{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"storebrandasa": "http://storebrand.no",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://storebrand.no/storebrandasa-2023-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"fact-1": {
"value": "Storebrand ASA",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-2": {
"value": "ASA",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-4": {
"value": "Oslo",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-3": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-5": {
"value": "Storebrand leverer \u00f8konomisk trygghet og frihet til privatpersoner og bedrifter. Vi \u00f8nsker \u00e5 motivere kunder til \u00e5 ta gode \u00f8konomiske valg for fremtiden ved \u00e5 tilby b\u00e6rekraftige l\u00f8sninger: Sammen skapes en fremtid \u00e5 glede seg til. Slik skapes verdi for kunder, eiere og samfunn.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-6": {
"value": "Storebrand ASA ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-7": {
"value": "Storebrand ASA",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-8": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-11": {
"value": "2008000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InntekterFraInvesteringskontrakter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-12": {
"value": "1841000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InntekterFraInvesteringskontrakter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-13": {
"value": "3108000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InntekterFraKapitalforvaltning",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-14": {
"value": "2783000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InntekterFraKapitalforvaltning",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-15": {
"value": "3069000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-16": {
"value": "1460000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-17": {
"value": "413000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-18": {
"value": "311000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-19": {
"value": "8597000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DriftsinntekterEksklusiveForsikringsinntekter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-20": {
"value": "6396000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DriftsinntekterEksklusiveForsikringsinntekter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-21": {
"value": "9147000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-22": {
"value": "8514000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-23": {
"value": "7701000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-24": {
"value": "6167000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-25": {
"value": "19000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldOtherThanFinanceIncomeExpenses",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-26": {
"value": "-66000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldOtherThanFinanceIncomeExpenses",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-27": {
"value": "1465000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoForsikringsresultat",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-28": {
"value": "2282000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoForsikringsresultat",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-29": {
"value": "10062000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-30": {
"value": "8677000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-31": {
"value": "5147000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-32": {
"value": "4407000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdministrativeExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-33": {
"value": "2096000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpenseOnBankLoansAndOverdrafts",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-34": {
"value": "739000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpenseOnBankLoansAndOverdrafts",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-35": {
"value": "166000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-36": {
"value": "-21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-37": {
"value": "7409000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-38": {
"value": "5126000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-39": {
"value": "2653000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-40": {
"value": "3551000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-41": {
"value": "-431000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-42": {
"value": "-334000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-43": {
"value": "56108000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-44": {
"value": "-51725000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-45": {
"value": "-38409000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoEndringIInvesteringskontrakterForpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-46": {
"value": "25147000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoEndringIInvesteringskontrakterForpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-47": {
"value": "-15272000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-48": {
"value": "26637000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-49": {
"value": "889000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpenseOnDebtInstrumentsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-50": {
"value": "594000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpenseOnDebtInstrumentsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-51": {
"value": "1106000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoFinansresultat",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-52": {
"value": "-870000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoFinansresultat",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-53": {
"value": "3759000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ResultatFoerAmortisering",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-54": {
"value": "2681000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ResultatFoerAmortisering",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-55": {
"value": "466000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AmortisationExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-56": {
"value": "324000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AmortisationExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-57": {
"value": "3294000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-58": {
"value": "2357000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-59": {
"value": "-84000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-60": {
"value": "-19000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-61": {
"value": "3377000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-62": {
"value": "2376000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-63": {
"value": "3350000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-64": {
"value": "2362000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-65": {
"value": "27000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AndelAvResultatetTilHybridkapitalinvestorer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-66": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AndelAvResultatetTilHybridkapitalinvestorer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-67": {
"value": "3377000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-68": {
"value": "2376000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-69": {
"value": "7.31",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-70": {
"value": "5.04",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-71": {
"value": "458000000",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NumberOfSharesIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"fact-72": {
"value": "468400000",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NumberOfSharesIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"fact-73": {
"value": "3377000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-74": {
"value": "2376000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-75": {
"value": "-45000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-76": {
"value": "-12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-77": {
"value": "63000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRevaluation",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-78": {
"value": "-63000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:OvrigeTotalresultatelementerTilordnetKundeportefoljen",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-79": {
"value": "-3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-80": {
"value": "-42000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-81": {
"value": "-12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-82": {
"value": "-302000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-83": {
"value": "19000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-84": {
"value": "-10000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-85": {
"value": "-15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-86": {
"value": "82000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-87": {
"value": "-576000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-88": {
"value": "21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-89": {
"value": "-144000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-90": {
"value": "-251000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-91": {
"value": "-428000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-92": {
"value": "-292000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-93": {
"value": "-439000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-94": {
"value": "3085000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-95": {
"value": "1937000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-96": {
"value": "3058000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-97": {
"value": "1923000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-98": {
"value": "27000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AndelAvTotalresultatetTilHybridkapitalinvestorer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-99": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AndelAvTotalresultatetTilHybridkapitalinvestorer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-100": {
"value": "3085000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Sum",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-101": {
"value": "1937000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Sum",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-102": {
"value": "3134000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-103": {
"value": "2979000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-104": {
"value": "6055000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-105": {
"value": "5990000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-106": {
"value": "1261000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-107": {
"value": "1174000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-108": {
"value": "7823000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InvesteringerITilknyttedeSelskaperFelleskontrollertVirksomhetSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-109": {
"value": "8910000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InvesteringerITilknyttedeSelskaperFelleskontrollertVirksomhetSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-110": {
"value": "265000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-111": {
"value": "58809000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EiendelerMinoritetIVerdipapirfond",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-112": {
"value": "56484000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EiendelerMinoritetIVerdipapirfond",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-113": {
"value": "297000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ReassurandorenesAndelAvForsikringsmessigeAvsetninger",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-114": {
"value": "317000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ReassurandorenesAndelAvForsikringsmessigeAvsetninger",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-115": {
"value": "34382000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EiendommerVurdertTilVirkeligVerdiKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-116": {
"value": "35171000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EiendommerVurdertTilVirkeligVerdiKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-117": {
"value": "86761000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKunderTilVVKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-118": {
"value": "77878000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKunderTilVVKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-119": {
"value": "1138000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKredittinstitusjonerTilAmortisertKostSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-120": {
"value": "109000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKredittinstitusjonerTilAmortisertKostSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-121": {
"value": "333866000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AksjerOgAndelerTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-122": {
"value": "270532000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AksjerOgAndelerTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-123": {
"value": "292407000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerOgAndreVerdipapirerMedFastAvkastningTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-124": {
"value": "275894000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerOgAndreVerdipapirerMedFastAvkastningTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-125": {
"value": "8093000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DerivaterTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-126": {
"value": "6627000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DerivaterTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-127": {
"value": "48733000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:KundefordringerOgAndreKortsiktigeFordringerKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-128": {
"value": "13076000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:KundefordringerOgAndreKortsiktigeFordringerKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-129": {
"value": "13916000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:BankinnskuddKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-130": {
"value": "14511000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:BankinnskuddKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-131": {
"value": "896940000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-132": {
"value": "769649000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-133": {
"value": "13078000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnskuttEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-134": {
"value": "13163000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnskuttEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-135": {
"value": "16045000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-136": {
"value": "16029000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-137": {
"value": "408000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Hybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-138": {
"value": "327000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Hybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-139": {
"value": "29531000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-140": {
"value": "29519000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-141": {
"value": "172000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Pensjonsforpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-142": {
"value": "162000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Pensjonsforpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-143": {
"value": "1232000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-144": {
"value": "1311000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-145": {
"value": "58809000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:GjeldMinoritetIVerdipapirfond",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-146": {
"value": "56484000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:GjeldMinoritetIVerdipapirfond",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-147": {
"value": "318225000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Forsikringsforpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-148": {
"value": "303277000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Forsikringsforpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-149": {
"value": "354270000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceContractsIssuedThatAreLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-150": {
"value": "292931000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceContractsIssuedThatAreLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-151": {
"value": "38000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReinsuranceContractsHeldThatAreLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-152": {
"value": "11501000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-153": {
"value": "10585000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-154": {
"value": "1180000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-155": {
"value": "1106000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-156": {
"value": "23948000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnskuddFraKunderIBank",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-157": {
"value": "19478000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnskuddFraKunderIBank",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-158": {
"value": "40655000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:GjeldStiftetVedUtstedelseAvVerdipapirer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-159": {
"value": "32791000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:GjeldStiftetVedUtstedelseAvVerdipapirer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-160": {
"value": "283000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnlanFraKredittinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-161": {
"value": "403000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnlanFraKredittinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-162": {
"value": "6118000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DerivaterSelskapsportefoljen",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-163": {
"value": "12641000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DerivaterSelskapsportefoljen",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-164": {
"value": "51015000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-165": {
"value": "8924000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-166": {
"value": "867409000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-167": {
"value": "740130000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-168": {
"value": "896940000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-169": {
"value": "769649000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-170": {
"value": "2360000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-171": {
"value": "-9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-172": {
"value": "10842000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-173": {
"value": "13192000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:SumInnskuttEgenkapitalMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-174": {
"value": "1041000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-175": {
"value": "23249000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-176": {
"value": "24291000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-177": {
"value": "226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-178": {
"value": "37709000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:PreviouslyStatedMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-179": {
"value": "-8103000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-180": {
"value": "-8103000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-181": {
"value": "-8103000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis": "ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-182": {
"value": "2360000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-183": {
"value": "-9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-184": {
"value": "10842000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-185": {
"value": "13192000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:SumInnskuttEgenkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-186": {
"value": "1041000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-187": {
"value": "15147000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-188": {
"value": "16188000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-189": {
"value": "226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-190": {
"value": "29606000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-02T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-191": {
"value": "2362000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-192": {
"value": "2362000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-193": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-194": {
"value": "2376000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-195": {
"value": "-439000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-196": {
"value": "-439000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-197": {
"value": "-439000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-198": {
"value": "1923000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-199": {
"value": "1923000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-200": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-201": {
"value": "1937000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-202": {
"value": "-30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-203": {
"value": "30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:SumInnskuttEgenkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-204": {
"value": "-431000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-205": {
"value": "-431000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-206": {
"value": "-460000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-207": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-208": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-209": {
"value": "100000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-210": {
"value": "104000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-211": {
"value": "-13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetaltRenterHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-212": {
"value": "-13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetaltRenterHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-213": {
"value": "1646000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-214": {
"value": "1646000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-215": {
"value": "1646000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-216": {
"value": "-8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-217": {
"value": "-8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-218": {
"value": "-8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-219": {
"value": "2360000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-220": {
"value": "-39000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-221": {
"value": "10842000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-222": {
"value": "13163000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:SumInnskuttEgenkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-223": {
"value": "1041000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-224": {
"value": "14988000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-225": {
"value": "16029000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-226": {
"value": "327000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-227": {
"value": "29519000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-228": {
"value": "3350000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-229": {
"value": "3350000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-230": {
"value": "27000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-231": {
"value": "3377000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-232": {
"value": "-302000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-233": {
"value": "10000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-234": {
"value": "-292000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-235": {
"value": "-292000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-236": {
"value": "-302000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-237": {
"value": "3360000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-238": {
"value": "3058000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-239": {
"value": "27000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-240": {
"value": "3085000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-241": {
"value": "-32000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-242": {
"value": "-52000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-243": {
"value": "84000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:SumInnskuttEgenkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-244": {
"value": "-1370000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-245": {
"value": "-1370000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-246": {
"value": "-1454000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-247": {
"value": "7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-248": {
"value": "7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-249": {
"value": "80000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-250": {
"value": "87000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-251": {
"value": "-26000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetaltRenterHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-252": {
"value": "-26000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetaltRenterHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-253": {
"value": "1715000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-254": {
"value": "1715000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-255": {
"value": "1715000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-256": {
"value": "35000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-257": {
"value": "35000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-258": {
"value": "35000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-259": {
"value": "2327000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-260": {
"value": "-91000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-261": {
"value": "10842000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-262": {
"value": "13078000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:SumInnskuttEgenkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-263": {
"value": "739000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-264": {
"value": "15305000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-265": {
"value": "16044000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-266": {
"value": "408000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-267": {
"value": "29531000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-268": {
"value": "29946000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromPremiumsAndClaimsAnnuitiesAndOtherPolicyBenefits",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-269": {
"value": "34488000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromPremiumsAndClaimsAnnuitiesAndOtherPolicyBenefits",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-270": {
"value": "22982000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsForPremiumsAndClaimsAnnuitiesAndOtherPolicyBenefits",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-271": {
"value": "24218000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsForPremiumsAndClaimsAnnuitiesAndOtherPolicyBenefits",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-272": {
"value": "-4660000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerVedFlytting",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-273": {
"value": "-1704000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerVedFlytting",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-274": {
"value": "30344000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerForsikringsforpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-275": {
"value": "30472000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerForsikringsforpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-276": {
"value": "2987000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-277": {
"value": "1466000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-278": {
"value": "536000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-279": {
"value": "152000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-280": {
"value": "964000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-281": {
"value": "1105000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-282": {
"value": "2352000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-283": {
"value": "6542000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-284": {
"value": "11213000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-285": {
"value": "6514000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-286": {
"value": "42997000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoKontantstromFraDriftForFinansielleEiendelerOgBankkunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-287": {
"value": "39219000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoKontantstromFraDriftForFinansielleEiendelerOgBankkunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-288": {
"value": "-5503000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerPaUtlanKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-289": {
"value": "-9027000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerPaUtlanKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-290": {
"value": "4470000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingAvInnskuddBankkunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-291": {
"value": "2239000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingAvInnskuddBankkunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-292": {
"value": "-44228000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerVedrorendeVerdipapirer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-293": {
"value": "-30148000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerVedrorendeVerdipapirer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-294": {
"value": "1306000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerVedrDriftAvEiendomsinvesteringer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-295": {
"value": "1447000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerVedrDriftAvEiendomsinvesteringer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-296": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnbetalingerVedSalgAvEiendomsinvesteringer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-297": {
"value": "610000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnbetalingerVedSalgAvEiendomsinvesteringer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-298": {
"value": "-300000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoUtbetalingerVedKj\u00f8pAvEiendomsinvesteringer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-299": {
"value": "-1509000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoUtbetalingerVedKj\u00f8pAvEiendomsinvesteringer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-300": {
"value": "-44252000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoKontantstromFraFinansielleEiendelerOgBankkunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-301": {
"value": "-36388000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoKontantstromFraFinansielleEiendelerOgBankkunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-302": {
"value": "-1255000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-303": {
"value": "2830000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-304": {
"value": "345000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-305": {
"value": "2405000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-306": {
"value": "127000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-307": {
"value": "137000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-308": {
"value": "-168000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-309": {
"value": "-632000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-310": {
"value": "640000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoKontantstromFraInvesteringsaktiviteter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-311": {
"value": "3173000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoKontantstromFraInvesteringsaktiviteter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-312": {
"value": "12644000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-313": {
"value": "9822000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-314": {
"value": "4895000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-315": {
"value": "1932000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-316": {
"value": "1535000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-317": {
"value": "621000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-318": {
"value": "997000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnbetalingAvAnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-319": {
"value": "3048000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnbetalingAvAnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-320": {
"value": "676000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetalingerVedTilbakebetalingAvAnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-321": {
"value": "2708000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetalingerVedTilbakebetalingAvAnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-322": {
"value": "656000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetalingAvRenterPaAnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-323": {
"value": "534000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetalingAvRenterPaAnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-324": {
"value": "12105000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnbetalingVedOpptakAvLanFraKredittinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-325": {
"value": "16690000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnbetalingVedOpptakAvLanFraKredittinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-326": {
"value": "12225000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerPaUtlanTilFinansinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-327": {
"value": "16789000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerPaUtlanTilFinansinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-328": {
"value": "51000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-329": {
"value": "45000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-330": {
"value": "1500000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-331": {
"value": "500000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-332": {
"value": "1715000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-333": {
"value": "1646000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-334": {
"value": "249000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnbetalingAvHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-335": {
"value": "100000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnbetalingAvHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-336": {
"value": "170000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfOtherEquityInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-337": {
"value": "26000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetalingAvRenterPaHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-338": {
"value": "13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetalingAvRenterPaHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-339": {
"value": "2648000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-340": {
"value": "4960000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-341": {
"value": "753000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-342": {
"value": "4617000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-343": {
"value": "14619000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-344": {
"value": "10054000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-345": {
"value": "-318000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-346": {
"value": "-52000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-347": {
"value": "15054000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-348": {
"value": "14619000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-349": {
"value": "1138000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKredittinstitusjonerCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-350": {
"value": "109000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKredittinstitusjonerCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-351": {
"value": "13916000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:BankinnskuddCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-352": {
"value": "14511000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:BankinnskuddCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-353": {
"value": "15054000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:SumCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-354": {
"value": "14619000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:SumCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-355": {
"value": "Note 1: Selskapsinformasjon og regnskapsprinsipper
1. Selskapsinformasjon
Storebrand ASA er et norsk allmennaksjeselskap notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs. Konsernregnskapet for 2023 ble godkjent av styret
i Storebrand ASA 6. februar 2024.
Storebrandkonsernet tilbyr et helhetlig produktspekter av forsikrings- og forvaltningstjenester, verdipapir-, bank- og
investeringstjenester til privatpersoner, bedrifter, kommuner og offentlig virksomhet. Storebrandkonsernet best\u00e5r av
resultatomr\u00e5dene Sparing, Forsikring, Garantert Pensjon og \u00d8vrig. Konsernet har hovedkontor i Professor Kohts vei 9,
Lysaker, Norge .
Eiendelssiden i konsernet best\u00e5r hovedsakelig av finansielle instrumenter og investeringseiendom, og omfatter eiendeler
i selskapsportef\u00f8ljen (aksjon\u00e6rer) og eiendeler som tilh\u00f8rer kundeportef\u00f8ljen. Denne splitten skyldes at konsernet har
en betydelig livsforsikringsvirksomhet hvor kundemidlene m\u00e5 holdes adskilt fra selskapets midler. Informasjonen oppgis
i konsernets noter.
2. Grunnlag for utarbeidelse av regnskapet
Regnskapsprinsippene som benyttes i konsernregnskapet er beskrevet nedenfor. Prinsippene er benyttet konsistent for
like transaksjoner og andre hendelser under like omstendigheter.
Konsernregnskapet for Storebrand ASA er avlagt i samsvar med IFRS\u00ae Accounting Standards som fastsatt av EU, og
tilh\u00f8rende fortolkninger, samt de ytterligere norske opplysningskrav som f\u00f8lger av lover og forskrifter.
Bruk av estimat i utarbeidelsen av konsernregnskapet
Utarbeidelsen av konsernregnskapet i overensstemmelse med IFRS krever at ledelsen gj\u00f8r vurderinger og estimater og
tar forutsetninger som p\u00e5virker eiendeler, gjeld, inntekter, kostnader, noteopplysninger og opplysning om potensielle
forpliktelser. Faktiske tall kan avvike fra benyttede estimater. Se n\u00e6rmere omtale om dette i note 2.
3. Endringer i regnskapsprinsipper
Det er i 2023 implementert IFRS 9 og IFRS 17 som har hatt vesentlig effekt for konsernregnskapet.
IFRS 9 Finansielle instrumenter
IFRS 9 Finansielle instrumenter erstatter IAS 39, og ble generelt gjort gjeldende fra 1. januar 2018. For forsikrings-
dominerte konsern og selskap var det imidlertid under IFRS 4 gitt adgang til \u00e5 utsette implementering av IFRS 9 frem til
implementering av IFRS 17. Storebrand konsern kvalifiserte for utsettelse av IFRS 9, da over 90 prosent av konsernets
samlede forpliktelser per 31. desember 2015 var knyttet til forsikringsvirksomhetene. For Storebrand konsern er sam-
menligningstallene for 2022 omarbeidet i henhold til IFRS 9.
Finansdepartementet har fastsatt i forskrift at pensjonsleverand\u00f8rer har anledning til \u00e5 regnskapsf\u00f8re investeringer
(gjeldsinstrumenter) som etter IFRS 9 m\u00e5les til virkelig verdi over totalresultatet, til amortisert kost i kunde- og sel-
skapsregnskapet. For konsernregnskapet vil de finansielle eiendelene m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet, der virkelig
verdi-opsjon benyttes, da forsikringsforpliktelsene m\u00e5les til virkelig verdi.
IFRS 17 - Forsikringskontrakter
IFRS 17 Forsikringskontrakter erstattet IFRS 4 Forsikringskontrakter med virkning fra 01. januar 2023. IFRS 17 introdu-
serer nye krav til innregning, m\u00e5ling, presentasjon og opplysninger om utstedte forsikringskontrakter og gjenforsikrings-
kontrakter. Form\u00e5let med ny standard er \u00e5 etablere en ensartet praksis i regnskapsf\u00f8ring av forsikringskontrakter og \u00f8kt
transparens mellom forsikringsselskap.\u202f
Storebrand besluttet i hovedsak \u00e5 benytte fastsettelse etter virkelig verdi p\u00e5 transisjonstidspunktet ved overgang til IFRS
17 siden full retrospektiv overgangsmetode ble vurdert til ikke \u00e5 v\u00e6re praktisk gjennomf\u00f8rbar. Dette knytter seg til tilgang
til historisk informasjon uten bruk av etterp\u00e5klokskap, og er spesielt knyttet til fordeling av kostnader, modellering av
fremtidige kontantstr\u00f8mmer, identifisering av nye kontrakter tilbake i tid samt inndeling av kontantstr\u00f8mmer per rappor-
teringsperiode.
Fastsettelse etter virkelig verdi er gjort for forsikringskontrakter med dekningsperiode over ett \u00e5r. For forsikringskontrak-
ter med dekningsperiode p\u00e5 ett eller kortere enn ett \u00e5r benyttes full retrospektiv metode, siden det kun er informasjon p\u00e5
transisjonstidspunktet og fremtidig informasjon som reflekterer kontraktene.
Storebrand benytter virkelig verdi hierarkiet iht. IFRS 13. For produkter hvor det finnes et aktivt flyttemarked er flyttever-
dien benyttet som estimat for virkelig verdi. For produkter hvor det ikke finnes et aktivt flyttemarked, benytter Storebrand
relevante transaksjoner som referanse for \u00e5 fastsette virkelig verdi. Ved \u00e5 benytte virkelig verdi p\u00e5 transisjonstidspunktet
1. januar 2022 vil differansen mellom virkelig verdi av en gruppe kontrakter og kontantstr\u00f8mmene for oppfyllelse tillagt
risikojustering danne grunnlaget for den kontraktsregulerte tjenestemarginen (CSM). For samtlige kontrakter m\u00e5lt med
virkelig verdi har Storebrand benyttet rimelige og dokumenterbare opplysninger som var tilgjengelig p\u00e5 overgangstids-
punktet 1. januar 2022 til \u00e5 foreta vurderinger knyttet til innregning og m\u00e5ling av kontraktene, deriblant:
\u2022 Fastsettelse av aggregeringsniv\u00e5 basert p\u00e5 portef\u00f8ljer og l\u00f8nnsomhetsgrupper
\u2022 Fastsettelse av risikojustering
\u2022 Fastsettelse av m\u00e5lemetode, herunder vurdering av kriterier for bruk av premiefordelingsmetoden (PAA) for kontrakter
med kort dekningsperiode og variabel honorar metoden (VFA) for kontrakter som tilfredsstiller definisjonen av direkte
deltakende kontrakter
\u2022 Hvordan identifisere skj\u00f8nnsmessig fastsatte kontantstr\u00f8mmer for forsikringskontrakter uten direkte deltakelse
Regnskapsmessige effekter ved overgangen til IFRS 9 og IFRS 17
Tabellen gitt under avsnitt 12-3 gir hvilken transisjonsmetode som er benyttet per produktkategori. De p\u00e5f\u00f8lgende tabel-
lene viser endringer i egenkapitalen og balansen ved transisjon til IFRS 9 og IFRS 17. Transisjonen medf\u00f8rte en reduk-
sjon i egenkapitalen p\u00e5 om lag 21 prosent, hvor av 0,2 prosent fra kontrakter hvor full retrospektiv metode ble benyttet.
Nedgangen i egenkapital oppveies i all hovedsak av opprettelsen av CSM.
Effekt p\u00e5 egenkapital ved overgang til IFRS 9 og IFRS 17
NOK mill. 01.01.22
Egenkapital 31.12.21 37 709
Endring i regnskapsprinsipper (IFRS 9 og IFRS 17):
- Kontraktsregulert tjenestemargin (CSM) -11 810
- Risikojustering -4 685
- N\u00e5verdi av fremtidige kontantstr\u00f8mmer 5 480
- Risikoutjevningsfond -547
- Aktiverte salgskostnader -119
- Verdi av gjeldende virksomhet (VIF) ervervet forsikringsvirksomhet -1 607
- Utsatt skattefordel 1 823
- IFRS 9 - reklassifisering fra amortisert kost til virkelig verdi 3 363
Omarbeidet egenkapital 01.01.22 29 606
\u00c5pningsbalanse
NOK mill. 31.12.21 Reklassifisering 01.01.22
Eiendeler
Utsatt skatt eiendel 1 513 1 827 3 340
Andre eiendeler 7 831 -1 607 6 224
Finansielle eiendeler 691 209 3 372 694 581
Forsikringskontrakter eiendel 45 1 46
Bankinnskudd 9 986 9 986
Fordringer 10 687 -1 178 9 508
Eiendeler minoritet i verdipapirfond 54 912 1 384 56 296
Sum eiendeler 776 183 3 798 779 981
Egenkapital og gjeld
Egenkapital 37 709 -8 103 29 606
Forsikringskontrakter forpliktelser (eksklusiv CSM) 323 864 -5 833 318 031
Fortjenestemargin (CSM) 11 810 11 810
Risikojustering (RA) 4 685 4 685
Investeringskontrakter forpliktelser 285 286 285 286
Finansiell gjeld 59 281 9 59 290
Annen gjeld 15 131 -153 14 978
Gjeld minoritet i verdipapirfond 54 912 1 384 56 296
Sum gjeld 738 475 11 901 750 375
Sum gjeld og egenkapital 776 183 3 798 779 981
Utsatt skatt
\u00d8kningen i utsatt skattefordel skyldes effekter p\u00e5 utsatt skatt som f\u00f8lge av endringer i egenkapitalen ved innf\u00f8ring av
IFRS 9 og 17.
Andre eiendeler
I henhold til IFRS 4 ble verdien av value-of-in-force (VIF) som oppst\u00e5r i forbindelse med oppkj\u00f8p klassifisert som imma-
terielle eiendeler og avskrevet l\u00f8pende. Med innf\u00f8ringen av IFRS 17 inng\u00e5r VIF som en del av CSM og dermed reduseres
de totale immaterielle eiendelene.
Finansielle eiendeler
\u00d8kningen i finansielle eiendeler skyldes overgangen til IFRS 9 og er hovedsakelig knyttet til en \u00f8kning i verdsettelsen av
gjeldsinstrumenter som m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet. Disse instrumentene ble tidligere m\u00e5lt til amortisert kost
etter IAS 39.
Fordringer
Nedgangen i fordringer skyldes hovedsakelig omklassifiseringseffekter der fordringene knyttet til direkte virksomhet i
skadeforsikringsvirksomheten er omklassifisert til forsikringsforpliktelser. Nedgangen er knyttet til aktivert salgskostnad
fra den svenske forsikringsvirksomheten, SPP. Med innf\u00f8ringen av IFRS 17 reduseres utsatt ervervskostnad, noe som
p\u00e5virker b\u00e5de fordringer og andre forpliktelser.
Egenkapital
Nedgangen i egenkapitalen forklares i egenkapitalavstemmingen ovenfor.
Forsikringsforpliktelser
Forsikringsforpliktelsene eksklusive CSM og risikojustering reduseres med innf\u00f8ringen av IFRS 17. Nedgangen skyldes
omklassifiseringseffekter som forklart under Fordringer, nye m\u00e5lemodeller og diskonteringseffekter. I henhold til IFRS 17
er CSM og risikojustering en del av forsikringskontraktsforpliktelsen og vil bli presentert samlet i regnskapet.
Kontraktsregulert tjenestemargin (CSM)
Den kontraktsregulerte tjenestemarginen innf\u00f8res med overgangen til IFRS 17 og representerer forventet fremtidig
fortjeneste. Den kontraktsregulerte tjenestemarginen er utledet ved overgang fra differansen mellom virkelig verdi av en
gruppe kontrakter og forsikringsforpliktelser inkludert risikojustering.
Risikojustering
Risikojusteringen innf\u00f8res med overgangen til IFRS 17 og representerer den ikke-finansielle risikoen som oppst\u00e5r fra
forsikringskontrakter.
Andre forpliktelser
Nedgangen er knyttet til aktivert salgskostnad fra den svenske forsikringsvirksomheten, SPP. Med innf\u00f8ringen av IFRS 17
reduseres aktivert salgskostnad, noe som p\u00e5virker b\u00e5de fordringer og andre forpliktelser.
De regnskapsmessige effektene av overgangen fra IAS 39 til IFRS 9 er presentert i tabellen nedenfor.
IFRS9 - Finansielle instrumenter til amortisert kost og virkelig verdi over totalresultat
NOK mill.
IAS 39
klassifikasjon
IFRS 9
klassifikasjon
Bokf\u00f8rt verdi
etter IAS 39
01.01.2022
Virkelig verdi
etter IFRS 9
01.01.2022
Finansielle eiendeler
Bankinnskudd AC AC 9 986 9 986
Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning AC FVOCI 12 955 12 981
Utl\u00e5n til kredittinstitusjoner AC AC 67 67
Utl\u00e5n til kunder AC FVOCI 38 086 38 086
Utl\u00e5n til kunder AC AC 416 416
Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer AC AC 10 585 10 585
Sum finansielle eiendeler 72 096 72 123
Finansielle forpliktelser
Innskudd fra kunder i bankvirksomhet AC AC 17 239 17 239
Gjeld til kredittinstitusjoner AC AC 502 502
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer AC AC 24 924 25 000
Ansvarlig l\u00e5nekapital AC AC 11 441 11 441
Annen kortsiktig gjeld AC AC 15 126 15 126
Sum finansielle forpliktelser 69 232 69 308
IFRS9 - Finansielle instrumenter til virkelig verdi
NOK mill.
IAS 39
klassifikasjon
IFRS 9
klassifikasjon
Bokf\u00f8rt verdi
etter IAS 39
01.01.2022
Virkelig verdi
etter IFRS 9
01.01.2022
Finansielle eiendeler
Aksjer og andeler FVP&L (FVO) FVP&L 278 326 278 326
Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning FVP&L (FVO) FVP&L 168 516 168 516
Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning AC FVP&L 113 416 116 745
Utl\u00e5n til kunder FVP&L (FVO) FVP&L 7 931 7 931
Utl\u00e5n til kunder AC FVP&L 23 052 23 060
Finansielle derivater
FVP&L/
Sikringsbok-
f\u00f8ring
FVP&L/
Sikringsbok-
f\u00f8ring 4 912 4 912
Sum finansielle eiendeler 596 153 599 490
Finansielle forpliktelser
Finansielle derivater
FVP&L/
Sikringsbok-
f\u00f8ring
FVP&L/
Sikringsbok-
f\u00f8ring 3 143 3 143
Sum finansielle forpliktelser 3 143 3 143
De viktigste endringene ved overgang fra IAS 39 til IFRS 9 er knyttet til sikringsbokf\u00f8ring og ny beregning av forventet tap.
Avsetninger til tap skal i henhold til IFRS 9 beregnes basert p\u00e5 forventet kredittap ved opprettelse av et engasjement
og l\u00f8pende vurderes for verdifall i p\u00e5f\u00f8lgende perioder. P\u00e5 overgangstidspunktet var forventet tap (ECL) beregnet til
60,4 millioner kroner for Storebrand konsern. Forventet tap er ikke vesentlig endret sammenlignet med tapsavsetningen
under IAS 39. De viktigste endringene ved sikringsbokf\u00f8ring for Storebrand konsern er at IFRS 9 stiller andre kriterier for \u00e5
kunne benytte sikringsbokf\u00f8ring enn IAS 39. Under IFRS 9 er det ikke lenger krav til at sikringsforholdet skal ligge innen-
for et gitt intervall, det er \u00e5pnet opp for mulighet for rebalansering av sikringen under eksisterende sikringsforhold og det
\u00e5pnes for \u00e5 benytte flere sikringsinstrument p\u00e5 samme sikringsobjekt. Overgangen til IFRS 9 har ingen regnskapsmessige
effekter for eksisterende sikring.
For endring av estimater, se n\u00e6rmere omtale av dette i note 2.
4. Nye regnskapsstandarder som ikke er tr\u00e5dt i kraft
Det er ikke noen nye eller endrede regnskapsstandarder som ikke er tr\u00e5dt i kraft som forventes \u00e5 f\u00e5 vesentlig effekt for
Storebrands konsernregnskap.
5. Konsolidering
Konsernregnskapet omfatter Storebrand ASA og selskaper hvor Storebrand ASA har kontroll. Minoritetsinteresser inng\u00e5r
i konsernets egenkapital, med mindre det foreligger opsjoner eller andre betingelser som medf\u00f8rer at minoriteter klassifi-
seres som gjeld.
Storebrand Livsforsikring AS, Storebrand Asset Management AS, Storebrand Bank ASA og Storebrand Forsikring AS
er vesentlige datterselskaper som eies direkte av Storebrand ASA. Storebrand Livsforsikring AS eier det svenske hol-
dingselskapet Storebrand Holding AB som igjen eier SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB (publ.). Ved ervervet av den svenske
virksomheten i 2007 p\u00e5la norske myndigheter Storebrand \u00e5 s\u00f8ke om \u00e5 opprettholde konsernstrukturen innen utgangen
av 2009. Storebrand har sendt s\u00f8knad om \u00e5 beholde n\u00e5v\u00e6rende konsernstruktur. Ved ervervet av Kron AS er selskapet
gitt tillatelse til drive lik virksomhet som Storebrand Asset Management AS i en periode p\u00e5 2 \u00e5r fra tillatelsen i desember
2022.
Investeringer i tilknyttede selskaper (TS) (normalt investeringer p\u00e5 mellom 20 prosent og 50 prosent av selskapenes
egenkapital) hvor konsernet har betydelig innflytelse og investering i felleskontrollert virksomhet (FKV) blir regnskaps-
f\u00f8rt etter egenkapitalmetoden. Investeringer i TS og FKV innregnes f\u00f8rste gang til anskaffelseskost.
Storebrand konsoliderer enkelte fond i konsernets balanse der vilk\u00e5ret for kontroll er til stede. Dette omfatter fond der Storebrand har en eierandel p\u00e5 om lag 40 prosent eller mer og som forvaltes av selskaper i Storebrand konsernet. I kon- sernets regnskap konsolideres slike fond 100 prosent i balansen, der ikke-kontrollerende interesser vises p\u00e5 en linje for eiendeler og en tilsvarende linje for gjeld. De ikke-kontrollerende interessene kan kreve utl\u00f8sning av sine eierandeler, og som f\u00f8lge av dette klassifiseres de som gjeld i konsernregnskapet til Storebrand. Valuta og omregning av utenlandske selskaper Konsernets presentasjonsvaluta er norske kroner. Utenlandske selskaper som inng\u00e5r i konsernet og som har en annen funksjonell valuta, er omregnet til norske kroner. Omregningsdifferanser er f\u00f8rt mot totalresultatet. Eliminering av interne transaksjoner Interne mellomv\u00e6rende, interne gevinster og tap, renter, utbytte og lignende mellom konsernselskapene er eliminert i konsernregnskapet. Transaksjoner mellom kundeportef\u00f8ljene og selskapsportef\u00f8ljen i livsforsikringsvirksomheten og mellom kundeportef\u00f8ljene i livsforsikringsvirksomheten og andre selskaper i konsernet, blir ikke eliminert i konsern- regnskapet. Grunnen til dette er at resultatet i kundeportef\u00f8ljen tildeles kundene hvert enkelt regnskaps\u00e5r, og skal ikke p\u00e5virke resultatet og egenkapitalen til selskapet. I samsvar med livsforsikringsregelverket er transaksjoner med kunde- portef\u00f8ljer gjennomf\u00f8rt til virkelig verdi . 6. Virksomhetssammenslutninger Ved overtakelse av virksomhet anvendes overtakelsesmetoden. Vederlaget m\u00e5les til virkelig verdi. Direkte overtakelses- utgifter kostnadsf\u00f8res n\u00e5r de oppst\u00e5r, med unntak av utgifter knyttet til opptak av gjeld og egenkapital (emisjon). Ved investeringer i datterselskap, herunder ved kj\u00f8p av investeringseiendom, blir det vurdert om kj\u00f8pet omfatter kj\u00f8p av virksomhet i henhold til IFRS 3. N\u00e5r slike kj\u00f8p ikke omfatter kj\u00f8p av virksomhet anvendes ikke overtakelsesmetoden slik den f\u00f8lger av IFRS 3. Dette medf\u00f8rer at det blant annet ikke avsettes for utsatt skatt slik som i en foretaksintegrasjon. 7. Segmentinformasjon Segmentinformasjonen er basert p\u00e5 den interne finansielle rapporteringsstrukturen til \u00f8verste beslutningstaker. I Sto- rebrand er konsernledelsen ansvarlig for oppf\u00f8lging og evaluering av segmentenes resultater og er definert som \u00f8verste beslutningstaker. Det rapporteres p\u00e5 fire segmenter: \u2022 Sparing \u2022 Forsikring \u2022 Garantert pensjon \u2022 \u00d8vrig Segmentrapporteringen (alternativt resultatregnskap) er basert p\u00e5 de juridiske enhetenes lovp\u00e5lagte regnskaper i konsernet, justert for konserninterne transaksjoner. Det vil v\u00e6re til kontantstr\u00f8mstiln\u00e6rmet resultatregnskap. Resul- tatregnskapet til de juridiske enhetene er i hovedsak likt IFRS med unntak av IFRS 17 for Storebrand Livsforsikring AS og SPP Pension & Fors\u00e4kring AB. For Storebrand Livsforsikring AS og SPP Pension & Fors\u00e4kring AB er de lokale regnskaps- prinsippene mer tilpasset den historiske IFRS 4-rapporteringen. Siden det alternative resultatregnskapet er basert p\u00e5 de juridiske enhetenes lovbestemte regnskaper, er konsernjusteringene knyttet til amortisering og skattemessige effekter p\u00e5 oppkj\u00f8pt virksomhet ikke inkludert i det alternative resultatregnskapet. Resultatene i segmentene avstemmes mot det lovp\u00e5lagte resultatregnskapet for hver juridisk enhet i konsernet. Finansielle tjenester som leveres mellom segmentene prises til markedsvilk\u00e5r. Tjenester levert fra fellesfunksjoner belas- tes de ulike segmentene basert p\u00e5 leveranseavtaler og fordelingsn\u00f8kler. 8. Inntektsf\u00f8ring Honorar innregnes n\u00e5r inntekten kan m\u00e5les p\u00e5litelig og er opptjent. Avkastningsbaserte inntekter og suksesshonorarer innregnes n\u00e5r usikkerheten knyttet til inntekten ikke lenger er til stede. Faste honorarer inntektsf\u00f8res etter hvert som tjenesten leveres. 9. Goodwill og immaterielle eiendeler Merverdi ved kj\u00f8p av virksomhet som ikke kan allokeres til eiendeler eller gjeldsposter p\u00e5 datoen for oppkj\u00f8pet, er klassifisert som goodwill i balansen. Goodwill m\u00e5les til anskaffelseskost p\u00e5 oppkj\u00f8pstidspunktet og klassifiseres som en immateriell eiendel. Goodwill avskrives ikke, men testes for verdifall \u00e5rlig ved vurdering av gjenvinnbart bel\u00f8p, eller dersom det er indikatorer som tilsier at et verdifall har funnet sted. Immaterielle eiendeler med begrenset utnyttbar levetid m\u00e5les til anskaffelseskost redusert med akkumulerte amortise- ringer og eventuelle nedskrivninger. Avskrivningstid og -metode vurderes \u00e5rlig. 10. Investeringseiendommer
Investeringseiendommer m\u00e5les til virkelig verdi iht. IFRS 13. Inntekter fra investeringseiendommer best\u00e5r av b\u00e5de
endringer i virkelig verdi og leieinntekter.
Investeringseiendommer best\u00e5r hovedsakelig av sentrale kontorbygg, kj\u00f8pesentre og logistikkbygg. Investeringseien-
dommer er eiendommer som leies ut til leietakere utenfor konsernet. N\u00e5r det gjelder eiendommer hvor deler av eien-
dommen benyttes av konsernet til eget bruk og andre deler leies ut, er utleiedelene som kan seksjoneres, klassifisert
som investeringseiendom. Alle eiendommer m\u00e5les til virkelig verdi og verdiendringer av eiendommer som eies av kunde-
portef\u00f8ljene tilordnes disse.
11. Finansielle instrumenter
11-1. Generelle prinsipper og definisjoner
Innregning og fraregning
Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes i balansen n\u00e5r Storebrand blir part i instrumentets kontraktsmessige be-
stemmelser. Alminnelige kj\u00f8p og salg av finansielle instrumenter er regnskapsf\u00f8rt p\u00e5 transaksjonsdagen. N\u00e5r en finansiell
eiendel eller en finansiell forpliktelse blir f\u00f8rstegangsinnregnet m\u00e5les den til virkelig verdi.
F\u00f8rstegangsinnregningen inkluderer transaksjonsutgifter som er direkte henf\u00f8rbare p\u00e5 tidspunktet for anskaffelsen eller
utstedelsen av den finansielle eiendelen/forpliktelsen, i de tilfeller den finansielle eiendelen/forpliktelsen ikke m\u00e5les til
virkelig verdi over resultatet.
Finansielle eiendeler fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8-
per, eller n\u00e5r foretaket overf\u00f8rer den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tiln\u00e6rmet all risiko og fortjeneste-
muligheter knyttet til eierskap av eiendelen overf\u00f8res.
Finansielle forpliktelser fraregnes balansen n\u00e5r de har opph\u00f8rt \u2014 det vil si n\u00e5r plikten angitt i kontrakten er oppfylt, kan-
sellert eller utl\u00f8pt.
M\u00e5ling av verdifall og tapsutsatte finansielle eiendeler
For finansielle eiendeler som er innregnet til amortisert kost eller virkelig verdi over andre inntekter og kostnader, skal
det innregnes et forventet kredittap. Forventet kredittap er differansen mellom n\u00e5verdi av kontraktsfestet kontantstr\u00f8m
og sannsynlighetsveiet forventet kontantstr\u00f8m. Forventet kredittap estimeres enten ved individuell vurdering (individu-
ell nedskrivning) eller ved bruk av statistiske modeller (modellbasert nedskrivning) for \u00e5 beregne sannsynlighetsveiet
forventet kontantstr\u00f8m.
Individuell vurdering med p\u00e5f\u00f8lgende bokf\u00f8ring av individuelle nedskrivninger gjennomf\u00f8res p\u00e5 engasjementer hvor det
er objektive bevis p\u00e5 at tapshendelse har inntruffet, og at hendelsen reduserer engasjementets fremtidige kontantstr\u00f8m-
mer. Individuelt vurderte engasjementer flyttes til trinn 3, se n\u00e6rmere beskrivelse av trinn 3 nedenfor. Objektive hendel-
ser kan v\u00e6re vesentlige finansielle problemer hos debitor, mislighold, gjelds- og/eller konkursbehandlinger for debitor
eller at dette er sannsynlig eller betalingslettelser som er for\u00e5rsaket av finansielle problemer. Kontantstr\u00f8mberegningen
og nedskrivningene vurderes med forventede verdier.
For \u00f8vrige engasjementer estimeres forventet kredittap ved bruk av modellbasert nedskrivning. Engasjementene deles
inn i ulike trinn, se avsnittet nedenfor om beregning av forventet kredittap.
Beregning av forventet kredittap:
Trinninndeling og trinnskifte beskrives i avsnittene nedenfor.
Trinn 1
Utgangspunktet for samtlige finansielle eiendeler er trinn 1. I trinn 1 er alle finansielle eiendeler som ikke har vesentlig
h\u00f8yere kredittrisiko enn ved f\u00f8rstegangsinnregning. Finansielle eiendeler med lav kredittrisiko kan unntas og uansett
v\u00e6re i trinn 1 selv om kredittrisikoen er vesentlig h\u00f8yere. I personmarked benyttes p.t. ikke denne unntaksregelen. I trinn
1 beregnes forventet kredittap over 12 m\u00e5neder.
Trinn 2
Trinn to best\u00e5r av finansielle eiendeler hvor det er en vesentlig \u00f8kning av kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, men
som ikke er misligholdte eller hvor det er objektive bevis for tap. For finansielle eiendeler i trinn 2 beregnes forventet kre-
dittap over forventet l\u00f8petid. Forventet l\u00f8petid avviker fra kontraktsfestet l\u00f8petid og er estimert som historisk observert
l\u00f8petid.
Trinn 3
Trinn 3 best\u00e5r av finansielle eiendeler som er misligholdt og/eller hvor det er objektive bevis p\u00e5 tap. For engasjementer
hvor det er objektive bevis for tap, foretas det en vurdering om individuell nedskrivning m\u00e5 gjennomf\u00f8res. For \u00f8vrige
engasjementer uten individuell nedskrivning, beregnes det forventet kredittap over forventet l\u00f8petid.
11-2. Klassifikasjon og m\u00e5ling av finansielle eiendeler Finansielle eiendeler klassifiseres i en av de etterf\u00f8lgende kategorier: \u2022 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader \u2022 Finansielle eiendeler til amortisert kost \u2022 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat Eiendeler som m\u00e5les til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Investeringer skal m\u00e5les til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader dersom form\u00e5let med eiendelen b\u00e5de kan oppn\u00e5s ved \u00e5 motta kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmer, og \u00e5 selge finansielle eiendeler. Kontraktsvilk\u00e5rene skal p\u00e5 bestemte tidspunkt gi kontantstr\u00f8mmer som utelukkende er betaling av hovedstol og utest\u00e5ende renter p\u00e5 denne. Eiendeler som m\u00e5les til amortisert kost Investeringer som skal m\u00e5les til amortisert kost er eiendeler der form\u00e5let er \u00e5 holde eiendelene for \u00e5 motta kontraktsregu- lerte kontantstr\u00f8mmer som utelukkende er betaling av hovedstol og utest\u00e5ende renter p\u00e5 denne. Eiendeler som er m\u00e5lt til virkelig verdi over resultat En finansiell eiendel er klassifisert til virkelig verdi over resultatet n\u00e5r den ikke kommer inn under m\u00e5ling til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader eller til amortisert kost. Med unntak for derivater faller kun en begrenset andel av Storebrands finansielle instrumenter inn under denne gruppen. Virkelig verdi over resultatet etter virkelig verdi-opsjonen En betydelig andel av Storebrands finansielle instrumenter er klassifisert til kategorien virkelig verdi over resultatet p\u00e5 grunn av at klassifiseringen reduserer mismatch i m\u00e5ling eller innregning som ellers ville oppst\u00e5tt som f\u00f8lge av ulike regler for m\u00e5ling av eiendeler og forpliktelser. 11-3. Derivater Regnskapsf\u00f8ring av derivater som ikke er et sikringsinstrument Derivater som ikke faller inn under kriteriene for sikring klassifiseres og m\u00e5les til virkelig verdi over resultat. Virkelig verdi av derivatene klassifiseres henholdsvis som en eiendel eller som en forpliktelse, med endringer i virkelig verdi i resultatet. Hoveddelen av de derivater som l\u00f8pende benyttes i forvaltningen faller inn under denne kategorien. En del av konsernets forsikringskontrakter inneholder innebygde derivater, som for eksempel rentegarantier. Disse for- sikringskontraktene f\u00f8lger ikke regnskapsstandarden IFRS 9 Finansielle instrumenter, men f\u00f8lger regnskapsstandarden IFRS 17 Forsikringskontrakter. 11-4. Sikringsbokf\u00f8ring Virkelig verdi-sikring Storebrand benytter virkelig verdi-sikring p\u00e5 renterisiko. Sikringsobjektene er finansielle forpliktelser som m\u00e5les til amor- tisert kost. Derivater innregnes til virkelig verdi over resultatet. Verdiendringer p\u00e5 sikringsobjektet som er henf\u00f8rbare til den sikrede risikoen, justerer sikringsobjektets balansef\u00f8rte verdi og innregnes i resultatet. Sikring av nettoinvestering Sikring av nettoinvesteringer i utenlandske virksomheter innregnes p\u00e5 samme m\u00e5te som kontantstr\u00f8msikringer. Gevinst og tap p\u00e5 sikringsinstrumentet som relaterer seg til den effektive delen av sikringen f\u00f8res i totalresultatet, mens gevinst og tap som relaterer seg til den ineffektive delen innregnes over resultatet. Samlet tap eller gevinst i egenkapitalen f\u00f8res over resultatet n\u00e5r den utenlandske virksomheten blir solgt eller avviklet. 11-5. Finansielle forpliktelser Etter f\u00f8rstegangsinnregning m\u00e5les hovedsakelig alle finansielle forpliktelser som ikke er derivater til amortisert kost ved effektiv rentes metode . 12. Forsikringsforpliktelser En forsikringskontrakt defineres som en kontrakt der Storebrand aksepterer vesentlig forsikringsrisiko fra en forsikrings- taker ved \u00e5 samtykke i \u00e5 betale erstatning til forsikringstakeren dersom en forsikret hendelse p\u00e5virker forsikringstakeren negativt. Ved klassifisering av kontrakter tar selskapet hensyn til sine materielle rettigheter og plikter, uavhengig av om de stammer fra en kontrakt, en lov, eller en forskrift. Kontrakter som har en juridisk form av en forsikringskontrakt, men som ikke eksponerer selskapet for vesentlig forsikringsrisiko klassifiseres som investeringskontrakter etter IFRS 9. En forsikringshendelse i IFRS 17 er en fremtidig hendelse, som dekkes av en forsikringskontrakt, som f\u00f8rer til at Sto- rebrand har en forpliktelse til \u00e5 betale en erstatning til en forsikringstaker eller dens begunstigede. Eksempler p\u00e5 for- sikringshendelser er d\u00f8d, uf\u00f8rhet, ulykke, brann og tyveri . Forsikringskontrakter med kollektiv uf\u00f8repensjon best\u00e5r av b\u00e5de en risikoperiode, hvor forsikringshendelsen er det \u00e5 bli
uf\u00f8r, og en utbetalingsperiode, hvor forsikringshendelsen er det \u00e5 fortsatt v\u00e6re uf\u00f8r og ha krav p\u00e5 fortsatt uf\u00f8repensjons-
utebetalingen. Storebrand har derfor vurdert dekningsperioden til \u00e5 v\u00e6re lang.
Forpliktelse for ikke inntrufne skader (Liability for remaining coverage \u2013 LRC): best\u00e5r av summen av n\u00e5verdien av kontant-
str\u00f8mmer for fremtidig forsikringsytelser og CSM p\u00e5 rapporteringsdatoen.
Forpliktelse for inntrufne skader (Liability for incurred claims \u2013 LIC): best\u00e5r av n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer
for inntrufne forsikringshendelser p\u00e5 rapporteringsdatoen.
Storebrand bruker gjenforsikring for \u00e5 begrense forsikringsrisiko. Gjenforsikringskontrakter er omfattet av IFRS 17, men
siden gjenforsikringsprogrammet er relativt begrenset i konsernet er det valgt en forenklet rapportering. Forenklingen
forventes ikke \u00e5 ha en stor innvirkning i regnskapet.
Nedenfor redegj\u00f8res det for regnskapsprinsippene for de vesentligste forsikringsforpliktelsene.
12-1 Aggregeringsniv\u00e5 for forsikringskontrakter
Forsikringskontrakter m\u00e5les p\u00e5 gruppeniv\u00e5. Grupper av forsikringskontrakter fastsettes ved \u00e5 identifisere portef\u00f8ljer av
forsikringskontrakter som omfatter kontrakter som er underlagt lignende risiko, og som forvaltes sammen. Storebrand
identifiserer grupper av forsikringskontrakter ved \u00e5 vurdere den underliggende forsikringsrisikoen i kontraktene og hvor-
dan endringer i underliggende forutsetninger p\u00e5virker kontraktene. Videre vurderes felles forvaltning blant annet p\u00e5 hvor-
dan forretningsomr\u00e5dene f\u00f8lger opp forsikringskontraktene internt, niv\u00e5ene som benyttes ved rapportering til ledelsen
og i risikostyringen. Kontrakter innenfor ulike produktlinjer eller som utstedes av forskjellige konsernselskaper forventes \u00e5
inng\u00e5 i forskjellige portef\u00f8ljer av kontrakter.
I tillegg forbyr standarden gruppering av kontrakter utstedt mer enn ett \u00e5r fra hverandre i samme gruppe, dette inneb\u00e6rer
krav til videre inndeling i \u00e5rlige kohorter basert p\u00e5 utstedelses\u00e5r. EU har i sin adopsjon av IFRS 17 innf\u00f8rt et valgfritt unn-
tak fra \u00e5rlige kohorter for direkte deltakende kontrakter. Dette inneb\u00e6rer at portef\u00f8ljer av deltakende forsikringskontrak-
ter grupperes kun basert p\u00e5 l\u00f8nnsomhet uavhengig av utstedelses\u00e5r. Storebrand har valgt \u00e5 benytte seg av EU-unntaket
fra \u00e5rlige kohorter for kontrakter med direkte deltakelse.
12-2 Kontantstr\u00f8mmer innenfor grensene for en kontrakt
Ved m\u00e5ling av en gruppe forsikringskontrakter omfattes alle framtidige kontantstr\u00f8mmer innenfor grensene for en eksis-
terende forsikringskontrakt.
Kontantstr\u00f8mmer faller innenfor forsikringskontraktens grense dersom de oppst\u00e5r fra materielle rettigheter og plikter
som foreligger i rapporteringsperioden da foretaket kan tvinge forsikringstakeren til \u00e5 betale premiene, eller da foretaket
har en vesentlig plikt til \u00e5 yte forsikringskontrakttjenester til forsikringstakeren. En slik plikt til \u00e5 yte forsikringskontrakttje-
nester avsluttes n\u00e5r:
\u2022 Storebrand har i praksis mulighet til \u00e5 revurdere den ber\u00f8rte forsikringskontraktens risiko og dermed kan fastsette en
pris eller et ytelsesniv\u00e5 som fullt ut gjenspeiler disse risikoene; eller
\u2022 Storebrand har i praksis mulighet til \u00e5 fastsette en pris eller ytelsesniv\u00e5 som fullt ut gjenspeiler risikoen i portef\u00f8ljen
fram til tidspunktet da risikoene revurderes og ikke tar hensyn til de risikoene som gjelder perioder etter tidspunkt for
revurdering.
For garanterte produkter, vil kontraktens grenser som regel omfatte framtidige premier, samt tilh\u00f8rende kontantstr\u00f8m-
mer for oppfyllelse. Dette som f\u00f8lge av at konsernet ikke har mulighet til \u00e5 revurdere forsikringstakerens risiko og dermed
ikke kan fastsette en ny pris eller ytelsesniv\u00e5 som fullt ut gjenspeiler disse risikoene. Dette gjelder b\u00e5de for den enkelte
kontrakt og p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5. Se mer beskrivelse i note 4.
De estimerte kontantstr\u00f8mmene for en gruppe av kontrakter inkluderer alle innbetalinger og utbetalinger som er direk-
te relatert til oppfyllelsen av forsikringskontraktstjenester. Dette inkluderer ytelser og erstatninger til forsikringstakerne
inkludert blant annet:
\u2022 Premier og eventuelle ytterligere kontantstr\u00f8mmer som f\u00f8lger av disse premiene.
\u2022 Erstatninger og ytelser til eller p\u00e5 vegne av en forsikringstaker.
\u2022 Kostnader ved behandling av erstatningskrav.
\u2022 Kostnader ved behandling og vedlikehold av poliser.
\u2022 Til- og fraflytting av forsikringskontrakter.
\u2022 Transaksjonsbaserte skatter og avgifter for SPP.
\u2022 En fordeling av faste og variable fellesutgifter som er direkte henf\u00f8rbare til oppfyllelse av forsikringskontrakter (eksem-
pelvis utgifter til regnskapsf\u00f8ring, HR, og IT). Fordelingen gj\u00f8res p\u00e5 gruppeniv\u00e5 ved hjelp av systematiske og rasjonelle
metoder som anvendes konsekvent.
I tillegg vil kontantstr\u00f8mmer som oppst\u00e5r fra utgifter ved salg, tegning og etablering av en gruppe av forsikringskontrakter inng\u00e5 ved m\u00e5ling av en forsikringskontrakt. Dette gjelder kontantstr\u00f8mmer som er direkte henf\u00f8rbare til portef\u00f8ljen av forsikringskontrakter som gruppen tilh\u00f8rer. Kostnadene estimeres med bakgrunn i selskapets egne kostnadsanalyser og baseres p\u00e5 de faktiske driftskostnadene i l\u00f8pet av det siste \u00e5ret i SPP, I Storebrand Livsforsikring baserer det seg p\u00e5 faktiske kostnader de siste to kvartalene og fremtidige estimert kostnader for to kvartaler. Projiseringen av de forventede fremtidige kostnader f\u00f8lger de samme prinsipper som grunnlaget for Solvens II. Kun umiddelbare kostnadsreduksjoner tas med i beregningen ved estimering av fremtidige kostnader. Kostnadsf\u00f8ring av skadetilfeller som rapporteres etter PAA gj\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt skadetilfellet inntreffer. I tilfeller hvor kontraktene ved salgstidspunkt er definert som tapskontrakter f\u00f8res tapet umiddelbart. Anskaffelseskostnader er kontantstr\u00f8mmer som oppst\u00e5r ved \u00e5 selge, tegne og etablere forsikringskontrakter og som direkte kan tilskrives portef\u00f8ljen av forsikringskontrakter som gruppen tilh\u00f8rer. Slike kontrakter inkluderer kontantstr\u00f8m- mer som ikke direkte kan tilskrives individuelle kontrakter eller grupper av forsikringskontrakter innenfor portef\u00f8ljen. For garanterte pensjonskontrakter er anskaffelseskostnadene begrenset i Storebrand siden garantert pensjon hovedsakelig er en avviklingsvirksomhet med begrenset nysalg. Storebrand har imidlertid ny virksomhet relatert til IF i SPP og deltar i anbud innenfor offentlig sektor yrkespensjonsmarkedet i Norge, uf\u00f8rhet og hybrid pensjon. Det er vurdert til at de fleste anskaffelseskostnader p\u00e5dras rett f\u00f8r eller ved innregningstidspunktet. Investeringskomponent Storebrand vurderer kontraktsvilk\u00e5rene for \u00e5 avgj\u00f8re om det finnes en investeringskomponent. Bel\u00f8pet som en forsi- kringstaker kan kreve at Storebrand betaler tilbake til en forsikringstaker under alle omstendigheter, uavhengig av om en forsikret hendelse inntreffer, klassifiseres som ikke-distinkte investeringskomponenter. For kollektive pensjonskontrakter hvor premiereserven tilfaller \u201cen forsikringstaker\u201d er Storebrand forpliktet til \u00e5 betale tilbake til en n\u00e5v\u00e6rende eller fremti- dig forsikringstaker innenfor den kollektive gruppen av forsikringstakere. Alle kontrakter som m\u00e5les etter variabelt honorar metoden har ikke-distinkte investeringskomponenter som Storebrand er forpliktet til \u00e5 betale tilbake til n\u00e5v\u00e6rende eller fremtidige forsikringstakere under alle mulige omstendigheter. Utbeta- linger som denne typen er ikke definert som en del av forsikringskostnadene. Effekten av eventuelle avvik, endringer i det forventede m\u00f8nsteret eller tidspunktet for slike tilbakebetalinger justerer CSM. 12-3 M\u00e5ling IFRS 17 introduserer en m\u00e5lemodell der fortjenesten innregnes i resultatet over tid etter hvert som foretaket yter for- sikringsrelaterte tjenester. Modellen bygger p\u00e5 n\u00e5verdien av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer som forventes \u00e5 oppst\u00e5 n\u00e5r foretaket oppfyller kontrakter, en eksplisitt risikojustering for ikke-finansiell risiko og en kontraktsregulert tjenestemargin (CSM). Forsikringskontrakter er underlagt ulike krav til m\u00e5lemetode basert p\u00e5 om forsikringskontraktene er klassifisert som direkte deltakende kontrakter som m\u00e5les etter variabel honorar metoden (VFA) eller kontrakter uten direkte deltakelse som m\u00e5les etter generell metode. Storebrand tar stilling til om en kontrakt oppfyller definisjonen av en direkte deltaken- de kontrakt ved kontraktinng\u00e5else. Det foretas ikke en ny klassifisering av kontraktene med mindre kontrakten modifise- res ved at kontraktsvilk\u00e5rene endres slik at den ikke lenger oppfyller vilk\u00e5rene nevnt over. Storebrand utsteder en rekke forsikringskontrakter som i det vesentlige er investeringsrelaterte tjenestekontrakter der foretaket lover en investeringsavkastning basert p\u00e5 underliggende poster. Disse tilfredsstiller definisjonen av direkte del- takende forsikringskontrakter og omfatter en stor del av gruppens garanterte produkter. Direkte deltakende forsikrings- kontrakter m\u00e5les etter variabel honorar metoden. \u00d8vrige forsikringskontrakter er uten elementer av direkte deltakelse og m\u00e5les hovedsakelig etter premiefordelingsmetoden (PAA) med unntak av kollektiv uf\u00f8repensjon som f\u00f8lger generell m\u00e5lemetode (GMM) p\u00e5 grunn av lang dekningsperiode. Premiefordelingsmetoden er en valgfri, forenklet m\u00e5lemodell tilpasset forsikring- og gjenforsikringskontrakter med en kort dekningsperiode p\u00e5 maksimalt ett \u00e5r. Dekningsperioden er definert som perioden da foretaket yter forsikringskon- trakttjenester. Dette omfatter de forsikringskontrakttjenestene som gjelder alle premier innenfor kontraktens grenser. Premiefordelingsmetoden forenkler m\u00e5lingen ved at forpliktelsen for gjenv\u00e6rende dekningsperiode er basert p\u00e5 mottat- te premier, framfor n\u00e5verdien av forventede framtidige kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse. Unit link for Storebrand Livsforsikring og fondsforsikring i SPP vurderes \u00e5 ikke tilfredsstille definisjonen av en forsikrings- kontrakt etter IFRS 17 p\u00e5 grunn av at forsikringsrisikoen vurderes \u00e5 v\u00e6re uvesentlig. Kontraktene regnskapsf\u00f8res etter IFRS 9 og er i balansen klassifisert som investeringskontrakter. I p\u00e5f\u00f8lgende tabell er m\u00e5lemodell og metode ved transisjon per produktkategori Selskap Produktkategori M\u00e5lemodell Transisjon
Storebrand Livsforsikring konsern
Ytelsespensjon, fripoliser og fripoliser med investerings-
valg (Privat) VFA Virkelig verdi
Individuell pensjon- og kapitalforsikring med garanti VFA Virkelig verdi
Kollektiv pensjon (Offentlig) VFA Virkelig verdi
Hybrid tjenestepensjon VFA Virkelig verdi
Kollektiv uf\u00f8repensjon GMM Virkelig verdi
Personalforsikring og personrisiko PAA
Full retrospektiv
metode
Individuell pensjonsforsikring (SPP) VFA Virkelig verdi
Kollektiv pensjonsforsikring (SPP) VFA Virkelig verdi
Pensjonsrelaterte forsikringer (SPP) PAA
Full retrospektiv
metode
Storebrand Forsikring Skadeforsikring PAA
Full retrospektiv
metode
12-4 M\u00e5ling: kontrakter som ikke m\u00e5les etter PAA-metoden
Ved f\u00f8rstegangsinnregning er den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen m\u00e5lt som summen av:
\u2022 Et eksplisitt, objektivt og sannsynlighetsvektet estimat av alle kontantstr\u00f8mmer innenfor kontraktens grense.
\u2022 En justering for tidsverdien av penger basert p\u00e5 en risikofri rentekurve som er justert for \u00e5 gjenspeile likviditeten i kon-
tantstr\u00f8mmene.
\u2022 En eksplisitt risikojustering for ikke finansiell risiko.
\u2022 Kontraktsregulert tjenestemargin (CSM)
Kontraktsregulert tjenestemargin er det bel\u00f8p som gir ingen gevinst i resultatregnskapet ved f\u00f8rste gangs innregning og
inng\u00e5r i forsikringsforpliktelsen for ikke tapsbringende kontrakter. Den kontraktsregulerte tjenestemargin blir systematisk
resultatf\u00f8rt over dekningsperioden basert p\u00e5 m\u00f8nsteret av overf\u00f8rte forsikringskontrakttjenester. Fastsettelsen av opp-
l\u00f8sningsm\u00f8nsteret er underlagt vesentlig ut\u00f8velse av skj\u00f8nn og fastsettes ved \u00e5:
\u2022 Identifisere dekningsenhetene i gruppen basert p\u00e5 mengden av forsikringskontrakttjenester som ytes under kontrakte-
ne i gruppen og forventet dekningsperiode.
\u2022 Allokere den kontraktsregulerte tjenestemargin likt p\u00e5 hver enkelt dekningsenhet som ytes i innev\u00e6rende periode, og
som forventes \u00e5 bli ytt i framtiden.
\u2022 Innregne i resultatet det bel\u00f8pet som er fordelt p\u00e5 dekningsenhetene som ytes i perioden.
Dekningsenhetene fastsettes basert p\u00e5 forventet varighet tilknyttet gruppen av forsikringskontrakter. For beregningen av
dekningsenhet per gruppe av forsikringskontrakter benyttes forsikringstakernes reserver som utgangspunkt for vurde-
ringen for Storebrand sine forsikringskontrakter, med unntak for f\u00f8rste \u00e5r for kollektiv uf\u00f8repensjon hvor det tas utgangs-
punkt i premien. For SPP benyttes forsikringstakers midler inkludert utsatt kapitalbidrag (LKT- latent kapitaltilskudd)
som utgangspunkt for vurderingen av dekningsenheter.
Hvis kontraktsregulert tjenestemargin er negativ, innregner Storebrand et tap i resultatet tilsvarende den netto utg\u00e5ende
kontantstr\u00f8mmen for gruppen av tapsbringende kontrakter. Fastsettelsen av en tapskomponent medf\u00f8rer at den balan-
sef\u00f8rte verdien av forpliktelsen for gruppen er lik kontantstr\u00f8mmene for oppfyllelse, og at gruppens kontraktsregulert
tjenestemargin er lik null etter tapsf\u00f8ringen.
Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling vil den balansef\u00f8rte verdien av en gruppe av forsikringskontrakter ved rapporteringsdato tilsva-
re summen av forpliktelsen for gjenv\u00e6rende dekning og forpliktelsen for inntrufne skader. Forpliktelsen for resterende
dekningsperiode tilsvarer n\u00e5verdien av framtidige kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse som relaterer seg til framtidige tje-
nester og resterende kontraktsregulert tjenestemargin. Forpliktelsen for inntrufne skader inkluderer kontantstr\u00f8mmer for
oppfyllelse som gjelder inntrufne skader, herunder hendelser som har inntruffet, men som det ikke er meldt krav for, og
andre p\u00e5l\u00f8pte forsikringskostnader.
N\u00e5verdien av forventede framtidige kontantstr\u00f8mmer oppdateres ved slutten av hver periode basert p\u00e5 oppdaterte esti- mater for framtidige kontantstr\u00f8mmer, rentekurve og risikojustering for ikke-finansiell risiko. Endringen i kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse innregnes som f\u00f8lger for kontrakter m\u00e5lt etter VFA-metoden: Endringer som gjelder framtidige tjenester, eksempelvis endringer i forutsetninger om langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin Endringer som gjelder n\u00e5v\u00e6rende eller tidligere tjenester, eksempelvis estimatavvik og inntruffede hendelser tilknyttet langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin Effekt som f\u00f8lge av tidsverdi av penger, finansiell risiko og effekten av disse p\u00e5 kontantstr\u00f8mmene Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling justeres den kontraktsregulerte tjenestemarginen kun for endringer som gjelder framtidige tjenester. Dette medf\u00f8rer at endringer i kontantstr\u00f8mmer for framtidige tjenester blir innregnet i resultatet etter hvert som selskapet yter tjenester. Den kontraktsregulerte tjenestemarginen representerer ved slutten av hver rapporterings- periode den profitten som ikke er innregnet i resultatregnskapet som gevinst eller tap som f\u00f8lge av at den relaterer seg til framtidige tjenester. En av hovedforskjellene mellom VFA-metoden og generell metode, er at man ved VFA-metoden skal justere den kon- traktsregulerte tjenestemarginen for effekter som f\u00f8lger av markedsvariabler og effekten av disse p\u00e5 kontantstr\u00f8mmene. Form\u00e5let med justeringen er \u00e5 redusere mismatch og volatilitet ved at selskapets andel av endringer i verdien av underlig- gende portef\u00f8lje blir innregnet i den kontraktsregulerte tjenestemarginen. Ved anvendelse av generell metode har ikke foretaket anledning til \u00e5 foreta en slik justering. Endringen i kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse innregnes dermed som f\u00f8lger: Endringer som gjelder framtidige tjenester, eksempelvis endringer i forutsetninger om langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin Endringer som gjelder n\u00e5v\u00e6rende eller tidligere tjenester, eksempelvis estimatavvik og inntruffede hendelser tilknyttet langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Innregnes i resultatet fra forsikringstjenester Effekt som f\u00f8lge av tidsverdi av penger, finansiell risiko og effekten av disse p\u00e5 kontantstr\u00f8mmene Innregnes som finansielle forsikringsinntekter eller \u2013kostnader. 12-5 Kontrakter m\u00e5lt etter premiefordelingsmetoden Ved f\u00f8rste gangs innregning av hver gruppe forsikringskontrakter vil den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen for resterende dekningsperiode bli m\u00e5lt som summen av mottatte premier per innregningstidspunktet. Storebrand har valgt \u00e5 innregne kontantstr\u00f8mmer for anskaffelse av forsikringskostnader i resultatregnskapet n\u00e5r de er p\u00e5dratt. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling vil den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen bli \u00f8kt med nye mottatte premier og redusert med andel premier Storebrand innregner i perioden for tjenester Storebrand har ytt. Forsikringsinntektene for perioden er lik bel\u00f8pet for forventede premieinnbetalinger fordelt p\u00e5 perioden. De forventede premieinnbetalingene fordeles p\u00e5 hver periode p\u00e5 grunnlag av tidsforl\u00f8pet, med mindre det forventede m\u00f8nsteret for frigivelse av risiko i dekningsperioden skiller seg vesentlig fra tidsforl\u00f8pet. Siden Storebrand yter forsikringstjenester innen ett \u00e5r fra premiene er mottatt, er det ikke behov for \u00e5 justere forpliktelsen for resterende dekningsperiode for tidsverdi av penger. Dersom fakta og omstendigheter p\u00e5 et eller annet tidspunkt i l\u00f8pet av dekningsperioden indikerer at en gruppe av forsikringskontrakter er tapsbringende, vil Storebrand innregne i resultatregnskapet et tap og \u00f8ke forpliktelsen for resterende dekningsperioden tilsvarende. Storebrand innregner en forpliktelse for inntrufne skader for skader som er inntr\u00e5dt per rapporteringsdato, inklusive for skade som har inntruffet som ikke er kjent eller ferdig behandlet i Storebrand. Kontantstr\u00f8mmene for inntrufne skader er justert for ikke-finansiell risiko (risikojustering) og neddiskonteres med n\u00e5v\u00e6rende rentekurve dersom kontantstr\u00f8mme- ne forventes \u00e5 bli utbetalt mer enn 12 m\u00e5neder fra skadedato. Premiefordelingsmetoden gjelder tilsvarende for gjenforsikringskontrakter med enkelte justeringer som gjenspeiler at gjenforsikringskontraktene som regel inneb\u00e6rer at forsikret selskap har en nettoeiendel og at risikojusteringen er negativ. 12-6 Risikojustering\u202f Risikojusteringen for ikke-finansiell risiko relaterer seg til risiko som oppst\u00e5r fra forsikringskontrakter annet enn finansiell risiko. F\u00f8lgende ikke-finansielle risikoer vil bli inkludert i risikojustering:\u202f\u202f \u2022 d\u00f8delighet\u202f\u202f \u2022 langt liv\u202f\u202f \u2022 uf\u00f8rhet/reaktivering\u202f\u202f \u2022 skadeforsikringsrisiko\u202f\u202f \u2022 avgang av forsikringskontrakter \u2022 utgifter\u202f\u202f \u2022 katastrofe\u202f\u202f Risikojusteringen beregnes basert p\u00e5 kapitalkostnad. Dette har likhetstrekk med risikomarginen under Solvens II med noen justeringer, hovedsakelig eksklusive operasjonell risiko og motpartsrisiko. Storebrand utvikler en delvis internmo- dell for finansiell risiko og livsforsikringsrisiko. Livsforsikringsrisikoene inkluderer d\u00f8delighet, langt liv, uf\u00f8rhet/reakti- vering og avgang av forsikringskontrakter. Dette er risikoer som inng\u00e5r i risikojusteringen, og konfidensniv\u00e5et beregnes ved bruk av den delvise internmodellen, inkludert en forenklet tiln\u00e6rming for risikoer som ikke er inkludert i den delvise internmodellen.\u202f12-7 Diskonteringsrente\u202f For \u00e5 beregne n\u00e5verdien av fremtidige forventede kontantstr\u00f8mmer, defineres en diskonteringsrente som gjenspeiler tidsverdien av penger og de finansielle risikoene som er forbundet med disse kontantstr\u00f8mmene. Diskonteringskurven fastsettes f\u00f8rste gang p\u00e5 transisjonstidspunktet og deretter l\u00f8pende ved hvert rapporteringstidspunkt. Storebrand har valgt \u00e5 benytte nedenfra og opp-metode til fastsettelse av diskonteringsrenten hvor det benyttes en risikofri avkast- ningskurve som justeres for likviditetspremie for \u00e5 reflektere forsikringskontraktenes likviditetsegenskaper . 13. Pensjonsforpliktelser egne ansatte Storebrand har landspesifikke pensjonsordninger for egne ansatte. I Norge har Storebrand innskuddspensjon. Sto- rebrand er med i den norske AFP-ordningen (avtalefestet pensjon). Den norske AFP-ordningen er vurdert \u00e5 v\u00e6re en ytelsesordning, men det foreligger ikke tilstrekkelig kvantitativ informasjon til \u00e5 kunne estimere p\u00e5litelige regnskapsmes- sige forpliktelser og kostnader. I Sverige har SPP i samsvar med Bankansattes Tjenestepensjonsplan (BTP-planen) kollektive ytelsespensjonsplaner for sine ansatte. En kollektiv ytelsespensjon inneb\u00e6rer at en ansatt er garantert en viss pensjon basert p\u00e5 sluttl\u00f8nn etter avsluttet arbeidsforhold. 13-1. Ytelsesordning Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser for ytelsesordninger beregnes etter line\u00e6r opptjeningsprofil og forventet sluttl\u00f8nn som opptjeningsgrunnlag, basert p\u00e5 forutsetninger om diskonteringsrente, fremtidig regulering av l\u00f8nn, pen- sjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning p\u00e5 pensjonsmidler samt aktuarielle forutsetninger om d\u00f8delighet, uf\u00f8rhet og frivillig avgang. Periodens netto pensjonskostnad best\u00e5r av summen av periodens pensjonsopptjening, rente- kostnad p\u00e5 den beregnede forpliktelsen, samt beregnet avkastning av pensjonsmidlene. Aktuarielle gevinster og tap, og virkningen av endrede forutsetninger blir regnskapsf\u00f8rt mot totalresultatet i den perioden de oppst\u00e5r. N\u00e5r ansatte avslutter arbeidsforholdet f\u00f8r pensjonsalder eller g\u00e5r ut av ordningen, vil det utstedes ordin\u00e6re fripoliser. 13-2. Innskuddsordning En innskuddsbasert pensjonsordning inneb\u00e6rer at Storebrand betaler et \u00e5rlig innskudd til de ansattes kollektive pen- sjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av st\u00f8rrelsen p\u00e5 tilskuddet og den \u00e5rlige avkastningen p\u00e5 pensjons- sparingen. Storebrand har ingen ytterligere forpliktelse knyttet til levert arbeidsinnsats etter at det \u00e5rlige innskuddet er betalt. Det er ingen avsetning for p\u00e5l\u00f8pte pensjonsforpliktelser i slike ordninger. Innskuddsbaserte pensjonsordninger blir kostnadsf\u00f8rt direkte . 14. Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Konsernets varige driftsmidler best\u00e5r av inventar, IT-systemer og bygninger som benyttes av konsernet til egen virksom- het. Inventar og IT-systemer m\u00e5les til anskaffelseskost redusert med akkumulerte avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Bygninger som benyttes til egen virksomhet av konsernet m\u00e5les til verdiregulert bel\u00f8p. Det foretas kvartalsvis vurdering av virkelig verdi p\u00e5 disse bygningene p\u00e5 samme m\u00e5te som beskrevet for investeringseiendommer. \u00d8kning, samt nedskriv- ning, i verdier for bygninger som benyttes i egen virksomhet f\u00f8res over resultatet. Avskrivningsperiode og \u2013metode blir vurdert \u00e5rlig for \u00e5 sikre at metoden og perioden som brukes samsvarer med den \u00f8konomiske levetiden for driftsmiddelet. Tilsvarende gjelder for utrangeringsverdi. For bygninger foretas dekomponering, dersom ulike deler har forskjellig brukstid. Avskrivningsperiode og \u2013 metode m\u00e5les da separat for hver del. Det blir foretatt vurdering av nedskrivningsbehov n\u00e5r det foreligger indikasjon p\u00e5 verdifall. Nedskrivningstesten gjennom- f\u00f8res for den enkelte eiendel dersom den i hovedsak har uavhengige inng\u00e5ende kontantstr\u00f8mmer, eventuelt en st\u00f8rre kontantgenerende enhet. Eventuell nedskrivning resultatf\u00f8res som differansen mellom balansef\u00f8rt verdi og gjenvinnbart bel\u00f8p. Gjenvinnbart bel\u00f8p er det h\u00f8yeste av virkelig verdi med fradrag for salgskostnader og bruksverdi. Ved hver rap- porteringsdato vurderes det om det er grunnlag for reversering av tidligere nedskrivninger p\u00e5 ikke-finansielle eiendeler. 15. Skatt Konsernets skatteforpliktelse vurderes etter IAS 12 og klargj\u00f8ringer i IFRIC 23. Skattekostnaden i resultatregnskapet best\u00e5r av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Skatt blir resultatf\u00f8rt, bortsett fra n\u00e5r den relaterer seg til poster som er f\u00f8rt i totalresultatet. Utsatt skatt og utsatt skattefordel er beregnet p\u00e5 forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og gjeld. Utsatt skatt beregnes med utgangspunkt i konsernets skattemessige fremf\u00f8rbare underskudd, skattereduserende mid- lertidige forskjeller og skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller. Eventuell utsatt skattefordel innregnes dersom det anses sannsynlig at skattefordelen vil bli gjenvunnet. Eiendeler og forpliktelser ved utsatt skatt innregnes netto n\u00e5r det foreligger en juridisk rett til \u00e5 motregne eiendeler og forpliktelser ved betalbar skatt, og konsernet er i stand til og har til hensikt \u00e5 gj\u00f8re opp betalbar skatt netto. Endringer i eiendeler og forpliktelser ved utsatt skatt som skyldes endringer i skattesats innregnes som et utgangspunkt i resultatregnskapet. Det vises til note 26 \u2013 Skatt for ytterligere informasjon . 16. Avsatt utbytte Foresl\u00e5tt utbytte klassifiseres som egenkapital inntil det er vedtatt av generalforsamlingen, og presenteres etter dette tidspunktet som gjeld. Foresl\u00e5tt utbytte er ikke med i beregning av solvenskapitalen . 17. Leieavtaler Leiekontrakter blir innregnet i balansen. N\u00e5verdi av samlede leiebetalinger balansef\u00f8res som gjeld og en eiendel som reflekterer bruksretten av eiendelen i leieperioden. Storebrand har valgt \u00e5 klassifisere bruksretten som varige driftsmidler og leieforpliktelsen som annen gjeld. Balansef\u00f8rt eiendel amortiseres over leieperioden og avskrivningskostnaden resul- tatf\u00f8res l\u00f8pende som driftskostnad. Rentekostnad p\u00e5 leieforpliktelsen resultatf\u00f8res som finanskostnad. Leieavtaler som har kortere leieperiode enn 12 m\u00e5neder og leieavtaler som omfatter eiendeler med lavere verdi enn om lag NOK 50.000 blir ikke innregnet i balansen, men leiebel\u00f8pene innregnes som en driftskostnad over leieperioden. 18. Kontantstr\u00f8moppstilling Kontantstr\u00f8moppstillingen utarbeides etter den direkte metoden og viser kontantstr\u00f8mmene gruppert etter kilder og anvendelsesomr\u00e5der. Kontanter er definert som kontanter, fordringer p\u00e5 sentralbanker og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjo- ner uten oppsigelsesfrist.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-395": {
"value": "1. Selskapsinformasjon Storebrand ASA er et norsk allmennaksjeselskap notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs. Konsernregnskapet for 2023 ble godkjent av styret i Storebrand ASA 6. februar 2024. Storebrandkonsernet tilbyr et helhetlig produktspekter av forsikrings- og forvaltningstjenester, verdipapir-, bank- og investeringstjenester til privatpersoner, bedrifter, kommuner og offentlig virksomhet. Storebrandkonsernet best\u00e5r av resultatomr\u00e5dene Sparing, Forsikring, Garantert Pensjon og \u00d8vrig. Konsernet har hovedkontor i Professor Kohts vei 9, Lysaker, Norge . Eiendelssiden i konsernet best\u00e5r hovedsakelig av finansielle instrumenter og investeringseiendom, og omfatter eiendeler i selskapsportef\u00f8ljen (aksjon\u00e6rer) og eiendeler som tilh\u00f8rer kundeportef\u00f8ljen. Denne splitten skyldes at konsernet har en betydelig livsforsikringsvirksomhet hvor kundemidlene m\u00e5 holdes adskilt fra selskapets midler. Informasjonen oppgis i konsernets noter. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-9": {
"value": "Professor Kohts vei 9, Lysaker, Norge ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-396": {
"value": "2. Grunnlag for utarbeidelse av regnskapet Regnskapsprinsippene som benyttes i konsernregnskapet er beskrevet nedenfor. Prinsippene er benyttet konsistent for like transaksjoner og andre hendelser under like omstendigheter. Konsernregnskapet for Storebrand ASA er avlagt i samsvar med IFRS\u00ae Accounting Standards som fastsatt av EU, og tilh\u00f8rende fortolkninger, samt de ytterligere norske opplysningskrav som f\u00f8lger av lover og forskrifter. Bruk av estimat i utarbeidelsen av konsernregnskapet Utarbeidelsen av konsernregnskapet i overensstemmelse med IFRS krever at ledelsen gj\u00f8r vurderinger og estimater og tar forutsetninger som p\u00e5virker eiendeler, gjeld, inntekter, kostnader, noteopplysninger og opplysning om potensielle forpliktelser. Faktiske tall kan avvike fra benyttede estimater. Se n\u00e6rmere omtale om dette i note 2. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-397": {
"value": "3. Endringer i regnskapsprinsipper Det er i 2023 implementert IFRS 9 og IFRS 17 som har hatt vesentlig effekt for konsernregnskapet. IFRS 9 Finansielle instrumenter IFRS 9 Finansielle instrumenter erstatter IAS 39, og ble generelt gjort gjeldende fra 1. januar 2018. For forsikrings- dominerte konsern og selskap var det imidlertid under IFRS 4 gitt adgang til \u00e5 utsette implementering av IFRS 9 frem til implementering av IFRS 17. Storebrand konsern kvalifiserte for utsettelse av IFRS 9, da over 90 prosent av konsernets samlede forpliktelser per 31. desember 2015 var knyttet til forsikringsvirksomhetene. For Storebrand konsern er sam- menligningstallene for 2022 omarbeidet i henhold til IFRS 9. Finansdepartementet har fastsatt i forskrift at pensjonsleverand\u00f8rer har anledning til \u00e5 regnskapsf\u00f8re investeringer (gjeldsinstrumenter) som etter IFRS 9 m\u00e5les til virkelig verdi over totalresultatet, til amortisert kost i kunde- og sel- skapsregnskapet. For konsernregnskapet vil de finansielle eiendelene m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet, der virkelig verdi-opsjon benyttes, da forsikringsforpliktelsene m\u00e5les til virkelig verdi. IFRS 17 - Forsikringskontrakter IFRS 17 Forsikringskontrakter erstattet IFRS 4 Forsikringskontrakter med virkning fra 01. januar 2023. IFRS 17 introdu- serer nye krav til innregning, m\u00e5ling, presentasjon og opplysninger om utstedte forsikringskontrakter og gjenforsikrings- kontrakter. Form\u00e5let med ny standard er \u00e5 etablere en ensartet praksis i regnskapsf\u00f8ring av forsikringskontrakter og \u00f8kt transparens mellom forsikringsselskap.\u202f Storebrand besluttet i hovedsak \u00e5 benytte fastsettelse etter virkelig verdi p\u00e5 transisjonstidspunktet ved overgang til IFRS 17 siden full retrospektiv overgangsmetode ble vurdert til ikke \u00e5 v\u00e6re praktisk gjennomf\u00f8rbar. Dette knytter seg til tilgang til historisk informasjon uten bruk av etterp\u00e5klokskap, og er spesielt knyttet til fordeling av kostnader, modellering av fremtidige kontantstr\u00f8mmer, identifisering av nye kontrakter tilbake i tid samt inndeling av kontantstr\u00f8mmer per rappor- teringsperiode. Fastsettelse etter virkelig verdi er gjort for forsikringskontrakter med dekningsperiode over ett \u00e5r. For forsikringskontrak- ter med dekningsperiode p\u00e5 ett eller kortere enn ett \u00e5r benyttes full retrospektiv metode, siden det kun er informasjon p\u00e5 transisjonstidspunktet og fremtidig informasjon som reflekterer kontraktene. Storebrand benytter virkelig verdi hierarkiet iht. IFRS 13. For produkter hvor det finnes et aktivt flyttemarked er flyttever- dien benyttet som estimat for virkelig verdi. For produkter hvor det ikke finnes et aktivt flyttemarked, benytter Storebrand relevante transaksjoner som referanse for \u00e5 fastsette virkelig verdi. Ved \u00e5 benytte virkelig verdi p\u00e5 transisjonstidspunktet 1. januar 2022 vil differansen mellom virkelig verdi av en gruppe kontrakter og kontantstr\u00f8mmene for oppfyllelse tillagt risikojustering danne grunnlaget for den kontraktsregulerte tjenestemarginen (CSM). For samtlige kontrakter m\u00e5lt med virkelig verdi har Storebrand benyttet rimelige og dokumenterbare opplysninger som var tilgjengelig p\u00e5 overgangstids- punktet 1. januar 2022 til \u00e5 foreta vurderinger knyttet til innregning og m\u00e5ling av kontraktene, deriblant: \u2022 Fastsettelse av aggregeringsniv\u00e5 basert p\u00e5 portef\u00f8ljer og l\u00f8nnsomhetsgrupper \u2022 Fastsettelse av risikojustering \u2022 Fastsettelse av m\u00e5lemetode, herunder vurdering av kriterier for bruk av premiefordelingsmetoden (PAA) for kontrakter med kort dekningsperiode og variabel honorar metoden (VFA) for kontrakter som tilfredsstiller definisjonen av direkte deltakende kontrakter \u2022 Hvordan identifisere skj\u00f8nnsmessig fastsatte kontantstr\u00f8mmer for forsikringskontrakter uten direkte deltakelse Regnskapsmessige effekter ved overgangen til IFRS 9 og IFRS 17 Tabellen gitt under avsnitt 12-3 gir hvilken transisjonsmetode som er benyttet per produktkategori. De p\u00e5f\u00f8lgende tabel- lene viser endringer i egenkapitalen og balansen ved transisjon til IFRS 9 og IFRS 17. Transisjonen medf\u00f8rte en reduk- sjon i egenkapitalen p\u00e5 om lag 21 prosent, hvor av 0,2 prosent fra kontrakter hvor full retrospektiv metode ble benyttet. Nedgangen i egenkapital oppveies i all hovedsak av opprettelsen av CSM. Effekt p\u00e5 egenkapital ved overgang til IFRS 9 og IFRS 17 NOK mill. 01.01.22 Egenkapital 31.12.21 37 709 Endring i regnskapsprinsipper (IFRS 9 og IFRS 17): - Kontraktsregulert tjenestemargin (CSM) -11 810 - Risikojustering -4 685 - N\u00e5verdi av fremtidige kontantstr\u00f8mmer 5 480 - Risikoutjevningsfond -547 - Aktiverte salgskostnader -119 - Verdi av gjeldende virksomhet (VIF) ervervet forsikringsvirksomhet -1 607 - Utsatt skattefordel 1 823 - IFRS 9 - reklassifisering fra amortisert kost til virkelig verdi 3 363 Omarbeidet egenkapital 01.01.22 29 606 \u00c5pningsbalanse NOK mill. 31.12.21 Reklassifisering 01.01.22 Eiendeler Utsatt skatt eiendel 1 513 1 827 3 340 Andre eiendeler 7 831 -1 607 6 224 Finansielle eiendeler 691 209 3 372 694 581 Forsikringskontrakter eiendel 45 1 46 Bankinnskudd 9 986 9 986 Fordringer 10 687 -1 178 9 508 Eiendeler minoritet i verdipapirfond 54 912 1 384 56 296 Sum eiendeler 776 183 3 798 779 981 Egenkapital og gjeld Egenkapital 37 709 -8 103 29 606 Forsikringskontrakter forpliktelser (eksklusiv CSM) 323 864 -5 833 318 031 Fortjenestemargin (CSM) 11 810 11 810 Risikojustering (RA) 4 685 4 685 Investeringskontrakter forpliktelser 285 286 285 286 Finansiell gjeld 59 281 9 59 290 Annen gjeld 15 131 -153 14 978 Gjeld minoritet i verdipapirfond 54 912 1 384 56 296 Sum gjeld 738 475 11 901 750 375 Sum gjeld og egenkapital 776 183 3 798 779 981 Utsatt skatt \u00d8kningen i utsatt skattefordel skyldes effekter p\u00e5 utsatt skatt som f\u00f8lge av endringer i egenkapitalen ved innf\u00f8ring av IFRS 9 og 17. Andre eiendeler I henhold til IFRS 4 ble verdien av value-of-in-force (VIF) som oppst\u00e5r i forbindelse med oppkj\u00f8p klassifisert som imma- terielle eiendeler og avskrevet l\u00f8pende. Med innf\u00f8ringen av IFRS 17 inng\u00e5r VIF som en del av CSM og dermed reduseres de totale immaterielle eiendelene. Finansielle eiendeler \u00d8kningen i finansielle eiendeler skyldes overgangen til IFRS 9 og er hovedsakelig knyttet til en \u00f8kning i verdsettelsen av gjeldsinstrumenter som m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet. Disse instrumentene ble tidligere m\u00e5lt til amortisert kost etter IAS 39. Fordringer Nedgangen i fordringer skyldes hovedsakelig omklassifiseringseffekter der fordringene knyttet til direkte virksomhet i skadeforsikringsvirksomheten er omklassifisert til forsikringsforpliktelser. Nedgangen er knyttet til aktivert salgskostnad fra den svenske forsikringsvirksomheten, SPP. Med innf\u00f8ringen av IFRS 17 reduseres utsatt ervervskostnad, noe som p\u00e5virker b\u00e5de fordringer og andre forpliktelser. Egenkapital Nedgangen i egenkapitalen forklares i egenkapitalavstemmingen ovenfor. Forsikringsforpliktelser Forsikringsforpliktelsene eksklusive CSM og risikojustering reduseres med innf\u00f8ringen av IFRS 17. Nedgangen skyldes omklassifiseringseffekter som forklart under Fordringer, nye m\u00e5lemodeller og diskonteringseffekter. I henhold til IFRS 17 er CSM og risikojustering en del av forsikringskontraktsforpliktelsen og vil bli presentert samlet i regnskapet. Kontraktsregulert tjenestemargin (CSM) Den kontraktsregulerte tjenestemarginen innf\u00f8res med overgangen til IFRS 17 og representerer forventet fremtidig fortjeneste. Den kontraktsregulerte tjenestemarginen er utledet ved overgang fra differansen mellom virkelig verdi av en gruppe kontrakter og forsikringsforpliktelser inkludert risikojustering. Risikojustering Risikojusteringen innf\u00f8res med overgangen til IFRS 17 og representerer den ikke-finansielle risikoen som oppst\u00e5r fra forsikringskontrakter. Andre forpliktelser Nedgangen er knyttet til aktivert salgskostnad fra den svenske forsikringsvirksomheten, SPP. Med innf\u00f8ringen av IFRS 17 reduseres aktivert salgskostnad, noe som p\u00e5virker b\u00e5de fordringer og andre forpliktelser. De regnskapsmessige effektene av overgangen fra IAS 39 til IFRS 9 er presentert i tabellen nedenfor. IFRS9 - Finansielle instrumenter til amortisert kost og virkelig verdi over totalresultat NOK mill. IAS 39 klassifikasjon IFRS 9 klassifikasjon Bokf\u00f8rt verdi etter IAS 39 01.01.2022 Virkelig verdi etter IFRS 9 01.01.2022 Finansielle eiendeler Bankinnskudd AC AC 9 986 9 986 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning AC FVOCI 12 955 12 981 Utl\u00e5n til kredittinstitusjoner AC AC 67 67 Utl\u00e5n til kunder AC FVOCI 38 086 38 086 Utl\u00e5n til kunder AC AC 416 416 Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer AC AC 10 585 10 585 Sum finansielle eiendeler 72 096 72 123 Finansielle forpliktelser Innskudd fra kunder i bankvirksomhet AC AC 17 239 17 239 Gjeld til kredittinstitusjoner AC AC 502 502 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer AC AC 24 924 25 000 Ansvarlig l\u00e5nekapital AC AC 11 441 11 441 Annen kortsiktig gjeld AC AC 15 126 15 126 Sum finansielle forpliktelser 69 232 69 308 IFRS9 - Finansielle instrumenter til virkelig verdi NOK mill. IAS 39 klassifikasjon IFRS 9 klassifikasjon Bokf\u00f8rt verdi etter IAS 39 01.01.2022 Virkelig verdi etter IFRS 9 01.01.2022 Finansielle eiendeler Aksjer og andeler FVP&L (FVO) FVP&L 278 326 278 326 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning FVP&L (FVO) FVP&L 168 516 168 516 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning AC FVP&L 113 416 116 745 Utl\u00e5n til kunder FVP&L (FVO) FVP&L 7 931 7 931 Utl\u00e5n til kunder AC FVP&L 23 052 23 060 Finansielle derivater FVP&L/ Sikringsbok- f\u00f8ring FVP&L/ Sikringsbok- f\u00f8ring 4 912 4 912 Sum finansielle eiendeler 596 153 599 490 Finansielle forpliktelser Finansielle derivater FVP&L/ Sikringsbok- f\u00f8ring FVP&L/ Sikringsbok- f\u00f8ring 3 143 3 143 Sum finansielle forpliktelser 3 143 3 143 De viktigste endringene ved overgang fra IAS 39 til IFRS 9 er knyttet til sikringsbokf\u00f8ring og ny beregning av forventet tap. Avsetninger til tap skal i henhold til IFRS 9 beregnes basert p\u00e5 forventet kredittap ved opprettelse av et engasjement og l\u00f8pende vurderes for verdifall i p\u00e5f\u00f8lgende perioder. P\u00e5 overgangstidspunktet var forventet tap (ECL) beregnet til 60,4 millioner kroner for Storebrand konsern. Forventet tap er ikke vesentlig endret sammenlignet med tapsavsetningen under IAS 39. De viktigste endringene ved sikringsbokf\u00f8ring for Storebrand konsern er at IFRS 9 stiller andre kriterier for \u00e5 kunne benytte sikringsbokf\u00f8ring enn IAS 39. Under IFRS 9 er det ikke lenger krav til at sikringsforholdet skal ligge innen- for et gitt intervall, det er \u00e5pnet opp for mulighet for rebalansering av sikringen under eksisterende sikringsforhold og det \u00e5pnes for \u00e5 benytte flere sikringsinstrument p\u00e5 samme sikringsobjekt. Overgangen til IFRS 9 har ingen regnskapsmessige effekter for eksisterende sikring. For endring av estimater, se n\u00e6rmere omtale av dette i note 2. 4. Nye regnskapsstandarder som ikke er tr\u00e5dt i kraft Det er ikke noen nye eller endrede regnskapsstandarder som ikke er tr\u00e5dt i kraft som forventes \u00e5 f\u00e5 vesentlig effekt for Storebrands konsernregnskap. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-398": {
"value": "5. Konsolidering Konsernregnskapet omfatter Storebrand ASA og selskaper hvor Storebrand ASA har kontroll. Minoritetsinteresser inng\u00e5r i konsernets egenkapital, med mindre det foreligger opsjoner eller andre betingelser som medf\u00f8rer at minoriteter klassifi- seres som gjeld. Storebrand Livsforsikring AS, Storebrand Asset Management AS, Storebrand Bank ASA og Storebrand Forsikring AS er vesentlige datterselskaper som eies direkte av Storebrand ASA. Storebrand Livsforsikring AS eier det svenske hol- dingselskapet Storebrand Holding AB som igjen eier SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB (publ.). Ved ervervet av den svenske virksomheten i 2007 p\u00e5la norske myndigheter Storebrand \u00e5 s\u00f8ke om \u00e5 opprettholde konsernstrukturen innen utgangen av 2009. Storebrand har sendt s\u00f8knad om \u00e5 beholde n\u00e5v\u00e6rende konsernstruktur. Ved ervervet av Kron AS er selskapet gitt tillatelse til drive lik virksomhet som Storebrand Asset Management AS i en periode p\u00e5 2 \u00e5r fra tillatelsen i desember 2022. Investeringer i tilknyttede selskaper (TS) (normalt investeringer p\u00e5 mellom 20 prosent og 50 prosent av selskapenes egenkapital) hvor konsernet har betydelig innflytelse og investering i felleskontrollert virksomhet (FKV) blir regnskaps- f\u00f8rt etter egenkapitalmetoden. Investeringer i TS og FKV innregnes f\u00f8rste gang til anskaffelseskost. Storebrand konsoliderer enkelte fond i konsernets balanse der vilk\u00e5ret for kontroll er til stede. Dette omfatter fond der Storebrand har en eierandel p\u00e5 om lag 40 prosent eller mer og som forvaltes av selskaper i Storebrand konsernet. I kon- sernets regnskap konsolideres slike fond 100 prosent i balansen, der ikke-kontrollerende interesser vises p\u00e5 en linje for eiendeler og en tilsvarende linje for gjeld. De ikke-kontrollerende interessene kan kreve utl\u00f8sning av sine eierandeler, og som f\u00f8lge av dette klassifiseres de som gjeld i konsernregnskapet til Storebrand. Valuta og omregning av utenlandske selskaper Konsernets presentasjonsvaluta er norske kroner. Utenlandske selskaper som inng\u00e5r i konsernet og som har en annen funksjonell valuta, er omregnet til norske kroner. Omregningsdifferanser er f\u00f8rt mot totalresultatet. Eliminering av interne transaksjoner Interne mellomv\u00e6rende, interne gevinster og tap, renter, utbytte og lignende mellom konsernselskapene er eliminert i konsernregnskapet. Transaksjoner mellom kundeportef\u00f8ljene og selskapsportef\u00f8ljen i livsforsikringsvirksomheten og mellom kundeportef\u00f8ljene i livsforsikringsvirksomheten og andre selskaper i konsernet, blir ikke eliminert i konsern- regnskapet. Grunnen til dette er at resultatet i kundeportef\u00f8ljen tildeles kundene hvert enkelt regnskaps\u00e5r, og skal ikke p\u00e5virke resultatet og egenkapitalen til selskapet. I samsvar med livsforsikringsregelverket er transaksjoner med kunde- portef\u00f8ljer gjennomf\u00f8rt til virkelig verdi ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-399": {
"value": "6. Virksomhetssammenslutninger
Ved overtakelse av virksomhet anvendes overtakelsesmetoden. Vederlaget m\u00e5les til virkelig verdi. Direkte overtakelses-
utgifter kostnadsf\u00f8res n\u00e5r de oppst\u00e5r, med unntak av utgifter knyttet til opptak av gjeld og egenkapital (emisjon).
Ved investeringer i datterselskap, herunder ved kj\u00f8p av investeringseiendom, blir det vurdert om kj\u00f8pet omfatter kj\u00f8p av
virksomhet i henhold til IFRS 3. N\u00e5r slike kj\u00f8p ikke omfatter kj\u00f8p av virksomhet anvendes ikke overtakelsesmetoden slik
den f\u00f8lger av IFRS 3. Dette medf\u00f8rer at det blant annet ikke avsettes for utsatt skatt slik som i en foretaksintegrasjon.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-400": {
"value": "7. Segmentinformasjon
Segmentinformasjonen er basert p\u00e5 den interne finansielle rapporteringsstrukturen til \u00f8verste beslutningstaker. I Sto-
rebrand er konsernledelsen ansvarlig for oppf\u00f8lging og evaluering av segmentenes resultater og er definert som \u00f8verste
beslutningstaker. Det rapporteres p\u00e5 fire segmenter:
\u2022 Sparing
\u2022 Forsikring
\u2022 Garantert pensjon
\u2022 \u00d8vrig
Segmentrapporteringen (alternativt resultatregnskap) er basert p\u00e5 de juridiske enhetenes lovp\u00e5lagte regnskaper i
konsernet, justert for konserninterne transaksjoner. Det vil v\u00e6re til kontantstr\u00f8mstiln\u00e6rmet resultatregnskap. Resul-
tatregnskapet til de juridiske enhetene er i hovedsak likt IFRS med unntak av IFRS 17 for Storebrand Livsforsikring AS og
SPP Pension & Fors\u00e4kring AB. For Storebrand Livsforsikring AS og SPP Pension & Fors\u00e4kring AB er de lokale regnskaps-
prinsippene mer tilpasset den historiske IFRS 4-rapporteringen. Siden det alternative resultatregnskapet er basert p\u00e5 de
juridiske enhetenes lovbestemte regnskaper, er konsernjusteringene knyttet til amortisering og skattemessige effekter p\u00e5
oppkj\u00f8pt virksomhet ikke inkludert i det alternative resultatregnskapet. Resultatene i segmentene avstemmes mot det
lovp\u00e5lagte resultatregnskapet for hver juridisk enhet i konsernet.
Finansielle tjenester som leveres mellom segmentene prises til markedsvilk\u00e5r. Tjenester levert fra fellesfunksjoner belas-
tes de ulike segmentene basert p\u00e5 leveranseavtaler og fordelingsn\u00f8kler.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-401": {
"value": "8. Inntektsf\u00f8ring
Honorar innregnes n\u00e5r inntekten kan m\u00e5les p\u00e5litelig og er opptjent. Avkastningsbaserte inntekter og suksesshonorarer
innregnes n\u00e5r usikkerheten knyttet til inntekten ikke lenger er til stede. Faste honorarer inntektsf\u00f8res etter hvert som
tjenesten leveres.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-402": {
"value": "9. Goodwill og immaterielle eiendeler
Merverdi ved kj\u00f8p av virksomhet som ikke kan allokeres til eiendeler eller gjeldsposter p\u00e5 datoen for oppkj\u00f8pet, er
klassifisert som goodwill i balansen. Goodwill m\u00e5les til anskaffelseskost p\u00e5 oppkj\u00f8pstidspunktet og klassifiseres som en
immateriell eiendel.
Goodwill avskrives ikke, men testes for verdifall \u00e5rlig ved vurdering av gjenvinnbart bel\u00f8p, eller dersom det er indikatorer
som tilsier at et verdifall har funnet sted.
Immaterielle eiendeler med begrenset utnyttbar levetid m\u00e5les til anskaffelseskost redusert med akkumulerte amortise-
ringer og eventuelle nedskrivninger. Avskrivningstid og -metode vurderes \u00e5rlig.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-403": {
"value": "10. Investeringseiendommer Investeringseiendommer m\u00e5les til virkelig verdi iht. IFRS 13. Inntekter fra investeringseiendommer best\u00e5r av b\u00e5de endringer i virkelig verdi og leieinntekter. Investeringseiendommer best\u00e5r hovedsakelig av sentrale kontorbygg, kj\u00f8pesentre og logistikkbygg. Investeringseien- dommer er eiendommer som leies ut til leietakere utenfor konsernet. N\u00e5r det gjelder eiendommer hvor deler av eien- dommen benyttes av konsernet til eget bruk og andre deler leies ut, er utleiedelene som kan seksjoneres, klassifisert som investeringseiendom. Alle eiendommer m\u00e5les til virkelig verdi og verdiendringer av eiendommer som eies av kunde- portef\u00f8ljene tilordnes disse. nvesteringseiendommer Investeringseiendommer m\u00e5les til virkelig verdi. Markedet for n\u00e6ringseiendom i Norge og Sverige er lite likvid og lite transparent. Verdsettelsene som gj\u00f8res vil v\u00e6re beheftet med usikkerhet og krever bruk av skj\u00f8nn, dette gjelder s\u00e6rlig i perioder med urolige finansmarkeder. Sentrale elementer som inng\u00e5r i verdsettelsene, og som krever bruk av skj\u00f8nn er: \u2022 Markedsleie og ledighetsutvikling \u2022 Kvaliteten og varigheten p\u00e5 leieinntektene \u2022 Eierkostnader \u2022 Teknisk standard og eventuelt oppgraderingsbehov \u2022 Diskonteringsrenter for b\u00e5de sikker og usikker kontantstr\u00f8m, samt restverdi Det innhentes ogs\u00e5 ekstern verdsettelse for deler av portef\u00f8ljen kvartalsvis. Alle eiendommer skal i l\u00f8pet av en 3 \u00e5rs periode ha minst en ekstern verdsettelse. Det vises for \u00f8vrig til note 7 og 12 hvor verdsettelse av investeringseiendommer til virkelig verdi beskrives ytterligere. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-404": {
"value": "11. Finansielle instrumenter 11-1. Generelle prinsipper og definisjoner Innregning og fraregning Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes i balansen n\u00e5r Storebrand blir part i instrumentets kontraktsmessige be- stemmelser. Alminnelige kj\u00f8p og salg av finansielle instrumenter er regnskapsf\u00f8rt p\u00e5 transaksjonsdagen. N\u00e5r en finansiell eiendel eller en finansiell forpliktelse blir f\u00f8rstegangsinnregnet m\u00e5les den til virkelig verdi. F\u00f8rstegangsinnregningen inkluderer transaksjonsutgifter som er direkte henf\u00f8rbare p\u00e5 tidspunktet for anskaffelsen eller utstedelsen av den finansielle eiendelen/forpliktelsen, i de tilfeller den finansielle eiendelen/forpliktelsen ikke m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet. Finansielle eiendeler fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8- per, eller n\u00e5r foretaket overf\u00f8rer den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tiln\u00e6rmet all risiko og fortjeneste- muligheter knyttet til eierskap av eiendelen overf\u00f8res. Finansielle forpliktelser fraregnes balansen n\u00e5r de har opph\u00f8rt \u2014 det vil si n\u00e5r plikten angitt i kontrakten er oppfylt, kan- sellert eller utl\u00f8pt. M\u00e5ling av verdifall og tapsutsatte finansielle eiendeler For finansielle eiendeler som er innregnet til amortisert kost eller virkelig verdi over andre inntekter og kostnader, skal det innregnes et forventet kredittap. Forventet kredittap er differansen mellom n\u00e5verdi av kontraktsfestet kontantstr\u00f8m og sannsynlighetsveiet forventet kontantstr\u00f8m. Forventet kredittap estimeres enten ved individuell vurdering (individu- ell nedskrivning) eller ved bruk av statistiske modeller (modellbasert nedskrivning) for \u00e5 beregne sannsynlighetsveiet forventet kontantstr\u00f8m. Individuell vurdering med p\u00e5f\u00f8lgende bokf\u00f8ring av individuelle nedskrivninger gjennomf\u00f8res p\u00e5 engasjementer hvor det er objektive bevis p\u00e5 at tapshendelse har inntruffet, og at hendelsen reduserer engasjementets fremtidige kontantstr\u00f8m- mer. Individuelt vurderte engasjementer flyttes til trinn 3, se n\u00e6rmere beskrivelse av trinn 3 nedenfor. Objektive hendel- ser kan v\u00e6re vesentlige finansielle problemer hos debitor, mislighold, gjelds- og/eller konkursbehandlinger for debitor eller at dette er sannsynlig eller betalingslettelser som er for\u00e5rsaket av finansielle problemer. Kontantstr\u00f8mberegningen og nedskrivningene vurderes med forventede verdier. For \u00f8vrige engasjementer estimeres forventet kredittap ved bruk av modellbasert nedskrivning. Engasjementene deles inn i ulike trinn, se avsnittet nedenfor om beregning av forventet kredittap. Beregning av forventet kredittap: Trinninndeling og trinnskifte beskrives i avsnittene nedenfor. Trinn 1 Utgangspunktet for samtlige finansielle eiendeler er trinn 1. I trinn 1 er alle finansielle eiendeler som ikke har vesentlig h\u00f8yere kredittrisiko enn ved f\u00f8rstegangsinnregning. Finansielle eiendeler med lav kredittrisiko kan unntas og uansett v\u00e6re i trinn 1 selv om kredittrisikoen er vesentlig h\u00f8yere. I personmarked benyttes p.t. ikke denne unntaksregelen. I trinn 1 beregnes forventet kredittap over 12 m\u00e5neder. Trinn 2 Trinn to best\u00e5r av finansielle eiendeler hvor det er en vesentlig \u00f8kning av kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, men som ikke er misligholdte eller hvor det er objektive bevis for tap. For finansielle eiendeler i trinn 2 beregnes forventet kre- dittap over forventet l\u00f8petid. Forventet l\u00f8petid avviker fra kontraktsfestet l\u00f8petid og er estimert som historisk observert l\u00f8petid. Trinn 3 Trinn 3 best\u00e5r av finansielle eiendeler som er misligholdt og/eller hvor det er objektive bevis p\u00e5 tap. For engasjementer hvor det er objektive bevis for tap, foretas det en vurdering om individuell nedskrivning m\u00e5 gjennomf\u00f8res. For \u00f8vrige engasjementer uten individuell nedskrivning, beregnes det forventet kredittap over forventet l\u00f8petid. 11-2. Klassifikasjon og m\u00e5ling av finansielle eiendeler Finansielle eiendeler klassifiseres i en av de etterf\u00f8lgende kategorier: \u2022 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader \u2022 Finansielle eiendeler til amortisert kost \u2022 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat Eiendeler som m\u00e5les til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Investeringer skal m\u00e5les til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader dersom form\u00e5let med eiendelen b\u00e5de kan oppn\u00e5s ved \u00e5 motta kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmer, og \u00e5 selge finansielle eiendeler. Kontraktsvilk\u00e5rene skal p\u00e5 bestemte tidspunkt gi kontantstr\u00f8mmer som utelukkende er betaling av hovedstol og utest\u00e5ende renter p\u00e5 denne. Eiendeler som m\u00e5les til amortisert kost Investeringer som skal m\u00e5les til amortisert kost er eiendeler der form\u00e5let er \u00e5 holde eiendelene for \u00e5 motta kontraktsregu- lerte kontantstr\u00f8mmer som utelukkende er betaling av hovedstol og utest\u00e5ende renter p\u00e5 denne. Eiendeler som er m\u00e5lt til virkelig verdi over resultat En finansiell eiendel er klassifisert til virkelig verdi over resultatet n\u00e5r den ikke kommer inn under m\u00e5ling til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader eller til amortisert kost. Med unntak for derivater faller kun en begrenset andel av Storebrands finansielle instrumenter inn under denne gruppen. Virkelig verdi over resultatet etter virkelig verdi-opsjonen En betydelig andel av Storebrands finansielle instrumenter er klassifisert til kategorien virkelig verdi over resultatet p\u00e5 grunn av at klassifiseringen reduserer mismatch i m\u00e5ling eller innregning som ellers ville oppst\u00e5tt som f\u00f8lge av ulike regler for m\u00e5ling av eiendeler og forpliktelser. 11-3. Derivater Regnskapsf\u00f8ring av derivater som ikke er et sikringsinstrument Derivater som ikke faller inn under kriteriene for sikring klassifiseres og m\u00e5les til virkelig verdi over resultat. Virkelig verdi av derivatene klassifiseres henholdsvis som en eiendel eller som en forpliktelse, med endringer i virkelig verdi i resultatet. Hoveddelen av de derivater som l\u00f8pende benyttes i forvaltningen faller inn under denne kategorien. En del av konsernets forsikringskontrakter inneholder innebygde derivater, som for eksempel rentegarantier. Disse for- sikringskontraktene f\u00f8lger ikke regnskapsstandarden IFRS 9 Finansielle instrumenter, men f\u00f8lger regnskapsstandarden IFRS 17 Forsikringskontrakter. 11-4. Sikringsbokf\u00f8ring Virkelig verdi-sikring Storebrand benytter virkelig verdi-sikring p\u00e5 renterisiko. Sikringsobjektene er finansielle forpliktelser som m\u00e5les til amor- tisert kost. Derivater innregnes til virkelig verdi over resultatet. Verdiendringer p\u00e5 sikringsobjektet som er henf\u00f8rbare til den sikrede risikoen, justerer sikringsobjektets balansef\u00f8rte verdi og innregnes i resultatet. Sikring av nettoinvestering Sikring av nettoinvesteringer i utenlandske virksomheter innregnes p\u00e5 samme m\u00e5te som kontantstr\u00f8msikringer. Gevinst og tap p\u00e5 sikringsinstrumentet som relaterer seg til den effektive delen av sikringen f\u00f8res i totalresultatet, mens gevinst og tap som relaterer seg til den ineffektive delen innregnes over resultatet. Samlet tap eller gevinst i egenkapitalen f\u00f8res over resultatet n\u00e5r den utenlandske virksomheten blir solgt eller avviklet. 11-5. Finansielle forpliktelser Etter f\u00f8rstegangsinnregning m\u00e5les hovedsakelig alle finansielle forpliktelser som ikke er derivater til amortisert kost ved effektiv rentes metode Finansielle instrumenter til virkelig verdi
Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til prisingen av finansielle instrumenter knyttet til instrumenter som ikke prises i et aktivt
marked. Dette gjelder s\u00e6rlig for de typer verdipapirer som er priset p\u00e5 bakgrunn av ikke-observerbare forutsetninger,
og for disse investeringene benyttes ulike verdsettelsesteknikker for \u00e5 fastsette virkelig verdi, herunder private equity
investeringer, investeringer i utenlandske eiendomsfond samt andre finansielle instrumenter hvor det nyttes teoretiske
modeller ved prisingen. Eventuelle endringer i forutsetninger vil kunne p\u00e5virke innregnede verdier. Hoveddelen av slike
finansielle instrumenter inng\u00e5r i kundeportef\u00f8ljen.
Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til verdsettelsen av fastrenteutl\u00e5n som er klassifisert til virkelig verdi, da det er variasjon i
rentebetingelsene som bankene tilbyr og siden det ofte vil v\u00e6re ulik kredittrisiko knyttet til den enkelte l\u00e5ntager.
Det vises for \u00f8vrig til note 12 hvor verdsettelse av finansielle instrumenter til virkelig verdi beskrives ytterligere.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-405": {
"value": "12. Forsikringsforpliktelser En forsikringskontrakt defineres som en kontrakt der Storebrand aksepterer vesentlig forsikringsrisiko fra en forsikrings- taker ved \u00e5 samtykke i \u00e5 betale erstatning til forsikringstakeren dersom en forsikret hendelse p\u00e5virker forsikringstakeren negativt. Ved klassifisering av kontrakter tar selskapet hensyn til sine materielle rettigheter og plikter, uavhengig av om de stammer fra en kontrakt, en lov, eller en forskrift. Kontrakter som har en juridisk form av en forsikringskontrakt, men som ikke eksponerer selskapet for vesentlig forsikringsrisiko klassifiseres som investeringskontrakter etter IFRS 9. En forsikringshendelse i IFRS 17 er en fremtidig hendelse, som dekkes av en forsikringskontrakt, som f\u00f8rer til at Sto- rebrand har en forpliktelse til \u00e5 betale en erstatning til en forsikringstaker eller dens begunstigede. Eksempler p\u00e5 for- sikringshendelser er d\u00f8d, uf\u00f8rhet, ulykke, brann og tyveri Forsikringskontrakter med kollektiv uf\u00f8repensjon best\u00e5r av b\u00e5de en risikoperiode, hvor forsikringshendelsen er det \u00e5 bli uf\u00f8r, og en utbetalingsperiode, hvor forsikringshendelsen er det \u00e5 fortsatt v\u00e6re uf\u00f8r og ha krav p\u00e5 fortsatt uf\u00f8repensjons- utebetalingen. Storebrand har derfor vurdert dekningsperioden til \u00e5 v\u00e6re lang. Forpliktelse for ikke inntrufne skader (Liability for remaining coverage \u2013 LRC): best\u00e5r av summen av n\u00e5verdien av kontant- str\u00f8mmer for fremtidig forsikringsytelser og CSM p\u00e5 rapporteringsdatoen. Forpliktelse for inntrufne skader (Liability for incurred claims \u2013 LIC): best\u00e5r av n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer for inntrufne forsikringshendelser p\u00e5 rapporteringsdatoen. Storebrand bruker gjenforsikring for \u00e5 begrense forsikringsrisiko. Gjenforsikringskontrakter er omfattet av IFRS 17, men siden gjenforsikringsprogrammet er relativt begrenset i konsernet er det valgt en forenklet rapportering. Forenklingen forventes ikke \u00e5 ha en stor innvirkning i regnskapet. Nedenfor redegj\u00f8res det for regnskapsprinsippene for de vesentligste forsikringsforpliktelsene. 12-1 Aggregeringsniv\u00e5 for forsikringskontrakter Forsikringskontrakter m\u00e5les p\u00e5 gruppeniv\u00e5. Grupper av forsikringskontrakter fastsettes ved \u00e5 identifisere portef\u00f8ljer av forsikringskontrakter som omfatter kontrakter som er underlagt lignende risiko, og som forvaltes sammen. Storebrand identifiserer grupper av forsikringskontrakter ved \u00e5 vurdere den underliggende forsikringsrisikoen i kontraktene og hvor- dan endringer i underliggende forutsetninger p\u00e5virker kontraktene. Videre vurderes felles forvaltning blant annet p\u00e5 hvor- dan forretningsomr\u00e5dene f\u00f8lger opp forsikringskontraktene internt, niv\u00e5ene som benyttes ved rapportering til ledelsen og i risikostyringen. Kontrakter innenfor ulike produktlinjer eller som utstedes av forskjellige konsernselskaper forventes \u00e5 inng\u00e5 i forskjellige portef\u00f8ljer av kontrakter. I tillegg forbyr standarden gruppering av kontrakter utstedt mer enn ett \u00e5r fra hverandre i samme gruppe, dette inneb\u00e6rer krav til videre inndeling i \u00e5rlige kohorter basert p\u00e5 utstedelses\u00e5r. EU har i sin adopsjon av IFRS 17 innf\u00f8rt et valgfritt unn- tak fra \u00e5rlige kohorter for direkte deltakende kontrakter. Dette inneb\u00e6rer at portef\u00f8ljer av deltakende forsikringskontrak- ter grupperes kun basert p\u00e5 l\u00f8nnsomhet uavhengig av utstedelses\u00e5r. Storebrand har valgt \u00e5 benytte seg av EU-unntaket fra \u00e5rlige kohorter for kontrakter med direkte deltakelse. 12-2 Kontantstr\u00f8mmer innenfor grensene for en kontrakt Ved m\u00e5ling av en gruppe forsikringskontrakter omfattes alle framtidige kontantstr\u00f8mmer innenfor grensene for en eksis- terende forsikringskontrakt. Kontantstr\u00f8mmer faller innenfor forsikringskontraktens grense dersom de oppst\u00e5r fra materielle rettigheter og plikter som foreligger i rapporteringsperioden da foretaket kan tvinge forsikringstakeren til \u00e5 betale premiene, eller da foretaket har en vesentlig plikt til \u00e5 yte forsikringskontrakttjenester til forsikringstakeren. En slik plikt til \u00e5 yte forsikringskontrakttje- nester avsluttes n\u00e5r: \u2022 Storebrand har i praksis mulighet til \u00e5 revurdere den ber\u00f8rte forsikringskontraktens risiko og dermed kan fastsette en pris eller et ytelsesniv\u00e5 som fullt ut gjenspeiler disse risikoene; eller \u2022 Storebrand har i praksis mulighet til \u00e5 fastsette en pris eller ytelsesniv\u00e5 som fullt ut gjenspeiler risikoen i portef\u00f8ljen fram til tidspunktet da risikoene revurderes og ikke tar hensyn til de risikoene som gjelder perioder etter tidspunkt for revurdering. For garanterte produkter, vil kontraktens grenser som regel omfatte framtidige premier, samt tilh\u00f8rende kontantstr\u00f8m- mer for oppfyllelse. Dette som f\u00f8lge av at konsernet ikke har mulighet til \u00e5 revurdere forsikringstakerens risiko og dermed ikke kan fastsette en ny pris eller ytelsesniv\u00e5 som fullt ut gjenspeiler disse risikoene. Dette gjelder b\u00e5de for den enkelte kontrakt og p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5. Se mer beskrivelse i note 4. De estimerte kontantstr\u00f8mmene for en gruppe av kontrakter inkluderer alle innbetalinger og utbetalinger som er direk- te relatert til oppfyllelsen av forsikringskontraktstjenester. Dette inkluderer ytelser og erstatninger til forsikringstakerne inkludert blant annet: \u2022 Premier og eventuelle ytterligere kontantstr\u00f8mmer som f\u00f8lger av disse premiene. \u2022 Erstatninger og ytelser til eller p\u00e5 vegne av en forsikringstaker. \u2022 Kostnader ved behandling av erstatningskrav. \u2022 Kostnader ved behandling og vedlikehold av poliser. \u2022 Til- og fraflytting av forsikringskontrakter. \u2022 Transaksjonsbaserte skatter og avgifter for SPP. \u2022 En fordeling av faste og variable fellesutgifter som er direkte henf\u00f8rbare til oppfyllelse av forsikringskontrakter (eksem- pelvis utgifter til regnskapsf\u00f8ring, HR, og IT). Fordelingen gj\u00f8res p\u00e5 gruppeniv\u00e5 ved hjelp av systematiske og rasjonelle metoder som anvendes konsekvent. I tillegg vil kontantstr\u00f8mmer som oppst\u00e5r fra utgifter ved salg, tegning og etablering av en gruppe av forsikringskontrakter inng\u00e5 ved m\u00e5ling av en forsikringskontrakt. Dette gjelder kontantstr\u00f8mmer som er direkte henf\u00f8rbare til portef\u00f8ljen av forsikringskontrakter som gruppen tilh\u00f8rer. Kostnadene estimeres med bakgrunn i selskapets egne kostnadsanalyser og baseres p\u00e5 de faktiske driftskostnadene i l\u00f8pet av det siste \u00e5ret i SPP, I Storebrand Livsforsikring baserer det seg p\u00e5 faktiske kostnader de siste to kvartalene og fremtidige estimert kostnader for to kvartaler. Projiseringen av de forventede fremtidige kostnader f\u00f8lger de samme prinsipper som grunnlaget for Solvens II. Kun umiddelbare kostnadsreduksjoner tas med i beregningen ved estimering av fremtidige kostnader. Kostnadsf\u00f8ring av skadetilfeller som rapporteres etter PAA gj\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt skadetilfellet inntreffer. I tilfeller hvor kontraktene ved salgstidspunkt er definert som tapskontrakter f\u00f8res tapet umiddelbart. Anskaffelseskostnader er kontantstr\u00f8mmer som oppst\u00e5r ved \u00e5 selge, tegne og etablere forsikringskontrakter og som direkte kan tilskrives portef\u00f8ljen av forsikringskontrakter som gruppen tilh\u00f8rer. Slike kontrakter inkluderer kontantstr\u00f8m- mer som ikke direkte kan tilskrives individuelle kontrakter eller grupper av forsikringskontrakter innenfor portef\u00f8ljen. For garanterte pensjonskontrakter er anskaffelseskostnadene begrenset i Storebrand siden garantert pensjon hovedsakelig er en avviklingsvirksomhet med begrenset nysalg. Storebrand har imidlertid ny virksomhet relatert til IF i SPP og deltar i anbud innenfor offentlig sektor yrkespensjonsmarkedet i Norge, uf\u00f8rhet og hybrid pensjon. Det er vurdert til at de fleste anskaffelseskostnader p\u00e5dras rett f\u00f8r eller ved innregningstidspunktet. Investeringskomponent Storebrand vurderer kontraktsvilk\u00e5rene for \u00e5 avgj\u00f8re om det finnes en investeringskomponent. Bel\u00f8pet som en forsi- kringstaker kan kreve at Storebrand betaler tilbake til en forsikringstaker under alle omstendigheter, uavhengig av om en forsikret hendelse inntreffer, klassifiseres som ikke-distinkte investeringskomponenter. For kollektive pensjonskontrakter hvor premiereserven tilfaller \u201cen forsikringstaker\u201d er Storebrand forpliktet til \u00e5 betale tilbake til en n\u00e5v\u00e6rende eller fremti- dig forsikringstaker innenfor den kollektive gruppen av forsikringstakere. Alle kontrakter som m\u00e5les etter variabelt honorar metoden har ikke-distinkte investeringskomponenter som Storebrand er forpliktet til \u00e5 betale tilbake til n\u00e5v\u00e6rende eller fremtidige forsikringstakere under alle mulige omstendigheter. Utbeta- linger som denne typen er ikke definert som en del av forsikringskostnadene. Effekten av eventuelle avvik, endringer i det forventede m\u00f8nsteret eller tidspunktet for slike tilbakebetalinger justerer CSM. 12-3 M\u00e5ling IFRS 17 introduserer en m\u00e5lemodell der fortjenesten innregnes i resultatet over tid etter hvert som foretaket yter for- sikringsrelaterte tjenester. Modellen bygger p\u00e5 n\u00e5verdien av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer som forventes \u00e5 oppst\u00e5 n\u00e5r foretaket oppfyller kontrakter, en eksplisitt risikojustering for ikke-finansiell risiko og en kontraktsregulert tjenestemargin (CSM). Forsikringskontrakter er underlagt ulike krav til m\u00e5lemetode basert p\u00e5 om forsikringskontraktene er klassifisert som direkte deltakende kontrakter som m\u00e5les etter variabel honorar metoden (VFA) eller kontrakter uten direkte deltakelse som m\u00e5les etter generell metode. Storebrand tar stilling til om en kontrakt oppfyller definisjonen av en direkte deltaken- de kontrakt ved kontraktinng\u00e5else. Det foretas ikke en ny klassifisering av kontraktene med mindre kontrakten modifise- res ved at kontraktsvilk\u00e5rene endres slik at den ikke lenger oppfyller vilk\u00e5rene nevnt over. Storebrand utsteder en rekke forsikringskontrakter som i det vesentlige er investeringsrelaterte tjenestekontrakter der foretaket lover en investeringsavkastning basert p\u00e5 underliggende poster. Disse tilfredsstiller definisjonen av direkte del- takende forsikringskontrakter og omfatter en stor del av gruppens garanterte produkter. Direkte deltakende forsikrings- kontrakter m\u00e5les etter variabel honorar metoden. \u00d8vrige forsikringskontrakter er uten elementer av direkte deltakelse og m\u00e5les hovedsakelig etter premiefordelingsmetoden (PAA) med unntak av kollektiv uf\u00f8repensjon som f\u00f8lger generell m\u00e5lemetode (GMM) p\u00e5 grunn av lang dekningsperiode. Premiefordelingsmetoden er en valgfri, forenklet m\u00e5lemodell tilpasset forsikring- og gjenforsikringskontrakter med en kort dekningsperiode p\u00e5 maksimalt ett \u00e5r. Dekningsperioden er definert som perioden da foretaket yter forsikringskon- trakttjenester. Dette omfatter de forsikringskontrakttjenestene som gjelder alle premier innenfor kontraktens grenser. Premiefordelingsmetoden forenkler m\u00e5lingen ved at forpliktelsen for gjenv\u00e6rende dekningsperiode er basert p\u00e5 mottat- te premier, framfor n\u00e5verdien av forventede framtidige kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse. Unit link for Storebrand Livsforsikring og fondsforsikring i SPP vurderes \u00e5 ikke tilfredsstille definisjonen av en forsikrings- kontrakt etter IFRS 17 p\u00e5 grunn av at forsikringsrisikoen vurderes \u00e5 v\u00e6re uvesentlig. Kontraktene regnskapsf\u00f8res etter IFRS 9 og er i balansen klassifisert som investeringskontrakter. I p\u00e5f\u00f8lgende tabell er m\u00e5lemodell og metode ved transisjon per produktkategori Selskap Produktkategori M\u00e5lemodell Transisjon Storebrand Livsforsikring konsern Ytelsespensjon, fripoliser og fripoliser med investerings- valg (Privat) VFA Virkelig verdi Individuell pensjon- og kapitalforsikring med garanti VFA Virkelig verdi Kollektiv pensjon (Offentlig) VFA Virkelig verdi Hybrid tjenestepensjon VFA Virkelig verdi Kollektiv uf\u00f8repensjon GMM Virkelig verdi Personalforsikring og personrisiko PAA Full retrospektiv metode Individuell pensjonsforsikring (SPP) VFA Virkelig verdi Kollektiv pensjonsforsikring (SPP) VFA Virkelig verdi Pensjonsrelaterte forsikringer (SPP) PAA Full retrospektiv metode Storebrand Forsikring Skadeforsikring PAA Full retrospektiv metode 12-4 M\u00e5ling: kontrakter som ikke m\u00e5les etter PAA-metoden Ved f\u00f8rstegangsinnregning er den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen m\u00e5lt som summen av: \u2022 Et eksplisitt, objektivt og sannsynlighetsvektet estimat av alle kontantstr\u00f8mmer innenfor kontraktens grense. \u2022 En justering for tidsverdien av penger basert p\u00e5 en risikofri rentekurve som er justert for \u00e5 gjenspeile likviditeten i kon- tantstr\u00f8mmene. \u2022 En eksplisitt risikojustering for ikke finansiell risiko. \u2022 Kontraktsregulert tjenestemargin (CSM) Kontraktsregulert tjenestemargin er det bel\u00f8p som gir ingen gevinst i resultatregnskapet ved f\u00f8rste gangs innregning og inng\u00e5r i forsikringsforpliktelsen for ikke tapsbringende kontrakter. Den kontraktsregulerte tjenestemargin blir systematisk resultatf\u00f8rt over dekningsperioden basert p\u00e5 m\u00f8nsteret av overf\u00f8rte forsikringskontrakttjenester. Fastsettelsen av opp- l\u00f8sningsm\u00f8nsteret er underlagt vesentlig ut\u00f8velse av skj\u00f8nn og fastsettes ved \u00e5: \u2022 Identifisere dekningsenhetene i gruppen basert p\u00e5 mengden av forsikringskontrakttjenester som ytes under kontrakte- ne i gruppen og forventet dekningsperiode. \u2022 Allokere den kontraktsregulerte tjenestemargin likt p\u00e5 hver enkelt dekningsenhet som ytes i innev\u00e6rende periode, og som forventes \u00e5 bli ytt i framtiden. \u2022 Innregne i resultatet det bel\u00f8pet som er fordelt p\u00e5 dekningsenhetene som ytes i perioden. Dekningsenhetene fastsettes basert p\u00e5 forventet varighet tilknyttet gruppen av forsikringskontrakter. For beregningen av dekningsenhet per gruppe av forsikringskontrakter benyttes forsikringstakernes reserver som utgangspunkt for vurde- ringen for Storebrand sine forsikringskontrakter, med unntak for f\u00f8rste \u00e5r for kollektiv uf\u00f8repensjon hvor det tas utgangs- punkt i premien. For SPP benyttes forsikringstakers midler inkludert utsatt kapitalbidrag (LKT- latent kapitaltilskudd) som utgangspunkt for vurderingen av dekningsenheter. Hvis kontraktsregulert tjenestemargin er negativ, innregner Storebrand et tap i resultatet tilsvarende den netto utg\u00e5ende kontantstr\u00f8mmen for gruppen av tapsbringende kontrakter. Fastsettelsen av en tapskomponent medf\u00f8rer at den balan- sef\u00f8rte verdien av forpliktelsen for gruppen er lik kontantstr\u00f8mmene for oppfyllelse, og at gruppens kontraktsregulert tjenestemargin er lik null etter tapsf\u00f8ringen. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling vil den balansef\u00f8rte verdien av en gruppe av forsikringskontrakter ved rapporteringsdato tilsva- re summen av forpliktelsen for gjenv\u00e6rende dekning og forpliktelsen for inntrufne skader. Forpliktelsen for resterende dekningsperiode tilsvarer n\u00e5verdien av framtidige kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse som relaterer seg til framtidige tje- nester og resterende kontraktsregulert tjenestemargin. Forpliktelsen for inntrufne skader inkluderer kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse som gjelder inntrufne skader, herunder hendelser som har inntruffet, men som det ikke er meldt krav for, og andre p\u00e5l\u00f8pte forsikringskostnader. N\u00e5verdien av forventede framtidige kontantstr\u00f8mmer oppdateres ved slutten av hver periode basert p\u00e5 oppdaterte esti-
mater for framtidige kontantstr\u00f8mmer, rentekurve og risikojustering for ikke-finansiell risiko. Endringen i kontantstr\u00f8mmer
for oppfyllelse innregnes som f\u00f8lger for kontrakter m\u00e5lt etter VFA-metoden:
Endringer som gjelder framtidige tjenester, eksempelvis endringer i
forutsetninger om langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin
Endringer som gjelder n\u00e5v\u00e6rende eller tidligere tjenester, eksempelvis
estimatavvik og inntruffede hendelser tilknyttet langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin
Effekt som f\u00f8lge av tidsverdi av penger, finansiell risiko og effekten av
disse p\u00e5 kontantstr\u00f8mmene Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin
Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling justeres den kontraktsregulerte tjenestemarginen kun for endringer som gjelder framtidige
tjenester. Dette medf\u00f8rer at endringer i kontantstr\u00f8mmer for framtidige tjenester blir innregnet i resultatet etter hvert
som selskapet yter tjenester. Den kontraktsregulerte tjenestemarginen representerer ved slutten av hver rapporterings-
periode den profitten som ikke er innregnet i resultatregnskapet som gevinst eller tap som f\u00f8lge av at den relaterer seg til
framtidige tjenester.
En av hovedforskjellene mellom VFA-metoden og generell metode, er at man ved VFA-metoden skal justere den kon-
traktsregulerte tjenestemarginen for effekter som f\u00f8lger av markedsvariabler og effekten av disse p\u00e5 kontantstr\u00f8mmene.
Form\u00e5let med justeringen er \u00e5 redusere mismatch og volatilitet ved at selskapets andel av endringer i verdien av underlig-
gende portef\u00f8lje blir innregnet i den kontraktsregulerte tjenestemarginen.
Ved anvendelse av generell metode har ikke foretaket anledning til \u00e5 foreta en slik justering. Endringen i kontantstr\u00f8mmer
for oppfyllelse innregnes dermed som f\u00f8lger:
Endringer som gjelder framtidige tjenester, eksempelvis endringer i
forutsetninger om langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin
Endringer som gjelder n\u00e5v\u00e6rende eller tidligere tjenester, eksempelvis
estimatavvik og inntruffede hendelser tilknyttet langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Innregnes i resultatet fra forsikringstjenester
Effekt som f\u00f8lge av tidsverdi av penger, finansiell risiko og effekten av
disse p\u00e5 kontantstr\u00f8mmene
Innregnes som finansielle forsikringsinntekter
eller \u2013kostnader.
12-5 Kontrakter m\u00e5lt etter premiefordelingsmetoden
Ved f\u00f8rste gangs innregning av hver gruppe forsikringskontrakter vil den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen for
resterende dekningsperiode bli m\u00e5lt som summen av mottatte premier per innregningstidspunktet. Storebrand har valgt
\u00e5 innregne kontantstr\u00f8mmer for anskaffelse av forsikringskostnader i resultatregnskapet n\u00e5r de er p\u00e5dratt.
Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling vil den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen bli \u00f8kt med nye mottatte premier og redusert med
andel premier Storebrand innregner i perioden for tjenester Storebrand har ytt. Forsikringsinntektene for perioden er lik
bel\u00f8pet for forventede premieinnbetalinger fordelt p\u00e5 perioden. De forventede premieinnbetalingene fordeles p\u00e5 hver
periode p\u00e5 grunnlag av tidsforl\u00f8pet, med mindre det forventede m\u00f8nsteret for frigivelse av risiko i dekningsperioden
skiller seg vesentlig fra tidsforl\u00f8pet. Siden Storebrand yter forsikringstjenester innen ett \u00e5r fra premiene er mottatt, er det
ikke behov for \u00e5 justere forpliktelsen for resterende dekningsperiode for tidsverdi av penger.
Dersom fakta og omstendigheter p\u00e5 et eller annet tidspunkt i l\u00f8pet av dekningsperioden indikerer at en gruppe av
forsikringskontrakter er tapsbringende, vil Storebrand innregne i resultatregnskapet et tap og \u00f8ke forpliktelsen for
resterende dekningsperioden tilsvarende.
Storebrand innregner en forpliktelse for inntrufne skader for skader som er inntr\u00e5dt per rapporteringsdato, inklusive for
skade som har inntruffet som ikke er kjent eller ferdig behandlet i Storebrand. Kontantstr\u00f8mmene for inntrufne skader er
justert for ikke-finansiell risiko (risikojustering) og neddiskonteres med n\u00e5v\u00e6rende rentekurve dersom kontantstr\u00f8mme-
ne forventes \u00e5 bli utbetalt mer enn 12 m\u00e5neder fra skadedato.
Premiefordelingsmetoden gjelder tilsvarende for gjenforsikringskontrakter med enkelte justeringer som gjenspeiler at
gjenforsikringskontraktene som regel inneb\u00e6rer at forsikret selskap har en nettoeiendel og at risikojusteringen er negativ.
12-6 Risikojustering\u202f Risikojusteringen for ikke-finansiell risiko relaterer seg til risiko som oppst\u00e5r fra forsikringskontrakter annet enn finansiell risiko. F\u00f8lgende ikke-finansielle risikoer vil bli inkludert i risikojustering:\u202f\u202f \u2022 d\u00f8delighet\u202f\u202f \u2022 langt liv\u202f\u202f \u2022 uf\u00f8rhet/reaktivering\u202f\u202f \u2022 skadeforsikringsrisiko\u202f\u202f \u2022 avgang av forsikringskontrakter \u2022 utgifter\u202f\u202f \u2022 katastrofe\u202f\u202f Risikojusteringen beregnes basert p\u00e5 kapitalkostnad. Dette har likhetstrekk med risikomarginen under Solvens II med noen justeringer, hovedsakelig eksklusive operasjonell risiko og motpartsrisiko. Storebrand utvikler en delvis internmo- dell for finansiell risiko og livsforsikringsrisiko. Livsforsikringsrisikoene inkluderer d\u00f8delighet, langt liv, uf\u00f8rhet/reakti- vering og avgang av forsikringskontrakter. Dette er risikoer som inng\u00e5r i risikojusteringen, og konfidensniv\u00e5et beregnes ved bruk av den delvise internmodellen, inkludert en forenklet tiln\u00e6rming for risikoer som ikke er inkludert i den delvise internmodellen.\u202f12-7 Diskonteringsrente\u202f For \u00e5 beregne n\u00e5verdien av fremtidige forventede kontantstr\u00f8mmer, defineres en diskonteringsrente som gjenspeiler tidsverdien av penger og de finansielle risikoene som er forbundet med disse kontantstr\u00f8mmene. Diskonteringskurven fastsettes f\u00f8rste gang p\u00e5 transisjonstidspunktet og deretter l\u00f8pende ved hvert rapporteringstidspunkt. Storebrand har valgt \u00e5 benytte nedenfra og opp-metode til fastsettelse av diskonteringsrenten hvor det benyttes en risikofri avkast- ningskurve som justeres for likviditetspremie for \u00e5 reflektere forsikringskontraktenes likviditetsegenskaper Forsikringskontrakter 2-1 Definisjoner og klassifiseringer IFRS 17 krever vesentlig bruk av skj\u00f8nn og estimater under klassifisering, innregning og m\u00e5ling av forsikringskontrakter. Omr\u00e5der som krever vesentlig bruk av skj\u00f8nn og estimater inkluderer:\u202f\u202f \u2022 Estimering av kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse \u2022 Fastsettelse av diskonteringsrente \u2022 Fastsettelse av risikojustering for ikke-finansiell risiko \u2022 Identifisering av dekningsenhetene i en gruppe av forsikringskontrakter og fastsettelse av m\u00f8nsteret for innregning av CSM over dekningsperioden basert p\u00e5 tjenestene som ytes Signifikant forsikringsrisiko Storebrand bruker skj\u00f8nn for \u00e5 vurdere betydningen av forsikringsrisiko. Vurderingen gj\u00f8res ved f\u00f8rstegangsinnregning p\u00e5 en kontrakt-for-kontrakt-basis. Ved klassifisering av kontrakter etter IFRS 17, tar Storebrand hensyn til sine reelle rettig- heter og forpliktelser, uavhengig av om disse stammer fra en kontrakt, en lov eller en forskrift. Storebrand vurderer mulige elementer med kommersiell substans som kan ha betydningen for forsikringsrisiko, inkludert hendelser som er ekstremt usannsynlige. 2-2 Metodene og forutsetningene som brukes til \u00e5 m\u00e5le forsikringskontrakter: Pensjonsprodukter med avkastningsgaranti modelleres stokastisk for \u00e5 estimere kundes verdi av garantien og fordeling av overskudd, mens \u00f8vrige produkter modelleres deterministisk Estimatene av fremtidige kontantstr\u00f8mmer gjenspeiler konsernets beste estimater gitt dagens forhold p\u00e5 rapporteringsdatoen og tar hensyn til eventuelle relevante markedsva- riabler i samsvar med observerbare markedsdata. Kostnader De estimerte fremtidige kostnadene som direkte kan tilskrives de eksisterende forsikringskontrakter tas med i rapporte- ringen. Kostnadene estimeres i henhold til konsernets egne kostnadsanalyser og er basert p\u00e5 det n\u00e5v\u00e6rende niv\u00e5et av driftskostnader i de siste periodene kombinert med forutsetninger om fremtidige inflasjonstrender og l\u00f8nnsutvikling som gjenspeiler foretakets beste estimat. Kun umiddelbare kostnadsreduksjoner tas med i beregningen ved estimering av fremtidige kostnader. Kontantstr\u00f8mmene innenfor kontraktens grense inkluderer allokering av b\u00e5de faste og variable indirekte kostnader som direkte kan tilskrives oppfyllelsen av forsikringskontrakter. For \u00e5 gjenspeile slike indirekte kostnader bruker Storebrand systematiske og rasjonelle allokeringsmetoder som gjenspeiler produktene som driver kostnadene. Allokeringsmetoden brukes konsekvent for kostnadskategorier som deler lignende egenskaper. Biometriske forutsetninger Kontrakter som m\u00e5les etter den generelle m\u00e5lemetode og variabel honorar metoden inkluderer biometriske risikoer som levealder, d\u00f8delighet og uf\u00f8rhet. Dette medf\u00f8rer at en viktig kilde til estimatusikkerhet ved beregning av de fremtidige kontantstr\u00f8mmene for kontraktene er knyttet til forutsetninger og estimater om biometriske risikoer. Storebrand bruker allment anerkjente aktuarmodellering ved fastsettelse av beste estimatforutsetninger knyttet til bio- metriske risikoer. N\u00e5r man estimerer biometriske risikoer, tar konsernet med tiltak for \u00e5 gjenspeile nylige historiske data og egenskapene til de underliggende populasjonene, inkludert kj\u00f8nn, alder, uf\u00f8rhet og andre relevant informasjon knyttet til forsikringene. Forutsetningene for beste estimat som brukes etter IFRS 17, er i samsvar med dem som brukes etter Solvens II. Ugunstig utvikling i biometriske risikoer kan f\u00f8re til en reduksjon i forsikringsresultatet eller den kontraktsregulerte tje- nestemarginen. Storebrands eksponering for biometrisk risiko er begrenset av risikoutjevningsfondet, for produkter som inng\u00e5r i risikoutjevningsfond Avgangssannsynligheter Avgangssannsynligheter bestemmes ved hjelp av statistisk modellering basert p\u00e5 konsernets egne erfaringer. De varierer med produktkategori og eksterne markedsforhold. For store deler av det garanterte pensjonssegmentet antas avgangs- sannsynlighetene \u00e5 v\u00e6re n\u00e6r null prosent. Dette skyldes et inaktivt flyttemarked for private ytelseskontrakter, inklusive fripoliser, i et lavrentemilj\u00f8 de siste \u00e5rene. Endringer i de forventede avgangssannsynlighetene p\u00e5virker hovedsakelig den kontraktsregulert tjenestemargin. Avkastningsforutsetninger Storebrand bruker stokastisk modellering for \u00e5 fremskrive aktiva avkastningen for alle kontrakter som m\u00e5les etter varia- belt honorar metoden eller generell m\u00e5lemetoden. I modelleringen genererer konsernet en rekke potensielle \u00f8konomiske scenarier basert p\u00e5 en sannsynlighetsfordeling som gjenspeiler investeringsstrategien og andre relevante markedsvari- abler. De tilfeldige variasjonene er derfor basert p\u00e5 volatiliteten til hver aktivaportef\u00f8lje, hvor de aktuelle forsikringskon- traktene er investert. Diskonteringsrenter Storebrand benytter en diskonteringsrente hvor den risikofrie rentekurven justeres med en likviditetspremie for \u00e5 gjenspeile likviditeten til forsikringskontraktene. De viktigste kildene til estimatusikkerhet er estimeringen av diskonte- ringsrenten utover de observerbare datapunktene for renteswapper i Norge og Sverige, samt justeringen for en eventuell kredittrisiko i de underliggende referanserentene. Storebrand h\u00e5ndterer usikkerheten ved \u00e5 bruke vel etablerte metoder fastsatt av EIOPA for \u00e5 fastsette forwardrenten og kredittrisikojusteringen. Metoden maksimerer bruken av observerbare markedsvariabler og sikrer at estimatene gjenspeiler dagens markedsforhold og \u00f8vrig tilgjengelig informasjon. Andre kil- der til estimatusikkerhet er knyttet til estimeringen av likviditeten i forsikringskontraktene og de underliggende finansielle instrumentene. Diskonteringsrentene som ble brukt til \u00e5 diskontere de estimerte fremtidige kontantstr\u00f8mmene er gitt nedenfor: 31.12.2023 1 \u00e5r 5 \u00e5r 10 \u00e5r 15 \u00e5r 20 \u00e5r NOK 4,26 % 3,58 % 3,49 % 3,50 % 3,50 % SEK 3,05 % 2,28 % 2,27 % 2,56 % 2,77 % Storebrand har basert p\u00e5 en oppdatert vurdering av produktets egenskaper endret diskonteringsrente for enkelte av sel- skapets forsikringsforpliktelser som m\u00e5les under premiefordelingsmetoden. Produktene ble opprinnelig diskontert med en fast diskonteringsrente, men Storebrand vurderer at en diskonteringsrente som beskrevet i avsnittet ovenfor bedre reflekterer tidsverdien av forsikringsforpliktelsene. Endringen i diskonteringsrenten er i samsvar med IAS 8.34 og har blitt anvendt prospektivt. Risikojustering for ikke finansiell risiko Risikojusteringen beregnes basert p\u00e5 Cost-of-Capital metoden. Grunnlaget for beregningen er kapitalkravet etter Sol- vens II-standardmodellen for de relevante risikoene for hele dekningsperioden og en kapitalkostnad p\u00e5 6 prosent p.a., diskontert med diskonteringsrenten. Dette har likheter med risikomarginen etter Solvens II, men med noen justeringer som hovedsakelig er utelatelsen av operasjonell risiko og motpartsrisiko. Det tilsvarende konfidensniv\u00e5et er basert p\u00e5 en fordeling av ett\u00e5rsverdien i risiko for solvenskapitalen p\u00e5 grunn av tap fra de inkluderte risikoene. Risikokalibreringen er basert p\u00e5 Storebrand sin partielle intern modell som er under utvikling og metodikken st\u00f8ttes av Moodys sin rapport \u201dEquivalent Confidence Level For the IFRS 17 Risk Adjustment\u201d 1) . Konfidens- niv\u00e5et er >95 prosent p\u00e5 ett\u00e5rsverdien av risikoen. Amortisering av den kontraktsregulerte tjenestemarginen Storebrand bruker skj\u00f8nn for \u00e5 identifisere mengden av serviceytelsen som tilbys i en gruppe forsikringskontrakter og allokere den kontraktsregulerte tjenestemargingen basert p\u00e5 dekningsenheter. Dekningsenhetene bestemmes basert p\u00e5 den forventede varigheten knyttet til gruppen av forsikringskontrakter. For garanterte pensjonskontrakter med \u00e5rlig av- kastningsgaranti m\u00e5 dekningsenheter reflektere b\u00e5de service knyttet til forsikrings- og investeringsrelatert service, b\u00e5de i oppsettelse- og utbetalingstid. Siden de kontraktsregulerte tjenestemarginene representerer neddiskontert verdi av eiers forventede fremtidige inntjening diskonteres ogs\u00e5 antall dekningsenheter. Den \u00e5rlige andelen av den kontraktsregu- lerte tjenestemarginen som inntektsf\u00f8res, fastsettes som \u00e5rets antall dekningsenheter dividert p\u00e5 neddiskontert verdi av dekningsenheter over kontraktens levetid. Dette brukes konsekvent over tid og p\u00e5 tvers av kontrakter som deler lignende egenskaper Kontrakter etter variabel honorar metoden (VFA): Storebrand bruker forsikringstakernes reserver som grunnlag for \u00e5 bestemme niv\u00e5et p\u00e5 serviceytelsen som tilbys n\u00e5r man beregner dekningsenheten per gruppe forsikringskontrakter som m\u00e5les etter VFA. For SPP brukes forsikringstakernes midler, inkludert utsatt kapitalbidrag (LKT), som grunnlag for vurde- ringen av dekningsenheten. Dette sikrer en relativt stabil amortisering, og fungerer som en skalafaktor for forsikringskon- trakter som inkluderer b\u00e5de en forsikringsdekning og investeringsrelaterte tjenester. Kontrakter etter generell m\u00e5lemetode (GMM): For kollektive uf\u00f8reforsikringer i Norge bruker Storebrand forsikringspre- mier som grunnlag for \u00e5 bestemme niv\u00e5et p\u00e5 serviceytelsen i l\u00f8pet av det f\u00f8rste deknings\u00e5ret (akkumuleringsfasen), i motsetning til forsikringstakernes reserver i utbetalingsfasen. Ved utgangen av hver rapporteringsperiode blir de totale dekningsenhetene revurdert for \u00e5 gjenspeile det forventede m\u00f8nsteret for ytelsen, fraflyttinger og oppsigelser dersom det er aktuelt. For kontrakter som m\u00e5les etter variabel honorar metoden gj\u00f8r Storebrand en justering av den frigjorte kontraktsmessi- ge serviceytelsen slik at det bedre tar hensyn til investerings- tjenestene som ytes i rapporteringsperioden. Dette siden forventet avkastning ligger over den risikofrie renten som legges til grunn i framskrivingen av eiendeler i IFRS 17. Juste- ringen p\u00e5virker ikke st\u00f8rrelsen p\u00e5 den kontraktsmessige serviceytelsen, men forhindrer en kunstig forsinkelse i inntekter fra forventet meravkastning. I stokastiske scenarier der den risikofrie renten ligger under den \u00e5rlige avkastningsgarantien dekker forventet risikopremier (delvis) opp for manglende avkastning (og dermed forventet tap for Storebrand), mens i gode scenarier hvor risikofri rente er over den \u00e5rlige garantien deles forventet meravkastning med kunden i form av overskuddsdeling. Forutsetninger for avkastning ut over risikofri rente fastsettes ved forventede risikopremier for hver aktivaklasse. Disse oppdateres kvartalsvis og baseres i st\u00f8rst mulig grad p\u00e5 observerbar markedsdata, b\u00e5de n\u00e5v\u00e6rende data og historiske data. Eksempler p\u00e5 dette er kredittspreader for ulike typer obligasjoner og prisingsdata for relevante aksjeindekser. For eiendeler med mindre tilgjengelig markedsdata og mer selskapsspesifikk forventet avkastning, f.eks. eiendom, estimeres risikopremiene delvis ogs\u00e5 basert p\u00e5 data for Storebrands faktiske investeringer. Alternative og enklere metoder for beregning av inntekter fra meravkastning har v\u00e6rt testet, herunder justering av diskonteringen av dekningsenheter, uten at tilstrekkelig presisjon er oppn\u00e5dd. Det gis ytterligere informasjon om forsikringsforpliktelser i note 7, 37 og 38 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-10": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-406": {
"value": "13. Pensjonsforpliktelser egne ansatte Storebrand har landspesifikke pensjonsordninger for egne ansatte. I Norge har Storebrand innskuddspensjon. Sto- rebrand er med i den norske AFP-ordningen (avtalefestet pensjon). Den norske AFP-ordningen er vurdert \u00e5 v\u00e6re en ytelsesordning, men det foreligger ikke tilstrekkelig kvantitativ informasjon til \u00e5 kunne estimere p\u00e5litelige regnskapsmes- sige forpliktelser og kostnader. I Sverige har SPP i samsvar med Bankansattes Tjenestepensjonsplan (BTP-planen) kollektive ytelsespensjonsplaner for sine ansatte. En kollektiv ytelsespensjon inneb\u00e6rer at en ansatt er garantert en viss pensjon basert p\u00e5 sluttl\u00f8nn etter avsluttet arbeidsforhold. 13-1. Ytelsesordning Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser for ytelsesordninger beregnes etter line\u00e6r opptjeningsprofil og forventet sluttl\u00f8nn som opptjeningsgrunnlag, basert p\u00e5 forutsetninger om diskonteringsrente, fremtidig regulering av l\u00f8nn, pen- sjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning p\u00e5 pensjonsmidler samt aktuarielle forutsetninger om d\u00f8delighet, uf\u00f8rhet og frivillig avgang. Periodens netto pensjonskostnad best\u00e5r av summen av periodens pensjonsopptjening, rente- kostnad p\u00e5 den beregnede forpliktelsen, samt beregnet avkastning av pensjonsmidlene. Aktuarielle gevinster og tap, og virkningen av endrede forutsetninger blir regnskapsf\u00f8rt mot totalresultatet i den perioden de oppst\u00e5r. N\u00e5r ansatte avslutter arbeidsforholdet f\u00f8r pensjonsalder eller g\u00e5r ut av ordningen, vil det utstedes ordin\u00e6re fripoliser. 13-2. Innskuddsordning En innskuddsbasert pensjonsordning inneb\u00e6rer at Storebrand betaler et \u00e5rlig innskudd til de ansattes kollektive pen- sjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av st\u00f8rrelsen p\u00e5 tilskuddet og den \u00e5rlige avkastningen p\u00e5 pensjons- sparingen. Storebrand har ingen ytterligere forpliktelse knyttet til levert arbeidsinnsats etter at det \u00e5rlige innskuddet er betalt. Det er ingen avsetning for p\u00e5l\u00f8pte pensjonsforpliktelser i slike ordninger. Innskuddsbaserte pensjonsordninger blir kostnadsf\u00f8rt direkte ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-407": {
"value": "14. Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler
Konsernets varige driftsmidler best\u00e5r av inventar, IT-systemer og bygninger som benyttes av konsernet til egen virksom-
het.
Inventar og IT-systemer m\u00e5les til anskaffelseskost redusert med akkumulerte avskrivninger og eventuelle nedskrivninger.
Bygninger som benyttes til egen virksomhet av konsernet m\u00e5les til verdiregulert bel\u00f8p. Det foretas kvartalsvis vurdering
av virkelig verdi p\u00e5 disse bygningene p\u00e5 samme m\u00e5te som beskrevet for investeringseiendommer. \u00d8kning, samt nedskriv-
ning, i verdier for bygninger som benyttes i egen virksomhet f\u00f8res over resultatet.
Avskrivningsperiode og \u2013metode blir vurdert \u00e5rlig for \u00e5 sikre at metoden og perioden som brukes samsvarer med den
\u00f8konomiske levetiden for driftsmiddelet. Tilsvarende gjelder for utrangeringsverdi. For bygninger foretas dekomponering,
dersom ulike deler har forskjellig brukstid. Avskrivningsperiode og \u2013 metode m\u00e5les da separat for hver del.
Det blir foretatt vurdering av nedskrivningsbehov n\u00e5r det foreligger indikasjon p\u00e5 verdifall. Nedskrivningstesten gjennom-
f\u00f8res for den enkelte eiendel dersom den i hovedsak har uavhengige inng\u00e5ende kontantstr\u00f8mmer, eventuelt en st\u00f8rre
kontantgenerende enhet. Eventuell nedskrivning resultatf\u00f8res som differansen mellom balansef\u00f8rt verdi og gjenvinnbart
bel\u00f8p. Gjenvinnbart bel\u00f8p er det h\u00f8yeste av virkelig verdi med fradrag for salgskostnader og bruksverdi. Ved hver rap-
porteringsdato vurderes det om det er grunnlag for reversering av tidligere nedskrivninger p\u00e5 ikke-finansielle eiendeler.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-408": {
"value": "15. Skatt Konsernets skatteforpliktelse vurderes etter IAS 12 og klargj\u00f8ringer i IFRIC 23. Skattekostnaden i resultatregnskapet best\u00e5r av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Skatt blir resultatf\u00f8rt, bortsett fra n\u00e5r den relaterer seg til poster som er f\u00f8rt i totalresultatet. Utsatt skatt og utsatt skattefordel er beregnet p\u00e5 forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og gjeld. Utsatt skatt beregnes med utgangspunkt i konsernets skattemessige fremf\u00f8rbare underskudd, skattereduserende mid- lertidige forskjeller og skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller. Eventuell utsatt skattefordel innregnes dersom det anses sannsynlig at skattefordelen vil bli gjenvunnet. Eiendeler og forpliktelser ved utsatt skatt innregnes netto n\u00e5r det foreligger en juridisk rett til \u00e5 motregne eiendeler og forpliktelser ved betalbar skatt, og konsernet er i stand til og har til hensikt \u00e5 gj\u00f8re opp betalbar skatt netto. Endringer i eiendeler og forpliktelser ved utsatt skatt som skyldes endringer i skattesats innregnes som et utgangspunkt i resultatregnskapet. Det vises til note 26 \u2013 Skatt for ytterligere informasjon Utsatt skatt og usikre skatteposisjoner
Beregning av utsatt skatt eiendel, utsatt skatt forpliktelse og skattekostnad er basert p\u00e5 fortolkning av regler og estimater.
I forbindelse med konsernets virksomhet kan det oppst\u00e5 tvister mv. relatert til skatteposisjoner der utfallet er usikkert.
Konsernet avsetter for usikre og omtvistede skatteposisjoner med beste estimat av forventet bel\u00f8p, gitt forventet beslut-
ning fra skattemyndighetene i tr\u00e5d med IAS 12 og IFRIC 23. Avsetningene reverseres hvis den omtvistede skatteposisjo-
nen avgj\u00f8res til fordel for konsernet og ikke lenger kan bli anket.
Det vises til ytterligere informasjon i note 26.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-409": {
"value": "16. Avsatt utbytte Foresl\u00e5tt utbytte klassifiseres som egenkapital inntil det er vedtatt av generalforsamlingen, og presenteres etter dette tidspunktet som gjeld. Foresl\u00e5tt utbytte er ikke med i beregning av solvenskapitalen ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-410": {
"value": "17. Leieavtaler
Leiekontrakter blir innregnet i balansen. N\u00e5verdi av samlede leiebetalinger balansef\u00f8res som gjeld og en eiendel som
reflekterer bruksretten av eiendelen i leieperioden. Storebrand har valgt \u00e5 klassifisere bruksretten som varige driftsmidler
og leieforpliktelsen som annen gjeld. Balansef\u00f8rt eiendel amortiseres over leieperioden og avskrivningskostnaden resul-
tatf\u00f8res l\u00f8pende som driftskostnad. Rentekostnad p\u00e5 leieforpliktelsen resultatf\u00f8res som finanskostnad. Leieavtaler som
har kortere leieperiode enn 12 m\u00e5neder og leieavtaler som omfatter eiendeler med lavere verdi enn om lag NOK 50.000
blir ikke innregnet i balansen, men leiebel\u00f8pene innregnes som en driftskostnad over leieperioden.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-411": {
"value": "18. Kontantstr\u00f8moppstilling
Kontantstr\u00f8moppstillingen utarbeides etter den direkte metoden og viser kontantstr\u00f8mmene gruppert etter kilder og
anvendelsesomr\u00e5der. Kontanter er definert som kontanter, fordringer p\u00e5 sentralbanker og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjo-
ner uten oppsigelsesfrist.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-356": {
"value": "Note 2: Viktige regnskapsestimater og skj\u00f8nnsmessige vurderinger
Ved utarbeidelse av konsernregnskapet m\u00e5 ledelsen anvende estimater, foreta skj\u00f8nnsmessige vurderinger og anvende
forutsetninger for usikre st\u00f8rrelser. Estimater og vurderinger evalueres l\u00f8pende og er basert p\u00e5 historisk erfaring og for-
ventning om fremtidige hendelser og representerer ledelsens beste skj\u00f8nn p\u00e5 tidspunktet for regnskapsavleggelsen.
En beskrivelse av de vesentligste estimater og vurderinger der skj\u00f8nn anvendes og som kan p\u00e5virke innregnede verdier
eller n\u00f8kkeltall fremkommer nedenfor, og i note 13 for Solvens II og i note 26 for Skatt.
De faktiske resultatene kan avvike fra regnskapsestimatene.
Makro\u00f8konomisk situasjon
Storebrand p\u00e5virkes av usikkerhet tilknyttet den makro\u00f8konomiske situasjonen som har oppst\u00e5tt i kj\u00f8lvannet av pan-
demien og geopolitisk uro. \u00d8kt \u00f8konomisk uro medf\u00f8rer \u00f8kt inflasjon og p\u00e5virker b\u00e5de kostnadsniv\u00e5 og skadeprosent
negativt. Storebrand f\u00f8lger den makro\u00f8konomiske situasjonen tett, og vil gjennomf\u00f8re tiltak ved behov.
Inflasjon og finansiell ustabilitet har fortsatt \u00e5 \u00f8ke gjennom 2023 og globale BNP vekstforventninger har blitt kraftig nedjustert gjennom \u00e5ret. De predikerte rentebanene til b\u00e5de sentralbankene og markedene har konsekvent ligget for lave i forhold til den faktiske utviklingen og det forventes n\u00e5 et renteplat\u00e5 fremfor en rentetopp som f\u00f8rst antatt. Selv om inflasjonen er p\u00e5 vei ned som f\u00f8lge av at arbeidsmarkedet og l\u00f8nnsveksten har svekket seg noe, har stigende oljepriser bi- dratt til \u00e5 holde inflasjonen over inflasjonsm\u00e5let til sentralbankene. Det forventes at sentralbankene vil f\u00f8lge n\u00f8ye med p\u00e5 inflasjonsutviklingen fremover og at tidspunktet for rentenedgang er lenger unna enn f\u00f8rst ventet. For Storebrand p\u00e5vir- ker det \u00f8kte renteniv\u00e5et konsernets finansresultater positivt som f\u00f8lge av h\u00f8yere avkastning p\u00e5 selskapets midler. Videre bidrar \u00f8kt renteniv\u00e5 positivt til garantert pensjon da dagens renteniv\u00e5 overstiger den garanterte avkastningen. Forsikringskontrakter 2-1 Definisjoner og klassifiseringer IFRS 17 krever vesentlig bruk av skj\u00f8nn og estimater under klassifisering, innregning og m\u00e5ling av forsikringskontrakter. Omr\u00e5der som krever vesentlig bruk av skj\u00f8nn og estimater inkluderer:\u202f\u202f \u2022 Estimering av kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse \u2022 Fastsettelse av diskonteringsrente \u2022 Fastsettelse av risikojustering for ikke-finansiell risiko \u2022 Identifisering av dekningsenhetene i en gruppe av forsikringskontrakter og fastsettelse av m\u00f8nsteret for innregning av CSM over dekningsperioden basert p\u00e5 tjenestene som ytes Signifikant forsikringsrisiko Storebrand bruker skj\u00f8nn for \u00e5 vurdere betydningen av forsikringsrisiko. Vurderingen gj\u00f8res ved f\u00f8rstegangsinnregning p\u00e5 en kontrakt-for-kontrakt-basis. Ved klassifisering av kontrakter etter IFRS 17, tar Storebrand hensyn til sine reelle rettig- heter og forpliktelser, uavhengig av om disse stammer fra en kontrakt, en lov eller en forskrift. Storebrand vurderer mulige elementer med kommersiell substans som kan ha betydningen for forsikringsrisiko, inkludert hendelser som er ekstremt usannsynlige. 2-2 Metodene og forutsetningene som brukes til \u00e5 m\u00e5le forsikringskontrakter: Pensjonsprodukter med avkastningsgaranti modelleres stokastisk for \u00e5 estimere kundes verdi av garantien og fordeling av overskudd, mens \u00f8vrige produkter modelleres deterministisk Estimatene av fremtidige kontantstr\u00f8mmer gjenspeiler konsernets beste estimater gitt dagens forhold p\u00e5 rapporteringsdatoen og tar hensyn til eventuelle relevante markedsva- riabler i samsvar med observerbare markedsdata. Kostnader De estimerte fremtidige kostnadene som direkte kan tilskrives de eksisterende forsikringskontrakter tas med i rapporte- ringen. Kostnadene estimeres i henhold til konsernets egne kostnadsanalyser og er basert p\u00e5 det n\u00e5v\u00e6rende niv\u00e5et av driftskostnader i de siste periodene kombinert med forutsetninger om fremtidige inflasjonstrender og l\u00f8nnsutvikling som gjenspeiler foretakets beste estimat. Kun umiddelbare kostnadsreduksjoner tas med i beregningen ved estimering av fremtidige kostnader. Kontantstr\u00f8mmene innenfor kontraktens grense inkluderer allokering av b\u00e5de faste og variable indirekte kostnader som direkte kan tilskrives oppfyllelsen av forsikringskontrakter. For \u00e5 gjenspeile slike indirekte kostnader bruker Storebrand systematiske og rasjonelle allokeringsmetoder som gjenspeiler produktene som driver kostnadene. Allokeringsmetoden brukes konsekvent for kostnadskategorier som deler lignende egenskaper. Biometriske forutsetninger Kontrakter som m\u00e5les etter den generelle m\u00e5lemetode og variabel honorar metoden inkluderer biometriske risikoer som levealder, d\u00f8delighet og uf\u00f8rhet. Dette medf\u00f8rer at en viktig kilde til estimatusikkerhet ved beregning av de fremtidige kontantstr\u00f8mmene for kontraktene er knyttet til forutsetninger og estimater om biometriske risikoer. Storebrand bruker allment anerkjente aktuarmodellering ved fastsettelse av beste estimatforutsetninger knyttet til bio- metriske risikoer. N\u00e5r man estimerer biometriske risikoer, tar konsernet med tiltak for \u00e5 gjenspeile nylige historiske data og egenskapene til de underliggende populasjonene, inkludert kj\u00f8nn, alder, uf\u00f8rhet og andre relevant informasjon knyttet til forsikringene. Forutsetningene for beste estimat som brukes etter IFRS 17, er i samsvar med dem som brukes etter Solvens II. Ugunstig utvikling i biometriske risikoer kan f\u00f8re til en reduksjon i forsikringsresultatet eller den kontraktsregulerte tje- nestemarginen. Storebrands eksponering for biometrisk risiko er begrenset av risikoutjevningsfondet, for produkter som inng\u00e5r i risikoutjevningsfond . Avgangssannsynligheter Avgangssannsynligheter bestemmes ved hjelp av statistisk modellering basert p\u00e5 konsernets egne erfaringer. De varierer med produktkategori og eksterne markedsforhold. For store deler av det garanterte pensjonssegmentet antas avgangs- sannsynlighetene \u00e5 v\u00e6re n\u00e6r null prosent. Dette skyldes et inaktivt flyttemarked for private ytelseskontrakter, inklusive fripoliser, i et lavrentemilj\u00f8 de siste \u00e5rene. Endringer i de forventede avgangssannsynlighetene p\u00e5virker hovedsakelig den kontraktsregulert tjenestemargin. Avkastningsforutsetninger Storebrand bruker stokastisk modellering for \u00e5 fremskrive aktiva avkastningen for alle kontrakter som m\u00e5les etter varia- belt honorar metoden eller generell m\u00e5lemetoden. I modelleringen genererer konsernet en rekke potensielle \u00f8konomiske scenarier basert p\u00e5 en sannsynlighetsfordeling som gjenspeiler investeringsstrategien og andre relevante markedsvari- abler. De tilfeldige variasjonene er derfor basert p\u00e5 volatiliteten til hver aktivaportef\u00f8lje, hvor de aktuelle forsikringskon- traktene er investert. Diskonteringsrenter Storebrand benytter en diskonteringsrente hvor den risikofrie rentekurven justeres med en likviditetspremie for \u00e5 gjenspeile likviditeten til forsikringskontraktene. De viktigste kildene til estimatusikkerhet er estimeringen av diskonte- ringsrenten utover de observerbare datapunktene for renteswapper i Norge og Sverige, samt justeringen for en eventuell kredittrisiko i de underliggende referanserentene. Storebrand h\u00e5ndterer usikkerheten ved \u00e5 bruke vel etablerte metoder fastsatt av EIOPA for \u00e5 fastsette forwardrenten og kredittrisikojusteringen. Metoden maksimerer bruken av observerbare markedsvariabler og sikrer at estimatene gjenspeiler dagens markedsforhold og \u00f8vrig tilgjengelig informasjon. Andre kil- der til estimatusikkerhet er knyttet til estimeringen av likviditeten i forsikringskontraktene og de underliggende finansielle instrumentene. Diskonteringsrentene som ble brukt til \u00e5 diskontere de estimerte fremtidige kontantstr\u00f8mmene er gitt nedenfor: 31.12.2023 1 \u00e5r 5 \u00e5r 10 \u00e5r 15 \u00e5r 20 \u00e5r NOK 4,26 % 3,58 % 3,49 % 3,50 % 3,50 % SEK 3,05 % 2,28 % 2,27 % 2,56 % 2,77 % Storebrand har basert p\u00e5 en oppdatert vurdering av produktets egenskaper endret diskonteringsrente for enkelte av sel- skapets forsikringsforpliktelser som m\u00e5les under premiefordelingsmetoden. Produktene ble opprinnelig diskontert med en fast diskonteringsrente, men Storebrand vurderer at en diskonteringsrente som beskrevet i avsnittet ovenfor bedre reflekterer tidsverdien av forsikringsforpliktelsene. Endringen i diskonteringsrenten er i samsvar med IAS 8.34 og har blitt anvendt prospektivt. Risikojustering for ikke finansiell risiko Risikojusteringen beregnes basert p\u00e5 Cost-of-Capital metoden. Grunnlaget for beregningen er kapitalkravet etter Sol- vens II-standardmodellen for de relevante risikoene for hele dekningsperioden og en kapitalkostnad p\u00e5 6 prosent p.a., diskontert med diskonteringsrenten. Dette har likheter med risikomarginen etter Solvens II, men med noen justeringer som hovedsakelig er utelatelsen av operasjonell risiko og motpartsrisiko. Det tilsvarende konfidensniv\u00e5et er basert p\u00e5 en fordeling av ett\u00e5rsverdien i risiko for solvenskapitalen p\u00e5 grunn av tap fra de inkluderte risikoene. Risikokalibreringen er basert p\u00e5 Storebrand sin partielle intern modell som er under utvikling og metodikken st\u00f8ttes av Moodys sin rapport \u201dEquivalent Confidence Level For the IFRS 17 Risk Adjustment\u201d 1) . Konfidens- niv\u00e5et er >95 prosent p\u00e5 ett\u00e5rsverdien av risikoen. Amortisering av den kontraktsregulerte tjenestemarginen Storebrand bruker skj\u00f8nn for \u00e5 identifisere mengden av serviceytelsen som tilbys i en gruppe forsikringskontrakter og allokere den kontraktsregulerte tjenestemargingen basert p\u00e5 dekningsenheter. Dekningsenhetene bestemmes basert p\u00e5 den forventede varigheten knyttet til gruppen av forsikringskontrakter. For garanterte pensjonskontrakter med \u00e5rlig av- kastningsgaranti m\u00e5 dekningsenheter reflektere b\u00e5de service knyttet til forsikrings- og investeringsrelatert service, b\u00e5de i oppsettelse- og utbetalingstid. Siden de kontraktsregulerte tjenestemarginene representerer neddiskontert verdi av eiers forventede fremtidige inntjening diskonteres ogs\u00e5 antall dekningsenheter. Den \u00e5rlige andelen av den kontraktsregu- lerte tjenestemarginen som inntektsf\u00f8res, fastsettes som \u00e5rets antall dekningsenheter dividert p\u00e5 neddiskontert verdi av dekningsenheter over kontraktens levetid. Dette brukes konsekvent over tid og p\u00e5 tvers av kontrakter som deler lignende egenskaper : Kontrakter etter variabel honorar metoden (VFA): Storebrand bruker forsikringstakernes reserver som grunnlag for \u00e5 bestemme niv\u00e5et p\u00e5 serviceytelsen som tilbys n\u00e5r man beregner dekningsenheten per gruppe forsikringskontrakter som m\u00e5les etter VFA. For SPP brukes forsikringstakernes midler, inkludert utsatt kapitalbidrag (LKT), som grunnlag for vurde- ringen av dekningsenheten. Dette sikrer en relativt stabil amortisering, og fungerer som en skalafaktor for forsikringskon- trakter som inkluderer b\u00e5de en forsikringsdekning og investeringsrelaterte tjenester. Kontrakter etter generell m\u00e5lemetode (GMM): For kollektive uf\u00f8reforsikringer i Norge bruker Storebrand forsikringspre- mier som grunnlag for \u00e5 bestemme niv\u00e5et p\u00e5 serviceytelsen i l\u00f8pet av det f\u00f8rste deknings\u00e5ret (akkumuleringsfasen), i motsetning til forsikringstakernes reserver i utbetalingsfasen. Ved utgangen av hver rapporteringsperiode blir de totale dekningsenhetene revurdert for \u00e5 gjenspeile det forventede m\u00f8nsteret for ytelsen, fraflyttinger og oppsigelser dersom det er aktuelt. For kontrakter som m\u00e5les etter variabel honorar metoden gj\u00f8r Storebrand en justering av den frigjorte kontraktsmessi- ge serviceytelsen slik at det bedre tar hensyn til investerings- tjenestene som ytes i rapporteringsperioden. Dette siden forventet avkastning ligger over den risikofrie renten som legges til grunn i framskrivingen av eiendeler i IFRS 17. Juste- ringen p\u00e5virker ikke st\u00f8rrelsen p\u00e5 den kontraktsmessige serviceytelsen, men forhindrer en kunstig forsinkelse i inntekter fra forventet meravkastning. I stokastiske scenarier der den risikofrie renten ligger under den \u00e5rlige avkastningsgarantien dekker forventet risikopremier (delvis) opp for manglende avkastning (og dermed forventet tap for Storebrand), mens i gode scenarier hvor risikofri rente er over den \u00e5rlige garantien deles forventet meravkastning med kunden i form av overskuddsdeling. Forutsetninger for avkastning ut over risikofri rente fastsettes ved forventede risikopremier for hver aktivaklasse. Disse oppdateres kvartalsvis og baseres i st\u00f8rst mulig grad p\u00e5 observerbar markedsdata, b\u00e5de n\u00e5v\u00e6rende data og historiske data. Eksempler p\u00e5 dette er kredittspreader for ulike typer obligasjoner og prisingsdata for relevante aksjeindekser. For eiendeler med mindre tilgjengelig markedsdata og mer selskapsspesifikk forventet avkastning, f.eks. eiendom, estimeres risikopremiene delvis ogs\u00e5 basert p\u00e5 data for Storebrands faktiske investeringer. Alternative og enklere metoder for beregning av inntekter fra meravkastning har v\u00e6rt testet, herunder justering av diskonteringen av dekningsenheter, uten at tilstrekkelig presisjon er oppn\u00e5dd. Det gis ytterligere informasjon om forsikringsforpliktelser i note 7, 37 og 38 . I nvesteringseiendommer Investeringseiendommer m\u00e5les til virkelig verdi. Markedet for n\u00e6ringseiendom i Norge og Sverige er lite likvid og lite transparent. Verdsettelsene som gj\u00f8res vil v\u00e6re beheftet med usikkerhet og krever bruk av skj\u00f8nn, dette gjelder s\u00e6rlig i perioder med urolige finansmarkeder. Sentrale elementer som inng\u00e5r i verdsettelsene, og som krever bruk av skj\u00f8nn er: \u2022 Markedsleie og ledighetsutvikling \u2022 Kvaliteten og varigheten p\u00e5 leieinntektene \u2022 Eierkostnader \u2022 Teknisk standard og eventuelt oppgraderingsbehov \u2022 Diskonteringsrenter for b\u00e5de sikker og usikker kontantstr\u00f8m, samt restverdi Det innhentes ogs\u00e5 ekstern verdsettelse for deler av portef\u00f8ljen kvartalsvis. Alle eiendommer skal i l\u00f8pet av en 3 \u00e5rs periode ha minst en ekstern verdsettelse. Det vises for \u00f8vrig til note 7 og 12 hvor verdsettelse av investeringseiendommer til virkelig verdi beskrives ytterligere. Finansielle instrumenter til virkelig verdi Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til prisingen av finansielle instrumenter knyttet til instrumenter som ikke prises i et aktivt marked. Dette gjelder s\u00e6rlig for de typer verdipapirer som er priset p\u00e5 bakgrunn av ikke-observerbare forutsetninger, og for disse investeringene benyttes ulike verdsettelsesteknikker for \u00e5 fastsette virkelig verdi, herunder private equity investeringer, investeringer i utenlandske eiendomsfond samt andre finansielle instrumenter hvor det nyttes teoretiske modeller ved prisingen. Eventuelle endringer i forutsetninger vil kunne p\u00e5virke innregnede verdier. Hoveddelen av slike finansielle instrumenter inng\u00e5r i kundeportef\u00f8ljen. Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til verdsettelsen av fastrenteutl\u00e5n som er klassifisert til virkelig verdi, da det er variasjon i rentebetingelsene som bankene tilbyr og siden det ofte vil v\u00e6re ulik kredittrisiko knyttet til den enkelte l\u00e5ntager. Det vises for \u00f8vrig til note 12 hvor verdsettelse av finansielle instrumenter til virkelig verdi beskrives ytterligere. Forvaltningsgodtgj\u00f8relse Finanstilsynet sendte i april 2021 et likelydende brev til alle livsforsikringsforetak og pensjonskasser hvor tilsynet la til grunn at forvaltningsgodtgj\u00f8relse til forvaltningsselskaper for verdipapirfond og forvaltere av alternative investeringsfond skulle inng\u00e5 i selskapenes pristariff. Uttalelsen gjaldt bare for ytelsesordninger. En samlet bransje inkludert Storebrand, ba Finansdepartementet \u00e5 overpr\u00f8ve Finanstilsynets tolkning. Finansdepartementet har i et brev av 9. januar 2023 til Finanstilsynet uttalt at det ikke er tilstrekkelig hjemmelsgrunnlag for \u00e5 p\u00e5legge pensjonsinnretningene \u00e5 inkludere slik forvaltningsgodtgj\u00f8relse i pristariffene, og dermed gitt bransjen st\u00f8tte i sin tolkning. Finansdepartementet uttaler videre at for \u00e5 sikre en enhetlig praksis i bransjen, b\u00f8r det foretas en avklaring av hvordan slik forvaltningsgodtgj\u00f8relse skal behandles. Departementet antar at en slik avklaring b\u00f8r skje gjennom lov- eller forskriftsendring. Departementet har bedt Finanstilsynet om \u00e5 utarbeide et utkast til et h\u00f8ringsnotat for hvordan for- valtningsgodtgj\u00f8relse ved plassering i fond av kundemidler som inng\u00e5r i kollektivportef\u00f8ljen, b\u00f8r behandles i forhold til reglene om pristariffer og overskudd. Utsatt skatt og usikre skatteposisjoner Beregning av utsatt skatt eiendel, utsatt skatt forpliktelse og skattekostnad er basert p\u00e5 fortolkning av regler og estimater. I forbindelse med konsernets virksomhet kan det oppst\u00e5 tvister mv. relatert til skatteposisjoner der utfallet er usikkert. Konsernet avsetter for usikre og omtvistede skatteposisjoner med beste estimat av forventet bel\u00f8p, gitt forventet beslut- ning fra skattemyndighetene i tr\u00e5d med IAS 12 og IFRIC 23. Avsetningene reverseres hvis den omtvistede skatteposisjo- nen avgj\u00f8res til fordel for konsernet og ikke lenger kan bli anket. Det vises til ytterligere informasjon i note 26",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-357": {
"value": "Note 3: Oppkj\u00f8p Danica Pensjonsforsikring AS Storebrand Livsforsikring AS kj\u00f8pte Danica Pensjonsforsikring AS 1. juli 2022. Endelig oppkj\u00f8psanalyse, og allokering av merverdier skal i henhold til IFRS 3 gj\u00f8res innen en 12 m\u00e5neders periode fra oppkj\u00f8p. Den endelige oppkj\u00f8psanalysen vises i tabellen under og gjaldt fra 30.juni.2023. Oppkj\u00f8psanalyse Danica NOK mill. Bokf\u00f8rte verdier i selskapet Merverdier ved oppkj\u00f8p Balansef\u00f8rte verdier Eiendeler - Distribusjon 106 106 - Kundekontrakter 809 809 - IT systemer 21 -21 Sum immaterielle eiendeler 21 894 915 Finansielle eiendeler 28 479 28 479 Andre eiendeler 309 309 Bankinnskudd 362 362 Sum eiendeler 29 170 894 30 064 Gjeld Forsikringsmessige avsetninger 27 724 68 27 792 Kortsiktig gjeld 282 18 300 Utsatt skatt 24 202 226 Netto identifiserbare eiendeler og gjeld 1 140 606 1 746 Goodwill 302 Virkelig verdi p\u00e5 overtakelsestidspunktet 2 048 Kontantvederlag 2 048 Som f\u00f8lge av salget av Danske Bank\u2019s personmarked portef\u00f8lje til Nordea, har Storebrand Livsforsikring AS foretatt en nedskrivning av distrubusjonsavtalen med Danske med NOK 87 millioner Kron AS
Storebrand ASA har kj\u00f8pt Kron AS. Kron tilbyr sine kunder et bredt spekter av fond gjennom engasjerende digitale verk-
t\u00f8y og digital r\u00e5dgivning. Selskapet ble etablert i 2017 som en spin-off fra det nordiske finansr\u00e5dgivningsselskapet For-
mue. P\u00e5 oppkj\u00f8pstidspunktet forvaltes om lag 7 milliarder kroner p\u00e5 vegne av 67 000 personkunder som har opprettet
investeringskonto p\u00e5 Kron sin plattform. Kron har ogs\u00e5 raskt blitt et popul\u00e6rt alternativ blant folk som \u00f8nsker \u00e5 adminis-
trere pensjonskontoen sin hos en tilbyder etter eget valg. Storebrand \u00f8nsker med dette kj\u00f8pet \u00e5 gj\u00f8re investeringer mer
tilgjengelig for folk flest.
Transaksjonen ble gjennomf\u00f8rt 3.januar 2023.
Oppkj\u00f8psanalyse Kron AS
NOK mill.
Bokf\u00f8rte verdier i
selskapet
Merverdier ved
oppkj\u00f8p
Balansef\u00f8rte
verdier
Eiendeler
- Kundelister 22 22
- Kundekontrakter 25 25
- IT systemer 15 37 52
Sum immaterielle eiendeler 15 83 99
Andre eiendeler 5 5
Bankinnskudd 66 66
Sum eiendeler 87 83 170
Gjeld
Kortsiktig gjeld 14 14
Utsatt skatt 21 21
Netto identifiserbare eiendeler og gjeld 73 63 135
Goodwill 286
Virkelig verdi p\u00e5 overtakelsestidspunktet 422
Betinget vederlag 23
Kontantvederlag 399
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-358": {
"value": "Note 4: Resultat per segment Storebrands virksomhet er delt inn i resultatomr\u00e5dene Sparing, Forsikring, Garantert Pensjon og \u00d8vrig. Sparing Best\u00e5r av produkter som omfatter langsiktig sparing til pensjon, uten rentegarantier. I omr\u00e5det inng\u00e5r innskuddspensjon i Norge og Sverige, kapitalforvaltning og bankprodukter til privatpersoner. I tillegg inng\u00e5r ogs\u00e5 enkelte \u00f8vrige datterselska- per i Storebrand Livsforsikring og SPP. Forsikring Forsikring har ansvaret for konsernets risikoprodukter i Norge og Sverige. Enheten tilbyr helseforsikring i det norske og svenske bedrifts- og privatmarkedet, skadeforsikrings- og personrisikoprodukter til det norske og svenske privatmarke- det og personalforsikring, samt personalforsikring og pensjonsrelaterte forsikringer i det norske og svenske bedriftsmar- kedet. Garantert pensjon Garantert pensjon best\u00e5r av produkter som omfatter langsiktig sparing til pensjon, hvor kundene har en garantert avkast- ning eller ytelse p\u00e5 sparemidlene. I omr\u00e5det inng\u00e5r ytelsespensjon i Norge og Sverige, fripoliser og individuell kapital- og pensjonsforsikring.\u00d8vrig
Under kategorien \u00f8vrig rapporteres resultatet til holdingselskapet Storebrand ASA, samt resultatet fra selskapsportef\u00f8l-
jene i Storebrand Livsforsikring og SPP. I tillegg inng\u00e5r elimineringer av konserninterne transaksjoner som er medtatt i de
andre segmentene.
Avstemming mellom resultatregnskap og alternativ resultatoppsett
Det alternative resultatoppsettet er basert p\u00e5 de juridiske enhetenes lovp\u00e5lagte regnskaper i konsernet, justert for
konserninterne transaksjoner. Regnskapet i de juridiske enhetene benytter IFRS med unntak av IFRS 17 for Storebrand
Livsforsikring AS og SPP Pension & Fors\u00e4kring AB hvor de lokale regnskapsprinsippene er i henhold til virksomhetsre-
glene. Siden det alternative resultatregnskapet er basert p\u00e5 de juridiske enhetenes lovbestemte regnskaper, er konsern-
justeringene knyttet til amortisering og skattemessige effekter p\u00e5 oppkj\u00f8pt virksomhet ikke inkludert i det alternative
resultatoppsettet. Resultatene i segmentene avstemmes mot det lovp\u00e5lagte resultatregnskapet for hver juridisk enhet i
konsernet.
Storebrand har kommunisert at det vil fortsette \u00e5 rapportere sitt alternative resultatregnskap etter konsernregnskapets
implementering av IFRS 17, da denne kontantekvivalente rapporteringen gir nyttig informasjon om verdiskapingen i virk-
somheten og som er resultatelementene som konsernet har resultatm\u00e5l og oppf\u00f8lging av.
I alternativt resultatoppsett er forsikringsforpliktelsene i Storebrand Livsforsikring diskontert med garantert rente mens
for SPP Pension & Fors\u00e4kring fastsettes den gjeldende diskonteringsrenten ut ifra de metoder som ligger til grunn for
diskonteringsrenten i Solvens II.
En betydelig andel av de norske forsikringskontraktene har ett\u00e5rige rentegarantier, slik at den garanterte avkastningen m\u00e5
oppn\u00e5s hvert \u00e5r. I den svenske virksomheten foreligger det ikke kontrakter med en \u00e5rlig rentegaranti, men det foreligger
forsikringskontrakter med en sluttverdigaranti.
Nedenfor f\u00f8lger en overordnet beskrivelse av innholdet i de enkelte rapporteringslinjene i det alternative resultatoppset-
tet:
Fee- og administrasjonsinntekter best\u00e5r av honorarer og faste administrative inntekter. Storebrand Livsforsikring tar
et gebyr for rentegaranti og fortjeneste risiko. Rentegarantiene i gruppepensjonsforsikring med rentegaranti m\u00e5 prises
p\u00e5 forh\u00e5nd. Niv\u00e5et p\u00e5 rentegarantien, bufferkapitalens st\u00f8rrelse (tilleggsreserver og markedsverdijusteringsreserve) og
investeringsrisikoen i portef\u00f8ljen som pensjonsmidlene er investert i, bestemmer honoraret kunden betaler for rentega-
rantien.
Det er ogs\u00e5 gebyrer for kapitalforvaltning, netto renteinntekter fra bank og andre administrasjonsgebyrer for b\u00e5de sparing
og garanterte produkter.
Forsikringsresultatet best\u00e5r av forsikringspremier og erstatningsutbetalinger
Forsikringspremier best\u00e5r av premieinntekter knyttet til risikoprodukter (forsikrings segment).
Erstatninger best\u00e5r av utbetalte erstatninger og endring i avsetninger for IBNR og RBNS knyttet til risikoprodukter.
Driftskostnader best\u00e5r av konsernets driftskostnader i konsernets resultatoppstilling minus driftskostnader allokert til
tradisjonelle individuelle produkter med overskuddsdeling.
Finansposter og risikoresultat liv og pensjon omfatter risikoresultat liv og pensjon og finansresultat inkludert netto over-
skuddsdeling og utl\u00e5nstap.
Risikoresultat liv og pensjon best\u00e5r av forskjellen mellom risikopremie og erstatninger for produkter knyttet til inn-
skuddspensjon, fondsforsikringskontrakter (sparing segment) og ytelsespensjon (garantert pensjon segment).
Finansresultatet best\u00e5r av avkastning for selskapsportef\u00f8ljene Storebrand ASA, Storebrand Livsforsikring AS og SPP
Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB (\u00d8vrige segment), mens avkastningen p\u00e5 de \u00f8vrige selskapsportef\u00f8ljene i konsernet er et finan-
sielt resultat innenfor det segmentet virksomheten er tilknyttet. Finansresultatet omfatter ogs\u00e5 avkastning p\u00e5 kundeeien-
deler knyttet til produkter innen forsikringssegmentet.
Netto overskuddsdeling
Storebrand Livsforsikring AS
Det ble innf\u00f8rt en modifisert overskuddsdelingsordning for gamle og nye enkeltkontrakter som har forlatt konsernpen-
sjonsforsikringer (fripoliser), slik at selskapet kan beholde inntil 20 prosent av overskuddet fra avkastningen etter eventu-
ell avsetning til ytterligere lovbestemte reserver. Den modifiserte overskuddsdelingsmodellen inneb\u00e6rer at et eventuelt
negativt risikoresultat kan trekkes fra kundenes renteoverskudd f\u00f8r deling, dersom det ikke dekkes av risikoutjevnings-
fondet. Individuell kapitalforsikring og pensjon skrevet av konsernet f\u00f8r 1. januar 2008 vil fortsatt anvende resultatre-
glene gjeldende f\u00f8r 2008. Det kan ikke etableres nye kontrakter i denne portef\u00f8ljen. Konsernet kan beholde inntil 35
prosent av totalresultatet etter avsetning til ytterligere lovbestemte reserver. Eventuell negativ avkastning p\u00e5 kundepor-
tef\u00f8ljer og lavere avkastning enn rentegarantien som ikke kan dekkes av ytterligere lovbestemte reserver/bufferreserver,
m\u00e5 dekkes av selskapets egenkapital og inng\u00e5 i linjen for netto overskuddsdeling og tap.
SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB
For premier betalt fra og med 2016 erstattes tidligere overskuddsdeling med garantigebyr for premiebestemt forsikring
(IF-portef\u00f8lje). Garantiavgiften er \u00e5rlig og beregnes som 0,2 prosent av kapitalen. Dette g\u00e5r til selskapet. For innskudd
avtalt f\u00f8r 2016 opprettholdes overskuddsdelingen, det vil si at dersom samlet avkastning p\u00e5 eiendeler i ett kalender-
\u00e5r for en premiebestemt forsikring (IF-portef\u00f8lje) overstiger den garanterte renten, vil overskuddsdeling utl\u00f8ses. N\u00e5r
overskuddsdeling utl\u00f8ses, g\u00e5r 90 prosent av den totale avkastningen p\u00e5 eiendeler til forsikringstakeren og 10 prosent til
selskapet. Selskapets andel av den totale avkastningen p\u00e5 eiendelene inng\u00e5r i det finansielle resultatet. For ytelsesfor-
sikring (KF-portef\u00f8lje) har selskapet rett til \u00e5 kreve indekseringsavgift dersom konsernresultatet tillater indeksering av
forsikringen. Det er tillatt \u00e5 indeksere opp til et maksimum som tilsvarer endringen i konsumprisindeksen (KPI) mellom
de to foreg\u00e5ende september. Pensjoner som utbetales indeksreguleres dersom forholdet mellom eiendeler og garanter-
te forsikringsforpliktelser i portef\u00f8ljen per 30. september overstiger 107 prosent, og halvparten av honoraret belastes.
Hele honoraret vil bli belastet dersom forholdet mellom eiendeler og garanterte forsikringsforpliktelser i portef\u00f8ljen per
30. september overstiger 120 prosent, i s\u00e5 fall kan ogs\u00e5 fripoliser innregnes. Samlet honorar tilsvarer 0,8 prosent av
forsikringskapitalen. Det garanterte ansvaret overv\u00e5kes kontinuerlig. Dersom den garanterte forpliktelsen er h\u00f8yere enn
verdien av eiendelene, m\u00e5 det foretas en avsetning i form av utsatt kapitalinnskudd. Dersom eiendelene er lavere enn
garantiforpliktelsen n\u00e5r forsikringsutbetalingene starter, tilf\u00f8rer selskapet kapital opp til garantiforpliktelsen i form av et
realisert kapitalinnskudd. Endringer i utsatt kapitalinnskudd inng\u00e5r i finansresultatet.
Utl\u00e5nstap best\u00e5r av individuelle og konsernmessige nedskrivninger av utl\u00e5nsaktiviteter som balansef\u00f8res i Storebrand
Bank konsern.
Amortisering av immaterielle eiendeler omfatter avskrivninger og mulige nedskrivninger av immaterielle eiendeler eta-
blert gjennom oppkj\u00f8p av foretak der det oppkj\u00f8pte foretaket senere er fusjonert med det kj\u00f8pende foretaket.
Alternativt resultatoppsett etter resultatomr\u00e5de
NOK mill.
Sparing Forsikring Garantert pensjon
2023 2022 2023 2022 2023 2022
Fee- og administrasjonsinntekter 5 443 4 733 1 600 1 597
Forsikringsultat (alternativt) 1 122 1 664
- Forsikringspremie for egen regning 6 908 6 088
- Erstatninger for egen regning -5 787 -4 424
Driftskostnader (alternativt) -3 582 -3 031 -1 251 -1 112 -822 -850
Driftsresultat (alternativt) 1 861 1 701 -129 552 778 747
Finansposter og risikoresultat liv og pensjon 1 -49 155 43 547 157
Resultat f\u00f8r skatt og amortisering
(alternativt) 1 862 1 653 27 596 1 326 903
Amortisering av immaterielle eiendeler
(alternativt)
1)
Resultat f\u00f8r skatt (alternativt)
NOK mill.
\u00d8vrig
2)
Storebrand Konsern
2023 2022 2023 2022
Fee- og administrasjonsinntekter -261 -267 6 782 6 062
Forsikringsultat (alternativt) 1 122 1 664
- Forsikringspremie for egen regning 6 908 6 088
- Erstatninger for egen regning -5 787 -4 424
Driftskostnader (alternativt) -132 -15 -5 787 -5 008
Driftsresultat (alternativt) -393 -282 2 117 2 718
Finansposter og risikoresultat liv og pensjon 658 -138 1 362 13
Resultat f\u00f8r skatt og amortisering (alternativt) 265 -420 3 480 2 732
Amortisering av immaterielle eiendeler (alternativt)
1)
-379 -202
Resultat f\u00f8r skatt (alternativt) 3 101 2 530
Skatt (alternativt) 116 225
Avstemming kontantekvivalent resultat mot \u00e5rsresultat 160 -378
\u00c5rsresultat 3 377 2 376
1) Amortiering av immaterielle eiendeler er lagt p\u00e5 konsernniv\u00e5
2) Inkluderer eliminineringer av interne transaksjoner
Geografisk fordeling
Storebrand konsernet har virksomhet i f\u00f8lgende land
Segment/Land Norge Sverige UK Finland Danmark Tyskland
Luxem-
burg Irland
Sparing X X X X X X X X
Forsikring X X
Garantert pensjon X X
\u00d8vrig X X
Sparing er hovedaktiviteten i samtlige jurisdiksjoner.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOperatingSegmentsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-359": {
"value": "Note 5: Risikostyring og internkontroll Storebrands inntekter og resultater er avhengig av eksterne forhold som gir usikkerhet. De viktigste eksterne risikoforhol- dene er utviklingen i finansmarkedene og endringer i levealderen til den norske og svenske befolkningen. Interne opera- sjonelle faktorer kan ogs\u00e5 gi tap, for eksempel feil knyttet til forvaltningen av kunders midler eller utbetaling av pensjon. Kontinuerlig overv\u00e5king og aktiv styring av risiko er et kjerneomr\u00e5de i konsernets virksomhet og organisasjon. Ansvaret for risikostyring og internkontroll er en integrert del av lederansvaret i Storebrand konsernet Organisering av risikostyringen Konsernets organisering av risikostyringsansvar f\u00f8lger en modell basert p\u00e5 3 forsvarslinjer. Modellen skal ivareta risi- kostyringsansvar b\u00e5de p\u00e5 selskaps- og konsernniv\u00e5. Styrene i Storebrand ASA og i konsernselskapene har det overordnede ansvaret for \u00e5 begrense og f\u00f8lge opp virksom- hetens risikoer. Styrene fastsetter \u00e5rlig rammer og retningslinjer for virksomhetens risikotakning, mottar rapporter over faktisk risikoniv\u00e5 og gj\u00f8r en framoverskuende vurdering av risikobildet. Styret i Storebrand ASA har etablert et risikoutvalg som best\u00e5r av 4 styremedlemmer. Risikoutvalgets hovedoppgave er \u00e5 forberede styrebehandlingen p\u00e5 risikoomr\u00e5det, med s\u00e6rskilt oppmerksomhet p\u00e5 konsernets risikoappetitt, risikostrategi og investeringsstrategi. Utvalget skal bidra med framoverskuende beslutningsst\u00f8tte knyttet til styrets dr\u00f8fting av virk- somhetens risikotaking, finansielle prognoser og behandling av risikorapporteringen. Ledere p\u00e5 alle niv\u00e5er i virksomheten har ansvar for risikoh\u00e5ndteringen innen eget ansvarsomr\u00e5de. God risikoh\u00e5ndtering forutsetter arbeid med m\u00e5l, strategier og handlingsplaner, identifisering og vurdering av risikoer, dokumentasjon av pro- sesser og rutiner, prioritering og gjennomf\u00f8ring av forbedringstiltak, samt kommunikasjon, informasjon og rapportering. Uavhengige kontrollfunksjoner Det er etablert uavhengige kontrollfunksjoner for virksomhetens risikoh\u00e5ndtering (risikostyringsfunksjonen/Chief Risk Officer), for regeletterlevelse (compliancefunksjonen), for at forsikringsforpliktelsen er riktig beregnet (aktuarfunksjonen), for personvern (Data Protection Officer), for informasjonssikkerhet (CISO), for hvitvasking (Anti Money Laundering) og for bankens kredittgivning. Relevante funksjoner er etablert b\u00e5de for Storebrand konsern og for alle konsesjonsbelagte selskaper. De uavhengige kontrollfunksjonene er direkte underlagt selskapenes administrerende direkt\u00f8rer og har rap- portering til respektive selskapsstyre. Funksjonelt har de uavhengige kontrollfunksjonene tilh\u00f8righet til Governance Risk & Compliance (GRC). GRC et kom- petansefellesskap som ledes av CRO konsern. CRO konsern er underlagt konsernsjefen og rapporterer til styret i Sto- rebrand ASA. Oppgavene til GRC er \u00e5 sikre at alle vesentlige risikoer er identifisert, m\u00e5lt og hensiktsmessig rapportert. Funksjonen skal v\u00e6re aktivt involvert i utviklingen av konsernets risik\u00acostrategi og skal ha et helhetlig syn p\u00e5 virksom- hetens risikoek\u00acsponering. Herunder f\u00f8lger ansvar for \u00e5 sikre etterlevelse av relevant regulering for risikostyringen og konsernselskapenes virksomhet. Internrevisjonen er direkte underlagt styret og skal gi styrene i relevante konsernselskaper en bekreftelse p\u00e5 hensikts- messigheten og effektiviteten av virksomhetens risikoh\u00e5ndtering, herunder hvordan forsvarslinjene fungerer Note 6: Operasjonell risiko
Operasjonell risiko er risikoen for \u00f8konomisk tap, svekket omd\u00f8mme eller sanksjoner knyttet til brudd p\u00e5 internt eller
eksternt regelverk som f\u00f8lge av ineffektive, utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige
feil, eksterne hendelser eller at regler og retningslinjer ikke etterleves.
Form\u00e5let med operasjonell risikostyring er \u00e5 unng\u00e5 operasjonelle hendelser som rammer kunder, f\u00f8rer til alvorlige drifts-
forstyrrelser, brudd p\u00e5 regelverk og/eller direkte \u00f8konomisk tap.
Operasjonell risiko s\u00f8kes redusert med et effektivt system for internkontroll. Risikoer f\u00f8lges opp gjennom ledelsens
risikogjennomgang med dokumentering av risikoer, tiltak og oppf\u00f8lging av hendelser. I tillegg kommer internrevisjonens
uavhengige kontroll gjennom styrevedtatte revisjonsprosjekter.
For \u00e5 h\u00e5ndtere alvorlige hendelser i forretningskritiske prosesser er det utarbeidet beredskaps- og kontinuitetsplaner.
Cyberrisiko blir en stadig viktigere operasjonell risiko. Trusselbildet for cyberkriminalitet preges av organisert kriminalitet
og \u00f8kt geopolitisk stemning. Teknologiutviklingen muliggj\u00f8r spredning og \u00f8kt automatisering av svindel, og en \u00f8kende
m\u00e5lretting av cyberangrep.
V\u00e5r evne til \u00e5 h\u00e5ndtere cyberrisiko er avhengig av god og proaktiv digital motstandsdyktighet. Det inneb\u00e6rer en helhetlig
sikkerhetsstrategi, gode planer for kriseh\u00e5ndtering og kontinuitet for v\u00e5re kritiske forretningsprosesser, samt oppl\u00e6ring
og \u00f8velse p\u00e5 relevante scenarioer. Dette er med p\u00e5 \u00e5 redusere risiko og \u00f8ke sannsynligheten for god h\u00e5ndtering av u\u00f8n-
skede hendelser.
Kapitalforvaltningsvirksomheten har et moderne og standardisert kjernesystem kombinert med egenutviklede appli-
kasjoner. Bankplattformen og forsikringsplattformen bygger p\u00e5 innkj\u00f8pte standardsystemer som driftes og f\u00f8lges opp
gjennom utkontrakteringsavtaler. For livsforsikringsvirksomheten er det stor grad av egenutvikling, mens deler av driften
er utkontraktert. Andelsadministrasjon innen innskuddsbasert tjenestepensjon og unit linked, h\u00e5ndteres i en innkj\u00f8pt
systeml\u00f8sning.
Stabil og sikker teknologi og infrastruktur er sentralt for virksomheten og p\u00e5litelig finansiell rapportering. Feil og drifts-
avbrudd kan p\u00e5virke b\u00e5de kunders og aksjon\u00e6rers tillit. I en fase med omlegging til skybaserte teknologitjenester er det
\u00f8kt oppmerksomhet p\u00e5 kompleksitet og integrasjoner i eksisterende l\u00f8sninger. Skybaserte tjenester og infrastruktur har
gode innebygde sikkerhetsl\u00f8sninger, og reduserer risikoen knyttet til egenutviklede systemer og p\u00e5 sikt utdatert infra-
struktur. For de delene av teknologitjenestene som er utkontraktert, er det etablert risikobasert leverand\u00f8roppf\u00f8lging
med m\u00e5l om \u00e5 h\u00e5ndtere risikoen knyttet til IT-systemenes utvikling, forvaltning, drift og informasjonssikkerhet.
Note 12: Verdsettelse av finansielle instrumenter og eiendommer
Konsernet gjennomf\u00f8rer en omfattende prosess for \u00e5 sikre en mest mulig markedsriktig verdifastsettelse av finansielle
instrumenter. B\u00f8rsnoterte finansielle instrumenter verdsettes basert p\u00e5 offisielle sluttkurser fra b\u00f8rs innhentet gjennom
Refinitiv og Bloomberg. Fondsandeler er generelt verdsatt til oppdaterte offisielle NAV-kurser der slike finnes. Obligasjo-
ner verdsettes som hovedregel basert p\u00e5 innhentede kurser fra Nordic bond pricing eller Bloomberg. Obligasjoner der
det ikke kvoteres p\u00e5litelige priser regelmessig verdsettes teoretisk basert p\u00e5 diskontert kontantstr\u00f8m. Diskonterings-
renten best\u00e5r av swaprenter tillagt en kredittspread som er spesifikk for den enkelte obligasjon. Unoterte derivater som
valuta forwards, rente- og valutaswapper, verdsettes ogs\u00e5 teoretisk. Swaprenter og valutakurser som danner grunnlag for
verdsettelsen hentes fra Refinitiv og Bloomberg. Verdsettelsen av valutaopsjoner og swaptions leveres av Markit.
Konsernet kategoriserer finansielle instrumenter som verdsettes til virkelig verdi p\u00e5 tre forskjellige niv\u00e5er som er n\u00e6rmere
beskrevet nedenfor. Niv\u00e5ene gir uttrykk for ulik grad av likviditet og ulike m\u00e5lemetoder. Selskapet har etablert verdset-
telsesmodeller for \u00e5 fange opp informasjon fra et bredt utvalg med godt informerte kilder med henblikk p\u00e5 \u00e5 minimere
usikkerhet knyttet til verdsettelsen.
Niv\u00e5 1: Finansielle instrumenter der verdsettelse er basert p\u00e5 stilte priser i aktive markeder for identiske eiendeler
Denne kategorien inkluderer b\u00f8rsnoterte aksjer som for siste kvartal har hatt en daglig gjennomsnittlig omsetning til-
svarende ca. 20 millioner kroner eller mer. Aksjene anses p\u00e5 dette grunnlag \u00e5 v\u00e6re tilstrekkelig likvide til \u00e5 inng\u00e5 i dette
niv\u00e5et. Obligasjoner, sertifikater eller tilsvarende instrumenter utstedt av nasjonal stat i lokal valuta er generelt klassifisert
p\u00e5 niv\u00e5 1. N\u00e5r det gjelder derivater vil standardiserte aksjeindeks- og rentefutures omfattes p\u00e5 dette niv\u00e5.
Niv\u00e5 2: Finansielle instrumenter der verdsettelse er basert p\u00e5 observerbar markedsinformasjon ikke omfattet av
niv\u00e5 1
Denne kategorien omfatter finansielle instrumenter som verdsettes basert p\u00e5 markedsinformasjon som kan v\u00e6re direkte
observerbar eller indirekte observerbar. Markedsinformasjon som er indirekte observerbar, inneb\u00e6rer at prisene kan
v\u00e6re avledet fra observerbare relaterte markeder. Niv\u00e5 2 omfatter aksjer eller tilsvarende egenkapitalinstrumenter der
markedskurser er tilgjengelig, men der omsetningsvolum er for begrenset til \u00e5 oppfylle kriteriet for niv\u00e5 1. Normalt vil ak-
sjene p\u00e5 dette niv\u00e5et v\u00e6re omsatt siste kvartal. Obligasjoner og tilsvarende instrumenter er generelt klassifisert p\u00e5 dette
niv\u00e5. Videre er rente- og valutaswapper og ikke-standardiserte rente- og valutaderivater klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 2. Fondsin-
vesteringer, inkludert hedgefond, men ekskludert andre alternative investeringsfond, er generelt klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 2.
Niv\u00e5 3: Finansielle instrumenter der verdsettelse er basert p\u00e5 informasjon som ikke er observerbar i henhold til
niv\u00e5 2
Aksjer klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 3 er prim\u00e6rt investeringer i unoterte/private selskaper samt fond best\u00e5ende av slike. Dette
omfatter blant annet investeringer i mikrofinans, infrastruktur og eiendom. Private equity er generelt, gjennom direkte
investeringer eller investeringer i fond, klassifisert p\u00e5 dette niv\u00e5et. Private kundeutl\u00e5n samt fond best\u00e5ende av slike er
ogs\u00e5 p\u00e5 niv\u00e5 3.
De typer verdipapirer som er klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 3 er n\u00e6rmere omtalt nedenfor med henvisning til verdipapirtype og
verdsettelsesmetode.
Aksjer
Av eksterne selskaper utgj\u00f8r alternative investeringer organisert som aksjeselskap hoveddelen. Disse er verdsatt basert
p\u00e5 verdijustert egenkapital rapportert fra eksterne kilder der det er tilgjengelig.
Andeler
Av fondsandeler er det private equity fond som utgj\u00f8r majoriteten p\u00e5 niv\u00e5 3. For \u00f8vrig finnes det ogs\u00e5 noen andre typer
fond som infrastrukturfond, mikrofinansfond, l\u00e5nefond og eiendomsfond her. Fondsinvesteringene verdsettes basert p\u00e5
de verdier som rapporteres fra fondene. De fleste fondene rapporterer kvartalsvis, mens noen rapporterer sjeldnere. For
konsernets egne private equity fond foreg\u00e5r rapporteringen med en m\u00e5neds forsinkelse, men er basert p\u00e5 rapporter p\u00e5
underliggende fra kvartalet f\u00f8r. Administrator rapporterer l\u00f8pende oppdatert pris etter hvert som underliggende rappor-
terer. Dette legges til grunn, justert for kontantstr\u00f8mmer samt estimert markedseffekt i perioden fra siste verdivurdering
fram til rapporteringstidspunktet der det er relevant. Markedseffekt beregnes for selskapets egne vintage private equity
fond i fond basert p\u00e5 verdiutviklingen i relevant indeks multiplisert med estimert beta 0,5 mot denne indeksen.
Utl\u00e5n til kunder
Verdien av fastrenteutl\u00e5nene fastsettes ved at avtalte kontantstr\u00f8mmer neddiskonteres over gjenv\u00e6rende l\u00f8petid med
gjeldende diskonteringsfaktor justert for markedsspread.
Diskonteringsfaktoren som benyttes tar utgangspunkt i en swaprente (mid swap) med en l\u00f8petid som tilsvarer gjenv\u00e6-
rende bindingstid p\u00e5 underliggende. Markedsspread som benyttes p\u00e5 balansedag fastsettes ved vurdering av markeds-
forholdene, markedspris og tilh\u00f8rende swaprente. Virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5n med flytrente er imidlertid svakt lavere enn
amortisert kost da enkelte l\u00e5n l\u00f8per med lavere margin enn de ville gjort dersom de var tatt opp per utgangen av 2023.
Mindreverdien er beregnet ved \u00e5 neddiskontere differansen mellom avtalt margin og dagens markedspris over gjenv\u00e6-
rende l\u00f8petid.
Selskapsobligasjoner
Obligasjoner forekommer normalt ikke p\u00e5 niv\u00e5 3, men misligholdte obligasjoner kategoriseres her og verdsettes basert
p\u00e5 forventet utbetaling.
Per 31.12.23 var ikke dette et vesentlig bel\u00f8p for Storebrands regnskap.
Investeringseiendommer
Investeringseiendommene best\u00e5r hovedsakelig av kontoreiendom med lokalisering i Oslo og Stockholm og kj\u00f8pesentre i
S\u00f8r-Norge.
Kontoreiendommer og kj\u00f8pesentre i Norge:
Avkastningskravet har st\u00f8rst betydning ved beregning av virkelig verdi for investeringseiendommer.
Det fastsettes et individuelt avkastningskrav for den enkelte eiendom. Den kunnskap som foreligger om markedets av-
kastningskrav herunder transaksjoner og takster, benyttes ved fastsettelsen av kontantstr\u00f8mmen.
Avkastningskravet er oppdelt i f\u00f8lgende elementer:
\u2022 Risikofri rente
\u2022 Risikop\u00e5slag, justert for:
\u2022 Type eiendom
\u2022 Beliggenhet
\u2022 Bygningsmessig standard
\u2022 Milj\u00f8standard og BREEAM sertifisering
\u2022 Kontraktens varighet
\u2022 Leietakers kvalitet
\u2022 Andre forhold som transaksjoner og oppfatning i markedet, ledighet samt generell kunnskap om markedet og den
enkelte eiendom
Ved beregning av virkelig verdi benyttes det i Storebrand interne kontantstr\u00f8mmodeller. Netto kontantstr\u00f8mmer for den
enkelte eiendom diskonteres med et individuelt avkastningskrav. For kontoreiendommene er det estimert et fremtidig
inntekts- og kostnadsbilde for de f\u00f8rste 10 \u00e5r, og beregnet en sluttverdi ved utl\u00f8pet av det 10. \u00e5ret p\u00e5 basis av markeds-
leie og normal driftskostnad for eiendommen. For kj\u00f8pesentereiendommene er det estimert et fremtidig inntekts- og
kostnadsbilde for de f\u00f8rste 6 \u00e5r, og beregnet en sluttverdi ved utl\u00f8pet av det 6. \u00e5ret p\u00e5 basis av markedsleie og nor-
mal driftskostnad for eiendommen. I begge modellene er netto inntektsstr\u00f8m hensyntatt til eksisterende og fremtidig
inntektstap som f\u00f8lge av ledighet, n\u00f8dvendige investeringer og en vurdering av fremtidig utvikling i markedsleie. De
fleste nye kontrakter som inng\u00e5s har en l\u00f8petid p\u00e5 fem eller ti \u00e5r for kontor (handel tre til fem \u00e5r). Kontantstr\u00f8mmene fra
leieavtalene (kontrakts leie) inng\u00e5r i verdiberegningene. For \u00e5 estimere de langsiktige fremtidige ikke-kontraktsfastsatte
leieinntektene er det utviklet en prognosemodell. Kontormodellen legger til grunn Leieprisoversikten fra Arealstatistikk,
samt data og observasjoner fra meglere. Det beregnes et langsiktig, tidsvektet gjennomsnitt av de \u00e5rlige observasjonene
hvor de eldste observasjonene vektes med lavest vekt. For ikke-kontraktsfastsatt leie i det korte perspektiv sees det hen
til dagens leiepriser og markedsforhold. For handel bygges prognosen ut fra kj\u00f8pesenterets utvikling.
Ekstern verdsettelse:
For eiendommer i norsk virksomhet foretas det en metodisk tiln\u00e6rming til utvalg av eiendommer som verdsettes ek-
sternt hvert kvartal, slik at alle eiendommer vil ha en ekstern verdsettelse minimum hvert tredje \u00e5r. I 2023 er det innhen-
tet ekstern verdsettelse for eiendom til en verdi p\u00e5 17,2 mrd. kroner (74 prosent av portef\u00f8ljens verdi per 31.12.23).
For kvalitetssjekk og oppdatering av intern modell skal det hvert kvartal innhentes eksterne verdivurderinger fra aner-
kjente verdivurderere for verifisering av den verdi som fremkommer ved anvendelse av den interne modellen. Ved inn-
henting av slike verdivurderinger, gjelder den enkeltes verdivurderer sine rutiner for verdivurdering, herunder hva gjelder
informasjonsinnhenting, befaringer mv. Eksterne verdivurderinger skal rulleres slik at alle segmenter blir jevnlig verdivur-
dert. Oppdraget med verdivurdering av investeringseiendom skal rulleres mellom anerkjente verdivurderere innenfor et
fornuftig tidsintervall der det m\u00e5 hensyntas at kjennskap til eiendommen har en verdi. Forutsetningene for den eksterne
verdsettelsen gjennomg\u00e5s kritisk og rimelighetsvurderes mot interne forutsetninger. Ved avvik mellom takst og verdi
fremkommet ved bruk av intern modell, skal modellen anvendes s\u00e5 lenge avviket ligger innenfor det som skj\u00f8nnsmessig
anses \u00e5 v\u00e6re beste praksis i markedet. Ved avvik p\u00e5 mer enn 5 prosent mellom intern og ekstern verdivurdering skal
avviket omtales og begrunnes i verdivurderingsnotat/vurderingspostnotat som fremlegges for styret i Storebrand Livsfor-
sikring AS.
For eiendommer i svensk virksomhet innhentes det eksterne verdsettelser. Kj\u00f8pesentre og handelslokale verdsettes
\u00e5rlig, mens andre heleide eiendomsinvesteringer verdsettes kvartalsvis.
Verdsettelse av finansielle instrumenter til amortisert kost
NOK Mill.
Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3
Sum
virkelig
verdi
31.12.23
Balansef\u00f8rt
verdi
31.12.23
Sum
virkelig
verdi
31.12.22
Balansef\u00f8rt
verdi
31.12.22
Observer-
bare
forut-
setninger
Ikke
observer-
bare
forut-
setninger
Finansielle eiendeler
Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 138 1 138 1 138 109 109
Utl\u00e5n til kunder - person 376 375 375 452 452
Obligasjoner holdt til forfall 20 20 20
Obligasjoner klassifisert som utl\u00e5n og
fordring 6 002 6 002 6 010 4 266 4 281
Sum finansielle eiendeler 31.12.23 6 022 1 514 7 535 7 543
Sum finansielle eiendeler 31.12.22 4 266 560 4 826 4 841
Finansielle forpliktelser
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40 668 40 668 40 655 32 777 32 791
Innl\u00e5n fra kredittinstitusjoner 283 283 283 403 403
Innskudd fra kunder i bankvirksomhet
(ekskl innskudd fra konsernselskap) 23 948 23 948 23 948 19 478 19 478
Ansvarlig l\u00e5nekapital 11 528 11 528 11 501 10 513 10 585
Sum finansielle forpliktelser 31.12.23 76 427 76 427 76 387
Sum finansielle forpliktelser 31.12.22 63 171 63 171 63 256
mill. Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Sum virkelig verdi 31.12.23 Sum virkelig verdi 31.12.22Kvoterte priser Observerbare forutsetninger Ikke observerbare forutsetninger Eiendeler: Aksjer og andeler: - Aksjer 41 240 346 115 41 701 47 728 - Andeler 270 579 21 586 292 165 222 804 Sum aksjer og andeler 31.12.23 41 240 270 925 21 701 333 866 Sum aksjer og andeler 31.12.22 30 690 221 334 18 507 270 532 Utl\u00e5n til kunder - Utl\u00e5n til kunder - bedrift 10 391 10 391 11 248 - Utl\u00e5n til kunder - person 17 113 17 113 17 022 Sum utl\u00e5n til kunder 31.12.23 27 504 27 504 Sum utl\u00e5n til kunder 31.12.22 28 270 28 270 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning - Stat- og statsgaranterte obligasjoner 27 674 35 094 62 768 54 717 - Selskapsobligasjoner 106 235 8 106 242 106 067 - Strukturerte papirer 14 055 14 055 14 292 - Verdipapiriserte oblligasjoner 5 731 5 731 4 506 - Obligasjonsfond 75 966 15 138 91 105 85 122 Sum obligasjoner og verdipapirer med fast avkastning 31.12.23 27 674 237 080 15 146 279 900 Sum obligasjoner og verdipapirer med fast avkastning 31.12.22 16 824 234 063 13 818 264 704 Derivater: - Rentederivater -3 165 -3 165 -8 278 - Valutaderivater 5 140 5 140 2 263 Sum derivater 31.12.23 1 975 1 975 - herav derivater med positiv markedsverdi 8 093 8 093 6 627 - derav derivater med negativ markedsverdi -6 119 -6 119 -12 641 Sum derivater 31.12.22 -6 014 -6 014 Eiendommer: Investeringseiendommer 32 644 32 644 33 481 Eierbenyttet eiendom 1 737 1 737 1 689 Sum eiendommer 31.12.23 34 382 34 382 Sum eiendommer 31.12.22 35 171 35 171Bevegelser mellom kvoterte priser og observerbare forutsetninger
NOK mill.
Fra kvoterte priser
til observerbare
forutsetninger
Fra observerbare
forutsetninger til
kvoterte priser
Aksjer og andeler 22 120
Bevegelser fra niv\u00e5 1 til niv\u00e5 2 gjenspeiler redusert omsetningsvolum i aktuelle aksjer i siste m\u00e5leperiode. I motsatt tilfelle
indikerer bevegelser fra niv\u00e5 2 til niv\u00e5 1 \u00f8kt omsetningsverdi i aktuelle aksjer i siste m\u00e5leperiode.
Verdsettelse av finansielle instrumenter og eiendommer til virkelig verdi over OCI (FVOCI)
NOK Mill.
Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3
Virkelig
verdi
31.12.23
Virkelig
verdi
31.12.22
Observerbare
forutsetninger
Ikke
observerbare
forutsetninger
Eiendeler
Utl\u00e5n
Utl\u00e5n til kunder - person 58 882 58 882 49 156
Sum utl\u00e5n til kunder 31.12.23 58 882 58 882
Sum utl\u00e5n til kunder 31.12.2 49 156 49 156
Obligasjoner og andre verdipapirer med fast
avkastning
- Stat- og statsgaranterte obligasjoner 1 847 1 847 1 863
- Selskapsobligasjoner 4 133 4 133 4 567
- Strukturerte papirer 497 497 479
Sum obligasjoner og verdipapirer med fast
avkastning 31.12.23 6 477 6 477
Sum obligasjoner og verdipapirer med fast
avkastning 31.12.22 6 909 6 909
Finansielle instrumenter og eiendommer til virkelig verdi over OCI - Niv\u00e5 3
NOK Mill. Utl\u00e5n til kunder
Balanse 1.1.23 49 156
Netto gevinster/tap -11
Tilgang 29 155
Avgang -19 418
Balanse 31.12.23 58 882
Finansielle instrumenter og eiendommer til virkelig verdi - niv\u00e5 3
NOK mill. Aksjer Andeler
Utl\u00e5n til
kunder
Selskaps-
obligas-
joner
Obligajons-
fond
Invester-
ings-eien-
dommer
Eier-
benyttet
eiendom
Balanse 1.1.23 402 18 105 7 076 8 13 810 33 481 1 689
Endring i prinsipp IFRS9/
IFRS17 2 20 728
Netto gevinster/tap p\u00e5 finan-
sielle instrumenter -78 4 010 208 137 -2 550 -60
Tilgang 337 -69 1 701 925 39
Salg -211 -1 354 -877 -1 280 -3
Valutajustering 219 437 770 804 74
Annet 269 -16 -2
Balanse 31.12.23 115 21 586 27 504 8 15 138 32 644 1 737
Storebrand Livsforsikring har per 31.12.23 investert 7.533 mill. kroner i Storebrand Eiendomsfond Norge KS og VIA,
Oslo. Investeringene er klassifisert som Investering i tilknyttet selskap/felleskontrollert virksomhet i konsernregnskapet.
Sensitivitet for finansielle instrumenter og eiendom til virkelig verdi
Aksjer
Aksjeinvesteringer p\u00e5 niv\u00e5 3 best\u00e5r i hovedsak av fond organisert som aksjeselskaper og private eide aksjeselskaper.
Disse har tilsvarende sensitivitetsvurdering som for fondshandler der private equity fond utgj\u00f8r det vesentlige.
NOK mill.
Verdiendring ved endret diskonteringsrente
\u00d8kning + 25 bp Reduksjon - 25 bp
Endring i virkelig verdi per 31.12.23 1 -1
Endring i virkelig verdi per 31.12.22 1 -1
Andeler
Hoveddelen av disse investeringene er private equity fond som er investert i selskaper som prises mot sammenlignbare
b\u00f8rsnoterte selskaper. Verdsettelsen vil derfor v\u00e6re sensitiv for svingninger i de globale aksjemarkedene. Private equ-
ity-portef\u00f8ljen har en estimert beta mot MSCI World (Net \u2013 valutasikret til NOK) p\u00e5 0,5.
NOK mill.
Endring MSCI World
\u00d8kning + 10 % Reduksjon - 10 %
Endring i virkelig verdi per 31.12.23 900 -900
Endring i virkelig verdi per 31.12.22 835 -835
Verdivurderingen for indirekte eiendomsinvesteringer vil v\u00e6re sensitiv for endring i avkastningskravet og forutsetning om
fremtidig kontantstr\u00f8m. Gjenv\u00e6rende indirekte eiendomsinvesteringer er ikke lenger bel\u00e5nt.
NOK mill.
Verdiendring underliggende eiendommer
\u00d8kning + 10 % Reduksjon - 10 %
Endring i virkelig verdi per 31.12.23
Endring i virkelig verdi per 31.12.22 1 -1
Utl\u00e5n til kunder
Utl\u00e5n vurderes til virkelig verdi. Verdien av disse fastsettes ved at fremtidige kontantstr\u00f8mmer diskonteres med tilh\u00f8ren-
de swapkurve justert for en utstederspesifikk kredittspread.
Utl\u00e5n fra SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB vurderes til virkelig verdi. Verdien av disse fastsettes ved at fremtidige kontant-
str\u00f8mmer diskonteres med tilh\u00f8rende swapkurve justert for en kundespesifikk kredittspread.
Over resultatet
NOK mill.
Endring markedsspread
+ 10 bp - 10 bp
Endring i virkelig verdi per 31.12.23 -43 43
Endring i virkelig verdi per 31.12.22 -54 54
Over OCI
NOK mill.
Endring markedsspread
+ 10 bp - 10 bp
Endring i virkelig verdi per 31.12.23 -7 7
Endring i virkelig verdi per 31.12.22 -6 6
Selskapsobligasjoner
Verdipapirer registrert som obligasjoner p\u00e5 niv\u00e5 3 er typisk misligholdte l\u00e5n eller konvertible obligasjoner. Disse prises
ikke ut fra diskonteringsrente slik obligasjoner vanligvis gj\u00f8r, og derfor inng\u00e5r disse investeringene i samme sensitivi-
tetstest som private equity.
NOK mill.
Endring MSCI World
\u00d8kning + 10 % Reduksjon - 10 %
Endring i virkelig verdi per 31.12.23
Endring i virkelig verdi per 31.12.22
Eiendommer
Sensitivitetsvurderingen av eiendom gjelder investeringseiendommer.
Verdivurderingen av eiendom er s\u00e6rlig sensitiv for endring i avkastningskravet og forutsetning om fremtidig kontant-
str\u00f8m. \u00d8kte renter har en negativ p\u00e5virkning gjennom yield \u00f8kning og mer krevende forhold for l\u00e5nefinansiering ved trans-
aksjoner. Samtidig har eiendomsinvesteringer historisk gitt en inflasjonssikring gjennom reguleringer i markedsleie og
\u00f8kte kontantstr\u00f8mmer. En endring p\u00e5 0,25 prosent i avkastningskravet hvor alt annet holdes likt, vil medf\u00f8re en endring
av verdien p\u00e5 eiendomsportef\u00f8ljen i Storebrand p\u00e5 om lag 4,5 prosent. I st\u00f8rrelsesorden 25 prosent av eiendommens
kontantstr\u00f8m er knyttet til inng\u00e5tte leiekontrakter. Dette inneb\u00e6rer at endringene i de usikre delene av kontantstr\u00f8mmen
med 1 prosent medf\u00f8rer endring i verdi p\u00e5 0,75 prosent. Eiendommens kontantstr\u00f8mmer vil ogs\u00e5 p\u00e5virkes av inflasjons-
forventninger og ledighetsniv\u00e5 i portef\u00f8ljen. Storebrand sin eiendomsportef\u00f8lje best\u00e5r i hovedsak av kontoreiendommer
som har en attraktiv beliggenhet i sentrale businessdistrikt (CBD). Beliggenheten f\u00f8rer til at eiendommene historisk har
v\u00e6rt mindre utsatt for markedssvingninger enn eiendommer som er lokalisert i randsonen, men det er knyttet usikkerhet
til beregningen av verdiene gitt volatilitet i markedet. Se n\u00e6rmere omtale av usikkerheten i note 8.
NOK mill.
Endring i avkastningskrav
0,25 % -0,25 %
Endring i virkelig verdi per 31.12.23 -1 607 1 782
Endring i virkelig verdi per 31.12.22 -2 251 2 555
Infrastruktur
Verdivurderingen for de underliggende infrastrukturinvesteringene vil p\u00e5virkes av endringer i avkastningskravet og forut-
setninger om fremtidig kontantstr\u00f8m.
NOK mill.
Verdiendring i underliggende investering
\u00d8kning + 5 % Reduksjon - 5 %
Endring i virkelig verdi per 31.12.23 166 -166
Endring i virkelig verdi per 31.12.22 136 -136
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-360": {
"value": "Note 7: Finansiell markedsrisiko og forsikringsrisiko
Konsernregnskapet for Storebrand Livsforsikring AS og Storebrand ASA er utarbeidet i henhold til IFRS Accounting
Standards som fastsatt av EU. Fra 2023 gjelder nye regnskapsstandarder for finansielle instrumenter (IFRS 9) og for-
sikringskontrakter (IFRS 17). Selskapsregnskapet for Storebrand Livsforsikring AS (Storebrand Livsforsikring) utarbeides
fortsatt i henhold til norske regnskapsprinsipper, konsistent med kunderegnskapet. Selskapsregnskapet for SPP Pension
& F\u00f6rs\u00e4kring AB (SPP) utarbeides fortsatt i henhold til svenske regnskapsprinsipper.
Risikostyringen av investeringene er fortsatt rettet mot \u00e5 styre risikoen basert p\u00e5 kunderegnskapet og GAAP-selskaps-
regnskap for Storebrand Livsforsikring og SPP. Beskrivelsen av finansiell markedsrisiko nedenfor gjenspeiler i hovedsak
risikoen m\u00e5lt ved disse prinsippene.
De nye IFRS-standardene endrer dynamikken i konsernresultatene. Effekten av endringer i finansmarkedet for IFRS-
resultatet er rapportert nedenfor under Sensitiviteter.
Finansiell markedsrisiko
Finansiell markedsrisiko betyr endringer i verdien av eiendeler som f\u00f8lge av uventet volatilitet eller prisendringer i finans-
markedene. Det omfatter ogs\u00e5 risikoen for at verdien av forsikringsforpliktelsen utvikler seg annerledes enn eiendelene
som f\u00f8lge av renteendringer. De viktigste markedsrisikoene er renterisiko, aksjemarkedsrisiko, eiendomsprisrisiko, kredit-
trisiko og valutakursrisiko.
De finansielle eiendelene er investert i en rekke delportef\u00f8ljer. Markedsrisiko p\u00e5virker Storebrands inntekter og resultat
ulikt i de ulike portef\u00f8ljene. Det finnes tre hovedtyper av delportef\u00f8ljer: selskapsportef\u00f8ljer, kundeportef\u00f8ljer uten garanti
(unit linked insurance) og kundeportef\u00f8ljer med garanti.
Markedsrisikoen i selskapsportef\u00f8ljene har en direkte innvirkning p\u00e5 resultatet. Storebrand har som m\u00e5l \u00e5 ta lav finansiell
risiko for selskapsportef\u00f8ljene, og midlene er investert i kort- og mellomlangsiktige rentepapirer med lav kredittrisiko.
Markedsrisikoen i unit linked forsikring b\u00e6res av kundene, det vil si at Storebrand ikke p\u00e5virkes direkte av verdiendringer.
Verdiendringer p\u00e5virker likevel Storebrands resultat indirekte. Inntektene er hovedsakelig basert p\u00e5 st\u00f8rrelsen p\u00e5 porte-
f\u00f8ljene, mens kostnadene gjerne er faste. Lavere avkastning fra finansmarkedet enn ventet vil derfor ha en negativ effekt
p\u00e5 Storebrands inntekter og resultat.
For selskapsregnskapene kundeportef\u00f8ljer med garanti vil nettorisikoen for Storebrand v\u00e6re lavere enn brutto markeds- risiko. Omfanget av risikodeling med kundene avhenger av flere faktorer, der det viktigste er st\u00f8rrelsen og fleksibiliteten til kundebufferne, samt rentegarantiens niv\u00e5 og varighet. Dersom avkastningen ikke er h\u00f8y nok til \u00e5 oppfylle garantirenten, vil underskudd dekkes ved \u00e5 benytte kundebuffere i form av risikokapital bygget opp fra tidligere \u00e5rs overskudd. Bufferne best\u00e5r av kursreguleringsfond, tilleggsavsetninger og Villkorad \u00c5terb\u00e4ring. Storebrand er ansvarlig for \u00e5 dekke eventuelle mangler som ikke kan dekkes av kundens buffere. Risikoen p\u00e5virkes av endringer i renteniv\u00e5et. Stigende renter er negativt p\u00e5 kort sikt fordi resulterende verdifall p\u00e5 obli- gasjoner og renteswap\u2019er reduserer investeringsavkastningen og bufferne. Men langsiktig er h\u00f8yere renter er positivt p\u00e5 grunn av h\u00f8yere sannsynlighet for \u00e5 oppn\u00e5 avkastning over garantien. For garanterte kundeportef\u00f8ljer og selskapsportef\u00f8ljen for Storebrand Livsforsikring AS verdsettes de fleste obligasjo- ner til amortisert kost. Det demper effekten av renteendringer p\u00e5 bokf\u00f8rt avkastning. Verdsettelsen til amortisert kost i regnskapet er n\u00e5 h\u00f8yere enn virkelig verdi. For SPP vurderes b\u00e5de investeringer og gjeld til virkelig verdi. Fordi SPP har ganske lik rentef\u00f8lsomhet p\u00e5 eiendeler og gjeld, har renteendringer begrenset nettoeffekt p\u00e5 SPPs finansielle resultat under svensk GAAP. For konsernregnskapet for Storebrand Livsforsikring AS og Storebrand ASA er alle obligasjoner vurdert til virkelig verdi. Verdien av disse investeringene p\u00e5virkes negativt av stigende renter og p\u00e5virkes positivt av fallende renter. For konsern- regnskapet er ogs\u00e5 verdien av forsikringsforpliktelsene rentesensitiv med verdi som beveger seg i motsatt retning av investeringene. Det demper risikoen, men netto er risikoen fallende renter. Det er forh\u00f8yet risiko knyttet til verdsettelse av finansielle instrumenter. Det gir st\u00f8rre usikkerhet enn normalt knyttet til prisingen av finansielle instrumenter som verdsettes modellbasert, og det m\u00e5 antas at det for illikvide eiendeler er forskjell mellom estimert verdi og oppn\u00e5dd pris ved salg i markedet. Verdsettelser knyttet til investeringseiendommer vurderes \u00e5 ha s\u00e6rlig \u00f8kt usikkerhet p\u00e5 grunn av makro\u00f8konomisk utvikling, og samlet transaksjonsvolum for investe- ringseiendommer var betydelig lavere i 2022 og 2023 enn normalt. Videre er verdsettelsen av investeringseiendommer f\u00f8lsom for endringer i forutsetninger som inflasjon og renter. Det er et bredt spekter av mulige utfall for disse forutsetnin- gene og dermed for de modellerte verdsettingene. Verdiene reflekterer derfor ledelsens beste anslag, men inneholder st\u00f8rre usikkerhet enn hva som ville v\u00e6rt tilfelle i et normal\u00e5r. Finansielle eiendeler og forpliktelser i utenlandsk valuta NOK mill. Balanse poster eksklusive valuta derivater Valuta terminer Nettoposisjon 2023 Nettoposisjon 2022 Netto p\u00e5 balansen Netto salg i valuta i NOK i NOK DKK 263 -295 -32 -48 -174 CHF 83 -106 -23 -278 -400 HKD 185 -516 -331 -430 -544 CAD 191 -401 -210 -1 615 -1 835 EUR 2 068 -1 477 591 6 635 2 630 GBP 117 -286 -169 -2 190 -2 488 JPY 355 -704 -349 -2 516 -2 497 SEK 259 071 -13 849 245 222 247 116 221 747 USD 4 400 -6 341 -1 941 -19 714 -27 041 NOK 1) 83 734 -425 83 309 83 309 65 252 Andre valutatyper -480 -409 Forsikringsforpliktelser i SEK -257 831 -227 271 Sum nettoposisjon valuta 51 958 26 971 1) Aksje- og rentefond denominert i NOK med utenlandsk valutaeksponering i blant annet EUR og USD utgj\u00f8r 83 milliarder kroner. Tabellen over viser valutaposisjoner pr. 31.12.23. Valutaeksponering er hovedsakelig knyttet til linvesteringer i den nor- ske og svenske ivsforsikringsvirksomheten Storebrand Livsforsikring:
Selskapet foretar l\u00f8pende sikring av det alt vesentlige av sin valutarisiko i kundeportef\u00f8ljene. Valutarisiko eksisterer i
utgangspunktet som f\u00f8lge av investeringer i internasjonale verdipapirer, og i et visst omfang ogs\u00e5 som f\u00f8lge av ansvarlige
l\u00e5n i fremmed valuta. Sikring gj\u00f8res ved hjelp av valutaterminer p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5, og valutaposisjonene f\u00f8lges l\u00f8pende
opp mot en totalramme. Negative valutaposisjoner lukkes senest p\u00e5f\u00f8lgende dag etter at de oppstod. I tillegg er det gitt
separate rammer for \u00e5 kunne ta aktive valutaposisjoner. Storebrand bruker et prinsipp for valutasikringen som benevnes
blokksikring, som effektiviserer gjennomf\u00f8ringen av valutasikringen.
SPP:
SPP valutasikrer sine internasjonale investeringer til en viss grad. Valutaeksponering kan v\u00e6re mellom 0 og 30 prosent i
henhold til investeringsstrategi.
Bankvirksomheten:
Storebrand Bank ASA sikrer nettoposter i balansen med terminkontrakter.
Tillatt grense for bankens valutaposisjon er 0,50 prosent av ansvarlig kapital, p.t. om lag 12 millioner kroner.
Forsikringsrisiko
Forsikringsrisiko er risikoen som oppst\u00e5r fra usikkerheten om bel\u00f8p og tidspunkt for forsikringskontantstr\u00f8mmene. Dette
inkludere b\u00e5de underwritingsrisiko og finansiell risiko. Storebrand Livsforsikring tilbyr tradisjonelle livs- og pensjonsfor-
sikringer som b\u00e5de kollektive og individuelle kontrakter, i tillegg tilbys det kontrakter hvor kunden har investeringsvalg.
Forsikringsrisikoen knyttet til \u00f8kning av levealder og dermed \u00f8kning i fremtidige pensjonsutbetalinger (langt liv) er den
st\u00f8rste forsikringsrisikoen i konsernet, i tillegg finnes uf\u00f8rerisiko og d\u00f8dsfallsrisiko. Livsforsikringsrisikoene er:
1. Langt liv \u2013 Risiko for feil estimering av levealder og fremtidige pensjonsutbetalinger. Historisk utvikling har vist at fle-
re forsikrede oppn\u00e5r pensjonsalder og lever lenger som pensjonister sammenlignet med tidligere. Det er betydelig
usikkerhet knyttet til fremtidig d\u00f8delighetsutvikling. Ved \u00f8kt levealder utover det som er forutsatt i premietariffene,
tiltar ogs\u00e5 risikoen for at eiers resultat m\u00e5 belastes for \u00e5 dekke n\u00f8dvendig avsetningsbehov.
2. Uf\u00f8rhet \u2013 Risiko for feil estimering av fremtidig sykdom og uf\u00f8rhet. Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til fremtidig utvik-
ling av uf\u00f8rhet, inklusive uf\u00f8repensjonister som reaktives tilbake til arbeidslivet.
3. D\u00f8d \u2013 Risiko for feil estimering av d\u00f8dsfall og feil estimering av utbetaling til etterlatte. I de senere \u00e5r har det v\u00e6rt
registrert avtagende d\u00f8delighet og f\u00e6rre unge etterlatte sammenlignet med tidligere.
De st\u00f8rste forsikringsrisikoene innen skadeforsikring ligger ved potensielle feil i avsetningen hos de langhalede produk-
tene Yrkesskade og Motor Ansvar, risikoen for storskader ved brann i n\u00e6ringsbygg, borettslag og bolighus og hendelser
som styrtregn. Motor kasko er en stor portef\u00f8lje med sesongvariasjon og risiko knyttet til v\u00e6r og kj\u00f8reforhold. Resterende
skadeprodukter har en er mer begrenset risiko med tanke p\u00e5 underliggende volatilitet og volum.
Livsforsikring Norge
Tilleggsavsetninger
For \u00e5 sikre soliditeten i livsforsikring, har selskapene anledning til \u00e5 foreta avsetning til tilleggsavsetninger. Tilleggsav-
setningene er fordelt p\u00e5 kontraktene og kan benyttes til \u00e5 dekke et negativt renteresultat inntil rentegarantien. Dersom
selskapet ett \u00e5r ikke oppn\u00e5r en avkastning som svarer til rentegarantien, kan avsetningen f\u00f8res tilbake fra kontrakten slik
at selskapet blir i stand til \u00e5 innfri rentegarantien. Det betyr at tilleggsavsetningene reduseres og at premiereserven \u00f8kes
tilsvarende p\u00e5 kontrakten. For renteforsikringer utbetales tilleggsavsetningen i rater over utbetalingsperioden.
Tilleggsavsetningene kan maksimalt v\u00e6re 12 prosent av premiereserven. Overstiges grensen blir det overskytende bel\u00f8-
pet tilordnet kontrakten som overskudd.
Premiefond, innskuddsfond og pensjonistenes overskuddsfond
Premiefondet inneholder forskuddsbetalte premier \u201detter skatteloven\u201d fra forsikringstakerne og tilf\u00f8rt overskudd i in-
dividuell og kollektiv pensjonsforsikring. Innskuddsfondet inneholder innbetalinger og innskudd for arbeidstakere med
kortere medlemstid enn 12 m\u00e5neder. Innbetaling og uttak f\u00f8res ikke over resultatregnskapet, men direkte mot balansen.
Pensjonistenes overskuddsfond best\u00e5r av overskudd tilordnet premiereserve knyttet til pensjoner under utbetaling i kol-
lektiv pensjonsforsikring. Fondet skal hvert \u00e5r benyttes som engangspremie for tillegg til ytelsene til pensjonistene.
Bufferfond
Regler om et sammensl\u00e5tt og kundefordelt bufferfond ble innf\u00f8rt for kommunale pensjonsordninger med virkning fra
1. januar 2022. Tilsvarende vil det innf\u00f8res bufferfond for private pensjonsordninger fra 1. januar 2024. Bufferfondet
erstatter tidligere tilleggsavsetninger og kursreguleringsfond for private pensjonsordninger. Bufferfondet vil v\u00e6re fordelt
p\u00e5 kontraktene, og vil kunne dekke negativ avkastning og manglende avkastning inntil kontraktens \u00e5rlige rentegaranti.
Selskapet kan avsette hele eller deler av et overskudd p\u00e5 avkastningsresultatet til bufferfond. Videre kan midler i buffer-
fondet tilordnes kunden som overskudd.
Kursreguleringsfond \u00c5rets netto urealiserte gevinster/tap p\u00e5 finansielle eiendeler til virkelig verdi i kollektivportef\u00f8ljen tilf\u00f8res/tilbakef\u00f8res fra kursreguleringsfondet i balansen under forutsetning av at portef\u00f8ljen har en netto urealisert merverdi. Den delen av netto urealisert gevinst/tap p\u00e5 finansielle oml\u00f8psmidler i utenlandsk valuta som kan tilskrives valutakursendringer avsettes ikke til kursreguleringsfond. Valutarisikoen p\u00e5 utenlandske investeringer er i hovedsak sikret med valutakontrakter p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5. Valutakursendring tilknyttet sikringsinstrumentet avsettes s\u00e5ledes heller ikke til kursreguleringsfondet. Risikoutjevningsfond Det er anledning til \u00e5 avsette inntil 50 prosent av positivt risikoresultatet for kollektiv pensjon og fripoliser til risikoutjev- ningsfond for dekning av eventuelt fremtidig negativt risikoresultat. Risikoutjevningsfondet er vurdert som en forpliktelse etter IFRS. Livsforsikring Sverige Villkorad \u00e5terb\u00e4ring (betinget kundetildelt bonus), og latent kapitaltilskott Villkorad \u00e5terb\u00e4ring oppst\u00e5r n\u00e5r verdien av kundemidlene er h\u00f8yere enn n\u00e5verdien av forpliktelsene, og omfatter dermed den del av forsikringskapitalen som ikke er garantert. For kontrakter hvor kundemidlene er lavere enn forpliktelsene be- lastes eiers resultat ved avsetning til latent kapitaltilskudd. Forsikringsresultat Forsikringsresultatet er fortjenesten fra forsikringskontraktene. For kontrakter som rapporteres etter generell metode (GMM) og variabelt honorar metoden (VFA) best\u00e5r forsikringsresultat i perioden av inntektsf\u00f8ring av CSM basert p\u00e5 dekningsenheten som er ytt, endring i risikojustering, differansen mellom forventede og faktiske utbetalinger (kun for VFA), differansen mellom forventede og faktiske kostnader, endring i LRC og LIC og tap eller reversering av tap for taps- kontrakter. Forsikringsresultatet for kontrakter som rapporteres etter premiefordelingsmetoden best\u00e5r av premier i perioden. Det er modellert en lik premie for hver rapporteringsperiode. Forsikringskostnadene best\u00e5r av faktisk kostnader og erstatninger, endringer i LIC og tap eller reversering av tap for taps- kontrakter. Beregningen av forsikringsreserven for livsforsikring gj\u00f8res ved bruk av estimater og forutsetninger. Fremtidige kon- tantstr\u00f8mmer estimeres med forutsetninger som forventet levealder, d\u00f8delighet og uf\u00f8rhet, samt forutsetninger om endringer i forsikringsforholdet som flytting av forsikringen til annen leverand\u00f8r. Alle forutsetningen revideres \u00e5rlig, og hyppigere ved behov. Forutsetningen som benyttes er harmonisert med de som benyttes i Storebrand rapportering etter Solvens II. De fremtidige kontantstr\u00f8mmene genereres ved bruk av en egenutviklet programvare, som er den samme som benyttes for Solvens II. I tillegg til forutsetningen benyttes informasjon om forsikringsbestandene og produktegenskapene som f.eks. overskuddsdeling i modelleringen. Netto reassuranse kostnad/inntekt inng\u00e5r i forsikringsresultatet siden reassuranseprogrammet for konsernet er begren- set er det vurder til \u00e5 v\u00e6re tilstrekkelig. Styring av forsikringsrisiko Forsikringsrisikoen overv\u00e5kes innen hver portef\u00f8lje, og for henholdsvis taps- og gevinstkontrakter. Kollektiv uf\u00f8repen- sjon i Norge, hvor det ikke er anledning til \u00e5 benytte carve-out unntaket fra EU, overv\u00e5kes forsikringsrisikoen i tillegg per \u00e5rgang. Utviklingen av forsikringsresultatene f\u00f8lges gjennom \u00e5ret. Forsikringstilfeller som selskapet ikke har f\u00e5tt melding om, men som erfaringsvis m\u00e5 anta er inntruffet, er tatt hensyn til. Ved tegning av individuelle risikoprodukter i Norge gjennomf\u00f8res det en helsevurdering av kunden. Resultatet av vurde- ringen gjenspeiles i niv\u00e5et p\u00e5 risikopremien som kreves. Ved inng\u00e5else av kollektive avtaler med risikodekninger foretas en helsevurdering av de ansatte i bedrifter med f\u00e5 ansatte, ellers kreves arbeidsdyktighetserkl\u00e6ring. I vurderingen av risiko kan det ogs\u00e5 tas hensyn til bedriftens n\u00e6ringskategori, bransje og sykehistorikk. For alle produkter utgj\u00f8r storskader eller spesielle hendelser en stor risiko. De st\u00f8rste skadene vil typisk v\u00e6re innenfor gruppeliv, yrkesskade og personskade motor, som rapporterer etter PAA. Storebrand styrer sin forsikringsrisiko gjennom ulike gjenforsikringsprogram. Gjennom katastrofereassuranse (excess of loss) dekkes tap (engangserstatninger og reserveavsetninger) utover en nedre grense ved 2 eller flere d\u00f8dsfall eller uf\u00f8retilfeller som f\u00f8lge av samme begivenhet. Dekningen har ogs\u00e5 en \u00f8vre grense. Gjennom en gjenforsikringsavtale for et enkelt liv dekkes d\u00f8ds- og uf\u00f8rerisiko som overstiger selskapets praktiserte maksimale risikobel\u00f8p for egen regning. Selskapets maksimale risikobel\u00f8p for egen regning er forholdsvis h\u00f8ye og gjenforsikret risiko er derfor av beskjeden st\u00f8r- relse Selskapet styrer ogs\u00e5 sin forsikringsrisiko gjennom internasjonal pooling. Dette inneb\u00e6rer at multinasjonale bedriftskun-
der kan f\u00e5 utlignet resultatene mellom de ulike enhetene internasjonalt. Pooling tilbys for gruppeliv og risikodekninger
innenfor kollektiv pensjon.
Sensitiviteter
Sensitivitetene viser effekten for IFRS-regnskapet av endringer i finansielle og ikke-finansielle variabler. Effekten er opp-
gitt for kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse og kontraktsmessig servicemargin (CSM) eller tapskomponent for hovedproduk-
tene rapportert under variabelt honorar metoden (VFA) og generell m\u00e5lemetode (GMM) i henhold til IFRS17.
Endringer i kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse p\u00e5virker ikke resultatet direkte, men p\u00e5virker resultatet gjennom endringer i
CSM eller tapskomponent. CSM transformeres til resultat etter hvert som den kontraktsmessige forpliktelsen leveres. En
lavere CSM vil tilsvare et forholdsmessig fall i fremtidige resultater. CSM kan ikke v\u00e6re negativ, s\u00e5 ytterligere fall vil f\u00f8re
til en tapskomponent med en umiddelbar negativ resultateffekt. Tilsvarende vil en \u00f8kning i tapskomponent tilsvare en
umiddelbar negativ resultateffekt.
Investeringsstrategien er \u00e5 oppn\u00e5 risikopremier gjennom investeringer i kreditter, aksjer og realaktiva, og det finansielle
resultatet p\u00e5virkes derfor av utviklingen i denne typen aktiva. I de garanterte kundeportef\u00f8ljene tilpasses risikoen risiko-
kapasiteten for hver investeringsprofil. For SPP er tilpasningen individualisert, og investeringsrisikoen tilpasses risikoka-
pasiteten for hver enkelt kunde.
For SPP vil effekten p\u00e5 CSM fra rentebevegelser begrenses ettersom rentef\u00f8lsomheten p\u00e5 aktivasiden samsvarer tett
med forpliktelsessiden. Rentesikringen er imidlertid konstruert for \u00e5 minimere volatiliteten i det finansielle resultatet i
henhold til svensk GAAP, og det kan derfor v\u00e6re noe volatilitet i CSM p\u00e5 grunn av forskjellene mellom de to regnskaps-
standardene (IFRS og svensk GAAP).
Fordi det er de umiddelbare markedsendringene som beregnes, vil dynamisk risikostyring ikke p\u00e5virke utfallet. Hvis man
antar at markedsendringene skjer over en periode, vil dynamisk risikostyring redusere effekten av de negative utfallene
og til en viss grad forsterke de positive resultatene.
Forsikringsrisikoen og finansmarkedsrisikoen p\u00e5virker CSM-volatiliteten og dermed resultatet. Sensitivitetene gir en
indikasjon p\u00e5 usikkerheten til de nevnte risikoene. Storebrands produkter har ulik forsikrings- og finansmarkedsrisiko,
men sensitivitetsberegningen er basert p\u00e5 de samme sensitivitetene for hvert produkt da det forutsettes at eventuelle
endringer i forutsetningene fordeler seg jevnt mellom produktene. Sensitivitetene beregnes separat for SPP og Store-
brand Livsforsikring.
Sensitivitetene velges ut fra en antagelse om at de forventes \u00e5 ha st\u00f8rst innvirkning p\u00e5 resultatene.
1. Ikke-finansielle: Kostnader, d\u00f8delighet, uf\u00f8rhet og reaktivering
2. Finansiell: Risikofri rentekurve opp og ned, eiendom, kredittspread og aksjer
F\u00f8lgende sensitiviteter er beregnet for produkter som rapporterer etter GMM og VFA:
Finansielle sensitiviteter:
\u2022 Renter opp 50bp: Rentekurven parallellskiftes opp 50 basispunkter for de f\u00f8rste 10 \u00e5rene, som utgj\u00f8r den likvide
delen av kurven. Deretter ekstrapoleres den mot UFR (ultimate forward rate).
\u2022 Renter ned 50bp: Rentekurven parallellskiftes ned 50 basispunkter for de f\u00f8rste 10 \u00e5rene, som utgj\u00f8r den likvide delen
av kurven. Deretter ekstrapoleres den mot UFR.
\u2022 Aksjer -25 prosent: Verdien av alle aksjer reduseres med 25 prosent.
\u2022 Spread +50bp: Kredittp\u00e5slaget \u00f8kes med 50 basispunkter. Likviditetspremien p\u00e5 diskonteringskurven \u00f8kes med 15
basispunkter.
\u2022 Eiendom -10 prosent: Verdien av eiendom reduseres med 10 prosent.
Ikke-finansielle sensitiviteter:
\u2022 Kostnader +5 prosent: Alle administrasjons- og overheadkostnader \u00f8kes med 5 prosent for alle \u00e5r i framskrivingen.
\u2022 Uf\u00f8rhet +5 prosent, reaktivering -5 prosent: Beste estimat for uf\u00f8rhet \u00f8kes med 5 prosent, mens reaktivering reduse-
res med 5 prosent.
\u2022 D\u00f8delig -5 prosent: Niv\u00e5et p\u00e5 beste estimat for d\u00f8delighet reduseres med 5 prosent, mens trenden holdes uendret.
Tabellen viser CSM-effekten per 31.12.2023 for de nevnte sensitivitetene.
NOK mill. CSM p\u00e5 slutten av perioden Effekt p\u00e5 CSM
10 801
Egenkapital ned -1 842
Eiendom ned -1 098
Renter opp 949
Renter ned -839
Spread opp -891
D\u00f8delig ned -401
Uf\u00f8rhet opp -0
Kostnader opp -298
Sensitivitetsberegningene indikerer at finansmarkedsrisikoen har st\u00f8rst innvirkning p\u00e5 CSM. Et fall i egenkapital, eien-
dom og renter reduserer CSM, da det reduserer sannsynligheten for \u00e5 oppn\u00e5 avkastning i henhold til garantien. I tillegg
reduseres Storebrands inntekter i takt med den lavere markedsverdien av portef\u00f8ljen. CSM p\u00e5virkes ogs\u00e5 negativt med
\u00f8kningen av kredittspreader og volatilitetsjustering. Endringer i ikke-finansielle faktorer gir lavere innvirkning p\u00e5 CSM.
For produktene som rapporterer etter PAA er det beregnet f\u00f8lgende sensitiviteter:
Sensitivietsanalyse - forsikringsrisiko
Effekt i MNOK
Effekt p\u00e5 forpliktelse for
p\u00e5l\u00f8pte skader (LIC)
Effekt p\u00e5 resultat
f\u00f8r skatt Effekt p\u00e5 egenkapital
5 prosent \u00f8kning i erstatningsavsetninger 365 -364 -276
5 prosent \u00f8kning i skadeprosent 150 -275 -207
Tabellen over viser effekt p\u00e5 forpliktelser for p\u00e5l\u00f8pte skader, resultat f\u00f8r skatt og egenkapital av 5 prosent \u00f8kning i erstat-
ningsavsetninger og 5 prosentpoeng endring i skadeprosent.
Se ogs\u00e5 informasjon om forsikringsforpliktelser i note 17 og 37.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-361": {
"value": "Note 8: Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risiko for at selskapet ikke klarer \u00e5 oppfylle sine forpliktelser uten at det oppst\u00e5r vesentlige ekstraom- kostninger i form av prisfall p\u00e5 eiendeler som m\u00e5 realiseres, eller i form av ekstra dyr finansiering. For forsikringsselskapene, spesielt livselskapene, er forsikringsforpliktelsen langsiktig og kontantstr\u00f8mmene er i stor grad kjent lenge f\u00f8r de forfaller. I tillegg er det behov for likviditet for \u00e5 h\u00e5ndtere utbetalinger knyttet til driften og likvidi- tetsbehov knyttet til derivatkontrakter. Likviditetsrisikoen h\u00e5ndteres gjennom likviditetsprognoser og gjennom at deler av investeringene er plassert i sv\u00e6rt likvide verdipapirer, f.eks. statsobligasjoner. Basert p\u00e5 disse tiltakene vurderes likvidi- tetsrisikoen som lav. Likviditetsrisiko er en av de st\u00f8rste risikofaktorer for bankvirksomheten og regelverket stiller krav til likviditetsstyring og likviditetsindikatorer. Bankens risikostrategi sier at likviditetsrisikoen skal v\u00e6re lav til moderat. Retningslinjer for likvidi- tetsrisiko spesifiserer prinsipper for likviditetsstyring og gir styrefastsatte rammer for ulike likviditets- og finansierings- indikatorer. I tillegg utarbeides det \u00e5rlig en fundingstrategi og fundingplan som legger overordnede rammer for bankens fundingvirksomhet Ogs\u00e5 for \u00f8vrige datterselskapene er det i tr\u00e5d med lovkrav utarbeidet egne likviditetsstrategier. Disse strategiene spesifi- serer rammer og tiltak for \u00e5 sikre god likviditet og det spesifiseres en minste allokering til aktiva som kan omsettes p\u00e5 kort varsel. Strategiene definerer rammer for allokering til ulike typer aktiva, og medf\u00f8rer at selskapene har pengemarkeds- plasseringer, obligasjoner, aksjer og andre likvide investeringer som kan omsettes ved behov. I tillegg til klare strategier og risikostyring av likviditetsbeholdningen i hvert enkelt datterselskap har morselskapet i konsernet etablert en likviditetsbuffer. P\u00e5 overordnet niv\u00e5 overv\u00e5kes utviklingen i likviditetsbeholdningene fortl\u00f8pende i forhold til interne grenser. En s\u00e6rlig risiko er at finansmarkedene i perioder kan v\u00e6re lukket for nye l\u00e5neopptak. Tiltak for \u00e5 minimere likviditetsrisiko er \u00e5 holde en jevn forfallstruktur p\u00e5 l\u00e5nene, lave kostnader, en tilstrekkelig likviditetsbuffer og kredittavtaler med banker som selskapet kan trekke p\u00e5 dersom det skulle v\u00e6re n\u00f8dvendig. Udiskonterte kontantstr\u00f8mmer finansielle forpliktelser 1) NOK mill. 0-6 mnd 7-12 mnd 2-3 \u00e5r 4-5 \u00e5r over 5 \u00e5r Sum kontant- str\u00f8mmer Sum balanse- f\u00f8rt verdi 2023 Sum balanse- f\u00f8rt verdi 2022 Ansvarlig l\u00e5nekapital 2) 1 105 1 361 3 331 4 854 3 555 14 204 11 501 10 585 Innl\u00e5n fra kredittinstitusjoner 283 283 283 403 Innskudd fra kunder i bankvirk- somhet 23 611 10 133 54 139 23 948 23 948 19 478 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 6 512 1 438 20 953 14 428 1 377 44 707 40 655 32 791 Annen kortsiktig gjeld 51 037 15 167 1 51 220 51 015 8 923 Derivater 926 80 245 337 4 517 6 105 6 118 12 641 Ikke innkalt restforpliktelse Limit- ed Partnership 3 990 3 990 Ubenyttede kredittrammer utl\u00e5n 19 833 19 833 L\u00e5netilsagn 2 607 2 607 Sum finansielle forpliktelser 109 903 2 903 24 829 19 674 9 588 166 897 133 520 Sum finansielle forpliktelser 2022 57 719 2 276 17 127 12 862 4 313 94 297 84 820 1) Forpliktelser som kan kreves tilbakebetaling umiddelbart inng\u00e5r i kolonnen for 0-6 mnd. 2) P\u00e5 evigvarende ansvarlig l\u00e5n er kontantstr\u00f8mmen beregnet frem til f\u00f8rste call Spesifikasjon ansvarlig l\u00e5nekapital
1)
NOK mill.
Nominell
verdi Valuta Rente Forfall/Call
Balansef\u00f8rt
verdi 2023
Balansef\u00f8rt
verdi 2022
Utsteder
Evigvarende ansvarlig l\u00e5n
2)
Storebrand Livsforsikring AS 1 100 NOK Flytende 2024 863 1 101
Storebrand Livsforsikring AS
3)
900 SEK Flytende 2026 910 856
Storebrand Livsforsikring AS 300 NOK Flytende 2028 302
Storebrand Livsforsikring AS 400 SEK Flytende 2028 406
Storebrand Livsforsikring AS 300 NOK Fast 2028 316
Tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5n
Storebrand Livsforsikring AS
3)
900 SEK Flytende 2025 907 851
Storebrand Livsforsikring AS
3)
1 000 SEK Flytende 2024 1 010 947
Storebrand Livsforsikring AS 500 NOK Flytende 2025 501 500
Storebrand Livsforsikring AS
4)
650 NOK Flytende 2027 653 651
Storebrand Livsforsikring AS
3,4)
750 NOK Fast 2027 763 773
Storebrand Livsforsikring AS
3,4)
1 250 NOK Flytende 2027 1 260 1 261
Storebrand Livsforsikring AS
3,5)
38 EUR Fast 2023 421
Storebrand Livsforsikring AS
3,4)
300 EUR Fast 2031 2 782 2 397
Storebrand Bank ASA 125 NOK Flytende 2025 126 126
Storebrand Bank ASA 300 NOK Flytende 2026 300 300
Storebrand Bank ASA 400 NOK Flytende 2027 403 402
Sum ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 11 501 10 585
1) Storebrand Bank ASA har utstedte fondsobligasjoner/hybridkapital som er klassifisert som egenkapital. Se oppstilling over endring i egenkapital.
2) P\u00e5 evigvarende ansvarlig l\u00e5n er kontantstr\u00f8mmen beregnet frem til f\u00f8rste call
3) L\u00e5nene er gjenstand for regnskapsmessig sikring
4) Gr\u00f8nne obligasjonsl\u00e5n
5) L\u00e5net er delvis innfridd i 2021 og desember 22
Spesifikasjon innl\u00e5n fra kredittinstitusjoner
NOK mill.
Balansef\u00f8rt verdi
2023 2022
Forfall
2023 403
2024 283
Sum innl\u00e5n fra kreditinstitusjoner 283 403
Spesifikasjon gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
NOK mill.
Balansef\u00f8rt verdi
2023 2022
Forfall
2023 4 321
2024 6 071 6 110
2025 8 288 8 326
2026 11 001 7 375
2027 8 127 5 907
2028 5 905
2031 1 264 752
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40 655 32 791
Til inng\u00e5tte l\u00e5neavtaler er det knyttet standard l\u00e5neavtalevilk\u00e5r.
Obligasjoner med fortrinnsrett
Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) er utstedt av Storebrand Boligkreditt. Det er regulatorisk krav om overpantsettelse
p\u00e5 minst 5 prosent.
Trekkfasiliteter
Storebrand ASA har en ubenyttet trekkfasilitet p\u00e5 200 millioner euro som l\u00f8per til desember 2025.
Finansieringsaktiviteter - bevegelser i l\u00f8pet av \u00e5ret
NOK Mill.
Ansvarlig
l\u00e5n
Innl\u00e5n fra
kreditt-
institusjoner
Gjeld stiftet ved
utstedelse av
verdipapirer
Balanse 1.1.23 10 585 403 32 791
Opptak av nye l\u00e5n/gjeld 997 12 105 12 644
Innfrielse av l\u00e5n/gjeld -676 -12 225 -4 895
Endring i p\u00e5l\u00f8pte renter -1 124
Valutajustering 387 9
Verdiendring/amortisering 210 -18
Balanse 31.12.23 11 501 283 40 655
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-362": {
"value": "Note 9: Kredittrisiko
Storebrand har risiko for tap knyttet til at motparter ikke oppfyller sine gjeldsforpliktelser. Risikoen omfatter ogs\u00e5 tap p\u00e5
utl\u00e5n og tap knyttet til manglende kontraktsoppfyllelse fra motparter i finansielle derivater.
Grensene for kredittrisiko mot den enkelte motpart og samlet innenfor ratingkategorier besluttes av styrene i de enkelte
selskapene i konsernet. Det er lagt vekt p\u00e5 at kreditteksponeringen er diversifisert for \u00e5 unng\u00e5 konsentrasjon av kredittri-
siko mot enkelte debitorer og sektorer. Endringer i debitors kredittvurdering overv\u00e5kes og f\u00f8lges opp. Konsernet benytter
s\u00e5 langt det er mulig publiserte kredittratinger supplert med egne vurderinger.
Underliggende investeringer i fond forvaltet av Storebrand er inkludert i tabellene.
Kredittrisiko fordelt p\u00e5 motpart
Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning til virkelig verdi
Debitorkategori etter garantist AAA AA A BBB NIG Not rated Sum Sum
NOK mill.
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
2023
Virkelig
verdi
2022
Stat- og statsgaranterte obligas-
joner 46 071 21 242 1 060 20 50 68 443 56 797
Selskapsobligasjoner 27 705 20 133 56 315 46 558 5 146 2 523 158 380 156 195
Strukturerte papirer 1 880 5 030 3 436 4 214 14 560 14 961
Verdipapiriserte obligasjoner 6 010 51 4 6 065 5 173
Sum renteb\u00e6rende verdipapir-
er vurdert fordelt etter rating 81 667 46 456 60 814 50 791 5 146 2 573 247 448 233 125
Obligasjonsfond ikke forvaltet av
Storebrand 39 852 36 592
Ikke renteb\u00e6rende papirer i
obligasjonsfond, forvaltet av
Storebrand -903 1 897
Sum 81 667 46 456 60 814 50 791 5 146 2 573 286 397
Sum 2022 70 217 44 986 57 990 55 727 2 522 1 683 271 613
Renteb\u00e6rende verdipapirer til amortisert kost
Debitorkategori etter garantist AAA AA Sum Sum
NOK mill.
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
2023
Virkelig
verdi
2022
Stat- og statsgaranterte obligasjoner 2 940 591 3 531 3 307
Verdipapiriserte obligasjoner 2 471 2 471 958
Sum 5 412 591 6 002
Sum 2022 3 387 879 4 266
Motparter
NOK mill.
AAA AA A BBB Not rated Sum Sum
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
2023
Virkelig
verdi
2022
Derivater 1 326 5 932 1 771 9 028 55
Herav derivater i obligasjonsfond,
forvaltet av Storebrand 256 679 935 2
Sum derivater eksklusiv derivater i
obligasjonsfond 1 070 5 252 1 771 8 093
Sum derivater eksklusiv derivater i
obligasjonsfond 2022 175 1 375 10 129 2 664 6 627
Bankinnskudd
1)
6 4 599 10 876 11 68 15 559 1 086
Herav bankinnskudd i obligasjonsfond
forvaltet av Storebrand 1 1 680 11 -47 1 644 46
Sum bankinnskudd eksklusiv
bankinnskudd i obligasjonsfond 6 4 598 9 196 115 13 916
Sum bankinnskudd eksklusiv bank-
innskudd i obligasjonsfond 2022 8 4 281 10 012 210 14 510
Utl\u00e5n til kredittinstitusjoner 1 009 8 121 1 138 109
1) herav bundet bankinnskudd (skat-
tetrekkskonto) 398 3 401 358
Ratingklasser er basert p\u00e5 Standard & Poor\u2019s
NIG = Non-investment grade.
Utl\u00e5nsportef\u00f8ljen
Kredittrisiko p\u00e5 utl\u00e5nsportef\u00f8ljen
N\u00e6ringslivl\u00e5n A BBB NIG Not rated Sum Sum
NOK mill.
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
Virkelig
verdi
2023
Virkelig
verdi
2022
Utl\u00e5n bedrift til virkelig verdi 985 2 112 689 2 654 6 440
Utl\u00e5n bedrift til amortisert kost 1 215 2 253 484 3 951
Sum utl\u00e5n til bedrift 2023 2 200 4 364 1 173 2 654 10 391
Sum utl\u00e5n til bedrift 2022 3 022 4 135 1 145 2 945 11 248
Risikoklasser, boligl\u00e5n
NOK mill.
2023 2022
Forde-
ling i
prosent
Bal-
ansef\u00f8rt
verdi
(brutto)
Ubeny-
ttede
kred-
ittram-
mer
Sum
engas-
jement-
er
P\u00e5l\u00f8pte
ikke
kapital-
iserte
renter
Forde-
ling i
prosent
Bal-
ansef\u00f8rt
verdi
(brutto)
Ubeny-
ttede
kred-
ittram-
mer
Sum
engas-
jement-
er
P\u00e5l\u00f8pte
ikke
kapital-
iserte
renter
Lav risiko 89% 67 447 4 045 71 492 34 91% 60 638 2 943 63 581 25
Middels risiko 10% 7 701 87 7 789 2 8% 5 306 63 5 369 1
H\u00f8y risiko 1% 532 532 1% 362 362
Mislighold inkl. mislig-
hold med verdifall 348 348 55 55
Sum utl\u00e5n 100% 76 028 4 133 80 161 37 100% 66 361 3 006 69 367 26
L\u00e5netilsagn og finansier-
ingsbevis, sikret 2 607 2 607 3 246 3 246
Sum utl\u00e5n inkl. l\u00e5netil-
sagn og finansierings-
bevis 76 028 6 740 82 768 37 66 361 6 252 72 614 26
Inndelingen av risikoklasser for boligl\u00e5n er basert p\u00e5 blant annet grad av sikkerhet ved pant, eventuelt forsinkelser i beta-
ling, mislighold og andre faktorer som kan p\u00e5virke risikoen.
Oversikt over nedskrivninger og sikkerheter p\u00e5 l\u00e5n i steg 3
NOK mill.
2023 2022
Brutto
bel\u00f8p
Ned-
skriv-
ninger
Netto
verdi
Verdi av
sikker-
het
Type
sikkerhet
Brut-
to
bel\u00f8p
Ned-
skriv-
ninger
Netto
verdi
Verdi
av sik-
kerhet
Type
sikkerhet
Misligholdte l\u00e5n uten
identifisert verdifall
- engasjementer med
pant 213 -7 206 340
bolig-
eiendom 42 -1 41 84
bolig-
eiendom
- usikrede l\u00e5n og kreditter 54 -38 16 31 -22 9
Sum misligholdte l\u00e5n
uten identifisert
verdifall 267 -45 222 73 -23 50
Misligholdte l\u00e5n med
identifisert verdifall
- engasjementer med
pant 111 -20 91 137
bolig-
eiendom 8 -3 5 23
bolig-
eiendom
- \u00f8vrige engasjementer
inkl. n\u00e6ringsengasje-
menter 1 -1 17 -14 3
Sum misligholdte l\u00e5n
med identifisert ver-
difall 112 -21 91 25 -17 8
St\u00f8rstedelen av utl\u00e5nene i Storebrand er boligl\u00e5n til privatkunder. Boligl\u00e5nene innvilges og administreres av Storebrand Bank, men en vesentlig andel av l\u00e5nene er overdratt til Storebrand Livsforsikring som en del av investeringsportef\u00f8ljen. Storebrand Livsforsikring og SPP har ogs\u00e5 l\u00e5n til bedrifter som en del av investeringsportef\u00f8ljen. Bedriftsmarkedsseg- mentet i Storebrand Bank er tiln\u00e6rmet avviklet. Pr 31.12.2023 har Storebrand netto utl\u00e5n til kunder p\u00e5 til sammen NOK 86,9 mrd., f\u00f8r tapsavsetninger p\u00e5 NOK 0,1 mrd. Bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen best\u00e5r av inntektsgenererende eiendom og utviklingseiendom med f\u00e5 kunder og lite mislig- hold som i det vesentlige er sikret med pant i n\u00e6ringseiendom I personmarkedet er det hovedsakelig l\u00e5n med pant i boligeiendom. Kunder vurderes etter evne og vilje til \u00e5 betjene l\u00e5net. I tillegg til betjeningsevne sjekkes kundene mot policyregler, og kredittklassifiseres. Det er lavt mislighold (0,5 prosent) i personmarkedsportef\u00f8ljen. Gjennomsnittlig veid bel\u00e5ningsgrad for boligl\u00e5n er om lag 62 (57) prosent. Om lag 43 (57) prosent av boligengasjemen- tene er innenfor 60 prosent bel\u00e5ningsgrad, 87 (97) prosent er innenfor 85 prosent bel\u00e5ningsgrad og 99 (99) prosent er innenfor 100 prosent bel\u00e5ningsgrad. Portef\u00f8ljen vurderes \u00e5 ha lav kredittrisiko. Samlet engasjementsbel\u00f8p fordelt etter gjenst\u00e5ende l\u00f8petid NOK mill. 2023 2022 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Ubenyttede kreditt- rammer Sum engasje- menter Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Ubenyttede kreditt- rammer Sum engasje- menter Inntil 1 mnd 43 7 50 16 16 1 - 3 mnd 381 31 412 19 4 23 4 mnd - 1 \u00e5r 4 789 74 4 862 51 257 3 728 54 984 2 - 5 \u00e5r 8 113 498 8 612 10 400 57 10 458 over 5 \u00e5r 73 531 4 620 78 151 17 002 109 17 111 Sum brutto engasjement 86 856 5 230 92 087 78 694 3 898 82 592 Mislighold inntreffer etter 90 dager med restanse/overtrekk over b\u00e5de absolutt og relative terskler. Alle debitorsengasje- menter regnes som misligholdte hvis mislighold har inntruffet p\u00e5 minst ett av dem. Absolutt terskel er satt til 1000 kroner (per engasjement), og relativ terskel er 1 prosent av samlet debitoreksponering. Engasjementer fordelt p\u00e5 kundegrupper NOK mill. Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Ubeny- ttede kred- ittrammer Sum engasje- menter Forventet tap steg 1 Forventet tap steg 2 Forventet tap steg 3 Sum forventet tap Omsetning og drift av fast eiendom 9 251 9 251 Tjenesteytende n\u00e6ringer 1 2 L\u00f8nnstakere og andre 76 168 5 211 81 379 10 28 66 104 Andre 1 435 19 1 454 1 1 Sum 86 854 5 230 92 085 10 29 66 105 Forventet tap steg 1 -6 -4 -10 Forventet tap steg 2 -21 -8 -29 Forventet tap steg 3 -66 -66 Sum utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2023 86 762 5 217 92 046 10 29 66 105 Sum utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2022 77 877 3 898 81 776 9 19 40 68 Inndelingen i kundegrupper er basert p\u00e5 Statistisk Sentralbyr\u00e5s standard for sektor- og n\u00e6ringsgruppering. Den enkelte kundes innplassering er bestemt av kundens hovedvirksomhet Ved mislighold vil Storebrand Bank ASA selge sikkerhetene eller overta eiendelene dersom det er mest hensiktsmessig.
Aldersfordeling p\u00e5 forfalte engasjementer uten nedskrivning
NOK mill.
2023 2022
Utl\u00e5n til og
fordringer p\u00e5
kunder
Ubenyttede
kreditt-
rammer
Sum
engasje-
menter
Utl\u00e5n til og
fordringer
p\u00e5 kunder
Ubenyttede
kreditt-
rammer
Sum
engasje-
menter
Forfalt 1 - 30 dager 276 2 278 131 1 132
Forfalt 31 - 60 dager 97 97 42 2 44
Forfalt 61- 90 dager 25 25 35 35
Forfalt over 90 dager 292 292 78 78
Sum 689 2 691 285 4 289
For \u00e5 redusere motpartsrisiko p\u00e5 utest\u00e5ende derivattransaksjoner er det inng\u00e5tt rammeavtaler med motparter som blant
annet regulerer hvordan sikkerheter skal stilles for endringer i markedsverdier som beregnes p\u00e5 daglig basis.
Investeringer underlagt motregningsavtaler/CSA
NOK mill.
Balansef\u00f8rte
eiendeler
Balansef\u00f8rte
forpliktelser
Netto
eiendeler
Kontanter
(+/-)
Verdipapirer
(+/-)
Netto
eksponering
Investeringer underlagt netting
agreements 8 073 6 118 1 954 -242 -150 2 347
Investeringer ikke underlagt netting
agreements 20 20
Sum 2023 8 093 6 118 1 975
Sum 2022 6 627 12 641 -6 014
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet (FVO)
NOK mill. 2023 2022
Balansef\u00f8rt verdi maksimal eksponering for kredittrisiko 313 901 299 883
Sikkerhetsstillelser 31
Netto kredittrisiko 313 932 299 883
\u00c5rets endring i virkelig verdi som skyldes endringer i kredittrisiko -1 147 -2 136
Akkumulert endring i virkelig verdi som skyldes endringer i kredittrisiko -3 315 -2 002
Storebrand har ingen tilknyttede kredittderivater eller sikkerhetsstillelser
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-363": {
"value": "Note 10: Risikokonsentrasjoner
Det meste av risikoen for Storebrand konsern er knyttet til de garanterte pensjonsproduktene i livselskapene. Disse risi-
koene er konsolidert i Storebrand Livsforsikring konsern som omfatter b\u00e5de Storebrand Livsforsikring AS og SPP Pension
& F\u00f6rs\u00e4kring AB. \u00d8vrige selskaper direkte eid av Storebrand ASA som er eksponert for vesentlige risikoer er Storebrand
Forsikring AS, Storebrand Helseforsikring AS, Storebrand Asset Management konsern og Storebrand Bank konsern.
For livsforsikringsvirksomheten er de store risikoene relativt sammenfallende for Norge og Sverige. Finansmarkedsrisiko-
en vil i stor grad v\u00e6re avhengig av globale forhold som p\u00e5virker investeringsportef\u00f8ljene i alle virksomhetene. Forsikrings-
risikoen vil kunne sl\u00e5 ulikt ut for de forskjellige selskapene, men spesielt levetidsrisikoen kan p\u00e5virkes av universelle
utviklingstrekk.
B\u00e5de forsikringsvirksomheten og bankvirksomheten er eksponert mot kredittrisiko. Forsikringsvirksomheten har i hoved-
sak kredittrisiko knyttet til obligasjoner med stor geografisk og bransjemessig spredning, mens banken i hovedsak har ek-
sponering mot direkte utl\u00e5n til bolig i Norge. Det er ingen vesentlig konsentrasjonsrisiko p\u00e5 tvers av obligasjoner og utl\u00e5n.
Finansmarkeds- og investeringsrisiko er i hovedsak knyttet til kundeportef\u00f8ljene i livsforsikringsvirksomheten. Risiko
knyttet til negative utfall i finansmarkedet er beskrevet og kvantifisert i note 8, finansiell markedsrisiko. Bankvirksomhe-
ten har liten direkte eksponering mot andre risikotyper enn kreditt.
En renteoppgang vil p\u00e5 kort sikt ramme avkastningen i livselskapene negativt. En renteoppgang kan ogs\u00e5 gi bankkunder
lavere betjeningsevne og \u00f8kte tap for bankvirksomheten.
Risikoen fra skade- og helseforsikringsrisikoen i Storebrand Skadeforsikring AS og Storebrand Helseforsikring AS har lav
samvariasjon med risikoen fra resten av virksomhetene i konsernet.
I kapitalforvaltningsvirksomheten er den st\u00f8rste risikoen operasjonell, i form av atferd som kan utl\u00f8se erstatninger og/
eller p\u00e5virke omd\u00f8mme. Siden kapitalforvaltningsselskapet er hovedforvalter for forsikringsvirksomhetene, vil feil i kapi-
talforvaltningen kunne forplante seg til feil i forsikringsvirksomheten.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDetailedInformationAboutConcentrationsOfRiskThatArisesFromContractsWithinScopeOfIFRS17Explanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-364": {
"value": "Note 13: Soliditet og kapitalstyring Storebrand konsern er en forsikringsdominert tverrsektoriell finansiell gruppe med kapitalkrav etter Solvens II. Store- brand beregner Solvens II etter standardmetoden, som definert i Solvens II-forskriften. Konsolideringen gj\u00f8res i henhold til Finansforetaksloven \u00a7 18-2. Solvenskapitalkravet og minstekapitalkravet for gruppen beregnes i henhold til Solvens II-forskriften \u00a7 46 (1)-(3) etter standardmetoden. Kapitalstyring Storebrand legger vekt p\u00e5 \u00e5 tilpasse niv\u00e5et p\u00e5 egenkapital i konsernet fortl\u00f8pende og planmessig. Niv\u00e5et tilpasses den \u00f8konomiske risikoen og kapitalkrav i virksomheten, hvor vekst og sammensetning av forretningsomr\u00e5der vil v\u00e6re en viktig drivkraft i behovet for kapital. Kapitalstyringen har som m\u00e5lsetting \u00e5 sikre en effektiv kapitalstruktur og ivareta en hensiktsmessig balanse mellom interne m\u00e5l i forhold til regulatoriske og ratingselskapenes krav. Hvis det er behov for ny egenkapital innhentes denne av holdingselskapet Storebrand ASA, som er b\u00f8rsnotert og konsernspiss. Selskapene i Storebrand er underlagt forskjellige kapitalkrav avhengig av type virksomhet. Foruten kapitalkravene for Storebrand konsern og forsikringsselskapene har bank- og kapitalforvaltningsvirksomheten kapitalkrav etter CRD IV. Sel- skapene i gruppen som er underlagt CRD IV tas med i gruppens solvenskapital og solvenskapitalkrav med sin respektive ansvarlige kapital og kapitalkrav. Storebrand har som m\u00e5l \u00e5 betale et utbytte p\u00e5 over 50 prosent av konsernresultatet etter skatt. Styret har som ambisjon at ordin\u00e6rt utbytte per. aksje minst skal v\u00e6re p\u00e5 samme nominelle niv\u00e5 som \u00e5ret f\u00f8r. Normalt utbytte utbetales ved en b\u00e6rekraftig solvensmargin p\u00e5 over 150 prosent. Ved solvensmargin over 175 prosent er styrets intensjon \u00e5 foresl\u00e5 ekstraordin\u00e6re utbytter eller tilbakekj\u00f8p av aksjer. Generelt kan egenkapital i konsernet styres uten materielle begrens- ninger dersom kapitalkrav er oppfylt og de respektive juridiske enhetene har forsvarlig soliditet Solvenskapital
NOK mill.
31.12.23 31.12.22
Total
Gruppe 1
ubegrenset
Gruppe 1
begrenset Gruppe 2 Gruppe 3 Total
Aksjekapital 2 327 2 327 2 360
Overkurs 10 842 10 842 10 842
Avstemmingsreserve 30 286 30 286 25 877
Tellende ansvarlige l\u00e5n 8 943 1 912 7 031 9 661
Utsatt skattefordel 266 266 540
Ikke tellende tier 3 kapital -231
Risikoutjevningsfond 1 091 1 091 905
Fratrekk for CRD IV datterselskap -5 972 -5 972 -4 804
Forventet utbytte -1 834 -1 834 -1 718
Total grunnleggende solvenskapital 45 948 35 648 1 894 8 122 266 43 431
Ansvarlig kapital datterselskap regulert etter CRD IV 5 972 4 804
Total solvenskapital 51 921 48 236
Total solvenskapital tilgjengelig til \u00e5 dekke min-
stekapitalkravet 39 621 35 648 1 912 2 061 36 381
Solvenskapitalkrav og \u2013margin
NOK mill. 31.12.23 31.12.22
Markedsrisiko 18 842 21 267
Motpartsrisiko 1 062 1 119
Livsforsikringsrisiko 11 069 9 004
Helseforsikringsrisiko 1 049 971
Skadeforsikringsrisiko 746 620
Operasjonell risiko 1 508 1 485
Diversifisering -7 777 -7 075
Tapsabsorberende evne av utsatt skatt -4 437 -4 954
Totalt solvenskapitalkrav forsikringsselskap 22 062 22 438
Kapitalkrav datterselskap regulert etter CRD IV 5 037 3 837
Totalt solvenskapitalkrav 27 099 26 276
Solvensmargin 192% 184%
Minimumskapitalkrav 10 304 9 647
Minimumsmargin 385% 377%
Storebrand konsern har ogs\u00e5 krav om rapportering av soliditet i tverrsektoriell finansiell gruppe (konglomeratdirektivet).
Beregningen etter Solvens II regelverk og soliditetsberegningen i henhold til konglomeratdirektivet gir samme ansvarlige
kapital og tiln\u00e6rmet samme kapitalkrav.
Kapital- og kapitalkrav iht. konglomeratdirektivet NOK mill. 31.12.23 31.12.22 Kapitalkrav for CRD IV-foretakene 5 541 4 079 Solvenskapitalkrav for forsikringsdelen av gruppen 22 062 22 438 Totalt kapitalkrav 27 603 26 517 Netto ansvarlig kapital for foretak som inng\u00e5r i CRD IV rapporten 5 972 4 804 Netto ansvarlig kapital for forsikringsdelen av gruppen 45 948 43 431 Total netto ansvarlig kapital 51 921 48 236 Overoppfyllelse 24 318 21 719 Under Solvens II medregnes kapitalkravet fra CRD IV foretakene i gruppen i henhold til deres respektive kapitalkrav. I tverrsektoriell finansiell gruppe skal alle CRD IV-foretakenes kapitalkrav beregnes ut fra deres respektive gjeldende krav inkludert bufferkrav for det st\u00f8rste CRD IV-foretaket i konsernet (Storebrand Bank). Dette \u00f8ker det totale kravet fra CRD IV-foretakene i forhold til det som inng\u00e5r i Solvens II beregningen. Per 31.12.2023 utgjorde forskjellen 504 millioner kroner.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-365": {
"value": "Note 14: Inntekter kapitalforvaltning
NOK mill. 2023 2022
Forvaltningshonorar fra verdipapirfond 1 894 1 518
Forvaltningshonorar fra individuell portef\u00f8ljeforvaltning 678 688
Brutto salgsprovisjon verdipapirfond 4
Forvaltningsinntekter fra Alternative Investeringsfond 536 573
Sum inntekter kapitalforvaltning 3 108 2 783
Note 16: Andre inntekter
NOK mill. 2023 2022
Returprovisjoner 50 32
Forsikringsrelaterte inntekter 96 100
Driftsinntekter i selskaper utenom bank og forsikring 136 117
Endring kvalitetsreserve 45
\u00d8vrige andre inntekter 85 63
Sum andre inntekter 413 311
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-366": {
"value": "Note 15: Inntekter bankvirksomhet
NOK mill. 2023 2022
Renteinntekter utl\u00e5n 2 954 1 352
Provisjonsinntekter 115 107
Sum inntekter bankvirksomhet 3 069 1 460
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-367": {
"value": "Note 17: Forsikringsinntekter og -kostnader
NOK Mill.
31.12.2023
Garantert pensjon Forsikring
Sum
Garanterte
produk-
ter -
norsk virk-
somhet
Garanterte
produkter
- svensk
virksom-
het
Pensjons-
relatert
uf\u00f8re-
forsikring
- norsk
virksom-
het
Skade-
forsikring
og indivi-
duell livs-
forsikring
Gruppeliv
og uf\u00f8re-
forsikring
Kontrakter m\u00e5lt under variabel fee og generell
metode
Bel\u00f8p relatert til endring i gjenv\u00e6rende forsikrings-
dekning
Forventede p\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre
forsikringskostnader
Forventede p\u00e5l\u00f8pte erstatninger 611 611
Forventede p\u00e5l\u00f8pte kostnader 520 201 110 831
Endring i risikojustering for ikke-finansiell risiko for
utl\u00f8pt risiko 185 98 52 336
Kontraktsregulert tjenestemargin innregnet i resul-
tatet for leverte tjenester 1 106 450 342 1 898
Gjenvinning av kontantstr\u00f8mmer for forsikring-
serverv 2 4 6 12
Forsikringsinntekter for kontrakter m\u00e5lt under
variabel fee og generell metode 1 813 753 1 121 3 687
Forsikringsinntekter for kontrakter m\u00e5lt under
premiefordelingsmetoden 4 161 1 300 5 461
Sum forsikringsinntekter 1 813 753 1 121 4 161 1 300 9 147
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte henf\u00f8rbare
kostnader
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger 4 -573 -3 208 -1 043 -4 820
P\u00e5l\u00f8pte kostnader -598 -210 -96 -827 -176 -1 907
Endringer knyttet til tidligere tjenester - justering av
p\u00e5l\u00f8pt forpliktelse 76 -267 -191
Tap p\u00e5 tapsgivende kontrakter og reversering p\u00e5
disse tapene -269 -12 -490 -771
Amortisering av kontantstr\u00f8mmer ved forsikring-
soppkj\u00f8p -2 -4 -6 -12
Sum forsikringskostnader -865 -226 -1 165 -3 959 -1 486 -7 701
Netto kostnader fra reassuransekontrakter -1 -1 28 -8 17
Netto forsikringsresultat 946 527 -45 230 -194 1 464
NOK Mill.
31.12.2022
Garantert pensjon Forsikring
Sum
Garanterte
produk-
ter -
norsk virk-
somhet
Garanterte
produkter
- svensk
virksom-
het
Pensjons-
relatert
uf\u00f8re-
forsikring
- norsk
virksom-
het
Skade-
forsikring
og indivi-
duell livs-
forsikring
Gruppeliv
og uf\u00f8re-
forsikring
Kontrakter m\u00e5lt under variabel fee og generell
metode
Bel\u00f8p relatert til endring i gjenv\u00e6rende forsikrings-
dekning
Forventede p\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre
forsikringskostnader
Forventede p\u00e5l\u00f8pte erstatninger 482 482
Forventede p\u00e5l\u00f8pte kostnader 485 187 100 773
Endring i risikojustering for ikke-finansiell risiko for
utl\u00f8pt risiko 197 106 41 344
Kontraktsregulert tjenestemargin innregnet i resul-
tatet for leverte tjenester 1 334 503 219 2 056
Gjenvinning av kontantstr\u00f8mmer for forsikring-
serverv 1 2 4 7
Forsikringsinntekter for kontrakter m\u00e5lt under
variabel fee og generell metode 2 018 798 847 3 662
Forsikringsinntekter for kontrakter m\u00e5lt under
premiefordelingsmetoden 3 643 1 209 4 852
Sum forsikringsinntekter 2 018 798 847 3 643 1 209 8 514
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte henf\u00f8rbare
kostnader
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger 3 -466 -2 557 -904 -3 925
P\u00e5l\u00f8pte kostnader -557 -209 -102 -747 -155 -1 769
Endringer knyttet til tidligere tjenester - justering av
p\u00e5l\u00f8pt forpliktelse 7 -7 1
Tap p\u00e5 tapsgivende kontrakter og reversering p\u00e5
disse tapene -240 -10 -207 -10 -467
Amortisering av kontantstr\u00f8mmer ved forsikring-
soppkj\u00f8p -1 -2 -4 -7
Sum forsikringskostnader -794 -221 -780 -3 297 -1 076 -6 167
Netto kostnader fra reassuransekontrakter -2 -12 -1 -73 22 -66
Netto forsikringsresultat 1 222 565 66 274 155 2 281
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsurancePremiumRevenueExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-368": {
"value": "Note 18: Driftskostnader og antall ansatte Driftskostnader NOK mill. 2023 2022 Personalkostnader -3 307 -2 867 Avskrivninger/nedskrivninger -437 -381 Andre driftskostnader -3 381 -2 985 Sum driftskostnader -7 125 -6 233 Spesifikasjon av avskrivninger NOK mill. 2023 2022 Avskrivninger/nedskrivninger varige driftsmidler (se note 28) -16 -12 Avskrivninger/nedskrivninger bruksrettseiendeler (se note 28) -152 -142 Avskrivninger/nedskrivninger IT-systemer (se note 27) -265 -225 Avskrivninger/nedskrivninger eiendommer til eget bruk (se note 35) -3 -2 Sum avskrivninger i resultatet -436 -381 Spesifikasjon av driftskostnader i resultatet NOK mill. 2023 2022 Driftskostnader inkludert i \"forsikringskostnader\" -1 916 -1 769 Driftskostnader -5 147 -4 407 Sum driftskostnader i resultatet -7 063 -6 176 Anskaffelseskostnader forsikringskontrakter -62 -56 Sum driftskostnader -7 125 -6 233 Antall ansatte 1) 2023 2022 Antall ansatte 31.12 2 247 2 138 Gjennomsnittlig antall ansatte 2 201 2 069 Antall \u00e5rsverk 31.12 2 228 2 125 Gjennomsnittlig antall \u00e5rsverk 2 185 2 054 1) Inkluderer Storebrand Helseforsikring med 100%",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-369": {
"value": "Note 19: Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser
Storebrand er forpliktet til \u00e5 ha en tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Foretakets pen-
sjonsordninger oppfyller lovens krav.
Storebrandkonsernet har landspesifikke pensjonsordninger.
De ansatte i Storebrand i Norge har en innskuddsbasert pensjonsordning. I en innskuddsordning setter foretaket av
et avtalt tilskudd til en pensjonskonto. Den fremtidige pensjonen er avhengig av bidragenes st\u00f8rrelse og avkastningen
p\u00e5 pensjonskontoen. N\u00e5r innskuddene er betalt har foretaket ingen ytterligere betalingsforpliktelser knyttet til inn-
skuddspensjonen, og innbetalingen til pensjonskonto kostnadsf\u00f8res fortl\u00f8pende. Det er av regulatoriske \u00e5rsaker ikke
anledning til spare for l\u00f8nn som overstiger 12G i innskuddspensjon. Storebrand har for ansatte med l\u00f8nn over 12G en
pensjonssparing i spareproduktet Ekstrapensjon.
Premiesatser og innhold for innskuddspensjonsordningen er f\u00f8lgende:
\u2022 Sparingen starter fra f\u00f8rste l\u00f8nnskrone
\u2022 Sparesats p\u00e5 7 prosent av l\u00f8nn fra 0 til 12G (Grunnbel\u00f8p utgj\u00f8r kr 118.620 pr 31.12.23
\u2022 I tillegg spares 13 prosent av l\u00f8nn mellom 7,1 til 12G
\u2022 Sparesats i Ekstrapensjon for l\u00f8nn over 12G er 20 prosent
De norske selskapene er med i Fellesordningen for avtalefestet pensjon AFP. Den private AFP-ordningen gir et livslangt
tillegg til den ordin\u00e6re pensjonen og er en flerforetaksordning pensjonsordning, men det foreligger ikke tilgjengelig p\u00e5li-
telig informasjon for innregning av forpliktelsen i balansen. Ordningen blir finansiert gjennom \u00e5rlig premie som fastsettes
som en prosent av l\u00f8nn mellom 1 og 7,1G. Premiesatsen i 2023 var p\u00e5 2,6 %, og den \u00f8ker til 2,7 % i 2024.
Det foreligger ogs\u00e5 pensjonsforpliktelser for ytelsesordning knyttet til driftspensjoner for enkelte tidligere ansatte og
tidligere styremedlemmer.
Pensjonen for ansatte i SPP i Sverige f\u00f8lger de Bankanst\u00e4lldas Tj\u00e4nstepensionsplan (BTP).
SPP har en innskuddsbasert tjenestepensjon som kalles BTP1. Alla nyansatte fra og med 01.01.2014 meldes inn i den-
ne pensjonsavtalen. I BTP1 betaler arbeidsgiveren en premie til pensjonssparing beregnet ut fra pensjonsgivende l\u00f8nn
opp til 30\u201d inkomstbasbelopp\u201d. I forsikringen inng\u00e5r alderspensjon med eller uten d\u00f8dlighetsarv, uf\u00f8repensjon og barne-
pensjon. Premien beregnes uavhengig av alder og beregnes prim\u00e6rt ut fra m\u00e5nedsl\u00f8nnen. Premien betales m\u00e5nedlig i to
deler, en fast del som er 2,5 prosent av pensjonsgivende l\u00f8nn opp til og med 7,5 \u201dinkomstbasbelopp\u201d. Premiens valgfrie
del er 4 prosent av l\u00f8nn opp til og med 7,5 \u201dinkomstbasbelopp\u201d samt 32 prosent av l\u00f8nn mellom 7,5 og 30 \u201dinkomstbas-
belopp\u201d.
Pensjonen i avtalen BTP2 (ytelsesbestemt tjenestepensjon som er en lukket ordning) utgj\u00f8r 10 prosent av \u00e5rsl\u00f8nnen
opp til 7,5 \u201dinkomstbasbelopp\u201d (\u201dinkomstbasbeloppet\u201d utgjorde i 2023 SEK 74 300 og blir i 2024 SEK 76 200), 65 pro-
sent av l\u00f8nn i intervallet i 7,5 til 20 og 32,5 prosent i intervallet 20 til 30. P\u00e5 l\u00f8nn som overstiger 30 \u201dinkomstbasbelopp\u201d
beregnes ingen alderspensjon. Full opptjeningstid oppn\u00e5s etter 30 \u00e5rs medlemskap i pensjonsordningen. Utover den
ytelsesbaserte delen finnes ogs\u00e5 en mindre innskuddsdel innen BTP-planen. For denne del f\u00e5r den ansatte selv velge
plasseringsform (tradisjonell forsikring eller fondsforsikring). Den innskuddsbaserte delen er 4 prosent av \u00e5rsl\u00f8nn for
medarbeidere som er f\u00f8dt 1967 og senere, mens satsen er 2 prosent for medarbeidere f\u00f8dt 1966 og tidligere.
I SPP har administrerende direkt\u00f8r en pensjonsalder p\u00e5 65 \u00e5r. Administrerende direkt\u00f8r omfattes av BTP1. I tillegg har
administrerende direkt\u00f8r en innskuddsbasert tilleggspensjon tegnet i SPP. Premien p\u00e5 denne forsikringen utgj\u00f8r 20 pro-
sent av l\u00f8nn som overstiger 30 \u201dinkomstbasbelopp\u201d.
Avstemming av eiendeler og gjeld bokf\u00f8rt i balansen
NOK mill. 2023 2022
N\u00e5verdi av forsikret pensjonsforpliktelse 953 709
Virkelig verdi av pensjonsmidler -955 -867
Netto pensjonforpliktelse/ midler forsikret ordning -1 -158
Effekt av \u00f8vre grense pensjonseiendel
1)
35 168
N\u00e5verdi av uforsikret pensjonsforpliktelse 138 152
Netto pensjonsforpliktelse i balansen 172 162
1) Pensjonsmidler som ikke kan balansef\u00f8res
Bokf\u00f8rt i balansen
NOK mill. 2023 2022
Pensjonsforpliktelser 172 162
Endringer i den ytelsesbaserte pensjonsforpliktelsen i l\u00f8pet av \u00e5ret
NOK mill. 2023 2022
Netto pensjonsforpliktelse 1.1 861 1 185
Periodens pensjonsopptjening 6 11
Rentekostnader p\u00e5 forpliktelsen 32 21
Estimatavvik/aktuarielt tap/gevinst 161 -287
Utbetalt pensjon -53 -45
Planendringer/endring pensjonsordning/oppgj\u00f8r -2
Tilgang/avgang og valutajustering 81 -21
Arbeidsgiveravgift pensjonsmidler 4
Netto pensjonsforpliktelse 31.12 1 092 861
Endringer i pensjonsmidlenes virkelige verdi
NOK mill. 2023 2022
Virkelig verdi av pensjonsmidler 1.1 866 1 035
Forventet avkastning 34 18
Estimatavvik/aktuarielt tap/gevinst -34 -161
Innbetalt premie 21 33
Utbetalte pensjoner -34 -28
Planendringer/endring pensjonsordning/oppgj\u00f8r -2
Tilgang/avgang og valutajustering 98 -28
Arbeidsgiveravgift pensjonsmidler 4
Netto pensjonsmidler 31.12 955 866
Forventede innbetalinger av premie (ytelse) i 2024 15
Forventede innbetalinger av premie (innskudd) i 2024 238
Forventede innbetalinger AFP i 2024 35
Forventede utbetalinger over drift (usikret ordning) i 2024 -26
Pensjonsmidler er basert p\u00e5 Storebrand Livsforsikring/SPPs finansielle midler som har f\u00f8lgende sam-
mensetning 31.12:
Storebrand Livsforsikring SPP
2023 2022 2023 2022
Eiendommer til virkelig verdi 15 % 14 % 16 % 15 %
Obligasjoner til amortisert kost 48 % 43 %
Utl\u00e5n til amortisert kost 14 % 16 %
Aksjer og andeler til virkelig verdi 6 % 5 % 14 % 17 %
Obligasjoner til virkelig verdi 18 % 20 % 43 % 44 %
Utl\u00e5n til virkelig verdi 27 % 24 %
Andre kortsiktige finansielle eiendeler 1 %
Sum 100 % 100 % 100 % 100 %
Tabellen viser prosentvis plassering av pensjonsmidlene ved utgangen av \u00e5ret som administreres av Storebrand Livsforsikring og SPP.
Bokf\u00f8rt (realisert) avkastning av eiendelene 0,8 % 0,5 % 10,1 % -12,8 %
Netto pensjonskostnad i resultatregnskapet, spesifisert som f\u00f8lger
NOK mill. 2023 2022
Periodens pensjonsopptjening 6 10
Netto rentekostnad/avkastning 5 3
Sum ytelsesbaserte ordninger 11 13
Periodens kostnad til innskuddsordninger 296 286
Periodens kostnad til AFP 23 22
Netto pensjonskostnad resultatf\u00f8rt i perioden 329 321
Analyse av aktuarielt tap (gevinst) i perioden
NOK mill. 2023 2022
Tap (gevinst) - endring i diskonteringsrenten 59 -287
Tap (gevinst) - endring i andre \u00f8konomiske forutsetninger 101 5
Tap (gevinst) - opplevd DBO 2 -3
Tap (gevinst) - opplevd Pensjonsmidler 32 159
Investerings-/administrasjonskostnader/valutajustering -17
\u00d8vre grense pensjonsmidler -133 137
Aktuarielt tap (gevinst) i perioden 45 12
Hovedforutsetninger benyttet i beregningene av netto pensjonsforpliktelse per 31.12 Storebrand Livsforsikring SPP 2023 2022 2023 2022 Diskonteringsrente 3,9 % 3,8 % 3,4 % 3,7 % Forventet l\u00f8nnsvekst 3,50 % 3,50 % 3,5 % 3,5 % Forventet \u00e5rlig regulering folketrygd 3,50 % 3,50 % Forventet \u00e5rlig regulering utbetaling av pensjoner 0,0 % 0,0 % 2,0 % 2,0 % Uf\u00f8rhetstabell KU KU D\u00f8delighetstabell K2013BE K2013BE DUS23 DUS14 \u00d8konomiske forutsetninger: Fastsettelse av \u00f8konomiske forutsetninger er basert p\u00e5 reglene i IAS 19. Det vil s\u00e6rlig v\u00e6re betydelig usikkerhet knyttet til langsiktige antagelser som fremtidig inflasjon, realrente, reall\u00f8nnsvekst og G-regulering. Det er i Norge benyttet en diskonteringsrente fastsatt med utgangspunkt i obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Basert p\u00e5 observert markeds- og volumutvikling m\u00e5 det norske OMF-markedet etter Storebrands oppfatning defineres som et dypt marked. Ved fastsettelse av \u00f8konomiske forutsetninger vurderes ogs\u00e5 bedriftsspesifikke forhold herunder forventet vekst i direkte l\u00f8nn. Aktuarielle forutsetninger: I Norge er det standardiserte forutsetninger om d\u00f8ds-/uf\u00f8reutvikling samt andre demografiske faktorer utarbeidet av Finansn\u00e6ringens Fellesorganisasjon. Det ble med virkning fra 2014 innf\u00f8rt et nytt d\u00f8delighetsgrunnlag K2013 for kollektive pensjonsforsikringer i livsforsikringsselskaper og pensjonskasser. Storebrand har benyttet d\u00f8delighetstabell K2013BE (beste estimat) i aktuarberegningene per 31.12.2023. De aktuarielle forutsetningene i Sverige f\u00f8lger bransjens felles d\u00f8dlighetstabell DUS21 justert for selskapsspesifikke forskjeller. Sensitivitetsanalyse pensjonsberegning Risikoen for Storebrand knyttet til pensjonsordningen er knyttet til de endringer i de \u00f8konomiske -og aktuarielle forut- setninger som m\u00e5 benyttes i beregningene, og den faktiske avkastningen p\u00e5 pensjonsmidlene. Pensjonsforpliktelsen er spesielt sensitiv overfor endringer i diskonteringsrenten. En reduksjon i diskonteringsrenten vil isolert sett medf\u00f8re en \u00f8kning i pensjonsforpliktelsen. For de norske selskapene som har g\u00e5tt over til innskuddspensjon fra 1. januar 2015 er det ikke beregnet sensitivitet, og tallene nedenfor viser sensitiviteten for de svenske selskapene. F\u00f8lgende estimater er basert p\u00e5 fakta og omstendigheter per 31. desember 2023, og beregnet for hver enkelt n\u00e5r alle andre forutsetninger holdes konstante Sverige
Diskonteringsrente
Forventet
l\u00f8nnsvekst
D\u00f8delighet -
endring i forventet
levealder
1,0 % -1,0 % 1,0 % -1,0 % + 1 \u00e5r - 1 \u00e5r
Prosentvis endring i pensjon:
Pensjonsforpliktelse -8 % 9 % -6 % -7 % 5 % -5 %
Periodens netto pensjonskostnader -10 % 12 % 3 % -3 % 4 % -4 %
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDefinedContributionPlansExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-370": {
"value": "Note 20: Godtgj\u00f8relse og lignende til ledende ansatte og tillitsvalgte NOK tusen Ordin\u00e6r l\u00f8nn 1) Andre ytelser 2) Total godtgj\u00f8relse opptjent i \u00e5ret \u00c5rets pensjons- opptjening L\u00f8nns- garanti (mnd) L\u00e5n 3) Eier antall aksjer 4) Ledende ansatte Odd Arild Grefstad 8 715 158 8 872 1 692 18 7 000 266 610 Lars Aa. L\u00f8ddes\u00f8l 6 578 173 6 750 1 246 18 11 206 173 615 Heidi Skaaret 5) 4 961 133 5 094 895 12 2 793 128 366 Jan Erik Saugestad 7 515 138 7 653 1 426 12 1 200 143 578 Karin Greve-Isdahl 6) 2 108 10 2 118 355 12 NA NA Trygve H\u00e5kedal 4 739 8 4 746 866 12 8 592 41 231 Tove Selnes 3 767 128 3 895 666 12 16 039 42 769 Vivi M\u00e5hede Gevelt 4 612 8 4 620 856 12 15 627 Jenny Rundbladh 4 818 7 4 825 1 364 12 10 382 Camilla Leikvoll 7) 3 056 8 3 064 446 12 4 006 12 758 Sum 2023 50 869 767 51 637 9 810 50 835 834 936 Sum 2022 51 854 1 080 52 934 9 933 62 065 987 691 1) En andel av konsernledelsens fastl\u00f8nn vil v\u00e6re bundet til kj\u00f8p av fysisk STB-aksjer med 3 \u00e5rs bindingstid. Kj\u00f8p av aksjer vil foreg\u00e5 en gang per \u00e5r. 2) Omfatter bilgodtgjl\u00f8relse, telefon, forsikring, rentefordel, andre trekkpliktige ytelser. 3) Ansatte kan l\u00e5ne inntil 7 millioner kroner til subsidiert rente, og denne renten er p.t. 4,89% p.a. Overskytende l\u00e5nebel\u00f8p f\u00f8lger markedsrente. 4) Oversikten viser antall aksjer eid av vedkommende person, samt n\u00e6rmeste familie og selskaper der vedkommende har bestemmende innflytelse, jamf\u00f8r regnskapsloven 7-26. 5) Heidi Skaaret fratr\u00e5dte rollen som konserndirekt\u00f8r for Personmarkedet 31. oktober 2023. 6) Karin Greve-Isdahl fratr\u00e5dte rollen som konserndirekt\u00f8r for kommunikasjon, b\u00e6rekraft og n\u00e6ringspolitikk 31. juli 2023. 7) Camilla Leikvoll tiltr\u00e5dte rollen som konserndirekt\u00f8r for Personmarkedet 1. november 2023. Samlet godtgj\u00f8relse er relatert til hele \u00e5ret NOK tusen Godtgj\u00f8relse L\u00e5n 1) Eier antall aksjer 2) Styret Didrik Munch 924 1 694 255 000 Martin Skancke 3) 989 35 000 Karin Bing Orgland 613 27 000 Christel Elise Borge 454 11 000 Karl Sandlund 143 NA Marianne Bergmann R\u00f8ren 524 10 000 Fredrik \u00c5tting 664 800 000 Jarle Roth 380 5 000 Bodil Catherine Valvik 165 5 396 2 010 Hans-Petter Salvesen 446 5 398 Hanne Seim Grave 511 1 874 1 170 Svein Thomas L\u00f8mork 325 1 040 Sum 2023 6 139 14 363 1 147 220 Sum 2022 5 568 14 489 15 642 060 1) L\u00e5n opp til 7 millioner kroner f\u00f8lger ordin\u00e6re ansattevilk\u00e5r mens overskytende l\u00e5nebel\u00f8p f\u00f8lger ordin\u00e6re markedsbetingelser 2) Oversikten viser antall aksjer eid av vedkommende person, samt n\u00e6rmeste familie og selskaper der vedkommende har bestemmende innflytelse, jamf\u00f8r regnskapsloven 7-26. 3) Godtgj\u00f8relse omfatter b\u00e5de Storebrand ASA og Storebrand Livsforsikring AS. L\u00e5n til ansatte i konsernet utgj\u00f8r 4.652 millioner kroner",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-371": {
"value": "Note 21: Godtgj\u00f8relse til revisor NOK mill. 2023 2022 Lovp\u00e5lagt revisjon -15 -12 Andre attestasjonstjenester -2 -2 Andre tjenester utenfor revisjonen -1 Total godtgj\u00f8relse til revisor -18 -16 Bel\u00f8pene i noten er inklusive merverdiavgift",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-372": {
"value": "Note 22: Rentekostnader bankvirksomhet
NOK mill. 2023 2022
Renter innl\u00e5n/kredittinstitusjoner -1 593 -613
Renter innskudd fra kunder -503 -126
Sum rentekostnader bankvirksomhet -2 096 -739
Note 25: Rentekostnader
NOK mill. 2023 2022
Renter ansvarlige l\u00e5n -852 -558
Renter innl\u00e5n/kredittinstitusjoner -26 -23
Renter IFRS 16 forpliktelser -11 -11
Andre rentekostnader -2
Sum rentekostnader -889 -594
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-373": {
"value": "Note 23: Andre kostnader
NOK mill. 2023 2022
Provisjonskostnader banktjenester -32 -26
Avgift Bankenes Sikringsfond -26 -21
Kapitalkostnader -13
Utkj\u00f8p av reassuranseavtale -44
\u00d8vrige andre kostnader -50 68
Sum andre kostnader -166 21
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-374": {
"value": "Note 24: Netto inntekter fra finans- og eiendomsinvesteringer
Netto inntekter fra finansielle instrumenter og eiendom
NOK mill. 2023 2022
Sum netto inntekter finansielle instrumenter 57 343 -52 490
Sum netto inntekter eiendom -1 235 765
Sum netto inntekter fra finansielle instrumenter og eiendom 56 108 -51 725
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
- herav selskapsportef\u00f8lje 944 292
- herav forsikringskontrakter 16 643 -26 871
- herav investeringskontrakter 38 522 -25 147
Sum 56 109 -51 725
Finanskostander tilf\u00f8rt forsikringskontrakter
NOK mill. 2023 2022
Finanskostander tilf\u00f8rt forsikringskontrakter m\u00e5lt under generell metode 51 462
Finanskostnader tilf\u00f8rt forsikringskontrakter m\u00e5lt under variabel honorar metode -14 998 26 323
Diskonteringseffekt -325 -148
Sum finanskostander tilf\u00f8rt forsikringskontrakter -15 272 26 637
Finanskostander tilf\u00f8rt investeringskontrakter
NOK mill. 2023 2022
Netto inntekter fra finansielle instrumenter og eiendom -38 522 25 147
Resultat fra investeringer i tilknyttet og felleskontrollert virksomhet 113
Sum finanskostander tilf\u00f8rt investeringskontrakter -38 409 25 147
Netto inntekter fra finansielle instrumenter
NOK mill.
Utbytte/
renteinntek-
ter
Netto
gevinst/
tap ved
realisas-
jon
Netto
urealisert
gevinst/
tap 2023 2022
Netto inntekter fra aksjer og andeler 1 017 9 510 34 428 44 955 -21 641
Netto inntekter obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning 9 571 -546 4 951 13 976 -10 795
Netto inntekter finansielle derivater -3 088 -7 629 8 640 -2 077 -19 610
Netto inntekter utl\u00e5n (inkludert tap p\u00e5 utl\u00e5n, se egen tabell) 147 -61 85 -352
Netto inntekter bank 652 652 93
Netto inntekter og gevinster fra finansielle eiendeler til virkelig
verdi over resultat 8 299 1 335 47 957 57 591 -52 305
- herav FVO (virkelig verdi opsjon) 11 013 8 873 39 261 59 147 -32 723
Netto inntekter obligasjoner til amortisert kost -54 -54 -14
Netto inntekter fra finansielle eiendeler til amortisert kost -54 -54 -14
Forvaltningshonorarer -213
Sum netto inntekter fra finansielle instrumenter 8 299 1 282 47 957 57 538 -52 532
Netto inntekter eiendom
NOK mill. 2023 2022
Leieinntekter fra eiendommer
1)
1 740 1 586
Driftskostnader (inkludert vedlikehold og reparasjoner) som gjelder eiendommer som har gitt
leieinntekter i perioden
2)
-417 -408
Resultat minoritet definert som gjeld 19 -128
Sum 1 342 1 050
Realisert gevinst/tap 42
Endring i virkelig verdi -2 576 -327
Sum inntekter eiendom -1 235 765
1) Herav eiendommer til eget bruk 112 96
2) Herav eiendommer til eget bruk -45 -45
Netto inntekter fra finansielle instrumenter over OCI
NOK mill.
Netto urealisert
gevinst/tap 2023 2022
Netto inntekter obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning 82 82 -576
Netto inntekter og gevinster fra finansielle eiendeler til virkelig verdi
over OCI 82 82 -576
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-375": {
"value": "Note 26: Skatt Skattekostnad p\u00e5 ordin\u00e6rt resultatet f\u00f8r skatt NOK mill. 2023 2022 Betalbar skatt -107 -50 Endring utsatt skatt/ skattefordel 191 69 Sum skattekostnad i ordin\u00e6rt resultat 84 19 Avstemming av skattekostnad mot ordin\u00e6rt resultat f\u00f8r skatt NOK mill. 2023 2022 Ordin\u00e6rt resultat f\u00f8r skatt 3 294 2 357 Forventet inntektsskatt med nominell skattsats -813 -581 Skatteeffekten av: aksjer (fritaksmetoden) 229 -28 mottatt aksjeutbytte 3 3 tilknyttede selskaper -31 resultat omfattet av avkastningsskatt 167 37 permanente forskjeller 40 4 utsatt skatt verdi\u00f8kning eiendom kundemidler 1) 71 -331 utsatt skatt verdi\u00f8kning eiendom kundemidler dekket av kundeavkastning 1) -71 331 endring av skattesats/skatteregler 52 -185 Endring tidligere \u00e5r 436 771 Sum skattekostnad 84 19 Effektiv skattesats 2) -3% -1% 1) Det avsettes utsatt skatt p\u00e5 verdi\u00f8kning i eiertiden p\u00e5 fast eiendom i SPP Fastigheter AB i tr\u00e5d med IAS 12 og regler for konsolidering. Dette er investeringer som eies av kundemidler. Disse eiendommene er eid gjennomg egne aksjeselskaper og et salg av eiendommer vil medf\u00f8re at denne skatten vil p\u00e5virke avkastningen til kundene, og ikke p\u00e5virke eiers skattekost- nad. Denne skatten er i konsernregnskapet blitt bokf\u00f8rt som en fordring p\u00e5 kundemidlene og har derfor ingen effekt netto skattekostnad. I balansen blir ikke utsatt skatt knyttet til fast eiendom eiet av kundemidler nettet mot andre midlertidige forskjeller. 2) Den effektive skattesatsen er p\u00e5virket av at konsernet driver virksomhet i forskjellige land med ulik skattesats fra Norge. I tillegg vil skattekostnaden p\u00e5virkes av skatteeffekter knyttet til tidligere \u00e5r. Selskapsskattesatsen i Norge er 22 prosent. For selskaper som er omfattet av finansskatt er skattesatsen 25 prosent. I Storebrand-konsernet inng\u00e5r b\u00e5de selskaper som om- fattes og som ikke omfattes av finansskatten. Ved balansef\u00f8ring av utsatt skatt/ skattefordel i konsernregnskapet benyttes derfor selskapsskattesatsen gjeldende for det enkelte selskap (22 eller 25 prosent). Skattesatsen for selskaper i Sverige er 20,6 prosent Skattekostnad p\u00e5 \u00f8vrige resultatelementer i totalresultatet
NOK mill. 2023 2022
Skatt p\u00e5 \u00f8vrige resultatelementer som ikke senere kan reklassifiseres til resultatet 3 -1
Skatt p\u00e5 \u00f8vrige resultatelementer som senere kan reklassifiseres til resultatet -21 144
Sum skattekostnad i totalresultatet -17 143
Beregning av utsatt skattefordel og utsatt skatt av midlertidige forskjeller og underskudd til fremf\u00f8ring
NOK mill. 2023 2022
Skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller
Verdipapirer 158 673
Fast eiendom
1)
4 199 4 265
Driftsmidler 45 47
Immaterielle eiendeler 379
Verdipapirer gjeld 70
Gevinst-/tapskonto 58 1 009
Annet 615 -219
Sum skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller
5 454 5 845
Skattereduserende midlertidige forskjeller
Verdipapirer -838 -599
Driftsmidler -9 -18
Avsetninger -30 -26
P\u00e5l\u00f8pt pensjon -119 -125
Forsikringsforpliktelser -6 692 -6 789
Verdipapirer gjeld -1
Gevinst-/tapskonto -2
Annet -8
Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -7 699 -7 557
Fremf\u00f8rbare underskudd -5 833 -4 539
Grunnlag for netto utsatt skatt/skattefordel -8 078 -6 251
Nedvurdering av grunnlag for utsatt skattefordel 307 7
Netto grunnlag for utsatt skatt og utsatt skattefordel -7 771 -6 244
Netto utsatt fordel/forpliktelse i balansen
1) 2) 3)
-2 117 -1 661
Bokf\u00f8rt i balansen:
Utsatt skattefordel 3 134 2 980
Utsatt skatt 1 232 1 311
3) Usikre skatteposisjoner
Skattereglene for forsikringsbransjen har over flere \u00e5r gjennomg\u00e5tt endringer. Storebrand og Skatteetaten har i noen saker forskjellige tolkninger av skattereglene og tilh\u00f8rende over-
gangsregler. Som et resultat av dette, oppst\u00e5r det usikre skatteposisjoner tilknyttet de regnskapsf\u00f8rte skattekostnadene. Hvorvidt de usikre skatteposisjonene skal innregnes i regnska-
pet, vurderes iht. IAS 12 og IFRIC 23. Usikre skatteposisjoner vil kun innregnes i regnskapet dersom selskapet anser at det er sannsynlighetsovervekt for at Skatteetatens tolkning vinner
frem. Under beskrives vesentlige usikre skatteposisjoner.
A. A. I 2015 avviklet Storebrand Livsforsikring AS et heleid norsk datterselskap, Storebrand Eiendom Holding AS, med
et skattemessig tap p\u00e5 omtrent 6,5 milliarder kroner, og en tilsvarende \u00f8kning i det fremf\u00f8rbare underskuddet.. I
mars 2021 mottok Storebrand Livsforsikring AS vedtak der avviklingen av Storebrand Eiendom Holding AS ga en
skattepliktig gevinst p\u00e5 omtrent 4,7 milliarder kroner. Storebrand Livsforsikring AS p\u00e5klagde i mai 2021 vedtaket til
Skatteklagenemda som i juni 2023 ga selskapet fullt medhold. Finansdepartementet har i desember 2023 tatt ut
s\u00f8ksm\u00e5l mot vedtaket. Storebrand Livsforsikring AS vurderer at det er en sannsynlighetsovervekt for at selskapets
syn vil vinne frem i en rettslig prosess, og det er derfor ikke innregnet en usikker skatteposisjon i regnskapet basert
p\u00e5 stevningen. Dersom Finansdepartementet vinner frem med sitt syn fullt ut, vurderer Storebrand at det vil oppst\u00e5
en skattekostnad for selskapet p\u00e5 omtrent 1,6 milliarder kroner. I tillegg vil det oppst\u00e5 negative effekter for kunde-
midlenes avkastning etter skatt. Effektene er basert p\u00e5 beste estimat og etter gjennomgang med ekstern ekspertise.
B. B. Det ble for inntekts\u00e5ret 2018 innf\u00f8rt nye skatteregler for livsforsikrings- og pensjonsforetak. Disse reglene inne-
holdt overgangsregler for hvordan selskapene skulle opp-/nedskrive de skattemessige verdiene per 31. desember
2018. Skattedirektoratet publiserte i desember 2018 en tolkningsuttalelse som Storebrand anser ikke er i sam-
svar med lovens ordlyd. I skattemeldingen for 2018 har Storebrand Livsforsikring AS lagt til grunn v\u00e5r forst\u00e5else av
overgangsregelen, men mottok i oktober 2019 varsel om endring av ligning i tr\u00e5d med tolkningsuttalelsen fra Skat-
tedirektoratet og presiseringen fra Finansdepartementet. Storebrand Livsforsikring AS er ikke enige i Skatteetatens
tolkning, men anser det som usikkert om selskapets tolkning vinner frem dersom saken avgj\u00f8res av domstolene. I
april 2022 mottok Storebrand et vedtak fra Skatteetaten basert p\u00e5 tilsvarende grunnlag som det som er skissert i
vedtaksutkastet. Storebrand er uenig i Skatteetatens syn og har p\u00e5klaget vedtaket til Skatteklagenemnda. Som f\u00f8lge
av klagen til Skatteklagenemnda omgjorde skattekontoret i januar 2023 deler av sitt eget vedtak, og satte ned den
skattepliktige inntekten med omtrent 800 millioner kroner. De resterende deler av uenigheten skal behandles av
Skatteklagenemnda. Den usikre skatteposisjonen er derfor innregnet i regnskapet. Forskjellen mellom Storebrands
tolkning og Skatteetatens tolkning er, basert p\u00e5 v\u00e5rt oppdaterte beste estimat, omtrent 6,4 milliarder kroner i en
usikker skatteposisjon. Dersom Storebrands tolkning vinner frem, vil det fraregnes en avsatt skattekostnad p\u00e5 om-
trent 1,6 milliarder kroner i regnskapet.
C. C. Utfallet av tolkning av skatteregler for konsernbidrag nevnt under punkt A vil f\u00e5 betydning ved beregning av effekt
fra overgangsreglene for de nye skattereglene omtalt under punkt B. I regnskapet er det lagt til grunn en tilsvarende
tolkning som beskrevet under punkt A ved beregning av skattemessige inngangsverdier p\u00e5 eiendomsaksjer eid av
kundemidlene for perioden 2016 og 2017. Det er derfor en usikker skatteposisjon tilknyttet effekt fra overgangsre-
glene utover punkt B. Vedtakene som Storebrand mottok i april 2022 og i januar 2023 (beskrevet under punkt B)
har redusert den usikre skatteposisjonen og har f\u00f8rt til en skatteinntekt p\u00e5 0,6 milliarder kroner i f\u00f8rste kvartal og 0,2
milliarder i fjerde kvartal 2022. Effekten som nevnt i punkt B er avhengig av tolkning og utfall av punkt A.I juni 2023
fikk Storebrand medhold i Skatteklagenemda, og inntektsf\u00f8rte derfor en ytterligere skatteinntekt p\u00e5 omtrent 0,44
milliarder. Som nevnt over, tok Finansdepartementet i desember 2023 ut en stevning mot vedtaket. Dersom Finans-
departementet vinner frem, vil Storebrand regnskapsf\u00f8re en skattekostnad p\u00e5 omtrent 0,5 milliarder kroner.
Selskapet har gjennomf\u00f8rt en oppdatert vurdering av sakene i forbindelse med \u00e5rsavslutningen, og anser at saken fra
selskapets side ikke har blitt svekket i l\u00f8pet av \u00e5ret. Tidslinjen for videre prosess er ikke klar, men Storebrand vil dersom
n\u00f8dvendig s\u00f8ke avklaring i domstolene for de omtalte usikre skatteposisjonene.
Suppleringsskatt
I l\u00f8pet av desember 2023 og januar 2024 vedtok b\u00e5de svenske og norske myndigheter \u00e5 innf\u00f8re endringer i skattelovgiv-
ningen med virkning fra inntekts\u00e5ret 2024. Det nye lovverket introduserer suppleringsskatt, en global minimumsbeskat-
ning som skal forhindre overskuddsflytting mellom land, og s\u00f8rge for en effektiv skattesats p\u00e5 minimum 15 prosent.
Storebrand er omfattet av det nye regelverket. Konsernet jobber med innf\u00f8ringen av suppleringsskatt, og er forel\u00f8pig
ikke ferdig med \u00e5 analysere effektene. Konsernet har ikke virksomhet i land som har en selskapsskatt under 15 prosent.
Det ser forel\u00f8pig ut til at de skattemessige konsekvensene blir minimale for Storebrand. Det er ikke innregnet utsatt skatt
knyttet til den globale suppleringsskatten i regnskapet for 2023.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-412": {
"value": "Beregning av utsatt skattefordel og utsatt skatt av midlertidige forskjeller og underskudd til fremf\u00f8ring NOK mill. 2023 2022 Skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller Verdipapirer 158 673 Fast eiendom 1) 4 199 4 265 Driftsmidler 45 47 Immaterielle eiendeler 379 Verdipapirer gjeld 70 Gevinst-/tapskonto 58 1 009 Annet 615 -219 Sum skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller 5 454 5 845 Skattereduserende midlertidige forskjeller Verdipapirer -838 -599 Driftsmidler -9 -18 Avsetninger -30 -26 P\u00e5l\u00f8pt pensjon -119 -125 Forsikringsforpliktelser -6 692 -6 789 Verdipapirer gjeld -1 Gevinst-/tapskonto -2 Annet -8 Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -7 699 -7 557 Fremf\u00f8rbare underskudd -5 833 -4 539 Grunnlag for netto utsatt skatt/skattefordel -8 078 -6 251 Nedvurdering av grunnlag for utsatt skattefordel 307 7 Netto grunnlag for utsatt skatt og utsatt skattefordel -7 771 -6 244 Netto utsatt fordel/forpliktelse i balansen 1) 2) 3) -2 117 -1 661 Bokf\u00f8rt i balansen: Utsatt skattefordel 3 134 2 980 Utsatt skatt 1 232 1 311 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-376": {
"value": "Note 27: Immaterielle eiendeler og merverdi av kj\u00f8pte forsikringskontrakter
NOK mill.
Immaterielle eiendeler
Goodwill 2023 2022IT- systemer VIF
1)
Andre
immaterielle
eiendeler
Anskaffelseskost 1.1 1 912 2 468 3 319 3 258 10 957 9 404
Tilgang i perioden:
Utviklet internt 90 90 82
Kj\u00f8pt separat 213 116 329 245
Kj\u00f8pt ved fusjon, oppkj\u00f8p e.l. 52 47 286 384 1 291
Avgang i perioden -2 -156 -158 -94
Valutajustering 28 163 63 90 343 36
Andre endringer -1 -1 -6
Anskaffelseskost 31.12 2 292 2 630 3 272 3 750 11 944 10 957
Akk. av- og nedskrivninger 1.1 -1 079 -2 090 -1 494 -304 -4 967 -4 278
Nedskrivning i perioden -87 -87 -9
Amortisering i perioden -273 -79 -293 -645 -763
Avgang i perioden 1
Valutajustering -9 -140 -46 -194 77
Andre endringer 1 2 3 7
Akk. av- og nedskrivninger 31.12 -1 360 -2 309 -1 917 -304 -5 890 -4 967
Balansef\u00f8rt verdi 31.12 932 322 1 355 3 446 6 055 5 990
1) Value of business-in-force, forskjellen mellom markedsverdi og bokf\u00f8rt verdi p\u00e5 forsikringsforpliktelsene i SPP.
Spesifikasjon av amortisering av immaterielle eiendeler
NOK mill. 2023 2022
Amortisering i perioden - VIF -79 -77
Nedskrivning i perioden - Andre immaterielle eiendeler -87
Amortisering i perioden - Andre immaterielle eiendeler -300 -247
Sum nedskrivning/amortisering av immaterielle eiendeler i resultatet -466 -324
Nedskrivninger/avskrivninger IT-systemer bokf\u00f8res som ordin\u00e6re driftskostnader.
Spesifikasjon av immaterielle eiendeler
NOK mill. Levetid
Avskrivnings-
sats
Avskrivnings-
metode
Balansef\u00f8rt
verdi 2023
Balansef\u00f8rt
verdi 2022
IT systemer 3 \u00e5r/10 \u00e5r 33%/10% line\u00e6r 932 833
Value of business inforce SPP 20 \u00e5r 5 % line\u00e6r 322 406
Kundekontraker ved oppkj\u00f8p Danica 8 til 15 \u00e5r 7% - 13% line\u00e6r 704 774
Distribusjon ved oppkj\u00f8p Danica 15 \u00e5r 7 % line\u00e6r 6 251
Kundelister Skagen 10 \u00e5r 10 % line\u00e6r 157 198
Kundelister Cubera 7 \u00e5r 14 % line\u00e6r 75 107
Kundelister St:Erik 10 \u00e5r 10 % line\u00e6r 27
Kundelister Insr 5 \u00e5r 20 % line\u00e6r 98 149
Kundekontrakter Cubera 7 \u00e5r 14 % line\u00e6r 7 35
Merkevarenavn Skagen 10 \u00e5r 10 % line\u00e6r 57 71
Merkevarenavn Kron 5 \u00e5r 20 % line\u00e6r 17
Kunderelasjoner Capital Investment 7 \u00e5r 14 % line\u00e6r 181 206
Kunderelasjoner Kron 5 \u00e5r 20 % line\u00e6r 20
Andre immaterielle eiendeler 5 \u00e5r 20 % line\u00e6r 4 6
Sum 2 608 3 035
Goodwill fordelt p\u00e5 virksomhetskj\u00f8p
NOK mill.
Virksomhets-
omr\u00e5de
Anskaf-
felseskost
1.1
Akkumulert
avskrivning
1.1
Verdi i
balansen
1.1
Tilgang/
avgang/
valutaeffekt
Balanse-
f\u00f8rt verdi
31.12.23
Balanse-
f\u00f8rt verdi
31.12.22
Delphi Fondsforvaltning Sparing 35 -4 32 32 32
Storebrand Bank ASA \u00d8vrig 422 -300 122 122 122
SPP Garantert/sparing 756 756 48 804 756
SPP Fonder Sparing 47 47 2 48 45
Skagen Sparing 1 007 1 007 1 007 1 007
Cubera Sparing 206 206 206 206
Capital investment Sparing 572 572 66 639 600
Kron Sparing 286 286
Danica
Garantert/
Sparing/
Forsikring 186 186 116 302 186
Sum 3 232 -304 2 928 518 3 446 2 954
Goodwill avskrives ikke, men testes \u00e5rlig for nedskrivningsbehov.
Immaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av SPP
Storebrand Livsforsikring AS kj\u00f8pte i 2007 SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB med datterselskaper. Hoveddelen av de im-
materielle verdiene knyttet til SPP var verdien av eksisterende forretning (VIF -value of business in force). Etter imple-
mentering av IFRS 17 er ikke lenger VIF for forsikringskontraktene en immateriell eiendel men en del av kontraktsregulert
tjenestemargin som i balansen er en del av forsikringsforpliktelser for garanterte produkter. Gjenst\u00e5ende immaterielle ei-
endeler er knyttet til investeringskontrakter. For \u00e5 bestemme om goodwill og \u00f8vrige immaterielle eiendeler knyttet til SPP
har v\u00e6rt gjenstand for verdifall, er det estimert gjenvinnbare bel\u00f8p for de relevante kontantstr\u00f8mgenererende enhetene.
Gjenvinnbare bel\u00f8p fastsettes ved \u00e5 beregne virksomhetens bruksverdi. SPP anses som \u00e9n kontantstr\u00f8mgenererende
enhet og utvikling i fremtidig resultat for SPP vil p\u00e5virke bruksverdien.
I beregningen av bruksverdi har ledelsen benyttet styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5r-
sperioden (2024-2026). For perioden 2027-2028 har administrasjonen gjort vurderinger og fastsatt en \u00e5rlig vekst per
element i resultatoppstillingen. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate tilsvarende Sveriges Riksbanks
inflasjonsm\u00e5l p\u00e5 2,0 prosent. Hoveddriverne for resultatvekst p\u00e5 lang sikt vil v\u00e6re avkastning p\u00e5 forvaltningskapitalen,
den underliggende inflasjonen og l\u00f8nnsutviklingen i markedet (som driver premieveksten). Bruksverdi er beregnet ved \u00e5
benytte et avkastningskrav etter skatt p\u00e5 8,1 prosent. Avkastningskravet er beregnet med utgangspunkt i risikofri rente
og tillagt en premie som reflekterer risikoen i virksomheten.
Beregninger knyttet til fremtiden vil v\u00e6re usikre. Verdien vil p\u00e5virkes av ulike vekstparametere, forventet avkastning samt
hvilket avkastningskrav som legges til grunn mv. Det presiseres at m\u00e5lsettingen med beregningen er \u00e5 oppn\u00e5 tilstrekkelig
sikkerhet for at bruksverdi, jf. IAS 36, ikke er lavere enn innregnet verdi i regnskapet. Simulering med rimelige og ogs\u00e5
konservative forutsetninger tilsier en verdi p\u00e5 investeringen som forsvarer bokf\u00f8rt verdi.
Immaterielle eiendeler knyttet til bankvirksomheten
Ved beregning av bruksverdi for bankvirksomheten er det foretatt en kontantstr\u00f8mbasert verdiberegning basert p\u00e5 for-
ventet resultat etter skatt. Grunnlaget for verdivurderingen styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende
tre\u00e5rsperioden. Kontantstr\u00f8mmen baserer seg p\u00e5 to elementer, resultat til egenkapitalen og endring i forventet regula-
torisk kapitalbinding. Det er videre forutsatt at all kapital utover regulatorisk bundet egenkapital kan tas ut ved slutten
av hver periode. For perioden 2026-2032 har administrasjonen gjort vurderinger og fastsatt en \u00e5rlig vekst i resultatopp-
stillingen. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate p\u00e5 2,0 prosent. Dette er i tr\u00e5d med Norges Banks infla-
sjonsm\u00e5l. Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et avkastningskrav p\u00e5 6,7 prosent. Avkastningskravet er beregnet med
utgangspunkt i risikofri rente og tillagt en premie som reflekterer risikoen i virksomheten.
Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til forutsetninger som er lagt til grunn i verdivurderingen. Verdien vil p\u00e5virkes av forutset-
ning om rentemargin, forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n, vekstparametere, kapitalkrav samt hvilket avkastningskrav som legges til
grunn mv. Det presiseres at m\u00e5lsettingen med beregningen er \u00e5 oppn\u00e5 tilstrekkelig sikkerhet for at bruksverdi, jf. IAS 36,
ikke er lavere enn innregnet verdi i regnskapet. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier en
verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi.
Immaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av Skagen
Storebrand Asset Management AS kj\u00f8pte i 2017 Skagen AS (Skagen). De immaterielle verdiene knyttet til Skagen er
kundelister, merkevare, teknologi og goodwill. Grunnlaget for verdivurderingen styrebehandlede budsjetter og prognoser
for den kommende tre\u00e5rsperioden. For perioden 2026-2032 er det lagt til grunn en vekstrate i tr\u00e5d med aksjemarkedet
for inntektene og et konstant forhold mellom inntekter og kostnader. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate
p\u00e5 2,0 prosent. Dette er i tr\u00e5d med Norges Banks inflasjonsm\u00e5l. Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et avkastningskrav
p\u00e5 8,2 prosent.
Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til forutsetninger som er lagt til grunn i verdivurderingen. Verdien vil p\u00e5virkes av forutset-
ning om forventet avkastning i finansmarkedene, kostnader, forvaltningshonorar, vekstparametere samt hvilket avkast-
ningskrav som legges til grunn. Det presiseres at m\u00e5lsettingen med beregningen er \u00e5 oppn\u00e5 tilstrekkelig sikkerhet for at
bruksverdi, jf. IAS 36, ikke er lavere enn innregnet verdi i regnskapet. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forut-
setninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi.
Immaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av Cubera Private Equity
Storebrand Asset Management AS kj\u00f8pte i 2019 Cubera Private Equity AS (Cubera). De immaterielle verdiene knyttet til
Cubera er kundelister, kunderelasjoner og database over private equity markedet. Grunnlaget for verdivurderingen styre-
behandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden. For perioden 2026-2032 er det lagt til grunn en
framskrivning av prognose basert p\u00e5 forventet utvikling av private equity markedet. I beregning av terminalverdien benyt-
tes en vekstrate p\u00e5 2,0 prosent. Dette er i tr\u00e5d med Norges Banks inflasjonsm\u00e5l. Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et
avkastningskrav etter skatt p\u00e5 8,2 prosent.
Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til forutsetninger som er lagt til grunn i verdivurderingen. Verdien vil p\u00e5virkes av forutset-
ning om forventet avkastning i finansmarkedene, kostnader, forvaltningshonorar, vekstparametere samt hvilket avkast-
ningskrav som legges til grunn. Det presiseres at m\u00e5lsettingen med beregningen er \u00e5 oppn\u00e5 tilstrekkelig sikkerhet for at
bruksverdi, jf. IAS 36, ikke er lavere enn innregnet verdi i regnskapet. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forut-
setninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi.
Immaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av Silver
Storebrand Livsforsikring AS kj\u00f8pte i 2018 Silver Pensjonsforsikring AS, selskapet er i 2018 fusjonert med Storebrand
Livsforsikring AS. De immaterielle verdiene knyttet til kj\u00f8pet av Silver var verdien av eksisterende forretning (VIF -value of
business in force). Etter implementering av IFRS 17 er ikke lenger VIF for forsikringskontraktene en immateriell eiendel,
men en del av kontraktsregulert tjenestemargin som i balansen er en del av forsikringsforpliktelser for garanterte produk-
ter.
Bruksverdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om forventet avkastning i finansmarkedene, kostnader, kundeavgang, inntekts-
utvikling, samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger
tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi jf. IAS 36.
Immaterielle eiendeler knyttet til kj\u00f8p av kundeportef\u00f8lje fra Insr
Storebrand Forsikring AS inngikk i 2020 avtale om \u00e5 overta en kundeportef\u00f8lje fra Insr Insurance Group ASA. Polisene
ble gjennom 2020 og 2021 fornyet i Storebrands systemer, og den immaterielle eiendelen akkumulert basert p\u00e5 faktiske
fornyelser jfr. IAS 38. Kundeportef\u00f8ljen fra Insr er integrert i Storebrands virksomhet og prim\u00e6rt Storebrand Forsikring
AS og segmentet Forsikring. Gjenvinnbart bel\u00f8p fastsettes ved \u00e5 beregne virksomhetens bruksverdi. Det ansees som
mest korrekt \u00e5 estimere verdi p\u00e5 kontraktene som ble overtatt til tross for at disse ikke er en egen kontantstr\u00f8mgenere-
rende enhet. For \u00e5 bestemme om det har v\u00e6rt verdifall under bokf\u00f8rte verdier, vurderes parameterne brukt i verdsettel-
sen og oppkj\u00f8psanalysen. Videre sammenlignes dette med utviklingen av forventede verdier brukt i verdsettelsen ved
inng\u00e5else av avtale om overtagelse av kundeportef\u00f8ljen.
Bruksverdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om l\u00f8nnsomhet og skadeprosent, kundeavgang, samt hvilket avkastningskrav
som legges til grunn. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt
verdi jf. IAS 36.
Immaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av Capital Investment
Storebrand Asset Management AS kj\u00f8pte i 2021 Capital Investment A/S (Capital Investment). De immaterielle verdiene
knyttet til Capital Investment er kunderelasjoner og goodwill. Grunnlaget for verdivurderingen styrebehandlede budsjet-
ter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden. For perioden 2026-2032 er det lagt til grunn en framskrivning av
prognose basert p\u00e5 forventet utvikling. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate p\u00e5 2,0 prosent. Dette er i
tr\u00e5d med Danmarks Nationalbanks inflasjonsm\u00e5l. Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et avkastningskrav etter skatt p\u00e5
8,2 prosent.
Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til forutsetninger som er lagt til grunn i verdivurderingen. Verdien vil p\u00e5virkes av forutset-
ning om forventet avkastning i finansmarkedene, kostnader, forvaltningshonorar, vekstparametere samt hvilket avkast-
ningskrav som legges til grunn. Det presiseres at m\u00e5lsettingen med beregningen er \u00e5 oppn\u00e5 tilstrekkelig sikkerhet for at
bruksverdi, jf. IAS 36, ikke er lavere enn innregnet verdi i regnskapet. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forut-
setninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi.
Immaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av Danica
Storebrand Livsforsikring AS kj\u00f8pte i 2022 Danica Pensjon AS (Danica). I forbindelse med oppkj\u00f8pet ble det identifisert
merverdier knyttet til kunderelasjoner, distribusjonsavtaler og goodwill. Grunnlaget for verdivurderingen er styrebehand-
lede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden. Basert p\u00e5 prognosene er det foretatt en kontantstr\u00f8m-
basert verdiberegning. Det er forutsatt at all kapital utover regulatorisk bundet egenkapital kan tas ut ved slutten av hver
periode.
Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til forutsetninger som er lagt til grunn i verdivurderingen. Verdien vil p\u00e5virkes av forutset-
ning om forventet avkastning i finansmarkedene, kostnader, kundeavgang, inntektsutvikling, samt hvilket avkastningskrav
som legges til grunn. Det presiseres at m\u00e5lsettingen med beregningen er \u00e5 oppn\u00e5 tilstrekkelig sikkerhet for at bruksverdi,
jf. IAS 36, ikke er lavere enn innregnet verdi i regnskapet. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger
tilsier en verdi p\u00e5 investeringen som forsvarer bokf\u00f8rt verdi iht. IAS 36.
Immaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av Kron
Storebrand ASA kj\u00f8pte i 2023 Kron AS (Kron). I forbindelse med oppkj\u00f8pet ble det identifisert merverdier knyttet til
kunderelasjoner, IT-systemer, merkevare og goodwill. Grunnlaget for verdivurderingen er styrebehandlede budsjetter og
prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden. Basert p\u00e5 prognosene er det foretatt en kontantstr\u00f8mbasert verdibereg-
ning. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate p\u00e5 2,0 prosent. Dette er i tr\u00e5d med Norges Banks inflasjons-
m\u00e5l. Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et avkastningskrav etter skatt p\u00e5 7,3 prosent.
Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til forutsetninger som er lagt til grunn i verdivurderingen. Verdien vil p\u00e5virkes av forutset-
ning om forventet avkastning i finansmarkedene, kostnader, kundeavgang, inntektsutvikling, samt hvilket avkastningskrav
som legges til grunn. Det presiseres at m\u00e5lsettingen med beregningen er \u00e5 oppn\u00e5 tilstrekkelig sikkerhet for at bruksverdi,
jf. IAS 36, ikke er lavere enn innregnet verdi i regnskapet. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger
tilsier en verdi p\u00e5 investeringen som forsvarer bokf\u00f8rt verdi.
Sensitiviteter i verdsettelsene
Beregninger knyttet til fremtiden vil v\u00e6re usikre. Bruksverdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om forventet avkastning i
finansmarkedene, kostnader, kundeavgang, inntektsutvikling, samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn. Simu-
lering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier at samtlige kontantgenererende enheter har en verdi som
forsvarer bokf\u00f8rt verdi jf. IAS 36. Sensitivitetsanalysene tilsier at bruksverdien for samtlige enheter overstiger bokf\u00f8rt ver-
di selv med en \u00f8kning i avkastningskrav p\u00e5 minst 2,5 prosentpoeng eller ved en vekstrate p\u00e5 0 prosent i terminalverdien.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-377": {
"value": "Note 28: Varige driftsmidler og leieavtaler
NOK mill.
Inventar/
utstyr Eiendom 2023 2022
Balanse 1.1 73 2 75 75
Tilgang 43 43 12
Avskrivning -16 -16 -12
Valutajustering 1 1 -1
Balanse 31.12 100 2 102 75
For spesifikasjon av avskrivninger og nedskrivninger, se note 18.
Avskrivningsmetode: Line\u00e6r
Maskiner/utstyr 3-10 \u00e5r
Inventar 3-8 \u00e5r
Eiendom 15 \u00e5r
Avstemming av varige driftsmidler og leieavtaler i balansen
NOK mill. 2023 2022
Varige driftsmider 102 75
Bruksrettseiendeler 1 159 1 099
Balanse 31.12 1 261 1 173
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Varige driftsmidler - selskap 1 261 1 173
Sum 1 261 1 173
Leieavtaler
Konsernets leide eiendeler inkluderer kontorer og annen fast eiendom, IT-utstyrog \u00f8vrig utstyr. Konsernets bruksretteien-
deler er kategorisert og presentert i tabellen under:
Eiendeler som er innregnet etter IFRS 16 avskrives i samsvar med leieperioden
NOK mill. Bygninger IT-utstyr
Annet
utstyr 2023 2022
Anskaffelseskost 1. januar 1 541 82 2 1 625 1 590
Tilgang 159 11 170 54
Tilgang via oppkj\u00f8p 14
Avgang -2 -2
Valutajustering 39 5 44 -20
Anskaffelseskost 31.12 1 736 98 3 1 837 1 638
Akkumulerte av- og nedskrivninger 1. januar -455 -64 -1 -520 -399
Avskrivning -146 -6 -152 -142
Valutajustering -1 -4 -5 2
Akkumulerte av- og nedskrivninger 31. desember -602 -74 -2 -678 -539
Balansef\u00f8rt verdi 31.12 1 134 24 1 1 159 1 099
Anvendte praktiske l\u00f8sninger
Konsernet leier ogs\u00e5 PC-er, IT-utstyr og maskiner med avtalevilk\u00e5r fra 1 til 3 \u00e5r. Konsernet har besluttet \u00e5 ikke innregne
leieavtaler der den underliggende eiendelen har lav verdi, og innregner dermed ikke leieforpliktelser og bruksretteiende-
ler for noen av disse leieavtalene. I stedet kostnadsf\u00f8res leiebetalingene n\u00e5r de inntreffer. Konsernet innregner heller ikke
leieforpliktelser og bruksretteiendeler for kortsiktige leieavtaler mindre enn 12 m\u00e5neder.
Avskrivning leieavtaler
Leieavtaler for bruksretteiendeler avskrives line\u00e6rt over leieperioden.
Udiskonterte leieforpliktelser
NOK mill. 2023 2022
\u00c5r 1 148 154
\u00c5r 2 139 127
\u00c5r 3 138 123
\u00c5r 4 75 122
\u00c5r 5 11 63
Etter 5 \u00e5r 719 578
Totale udiskonterte leieforpliktelser 31.12 1 230 1 166
Endringer i leieforpliktelser
NOK mill. 2023 2022
Per 01.01 1 109 1 210
Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden 170 55
Betaling av hovedstol -157 -150
P\u00e5l\u00f8pte renter 10 11
Valutajustering 39 -18
Totale leieforpliktelser 31.12 1 170 1 109
Andre leiekostnader innregnet i resultatet
NOK mill. 2023 2022
Leiekostnader for eiendeler med lav verdi -18 -17
Totale leiekostnader inkludert i driftskostnader -18 -17
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-413": {
"value": "Anvendte praktiske l\u00f8sninger Konsernet leier ogs\u00e5 PC-er, IT-utstyr og maskiner med avtalevilk\u00e5r fra 1 til 3 \u00e5r. Konsernet har besluttet \u00e5 ikke innregne leieavtaler der den underliggende eiendelen har lav verdi, og innregner dermed ikke leieforpliktelser og bruksretteiende- ler for noen av disse leieavtalene. I stedet kostnadsf\u00f8res leiebetalingene n\u00e5r de inntreffer. Konsernet innregner heller ikke leieforpliktelser og bruksretteiendeler for kortsiktige leieavtaler mindre enn 12 m\u00e5neder. Avskrivning leieavtaler Leieavtaler for bruksretteiendeler avskrives line\u00e6rt over leieperioden. Udiskonterte leieforpliktelser NOK mill. 2023 2022 \u00c5r 1 148 154 \u00c5r 2 139 127 \u00c5r 3 138 123 \u00c5r 4 75 122 \u00c5r 5 11 63 Etter 5 \u00e5r 719 578 Totale udiskonterte leieforpliktelser 31.12 1 230 1 166 Endringer i leieforpliktelser NOK mill. 2023 2022 Per 01.01 1 109 1 210 Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden 170 55 Betaling av hovedstol -157 -150 P\u00e5l\u00f8pte renter 10 11 Valutajustering 39 -18 Totale leieforpliktelser 31.12 1 170 1 109 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationAboutLeasingActivitiesForLesseeExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-378": {
"value": "Note 29: Opplysninger om interesser i andre foretak
Gjelder datterselskaper med vesentlig minoritet, tilknyttede selskaper og felleskontrollerte virksomheter
IFRS 10 etablerer en modell for vurdering av kontroll som gjelder alle selskap. Kontroll foreligger n\u00e5r investoren har makt
over investeringsobjektet og har rettighet til variabel avkastning fra investeringsobjektet og samtidig har makt og mulighe-
ten til \u00e5 styre aktiviteter i investeringsobjektet som p\u00e5virker avkastningen.
I konsernets regnskap er fond hvor Storebrand har eierandel p\u00e5 om lag 40 prosent eller mer, og samtidig forvaltes av
forvaltningsselskaper i Storebrand konsernet, konsolidert 100 prosent i balansen. Minoritetens eierandelandel i de
konsoliderte verdipapirfondene vises p\u00e5 en linje for eiendeler og tilsvarende en linje som gjeld. Som en f\u00f8lge av at \u00f8vrige
investorer i fondene kan kreve utl\u00f8sning av sine eierandeler fra respektive fond, er disse vurdert \u00e5 v\u00e6re minoritetseiere
som klassifiseres som gjeld i Storebrands konsernregnskap.
Spesifikasjon for tilknyttede selskaper og felleskontrollerte virksomheter som er vesentlige (tall for
100%)
NOK mill.
2023 2022
Storebrand Helseforsikring AS Storebrand Helseforsikring AS
Metode for regnskapsf\u00f8ring EK-metode EK-metode
Type virksomhet Forsikring Forsikring
Virksomhetsart (FKV/TS) FKV FKV
Oml\u00f8psmidler 849 780
Anleggsmider 94 101
Kortsiktig gjeld 20 58
Langsiktig gjeld 392 514
Kontantekvivalenter 44 28
Driftsinntekter 1 221 1 059
Resultat etter skatt -53 -2
Totalresultat -53 -2
Resultat og eierandeler tilknyttede selskaper og felleskontrollerte virksomheter - alle selskaper
NOK mill. Forretningssted Eierandel Resultat
Verdi i
balansen
31.12.23
Verdi i
balansen
31.12.22
Tilknyttede selskaper
Storebrand Eiendomsfond Norge KS B\u00e6rum 30,5 % -251 4 585 5 290
Quantfolio AS Oslo 34,0 % -9 58 59
Andre tilknyttede selskaper 26 12
Felleskontrollert virksomhet
F\u00f6rs\u00e4kringsgirot AB Stockholm 16,7 % 1 10 9
VIA Oslo 50,0 % -145 3 144 3 386
Storebrand Helseforsikring AS
1)
Lysaker 50,0 % -27 265 155
Sum -431 8 089 8 910
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Investeringer i tilknyttede selskaper - selskap -54 555 442
Investeringer i tilknyttede selskaper - kunder -376 7 533 8 469
Sum -431 8 089 8 910
1) Klassifisert som holdt for salg, se ogs\u00e5 note 45
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-379": {
"value": "Note 30: Klassifisering av finansielle eiendeler og forpliktelser
NOK mill.
Virkelig
verdi over
OCI
Eiendeler
til virkelig
verdi over
resultat
Forplik-
telser til
virkelig
verdi over
resultat
Eiendeler
til amorti-
sert kost
Forplik-
telser
amorti-
sert kost
Sum
2023
Sum
2022
Finansielle eiendeler
Bankinnskudd 48 13 868 13 916 14 511
Aksjer og andeler 333 866 333 866 270 532
Obligasjoner og andre verdipapirer med
fast avkastning 6 477 279 920 6 010 292 407 275 894
Utl\u00e5n til kredittinstitusjoner 1 138 1 138 109
Utl\u00e5n til kunder 58 882 27 503 376 86 761 77 878
Kundefordringer og andre kortsiktige
fordringer 3 769 44 963 48 733 13 076
Derivater 8 093 8 093 6 627
Sum Finansielle eiendeler 65 359 653 199 66 355 784 914
Sum Finansielle eiendeler 2022 57 444 590 576 10 604 658 624
Finansielle forpliktelser
Ansvarlig l\u00e5nekapital 11 501 11 501 10 585
Innl\u00e5n fra kredittinstitusjoner 283 283 403
Innskudd fra kunder i bankvirksomhet 23 948 23 948 19 478
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 40 655 40 655 32 791
Derivater 6 118 6 118 12 641
Annen kortsiktig gjeld 3 672 47 343 51 015 8 923
Sum Finansielle forpliktelser 9 790 123 730 133 520
Sum Finansielle forpliktelser 2022 12 641 72 180 84 821
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-380": {
"value": "Note 31: Aksjer og andeler
NOK mill.
2023
Virkelig verdi
2022
Virkelig verdi
Aksjer 41 701 47 517
Private Equity fondsinvesteringer 17 131 15 277
Fondsandeler 271 679 204 982
Infrastruktur fond 3 354 2 756
Sum aksjer og andeler 333 866 270 532
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Aksjer og andeler - selskap 920 659
Aksjer og andeler - kunder 332 946 269 872
Sum 333 866 270 532
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-381": {
"value": "Note 32: Obligasjoner
Obligasjoner klassifisert til amortisert kost
NOK mill.
2023 2022
Balansef\u00f8rt
verdi
Virkelig
verdi
Balansef\u00f8rt
verdi
Virkelig
verdi
Stat- og statsgaranterte obligasjoner 3 541 3 531 3 320 3 307
Selskapsobligasjoner 20 20
Verdipapiriserte obligasjoner 2 470 2 471 961 958
Sum 6 030 6 022 4 281 4 266
Storebrand Bank
Modifisert durasjon 0,1 0,1
Gjennomsnittlig effektiv rente 5,0% 3,3%
Obligasjoner til virkelig verdi over OCI
NOK mill.
2023 2022
Balansef\u00f8rt
verdi
Virkelig
verdi
Balansef\u00f8rt
verdi
Virkelig
verdi
Stat- og statsgaranterte obligasjoner 1 847 1 847 1 863 1 863
Selskapsobligasjoner 4 133 4 133 4 567 4 567
Strukturerte papirer 497 497 479 479
Sum 6 477 6 477 6 909 6 909
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Obligasjoner - selskap 6 477 6 909
Sum 6 477 6 909
For det enkelte rentepapir er det beregnet effektiv rente basert b\u00e5de p\u00e5 papirets balansef\u00f8rte verdi og papirets obser-
verte markedskurs (virkelig verdi). For rentepapirer uten observerte markedskurser er effektiv rente beregnet p\u00e5 grunn-
lag av rentebindingstid og klassifisering av det enkelte papir med hensyn til likviditet og kredittrisiko. Sammenvektingen
til gjennomsnittlig effektiv rente for totalbeholdningen er gjort med det enkelte papirs andel av total rentef\u00f8lsomhet som
vekter.
NOK mill.
Steg 1
12 mnd ECL Total
Nedskrivninger 01.01.23 -1 -1
Nedskrivninger 31.12.23 -1 -1
Nedskrivninger p\u00e5 obligasjoner vurdert til virkelig verdi over totalresultat (OCI) -1 -1
Sum -1 -1
Obligasjoner med fast avkastning til virkelig verdi
NOK mill.
Virkelig verdi
2023 2022
Stat- og statsgaranterte obligasjoner 62 768 54 717
Selskapsobligasjoner 106 242 106 067
Strukturerte papirer 14 055 14 292
Verdipapiriserte obligasjoner 5 731 4 506
Obligasjonsfond 91 105 85 122
Sum obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning til virkelig verdi 279 900 264 704
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning - selskap 25 983 23 516
Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning - kunder 253 916 241 187
Sum 279 900 264 704
Virkelig verdi over resultat / over OCI
Storebrand
Livsforsikring
SPP Pension &
F\u00f6rs\u00e4kring
Storebrand
Bank
Storebrand
Forsikring
Storebrand
ASA
Modifisert durasjon 4,7 4,0 0,2 0,3 0,3
Gjennomsnittlig effektiv rente 3,1 % 2,0 % 4,9 % 5,4 % 5,4 %
For det enkelte rentepapir er det beregnet effektiv rente basert p\u00e5 papirets markedsverdi. Sammenvektingen til gjen-
nomsnittlig effekt for totalbeholdningen er gjort med det enkelte papirs andel av total rentef\u00f8lsomhet som vekter. Rente-
derivater er inkludert i beregning av modifisert durasjon og gjennomsnittlig effektiv rente.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-382": {
"value": "Note 33: Derivater
Nominelt volum
Finansielle derivater er knyttet til underliggende st\u00f8rrelser som ikke bokf\u00f8res i balansen. For \u00e5 kvantifisere omfanget
av derivater refereres det til slike underliggende st\u00f8rrelser betegnet som underliggende hovedstol, nominelt volum og
lignende. Nominelt volum beregnes ulikt for ulike typer finansielle derivater, og det gir et visst uttrykk for omfang og risiko
av posisjonene av finansielle derivater.
Brutto nominelt volum gir f\u00f8rst og fremst informasjon om omfanget, mens netto nominelt volum gir et visst uttrykk for
risikoposisjoner. Nominelt volum for ulike instrumenter er imidlertid ikke n\u00f8dvendigvis sammenlignbare med tanke p\u00e5
risikoeksponering. I motsetning til brutto nominelt volum tar beregningen av netto nominelt volum ogs\u00e5 hensyn til forteg-
net til instrumentenes markedsrisikoeksponering, ved \u00e5 skille mellom s\u00e5kalte eiendelsposisjoner og gjeldsposisjoner.
En eiendelsposisjon i et aksjederivat inneb\u00e6rer en positiv verdi\u00f8kning ved \u00f8kning i aksjekurser. For rentederivater medf\u00f8-
rer en eiendelsposisjon en positiv verdi\u00f8kning ved rentenedgang - tilsvarende som for obligasjoner. En eiendelsposisjon i
et valutaderivat gir positiv verdiendring ved \u00f8kning i den aktuelle valutakursen mot NOK. Gjennomsnittlig brutto nominelt
volum er basert p\u00e5 daglige beregninger av brutto nominelt volum.
NOK mill.
Brutto
nom.
volum
1)
Brutto
balansef\u00f8rte
fin. eiendeler
Brutto
balansef\u00f8rt
gjeld
Netto
bel\u00f8p
2023
Netto
bel\u00f8p
2022
Rentederivater 179 378 2 595 5 761 -3 165 -8 278
Valutaderivater 180 625 5 498 358 5 140 2 263
Sum derivater 31.12.23 8 093 6 118 1 975
Sum derivater 31.12.22 -6 014
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Derivater - selskap 526 249
Derivater - kunder 1 448 -6 264
Sum 1 975 -6 014
1) Verdier per 31.desember
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-383": {
"value": "Note 34: Utl\u00e5n og nedskrivninger
NOK mill.
Balansef\u00f8rt
verdi
31.12.23
Balansef\u00f8rt
verdi
31.12.22
Utl\u00e5n til kunder til amortisert kost 423 484
Utl\u00e5n til kunder til virkelig verdi over resultatet (PL) 27 504 28 269
Utl\u00e5n til kunder til virkelig verdi over totalresultat (OCI) 58 928 49 191
Sum brutto utl\u00e5n til kunder 86 854 77 944
Forventet tap steg 1 -6 -9
Forventet tap steg 2 -21 -19
Forventet tap steg 3 -66 -40
Netto utl\u00e5n til kunder 86 761 77 876
Nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n, garantier og ubenyttede kreditter
NOK mill.
31.12.23
31.12.22
Total
Steg 1 Steg 2 Steg 3
Total
12 mnd
ECL
Levetid
ECL - ikke
objektive
bevis p\u00e5
tap
Levetid ECL
- objektive
bevis p\u00e5
tap
Nedskrivninger 01.01.23 13 24 40 77 58
Overf\u00f8rt til steg 1 (12 mnd ECL) 3 -3 -1
Overf\u00f8rt til steg 2 (levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap) -1 2
Overf\u00f8rt til steg 3 (levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap ) -3 3
Netto ny m\u00e5ling av tap -3 7 30 34 11
Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 4 8 17 30 23
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -3 -6 -2 -11 -9
ECL endring p\u00e5 finansielle eiendeler som ikke har endret stage
i perioden -2 -1 -3 -1
Konstaterte tap -21 -21 -5
Nedskrivninger 31.12.23 10 29 66 105 77
Nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n til kunder vurdert til amortisert kost 3 6 38 47 33
Nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n til kunder vurdert til virkelig verdi over
totalresultat (OCI) 3 14 28 46 35
Nedskrivninger p\u00e5 garantier og ubenyttede kreditter 4 8 13 10
Sum 10 29 66 105 77
Mislighold og tap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier med videre
1)
NOK Mill. 31.12.23 31.12.22
Misligholdte l\u00e5n uten identifisert verdifall 267 73
Misligholdte l\u00e5n med identifisert verdifall 112 25
Brutto misligholdte l\u00e5n 379 98
Individuelle nedskrivninger steg 3 -66 -17
Netto misligholdte l\u00e5n 313 82
1) Tallene gjelder i sin helhet Storebrand Bank
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-384": {
"value": "Note 35: Eiendommer
Eiendomstype
31.12.23 31.12.22
31.12.23
NOK mill.
Avkast-
nings-
krav %
1)
Gjennomsnittlig
varighet leie-
kontrakt (\u00e5r)
3)
KVM
Kontorbygg (inklusive parkering og lager):
Oslo-Vika/Filipstad Brygge 8 542 8 854 4,60-5,90 6,4 97 562
Stor-Oslo for \u00f8vrig 4 367 4 760 5,03 - 5,78 5,1 86 065
Kontor i Sverige 75 73 5,55 5,4 1 573
Kj\u00f8pesenter (inklusive parkering og lager)
Norge for \u00f8vrig 5 388 5 725 6,0 - 7,30 3,2 179 450
Handel Sverige
2)
3 007 2 829 5,93 5,4 112 247
Parkeringshus
Parkeringshus Oslo 890 944 5,65 4,5 43 000
\u00d8vrige
Boligeiendommer i Sverige
2)
3 714 3 574 3,81 0,5 91 788
Hotell Sverige
2)
2 774 2 720 4,83 9,4 35 872
Service eiendommer Sverige
2)
2 933 3 008 4,54 9,7 58 971
Eiendommer under utvikling Norge 954 995 7,75 0,0 38 820
Totalt investeringseiendommer 32 644 33 482 745 348
Eiendommer til eget bruk 1 737 1 689 4,15 5,7 18 894
Sum eiendommer 34 382 35 171 764 242
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
- herav forsikringskontrakter og investeringskontrakter 34 382 35 171
Sum 34 382 35 171
1) Eiendommene er vurdert med utgangspunkt i f\u00f8lgende effektive avkastningskrav (inklusive 2,5 prosent inflasjon).
2) Alle eiendommene i Sverige verdivurderes eksternt. Vurderingen skjer ut i fra hvilke avkastningskrav som finnes i markedet (inklusiv 2 prosent inflasjon)
Vurderingen til verdsetterne er at inflasjonen n\u00e5r Riksbankens m\u00e5l p\u00e5 2 prosent i 2024.
3) Gjennomsnitlig varighet p\u00e5 leiekontraktene er vektet utifra verdien p\u00e5 de enkelte eiendommene
Storebrand Livsforsikring har per 31.12.23 investert 7.533 millioner kroner i Storebrand Eiendomsfond Norge KS og VIA,
Oslo. Investeringen er klassifisert som Investering i tilknyttet selskap/felleskontrollert virksomhet i konsernregnskapet.
Storebrand Eiendomsfond Norge KS og VIA, Oslo investerer utelukkende i eiendommer som vurderes til virkelig verdi.
Ledighet
Norge
Ledigheten for utleiebare arealer er 6,2 prosent (6,5 prosent) ved utgangen av 2023.
Ved utgangen av 2023 er totalt 14,8 prosent (18,0 prosent) av arealene for investeringseiendommer ledige.
Ledigheten faller i stor grad p\u00e5 grunn av at Filipstad brygge er flyttet over i utviklingsportef\u00f8ljen.
Sverige
Ved utgangen av 2023 er det 0,6 prosent (0,4 prosent) ledighet for investeringseiendommer (kommersiellt kun 0,1
prosent).
Transaksjoner:
Kj\u00f8p: Det er ikke avtalt ytterligere eiendomskj\u00f8p i Storebrand/SPP utover det som er sluttf\u00f8rt og tatt inn i regnskapet
per 31.12.2023
Salg: Det er ikke avtalt ytterligere salg i Storebrand/SPP utover det som er sluttf\u00f8rt og tatt inn i regnskapet per
31.12.2023.
Eiendommer til eget bruk
NOK mill. 2023 2022
Balanse 1.1 1 690 1 659
Tilgang 2 24
Verdiregulering f\u00f8rt over totalresultatet -60 51
Avskrivning -15 -14
Oppskrivning p\u00e5 grunn av avskrivning (f\u00f8rt over totalresultatet) 12 12
Valutajustering 111 -49
Andre endringer -2 6
Balanse 31.12 1 737 1 690
Anskaffelseskost IB 610 586
Anskaffelseskost UB 612 610
Akkumulert av- og nedskrivning IB -719 -705
Akkumulert av- og nedskrivning UB -733 -719
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
- herav forsikringskontrakter og investeringskontrakter 1 737 1 690
Sum 1 737 1 690
Avskrivningsmetode: Line\u00e6r
Avskrivningsplan og \u00f8konomisk levetid 50 \u00e5r
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-385": {
"value": "Note 36: Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer
NOK mill. 2023 2022
Kundefordringer 503 398
Forskuddsbetalte kostnader 292 270
Opptjent honorar 532 387
Aktiverte salgskostnader (svensk virksomhet) 751 722
Fordringer p\u00e5 meglere 42 279 1 107
Klientmidler 143 22
Sikkerhetsstillelser 3 921 8 764
Betalt skatt usikre fordringer 774
Tilgodhavende skatt 104 318
Andre kortsiktige fordringer 209 313
Balanse 31.12 48 733 13 075
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer - selskap 8 247 12 683
Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer - kunder 40 485 392
Sum 48 733 13 075
Aldersfordeling p\u00e5 kundefordringer per 31.12
NOK mill. 2023 2022
Ikke forfalte fordringer 491 378
Forfalt 1 - 30 dager 7 7
Forfalt 31 - 60 dager 2 1
Forfalt 61- 90 dager 2 6
Forfalt over 90 dager 6 9
Sum brutto kundefordringer 506 401
Avsetning tap p\u00e5 krav -4 -3
Sum netto kundefordringer 503 398
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-386": {
"value": "Note 37: Forsikringskontrakter forpliktelser
Forventet inntektsf\u00f8ring av kontraktsregulert tjenestemargin
Tabellen viser forventet inntektsf\u00f8ring i resultatet av gjenv\u00e6rende CSM, for utstedte forsikringskontrakter. Tabellens CSM
inkluderer ikke forventet meravkastningen utover den risikon\u00f8ytrale avkastningen og nye kontrakter som tegnes i fremti-
dige perioder.
Inntektsf\u00f8ring av CSM
NOK Mill.
31.12.2023
Garantert pensjon
Sum
Garanterte produkter
- norsk virksomhet
Garanterte produkter
- svensk virksomhet
Pensjons-relatert
uf\u00f8reforsikring -
norsk virksomhet
1 \u00e5r 557 303 133 993
2 \u00e5r 501 282 98 881
3 \u00e5r 468 263 81 812
4 \u00e5r 434 245 68 747
5 \u00e5r 404 226 58 688
6-10 \u00e5r 1 634 869 181 2 684
>10 \u00e5r 2 737 1 119 140 3 995
Sum 6 734 3 306 760 10 801
Sammenstning av balansen
NOK Mill.
Garantert pensjon Forsikring
Sum
Garant-
erte pro-
dukter
- norsk
virksom-
het
Garant-
erte pro-
dukter
- svensk
virksom-
het
Pens-
jons-
relatert
uf\u00f8re-
forsikring
- norsk
virksom-
het
Sum
garantert
pensjon
Skade-
forsikring
og indi-
viduell
livs-
forsikring
Gruppe-
liv
og uf\u00f8re-
forsikring
Sum
forsikring
31.12.2023
Forsikringskontrakter forpliktelse 214 696 86 504 9 039 310 239 4 210 3 776 7 986 318 225
Reassuranse kontrakter eiendel -1 133 132 159 6 165 297
31.12.2022
Forsikringskontrakter forpliktelse 209 311 79 168 7 692 296 171 3 756 3 350 7 106 303 277
Reassuranse kontrakter eiendel 309 9 317 317
Reassuranse kontrakter forpliktelse 4 4 34 34 38
Garantert pensjon
Avstemming av forsikringskontrakterforpliktelse for gjenv\u00e6rende dekning (LRC) og forpliktelse for p\u00e5l\u00f8pte erstat-
ninger (LIC)
NOK Mill.
31.12.2023
LRC
LIC Total
Eksklusiv
taps-
komponent
Taps-
komponent
Inng\u00e5ende balanse forsikringskontrakter forpliktelser 295 235 937 296 171
Netto inng\u00e5ende balanse 295 235 937 296 171
Forsikringsinntekter -3 687 -3 687
Forsikringskostnader
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte henf\u00f8rbare kostnader -24 1 497 1 472
Tap p\u00e5 tapsgivende kontrakter og reversering av disse tapene 772 772
Amortisering av kontantstr\u00f8mmer ved forsikringsoppkj\u00f8p 12 12
Forsikringskostnader 12 747 1 497 2 256
Forsikringsresultat -3 675 747 1 497 -1 431
Finanskostnader fra forsikringskontrakter innregnet i resultat 15 129 31 15 160
Finanskostnader fra forsikringskontrakter 15 129 31 15 160
Totalt bel\u00f8p innregnet i \u00f8vrige resultatelementer 11 454 778 1 497 13 729
Investeringskomponent -16 054 -33 16 087
Andre endringer 45 45
Effekt av endringer i valutakurser 5 239 1 5 240
Kontantstr\u00f8mmer
Kontantstr\u00f8mmer for forsikringsoppkj\u00f8p 9 607 9 607
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte henf\u00f8rbare kostnader 3 081 -17 584 -14 503
Estimater av n\u00e5verdien av kontantstr\u00f8mmene -51 -51
Sum kontantstr\u00f8mmer 12 637 -17 584 -4 947
Netto utg\u00e5ende balanse 308 556 1 682 310 239
Utg\u00e5ende balanse forsikringsforpliktelser 308 557 1 682 310 239
Netto utg\u00e5ende balanse 308 557 1 682 310 239
NOK Mill.
31.12.2022
LRC
LIC Total
Eksklusiv
taps-
komponent
Taps-
komponent
Inng\u00e5ende balanse forsikringskontrakter forpliktelser 327 380 480 327 860
Netto inng\u00e5ende balanse 327 380 480 327 860
Forsikringsinntekter -3 662 -3 662
Forsikringskostnader
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte henf\u00f8rbare kostnader 1 331 1 331
Tap p\u00e5 tapsgivende kontrakter og reversering av disse tapene 457 457
Amortisering av kontantstr\u00f8mmer ved forsikringsoppkj\u00f8p 7 7
Forsikringskostnader 7 457 1 331 1 795
Forsikringsresultat -3 655 457 1 331 -1 867
Finanskostnader fra forsikringskontrakter innregnet i resultat -26 624 -26 624
Finanskostnader fra forsikringskontrakter -26 624 -26 624
Totalt bel\u00f8p innregnet i \u00f8vrige resultatelementer -30 279 457 1 331 -28 492
Investeringskomponent -15 216 15 216
Andre endringer -285 -285
Effekt av endringer i valutakurser -2 693 -2 693
Kontantstr\u00f8mmer
Kontantstr\u00f8mmer for forsikringsoppkj\u00f8p 17 227 17 227
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte henf\u00f8rbare kostnader -843 -16 546 -17 390
Estimater av n\u00e5verdien av kontantstr\u00f8mmene -56 -56
Sum kontantstr\u00f8mmer 16 328 -16 546 -218
Netto utg\u00e5ende balanse 295 235 937 296 171
Utg\u00e5ende balanse forsikringsforpliktelser 295 235 937 296 172
Netto utg\u00e5ende balanse 295 235 937 296 172
Bevegelse av forsikringskontrakter forpliktelse
NOK Mill.
31.12.2023
N\u00e5verdi av
fremtidige
kontant-
str\u00f8mmer
Risiko-
justering for
ikke-finansiell
risiko
Kontrakts-
regulert
tjeneste-
margin Sum
Inng\u00e5ende balanse forsikringskontrakter forpliktelser 283 085 3 556 9 530 296 171
Netto inng\u00e5ende balanse 283 085 3 556 9 530 296 171
Endringer som relateres til n\u00e5v\u00e6rende tjenste
Resultatf\u00f8rt kontraktsregulert tjenestemargin for tjenestene
som tilbys -1 898 -1 898
Endring i risikojustering for ikke-finansiell risiko for utl\u00f8pt
risiko -338 -338
Erfaringsjusteringer 33 33
Sum endringer som relateres til n\u00e5v\u00e6rende tjenste 33 -338 -1 898 -2 202
Endring som er relatert til fremtidig tjeneste
Endringer i estimater som justerer kontraktsregulert tjeneste-
margin -2 531 381 2 151
Endringer i estimater som resulterer i tap p\u00e5 tapskontrakter
eller reversering av tap 371 185 555
Kontrakter som opprinnelig ble innregnet i perioden -719 135 800 217
Sum endring som er relatert til fremtidig tjeneste -2 880 700 2 951 772
Forsikringsresultat -2 847 363 1 054 -1 430
Finanskostnader fra forsikringskontrakter innregnet i resultat 15 127 33 15 160
Finanskostnader fra forsikringskontrakter 15 127 33 15 160
Totalt bel\u00f8p innregnet i \u00f8rvrige resultatelementer 12 281 363 1 086 13 730
Andre endringer 45 45
Effekt av endringer i valutakurser 4 989 65 185 5 239
Kontantstr\u00f8mmer
Mottatt premie 9 607 9 607
Erstatninger og andre direkte henf\u00f8rbare kostnader -14 503 -14 503
Kontantstr\u00f8mmer for forsikringsoppkj\u00f8p -51 -51
Sum kontantstr\u00f8mmer -4 947 -4 947
Netto utg\u00e5ende balanse 295 453 3 984 10 801 310 238
Utg\u00e5ende balanse forsikringsforpliktelser 295 453 3 984 10 801 310 239
Netto utg\u00e5ende balanse 295 453 3 984 10 801 310 239
NOK Mill.
31.12.2022
N\u00e5verdi av
fremtidige
kontant-
str\u00f8mmer
Risiko-
justering for
ikke-finansiell
risiko
Kontrakts-
regulert
tjeneste-
margin Sum
Inng\u00e5ende balanse forsikringskontrakter forpliktelser 311 532 4 517 11 810 327 860
Netto inng\u00e5ende balanse 311 532 4 517 11 810 327 860
Endringer som relateres til n\u00e5v\u00e6rende tjenste
Resultatf\u00f8rt kontraktsregulert tjenestemargin for tjenestene
som tilbys -2 056 -2 056
Endring i risikojustering for ikke-finansiell risiko for utl\u00f8pt
risiko -344 -344
Erfaringsjusteringer 75 75
Sum endringer som relateres til n\u00e5v\u00e6rende tjenste 75 -344 -2 056 -2 325
Endring som er relatert til fremtidig tjeneste
Endringer i estimater som justerer kontraktsregulert tjeneste-
margin 900 -660 -240
Endringer i estimater som resulterer i tap p\u00e5 tapskontrakter
eller reversering av tap 193 -21 172
Kontrakter som opprinnelig ble innregnet i perioden -288 101 472 286
Sum endring som er relatert til fremtidig tjeneste 805 -580 232 458
Forsikringsresultat 880 -923 -1 824 -1 867
Finanskostnader fra forsikringskontrakter innregnet i resultat -26 276 -349 -26 624
Finanskostnader fra forsikringskontrakter -26 276 -349 -26 624
Totalt bel\u00f8p innregnet i \u00f8rvrige resultatelementer -25 396 -923 -2 173 -28 492
Andre endringer -285 -285
Effekt av endringer i valutakurser -2 548 -38 -107 -2 693
Kontantstr\u00f8mmer
Mottatt premie 17 227 17 227
Erstatninger og andre direkte henf\u00f8rbare kostnader -17 390 -17 390
Kontantstr\u00f8mmer for forsikringsoppkj\u00f8p -56 -56
Sum kontantstr\u00f8mmer -218 -218
Netto utg\u00e5ende balanse 283 085 3 556 9 530 296 171
Utg\u00e5ende balanse forsikringsforpliktelser 283 085 3 556 9 530 296 171
Netto utg\u00e5ende balanse 283 085 3 556 9 530 296 171
Tabellen nedenfor viser estimert bel\u00f8p og tidspunkt for gjenv\u00e6rende kontraktsmessig diskonterte kontantstr\u00f8mmer som
oppst\u00e5r fra forsikringsforpliktelser for Garantert pensjon.
NOK Mill. \u00e5r 1 \u00e5r 2 \u00e5r 3 \u00e5r 4 \u00e5r 5 \u00e5r 6-10 \u00e5r <10 Sum
Forsikringskontrakter forpliktelse 19 218 16 042 14 971 16 064 15 433 66 376 147 349 295 454
Sum 19 218 16 042 14 971 16 064 15 433 66 376 147 349 295 454
P\u00e5virkning p\u00e5 forsikringskontraker forpliktelsen av kontrakter innregnet i perioden
NOK Mill.
31.12.2023
Organisk vekst Ervervet Sum
Sum
Ikke taps-
givende
kontrakter
Taps-
kontrakter
Ikke taps-
givende
kontrakter
Taps-
kontrakter
Ikke taps-
givende
kontrakter
Taps-
kontrakter
Estimater av n\u00e5verdien av fremtidige
kontantstr\u00f8mmer ut
Kontantstr\u00f8mmer for forsikringsoppkj\u00f8p 25 19 7 25 26 51
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte
henf\u00f8rbare kostnader 1 286 1 059 4 390 1 455 5 676 2 514 8 191
Estimater av n\u00e5verdien av kontantstr\u00f8m-
mene 1 311 1 078 4 390 1 462 5 701 2 540 8 241
Estimater av n\u00e5verdien av fremtidige kont-
antstr\u00f8mmer inn -1 670 -905 -4 902 -1 483 -6 572 -2 388 -8 960
Risikojustering for ikke-finansiell risiko 44 47 37 8 81 54 135
Fortjenestemargin 325 475 800 800
\u00d8kning i forsikringskontrakter for-
pliktelser fra kontrakter innregnet i
perioden 10 220 -14 10 207 217
Underliggende investeringer for forsikringskontrakter m\u00e5lt etter variabel fee metode
Eiendeler 31.12.2023 31.12.2022
NOK Mill.
Garanterte
produkter -
norsk
virksomhet
Garanterte
produkter -
svensk
virksomhet
Garanterte
produkter -
norsk
virksomhet
Garanterte
produkter -
svensk
virksomhet
Aksjer og andeler 35 728 10 175 29 862 9 092
Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning 132 083 51 166 128 209 46 406
Utl\u00e5n til kunder 14 825 6 305 15 729 6 636
Derivater 738 -1 564 -563 767
Eiendom 22 226 14 240 23 337 13 893
Bankinnskudd og andre eiendeler 18 134 6 181 12 736 2 374
Sum underliggende investeringer 223 735 86 504 209 311 79 168
Forsikringskontrakter forpliktelser 223 735 86 504 209 311 79 168
Forsikring
Avstemming av forsikringskontrakter forpliktelse for gjenv\u00e6rende dekning (LRC) og forpliktelse for p\u00e5l\u00f8pte erstat-
ninger (LIC)
NOK Mill.
31.12.2023
LRC
LIC for kontrakter m\u00e5lt under
forenklingsmetoden
Sum
Eksklusiv taps-
komponent
Taps-
komponent
N\u00e5verdi av
fremtidige
kontant-
str\u00f8mmer
Risiko-
justering
for ikke-
finansiell risiko
Inng\u00e5ende balanse forsikringskon-
trakter forpliktelser 341 10 6 583 171 7 106
Netto inng\u00e5ende balanse 341 10 6 583 171 7 106
Forsikringsinntekter -5 461 -5 461
Forsikringskostnader
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte
henf\u00f8rbare kostnader 5 249 5 249
Justering av forpliktelser for p\u00e5l\u00f8pte
erstatninger 25 148 18 191
Forsikringskostnader 25 5 397 18 5 440
Forsikringsresultat -5 435 5 397 18 -21
Finanskostnader fra forsikringskon-
trakter innregnet i resultat 114 114
Finanskostnader fra forsikring-
skontrakter 114 114
Totalt bel\u00f8p innregnet i \u00f8rvrige
resultatelementer -5 435 5 511 18 93
Effekt av endringer i valutakurser 65 4 69
Kontantstr\u00f8mmer
Kontantstr\u00f8mmer for forsikringsop-
pkj\u00f8p 5 468 5 468
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte
henf\u00f8rbare kostnader -4 750 -4 750
Sum kontantstr\u00f8mmer 5 468 -4 750 718
Netto utg\u00e5ende balanse 374 10 7 410 193 7 986
Utg\u00e5ende balanse forsikringsforplik-
telser 373 10 7 411 192 7 986
Netto utg\u00e5ende balanse 373 10 7 411 192 7 986
NOK Mill.
31.12.2022
LRC
LIC for kontrakter m\u00e5lt under
forenklingsmetoden
Sum
Eksklusiv taps-
komponent
Taps-
komponent
N\u00e5verdi av
fremtidige
kontant-
str\u00f8mmer
Risiko-
justering
for ikke-
finansiell risiko
Inng\u00e5ende balanse forsikringskontrak-
ter forpliktelser 215 6 037 167 6 419
Netto inng\u00e5ende balanse 215 6 037 167 6 419
Forsikringsinntekter -4 852 -4 852
Forsikringskostnader
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte
henf\u00f8rbare kostnader 4 122 4 122
Justering av forpliktelser for p\u00e5l\u00f8pte
erstatninger 262 -21 240
Tap p\u00e5 tapsgivende kontrakter og
reversering av disse tapene 10 10
Forsikringskostnader 10 4 384 -21 4 372
Forsikringsresultat -4 852 10 4 384 -21 -480
Finanskostnader fra forsikringskon-
trakter innregnet i resultat 13 13
Finanskostnader fra forsikring-
skontrakter 13 13
Totalt bel\u00f8p innregnet i \u00f8rvrige
resultatelementer -4 852 10 4 397 -21 -467
Effekt av endringer i valutakurser -33 -2 -35
Kontantstr\u00f8mmer
Kontantstr\u00f8mmer for forsikringsop-
pkj\u00f8p 5 389 5 389
P\u00e5l\u00f8pte erstatninger og andre direkte
henf\u00f8rbare kostnader -4 201 -4 201
Sum kontantstr\u00f8mmer 5 389 -4 201 1 188
Netto utg\u00e5ende balanse 752 10 6 200 144 7 106
Utg\u00e5ende balanse forsikringsforplik-
telser 752 10 6 200 144 7 106
Netto utg\u00e5ende balanse 752 10 6 200 144 7 106
Utvikling i erstatningskostnader
NOK mill. 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Sum
Beregnede brutto erstatningskostnader
Per utgangen av skade\u00e5ret 760 825 998 1 457 1 828 2 357
- ett \u00e5r senere 749 814 1 083 1 498 1 950
- to \u00e5r senere 744 931 1 891 2 338 1 405
- tre \u00e5r senere 782 1 594 1 927 986
- fire \u00e5r senere 1 287 1 604 924
- fem \u00e5r senere 728
Beregnet bel\u00f8p 31.12.23
Totalt utbetalt hittil 481 504 671 1 094 1 107 1 018 4 876
Erstatningsavsetning 394 639 725 874 1 103 2 097 5 832
Erstatningsavsetning for tidligere \u00e5rs skader (f\u00f8r 2018) 1 873
Effekt av neddiskontering -484
Effekt av risikojustering 192
Sum erstatningsavsetning 7 413
Oversikten viser utviklingen i estimatet for inntrufne erstatninger over tid samt den gjenst\u00e5ende erstatningsavsetningen
for hver skade\u00e5rgang.
Fordelingen er i tillegg ekslusive naturskadepoolen og skadeoppgj\u00f8rskostnader p\u00e5 alle produkter.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-387": {
"value": "Note 38: Investeringskontrakter forpliktelser
Endring i investeringskontrakter forpliktelser
NOK mill. 2023 2022
Sum forsikringsforpliktelser 1.1 292 931 285 306
Kj\u00f8p av virksomhet 26 322
Premieinntekter 42 174 32 459
Trukket fee -837 -794
Kapitalavkastning 38 393 -25 171
Erstatninger -27 215 -20 527
Andre -402 -311
Valutajustering 9 227 -4 353
Sum forsikringsforpliktelser 31.12. 354 270 292 931
Inntekter fra investeringskontrakter
NOK mill. 2023 2022
Risikopremier, risikotilskudd og administrasjonspremier 927 872
Flytte- og fakturagebyr 5 5
Kickback 1 072 968
Supplerende avsetning -9
Kompensasjon til kunder -5 -1
Diverse inntekter og kostnader 8 7
Sum 2 008 1 841
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-388": {
"value": "Note 39: Annen kortsiktig gjeld
NOK mill. 2023 2022
Leverand\u00f8rgjeld 306 273
P\u00e5l\u00f8pte kostnader 995 770
Avsetning omstrukturering 33 31
Avsetning earnout 26 19
Andre avsetninger 259 388
Offentlige avgifter og skattetrekk 439 414
Mottatt sikkerhetsstillelser i kontanter 3 727 1 339
Gjeld megler 40 306 845
Forpliktelser periodeskatt/avsetning skatt 237 167
Minoritet i SPP Fastighet KB 2 717 3 211
P\u00e5g\u00e5ende utbetalinger 216 92
Kundeforpliktelser 986 503
Annen kortsiktig gjeld 768 871
Balanse 31.12 51 015 8 924
Spesifikasjon av avsetning til omstrukturering
NOK mill. 2023 2022
Balanse 1.1 31 36
\u00d8kning i perioden 15 11
Bel\u00f8p f\u00f8rt mot avsetninger i perioden -16 -15
Valutajustering 2 -1
Balanse 31.12 33 31
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-389": {
"value": "Note 40: Sikringsbokf\u00f8ring
Sikring av renterisiko
Konsernets strategi for renterisiko er definert i policyen for renterisiko som setter rammer for \u00e5 begrense konsernets ren-
terisikoeksponering. For \u00e5 redusere renterisikoen p\u00e5 innl\u00e5n med fastrente benyttes virkelig verdisikring. Den risikoen som
sikres i henhold til renterisikopolicyen er Nibor. Det vil si egen kredittrisko sikres ikke gjennom \u00e5 holde kredittspreaden
konstant som ved opprettelse. Virkeligverdisikring av sikringsobjektet rentesikres ved at det inng\u00e5s en renteswap, hvor vi
swapper fra fast til flytende, for \u00e5 redusere risikoen knyttet til fremtidige renteendringer. Sikringene tilfredsstiller kravene
til sikringsbokf\u00f8ring p\u00e5 individuelt transaksjonsniv\u00e5, ved at et sikringsinstrument er direkte knyttet til et sikret objekt, og
sikringsrelasjonen er tilfredsstillende dokumentert.
Alle sikringsrelasjoner er etablert med identisk fastrenteprofil; fastrente, hovedstol, kupongforfall og hovedforfall, b\u00e5de i
objektet og instrumentet. Instrumentet swapper fra fastrente til flytenderente kvotert p\u00e5 Nibor 3 m\u00e5neder. Sikringsforhol-
det er forventet \u00e5 v\u00e6re effektiv ved \u00e5 motvirke effekten av endringer i virkelig verdi som f\u00f8lge av endringer i renteniv\u00e5et.
Netto resultatf\u00f8rte verdiendringer i virkelig verdisikringer skyldes verdiendringer som f\u00f8lge av endrede markedsrenter,
dvs sikret risiko.
For eurol\u00e5n omfatter ogs\u00e5 sikring av valutarisiko. Sikringen skal eliminere valutarisikoen p\u00e5 hovedstol og gi en rente-
kostnad lik flytende NOK rente. Sikringsinstrumentet er en Basisswap der Storebrand Livsforsikring mottar 10-\u00e5r fast
EUR rente og betaler flytende 3 mnd NIBOR. Renteswappens flytende ben er denominert i NOK. P\u00e5 dette vis vil sik-
ringsinstrumentet ogs\u00e5 sikre mot fluktrasjoner i valutakurs.
Sikringseffektivitet m\u00e5les basert p\u00e5 enkel Dollar Offset metode med hensyn til prospektiv effektivitet.
Storebrand konsern har identifisert f\u00f8lgende kilder til ineffektivitet
- ulik diskonteringsrente p\u00e5 instrument og objekt
I tillegg har flytende ben fast rente i tre m\u00e5neder om gangen, og gir derfor ogs\u00e5 et bidrag til ineffektivitet. Dette bidraget
faller gradvis mot null over tre m\u00e5neder for deretter \u00e5 hoppe til et nytt niv\u00e5 bestemt av 3M NIBOR p\u00e5 tidspunkt for ny
rentefiksing. Sistnevnte vil ha en begrenset effekt til tre m\u00e5neder.
Det forventes ikke at disse forholdene vil skape vesentlig ineffektivitet. Det er ikke identifisert andre kilder til ineffektivitet
i l\u00f8pet av regnskaps\u00e5ret. All sikring av renterisiko er virkelig verdi sikring og eventuell ineffektivitet resultatf\u00f8res i ordin\u00e6rt
resultat under \u201dNetto inntekter fra finans- og eiendomsinvesteringer\u201d.
Sikringsinstrument/sikringsobjekt
NOK mill.
2022
Resultatf\u00f8rt
F\u00f8rt over total-
resultatet
Kontrakt/
nominell
verdi (Euro)
Balansef\u00f8rt
verdi
1)
F\u00f8rt over total-
resultatet
Eiendeler Gjeld
Renteswapper -29 38 112 -590
Ansvarlig l\u00e5nekapital 28 3 -38 421 578
1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12.
L\u00e5net ble innfridd i april 2023, og sikringsforholdet ble derfor avsluttet
Sikringsinstrument/sikringsobjekt NOK mill. 2023 2022 Kontrakt/ nominell verdi (Euro) Balansef\u00f8rt verdi 1) Resultatf\u00f8rt Kontrakt/ nominell verdi (Euro) Balansef\u00f8rt verdi 1) Resultatf\u00f8rtGjeld Gjeld Renteswapper 300 229 300 648 Ansvarlig l\u00e5nekapital -300 2 782 -29 -300 2 397 28 1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12. Sikringsinstrument/sikringsobjekt NOK mill. 2023 2022 Kontrakt/ nominell verdi (NOK) Balansef\u00f8rt verdi 1) Resultatf\u00f8rt Kontrakt/ nominell verdi (NOK) Balansef\u00f8rt verdi 1) Eiendeler Gjeld Eiendeler Gjeld Renteswapper 750 6 750 16 Ansvarlig l\u00e5nekapital -750 763 -3 -750 773 1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12. Sikringsinstrument/sikringsobjekt NOK mill. 2023 Kontrakt/ nominell verdi (NOK) Balansef\u00f8rt verdi 1) Eiendeler Gjeld Renteswapper 300 13 Ansvarlig l\u00e5nekapital -300 316 1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12. Sikringsinstrument/sikringsobjekt NOK mill. 2023 2022 Kontrakt/ nominell verdi (NOK) Balansef\u00f8rt verdi 1) Resultatf\u00f8rt Kontrakt/ nominell verdi (NOK) Balansef\u00f8rt verdi 1) Resultatf\u00f8rtGjeld Gjeld Renteswapper 730 48 -3 730 49 -46 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 730 682 2 730 680 44 1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12 Valutasikring av nettoinvestering i Storebrand Holding AB
Storebrand benytter seg av kontantstr\u00f8mssikring av valutarisiko knyttet til Storebrand sin investering i Storebrand
Holding AB. Det er benyttet 3 mnd rullerende valutaderivater, hvor spotelementet i disse er benyttet som sikringsinstru-
ment. Pr 31.12.23 er det tatt opp fire l\u00e5n som benyttes som sikringsinstrument. Effektiv andel av sikringsinstrumentene
er innregnet i totaltresultatet. Det foretas en delvis sikring av nettoinvesteringen i Storebrand Holding AB og det forventes
derfor at sikringseffektiviteten vil v\u00e6re om lag 100 prosent. Det er ikke identifisert kilder til ineffektivitet i sikring av netto-
investering. Det er bokf\u00f8rt en inntekt p\u00e5 739 millioner i totalresultatet knyttet til sikring av Storebrand Holding AB, mot en
inntekt p\u00e5 226 millioner i 2022.
Sikringsinstrument/sikringsobjekt
NOK mill.
2023 2022
Kontrakt/
nominell
verdi (SEK)
Balansef\u00f8rt
verdi
1)
Kontrakt/
nominell
verdi (SEK)
Balansef\u00f8rt
verdi
1)
Eiendeler Gjeld Eiendeler Gjeld
Valutaderivater -9 681 175 -9 691 -111
Innl\u00e5n benyttet som sikringsinstrument -3 200 3 734 -2 800 2 654
Underliggende objekter 10 961 11 823
1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12.
Utfasing av LIBOR p\u00e5 ulike valutaer som referanserenter har hatt mindre oppmerksomhet i 2023. Overgang til nye \u201dover-
nigt-renter\u201d har v\u00e6rt krevende for mange markedsakt\u00f8rer, men overgangen har g\u00e5tt bedre enn mange fryktet. Fra 1. janu-
ar 2022 ble LIBOR for USD, GBP, EUR, CHF og JPY erstattes med nye \u201dovernigt renter\u201d, SOFR, SONIA, ESTR, SARON og
TONA. Det er i 2023 fortsatt blitt kvotert verdi p\u00e5 noen av LIBOR-rentene, men fra 1. juli 2023 opph\u00f8rte all publisering av
LIBOR-renter.
For Storebrand har prosessen med bortfall av LIBOR-renter ikke v\u00e6rt spesielt krevende da eksponeringen mot LI-
BOR-renter har v\u00e6rt begrenset. N\u00f8dvendig tilpasning av avtaler relatert til EONIA i forhold til enkelte motparter ble
gjennomf\u00f8rt i Q4 2021. EONIA er erstattet med ESTR og den fastsatte \u201dfallbacks\u201d som har medf\u00f8rt en videref\u00f8ring av
verdiene basert p\u00e5 EONIA. NIBOR og STIBOR som har st\u00f8rst betydning p\u00e5 forvaltningen av Storebrand\u2019s kundeporte-
f\u00f8ljer, vil fortsatt videref\u00f8res. Det samme er gjeldende for EURIBOR. Storebrand sikrer en eksponering i referanserenten
EURIBOR 3M p\u00e5 en cross currency swap EUR/NOK som har et nominelt bel\u00f8p i euro p\u00e5 300 millioner.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralHedgeAccountingExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-390": {
"value": "Note 41: Sikkerhetsstillelser NOK mill. 2023 2022 Avgitte sikkerhetsstillelser i cash i forbindelse med derivathandel 7 887 12 361 Mottatte sikkerhetsstillelser cash i forbindelse med derivathandel -4 859 -1 429 Mottatte sikkerhetsstillelser i forbindelse med Derivathandel 55 21 Sum mottatte og avgitte sikkerhetsstillelser 3 083 10 953 CSA-avtalene som er inng\u00e5tt med 15 motparter regulerer hva som kan benyttes av sikkerheter av partene ved inng\u00e5tte bilaterale OTC-kontrakter. De fleste avtalene har et minimum overf\u00f8ringsbel\u00f8p p\u00e5 EUR 500.000. Det er i hovedsak avtalt at kontanter i EUR og NOK kan benyttes som sikkerhetstillelse. I noen tilfeller definert at obligasjoner er gyldig sikkerhets- stillelse og da utelukkende statsobligasjoner . Renter beregnes p\u00e5 henholdsvis NOWA- og EONIA rentene. Avgitt sikkerhetsstillelse for futures og opsjoner reguleres daglig med bakgrunn i daglitg marginavregning p\u00e5 det enkelte kontrakter. Sikkerhetsstillelser er mottatt og avgitt b\u00e5de i form av kontanter og verdipapirer. Sikkerhetsstillelser i form av kontanter er balansef\u00f8rt og klassifisert som andre fordringer og annen kortsiktig gjeld, henholdsvis note 36 og 39 NOK mill. 2023 2022
Bokf\u00f8rt verdi av obligasjoner stillet som sikkerhet for bankens l\u00e5n i Norges Bank 1 429 1 590
Balansef\u00f8rt verdi av verdipapirer stillet som sikkerhet i andre kredittinstitusjoner 152 151
Sum 1 581 1 741
Verdipapirer stillet som sikkerhet knytter seg til l\u00e5neadgangen i Norges Bank, hvor l\u00e5n i henhold til forskrift skal v\u00e6re fullt
ut sikret med pantsettelse av renteb\u00e6rende verdipapirer og/eller av bankens innskudd i Norges Bank . Storebrand Bank
ASA har F-l\u00e5n for tilsammen 280 millioner kroner i Norges Bank per 31.12.23
Av samlede boligl\u00e5n p\u00e5 59,2 milliarder kroner i bankkonsernet, er 44,9 milliarder kroner utl\u00e5n i Storebrand Boligkreditt
AS. Utl\u00e5nene i Storebrand Boligkreditt AS er stilt som sikkerhet i forbindelse med utstedelser av obligasjoner med for-
trinnsrett (OMF) i Storebrand Boligkreditt AS.
Storebrand Boligkreditt AS har en overpantsettelse (OC) p\u00e5 24,3 prosent. Foretaket m\u00e5 opprettholde den til enhver tid
gjeldende OC som ratingbyr\u00e5et krever om foretaket \u00f8nsker \u00e5 opprettholde dagens AAA-rating. Ved utgangen av 2023
utgjorde kravet 6,1 prosent. Lovp\u00e5lagt OC er 5 prosent. Storebrand Boligkreditt AS har en sikkerhetsmasse som er 6,3
milliarder kroner mer enn hva dagens rating krever. Storebrand Bank ASA vurderer s\u00e5ledes sikkerhetsmassen til \u00e5 v\u00e6re
tilstrekkelig.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-391": {
"value": "Note 42: Betingede forpliktelser NOK mill. 2023 2022 Ubenyttede kredittrammer utl\u00e5n 4 883 3 737 L\u00e5netilsagn personmarkedet 2 607 3 246 Ikke innkalt restforpliktelse vedr\u00f8rende Limited Partnership 3 990 4 087 Ikke trukket kapital i alternative investeringsfond 14 949 12 238 Sum betingede forpliktelser 26 429 23 309 Ubenyttede kredittrammer gjelder innvilget og ubenyttet kreditt p\u00e5 kontokreditter og kredittkort, samt ubenyttet ramme p\u00e5 boligkreditter. Selskapene i Storebrand driver omfattende virksomhet i Norge og i utlandet, og er gjenstand for kundeklager og kan bli part i rettstvister",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-392": {
"value": "Note 43: Utl\u00e5n av verdipapirer og gjenkj\u00f8psavtaler
Utl\u00e5n av verdipapirer og gjenkj\u00f8psavtaler
NOK mill. 2023 2022
Utl\u00e5n av aksjer 1 865 1 274
Mottatte sikkerhetsstillelser for utl\u00e5nte verdipapirer -2 050 -1 411
Storebrand Livsforsikring har inng\u00e5tt avtale om verdipapirutl\u00e5n med en rekke motparter. JPMorgan Luxembourg er agent
for verdipapirutl\u00e5nene og foretar selve utl\u00e5nene p\u00e5 vegne at Storebrand Livsforsikring. Det l\u00e5nes kun ut aksjer. Store-
brand Livsforsikring mottar 85% av inntekten fra verdipapirutl\u00e5n. JPmorgan tar en kostnad p\u00e5 20%.
Obligasjoner Storebrand Bank konsern
NOK mill. 2023 2022
Mottatte obligasjoner som sikkerhet 1 009
Eiendeler relatert til repoavtaler 1 009
Mottatte obligasjoner som sikkerhet innregnes ikke da all risiko og avkastning p\u00e5 papirene beholdes av motparten.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-393": {
"value": "Note 44: Opplysninger om n\u00e6rst\u00e5ende parter
Selskaper i Storebrand konsernet har transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende parter som er aksjon\u00e6rer i Storebrand ASA og le-
dende ansatte. Dette er transaksjoner som er en del av de produkter og tjenester som tilbys av selskapene i konsernet til
sine kunder. Transaksjonene inng\u00e5s til markedsmessige betingelser og omfatter tjenestepensjon, privat pensjonssparing,
skadeforsikring, leie av lokaler, bankinnskudd, utl\u00e5n, kapitalforvaltning og fondssparing. Se n\u00e6rmere opplysninger om
ledende ansatte i note 20.
Interne transaksjoner mellom konsernselskaper er eliminert i konsernregnskapet, med unntak av transaksjoner mellom
kundeportef\u00f8ljen i Storebrand Livsforsikring AS og andre enheter i konsernet. Se n\u00e6rmere beskrivelse i note 1 Regn-
skapsprinsipper.
Se ogs\u00e5 notene 29 og 39
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-394": {
"value": "Note 45: Solgt/avviklet virksomhet
Storebrand Storebrand ASA har inng\u00e5tt avtale med ERGO International AG, et heleid datterselskap av ERGO Group AG,
om \u00e5 selge sin 50 prosent eierandel i Storebrand Helseforsikring AS. Storebrand Helseforsikring er et interessentskap for
helseforsikring der ERGO International AG og Storebrand ASA tidligere hadde en eierandel p\u00e5 50 prosent hver. Selskapet
har hovedkontor p\u00e5 Lysaker i Norge og tilbyr sykeutgiftsforsikring i bedrifts- og personmarkedet i Norge og Sverige.
Sluttf\u00f8ringen av transaksjonen forventes i f\u00f8rste kvartal 2024, med en estimert positiv effekt p\u00e5 om lag 1,1 milliarder
kroner p\u00e5 konsernresultatet i Storebrand. Gjennomf\u00f8ring av transaksjonen forutsetter godkjennelse fra Finanstilsynet og
Konkurransetilsynet.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAvailableforsaleAssetsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
}
}
}