{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"storebrandasa": "http://storebrand.no",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://storebrand.no/storebrandasa-2022-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"fact-1": {
"value": "Storebrand ASA",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-2": {
"value": "Storebrand har som m\u00e5l \u00e5 (A) v\u00e6re den ledende leverand\u00f8ren av tjenestepensjon i b\u00e5de Norge og Sverige. (B) utvikle et nordisk kraftsenter for kapitalforvaltning. (C) sikre rask og l\u00f8nnsom vekst som utfordrer i det norske personmarkedet for finansielle tjenester",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-3": {
"value": "Storebrand ASA",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-8": {
"value": "48870000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-9": {
"value": "53681000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-10": {
"value": "-8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AksjerOgAndelerTilVirkeligVerdiSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-11": {
"value": "37000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AksjerOgAndelerTilVirkeligVerdiSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-12": {
"value": "77000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerOgAndreVerdipapirerMedFastAvkastningTilVirkeligVerdiSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-13": {
"value": "220000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerOgAndreVerdipapirerMedFastAvkastningTilVirkeligVerdiSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-14": {
"value": "44000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:FinansielleDerivaterTilVirkeligVerdiSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-15": {
"value": "94000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:FinansielleDerivaterTilVirkeligVerdiSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-16": {
"value": "40000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilVirkeligVerdiSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-17": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilVirkeligVerdiSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-18": {
"value": "208000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerTilAmortisertKostSelskapResultat",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-19": {
"value": "220000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerTilAmortisertKostSelskapResultat",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-20": {
"value": "1254000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilAmortisertKostSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-21": {
"value": "720000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilAmortisertKostSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-22": {
"value": "-20000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-23": {
"value": "30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-24": {
"value": "-21631000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AksjerOgAndelerTilVirkeligVerdiKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-25": {
"value": "53776000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AksjerOgAndelerTilVirkeligVerdiKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-26": {
"value": "-2107000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerOgAndreVerdipapirerMedFastAvkastningTilVirkeligVerdiKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-27": {
"value": "780000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerOgAndreVerdipapirerMedFastAvkastningTilVirkeligVerdiKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-28": {
"value": "-20082000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:FinansielleDerivaterTilVirkeligVerdiKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-29": {
"value": "-2834000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:FinansielleDerivaterTilVirkeligVerdiKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-30": {
"value": "31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilVirkeligVerdiKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-31": {
"value": "26000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilVirkeligVerdiKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-32": {
"value": "3662000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerTilAmortisertKostKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-33": {
"value": "4101000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerTilAmortisertKostKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-34": {
"value": "453000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilAmortisertKostKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-35": {
"value": "275000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilAmortisertKostKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-36": {
"value": "713000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EiendommerKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-37": {
"value": "2164000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EiendommerKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-38": {
"value": "-314000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ResultatFraInvesteringerITilknyttedeSelskaperKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-39": {
"value": "790000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ResultatFraInvesteringerITilknyttedeSelskaperKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-40": {
"value": "4913000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-41": {
"value": "5698000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-42": {
"value": "16101000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-43": {
"value": "119781000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-44": {
"value": "39677000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-45": {
"value": "52529000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-46": {
"value": "25834000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EndringForsikringsforpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-47": {
"value": "-50615000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EndringForsikringsforpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-48": {
"value": "8471000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EndringBufferkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-49": {
"value": "-4827000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EndringBufferkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-50": {
"value": "6142000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-51": {
"value": "5784000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-52": {
"value": "497000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-53": {
"value": "836000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-54": {
"value": "1374000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-55": {
"value": "686000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-56": {
"value": "-13385000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:SumKostnaderForAmortisering",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-57": {
"value": "-115278000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:SumKostnaderForAmortisering",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-58": {
"value": "2716000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:KonsernresultatForAmortisering",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-59": {
"value": "4503000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:KonsernresultatForAmortisering",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-60": {
"value": "596000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AmortisationExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-61": {
"value": "527000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AmortisationExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-62": {
"value": "2120000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-63": {
"value": "3976000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-64": {
"value": "-270000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-65": {
"value": "846000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-66": {
"value": "2390000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-67": {
"value": "3130000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-68": {
"value": "2376000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-69": {
"value": "3121000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-70": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AndelAvResultatetTilHybridkapitalinvestorer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-71": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AndelAvResultatetTilHybridkapitalinvestorer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-72": {
"value": "2390000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-73": {
"value": "3130000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-74": {
"value": "5.07",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-75": {
"value": "6.68",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-76": {
"value": "468400000",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NumberOfSharesIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"fact-77": {
"value": "467100000",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NumberOfSharesIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"fact-78": {
"value": "2390000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-79": {
"value": "3130000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-80": {
"value": "-12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-81": {
"value": "131000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-82": {
"value": "63000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRevaluation",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-83": {
"value": "139000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRevaluation",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-84": {
"value": "-63000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:OvrigeTotalresultatelementerTilordnetKundeportefoljen",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-85": {
"value": "-139000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:OvrigeTotalresultatelementerTilordnetKundeportefoljen",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-86": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-87": {
"value": "-8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-88": {
"value": "-13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:SumOvrigeResultatelementerSomIkkeSenereKanReklassifiseresTilResultatet",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-89": {
"value": "140000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:SumOvrigeResultatelementerSomIkkeSenereKanReklassifiseresTilResultatet",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-90": {
"value": "-123000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-91": {
"value": "-167000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnExchangeDifferencesOnTranslationBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-92": {
"value": "-15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-93": {
"value": "-52000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-94": {
"value": "-137000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-95": {
"value": "-219000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-96": {
"value": "-150000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-97": {
"value": "-79000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-98": {
"value": "2240000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-99": {
"value": "3051000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-100": {
"value": "2226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-101": {
"value": "3042000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-102": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AndelAvTotalresultatetTilHybridkapitalinvestorer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-103": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AndelAvTotalresultatetTilHybridkapitalinvestorer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-104": {
"value": "2240000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Sum",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-105": {
"value": "3051000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Sum",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-106": {
"value": "1289000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-107": {
"value": "1104000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-108": {
"value": "7339000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-109": {
"value": "6667000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-110": {
"value": "1174000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-111": {
"value": "1266000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-112": {
"value": "442000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InvesteringerITilknyttedeSelskaperFelleskontrollertVirksomhetSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-113": {
"value": "387000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InvesteringerITilknyttedeSelskaperFelleskontrollertVirksomhetSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-114": {
"value": "11741000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerTilAmortisertKostSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-115": {
"value": "12955000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerTilAmortisertKostSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-116": {
"value": "109000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKredittinstitusjonerTilAmortisertKostSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-117": {
"value": "67000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKredittinstitusjonerTilAmortisertKostSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-118": {
"value": "52546000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKunderTilAmortisertKostSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-119": {
"value": "38503000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKunderTilAmortisertKostSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-120": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReinsuranceContractsHeldThatAreAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-121": {
"value": "32000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReinsuranceContractsHeldThatAreAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-122": {
"value": "7720000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:KundefordringerOgAndreKortsiktigeFordringerSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-123": {
"value": "11024000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:KundefordringerOgAndreKortsiktigeFordringerSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-124": {
"value": "453000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AksjerOgAndelerTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-125": {
"value": "543000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AksjerOgAndelerTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-126": {
"value": "23516000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerOgAndreVerdipapirerMedFastAvkastningTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-127": {
"value": "27706000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerOgAndreVerdipapirerMedFastAvkastningTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-128": {
"value": "317000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DerivaterTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-129": {
"value": "903000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DerivaterTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-130": {
"value": "319000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKunderTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-131": {
"value": "489000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKunderTilVVSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-132": {
"value": "4573000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:BankinnskuddSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-133": {
"value": "3543000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:BankinnskuddSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-134": {
"value": "55005000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EiendelerMinoritetIVerdipapirfond",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-135": {
"value": "54912000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EiendelerMinoritetIVerdipapirfond",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-136": {
"value": "166554000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:SumEiendelerSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-137": {
"value": "160101000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:SumEiendelerSelskap",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-138": {
"value": "8469000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InvesteringerITilknyttedeSelskaperKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-139": {
"value": "7141000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InvesteringerITilknyttedeSelskaperKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-140": {
"value": "110299000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerTilAmortisertKostKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-141": {
"value": "104974000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerTilAmortisertKostKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-142": {
"value": "7402000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerSomHoldesTilForfallTilAmortisertKostKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-143": {
"value": "8441000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerSomHoldesTilForfallTilAmortisertKostKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-144": {
"value": "18679000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKunderTilAmortisertKostKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-145": {
"value": "23051000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKunderTilAmortisertKostKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-146": {
"value": "311000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ReassurandorenesAndelAvForsikringsmessigeAvsetninger",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-147": {
"value": "13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ReassurandorenesAndelAvForsikringsmessigeAvsetninger",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-148": {
"value": "33481000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EiendommerVurdertTilVirkeligVerdiKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-149": {
"value": "33376000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EiendommerVurdertTilVirkeligVerdiKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-150": {
"value": "1689000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EiendommerTilEgetBrukKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-151": {
"value": "1659000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:EiendommerTilEgetBrukKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-152": {
"value": "800000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:KundefordringerOgAndreKortsiktigeFordringerKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-153": {
"value": "638000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:KundefordringerOgAndreKortsiktigeFordringerKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-154": {
"value": "270079000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AksjerOgAndelerTilVVKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-155": {
"value": "277783000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AksjerOgAndelerTilVVKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-156": {
"value": "132699000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerOgAndreVerdipapirerMedFastAvkastningTilVVKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-157": {
"value": "140810000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:ObligasjonerOgAndreVerdipapirerMedFastAvkastningTilVVKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-158": {
"value": "14026000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DerivaterTilVVKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-159": {
"value": "4012000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DerivaterTilVVKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-160": {
"value": "6757000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKunderTilVVKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-161": {
"value": "7443000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKunderTilVVKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-162": {
"value": "9938000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:BankinnskuddKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-163": {
"value": "6443000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:BankinnskuddKunde",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-164": {
"value": "614629000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:SumEiendelerKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-165": {
"value": "615784000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:SumEiendelerKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-166": {
"value": "781184000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-167": {
"value": "775885000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-168": {
"value": "13163000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnskuttEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-169": {
"value": "13192000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnskuttEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-170": {
"value": "24445000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-171": {
"value": "24291000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RetainedEarnings",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-172": {
"value": "327000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Hybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-173": {
"value": "226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Hybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-174": {
"value": "37935000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-175": {
"value": "37709000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-176": {
"value": "10585000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-177": {
"value": "11441000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:AnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-178": {
"value": "23952000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Bufferkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-179": {
"value": "33693000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Bufferkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-180": {
"value": "575051000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Forsikringsforpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-181": {
"value": "575457000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Forsikringsforpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-182": {
"value": "162000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Pensjonsforpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-183": {
"value": "181000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:Pensjonsforpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-184": {
"value": "1363000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-185": {
"value": "832000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-186": {
"value": "403000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnlanFraKredittinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-187": {
"value": "502000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnlanFraKredittinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-188": {
"value": "19478000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnskuddFraKunderIBank",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-189": {
"value": "17239000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnskuddFraKunderIBank",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-190": {
"value": "32791000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:GjeldStiftetVedUtstedelseAvVerdipapirer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-191": {
"value": "24924000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:GjeldStiftetVedUtstedelseAvVerdipapirer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-192": {
"value": "713000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DerivaterSelskapsportefoljen",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-193": {
"value": "208000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DerivaterSelskapsportefoljen",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-194": {
"value": "11994000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DerivaterKundeportefoljen",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-195": {
"value": "2935000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:DerivaterKundeportefoljen",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-196": {
"value": "1120000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-197": {
"value": "1210000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentPayables",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-198": {
"value": "10630000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-199": {
"value": "14643000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TradeAndOtherCurrentPayables",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-200": {
"value": "55005000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:GjeldMinoritetIVerdipapirfond",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-201": {
"value": "54912000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:GjeldMinoritetIVerdipapirfond",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-202": {
"value": "743249000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-203": {
"value": "738177000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-204": {
"value": "781184000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-205": {
"value": "775885000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-206": {
"value": "2339000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-207": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-208": {
"value": "10521000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-209": {
"value": "12858000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:SumInnskuttEgenkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-210": {
"value": "1208000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-211": {
"value": "21631000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-212": {
"value": "22839000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-213": {
"value": "226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-214": {
"value": "35923000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-215": {
"value": "3121000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-216": {
"value": "3121000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-217": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-218": {
"value": "3130000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-219": {
"value": "-167000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-220": {
"value": "87000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-221": {
"value": "-79000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-222": {
"value": "-79000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-223": {
"value": "-167000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-224": {
"value": "3208000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-225": {
"value": "3042000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-226": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-227": {
"value": "3051000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-228": {
"value": "-7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-229": {
"value": "-7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:SumInnskuttEgenkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-230": {
"value": "-97000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-231": {
"value": "-97000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-232": {
"value": "-104000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-233": {
"value": "21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-234": {
"value": "320000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-235": {
"value": "341000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:SumInnskuttEgenkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-236": {
"value": "341000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-237": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-238": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-239": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-240": {
"value": "-9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetaltRenterHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-241": {
"value": "-9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetaltRenterHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-242": {
"value": "1513000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-243": {
"value": "1513000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-244": {
"value": "1513000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-245": {
"value": "18000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-246": {
"value": "18000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-247": {
"value": "18000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-248": {
"value": "2360000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-249": {
"value": "-9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-250": {
"value": "10842000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-251": {
"value": "13192000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:SumInnskuttEgenkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-252": {
"value": "1041000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-253": {
"value": "23249000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-254": {
"value": "24291000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-255": {
"value": "226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-256": {
"value": "37709000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-257": {
"value": "2376000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-258": {
"value": "2376000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-259": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-260": {
"value": "2390000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-261": {
"value": "-123000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-262": {
"value": "-27000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-263": {
"value": "-150000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-264": {
"value": "-150000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-265": {
"value": "-123000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-266": {
"value": "2348000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-267": {
"value": "2226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-268": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-269": {
"value": "2240000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-270": {
"value": "-30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-271": {
"value": "30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2020-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:SumInnskuttEgenkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-272": {
"value": "-431000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-273": {
"value": "-431000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:SumInnskuttEgenkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-274": {
"value": "-460000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-275": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-276": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-277": {
"value": "100000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-278": {
"value": "104000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:HybridkapitalKlassifisertSomEgenkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-279": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetaltRenterHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-280": {
"value": "-13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetaltRenterHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-281": {
"value": "-13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetaltRenterHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-282": {
"value": "1646000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-283": {
"value": "1646000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-284": {
"value": "1646000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-285": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-286": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-287": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-288": {
"value": "2360000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-289": {
"value": "-39000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-290": {
"value": "10842000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-291": {
"value": "13163000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:SumInnskuttEgenkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-292": {
"value": "919000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-293": {
"value": "23527000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-294": {
"value": "24445000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-295": {
"value": "327000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "storebrandasa:HybridkapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-296": {
"value": "37935000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-297": {
"value": "34488000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromPremiumsAndClaimsAnnuitiesAndOtherPolicyBenefits",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-298": {
"value": "31510000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromPremiumsAndClaimsAnnuitiesAndOtherPolicyBenefits",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-299": {
"value": "24218000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsForPremiumsAndClaimsAnnuitiesAndOtherPolicyBenefits",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-300": {
"value": "22151000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsForPremiumsAndClaimsAnnuitiesAndOtherPolicyBenefits",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-301": {
"value": "-1704000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerVedFlytting",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-302": {
"value": "-7313000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerVedFlytting",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-303": {
"value": "30472000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerForsikringsforpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-304": {
"value": "2942000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerForsikringsforpliktelser",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-305": {
"value": "1466000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-306": {
"value": "918000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-307": {
"value": "152000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-308": {
"value": "64000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-309": {
"value": "1105000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-310": {
"value": "222000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-311": {
"value": "6542000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-312": {
"value": "5851000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-313": {
"value": "7912000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-314": {
"value": "5582000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-315": {
"value": "40616000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoKontantstromFraDriftForFinansielleEiendelerOgBankkunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-316": {
"value": "5350000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoKontantstromFraDriftForFinansielleEiendelerOgBankkunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-317": {
"value": "-9027000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerPaUtlanKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-318": {
"value": "-6762000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerPaUtlanKunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-319": {
"value": "2239000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingAvInnskuddBankkunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-320": {
"value": "1733000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingAvInnskuddBankkunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-321": {
"value": "-30148000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerVedrorendeVerdipapirer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-322": {
"value": "-6524000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerVedrorendeVerdipapirer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-323": {
"value": "1447000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerVedrDriftAvEiendomsinvesteringer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-324": {
"value": "178000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerVedrDriftAvEiendomsinvesteringer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-325": {
"value": "610000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnbetalingerVedSalgAvEiendomsinvesteringer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-326": {
"value": "721000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnbetalingerVedSalgAvEiendomsinvesteringer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-327": {
"value": "-1509000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoUtbetalingerVedKj\u00f8pAvEiendomsinvesteringer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-328": {
"value": "-1859000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoUtbetalingerVedKj\u00f8pAvEiendomsinvesteringer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-329": {
"value": "-3567000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoEndringBankinnskuddForForsikringskunderBankinnskuddIKundeportefoljen",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-330": {
"value": "3674000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoEndringBankinnskuddForForsikringskunderBankinnskuddIKundeportefoljen",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-331": {
"value": "-39955000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoKontantstromFraFinansielleEiendelerOgBankkunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-332": {
"value": "-8839000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoKontantstromFraFinansielleEiendelerOgBankkunder",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-333": {
"value": "661000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-334": {
"value": "-3489000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-335": {
"value": "815000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-336": {
"value": "2405000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-337": {
"value": "408000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsUsedInObtainingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-338": {
"value": "137000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-339": {
"value": "292000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-340": {
"value": "-632000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-341": {
"value": "-4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-342": {
"value": "3173000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoKontantstromFraInvesteringsaktiviteter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-343": {
"value": "-111000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoKontantstromFraInvesteringsaktiviteter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-344": {
"value": "9822000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-345": {
"value": "6430000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-346": {
"value": "1932000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-347": {
"value": "2106000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-348": {
"value": "621000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-349": {
"value": "260000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-350": {
"value": "1650000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnbetalingAvAnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-351": {
"value": "4211000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnbetalingAvAnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-352": {
"value": "2708000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetalingerVedTilbakebetalingAvAnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-353": {
"value": "1072000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetalingerVedTilbakebetalingAvAnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-354": {
"value": "534000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetalingAvRenterPaAnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-355": {
"value": "388000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetalingAvRenterPaAnsvarligLanekapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-356": {
"value": "16690000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnbetalingVedOpptakAvLanFraKredittinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-357": {
"value": "4634000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnbetalingVedOpptakAvLanFraKredittinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-358": {
"value": "16789000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerPaUtlanTilFinansinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-359": {
"value": "5784000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:NettoInnUtbetalingerPaUtlanTilFinansinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-360": {
"value": "45000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-361": {
"value": "44000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-362": {
"value": "500000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-363": {
"value": "144000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-364": {
"value": "1646000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-365": {
"value": "1513000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-366": {
"value": "100000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:InnbetalingAvHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-367": {
"value": "13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetalingAvRenterPaHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-368": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtbetalingAvRenterPaHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-369": {
"value": "3563000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-370": {
"value": "4043000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-371": {
"value": "1051000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-372": {
"value": "665000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-373": {
"value": "3611000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-374": {
"value": "2878000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-375": {
"value": "20000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-376": {
"value": "68000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-377": {
"value": "4681000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-378": {
"value": "3611000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-379": {
"value": "109000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKredittinstitusjonerCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-380": {
"value": "67000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:UtlanTilKredittinstitusjonerCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-381": {
"value": "4573000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:BankinnskuddCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-382": {
"value": "3543000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:BankinnskuddCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-383": {
"value": "4681000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:SumCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-384": {
"value": "3611000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "storebrandasa:SumCashFlow",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-451": {
"value": "Note 1: Selskapsinformasjon og regnskapsprinsipper 1. SELSKAPSINFORMASJON Storebrand ASA er et norsk allmennaksjeselskap notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs. Konsernregnskapet for 2022 ble godkjent av styret i Storebrand ASA 7. februar 2023. Storebrandkonsernet tilbyr et helhetlig produktspekter av forsikrings- og forvaltningstjenester, verdipapir-, bank- og investeringstjenester til privatpersoner, bedrifter, kommuner og offentlig virksomhet. Storebrandkonsernet best\u00e5r av resultatomr\u00e5dene Sparing, Forsikring, Garantert Pensjon og \u00d8vrig. Konsernet har hovedkontor i Professor Kohts vei 9, Lysaker, Norge. 2. GRUNNLAG FOR UTARBEIDELSE AV REGNSKAPET Regnskapsprinsippene som benyttes i konsernregnskapet er beskrevet nedenfor. Prinsippene er benyttet konsistent for like transaksjoner og andre hendelser under like omstendigheter. N\u00e5r det gjelder forsikringskontrakter er det ikke krav om bruk av ensartede regnskapsprinsipper og dette unntaket benyttes i konsernregnskapet for forsikringskontrakter. Dette er omtalt i punkt 14. Konsernregnskapet for Storebrand ASA er avgitt i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS), som godkjent av EU, og tilh\u00f8rende fortolkninger, samt de ytterligere norske opplysningskrav som f\u00f8lger av lover og forskrifter. Bruk av estimat i utarbeidelsen av konsernregnskapet Utarbeidelsen av konsernregnskapet i overensstemmelse med IFRS krever at ledelsen gj\u00f8r vurderinger og estimater og tar forutsetninger som p\u00e5virker eiendeler, gjeld, inntekter, kostnader, noteopplysninger og opplysning om potensielle forpliktelser. Faktiske tall kan avvike fra benyttede estimater. Se n\u00e6rmere omtale om dette i note 2. 3. OPPSUMMERING AV SENTRALE REGNSKAPSPRINSIPPER FOR VESENTLIGE BALANSEPOSTER Eiendelssiden i konsernets balanse best\u00e5r hovedsakelig av finansielle instrumenter og investeringseiendom, og det skilles mellom eiendeler i selskapsportef\u00f8ljen (aksjon\u00e6rer) og eiendeler som tilh\u00f8rer kundeportef\u00f8ljen. Denne splitten skyldes at konsernet har en betydelig livsforsikringsvirksomhet hvor kundemidlene m\u00e5 holdes adskilt fra selskapets midler. Finansielle instrumenter - IFRS 9 IFRS 9 Finansielle instrumenter erstatter IAS 39, og ble generelt gjort gjeldende fra 1. januar 2018. For forsikringsdominerte konsern og selskap er det imidlertid under IFRS 4 gitt adgang til \u00e5 utsette implementering av IFRS 9 frem til implementering av IFRS 17. Storebrand konsern kvalifiserte for utsettelse av IFRS 9, da over 90 prosent av konsernets samlede forpliktelser per 31. desember 2015 var knyttet til forsikringsvirksomhetene. For Storebrand konsern vil IFRS 9 implementeres samtidig med IFRS 17 fra 1. januar 2023. Storebrand konsern har gjennomf\u00f8rt en forel\u00f8pig analyse av klassifikasjon og m\u00e5ling av finansielle instrumenter etter dagens IAS 39 ved overgang til IFRS 9, basert p\u00e5 forretningsmodell for de enkelte instrumenter. For gjeldsinstrumenter som forventes \u00e5 bli klassifisert og m\u00e5lt til amortisert kost eller virkelig verdi over totalresultat ved overgang til IFRS 9, er det gjennomf\u00f8rt en SPPI-test (\u201dSolely payment of principal and interest\u201d, \u201dutelukkende betaling av hovedstol og utest\u00e5ende renter p\u00e5 hovedstol\u201d). En betydelig del av de finansielle eiendelene m\u00e5les til virkelig verdi (virkelig verdi-opsjon benyttes). Finansdepartementet har fastsatt forskriftsregler som gir pensjonsleverand\u00f8rer anledning til \u00e5 regnskapsf\u00f8re investeringer som etter IFRS 9 m\u00e5les til virkelig verdi over totalresultatet, til amortisert kost i kunde- og selskapsregnskapet. For konsernregnskapet vil de finansielle eiendelene m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet, der virkelig verdi-opsjon benyttes, da forsikringsforpliktelsene m\u00e5les til virkelig verdi . IFRS 9 - FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL AMORTISERT KOST OG VIRKELIG VERDI OVER TOTALTRESULTAT NOK mill. IAS 39 klassifikasjon IFRS 9 klassifikasjon Bokf\u00f8rt verdi etter IAS 39 01.01.2022 Virkelig verdi etter IFRS 9 01.01.2022 Bokf\u00f8rt verdi etter IAS 39 31.12.2022 Virkelig verdi etter IFRS 9 31.12.2022 Finansielle eiendeler Bankinnskudd AC AC 9 986 9 986 14 511 14 510 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning AC FVOCI 12 955 12 981 11 741 11 189 Utl\u00e5n til kredittinstitusjoner AC AC 67 67 109 109 Utl\u00e5n til kunder AC FVOCI 38 086 38 086 49 146 49 146 Utl\u00e5n til kunder AC AC 416 416 452 452 Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer AC AC 11 661 11 661 8 519 8 519 Sum finansielle eiendeler 73 172 73 199 84 477 83 924 Finansielle forpliktelser Innskudd fra kunder i bankvirksomhet AC AC 17 239 17 239 19 478 19 478 Gjeld til kredittinstitusjoner AC AC 502 502 403 403 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer AC AC 24 924 25 000 32 791 32 777 Ansvarlig l\u00e5nekapital AC AC 11 441 11 441 10 585 10 556 Annen kortsiktig gjeld AC AC 14 643 14 643 10 630 10 629 Sum finansielle forpliktelser 68 749 68 824 73 887 73 842 IFRS 9 - FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI NOK mill. IAS 39 klassifikasjon IFRS 9 klas- sifikasjon Bokf\u00f8rt verdi etter IAS 39 01.01.2022 Virkelig verdi etter IFRS 9 01.01.2022 Bokf\u00f8rt verdi etter IAS 39 31.12.2022 Virkelig verdi etter IFRS 9 31.12.2022 Finansielle eiendeler Aksjer og andeler FVP&L (FVO) FVP&L 278 326 278 326 270 532 270 532 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning FVP&L (FVO) FVP&L 168 516 168 516 156 215 156 215 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning AC FVP&L 113 416 116 745 117 701 108 489 Utl\u00e5n til kunder FVP&L (FVO) FVP&L 7 931 7 931 7 075 7 075 Utl\u00e5n til kunder AC FVP&L 23 052 23 060 21 628 21 193 Finansielle derivater FVP&L/ Sikrings- bokf\u00f8ring FVP&L/ Sikrings- bokf\u00f8ring 4 912 3 816 14 343 14 343 Sum finansielle eiendeler 596 153 598 395 587 494 577 848 Finansielle forpliktelser Finansielle derivater FVP&L / Sikringsbokf\u00f8ring FVP&L/ Sikringsbokf\u00f8ring 3 144 2 048 12 708 12 708 Sum finansielle forpliktelser 3 144 2 048 12 708 12 708 Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 113 En kartlegging av effekter for Storebrand konsern ved overgang fra IAS 39 til IFRS 9 viser at de vesentligste endringene ved overgang fra IAS 39 til IFRS 9 vil v\u00e6re knyttet til sikringsbokf\u00f8ring og ny beregning av forventet tap. Avsetninger til tap skal iht. IFRS 9 beregnes basert p\u00e5 forventet kredittap ved opprettelse av et engasjement og l\u00f8pende vurderes for verdifall i p\u00e5f\u00f8lgende perioder. Ved \u00e5rsslutt 2022 er forventet tap (ECL) beregnet til 60,4 millioner kroner for Storebrand konsern. Forventet tap er ikke vesentlig endret sammenlignet med tapsavsetningen under IAS 39. De viktigste endringene ved sikringsbokf\u00f8ring for Storebrand konsern er at IFRS 9 stiller andre kriterier for \u00e5 kunne benytte sikringsbokf\u00f8ring enn IAS 39. Under IFRS 9 er det ikke lenger krav til at sikringsforholdet skal ligge innenfor et gitt intervall, det er \u00e5pnet opp for mulighet for rebalansering av sikringen under eksisterende sikringsforhold og det \u00e5pnes for \u00e5 benytte flere sikringsinstrument p\u00e5 samme sikringsobjekt. Overgangen til IFRS 9 har ingen regnskapsmessige effekter for eksisterende sikring. Balanseposter \u2013 ikke omfattet av IFRS 9 Investeringseiendommer m\u00e5les til virkelig verdi. Immaterielle eiendeler best\u00e5r av merverdier knyttet til ervervede forsikringskontrakter og kunderelasjoner ved foretaksintegrasjon og av kj\u00f8pte og egenutviklede IT-systemer. Immaterielle eiendeler m\u00e5les til anskaffelseskost fratrukket \u00e5rlig amortisering og nedskrivning. Gjeldssiden i balansen best\u00e5r hovedsakelig av forsikringsforpliktelser, men ogs\u00e5 poster som finansiell gjeld og minoritetsandel av forvaltede verdipapirfond. Med unntak for derivater og minoritetsandeler m\u00e5les finansiell gjeld til amortisert kost. Forsikringsforpliktelser skal v\u00e6re tilstrekkelige og dekke forpliktelser knyttet til utstedte forsikringskontrakter. Det benyttes ulike metoder og prinsipper i konsernet for fastsettelse av avsetningene for ulike forsikringskontrakter. En betydelig andel av forsikringsforpliktelsene er relatert til forsikringskontrakter med rentegarantier. Innregnede forpliktelser knyttet til norske forsikringskontrakter med rentegaranti, diskonteres med grunnlagsrenten (som tilsvarer den garanterte avkastning/rente) for de respektive forsikringskontrakter. Innregnede forpliktelser knyttet til svenske forsikringskontrakter med rentegaranti i datterselskapet SPP, diskonteres med en observerbar markedsrente og med en estimert markedsrente for l\u00f8petider hvor det ikke foreligger en observerbar rente og tilsvarer hovedsakelig den samme rente som benyttes i solvensberegningene. For fondsforsikringskontrakter i livsforsikringsvirksomheten (Unit Linked) vil avsetning for spareelementet i kontraktene korrespondere med verdien av tilh\u00f8rende eiendelsportef\u00f8ljer. Som f\u00f8lge av at kundenes midler i livsforsikringsvirksomheten (garantert pensjon) historisk har hatt en avkastning som har oversteget verdi\u00f8kningen i garanterte forsikringsforpliktelser, har det overskytende blitt avsatt som kundebuffere (forpliktelser), i form av tilleggsavsetninger, kursreguleringsfond og villkorad \u00e5terb\u00e4ring. Forsikringsforpliktelser inkluderer Incurred But Not Settled (IBNS) avsetninger som best\u00e5r av avsetning for inntr\u00e5dte ikke meldte erstatninger samt ikke-ferdigbehandlede forsikringsoppgj\u00f8r (Incurred But Not Reported \u201dIBNR\u201d og Reported But Not Settled \u201dRBNS\u201d). IBNS-avsetningene inng\u00e5r i premiereserven. IBNS-avsetningene m\u00e5les ved bruk av aktuarielle modeller basert p\u00e5 historisk informasjon om bestanden. 4. Endringer i regnskapsprinsipper Det er i 2022 ikke implementert nye regnskapsstandarder som har hatt vesentlig effekt for konsernregnskapet. For endring av estimater, se n\u00e6rmere omtale av dette i note 2. 5. Nye IFRSer som ikke er tr\u00e5dt i kraft Nye standarder og endringer i standarder som ikke er gjort gjeldende: 5.1 Nye standarder og endring i anvendte regnskapsprinsipper IFRS 17 erstatter IFRS 4 Forsikringskontrakter med virkning fra 01.01.2023. IFRS 17 forsikringskontrakter introduserer nye krav til innregning, m\u00e5ling, presentasjon og opplysninger om utstedte forsikringskontrakter og gjenforsikringskontrakter. Form\u00e5let med ny standard er \u00e5 etablere en ensartet praksis i regnskapsf\u00f8ring av forsikringskontrakter og \u00f8kt transparens mellom forsikringsselskap. Storebrand vil kun implementere IFRS 17 i den lovp\u00e5lagte rapporteringen for Storebrand Forsikring AS (skadeforsikringsvirksomheten). For de resterende selskapene innenfor Storebrand-konsernet, inkludert livsforsikringsselskapene, vil den lovp\u00e5lagte rapporteringen v\u00e6re uendret fra i dag i selskapsregnskapene. Storebrand Livsforsikring konsern og Storebrand konsern vil implementere IFRS 17 i konsernregnskapet. Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 114 5.1.1 Virkeomr\u00e5de: IFRS 17 etablerer prinsipper for innregning, m\u00e5ling, presentasjon og opplysninger om forsikringskontrakter. En forsikringskontrakt etter IFRS 17 er en kontrakt der Storebrand aksepterer vesentlig forsikringsrisiko fra en forsikringstaker ved \u00e5 samtykke i \u00e5 betale erstatning til forsikringstakeren dersom en forsikret hendelse p\u00e5virker forsikringstakeren negativt. Ved klassifisering av kontrakter under IFRS 17 tar selskapet hensyn til sine materielle rettigheter og plikter, uansett om de stammer fra en kontrakt, en lov, eller en forskrift. Kontrakter som har en juridisk form av en forsikringskontrakt, men som ikke eksponerer selskapet for vesentlig forsikringsrisiko klassifiseres som investeringskontrakter etter IFRS 9. Storebrand bruker gjenforsikring for \u00e5 begrense forsikringsrisiko. Gjenforsikringskontrakter er omfattet av IFRS 17, men siden gjenforsikringsprogrammet er relativt begrenset forventes det ikke \u00e5 ha en stor innvirkning i regnskapet. 5.1.2 Aggregeringsniv\u00e5 for forsikringskontrakter Under IFRS 17, m\u00e5les forsikringskontrakter p\u00e5 gruppeniv\u00e5. Grupper av forsikringskontrakter fastsettes ved \u00e5 identifisere portef\u00f8ljer av forsikringskontrakter som omfatter kontrakter som er underlagt lignende risiko, og som forvaltes sammen. Storebrand identifiserer grupper av forsikringskontrakter ved \u00e5 vurdere den underliggende forsikringsrisikoen i kontraktene og hvordan endringer i underliggende forutsetninger p\u00e5virker kontraktene. Forsikringsrisikoene som benyttes i vurderingen av aggregeringsniv\u00e5 er n\u00e6rmere beskrevet i note 7. Videre vurderes felles forvaltning blant annet p\u00e5 hvordan forretningsomr\u00e5dene f\u00f8lger opp forsikringskontraktene internt, niv\u00e5ene som benyttes ved rapportering til ledelsen og i risikostyringen. Kontrakter innenfor ulike produktlinjer eller som utstedes av forskjellige konsernselskaper forventes \u00e5 inng\u00e5 i forskjellige portef\u00f8ljer av kontrakter. Kontrakter innenfor en portef\u00f8lje skal minst deles inn i: a. En gruppe av kontrakter som er tapsbringende ved f\u00f8rstegangsinnregning. b. En gruppe av kontrakter som ved f\u00f8rstegangsinnregning ikke har noen betydelig risiko for \u00e5 bli tapsbringende senere. c. En gruppe av gjenv\u00e6rende kontrakter i portef\u00f8ljen. I tillegg forbyr standarden gruppering av kontrakter utstedt mer enn ett \u00e5r fra hverandre i samme gruppe, dette inneb\u00e6rer krav til videre inndeling i \u00e5rlige kohorter basert p\u00e5 utstedelses\u00e5r. EU har i sin adopsjon av IFRS 17 innf\u00f8rt et valgfritt unntak fra \u00e5rlige kohorter for direkte deltakende kontrakter. Dette inneb\u00e6rer at portef\u00f8ljer av deltakende forsikringskontrakter grupperes kun basert p\u00e5 l\u00f8nnsomhet uavhengig av utstedelses\u00e5r. Storebrand har valgt \u00e5 benytte seg av EU-unntaket fra \u00e5rlige kohorter for kontrakter med direkte deltakelse. 5.1.3 Kontantstr\u00f8mmer innenfor grensene for en kontrakt Ved m\u00e5ling av en gruppe forsikringskontrakter under IFRS 17 omfattes alle framtidige kontantstr\u00f8mmer innenfor grensene for en eksisterende forsikringskontrakt. For enkelte produktlinjer, forventer Storebrand vesentlige endringer i omfanget av kontantstr\u00f8mmer som skal inkluderes ved innregning og m\u00e5ling av forsikringskontraktene. Kontantstr\u00f8mmer faller innenfor forsikringskontraktens grense dersom de oppst\u00e5r fra materielle rettigheter og plikter som foreligger i rapporteringsperioden da foretaket kan tvinge forsikringstakeren til \u00e5 betale premiene, eller da foretaket har en vesentlig plikt til \u00e5 yte forsikringskontrakttjenester til forsikringstakeren. En slik plikt til \u00e5 yte forsikringskontrakttjenester avsluttes n\u00e5r: - Storebrand har i praksis mulighet til \u00e5 revurdere den ber\u00f8rte forsikringskontraktens risiko og dermed kan fastsette en pris eller et ytelsesniv\u00e5 som fullt ut gjenspeiler disse risikoene; eller - Storebrand har i praksis mulighet til \u00e5 fastsette en pris eller ytelsesniv\u00e5 som fullt ut gjenspeiler risikoen i portef\u00f8ljen fram til tidspunktet da risikoene revurderes og ikke tar hensyn til de risikoene som gjelder perioder etter tidspunkt for revurdering. For garanterte produkter, vil kontraktens grenser som regel omfatte framtidige premier, samt tilh\u00f8rende kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse. Dette som f\u00f8lge av at konsernet ikke har mulighet til \u00e5 revurdere forsikringstakerens risiko og dermed ikke kan fastsette en ny pris eller ytelsesniv\u00e5 som fullt ut gjenspeiler disse risikoene. Dette gjelder b\u00e5de for den enkelte kontrakt og p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5. De estimerte kontantstr\u00f8mmene for en gruppe av kontrakter inkluderer alle innbetalinger og utbetalinger som er direkte relatert til oppfyllelsen av forsikringskontraktstjenester. Dette inkluderer ytelser og erstatninger til forsikringstakerne inkludert blant annet: - Premier og eventuelle ytterligere kontantstr\u00f8mmer som f\u00f8lger av disse premiene - Erstatninger og ytelser til eller p\u00e5 vegne av en forsikringstaker. - Kostnader ved behandling av erstatningskrav. - Kostnader ved behandling og vedlikehold av poliser. - Til- og fraflytting av forsikringskontrakter - Transaksjonsbaserte skatter og avgifter for SPP. - En fordeling av faste og variable fellesutgifter som er direkte henf\u00f8rbare til oppfyllelse av forsikringskontrakter (f.eks utgifter til regnskapsf\u00f8ring HR, og IT). Fordelingen gj\u00f8res p\u00e5 gruppeniv\u00e5 ved hjelp av systematiske og rasjonelle metoder som anvendes konsekvent. Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 115 I tillegg vil kontantstr\u00f8mmer som oppst\u00e5r fra utgifter ved salg, tegning og etablering av en gruppe av forsikringskontrakter inng\u00e5 ved m\u00e5ling av en forsikringskontrakt. Dette gjelder kontantstr\u00f8mmer som er direkte henf\u00f8rbare til portef\u00f8ljen av forsikringskontrakter som gruppen tilh\u00f8rer. 5.1.4 M\u00e5ling IFRS 17 introduserer en m\u00e5lemodell der fortjenesten innregnes i resultatet over tid etter hvert som foretaket yter forsikringsrelaterte tjenester. Modellen bygger p\u00e5 n\u00e5verdien av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer som forventes \u00e5 oppst\u00e5 n\u00e5r foretaket oppfyller kontrakter, en eksplisitt risikojustering for ikke-finansiell risiko og en kontraktsregulert tjenestemargin (CSM). Forsikringskontrakter er underlagt ulike krav til m\u00e5lemetode basert p\u00e5 om forsikringskontraktene er klassifisert som direkte deltakende kontrakter som m\u00e5les etter variabelt honorar metoden eller kontrakter uten direkte deltakelse som m\u00e5les etter generell metode. Direkte deltakende forsikringskontrakter er kontrakter der: - Kontraktsvilk\u00e5rene angir at forsikringstaker deltar i en andel av en klart identifisert gruppe av underliggende poster. - Foretaket forventer \u00e5 betale forsikringstakeren et bel\u00f8p som tilsvarer en betydelig andel av avkastningen p\u00e5 den virkelige verdien av de underliggende postene. - Foretaket forventer at en betydelig andel av en endring i bel\u00f8pene som skal betales til forsikringstakeren vil variere med endringen i den virkelige verdien av de underliggende postene. Storebrand tar stilling til om en kontrakt oppfyller definisjonen av en direkte deltakende kontrakt ved kontraktinng\u00e5else. Det foretas ikke en ny klassifisering av kontraktene med mindre kontrakten modifiseres ved at kontraktsvilk\u00e5rene endres slik at den ikke lenger oppfyller vilk\u00e5rene nevnt over. Storebrand utsteder en rekke forsikringskontrakter som i det vesentlige er investeringsrelaterte tjenestekontrakter der foretaket lover en investeringsavkastning basert p\u00e5 underliggende poster. Disse tilfredsstiller definisjonen av direkte deltakende forsikringskontrakter og omfatter en stor del av gruppens garanterte produkter. Direkte deltakende forsikringskontrakter er omfattet av IFRS 17 og m\u00e5les etter variabelt honorar metoden (VFA). \u00d8vrige forsikringskontrakter er uten elementer av direkte deltakelse og m\u00e5les hovedsakelig etter premiefordelingsmetoden (PAA) med unntak av kollektiv uf\u00f8repensjon som f\u00f8lger generell m\u00e5lemetode (GMM) p\u00e5 grunn av lang dekningsperiode. Premiefordelingsmetoden (PAA) er en, valgfri, forenklet m\u00e5lemodell tilpasset forsikring- og gjenforsikringskontrakter med en kort dekningsperiode p\u00e5 maksimalt ett \u00e5r. Dekningsperioden er definert som perioden da foretaket yter forsikringskontrakttjenester, dette omfatter de forsikringskontrakttjenestene som gjelder alle premier innenfor kontraktens grenser. Premiefordelingsmetoden forenkler m\u00e5lingen ved at forpliktelsen for gjenv\u00e6rende dekningsperiode er basert p\u00e5 mottatte premier, framfor n\u00e5verdien av forventede framtidige kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse. Storebrand forventer \u00e5 anvende premiefordelingsmetoden p\u00e5 alle skadeforsikring- og personrisikoprodukter i det norske og svenske markedet, samt personalforsikring og enkelte pensjonsrelaterte forsikringer. Unit link for Storebrand og fondsforsikring i SPP vurderes \u00e5 ikke tilfredsstille definisjonen av en forsikringskontrakt etter IFRS 17 p\u00e5 grunn av at forsikringsrisikoen vurderes \u00e5 v\u00e6re uvesentlig. Kontraktene regnskapsf\u00f8res f\u00f8lgelig etter IFRS 9. Selskap Produktkategori M\u00e5lemodell Storebrand Livsforsikring Ytelsespensjon, fripoliser og fripoliser med investeringsvalg (Privat) VFA Individuell pensjon- og kapitalforsikring med garanti VFA Kollektiv pensjon (Offentlig) VFA Hybrid tjenestepensjon VFA Kollektiv uf\u00f8repensjon GMM Personalforsikring og personrisiko PAA SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring Individuell pensjonsforsikring VFA Kollektiv pensjonsforsikring VFA Pensjonsrelaterte forsikringer PAA Storebrand Forsikring Skadeforsikring PAA Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 116 5.1.5 M\u00e5ling: kontrakter som ikke m\u00e5les etter PAA-metoden.
Ved f\u00f8rstegangsinnregning vil den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen bli m\u00e5lt som summen av:
1. Et eksplisitt, objektivt og sannsynlighetsvektet estimat av alle kontanstr\u00f8mmer innenfor kontraktens grense.
2. En justering for tidsverdien av penger basert p\u00e5 en risikofri rentekurve som er justert for \u00e5 gjenspeile likviditeten i kontantstr\u00f8mmene.
3. En eksplisitt risikojustering for ikke finansiell risiko.
4. Kontraktsregulert tjenestemargin (CSM) som representerer den ikke-opptjente fortjenesten som foretaket vil innregne etter hvert som
det yter forsikringskontrakttjenester i henhold til forsikringskontraktene i gruppen.
Ved f\u00f8rstegangsinnregning er en forsikringskontrakt ikke tapsbringende dersom f\u00f8lgende kontantstr\u00f8mmer er en netto inng\u00e5ende str\u00f8m:
a. Kontantstr\u00f8mmene for oppfyllelse som er fordelt p\u00e5 kontrakten
b. Eventuelle tidligere innregnede kontraktstr\u00f8mmer ved anskaffelse og
c. Eventuelle kontantstr\u00f8mmer som oppst\u00e5r fra kontrakten ved f\u00f8rstegangsinnregning.
Kontraktsregulert tjenestemargin er det bel\u00f8p som gir ingen gevinst i resultatregnskapet ved f\u00f8rste gangs innregning og inng\u00e5r i forsikringsforpliktelsen
for ikke tapsbringende kontrakter. Den kontraktsregulerte tjenestemargin blir systematisk resultatf\u00f8rt over dekningsperioden basert p\u00e5
m\u00f8nsteret av overf\u00f8rte forsikringskontrakttjenester. Fastsettelsen av oppl\u00f8sningsm\u00f8nsteret er underlagt vesentlig ut\u00f8velse av skj\u00f8nn og
fastsettes ved \u00e5:
\u2022 Identifisere dekningsenhetene i gruppen basert p\u00e5 mengden av forsikringskontrakttjenester som ytes under kontraktene i gruppen og
forventet dekningsperiode.
\u2022 Allokere den kontraktsregulerte tjenestemargin likt p\u00e5 hver enkelt dekningsenhet som ytes i innev\u00e6rende periode, og som forventes \u00e5
bli ytt i framtiden.
\u2022 Innregne i resultatet det bel\u00f8pet som er fordelt p\u00e5 dekningsenhetene som ytes i perioden.
Dekningsenhetene fastsettes basert p\u00e5 forventet varighet tilknyttet gruppen av forsikringskontrakter. For beregningen av dekningsenhet per
gruppe av forsikringskontrakter benyttes forsikringstakernes reserver som utgangspunkt for vurderingen for Storebrand sine forsikringskontrakter.
For SPP benyttes forsikringstakers midler inkludert LKT som utgangspunkt for vurderingen av dekningsenheter.
Hvis kontraktsregulert tjenestemargin er negativ, vil foretaket innregne et tap i resultatet tilsvarende den netto utg\u00e5ende str\u00f8mmen for
gruppen av tapsbringende kontakter. Fastsettelsen av en tapskomponent medf\u00f8rer at den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen for gruppen
er lik kontantstr\u00f8mmene for oppfyllelse, og at gruppens kontraktsregulerte tjenestemargin er lik null etter tapsf\u00f8ringen.
Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling vil den balansef\u00f8rte verdien av en gruppe av forsikringskontrakter ved rapporteringsdato tilsvare summen av
forpliktelsen for gjenv\u00e6rende dekning og forpliktelsen for inntrufne skader. Forpliktelsen for resterende dekningsperiode tilsvarer n\u00e5verdien
av framtidige kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse som relaterer seg til framtidige tjenester og resterende kontraktsregulert tjenestemargin (CSM).
Forpliktelsen for inntrufne skader inkluderer kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse som gjelder inntrufne skader, herunder hendelser som har
inntruffet men som det ikke er meldt krav for, og andre p\u00e5l\u00f8pte forsikringskostnader.
N\u00e5verdien av forventede framtidige kontantstr\u00f8mmer oppdateres ved slutten av hver periode basert p\u00e5 oppdaterte estimater for framtidige
kontantstr\u00f8mmer, rentekurve og risikojustering for ikke-finansiell risiko. Endringen i kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse innregnes som f\u00f8lger
for kontrakter m\u00e5lt etter VFA-metoden:
Endringer som gjelder framtidige tjenester, eksempelvis endringer i forutsetninger om langt liv,
uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin
Endringer som gjelder n\u00e5v\u00e6rende eller tidligere tjenester, eksempelvis estimatavvik og
inntruffede hendelser tilknyttet langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Innregnes i resultatet fra forsikringstjenester
Effekt som f\u00f8lge av tidsverdi av penger, finansiell risiko og effekten av disse p\u00e5
kontantstr\u00f8mmene Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin
Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling justeres den kontraktsregulerte tjenestemargin kun for endringer som gjelder framtidige tjenester. Dette medf\u00f8rer at
endringer i kontantstr\u00f8mmer for framtidige tjenester blir innregnet i resultatet etter hvert som selskapet yter tjenester. Den kontraktsregulerte
tjenestemargin representerer ved slutten av hver rapporteringsperiode den profitten som ikke er innregnet i resultatregnskapet som gevinst
eller tap som f\u00f8lge av at den relaterer seg til framtidige tjenester.
En av hovedforskjellene mellom VFA og GMM, er at man ved anvendelse av VFA-metoden skal justere CSM for effekter som f\u00f8lger av
markedsvariabler og effekten av disse p\u00e5 kontantstr\u00f8mmene. Form\u00e5let med justeringen er \u00e5 redusere mismatch og volatilitet ved at selskapets
andel av endringer i verdien av underliggende portef\u00f8lje blir innregnet i servicemarginen.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
117
Ved anvendelse av generell metode har ikke foretaket anledning til \u00e5 foreta en slik justering. Endringen i kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse innregnes dermed som f\u00f8lger for kontrakter m\u00e5lt etter generell metode: Endringer som gjelder framtidige tjenester, eksempelvis endringer i forutsetninger om langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin Endringer som gjelder n\u00e5v\u00e6rende eller tidligere tjenester, eksempelvis estimatavvik og inntruffede hendelser tilknyttet langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Innregnes i resultatet fra forsikringstjenester Effekt som f\u00f8lge av tidsverdi av penger, finansiell risiko og effekten av disse p\u00e5 kontantstr\u00f8mmene Innregnes som finansielle forsikringsinntekter eller kostnader. KONSEKVENS AV ENDRINGENE I RESULTATREGNSKAPET: Endring fra IFRS 4 Effekt p\u00e5 egenkapital ved overgang til IFRS 17 N\u00e5verdien av kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse \u00f8ker som f\u00f8lge av en reduksjon i neddiskontering siden IFRS 17 krever bruk av oppdaterte forutsetninger. Reduksjon IFRS 17 krever beregning av en risikojustering for ikke-finansiell risiko som oppjusterer n\u00e5verdien av kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse. Reduksjon Den kontraktsregulerte tjenestemargin ved transisjon er fastsatt ved bruk av virkeligverdimetoden. Reduksjon Reklassifisering av risikoutjevningsfond fra egenkapital til forpliktelse. Reduksjon Under IFRS 4 er Value-of-in-force (VIF) som oppst\u00e5r ifm. oppkj\u00f8p klassifisert som immaterielle eiendel og amortiseres l\u00f8pende. Ved innf\u00f8ringen av IFRS 17 inkluderes VIF som en del av CSM og dermed vil sum immaterielle eiendeler reduseres ved overgangen til IFRS 17. Reduksjon 5.1.6 Kontrakter m\u00e5lt etter premiefordelingsmetoden Ved f\u00f8rste gangs innregning av hver gruppe forsikringskontrakter vil den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen for resterende dekningsperiode bli m\u00e5lt som summen av mottatte premier per innregningstidspunktet. Storebrand har valgt \u00e5 innregne kontantstr\u00f8mmer for anskaffelse av forsikringskostnader i resultatregnskapet n\u00e5r de er p\u00e5dratt. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling vil den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen for resterende dekningsperiode bli \u00f8kt med nye mottatte premier og redusert med andel premier selskapet innregner i perioden for tjenester selskapet har ytt. Forsikringsinntektene for perioden er lik bel\u00f8pet for forventede premieinnbetalinger fordelt p\u00e5 perioden. De forventede premieinnbetalingene fordeles p\u00e5 hver periode p\u00e5 grunnlag av tidsforl\u00f8pet, med mindre det forventede m\u00f8nsteret for frigivelse av risiko i dekningsperioden skiller seg vesentlig fra tidsforl\u00f8pet. Siden Storebrand yter forsikringstjenester innen ett \u00e5r fra premiene er mottatt, vil det ikke v\u00e6re behov for \u00e5 justere forpliktelsen for resterende dekningsperiode for tidsverdi av penger i henhold til IFRS 17. Dersom fakta og omstendigheter p\u00e5 et eller annet tidspunkt i l\u00f8pet av dekningsperioden indikerer at en gruppe av forsikringskontrakter er tapsbringende, vil Storebrand innregne i resultatregnskapet et tap og \u00f8ke forpliktelsen for resterende dekningsperioden tilsvarende. Storebrand vil innregne en forpliktelse for inntrufne skader for skader som er inntr\u00e5dt per rapporteringsdato. Kontantstr\u00f8mmene for inntrufne skader blir justert for ikke-finansiell risiko (risikojustering) og neddiskonteres med n\u00e5v\u00e6rende rentekurve dersom kontantstr\u00f8mmene forventes \u00e5 bli utbetalt mer enn 12 m\u00e5neder fra skadedato. Premiefordelingsmodellen gjelder tilsvarende for gjenforsikringskontrakter med enkelte justeringer som gjenspeiler at gjenforsikringskontraktene som selskapet innehar som regel inneb\u00e6rer at forsikret selskap har en nettoeiendel og at risikojusteringen er negativ. Endring fra IFRS 4 Effekt p\u00e5 egenkapital ved transisjon til IFRS 17 N\u00e5verdien av kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse relatert til inntrufne skader neddiskoteres dersom kontantstr\u00f8mmene utbetales mer enn 12 m\u00e5neder fra skadedato. \u00d8kning IFRS 17 krever beregning av en risikojustering for ikke-finansiell risiko som oppjusterer n\u00e5verdien av kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse. Dette er ikke et krav under IFRS 4. Reduksjon IFRS 17 krever justering av inntektsprofilen / forpliktelse for gjenv\u00e6rende dekning dersom det forventede m\u00f8nsteret for frigivelse av risiko i dekningsperioden skiller seg vesentlig fra tidsforl\u00f8pet. \u00d8kning / reduksjon Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 118 5.1.7 Vesentlig bruk av skj\u00f8nn og estimater IFRS 17 krever vesentlig bruk av skj\u00f8nn og estimater under klassifisering, innregning og m\u00e5ling av forsikringskontrakter. Omr\u00e5der som krever vesentlig bruk av skj\u00f8nn og estimater inkluderer: \u2022 Estimering av kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse. \u2022 Fastsettelse av diskonteringsrente. \u2022 Fastsettelse av risikojustering for ikke-finansiell risiko. \u2022 Identifisering av dekningsenhetene i en gruppe av forsikringskontrakter og fastsettelse av m\u00f8nsteret for innregning av CSM over dekningsperioden basert p\u00e5 tjenestene som ytes. 5.1.8 Risikojustering Risikojusteringen for ikke-finansiell risiko relaterer seg til risiko som oppst\u00e5r fra forsikringskontrakter annet enn finansiell risiko. F\u00f8lgende ikke-finansielle risikoer vil bli inkludert i risikojustering: \u2022 d\u00f8delighet \u2022 langt liv \u2022 uf\u00f8rhet/reaktivering \u2022 skadeforsikringsrisiko \u2022 bortfall \u2022 utgifter \u2022 katastrofe Risikojusteringen under IFRS 17 vil bli beregnet basert p\u00e5 kapitalkostnad. Dette har likhetstrekk med risikomarginen under Solvens II med noen justeringer, hovedsakelig eksklusive operasjonell risiko og motpartsrisiko. Konfidensniv\u00e5et vil bli beregnet av den delvise internmodellen, inkludert en forenklet tiln\u00e6rming for risikoer som ikke er inkludert i den delvise internmodellen. 5.1.9 Diskonteringsrente For \u00e5 beregne en n\u00e5verdi av fremtidige forventede kontantstr\u00f8mmer, m\u00e5 det defineres en diskonteringsrente som gjenspeiler tidsverdien av penger og de finansielle risikoene som er forbundet med disse kontantstr\u00f8mmene. Diskonteringskurven fastsettes f\u00f8rste gang p\u00e5 transisjonstidspunktet og deretter l\u00f8pende ved hvert rapporteringstidspunkt. Storebrand har valgt \u00e5 benytte nedenfra og opp-metode til fastsettelse av diskonteringsrenten hvor det benyttes en risikofri avkastningskurve som justeres for likviditetspremie for \u00e5 reflektere forsikringskontraktenes likviditetsegenskaper. 5.1.10 Overgang til IFRS 17 Foretaket skal gi opplysninger som gj\u00f8r det mulig for brukere av regnskapet \u00e5 identifisere virkningen p\u00e5 m\u00e5lingen av forsikringskontraktene p\u00e5 overgangstidpunktet. Det skal som utgangspunkt anvendes retrospektiv overgangsmetode p\u00e5 \u00e5pningsbalansen, men det er \u00e5pnet for en modifisert retrospektiv overgangsmetode eller anvendelse basert p\u00e5 virkelig verdi p\u00e5 overgangstidspunktet dersom retrospektiv anvendelse ikke er praktisk mulig (\u201dimpracticable\u201d). Storebrand har besluttet \u00e5 benytte fastsettelse av virkelig verdi p\u00e5 transisjonstidspunktet ved overgang til IFRS 17 der retrospektiv overgangsmetode vurderes ikke \u00e5 v\u00e6re praktisk gjennomf\u00f8rbart, dette gjelder store deler av kontrakter med dekningsperiode over ett \u00e5r. Storebrand benytter virkelig verdi hierarkiet iht. IFRS 13 hvor virkelig verdi skal reflektere den markedsprisen to velinformerte parter ville avtalt som en rettvisende transaksjonspris. For produkter som det finnes et aktivt flyttemarked for er flytte verdien benyttet som estimat for virkelig verdi. For produktkategorier der det ikke finnes et aktivt marked, benytter Storebrand relevante transaksjoner som referansepunkt til \u00e5 fastsette markedsprisen. Ved \u00e5 benytte virkelig verdi metoden p\u00e5 transisjonstidspunktet 1. januar 2022 vil differansen mellom virkelig verdi av en gruppe kontrakter og kontantstr\u00f8mmene for oppfyllelse med tillegg for risikojustering iht. IFRS 17 danne grunnlaget for den kontraktsregulerte tjenestemarginen (contractual service margin \u2013 CSM). For samtlige kontrakter m\u00e5lt under virkelig verdi metoden har Storebrand benyttet rimelige og dokumenterbare opplysninger tilgjengelig p\u00e5 overgangstidspunktet 1. januar 2022 til \u00e5 foreta vurderinger knyttet til innregning og m\u00e5ling av kontraktene, deriblant: - Fastsettelse av aggregeringsniv\u00e5 basert p\u00e5 portef\u00f8ljer og l\u00f8nnsomhetsgrupper. Fastsettelse av risikojustering. - Fastsettelse av m\u00e5lemetode, herunder vurdering av kriterier for bruk av PAA for kontrakter med kort dekningsperiode og VFA for kontrakter som tilfredsstiller definisjonen av direkte deltakende kontrakter. Hvordan identifisere skj\u00f8nnsmessig fastsatte kontantstr\u00f8mmer for forsikringskontrakter uten direkte deltakelse Ved overgangen til IFRS 17 tilsier forel\u00f8pige beregninger en nedgang i egenkapitalen p\u00e5 omtrent 20% sammenlignet med dagens standard. Det er heftet usikkerhet tilknyttet estimatet og det kan komme endringer frem mot fastsettelsen av kvartalsrapporten for 1. kvartal 2023. Nedgangen i egenkapital vil i hovedsak oppveies med opprettelsen av CSM. Under IFRS 4 er Value-of-in-force (VIF) som oppst\u00e5r ifm. oppkj\u00f8p klassifisert som immaterielle eiendel og amortiseres l\u00f8pende. Ved innf\u00f8ringen av IFRS 17 inkluderes VIF som en del av CSM og dermed vil sum immaterielle eiendeler reduseres ved overgangen til IFRS 17. Det er ikke noen andre nye eller endrede regnskapsstandarder som ikke er trdt i kraft som forventes \u00e5 f\u00e5 vesentlig effekt for Storebrands konsernregnskap . Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 119 6. Konsolidering
Konsernregnskapet omfatter Storebrand ASA og selskaper hvor Storebrand ASA har kontroll. Minoritetsinteresser inng\u00e5r i konsernets
egenkapital, med mindre det foreligger opsjoner eller andre betingelser som medf\u00f8rer at minoriteter klassifiseres som gjeld.
Storebrand Livsforsikring AS, Storebrand Asset Management AS, Storebrand Bank ASA og Storebrand Forsikring AS er vesentlige datterselskaper
som eies direkte av Storebrand ASA. Storebrand Livsforsikring AS eier ogs\u00e5 Storebrand Danica AS, samt det svenske holdingselskapet
Storebrand Holding AB som igjen eier SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB (publ). Ved ervervet av den svenske virksomheten i 2007 p\u00e5la norske
myndigheter Storebrand \u00e5 s\u00f8ke om \u00e5 opprettholde konsernstrukturen innen utgangen av 2009. Storebrand har sendt s\u00f8knad om \u00e5 beholde
n\u00e5v\u00e6rende konsernstruktur. Skagen AS ble ervervet i 2017 og eies av Storebrand Asset Management AS. Norske myndigheter har gitt
Storebrand en dispensasjon som utl\u00f8per i 2023 fra kravet om \u00e5 organisere ensartet virksomhet i samme selskap. Det er gitt dispensasjon
til \u00e5 drive livsforsikringsvirksomhet i Storebrand Livsforsikring AS og Storebrand Danica Pensjonsforsikring AS ut 2023.
Investeringer i tilknyttede selskaper (TS) (normalt investeringer p\u00e5 mellom 20 prosent og 50 prosent av selskapenes egenkapital) hvor konsernet
har betydelig innflytelse og investering i felleskontrollert virksomhet (FKV) blir regnskapsf\u00f8rt etter egenkapitalmetoden. Investeringer i TS og
FKV f\u00f8rstegangsinnregnes til anskaffelseskost.
Storebrand konsoliderer enkelte fond i konsernets balanse der vilk\u00e5ret for kontroll er til stede. Dette omfatter fond der Storebrand har en
eierandel p\u00e5 om lag 40 prosent eller mer og som forvaltes av selskaper i Storebrand konsernet. I konsernets regnskap konsolideres slike fond
100 prosent i balansen, der ikke-kontrollerende interesser vises p\u00e5 en linje for eiendeler og en tilsvarende linje for gjeld. De ikke-kontrollerende
interessene kan kreve utl\u00f8sning av sine eierandeler, og som f\u00f8lge av dette klassifiseres de som gjeld i konsernregnskapet til Storebrand.
Valuta og omregning av utenlandske selskaper
Konsernets presentasjonsvaluta er norske kroner. Utenlandske selskaper som inng\u00e5r i konsernet og som har en annen funksjonell valuta,
er omregnet til norske kroner. Omregningsdifferanser er f\u00f8rt mot totalresultatet.
Eliminering av interne transaksjoner
Interne mellomv\u00e6rende, interne gevinster og tap, renter, utbytte og lignende mellom konsernselskapene er eliminert i konsernregnskapet.
Transaksjoner mellom kundeportef\u00f8ljene og selskapsportef\u00f8ljen i livsforsikringsvirksomheten og mellom kundeportef\u00f8ljene i livsforsikringsvirksomheten
og andre selskaper i konsernet, blir ikke eliminert i konsernregnskapet. Grunnen til dette er at resultatet i kundeportef\u00f8ljen tildeles kundene
hvert enkelt regnskaps\u00e5r, og skal ikke p\u00e5virke resultat og egenkapitalen til selskapet. I samsvar med livsforsikringsregelverket er transaksjoner
med kundeportef\u00f8ljer gjennomf\u00f8rt til virkelig verdi.
7. Virksomhetssammenslutninger
Ved overtakelse av virksomhet anvendes overtakelsesmetoden. Vederlaget m\u00e5les til virkelig verdi. Direkte overtakelsesutgifter kostnadsf\u00f8res
n\u00e5r de oppst\u00e5r, med unntak av utgifter knyttet til opptak av gjeld og egenkapital (emisjon).
Ved investeringer i datterselskap, herunder ved kj\u00f8p av investeringseiendom, blir det vurdert om kj\u00f8pet omfatter kj\u00f8p av virksomhet i henhold
til IFRS 3. N\u00e5r slike kj\u00f8p ikke omfatter kj\u00f8p av virksomhet anvendes ikke overtakelsesmetoden slik den f\u00f8lger av IFRS 3. Dette medf\u00f8rer at det
blant annet ikke avsettes for utsatt skatt slik som i en foretaksintegrasjon.
8. Segmentinformasjon
Segmentinformasjonen er basert p\u00e5 den interne finansielle rapporteringsstrukturen til \u00f8verste beslutningstaker. I Storebrand er konsernledelsen
ansvarlig for oppf\u00f8lging og evaluering av segmentenes resultater og er definert som \u00f8verste beslutningstaker. Det rapporteres p\u00e5 fire segmenter:
\u2022 Sparing
\u2022 Forsikring
\u2022 Garantert pensjon
\u2022 \u00d8vrig
Det er noen forskjeller mellom resultatlinjer som benyttes i resultatregnskapet og segmentresultatene. I konsernets resultatoppstilling inng\u00e5r
brutto inntekter og kostnader knyttet til b\u00e5de forsikringskunder og eier (aksjon\u00e6rer). I segmentresultatene inng\u00e5r kun resultatelementer
knyttet til eier (aksjon\u00e6rer) som er de resultatelementene som konsernet har resultatm\u00e5l og oppf\u00f8lging av.
Finansielle tjenester som leveres mellom segmentene prises til markedsvilk\u00e5r. Tjenester levert fra fellesfunksjoner og staber belastes de ulike
segmentene basert p\u00e5 leveranseavtaler og fordelingsn\u00f8kler .
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
120
9. Inntektsf\u00f8ring Premieinntekter Netto premieinntekter omfatter \u00e5rets forfalte premie (inklusive spareelementer, administrasjonspremie, honorar for utstedelse av norske rentegarantier og fortjenesteelement risiko), tilflyttede premiereserver og avgitt gjenforsikring. \u00c5rlig premie periodiseres generelt line\u00e6rt over dekningsperioden. Inntekter fra eiendommer og finansielle eiendeler Inntekter fra eiendommer og finansielle eiendeler er beskrevet i avsnitt 12 og 13. Andre inntekter Honorar innregnes n\u00e5r inntekten kan m\u00e5les p\u00e5litelig og er opptjent. Avkastningsbaserte inntekter og suksesshonorarer innregnes n\u00e5r usikkerheten knyttet til inntekten ikke lenger er til stede. Faste honorarer inntektsf\u00f8res etter hvert som tjenesten leveres. 10. Goodwill og immaterielle eiendeler Merverdi ved kj\u00f8p av virksomhet som ikke kan allokeres til eiendeler eller gjeldsposter p\u00e5 datoen for oppkj\u00f8pet, er klassifisert som goodwill i balansen. Goodwill m\u00e5les til anskaffelseskost p\u00e5 oppkj\u00f8pstidspunktet og klassifiseres som en immateriell eiendel. Goodwill avskrives ikke, men testes for verdifall \u00e5rlig ved vurdering av gjenvinnbart bel\u00f8p, eller dersom det er indikatorer som tilsier at et verdifall har funnet sted. Ved p\u00e5f\u00f8lgende m\u00e5ling blir goodwill allokert til aktuelle kontantgenererende enheter hvor fremtidige kontantstr\u00f8mmer forventes \u00e5 tilflyte. Dersom den diskonterte kontantstr\u00f8mmen for de(n) kontantgenererende enheten(e) goodwillen er henf\u00f8rt til er lavere enn regnskapsf\u00f8rt verdi, vil goodwill bli nedskrevet. Nedskrivning av goodwill reverseres ikke selv om det i etterf\u00f8lgende perioder skulle foreligge informasjon om at nedskrivningsbehovet ikke lenger eksisterer eller at nedskrivningsbehovet er blitt mindre. Immaterielle eiendeler med begrenset utnyttbar levetid m\u00e5les til anskaffelseskost redusert med akkumulerte amortiseringer og eventuelle nedskrivninger. Avskrivningstid og -metode vurderes \u00e5rlig. Ved balansef\u00f8ring av nye immaterielle eiendeler m\u00e5 det kunne p\u00e5vises at det er sannsynlig at fremtidige \u00f8konomiske fordeler som kan henf\u00f8res til eiendelen vil tilflyte konsernet. I tillegg m\u00e5 eiendelens anskaffelseskost kunne estimeres p\u00e5litelig. Det foretas vurdering av nedskrivningsbehov n\u00e5r det foreligger indikasjoner p\u00e5 verdifall, normalt ved at de(n) tilh\u00f8rende kontantgenerende enheten(e) testes. For \u00f8vrig behandles nedskrivning p\u00e5 immaterielle eiendeler og reversering av nedskrivning p\u00e5 samme m\u00e5te som beskrevet for varige driftsmidler. 11. Tilstrekkelighetstest forsikringsforpliktelser og tilh\u00f8rende merverdier Etter IFRS 4 skal det gj\u00f8res en tilstrekkelighetstest av forsikringsforpliktelsen ved hver regnskapsavleggelse. Testen som gjennomf\u00f8res i Storebrands konsernregnskap gj\u00f8res med utgangspunkt i konsernets kapitalberegning. 12. Investeringseiendommer Investeringseiendommer m\u00e5les til virkelig verdi. Virkelig verdi er det bel\u00f8p en eiendel kan omsettes for i en transaksjon p\u00e5 armlengdes avstand mellom velinformerte, frivillige parter. Inntekter fra investeringseiendommer best\u00e5r av b\u00e5de endringer i virkelig verdi og leieinntekter. Investeringseiendommer best\u00e5r hovedsakelig av sentrale kontorbygg, kj\u00f8pesentre og logistikkbygg. Investeringseiendommer er eiendommer som leies ut til leietakere utenfor konsernet. N\u00e5r det gjelder eiendommer hvor deler av eiendommen benyttes av konsernet til eget bruk og andre deler leies ut, er utleiedelene som kan seksjoneres, klassifisert som investeringseiendom. Alle eiendommer m\u00e5les til virkelig verdi og verdiendringer av eiendommer som eies av kundeportef\u00f8ljene tilordnes disse. 13. Finansielle instrumenter 13-1. Generelle prinsipper og definisjoner Innregning og fraregning Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes i balansen n\u00e5r Storebrand blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser. Alminnelige kj\u00f8p og salg av finansielle instrumenter er regnskapsf\u00f8rt p\u00e5 transaksjonsdagen. N\u00e5r en finansiell eiendel eller en finansiell forpliktelse blir f\u00f8rstegangsinnregnet m\u00e5les den til virkelig verdi. F\u00f8rstegangsinnregningen inkluderer transaksjonsutgifter som er direkte henf\u00f8rbare p\u00e5 tidspunktet for anskaffelsen eller utstedelsen av den finansielle eiendelen/forpliktelsen, i de tilfeller den finansielle eiendelen/forpliktelsen ikke m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet. Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 121 Finansielle eiendeler fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller n\u00e5r foretaket overf\u00f8rer den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tiln\u00e6rmet all risiko og fortjenestemuligheter knyttet til eierskap av eiendelen overf\u00f8res. Finansielle forpliktelser fraregnes balansen n\u00e5r de har opph\u00f8rt \u2014 det vil si n\u00e5r plikten angitt i kontrakten er oppfylt, kansellert eller utl\u00f8pt. M\u00e5ling av verdifall og tapsutsatte finansielle eiendeler For finansielle eiendeler som er innregnet til amortisert kost, vurderes det p\u00e5 hver balansedag om det finnes objektive indikasjoner p\u00e5 at det er inntruffet tap p\u00e5 en finansiell eiendel eller en gruppe av finansielle eiendeler. Dersom det foreligger objektive indikasjoner p\u00e5 at et tap ved verdifall har p\u00e5l\u00f8pt, m\u00e5les tapet som differansen mellom eiendelens balansef\u00f8rte verdi og n\u00e5verdien av de estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmene (eksklusiv framtidige kredittap som ikke har p\u00e5l\u00f8pt), diskontert med den finansielle eiendelens opprinnelige effektive rente (effektiv rente beregnet ved f\u00f8rstegangsinnregning). Tapsbel\u00f8pet innregnes i resultatet. Tap som forventes som f\u00f8lge av framtidige hendelser, uansett graden av sannsynlighet, blir ikke innregnet. 13-2. Klassifikasjon og m\u00e5ling av finansielle eiendeler Finansielle eiendeler klassifiseres i en av de etterf\u00f8lgende kategorier: \u2022 Finansielle eiendeler holdt for omsetning \u2022 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet etter virkelig verdi-opsjonen \u2022 Finansielle eiendeler som holdes til forfall \u2022 Finansielle eiendeler utl\u00e5n og fordringer Holdt for omsetning En finansiell eiendel er klassifisert som holdt for omsetning n\u00e5r den: \u2022 i hovedsak er anskaffet med det form\u00e5l \u00e5 selge den eller kj\u00f8pe den tilbake p\u00e5 kort sikt. \u2022 er en del av en portef\u00f8lje av identifiserte finansielle instrumenter som blir styrt sammen, og som det er godtgjort at det foreligger et nylig faktisk m\u00f8nster for kortsiktig realisering av overskudd for, eller \u2022 er et derivat, med unntak for et derivat som er \u00f8remerket og effektivt sikringsinstrument. Med unntak for derivater faller kun en begrenset andel av Storebrands finansielle instrumenter inn under denne gruppen. Finansielle eiendeler holdt for omsetning m\u00e5les til virkelig verdi p\u00e5 balansetidspunktet. Endringer i virkelig verdi f\u00f8res i resultatet. Virkelig verdi over resultatet etter virkelig verdi-opsjonen En betydelig andel av Storebrands finansielle instrumenter er klassifisert til kategorien virkelig verdi over resultatet p\u00e5 grunn av at: \u2022 klassifiseringen reduserer mismatch i m\u00e5ling eller innregning som ellers ville oppst\u00e5tt som f\u00f8lge av ulike regler for m\u00e5ling av eiendeler og forpliktelser, eller at \u2022 de finansielle eiendelene inng\u00e5r i en portef\u00f8lje som l\u00f8pende m\u00e5les og rapporteres til virkelig verdi \u2022 Regnskapsf\u00f8ringen er tilsvarende som for gruppen holdt for omsetning (instrumentene m\u00e5les til virkelig verdi og verdiendringer f\u00f8res i resultatet). Investeringer som holdes til forfall Investeringer som holdes til forfall er ikke-derivate finansielle eiendeler med betalinger som er faste eller lar seg fastsette samt et fast forfall, og som et foretak har en positiv intensjon om og evne til \u00e5 holde til forfall med unntak for \u2022 de som foretaket ved f\u00f8rstegangsinnregning \u00f8remerker til virkelig verdi over resultatet, eller \u2022 de som oppfyller definisjonen av utl\u00e5n og fordringer Eiendeler holdt til forfall innregnes til amortisert kost etter effektiv rentes metode. Kategorien anvendes i den norske livsforsikringsvirksomheten for eiendeler som er knyttet til forsikringskontrakter med rentegaranti. Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 122 Utl\u00e5n og fordringer Utl\u00e5n og fordringer er ikke-derivate finansielle eiendeler med betalinger som er faste eller lar seg fastsette, og som ikke noteres i et aktivt marked, unntatt de som foretaket har til hensikt \u00e5 selge umiddelbart eller p\u00e5 kort sikt, som skal klassifiseres som holdt for omsetning, og de som foretaket ved f\u00f8rstegangsinnregning \u00f8remerker til virkelig verdi over resultatet. Utl\u00e5n og fordringer innregnes til amortisert kost etter effektiv rentes metode. Kategorien anvendes i den norske livsforsikringsvirksomheten knyttet til forsikringskontrakter med rentegaranti, samt i bankvirksomheten. Utl\u00e5n og fordringer som er \u00f8remerket som sikringsobjekter, er underlagt m\u00e5ling i henhold til kravene til sikringsbokf\u00f8ring. 13-3. Derivater Regnskapsf\u00f8ring av derivater som ikke er et sikringsinstrument Derivater som ikke faller inn under kriteriene for sikring innregnes i gruppen finansielle instrumenter holdt for omsetning. Virkelig verdi av derivatene klassifiseres henholdsvis som en eiendel eller som en forpliktelse, med endringer i virkelig verdi i resultatet. Hoveddelen av de derivater som l\u00f8pende benyttes i forvaltningen faller inn under denne kategorien. En del av konsernets forsikringskontrakter inneholder innebygde derivater, som for eksempel rentegarantier. Disse forsikringskontraktene f\u00f8lger ikke regnskapsstandarden IAS 39 Finansielle instrumenter, men f\u00f8lger regnskapsstandarden IFRS 4 Forsikringskontrakter, og de innebygde derivatene m\u00e5les ikke l\u00f8pende til virkelig verdi. 13-4. Sikringsbokf\u00f8ring Virkelig verdi-sikring Storebrand benytter virkelig verdi-sikring p\u00e5 renterisiko. Sikringsobjektene er finansielle forpliktelser som m\u00e5les til amortisert kost. Derivater innregnes til virkelig verdi over resultatet. Verdiendringer p\u00e5 sikringsobjektet som er henf\u00f8rbare til den sikrede risikoen, justerer sikringsobjektets balansef\u00f8rte verdi og innregnes i resultatet. Kontantstr\u00f8msikring Enkelte innl\u00e5n i utenlandsk valuta er sikret ved bruk av sikringsinstrumenter (derivater). Storebrand benytter kontantstr\u00f8msikring av valutarisiko p\u00e5 hovedstol og valutarisiko av kredittmargin. Netto l\u00f8pende verdiendringer p\u00e5 sikringsinstrumentet som vurderes til \u00e5 v\u00e6re effektiv sikring innregnes i totalresultat og den ikke-effektive andelen innregnes i resultatet. Sikring av nettoinvestering Sikring av nettoinvesteringer i utenlandske virksomheter innregnes p\u00e5 samme m\u00e5te som kontantstr\u00f8msikringer. Gevinst og tap p\u00e5 sikringsinstrumentet som relaterer seg til den effektive delen av sikringen f\u00f8res i totalresultatet, mens gevinst og tap som relaterer seg til den ineffektive delen innregnes over resultatet. Samlet tap eller gevinst i egenkapitalen f\u00f8res over resultatet n\u00e5r den utenlandske virksomheten blir solgt eller avviklet. 13-5. Finansielle forpliktelser Etter f\u00f8rstegangsinnregning m\u00e5les hovedsakelig alle finansielle forpliktelser som ikke er derivater til amortisert kost ved effektiv rentes metode. 14. Forsikringsforpliktelser Regnskapsstandarden IFRS 4 Forsikringskontrakter, omhandler regnskapsmessig behandling av forsikringskontrakter. Storebrands forsikringskontrakter omfattes av standarden. IFRS 4 er en forel\u00f8pig standard inntil IFRS 17 skal tas i bruk. IFRS 4 tillater bruk av uensartede prinsipper for behandling av forsikringskontrakter i konsernregnskapet. I konsernregnskapet tas forsikringsforpliktelser med slik de er beregnet i de respektive datterselskaper i samsvar med det enkelte lands lovgivning. Dette gjelder ogs\u00e5 for forsikringskontrakter ervervet i en foretaksintegrasjon. I slike tilfeller er positive merverdier balansef\u00f8rt som eiendeler. Det f\u00f8lger av IFRS 4 at avsetninger for forsikringsforpliktelser skal v\u00e6re tilstrekkelige. Ved vurdering av tilstrekkelighet knyttet til innregnede ervervede forsikringskontrakter, sees det i vurderingen ogs\u00e5 hen til IAS 37 Avsetninger, betingede eiendeler og betingede forpliktelser, og Solvens II beregninger. Nedenfor redegj\u00f8res det for regnskapsprinsippene for de vesentligste forsikringsforpliktelsene. Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 123 14-1. Generelt \u2013 livsforsikring Erstatninger for egen regning Erstatninger for egen regning omfatter utbetalte forsikringsoppgj\u00f8r fratrukket mottatt gjenforsikring, fraflyttede premiereserver og avgitt gjenforsikring. Endring forsikringsforpliktelser Endring forsikringsforpliktelser omfatter sparepremien som inntektsf\u00f8res under premieinntekter og utbetalinger, samt endringer i avsetninger for fremtidige erstatninger. Posten omfatter ogs\u00e5 tilf\u00f8rt garantert avkastning p\u00e5 premiereserven og premiefondet samt avkastning til kundene utover garantert avkastning. Forsikringsforpliktelse (premiereserve) Premiereserven er beregnet som kontantverdien av selskapets samlede forventede fremtidige forsikringsforpliktelser inklusive fremtidige administrasjonskostnader i henhold til de enkelte forsikringsavtaler, med fradrag av kontantverdien av fremtidige avtalte premier. For individuelle kontoprodukter med fleksibel premieinnbetaling avsettes oppsamlet kontoverdi i premiereserven. Premiereserven svarer til 100 prosent av forsikringenes garanterte gjenkj\u00f8ps-/flytteverdi f\u00f8r eventuelle avbrudds-/flyttegebyrer og andel av kursreguleringsfond. Ved beregning av premiereserven er det benyttet samme forutsetninger som ligger til grunn for premien for de enkelte forsikringskontraktene, det vil si samme d\u00f8delighets- og uf\u00f8resannsynligheter, rentegrunnlag og kostnadssatser. Premietariffene bygger p\u00e5 observert niv\u00e5 for d\u00f8delighet og uf\u00f8rhet i samfunnet, tillagt sikkerhetsmarginer som blant annet inkluderer en forventning om fremtidig utvikling p\u00e5 omr\u00e5det. Den avsatte premiereserven inneholder for alle bransjer avsetning til dekning av fremtidige administrasjonskostnader inklusive oppgj\u00f8rskostnader (administrasjonsreserve). For fullt betalte kontrakter, inklusive fripoliser, er kontantverdien av de forventede fremtidige administrasjonskostnader avsatt fullt ut i premiereserven. For kontrakter med fremtidig premieinnbetaling er det gjort fradrag for kontantverdien av den delen av de fremtidige administrasjonskostnader som forutsettes finansiert gjennom fremtidige premier. En betydelig andel av de norske forsikringskontraktene har ett-\u00e5rige rentegarantier, slik at den garanterte avkastningen m\u00e5 oppn\u00e5s hvert \u00e5r. I den svenske virksomheten foreligger det ikke kontrakter med en \u00e5rlig rentegaranti, men det foreligger forsikringskontrakter med en sluttverdigaranti. Forsikringsforpliktelser s\u00e6rskilt investeringsportef\u00f8lje Forsikringsforpliktelser knyttet til verdien av s\u00e6rskilt investeringsportef\u00f8lje skal til enhver tid motsvare verdien av den investeringsportef\u00f8ljen som er tilordnet kontrakten. Andelen av overskudd p\u00e5 risikoresultatet medregnes. Selskapet er ikke utsatt for investeringsrisiko p\u00e5 kundemidler, da det ikke garanteres minsteavkastning overfor kundene. Eneste unntak er ved d\u00f8dsfall der etterlatte f\u00e5r utbetalt opprinnelig innbetalt bel\u00f8p til livrenteforsikringer og for kundemidler i garantiportef\u00f8ljen og Garanti90. IBNS-avsetninger I premiereserven for forsikringsrisiko inng\u00e5r avsetninger for inntrufne ikke meldte erstatninger samt ikke-ferdigbehandlede forsikringsoppgj\u00f8r. IBNR er avsetninger for potensielle fremtidige utbetalinger hvor Storebrand enn\u00e5 ikke er blitt informert om at et uf\u00f8retilfelle, d\u00f8dsfall eller annet erstatningstilfelle er inntruffet. Siden Storebrand verken kjenner frekvens eller utbetalingsbel\u00f8p estimeres IBNR via aktuarielle modeller basert p\u00e5 historisk informasjon om bestanden.Tilsvarende er RBNS en avsetning for potensielle fremtidige utbetalinger hvor Storebrand har kjennskap til hendelsen men ikke har ferdig behandlet kravet. Ogs\u00e5 her benyttes aktuarielle modeller basert p\u00e5 historisk informasjon for \u00e5 estimere avsetningen. Overf\u00f8ring av premiereserve m.v. (flytting) Overf\u00f8ring av premiereserve ved flytting av forsikringer mellom forsikringsselskaper f\u00f8res over resultatregnskapet under posten netto premieinntekter for mottatte reserver og erstatninger for egen regning for avgitte reserver. Kostnads-/inntektsf\u00f8ringen skjer p\u00e5 det tidspunktet risikoen overf\u00f8res. P\u00e5 samme tidspunkt reduseres/\u00f8kes premiereserven i forsikringsforpliktelser tilsvarende. Flyttebel\u00f8pet inkluderer ogs\u00e5 kontraktenes andel av tilleggsavsetning, kursreguleringsfond, bufferfond, villkorad \u00e5terb\u00e4ring og \u00e5rets resultat. Tilflyttede tilleggsavsetninger og bufferfond vises ikke under premieinntekter, men under posten endringer i forsikringsforpliktelser. Flyttebel\u00f8pene klassifiseres som kortsiktig fordring/ gjeld til oppgj\u00f8r finner sted. Salgskostnader I norsk livsforsikringsvirksomhet er alle salgsutgifter f\u00f8rt som salgskostnader i resultatet n\u00e5r de er p\u00e5l\u00f8pt, mens i den svenske virksomheten er deler av salgsutgiftene balansef\u00f8rt og amortiseres over kontraktens forventede l\u00f8petid . Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 124 14-2. Livsforsikring Norge
Tilleggsavsetninger
For \u00e5 sikre soliditeten i livsforsikring, har selskapene anledning til \u00e5 foreta avsetning til tilleggsavsetninger. Tilleggsavsetningene er fordelt p\u00e5
kontraktene og kan benyttes til \u00e5 dekke et negativt renteresultat inntil rentegarantien. Dersom selskapet ett \u00e5r ikke oppn\u00e5r en avkastning
som svarer til rentegarantien, kan avsetningen f\u00f8res tilbake fra kontrakten slik at selskapet blir i stand til \u00e5 innfri rentegarantien. Det betyr
at tilleggsavsetningene reduseres og at premiereserven \u00f8kes tilsvarende p\u00e5 kontrakten. For renteforsikringer utbetales tilleggsavsetningen
i rater over utbetalingsperioden.
Tilleggsavsetningene kan maksimalt v\u00e6re 12 prosent av premiereserven. Overstiges grensen blir det overskytende bel\u00f8pet tilordnet kontrakten
som overskudd.
Premiefond, innskuddsfond og pensjonistenes overskuddsfond
Premiefondet inneholder forskuddsbetalte premier \u201detter skatteloven\u201d fra forsikringstakerne og tilf\u00f8rt overskudd i individuell og kollektiv
pensjonsforsikring. Innskuddsfondet inneholder innbetalinger og innskudd for arbeidstakere med kortere medlemstid enn 12 m\u00e5neder.
Innbetaling og uttak f\u00f8res ikke over resultatregnskapet, men direkte mot balansen.
Pensjonistenes overskuddsfond best\u00e5r av overskudd tilordnet premiereserve knyttet til pensjoner under utbetaling i kollektiv pensjonsforsikring.
Fondet skal hvert \u00e5r benyttes som engangspremie for tillegg til ytelsene til pensjonistene.
Bufferfond
Regler om et sammensl\u00e5tt og kundefordelt bufferfond ble innf\u00f8rt for kommunale pensjonsordninger med virkning fra 1. januar 2022.
Bufferfondet erstattet tidligere tilleggsavsetninger og kursreguleringsfond for kommunale pensjonsordninger. Bufferfondet er fordelt p\u00e5
kontraktene og kan benyttes til \u00e5 dekke et negativt renteresultat inntil kontraktens \u00e5rlige rentegaranti. Dersom selskapet ett \u00e5r ikke oppn\u00e5r
en avkastning som svarer til den \u00e5rlige rentegarantien, kan bufferfondet f\u00f8res tilbake fra kontrakten slik at selskapet blir i stand til \u00e5 innfri
den \u00e5rlige rentegarantien. Det betyr at bufferfondet reduseres og at premiereserven \u00f8kes tilsvarende p\u00e5 kontrakten.
Kursreguleringsfond
\u00c5rets netto urealiserte gevinster/tap p\u00e5 finansielle eiendeler til virkelig verdi i kollektivportef\u00f8ljen tilf\u00f8res/tilbakef\u00f8res fra kursreguleringsfondet
i balansen under forutsetning av at portef\u00f8ljen har en netto urealisert merverdi. Den delen av netto urealisert gevinst/tap p\u00e5 finansielle
oml\u00f8psmidler i utenlandsk valuta som kan tilskrives valutakursendringer avsettes ikke til kursreguleringsfond. Valutarisikoen p\u00e5 utenlandske
investeringer er i hovedsak sikret med valutakontrakter p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5. Valutakursendring tilknyttet sikringsinstrumentet avsettes
s\u00e5ledes heller ikke til kursreguleringsfond, men f\u00f8res direkte over resultatet. Etter regnskapsstandarden for forsikringskontrakter (IFRS 4) er
kursreguleringsfondet vurdert som en forpliktelse.
Risikoutjevningsfond
Det er anledning til \u00e5 avsette inntil 50 prosent av positivt risikoresultatet for kollektiv pensjon og fripoliser til risikoutjevningsfond for dekning
av eventuelt fremtidig negativt risikoresultat. Risikoutjevningsfondet er ikke vurdert som en forpliktelse etter IFRS og inng\u00e5r som en del av
egenkapitalen (bundet egenkapital).
14-3. Livsforsikring Sverige
Livsforsikringsforpliktelser
Livsforsikringsforpliktelsene er estimert som n\u00e5verdien av forventede fremtidige garanterte utbetalinger, administrasjonsutgifter og skatter,
diskontert med den gjeldende risikofrie renten. Forsikringsmessige avsetninger med rentegaranti i SPP benytter en markedsmessig rentekurve.
For risikoforsikring innen den innskuddsbaserte bestanden benyttes en reell diskonteringskurve. For spareforsikringer innen den ytelsesbaserte
og den innskuddsbaserte bestanden samt sykeforsikring i den ytelsesbaserte bestanden diskonteres avsetningene med nominell rentekurve.
Som utgangspunkt fastsettes den gjeldende diskonteringsrenten ut ifra de metoder som ligger til grunn for diskonteringsrenten i Solvens II.
I beregningen av livsforsikringsforpliktelser tas det hensyn til estimerte fremtidige administrasjonskostnader som med rimelighet kan
forventes \u00e5 oppst\u00e5 og som kan knyttes til de eksisterende forsikringskontraktene. Kostnadene estimeres med bakgrunn i selskapets egne
kostnadsanalyser og baseres p\u00e5 de faktiske driftskostnadene i l\u00f8pet av det siste \u00e5ret. Projiseringen av de forventede fremtidige kostnader
f\u00f8lger de samme prinsipper som grunnlaget for Solvens II. Det tas ikke hensyn til eventuelle fremtidige kostnadseffektiviseringer .
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
125
Villkorad \u00e5terb\u00e4ring (betinget kundetildelt bonus), og latent kapitaltilskott Villkorad \u00e5terb\u00e4ring oppst\u00e5r n\u00e5r verdien av kundemidlene er h\u00f8yere enn n\u00e5verdien av forpliktelsene, og omfatter dermed den del av forsikringskapitalen som ikke er garantert. For kontrakter hvor kundemidlene er lavere enn forpliktelsene belastes eiers resultat ved avsetning til latent kapitaltilskudd. Villkorad \u00e5terb\u00e4ring og latent kapitaltilskudd innregnes p\u00e5 samme linje i balansen, som en del av bufferkapitalen. 14-4. Skadeforsikring Kostnadsf\u00f8ring av skadetilfeller skjer p\u00e5 det tidspunkt skadetilfeller inntreffer. Det er foretatt f\u00f8lgende avsetninger: Avsetning for ikke opptjent premie gjelder l\u00f8pende kontrakter som er i kraft p\u00e5 regnskapstidspunktet og skal dekke kontraktenes gjenst\u00e5ende risikoperiode. Erstatningsavsetningen skal dekke forventet utbetaling av meldte, men ikke oppgjorte erstatningskrav (RBNS). Den skal videre dekke forventede erstatningskrav knyttet til skader som er inntruffet, men enn\u00e5 ikke meldt ved regnskapsperiodens utl\u00f8p (IBNR). I tillegg skal erstatningsavsetningen inneholde en egen avsetning for fremtidige skadeoppgj\u00f8rskostnader p\u00e5 inntrufne ikke oppgjorte skadetilfeller. 15. Pensjonsforpliktelser egne ansatte Storebrand har landspesifikke pensjonsordninger for egne ansatte. Ordningene innregnes etter IAS 19. I Norge har Storebrand innskuddspensjon. Storebrand er med i den norske AFP-ordningen (avtalefestet pensjon). Den norske AFP-ordningen er vurdert \u00e5 v\u00e6re en ytelsesordning, men det foreligger ikke tilstrekkelig kvantitativ informasjon til \u00e5 kunne estimere p\u00e5litelige regnskapsmessige forpliktelser og kostnader. I Sverige har SPP i samsvar med Bankansattes Tjenestepensjonsplan (BTP-planen) kollektive ytelsespensjonsplaner for sine ansatte. En kollektiv ytelsespensjon inneb\u00e6rer at en ansatt er garantert en viss pensjon basert p\u00e5 sluttl\u00f8nn etter avsluttet arbeidsforhold. 15-1. Ytelsesordning Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser for ytelsesordninger beregnes etter line\u00e6r opptjeningsprofil og forventet sluttl\u00f8nn som opptjeningsgrunnlag, basert p\u00e5 forutsetninger om diskonteringsrente, fremtidig regulering av l\u00f8nn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning p\u00e5 pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om d\u00f8delighet, uf\u00f8rhet og frivillig avgang. Periodens netto pensjonskostnad best\u00e5r av summen av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad p\u00e5 den beregnede forpliktelsen, samt beregnet avkastning av pensjonsmidlene. Aktuarielle gevinster og tap, og virkningen av endrede forutsetninger blir regnskapsf\u00f8rt mot totalresultatet i den perioden de oppst\u00e5r. N\u00e5r ansatte avslutter arbeidsforholdet f\u00f8r pensjonsalder eller g\u00e5r ut av ordningen, vil det utstedes ordin\u00e6re fripoliser. 15-2. Innskuddsordning En innskuddsbasert pensjonsordning inneb\u00e6rer at konsernet betaler et \u00e5rlig innskudd til de ansattes kollektive pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av st\u00f8rrelsen p\u00e5 tilskuddet og den \u00e5rlige avkastningen p\u00e5 pensjonssparingen. Konsernet har ingen ytterligere forpliktelse knyttet til levert arbeidsinnsats etter at det \u00e5rlige innskuddet er betalt. Det er ingen avsetning for p\u00e5l\u00f8pte pensjonsforpliktelser i slike ordninger. Innskuddsbaserte pensjonsordninger blir kostnadsf\u00f8rt direkte. 16. Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Konsernets varige driftsmidler best\u00e5r av inventar, IT-systemer og bygninger som benyttes av konsernet til egen virksomhet. Inventar og IT-systemer m\u00e5les til anskaffelseskost redusert med akkumulerte avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Bygninger som benyttes til egen virksomhet av konsernet m\u00e5les til oppskrevet verdi fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Det foretas \u00e5rlig vurdering av virkelig verdi p\u00e5 disse bygningene p\u00e5 samme m\u00e5te som beskrevet for investeringseiendommer. \u00d8kning i verdier for bygninger som benyttes i egen virksomhet f\u00f8res over totalresultatet. En nedskrivning av bygningens verdi innregnes f\u00f8rst mot revalueringsreserve som gjelder oppskrivninger p\u00e5 den aktuelle bygningen. Dersom nedskrivningen overstiger revalueringsreserven resultatf\u00f8res det resterende. Avskrivningsperiode og \u2013metode blir vurdert \u00e5rlig for \u00e5 sikre at metoden og perioden som brukes samsvarer med den \u00f8konomiske levetiden for driftsmiddelet. Tilsvarende gjelder for utrangeringsverdi. For bygninger foretas dekomponering, dersom ulike deler har forskjellig brukstid. Avskrivningsperiode og \u2013 metode m\u00e5les da separat for hver del. Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 126 Det blir foretatt vurdering av nedskrivningsbehov n\u00e5r det foreligger indikasjon p\u00e5 verdifall. Nedskrivningstesten gjennomf\u00f8res for den enkelte eiendel dersom den i hovedsak har uavhengige inng\u00e5ende kontantstr\u00f8mmer, eventuelt en st\u00f8rre kontantgenerende enhet. Eventuell nedskrivning resultatf\u00f8res som differansen mellom balansef\u00f8rt verdi og gjenvinnbart bel\u00f8p. Gjenvinnbart bel\u00f8p er det h\u00f8yeste av virkelig verdi med fradrag for salgskostnader og bruksverdi. Ved hver rapporteringsdato vurderes det om det er grunnlag for reversering av tidligere nedskrivninger p\u00e5 ikke-finansielle eiendeler. 17. Skatt Konsernets skatteforpliktelse vurderes etter IAS 12 og klargj\u00f8ringer i IFRIC 23. Skattekostnaden i resultatregnskapet best\u00e5r av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Skatt blir resultatf\u00f8rt, bortsett fra n\u00e5r den relaterer seg til poster som er f\u00f8rt i totalresultatet . Utsatt skatt og utsatt skattefordel er beregnet p\u00e5 forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og gjeld. Utsatt skatt beregnes med utgangspunkt i konsernets skattemessige fremf\u00f8rbare underskudd, skattereduserende midlertidige forskjeller og skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller. Eventuell utsatt skattefordel innregnes dersom det anses sannsynlig at skattefordelen vil bli gjenvunnet. Eiendeler og forpliktelser ved utsatt skatt innregnes netto n\u00e5r det foreligger en juridisk rett til \u00e5 motregne eiendeler og forpliktelser ved betalbar skatt, og konsernet er i stand til og har til hensikt \u00e5 gj\u00f8re opp betalbar skatt netto. Endringer i eiendeler og forpliktelser ved utsatt skatt som skyldes endringer i skattesats innregnes som et utgangspunkt i resultatregnskapet. Det vises til note 27 \u2013 Skatt for ytterligere informasjon. 18. Avsatt utbytte Foresl\u00e5tt utbytte klassifiseres som egenkapital inntil det er vedtatt av generalforsamlingen, og presenteres etter dette tidspunktet som gjeld. Foresl\u00e5tt utbytte er ikke med i beregning av solvenskapitalen. 19. Leieavtaler Leiekontrakter blir innregnet i balansen. N\u00e5verdi av samlede leiebetalinger balansef\u00f8res som gjeld og en eiendel som reflekterer bruksretten av eiendelen i leieperioden. Storebrand har valgt \u00e5 klassifisere bruksretten som varige driftsmidler og leieforpliktelsen som annen gjeld. Balansef\u00f8rt eiendel amortiseres over leieperioden og avskrivningskostnaden resultatf\u00f8res l\u00f8pende som driftskostnad. Rentekostnad p\u00e5 leieforpliktelsen resultatf\u00f8res som finanskostnad. Leieavtaler som har kortere leieperiode enn 12 m\u00e5neder og leieavtaler som omfatter eiendeler med lavere verdi enn om lag NOK 50.000 blir ikke innregnet i balansen, men leiebel\u00f8pene innregnes som en driftskostnad over leieperioden. 20. Kontantstr\u00f8moppstilling Kontantstr\u00f8moppstillingen utarbeides etter den direkte metoden og viser kontantstr\u00f8mmene gruppert etter kilder og anvendelsesomr\u00e5der. Kontanter er definert som kontanter, fordringer p\u00e5 sentralbanker og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner uten oppsigelsesfrist. Note 2: Viktige regnskapsestimater og skj\u00f8nnsmessige vurderinger Ved utarbeidelse av konsernregnskapet m\u00e5 ledelsen anvende estimater, foreta skj\u00f8nnsmessige vurderinger og anvende forutsetninger for usikre st\u00f8rrelser. Estimater og vurderinger evalueres l\u00f8pende og er basert p\u00e5 historisk erfaring og forventning om fremtidige hendelser og representerer ledelsens beste skj\u00f8nn p\u00e5 tidspunktet for regnskapsavleggelsen. En beskrivelse av de vesentligste estimater og vurderinger der skj\u00f8nn anvendes og som kan p\u00e5virke innregnede verdier eller n\u00f8kkeltall fremkommer nedenfor, og i note 14 for Solvens II og i note 27 for Skatt. De faktiske resultatene kan avvike fra regnskapsestimatene. Forsikringskontrakter Forsikringsrisiko er risiko for st\u00f8rre utbetalinger enn antatt og/eller ugunstig endring i verdien av en forsikringsforpliktelse som f\u00f8lge av at faktisk utvikling avviker fra det som ble forutsatt ved beregning av premier eller avsetninger. Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 127 I konsernregnskapet innregnes forsikringsforpliktelser med rentegaranti, med ulike prinsipper i den norske og svenske virksomheten. Det er ogs\u00e5 innregnet en immateriell eiendel (value-of-business-in-force,\u201dVIF\u201d) knyttet til forsikringskontrakter i den svenske virksomheten. Denne eiendelen har opprinnelse i Storebrands kj\u00f8p av forsikringsvirksomhet. Det er flere forhold som kan p\u00e5virke st\u00f8rrelsene p\u00e5 forsikringsforpliktelsene inklusive VIF, herunder biometriske forhold som \u00f8kt levealder, fremtidig avkastning, uf\u00f8rhet, samt utvikling i fremtidige kostnader og juridiske forhold som lovendringer og utfall av rettssaker mv. Et lavt renteniv\u00e5 vil p\u00e5 lang sikt v\u00e6re utfordrende for eier med hensyn til forsikringskontrakter med rentegaranti, og vil, sammen med reduserte kundebuffere, kunne p\u00e5virke st\u00f8rrelsen p\u00e5 de innregnede bel\u00f8p knyttet til forsikringskontraktene. De norske forsikringskontraktene med rentegarantier er diskontert med premieberegningsrenten (om lag 2,9 prosent). De svenske forsikringsforpliktelsene med rentegaranti er diskontert med en rentekurve som samsvarer med Solvens II-rentekurven. I den norske virksomheten har en betydelig andel av forsikringskontraktene \u00e5rlige rentegarantier. Estimatendringer og endrede vurderinger kan medf\u00f8re endret avkastning i kundeportef\u00f8ljene. Avhengig av st\u00f8rrelsen p\u00e5 eventuelle verdifall, vil slike verdifall, helt eller delvis, kunne motvirkes av reduksjon i kursreguleringsfond og tilleggsavsetninger slik at effekt for eiers resultat kan bli begrenset. Tilsvarende vil verdi\u00f8kninger i stor grad kunne \u00f8ke st\u00f8rrelsen p\u00e5 slike fond. I den svenske virksomheten foreligger det ikke kontrakter med ett-\u00e5rlig rentegaranti, men det foreligger forsikringskontrakter med rentegarantier slik at de f\u00e5r en garantert sluttverdi. Disse kontraktene diskonteres med en markedsmessig beregnet rente hvor deler av den anvendte rentekurven ikke er likvid. Endringer i diskonteringsrente vil kunne gi betydelige utslag i st\u00f8rrelsen p\u00e5 de forsikringsmessige forpliktelser samt p\u00e5virke resultatet. Dersom tilh\u00f8rende kundemidler har en h\u00f8yere verdi enn innregnet verdi av disse forsikringsmessige forpliktelsene, vil forskjellen utgj\u00f8re et betinget kundetildelt fond \u2013 villkorad \u00e5terb\u00e4ring (bufferkapital). Endringer i forutsetninger om fremtidige kostnads-, d\u00f8delighets- og andre biometriske forutsetninger kan ogs\u00e5 gi betydelige utslag p\u00e5 de innregnede forsikringsforpliktelsene. Estimatendringer og endrede vurderinger kan medf\u00f8re endret avkastning i kundeportef\u00f8ljene. Avhengig av st\u00f8rrelsen p\u00e5 eventuelle verdifall, vil slike verdifall, helt eller delvis, kunne motvirkes av reduksjon i villkorad \u00e5terb\u00e4ring slik at effekt for eiers resultat kan bli begrenset. Dersom verdien av den enkelte forsikringskontrakt er h\u00f8yere enn tilh\u00f8rende kundemidler, vil eier m\u00e5tte dekke manglende kapital. Det gis ytterligere informasjon om forsikringsforpliktelser i note 7, 39 og 40. Investeringseiendommer Investeringseiendommer m\u00e5les til virkelig verdi. Markedet for n\u00e6ringseiendom i Norge og Sverige er lite likvid og lite transparent. Verdsettelsene som gj\u00f8res vil v\u00e6re beheftet med usikkerhet og krever bruk av skj\u00f8nn, dette gjelder s\u00e6rlig i perioder med urolige finansmarkeder. Sentrale elementer som inng\u00e5r i verdsettelsene, og som krever bruk av skj\u00f8nn er: \u2022 Markedsleie og ledighetsutvikling \u2022 Kvaliteten og varigheten p\u00e5 leieinntektene \u2022 Eierkostnader \u2022 Teknisk standard og eventuelt oppgraderingsbehov \u2022 Diskonteringsrenter for b\u00e5de sikker og usikker kontantstr\u00f8m, samt restverdi Det innhentes ogs\u00e5 ekstern verdsettelse for deler av portef\u00f8ljen kvartalsvis. Alle eiendommer skal i l\u00f8pet av en 3 \u00e5rs periode ha minst en ekstern verdsettelse. Det vises for \u00f8vrig til note 8 og 13 hvor verdsettelse av investeringseiendommer til virkelig verdi beskrives ytterligere. Finansielle instrumenter til virkelig verdi Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til prisingen av finansielle instrumenter s\u00e6rlig knyttet til instrumenter som ikke prises i et aktivt marked. Dette gjelder s\u00e6rlig for de typer verdipapirer som er priset p\u00e5 bakgrunn av ikke-observerbare forutsetninger, og for disse investeringene benyttes ulike verdsettelsesteknikker for \u00e5 fastsette virkelig verdi, herunder private equity investeringer, investeringer i utenlandske eiendomsfond samt andre finansielle instrumenter hvor det nyttes teoretiske modeller ved prisingen. Eventuelle endringer i forutsetninger vil kunne p\u00e5virke innregnede verdier. Hoveddelen av slike finansielle instrumenter inng\u00e5r i kundeportef\u00f8ljen. Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til verdsettelsen av fastrenteutl\u00e5n som er klassifisert til virkelig verdi, da det er variasjon i rentebetingelsene som bankene tilbyr og siden det ofte vil v\u00e6re ulik kredittrisiko knyttet til den enkelte l\u00e5ntager. Det vises for \u00f8vrig til note 13 hvor verdsettelse av finansielle instrumenter til virkelig verdi beskrives ytterligere. Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 128 Forvaltningsgodtgj\u00f8relse
Finanstilsynet sendte i april 2021 et likelydende brev til alle livsforsikringsforetak og pensjonskasser om behandling av forvaltningsgodtgj\u00f8relse til
forvaltningsselskaper for verdipapirfond og forvaltere av alternative investeringsfond. En samlet bransje inkludert Storebrand, mener Finanstilsynet
lovtolkning er uriktig. B\u00e5de Finans Norge og Pensjonskasseforeningen har derfor bedt Finansdepartementet om \u00e5 overpr\u00f8ve Finanstilsynets
tolkning. Begge foreninger har innhentet betenkninger som st\u00f8tter bransjens syn. Sp\u00f8rsm\u00e5let i saken er om forvaltningsgodtgj\u00f8relsen fond
betaler til forvalter, skal g\u00e5 til fradrag i avkastningen (nettof\u00f8ring) eller skal dekkes av selskapets kostnadsresultat som en del av premien
(bruttof\u00f8ring). For enkelte investeringsklasser, som f.eks investeringer i Infrastruktur fond og Private Equity fond, hvor det investeres i
underliggende fond for \u00e5 oppn\u00e5 effektiv risikodiversifisert forvaltning, f\u00f8res det kostnader i fondene som inng\u00e5r i investeringsresultatet til
kunde. Finansdepartementet har i januar 2023 kommet med en vurdering i denne saken. Etter Finansdepartementets vurdering fremg\u00e5r det
ikke tilstrekkelig klart av forsikringsvirksomhetsloven at det er krav om bruttof\u00f8ring. P\u00e5 bakgrunn av at rettstilstanden anses som uklar, og for
\u00e5 sikre en enhetlig praksis i bransjen, mener departementet at det er behov for \u00e5 avklare regelverket gjennom en lov- eller forskriftsendring.
Finansdepartementet har derfor bedt om at Finanstilsynet vurderer hvordan forvaltningsvederlag ved plassering av kundemidler i fond b\u00f8r
behandles etter reglene om pristariffer og overskudd, og at Finanstilsynet utarbeider h\u00f8ringsnotat med forslag til lov- eller forskriftsbestemmelser
p\u00e5 bakgrunn av denne vurderingen.
Utsatt skatt og usikre skatteposisjoner
Beregning av utsatt skatt eiendel, utsatt skatt forpliktelse og skattekostnad er basert p\u00e5 fortolkning av regler og estimater.
I forbindelse med konsernets virksomhet kan det oppst\u00e5 tvister mv. relatert til skatteposisjoner der utfallet er usikkert. Konsernet avsetter for
usikre og omtvistede skatteposisjoner med beste estimat av forventet bel\u00f8p, gitt forventet beslutning fra skattemyndighetene i tr\u00e5d med IAS
12 og IFRIC 23. Avsetningene reverseres hvis den omtvistede skatteposisjonen avgj\u00f8res til fordel for konsernet og ikke lenger kan bli anket.
Det vises til ytterligere informasjon i note 27.
Note 3: Oppkj\u00f8p
DANICA PENSJONSFORSIKRING NORGE
Storebrand Livsforsikring AS har kj\u00f8pt Danica Pensjonsforsikring AS. Danica er den sjette st\u00f8rste tilbyderen av innskuddspensjon i Norge
med 5 prosent markedsandel. I tillegg til \u00e5 forvalte 22 milliarder kroner i innskuddspensjonsmidler for 14.000 selskaper og 98.000 aktive
medlemmer, forvalter Danica 6 milliarder kroner i privat sparing og en portef\u00f8lje av garanterte produkter p\u00e5 1 milliard kroner. Totale
forvaltningsmidler utgj\u00f8r om lag 30 milliarder kroner. Danica tilbyr ogs\u00e5 kommersielle og private risikoprodukter, med totalt rundt 300
millioner kroner i \u00e5rlige premier for egen regning. Transaksjonen ble gjennomf\u00f8rt 1. juli 2022.
Transaksjonen ble kjent 20. desember 2021, og ble godkjent av Finanstilsynet i juni 2022. I forbindelse med overtakelsen har selskapet byttet
navn til Storebrand Danica Pensjonsforsikring AS. En mor-datterfusjon ble gjennomf\u00f8rt 2. januar 2023.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
129
OPPKJ\u00d8PSANALYSE DANICA
Bokf\u00f8rte verdier
i selskapet
Merverdier
ved oppkj\u00f8p verdier
Eiendeler
- Distribusjon 260 260
- Kundelister 809 809
- IT systemer 21 -21
Sum immaterielle eiendeler 21 1 048 1 069
Finansielle eiendeler 28 479 28 479
Andre eiendeler 309 309
Bankinnskudd 362 362
Sum eiendeler 29 170 1 048 30 218
Gjeld
Forsikringsmessige avsetninger 27 724 68 27 792
Kortsiktig gjeld 282 18 300
Utsatt skatt 24 240 264
Netto identifiserbare eiendeler og gjeld 1 140 722 1 862
Goodwill 186
Virkelig verdi p\u00e5 overtakelsestidspunktet/kontantvederlag 2 048
RESULTATER I DANICA 2022
Etter overtakelse F\u00f8r overtakelse
Driftsinntekter
1)
2 905 -782
Driftsresultat
2)
87 29
1) I henhold til konsernets oppstillingsplan inneholder inntektene premieinntekter, netto finansresultat og andre inntekter.
2) I henhold til konsernets oppstillingsplan inneholder resultatet premieinntekter, erstatninger, endring i forsikringsforpliktelser, finansresultat, andre inntekter og kostnader.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
130
S:t Erik Livsf\u00f6rs\u00e4kring AB
SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring har den 8. juli 2022 kj\u00f8pt S:t Erik Livsf\u00f6rs\u00e4kring AB. Selskapet forvalter Stockholm Stads pensjonsavtaler
gjennom de ansatte i Stockholm Stadshus konsernet. Selskapet forvalter rundt 2,3 milliarder svenske kroner fordelt p\u00e5 5 000 medlemmer.
Selskapet ble fusjonert med SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring fra 01. November 2022.
OPPKJ\u00d8PSANALYSE FOR S:T ERIK
Bokf\u00f8rte verdier
i selskapet
Merverdier
ved oppkj\u00f8p verdier
Eiendeler
Kundekontrakter 30 30
Finansielle eiendeler 2 289 2 289
Andre eiendeler 32 32
Bankinnskudd 382 382
Sum eiendeler 2 703 30 2 733
Gjeld
Forsikringsmessige avsetninger 2 443 2 443
Utsatt skatt 30 30
Netto identifiserbare eiendeler og gjeld 230 30 260
Virkelig verdi p\u00e5 overtakelsestidspunktet/kontantvederlag 260
RESULTATER I S:T ERIK 2022
Etter overtakelse
3)
F\u00f8r overtakelse
Driftsinntekter
1)
-77 -160
Driftsresultat
2)
-2 -26
1) I henhold til konsernets oppstillingsplan inneholder inntektene premieinntekter, netto finansresultat og andre inntekter.
2) I henhold til konsernets oppstillingsplan inneholder resultatet premieinntekter, erstatninger, endring i forsikringsforpliktelser, finansresultat, andre inntekter og kostnader.
3) Etter overtakelse er fra kj\u00f8pstidspunkt og frem til 01.11.2022., da St:Erik ble fusjonert med SPP Pension og F\u00f6rs\u00e4kring AB
QUANTFOLIO AS
Storebrand Asset Management AS kj\u00f8pte 3 100 000 aksjer i Quantfolio AS 11. januar 2022 til en kj\u00f8pesum p\u00e5 65 millioner kroner.
Dette utgj\u00f8r 34,13 % av eierandelen i selskapet. Quantfolio er et fintech-selskap som leverer B2B(2C)-r\u00e5dgivningsteknologi til banker og
formuesforvaltere i hele Norden.
KRON AS
Storebrand ASA har inng\u00e5tt avtale om \u00e5 kj\u00f8pe det norske fintech-selskapet Kron AS (\u201dKron\u201d), og transaksjonen ble godkjent av Finanstilsynet
i desember 2022. Selskapet har kontor i Oslo. Transaksjonen ble gjennomf\u00f8rt 3. januar 2023.
Kron tilbyr sine kunder et bredt utvalg av fond gjennom engasjerende digitale verkt\u00f8y og digital r\u00e5dgivning. Selskapet ble etablert i 2017
som en spin-off fra det nordiske selskapet for finansiell r\u00e5dgivning, Formue. Om lag 7 milliarder kroner forvaltes p\u00e5 vegne av 67 000
personkunder som har opprettet en investeringskonto p\u00e5 Krons plattform. Kron har ogs\u00e5 tatt en posisjon som et popul\u00e6rt alternativ
blant folk som \u00f8nsker \u00e5 forvalte sin pensjonskonto hos en selvvalgt leverand\u00f8r.
Kj\u00f8psprisen (egenkapitalverdi) er 399 millioner kroner. Et ytterligere vederlag er betinget fremtidig forretningsutvikling hos Kron.
\u00c5rsregnskapet til Kron pr. 31.12.22 er ikke ferdig, og oppkj\u00f8psanalyse vil presenteres i kvartalsregnskapet for 1. kvartal 2023.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
131
Note 4: Resultat per segment
Storebrands virksomhet er delt inn i resultatomr\u00e5dene Sparing, Forsikring, Garantert Pensjon og \u00d8vrig.
Sparing
Best\u00e5r av produkter som omfatter langsiktig sparing til pensjon, uten rentegarantier. I omr\u00e5det inng\u00e5r innskuddspensjon i Norge og Sverige,
kapitalforvaltning og bankprodukter til privatpersoner. I tillegg inng\u00e5r ogs\u00e5 enkelte \u00f8vrige datterselskaper i Storebrand Livsforsikring og SPP.
Forsikring
Forsikring har ansvaret for konsernets risikoprodukter i Norge og Sverige. Enheten tilbyr helseforsikring i det norske og svenske bedrifts-
og privatmarkedet, skadeforsikrings- og personrisikoprodukter til det norske og svenske privatmarkedet og personalforsikring, samt
personalforsikring og pensjonsrelaterte forsikringer i det norske og svenske bedriftsmarkedet.
Garantert pensjon
Garantert pensjon best\u00e5r av produkter som omfatter langsiktig sparing til pensjon, hvor kundene har en garantert avkastning eller ytelse
p\u00e5 sparemidlene. I omr\u00e5det inng\u00e5r ytelsespensjon i Norge og Sverige, fripoliser og individuell kapital- og pensjonsforsikring.
\u00d8vrig
Under kategorien \u00f8vrig rapporteres resultatet til holdingselskapet Storebrand ASA, samt resultatet fra selskapsportef\u00f8ljene i Storebrand
Livsforsikring og SPP. I tillegg inng\u00e5r minoritet i verdipapirfond, og elimineringer av konserninterne transaksjoner som er medtatt i de
andre segmentene.
Avstemming mellom resultatregnskap og alternativt resultatoppsett (segment)
Resultatene i segmentene avstemmes mot konsernresultat f\u00f8r amortisering og nedskrivning av immaterielle eiendeler. I konsernets
resultatoppstilling inng\u00e5r brutto inntekter og kostnader knyttet til b\u00e5de forsikringskunder og eier (aksjon\u00e6rer). I alternativt resultatoppsett
inng\u00e5r kun resultatelementer knyttet til eier (aksjon\u00e6rer) som er de resultatelementene som konsernet har resultatm\u00e5l og oppf\u00f8lging
av. Resultatlinjer som benyttes i segmentrapporteringen vil dermed ikke v\u00e6re identiske med resultatlinjene i konsernresultatregnskapet.
Under f\u00f8lger en overordnet beskrivelse av de vesentligste forskjellene.
Fee- og administrasjonsinntekter best\u00e5r av gebyrer og faste administrative inntekter. I konsernets resultatoppstilling er posten klassifisert
som premieinntekter, netto renteinntekter bank, eller andre inntekter avhengig av type virksomhet. I konsernets resultatoppstilling inng\u00e5r
ogs\u00e5 spareelementer p\u00e5 forsikringskontrakter og eventuell tilflyttet reserve.
Pris for avkastningsgaranti og fortjeneste risiko (feeinntekter) - Storebrand Livsforsikring AS
For kollektive pensjonsforsikringer med avkastningsgaranti skal avkastningsgarantien prises i forkant. Niv\u00e5et p\u00e5 avkastningsgarantien,
st\u00f8rrelsen p\u00e5 bufferkapitalen (tilleggsavsetninger og kursreserver) og investeringsrisikoen for portef\u00f8ljen pensjonsmidlene investeres i,
er styrende for hvilken pris kunden betaler for sin avkastningsgaranti. Det er risikoen egenkapitalen utsettes for som er utgangspunktet
for prisfastsettelsen av avkastningsgarantien. Forsikringsselskapet st\u00e5r for all nedsiderisiko og m\u00e5 reservere opp forsikringen dersom
bufferavsetninger ikke er tilstrekkelige eller tilgjengelige.
Forsikringsresultatet best\u00e5r av forsikringspremier og erstatninger.
Forsikringspremier best\u00e5r av premieinntekter knyttet til risikoprodukter (forsikrings segment) som er klassifisert som premieinntekter i
konsernets resultatoppstilling.
Erstatninger best\u00e5r av utbetalte erstatninger og endring i avsetninger for IBNR og RBNS knyttet til risikoprodukter som er klassifisert som
erstatninger i konsernets resultatoppstilling.
Administrasjonskostnader best\u00e5r av konsernets driftskostnader i konsernets resultatoppstilling minus driftskostnader allokert til tradisjonelle
individuelle produkter med overskuddsdeling.
Finansposter og risikoresultat liv og pensjon omfatter risikoresultat liv og pensjon og finansresultat inkludert netto overskuddsdeling og
utl\u00e5nstap.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
132
Risikoresultat liv og pensjon best\u00e5r av forskjellen mellom risikopremie og erstatninger for produkter knyttet til innskuddspensjon,
fondsforsikringskontrakter (sparing segment) og ytelsespensjon (garantert pensjon segment). Risikopremie er klassifisert som premieinntekt
i konsernets resultatoppstilling.
Finansresultat best\u00e5r av avkastningen for selskapsportef\u00f8ljene til Storebrand ASA, Storebrand Livsforsikring AS og SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring
AB (\u00f8vrig segment) mens avkastning p\u00e5 de \u00f8vrige selskapsportef\u00f8ljene i konsernet ligger som finansresultat innenfor segmentet som
virksomheten er knyttet til. Avkastning selskapsportef\u00f8ljer er klassifisert som netto inntekter fra finansielle eiendeler og eiendom for selskap
i konsernets resultatoppstilling. I finansresultatet inng\u00e5r ogs\u00e5 avkastning p\u00e5 kundemidler knyttet til produkter innenfor forsikringssegmentet,
denne posten vil i konsernets oppstilling inng\u00e5 i posten netto inntekter fra finansielle eiendeler og eiendom for kunder.
Netto overskuddsdeling
Storebrand Livsforsikring AS
Gamle og nye individuelle kontrakter utg\u00e5tt fra kollektive pensjonsforsikringer (fripoliser) har modifisert overskuddsdelingsregime som
inneb\u00e6rer at selskapet kan beholde inntil 20 prosent av overskudd p\u00e5 avkastning etter eventuell avsetning til tilleggsavsetning. Modifisert
overskuddsdelingsmodell inneb\u00e6rer at et eventuelt negativt risikoresultat vil kunne g\u00e5 til fradrag mot kundenes renteoverskudd f\u00f8r
fordeling hvis det ikke dekkes fra risikoutjevningsfondet.
Tradisjonelle individuelle kapital- og pensjonsprodukter som var i konsernet f\u00f8r 1.1.2008 videref\u00f8res etter overskuddsregler som gjaldt
f\u00f8r 2008. Det gis ikke anledning til \u00e5 etablere nye kontrakter i denne portef\u00f8ljen. Konsernet kan beholde inntil 35 prosent av det samlede
resultatet etter avsetning til tilleggsavsetninger.
En eventuell negativ avkastning i kundeportef\u00f8ljene og avkastning lavere enn rentegaranti som ikke kan dekkes av tilleggsavsetning/
bufferavsetning m\u00e5 dekkes av selskapets egenkapital, og vil inng\u00e5 i linjen netto overskuddsdeling og tap.
SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB
For premier betalt fra og med 2016 erstattes tidligere overskuddsdeling med en garantiavgift for premiebestemt forsikring (IF-bestand).
Garantiavgift er \u00e5rlig og beregnes som 0,2 prosent av kapitalen. Den tilfaller selskapet.
For innbetalinger inng\u00e5tt f\u00f8r 2016 opprettholdes overskuddsdelingen, det vil si at dersom totalavkastningen i et kalender\u00e5r for en
premiebestemt forsikring (IF-bestand) overstiger garantert rente oppst\u00e5r avkastningsdeling. Ved avkastningsdeling tilfaller 90 prosent
av totalavkastningen forsikringstakeren og 10 prosent selskapet. Selskapets andel av totalavkastningen inng\u00e5r i finansresultatet.
For ytelsesbasert forsikring (KF-bestand) har selskapet rett til \u00e5 ta et indekseringsgebyr hvis det kollektive overskuddet tillater en
indeksregulering av forsikringene. Indekseringen er maksimalt tilsvarende endringen i konsumprisindeksen (KPI) mellom de to foreg\u00e5ende
september-m\u00e5neder. Pensjoner som utbetales blir indeksert dersom forholdet mellom eiendeler og garantert forsikringsforpliktelse i
portef\u00f8ljen per 30. september overstiger 107 prosent, hvor halvparten av gebyret belastes. Hele gebyret vil bli belastet dersom forholdet
mellom eiendeler og garantert forsikringsforpliktelse i portef\u00f8ljen per 30. september overstiger 120 prosent, her kan ogs\u00e5 fripoliser
(fribrev) medregnes. Totalt gebyr tilsvarende 0,8 prosent av forsikringskapitalen.
Det gj\u00f8res en l\u00f8pende vurdering av den garanterte forpliktelsen. Dersom den garanterte forpliktelsen er h\u00f8yere enn verdien av
eiendelene m\u00e5 det gj\u00f8res en avsetning i form av latent kapitaltilskudd. Dersom eiendelene er lavere enn den garanterte forpliktelsen
n\u00e5r forsikringsutbetalingen starter tilf\u00f8rer selskapet kapital opp til den garanterte forpliktelsen i form av realisert kapitaltilskudd. Endring
i latent kapitaltilskudd inng\u00e5r i finansresultatet.
Utl\u00e5nstap:
Utl\u00e5nstap best\u00e5r av individuelle- og gruppenedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5nsvirksomheten som ligger p\u00e5 Storebrand Bank Konsern sin balanse. I
konsernets resultatoppstilling er posten klassifisert under tap p\u00e5 utl\u00e5n. N\u00e5r det gjelder tap p\u00e5 utl\u00e5n som ligger p\u00e5 Storebrand Livsforsikring
Konsern sin balanse vil denne ikke inng\u00e5 p\u00e5 denne linjen hverken i alternative resultatoppsett eller i konsernets resultatoppstilling, men
vil i konsernets resultatoppstilling inng\u00e5 i posten netto inntekter fra finansielle eiendeler og eiendom for kunder.
Amortisering av immaterielle eiendeler inneholder avskrivning og eventuelle nedskrivninger av immaterielle eiendeler oppst\u00e5tt ved oppkj\u00f8p
av virksomhet.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
133
KONSERNRESULTAT ETTER RESULTATOMR\u00c5DE
NOK mill. 2022 2021
Sparing 1 653 2 355
Forsikring 580 423
Garantert pensjon 903 1 432
\u00d8vrig -420 293
Konsernresultat f\u00f8r amortisering 2 716 4 503
Amortisering av immaterielle eiendeler -596 -527
Konsernresultat f\u00f8r skatt 2 120 3 976
Sparing
Forsikring Garantert pensjon
NOK mill. 2022 2021 2022 2021 2022 2021
Fee- og administrasjonsinntekter 4 733 5 215 1 597 1 631
Forsikringsultat 1 670 1 201
- Forsikringspremie for egen regning 6 088 5 175
- Erstatninger for egen regning -4 419 -3 974
Administrasjonskostnader -3 031 -2 927 -1 112 -875 -850 -890
Driftsresultat 1 701 2 288 558 326 747 741
Finansposter og risikoresultat liv og pensjon -49 67 22 97 157 691
Konsernresultat f\u00f8r amortisering 1 653 2 355 580 423 903 1 432
Amortisering av immaterielle eiendeler
1)
Konsernresultat f\u00f8r skatt
\u00d8vrig
2)
Storebrand Konsern
NOK mill. 2022 2021 2022 2021
Fee- og administrasjonsinntekter -267 -239 6 062 6 607
Forsikringsultat 1 670 1 201
- Forsikringspremie for egen regning 6 088 5 175
- Erstatninger for egen regning -4 419 -3 974
Administrasjonskostnader -15 14 -5 008 -4 678
Driftsresultat -282 -225 2 724 3 130
Finansposter og risikoresultat liv og pensjon -138 518 -8 1 372
Konsernresultat f\u00f8r amortisering -420 293 2 716 4 503
Amortisering av immaterielle eiendeler
1)
-596 -527
Konsernresultat f\u00f8r skatt 2 120 3 976
1) Amortiering av immaterielle eiendeler er lagt p\u00e5 konsernniv\u00e5
2) Inkluderer eliminineringer av interne transaksjoner
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
134
GEOGRAFISK FORDELING Storebrand konsernet har virksomhet i f\u00f8lgende land Segment/Land Norge Sverige UK Finland Danmark Tyskland Luxemburg Irland Sparing X X X X X X X X Forsikring X X Garantert pensjon X X \u00d8vrig X X N\u00d8KKELTALL VIRKSOMHETSOMR\u00c5DER NOK mill. 2022 2021 Konsern Resultat per ordin\u00e6r aksje 5,07 6,68 Egenkapital 37 935 37 709 Sparing Premieinntekter Unit Linked 23 483 21 212 Reserver Unit Linked 314 992 308 351 Totale midler under forvaltning 1 019 988 1 096 556 Utl\u00e5n Privat 67 061 57 033 Forsikring Bestandspremie 7 822 6 445 Skadeprosent 73 % 77 % Kostnadsprosent 18 % 17 % Combined ratio 91 % 94 % Garantert pensjon Garanterte reserver 273 465 290 862 Garanterte reserver i % of totale reserver 46,5 % 48,5 % Netto overf\u00f8ring av garanterte reserver -2 892 -2 591 Bufferkapital i % av kundefond Storebrand Livsforsikring konsern 1) 6,3 % 11,2 % Bufferkapital i % av kundefond SPP 2) 19,6 % 17,8 % Soliditet Solvens II 3) 184 % 175 % Soliditetskapital Storebrand Livsforsikring konsern 4) 49 570 74 074 Kapitaldekning Storebrand Bank 21,3 % 20,3 % Kjernekapitaldekning Storebrand Bank 17,2 % 16,8 % 1) Tilleggsavsetninger + kursreguleringsfond 2) Villkorad \u00e5terb\u00e4ring 3) Se note 14 for spesifikasjon av Solvens II 4) Best\u00e5r av egenkapital, ansvarlig l\u00e5nekapital, kursreguleringsfond, risikoutjevningsfond, kursreserver obligasjoner til amortisert kost, tilleggsavsetning, villkorad \u00e5terb\u00e4ring og opptjent resulta t Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 135 Note 5: Risikostyring og internkontroll Storebrands inntekter og resultater er avhengig av eksterne forhold som gir usikkerhet. De viktigste eksterne risikoforholdene er utviklingen i finansmarkedene og endringer i levealderen til den norske og svenske befolkningen. Interne operasjonelle faktorer kan ogs\u00e5 gi tap, for eksempel feil knyttet til forvaltningen av kunders midler eller utbetaling av pensjon. Kontinuerlig overv\u00e5king og aktiv styring av risiko er et kjerneomr\u00e5de i konsernets virksomhet og organisasjon. Ansvaret for risikostyring og internkontroll er en integrert del av lederansvaret i Storebrand-konsernet. Organisering av risikostyringen Konsernets organisering av risikostyringsansvar f\u00f8lger en modell basert p\u00e5 3 forsvarslinjer. Modellen skal ivareta risikostyringsansvar b\u00e5de p\u00e5 selskaps- og konsernniv\u00e5. Styrene i Storebrand ASA og i konsernselskapene har det overordnede ansvaret for \u00e5 begrense og f\u00f8lge opp virksomhetens risikoer. Styrene fastsetter \u00e5rlig rammer og retningslinjer for virksomhetens risikotakning, mottar rapporter over faktisk risikoniv\u00e5 og gj\u00f8r en framoverskuende vurdering av risikobildet. Styret i Storebrand ASA har etablert et risikoutvalg som best\u00e5r av 3 styremedlemmer. Risikoutvalgets hovedoppgave er \u00e5 forberede styrebehandlingen p\u00e5 risikoomr\u00e5det, med s\u00e6rskilt oppmerksomhet p\u00e5 konsernets risikoappetitt, risikostrategi og investeringsstrategi. Utvalget skal bidra med framoverskuende beslutningsst\u00f8tte knyttet til styrets dr\u00f8fting av virksomhetens risikotaking, finansielle prognoser og behandling av risikorapporteringen. Ledere p\u00e5 alle niv\u00e5er i virksomheten har ansvar for risikoh\u00e5ndteringen innen eget ansvarsomr\u00e5de. God risikoh\u00e5ndtering forutsetter arbeid med m\u00e5l, strategier og handlingsplaner, identifisering og vurdering av risikoer, dokumentasjon av prosesser og rutiner, prioritering og gjennomf\u00f8ring av forbedringstiltak, samt kommunikasjon, informasjon og rapportering. Uavhengige kontrollfunksjoner Det er etablert uavhengige kontrollfunksjoner for virksomhetens risikoh\u00e5ndtering (risikostyringsfunksjonen/chief risk officer), for regeletterlevelse (compliancefunksjonen), for at forsikringsforpliktelsen er riktig beregnet (aktuarfunksjonen) for personvern (Data Protection Officer), for hvitvasking (Anti Money Laundering) og for bankens kredittgivning. Relevante funksjoner er etablert b\u00e5de for Storebrandkonsernet (gruppen) og for alle konsesjonsbelagte selskaper. De uavhengige kontrollfunksjonene er direkte underlagt selskapenes administrerende direkt\u00f8rer og har rapportering til respektive selskapsstyre. Funksjonelt har de uavhengige kontrollfunksjonene tilh\u00f8righet til Governance Risk & Compliance (GRC). GRC et kompetansefellesskap som ledes av CRO konsern. CRO konsern er underlagt konsernsjefen og rapporterer til styret i Storebrand ASA. Oppgavene til GRC er \u00e5 sikre at alle vesentlige risikoer er identifisert, m\u00e5lt og hensiktsmessig rapportert. Funksjonen skal v\u00e6re aktivt involvert i utviklingen av konsernets risik\u00acostrategi og skal ha et helhetlig syn p\u00e5 virksomhetens risikoek\u00acsponering. Herunder f\u00f8lger ansvar for \u00e5 sikre etterlevelse av relevant regulering for risikostyringen og konsernselskapenes virksomhet. Internrevisjonen er direkte underlagt styret og skal gi styrene i relevante konsernselskaper en bekreftelse p\u00e5 hensiktsmessigheten og effektiviteten av virksomhetens risikoh\u00e5ndtering, herunder hvordan forsvarslinjene fungerer. Styret Konsernsjef Konsernledelsen CRO Konsern Uavhengige kontrollfunksjoner Risiko- styring Aktuar- funksjoner Personvern (DPO) Internrevisjon Compliance Anti-hvit-vasking (AML) Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 136 Note 6: Operasjonell risiko
Operasjonell risiko er risikoen for \u00f8konomisk tap, svekket omd\u00f8mme eller sanksjoner knyttet til brudd p\u00e5 internt eller eksternt regelverk
som f\u00f8lge av ineffektive, utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil, eksterne hendelser eller at
regler og retningslinjer ikke etterleves.
Form\u00e5let med operasjonell risikostyring er \u00e5 unng\u00e5 operasjonelle hendelser som rammer kunder, f\u00f8rer til alvorlige driftsforstyrrelser,
brudd p\u00e5 regelverk og/eller direkte \u00f8konomisk tap.
Operasjonell risiko s\u00f8kes redusert med et effektivt system for internkontroll. Risikoer f\u00f8lges opp gjennom ledelsens risikogjennomgang
med dokumentering av risikoer, tiltak og oppf\u00f8lging av hendelser. I tillegg kommer internrevisjonens uavhengige kontroll gjennom
styrevedtatte revisjonsprosjekter.
For \u00e5 h\u00e5ndtere alvorlige hendelser i forretningskritiske prosesser er det utarbeidet beredskaps- og kontinuitetsplaner.
Cyberrisiko blir en stadig viktigere operasjonell risiko. I 2022 har trusselbildet for cyberkriminalitet \u00f8kt blant annet som f\u00f8lge av organisert
kriminalitet og \u00f8kt geopolitisk stemning. Situasjonen har medf\u00f8rt at Storebrand har hatt et forh\u00f8yet beredskapsniv\u00e5 gjennom deler av 2022.
Kapitalforvaltningsvirksomheten har et moderne og standardisert kjernesystem kombinert med egenutviklede applikasjoner. Bankplattformen
og forsikringsplattformen bygger p\u00e5 innkj\u00f8pte standardsystemer som driftes og f\u00f8lges opp gjennom utkontrakteringsavtaler. For
livsforsikringsvirksomheten er det stor grad av egenutvikling, mens deler av driften er utkontraktert. Andelsadministrasjon innen
innskuddsbasert tjenestepensjon og unit linked, h\u00e5ndteres i en innkj\u00f8pt systeml\u00f8sning.
Stabil og sikker teknologi og infrastruktur er sentralt for virksomheten og p\u00e5litelig finansiell rapportering. Feil og driftsavbrudd kan p\u00e5virke
b\u00e5de kunders og aksjon\u00e6rers tillit. I en fase med omlegging til skybaserte teknologitjenester er det \u00f8kt oppmerksomhet p\u00e5 kompleksitet
og integrasjoner i eksisterende l\u00f8sninger. Skybaserte tjenester og infrastruktur har gode innebygde sikkerhetsl\u00f8sninger, og reduserer
risikoen knyttet til egenutviklede systemer og p\u00e5 sikt utdatert infrastruktur. For de delene av teknologitjenestene som er utkontraktert,
er det etablert risikobasert leverand\u00f8roppf\u00f8lging med m\u00e5l om \u00e5 h\u00e5ndtere risikoen knyttet til IT-systemenes utvikling, forvaltning, drift
og informasjonssikkerhet .
Note 7: Forsikringsrisiko
Storebrand tilbyr tradisjonelle livs- og pensjonsforsikringer som b\u00e5de kollektive og individuelle kontrakter, i tillegg tilbys det kontrakter
hvor kunden har investeringsvalg.
Forsikringsrisikoen i Norge er i stor grad standardisert for kontrakter innen samme produkt som en f\u00f8lge av detaljert regulering fra
myndighetene. I Sverige er det rammevilk\u00e5r for forsikringskontraktene noe som medf\u00f8rer st\u00f8rre forskjeller mellom kontraktene innen
samme produkt.
Forsikringsrisikoen knyttet til \u00f8kning av levealder og dermed \u00f8kning i fremtidige pensjonsutbetalinger (langt liv) er den st\u00f8rste
forsikringsrisikoen i konsernet, i tillegg finnes uf\u00f8rerisiko og d\u00f8dsfallsrisiko. Livsforsikringsrisikoene er:
1. Langt liv \u2013 Risiko for feil estimering av levealder og fremtidige pensjonsutbetalinger. Historisk utvikling har vist at flere forsikrede
oppn\u00e5r pensjonsalder og lever lenger som pensjonister sammenlignet med tidligere. Det er betydelig usikkerhet knyttet til
fremtidig d\u00f8delighetsutvikling. Ved \u00f8kt levealder utover det som er forutsatt i premietariffene, tiltar ogs\u00e5 risikoen for at eiers
resultat m\u00e5 belastes for \u00e5 dekke n\u00f8dvendig avsetningsbehov.
2. Uf\u00f8rhet \u2013 Risiko for feil estimering av fremtidig sykdom og uf\u00f8rhet. Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til fremtidig utvikling av
uf\u00f8rhet, inklusive uf\u00f8repensjonister som reaktives tilbake til arbeidslivet.
3. D\u00f8d \u2013 Risiko for feil estimering av d\u00f8dsfall og feil estimering av utbetaling til etterlatte. I de senere \u00e5r har det v\u00e6rt registrert
avtagende d\u00f8delighet og f\u00e6rre unge etterlatte sammenlignet med tidligere .
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
137
I segmentet Garantert Pensjon har konsernet en betydelig forsikringsrisiko knyttet til estimering av levealder og fremtidige pensjonsutbetalinger
for kollektive og individuelle forsikringsavtaler. I tillegg er det forsikringsrisiko knyttet til estimering av uf\u00f8rhet og etterlattepensjoner til
ektefelle og/eller barn. Uf\u00f8redekningene i Garantert Pensjon er hovedsakelig solgt sammen med en alderspensjon. D\u00f8dsrisikoen er lav i
Garantert Pensjon sett i forhold til \u00f8vrig risiko. I SPP er det mulig \u00e5 endre fremtidige premier for IF-portef\u00f8ljen noe som reduserer risikoen
betraktelig. I Norge kan ogs\u00e5 fremtidige premier for kollektive avtaler endres, men kun for ny opptjening, dette vil medf\u00f8re redusert risiko.
I segmentet Sparing har konsernet lav forsikringsrisiko. Forsikringsrisiko er hovedsakelig knyttet til d\u00f8d, med noe langt liv risiko for
fripoliser med investeringsvalg. Egen pensjonskonto inng\u00e5r ogs\u00e5 i segmentet Sparing. Storebrand har ikke forsikringsrisiko knyttet til
egen pensjonskonto.
Tjenestepensjonsavtaler (hybrid) rapporteres i segmentet Sparing n\u00e5r kunden har en avtale med eget investeringsvalg p\u00e5 pensjonsmidlene.
Dette er en liten bestand med begrenset forsikringsrisiko.
I segmentet Forsikring har konsernet forsikringsrisiko knyttet til uf\u00f8rhet og d\u00f8d. I tillegg er det forsikringsrisiko knyttet til yrkesskade,
kritisk sykdom, kreftforsikring, barneforsikring, gravidforsikring, ulykkesforsikring og helseforsikring. For yrkesskade utgj\u00f8r risikoen f\u00f8rst
og fremst potensiell feil i vurdering av avsetningsniv\u00e5et, da avviklingen av skade\u00e5rgangene kan ta opp mot 25 \u00e5r. Forsikringsrisikoen innen
kritisk sykdom, kreft, ulykke og helseforsikring ansees for \u00e5 v\u00e6re begrenset, p\u00e5 bakgrunn av volumet og den underliggende volatiliteten
i produktene. Innen skadeforsikring er brann i n\u00e6ringsbygg, borettslag og bolighus samt personskader for motorforsikring de st\u00f8rste
risikoene.
Covid-19 og p\u00e5virkning p\u00e5 forsikringsvirksomheten
Det er fortsatt usikkerhet knyttet til effekten av utbruddet av Covid-19 p\u00e5 forsikringsrisikoen i Storebrand Livsforsikring. Samlet vurderes
det til \u00e5 v\u00e6re et behov for de ekstraordin\u00e6re avsetningene knyttet til Covid-19 da det vurderes \u00e5 v\u00e6re \u00f8kt risiko for uf\u00f8rhet i \u00e5rganger
ifm. nedstenging av samfunnet. Dette knyttes til effekt i bransjer som er direkte rammet av nedstengning blant personer som har klart \u00e5
st\u00e5 i fullt arbeid til tross for nedsatt arbeidsevne. Det er ogs\u00e5 knyttet til \u00f8kt belastning i bransjer hvor ansatte er utsatt for stress som f\u00f8lge
av at de ble/blir p\u00e5lagt \u00e5 reise p\u00e5 arbeid med eksponering mot en smitterisiko hvor myndigheten \u00f8nsker \u00e5 skjerme befolkningen. Noen
velger \u00e5 slutte i jobben. Andre som har underliggende sykdom, skader eller lignende som kvalifiserer for sykemelding med p\u00e5f\u00f8lgende
arbeidsavklaring benytter dette fremfor \u00e5 slutte eller fortsatt st\u00e5 i jobb. Som et eksempel var det under pandemien mye i media rundt
barnehageansatte som \u00f8nsket \u00e5 bli prioritert for vaksine nettopp som f\u00f8lge av samme faktor. Pandemien startet for snaue 3 \u00e5r siden og
effekt av \u00f8kt uf\u00f8rhet har fortsatt ikke fullt ut materialisert seg i selskapets ordin\u00e6re avsetningsmodeller.
Avsetningen per 31.12.2022 er selskapets beste estimat, og avsetningene vurderes \u00e5 v\u00e6re tilstrekkelige.
Regler om pensjon fra f\u00f8rste krone og dag er satt i kraft
Reglene om pensjon fra f\u00f8rste krone og dag tr\u00e5dte i kraft 1. januar 2022. Bedriftene ble gitt tiden til 30. juni 2022 med \u00e5 tilpasse sine
pensjonsordninger til de nye reglene. De nye reglene inneb\u00e6rer bl.a. at det ble krav for alle private tjenestepensjonsordninger om \u00e5 spare
minst 2 prosent av medlemmenes inntekt og at mulighet til \u00e5 unnta ansatte med l\u00f8nn under 1 G (folketrygdens grunnbel\u00f8p) ble fjernet.
Videre blir minstekravet til 20 prosent stilling for rett p\u00e5 medlemskap i ordningene opphevet. Aldersgrensen for medlemskap ble satt ned
fra 20 til 13 \u00e5r som i folketrygden. Ansatte f\u00e5r rett p\u00e5 medlemskap i ordningene n\u00e5r inntekten overstiger grensene for rapporteringspliktig
l\u00f8nn i a-ordningen
1
. Det er ikke lenger egne unntaksregler for sesongarbeidere.
Den samlede \u00e5rlige \u00f8kte sparingen i Storebrand Livsforsikring er estimert til 600 millioner kroner. \u00d8kt sparing avhenger ogs\u00e5 av hvordan
bedrifter med en h\u00f8yere sparesats enn minimumssatsen eventuelt vil tilpasse pensjonsordningen.
Beskrivelse av produkter
Risikopremie og tariffer
Garantert pensjon
Kollektiv pensjonsforsikringer i Norge f\u00f8lger premiene for tradisjonelle alders- og etterlatte- dekninger fellestariffen K2013. For uf\u00f8repensjon
er premiene basert p\u00e5 selskapets egne erfaringer. Omkostningspremien fastsettes \u00e5rlig med sikte p\u00e5 full dekning av neste \u00e5rs forventede
kostnader .
1) A-ordningen er en samordnet m\u00e5te for arbeidsgivere \u00e5 rapportere opplysninger om ansatte og inntekt til SSB, NAV og Skatteetaten. Disse opplysningene blir sendt elektronisk enten via en
tjeneste i Altinn eller arbeidsgivers l\u00f8nnssytem og tr\u00e5dte i kraft 1.januar 2015 \u2013 gjennom ordningen ble arbeidsgivers rapportering forenklet ved \u00e5 g\u00e5 fra frem skjemaer til \u00e9n a-melding.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
138
For individuelle forsikringer i Norge er premiene for d\u00f8dsrisiko og risiko for langt liv basert p\u00e5 tariffer utarbeidet av forsikringsselskapene
med utgangspunkt i felles erfaringer. Dette gjelder b\u00e5de kapital- og pensjonsforsikring. Uf\u00f8repremiene er basert p\u00e5 selskapets egne
erfaringer.
Risikopremien i kollektive forsikringer i Sverige beregnes som en utjevnet premie innenfor forsikringsfellesskapet, basert p\u00e5 kollektiv
fordeling p\u00e5 alder og kj\u00f8nn, samt behovet for etterlattedekning. Risikopremien for individuelle forsikringer fastsettes individuelt basert
p\u00e5 alder og kj\u00f8nn.
SPPs d\u00f8delighetsforutsetninger er fastsatt basert p\u00e5 bransjens felles d\u00f8delighetstariff DUS 14 og justert for selskapets egne observasjoner.
Ny offentlig tjenestepensjon tr\u00e5dte i kraft fra 2020, og omfatter alderspensjon i offentlig sektor. Den nye ordningen er en p\u00e5slagspensjon
og er en nettopensjon slik man kjenner det fra privat sektor. P\u00e5slagspensjon betyr at pensjonen opptjenes for hvert \u00e5r med utgangspunkt
i den ansattes l\u00f8nn. Dette i motsetning til i tidligere ordning hvor pensjon ble beregnet fra sluttl\u00f8nn. P\u00e5slagspensjonen sikrer en livsvarig
alderspensjon, alderspensjonen kan tas ut helt eller delvis fra og med 62 \u00e5r til og med 75 \u00e5r. Utbetaling av pensjon skal uansett starte
ved 75 \u00e5r. Medlemmer som ikke har rett til AFP, gis betinget tjenestepensjon som et tillegg til alderspensjonen.
Forsikring
For gruppelivsforsikring og enkelte risikodekninger innen kollektiv pensjon er tariffene i tillegg til alder og kj\u00f8nn ogs\u00e5 avhengig av n\u00e6ring/
yrke. Innen gruppelivsforsikring benyttes ogs\u00e5 erfaringstariffering. For gruppelivsforsikring er tariffen, b\u00e5de for d\u00f8d og uf\u00f8rhet, basert
p\u00e5 selskapets egne erfaringer.
Nyere individuelle kapitalforsikringer prises kj\u00f8nnsn\u00f8ytralt. Tariffene for alle individuelle kapitalforsikringer er basert p\u00e5 selskapets egne
erfaringer.
For skadeforsikring (yrkesskade, eiendom og motor) er tariffene basert p\u00e5 selskapets egne erfaringer.
Styring av forsikringsrisiko
I den eksisterende forsikringsportef\u00f8ljen overv\u00e5kes forsikringsrisikoen innen hver bransje. Utviklingen av risikoresultatene f\u00f8lges gjennom
\u00e5ret. For hver type av risiko utgj\u00f8r det ordin\u00e6re risikoresultat for en periode differansen mellom de risikopremier selskapet har tatt inn
for perioden og de avsetninger og utbetalinger som man m\u00e5 gj\u00f8re for de forsikringstilfeller som inntreffer i perioden. Forsikringstilfeller
som man ikke har f\u00e5tt melding om, men som man av erfaring m\u00e5 anta er inntruffet, er tatt hensyn til.
Ved tegning av individuelle risikoprodukter i Norge gjennomf\u00f8res det en helsevurdering av kunden. Resultatet av vurderingen gjenspeiles
i niv\u00e5et p\u00e5 risikopremien som kreves. Ved inng\u00e5else av kollektive avtaler med risikodekninger foretas en helsevurdering av de ansatte i
bedrifter med f\u00e5 ansatte, ellers kreves arbeidsdyktighetserkl\u00e6ring. I vurderingen av risiko tas det ogs\u00e5 hensyn til bedriftens n\u00e6ringskategori,
bransje og sykehistorikk.
For alle produkter utgj\u00f8r storskader eller spesielle hendelser en stor risiko. De st\u00f8rste skadene vil typisk v\u00e6re innenfor gruppeliv,
yrkesskade og personskade motor.
Selskapet styrer sin forsikringsrisiko gjennom ulike gjenforsikringsprogram. Gjennom katastrofereassuranse (excess of loss) dekkes tap
(engangserstatninger og reserveavsetninger) utover en nedre grense ved 2 eller flere d\u00f8dsfall eller uf\u00f8retilfeller som f\u00f8lge av samme
begivenhet. Dekningen har ogs\u00e5 en \u00f8vre grense. Gjennom en gjenforsikringsavtale for et enkelt liv dekkes d\u00f8ds- og uf\u00f8rerisiko som
overstiger selskapets praktiserte maksimale risikobel\u00f8p for egen regning. Selskapets maksimale risikobel\u00f8p for egen regning er forholdsvis
h\u00f8ye og gjenforsikret risiko er derfor av beskjeden st\u00f8rrelse.
Selskapet styrer ogs\u00e5 sin forsikringsrisiko gjennom internasjonal pooling. Dette inneb\u00e6rer at multinasjonale bedriftskunder kan f\u00e5
utlignet resultatene mellom de ulike enhetene internasjonalt. Pooling tilbys for gruppeliv og risikodekninger innenfor kollektiv pensjon.
Risikoresultat
Risikoresultatet best\u00e5r av premier selskapet tar for \u00e5 dekke forsikringsrisikoer med fradrag for faktiske kostnader i form av forsikringsavsetninger
og utbetalinger for forsikringshendelser som d\u00f8d, pensjon, uf\u00f8rhet og ulykke.
I tabellen nedenfor er risikoresultatet for de st\u00f8rste virksomhetene i konsernet spesifisert, i tillegg oppgis resultateffekten av gjenforsikring
og pooling. Risikoresultatet i tabellen viser samlet risikoresultat f\u00f8r fordeling kunder og eier (forsikringsselskapet) .
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
139
SPESIFIKASJON AV RISIKORESULTAT
Storebrand Livsforsikring AS
SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB
Storebrand
Danica Pensjons-
forsikring
1)
NOK mill. 2022 2021 2022 2021 2022
Overlevelsesresultat 192 26 39 83 4
D\u00f8dsfallsresultat 250 281 -16 3 74
Uf\u00f8reresultat 475 180 98 48 -14
Gjenforsikring 23 -1 -2 -1
Pooling -8 -38 -17 -22 -1
Annet 1 -2 22 30
Sum risikoresultat 933 447 123 139 63
1) Tall for hele \u00e5ret 2022, er innregnet i konsernregnskapet fra 1.7.2022
Tilstrekkelighetstest
Det f\u00f8lger av regnskapsstandarden IFRS 4 Forsikringskontrakter at de innregnede forsikringsforpliktelsene skal v\u00e6re tilstrekkelige og
at det skal gjennomf\u00f8res en tilstrekkelighetstest (liability adequacy test). Storebrand tilfredsstiller tilstrekkelighetstesten for 2022 og
tilstrekkelighetstestene har f\u00f8lgelig ingen resultatmessig effekt p\u00e5 regnskapet for 2022.
Sensitivitet
Volatiliteten i risikoresultatene avhenger av utviklingen i forsikringsrisiko, sensitivitetene angir usikkerheten knyttet til ulik forsikringsrisiko.
Produktene i Storebrand innehar ulik forsikringsrisiko, men i beregningen av sensitiviteten er det tatt utgangspunkt i de samme endringene
siden utviklingen i f.eks. uf\u00f8rhet i samfunnet antas lik p\u00e5 tvers av produktene. Det forventes likevel ulik effekt p\u00e5 risikoresultatene siden
premien beregnes med en tariff som er spesifikk for produktet. Noen dekninger har en sterkere tariff hvor det forventes et bedre
risikoresultat, mens andre produkter har en svakere tariff hvor risikoresultatet forventes \u00e5 v\u00e6re svakere. Tariffen vil ogs\u00e5 gjenspeile
eventuelle ulikheter i risikoen for produkter tegnet som en kollektiv eller individuell avtale. Den vil ogs\u00e5 gjenspeile ulik karensperiode,
det vil si tid fra skade til rett til erstatning. Pensjonsproduktene har typisk 12 m\u00e5neders karens, mens personalforsikring kommer til
utbetaling ved varig uf\u00f8rhet.
I tabellen under er det brukt f\u00f8lgende faktorer som stress:
\u2022 5 % \u00f8kning for uf\u00f8rhet
\u2022 5 % reduksjon for reaktivering
\u2022 5 % \u00f8kt d\u00f8delighet
\u2022 5 % \u00f8kt levetid
GARANTERT PENSJON - NORSK VIRKSOMHET
(STOREBRAND LIVSFORSIKRING OG STOREBRAND DANICA PENSJONSFORSIKRING)
Garantert pensjon
NOK mill.
Kollektiv pensjon
privat sektor
Kollektiv pensjon
offentlig Tjeneste- pensjon Fripoliser
Individual med
garanti Sum
D\u00f8d -3 NA -19 -4 -25
Opplevelse -6 -2 -3 -74 -8 -93
Uf\u00f8rhet -3 -1 NA -10 -3 -17
Reaktivering -1 -16 -4 NA -23
Tabellen over viser sensitiviteten som ett-\u00e5rs bruttoeffekt p\u00e5 risikoresultatet. Det varierer hvordan bruttoeffekten innregnes i selskapets
resultat. Virksomhetsreglene definerer bufferkapital og andre faktorer som medf\u00f8rer at et negativt risikoresultat for de kollektive
pensjonsproduktene vil kunne dekkes av risikoutjevningsfondet, gitt at dette er tilstrekkelig. Tilsvarende vil inntil 50 % av et positivt
risikoresultat tilf\u00f8res risikoutjevningsfondet mens \u00f8vrig positivt risikoresultat tilfaller kundene. Risikoresultatet for individuelle forsikringer
inng\u00e5r i overskuddsdelingen mellom kundene og Storebrand.
Det er i tillegg estimert behovet for \u00f8kt premiereserve som f\u00f8lge av en varig endring i forutsetningene. Tabellen nedenfor viser estimert
\u00f8kning i premiereserven.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
140
Resultateffekt f\u00f8r skatt
Kollektiv pensjon
privat sektor
Kollektiv pensjon
offentlig Fripoliser
I n d i v i d u a l
med garanti Sum
D\u00f8d 243 154 1 118 69 1 584
Uf\u00f8rhet/reaktivering 44 27 206 277
En slik utvikling vil ogs\u00e5 kunne medf\u00f8re behov for en \u00f8kt premie. Etter forsikringsvirksomhetslovens \u00a73-15 og \u00a73-16 kan \u00f8kt premiereserve
dekkes av hele eller deler av \u00e5rets overskudd p\u00e5 risikoresultatet, risikoutjevningsfond og fremtidig overskudd p\u00e5 risikoresultatet, dette
etter at Finanstilsynet har samtykket til selskapets oppreserveringsplan.
GARANTERT PENSJON OG SPARING -SVENSK VIRKSOMHET (SPP PENSION & F\u00d6RS\u00c4KRING)
Garantert pensjon Sparing
SEK mill.
Individuell pensjonsforsikring og
individuell tjenestepensjonsforsikring
Kollektiv
pensjonsforsikring Fond Sum
D\u00f8d 1 -5 -23
Opplevelse 3 5 1 9
Uf\u00f8rhet 43 14 57
Reaktivering 17 24 41
En andel av endring i uf\u00f8re og premiefritak dekkes av pooling og gjenforsikring, SPP\u2019s resultateffekt forventes \u00e5 v\u00e6re omtrent 95 prosent.
Endring i \u00f8kt levealder (langt liv) og d\u00f8dsfall f\u00e5r effekt i sin helhet i SPP\u2019s resultat.
Det er i tillegg estimert behovet for \u00f8kt avsetning som f\u00f8lge av en varig endring i forutsetningene. Tabellen nedenfor viser estimert
\u00f8kning i premiereserven. Uf\u00f8redekninger for IF inkluderer ogs\u00e5 risikoforsikringer som er knyttet til Fond.
SEK mill.
Individuell pensjonsforsikring og
individuell tjenestepensjonsforsikring
Kollektiv
pensjonsforsikring Sum
D\u00f8d 259 556 814
Uf\u00f8rhet/reaktivering 41 11 53
Forsikring
Resultateffekt f\u00f8r skatt NOK mill
5 prosent endring i opptjent bruttopremie 304
5 prosentpoeng endring i Combined Ratio 277
Tabellen over viser effekt p\u00e5 resultat og egenkapital f\u00f8r skatt av 5 prosent endring i opptjent bruttopremier og 5 prosentpoeng endring i
combined ratio. Combined ratio er det mest anvendte kriteriet for \u00e5 m\u00e5le l\u00f8nnsomhet innen skadeforsikring, og kan skyldes en endring
i skadefrekvens, erstatningsniv\u00e5 og/eller driftskostnader.
Note 8: Finansiell markedsrisiko
Markedsrisiko er endring i verdier som skyldes at finansmarkedspriser eller volatilitet avviker fra det som er forventet. Omfatter ogs\u00e5
risiko for at verdien av forsikringsforpliktelsen utvikler seg ulikt fra eiendelene som f\u00f8lge av renteendringer.
De vesentligste markedsrisikoene for Storebrand er renterisiko, aksjemarkedsrisiko, eiendomsrisiko, kredittrisiko og valutarisiko.
For livselskapene er de finansielle eiendelene plassert i en rekke delportef\u00f8ljer. Markedsrisikoen p\u00e5virker Storebrands inntekter og
resultat ulikt for de forskjellige delportef\u00f8ljene. Det er tre hovedtyper av delportef\u00f8ljer; selskapsportef\u00f8ljer, kundeportef\u00f8ljer uten garanti
(fondsforsikring) og garanterte kundeportef\u00f8ljer.
Markedsrisikoen i selskapsportef\u00f8ljene p\u00e5virker resultatet fullt ut.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
141
Markedsrisikoen i fondsforsikring er kundens risiko, slik at Storebrand ikke treffes direkte av verdiendringer. Men verdiendringer p\u00e5virker
Storebrands resultater indirekte. Inntektene er i stor grad basert p\u00e5 reservest\u00f8rrelse, mens kostnadene i st\u00f8rre grad er faste. Lavere
finansmarkedsavkastning enn forventet vil derfor f\u00e5 en negativ effekt p\u00e5 Storebrands fremtidige inntekt og resultat.
For garanterte kundeportef\u00f8ljer vil nettorisikoen for Storebrand v\u00e6re lavere enn brutto markedsrisiko. Graden av risikodemping avhenger
av flere forhold. De viktigste er st\u00f8rrelse og fleksibilitet av kundebuffere og niv\u00e5 og varighet p\u00e5 avkastningsgarantien. I de tilfeller hvor
avkastningen ikke er h\u00f8y nok til \u00e5 dekke den garanterte renten, vil manglende avkastning kunne dekkes ved \u00e5 bruke kundebuffere som
er bygd opp av tidligere \u00e5rs overskudd.
For garanterte kundeportef\u00f8ljer p\u00e5virkes risikoen av endringer i renteniv\u00e5et. Stigende rente er negativt for investeringsavkastningen p\u00e5
kort sikt fordi kursfall p\u00e5 obligasjoner og renteswapper reduserer investeringsavkastning og kundebuffere. Men det er positivt p\u00e5 lang
sikt fordi det \u00f8ker sannsynligheten for \u00e5 f\u00e5 en avkastning h\u00f8yere enn garanti. I 2022 har b\u00e5de korte pengemarkedsrenter og lange renter
steget mye, b\u00e5de i Norge og Sverige.
Sammensetningen av eiendelene innenfor hver delportef\u00f8lje f\u00f8lger av selskapets investeringsstrategi. Investeringsstrategien etablerer ogs\u00e5
retningslinjer og rammer for selskapets risikostyring, kreditteksponering, motpartseksponering, valutarisiko, bruk av derivatinstrumenter
og krav til likviditet.
AKTIVAALLOKERING
Kundeportef\u00f8ljer
med garanti
Kundeportef\u00f8ljer
uten garanti
Selskaps-
portef\u00f8ljer
Eiendommer til virkelig verdi 13 % 2 % 1 %
Obligasjoner til amortisert kost 40 % 0 % 27 %
Pengemarked 7 % 1 % 15 %
Obligasjoner til virkelig verdi 15 % 16 % 37 %
Aksjer til virkelig verdi 8 % 79 % 0 %
Utl\u00e5n til amortisert kost 17 % 2 % 19 %
Annet 0 % 0 % 1 %
Totalt 100 % 100 % 100 %
For selskapsportef\u00f8ljene \u00f8nsker Storebrand \u00e5 ta lav finansmarkedsrisiko, og det meste av midlene er plassert i korte- og mellomlange
rentepapirer med lav kredittrisiko.
For kundeportef\u00f8ljer uten garanti er det den forsikrede selv som st\u00e5r den finansielle risikoen, og den forsikrede kan selv velge risikoprofil.
Storebrands rolle er \u00e5 tilby et godt og bredt fondsutvalg, sette sammen profiler tilpasset ulik risikoprofil og tilby systematisk nedtrapping
av risiko mot pensjonsalder. De st\u00f8rste markedsrisikoene er aksjemarkedsrisiko og valutarisiko.
For garanterte kundeportef\u00f8ljer er de st\u00f8rste markedsrisikoene knyttet til aksjerisiko, renterisiko, kredittrisiko og eiendomsrisiko Gjennom
2022 er aksjeallokering og rentef\u00f8lsomhet av investeringene redusert. I Norge er mesteparten av kredittrisikoen knyttet til papirer som
bokf\u00f8res til amortisert kost. Det reduserer resultatrisikoen vesentlig fordi resultatet vanligvis ikke p\u00e5virkes av markedssvingninger.
Unntaket er hvis det skjer en tapshendelse.
Inflasjon og \u00f8konomisk uro har fortsatt \u00e5 \u00f8ke gjennom 2022 og globale BNP vekstforventninger har blitt kraftig nedjustert gjennom \u00e5ret.
Inflasjon drevet av flaskehalser i forsyningskjedene, mulig energikrise og fare for resesjon p\u00e5virker, sammen med Russlands invasjon av
Ukraina, b\u00e5de nyhetsbildet og \u00f8konomisk usikkerhet. Sentralbankene har startet en resolutt rente\u00f8kning for \u00e5 s\u00f8ke \u00e5 unng\u00e5 en ytterligere
\u00f8kning og/eller forlengelse av inflasjonen. Aksjemarkedene har b\u00e5de v\u00e6rt volatile og hatt en kraftig nedgang siden toppnoteringer rundt
nytt\u00e5r. Resesjon i Eurosonen har p\u00e5 mange m\u00e5ter blitt konsensus og sp\u00f8rsm\u00e5let er i hvilken grad redningspakker fremover i form av
energisubsidiering eller for arbeidsmarkedet vil dempe resesjonen som er delvis utl\u00f8st av krigen med p\u00e5f\u00f8lgende energikrise. Norges
Bank har \u00f8kt styringsrenten 2,25 prosentpoeng til 2,75 prosent og signaliserer ytterligere \u00f8kning til omtrent 3 prosent i 2023. Sveriges
Riksbank har \u00f8kt styringsrenten til 2,25 prosent fra null og signaliserer at renten skal \u00f8ke til rett under 3 prosent tidlig i 2023.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
142
Den omtalte usikkerheten til \u00f8konomien medf\u00f8rer en forh\u00f8yet risiko knyttet til verdsettelse av finansielle instrumenter. Storebrand har
etablert risikostyring gjennom retningslinjer og prinsipper som demper effekten fra volatile finansmarkeder, men investeringsresultatene
p\u00e5virkes av markedsnedgangen. Finansielle instrumenter som prises basert p\u00e5 modeller har derfor en \u00f8kt usikkerhet knyttet til prising,
samt at det for illikvide eiendeler m\u00e5 p\u00e5regnes en forskjell mellom beregnet verdi og hvilken pris man f\u00e5r ved et salg i markedet.
Verdsettelser tilknyttet investeringseiendom vurderes \u00e5 ha spesielt \u00f8kt usikkerhet som f\u00f8lge av den makro\u00f8konomiske utviklingen
hvor totalt transaksjonsvolum for investeringseiendom er vesentlig lavere i 2022 sammenlignet med 2021. Videre er verdsettelsen av
investeringseiendom sensitiv for endringer i innsatsfaktorer som inflasjon og renter. Det er et stort spekter av mulige utfall for disse
innsatsfaktorene og dermed for de modellerte verdsettelsene. Verdiene reflekterer derfor ledelsens beste estimat, men inneholder
st\u00f8rre usikkerhet enn i et normalt \u00e5r.
Markedsrisikoen styres gjennom \u00e5 segmentere portef\u00f8ljene ut fra risikob\u00e6rende evne. For kunder som har store kundebuffere, investeres
det med h\u00f8yere markedsrisiko som gir \u00f8kt forventet avkastning. For aksjerisiko benyttes i tillegg dynamisk risikostyring, der m\u00e5let er \u00e5
opprettholde en god risikob\u00e6rende evne og fortl\u00f8pende tilpasse den finansielle risikoen til buffersituasjonen og selskapets soliditet.
Gjennom ut\u00f8velsen av denne type risikostyring forventer Storebrand \u00e5 skape god avkastning hvert enkelt \u00e5r og over tid.
For selskapsportef\u00f8ljer og garanterte kundeportef\u00f8ljer er st\u00f8rstedelen av eiendeler i annen valuta enn hjemlandsvaluta valutasikret. Det
begrenser valutarisikoen fra investeringsportef\u00f8ljene.
Valutarisiko oppst\u00e5r i utgangspunktet som f\u00f8lge av investeringer i internasjonale verdipapirer, og ogs\u00e5 som f\u00f8lge av eierskapet i SPP.
I konsernregnskapet vil verdien av eiendeler og resultater fra den svenske virksomheten p\u00e5virkes av endring i verdien av svenske kroner.
Storebrand Livsforsikring AS har valutasikret deler av verdien av SPP ved valutaterminer samt innl\u00e5n i svenske kroner.
FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER I UTENLANDSK VALUTA
Balanse poster
eksklusive valuta
derivater
Valuta
terminer Nettoposisjon 2022
Nettoposisjon
2021
NOK mill. Netto p\u00e5 balansen Netto salg i valuta i NOK i NOK
DKK 124 -246 -122 -172 -102
CHF 68 -106 -37 -399 -178
HKD 163 -582 -419 -528 -682
CAD 173 -425 -252 -1 831 -1 203
EUR 1 817 -1 578 239 2 513 -807
GBP 98 -306 -208 -2 470 -1 668
JPY 26 843 -60 172 -33 329 -2 493 -1 567
SEK 235 965 -14 314 221 651 209 557 244 595
USD 3 373 -6 131 -2 758 -27 170 -16 320
NOK
1)
65 664 -582 65 082 65 082 61 158
Andre valutatyper -407 -312
Forsikringsforpliktelser i SEK -227 393 -227 393 -214 985 -244 602
Sum nettoposisjon valuta 26 695 38 313
1) Aksje- og rentefond denominert i NOK med utenlandsk valutaeksponering i blant annet EUR og USD utgj\u00f8r 62 milliarder kroner.
Tabellen over viser valutaposisjoner pr. 31.12.22. Valutaeksponering er hovedsakelig knyttet til linvesteringer i den
norske og svenske ivsforsikringsvirksomheten .
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
143
Storebrand Livsforsikring:
Selskapet foretar l\u00f8pende sikring av det alt vesentlige av sin valutarisiko i kundeportef\u00f8ljene. Valutarisiko eksisterer i utgangspunktet som
f\u00f8lge av investeringer i internasjonale verdipapirer, og i et visst omfang ogs\u00e5 som f\u00f8lge av ansvarlige l\u00e5n i fremmed valuta. Sikring gj\u00f8res
ved hjelp av valutaterminer p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5, og valutaposisjonene f\u00f8lges l\u00f8pende opp mot en totalramme. Negative valutaposisjoner
lukkes senest p\u00e5f\u00f8lgende dag etter at de oppstod. I tillegg er det gitt separate rammer for \u00e5 kunne ta aktive valutaposisjoner. Storebrand
bruker et prinsipp for valutasikringen som benevnes blokksikring, som effektiviserer gjennomf\u00f8ringen av valutasikringen.
SPP:
SPP valutasikrer sine internasjonale investeringer til en viss grad. Valutaeksponering kan v\u00e6re mellom 0 og 30 prosent i henhold til
investeringsstrategi.
Storebrand Danica Pensjonsforsikring:
Selskapet sikrer nettoposter i balansen med terminkontrakter og det er tiln\u00e6rnet ingen valutarisiko i selskap og garantert kundeportef\u00f8ljer.
For ikke garanterte kundeportef\u00f8ljer er det delvis sikring med valutakontrakter i fondene, men vil gs\u00e5 inneholde betydelig valutarisiko.
Bankvirksomheten:
Storebrand Bank ASA sikrer nettoposter i balansen med terminkontrakter.
Tillatt grense for bankens valutaposisjon er 0,30 prosent av ansvarlig kapital, p.t. om lag 13 millioner kroner.
N\u00e6rmere om garanterte kundeportef\u00f8ljer
Storebrand Livsforsikring
Den \u00e5rlige garanterte avkastningen til kundene f\u00f8lger grunnlagsrenten. Nye premier tas inn til en grunnlagsrente p\u00e5 2,0 prosent og
oppregulering av pensjon skjer med 0,5 prosent grunnlagsrente.
Avsetninger til forsikringsfond per 31.12 fordeler seg prosentvis slik p\u00e5 ulike satser for \u00e5rlig grunnlagsrente:
Grunnlagsrente 2022 2021
6,00 % 0,2 % 0,2 %
5,00% 0,2 % 0,2 %
4,00% 36,9 % 39,4 %
3,40 % 0,4 % 0,4 %
3,00% 28,1 % 28,6 %
2,75 % 1,6 % 1,7 %
2,50 % 10,1 % 10,4 %
2,00 % 16,5 % 14,2 %
1,50 % 2,6 % 2,2 %
0,50 % 2,2 % 1,8 %
0,00% 1,2 % 0,9 %
Tabellen inkluderer premiereserver eksklusiv IBNS.
Gjennomsnittlig grunnlagsrente i prosent 2022 2021
Individuell kapitalforsikring 2,4 % 2,5 %
Individuell pensjonsforsikring 3,8 % 3,8 %
Kollektiv pensjonsforsikring 2,2 % 2,3 %
Fripoliser 3,2 % 3,2 %
Gruppelivsforsikring 0,1 % 0,1 %
Samlet 2,9 % 3,0 %
Tabell inkluderer premiereserve inklusive IBNS.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
144
Det er 0 prosent rentegaranti p\u00e5 premiefond, innskuddsfond, pensjonistenes overskuddsfond og tilleggsavsetninger.
Rentegarantien skal oppfylles p\u00e5 \u00e5rlig basis. Oppn\u00e5r selskapet ett enkelt \u00e5r en avkastning som er lavere enn den garanterte renten, kan
inntil ett \u00e5rs garantert rente for den enkelte kontrakt dekkes av kontraktens tilleggsavsetning.
For \u00e5 oppn\u00e5 god, risikojustert avkastning , er det \u00f8nskelig \u00e5 ta investeringsrisiko, i hovedsak ved \u00e5 investere i aksjer, eiendom og
selskapsobligasjoner.
Renterisiko er i en spesiell stilling fordi renteendringer ogs\u00e5 p\u00e5virker den virkelige verdien av forsikringsforpliktelsen for solvensberegningen.
Siden pensjonsutbetalingene kan ligge sv\u00e6rt langt fram i tid, har forsikringsforpliktelsen stor rentef\u00f8lsomhet. I den norske virksomheten
vil \u00f8kt rentef\u00f8lsomhet fra investeringene gi \u00f8kt risiko for avkastning under garanti. Risikostyringen skal derfor balansere risikoen for
\u00e5rets resultat (rente\u00f8kning) med reinvesteringsrisikoen hvis renten faller under garanti i fremtiden. Obligasjoner til amortisert kost er
et viktig risikostyringsverkt\u00f8y.
Storebrand Danica Pensjonsforsikring
Grunnlagsrente 2022
2,75 % 11,0 %
2,50 % 15,0 %
2,00 % 74,0 %
Tabellen inkluderer premiereserver eksklusiv IBNS.
Gjennomsnittlig grunnlagsrente i prosent 2022
Individuell pensjonsforsikring 2,0 %
Kollektiv pensjonsforsikring 2,1 %
Samlet 2,1 %
Tabell inkluderer premiereserve inklusive IBNS.
SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring
Den garanterte renten fastsettes av forsikringsselskapet og benyttes ved beregning av premien og den garanterte ytelsen. Den garanterte
renten medf\u00f8rer ikke en \u00e5rlig minimumsgaranti for avkastningen slik som i Norge.
Nye premier i individuell innskuddsbasert pensjon (IF) har en garanti p\u00e5 1,25 % for 85 % av premien. Kollektiv ytelsesbasert pensjon (KF)
er lukket for nytegning.
SPP b\u00e6rer risikoen for at det oppn\u00e5s en avkastning lik garantert rente p\u00e5 forsikringstagernes midler over tid og at st\u00f8rrelsen p\u00e5
kontraktenes eiendeler er st\u00f8rre enn n\u00e5verdien av forsikringsforpliktelsen. For IF oppn\u00e5r SPP overskuddsdeling dersom avkastningen
overstiger garantert rente. Kontraktene m\u00e5 ha bufferkapital intakt for at overskuddsdeling skal representere en netto inntekt for SPP.
For KF kreves en viss konsolideringsgrad, det vil si at eiendeler er st\u00f8rre enn n\u00e5verdien av forpliktelser med en viss prosentsats, for at
eier skal f\u00e5 overskuddsdeling (indekseringsavgift).
Dersom en forsikringskontrakt i selskapet har mindre eiendeler enn markedsverdien av forpliktelsen avsettes det et egenkapitaltilskudd
som reflekterer denne mindreverdien. Dette benevnes latent kapitaltilskudd (LKT) og endringer i denne st\u00f8rrelsen resultatf\u00f8res l\u00f8pende.
N\u00e5r kontraktenes eiendeler overstiger n\u00e5verdien av forpliktelsene, etableres en bufferst\u00f8rrelse som benevnes \u201dvillkorad \u00e5terb\u00e4ring\u201d(V\u00c5B).
Endringer i denne kundebufferen resultatf\u00f8res ikke .
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
145
Rentegaranti i prosent 2022 2021
5,20 % 9,3 % 10,2 %
4,5%-5,2% 0,0 % 0,1 %
4,00 % 4,9 % 4,9 %
3,00 % 48,5 % 50,6 %
2,75%-4,0% 4,8 % 4,9 %
2,70 % 0,0 % 0,1 %
2,50 % 5,1 % 5,3 %
1,60 % 0,0 % 0,0 %
1,50 % 2,3 % 1,4 %
1,25 % 6,3 % 3,5 %
1,25% * 12,1 % 10,8 %
0,5%-2,5% 1,8 % 2,4 %
0,00 % 4,8 % 5,9 %
* 1,25% p\u00e5 85% av Premien
Gjennomsnittlig rentegaranti i prosent 2022 2021
Individuell pensjonsforsikring 2,8 % 3,0 %
Kollektiv pensjonsforsikring 2,8 % 2,9 %
Individuell tjenestepenjonsforsikring 3,1 % 3,1 %
Samlet 3,0 % 3,1 %
I den svenske virksomheten er styring av renterisiko basert p\u00e5 at renterisikoen fra eiendelene tiln\u00e6rmet skal tilsvare renterisikoen fra
forsikringsforpliktelsene.
Sensitivitetsanalyser
Tabellene viser verdifall for Storebrand Livsforsikring og SPPs investeringsportef\u00f8ljer som f\u00f8lge av momentane verdiendringer knyttet
til finansmarkedsrisiko. Beregningen er modellbasert, og resultatet avhenger av valg av stressniv\u00e5 for den enkelte kategori eiendeler.
Stressene er gjort for selskapsportef\u00f8ljen og garanterte kundeportef\u00f8ljer per 31. desember 2022. Effekten av hvert stress endrer
avkastningen i hver profil.
Fondsforsikring uten avkastningsgaranti er ikke inkludert i analysen. For disse produktene er det kundene som st\u00e5r markedsrisikoen og
effekten av markedsfall vil ikke p\u00e5virke resultatet eller bufferkapitalen direkte.
St\u00f8rrelsen p\u00e5 stresset er det samme som benyttes for selskapets risikostyring. Det er definert to stresstester. Stresstest 1 er fall i
verdi av aksjer, kredittobligasjoner og eiendom i kombinasjon med rentenedgang. Stresstest 2 er et noe mindre fall i verdi av aksjer,
kredittobligasjoner og eiendom i kombinasjon med renteoppgang.
STRESSNIV\u00c5ER
Stresstest 1 Stresstest 2
Renteniv\u00e5 (parallellskift) -100bp +100bp
Aksjer -20% - 12 %
Eiendom - 12 % - 7 %
Kredittp\u00e5slag (andel Solvens II) 50 % 30 %
Fordi det er momentane markedsendringer som beregnes, vil den dynamiske risikostyringen ikke p\u00e5virke utfallet. Dersom det antas at
markedsendringene inntreffer over en tidsperiode, vil den dynamiske risikostyringen redusere effekten av de negative utfallene noe.
Resultateffekten av stressene vil som f\u00f8lge av kundebuffere v\u00e6re lavere enn den samlede verdiendringen i tabellen. Per 31.12.22 er
kundebufferne av en slik st\u00f8rrelse at resultateffektene er vesentlig lavere.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
146
S TRESSTEST 1 Storebrand Livsforsikring AS SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring Resultatrisiko NOK Mill. Andel av portef\u00f8lje SEK Mill. Andel av portef\u00f8lje Renterisiko 1 452 0,6 % -171 -0,2 % Aksjerisiko -1 914 -0,9 % -2 353 -2,6 % Eiendomsrisiko -2 884 -1,3 % -1 490 -1,7 % Kredittrisiko -864 -0,4 % -712 -0,8 % Resultatrisiko -4 210 -1,9% -4 725 -5,3% STRESSTEST 2 Storebrand Livsforsikring AS SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring Resultatrisiko NOK Mill. Andel av portef\u00f8lje SEK Mill. Andel av portef\u00f8lje Renterisiko -1 452 -0,6 % 171 0,2 % Aksjerisiko -1 149 -0,5 % -1 412 -1,6 % Eiendomsrisiko -1 682 -0,8 % -869 -1,0 % Kredittrisiko -518 -0,2 % -427 -0,5 % Resultatrisiko -4 801 -2,1% -2 537 -2,8% Storebrand Livsforsikring For Storebrand Livsforsikring er det stresstest 2, som inkluderer en renteoppgang som gir st\u00f8rst utslag. Samlet markedsrisiko er 4,8 mrd. kroner, som tilsvarer 2,1 prosent av investeringsportef\u00f8ljen Hvis stresset f\u00f8rer til at avkastningen faller under garanti, vil resultatet belastes dersom det ikke er tilstrekkelig kundebuffer. Andre negative resultateffekter er lavere avkastning fra selskapsportef\u00f8ljen og at det ikke blir overskuddsdeling fra fripoliser og individualkontrakter. SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring For SPP er det stresstest 1, som inkluderer et rentefall, som gir st\u00f8rst utslag. Samlet markedsrisiko er 4,7 mrd. svenske kroner, som tilsvarer 5,3 prosent av investeringsportef\u00f8ljen. Buffersituasjonen for den enkelte kontrakt vil avgj\u00f8re om hele eller deler av verdifallet vil p\u00e5virke det finansielle resultatet. Resultatet belastes bare for den delen av verdifallet som ikke kan avregnes mot kundebuffer. I tillegg kan det finansielle resultatet p\u00e5virkes negativt av redusert overskuddsdeling og bortfall av indekseringsavgift. \u00d8vrige virksomheter \u00d8vrige selskaper i Storebrand konsern er ikke inkludert i sensitivitetsanalysen da markedsrisikoen i disse er liten. Egenkapitalen til disse selskapene er investert med lav eller ingen allokering til risikable eiendeler, og produktene gir ikke opphav til direkte risiko for selskapet som f\u00f8lge av endringer av priser i finansmarkedet. Note 9: Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risiko for at selskapet ikke klarer \u00e5 oppfylle sine forpliktelser uten at det oppst\u00e5r vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall p\u00e5 eiendeler som m\u00e5 realiseres, eller i form av ekstra dyr finansiering. For forsikringsselskapene, spesielt livselskapene, er forsikringsforpliktelsen langsiktig og kontantstr\u00f8mmene er i stor grad kjent lenge f\u00f8r de forfaller. I tillegg er det behov for likviditet for \u00e5 h\u00e5ndtere utbetalinger knyttet til driften og likviditetsbehov knyttet til derivatkontrakter. Likviditetsrisikoen h\u00e5ndteres gjennom likviditetsprognoser og gjennom at deler av investeringene er plassert i sv\u00e6rt likvide verdipapirer, f.eks. statsobligasjoner. Basert p\u00e5 disse tiltakene vurderes likviditetsrisikoen som lav. Likviditetsrisiko er en av de st\u00f8rste risikofaktorer for bankvirksomheten og regelverket stiller krav til likviditetsstyring og likviditetsindikatorer. Bankens risikostrategi sier at likviditetsrisikoen skal v\u00e6re lav til moderat. Retningslinjer for likviditetsrisiko spesifiserer prinsipper for likviditetsstyring og gir styrefastsatte rammer for ulike likviditets- og finansieringsindikatorer. I tillegg utarbeides det \u00e5rlig en fundingstrategi og fundingplan som legger overordnede rammer for bankens fundingvirksomhet. Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 147 Ogs\u00e5 for \u00f8vrige datterselskapene er det i tr\u00e5d med lovkrav utarbeidet egne likviditetsstrategier. Disse strategiene spesifiserer rammer
og tiltak for \u00e5 sikre god likviditet og det spesifiseres en minste allokering til aktiva som kan omsettes p\u00e5 kort varsel. Strategiene definerer
rammer for allokering til ulike typer aktiva, og medf\u00f8rer at selskapene har pengemarkedsplasseringer, obligasjoner, aksjer og andre
likvide investeringer som kan omsettes ved behov.
I tillegg til klare strategier og risikostyring av likviditetsbeholdningen i hvert enkelt datterselskap har morselskapet i konsernet etablert
en likviditetsbuffer. P\u00e5 overordnet niv\u00e5 overv\u00e5kes utviklingen i likviditetsbeholdningene fortl\u00f8pende i forhold til interne grenser. En
s\u00e6rlig risiko er at finansmarkedene i perioder kan v\u00e6re lukket for nye l\u00e5neopptak. Tiltak for \u00e5 minimere likviditetsrisiko er \u00e5 holde en
jevn forfallstruktur p\u00e5 l\u00e5nene, lave kostnader, en tilstrekkelig likviditetsbuffer og kredittavtaler med banker som selskapet kan trekke p\u00e5
dersom det skulle v\u00e6re n\u00f8dvendig.
UDISKONTERTE KONTANTSTR\u00d8MMER FINANSIELLE FORPLIKTELSER
1)
NOK mill. 0-6 mnd 7-12 mnd 2-3 \u00e5r 4-5 \u00e5r over 5 \u00e5r
Sum
kontant-
str\u00f8mmer
Sum
balansef\u00f8rt
verdi 2022
Sum
balansef\u00f8rt
verdi 2021
Ansvarlig l\u00e5nekapital
2)
605 291 4 556 5 147 4 790 15 389 10 585 11 441
Innl\u00e5n fra kredittinstitusjoner 403 403 403 502
Innskudd fra kunder i
bankvirksomhet 19 165 7 61 88 157 19 478 19 478 17 239
Gjeld stiftet ved utstedelse av
verdipapirer 4 724 1 141 15 958 13 498 780 36 101 32 791 24 924
Annen kortsiktig gjeld 10 511 2 109 9 10 630 10 630 14 643
Ikke innkalt restforpliktelse
Limited Partnership 4 087 4 087
Ubenyttede kredittrammer
utl\u00e5n 15 975 15 975
L\u00e5netilsagn 3 246 3 246
Sum finansielle
forpliktelser 58 717 1 441 20 684 18 741 5 727 105 310 73 887
Sum derivater knyttet til
innl\u00e5n -137 71 147 -72 -13 -5 29
Sum finansielle forpliktelser
2021 57 719 2 276 17 127 12 862 4 313 94 297 68 749
Sum derivater knyttet til
innl\u00e5n 2021 -118 87 -96 61 -88 -154 4
1) Forpliktelser som kan kreves tilbakebetaling umiddelbart inng\u00e5r i kolonnen for 0-6 mnd.
2) P\u00e5 evigvarende ansvarlig l\u00e5n er kontantstr\u00f8mmen beregnet frem til f\u00f8rste call.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
148
SPESIFIKASJON ANSVARLIG L\u00c5NEKAPITAL
1)
NOK mill.
Nominell
verdi Valuta Rente Forfall/Call
Balansef\u00f8rt
verdi 2022
Balansef\u00f8rt
verdi 2021
Utsteder
Evigvarende ansvarlig l\u00e5n
2)
Storebrand Livsforsikring AS 1 100 NOK Flytende 2 024 1 101 1 100
Storebrand Livsforsikring AS 900 SEK Flytende 2 026 856 876
Tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5n
Storebrand Livsforsikring AS
3,4)
899 SEK Flytende 2 022 976
Storebrand Livsforsikring AS
3)
900 SEK Flytende 2 025 851 877
Storebrand Livsforsikring AS
3)
1 000 SEK Flytende 2 024 947 976
Storebrand Livsforsikring AS 500 NOK Flytende 2 025 500 499
Storebrand Livsforsikring AS
5)
650 NOK Flytende 2 027 651
Storebrand Livsforsikring AS
3,5)
750 NOK Fast 2 027 773
Storebrand Livsforsikring AS
3,5)
1 250 NOK Flytende 2 027 1 261
Storebrand Livsforsikring AS
3,6)
38 EUR Fast 2 023 421 2 685
Storebrand Livsforsikring AS
3,5)
300 EUR Fast 2 031 2 397 2 876
Storebrand Bank ASA 150 NOK Flytende 2 022 150
Storebrand Bank ASA 125 NOK Flytende 2 025 126 125
Storebrand Bank ASA 300 NOK Flytende 2 026 300 300
Storebrand Bank ASA 400 NOK Flytende 2 027 402
Sum ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 10 585 11 441
1) Storebrand Bank ASA har utstedte fondsobligasjoner/hybridkapital som er klassifisert som egenkapital. Se oppstilling over endring i egenkapital.
2) P\u00e5 evigvarende ansvarlig l\u00e5n er kontantstr\u00f8mmen beregnet frem til f\u00f8rste call
3) L\u00e5nene er gjenstand for regnskapsmessig sikring, se note 42
4) L\u00e5net er innfridd i november 22
5) Gr\u00f8nne obligasjonsl\u00e5n
6) L\u00e5net er delvis innfridd i 2021 og desember 22
SPESIFIKASJON INNL\u00c5N FRA KREDITTINSTITUSJONER
Balansef\u00f8rt verdi
NOK mill. 2022 2021
Forfall
2022 502
2023 403
Sum innl\u00e5n fra kreditinstitusjoner 403 502
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
149
SPESIFIKASJON GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER
Balansef\u00f8rt verdi
NOK mill. 2022 2021
Forfall
2022 5 532
2023 4 321 3 282
2024 6 110 6 100
2025 8 326 6 139
2026 7 375 3 075
2027 5 907
2031 752 795
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 32 791 24 924
Til inng\u00e5tte l\u00e5neavtaler og trekkfasilteter det knyttet covenantskrav.
Obligasjoner med fortrinnsrett
For obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) som er tilordnet Storebrand Boligkreditts sikkerhetsmasse gjelder regulatorisk krav om
overpantsettelse p\u00e5 5 prosent.
Trekkfasiliteter
Storebrand ASA har en ubenyttet trekkfasilitet p\u00e5 EUR 200 millioner, som l\u00f8per til desember 2025.
FINANSIERINGSAKTIVITETER - BEVEGELSER I L\u00d8PET AV \u00c5RET
NOK Mill. Ansvarlig l\u00e5n
Innl\u00e5n fra
kredittinstitusjoner
Gjeld stiftet
ved utstedelse av
verdipapirer
Balanse 1.1.22 11 441 502 24 924
Opptak av nye l\u00e5n/gjeld 3 048 16 690 9 822
Innfrielse av l\u00e5n/gjeld -2 708 -16 789 -1 932
Endring i p\u00e5l\u00f8pte renter -82 62
Valutajustering -496 9
Verdiendring/amortisering -618 -94
Balanse 31.12.22 10 585 403 32 791
Note 10: Kredittrisiko
Storebrand har risiko for tap knyttet til at motparter ikke oppfyller sine gjeldsforpliktelser. Risikoen omfatter ogs\u00e5 tap p\u00e5 utl\u00e5n og tap
knyttet til manglende kontraktsoppfyllelse fra motparter i finansielle derivater.
Grensene for kredittrisiko mot den enkelte motpart og samlet innenfor ratingkategorier besluttes av styrene i de enkelte selskapene i
konsernet. Det er lagt vekt p\u00e5 at kreditteksponeringen er diversifisert for \u00e5 unng\u00e5 konsentrasjon av kredittrisiko mot enkelte debitorer og
sektorer. Endringer i debitors kredittvurdering overv\u00e5kes og f\u00f8lges opp. Konsernet benytter s\u00e5 langt det er mulig publiserte kredittratinger
supplert med egne vurderinger.
Underliggende investeringer i fond forvaltet av Storebrand er inkludert i tabellene .
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
150
KREDITTRISIKO FORDELT P\u00c5 MOTPART
OBLIGASJONER OG ANDRE VERDIPAPIRER MED FAST AVKASTNING TIL VIRKELIG VERDI
Debitorkategori
etter garantist
NOK mill.
AAA
Virkelig
verdi
AA
Virkelig
verdi
A
Virkelig
verdi
BBB
Virkelig
verdi
NIG
Virkelig
verdi
Not rated
Virkelig
verdi
Sum
Virkelig
verdi
2022
Sum
Virkelig
verdi
2021
Stat- og
statsgaranterte
obligasjoner 20 780 6 919 290 3 27 992 34 068
Selskapsobligasjoner 15 482 5 019 29 661 30 403 2 222 1 683 84 469 100 233
Strukturerte papirer 43 50 93 43
Verdipapiriserte
obligasjoner 5 021 106 45 5 173 6 405
Sum renteb\u00e6rende
verdipapirer
vurdert fordelt
etter rating 41 283 12 043 29 995 30 501 2 222 1 683 117 727 140 749
Obligasjonsfond ikke
forvaltet av
Storebrand 36 592 24 224
Ikke renteb\u00e6rende
papirer i
obligasjonsfond,
forvaltet av
Storebrand 1 897 3 543
Sum 41 283 12 043 29 995 30 501 2 222 1 683 156 215
Sum 2021 48 000 17 056 34 613 34 962 4 513 1 604 168 516
RENTEB\u00c6RENDE VERDIPAPIRER TIL AMORTISERT KOST
Debitorkategori
etter garantist
NOK mill.
AAA
Virkelig
verdi
AA
Virkelig
verdi
A
Virkelig
verdi
BBB
Virkelig verdi
NIG
Virkelig
verdi
Not rated
Virkelig
verdi
Sum
Virkelig
verdi
2022
Sum
Virkelig
verdi
2021
Stat- og statsgaranterte
obligasjoner 15 708 14 562 1 843 32 112 29 574
Selskapsobligasjoner 5 982 8 642 20 048 18 396 128 18 529 71 725 81 451
Strukturerte papirer 14 868 14 868 17 788
Verdipapiriserte
obligasjoner 958 958 913
Sum 22 648 23 204 21 890 18 396 128 33 397 119 664
Sum 2021 24 886 21 966 26 135 15 558 41 181 129 726
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
151
MOTPARTER
NOK mill.
AAA
Virkelig
verdi
AA
Virkelig
verdi
A
Virkelig
verdi
BBB
Virkelig
verdi
NIG
Virkelig
verdi
Not rated
Virkelig
verdi
Sum
Virkelig
verdi
2022
Sum
Virkelig
verdi
2021
Derivater 175 1 513 10 330 2 666 14 684 5 208
Herav derivater i
obligasjonsfond,
forvaltet av
Storebrand 138 201 2 341 293
Sum derivater
eksklusiv derivater i
obligasjonsfond 175 1 375 10 129 2 664 14 343
Sum derivater
eksklusiv derivater i
obligasjonsfond 2021 31 1 611 2 985 52 22 213 4 915
Bankinnskudd
1)
8 4 281 11 200 256 210 15 955 11 690
Herav bankinnskudd
i obligasjonsfond
forvaltet av
Storebrand 1 189 256 1 445 1 704
Sum bankinnskudd
eksklusiv
bankinnskudd i
obligasjonsfond 8 4 281 10 012 210 14 510
Sum bankinnskudd
eksklusiv
bankinnskudd i
obligasjonsfond 2021 318 3 769 5 900 9 987
Utl\u00e5n til
kredittinstitusjoner 39 69 109 67
1)
herav bundet
bankinnskudd
(skattetrekkskonto) 356 3 358 324
Ratingklasser er basert p\u00e5 Standard & Poor\u2019s
NIG = Non-investment grade .
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
152
UTL\u00c5NSPORTEF\u00d8LJEN
FORDELING AV UTL\u00c5NSPORTEF\u00d8LJEN
ENGASJEMENTER FORDELT P\u00c5 KUNDEGRUPPER
NOK mill.
Utl\u00e5n til og
fordringer p\u00e5
kunder
Ubenyttede
kreditt-
rammer
Sum
engasjementer
Mislighold
uten
identifisert
verdifall
Mislighold
med
identifisert
verdifall
Individuelle
nedskriv-
ninger
Netto
misligholdte
engasje-
menter
Omsetning og drift av fast
eiendom 10 268 10 268 16 13 29
Tjenesteytende n\u00e6ringer 4 4
L\u00f8nnstakere og andre 66 659 3 875 70 534 77 9 4 91
Andre 1 761 23 1 784 1 1
Sum 78 693 3 898 82 591 78 25 17 86
- Individuelle
nedskrivninger -332 -332
+ Gruppenedskrivninger -60 -60
Sum utl\u00e5n til og
fordringer p\u00e5 kunder
2022
1)
78 300 3 898 82 198 78 25 17 86
Sum utl\u00e5n til og fordringer
p\u00e5 kunder 2021
2)
69 486 3 384 72 870 48 29 18 59
1)
2022:
- Herav Storebrand Bank 49 917 3 737 53 654 73 25 17 81
- Herav Storebrand
Livsforsikring 28 385 161 28 546 5 5
2)
2021:
- Herav Storebrand Bank 38 992 3 322 42 314 48 29 18 59
- Herav Storebrand
Livsforsikring 30 495 62 30 556
Inndelingen i kundegrupper er basert p\u00e5 Statistisk Sentralbyr\u00e5s standard for sektor- og n\u00e6ringsgruppering.
Den enkelte kundes innplassering er bestemt av kundens hovedvirksomhet.
St\u00f8rstedelen av utl\u00e5nene i Storebrand er boligl\u00e5n til privatkunder. Boligl\u00e5nene innvilges og administreres av Storebrand Bank, men en
vesentlig andel av l\u00e5nene er overdratt til Storebrand Livsforsikring som en del av investeringsportef\u00f8ljen. Storebrand Livsforsikring og
SPP har ogs\u00e5 l\u00e5n til bedrifter som en del av investeringsportef\u00f8ljen. Bedriftsmarkedssegmentet i Storebrand Bank er tiln\u00e6rmet avviklet.
Pr 31.12.2022 har Storebrand netto utl\u00e5n til kunder p\u00e5 til sammen NOK 78,7 mrd., f\u00f8r tapsavsetninger p\u00e5 NOK 0,4 mrd. Av dette er NOK
12,0 mrd. til bedriftsmarkedet og NOK 66,7 mrd. til personmarkedet.
Bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen best\u00e5r av inntektsgenererende eiendom og utviklingseiendom med f\u00e5 kunder og lite mislighold som i det
vesentlige er sikret med pant i n\u00e6ringseiendom.
I personmarkedet er det hovedsakelig l\u00e5n med pant i boligeiendom. Kunder vurderes etter evne og vilje til \u00e5 betjene l\u00e5net. I tillegg til
betjeningsevne sjekkes kundene mot policyregler, og kredittklassifiseres. Det er lavt mislighold i personmarkedsportef\u00f8ljen.
Gjennomsnittlig veid bel\u00e5ningsgrad for boligl\u00e5n er om lag 57 prosent. Om lag 57 prosent av boligengasjementene er innenfor 60 prosent
bel\u00e5ningsgrad, 97 prosent er innenfor 85 prosent bel\u00e5ningsgrad og 99 prosent er innenfor 100 prosent bel\u00e5ningsgrad. Portef\u00f8ljen
vurderes \u00e5 ha lav kredittrisiko.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
153
S AMLET ENGASJEMENTSBEL\u00d8P FORDELT ETTER GJENST\u00c5ENDE L\u00d8PETID 2022 2021 NOK mill. Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Ubenyttede kreditt- rammer Sum engasje- menter Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Ubenyttede kreditt- rammer Sum engasje- menter Inntil 1 mnd 47 47 56 1 57 1 - 3 mnd 386 99 485 686 29 716 4 mnd - 1 \u00e5r 2 683 144 2 827 633 191 823 2 - 5 \u00e5r 11 314 422 11 736 12 858 477 13 334 over 5 \u00e5r 64 264 3 233 67 496 55 395 2 686 58 081 Sum brutto engasjement 78 694 3 898 82 592 69 627 3 384 73 011 Mislighold inntreffer etter 90 dager med restanse/overtrekk over b\u00e5de absolutt og relative terskler. Alle debitorsengasjementer regnes som misligholdte hvis mislighold har inntruffet p\u00e5 minst ett av dem. Absolutt terskel er satt til 1000 kroner (per engasjement), og relativ terskel er 1% av samlet debitoreksponering. KREDITTRISIKO OPPDELT ETTER KUNDEGRUPPER NOK mill. Brutto mislighold- te engasje-menter Individuelle ned-skrivninger Netto misligholdte engasje-menter Sum resultat-f\u00f8rte verdi-endringer i perioden Omsetning og drift av fast eiendom 16 13 2 Tjenesteytende n\u00e6ringer -2 L\u00f8nnstakere og andre 82 4 82 9 Andre 1 -315 Sum 2022 98 -298 81 8 Sum 2021 77 -66 59 -85 Ved mislighold vil Storebrand Bank ASA selge sikkerhetene eller overta eiendelene dersom det er mest hensiktsmessig. ALDERSFORDELING P\u00c5 FORFALTE ENGASJEMENTER UTEN NEDSKRIVNING 2022 2021 NOK million Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Ubenyttede kredittrammer Sum engasje- menter Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Ubenyttede kredittrammer Sum engasje- menter Forfalt 1 - 30 dager 131 1 132 76 1 77 Forfalt 31 - 60 dager 42 2 44 14 14 Forfalt 61- 90 dager 35 35 5 5 Forfalt over 90 dager 78 78 48 48 Sum 285 4 289 142 1 143 Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 154 I NVESTERINGER UNDERLAGT MOTREGNINGSAVTALER/CSA Sikkerhetsstillelser NOK mill. Balansef\u00f8rte eiendeler Balansef\u00f8rte forpliktelser Netto eien- deler Kontanter (+/-) Verdipapirer (+/-) Netto eksponering Investeringer underlagt netting agreements 14 319 12 708 1 612 301 -150 1 461 Investeringer ikke underlagt netting agreements 24 24 Sum 2022 14 343 12 708 1 636 Sum 2021 4 915 3 143 1 772 For \u00e5 redusere motpartsrisiko p\u00e5 utest\u00e5ende derivattransaksjoner er det inng\u00e5tt rammeavtaler med motparter som blant annet regulerer hvordan sikkerheter skal stilles for endringer i markedsverdier som beregnes p\u00e5 daglig basis. FINANSIELLE EIENDELER TIL VIRKELIG VERDI OVER RESULTATET (FVO) NOK mill. 2022 2021 Balansef\u00f8rt verdi maksimal eksponering for kredittrisiko 163 291 176 448 Balansef\u00f8rt verdi av tilknyttede kredittderivater som reduserer kredittrisikoen Sikkerhetsstillelser Netto kredittrisiko 163 291 176 448 \u00c5rets endring i virkelig verdi som skyldes endringer i kredittrisiko -1 019 666 Akkumulert endring i virkelig verdi som skyldes endringer i kredittrisiko -1 023 125 Storebrand har ingen tilknyttede kredittderivater eller sikkerhetsstillelser Note 11: Risikokonsentrasjoner Det meste av risikoen for Storebrand konsern er knyttet til de garanterte pensjonsproduktene i livselskapene. Disse risikoene er konsolidert i Storebrand Livsforsikring konsern som omfatter b\u00e5de Storebrand Livsforsikring AS, SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB og Storebrand Danica AS. \u00d8vrige selskaper direkte eid av Storebrand ASA som er eksponert for vesentlige risikoer er Storebrand Forsikring AS, Storebrand Helseforsikring AS, Storebrand Asset Management konsern og Storebrand Bank konsern. For livsforsikringsvirksomheten er de store risikoene relativt sammenfallende for Norge og Sverige. Finansmarkedsrisikoen vil i stor grad v\u00e6re avhengig av globale forhold som p\u00e5virker investeringsportef\u00f8ljene i alle virksomhetene. Forsikringsrisikoen vil kunne sl\u00e5 ulikt ut for de forskjellige selskapene, men spesielt levetidsrisikoen kan p\u00e5virkes av universelle utviklingstrekk. B\u00e5de forsikringsvirksomheten og bankvirksomheten er eksponert mot kredittrisiko. Forsikringsvirksomheten har i hovedsak kredittrisiko knyttet til obligasjoner med stor geografisk og bransjemessig spredning, mens banken i hovedsak har eksponering mot direkte utl\u00e5n til bolig i Norge. Det er ingen vesentlig konsentrasjonsrisiko p\u00e5 tvers av obligasjoner og utl\u00e5n. Finansmarkeds- og investeringsrisiko er i hovedsak knyttet til kundeportef\u00f8ljene i livsforsikringsvirksomheten. Risiko knyttet til negative utfall i finansmarkedet er beskrevet og kvantifisert i note 8, finansiell markedsrisiko. Bankvirksomheten har liten direkte eksponering mot andre risikotyper enn kreditt. En renteoppgang vil p\u00e5 kort sikt ramme avkastningen i livselskapene negativt. En renteoppgang kan ogs\u00e5 gi bankkunder lavere betjeningsevne og \u00f8kte tap for bankvirksomheten. Risikoen fra skade- og helseforsikringsrisikoen i Storebrand Skadeforsikring AS og Storebrand Helseforsikring AS har lav samvariasjon med risikoen fra resten av virksomhetene i konsernet. I kapitalforvaltningsvirksomheten er hovedrisikoen operasjonell, i form av atferd som kan utl\u00f8se erstatninger og/eller p\u00e5virke omd\u00f8mme. Siden kapitalforvaltningsselskapet er hovedforvalter for forsikringsvirksomhetene, vil feil i kapitalforvaltningen kunne forplante seg til feil i forsikringsvirksomheten. Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 155 Note 12: Klimarisiko
Storebrand er eksponert for klimarisiko, b\u00e5de forretningsmessig, for investeringene inkludert eiendom og for forsikringsforpliktelsene.
B\u00e5de fysiske klimaendringer og risiko fra overgang til lavutslipp kan p\u00e5virke. For Storebrand har overgangsrisiko st\u00f8rst betydning, spesielt
p\u00e5 kort og mellomlang sikt.
Den st\u00f8rste risikoen er fra investeringene. Gitt en rask overgang til lavutslipp, kan verdien av aksjer og obligasjoner i selskaper med
store klimautslipp falle. Storebrand har en klimastrategi som medf\u00f8rer at eksponeringen mot aksjer og obligasjoner i fossile selskaper er
begrenset. Utslipp av klimagasser i forhold til omsetning for den samlede investeringsportef\u00f8ljen er lavere enn det generelle markedet.
Risikoen kan motvirkes noe av at Storebrand har investeringer i l\u00f8sningsselskaper som vil tjene p\u00e5 en rask overgang til lavutslipp. Men
ogs\u00e5 disse selskapene har risiko for verdifall, spesielt hvis overgangen til lavutslipp g\u00e5r saktere enn forventet.
Ogs\u00e5 fysiske klimaendringer kan p\u00e5virke verdien av investeringene. Storebrand har en godt diversifisert portef\u00f8lje av aksjer og obligasjoner,
b\u00e5de geografisk, mot bransjer, og mot enkeltselskaper. Det begrenser risikoen fra at noen deler av verden, noen bransjer og noen
selskaper opplever store verdifall som en konsekvens av klimaendringer. Men klimaendringene kan ogs\u00e5 gi lavere \u00f8konomisk vekst og
lavere investeringsavkastning for det brede markedet, spesielt p\u00e5 lang sikt.
For investeringer som prises i et aktivt marked, er Storebrands verdsettelse basert p\u00e5 at klimarisikoen er tatt hensyn til i markedets prising.
Storebrand har klimarisiko fra eiendomsinvesteringer. Det er overgangsrisiko fra at det kan bli h\u00f8ye kostnader for \u00e5 tilpasse bygg for \u00e5
f\u00e5 lavere klimautslipp. Det er ogs\u00e5 fysisk risiko, spesielt fra \u00f8kt forekomst av ekstremnedb\u00f8r og flom.
Verdsettelsen av eiendom er basert p\u00e5 informasjon som ikke er observerbar, niv\u00e5 3, ref. note 13. Klimarisiko kan p\u00e5virke verdsettelsen
b\u00e5de gjennom beregnede kontantstr\u00f8mmer og avkastningskrav for eiendommen. Kontantstr\u00f8mmen kan for eksempel p\u00e5virkes fordi
klimaendringer gir et oppgraderingsbehov eller fordi eierkostnadene p\u00e5virkes av byggets energieffektivitet. Eiendommens milj\u00f8standard
er en av faktorene som vurderes n\u00e5r avkastningskravet settes.
Forretningsmessig har Storebrand risiko fra at det kan bli lavere ettersp\u00f8rsel etter produktene v\u00e5re hvis kunder blir negativt p\u00e5virket av
klimarisiko. En rask overgang til lavutslipp kan ramme norsk \u00f8konomi generelt og oljesektoren spesielt.
I Norge er det vanligvis en sammenheng mellom arbeidsl\u00f8shet og uf\u00f8rhet. Negative effekter for norsk \u00f8konomi av rask overgang til
lavutslipp kan derfor gi flere uf\u00f8retilfeller.
For skadeforsikring kan det bli flere skader og h\u00f8yere skadeutbetalinger som en konsekvens av klimaendringer. Den st\u00f8rste risikoen er
skader fra ekstremnedb\u00f8r eller flom, spesielt for eiendom under bakkeniv\u00e5. Storebrands risiko begrenses av at tap fra naturkatastrofer
er dekket under den nasjonale naturskadeordningen.
Note 13: Verdsettelse av finansielle instrumenter og eiendommer
Konsernet gjennomf\u00f8rer en omfattende prosess for \u00e5 sikre en mest mulig markedsriktig verdifastsettelse av finansielle instrumenter.
B\u00f8rsnoterte finansielle instrumenter verdsettes basert p\u00e5 offisielle sluttkurser fra b\u00f8rs innhentet gjennom Reuters og Bloomberg.
Fondsandeler er generelt verdsatt til oppdaterte offisielle NAV-kurser der slike finnes. Obligasjoner verdsettes som hovedregel basert
p\u00e5 innhentede kurser fra Nordic bond pricing og Bloomberg. Obligasjoner der det ikke kvoteres p\u00e5litelige priser regelmessig verdsettes
teoretisk basert p\u00e5 diskontert kontantstr\u00f8m. Diskonteringsrenten best\u00e5r av swaprenter tillagt en kredittspread som er spesifikk for den
enkelte obligasjon. Unoterte derivater som valuta forwards, rente- og valutaswapper, verdsettes ogs\u00e5 teoretisk. Swaprenter og valutakurser
som danner grunnlag for verdsettelsen hentes fra Reuters og Bloomberg. Verdsettelsen av valutaopsjoner og Swaptions leveres av Markit.
Konsernet kategoriserer finansielle instrumenter som verdsettes til virkelig verdi p\u00e5 tre forskjellige niv\u00e5er som er n\u00e6rmere beskrevet
nedenfor. Niv\u00e5ene gir uttrykk for ulik grad av likviditet og ulike m\u00e5lemetoder. Selskapet har etablert verdsettelsesmodeller for \u00e5 fange
opp informasjon fra et bredt utvalg med godt informerte kilder med henblikk p\u00e5 \u00e5 minimere usikkerhet knyttet til verdsettelsen.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
156
Niv\u00e5 1: Finansielle instrumenter der verdsettelse er basert p\u00e5 stilte priser i aktive markeder for identiske eiendeler
Denne kategorien inkluderer b\u00f8rsnoterte aksjer som for siste kvartal har hatt en daglig gjennomsnittlig omsetning tilsvarende ca. 20
millioner kroner eller mer. Aksjene anses p\u00e5 dette grunnlag \u00e5 v\u00e6re tilstrekkelig likvide til \u00e5 inng\u00e5 i dette niv\u00e5et. Obligasjoner, sertifikater eller
tilsvarende instrumenter utstedt av nasjonal stat i lokal valuta er generelt klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 1. N\u00e5r det gjelder derivater vil standardiserte
aksjeindeks- og rentefutures omfattes p\u00e5 dette niv\u00e5.
Niv\u00e5 2: Finansielle instrumenter der verdsettelse er basert p\u00e5 observerbar markedsinformasjon ikke omfattet av niv\u00e5 1
Denne kategorien omfatter finansielle instrumenter som verdsettes basert p\u00e5 markedsinformasjon som kan v\u00e6re direkte observerbar eller
indirekte observerbar. Markedsinformasjon som er indirekte observerbar inneb\u00e6rer at prisene kan v\u00e6re avledet fra observerbare relaterte
markeder. Niv\u00e5 2 omfatter aksjer eller tilsvarende egenkapitalinstrumenter der markedskurser er tilgjengelig, men der omsetningsvolum
er for begrenset til \u00e5 oppfylle kriteriet for niv\u00e5 1. Normalt vil aksjene p\u00e5 dette niv\u00e5et v\u00e6re omsatt siste kvartal. Obligasjoner og tilsvarende
instrumenter er generelt klassifisert p\u00e5 dette niv\u00e5. Videre er rente- og valutaswapper og ikke-standardiserte rente- og valutaderivater
klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 2. Fondsinvesteringer, inkludert hedgefond, men ekskludert andre alternative investeringsfond, er generelt klassifisert
p\u00e5 niv\u00e5 2.
Niv\u00e5 3: Finansielle instrumenter der verdsettelse er basert p\u00e5 informasjon som ikke er observerbar i henhold til niv\u00e5 2
Aksjer klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 3 er prim\u00e6rt investeringer i unoterte/private selskaper samt fond best\u00e5ende av slike. Dette omfatter blant annet
investeringer i skog, mikrofinans, infrastruktur og eiendom. Private equity er generelt, gjennom direkte investeringer eller investeringer
i fond, klassifisert p\u00e5 dette niv\u00e5et. Private kundeutl\u00e5n samt fond best\u00e5ende av slike er ogs\u00e5 p\u00e5 niv\u00e5 3.
De typer verdipapirer som er klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 3 er n\u00e6rmere omtalt nedenfor med henvisning til verdipapirtype og verdsettelsesmetode.
Aksjer
Konsernets interne selskaper er klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 3 og verdsettes til bokf\u00f8rt verdi. Av eksterne selskaper utgj\u00f8r alternative investeringer
organisert som aksjeselskap hoveddelen. Disse er verdsatt basert p\u00e5 verdijustert egenkapital rapportert fra eksterne kilder der det er
tilgjengelig.
Andeler
Av fondsandeler er det private equity fond som utgj\u00f8r majoriteten p\u00e5 niv\u00e5 3. For \u00f8vrig finnes det ogs\u00e5 noen andre typer fond som
infrastrukturfond, mikrofinansfond, l\u00e5nefond og eiendomsfond her. Fondsinvesteringene verdsettes basert p\u00e5 de verdier som rapporteres
fra fondene. De fleste fondene rapporterer kvartalsvis, mens noen rapporterer sjeldnere. Rapporteringen foreg\u00e5r med en m\u00e5neds forsinkelse
for konsernets egne private equity fond i fond inntil tre m\u00e5neders forsinkelse for andre fond. Siste mottatte verdivurdering legges til
grunn, justert for kontantstr\u00f8mmer samt estimert markedseffekt i perioden fra siste verdivurdering fram til rapporteringstidspunktet
der det er relevant. Markedseffekt beregnes for selskapets egne vintage private equity fond i fond basert p\u00e5 verdiutviklingen i relevant
indeks multiplisert med estimert beta mot denne indeksen.
Utl\u00e5n til kunder
Verdien av fastrenteutl\u00e5nene fastsettes ved at avtalte kontantstr\u00f8mmer neddiskonteres over gjenv\u00e6rende l\u00f8petid med gjeldende
diskonteringsfaktor justert for markedsspread.
Diskonteringsfaktoren som benyttes tar utgangspunkt i en swaprente (mid swap) med en l\u00f8petid som tilsvarer gjenv\u00e6rende bindingstid p\u00e5
underliggende. Markedsspread som benyttes p\u00e5 balansedag fastsettes ved vurdering av markedsforholdene, markedspris og tilh\u00f8rende
swaprente. Virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5n til bedriftskunder med marginl\u00e5n er imidlertid svakt lavere enn amortisert kost da enkelte l\u00e5n l\u00f8per
med lavere margin enn de ville gjort dersom de var tatt opp per utgangen av 2022. Mindreverdien er beregnet ved \u00e5 neddiskontere
differansen mellom avtalt margin og dagens markedspris over gjenv\u00e6rende l\u00f8petid.
Selskapsobligasjoner
Obligasjoner forekommer normalt ikke p\u00e5 niv\u00e5 3, men misligholdte obligasjoner kategoriseres her og verdsettes basert p\u00e5 forventet
utbetaling. Per 31.12.22 var ikke dette et vesentlig bel\u00f8p for Storebrands regnskap.
Investeringseiendommer
Investeringseiendommene best\u00e5r hovedsakelig av kontoreiendom med lokalisering i Oslo og Stockholm og kj\u00f8pesentre i S\u00f8r-Norge.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
157
Kontoreiendommer og kj\u00f8pesentre i Norge:
Avkastningskravet har st\u00f8rst betydning ved beregning av virkelig verdi for investeringseiendommer. Det fastsettes et individuelt
avkastningskrav for den enkelte eiendom. Den kunnskap som foreligger om markedets avkastningskrav herunder transaksjoner og
takster, benyttes ved fastsettelsen av kontantstr\u00f8mmen.
Avkastningskravet er oppdelt i f\u00f8lgende elementer:
\u2022 Risikofri rente
\u2022 Risikop\u00e5slag, justert for:
\u2022 Type eiendom
\u2022 Beliggenhet
\u2022 Bygningsmessig standard
\u2022 Milj\u00f8standard
\u2022 Kontraktens varighet
\u2022 Leietakers kvalitet
\u2022 Andre forhold som transaksjoner og oppfatning i markedet, ledighet samt generell kunnskap om markedet og den enkelte
eiendom
Ved beregning av virkelig verdi benyttes det i Storebrand interne kontantstr\u00f8mmodeller. Netto kontantstr\u00f8mmer for den enkelte eiendom
diskonteres med et individuelt avkastningskrav. For kontoreiendommene er det estimert et fremtidig inntekts- og kostnadsbilde for de
f\u00f8rste 10 \u00e5r, og beregnet en sluttverdi ved utl\u00f8pet av det 10. \u00e5ret p\u00e5 basis av markedsleie og normal driftskostnad for eiendommen. For
kj\u00f8pesentereiendommene er det estimert et fremtidig inntekts- og kostnadsbilde for de f\u00f8rste 6 \u00e5r, og beregnet en sluttverdi ved utl\u00f8pet
av det 6. \u00e5ret p\u00e5 basis av markedsleie og normal driftskostnad for eiendommen. I begge modellene er netto inntektsstr\u00f8m hensyntatt til
eksisterende og fremtidig inntektstap som f\u00f8lge av ledighet, n\u00f8dvendige investeringer og en vurdering av fremtidig utvikling i markedsleie.
De fleste nye kontrakter som inng\u00e5s har en l\u00f8petid p\u00e5 fem eller ti \u00e5r for kontor (handel tre til fem \u00e5r). Kontantstr\u00f8mmene fra leieavtalene
(kontrakts leie) inng\u00e5r i verdiberegningene. For \u00e5 estimere de langsiktige fremtidige ikke-kontraktsfastsatte leieinntektene er det utviklet
en prognosemodell. Kontormodellen legger til grunn Leieprisoversikten fra Arealstatistikk, samt data og observasjoner fra meglere. Det
beregnes et langsiktig, tidsvektet gjennomsnitt av de \u00e5rlige observasjonene hvor de eldste observasjonene vektes med lavest vekt. For
ikke-kontraktsfastsatt leie i det korte perspektiv sees det hen til dagens leiepriser og markedsforhold. For handel bygges prognosen ut
fra kj\u00f8pesenterets utvikling.
Ekstern verdsettelse:
For eiendommer i norsk virksomhet foretas det en metodisk tiln\u00e6rming til utvalg av eiendommer som verdsettes eksternt hvert kvartal,
slik at alle eiendommer vil ha en ekstern verdsettelse minimum hvert tredje \u00e5r. I 2022 er det innhentet ekstern verdsettelse for eiendom
til en verdi p\u00e5 22,7 mrd. kroner (92 prosent av portef\u00f8ljens verdi per 31.12.22).
For kvalitetssjekk og oppdatering av intern modell skal det hvert kvartal innhentes eksterne verdivurderinger fra anerkjente verdivurderere
for verifisering av den verdi som fremkommer ved anvendelse av den interne modellen. Ved innhenting av slike verdivurderinger, gjelder
den enkeltes verdivurderer sine rutiner for verdivurdering, herunder hva gjelder informasjonsinnhenting, befaringer mv. Eksterne
verdivurderinger skal rulleres slik at alle segmenter blir jevnlig verdivurdert. Oppdraget med verdivurdering av investeringseiendom skal
rulleres mellom anerkjente verdivurderere innenfor et fornuftig tidsintervall der det m\u00e5 hensyntas at kjennskap til eiendommen har
en verdi. Forutsetningene for den eksterne verdsettelsen gjennomg\u00e5s kritisk og rimelighetsvurderes mot interne forutsetninger. Ved
avvik mellom takst og verdi fremkommet ved bruk av intern modell, skal modellen anvendes s\u00e5 lenge avviket ligger innenfor det som
skj\u00f8nnsmessig anses \u00e5 v\u00e6re beste praksis i markedet. Ved avvik p\u00e5 mer enn 5% mellom intern og ekstern verdivurdering skal avviket
omtales og begrunnes i verdivurderingsnotat/vurderingspostnotat som fremlegges for styret i Storebrand Livsforsikring AS.
For eiendommer i svensk virksomhet innhentes det eksterne verdsettelser. Kj\u00f8pesentre og handelslokale verdsettes \u00e5rlig, mens andre
heleide eiendomsinvesteringer verdsettes kvartalsvis .
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
158
VERDSETTELSE AV FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL AMORTISERT KOST
Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3
NOK mill.
Kvoterte
priser
Observerbare
forutsetninger
Ikke
observerbare
forutsetninger
Sum
virkelig verdi
31.12.22
Balanse-
f\u00f8rt verdi
31.12.22
Sum
virkelig verdi
31.12.21
Balanse-
f\u00f8rt verdi
31.12.21
Finansielle eiendeler
Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5
kredittinstitusjoner 109 109 109 67 67
Utl\u00e5n til kunder - bedrift 4 392 4 391 4 541 5 057 5 046
Utl\u00e5n til kunder - person 49 595 16 800 66 395 66 683 56 521 56 507
Obligasjoner holdt til forfall 7 474 7 474 7 402 9 103 8 441
Obligasjoner klassifisert som utl\u00e5n
og fordring 621 111 569 112 190 122 039 120 623 117 929
Sum finansielle eiendeler 31.12.22 621 168 746 21 192 190 558 200 774
Sum finansielle eiendeler 31.12.21 168 296 23 077 191 371 187 991
Finansielle forpliktelser
Gjeld stiftet ved utstedelse av
verdipapirer 32 777 32 777 32 791 25 000 24 924
Innl\u00e5n fra kredittinstitusjoner 403 403 403 502 502
Innskudd fra kunder i
bankvirksomhet (ekskl innskudd fra
konsernselskap) 19 478 19 478 19 478 17 239 17 239
Ansvarlig l\u00e5nekapital 10 513 10 513 10 585 11 584 11 441
Sum finansielle forpliktelser
31.12.22 63 171 63 171 63 256
Sum finansielle forpliktelser 31.12.21 54 324 54 324 54 106
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
159
VERDSETTELSE AV FINANSIELLE INSTRUMENTER OG EIENDOMMER TIL VIRKELIG VERDI
Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3
NOK mill.
Kvoterte
priser
Observerbare
forutsetninger
Ikke
observerbare
forutsetninger
Sum
virkelig verdi
31.12.22
Sum
virkelig verdi
31.12.21
Eiendeler:
Aksjer og andeler:
- Aksjer 30 690 16 635 402 47 728 40 707
- Andeler 204 699 18 105 222 804 237 619
Sum aksjer og andeler 31.12.22 30 690 221 334 18 507 270 532
Sum aksjer og andeler 31.12.21 40 071 223 201 15 054 278 326
Utl\u00e5n til kunder
- Utl\u00e5n til kunder - bedrift 6 757 6 757 7 443
- Utl\u00e5n til kunder - person 319 319 489
Sum utl\u00e5n til kunder 31.12.22 7 076 7 076
Sum utl\u00e5n til kunder 31.12.21 7 932 7 932
Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning
- Stat- og statsgaranterte obligasjoner 16 203 8 559 24 762 31 148
- Selskapsobligasjoner 43 058 8 43 066 55 354
- Strukturerte papirer 43 43
- Verdipapiriserte oblligasjoner 4 506 4 506 5 550
- Obligasjonsfond 70 029 13 810 83 839 76 464
Sum obligasjoner og verdipapirer med fast avkastning
31.12.22 16 203 126 195 13 818 156 215
Sum obligasjoner og verdipapirer med fast avkastning 31.12.21 16 722 139 124 12 670 168 516
Derivater:
- Rentederivater 7 761 -8 519 -759 2 292
- Valutaderivater 2 394 2 394 -519
Sum derivater 31.12.22 7 761 -6 125 1 636
- herav derivater med positiv markedsverdi 7 761 6 583 14 343 4 915
- derav derivater med negativ markedsverdi -12 708 -12 708 -3 143
Sum derivater 31.12.21 1 772 1 772
Eiendommer:
Investeringseiendommer 33 481 33 481 33 376
Eierbenyttet eiendom 1 689 1 689 1 659
Sum eiendommer 31.12.22 35 171 35 171
Sum eiendommer 31.12.21 35 035 35 035
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
160
BEVEGELSER MELLOM KVOTERTE PRISER OG OBSERVERBARE FORUTSETNINGER
NOK mill.
Fra kvoterte priser
til observerbare
forutsetninger
Fra observerbare
forutsetninger til
kvoterte priser
Aksjer og andeler 19 59
Bevegelser fra niv\u00e5 1 til niv\u00e5 2 gjenspeiler redusert omsetningvolum i aktuelle aksjer og obligasjoner i siste m\u00e5leperiode. I motsatt tilfelle
indikerer bevegelser fra niv\u00e5 2 til niv\u00e5 1 \u00f8kt omsetningsverdi i aktuelle aksjer og obligasjoner i siste m\u00e5leperiode.
FINANSIELLE INSTRUMENTER OG EIENDOMMER TIL VIRKELIG VERDI - NIV\u00c5 3
NOK mill. Aksjer Andeler
Utl\u00e5n til
kunder
Selskapsobli-
gasjoner
Obligasjons-
fond
Investe-
ringseien-
dommer
Eierbenyttet
eiendom
Balanse 1.1.22 376 14 678 7 932 8 12 663 33 376 1 659
Netto gevinster/tap p\u00e5 finansielle
instrumenter -268 1 318 -204 233 -380 51
Tilgang 250 762 367 1 501 1 448 61
Salg 44 1 432 -802 -258 -610
Valutajustering -85 -214 -329 -364 -86
Annet -2 10 4
Balanse 31.12.22 402 18 105 7 076 8 13 810 33 482 1 689
Storebrand Livsforsikring har per 31.12.22 investert 8.211 millioner kroner i Storebrand Eiendomsfond Norge KS og Rusel\u00f8kkveien 26
AS, Oslo.
Investeringen er klassifisert som Investering i tilknyttet selskap/felleskontrollert virksomhet i konsernregnskapet.
Sensitivitet for finansielle instrumenter og eiendom til virkelig verdi
Aksjer
Akjseinvesteringer p\u00e5 niv\u00e5 3 best\u00e5r i hovedsak av fond organsiert som aksjeselskaper og private eide aksjeselskaper. Disse har tilsvarende
sensitivitetsvurdering som for fondsandler der private equity fond ugj\u00f8r det vesentlige.
Verdiendring ved endret diskonteringsrente
NOK mill. \u00d8kning + 25 bp Reduksjon - 25 bp
Endring i virkelig verdi per 31.12.22 1 -1
Endring i virkelig verdi per 31.12.21 -11 10
Andeler
Hoveddelen av disse investeringene er private equity fond som er investert i selskaper som prises mot sammenlignbare b\u00f8rsnoterte
selskaper. Verdsettelsen vil derfor v\u00e6re sensitiv for svingninger i de globale aksjemarkedene. Private equity-portef\u00f8ljen har en estimert
beta mot MSCI World (Net \u2013 valutasikret til NOK) p\u00e5 omtrent 0,5.
Endring MSCI World
NOK mill. \u00d8kning + 10 % Reduksjon + 10 %
Endring i virkelig verdi per 31.12.22 835 -835
Endring i virkelig verdi per 31.12.21 861 -861
Verdivurderingen for indirekte eiendomsinvesteringer vil v\u00e6re sensitiv for endring i avkastningskravet og forutsetning om fremtidig
kontantstr\u00f8m. Gjenv\u00e6rende indirekte eiendomsinvesteringer er ikke lenger bel\u00e5nt.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
161
Verdiendring underliggende eiendommer
NOK mill. \u00d8kning + 10 % Reduksjon - 10 %
Endring i virkelig verdi per 31.12.22 1 -1
Endring i virkelig verdi per 31.12.21 1 -1
Utl\u00e5n til kunder
Utl\u00e5n vurderes til virkelig verdi. Verdien av disse fastsettes ved at fremtidige kontantstr\u00f8mmer diskonteres med tilh\u00f8rende swapkurve
justert for en utstederspesifikk kredittspread.
Utl\u00e5n fra SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB vurderes til virkelig verdi. Verdien av disse fastsettes ved at fremtidige kontantstr\u00f8mmer diskonteres
med tilh\u00f8rende swapkurve justert for en kundespesifikk kredittspread.
Endring markedsspread
NOK mill. + 10 bp - 10 bp
Endring i virkelig verdi per 31.12.22 -25 25
Endring i virkelig verdi per 31.12.21 -31 31
Selskapsobligasjoner
Verdipapirer registret som obligasjoner p\u00e5 niv\u00e5 3 er typisk misligholdte l\u00e5n eller konvertible obligasjoner. Disse prises ikke utifra
diskonteringsrente slik obligasjoner vanligvis gj\u00f8r, og derfor inng\u00e5r disse investeringene i samme sensitivitetstest som private equity.
Endring MSCI World
NOK mill. \u00d8kning + 10 % Reduksjon - 10 %
Endring i virkelig verdi per 31.12.22 0 0
Endring i virkelig verdi per 31.12.21 0 0
Eiendommer
Sensitivitetsvurderingen av eiendom gjelder investeringseiendommer.
Verdivurderingen av eiendom er s\u00e6rlig sensitiv for endring i avkastningskravet og forutsetning om fremtidig kontantstr\u00f8m. \u00d8kte
renter har en negativ p\u00e5virkning gjennom yield \u00f8kning og mer krevende forhold for l\u00e5nefinansiering ved transaksjoner. Samtidig har
eiendomsinvesteringer historisk gitt en inflasjonssikring gjennom reguleringer i markedsleie og \u00f8kte kontantstr\u00f8mmer. En endring p\u00e5
0,25 prosent i avkastningskravet hvor alt annet holdes likt, vil medf\u00f8re en endring av verdien p\u00e5 eiendomsportef\u00f8ljen i Storebrand p\u00e5
om lag 6 prosent. I st\u00f8rrelsesorden 25 prosent av eiendommens kontantstr\u00f8m er knyttet til inng\u00e5tte leiekontrakter. Dette inneb\u00e6rer
at endringene i de usikre delene av kontantstr\u00f8mmen med 1 prosent medf\u00f8rer endring i verdi p\u00e5 0,70 til 0,75 prosent. Eiendommens
kontantstr\u00f8mmer vil ogs\u00e5 p\u00e5virkes av inflasjonsforventninger og ledighetsniv\u00e5 i portef\u00f8ljen. Storebrand sin eiendomsportef\u00f8lje best\u00e5r i
hovedsak av kontoreiendommer som har en attraktiv beliggenhet i sentrale businessdistrikt (CBD). Beliggenheten f\u00f8rer til at eiendommene
historisk har v\u00e6rt mindre utsatt for markedssvingninger enn eiendommer som er lokalisert i randsonen, men det er knyttet usikkerhet
til beregningen av verdiene gitt volatilitet i markedet. Se n\u00e6rmere omtale av usikkerheten i note 8.
Endring i avkastningskrav
NOK mill. 0,25 % -0,25 %
Endring i virkelig verdi per 31.12.22 -2 251 2 555
Endring i virkelig verdi per 31.12.21 -2 128 2 401
Infrastruktur
Verdivurderingen for de underliggende infrastrukturinvesteringene vil p\u00e5virkes av endringer i avkastningskravet og forutsetninger om
fremtidig kontantstr\u00f8m.
Verdiendring i underliggende investering
NOK mill. \u00d8kning + 5 % Reduksjon - 5 %
Endring i virkelig verdi per 31.12.22 136 -136
Endring i virkelig verdi per 31.12.21 66 -66
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
162
Note 14: Soliditet og kapitalstyring Storebrand konsern er en forsikringsdominert tverrsektoriell finansiell gruppe med kapitalkrav etter Solvens II. Storebrand beregner Solvens II etter standardmetoden, som definert i Solvens II-forskriften. Konsolideringen gj\u00f8res i henhold til Finansforetaksloven \u00a7 18-2. Solvenskapitalkravet og minstekapitalkravet for gruppen beregnes i henhold til Solvens II-forskriften \u00a7 46 (1)-(3) etter standardmetoden. Kapitalstyring Storebrand legger vekt p\u00e5 \u00e5 tilpasse niv\u00e5et p\u00e5 egenkapital i konsernet fortl\u00f8pende og planmessig. Niv\u00e5et tilpasses den \u00f8konomiske risikoen og kapitalkrav i virksomheten, hvor vekst og sammensetning av forretningsomr\u00e5der vil v\u00e6re en viktig drivkraft i behovet for kapital. Kapitalstyringen har som m\u00e5lsetting \u00e5 sikre en effektiv kapitalstruktur og ivareta en hensiktsmessig balanse mellom interne m\u00e5l i forhold til regulatoriske og ratingselskapenes krav. Hvis det er behov for ny egenkapital innhentes denne av holdingselskapet Storebrand ASA, som er b\u00f8rsnotert og konsernspiss. Selskapene i Storebrand er underlagt forskjellige kapitalkrav avhengig av type virksomhet. Foruten kapitalkravene for Storebrand konsern og forsikringsselskapene har bank- og kapitalforvaltningsvirksomheten kapitalkrav etter CRD IV. Selskapene i gruppen som er underlagt CRD IV tas med i gruppens solvenskapital og solvenskapitalkrav med sin respektive ansvarlige kapital og kapitalkrav. Storebrand har som m\u00e5l \u00e5 betale et utbytte p\u00e5 over 50 % av konsernresultatet etter skatt. Styret har som ambisjon at ordin\u00e6rt utbytte per. aksje minst skal v\u00e6re p\u00e5 samme nominelle niv\u00e5 som \u00e5ret f\u00f8r. Normalt utbytte utbetales ved en b\u00e6rekraftig solvensmargin p\u00e5 over 150 %. Ved solvensmargin over 175 % er styrets intensjon \u00e5 foresl\u00e5 ekstraordin\u00e6re utbytter eller tilbakekj\u00f8p av aksjer. Generelt kan egenkapital i konsernet styres uten materielle begrensninger dersom kapitalkrav er oppfylt og de respektive juridiske enhetene har forsvarlig soliditet. SOLVENSKAPITAL 31.12.22 31.12.21 NOK mill. Total Gruppe 1 ubegrenset Gruppe 1 begrenset Gruppe 2 Gruppe 3 Total Aksjekapital 2 360 2 360 0 2 360 Overkurs 10 842 10 842 0 10 842 Avstemmingsreserve 25 877 25 877 28 711 Herav effekt av overgangsordning 0 0 0 Tellende ansvarlige l\u00e5n 9 661 1 894 7 766 0 10 860 Utsatt skattefordel 540 540 356 Ikke tellende tier 3 kapital -231 -231 0 Risikoutjevningsfond 905 0 905 0 616 Fratrekk for CRD IV datterselskap -4 804 -4 804 0 0 0 -3 728 Forventet utbytte -1 718 -1 718 0 0 0 -1 645 Total grunnleggende solvenskapital 43 431 39 079 1 894 8 671 309 48 369 Ansvarlig kapital datterselskap regulert etter CRD IV 4 804 0 0 0 0 3 728 Total solvenskapital 48 236 0 0 0 0 52 098 Total solvenskapital tilgjengelig til \u00e5 dekke minstekapitalkravet 36 381 32 557 1 894 1 929 0 40 688 Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 163 SOLVENSKAPITALKRAV OG -MARGIN
NOK mill. 31.12.22 31.12.21
Markedsrisiko 21 267 25 258
Motpartsrisiko 1 119 720
Livsforsikringsrisiko 9 004 10 829
Helseforsikringsrisiko 971 931
Skadeforsikringsrisiko 620 590
Operasjonell risiko 1 485 1 550
Diversifisering -7 075 -7 804
Tapsabsorberende evne av utsatt skatt -4 954 -5 218
Totalt solvenskapitalkrav forsikringsselskap 22 438 26 856
Kapitalkrav datterselskap regulert etter CRD IV 3 837 2 944
Totalt solvenskapitalkrav 26 276 29 800
Solvensmargin 184% 175%
Minimumskapitalkrav 9 647 10 738
Minimumsmargin 377% 379%
Storebrand konsern har ogs\u00e5 krav om rapportering av soliditet i tverrsektoriell finansiell gruppe (konglomeratdirektivet). Beregningen
etter Solvens II regelverk og soliditetsberegningen i henhold til konglomeratdirektivet gir samme ansvarlige kapital og tiln\u00e6rmet samme
kapitalkrav.
KAPITAL- OG KAPITALKRAV IHT KONGLOMERATDIREKTIVET
NOK mill. 31.12.22 31.12.21
Kapitalkrav for CRD IV-foretakene 4 079 3 125
Solvenskapitalkrav for forsikringsdelen av gruppen 22 438 26 856
Totalt kapitalkrav 26 517 29 982
Netto ansvarlig kapital for foretak som inng\u00e5r i CRD IV rapporten 4 804 3 728
Netto ansvarlig kapital for forsikringsdelen av gruppen 43 431 48 369
Total netto ansvarlig kapital 48 236 52 098
Overoppfyllelse 21 719 22 116
Under Solvens II medregnes kapitalkravet fra CRD IV foretakene i gruppen i henhold til deres respektive kapitalkrav. I tverrsektoriell
finansiell gruppe skal alle CRD IV-foretakenes kapitalkrav beregnes ut fra deres respektive gjeldende krav inkludert bufferkrav for det
st\u00f8rste CRD IV-foretaket i konsernet (Storebrand Bank). Dette \u00f8ker det totale kravet fra CRD IV-foretakene i forhold til det som inng\u00e5r i
Solvens II beregningen. Per 31.12.2022 utgjorde forskjellen 242 millioner kroner.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
164
Note 15: Premieinntekter NOK mill. 2022 2021 Sparing: Unit Linked Storebrand Livsforsikring 21 020 25 265 Unit Linked SPP 12 290 11 409 Sum Sparing 33 310 36 674 Herav overf\u00f8rt premiereserve til selskapet 9 799 15 461 Forsikring: Skade og Person liv 1) 3 793 3 071 Gruppe liv 2) 812 694 Pensjonsrelatert uf\u00f8reforsikring 1 375 1 159 Pensjonsrelatert uf\u00f8reforsikring SPP 260 284 Sum forsikring 6 240 5 208 Herav overf\u00f8rt premiereserve til selskapet 35 59 Garantert pensjon: Kollektiv ytelse fee-basert Storebrand Livsforsikring 7 018 9 233 Fripoliser Storebrand Livsforsikring 656 415 Tradisjonell individuell kapital og pensjon Storebrand Livsforsikring 218 225 Garanterte produkter SPP 1 428 1 927 Sum Garantert pensjon 9 320 11 800 Herav overf\u00f8rt premiereserve til selskapet 4 413 6 544 Sum premieinntekter 48 870 53 681 Herav overf\u00f8rt premiereserve til selskapet 14 247 22 064 1) Individuell livs- og ulykkes-, eiendoms- og skadeforsikring 2) Gruppe ulykkes-, yrkesskade- og helseforsikring Note 16: Netto inntekter for ulike klasser av finansielle instrumenter NOK mill. Utbytte/ rente- inntekter Netto gevinst/ tap ved realisasjon Netto urealisert gevinst/tap Sum 2022 Herav Sum 2021Selskap Kunde Netto inntekter fra aksjer og andeler 1 048 11 594 -34 281 -21 639 -8 -21 631 53 813 Netto inntekter obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning 2 714 -592 -4 152 -2 030 77 -2 107 1 000 Netto inntekter finansielle derivater 949 -11 445 -9 543 -20 039 44 -20 082 -2 740 Netto inntekter utl\u00e5n 71 0 0 71 40 31 28 Netto inntekter og gevinster fra finansielle eiendeler til virkelig verdi 4 782 -443 -47 975 -43 637 152 -43 789 52 102 - herav FVO (virkelig verdi opsjon) 3 770 -30 -11 3 729 26 43 - herav trading 2 564 2 564 Netto inntekter obligasjoner til amortisert kost 3 805 65 3 870 208 3 662 4 321 Netto inntekter utl\u00e5n 1 707 1 707 1 254 453 995 Netto inntekter fra finansielle eiendeler til amortisert kost 5 511 65 5 576 1 461 4 115 5 316 Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 165 TAP P\u00c5 UTL\u00c5N
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
NOK mill. 2022 2021
Periodens nedskrivninger/inntektsf\u00f8ringer p\u00e5 utl\u00e5n, garantier
Periodens endring i individuelle nedskrivninger -1 -1
1. Dette er Storebrand
Periodens endring i gruppe nedskrivninger 21 -12
Andre korreksjoner i nedskrivningene -1
2. Kunderelasjoner
Konstaterte tap som det tidligere er avsatt for -2
3. Mennesker
Konstaterte tap som det tidligere ikke er avsatt for 12 -5
Inng\u00e5tt p\u00e5 tidligere konstaterte tap -18 1
4. Orden i eget hus
Periodens nedskrivninger/netto inntektsf\u00f8ringer p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 14 -20
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
Note 17: Netto inntekter fra eiendommer
7. Regnskap og noter
NOK mill. 2022 2021
Storebrand konsern
Leieinntekter fra eiendommer 1 586 1 589
Resultatregnskap 104
Driftskostnader (inkludert vedlikehold og reparasjoner) som gjelder eiendommer -408 -381
Totalresultat 105
Resultat minoritet definert som gjeld -128 -183
Balanse 106
Sum 1 050 1 025
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Realisert gevinst/tap 42 206
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Endring i virkelig verdi -379 933
Noter 112
Sum inntekter eiendom 713 2 164
1) Herav eiendommer til eget bruk 96 104
Storebrand ASA
2) Herav eiendommer til eget bruk -45 -42
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Balanse 199
Kunde 713 2 164
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Totale inntekter fra eiendommer 713 2 164
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
Note 18: Andre inntekter
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
NOK mill. 2022 2021
8. Eierstyring og selskapsledelse
Provisjonsinntekter, bank 107 96
Netto provisjonsinntekter, bank 107 96
9. Verifisering B\u00e6rekraft
Forvaltningshonorar, kapitalforvaltning 2 632 3 128
10. Vedlegg
Renteinntekter bankinnskudd 164 1
Returprovisjoner/kick-back 1 264 1 321
Forsikringsrelaterte inntekter 295 324
Driftsinntekter i selskaper utenom bank og forsikring 273 235
Gevinst salg datterselskap 1 591
Andre inntekter 177
Sum andre inntekter 4 913 5 698
166
Note 19: Erstatninger
NOK million 2022 2021
Sparing:
Unit Linked Storebrand Livsforsikring -13 736 -23 582
Unit Linked SPP -6 773 -10 166
Sum Sparing -20 509 -33 748
Herav overf\u00f8rt premiereserve fra selskapet -13 937 -29 032
Forsikring:
Skade og Person liv
1)
-2 441 -2 077
Gruppe liv
2)
-601 -716
Pensjonsrelatert uf\u00f8reforsikring -221 -236
Sum forsikring -3 263 -3 029
Herav overf\u00f8rt premiereserve fra selskapet -53 -60
Garantert pensjon:
Kollektiv ytelse fee-basert Storebrand Livsforsikring -1 995 -1 835
Fripoliser Storebrand Livsforsikring -6 934 -6 709
Tradisjonell individuell kapital og pensjon Storebrand Livsforsikring -1 154 -1 200
Garanterte produkter SPP -5 821 -6 009
Sum Garantert pensjon -15 905 -15 752
Herav overf\u00f8rt premiereserve fra selskapet -518 -685
Sum erstatninger for egen regning -39 677 -52 529
Herav overf\u00f8rt premiereserve fra selskapet -14 508 -29 777
1) Individuell livs- og ulykkes-, eiendoms- og skadeforsikring
2) Gruppe ulykkes-, yrkesskade- og helseforsikring
Tabellen nedenfor viser forventede erstatningsutbetalinger
UTVIKLING FORVENTEDE ERSTATNINGSUTBETALINGER - LIVSFORSIKRING
NOK mrd. Storebrand Livsforsikring SPP Storebrand Danica
0-1 \u00e5r 15 7 4
1-3 \u00e5r 31 16 1
Over 3 \u00e5r 296 179 23
Sum 342 202 28
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
167
UTVIKLING I ERSTATNINGSUTBETALINGER - SKADEFORSIKRING EKSKLUSIVE RUN-OFF
NOK mill. 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Sum
Beregnede brutto erstatningskostnader
Per utgangen av skade\u00e5ret 797 760 825 998 1 457 1 828
- ett \u00e5r senere 764 749 814 1 026 1 425
- to \u00e5r senere 756 744 805 1 026
- tre \u00e5r senere 745 734 795
- fire \u00e5r senere 738 731
- fem \u00e5r senere 725
Beregnet bel\u00f8p 31.12.22
Totalt utbetalt hittil 709 704 743 966 1 299 1 209 5 630
Erstatningsavsetning 16 27 52 60 127 618 900
Erstatningsavsetning for tidligere \u00e5rs
skader (f\u00f8r 2017) 19
Sum erstatningsavsetning 918
Oversikten viser utviklingen i estimatet for inntrufne erstatninger over tid samt den gjenst\u00e5ende erstatningsavsetningen for hver skade\u00e5rgang.
Fordelingen er i tillegg ekslusive naturskadepoolen, Trafikkforsikringsforeningen, inng\u00e5ende reassuranse og skadeoppgj\u00f8rskostnader p\u00e5
alle produkter.
Note 20: Endring bufferkapital
NOK mill. 2022 2021
Endring kursreguleringsfond 5 193 861
Endring tilleggsavsetninger 3 189 -1 566
Endring bufferfond 356
Endring villkorad \u00e5terb\u00e4ring -268 -4 122
Sum endring bufferkapital 8 471 -4 827
Note 21: Driftskostnader og antall ansatte
DRIFTSKOSTNADER
NOK mill. 2022 2021
Personalkostnader -2 871 -2 725
Avskrivninger/nedskrivninger -360 -329
Andre driftskostnader -2 910 -2 731
Sum driftskostnader -6 142 -5 784
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
168
SPESIFIKASJON AV AVSKRIVNINGER NOK mill. 2022 2021 Avskrivninger/nedskrivninger varige driftsmidler (se note 29) -12 -7 Avskrivninger/nedskrivninger bruksrettseiendeler (se note 29) -142 -136 Avskrivninger/nedskrivninger IT-systemer (se note 28) -205 -185 Avskrivninger/nedskrivninger eiendommer til eget bruk (se note 34) -2 -1 Sum avskrivninger i resultatet -360 -329 ANTALL ANSATTE 1) 2022 2021 Antall ansatte 31.12 2 138 1 901 Gjennomsnittlig antall ansatte 2 069 1 862 Antall \u00e5rsverk 31.12 2 125 1 886 Gjennomsnittlig antall \u00e5rsverk 2 054 1 845 1) Inkluderer Storebrand Helseforsikring med 100%. Note 22: Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Storebrandkonsernet har landspesifikke pensjonsordninger. De ansatte i Storebrand i Norge har en innskuddsbasert pensjonsordning. I en innskuddsordning setter foretaket av et avtalt tilskudd til en pensjonskonto. Den fremtidige pensjonen er avhengig av bidragenes st\u00f8rrelse og avkastningen p\u00e5 pensjonskontoen. N\u00e5r innskuddene er betalt har foretaket ingen ytterligere betalingsforpliktelser knyttet til innskuddspensjonen, og innbetalingen til pensjonskonto kostnadsf\u00f8res fortl\u00f8pende. Det er av regulatoriske \u00e5rsaker ikke anledning til spare for l\u00f8nn som overstiger 12G i innskuddspensjon. Storebrand har for ansatte med l\u00f8nn over 12G en pensjonssparing i spareproduktet Ekstrapensjon. Premiesatser og innhold for innskuddspensjonsordningen er f\u00f8lgende: - Sparingen starter fra f\u00f8rste l\u00f8nnskrone - Sparesats p\u00e5 7 prosent av l\u00f8nn fra 0 til 12G (Grunnbel\u00f8p utgj\u00f8r kr 111.477 pr 31.12.22) - I tillegg spares 13 prosent av l\u00f8nn mellom 7,1 til 12G - Sparesats i Ekstrapensjon for l\u00f8nn over 12G er 20 prosent De norske selskapene er med i Fellesordningen for avtalefestet pensjon AFP. Den private AFP-ordningen gir et livslangt tillegg til den ordin\u00e6re pensjonen og er en flerforetaksordning pensjonsordning, men det foreligger ikke tilgjengelig p\u00e5litelig informasjon for innregning av forpliktelsen i balansen. Ordningen blir finansiert gjennom \u00e5rlig premie som fastsettes som en prosent av l\u00f8nn mellom 1 og 7,1G, og premiesatsen i 2022 var p\u00e5 2,6 % mens den var 2,5 % i 2021. Det foreligger ogs\u00e5 pensjonsforpliktelser for ytelsesordning knyttet til driftspensjoner for enkelte tidligere ansatte og tidligere styremedlemmer. Pensjonen for ansatte i SPP i Sverige f\u00f8lger de Bankanst\u00e4lldas Tj\u00e4nstepensionsplan (BTP). SPP har en innskuddsbasert tjenestepensjon som kalles BTP1. Alla nyansatte fra og med 01.01.2014 meldes inn i denne pensjonsavtalen. I BTP1 betaler arbeidsgiveren en premie til pensjonssparing beregnet ut fra pensjonsgivende l\u00f8nn opp til 30\u201d inkomstbasbelopp\u201d. I forsikringen inng\u00e5r alderspensjon med eller uten d\u00f8dlighetsarv, uf\u00f8repensjon og barnepensjon. Premien beregnes uavhengig av alder og beregnes prim\u00e6rt ut fra m\u00e5nedsl\u00f8nnen. Premien betales m\u00e5nedlig i to deler, en fast del som er 2,5 prosent av pensjonsgivende l\u00f8nn opp til og med 7,5 \u201dinkomstbasbelopp\u201d. Premiens valgfrie del er 4 prosent av l\u00f8nn opp til og med 7,5 \u201dinkomstbasbelopp\u201d samt 32 prosent av l\u00f8nn mellom 7,5 og 30 \u201dinkomstbasbelopp\u201d. Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 169 Pensjonen i avtalen BTP2 (ytelsesbestemt tjenestepensjon som er en lukket ordning) utgj\u00f8r 10 prosent av \u00e5rsl\u00f8nnen opp til 7,5
\u201dinkomstbasbelopp\u201d (\u201dinkomstbasbeloppet\u201d utgjorde i 2022 SEK 71 000 og blir i 2023 SEK 77 300), 65 prosent av l\u00f8nn i intervallet i 7,5 til
20 og 32,5 prosent i intervallet 20 til 30. P\u00e5 l\u00f8nn som overstiger 30 \u201dinkomstbasbelopp\u201d beregnes ingen alderspensjon. Full opptjeningstid
oppn\u00e5s etter 30 \u00e5rs medlemskap i pensjonsordningen. Utover den ytelsesbaserte delen finnes ogs\u00e5 en mindre innskuddsdel innen BTP-
planen. For denne del f\u00e5r den ansatte selv velge plasseringsform (tradisjonell forsikring eller fondsforsikring). Den innskuddsbaserte delen
er 4 prosent av \u00e5rsl\u00f8nn for medarbeidere som er f\u00f8dt 1967 og senere, mens satsen er 2 prosent for medarbeidere f\u00f8dt 1966 og tidligere.
I SPP har administrerende direkt\u00f8r en pensjonsalder p\u00e5 65 \u00e5r. Administrerende direkt\u00f8r omfattes av BTP1. I tillegg har administrerende
direkt\u00f8r en innskuddsbasert tilleggspensjon tegnet i SPP. Premien p\u00e5 denne forsikringen utgj\u00f8r 20 prosent av l\u00f8nn som overstiger 30
\u201dinkomstbasbelopp\u201d.
AVSTEMMING AV EIENDELER OG GJELD BOKF\u00d8RT I BALANSEN
NOK mill. 2022 2021
N\u00e5verdi av forsikret pensjonsforpliktelse 709 1 009
Virkelig verdi av pensjonsmidler -867 -1 035
Netto pensjonforpliktelse/ midler forsikret ordning
-158
-26
Effekt av \u00f8vre grense pensjonseiendel
1)
168 31
N\u00e5verdi av uforsikret pensjonsforpliktelse 152 175
Netto pensjonsforpliktelse i balansen
162
181
1) Pensjonsmidler som ikke kan balansef\u00f8res
BOKF\u00d8RT I BALANSEN
NOK mill. 2022 2021
Pensjonsforpliktelser 162 181
ENDRINGER I DEN YTELSESBASERTE PENSJONSFORPLIKTELSEN I L\u00d8PET AV \u00c5RET
NOK mill. 2022 2021
Netto pensjonsforpliktelse 1.1 1 185 1 433
Periodens pensjonsopptjening 11 13
Rentekostnader p\u00e5 forpliktelsen 21 16
Estimatavvik/aktuarielt tap/gevinst -287 -155
Utbetalt pensjon -45 -49
Planendringer/endring pensjonsordning/oppgj\u00f8r -2
Tilgang/avgang og valutajustering -21 -74
Netto pensjonsforpliktelse 31.12 861 1 185
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
170
ENDRINGER I PENSJONSMIDLENES VIRKELIGE VERDI
NOK mill. 2022 2021
Virkelig verdi av pensjonsmidler 1.1 1 035 1 082
Forventet avkastning 18 12
Estimatavvik/aktuarielt tap/gevinst -161 7
Innbetalt premie 33 29
Utbetalte pensjoner -28 -27
Planendringer/endring pensjonsordning/oppgj\u00f8r -2
Tilgang/avgang og valutajustering -28 -67
Netto pensjonsmidler 31.12 866 1 035
Forventede innbetalinger av premie (ytelse) i 2023 17
Forventede innbetalinger av premie (innskudd) i 2023 214
Forventede innbetalinger AFP i 2023 23
Forventede utbetalinger over drift (usikret ordning) i 2023 44
PENSJONSMIDLER ER BASERT P\u00c5 STOREBRAND LIVSFORSIKRING/SPPS FINANSIELLE MIDLER SOM HAR
F\u00d8LGENDE SAMMENSETNING 31.12:
Storebrand Livsforsikring SPP
NOK million 2022 2021 2022 2021
Eiendommer til virkelig verdi 14 % 13 % 15 % 13 %
Obligasjoner til amortisert kost 43 % 39 %
Utl\u00e5n til amortisert kost 16 % 15 %
Aksjer og andeler til virkelig verdi 5 % 13 % 17 % 13 %
Obligasjoner til virkelig verdi 20 % 19 % 44 % 53 %
Utl\u00e5n til virkelig verdi 24 % 21 %
Andre kortsiktige finansielle eiendeler 1 % 1 %
Sum 100% 100% 100% 100%
Tabellen viser prosentvis plassering av pensjonsmidlene ved utgangen av \u00e5ret som administreres av Storebrand Livsforsikring og SPP.
Bokf\u00f8rt (realisert) avkastning av eiendelene 0,5 % 4,5 % -12,8 % 1,9 %
NETTO PENSJONSKOSTNAD I RESULTATREGNSKAPET, SPESIFISERT SOM F\u00d8LGER
NOK mill. 2022 2021
Periodens pensjonsopptjening 10 13
Netto rentekostnad/avkastning 3 4
Sum ytelsesbaserte ordninger 13 18
Periodens kostnad til innskuddsordninger 286 243
Periodens kostnad til AFP 22 24
Netto pensjonskostnad resultatf\u00f8rt i perioden 321 285
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
171
ANALYSE AV AKTUARIELT TAP (GEVINST) I PERIODEN
NOK mill. 2022 2021
Tap (gevinst) - endring i diskonteringsrenten -287 -117
Tap (gevinst) - endring i andre \u00f8konomiske forutsetninger 5 -33
Tap (gevinst) - opplevd DBO -3
Tap (gevinst) - opplevd Pensjonsmidler 159 -16
Investerings-/administrasjonskostnader 5
\u00d8vre grense pensjonsmidler 137 31
Aktuarielt tap (gevinst) i perioden 12 -131
HOVEDFORUTSETNINGER BENYTTET I BEREGNINGENE AV NETTO PENSJONSFORPLIKTELSE PER 31.12
Storebrand Livsforsikring SPP
NOK mill. 2022 2021 2022 2021
Diskonteringsrente 3,8 % 2,0 % 3,7 % 1,8 %
Forventet l\u00f8nnsvekst 3,50 % 2,25 % 3,5 % 3,5 %
Forventet \u00e5rlig regulering folketrygd 3,50 % 2,25 %
Forventet \u00e5rlig regulering utbetaling av pensjoner 0,0 % 0,0 % 2,0 % 2,0 %
Uf\u00f8rhetstabell KU KU
D\u00f8delighetstabell K2013BE K2013BE DUS14 DUS14
\u00d8konomiske forutsetninger:
Fastsettelse av \u00f8konomiske forutsetninger er basert p\u00e5 reglene i IAS 19. Det vil s\u00e6rlig v\u00e6re betydelig usikkerhet knyttet til langsiktige
antagelser som fremtidig inflasjon, realrente, reall\u00f8nnsvekst og G-regulering.
Det er i Norge benyttet en diskonteringsrente fastsatt med utgangspunkt i obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Basert p\u00e5 observert
markeds- og volumutvikling m\u00e5 det norske OMF-markedet etter Storebrands oppfatning defineres som et dypt marked.
Ved fastsettelse av \u00f8konomiske forutsetninger vurderes ogs\u00e5 bedriftsspesifikke forhold herunder forventet vekst i direkte l\u00f8nn.
Aktuarielle forutsetninger:
I Norge er det standardiserte forutsetninger om d\u00f8ds-/uf\u00f8reutvikling samt andre demografiske faktorer utarbeidet av Finansn\u00e6ringens
Fellesorganisasjon. Det ble med virkning fra 2014 innf\u00f8rt et nytt d\u00f8delighetsgrunnlag K2013 for kollektive pensjonsforsikringer i
livsforsikringsselskaper og pensjonskasser. Storebrand har benyttet d\u00f8delighetstabell K2013BE (beste estimat) i aktuarberegningene
per 31.12.2022.
De aktuarielle forutsetningene i Sverige f\u00f8lger bransjens felles d\u00f8dlighetstabell DUS14 justert for selskapsspesifikke forskjeller.
Fratredelseshyppigheten er beregnet til i gjennomsnitt 4 prosent per \u00e5r.
Sensitivitetsanalyse pensjonsberegning
Risikoen for Storebrand knyttet til pensjonsordningen er knyttet til de endringer i de \u00f8konomiske -og aktuarielle forutsetninger som
m\u00e5 benyttes i beregningene, og den faktiske avkastningen p\u00e5 pensjonsmidlene. Pensjonsforpliktelsen er spesielt sensitiv overfor
endringer i diskonteringsrenten. En reduksjon i diskonteringsrenten vil isolert sett medf\u00f8re en \u00f8kning i pensjonsforpliktelsen. For de
norske selskapene som har g\u00e5tt over til innskuddspensjon fra 1. januar 2015 er det ikke beregnet sensitivitet, og tallene nedenfor viser
sensitiviteten for de svenske selskapene.
F\u00f8lgende estimater er basert p\u00e5 fakta og omstendigheter per 31. desember 2022, og beregnet for hver enkelt n\u00e5r alle andre forutsetninger
holdes konstante .
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
172
SVERIGE
Diskonteringsrente Forventet l\u00f8nnsvekst
D\u00f8delighet -
endring i forventet levealder
1.0 % -1.0 % 1.0 % -1.0 % + 1 \u00e5r - 1 \u00e5r
Prosentvis endring i pensjon:
Pensjonsforpliktelse -8 % 9 % -5 % -7 % 3 % -3 %
Periodens netto pensjonskostnader -11 % 12 % 4 % -3 % 1 % -1 %
Note 23: Godtgj\u00f8relse og lignende til ledende ansatte og tillitsvalgte
NOK tusen
Ordin\u00e6r
l\u00f8nn
1)
Andre
ytelser
2
Total godt-
gj\u00f8relse
opptjent i
\u00e5ret
\u00c5rets pen-
sjonsopp-
tjening
L\u00f8nns-
garanti
(mnd) L\u00e5n
3)
Eier antall
aksjer
4)
Ledende ansatte
Odd Arild Grefstad 7 952 169 8 122 1 549 18 5 938 247 520
Lars Aa. L\u00f8ddes\u00f8l 6 451 184 6 635 1 191 18 7 976 156 271
Geir Holmgren
5)
5 271 186 5 457 991 12 5 675 110 558
Heidi Skaaret 5 341 168 5 510 1 011 12 2 891 119 115
Staffan Hans\u00e9n
6)
5 506 23 5 529 1 469 12 107 196
Jan Erik Saugestad 7 052 149 7 201 1 361 12 1 200 131 305
Karin Greve-Isdahl 3 450 22 3 473 611 12 18 596 35 705
Trygve H\u00e5kedal 4 311 22 4 333 781 12 8 786 32 412
Tove Selnes 3 507 140 3 648 621 12 11 003 35 772
Vivi M\u00e5hede Gevelt
7)
1 556 8 1 564 150 12 7 413
Jenny Rundbladh
8)
1 457 6 1 463 200 12 4 424
Sum 2022 51 854 1 080 52 934 9 933 62 065 987 691
Sum 2021 50 154 1 354 51 507 9 842 71 284 900 666
1) 35% av CEO og CFO sin fastl\u00f8nn vil v\u00e6re bundet til kj\u00f8p av fysiske aksjer i Storebrand ASA med 3 \u00e5rs bindingstid. For \u00f8vrige medlemmer av konsernledelsen er andelen 25%.
Kj\u00f8p av aksjer vil foreg\u00e5 en gang per \u00e5r.
2) Omfatter bilgodtgj\u00f8relse, telefon, forsikring, rentefordel, andre trekkpliktige ytelser.
3) Ansatte kan l\u00e5ne inntil 7,0 millioner kroner til subsidierte rente mens overskytende l\u00e5nebel\u00f8p f\u00f8lger markedsrente
4) Oversikten viser antall aksjer eid av vedkommende person, samt n\u00e6rmeste familie og selskaper der vedkommende har bestemmende innflytelse, jamf\u00f8r regnskapsloven 7-26.
5) Geir Holmgren fratr\u00e5dte sin stilling som konserndirekt\u00f8r for Bedriftsmarked 3. juni 2022, men var ansatt frem til 31. desember 2022. Antall aksjer er p\u00e5 tidspunktet for fratredelse.
6) Staffan Hans\u00e9n fratr\u00e5dte sin stilling som konserndirekt\u00f8r for SPP 31. august 2022, men var ansatt frem til 31. oktober 2022. Antall aksjer er p\u00e5 tidspunktet for fratredelse.
7) Vivi M\u00e5hede Gevelt tiltr\u00e5dte rollen som konserndirekt\u00f8r for Bedriftsmarked 1. september 2022. Samlet godtgj\u00f8relse er relatert til perioden etter tiltredelse.
8) Jenny Rundbladh tiltr\u00e5dte rollen som konserndirekt\u00f8r for SPP 1. september 2022. Samlet godtgj\u00f8relse er relatert til perioden etter tiltredelse .
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
173
NOK tusen Godtgj\u00f8relse L\u00e5n 1) Eier antall aksjer 2) Styret Didrik Munch 873 2 304 255 000 Martin Skancke 702 32 500 Karin Bing Orgland 587 27 000 Christel Elise Borge 444 11 000 Karl Sandlund 494 7 000 Marianne Bergmann R\u00f8ren 435 7 000 Fredrik \u00c5tting 636 15 300 000 Bodil Catherine Valvik 489 4 904 1 910 Hans-Petter Salvesen 418 5 451 Hanne Seim Grave 489 1 830 650 Sum 2022 5 568 14 489 15 642 060 Sum 2021 5 468 18 662 18 841 540 1) L\u00e5n opp til 7 millioner kroner f\u00f8lger ordin\u00e6re ansattevilk\u00e5r mens overskytende l\u00e5nebel\u00f8p f\u00f8lger markedsrente 2) Oversikten viser antall aksjer eid av vedkommende person, samt n\u00e6rmeste familie og selskaper der vedkommende har bestemmende innflytelse, jamf\u00f8r regnskapsloven 7-26. L\u00e5n til ansatte i konsernet utgj\u00f8r 3.721 millioner kroner. Note 24: Godtgj\u00f8relse til revisor NOK mill. 2022 2021 Lovp\u00e5lagt revisjon -12 -12 Andre attestasjonstjenester -2 -2 Andre tjenester utenfor revisjonen -1 -1 Total godtgj\u00f8relse til revisor -16 -15 Bel\u00f8pene i noten er inklusive merverdiavgift. Note 25: Andre kostnader NOK mill. 2022 2021 Agio forsikringsforpliktelser -149 Forvaltningskostnader -166 -463 Rentekostnader forsikring -108 -91 Andre kostnader -75 -283 Sum andre kostnader -497 -836 Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 174 Note 26: Rentekostnader NOK mill. 2022 2021 Renter ansvarlige l\u00e5n -578 -413 Renter innl\u00e5n/kredittinstitusjoner -628 -193 Renter innskudd fra kunder -126 -41 Renter leieforpliktelser -1 -12 Andre rentekostnader -41 -27 Sum rentekostnader -1 374 -686 Note 27: Skatt SKATTEKOSTNAD P\u00c5 ORDIN\u00c6RT RESULTATET F\u00d8R SKATT NOK mill. 2022 2021 Betalbar skatt -59 -90 Endring utsatt skatt/ skattefordel 328 -755 Sum skattekostnad i ordin\u00e6rt resultat 270 -846 AVSTEMMING AV SKATTEKOSTNAD MOT ORDIN\u00c6RT RESULTAT F\u00d8R SKATT NOK mill. 2022 2021 Ordin\u00e6rt resultat f\u00f8r skatt 2 120 3 976 Forventet inntektsskatt med nominell skattsats -522 -986 Skatteeffekten av: aksjer (fritaksmetoden) -28 38 mottatt aksjeutbytte 3 2 tilknyttede selskaper 4 resultat omfattet av avkastningsskatt 37 161 permanente forskjeller 4 -26 utsatt skatt verdi\u00f8kning eiendom kundemidler 1) -331 -582 utsatt skatt verdi\u00f8kning eiendom kundemidler dekket av kundeavkastning 1) 331 582 endring av skattesats 6 -25 Endring tidligere \u00e5r 771 -14 Sum skattekostnad 270 -846 Effektiv skattesats 2) -13% 21% 1) Det avsettes utsatt skatt p\u00e5 verdi\u00f8kning i eiertiden p\u00e5 fast eiendom i SPP Fastigheter AB i tr\u00e5d med IAS 12 og regler for konsolidering. Dette er investeringer som eies av kundemidler. Disse eiendommene er eid gjennomg egne aksjeselskaper og et salg av eiendommer vil medf\u00f8re at denne skatten vil p\u00e5virke avkastningen til kundene, og ikke p\u00e5virke eiers skattekostnad. Denne skatten er i konsernregnskapet blitt bokf\u00f8rt som en fordring p\u00e5 kundemidlene og har derfor ingen effekt netto skattekostnad. I balansen blir ikke utsatt skatt knyttet til fast eiendom eiet av kundemidler nettet mot andre midlertidige forskjeller. 2) Den effektive skattesatsen er p\u00e5virket av at konsernet driver virksomhet i forskjellige land med ulik skattesats fra Norge. I tillegg vil skattekostnaden p\u00e5virkes av skatteeffekter knyttet til tidligere \u00e5r. Selskapsskattesatsen i Norge er 22 prosent. For selskaper som er omfattet av finansskatt er skattesatsen 25 prosent. I Storebrand-konsernet inng\u00e5r b\u00e5de selskaper som omfattes og som ikke omfattes av finansskatten. Ved balansef\u00f8ring av utsatt skatt/ skattefordel i konsernregnskapet benyttes derfor selskapsskattesatsen gjeldende for det enkelte selskap (22 eller 25 prosent). Skattesatsen for selskaper i Sverige er 20,6 prosent . Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 175 SKATTEKOSTNAD P\u00c5 \u00d8VRIGE RESULTATELEMENTER I TOTALRESULTATET
NOK mill. 2022 2021
Skatt p\u00e5 \u00f8vrige resultatelementer som ikke senere kan reklassifiseres til resultatet -1 8
Sum skattekostnad i totalresultatet -1 8
BEREGNING AV UTSATT SKATTEFORDEL OG UTSATT SKATT AV MIDLERTIDIGE FORSKJELLER OG
UNDERSKUDD TIL FREMF\u00d8RING
NOK mill. 2022 2021
Skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller
Verdipapirer 82 22
Fast eiendom
1)
4 265 2 748
Driftsmidler 47 27
Gevinst-/tapskonto 70 48
Annet 1 009 1 234
Sum skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller 5 473 4 078
Skattereduserende midlertidige forskjeller
Verdipapirer -599 -59
Driftsmidler -18 -16
Avsetninger -26 -21
P\u00e5l\u00f8pt pensjon -122 -150
Gevinst-/tapskonto -1 -1
Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -765 -248
Fremf\u00f8rbare underskudd -4 539 -3 332
Grunnlag for netto utsatt skatt/skattefordel 169 499
Nedvurdering av grunnlag for utsatt skattefordel 7 6
Netto grunnlag for utsatt skatt og utsatt skattefordel 175 504
Netto utsatt fordel/forpliktelse i balansen
1) 2) 3)
74 -273
Bokf\u00f8rt i balansen:
Utsatt skattefordel 1 289 1 104
Utsatt skatt 1 363 832
3) Usikre skatteposisjoner
Skattereglene for forsikringsbransjen har over flere \u00e5r gjennomg\u00e5tt endringer. Storebrand og Skatteetaten har i noen saker forskjellige tolkninger av skattereglene og tilh\u00f8rende overgangsregler.
Som et resultat av dette, oppst\u00e5r det usikre skatteposisjoner tilknyttet de regnskapsf\u00f8rte skattekostnadene. Hvorvidt de usikre skatteposisjonene innregnes i regnskapet eller ikke, vurderes iht.
IAS 12 og IFRIC 23. Usikre skatteposisjoner vil kun innregnes i regnskapet dersom selskapet anser at det er sannsynlighetsovervekt for at Skatteetatens tolkning vinner frem. Under beskrives
vesentlige usikre skatteposisjoner.
A. I 2015 avviklet Storebrand Livsforsikring AS et heleid norsk datterselskap, Storebrand Eiendom Holding AS, med et skattemessig tap p\u00e5 omtrent 6,5 milliarder kroner, og en tilsvarende
\u00f8kning i det fremf\u00f8rbare underskuddet. I januar 2018 mottok Storebrand Livsforsikring AS et varsel om endring av ligningen for 2015 med p\u00e5stand om at tapet er beregnet for h\u00f8yt, men uten
ytterligere kvantifisering. Storebrand Livsforsikring AS er uenig i argumentene som er anvendt og ga 2. mars 2018 sitt tilsvar til Skatteetaten. Varselet var uklart, men p\u00e5 bakgrunn av varselet
ble det i \u00e5rsregnskapet for 2017 gjort en avsetning for en usikker skatteposisjon tilknyttet et tidligere f\u00f8rt skattemessig tap p\u00e5 omtrent 1,6 milliarder kroner (fremkommer som en reduksjon i
det fremf\u00f8rbare underskuddet, og ga isolert sett en tilh\u00f8rende \u00f8kt skattekostnad for 2017 p\u00e5 omtrent 0,4 milliarder kroner). I mai 2019 mottok Storebrand Livsforsikring AS et utkast til vedtak
om endring av ligning fra 2015 fra Skatteetaten. Storebrand er ikke enige i Skatteetatens varsel og ga i oktober 2019 sitt tilsvar.I mars 2021 mottok Storebrand Livsforsikring AS vedtak som
var basert p\u00e5 samme argumentasjon som i utkast til vedtak. Storebrand Livsforsikring AS p\u00e5klagde i mai 2021 vedtaket til Skatteklagenemda. Storebrand Livsforsikring AS vurderer at det er en
sannsynlighetsovervekt for at selskapets syn vil vinne frem i Skatteklagenemda eller en eventuell rettslig prosess, og det er derfor ikke innregnet en usikker skatteposisjon i regnskapet basert p\u00e5
vedtaket. Dersom Skatteetaten vinner frem med sitt syn, vurderer Storebrand at det vil oppst\u00e5 en skattekostnad for selskapet p\u00e5 omtrent 1,2 milliarder kroner. I tillegg vil det oppst\u00e5 negative
effekter for kundemidlenes avkastning etter skatt. Effektene er basert p\u00e5 beste estimat og etter gjennomgang med ekstern ekspertise.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
176
B. Det ble for inntekts\u00e5ret 2018 innf\u00f8rt nye skatteregler for livsforsikrings- og pensjonsforetak. Disse reglene inneholdt overgangsregler for hvordan selskapene skulle opp-/nedskrive de skattemessige verdiene per 31. desember 2018. Skattedirektoratet publiserte i desember 2018 en tolkningsuttalelse som Storebrand anser ikke er i samsvar med lovens ordlyd. Ved fremleggelse av statsbudsjettet for 2020 i oktober 2019, foreslo Finansdepartementet en presisering i overgangsreglenes ordlyd i tr\u00e5d med tolkningsuttalelsen fra Skattedirektoratet. Presiseringen ble i desember 2019 vedtatt av Stortinget. Storebrand anser at det hefter usikkerhet rundt rettskildeverdien fra et slikt etterarbeid av en lovregel, og som i dette tilfellet kun gjelder for et tidligere inntekts\u00e5r. I skattemeldingen for 2018 har Storebrand Livsforsikring AS lagt til grunn ordlyden i den opprinnelige overgangsregelen, men mottok i oktober 2019 varsel om endring av ligning i tr\u00e5d med tolkningsuttalelsen fra Skattedirektoratet og presiseringen fra Finansdepartementet. Storebrand Livsforsikring AS er ikke enige i Skatteetatens tolkning, men anser det som usikkert om selskapets tolkning vinner frem dersom saken avgj\u00f8res av domstolene. I april 2022 og januar 2023 mottok Storebrand et vedtak fra Skatteetaten basert p\u00e5 tilsvarende grunnlag som det som er skissert i vedtaksutkastet. Storebrand er fortsatt uenig i Skatteetatens syn og har anket vedtaket til Skatteklagenemnda. Den usikre skatteposisjonen er derfor innregnet i regnskapet. Forskjellen mellom Storebrands tolkning og Skatteetatens tolkning er, basert p\u00e5 v\u00e5rt oppdaterte beste estimat, omtrent 6,4 milliarder kroner i en usikker skatteposisjon. Dersom Storebrands tolkning vinner frem, vil det fraregnes en avsatt skattekostnad p\u00e5 omtrent 1,6 milliard kroner i regnskapet. C. Utfallet av tolkning av skatteregler for konsernbidrag nevnt under punkt A vil f\u00e5 betydning ved beregning av effekt fra overgangsreglene for de nye skattereglene omtalt under punkt B. I regnskapet er det lagt til grunn en tilsvarende tolkning som beskrevet under punkt A. ved beregning av skattemessige inngangsverdier p\u00e5 eiendomsaksjer eid av kundemidlene for perioden 2016 og 2017. Det er derfor en usikker skatteposisjon tilknyttet effekt fra overgangsreglene utover punkt B. Vedtakene som Storebrand mottok i april 2022 og i januar 2023 (beskrevet under punkt B) har redusert den usikre skatteposisjonen og har f\u00f8rt til en skatteinntekt p\u00e5 0,6 milliarder kroner i f\u00f8rste kvartal og 0,2 milliarder i fjerde kvartal. Effekten som nevnt i punkt B er avhengig av tolkning og utfall av punkt A. Dersom Storebrands syn vinner frem under punkt A vil Storebrand regnskapsf\u00f8re en ytterligere skatteinntekt p\u00e5 omtrent 0,044 milliarder kroner hvis selskapets syn ogs\u00e5 vinner frem under punkt B. Dersom Skatteetaten vinner frem med sitt syn fullt ut under punkt A. vil Storebrand regnskapsf\u00f8re en skattekostnad p\u00e5 omtrent 0,5 milliarder kroner. Selskapet har gjennomf\u00f8rt en oppdatert vurdering av sakene i forbindelse med \u00e5rsavslutningen, og anser at saken fra selskapets side ikke har blitt svekket i l\u00f8pet av \u00e5ret. Tidslinjen for videre prosess med Skatteetaten og behandling i Skatteklagenemda er ikke klar, men Storebrand vil dersom n\u00f8dvendig s\u00f8ke avklaring i domstolene for de omtalte usikre skatteposisjonene . Note 28: Immaterielle eiendeler og merverdi av kj\u00f8pte forsikringskontrakter Immaterielle eiendeler NOK mill. IT- systemer VIF 1) Andre immaterielle eiendeler Goodwill 2022 2021 Anskaffelseskost 1.1 1 693 9 923 2 227 3 069 16 912 16 419 Tilgang i perioden: Utviklet internt 82 82 60 Kj\u00f8pt separat 232 12 245 191 Kj\u00f8pt ved fusjon, oppkj\u00f8p e.l. 9 28 1 067 186 1 291 1 067 Avgang i perioden -87 -8 -94 -8 Valutajustering -11 -283 -9 3 -300 -817 Andre endringer -7 -7 Anskaffelseskost 31.12 1 912 9 669 3 290 3 258 18 129 16 912 Akk. av- og nedskrivninger 1.1 -884 -7 792 -1 264 -305 -10 245 -10 116 Nedskrivning i perioden -9 -9 -23 Amortisering i perioden -196 -349 -247 -792 -689 Avgang i perioden 1 1 5 Valutajustering 2 227 19 248 577 Andre endringer 6 0 -1 1 6 Akk. av- og nedskrivninger 31.12 -1 079 -7 914 -1 493 -304 -10 790 -10 245 Balansef\u00f8rt verdi 31.12 833 1 755 1 797 2 954 7 339 6 667 1) Value of business-in-force, forskjellen mellom markedsverdi og bokf\u00f8rt verdi p\u00e5 forsikringsforpliktelsene i SPP og Silver. Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 177 SPESIFIKASJON AV AMORTISERING AV IMMATERIELLE EIENDELER
NOK mill. 2022 2021
Amortisering i perioden - VIF -349 -366
Amortisering i perioden - Andre immaterille eiendeler -247 -161
Sum nedskrivning/amortisering av immaterielle eiendeler i resultatet -596 -527
Nedskrivninger/avskrivninger IT-systemer bokf\u00f8res som ordin\u00e6re driftskostnader
SPESIFIKASJON AV IMMATERIELLE EIENDELER
NOK mill. Levetid
Avskrivnings-
sats
Avskrivnings-
metode
Balansef\u00f8rt
verdi 2022
Balansef\u00f8rt
verdi 2021
IT systemer 5 \u00e5r 20 % line\u00e6r 833 809
Value of business inforce SPP 20 \u00e5r 5 % line\u00e6r 1 614 1 963
Value of business inforce Silver 10 \u00e5r 10 % line\u00e6r 141 168
Kundekontraker ved oppkj\u00f8p Danica 8 til 15 \u00e5r 7 % - 13 % line\u00e6r 774
Distribusjon ved oppkj\u00f8p Danica 15 \u00e5r 7 % line\u00e6r 251
Kundelister Skagen 10 \u00e5r 10 % line\u00e6r 198 238
Kundelister Cubera 7 \u00e5r 14 % line\u00e6r 107 138
Kundelister Insr 5 \u00e5r 20 % line\u00e6r 149 205
Kundekontrakter Cubera 5 \u00e5r 20 % line\u00e6r 35 63
Merkevarenavn Skagen 10 \u00e5r 10 % line\u00e6r 71 86
Database Cubera 3 \u00e5r 33 % line\u00e6r 2
Kunderelasjoner Capital Investment 7 \u00e5r 14 % line\u00e6r 206 232
Andre immaterielle eiendeler 5 \u00e5r 20 % line\u00e6r 6
Sum 4 384 3 903
GOODWILL FORDELT P\u00c5 VIRKSOMHETSKJ\u00d8P - KONSERN
NOK mill.
Virksomhets-
omr\u00e5de
Anskaffelses-
kost 1.1
Akkumulert
avskrivning 1.1
Verdi i
balansen 1.1
Tilgang/
avgang/
valutaeffekt
Balansef\u00f8rt
verdi 31.12.22
Balansef\u00f8rt
verdi 31.12.21
Delphi Fondsforvaltning Sparing 35 -4 32 32 32
Storebrand Bank ASA \u00d8vrig 422 -300 122 122 122
SPP
Garantert/
sparing 778 778 -22 756 778
SPP Fonder Sparing 47 47 -1 45 47
Danica
Garantert/
Sparing/
Forsikring 186 186
Skagen Sparing 1 007 1 007 1 007 1 007
Cubera Sparing 206 206 206 206
Capital investment Sparing 572 572 28 600 572
Sum 3 068 -304 2 764 190 2 954 2 764
Goodwill avskrives ikke, men testes \u00e5rlig for nedskrivningsbehov .
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
178
I mmaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av SPP Storebrand Livsforsikring AS kj\u00f8pte i 2007 SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB med datterselskaper. Hoveddelen av de immaterielle verdiene knyttet til SPP er verdien av eksisterende forretning (VIF -value of business in force), hvor det er foretatt en egen tilstrekkelighetstest etter kravene i IFRS 4. For \u00e5 bestemme om goodwill og \u00f8vrige immaterielle eiendeler knyttet til SPP har v\u00e6rt gjenstand for verdifall, er det estimert gjenvinnbart bel\u00f8p ved \u00e5 beregne virksomhetens bruksverdi. SPP anses som \u00e9n kontantstr\u00f8mgenererende enhet. I beregningen av bruksverdi har ledelsen benyttet styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden. For perioden 2026-2032 har administrasjonen gjort vurderinger og fastsatt en \u00e5rlig vekst per element i resultatoppstillingen. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate tilsvarende observert inflasjon p\u00e5 2 prosent. Dette er i tr\u00e5d med inflasjonsm\u00e5let til Sveriges Riksbank. Hoveddriverne for resultatvekst p\u00e5 lang sikt vil v\u00e6re avkastning p\u00e5 forvaltningskapitalen, den underliggende inflasjonen og l\u00f8nnsutviklingen i markedet (som driver premieveksten). I tillegg til kontantstr\u00f8mmer fra prognostisert resultat er ogs\u00e5 endring i forventet regulatorisk kapitalbinding inkludert i verdsettelsen. Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et avkastningskrav p\u00e5 9,0 prosent. Avkastningskravet er beregnet med utgangspunkt i risikofri rente og tillagt en premie som reflekterer risikoen i virksomheten. Beregninger knyttet til fremtiden vil v\u00e6re usikre. Verdien vil p\u00e5virkes av ulike vekstparametere, forventet avkastning samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn mv. Det presiseres at m\u00e5lsettingen med beregningen er \u00e5 oppn\u00e5 tilstrekkelig sikkerhet for at bruksverdi, jf. IAS 36, ikke er lavere enn innregnet verdi i regnskapet. Simulering med rimelige forutsetninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi. Immaterielle eiendeler knyttet til bankvirksomheten Ved beregning av bruksverdi for bankvirksomheten er det foretatt en kontantstr\u00f8mbasert verdiberegning basert p\u00e5 forventet resultat etter skatt. Grunnlaget for verdivurderingen styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden. Kontantstr\u00f8mmen baserer seg p\u00e5 to elementer, resultat til egenkapitalen og endring i forventet regulatorisk kapitalbinding. Det er videre forutsatt at all kapital utover regulatorisk bundet egenkapital kan tas ut ved slutten av hver periode. For perioden 2026-2032 har administrasjonen gjort vurderinger og fastsatt en \u00e5rlig vekst i resultatoppstillingen. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate p\u00e5 2,0 prosent. Dette er i tr\u00e5d med Norges Banks inflasjonsm\u00e5l. Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et avkastningskrav p\u00e5 6,7 prosent. Avkastningskravet er beregnet med utgangspunkt i risikofri rente og tillagt en premie som reflekterer risikoen i virksomheten. Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til forutsetninger som er lagt til grunn i verdivurderingen. Verdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om rentemargin, forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n, vekstparametere, kapitalkrav samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn mv. Det presiseres at m\u00e5lsettingen med beregningen er \u00e5 oppn\u00e5 tilstrekkelig sikkerhet for at bruksverdi, jf. IAS 36, ikke er lavere enn innregnet verdi i regnskapet. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi. Immaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av Skagen Storebrand Asset Management AS kj\u00f8pte i 2017 Skagen AS (Skagen). De immaterielle verdiene knyttet til Skagen er kundelister, merkevare, teknologi og goodwill. Grunnlaget for verdivurderingen styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden. For perioden 2026-2032 er det lagt til grunn en vekstrate i tr\u00e5d med aksjemarkedet for inntektene og et konstant forhold mellom inntekter og kostnader. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate p\u00e5 2,0 prosent. Dette er i tr\u00e5d med Norges Banks inflasjonsm\u00e5l. Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et avkastningskrav p\u00e5 8,2 prosent. Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til forutsetninger som er lagt til grunn i verdivurderingen. Verdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om forventet avkastning i finansmarkedene, kostnader, forvaltningshonorar, vekstparametere samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn. Det presiseres at m\u00e5lsettingen med beregningen er \u00e5 oppn\u00e5 tilstrekkelig sikkerhet for at bruksverdi, jf. IAS 36, ikke er lavere enn innregnet verdi i regnskapet. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi. Immaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av Cubera Private Equity Storebrand Asset Management AS kj\u00f8pte i 2019 Cubera Private Equity AS (Cubera). De immaterielle verdiene knyttet til Cubera er kundelister, kunderelasjoner og database over private equity markedet. Grunnlaget for verdivurderingen styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden. For perioden 2026-2032 er det lagt til grunn en framskrivning av prognose basert p\u00e5 forventet utvikling av private equity markedet. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate p\u00e5 2,0 prosent. Dette er i tr\u00e5d med Norges Banks inflasjonsm\u00e5l. Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et avkastningskrav etter skatt p\u00e5 8,2 prosent. Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til forutsetninger som er lagt til grunn i verdivurderingen. Verdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om forventet avkastning i finansmarkedene, kostnader, forvaltningshonorar, vekstparametere samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn. Det presiseres at m\u00e5lsettingen med beregningen er \u00e5 oppn\u00e5 tilstrekkelig sikkerhet for at bruksverdi, jf. IAS 36, ikke er lavere enn innregnet verdi i regnskapet. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi. Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 179 I mmaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av Silver Storebrand Livsforsikring AS kj\u00f8pte i 2018 Silver Pensjonsforsikring AS (Silver). Selskapet ble i 2018 fusjonert med Storebrand Livsforsikring AS. Immaterielle verdier knyttet til kj\u00f8pet av Silver er verdien av eksisterende forretning (VIF -value of business in force), som ogs\u00e5 omfattes av Storebrand Livsforsikrings tilstrekkelighetstest etter kravene i IFRS 4. Silver er integrert i Storebrand Livsforsikring sin virksomhet og inng\u00e5r i hovedsak i sparesegmentet. Gjenvinnbart bel\u00f8p fastsettes ved \u00e5 beregne virksomhetens bruksverdi. Det anses som mest korrekt \u00e5 estimere verdi p\u00e5 kontraktene som ble kj\u00f8pt til tross for at disse ikke er en egen kontantstr\u00f8mgenererende enhet. For \u00e5 bestemme om det har v\u00e6rt verdifall under bokf\u00f8rte verdier vurderes parameterne brukt i verdsettelsen og oppkj\u00f8psanalysen. Videre sammenlignes dette med utviklingen av forventede verdier brukt i verdsettelsen ved oppkj\u00f8pet. Bruksverdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om forventet avkastning i finansmarkedene, kostnader, kundeavgang, inntektsutvikling, samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi jf. IAS 36. Immaterielle eiendeler knyttet til kj\u00f8p av kundeportef\u00f8lje fra Insr Storebrand Forsikring AS inngikk i 2020 avtale om \u00e5 overta en kundeportef\u00f8lje fra Insr Insurance Group ASA. Polisene ble gjennom 2020 og 2021 fornyet i Storebrands systemer, og den immaterielle eiendelen akkumulert basert p\u00e5 faktiske fornyelser jfr. IAS 38. Kundeportef\u00f8ljen fra Insr er integrert i Storebrands virksomhet og prim\u00e6rt Storebrand Forsikring AS og segmentet Forsikring. Gjenvinnbart bel\u00f8p fastsettes ved \u00e5 beregne virksomhetens bruksverdi. Det ansees som mest korrekt \u00e5 estimere verdi p\u00e5 kontraktene som ble overtatt til tross for at disse ikke er en egen kontantstr\u00f8mgenererende enhet. For \u00e5 bestemme om det har v\u00e6rt verdifall under bokf\u00f8rte verdier, vurderes parameterne brukt i verdsettelsen og oppkj\u00f8psanalysen. Videre sammenlignes dette med utviklingen av forventede verdier brukt i verdsettelsen ved inng\u00e5else av avtale om overtagelse av kundeportef\u00f8ljen. Bruksverdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om l\u00f8nnsomhet og skadeprosent, kundeavgang, samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi jf. IAS 36. Immaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av Capital Investment Storebrand Asset Management AS kj\u00f8pte i 2021 Capital Investment A/S (Capital Investment). De immaterielle verdiene knyttet til Capital Investment er kunderelasjoner og goodwill. Grunnlaget for verdivurderingen styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden. For perioden 2026-2032 er det lagt til grunn en framskrivning av prognose basert p\u00e5 forventet utvikling. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate p\u00e5 2,0 prosent. Dette er i tr\u00e5d med Danmarks Nationalbanks inflasjonsm\u00e5l. Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et avkastningskrav etter skatt p\u00e5 8,2 prosent. Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til forutsetninger som er lagt til grunn i verdivurderingen. Verdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om forventet avkastning i finansmarkedene, kostnader, forvaltningshonorar, vekstparametere samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn. Det presiseres at m\u00e5lsettingen med beregningen er \u00e5 oppn\u00e5 tilstrekkelig sikkerhet for at bruksverdi, jf. IAS 36, ikke er lavere enn innregnet verdi i regnskapet. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi. Immaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av Danica Storebrand Livsforsikring AS kj\u00f8pte i 2022 Danica Pensjon AS (Danica). Immaterielle verdier knyttet til kj\u00f8pet av Danica er kunderelasjoner, distribusjonsavtaler og goodwill. Grunnlaget for verdivurderingen styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden. Se n\u00e6rmere omtale tilknyttet oppkj\u00f8pet i note 3. Bruksverdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om forventet avkastning i finansmarkedene, kostnader, kundeavgang, inntektsutvikling, samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi jf. IAS 36. Sensitiviteter i verdsettelsene Beregninger knyttet til fremtiden vil v\u00e6re usikre. Bruksverdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om forventet avkastning i finansmarkedene, kostnader, kundeavgang, inntektsutvikling, samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier at samtlige kontantgenererende enheter har en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi jf. IAS 36. Sensitivitetsanalysene tilsier at bruksverdien for samtlige enheter overstiger bokf\u00f8rt verdi selv med en \u00f8kning i avkastningskrav p\u00e5 minst 2,5 prosentpoeng eller ved en vekstrate p\u00e5 0 prosent i terminalverdien. Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 180 Note 29: Varige driftsmidler og leieavtaler
NOK mill. Inventar/utstyr Eiendom 2022 2021
Balanse 1.1 73 2 75 60
Tilgang 12 12 24
Avgang -2
Avskrivning -11 -12 -7
Valutajustering -1 -1
Balanse 31.12 73 2 75 75
For spesifikasjon av avskrivninger og nedskrivninger, se note 20.
Avskrivningsmetode: Line\u00e6r
Maskiner/utstyr 3-10 \u00e5r
Inventar 3-8 \u00e5r
Eiendom 15 \u00e5r
AVSTEMMING AV VARIGE DRIFTSMIDLER OG LEIEAVTALER I BALANSEN
NOK mill. 2022 2021
Varige driftsmider 75 75
Bruksrettseiendeler 1 099 1 191
Balanse 31.12 1 173 1 266
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Varige driftsmidler - selskap 1 173 1 266
Sum 1 173 1 266
LEIEAVTALER
Konsernets leide eiendeler inkluderer kontorer og annen fast eiendom, IT-utstyrog \u00f8vrig utstyr. Konsernets bruksretteiendeler
er kategorisert og presentert i tabellen under:
Eiendeler som er innregnet etter IFRS 16 avskrives i samsvar med leieperioden
NOK mill. Bygninger IT-utstyr Annet utstyr 2022 2021
Anskaffelseskost 1. januar 1 510 78 2 1 590 1 604
Tilgang 50 16 1 67 41
Avgang -7
Valutajustering -18 -2 -20 -47
Anskaffelseskost 31.12 1 543 92 3 1 638 1 591
Akkumulerte av- og nedskrivninger 1. januar -338 -60 -1 -399 -267
Avskrivning -125 -17 -142 -135
Valutajustering 1 2 3
Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.
desember -462 -75 -1 -539 -400
Balansef\u00f8rt verdi 31.12 1 080 17 1 1 099 1 191
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
181
Anvendte praktiske l\u00f8sninger
Konsernet leier ogs\u00e5 PC-er, IT-utstyr og maskiner med avtalevilk\u00e5r fra 1 til 3 \u00e5r. Konsernet har besluttet \u00e5 ikke innregne leieavtaler der den
underliggende eiendelen har lav verdi, og innregner dermed ikke leieforpliktelser og bruksretteiendeler for noen av disse leieavtalene. I
stedet kostnadsf\u00f8res leiebetalingene n\u00e5r de inntreffer. Konsernet innregner heller ikke leieforpliktelser og bruksretteiendeler for kortsiktige
leieavtaler mindre enn 12 m\u00e5neder.
Avskrivning leieavtaler
Leieavtaler for bruksretteiendeler avskrives line\u00e6rt over leieperioden.
UDISKONTERTE LEIEFORPLIKTELSER
NOK mill. 2022 2021
\u00c5r 1 154 144
\u00c5r 2 127 126
\u00c5r 3 123 114
\u00c5r 4 122 113
\u00c5r 5 63 113
Etter 5 \u00e5r 578 651
Totale udiskonterte leieforpliktelser 31.12 1 166 1 260
ENDRINGER I LEIEFORPLIKTELSER
NOK mill. 2022 2021
Per 01.01 1 210 1 355
Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden 55 34
Betaling av hovedstol -150 -145
P\u00e5l\u00f8pte renter 11 11
Valutajustering -18 -44
Totale leieforpliktelser 31.12 1 109 1 210
ANDRE LEIEKOSTNADER INNREGNET I RESULTATET
NOK mill. 2022 2021
Leiekostnader for eiendeler med lav verdi -17 -17
Totale leiekostnader inkludert i driftskostnader -17 -17
Note 30: Opplysninger om interesser i andre foretak
Gjelder datterselskaper med vesentlig minoritet, tilknyttede selskaper og felleskontrollerte virksomheter.
IFRS 10 etablerer en modell for vurdering av kontroll som gjelder alle selskap. Kontroll foreligger n\u00e5r investoren har makt over
investeringsobjektet og har rettighet til variabel avkastning fra investeringsobjektet og samtidig har makt og muligheten til \u00e5 styre aktiviteter
i investeringsobjektet som p\u00e5virker avkastningen.
I konsernets regnskap er fond hvor Storebrand har eierandel p\u00e5 om lag 40 prosent eller mer, og samtidig forvaltes av forvaltningsselskaper
i Storebrand konsernet, konsolidert 100 prosent i balansen. Minoritetens eierandelandel i de konsoliderte verdipapirfondene vises p\u00e5 en
linje for eiendeler og tilsvarende en linje som gjeld. Som en f\u00f8lge av at \u00f8vrige investorer i fondene kan kreve utl\u00f8sning av sine eierandeler
fra respektive fond, er disse vurdert \u00e5 v\u00e6re minoritetseiere som klassifiseres som gjeld i Storebrands konsernregnskap.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
182
SPESIFIKASJON FOR TILKNYTTEDE SELSKAPER OG FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER SOM ER VESENTLIGE
(TALL FOR 100%)
NOK mill.
2022
Storebrand Helseforsikring AS
2021
Storebrand Helseforsikring AS
Metode for regnskapsf\u00f8ring EK-metode EK-metode
Type virksomhet Forsikring Forsikring
Virksomhetsart (FKV/TS) FKV FKV
Oml\u00f8psmidler 780 748
Anleggsmider 101 120
Kortsiktig gjeld 58 89
Langsiktig gjeld 514 451
Kontantekvivalenter 28 26
Driftsinntekter 1 059 937
Resultat etter skatt -2 35
Totalresultat -2 35
RESULTAT OG EIERANDELER TILKNYTTEDE SELSKAPER OG FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER - ALLE SELSKAPER
NOK mill. Forretningssted Eierandel Resultat
Verdi i balansen
31.12.22
Verdi i balansen
31.12.21
Tilknyttede selskaper
Storebrand Eiendomsfond Norge KS B\u00e6rum 33,8 % -183 5 290 4 089
Quantfolio AS Oslo 34,0 % -7 59
Andre tilknyttede selskaper 12 8
Felleskontrollert virksomhet
F\u00f6rs\u00e4kringsgirot AB Stockholm 16,7 % 1 9 8
VIA Oslo 50,0 % -145 3 386 3 259
Storebrand Helseforsikring AS Lysaker 50,0 % -1 155 164
Sum -335 8 910 7 528
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Investeringer i tilknyttede selskaper - selskap -20 442 387
Investeringer i tilknyttede selskaper - kunder -314 8 469 7 141
Sum -335 8 910 7 528
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
183
Note 31: Klassifisering av finansielle eiendeler og forpliktelser NOK mill. Utl\u00e5n og fordringer Investeringer holdt til forfall Virkelig verdi, holdt for omsetning Virkelig verdi Forpliktelser amortisert kost Sum 2022 Sum 2021 Finansielle eiendeler Bankinnskudd 14 511 14 511 9 986 Aksjer og andeler 270 532 270 532 278 326 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning 122 039 7 402 156 215 285 657 294 887 Utl\u00e5n til kredittinstitusjoner 109 109 67 Utl\u00e5n til kunder 71 225 7 075 78 301 69 486 Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer 8 519 8 519 11 661 Derivater 14 289 54 14 343 4 915 Sum Finansielle eiendeler 216 403 7 402 14 289 433 876 671 970 Sum Finansielle eiendeler 2021 201 199 8 441 4 855 454 833 669 328 Finansielle forpliktelser Ansvarlig l\u00e5nekapital 10 585 10 585 11 441 Innl\u00e5n fra kredittinstitusjoner 403 403 502 Innskudd fra kunder i bankvirksomhet 19 478 19 478 17 239 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 32 791 32 791 24 924 Derivater 12 640 68 12 708 3 143 Annen kortsiktig gjeld 10 630 10 630 14 643 Sum Finansielle forpliktelser 12 640 68 73 887 86 595 Sum Finansielle forpliktelser 2021 3 092 51 68 749 71 892 Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 184 Note 32: Obligasjoner til amortisert kost
UTL\u00c5N OG FORDRING
2022 2021
NOK mill. Balansef\u00f8rt verdi Virkelig verdi Balansef\u00f8rt verdi Virkelig verdi
Stat- og statsgaranterte obligasjoner 34 025 32 112 28 171 29 574
Selskapsobligasjoner 69 463 64 251 70 854 71 189
Strukturerte papirer 17 591 14 868 17 993 17 581
Verdipapiriserte obligasjoner 961 958 911 913
Sum obligasjoner klassifisert som utl\u00e5n og fordring 122 039 112 190 117 929 119 257
Storebrand Bank
Modifisert durasjon 0,1 0,1
Gjennomsnittlig effektiv rente 3,3 % 0,9 %
Storebrand Livsforsikring
Modifisert durasjon 7,9 8,0
Gjennomsnittlig effektiv rente 2,9 % 4,2 % 3,0 % 2,5 %
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Utl\u00e5n og fordring - selskap 11 741 12 955
Utl\u00e5n og fordring - kunder m/garanti 110 220 104 975
Utl\u00e5n og fordring - kunder u/garanti 79
Sum 122 039 117 929
OBLIGASJONER HOLDT TIL FORFALL
2022 2021
NOK mill. Balansef\u00f8rt verdi Virkelig verdi Balansef\u00f8rt verdi Virkelig verdi
Selskapsobligasjoner 7 402 7 474 8 441 9 103
Sum obligasjoner til amortisert kost 7 402 7 474 8 441 9 103
Modifisert durasjon 3,0 3,5
Gjennomsnittlig effektiv rente 4,2 % 4,1 % 4,3 % 2,0 %
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Obligasjoner holdt til forfall - kunder m/garanti 7 402 8 441
Sum 7 402 8 441
For det enkelte rentepapir er det beregnet effektiv rente basert p\u00e5 papirets virkelige verdi og for balansef\u00f8rt til amortisert verdi. For
virkelig verdi er sammenvektingen til gjennomsnittlig effektiv rente for totalbeholdningen gjort med det enkelte papirs andel av total
virkelig verdi som vekter. For rentepapirer vurdert til balansef\u00f8rt (amortisert) verdi er sammenvektingen gjort med det enkeltes papirs
andel av total amortisert verdi inklusiv opptjente renter.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
185
Note 33: Utl\u00e5n til kunder NOK mill. 2022 2021 Bedriftsmarked 11 342 12 532 Personmarked 67 066 57 042 Sum brutto utl\u00e5n 78 408 69 574 Nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n -108 -88 Sum netto utl\u00e5n 1) 78 301 69 486 1) Herav Storebrand Bank 49 917 38 992 1) Herav Storebrand Livsforsikring 28 384 30 494 Fordeling p\u00e5 selskap og kunder: Netto utl\u00e5n til kunder - selskap 52 865 38 992 Netto utl\u00e5n til kunder - kunder m/garanti 24 420 30 493 Netto utl\u00e5n til kunder - kunder u/garanti 1 016 Sum 78 301 69 486 MISLIGHOLD OG TAP P\u00c5 UTL\u00c5N, GARANTIER MED VIDERE NOK mill. 2022 2021 Misligholdte l\u00e5n uten identifisert verdifall 73 48 Misligholdte l\u00e5n med identifisert verdifall 25 29 Sum brutto misligholdte l\u00e5n 98 77 Individuelle nedskrivninger -17 -18 Sum netto misligholdte l\u00e5n 1) 82 59 1) Tallene gjelder i sin helhet Storebrand Bank For ytterligere opplysninger om utl\u00e5n se note 10 Kredittrisiko. Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 186 Note 34: Eiendommer
31.12.22
NOK mill. 31.12.22 31.12.21
Avkastnings-
krav %
1)
Gjennomsnitt-
lig varighet
leiekontrakt
(\u00e5r)
3)
KVM
Kontorbygg (inklusive parkering og lager):
Oslo-Vika/Filipstad Brygge 8 854 8 715 3,75 - 4,90 6,1 96 607
Stor-Oslo for \u00f8vrig 4 760 4 988 4,03 - 5,83 3,6 86 619
Kontor i Sverige 73 724 3,75 6,4 1 573
Kj\u00f8pesenter (inklusive parkering og lager)
Norge for \u00f8vrig 5 725 5 611 4,86 - 6,72 3,0 181 009
Handel Sverige
2)
2 829 2 807 5,61 5,4 112 247
Parkeringshus
Parkeringshus Oslo 944 933 4,65 5,5 27 393
\u00d8vrige
Boligeiendommer i Sverige
2)
3 574 3 905 3,55 0,6 91 788
Hotell Sverige
2)
2 720 2 550 4,36 10,4 35 872
Service eiendommer Sverige
2)
3 008 2 434 3,93 9,9 58 971
Eiendommer under utvikling Norge 995 709 7,50 38 820
Totalt investeringseiendommer 33 482 33 376 730 899
Eiendommer til eget bruk 1 689 1 659 6,6 18 894
Sum eiendommer 35 171 35 035 749 793
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Sum eiendommer - kunder m/garanti 30 994 30 202
Sum eiendommer - kunder u/garanti 4 177 4 833
Sum 35 171 35 035
1) Eiendommene er vurdert med utgangspunkt i f\u00f8lgende effektive avkastningskrav (inklusive 2 prosent inflasjon). For \u00e5r 2023 er leiene justert med KPI p\u00e5 7,5 prosent, men \u00f8vrige \u00e5r i modellen
legger til grunn inflasjonsm\u00e5let til Norges Bank p\u00e5 2 prosent.
2) Alle eiendommene i Sverige verdivurderes eksternt. Vurderingen skjer ut i fra hvilke avkastningskrav som finnes i markedet (inklusiv 2 prosent inflasjon, for \u00e5r 2023 er det lagt til grunn 4,75 prosent)
3) Gjennomsnitlig varighet p\u00e5 leiekontraktene er vektet utifra verdien p\u00e5 de enkelte eiendommene
Storebrand Livsforsikring har per 31.12.22 investert 8.211 millioner kroner i Storebrand Eiendomsfond Norge KS og VIA, Oslo.
Investeringen er klassifisert som Investering i tilknyttet selskap/felleskontrollert virksomhet i konsernregnskapet.
Storebrand Eiendomsfond Norge KS og VIA, Oslo investerer utelukkende i eiendommer som vurderes til virkelig verdi.
Ledighet
Norge
Ledigheten for utleibare arealer er 5,6 prosent (7,7 prosent) ved utgangen av 2022.
Ledigheten faller i stor grad p\u00e5 grunn av at Filipstad brygge er flyttet over i utviklingsportef\u00f8ljen.
Ved utgangen av 2022 er totalt 13,9 prosent (10,7 prosent) av arealene for investeringseiendommer ledige.
Sverige
Ved utgangen av 2022 er det 0,4 prosent ledighet for investeringseiendommer.
Transaksjoner:
Kj\u00f8p: Det er ikke avtalt ytterligere eiendomskj\u00f8p i SPP utover det som er sluttf\u00f8rt og tatt inn i regnskapet per 31.12.2022.
Salg: Det er ikke avtalt ytterligere salg i Storebrand/SPP utover det som er sluttf\u00f8rt og tatt inn i regnskapet per 31.12.2022 .
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
187
EIENDOMMER TIL EGET BRUK NOK mill. 2022 2021 Balanse 1.1 1 659 1 609 Tilgang 24 27 Verdiregulering f\u00f8rt over totalresultatet 51 124 Avskrivning -14 -13 Oppskrivning p\u00e5 grunn av avskrivning (f\u00f8rt over totalresultatet) 12 12 Valutajustering -49 -106 Andre endringer 6 6 Balanse 31.12 1 690 1 659 Anskaffelseskost IB 586 559 Anskaffelseskost UB 610 586 Akkumulert av- og nedskrivning IB -705 -692 Akkumulert av- og nedskrivning UB -719 -705 Fordeling p\u00e5 selskap og kunder: Eiendommer til eget bruk - kunder 1 690 1 659 Sum 1 690 1 659 Avskrivningsmetode: Line\u00e6r Avskrivningsplan og \u00f8konomisk levetid 50 \u00e5r Note 35: Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer NOK mill. 2022 2021 Kundefordringer 1 410 1 078 Fordringer i forbindelse med direkte forsikring 573 498 Forskuddsbetalte kostnader 270 272 Opptjent honorar 387 886 Fordringer p\u00e5 meglere 2 712 5 350 Sikkerhetsstillelser 1 036 2 335 Tilgodehavende skatt 318 284 Aktiverte salgskostnader (svensk virksomhet) 722 699 Betalt skatt usikre skatteposisjoner 1) 774 Andre kortsiktige fordringer 317 259 Balanse 31.12 8 519 11 661 Fordeling p\u00e5 selskap og kunder: Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer - selskap 7 720 11 024 Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer - kunder 800 638 Sum 8 519 11 661 1) Betalt skatt knyttet til usikre skatteposisjoner, se note 27 Ska tt Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 188 ALDERSFORDELING P\u00c5 KUNDEFORDRINGER PER 31.12
NOK mill. 2022 2021
Ikke forfalte fordringer 1 369 1 061
Forfalt 1 - 30 dager 31 18
Forfalt 31 - 60 dager 1
Forfalt 61- 90 dager 6 1
Forfalt over 90 dager 9
Sum brutto kundefordringer 1 416 1 081
Avsetning tap p\u00e5 krav -6 -3
Sum netto kundefordringer 1 410 1 078
Note 36: Aksjer og andeler
NOK mill.
2022
Virkelig verdi
2021
Virkelig verdi
Aksjer 47 517 38 946
Private Equity fondsinvesteringer 15 277 76 237
Fondsandeler 78 592 162 308
Infrastruktur fond 129 146 834
Sum aksjer og andeler 270 532 278 326
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Aksjer og andeler - selskap 453 543
Aksjer og andeler - kunder m/garanti 25 598 28 714
Aksjer og andeler - kunder u/garanti 244 481 249 069
Sum 270 532 278 326
Note 37: Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning til virkelig verdi
NOK mill.
2022
Virkelig verdi
2021
Virkelig verdi
Stat- og statsgaranterte obligasjoner 24 762 31 148
Selskapsobligasjoner 43 066 55 354
Strukturerte papirer 43 2 023
Verdipapiriserte obligasjoner 4 506 3 528
Obligasjonsfond 83 839 76 464
Sum obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning til virkelig verdi 156 215 168 516
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning - selskap 23 516 27 706
Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning - kunder m/garanti 73 649 90 011
Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning - kunder u/garanti 59 050 50 800
Sum 156 215 168 516
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
189
Virkelig verdi
Storebrand
Livsforsikring
SPP Pension &
F\u00f6rs\u00e4kring
Storebrand
Danica
Pensjons-
forsikring
Storebrand
Bank
Storebrand
Forsikring
Storebrand
ASA
Modifisert durasjon 3,0 8,1 2,2 0,2 0,6 0,6
Gjennomsnittlig effektiv rente 3,7 % 4,6 % 2,8 % 3,5 % 4,1 % 4,1 %
For det enkelte rentepapir er det beregnet effektiv rente basert p\u00e5 papirets virkelige verdi (markedsverdi). Gjennomsnittlig effektiv rente for
totalbeholdningen er beregnet med det enkelte papirs andel av virkelig verdi som vekter. Rentederivater er inkludert i beregning av modifisert
durasjon og gjennomsnittlig effektiv rente.
Note 38: Derivater
Nominelt volum
Finansielle derivater er knyttet til underliggende st\u00f8rrelser som ikke bokf\u00f8res i balansen. For \u00e5 kvantifisere omfanget av derivater refereres
det til slike underliggende st\u00f8rrelser betegnet som underliggende hovedstol, nominelt volum og lignende. Nominelt volum beregnes ulikt for
ulike typer finansielle derivater, og det gir et visst uttrykk for omfang og risiko av posisjonene av finansielle derivater.
Brutto nominelt volum gir f\u00f8rst og fremst informasjon om omfanget, mens netto nominelt volum gir et visst uttrykk for risikoposisjoner.
Nominelt volum for ulike instrumenter er imidlertid ikke n\u00f8dvendigvis sammenlignbare med tanke p\u00e5 risikoeksponering. I motsetning til
brutto nominelt volum tar beregningen av netto nominelt volum ogs\u00e5 hensyn til fortegnet til instrumentenes markedsrisikoeksponering, ved
\u00e5 skille mellom s\u00e5kalte eiendelsposisjoner og gjeldsposisjoner.
En eiendelsposisjon i et aksjederivat inneb\u00e6rer en positiv verdi\u00f8kning ved \u00f8kning i aksjekurser. For rentederivater medf\u00f8rer en eiendelsposisjon
en positiv verdi\u00f8kning ved rentenedgang - tilsvarende som for obligasjoner. En eiendelsposisjon i et valutaderivat gir positiv verdiendring ved
\u00f8kning i den aktuelle valutakursen mot NOK. Gjennomsnittlig brutto nominelt volum er basert p\u00e5 daglige beregninger av brutto nominelt volum.
NOK mill.
Brutto nom.
volum
1)
Brutto
balansef\u00f8rte fin.
eiendeler
Brutto
balansef\u00f8rt
gjeld
Netto bel\u00f8p
2022
Netto bel\u00f8p
2021
Rentederivater
2)
176 041 11 122 11 881 -759 2 317
Valutaderivater 176 974 3 221 827 2 394 -545
Sum derivater 31.12 14 343 12 708 1 636
Sum derivater 31.12.21 4 915 3 143 1 772
Fordeling p\u00e5 selskap og kunder:
Derivater - selskap -396 695
Derivater - kunder m/garanti 459 1 514
Derivater - kunder u/garanti 1 573 -437
Sum 1 636 1 772
1) Verdier per 31.desember
2) Se note 43 for sikkerhetsstillelser ved derivathandel som er klassifisert som derivater
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
190
Note 39: Forsikringsforpliktelser - livsforsikring
SPESIFIKASJON AV BUFFERKAPITAL VEDR\u00d8RENDE LIVSFORSIKRING
NOK mill.
Garantert
pensjon Sparing Forsikring
1)
Sum
2022
Sum
2021
Tilleggsavsetning 9 643 9 643 13 602
Bufferfond 1 137 1 137
Villkorad \u00e5terb\u00e4ring 12 540 12 540 13 781
Kursreguleringsfond 693 -61 632 6 309
Sum bufferkapital 24 013 -61 23 952 33 693
SPESIFIKASJON AV BALANSEPOSTER VEDR\u00d8RENDE LIVSFORSIKRING
NOK mill.
Garantert
pensjon Sparing Forsikring
1)
Sum
2022
Sum
2021
Premiereserve/pensjonskapital 246 874 314 918 6 660 568 452 569 376
- herav IBNS 4 753 1 595 6 348 4 180
Pensjonistenes overskuddsfond 7 7 1
Premiefond/Innskuddsfond 2 943 64 599 3 606 3 500
Andre tekniske avsetninger 779 779 661
- herav IBNS 664 664 573
Supplerende avsetning 9 9
Sum forsikringsforpliktelser livsforsikring 249 824 314 992 8 037 572 853 573 539
1) Inneholder person og personalforsikring i Forsikringssegmentet.
KURSREGULERINGSFOND
NOK mill. 2022 2021
Aksjer 2 047 5 195
Renteb\u00e6rende -1 415 1 115
Sum kursreserver finansielle eiendeler til virkelig verdi 632 6 309
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
191
NOK mill. Garantert pensjon Sparing Forsikring 1) Sum 2022 Sum 2021 Sum forsikringsforpliktelser livsforsikring 1.1 258 263 308 351 6 925 573 539 534 683 Kj\u00f8p av virksomhet 768 26 322 611 27 701 Premieinntekter 9 595 33 310 3 318 46 223 51 512 Kapitalavkastning -12 258 -26 992 -26 -39 275 58 831 Endring kursreguleringsfond 5 002 191 5 193 861 Erstatninger -16 161 -20 457 -1 137 -37 755 -50 945 Endring vilkorad \u00e5terb\u00e4ring -595 -595 -4 504 Verdiendring eget bygg tilf\u00f8rt forsikringskunder og f\u00f8rt over OCI -52 -52 -127 Fee og administrasjonsinntekter -1 508 -400 -148 -2 056 -2 557 Longevity swap 7 7 Overskudd tilf\u00f8rt tilleggsavsetning 3 506 3 506 -1 653 Overf\u00f8rt risikoutjevningsfond 1 1 -109 Overf\u00f8ring til/fra eier -117 -288 -405 -425 Andre endringer 90 -411 -305 -626 -268 Sum endring forsikringsforpliktelser i resultatregnskapet -12 373 -15 067 1 606 -25 834 50 615 Overf\u00f8ringer mellom produkter 1 124 16 -1 075 65 -31 Avkasningsskatt -73 -127 -200 -186 Longevity swap -7 -7 Verdiendring eget bygg tilf\u00f8rt forsikringskunder og f\u00f8rt over OCI 52 52 127 Endring gjenforsikringsandel 2 2 -11 Endring premiefond 50 2 -20 32 796 Latent kapitalinnskudd 323 323 Andre 800 48 -11 837 299 Overtakelse av forsikringsportef\u00f8ljer 3 192 -201 2 991 2 551 Valutajustering -2 295 -4 353 -6 648 -15 306 Sum forsikringsforpliktelser livsforsikring 31.12 249 824 314 992 8 037 572 853 573 538 1) Inneholder person og personalforsikring i Forsikringssegmentet. Se note 40 for forsikringsforpliktelser - skadeforsikring. Note 40: Forsikringsforpliktelser - skadeforsikring FORSIKRINGSFORPLIKTELSER SKADEFORSIKRING NOK mill. 2022 2021 Gjenforsikringsandel av forsikringstekniske avsetninger 14 32 Sum eiendeler 14 32 Premiereserve 1 132 985 Erstatningsavsetning 1 066 933 - herav IBNS 1 017 893 - herav skadeoppgj\u00f8rsreserve 49 41 Sum forpliktelser 2 198 1 918 Se note 39 for forsikringsforpliktelser - livforsikring. Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 192 Note 41: Annen kortsiktig gjeld NOK mill. 2022 2021 Leverand\u00f8rgjeld 288 286 P\u00e5l\u00f8pte kostnader 891 990 Avsetning omstrukturering 31 36 Avsetning earnout 19 231 Andre avsetninger 335 50 Offentlige avgifter og skattetrekk 394 358 Mottatt sikkerhetsstillelser i kontanter 1 339 2 756 Gjeld i forbindelse med direkte forsikring 1 071 1 449 Gjeld megler 2 833 5 096 Forpliktelser periodeskatt/avsetning skatt 284 320 Minoritet i SPP Fastighet KB 2 614 2 411 Kick back 52 205 Annen kortsiktig gjeld 479 454 Balanse 31.12 10 630 14 643 SPESIFIKASJON AV AVSETNING TIL OMSTRUKTURERING NOK mill. 2022 2021 Balanse 1.1 36 54 \u00d8kning i perioden 11 7 Bel\u00f8p f\u00f8rt mot avsetninger i perioden -15 -22 Valutajustering -1 -3 Balanse 31.12 31 36 Note 42: Sikringsbokf\u00f8ring Sikring av virkelig verdi av renterisiko og kontantstr\u00f8msikring av kredittmargin Storebrand benytter seg av sikring av virkelig verdi p\u00e5 renterisiko. Sikringsobjektene er finansielle eiendeler og forpliktelser som m\u00e5les til amortisert kost. Derivater regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi over resultatet. Verdiendringer p\u00e5 sikringsobjektet som er henf\u00f8rbar til den sikrede risikoen, justerer sikringsobjektets balansef\u00f8rte verdi og innregnes i resultatet. Sikringseffektiviteten f\u00f8lges opp p\u00e5 papirniv\u00e5. Storebrand benytter seg av kontantstr\u00f8msikring av kredittmargin. Sikringsobjektene er forpliktelser som m\u00e5les til amortisert kost. Derivater regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi. Den andelen av gevinst eller tap p\u00e5 sikringsinstrumentet som vurderes til \u00e5 v\u00e6re en effektiv sikring, innregnes i totalresultatet. Andelen reklassifiseres senere til resultatet i takt med resultateffektene p\u00e5 sikringsobjektet. Sikringseffektiviteten er pr 31.12.22 p\u00e5 103 prosent . Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Kontantstr\u00f8moppstilling 201 Noter 203 Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 8. Eierstyring og selskapsledelse 9. Verifisering B\u00e6rekraft 10. Vedlegg 193 SIKRINGSINSTRUMENT/SIKRINGSOBJEKT
2022 2021
Balansef\u00f8rt verdi
1)
Balansef\u00f8rt verdi
1)
NOK million
Kontrakt/
nominell
verdi
(Euro) Eiendeler Gjeld
F\u00f8rt over
total-
resultatet
Kontrakt/
nominell
verdi
(Euro) Eiendeler Gjeld
Resultat-
f\u00f8rt
F\u00f8rt
over total-
resultatet
Renteswapper 38 112 -590 250 703 -391
Ansvarlig l\u00e5nekapital -38 421 578 -250 2 685 -1 335
Gjeld stiftet ved utstedelse
av verdipapirer
1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12.
SIKRINGSINSTRUMENT/SIKRINGSOBJEKT
2022 2021
Balansef\u00f8rt verdi
1)
Balansef\u00f8rt verdi
1)
NOK million
Kontrakt/
nominell
verdi
(NOK) Eiendeler Gjeld Resultatf\u00f8rt
Kontrakt/
nominell
verdi
(Euro) Eiendeler Gjeld Resultatf\u00f8rt
Renteswapper 730 49 -46 480 3 -4
Ansvarlig l\u00e5nekapital
Gjeld stiftet ved utstedelse av
verdipapirer 730 680 44 480 475 5
1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12.
Sikring av virkelig verdi av renterisiko
Storebrand benytter seg av sikring av virkelig verdi p\u00e5 renterisiko. Sikringsobjektene er finansielle eiendeler og forpliktelser som m\u00e5les til
amortisert kost. Derivater regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi over resultatet. Verdiendringer p\u00e5 sikringsobjektet som er henf\u00f8rbar til den sikrede
risikoen, justerer sikringsobjektets balansef\u00f8rte verdi og innregnes i resultatet. Sikring av eurol\u00e5n omfatter ogs\u00e5 sikring av valutarisiko.
Sikringseffektiviteten f\u00f8lges opp p\u00e5 papirniv\u00e5. Sikringseffektiviteten er pr 31.12.22 p\u00e5 henholdsvis 88 og 100 prosent.
SIKRINGSINSTRUMENT/SIKRINGSOBJEKT
2022 2021
Balansef\u00f8rt verdi
1)
Balansef\u00f8rt verdi
1)
NOK million
Kontrakt/
nominell
verdi
(NOK) Eiendeler Gjeld Resultatf\u00f8rt
Kontrakt/
nominell
verdi
(Euro) Eiendeler Gjeld Resultatf\u00f8rt
Renteswapper 300 648 300 158
Ansvarlig l\u00e5nekapital -300 2 397 28 -300 2 876 2
Gjeld stiftet ved utstedelse av
verdipapirer
1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12 .
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
194
SIKRINGSINSTRUMENT/SIKRINGSOBJEKT
2022
Balansef\u00f8rt verdi
1)
NOK million
Kontrakt/
nominell
verdi
(NOK) Eiendeler Gjeld
Renteswapper 750 16
Ansvarlig l\u00e5nekapital -750 773
Gjeld stiftet ved utstedelse av
verdipapirer
1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12.
Valutasikring av nettoinvestering Storebrand Holding AB
Storebrand har i 2022 benyttet kontantstr\u00f8msikring av valutarisiko knyttet til Storebrand sin nettoinvestering i Storebrand Holding AB. Det
er benyttet 3 mnd rullerende valutaderivater, hvor spotelementet i disse er benyttet som sikringsinstrument. Pr 31.12.22 er det tatt opp tre
l\u00e5n som benyttes som sikringsinstrument. Effektiv andel av sikringsinstrumentene er innregnet i totaltresultatet. Det foretas en delvis sikring
av nettoinvesteringen i Storebrand Holding AB og det forventes derfor at sikringseffektiviteten fremover vil v\u00e6re om lag 100 prosent. Det
er bokf\u00f8rt en inntekt p\u00e5 226 millioner i totalresultatet knyttet til sikring av Storebrand Holding AB, mot en inntekt p\u00e5 577 millioner i 2021.
SIKRINGSINSTRUMENT/SIKRINGSOBJEKT
2022 2021
Balansef\u00f8rt verdi
1)
Balansef\u00f8rt verdi
1)
NOK million
Kontrakt/
nominell verdi
(SEK) Eiendeler Gjeld
Kontrakt/
nominell verdi
(SEK) Eiendeler Gjeld
Valutaderivater -9 691 -111 -4 696 -18
Innl\u00e5n benyttet som
sikringsinstrument -2 800 2 654 -3 800 3 704
Underliggende objekter 11 823 9 538
1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12.
Utfasing av LIBOR p\u00e5 ulike valutaer som referanserenter har hatt litt mindre oppmerksomhet i 2022 enn i 2021. Overgang til nye \u201dovernigt-
renter\u201d har v\u00e6rt krevende for mange markedsakt\u00f8rer, men overgangen har g\u00e5tt bedre enn mange fryktet. Fra 1. januar 2022 ble LIBOR for
USD, GBP, EUR, CHF og JPY erstattes med nye \u201dovernigt renter\u201d, SOFR, SONIA, ESTR, SARON og TONA. Det er i 2022 fortsatt blitt kvotert verdi
p\u00e5 noen av LIBOR-rentene, dog kun syntetisk for GBP og JPY. Overgang og bruk av de nye offisielle \u201dovernigt-rentene\u201d har fortsatt i 2022.
For Storebrand har prosessen med bortfall av LIBOR-renter ikke v\u00e6rt spesielt krevende da eksponeringen mot LIBOR-renter har v\u00e6rt
begrenset. N\u00f8dvendig tilpasning av avtaler relatert til EONIA i forhold til enkelte motparter ble gjennomf\u00f8rt i Q4 2021. EONIA er erstattet med
ESTR og den fastsatte \u201dfallbacks\u201d som har medf\u00f8rt en videref\u00f8ring av verdiene basert p\u00e5 EONIA. NIBOR og STIBOR som har st\u00f8rst betydning
p\u00e5 forvaltningen av Storebrand\u2019s kundeportef\u00f8ljer, vil fortsatt videref\u00f8res. Det samme er gjeldende for EURIBOR.
Storebrand sikrer en eksponering i referanserenten EURIBOR 3M fordelt p\u00e5 to cross currency swaper EUR/NOK som har et samlet nominelt
bel\u00f8p i euro p\u00e5 338 millioner.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
195
Note 43: Sikkerhetsstillelser
NOK mill. 2022 2021
Avgitte sikkerhetsstillelser i cash i forbindelse med derivathandel 8 765 1 200
Avgitt sikkerhet i obligasjoner 3 596
Mottatte sikkerhetsstillelser cash i forbindelse med derivathandel -1 337 -3 445
Mottatt sikkerhet i obligasjoner -93 -322
Mottatte sikkerhetsstillelser i forbindelse med Derivathandel 21
Sum mottatte og avgitte sikkerhetsstillelser 10 953 -2 568
CSA-avtalene som er inng\u00e5tt med 15 motparter regulerer hva som kan benyttes av sikkerheter av partene ved inng\u00e5tte bilaterale OTC-kontrakter.
De fleste avtalene har et minimum overf\u00f8ringsbel\u00f8p p\u00e5 EUR 500.000. Det er i hovedsak avtalt at kontanter i EUR og NOK kan benyttes som
sikkerhetstillelse. I noen tilfeller definert at obligasjoner er gyldig sikkerhetsstillelse og da i hovedsak statsobligasjoner . Renter beregnes p\u00e5
henholdsvis NOWA- og EONIA rentene.
Avgitt sikkerhetsstillelse for futures og opsjoner reguleres daglig med bakgrunn i daglitg marginavregning p\u00e5 det enkelte kontrakter.
Sikkerhetsstillelser er mottatt og avgitt b\u00e5de i form av kontanter og verdipapirer. Sikkerhetsstillelser i form av kontanter er balansef\u00f8rt og
klassifisert som andre fordringer, derivater og annen kortsiktig gjeld, henholdsvis note 35, 38 og 41.
NOK mill. 2022 2021
Bokf\u00f8rt verdi av obligasjoner stillet som sikkerhet for bankens l\u00e5n i Norges Bank 1 590 651
Balansef\u00f8rt verdi av verdipapirer stillet som sikkerhet i andre kredittinstitusjoner 151 151
Sum 1 741 802
Verdipapirer stillet som sikkerhet knytter seg til l\u00e5neadgangen i Norges Bank, hvor l\u00e5n i henhold til forskrift skal v\u00e6re fullt ut sikret med
pantsettelse av renteb\u00e6rende verdipapirer og/eller av bankens innskudd i Norges Bank . Storebrand Bank ASA har to F-l\u00e5n i Norges Bank
per 31.12.22
Av samlede boligl\u00e5n p\u00e5 49,5 milliarder kroner i bankkonsernet, er 37,5 milliarder kroner utl\u00e5n i Storebrand Boligkreditt AS. Utl\u00e5nene i Storebrand
Boligkreditt AS er stilt som sikkerhet i forbindelse med utstedelser av obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) i Storebrand Boligkreditt AS.
Storebrand Boligkreditt AS har en overpantsettelse (OC) p\u00e5 32,3 prosent. Foretaket m\u00e5 opprettholde den til enhver tid gjeldende OC som
ratingbyr\u00e5et krever om foretaket \u00f8nsker \u00e5 opprettholde dagens AAA-rating. Ved utgangen av 2022 utgjorde kravet 10,11 prosent. Lovp\u00e5lagt OC
er 5 prosent. Storebrand Boligkreditt AS har en sikkerhetsmasse som er 5,7 milliarder kroner mer enn hva dagens rating krever. Storebrand
Bank ASA vurderer s\u00e5ledes sikkerhetsmassen til \u00e5 v\u00e6re tilstrekkelig.
Innholdsfortegnelse
Fakta og tall 2022 3
Konsernsjefens forord 5
Styreleders forord 7
Viktige hendelser 2022 9
1. Dette er Storebrand
2. Kunderelasjoner
3. Mennesker
4. Orden i eget hus
5. \u00c5rsberetning 2022
6. Aksjon\u00e6rforhold
7. Regnskap og noter
Storebrand konsern
Resultatregnskap 104
Totalresultat 105
Balanse 106
Oppstilling over endring i egenkapital 108
Kontantstr\u00f8moppstilling 109
Noter 112
Storebrand ASA
Resultatregnskap 198
Totalresultat 198
Balanse 199
Oppstilling over endring i egenkapital 200
Kontantstr\u00f8moppstilling 201
Noter 203
Erkl\u00e6ring fra styrets medlemmer
og administrerende direkt\u00f8r 215
Revisors beretning 216
8. Eierstyring og selskapsledelse
9. Verifisering B\u00e6rekraft
10. Vedlegg
196
Note 44: Betingede forpliktelser NOK mill. 2022 2021 Ubenyttede kredittrammer utl\u00e5n 3 737 3 322 L\u00e5netilsagn personmarkedet 3 246 3 516 Ikke innkalt restforpliktelse vedr\u00f8rende Limited Partnership 4 087 4 870 Ikke trukket kapital i alternative investeringsfond 12 238 10 093 Sum betingede forpliktelser 23 309 21 801 Ubenyttede kredittrammer gjelder innvilget og ubenyttet kreditt p\u00e5 kontokreditter og kredittkort, samt ubenyttet ramme p\u00e5 boligkreditter. Selskapene i Storebrand driver omfattende virksomhet i Norge og i utlandet, og er gjenstand for kundeklager og kan bli part i rettstvister. Note 45 Utl\u00e5n av verdipapirer og gjenkj\u00f8psavtaler UTL\u00c5N AV VERDIPAPIRER OG GJENKJ\u00d8PSAVTALER NOK mill. 2022 2021 Utl\u00e5n av aksjer 1 274 207 Mottatte sikkerhetsstillelser for utl\u00e5nte verdipapirer -1 411 -227 Storebrand Livsforsikring har inng\u00e5tt avtale om verdipapirutl\u00e5n med en rekke motparter. JPMorgan Luxembourg er agent for verdipapirutl\u00e5nene og foretar selve utl\u00e5nene p\u00e5 vegne at Storebrand Livsforsikring. Det l\u00e5nes kun ut aksjer. Storebrand Livsforsikring mottar 80% av inntekten fra verdipapirutl\u00e5n. JPmorgan tar en kostnad p\u00e5 20%. Note 46 Opplysninger om n\u00e6rst\u00e5ende parter Selskaper i Storebrand konsernet har transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende parter som er aksjon\u00e6rer i Storebrand ASA og ledende ansatte. Dette er transaksjoner som er en del av de produkter og tjenester som tilbys av selskapene i konsernet til sine kunder. Transaksjonene inng\u00e5s til markedsmessige betingelser og omfatter tjenestepensjon, privat pensjonssparing, skadeforsikring, leie av lokaler, bankinnskudd, utl\u00e5n, kapitalforvaltning og fondssparing. Se n\u00e6rmere opplysninger om ledende ansatte i note 23. Interne transaksjoner mellom konsernselskaper er eliminert i konsernregnskapet, med unntak av transaksjoner mellom kundeportef\u00f8ljen i Storebrand Livsforsikring AS og andre enheter i konsernet. Se n\u00e6rmere beskrivelse i note 1 Regnskapsprinsipper. Se ogs\u00e5 notene 30 og 41 Note 47: Hendelser etter balansedagen Storebrand ASA har kj\u00f8pt det norske fintech-selskapet Kron AS, og transaksjonen ble gjennomf\u00f8rt 3. januar 2023. Det gis ytterligere informasjon i note 3",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-385": {
"value": "Note 1: Selskapsinformasjon og regnskapsprinsipper 1. SELSKAPSINFORMASJON Storebrand ASA er et norsk allmennaksjeselskap notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs. Konsernregnskapet for 2022 ble godkjent av styret i Storebrand ASA 7. februar 2023. Storebrandkonsernet tilbyr et helhetlig produktspekter av forsikrings- og forvaltningstjenester, verdipapir-, bank- og investeringstjenester til privatpersoner, bedrifter, kommuner og offentlig virksomhet. Storebrandkonsernet best\u00e5r av resultatomr\u00e5dene Sparing, Forsikring, Garantert Pensjon og \u00d8vrig. Konsernet har hovedkontor i Professor Kohts vei 9, Lysaker, Norge. 2. GRUNNLAG FOR UTARBEIDELSE AV REGNSKAPET Regnskapsprinsippene som benyttes i konsernregnskapet er beskrevet nedenfor. Prinsippene er benyttet konsistent for like transaksjoner og andre hendelser under like omstendigheter. N\u00e5r det gjelder forsikringskontrakter er det ikke krav om bruk av ensartede regnskapsprinsipper og dette unntaket benyttes i konsernregnskapet for forsikringskontrakter. Dette er omtalt i punkt 14. Konsernregnskapet for Storebrand ASA er avgitt i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS), som godkjent av EU, og tilh\u00f8rende fortolkninger, samt de ytterligere norske opplysningskrav som f\u00f8lger av lover og forskrifter. Bruk av estimat i utarbeidelsen av konsernregnskapet Utarbeidelsen av konsernregnskapet i overensstemmelse med IFRS krever at ledelsen gj\u00f8r vurderinger og estimater og tar forutsetninger som p\u00e5virker eiendeler, gjeld, inntekter, kostnader, noteopplysninger og opplysning om potensielle forpliktelser. Faktiske tall kan avvike fra benyttede estimater. Se n\u00e6rmere omtale om dette i note 2. 3. OPPSUMMERING AV SENTRALE REGNSKAPSPRINSIPPER FOR VESENTLIGE BALANSEPOSTER Eiendelssiden i konsernets balanse best\u00e5r hovedsakelig av finansielle instrumenter og investeringseiendom, og det skilles mellom eiendeler i selskapsportef\u00f8ljen (aksjon\u00e6rer) og eiendeler som tilh\u00f8rer kundeportef\u00f8ljen. Denne splitten skyldes at konsernet har en betydelig livsforsikringsvirksomhet hvor kundemidlene m\u00e5 holdes adskilt fra selskapets midler. Finansielle instrumenter - IFRS 9 IFRS 9 Finansielle instrumenter erstatter IAS 39, og ble generelt gjort gjeldende fra 1. januar 2018. For forsikringsdominerte konsern og selskap er det imidlertid under IFRS 4 gitt adgang til \u00e5 utsette implementering av IFRS 9 frem til implementering av IFRS 17. Storebrand konsern kvalifiserte for utsettelse av IFRS 9, da over 90 prosent av konsernets samlede forpliktelser per 31. desember 2015 var knyttet til forsikringsvirksomhetene. For Storebrand konsern vil IFRS 9 implementeres samtidig med IFRS 17 fra 1. januar 2023. Storebrand konsern har gjennomf\u00f8rt en forel\u00f8pig analyse av klassifikasjon og m\u00e5ling av finansielle instrumenter etter dagens IAS 39 ved overgang til IFRS 9, basert p\u00e5 forretningsmodell for de enkelte instrumenter. For gjeldsinstrumenter som forventes \u00e5 bli klassifisert og m\u00e5lt til amortisert kost eller virkelig verdi over totalresultat ved overgang til IFRS 9, er det gjennomf\u00f8rt en SPPI-test (\u201dSolely payment of principal and interest\u201d, \u201dutelukkende betaling av hovedstol og utest\u00e5ende renter p\u00e5 hovedstol\u201d). En betydelig del av de finansielle eiendelene m\u00e5les til virkelig verdi (virkelig verdi-opsjon benyttes). Finansdepartementet har fastsatt forskriftsregler som gir pensjonsleverand\u00f8rer anledning til \u00e5 regnskapsf\u00f8re investeringer som etter IFRS 9 m\u00e5les til virkelig verdi over totalresultatet, til amortisert kost i kunde- og selskapsregnskapet. For konsernregnskapet vil de finansielle eiendelene m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet, der virkelig verdi-opsjon benyttes, da forsikringsforpliktelsene m\u00e5les til virkelig verdi IFRS 9 - FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL AMORTISERT KOST OG VIRKELIG VERDI OVER TOTALTRESULTAT
NOK mill.
IAS 39
klassifikasjon
IFRS 9
klassifikasjon
Bokf\u00f8rt verdi
etter IAS 39
01.01.2022
Virkelig verdi
etter IFRS 9
01.01.2022
Bokf\u00f8rt verdi
etter IAS 39
31.12.2022
Virkelig verdi
etter IFRS 9
31.12.2022
Finansielle eiendeler
Bankinnskudd AC AC 9 986 9 986 14 511 14 510
Obligasjoner og andre verdipapirer med fast
avkastning AC FVOCI 12 955 12 981 11 741 11 189
Utl\u00e5n til kredittinstitusjoner AC AC 67 67 109 109
Utl\u00e5n til kunder AC FVOCI 38 086 38 086 49 146 49 146
Utl\u00e5n til kunder AC AC 416 416 452 452
Kundefordringer og andre kortsiktige
fordringer AC AC 11 661 11 661 8 519 8 519
Sum finansielle eiendeler 73 172 73 199 84 477 83 924
Finansielle forpliktelser
Innskudd fra kunder i bankvirksomhet AC AC 17 239 17 239 19 478 19 478
Gjeld til kredittinstitusjoner AC AC 502 502 403 403
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer AC AC 24 924 25 000 32 791 32 777
Ansvarlig l\u00e5nekapital AC AC 11 441 11 441 10 585 10 556
Annen kortsiktig gjeld AC AC 14 643 14 643 10 630 10 629
Sum finansielle forpliktelser 68 749 68 824 73 887 73 842
IFRS 9 - FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI
NOK mill.
IAS 39
klassifikasjon
IFRS 9 klas-
sifikasjon
Bokf\u00f8rt verdi
etter IAS 39
01.01.2022
Virkelig verdi
etter IFRS 9
01.01.2022
Bokf\u00f8rt verdi
etter IAS 39
31.12.2022
Virkelig verdi
etter IFRS 9
31.12.2022
Finansielle eiendeler
Aksjer og andeler FVP&L (FVO) FVP&L 278 326 278 326 270 532 270 532
Obligasjoner og andre verdipapirer med
fast avkastning FVP&L (FVO) FVP&L 168 516 168 516 156 215 156 215
Obligasjoner og andre verdipapirer med
fast avkastning AC FVP&L 113 416 116 745 117 701 108 489
Utl\u00e5n til kunder FVP&L (FVO) FVP&L 7 931 7 931 7 075 7 075
Utl\u00e5n til kunder AC FVP&L 23 052 23 060 21 628 21 193
Finansielle derivater
FVP&L/ Sikrings-
bokf\u00f8ring
FVP&L/ Sikrings-
bokf\u00f8ring 4 912 3 816 14 343 14 343
Sum finansielle eiendeler 596 153 598 395 587 494 577 848
Finansielle forpliktelser
Finansielle derivater
FVP&L /
Sikringsbokf\u00f8ring
FVP&L/
Sikringsbokf\u00f8ring 3 144 2 048 12 708 12 708
Sum finansielle forpliktelser 3 144 2 048 12 708 12 708
En kartlegging av effekter for Storebrand konsern ved overgang fra IAS 39 til IFRS 9 viser at de vesentligste endringene ved overgang fra IAS 39 til IFRS 9 vil v\u00e6re knyttet til sikringsbokf\u00f8ring og ny beregning av forventet tap. Avsetninger til tap skal iht. IFRS 9 beregnes basert p\u00e5 forventet kredittap ved opprettelse av et engasjement og l\u00f8pende vurderes for verdifall i p\u00e5f\u00f8lgende perioder. Ved \u00e5rsslutt 2022 er forventet tap (ECL) beregnet til 60,4 millioner kroner for Storebrand konsern. Forventet tap er ikke vesentlig endret sammenlignet med tapsavsetningen under IAS 39. De viktigste endringene ved sikringsbokf\u00f8ring for Storebrand konsern er at IFRS 9 stiller andre kriterier for \u00e5 kunne benytte sikringsbokf\u00f8ring enn IAS 39. Under IFRS 9 er det ikke lenger krav til at sikringsforholdet skal ligge innenfor et gitt intervall, det er \u00e5pnet opp for mulighet for rebalansering av sikringen under eksisterende sikringsforhold og det \u00e5pnes for \u00e5 benytte flere sikringsinstrument p\u00e5 samme sikringsobjekt. Overgangen til IFRS 9 har ingen regnskapsmessige effekter for eksisterende sikring. Balanseposter \u2013 ikke omfattet av IFRS 9 Investeringseiendommer m\u00e5les til virkelig verdi. Immaterielle eiendeler best\u00e5r av merverdier knyttet til ervervede forsikringskontrakter og kunderelasjoner ved foretaksintegrasjon og av kj\u00f8pte og egenutviklede IT-systemer. Immaterielle eiendeler m\u00e5les til anskaffelseskost fratrukket \u00e5rlig amortisering og nedskrivning. Gjeldssiden i balansen best\u00e5r hovedsakelig av forsikringsforpliktelser, men ogs\u00e5 poster som finansiell gjeld og minoritetsandel av forvaltede verdipapirfond. Med unntak for derivater og minoritetsandeler m\u00e5les finansiell gjeld til amortisert kost. Forsikringsforpliktelser skal v\u00e6re tilstrekkelige og dekke forpliktelser knyttet til utstedte forsikringskontrakter. Det benyttes ulike metoder og prinsipper i konsernet for fastsettelse av avsetningene for ulike forsikringskontrakter. En betydelig andel av forsikringsforpliktelsene er relatert til forsikringskontrakter med rentegarantier. Innregnede forpliktelser knyttet til norske forsikringskontrakter med rentegaranti, diskonteres med grunnlagsrenten (som tilsvarer den garanterte avkastning/rente) for de respektive forsikringskontrakter. Innregnede forpliktelser knyttet til svenske forsikringskontrakter med rentegaranti i datterselskapet SPP, diskonteres med en observerbar markedsrente og med en estimert markedsrente for l\u00f8petider hvor det ikke foreligger en observerbar rente og tilsvarer hovedsakelig den samme rente som benyttes i solvensberegningene. For fondsforsikringskontrakter i livsforsikringsvirksomheten (Unit Linked) vil avsetning for spareelementet i kontraktene korrespondere med verdien av tilh\u00f8rende eiendelsportef\u00f8ljer. Som f\u00f8lge av at kundenes midler i livsforsikringsvirksomheten (garantert pensjon) historisk har hatt en avkastning som har oversteget verdi\u00f8kningen i garanterte forsikringsforpliktelser, har det overskytende blitt avsatt som kundebuffere (forpliktelser), i form av tilleggsavsetninger, kursreguleringsfond og villkorad \u00e5terb\u00e4ring. Forsikringsforpliktelser inkluderer Incurred But Not Settled (IBNS) avsetninger som best\u00e5r av avsetning for inntr\u00e5dte ikke meldte erstatninger samt ikke-ferdigbehandlede forsikringsoppgj\u00f8r (Incurred But Not Reported \u201dIBNR\u201d og Reported But Not Settled \u201dRBNS\u201d). IBNS-avsetningene inng\u00e5r i premiereserven. IBNS-avsetningene m\u00e5les ved bruk av aktuarielle modeller basert p\u00e5 historisk informasjon om bestanden. 4. Endringer i regnskapsprinsipper Det er i 2022 ikke implementert nye regnskapsstandarder som har hatt vesentlig effekt for konsernregnskapet. For endring av estimater, se n\u00e6rmere omtale av dette i note 2. 5. Nye IFRSer som ikke er tr\u00e5dt i kraft Nye standarder og endringer i standarder som ikke er gjort gjeldende: 5.1 Nye standarder og endring i anvendte regnskapsprinsipper IFRS 17 erstatter IFRS 4 Forsikringskontrakter med virkning fra 01.01.2023. IFRS 17 forsikringskontrakter introduserer nye krav til innregning, m\u00e5ling, presentasjon og opplysninger om utstedte forsikringskontrakter og gjenforsikringskontrakter. Form\u00e5let med ny standard er \u00e5 etablere en ensartet praksis i regnskapsf\u00f8ring av forsikringskontrakter og \u00f8kt transparens mellom forsikringsselskap. Storebrand vil kun implementere IFRS 17 i den lovp\u00e5lagte rapporteringen for Storebrand Forsikring AS (skadeforsikringsvirksomheten). For de resterende selskapene innenfor Storebrand-konsernet, inkludert livsforsikringsselskapene, vil den lovp\u00e5lagte rapporteringen v\u00e6re uendret fra i dag i selskapsregnskapene. Storebrand Livsforsikring konsern og Storebrand konsern vil implementere IFRS 17 i konsernregnskapet. 5.1.1 Virkeomr\u00e5de:
IFRS 17 etablerer prinsipper for innregning, m\u00e5ling, presentasjon og opplysninger om forsikringskontrakter. En forsikringskontrakt etter IFRS 17 er
en kontrakt der Storebrand aksepterer vesentlig forsikringsrisiko fra en forsikringstaker ved \u00e5 samtykke i \u00e5 betale erstatning til forsikringstakeren
dersom en forsikret hendelse p\u00e5virker forsikringstakeren negativt. Ved klassifisering av kontrakter under IFRS 17 tar selskapet hensyn til sine
materielle rettigheter og plikter, uansett om de stammer fra en kontrakt, en lov, eller en forskrift. Kontrakter som har en juridisk form av en
forsikringskontrakt, men som ikke eksponerer selskapet for vesentlig forsikringsrisiko klassifiseres som investeringskontrakter etter IFRS 9.
Storebrand bruker gjenforsikring for \u00e5 begrense forsikringsrisiko. Gjenforsikringskontrakter er omfattet av IFRS 17, men siden gjenforsikringsprogrammet
er relativt begrenset forventes det ikke \u00e5 ha en stor innvirkning i regnskapet.
5.1.2 Aggregeringsniv\u00e5 for forsikringskontrakter
Under IFRS 17, m\u00e5les forsikringskontrakter p\u00e5 gruppeniv\u00e5. Grupper av forsikringskontrakter fastsettes ved \u00e5 identifisere portef\u00f8ljer av
forsikringskontrakter som omfatter kontrakter som er underlagt lignende risiko, og som forvaltes sammen. Storebrand identifiserer grupper av
forsikringskontrakter ved \u00e5 vurdere den underliggende forsikringsrisikoen i kontraktene og hvordan endringer i underliggende forutsetninger
p\u00e5virker kontraktene. Forsikringsrisikoene som benyttes i vurderingen av aggregeringsniv\u00e5 er n\u00e6rmere beskrevet i note 7. Videre vurderes felles
forvaltning blant annet p\u00e5 hvordan forretningsomr\u00e5dene f\u00f8lger opp forsikringskontraktene internt, niv\u00e5ene som benyttes ved rapportering
til ledelsen og i risikostyringen. Kontrakter innenfor ulike produktlinjer eller som utstedes av forskjellige konsernselskaper forventes \u00e5 inng\u00e5
i forskjellige portef\u00f8ljer av kontrakter.
Kontrakter innenfor en portef\u00f8lje skal minst deles inn i:
a. En gruppe av kontrakter som er tapsbringende ved f\u00f8rstegangsinnregning.
b. En gruppe av kontrakter som ved f\u00f8rstegangsinnregning ikke har noen betydelig risiko for \u00e5 bli tapsbringende senere.
c. En gruppe av gjenv\u00e6rende kontrakter i portef\u00f8ljen.
I tillegg forbyr standarden gruppering av kontrakter utstedt mer enn ett \u00e5r fra hverandre i samme gruppe, dette inneb\u00e6rer krav til videre
inndeling i \u00e5rlige kohorter basert p\u00e5 utstedelses\u00e5r. EU har i sin adopsjon av IFRS 17 innf\u00f8rt et valgfritt unntak fra \u00e5rlige kohorter for direkte
deltakende kontrakter. Dette inneb\u00e6rer at portef\u00f8ljer av deltakende forsikringskontrakter grupperes kun basert p\u00e5 l\u00f8nnsomhet uavhengig
av utstedelses\u00e5r. Storebrand har valgt \u00e5 benytte seg av EU-unntaket fra \u00e5rlige kohorter for kontrakter med direkte deltakelse.
5.1.3 Kontantstr\u00f8mmer innenfor grensene for en kontrakt
Ved m\u00e5ling av en gruppe forsikringskontrakter under IFRS 17 omfattes alle framtidige kontantstr\u00f8mmer innenfor grensene for en eksisterende
forsikringskontrakt. For enkelte produktlinjer, forventer Storebrand vesentlige endringer i omfanget av kontantstr\u00f8mmer som skal inkluderes
ved innregning og m\u00e5ling av forsikringskontraktene.
Kontantstr\u00f8mmer faller innenfor forsikringskontraktens grense dersom de oppst\u00e5r fra materielle rettigheter og plikter som foreligger i
rapporteringsperioden da foretaket kan tvinge forsikringstakeren til \u00e5 betale premiene, eller da foretaket har en vesentlig plikt til \u00e5 yte
forsikringskontrakttjenester til forsikringstakeren. En slik plikt til \u00e5 yte forsikringskontrakttjenester avsluttes n\u00e5r:
- Storebrand har i praksis mulighet til \u00e5 revurdere den ber\u00f8rte forsikringskontraktens risiko og dermed kan fastsette en pris eller et
ytelsesniv\u00e5 som fullt ut gjenspeiler disse risikoene; eller
- Storebrand har i praksis mulighet til \u00e5 fastsette en pris eller ytelsesniv\u00e5 som fullt ut gjenspeiler risikoen i portef\u00f8ljen fram til tidspunktet
da risikoene revurderes og ikke tar hensyn til de risikoene som gjelder perioder etter tidspunkt for revurdering.
For garanterte produkter, vil kontraktens grenser som regel omfatte framtidige premier, samt tilh\u00f8rende kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse.
Dette som f\u00f8lge av at konsernet ikke har mulighet til \u00e5 revurdere forsikringstakerens risiko og dermed ikke kan fastsette en ny pris eller
ytelsesniv\u00e5 som fullt ut gjenspeiler disse risikoene. Dette gjelder b\u00e5de for den enkelte kontrakt og p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5.
De estimerte kontantstr\u00f8mmene for en gruppe av kontrakter inkluderer alle innbetalinger og utbetalinger som er direkte relatert til oppfyllelsen
av forsikringskontraktstjenester. Dette inkluderer ytelser og erstatninger til forsikringstakerne inkludert blant annet:
- Premier og eventuelle ytterligere kontantstr\u00f8mmer som f\u00f8lger av disse premiene
- Erstatninger og ytelser til eller p\u00e5 vegne av en forsikringstaker.
- Kostnader ved behandling av erstatningskrav.
- Kostnader ved behandling og vedlikehold av poliser.
- Til- og fraflytting av forsikringskontrakter
- Transaksjonsbaserte skatter og avgifter for SPP.
- En fordeling av faste og variable fellesutgifter som er direkte henf\u00f8rbare til oppfyllelse av forsikringskontrakter (f.eks utgifter til regnskapsf\u00f8ring
HR, og IT). Fordelingen gj\u00f8res p\u00e5 gruppeniv\u00e5 ved hjelp av systematiske og rasjonelle metoder som anvendes konsekvent.
I tillegg vil kontantstr\u00f8mmer som oppst\u00e5r fra utgifter ved salg, tegning og etablering av en gruppe av forsikringskontrakter inng\u00e5 ved m\u00e5ling av
en forsikringskontrakt. Dette gjelder kontantstr\u00f8mmer som er direkte henf\u00f8rbare til portef\u00f8ljen av forsikringskontrakter som gruppen tilh\u00f8rer.
5.1.4 M\u00e5ling
IFRS 17 introduserer en m\u00e5lemodell der fortjenesten innregnes i resultatet over tid etter hvert som foretaket yter forsikringsrelaterte tjenester.
Modellen bygger p\u00e5 n\u00e5verdien av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer som forventes \u00e5 oppst\u00e5 n\u00e5r foretaket oppfyller kontrakter, en
eksplisitt risikojustering for ikke-finansiell risiko og en kontraktsregulert tjenestemargin (CSM).
Forsikringskontrakter er underlagt ulike krav til m\u00e5lemetode basert p\u00e5 om forsikringskontraktene er klassifisert som direkte deltakende
kontrakter som m\u00e5les etter variabelt honorar metoden eller kontrakter uten direkte deltakelse som m\u00e5les etter generell metode. Direkte
deltakende forsikringskontrakter er kontrakter der:
- Kontraktsvilk\u00e5rene angir at forsikringstaker deltar i en andel av en klart identifisert gruppe av underliggende poster.
- Foretaket forventer \u00e5 betale forsikringstakeren et bel\u00f8p som tilsvarer en betydelig andel av avkastningen p\u00e5 den virkelige verdien av de
underliggende postene.
- Foretaket forventer at en betydelig andel av en endring i bel\u00f8pene som skal betales til forsikringstakeren vil variere med endringen i
den virkelige verdien av de underliggende postene.
Storebrand tar stilling til om en kontrakt oppfyller definisjonen av en direkte deltakende kontrakt ved kontraktinng\u00e5else. Det foretas ikke
en ny klassifisering av kontraktene med mindre kontrakten modifiseres ved at kontraktsvilk\u00e5rene endres slik at den ikke lenger oppfyller
vilk\u00e5rene nevnt over.
Storebrand utsteder en rekke forsikringskontrakter som i det vesentlige er investeringsrelaterte tjenestekontrakter der foretaket lover en
investeringsavkastning basert p\u00e5 underliggende poster. Disse tilfredsstiller definisjonen av direkte deltakende forsikringskontrakter og omfatter
en stor del av gruppens garanterte produkter. Direkte deltakende forsikringskontrakter er omfattet av IFRS 17 og m\u00e5les etter variabelt honorar
metoden (VFA). \u00d8vrige forsikringskontrakter er uten elementer av direkte deltakelse og m\u00e5les hovedsakelig etter premiefordelingsmetoden
(PAA) med unntak av kollektiv uf\u00f8repensjon som f\u00f8lger generell m\u00e5lemetode (GMM) p\u00e5 grunn av lang dekningsperiode.
Premiefordelingsmetoden (PAA) er en, valgfri, forenklet m\u00e5lemodell tilpasset forsikring- og gjenforsikringskontrakter med en kort
dekningsperiode p\u00e5 maksimalt ett \u00e5r. Dekningsperioden er definert som perioden da foretaket yter forsikringskontrakttjenester, dette omfatter
de forsikringskontrakttjenestene som gjelder alle premier innenfor kontraktens grenser. Premiefordelingsmetoden forenkler m\u00e5lingen ved at
forpliktelsen for gjenv\u00e6rende dekningsperiode er basert p\u00e5 mottatte premier, framfor n\u00e5verdien av forventede framtidige kontantstr\u00f8mmer
for oppfyllelse. Storebrand forventer \u00e5 anvende premiefordelingsmetoden p\u00e5 alle skadeforsikring- og personrisikoprodukter i det norske og
svenske markedet, samt personalforsikring og enkelte pensjonsrelaterte forsikringer.
Unit link for Storebrand og fondsforsikring i SPP vurderes \u00e5 ikke tilfredsstille definisjonen av en forsikringskontrakt etter IFRS 17 p\u00e5 grunn av
at forsikringsrisikoen vurderes \u00e5 v\u00e6re uvesentlig. Kontraktene regnskapsf\u00f8res f\u00f8lgelig etter IFRS 9.
Selskap Produktkategori M\u00e5lemodell
Storebrand Livsforsikring Ytelsespensjon, fripoliser og fripoliser med investeringsvalg (Privat) VFA
Individuell pensjon- og kapitalforsikring med garanti VFA
Kollektiv pensjon (Offentlig) VFA
Hybrid tjenestepensjon VFA
Kollektiv uf\u00f8repensjon GMM
Personalforsikring og personrisiko PAA
SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring Individuell pensjonsforsikring VFA
Kollektiv pensjonsforsikring VFA
Pensjonsrelaterte forsikringer PAA
Storebrand Forsikring Skadeforsikring PAA
5.1.5 M\u00e5ling: kontrakter som ikke m\u00e5les etter PAA-metoden. Ved f\u00f8rstegangsinnregning vil den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen bli m\u00e5lt som summen av: 1. Et eksplisitt, objektivt og sannsynlighetsvektet estimat av alle kontanstr\u00f8mmer innenfor kontraktens grense. 2. En justering for tidsverdien av penger basert p\u00e5 en risikofri rentekurve som er justert for \u00e5 gjenspeile likviditeten i kontantstr\u00f8mmene. 3. En eksplisitt risikojustering for ikke finansiell risiko. 4. Kontraktsregulert tjenestemargin (CSM) som representerer den ikke-opptjente fortjenesten som foretaket vil innregne etter hvert som det yter forsikringskontrakttjenester i henhold til forsikringskontraktene i gruppen. Ved f\u00f8rstegangsinnregning er en forsikringskontrakt ikke tapsbringende dersom f\u00f8lgende kontantstr\u00f8mmer er en netto inng\u00e5ende str\u00f8m: a. Kontantstr\u00f8mmene for oppfyllelse som er fordelt p\u00e5 kontrakten b. Eventuelle tidligere innregnede kontraktstr\u00f8mmer ved anskaffelse og c. Eventuelle kontantstr\u00f8mmer som oppst\u00e5r fra kontrakten ved f\u00f8rstegangsinnregning. Kontraktsregulert tjenestemargin er det bel\u00f8p som gir ingen gevinst i resultatregnskapet ved f\u00f8rste gangs innregning og inng\u00e5r i forsikringsforpliktelsen for ikke tapsbringende kontrakter. Den kontraktsregulerte tjenestemargin blir systematisk resultatf\u00f8rt over dekningsperioden basert p\u00e5 m\u00f8nsteret av overf\u00f8rte forsikringskontrakttjenester. Fastsettelsen av oppl\u00f8sningsm\u00f8nsteret er underlagt vesentlig ut\u00f8velse av skj\u00f8nn og fastsettes ved \u00e5: \u2022 Identifisere dekningsenhetene i gruppen basert p\u00e5 mengden av forsikringskontrakttjenester som ytes under kontraktene i gruppen og forventet dekningsperiode. \u2022 Allokere den kontraktsregulerte tjenestemargin likt p\u00e5 hver enkelt dekningsenhet som ytes i innev\u00e6rende periode, og som forventes \u00e5 bli ytt i framtiden. \u2022 Innregne i resultatet det bel\u00f8pet som er fordelt p\u00e5 dekningsenhetene som ytes i perioden. Dekningsenhetene fastsettes basert p\u00e5 forventet varighet tilknyttet gruppen av forsikringskontrakter. For beregningen av dekningsenhet per gruppe av forsikringskontrakter benyttes forsikringstakernes reserver som utgangspunkt for vurderingen for Storebrand sine forsikringskontrakter. For SPP benyttes forsikringstakers midler inkludert LKT som utgangspunkt for vurderingen av dekningsenheter. Hvis kontraktsregulert tjenestemargin er negativ, vil foretaket innregne et tap i resultatet tilsvarende den netto utg\u00e5ende str\u00f8mmen for gruppen av tapsbringende kontakter. Fastsettelsen av en tapskomponent medf\u00f8rer at den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen for gruppen er lik kontantstr\u00f8mmene for oppfyllelse, og at gruppens kontraktsregulerte tjenestemargin er lik null etter tapsf\u00f8ringen. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling vil den balansef\u00f8rte verdien av en gruppe av forsikringskontrakter ved rapporteringsdato tilsvare summen av forpliktelsen for gjenv\u00e6rende dekning og forpliktelsen for inntrufne skader. Forpliktelsen for resterende dekningsperiode tilsvarer n\u00e5verdien av framtidige kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse som relaterer seg til framtidige tjenester og resterende kontraktsregulert tjenestemargin (CSM). Forpliktelsen for inntrufne skader inkluderer kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse som gjelder inntrufne skader, herunder hendelser som har inntruffet men som det ikke er meldt krav for, og andre p\u00e5l\u00f8pte forsikringskostnader. N\u00e5verdien av forventede framtidige kontantstr\u00f8mmer oppdateres ved slutten av hver periode basert p\u00e5 oppdaterte estimater for framtidige kontantstr\u00f8mmer, rentekurve og risikojustering for ikke-finansiell risiko. Endringen i kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse innregnes som f\u00f8lger for kontrakter m\u00e5lt etter VFA-metoden: Endringer som gjelder framtidige tjenester, eksempelvis endringer i forutsetninger om langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin Endringer som gjelder n\u00e5v\u00e6rende eller tidligere tjenester, eksempelvis estimatavvik og inntruffede hendelser tilknyttet langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Innregnes i resultatet fra forsikringstjenester Effekt som f\u00f8lge av tidsverdi av penger, finansiell risiko og effekten av disse p\u00e5 kontantstr\u00f8mmene Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling justeres den kontraktsregulerte tjenestemargin kun for endringer som gjelder framtidige tjenester. Dette medf\u00f8rer at endringer i kontantstr\u00f8mmer for framtidige tjenester blir innregnet i resultatet etter hvert som selskapet yter tjenester. Den kontraktsregulerte tjenestemargin representerer ved slutten av hver rapporteringsperiode den profitten som ikke er innregnet i resultatregnskapet som gevinst eller tap som f\u00f8lge av at den relaterer seg til framtidige tjenester. En av hovedforskjellene mellom VFA og GMM, er at man ved anvendelse av VFA-metoden skal justere CSM for effekter som f\u00f8lger av markedsvariabler og effekten av disse p\u00e5 kontantstr\u00f8mmene. Form\u00e5let med justeringen er \u00e5 redusere mismatch og volatilitet ved at selskapets andel av endringer i verdien av underliggende portef\u00f8lje blir innregnet i servicemarginenVed anvendelse av generell metode har ikke foretaket anledning til \u00e5 foreta en slik justering. Endringen i kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse
innregnes dermed som f\u00f8lger for kontrakter m\u00e5lt etter generell metode:
Endringer som gjelder framtidige tjenester, eksempelvis endringer i forutsetninger om langt liv,
uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin
Endringer som gjelder n\u00e5v\u00e6rende eller tidligere tjenester, eksempelvis estimatavvik og
inntruffede hendelser tilknyttet langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Innregnes i resultatet fra forsikringstjenester
Effekt som f\u00f8lge av tidsverdi av penger, finansiell risiko og effekten av disse p\u00e5
kontantstr\u00f8mmene
Innregnes som finansielle forsikringsinntekter eller
kostnader.
KONSEKVENS AV ENDRINGENE I RESULTATREGNSKAPET:
Endring fra IFRS 4
Effekt p\u00e5 egenkapital
ved overgang til IFRS 17
N\u00e5verdien av kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse \u00f8ker som f\u00f8lge av en reduksjon i neddiskontering siden IFRS 17 krever bruk av
oppdaterte forutsetninger. Reduksjon
IFRS 17 krever beregning av en risikojustering for ikke-finansiell risiko som oppjusterer n\u00e5verdien av kontantstr\u00f8mmer for
oppfyllelse. Reduksjon
Den kontraktsregulerte tjenestemargin ved transisjon er fastsatt ved bruk av virkeligverdimetoden. Reduksjon
Reklassifisering av risikoutjevningsfond fra egenkapital til forpliktelse. Reduksjon
Under IFRS 4 er Value-of-in-force (VIF) som oppst\u00e5r ifm. oppkj\u00f8p klassifisert som immaterielle eiendel og amortiseres l\u00f8pende.
Ved innf\u00f8ringen av IFRS 17 inkluderes VIF som en del av CSM og dermed vil sum immaterielle eiendeler reduseres ved
overgangen til IFRS 17. Reduksjon
5.1.6 Kontrakter m\u00e5lt etter premiefordelingsmetoden
Ved f\u00f8rste gangs innregning av hver gruppe forsikringskontrakter vil den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen for resterende dekningsperiode
bli m\u00e5lt som summen av mottatte premier per innregningstidspunktet. Storebrand har valgt \u00e5 innregne kontantstr\u00f8mmer for anskaffelse av
forsikringskostnader i resultatregnskapet n\u00e5r de er p\u00e5dratt.
Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling vil den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen for resterende dekningsperiode bli \u00f8kt med nye mottatte premier og
redusert med andel premier selskapet innregner i perioden for tjenester selskapet har ytt. Forsikringsinntektene for perioden er lik bel\u00f8pet for
forventede premieinnbetalinger fordelt p\u00e5 perioden. De forventede premieinnbetalingene fordeles p\u00e5 hver periode p\u00e5 grunnlag av tidsforl\u00f8pet,
med mindre det forventede m\u00f8nsteret for frigivelse av risiko i dekningsperioden skiller seg vesentlig fra tidsforl\u00f8pet. Siden Storebrand yter
forsikringstjenester innen ett \u00e5r fra premiene er mottatt, vil det ikke v\u00e6re behov for \u00e5 justere forpliktelsen for resterende dekningsperiode
for tidsverdi av penger i henhold til IFRS 17.
Dersom fakta og omstendigheter p\u00e5 et eller annet tidspunkt i l\u00f8pet av dekningsperioden indikerer at en gruppe av forsikringskontrakter er
tapsbringende, vil Storebrand innregne i resultatregnskapet et tap og \u00f8ke forpliktelsen for resterende dekningsperioden tilsvarende.
Storebrand vil innregne en forpliktelse for inntrufne skader for skader som er inntr\u00e5dt per rapporteringsdato. Kontantstr\u00f8mmene for inntrufne
skader blir justert for ikke-finansiell risiko (risikojustering) og neddiskonteres med n\u00e5v\u00e6rende rentekurve dersom kontantstr\u00f8mmene forventes
\u00e5 bli utbetalt mer enn 12 m\u00e5neder fra skadedato.
Premiefordelingsmodellen gjelder tilsvarende for gjenforsikringskontrakter med enkelte justeringer som gjenspeiler at gjenforsikringskontraktene
som selskapet innehar som regel inneb\u00e6rer at forsikret selskap har en nettoeiendel og at risikojusteringen er negativ.
Endring fra IFRS 4
Effekt p\u00e5 egenkapital
ved transisjon til IFRS 17
N\u00e5verdien av kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse relatert til inntrufne skader neddiskoteres dersom kontantstr\u00f8mmene
utbetales mer enn 12 m\u00e5neder fra skadedato. \u00d8kning
IFRS 17 krever beregning av en risikojustering for ikke-finansiell risiko som oppjusterer n\u00e5verdien av kontantstr\u00f8mmer for
oppfyllelse. Dette er ikke et krav under IFRS 4. Reduksjon
IFRS 17 krever justering av inntektsprofilen / forpliktelse for gjenv\u00e6rende dekning dersom det forventede m\u00f8nsteret for
frigivelse av risiko i dekningsperioden skiller seg vesentlig fra tidsforl\u00f8pet. \u00d8kning / reduksjon
5.1.7 Vesentlig bruk av skj\u00f8nn og estimater IFRS 17 krever vesentlig bruk av skj\u00f8nn og estimater under klassifisering, innregning og m\u00e5ling av forsikringskontrakter. Omr\u00e5der som krever vesentlig bruk av skj\u00f8nn og estimater inkluderer: \u2022 Estimering av kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse. \u2022 Fastsettelse av diskonteringsrente. \u2022 Fastsettelse av risikojustering for ikke-finansiell risiko. \u2022 Identifisering av dekningsenhetene i en gruppe av forsikringskontrakter og fastsettelse av m\u00f8nsteret for innregning av CSM over dekningsperioden basert p\u00e5 tjenestene som ytes. 5.1.8 Risikojustering Risikojusteringen for ikke-finansiell risiko relaterer seg til risiko som oppst\u00e5r fra forsikringskontrakter annet enn finansiell risiko. F\u00f8lgende ikke-finansielle risikoer vil bli inkludert i risikojustering: \u2022 d\u00f8delighet \u2022 langt liv \u2022 uf\u00f8rhet/reaktivering \u2022 skadeforsikringsrisiko \u2022 bortfall \u2022 utgifter \u2022 katastrofe Risikojusteringen under IFRS 17 vil bli beregnet basert p\u00e5 kapitalkostnad. Dette har likhetstrekk med risikomarginen under Solvens II med noen justeringer, hovedsakelig eksklusive operasjonell risiko og motpartsrisiko. Konfidensniv\u00e5et vil bli beregnet av den delvise internmodellen, inkludert en forenklet tiln\u00e6rming for risikoer som ikke er inkludert i den delvise internmodellen. 5.1.9 Diskonteringsrente For \u00e5 beregne en n\u00e5verdi av fremtidige forventede kontantstr\u00f8mmer, m\u00e5 det defineres en diskonteringsrente som gjenspeiler tidsverdien av penger og de finansielle risikoene som er forbundet med disse kontantstr\u00f8mmene. Diskonteringskurven fastsettes f\u00f8rste gang p\u00e5 transisjonstidspunktet og deretter l\u00f8pende ved hvert rapporteringstidspunkt. Storebrand har valgt \u00e5 benytte nedenfra og opp-metode til fastsettelse av diskonteringsrenten hvor det benyttes en risikofri avkastningskurve som justeres for likviditetspremie for \u00e5 reflektere forsikringskontraktenes likviditetsegenskaper. 5.1.10 Overgang til IFRS 17 Foretaket skal gi opplysninger som gj\u00f8r det mulig for brukere av regnskapet \u00e5 identifisere virkningen p\u00e5 m\u00e5lingen av forsikringskontraktene p\u00e5 overgangstidpunktet. Det skal som utgangspunkt anvendes retrospektiv overgangsmetode p\u00e5 \u00e5pningsbalansen, men det er \u00e5pnet for en modifisert retrospektiv overgangsmetode eller anvendelse basert p\u00e5 virkelig verdi p\u00e5 overgangstidspunktet dersom retrospektiv anvendelse ikke er praktisk mulig (\u201dimpracticable\u201d). Storebrand har besluttet \u00e5 benytte fastsettelse av virkelig verdi p\u00e5 transisjonstidspunktet ved overgang til IFRS 17 der retrospektiv overgangsmetode vurderes ikke \u00e5 v\u00e6re praktisk gjennomf\u00f8rbart, dette gjelder store deler av kontrakter med dekningsperiode over ett \u00e5r. Storebrand benytter virkelig verdi hierarkiet iht. IFRS 13 hvor virkelig verdi skal reflektere den markedsprisen to velinformerte parter ville avtalt som en rettvisende transaksjonspris. For produkter som det finnes et aktivt flyttemarked for er flytte verdien benyttet som estimat for virkelig verdi. For produktkategorier der det ikke finnes et aktivt marked, benytter Storebrand relevante transaksjoner som referansepunkt til \u00e5 fastsette markedsprisen. Ved \u00e5 benytte virkelig verdi metoden p\u00e5 transisjonstidspunktet 1. januar 2022 vil differansen mellom virkelig verdi av en gruppe kontrakter og kontantstr\u00f8mmene for oppfyllelse med tillegg for risikojustering iht. IFRS 17 danne grunnlaget for den kontraktsregulerte tjenestemarginen (contractual service margin \u2013 CSM). For samtlige kontrakter m\u00e5lt under virkelig verdi metoden har Storebrand benyttet rimelige og dokumenterbare opplysninger tilgjengelig p\u00e5 overgangstidspunktet 1. januar 2022 til \u00e5 foreta vurderinger knyttet til innregning og m\u00e5ling av kontraktene, deriblant: - Fastsettelse av aggregeringsniv\u00e5 basert p\u00e5 portef\u00f8ljer og l\u00f8nnsomhetsgrupper. Fastsettelse av risikojustering. - Fastsettelse av m\u00e5lemetode, herunder vurdering av kriterier for bruk av PAA for kontrakter med kort dekningsperiode og VFA for kontrakter som tilfredsstiller definisjonen av direkte deltakende kontrakter. Hvordan identifisere skj\u00f8nnsmessig fastsatte kontantstr\u00f8mmer for forsikringskontrakter uten direkte deltakelse Ved overgangen til IFRS 17 tilsier forel\u00f8pige beregninger en nedgang i egenkapitalen p\u00e5 omtrent 20% sammenlignet med dagens standard. Det er heftet usikkerhet tilknyttet estimatet og det kan komme endringer frem mot fastsettelsen av kvartalsrapporten for 1. kvartal 2023. Nedgangen i egenkapital vil i hovedsak oppveies med opprettelsen av CSM. Under IFRS 4 er Value-of-in-force (VIF) som oppst\u00e5r ifm. oppkj\u00f8p klassifisert som immaterielle eiendel og amortiseres l\u00f8pende. Ved innf\u00f8ringen av IFRS 17 inkluderes VIF som en del av CSM og dermed vil sum immaterielle eiendeler reduseres ved overgangen til IFRS 17. Det er ikke noen andre nye eller endrede regnskapsstandarder som ikke er trdt i kraft som forventes \u00e5 f\u00e5 vesentlig effekt for Storebrands konsernregnskap . 6. Konsolidering Konsernregnskapet omfatter Storebrand ASA og selskaper hvor Storebrand ASA har kontroll. Minoritetsinteresser inng\u00e5r i konsernets egenkapital, med mindre det foreligger opsjoner eller andre betingelser som medf\u00f8rer at minoriteter klassifiseres som gjeld. Storebrand Livsforsikring AS, Storebrand Asset Management AS, Storebrand Bank ASA og Storebrand Forsikring AS er vesentlige datterselskaper som eies direkte av Storebrand ASA. Storebrand Livsforsikring AS eier ogs\u00e5 Storebrand Danica AS, samt det svenske holdingselskapet Storebrand Holding AB som igjen eier SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB (publ). Ved ervervet av den svenske virksomheten i 2007 p\u00e5la norske myndigheter Storebrand \u00e5 s\u00f8ke om \u00e5 opprettholde konsernstrukturen innen utgangen av 2009. Storebrand har sendt s\u00f8knad om \u00e5 beholde n\u00e5v\u00e6rende konsernstruktur. Skagen AS ble ervervet i 2017 og eies av Storebrand Asset Management AS. Norske myndigheter har gitt Storebrand en dispensasjon som utl\u00f8per i 2023 fra kravet om \u00e5 organisere ensartet virksomhet i samme selskap. Det er gitt dispensasjon til \u00e5 drive livsforsikringsvirksomhet i Storebrand Livsforsikring AS og Storebrand Danica Pensjonsforsikring AS ut 2023. Investeringer i tilknyttede selskaper (TS) (normalt investeringer p\u00e5 mellom 20 prosent og 50 prosent av selskapenes egenkapital) hvor konsernet har betydelig innflytelse og investering i felleskontrollert virksomhet (FKV) blir regnskapsf\u00f8rt etter egenkapitalmetoden. Investeringer i TS og FKV f\u00f8rstegangsinnregnes til anskaffelseskost. Storebrand konsoliderer enkelte fond i konsernets balanse der vilk\u00e5ret for kontroll er til stede. Dette omfatter fond der Storebrand har en eierandel p\u00e5 om lag 40 prosent eller mer og som forvaltes av selskaper i Storebrand konsernet. I konsernets regnskap konsolideres slike fond 100 prosent i balansen, der ikke-kontrollerende interesser vises p\u00e5 en linje for eiendeler og en tilsvarende linje for gjeld. De ikke-kontrollerende interessene kan kreve utl\u00f8sning av sine eierandeler, og som f\u00f8lge av dette klassifiseres de som gjeld i konsernregnskapet til Storebrand. Valuta og omregning av utenlandske selskaper Konsernets presentasjonsvaluta er norske kroner. Utenlandske selskaper som inng\u00e5r i konsernet og som har en annen funksjonell valuta, er omregnet til norske kroner. Omregningsdifferanser er f\u00f8rt mot totalresultatet. Eliminering av interne transaksjoner Interne mellomv\u00e6rende, interne gevinster og tap, renter, utbytte og lignende mellom konsernselskapene er eliminert i konsernregnskapet. Transaksjoner mellom kundeportef\u00f8ljene og selskapsportef\u00f8ljen i livsforsikringsvirksomheten og mellom kundeportef\u00f8ljene i livsforsikringsvirksomheten og andre selskaper i konsernet, blir ikke eliminert i konsernregnskapet. Grunnen til dette er at resultatet i kundeportef\u00f8ljen tildeles kundene hvert enkelt regnskaps\u00e5r, og skal ikke p\u00e5virke resultat og egenkapitalen til selskapet. I samsvar med livsforsikringsregelverket er transaksjoner med kundeportef\u00f8ljer gjennomf\u00f8rt til virkelig verdi. 7. Virksomhetssammenslutninger Ved overtakelse av virksomhet anvendes overtakelsesmetoden. Vederlaget m\u00e5les til virkelig verdi. Direkte overtakelsesutgifter kostnadsf\u00f8res n\u00e5r de oppst\u00e5r, med unntak av utgifter knyttet til opptak av gjeld og egenkapital (emisjon). Ved investeringer i datterselskap, herunder ved kj\u00f8p av investeringseiendom, blir det vurdert om kj\u00f8pet omfatter kj\u00f8p av virksomhet i henhold til IFRS 3. N\u00e5r slike kj\u00f8p ikke omfatter kj\u00f8p av virksomhet anvendes ikke overtakelsesmetoden slik den f\u00f8lger av IFRS 3. Dette medf\u00f8rer at det blant annet ikke avsettes for utsatt skatt slik som i en foretaksintegrasjon. 8. Segmentinformasjon Segmentinformasjonen er basert p\u00e5 den interne finansielle rapporteringsstrukturen til \u00f8verste beslutningstaker. I Storebrand er konsernledelsen ansvarlig for oppf\u00f8lging og evaluering av segmentenes resultater og er definert som \u00f8verste beslutningstaker. Det rapporteres p\u00e5 fire segmenter: \u2022 Sparing \u2022 Forsikring \u2022 Garantert pensjon \u2022 \u00d8vrig Det er noen forskjeller mellom resultatlinjer som benyttes i resultatregnskapet og segmentresultatene. I konsernets resultatoppstilling inng\u00e5r brutto inntekter og kostnader knyttet til b\u00e5de forsikringskunder og eier (aksjon\u00e6rer). I segmentresultatene inng\u00e5r kun resultatelementer knyttet til eier (aksjon\u00e6rer) som er de resultatelementene som konsernet har resultatm\u00e5l og oppf\u00f8lging av. Finansielle tjenester som leveres mellom segmentene prises til markedsvilk\u00e5r. Tjenester levert fra fellesfunksjoner og staber belastes de ulike segmentene basert p\u00e5 leveranseavtaler og fordelingsn\u00f8kler 9. Inntektsf\u00f8ring Premieinntekter Netto premieinntekter omfatter \u00e5rets forfalte premie (inklusive spareelementer, administrasjonspremie, honorar for utstedelse av norske rentegarantier og fortjenesteelement risiko), tilflyttede premiereserver og avgitt gjenforsikring. \u00c5rlig premie periodiseres generelt line\u00e6rt over dekningsperioden. Inntekter fra eiendommer og finansielle eiendeler Inntekter fra eiendommer og finansielle eiendeler er beskrevet i avsnitt 12 og 13. Andre inntekter Honorar innregnes n\u00e5r inntekten kan m\u00e5les p\u00e5litelig og er opptjent. Avkastningsbaserte inntekter og suksesshonorarer innregnes n\u00e5r usikkerheten knyttet til inntekten ikke lenger er til stede. Faste honorarer inntektsf\u00f8res etter hvert som tjenesten leveres. 10. Goodwill og immaterielle eiendeler Merverdi ved kj\u00f8p av virksomhet som ikke kan allokeres til eiendeler eller gjeldsposter p\u00e5 datoen for oppkj\u00f8pet, er klassifisert som goodwill i balansen. Goodwill m\u00e5les til anskaffelseskost p\u00e5 oppkj\u00f8pstidspunktet og klassifiseres som en immateriell eiendel. Goodwill avskrives ikke, men testes for verdifall \u00e5rlig ved vurdering av gjenvinnbart bel\u00f8p, eller dersom det er indikatorer som tilsier at et verdifall har funnet sted. Ved p\u00e5f\u00f8lgende m\u00e5ling blir goodwill allokert til aktuelle kontantgenererende enheter hvor fremtidige kontantstr\u00f8mmer forventes \u00e5 tilflyte. Dersom den diskonterte kontantstr\u00f8mmen for de(n) kontantgenererende enheten(e) goodwillen er henf\u00f8rt til er lavere enn regnskapsf\u00f8rt verdi, vil goodwill bli nedskrevet. Nedskrivning av goodwill reverseres ikke selv om det i etterf\u00f8lgende perioder skulle foreligge informasjon om at nedskrivningsbehovet ikke lenger eksisterer eller at nedskrivningsbehovet er blitt mindre. Immaterielle eiendeler med begrenset utnyttbar levetid m\u00e5les til anskaffelseskost redusert med akkumulerte amortiseringer og eventuelle nedskrivninger. Avskrivningstid og -metode vurderes \u00e5rlig. Ved balansef\u00f8ring av nye immaterielle eiendeler m\u00e5 det kunne p\u00e5vises at det er sannsynlig at fremtidige \u00f8konomiske fordeler som kan henf\u00f8res til eiendelen vil tilflyte konsernet. I tillegg m\u00e5 eiendelens anskaffelseskost kunne estimeres p\u00e5litelig. Det foretas vurdering av nedskrivningsbehov n\u00e5r det foreligger indikasjoner p\u00e5 verdifall, normalt ved at de(n) tilh\u00f8rende kontantgenerende enheten(e) testes. For \u00f8vrig behandles nedskrivning p\u00e5 immaterielle eiendeler og reversering av nedskrivning p\u00e5 samme m\u00e5te som beskrevet for varige driftsmidler. 11. Tilstrekkelighetstest forsikringsforpliktelser og tilh\u00f8rende merverdier Etter IFRS 4 skal det gj\u00f8res en tilstrekkelighetstest av forsikringsforpliktelsen ved hver regnskapsavleggelse. Testen som gjennomf\u00f8res i Storebrands konsernregnskap gj\u00f8res med utgangspunkt i konsernets kapitalberegning. 12. Investeringseiendommer Investeringseiendommer m\u00e5les til virkelig verdi. Virkelig verdi er det bel\u00f8p en eiendel kan omsettes for i en transaksjon p\u00e5 armlengdes avstand mellom velinformerte, frivillige parter. Inntekter fra investeringseiendommer best\u00e5r av b\u00e5de endringer i virkelig verdi og leieinntekter. Investeringseiendommer best\u00e5r hovedsakelig av sentrale kontorbygg, kj\u00f8pesentre og logistikkbygg. Investeringseiendommer er eiendommer som leies ut til leietakere utenfor konsernet. N\u00e5r det gjelder eiendommer hvor deler av eiendommen benyttes av konsernet til eget bruk og andre deler leies ut, er utleiedelene som kan seksjoneres, klassifisert som investeringseiendom. Alle eiendommer m\u00e5les til virkelig verdi og verdiendringer av eiendommer som eies av kundeportef\u00f8ljene tilordnes disse. 13. Finansielle instrumenter 13-1. Generelle prinsipper og definisjoner Innregning og fraregning Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes i balansen n\u00e5r Storebrand blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser. Alminnelige kj\u00f8p og salg av finansielle instrumenter er regnskapsf\u00f8rt p\u00e5 transaksjonsdagen. N\u00e5r en finansiell eiendel eller en finansiell forpliktelse blir f\u00f8rstegangsinnregnet m\u00e5les den til virkelig verdi. F\u00f8rstegangsinnregningen inkluderer transaksjonsutgifter som er direkte henf\u00f8rbare p\u00e5 tidspunktet for anskaffelsen eller utstedelsen av den finansielle eiendelen/forpliktelsen, i de tilfeller den finansielle eiendelen/forpliktelsen ikke m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet. Finansielle eiendeler fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller n\u00e5r foretaket
overf\u00f8rer den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tiln\u00e6rmet all risiko og fortjenestemuligheter knyttet til eierskap av eiendelen
overf\u00f8res.
Finansielle forpliktelser fraregnes balansen n\u00e5r de har opph\u00f8rt \u2014 det vil si n\u00e5r plikten angitt i kontrakten er oppfylt, kansellert eller utl\u00f8pt.
M\u00e5ling av verdifall og tapsutsatte finansielle eiendeler
For finansielle eiendeler som er innregnet til amortisert kost, vurderes det p\u00e5 hver balansedag om det finnes objektive indikasjoner p\u00e5 at det
er inntruffet tap p\u00e5 en finansiell eiendel eller en gruppe av finansielle eiendeler.
Dersom det foreligger objektive indikasjoner p\u00e5 at et tap ved verdifall har p\u00e5l\u00f8pt, m\u00e5les tapet som differansen mellom eiendelens balansef\u00f8rte
verdi og n\u00e5verdien av de estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmene (eksklusiv framtidige kredittap som ikke har p\u00e5l\u00f8pt), diskontert med den
finansielle eiendelens opprinnelige effektive rente (effektiv rente beregnet ved f\u00f8rstegangsinnregning). Tapsbel\u00f8pet innregnes i resultatet.
Tap som forventes som f\u00f8lge av framtidige hendelser, uansett graden av sannsynlighet, blir ikke innregnet.
13-2. Klassifikasjon og m\u00e5ling av finansielle eiendeler
Finansielle eiendeler klassifiseres i en av de etterf\u00f8lgende kategorier:
\u2022 Finansielle eiendeler holdt for omsetning
\u2022 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet etter virkelig verdi-opsjonen
\u2022 Finansielle eiendeler som holdes til forfall
\u2022 Finansielle eiendeler utl\u00e5n og fordringer
Holdt for omsetning
En finansiell eiendel er klassifisert som holdt for omsetning n\u00e5r den:
\u2022 i hovedsak er anskaffet med det form\u00e5l \u00e5 selge den eller kj\u00f8pe den tilbake p\u00e5 kort sikt.
\u2022 er en del av en portef\u00f8lje av identifiserte finansielle instrumenter som blir styrt sammen, og som det er godtgjort at det foreligger et
nylig faktisk m\u00f8nster for kortsiktig realisering av overskudd for, eller
\u2022 er et derivat, med unntak for et derivat som er \u00f8remerket og effektivt sikringsinstrument.
Med unntak for derivater faller kun en begrenset andel av Storebrands finansielle instrumenter inn under denne gruppen.
Finansielle eiendeler holdt for omsetning m\u00e5les til virkelig verdi p\u00e5 balansetidspunktet. Endringer i virkelig verdi f\u00f8res i resultatet.
Virkelig verdi over resultatet etter virkelig verdi-opsjonen
En betydelig andel av Storebrands finansielle instrumenter er klassifisert til kategorien virkelig verdi over resultatet p\u00e5 grunn av at:
\u2022 klassifiseringen reduserer mismatch i m\u00e5ling eller innregning som ellers ville oppst\u00e5tt som f\u00f8lge av ulike regler for m\u00e5ling av eiendeler
og forpliktelser, eller at
\u2022 de finansielle eiendelene inng\u00e5r i en portef\u00f8lje som l\u00f8pende m\u00e5les og rapporteres til virkelig verdi
\u2022 Regnskapsf\u00f8ringen er tilsvarende som for gruppen holdt for omsetning (instrumentene m\u00e5les til virkelig verdi og verdiendringer f\u00f8res
i resultatet).
Investeringer som holdes til forfall
Investeringer som holdes til forfall er ikke-derivate finansielle eiendeler med betalinger som er faste eller lar seg fastsette samt et fast forfall,
og som et foretak har en positiv intensjon om og evne til \u00e5 holde til forfall med unntak for
\u2022 de som foretaket ved f\u00f8rstegangsinnregning \u00f8remerker til virkelig verdi over resultatet, eller
\u2022 de som oppfyller definisjonen av utl\u00e5n og fordringer
Eiendeler holdt til forfall innregnes til amortisert kost etter effektiv rentes metode. Kategorien anvendes i den norske livsforsikringsvirksomheten
for eiendeler som er knyttet til forsikringskontrakter med rentegaranti.
Utl\u00e5n og fordringer Utl\u00e5n og fordringer er ikke-derivate finansielle eiendeler med betalinger som er faste eller lar seg fastsette, og som ikke noteres i et aktivt marked, unntatt de som foretaket har til hensikt \u00e5 selge umiddelbart eller p\u00e5 kort sikt, som skal klassifiseres som holdt for omsetning, og de som foretaket ved f\u00f8rstegangsinnregning \u00f8remerker til virkelig verdi over resultatet. Utl\u00e5n og fordringer innregnes til amortisert kost etter effektiv rentes metode. Kategorien anvendes i den norske livsforsikringsvirksomheten knyttet til forsikringskontrakter med rentegaranti, samt i bankvirksomheten. Utl\u00e5n og fordringer som er \u00f8remerket som sikringsobjekter, er underlagt m\u00e5ling i henhold til kravene til sikringsbokf\u00f8ring. 13-3. Derivater Regnskapsf\u00f8ring av derivater som ikke er et sikringsinstrument Derivater som ikke faller inn under kriteriene for sikring innregnes i gruppen finansielle instrumenter holdt for omsetning. Virkelig verdi av derivatene klassifiseres henholdsvis som en eiendel eller som en forpliktelse, med endringer i virkelig verdi i resultatet. Hoveddelen av de derivater som l\u00f8pende benyttes i forvaltningen faller inn under denne kategorien. En del av konsernets forsikringskontrakter inneholder innebygde derivater, som for eksempel rentegarantier. Disse forsikringskontraktene f\u00f8lger ikke regnskapsstandarden IAS 39 Finansielle instrumenter, men f\u00f8lger regnskapsstandarden IFRS 4 Forsikringskontrakter, og de innebygde derivatene m\u00e5les ikke l\u00f8pende til virkelig verdi. 13-4. Sikringsbokf\u00f8ring Virkelig verdi-sikring Storebrand benytter virkelig verdi-sikring p\u00e5 renterisiko. Sikringsobjektene er finansielle forpliktelser som m\u00e5les til amortisert kost. Derivater innregnes til virkelig verdi over resultatet. Verdiendringer p\u00e5 sikringsobjektet som er henf\u00f8rbare til den sikrede risikoen, justerer sikringsobjektets balansef\u00f8rte verdi og innregnes i resultatet. Kontantstr\u00f8msikring Enkelte innl\u00e5n i utenlandsk valuta er sikret ved bruk av sikringsinstrumenter (derivater). Storebrand benytter kontantstr\u00f8msikring av valutarisiko p\u00e5 hovedstol og valutarisiko av kredittmargin. Netto l\u00f8pende verdiendringer p\u00e5 sikringsinstrumentet som vurderes til \u00e5 v\u00e6re effektiv sikring innregnes i totalresultat og den ikke-effektive andelen innregnes i resultatet. Sikring av nettoinvestering Sikring av nettoinvesteringer i utenlandske virksomheter innregnes p\u00e5 samme m\u00e5te som kontantstr\u00f8msikringer. Gevinst og tap p\u00e5 sikringsinstrumentet som relaterer seg til den effektive delen av sikringen f\u00f8res i totalresultatet, mens gevinst og tap som relaterer seg til den ineffektive delen innregnes over resultatet. Samlet tap eller gevinst i egenkapitalen f\u00f8res over resultatet n\u00e5r den utenlandske virksomheten blir solgt eller avviklet. 13-5. Finansielle forpliktelser Etter f\u00f8rstegangsinnregning m\u00e5les hovedsakelig alle finansielle forpliktelser som ikke er derivater til amortisert kost ved effektiv rentes metode. 14. Forsikringsforpliktelser Regnskapsstandarden IFRS 4 Forsikringskontrakter, omhandler regnskapsmessig behandling av forsikringskontrakter. Storebrands forsikringskontrakter omfattes av standarden. IFRS 4 er en forel\u00f8pig standard inntil IFRS 17 skal tas i bruk. IFRS 4 tillater bruk av uensartede prinsipper for behandling av forsikringskontrakter i konsernregnskapet. I konsernregnskapet tas forsikringsforpliktelser med slik de er beregnet i de respektive datterselskaper i samsvar med det enkelte lands lovgivning. Dette gjelder ogs\u00e5 for forsikringskontrakter ervervet i en foretaksintegrasjon. I slike tilfeller er positive merverdier balansef\u00f8rt som eiendeler. Det f\u00f8lger av IFRS 4 at avsetninger for forsikringsforpliktelser skal v\u00e6re tilstrekkelige. Ved vurdering av tilstrekkelighet knyttet til innregnede ervervede forsikringskontrakter, sees det i vurderingen ogs\u00e5 hen til IAS 37 Avsetninger, betingede eiendeler og betingede forpliktelser, og Solvens II beregninger. Nedenfor redegj\u00f8res det for regnskapsprinsippene for de vesentligste forsikringsforpliktelsene. 14-1. Generelt \u2013 livsforsikring
Erstatninger for egen regning
Erstatninger for egen regning omfatter utbetalte forsikringsoppgj\u00f8r fratrukket mottatt gjenforsikring, fraflyttede premiereserver og avgitt
gjenforsikring.
Endring forsikringsforpliktelser
Endring forsikringsforpliktelser omfatter sparepremien som inntektsf\u00f8res under premieinntekter og utbetalinger, samt endringer i avsetninger
for fremtidige erstatninger. Posten omfatter ogs\u00e5 tilf\u00f8rt garantert avkastning p\u00e5 premiereserven og premiefondet samt avkastning til kundene
utover garantert avkastning.
Forsikringsforpliktelse (premiereserve)
Premiereserven er beregnet som kontantverdien av selskapets samlede forventede fremtidige forsikringsforpliktelser inklusive fremtidige
administrasjonskostnader i henhold til de enkelte forsikringsavtaler, med fradrag av kontantverdien av fremtidige avtalte premier. For individuelle
kontoprodukter med fleksibel premieinnbetaling avsettes oppsamlet kontoverdi i premiereserven. Premiereserven svarer til 100 prosent av
forsikringenes garanterte gjenkj\u00f8ps-/flytteverdi f\u00f8r eventuelle avbrudds-/flyttegebyrer og andel av kursreguleringsfond.
Ved beregning av premiereserven er det benyttet samme forutsetninger som ligger til grunn for premien for de enkelte forsikringskontraktene,
det vil si samme d\u00f8delighets- og uf\u00f8resannsynligheter, rentegrunnlag og kostnadssatser. Premietariffene bygger p\u00e5 observert niv\u00e5 for
d\u00f8delighet og uf\u00f8rhet i samfunnet, tillagt sikkerhetsmarginer som blant annet inkluderer en forventning om fremtidig utvikling p\u00e5 omr\u00e5det.
Den avsatte premiereserven inneholder for alle bransjer avsetning til dekning av fremtidige administrasjonskostnader inklusive oppgj\u00f8rskostnader
(administrasjonsreserve). For fullt betalte kontrakter, inklusive fripoliser, er kontantverdien av de forventede fremtidige administrasjonskostnader
avsatt fullt ut i premiereserven. For kontrakter med fremtidig premieinnbetaling er det gjort fradrag for kontantverdien av den delen av de
fremtidige administrasjonskostnader som forutsettes finansiert gjennom fremtidige premier.
En betydelig andel av de norske forsikringskontraktene har ett-\u00e5rige rentegarantier, slik at den garanterte avkastningen m\u00e5 oppn\u00e5s hvert
\u00e5r. I den svenske virksomheten foreligger det ikke kontrakter med en \u00e5rlig rentegaranti, men det foreligger forsikringskontrakter med en
sluttverdigaranti.
Forsikringsforpliktelser s\u00e6rskilt investeringsportef\u00f8lje
Forsikringsforpliktelser knyttet til verdien av s\u00e6rskilt investeringsportef\u00f8lje skal til enhver tid motsvare verdien av den investeringsportef\u00f8ljen
som er tilordnet kontrakten. Andelen av overskudd p\u00e5 risikoresultatet medregnes. Selskapet er ikke utsatt for investeringsrisiko p\u00e5 kundemidler,
da det ikke garanteres minsteavkastning overfor kundene. Eneste unntak er ved d\u00f8dsfall der etterlatte f\u00e5r utbetalt opprinnelig innbetalt bel\u00f8p
til livrenteforsikringer og for kundemidler i garantiportef\u00f8ljen og Garanti90.
IBNS-avsetninger
I premiereserven for forsikringsrisiko inng\u00e5r avsetninger for inntrufne ikke meldte erstatninger samt ikke-ferdigbehandlede forsikringsoppgj\u00f8r.
IBNR er avsetninger for potensielle fremtidige utbetalinger hvor Storebrand enn\u00e5 ikke er blitt informert om at et uf\u00f8retilfelle, d\u00f8dsfall eller
annet erstatningstilfelle er inntruffet. Siden Storebrand verken kjenner frekvens eller utbetalingsbel\u00f8p estimeres IBNR via aktuarielle modeller
basert p\u00e5 historisk informasjon om bestanden.Tilsvarende er RBNS en avsetning for potensielle fremtidige utbetalinger hvor Storebrand har
kjennskap til hendelsen men ikke har ferdig behandlet kravet. Ogs\u00e5 her benyttes aktuarielle modeller basert p\u00e5 historisk informasjon for \u00e5
estimere avsetningen.
Overf\u00f8ring av premiereserve m.v. (flytting)
Overf\u00f8ring av premiereserve ved flytting av forsikringer mellom forsikringsselskaper f\u00f8res over resultatregnskapet under posten netto
premieinntekter for mottatte reserver og erstatninger for egen regning for avgitte reserver. Kostnads-/inntektsf\u00f8ringen skjer p\u00e5 det tidspunktet
risikoen overf\u00f8res. P\u00e5 samme tidspunkt reduseres/\u00f8kes premiereserven i forsikringsforpliktelser tilsvarende. Flyttebel\u00f8pet inkluderer ogs\u00e5
kontraktenes andel av tilleggsavsetning, kursreguleringsfond, bufferfond, villkorad \u00e5terb\u00e4ring og \u00e5rets resultat. Tilflyttede tilleggsavsetninger
og bufferfond vises ikke under premieinntekter, men under posten endringer i forsikringsforpliktelser. Flyttebel\u00f8pene klassifiseres som
kortsiktig fordring/ gjeld til oppgj\u00f8r finner sted.
Salgskostnader
I norsk livsforsikringsvirksomhet er alle salgsutgifter f\u00f8rt som salgskostnader i resultatet n\u00e5r de er p\u00e5l\u00f8pt, mens i den svenske virksomheten
er deler av salgsutgiftene balansef\u00f8rt og amortiseres over kontraktens forventede l\u00f8petid .
14-2. Livsforsikring Norge Tilleggsavsetninger For \u00e5 sikre soliditeten i livsforsikring, har selskapene anledning til \u00e5 foreta avsetning til tilleggsavsetninger. Tilleggsavsetningene er fordelt p\u00e5 kontraktene og kan benyttes til \u00e5 dekke et negativt renteresultat inntil rentegarantien. Dersom selskapet ett \u00e5r ikke oppn\u00e5r en avkastning som svarer til rentegarantien, kan avsetningen f\u00f8res tilbake fra kontrakten slik at selskapet blir i stand til \u00e5 innfri rentegarantien. Det betyr at tilleggsavsetningene reduseres og at premiereserven \u00f8kes tilsvarende p\u00e5 kontrakten. For renteforsikringer utbetales tilleggsavsetningen i rater over utbetalingsperioden. Tilleggsavsetningene kan maksimalt v\u00e6re 12 prosent av premiereserven. Overstiges grensen blir det overskytende bel\u00f8pet tilordnet kontrakten som overskudd. Premiefond, innskuddsfond og pensjonistenes overskuddsfond Premiefondet inneholder forskuddsbetalte premier \u201detter skatteloven\u201d fra forsikringstakerne og tilf\u00f8rt overskudd i individuell og kollektiv pensjonsforsikring. Innskuddsfondet inneholder innbetalinger og innskudd for arbeidstakere med kortere medlemstid enn 12 m\u00e5neder. Innbetaling og uttak f\u00f8res ikke over resultatregnskapet, men direkte mot balansen. Pensjonistenes overskuddsfond best\u00e5r av overskudd tilordnet premiereserve knyttet til pensjoner under utbetaling i kollektiv pensjonsforsikring. Fondet skal hvert \u00e5r benyttes som engangspremie for tillegg til ytelsene til pensjonistene. Bufferfond Regler om et sammensl\u00e5tt og kundefordelt bufferfond ble innf\u00f8rt for kommunale pensjonsordninger med virkning fra 1. januar 2022. Bufferfondet erstattet tidligere tilleggsavsetninger og kursreguleringsfond for kommunale pensjonsordninger. Bufferfondet er fordelt p\u00e5 kontraktene og kan benyttes til \u00e5 dekke et negativt renteresultat inntil kontraktens \u00e5rlige rentegaranti. Dersom selskapet ett \u00e5r ikke oppn\u00e5r en avkastning som svarer til den \u00e5rlige rentegarantien, kan bufferfondet f\u00f8res tilbake fra kontrakten slik at selskapet blir i stand til \u00e5 innfri den \u00e5rlige rentegarantien. Det betyr at bufferfondet reduseres og at premiereserven \u00f8kes tilsvarende p\u00e5 kontrakten. Kursreguleringsfond \u00c5rets netto urealiserte gevinster/tap p\u00e5 finansielle eiendeler til virkelig verdi i kollektivportef\u00f8ljen tilf\u00f8res/tilbakef\u00f8res fra kursreguleringsfondet i balansen under forutsetning av at portef\u00f8ljen har en netto urealisert merverdi. Den delen av netto urealisert gevinst/tap p\u00e5 finansielle oml\u00f8psmidler i utenlandsk valuta som kan tilskrives valutakursendringer avsettes ikke til kursreguleringsfond. Valutarisikoen p\u00e5 utenlandske investeringer er i hovedsak sikret med valutakontrakter p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5. Valutakursendring tilknyttet sikringsinstrumentet avsettes s\u00e5ledes heller ikke til kursreguleringsfond, men f\u00f8res direkte over resultatet. Etter regnskapsstandarden for forsikringskontrakter (IFRS 4) er kursreguleringsfondet vurdert som en forpliktelse. Risikoutjevningsfond Det er anledning til \u00e5 avsette inntil 50 prosent av positivt risikoresultatet for kollektiv pensjon og fripoliser til risikoutjevningsfond for dekning av eventuelt fremtidig negativt risikoresultat. Risikoutjevningsfondet er ikke vurdert som en forpliktelse etter IFRS og inng\u00e5r som en del av egenkapitalen (bundet egenkapital). 14-3. Livsforsikring Sverige Livsforsikringsforpliktelser Livsforsikringsforpliktelsene er estimert som n\u00e5verdien av forventede fremtidige garanterte utbetalinger, administrasjonsutgifter og skatter, diskontert med den gjeldende risikofrie renten. Forsikringsmessige avsetninger med rentegaranti i SPP benytter en markedsmessig rentekurve. For risikoforsikring innen den innskuddsbaserte bestanden benyttes en reell diskonteringskurve. For spareforsikringer innen den ytelsesbaserte og den innskuddsbaserte bestanden samt sykeforsikring i den ytelsesbaserte bestanden diskonteres avsetningene med nominell rentekurve. Som utgangspunkt fastsettes den gjeldende diskonteringsrenten ut ifra de metoder som ligger til grunn for diskonteringsrenten i Solvens II. I beregningen av livsforsikringsforpliktelser tas det hensyn til estimerte fremtidige administrasjonskostnader som med rimelighet kan forventes \u00e5 oppst\u00e5 og som kan knyttes til de eksisterende forsikringskontraktene. Kostnadene estimeres med bakgrunn i selskapets egne kostnadsanalyser og baseres p\u00e5 de faktiske driftskostnadene i l\u00f8pet av det siste \u00e5ret. Projiseringen av de forventede fremtidige kostnader f\u00f8lger de samme prinsipper som grunnlaget for Solvens II. Det tas ikke hensyn til eventuelle fremtidige kostnadseffektiviseringer Villkorad \u00e5terb\u00e4ring (betinget kundetildelt bonus), og latent kapitaltilskott Villkorad \u00e5terb\u00e4ring oppst\u00e5r n\u00e5r verdien av kundemidlene er h\u00f8yere enn n\u00e5verdien av forpliktelsene, og omfatter dermed den del av forsikringskapitalen som ikke er garantert. For kontrakter hvor kundemidlene er lavere enn forpliktelsene belastes eiers resultat ved avsetning til latent kapitaltilskudd. Villkorad \u00e5terb\u00e4ring og latent kapitaltilskudd innregnes p\u00e5 samme linje i balansen, som en del av bufferkapitalen. 14-4. Skadeforsikring Kostnadsf\u00f8ring av skadetilfeller skjer p\u00e5 det tidspunkt skadetilfeller inntreffer. Det er foretatt f\u00f8lgende avsetninger: Avsetning for ikke opptjent premie gjelder l\u00f8pende kontrakter som er i kraft p\u00e5 regnskapstidspunktet og skal dekke kontraktenes gjenst\u00e5ende risikoperiode. Erstatningsavsetningen skal dekke forventet utbetaling av meldte, men ikke oppgjorte erstatningskrav (RBNS). Den skal videre dekke forventede erstatningskrav knyttet til skader som er inntruffet, men enn\u00e5 ikke meldt ved regnskapsperiodens utl\u00f8p (IBNR). I tillegg skal erstatningsavsetningen inneholde en egen avsetning for fremtidige skadeoppgj\u00f8rskostnader p\u00e5 inntrufne ikke oppgjorte skadetilfeller. 15. Pensjonsforpliktelser egne ansatte Storebrand har landspesifikke pensjonsordninger for egne ansatte. Ordningene innregnes etter IAS 19. I Norge har Storebrand innskuddspensjon. Storebrand er med i den norske AFP-ordningen (avtalefestet pensjon). Den norske AFP-ordningen er vurdert \u00e5 v\u00e6re en ytelsesordning, men det foreligger ikke tilstrekkelig kvantitativ informasjon til \u00e5 kunne estimere p\u00e5litelige regnskapsmessige forpliktelser og kostnader. I Sverige har SPP i samsvar med Bankansattes Tjenestepensjonsplan (BTP-planen) kollektive ytelsespensjonsplaner for sine ansatte. En kollektiv ytelsespensjon inneb\u00e6rer at en ansatt er garantert en viss pensjon basert p\u00e5 sluttl\u00f8nn etter avsluttet arbeidsforhold. 15-1. Ytelsesordning Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser for ytelsesordninger beregnes etter line\u00e6r opptjeningsprofil og forventet sluttl\u00f8nn som opptjeningsgrunnlag, basert p\u00e5 forutsetninger om diskonteringsrente, fremtidig regulering av l\u00f8nn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning p\u00e5 pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om d\u00f8delighet, uf\u00f8rhet og frivillig avgang. Periodens netto pensjonskostnad best\u00e5r av summen av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad p\u00e5 den beregnede forpliktelsen, samt beregnet avkastning av pensjonsmidlene. Aktuarielle gevinster og tap, og virkningen av endrede forutsetninger blir regnskapsf\u00f8rt mot totalresultatet i den perioden de oppst\u00e5r. N\u00e5r ansatte avslutter arbeidsforholdet f\u00f8r pensjonsalder eller g\u00e5r ut av ordningen, vil det utstedes ordin\u00e6re fripoliser. 15-2. Innskuddsordning En innskuddsbasert pensjonsordning inneb\u00e6rer at konsernet betaler et \u00e5rlig innskudd til de ansattes kollektive pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av st\u00f8rrelsen p\u00e5 tilskuddet og den \u00e5rlige avkastningen p\u00e5 pensjonssparingen. Konsernet har ingen ytterligere forpliktelse knyttet til levert arbeidsinnsats etter at det \u00e5rlige innskuddet er betalt. Det er ingen avsetning for p\u00e5l\u00f8pte pensjonsforpliktelser i slike ordninger. Innskuddsbaserte pensjonsordninger blir kostnadsf\u00f8rt direkte. 16. Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Konsernets varige driftsmidler best\u00e5r av inventar, IT-systemer og bygninger som benyttes av konsernet til egen virksomhet. Inventar og IT-systemer m\u00e5les til anskaffelseskost redusert med akkumulerte avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Bygninger som benyttes til egen virksomhet av konsernet m\u00e5les til oppskrevet verdi fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Det foretas \u00e5rlig vurdering av virkelig verdi p\u00e5 disse bygningene p\u00e5 samme m\u00e5te som beskrevet for investeringseiendommer. \u00d8kning i verdier for bygninger som benyttes i egen virksomhet f\u00f8res over totalresultatet. En nedskrivning av bygningens verdi innregnes f\u00f8rst mot revalueringsreserve som gjelder oppskrivninger p\u00e5 den aktuelle bygningen. Dersom nedskrivningen overstiger revalueringsreserven resultatf\u00f8res det resterende. Avskrivningsperiode og \u2013metode blir vurdert \u00e5rlig for \u00e5 sikre at metoden og perioden som brukes samsvarer med den \u00f8konomiske levetiden for driftsmiddelet. Tilsvarende gjelder for utrangeringsverdi. For bygninger foretas dekomponering, dersom ulike deler har forskjellig brukstid. Avskrivningsperiode og \u2013 metode m\u00e5les da separat for hver del. Det blir foretatt vurdering av nedskrivningsbehov n\u00e5r det foreligger indikasjon p\u00e5 verdifall. Nedskrivningstesten gjennomf\u00f8res for den enkelte eiendel dersom den i hovedsak har uavhengige inng\u00e5ende kontantstr\u00f8mmer, eventuelt en st\u00f8rre kontantgenerende enhet. Eventuell nedskrivning resultatf\u00f8res som differansen mellom balansef\u00f8rt verdi og gjenvinnbart bel\u00f8p. Gjenvinnbart bel\u00f8p er det h\u00f8yeste av virkelig verdi med fradrag for salgskostnader og bruksverdi. Ved hver rapporteringsdato vurderes det om det er grunnlag for reversering av tidligere nedskrivninger p\u00e5 ikke-finansielle eiendeler. 17. Skatt Konsernets skatteforpliktelse vurderes etter IAS 12 og klargj\u00f8ringer i IFRIC 23. Skattekostnaden i resultatregnskapet best\u00e5r av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Skatt blir resultatf\u00f8rt, bortsett fra n\u00e5r den relaterer seg til poster som er f\u00f8rt i totalresultatet . Utsatt skatt og utsatt skattefordel er beregnet p\u00e5 forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og gjeld. Utsatt skatt beregnes med utgangspunkt i konsernets skattemessige fremf\u00f8rbare underskudd, skattereduserende midlertidige forskjeller og skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller. Eventuell utsatt skattefordel innregnes dersom det anses sannsynlig at skattefordelen vil bli gjenvunnet. Eiendeler og forpliktelser ved utsatt skatt innregnes netto n\u00e5r det foreligger en juridisk rett til \u00e5 motregne eiendeler og forpliktelser ved betalbar skatt, og konsernet er i stand til og har til hensikt \u00e5 gj\u00f8re opp betalbar skatt netto. Endringer i eiendeler og forpliktelser ved utsatt skatt som skyldes endringer i skattesats innregnes som et utgangspunkt i resultatregnskapet. Det vises til note 27 \u2013 Skatt for ytterligere informasjon. 18. Avsatt utbytte Foresl\u00e5tt utbytte klassifiseres som egenkapital inntil det er vedtatt av generalforsamlingen, og presenteres etter dette tidspunktet som gjeld. Foresl\u00e5tt utbytte er ikke med i beregning av solvenskapitalen. 19. Leieavtaler Leiekontrakter blir innregnet i balansen. N\u00e5verdi av samlede leiebetalinger balansef\u00f8res som gjeld og en eiendel som reflekterer bruksretten av eiendelen i leieperioden. Storebrand har valgt \u00e5 klassifisere bruksretten som varige driftsmidler og leieforpliktelsen som annen gjeld. Balansef\u00f8rt eiendel amortiseres over leieperioden og avskrivningskostnaden resultatf\u00f8res l\u00f8pende som driftskostnad. Rentekostnad p\u00e5 leieforpliktelsen resultatf\u00f8res som finanskostnad. Leieavtaler som har kortere leieperiode enn 12 m\u00e5neder og leieavtaler som omfatter eiendeler med lavere verdi enn om lag NOK 50.000 blir ikke innregnet i balansen, men leiebel\u00f8pene innregnes som en driftskostnad over leieperioden. 20. Kontantstr\u00f8moppstilling Kontantstr\u00f8moppstillingen utarbeides etter den direkte metoden og viser kontantstr\u00f8mmene gruppert etter kilder og anvendelsesomr\u00e5der. Kontanter er definert som kontanter, fordringer p\u00e5 sentralbanker og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner uten oppsigelsesfrist",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-428": {
"value": "1. SELSKAPSINFORMASJON Storebrand ASA er et norsk allmennaksjeselskap notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs. Konsernregnskapet for 2022 ble godkjent av styret i Storebrand ASA 7. februar 2023. Storebrandkonsernet tilbyr et helhetlig produktspekter av forsikrings- og forvaltningstjenester, verdipapir-, bank- og investeringstjenester til privatpersoner, bedrifter, kommuner og offentlig virksomhet. Storebrandkonsernet best\u00e5r av resultatomr\u00e5dene Sparing, Forsikring, Garantert Pensjon og \u00d8vrig. Konsernet har hovedkontor i Professor Kohts vei 9, Lysaker, Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-427": {
"value": "2. GRUNNLAG FOR UTARBEIDELSE AV REGNSKAPET Regnskapsprinsippene som benyttes i konsernregnskapet er beskrevet nedenfor. Prinsippene er benyttet konsistent for like transaksjoner og andre hendelser under like omstendigheter. N\u00e5r det gjelder forsikringskontrakter er det ikke krav om bruk av ensartede regnskapsprinsipper og dette unntaket benyttes i konsernregnskapet for forsikringskontrakter. Dette er omtalt i punkt 14. Konsernregnskapet for Storebrand ASA er avgitt i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS), som godkjent av EU, og tilh\u00f8rende fortolkninger, samt de ytterligere norske opplysningskrav som f\u00f8lger av lover og forskrifter. Bruk av estimat i utarbeidelsen av konsernregnskapet Utarbeidelsen av konsernregnskapet i overensstemmelse med IFRS krever at ledelsen gj\u00f8r vurderinger og estimater og tar forutsetninger som p\u00e5virker eiendeler, gjeld, inntekter, kostnader, noteopplysninger og opplysning om potensielle forpliktelser. Faktiske tall kan avvike fra benyttede estimater. Se n\u00e6rmere omtale om dette i note 2. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-429": {
"value": "3. OPPSUMMERING AV SENTRALE REGNSKAPSPRINSIPPER FOR VESENTLIGE BALANSEPOSTER
Eiendelssiden i konsernets balanse best\u00e5r hovedsakelig av finansielle instrumenter og investeringseiendom, og det skilles mellom
eiendeler i selskapsportef\u00f8ljen (aksjon\u00e6rer) og eiendeler som tilh\u00f8rer kundeportef\u00f8ljen. Denne splitten skyldes at konsernet har en
betydelig livsforsikringsvirksomhet hvor kundemidlene m\u00e5 holdes adskilt fra selskapets midler.
Finansielle instrumenter - IFRS 9
IFRS 9 Finansielle instrumenter erstatter IAS 39, og ble generelt gjort gjeldende fra
1. januar 2018. For forsikringsdominerte konsern og selskap er det imidlertid under IFRS 4 gitt adgang til \u00e5 utsette implementering av
IFRS 9 frem til implementering av IFRS 17. Storebrand konsern kvalifiserte for utsettelse av IFRS 9, da over 90 prosent av konsernets
samlede forpliktelser per 31. desember 2015 var knyttet til forsikringsvirksomhetene. For Storebrand konsern vil IFRS 9 implementeres
samtidig med IFRS 17 fra 1. januar 2023.
Storebrand konsern har gjennomf\u00f8rt en forel\u00f8pig analyse av klassifikasjon og m\u00e5ling av finansielle instrumenter etter dagens IAS 39
ved overgang til IFRS 9, basert p\u00e5 forretningsmodell for de enkelte instrumenter. For gjeldsinstrumenter som forventes \u00e5 bli klassifisert
og m\u00e5lt til amortisert kost eller virkelig verdi over totalresultat ved overgang til IFRS 9, er det gjennomf\u00f8rt en SPPI-test (\u201dSolely payment
of principal and interest\u201d, \u201dutelukkende betaling av hovedstol og utest\u00e5ende renter p\u00e5 hovedstol\u201d). En betydelig del av de finansielle
eiendelene m\u00e5les til virkelig verdi (virkelig verdi-opsjon benyttes).
Finansdepartementet har fastsatt forskriftsregler som gir pensjonsleverand\u00f8rer anledning til \u00e5 regnskapsf\u00f8re investeringer som etter IFRS
9 m\u00e5les til virkelig verdi over totalresultatet, til amortisert kost i kunde- og selskapsregnskapet. For konsernregnskapet vil de finansielle
eiendelene m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet, der virkelig verdi-opsjon benyttes, da forsikringsforpliktelsene m\u00e5les til virkelig verdi .
FRS 9 - FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL AMORTISERT KOST OG VIRKELIG VERDI OVER TOTALTRESULTAT NOK mill. IAS 39 klassifikasjon IFRS 9 klassifikasjon Bokf\u00f8rt verdi etter IAS 39 01.01.2022 Virkelig verdi etter IFRS 9 01.01.2022 Bokf\u00f8rt verdi etter IAS 39 31.12.2022 Virkelig verdi etter IFRS 9 31.12.2022 Finansielle eiendeler Bankinnskudd AC AC 9 986 9 986 14 511 14 510 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning AC FVOCI 12 955 12 981 11 741 11 189 Utl\u00e5n til kredittinstitusjoner AC AC 67 67 109 109 Utl\u00e5n til kunder AC FVOCI 38 086 38 086 49 146 49 146 Utl\u00e5n til kunder AC AC 416 416 452 452 Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer AC AC 11 661 11 661 8 519 8 519 Sum finansielle eiendeler 73 172 73 199 84 477 83 924 Finansielle forpliktelser Innskudd fra kunder i bankvirksomhet AC AC 17 239 17 239 19 478 19 478 Gjeld til kredittinstitusjoner AC AC 502 502 403 403 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer AC AC 24 924 25 000 32 791 32 777 Ansvarlig l\u00e5nekapital AC AC 11 441 11 441 10 585 10 556 Annen kortsiktig gjeld AC AC 14 643 14 643 10 630 10 629 Sum finansielle forpliktelser 68 749 68 824 73 887 73 842 IFRS 9 - FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI NOK mill. IAS 39 klassifikasjon IFRS 9 klas- sifikasjon Bokf\u00f8rt verdi etter IAS 39 01.01.2022 Virkelig verdi etter IFRS 9 01.01.2022 Bokf\u00f8rt verdi etter IAS 39 31.12.2022 Virkelig verdi etter IFRS 9 31.12.2022 Finansielle eiendeler Aksjer og andeler FVP&L (FVO) FVP&L 278 326 278 326 270 532 270 532 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning FVP&L (FVO) FVP&L 168 516 168 516 156 215 156 215 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning AC FVP&L 113 416 116 745 117 701 108 489 Utl\u00e5n til kunder FVP&L (FVO) FVP&L 7 931 7 931 7 075 7 075 Utl\u00e5n til kunder AC FVP&L 23 052 23 060 21 628 21 193 Finansielle derivater FVP&L/ Sikrings- bokf\u00f8ring FVP&L/ Sikrings- bokf\u00f8ring 4 912 3 816 14 343 14 343 Sum finansielle eiendeler 596 153 598 395 587 494 577 848 Finansielle forpliktelser Finansielle derivater FVP&L / Sikringsbokf\u00f8ring FVP&L/ Sikringsbokf\u00f8ring 3 144 2 048 12 708 12 708 Sum finansielle forpliktelser 3 144 2 048 12 708 12 708 En kartlegging av effekter for Storebrand konsern ved overgang fra IAS 39 til IFRS 9 viser at de vesentligste endringene ved overgang fra IAS 39 til IFRS 9 vil v\u00e6re knyttet til sikringsbokf\u00f8ring og ny beregning av forventet tap. Avsetninger til tap skal iht. IFRS 9 beregnes basert p\u00e5 forventet kredittap ved opprettelse av et engasjement og l\u00f8pende vurderes for verdifall i p\u00e5f\u00f8lgende perioder. Ved \u00e5rsslutt 2022 er forventet tap (ECL) beregnet til 60,4 millioner kroner for Storebrand konsern. Forventet tap er ikke vesentlig endret sammenlignet med tapsavsetningen under IAS 39. De viktigste endringene ved sikringsbokf\u00f8ring for Storebrand konsern er at IFRS 9 stiller andre kriterier for \u00e5 kunne benytte sikringsbokf\u00f8ring enn IAS 39. Under IFRS 9 er det ikke lenger krav til at sikringsforholdet skal ligge innenfor et gitt intervall, det er \u00e5pnet opp for mulighet for rebalansering av sikringen under eksisterende sikringsforhold og det \u00e5pnes for \u00e5 benytte flere sikringsinstrument p\u00e5 samme sikringsobjekt. Overgangen til IFRS 9 har ingen regnskapsmessige effekter for eksisterende sikring. Balanseposter \u2013 ikke omfattet av IFRS 9 Investeringseiendommer m\u00e5les til virkelig verdi. Immaterielle eiendeler best\u00e5r av merverdier knyttet til ervervede forsikringskontrakter og kunderelasjoner ved foretaksintegrasjon og av kj\u00f8pte og egenutviklede IT-systemer. Immaterielle eiendeler m\u00e5les til anskaffelseskost fratrukket \u00e5rlig amortisering og nedskrivning. Gjeldssiden i balansen best\u00e5r hovedsakelig av forsikringsforpliktelser, men ogs\u00e5 poster som finansiell gjeld og minoritetsandel av forvaltede verdipapirfond. Med unntak for derivater og minoritetsandeler m\u00e5les finansiell gjeld til amortisert kost. Forsikringsforpliktelser skal v\u00e6re tilstrekkelige og dekke forpliktelser knyttet til utstedte forsikringskontrakter. Det benyttes ulike metoder og prinsipper i konsernet for fastsettelse av avsetningene for ulike forsikringskontrakter. En betydelig andel av forsikringsforpliktelsene er relatert til forsikringskontrakter med rentegarantier. Innregnede forpliktelser knyttet til norske forsikringskontrakter med rentegaranti, diskonteres med grunnlagsrenten (som tilsvarer den garanterte avkastning/rente) for de respektive forsikringskontrakter. Innregnede forpliktelser knyttet til svenske forsikringskontrakter med rentegaranti i datterselskapet SPP, diskonteres med en observerbar markedsrente og med en estimert markedsrente for l\u00f8petider hvor det ikke foreligger en observerbar rente og tilsvarer hovedsakelig den samme rente som benyttes i solvensberegningene. For fondsforsikringskontrakter i livsforsikringsvirksomheten (Unit Linked) vil avsetning for spareelementet i kontraktene korrespondere med verdien av tilh\u00f8rende eiendelsportef\u00f8ljer. Som f\u00f8lge av at kundenes midler i livsforsikringsvirksomheten (garantert pensjon) historisk har hatt en avkastning som har oversteget verdi\u00f8kningen i garanterte forsikringsforpliktelser, har det overskytende blitt avsatt som kundebuffere (forpliktelser), i form av tilleggsavsetninger, kursreguleringsfond og villkorad \u00e5terb\u00e4ring. Forsikringsforpliktelser inkluderer Incurred But Not Settled (IBNS) avsetninger som best\u00e5r av avsetning for inntr\u00e5dte ikke meldte erstatninger samt ikke-ferdigbehandlede forsikringsoppgj\u00f8r (Incurred But Not Reported \u201dIBNR\u201d og Reported But Not Settled \u201dRBNS\u201d). IBNS-avsetningene inng\u00e5r i premiereserven. IBNS-avsetningene m\u00e5les ved bruk av aktuarielle modeller basert p\u00e5 historisk informasjon om bestanden13. Finansielle instrumenter
13-1. Generelle prinsipper og definisjoner
Innregning og fraregning
Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes i balansen n\u00e5r Storebrand blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser. Alminnelige
kj\u00f8p og salg av finansielle instrumenter er regnskapsf\u00f8rt p\u00e5 transaksjonsdagen. N\u00e5r en finansiell eiendel eller en finansiell forpliktelse blir
f\u00f8rstegangsinnregnet m\u00e5les den til virkelig verdi.
F\u00f8rstegangsinnregningen inkluderer transaksjonsutgifter som er direkte henf\u00f8rbare p\u00e5 tidspunktet for anskaffelsen eller utstedelsen av den
finansielle eiendelen/forpliktelsen, i de tilfeller den finansielle eiendelen/forpliktelsen ikke m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet.
Finansielle eiendeler fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller n\u00e5r foretaket overf\u00f8rer den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tiln\u00e6rmet all risiko og fortjenestemuligheter knyttet til eierskap av eiendelen overf\u00f8res. Finansielle forpliktelser fraregnes balansen n\u00e5r de har opph\u00f8rt \u2014 det vil si n\u00e5r plikten angitt i kontrakten er oppfylt, kansellert eller utl\u00f8pt. M\u00e5ling av verdifall og tapsutsatte finansielle eiendeler For finansielle eiendeler som er innregnet til amortisert kost, vurderes det p\u00e5 hver balansedag om det finnes objektive indikasjoner p\u00e5 at det er inntruffet tap p\u00e5 en finansiell eiendel eller en gruppe av finansielle eiendeler. Dersom det foreligger objektive indikasjoner p\u00e5 at et tap ved verdifall har p\u00e5l\u00f8pt, m\u00e5les tapet som differansen mellom eiendelens balansef\u00f8rte verdi og n\u00e5verdien av de estimerte framtidige kontantstr\u00f8mmene (eksklusiv framtidige kredittap som ikke har p\u00e5l\u00f8pt), diskontert med den finansielle eiendelens opprinnelige effektive rente (effektiv rente beregnet ved f\u00f8rstegangsinnregning). Tapsbel\u00f8pet innregnes i resultatet. Tap som forventes som f\u00f8lge av framtidige hendelser, uansett graden av sannsynlighet, blir ikke innregnet. 13-2. Klassifikasjon og m\u00e5ling av finansielle eiendeler Finansielle eiendeler klassifiseres i en av de etterf\u00f8lgende kategorier: \u2022 Finansielle eiendeler holdt for omsetning \u2022 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet etter virkelig verdi-opsjonen \u2022 Finansielle eiendeler som holdes til forfall \u2022 Finansielle eiendeler utl\u00e5n og fordringer Holdt for omsetning En finansiell eiendel er klassifisert som holdt for omsetning n\u00e5r den: \u2022 i hovedsak er anskaffet med det form\u00e5l \u00e5 selge den eller kj\u00f8pe den tilbake p\u00e5 kort sikt. \u2022 er en del av en portef\u00f8lje av identifiserte finansielle instrumenter som blir styrt sammen, og som det er godtgjort at det foreligger et nylig faktisk m\u00f8nster for kortsiktig realisering av overskudd for, eller \u2022 er et derivat, med unntak for et derivat som er \u00f8remerket og effektivt sikringsinstrument. Med unntak for derivater faller kun en begrenset andel av Storebrands finansielle instrumenter inn under denne gruppen. Finansielle eiendeler holdt for omsetning m\u00e5les til virkelig verdi p\u00e5 balansetidspunktet. Endringer i virkelig verdi f\u00f8res i resultatet. Virkelig verdi over resultatet etter virkelig verdi-opsjonen En betydelig andel av Storebrands finansielle instrumenter er klassifisert til kategorien virkelig verdi over resultatet p\u00e5 grunn av at: \u2022 klassifiseringen reduserer mismatch i m\u00e5ling eller innregning som ellers ville oppst\u00e5tt som f\u00f8lge av ulike regler for m\u00e5ling av eiendeler og forpliktelser, eller at \u2022 de finansielle eiendelene inng\u00e5r i en portef\u00f8lje som l\u00f8pende m\u00e5les og rapporteres til virkelig verdi \u2022 Regnskapsf\u00f8ringen er tilsvarende som for gruppen holdt for omsetning (instrumentene m\u00e5les til virkelig verdi og verdiendringer f\u00f8res i resultatet). Investeringer som holdes til forfall Investeringer som holdes til forfall er ikke-derivate finansielle eiendeler med betalinger som er faste eller lar seg fastsette samt et fast forfall, og som et foretak har en positiv intensjon om og evne til \u00e5 holde til forfall med unntak for \u2022 de som foretaket ved f\u00f8rstegangsinnregning \u00f8remerker til virkelig verdi over resultatet, eller \u2022 de som oppfyller definisjonen av utl\u00e5n og fordringer Eiendeler holdt til forfall innregnes til amortisert kost etter effektiv rentes metode. Kategorien anvendes i den norske livsforsikringsvirksomheten for eiendeler som er knyttet til forsikringskontrakter med rentegaranti. Utl\u00e5n og fordringer Utl\u00e5n og fordringer er ikke-derivate finansielle eiendeler med betalinger som er faste eller lar seg fastsette, og som ikke noteres i et aktivt marked, unntatt de som foretaket har til hensikt \u00e5 selge umiddelbart eller p\u00e5 kort sikt, som skal klassifiseres som holdt for omsetning, og de som foretaket ved f\u00f8rstegangsinnregning \u00f8remerker til virkelig verdi over resultatet. Utl\u00e5n og fordringer innregnes til amortisert kost etter effektiv rentes metode. Kategorien anvendes i den norske livsforsikringsvirksomheten knyttet til forsikringskontrakter med rentegaranti, samt i bankvirksomheten. Utl\u00e5n og fordringer som er \u00f8remerket som sikringsobjekter, er underlagt m\u00e5ling i henhold til kravene til sikringsbokf\u00f8ring. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-430": {
"value": "4. Endringer i regnskapsprinsipper Det er i 2022 ikke implementert nye regnskapsstandarder som har hatt vesentlig effekt for konsernregnskapet. For endring av estimater, se n\u00e6rmere omtale av dette i note 2. 5. Nye IFRSer som ikke er tr\u00e5dt i kraft Nye standarder og endringer i standarder som ikke er gjort gjeldende: 5.1 Nye standarder og endring i anvendte regnskapsprinsipper IFRS 17 erstatter IFRS 4 Forsikringskontrakter med virkning fra 01.01.2023. IFRS 17 forsikringskontrakter introduserer nye krav til innregning, m\u00e5ling, presentasjon og opplysninger om utstedte forsikringskontrakter og gjenforsikringskontrakter. Form\u00e5let med ny standard er \u00e5 etablere en ensartet praksis i regnskapsf\u00f8ring av forsikringskontrakter og \u00f8kt transparens mellom forsikringsselskap. Storebrand vil kun implementere IFRS 17 i den lovp\u00e5lagte rapporteringen for Storebrand Forsikring AS (skadeforsikringsvirksomheten). For de resterende selskapene innenfor Storebrand-konsernet, inkludert livsforsikringsselskapene, vil den lovp\u00e5lagte rapporteringen v\u00e6re uendret fra i dag i selskapsregnskapene. Storebrand Livsforsikring konsern og Storebrand konsern vil implementere IFRS 17 i konsernregnskapet. 5.1.1 Virkeomr\u00e5de: IFRS 17 etablerer prinsipper for innregning, m\u00e5ling, presentasjon og opplysninger om forsikringskontrakter. En forsikringskontrakt etter IFRS 17 er en kontrakt der Storebrand aksepterer vesentlig forsikringsrisiko fra en forsikringstaker ved \u00e5 samtykke i \u00e5 betale erstatning til forsikringstakeren dersom en forsikret hendelse p\u00e5virker forsikringstakeren negativt. Ved klassifisering av kontrakter under IFRS 17 tar selskapet hensyn til sine materielle rettigheter og plikter, uansett om de stammer fra en kontrakt, en lov, eller en forskrift. Kontrakter som har en juridisk form av en forsikringskontrakt, men som ikke eksponerer selskapet for vesentlig forsikringsrisiko klassifiseres som investeringskontrakter etter IFRS 9. Storebrand bruker gjenforsikring for \u00e5 begrense forsikringsrisiko. Gjenforsikringskontrakter er omfattet av IFRS 17, men siden gjenforsikringsprogrammet er relativt begrenset forventes det ikke \u00e5 ha en stor innvirkning i regnskapet. 5.1.2 Aggregeringsniv\u00e5 for forsikringskontrakter Under IFRS 17, m\u00e5les forsikringskontrakter p\u00e5 gruppeniv\u00e5. Grupper av forsikringskontrakter fastsettes ved \u00e5 identifisere portef\u00f8ljer av forsikringskontrakter som omfatter kontrakter som er underlagt lignende risiko, og som forvaltes sammen. Storebrand identifiserer grupper av forsikringskontrakter ved \u00e5 vurdere den underliggende forsikringsrisikoen i kontraktene og hvordan endringer i underliggende forutsetninger p\u00e5virker kontraktene. Forsikringsrisikoene som benyttes i vurderingen av aggregeringsniv\u00e5 er n\u00e6rmere beskrevet i note 7. Videre vurderes felles forvaltning blant annet p\u00e5 hvordan forretningsomr\u00e5dene f\u00f8lger opp forsikringskontraktene internt, niv\u00e5ene som benyttes ved rapportering til ledelsen og i risikostyringen. Kontrakter innenfor ulike produktlinjer eller som utstedes av forskjellige konsernselskaper forventes \u00e5 inng\u00e5 i forskjellige portef\u00f8ljer av kontrakter. Kontrakter innenfor en portef\u00f8lje skal minst deles inn i: a. En gruppe av kontrakter som er tapsbringende ved f\u00f8rstegangsinnregning. b. En gruppe av kontrakter som ved f\u00f8rstegangsinnregning ikke har noen betydelig risiko for \u00e5 bli tapsbringende senere. c. En gruppe av gjenv\u00e6rende kontrakter i portef\u00f8ljen. I tillegg forbyr standarden gruppering av kontrakter utstedt mer enn ett \u00e5r fra hverandre i samme gruppe, dette inneb\u00e6rer krav til videre inndeling i \u00e5rlige kohorter basert p\u00e5 utstedelses\u00e5r. EU har i sin adopsjon av IFRS 17 innf\u00f8rt et valgfritt unntak fra \u00e5rlige kohorter for direkte deltakende kontrakter. Dette inneb\u00e6rer at portef\u00f8ljer av deltakende forsikringskontrakter grupperes kun basert p\u00e5 l\u00f8nnsomhet uavhengig av utstedelses\u00e5r. Storebrand har valgt \u00e5 benytte seg av EU-unntaket fra \u00e5rlige kohorter for kontrakter med direkte deltakelse. 5.1.3 Kontantstr\u00f8mmer innenfor grensene for en kontrakt Ved m\u00e5ling av en gruppe forsikringskontrakter under IFRS 17 omfattes alle framtidige kontantstr\u00f8mmer innenfor grensene for en eksisterende forsikringskontrakt. For enkelte produktlinjer, forventer Storebrand vesentlige endringer i omfanget av kontantstr\u00f8mmer som skal inkluderes ved innregning og m\u00e5ling av forsikringskontraktene. Kontantstr\u00f8mmer faller innenfor forsikringskontraktens grense dersom de oppst\u00e5r fra materielle rettigheter og plikter som foreligger i rapporteringsperioden da foretaket kan tvinge forsikringstakeren til \u00e5 betale premiene, eller da foretaket har en vesentlig plikt til \u00e5 yte forsikringskontrakttjenester til forsikringstakeren. En slik plikt til \u00e5 yte forsikringskontrakttjenester avsluttes n\u00e5r: - Storebrand har i praksis mulighet til \u00e5 revurdere den ber\u00f8rte forsikringskontraktens risiko og dermed kan fastsette en pris eller et ytelsesniv\u00e5 som fullt ut gjenspeiler disse risikoene; eller - Storebrand har i praksis mulighet til \u00e5 fastsette en pris eller ytelsesniv\u00e5 som fullt ut gjenspeiler risikoen i portef\u00f8ljen fram til tidspunktet da risikoene revurderes og ikke tar hensyn til de risikoene som gjelder perioder etter tidspunkt for revurdering. For garanterte produkter, vil kontraktens grenser som regel omfatte framtidige premier, samt tilh\u00f8rende kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse. Dette som f\u00f8lge av at konsernet ikke har mulighet til \u00e5 revurdere forsikringstakerens risiko og dermed ikke kan fastsette en ny pris eller ytelsesniv\u00e5 som fullt ut gjenspeiler disse risikoene. Dette gjelder b\u00e5de for den enkelte kontrakt og p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5. De estimerte kontantstr\u00f8mmene for en gruppe av kontrakter inkluderer alle innbetalinger og utbetalinger som er direkte relatert til oppfyllelsen av forsikringskontraktstjenester. Dette inkluderer ytelser og erstatninger til forsikringstakerne inkludert blant annet: - Premier og eventuelle ytterligere kontantstr\u00f8mmer som f\u00f8lger av disse premiene - Erstatninger og ytelser til eller p\u00e5 vegne av en forsikringstaker. - Kostnader ved behandling av erstatningskrav. - Kostnader ved behandling og vedlikehold av poliser. - Til- og fraflytting av forsikringskontrakter - Transaksjonsbaserte skatter og avgifter for SPP. - En fordeling av faste og variable fellesutgifter som er direkte henf\u00f8rbare til oppfyllelse av forsikringskontrakter (f.eks utgifter til regnskapsf\u00f8ring HR, og IT). Fordelingen gj\u00f8res p\u00e5 gruppeniv\u00e5 ved hjelp av systematiske og rasjonelle metoder som anvendes konsekvent. I tillegg vil kontantstr\u00f8mmer som oppst\u00e5r fra utgifter ved salg, tegning og etablering av en gruppe av forsikringskontrakter inng\u00e5 ved m\u00e5ling av en forsikringskontrakt. Dette gjelder kontantstr\u00f8mmer som er direkte henf\u00f8rbare til portef\u00f8ljen av forsikringskontrakter som gruppen tilh\u00f8rer. 5.1.4 M\u00e5ling IFRS 17 introduserer en m\u00e5lemodell der fortjenesten innregnes i resultatet over tid etter hvert som foretaket yter forsikringsrelaterte tjenester. Modellen bygger p\u00e5 n\u00e5verdien av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer som forventes \u00e5 oppst\u00e5 n\u00e5r foretaket oppfyller kontrakter, en eksplisitt risikojustering for ikke-finansiell risiko og en kontraktsregulert tjenestemargin (CSM). Forsikringskontrakter er underlagt ulike krav til m\u00e5lemetode basert p\u00e5 om forsikringskontraktene er klassifisert som direkte deltakende kontrakter som m\u00e5les etter variabelt honorar metoden eller kontrakter uten direkte deltakelse som m\u00e5les etter generell metode. Direkte deltakende forsikringskontrakter er kontrakter der: - Kontraktsvilk\u00e5rene angir at forsikringstaker deltar i en andel av en klart identifisert gruppe av underliggende poster. - Foretaket forventer \u00e5 betale forsikringstakeren et bel\u00f8p som tilsvarer en betydelig andel av avkastningen p\u00e5 den virkelige verdien av de underliggende postene. - Foretaket forventer at en betydelig andel av en endring i bel\u00f8pene som skal betales til forsikringstakeren vil variere med endringen i den virkelige verdien av de underliggende postene. Storebrand tar stilling til om en kontrakt oppfyller definisjonen av en direkte deltakende kontrakt ved kontraktinng\u00e5else. Det foretas ikke en ny klassifisering av kontraktene med mindre kontrakten modifiseres ved at kontraktsvilk\u00e5rene endres slik at den ikke lenger oppfyller vilk\u00e5rene nevnt over. Storebrand utsteder en rekke forsikringskontrakter som i det vesentlige er investeringsrelaterte tjenestekontrakter der foretaket lover en investeringsavkastning basert p\u00e5 underliggende poster. Disse tilfredsstiller definisjonen av direkte deltakende forsikringskontrakter og omfatter en stor del av gruppens garanterte produkter. Direkte deltakende forsikringskontrakter er omfattet av IFRS 17 og m\u00e5les etter variabelt honorar metoden (VFA). \u00d8vrige forsikringskontrakter er uten elementer av direkte deltakelse og m\u00e5les hovedsakelig etter premiefordelingsmetoden (PAA) med unntak av kollektiv uf\u00f8repensjon som f\u00f8lger generell m\u00e5lemetode (GMM) p\u00e5 grunn av lang dekningsperiode. Premiefordelingsmetoden (PAA) er en, valgfri, forenklet m\u00e5lemodell tilpasset forsikring- og gjenforsikringskontrakter med en kort dekningsperiode p\u00e5 maksimalt ett \u00e5r. Dekningsperioden er definert som perioden da foretaket yter forsikringskontrakttjenester, dette omfatter de forsikringskontrakttjenestene som gjelder alle premier innenfor kontraktens grenser. Premiefordelingsmetoden forenkler m\u00e5lingen ved at forpliktelsen for gjenv\u00e6rende dekningsperiode er basert p\u00e5 mottatte premier, framfor n\u00e5verdien av forventede framtidige kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse. Storebrand forventer \u00e5 anvende premiefordelingsmetoden p\u00e5 alle skadeforsikring- og personrisikoprodukter i det norske og svenske markedet, samt personalforsikring og enkelte pensjonsrelaterte forsikringer. Unit link for Storebrand og fondsforsikring i SPP vurderes \u00e5 ikke tilfredsstille definisjonen av en forsikringskontrakt etter IFRS 17 p\u00e5 grunn av at forsikringsrisikoen vurderes \u00e5 v\u00e6re uvesentlig. Kontraktene regnskapsf\u00f8res f\u00f8lgelig etter IFRS 9. Selskap Produktkategori M\u00e5lemodell Storebrand Livsforsikring Ytelsespensjon, fripoliser og fripoliser med investeringsvalg (Privat) VFA Individuell pensjon- og kapitalforsikring med garanti VFA Kollektiv pensjon (Offentlig) VFA Hybrid tjenestepensjon VFA Kollektiv uf\u00f8repensjon GMM Personalforsikring og personrisiko PAA SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring Individuell pensjonsforsikring VFA Kollektiv pensjonsforsikring VFA Pensjonsrelaterte forsikringer PAA Storebrand Forsikring Skadeforsikring PAA 5.1.5 M\u00e5ling: kontrakter som ikke m\u00e5les etter PAA-metoden. Ved f\u00f8rstegangsinnregning vil den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen bli m\u00e5lt som summen av: 1. Et eksplisitt, objektivt og sannsynlighetsvektet estimat av alle kontanstr\u00f8mmer innenfor kontraktens grense. 2. En justering for tidsverdien av penger basert p\u00e5 en risikofri rentekurve som er justert for \u00e5 gjenspeile likviditeten i kontantstr\u00f8mmene. 3. En eksplisitt risikojustering for ikke finansiell risiko. 4. Kontraktsregulert tjenestemargin (CSM) som representerer den ikke-opptjente fortjenesten som foretaket vil innregne etter hvert som det yter forsikringskontrakttjenester i henhold til forsikringskontraktene i gruppen. Ved f\u00f8rstegangsinnregning er en forsikringskontrakt ikke tapsbringende dersom f\u00f8lgende kontantstr\u00f8mmer er en netto inng\u00e5ende str\u00f8m: a. Kontantstr\u00f8mmene for oppfyllelse som er fordelt p\u00e5 kontrakten b. Eventuelle tidligere innregnede kontraktstr\u00f8mmer ved anskaffelse og c. Eventuelle kontantstr\u00f8mmer som oppst\u00e5r fra kontrakten ved f\u00f8rstegangsinnregning. Kontraktsregulert tjenestemargin er det bel\u00f8p som gir ingen gevinst i resultatregnskapet ved f\u00f8rste gangs innregning og inng\u00e5r i forsikringsforpliktelsen for ikke tapsbringende kontrakter. Den kontraktsregulerte tjenestemargin blir systematisk resultatf\u00f8rt over dekningsperioden basert p\u00e5 m\u00f8nsteret av overf\u00f8rte forsikringskontrakttjenester. Fastsettelsen av oppl\u00f8sningsm\u00f8nsteret er underlagt vesentlig ut\u00f8velse av skj\u00f8nn og fastsettes ved \u00e5: \u2022 Identifisere dekningsenhetene i gruppen basert p\u00e5 mengden av forsikringskontrakttjenester som ytes under kontraktene i gruppen og forventet dekningsperiode. \u2022 Allokere den kontraktsregulerte tjenestemargin likt p\u00e5 hver enkelt dekningsenhet som ytes i innev\u00e6rende periode, og som forventes \u00e5 bli ytt i framtiden. \u2022 Innregne i resultatet det bel\u00f8pet som er fordelt p\u00e5 dekningsenhetene som ytes i perioden. Dekningsenhetene fastsettes basert p\u00e5 forventet varighet tilknyttet gruppen av forsikringskontrakter. For beregningen av dekningsenhet per gruppe av forsikringskontrakter benyttes forsikringstakernes reserver som utgangspunkt for vurderingen for Storebrand sine forsikringskontrakter. For SPP benyttes forsikringstakers midler inkludert LKT som utgangspunkt for vurderingen av dekningsenheter. Hvis kontraktsregulert tjenestemargin er negativ, vil foretaket innregne et tap i resultatet tilsvarende den netto utg\u00e5ende str\u00f8mmen for gruppen av tapsbringende kontakter. Fastsettelsen av en tapskomponent medf\u00f8rer at den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen for gruppen er lik kontantstr\u00f8mmene for oppfyllelse, og at gruppens kontraktsregulerte tjenestemargin er lik null etter tapsf\u00f8ringen. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling vil den balansef\u00f8rte verdien av en gruppe av forsikringskontrakter ved rapporteringsdato tilsvare summen av forpliktelsen for gjenv\u00e6rende dekning og forpliktelsen for inntrufne skader. Forpliktelsen for resterende dekningsperiode tilsvarer n\u00e5verdien av framtidige kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse som relaterer seg til framtidige tjenester og resterende kontraktsregulert tjenestemargin (CSM). Forpliktelsen for inntrufne skader inkluderer kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse som gjelder inntrufne skader, herunder hendelser som har inntruffet men som det ikke er meldt krav for, og andre p\u00e5l\u00f8pte forsikringskostnader. N\u00e5verdien av forventede framtidige kontantstr\u00f8mmer oppdateres ved slutten av hver periode basert p\u00e5 oppdaterte estimater for framtidige kontantstr\u00f8mmer, rentekurve og risikojustering for ikke-finansiell risiko. Endringen i kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse innregnes som f\u00f8lger for kontrakter m\u00e5lt etter VFA-metoden: Endringer som gjelder framtidige tjenester, eksempelvis endringer i forutsetninger om langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin Endringer som gjelder n\u00e5v\u00e6rende eller tidligere tjenester, eksempelvis estimatavvik og inntruffede hendelser tilknyttet langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Innregnes i resultatet fra forsikringstjenester Effekt som f\u00f8lge av tidsverdi av penger, finansiell risiko og effekten av disse p\u00e5 kontantstr\u00f8mmene Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling justeres den kontraktsregulerte tjenestemargin kun for endringer som gjelder framtidige tjenester. Dette medf\u00f8rer at endringer i kontantstr\u00f8mmer for framtidige tjenester blir innregnet i resultatet etter hvert som selskapet yter tjenester. Den kontraktsregulerte tjenestemargin representerer ved slutten av hver rapporteringsperiode den profitten som ikke er innregnet i resultatregnskapet som gevinst eller tap som f\u00f8lge av at den relaterer seg til framtidige tjenester. En av hovedforskjellene mellom VFA og GMM, er at man ved anvendelse av VFA-metoden skal justere CSM for effekter som f\u00f8lger av markedsvariabler og effekten av disse p\u00e5 kontantstr\u00f8mmene. Form\u00e5let med justeringen er \u00e5 redusere mismatch og volatilitet ved at selskapets andel av endringer i verdien av underliggende portef\u00f8lje blir innregnet i servicemarginen. Ved anvendelse av generell metode har ikke foretaket anledning til \u00e5 foreta en slik justering. Endringen i kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse innregnes dermed som f\u00f8lger for kontrakter m\u00e5lt etter generell metode: Endringer som gjelder framtidige tjenester, eksempelvis endringer i forutsetninger om langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Justeres mot kontraktsregulert tjenestemargin Endringer som gjelder n\u00e5v\u00e6rende eller tidligere tjenester, eksempelvis estimatavvik og inntruffede hendelser tilknyttet langt liv, uf\u00f8rhet og d\u00f8d. Innregnes i resultatet fra forsikringstjenester Effekt som f\u00f8lge av tidsverdi av penger, finansiell risiko og effekten av disse p\u00e5 kontantstr\u00f8mmene Innregnes som finansielle forsikringsinntekter eller kostnader. KONSEKVENS AV ENDRINGENE I RESULTATREGNSKAPET: Endring fra IFRS 4 Effekt p\u00e5 egenkapital ved overgang til IFRS 17 N\u00e5verdien av kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse \u00f8ker som f\u00f8lge av en reduksjon i neddiskontering siden IFRS 17 krever bruk av oppdaterte forutsetninger. Reduksjon IFRS 17 krever beregning av en risikojustering for ikke-finansiell risiko som oppjusterer n\u00e5verdien av kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse. Reduksjon Den kontraktsregulerte tjenestemargin ved transisjon er fastsatt ved bruk av virkeligverdimetoden. Reduksjon Reklassifisering av risikoutjevningsfond fra egenkapital til forpliktelse. Reduksjon Under IFRS 4 er Value-of-in-force (VIF) som oppst\u00e5r ifm. oppkj\u00f8p klassifisert som immaterielle eiendel og amortiseres l\u00f8pende. Ved innf\u00f8ringen av IFRS 17 inkluderes VIF som en del av CSM og dermed vil sum immaterielle eiendeler reduseres ved overgangen til IFRS 17. Reduksjon 5.1.6 Kontrakter m\u00e5lt etter premiefordelingsmetoden Ved f\u00f8rste gangs innregning av hver gruppe forsikringskontrakter vil den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen for resterende dekningsperiode bli m\u00e5lt som summen av mottatte premier per innregningstidspunktet. Storebrand har valgt \u00e5 innregne kontantstr\u00f8mmer for anskaffelse av forsikringskostnader i resultatregnskapet n\u00e5r de er p\u00e5dratt. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling vil den balansef\u00f8rte verdien av forpliktelsen for resterende dekningsperiode bli \u00f8kt med nye mottatte premier og redusert med andel premier selskapet innregner i perioden for tjenester selskapet har ytt. Forsikringsinntektene for perioden er lik bel\u00f8pet for forventede premieinnbetalinger fordelt p\u00e5 perioden. De forventede premieinnbetalingene fordeles p\u00e5 hver periode p\u00e5 grunnlag av tidsforl\u00f8pet, med mindre det forventede m\u00f8nsteret for frigivelse av risiko i dekningsperioden skiller seg vesentlig fra tidsforl\u00f8pet. Siden Storebrand yter forsikringstjenester innen ett \u00e5r fra premiene er mottatt, vil det ikke v\u00e6re behov for \u00e5 justere forpliktelsen for resterende dekningsperiode for tidsverdi av penger i henhold til IFRS 17. Dersom fakta og omstendigheter p\u00e5 et eller annet tidspunkt i l\u00f8pet av dekningsperioden indikerer at en gruppe av forsikringskontrakter er tapsbringende, vil Storebrand innregne i resultatregnskapet et tap og \u00f8ke forpliktelsen for resterende dekningsperioden tilsvarende. Storebrand vil innregne en forpliktelse for inntrufne skader for skader som er inntr\u00e5dt per rapporteringsdato. Kontantstr\u00f8mmene for inntrufne skader blir justert for ikke-finansiell risiko (risikojustering) og neddiskonteres med n\u00e5v\u00e6rende rentekurve dersom kontantstr\u00f8mmene forventes \u00e5 bli utbetalt mer enn 12 m\u00e5neder fra skadedato. Premiefordelingsmodellen gjelder tilsvarende for gjenforsikringskontrakter med enkelte justeringer som gjenspeiler at gjenforsikringskontraktene som selskapet innehar som regel inneb\u00e6rer at forsikret selskap har en nettoeiendel og at risikojusteringen er negativ. Endring fra IFRS 4 Effekt p\u00e5 egenkapital ved transisjon til IFRS 17 N\u00e5verdien av kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse relatert til inntrufne skader neddiskoteres dersom kontantstr\u00f8mmene utbetales mer enn 12 m\u00e5neder fra skadedato. \u00d8kning IFRS 17 krever beregning av en risikojustering for ikke-finansiell risiko som oppjusterer n\u00e5verdien av kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse. Dette er ikke et krav under IFRS 4. Reduksjon IFRS 17 krever justering av inntektsprofilen / forpliktelse for gjenv\u00e6rende dekning dersom det forventede m\u00f8nsteret for frigivelse av risiko i dekningsperioden skiller seg vesentlig fra tidsforl\u00f8pet. \u00d8kning / reduksjon 5.1.7 Vesentlig bruk av skj\u00f8nn og estimater IFRS 17 krever vesentlig bruk av skj\u00f8nn og estimater under klassifisering, innregning og m\u00e5ling av forsikringskontrakter. Omr\u00e5der som krever vesentlig bruk av skj\u00f8nn og estimater inkluderer: \u2022 Estimering av kontantstr\u00f8mmer for oppfyllelse. \u2022 Fastsettelse av diskonteringsrente. \u2022 Fastsettelse av risikojustering for ikke-finansiell risiko. \u2022 Identifisering av dekningsenhetene i en gruppe av forsikringskontrakter og fastsettelse av m\u00f8nsteret for innregning av CSM over dekningsperioden basert p\u00e5 tjenestene som ytes. 5.1.8 Risikojustering Risikojusteringen for ikke-finansiell risiko relaterer seg til risiko som oppst\u00e5r fra forsikringskontrakter annet enn finansiell risiko. F\u00f8lgende ikke-finansielle risikoer vil bli inkludert i risikojustering: \u2022 d\u00f8delighet \u2022 langt liv \u2022 uf\u00f8rhet/reaktivering \u2022 skadeforsikringsrisiko \u2022 bortfall \u2022 utgifter \u2022 katastrofe Risikojusteringen under IFRS 17 vil bli beregnet basert p\u00e5 kapitalkostnad. Dette har likhetstrekk med risikomarginen under Solvens II med noen justeringer, hovedsakelig eksklusive operasjonell risiko og motpartsrisiko. Konfidensniv\u00e5et vil bli beregnet av den delvise internmodellen, inkludert en forenklet tiln\u00e6rming for risikoer som ikke er inkludert i den delvise internmodellen. 5.1.9 Diskonteringsrente For \u00e5 beregne en n\u00e5verdi av fremtidige forventede kontantstr\u00f8mmer, m\u00e5 det defineres en diskonteringsrente som gjenspeiler tidsverdien av penger og de finansielle risikoene som er forbundet med disse kontantstr\u00f8mmene. Diskonteringskurven fastsettes f\u00f8rste gang p\u00e5 transisjonstidspunktet og deretter l\u00f8pende ved hvert rapporteringstidspunkt. Storebrand har valgt \u00e5 benytte nedenfra og opp-metode til fastsettelse av diskonteringsrenten hvor det benyttes en risikofri avkastningskurve som justeres for likviditetspremie for \u00e5 reflektere forsikringskontraktenes likviditetsegenskaper. 5.1.10 Overgang til IFRS 17 Foretaket skal gi opplysninger som gj\u00f8r det mulig for brukere av regnskapet \u00e5 identifisere virkningen p\u00e5 m\u00e5lingen av forsikringskontraktene p\u00e5 overgangstidpunktet. Det skal som utgangspunkt anvendes retrospektiv overgangsmetode p\u00e5 \u00e5pningsbalansen, men det er \u00e5pnet for en modifisert retrospektiv overgangsmetode eller anvendelse basert p\u00e5 virkelig verdi p\u00e5 overgangstidspunktet dersom retrospektiv anvendelse ikke er praktisk mulig (\u201dimpracticable\u201d). Storebrand har besluttet \u00e5 benytte fastsettelse av virkelig verdi p\u00e5 transisjonstidspunktet ved overgang til IFRS 17 der retrospektiv overgangsmetode vurderes ikke \u00e5 v\u00e6re praktisk gjennomf\u00f8rbart, dette gjelder store deler av kontrakter med dekningsperiode over ett \u00e5r. Storebrand benytter virkelig verdi hierarkiet iht. IFRS 13 hvor virkelig verdi skal reflektere den markedsprisen to velinformerte parter ville avtalt som en rettvisende transaksjonspris. For produkter som det finnes et aktivt flyttemarked for er flytte verdien benyttet som estimat for virkelig verdi. For produktkategorier der det ikke finnes et aktivt marked, benytter Storebrand relevante transaksjoner som referansepunkt til \u00e5 fastsette markedsprisen. Ved \u00e5 benytte virkelig verdi metoden p\u00e5 transisjonstidspunktet 1. januar 2022 vil differansen mellom virkelig verdi av en gruppe kontrakter og kontantstr\u00f8mmene for oppfyllelse med tillegg for risikojustering iht. IFRS 17 danne grunnlaget for den kontraktsregulerte tjenestemarginen (contractual service margin \u2013 CSM). For samtlige kontrakter m\u00e5lt under virkelig verdi metoden har Storebrand benyttet rimelige og dokumenterbare opplysninger tilgjengelig p\u00e5 overgangstidspunktet 1. januar 2022 til \u00e5 foreta vurderinger knyttet til innregning og m\u00e5ling av kontraktene, deriblant: - Fastsettelse av aggregeringsniv\u00e5 basert p\u00e5 portef\u00f8ljer og l\u00f8nnsomhetsgrupper. Fastsettelse av risikojustering. - Fastsettelse av m\u00e5lemetode, herunder vurdering av kriterier for bruk av PAA for kontrakter med kort dekningsperiode og VFA for kontrakter som tilfredsstiller definisjonen av direkte deltakende kontrakter. Hvordan identifisere skj\u00f8nnsmessig fastsatte kontantstr\u00f8mmer for forsikringskontrakter uten direkte deltakelse Ved overgangen til IFRS 17 tilsier forel\u00f8pige beregninger en nedgang i egenkapitalen p\u00e5 omtrent 20% sammenlignet med dagens standard. Det er heftet usikkerhet tilknyttet estimatet og det kan komme endringer frem mot fastsettelsen av kvartalsrapporten for 1. kvartal 2023. Nedgangen i egenkapital vil i hovedsak oppveies med opprettelsen av CSM. Under IFRS 4 er Value-of-in-force (VIF) som oppst\u00e5r ifm. oppkj\u00f8p klassifisert som immaterielle eiendel og amortiseres l\u00f8pende. Ved innf\u00f8ringen av IFRS 17 inkluderes VIF som en del av CSM og dermed vil sum immaterielle eiendeler reduseres ved overgangen til IFRS 17. Det er ikke noen andre nye eller endrede regnskapsstandarder som ikke er trdt i kraft som forventes \u00e5 f\u00e5 vesentlig effekt for Storebrands konsernregnskap ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-431": {
"value": "6. Konsolidering Konsernregnskapet omfatter Storebrand ASA og selskaper hvor Storebrand ASA har kontroll. Minoritetsinteresser inng\u00e5r i konsernets egenkapital, med mindre det foreligger opsjoner eller andre betingelser som medf\u00f8rer at minoriteter klassifiseres som gjeld. Storebrand Livsforsikring AS, Storebrand Asset Management AS, Storebrand Bank ASA og Storebrand Forsikring AS er vesentlige datterselskaper som eies direkte av Storebrand ASA. Storebrand Livsforsikring AS eier ogs\u00e5 Storebrand Danica AS, samt det svenske holdingselskapet Storebrand Holding AB som igjen eier SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB (publ). Ved ervervet av den svenske virksomheten i 2007 p\u00e5la norske myndigheter Storebrand \u00e5 s\u00f8ke om \u00e5 opprettholde konsernstrukturen innen utgangen av 2009. Storebrand har sendt s\u00f8knad om \u00e5 beholde n\u00e5v\u00e6rende konsernstruktur. Skagen AS ble ervervet i 2017 og eies av Storebrand Asset Management AS. Norske myndigheter har gitt Storebrand en dispensasjon som utl\u00f8per i 2023 fra kravet om \u00e5 organisere ensartet virksomhet i samme selskap. Det er gitt dispensasjon til \u00e5 drive livsforsikringsvirksomhet i Storebrand Livsforsikring AS og Storebrand Danica Pensjonsforsikring AS ut 2023. Investeringer i tilknyttede selskaper (TS) (normalt investeringer p\u00e5 mellom 20 prosent og 50 prosent av selskapenes egenkapital) hvor konsernet har betydelig innflytelse og investering i felleskontrollert virksomhet (FKV) blir regnskapsf\u00f8rt etter egenkapitalmetoden. Investeringer i TS og FKV f\u00f8rstegangsinnregnes til anskaffelseskost. Storebrand konsoliderer enkelte fond i konsernets balanse der vilk\u00e5ret for kontroll er til stede. Dette omfatter fond der Storebrand har en eierandel p\u00e5 om lag 40 prosent eller mer og som forvaltes av selskaper i Storebrand konsernet. I konsernets regnskap konsolideres slike fond 100 prosent i balansen, der ikke-kontrollerende interesser vises p\u00e5 en linje for eiendeler og en tilsvarende linje for gjeld. De ikke-kontrollerende interessene kan kreve utl\u00f8sning av sine eierandeler, og som f\u00f8lge av dette klassifiseres de som gjeld i konsernregnskapet til Storebrand. Valuta og omregning av utenlandske selskaper Konsernets presentasjonsvaluta er norske kroner. Utenlandske selskaper som inng\u00e5r i konsernet og som har en annen funksjonell valuta, er omregnet til norske kroner. Omregningsdifferanser er f\u00f8rt mot totalresultatet. Eliminering av interne transaksjoner Interne mellomv\u00e6rende, interne gevinster og tap, renter, utbytte og lignende mellom konsernselskapene er eliminert i konsernregnskapet. Transaksjoner mellom kundeportef\u00f8ljene og selskapsportef\u00f8ljen i livsforsikringsvirksomheten og mellom kundeportef\u00f8ljene i livsforsikringsvirksomheten og andre selskaper i konsernet, blir ikke eliminert i konsernregnskapet. Grunnen til dette er at resultatet i kundeportef\u00f8ljen tildeles kundene hvert enkelt regnskaps\u00e5r, og skal ikke p\u00e5virke resultat og egenkapitalen til selskapet. I samsvar med livsforsikringsregelverket er transaksjoner med kundeportef\u00f8ljer gjennomf\u00f8rt til virkelig verdi",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-432": {
"value": "7. Virksomhetssammenslutninger Ved overtakelse av virksomhet anvendes overtakelsesmetoden. Vederlaget m\u00e5les til virkelig verdi. Direkte overtakelsesutgifter kostnadsf\u00f8res n\u00e5r de oppst\u00e5r, med unntak av utgifter knyttet til opptak av gjeld og egenkapital (emisjon). Ved investeringer i datterselskap, herunder ved kj\u00f8p av investeringseiendom, blir det vurdert om kj\u00f8pet omfatter kj\u00f8p av virksomhet i henhold til IFRS 3. N\u00e5r slike kj\u00f8p ikke omfatter kj\u00f8p av virksomhet anvendes ikke overtakelsesmetoden slik den f\u00f8lger av IFRS 3. Dette medf\u00f8rer at det blant annet ikke avsettes for utsatt skatt slik som i en foretaksintegrasjon.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-433": {
"value": "8. Segmentinformasjon Segmentinformasjonen er basert p\u00e5 den interne finansielle rapporteringsstrukturen til \u00f8verste beslutningstaker. I Storebrand er konsernledelsen ansvarlig for oppf\u00f8lging og evaluering av segmentenes resultater og er definert som \u00f8verste beslutningstaker. Det rapporteres p\u00e5 fire segmenter: \u2022 Sparing \u2022 Forsikring \u2022 Garantert pensjon \u2022 \u00d8vrig Det er noen forskjeller mellom resultatlinjer som benyttes i resultatregnskapet og segmentresultatene. I konsernets resultatoppstilling inng\u00e5r brutto inntekter og kostnader knyttet til b\u00e5de forsikringskunder og eier (aksjon\u00e6rer). I segmentresultatene inng\u00e5r kun resultatelementer knyttet til eier (aksjon\u00e6rer) som er de resultatelementene som konsernet har resultatm\u00e5l og oppf\u00f8lging av. Finansielle tjenester som leveres mellom segmentene prises til markedsvilk\u00e5r. Tjenester levert fra fellesfunksjoner og staber belastes de ulike segmentene basert p\u00e5 leveranseavtaler og fordelingsn\u00f8kler . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-434": {
"value": "9. Inntektsf\u00f8ring Premieinntekter Netto premieinntekter omfatter \u00e5rets forfalte premie (inklusive spareelementer, administrasjonspremie, honorar for utstedelse av norske rentegarantier og fortjenesteelement risiko), tilflyttede premiereserver og avgitt gjenforsikring. \u00c5rlig premie periodiseres generelt line\u00e6rt over dekningsperioden. Inntekter fra eiendommer og finansielle eiendeler Inntekter fra eiendommer og finansielle eiendeler er beskrevet i avsnitt 12 og 13. Andre inntekter Honorar innregnes n\u00e5r inntekten kan m\u00e5les p\u00e5litelig og er opptjent. Avkastningsbaserte inntekter og suksesshonorarer innregnes n\u00e5r usikkerheten knyttet til inntekten ikke lenger er til stede. Faste honorarer inntektsf\u00f8res etter hvert som tjenesten leveres. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-435": {
"value": "10. Goodwill og immaterielle eiendeler Merverdi ved kj\u00f8p av virksomhet som ikke kan allokeres til eiendeler eller gjeldsposter p\u00e5 datoen for oppkj\u00f8pet, er klassifisert som goodwill i balansen. Goodwill m\u00e5les til anskaffelseskost p\u00e5 oppkj\u00f8pstidspunktet og klassifiseres som en immateriell eiendel. Goodwill avskrives ikke, men testes for verdifall \u00e5rlig ved vurdering av gjenvinnbart bel\u00f8p, eller dersom det er indikatorer som tilsier at et verdifall har funnet sted. Ved p\u00e5f\u00f8lgende m\u00e5ling blir goodwill allokert til aktuelle kontantgenererende enheter hvor fremtidige kontantstr\u00f8mmer forventes \u00e5 tilflyte. Dersom den diskonterte kontantstr\u00f8mmen for de(n) kontantgenererende enheten(e) goodwillen er henf\u00f8rt til er lavere enn regnskapsf\u00f8rt verdi, vil goodwill bli nedskrevet. Nedskrivning av goodwill reverseres ikke selv om det i etterf\u00f8lgende perioder skulle foreligge informasjon om at nedskrivningsbehovet ikke lenger eksisterer eller at nedskrivningsbehovet er blitt mindre. Immaterielle eiendeler med begrenset utnyttbar levetid m\u00e5les til anskaffelseskost redusert med akkumulerte amortiseringer og eventuelle nedskrivninger. Avskrivningstid og -metode vurderes \u00e5rlig. Ved balansef\u00f8ring av nye immaterielle eiendeler m\u00e5 det kunne p\u00e5vises at det er sannsynlig at fremtidige \u00f8konomiske fordeler som kan henf\u00f8res til eiendelen vil tilflyte konsernet. I tillegg m\u00e5 eiendelens anskaffelseskost kunne estimeres p\u00e5litelig. Det foretas vurdering av nedskrivningsbehov n\u00e5r det foreligger indikasjoner p\u00e5 verdifall, normalt ved at de(n) tilh\u00f8rende kontantgenerende enheten(e) testes. For \u00f8vrig behandles nedskrivning p\u00e5 immaterielle eiendeler og reversering av nedskrivning p\u00e5 samme m\u00e5te som beskrevet for varige driftsmidler. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-436": {
"value": "11. Tilstrekkelighetstest forsikringsforpliktelser og tilh\u00f8rende merverdier Etter IFRS 4 skal det gj\u00f8res en tilstrekkelighetstest av forsikringsforpliktelsen ved hver regnskapsavleggelse. Testen som gjennomf\u00f8res i Storebrands konsernregnskap gj\u00f8res med utgangspunkt i konsernets kapitalberegning. 14. Forsikringsforpliktelser Regnskapsstandarden IFRS 4 Forsikringskontrakter, omhandler regnskapsmessig behandling av forsikringskontrakter. Storebrands forsikringskontrakter omfattes av standarden. IFRS 4 er en forel\u00f8pig standard inntil IFRS 17 skal tas i bruk. IFRS 4 tillater bruk av uensartede prinsipper for behandling av forsikringskontrakter i konsernregnskapet. I konsernregnskapet tas forsikringsforpliktelser med slik de er beregnet i de respektive datterselskaper i samsvar med det enkelte lands lovgivning. Dette gjelder ogs\u00e5 for forsikringskontrakter ervervet i en foretaksintegrasjon. I slike tilfeller er positive merverdier balansef\u00f8rt som eiendeler. Det f\u00f8lger av IFRS 4 at avsetninger for forsikringsforpliktelser skal v\u00e6re tilstrekkelige. Ved vurdering av tilstrekkelighet knyttet til innregnede ervervede forsikringskontrakter, sees det i vurderingen ogs\u00e5 hen til IAS 37 Avsetninger, betingede eiendeler og betingede forpliktelser, og Solvens II beregninger. Nedenfor redegj\u00f8res det for regnskapsprinsippene for de vesentligste forsikringsforpliktelsene. 14-1. Generelt \u2013 livsforsikring Erstatninger for egen regning Erstatninger for egen regning omfatter utbetalte forsikringsoppgj\u00f8r fratrukket mottatt gjenforsikring, fraflyttede premiereserver og avgitt gjenforsikring. Endring forsikringsforpliktelser Endring forsikringsforpliktelser omfatter sparepremien som inntektsf\u00f8res under premieinntekter og utbetalinger, samt endringer i avsetninger for fremtidige erstatninger. Posten omfatter ogs\u00e5 tilf\u00f8rt garantert avkastning p\u00e5 premiereserven og premiefondet samt avkastning til kundene utover garantert avkastning. Forsikringsforpliktelse (premiereserve) Premiereserven er beregnet som kontantverdien av selskapets samlede forventede fremtidige forsikringsforpliktelser inklusive fremtidige administrasjonskostnader i henhold til de enkelte forsikringsavtaler, med fradrag av kontantverdien av fremtidige avtalte premier. For individuelle kontoprodukter med fleksibel premieinnbetaling avsettes oppsamlet kontoverdi i premiereserven. Premiereserven svarer til 100 prosent av forsikringenes garanterte gjenkj\u00f8ps-/flytteverdi f\u00f8r eventuelle avbrudds-/flyttegebyrer og andel av kursreguleringsfond. Ved beregning av premiereserven er det benyttet samme forutsetninger som ligger til grunn for premien for de enkelte forsikringskontraktene, det vil si samme d\u00f8delighets- og uf\u00f8resannsynligheter, rentegrunnlag og kostnadssatser. Premietariffene bygger p\u00e5 observert niv\u00e5 for d\u00f8delighet og uf\u00f8rhet i samfunnet, tillagt sikkerhetsmarginer som blant annet inkluderer en forventning om fremtidig utvikling p\u00e5 omr\u00e5det. Den avsatte premiereserven inneholder for alle bransjer avsetning til dekning av fremtidige administrasjonskostnader inklusive oppgj\u00f8rskostnader (administrasjonsreserve). For fullt betalte kontrakter, inklusive fripoliser, er kontantverdien av de forventede fremtidige administrasjonskostnader avsatt fullt ut i premiereserven. For kontrakter med fremtidig premieinnbetaling er det gjort fradrag for kontantverdien av den delen av de fremtidige administrasjonskostnader som forutsettes finansiert gjennom fremtidige premier. En betydelig andel av de norske forsikringskontraktene har ett-\u00e5rige rentegarantier, slik at den garanterte avkastningen m\u00e5 oppn\u00e5s hvert \u00e5r. I den svenske virksomheten foreligger det ikke kontrakter med en \u00e5rlig rentegaranti, men det foreligger forsikringskontrakter med en sluttverdigaranti. Forsikringsforpliktelser s\u00e6rskilt investeringsportef\u00f8lje Forsikringsforpliktelser knyttet til verdien av s\u00e6rskilt investeringsportef\u00f8lje skal til enhver tid motsvare verdien av den investeringsportef\u00f8ljen som er tilordnet kontrakten. Andelen av overskudd p\u00e5 risikoresultatet medregnes. Selskapet er ikke utsatt for investeringsrisiko p\u00e5 kundemidler, da det ikke garanteres minsteavkastning overfor kundene. Eneste unntak er ved d\u00f8dsfall der etterlatte f\u00e5r utbetalt opprinnelig innbetalt bel\u00f8p til livrenteforsikringer og for kundemidler i garantiportef\u00f8ljen og Garanti90. IBNS-avsetninger I premiereserven for forsikringsrisiko inng\u00e5r avsetninger for inntrufne ikke meldte erstatninger samt ikke-ferdigbehandlede forsikringsoppgj\u00f8r. IBNR er avsetninger for potensielle fremtidige utbetalinger hvor Storebrand enn\u00e5 ikke er blitt informert om at et uf\u00f8retilfelle, d\u00f8dsfall eller annet erstatningstilfelle er inntruffet. Siden Storebrand verken kjenner frekvens eller utbetalingsbel\u00f8p estimeres IBNR via aktuarielle modeller basert p\u00e5 historisk informasjon om bestanden.Tilsvarende er RBNS en avsetning for potensielle fremtidige utbetalinger hvor Storebrand har kjennskap til hendelsen men ikke har ferdig behandlet kravet. Ogs\u00e5 her benyttes aktuarielle modeller basert p\u00e5 historisk informasjon for \u00e5 estimere avsetningen. Overf\u00f8ring av premiereserve m.v. (flytting) Overf\u00f8ring av premiereserve ved flytting av forsikringer mellom forsikringsselskaper f\u00f8res over resultatregnskapet under posten netto premieinntekter for mottatte reserver og erstatninger for egen regning for avgitte reserver. Kostnads-/inntektsf\u00f8ringen skjer p\u00e5 det tidspunktet risikoen overf\u00f8res. P\u00e5 samme tidspunkt reduseres/\u00f8kes premiereserven i forsikringsforpliktelser tilsvarende. Flyttebel\u00f8pet inkluderer ogs\u00e5 kontraktenes andel av tilleggsavsetning, kursreguleringsfond, bufferfond, villkorad \u00e5terb\u00e4ring og \u00e5rets resultat. Tilflyttede tilleggsavsetninger og bufferfond vises ikke under premieinntekter, men under posten endringer i forsikringsforpliktelser. Flyttebel\u00f8pene klassifiseres som kortsiktig fordring/ gjeld til oppgj\u00f8r finner sted. Salgskostnader I norsk livsforsikringsvirksomhet er alle salgsutgifter f\u00f8rt som salgskostnader i resultatet n\u00e5r de er p\u00e5l\u00f8pt, mens i den svenske virksomheten er deler av salgsutgiftene balansef\u00f8rt og amortiseres over kontraktens forventede l\u00f8petid 14-2. Livsforsikring Norge Tilleggsavsetninger For \u00e5 sikre soliditeten i livsforsikring, har selskapene anledning til \u00e5 foreta avsetning til tilleggsavsetninger. Tilleggsavsetningene er fordelt p\u00e5 kontraktene og kan benyttes til \u00e5 dekke et negativt renteresultat inntil rentegarantien. Dersom selskapet ett \u00e5r ikke oppn\u00e5r en avkastning som svarer til rentegarantien, kan avsetningen f\u00f8res tilbake fra kontrakten slik at selskapet blir i stand til \u00e5 innfri rentegarantien. Det betyr at tilleggsavsetningene reduseres og at premiereserven \u00f8kes tilsvarende p\u00e5 kontrakten. For renteforsikringer utbetales tilleggsavsetningen i rater over utbetalingsperioden. Tilleggsavsetningene kan maksimalt v\u00e6re 12 prosent av premiereserven. Overstiges grensen blir det overskytende bel\u00f8pet tilordnet kontrakten som overskudd. Premiefond, innskuddsfond og pensjonistenes overskuddsfond Premiefondet inneholder forskuddsbetalte premier \u201detter skatteloven\u201d fra forsikringstakerne og tilf\u00f8rt overskudd i individuell og kollektiv pensjonsforsikring. Innskuddsfondet inneholder innbetalinger og innskudd for arbeidstakere med kortere medlemstid enn 12 m\u00e5neder. Innbetaling og uttak f\u00f8res ikke over resultatregnskapet, men direkte mot balansen. Pensjonistenes overskuddsfond best\u00e5r av overskudd tilordnet premiereserve knyttet til pensjoner under utbetaling i kollektiv pensjonsforsikring. Fondet skal hvert \u00e5r benyttes som engangspremie for tillegg til ytelsene til pensjonistene. Bufferfond Regler om et sammensl\u00e5tt og kundefordelt bufferfond ble innf\u00f8rt for kommunale pensjonsordninger med virkning fra 1. januar 2022. Bufferfondet erstattet tidligere tilleggsavsetninger og kursreguleringsfond for kommunale pensjonsordninger. Bufferfondet er fordelt p\u00e5 kontraktene og kan benyttes til \u00e5 dekke et negativt renteresultat inntil kontraktens \u00e5rlige rentegaranti. Dersom selskapet ett \u00e5r ikke oppn\u00e5r en avkastning som svarer til den \u00e5rlige rentegarantien, kan bufferfondet f\u00f8res tilbake fra kontrakten slik at selskapet blir i stand til \u00e5 innfri den \u00e5rlige rentegarantien. Det betyr at bufferfondet reduseres og at premiereserven \u00f8kes tilsvarende p\u00e5 kontrakten. Kursreguleringsfond \u00c5rets netto urealiserte gevinster/tap p\u00e5 finansielle eiendeler til virkelig verdi i kollektivportef\u00f8ljen tilf\u00f8res/tilbakef\u00f8res fra kursreguleringsfondet i balansen under forutsetning av at portef\u00f8ljen har en netto urealisert merverdi. Den delen av netto urealisert gevinst/tap p\u00e5 finansielle oml\u00f8psmidler i utenlandsk valuta som kan tilskrives valutakursendringer avsettes ikke til kursreguleringsfond. Valutarisikoen p\u00e5 utenlandske investeringer er i hovedsak sikret med valutakontrakter p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5. Valutakursendring tilknyttet sikringsinstrumentet avsettes s\u00e5ledes heller ikke til kursreguleringsfond, men f\u00f8res direkte over resultatet. Etter regnskapsstandarden for forsikringskontrakter (IFRS 4) er kursreguleringsfondet vurdert som en forpliktelse. Risikoutjevningsfond Det er anledning til \u00e5 avsette inntil 50 prosent av positivt risikoresultatet for kollektiv pensjon og fripoliser til risikoutjevningsfond for dekning av eventuelt fremtidig negativt risikoresultat. Risikoutjevningsfondet er ikke vurdert som en forpliktelse etter IFRS og inng\u00e5r som en del av egenkapitalen (bundet egenkapital). 14-3. Livsforsikring Sverige Livsforsikringsforpliktelser Livsforsikringsforpliktelsene er estimert som n\u00e5verdien av forventede fremtidige garanterte utbetalinger, administrasjonsutgifter og skatter, diskontert med den gjeldende risikofrie renten. Forsikringsmessige avsetninger med rentegaranti i SPP benytter en markedsmessig rentekurve. For risikoforsikring innen den innskuddsbaserte bestanden benyttes en reell diskonteringskurve. For spareforsikringer innen den ytelsesbaserte og den innskuddsbaserte bestanden samt sykeforsikring i den ytelsesbaserte bestanden diskonteres avsetningene med nominell rentekurve. Som utgangspunkt fastsettes den gjeldende diskonteringsrenten ut ifra de metoder som ligger til grunn for diskonteringsrenten i Solvens II. I beregningen av livsforsikringsforpliktelser tas det hensyn til estimerte fremtidige administrasjonskostnader som med rimelighet kan forventes \u00e5 oppst\u00e5 og som kan knyttes til de eksisterende forsikringskontraktene. Kostnadene estimeres med bakgrunn i selskapets egne kostnadsanalyser og baseres p\u00e5 de faktiske driftskostnadene i l\u00f8pet av det siste \u00e5ret. Projiseringen av de forventede fremtidige kostnader f\u00f8lger de samme prinsipper som grunnlaget for Solvens II. Det tas ikke hensyn til eventuelle fremtidige kostnadseffektiviseringer . Villkorad \u00e5terb\u00e4ring (betinget kundetildelt bonus), og latent kapitaltilskott Villkorad \u00e5terb\u00e4ring oppst\u00e5r n\u00e5r verdien av kundemidlene er h\u00f8yere enn n\u00e5verdien av forpliktelsene, og omfatter dermed den del av forsikringskapitalen som ikke er garantert. For kontrakter hvor kundemidlene er lavere enn forpliktelsene belastes eiers resultat ved avsetning til latent kapitaltilskudd. Villkorad \u00e5terb\u00e4ring og latent kapitaltilskudd innregnes p\u00e5 samme linje i balansen, som en del av bufferkapitalen. 14-4. Skadeforsikring Kostnadsf\u00f8ring av skadetilfeller skjer p\u00e5 det tidspunkt skadetilfeller inntreffer. Det er foretatt f\u00f8lgende avsetninger: Avsetning for ikke opptjent premie gjelder l\u00f8pende kontrakter som er i kraft p\u00e5 regnskapstidspunktet og skal dekke kontraktenes gjenst\u00e5ende risikoperiode. Erstatningsavsetningen skal dekke forventet utbetaling av meldte, men ikke oppgjorte erstatningskrav (RBNS). Den skal videre dekke forventede erstatningskrav knyttet til skader som er inntruffet, men enn\u00e5 ikke meldt ved regnskapsperiodens utl\u00f8p (IBNR). I tillegg skal erstatningsavsetningen inneholde en egen avsetning for fremtidige skadeoppgj\u00f8rskostnader p\u00e5 inntrufne ikke oppgjorte skadetilfeller. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-437": {
"value": "12. Investeringseiendommer Investeringseiendommer m\u00e5les til virkelig verdi. Virkelig verdi er det bel\u00f8p en eiendel kan omsettes for i en transaksjon p\u00e5 armlengdes avstand mellom velinformerte, frivillige parter. Inntekter fra investeringseiendommer best\u00e5r av b\u00e5de endringer i virkelig verdi og leieinntekter. Investeringseiendommer best\u00e5r hovedsakelig av sentrale kontorbygg, kj\u00f8pesentre og logistikkbygg. Investeringseiendommer er eiendommer som leies ut til leietakere utenfor konsernet. N\u00e5r det gjelder eiendommer hvor deler av eiendommen benyttes av konsernet til eget bruk og andre deler leies ut, er utleiedelene som kan seksjoneres, klassifisert som investeringseiendom. Alle eiendommer m\u00e5les til virkelig verdi og verdiendringer av eiendommer som eies av kundeportef\u00f8ljene tilordnes disse. Investeringseiendommer Investeringseiendommer m\u00e5les til virkelig verdi. Markedet for n\u00e6ringseiendom i Norge og Sverige er lite likvid og lite transparent. Verdsettelsene som gj\u00f8res vil v\u00e6re beheftet med usikkerhet og krever bruk av skj\u00f8nn, dette gjelder s\u00e6rlig i perioder med urolige finansmarkeder. Sentrale elementer som inng\u00e5r i verdsettelsene, og som krever bruk av skj\u00f8nn er: \u2022 Markedsleie og ledighetsutvikling \u2022 Kvaliteten og varigheten p\u00e5 leieinntektene \u2022 Eierkostnader \u2022 Teknisk standard og eventuelt oppgraderingsbehov \u2022 Diskonteringsrenter for b\u00e5de sikker og usikker kontantstr\u00f8m, samt restverdi Det innhentes ogs\u00e5 ekstern verdsettelse for deler av portef\u00f8ljen kvartalsvis. Alle eiendommer skal i l\u00f8pet av en 3 \u00e5rs periode ha minst en ekstern verdsettelseDet vises for \u00f8vrig til note 8 og 13 hvor verdsettelse av investeringseiendommer til virkelig verdi beskrives ytterligere. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-438": {
"value": "13-3. Derivater Regnskapsf\u00f8ring av derivater som ikke er et sikringsinstrument Derivater som ikke faller inn under kriteriene for sikring innregnes i gruppen finansielle instrumenter holdt for omsetning. Virkelig verdi av derivatene klassifiseres henholdsvis som en eiendel eller som en forpliktelse, med endringer i virkelig verdi i resultatet. Hoveddelen av de derivater som l\u00f8pende benyttes i forvaltningen faller inn under denne kategorien. En del av konsernets forsikringskontrakter inneholder innebygde derivater, som for eksempel rentegarantier. Disse forsikringskontraktene f\u00f8lger ikke regnskapsstandarden IAS 39 Finansielle instrumenter, men f\u00f8lger regnskapsstandarden IFRS 4 Forsikringskontrakter, og de innebygde derivatene m\u00e5les ikke l\u00f8pende til virkelig verdi. 13-4. Sikringsbokf\u00f8ring Virkelig verdi-sikring Storebrand benytter virkelig verdi-sikring p\u00e5 renterisiko. Sikringsobjektene er finansielle forpliktelser som m\u00e5les til amortisert kost. Derivater innregnes til virkelig verdi over resultatet. Verdiendringer p\u00e5 sikringsobjektet som er henf\u00f8rbare til den sikrede risikoen, justerer sikringsobjektets balansef\u00f8rte verdi og innregnes i resultatet. Kontantstr\u00f8msikring Enkelte innl\u00e5n i utenlandsk valuta er sikret ved bruk av sikringsinstrumenter (derivater). Storebrand benytter kontantstr\u00f8msikring av valutarisiko p\u00e5 hovedstol og valutarisiko av kredittmargin. Netto l\u00f8pende verdiendringer p\u00e5 sikringsinstrumentet som vurderes til \u00e5 v\u00e6re effektiv sikring innregnes i totalresultat og den ikke-effektive andelen innregnes i resultatet. Sikring av nettoinvestering Sikring av nettoinvesteringer i utenlandske virksomheter innregnes p\u00e5 samme m\u00e5te som kontantstr\u00f8msikringer. Gevinst og tap p\u00e5 sikringsinstrumentet som relaterer seg til den effektive delen av sikringen f\u00f8res i totalresultatet, mens gevinst og tap som relaterer seg til den ineffektive delen innregnes over resultatet. Samlet tap eller gevinst i egenkapitalen f\u00f8res over resultatet n\u00e5r den utenlandske virksomheten blir solgt eller avviklet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-439": {
"value": "13-5. Finansielle forpliktelser Etter f\u00f8rstegangsinnregning m\u00e5les hovedsakelig alle finansielle forpliktelser som ikke er derivater til amortisert kost ved effektiv rentes metode. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-440": {
"value": "15. Pensjonsforpliktelser egne ansatte Storebrand har landspesifikke pensjonsordninger for egne ansatte. Ordningene innregnes etter IAS 19. I Norge har Storebrand innskuddspensjon. Storebrand er med i den norske AFP-ordningen (avtalefestet pensjon). Den norske AFP-ordningen er vurdert \u00e5 v\u00e6re en ytelsesordning, men det foreligger ikke tilstrekkelig kvantitativ informasjon til \u00e5 kunne estimere p\u00e5litelige regnskapsmessige forpliktelser og kostnader. I Sverige har SPP i samsvar med Bankansattes Tjenestepensjonsplan (BTP-planen) kollektive ytelsespensjonsplaner for sine ansatte. En kollektiv ytelsespensjon inneb\u00e6rer at en ansatt er garantert en viss pensjon basert p\u00e5 sluttl\u00f8nn etter avsluttet arbeidsforhold. 15-1. Ytelsesordning Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser for ytelsesordninger beregnes etter line\u00e6r opptjeningsprofil og forventet sluttl\u00f8nn som opptjeningsgrunnlag, basert p\u00e5 forutsetninger om diskonteringsrente, fremtidig regulering av l\u00f8nn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning p\u00e5 pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om d\u00f8delighet, uf\u00f8rhet og frivillig avgang. Periodens netto pensjonskostnad best\u00e5r av summen av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad p\u00e5 den beregnede forpliktelsen, samt beregnet avkastning av pensjonsmidlene. Aktuarielle gevinster og tap, og virkningen av endrede forutsetninger blir regnskapsf\u00f8rt mot totalresultatet i den perioden de oppst\u00e5r. N\u00e5r ansatte avslutter arbeidsforholdet f\u00f8r pensjonsalder eller g\u00e5r ut av ordningen, vil det utstedes ordin\u00e6re fripoliser. 15-2. Innskuddsordning En innskuddsbasert pensjonsordning inneb\u00e6rer at konsernet betaler et \u00e5rlig innskudd til de ansattes kollektive pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av st\u00f8rrelsen p\u00e5 tilskuddet og den \u00e5rlige avkastningen p\u00e5 pensjonssparingen. Konsernet har ingen ytterligere forpliktelse knyttet til levert arbeidsinnsats etter at det \u00e5rlige innskuddet er betalt. Det er ingen avsetning for p\u00e5l\u00f8pte pensjonsforpliktelser i slike ordninger. Innskuddsbaserte pensjonsordninger blir kostnadsf\u00f8rt direkte",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-441": {
"value": "16. Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Konsernets varige driftsmidler best\u00e5r av inventar, IT-systemer og bygninger som benyttes av konsernet til egen virksomhet. Inventar og IT-systemer m\u00e5les til anskaffelseskost redusert med akkumulerte avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Bygninger som benyttes til egen virksomhet av konsernet m\u00e5les til oppskrevet verdi fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Det foretas \u00e5rlig vurdering av virkelig verdi p\u00e5 disse bygningene p\u00e5 samme m\u00e5te som beskrevet for investeringseiendommer. \u00d8kning i verdier for bygninger som benyttes i egen virksomhet f\u00f8res over totalresultatet. En nedskrivning av bygningens verdi innregnes f\u00f8rst mot revalueringsreserve som gjelder oppskrivninger p\u00e5 den aktuelle bygningen. Dersom nedskrivningen overstiger revalueringsreserven resultatf\u00f8res det resterende. Avskrivningsperiode og \u2013metode blir vurdert \u00e5rlig for \u00e5 sikre at metoden og perioden som brukes samsvarer med den \u00f8konomiske levetiden for driftsmiddelet. Tilsvarende gjelder for utrangeringsverdi. For bygninger foretas dekomponering, dersom ulike deler har forskjellig brukstid. Avskrivningsperiode og \u2013 metode m\u00e5les da separat for hver del. Det blir foretatt vurdering av nedskrivningsbehov n\u00e5r det foreligger indikasjon p\u00e5 verdifall. Nedskrivningstesten gjennomf\u00f8res for den enkelte eiendel dersom den i hovedsak har uavhengige inng\u00e5ende kontantstr\u00f8mmer, eventuelt en st\u00f8rre kontantgenerende enhet. Eventuell nedskrivning resultatf\u00f8res som differansen mellom balansef\u00f8rt verdi og gjenvinnbart bel\u00f8p. Gjenvinnbart bel\u00f8p er det h\u00f8yeste av virkelig verdi med fradrag for salgskostnader og bruksverdi. Ved hver rapporteringsdato vurderes det om det er grunnlag for reversering av tidligere nedskrivninger p\u00e5 ikke-finansielle eiendeler",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-445": {
"value": "17. Skatt Konsernets skatteforpliktelse vurderes etter IAS 12 og klargj\u00f8ringer i IFRIC 23. Skattekostnaden i resultatregnskapet best\u00e5r av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Skatt blir resultatf\u00f8rt, bortsett fra n\u00e5r den relaterer seg til poster som er f\u00f8rt i totalresultatet Utsatt skatt og usikre skatteposisjoner Beregning av utsatt skatt eiendel, utsatt skatt forpliktelse og skattekostnad er basert p\u00e5 fortolkning av regler og estimater. I forbindelse med konsernets virksomhet kan det oppst\u00e5 tvister mv. relatert til skatteposisjoner der utfallet er usikkert. Konsernet avsetter for usikre og omtvistede skatteposisjoner med beste estimat av forventet bel\u00f8p, gitt forventet beslutning fra skattemyndighetene i tr\u00e5d med IAS 12 og IFRIC 23. Avsetningene reverseres hvis den omtvistede skatteposisjonen avgj\u00f8res til fordel for konsernet og ikke lenger kan bli anket. Det vises til ytterligere informasjon i note 27. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-446": {
"value": "Utsatt skatt og utsatt skattefordel er beregnet p\u00e5 forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og gjeld. Utsatt skatt beregnes med utgangspunkt i konsernets skattemessige fremf\u00f8rbare underskudd, skattereduserende midlertidige forskjeller og skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller. Eventuell utsatt skattefordel innregnes dersom det anses sannsynlig at skattefordelen vil bli gjenvunnet. Eiendeler og forpliktelser ved utsatt skatt innregnes netto n\u00e5r det foreligger en juridisk rett til \u00e5 motregne eiendeler og forpliktelser ved betalbar skatt, og konsernet er i stand til og har til hensikt \u00e5 gj\u00f8re opp betalbar skatt netto. Endringer i eiendeler og forpliktelser ved utsatt skatt som skyldes endringer i skattesats innregnes som et utgangspunkt i resultatregnskapet. Det vises til note 27 \u2013 Skatt for ytterligere informasjon. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-442": {
"value": "18. Avsatt utbytte Foresl\u00e5tt utbytte klassifiseres som egenkapital inntil det er vedtatt av generalforsamlingen, og presenteres etter dette tidspunktet som gjeld. Foresl\u00e5tt utbytte er ikke med i beregning av solvenskapitalen. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-443": {
"value": "19. Leieavtaler Leiekontrakter blir innregnet i balansen. N\u00e5verdi av samlede leiebetalinger balansef\u00f8res som gjeld og en eiendel som reflekterer bruksretten av eiendelen i leieperioden. Storebrand har valgt \u00e5 klassifisere bruksretten som varige driftsmidler og leieforpliktelsen som annen gjeld. Balansef\u00f8rt eiendel amortiseres over leieperioden og avskrivningskostnaden resultatf\u00f8res l\u00f8pende som driftskostnad. Rentekostnad p\u00e5 leieforpliktelsen resultatf\u00f8res som finanskostnad. Leieavtaler som har kortere leieperiode enn 12 m\u00e5neder og leieavtaler som omfatter eiendeler med lavere verdi enn om lag NOK 50.000 blir ikke innregnet i balansen, men leiebel\u00f8pene innregnes som en driftskostnad over leieperioden",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-444": {
"value": "20. Kontantstr\u00f8moppstilling Kontantstr\u00f8moppstillingen utarbeides etter den direkte metoden og viser kontantstr\u00f8mmene gruppert etter kilder og anvendelsesomr\u00e5der. Kontanter er definert som kontanter, fordringer p\u00e5 sentralbanker og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner uten oppsigelsesfrist. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-386": {
"value": "Note 2: Viktige regnskapsestimater og skj\u00f8nnsmessige vurderinger Ved utarbeidelse av konsernregnskapet m\u00e5 ledelsen anvende estimater, foreta skj\u00f8nnsmessige vurderinger og anvende forutsetninger for usikre st\u00f8rrelser. Estimater og vurderinger evalueres l\u00f8pende og er basert p\u00e5 historisk erfaring og forventning om fremtidige hendelser og representerer ledelsens beste skj\u00f8nn p\u00e5 tidspunktet for regnskapsavleggelsen. En beskrivelse av de vesentligste estimater og vurderinger der skj\u00f8nn anvendes og som kan p\u00e5virke innregnede verdier eller n\u00f8kkeltall fremkommer nedenfor, og i note 14 for Solvens II og i note 27 for Skatt. De faktiske resultatene kan avvike fra regnskapsestimatene. Forsikringskontrakter Forsikringsrisiko er risiko for st\u00f8rre utbetalinger enn antatt og/eller ugunstig endring i verdien av en forsikringsforpliktelse som f\u00f8lge av at faktisk utvikling avviker fra det som ble forutsatt ved beregning av premier eller avsetninger. I konsernregnskapet innregnes forsikringsforpliktelser med rentegaranti, med ulike prinsipper i den norske og svenske virksomheten. Det er ogs\u00e5 innregnet en immateriell eiendel (value-of-business-in-force,\u201dVIF\u201d) knyttet til forsikringskontrakter i den svenske virksomheten. Denne eiendelen har opprinnelse i Storebrands kj\u00f8p av forsikringsvirksomhet. Det er flere forhold som kan p\u00e5virke st\u00f8rrelsene p\u00e5 forsikringsforpliktelsene inklusive VIF, herunder biometriske forhold som \u00f8kt levealder, fremtidig avkastning, uf\u00f8rhet, samt utvikling i fremtidige kostnader og juridiske forhold som lovendringer og utfall av rettssaker mv. Et lavt renteniv\u00e5 vil p\u00e5 lang sikt v\u00e6re utfordrende for eier med hensyn til forsikringskontrakter med rentegaranti, og vil, sammen med reduserte kundebuffere, kunne p\u00e5virke st\u00f8rrelsen p\u00e5 de innregnede bel\u00f8p knyttet til forsikringskontraktene. De norske forsikringskontraktene med rentegarantier er diskontert med premieberegningsrenten (om lag 2,9 prosent). De svenske forsikringsforpliktelsene med rentegaranti er diskontert med en rentekurve som samsvarer med Solvens II-rentekurven. I den norske virksomheten har en betydelig andel av forsikringskontraktene \u00e5rlige rentegarantier. Estimatendringer og endrede vurderinger kan medf\u00f8re endret avkastning i kundeportef\u00f8ljene. Avhengig av st\u00f8rrelsen p\u00e5 eventuelle verdifall, vil slike verdifall, helt eller delvis, kunne motvirkes av reduksjon i kursreguleringsfond og tilleggsavsetninger slik at effekt for eiers resultat kan bli begrenset. Tilsvarende vil verdi\u00f8kninger i stor grad kunne \u00f8ke st\u00f8rrelsen p\u00e5 slike fond. I den svenske virksomheten foreligger det ikke kontrakter med ett-\u00e5rlig rentegaranti, men det foreligger forsikringskontrakter med rentegarantier slik at de f\u00e5r en garantert sluttverdi. Disse kontraktene diskonteres med en markedsmessig beregnet rente hvor deler av den anvendte rentekurven ikke er likvid. Endringer i diskonteringsrente vil kunne gi betydelige utslag i st\u00f8rrelsen p\u00e5 de forsikringsmessige forpliktelser samt p\u00e5virke resultatet. Dersom tilh\u00f8rende kundemidler har en h\u00f8yere verdi enn innregnet verdi av disse forsikringsmessige forpliktelsene, vil forskjellen utgj\u00f8re et betinget kundetildelt fond \u2013 villkorad \u00e5terb\u00e4ring (bufferkapital). Endringer i forutsetninger om fremtidige kostnads-, d\u00f8delighets- og andre biometriske forutsetninger kan ogs\u00e5 gi betydelige utslag p\u00e5 de innregnede forsikringsforpliktelsene. Estimatendringer og endrede vurderinger kan medf\u00f8re endret avkastning i kundeportef\u00f8ljene. Avhengig av st\u00f8rrelsen p\u00e5 eventuelle verdifall, vil slike verdifall, helt eller delvis, kunne motvirkes av reduksjon i villkorad \u00e5terb\u00e4ring slik at effekt for eiers resultat kan bli begrenset. Dersom verdien av den enkelte forsikringskontrakt er h\u00f8yere enn tilh\u00f8rende kundemidler, vil eier m\u00e5tte dekke manglende kapital. Det gis ytterligere informasjon om forsikringsforpliktelser i note 7, 39 og 40. Investeringseiendommer Investeringseiendommer m\u00e5les til virkelig verdi. Markedet for n\u00e6ringseiendom i Norge og Sverige er lite likvid og lite transparent. Verdsettelsene som gj\u00f8res vil v\u00e6re beheftet med usikkerhet og krever bruk av skj\u00f8nn, dette gjelder s\u00e6rlig i perioder med urolige finansmarkeder. Sentrale elementer som inng\u00e5r i verdsettelsene, og som krever bruk av skj\u00f8nn er: \u2022 Markedsleie og ledighetsutvikling \u2022 Kvaliteten og varigheten p\u00e5 leieinntektene \u2022 Eierkostnader \u2022 Teknisk standard og eventuelt oppgraderingsbehov \u2022 Diskonteringsrenter for b\u00e5de sikker og usikker kontantstr\u00f8m, samt restverdi Det innhentes ogs\u00e5 ekstern verdsettelse for deler av portef\u00f8ljen kvartalsvis. Alle eiendommer skal i l\u00f8pet av en 3 \u00e5rs periode ha minst en ekstern verdsettelse. Det vises for \u00f8vrig til note 8 og 13 hvor verdsettelse av investeringseiendommer til virkelig verdi beskrives ytterligere. Finansielle instrumenter til virkelig verdi Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til prisingen av finansielle instrumenter s\u00e6rlig knyttet til instrumenter som ikke prises i et aktivt marked. Dette gjelder s\u00e6rlig for de typer verdipapirer som er priset p\u00e5 bakgrunn av ikke-observerbare forutsetninger, og for disse investeringene benyttes ulike verdsettelsesteknikker for \u00e5 fastsette virkelig verdi, herunder private equity investeringer, investeringer i utenlandske eiendomsfond samt andre finansielle instrumenter hvor det nyttes teoretiske modeller ved prisingen. Eventuelle endringer i forutsetninger vil kunne p\u00e5virke innregnede verdier. Hoveddelen av slike finansielle instrumenter inng\u00e5r i kundeportef\u00f8ljen. Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til verdsettelsen av fastrenteutl\u00e5n som er klassifisert til virkelig verdi, da det er variasjon i rentebetingelsene som bankene tilbyr og siden det ofte vil v\u00e6re ulik kredittrisiko knyttet til den enkelte l\u00e5ntager. Det vises for \u00f8vrig til note 13 hvor verdsettelse av finansielle instrumenter til virkelig verdi beskrives ytterligere. Forvaltningsgodtgj\u00f8relse Finanstilsynet sendte i april 2021 et likelydende brev til alle livsforsikringsforetak og pensjonskasser om behandling av forvaltningsgodtgj\u00f8relse til forvaltningsselskaper for verdipapirfond og forvaltere av alternative investeringsfond. En samlet bransje inkludert Storebrand, mener Finanstilsynet lovtolkning er uriktig. B\u00e5de Finans Norge og Pensjonskasseforeningen har derfor bedt Finansdepartementet om \u00e5 overpr\u00f8ve Finanstilsynets tolkning. Begge foreninger har innhentet betenkninger som st\u00f8tter bransjens syn. Sp\u00f8rsm\u00e5let i saken er om forvaltningsgodtgj\u00f8relsen fond betaler til forvalter, skal g\u00e5 til fradrag i avkastningen (nettof\u00f8ring) eller skal dekkes av selskapets kostnadsresultat som en del av premien (bruttof\u00f8ring). For enkelte investeringsklasser, som f.eks investeringer i Infrastruktur fond og Private Equity fond, hvor det investeres i underliggende fond for \u00e5 oppn\u00e5 effektiv risikodiversifisert forvaltning, f\u00f8res det kostnader i fondene som inng\u00e5r i investeringsresultatet til kunde. Finansdepartementet har i januar 2023 kommet med en vurdering i denne saken. Etter Finansdepartementets vurdering fremg\u00e5r det ikke tilstrekkelig klart av forsikringsvirksomhetsloven at det er krav om bruttof\u00f8ring. P\u00e5 bakgrunn av at rettstilstanden anses som uklar, og for \u00e5 sikre en enhetlig praksis i bransjen, mener departementet at det er behov for \u00e5 avklare regelverket gjennom en lov- eller forskriftsendring. Finansdepartementet har derfor bedt om at Finanstilsynet vurderer hvordan forvaltningsvederlag ved plassering av kundemidler i fond b\u00f8r behandles etter reglene om pristariffer og overskudd, og at Finanstilsynet utarbeider h\u00f8ringsnotat med forslag til lov- eller forskriftsbestemmelser p\u00e5 bakgrunn av denne vurderingen. Utsatt skatt og usikre skatteposisjoner Beregning av utsatt skatt eiendel, utsatt skatt forpliktelse og skattekostnad er basert p\u00e5 fortolkning av regler og estimater. I forbindelse med konsernets virksomhet kan det oppst\u00e5 tvister mv. relatert til skatteposisjoner der utfallet er usikkert. Konsernet avsetter for usikre og omtvistede skatteposisjoner med beste estimat av forventet bel\u00f8p, gitt forventet beslutning fra skattemyndighetene i tr\u00e5d med IAS 12 og IFRIC 23. Avsetningene reverseres hvis den omtvistede skatteposisjonen avgj\u00f8res til fordel for konsernet og ikke lenger kan bli anket. Det vises til ytterligere informasjon i note 27. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-447": {
"value": "Finansielle instrumenter til virkelig verdi Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til prisingen av finansielle instrumenter s\u00e6rlig knyttet til instrumenter som ikke prises i et aktivt marked. Dette gjelder s\u00e6rlig for de typer verdipapirer som er priset p\u00e5 bakgrunn av ikke-observerbare forutsetninger, og for disse investeringene benyttes ulike verdsettelsesteknikker for \u00e5 fastsette virkelig verdi, herunder private equity investeringer, investeringer i utenlandske eiendomsfond samt andre finansielle instrumenter hvor det nyttes teoretiske modeller ved prisingen. Eventuelle endringer i forutsetninger vil kunne p\u00e5virke innregnede verdier. Hoveddelen av slike finansielle instrumenter inng\u00e5r i kundeportef\u00f8ljen. Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til verdsettelsen av fastrenteutl\u00e5n som er klassifisert til virkelig verdi, da det er variasjon i rentebetingelsene som bankene tilbyr og siden det ofte vil v\u00e6re ulik kredittrisiko knyttet til den enkelte l\u00e5ntager. Det vises for \u00f8vrig til note 13 hvor verdsettelse av finansielle instrumenter til virkelig verdi beskrives ytterligere",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-387": {
"value": "Note 3: Oppkj\u00f8p DANICA PENSJONSFORSIKRING NORGE Storebrand Livsforsikring AS har kj\u00f8pt Danica Pensjonsforsikring AS. Danica er den sjette st\u00f8rste tilbyderen av innskuddspensjon i Norge med 5 prosent markedsandel. I tillegg til \u00e5 forvalte 22 milliarder kroner i innskuddspensjonsmidler for 14.000 selskaper og 98.000 aktive medlemmer, forvalter Danica 6 milliarder kroner i privat sparing og en portef\u00f8lje av garanterte produkter p\u00e5 1 milliard kroner. Totale forvaltningsmidler utgj\u00f8r om lag 30 milliarder kroner. Danica tilbyr ogs\u00e5 kommersielle og private risikoprodukter, med totalt rundt 300 millioner kroner i \u00e5rlige premier for egen regning. Transaksjonen ble gjennomf\u00f8rt 1. juli 2022. Transaksjonen ble kjent 20. desember 2021, og ble godkjent av Finanstilsynet i juni 2022. I forbindelse med overtakelsen har selskapet byttet navn til Storebrand Danica Pensjonsforsikring AS. En mor-datterfusjon ble gjennomf\u00f8rt 2. januar 2023. OPPKJ\u00d8PSANALYSE DANICA Bokf\u00f8rte verdier i selskapet Merverdier ved oppkj\u00f8p verdier Eiendeler - Distribusjon 260 260 - Kundelister 809 809 - IT systemer 21 -21 Sum immaterielle eiendeler 21 1 048 1 069 Finansielle eiendeler 28 479 28 479 Andre eiendeler 309 309 Bankinnskudd 362 362 Sum eiendeler 29 170 1 048 30 218 Gjeld Forsikringsmessige avsetninger 27 724 68 27 792 Kortsiktig gjeld 282 18 300 Utsatt skatt 24 240 264 Netto identifiserbare eiendeler og gjeld 1 140 722 1 862 Goodwill 186 Virkelig verdi p\u00e5 overtakelsestidspunktet/kontantvederlag 2 048 RESULTATER I DANICA 2022 Etter overtakelse F\u00f8r overtakelse Driftsinntekter 1) 2 905 -782 Driftsresultat 2) 87 29 1) I henhold til konsernets oppstillingsplan inneholder inntektene premieinntekter, netto finansresultat og andre inntekter. 2) I henhold til konsernets oppstillingsplan inneholder resultatet premieinntekter, erstatninger, endring i forsikringsforpliktelser, finansresultat, andre inntekter og kostnader. S:t Erik Livsf\u00f6rs\u00e4kring AB SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring har den 8. juli 2022 kj\u00f8pt S:t Erik Livsf\u00f6rs\u00e4kring AB. Selskapet forvalter Stockholm Stads pensjonsavtaler gjennom de ansatte i Stockholm Stadshus konsernet. Selskapet forvalter rundt 2,3 milliarder svenske kroner fordelt p\u00e5 5 000 medlemmer. Selskapet ble fusjonert med SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring fra 01. November 2022. OPPKJ\u00d8PSANALYSE FOR S:T ERIK Bokf\u00f8rte verdier i selskapet Merverdier ved oppkj\u00f8p verdier Eiendeler Kundekontrakter 30 30 Finansielle eiendeler 2 289 2 289 Andre eiendeler 32 32 Bankinnskudd 382 382 Sum eiendeler 2 703 30 2 733 Gjeld Forsikringsmessige avsetninger 2 443 2 443 Utsatt skatt 30 30 Netto identifiserbare eiendeler og gjeld 230 30 260 Virkelig verdi p\u00e5 overtakelsestidspunktet/kontantvederlag 260 RESULTATER I S:T ERIK 2022 Etter overtakelse 3) F\u00f8r overtakelse Driftsinntekter 1) -77 -160 Driftsresultat 2) -2 -26 1) I henhold til konsernets oppstillingsplan inneholder inntektene premieinntekter, netto finansresultat og andre inntekter. 2) I henhold til konsernets oppstillingsplan inneholder resultatet premieinntekter, erstatninger, endring i forsikringsforpliktelser, finansresultat, andre inntekter og kostnader. 3) Etter overtakelse er fra kj\u00f8pstidspunkt og frem til 01.11.2022., da St:Erik ble fusjonert med SPP Pension og F\u00f6rs\u00e4kring AB QUANTFOLIO AS Storebrand Asset Management AS kj\u00f8pte 3 100 000 aksjer i Quantfolio AS 11. januar 2022 til en kj\u00f8pesum p\u00e5 65 millioner kroner. Dette utgj\u00f8r 34,13 % av eierandelen i selskapet. Quantfolio er et fintech-selskap som leverer B2B(2C)-r\u00e5dgivningsteknologi til banker og formuesforvaltere i hele Norden. KRON AS Storebrand ASA har inng\u00e5tt avtale om \u00e5 kj\u00f8pe det norske fintech-selskapet Kron AS (\u201dKron\u201d), og transaksjonen ble godkjent av Finanstilsynet i desember 2022. Selskapet har kontor i Oslo. Transaksjonen ble gjennomf\u00f8rt 3. januar 2023. Kron tilbyr sine kunder et bredt utvalg av fond gjennom engasjerende digitale verkt\u00f8y og digital r\u00e5dgivning. Selskapet ble etablert i 2017 som en spin-off fra det nordiske selskapet for finansiell r\u00e5dgivning, Formue. Om lag 7 milliarder kroner forvaltes p\u00e5 vegne av 67 000 personkunder som har opprettet en investeringskonto p\u00e5 Krons plattform. Kron har ogs\u00e5 tatt en posisjon som et popul\u00e6rt alternativ blant folk som \u00f8nsker \u00e5 forvalte sin pensjonskonto hos en selvvalgt leverand\u00f8r. Kj\u00f8psprisen (egenkapitalverdi) er 399 millioner kroner. Et ytterligere vederlag er betinget fremtidig forretningsutvikling hos Kron. \u00c5rsregnskapet til Kron pr. 31.12.22 er ikke ferdig, og oppkj\u00f8psanalyse vil presenteres i kvartalsregnskapet for 1. kvartal 2023",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-388": {
"value": "Note 4: Resultat per segment Storebrands virksomhet er delt inn i resultatomr\u00e5dene Sparing, Forsikring, Garantert Pensjon og \u00d8vrig. Sparing Best\u00e5r av produkter som omfatter langsiktig sparing til pensjon, uten rentegarantier. I omr\u00e5det inng\u00e5r innskuddspensjon i Norge og Sverige, kapitalforvaltning og bankprodukter til privatpersoner. I tillegg inng\u00e5r ogs\u00e5 enkelte \u00f8vrige datterselskaper i Storebrand Livsforsikring og SPP. Forsikring Forsikring har ansvaret for konsernets risikoprodukter i Norge og Sverige. Enheten tilbyr helseforsikring i det norske og svenske bedrifts- og privatmarkedet, skadeforsikrings- og personrisikoprodukter til det norske og svenske privatmarkedet og personalforsikring, samt personalforsikring og pensjonsrelaterte forsikringer i det norske og svenske bedriftsmarkedet. Garantert pensjon Garantert pensjon best\u00e5r av produkter som omfatter langsiktig sparing til pensjon, hvor kundene har en garantert avkastning eller ytelse p\u00e5 sparemidlene. I omr\u00e5det inng\u00e5r ytelsespensjon i Norge og Sverige, fripoliser og individuell kapital- og pensjonsforsikring. \u00d8vrig Under kategorien \u00f8vrig rapporteres resultatet til holdingselskapet Storebrand ASA, samt resultatet fra selskapsportef\u00f8ljene i Storebrand Livsforsikring og SPP. I tillegg inng\u00e5r minoritet i verdipapirfond, og elimineringer av konserninterne transaksjoner som er medtatt i de andre segmentene. Avstemming mellom resultatregnskap og alternativt resultatoppsett (segment) Resultatene i segmentene avstemmes mot konsernresultat f\u00f8r amortisering og nedskrivning av immaterielle eiendeler. I konsernets resultatoppstilling inng\u00e5r brutto inntekter og kostnader knyttet til b\u00e5de forsikringskunder og eier (aksjon\u00e6rer). I alternativt resultatoppsett inng\u00e5r kun resultatelementer knyttet til eier (aksjon\u00e6rer) som er de resultatelementene som konsernet har resultatm\u00e5l og oppf\u00f8lging av. Resultatlinjer som benyttes i segmentrapporteringen vil dermed ikke v\u00e6re identiske med resultatlinjene i konsernresultatregnskapet. Under f\u00f8lger en overordnet beskrivelse av de vesentligste forskjellene. Fee- og administrasjonsinntekter best\u00e5r av gebyrer og faste administrative inntekter. I konsernets resultatoppstilling er posten klassifisert som premieinntekter, netto renteinntekter bank, eller andre inntekter avhengig av type virksomhet. I konsernets resultatoppstilling inng\u00e5r ogs\u00e5 spareelementer p\u00e5 forsikringskontrakter og eventuell tilflyttet reserve. Pris for avkastningsgaranti og fortjeneste risiko (feeinntekter) - Storebrand Livsforsikring AS For kollektive pensjonsforsikringer med avkastningsgaranti skal avkastningsgarantien prises i forkant. Niv\u00e5et p\u00e5 avkastningsgarantien, st\u00f8rrelsen p\u00e5 bufferkapitalen (tilleggsavsetninger og kursreserver) og investeringsrisikoen for portef\u00f8ljen pensjonsmidlene investeres i, er styrende for hvilken pris kunden betaler for sin avkastningsgaranti. Det er risikoen egenkapitalen utsettes for som er utgangspunktet for prisfastsettelsen av avkastningsgarantien. Forsikringsselskapet st\u00e5r for all nedsiderisiko og m\u00e5 reservere opp forsikringen dersom bufferavsetninger ikke er tilstrekkelige eller tilgjengelige. Forsikringsresultatet best\u00e5r av forsikringspremier og erstatninger. Forsikringspremier best\u00e5r av premieinntekter knyttet til risikoprodukter (forsikrings segment) som er klassifisert som premieinntekter i konsernets resultatoppstilling. Erstatninger best\u00e5r av utbetalte erstatninger og endring i avsetninger for IBNR og RBNS knyttet til risikoprodukter som er klassifisert som erstatninger i konsernets resultatoppstilling. Administrasjonskostnader best\u00e5r av konsernets driftskostnader i konsernets resultatoppstilling minus driftskostnader allokert til tradisjonelle individuelle produkter med overskuddsdeling. Finansposter og risikoresultat liv og pensjon omfatter risikoresultat liv og pensjon og finansresultat inkludert netto overskuddsdeling og utl\u00e5nstap. Risikoresultat liv og pensjon best\u00e5r av forskjellen mellom risikopremie og erstatninger for produkter knyttet til innskuddspensjon, fondsforsikringskontrakter (sparing segment) og ytelsespensjon (garantert pensjon segment). Risikopremie er klassifisert som premieinntekt i konsernets resultatoppstilling. Finansresultat best\u00e5r av avkastningen for selskapsportef\u00f8ljene til Storebrand ASA, Storebrand Livsforsikring AS og SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB (\u00f8vrig segment) mens avkastning p\u00e5 de \u00f8vrige selskapsportef\u00f8ljene i konsernet ligger som finansresultat innenfor segmentet som virksomheten er knyttet til. Avkastning selskapsportef\u00f8ljer er klassifisert som netto inntekter fra finansielle eiendeler og eiendom for selskap i konsernets resultatoppstilling. I finansresultatet inng\u00e5r ogs\u00e5 avkastning p\u00e5 kundemidler knyttet til produkter innenfor forsikringssegmentet, denne posten vil i konsernets oppstilling inng\u00e5 i posten netto inntekter fra finansielle eiendeler og eiendom for kunder. Netto overskuddsdeling Storebrand Livsforsikring AS Gamle og nye individuelle kontrakter utg\u00e5tt fra kollektive pensjonsforsikringer (fripoliser) har modifisert overskuddsdelingsregime som inneb\u00e6rer at selskapet kan beholde inntil 20 prosent av overskudd p\u00e5 avkastning etter eventuell avsetning til tilleggsavsetning. Modifisert overskuddsdelingsmodell inneb\u00e6rer at et eventuelt negativt risikoresultat vil kunne g\u00e5 til fradrag mot kundenes renteoverskudd f\u00f8r fordeling hvis det ikke dekkes fra risikoutjevningsfondet. Tradisjonelle individuelle kapital- og pensjonsprodukter som var i konsernet f\u00f8r 1.1.2008 videref\u00f8res etter overskuddsregler som gjaldt f\u00f8r 2008. Det gis ikke anledning til \u00e5 etablere nye kontrakter i denne portef\u00f8ljen. Konsernet kan beholde inntil 35 prosent av det samlede resultatet etter avsetning til tilleggsavsetninger. En eventuell negativ avkastning i kundeportef\u00f8ljene og avkastning lavere enn rentegaranti som ikke kan dekkes av tilleggsavsetning/ bufferavsetning m\u00e5 dekkes av selskapets egenkapital, og vil inng\u00e5 i linjen netto overskuddsdeling og tap. SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB For premier betalt fra og med 2016 erstattes tidligere overskuddsdeling med en garantiavgift for premiebestemt forsikring (IF-bestand). Garantiavgift er \u00e5rlig og beregnes som 0,2 prosent av kapitalen. Den tilfaller selskapet. For innbetalinger inng\u00e5tt f\u00f8r 2016 opprettholdes overskuddsdelingen, det vil si at dersom totalavkastningen i et kalender\u00e5r for en premiebestemt forsikring (IF-bestand) overstiger garantert rente oppst\u00e5r avkastningsdeling. Ved avkastningsdeling tilfaller 90 prosent av totalavkastningen forsikringstakeren og 10 prosent selskapet. Selskapets andel av totalavkastningen inng\u00e5r i finansresultatet. For ytelsesbasert forsikring (KF-bestand) har selskapet rett til \u00e5 ta et indekseringsgebyr hvis det kollektive overskuddet tillater en indeksregulering av forsikringene. Indekseringen er maksimalt tilsvarende endringen i konsumprisindeksen (KPI) mellom de to foreg\u00e5ende september-m\u00e5neder. Pensjoner som utbetales blir indeksert dersom forholdet mellom eiendeler og garantert forsikringsforpliktelse i portef\u00f8ljen per 30. september overstiger 107 prosent, hvor halvparten av gebyret belastes. Hele gebyret vil bli belastet dersom forholdet mellom eiendeler og garantert forsikringsforpliktelse i portef\u00f8ljen per 30. september overstiger 120 prosent, her kan ogs\u00e5 fripoliser (fribrev) medregnes. Totalt gebyr tilsvarende 0,8 prosent av forsikringskapitalen. Det gj\u00f8res en l\u00f8pende vurdering av den garanterte forpliktelsen. Dersom den garanterte forpliktelsen er h\u00f8yere enn verdien av eiendelene m\u00e5 det gj\u00f8res en avsetning i form av latent kapitaltilskudd. Dersom eiendelene er lavere enn den garanterte forpliktelsen n\u00e5r forsikringsutbetalingen starter tilf\u00f8rer selskapet kapital opp til den garanterte forpliktelsen i form av realisert kapitaltilskudd. Endring i latent kapitaltilskudd inng\u00e5r i finansresultatet. Utl\u00e5nstap: Utl\u00e5nstap best\u00e5r av individuelle- og gruppenedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5nsvirksomheten som ligger p\u00e5 Storebrand Bank Konsern sin balanse. I konsernets resultatoppstilling er posten klassifisert under tap p\u00e5 utl\u00e5n. N\u00e5r det gjelder tap p\u00e5 utl\u00e5n som ligger p\u00e5 Storebrand Livsforsikring Konsern sin balanse vil denne ikke inng\u00e5 p\u00e5 denne linjen hverken i alternative resultatoppsett eller i konsernets resultatoppstilling, men vil i konsernets resultatoppstilling inng\u00e5 i posten netto inntekter fra finansielle eiendeler og eiendom for kunder. Amortisering av immaterielle eiendeler inneholder avskrivning og eventuelle nedskrivninger av immaterielle eiendeler oppst\u00e5tt ved oppkj\u00f8p av virksomhet. KONSERNRESULTAT ETTER RESULTATOMR\u00c5DE NOK mill. 2022 2021 Sparing 1 653 2 355 Forsikring 580 423 Garantert pensjon 903 1 432 \u00d8vrig -420 293 Konsernresultat f\u00f8r amortisering 2 716 4 503 Amortisering av immaterielle eiendeler -596 -527 Konsernresultat f\u00f8r skatt 2 120 3 976 Sparing Forsikring Garantert pensjon NOK mill. 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Fee- og administrasjonsinntekter 4 733 5 215 1 597 1 631 Forsikringsultat 1 670 1 201 - Forsikringspremie for egen regning 6 088 5 175 - Erstatninger for egen regning -4 419 -3 974 Administrasjonskostnader -3 031 -2 927 -1 112 -875 -850 -890 Driftsresultat 1 701 2 288 558 326 747 741 Finansposter og risikoresultat liv og pensjon -49 67 22 97 157 691 Konsernresultat f\u00f8r amortisering 1 653 2 355 580 423 903 1 432 Amortisering av immaterielle eiendeler 1) Konsernresultat f\u00f8r skatt \u00d8vrig 2) Storebrand Konsern NOK mill. 2022 2021 2022 2021 Fee- og administrasjonsinntekter -267 -239 6 062 6 607 Forsikringsultat 1 670 1 201 - Forsikringspremie for egen regning 6 088 5 175 - Erstatninger for egen regning -4 419 -3 974 Administrasjonskostnader -15 14 -5 008 -4 678 Driftsresultat -282 -225 2 724 3 130 Finansposter og risikoresultat liv og pensjon -138 518 -8 1 372 Konsernresultat f\u00f8r amortisering -420 293 2 716 4 503 Amortisering av immaterielle eiendeler 1) -596 -527 Konsernresultat f\u00f8r skatt 2 120 3 976 1) Amortiering av immaterielle eiendeler er lagt p\u00e5 konsernniv\u00e5 2) Inkluderer eliminineringer av interne transaksjoner GEOGRAFISK FORDELING Storebrand konsernet har virksomhet i f\u00f8lgende land Segment/Land Norge Sverige UK Finland Danmark Tyskland Luxemburg Irland Sparing X X X X X X X X Forsikring X X Garantert pensjon X X \u00d8vrig X X N\u00d8KKELTALL VIRKSOMHETSOMR\u00c5DER NOK mill. 2022 2021 Konsern Resultat per ordin\u00e6r aksje 5,07 6,68 Egenkapital 37 935 37 709 Sparing Premieinntekter Unit Linked 23 483 21 212 Reserver Unit Linked 314 992 308 351 Totale midler under forvaltning 1 019 988 1 096 556 Utl\u00e5n Privat 67 061 57 033 Forsikring Bestandspremie 7 822 6 445 Skadeprosent 73 % 77 % Kostnadsprosent 18 % 17 % Combined ratio 91 % 94 % Garantert pensjon Garanterte reserver 273 465 290 862 Garanterte reserver i % of totale reserver 46,5 % 48,5 % Netto overf\u00f8ring av garanterte reserver -2 892 -2 591 Bufferkapital i % av kundefond Storebrand Livsforsikring konsern 1) 6,3 % 11,2 % Bufferkapital i % av kundefond SPP 2) 19,6 % 17,8 % Soliditet Solvens II 3) 184 % 175 % Soliditetskapital Storebrand Livsforsikring konsern 4) 49 570 74 074 Kapitaldekning Storebrand Bank 21,3 % 20,3 % Kjernekapitaldekning Storebrand Bank 17,2 % 16,8 % 1) Tilleggsavsetninger + kursreguleringsfond 2) Villkorad \u00e5terb\u00e4ring 3) Se note 14 for spesifikasjon av Solvens II 4) Best\u00e5r av egenkapital, ansvarlig l\u00e5nekapital, kursreguleringsfond, risikoutjevningsfond, kursreserver obligasjoner til amortisert kost, tilleggsavsetning, villkorad \u00e5terb\u00e4ring og opptjent resulta ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-389": {
"value": "Note 5: Risikostyring og internkontroll
Storebrands inntekter og resultater er avhengig av eksterne forhold som gir usikkerhet. De viktigste eksterne risikoforholdene er utviklingen
i finansmarkedene og endringer i levealderen til den norske og svenske befolkningen. Interne operasjonelle faktorer kan ogs\u00e5 gi tap, for
eksempel feil knyttet til forvaltningen av kunders midler eller utbetaling av pensjon.
Kontinuerlig overv\u00e5king og aktiv styring av risiko er et kjerneomr\u00e5de i konsernets virksomhet og organisasjon. Ansvaret for risikostyring
og internkontroll er en integrert del av lederansvaret i Storebrand-konsernet.
Organisering av risikostyringen
Konsernets organisering av risikostyringsansvar f\u00f8lger en modell basert p\u00e5 3 forsvarslinjer. Modellen skal ivareta risikostyringsansvar
b\u00e5de p\u00e5 selskaps- og konsernniv\u00e5.
Styrene i Storebrand ASA og i konsernselskapene har det overordnede ansvaret for \u00e5 begrense og f\u00f8lge opp virksomhetens risikoer.
Styrene fastsetter \u00e5rlig rammer og retningslinjer for virksomhetens risikotakning, mottar rapporter over faktisk risikoniv\u00e5 og gj\u00f8r en
framoverskuende vurdering av risikobildet.
Styret i Storebrand ASA har etablert et risikoutvalg som best\u00e5r av 3 styremedlemmer. Risikoutvalgets hovedoppgave er \u00e5 forberede
styrebehandlingen p\u00e5 risikoomr\u00e5det, med s\u00e6rskilt oppmerksomhet p\u00e5 konsernets risikoappetitt, risikostrategi og investeringsstrategi.
Utvalget skal bidra med framoverskuende beslutningsst\u00f8tte knyttet til styrets dr\u00f8fting av virksomhetens risikotaking, finansielle prognoser
og behandling av risikorapporteringen.
Ledere p\u00e5 alle niv\u00e5er i virksomheten har ansvar for risikoh\u00e5ndteringen innen eget ansvarsomr\u00e5de. God risikoh\u00e5ndtering forutsetter
arbeid med m\u00e5l, strategier og handlingsplaner, identifisering og vurdering av risikoer, dokumentasjon av prosesser og rutiner, prioritering
og gjennomf\u00f8ring av forbedringstiltak, samt kommunikasjon, informasjon og rapportering.
Uavhengige kontrollfunksjoner
Det er etablert uavhengige kontrollfunksjoner for virksomhetens risikoh\u00e5ndtering (risikostyringsfunksjonen/chief risk officer), for
regeletterlevelse (compliancefunksjonen), for at forsikringsforpliktelsen er riktig beregnet (aktuarfunksjonen) for personvern (Data
Protection Officer), for hvitvasking (Anti Money Laundering) og for bankens kredittgivning. Relevante funksjoner er etablert b\u00e5de for
Storebrandkonsernet (gruppen) og for alle konsesjonsbelagte selskaper. De uavhengige kontrollfunksjonene er direkte underlagt
selskapenes administrerende direkt\u00f8rer og har rapportering til respektive selskapsstyre.
Funksjonelt har de uavhengige kontrollfunksjonene tilh\u00f8righet til Governance Risk & Compliance (GRC). GRC et kompetansefellesskap
som ledes av CRO konsern. CRO konsern er underlagt konsernsjefen og rapporterer til styret i Storebrand ASA. Oppgavene til GRC er
\u00e5 sikre at alle vesentlige risikoer er identifisert, m\u00e5lt og hensiktsmessig rapportert. Funksjonen skal v\u00e6re aktivt involvert i utviklingen av
konsernets risik\u00acostrategi og skal ha et helhetlig syn p\u00e5 virksomhetens risikoek\u00acsponering. Herunder f\u00f8lger ansvar for \u00e5 sikre etterlevelse
av relevant regulering for risikostyringen og konsernselskapenes virksomhet.
Internrevisjonen er direkte underlagt styret og skal gi styrene i relevante konsernselskaper en bekreftelse p\u00e5 hensiktsmessigheten og
effektiviteten av virksomhetens risikoh\u00e5ndtering, herunder hvordan forsvarslinjene fungerer.
Note 6: Operasjonell risiko Operasjonell risiko er risikoen for \u00f8konomisk tap, svekket omd\u00f8mme eller sanksjoner knyttet til brudd p\u00e5 internt eller eksternt regelverk som f\u00f8lge av ineffektive, utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil, eksterne hendelser eller at regler og retningslinjer ikke etterleves. Form\u00e5let med operasjonell risikostyring er \u00e5 unng\u00e5 operasjonelle hendelser som rammer kunder, f\u00f8rer til alvorlige driftsforstyrrelser, brudd p\u00e5 regelverk og/eller direkte \u00f8konomisk tap. Operasjonell risiko s\u00f8kes redusert med et effektivt system for internkontroll. Risikoer f\u00f8lges opp gjennom ledelsens risikogjennomgang med dokumentering av risikoer, tiltak og oppf\u00f8lging av hendelser. I tillegg kommer internrevisjonens uavhengige kontroll gjennom styrevedtatte revisjonsprosjekter. For \u00e5 h\u00e5ndtere alvorlige hendelser i forretningskritiske prosesser er det utarbeidet beredskaps- og kontinuitetsplaner. Cyberrisiko blir en stadig viktigere operasjonell risiko. I 2022 har trusselbildet for cyberkriminalitet \u00f8kt blant annet som f\u00f8lge av organisert kriminalitet og \u00f8kt geopolitisk stemning. Situasjonen har medf\u00f8rt at Storebrand har hatt et forh\u00f8yet beredskapsniv\u00e5 gjennom deler av 2022. Kapitalforvaltningsvirksomheten har et moderne og standardisert kjernesystem kombinert med egenutviklede applikasjoner. Bankplattformen og forsikringsplattformen bygger p\u00e5 innkj\u00f8pte standardsystemer som driftes og f\u00f8lges opp gjennom utkontrakteringsavtaler. For livsforsikringsvirksomheten er det stor grad av egenutvikling, mens deler av driften er utkontraktert. Andelsadministrasjon innen innskuddsbasert tjenestepensjon og unit linked, h\u00e5ndteres i en innkj\u00f8pt systeml\u00f8sning. Stabil og sikker teknologi og infrastruktur er sentralt for virksomheten og p\u00e5litelig finansiell rapportering. Feil og driftsavbrudd kan p\u00e5virke b\u00e5de kunders og aksjon\u00e6rers tillit. I en fase med omlegging til skybaserte teknologitjenester er det \u00f8kt oppmerksomhet p\u00e5 kompleksitet og integrasjoner i eksisterende l\u00f8sninger. Skybaserte tjenester og infrastruktur har gode innebygde sikkerhetsl\u00f8sninger, og reduserer risikoen knyttet til egenutviklede systemer og p\u00e5 sikt utdatert infrastruktur. For de delene av teknologitjenestene som er utkontraktert, er det etablert risikobasert leverand\u00f8roppf\u00f8lging med m\u00e5l om \u00e5 h\u00e5ndtere risikoen knyttet til IT-systemenes utvikling, forvaltning, drift og informasjonssikkerhet Note 13: Verdsettelse av finansielle instrumenter og eiendommer Konsernet gjennomf\u00f8rer en omfattende prosess for \u00e5 sikre en mest mulig markedsriktig verdifastsettelse av finansielle instrumenter. B\u00f8rsnoterte finansielle instrumenter verdsettes basert p\u00e5 offisielle sluttkurser fra b\u00f8rs innhentet gjennom Reuters og Bloomberg. Fondsandeler er generelt verdsatt til oppdaterte offisielle NAV-kurser der slike finnes. Obligasjoner verdsettes som hovedregel basert p\u00e5 innhentede kurser fra Nordic bond pricing og Bloomberg. Obligasjoner der det ikke kvoteres p\u00e5litelige priser regelmessig verdsettes teoretisk basert p\u00e5 diskontert kontantstr\u00f8m. Diskonteringsrenten best\u00e5r av swaprenter tillagt en kredittspread som er spesifikk for den enkelte obligasjon. Unoterte derivater som valuta forwards, rente- og valutaswapper, verdsettes ogs\u00e5 teoretisk. Swaprenter og valutakurser som danner grunnlag for verdsettelsen hentes fra Reuters og Bloomberg. Verdsettelsen av valutaopsjoner og Swaptions leveres av Markit. Konsernet kategoriserer finansielle instrumenter som verdsettes til virkelig verdi p\u00e5 tre forskjellige niv\u00e5er som er n\u00e6rmere beskrevet nedenfor. Niv\u00e5ene gir uttrykk for ulik grad av likviditet og ulike m\u00e5lemetoder. Selskapet har etablert verdsettelsesmodeller for \u00e5 fange opp informasjon fra et bredt utvalg med godt informerte kilder med henblikk p\u00e5 \u00e5 minimere usikkerhet knyttet til verdsettelsen. Niv\u00e5 1: Finansielle instrumenter der verdsettelse er basert p\u00e5 stilte priser i aktive markeder for identiske eiendeler Denne kategorien inkluderer b\u00f8rsnoterte aksjer som for siste kvartal har hatt en daglig gjennomsnittlig omsetning tilsvarende ca. 20 millioner kroner eller mer. Aksjene anses p\u00e5 dette grunnlag \u00e5 v\u00e6re tilstrekkelig likvide til \u00e5 inng\u00e5 i dette niv\u00e5et. Obligasjoner, sertifikater eller tilsvarende instrumenter utstedt av nasjonal stat i lokal valuta er generelt klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 1. N\u00e5r det gjelder derivater vil standardiserte aksjeindeks- og rentefutures omfattes p\u00e5 dette niv\u00e5. Niv\u00e5 2: Finansielle instrumenter der verdsettelse er basert p\u00e5 observerbar markedsinformasjon ikke omfattet av niv\u00e5 1 Denne kategorien omfatter finansielle instrumenter som verdsettes basert p\u00e5 markedsinformasjon som kan v\u00e6re direkte observerbar eller indirekte observerbar. Markedsinformasjon som er indirekte observerbar inneb\u00e6rer at prisene kan v\u00e6re avledet fra observerbare relaterte markeder. Niv\u00e5 2 omfatter aksjer eller tilsvarende egenkapitalinstrumenter der markedskurser er tilgjengelig, men der omsetningsvolum er for begrenset til \u00e5 oppfylle kriteriet for niv\u00e5 1. Normalt vil aksjene p\u00e5 dette niv\u00e5et v\u00e6re omsatt siste kvartal. Obligasjoner og tilsvarende instrumenter er generelt klassifisert p\u00e5 dette niv\u00e5. Videre er rente- og valutaswapper og ikke-standardiserte rente- og valutaderivater klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 2. Fondsinvesteringer, inkludert hedgefond, men ekskludert andre alternative investeringsfond, er generelt klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 2. Niv\u00e5 3: Finansielle instrumenter der verdsettelse er basert p\u00e5 informasjon som ikke er observerbar i henhold til niv\u00e5 2 Aksjer klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 3 er prim\u00e6rt investeringer i unoterte/private selskaper samt fond best\u00e5ende av slike. Dette omfatter blant annet investeringer i skog, mikrofinans, infrastruktur og eiendom. Private equity er generelt, gjennom direkte investeringer eller investeringer i fond, klassifisert p\u00e5 dette niv\u00e5et. Private kundeutl\u00e5n samt fond best\u00e5ende av slike er ogs\u00e5 p\u00e5 niv\u00e5 3. De typer verdipapirer som er klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 3 er n\u00e6rmere omtalt nedenfor med henvisning til verdipapirtype og verdsettelsesmetode. Aksjer Konsernets interne selskaper er klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 3 og verdsettes til bokf\u00f8rt verdi. Av eksterne selskaper utgj\u00f8r alternative investeringer organisert som aksjeselskap hoveddelen. Disse er verdsatt basert p\u00e5 verdijustert egenkapital rapportert fra eksterne kilder der det er tilgjengelig. Andeler Av fondsandeler er det private equity fond som utgj\u00f8r majoriteten p\u00e5 niv\u00e5 3. For \u00f8vrig finnes det ogs\u00e5 noen andre typer fond som infrastrukturfond, mikrofinansfond, l\u00e5nefond og eiendomsfond her. Fondsinvesteringene verdsettes basert p\u00e5 de verdier som rapporteres fra fondene. De fleste fondene rapporterer kvartalsvis, mens noen rapporterer sjeldnere. Rapporteringen foreg\u00e5r med en m\u00e5neds forsinkelse for konsernets egne private equity fond i fond inntil tre m\u00e5neders forsinkelse for andre fond. Siste mottatte verdivurdering legges til grunn, justert for kontantstr\u00f8mmer samt estimert markedseffekt i perioden fra siste verdivurdering fram til rapporteringstidspunktet der det er relevant. Markedseffekt beregnes for selskapets egne vintage private equity fond i fond basert p\u00e5 verdiutviklingen i relevant indeks multiplisert med estimert beta mot denne indeksen. Utl\u00e5n til kunder Verdien av fastrenteutl\u00e5nene fastsettes ved at avtalte kontantstr\u00f8mmer neddiskonteres over gjenv\u00e6rende l\u00f8petid med gjeldende diskonteringsfaktor justert for markedsspread. Diskonteringsfaktoren som benyttes tar utgangspunkt i en swaprente (mid swap) med en l\u00f8petid som tilsvarer gjenv\u00e6rende bindingstid p\u00e5 underliggende. Markedsspread som benyttes p\u00e5 balansedag fastsettes ved vurdering av markedsforholdene, markedspris og tilh\u00f8rende swaprente. Virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5n til bedriftskunder med marginl\u00e5n er imidlertid svakt lavere enn amortisert kost da enkelte l\u00e5n l\u00f8per med lavere margin enn de ville gjort dersom de var tatt opp per utgangen av 2022. Mindreverdien er beregnet ved \u00e5 neddiskontere differansen mellom avtalt margin og dagens markedspris over gjenv\u00e6rende l\u00f8petid. Selskapsobligasjoner Obligasjoner forekommer normalt ikke p\u00e5 niv\u00e5 3, men misligholdte obligasjoner kategoriseres her og verdsettes basert p\u00e5 forventet utbetaling. Per 31.12.22 var ikke dette et vesentlig bel\u00f8p for Storebrands regnskap. Investeringseiendommer Investeringseiendommene best\u00e5r hovedsakelig av kontoreiendom med lokalisering i Oslo og Stockholm og kj\u00f8pesentre i S\u00f8r-Norge. Kontoreiendommer og kj\u00f8pesentre i Norge: Avkastningskravet har st\u00f8rst betydning ved beregning av virkelig verdi for investeringseiendommer. Det fastsettes et individuelt avkastningskrav for den enkelte eiendom. Den kunnskap som foreligger om markedets avkastningskrav herunder transaksjoner og takster, benyttes ved fastsettelsen av kontantstr\u00f8mmen. Avkastningskravet er oppdelt i f\u00f8lgende elementer: \u2022 Risikofri rente \u2022 Risikop\u00e5slag, justert for: \u2022 Type eiendom \u2022 Beliggenhet \u2022 Bygningsmessig standard \u2022 Milj\u00f8standard \u2022 Kontraktens varighet \u2022 Leietakers kvalitet \u2022 Andre forhold som transaksjoner og oppfatning i markedet, ledighet samt generell kunnskap om markedet og den enkelte eiendom Ved beregning av virkelig verdi benyttes det i Storebrand interne kontantstr\u00f8mmodeller. Netto kontantstr\u00f8mmer for den enkelte eiendom diskonteres med et individuelt avkastningskrav. For kontoreiendommene er det estimert et fremtidig inntekts- og kostnadsbilde for de f\u00f8rste 10 \u00e5r, og beregnet en sluttverdi ved utl\u00f8pet av det 10. \u00e5ret p\u00e5 basis av markedsleie og normal driftskostnad for eiendommen. For kj\u00f8pesentereiendommene er det estimert et fremtidig inntekts- og kostnadsbilde for de f\u00f8rste 6 \u00e5r, og beregnet en sluttverdi ved utl\u00f8pet av det 6. \u00e5ret p\u00e5 basis av markedsleie og normal driftskostnad for eiendommen. I begge modellene er netto inntektsstr\u00f8m hensyntatt til eksisterende og fremtidig inntektstap som f\u00f8lge av ledighet, n\u00f8dvendige investeringer og en vurdering av fremtidig utvikling i markedsleie. De fleste nye kontrakter som inng\u00e5s har en l\u00f8petid p\u00e5 fem eller ti \u00e5r for kontor (handel tre til fem \u00e5r). Kontantstr\u00f8mmene fra leieavtalene (kontrakts leie) inng\u00e5r i verdiberegningene. For \u00e5 estimere de langsiktige fremtidige ikke-kontraktsfastsatte leieinntektene er det utviklet en prognosemodell. Kontormodellen legger til grunn Leieprisoversikten fra Arealstatistikk, samt data og observasjoner fra meglere. Det beregnes et langsiktig, tidsvektet gjennomsnitt av de \u00e5rlige observasjonene hvor de eldste observasjonene vektes med lavest vekt. For ikke-kontraktsfastsatt leie i det korte perspektiv sees det hen til dagens leiepriser og markedsforhold. For handel bygges prognosen ut fra kj\u00f8pesenterets utvikling. Ekstern verdsettelse: For eiendommer i norsk virksomhet foretas det en metodisk tiln\u00e6rming til utvalg av eiendommer som verdsettes eksternt hvert kvartal, slik at alle eiendommer vil ha en ekstern verdsettelse minimum hvert tredje \u00e5r. I 2022 er det innhentet ekstern verdsettelse for eiendom til en verdi p\u00e5 22,7 mrd. kroner (92 prosent av portef\u00f8ljens verdi per 31.12.22). For kvalitetssjekk og oppdatering av intern modell skal det hvert kvartal innhentes eksterne verdivurderinger fra anerkjente verdivurderere for verifisering av den verdi som fremkommer ved anvendelse av den interne modellen. Ved innhenting av slike verdivurderinger, gjelder den enkeltes verdivurderer sine rutiner for verdivurdering, herunder hva gjelder informasjonsinnhenting, befaringer mv. Eksterne verdivurderinger skal rulleres slik at alle segmenter blir jevnlig verdivurdert. Oppdraget med verdivurdering av investeringseiendom skal rulleres mellom anerkjente verdivurderere innenfor et fornuftig tidsintervall der det m\u00e5 hensyntas at kjennskap til eiendommen har en verdi. Forutsetningene for den eksterne verdsettelsen gjennomg\u00e5s kritisk og rimelighetsvurderes mot interne forutsetninger. Ved avvik mellom takst og verdi fremkommet ved bruk av intern modell, skal modellen anvendes s\u00e5 lenge avviket ligger innenfor det som skj\u00f8nnsmessig anses \u00e5 v\u00e6re beste praksis i markedet. Ved avvik p\u00e5 mer enn 5% mellom intern og ekstern verdivurdering skal avviket omtales og begrunnes i verdivurderingsnotat/vurderingspostnotat som fremlegges for styret i Storebrand Livsforsikring AS. For eiendommer i svensk virksomhet innhentes det eksterne verdsettelser. Kj\u00f8pesentre og handelslokale verdsettes \u00e5rlig, mens andre heleide eiendomsinvesteringer verdsettes kvartalsvis VERDSETTELSE AV FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL AMORTISERT KOST Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 NOK mill. Kvoterte priser Observerbare forutsetninger Ikke observerbare forutsetninger Sum virkelig verdi 31.12.22 Balanse- f\u00f8rt verdi 31.12.22 Sum virkelig verdi 31.12.21 Balanse- f\u00f8rt verdi 31.12.21 Finansielle eiendeler Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 109 109 109 67 67 Utl\u00e5n til kunder - bedrift 4 392 4 391 4 541 5 057 5 046 Utl\u00e5n til kunder - person 49 595 16 800 66 395 66 683 56 521 56 507 Obligasjoner holdt til forfall 7 474 7 474 7 402 9 103 8 441 Obligasjoner klassifisert som utl\u00e5n og fordring 621 111 569 112 190 122 039 120 623 117 929 Sum finansielle eiendeler 31.12.22 621 168 746 21 192 190 558 200 774 Sum finansielle eiendeler 31.12.21 168 296 23 077 191 371 187 991 Finansielle forpliktelser Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 32 777 32 777 32 791 25 000 24 924 Innl\u00e5n fra kredittinstitusjoner 403 403 403 502 502 Innskudd fra kunder i bankvirksomhet (ekskl innskudd fra konsernselskap) 19 478 19 478 19 478 17 239 17 239 Ansvarlig l\u00e5nekapital 10 513 10 513 10 585 11 584 11 441 Sum finansielle forpliktelser 31.12.22 63 171 63 171 63 256 Sum finansielle forpliktelser 31.12.21 54 324 54 324 54 106 VERDSETTELSE AV FINANSIELLE INSTRUMENTER OG EIENDOMMER TIL VIRKELIG VERDI Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 NOK mill. Kvoterte priser Observerbare forutsetninger Ikke observerbare forutsetninger Sum virkelig verdi 31.12.22 Sum virkelig verdi 31.12.21 Eiendeler: Aksjer og andeler: - Aksjer 30 690 16 635 402 47 728 40 707 - Andeler 204 699 18 105 222 804 237 619 Sum aksjer og andeler 31.12.22 30 690 221 334 18 507 270 532 Sum aksjer og andeler 31.12.21 40 071 223 201 15 054 278 326 Utl\u00e5n til kunder - Utl\u00e5n til kunder - bedrift 6 757 6 757 7 443 - Utl\u00e5n til kunder - person 319 319 489 Sum utl\u00e5n til kunder 31.12.22 7 076 7 076 Sum utl\u00e5n til kunder 31.12.21 7 932 7 932 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning - Stat- og statsgaranterte obligasjoner 16 203 8 559 24 762 31 148 - Selskapsobligasjoner 43 058 8 43 066 55 354 - Strukturerte papirer 43 43 - Verdipapiriserte oblligasjoner 4 506 4 506 5 550 - Obligasjonsfond 70 029 13 810 83 839 76 464 Sum obligasjoner og verdipapirer med fast avkastning 31.12.22 16 203 126 195 13 818 156 215 Sum obligasjoner og verdipapirer med fast avkastning 31.12.21 16 722 139 124 12 670 168 516 Derivater: - Rentederivater 7 761 -8 519 -759 2 292 - Valutaderivater 2 394 2 394 -519 Sum derivater 31.12.22 7 761 -6 125 1 636 - herav derivater med positiv markedsverdi 7 761 6 583 14 343 4 915 - derav derivater med negativ markedsverdi -12 708 -12 708 -3 143 Sum derivater 31.12.21 1 772 1 772 Eiendommer: Investeringseiendommer 33 481 33 481 33 376 Eierbenyttet eiendom 1 689 1 689 1 659 Sum eiendommer 31.12.22 35 171 35 171 Sum eiendommer 31.12.21 35 035 35 035 BEVEGELSER MELLOM KVOTERTE PRISER OG OBSERVERBARE FORUTSETNINGER NOK mill. Fra kvoterte priser til observerbare forutsetninger Fra observerbare forutsetninger til kvoterte priser Aksjer og andeler 19 59 Bevegelser fra niv\u00e5 1 til niv\u00e5 2 gjenspeiler redusert omsetningvolum i aktuelle aksjer og obligasjoner i siste m\u00e5leperiode. I motsatt tilfelle indikerer bevegelser fra niv\u00e5 2 til niv\u00e5 1 \u00f8kt omsetningsverdi i aktuelle aksjer og obligasjoner i siste m\u00e5leperiode. FINANSIELLE INSTRUMENTER OG EIENDOMMER TIL VIRKELIG VERDI - NIV\u00c5 3 NOK mill. Aksjer Andeler Utl\u00e5n til kunder Selskapsobli- gasjoner Obligasjons- fond Investe- ringseien- dommer Eierbenyttet eiendom Balanse 1.1.22 376 14 678 7 932 8 12 663 33 376 1 659 Netto gevinster/tap p\u00e5 finansielle instrumenter -268 1 318 -204 233 -380 51 Tilgang 250 762 367 1 501 1 448 61 Salg 44 1 432 -802 -258 -610 Valutajustering -85 -214 -329 -364 -86 Annet -2 10 4 Balanse 31.12.22 402 18 105 7 076 8 13 810 33 482 1 689 Storebrand Livsforsikring har per 31.12.22 investert 8.211 millioner kroner i Storebrand Eiendomsfond Norge KS og Rusel\u00f8kkveien 26 AS, Oslo. Investeringen er klassifisert som Investering i tilknyttet selskap/felleskontrollert virksomhet i konsernregnskapet. Sensitivitet for finansielle instrumenter og eiendom til virkelig verdi Aksjer Akjseinvesteringer p\u00e5 niv\u00e5 3 best\u00e5r i hovedsak av fond organsiert som aksjeselskaper og private eide aksjeselskaper. Disse har tilsvarende sensitivitetsvurdering som for fondsandler der private equity fond ugj\u00f8r det vesentlige. Verdiendring ved endret diskonteringsrente NOK mill. \u00d8kning + 25 bp Reduksjon - 25 bp Endring i virkelig verdi per 31.12.22 1 -1 Endring i virkelig verdi per 31.12.21 -11 10 Andeler Hoveddelen av disse investeringene er private equity fond som er investert i selskaper som prises mot sammenlignbare b\u00f8rsnoterte selskaper. Verdsettelsen vil derfor v\u00e6re sensitiv for svingninger i de globale aksjemarkedene. Private equity-portef\u00f8ljen har en estimert beta mot MSCI World (Net \u2013 valutasikret til NOK) p\u00e5 omtrent 0,5. Endring MSCI World NOK mill. \u00d8kning + 10 % Reduksjon + 10 % Endring i virkelig verdi per 31.12.22 835 -835 Endring i virkelig verdi per 31.12.21 861 -861 Verdivurderingen for indirekte eiendomsinvesteringer vil v\u00e6re sensitiv for endring i avkastningskravet og forutsetning om fremtidig kontantstr\u00f8m. Gjenv\u00e6rende indirekte eiendomsinvesteringer er ikke lenger bel\u00e5nt. Verdiendring underliggende eiendommer NOK mill. \u00d8kning + 10 % Reduksjon - 10 % Endring i virkelig verdi per 31.12.22 1 -1 Endring i virkelig verdi per 31.12.21 1 -1 Utl\u00e5n til kunder Utl\u00e5n vurderes til virkelig verdi. Verdien av disse fastsettes ved at fremtidige kontantstr\u00f8mmer diskonteres med tilh\u00f8rende swapkurve justert for en utstederspesifikk kredittspread. Utl\u00e5n fra SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB vurderes til virkelig verdi. Verdien av disse fastsettes ved at fremtidige kontantstr\u00f8mmer diskonteres med tilh\u00f8rende swapkurve justert for en kundespesifikk kredittspread. Endring markedsspread NOK mill. + 10 bp - 10 bp Endring i virkelig verdi per 31.12.22 -25 25 Endring i virkelig verdi per 31.12.21 -31 31 Selskapsobligasjoner Verdipapirer registret som obligasjoner p\u00e5 niv\u00e5 3 er typisk misligholdte l\u00e5n eller konvertible obligasjoner. Disse prises ikke utifra diskonteringsrente slik obligasjoner vanligvis gj\u00f8r, og derfor inng\u00e5r disse investeringene i samme sensitivitetstest som private equity. Endring MSCI World NOK mill. \u00d8kning + 10 % Reduksjon - 10 % Endring i virkelig verdi per 31.12.22 0 0 Endring i virkelig verdi per 31.12.21 0 0 Eiendommer Sensitivitetsvurderingen av eiendom gjelder investeringseiendommer. Verdivurderingen av eiendom er s\u00e6rlig sensitiv for endring i avkastningskravet og forutsetning om fremtidig kontantstr\u00f8m. \u00d8kte renter har en negativ p\u00e5virkning gjennom yield \u00f8kning og mer krevende forhold for l\u00e5nefinansiering ved transaksjoner. Samtidig har eiendomsinvesteringer historisk gitt en inflasjonssikring gjennom reguleringer i markedsleie og \u00f8kte kontantstr\u00f8mmer. En endring p\u00e5 0,25 prosent i avkastningskravet hvor alt annet holdes likt, vil medf\u00f8re en endring av verdien p\u00e5 eiendomsportef\u00f8ljen i Storebrand p\u00e5 om lag 6 prosent. I st\u00f8rrelsesorden 25 prosent av eiendommens kontantstr\u00f8m er knyttet til inng\u00e5tte leiekontrakter. Dette inneb\u00e6rer at endringene i de usikre delene av kontantstr\u00f8mmen med 1 prosent medf\u00f8rer endring i verdi p\u00e5 0,70 til 0,75 prosent. Eiendommens kontantstr\u00f8mmer vil ogs\u00e5 p\u00e5virkes av inflasjonsforventninger og ledighetsniv\u00e5 i portef\u00f8ljen. Storebrand sin eiendomsportef\u00f8lje best\u00e5r i hovedsak av kontoreiendommer som har en attraktiv beliggenhet i sentrale businessdistrikt (CBD). Beliggenheten f\u00f8rer til at eiendommene historisk har v\u00e6rt mindre utsatt for markedssvingninger enn eiendommer som er lokalisert i randsonen, men det er knyttet usikkerhet til beregningen av verdiene gitt volatilitet i markedet. Se n\u00e6rmere omtale av usikkerheten i note 8. Endring i avkastningskrav NOK mill. 0,25 % -0,25 % Endring i virkelig verdi per 31.12.22 -2 251 2 555 Endring i virkelig verdi per 31.12.21 -2 128 2 401 Infrastruktur Verdivurderingen for de underliggende infrastrukturinvesteringene vil p\u00e5virkes av endringer i avkastningskravet og forutsetninger om fremtidig kontantstr\u00f8m. Verdiendring i underliggende investering NOK mill. \u00d8kning + 5 % Reduksjon - 5 % Endring i virkelig verdi per 31.12.22 136 -136 Endring i virkelig verdi per 31.12.21 66 -66 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-390": {
"value": "Note 7: Forsikringsrisiko Storebrand tilbyr tradisjonelle livs- og pensjonsforsikringer som b\u00e5de kollektive og individuelle kontrakter, i tillegg tilbys det kontrakter hvor kunden har investeringsvalg. Forsikringsrisikoen i Norge er i stor grad standardisert for kontrakter innen samme produkt som en f\u00f8lge av detaljert regulering fra myndighetene. I Sverige er det rammevilk\u00e5r for forsikringskontraktene noe som medf\u00f8rer st\u00f8rre forskjeller mellom kontraktene innen samme produkt. Forsikringsrisikoen knyttet til \u00f8kning av levealder og dermed \u00f8kning i fremtidige pensjonsutbetalinger (langt liv) er den st\u00f8rste forsikringsrisikoen i konsernet, i tillegg finnes uf\u00f8rerisiko og d\u00f8dsfallsrisiko. Livsforsikringsrisikoene er: 1. Langt liv \u2013 Risiko for feil estimering av levealder og fremtidige pensjonsutbetalinger. Historisk utvikling har vist at flere forsikrede oppn\u00e5r pensjonsalder og lever lenger som pensjonister sammenlignet med tidligere. Det er betydelig usikkerhet knyttet til fremtidig d\u00f8delighetsutvikling. Ved \u00f8kt levealder utover det som er forutsatt i premietariffene, tiltar ogs\u00e5 risikoen for at eiers resultat m\u00e5 belastes for \u00e5 dekke n\u00f8dvendig avsetningsbehov. 2. Uf\u00f8rhet \u2013 Risiko for feil estimering av fremtidig sykdom og uf\u00f8rhet. Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til fremtidig utvikling av uf\u00f8rhet, inklusive uf\u00f8repensjonister som reaktives tilbake til arbeidslivet. 3. D\u00f8d \u2013 Risiko for feil estimering av d\u00f8dsfall og feil estimering av utbetaling til etterlatte. I de senere \u00e5r har det v\u00e6rt registrert avtagende d\u00f8delighet og f\u00e6rre unge etterlatte sammenlignet med tidligere I segmentet Garantert Pensjon har konsernet en betydelig forsikringsrisiko knyttet til estimering av levealder og fremtidige pensjonsutbetalinger for kollektive og individuelle forsikringsavtaler. I tillegg er det forsikringsrisiko knyttet til estimering av uf\u00f8rhet og etterlattepensjoner til ektefelle og/eller barn. Uf\u00f8redekningene i Garantert Pensjon er hovedsakelig solgt sammen med en alderspensjon. D\u00f8dsrisikoen er lav i Garantert Pensjon sett i forhold til \u00f8vrig risiko. I SPP er det mulig \u00e5 endre fremtidige premier for IF-portef\u00f8ljen noe som reduserer risikoen betraktelig. I Norge kan ogs\u00e5 fremtidige premier for kollektive avtaler endres, men kun for ny opptjening, dette vil medf\u00f8re redusert risiko. I segmentet Sparing har konsernet lav forsikringsrisiko. Forsikringsrisiko er hovedsakelig knyttet til d\u00f8d, med noe langt liv risiko for fripoliser med investeringsvalg. Egen pensjonskonto inng\u00e5r ogs\u00e5 i segmentet Sparing. Storebrand har ikke forsikringsrisiko knyttet til egen pensjonskonto. Tjenestepensjonsavtaler (hybrid) rapporteres i segmentet Sparing n\u00e5r kunden har en avtale med eget investeringsvalg p\u00e5 pensjonsmidlene. Dette er en liten bestand med begrenset forsikringsrisiko. I segmentet Forsikring har konsernet forsikringsrisiko knyttet til uf\u00f8rhet og d\u00f8d. I tillegg er det forsikringsrisiko knyttet til yrkesskade, kritisk sykdom, kreftforsikring, barneforsikring, gravidforsikring, ulykkesforsikring og helseforsikring. For yrkesskade utgj\u00f8r risikoen f\u00f8rst og fremst potensiell feil i vurdering av avsetningsniv\u00e5et, da avviklingen av skade\u00e5rgangene kan ta opp mot 25 \u00e5r. Forsikringsrisikoen innen kritisk sykdom, kreft, ulykke og helseforsikring ansees for \u00e5 v\u00e6re begrenset, p\u00e5 bakgrunn av volumet og den underliggende volatiliteten i produktene. Innen skadeforsikring er brann i n\u00e6ringsbygg, borettslag og bolighus samt personskader for motorforsikring de st\u00f8rste risikoene. Covid-19 og p\u00e5virkning p\u00e5 forsikringsvirksomheten Det er fortsatt usikkerhet knyttet til effekten av utbruddet av Covid-19 p\u00e5 forsikringsrisikoen i Storebrand Livsforsikring. Samlet vurderes det til \u00e5 v\u00e6re et behov for de ekstraordin\u00e6re avsetningene knyttet til Covid-19 da det vurderes \u00e5 v\u00e6re \u00f8kt risiko for uf\u00f8rhet i \u00e5rganger ifm. nedstenging av samfunnet. Dette knyttes til effekt i bransjer som er direkte rammet av nedstengning blant personer som har klart \u00e5 st\u00e5 i fullt arbeid til tross for nedsatt arbeidsevne. Det er ogs\u00e5 knyttet til \u00f8kt belastning i bransjer hvor ansatte er utsatt for stress som f\u00f8lge av at de ble/blir p\u00e5lagt \u00e5 reise p\u00e5 arbeid med eksponering mot en smitterisiko hvor myndigheten \u00f8nsker \u00e5 skjerme befolkningen. Noen velger \u00e5 slutte i jobben. Andre som har underliggende sykdom, skader eller lignende som kvalifiserer for sykemelding med p\u00e5f\u00f8lgende arbeidsavklaring benytter dette fremfor \u00e5 slutte eller fortsatt st\u00e5 i jobb. Som et eksempel var det under pandemien mye i media rundt barnehageansatte som \u00f8nsket \u00e5 bli prioritert for vaksine nettopp som f\u00f8lge av samme faktor. Pandemien startet for snaue 3 \u00e5r siden og effekt av \u00f8kt uf\u00f8rhet har fortsatt ikke fullt ut materialisert seg i selskapets ordin\u00e6re avsetningsmodeller. Avsetningen per 31.12.2022 er selskapets beste estimat, og avsetningene vurderes \u00e5 v\u00e6re tilstrekkelige. Regler om pensjon fra f\u00f8rste krone og dag er satt i kraft Reglene om pensjon fra f\u00f8rste krone og dag tr\u00e5dte i kraft 1. januar 2022. Bedriftene ble gitt tiden til 30. juni 2022 med \u00e5 tilpasse sine pensjonsordninger til de nye reglene. De nye reglene inneb\u00e6rer bl.a. at det ble krav for alle private tjenestepensjonsordninger om \u00e5 spare minst 2 prosent av medlemmenes inntekt og at mulighet til \u00e5 unnta ansatte med l\u00f8nn under 1 G (folketrygdens grunnbel\u00f8p) ble fjernet. Videre blir minstekravet til 20 prosent stilling for rett p\u00e5 medlemskap i ordningene opphevet. Aldersgrensen for medlemskap ble satt ned fra 20 til 13 \u00e5r som i folketrygden. Ansatte f\u00e5r rett p\u00e5 medlemskap i ordningene n\u00e5r inntekten overstiger grensene for rapporteringspliktig l\u00f8nn i a-ordningen 1 . Det er ikke lenger egne unntaksregler for sesongarbeidere. Den samlede \u00e5rlige \u00f8kte sparingen i Storebrand Livsforsikring er estimert til 600 millioner kroner. \u00d8kt sparing avhenger ogs\u00e5 av hvordan bedrifter med en h\u00f8yere sparesats enn minimumssatsen eventuelt vil tilpasse pensjonsordningen. Beskrivelse av produkter Risikopremie og tariffer Garantert pensjon Kollektiv pensjonsforsikringer i Norge f\u00f8lger premiene for tradisjonelle alders- og etterlatte- dekninger fellestariffen K2013. For uf\u00f8repensjon er premiene basert p\u00e5 selskapets egne erfaringer. Omkostningspremien fastsettes \u00e5rlig med sikte p\u00e5 full dekning av neste \u00e5rs forventede kostnader For individuelle forsikringer i Norge er premiene for d\u00f8dsrisiko og risiko for langt liv basert p\u00e5 tariffer utarbeidet av forsikringsselskapene med utgangspunkt i felles erfaringer. Dette gjelder b\u00e5de kapital- og pensjonsforsikring. Uf\u00f8repremiene er basert p\u00e5 selskapets egne erfaringer. Risikopremien i kollektive forsikringer i Sverige beregnes som en utjevnet premie innenfor forsikringsfellesskapet, basert p\u00e5 kollektiv fordeling p\u00e5 alder og kj\u00f8nn, samt behovet for etterlattedekning. Risikopremien for individuelle forsikringer fastsettes individuelt basert p\u00e5 alder og kj\u00f8nn. SPPs d\u00f8delighetsforutsetninger er fastsatt basert p\u00e5 bransjens felles d\u00f8delighetstariff DUS 14 og justert for selskapets egne observasjoner. Ny offentlig tjenestepensjon tr\u00e5dte i kraft fra 2020, og omfatter alderspensjon i offentlig sektor. Den nye ordningen er en p\u00e5slagspensjon og er en nettopensjon slik man kjenner det fra privat sektor. P\u00e5slagspensjon betyr at pensjonen opptjenes for hvert \u00e5r med utgangspunkt i den ansattes l\u00f8nn. Dette i motsetning til i tidligere ordning hvor pensjon ble beregnet fra sluttl\u00f8nn. P\u00e5slagspensjonen sikrer en livsvarig alderspensjon, alderspensjonen kan tas ut helt eller delvis fra og med 62 \u00e5r til og med 75 \u00e5r. Utbetaling av pensjon skal uansett starte ved 75 \u00e5r. Medlemmer som ikke har rett til AFP, gis betinget tjenestepensjon som et tillegg til alderspensjonen. Forsikring For gruppelivsforsikring og enkelte risikodekninger innen kollektiv pensjon er tariffene i tillegg til alder og kj\u00f8nn ogs\u00e5 avhengig av n\u00e6ring/ yrke. Innen gruppelivsforsikring benyttes ogs\u00e5 erfaringstariffering. For gruppelivsforsikring er tariffen, b\u00e5de for d\u00f8d og uf\u00f8rhet, basert p\u00e5 selskapets egne erfaringer. Nyere individuelle kapitalforsikringer prises kj\u00f8nnsn\u00f8ytralt. Tariffene for alle individuelle kapitalforsikringer er basert p\u00e5 selskapets egne erfaringer. For skadeforsikring (yrkesskade, eiendom og motor) er tariffene basert p\u00e5 selskapets egne erfaringer. Styring av forsikringsrisiko I den eksisterende forsikringsportef\u00f8ljen overv\u00e5kes forsikringsrisikoen innen hver bransje. Utviklingen av risikoresultatene f\u00f8lges gjennom \u00e5ret. For hver type av risiko utgj\u00f8r det ordin\u00e6re risikoresultat for en periode differansen mellom de risikopremier selskapet har tatt inn for perioden og de avsetninger og utbetalinger som man m\u00e5 gj\u00f8re for de forsikringstilfeller som inntreffer i perioden. Forsikringstilfeller som man ikke har f\u00e5tt melding om, men som man av erfaring m\u00e5 anta er inntruffet, er tatt hensyn til. Ved tegning av individuelle risikoprodukter i Norge gjennomf\u00f8res det en helsevurdering av kunden. Resultatet av vurderingen gjenspeiles i niv\u00e5et p\u00e5 risikopremien som kreves. Ved inng\u00e5else av kollektive avtaler med risikodekninger foretas en helsevurdering av de ansatte i bedrifter med f\u00e5 ansatte, ellers kreves arbeidsdyktighetserkl\u00e6ring. I vurderingen av risiko tas det ogs\u00e5 hensyn til bedriftens n\u00e6ringskategori, bransje og sykehistorikk. For alle produkter utgj\u00f8r storskader eller spesielle hendelser en stor risiko. De st\u00f8rste skadene vil typisk v\u00e6re innenfor gruppeliv, yrkesskade og personskade motor. Selskapet styrer sin forsikringsrisiko gjennom ulike gjenforsikringsprogram. Gjennom katastrofereassuranse (excess of loss) dekkes tap (engangserstatninger og reserveavsetninger) utover en nedre grense ved 2 eller flere d\u00f8dsfall eller uf\u00f8retilfeller som f\u00f8lge av samme begivenhet. Dekningen har ogs\u00e5 en \u00f8vre grense. Gjennom en gjenforsikringsavtale for et enkelt liv dekkes d\u00f8ds- og uf\u00f8rerisiko som overstiger selskapets praktiserte maksimale risikobel\u00f8p for egen regning. Selskapets maksimale risikobel\u00f8p for egen regning er forholdsvis h\u00f8ye og gjenforsikret risiko er derfor av beskjeden st\u00f8rrelse. Selskapet styrer ogs\u00e5 sin forsikringsrisiko gjennom internasjonal pooling. Dette inneb\u00e6rer at multinasjonale bedriftskunder kan f\u00e5 utlignet resultatene mellom de ulike enhetene internasjonalt. Pooling tilbys for gruppeliv og risikodekninger innenfor kollektiv pensjon. Risikoresultat Risikoresultatet best\u00e5r av premier selskapet tar for \u00e5 dekke forsikringsrisikoer med fradrag for faktiske kostnader i form av forsikringsavsetninger og utbetalinger for forsikringshendelser som d\u00f8d, pensjon, uf\u00f8rhet og ulykke. I tabellen nedenfor er risikoresultatet for de st\u00f8rste virksomhetene i konsernet spesifisert, i tillegg oppgis resultateffekten av gjenforsikring og pooling. Risikoresultatet i tabellen viser samlet risikoresultat f\u00f8r fordeling kunder og eier (forsikringsselskapet) SPESIFIKASJON AV RISIKORESULTAT Storebrand Livsforsikring AS SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB Storebrand Danica Pensjons- forsikring 1) NOK mill. 2022 2021 2022 2021 2022 Overlevelsesresultat 192 26 39 83 4 D\u00f8dsfallsresultat 250 281 -16 3 74 Uf\u00f8reresultat 475 180 98 48 -14 Gjenforsikring 23 -1 -2 -1 Pooling -8 -38 -17 -22 -1 Annet 1 -2 22 30 Sum risikoresultat 933 447 123 139 63 1) Tall for hele \u00e5ret 2022, er innregnet i konsernregnskapet fra 1.7.2022 Tilstrekkelighetstest Det f\u00f8lger av regnskapsstandarden IFRS 4 Forsikringskontrakter at de innregnede forsikringsforpliktelsene skal v\u00e6re tilstrekkelige og at det skal gjennomf\u00f8res en tilstrekkelighetstest (liability adequacy test). Storebrand tilfredsstiller tilstrekkelighetstesten for 2022 og tilstrekkelighetstestene har f\u00f8lgelig ingen resultatmessig effekt p\u00e5 regnskapet for 2022. Sensitivitet Volatiliteten i risikoresultatene avhenger av utviklingen i forsikringsrisiko, sensitivitetene angir usikkerheten knyttet til ulik forsikringsrisiko. Produktene i Storebrand innehar ulik forsikringsrisiko, men i beregningen av sensitiviteten er det tatt utgangspunkt i de samme endringene siden utviklingen i f.eks. uf\u00f8rhet i samfunnet antas lik p\u00e5 tvers av produktene. Det forventes likevel ulik effekt p\u00e5 risikoresultatene siden premien beregnes med en tariff som er spesifikk for produktet. Noen dekninger har en sterkere tariff hvor det forventes et bedre risikoresultat, mens andre produkter har en svakere tariff hvor risikoresultatet forventes \u00e5 v\u00e6re svakere. Tariffen vil ogs\u00e5 gjenspeile eventuelle ulikheter i risikoen for produkter tegnet som en kollektiv eller individuell avtale. Den vil ogs\u00e5 gjenspeile ulik karensperiode, det vil si tid fra skade til rett til erstatning. Pensjonsproduktene har typisk 12 m\u00e5neders karens, mens personalforsikring kommer til utbetaling ved varig uf\u00f8rhet. I tabellen under er det brukt f\u00f8lgende faktorer som stress: \u2022 5 % \u00f8kning for uf\u00f8rhet \u2022 5 % reduksjon for reaktivering \u2022 5 % \u00f8kt d\u00f8delighet \u2022 5 % \u00f8kt levetid GARANTERT PENSJON - NORSK VIRKSOMHET (STOREBRAND LIVSFORSIKRING OG STOREBRAND DANICA PENSJONSFORSIKRING) Garantert pensjon NOK mill. Kollektiv pensjon privat sektor Kollektiv pensjon offentlig Tjeneste- pensjon Fripoliser Individual med garanti Sum D\u00f8d -3 NA -19 -4 -25 Opplevelse -6 -2 -3 -74 -8 -93 Uf\u00f8rhet -3 -1 NA -10 -3 -17 Reaktivering -1 -16 -4 NA -23 Tabellen over viser sensitiviteten som ett-\u00e5rs bruttoeffekt p\u00e5 risikoresultatet. Det varierer hvordan bruttoeffekten innregnes i selskapets resultat. Virksomhetsreglene definerer bufferkapital og andre faktorer som medf\u00f8rer at et negativt risikoresultat for de kollektive pensjonsproduktene vil kunne dekkes av risikoutjevningsfondet, gitt at dette er tilstrekkelig. Tilsvarende vil inntil 50 % av et positivt risikoresultat tilf\u00f8res risikoutjevningsfondet mens \u00f8vrig positivt risikoresultat tilfaller kundene. Risikoresultatet for individuelle forsikringer inng\u00e5r i overskuddsdelingen mellom kundene og Storebrand. Det er i tillegg estimert behovet for \u00f8kt premiereserve som f\u00f8lge av en varig endring i forutsetningene. Tabellen nedenfor viser estimert \u00f8kning i premiereserven. Resultateffekt f\u00f8r skatt Kollektiv pensjon privat sektor Kollektiv pensjon offentlig Fripoliser I n d i v i d u a l med garanti Sum D\u00f8d 243 154 1 118 69 1 584 Uf\u00f8rhet/reaktivering 44 27 206 277 En slik utvikling vil ogs\u00e5 kunne medf\u00f8re behov for en \u00f8kt premie. Etter forsikringsvirksomhetslovens \u00a73-15 og \u00a73-16 kan \u00f8kt premiereserve dekkes av hele eller deler av \u00e5rets overskudd p\u00e5 risikoresultatet, risikoutjevningsfond og fremtidig overskudd p\u00e5 risikoresultatet, dette etter at Finanstilsynet har samtykket til selskapets oppreserveringsplan. GARANTERT PENSJON OG SPARING -SVENSK VIRKSOMHET (SPP PENSION & F\u00d6RS\u00c4KRING) Garantert pensjon Sparing SEK mill. Individuell pensjonsforsikring og individuell tjenestepensjonsforsikring Kollektiv pensjonsforsikring Fond Sum D\u00f8d 1 -5 -23 Opplevelse 3 5 1 9 Uf\u00f8rhet 43 14 57 Reaktivering 17 24 41 En andel av endring i uf\u00f8re og premiefritak dekkes av pooling og gjenforsikring, SPP\u2019s resultateffekt forventes \u00e5 v\u00e6re omtrent 95 prosent. Endring i \u00f8kt levealder (langt liv) og d\u00f8dsfall f\u00e5r effekt i sin helhet i SPP\u2019s resultat. Det er i tillegg estimert behovet for \u00f8kt avsetning som f\u00f8lge av en varig endring i forutsetningene. Tabellen nedenfor viser estimert \u00f8kning i premiereserven. Uf\u00f8redekninger for IF inkluderer ogs\u00e5 risikoforsikringer som er knyttet til Fond. SEK mill. Individuell pensjonsforsikring og individuell tjenestepensjonsforsikring Kollektiv pensjonsforsikring Sum D\u00f8d 259 556 814 Uf\u00f8rhet/reaktivering 41 11 53 Forsikring Resultateffekt f\u00f8r skatt NOK mill 5 prosent endring i opptjent bruttopremie 304 5 prosentpoeng endring i Combined Ratio 277 Tabellen over viser effekt p\u00e5 resultat og egenkapital f\u00f8r skatt av 5 prosent endring i opptjent bruttopremier og 5 prosentpoeng endring i combined ratio. Combined ratio er det mest anvendte kriteriet for \u00e5 m\u00e5le l\u00f8nnsomhet innen skadeforsikring, og kan skyldes en endring i skadefrekvens, erstatningsniv\u00e5 og/eller driftskostnader. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceRiskExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-391": {
"value": "Note 8: Finansiell markedsrisiko Markedsrisiko er endring i verdier som skyldes at finansmarkedspriser eller volatilitet avviker fra det som er forventet. Omfatter ogs\u00e5 risiko for at verdien av forsikringsforpliktelsen utvikler seg ulikt fra eiendelene som f\u00f8lge av renteendringer. De vesentligste markedsrisikoene for Storebrand er renterisiko, aksjemarkedsrisiko, eiendomsrisiko, kredittrisiko og valutarisiko. For livselskapene er de finansielle eiendelene plassert i en rekke delportef\u00f8ljer. Markedsrisikoen p\u00e5virker Storebrands inntekter og resultat ulikt for de forskjellige delportef\u00f8ljene. Det er tre hovedtyper av delportef\u00f8ljer; selskapsportef\u00f8ljer, kundeportef\u00f8ljer uten garanti (fondsforsikring) og garanterte kundeportef\u00f8ljer. Markedsrisikoen i selskapsportef\u00f8ljene p\u00e5virker resultatet fullt ut. Markedsrisikoen i fondsforsikring er kundens risiko, slik at Storebrand ikke treffes direkte av verdiendringer. Men verdiendringer p\u00e5virker Storebrands resultater indirekte. Inntektene er i stor grad basert p\u00e5 reservest\u00f8rrelse, mens kostnadene i st\u00f8rre grad er faste. Lavere finansmarkedsavkastning enn forventet vil derfor f\u00e5 en negativ effekt p\u00e5 Storebrands fremtidige inntekt og resultat. For garanterte kundeportef\u00f8ljer vil nettorisikoen for Storebrand v\u00e6re lavere enn brutto markedsrisiko. Graden av risikodemping avhenger av flere forhold. De viktigste er st\u00f8rrelse og fleksibilitet av kundebuffere og niv\u00e5 og varighet p\u00e5 avkastningsgarantien. I de tilfeller hvor avkastningen ikke er h\u00f8y nok til \u00e5 dekke den garanterte renten, vil manglende avkastning kunne dekkes ved \u00e5 bruke kundebuffere som er bygd opp av tidligere \u00e5rs overskudd. For garanterte kundeportef\u00f8ljer p\u00e5virkes risikoen av endringer i renteniv\u00e5et. Stigende rente er negativt for investeringsavkastningen p\u00e5 kort sikt fordi kursfall p\u00e5 obligasjoner og renteswapper reduserer investeringsavkastning og kundebuffere. Men det er positivt p\u00e5 lang sikt fordi det \u00f8ker sannsynligheten for \u00e5 f\u00e5 en avkastning h\u00f8yere enn garanti. I 2022 har b\u00e5de korte pengemarkedsrenter og lange renter steget mye, b\u00e5de i Norge og Sverige. Sammensetningen av eiendelene innenfor hver delportef\u00f8lje f\u00f8lger av selskapets investeringsstrategi. Investeringsstrategien etablerer ogs\u00e5 retningslinjer og rammer for selskapets risikostyring, kreditteksponering, motpartseksponering, valutarisiko, bruk av derivatinstrumenter og krav til likviditet. AKTIVAALLOKERING Kundeportef\u00f8ljer med garanti Kundeportef\u00f8ljer uten garanti Selskaps- portef\u00f8ljer Eiendommer til virkelig verdi 13 % 2 % 1 % Obligasjoner til amortisert kost 40 % 0 % 27 % Pengemarked 7 % 1 % 15 % Obligasjoner til virkelig verdi 15 % 16 % 37 % Aksjer til virkelig verdi 8 % 79 % 0 % Utl\u00e5n til amortisert kost 17 % 2 % 19 % Annet 0 % 0 % 1 % Totalt 100 % 100 % 100 % For selskapsportef\u00f8ljene \u00f8nsker Storebrand \u00e5 ta lav finansmarkedsrisiko, og det meste av midlene er plassert i korte- og mellomlange rentepapirer med lav kredittrisiko. For kundeportef\u00f8ljer uten garanti er det den forsikrede selv som st\u00e5r den finansielle risikoen, og den forsikrede kan selv velge risikoprofil. Storebrands rolle er \u00e5 tilby et godt og bredt fondsutvalg, sette sammen profiler tilpasset ulik risikoprofil og tilby systematisk nedtrapping av risiko mot pensjonsalder. De st\u00f8rste markedsrisikoene er aksjemarkedsrisiko og valutarisiko. For garanterte kundeportef\u00f8ljer er de st\u00f8rste markedsrisikoene knyttet til aksjerisiko, renterisiko, kredittrisiko og eiendomsrisiko Gjennom 2022 er aksjeallokering og rentef\u00f8lsomhet av investeringene redusert. I Norge er mesteparten av kredittrisikoen knyttet til papirer som bokf\u00f8res til amortisert kost. Det reduserer resultatrisikoen vesentlig fordi resultatet vanligvis ikke p\u00e5virkes av markedssvingninger. Unntaket er hvis det skjer en tapshendelse. Inflasjon og \u00f8konomisk uro har fortsatt \u00e5 \u00f8ke gjennom 2022 og globale BNP vekstforventninger har blitt kraftig nedjustert gjennom \u00e5ret. Inflasjon drevet av flaskehalser i forsyningskjedene, mulig energikrise og fare for resesjon p\u00e5virker, sammen med Russlands invasjon av Ukraina, b\u00e5de nyhetsbildet og \u00f8konomisk usikkerhet. Sentralbankene har startet en resolutt rente\u00f8kning for \u00e5 s\u00f8ke \u00e5 unng\u00e5 en ytterligere \u00f8kning og/eller forlengelse av inflasjonen. Aksjemarkedene har b\u00e5de v\u00e6rt volatile og hatt en kraftig nedgang siden toppnoteringer rundt nytt\u00e5r. Resesjon i Eurosonen har p\u00e5 mange m\u00e5ter blitt konsensus og sp\u00f8rsm\u00e5let er i hvilken grad redningspakker fremover i form av energisubsidiering eller for arbeidsmarkedet vil dempe resesjonen som er delvis utl\u00f8st av krigen med p\u00e5f\u00f8lgende energikrise. Norges Bank har \u00f8kt styringsrenten 2,25 prosentpoeng til 2,75 prosent og signaliserer ytterligere \u00f8kning til omtrent 3 prosent i 2023. Sveriges Riksbank har \u00f8kt styringsrenten til 2,25 prosent fra null og signaliserer at renten skal \u00f8ke til rett under 3 prosent tidlig i 2023. Den omtalte usikkerheten til \u00f8konomien medf\u00f8rer en forh\u00f8yet risiko knyttet til verdsettelse av finansielle instrumenter. Storebrand har etablert risikostyring gjennom retningslinjer og prinsipper som demper effekten fra volatile finansmarkeder, men investeringsresultatene p\u00e5virkes av markedsnedgangen. Finansielle instrumenter som prises basert p\u00e5 modeller har derfor en \u00f8kt usikkerhet knyttet til prising, samt at det for illikvide eiendeler m\u00e5 p\u00e5regnes en forskjell mellom beregnet verdi og hvilken pris man f\u00e5r ved et salg i markedet. Verdsettelser tilknyttet investeringseiendom vurderes \u00e5 ha spesielt \u00f8kt usikkerhet som f\u00f8lge av den makro\u00f8konomiske utviklingen hvor totalt transaksjonsvolum for investeringseiendom er vesentlig lavere i 2022 sammenlignet med 2021. Videre er verdsettelsen av investeringseiendom sensitiv for endringer i innsatsfaktorer som inflasjon og renter. Det er et stort spekter av mulige utfall for disse innsatsfaktorene og dermed for de modellerte verdsettelsene. Verdiene reflekterer derfor ledelsens beste estimat, men inneholder st\u00f8rre usikkerhet enn i et normalt \u00e5r. Markedsrisikoen styres gjennom \u00e5 segmentere portef\u00f8ljene ut fra risikob\u00e6rende evne. For kunder som har store kundebuffere, investeres det med h\u00f8yere markedsrisiko som gir \u00f8kt forventet avkastning. For aksjerisiko benyttes i tillegg dynamisk risikostyring, der m\u00e5let er \u00e5 opprettholde en god risikob\u00e6rende evne og fortl\u00f8pende tilpasse den finansielle risikoen til buffersituasjonen og selskapets soliditet. Gjennom ut\u00f8velsen av denne type risikostyring forventer Storebrand \u00e5 skape god avkastning hvert enkelt \u00e5r og over tid. For selskapsportef\u00f8ljer og garanterte kundeportef\u00f8ljer er st\u00f8rstedelen av eiendeler i annen valuta enn hjemlandsvaluta valutasikret. Det begrenser valutarisikoen fra investeringsportef\u00f8ljene. Valutarisiko oppst\u00e5r i utgangspunktet som f\u00f8lge av investeringer i internasjonale verdipapirer, og ogs\u00e5 som f\u00f8lge av eierskapet i SPP. I konsernregnskapet vil verdien av eiendeler og resultater fra den svenske virksomheten p\u00e5virkes av endring i verdien av svenske kroner. Storebrand Livsforsikring AS har valutasikret deler av verdien av SPP ved valutaterminer samt innl\u00e5n i svenske kroner. FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER I UTENLANDSK VALUTA Balanse poster eksklusive valuta derivater Valuta terminer Nettoposisjon 2022 Nettoposisjon 2021 NOK mill. Netto p\u00e5 balansen Netto salg i valuta i NOK i NOK DKK 124 -246 -122 -172 -102 CHF 68 -106 -37 -399 -178 HKD 163 -582 -419 -528 -682 CAD 173 -425 -252 -1 831 -1 203 EUR 1 817 -1 578 239 2 513 -807 GBP 98 -306 -208 -2 470 -1 668 JPY 26 843 -60 172 -33 329 -2 493 -1 567 SEK 235 965 -14 314 221 651 209 557 244 595 USD 3 373 -6 131 -2 758 -27 170 -16 320 NOK 1) 65 664 -582 65 082 65 082 61 158 Andre valutatyper -407 -312 Forsikringsforpliktelser i SEK -227 393 -227 393 -214 985 -244 602 Sum nettoposisjon valuta 26 695 38 313 1) Aksje- og rentefond denominert i NOK med utenlandsk valutaeksponering i blant annet EUR og USD utgj\u00f8r 62 milliarder kroner. Tabellen over viser valutaposisjoner pr. 31.12.22. Valutaeksponering er hovedsakelig knyttet til linvesteringer i den norske og svenske ivsforsikringsvirksomheten Storebrand Livsforsikring: Selskapet foretar l\u00f8pende sikring av det alt vesentlige av sin valutarisiko i kundeportef\u00f8ljene. Valutarisiko eksisterer i utgangspunktet som f\u00f8lge av investeringer i internasjonale verdipapirer, og i et visst omfang ogs\u00e5 som f\u00f8lge av ansvarlige l\u00e5n i fremmed valuta. Sikring gj\u00f8res ved hjelp av valutaterminer p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5, og valutaposisjonene f\u00f8lges l\u00f8pende opp mot en totalramme. Negative valutaposisjoner lukkes senest p\u00e5f\u00f8lgende dag etter at de oppstod. I tillegg er det gitt separate rammer for \u00e5 kunne ta aktive valutaposisjoner. Storebrand bruker et prinsipp for valutasikringen som benevnes blokksikring, som effektiviserer gjennomf\u00f8ringen av valutasikringen. SPP: SPP valutasikrer sine internasjonale investeringer til en viss grad. Valutaeksponering kan v\u00e6re mellom 0 og 30 prosent i henhold til investeringsstrategi. Storebrand Danica Pensjonsforsikring: Selskapet sikrer nettoposter i balansen med terminkontrakter og det er tiln\u00e6rnet ingen valutarisiko i selskap og garantert kundeportef\u00f8ljer. For ikke garanterte kundeportef\u00f8ljer er det delvis sikring med valutakontrakter i fondene, men vil gs\u00e5 inneholde betydelig valutarisiko. Bankvirksomheten: Storebrand Bank ASA sikrer nettoposter i balansen med terminkontrakter. Tillatt grense for bankens valutaposisjon er 0,30 prosent av ansvarlig kapital, p.t. om lag 13 millioner kroner. N\u00e6rmere om garanterte kundeportef\u00f8ljer Storebrand Livsforsikring Den \u00e5rlige garanterte avkastningen til kundene f\u00f8lger grunnlagsrenten. Nye premier tas inn til en grunnlagsrente p\u00e5 2,0 prosent og oppregulering av pensjon skjer med 0,5 prosent grunnlagsrente. Avsetninger til forsikringsfond per 31.12 fordeler seg prosentvis slik p\u00e5 ulike satser for \u00e5rlig grunnlagsrente: Grunnlagsrente 2022 2021 6,00 % 0,2 % 0,2 % 5,00% 0,2 % 0,2 % 4,00% 36,9 % 39,4 % 3,40 % 0,4 % 0,4 % 3,00% 28,1 % 28,6 % 2,75 % 1,6 % 1,7 % 2,50 % 10,1 % 10,4 % 2,00 % 16,5 % 14,2 % 1,50 % 2,6 % 2,2 % 0,50 % 2,2 % 1,8 % 0,00% 1,2 % 0,9 % Tabellen inkluderer premiereserver eksklusiv IBNS. Gjennomsnittlig grunnlagsrente i prosent 2022 2021 Individuell kapitalforsikring 2,4 % 2,5 % Individuell pensjonsforsikring 3,8 % 3,8 % Kollektiv pensjonsforsikring 2,2 % 2,3 % Fripoliser 3,2 % 3,2 % Gruppelivsforsikring 0,1 % 0,1 % Samlet 2,9 % 3,0 % Tabell inkluderer premiereserve inklusive IBNS. Det er 0 prosent rentegaranti p\u00e5 premiefond, innskuddsfond, pensjonistenes overskuddsfond og tilleggsavsetninger. Rentegarantien skal oppfylles p\u00e5 \u00e5rlig basis. Oppn\u00e5r selskapet ett enkelt \u00e5r en avkastning som er lavere enn den garanterte renten, kan inntil ett \u00e5rs garantert rente for den enkelte kontrakt dekkes av kontraktens tilleggsavsetning. For \u00e5 oppn\u00e5 god, risikojustert avkastning , er det \u00f8nskelig \u00e5 ta investeringsrisiko, i hovedsak ved \u00e5 investere i aksjer, eiendom og selskapsobligasjoner. Renterisiko er i en spesiell stilling fordi renteendringer ogs\u00e5 p\u00e5virker den virkelige verdien av forsikringsforpliktelsen for solvensberegningen. Siden pensjonsutbetalingene kan ligge sv\u00e6rt langt fram i tid, har forsikringsforpliktelsen stor rentef\u00f8lsomhet. I den norske virksomheten vil \u00f8kt rentef\u00f8lsomhet fra investeringene gi \u00f8kt risiko for avkastning under garanti. Risikostyringen skal derfor balansere risikoen for \u00e5rets resultat (rente\u00f8kning) med reinvesteringsrisikoen hvis renten faller under garanti i fremtiden. Obligasjoner til amortisert kost er et viktig risikostyringsverkt\u00f8y. Storebrand Danica Pensjonsforsikring Grunnlagsrente 2022 2,75 % 11,0 % 2,50 % 15,0 % 2,00 % 74,0 % Tabellen inkluderer premiereserver eksklusiv IBNS. Gjennomsnittlig grunnlagsrente i prosent 2022 Individuell pensjonsforsikring 2,0 % Kollektiv pensjonsforsikring 2,1 % Samlet 2,1 % Tabell inkluderer premiereserve inklusive IBNS. SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring Den garanterte renten fastsettes av forsikringsselskapet og benyttes ved beregning av premien og den garanterte ytelsen. Den garanterte renten medf\u00f8rer ikke en \u00e5rlig minimumsgaranti for avkastningen slik som i Norge. Nye premier i individuell innskuddsbasert pensjon (IF) har en garanti p\u00e5 1,25 % for 85 % av premien. Kollektiv ytelsesbasert pensjon (KF) er lukket for nytegning. SPP b\u00e6rer risikoen for at det oppn\u00e5s en avkastning lik garantert rente p\u00e5 forsikringstagernes midler over tid og at st\u00f8rrelsen p\u00e5 kontraktenes eiendeler er st\u00f8rre enn n\u00e5verdien av forsikringsforpliktelsen. For IF oppn\u00e5r SPP overskuddsdeling dersom avkastningen overstiger garantert rente. Kontraktene m\u00e5 ha bufferkapital intakt for at overskuddsdeling skal representere en netto inntekt for SPP. For KF kreves en viss konsolideringsgrad, det vil si at eiendeler er st\u00f8rre enn n\u00e5verdien av forpliktelser med en viss prosentsats, for at eier skal f\u00e5 overskuddsdeling (indekseringsavgift). Dersom en forsikringskontrakt i selskapet har mindre eiendeler enn markedsverdien av forpliktelsen avsettes det et egenkapitaltilskudd som reflekterer denne mindreverdien. Dette benevnes latent kapitaltilskudd (LKT) og endringer i denne st\u00f8rrelsen resultatf\u00f8res l\u00f8pende. N\u00e5r kontraktenes eiendeler overstiger n\u00e5verdien av forpliktelsene, etableres en bufferst\u00f8rrelse som benevnes \u201dvillkorad \u00e5terb\u00e4ring\u201d(V\u00c5B). Endringer i denne kundebufferen resultatf\u00f8res ikke Rentegaranti i prosent 2022 2021 5,20 % 9,3 % 10,2 % 4,5%-5,2% 0,0 % 0,1 % 4,00 % 4,9 % 4,9 % 3,00 % 48,5 % 50,6 % 2,75%-4,0% 4,8 % 4,9 % 2,70 % 0,0 % 0,1 % 2,50 % 5,1 % 5,3 % 1,60 % 0,0 % 0,0 % 1,50 % 2,3 % 1,4 % 1,25 % 6,3 % 3,5 % 1,25% * 12,1 % 10,8 % 0,5%-2,5% 1,8 % 2,4 % 0,00 % 4,8 % 5,9 % * 1,25% p\u00e5 85% av Premien Gjennomsnittlig rentegaranti i prosent 2022 2021 Individuell pensjonsforsikring 2,8 % 3,0 % Kollektiv pensjonsforsikring 2,8 % 2,9 % Individuell tjenestepenjonsforsikring 3,1 % 3,1 % Samlet 3,0 % 3,1 % I den svenske virksomheten er styring av renterisiko basert p\u00e5 at renterisikoen fra eiendelene tiln\u00e6rmet skal tilsvare renterisikoen fra forsikringsforpliktelsene. Sensitivitetsanalyser Tabellene viser verdifall for Storebrand Livsforsikring og SPPs investeringsportef\u00f8ljer som f\u00f8lge av momentane verdiendringer knyttet til finansmarkedsrisiko. Beregningen er modellbasert, og resultatet avhenger av valg av stressniv\u00e5 for den enkelte kategori eiendeler. Stressene er gjort for selskapsportef\u00f8ljen og garanterte kundeportef\u00f8ljer per 31. desember 2022. Effekten av hvert stress endrer avkastningen i hver profil. Fondsforsikring uten avkastningsgaranti er ikke inkludert i analysen. For disse produktene er det kundene som st\u00e5r markedsrisikoen og effekten av markedsfall vil ikke p\u00e5virke resultatet eller bufferkapitalen direkte. St\u00f8rrelsen p\u00e5 stresset er det samme som benyttes for selskapets risikostyring. Det er definert to stresstester. Stresstest 1 er fall i verdi av aksjer, kredittobligasjoner og eiendom i kombinasjon med rentenedgang. Stresstest 2 er et noe mindre fall i verdi av aksjer, kredittobligasjoner og eiendom i kombinasjon med renteoppgang. STRESSNIV\u00c5ER Stresstest 1 Stresstest 2 Renteniv\u00e5 (parallellskift) -100bp +100bp Aksjer -20% - 12 % Eiendom - 12 % - 7 % Kredittp\u00e5slag (andel Solvens II) 50 % 30 % Fordi det er momentane markedsendringer som beregnes, vil den dynamiske risikostyringen ikke p\u00e5virke utfallet. Dersom det antas at markedsendringene inntreffer over en tidsperiode, vil den dynamiske risikostyringen redusere effekten av de negative utfallene noe. Resultateffekten av stressene vil som f\u00f8lge av kundebuffere v\u00e6re lavere enn den samlede verdiendringen i tabellen. Per 31.12.22 er kundebufferne av en slik st\u00f8rrelse at resultateffektene er vesentlig lavere. TRESSTEST 1 Storebrand Livsforsikring AS SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring Resultatrisiko NOK Mill. Andel av portef\u00f8lje SEK Mill. Andel av portef\u00f8lje Renterisiko 1 452 0,6 % -171 -0,2 % Aksjerisiko -1 914 -0,9 % -2 353 -2,6 % Eiendomsrisiko -2 884 -1,3 % -1 490 -1,7 % Kredittrisiko -864 -0,4 % -712 -0,8 % Resultatrisiko -4 210 -1,9% -4 725 -5,3% STRESSTEST 2 Storebrand Livsforsikring AS SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring Resultatrisiko NOK Mill. Andel av portef\u00f8lje SEK Mill. Andel av portef\u00f8lje Renterisiko -1 452 -0,6 % 171 0,2 % Aksjerisiko -1 149 -0,5 % -1 412 -1,6 % Eiendomsrisiko -1 682 -0,8 % -869 -1,0 % Kredittrisiko -518 -0,2 % -427 -0,5 % Resultatrisiko -4 801 -2,1% -2 537 -2,8% Storebrand Livsforsikring For Storebrand Livsforsikring er det stresstest 2, som inkluderer en renteoppgang som gir st\u00f8rst utslag. Samlet markedsrisiko er 4,8 mrd. kroner, som tilsvarer 2,1 prosent av investeringsportef\u00f8ljen Hvis stresset f\u00f8rer til at avkastningen faller under garanti, vil resultatet belastes dersom det ikke er tilstrekkelig kundebuffer. Andre negative resultateffekter er lavere avkastning fra selskapsportef\u00f8ljen og at det ikke blir overskuddsdeling fra fripoliser og individualkontrakter. SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring For SPP er det stresstest 1, som inkluderer et rentefall, som gir st\u00f8rst utslag. Samlet markedsrisiko er 4,7 mrd. svenske kroner, som tilsvarer 5,3 prosent av investeringsportef\u00f8ljen. Buffersituasjonen for den enkelte kontrakt vil avgj\u00f8re om hele eller deler av verdifallet vil p\u00e5virke det finansielle resultatet. Resultatet belastes bare for den delen av verdifallet som ikke kan avregnes mot kundebuffer. I tillegg kan det finansielle resultatet p\u00e5virkes negativt av redusert overskuddsdeling og bortfall av indekseringsavgift. \u00d8vrige virksomheter \u00d8vrige selskaper i Storebrand konsern er ikke inkludert i sensitivitetsanalysen da markedsrisikoen i disse er liten. Egenkapitalen til disse selskapene er investert med lav eller ingen allokering til risikable eiendeler, og produktene gir ikke opphav til direkte risiko for selskapet som f\u00f8lge av endringer av priser i finansmarkedet",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-392": {
"value": "Note 9: Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risiko for at selskapet ikke klarer \u00e5 oppfylle sine forpliktelser uten at det oppst\u00e5r vesentlige ekstraomkostninger i form av prisfall p\u00e5 eiendeler som m\u00e5 realiseres, eller i form av ekstra dyr finansiering. For forsikringsselskapene, spesielt livselskapene, er forsikringsforpliktelsen langsiktig og kontantstr\u00f8mmene er i stor grad kjent lenge f\u00f8r de forfaller. I tillegg er det behov for likviditet for \u00e5 h\u00e5ndtere utbetalinger knyttet til driften og likviditetsbehov knyttet til derivatkontrakter. Likviditetsrisikoen h\u00e5ndteres gjennom likviditetsprognoser og gjennom at deler av investeringene er plassert i sv\u00e6rt likvide verdipapirer, f.eks. statsobligasjoner. Basert p\u00e5 disse tiltakene vurderes likviditetsrisikoen som lav. Likviditetsrisiko er en av de st\u00f8rste risikofaktorer for bankvirksomheten og regelverket stiller krav til likviditetsstyring og likviditetsindikatorer. Retningslinjer for likviditetsrisiko spesifiserer prinsipper for likviditetsstyring og gir styrefastsatte rammer for ulike likviditets- og finansieringsindikatorer. I tillegg utarbeides det \u00e5rlig en fundingstrategi og fundingplan som legger overordnede rammer for bankens fundingvirksomhet. Ogs\u00e5 for \u00f8vrige datterselskapene er det i tr\u00e5d med lovkrav utarbeidet egne likviditetsstrategier. Disse strategiene spesifiserer rammer og tiltak for \u00e5 sikre god likviditet og det spesifiseres en minste allokering til aktiva som kan omsettes p\u00e5 kort varsel. Strategiene definerer rammer for allokering til ulike typer aktiva, og medf\u00f8rer at selskapene har pengemarkedsplasseringer, obligasjoner, aksjer og andre likvide investeringer som kan omsettes ved behov. I tillegg til klare strategier og risikostyring av likviditetsbeholdningen i hvert enkelt datterselskap har morselskapet i konsernet etablert en likviditetsbuffer. P\u00e5 overordnet niv\u00e5 overv\u00e5kes utviklingen i likviditetsbeholdningene fortl\u00f8pende i forhold til interne grenser. En s\u00e6rlig risiko er at finansmarkedene i perioder kan v\u00e6re lukket for nye l\u00e5neopptak. Tiltak for \u00e5 minimere likviditetsrisiko er \u00e5 holde en jevn forfallstruktur p\u00e5 l\u00e5nene, lave kostnader, en tilstrekkelig likviditetsbuffer og kredittavtaler med banker som selskapet kan trekke p\u00e5 dersom det skulle v\u00e6re n\u00f8dvendig. UDISKONTERTE KONTANTSTR\u00d8MMER FINANSIELLE FORPLIKTELSER 1) NOK mill. 0-6 mnd 7-12 mnd 2-3 \u00e5r 4-5 \u00e5r over 5 \u00e5r Sum kontant- str\u00f8mmer Sum balansef\u00f8rt verdi 2022 Sum balansef\u00f8rt verdi 2021 Ansvarlig l\u00e5nekapital 2) 605 291 4 556 5 147 4 790 15 389 10 585 11 441 Innl\u00e5n fra kredittinstitusjoner 403 403 403 502 Innskudd fra kunder i bankvirksomhet 19 165 7 61 88 157 19 478 19 478 17 239 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4 724 1 141 15 958 13 498 780 36 101 32 791 24 924 Annen kortsiktig gjeld 10 511 2 109 9 10 630 10 630 14 643 Ikke innkalt restforpliktelse Limited Partnership 4 087 4 087 Ubenyttede kredittrammer utl\u00e5n 15 975 15 975 L\u00e5netilsagn 3 246 3 246 Sum finansielle forpliktelser 58 717 1 441 20 684 18 741 5 727 105 310 73 887 Sum derivater knyttet til innl\u00e5n -137 71 147 -72 -13 -5 29 Sum finansielle forpliktelser 2021 57 719 2 276 17 127 12 862 4 313 94 297 68 749 Sum derivater knyttet til innl\u00e5n 2021 -118 87 -96 61 -88 -154 4 1) Forpliktelser som kan kreves tilbakebetaling umiddelbart inng\u00e5r i kolonnen for 0-6 mnd. 2) P\u00e5 evigvarende ansvarlig l\u00e5n er kontantstr\u00f8mmen beregnet frem til f\u00f8rste call. SPESIFIKASJON ANSVARLIG L\u00c5NEKAPITAL 1) NOK mill. Nominell verdi Valuta Rente Forfall/Call Balansef\u00f8rt verdi 2022 Balansef\u00f8rt verdi 2021 Utsteder Evigvarende ansvarlig l\u00e5n 2) Storebrand Livsforsikring AS 1 100 NOK Flytende 2 024 1 101 1 100 Storebrand Livsforsikring AS 900 SEK Flytende 2 026 856 876 Tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5n Storebrand Livsforsikring AS 3,4) 899 SEK Flytende 2 022 976 Storebrand Livsforsikring AS 3) 900 SEK Flytende 2 025 851 877 Storebrand Livsforsikring AS 3) 1 000 SEK Flytende 2 024 947 976 Storebrand Livsforsikring AS 500 NOK Flytende 2 025 500 499 Storebrand Livsforsikring AS 5) 650 NOK Flytende 2 027 651 Storebrand Livsforsikring AS 3,5) 750 NOK Fast 2 027 773 Storebrand Livsforsikring AS 3,5) 1 250 NOK Flytende 2 027 1 261 Storebrand Livsforsikring AS 3,6) 38 EUR Fast 2 023 421 2 685 Storebrand Livsforsikring AS 3,5) 300 EUR Fast 2 031 2 397 2 876 Storebrand Bank ASA 150 NOK Flytende 2 022 150 Storebrand Bank ASA 125 NOK Flytende 2 025 126 125 Storebrand Bank ASA 300 NOK Flytende 2 026 300 300 Storebrand Bank ASA 400 NOK Flytende 2 027 402 Sum ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 10 585 11 441 1) Storebrand Bank ASA har utstedte fondsobligasjoner/hybridkapital som er klassifisert som egenkapital. Se oppstilling over endring i egenkapital. 2) P\u00e5 evigvarende ansvarlig l\u00e5n er kontantstr\u00f8mmen beregnet frem til f\u00f8rste call 3) L\u00e5nene er gjenstand for regnskapsmessig sikring, se note 42 4) L\u00e5net er innfridd i november 22 5) Gr\u00f8nne obligasjonsl\u00e5n 6) L\u00e5net er delvis innfridd i 2021 og desember 22 SPESIFIKASJON INNL\u00c5N FRA KREDITTINSTITUSJONER Balansef\u00f8rt verdi NOK mill. 2022 2021 Forfall 2022 502 2023 403 Sum innl\u00e5n fra kreditinstitusjoner 403 502 SPESIFIKASJON GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER Balansef\u00f8rt verdi NOK mill. 2022 2021 Forfall 2022 5 532 2023 4 321 3 282 2024 6 110 6 100 2025 8 326 6 139 2026 7 375 3 075 2027 5 907 2031 752 795 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 32 791 24 924 Til inng\u00e5tte l\u00e5neavtaler og trekkfasilteter det knyttet covenantskrav. Obligasjoner med fortrinnsrett For obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) som er tilordnet Storebrand Boligkreditts sikkerhetsmasse gjelder regulatorisk krav om overpantsettelse p\u00e5 5 prosent. Trekkfasiliteter Storebrand ASA har en ubenyttet trekkfasilitet p\u00e5 EUR 200 millioner, som l\u00f8per til desember 2025. FINANSIERINGSAKTIVITETER - BEVEGELSER I L\u00d8PET AV \u00c5RET NOK Mill. Ansvarlig l\u00e5n Innl\u00e5n fra kredittinstitusjoner Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Balanse 1.1.22 11 441 502 24 924 Opptak av nye l\u00e5n/gjeld 3 048 16 690 9 822 Innfrielse av l\u00e5n/gjeld -2 708 -16 789 -1 932 Endring i p\u00e5l\u00f8pte renter -82 62 Valutajustering -496 9 Verdiendring/amortisering -618 -94 Balanse 31.12.22 10 585 403 32 791 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-393": {
"value": "Note 10: Kredittrisiko Storebrand har risiko for tap knyttet til at motparter ikke oppfyller sine gjeldsforpliktelser. Risikoen omfatter ogs\u00e5 tap p\u00e5 utl\u00e5n og tap knyttet til manglende kontraktsoppfyllelse fra motparter i finansielle derivater. Grensene for kredittrisiko mot den enkelte motpart og samlet innenfor ratingkategorier besluttes av styrene i de enkelte selskapene i konsernet. Det er lagt vekt p\u00e5 at kreditteksponeringen er diversifisert for \u00e5 unng\u00e5 konsentrasjon av kredittrisiko mot enkelte debitorer og sektorer. Endringer i debitors kredittvurdering overv\u00e5kes og f\u00f8lges opp. Konsernet benytter s\u00e5 langt det er mulig publiserte kredittratinger supplert med egne vurderinger. Underliggende investeringer i fond forvaltet av Storebrand er inkludert i tabellene KREDITTRISIKO FORDELT P\u00c5 MOTPART OBLIGASJONER OG ANDRE VERDIPAPIRER MED FAST AVKASTNING TIL VIRKELIG VERDI Debitorkategori etter garantist NOK mill. AAA Virkelig verdi AA Virkelig verdi A Virkelig verdi BBB Virkelig verdi NIG Virkelig verdi Not rated Virkelig verdi Sum Virkelig verdi 2022 Sum Virkelig verdi 2021 Stat- og statsgaranterte obligasjoner 20 780 6 919 290 3 27 992 34 068 Selskapsobligasjoner 15 482 5 019 29 661 30 403 2 222 1 683 84 469 100 233 Strukturerte papirer 43 50 93 43 Verdipapiriserte obligasjoner 5 021 106 45 5 173 6 405 Sum renteb\u00e6rende verdipapirer vurdert fordelt etter rating 41 283 12 043 29 995 30 501 2 222 1 683 117 727 140 749 Obligasjonsfond ikke forvaltet av Storebrand 36 592 24 224 Ikke renteb\u00e6rende papirer i obligasjonsfond, forvaltet av Storebrand 1 897 3 543 Sum 41 283 12 043 29 995 30 501 2 222 1 683 156 215 Sum 2021 48 000 17 056 34 613 34 962 4 513 1 604 168 516 RENTEB\u00c6RENDE VERDIPAPIRER TIL AMORTISERT KOST Debitorkategori etter garantist NOK mill. AAA Virkelig verdi AA Virkelig verdi A Virkelig verdi BBB Virkelig verdi NIG Virkelig verdi Not rated Virkelig verdi Sum Virkelig verdi 2022 Sum Virkelig verdi 2021 Stat- og statsgaranterte obligasjoner 15 708 14 562 1 843 32 112 29 574 Selskapsobligasjoner 5 982 8 642 20 048 18 396 128 18 529 71 725 81 451 Strukturerte papirer 14 868 14 868 17 788 Verdipapiriserte obligasjoner 958 958 913 Sum 22 648 23 204 21 890 18 396 128 33 397 119 664 Sum 2021 24 886 21 966 26 135 15 558 41 181 129 726 MOTPARTER NOK mill. AAA Virkelig verdi AA Virkelig verdi A Virkelig verdi BBB Virkelig verdi NIG Virkelig verdi Not rated Virkelig verdi Sum Virkelig verdi 2022 Sum Virkelig verdi 2021 Derivater 175 1 513 10 330 2 666 14 684 5 208 Herav derivater i obligasjonsfond, forvaltet av Storebrand 138 201 2 341 293 Sum derivater eksklusiv derivater i obligasjonsfond 175 1 375 10 129 2 664 14 343 Sum derivater eksklusiv derivater i obligasjonsfond 2021 31 1 611 2 985 52 22 213 4 915 Bankinnskudd 1) 8 4 281 11 200 256 210 15 955 11 690 Herav bankinnskudd i obligasjonsfond forvaltet av Storebrand 1 189 256 1 445 1 704 Sum bankinnskudd eksklusiv bankinnskudd i obligasjonsfond 8 4 281 10 012 210 14 510 Sum bankinnskudd eksklusiv bankinnskudd i obligasjonsfond 2021 318 3 769 5 900 9 987 Utl\u00e5n til kredittinstitusjoner 39 69 109 67 1) herav bundet bankinnskudd (skattetrekkskonto) 356 3 358 324 Ratingklasser er basert p\u00e5 Standard & Poor\u2019s NIG = Non-investment grade UTL\u00c5NSPORTEF\u00d8LJEN FORDELING AV UTL\u00c5NSPORTEF\u00d8LJEN ENGASJEMENTER FORDELT P\u00c5 KUNDEGRUPPER NOK mill. Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Ubenyttede kreditt- rammer Sum engasjementer Mislighold uten identifisert verdifall Mislighold med identifisert verdifall Individuelle nedskriv- ninger Netto misligholdte engasje- menter Omsetning og drift av fast eiendom 10 268 10 268 16 13 29 Tjenesteytende n\u00e6ringer 4 4 L\u00f8nnstakere og andre 66 659 3 875 70 534 77 9 4 91 Andre 1 761 23 1 784 1 1 Sum 78 693 3 898 82 591 78 25 17 86 - Individuelle nedskrivninger -332 -332 + Gruppenedskrivninger -60 -60 Sum utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2022 1) 78 300 3 898 82 198 78 25 17 86 Sum utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2021 2) 69 486 3 384 72 870 48 29 18 59 1) 2022: - Herav Storebrand Bank 49 917 3 737 53 654 73 25 17 81 - Herav Storebrand Livsforsikring 28 385 161 28 546 5 5 2) 2021: - Herav Storebrand Bank 38 992 3 322 42 314 48 29 18 59 - Herav Storebrand Livsforsikring 30 495 62 30 556 Inndelingen i kundegrupper er basert p\u00e5 Statistisk Sentralbyr\u00e5s standard for sektor- og n\u00e6ringsgruppering. Den enkelte kundes innplassering er bestemt av kundens hovedvirksomhet. St\u00f8rstedelen av utl\u00e5nene i Storebrand er boligl\u00e5n til privatkunder. Boligl\u00e5nene innvilges og administreres av Storebrand Bank, men en vesentlig andel av l\u00e5nene er overdratt til Storebrand Livsforsikring som en del av investeringsportef\u00f8ljen. Storebrand Livsforsikring og SPP har ogs\u00e5 l\u00e5n til bedrifter som en del av investeringsportef\u00f8ljen. Bedriftsmarkedssegmentet i Storebrand Bank er tiln\u00e6rmet avviklet. Pr 31.12.2022 har Storebrand netto utl\u00e5n til kunder p\u00e5 til sammen NOK 78,7 mrd., f\u00f8r tapsavsetninger p\u00e5 NOK 0,4 mrd. Av dette er NOK 12,0 mrd. til bedriftsmarkedet og NOK 66,7 mrd. til personmarkedet. Bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen best\u00e5r av inntektsgenererende eiendom og utviklingseiendom med f\u00e5 kunder og lite mislighold som i det vesentlige er sikret med pant i n\u00e6ringseiendom. I personmarkedet er det hovedsakelig l\u00e5n med pant i boligeiendom. Kunder vurderes etter evne og vilje til \u00e5 betjene l\u00e5net. I tillegg til betjeningsevne sjekkes kundene mot policyregler, og kredittklassifiseres. Det er lavt mislighold i personmarkedsportef\u00f8ljen. Gjennomsnittlig veid bel\u00e5ningsgrad for boligl\u00e5n er om lag 57 prosent. Om lag 57 prosent av boligengasjementene er innenfor 60 prosent bel\u00e5ningsgrad, 97 prosent er innenfor 85 prosent bel\u00e5ningsgrad og 99 prosent er innenfor 100 prosent bel\u00e5ningsgrad. Portef\u00f8ljen vurderes \u00e5 ha lav kredittrisiko. AMLET ENGASJEMENTSBEL\u00d8P FORDELT ETTER GJENST\u00c5ENDE L\u00d8PETID 2022 2021 NOK mill. Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Ubenyttede kreditt- rammer Sum engasje- menter Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Ubenyttede kreditt- rammer Sum engasje- menter Inntil 1 mnd 47 47 56 1 57 1 - 3 mnd 386 99 485 686 29 716 4 mnd - 1 \u00e5r 2 683 144 2 827 633 191 823 2 - 5 \u00e5r 11 314 422 11 736 12 858 477 13 334 over 5 \u00e5r 64 264 3 233 67 496 55 395 2 686 58 081 Sum brutto engasjement 78 694 3 898 82 592 69 627 3 384 73 011 Mislighold inntreffer etter 90 dager med restanse/overtrekk over b\u00e5de absolutt og relative terskler. Alle debitorsengasjementer regnes som misligholdte hvis mislighold har inntruffet p\u00e5 minst ett av dem. Absolutt terskel er satt til 1000 kroner (per engasjement), og relativ terskel er 1% av samlet debitoreksponering. KREDITTRISIKO OPPDELT ETTER KUNDEGRUPPER NOK mill. Brutto mislighold- te engasje-menter Individuelle ned-skrivninger Netto misligholdte engasje-menter Sum resultat-f\u00f8rte verdi-endringer i perioden Omsetning og drift av fast eiendom 16 13 2 Tjenesteytende n\u00e6ringer -2 L\u00f8nnstakere og andre 82 4 82 9 Andre 1 -315 Sum 2022 98 -298 81 8 Sum 2021 77 -66 59 -85 Ved mislighold vil Storebrand Bank ASA selge sikkerhetene eller overta eiendelene dersom det er mest hensiktsmessig. ALDERSFORDELING P\u00c5 FORFALTE ENGASJEMENTER UTEN NEDSKRIVNING 2022 2021 NOK million Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Ubenyttede kredittrammer Sum engasje- menter Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Ubenyttede kredittrammer Sum engasje- menter Forfalt 1 - 30 dager 131 1 132 76 1 77 Forfalt 31 - 60 dager 42 2 44 14 14 Forfalt 61- 90 dager 35 35 5 5 Forfalt over 90 dager 78 78 48 48 Sum 285 4 289 142 1 143 NVESTERINGER UNDERLAGT MOTREGNINGSAVTALER/CSA Sikkerhetsstillelser NOK mill. Balansef\u00f8rte eiendeler Balansef\u00f8rte forpliktelser Netto eien- deler Kontanter (+/-) Verdipapirer (+/-) Netto eksponering Investeringer underlagt netting agreements 14 319 12 708 1 612 301 -150 1 461 Investeringer ikke underlagt netting agreements 24 24 Sum 2022 14 343 12 708 1 636 Sum 2021 4 915 3 143 1 772 For \u00e5 redusere motpartsrisiko p\u00e5 utest\u00e5ende derivattransaksjoner er det inng\u00e5tt rammeavtaler med motparter som blant annet regulerer hvordan sikkerheter skal stilles for endringer i markedsverdier som beregnes p\u00e5 daglig basis. FINANSIELLE EIENDELER TIL VIRKELIG VERDI OVER RESULTATET (FVO) NOK mill. 2022 2021 Balansef\u00f8rt verdi maksimal eksponering for kredittrisiko 163 291 176 448 Balansef\u00f8rt verdi av tilknyttede kredittderivater som reduserer kredittrisikoen Sikkerhetsstillelser Netto kredittrisiko 163 291 176 448 \u00c5rets endring i virkelig verdi som skyldes endringer i kredittrisiko -1 019 666 Akkumulert endring i virkelig verdi som skyldes endringer i kredittrisiko -1 023 125 Storebrand har ingen tilknyttede kredittderivater eller sikkerhetsstillelser ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-394": {
"value": "Note 11: Risikokonsentrasjoner Det meste av risikoen for Storebrand konsern er knyttet til de garanterte pensjonsproduktene i livselskapene. Disse risikoene er konsolidert i Storebrand Livsforsikring konsern som omfatter b\u00e5de Storebrand Livsforsikring AS, SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB og Storebrand Danica AS. \u00d8vrige selskaper direkte eid av Storebrand ASA som er eksponert for vesentlige risikoer er Storebrand Forsikring AS, Storebrand Helseforsikring AS, Storebrand Asset Management konsern og Storebrand Bank konsern. For livsforsikringsvirksomheten er de store risikoene relativt sammenfallende for Norge og Sverige. Finansmarkedsrisikoen vil i stor grad v\u00e6re avhengig av globale forhold som p\u00e5virker investeringsportef\u00f8ljene i alle virksomhetene. Forsikringsrisikoen vil kunne sl\u00e5 ulikt ut for de forskjellige selskapene, men spesielt levetidsrisikoen kan p\u00e5virkes av universelle utviklingstrekk. B\u00e5de forsikringsvirksomheten og bankvirksomheten er eksponert mot kredittrisiko. Forsikringsvirksomheten har i hovedsak kredittrisiko knyttet til obligasjoner med stor geografisk og bransjemessig spredning, mens banken i hovedsak har eksponering mot direkte utl\u00e5n til bolig i Norge. Det er ingen vesentlig konsentrasjonsrisiko p\u00e5 tvers av obligasjoner og utl\u00e5n. Finansmarkeds- og investeringsrisiko er i hovedsak knyttet til kundeportef\u00f8ljene i livsforsikringsvirksomheten. Risiko knyttet til negative utfall i finansmarkedet er beskrevet og kvantifisert i note 8, finansiell markedsrisiko. Bankvirksomheten har liten direkte eksponering mot andre risikotyper enn kreditt. En renteoppgang vil p\u00e5 kort sikt ramme avkastningen i livselskapene negativt. En renteoppgang kan ogs\u00e5 gi bankkunder lavere betjeningsevne og \u00f8kte tap for bankvirksomheten. Risikoen fra skade- og helseforsikringsrisikoen i Storebrand Skadeforsikring AS og Storebrand Helseforsikring AS har lav samvariasjon med risikoen fra resten av virksomhetene i konsernet. I kapitalforvaltningsvirksomheten er hovedrisikoen operasjonell, i form av atferd som kan utl\u00f8se erstatninger og/eller p\u00e5virke omd\u00f8mme. Siden kapitalforvaltningsselskapet er hovedforvalter for forsikringsvirksomhetene, vil feil i kapitalforvaltningen kunne forplante seg til feil i forsikringsvirksomheten. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDetailedInformationAboutConcentrationsOfRiskThatArisesFromContractsWithinScopeOfIFRS17Explanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-395": {
"value": "Note 14: Soliditet og kapitalstyring Storebrand konsern er en forsikringsdominert tverrsektoriell finansiell gruppe med kapitalkrav etter Solvens II. Storebrand beregner Solvens II etter standardmetoden, som definert i Solvens II-forskriften. Konsolideringen gj\u00f8res i henhold til Finansforetaksloven \u00a7 18-2. Solvenskapitalkravet og minstekapitalkravet for gruppen beregnes i henhold til Solvens II-forskriften \u00a7 46 (1)-(3) etter standardmetoden. Kapitalstyring Storebrand legger vekt p\u00e5 \u00e5 tilpasse niv\u00e5et p\u00e5 egenkapital i konsernet fortl\u00f8pende og planmessig. Niv\u00e5et tilpasses den \u00f8konomiske risikoen og kapitalkrav i virksomheten, hvor vekst og sammensetning av forretningsomr\u00e5der vil v\u00e6re en viktig drivkraft i behovet for kapital. Kapitalstyringen har som m\u00e5lsetting \u00e5 sikre en effektiv kapitalstruktur og ivareta en hensiktsmessig balanse mellom interne m\u00e5l i forhold til regulatoriske og ratingselskapenes krav. Hvis det er behov for ny egenkapital innhentes denne av holdingselskapet Storebrand ASA, som er b\u00f8rsnotert og konsernspiss. Selskapene i Storebrand er underlagt forskjellige kapitalkrav avhengig av type virksomhet. Foruten kapitalkravene for Storebrand konsern og forsikringsselskapene har bank- og kapitalforvaltningsvirksomheten kapitalkrav etter CRD IV. Selskapene i gruppen som er underlagt CRD IV tas med i gruppens solvenskapital og solvenskapitalkrav med sin respektive ansvarlige kapital og kapitalkrav. Storebrand har som m\u00e5l \u00e5 betale et utbytte p\u00e5 over 50 % av konsernresultatet etter skatt. Styret har som ambisjon at ordin\u00e6rt utbytte per. aksje minst skal v\u00e6re p\u00e5 samme nominelle niv\u00e5 som \u00e5ret f\u00f8r. Normalt utbytte utbetales ved en b\u00e6rekraftig solvensmargin p\u00e5 over 150 %. Ved solvensmargin over 175 % er styrets intensjon \u00e5 foresl\u00e5 ekstraordin\u00e6re utbytter eller tilbakekj\u00f8p av aksjer. Generelt kan egenkapital i konsernet styres uten materielle begrensninger dersom kapitalkrav er oppfylt og de respektive juridiske enhetene har forsvarlig soliditet. SOLVENSKAPITAL 31.12.22 31.12.21 NOK mill. Total Gruppe 1 ubegrenset Gruppe 1 begrenset Gruppe 2 Gruppe 3 Total Aksjekapital 2 360 2 360 0 2 360 Overkurs 10 842 10 842 0 10 842 Avstemmingsreserve 25 877 25 877 28 711 Herav effekt av overgangsordning 0 0 0 Tellende ansvarlige l\u00e5n 9 661 1 894 7 766 0 10 860 Utsatt skattefordel 540 540 356 Ikke tellende tier 3 kapital -231 -231 0 Risikoutjevningsfond 905 0 905 0 616 Fratrekk for CRD IV datterselskap -4 804 -4 804 0 0 0 -3 728 Forventet utbytte -1 718 -1 718 0 0 0 -1 645 Total grunnleggende solvenskapital 43 431 39 079 1 894 8 671 309 48 369 Ansvarlig kapital datterselskap regulert etter CRD IV 4 804 0 0 0 0 3 728 Total solvenskapital 48 236 0 0 0 0 52 098 Total solvenskapital tilgjengelig til \u00e5 dekke minstekapitalkravet 36 381 32 557 1 894 1 929 0 40 688 SOLVENSKAPITALKRAV OG -MARGIN NOK mill. 31.12.22 31.12.21 Markedsrisiko 21 267 25 258 Motpartsrisiko 1 119 720 Livsforsikringsrisiko 9 004 10 829 Helseforsikringsrisiko 971 931 Skadeforsikringsrisiko 620 590 Operasjonell risiko 1 485 1 550 Diversifisering -7 075 -7 804 Tapsabsorberende evne av utsatt skatt -4 954 -5 218 Totalt solvenskapitalkrav forsikringsselskap 22 438 26 856 Kapitalkrav datterselskap regulert etter CRD IV 3 837 2 944 Totalt solvenskapitalkrav 26 276 29 800 Solvensmargin 184% 175% Minimumskapitalkrav 9 647 10 738 Minimumsmargin 377% 379% Storebrand konsern har ogs\u00e5 krav om rapportering av soliditet i tverrsektoriell finansiell gruppe (konglomeratdirektivet). Beregningen etter Solvens II regelverk og soliditetsberegningen i henhold til konglomeratdirektivet gir samme ansvarlige kapital og tiln\u00e6rmet samme kapitalkrav. KAPITAL- OG KAPITALKRAV IHT KONGLOMERATDIREKTIVET NOK mill. 31.12.22 31.12.21 Kapitalkrav for CRD IV-foretakene 4 079 3 125 Solvenskapitalkrav for forsikringsdelen av gruppen 22 438 26 856 Totalt kapitalkrav 26 517 29 982 Netto ansvarlig kapital for foretak som inng\u00e5r i CRD IV rapporten 4 804 3 728 Netto ansvarlig kapital for forsikringsdelen av gruppen 43 431 48 369 Total netto ansvarlig kapital 48 236 52 098 Overoppfyllelse 21 719 22 116 Under Solvens II medregnes kapitalkravet fra CRD IV foretakene i gruppen i henhold til deres respektive kapitalkrav. I tverrsektoriell finansiell gruppe skal alle CRD IV-foretakenes kapitalkrav beregnes ut fra deres respektive gjeldende krav inkludert bufferkrav for det st\u00f8rste CRD IV-foretaket i konsernet (Storebrand Bank). Dette \u00f8ker det totale kravet fra CRD IV-foretakene i forhold til det som inng\u00e5r i Solvens II beregningen. Per 31.12.2022 utgjorde forskjellen 242 millioner kroner.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-396": {
"value": "Note 15: Premieinntekter NOK mill. 2022 2021 Sparing: Unit Linked Storebrand Livsforsikring 21 020 25 265 Unit Linked SPP 12 290 11 409 Sum Sparing 33 310 36 674 Herav overf\u00f8rt premiereserve til selskapet 9 799 15 461 Forsikring: Skade og Person liv 1) 3 793 3 071 Gruppe liv 2) 812 694 Pensjonsrelatert uf\u00f8reforsikring 1 375 1 159 Pensjonsrelatert uf\u00f8reforsikring SPP 260 284 Sum forsikring 6 240 5 208 Herav overf\u00f8rt premiereserve til selskapet 35 59 Garantert pensjon: Kollektiv ytelse fee-basert Storebrand Livsforsikring 7 018 9 233 Fripoliser Storebrand Livsforsikring 656 415 Tradisjonell individuell kapital og pensjon Storebrand Livsforsikring 218 225 Garanterte produkter SPP 1 428 1 927 Sum Garantert pensjon 9 320 11 800 Herav overf\u00f8rt premiereserve til selskapet 4 413 6 544 Sum premieinntekter 48 870 53 681 Herav overf\u00f8rt premiereserve til selskapet 14 247 22 064 1) Individuell livs- og ulykkes-, eiendoms- og skadeforsikring 2) Gruppe ulykkes-, yrkesskade- og helseforsikring ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsurancePremiumRevenueExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-397": {
"value": "Note 16: Netto inntekter for ulike klasser av finansielle instrumenter NOK mill. Utbytte/ rente- inntekter Netto gevinst/ tap ved realisasjon Netto urealisert gevinst/tap Sum 2022 Herav Sum 2021Selskap Kunde Netto inntekter fra aksjer og andeler 1 048 11 594 -34 281 -21 639 -8 -21 631 53 813 Netto inntekter obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning 2 714 -592 -4 152 -2 030 77 -2 107 1 000 Netto inntekter finansielle derivater 949 -11 445 -9 543 -20 039 44 -20 082 -2 740 Netto inntekter utl\u00e5n 71 0 0 71 40 31 28 Netto inntekter og gevinster fra finansielle eiendeler til virkelig verdi 4 782 -443 -47 975 -43 637 152 -43 789 52 102 - herav FVO (virkelig verdi opsjon) 3 770 -30 -11 3 729 26 43 - herav trading 2 564 2 564 Netto inntekter obligasjoner til amortisert kost 3 805 65 3 870 208 3 662 4 321 Netto inntekter utl\u00e5n 1 707 1 707 1 254 453 995 Netto inntekter fra finansielle eiendeler til amortisert kost 5 511 65 5 576 1 461 4 115 5 316 TAP P\u00c5 UTL\u00c5N Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 NOK mill. 2022 2021 Periodens nedskrivninger/inntektsf\u00f8ringer p\u00e5 utl\u00e5n, garantier Periodens endring i individuelle nedskrivninger -1 -1 1. Dette er Storebrand Periodens endring i gruppe nedskrivninger 21 -12 Andre korreksjoner i nedskrivningene -1 2. Kunderelasjoner Konstaterte tap som det tidligere er avsatt for -2 3. Mennesker Konstaterte tap som det tidligere ikke er avsatt for 12 -5 Inng\u00e5tt p\u00e5 tidligere konstaterte tap -18 1 4. Orden i eget hus Periodens nedskrivninger/netto inntektsf\u00f8ringer p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 14 -20 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-398": {
"value": "Note 17: Netto inntekter fra eiendommer 7. Regnskap og noter NOK mill. 2022 2021 Storebrand konsern Leieinntekter fra eiendommer 1 586 1 589 Resultatregnskap 104 Driftskostnader (inkludert vedlikehold og reparasjoner) som gjelder eiendommer -408 -381 Totalresultat 105 Resultat minoritet definert som gjeld -128 -183 Balanse 106 Sum 1 050 1 025 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Realisert gevinst/tap 42 206 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Endring i virkelig verdi -379 933 Noter 112 Sum inntekter eiendom 713 2 164 1) Herav eiendommer til eget bruk 96 104 Storebrand ASA 2) Herav eiendommer til eget bruk -45 -42 Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Fordeling p\u00e5 selskap og kunder: Balanse 199 Kunde 713 2 164 Oppstilling over endring i egenkapital 200 Totale inntekter fra eiendommer 713 2 164 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-399": {
"value": "Note 18: Andre inntekter og administrerende direkt\u00f8r 215 Revisors beretning 216 NOK mill. 2022 2021 8. Eierstyring og selskapsledelse Provisjonsinntekter, bank 107 96 Netto provisjonsinntekter, bank 107 96 9. Verifisering B\u00e6rekraft Forvaltningshonorar, kapitalforvaltning 2 632 3 128 10. Vedlegg Renteinntekter bankinnskudd 164 1 Returprovisjoner/kick-back 1 264 1 321 Forsikringsrelaterte inntekter 295 324 Driftsinntekter i selskaper utenom bank og forsikring 273 235 Gevinst salg datterselskap 1 591 Andre inntekter 177 Sum andre inntekter 4 913 5 698 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-400": {
"value": "Note 19: Erstatninger NOK million 2022 2021 Sparing: Unit Linked Storebrand Livsforsikring -13 736 -23 582 Unit Linked SPP -6 773 -10 166 Sum Sparing -20 509 -33 748 Herav overf\u00f8rt premiereserve fra selskapet -13 937 -29 032 Forsikring: Skade og Person liv 1) -2 441 -2 077 Gruppe liv 2) -601 -716 Pensjonsrelatert uf\u00f8reforsikring -221 -236 Sum forsikring -3 263 -3 029 Herav overf\u00f8rt premiereserve fra selskapet -53 -60 Garantert pensjon: Kollektiv ytelse fee-basert Storebrand Livsforsikring -1 995 -1 835 Fripoliser Storebrand Livsforsikring -6 934 -6 709 Tradisjonell individuell kapital og pensjon Storebrand Livsforsikring -1 154 -1 200 Garanterte produkter SPP -5 821 -6 009 Sum Garantert pensjon -15 905 -15 752 Herav overf\u00f8rt premiereserve fra selskapet -518 -685 Sum erstatninger for egen regning -39 677 -52 529 Herav overf\u00f8rt premiereserve fra selskapet -14 508 -29 777 1) Individuell livs- og ulykkes-, eiendoms- og skadeforsikring 2) Gruppe ulykkes-, yrkesskade- og helseforsikring Tabellen nedenfor viser forventede erstatningsutbetalinger UTVIKLING FORVENTEDE ERSTATNINGSUTBETALINGER - LIVSFORSIKRING NOK mrd. Storebrand Livsforsikring SPP Storebrand Danica 0-1 \u00e5r 15 7 4 1-3 \u00e5r 31 16 1 Over 3 \u00e5r 296 179 23 Sum 342 202 28 UTVIKLING I ERSTATNINGSUTBETALINGER - SKADEFORSIKRING EKSKLUSIVE RUN-OFF NOK mill. 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Sum Beregnede brutto erstatningskostnader Per utgangen av skade\u00e5ret 797 760 825 998 1 457 1 828 - ett \u00e5r senere 764 749 814 1 026 1 425 - to \u00e5r senere 756 744 805 1 026 - tre \u00e5r senere 745 734 795 - fire \u00e5r senere 738 731 - fem \u00e5r senere 725 Beregnet bel\u00f8p 31.12.22 Totalt utbetalt hittil 709 704 743 966 1 299 1 209 5 630 Erstatningsavsetning 16 27 52 60 127 618 900 Erstatningsavsetning for tidligere \u00e5rs skader (f\u00f8r 2017) 19 Sum erstatningsavsetning 918 Oversikten viser utviklingen i estimatet for inntrufne erstatninger over tid samt den gjenst\u00e5ende erstatningsavsetningen for hver skade\u00e5rgang. Fordelingen er i tillegg ekslusive naturskadepoolen, Trafikkforsikringsforeningen, inng\u00e5ende reassuranse og skadeoppgj\u00f8rskostnader p\u00e5 alle produkter. Note 20: Endring bufferkapital NOK mill. 2022 2021 Endring kursreguleringsfond 5 193 861 Endring tilleggsavsetninger 3 189 -1 566 Endring bufferfond 356 Endring villkorad \u00e5terb\u00e4ring -268 -4 122 Sum endring bufferkapital 8 471 -4 827 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-401": {
"value": "Note 21: Driftskostnader og antall ansatte DRIFTSKOSTNADER NOK mill. 2022 2021 Personalkostnader -2 871 -2 725 Avskrivninger/nedskrivninger -360 -329 Andre driftskostnader -2 910 -2 731 Sum driftskostnader -6 142 -5 784 SPESIFIKASJON AV AVSKRIVNINGER NOK mill. 2022 2021 Avskrivninger/nedskrivninger varige driftsmidler (se note 29) -12 -7 Avskrivninger/nedskrivninger bruksrettseiendeler (se note 29) -142 -136 Avskrivninger/nedskrivninger IT-systemer (se note 28) -205 -185 Avskrivninger/nedskrivninger eiendommer til eget bruk (se note 34) -2 -1 Sum avskrivninger i resultatet -360 -329 ANTALL ANSATTE 1) 2022 2021 Antall ansatte 31.12 2 138 1 901 Gjennomsnittlig antall ansatte 2 069 1 862 Antall \u00e5rsverk 31.12 2 125 1 886 Gjennomsnittlig antall \u00e5rsverk 2 054 1 845 1) Inkluderer Storebrand Helseforsikring med 100%. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-448": {
"value": "ANTALL ANSATTE 1) 2022 2021 Antall ansatte 31.12 2 138 1 901 Gjennomsnittlig antall ansatte 2 069 1 862 Antall \u00e5rsverk 31.12 2 125 1 886 Gjennomsnittlig antall \u00e5rsverk 2 054 1 845 1) Inkluderer Storebrand Helseforsikring med 100%. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-402": {
"value": "Note 22: Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Storebrandkonsernet har landspesifikke pensjonsordninger. De ansatte i Storebrand i Norge har en innskuddsbasert pensjonsordning. I en innskuddsordning setter foretaket av et avtalt tilskudd til en pensjonskonto. Den fremtidige pensjonen er avhengig av bidragenes st\u00f8rrelse og avkastningen p\u00e5 pensjonskontoen. N\u00e5r innskuddene er betalt har foretaket ingen ytterligere betalingsforpliktelser knyttet til innskuddspensjonen, og innbetalingen til pensjonskonto kostnadsf\u00f8res fortl\u00f8pende. Det er av regulatoriske \u00e5rsaker ikke anledning til spare for l\u00f8nn som overstiger 12G i innskuddspensjon. Storebrand har for ansatte med l\u00f8nn over 12G en pensjonssparing i spareproduktet Ekstrapensjon. Premiesatser og innhold for innskuddspensjonsordningen er f\u00f8lgende: - Sparingen starter fra f\u00f8rste l\u00f8nnskrone - Sparesats p\u00e5 7 prosent av l\u00f8nn fra 0 til 12G (Grunnbel\u00f8p utgj\u00f8r kr 111.477 pr 31.12.22) - I tillegg spares 13 prosent av l\u00f8nn mellom 7,1 til 12G - Sparesats i Ekstrapensjon for l\u00f8nn over 12G er 20 prosent De norske selskapene er med i Fellesordningen for avtalefestet pensjon AFP. Den private AFP-ordningen gir et livslangt tillegg til den ordin\u00e6re pensjonen og er en flerforetaksordning pensjonsordning, men det foreligger ikke tilgjengelig p\u00e5litelig informasjon for innregning av forpliktelsen i balansen. Ordningen blir finansiert gjennom \u00e5rlig premie som fastsettes som en prosent av l\u00f8nn mellom 1 og 7,1G, og premiesatsen i 2022 var p\u00e5 2,6 % mens den var 2,5 % i 2021. Det foreligger ogs\u00e5 pensjonsforpliktelser for ytelsesordning knyttet til driftspensjoner for enkelte tidligere ansatte og tidligere styremedlemmer. Pensjonen for ansatte i SPP i Sverige f\u00f8lger de Bankanst\u00e4lldas Tj\u00e4nstepensionsplan (BTP). SPP har en innskuddsbasert tjenestepensjon som kalles BTP1. Alla nyansatte fra og med 01.01.2014 meldes inn i denne pensjonsavtalen. I BTP1 betaler arbeidsgiveren en premie til pensjonssparing beregnet ut fra pensjonsgivende l\u00f8nn opp til 30\u201d inkomstbasbelopp\u201d. I forsikringen inng\u00e5r alderspensjon med eller uten d\u00f8dlighetsarv, uf\u00f8repensjon og barnepensjon. Premien beregnes uavhengig av alder og beregnes prim\u00e6rt ut fra m\u00e5nedsl\u00f8nnen. Premien betales m\u00e5nedlig i to deler, en fast del som er 2,5 prosent av pensjonsgivende l\u00f8nn opp til og med 7,5 \u201dinkomstbasbelopp\u201d. Premiens valgfrie del er 4 prosent av l\u00f8nn opp til og med 7,5 \u201dinkomstbasbelopp\u201d samt 32 prosent av l\u00f8nn mellom 7,5 og 30 \u201dinkomstbasbelopp\u201d. Pensjonen i avtalen BTP2 (ytelsesbestemt tjenestepensjon som er en lukket ordning) utgj\u00f8r 10 prosent av \u00e5rsl\u00f8nnen opp til 7,5 \u201dinkomstbasbelopp\u201d (\u201dinkomstbasbeloppet\u201d utgjorde i 2022 SEK 71 000 og blir i 2023 SEK 77 300), 65 prosent av l\u00f8nn i intervallet i 7,5 til 20 og 32,5 prosent i intervallet 20 til 30. P\u00e5 l\u00f8nn som overstiger 30 \u201dinkomstbasbelopp\u201d beregnes ingen alderspensjon. Full opptjeningstid oppn\u00e5s etter 30 \u00e5rs medlemskap i pensjonsordningen. Utover den ytelsesbaserte delen finnes ogs\u00e5 en mindre innskuddsdel innen BTP- planen. For denne del f\u00e5r den ansatte selv velge plasseringsform (tradisjonell forsikring eller fondsforsikring). Den innskuddsbaserte delen er 4 prosent av \u00e5rsl\u00f8nn for medarbeidere som er f\u00f8dt 1967 og senere, mens satsen er 2 prosent for medarbeidere f\u00f8dt 1966 og tidligere. I SPP har administrerende direkt\u00f8r en pensjonsalder p\u00e5 65 \u00e5r. Administrerende direkt\u00f8r omfattes av BTP1. I tillegg har administrerende direkt\u00f8r en innskuddsbasert tilleggspensjon tegnet i SPP. Premien p\u00e5 denne forsikringen utgj\u00f8r 20 prosent av l\u00f8nn som overstiger 30 \u201dinkomstbasbelopp\u201d. AVSTEMMING AV EIENDELER OG GJELD BOKF\u00d8RT I BALANSEN NOK mill. 2022 2021 N\u00e5verdi av forsikret pensjonsforpliktelse 709 1 009 Virkelig verdi av pensjonsmidler -867 -1 035 Netto pensjonforpliktelse/ midler forsikret ordning -158 -26 Effekt av \u00f8vre grense pensjonseiendel 1) 168 31 N\u00e5verdi av uforsikret pensjonsforpliktelse 152 175 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 162 181 1) Pensjonsmidler som ikke kan balansef\u00f8res BOKF\u00d8RT I BALANSEN NOK mill. 2022 2021 Pensjonsforpliktelser 162 181 ENDRINGER I DEN YTELSESBASERTE PENSJONSFORPLIKTELSEN I L\u00d8PET AV \u00c5RET NOK mill. 2022 2021 Netto pensjonsforpliktelse 1.1 1 185 1 433 Periodens pensjonsopptjening 11 13 Rentekostnader p\u00e5 forpliktelsen 21 16 Estimatavvik/aktuarielt tap/gevinst -287 -155 Utbetalt pensjon -45 -49 Planendringer/endring pensjonsordning/oppgj\u00f8r -2 Tilgang/avgang og valutajustering -21 -74 Netto pensjonsforpliktelse 31.12 861 1 185 ENDRINGER I PENSJONSMIDLENES VIRKELIGE VERDI NOK mill. 2022 2021 Virkelig verdi av pensjonsmidler 1.1 1 035 1 082 Forventet avkastning 18 12 Estimatavvik/aktuarielt tap/gevinst -161 7 Innbetalt premie 33 29 Utbetalte pensjoner -28 -27 Planendringer/endring pensjonsordning/oppgj\u00f8r -2 Tilgang/avgang og valutajustering -28 -67 Netto pensjonsmidler 31.12 866 1 035 Forventede innbetalinger av premie (ytelse) i 2023 17 Forventede innbetalinger av premie (innskudd) i 2023 214 Forventede innbetalinger AFP i 2023 23 Forventede utbetalinger over drift (usikret ordning) i 2023 44 PENSJONSMIDLER ER BASERT P\u00c5 STOREBRAND LIVSFORSIKRING/SPPS FINANSIELLE MIDLER SOM HAR F\u00d8LGENDE SAMMENSETNING 31.12: Storebrand Livsforsikring SPP NOK million 2022 2021 2022 2021 Eiendommer til virkelig verdi 14 % 13 % 15 % 13 % Obligasjoner til amortisert kost 43 % 39 % Utl\u00e5n til amortisert kost 16 % 15 % Aksjer og andeler til virkelig verdi 5 % 13 % 17 % 13 % Obligasjoner til virkelig verdi 20 % 19 % 44 % 53 % Utl\u00e5n til virkelig verdi 24 % 21 % Andre kortsiktige finansielle eiendeler 1 % 1 % Sum 100% 100% 100% 100% Tabellen viser prosentvis plassering av pensjonsmidlene ved utgangen av \u00e5ret som administreres av Storebrand Livsforsikring og SPP. Bokf\u00f8rt (realisert) avkastning av eiendelene 0,5 % 4,5 % -12,8 % 1,9 % NETTO PENSJONSKOSTNAD I RESULTATREGNSKAPET, SPESIFISERT SOM F\u00d8LGER NOK mill. 2022 2021 Periodens pensjonsopptjening 10 13 Netto rentekostnad/avkastning 3 4 Sum ytelsesbaserte ordninger 13 18 Periodens kostnad til innskuddsordninger 286 243 Periodens kostnad til AFP 22 24 Netto pensjonskostnad resultatf\u00f8rt i perioden 321 285 ANALYSE AV AKTUARIELT TAP (GEVINST) I PERIODEN NOK mill. 2022 2021 Tap (gevinst) - endring i diskonteringsrenten -287 -117 Tap (gevinst) - endring i andre \u00f8konomiske forutsetninger 5 -33 Tap (gevinst) - opplevd DBO -3 Tap (gevinst) - opplevd Pensjonsmidler 159 -16 Investerings-/administrasjonskostnader 5 \u00d8vre grense pensjonsmidler 137 31 Aktuarielt tap (gevinst) i perioden 12 -131 HOVEDFORUTSETNINGER BENYTTET I BEREGNINGENE AV NETTO PENSJONSFORPLIKTELSE PER 31.12 Storebrand Livsforsikring SPP NOK mill. 2022 2021 2022 2021 Diskonteringsrente 3,8 % 2,0 % 3,7 % 1,8 % Forventet l\u00f8nnsvekst 3,50 % 2,25 % 3,5 % 3,5 % Forventet \u00e5rlig regulering folketrygd 3,50 % 2,25 % Forventet \u00e5rlig regulering utbetaling av pensjoner 0,0 % 0,0 % 2,0 % 2,0 % Uf\u00f8rhetstabell KU KU D\u00f8delighetstabell K2013BE K2013BE DUS14 DUS14 \u00d8konomiske forutsetninger: Fastsettelse av \u00f8konomiske forutsetninger er basert p\u00e5 reglene i IAS 19. Det vil s\u00e6rlig v\u00e6re betydelig usikkerhet knyttet til langsiktige antagelser som fremtidig inflasjon, realrente, reall\u00f8nnsvekst og G-regulering. Det er i Norge benyttet en diskonteringsrente fastsatt med utgangspunkt i obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Basert p\u00e5 observert markeds- og volumutvikling m\u00e5 det norske OMF-markedet etter Storebrands oppfatning defineres som et dypt marked. Ved fastsettelse av \u00f8konomiske forutsetninger vurderes ogs\u00e5 bedriftsspesifikke forhold herunder forventet vekst i direkte l\u00f8nn. Aktuarielle forutsetninger: I Norge er det standardiserte forutsetninger om d\u00f8ds-/uf\u00f8reutvikling samt andre demografiske faktorer utarbeidet av Finansn\u00e6ringens Fellesorganisasjon. Det ble med virkning fra 2014 innf\u00f8rt et nytt d\u00f8delighetsgrunnlag K2013 for kollektive pensjonsforsikringer i livsforsikringsselskaper og pensjonskasser. Storebrand har benyttet d\u00f8delighetstabell K2013BE (beste estimat) i aktuarberegningene per 31.12.2022. De aktuarielle forutsetningene i Sverige f\u00f8lger bransjens felles d\u00f8dlighetstabell DUS14 justert for selskapsspesifikke forskjeller. Fratredelseshyppigheten er beregnet til i gjennomsnitt 4 prosent per \u00e5r. Sensitivitetsanalyse pensjonsberegning Risikoen for Storebrand knyttet til pensjonsordningen er knyttet til de endringer i de \u00f8konomiske -og aktuarielle forutsetninger som m\u00e5 benyttes i beregningene, og den faktiske avkastningen p\u00e5 pensjonsmidlene. Pensjonsforpliktelsen er spesielt sensitiv overfor endringer i diskonteringsrenten. En reduksjon i diskonteringsrenten vil isolert sett medf\u00f8re en \u00f8kning i pensjonsforpliktelsen. For de norske selskapene som har g\u00e5tt over til innskuddspensjon fra 1. januar 2015 er det ikke beregnet sensitivitet, og tallene nedenfor viser sensitiviteten for de svenske selskapene. F\u00f8lgende estimater er basert p\u00e5 fakta og omstendigheter per 31. desember 2022, og beregnet for hver enkelt n\u00e5r alle andre forutsetninger holdes konstante SVERIGE Diskonteringsrente Forventet l\u00f8nnsvekst D\u00f8delighet - endring i forventet levealder 1.0 % -1.0 % 1.0 % -1.0 % + 1 \u00e5r - 1 \u00e5r Prosentvis endring i pensjon: Pensjonsforpliktelse -8 % 9 % -5 % -7 % 3 % -3 % Periodens netto pensjonskostnader -11 % 12 % 4 % -3 % 1 % -1 % ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDefinedContributionPlansExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-4": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-5": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-403": {
"value": "Note 23: Godtgj\u00f8relse og lignende til ledende ansatte og tillitsvalgte NOK tusen Ordin\u00e6r l\u00f8nn 1) Andre ytelser 2 Total godt- gj\u00f8relse opptjent i \u00e5ret \u00c5rets pen- sjonsopp- tjening L\u00f8nns- garanti (mnd) L\u00e5n 3) Eier antall aksjer 4) Ledende ansatte Odd Arild Grefstad 7 952 169 8 122 1 549 18 5 938 247 520 Lars Aa. L\u00f8ddes\u00f8l 6 451 184 6 635 1 191 18 7 976 156 271 Geir Holmgren 5) 5 271 186 5 457 991 12 5 675 110 558 Heidi Skaaret 5 341 168 5 510 1 011 12 2 891 119 115 Staffan Hans\u00e9n 6) 5 506 23 5 529 1 469 12 107 196 Jan Erik Saugestad 7 052 149 7 201 1 361 12 1 200 131 305 Karin Greve-Isdahl 3 450 22 3 473 611 12 18 596 35 705 Trygve H\u00e5kedal 4 311 22 4 333 781 12 8 786 32 412 Tove Selnes 3 507 140 3 648 621 12 11 003 35 772 Vivi M\u00e5hede Gevelt 7) 1 556 8 1 564 150 12 7 413 Jenny Rundbladh 8) 1 457 6 1 463 200 12 4 424 Sum 2022 51 854 1 080 52 934 9 933 62 065 987 691 Sum 2021 50 154 1 354 51 507 9 842 71 284 900 666 1) 35% av CEO og CFO sin fastl\u00f8nn vil v\u00e6re bundet til kj\u00f8p av fysiske aksjer i Storebrand ASA med 3 \u00e5rs bindingstid. For \u00f8vrige medlemmer av konsernledelsen er andelen 25%. Kj\u00f8p av aksjer vil foreg\u00e5 en gang per \u00e5r. 2) Omfatter bilgodtgj\u00f8relse, telefon, forsikring, rentefordel, andre trekkpliktige ytelser. 3) Ansatte kan l\u00e5ne inntil 7,0 millioner kroner til subsidierte rente mens overskytende l\u00e5nebel\u00f8p f\u00f8lger markedsrente 4) Oversikten viser antall aksjer eid av vedkommende person, samt n\u00e6rmeste familie og selskaper der vedkommende har bestemmende innflytelse, jamf\u00f8r regnskapsloven 7-26. 5) Geir Holmgren fratr\u00e5dte sin stilling som konserndirekt\u00f8r for Bedriftsmarked 3. juni 2022, men var ansatt frem til 31. desember 2022. Antall aksjer er p\u00e5 tidspunktet for fratredelse. 6) Staffan Hans\u00e9n fratr\u00e5dte sin stilling som konserndirekt\u00f8r for SPP 31. august 2022, men var ansatt frem til 31. oktober 2022. Antall aksjer er p\u00e5 tidspunktet for fratredelse. 7) Vivi M\u00e5hede Gevelt tiltr\u00e5dte rollen som konserndirekt\u00f8r for Bedriftsmarked 1. september 2022. Samlet godtgj\u00f8relse er relatert til perioden etter tiltredelse. 8) Jenny Rundbladh tiltr\u00e5dte rollen som konserndirekt\u00f8r for SPP 1. september 2022. Samlet godtgj\u00f8relse er relatert til perioden etter tiltredelse NOK tusen Godtgj\u00f8relse L\u00e5n 1) Eier antall aksjer 2) Styret Didrik Munch 873 2 304 255 000 Martin Skancke 702 32 500 Karin Bing Orgland 587 27 000 Christel Elise Borge 444 11 000 Karl Sandlund 494 7 000 Marianne Bergmann R\u00f8ren 435 7 000 Fredrik \u00c5tting 636 15 300 000 Bodil Catherine Valvik 489 4 904 1 910 Hans-Petter Salvesen 418 5 451 Hanne Seim Grave 489 1 830 650 Sum 2022 5 568 14 489 15 642 060 Sum 2021 5 468 18 662 18 841 540 1) L\u00e5n opp til 7 millioner kroner f\u00f8lger ordin\u00e6re ansattevilk\u00e5r mens overskytende l\u00e5nebel\u00f8p f\u00f8lger markedsrente 2) Oversikten viser antall aksjer eid av vedkommende person, samt n\u00e6rmeste familie og selskaper der vedkommende har bestemmende innflytelse, jamf\u00f8r regnskapsloven 7-26. L\u00e5n til ansatte i konsernet utgj\u00f8r 3.721 millioner kroner",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-404": {
"value": "Note 24: Godtgj\u00f8relse til revisor NOK mill. 2022 2021 Lovp\u00e5lagt revisjon -12 -12 Andre attestasjonstjenester -2 -2 Andre tjenester utenfor revisjonen -1 -1 Total godtgj\u00f8relse til revisor -16 -15 Bel\u00f8pene i noten er inklusive merverdiavgift",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-405": {
"value": "Note 25: Andre kostnader NOK mill. 2022 2021 Agio forsikringsforpliktelser -149 Forvaltningskostnader -166 -463 Rentekostnader forsikring -108 -91 Andre kostnader -75 -283 Sum andre kostnader -497 -836 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-406": {
"value": "Note 26: Rentekostnader NOK mill. 2022 2021 Renter ansvarlige l\u00e5n -578 -413 Renter innl\u00e5n/kredittinstitusjoner -628 -193 Renter innskudd fra kunder -126 -41 Renter leieforpliktelser -1 -12 Andre rentekostnader -41 -27 Sum rentekostnader -1 374 -686 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-407": {
"value": "Note 27: Skatt SKATTEKOSTNAD P\u00c5 ORDIN\u00c6RT RESULTATET F\u00d8R SKATT NOK mill. 2022 2021 Betalbar skatt -59 -90 Endring utsatt skatt/ skattefordel 328 -755 Sum skattekostnad i ordin\u00e6rt resultat 270 -846 AVSTEMMING AV SKATTEKOSTNAD MOT ORDIN\u00c6RT RESULTAT F\u00d8R SKATT NOK mill. 2022 2021 Ordin\u00e6rt resultat f\u00f8r skatt 2 120 3 976 Forventet inntektsskatt med nominell skattsats -522 -986 Skatteeffekten av: aksjer (fritaksmetoden) -28 38 mottatt aksjeutbytte 3 2 tilknyttede selskaper 4 resultat omfattet av avkastningsskatt 37 161 permanente forskjeller 4 -26 utsatt skatt verdi\u00f8kning eiendom kundemidler 1) -331 -582 utsatt skatt verdi\u00f8kning eiendom kundemidler dekket av kundeavkastning 1) 331 582 endring av skattesats 6 -25 Endring tidligere \u00e5r 771 -14 Sum skattekostnad 270 -846 Effektiv skattesats 2) -13% 21% 1) Det avsettes utsatt skatt p\u00e5 verdi\u00f8kning i eiertiden p\u00e5 fast eiendom i SPP Fastigheter AB i tr\u00e5d med IAS 12 og regler for konsolidering. Dette er investeringer som eies av kundemidler. Disse eiendommene er eid gjennomg egne aksjeselskaper og et salg av eiendommer vil medf\u00f8re at denne skatten vil p\u00e5virke avkastningen til kundene, og ikke p\u00e5virke eiers skattekostnad. Denne skatten er i konsernregnskapet blitt bokf\u00f8rt som en fordring p\u00e5 kundemidlene og har derfor ingen effekt netto skattekostnad. I balansen blir ikke utsatt skatt knyttet til fast eiendom eiet av kundemidler nettet mot andre midlertidige forskjeller. 2) Den effektive skattesatsen er p\u00e5virket av at konsernet driver virksomhet i forskjellige land med ulik skattesats fra Norge. I tillegg vil skattekostnaden p\u00e5virkes av skatteeffekter knyttet til tidligere \u00e5r. Selskapsskattesatsen i Norge er 22 prosent. For selskaper som er omfattet av finansskatt er skattesatsen 25 prosent. I Storebrand-konsernet inng\u00e5r b\u00e5de selskaper som omfattes og som ikke omfattes av finansskatten. Ved balansef\u00f8ring av utsatt skatt/ skattefordel i konsernregnskapet benyttes derfor selskapsskattesatsen gjeldende for det enkelte selskap (22 eller 25 prosent). Skattesatsen for selskaper i Sverige er 20,6 prosent B. Det ble for inntekts\u00e5ret 2018 innf\u00f8rt nye skatteregler for livsforsikrings- og pensjonsforetak. Disse reglene inneholdt overgangsregler for hvordan selskapene skulle opp-/nedskrive de skattemessige verdiene per 31. desember 2018. Skattedirektoratet publiserte i desember 2018 en tolkningsuttalelse som Storebrand anser ikke er i samsvar med lovens ordlyd. Ved fremleggelse av statsbudsjettet for 2020 i oktober 2019, foreslo Finansdepartementet en presisering i overgangsreglenes ordlyd i tr\u00e5d med tolkningsuttalelsen fra Skattedirektoratet. Presiseringen ble i desember 2019 vedtatt av Stortinget. Storebrand anser at det hefter usikkerhet rundt rettskildeverdien fra et slikt etterarbeid av en lovregel, og som i dette tilfellet kun gjelder for et tidligere inntekts\u00e5r. I skattemeldingen for 2018 har Storebrand Livsforsikring AS lagt til grunn ordlyden i den opprinnelige overgangsregelen, men mottok i oktober 2019 varsel om endring av ligning i tr\u00e5d med tolkningsuttalelsen fra Skattedirektoratet og presiseringen fra Finansdepartementet. Storebrand Livsforsikring AS er ikke enige i Skatteetatens tolkning, men anser det som usikkert om selskapets tolkning vinner frem dersom saken avgj\u00f8res av domstolene. I april 2022 og januar 2023 mottok Storebrand et vedtak fra Skatteetaten basert p\u00e5 tilsvarende grunnlag som det som er skissert i vedtaksutkastet. Storebrand er fortsatt uenig i Skatteetatens syn og har anket vedtaket til Skatteklagenemnda. Den usikre skatteposisjonen er derfor innregnet i regnskapet. Forskjellen mellom Storebrands tolkning og Skatteetatens tolkning er, basert p\u00e5 v\u00e5rt oppdaterte beste estimat, omtrent 6,4 milliarder kroner i en usikker skatteposisjon. Dersom Storebrands tolkning vinner frem, vil det fraregnes en avsatt skattekostnad p\u00e5 omtrent 1,6 milliard kroner i regnskapet. C. Utfallet av tolkning av skatteregler for konsernbidrag nevnt under punkt A vil f\u00e5 betydning ved beregning av effekt fra overgangsreglene for de nye skattereglene omtalt under punkt B. I regnskapet er det lagt til grunn en tilsvarende tolkning som beskrevet under punkt A. ved beregning av skattemessige inngangsverdier p\u00e5 eiendomsaksjer eid av kundemidlene for perioden 2016 og 2017. Det er derfor en usikker skatteposisjon tilknyttet effekt fra overgangsreglene utover punkt B. Vedtakene som Storebrand mottok i april 2022 og i januar 2023 (beskrevet under punkt B) har redusert den usikre skatteposisjonen og har f\u00f8rt til en skatteinntekt p\u00e5 0,6 milliarder kroner i f\u00f8rste kvartal og 0,2 milliarder i fjerde kvartal. Effekten som nevnt i punkt B er avhengig av tolkning og utfall av punkt A. Dersom Storebrands syn vinner frem under punkt A vil Storebrand regnskapsf\u00f8re en ytterligere skatteinntekt p\u00e5 omtrent 0,044 milliarder kroner hvis selskapets syn ogs\u00e5 vinner frem under punkt B. Dersom Skatteetaten vinner frem med sitt syn fullt ut under punkt A. vil Storebrand regnskapsf\u00f8re en skattekostnad p\u00e5 omtrent 0,5 milliarder kroner. Selskapet har gjennomf\u00f8rt en oppdatert vurdering av sakene i forbindelse med \u00e5rsavslutningen, og anser at saken fra selskapets side ikke har blitt svekket i l\u00f8pet av \u00e5ret. Tidslinjen for videre prosess med Skatteetaten og behandling i Skatteklagenemda er ikke klar, men Storebrand vil dersom n\u00f8dvendig s\u00f8ke avklaring i domstolene for de omtalte usikre skatteposisjonene SKATTEKOSTNAD P\u00c5 \u00d8VRIGE RESULTATELEMENTER I TOTALRESULTATET NOK mill. 2022 2021 Skatt p\u00e5 \u00f8vrige resultatelementer som ikke senere kan reklassifiseres til resultatet -1 8 Sum skattekostnad i totalresultatet -1 8 BEREGNING AV UTSATT SKATTEFORDEL OG UTSATT SKATT AV MIDLERTIDIGE FORSKJELLER OG UNDERSKUDD TIL FREMF\u00d8RING NOK mill. 2022 2021 Skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller Verdipapirer 82 22 Fast eiendom 1) 4 265 2 748 Driftsmidler 47 27 Gevinst-/tapskonto 70 48 Annet 1 009 1 234 Sum skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller 5 473 4 078 Skattereduserende midlertidige forskjeller Verdipapirer -599 -59 Driftsmidler -18 -16 Avsetninger -26 -21 P\u00e5l\u00f8pt pensjon -122 -150 Gevinst-/tapskonto -1 -1 Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -765 -248 Fremf\u00f8rbare underskudd -4 539 -3 332 Grunnlag for netto utsatt skatt/skattefordel 169 499 Nedvurdering av grunnlag for utsatt skattefordel 7 6 Netto grunnlag for utsatt skatt og utsatt skattefordel 175 504 Netto utsatt fordel/forpliktelse i balansen 1) 2) 3) 74 -273 Bokf\u00f8rt i balansen: Utsatt skattefordel 1 289 1 104 Utsatt skatt 1 363 832 3) Usikre skatteposisjoner Skattereglene for forsikringsbransjen har over flere \u00e5r gjennomg\u00e5tt endringer. Storebrand og Skatteetaten har i noen saker forskjellige tolkninger av skattereglene og tilh\u00f8rende overgangsregler. Som et resultat av dette, oppst\u00e5r det usikre skatteposisjoner tilknyttet de regnskapsf\u00f8rte skattekostnadene. Hvorvidt de usikre skatteposisjonene innregnes i regnskapet eller ikke, vurderes iht. IAS 12 og IFRIC 23. Usikre skatteposisjoner vil kun innregnes i regnskapet dersom selskapet anser at det er sannsynlighetsovervekt for at Skatteetatens tolkning vinner frem. Under beskrives vesentlige usikre skatteposisjoner. A. I 2015 avviklet Storebrand Livsforsikring AS et heleid norsk datterselskap, Storebrand Eiendom Holding AS, med et skattemessig tap p\u00e5 omtrent 6,5 milliarder kroner, og en tilsvarende \u00f8kning i det fremf\u00f8rbare underskuddet. I januar 2018 mottok Storebrand Livsforsikring AS et varsel om endring av ligningen for 2015 med p\u00e5stand om at tapet er beregnet for h\u00f8yt, men uten ytterligere kvantifisering. Storebrand Livsforsikring AS er uenig i argumentene som er anvendt og ga 2. mars 2018 sitt tilsvar til Skatteetaten. Varselet var uklart, men p\u00e5 bakgrunn av varselet ble det i \u00e5rsregnskapet for 2017 gjort en avsetning for en usikker skatteposisjon tilknyttet et tidligere f\u00f8rt skattemessig tap p\u00e5 omtrent 1,6 milliarder kroner (fremkommer som en reduksjon i det fremf\u00f8rbare underskuddet, og ga isolert sett en tilh\u00f8rende \u00f8kt skattekostnad for 2017 p\u00e5 omtrent 0,4 milliarder kroner). I mai 2019 mottok Storebrand Livsforsikring AS et utkast til vedtak om endring av ligning fra 2015 fra Skatteetaten. Storebrand er ikke enige i Skatteetatens varsel og ga i oktober 2019 sitt tilsvar.I mars 2021 mottok Storebrand Livsforsikring AS vedtak som var basert p\u00e5 samme argumentasjon som i utkast til vedtak. Storebrand Livsforsikring AS p\u00e5klagde i mai 2021 vedtaket til Skatteklagenemda. Storebrand Livsforsikring AS vurderer at det er en sannsynlighetsovervekt for at selskapets syn vil vinne frem i Skatteklagenemda eller en eventuell rettslig prosess, og det er derfor ikke innregnet en usikker skatteposisjon i regnskapet basert p\u00e5 vedtaket. Dersom Skatteetaten vinner frem med sitt syn, vurderer Storebrand at det vil oppst\u00e5 en skattekostnad for selskapet p\u00e5 omtrent 1,2 milliarder kroner. I tillegg vil det oppst\u00e5 negative effekter for kundemidlenes avkastning etter skatt. Effektene er basert p\u00e5 beste estimat og etter gjennomgang med ekstern ekspertise",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-449": {
"value": "BEREGNING AV UTSATT SKATTEFORDEL OG UTSATT SKATT AV MIDLERTIDIGE FORSKJELLER OG UNDERSKUDD TIL FREMF\u00d8RING NOK mill. 2022 2021 Skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller Verdipapirer 82 22 Fast eiendom 1) 4 265 2 748 Driftsmidler 47 27 Gevinst-/tapskonto 70 48 Annet 1 009 1 234 Sum skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller 5 473 4 078 Skattereduserende midlertidige forskjeller Verdipapirer -599 -59 Driftsmidler -18 -16 Avsetninger -26 -21 P\u00e5l\u00f8pt pensjon -122 -150 Gevinst-/tapskonto -1 -1 Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -765 -248 Fremf\u00f8rbare underskudd -4 539 -3 332 Grunnlag for netto utsatt skatt/skattefordel 169 499 Nedvurdering av grunnlag for utsatt skattefordel 7 6 Netto grunnlag for utsatt skatt og utsatt skattefordel 175 504 Netto utsatt fordel/forpliktelse i balansen 1) 2) 3) 74 -273 Bokf\u00f8rt i balansen: Utsatt skattefordel 1 289 1 104 Utsatt skatt 1 363 832 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-408": {
"value": "Note 28: Immaterielle eiendeler og merverdi av kj\u00f8pte forsikringskontrakter
Immaterielle eiendeler
NOK mill. IT- systemer VIF
1)
Andre
immaterielle
eiendeler Goodwill 2022 2021
Anskaffelseskost 1.1 1 693 9 923 2 227 3 069 16 912 16 419
Tilgang i perioden:
Utviklet internt 82 82 60
Kj\u00f8pt separat 232 12 245 191
Kj\u00f8pt ved fusjon, oppkj\u00f8p e.l. 9 28 1 067 186 1 291 1 067
Avgang i perioden -87 -8 -94 -8
Valutajustering -11 -283 -9 3 -300 -817
Andre endringer -7 -7
Anskaffelseskost 31.12 1 912 9 669 3 290 3 258 18 129 16 912
Akk. av- og nedskrivninger 1.1 -884 -7 792 -1 264 -305 -10 245 -10 116
Nedskrivning i perioden -9 -9 -23
Amortisering i perioden -196 -349 -247 -792 -689
Avgang i perioden 1 1 5
Valutajustering 2 227 19 248 577
Andre endringer 6 0 -1 1 6
Akk. av- og nedskrivninger 31.12 -1 079 -7 914 -1 493 -304 -10 790 -10 245
Balansef\u00f8rt verdi 31.12 833 1 755 1 797 2 954 7 339 6 667
1) Value of business-in-force, forskjellen mellom markedsverdi og bokf\u00f8rt verdi p\u00e5 forsikringsforpliktelsene i SPP og Silver.
SPESIFIKASJON AV AMORTISERING AV IMMATERIELLE EIENDELER NOK mill. 2022 2021 Amortisering i perioden - VIF -349 -366 Amortisering i perioden - Andre immaterille eiendeler -247 -161 Sum nedskrivning/amortisering av immaterielle eiendeler i resultatet -596 -527 Nedskrivninger/avskrivninger IT-systemer bokf\u00f8res som ordin\u00e6re driftskostnader SPESIFIKASJON AV IMMATERIELLE EIENDELER NOK mill. Levetid Avskrivnings- sats Avskrivnings- metode Balansef\u00f8rt verdi 2022 Balansef\u00f8rt verdi 2021 IT systemer 5 \u00e5r 20 % line\u00e6r 833 809 Value of business inforce SPP 20 \u00e5r 5 % line\u00e6r 1 614 1 963 Value of business inforce Silver 10 \u00e5r 10 % line\u00e6r 141 168 Kundekontraker ved oppkj\u00f8p Danica 8 til 15 \u00e5r 7 % - 13 % line\u00e6r 774 Distribusjon ved oppkj\u00f8p Danica 15 \u00e5r 7 % line\u00e6r 251 Kundelister Skagen 10 \u00e5r 10 % line\u00e6r 198 238 Kundelister Cubera 7 \u00e5r 14 % line\u00e6r 107 138 Kundelister Insr 5 \u00e5r 20 % line\u00e6r 149 205 Kundekontrakter Cubera 5 \u00e5r 20 % line\u00e6r 35 63 Merkevarenavn Skagen 10 \u00e5r 10 % line\u00e6r 71 86 Database Cubera 3 \u00e5r 33 % line\u00e6r 2 Kunderelasjoner Capital Investment 7 \u00e5r 14 % line\u00e6r 206 232 Andre immaterielle eiendeler 5 \u00e5r 20 % line\u00e6r 6 Sum 4 384 3 903 GOODWILL FORDELT P\u00c5 VIRKSOMHETSKJ\u00d8P - KONSERN NOK mill. Virksomhets- omr\u00e5de Anskaffelses- kost 1.1 Akkumulert avskrivning 1.1 Verdi i balansen 1.1 Tilgang/ avgang/ valutaeffekt Balansef\u00f8rt verdi 31.12.22 Balansef\u00f8rt verdi 31.12.21 Delphi Fondsforvaltning Sparing 35 -4 32 32 32 Storebrand Bank ASA \u00d8vrig 422 -300 122 122 122 SPP Garantert/ sparing 778 778 -22 756 778 SPP Fonder Sparing 47 47 -1 45 47 Danica Garantert/ Sparing/ Forsikring 186 186 Skagen Sparing 1 007 1 007 1 007 1 007 Cubera Sparing 206 206 206 206 Capital investment Sparing 572 572 28 600 572 Sum 3 068 -304 2 764 190 2 954 2 764 Goodwill avskrives ikke, men testes \u00e5rlig for nedskrivningsbehov mmaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av SPP Storebrand Livsforsikring AS kj\u00f8pte i 2007 SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring AB med datterselskaper. Hoveddelen av de immaterielle verdiene knyttet til SPP er verdien av eksisterende forretning (VIF -value of business in force), hvor det er foretatt en egen tilstrekkelighetstest etter kravene i IFRS 4. For \u00e5 bestemme om goodwill og \u00f8vrige immaterielle eiendeler knyttet til SPP har v\u00e6rt gjenstand for verdifall, er det estimert gjenvinnbart bel\u00f8p ved \u00e5 beregne virksomhetens bruksverdi. SPP anses som \u00e9n kontantstr\u00f8mgenererende enhet. I beregningen av bruksverdi har ledelsen benyttet styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden. For perioden 2026-2032 har administrasjonen gjort vurderinger og fastsatt en \u00e5rlig vekst per element i resultatoppstillingen. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate tilsvarende observert inflasjon p\u00e5 2 prosent. Dette er i tr\u00e5d med inflasjonsm\u00e5let til Sveriges Riksbank. Hoveddriverne for resultatvekst p\u00e5 lang sikt vil v\u00e6re avkastning p\u00e5 forvaltningskapitalen, den underliggende inflasjonen og l\u00f8nnsutviklingen i markedet (som driver premieveksten). I tillegg til kontantstr\u00f8mmer fra prognostisert resultat er ogs\u00e5 endring i forventet regulatorisk kapitalbinding inkludert i verdsettelsen. Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et avkastningskrav p\u00e5 9,0 prosent. Avkastningskravet er beregnet med utgangspunkt i risikofri rente og tillagt en premie som reflekterer risikoen i virksomheten. Beregninger knyttet til fremtiden vil v\u00e6re usikre. Verdien vil p\u00e5virkes av ulike vekstparametere, forventet avkastning samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn mv. Det presiseres at m\u00e5lsettingen med beregningen er \u00e5 oppn\u00e5 tilstrekkelig sikkerhet for at bruksverdi, jf. IAS 36, ikke er lavere enn innregnet verdi i regnskapet. Simulering med rimelige forutsetninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi. Immaterielle eiendeler knyttet til bankvirksomheten Ved beregning av bruksverdi for bankvirksomheten er det foretatt en kontantstr\u00f8mbasert verdiberegning basert p\u00e5 forventet resultat etter skatt. Grunnlaget for verdivurderingen styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden. Kontantstr\u00f8mmen baserer seg p\u00e5 to elementer, resultat til egenkapitalen og endring i forventet regulatorisk kapitalbinding. Det er videre forutsatt at all kapital utover regulatorisk bundet egenkapital kan tas ut ved slutten av hver periode. For perioden 2026-2032 har administrasjonen gjort vurderinger og fastsatt en \u00e5rlig vekst i resultatoppstillingen. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate p\u00e5 2,0 prosent. Dette er i tr\u00e5d med Norges Banks inflasjonsm\u00e5l. Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et avkastningskrav p\u00e5 6,7 prosent. Avkastningskravet er beregnet med utgangspunkt i risikofri rente og tillagt en premie som reflekterer risikoen i virksomheten. Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til forutsetninger som er lagt til grunn i verdivurderingen. Verdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om rentemargin, forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n, vekstparametere, kapitalkrav samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn mv. Det presiseres at m\u00e5lsettingen med beregningen er \u00e5 oppn\u00e5 tilstrekkelig sikkerhet for at bruksverdi, jf. IAS 36, ikke er lavere enn innregnet verdi i regnskapet. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi. Immaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av Skagen Storebrand Asset Management AS kj\u00f8pte i 2017 Skagen AS (Skagen). De immaterielle verdiene knyttet til Skagen er kundelister, merkevare, teknologi og goodwill. Grunnlaget for verdivurderingen styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden. For perioden 2026-2032 er det lagt til grunn en vekstrate i tr\u00e5d med aksjemarkedet for inntektene og et konstant forhold mellom inntekter og kostnader. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate p\u00e5 2,0 prosent. Dette er i tr\u00e5d med Norges Banks inflasjonsm\u00e5l. Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et avkastningskrav p\u00e5 8,2 prosent. Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til forutsetninger som er lagt til grunn i verdivurderingen. Verdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om forventet avkastning i finansmarkedene, kostnader, forvaltningshonorar, vekstparametere samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn. Det presiseres at m\u00e5lsettingen med beregningen er \u00e5 oppn\u00e5 tilstrekkelig sikkerhet for at bruksverdi, jf. IAS 36, ikke er lavere enn innregnet verdi i regnskapet. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi. Immaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av Cubera Private Equity Storebrand Asset Management AS kj\u00f8pte i 2019 Cubera Private Equity AS (Cubera). De immaterielle verdiene knyttet til Cubera er kundelister, kunderelasjoner og database over private equity markedet. Grunnlaget for verdivurderingen styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden. For perioden 2026-2032 er det lagt til grunn en framskrivning av prognose basert p\u00e5 forventet utvikling av private equity markedet. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate p\u00e5 2,0 prosent. Dette er i tr\u00e5d med Norges Banks inflasjonsm\u00e5l. Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et avkastningskrav etter skatt p\u00e5 8,2 prosent. Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til forutsetninger som er lagt til grunn i verdivurderingen. Verdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om forventet avkastning i finansmarkedene, kostnader, forvaltningshonorar, vekstparametere samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn. Det presiseres at m\u00e5lsettingen med beregningen er \u00e5 oppn\u00e5 tilstrekkelig sikkerhet for at bruksverdi, jf. IAS 36, ikke er lavere enn innregnet verdi i regnskapet. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi. mmaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av Silver Storebrand Livsforsikring AS kj\u00f8pte i 2018 Silver Pensjonsforsikring AS (Silver). Selskapet ble i 2018 fusjonert med Storebrand Livsforsikring AS. Immaterielle verdier knyttet til kj\u00f8pet av Silver er verdien av eksisterende forretning (VIF -value of business in force), som ogs\u00e5 omfattes av Storebrand Livsforsikrings tilstrekkelighetstest etter kravene i IFRS 4. Silver er integrert i Storebrand Livsforsikring sin virksomhet og inng\u00e5r i hovedsak i sparesegmentet. Gjenvinnbart bel\u00f8p fastsettes ved \u00e5 beregne virksomhetens bruksverdi. Det anses som mest korrekt \u00e5 estimere verdi p\u00e5 kontraktene som ble kj\u00f8pt til tross for at disse ikke er en egen kontantstr\u00f8mgenererende enhet. For \u00e5 bestemme om det har v\u00e6rt verdifall under bokf\u00f8rte verdier vurderes parameterne brukt i verdsettelsen og oppkj\u00f8psanalysen. Videre sammenlignes dette med utviklingen av forventede verdier brukt i verdsettelsen ved oppkj\u00f8pet. Bruksverdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om forventet avkastning i finansmarkedene, kostnader, kundeavgang, inntektsutvikling, samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi jf. IAS 36. Immaterielle eiendeler knyttet til kj\u00f8p av kundeportef\u00f8lje fra Insr Storebrand Forsikring AS inngikk i 2020 avtale om \u00e5 overta en kundeportef\u00f8lje fra Insr Insurance Group ASA. Polisene ble gjennom 2020 og 2021 fornyet i Storebrands systemer, og den immaterielle eiendelen akkumulert basert p\u00e5 faktiske fornyelser jfr. IAS 38. Kundeportef\u00f8ljen fra Insr er integrert i Storebrands virksomhet og prim\u00e6rt Storebrand Forsikring AS og segmentet Forsikring. Gjenvinnbart bel\u00f8p fastsettes ved \u00e5 beregne virksomhetens bruksverdi. Det ansees som mest korrekt \u00e5 estimere verdi p\u00e5 kontraktene som ble overtatt til tross for at disse ikke er en egen kontantstr\u00f8mgenererende enhet. For \u00e5 bestemme om det har v\u00e6rt verdifall under bokf\u00f8rte verdier, vurderes parameterne brukt i verdsettelsen og oppkj\u00f8psanalysen. Videre sammenlignes dette med utviklingen av forventede verdier brukt i verdsettelsen ved inng\u00e5else av avtale om overtagelse av kundeportef\u00f8ljen. Bruksverdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om l\u00f8nnsomhet og skadeprosent, kundeavgang, samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi jf. IAS 36. Immaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av Capital Investment Storebrand Asset Management AS kj\u00f8pte i 2021 Capital Investment A/S (Capital Investment). De immaterielle verdiene knyttet til Capital Investment er kunderelasjoner og goodwill. Grunnlaget for verdivurderingen styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden. For perioden 2026-2032 er det lagt til grunn en framskrivning av prognose basert p\u00e5 forventet utvikling. I beregning av terminalverdien benyttes en vekstrate p\u00e5 2,0 prosent. Dette er i tr\u00e5d med Danmarks Nationalbanks inflasjonsm\u00e5l. Bruksverdi er beregnet ved \u00e5 benytte et avkastningskrav etter skatt p\u00e5 8,2 prosent. Det vil v\u00e6re usikkerhet knyttet til forutsetninger som er lagt til grunn i verdivurderingen. Verdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om forventet avkastning i finansmarkedene, kostnader, forvaltningshonorar, vekstparametere samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn. Det presiseres at m\u00e5lsettingen med beregningen er \u00e5 oppn\u00e5 tilstrekkelig sikkerhet for at bruksverdi, jf. IAS 36, ikke er lavere enn innregnet verdi i regnskapet. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi. Immaterielle eiendeler knyttet til oppkj\u00f8p av Danica Storebrand Livsforsikring AS kj\u00f8pte i 2022 Danica Pensjon AS (Danica). Immaterielle verdier knyttet til kj\u00f8pet av Danica er kunderelasjoner, distribusjonsavtaler og goodwill. Grunnlaget for verdivurderingen styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende tre\u00e5rsperioden. Se n\u00e6rmere omtale tilknyttet oppkj\u00f8pet i note 3. Bruksverdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om forventet avkastning i finansmarkedene, kostnader, kundeavgang, inntektsutvikling, samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi jf. IAS 36. Sensitiviteter i verdsettelsene Beregninger knyttet til fremtiden vil v\u00e6re usikre. Bruksverdien vil p\u00e5virkes av forutsetning om forventet avkastning i finansmarkedene, kostnader, kundeavgang, inntektsutvikling, samt hvilket avkastningskrav som legges til grunn. Simulering med rimelige og ogs\u00e5 konservative forutsetninger tilsier at samtlige kontantgenererende enheter har en verdi som forsvarer bokf\u00f8rt verdi jf. IAS 36. Sensitivitetsanalysene tilsier at bruksverdien for samtlige enheter overstiger bokf\u00f8rt verdi selv med en \u00f8kning i avkastningskrav p\u00e5 minst 2,5 prosentpoeng eller ved en vekstrate p\u00e5 0 prosent i terminalverdien. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-409": {
"value": "Note 29: Varige driftsmidler og leieavtaler NOK mill. Inventar/utstyr Eiendom 2022 2021 Balanse 1.1 73 2 75 60 Tilgang 12 12 24 Avgang -2 Avskrivning -11 -12 -7 Valutajustering -1 -1 Balanse 31.12 73 2 75 75 For spesifikasjon av avskrivninger og nedskrivninger, se note 20. Avskrivningsmetode: Line\u00e6r Maskiner/utstyr 3-10 \u00e5r Inventar 3-8 \u00e5r Eiendom 15 \u00e5r AVSTEMMING AV VARIGE DRIFTSMIDLER OG LEIEAVTALER I BALANSEN NOK mill. 2022 2021 Varige driftsmider 75 75 Bruksrettseiendeler 1 099 1 191 Balanse 31.12 1 173 1 266 Fordeling p\u00e5 selskap og kunder: Varige driftsmidler - selskap 1 173 1 266 Sum 1 173 1 266 LEIEAVTALER Konsernets leide eiendeler inkluderer kontorer og annen fast eiendom, IT-utstyrog \u00f8vrig utstyr. Konsernets bruksretteiendeler er kategorisert og presentert i tabellen under: Eiendeler som er innregnet etter IFRS 16 avskrives i samsvar med leieperioden NOK mill. Bygninger IT-utstyr Annet utstyr 2022 2021 Anskaffelseskost 1. januar 1 510 78 2 1 590 1 604 Tilgang 50 16 1 67 41 Avgang -7 Valutajustering -18 -2 -20 -47 Anskaffelseskost 31.12 1 543 92 3 1 638 1 591 Akkumulerte av- og nedskrivninger 1. januar -338 -60 -1 -399 -267 Avskrivning -125 -17 -142 -135 Valutajustering 1 2 3 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31. desember -462 -75 -1 -539 -400 Balansef\u00f8rt verdi 31.12 1 080 17 1 1 099 1 191 Anvendte praktiske l\u00f8sninger Konsernet leier ogs\u00e5 PC-er, IT-utstyr og maskiner med avtalevilk\u00e5r fra 1 til 3 \u00e5r. Konsernet har besluttet \u00e5 ikke innregne leieavtaler der den underliggende eiendelen har lav verdi, og innregner dermed ikke leieforpliktelser og bruksretteiendeler for noen av disse leieavtalene. I stedet kostnadsf\u00f8res leiebetalingene n\u00e5r de inntreffer. Konsernet innregner heller ikke leieforpliktelser og bruksretteiendeler for kortsiktige leieavtaler mindre enn 12 m\u00e5neder. Avskrivning leieavtaler Leieavtaler for bruksretteiendeler avskrives line\u00e6rt over leieperioden. UDISKONTERTE LEIEFORPLIKTELSER NOK mill. 2022 2021 \u00c5r 1 154 144 \u00c5r 2 127 126 \u00c5r 3 123 114 \u00c5r 4 122 113 \u00c5r 5 63 113 Etter 5 \u00e5r 578 651 Totale udiskonterte leieforpliktelser 31.12 1 166 1 260 ENDRINGER I LEIEFORPLIKTELSER NOK mill. 2022 2021 Per 01.01 1 210 1 355 Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden 55 34 Betaling av hovedstol -150 -145 P\u00e5l\u00f8pte renter 11 11 Valutajustering -18 -44 Totale leieforpliktelser 31.12 1 109 1 210 ANDRE LEIEKOSTNADER INNREGNET I RESULTATET NOK mill. 2022 2021 Leiekostnader for eiendeler med lav verdi -17 -17 Totale leiekostnader inkludert i driftskostnader -17 -17 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-450": {
"value": "LEIEAVTALER Konsernets leide eiendeler inkluderer kontorer og annen fast eiendom, IT-utstyrog \u00f8vrig utstyr. Konsernets bruksretteiendeler er kategorisert og presentert i tabellen under: Eiendeler som er innregnet etter IFRS 16 avskrives i samsvar med leieperioden NOK mill. Bygninger IT-utstyr Annet utstyr 2022 2021 Anskaffelseskost 1. januar 1 510 78 2 1 590 1 604 Tilgang 50 16 1 67 41 Avgang -7 Valutajustering -18 -2 -20 -47 Anskaffelseskost 31.12 1 543 92 3 1 638 1 591 Akkumulerte av- og nedskrivninger 1. januar -338 -60 -1 -399 -267 Avskrivning -125 -17 -142 -135 Valutajustering 1 2 3 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31. desember -462 -75 -1 -539 -400 Balansef\u00f8rt verdi 31.12 1 080 17 1 1 099 1 191 Anvendte praktiske l\u00f8sninger Konsernet leier ogs\u00e5 PC-er, IT-utstyr og maskiner med avtalevilk\u00e5r fra 1 til 3 \u00e5r. Konsernet har besluttet \u00e5 ikke innregne leieavtaler der den underliggende eiendelen har lav verdi, og innregner dermed ikke leieforpliktelser og bruksretteiendeler for noen av disse leieavtalene. I stedet kostnadsf\u00f8res leiebetalingene n\u00e5r de inntreffer. Konsernet innregner heller ikke leieforpliktelser og bruksretteiendeler for kortsiktige leieavtaler mindre enn 12 m\u00e5neder. Avskrivning leieavtaler Leieavtaler for bruksretteiendeler avskrives line\u00e6rt over leieperioden. UDISKONTERTE LEIEFORPLIKTELSER NOK mill. 2022 2021 \u00c5r 1 154 144 \u00c5r 2 127 126 \u00c5r 3 123 114 \u00c5r 4 122 113 \u00c5r 5 63 113 Etter 5 \u00e5r 578 651 Totale udiskonterte leieforpliktelser 31.12 1 166 1 260 ENDRINGER I LEIEFORPLIKTELSER NOK mill. 2022 2021 Per 01.01 1 210 1 355 Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden 55 34 Betaling av hovedstol -150 -145 P\u00e5l\u00f8pte renter 11 11 Valutajustering -18 -44 Totale leieforpliktelser 31.12 1 109 1 210 ANDRE LEIEKOSTNADER INNREGNET I RESULTATET NOK mill. 2022 2021 Leiekostnader for eiendeler med lav verdi -17 -17 Totale leiekostnader inkludert i driftskostnader -17 -17 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-410": {
"value": "Note 30: Opplysninger om interesser i andre foretak Gjelder datterselskaper med vesentlig minoritet, tilknyttede selskaper og felleskontrollerte virksomheter. IFRS 10 etablerer en modell for vurdering av kontroll som gjelder alle selskap. Kontroll foreligger n\u00e5r investoren har makt over investeringsobjektet og har rettighet til variabel avkastning fra investeringsobjektet og samtidig har makt og muligheten til \u00e5 styre aktiviteter i investeringsobjektet som p\u00e5virker avkastningen. I konsernets regnskap er fond hvor Storebrand har eierandel p\u00e5 om lag 40 prosent eller mer, og samtidig forvaltes av forvaltningsselskaper i Storebrand konsernet, konsolidert 100 prosent i balansen. Minoritetens eierandelandel i de konsoliderte verdipapirfondene vises p\u00e5 en linje for eiendeler og tilsvarende en linje som gjeld. Som en f\u00f8lge av at \u00f8vrige investorer i fondene kan kreve utl\u00f8sning av sine eierandeler fra respektive fond, er disse vurdert \u00e5 v\u00e6re minoritetseiere som klassifiseres som gjeld i Storebrands konsernregnskap. Innholdsfortegnelse Fakta og tall 2022 3 Konsernsjefens forord 5 Styreleders forord 7 Viktige hendelser 2022 9 1. Dette er Storebrand 2. Kunderelasjoner 3. Mennesker 4. Orden i eget hus 5. \u00c5rsberetning 2022 6. Aksjon\u00e6rforhold 7. Regnskap og noter Storebrand konsern Resultatregnskap 104 Totalresultat 105 Balanse 106 Oppstilling over endring i egenkapital 108 Kontantstr\u00f8moppstilling 109 Noter 112 Storebrand ASA Resultatregnskap 198 Totalresultat 198 Balanse 199 Oppstilling over endring i SPESIFIKASJON FOR TILKNYTTEDE SELSKAPER OG FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER SOM ER VESENTLIGE (TALL FOR 100%) NOK mill. 2022 Storebrand Helseforsikring AS 2021 Storebrand Helseforsikring AS Metode for regnskapsf\u00f8ring EK-metode EK-metode Type virksomhet Forsikring Forsikring Virksomhetsart (FKV/TS) FKV FKV Oml\u00f8psmidler 780 748 Anleggsmider 101 120 Kortsiktig gjeld 58 89 Langsiktig gjeld 514 451 Kontantekvivalenter 28 26 Driftsinntekter 1 059 937 Resultat etter skatt -2 35 Totalresultat -2 35 RESULTAT OG EIERANDELER TILKNYTTEDE SELSKAPER OG FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER - ALLE SELSKAPER NOK mill. Forretningssted Eierandel Resultat Verdi i balansen 31.12.22 Verdi i balansen 31.12.21 Tilknyttede selskaper Storebrand Eiendomsfond Norge KS B\u00e6rum 33,8 % -183 5 290 4 089 Quantfolio AS Oslo 34,0 % -7 59 Andre tilknyttede selskaper 12 8 Felleskontrollert virksomhet F\u00f6rs\u00e4kringsgirot AB Stockholm 16,7 % 1 9 8 VIA Oslo 50,0 % -145 3 386 3 259 Storebrand Helseforsikring AS Lysaker 50,0 % -1 155 164 Sum -335 8 910 7 528 Fordeling p\u00e5 selskap og kunder: Investeringer i tilknyttede selskaper - selskap -20 442 387 Investeringer i tilknyttede selskaper - kunder -314 8 469 7 141 Sum -335 8 910 7 528 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-411": {
"value": "Note 31: Klassifisering av finansielle eiendeler og forpliktelser NOK mill. Utl\u00e5n og fordringer Investeringer holdt til forfall Virkelig verdi, holdt for omsetning Virkelig verdi Forpliktelser amortisert kost Sum 2022 Sum 2021 Finansielle eiendeler Bankinnskudd 14 511 14 511 9 986 Aksjer og andeler 270 532 270 532 278 326 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning 122 039 7 402 156 215 285 657 294 887 Utl\u00e5n til kredittinstitusjoner 109 109 67 Utl\u00e5n til kunder 71 225 7 075 78 301 69 486 Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer 8 519 8 519 11 661 Derivater 14 289 54 14 343 4 915 Sum Finansielle eiendeler 216 403 7 402 14 289 433 876 671 970 Sum Finansielle eiendeler 2021 201 199 8 441 4 855 454 833 669 328 Finansielle forpliktelser Ansvarlig l\u00e5nekapital 10 585 10 585 11 441 Innl\u00e5n fra kredittinstitusjoner 403 403 502 Innskudd fra kunder i bankvirksomhet 19 478 19 478 17 239 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 32 791 32 791 24 924 Derivater 12 640 68 12 708 3 143 Annen kortsiktig gjeld 10 630 10 630 14 643 Sum Finansielle forpliktelser 12 640 68 73 887 86 595 Sum Finansielle forpliktelser 2021 3 092 51 68 749 71 892 Note 32: Obligasjoner til amortisert kost UTL\u00c5N OG FORDRING 2022 2021 NOK mill. Balansef\u00f8rt verdi Virkelig verdi Balansef\u00f8rt verdi Virkelig verdi Stat- og statsgaranterte obligasjoner 34 025 32 112 28 171 29 574 Selskapsobligasjoner 69 463 64 251 70 854 71 189 Strukturerte papirer 17 591 14 868 17 993 17 581 Verdipapiriserte obligasjoner 961 958 911 913 Sum obligasjoner klassifisert som utl\u00e5n og fordring 122 039 112 190 117 929 119 257 Storebrand Bank Modifisert durasjon 0,1 0,1 Gjennomsnittlig effektiv rente 3,3 % 0,9 % Storebrand Livsforsikring Modifisert durasjon 7,9 8,0 Gjennomsnittlig effektiv rente 2,9 % 4,2 % 3,0 % 2,5 % Fordeling p\u00e5 selskap og kunder: Utl\u00e5n og fordring - selskap 11 741 12 955 Utl\u00e5n og fordring - kunder m/garanti 110 220 104 975 Utl\u00e5n og fordring - kunder u/garanti 79 Sum 122 039 117 929 OBLIGASJONER HOLDT TIL FORFALL 2022 2021 NOK mill. Balansef\u00f8rt verdi Virkelig verdi Balansef\u00f8rt verdi Virkelig verdi Selskapsobligasjoner 7 402 7 474 8 441 9 103 Sum obligasjoner til amortisert kost 7 402 7 474 8 441 9 103 Modifisert durasjon 3,0 3,5 Gjennomsnittlig effektiv rente 4,2 % 4,1 % 4,3 % 2,0 % Fordeling p\u00e5 selskap og kunder: Obligasjoner holdt til forfall - kunder m/garanti 7 402 8 441 Sum 7 402 8 441 For det enkelte rentepapir er det beregnet effektiv rente basert p\u00e5 papirets virkelige verdi og for balansef\u00f8rt til amortisert verdi. For virkelig verdi er sammenvektingen til gjennomsnittlig effektiv rente for totalbeholdningen gjort med det enkelte papirs andel av total virkelig verdi som vekter. For rentepapirer vurdert til balansef\u00f8rt (amortisert) verdi er sammenvektingen gjort med det enkeltes papirs andel av total amortisert verdi inklusiv opptjente renter",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-412": {
"value": "Note 33: Utl\u00e5n til kunder NOK mill. 2022 2021 Bedriftsmarked 11 342 12 532 Personmarked 67 066 57 042 Sum brutto utl\u00e5n 78 408 69 574 Nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n -108 -88 Sum netto utl\u00e5n 1) 78 301 69 486 1) Herav Storebrand Bank 49 917 38 992 1) Herav Storebrand Livsforsikring 28 384 30 494 Fordeling p\u00e5 selskap og kunder: Netto utl\u00e5n til kunder - selskap 52 865 38 992 Netto utl\u00e5n til kunder - kunder m/garanti 24 420 30 493 Netto utl\u00e5n til kunder - kunder u/garanti 1 016 Sum 78 301 69 486 MISLIGHOLD OG TAP P\u00c5 UTL\u00c5N, GARANTIER MED VIDERE NOK mill. 2022 2021 Misligholdte l\u00e5n uten identifisert verdifall 73 48 Misligholdte l\u00e5n med identifisert verdifall 25 29 Sum brutto misligholdte l\u00e5n 98 77 Individuelle nedskrivninger -17 -18 Sum netto misligholdte l\u00e5n 1) 82 59 1) Tallene gjelder i sin helhet Storebrand Bank For ytterligere opplysninger om utl\u00e5n se note 10 Kredittrisiko. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-413": {
"value": "Note 34: Eiendommer 31.12.22 NOK mill. 31.12.22 31.12.21 Avkastnings- krav % 1) Gjennomsnitt- lig varighet leiekontrakt (\u00e5r) 3) KVM Kontorbygg (inklusive parkering og lager): Oslo-Vika/Filipstad Brygge 8 854 8 715 3,75 - 4,90 6,1 96 607 Stor-Oslo for \u00f8vrig 4 760 4 988 4,03 - 5,83 3,6 86 619 Kontor i Sverige 73 724 3,75 6,4 1 573 Kj\u00f8pesenter (inklusive parkering og lager) Norge for \u00f8vrig 5 725 5 611 4,86 - 6,72 3,0 181 009 Handel Sverige 2) 2 829 2 807 5,61 5,4 112 247 Parkeringshus Parkeringshus Oslo 944 933 4,65 5,5 27 393 \u00d8vrige Boligeiendommer i Sverige 2) 3 574 3 905 3,55 0,6 91 788 Hotell Sverige 2) 2 720 2 550 4,36 10,4 35 872 Service eiendommer Sverige 2) 3 008 2 434 3,93 9,9 58 971 Eiendommer under utvikling Norge 995 709 7,50 38 820 Totalt investeringseiendommer 33 482 33 376 730 899 Eiendommer til eget bruk 1 689 1 659 6,6 18 894 Sum eiendommer 35 171 35 035 749 793 Fordeling p\u00e5 selskap og kunder: Sum eiendommer - kunder m/garanti 30 994 30 202 Sum eiendommer - kunder u/garanti 4 177 4 833 Sum 35 171 35 035 1) Eiendommene er vurdert med utgangspunkt i f\u00f8lgende effektive avkastningskrav (inklusive 2 prosent inflasjon). For \u00e5r 2023 er leiene justert med KPI p\u00e5 7,5 prosent, men \u00f8vrige \u00e5r i modellen legger til grunn inflasjonsm\u00e5let til Norges Bank p\u00e5 2 prosent. 2) Alle eiendommene i Sverige verdivurderes eksternt. Vurderingen skjer ut i fra hvilke avkastningskrav som finnes i markedet (inklusiv 2 prosent inflasjon, for \u00e5r 2023 er det lagt til grunn 4,75 prosent) 3) Gjennomsnitlig varighet p\u00e5 leiekontraktene er vektet utifra verdien p\u00e5 de enkelte eiendommene Storebrand Livsforsikring har per 31.12.22 investert 8.211 millioner kroner i Storebrand Eiendomsfond Norge KS og VIA, Oslo. Investeringen er klassifisert som Investering i tilknyttet selskap/felleskontrollert virksomhet i konsernregnskapet. Storebrand Eiendomsfond Norge KS og VIA, Oslo investerer utelukkende i eiendommer som vurderes til virkelig verdi. Ledighet Norge Ledigheten for utleibare arealer er 5,6 prosent (7,7 prosent) ved utgangen av 2022. Ledigheten faller i stor grad p\u00e5 grunn av at Filipstad brygge er flyttet over i utviklingsportef\u00f8ljen. Ved utgangen av 2022 er totalt 13,9 prosent (10,7 prosent) av arealene for investeringseiendommer ledige. Sverige Ved utgangen av 2022 er det 0,4 prosent ledighet for investeringseiendommer. Transaksjoner: Kj\u00f8p: Det er ikke avtalt ytterligere eiendomskj\u00f8p i SPP utover det som er sluttf\u00f8rt og tatt inn i regnskapet per 31.12.2022. Salg: Det er ikke avtalt ytterligere salg i Storebrand/SPP utover det som er sluttf\u00f8rt og tatt inn i regnskapet per 31.12.2022 EIENDOMMER TIL EGET BRUK NOK mill. 2022 2021 Balanse 1.1 1 659 1 609 Tilgang 24 27 Verdiregulering f\u00f8rt over totalresultatet 51 124 Avskrivning -14 -13 Oppskrivning p\u00e5 grunn av avskrivning (f\u00f8rt over totalresultatet) 12 12 Valutajustering -49 -106 Andre endringer 6 6 Balanse 31.12 1 690 1 659 Anskaffelseskost IB 586 559 Anskaffelseskost UB 610 586 Akkumulert av- og nedskrivning IB -705 -692 Akkumulert av- og nedskrivning UB -719 -705 Fordeling p\u00e5 selskap og kunder: Eiendommer til eget bruk - kunder 1 690 1 659 Sum 1 690 1 659 Avskrivningsmetode: Line\u00e6r Avskrivningsplan og \u00f8konomisk levetid 50 \u00e5r ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-414": {
"value": "Note 35: Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer NOK mill. 2022 2021 Kundefordringer 1 410 1 078 Fordringer i forbindelse med direkte forsikring 573 498 Forskuddsbetalte kostnader 270 272 Opptjent honorar 387 886 Fordringer p\u00e5 meglere 2 712 5 350 Sikkerhetsstillelser 1 036 2 335 Tilgodehavende skatt 318 284 Aktiverte salgskostnader (svensk virksomhet) 722 699 Betalt skatt usikre skatteposisjoner 1) 774 Andre kortsiktige fordringer 317 259 Balanse 31.12 8 519 11 661 Fordeling p\u00e5 selskap og kunder: Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer - selskap 7 720 11 024 Kundefordringer og andre kortsiktige fordringer - kunder 800 638 Sum 8 519 11 661 1) Betalt skatt knyttet til usikre skatteposisjoner, se note 27 Ska LDERSFORDELING P\u00c5 KUNDEFORDRINGER PER 31.12 NOK mill. 2022 2021 Ikke forfalte fordringer 1 369 1 061 Forfalt 1 - 30 dager 31 18 Forfalt 31 - 60 dager 1 Forfalt 61- 90 dager 6 1 Forfalt over 90 dager 9 Sum brutto kundefordringer 1 416 1 081 Avsetning tap p\u00e5 krav -6 -3 Sum netto kundefordringer 1 410 1 078 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-415": {
"value": "Note 36: Aksjer og andeler NOK mill. 2022 Virkelig verdi 2021 Virkelig verdi Aksjer 47 517 38 946 Private Equity fondsinvesteringer 15 277 76 237 Fondsandeler 78 592 162 308 Infrastruktur fond 129 146 834 Sum aksjer og andeler 270 532 278 326 Fordeling p\u00e5 selskap og kunder: Aksjer og andeler - selskap 453 543 Aksjer og andeler - kunder m/garanti 25 598 28 714 Aksjer og andeler - kunder u/garanti 244 481 249 069 Sum 270 532 278 326 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-416": {
"value": "Note 37: Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning til virkelig verdi NOK mill. 2022 Virkelig verdi 2021 Virkelig verdi Stat- og statsgaranterte obligasjoner 24 762 31 148 Selskapsobligasjoner 43 066 55 354 Strukturerte papirer 43 2 023 Verdipapiriserte obligasjoner 4 506 3 528 Obligasjonsfond 83 839 76 464 Sum obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning til virkelig verdi 156 215 168 516 Fordeling p\u00e5 selskap og kunder: Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning - selskap 23 516 27 706 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning - kunder m/garanti 73 649 90 011 Obligasjoner og andre verdipapirer med fast avkastning - kunder u/garanti 59 050 50 800 Sum 156 215 168 516 Virkelig verdi Storebrand Livsforsikring SPP Pension & F\u00f6rs\u00e4kring Storebrand Danica Pensjons- forsikring Storebrand Bank Storebrand Forsikring Storebrand ASA Modifisert durasjon 3,0 8,1 2,2 0,2 0,6 0,6 Gjennomsnittlig effektiv rente 3,7 % 4,6 % 2,8 % 3,5 % 4,1 % 4,1 % For det enkelte rentepapir er det beregnet effektiv rente basert p\u00e5 papirets virkelige verdi (markedsverdi). Gjennomsnittlig effektiv rente for totalbeholdningen er beregnet med det enkelte papirs andel av virkelig verdi som vekter. Rentederivater er inkludert i beregning av modifisert durasjon og gjennomsnittlig effektiv rente. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-417": {
"value": "Note 38: Derivater Nominelt volum Finansielle derivater er knyttet til underliggende st\u00f8rrelser som ikke bokf\u00f8res i balansen. For \u00e5 kvantifisere omfanget av derivater refereres det til slike underliggende st\u00f8rrelser betegnet som underliggende hovedstol, nominelt volum og lignende. Nominelt volum beregnes ulikt for ulike typer finansielle derivater, og det gir et visst uttrykk for omfang og risiko av posisjonene av finansielle derivater. Brutto nominelt volum gir f\u00f8rst og fremst informasjon om omfanget, mens netto nominelt volum gir et visst uttrykk for risikoposisjoner. Nominelt volum for ulike instrumenter er imidlertid ikke n\u00f8dvendigvis sammenlignbare med tanke p\u00e5 risikoeksponering. I motsetning til brutto nominelt volum tar beregningen av netto nominelt volum ogs\u00e5 hensyn til fortegnet til instrumentenes markedsrisikoeksponering, ved \u00e5 skille mellom s\u00e5kalte eiendelsposisjoner og gjeldsposisjoner. En eiendelsposisjon i et aksjederivat inneb\u00e6rer en positiv verdi\u00f8kning ved \u00f8kning i aksjekurser. For rentederivater medf\u00f8rer en eiendelsposisjon en positiv verdi\u00f8kning ved rentenedgang - tilsvarende som for obligasjoner. En eiendelsposisjon i et valutaderivat gir positiv verdiendring ved \u00f8kning i den aktuelle valutakursen mot NOK. Gjennomsnittlig brutto nominelt volum er basert p\u00e5 daglige beregninger av brutto nominelt volum. NOK mill. Brutto nom. volum 1) Brutto balansef\u00f8rte fin. eiendeler Brutto balansef\u00f8rt gjeld Netto bel\u00f8p 2022 Netto bel\u00f8p 2021 Rentederivater 2) 176 041 11 122 11 881 -759 2 317 Valutaderivater 176 974 3 221 827 2 394 -545 Sum derivater 31.12 14 343 12 708 1 636 Sum derivater 31.12.21 4 915 3 143 1 772 Fordeling p\u00e5 selskap og kunder: Derivater - selskap -396 695 Derivater - kunder m/garanti 459 1 514 Derivater - kunder u/garanti 1 573 -437 Sum 1 636 1 772 1) Verdier per 31.desember 2) Se note 43 for sikkerhetsstillelser ved derivathandel som er klassifisert som derivater ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-418": {
"value": "Note 39: Forsikringsforpliktelser - livsforsikring SPESIFIKASJON AV BUFFERKAPITAL VEDR\u00d8RENDE LIVSFORSIKRING NOK mill. Garantert pensjon Sparing Forsikring 1) Sum 2022 Sum 2021 Tilleggsavsetning 9 643 9 643 13 602 Bufferfond 1 137 1 137 Villkorad \u00e5terb\u00e4ring 12 540 12 540 13 781 Kursreguleringsfond 693 -61 632 6 309 Sum bufferkapital 24 013 -61 23 952 33 693 SPESIFIKASJON AV BALANSEPOSTER VEDR\u00d8RENDE LIVSFORSIKRING NOK mill. Garantert pensjon Sparing Forsikring 1) Sum 2022 Sum 2021 Premiereserve/pensjonskapital 246 874 314 918 6 660 568 452 569 376 - herav IBNS 4 753 1 595 6 348 4 180 Pensjonistenes overskuddsfond 7 7 1 Premiefond/Innskuddsfond 2 943 64 599 3 606 3 500 Andre tekniske avsetninger 779 779 661 - herav IBNS 664 664 573 Supplerende avsetning 9 9 Sum forsikringsforpliktelser livsforsikring 249 824 314 992 8 037 572 853 573 539 1) Inneholder person og personalforsikring i Forsikringssegmentet. KURSREGULERINGSFOND NOK mill. 2022 2021 Aksjer 2 047 5 195 Renteb\u00e6rende -1 415 1 115 Sum kursreserver finansielle eiendeler til virkelig verdi 632 6 309 Innholdsfortegnelse Fakta og NOK mill. Garantert pensjon Sparing Forsikring 1) Sum 2022 Sum 2021 Sum forsikringsforpliktelser livsforsikring 1.1 258 263 308 351 6 925 573 539 534 683 Kj\u00f8p av virksomhet 768 26 322 611 27 701 Premieinntekter 9 595 33 310 3 318 46 223 51 512 Kapitalavkastning -12 258 -26 992 -26 -39 275 58 831 Endring kursreguleringsfond 5 002 191 5 193 861 Erstatninger -16 161 -20 457 -1 137 -37 755 -50 945 Endring vilkorad \u00e5terb\u00e4ring -595 -595 -4 504 Verdiendring eget bygg tilf\u00f8rt forsikringskunder og f\u00f8rt over OCI -52 -52 -127 Fee og administrasjonsinntekter -1 508 -400 -148 -2 056 -2 557 Longevity swap 7 7 Overskudd tilf\u00f8rt tilleggsavsetning 3 506 3 506 -1 653 Overf\u00f8rt risikoutjevningsfond 1 1 -109 Overf\u00f8ring til/fra eier -117 -288 -405 -425 Andre endringer 90 -411 -305 -626 -268 Sum endring forsikringsforpliktelser i resultatregnskapet -12 373 -15 067 1 606 -25 834 50 615 Overf\u00f8ringer mellom produkter 1 124 16 -1 075 65 -31 Avkasningsskatt -73 -127 -200 -186 Longevity swap -7 -7 Verdiendring eget bygg tilf\u00f8rt forsikringskunder og f\u00f8rt over OCI 52 52 127 Endring gjenforsikringsandel 2 2 -11 Endring premiefond 50 2 -20 32 796 Latent kapitalinnskudd 323 323 Andre 800 48 -11 837 299 Overtakelse av forsikringsportef\u00f8ljer 3 192 -201 2 991 2 551 Valutajustering -2 295 -4 353 -6 648 -15 306 Sum forsikringsforpliktelser livsforsikring 31.12 249 824 314 992 8 037 572 853 573 538 1) Inneholder person og personalforsikring i Forsikringssegmentet. Se note 40 for forsikringsforpliktelser - skadeforsikring. Note 40: Forsikringsforpliktelser - skadeforsikring FORSIKRINGSFORPLIKTELSER SKADEFORSIKRING NOK mill. 2022 2021 Gjenforsikringsandel av forsikringstekniske avsetninger 14 32 Sum eiendeler 14 32 Premiereserve 1 132 985 Erstatningsavsetning 1 066 933 - herav IBNS 1 017 893 - herav skadeoppgj\u00f8rsreserve 49 41 Sum forpliktelser 2 198 1 918 Se note 39 for forsikringsforpliktelser - livforsikring. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-419": {
"value": "Note 41: Annen kortsiktig gjeld NOK mill. 2022 2021 Leverand\u00f8rgjeld 288 286 P\u00e5l\u00f8pte kostnader 891 990 Avsetning omstrukturering 31 36 Avsetning earnout 19 231 Andre avsetninger 335 50 Offentlige avgifter og skattetrekk 394 358 Mottatt sikkerhetsstillelser i kontanter 1 339 2 756 Gjeld i forbindelse med direkte forsikring 1 071 1 449 Gjeld megler 2 833 5 096 Forpliktelser periodeskatt/avsetning skatt 284 320 Minoritet i SPP Fastighet KB 2 614 2 411 Kick back 52 205 Annen kortsiktig gjeld 479 454 Balanse 31.12 10 630 14 643 SPESIFIKASJON AV AVSETNING TIL OMSTRUKTURERING NOK mill. 2022 2021 Balanse 1.1 36 54 \u00d8kning i perioden 11 7 Bel\u00f8p f\u00f8rt mot avsetninger i perioden -15 -22 Valutajustering -1 -3 Balanse 31.12 31 36 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-420": {
"value": "Note 42: Sikringsbokf\u00f8ring Sikring av virkelig verdi av renterisiko og kontantstr\u00f8msikring av kredittmargin Storebrand benytter seg av sikring av virkelig verdi p\u00e5 renterisiko. Sikringsobjektene er finansielle eiendeler og forpliktelser som m\u00e5les til amortisert kost. Derivater regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi over resultatet. Verdiendringer p\u00e5 sikringsobjektet som er henf\u00f8rbar til den sikrede risikoen, justerer sikringsobjektets balansef\u00f8rte verdi og innregnes i resultatet. Sikringseffektiviteten f\u00f8lges opp p\u00e5 papirniv\u00e5. Storebrand benytter seg av kontantstr\u00f8msikring av kredittmargin. Sikringsobjektene er forpliktelser som m\u00e5les til amortisert kost. Derivater regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi. Den andelen av gevinst eller tap p\u00e5 sikringsinstrumentet som vurderes til \u00e5 v\u00e6re en effektiv sikring, innregnes i totalresultatet. Andelen reklassifiseres senere til resultatet i takt med resultateffektene p\u00e5 sikringsobjektet. Sikringseffektiviteten er pr 31.12.22 p\u00e5 103 prosent SIKRINGSINSTRUMENT/SIKRINGSOBJEKT 2022 2021 Balansef\u00f8rt verdi 1) Balansef\u00f8rt verdi 1) NOK million Kontrakt/ nominell verdi (Euro) Eiendeler Gjeld F\u00f8rt over total- resultatet Kontrakt/ nominell verdi (Euro) Eiendeler Gjeld Resultat- f\u00f8rt F\u00f8rt over total- resultatet Renteswapper 38 112 -590 250 703 -391 Ansvarlig l\u00e5nekapital -38 421 578 -250 2 685 -1 335 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12. SIKRINGSINSTRUMENT/SIKRINGSOBJEKT 2022 2021 Balansef\u00f8rt verdi 1) Balansef\u00f8rt verdi 1) NOK million Kontrakt/ nominell verdi (NOK) Eiendeler Gjeld Resultatf\u00f8rt Kontrakt/ nominell verdi (Euro) Eiendeler Gjeld Resultatf\u00f8rt Renteswapper 730 49 -46 480 3 -4 Ansvarlig l\u00e5nekapital Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 730 680 44 480 475 5 1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12. Sikring av virkelig verdi av renterisiko Storebrand benytter seg av sikring av virkelig verdi p\u00e5 renterisiko. Sikringsobjektene er finansielle eiendeler og forpliktelser som m\u00e5les til amortisert kost. Derivater regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi over resultatet. Verdiendringer p\u00e5 sikringsobjektet som er henf\u00f8rbar til den sikrede risikoen, justerer sikringsobjektets balansef\u00f8rte verdi og innregnes i resultatet. Sikring av eurol\u00e5n omfatter ogs\u00e5 sikring av valutarisiko. Sikringseffektiviteten f\u00f8lges opp p\u00e5 papirniv\u00e5. Sikringseffektiviteten er pr 31.12.22 p\u00e5 henholdsvis 88 og 100 prosent. SIKRINGSINSTRUMENT/SIKRINGSOBJEKT 2022 2021 Balansef\u00f8rt verdi 1) Balansef\u00f8rt verdi 1) NOK million Kontrakt/ nominell verdi (NOK) Eiendeler Gjeld Resultatf\u00f8rt Kontrakt/ nominell verdi (Euro) Eiendeler Gjeld Resultatf\u00f8rt Renteswapper 300 648 300 158 Ansvarlig l\u00e5nekapital -300 2 397 28 -300 2 876 2 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12 SIKRINGSINSTRUMENT/SIKRINGSOBJEKT 2022 Balansef\u00f8rt verdi 1) NOK million Kontrakt/ nominell verdi (NOK) Eiendeler Gjeld Renteswapper 750 16 Ansvarlig l\u00e5nekapital -750 773 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12. Valutasikring av nettoinvestering Storebrand Holding AB Storebrand har i 2022 benyttet kontantstr\u00f8msikring av valutarisiko knyttet til Storebrand sin nettoinvestering i Storebrand Holding AB. Det er benyttet 3 mnd rullerende valutaderivater, hvor spotelementet i disse er benyttet som sikringsinstrument. Pr 31.12.22 er det tatt opp tre l\u00e5n som benyttes som sikringsinstrument. Effektiv andel av sikringsinstrumentene er innregnet i totaltresultatet. Det foretas en delvis sikring av nettoinvesteringen i Storebrand Holding AB og det forventes derfor at sikringseffektiviteten fremover vil v\u00e6re om lag 100 prosent. Det er bokf\u00f8rt en inntekt p\u00e5 226 millioner i totalresultatet knyttet til sikring av Storebrand Holding AB, mot en inntekt p\u00e5 577 millioner i 2021. SIKRINGSINSTRUMENT/SIKRINGSOBJEKT 2022 2021 Balansef\u00f8rt verdi 1) Balansef\u00f8rt verdi 1) NOK million Kontrakt/ nominell verdi (SEK) Eiendeler Gjeld Kontrakt/ nominell verdi (SEK) Eiendeler Gjeld Valutaderivater -9 691 -111 -4 696 -18 Innl\u00e5n benyttet som sikringsinstrument -2 800 2 654 -3 800 3 704 Underliggende objekter 11 823 9 538 1) Balansef\u00f8rte verdier per 31.12. Utfasing av LIBOR p\u00e5 ulike valutaer som referanserenter har hatt litt mindre oppmerksomhet i 2022 enn i 2021. Overgang til nye \u201dovernigt- renter\u201d har v\u00e6rt krevende for mange markedsakt\u00f8rer, men overgangen har g\u00e5tt bedre enn mange fryktet. Fra 1. januar 2022 ble LIBOR for USD, GBP, EUR, CHF og JPY erstattes med nye \u201dovernigt renter\u201d, SOFR, SONIA, ESTR, SARON og TONA. Det er i 2022 fortsatt blitt kvotert verdi p\u00e5 noen av LIBOR-rentene, dog kun syntetisk for GBP og JPY. Overgang og bruk av de nye offisielle \u201dovernigt-rentene\u201d har fortsatt i 2022. For Storebrand har prosessen med bortfall av LIBOR-renter ikke v\u00e6rt spesielt krevende da eksponeringen mot LIBOR-renter har v\u00e6rt begrenset. N\u00f8dvendig tilpasning av avtaler relatert til EONIA i forhold til enkelte motparter ble gjennomf\u00f8rt i Q4 2021. EONIA er erstattet med ESTR og den fastsatte \u201dfallbacks\u201d som har medf\u00f8rt en videref\u00f8ring av verdiene basert p\u00e5 EONIA. NIBOR og STIBOR som har st\u00f8rst betydning p\u00e5 forvaltningen av Storebrand\u2019s kundeportef\u00f8ljer, vil fortsatt videref\u00f8res. Det samme er gjeldende for EURIBOR. Storebrand sikrer en eksponering i referanserenten EURIBOR 3M fordelt p\u00e5 to cross currency swaper EUR/NOK som har et samlet nominelt bel\u00f8p i euro p\u00e5 338 millioner. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralHedgeAccountingExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-421": {
"value": "Note 43: Sikkerhetsstillelser NOK mill. 2022 2021 Avgitte sikkerhetsstillelser i cash i forbindelse med derivathandel 8 765 1 200 Avgitt sikkerhet i obligasjoner 3 596 Mottatte sikkerhetsstillelser cash i forbindelse med derivathandel -1 337 -3 445 Mottatt sikkerhet i obligasjoner -93 -322 Mottatte sikkerhetsstillelser i forbindelse med Derivathandel 21 Sum mottatte og avgitte sikkerhetsstillelser 10 953 -2 568 CSA-avtalene som er inng\u00e5tt med 15 motparter regulerer hva som kan benyttes av sikkerheter av partene ved inng\u00e5tte bilaterale OTC-kontrakter. De fleste avtalene har et minimum overf\u00f8ringsbel\u00f8p p\u00e5 EUR 500.000. Det er i hovedsak avtalt at kontanter i EUR og NOK kan benyttes som sikkerhetstillelse. I noen tilfeller definert at obligasjoner er gyldig sikkerhetsstillelse og da i hovedsak statsobligasjoner . Renter beregnes p\u00e5 henholdsvis NOWA- og EONIA rentene. Avgitt sikkerhetsstillelse for futures og opsjoner reguleres daglig med bakgrunn i daglitg marginavregning p\u00e5 det enkelte kontrakter. Sikkerhetsstillelser er mottatt og avgitt b\u00e5de i form av kontanter og verdipapirer. Sikkerhetsstillelser i form av kontanter er balansef\u00f8rt og klassifisert som andre fordringer, derivater og annen kortsiktig gjeld, henholdsvis note 35, 38 og 41. NOK mill. 2022 2021 Bokf\u00f8rt verdi av obligasjoner stillet som sikkerhet for bankens l\u00e5n i Norges Bank 1 590 651 Balansef\u00f8rt verdi av verdipapirer stillet som sikkerhet i andre kredittinstitusjoner 151 151 Sum 1 741 802 Verdipapirer stillet som sikkerhet knytter seg til l\u00e5neadgangen i Norges Bank, hvor l\u00e5n i henhold til forskrift skal v\u00e6re fullt ut sikret med pantsettelse av renteb\u00e6rende verdipapirer og/eller av bankens innskudd i Norges Bank . Storebrand Bank ASA har to F-l\u00e5n i Norges Bank per 31.12.22 Av samlede boligl\u00e5n p\u00e5 49,5 milliarder kroner i bankkonsernet, er 37,5 milliarder kroner utl\u00e5n i Storebrand Boligkreditt AS. Utl\u00e5nene i Storebrand Boligkreditt AS er stilt som sikkerhet i forbindelse med utstedelser av obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) i Storebrand Boligkreditt AS. Storebrand Boligkreditt AS har en overpantsettelse (OC) p\u00e5 32,3 prosent. Foretaket m\u00e5 opprettholde den til enhver tid gjeldende OC som ratingbyr\u00e5et krever om foretaket \u00f8nsker \u00e5 opprettholde dagens AAA-rating. Ved utgangen av 2022 utgjorde kravet 10,11 prosent. Lovp\u00e5lagt OC er 5 prosent. Storebrand Boligkreditt AS har en sikkerhetsmasse som er 5,7 milliarder kroner mer enn hva dagens rating krever. Storebrand Bank ASA vurderer s\u00e5ledes sikkerhetsmassen til \u00e5 v\u00e6re tilstrekkelig. I",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-424": {
"value": "Note 44: Betingede forpliktelser NOK mill. 2022 2021 Ubenyttede kredittrammer utl\u00e5n 3 737 3 322 L\u00e5netilsagn personmarkedet 3 246 3 516 Ikke innkalt restforpliktelse vedr\u00f8rende Limited Partnership 4 087 4 870 Ikke trukket kapital i alternative investeringsfond 12 238 10 093 Sum betingede forpliktelser 23 309 21 801 Ubenyttede kredittrammer gjelder innvilget og ubenyttet kreditt p\u00e5 kontokreditter og kredittkort, samt ubenyttet ramme p\u00e5 boligkreditter. Selskapene i Storebrand driver omfattende virksomhet i Norge og i utlandet, og er gjenstand for kundeklager og kan bli part i rettstvister. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-422": {
"value": "Note 45 Utl\u00e5n av verdipapirer og gjenkj\u00f8psavtaler UTL\u00c5N AV VERDIPAPIRER OG GJENKJ\u00d8PSAVTALER NOK mill. 2022 2021 Utl\u00e5n av aksjer 1 274 207 Mottatte sikkerhetsstillelser for utl\u00e5nte verdipapirer -1 411 -227 Storebrand Livsforsikring har inng\u00e5tt avtale om verdipapirutl\u00e5n med en rekke motparter. JPMorgan Luxembourg er agent for verdipapirutl\u00e5nene og foretar selve utl\u00e5nene p\u00e5 vegne at Storebrand Livsforsikring. Det l\u00e5nes kun ut aksjer. Storebrand Livsforsikring mottar 80% av inntekten fra verdipapirutl\u00e5n. JPmorgan tar en kostnad p\u00e5 20%",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-423": {
"value": "Note 46 Opplysninger om n\u00e6rst\u00e5ende parter Selskaper i Storebrand konsernet har transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende parter som er aksjon\u00e6rer i Storebrand ASA og ledende ansatte. Dette er transaksjoner som er en del av de produkter og tjenester som tilbys av selskapene i konsernet til sine kunder. Transaksjonene inng\u00e5s til markedsmessige betingelser og omfatter tjenestepensjon, privat pensjonssparing, skadeforsikring, leie av lokaler, bankinnskudd, utl\u00e5n, kapitalforvaltning og fondssparing. Se n\u00e6rmere opplysninger om ledende ansatte i note 23. Interne transaksjoner mellom konsernselskaper er eliminert i konsernregnskapet, med unntak av transaksjoner mellom kundeportef\u00f8ljen i Storebrand Livsforsikring AS og andre enheter i konsernet. Se n\u00e6rmere beskrivelse i note 1 Regnskapsprinsipper. Se ogs\u00e5 notene 30 og 41 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-425": {
"value": "Note 47: Hendelser etter balansedagen Storebrand ASA har kj\u00f8pt det norske fintech-selskapet Kron AS, og transaksjonen ble gjennomf\u00f8rt 3. januar 2023. Det gis ytterligere informasjon i note 3.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-12-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-6": {
"value": "ASA",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-426": {
"value": "Professor Kohts vei 9, Postboks 500, 1327 Lysaker, telefon 915 08880, storebrand.no",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-7": {
"value": "Professor Kohts vei 9, Postboks 500, 1327 Lysaker",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7NA051",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
}
}
}