00e5 selskaps- og konsernniv\u00e5.
Styrene i Storebrand ASA og i konsernselskapene har det overordnede ansvaret for \u00e5 begrense og f\u00f8lge opp
virksomhetens risikoer. Styrene fastsetter \u00e5rlig rammer og retningslinjer for virksomhetens risikotakning, mottar rapporter
over faktisk risikoniv\u00e5 og gj\u00f8r en framoverskuende vurdering av risikobildet.
Styret i Storebrand ASA har etablert et risikoutvalg som best\u00e5r av 5 styremedlemmer. Risikoutvalgets hovedoppgave er \u00e5
forberede styrebehandlingen p\u00e5 risikoomr\u00e5det, med s\u00e6rskilt oppmerksomhet p\u00e5 konsernets risikoappetitt, risikostrategi
og investeringsstrategi. Utvalget skal bidra med framoverskuende beslutningsst\u00f8tte knyttet til styrets dr\u00f8fting av
virksomhetens risikotaking, finansielle prognoser og behandling av risikorapporteringen.
Ledere p\u00e5 alle niv\u00e5er i virksomheten har ansvar for risikoh\u00e5ndteringen innen eget ansvarsomr\u00e5de. God risikoh\u00e5ndtering
forutsetter arbeid med m\u00e5l, strategier og handlingsplaner, identifisering og vurdering av risikoer, dokumentasjon
av prosesser og rutiner, prioritering og gjennomf\u00f8ring av forbedringstiltak, samt kommunikasjon, informasjon og
rapportering.
Uavhengige kontrollfunksjoner
Det er etablert uavhengige kontrollfunksjoner for virksomhetens risikoh\u00e5ndtering (risikostyringsfunksjonen/Chief Risk
Officer), for regeletterlevelse (compliancefunksjonen), for at forsikringsforpliktelsen er riktig beregnet (aktuarfunksjonen)
for personvern (Data Protection Officer), for hvitvasking (Anti Money Laundering) og for bankens kredittgivning.
Relevante funksjoner er etablert b\u00e5de for Storebrand konsern og for alle konsesjonsbelagte selskaper. De uavhengige
kontrollfunksjonene er direkte underlagt selskapenes administrerende direkt\u00f8rer og har rapportering til respektive
selskapsstyre.
Funksjonelt har de uavhengige kontrollfunksjonene tilh\u00f8righet til Governance Risk & Compliance (GRC). GRC et
kompetansefellesskap som ledes av CRO konsern. CRO konsern er underlagt konsernsjefen og rapporterer til styret i
Storebrand ASA.
Internrevisjonen er direkte underlagt styret og skal gi styrene i relevante konsernselskaper en bekreftelse p\u00e5
hensiktsmessigheten og effektiviteten av virksomhetens risikoh\u00e5ndtering, herunder hvordan forsvarslinjene fungerer.
Note 6: Operasjonell risiko
Operasjonell risiko er risikoen for tap som f\u00f8lge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer,
menneskelige feil, eller eksterne hendelser.
Operasjonell risiko reduseres med et effektivt system for internkontroll. Risikoer f\u00f8lges opp gjennom ledelsens
risikogjennomgang med dokumentering av risikoer, tiltak og oppf\u00f8lging av hendelser. I tillegg kommer internrevisjonens
uavhengige kontroll gjennom styrevedtatte revisjonsprosjekter.
For \u00e5 h\u00e5ndtere alvorlige hendelser i forretningskritiske prosesser er det utarbeidet beredskaps- og kontinuitetsplaner.
Cyberangrep og annen kriminalitet blir en stadig viktigere operasjonell risiko. Trusselbildet preges av organisert
kriminalitet og \u00f8kt geopolitisk usikkerhet. Teknologiutviklingen muliggj\u00f8r spredning og \u00f8kt automatisering av svindel, og
en \u00f8kende m\u00e5lretting av cyberangrep.
V\u00e5r evne til \u00e5 h\u00e5ndtere cyberangrep og kriminalitet er avhengig av god og proaktiv digital motstandsdyktighet.
Det inneb\u00e6rer en helhetlig sikkerhetsstrategi, gode planer for kriseh\u00e5ndtering og kontinuitet for v\u00e5re kritiske
forretningsprosesser, samt oppl\u00e6ring og \u00f8velse p\u00e5 relevante scenarioer. Dette er med p\u00e5 \u00e5 redusere risiko og \u00f8ke
sannsynligheten for god h\u00e5ndtering av u\u00f8nskede hendelser.
Kapitalforvaltningsvirksomheten har et moderne og standardisert kjernesystem kombinert med egenutviklede
applikasjoner. Bankplattformen og forsikringsplattformen bygger p\u00e5 innkj\u00f8pte standardsystemer som driftes og f\u00f8lges
opp gjennom utkontrakteringsavtaler. For livsforsikringsvirksomheten er det stor grad av egenutvikling, mens deler av
driften er utkontraktert. Andelsadministrasjon innen innskuddsbasert tjenestepensjon og unit linked, h\u00e5ndteres i en
innkj\u00f8pt systeml\u00f8sning.
Stabil og sikker teknologi og infrastruktur er sentralt for virksomheten og p\u00e5litelig finansiell rapportering. Feil og
driftsavbrudd kan p\u00e5virke b\u00e5de kunders og aksjon\u00e6rers tillit. Med skybaserte tjenester og infrastruktur har virksomheten
gode innebygde sikkerhetsl\u00f8sninger. For de delene av teknologitjenestene som er utkontraktert, er det etablert
risikobasert leverand\u00f8roppf\u00f8lging med m\u00e5l om \u00e5 h\u00e5ndtere risikoen knyttet til IT-systemenes utvikling, forvaltning, drift og
informasjonssikkerhet.
Forord 5 Viktige hendelser 2025 7 Om Storebrand 9 \u00c5rsberetning Regnskap og Noter Note 12: Verdsettelse av finansielle instrumenter og eiendommer Konsernet gjennomf\u00f8rer en omfattende prosess for \u00e5 sikre en mest mulig markedsriktig verdifastsettelse av finansielle instrumenter. B\u00f8rsnoterte finansielle instrumenter verdsettes basert p\u00e5 offisielle sluttkurser fra b\u00f8rs innhentet gjennom Refinitiv og Bloomberg. Fondsandeler er generelt verdsatt til oppdaterte offisielle NAV-kurser der slike finnes. Obligasjoner verdsettes som hovedregel basert p\u00e5 innhentede kurser fra Nordic bond pricing eller Bloomberg. Obligasjoner der det ikke kvoteres p\u00e5litelige priser regelmessig verdsettes teoretisk basert p\u00e5 diskontert kontantstr\u00f8m. Diskonteringsrenten best\u00e5r av swaprenter tillagt en kredittspread som er spesifikk for den enkelte obligasjon. Unoterte derivater som valuta forwards, rente- og valutaswapper, verdsettes ogs\u00e5 teoretisk. Swaprenter og valutakurser som danner grunnlag for verdsettelsen hentes fra Bloomberg, Cambridge FIS og Refinitiv. Verdsettelsen av valutaopsjoner og swaptions leveres av Markit. Konsernet kategoriserer finansielle instrumenter som verdsettes til virkelig verdi p\u00e5 tre forskjellige niv\u00e5er som er n\u00e6rmere beskrevet nedenfor. Niv\u00e5ene gir uttrykk for ulik grad av likviditet og ulike m\u00e5lemetoder. Konsernethar etablert verdsettelsesmodeller for \u00e5 fange opp informasjon fra et bredt utvalg med godt informerte kilder med henblikk p\u00e5 \u00e5 minimere usikkerhet knyttet til verdsettelsen. Niv\u00e5 1: Finansielle instrumenter der verdsettelse er basert p\u00e5 stilte priser i aktive markeder for identiske eiendeler Denne kategorien inkluderer b\u00f8rsnoterte aksjer som for siste kvartal har hatt en daglig gjennomsnittlig omsetning tilsvarende ca. 20 millioner kroner eller mer. Aksjene anses p\u00e5 dette grunnlag \u00e5 v\u00e6re tilstrekkelig likvide til \u00e5 inng\u00e5 p\u00e5 dette niv\u00e5et. Obligasjoner, sertifikater og tilsvarende instrumenter utstedt av nasjonal stat i lokal valuta er generelt klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 1. Av derivater vil standardiserte noterte aksjeindeks- og rentefutures omfattes p\u00e5 dette niv\u00e5. Niv\u00e5 2: Finansielle instrumenter der verdsettelse er basert p\u00e5 observerbar markedsinformasjon ikke omfattet av niv\u00e5 1 Denne kategorien omfatter finansielle instrumenter som verdsettes basert p\u00e5 markedsinformasjon som kan v\u00e6re direkte observerbar eller indirekte observerbar. Markedsinformasjon som er indirekte observerbar, inneb\u00e6rer at prisene kan v\u00e6re avledet fra observerbare relaterte markeder. Niv\u00e5 2 omfatter aksjer eller tilsvarende egenkapitalinstrumenter der markedskurser er tilgjengelig, men der omsetningsvolum er for begrenset til \u00e5 oppfylle kriteriet for niv\u00e5 1. Normalt vil aksjene p\u00e5 dette niv\u00e5et v\u00e6re omsatt siste kvartal. Obligasjoner og tilsvarende instrumenter er generelt klassifisert p\u00e5 dette niv\u00e5. Videre inng\u00e5r valuta- og rentederivater som ikke kvalifiseres til niv\u00e5 1 her. Fondsinvesteringer, inkludert hedgefond, men ekskludert andre alternative investeringsfond, er generelt klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 2. Niv\u00e5 3: Finansielle instrumenter der verdsettelse er basert p\u00e5 informasjon som ikke er observerbar i henhold til niv\u00e5 2 Aksjer klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 3 er prim\u00e6rt investeringer i unoterte/private selskaper samt fond best\u00e5ende av slike. Dette omfatter blant annet investeringer i infrastruktur og eiendom. Private equity og private debt er generelt, gjennom direkte investeringer eller investeringer i fond, klassifisert p\u00e5 dette niv\u00e5et. De typer verdipapirer som er klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 3 er n\u00e6rmere omtalt nedenfor med henvisning til verdipapirtype og verdsettelsesmetode. Aksjer Blant aksjer utgj\u00f8r alternative investeringsfond organisert som aksjeselskap hoveddelen. Disse er verdsatt basert p\u00e5 verdijustert egenkapital rapportert fra eksterne kilder der det er tilgjengelig. Andeler Av fondsandeler er det private equity fond som utgj\u00f8r den st\u00f8rste gruppen p\u00e5 niv\u00e5 3. For \u00f8vrig finnes ogs\u00e5 andre typer alternative investeringsfond her som infrastrukturfond, l\u00e5nefond, eiendomsfond og mikrofinansfond. Fondsinvesteringene verdsettes basert p\u00e5 de siste verdier rapportert fra fondet justert for kontantstr\u00f8m. De fleste fondene rapporterer kvartalsvis. For konsernets egne fond justeres det ogs\u00e5 for estimert valuta- og markedseffekt i perioden fra siste verdivurdering fram til rapporteringstidspunktet der det er relevant. Markedseffekt beregnes for selskapets egne private equity fond i fond basert p\u00e5 verdiutviklingen i MSCI verdensindeks multiplisert med en beta p\u00e5 0,5 mot denne indeksen. Utl\u00e5n til kunder Verdien av fastrenteutl\u00e5nene fastsettes ved at avtalte kontantstr\u00f8mmer neddiskonteres over gjenv\u00e6rende l\u00f8petid med gjeldende diskonteringsfaktor justert for markedsspread. Diskonteringsfaktoren som benyttes tar utgangspunkt i en swaprente (mid swap) med en l\u00f8petid som tilsvarer gjenv\u00e6rende bindingstid p\u00e5 underliggende. Markedsspread som benyttes p\u00e5 balansedag fastsettes ved vurdering av markedsforholdene, markedspris og tilh\u00f8rende swaprente. Virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5n med flytrente er beregnet ved \u00e5 neddiskontere differansen mellom avtalt margin og dagens markedspris over gjenv\u00e6rende l\u00f8petid Selskapsobligasjoner Obligasjoner forekommer normalt ikke p\u00e5 niv\u00e5 3, men misligholdte obligasjoner kategoriseres her og verdsettes basert p\u00e5 forventet utbetaling. Investeringseiendommer Investeringseiendommene best\u00e5r hovedsakelig av kontoreiendom med lokalisering i Oslo og Stockholm, kj\u00f8pesentre i S\u00f8r-Norge og boligeiendommer i Sverige Avkastningskravet har st\u00f8rst betydning ved beregning av virkelig verdi for investeringseiendommer. Det fastsettes et individuelt avkastningskrav for den enkelte eiendom. Den kunnskap som foreligger om markedets avkastningskrav herunder transaksjoner og takster, benyttes ved fastsettelsen av kontantstr\u00f8mmen. Avkastningskravet er oppdelt i f\u00f8lgende elementer: \u2022 Risikofri rente \u2022 Risikop\u00e5slag, justert for: \u2022 Type eiendom \u2022 Beliggenhet \u2022 Bygningsmessig standard \u2022 Milj\u00f8standard og BREEAM sertifisering \u2022 Kontraktens varighet \u2022 Leietakers kvalitet \u2022 Andre forhold som transaksjoner og oppfatning i markedet, ledighet samt generell kunnskap om markedet og den enkelte eiendom Ved beregning av virkelig verdi benyttes det i Storebrand interne kontantstr\u00f8mmodeller. Netto kontantstr\u00f8mmer for den enkelte eiendom diskonteres med et individuelt avkastningskrav. For kontoreiendommene er det estimert et fremtidig inntekts- og kostnadsbilde for de f\u00f8rste 10 \u00e5r, og beregnet en sluttverdi ved utl\u00f8pet av det 10. \u00e5ret p\u00e5 basis av markedsleie og normal driftskostnad for eiendommen. For kj\u00f8pesentereiendommene er det estimert et fremtidig inntekts- og kostnadsbilde for de f\u00f8rste 6 \u00e5r, og beregnet en sluttverdi ved utl\u00f8pet av det 6. \u00e5ret p\u00e5 basis av markedsleie og normal driftskostnad for eiendommen. I begge modellene er netto inntektsstr\u00f8m hensyntatt til eksisterende og fremtidig inntektstap som f\u00f8lge av ledighet, n\u00f8dvendige investeringer og en vurdering av fremtidig utvikling i markedsleie. De fleste nye kontrakter som inng\u00e5s har en l\u00f8petid p\u00e5 fem eller ti \u00e5r for kontor (handel tre til fem \u00e5r). Kontantstr\u00f8mmene fra leieavtalene (kontrakts leie) inng\u00e5r i verdiberegningene. For \u00e5 estimere de langsiktige fremtidige ikke- kontraktsfastsatte leieinntektene er det utviklet en prognosemodell. Kontormodellen legger til grunn Leieprisoversikten fra Arealstatistikk, samt data og observasjoner fra meglere. Det beregnes et langsiktig, tidsvektet gjennomsnitt av de \u00e5rlige observasjonene hvor de eldste observasjonene vektes med lavest vekt. For ikke-kontraktsfastsatt leie i det korte perspektiv sees det hen til dagens leiepriser og markedsforhold. For handel bygges prognosen ut fra kj\u00f8pesenterets utvikling. Storebrand sin eiendomsportef\u00f8lje best\u00e5r i hovedsak av kontoreiendommer som har en attraktiv beliggenhet i sentrale businessdistrikt (CBD). Beliggenheten f\u00f8rer til at eiendommene historisk har v\u00e6rt mindre utsatt for markedssvingninger enn eiendommer som er lokalisert i randsonen, men det er knyttet usikkerhet til beregningen av verdiene gitt volatilitet i markedet. Det henvises til note 36 for verdivurering av eiendom. Ekstern verdsettelse: For eiendommer i norsk virksomhet foretas det en metodisk tiln\u00e6rming til utvalg av eiendommer som verdsettes eksternt hvert kvartal, slik at alle eiendommer vil ha en ekstern verdsettelse minimum hvert tredje \u00e5r. I 2025 er det innhentet ekstern verdsettelse for eiendom til en verdi p\u00e5 13,6 mrd. kroner (54 prosent av portef\u00f8ljens verdi per 31.12.25). For kvalitetssjekk og oppdatering av intern modell skal det hvert kvartal innhentes eksterne verdivurderinger fra anerkjente verdivurderere for verifisering av den verdi som fremkommer ved anvendelse av den interne modellen. Ved innhenting av slike verdivurderinger, gjelder den enkeltes verdivurderer sine rutiner for verdivurdering, herunder hva gjelder informasjonsinnhenting, befaringer mv. Eksterne verdivurderinger skal rulleres slik at alle segmenter blir jevnlig verdivurdert. Oppdraget med verdivurdering av investeringseiendom skal rulleres mellom anerkjente verdivurderere innenfor et fornuftig tidsintervall der det m\u00e5 hensyntas at kjennskap til eiendommen har en verdi. Forutsetningene for den eksterne verdsettelsen gjennomg\u00e5s kritisk og rimelighetsvurderes mot interne forutsetninger. Ved avvik mellom takst og verdi fremkommet ved bruk av intern modell, skal modellen anvendes s\u00e5 lenge avviket ligger innenfor det som skj\u00f8nnsmessig anses \u00e5 v\u00e6re beste praksis i markedet. Ved avvik p\u00e5 mer enn 5 prosent mellom intern og ekstern verdivurdering skal avviket omtales og begrunnes i verdivurderingsnotat/vurderingspostnotat som fremlegges for styret i Storebrand Livsforsikring AS. For eiendommer i svensk virksomhet innhentes det eksterne verdsettelser kvartalsvis Verdsettelse av finansielle instrumenter til amortisert kost
NOK Mill.
Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3
Sum
virkelig
verdi
31.12.25
Balansef\u00f8rt
verdi
31.12.25
Sum
virkelig
verdi
31.12.24
Balansef\u00f8rt
verdi
31.12.24
Observer-
bare
forut-
setninger
Ikke
observer-
bare
forut-
setninger
Finansielle eiendeler
Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 2 752 2 752 2 752 2 781 2 781
Utl\u00e5n til kunder - person 79 196 79 196 79 191 68 078 68 076
Obligasjoner klassifisert som utl\u00e5n og
fordring 7 530 7 530 7 511 6 284 6 278
Sum finansielle eiendeler 31.12.25 7 530 81 947 89 477 89 454
Sum finansielle eiendeler 31.12.24 6 284 70 859 77 143 77 135
Finansielle forpliktelser
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 49 883 49 883 49 874 39 569 39 669
Innl\u00e5n fra kredittinstitusjoner 2 052 2 052 2 052 3 415 3 415
Innskudd fra kunder i bankvirksomhet
(ekskl innskudd fra konsernselskap) 34 585 34 585 34 585 31 403 31 403
Ansvarlig l\u00e5nekapital 10 639 10 639 10 608 10 840 10 807
Sum finansielle forpliktelser 31.12.25 97 159 97 159 97 118
Sum finansielle forpliktelser 31.12.24 85 226 85 226 85 295
erdsettelse av finansielle instrumenter og eiendommer til virkelig verdi NOK mill. Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Sum virkelig verdi 31.12.25 Sum virkelig verdi 31.12.24 Kvoterte priser Observerbare forutsetninger Ikke observerbare forutsetninger Eiendeler: Aksjer og andeler: - Aksjer 66 020 366 87 66 474 58 200 - Andeler 374 594 28 691 403 285 356 759 Sum aksjer og andeler 31.12.25 66 020 374 960 28 778 469 759 Sum aksjer og andeler 31.12.24 57 719 330 999 26 242 414 959 Utl\u00e5n til kunder - Utl\u00e5n til kunder - bedrift 10 038 10 038 8 198 - Utl\u00e5n til kunder - person 17 315 17 315 18 312 Sum utl\u00e5n til kunder 31.12.25 27 353 27 353 Sum utl\u00e5n til kunder 31.12.24 26 510 26 510 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning - Stat- og statsgaranterte obligasjoner 34 641 34 382 69 024 61 513 - Selskapsobligasjoner 83 226 158 83 384 90 363 - Strukturerte papirer 43 745 43 745 37 694 - Verdipapiriserte oblligasjoner 1 918 1 918 3 798 - Obligasjonsfond 97 123 9 001 106 124 98 004 Sum obligasjoner og verdipapirer med fast avkastning 31.12.25 34 641 260 395 9 160 304 196 Sum obligasjoner og verdipapirer med fast avkastning 31.12.24 28 996 248 435 13 941 291 371 Derivater: - Aksjederivater 37 - Rentederivater -2 945 -2 945 -3 201 - Valutaderivater -126 -126 -3 256 Sum derivater 31.12.25 -3 071 -3 071 - herav derivater med positiv markedsverdi 2 173 2 173 2 568 - derav derivater med negativ markedsverdi -5 244 -5 244 -8 988 Sum derivater 31.12.24 -6 458 37 -6 421 Eiendommer: Investeringseiendommer 36 518 36 518 34 404 Eierbenyttet eiendom 2 011 2 011 1 820 Sum eiendommer 31.12.25 38 529 38 529 Sum eiendommer 31.12.24 36 225 36 225Bevegelser mellom kvoterte priser og observerbare forutsetninger
NOK mill.
Fra kvoterte priser
til observerbare
forutsetninger
Fra observerbare
forutsetninger til
kvoterte priser
Aksjer og andeler 4 79
Bevegelser fra niv\u00e5 1 til niv\u00e5 2 gjenspeiler redusert omsetningsvolum i aktuelle aksjer i siste m\u00e5leperiode. I motsatt tilfelle
indikerer bevegelser fra niv\u00e5 2 til niv\u00e5 1 \u00f8kt omsetningsverdi i aktuelle aksjer i siste m\u00e5leperiode.
Finansielle instrumenter og eiendommer til virkelig verdi - niv\u00e5 3
NOK mill. Aksjer Andeler
Utl\u00e5n til
kunder
Selskaps-
obligas-
joner
Obligajons-
fond
Invester-
ings-eien-
dommer
Eier-
benyttet
eiendom
Balanse 1.1.25 107 26 135 26 511 8 13 933 34 404 1 820
Netto gevinster/tap p\u00e5
finansielle instrumenter -10 5 279 741 149 -759 -70 61
Tilgang 13 1 834 2 1 378 630 9
Salg -16 -3 016 -2 028 -6 273 -3
Valutajustering 293 294 722 866 117
Annet 7 -13 687 6
Balanse 31.12.25 87 28 691 27 353 158 9 001 36 518 2 011
Storebrand Livsforsikring har per 31.12.25 investert 8.424 millioner kroner i Storebrand Eiendomsfond Norge KS og
Rusel\u00f8kkveien 26 AS, Oslo.
Investeringen er klassifisert som Investering i tilknyttet selskap/felleskontrollert virksomhet i konsernregnskapet.
Verdsettelse av finansielle instrumenter og eiendommer til virkelig verdi over OCI (FVOCI)
NOK Mill.
Niv\u00e5 2
Virkelig
verdi
31.12.25
Virkelig
verdi
31.12.24
Observerbare forut-
setninger
Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkat-
ning
- Stat- og statsgaranterte obligasjoner 995 995 1 150
- Selskapsobligasjoner 2 694 2 694 3 484
- Strukturerte papirer 1 049 1 049 1 519
Sum obligasjoner og verdipapirer med fast avkastning
31.12.25 4 739 4 739
Sum obligasjoner og verdipapirer med fast avkastning
31.12.24 6 154 6 154
Sensitivitet for finansielle instrumenter og eiendom til virkelig verdi
Andeler
Hoveddelen av disse investeringene er private equity fond som er investert i selskaper som prises mot sammenlignbare
b\u00f8rsnoterte selskaper. Verdsettelsen vil derfor v\u00e6re sensitiv for svingninger i de globale aksjemarkedene. Private equity-
portef\u00f8ljen har en estimert beta mot MSCI World (Net \u2013 valutasikret til NOK) p\u00e5 0,5.
NOK mill.
Endring MSCI World
\u00d8kning + 10 % Reduksjon - 10 %
Endring i virkelig verdi per 31.12.25 955 -955
Endring i virkelig verdi per 31.12.24 1 017 -1 017
Eiendommer
Sensitivitetsvurderingen av eiendom gjelder investeringseiendommer.
Verdivurderingen av eiendom er s\u00e6rlig sensitiv for endring i avkastningskravet og forutsetning om fremtidig kontantstr\u00f8m.
\u00d8kte renter har en negativ p\u00e5virkning gjennom yield \u00f8kning og mer krevende forhold for l\u00e5nefinansiering ved
transaksjoner. Samtidig har eiendomsinvesteringer historisk gitt en inflasjonssikring gjennom reguleringer i markedsleie
og \u00f8kte kontantstr\u00f8mmer. En endring p\u00e5 0,25 prosent i avkastningskravet hvor alt annet holdes likt, vil medf\u00f8re en
endring av verdien p\u00e5 eiendomsportef\u00f8ljen i Storebrand p\u00e5 om lag 4,5 prosent.
NOK mill.
Endring i avkastningskrav
0,25 % -0,25 %
Endring i virkelig verdi per 31.12.25 -1 784 1 969
Endring i virkelig verdi per 31.12.24 -1 634 1 807
Infrastruktur
Verdivurderingen for de underliggende infrastrukturinvesteringene vil p\u00e5virkes av endringer i avkastningskravet og
forutsetninger om fremtidig kontantstr\u00f8m. En \u00f8kning eller nedgang p\u00e5 0,25 prosent i avkastningskravet hvor alt annet
holdes likt, vil medf\u00f8re en endring av verdien p\u00e5 portef\u00f8ljen i Storebrand p\u00e5 om lag henholdsvis \u20132,54 prosent og +3,19
prosent.
NOK mill.
Verdiendring i underliggende investering
\u00d8kning + 5 % Reduksjon - 5 %
Endring i virkelig verdi per 31.12.25 -223 281
Endring i virkelig verdi per 31.12.24 -140 176
Andre investeringer p\u00e5 niv\u00e5 3:
Aksjeinvesteringer p\u00e5 niv\u00e5 3 best\u00e5r i hovedsak av fond organisert som aksjeselskaper og private eide aksjeselskaper.
Disse har tilsvarende sensitivitetsvurdering som for fondshandler der private equity fond utgj\u00f8r det vesentlige.
Verdivurderingen for indirekte eiendomsinvesteringer vil v\u00e6re sensitiv for endring i avkastningskravet og forutsetning om
fremtidig kontantstr\u00f8m.
Utl\u00e5n til kunder vurderes til virkelig verdi. Verdien av disse fastsettes ved at fremtidige kontantstr\u00f8mmer diskonteres med
tilh\u00f8rende swapkurve justert for en utstederspesifikk kredittspread. Utl\u00e5n fra SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB vurderes
til virkelig verdi. Verdien av disse fastsettes ved at fremtidige kontantstr\u00f8mmer diskonteres med tilh\u00f8rende swapkurve
justert for en kundespesifikk kredittspread.
Verdipapirer registrert som obligasjoner p\u00e5 niv\u00e5 3 er typisk misligholdte l\u00e5n eller konvertible obligasjoner. Disse
prises ikke ut fra diskonteringsrente slik obligasjoner vanligvis gj\u00f8r, og derfor inng\u00e5r disse investeringene i samme
sensitivitetstest som private equity.
Sensivitivitet p\u00e5 disse investeringene er ikke vesentlige for konsernet.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-359": {
"value": "Note 7: Finansiell markedsrisiko og forsikringsrisiko
Risikostyringen av investeringene er fortsatt rettet mot \u00e5 styre risikoen basert p\u00e5 kunderegnskapet og GAAP-
selskapsregnskap for Storebrand Livsforsikring og SPP. Beskrivelsen av finansiell markedsrisiko nedenfor gjenspeiler i
hovedsak risikoen m\u00e5lt ved disse prinsippene.
Effekten av endringer i finansmarkedet for IFRS-resultatet er rapportert nedenfor under Sensitiviteter.
Finansiell markedsrisiko
Finansiell markedsrisiko er endringer i verdier som skyldes at finansmarkedspriser eller volatilitet avviker fra det som
er forventet. Omfatter ogs\u00e5 risiko for at verdien av forsikringsforpliktelsen utvikler seg ulikt fra eiendelene som f\u00f8lge av
renteendringer. De viktigste markedsrisikoene er renterisiko, aksjemarkedsrisiko, eiendomsprisrisiko, kredittrisiko og
valutakursrisiko.
De finansielle eiendelene er investert i en rekke delportef\u00f8ljer. Markedsrisiko p\u00e5virker Storebrands inntekter og resultat
ulikt i de ulike portef\u00f8ljene. Det finnes tre hovedtyper av delportef\u00f8ljer: selskapsportef\u00f8ljer, kundeportef\u00f8ljer uten garanti
(unit linked insurance) og kundeportef\u00f8ljer med garanti.
Markedsrisikoen i selskapsportef\u00f8ljene har en direkte innvirkning p\u00e5 resultatet. Storebrand har som m\u00e5l \u00e5 ta moderat
finansiell risiko for selskapsportef\u00f8ljene, og midlene er investert i kort- og mellomlangsiktige rentepapirer, hovedsakelig
med lav kredittrisiko.
Markedsrisikoen i unit linked forsikring b\u00e6res av kundene, det vil si at Storebrand ikke p\u00e5virkes direkte av verdiendringer.
Verdiendringer p\u00e5virker likevel Storebrands resultat indirekte. Inntektene er hovedsakelig basert p\u00e5 st\u00f8rrelsen p\u00e5
portef\u00f8ljene, mens kostnadene gjerne er faste. Lavere avkastning fra finansmarkedet enn ventet vil derfor ha en negativ
effekt p\u00e5 Storebrands inntekter og resultat.
For kundeportef\u00f8ljer med garanti vil nettorisikoen for Storebrand v\u00e6re lavere enn brutto markedsrisiko. Omfanget av
risikodeling med kundene avhenger av flere faktorer, der det viktigste er st\u00f8rrelsen og fleksibiliteten til kundebufferne
(bufferfond i Norge, Villkorad \u00c5terb\u00e4ring i Sverige), samt rentegarantiens niv\u00e5 og varighet. Dersom avkastningen ikke er
h\u00f8y nok til \u00e5 oppfylle garantirenten, vil underskudd dekkes ved \u00e5 benytte kundebuffere i form av risikokapital bygget opp
fra tidligere \u00e5rs overskudd. Storebrand er ansvarlig for \u00e5 dekke eventuelle mangler som ikke kan dekkes av kundebuffere.
Risikoen p\u00e5virkes av endringer i renteniv\u00e5et. Stigende renter er negativt p\u00e5 kort sikt fordi resulterende verdifall p\u00e5
obligasjoner og renteswap'er reduserer investeringsavkastningen og kundebufferne. Men langsiktig er h\u00f8yere renter
positivt p\u00e5 grunn av h\u00f8yere sannsynlighet for \u00e5 oppn\u00e5 avkastning over garantien.
For garanterte kundeportef\u00f8ljer og selskapsportef\u00f8ljen for Storebrand Livsforsikring AS verdsettes de fleste obligasjoner
til amortisert kost. Det demper effekten av renteendringer p\u00e5 bokf\u00f8rt avkastning. Verdsettelsen til amortisert kost i
regnskapet er n\u00e5 h\u00f8yere enn virkelig verdi. For SPP vurderes b\u00e5de investeringer og gjeld til virkelig verdi. Fordi SPP har
ganske lik rentef\u00f8lsomhet p\u00e5 eiendeler og gjeld, har renteendringer begrenset nettoeffekt p\u00e5 SPPs finansielle resultat
under svensk GAAP.
For konsernregnskapet for Storebrand Livsforsikring AS og Storebrand ASA er alle obligasjoner vurdert til virkelig verdi.
Verdien p\u00e5virkes negativt av stigende renter og p\u00e5virkes positivt av fallende renter. For konsernregnskapet motvirkes
dette av at verdien av forsikringsforpliktelsene er rentesensitiv i motsatt retning av investeringene. Det demper risikoen
vesentlig, men netto er risikoen fallende renter.
Det er usikkerhet knyttet til verdien av finansielle instrumenter som verdsettes modellbasert, og det m\u00e5 antas at det for
illikvide eiendeler kan v\u00e6re forskjell mellom estimert verdi og oppn\u00e5dd pris ved salg i markedet. Verdsettelser knyttet
til investeringseiendommer vurderes \u00e5 ha s\u00e6rlig usikkerhet. Verdsettelsen er f\u00f8lsom for endringer i forutsetninger
som inflasjon og renter. Det er et bredt spekter av mulige utfall for disse forutsetningene og dermed for de modellerte
verdsettingene. Verdiene reflekterer ledelsens beste anslag.
Finansielle eiendeler og forpliktelser i utenlandsk valuta
NOK mill.
Balanse poster
eksklusive valuta
derivater Valuta terminer Nettoposisjon 2025
Nettoposisjon
2024
Netto p\u00e5 balansen Netto salg i valuta i NOK i NOK
DKK 605 -298 307 487 565
CHF 119 -138 -19 -243 -79
HKD 320 -712 -392 -508 -355
CAD 322 -445 -123 -904 -1 151
EUR 1 465 -1 431 34 398 13 479
GBP 159 -294 -135 -1 828 -2 208
JPY 576 -789 -213 -1 373 -1 726
SEK 149 128 -15 276 133 852 370 073 321 353
USD 6 329 -7 173 -844 -8 511 -16 474
NOK
1)
91 964 -185 91 779 91 779 100 290
Andre valutatyper -80 -239
Forsikringsforpliktelser i SEK -329 476 -297 877
Sum nettoposisjon valuta 119 814 115 576
1) Aksje- og rentefond denominert i NOK med utenlandsk valutaeksponering i blant annet EUR og USD utgj\u00f8r 98 milliarder kroner.
Tabellen over viser valutaposisjoner pr. 31.12.25. Valutaeksponering er hovedsakelig knyttet til linvesteringer i den
norske og svenske ivsforsikringsvirksomheten.
Storebrand Livsforsikring:
Selskapet foretar l\u00f8pende sikring av det alt vesentlige av sin valutarisiko i kundeportef\u00f8ljene. Valutarisiko eksisterer i
utgangspunktet som f\u00f8lge av investeringer i internasjonale verdipapirer, og i et visst omfang ogs\u00e5 som f\u00f8lge av ansvarlige
l\u00e5n i fremmed valuta. Sikring gj\u00f8res ved hjelp av valutaterminer p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5, og valutaposisjonene f\u00f8lges l\u00f8pende
opp mot en totalramme. Negative valutaposisjoner lukkes senest p\u00e5f\u00f8lgende dag etter at de oppstod. I tillegg er det gitt
separate rammer for \u00e5 kunne ta aktive valutaposisjoner. Storebrand bruker et prinsipp for valutasikringen som benevnes
blokksikring, som effektiviserer gjennomf\u00f8ringen av valutasikringen.
SPP:
SPP valutasikrer sine internasjonale investeringer til en viss grad. Valutaeksponering kan v\u00e6re mellom 0 og 30 prosent i
henhold til investeringsstrategi.
Bankvirksomheten:
Storebrand Bank ASA sikrer nettoposter i balansen med terminkontrakter.
Tillatt grense for bankens valutaposisjon er 0,30 prosent av ansvarlig kapital, p.t. om lag 18 millioner kroner.
Forsikringsrisiko
Forsikringsrisiko er risikoen som oppst\u00e5r fra usikkerheten om bel\u00f8p og tidspunkt for forsikringskontantstr\u00f8mmene.
Storebrand Livsforsikring tilbyr tradisjonelle livs- og pensjonsforsikringer som b\u00e5de kollektive og individuelle kontrakter, i
tillegg tilbys det kontrakter hvor kunden har investeringsvalg.
Forsikringsrisikoen knyttet til \u00f8kning av levealder og dermed \u00f8kning i fremtidige pensjonsutbetalinger (langt liv) er den
st\u00f8rste forsikringsrisikoen i konsernet, i tillegg finnes uf\u00f8rerisiko og d\u00f8dsfallsrisiko. Livsforsikringsrisikoene er:
1. Langt liv \u2013 Risiko for feil estimering av levealder og fremtidige pensjonsutbetalinger. Historisk utvikling har vist
at flere forsikrede oppn\u00e5r pensjonsalder og lever lenger som pensjonister sammenlignet med tidligere. Det er
betydelig usikkerhet knyttet til fremtidig d\u00f8delighetsutvikling. Ved \u00f8kt levealder utover det som er forutsatt i
premietariffene, tiltar ogs\u00e5 risikoen for at eiers resultat m\u00e5 belastes for \u00e5 dekke n\u00f8dvendig avsetningsbehov.
2. Uf\u00f8rhet \u2013 Risiko for feil estimering av fremtidig sykdom og uf\u00f8rhet. Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til fremtidig
utvikling av uf\u00f8rhet, inklusive uf\u00f8repensjonister som reaktives tilbake til arbeidslivet.
3. D\u00f8d \u2013 Risiko for feil estimering av d\u00f8dsfall og feil estimering av utbetaling til etterlatte. I de senere \u00e5r har det v\u00e6rt
registrert avtagende d\u00f8delighet og f\u00e6rre unge etterlatte sammenlignet med tidligere.
De st\u00f8rste forsikringsrisikoene innen skadeforsikring ligger ved potensielle feil i avsetningen hos de langhalede
produktene Yrkesskade og Motor Ansvar, risikoen for storskader ved brann i n\u00e6ringsbygg, borettslag og bolighus og
hendelser som styrtregn. Motor kasko er en stor portef\u00f8lje med sesongvariasjon og risiko knyttet til v\u00e6r og kj\u00f8reforhold.
Nye produkter som Boligselgerforsikring og flere nye bedriftsdekninger har blitt introdusert i l\u00f8pet 2025. Disse og
resterende skadeprodukter har en mer begrenset risiko med tanke p\u00e5 underliggende volatilitet og volum.
Forsikringsresultat
Forsikringsresultatet er fortjenesten fra forsikringskontraktene. For kontrakter som rapporteres etter generell metode
(GMM) og variabelt honorar metoden (VFA) best\u00e5r forsikringsresultat i perioden av inntektsf\u00f8ring av CSM basert p\u00e5
dekningsenheten som er ytt, endring i risikojustering, differansen mellom forventede og faktiske utbetalinger (kun for
GMM), differansen mellom forventede og faktiske kostnader, endring i LRC og LIC og tap eller reversering av tap for
tapskontrakter. Tapskomponenten avskrives systematisk i takt med at kontrakten avl\u00f8per. Avskrivingen har effekt p\u00e5
b\u00e5de forsikringskostnaden og -inntekten, men netto gir ikke dette en resultateffekt.
Forsikringsresultatet for kontrakter som rapporteres etter premiefordelingsmetoden best\u00e5r av premier i perioden. Det er
modellert en lik premie for hver rapporteringsperiode. Forsikringskostnadene best\u00e5r av faktisk kostnader og erstatninger,
endringer i LIC og tap eller reversering av tap for tapskontrakter.
Beregningen av forsikringsreserven for livsforsikring gj\u00f8res ved bruk av estimater og forutsetninger. Fremtidige
kontantstr\u00f8mmer estimeres med forutsetninger som forventet levealder, d\u00f8delighet og uf\u00f8rhet, samt forutsetninger om
endringer i forsikringsforholdet som flytting av forsikringen til annen leverand\u00f8r. Alle forutsetningen revideres \u00e5rlig, og
hyppigere ved behov. Forutsetningen som benyttes er harmonisert med de som benyttes i Storebrands rapportering
etter Solvens II.
De fremtidige kontantstr\u00f8mmene genereres ved bruk av en egenutviklet programvare, som er den samme som benyttes
for Solvens II. I tillegg til forutsetningen benyttes informasjon om forsikringsbestandene og produktegenskapene som
f.eks. overskuddsdeling i modelleringen.
Netto reassuranse kostnad/inntekt inng\u00e5r i forsikringsresultatet siden reassuranseprogrammet for konsernet er
begrenset er det vurder til \u00e5 v\u00e6re tilstrekkelig.
Styring av forsikringsrisiko
Forsikringsrisikoen overv\u00e5kes innen hver portef\u00f8lje, og for henholdsvis taps- og gevinstkontrakter. Kollektiv uf\u00f8repensjon
i Norge, hvor det ikke er anledning til \u00e5 benytte carve-out unntaket fra EU, overv\u00e5kes forsikringsrisikoen i tillegg per
\u00e5rgang. Utviklingen av forsikringsresultatene f\u00f8lges gjennom \u00e5ret. Forsikringstilfeller som selskapet ikke har f\u00e5tt melding
om, men som erfaringsvis m\u00e5 anta er inntruffet, er tatt hensyn til.
Ved tegning av individuelle risikoprodukter i Norge gjennomf\u00f8res det en helsevurdering av kunden. Resultatet av
vurderingen gjenspeiles i niv\u00e5et p\u00e5 risikopremien som kreves. Ved inng\u00e5else av kollektive avtaler med risikodekninger
foretas en helsevurdering av de ansatte i bedrifter med f\u00e5 ansatte, ellers kreves arbeidsdyktighetserkl\u00e6ring. I vurderingen
av risiko kan det ogs\u00e5 tas hensyn til bedriftens n\u00e6ringskategori, bransje og sykehistorikk.
For alle produkter utgj\u00f8r storskader eller spesielle hendelser en stor risiko. De st\u00f8rste skadene vil typisk v\u00e6re innenfor
gruppeliv, yrkesskade og personskade motor, som rapporterer etter PAA.
Storebrand styrer sin forsikringsrisiko gjennom ulike gjenforsikringsprogram. Gjennom katastrofereassuranse (excess
of loss) dekkes tap (engangserstatninger og reserveavsetninger) utover en nedre grense ved 2 eller flere d\u00f8dsfall eller
uf\u00f8retilfeller som f\u00f8lge av samme begivenhet. Dekningen har ogs\u00e5 en \u00f8vre grense. Gjennom en gjenforsikringsavtale for
et enkelt liv dekkes d\u00f8ds- og uf\u00f8rerisiko som overstiger selskapets praktiserte maksimale risikobel\u00f8p for egen regning.
Storebrand kj\u00f8per ogs\u00e5 gjenforsikring for st\u00f8rre skadehendelser knyttet til skadeforsikring, for eksempel motor, brann og
naturkatastrofer.
Selskapet styrer ogs\u00e5 sin forsikringsrisiko gjennom internasjonal pooling. Dette inneb\u00e6rer at multinasjonale
bedriftskunder kan f\u00e5 utlignet resultatene mellom de ulike enhetene internasjonalt. Pooling tilbys for gruppeliv og
risikodekninger innenfor kollektiv pensjon.
Sensitiviteter
Sensitivitetene viser effekten for IFRS-regnskapet av endringer i finansielle og ikke-finansielle variabler. Effekten er
oppgitt for kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse og kontraktsmessig servicemargin (CSM) for hovedproduktene rapportert
under variabelt honorar metoden (VFA) og generell m\u00e5lemetode (GMM) i henhold til IFRS 17.
Endringer i kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse p\u00e5virker ikke resultatet direkte, men p\u00e5virker resultatet gjennom endringer
i CSM. CSM transformeres til resultat etter hvert som den kontraktsmessige forpliktelsen leveres. En lavere CSM
vil tilsvare et forholdsmessig fall i fremtidige resultater. CSM kan ikke v\u00e6re negativ, s\u00e5 ytterligere fall vil f\u00f8re til en
tapskomponent med en umiddelbar negativ resultateffekt.
Investeringsstrategien er \u00e5 oppn\u00e5 risikopremier gjennom investeringer i kreditter, aksjer og realaktiva, og det finansielle
resultatet p\u00e5virkes derfor av utviklingen i denne typen aktiva. I de garanterte kundeportef\u00f8ljene tilpasses risikoen
risikokapasiteten for hver investeringsprofil. For SPP er tilpasningen individualisert, og investeringsrisikoen tilpasses
risikokapasiteten for hver enkelt kunde.
For SPP vil effekten p\u00e5 CSM fra rentebevegelser begrenses ettersom rentef\u00f8lsomheten p\u00e5 aktivasiden samsvarer
tett med forpliktelsessiden. Rentesikringen er imidlertid konstruert for \u00e5 minimere volatiliteten i det finansielle
resultatet i henhold til svensk GAAP, og det kan derfor v\u00e6re noe volatilitet i CSM p\u00e5 grunn av forskjellene mellom de to
regnskapsstandardene (IFRS og svensk GAAP).
Fordi det er de umiddelbare markedsendringene som beregnes, vil dynamisk risikostyring ikke p\u00e5virke utfallet. Hvis man
antar at markedsendringene skjer over en periode, vil dynamisk risikostyring redusere effekten av de negative utfallene
og til en viss grad forsterke de positive resultatene.
Forsikringsrisikoen og finansmarkedsrisikoen p\u00e5virker CSM-volatiliteten og dermed resultatet. Sensitivitetene gir en
indikasjon p\u00e5 usikkerheten til de nevnte risikoene. Storebrands produkter har ulik forsikrings- og finansmarkedsrisiko,
men sensitivitetsberegningen er basert p\u00e5 de samme sensitivitetene for hvert produkt da det forutsettes at eventuelle
endringer i forutsetningene fordeler seg jevnt mellom produktene. Sensitivitetene beregnes separat for SPP og
Storebrand Livsforsikring.
Sensitivitetene velges ut fra en antagelse om at de forventes \u00e5 ha st\u00f8rst innvirkning p\u00e5 resultatene.
1. Ikke-finansielle: Kostnader, d\u00f8delighet, uf\u00f8rhet og reaktivering
2. Finansiell: Risikofri rentekurve opp og ned, eiendom, kredittspread og aksjer
Tabellen viser CSM-effekten per 31.12.2025 for de ulike sensitivitetene, samt niv\u00e5et som er benyttet.
NOK mill. CSM p\u00e5 slutten av perioden Effekt p\u00e5 CSM
14 472
Aksjer -25% -3 451
Eiendom -10bp -1 051
Renter +50bp 95
Renter -50bp -204
Spread (kredittspread og VA) +50 bp+15bp -1 232
D\u00f8delig -5% -357
Uf\u00f8rhet +5% -33
Kostnader +5% -333
Sensitivitetsberegningene indikerer at finansmarkedsrisikoen har st\u00f8rst innvirkning p\u00e5 CSM. Et fall i aksjer, eiendom og
renter reduserer CSM, da det reduserer sannsynligheten for \u00e5 oppn\u00e5 avkastning i henhold til garantien. I tillegg reduseres
Storebrands inntekter i takt med den lavere markedsverdien av portef\u00f8ljen. CSM p\u00e5virkes ogs\u00e5 negativt med \u00f8kningen av
kredittspreader og volatilitetsjustering. Endringer i ikke-finansielle faktorer gir lavere innvirkning p\u00e5 CSM.
For produktene som rapporterer etter PAA er det beregnet f\u00f8lgende sensitiviteter:
Sensitivitetsananalyse - forsikringsrisiko - Livsforsikring
Effekt i MNOK
Effekt p\u00e5 forpliktelse for
p\u00e5l\u00f8pte skader (LIC) og
risikojustering (RA)
Effekt p\u00e5 resultat
f\u00f8r skatt
Effekt p\u00e5
egenkapital
5 prosent \u00f8kning i erstatningsavsetninger 825 -823 -596
5 prosent \u00f8kning i skadeprosent 120 -152 -204
1 prosent redusert rentekurve 270 -233 -172
Sensitivitetsananalyse - forsikringsrisiko - Skadeforsikring
Effekt i MNOK
Effekt p\u00e5 forplik-
telse for p\u00e5l\u00f8pte
skader (LIC)
Effekt p\u00e5
risikojustering
Effekt p\u00e5
tapsavsetning
Effekt
reassuranse
Effekt p\u00e5
resultat
f\u00f8r skatt
5 prosent \u00f8kning i kostnader i
beregning av forsikringstekniske
avsetninger 95 6 2 -3 -100
5 prosent \u00f8kning i skadeprosent 82 5 4 -2 -240
1 prosent redusert rentekurve 27 2 -1 -28
Tabellen for livsforsikring viser effekt p\u00e5 forpliktelser for p\u00e5l\u00f8pte skader, resultat f\u00f8r skatt og egenkapital av 5 prosent
\u00f8kning i erstatningsavsetninger og 5 prosentpoeng endring i skadeprosent. Det er ogs\u00e5 vist tilsvarende effekter ved 1
prosent redusert rentekurve.
For skadeforsikring viser ogs\u00e5 effekten p\u00e5 risikojustering, tapsavsetning og reassuranse.
Se ogs\u00e5 informasjon om forsikringsforpliktelser i note 18 og 38.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-360": {
"value": "Note 8: Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risiko for at selskapet ikke klarer \u00e5 oppfylle sine forpliktelser uten at det oppst\u00e5r vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall p\u00e5 eiendeler som m\u00e5 realiseres, eller i form av ekstra dyr finansiering. For forsikringsselskapene, spesielt livselskapene, er forsikringsforpliktelsen langsiktig og kontantstr\u00f8mmene er i stor grad kjent lenge f\u00f8r de forfaller. I tillegg er det behov for likviditet for \u00e5 h\u00e5ndtere utbetalinger knyttet til driften og likviditetsbehov knyttet til derivatkontrakter. Likviditetsrisikoen h\u00e5ndteres gjennom likviditetsprognoser og gjennom at deler av investeringene er plassert i sv\u00e6rt likvide verdipapirer, f.eks. statsobligasjoner. Basert p\u00e5 disse tiltakene vurderes likviditetsrisikoen som lav. Likviditetsrisiko er en av de st\u00f8rste risikofaktorer for bankvirksomheten og regelverket stiller krav til likviditetsstyring og likviditetsindikatorer. Bankens risikostrategi sier at likviditetsrisikoen skal v\u00e6re lav til moderat. Retningslinjer for likviditetsrisiko spesifiserer prinsipper for likviditetsstyring og gir styrefastsatte rammer for ulike likviditets- og finansieringsindikatorer. Likviditetsrisiko behandles ogs\u00e5 i bankens ICAAP/ILAAP og gjenopprettingsplan. I tillegg utarbeides det \u00e5rlig en fundingstrategi og fundingplan som legger overordnede rammer for bankens fundingvirksomhet. Ogs\u00e5 for \u00f8vrige datterselskapene er det i tr\u00e5d med lovkrav utarbeidet egne likviditetsstrategier. Disse strategiene spesifiserer rammer og tiltak for \u00e5 sikre god likviditet og det spesifiseres en minste allokering til aktiva som kan omsettes p\u00e5 kort varsel. Strategiene definerer rammer for allokering til ulike typer aktiva, og medf\u00f8rer at selskapene har pengemarkedsplasseringer, obligasjoner, aksjer og andre likvide investeringer som kan omsettes ved behov. I tillegg til klare strategier og risikostyring av likviditetsbeholdningen i hvert enkelt datterselskap har morselskapet i konsernet etablert en likviditetsbuffer. P\u00e5 overordnet niv\u00e5 overv\u00e5kes utviklingen i likviditetsbeholdningene fortl\u00f8pende i forhold til interne grenser. En s\u00e6rlig risiko er at finansmarkedene i perioder kan v\u00e6re lukket for nye l\u00e5neopptak. Tiltak for \u00e5 minimere likviditetsrisiko er \u00e5 holde en jevn forfallstruktur p\u00e5 l\u00e5nene, lave kostnader, en tilstrekkelig likviditetsbuffer og kredittavtaler med banker som selskapet kan trekke p\u00e5 dersom det skulle v\u00e6re n\u00f8dvendig. Udiskonterte kontantstr\u00f8mmer finansielle forpliktelser 1) NOK mill. 0-6 mnd 7-12 mnd 2-3 \u00e5r 4-5 \u00e5r over 5 \u00e5r Sum kontant- str\u00f8mmer Sum balanse- f\u00f8rt verdi 2025 Sum balanse- f\u00f8rt verdi 2024 Ansvarlig l\u00e5nekapital 2) 665 1 325 4 622 3 706 3 621 13 938 10 608 10 807 Innl\u00e5n fra kredittinstitusjoner 2 052 2 052 2 052 3 415 Innskudd fra kunder i bankvirksomhet 33 850 23 477 63 172 34 585 34 585 31 403 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5 664 1 569 24 332 22 324 2 224 56 113 49 874 39 669 Annen kortsiktig gjeld 10 593 10 593 10 593 12 249 Derivater 743 72 562 550 3 341 5 269 5 245 8 988 Ikke innkalt restforpliktelse Limited Partnership 1 396 1 396 Ubenyttede kredittrammer utl\u00e5n 29 468 29 468 L\u00e5netilsagn 2 817 2 817 Sum finansielle forpliktelser 87 248 2 989 29 994 26 643 9 357 156 231 112 956 Sum finansielle forpliktelser 2024 85 800 3 894 28 730 15 311 5 328 139 062 106 532 1) Forpliktelser som kan kreves tilbakebetaling umiddelbart inng\u00e5r i kolonnen for 0-6 mnd. 2) P\u00e5 evigvarende ansvarlig l\u00e5n er kontantstr\u00f8mmen beregnet frem til f\u00f8rste call Spesifikasjon ansvarlig l\u00e5nekapital
1)
NOK mill.
Nominell
verdi Valuta Rente Forfall/Call
Balansef\u00f8rt
verdi 2025
Balansef\u00f8rt
verdi 2024
Utsteder
Evigvarende ansvarlig l\u00e5n
2)
Storebrand Livsforsikring AS
3)
900 SEK Variabel 2 026 988 928
Storebrand Livsforsikring AS 300 NOK Variabel 2 028 303 302
Storebrand Livsforsikring AS
3)
400 SEK Variabel 2 028 442 414
Storebrand Livsforsikring AS
3)
300 NOK Fast 2 028 316 313
Storebrand Livsforsikring AS 700 NOK Variabel 2 030 704
Storebrand Livsforsikring AS
3)
300 SEK Variabel 2 030 330
Tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5n
Storebrand Livsforsikring AS
3,5)
862 SEK Variabel 2 025 887
Storebrand Livsforsikring AS
5)
426 NOK Variabel 2 025 427
Storebrand Livsforsikring AS
4)
650 NOK Variabel 2 027 653 653
Storebrand Livsforsikring AS
3,4)
750 NOK Fast 2 027 752 748
Storebrand Livsforsikring AS
4)
1 250 NOK Variabel 2 027 1 259 1 259
Storebrand Livsforsikring AS
3,4)
300 EUR Fast 2 031 3 066 3 022
Storebrand Livsforsikring AS
3,4)
1 000 SEK Variabel 2 029 1 093 1 026
Storebrand Bank ASA 125 NOK Variabel 2 025 126
Storebrand Bank ASA 300 NOK Variabel 2 026 300 300
Storebrand Bank ASA 400 NOK Variabel 2 027 402 403
Sum ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 10 608 10 807
1) Storebrand Bank ASA har utstedte fondsobligasjoner/hybridkapital som er klassifisert som egenkapital. Se oppstilling over endring i egenkapital.
2) P\u00e5 evigvarende ansvarlig l\u00e5n er kontantstr\u00f8mmen beregnet frem til f\u00f8rste call
3) L\u00e5nene er gjenstand for regnskapsmessig sikring
4) Gr\u00f8nne obligasjonsl\u00e5n utstedt iht. Storebrands rammeverk
5) L\u00e5net er innfridd i 2025
Spesifikasjon innl\u00e5n fra kredittinstitusjoner
NOK mill.
Balansef\u00f8rt verdi
2025 2024
Forfall
2025 3 415
2026 2 052
Sum innl\u00e5n fra kreditinstitusjoner 2 052 3 415
Spesifikasjon gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
NOK mill.
Balansef\u00f8rt verdi
2025 2024
Forfall
2025 6 040
2026 5 670 10 367
2027 10 384 10 379
2028 11 202 9 946
2029 10 064 995
2030 10 611
2031 1 254 1 248
2038 689 693
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 49 874 39 669
Til inng\u00e5tte l\u00e5neavtaler er det knyttet standard avtalevilk\u00e5r
Obligasjoner med fortrinnsrett
Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) er utstedt av Storebrand Boligkreditt. Det er regulatorisk krav om overpantsettelse
p\u00e5 minst 5 prosent.
Trekkfasiliteter
Storebrand ASA har en ubenyttet trekkfasilitet p\u00e5 200 millioner euro som l\u00f8per til desember 2029 med to ett-\u00e5rs
forlengelsesopsjoner.
Finansieringsaktiviteter - bevegelser i l\u00f8pet av \u00e5ret
NOK Mill.
Ansvarlig
l\u00e5n
Innl\u00e5n fra
kreditt-
institusjoner
Gjeld stiftet ved
utstedelse av
verdipapirer
Balanse 1.1.25 10 807 3 415 40 171
Opptak av nye l\u00e5n/gjeld 1 008 4 056 20 538
Innfrielse av l\u00e5n/gjeld -1 362 -5 420 -10 923
Endring i p\u00e5l\u00f8pte renter 5 124
Valutajustering 120 118
Verdiendring/amortisering 30 -154
Balanse 31.12.25 10 608 2 052 49 874
Note 9: Kredittrisiko
Storebrand har risiko for tap knyttet til at motparter ikke oppfyller sine gjeldsforpliktelser. Risikoen omfatter ogs\u00e5 tap p\u00e5
utl\u00e5n og tap knyttet til manglende kontraktsoppfyllelse fra motparter i finansielle derivater.
Grensene for kredittrisiko mot den enkelte motpart og samlet innenfor ratingkategorier besluttes av styrene i de
enkelte selskapene i konsernet. Det er lagt vekt p\u00e5 at kreditteksponeringen er diversifisert for \u00e5 unng\u00e5 konsentrasjon av
kredittrisiko mot enkelte debitorer og sektorer. Endringer i debitors kredittvurdering overv\u00e5kes og f\u00f8lges opp. Konsernet
benytter s\u00e5 langt det er mulig publiserte kredittratinger supplert med egne vurderinger.
Underliggende investeringer i fond forvaltet av Storebrand er inkludert i tabellene.
Kredittrisiko fordelt p\u00e5 motpart
Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning til virkelig verdi
Debitorkategori etter garantist AAA AA A BBB NIG Not rated Sum Sum
NOK mill.
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
2025
Virkelig
verdi
2024
Stat- og statsgaranterte obligas-
joner 44 156 16 931 14 893 26 110 76 115 67 145
Selskapsobligasjoner 19 346 14 204 63 240 39 341 4 994 9 418 150 544 148 262
Strukturerte papirer 13 528 19 208 8 910 2 609 539 44 795 39 213
Verdipapiriserte obligasjoner 1 611 20 410 2 041 4 423
Sum renteb\u00e6rende verdipapir-
er vurdert fordelt etter rating 78 642 50 363 87 453 41 976 4 994 10 067 273 495 259 044
Obligasjonsfond ikke forvaltet av
Storebrand 39 766 40 813
Ikke renteb\u00e6rende papirer i
obligasjonsfond, forvaltet av
Storebrand -4 327 -2 332
Sum 78 642 50 363 87 453 41 976 4 994 10 067 308 933
Sum 2024 87 926 45 164 62 122 49 224 3 998 10 609 297 525
Renteb\u00e6rende verdipapirer til amortisert kost
Debitorkategori etter garantist AAA AA Sum Sum
NOK mill.
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
2025
Virkelig
verdi
2024
Stat- og statsgaranterte obligasjoner 4 080 757 4 837 3 519
Verdipapiriserte obligasjoner 2 693 2 693 2 765
Sum 6 772 757 7 530
Sum 2024 5 497 787 6 284
Motparter
NOK mill.
AAA AA A BBB Not rated Sum Sum
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
2025
Virkelig
verdi
2024
Derivater 124 454 1 002 883 2 463 2 837
Herav derivater i obligasjonsfond,
forvaltet av Storebrand 4 152 134 290 270
Sum derivater eksklusiv derivater i
obligasjonsfond 120 302 868 883 2 173
Sum derivater eksklusiv derivater i
obligasjonsfond 2024 58 1 100 13 1 397 2 568
Bankinnskudd
1)
2 985 7 255 6 528 296 17 064 10 140
Herav bankinnskudd i obligasjonsfond
forvaltet av Storebrand 87 851 939 899
Sum bankinnskudd eksklusiv
bankinnskudd i obligasjonsfond 2 898 7 255 5 677 296 16 126
Sum bankinnskudd eksklusiv bank-
innskudd i obligasjonsfond 2024 6 4 586 4 647 2 9 241
Utl\u00e5n til kredittinstitusjoner 2 752 2 752 2 781
1) herav bundet bankinnskudd
(skattetrekkskonto) 501 501 445
Ratingklasser er basert p\u00e5 Standard & Poor's
NIG = Non-investment grade.
Utl\u00e5nsportef\u00f8ljen
Kredittrisiko p\u00e5 utl\u00e5nsportef\u00f8ljen
N\u00e6ringslivl\u00e5n AAA A BBB NIG Not rated Sum
virkelig
verdi
2025
Sum
virkelig
verdi
2024 NOK mill.
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Utl\u00e5n bedrift til virkelig verdi 852 7 880 4 299 254 3 222 16 506 8 198
Sum utl\u00e5n til bedrift 2025 852 7 880 4 299 254 3 222 16 506
Sum utl\u00e5n til bedrift 2024 2 200 4 364 1 173 2 654 8 198
Risikoklasser, boligl\u00e5n NOK mill. 2025 2024 Forde- ling i prosent Bal- ansef\u00f8rt verdi (brutto) Ubeny- ttede kred- ittram- mer Sum engas- jement- er P\u00e5l\u00f8pte ikke kapital- iserte renter Forde- ling i prosent Bal- ansef\u00f8rt verdi (brutto) Ubeny- ttede kred- ittram- mer Sum engas- jement- er P\u00e5l\u00f8pte ikke kapital- iserte renter Lav risiko 85 % 81 877 7 517 89 394 30 85 % 72 850 5 802 78 652 34 Middels risiko 13 % 12 461 78 12 539 3 13 % 11 465 69 11 534 3 H\u00f8y risiko 1 % 1 079 2 1 080 1 % 1 027 2 1 029 Mislighold inkl. mislig- hold med verdifall 1 % 878 878 1 % 489 489 Sum utl\u00e5n 100 % 96 294 7 597 103 891 33 100 % 85 831 5 874 91 704 38 L\u00e5netilsagn og finansier- ingsbevis, sikret 2 817 2 817 2 712 2 712 Sum utl\u00e5n inkl. l\u00e5netil- sagn og finansierings- bevis 96 294 10 415 106 709 33 85 831 8 585 94 416 38 Inndelingen av risikoklasser for boligl\u00e5n er basert p\u00e5 blant annet grad av sikkerhet ved pant, eventuelt forsinkelser i betaling, mislighold og andre faktorer som kan p\u00e5virke risikoen. Oversikt over nedskrivninger og sikkerheter p\u00e5 l\u00e5n i steg 3 NOK mill. 2025 2024 Brutto bel\u00f8p Ned- skriv- ninger Netto verdi Verdi av sikker- het Type sikkerhet Brutto bel\u00f8p Ned- skriv- ninger Netto verdi Verdi av sik- kerhet Type sikkerhet Misligholdte l\u00e5n uten identifisert verdifall - engasjementer med pant 226 -5 221 338 bolig- eiendom 223 -7 216 349 bolig- eiendom - usikrede l\u00e5n og kreditter 69 -48 21 70 -49 21 Sum misligholdte l\u00e5n uten identifisert ver- difall 294 -53 242 293 -56 237 Misligholdte l\u00e5n med identifisert verdifall - engasjementer med pant 592 -75 516 294 bolig- eiendom 240 -38 202 294 bolig- eiendom - usikrede l\u00e5n og kreditter 1 - \u00f8vrige engasjementer inkl. n\u00e6ringsengasje- menter 2 -2 1 -1 Sum misligholdte l\u00e5n med identifisert ver- difall 594 -77 517 241 -39 202 St\u00f8rstedelen av utl\u00e5nene i Storebrand er boligl\u00e5n til privatkunder. Boligl\u00e5nene innvilges og administreres av Storebrand Bank, men en betydelig andel av l\u00e5nene er overdratt til Storebrand Livsforsikring som en del av investeringsportef\u00f8ljen. Storebrand Livsforsikring og SPP har ogs\u00e5 l\u00e5n til bedrifter som en del av investeringsportef\u00f8ljen. Bedriftsmarkedssegmentet i Storebrand Bank er avviklet Pr 31.12.2025 har Storebrand utl\u00e5n til kunder p\u00e5 til sammen NOK 106,5 mrd., herav NOK 96,3 mrd. til privatpersoner. Det er i tillegg ubenyttede kredittrammer p\u00e5 NOK 8,8 mrd. Bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen f\u00f8lges opp som en del av investeringsrisikoen for Storebrand Livsforsikring og SPP.I personmarkedet er det hovedsakelig l\u00e5n med pant i boligeiendom. Kunder vurderes etter evne og vilje til \u00e5 betjene l\u00e5net. I tillegg til betjeningsevne sjekkes kundene mot policyregler, og kredittklassifiseres.. Gjennomsnittlig veid bel\u00e5ningsgrad for boligl\u00e5n er om lag 62 (61) prosent. Om lag 45 (46) prosent av boligengasjementene er innenfor 60 prosent bel\u00e5ningsgrad, 96 (98) prosent er innenfor 90 prosent bel\u00e5ningsgrad og 99,8 (99,7) prosent er innenfor 100 prosent bel\u00e5ningsgrad. Samlet engasjementsbel\u00f8p fordelt etter gjenst\u00e5ende l\u00f8petid NOK mill. 2025 2024 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Ubenyttede kreditt- rammer Sum engasje- menter Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Ubenyttede kreditt- rammer Sum engasje- menter Inntil 1 mnd 90 2 92 153 52 205 1 - 3 mnd 684 2 686 760 6 767 4 mnd - 1 \u00e5r 5 344 66 5 410 4 835 82 4 917 2 - 5 \u00e5r 7 207 552 7 759 5 915 508 6 422 over 5 \u00e5r 93 397 8 217 101 615 83 067 6 400 89 467 Sum brutto engasjement 106 722 8 840 115 562 94 730 7 049 101 779 Mislighold inntreffer etter 90 dager med restanse/overtrekk over b\u00e5de absolutt og relative terskler. Alle debitorsengasjementer regnes som misligholdte hvis mislighold har inntruffet p\u00e5 minst ett av dem. Absolutt terskel er satt til 1000 kroner (per engasjement), og relativ terskel er 1 prosent av samlet debitoreksponering. Engasjementer fordelt p\u00e5 kundegrupper NOK mill. Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Ubeny- ttede kred- ittrammer Sum engasje- menter Forventet tap steg 1 Forventet tap steg 2 Forventet tap steg 3 Sum forventet tap Omsetning og drift av fast eiendom 9 720 9 720 Tjenesteytende n\u00e6ringer 6 6 L\u00f8nnstakere og andre 96 320 8 824 105 144 7 39 129 174 Andre 670 16 686 1 2 3 Sum 106 716 8 840 115 556 7 39 130 177 Forventet tap steg 1 -6 -1 -7 Forventet tap steg 2 -36 -3 -39 Forventet tap steg 3 -130 -130 Sum utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2025 106 544 8 835 115 510 7 39 130 177 Sum utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2024 94 587 7 044 101 724 6 48 95 148 Inndelingen i kundegrupper er basert p\u00e5 Statistisk Sentralbyr\u00e5s standard for sektor- og n\u00e6ringsgruppering. Den enkelte kundes innplassering er bestemt av kundens hovedvirksomhet. Ved mislighold vil Storebrand Bank ASA selge sikkerhetene eller overta eiendelene dersom det er mest hensiktsmessig Aldersfordeling p\u00e5 forfalte engasjementer uten nedskrivning
NOK mill.
2025 2024
Utl\u00e5n til og
fordringer p\u00e5
kunder
Ubenyttede
kreditt-
rammer
Sum
engasje-
menter
Utl\u00e5n til og
fordringer
p\u00e5 kunder
Ubenyttede
kreditt-
rammer
Sum
engasje-
menter
Forfalt 1 - 30 dager 207 1 209 177 2 179
Forfalt 31 - 60 dager 58 58 96 97
Forfalt 61- 90 dager 31 32 13 13
Forfalt over 90 dager 329 329 319 319
Sum 626 2 627 606 2 608
Investeringer underlagt motregningsavtaler/CSA
NOK mill.
Balansef\u00f8rte
eiendeler
Balansef\u00f8rte
forpliktelser
Netto
eiendeler
Kontanter
(+/-)
Verdipapirer
(+/-)
Netto
eksponering
Investeringer underlagt netting
agreements 2 173 5 245 -3 071 2 592 -5 664
Sum 2025 2 173 5 245 -3 071
Sum 2024 2 568 8 988 -6 421
For \u00e5 redusere motpartsrisiko p\u00e5 utest\u00e5ende derivattransaksjoner er det inng\u00e5tt rammeavtaler med motparter som blant
annet regulerer hvordan sikkerheter skal stilles for endringer i markedsverdier som beregnes p\u00e5 daglig basis.
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet (FVO)
NOK mill. 2025 2024
Balansef\u00f8rt verdi maksimal eksponering for kredittrisiko 336 794 324 558
Sikkerhetsstillelser 4 615 5 241
Netto kredittrisiko 341 409 329 799
\u00c5rets endring i virkelig verdi som skyldes endringer i kredittrisiko 1 713 3 231
Akkumulert endring i virkelig verdi som skyldes endringer i kredittrisiko 4 785 3 843
Storebrand har ingen tilknyttede kredittderivater eller sikkerhetsstillelser
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-361": {
"value": "Note 10: Risikokonsentrasjoner
Det meste av risikoen for Storebrand konsern er knyttet til de garanterte pensjonsproduktene i livselskapene. Disse
risikoene er konsolidert i Storebrand Livsforsikring konsern som omfatter b\u00e5de Storebrand Livsforsikring AS og SPP
Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB. \u00d8vrige selskaper direkte eid av Storebrand ASA som er eksponert for vesentlige risikoer er
Storebrand Forsikring AS, Storebrand Asset Management konsern og Storebrand Bank konsern.
For livsforsikringsvirksomheten er de store risikoene relativt sammenfallende for Norge og Sverige.
Finansmarkedsrisikoen vil i stor grad v\u00e6re avhengig av globale forhold som p\u00e5virker investeringsportef\u00f8ljene i alle
virksomhetene. Forsikringsrisikoen vil kunne sl\u00e5 ulikt ut for de forskjellige selskapene, men spesielt levetidsrisikoen kan
p\u00e5virkes av universelle utviklingstrekk.
B\u00e5de forsikringsvirksomheten og bankvirksomheten er eksponert mot kredittrisiko. Forsikringsvirksomheten har i
hovedsak kredittrisiko knyttet til obligasjoner med stor geografisk og bransjemessig spredning, mens banken i hovedsak
har eksponering mot direkte utl\u00e5n til bolig i Norge. Det er ingen vesentlig konsentrasjonsrisiko p\u00e5 tvers av obligasjoner og
utl\u00e5n.
Finansmarkeds- og investeringsrisiko er i hovedsak knyttet til kundeportef\u00f8ljene i livsforsikringsvirksomheten. Risiko
knyttet til negative utfall i finansmarkedet er beskrevet og kvantifisert i note 7, finansiell markedsrisiko og forsikringsrisiko.
Bankvirksomheten har liten direkte eksponering mot andre risikotyper enn kreditt.
En renteoppgang vil p\u00e5 kort sikt ramme avkastningen i livselskapene negativt. En renteoppgang kan ogs\u00e5 gi bankkunder
lavere betjeningsevne og \u00f8kte tap for bankvirksomheten.
Risikoen fra skadeforsikringsrisikoen i Storebrand Forsikring AS har lav samvariasjon med risikoen fra resten av
virksomhetene i konsernet.
I kapitalforvaltningsvirksomheten er den st\u00f8rste risikoen operasjonell, i form av atferd som kan utl\u00f8se erstatninger og/
eller p\u00e5virke omd\u00f8mme. Siden kapitalforvaltningsselskapet er hovedforvalter for forsikringsvirksomhetene, vil feil i
kapitalforvaltningen kunne forplante seg til feil i forsikringsvirksomheten.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDetailedInformationAboutConcentrationsOfRiskThatArisesFromContractsWithinScopeOfIFRS17Explanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-362": {
"value": "Forord 5
Viktige hendelser 2025 7
Om Storebrand 9
\u00c5rsberetning
Regnskap og Noter
Note 13: Soliditet og kapitalstyring
Storebrand konsern er en forsikringsdominert tverrsektoriell finansiell gruppe med kapitalkrav etter Solvens II.
Storebrand beregner Solvens II etter standardmetoden, som definert i Solvens II-forskriften.
Konsolideringen gj\u00f8res i henhold til Finansforetaksloven \u00a7 18-2.
Solvenskapitalkravet og minstekapitalkravet for gruppen beregnes i henhold til Solvens II-forskriften \u00a7 46 (1)-(3) etter
standardmetoden.
Kapitalstyring
Storebrand legger vekt p\u00e5 \u00e5 tilpasse niv\u00e5et p\u00e5 egenkapital i konsernet fortl\u00f8pende og planmessig. Niv\u00e5et tilpasses den
\u00f8konomiske risikoen og kapitalkrav i virksomheten, hvor vekst og sammensetning av forretningsomr\u00e5der vil v\u00e6re en
viktig drivkraft i behovet for kapital. Kapitalstyringen har som m\u00e5lsetting \u00e5 sikre en effektiv kapitalstruktur og ivareta en
hensiktsmessig balanse mellom interne m\u00e5l i forhold til regulatoriske og ratingselskapenes krav. Hvis det er behov for ny
egenkapital innhentes denne av holdingselskapet Storebrand ASA, som er b\u00f8rsnotert og konsernspiss.
Selskapene i Storebrand er underlagt forskjellige kapitalkrav avhengig av type virksomhet. Foruten kapitalkravene
for Storebrand konsern og forsikringsselskapene har bank- og kapitalforvaltningsvirksomheten kapitalkrav etter CRD
IV. Selskapene i gruppen som er underlagt CRD IV tas med i gruppens solvenskapital og solvenskapitalkrav med sin
respektive ansvarlige kapital og kapitalkrav.
Storebrand har som ambisjon at ordin\u00e6rt utbytte pr. aksje minst skal v\u00e6re p\u00e5 samme nominelle niv\u00e5 som \u00e5ret f\u00f8r.
Ordin\u00e6rt utbytte utbetales ved en b\u00e6rekraftig solvensmargin p\u00e5 over 150 prosent. Ved en solvensmargin over 175
prosent er styrets intensjon \u00e5 foresl\u00e5 ekstraordin\u00e6re utbytter eller tilbakekj\u00f8p av aksjer. Generelt kan egenkapital i
konsernet styres uten materielle begrensninger dersom kapitalkrav er oppfylt og de respektive juridiske enhetene har
forsvarlig soliditet.
Solvenskapital
NOK mill.
31.12.25 31.12.24
Total
Gruppe 1
ubegrenset
Gruppe 1
begrenset Gruppe 2 Gruppe 3 Total
Aksjekapital 2 177 2 177 2 240
Overkurs 10 842 10 842 10 842
Avstemmingsreserve 38 193 38 193 34 581
Herav effekt av overgangsordning
Tellende ansvarlige l\u00e5n 10 000 3 097 6 904 8 795
Utsatt skattefordel 586 586 223
Risikoutjevningsfond 1 420 1 420 1 267
Fratrekk for CRD IV datterselskap -7 578 -7 578 -7 144
Forventet utbytte -2 289 -2 289 -2 040
Total grunnleggende solvenskapital 53 350 41 345 3 097 8 323 586 48 764
Ansvarlig kapital datterselskap regulert etter CRD IV 7 578 7 144
Total solvenskapital 60 928 55 908
Total solvenskapital tilgjengelig til \u00e5 dekke
minstekapitalkravet 46 608 41 345 3 097 2 167 42 468
Solvenskapitalkrav og \u2013margin
NOK mill. 31.12.25 31.12.24
Markedsrisiko 21 986 18 928
Motpartsrisiko 713 919
Livsforsikringsrisiko 13 036 11 160
Helseforsikringsrisiko 582 1 046
Skadeforsikringsrisiko 1 247 951
Operasjonell risiko 1 597 1 503
Diversifisering -8 641 -7 880
Tapsabsorberende evne av utsatt skatt -5 062 -4 405
Totalt solvenskapitalkrav forsikringsselskap 25 458 22 221
Kapitalkrav datterselskap regulert etter CRD IV 5 948 5 778
Totalt solvenskapitalkrav 31 406 28 000
Solvensmargin 194 % 200 %
Minimumskapitalkrav 10 834 10 065
Minimumsmargin 430 % 422 %
Storebrand konsern har ogs\u00e5 krav om rapportering av soliditet i tverrsektoriell finansiell gruppe (konglomeratdirektivet).
Beregningen etter Solvens II-regelverk og soliditetsberegningen i henhold til konglomeratdirektivet gir samme ansvarlige
kapital og tiln\u00e6rmet samme kapitalkrav.
Kapital- og kapitalkrav iht. konglomeratdirektivet
NOK mill. 31.12.25 31.12.24
Kapitalkrav for CRD IV-foretakene 6 934 6 394
Solvenskapitalkrav for forsikringsdelen av gruppen 25 458 22 221
Totalt kapitalkrav 32 392 28 615
Netto ansvarlig kapital for foretak som inng\u00e5r i CRD IV rapporten 7 578 7 144
Netto ansvarlig kapital for forsikringsdelen av gruppen 53 350 49 070
Total netto ansvarlig kapital 60 928 56 214
Overoppfyllelse 28 536 27 599
Under Solvens II medregnes kapitalkravet fra CRD IV-foretakene i gruppen i henhold til deres respektive kapitalkrav. I
tverrsektoriell finansiell gruppe skal alle CRD IV-foretakenes kapitalkrav beregnes ut fra deres respektive gjeldende krav
inkludert bufferkrav for det st\u00f8rste CRD IV-foretaket i konsernet (Storebrand Bank). Dette \u00f8ker det totale kravet fra
CRD IV-foretakene i forhold til det som inng\u00e5r i Solvens II-beregningen. Per 31.12.2025 utgjorde forskjellen 986
millioner kroner.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-363": {
"value": "Note 14: Inntekter fra investeringskontrakter
NOK mill. 2025 2024
Risikopremier, risikotilskudd og administrasjonspremier 909 903
Flytte- og fakturagebyr 9 12
Kickback 1 454 1 347
Kompensasjon til kunder -1
Diverse inntekter og kostnader 7 5
Sum 2 377 2 265
Note 15: Inntekter kapitalforvaltning
NOK mill. 2025 2024
Forvaltningshonorar fra verdipapirfond 3 094 2 594
Forvaltningshonorar fra individuell portef\u00f8ljeforvaltning 42 47
Forvaltningsinntekter fra Alternative Investeringsfond 1 092 780
Sum inntekter kapitalforvaltning 4 228 3 420
Note 16: Inntekter bankvirksomhet
NOK mill. 2025 2024
Renteinntekter utl\u00e5n 4 698 4 169
Provisjonsinntekter 124 116
Sum inntekter bankvirksomhet 4 822 4 285
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-364": {
"value": "Note 17: Andre inntekter
NOK mill. 2025 2024
Returprovisjoner 45 46
Forsikringsrelaterte inntekter 104 103
Driftsinntekter i selskaper utenom bank og forsikring 157 148
\u00d8vrige andre inntekter 59 73
Sum andre inntekter 366 370
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-365": {
"value": "Note 18: Forsikringsinntekter og -kostnader
NOK Mill.
31.12.2025
Garantert pensjon Forsikring
Sum
Garanterte
produk-
ter -
norsk virk-
somhet
Garanterte
produkter
- svensk
virksom-
het
Pensjons-
relatert
uf\u00f8re-
forsikring
- norsk
virksom-
het
Skade-
forsikring
og indivi-
duell livs-
forsikring
Gruppeliv
og uf\u00f8re-
forsikring
Kontrakter m\u00e5lt under variabel fee og generell
metode
Bel\u00f8p relatert til endring i gjenv\u00e6rende
forsikringsdekning
Forventede p\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre
forsikringskostnader
Forventede p\u00e5l\u00f8pte erstatninger -2 -1 545 542
Forventede p\u00e5l\u00f8pte kostnader 614 209 151 974
Endring i risikojustering for ikke-finansiell risiko for
utl\u00f8pt risiko 249 107 22 378
Kontraktsregulert tjenestemargin innregnet i
resultatet for leverte tjenester 1 135 476 300 1 910
Gjenvinning av kontantstr\u00f8mmer for
forsikringserverv 5 6 14 25
Forsikringsinntekter for kontrakter m\u00e5lt under
variabel fee og generell metode 2 000 797 1 031 3 829
Forsikringsinntekter for kontrakter m\u00e5lt under
premiefordelingsmetoden 6 235 1 684 7 919
Sum forsikringsinntekter 2 000 797 1 031 6 235 1 684 11 748
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte henf\u00f8rbare
kostnader
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger 1 1 -563 -4 378 -1 529 -6 467
P\u00e5l\u00f8pte kostnader -633 -234 -145 -1 397 -205 -2 614
Endringer knyttet til tidligere tjenester - justering av
p\u00e5l\u00f8pt forpliktelse 5 95 100
Tap p\u00e5 tapsgivende kontrakter og reversering p\u00e5
disse tapene 268 -55 -159 -7 1 47
Amortisering av kontantstr\u00f8mmer ved
forsikringsoppkj\u00f8p -5 -6 -14 -25
Sum forsikringskostnader -370 -294 -881 -5 777 -1 638 -8 959
Netto kostnader fra reassuransekontrakter -1 5 13 -9 7
Netto forsikringsresultat 1 629 503 155 472 37 2 796
NOK Mill.
31.12.2024
Garantert pensjon Forsikring
Sum
Garanterte
produk-
ter -
norsk virk-
somhet
Garanterte
produkter
- svensk
virksom-
het
Pensjons-
relatert
uf\u00f8re-
forsikring
- norsk
virksom-
het
Skade-
forsikring
og indivi-
duell livs-
forsikring
Gruppeliv
og uf\u00f8re-
forsikring
Kontrakter m\u00e5lt under variabel fee og generell
metode
Bel\u00f8p relatert til endring i gjenv\u00e6rende
forsikringsdekning
Forventede p\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre
forsikringskostnader
Forventede p\u00e5l\u00f8pte erstatninger -4 -1 511 507
Forventede p\u00e5l\u00f8pte kostnader 560 203 143 906
Endring i risikojustering for ikke-finansiell risiko for
utl\u00f8pt risiko 200 105 23 328
Kontraktsregulert tjenestemargin innregnet i
resultatet for leverte tjenester 1 217 485 297 1 999
Gjenvinning av kontantstr\u00f8mmer for
forsikringserverv 3 5 10 18
Forsikringsinntekter for kontrakter m\u00e5lt under
variabel fee og generell metode 1 976 797 984 3 757
Forsikringsinntekter for kontrakter m\u00e5lt under
premiefordelingsmetoden 5 016 1 509 6 525
Sum forsikringsinntekter 1 976 797 984 5 016 1 509 10 282
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte henf\u00f8rbare
kostnader
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger 1 1 -480 -3 592 -1 462 -5 531
P\u00e5l\u00f8pte kostnader -612 -206 -127 -1 115 -181 -2 241
Endringer knyttet til tidligere tjenester - justering av
p\u00e5l\u00f8pt forpliktelse -344 250 -94
Tap p\u00e5 tapsgivende kontrakter og reversering p\u00e5
disse tapene 404 -92 -352 -40
Amortisering av kontantstr\u00f8mmer ved
forsikringsoppkj\u00f8p -3 -5 -10 -18
Sum forsikringskostnader -210 -302 -968 -5 052 -1 393 -7 925
Netto kostnader fra reassuransekontrakter -2 4 20 -5 16
Netto forsikringsresultat 1 765 495 19 -16 111 2 374
Note 38: Forsikringskontrakter forpliktelser
Forventet inntektsf\u00f8ring av kontraktsregulert tjenestemargin
Tabellen viser forventet inntektsf\u00f8ring i resultatet av gjenv\u00e6rende CSM, for utstedte forsikringskontrakter. Tabellens
CSM inkluderer ikke forventet meravkastningen utover den risikon\u00f8ytrale avkastningen og nye kontrakter som tegnes i
fremtidige perioder.
Inntektsf\u00f8ring av CSM
NOK Mill.
31.12.2025 31.1.2024
Garantert pensjon
Sum Sum
Garanterte pro-
dukter - norsk
virksomhet
Garanterte pro-
dukter - svensk
virksomhet
Pensjons-relatert
uf\u00f8reforsikring -
norsk virksomhet
1 \u00e5r 854 322 181 1 356 1 238
2 \u00e5r 770 298 115 1 183 1 098
3 \u00e5r 715 276 96 1 086 1 008
4 \u00e5r 666 255 80 1 001 928
5 \u00e5r 622 234 67 922 855
6-10 \u00e5r 2 490 886 207 3 584 3 334
>10 \u00e5r 4 114 1 068 157 5 339 5 046
Sum 10 231 3 339 902 14 472 13 508
Sammenstning av balansen
NOK Mill.
Garantert pensjon Forsikring
Sum
Garant-
erte pro-
dukter
- norsk
virksom-
het
Garant-
erte pro-
dukter
- svensk
virksom-
het
Pens-
jons-
relatert
uf\u00f8re-
forsikring
- norsk
virksom-
het
Sum
garantert
pensjon
Skade-
forsikring
og indi-
viduell
livs-
forsikring
Gruppe-
liv
og uf\u00f8re-
forsikring
Sum
forsikring
31.12.2025
Forsikringskontrakter forpliktelse 232 138 91 056 11 480 334 674 5 788 4 219 10 006 344 681
Reassuranse kontrakter eiendel 100 100 171 5 176 276
Reassuranse kontrakter forpliktelse 4 4 -1 -1 3
31.12.2024
Forsikringskontrakter forpliktelse 220 526 86 479 10 046 317 052 3 910 4 649 8 559 325 611
Reassuranse kontrakter eiendel 2 108 111 198 7 205 316
Reassuranse kontrakter forpliktelse 4 4 7 7 11
Garantert pensjon
Avstemming av forsikringskontrakterforpliktelse for gjenv\u00e6rende dekning (LRC) og forpliktelse for p\u00e5l\u00f8pte
erstatninger (LIC)
NOK Mill.
31.12.2025
LRC
LIC Total
Eksklusiv
taps-
komponent
Taps-
komponent
Inng\u00e5ende balanse forsikringskontrakter forpliktelser 315 505 1 547 317 052
Netto inng\u00e5ende balanse 315 505 1 547 317 052
Forsikringsinntekter -3 829 -3 829
Forsikringskostnader
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte henf\u00f8rbare kostnader -208 1 781 1 573
Tap p\u00e5 tapsgivende kontrakter og reversering av disse tapene -53 -53
Amortisering av kontantstr\u00f8mmer ved forsikringsoppkj\u00f8p 25 25
Forsikringskostnader 25 -261 1 781 1 545
Forsikringsresultat -3 804 -261 1 781 -2 284
Finanskostnader fra forsikringskontrakter innregnet i resultat 19 063 46 19 109
Finanskostnader fra forsikringskontrakter 19 063 46 19 109
Totalt bel\u00f8p innregnet i resultatregnskapet 15 259 -215 1 781 16 825
Investeringskomponent -17 624 -26 17 650
Andre endringer -61 -61
Effekt av endringer i valutakurser 5 536 8 5 544
Kontantstr\u00f8mmer
Mottatte premier 11 731 11 731
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte henf\u00f8rbare kostnader
1)
3 106 -19 430 -16 324
Estimater av n\u00e5verdien av kontantstr\u00f8mmene -93 -93
Sum kontantstr\u00f8mmer 14 745 -19 430 -4 686
Netto utg\u00e5ende balanse 333 360 1 314 334 674
Utg\u00e5ende balanse forsikringsforpliktelser 333 360 1 314 334 674
Netto utg\u00e5ende balanse 333 360 1 314 334 674
1) Inkluderer til- og fraflytting
31.12.2024
LRC
LIC Total
Eksklusiv
taps-
komponent
Taps-
komponent
Inng\u00e5ende balanse forsikringskontrakter forpliktelser 308 557 1 682 310 239
Netto inng\u00e5ende balanse 308 557 1 682 310 239
Forsikringsinntekter -3 757 -3 757
Forsikringskostnader
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte henf\u00f8rbare kostnader -178 1 600 1 422
Tap p\u00e5 tapsgivende kontrakter og reversering av disse tapene 40 40
Amortisering av kontantstr\u00f8mmer ved forsikringsoppkj\u00f8p 18 18
Forsikringskostnader 18 -138 1 600 1 480
Forsikringsresultat -3 740 -138 1 600 -2 277
Finanskostnader fra forsikringskontrakter innregnet i resultat 14 187 47 14 234
Finanskostnader fra forsikringskontrakter 14 187 47 14 234
Totalt bel\u00f8p innregnet i resultatregnskapet 10 448 -91 1 600 11 957
Investeringskomponent -17 016 -46 17 062
Andre endringer -64 -64
Effekt av endringer i valutakurser 1 710 1 1 711
Kontantstr\u00f8mmer
Mottatte premier 9 953 9 953
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte henf\u00f8rbare kostnader
1)
1 991 -18 662 -16 672
Estimater av n\u00e5verdien av kontantstr\u00f8mmene -73 -73
Sum kontantstr\u00f8mmer 11 870 -18 662 -6 792
Netto utg\u00e5ende balanse 315 505 1 547 317 051
Utg\u00e5ende balanse forsikringsforpliktelser 315 505 1 547 317 052
Netto utg\u00e5ende balanse 315 505 1 547 317 052
1) Inkluderer til- og fraflytting
Bevegelse av forsikringskontrakter forpliktelse
NOK Mill.
31.12.2025
N\u00e5verdi av
fremtidige
kontant-
str\u00f8mmer
Risiko-
justering for
ikke-finansiell
risiko
Kontrakts-
regulert
tjeneste-
margin Sum
Inng\u00e5ende balanse forsikringskontrakter forpliktelser 299 507 4 038 13 507 317 052
Netto inng\u00e5ende balanse 299 507 4 038 13 507 317 052
Endringer som relateres til n\u00e5v\u00e6rende tjenste
Resultatf\u00f8rt kontraktsregulert tjenestemargin for tjenestene
som tilbys -1 910 -1 910
Endring i risikojustering for ikke-finansiell risiko for utl\u00f8pt
risiko -400 -400
Erfaringsjusteringer 79 79
Sum endringer som relateres til n\u00e5v\u00e6rende tjenste 79 -400 -1 910 -2 231
Endring som er relatert til fremtidig tjeneste
Endringer i estimater som justerer kontraktsregulert tjeneste-
margin -3 366 1 264 2 102
Endringer i estimater som resulterer i tap p\u00e5 tapskontrakter
eller reversering av tap -281 95 -187
Kontrakter som opprinnelig ble innregnet i perioden -537 141 530 134
Sum endring som er relatert til fremtidig tjeneste -4 184 1 499 2 632 -53
Forsikringsresultat -4 105 1 099 722 -2 284
Finanskostnader fra forsikringskontrakter innregnet i resultat 19 073 36 19 109
Finanskostnader fra forsikringskontrakter 19 073 36 19 109
Totalt bel\u00f8p innregnet i resultatregnskapet 14 967 1 099 758 16 825
Andre endringer -61 -61
Effekt av endringer i valutakurser 5 269 69 207 5 545
Kontantstr\u00f8mmer 0
Mottatte premier 11 731 11 731
Erstatninger og andre direkte henf\u00f8rbare kostnader -16 324 -16 324
Kontantstr\u00f8mmer for forsikringsoppkj\u00f8p -93 -93
Sum kontantstr\u00f8mmer -4 686 -4 686
Netto utg\u00e5ende balanse 314 997 5 206 14 473 334 675
Utg\u00e5ende balanse forsikringsforpliktelser 314 997 5 205 14 472 334 674
Netto utg\u00e5ende balanse 314 997 5 205 14 472 334 674
31.12.2024
N\u00e5verdi av
fremtidige
kontant-
str\u00f8mmer
Risiko-
justering for
ikke-finansiell
risiko
Kontrakts-
regulert
tjeneste-
margin Sum
Inng\u00e5ende balanse forsikringskontrakter forpliktelser 295 453 3 984 10 801 310 239
Netto inng\u00e5ende balanse 295 453 3 984 10 801 310 239
Endringer som relateres til n\u00e5v\u00e6rende tjenste
Resultatf\u00f8rt kontraktsregulert tjenestemargin for tjenestene
som tilbys -1 999 -1 999
Endring i risikojustering for ikke-finansiell risiko for utl\u00f8pt
risiko -339 -339
Erfaringsjusteringer 20 20
Sum endringer som relateres til n\u00e5v\u00e6rende tjenste 20 -339 -1 999 -2 317
Endring som er relatert til fremtidig tjeneste
Endringer i estimater som justerer kontraktsregulert tjeneste-
margin -4 470 274 4 195
Endringer i estimater som resulterer i tap p\u00e5 tapskontrakter
eller reversering av tap -387 2 -385
Kontrakter som opprinnelig ble innregnet i perioden -90 95 420 425
Sum endring som er relatert til fremtidig tjeneste -4 946 372 4 615 40
Forsikringsresultat -4 926 32 2 616 -2 277
Finanskostnader fra forsikringskontrakter innregnet i resultat 14 209 25 14 234
Finanskostnader fra forsikringskontrakter 14 209 25 14 234
Totalt bel\u00f8p innregnet i resultatregnskapet 9 283 32 2 641 11 957
Andre endringer -64 -64
Effekt av endringer i valutakurser 1 626 21 65 1 712
Kontantstr\u00f8mmer
Mottatte premier 9 953 9 953
Erstatninger og andre direkte henf\u00f8rbare kostnader -16 672 -16 672
Kontantstr\u00f8mmer for forsikringsoppkj\u00f8p -73 -73
Sum kontantstr\u00f8mmer -6 792 -6 792
Netto utg\u00e5ende balanse 299 507 4 038 13 507 317 052
Utg\u00e5ende balanse forsikringsforpliktelser 299 507 4 038 13 507 317 052
Netto utg\u00e5ende balanse 299 507 4 038 13 507 317 052
Tabellen nedenfor viser estimert bel\u00f8p og tidspunkt for gjenv\u00e6rende kontraktsmessig diskonterte kontantstr\u00f8mmer som
oppst\u00e5r fra forsikringsforpliktelser for Garantert pensjon.
NOK Mill. \u00e5r 1 \u00e5r 2 \u00e5r 3 \u00e5r 4 \u00e5r 5 \u00e5r 6-10 \u00e5r <10 Sum
Forsikringskontrakter forpliktelse 23 843 19 292 18 954 16 714 15 660 70 049 150 485 314 997
Reassuranse kontrakter forpliktelse 3 3
Sum 23 846 19 292 18 954 16 714 15 660 70 049 150 485 315 000
P\u00e5virkning p\u00e5 forsikringskontrakter forpliktelsen av kontrakter innregnet i perioden
NOK Mill.
31.12.2025
Organisk vekst Ervervet Sum
Sum
Ikke taps-
givende
kontrakter
Taps-
kontrakter
Ikke taps-
givende
kontrakter
Taps-
kontrakter
Ikke taps-
givende
kontrakter
Taps-
kontrakter
Estimater av n\u00e5verdien av fremtidige
kontantstr\u00f8mmer ut
Kontantstr\u00f8mmer for forsikringsoppkj\u00f8p 29 65 29 65 94
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte
henf\u00f8rbare kostnader 2 531 6 449 1 850 4 381 6 449 10 830
Estimater av n\u00e5verdien av
kontantstr\u00f8mmene 2 560 6 514 1 850 4 410 6 514 10 924
Estimater av n\u00e5verdien av fremtidige
kontantstr\u00f8mmer inn -3 102 -6 442 -1 918 -5 020 -6 442 -11 463
Risikojustering for ikke-finansiell risiko 59 64 19 78 64 142
Fortjenestemargin 483 49 532 532
\u00d8kning i forsikringskontrakter
forpliktelser fra kontrakter innregnet i
perioden 135 135 135
Underliggende investeringer for forsikringskontrakter m\u00e5lt etter variabel fee metode
Eiendeler 31.12.2025 31.12.2024
NOK Mill.
Garanterte
produkter -
norsk
virksomhet
Garanterte
produkter -
svensk
virksomhet
Garanterte
produkter -
norsk
virksomhet
Garanterte
produkter -
svensk
virksomhet
Aksjer og andeler 50 119 12 459 43 069 11 742
Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning 114 609 52 334 135 941 52 146
Utl\u00e5n til kunder 14 194 3 760 15 298 4 557
Derivater -957 -1 994 -2 112 -1 901
Eiendom 22 668 16 442 21 297 15 252
Bankinnskudd og andre eiendeler 42 985 8 055 17 079 4 682
Sum underliggende investeringer 243 618 91 056 230 573 86 479
Forsikringskontrakter forpliktelser 243 618 91 056 230 573 86 479
Forsikring
Avstemming av forsikringskontrakter forpliktelse for gjenv\u00e6rende dekning (LRC) og forpliktelse for p\u00e5l\u00f8pte
erstatninger (LIC)
NOK Mill.
31.12.2025
LRC
LIC for kontrakter m\u00e5lt under
forenklingsmetoden
Sum
Eksklusiv taps-
komponent
Taps-
komponent
N\u00e5verdi av
fremtidige
kontant-
str\u00f8mmer
Risiko-
justering
for ikke-
finansiell risiko
Inng\u00e5ende balanse forsikringskon-
trakter forpliktelser 420 9 7 904 226 8 559
Netto inng\u00e5ende balanse 420 9 7 904 226 8 559
Forsikringsinntekter -7 919 -7 919
Forsikringskostnader
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte
henf\u00f8rbare kostnader 7 508 7 508
Justering av forpliktelser for p\u00e5l\u00f8pte
erstatninger -101 1 -100
Tap p\u00e5 tapsgivende kontrakter og
reversering av disse tapene 6 6
Amortisering av kontantstr\u00f8mmer ved
forsikringsoppkj\u00f8p
Forsikringskostnader 6 7 408 1 7 415
Forsikringsresultat -7 919 6 7 408 1 -505
Finanskostnader fra forsikringskon-
trakter innregnet i resultat 3 3
Finanskostnader fra
forsikringskontrakter 3 3
Totalt bel\u00f8p innregnet i
resultatregnskapet -7 919 6 7 411 1 -501
Effekt av endringer i valutakurser 64 4 68
Kontantstr\u00f8mmer
Mottatte premier 7 984 7 984
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte
henf\u00f8rbare kostnader -6 103 -6 103
Sum kontantstr\u00f8mmer 7 984 -6 103 1 881
Netto utg\u00e5ende balanse 485 15 9 276 231 10 007
Utg\u00e5ende balanse
forsikringsforpliktelser 485 15 9 276 231 10 007
Netto utg\u00e5ende balanse 485 15 9 276 231 10 007
31.12.2024
LRC
LIC for kontrakter m\u00e5lt under
forenklingsmetoden
Sum
Eksklusiv taps-
komponent
Taps-
komponent
N\u00e5verdi av
fremtidige
kontant-
str\u00f8mmer
Risiko-
justering
for ikke-
finansiell risiko
Inng\u00e5ende balanse forsikringskontrak-
ter forpliktelser 373 10 7 411 192 7 986
Netto inng\u00e5ende balanse 373 10 7 411 192 7 986
Forsikringsinntekter -6 525 -6 525
Forsikringskostnader
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte
henf\u00f8rbare kostnader 6 350 6 350
Justering av forpliktelser for p\u00e5l\u00f8pte
erstatninger 62 32 94
Forsikringskostnader 6 413 32 6 444
Forsikringsresultat -6 525 6 413 32 -80
Finanskostnader fra forsikringskon-
trakter innregnet i resultat -138 -138
Finanskostnader fra forsikring-
skontrakter -138 -138
Totalt bel\u00f8p innregnet i
resultatregnskapet -6 525 6 275 32 -218
Effekt av endringer i valutakurser 21 1 22
Kontantstr\u00f8mmer
Mottatte premier 6 571 6 571
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte
henf\u00f8rbare kostnader -5 802 -5 802
Sum kontantstr\u00f8mmer 6 571 -5 802 769
Netto utg\u00e5ende balanse 420 9 7 904 226 8 559
Utg\u00e5ende balanse
forsikringsforpliktelser 420 9 7 904 226 8 559
Netto utg\u00e5ende balanse 420 9 7 904 226 8 559
Utvikling i erstatningskostnader
NOK mill. 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Sum
Beregnede brutto erstatningskostnader
Per utgangen av skade\u00e5ret 998 2 358 3 176 4 240 4 655 5 344
- ett \u00e5r senere 1 897 2 348 3 362 4 321 4 591
- to \u00e5r senere 1 942 2 488 3 448 4 536
- tre \u00e5r senere 2 002 2 585 3 635
- fire \u00e5r senere 2 050 2 680
- fem \u00e5r senere 1 989
Beregnet bel\u00f8p 31.12.25
Totalt utbetalt hittil 1 580 2 047 2 888 3 291 3 133 2 505 15 443
Erstatningsavsetning 409 633 748 1 245 1 458 2 840 7 333
Erstatningsavsetning for tidligere \u00e5rs skader (f\u00f8r 2020) 2 475
Effekt av neddiskontering -874
Effekt av risikojustering 230
Sum erstatningsavsetning 9 164
Oversikten viser utviklingen i estimatet for inntrufne erstatninger over tid samt den gjenst\u00e5ende erstatningsavsetningen
for hver skade\u00e5rgang.
Fordelingen er i tillegg ekslusive naturskadepoolen og skadeoppgj\u00f8rskostnader p\u00e5 alle produkter.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-367": {
"value": "ote 19: Driftskostnader og antall ansatte Driftskostnader NOK mill. 2025 2024 Personalkostnader -4 133 -3 487 Avskrivninger/nedskrivninger -430 -449 Andre driftskostnader -3 910 -3 472 Sum driftskostnader -8 473 -7 409 Spesifikasjon av driftskostnader i resultatet NOK mill. 2025 2024 Driftskostnader inkludert i \"forsikringskostnader\" -2 447 -2 101 Driftskostnader -5 933 -5 234 Sum driftskostnader i resultatet -8 380 -7 336 Anskaffelseskostnader forsikringskontrakter -93 -73 Sum driftskostnader -8 473 -7 409 Antall ansatte 2025 2024 Antall ansatte 31.12 2 541 2 368 Gjennomsnittlig antall ansatte 2 458 2 262 Antall \u00e5rsverk 31.12 2 497 2 337 Gjennomsnittlig antall \u00e5rsverk 2 417 2 242",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-366": {
"value": "Note 20: Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Storebrand er forpliktet til \u00e5 ha en tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Foretakets pensjonsordninger oppfyller lovens krav. Storebrandkonsernet har landspesifikke pensjonsordninger. De ansatte i Storebrand i Norge har en innskuddsbasert pensjonsordning. I en innskuddsordning setter foretaket av et avtalt tilskudd til en pensjonskonto. Den fremtidige pensjonen er avhengig av bidragenes st\u00f8rrelse og avkastningen p\u00e5 pensjonskontoen. N\u00e5r innskuddene er betalt har foretaket ingen ytterligere betalingsforpliktelser knyttet til innskuddspensjonen, og innbetalingen til pensjonskonto kostnadsf\u00f8res fortl\u00f8pende. Det er av regulatoriske \u00e5rsaker ikke anledning til spare for l\u00f8nn som overstiger 12G i innskuddspensjon. Storebrand har for ansatte med l\u00f8nn over 12G en pensjonssparing i spareproduktet Ekstrapensjon. Premiesatser og innhold for innskuddspensjonsordningen er f\u00f8lgende: \u2022 Sparingen starter fra f\u00f8rste l\u00f8nnskrone \u2022 Sparesats p\u00e5 7 prosent av l\u00f8nn fra 0 til 12G (Grunnbel\u00f8p utgj\u00f8r kr 130.160 pr 31.12.25) \u2022 I tillegg spares 13 prosent av l\u00f8nn mellom 7,1 til 12G \u2022 Sparesats i Ekstrapensjon for l\u00f8nn over 12G er 20 prosen De norske selskapene er med i Fellesordningen for avtalefestet pensjon AFP. Den private AFP-ordningen gir et livslangt tillegg til den ordin\u00e6re pensjonen og er en flerforetaksordning pensjonsordning, men det foreligger ikke tilgjengelig p\u00e5litelig informasjon for innregning av forpliktelsen i balansen. Ordningen blir finansiert gjennom \u00e5rlig premie som fastsettes som en prosent av l\u00f8nn mellom 1 og 7,1G. Premiesatsen i 2025 var p\u00e5 2,7 %, og er uendret i 2026. Det foreligger ogs\u00e5 pensjonsforpliktelser for ytelsesordning knyttet til driftspensjoner for enkelte tidligere ansatte og tidligere styremedlemmer. Pensjonen for ansatte i SPP i Sverige f\u00f8lger de Bankanst\u00e4lldas Tj\u00e4nstepensionsplan (BTP). SPP har en innskuddsbasert tjenestepensjon som kalles BTP1. Alla nyansatte fra og med 01.01.2014 meldes inn i denne pensjonsavtalen. I BTP1 betaler arbeidsgiveren en premie til pensjonssparing beregnet ut fra pensjonsgivende l\u00f8nn opp til 30\" inkomstbasbelopp\". I forsikringen inng\u00e5r alderspensjon med eller uten d\u00f8dlighetsarv, uf\u00f8repensjon og barnepensjon. Premien beregnes uavhengig av alder og beregnes prim\u00e6rt ut fra m\u00e5nedsl\u00f8nnen. Premien betales m\u00e5nedlig i to deler, en fast del som er 2,5 prosent av pensjonsgivende l\u00f8nn opp til og med 7,5 \"inkomstbasbelopp\". Premiens valgfrie del er 4 prosent av l\u00f8nn opp til og med 7,5 \"inkomstbasbelopp\" samt 32 prosent av l\u00f8nn mellom 7,5 og 30 \"inkomstbasbelopp\". Pensjonen i avtalen BTP2 (ytelsesbestemt tjenestepensjon som er en lukket ordning) utgj\u00f8r 10 prosent av \u00e5rsl\u00f8nnen opp til 7,5 \u201dinkomstbasbelopp\u201d (\u201dinkomstbasbeloppet\u201d utgjorde i 2025 SEK 80 600 og blir i 2026 SEK 83 400), 65 prosent av l\u00f8nn i intervallet i 7,5 til 20 og 32,5 prosent i intervallet 20 til 30. P\u00e5 l\u00f8nn som overstiger 30 \u201dinkomstbasbelopp\u201d beregnes ingen alderspensjon. Full opptjeningstid oppn\u00e5s etter 30 \u00e5rs medlemskap i pensjonsordningen. Utover den ytelsesbaserte delen finnes ogs\u00e5 en mindre innskuddsdel innen BTP-planen. For denne del f\u00e5r den ansatte selv velge plasseringsform (tradisjonell forsikring eller fondsforsikring). Den innskuddsbaserte delen er 4 prosent av \u00e5rsl\u00f8nn for medarbeidere som er f\u00f8dt 1967 og senere, mens satsen er 2 prosent for medarbeidere f\u00f8dt 1966 og tidligere. I SPP har administrerende direkt\u00f8r en pensjonsalder p\u00e5 65 \u00e5r. Administrerende direkt\u00f8r omfattes av BTP1. I tillegg har administrerende direkt\u00f8r en innskuddsbasert tilleggspensjon tegnet i SPP. Premien p\u00e5 denne forsikringen utgj\u00f8r 20 prosent av l\u00f8nn som overstiger 30 \u201dinkomstbasbelopp\u201d. Avstemming av eiendeler og gjeld bokf\u00f8rt i balansen NOK mill. 2025 2024 N\u00e5verdi av forsikret pensjonsforpliktelse 843 901 Virkelig verdi av pensjonsmidler -1 103 -1 044 Netto pensjonforpliktelse/ midler forsikret ordning -260 -143 Effekt av \u00f8vre grense pensjonseiendel 1) 296 181 N\u00e5verdi av uforsikret pensjonsforpliktelse 123 135 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 159 173 1) Pensjonsmidler som ikke kan balansef\u00f8res Netto pensjonskostnad i resultatregnskapet, spesifisert som f\u00f8lger NOK mill. 2025 2024 Periodens kostnad knyttet til ytelsesbaserte ordninger 12 13 Periodens kostnad til innskuddsordninger 391 303 Periodens kostnad til AFP 36 26 Netto pensjonskostnad resultatf\u00f8rt i perioden 43",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDefinedContributionPlansExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-368": {
"value": "Note 21: Godtgj\u00f8relse og lignende til ledende ansatte og tillitsvalgte NOK tusen Ordin\u00e6r l\u00f8nn 1) Andre ytelser 2) Total godtgj\u00f8relse opptjent i \u00e5ret \u00c5rets pensjons- opptjening L\u00f8nns- garanti (mnd) L\u00e5n 3) 6) Eier antall aksjer 4) 6) Ledende ansatte Odd Arild Grefstad 10 360 188 10 548 2 006 18 4 998 301 033 Lars Aa. L\u00f8ddes\u00f8l 5) 6 136 156 6 292 1 074 N/A N /A N /A Kjetil R. Kr\u00f8kje 5) 1 469 2 1 471 334 12 23 824 Jan Erik Saugestad 8 358 150 8 507 1 564 12 1 200 164 174 Trygve H\u00e5kedal 5 473 43 5 516 988 12 17 277 56 266 Tove Selnes 4 652 163 4 815 824 12 34 383 55 254 Vivi M\u00e5hede Gevelt 5 348 43 5 392 963 12 9 254 30 326 Jenny Rundbladh 5 799 125 5 924 1 397 12 22 783 Camilla Leikvoll 5 079 31 5 110 909 12 3 934 26 749 Sum 2025 52 675 901 53 575 10 060 71 046 680 409 Sum 2024 48 979 748 49 727 9 402 62 755 789 537 1) En andel av konsernledelsens fastl\u00f8nn vil v\u00e6re bundet til kj\u00f8p av fysisk STB-aksjer med 3 \u00e5rs bindingstid. Kj\u00f8p av aksjer vil foreg\u00e5 en gang per \u00e5r. 2) Omfatter bilgodtgjl\u00f8relse, telefon, forsikring, rentefordel, andre trekkpliktige ytelser. 3) Ansatte kan l\u00e5ne inntil 7 millioner kroner til subsidiert rente, og denne renten er p.t. 4,39% p.a. Overskytende l\u00e5nebel\u00f8p f\u00f8lger markedsrente. L\u00e5net tilbakebetales i henhold til avdragsplan som f\u00f8lger ordin\u00e6re markedsvilk\u00e5r for pantel\u00e5n. 4) Oversikten viser antall aksjer eid av vedkommende person, samt n\u00e6rmeste familie og selskaper der vedkommende har bestemmende innflytelse, jamf\u00f8r regnskapsloven 7-26. 5)Lars Aa. L\u00f8ddes\u00f8l fratr\u00e5dte rollen som CFO 17.09.2025 og Kjetil R. Kr\u00f8kje tiltr\u00e5dte rollen fra samme dato. 6) Antall aksjer og l\u00e5n er kun oppgitt for gjeldende konsernledelse pr. 31.12. NOK tusen Godtgj\u00f8relse L\u00e5n 1) Eier antall aksjer 2) Styret Jarle Roth 1 120 11 000 Martin Skancke 3) 1 309 47 500 Janne Flessum 385 650 Christel Elise Borge 716 11 000 Line M. Hestvik 490 2 400 Benjamin K. Golding 675 4 000 Viveka Ekberg 834 83 871 Stine Beate Moe 624 9 833 1 020 Hanne Seim Grave 484 1 678 1 690 Lars Hognestad 426 8 741 2 080 Marianne Bergmann R\u00f8ren 4) 131 N /A N /A Jaan Ivar Semlitsch 4) 195 N /A N /A Aleksander Nyland 4) 196 N /A N /A Sum 2025 7 582 20 251 165 211 Sum 2024 7 155 7 987 171 801 1) L\u00e5n opp til 7 millioner kroner f\u00f8lger ordin\u00e6re ansattevilk\u00e5r mens overskytende l\u00e5nebel\u00f8p f\u00f8lger ordin\u00e6re markedsbetingelser. L\u00e5net tilbakebetales i henhold til avdragsplan som f\u00f8lger ordin\u00e6re markedsvilk\u00e5r for pantel\u00e5n. 2) Oversikten viser antall aksjer eid av vedkommende person, samt n\u00e6rmeste familie og selskaper der vedkommende har bestemmende innflytelse, jamf\u00f8r regnskapsloven 7-26. 3) Godtgj\u00f8relse omfatter b\u00e5de Storebrand ASA og Storebrand Livsforsikring AS. 4) Tr\u00e5dt ut av styret i l\u00f8pet av 2025. Opplysninger om l\u00e5n og antall aksjer er ikke medtatt for personer som har tr\u00e5dt ut av styret. L\u00e5n til ansatte i konsernet utgj\u00f8r 6.535 millioner kroner",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-369": {
"value": "Note 22: Godtgj\u00f8relse til revisor
NOK mill. 2025 2024
Lovp\u00e5lagt revisjon -15,7 -15,5
Andre attestasjonstjenester -6,7 -4,3
Skatter\u00e5dgivning -0,3 -0,1
Andre tjenester utenfor revisjonen -0,4 -0,3
Total godtgj\u00f8relse til revisor -23,2 -20,2
Bel\u00f8pene i noten er inklusive merverdiavgift.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-370": {
"value": "Note 23: Rentekostnader bankvirksomhet
NOK mill. 2025 2024
Renter innl\u00e5n/kredittinstitusjoner -2 130 -2 050
Renter innskudd fra kunder -1 289 -1 001
Sum rentekostnader bankvirksomhet -3 419 -3 052
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-371": {
"value": "Note 24: Andre kostnader
NOK mill. 2025 2024
Provisjonskostnader banktjenester -28 -36
Avgift Bankenes Sikringsfond -30 -26
Kostnader vedr reassuranse -16 -30
\u00d8vrige andre kostnader -61 -57
Sum andre kostnader -135 -150
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-372": {
"value": "Note 25: Netto inntekter fra finans- og eiendomsinvesteringer
Netto inntekter fra finansielle instrumenter og eiendom
NOK mill. 2025 2024
Sum netto inntekter finansielle instrumenter 52 829 72 969
Sum netto inntekter eiendom 2 120 1 868
Sum netto inntekter fra finansielle instrumenter og eiendom 54 949 74 837
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
- herav selskapsportef\u00f8lje 1 906 3 140
- herav forsikringskontrakter 44 130 14 240
- herav investeringskontrakter 8 912 57 458
Sum 54 949 74 837
Finanskostander tilf\u00f8rt forsikringskontrakter
NOK mill. 2025 2024
Finanskostnader tilf\u00f8rt forsikringskontrakter m\u00e5lt under generell metode -457 -399
Finanskostnader tilf\u00f8rt forsikringskontrakter m\u00e5lt under variabel honorar metode -18 501 -14 063
Diskonteringseffekt -154 365
Sum finanskostnader tilf\u00f8rt forsikringskontrakter -19 112 -14 096
Finanskostnader tilf\u00f8rt investeringskontrakter
NOK mill. 2025 2024
Netto inntekter fra finansielle instrumenter og eiendom -34 186 -57 458
Sum finanskostnader tilf\u00f8rt investeringskontrakter -34 186 -57 458
Netto inntekter fra finansielle instrumenter
NOK mill.
Utbytte/
renteinntek-
ter
Netto
gevinst/
tap ved
realisas-
jon
Netto
urealisert
gevinst/
tap 2025 2024
Netto inntekter fra aksjer og andeler 1 118 9 985 16 539 27 642 70 587
Netto inntekter obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning 10 999 -608 2 198 12 589 11 859
Netto inntekter finansielle derivater -945 8 286 3 993 11 334 -11 420
Netto inntekter utl\u00e5n (inkludert tap p\u00e5 utl\u00e5n) 1 076 6 34 1 116 1 504
Netto inntekter bank 447 447 661
Netto inntekter fra finansielle eiendeler til virkelig verdi over
resultat 12 695 17 669 22 764 53 128 73 191
- herav FVO (virkelig verdi opsjon) 12 996 9 327 18 802 41 124 82 905
Netto inntekter obligasjoner til amortisert kost -7 -7 41
Netto inntekter utl\u00e5n til amortisert kost -58 -58 -59
Netto inntekter fra finansielle eiendeler til amortisert kost -65 -65 -18
Forvaltningshonorarer -200 -204
Sum netto inntekter fra finansielle instrumenter 12 695 17 604 22 764 52 862 72 969
Netto inntekter eiendom
NOK mill. 2025 2024
Leieinntekter fra eiendommer
1)
2 131 1 950
Driftskostnader (inkludert vedlikehold og reparasjoner) som gjelder eiendommer som har gitt
leieinntekter i perioden
2)
-559 -458
Resultat minoritet definert som gjeld -117 -119
Sum 1 454 1 374
Realisert gevinst/tap 3 369
Endring i virkelig verdi 663 125
Sum inntekter eiendom 2 120 1 868
1) Herav eiendommer til eget bruk 136 124
2) Herav eiendommer til eget bruk -53 -49
Netto inntekter fra finansielle instrumenter over OCI
NOK mill.
Netto urealisert
gevinst/tap 2025 2024
Netto inntekter obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning 185 185 -23
Endring virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5n til kunder 3 3 2
Netto inntekter og gevinster fra finansielle eiendeler til virkelig verdi
over OCI 187 187 -21
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-373": {
"value": "Note 26: Rentekostnader
NOK mill. 2025 2024
Renter ansvarlige l\u00e5n -717 -863
Renter innl\u00e5n/kredittinstitusjoner -57 -46
Renter leieforpliktelser -9 7
Andre rentekostnader -33 -20
Sum rentekostnader -815 -922
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-374": {
"value": "Note 27: Skatt
Skattekostnad p\u00e5 ordin\u00e6rt resultatet f\u00f8r skatt
NOK mill. 2025 2024
Betalbar skatt -494 -120
Endring utsatt skatt/ skattefordel -539 -1 001
Sum skattekostnad i ordin\u00e6rt resultat -1 033 -1 121
Avstemming av skattekostnad mot ordin\u00e6rt resultat f\u00f8r skatt
NOK mill. 2025 2024
Ordin\u00e6rt resultat f\u00f8r skatt 6 056 6 643
Forventet inntektsskatt med nominell skattsats -1 514 -1 660
Skatteeffekten av :
aksjer (fritaksmetoden) 173 378
mottatt aksjeutbytte 5 2
tilknyttede selskaper -4 1
resultat omfattet av avkastningsskatt 1 216 168
permanente forskjeller -1 013 -83
utsatt skatt verdi\u00f8kning eiendom kundemidler
1)
72 94
utsatt skatt verdi\u00f8kning eiendom kundemidler dekket av kundeavkastning
1)
-72 -94
endring av skattesats/skatteregler 49 68
Endring tidligere \u00e5r 54 4
Sum skattekostnad -1 033 -1 121
Effektiv skattesats
2)
17 % 17 %
1) Det avsettes utsatt skatt p\u00e5 verdi\u00f8kning i eiertiden p\u00e5 fast eiendom i SPP Fastigheter AB i tr\u00e5d med IAS 12 og regler for konsolidering. Dette er investeringer som eies av kundemidler.
Disse eiendommene er eid gjennomg egne aksjeselskaper og et salg av eiendommer vil medf\u00f8re at denne skatten vil p\u00e5virke avkastningen til kundene, og ikke p\u00e5virke eiers
skattekostnad. Denne skatten er i konsernregnskapet blitt bokf\u00f8rt som en fordring p\u00e5 kundemidlene og har derfor ingen effekt netto skattekostnad. I balansen blir ikke utsatt skatt knyttet
til fast eiendom eiet av kundemidler nettet mot andre midlertidige forskjeller.
2) Den effektive skattesatsen er p\u00e5virket av at konsernet driver virksomhet i forskjellige land med ulik skattesats fra Norge. I tillegg vil skattekostnaden p\u00e5virkes av skatteeffekter knyttet
til tidligere \u00e5r. Selskapsskattesatsen i Norge er 22 prosent. For selskaper som er omfattet av finansskatt er skattesatsen 25 prosent. I Storebrand-konsernet inng\u00e5r b\u00e5de selskaper som
omfattes og som ikke omfattes av finansskatten. Ved balansef\u00f8ring av utsatt skatt/ skattefordel i konsernregnskapet benyttes derfor selskapsskattesatsen gjeldende for det enkelte
selskap (22 eller 25 prosent).
Skattesatsen for selskaper i Sverige er 20,6 prosent.
Skattekostnad p\u00e5 \u00f8vrige resultatelementer i totalresultatet
NOK mill. 2025 2024
Skatt p\u00e5 \u00f8vrige resultatelementer som ikke senere kan reklassifiseres til resultatet 1 2
Skatt p\u00e5 \u00f8vrige resultatelementer som senere kan reklassifiseres til resultatet -46 5
Sum skattekostnad i totalresultatet -46 8
Beregning av utsatt skattefordel og utsatt skatt av midlertidige forskjeller og underskudd til fremf\u00f8ring
NOK mill. 2025 2024
Skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller
Verdipapirer 90 238
Fast eiendom
1)
5 408 4 742
Driftsmidler 90 110
Immaterielle eiendeler 942
Verdipapirer gjeld 23
Gevinst-/tapskonto 885 26
Annet 717 892
Sum skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller
7 213 6 949
Skattereduserende midlertidige forskjeller
Verdipapirer -646 -602
Driftsmidler -27 -17
Avsetninger -43 -37
P\u00e5l\u00f8pt pensjon -114 -121
Forsikringsforpliktelser -4 596 -5 346
Gevinst-/tapskonto -1 -2
Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -5 427 -6 125
Fremf\u00f8rbare underskudd
3)
-2 825
Grunnlag for netto utsatt skatt/skattefordel 1 786 -2 001
Nedvurdering av grunnlag for utsatt skattefordel -869 945
Netto grunnlag for utsatt skatt og utsatt skattefordel 918 -1 056
Netto utsatt fordel/forpliktelse i balansen
1) 2) 3) 4)
-9 -909
Bokf\u00f8rt i balansen:
Utsatt skattefordel 1 305 2 147
Utsatt skatt 1 446 1 409
3) Storebrand har benyttet fremf\u00f8rbart underskudd i regnskapet. Dersom Storebrand vinner frem i sakene som er nevnt
under usikre skatteposisjoner vil Storebrand Livsforsikring innregne disse usikre skatteposisjonene, som igjen vil \u00f8ke
fremf\u00f8rbart underskudd i senere \u00e5r.
4) Usikre skatteposisjoner
Skattereglene for forsikringsbransjen har over flere \u00e5r gjennomg\u00e5tt endringer. Storebrand og Skatteetaten har i noen
saker forskjellige tolkninger av skattereglene og tilh\u00f8rende overgangsregler. Som et resultat av dette, oppst\u00e5r det usikre
skatteposisjoner tilknyttet de regnskapsf\u00f8rte skattekostnadene. Hvorvidt de usikre skatteposisjonene skal innregnes i
regnskapet, vurderes iht. IAS 12 og IFRIC 23. Usikre skatteposisjoner vil kun innregnes i regnskapet dersom selskapet
anser at det er sannsynlighetsovervekt for at Skatteetatens tolkning vinner frem. Under beskrives vesentlige usikre
skatteposisjoner.
A. I 2015 avviklet Storebrand Livsforsikring AS et heleid norsk datterselskap, Storebrand Eiendom Holding AS, med et skattemessig tap p\u00e5 omtrent 6,5 milliarder kroner, og en tilsvarende \u00f8kning i det fremf\u00f8rbare underskuddet. I mars 2021 mottok Storebrand Livsforsikring AS vedtak der avviklingen av Storebrand Eiendom Holding AS ga en skattepliktig gevinst p\u00e5 omtrent 4,7 milliarder kroner. Storebrand Livsforsikring AS p\u00e5klagde i mai 2021 vedtaket til Skatteklagenemda som i juni 2023 ga selskapet fullt medhold. Finansdepartementet tok i desember 2023 ut s\u00f8ksm\u00e5l mot Skatteklagenemnda med Storebrand Livsforsikring AS som rettslig medhjelper. I et prosesskrift datert 15. mars 2024 opplyser Finansdepartementet at det gjenst\u00e5ende sp\u00f8rsm\u00e5let gjelder de direkte konsernbidragene, og Storebrand vurderer at en vesentlig del av den usikre skatteposisjonen derfor anses som endelig avgjort. I et prosesskrift datert 21. juni 2024 aksepterer Finansdepartementet at 1,5 milliarder kroner av de direkte konsernbidragene p\u00e5 2,9 milliarder kroner ikke er tilbakebetaling av innbetalt kapital. Omtvistet bel\u00f8p er derfor 1,4 milliarder kroner. I dom av 5. november 2024 fikk Skatteklagenemnda fullt medhold. Finansdepartementet har anket dommen. N\u00e5r det gjelder det direkte konsernbidraget fra Storebrand Eiendom Holding AS til Storebrand Livsforsikring AS, er vurderingen at det er overveiende sannsynlig at Selskapets vil f\u00e5 medhold ogs\u00e5 i ankeinstansen, og det er derfor ikke innregnet en usikker skatteposisjon i regnskapet. Dersom Finansdepartementet skulle vinne frem med sitt syn, er hvordan bel\u00f8pet p\u00e5 1,4 milliarder kroner skatterettslig skal behandles ikke et tema i saken. Etter selskapets oppfatning skal bel\u00f8pet fordeles p\u00e5 selskapets 2300 aksjer og behandles etter aksje-for-aksje-prinsippet, og den beregnede skattekostnaden vil etter selskapets egne beregninger ligge i intervallet 100-150 millioner kroner. B. Det ble for inntekts\u00e5ret 2018 innf\u00f8rt nye skatteregler for livsforsikrings- og pensjonsforetak. Disse reglene inneholdt overgangsregler for hvordan selskapene skulle opp-/nedskrive de skattemessige verdiene per 31. desember 2018. Skattedirektoratet publiserte i desember 2018 en tolkningsuttalelse som Storebrand anser ikke er i samsvar med lovens ordlyd. I skattemeldingen for 2018 har Storebrand Livsforsikring AS lagt til grunn v\u00e5r forst\u00e5else av overgangsregelen, men mottok i oktober 2019 varsel om endring av ligning i tr\u00e5d med tolkningsuttalelsen fra Skattedirektoratet og Finansdepartementet. Storebrand Livsforsikring AS er ikke enig i Skatteetatens tolkning, men anser det som usikkert om selskapets tolkning vinner frem dersom saken avgj\u00f8res av domstolene. I april 2022 mottok Storebrand et vedtak fra Skatteetaten der Storebrand ikke fikk medhold. Vedtaket ble p\u00e5klaget til Skatteklagenemnda. Storebrand fikk ikke medhold i Skatteklagenemnda og har brakt saken inn for domstolen. Den usikre skatteposisjonen er derfor innregnet i regnskapet. Forskjellen mellom Storebrands tolkning og Skatteetatens tolkning er, basert p\u00e5 v\u00e5rt oppdaterte beste estimat, omtrent 6,4 milliarder kroner i en usikker skatteposisjon. Dersom Storebrands tolkning vinner frem, vil det fraregnes en avsatt skattekostnad p\u00e5 omtrent 1,6 milliarder kroner i regnskapet. C. Utfallet av tolkning av skatteregler for konsernbidrag nevnt under punkt A vil f\u00e5 betydning ved beregning av effekt fra overgangsreglene for de nye skattereglene omtalt under punkt B. I regnskapet er det lagt til grunn en tilsvarende tolkning som beskrevet under punkt A ved beregning av skattemessige inngangsverdier p\u00e5 eiendomsaksjer eid av kundemidlene for perioden 2016 og 2017. Etter Finansdepartementets klargj\u00f8ringer i prosesskriftene i forkant av Tingrettens behandling av saken, er det kun 175 millioner kroner av de aktuelle konsernbidragene som kan \u00f8ke inngangsverdiene p\u00e5 eiendomsaksjene dersom Finansdepartementet skulle vinne frem med sitt syn. Storebrand vil i s\u00e5 tilfelle m\u00e5tte regnskapsf\u00f8re en tilh\u00f8rende skattekostnad p\u00e5 omtrent 44 millioner kroner. Selskapet har gjennomf\u00f8rt en oppdatert vurdering av sakene i forbindelse med \u00e5rsavslutningen, og vurderer at sakene fra selskapets side ikke har blitt endret i l\u00f8pet av \u00e5ret. Tidslinjen for videre prosess er ikke klar. Suppleringsskatt Myndighetene i land som Storebrand har virksomhet i har innf\u00f8rt endringer i skattelovgivningen fra 2024. Det nye lovverket introduserer suppleringsskatt, en global minimumsbeskatning som skal forhindre overskuddsflytting mellom land, og s\u00f8rge for en effektiv skattesats p\u00e5 minimum 15 prosent. Storebrand er omfattet av regelverket om suppleringsskatt, men har i hovedsak virksomhet i land som har en selskapsskatt over 15 %, og forventer derfor ikke vesentlige skattemessige konsekvenser. F\u00f8rste rapportering av suppleringsskatt, for 2024, skal leveres 30. juni 2026. Det er ikke innregnet skatt knyttet til den globale suppleringsskatten i regnskapet for 2025",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-410": {
"value": "Beregning av utsatt skattefordel og utsatt skatt av midlertidige forskjeller og underskudd til fremf\u00f8ring NOK mill. 2025 2024 Skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller Verdipapirer 90 238 Fast eiendom 1) 5 408 4 742 Driftsmidler 90 110 Immaterielle eiendeler 942 Verdipapirer gjeld 23 Gevinst-/tapskonto 885 26 Annet 717 892 Sum skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller 7 213 6 949 Skattereduserende midlertidige forskjeller Verdipapirer -646 -602 Driftsmidler -27 -17 Avsetninger -43 -37 P\u00e5l\u00f8pt pensjon -114 -121 Forsikringsforpliktelser -4 596 -5 346 Gevinst-/tapskonto -1 -2 Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -5 427 -6 125 Fremf\u00f8rbare underskudd 3) -2 825 Grunnlag for netto utsatt skatt/skattefordel 1 786 -2 001 Nedvurdering av grunnlag for utsatt skattefordel -869 945 Netto grunnlag for utsatt skatt og utsatt skattefordel 918 -1 056 Netto utsatt fordel/forpliktelse i balansen 1) 2) 3) 4) -9 -909 Bokf\u00f8rt i balansen: Utsatt skattefordel 1 305 2 147 Utsatt skatt 1 446 1 409 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-375": {
"value": "Note 28: Immaterielle eiendeler og merverdi av kj\u00f8pte forsikringskontrakter
NOK mill.
Immaterielle eiendeler
Goodwill 2025 2024 IT- systemer VIF
1)
Andre
immaterielle
eiendeler
Anskaffelseskost 1.1 2 570 2 683 3 741 4 415 13 410 11 944
Tilgang i perioden:
Utviklet internt 71 71 115
Kj\u00f8pt separat 157 157 160
Kj\u00f8pt ved fusjon, oppkj\u00f8p e.l. 2 2 1 052
Avgang i perioden -22 -22
Valutajustering 38 173 49 62 323 139
Anskaffelseskost 31.12 2 816 2 856 3 791 4 478 13 941 13 410
Akk. av- og nedskrivninger 1.1 -1 675 -2 438 -2 210 -366 -6 689 -5 889
Nedskrivning i perioden -28 -50 -78 -79
Amortisering i perioden -302 -84 -291 -677 -656
Avgang i perioden 13 13 12
Valutajustering -19 -161 -44 -224 -71
Andre endringer -6
Akk. av- og nedskrivninger 31.12 -2 012 -2 683 -2 546 -416 -7 655 -6 689
Balansef\u00f8rt verdi 31.12.25 805 173 1 245 4 062 6 285
Balansef\u00f8rt verdi 31.12.24 895 245 1 531 4 050 6 721
1) Value of business-in-force, forskjellen mellom markedsverdi og bokf\u00f8rt verdi p\u00e5 forsikringsforpliktelsene i SPP.
Spesifikasjon av amortisering av immaterielle eiendeler
NOK mill. 2025 2024
Amortisering i perioden - VIF -84 -81
Nedskrivning i perioden -50 -61
Amortisering i perioden - Andre immaterielle eiendeler -299 -282
Sum nedskrivning/amortisering av immaterielle eiendeler i resultatet -433 -424
Nedskrivninger/avskrivninger IT-systemer bokf\u00f8res som ordin\u00e6re driftskostnader
Spesifikasjon av immaterielle eiendeler
NOK mill. Levetid
Avskrivnings-
sats
Avskrivnings-
metode
Balansef\u00f8rt
verdi 2025
Balansef\u00f8rt
verdi 2024
Betydelige immaterielle eiendeler:
IT systemer 3 \u00e5r/10 \u00e5r 33%/10% line\u00e6r 805 895
Value of business inforce SPP 20 \u00e5r 5 % line\u00e6r 173 245
Kunderelasjoner AIP 10-15 \u00e5r 10 / 6,7 % line\u00e6r 405 436
Kundekontraker ved oppkj\u00f8p Danica 8 til 15 \u00e5r 7% - 13% line\u00e6r 565 635
Sum betydelige immaterielle eien-
deler: 1 949 2 211
Ikke betydelige immaterielle
eiendeler:
Distribusjon ved oppkj\u00f8p Danica 15 \u00e5r 7 % line\u00e6r 5 5
Kunderelasjoner Skagen 10 \u00e5r 10 % line\u00e6r 77 117
Kunderelasjoner Cubera 7 \u00e5r 14 % line\u00e6r 44
Merkenavn St:Erik 10 \u00e5r 10 % line\u00e6r 23 25
Kunderelasjoner Insr 5 \u00e5r 20 % line\u00e6r 47
Merkevarenavn Skagen 10 \u00e5r 10 % line\u00e6r 28 42
Merkevarenavn Kron 5 \u00e5r 20 % line\u00e6r 9 15
Merkenavn Cubera 3 \u00e5r 33 % line\u00e6r 12
Kunderelasjoner Capital Investment 7 \u00e5r 14 % line\u00e6r 110 150
Kunderelasjoner Kron 5 \u00e5r 20 % line\u00e6r 10 13
Andre immaterielle eiendeler 5 \u00e5r 20 % line\u00e6r 1 2
Sum ikke betydelige immaterielle
eiendeler: 275 460
Sum 2 223 2 671
Goodwill fordelt p\u00e5 virksomhetskj\u00f8p - konsern
NOK mill.
Virksomhets-
omr\u00e5de
Anskaf-
felseskost
1.1
Akku-
mulert
avskriv-
ning 1.1
Verdi i
balansen
1.1
Tilgang/
avgang/
valuta-
effekt
Ned-
skrivning
Balanse-
f\u00f8rt verdi
31.12.25
Balanse-
f\u00f8rt verdi
31.12.24
Betydelig andel
goodwill
Skagen Sparing 1 007 1 007 1 007 1 007
SPP Garantert/sparing 820 820 52 871 820
Capital investment Sparing 670 670 4 -50 623 670
AIP Management Sparing 617 617 4 621 617
Sum betydelig
andel goodwill 3 113 3 113 59 -50 3 122 3 113
Ikke betydelig
andel goodwill
Delphi Fondsfor-
valtning Sparing 35 -4 32 32 32
Storebrand Bank
ASA \u00d8vrig 422 -300 122 122 122
SPP Fonder Sparing 49 49 3 52 49
Kron Sparing 287 -62 225 225 225
Cubera Sparing 206 206 206 206
Danica
Garantert/
Sparing/
Forsikring 302 302 302 302
Sum ikke betyde-
lig andel goodwill 1 302 -366 936 3 939 936
Sum 4 415 -366 4 050 62 -50 4 062 4 050
Goodwill avskrives ikke, men testes \u00e5rlig for nedskrivningsbehov.
Beregninger knyttet til fremtiden vil v\u00e6re usikre. Verdien vil p\u00e5virkes av ulike vekstparametere, forventet avkastning samt
hvilket avkastningskrav som legges til grunn mv. Det presiseres at m\u00e5lsettingen med beregningen er \u00e5 oppn\u00e5 tilstrekkelig
sikkerhet for at bruksverdi, jf. IAS 36, ikke er lavere enn innregnet verdi i regnskapet. Simulering med rimelige og ogs\u00e5
konservative forutsetninger tilsier en verdi p\u00e5 investeringen som forsvarer bokf\u00f8rt verdi.
Beregning av gjenvinnbart bel\u00f8p for betydelige og ikke betydelige immaterielle eiendeler og goodwill
For \u00e5 bestemme om goodwill og \u00f8vrige immaterielle eiendeler har v\u00e6rt gjenstand for verdifall, er det estimert
gjenvinnbare bel\u00f8p for de relevante kontantstr\u00f8mgenererende enhetene. Gjenvinnbare bel\u00f8p fastsettes ved \u00e5 beregne
virksomhetens bruksverdi.
For \u00e5 estimere bruksverdi benytter ledelsen neddiskonterte fremtidige kontantstr\u00f8mmer for en periode p\u00e5 fem \u00e5r.
Beregningene baseres p\u00e5 styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden (2026-2028). For
perioden 2029-2030 har administrasjonen gjort vurderinger og fastsatt en \u00e5rlig vekst per element i resultatoppstillingen.
De viktigste forutsetningene som benyttes i beregningen av bruksverdi inkluderer:
Diskonteringsrente: Diskonteringsrenten fastsettes ved bruk av CAPM-modellen. For risikofri rente benyttes ti\u00e5rige
statsobligasjoner for den jurisdiksjonen selskapet tilh\u00f8rer. Beta fastsettes ved \u00e5 benytte Damodaran sine europeiske
betaverdier for den relevante industrien. Markedsrisikopremien er fastsatt til 5 prosent for samtlige enheter.
Vekstrate terminalverdi: Vekstraten for terminalverdien er satt til 2 prosent, som er i tr\u00e5d med den forventede langsiktige
vekstraten for markedet.
N\u00f8kkelforutsetninger: Styrebehandlede budsjett- og prognoseantakelser er basert p\u00e5 historiske erfaringer,
markedsforhold og ledelsens forventninger til fremtidige utvikling.
mmaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av SPP Storebrand Livsforsikring AS kj\u00f8pte i 2007 SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB med datterselskaper. Hoveddelen av de immaterielle verdiene knyttet til SPP var verdien av eksisterende forretning (VIF -value of business in force). Etter implementering av IFRS 17 er ikke lenger VIF for forsikringskontraktene en immateriell eiendel, men en del av kontraktsregulert tjenestemargin som er en del av forsikringskontrakter forpliktelser for garanterte produkter. Gjenst\u00e5ende immaterielle eiendeler er knyttet til investeringskontrakter. SPP anses som \u00e9n kontantstr\u00f8mgenererende enhet og utvikling i fremtidig resultat for SPP vil p\u00e5virke bruksverdien. I beregningen av bruksverdi har ledelsen benyttet styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden (2026-2028). For perioden 2029-2030 har administrasjonen gjort vurderinger og fastsatt en \u00e5rlig vekst per element i resultatoppstillingen p\u00e5 4 prosent. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate tilsvarende Sveriges Riksbanks inflasjonsm\u00e5l p\u00e5 2 prosent. Hoveddriverne for resultatvekst p\u00e5 lang sikt vil v\u00e6re avkastning p\u00e5 forvaltningskapitalen, den underliggende inflasjonen og l\u00f8nnsutviklingen i markedet (som driver premieveksten). Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et avkastningskrav etter skatt p\u00e5 8,2 prosent. Immaterielle eiendeler knyttet til Danica Storebrand Livsforsikring AS kj\u00f8pte i 2022 Danica Pensjon AS (Danica). I forbindelse med oppkj\u00f8pet ble det identifisert merverdier knyttet til kunderelasjoner, distribusjonsavtaler og goodwill. Selskapet ble i 2023 fusjonert med Storebrand Livsforsikring AS og er integrert i Storebrand Livsforsikring sin virksomhet. I beregningen av bruksverdi har ledelsen benyttet styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden (2026-2028). For perioden 2029-2030 har administrasjonen gjort vurderinger og fastsatt en \u00e5rlig vekst per element i resultatoppstillingen p\u00e5 2 prosent. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate tilsvarende Norges Banks inflasjonsm\u00e5l p\u00e5 2 prosent. Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et avkastningskrav etter skatt p\u00e5 9,6 prosent. Det er forutsatt at all kapital utover regulatorisk bundet egenkapital kan tas ut ved slutten av hver periode. Immaterielle eiendeler knyttet til AIP Management Storebrand har gjennomf\u00f8rt ytterligere kj\u00f8p av eierandeler i AIP Management og Storebrand eier n\u00e5 60 % i selskapet. I forbindelse med oppkj\u00f8pet ble det identifisert merverdier knyttet til kunderelasjoner og goodwill. I beregningen av bruksverdi har ledelsen benyttet styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden (2026-2028). For perioden 2029-2030 har administrasjonen gjort vurderinger og fastsatt en \u00e5rlig vekst per element i resultatoppstillingen p\u00e5 2 prosent. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate p\u00e5 2 prosent. Dette er i tr\u00e5d med Danmarks Nationalbanks inflasjonsm\u00e5l. Hoveddriverne for resultatvekst p\u00e5 lang sikt vil p\u00e5virkes av forutsetning om forventet avkastning i finansmarkedene, aktivitet i transaksjonsmarkedet, forvaltningshonorar og underliggende inflasjon. Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et avkastningskrav etter skatt p\u00e5 6,1 prosent. Immaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av Skagen Storebrand Asset Management AS kj\u00f8pte i 2017 Skagen AS (Skagen). De immaterielle verdiene knyttet til Skagen er kunderelasjoner, merkevare og goodwill. I beregningen av bruksverdi har ledelsen benyttet styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden (2026-2028). For perioden 2029-2030 har administrasjonen gjort vurderinger og fastsatt en \u00e5rlig vekst per element i resultatoppstillingen p\u00e5 2 prosent. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate p\u00e5 2 prosent. Hoveddriverne for resultatvekst p\u00e5 lang sikt vil p\u00e5virkes av forutsetning om forventet avkastning i finansmarkedene, forvaltningshonorar og underliggende inflasjon. Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et avkastningskrav etter skatt p\u00e5 7,6 prosent. Immaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av Capital Investment Storebrand Asset Management AS kj\u00f8pte i 2021 Capital Investment A/S (Capital Investment). De immaterielle verdiene knyttet til Capital Investment er kunderelasjoner og goodwill. I beregningen av bruksverdi har ledelsen benyttet styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden (2026-2028). For perioden 2029-2030 har administrasjonen gjort vurderinger og fastsatt en \u00e5rlig vekst per element i resultatoppstillingen p\u00e5 2 prosent. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate p\u00e5 2 prosent. Dette er i tr\u00e5d med Danmarks Nationalbanks inflasjonsm\u00e5l. Hoveddriverne for resultatvekst p\u00e5 lang sikt vil p\u00e5virkes av forutsetning om forventet avkastning i finansmarkedene, aktivitet i transaksjonsmarkedet, forvaltningshonorar og underliggende inflasjon. Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et avkastningskrav etter skatt p\u00e5 7,6 prosent. Sensitiviteter i verdsettelsene Beregninger knyttet til fremtiden vil v\u00e6re usikre. Bruksverdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om forventet avkastning i finansmarkedene, kostnader, kundeavgang, inntektsutvikling, samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier at samtlige kontantgenererende enheter har en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi jf. IAS 36. Sensitivitetsanalysene tilsier at bruksverdien for samtlige enheter overstiger bokf\u00f8rt verdi selv med en \u00f8kning i avkastningskrav p\u00e5 minst 2,5 prosentpoeng eller ved en vekstrate p\u00e5 0 prosent i terminalverdien.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-376": {
"value": "Note 29: Varige driftsmidler og leieavtaler
NOK mill.
Inventar/
utstyr Eiendom 2025 2024
Balanse 1.1 103 1 717 1 820 102
Tilgang
1)
22 12 30 1 661
Verdiregulering f\u00f8rt over totalresultat 12 15 90
Avskrivning -24 -34 -58 -45
Valutajustering 2 2 2
Andre endringer 2
Balanse 31.12 102 1 706 1 809 1 820
1) Se note 3
For spesifikasjon av avskrivninger og nedskrivninger, se note 20.
Avstemming av varige driftsmidler og leieavtaler i balansen
NOK mill. 2025 2024
Varige driftsmider 1 809 1 820
Bruksrettseiendeler 860 834
Balanse 31.12 2 668 2 654
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Varige driftsmidler - selskap 2 668 2 654
Sum 2 668 2 654
Leieavtaler
Konsernets leide eiendeler inkluderer kontorer og annen fast eiendom, IT-utstyrog \u00f8vrig utstyr. Konsernets
bruksretteiendeler er kategorisert og presentert i tabellen under:
Eiendeler som er innregnet etter IFRS 16 avskrives i samsvar med leieperioden.
NOK mill. Bygninger IT-utstyr 2025 2024
Anskaffelseskost 1. januar 961 6 967 1 836
Tilgang 29 29 15
Tilgang via oppkj\u00f8p 61
Avgang -961
Valutajustering 43 43 17
Anskaffelseskost 31.12 1 033 7 1 040 967
Akkumulerte av- og nedskrivninger 1. januar -127 -6 -133 -677
Avskrivning -40 -41 -90
Nedskrivning i perioden -5 -5
Avgang 635
Valutajustering -1 -2 -1
Akkumulerte av- og nedskrivninger 31. desember -173 -7 -180 -133
Balansef\u00f8rt verdi 31.12 859 860 834
Anvendte praktiske l\u00f8sninger
Konsernet leier ogs\u00e5 PC-er, IT-utstyr og maskiner med avtalevilk\u00e5r fra 1 til 3 \u00e5r. Konsernet har besluttet \u00e5 ikke
innregne leieavtaler der den underliggende eiendelen har lav verdi, og innregner dermed ikke leieforpliktelser og
bruksretteiendeler for noen av disse leieavtalene. I stedet kostnadsf\u00f8res leiebetalingene n\u00e5r de inntreffer. Konsernet
innregner heller ikke leieforpliktelser og bruksretteiendeler for kortsiktige leieavtaler mindre enn 12 m\u00e5neder.
Avskrivning leieavtaler
Leieavtaler for bruksretteiendeler avskrives line\u00e6rt over leieperioden.
Udiskonterte leieforpliktelser
NOK mill. 2025 2024
\u00c5r 1 45 41
\u00c5r 2 38 37
\u00c5r 3 29 32
\u00c5r 4 26 26
\u00c5r 5 12 24
Etter 5 \u00e5r 750 720
Totale udiskonterte leieforpliktelser 31.12 899 880
Endringer i leieforpliktelser
NOK mill. 2025 2024
Per 01.01 842 1 180
Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden 29 -263
Betaling -44 -98
P\u00e5l\u00f8pte renter 3 8
Valutajustering 39 15
Totale leieforpliktelser 31.12 869 841
Andre leiekostnader innregnet i resultatet
NOK mill. 2025 2024
Leiekostnader for eiendeler med lav verdi -20 -21
Totale leiekostnader inkludert i driftskostnader -20 -21
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-411": {
"value": "Leieavtaler Konsernets leide eiendeler inkluderer kontorer og annen fast eiendom, IT-utstyrog \u00f8vrig utstyr. Konsernets bruksretteiendeler er kategorisert og presentert i tabellen under: Eiendeler som er innregnet etter IFRS 16 avskrives i samsvar med leieperioden. NOK mill. Bygninger IT-utstyr 2025 2024 Anskaffelseskost 1. januar 961 6 967 1 836 Tilgang 29 29 15 Tilgang via oppkj\u00f8p 61 Avgang -961 Valutajustering 43 43 17 Anskaffelseskost 31.12 1 033 7 1 040 967 Akkumulerte av- og nedskrivninger 1. januar -127 -6 -133 -677 Avskrivning -40 -41 -90 Nedskrivning i perioden -5 -5 Avgang 635 Valutajustering -1 -2 -1 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31. desember -173 -7 -180 -133 Balansef\u00f8rt verdi 31.12 859 860 834 Anvendte praktiske l\u00f8sninger Konsernet leier ogs\u00e5 PC-er, IT-utstyr og maskiner med avtalevilk\u00e5r fra 1 til 3 \u00e5r. Konsernet har besluttet \u00e5 ikke innregne leieavtaler der den underliggende eiendelen har lav verdi, og innregner dermed ikke leieforpliktelser og bruksretteiendeler for noen av disse leieavtalene. I stedet kostnadsf\u00f8res leiebetalingene n\u00e5r de inntreffer. Konsernet innregner heller ikke leieforpliktelser og bruksretteiendeler for kortsiktige leieavtaler mindre enn 12 m\u00e5neder. Avskrivning leieavtaler Leieavtaler for bruksretteiendeler avskrives line\u00e6rt over leieperioden. Udiskonterte leieforpliktelser NOK mill. 2025 2024 \u00c5r 1 45 41 \u00c5r 2 38 37 \u00c5r 3 29 32 \u00c5r 4 26 26 \u00c5r 5 12 24 Etter 5 \u00e5r 750 720 Totale udiskonterte leieforpliktelser 31.12 899 880 Endringer i leieforpliktelser NOK mill. 2025 2024 Per 01.01 842 1 180 Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden 29 -263 Betaling -44 -98 P\u00e5l\u00f8pte renter 3 8 Valutajustering 39 15 Totale leieforpliktelser 31.12 869 841 Andre leiekostnader innregnet i resultatet NOK mill. 2025 2024 Leiekostnader for eiendeler med lav verdi -20 -21 Totale leiekostnader inkludert i driftskostnader -20 -21",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationAboutLeasingActivitiesForLesseeExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-377": {
"value": "Note 30: Opplysninger om interesser i andre foretak
Gjelder datterselskaper med vesentlig minoritet, tilknyttede selskaper og felleskontrollerte virksomheter
IFRS 10 etablerer en modell for vurdering av kontroll som gjelder alle selskap. Kontroll foreligger n\u00e5r investoren har
makt over investeringsobjektet og har rettighet til variabel avkastning fra investeringsobjektet og samtidig har makt og
muligheten til \u00e5 styre aktiviteter i investeringsobjektet som p\u00e5virker avkastningen.
I konsernets regnskap er investeringer i fond hvor det vurderes at kontrollkriteriene i IFRS 10 er oppfylt, konsolidert 100
prosent i balansen. Minoritetens eierandelandel i de konsoliderte verdipapirfondene vises p\u00e5 en linje for eiendeler og
tilsvarende en linje som gjeld. Som en f\u00f8lge av at \u00f8vrige investorer i fondene kan kreve utl\u00f8sning av sine eierandeler fra
respektive fond, er disse vurdert \u00e5 v\u00e6re minoritetseiere som klassifiseres som gjeld i Storebrands konsernregnskap. Det
henvises til note 1 for n\u00e6rmere beskrivelse av konsolidering av investeringer i fond.
Spesifikasjon for datterselskaper med vesentlig minoritet innregnet i egenkapital (tall for 100%)
NOK mill.
2025 2024
AIP AIP
Eiendeler 228 260
Gjeld 244 230
Egenkapital majoritet -10 15
Egenkapital minoritet -6 10
Eierandel minoritet 40 % 40 %
Stemmerett i prosent av totale aksjer 40 % 40 %
Driftsinntekter 242 252
Resultat etter skatt -33 -8
Totalresultat -33 -8
Resultat og eierandeler tilknyttede selskaper og felleskontrollerte virksomheter - alle selskaper
NOK mill. Forretningssted Eierandel Resultat
Verdi i
balansen
31.12.25
Verdi i
balansen
31.12.24
Tilknyttede selskaper
Storebrand Eiendomsfond Norge KS B\u00e6rum 27,9 % 426 5 382 4 162
Quantfolio AS Oslo 34,0 % -21 21 37
Din Salgskonsulent AS Trondheim 25,0 % 10 31 27
Andre tilknyttede selskaper 32 23
Felleskontrollert virksomhet
F\u00f6rs\u00e4kringsgirot AB Stockholm 16,7 % 11
VIA Oslo 50,0 % 137 3 189 3 152
Sum 552 8 654 7 412
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Investeringer i tilknyttede selskaper - selskap -5 231 233
Investeringer i tilknyttede selskaper - kunder 557 8 424 7 180
Sum 552 8 654 7 412
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-378": {
"value": "Note 31: Klassifisering av finansielle eiendeler og forpliktelser
NOK mill.
Virkelig
verdi over
OCI
Eiendeler
til virkelig
verdi over
resultat
1)
Forplik-
telser til
virkelig
verdi over
resultat
Eiendeler
til amorti-
sert kost
Forplik-
telser
amorti-
sert kost
Sum
2025
Sum
2024
Finansielle eiendeler
Bankinnskudd 16 126 16 126 9 241
Aksjer og andeler 469 759 469 759 414 959
Obligasjoner og andre verdipapirer med
fast avkastning 4 739 304 196 7 511 316 446 303 803
Utl\u00e5n til kredittinstitusjoner 2 752 2 752 2 781
Utl\u00e5n til kunder 27 353 79 191 106 544 94 586
Kundefordringer og andre kortsiktige
fordringer 5 192 4 722 9 915 12 749
Derivater 2 173 2 173 2 568
Sum Finansielle eiendeler 4 739 808 673 110 302 923 714
Sum Finansielle eiendeler 2024 6 154 741 115 93 418 840 687
Finansielle forpliktelser
Investeringskontrakter forpliktelser 487 729 487 729 429 471
Ansvarlig l\u00e5nekapital 10 608 10 608 10 807
Innl\u00e5n fra kredittinstitusjoner 2 052 2 052 3 415
Innskudd fra kunder i bankvirksomhet 34 585 34 585 31 403
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 49 874 49 874 39 669
Derivater 5 244 5 244 8 988
Annen kortsiktig gjeld 577 10 016 10 593 12 249
Sum Finansielle forpliktelser 493 551 107 134 600 685
Sum Finansielle forpliktelser 2024 438 516 97 486 536 002
1) FV-opsjon eiendeler
Bokf\u00f8rt
verdi
Aksjer og andeler 469 569
Obligasjoner og andre verdipapir med fast
avkastning 296 293
Utl\u00e5n til kunder 27 354
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-379": {
"value": "Innhold
Fakta og tall 2025 3
Forord 5
Viktige hendelser 2025 7
Om Storebrand 9
\u00c5rsberetning
Regnskap og Noter
Note 32: Aksjer og andeler
NOK mill.
2025
Virkelig verdi
2024
Virkelig verdi
Aksjer 66 473 58 200
Private Equity fondsinvesteringer 10 465 18 124
Fondsandeler 384 016 333 115
Infrastruktur fond 8 804 5 520
Sum aksjer og andeler 469 759 414 959
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Aksjer og andeler - selskap 652 704
Aksjer og andeler - kunder 469 107 414 256
Sum 469 759 414 959
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-380": {
"value": "Note 33: Obligasjoner
Obligasjoner klassifisert til amortisert kost
NOK mill.
2025 2024
Balansef\u00f8rt
verdi
Virkelig
verdi
Balansef\u00f8rt
verdi
Virkelig
verdi
Stat- og statsgaranterte obligasjoner 4 831 4 837 3 520 3 519
Verdipapiriserte obligasjoner 2 680 2 693 2 757 2 765
Sum 7 511 7 530 6 278 6 284
Storebrand Bank
Modifisert durasjon 0,2 0,3
Gjennomsnittlig effektiv rente 4,2 % 4,9 %
Obligasjoner til virkelig verdi over OCI
NOK mill.
2025 2024
Balansef\u00f8rt
verdi
Virkelig
verdi
Balansef\u00f8rt
verdi
Virkelig
verdi
Stat- og statsgaranterte obligasjoner 995 995 1 150 1 150
Selskapsobligasjoner 2 694 2 694 3 484 3 484
Strukturerte papirer 1 049 1 049 1 519 1 519
Sum 4 739 4 739 6 154 6 154
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Obligasjoner - selskap 4 739 6 154
Sum 4 739 6 154
For det enkelte rentepapir er det beregnet effektiv rente basert b\u00e5de p\u00e5 papirets balansef\u00f8rte verdi og papirets
observerte markedskurs (virkelig verdi). For rentepapirer uten observerte markedskurser er effektiv rente beregnet
p\u00e5 grunnlag av rentebindingstid og klassifisering av det enkelte papir med hensyn til likviditet og kredittrisiko.
Sammenvektingen til gjennomsnittlig effektiv rente for totalbeholdningen er gjort med det enkelte papirs andel av total
rentef\u00f8lsomhet som vekter.
NOK mill.
Steg 1
12 mnd ECL 2025 2024
Nedskrivninger 01.01 -2 -2 -1
ECL endring p\u00e5 finansielle eiendeler som ikke har endret stage i perioden -1
Nedskrivninger 31.12 -1 -1 -2
Nedskrivninger p\u00e5 obligasjoner vurdert til virkelig verdi over totalresultat
(OCI) -1 -1 -2
Sum -1 -1 -2
Obligasjoner med fast avkastning til virkelig verdi
NOK mill.
Virkelig verdi
2025 2024
Stat- og statsgaranterte obligasjoner 69 024 61 513
Selskapsobligasjoner 83 890 90 864
Strukturerte papirer 43 745 37 694
Verdipapiriserte obligasjoner 1 918 3 798
Obligasjonsfond 105 619 97 503
Sum obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning til virkelig verdi 304 196 291 371
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning - selskap 25 824 22 868
Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning - kunder m/garanti 278 371 268 503
Sum 304 196 291 371
Virkelig verdi over resultat / over OCI
Storebrand
Livsforsikring
SPP Pension &
F\u00f6rs\u00e4kring
Storebrand
Bank
Storebrand
Forsikring
Storebrand
ASA
Modifisert durasjon 5,0 1,2 0,6 0,5 0,5
Gjennomsnittlig effektiv rente 4,4 % 2,2 % 4,2 % 4,6 % 4,6 %
For det enkelte rentepapir er det beregnet effektiv rente basert p\u00e5 papirets markedsverdi. Sammenvektingen til
gjennomsnittlig effekt for totalbeholdningen er gjort med det enkelte papirs andel av total rentef\u00f8lsomhet som vekter.
Rentederivater er inkludert i beregning av modifisert durasjon og gjennomsnittlig effektiv rente.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-381": {
"value": "Regnskap og Noter
Note 34: Derivater
Nominelt volum
Finansielle derivater er knyttet til underliggende st\u00f8rrelser som ikke bokf\u00f8res i balansen. For \u00e5 kvantifisere omfanget
av derivater refereres det til slike underliggende st\u00f8rrelser betegnet som underliggende hovedstol, nominelt volum og
lignende. Nominelt volum beregnes ulikt for ulike typer finansielle derivater, og det gir et visst uttrykk for omfang og risiko
av posisjonene av finansielle derivater.
Brutto nominelt volum gir f\u00f8rst og fremst informasjon om omfanget, mens netto nominelt volum gir et visst uttrykk
for risikoposisjoner. Nominelt volum for ulike instrumenter er imidlertid ikke n\u00f8dvendigvis sammenlignbare med
tanke p\u00e5 risikoeksponering. I motsetning til brutto nominelt volum tar beregningen av netto nominelt volum ogs\u00e5
hensyn til fortegnet til instrumentenes markedsrisikoeksponering, ved \u00e5 skille mellom s\u00e5kalte eiendelsposisjoner og
gjeldsposisjoner.
En eiendelsposisjon i et aksjederivat inneb\u00e6rer en positiv verdi\u00f8kning ved \u00f8kning i aksjekurser. For rentederivater
medf\u00f8rer en eiendelsposisjon en positiv verdi\u00f8kning ved rentenedgang - tilsvarende som for obligasjoner. En
eiendelsposisjon i et valutaderivat gir positiv verdiendring ved \u00f8kning i den aktuelle valutakursen mot NOK.
Gjennomsnittlig brutto nominelt volum er basert p\u00e5 daglige beregninger av brutto nominelt volum.
NOK mill.
Brutto
nom.
volum
1)
Brutto
balansef\u00f8rte
fin. eiendeler
Brutto
balansef\u00f8rt
gjeld
Netto
bel\u00f8p
2025
Netto
bel\u00f8p
2024
Aksjederivater 37
Rentederivater
2)
119 028 1 552 4 496 -2 945 -3 201
Valutaderivater 201 651 622 748 -126 -3 256
Sum derivater 31.12.25 2 173 5 244 -3 071
Sum derivater 31.12.24 2 568 8 988 -6 421
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Derivater - selskap 186 140
Derivater - kunder m/garanti -3 257 -6 561
Sum -3 071 -6 421
1) Verdier per 31.desember
2) Se note 42 for sikkerhetsstillelser ved derivathandel som er klassifisert som derivater
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-382": {
"value": "Note 35: Utl\u00e5n og nedskrivninger
Utl\u00e5n, garantier og ubenyttede kreditter
NOK mill.
Balansef\u00f8rt
verdi
31.12.25
Balansef\u00f8rt
verdi
31.12.24
Utl\u00e5n til kunder til amortisert kost 79 364 68 219
Utl\u00e5n til kunder til virkelig verdi over resultatet (PL) 27 354 26 511
Sum brutto utl\u00e5n til kunder 106 717 94 730
Forventet tap steg 1 -7 -6
Forventet tap steg 2 -36 -45
Forventet tap steg 3 -130 -92
Netto utl\u00e5n til kunder 106 544 94 586
Nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n, garantier og ubenyttede kreditter
NOK mill.
31.12.25
31.12.24
Total
Steg 1 Steg 2 Steg 3
Total
12 mnd
ECL
Levetid
ECL - ikke
objektive
bevis p\u00e5
tap
Levetid ECL
- objektive
bevis p\u00e5
tap
Nedskrivninger 01.01 6 48 95 148 105
Overf\u00f8rt til steg 1 (12 mnd ECL) 8 -8
Overf\u00f8rt til steg 2 (levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap) -1 2 -2
Overf\u00f8rt til steg 3 (levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap ) -7 7
Netto ny m\u00e5ling av tap -8 7 37 36 30
Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 4 12 5 21 22
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -12 -6 -20 -13
ECL endring p\u00e5 finansielle eiendeler som ikke har endret stage
i perioden -3 14 11 13
Konstaterte tap -19 -20 -9
Nedskrivninger 31.12 7 39 130 177 148
Nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n til kunder vurdert til amortisert kost 1 16 48 65 65
Nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n til kunder vurdert til virkelig verdi over
totalresultat (OCI) 5 20 82 107 77
Nedskrivninger p\u00e5 garantier og ubenyttede kreditter 1 3 5 6
Sum 7 39 130 177 148
Mislighold og tap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier med videre
1)
NOK Mill. 31.12.25 31.12.24
Misligholdte l\u00e5n uten identifisert verdifall 294 293
Misligholdte l\u00e5n med identifisert verdifall 594 241
Brutto misligholdte l\u00e5n 889 533
Individuelle nedskrivninger steg 3 -130 -93
Netto misligholdte l\u00e5n 758 440
1) Tallene gjelder i sin helhet Storebrand Bank
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-383": {
"value": "Note 36: Eiendommer
Eiendomstype
31.12.25 31.12.24
31.12.25
NOK mill.
Avkast-
nings-
krav %
1)
Gjennomsnittlig
varighet leie-
kontrakt (\u00e5r)
3)
KVM
Kontorbygg (inklusive parkering og lager):
Oslo-Vika/Filipstad Brygge 9 576 9 006 4,40 - 6,10 8,2 103 204
Stor-Oslo for \u00f8vrig 3 874 3 656 5,00 - 6,25 5,1 70 294
Kontor i Sverige 108 74 5,55 3,4 3 272
Kj\u00f8pesenter (inklusive parkering og lager)
Norge for \u00f8vrig 6 618 6 424 5,10 - 7,38 4,4 180 467
Handel Sverige
2)
3 436 3 150 5,84 4,7 112 247
Parkeringshus
Parkeringshus Oslo 988 932 4,85 3,0 43 000
\u00d8vrige
Boligeiendommer i Sverige
2)
4 523 4 266 4,20 0,5 119 355
Hotell Sverige
2)
3 126 2 888 4,80 7,4 35 872
Service eiendommer Sverige
2)
3 239 3 052 4,71 8,1 61 161
Eiendommer under utvikling Norge 1 031 956 7,75 38 820
Totalt investeringseiendommer 36 517 34 404 767 692
Eiendommer til eget bruk 2 011 1 820 4,10 20 673
Sum eiendommer 38 529 36 225 788 365
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
- herav forsikringskontrakter og investeringskontrakter 38 529 36 225
Sum 38 529 36 225
1) Eiendommene er vurdert med utgangspunkt i f\u00f8lgende effektive avkastningskrav (inklusive 2,0 prosent inflasjon).
2) Alle eiendommene i Sverige verdivurderes eksternt. Vurderingen skjer ut i fra hvilke avkastningskrav som finnes i markedet (inklusiv 2 prosent inflasjon)
3) Gjennomsnitlig varighet p\u00e5 leiekontraktene er vektet utifra verdien p\u00e5 de enkelte eiendommene
Storebrand Livsforsikring har per 31.12.25 investert 8.424 millioner kroner i Storebrand Eiendomsfond Norge KS og
Rusel\u00f8kkveien 26, Oslo
Investeringen er klassifisert som Investering i tilknyttet selskap/felleskontrollert virksomhet i konsernregnskapet.
Storebrand Eiendomsfond Norge KS og Rusel\u00f8kkveien 26, Oslo investerer utelukkende i eiendommer som vurderes til
virkelig verdi.
Se note 12 for sensitiviteter eiendom
Ledighet
Norge
Ledigheten for utleibare arealer er 2,20 prosent (4,79 prosent) ved utgangen av 2025.
Ledigheten faller p\u00e5 grunn av at Hoffsveien 1E er nesten fullt utleid og at hele Haakon VIIs gate 10 er utleid.
Ved utgangen av 2025 er totalt 5,12 prosent (9,94 prosent) av arealene for investeringseiendommer ledige.
Sverige
Ved utgangen av 2025 er det 1,4 prosent (0,6 prosent) ledighet for investeringseiendommer (kommersiellt kun 0,3
prosent).
Transaksjoner:
Kj\u00f8p: Det er ikke avtalt ytterligere kj\u00f8p i Storebrand/SPP utover det som er sluttf\u00f8rt og tatt inn i regnskapet per
31.12.2025.
Salg: Det er ikke avtalt ytterligere salg i Storebrand/SPP utover det som er sluttf\u00f8rt og tatt inn i regnskapet per
31.12.2025.
Eiendommer til eget bruk
NOK mill. 2025 2024
Balanse 1.1 1 820 1 737
Tilgang 9 2
Verdiregulering f\u00f8rt over totalresultatet 61 44
Avskrivning -17 -16
Oppskrivning p\u00e5 grunn av avskrivning (f\u00f8rt over totalresultatet) 14 13
Valutajustering 117 35
Andre endringer 6 5
Balanse 31.12 2 011 1 820
Anskaffelseskost IB 449 612
Anskaffelseskost UB 449 614
Akkumulert av- og nedskrivning IB -186 -734
Akkumulert av- og nedskrivning UB -200 -750
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
- herav forsikringskontrakter og investeringskontrakter 2 011 1 820
Sum 2 011 1 820
Avskrivningsmetode: Line\u00e6r
Avskrivningsplan og \u00f8konomisk levetid 50 \u00e5r
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-384": {
"value": "Note 37: Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer
NOK mill. 2025 2024
Kundefordringer 314 314
Forskuddsbetalte kostnader 339 369
Opptjent honorar 888 551
Aktiverte salgskostnader (svensk virksomhet) 987 863
Fordringer p\u00e5 meglere 1 458 4 075
Klientmidler 7 4
Sikkerhetsstillelser 5 192 5 714
Tilgodhavende skatt 239 113
Andre kortsiktige fordringer 491 746
Balanse 31.12 9 915 12 749
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer - selskap 2 966 6 212
Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer - kunder 6 949 6 537
Sum 9 915 12 749
Aldersfordeling p\u00e5 kundefordringer per 31.12
NOK mill. 2025 2024
Ikke forfalte fordringer 277 282
Forfalt 1 - 90 dager 37 31
Forfalt over 90 dager 11
Sum brutto kundefordringer 314 323
Avsetning tap p\u00e5 krav -9
Sum netto kundefordringer 314 314
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-385": {
"value": "Note 39: Investeringskontrakter forpliktelser
Endring i investeringskontrakter forpliktelser
NOK mill. 2025 2024
Sum forsikringsforpliktelser livsforsikring 1.1 429 471 354 270
Premieinntekter 47 925 45 233
Trukket fee -784 -781
Kapitalavkastning 34 181 57 456
Erstatninger -36 061 -29 854
Andre -994 -642
Valutajustering 13 993 3 788
Sum forsikringsforpliktelser livsforsikring 31.12. 487 729 429 471
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-386": {
"value": "Note 40: Annen kortsiktig gjeld
NOK mill. 2025 2024
Leverand\u00f8rgjeld 246 343
P\u00e5l\u00f8pte kostnader 1 313 1 100
Avsetning omstrukturering 26 25
Avsetning earnout 126 197
Andre avsetninger 188 338
Offentlige avgifter og skattetrekk 524 481
Mottatt sikkerhetsstillelser i kontanter 685 138
Gjeld megler 926 4 203
Forpliktelser periodeskatt/avsetning skatt 918 175
Minoritet i SPP Fastighet KB 3 042 2 869
P\u00e5g\u00e5ende utbetalinger 303 217
Kundeforpliktelser 1 949 1 231
Annen kortsiktig gjeld 345 932
Balanse 31.12 10 593 12 249
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-387": {
"value": "Note 41: Sikringsbokf\u00f8ring
Sikring av renterisiko
Konsernets strategi for renterisiko er definert i policyen for renterisiko som setter rammer for \u00e5 begrense konsernets
renterisikoeksponering. For \u00e5 redusere renterisikoen p\u00e5 innl\u00e5n med fastrente benyttes virkeligverdisikring. Den
risikoen som sikres i henhold til renterisikopolicyen er Nibor. Det vil si egen kredittrisko sikres ikke gjennom \u00e5 holde
kredittspreaden konstant som ved opprettelse. Virkeligverdisikring av sikringsobjektet rentesikres ved at det inng\u00e5s en
renteswap, hvor vi swapper fra fast til flytende, for \u00e5 redusere risikoen knyttet til fremtidige renteendringer. Sikringene
tilfredsstiller kravene til sikringsbokf\u00f8ring p\u00e5 individuelt transaksjonsniv\u00e5, ved at et sikringsinstrument er direkte knyttet
til et sikret objekt, og sikringsrelasjonen er tilfredsstillende dokumentert.
Alle sikringsrelasjoner er etablert med identisk fastrenteprofil; fastrente, hovedstol, kupongforfall og hovedforfall,
b\u00e5de i objektet og instrumentet. B\u00e5de sikringsobjekt og sikringsinstrument har konstant hovedstol. Objektet har en call
opsjon der selskapet kan tilbkebetale l\u00e5net i sin helhet til par som selskapet kan ut\u00f8ve. Markedpraksis for denne typen
obligasjoner er \u00e5 bruke opsjonen ved f\u00f8rste fastsatte mulighet. Dette er selskapets strategi og er lagt til grunn som reelt
hovedforfall for b\u00e5de obligasjon og sikrende instrument. Instrumentet swapper fra fastrente til flytenderente kvotert p\u00e5
Nibor 3 mnd tillagt enkonstant margin i hele l\u00e5nets levetid. Sikringsforholdet er forventet \u00e5 v\u00e6re effektiv ved \u00e5 motvirke
effekten av endringer i virkelig verdi som f\u00f8lge av endringer i renteniv\u00e5et. Netto resultatf\u00f8rte verdiendringer i virkelig
verdisikringer skyldes verdiendringer som f\u00f8lge av endrede markedsrenter, dvs sikret risiko.
For eurol\u00e5n omfatter ogs\u00e5 sikring av valutarisiko. Sikringen skal eliminere valutarisikoen p\u00e5 hovedstol og gi
en rentekostnad lik flytende NOK rente. Sikringsinstrumentet er en valutarenteswap der Storebrand Livsforsikring mottar
fast rente i EUR og betaler kvartalsvis flytende rente i NOK som fastsetteskvartalvis til 3 mnd NIBOR tillagt en konstant
margin i hele l\u00e5nets levetid. Kontantr\u00f8mmen p\u00e5 l\u00e5net og swappens EUR ben er identisk, men med motsatt forttegn slik at
netto kontantstr\u00f8m i EUR er null. P\u00e5 dette vis vil sikringsinstrumentet ogs\u00e5 sikre mot fluktrasjoner i valutakurs.
Selskapet sikrer to NOK l\u00e5n der marginp\u00e5slaget over 3 mnd NIBOR for 750 MNOK sikringen er 3.6275% og 3.3645% for
300 MNOK sikringen mens det for 300 MEUR l\u00e5nets sikring er p\u00e5 2.3011%.
Sikringseffektivitet m\u00e5les basert p\u00e5 enkel Dollar Offset metode med hensyn til prospektiv effektivitet.
Storebrand konsern har identifisert f\u00f8lgende kilder til ineffektivitet
- ulik diskonteringsrente p\u00e5 instrument og objekt
I tillegg har flytende ben fast rente i tre m\u00e5neder om gangen, og gir derfor ogs\u00e5 et bidrag til ineffektivitet. Dette bidraget
faller gradvis mot null over tre m\u00e5neder for deretter \u00e5 hoppe til et nytt niv\u00e5 bestemt av 3M NIBOR p\u00e5 tidspunkt for ny
rentefiksing. Sistnevnte vil ha en begrenset effekt til tre m\u00e5neder.
Det forventes ikke at disse forholdene vil skape vesentlig ineffektivitet. Det er ikke identifisert andre kilder til ineffektivitet
i l\u00f8pet av regnskaps\u00e5ret. All sikring av renterisiko er virkelig verdi sikring og eventuell ineffektivitet resultatf\u00f8res i ordin\u00e6rt
resultat under \"Netto inntekter fra finans- og eiendomsinvesteringer\".
Sikringsinstrument/sikringsobjekt
NOK mill.
2025 2024
Kontrakt/
nominell
verdi
(Euro)
Balanse-
f\u00f8rt verdi
1)
Resultat-
f\u00f8rt
Akkumul-
ert endring
i virkelig
verdi
inkludert i
beregning
sikringsef-
fektivitet
Periodens
endring
i virkelig
verdi
inkludert i
beregning
sikringsef-
fektivitet
Kontrakt/
nominell
verdi
(Euro)
Balanse-
f\u00f8rt verdi
1)
Resultat-
f\u00f8rt
Akkumul-
ert endring
i virkelig
verdi
inkludert i
beregning
sikringsef-
fektivitet
Periodens
endring
i virkelig
verdi
inkludert i
beregning
sikringsef-
fektivitet Gjeld Gjeld
Renteswapper
2)
300 74 89 56 300 1 1 230
Ansvarlig l\u00e5nekapital -300 3 066 18 -73 -38 -300 3 022 -42 1 -234
1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12.
2) Inng\u00e5r p\u00e5 linjen \"Finansielle derivater\" i regnskapet
Sikringsinstrument/sikringsobjekt
NOK mill.
2025 2024
Kontrakt/
nominell
verdi
(NOK)
Balansef\u00f8rt
verdi
1)
Resultat-
f\u00f8rt
Kontrakt/
nominell
verdi
(NOK)
Balansef\u00f8rt
verdi
1)
Resultat-
f\u00f8rt Eiendeler Gjeld Eiendeler Gjeld
Renteswapper
2,3)
750 -52 750 -10
Ansvarlig l\u00e5nekapital
3)
-750 752 1 -750 748 -4
1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12.
2) Inng\u00e5r p\u00e5 linjen \"Finansielle derivater\" i regnskapet
3) Endring i virkelig verdi inkludert i bereging av sikringseffektivitet er ikke vesentlig
Sikringsinstrument/sikringsobjekt
NOK mill.
2025 2024
Kontrakt/
nominell
verdi
(NOK)
Balansef\u00f8rt
verdi
1)
Kontrakt/
nominell
verdi
(NOK)
Balansef\u00f8rt
verdi
1)
Resultatf\u00f8rt Eiendeler Gjeld Eiendeler Gjeld
Renteswapper
2,3)
300 13 300 13
Ansvarlig l\u00e5nekapital
3)
-3 000 316 -300 313 3
1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12.
2) Inng\u00e5r p\u00e5 linjen \"Finansielle derivater\" i regnskapet
3) Endring i virkelig verdi inkludert i bereging av sikringseffektivitet er ikke vesentlig
Sikringsinstrument/sikringsobjekt
NOK mill.
2025 2024
Kontrakt/
nominell
verdi
(NOK)
Balansef\u00f8rt
verdi
1)
Resultat-
f\u00f8rt
Kontrakt/
nominell
verdi
(NOK)
Balansef\u00f8rt
verdi
1)
Resultat-
f\u00f8rt Eiendeler Gjeld Eiendeler Gjeld
Renteswapper
2)
1 430 88 7 1 430 95
Gjeld stiftet ved utstedelse av
verdipapirer 1 430 1 345 -7 1 430 1 338
1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12.
2) Inng\u00e5r p\u00e5 linjen \"Finansielle derivater\" i regnskapet
Valutasikring av nettoinvestering i Storebrand Holding AB
Storebrand benytter seg av kontantstr\u00f8mssikring av valutarisiko knyttet til Storebrand sin investering i Storebrand
Holding AB. Det er benyttet 3 mnd rullerende valutaderivater, hvor spotelementet i disse er benyttet som
sikringsinstrument. Pr 31.12.25 er det tatt opp fire l\u00e5n som benyttes som sikringsinstrument. Effektiv andel av
sikringsinstrumentene er innregnet i totaltresultatet. Det foretas en delvis sikring av nettoinvesteringen i Storebrand
Holding AB og det forventes derfor at sikringseffektiviteten vil v\u00e6re om lag 100 prosent. Det er ikke identifisert kilder til
ineffektivitet i sikring av nettoinvestering. Det er bokf\u00f8rt en inntekt p\u00e5 754 millioner i totalresultatet knyttet til sikring av
Storebrand Holding AB, mot en inntekt p\u00e5 259 millioner i 2024.
Sikringsinstrument/sikringsobjekt
NOK mill.
2025 2024
Kontrakt/
nominell
verdi
(SEK)
Balansef\u00f8rt
verdi
1)
Resultat-
f\u00f8rt
Kontrakt/
nominell
verdi
(NOK)
Balansef\u00f8rt
verdi
1)
Resultat-
f\u00f8rt Eiendeler Gjeld Eiendeler Gjeld
Valutaderivater -9 390 281 -9 681 16
Innl\u00e5n benyttet som sikringsin-
strument -2 623 2 853 -3 162 3 254
Underliggende objekter 11 140 754 11 325 259
1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12.
NIBOR og STIBOR som har st\u00f8rst betydning p\u00e5 forvaltningen av Storebrand's kundeportef\u00f8ljer. Det samme er gjeldende
for EURIBOR.
Storebrand sikrer en eksponering i referanserenten EURIBOR 3M p\u00e5 en cross currency swap EUR/NOK som har et
nominelt bel\u00f8p i euro p\u00e5 300 millioner
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralHedgeAccountingExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-388": {
"value": "Note 42: Sikkerhetsstillelser
NOK mill. 2025 2024
Avgitte sikkerhetsstillelser i cash i forbindelse med derivathandel 8 646 11 166
Mottatte sikkerhetsstillelser cash i forbindelse med derivathandel -630 -57
Mottatte sikkerhetsstillelser i forbindelse med Derivathandel 108 69
Sum mottatte og avgitte sikkerhetsstillelser 8 124 11 178
CSA-avtalene som er inng\u00e5tt med 15 motparter regulerer hva som kan benyttes av sikkerheter av partene ved inng\u00e5tte
bilaterale OTC-kontrakter. De fleste avtalene har et minimum overf\u00f8ringsbel\u00f8p p\u00e5 EUR 500.000. Det er i hovedsak
obligasjoner som brukes som sikkerhetstillelse, men kontanter i EUR og NOK kan ogs\u00e5 benyttes. I noen tilfeller er det
definert at obligasjoner er gyldig sikkerhetsstillelse, og da utelukkende statsobligasjoner. Renter beregnes p\u00e5 henholdsvis
NOWA- og EONIA-rentene.
Avgitt sikkerhetsstillelse for futures og opsjoner reguleres daglig med bakgrunn i daglitg marginavregning p\u00e5 det enkelte
kontrakter.
Sikkerhetsstillelser er mottatt og avgitt b\u00e5de i form av kontanter og verdipapirer. Sikkerhetsstillelser i form av kontanter er
balansef\u00f8rt og klassifisert som andre fordringer og annen kortsiktig gjeld, henholdsvis note 37 og 40.
NOK mill. 2025 2024
Bokf\u00f8rt verdi av obligasjoner stillet som sikkerhet for bankens l\u00e5n i Norges Bank 2 364 4 438
Balansef\u00f8rt verdi av verdipapirer stillet som sikkerhet i andre kredittinstitusjoner 100 101
Sum 2 465 4 539
Verdipapirer stillet som sikkerhet knytter seg til l\u00e5neadgangen i Norges Bank, hvor l\u00e5n i henhold til forskrift skal v\u00e6re fullt
ut sikret med pantsettelse av renteb\u00e6rende verdipapirer og/eller av bankens innskudd i Norges Bank . Storebrand Bank
ASA har F-l\u00e5n for tilsammen 100 millioner kroner i Norges Bank per 31.12.25
Av samlede boligl\u00e5n p\u00e5 79,8 milliarder kroner i bankkonsernet, er 59,5 milliarder kroner utl\u00e5n i Storebrand Boligkreditt
AS. Utl\u00e5nene i Storebrand Boligkreditt AS er stilt som sikkerhet i forbindelse med utstedelser av obligasjoner med
fortrinnsrett (OMF) i Storebrand Boligkreditt AS. Storebrand Boligkreditt AS har en overpantsettelse (OC) p\u00e5 23,2
prosent. Foretaket m\u00e5 opprettholde den til enhver tid gjeldende OC som ratingbyr\u00e5et krever om foretaket \u00f8nsker
\u00e5 opprettholde dagens AAA-rating. Ved utgangen av 2025 utgjorde kravet 5 prosent. Lovp\u00e5lagt OC er 5 prosent.
Storebrand Boligkreditt AS har en sikkerhetsmasse som er 8,7 milliarder kroner mer enn hva dagens rating krever.
Storebrand Bank ASA vurderer s\u00e5ledes sikkerhetsmassen til \u00e5 v\u00e6re tilstrekkelig.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-389": {
"value": "Note 43: Betingede forpliktelser
NOK mill. 2025 2024
Ubenyttede kredittrammer utl\u00e5n 8 161 6 627
L\u00e5netilsagn personmarkedet 2 817 2 712
Ikke innkalt restforpliktelse vedr\u00f8rende Limited Partnership 1 396 3 544
Ikke trukket kapital i alternative investeringsfond 21 307 16 235
Sum betingede forpliktelser 33 681 29 118
Ubenyttede kredittrammer gjelder innvilget og ubenyttet kreditt p\u00e5 kontokreditter og kredittkort,
samt ubenyttet ramme p\u00e5 boligkreditter.
Selskapene i Storebrand driver omfattende virksomhet i Norge og i utlandet, og er gjenstand for kundeklager og kan bli
part i rettstvister.
Storebrand mottok i 2023 et brev fra Finanstilsynet om p\u00e5legg av endring av pristariff for fripoliser for \u00e5ret 2023.
Storebrand er av den oppfatningen at pristariffen er iht. gjeldende regelverk og har p\u00e5klaget vedtaket. Selskapet avventer
n\u00e6rmere saksbehandling i Finansdepartementet. Det er usikkerhet knyttet til mulige \u00f8konomiske konsekvenser.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-391": {
"value": "Note 44: Utl\u00e5n av verdipapirer og gjenkj\u00f8psavtaler Utl\u00e5n av verdipapirer og gjenkj\u00f8psavtaler NOK mill. 2025 2024 Utl\u00e5n av aksjer 2 490 1 497 Mottatte sikkerhetsstillelser for utl\u00e5nte verdipapirer -2 654 -1 635 Storebrand Livsforsikring har inng\u00e5tt avtale om verdipapirutl\u00e5n med en rekke motparter. JPMorgan Luxembourg er agent for verdipapirutl\u00e5nene og foretar selve utl\u00e5nene p\u00e5 vegne at Storebrand Livsforsikring. Det l\u00e5nes kun ut aksjer. Storebrand Livsforsikring mottar 85% av inntekten fra verdipapirutl\u00e5n. JPmorgan tar en kostnad p\u00e5 15%. Obligasjoner Storebrand Bank konsern NOK mill. 2025 2024 Mottatte obligasjoner som sikkerhet 1 706 3 152 Eiendeler relatert til repoavtaler 1 775 3 104 Mottatte obligasjoner som sikkerhet innregnes ikke da all risiko og avkastning p\u00e5 papirene beholdes av motparten. Omvendt repo: Obligasjoner med fortrinnsrett - Storebrand Bank konsern NOK mill. 2025 2024 Overf\u00f8rte obligasjoner som ikke balansef\u00f8res 2 342 2 743 Eiendeler tilknyttet repog",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-390": {
"value": "3 Note 45 Opplysninger om n\u00e6rst\u00e5ende parter Selskaper i Storebrand konsernet har transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende parter som er aksjon\u00e6rer i Storebrand ASA og ledende ansatte. Dette er transaksjoner som er en del av de produkter og tjenester som tilbys av selskapene i konsernet til sine kunder. Transaksjonene inng\u00e5s til markedsmessige betingelser og omfatter tjenestepensjon, privat pensjonssparing, skadeforsikring, leie av lokaler, bankinnskudd, utl\u00e5n, kapitalforvaltning og fondssparing. Se n\u00e6rmere opplysninger om ledende ansatte i note 21. Interne transaksjoner mellom konsernselskaper er eliminert i konsernregnskapet, med unntak av transaksjoner mellom kundeportef\u00f8ljen i Storebrand Livsforsikring AS og andre enheter i konsernet. Se n\u00e6rmere beskrivelse i note 1 Regnskapsprinsipper. Se ogs\u00e5 notene 30 og 40",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-392": {
"value": "Note 46: Hendelser etter balansedagen
Storebrand ASA har inng\u00e5tt en intensjonsavtale med Knif AS og Knif Trygghet Forsikring AS om et langsiktig strategisk
partnerskap. Intensjonsavtalen inneb\u00e6rer at partene vil utforske en fusjon mellom Knif Trygghet Forsikring AS og
Storebrand Forsikring AS, kombinert med et bredere strategisk partnerskap mellom Storebrand, Knif og Knif sine
tilknyttede parter.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2025-01-01T00:00:00/2026-01-01T00:00:00"
}
}
}
}