ÅRSRAPPORT
2022
Banksjefens kommentar ....................................................................................................3
Hovedtall morbank 2022 ...................................................................................................4
Tilbakeblikk på 2022 .........................................................................................................5
Styrets årsberetning .........................................................................................................6
Totalresultat ................................................................................................................. 20
Balanse ....................................................................................................................... 21
Kontantstrømoppstilling ................................................................................................. 22
Egenkapitaloppstilling .................................................................................................... 23
Noter ......................................................................................................................... 24
Alternative resultatmål ................................................................................................... 72
Erklæring i henhold til verdipapirhandelloven ....................................................................... 75
Revisjonsberetning ........................................................................................................ 78
Bærekraftsrapport 2022 .................................................................................................. 84
Eierstyring og selskapsledelse .........................................................................................131
Utbyttepolitikk .............................................................................................................137
Bankens tillitsvalgte pr 31.12.2022 .....................................................................................138
INNHOLD
Aurskog Sparebank - Årsrapport 2022
2
Et nytt år har gått. Fjoråret ble avsluttet på best mulig vis, med to fullsatte julekonserter i Aurskog Kirke fjerde
søndag i advent. Julekonsertene, som skulle vært avslutningen på bankens jubileumsår i 2021, besto uteluk-
kende av bidragsytere fra Aurskog-Høland kommune. Det var nt å kunne vise frem litt av det store kultur-
mangfoldet vi har i kommunen, og gå inn i jula med god julestemning.
2022 ble året hvor vi som samfunn endelig kom ut av pandemien. Få dager etter den gledelige gjenåpningen
opplever vi at et av våre naboland går til krig. De aller este av oss har aldri opplevd krig i våre nærområder.
Krigen skapte ikke bare en humanitær katastrofe, den skapte i tillegg en global forsyningsutfordring på varer
samt store prisøkninger som rammet næringslivet spesielt hardt. Prisøkningene vi i fjor opplevde på varer,
mat, drivstoff og strøm har ført til høy inasjon i både Norge og utlandet. Dette har igjen ført til en stram
pengepolitikk og hyppige renteøkninger fra Norges Bank. Banken har økt kunderentene i tråd med økningene
i sentralbanken.
Banken har opplevd stor vekst og sterke resultater i 2022. Det viser at banken har et godt omdømme og at
kundene blir møtt av dyktige ansatte som innfrir kundenes forventninger. Våre ansatte jobber sammen som
ett team og er opptatt av å gi kundene god rådgivning og kundeomsorg – det er mye av grunnen til at vi
lykkes så godt. Som følge av bankens vekst var det nødvendig å innhente kapital for videre vekst og utvikling.
Bankens egenkapitalbevis er notert på Oslo Børs og i fjor vår gjennomførte banken en vellykket fortrinnsrettet
emisjon på 200 millioner kroner. Kursen på bankens egenkapitalbevis har holdt seg godt gjennom hele året,
også etter emisjonen. Banken har mange lokale eiere. Tre av re eiere bor på Romerike og det er ekstra hyg-
gelig at over en tredjedel av bankens eiere er kvinner.
Vi har lenge opplevd høy grad av optimisme i næringslivet på Romerike. Nå står vi i en situasjon med mer
makroøkonomisk usikkerhet og høyere kostnader. Dette har ført til at noen boligprosjekter er satt på vent og
enkelte entreprenører melder om permitteringer av ansatte. Antallet konkurser i Norge ligger fremdeles på
et lavere nivå enn før pandemien, men kanskje vil vi nå se en økning. Hos oss har vi ikke merket noen økning i
mislighold, verken på person- eller bedriftsmarkedet.
Tider med uro gir ikke bare bekymring, det kan gir også handlingsrom og muligheter. Energikrisen i Europa
forsterker nå det grønne skiftet ved at det er nødvendig med raskere utbygging av grønn energiproduksjon.
Bærekraft er et tema banken har jobbet godt med de siste årene, og det skal vi fortsette med. Vi snakker med
kundene våre for å kartlegge risiko og vi har ere grønne produkter som vi tilbyr kundene.
2023 blir et spennende år. Banken skal i år bytte kjernebankleverandrør fra danske SDC til norske TietoEvry.
Kundene skal i minst mulig grad skal bli berørt av arbeidet, samtidig som de skal kunne forvente tilgang til
bedre løsninger etter konverteringen. Vi er spent på byttet og har satt en god prosjektorganisering internt og
vi opplever god kontroll i prosjektledelsen både hos Eika og TietoEvry.
Aurskog Sparebank skal fortsette å være lokal og tilgjengelig.
Vi skal jobbe godt sammen med kundene, investorene og
lokalsamfunnene banken er en del av. Vi er tilstede for
kundene våre, uansett om de har økonomiske utfordringer
eller ønsker å investere – vi har kaffe og tid til å ta en god prat.
Aurskog Sparebank - Årsrapport 2022
3
Banksjefens kommentar
Administrerende banksjef
Evy Ann Hagen
Aurskog Sparebank - Årsrapport 2022
4
232,3 MILL.
9,526 MRD.
10,8 %
18,040
MRD.
35,1 %
15,565 MRD.
18,7 %
10
KRONER
RESULTAT FØR SKATT
INNSKUDD
EK. AVKASTNING
FORRETNINGSKAPITAL
KOSTNADSPROSENT
BRUTTO UTLÅN
REN KJERNEKAPITAL
UTBYTTE
Bankens leverer et resultat før skatt på 232,3
millioner kroner i 2022, mot 161,1 millioner kroner
i 2021.
Ved utgangen av 2022 hadde banken 9,526
milliarder i kundeinnskudd, mot 8,017 milliarder
ved utgangen av 2021.
Bankens egenkapitalavkastning siste 12 måneder
er 10,8 %, mot 9,0 % målt på samme tid i fjor.
Beregningen er gjort eksklusiv fondsobligasjoner i
egenkapitalen.
Bankens forretningskapital, inkludert utlån
formidlet til Eika Boligkreditt AS, er på 18,040
milliarder, mot 15,590 milliarder på samme tid i
fjor. Banken er for første gang over 18 milliarder.
Bankens kostnadsprosent siste 12 måneder er
35,1 % mot 37,6 % på samme tid i fjor. Dette er
beregnet uten engangskostnader i forbindelse
med bytte av kjernebankleverandør på 3,4
millioner siste 12 måneder, mot 17 millioner i 2021.
Ved utgangen av året hadde banken brutto
kundeutlån, inklusivt lån i Eika Boligkreditt, på
15,565 milliarder, mot 13,628 milliarder på samme
tid i fjor.
Bankens rene kjernekapitaldekning på
morbanknivå er 18,7 %, mot 16,5 % på samme tid
i fjor.
Bankens representantskap har besluttet
utbetaling av kroner 10 i kontantutbytte
pr. egenkapitalbevis for 2022.
Hovedtall morbank 2022
Aurskog Sparebank - Årsrapport 2022
5
JANUAR
MARS
MAI
SEPTEMBER
NOVEMBER
FEBRUAR
APRIL
JUNI
AUGUST
OKTOBER
DESEMBER
Året startet med intern bærekraftsuke i Eika. Uken
besto av ere fag- og inspirasjonsforedrag, hvor
banken blant annet bidro med å si litt om vårt
bærekraftsarbeid.
Temakvelder for lokalsamfunnet er viktig og i
mars arrangerte vi temakveld om planlegging
av fremtiden sammen med Aurskog-Høland
kommune, Aktiv Eiendom og Advokatrmaet
Halvorsen & Co. Bankens årlige gaveutdeling ble
tradisjonen tro gjennomført i mars.
I mai var det tid for ere temakvelder. På Årnes
var det temakveld om planlegging av fremtiden
i samarbeid med Aktiv Eiendom. På Sørumsand
var det sparing og yoga i samarbeid med
Trento. For bedriftskundene ble det arrangert
middager med bærekraft som fagtema. Det
ble delt ut etablererstipend på kroner 20.000 til
ungdomsbedriften ved Hvam VGS, HC Sealift.
Tradisjonen tro var banken sponsor for to lokale
matfestivaler i september, Brød & Cirkus på Årnes
og Stuttreist & Himlaga på Bjørkelangen. Rotary
Aurskog-Høland åpnet den nye lyssettingen på
Urskog Fort som har mottatt gavemidler fra
banken.
Det er dessverre en økende mengde svindel i
samfunnet. I november tok banken ekstra grep
for å informere om farene ved å arrangere
temakvelder om svindel og sikkerhet ved alle
bankens avdelinger. Banken bidro i tillegg på
ere frokostmøter sammen med sponsorater.
Det ble gjennomført internt førstehjelpskurs,
og banken var sponsor av SNF-dagen til Sørum
Næringsforum og Romerikes Blad sin fotballgalla.
I februar var vi på skolebesøk i 10. klasse på
Aursmoen skole med opplæring i personlig
økonomi. Vi arrangerte frokostmøte i samarbeid
med Ull/Kisa Fotball hvor Dennis Hauger var gjest.
Banken inngikk ny sponsoravtale med Nes Turlag.
I april gjennomførte banken en vellykket
emisjon på 200 millioner kroner. Banken sponset
utdelingen av årets næringspriser i Nes og
Hvam IL åpnet sin nye idrettspark. Vi arrangerte
plastryddingsdugnad sammen med skoler,
barnehager og foreninger i lokalsamfunnene.
I juni lanserte banken grønt rammeverk for
obligasjoner. Tilrettelagt av DNB og vurdert
av CICERO shades of green. Banken startet
samarbeid med Parkdressen og arrangerte
konkurranse hvor to barnehager på Romerike ble
trukket ut med gratis parkdress-abonnement for
et helt år. Det ble markert Pride, og banken ble
medlem av Kunnskapsbyen Lillestrøm.
Etter sommerferien lanserte banken
spareprogrammet Bakkestart i samarbeid
med Bakke AS. I forbindelse med Dennis
Hauger sin løpshelg i Belgia ble det arrangert
storskjemvisning i Aurskoghallen i samarbeid med
MittEgetLokale.
Oktober er nasjonal brystkreftmåned. Banken
markerte dette med rosadag internt i banken og
via gavebidrag til Adrian Krogh sitt prosjekt hvor
han trikset en fotball fra Bergen til Oslo til inntekt
for Kreftforeningen. Totalt ble det gitt kroner
23.000. Banken ga også 200 bøker skrevet av
Kreftkompasset til brystkreftavdelingen på Ahus.
I desember arrangerte banken gratis julekino
på Bjørkelangen, Årnes og Jessheim. To gratis
julekonserter i Aurskog Kirke ble fullsatte med
over 1.000 deltakere. Banken delte også ut
julegaver til 9 hjelpeorganisasjoner på Romerike
på til sammen kroner 300.000 til formål som ga
innbyggerne en bedre julefeiring.
Tilbakeblikk på 2022
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
6
Styrets beretning 2022
Sparebankenes rammebetingelser og drift i 2022
Etter noen år med pandemi var det ved inngangen til 2022 forhåpninger om et år med en mer normalisert
tilstand i både økonomien og samfunnet ellers. Krigsutbruddet i Ukraina i februar ga nye utfordringer, både
sikkerhetsmessig og for økonomien på verdensbasis og i Norge. Tilgang på varer ble tidvis krevende,
spesielt for bedrifter, og prisutviklingen har generelt vært høy gjennom året. Spesielt energiprisene har gitt
store kostnadsøkninger for både private og bedrifter. Samtidig har det fortsatt vært sterk oppgang i
økonomien med høy aktivitet og lav arbeidsledighet. Den offentlige pengebruken har fortsatt på et høyt
nivå, blant annet gjennom kompensasjonsordninger for strømkostnader til private og kostnader i
forbindelse med krigen.
Den høye inflasjonen har medført en stram pengepolitikk fra sentralbanken. Styringsrenten ble hevet i flere
omganger og ligger ved årsskiftet på 2,75 prosent. Det forventes ytterligere økninger utover i 2023.
Pengemarkedsrentene har gjennom året økt betydelig, NIBOR har økt fra 0,95 prosent ved årets
begynnelse, til 3,26 prosent ved årsslutt.
Gjennom endringer i konsolideringskrav, bankspesifikke pilar 2-krav og ulike buffere, setter myndighetene
kapitalkrav for å ivareta bankenes soliditet. De siste årene har finansnæringen hatt redusert motsyklisk
kapitalbuffer, som et tiltak for å opprettholde bankenes utlånsevne og -vilje gjennom pandemien. I 2022 ble
bufferen igjen hevet og var 2,00 prosent pr 31. desember 2022. Pr 31. mars 2023 forventes det en ytterligere
økning, til 2,50 prosent. Før jul ble den varslede økningen i systemrisikobufferen, som skulle tre i kraft for
standardbanker som Aurskog Sparebank fra 31. desember 2022, besluttet utsatt med ett år av
Finansdepartementet.
Utlånsforskriften har vært uendret i 2022. Forskriften stiller strenge krav til bl.a. betjeningsevne, egenkapital
og nedbetaling av gjeld. I sum bidrar forskriften til bedre behandlingsgrunnlag og informasjonstilgang for
bankene. Det er innført en rekke endringer som trer i kraft fra 1. januar 2023, bl.a. som følge av ny
finansavtalelov og endring av krav til rentebuffer i utlånsforskriften. Når det gjelder andre sentrale
arbeidsområder med økt oppmerksomhet og tilsyn fra myndighetene, er arbeidet med hhv. antihvitvask og
bærekraft sentralt.
Den særskilte finansskatten gir økt arbeidsgiveravgift på 5 prosentpoeng for finansnæringen.
Selskapsskattesatsen for finansforetak opprettholdes på 25 prosent, mot 22 prosent for øvrige næringer.
Dette gir et høyere skattetrykk på finansnæringen sammenlignet med andre næringer.
Lokale rammebetingelser
Aurskog Sparebanks markedsområde er Romerike med tilgrensende kommuner, samt Follo og Indre
Østfold. Denne regionen har høy befolkningsvekst og høy takt i boligbyggingen. Umiddelbar nærhet til Oslo
og Gardermoen gir gode forhold for næringsutvikling og god vekst i antall arbeidsplasser. Bankens
posisjonering er en av årsakene til den solide veksten og utviklingen banken har hatt siste årene, samtidig
som forholdene gir hard konkurranse.
Befolkningsgrunnlaget i bankens markedsområde har over lengre tid hatt en høy vekst sammenlignet med
landet ellers. I bankens markedsområde er befolkningsveksten over 2,5 prosent mot 1,2 prosent på
landsbasis (kilde: SSB).
Arbeidsmarkedet har, etter noen pandemipregede år, hentet seg inn igjen både på landsbasis og regionalt.
Det siste halvåret har arbeidsledigheten stabilisert seg på et lavt nivå, lavere enn før pandemien.
Tilsvarende utvikling har vi sett i bankens markedsområde. Mot slutten av 2022 er antallet helt
arbeidsledige på landsbasis omkring 1,6 prosent av arbeidsstyrken (kilde: NAV).
Antall nyregistrerte foretak i bankens markedsområde gikk noe ned i 2022 sammenlignet med 2021. Det
etableres flest aksjeselskaper, og sammen med enkeltpersonsforetak, utgjør disse selskapsformene
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
7
omkring 95 prosent av alle foretak som etableres. Gjennom pandemien har antall konkurser vært på et lavt
nivå sammenlignet med et normalår, men 2022 ga en liten økning i konkurser.
Mot slutten av fjoråret så vi en endring i nyboligmarkedet i bankens markedsområde. Det ble solgt færre
nye boliger og enkelte utbyggere meldte om boligprosjekter som ble satt på vent og følgelig permittering
av ansatte. Det har fremdeles vært omsetning i bruktboligmarkedet, men omsetningene har tatt noe lengre
tid.
Aurskog Sparebanks virksomhet
Virksomhetsområde
Aurskog Sparebank har sin hovedvirksomhet knyttet til ordinær bankvirksomhet og er en totalleverandør
av produkter innenfor sparing, finansiering og betalingsformidling. I tillegg formidler banken fonds- og
investeringsprodukter samt skade- og personforsikring.
Bankens virksomhet bygges rundt kjerneverdiene lokal, tillit og kompetanse. Bankens strategi er basert på
stabilitet og langsiktighet med klare krav til evne og vilje til raskt å tilpasse seg skiftende rammebetingelser.
Styret diskuterer bankens strategi løpende og helhetlig minst en gang årlig.
I bankens 177. driftsår oppnås det beste kronemessige resultatet i bankens historie. I hovedsak er dette
med bakgrunn i solid vekst og bankdrift, som har gitt økte kjerneinntekter og tilbakeført tapskostnad.
Kostnadene går underliggende noe opp med nødvendig økning av antall årsverk for å sikre rett
kompetanse og kapasitet i en større bank, samt generell prisøkning i samfunnet. Misligholdet er fremdeles
på et svært lavt nivå.
Konsernet Aurskog Sparebank består av morselskapet Aurskog Sparebank og de heleide datterselskapene
Aurskog Eiendom AS og Aurskog Eiendomsinvest AS.
Aurskog Eiendom AS har som formål kjøp, salg og utleie av eiendom. Selskapets eiendeler består av bygget
som huser bankens hovedkontor på Aurskog, samt et utleid næringsbygg og tomtearealer i umiddelbar
nærhet til hovedkontoret. Eiendomsinvesteringene er av ren strategisk karakter og ligger mange år tilbake i
tid. Styret ser ikke for seg at selskapet skal foreta nye eiendomsinvesteringer i tiden fremover.
Aurskog Eiendomsinvest AS har som formål kjøp og salg av egen fast eiendom. Selskapet ble etablert i
oktober 2009 for å ivareta, videreforedle og selge overtatt eiendom. Ved utgangen av 2022 eier selskapet
ingen eiendommer.
Aurskog Sparebank eier 45 prosent av selskapet Bankenes Boligmegler AS, som opererer under
merkenavnet Aktiv Eiendomsmegling med 5 kontorer på Romerike.
Eierskap i Eika Gruppen AS
Aurskog Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS med 3,23 prosent eierandel. Eika Alliansen består av over
50 lokalbanker, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt. Dette gjør Eika Alliansen til en av de største aktørene i
det norske bankmarkedet og med bankkontorer rundt om i hele landet, er alliansen viktig for næringslivets
verdiskaping og arbeidsplassene i mange norske lokalsamfunn.
Eika Gruppens visjon er å styrke lokalbankene. Lokalbankene i Eika Alliansen bidrar til økonomisk vekst og
trygghet for privatkunder og lokalt næringsliv, med rådgivere som har et personlig engasjement for den
enkelte kunde og det lokale næringslivet. Sammen med gode produkter og den digitale hverdagsbanken
gir dette kundene unike kundeopplevelser. Den samlede kundeopplevelsen er lokalbankenes viktigste
konkurransefortrinn. Bankene i Eika Alliansen har blant landets mest tilfredse kunder både i
personmarkedet og bedriftsmarkedet.
Eika Gruppen gir lokalbankene tilgang til gode fellesskapsløsninger innen IT og infrastruktur,
kompetanseutvikling, styring og kontroll. Eika Gruppens bidrag til bankene er tilgang til nødvendige og
verdiøkende produkter, tjenester og stordriftsfordeler. I tillegg tilbyr Eika Gruppen tjenester innen
kommunikasjon og markedsarbeid samt kompetanseutvikling innenfor bærekraft og næringspolitikk for å
bistå lokalbankene også på disse områdene.
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
8
• Eika Forsikring leverer et bredt spekter av skade- og personforsikringsprodukter
• Eika Kredittbank leverer kortprodukter og finansieringsløsninger
• Eika Kapitalforvaltning leverer fondsprodukter til kundene samt forvaltningstjenester for bankenes
egne plasseringer
• Aktiv Eiendomsmegling er en landsdekkende eiendomsmeglerkjede
I 2020 inngikk Eika og lokalbankene en avtale med TietoEvry om leveranse av kjernebankløsninger til
lokalbankene i alliansen. Avtalen vil styrke alliansebankenes langsiktige konkurransekraft gjennom
betydelig kostnadseffektivisering, styrket utviklingskraft og økt strategisk fleksibilitet. Bankene vil få en
fremtidsrettet IT-plattform som svarer opp kundenes stadig økte forventninger til digitale løsninger og
tjenester. Overgangen til TietoEvry er gjennomført for noen av alliansebankene og resten vil konvertere i
løpet av 2023.
Aurskog Sparebank er løpende representert i Eika Gruppen gjennom deltagelse i sentrale prosjekter og
utvalg. Administrerende banksjef er styremedlem i Eika Forsikring og medlem av Advisory Board i Eika
Kapitalforvaltning. Bankens bærekraftsansvarlig er medlem av Eika Gruppen sitt fagutvalg for bærekraft.
Eierskap i Eika Boligkreditt AS
Aurskog Sparebank har 2,33 prosent eierandel i Eika Boligkreditt AS (EBK). Øvrige eiere er 58 andre
lokalbanker pluss OBOS-banken. Eierskapet er fordelt etter faktisk bruk med årlig rebalansering. Selskapet
har en forvaltningskapital på omkring 127 milliarder, og formidler lån til bankenes kunder etter gitte
kriterier. EBK har konsesjon som kredittforetak og finansierer sin utlånsvirksomhet ved utstedelse av
internasjonalt ratede obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Gjennom EBK får banken dermed tilgang på
svært gunstig finansiering, og bidrar til at banken kan opprettholde sin konkurransekraft på kredittsiden.
Investeringsrådgivning
For å kunne drive investeringsrådgivning har Aurskog Sparebank inngått avtale med Eika
Kapitalforvaltning. All rådgivning på verdipapirfond gjøres gjennom Eika sin rådgivningsplattform.
Aksjehandel benyttes gjennom Norne Securities og ytes som ordreformidling gjennom Norne eller digitale
flater. Aurskog Sparebank har ikke egen aksjehandelsløsning for rådgivere. Gjennom digital selvbetjening
har kundene i tillegg til Eikas fond også tilgang til en lang rekke fond tilrettelagt av andre aktører.
Markedsområde
Bankens hovedkontor er i Aurskog og i tillegg har banken avdelingskontorer på Bjørkelangen, Årnes,
Jessheim og Sørumsand. Markedsområdet er definert som Romerike med tilgrensende områder , samt Follo
og Indre Østfold. Note 8 viser geografisk fordeling av kredittengasjement.
At banken er tilgjengelig og til stede i lokalmiljøene, både for næringslivet og for personkundene, er viktig.
Ved å ha god kundeomsorg og kvalitet i bankarbeidet skal bankens sterke markedsposisjon og gode
omdømme opprettholdes. Aurskog Sparebank
eksisterende og nye kunder.
Organisering
Banken er organisert etter fem hovedlinjer; personmarked, bedriftsmarked, sparing og investering,
bankdrift, og økonomi/finans. Dette gir lederne innenfor hvert område klare ansvars- og arbeidsoppgaver,
samtidig som det stiller krav til utstrakt samarbeid på tvers av de organisatoriske linjer.
Det arbeides systematisk med videreutvikling av organisasjonen gjennom kompetanseheving og økt
profesjonalisering.
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
9
Samfunnsansvar og bærekraft
Sparebankkulturen er å sikre økonomisk trygghet, utvikling og livskraftige lokalsamfunn. Aurskog
Sparebank skal finansiere boligdrømmer og lokalt næringsliv, gi god rådgivning, plassere kundenes
overskuddslikviditet, sørge for at kundene er riktig forsikret og har tilgang til gode betalingsløsninger.
Samfunnsansvar og bærekraft har vært en del av Aurskog Sparebanks kjernevirksomhet helt siden banken
ble grunnlagt i 1846. Bankens forretningsvirksomhet er avhengig av tillit fra kunder, eiere, investorer,
myndigheter og samfunnet for øvrig. Banken skal kjennetegnes av høy etisk standard, god eierstyring og
selskapsledelse. Banken skal ikke bli forbundet med kunder eller aktiviteter som har tvilsomt renommé,
brudd på menneskerettigheter eller arbeidstakerrettigheter.
Finansnæringen har et særlig ansvar for å sikre at verdiskaping og lønnsomhet ikke går på bekostning av
mennesker, klima og miljø, eller er i strid med grunnleggende etiske prinsipper. Verden står i dag overfor
store klima-, miljø- og sosiale utfordringer. Selv om utfordringene er globale, krever de også lokale
løsninger. Som bank har vi påvirkning på de fleste av FNs bærekraftsmål og banken har valgt ut fire av
bærekraftsmålene som de prioriterte målene for vår virksomhet. Banken støtter flere nasjonale og
internasjonale prinsipper og initiativer innenfor bærekraft. Banken er medlem av FNs klimainitiativ for
finans og har signert FNs prinsipper for ansvarlig bankvirksomhet som forplikter banken til å jobbe
systematisk med bærekraft og bankens påvirkning på omgivelsene. Dette gjøres blant annet gjennom
produkter og tjenester til privatpersoner og bedriftskunder, så vel som aktiviteter banken støtter opp under
i lokalsamfunnet. Banken er også sertifisert som Miljøfyrtårn og har signert initiativene Kvinner i Finans
Charter og Grønnvaskingsplakaten.
Gjennom å drive banken godt og effektivt skapes verdier som kommer lokalsamfunnet til gode. Det er en
grunnleggende del av bankens strategi å støtte lokalsamfunnet ved å gi gaver og sponsorstøtte til
allmennyttige formål og å bidra positivt til økt aktivitet og verdiskapning. Hvert år blir det delt ut gavemidler
til mange ulike tiltak innenfor kultur, idrett, næringsutvikling, frivillighet, inkludering og klima- og miljø.
Aurskog Sparebank er underlagt reglene i Lov om virksomheters åpenhet og arbeid med grunnleggende
menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold (åpenhetsloven), herunder plikten til å redegjøre for
aktsomhetsvurderinger. Aurskog Sparebank sin redegjørelse vil publiseres på bankens nettside innen den
lovfastsatte fristen 30. juni 2023.
Bankens bærekraftsarbeid er knyttet til bankens viktigste forretningsområder. Ansvarlig kredittgivning er
en hovedsatsing i bankens bærekraftsarbeid. Banken skal være en sparringspartner og positiv bidragsyter
til kundenes omstilling, klimatilpasning og grønne investeringer. Arbeid mot økonomisk kriminalitet,
sparing og investering, gave- og sponsorvirksomhet, virksomhetsstyring og egen drift er de andre
forretningsområdene som har særlig fokus i bærekraftsarbeidet.
Bærekraftstrategien viser retning for bankens bærekraftsarbeid. Strategien revideres minst årlig og
besluttes av styret. Arbeidet med samfunnsansvar og bærekraft er ytterligere beskrevet i bankens
bærekraftsrapport.
Verdipapirmarkedet
Aurskog Sparebanks investeringer i rentemarkedet har i 2022 økt i takt med bankens vekst. Porteføljen av
enkeltpapirer i rentemarkedet har stått for det meste av økningen, og forvaltningen av disse er i sin helhet
satt til Eika Kapitalforvaltning. Overskuddslikviditet har banken selv investert i rentefond med lav risiko. I
2022 har fondsplasseringene økt moderat. Aktivitet og investeringer i aksjemarkedet har vært begrenset de
siste årene, utover strategiske plasseringer bl.a. tilknyttet Eika Alliansen.
Mislighold og tap
Bankens tapskostnad har de siste årene vært lav. I tillegg opplever Aurskog Sparebank at andelen
misligholdte lån er på et meget lavt nivå. Selv om misligholds- og tapssituasjonen til dels er styrt av forhold
utenfor banken, mener styret at langsiktig satsing på kompetansebygging, organisering og revisjon av
arbeids- og kredittrutiner har bidratt til gode resultater.
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
10
Annet
Aurskog Sparebank driver ikke forsknings- og utviklingsvirksomhet.
Eierstyring og selskapsledelse (Corporate Governance)
Banken utarbeider årlig en redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse som bygger på anbefalinger fra
Norsk utvalg for eierstyring og selskapsledelse (NUES). Redegjørelsen er tatt inn i bankens årsrapport og
legges også separat ut på bankens hjemmeside.
Overordnet risikostyring
Risikostyring
Et grunnleggende element ved å drive bankvirksomhet er å ta risiko. Risikostyring og risikokontroll er
fokusområder for styret. Overordnet formål med risikostyring og risikokontroll er å sikre at man oppnår de
fastsatte mål, sikre effektiv drift, håndtere risikoer som kan hindre oppnåelse av forretningsmessige mål,
sikre intern og ekstern rapportering av høy kvalitet og sikre at banken opererer i samsvar med relevante
lover, regler og interne retningslinjer.
De overordnede rammene for bankens risikostyring vurderes løpende og minst årlig av styret i forbindelse
med utarbeidelse og revidering av bankens strategidokument. Minst årlig vedtar også styret overordnet
policy for virksomhets-, risikostyring og internkontroll, samt policyer på de ulike risikoområdene. De ulike
policyene danner rammeverket for bankens ICAAP-analyse. Styret tar aktivt del i den årlige prosessen og
etablerer eierskap til vurderingene og beregningene som kommer frem, blant annet gjennom ICAAP sin
sentrale rolle i langsiktig strategisk plan. Som en del av ICAAP inngår ILAAP, som er bankens vurdering av
likviditets- og finansieringsrisiko.
Kredittrisiko
Kredittrisiko oppstår ved utlån og garantier og vurderes å være den mest vanlige risikoen ved bankens
virksomhet. Styret i Aurskog Sparebank har vedtatt en målsetting om at banken skal ha moderat risiko i sin
kredittportefølje. Risikoprofilen er ikke endret gjennom 2022.
Tap på utlån knytter seg til kundenes gjeldsbetjeningsevne, betalingsvilje og endringer i panteverdier, og vil
bl.a. påvirkes av rentenivå, eiendomspriser, sysselsetting og forhold knyttet til gjeldsforhandlinger og
konkurs. I bankens retningslinjer for kredittgivning blir flere av disse forholdene tatt hensyn til. Styring av
kredittrisikoen skjer etter fastsatte retningslinjer gitt av styret hjemlet i egen kredittpolicy, reglement for
bevilgning av kreditter og et etablert fullmaktsystem. Banken benytter en PD-modell (Probability of Default
Model) for å beregne misligholdsannsynlighet på kundenivå og modellen deler inn kundene i 12 nivåer, jf.
note 7.
Markedsrisiko
Bankens rente- og valutakursrisiko er styrt innenfor styrevedtatte rammer i bankens likviditets- og
markedspolicy, og skal være lav. Banken påtar seg kredittspreadrisiko, i første rekke gjennom forvaltning av
rentebærende verdipapirer i bankens likviditetsportefølje. Porteføljen består i hovedsak av verdipapirer
utstedt av norske banker, boligkredittforetak, kommuner, fylkeskommuner, stat og ikke-finansielle foretak.
Banken skal ikke ha usikret eksponering i andre valutaer enn norske kroner. For investeringer i
fondsplasseringer, kan det være indirekte eksponering i andre valutaer.
Likviditetsrisiko
Bankens likviditetsstrategi er vedtatt i bankens likviditets- og markedspolicy og bygger på en konservativ
tankegang hvor det er tatt betydelig høyde for uventede svingninger i likviditeten. Bankens likviditetsrisiko
skal være lav. Banken skal ha tilstrekkelige likviditetsreserver (innskudd i Norges Bank og andre banker,
kortsiktige likviditetsplasseringer, trekkrettigheter og lignende) til å dekke alle forfall i verdipapirlån i
kommende 18-måneders periode. Banken har dermed en betryggende sikkerhet for å kunne dekke sine
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
11
forpliktelser ved forfall innenfor en akseptabel tidshorisont.
For nærmere beskrivelse av likviditetsrisiko, renterisiko og valutarisiko vises til notene i årsregnskapet.
Operasjonell risiko
Styring av operasjonell risiko skal sikre at bankens risikoer som følge av utilstrekkelige eller sviktende
interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser, er forenlig med det
risikonivået styret har fastsatt. Risikotoleransen for operasjonell risiko i banken skal være lav. Operasjonell
risiko omfatter også compliancerisiko. Arbeidet med compliance skal sikre at krav i lov og forskrift blir
ivaretatt. Compliancerisikoen skal være lav.
Bærekrafts- og klimarisiko
Banken påvirkes av bærekrafts- og klimarisiko gjennom egen virksomhet eller indirekte primært gjennom
bankens utlånsportefølje. Bærekrafts- og klimarisiko defineres som risikoen for tap som følge av at bankens
eksponeringer mot parter som påvirkes negativt av ESG-faktorer.
ESG-faktorer er risikodrivere for kredittrisiko, motpartsrisiko og markedsrisiko og kan deles i:
a) Miljørisiko (E) er risikoen for tap som følge av bankens eksponering mot parter som påvirkes negativt av
miljøfaktorer, for eksempel fysisk risiko eller overgangsrisiko.
b) Sosial risiko (S) er risikoen for tap på grunn av bankens eksponering mot parter som påvirkes av negativt
av sosiale forhold som for eksempel samfunnsforhold, arbeidstakerrettigheter, menneskerettigheter o.l.
c) Styringsrisiko (G) er risikoen for tap som følge av bankens eksponering mot parter som påvirkes av dårlig
styring og kontroll.
Bærekrafts- og klimarisiko er integrert i styringsdokumenter, metodikk, rutiner og retningslinjer innenfor
de nevnte risikokategoriene, og de styres som en integrert del av de enkelte områdene. Blant annet i
kredittpolicy og kreditthåndbøker. Det forventes forbedringer blant annet i datagrunnlag i 2023, noe som vil
kunne gi et bedre bilde av bankens eksponering mot ESG-risiko.
Banken har en egen bærekraftstrategi som omhandler risiko, mulighetsområder og mål på bankens
viktigste virksomhetsområder. Bankens arbeid med bærekraft rapporteres i årlig bærekraftsrapport.
Soliditet
Med bakgrunn i bl.a. bankens strategi og ICAAP-analyse har bankens styre vedtatt interne kapitalmål på 1,0
prosentpoeng over myndighetskrav på alle kapitalnivåer. Styret drøfter og beslutter minst årlig bankens
kapitalmål. Banken rapporterer soliditet på morbanknivå og på konsolidert nivå, noe som innebærer en
innkonsolidering av relativ andel av Eika Gruppen (CRD-IV) og Eika Boligkreditt.
Internkontroll
Det gjennomføres årlig en overordnet risikoanalyse som sikrer banken at internkontrollen er innrettet mot
vesentlige risikoer som er identifisert. Internkontrollen er en løpende oppgave for linjeledere. I tillegg er
det etablert tiltak av kontrollerende art som i sum skal bidra til å dempe en uønsket risiko. Resultatet av
internkontrollen og risikoanalysen rapporteres til styret.
Bankens internrevisor bekrefter årlig at internkontrollen er gjennomført i henhold til gjeldende forskrift.
Eventuelle vesentlige avvik rapporteres løpende, og tiltak iverksettes.
Internrevisjon
Internrevisjon er en overvåkningsfunksjon som, uavhengig av administrasjonen for øvrig, foretar
systematiske risikovurderinger, kontroller og undersøkelser av Aurskog Sparebanks internkontroll for å
vurdere om den virker hensiktsmessig og betryggende.
Banken har engasjert revisjons- og rådgivningsselskapet PwC Norge som bankens internrevisor.
Internrevisjonen rapporterer til styret, og internrevisors arbeid er basert på styrevedtatte planer.
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
12
Styreansvarsforsikring
Banken har tegnet styre- og ledelsesansvarsforsikring.
Arbeidsmiljø og personale
Personale
Ved årsskiftet var det 65 ansatte i banken. I snitt gjennom året har antall ansatte vært 61,7 mot 59,3 i 2021. I
2022 ble det ansatt 7 nye ansatte.
Det totale sykefraværet i 2022 var 3,3 prosent. Egenmeldt sykefravær var på 1,0 prosent mot 0,5 prosent i
2021. Banken har god oversikt over sykefraværet som de siste årene har vært preget av noen
langtidssykmeldte og ikke arbeidsrelatert sykefravær. Bankens mål for sykefraværet er at det skal ligge
under 4 %, og under bransjen for øvrig.
Bankens pensjonsordning består av innskuddspensjonsordning.
Banken eier et feriehus i Spania og to hytter på Gålå for de ansattes disposisjon.
Kompetanse
Kompetanse er definert som en del av bankens kjerneverdier. Finansbransjen er en kompetansenæring
hvor det stadig stilles strengere krav til aktørene. Aurskog Sparebank har gjennom flere år hatt sterkt fokus
på videreutvikling av medarbeiderne. Dette, kombinert med kvalitativ rekruttering av nye medarbeidere,
har resultert i en kompetent stab. Majoriteten av bankens ansatte er autoriserte rådgivere innenfor
investering, kreditt og forsikring. Autorisasjonene har blant annet fokus på etterlevelse av sentrale lover og
forskrifter, forsvarlig utlånspraksis og etikk.
Å dele kompetanse med kunder og lokalsamfunn er viktig for banken. Derfor arrangeres det hvert år flere
kundearrangementer, blant annet innenfor sparing, svindel og sikkerhet, boligkjøp, bærekraft og
planlegging av fremtiden. I tillegg benyttes bankens digitale kanaler og samarbeid med media.
Intern kompetanseheving er et kontinuerlig arbeid. Banken ønsker å være en pådriver og bidragsyter til at
kundene tar ansvarlige valg. God kunnskap om bærekraft, god skikk, antihvitvask, antikorrupsjon og svindel
hos bankens medarbeidere er viktig for at vi skal kunne gi kundene gode råd, og for at vi skal kunne gjøre
riktige vurderinger knyttet til blant annet risiko. Mer om bankens kompetanseheving innenfor bærekraft er
beskrevet i bankens bærekraftsrapport.
Arbeidsmiljø
Aurskog Sparebank skal være den beste arbeidsgiveren innen finans på Romerike, for medarbeidere som
ønsker å utvikle seg. I banken skal det være et godt og trygt arbeidsmiljø, preget av respekt og omtanke.
Arbeidsmiljøet blir blant annet ivaretatt gjennom regelmessige møter med de ansatte og ledelsen og
sosiale samlinger. Det oppleves at det er gode relasjoner mellom ledere og ansatte, og ansatte imellom.
Alle ansatte skal hvert år ha en medarbeidersamtale med sin leder og det skal gjennomføres en årlig
vernerunde på alle bankens kontorer. Minst annen hvert år skal det gjennomføres en anonym
medarbeiderundersøkelse. Resultatene fra medarbeiderundersøkelsen i 2022 ga banken en
engasjementsscore på 89, noe som var bedre enn snittet for Eika-bankene og i bransjen for øvrig. Styret blir
holdt godt orientert om forhold som kan ha betydning for arbeidsmiljøet i banken.
De ansatte har representanter i bankens styrende organer – bankens styre og representantskap.
Verneombudet og hovedtillitsvalgt har jevnlig dialog med administrerende banksjef. Dialogen oppfattes
som god.
Banken har et eget Arbeidsmiljøutvalg. Utvalget består av verneombud, representanter fra ledelsen og de
ansatte samt representant fra bedriftshelsetjenesten.
Det har ikke vært ran eller ransforsøk mot banken i 2022. Det har heller ikke forekommet arbeidsulykker
som har medført skader på noen av de ansatte eller andre.
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
13
Likestillingsarbeidet
Likestilling og mangfold er viktig for Aurskog Sparebank. Ledelsen arbeider kontinuerlig med å forbedre
likestillingen mellom kjønnene i egen virksomhet. Målsettingen er full likestilling der dette er praktisk mulig.
FNs bærekraftsmål nr. 5, likestilling mellom kjønnene, er et av bankens prioriterte bærekraftsmål. Banken
har signert Kvinner i Finans Charter, et initiativ for å øke andelen kvinnelige ledere innen finans. Bankens
ansatte og tillitsvalgte skal som hovedregel speile lokalsamfunnet når det kommer til kjønn og mangfold.
Det skal ikke forekomme noen form for diskriminering eller trakassering i banken.
Både styret i banken og bankens ledergruppe har en kvinneandel på 50 prosent og i bankens
representantskap er det 40 prosent kvinner. Blant bankens øvrige ledere med personalansvar samt blant
øvrige ansatte er det en overvekt av kvinner med henholdsvis 83 prosent og 63 prosent. I bankens
ledergruppe tjener kvinner 109 prosent av menn, blant ledere med personalansvar tjener kvinner 116
prosent av menn og blant bankens øvrige ansatte er kvinners lønn 86 prosent av mennenes.
Både kvinnelige og mannlige ansatte i Aurskog Sparebank har like muligheter til å ta ut foreldrepermisjon
og sykedager for barn. I 2022 var tallene for foreldrepermisjon 0 årsverk for menn og 0,25 årsverk for
kvinner. Når det gjelder syke barn ble det tatt ut 30 dagsverk blant mannlige ansatte, mens for kvinner ble
det tatt ut 15 dagsverk.
Det er i 2022 ikke avdekket forhold som direkte eller indirekte virker diskriminerende eller trakasserende for
bankens ansatte. Bankens arbeid med likestilling og mangfold er ytterligere beskrevet i Arbeidsgivers
aktivitets- og redegjørelsesplikt for 2022 som er en del av bankens bærekraftsrapport.
Resultatutvikling og balanse morbank
Resultat etter skatt
Årsresultatet etter skatt ble 179,0 mill. kroner mot 125,4 mill. kroner i 2021. Resultatet kan hovedsakelig
tilskrives økt rentenetto, og en større tilbakeføring av tidligere tapsavsetninger. I prosent av
gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør resultatet 1,21 prosent, mot 0,98 prosent i 2021. Kjerneresultatet
(fratrukket utbytteinntekter, verdipapirposter og skatt) utgjør 204,0 mill. kroner mot 137,2 mill. kroner i
2021. Styret vurderer resultatet som solid.
179,0
125,4
109,3
117,5
93,6
20222021202020192018
Resultat for perioden MNOK
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
14
Styrets forslag til resultatdisponering
2022
2021
Resultat før tap og avskrivninger
233.190.258
164.585.087
Netto tap
6.338.322
2.532.686
Ordinære avskrivninger
-7.266.381
-5.999.241
Resultat av ordinær drift
232.262.199
161.118.532
Netto skattekostnad
-53.288.522
-35.669.634
Årsoverskudd
178.973.677
125.448.898
Disponeringer:
Fondsobligasjonsrenter
-5.633.306
-4.318.139
Gaver til allmennyttige formål
-10.000.000
-5.000.000
Kontantutbytte
-46.226.010
-36.963.070
Gavefond
-
-
Til utjevningsfond
-25.406.149
-6.574.839
Netto fond for urealiserte gev.
5.137.699
-1.477.624
Til Grunnfondet
-96.845.911
-71.115.226
Sum disponeringer
-178.973.677
-125.448.898
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter (Rentenetto)
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ble for 2022 på 274,6 mill. kroner, mot 206,4 mill. kroner i 2021.
Økningen skyldes vekst og noe høyere andel lån til bedriftsmarkedet. Målt i forhold til gjennomsnittlig
forvaltningskapital gikk rentenettoen opp fra 1,61 prosent i 2021 til 1,85 prosent i 2022.
Andre driftsinntekter
Netto andre driftsinntekter (ekskl. rente- og kredittprovisjonsinntekter) ble 78,8 mill. kroner i 2022 mot 75,0
mill. kroner i 2021. Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør posten 0,53 prosent i 2022
mot 0,59 prosent i 2021.
Utbytteinntekter utgjorde en inntekt på 26,1 mill. kroner i 2022, mot 19,9 mill. kroner i 2021. Økningen
skyldes i hovedsak høyere utbytte fra Eika Gruppen med økt eierandel.
Øvrige verdipapirinntekter utgjorde 2,2 mill. kroner i 2022 mot 4,0 mill. kroner i 2021. Som følge av
markedssvingninger fikk banken urealiserte kurstap i første halvår på bankens portefølje av rentepapirer.
Dette ble i hovedsak hentet inn igjen mot slutten av året.
Netto provisjonsinntekter gikk marginalt ned med 0,6 mill. kroner til 50,3 mill. kroner i 2022. Målt i forhold til
gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør posten 0,34 prosent i 2022 mot 0,40 prosent i 2021. Nivået er noe
lavere i annet halvår som følge av lavere margin på utlån formidlet til EBK, noe som ventes å styrkes til et
normalnivå i 2023.
Andre driftsinntekter i morbank utgjør 0,2 mill. kroner i 2022, en økning fra 0,1 mill. kroner i 2021.
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
15
Andre driftskostnader
Bankens samlede driftskostnader ekskl. tap var i 2022 127,4 mill. kroner mot 122,9 mill. kroner året før. Målt
i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital er det en nedgang i samlede driftskostnader til 0,86 prosent
i 2022 fra 0,96 prosent i 2021.
De samlede lønns- og personalkostnadene utgjorde 65,5 mill. kroner, en økning fra 55,6 mill. kroner året
før. Økningen kan knyttes til nødvendig økning i antall årsverk.
Engangskostnader i forbindelse med bytte av kjernebankløsning utgjorde 3,4 mill. kroner, en nedgang på
13,6 mill. kroner fra 2021. I sum er det kostnadsført 21,3 mill. kroner for prosjektet i perioden 2020-2022, og
det vil påløpe ytterligere prosjektkostnader i 2023. Gjennom dialog med Finanstilsynet gjennom høsten har
banken gjort en revurdering som har medført delvis tilbakeførte forpliktelser i 2022. Pr 31.12.22 er det
balanseført en forpliktelse på i alt 10,4 mill. kroner for kostnader knyttet til uttredelsesgodtgjørelse og andel
av immaterielle eiendeler hos SDC ved konvertering i juni 2023. Etter konvertering er det ventet at bankens
IT-kostnader vil falle.
Øvrige driftskostnader og avskrivninger økte fra 50,4 mill. kroner i 2021 til 58,4 mill. kroner i 2022.
Det vises ellers til note 18 og 19.
Tap, nedskrivninger og risikoprofil
Banken hadde i 2022 netto bokførte tap på utlån og garantier på – 6,3 mill. kroner mot – 2,5 mill. året før.
Tilbakeføringen skyldes hovedsak en redusert tilleggsavsetning i steg 2.
Pr. 31. desember 2022 utgjorde de samlede nedskrivninger 38,9 mill. kroner mot 46,3 mill. kroner ved
utgangen av forrige år. Tapsavsetninger i steg 1 og 2 etter IFRS9 utgjorde 33,2 mill. kroner ved utgangen av
2022 mot 36,4 mill. kroner ved utgangen av 2021. Det vises ellers til note 10.
Balanse
Forvaltningskapital
Bankens forvaltningskapital var ved utgangen av 2022 15.566,5 mill. kroner. Inklusiv en portefølje av utlån
formidlet til EBK er bankens forretningskapital 18.040,4 mill. kroner mot 15.590,4 mill. kroner i 2021. Dette
gir en vekst siste 12 måneder på 15,7 prosent, mot 14,5 prosent i 2021.
0,20%
0,20%0,20%
0,27%
0,31%
20222021202020192018
UB mislighold i % av brutto utlån
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
16
Innskudd
Innskudd fra kunder utgjorde 9.525,5 mill. kroner ved utgangen av 2022 mot 8.017,5 mill. kroner ved
utgangen av 2021. Dette er en økning på 18,8 prosent i 2022, mot 13,6 prosent i 2021. Ved periodens slutt er
innskuddsdekningen på 72,8 prosent mot 69,6 prosent ved utgangen av 2021.
Utlån
Brutto utlån på egen balanse økte i 2022 med 1.568,5 mill. kroner tilsvarende 13,6 prosent. I 2021 hadde
banken en utlånsvekst på 1.668,7 mill. kroner tilsvarende 16,9 prosent.
Aurskog Sparebank formidler i tillegg lån til EBK. Pr. 31.12.2022 hadde banken formidlet lån til EBK med
samlet restverdi 2.473,9 mill. kroner, dvs. en økning på 17,5 prosent fra forrige årsskifte.
Bankens samlede utlån økte med 14,2 prosent i 2022 og utgjorde i alt 15.565,3 mill. kroner mot 13.628,5 mill.
kroner ved utgangen av 2021.
Utlån til privatmarkedet inkl EBK utgjorde 72,0 prosent av samlede utlån i konsernet ved årsskiftet, mot 74,3
prosent ved utgangen av 2021. Ytterligere spesifikasjon både på geografisk fordeling og sektor/næring er
gitt i note 8. Restløpetid på bankens låneportefølje er vist i note 11.
Garantier
Bankens samlede garantiansvar var ved utgangen av 2022 på 173,8 mill. kroner mot 140,8 mill. kroner ved
utgangen av forrige år. Banken har ikke bokført konstaterte tap på garantier i 2022. Bankens garantiansvar
er nærmere beskrevet i note 1 og 37.
Finansielle derivater
Som finansielle derivater er bokført gjeldende markedsverdi på bankens renteswapavtaler tilknyttet
bankens utstedte obligasjonslån med fastrente. Dette utgjør en eiendel på 6,8 mill. kroner. Netto påløpte
renter på avtalene er bokført som en forpliktelse på 6,9 mill. kroner. Motpost er verdipapirgjeld.
Verdipapirer
Bankens samlede beholdning av verdipapirer var bokført til markedsverdi med 1.890,8 mill. kroner ved
utgangen av 2022 mot 1.535,5 mill. kroner ved utgangen av 2021. Notene 24-25 viser sammensetningen av
bankens verdipapirer.
14,2 %
16,3 %
2,7 %
5,9 %
10,1 %
20222021202020192018
Utlånsvekst siste 12 mnd
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
17
Bankens investeringsstrategi for plassering i verdipapirer er konservativ, og fastslår videre at bankens
obligasjons- og rentefondsportefølje skal betraktes som en del av den samlede likviditetsreserve. Derav
følger at banken vil sitte med en relativt høy obligasjons- og rentefondsbeholdning med lav risiko. Bankens
investeringsstrategi omfatter også maksimumsrammer og øvrige regler for handel med verdipapirer. Det
foretas løpende kontroll med at virksomheten holdes innenfor disse regler.
Konsernregnskap
Aurskog Sparebank er morbank i et konsern med de heleide datterselskapene Aurskog Eiendom AS og
Aurskog Eiendomsinvest AS. Det er utarbeidet eget konsernregnskap. En nærmere beskrivelse av
prinsippene for konsernregnskapet er gitt i note 1.
Totalt sett ga datterselskapenes driftsresultat et overskudd på 0,8 mill. kroner mot 1,2 mill. kroner i 2021.
Etter elimineringer og inkludering av andel av resultat i Bankenes Boligmegler blir årsresultat i konsernet
177,6 mill. kroner etter skatt, mot 179,0 mill. kroner i morbank. Konsernets balanse trekkes opp av
eiendomsverdiene i døtrene, men trekkes ned med eliminering av utlån, slik at total balansesum for
konsern avviker ubetydelig fra morbank.
Aurskog Eiendom AS
Omsetningen i 2022 var 10,1 mill. kroner mot 9,2 mill. kroner året før. Ordinært resultat etter skatt var et
overskudd på kr 871.742 mot kr 1.214.958 året før.
Aksjekapitalen på 3,0 mill. kroner eies 100 prosent av Aurskog Sparebank.
Aurskog Eiendomsinvest AS
Omsetning i 2022 var kroner 0 mot kroner 0 året før. Ordinært resultat etter skatt var et underskudd på kr
22.238 mot et underskudd på kr 21.554 året før.
Aksjekapitalen på 3,1 mill. kroner eies 100 prosent av Aurskog Sparebank.
Soliditet – kapitaldekning
Gjennom 2022 har banken styrket soliditeten med innregning av årets resultat og en vellykket
fortrinnsrettet emisjon med brutto proveny på ca 200 mill. kroner. På morbanknivå er kapitalnivåene 22,1
prosent, 19,9 prosent og 18,7 prosent på hhv. kapitaldekning, kjernekapitaldekning og ren
kjernekapitaldekning. Tilsvarende tall konsolidert med samarbeidende grupper er kapitalnivåene 22,0
prosent, 19,7 prosent og 18,4 prosent. Inklusiv bankspesifikt Pilar 2-påslag på 2,7 prosent er bankens
myndighetskrav 18,2 prosent, 16,2 prosent og 14,7 prosent også gjeldende på konsolidert nivå. Banken
oppfyller alle myndighetskrav med god margin. For ytterligere detaljer vises det til note 5.
18,7 %
16,5 %
18,3 %
17,7 %
16,5 %
20222021202020192018
Ren kjernekapitaldekning morbank
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
18
I tillegg skal alle banker årlig gjennomføre en vurdering av egen risiko, kapitalbehovet (ICAAP) og
likviditetsbehovet (ILAAP). Denne analysen er administrasjonens og styrets verktøy for å påse at banken til
enhver tid er tilstrekkelig kapitalisert. Dette er en kontinuerlig prosess med minimum årlig revisjon av
beregningene, og bankens internrevisor gjør en uavhengig vurdering.
I henhold til reglene i Basel-reglementet skal bankene offentliggjøre detaljert finansiell informasjon som i
hovedtrekk forklarer og dokumenterer hvordan styret vurderer risikosituasjonen i banken. Det er
utarbeidet et eget dokument for Pilar 3 som offentliggjøres på bankens hjemmeside. Dokumentet
oppdateres årlig eller så ofte som situasjonen krever det.
Egenkapitalbevis
Kursen på Aurskog Sparebanks egenkapitalbevis har hatt en stabil økning siden emisjonen i mars, og endte
på 220 kroner ved årsslutt, mot 207 kroner ved utgangen av 2021 om man reberegner historisk kurs
hensyntatt emisjonen tilknyttet verdien av tildelte tegningsretter.
*reberegnet historisk kurs for emisjoner tilknyttet verdien av tildelte tegningsretter
Utsikter for 2023
Aurskog Sparebank skal være den beste samarbeidspartneren for person- og næringskunder i sitt
markedsområde. Banken valgte i 2022 å utvide markedsområdet til også å omfatte Indre Østfold og Follo.
Markedsområdet har betydelig befolkningsvekst og gode forhold for næringsutvikling. Aurskog Sparebank
skal fortsette å ta del av denne veksten i det kommende året. Banken har lojale og dyktige medarbeidere,
gode og tette kunderelasjoner, korte beslutningsveier, godt omdømme og en sterk lokal forankring. Dette
er viktig for å opprettholde bankens solide posisjon og gode omdømme.
Vi opplever fremdeles god aktivitet i vårt markedsområde, men noen kunder er noe mer bekymret for
hvordan prisøkningene vil virke inn på egen økonomi eller på egen bedrift. Kvaliteten i kredittmassen
vurderes som stabilt god på tross av de urolige makroøkonomiske forholdene og gjennomgått
koronapandemi. På rapporteringstidspunktet har vi merket en marginal økning i forespørsler etter
avdragsfrihet, men vi har ikke merket noen økning i mislighold. Det viktig å følge situasjonen tett da
forholdene øker den generelle misligholdssannsynligheten. Vi snakker godt med hver enkelt kunde for å
finne gode løsninger som passer for den enkelte.
220
207
179
163
147
20222021202020192018
Børskurs ved periodens slutt*
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
19
Bærekraft er et prioritert arbeid for banken. Gjennom året har den interne modenheten og kompetansen
om bærekrafttemaer økt. Gjennom god dialog med kundene, ansvarlig kredittgivning og bærekraftige
produkter har banken mulighet til å bidra positivt ved å styre kapital mot mer bærekraftige aktiviteter. I en
tid med økte priser på blant annet energi er det viktig at banken er en aktiv sparringspartner og bidrar til at
kundene kan gjøre energibesparende og/eller miljøvennlige oppgraderinger av egen bolig, landbruk eller
bedrift.
Det er viktig for banken at lokalsamfunnene banken er en del av er aktive samfunn med meningsfulle
aktiviteter slik at de er gode steder å vokse opp, bo og leve. Det er en grunnleggende del av bankens
strategi å støtte lokalsamfunnet ved å gi gaver og sponsorstøtte til allmennyttige formål og bidra positivt til
økt aktivitet og verdiskapning. Banken har gjennom 2022 gitt betydelige gave- og sponsortildelinger til
tiltak i lokalsamfunnet og vil fortsette med det i 2023.
Banken forbereder bytte av kjernebankleverandør til TietoEvry. Endringen, som skal skje i juni 2023,
forventes å gi en stabil, fremtidsrettet IT-plattform. Dette, kombinert med betydelige forventede
kostnadsreduksjoner og bedre muligheter til å utvikle digitale løsninger, vil styrke bankens
konkurransekraft.
Avslutning
Styret mener det framlagte årsregnskap sammen med noter og styrets beretning gir et korrekt bilde av
bankens økonomiske og finansielle stilling.
Årsregnskapet for 2022 er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Til grunn for dette ligger bankens
langsiktighet, strategiske plan og resultatprognoser for de nærmeste år. Banken er i en sunn økonomisk og
finansiell stilling.
Takk til våre kunder, ansatte og tillitsvalgte
Styret retter en stor takk til alle bankens ansatte for et godt samarbeid og for medvirkning til videreutvikling
og gode resultater i banken.
Styret takker også bankens kunder, forretningsforbindelser og tillitsvalgte for et godt samarbeid i 2022.
Aurskog, 3. mars 2023
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
20
Totalresultat
Morbank
Konsern
TOTALRESULTAT
Note
2022
2021
2022
2021
(Beløp i 1000 kr)
Renteinntekter og lignende inntekter fra eiendeler målt
til amortisert kost
16
468.233
298.205
Renteinntekter og lignende inntekter fra eiendeler målt
til virkelig verdi
16
19.163
5.611
Rentekostnader og lignende kostnader
16
212.826
97.376
Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter
274.569
206.441
Provisjonsinntekter og inntekt fra banktjenester
17
58.306
58.930
Provisjonskostnader og kostnad ved banktjenester
17
8.002
7.998
Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter
17,27
26.081
19.923
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og
finansielle instrumenter
17
2.208
4.029
Andre driftsinntekter
17,27
167
118
Sum andre inntekter
78.760
75.003
Lønn og andre personalkostnader
18
65.511
55.576
Andre driftskostnader
19
54.628
61.283
Av-/nedskrivninger, verdiendringer og gevinst tap på
ikke-finansielle eiendeler
28
7.266
5.999
Sum driftskostnader
127.406
122.858
Resultat før tap
225.924
158.586
Kredittap på utlån, garantier og rentebærende
verdipapirer
10
-6.338
-2.533
-6.338
-2.533
Resultat før skatt
232.262
161.119
Skatt
20
53.289
35.670
Resultat etter skatt
178.974
125.449
Utvidet resultat
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet
resultat
23
74.695
19.654
Sum poster som ikke reklassifiseres over resultatet
74.695
19.654
Sum poster som kan reklassifiseres over resultatet
0
0
Sum utvidet resultat
74.695
19.654
Totalresultat
253.669
145.103
Resultat/utvannet resultat pr egenkapitalbevis
38
15,05
13,71
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
21
Balanse
Morbank
Konsern
BALANSE
Note
2022
2021
2022
2021
(Beløp i 1000 kr)
Kontanter og fordringer på sentralbanken
21,22
79.011
75.856
Utlån til og fordringer på
kredittinstitusjoner
21,22
450.344
295.035
Netto utlån til og fordringer på kunder
7,8,9,10
13.056.968
11.478.869
Rentebærende verdipapirer
21,22,23,24
978.229
808.686
Finansielle derivater
26
6.796
15.937
Aksjer, andeler og andre
egenkapitalinstrumenter
21,22,23,25
909.188
721.168
Eierinteresser i tilknyttede selskaper
27
2.345
2.345
Eierinteresser i konsernselskaper
29
19.654
19.654
Investeringseiendom
28
-
-
Varige driftsmidler
28
48.425
48.313
Utsatt skattefordel
20
6.773
6.488
Andre eiendeler
8.816
12.476
SUM EIENDELER
15.566.548
13.484.827
Innlån fra kredittinstitusjoner
30
28.584
28.292
Innskudd og andre innlån fra kunder
31
9.525.517
8.017.494
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
32
3.779.469
3.624.854
Finansielle derivater
26
6.908
587
Annen gjeld
33
43.662
43.665
Utsatt skatt
20
-
-
Betalbar skatt
20
51.127
40.538
Andre forpliktelser
33,34
40.261
37.206
Ansvarlig lånekapital
5, 35
185.519
185.165
Sum gjeld
13.661.047
11.977.801
Egenkapitalbeviskapital
462.260
321.418
Overkurs og Kompensasjonsfond
92.045
40.673
Fondsobligasjonslån
100.286
100.097
Sum innskutt egenkapital
36, 38
654.592
462.188
Grunnfondet
930.075
833.229
Utjevningsfond
103.057
77.650
Annen egenkapital
217.778
133.958
Sum opptjent egenkapital
36
1.250.910
1.044.837
Sum egenkapital
5, 36
1.905.501
1.507.025
SUM GJELD OG EGENKAPITAL
15.566.548
13.484.827
Aurskog 3. mars 2023
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
22
Kontantstrømoppstilling
Morbank
Konsern
Kontantstrømoppstilling
2022
2021
2022
2021
Utbetalinger av nye kundeutlån
-3.495.611
-3.360.699
-3.497.042
-3.360.699
Nedbetalinger, innfrielser og øvrige inn- og utbetalinger utlån til kunder
1.955.852
1.695.442
Netto inn- og utbetalinger innskudd fra kunder
1.507.404
960.115
Innbetalinger på renter, provisjoner og gebyrer
488.299
355.047
Renteutbetalinger til kunder
-111.358
-51.012
-111.108
-50.799
Kjøp/salg av kortsiktige verdipapirer
-260.964
-258.358
-260.964
-258.358
Renteinnbetalinger på verdipapirer
19.163
5.611
Utbetaling til ansatte, arbeidsgiveravgift, pensjon mv.
-62.613
-53.462
-62.613
-53.462
Skatteutbetalinger
-40.494
-30.943
-40.250
-30.603
Øvrige utbetalinger til drift netto
-33.681
-43.096
-25.766
-38.294
Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter
-34.003
-781.354
-30.905
-779.358
Kjøp av varige driftsmidler
0
-3.315
-357
-3.174
Salg av varige driftsmidler
0
260
Kjøp av langsiktige investeringer i verdipapirer
-53.728
-882
-53.728
-882
Salg av langsiktige investeringer i verdipapirer
0
5.022
Utbytte fra langsiktige investeringer i verdipapirer
26.081
19.923
Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter
-27.647
21.007
-30.745
Netto inn- og utbetalinger på innlån fra kredittinstitusjoner
292
-99.300
-99.300
Opptak av nye sertifikat- og obligasjonslån
1.075.000
1.120.000
Tilbakebetaling av sertifikat- og obligasjonslån
-908.000
-436.000
-908.000
-436.000
Opptak av nye ansvarlig lån og fondsobligasjonslån
0
50.000
Tilbakebetaling av ansvarlig lån og fondsobligasjonslån
0
0
Netto innbetaling ved egenkapitalbevisemisjon
192.214
0
Utbetalt utbytte til egenkapitalbeviseierne
-36.963
-32.142
-36.963
-32.142
Utbetalt gaver
-2.215
-3.530
-2.215
-3.530
Netto rentebetalinger på fondsobligasjonslån
-5.633
-4.318
-5.633
-4.318
Netto rentebetalinger på øvrige finansaktiviteter
-94.580
-39.443
-94.580
-39.443
Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
220.114
555.268
Netto kontantstrøm for perioden
158.464
-205.079
-205.079
Kontanter og kontantekvivalenter IB
370.891
575.970
Kontanter og kontantekvivalenter UB
529.356
370.891
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
23
Egenkapitaloppstilling
Morbank
Egenkapital
-
beviskapital
Overkurs
Kompensa
-
sjonsfond
Fonds
-
obligasjoner
Grunnfond
Årets
resultat
Gavefond
Utjevnings
-
fond
Annen EK
Avsetninger
for gaver og
utbytte
Fond for
ureal gev.
Sum
egenkapital
Sum egenkapital
01.01.2021
321.418
39.266
1.408
100.003
754.520
0
10.000
80.400
11.125
23.285
60.863
1.402.288
Kontantutbytte
-12.857
-19.285
-32.142
Gaver
-4.000
-4.000
Renter
Fondsobligasjoner
94
-4.318
-4.224
Periodens
totalresultat
125.449
19.654
145.103
Andre endringer*
7.593
3.532
-11.125
0
Disponeringer
71.115
-125.449
6.575
4.318
41.963
1.478
0
Sum egenkapital
31.12.2021
321.418
39.266
1.408
100.097
833.229
0
10.000
77.650
0
41.963
81.995
1.507.025
Kontantutbytte
-36.963
-36.963
Gaver
-5.000
-5.000
Emisjon
140.842
51.372
192.214
Renter
Fondsobligasjoner
189
-5.633
-5.444
Periodens
totalresultat
178.974
74.695
253.669
Disponeringer
96.846
-178.974
0
25.406
5.633
56.226
-5.138
0
Sum egenkapital
31.12.2022
462.260
90.638
1.408
100.286
930.075
0
10.000
103.057
0
56.226
151.552
1.905.501
Konsern
Egenkapital
-
beviskapital
Overkurs
Kompensa
-
sjonsfond
Fonds
-
obligasjoner
Grunnfond
Årets
resultat
Gavefond
Utjevnings
-
fond
Annen EK
Avsetninger
for gaver og
utbytte
Fond for
ureal gev.
Sum
egenkapital
Sum egenkapital
01.01.2021
Kontantutbytte
-12.857
-19.285
-32.142
Gaver
-4.000
-4.000
Renter
Fondsobligasjoner
-4.318
-4.224
Periodens
totalresultat
Andre endringer*
-11.125
Disponeringer
-127.248
Sum egenkapital
31.12.2021
Kontantutbytte
-36.963
-36.963
Gaver
-5.000
-5.000
Emisjon
Renter
Fondsobligasjoner
-5.633
-5.444
Periodens
totalresultat
Disponeringer
-177.586
-5.138
Sum egenkapital
31.12.2022
*I 4. kvartal 2021 er to eldre poster fordelt fra annen egenkapital til hhv. grunnfond og utjevningsfond. Postene var allerede splittet mellom
eiere og grunnfond, så endringen påvirket ikke eierbrøken. Gjelder oppstillingen til både morbank og konsern.
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
24
Noter årsrapport
Note 1 Regnskapsprinsipper
Note 2 Prinsippnote kredittrisiko
Note 3 Anvendelse av estimater og skjønnsmessige vurderinger
Note 4 Segmentinformasjon
Note 5 Kapitalstyring og kapitaldekning
Note 6 Risikostyring
Kredittrisiko
Note 7 Kredittrisiko
Note 8 Utlån fordelt på kundegrupper og geografi
Note 9 Misligholdte engasjement
Note 10 Nedskrivninger og tap på utlån
Likviditetsrisiko
Note 11 Likviditetsrisiko
Markedsrisiko
Note 12 Renterisiko
Note 13 Valutarisiko
Note 14 Kursrisiko
Note 15 Finansielle derivater
Resultatregnskap
Note 16 Renteinntekter
Note 17 Andre inntekter
Note 18 Lønn og andre personalkostnader
Note 19 Andre driftskostnader
Note 20 Skattekostnad og utsatt skattefordel
Balanse
Note 21 Kategorier av finansielle instrumenter
Note 22 Virkelig verdi på finansielle instrumenter til amortisert kost
Note 23 Finansielle instrumenter bokført til virkelig verdi
Note 24 Obligasjoner, sertifikater og andre rentebærende verdipapirer
Note 25 Aksjer
Note 26 Finansielle derivater
Note 27 Tilknyttet selskap
Note 28 Varige driftsmidler og investeringseiendom
Note 29 Datterselskaper
Note 30 Gjeld til kredittinstitusjoner
Note 31 Innskudd fra og gjeld til kunder
Note 32 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
Note 33 Annen gjeld og forpliktelser
Note 34 Pensjonsforpliktelser
Note 35 Ansvarlig lånekapital
Note 36 Egenkapital
Poster utenfor balansen
Note 37 Betingede forpliktelser
Note 38 Egenkapitalbevis og egenkapitalbeviseiere
Note 39 Ytelser til ledende personer
Note 40 Transaksjoner med nærstående parter
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
25
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
26
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
27
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
28
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
29
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
30
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
31
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
32
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
33
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
34
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
35
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
36
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
37
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
38
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
39
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
40
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
41
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
42
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
43
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
44
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
45
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
46
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
47
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
48
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
49
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
50
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
51
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
52
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
53
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
54
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
55
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
56
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
57
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
58
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
59
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
60
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
61
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
62
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
63
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
64
Utgående
Utgående
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
65
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
66
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
67
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
68
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
69
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
70
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
71
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
72
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
73
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
74
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
75
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
76
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
77
Erklæring i henhold til
verdipapirhandelloven
Det foreligger ingen transaksjoner gjennomført av nærstående som har hatt vesentlig betydning på
virksomhetens stilling eller resultat i løpet av året.
Vi bekrefter herved at årsberetning og årsregnskapet etter vår beste overbevisning gir et rettvisende bilde
over viktige begivenheter i regnskapsåret og deres innflytelse på årsregnskapet.
Vi bekrefter at regnskapet etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med gjeldende
regnskapsstandarder og at opplysningene gir et rettvisende bilde av foretaket og konsernets finansielle stilling
og resultat.
Aurskog, 3. mars 2023
KPMG AS
Sørkedalsveien 6
P.O. Box 7000 Majorstuen
N-0306 Oslo
Telephone +47 45 40 40 63
Internet www.kpmg.no
Enterprise 935 174 627 MVA
Til Representantskapet i Aurskog Sparebank
Uavhengig revisors beretning
Uttalelse om årsregnskapet
Konklusjon
Vi har revidert årsregnskapet for Aurskog Sparebank, som består av:
• selskapsregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2022, totalresultat,
egenkapitaloppstilling og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen
og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper, og
• konsernregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2022, totalresultat,
egenkapitaloppstilling og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen
og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.
Etter vår mening
• oppfyller årsregnskapet gjeldende lovkrav,
• gir selskapsregnskapet et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember
2022 og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i
samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU, og
• gir konsernregnskapet et rettvisende bilde av konsernets finansielle stilling per 31. desember
2022 og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i
samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU.
Vår konklusjon er konsistent med vår tilleggsrapport til revisjonsutvalget og styret.
Grunnlag for konklusjonen
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre
oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet nedenfor under Revisors oppgaver og
plikter ved revisjonen av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet og konsernet i samsvar med
kravene i relevante lover og forskrifter i Norge og International Code of Ethics for Professional
Accountants (inkludert internasjonale uavhengighetsstandarder) utstedt av International Ethics
Standards Board for Accountants (IESBA-reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i
samsvar med disse kravene. Innhentet revisjonsbevis er etter vår vurdering tilstrekkelig og
hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Vi er ikke kjent med at vi har levert tjenester som er i strid med forbudet i revisjonsforordningen (EU)
No 537/2014 artikkel 5 nr. 1.
Vi har vært revisor for Aurskog Sparebank sammenhengende i 1 år fra valget på generalforsamlingen
den 24. februar 2022 for regnskapsåret 2022.
78
Sentrale forhold ved revisjonen
Sentrale forhold ved revisjonen er de forhold vi mener var av størst betydning ved revisjonen av
årsregnskapet for 2022. Disse forholdene ble håndtert ved revisjonens utførelse og da vi dannet oss
vår mening om årsregnskapet som helhet, og vi konkluderer ikke særskilt på disse forholdene.
1. Forventet kredittap på utlån og garantier
Det vises til Note 2 Prinsippnote kredittrisiko, Note 3 Anvendelse av estimater og skjønnsmessige
vurderinger, Note 7 Kredittrisiko, Note 9 Misligholdte engasjement og Note 10 Nedskrivninger og tap
på utlån, samt styrets årsberetning under avsnittene Mislighold og tap og Kredittrisiko.
Beskrivelse av forholdet
Vår revisjonsmessige tilnærming
Forventet kredittap på utlån og garantier til
bedriftsmarkedet og personmarkedet som ikke
er kredittforringet utgjør MNOK 33,2 for
morselskapet og konsernet per 31.12.2022.
Forventet kredittap på utlån og garantier til
bedriftsmarkedet som er kredittforringet utgjør
MNOK 1,4 for morselskapet og konsernet per
31.12.2022.
For utlån og garantier krever IFRS 9 at banken
beregner forventet kredittap for de neste 12
måneder for lån som ikke har vesentlig økning i
kredittrisiko (steg 1), og forventet kredittap over
hele lånets løpetid for lån som har vesentlig
økning i kredittrisiko (steg 2). Banken anvender
modeller for beregning av forventet kredittap i
steg 1 og 2. Modellverket er komplekst og
omfatter store mengder data. Samtidig
innebærer beregningen at ledelsen utøver
skjønn, spesielt knyttet til følgende parametere;
• Definisjon av vesentlig økning i
kredittrisiko (SICR)
• sannsynlighet for mislighold (PD),
• tap ved mislighold (LGD),
• eksponering ved mislighold (EAD),
• vekting av ulike forventede
framtidsrettede makroøkonomiske
scenarioer
For utlån og garantier hvor det er vesentlig
økning i kredittrisiko og hvor det foreligger
kredittforringet finansiell eiendel (steg 3) foretar
banken en individuell vurdering av forventet
kredittap over hele engasjementets løpetid.
Fastsettelse av forventet kredittap innebærer
stor grad av skjønn fra ledelsens side. Sentrale
momenter i ledelsens vurderinger er:
• identifisering av kredittforringede
engasjementer,
• fastsettelsen av forventede framtidige
kontantstrømmer, herunder estimert
verdi av underliggende sikkerheter.
På bakgrunn av størrelsen på brutto utlån,
iboende kredittrisiko, kompleksiteten i
Vi har dannet oss en forståelse av bankens
definisjoner og metoder og kontrollaktiviteter for
innregning og måling av forventet kredittap for
bedriftsmarkedet.
Vi har innhentet attestasjonsuttalelse (ISAE
3000) fra uavhengig revisor som har vurdert:
• at beregning av PD, LGD og EAD som
inngår i ECL-modellen uten vesentlige
feil, og
• at datagrunnlaget som benyttes i ECL-
modellen er uten vesentlige feil, og
• at ECL-modellen beregner tap i
overenstemmelse med kravene i IFRS 9
Vi har vurdert uavhengig revisors kompetanse
og objektivitet. Vi har videre, med bistand fra vår
spesialist, evaluert resultatene i rapporten for å
vurdere mulige avvik og konsekvenser for vår
revisjon. Vi har videre utført egne handlinger for
å påse at det ikke foreligger avvik i
datagrunnlaget som kan medføre vesentlige feil i
modellberegnet ECL.
For å vurdere rimeligheten av ledelsens
skjønnsmessige vurderinger lagt til grunn i
beregningene av forventet kredittap for steg 1 og
2 har vi blant annet:
• evaluert bankens benyttede definisjon
av vesentlig økning i kredittrisiko og
bankens vekting av ulike scenarioer,
• vurdert modellberegnede forventede
kredittap mot sammenlignbare banker.
Vi har dannet oss en forståelse av hvordan
banken identifiserer og følger opp
engasjementer som er kredittforringet (steg 3).
For et utvalg engasjementer i steg 3 har vi
vurdert rimeligheten av ledelsens estimater,
samt evaluert størrelsen av forventede
kontantstrømmer ved å teste sikkerhetsverdier
mot interne og eksterne verdsettelser.
79
modellberegningene og graden av ledelsens
skjønn ved utarbeidelse av estimatene, anser vi
forventet kredittap i steg 3 for bedriftsmarkedet
samt steg 1 og 2 hele banken som et sentralt
forhold ved revisjonen.
For å utfordre banken på hvorvidt det skulle vært
andre engasjementer under individuell
tapsvurdering, har vi dannet vårt eget syn på om
det foreligger indikasjoner på at engasjementer i
bedriftsmarkedsporteføljen er kredittforringet ved
bruk av eksterne kredittopplysninger og annen
offentlig tilgjengelig informasjon.
Vi vurderte om noteopplysninger knyttet til IFRS
9 og forventet kredittap er tilstrekkelig etter
kravene i IFRS 7.
2. IT-systemer og applikasjonskontroller
Det vises til Note 6 Risikostyring, avsnitt om operasjonell risiko.
Beskrivelse av forholdet
Vår revisjonsmessige tilnærming
Aurskog Sparebank er avhengig av at IT-
infrastrukturen i banken fungerer som tilsiktet.
Banken benytter et standard kjernesystem levert
og driftet av ekstern tjenesteleverandør. God
styring og kontroll med IT-systemene er av
vesentlig betydning for å sikre nøyaktig,
fullstendig og pålitelig finansiell rapportering.
Videre understøtter IT-systemene regulatorisk
etterlevelse av rapportering til myndigheter, noe
som er sentralt for konsesjonspliktige
virksomheter.
Systemet beregner blant annet rente på innlån
og utlån (såkalte applikasjonskontroller) og
bankens interne kontrollsystemer bygger på
system genererte rapporter.
På bakgrunn av IT-systemenes betydning for
bankens virksomhet har vi identifisert dette
området som et sentralt forhold ved vår revisjon.
I forbindelse med vår revisjon har vi opparbeidet
oss en forståelse av kontrollmiljøet og testet at
utvalgte generelle IT kontroller fungerer som
forutsatt og understøtter viktige
applikasjonskontroller. Vi har i våre kontroller
hatt hovedfokus på tilgangsstyring.
Uavhengig revisor hos tjenesteleverandøren har
vurdert og testet internkontroller knyttet til IT
systemene hos ekstern tjenesteleverandør. Vi
har innhentet attestasjonsuttalelse (ISAE 3402)
fra uavhengig revisor for å vurdere om
tjenesteleverandøren har tilfredsstillende
internkontroll på områder av vesentlig betydning
for Aurskog Sparebank. Vi har vurdert
revisorens kompetanse og objektivitet, og vi
gjennomgikk rapportene for å vurdere mulige
avvik og konsekvenser for vår revisjon.
Vi har bedt uavhengig revisor hos
tjenesteleverandøren om å teste et utvalg
standard rapporter og nøkkelfunksjonaliteter i
kjernesystemet for å vurdere om:
• utvalgte standardrapporter fra systemet
inneholder all relevant data, og
• at nøkkelfunksjonalitetene, herunder
kontroller knyttet til renteberegninger,
annuiteter og gebyrer fungerer som
forutsatt.
Vi har forespurt ledelsen om deres evaluering og
oppfølging av uavhengig revisors rapport hos
tjenesteleverandørene for å påse at eventuelle
funn er hensiktsmessig fulgt opp.
I vårt arbeid med å forstå kontrollmiljøet, teste
kontroller og gjennomgå rapportene har vi
benyttet våre spesialister innen IT-revisjon.
80
Øvrig informasjon
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlige for informasjonen i årsberetningen og annen øvrig
informasjon som er publisert sammen med årsregnskapet. Øvrig informasjon omfatter informasjon i
årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Vår konklusjon om
årsregnskapet ovenfor dekker verken informasjonen i årsberetningen eller annen øvrig informasjon.
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese årsberetningen og annen
øvrig informasjon. Formålet er å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom
årsberetningen, annen øvrig informasjon og årsregnskapet og den kunnskap vi har opparbeidet oss
under revisjonen av årsregnskapet, eller hvorvidt informasjon i årsberetningen og annen øvrig
informasjon ellers fremstår som vesentlig feil. Vi har plikt til å rapportere dersom årsberetningen eller
annen øvrig informasjon fremstår som vesentlig feil. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
Basert på kunnskapen vi har opparbeidet oss i revisjonen, mener vi at styrets beretning 2022
• er konsistent med årsregnskapet og
• inneholder de opplysninger som skal gis i henhold til gjeldende lovkrav.
Vår uttalelse om styrets beretning gjelder tilsvarende for redegjørelser om eierstyring og
selskapsledelse 2022 og bærekraftsrapport 2022.
Ledelsens ansvar for årsregnskapet
Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med
International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU. Ledelsen er også ansvarlig for slik
intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder
vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet er ledelsen ansvarlig for å ta standpunkt til selskapets og
konsernets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om
fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet med mindre ledelsen enten har til hensikt å avvikle
konsernet eller å legge ned virksomheten, eller ikke har noe realistisk alternativ til dette.
Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet
Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig
feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning
som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti
for at en revisjon utført i samsvar med ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon.
Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon er å anse
som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke de
økonomiske beslutningene som brukerne foretar på grunnlag av årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell
skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg:
• identifiserer og vurderer vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i regnskapet, enten det skyldes
misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere
slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag
for vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir
avdekket, er høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan
innebære samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring
av internkontroll.
• opparbeider vi oss en forståelse av intern kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme
revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk
for en mening om effektiviteten av selskapets og konsernets interne kontroll.
• evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om
regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige.
81
• konkluderer vi på om ledelsens bruk av fortsatt drift-forutsetningen er hensiktsmessig, og,
basert på innhentede revisjonsbevis, hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til
hendelser eller forhold som kan skape tvil av betydning om selskapets og konsernets evne til
fortsatt drift. Dersom vi konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi
i revisjonsberetningen henleder oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i årsregnskapet,
eller, dersom slike tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon.
Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis innhentet frem til datoen for
revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet
og konsernet ikke kan fortsette driften.
• evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet, inkludert
tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet gir uttrykk for de underliggende
transaksjonene og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde.
• innhenter vi tilstrekkelig og hensiktsmessig revisjonsbevis vedrørende den finansielle
informasjonen til enhetene eller forretningsområdene i konsernet for å kunne gi uttrykk for en
mening om konsernregnskapet. Vi er ansvarlige for å lede, følge opp og gjennomføre
konsernrevisjonen. Vi har eneansvar for vår konklusjon om konsernregnskapet.
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte innholdet i og tidspunkt for revisjonsarbeidet
og eventuelle vesentlige funn i revisjonen, herunder vesentlige svakheter i intern kontroll som vi
avdekker gjennom revisjonen.
Vi avgir en uttalelse til revisjonsutvalget om at vi har etterlevd relevante etiske krav til uavhengighet,
og kommuniserer med dem alle relasjoner og andre forhold som med rimelighet kan tenkes å kunne
påvirke vår uavhengighet, og, der det er relevant, om tilhørende forholdsregler.
Av de forholdene vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til hvilke som var av størst
betydning for revisjonen av årsregnskapet for den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale forhold
ved revisjonen. Vi beskriver disse forholdene i revisjonsberetningen med mindre lov eller forskrift
hindrer offentliggjøring av forholdet, eller dersom vi, i ekstremt sjeldne tilfeller, beslutter at forholdet
ikke skal omtales i revisjonsberetningen siden de negative konsekvensene ved å gjøre dette med
rimelighet må forventes å oppveie allmennhetens interesse av at forholdet blir omtalt.
Uttalelse om andre lovmessige krav
Uttalelse om etterlevelse av krav om felles elektronisk rapporteringsformat (ESEF)
Konklusjon
Som en del av revisjonen av årsregnskapet for Aurskog Sparebank har vi utført et
attestasjonsoppdrag for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som inngår i årsrapporten
med filnavn 5967007LIEEXZX7H3S04-2022-12-31-no i det alt vesentlige er utarbeidet i
overensstemmelse med kravene i delegert kommisjonsforordning (EU) 2019/815 om et felles
elektronisk rapporteringsformat (ESEF-regelverket) etter forskrift gitt med hjemmel i
verdipapirhandelloven § 5-5, som inneholder krav til utarbeidelse av årsrapporten i XHTML-format og
iXBRL-markering av konsernregnskapet.
Etter vår mening er årsregnskapet som inngår i årsrapporten i det alt vesentlige utarbeidet i
overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket.
Ledelsens ansvar
Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsrapporten i overensstemmelse ESEF-regelverket. Ansvaret
omfatter en hensiktsmessig prosess, og slik intern kontroll ledelsen finner nødvendig.
82
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er, på grunnlag av innhentet revisjonsbevis, å gi uttrykk for en mening om årsregnskapet
som inngår i årsrapporten, i det alt vesentlige er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF-
regelverket. Vi utfører vårt arbeid i samsvar med internasjonal attestasjonsstandard (ISAE) 3000 –
«Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell
informasjon». Standarden krever at vi planlegger og utfører handlinger for å oppnå betryggende
sikkerhet for at årsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket.
Som et ledd i vårt arbeid utfører vi handlinger for å opparbeide forståelse for selskapets prosesser for
å utarbeide årsregnskapet i overensstemmelse med ESEF-regelverket. Vi kontrollerer om
årsregnskapet foreligger i XHTML-format. Vi utfører kontroller av fullstendigheten og nøyaktigheten av
iXBRL-markeringen av konsernregnskapet, og vurderer ledelsens anvendelse av skjønn. Vårt arbeid
omfatter kontroll av samsvar mellom markeringene av data i iXBRL og det reviderte årsregnskapet i
menneskelig lesbart format. Vi mener at innhentet bevis er tilstrekkelig og hensiktsmessig som
grunnlag for vår konklusjon.
Oslo, 3. mars 2023
KPMG AS
Svein Arthur Lyngroth
Statsautorisert revisor
83
BÆREKRAFTSRAPPORT
2022
84
Året som gikk ..........................................................................
side 86
Bankens bærekraftsstrategi .............................................................
side 87
FNs påvirkningsanalyse ..................................................................
side 89
Bærekraftsmål nummer 4 - God utdanning .................................................
side 91
Bærekraftsmål nummer 5 - Likestilling mellom kjønnene ....................................
side 93
Bærekraftsmål nummer 8 - Ansvarlig arbeid og økonomisk vekst ............................
side 96
Bærekraftsmål nummer 11 - Bærekraftige byer og samfunn .................................
side 98
Allmennyttige gaver ....................................................................
side 101
Ansvarlig kredittgivning ................................................................
side 105
Finansiell inkludering ...................................................................
side 111
Sparing og investering .................................................................
side 112
Bankens arbeid mot økonomisk kriminalitet ...............................................
side 114
Virksomhetsstyring ....................................................................
side 115
Egen drift .............................................................................
side 116
Arbeidsgivers aktivitets- og redegjørelsesplikt ............................................
side 117
Bankens miljøansvar ...................................................................
side 120
Ansvarlig kommunikasjon og markedsføring ..............................................
side 124
Ansvarlige produktselskaper ............................................................
side 125
TCFD-rapportering .....................................................................
side 126
INNHOLD
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
85
Et hektisk, spennende og lærerikt år er lagt bak oss. Jeg vil si at 2022 ble et år med økt modenhet og
kunnskap om bærekraft i banken. Bærekraftsvurderingene i kredittsakene på bedriftsmarkedet gikk fra å
bli besvart med ja/nei til å inneholde bedre beskrivelser av kundenes tiltak og vurderinger rundt klima- og
bærekraftsrisiko, og vi utviklet tilsvarende kartlegging av bærekraftsrisiko for landbruket. Vi startet også med
samtaler med personkundene rundt eventuelle miljø- og/eller energieffektiviseringstiltak de vurderer i deres
bolig. Vi gjennomførte en lang rekke interne kompetansehevingstiltak i fjor. Året startet med Eika sin interne
bærekraftuke med ulike foredrag. Gjennom året hadde vi en intern bærekraftserie hvor vi inviterte kunder og
samarbeidspartnere til å fortelle oss litt om trendene, mulighetene og utfordringene de ser innen bærekraft
i sin bransje. I høst gjennomførte alle ansatte og styret et nytt bærekraftkurs i Eika skolen, utviklet av Eika i
samarbeid med Høgskolen Innlandet. Vi opprettet en gruppe med bærekraftsambassadører som skal bidra
til internt bærekraftsarbeid. Som bankens bærekraftansvarlig sitter jeg i Eika sitt fagutvalg for bærekraft, noe
som er svært nyttig for å lære samt bidra til vurderinger rundt hvilket arbeid som skal prioriteres i Eika. Vi har
i tillegg delt bærekraftkompetanse med andre banker, og hatt ere gode oppfølgingssamtaler med FN som
følge av vår tilslutning til prinsippene for ansvarlig bankvirksomhet. Dette er gode tiltak som vi skal fortsette
med i 2023.
I februar kom den andre delrapporten fra FNs klimapanel om virkninger av klimaendringene. Rapporten
viser at klimaendringer allerede fører til ødeleggelser for mennesker og natur, og utgjør en trussel mot
livsgrunnlaget vårt og planetens tilstand. Klimaendringer, inkludert ekstremhendelser, reduserer mat- og
vannsikkerhet, påvirker fysisk og mental helse negativt, og bidrar til humanitære katastrofer i sårbare
områder. Rundt 3,5 milliarder mennesker lever i områder, eller på en måte, som gjør dem svært sårbare for
klimaendringene. Og vi ser det skje rundt omkring i verden. I august sto en tredjedel av Pakistan under vann.
Samtidig var tre kontinenter rammet av tørke samtidig, både i Europa, USA og Kina opplevde den verste
tørken man har sett i moderne tid.
Gjennom arbeidet med FNs påvirkningsanalyse lærte vi at Norge er blant landene i verden som forventes
å bli minst påvirket av klimaendringer. Meteorologisk institutt forventer at været i Norge kommer til å bli
varmere og våtere i årene fremover. Varmere vær vil kunne gi mindre snø om vinteren og dermed mindre
fare for vårom, mens styrtregn og mer voldsom nedbør kan føre til ommer på andre tider av året. Høyere
temperaturer gir også økt risiko for tørke. Dette vil blant annet kunne gi økt fysisk risiko for landbrukskunder.
FNs klimapanel vurderer nå at virkninger klimaendringene har på naturen er større og mer omfattende enn
tidligere antatt. Mange arter er sårbare i møte med klimaendringer. I november la Finans Norge sammen
med Deloitte og WWF frem en ny veileder for naturrisiko i nansnæringen, og i desember ble “Parisavtalen
for naturen” vedtatt på COP15. I banken har vi kommet et godt stykke på vei i å forstå klimarisiko. I det
kommende året må vi jobbe med å forstå vår rolle rundt naturrisiko i våre lokalsamfunn.
I fjor arrangerte vi for første gang søppelryddingsdugnad i lokalsamfunnene våre og startet samarbeid med
Parkdressen. 2022 ble også året hvor vi som bank satte oss et konkret nullutslippsmål for 2050, både fra egen
drift og fra bankens utlånsportefølje. Hvordan komme dit vet vi
ikke det fulle og hele svaret på ennå, det blir en viktig del av
bankens arbeid i årene fremover. Vi er avhengige av mer tilgang
på data og modeller, riktige reguleringer, godt samarbeid med
kunder og samfunnet, og ikke minst mye mer læring. Når vi står
ved utgangen av 2023 er jeg sikker på at vi kan se tilbake på et år
hvor modenheten vår og arbeidet vårt har kommet enda et stort
skritt videre på veien mot nullutslippsmålet.
Helene Enger Skjønnhaug
Kommunikasjons- og markedssjef, og bærekraftansvarlig
Året for økt modenhet om bærekraft
86
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Formålet med bankens bærekraftstrategi er å
vise retning for bankens arbeid med bærekraft.
Bærekraftsstrategien er viktig for å sikre at banken
bidrar til lokal vekst, utvikling og levedyktige
lokalsamfunn, nå og i fremtiden. Bankens langsiktige
bærekraftsmål skal bidra til å sikre bankens fremtidige
eksistensgrunnlag, lønnsomhet og soliditet.
Verden står overfor store utfordringer. Selv om
utfordringene er globale, krever de også lokale
løsninger. Aurskog Sparebank er først og fremst
en lokal aktør på Romerike og i Indre Østfold, som
følge av dette er vårt hovedfokus på en bærekraftig
utvikling i de lokalsamfunnene banken er en del
av. Banken nansierer boligdrømmer og lokalt
næringsliv, plasserer sparepenger, tilbyr brukervennlige
betalingsløsninger og sørger for at kundene er
riktig forsikret. Selv om vi er lokalt forankret må vi
også ta globale hensyn i vår virksomhet. Banken
skal med sin kunnskap og sine ressurser bidra til en
lokal bærekraftig utvikling samt opptre ansvarlig og
i tråd med internasjonalt anerkjente prinsipper for
samfunnsansvar og bærekraft.
Som bank har vi påvirkning på de este av FNs
bærekraftsmål. Vi har valgt å prioritere målene
4, 5, 8 og 11; god utdanning, likestilling mellom
kjønnene, anstendig arbeid og økonomisk vekst, og
bærekraftige byer og samfunn. I tillegg anser vi tre av
de andre bærekraftsmålene som spesielt viktige for
bankens arbeid – mål 3, 13 og 17; god helse, stoppe
klimaendringene og samarbeid for å nå målene.
Bærekraft må integreres godt i hele organisasjonen
og bli en del av alt vi gjør. God kunnskap om
bærekraft hos våre medarbeidere er viktig for at vi
skal kunne gi kundene gode råd, og for at vi skal
kunne gjøre riktige vurderinger knyttet til blant annet
risiko. Intern kompetanseheving er et kontinuerlig
viktig arbeid.
Bankens bærekraftstrategi omhandler alle områder
av bærekraftsbegrepet, ESG. Miljø, natur og klima (E),
sosiale forhold og arbeids- og menneskerettigheter
(S), og økonomisk kriminalitet, ledelse og styring (G).
Begrepet bærekraft benyttes som et samlet begrep i
kommunikasjonen vår for alle de nevnte områdene.
Vi har jobbet for en mer
fremtidsrettet og konkret
bærekraftstrategi. Ansvarlig
kredittgivning er en av våre
hovedsatsinger og målet er å vri
en større andel av bankens utlån
mot mer bærekraftige aktiviteter
fremover. For å lykkes i dette er
det viktig med god kompetanse hos
medarbeiderne.
87
Bærekraftsstrategi
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
INITIATIVER OG RAMMEBETINGELSER
Aurskog Sparebank har valgt å knytte seg til nasjonale og/eller internasjonale initiativer og rammebetingelser
innen bærekraftsområdet som anses relevante for bankens virksomhet. Banken skal etterleve innholdet og
kravene til rapportering som følger av de ulike initiativene og prinsippene.
Aurskog Sparebank respekterer og støtter opp om grunnleggende menneskerettigheter og anstendige
arbeidsforhold. Banken er medlem av FNs klimainitiativ for nans, UNEP FI, og har signert FNs prinsipper
for ansvarlig bankvirsomhet. Rammeverket består av 6 prinsipper som blant annet forplikter banken til å
gjennomføre en påvirkningsanalyse, sette konkrete mål for bankens bærekraftsarbeid samt årlig offentlig
rapportere om fremdrift. Banken er sertisert som Miljøfyrtårn som blant annet forplikter banken til årlig å
levere en klima- og miljørapport over bankens direkte og indirekte utslipp. I tillegg har banken signert Kvinner
i Finans Charter og Grønnvaskingsplakaten.
BANKENS VIRKSOMHET
Bankens bærekraftsarbeid er i hovedsak knyttet opp mot bankens viktigste forretningsområder. Kreditt
er et av bankens bærende forretningsområder og er en viktig del av bankens samfunnsoppdrag. Kreditt
er i tillegg det området som har størst innvirkning på bankens indirekte utslipp, og hvor banken har
størst påvirkningsmulighet og -risiko. Ansvarlig kredittgivning er derfor en hovedsatsing i bankens
bærekraftsarbeid. Vi skal jobbe for en bærekraftig utlånsportefølje, og bidra til at våre kunder får et bevisst
forhold til bærekrafts- og klimarisiko. Banken skal være en sparringspartner og positiv bidragsyter til
kundenes omstilling og grønne investeringer. For at banken skal lykkes med å vri utlån mot mer bærekraftige
aktiviteter er det viktig å ha gode nanseringsprodukter. Banken skal jobbe aktivt med å forbedre
eksisterende produkter og etablere nye produkter der det er hensiktmessig.
Innen sparing og investering tilbyr banken egne banksparingsprodukter samt fonds- og
investeringsprodukter gjennom Eika Kapitalforvaltning og aksjehandel gjennom Norne Securities.
Investeringskundene forventer at fonds- og investeringsalternativene som banken tilbyr er bærekraftige, og at
leverandørene har egne bærekraftsmålsetninger.
Bankens kredittgivning nansieres i stor grad av innskuddsmidler, men banken utsteder også obligasjonslån
som utstedes på Oslo Børs. Banken har utarbeidet et grønt rammeverk for obligasjoner som er knyttet opp
mot bankens boligportefølje med energiklasse A og B.
Samfunnsansvaret er en viktig del av sparebankens virksomhet. Banken gir gaver og sponsorstøtte til lokale
og allmennyttige formål. De aller este av tildelingene kan knyttes til FNs bærekraftsmål, og til de målene
banken har valgt å prioritere. Bankens allmennyttige arbeid er viktig i bankens bærekraftsarbeid og banken
har som mål å øke sitt engasjement i klima- og miljøvennlige prosjekter.
Bankens forretningsvirksomhet er avhengig av tillit fra kunder, eiere, investorer, myndigheter og samfunnet
for øvrig. Banken kjennetegnes av høy etisk standard, god eierstyring og selskapsledelse og bankens
medarbeidere skal vise en atferd som oppfattes som tillitsvekkende, ærlig og redelig. Arbeid mot økonomisk
kriminalitet, herunder hvitvasking av penger eller terrornansiering, er en viktig del av bærekraftsarbeidet.
Bankens medarbeidere jobber aktivt for å avdekke, forebygge, stanse og rapportere mistenkelige
transaksjoner samt dele kompetanse og råd med kunder slik at de ikke skal bli lurt.
I bankens egen drift er gode interne arbeidsforhold, likestilling og mangfold viktige elementer. Banken
skal ha leverandører og samarbeidspartnere som har et bevisst forhold til bærekraft og dette vil blant annet
følges opp gjennom arbeidet med åpenhetsloven. Bankens markedsføring og kommunikasjon skal være etisk,
transparent og forståelig. Banken skal dele kompetanse med lokalsamfunnet. I tillegg skal banken ha fokus på
egne direkte og indirekte utslipp.
88
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Aurskog Sparebank - Årsrapport 2022
GJENNOMFØRING AV PÅVIRKNINGSANALYSEN
Påvirkningsanalysen består av 5 trinn og ved gjennomføring av analysen skal det benyttes analyseverktøy og
fremgangsmåte i henhold til anbefalinger fra FN. Eika Gruppen har også signert FN-prinsippene og ved deres
gjennomføring av påvirkningsanalysen valgte Eika Gruppen å gjennomføre den på vegne av hele alliansen.
Bankens bærekraftsansvarlig har bidratt i arbeidsgruppe tilknyttet arbeidet med analysen og har senere
gjennomgått funnene i analysen sammen med bærekraftsansvarlige i Eika Gruppen.
Bankkartogra
Analysen starter med å innhente data fra virksomheten, med skille mellom person- og bedriftsmarkedet og
eventuelle land virksomheten opererer i. Datagrunnlaget for personmarkedet omfatter hvilke produkter som
kundene har i banken. For bedriftsmarkedet består kartleggingen i å sammenfatte de ti største sektorene
banken har på utlån.
Norges bærekraftsparametre
I steg to skal innsikten fra første steg kobles med de påvirkningsområdene i Norge hvor behovet er størst.
Analysen tar utgangspunkt i Country Needs, som er basert på UNEP FI Impact Radar. Dette verktøyet har 22
bærekraftparametere som scores med verdi mellom 1 og 4, hvor verdi 3 og 4 anses som kritisk påvirkning.
Kvalitet og effektiv bruk av ressurser - verdi 4
Norge har stort energi- og materialkonsum per innbygger. I tillegg forbrukes det mye ferskvann.
Kvalitet og effektiv bruk av avfall - verdi 4
Norge danner mellom 1-1,5kg avfall per innbygger, per dag. Vi er derimot relativt gode på resirkulering.
Kvalitet og effektiv bruk av klima - verdi 3
Norge har høyt CO2-utslipp per innbygger, men Norge har lav klimarisiko og er blant landene som forventes
minst påvirket av klimaendringene.
Tilgang og kvalitet på bolig - verdi 3
Vi har lite slum og hjemløshet i Norge og vi har overkommelig pris på boliger. Årsaken til høy score er at de i
Norge med lavest inntekt bor trangt. Det angår i liten grad kundene i bankens markedsområde.
Tilgang og kvalitet på mat - verdi 3
Vi har lite underernæring og god matsikkerhet i Norge, men vi har risiko knyttet til sunn ernæring og fedme.
Vår påvirkning
Steg tre gir en oversikt over bankens mulige påvirkning på både person- og bedriftsmarkedet. Resultatene
viser at banken har potensiell positiv påvirkning på inkluderende og sunne økonomier, sysselsetting, bolig
og mat. Når det gjelder potensiell negativ påvirkning er det områdene ressurseffektivitet, avfall, klima og
inkluderende og sunne økonomier som kommer frem.
Egen prestasjon
I steg re legges det opp til at vi, basert på tilgjengelige benchmarks fra andre banker, skal vurdere relevante
indikatorer og mål for de vesentligste bærekraftparameterne, samt bedømme tilgjengeligheten av relevant
datamateriale.
FNs påvirkningsanalyse
FNs prinsipper for ansvarlig bankvirksomhet består av 6 prinsipper. Prinsipp 2
forplikter banken til å gjennomføre en påvirkningsanalyse for å få bedre innsikt i
hvordan bankens virksomhet påvirker omgivelsene både positivt og negativt.
89
Aurskog Sparebank - Årsrapport 2022
Prioriterte bærekraftsparametre
Analysens siste steg gir en oversikt over bankens mulige positive og negative påvirkning, med forslag til
bærekraftparametere som banken bør prioritere. Forslagene er basert på analysens resultateter for bankens
mulighet til å påvirke, og hvorvidt det allerede er grunn til å anta at banken har god kontroll på enkelte
områder.
RESSURSEFFEKTIVITET
Effektiv bruk av begrensede, ikke-fornybare naturressurser (som ikke
kan bli gjenskapt etter utnyttelse) og fornybare naturressurser
(som kan gå tilbake til sine tidligere lagernivåer ved naturlige
vekstprosesser eller påfyll) i produksjon og forbruksformål.
AVFALL
Evne til å håndtere avfall, herunder kontroll, overvåking og regulering
av produksjon, innsamling, transport, behandling og deponering av
avfall. Samt forebygging av avfallsproduksjon gjennom tilpasninger i
prosesser, gjenbruk og resirkulering i løpet av et produkts livssyklus.
Dette inkluderer avfallsreduksjon og sirkulærøkonomi.
KLIMA
Sammensetningen av den globale atmosfæren og dens eksponering
for klimagasser (GHG-utslipp) som en direkte faktor som bidrar til
klimaendringer.
Konklusjonen fra analysen er ikke overraskende. Dette er bærekraftsparametere som banken allerede er
opptatt av og som vi har startet å jobbe med. Dette er områder hvor bankens mulige påvirkning er negativ og
områder hvor vi må forsøke å påvirke og vri kapital mot mer bærekraftige aktiviteter.
INKLUDERENDE OG SUNNE ØKONOMIER OG BOLIG
Noen av de andre bærekraftparameterne som analysen viser at banken har påvirkning på; inkluderende og
sunne økonomier, sysselsetting og bolig, er bærekraftparametere som en gang var selve grunnlaget til at
sparebanken ble opprettet. Disse bærekraftparameterne vil vi fortsette å ivareta og jobbe videre med.
90
Bærekraftsmål nummer 4 handler om å sikre
inkluderende, rettferdig og god utdanning samt fremme
muligheter for livslang læring for alle.
God utdanning gir selvstendighet og mulighet for å
forsørge seg selv, og er et kraftfullt verktøy for sosial
mobilitet og utjevning. Norge har et høyt utdanningsnivå
og de aller este barn i Norge fullfører tiårig obligatorisk
grunnskole og går direkte til videregående opplæring.
Banken er en kompetansebedrift og medarbeiderne
har mye kunnskap som er relevant for lokalsamfunnet.
En viktig del av vårt samfunnsansvar er å dele av vår
kompetanse med omgivelsene. Det gjør vi hvert år blant
annet ved å besøke skoler, arrangere temakvelder, dele
innlegg på nett og delta i ulike forum.
4 - God utdanning
91
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
92
Mange kunder er
innom oss for å få
bistand til både store
og små saker i løpet
av en vanlig dag.
DELE KUNNSKAP MED SKOLEELEVER
Kunnskap om personlig økonomi er en grunnleggende ferdighet. Manglende kunnskap om personlig
økonomi er kostbart for samfunnet. I løpet av skoleåret 2021/2022 besøkte vi Aursmoen skole, Runni
ungdomsskole og Gystadmarka ungdomsskole med opplæring innenfor økonomi og karrierevalg i 10. klasse.
I tillegg har representanter fra banken vært jurymedlemmer på ulike elevmesser på ere skoler på Romerike.
Gjennom godt samarbeid med skolene, Ungt Entreprenørskap og de andre aktørene i nettverket Skolemeny
gjennom Finans Norge gjør vi en forskjell ved å lære barn og unge mer om personlig økonomi.
DELE KUNNSKAP MED LOKALSAMFUNNET
Hvert år arrangerer banken ere kundearrangementer med ulike temaer for kunder og lokalsamfunnet. I
2022 inviterte vi bedriftskunder til temakvelder hvor vi blant annet hadde bærekraft som tema. Vi arrangerte
også sparesamlinger for kunder. I tillegg deltok vi på en ere nettverks- og frokostmøter hvor vi bidro med
foredrag om ulike økonomiske temaer.
På grunn av en økende mengde svindelforsøk inviterte vi til temakvelder ved alle bankens avdelingskontorer.
På disse kveldene snakket vi om trygg bruk av BankID, hvordan man kan være trygg på internett, vi snakket
om ulike svindelformer og hvordan man kan beskytte seg mot de, samt andre smarte tips som hvordan
lage gode passord. Vi besøkte i tillegg blant annet eldresentere med det samme foredraget. Vi understøttet
temakveldene med oppslag i aviser, en lang rekke innlegg i sosiale medier, nyhetsbrev på e-post og sms’er til
ulike kundegrupper.
Bildet på side 8: Lars Roar Holt, Matilde Fjuk Vestreng og Philip Hunstad på Gystadmarka ungdomsskole.
Bildet over: Christian Øiseth Johansen og Katrin Bråthen holdt temakveldene om svindel og sikkerhet.
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
FNs bærekraftsmål nummer 5 handler om å oppnå
likestilling og styrke jenters og kvinners stilling i samfunnet.
Likestilling og mangfold er viktig for Aurskog Sparebank.
Ledelsen arbeider kontinuerlig med å forbedre likestillingen
mellom kjønnene i egen virksomhet. Målsettingen er full
likestilling der dette er praktisk mulig. Vi skal i tillegg arbeide
for å ha en organisasjon som speiler mangfoldet i
lokalsamfunnene våre.
Det er viktig å fremme likestilling og mangfold overfor
kunder og samarbeidspartnere. Vi opplever fremdeles at det
på mange konferanser, i generalforsamlinger og innstillinger
til nye styresammensetninger ikke fokuseres nok på
kvinneandel. Vi anser det som et viktig arbeid å fremsnakke
andre kvinner og i enhver sammenheng oppfordre til økt
likestilling. Derfor har banken valgt FNs bærekraftsmål
nummer 5 som et av bankens prioritere bærekraftsmål.
5 - Likestilling mellom kjønnene
93
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Arbeidet for likestilling og mangfold er et viktig, kontinuerlig arbeid. I Norge har vi hatt god likestilling i
arbeidslivet i mange år, men det er fremdeles ting å jobbe med. World Economic Forum sin Global Gender
Gap Index for 2022 viser at det med dagens fremskritt på verdensbasis vil ta 132 år å nå full likestilling mellom
kjønn.
Banken har gjennom mange år hatt fokus på kvinners sparing og vi har blant annet arrangert mange egne
temakvelder for kvinner om viktigheten av egen sparing og pensjon. En positiv effekt av pandemien var at
mange kk overskuddslikviditet og vi så store økninger i nordmenns sparing. Tall fra Euronext Securities
Oslo viste at antall kvinner som investerte i aksjer og egenkapitalbevis økte med hhv. 19 og 18 prosent i
pandemiårene og tall for 2022 viser en ytterligere økning på 7 prosent. Kvinner utgjør fremdeles bare rundt en
tredjedel av de private aksjonærene på Oslo Børs, og verdiene til kvinner utgjør i underkant av en fjerdedel av
de totale aksjeverdiene.
LOKALT EIERSKAP I BANKEN
Banken har notert egenkapitalbevis på Oslo Børs. 75 prosent av egenkapitalbeviseierne til banken bor
på Romerike, tar vi med Oslo er tallet 86 prosent. Disse eierne står for 98 prosent av den totale mengden
egenkapitalbevis. Eierskapet i banken består av 91 prosent personlige eiere. Av disse er 37 prosent kvinnelige
eiere, og kvinnenes eierandeler tilsvarer 32 prosent av den totale mengden egenkapitalbevis.
LIKESTILLING I FINANSNÆRINGEN
I sparebankene har det tradisjonelt vært stor andel kvinner. Likestillingsindikatorene fra Finans Norge viste at
det i nansnæringen var 46 % kvinner i 2021 (tallene for 2022 er ikke klare). 64 % av kvinnene hadde høyere
utdannelse og 10 % jobbet deltid. Det var kun 25 % kvinnelige toppledere i nansnæringen i 2021, men tallet
har gått opp de siste årene. Lønnsgapet har fortsatt å minke med ca 1 % pr år siden 2015, og indikatorene
for 2021 viser at kvinner tjente 83 % av mennenes lønn. Flere kvinnelige studenter kan være med på å tette
lønnskapet på sikt, for 2021 var andelen kvinnelige teknologistudenter 29 %.
KVINNER I FINANS CHARTER
Kvinner i Finans Charter er et initiativ for å øke andelen kvinner i ledende stillinger og i spesialistfunksjoner i
nansnæringen i Norge. Banken signerte initiativet i november 2021 og forpliktet seg med det til å sette og
følge opp mål for å øke kvinneandelen i ledende posisjoner. Banken skal årlig rapportere status og fremgang
på området. Et av medlemmene i ledergruppen skal ha dedikert ansvar for å følge opp arbeidet med
kjønnsbalanse og inkludering, i banken er det CFO.
Pr. 30. juni 2022 hadde 47 selskaper signert charteret.
Blant selskapene som har signert charteret har 36 prosent i
likhet med oss, kvinnelig toppleder. Til sammenlikning er det
kun 15 % kvinnelige toppledere blant de 200 største norske
selskapene. Blant selskapene som har signert charteret har
74 prosent av selskapene kjønnsbalanserte styrer med
kvinneandel mellom 40 - 60 prosent.
Bildet på side 10: Bankens styre.
Bildet til høyre: Fra fremleggelsen av Kvinner i Finans Charter sin
første statusrapport, hos Sparebank1 Nord-Norge i Tromsø.
Representanter fra Kvinner i Finans Charter, Verdipapirfondenes
Forening, She Community og Sparebank1 Nord-Norge.
94
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
LIKESTILLING OG MANGFOLD I BANKEN
Aurskog Sparebank har som mål at hvert kjønn skal være representert med minst 40 prosent blant tillitsvalgte
og i bankens ledende funksjoner. I 2022 besto bankens representantskap av 40 prosent kvinner, og både
bankens styre og ledergruppe av 50 prosent kvinner. Blant ledere med personalansvar er det 83 prosent
kvinner og blant alle bankens ansatte er andelen 63 prosent kvinner. Når det gjelder likelønn tjener kvinner i
banken i snitt 92,5 prosent av menn. Holdes ledelsen utenfor er kvinners lønn 86 prosent av mennenes. Det er
bedre enn snittet for nansbransjen.
Aurskog Sparebank skal være den beste arbeidsgiveren innen nans på Romerike, for medarbeidere som
ønsker å utvikle seg. Det skal tilrettelegges for mulighet for intern karriereutvikling og alle ansatte skal
ha lik mulighet for lønnsmessig utvikling. Banken skal tilrettelegge for at ansatte kan ta ut sykedager og
foreldrepermisjon. Ansattes ønsker og ambisjoner rundt egen karriere kartlegges og diskuteres i årlige
medarbeidersamtaler. Lokale lønnstillegg skjer ut fra en årlig vurdering av individuelle prestasjoner og bidrag
til bankens måloppnåelse. Det skal i tillegg til årlige medarbeidersamtaler minst annen hvert år gjennomføres
en annonym medarbeiderundersøkelse. Resultatene fra medarbeiderundersøkelsen i 2022 ga banken en
engasjementsscore på 89, det var både bedre enn snittet for Eika-bankene og i bransjen for øvrig.
Aurskog Sparebank ønsker i tillegg til internt fokus å fremme likestilling og mangfold overfor leverandører
og samarbeidspartnere. Banken skal bruke sin posisjon til å påvirke blant annet kjønnsbalanse i
styresammensetninger når vi deltar på generalforsamlinger, og gi tilbakemeldinger når vi ser at
sammensetningen av kjønn eller mangfold på talerstoler under konferanser eller andre type samlinger, er for
dårlig. På sikt kan dette bidra til at næringen og samfunnet for øvrig går i en mer balansert retning.
Vel så viktig som å jobbe for et mer likestilt arbeidsliv er det å jobbe med inkludering og økt mangfold.
Bankens ansatte og tillitsvalgte skal som hovedregel speile lokalsamfunnet når det kommer til kjønn og
mangfold. Bankens slagord er stor nok for folk est og det gjelder både blant kunder og bankens ansatte.
Med det mener vi at hos oss, der
passer alle inn. Det skal ikke
forekomme noen form for
diskriminering eller trakassering i
banken.
For å vise dette markerer vi blant
annet Pride i banken. Markeringen av
Pride skal ikke bare være en kort,
fargerik periode én gang i året,
det skal være en integrert del av
kulturen vår og hvem vi er.
Bildet til høyre: Intern pridemarkering i 2022.
95
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
FNs bærekraftsmål nummer 8 handler om å fremme
varig, inkluderende og bærekraftig økonomisk vekst, full
sysselsetting og anstendig arbeid for alle.
De siste tiårene har Norge hatt høyere økonomisk vekst
og lavere ledighet enn de este andre industriland.
Koronapandemien økte ledigheten både på landsbasis og
på Romerike. Gjennom 2021 og 2022 kom ledigheten både
på landsbasis og på Romerike ned til det samme lave
nivået som før pandemien. Gjennom stram pengepolitikk
som følge av økt inasjon i 2022 er det forventet at
ledigheten nå vil stige noe igjen.
Sparebanken er en viktig brikke i lokalsamfunnet. Banken
nansierer boligdrømmer og lokalt næringsliv, trygger
sparepenger, sørger for at kundene er riktig forsikret og
tilbyr gode betalingsløsninger. Som bank skal vi stimulere
til trygg og god bruk av bank- og forsikringstjenester for
alle.
8 - Anstendig arbeid og økonomisk vekst
96
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Bærekraftig velstandsvekst fordrer at så mange som mulig deltar i arbeidslivet. Banken bidrar med lokale
arbeidsplasser både i egen virksomhet og ved å nansiere lokalt næringsliv som skaper lokale arbeidsplasser.
Sammen med kunder og samarbeidspartnere ønsker banken å tilrettelegge for entreprenørskap og
gründervirksomhet, innovasjon og nye arbeidsplasser i lokalsamfunnet.
LOKALE NÆRINGSFORENINGER
Banken er medlem av og samarbeider med ere av de lokale næringsforeningene på Romerike, blant annet
Bjørkelangen Næringsforening, Aurskog Næringsforening, Årnes Næringssenter, samt Aurskog-Høland
Utvikling. Banken samarbeider tett med Sørum Næringsforum og var blant annet sponsor av SNF-dagen som
ble arrangert i høst. Banken er medlem av Innovasjon Gardermoen og i 2022 ble banken også medlem av
Kunnskapsbyen Lillestrøm. Medlemsskapet vil gi banken en god arena for ytterligere samarbeid og læring i
regionen.
Sammen med Aurskog-Høland kommune og Høland og Setskog Sparebank bidrar banken til Sparebankenes
Næringsfond. Næringsfondet skal bidra med økonomisk støtte til lokale bedrifter og dermed bidra til
både nyetablering og videreutvikling av næringslivet i Aurskog-Høland. I 2022 ble vedtektene for fondet
gjennomgått og fornyet med formål å gjøre næringsfondet mer tilgjengelig og øke mulighetene for tildelinger
fra fondet.
ETABLERERSTIPEND TIL HC SEALIFT UB
NAV anslår at omtrent 15 % av Norges befolkning har en form for funksjonsnedsetting og at 50.000 sitter i
rullestol. Ungdomsbedriften HC Sealift ved Hvam videregående skole består av re ungdommer som deler
interessen for båtliv og som ønsker å bidra til at rullestolbrukere enklere skal kunne komme seg ombord
i fritidsbåter. Dette har bedriften valgt å løse ved å utvikle en mekanisk løftearm. Løftearmen skal kunne
monteres i alle båter som er over 17 fot, og skal kunne fungere uansett hvor båten måtte legge til. For å
hindre at båten ikke velter skal det være en støttearm mot land som skal sørge for at tyngdepunktet ligger på
brygga, og ikke i selve båten. Under påstigning kan rullestolbrukeren heise seg ombord i båten ved hjelp av en
fjernkontroll.
HC Sealift vant prisen for beste ungdomsbedrift under
NM og kk dermed billett til EM for ungdomsbedrifter
som ble arrangert i Estland sommeren 2022. De kk
i tillegg prisen for beste sosiale entreprenør i NM.
I EM vant Iver prisen «JA Alumni Europe Leadership
Award», som tildeles enkeltpersoner som viser
fremragende lederegenskaper, som påvirker
teamet og bedriften. Ungdommene har i tillegg vært
på TV2 for å snakke om forreningsideen sin.
Banken skal minst en gang årlig dele ut etablerer-
stipend til lokale gründervirksomheter. Vi lot oss
imponere av Miriam, Iver, Elise og Jonas og
tildelte HC Sealift etablererstipend på
kroner 20.000 til utvikling av prototype i 2022.
ANSVARLIG KREDITTGIVNING
Mer om bankens bidrag til ansvarlig arbeid og
økonomisk vekst følger under kapitlet ansvarlig
kredittgivning
lenger bak i bærekraftsrapporten.
97
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Bærekraftige lokalsamfunn handler om å gjøre byer og
tettsteder inkluderende, trygge, robuste og bærekraftige.
I Norge har de aller este tilgang til tilfredsstillende
boliger, godt drikkevann, velfungerende avløp, offentlig
transport og pålitelig energiforsyning. Norge har relativt
lav kriminalitet og er et gjennomgående trygt samfunn.
Regjeringen har som mål å videreutvikle attraktive,
levende og inkluderende byer og lokalsamfunn som
fremmer livskvalitet og verdiskapning.
Aurskog Sparebank er opptatt av at lokalsamfunnene
banken er en del av skal være gode steder å vokse opp,
bo og leve. Banken ønsker blant annet å bidra til gode og
sunne oppvekstsvilkår for barn og ungdom.
11 - Bærekraftige byer og samfunn
98
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
INKLUDERING OG UTENFORSKAP
For at lokalsamfunnene banken er en del av skal være gode steder å vokse opp, bo og leve er det viktig at
innbyggerne føler seg inkludert og sett, og at det nnes aktiviteter hvor de kan føle tilhørighet til sted og
andre mennesker. Det er i tillegg viktig at lokalsamfunnene er bærekraftige slik at de overlates i best mulig
stand til de neste generasjonene. Banken er opptatt av å støtte
tiltak innenfor inkludering med midler fra bankens gavefond.
Blant annet støttes tiltak for at barn i lavinntektsfamilier eller
yktninger skal kunne delta i aktiviteter og idrett.
I 2022 opplevde vi en stor prisoppgang på alt fra mat, strøm,
drivstoff og renter. Dette førte til at ere familier begynte å bli
urolige for egen økonomi. For å glede store og små i en litt
utfordrende tid inviterte banken før jul til gratis julekino med
visning av Teddybjørnes Jul på Bjørkelangen, Jessheim og Årnes.
Kinoene ble veldig godt mottatt og raskt fylt opp.
PARKDRESSEN -
SAMMEN FOR EN BÆREKRAFTIG FREMTID
Sommeren 2022 startet vi et samarbeid med Parkdressen.
Tekstilindustrien utgjør et større CO2-utslipp pr år enn all y- og
skipstrakk sammenlagt. Dette problemet ønsker Parkdressen
å være med på å løse gjennom å tilby en tjeneste hvor
småbarnsfamilier kan leie parkdresser istedenfor å kjøpe.
Målsetningen er å skape gode forbruksvaner for den generasjonen som vokser opp slik at de kan ha et mer
bærekraftig forbruk i fremtiden. Parkdressen er designet for langvarig bruk og gjenbruk, den er enkel å
reparere og den skal til slutt kunne resirkuleres.
Ved å leie parkdress, får barna en størrelse som passer godt fra dag 1. Når barnet vokser ut av størrelsen,
bytter man bare til en større størrelse. Skulle dressen bli ødelagt ved bruk får man tilsendt en ny og den gamle
blir tatt inn til reparasjon. På slutten av parkdress-sesongen, samles alle dressene inn for vask, impregnering
og eventuell reparasjon, og blir deretter gjort klar for en ny sesong hos en ny familie.
På bankens Facebookside kunne innbyggere på Romerike nominere sin barnehage i konkurransen om å vinne
ett års forbruk av parkdresser til alle barna i barnehagen. Det kom inn ere hundre nominasjoner og i slutten
av juni trakk vi ut to heldige barnehager som vinnere, Jensrud Gårdsbarnehage i Blaker og Ekeberg Barnehage
i Aurskog. Barnehagene er veldig fornøyde med parkedressene og vi vurderer ny konkurranse i 2023. Bildet på
forrige side er fra Ekeberg Barnehage hvor barna har på seg parkdressene.
Samarbeidet mellom Aurskog Sparebank og Parkdressen.no er et godt eksempel på hvordan den sirkulære
økonomien kan fungere i praksis. Skal vi lykkes med å nå FNs bærekraftsmål, er det viktig å samarbeide på tvers av
sektorer. I dette tilfellet er det samspillet mellom Aurskog Sparebank, lokalsamfunnene med småbarnsfamiliene og
barnehagene, og Parkdressen som tilbyder av tjenesten, som sammen er med på å fremme bærekraftig forbruk av
tekstiler for de kommende generasjonene. Vi i Parkdressen syns det er veldig givende å være med på å skape gode
holdninger og forhåpentligvis et lite skritt mot en mer bærekraftig hverdag for de som kommer etter oss.
- Henrik Hojem, gründer av Parkdressen.
99
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
SØPPELRYDDINGSDUGNAD
Søppel og spesielt plast og mikroplast er noen av naturens verste ender. Våren 2022 inviterte vi derfor lag,
foreninger, barnehager, skoler, velforeninger og andre til å plukke søppel som var kastet i sine nærområder.
For hver sekk som ble samlet inn og levert til avfallstasjon ga banken 100 kroner, samt refunderte kostnader
for innkjøp knyttet til dugnaden og leveringen til avfallsstasjon.
8 barnehager, skoler og velforeninger ble med på dugnaden
og totalt ble det plukket og levert inn 48 store sekker med
søppel. Søppeldugnaden er et prosjekt som banken kommer
til å gjenta i 2023 og forhåpentligvis kunne få med enda ere
deltakere på.
Bildet til høyre: I en barnehage ble det plukket mange små
brødposer med søppel - barnehagen kk is til alle barna på en varm vårdag.
Bildet under: På Aurskog deltok banken på dugnaden sammen med
7. klasse på Aursmoen skole. Flere av elevene er opptatte av miljøet og
uttalte til lokalavisen at det hender de må oppdra foreldrene sine litt,
blant annet til bedre kildesortering.
BANKENS MINSTE MEDARBEIDERE - BIKUBENE
Våren 2021 ønsket vi rundt 170.000 nye beboere velkommen inn på
taket av hovedkontoret på Aurskog. Bier er livsviktige for jordens
økosystemer og insekter som vi derfor må passe godt på å ivareta.
Vi var gjennom våren og sommeren spente på hvordan biene ville tilpasse seg all byggeaktiviteten som
skjedde rundt omkring på Aursmoen. Bier liker ikke store forstyrrelser i sitt nærområde, men det så
ut til at det ville gå nt og at biene tilpasset seg. Biene har gjennom sommeren produsert rikelig med
sommerhonning. 150 glass med fersk bankhonning har blitt gitt i gaver til ansatte og samarbeidspartnere.
Våren 2023 planlegger vi et spennende blomster-bie-prosjekt i lokalsamfunnene våre.
100
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
En viktig del av sparebankkulturen er utdeling av midler
til samfunnsnyttige formål. Samfunnsansvaret er en viktig
del av bankens virksomhet. Gjennom å drive banken godt
og effektivt skapes verdier som kommer lokalsamfunnet
til gode. Aurskog Sparebank deler hvert år ut betydelige
beløp gjennom sponsorstøtter og gaver til allmennyttige
formål.
Banken har historisk sett vært opptatt av å støtte tiltak
for inkludering og aktiviteter rettet mot barn og unge.
Aktiviteter som støtter opp under folkehelse, kultur,
idrett, næringsutvikling, klima- og miljø er eksempler på
andre viktige tildelingsområder. Vi er stolte av alle våre
gavemottakere som legger til rette for aktiviteter, sunne
oppvekstsvilkår og lokalsamfunn som er gode steder å
vokse opp, bo og leve.
Allmennyttige gaver
101
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Banken mottar hvert år ere hundre gavesøknader
om midler til ulike formål i lokalsamfunnet.
Vi ønsker at våre gavemidler skal nå ut til est
mulig og innenfor et bredt spekter av aktiviteter,
lag og foreninger. Gavemidlene til banken skal som
hovedregel brukes i de lokalsamfunnene banken er
en del av.
I bankens årlige gaveutdeling skal alle søkere
besvare spørsmål om hvordan de bidrar til bedre
lokalsamfunn og hvilken tilknytning de har til FNs
bærekraftsmål. Gavetildelingene for 2022 viser en
hovedvekt av fem av FNs bærekraftsmål:
GOD HELSE
LIKESTILLING MELLOM KJØNNENE
MINDRE ULIKHET
BÆREKRAFTIGE BYER OG LOKALSAMFUNN
ANSVARLIG FORBRUK OG PRODUKSJON
102
Supersvømmerne kk gave til å kunne reise på landsstevne i Bergen.
Supersvømmerne har et tilrettelagt tilbud i svømmeklubben Triton
i Lillestrøm.
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Nes Rideklubb kk gave til å starte opp et lokalt prosjekt i samarbeid
med Idretten Skaper Sjanser, som er et aktivitetstilbud for mennesker
med rusutfordringer. Idrettens fellesskap er et unikt verktøy for å
komme tilbake til samfunnet. Gjennom idretten opplever utøverne
mestring, inkludering og gleden ved å være på lag.
I bankens bærekraftstrategi er gave- og sponsorvirksomheten trukket frem som en av de viktigste områdene.
Vi skal jobbe aktivt med våre gave- og sponsorbidrag for på den måten bidra med midler til mer bærekraftige
lokalsamfunn. Banken har mål om å øke sitt engasjement i klima- og miljøvennlige prosjekter og en del
av bankens årlige tildelinger skal hvert år prioriteres til denne type prosjekter. Banken kan være pådriver
til å starte prosjekter sammen med samarbeidspartnere der det er hensiktsmessig, som for eksempel
søppeldugnaden våren 2022.
Banken stiller høye etiske krav, også til gave- og sponsormottakere. Banken ønsker ikke å bli forbundet
med aktiviteter eller samarbeidspartnere som har tvilsomt rennomé eller som ikke etterlever lover og
styringsmessige forhold. Ved større gave- og sponsortildelinger skal bærekraftspåvirkningen ved prosjektet
vurderes og dokumenteres. Banken skal som hovedregel utelukke gaver og sponsorstøtte som kan knyttes til
betydelig negativ bærekraftspåvirkning.
I 2022 er det ikke avdekket problematiske forhold ved gave- eller sponsormottakere som har ført til at
prosjekter eller samarbeid er blitt avsluttet.
BANKENS JULEGAVE TIL HJELPEORGANISASJONER PÅ ROMERIKE
På Romerike er det mange hjelpeorganisasjoner som arbeider for at de som trenger det mest skal få en litt varmere
og bedre jul. I en tid med økte priser meldte organisasjonene om at det var økt pågang fra personer og familier
som trengte hjelp. Banken ønsket å bidra til en litt bedre jul og ga gaver på totalt kroner 300.000 til ni forskjellige
hjelpeorganisasjoner på Romerike i løpet av desember 2022.
JULEHJELPEN AURSKOG-HØLAND SØRUM FRIVILLIGSENTRAL NORSK FOLKEHJELP FETSUND
I 2022 hjalp Morten Rognan i Julehjelpen Mette Flaen og hennes gode med- Christin og Anita leverte ut varme
130 personer og familier i Aurskog-Høland hjelpere tok i fjor over det gamle pledd, hjemmelaget julemat, blomster,
med gavekort på mat før jul. Antallet som rådhuset i Sørum og har innredet det matposer og forbruksmateriell til
trenger hjelp har økt jevnt gjennom årene til bruk for frivillig- og allmennheten. beboere på Pålsetunet i Fetsund og
siden Julehjelpen startet. Morten I dagene før jul kjørte Frivilligsentralen uteboere i området. Rundt 150
samarbeider tett med Frivilligsentralen i ut juleposer til rundt 70 personer og personer får glede av Norsk
Aurskog-Høland. Målet er å kunne hjelpe familier i gamle Sørum. I posene var det Folkehjelps arbeid i Fetsund og gamle
mennesker gjennom hele året. gavekort på mat, storsenteret og masse Sørum før jul.
julegodteri.
ULLENSAKER FRIVILLIGSENTRAL NES RØDE KORS OG JULAFTEN FOR ALLE HJELPENDE HENDER
Rita Hovden og hennes gode medhjelpere gjør en Marit og Nes Røde Kors organiserte, pakket og Hjelpende Hender med base i
veldig viktig jobb for innbyggerne i Ullensaker kjørte ut 150 matkasser til innbyggere i Nes før jul. Lillestrøm fylte 10 år i fjor. Ellen og
hele året. Hver uke deles det ut mellom 1.500 og Det er 50 ere kasser enn i 2021. medhjelpere hjelper hver måned
2.000 kilo med mat på Frivilligsentralen. I tiden Frivilligsentralen i Nes, med Trine-Lise i spissen, mer enn 400 mennesker med mat
før jul økte både mengden mat og behovet for inviterte for 10. gang til julefeiring på Årnes og ulike nødvendigheter og hver
hjelp. Rundt 200 personer og familier kk hjelp gamle skole. Frivillige og deltakere kk tradisjonell fredag serveres det et varmt måltid
med matposer før jul og i tillegg arrangerte de julemat, kaffe, julekaler og en liten overraskelse i i Lillestrøm Kirke. Før jul ble det delt
julaften for alle på Frivilligsentralen. form av gavekort. ut matkasser til rundt 600 personer.
STØTTEFORENINGEN BJØRKELANGEN SYKEHJEM
Støtteforeningen med Siri i spissen skaper koselige hyggeaftener for beboerne ved
Bjørkelangen Sykehjem gjennom hele året. Før jul ble det ved hjelp av bankens midler
arrangert hyggeaften med konsert med A Cantus og servering av julegodt.
AURSKOG-HØLAND FRIVILLIGSENTRAL (bilde på side 17)
Banken har gjennom ere år bidratt til arrangementet Julaften for alle. I fjor dro vi
innom Rita og hennes medhjelpere og hentet ti lapper med julegaveønsker fra
Ønsketreet. I tillegg til julegavene vi hadde kjøpt inn til ønsketreet tok vi med oss
50 konfektesker og 150 julestrømper til Frivilligsentralen som ble delt ut til barn og
familier som var innom i tiden før jul.
103
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
BANKENS JULEGAVE TIL INNBYGGERNE I BYGDA - GRATIS JULEKONSERTER
Fjerde søndag i advent, 18. desember 2022 ønsket vi hele bygda hjertelig velkommen til to gratis julekonserter i
Aurskog Kirke. Konsertene skulle være avslutningen på bankens store 175-års jubileum i 2021, noe ny nedstenging
på grunn av korona dessverre satte en stopper for. Til konsertene hadde vi utelukkende spurt sangere, musikere,
konferansier, fotograf, lyd- og lysteknikere fra Aurskog-Høland om å bidra. Alle bidragsyterne ønsket å være med
oss på å realisere konserten i 2022 og det resulterte i to svært vellykkede konserter.
Det var magisk og rørende for alle involverte å være vitne til en fullsatt kirke med over 500 personer to ganger på
samme kveld.
Julekonsertens solister var: Solistene kk støtte av bandet Uslipt:
Martin Halla David Jordhus Lier
Ole Johannes Åleskjær Totto Johansen
Avalancheved Kjetil Røsnes Pål Magnus Lilleberg
Maria Rye Hans Ulviken
Lene Anett Killingmo Kristin Lotterud
Jens Andreas Kleiven Elin Tveit
Geir Fagermoen Konferansier var Lars Jørgen Skaret
104
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Kreditt er et av bankens bærende forretningsområder og
er en viktig del av bankens samfunnsansvar. Banken skal
nansiere boligdrømmer og lokalt næringsliv og bidra til å
skape vekst og utvikling i lokalsamfunnene banken er en
del av.
Ansvarlig kredittgivning og bærekraftige produkter
er områder hvor banken har spesielt stor
påvirkningsmulighet ved å stille krav og styre kapital
mot mer bærekraftige aktiviteter. Banken skal være en
sparringspartner og positiv bidragsyter til kundenes
omstilling.
Banken har mål om netto nullutslipp fra bankens
utlånsportefølje innen 2050. For at banken skal lykkes med
målsettingen er det sentralt å vri større deler av bankens
utlån mot mer bærekraftige aktiviteter. I dette arbeidet er
det spesielt viktig med god intern kompetanse for blant
annet å kunne vurdere risiko og løsninger sammen med
kunden, samt ha gode nansieringsprodukter å tilby
kundene.
Arbeidet med ansvarlig kredittgivning gjelder både
innenfor bedrifts- og personmarkedet.
Ansvarlig kredittgivning
105
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Betydningen av bærekraft og klimarisiko som en del av kredittvurderingen er styrket de siste årene. Dette
gjelder for kredittvurderinger både på bedrifts- og personmarkedet samt landbruk. Klimarisikoen er et
resultat av hvordan bankens kunder påvirkes av fysisk risiko som følge av klimaendringer og overgangsrisiko
ved omstilling til et lavutslipssamfunn blant som følge av endringer i myndighetenes forventninger og
samfunnets holdninger.
UTLÅN TIL BEDRIFTSMARKEDET
Banken nansierer i hovedsak lokalt næringsliv på
Romerike og våre bedriftskunder er primært små
og mellomstore bedrifter. Hovedvekten av bankens
bedriftskunder driver innen omsetning og drift av fast
eiendom og bygge- og anleggsvirksomhet.
Bankens kredittpolicy regulerer hvilke næringsgrupper
og bransjer banken skal tilby nansiering. Kunder som
har vesentlig virksomhet innenfor olje, shipping, skeri,
pub- og restaurantdrift eller hotelldrift skal som hovedregel ikke tilbys nansiering. Banken skal heller ikke
nansiere kunder i bransjer som er etisk problematiske, som våpen, pornogra eller tobakk. Bankens kunder
skal for øvrig drive sin forretning i samsvar med gjeldende lover og forskrifter, som inkluderer miljøhensyn,
menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold, samt betale skatt.
KARTLEGGING AV KLIMA- OG BÆREKRAFTSRISIKO PÅ BEDRIFTSMARKEDET
Klima- og bærekraftsrisiko kan være vesentlig for ere bransjer og sikkerhetstyper innenfor bedriftsmarkedet.
Vurderinger av klima- og bærekraftsrisiko skal inngå som en fast del av bankens risikostyring og
kredittvurdering av saker på bedriftsmarkedet. I alle nye kredittsaker skal et sett med 14 bærekraftspørsmål
dokumenteres gjennomgått med kunden. Dette for å kartlegge kundenes forhold til fysisk risiko,
overgangsrisiko samt omstillingsplaner dersom kunden forventer store endringer i sin drift. Dersom kunden
har en omstillingsplan kan denne etableres som covenants på kunden.
Spørsmålene dreier seg om
• Kundens generelle forhold til bærekraft
• Samfunnsansvar og selskapsstyring, herunder antihvitvask, skatt og korrupsjon
• Klima og miljø
• Skjønnsmessig vurdering knyttet til klima (vurdering basert på iverksatte tiltak hos kunden)
• Tiltakets/prosjektets mottakelse
Ut fra svarene som gis på spørsmålene beregnes det en bærekraftscore mellom 1 og 3 på kunden. 1 viser lav
risiko, 2 moderat risiko og 3 høy risiko. Banken skal ikke ha mer enn 10 % kunder med bærekraftscore 3. Ved
utgangen av året hadde 34 prosent av bankens bedriftskunder registrert bærekraftscore. Basert på utnyttet
engasjement utgjør disse kundene 60 prosent av bankens utlånsportefølje til bedriftsmarkedet. Alle kundene
er vurdert til bærekraftscore 1 eller 2. Etterlevelsen av bærekraftsvurderingene og bærekraftscore er fra og
med 3. kvartal 2022 tatt inn i compliancerapporten som rapporteres til ledergruppen og styret kvartalsvis.
Vi opplever at modenheten både internt blant ansatte og hos kundene har økt i løpet av 2022. Den første
tiden etter at bærekraftspørsmålene ble implementert i 2021 var de este besvarelsene i form av ja/nei/
ikke aktuelt. I 2022 har vi jobbet godt for å øke intern kompetanse og trygghet rundt vurderingen av
bærekraftspørsmålene. Det har ført til bedre kommentarer og vurderinger i kredittsakene. Kundene har i
stor grad god oversikt over trender og påvirkning innen sine bransjer og hvilke risikoområder som er mest
aktuelle. Fagansvarlig kreditt BM startet i høst et arbeid med å aggregere opp svarene som gis i et internt
dokument med kategorisering av ulike bransjer slik at vi kan benytte bærekraftsvurderingene til intern
kompetanseheving.
106
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
UTLÅN FORDELT PÅ NÆRINGSGRUPPER
pr 31.12.2022
Personkunder 66,6 %
Omsetning og drift av fast eiendom 19,0 %
Bygge- og anleggsvirksomhet 8,5 %
Varehandel, reparasjon av motorvogner 1,5 %
Faglig, vitenskaplig og teknisk tjenesteyting 1,2 %
Jordbruk, skogbruk og ske 0,6 %
NOEN REFLEKSJONER FRA KUNDENES TILBAKEMELDINGER
• Kundene har generelt gode vurderinger av hvordan fysisk risiko og overgangsrisiko vil kunne påvirke driften. De
aller este kundene vurderer at den generelle risikoen er lav ved at de har god kontroll på lover, forskrifter og krav.
• Flere eiendomsutviklere svarer at de stiller sterke krav til underleverandører når det gjelder byggematerialer,
energitiltak og avfallshåndtering, samt anstendige arbeidsforhold når ansatte leies inn til prosjekter.
• Utbyggere som prosjekterer bygg etter høyere energieffektivitet enn kravene i TEK-17 og i tillegg vurderer ere
miljøbevisste valg av materialer og energiløsninger der de ser det er mulig.
• Noen eiendomsutviklere svarer at de har stort fokus på FNs bærekraftsmål, med spesielt fokus på anstendig arbeid
og økonomisk vekst, likestilling, ansvarlig forbruk og produksjon, og stoppe klimaendringene.
• Flere kunder som vurderer ulike tiltak på takene av næringsbygg, som for eksempel solcelleanlegg for å få ned egne
eller leietakernes energikostnader eller grønne tak for forbedret overvannshåndtering.
KLIMAUTSLIPP FRA UTLÅNSFORTEFØLJEN
Banken bidrar til indirekte klimautslipp gjennom utlånsporteføljen. Innsikt om utslippene er viktig for å kunne
jobbe med målsetningen om netto nullutslipp innen 2050. Banken har pt. ikke gode nok data eller modeller
for å kunne beregne utslippene. I 2022 ble det gjennomført et prosjekt hos Finans Norge for å komme frem
til et anbefalt rammeverk for måling av utslipp fra bankenes porteføljer. Det nnes ere ulike internasjonale
rammeverk og standarder for måling, men dersom ikke bankene benytter den samme fremgangsmåten vil ikke
dataene være sammenliknbare. Anbefalingen fra Finans Norge vil være å benytte PCAF-rammeverket for måling.
Prosjektet fortsetter inn i 2023 hvor det vil utarbeides bransjeveiledere som bankene kan benytte.
ARBEID MED NATUR OG BIOLOGISK MANGFOLD
Bærekraftsspørsmålene som omhandler klima og miljø er i stor grad knyttet til kundenes eventuelle
forurensning av jord, luft og vann samt utslipp av klimagasser. Banken vil i 2023 jobbe med å få på plass
spørsmål og vurderinger knyttet til påvirkning på natur og biologisk mangfold.
UTLÅN TIL LANDBRUK
Landbruk og skogbruk utgjør en stor del av bankens utlån. Landbruk står for store utslipp av klimagasser i
Norge, og medfører utslipp til og forurensing av luft, jord og vann. Det er derfor viktig å kartlegge kundens
forhold til klima- og bærekraftsrisiko.
I alle nye kredittsaker på landbrukskunder skal det dokumenteres at et sett med bærekraftspørsmål som er
tilpasset landbruk, er gjennomgått med kunden. Spørsmålene besvares i saksrapporten eller legges ved saken
som eget dokument. Spørsmålene ble implementert i kredittarbeidet for landbrukskunder sommeren 2022.
Spørsmålene er delt opp i 4 ulike områder, med ere spørsmål til hver kategori:
• Kundens generelle forhold til bærekraft
• Om gårdsbruket og eiendommen
• Klima og miljø
• Kundens forhold til fysisk risiko og overgangsrisiko
Banken har mange kunder med store skogarealer, men banken har ikke data over hvor mye skog kundene til
banken eier eller hvor mye som er nansiert og pantsatt av banken. På den måten kan vi ikke i dag beregne hvor
mye klimautslipp skogen banken nansierer bidrar til å binde.
Banken tilbyr grønt næringslån, samt grønt landbrukslån til landbruk og skogbruk. Mer om det under
bærekraftige produkter.
107
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
UTLÅN TIL PERSONMARKEDET
Til personkunder tilbyr banken tradisjonell bolignansiering i bankens egne bøker og i tillegg formidler
banken boliglån gjennom Eika Boligkreditt AS. Gjennom Eika Kredittbank AS har banken tilgang til formidling
av billån, smålån (forbrukslån) og kredittkort.
Gjennom å være en sparringspartner og god rådgiver for kundene ønsker vi å bidra til at kundene tar mer
bærekraftige valg blant annet ved å tenke på bærekraft og energieffektivitet i valg av bolig og løsninger til sin
bolig, forbruke mindre, ha mindre usikret kreditt og ha god kontroll på egen økonomi. God rådgivning om
hver enkelt kundes behov for produkter og tjenester er viktig slik at kundene har de produktene de trenger for
en god økonomisk hverdag. Banken tilbyr en rekke bærekraftige nansieringsprodukter til kundene, mer om
det senere i rapporten.
KARTLEGGING AV KLIMA- OG BÆREKRAFTSRISIKO PÅ PERSONMARKEDET
Høsten 2022 ble bankens kredittpolicy revidert og klimarisiko for personmarkedet ble løftet inn som et viktig
område. Klimarisiko på personmarkedet er primært knyttet til sikkerheten som stilles for kreditten. Det kan
ligge risiko i en boligportefølje som er energikrevende. En stor del av den norske boligmassen er eldre boliger
med energiklasse lavere enn B. Boliger med lavere energiklasser kan på sikt bli vanskeligere å omsette og
kan dermed falle i verdi. Det knyttes i tillegg usikkerhet til om det kan komme økte krav til energieffektivitet
i boliger fra EU. Kundeansvarlig kartlegger blant annet kundenes planer om energieffektivisering av eldre
boliger. Når det gjelder kundenes økonomiske stiling kan det ligge risiko i at kundenes betjeningsevne kan
svekkes på grunn av arbeidsgivers bærekrafts- eller klimarisiko. Som en regional sparebank på Østlandet har
vi i liten grad kunder som arbeider innenfor olje og gass eller andre former for industri.
Vi forventer i løpet av 2023 mer tilgjengelige data fra Eiendomsverdi, blant annet med mer innhold om
klimarisiko og områdevurderinger. I Eika Forsikring er det også en pågående utvikling av en modell som
kombinerer skadedata med klimadata for å øke innsikt i sammenheng mellom klimaendringer og skader.
SAMMENSETNINGEN AV BANKENS BOLIGPORTEFØLJE
Da banken først lanserte grønt boliglån til kundene var kriteriene for å få grønt boliglån; bolig bygget etter
2012 og/eller bolig med energiklasse A eller B. Gjennom arbeidet med bankens grønne rammeverk for
obligasjoner i samarbeid med DNB Markets våren 2022 ble byggeår fjernet fra kriteriene. Rammeverket ble
knyttet til bankens boligportefølje av boliger med energiklasse A og B. Rammeverket ble eksternt vurdert av
CICERO. Banken har signert avtale med Multiconsult om analyse av boligporteføljen, analysen vil bli foretatt i
løpet av 2023.
Det er en relativt liten andel av bankens boligportefølje som har en energiklassisering. Ved utgangen av
2022 var andelen lån med sikkerhet i en grønn bolig, med energikarakter A eller B, kun 2,3 prosent. Andelen
lån med sikkerhet i en bolig bygget etter 2012 var derimot 26,5 prosent. Nybygde boliger energiklassiseres
når de ferdigstilles og brukboliger energiklassiseres ved salg gjennom eiendomsmegler. Privatpersoner
kan energiklassisere boligen sin ved å gjennomgå en kartlegging, blant annet på energimerking.no. Det er
rimelig å anta at en andel av boligene som er bygd etter 2012 har en energiklasse som kvaliserer til bankens
grønne boliglån.
Innsiktsmodellene våre er laget av Eika Gruppen for bruk i alle bankene i Eika Alliansen. Utviklingen av
modellene er i en tidlig fase og det forventes mer ressurser hos Eika Gruppen til videreutvikling av modellene.
108
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
BÆREKRAFTIGE FINANSIERINGSPRODUKTER
Banken har nansieringsprodukter som skal stimulere til bærekraftig kundeadferd samt premiere de kundene
som tar aktive grep i sin bolig, drift, investeringer eller utvikling. I bankens bærekraftstrategi har vi ere mål
knyttet til å øke porteføljen av kunder med bærekraftige produkter. Vi ønsker at porteføljeveksten i % for
grønne boliglån skal ligge høyere enn porteføljeveksten for vanlige boliglån. Vi skal jobbe for å få ere kunder
til å registrere energimerke på sin bolig, og ytte lånene over til grønne boliglån dersom energiklassen blir A
eller B. For å stimulere kundene til å registrere energimerke skal vi i løpet av første halvår 2023 arrangere en
konkurranse blant kunder med bolig bygget etter 2012.
Gjennom blant annet god kunderådgivning til kunder med eldre boliger kan vi tilby grønne rehabiliteringslån
til kunder som ønsker å gjøre miljøvennlige og/eller energibesparende tiltak i sin bolig. Vi skal også jobbe
for å øke andelen grønne næringslån og grønne landbrukslån til miljøvennlige og/eller energibesparende
tiltak innenfor bedriftsmarkedet og landbrukskunder. En del av bankens tilbud av bærekraftige
nansieringsprodukter er også produkter med sosial prol. Disse produktene tilbys primært unge kunder for
blant annet å hjelpe kundene inn på boligmarkedet.
GRØNT NÆRINGSLÅN
Til bedriftsmarkedet tilbyr vi grønt næringslån til
prosjekter som har et bærekraftig formål. Det kan
være til bedriftens klimatilpasning, energibesparende
tiltak i byggningsmasse eller drift, samt investeringer
i ny miljøvennlig teknologi. Tallet for grønne næringslån i
2021 inkluderte lån til landbrukskunder.
Tallet for grønne næringslån er kraftig redusert for 2022
grunnet en gjennomgang av prosjektene som mottok
grønn nansiering og omklassisering av et stort
engasjement til ordinært bedriftslån.
GRØNT LANDBRUKSLÅN
I starten av 2022 valgte vi å skille mellom grønt lån til
bedriftskunder og landbrukskunder. Grønt landbrukslån
gis til kunder som skal investere i ny miljøvennlig
teknologi eller energibesparende tiltak i sin drift
og/eller bygningsmasse. Lånet kan også gis til
investeringer i ny miljøvennlig teknologi. Tiltakene skal
som hovedregel bidra til å kutte klimagassutslipp og/eller
øke opptaket av karbon. Lånet kan også gis til tiltak
innenfor skogbruk. Det har hittil vært est forespørsler
rundt solcelleanlegg på låvetak.
109
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
GRØNNE BOLIGLÅN
Til personkunder tilbyr vi grønt boliglån ung, grønt
boliglån og grønt eksilån. For å kvalisere til våre
grønne boliglån må boligen ha energiklasse A eller B.
Banken tilbyr grønne boliglån både i egne bøker og
gjennom Eika Boligkreditt.
Ved utløpet av 2021 hadde banken lånt ut 65
millioner kroner i grønne boliglån til personkunder.
Ved utgangen av 2022 var volumet av
grønne boliglån steget til 136 millioner kroner.
Det vil si en årsvekst på 114 %, mot veksten i
vanlige boliglån som ved utgangen av året lå på 8 %.
GRØNT REHABILITERINGSLÅN
Selv om det bygges mange nye boliger vil det
fremdeles være en stor boligportefølje av eldre
boliger i Norge. Det vil være mer miljøvennlig å
oppgradere eksisterende boligmasse fremfor å rive
og bygge nytt. Rehabiliteringslånet gis til oppgradering
av eksisterende bolig, enten i form av miljøbesparende
og/eller energibesparende tiltak. Det kan for eksempel
være tiltak på bygningskroppen som å etterisolere eller
bytte vinduer, eller nye energiløsninger som
varmepumpe, solcelleanlegg, bore etter fjernvarme
eller balansert ventilasjon.
GRØNT BILLÅN
Gjennom Eika Kredittbank AS tilbyr banken grønt billån til nansiering av nullutslippsbiler. Ved å tilby kundene
et billån med gode betingelser og konkurransedyktige priser forbeholdt biler med lavere karbonutslipp, kan
banken få ere kunder til å velge en miljøvennlig bil. Ved utgangen av 2021 hadde bankens kunder grønne
billlån på 3,5 millioner kroner. Ved utløpet av 2022 var porteføljen gått opp til 5,9 millioner kroner.
FINANSIERINGSPRODUKTER MED SOSIAL PROFIL
Unge kunder er et satsingsområde for banken og kundene. Boliglån ung er et av bankens produkter med
sosial prol. Lånet er med på å lette tilgangen til boligmarkedet for unge kunder under 34 år. Boliglån ung
prises lavere enn ordinære boliglån og tilbys til alle kunder under 34 år, uavhengig av om kunden kjøper bolig
for første gang eller har kjøpt tidligere. Banken prioriterer å bruke eksibilitetskvoten i utlånsforskriften til å
hjelpe unge kunder inn på boligmarkedet.
110
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Rundt 600.000 personer, eller 14 % av nordmenn fra 16 år og oppover, er ikke-digitale. Det viser funn
fra Kompetanse Norges undersøkelse av befolkningens digitale ferdigheter som ble foretatt i 2021.
Undersøkelsen viser også at 3 % (tilsvarer 130.000 personer) ikke bruker datamaskin, nettbrett, smarttelefon
eller internett. 11 % (tilsvarer 480.000 personer) har svake grunnleggende digitale ferdigheter. Dette gjelder
blant eldre, personer med lavere utdanning og personer med ulike diagnoser eller sykdommer, men også
blant unge og personer med høyere utdanning og høyere inntekter nnes det ikke-digitale personer. Dette
medfører at de står overfor et digitalt utenforskap når ere og ere tjenester i samfunnet blir mer digitale. Det
forventes at antallet vil holdes relativt konstant i årene fremover, ettersom det vil komme nye mennesker til i
de ulike gruppene ikke-digitale personer.
Finans Norge opprettet en bransjenorm for nansiell inkludering som trådte i kraft 1. november 2022.
Bransjenormen omhandler hvordan bankene som et minimum skal forholde seg til og behandle ikke-digitale
kunder og kunder som går fra å være digitale til å bli analoge. Bransjenormen skal bidra til at kundene kan ha
kontroll over egen økonomi, uavhengig av digitale ferdigheter og utvikling.
Bransjenormen omhandler 5 punkter som bankene skal etterleve:
1. Tilgjengelige analoge tjenester - banken skal ha et tilbud til kunder som gjør det mulig å få
kontoinformasjon, betale regninger og overføre penger uten hjelp av digitale løsninger
2. Banken skal tilby rådgivning til kunder som er i en overgangsfase fra digitale til analoge tjenester
eller som ikke behersker de digitale løsningene. Banken skal også sørge for lett tilgjengelig
informasjon som er tilrettelagt og relevant for kundegruppen og eventuelt pårørende.
3. Banken skal tilby veiledning i bankens digitale løsninger
4. Det skal være enkelt å opprette en disposisjonsfullmakt til en annen person hvis man trenger hjelp
og støtte til å utføre banktjenester.
5. Banken skal ha retningslinjer for kundebehandling og nødvendig kompetanse for å betjene
kundegruppen
Vi har i tillegg fokus på å gi god rådgivning om løsninger for innlogging til mobil- og nettbank uten BankID, og
vi tilbyr grunnleggende banktjenester i kontorene våre, med innskuddsmaskiner der det er hensiktmessig.
Før i tiden ble blant annet sjekker benyttet som betalingsmiddel.
Vi tilbyr ikke sjekker i dag, men har ere andre tilbud til analoge kunder.
111
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Finansiell inkludering
Aurskog Sparebank tilbyr et bredt spekter av ulike spareprodukter til kunden. For fonds- og
investeringsprodukter benytter banken Eika Kapitalforvaltning AS (EKF) og Norne Securities som leverandører.
Banken har følgelig ingen egen klima- og miljøpolicy for utstedelse av fonds- og investeringsprodukter.
Investeringskundene forventer at fonds- og investeringsalternativene banken tilbyr er bærekraftige. Både
EKF og Norne Securities har egne bærekraftsmålsetninger. EKF har valgt å innrette sine investeringer etter
en rekke internasjonalt anerkjente prinsipper og initiativer som omhandler bærekraft og samfunnsansvar.
EKF har signert FNs prinsipper for bærekraftige investeringer. EKF sin forvaltningsmodell for bærekraftige
investering er beskrevet i detalj i selskapets ESG-dokument (ligger på eika.no). Målsetningen for selskapets
ESG-strategi er å redusere risikoen på investeringene, og samtidig gi en bærekraftig, langsiktig avkastning.
EKF følger for øvrig Statens Pensjonsfonds investeringsprol (Oljefondet) som har tydelige retningslinjer når
det gjelder ansvarlige investeringer.
Bankens sparings- og investeringteam har tett og god dialog med Eika Kapitalforvaltning. Administrerende
banksjef sitter også i Advisory Board i Eika Kapitalforvaltning.
Norne Securities har en ambisjon om å være en positiv bidragsyter i samfunnet, både gjennom
påvirkning på mennesker og miljø. De ønsker å legge til rette for at samarbeidspartnere og
kunder lettere kan gjøre samfunnsansvarlige investeringer og gode økonomiske valg. Norne Securities er
blant annet tilknyttet UN Global Compact.
BÆREKRAFTIGE SPAREPRODUKTER
GRØNT INNSKUDD
Banken jobber aktivt med å forbedre eksisterende produkter
og etablere nye produkter der det er hensiktsmessig. Våren 2022
lanserte banken et nytt spareprodukt, grønt innskudd.
Grønt innskudd er for kunder som er opptatt av hva sparepengene
deres bidrar til. Ved å sette inn sparepenger på grønt innskudd
garanterer banken at innskuddet blir brukt til å nansiere bankens
grønne boliglån (på lik linje som i rammeverket for grønne obligasjoner).
Produktet tilbys både person- og bedriftskunder. Balansen for 2022
viser et betydelig høyere volum av grønne boliglån enn grønne innskudd.
BOLIGSPARING FOR UNGDOM
Banken tilbyr boligsparing for ungdom (BSU) til kunder under 34 år. Sparekontoen er et sosialt spareprodukt
som skal bidra til at unge kan spare egenkapital til gunstige betingelser som senere kan brukes til kjøp av
bolig. Kontoen har gode rente- og skattefordeler for boligsparing. Regjeringen valgte i statusbudsjettet for
2023 å redusere skattefordelen på BSU-kontoen med 50 %, men kontoen har fremdeles gode rentebetingelser
samt en liten skattefordel som gjør produktet attraktivt for boligsparing. I tillegg til tradisjonell BSU-konto
tilbyr banken BSU pluss som gir kunden mulighet til å spare dobbelt så mye til gunstig innskuddsrente, men
uten å få skattefordeler av BSU pluss-kontoen. Ved utgangen av 2022 hadde banken 1.156 kunder med BSU-
konto.
112
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Sparing og investering
BAKKESTART - ET SPAREPROGRAM I SAMARBEID MED BAKKE AS
Det følger av bankens bærekraftstrategi at det i enkelte tilfeller kan vurderes samarbeid med andre aktører
om å opprette nye spareprodukter i banken. Bakke AS er en lokal boligbygger som banken har hatt et godt
samarbeid med. Bakke har over tid sett en utfordring i at profesjonelle investorer kjøper opp de minste
leilighetene på prospekt og selger boligene videre med fortjeneste før overtakelse. Bakke har hatt et ønske
om at disse boligene heller skal bli kjøpt av førstegangsetablere slik at de skal få muligheten til å komme seg
inn på boligmarkedet. Vi kom i samarbeid frem til et nytt spareprogram hvor kunden inngår en spareavtale
med banken med et fast månedlig beløp beregnet ut ifra boligens egenkapitalkrav. Spareprogrammet
kk navnet Bakkestart. Ved utgangen av 2022 hadde banken etablert én spareavtale tilknyttet Bakkestart.
Informasjon om produktet er beskrevet på bankens nettside.
113
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
FINANSIERING OG FORVALTNING AV BANKENS EGNE MIDLER
Aurskog Sparebank utsteder obligasjonslån som noteres på Oslo Børs.
Banken utarbeidet våren 2022 et grønt rammeverk for obligasjoner.
Rammeverket styres etter metoden «Use of Proceeds» og bygninger er den
kategorien som er inkludert. Rammeverket er derfor knyttet mot bankens
boligportefølje med energiklasse A og B.
DNB Markets var rådgiver i utviklingen av rammeverket og CICERO Shades
of Green gjennomførte en uavhengig vurdering av rammeverket. CICERO
vurderte bankens rammeverk til «CICERO light green» og styringsstrukturen
ble vurdert til «Good». Alle dokumenter som gjelder rammeverket
publiseres på bankens nettside. Allokerings- og påvirkningsrapport av
utstedte grønne obligasjoner vil publiseres årlig. Aurskog Sparebank har
hittil ikke utstedt grønne obligasjoner.
Som medeier i Eika Boligkreditt AS (EBK) har banken også en viktig
fundingkilde i obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). EBK utstedte sitt første
grønne obligasjonslån i 2021.
Eika Kapitalforvaltning AS forvalter bankens likviditetsportefølje i henhold
til gjeldende regelverk for bærekraftige investeringer, som beskrevet på
forrige side. Banken mottar en årlig bærekraftsrapport og bekreftelse på at
bankens investeringer er forvaltet i henhold til EKFs gjeldende regelverk.
Banken skal i sine egne investeringer følge EKF sitt regelverk for
bærekraftige investeringer. Bankens midler investeres i liten grad i ordinære
aksjer. Som en del av bankens engasjement som lokal bidragsyter har
banken noen små enkeltplasseringer i lokale selskaper. Oversikt over
bankens investeringer nnes i notene til årsregnskapet.
HVITVASKING OG TERRORFINANSIERING OG KORRUPSJON
Bekjempelse av økonomisk kriminialitet, herunder hvitvasking av penger tjent på kriminell virksomhet eller
nansiering av terrorvirksomhet, er en viktig del av nansnæringens samfunnsoppdrag. Bankene skal blant
annet sørge for at næringen ikke utnyttes til ulovlige forhold gjennom våre produkter og tjenester. Det er et
økende antall svindelforsøk i samfunnet, svindlerne blir stadig mer kreative og «gevinsten» er ofte høy.
Bankens medarbeidere skal aktivt jobbe for å avdekke, forebygge og rapportere transaksjoner som er knyttet
til hvitvasking, terrornansiering og utbytte fra andre straffbare forhold. Medarbeiderne skal sikre god
legitimasjonskontroll og innhenting av kundeerklæringer hos nye kunder, samt jobbe aktivt med løpende
oppfølging av eksisterende kunder. Kjenn din kunde er et viktig prinsipp i arbeidet. Alle bankens ansatte og
styret gjennomgår jevnlig og minst årlig, oppdateringer og tilpasset opplæring om hvitvaskingsregelverket.
For å bygge mer kompetanse rundt blant annet forebygging og avdekking av økonomisk kriminalitet og
svindel har banken i 2022 opprettet en ny faggruppe for antihvitvask og svindel. Gruppen rapporterer til
bankens antihvitvaskansvarlig som også er medlem av bankens ledergruppe.
Banken har i 2022 økt informasjonsyten ut mot kundene, for å sikre at kunder ivaretar kravene til deling av
personlig informasjon og sikker bruk av IT-systemer. Som beskrevet tidligere i rapporten har vi benyttet våre
digitale kanaler og media i tillegg til å arrangere ere temakvelder for lokalsamfunnene og besøke eldresentre
om temaene. Arrangmentene har blitt godt besøkt og vi opplever en noe økt bevissthet blant enkelte miljøer
om farene ved svindel.
Banken har i løpet av det siste året styrket risk- og etterlevelsesfunksjonen i banken. Bankens risk manager
hadde tidligere etterlevelsesfunksjonen, men 1. mars 2022 tiltrådte ny complianceansvarlig. 1. desember ble
i tillegg administrasjonen styrket med et årsverk som blant annet skal bistå risk og compliance. Dette for å
styrke området og ha god kapasitet til å møte økte fremtidige krav. Internrevisor PwC gjennomfører jevnlig
prosjekter hvor bankens arbeid med antihvitvask omfattes.
Korrupsjon setter langsiktig verdiskapning i fare og skaper mistillit til systemene i samfunnet. Banken har
nulltoleranse for korrupsjon. Det gjelder blant bankens ansatte, kunder, leverandører og samarbeidspartnere,
samt selskaper banken investerer i.
Skatter og avgifter fra næringslivet og privatpersoner er nødvendig for å opprettholde velferdsgodene i
det norske samfunnet. Skatteunndragelser og skattekriminalitet er ikke akseptabelt. Banken krever at alle
kunder og forretningsforbindelser er åpne om sin eierstruktur og at de organiserer sin virksomhet slik
at de gjenspeiler reell produksjon og verdiskapning. Det burde være en selvfølge, men det nnes mange
eksempler på bedrifter som enten bevisst eller på grunn av manglende kontroll, ikke gjør dette godt nok.
Banken vil avvikle kundeforhold til kunder eller samarbeidspartnere som driver med brudd på menneske-
eller arbeidstakerrettigheter, skatteunndragelser, skatteukt eller som organiserer sin virksomhet i såkalte
skatteparadis.
114
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Bankens arbeid mot økonomisk kriminalitet
Banken er avhengig av tillit fra kunder, eiere, investorer, myndigheter og samfunnet for øvrig. Banken skal
kjennetegnes av høy etisk standard, god eierstyring og selskapsledelse. Bankens medarbeidere skal vise en
atferd som oppfattes som tillitsvekkende, ærlig og redelig.
PERSONVERN OG INFORMASJONSSIKKERHET
Banken behandler store mengder personopplysninger. Det er avgjørende for å beholde tilliten hos kundene
og i samfunnet for øvrig at banken behandler slike opplysninger på en forsvarlig måte. Banken skal sikre
nødvendig kondensialitet, integritet og ha fokus på personvern i all kundehandling. Banken tar data- og
informasjonssikkerhet på alvor. Bankens complianceansvarlig er personvernombud. Banken rapporterte
to hendelser til Datatilsynet i 2022. Begge sakene gjaldt tilgjengeliggjøring av personopplysninger for
uvedkommede. I begge tilfellene ble tiltak gjort umiddelbart etter bruddet ble oppdaget, avvikene ble lukket
og relevante rutiner ble oppdatert for å hindre gjentakelse. Risikoen for at opplysningene har blit misbrukt
eller blir misbrukt ved en senere anledning vurderes som liten.
Banken har som mål å ha fornøyde kunder. Likevel kan det innimellom oppstå forhold som gjør at våre
bankkunder ikke er fullt ut tilfreds. Dersom det er tilfelle, ønsker vi at kunden gir oss tilbakemelding. Kunden
kan for eksempel ta kontakt med sin kundeansvarlig for å gi tilbakemelding. Dersom kunden velger å rette
en formell klage til banken skal den fremsettes skriftlig. Alle formelle klager skal besvares skriftlig av banken,
og avgjørelser som ikke gir den som klager fullt medhold, skal begrunnes. Banken mottok i 2022 to formelle
kundeklager, begge sakene gjaldt ekstern svindel av kunder.
Høsten 2022 ble det gjennomført et internt prosjekt på hendelsesrapportering. Økt fokus på
hendelsesrapportering handler om å gi ansatte en lavere terskel for å melde fra når de har gjort feil, for
eksempel ved brudd på rutiner. Hendelsesregisteret skal blant annet brukes til intern læring og til oppdatering
av rutiner og retningslinjer, slik at samme feil kan unngås i fremtiden. Prosjektet har vært vellykket, antall
rapporterte hendelser ble nesten redoblet fra året før.
Dataangrep er et økende problem, både for privatpersoner og bedrifter. Det er viktig at ansatte har god
innsikt i hvordan dataangrep mot banken kan unngås. Bankens IT- og sikkerhetsansvarlig holder jevnlige
oppdatertinger om data- og informasjonssikkerhet for bankens ansatte. Alle ansatte er oppdatert på
retningslinjer for personvern, data- og informasjonssikkerhet. Gjennom Eika Forsikring tilbyr banken
dataangrepsforsikring til bankens kunder.
115
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Virksomhetsstyring
INTERNE ARBEIDSFORHOLD
Aurskog Sparebank skal være den beste arbeidsgiveren innen nans på Romerike, for medarbeidere som
ønsker å utvikle seg. Bankens ansatte skal være engasjerte og kompetente personer som opplever å ha god
balanse mellom arbeid og fritid. I banken skal vi ha et godt og trygt arbeidsmiljø med respekt og omtanke
for hverandre. Banken har nulltoleranse for diskriminering og trakassering, både internt og overfor kunder.
Banken markerer Pride, og jobber for å fremme mangfold og likestilling, både internt og overfor kunder og
samarbeidspartnere, som beskrevet tidligere i rapporten. Det har i 2022 ikke vært oppdaget hendelser knyttet
til diskriminering eller trakassering. I arbeidsgivers aktivitets- og redegjørelsesplikt for 2022, som følger på de
neste sidene, beskrives bankens arbeid med likestilling og hvilke mål banken har for arbeidet.
Hver leder har minst årlig medarbeidersamtale med sine ansatte, og minst annenhvert år skal
banken gjennomføre en anonym medarbeiderundersøkelse. Ved hjelp av Kantar ble det gjennomført
medarbeiderundersøkelse i 2022. På en skala fra 0-100 poeng, hvor 86-100 klassiseres som utmerket, ble
resultatet 89, opp fra 85 i 2020.
Det skal gjennomføres årlig vernerunde på alle bankens kontorer. Vernerunden skal blant annet avdekke om
det er behov for ergonomiske tiltak på arbeidsplassen. I 2022 ble vernerunden utsatt og skal gjennomføres
i februar 2023. God helse og fysisk aktivitet er viktig for de ansattes trivsel og velvære. Banken ønsker
å legge til rette for at medarbeiderne kan holde seg i god fysisk form. Banken har inngått avtaler med
ere treningssentre for de ansatte, og refunderer deler av treningsavgiften for ansatte som trener ved
andre sentre. De ansatte er godt forsikret, blant annet med helseforsikring som gir tilgang til raskere
behandlingsformer. Banken har i tillegg etablert bedriftshelsetjeneste, dekker ett årlig legebesøk for de
ansatte, og har avtale med ere optikere for de ansatte som har behov for databriller. Alle bankens goder er
like for alle ansatte.
Sykefraværet i banken er synkende. I 2021 var totalt sykefravær 6,6 prosent og det egenmeldte sykefraværet
0,5 prosent. I 2022 var totalt sykefravær 3,3 prosent og det egenmeldte var 1,0 prosent. Banken har god
kontroll og oversikt over sykefraværet. Tallene på totalt sykefravær har de siste årene vært preget av noen få
langtidssykemeldte. Dette sykefraværet har ikke vært arbeidsrelatert. Det har også vært noe fravær på grunn
av korona både i 2021 og i 2022. Bankens mål er at sykefraværet skal ligge under 4 prosent, og under bransjen
for øvrig. Statistikk for bransjen pr. 3. kvartal 2022 viser at vi ligger under.
ETISKE RETNINGSLINJER
Etikk er en integrert del av alle bankens beslutningsprosesser. Banken har etiske retningslinjer som presiserer
hvilke forventninger og krav banken stiller til medarbeidernes handlemåte og opptreden. Medarbeiderne skal
i tillegg ha et bevisst forhold til hvordan privat adferd kan påvirke tilliten til banken. Retningslinjene gjelder for
alle bankens ansatte og bankens styre. De etiske retningslinjene revideres minst årlig og besluttes av bankens
styre. Retningslinjene ble sist oppdatert i desember 2022. Alle ansatte må hvert år dokumentere at de etiske
retningslinjene er lest.
116
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Bankens egen drift
117
Likestillingsredegjørelse
Likestilling og mangfold er viktig for Aurskog Sparebank. Ledelsen arbeider kontinuerlig med å forbedre
likestillingen mellom kjønnene i egen virksomhet. Målsettingen er full likestilling der dette er praktisk mulig.
FNs bærekraftsmål nr 5, likestilling mellom kjønnene, er et av bankens prioriterte bærekraftsmål.
ANDEL KVINNER FORDELT PÅ STILLINGSNIVÅ 2022
Nivå 1 Ledergruppen 50 %
Nivå 2 Ledere med personalansvar 83 %
Nivå 3 Øvrige ansatte 63 %
Kvinneandel i bankens styre 50 %
Kvinneandel i representantskap 40 %
Kvinneandel i valgkomité 25 %
Arbeidsgivers aktivitets- og
redegjørelsesplikt
KVINNERS LØNN SOM ANDEL AV MENNS ETTER NIVÅ
Nivå 1 109 %
Nivå 2 116 %
Nivå 3 86 %
UTTAK AV FORELDREPERMISJON ÅRSVERK
Menn 0
Kvinner 0,25
SYKEFRAVÆR
Totalt sykefravær 3,28 %
Menn 2,28 %
Kvinner 3,93 %
Egenmeldt sykefravær 1,00 %
SYKT BARN DAGSVERK
Menn 30
Kvinner 15
ANDEL DELTID
Alle ansatte 0,01 %
Ferievikarer 3 menn (studenter)
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
118
Redegjørelse for oppfyllelse av aktivitetsplikten
Likestilling og mangfold er viktig for Aurskog Sparebank og det er jobbet med ere tiltak gjennom 2022.
Tradisjonen tro feiret vi i juni Pride, både internt blant ansatte og gjennom innlegg i sosiale medier.
Aurskog Sparebank signerte høsten 2021 Kvinner i Finans Charter, et initiativ for å øke andelen kvinner
i ledende posisjoner i nansnæringen i Norge, og i 2022 ble det for første gang rapportert på charteret.
I november deltok vi på inspirasjonsdag i regi av charteret hvor de blant annet presenterte funnene fra
rapporteringen. Tre av bankens kvinnelige ledere deltar i nettverket «Bra damer» i Eika Alliansen, men det
har vært få arrangementer gjennom 2022. Likestilling og mangfold er ofte et tema overfor leverandører og
samarbeidspartnere. Kjønnsbalanse i styresammensetninger og på talerstolen under konferanser eller andre
type samlinger er eksempler på dette.
Hver leder har årlige medarbeidersamtaler med sine ansatte. I samtalene er det ikke avdekket ansatte som
har en problematisk balanse mellom arbeidsliv og fritid eller utfordringer med likestilling eller diskriminering
i hverdagen. Den årlige vernerunden på alle bankens kontorer blir gjennomført i februar 2023. Vernerunden
blir gjennomført av verneombud i kombinasjon med en anonym spørreundersøkelse.
I arbeidet med redegjørelsen er det ikke avdekket interne retningslinjer, rutiner, goder eller systemer som
direkte eller indirekte virker diskriminerende. Det er heller ikke avdekket utfordringer i bankens kultur som
hindrer likestilling. Det er ikke avdekket lønnsforskjeller som har sammenheng med diskrimineringsgrunnlag.
MÅLSETTINGER OG TILTAK
• Aurskog Sparebank har som mål at hvert kjønn skal være representert med minst 40 % blant tillitsvalgte
og i bankens ledende funksjoner
• Aurskog Sparebank skal være den beste arbeidsgiveren innen nans på Romerike, for medarbeidere som
ønsker å utvikle seg
- Banken skal tilrettelegge for mulighet for karriereutvikling internt
- Ansattes ønsker og ambisjoner rundt egen karriere kartlegges og diskuteres i medarbeidersamtaler
- Alle ansatte skal ha lik mulighet for lønnsmessig utvikling. Lokale lønnstillegg skjer ut fra en årlig
vurdering av individuelle prestasjoner og bidrag til bankens måloppnåelse. Dette kartlegges som en
del av medarbeidersamtalen. I disse prosessene er det fokus på å avdekke eventuelle lønnsforskjelle
• Banken skal tilrettelegge for at ansatte kan ta ut foreldrepermisjon
• Arbeidet med å fremme likestilling og hindre diskriminering skal skje løpende og de tillitsvalgte involveres
i arbeidet
• I Aurskog Sparebank skal det ikke forekomme noen form for diskriminering eller trakassering
• Aurskog Sparebanks ansatte og tillitsvalgte skal som hovedregel speile lokalsamfunnet når det kommer til
kjønn og mangfold
- Ved ansettelser skal søkers faglige- og personlige kvaliteter være avgjørende for ansettelse, men der
hvor søkere er likt kvalisert skal banken etterstrebe og øke bankens mangfold
• Bankens kontorer skal være universelt utformet og tilpasset ansatte og kunder med nedsatt
funksjonsevne
Redegjørelse for oppfyllelse av aktivitetsplikten
Bankens forretningsvirksomhet er avhengig av tillit fra kunder eiere, investorer, myndigheter og samfunnet
for øvrig. Banken skal kjennetegnes av høy etisk standard. Hensynet til likestilling og ikke-diskriminering
er et grunnleggende prinsipp i bankens arbeid. Det er nedfelt blant annet i bankens strategi, HMS-notat,
personalhåndbok, etiske retningslinjer og bærekraftstrategi og -rapportering. Banken følger i tillegg FinAut sin
bransjenorm for god skikk.
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
119
De ansatte i banken har et ansvar for at det skapes en god og inkluderende kultur med kvalitet i samarbeids-
og arbeidsmiljø. Bankens kultur skal blant annet kjennetegnes av likeverd og mangfold og ansatte skal
behandle hverandre med respekt, tillit, omtanke og alminnelig høighet.
Hvordan bedriften arbeider for å operasjonalisere likestillingspolitikken til
handling og hvordan den obligatoriske arbeidsmetoden i 4 trinn praktiseres
Bankens ledelse arbeider kontinuerlig med bankens målsetninger og tiltak for likestillingspolitikken.
Arbeidsmetodikken i 4 trinn vil operasjonaliseres gjennom interne arbeidsmøter og oppfølging gjennom
året i AMU, med tillegg av andre relevante ressurspersoner. I arbeidsmøtene vil gruppen arbeide videre med
trinn 1; kartlegge risikoer og andre hindre. De vil arbeide med å analysere eventuelle årsaker og identiserte
risikoer som trinn 2, samt komme med forslag til tiltak som kan iverksettes som trinn 3.
Dersom det avdekkes store risikoer og hindre som krever tiltak av større karakter må bankens ledelse
involveres i arbeidet. Årlige medarbeidersamtaler og tilbakemeldinger fra lederne på hvordan samtalene har
gått, samt årlig vernerunde vil være viktige elementer for å følge opp bankens arbeid. Banken vil i tillegg minst
annen hvert år gjennomføre medarbeider-undersøkelse. Resultatene av trinn 1, 2 og 3 vil vurderes jevnlig, og
på slutten av hvert år. Årlig rapport for aktivitets- og redegjørelsesplikten vil legges frem i ledergruppen før
den rapporteres til styret og implementeres i bankens årsrapport.
Arbeidsgivers vurdering av de resultatene som er oppnådd og forventninger
til arbeidet fremover
Aurskog Sparebank har jobbet systematisk med likestilling over ere år og resultatene av det ser vi blant
annet på kjønnsfordelingen blant både tillitsvalgte og i bankens ledelse. Det er en overvekt av kvinner i
banken som helhet, i likhet med situasjonen i de este norske sparebanker. I arbeidet med bærekraft har
banken valgt å prioritere FNs bærekraftsmål nummer 5, likestilling mellom kjønnene, som ett av bankens
prioriterte bærekraftsmål. I det ligger det både at banken skal jobbe med likestilling internt, men også jobbe
for å fremme likestilling blant samarbeidspartnere, i styresammensetninger og andre fora banken er involvert
i.
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Aurskog Sparebank skal ha et aktivt forhold til, og god
styring av, klima- og miljøutfordringer i egen drift. Det
er viktig for å begrense bankens klimaavtrykk og annen
negativ påvirkning.
Banken er sertisert som Miljøfyrtårn og har
etablert gode rutiner for arbeid og rapportering.
Miljøfyrtårnsertiseringen er et nyttig styringsverktøy
når det gjelder måling av bankens direkte og indirekte
utslipp. Bankens direkte og indirekte utslipp er i hovedsak
knyttet til energiforbruk, avfall og transport. De største
indirekte utslippene banken bidrar til er gjennom
bankens utlånsportefølje, som ikke kartlegges gjennom
miljøsertiseringen.
Miljøfyrtårnrapportering
120
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
KLIMAREGNSKAP AURSKOG
KLIMAREGNSKAP JESSHEIM
KLIMAREGNSKAP ÅRNES
121
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
KOMMENTARER TIL KLIMAREGNSKAPET
Banken har siden 2020 vært sertisert som Miljøfyrtårn. Banken skal resertiseres høsten 2023. Banken
rapporterer for hovedkontoret på Aurskog og kontorene på Jessheim og Årnes. Kontorene på Bjørkelangen
og Sørumsand har færre ansatte og derfor rapporteres det kun et miniregnskap. De årlige klima- og
miljørapportene er publisert på bankens nettside.
Rapporteringen til Miljøfyrtårn inneholdt i år for første gang “Andel av virksomhetens utlån gitt til aktiviteter
som er grønne i henhold til taksonomien for bærekraftig økonomisk aktivitet”. Loven om bærekraftig nans,
som gjennomfører taksonomiforordningen, trådte i kraft 1. januar 2023. Finansdepartementet har imidlertid
oppfordret norske foretak som blir omfattet av de nye rapporteringspliktene til å inkludere taksonomirelatert
informasjon i sine årsrapporter på frivillig basis. Vi har ikke modeller eller datasystemer på plass for å kunne
rapportere på taksonomien ennå. Vi valgte å rapportere bankens portefølje av grønne boliglån i prosent
av totale boliglån. Det er det nærmeste vi på nåværende tidspunkt kommer rapportering på taksonomien.
Grønne boliglån tilsvarer 1,6 prosent av bankens totale boliglån på egen balanse ved årsskiftet.
2022 ble året hvor vi som samfunn kom ut av koronapandemien. Banken startet året med noen ansatte på
hjemmekontor, men etter at de siste restriksjonene ble lettet i midten av februar har alle ansatte vært tilbake
på kontoret. Rapporteringen for 2022 gir dermed et bilde av et mer normalår enn de foregående årene. Det
ser vi blant annet at har hatt utslag i avfallsmengde og transport. På Aurskog og Jessheim har avfallsmengden
økt, mens på Årnes har den gått ned. Kontoret har hatt mer fokus på avfall og på å få på plass kildesortering,
det er nok hovedgrunnen til nedgangen. Kontoret hadde også en god del mindre mengde papir sendt til
makulering enn tidligere.
Banken eier to egne biler, i tillegg til en veteran bankbuss som brukes til enkelte markedsaktiviteter. Kjøringen
med de egeneide bilene var noe høyere enn i 2021. Fjoråret medførte i tillegg ere tjenestereiser enn årene
med pandemi. Når det gjelder kilometergodtgjørelse til ansatte lå nivået kjørt med elbil over kjøring med
fossilbil.
Banken har ikke mulighet til påvirke valg av type kjøretøy de ansatte eier i stor grad, men et tiltak banken
har gjort er å innføre økt kilometergodtgjørelse til de som kjører med elbil. Satsen følger Statens sats for
kjøregodtgjørelse, men de ansatte må skatte av det beløpet overstiger den skattefrie kjøregodtgjørelsen på
3,50 kr pr kilometer. Enkelte ansatte benytter kollektivtransport, gange eller sykkel til jobb, men majoriteten av
de ansatte kjører elbil eller fossilbil.
Banken har ikke rapportert antall yreiser før 2019, det er derfor vanskelig å vurdere hva som er et normalt
nivå for virksomheten. I bankens målbilde, som er beskrevet i bankens bærekraftstrategi, står det at ved
reiser i bankens regi skal det vurderes om kollektivtrakk, og gjerne tog, kan benyttes i stedet for y. Det ble
benyttet tog for noen av innenlandsreisene i 2022, blant annet til Bergen, Kristiansand og Hamar. Dersom det
må gjennomføres tjenestereiser med bruk av y skal som hovedregel yvningene være klimakompensert som
et minimum. Dette målet kom inn i strategien høsten 2022 og det er derfor kun 4 av reisene, innad i Norge,
som ble klimakompensert i 2022.
Strømforbruket i banken knytter seg i all hovedsak til oppvarming av lokaler, ventilasjon, belysning,
kontormaskiner og oppvarming av vann. Forbruket vil variere fra måned til måned. Energiforbruket har
økt noe ved alle avdelinger i 2022. På Årnes yttet banken til nye kontorer i mai 2021. De nye kontorene er
i et nytt næringsbygg som er betydelig mer energieffektivt enn det gamle lokalet. Banken hadde imidlertid
leiekontrakt på det gamle lokalet frem til høsten 2022, noe som har betydd at banken også har betalt strøm
for det gamle lokalet i 2022. Strømforbruket i lokalet har vært skrudd ned til et absolutt minimum, men vi
forventer uansett å se effekter av at leiekontrakten nå er avsluttet, i rapporteringen for 2023.
122
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Det er kontinuerlig fokus på strømtiltak og effektivisering i forbruket. Av tiltak i 2022 kan nevnes ytterligere
justering av ventilasjonsanlegg og overgang til LED-lamper på ere steder. Fra før skrur ventilasjonsanleggene
seg av/ned på kveld, natt og i helgen og banken har montert sparepærer og LED-lys, bevegelsessensorer på
lys i ganger, garderober og toaletter. For 2023 vurderes ere tiltak, bl.a. undersøkes muligheten for endring av
himling/tak på Bjørkelangen for å redusere varmetap.
Statistikken for Miljøfyrtårn viste for 2021 at banken både hadde mindre avfall og forbrukte mindre energi
sammenliknet med andre i bransjen. Også i 2022 forbrukte banken mindre energi enn andre i bransjen. All
statistikk for 2022 er ikke klar ennå.
LEVERANDØRER OG SAMARBEIDSPARTNERE
Banken ønsker leverandører og samarbeidspartnere med et bevisst forhold til bærekraft. Det stilles blant
annet krav om likestilling og mangfold i styresammensetninger, samarbeidsutvalg, på konferanser og
arrangementer. Banken ønsker ikke å bli forbundet med leverandører eller samarbeidspartnere som har
tvilsomt rennomé eller som ikke etterlever lover eller styringsmessige forhold.
I bankens innkjøp velger vi lokale leverandører og produkter med en bærekraftig prol, så langt det lar seg
gjøre. Lokale leverandører kan vurderes selv om de ikke er miljøsertisert. Bærekraftige innkjøp gir betydelig
positiv påvirkning og henger nøye sammen med bærekraftsparametere som ressurseffektivitet, forbruk,
avfall og klima. Banken har en egen innkjøpsrutine hvor formålet er å redusere bankens miljøbelastning ved
innkjøp samt veilede de som gjennomfører innkjøpene. Banken skal kjøpe inn produkter etter behov og unngå
unødvendige innkjøp. Prolartikler skal være av god kvalitet som kan vare lenge. I 2022 ble alle prolartikler
kjøpt inn fra et selskap som er miljøsertisert etter en rekke standarder og som garanterer at alle artiklene de
kjøper inn har en miljømerkeordning. Det ble i tillegg gjort et par handler med to andre selskaper, hvor det
ene er miljøsertisert og det andre ikke.
Av bankens vesentlige innkjøp i 2022 ble 63,8 prosent av innkjøpene gjort fra selskaper som har en
miljøsertisering. Det er en økning på 18 prosent fra 2021. 18 prosent av det totale innkjøpet ble i 2022 gjort av
lokale leverandører, hvor enkelte selskaper også har en miljøsertisering.
Gjennom Eika Gruppen får banken tilgang til både produkter og tjenester. Eika Gruppen med datterselskaper
ble Miljøfyrtårn i 2021. Som følge av åpenhetsloven har det i 2022 pågått et arbeid for å samkjøre alliansens
bærekraftsoppfølging i anskaffelser og av leverandører, blant annet ved å lage en sentral innkjøpspolicy
for det Eika handler inn på vegne av bankene, stille leverandørkrav samt innhente egenerklæringer fra de
vesentligste leverandørene.
I henhold til åpenhetsloven, som ble innført fra 1. juli 2022, har banken gjennomført en intern
aktsomhetsvurdering. Banken vil jobbe videre med å gjennomføre aktsomhetsvurderinger og innhente
egenerklæringer fra de største leverandører og samarbeidspartnere. Erklæring på innføring av åpenhetsloven
vil bli publisert på bankens nettside innen rapporteringsfristen 30. juni 2023.
123
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Ansvarlig kommunikasjon og markedsføring er viktig for å sikre at banken opprettholder tillit samt et godt
omdømme. Bankens kommunikasjon og markedsføring skal være etisk, transparent og forståelig. Kundene
skal få god og personlig rådgivning som er tilpasset den enkelte kunde. Kunden skal være trygg på at banken
informerer om produkter og tjenester på en redelig og korrekt måte slik at de kan ta gode, nansielle
beslutninger. Banken markedsfører ikke forbruks- eller kredittkortlån.
All bærekraftsdokumentasjon og -rapportering er transparent og tilgjengelig for kunder, investorer, eiere,
myndigheter og samfunn. Dokumentene publiseres på bankens nettside og oppdateres fortløpende som
de revideres og det kommer nye rapporter. Det har i 2022 ikke vært rapportert om uønskede hendelser
eller brudd knyttet til regelverk og retningslinjer for produkt- eller tjenesteinformasjon, rådgivning eller
bransjenormen god skikk.
FINANSPORTALEN
Banken oppgir priser på bankens nettside samt på Finansportalen. All informasjon om priser og betingelser
som publiseres på Finansportalen gjennomgås og sikres at samsvarer med hva bankene har publisert på egne
nettsider.
GRØNNVASKINGSPLAKATEN
Grønnvaskere snakker høyt om bærekraft uten å bidra med noe som gjør verden bedre.
Samfunnsbyggere spør hva de kan gjøre for å skape felles verdier for samfunnet og virksomheten.
Grønnvasking er en form for misledende markedsføring der et produkt, tjeneste eller virksomhet fremstilles
som mer bærekraftig enn den er. I en tid hvor selskaper kjemper om oppmerksomheten rundt bærekraft er
det viktig å kommunisere arbeidet på en ansvarlig og transparent måte. Det at det blant annet ikke er innført
standarder for bærekraftsrapportering ennå, kan være en utfordring for synliggjøring av både de positive
og negative påvirkninger selskapene har. Banken har fokus på dette gjennom ekstern kommunikasjon og
bærekraftsrapportering, blant annet gjennom bankens rapportering i henhold til Miljøfyrtårn.
Banken har signert grønnvaskingsplakaten som består av 10 prinsipper for god kommunikasjon og arbeid
med bærekraft. Plakaten skal være en rettesnor for små og store virksomheter som vil unngå grønnvasking
og bidra positivt til at det grønne skiftet skjer raskere. Banken har i 2022 gjort sitt ytterste for å etterleve
Grønnvaskingsplakatens 10 prinsipper:
1) Vær ærlig og etterrettelig
2) Pass på at bærekraftsarbeidet ikke bare skjer i kommunikasjons- og markedsavdelingen
3) Vær varsom med å snakke om viktigheten av bærekraft, natur, klima, menneskeverd og etisk handel
dersom man selv ikke har tatt reelle grep
4) Unngå å tåkelegge eller underkommunisere egne utslipp og negative avtrykk på klima, natur og
mennesker
5) Vær varsom med å bruke en stor del av markedsbudsjettet på små tiltak som ikke gjør noe med det
vesentlige fotavtrykket
6) Unngå å kjøpe god samvittighet gjennom klimakvoter eller ved å la andre plukke plast
7) Bruk de etablerte merkeordningene, eller jobb for å etablere gode merkeordninger på tvers av din
bransje dersom det mangler
8) Vær forsikring med uttrykk som “bedre for klima/naturen/miljøet” osv.
9) Vær varsom med å markedsføre virksomheten kun på bærekraftsmål den er god på
10) Vær forsikring med å bruke donasjoner og sponsorater som bevis på at du jobber med bærekraft
124
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Ansvarlig kommunikasjon og markedsføring
EIKA FORSIKRING
Det mest bærekraftige for både samfunnet, kunden og forsikringsselskapet er å forhindre at skaden oppstår.
Oppståtte skader er miljøbelastende ettersom det medgår ressurser til å reparere eller erstatte skadene. Dette
betyr at skadeforebyggende arbeid bidrar til å redusere klimautslipp. Målet med det skadeforebyggende
arbeidet er å gi kundene kunnskap og motivasjon til å forebygge og begrense skader. Bærekraft gjør seg
gjeldende i ere former i vilkårene til Eika sine forsikringer, for eksempel ved sikkerhetstiltak som premieres
gjennom ulike rabatter ved tegning av forsikring, sikkerhetsforskrifter som forklarer kunden klart hva som kan
gjøres for å unngå skader, tilbakebetaling til ungdom som kjører skadefritt, videolege som reduserer behov
for transport til legekontor, blant annet.
Skader skjer, derfor jobbes det aktivt med skadeoppgjøret sin rolle innenfor bærekraftig omstilling. Et av Eika
Forsikring sine fokusområder er gjenbruk av deler i motorskadeoppgjør. Tilgang til bedre innsikt og data har
blitt tilgjengeliggjort gjennom skadetakseringssystemet DBS, der brukte deler kan bestilles av leverandørene
som står for skadeoppretting. Eika Forsikring hadde i 2022 mål om å bruke 10 prosent resirkulerte deler innen
motorskadeoppgjør. Eika Forsikring jobber også aktivt med leverandører på bygningsskader med hensyn til
effektiv miljøledelse og bruk av klimasmarte løsninger hos kunder.
Eika Forsikring jobber med ulike pilotprosjekter. I 2022 har de hatt pilotprosjekt for mer bruk av videotaksering
slik at de kan redusere unødvendig reisevirksomhet for besiktigelse. De har også et samarbeid med utvalgte
kunder innen landbruk og næring, der sensorteknologi tas i bruk for å minske skadeomgang ved tilløp til
brann. Eika Forsikring sponser installasjon og bruk av sensorteknologi som overvåker varme i sikringsskap.
På sikt er målet å jobbe frem et regelverk i samarbeid med bransjen, og en tilknyttet rabattordning på
produktnivå. I tillegg har Eika Forsikring et mål om å øke bruken av termografering hos landbrukskunder,
som gir bonden beskjed dersom det er tilløp til brann og det gir mulighet til å redde ut verdier eller i beste fall
hindre utvikling av branntilløp.
Eika Forsikring forventer blant annet et økt omfang av naturskader som følge av miljø- og klimaendringer.
Klimaendringer påvirker hvordan forsikringsproduktene prises og risikovurderes, og effekter av f.eks.
ekstremvær og endring i eksponeringen analyseres kontinuerlig. Det er derfor en pågående utvikling
av en skademodell som kombinerer skadedata med klimadata for å øke innsikt i sammenheng mellom
klimaendringer og skader.
EIKA KREDITTBANK
Gjennom Eika Kredittbank (EKB) har banken tilgang til billån, smålån og kredittkort. EKB tilbyr blant annet
kundene grønt billån som er forbeholdt biler med lavere klimautslipp. Ved utløpet av 2022 var 41,8 prosent av
bilene som er nansiert i EKB elbiler.
Over 90 prosent av fakturaene som sendes ut fra EBK er over på eFaktura. Fra 1. kvartal 2022 blir alle
kredittkort produsert av resirkulert plast laget på italienske vinduer. I tillegg har alle kunder tilgang til digitalt
kort i mobil- og nettbank.
125
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Ansvarlige produktselskaper
126
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Klimarisiko - TCFD-rapportering
STYRING
a) STYRETS INNSIKT I KLIMARELATERTE RISIKOER OG MULIGHETER
Styret har det overordnede ansvaret for bærekraft, herunder klima. Styret vedtar bankens strategi og
bærekraftstrategi, begge revideres minst årlig og ble sist besluttet i oktober 2022. Bærekraft inngår som et
av de overordnede målene i bankens strategi. Vurdering av bærekrafts- og klimarisiko inngår som en del
av beslutningsgrunnlaget i alle nye kredittsaker på bedriftsmarkedet og landbruk, hvor de største sakene
behandles og besluttes av styret. Status for bankens bærekraftsarbeid og målbilde er fast agendapunkt i
alle styremøtene. I 2022 har styret gjennomført digitalt bærekraftskurs som også alle bankens ansatte har
tatt. Bankens bærekraftsrapport besluttes årlig av styret sammen med bankens foreløpige årsregnskap.
Etterlevelse av bankens målbilde inngår som en del av den kvartalsvise compliancerapporten som
gjennomgås i styret.
b) LEDELSENS ROLLE I VURDERINGEN OG HÅNDTERINGEN AV KLIMARELATERT RISIKO OG
MULIGHETER
Banken har en egen bærekraftsansvarlig som er overordnet ansvarlig for bankens arbeid med bærekraft.
Bærekraftsansvarlig er medlem i bankens ledergruppe og rapporterer til administrerende banksjef. Ansvaret
for å levere på bankens mål er lagt til de ulike fagansvarlige, hvor ere sitter i bankens ledergruppe. Status for
bankens bærekraftsarbeid og målbilde er fast agendapunkt i alle ledermøtene.
Bankens ledelse har gjennom bærekraftstrategien lagt ambisjonsnivået for bankens arbeid med bærekraft,
herunder også klimarisiko. Ledelsen har i 2022 gjennomført ere arbeidssamlinger hvor det er arbeidet
med påvirkningsanalyse og målsettinger for bankens videre arbeid med bærekraft. Resultatene fra disse
arbeidssamlingene har dannet grunnlaget for revideringen og målbildet i bankens bærekraftstrategi. Ledelsen
har på lik linje med styret og alle ansatte gjennomført digitalt bærekraftskurs i 2022. Etterlevelse av bankens
målbilde inngår som en del av den kvartalsvise compliancerapporten som gjennomgås i ledergruppen, før den
gjennomgås i styret. Bankens bærekraftsansvarlig sitter i tillegg i Eika Gruppens fagutvalg for bærekraft.
STRATEGI
a) HVILKE KLIMARELATERTE RISIKOER OG MULIGHETER BANKEN HAR IDENTIFISERT PÅ
KORT, MEDIUM OG LANG SIKT
Klimarisiko deneres som overgangsrisiko og fysisk risiko. Overgangsrisiko er økonomisk risiko knyttet til
omstillingen til et lavutslippssamfunn. Fysisk risiko er økonomisk risiko knyttet til akutte klimaendringer som
ekstremvær, tørke, nedbør eller oversvømmelser og kronisk risiko som følge av langsiktige klimaendringer
som økning av temperatur eller havnivå.
Bankens tilnærming til klimarisiko er todelt; direkte påvirkning fra bankens egen virksomhet og indirekte
påvirkning fra bankens forretningsområder. Aurskog Sparebank skal påvirke positivt for å redusere direkte
og indirekte klimautslipp og har som målsetning å være netto null innen 2050. For å oppnå dette skal banken
legge til rette for mer bærekraftig utvikling internt i banken og sammen med kunder, leverandører og
samarbeidspartnere.
127
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Bankens egne direkte og indirekte klimautslipp er lave. I 2020 og 2021 var utslippene lavere enn snittet i
bransjen, statistikken for 2022 er ikke klar ennå (data fra Miljøfyrtårn). Potensialet for å redusere klimautslipp
er størst innen energieffektivisering, transport og innkjøp. Klimarelaterte risikoer og muligheter fra bankens
egen virksomhet vurderes som lave på både kort, medium og lang sikt.
Når det gjelder bankens forretningsområder er det i hovedsak gjennom utlån banken har størst risiko
for negativ påvirkning samt størst mulighet for å påvirke positivt. Gjennom ansvarlig kredittgivning og
grønne nansieringsprodukter har banken stor positiv påvirkningsmulighet på klima- og miljømessige
forhold ved å stille krav og vri kapital i en mer bærekraftig retning på medium og lang sikt. Gjennom
grønne rehabiliteringsprodukter har banken mulighet til å bidra til at kundene kan gjennomføre energi- og
miljøbesparende tiltak i sin bolig, næring og landbruk. Dette er tiltak som er mulige å gjennomføre på kort
sikt, men som vil ha en effekt over lang tid.
Det er også gjennom utlånsvirksomheten banken har størst risiko. Det kan være risiko for økt mislighold,
reduserte panteverdier, økte tap og høyere kapitalkrav til «ikke bærekraftige aktiviteter/kunder». På
bedriftsmarkedet kan klimarisikoen, primært i form av overgangsrisiko, være vesentlig for ere bransjer
og for ulike sikkerhetstyper, både på kort, medium og lang sikt. Den fysiske risikoen i utlånsporteføljen
vurderes som begrenset siden Norge er mindre påvirket av fysiske klimaendringer enn mange andre land
(funn fra påvirkningsanalysen til FN). Det er dog noe større fysisk risiko i landbrukssektoren, på grunn
av klimaendringer som fører til tørke, om og styrtregn. Norge har en naturskadepool som gir en ekstra
forsikring til boligporteføljen, men det kan skje ere akutte hendelser med ekstremvær i Norge i årene
fremover som kan gi et økt behov for å benytte naturskadepoolen, slik at det på lang sikt kan bli økt risiko.
Det kan også ligge risiko i en eldre boligportefølje som er energikrevende. En stor del av den norske
boligmassen er eldre boliger med energiklasse lavere enn B. Disse kan bli vanskeligere å omsette og kan
dermed falle i verdi. Det kan også på medium sikt komme regelverk fra EU som gjør at boligene for eksempel
må oppgradere energiklasse, noe som vil gi et stort nansieringsbehov hos kundene. Dette kan både gi risiko
og muligheter for banken.
Kundeansvarlige i banken skal kartlegge og dokumentere klimarelaterte risikoer som en del av
beslutningsgrunnlaget i alle nye kredittsaker på bedriftsmarkedet og landbruk. Fagansvarlig kreditt BM og
fagansvarlig landbruk følger opp at vurderingene og dokumentasjonen er i tråd med bankens retningslinjer.
Complianceansvarlig følger opp status kvartalsvis til compliancerapporten. På personmarkedet skal
kundeansvarlige kartlegge kundenes planer for energieffektivisering av eldre boliger samt boliger som
kan ligge i område utsatt for fysisk risiko som for eksempel skred, kvikkleire og om. Dette følges opp av
fagansvarlig kreditt PM.
Når det gjelder andre forretningsområder kan det ligge risiko i tilgang til nansiering samt pris på grunn
av manglende «bærekraftige aktiviteter» på medium og lang sikt. Banken har opprettet grønt rammeverk
for obligasjoner som er knyttet til bankens boligportefølje av boliger med energimerke A og B. Her har
banken også mulighet til å utvide rammeverket med ere bærekraftige aktiviteter og dermed kunne utstede
større grønne obligasjoner. Utstedelse av grønne obligasjoner er et område hvor banken har mulighet til
nansiering med lavere pris på grunn av «bærekraftige aktiviteter» på kort, medium og lang sikt. Banken har i
tillegg opprettet et grønt innskuddsprodukt som er knyttet til bankens grønne utlån.
128
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
b) HVILKEN PÅVIRKNING HAR KLIMARELATERT RISIKO OG MULIGHETER PÅ BANKENS
DRIFT, STRATEGI OG FINANSIELLE PLANLEGGING
Aurskog Sparebank nansierer boligdrømmer og lokalt næringsliv, plasserer overskuddslikviditet, sørger for
at kundene er riktig forsikret, tilbyr brukervennlige betalingsløsninger og bidrar til lokal vekst og utvikling.
Bankens distribusjon av forsikrings-, pensjons- og investeringsprodukter gjennom produktselskaper er en
viktig del av forretningsmodellen. Kundene betjenes gjennom en kombinasjon av fysisk tilstedeværelse på
kontorer og digitale løsninger.
Klimarelaterte risikoer og muligheter vil ha påvirkning på bankens drift, strategi og nansielle planlegging.
Områder som vil kunne ha påvirkning er blant andre tilpasning til nye reguleringer og lovverk, omdisponering
av kapital til «bærekraftige aktiviteter», endring i konkurransesituasjon som følge av teknologisk- eller digital
utvikling eller endringer i kundeatferd, pris og tilgang til egenkapital og nansering. For å forberede banken
på det som kan komme av endringer er det blant annet viktig å integrere og håndtere klimarisiko i bankens
forretningsområder, ha en fremtidsrettet strategi og bærekraftstrategi, tilby gode nansieringsløsninger,
samt følge utviklingen av regelverk og teknologi tett. God intern kompetanse på tvers i organisasjonen er en
nøkkelfaktor for godt arbeid med bærekraft og klimarisiko.
c) ULIKE SCENARIERS POTENSIELLE PÅVIRKNING PÅ BANKENS DRIFT, STRATEGI OG
FINANSIELLE PLANLEGGING, INKLUDERT ET 2-GRADERS SCENARIO
Hvordan ulike klimarelaterte scenarioer vil påvirke bankens drift, strategi og nansielle planlegging er en kom-
pleks problemstilling. Banken har ikke gode nok datagrunnlag og modeller til å kunne gjennomføre denne
type scenarioer på nåværende tidspunkt. Banken vil arbeide videre med tematikken, med mål om å få på plass
bedre data og modeller til å kunne utføre scenarioer, i samarbeid med Eika Gruppen.
RISIKOSTYRING
a) VIRKSOMHETENS PROSESS FOR Å IDENTIFISERE OG VURDERE KLIMARELATERT RISIKO
Klimarisiko henger sammen med ere andre risikokategorier.
Omdømmerisiko – er risikoen knyttet til svekket omdømme som følge av at banken ikke oppfattes bærekraftig
blant investorer, kunder og medlemmer av lokalsamfunnet.
Regulatorisk risiko – er risiko knyttet til sanksjoner og tap som følge av at banken ikke følger lovverk og be-
stemmelser i forbindelse med bærekraft. Regulatorisk risiko er en del av overgangsrisikoen banken har i
forbindelse med det grønne skiftet. Regulatorisk risiko henger sammen med omdømmerisiko, da manglende
etterlevelse av lovverk også vil kunne svekke bankens omdømme.
Kredittrisiko – Bankens kredittpolicy regulerer hvilke bransjer banken som hovedregel ikke skal tilby nan-
siering. På bedriftsmarkedet har kredittsakene en integrert ESG-modul med et sett bærekraftspørsmål som
dokumenteres gjennomgått med kunden i alle nye kredittsaker. Spørsmålene har spesielt fokus på å kartlegge
kundenes forhold til klima i form av fysisk risiko og overgangsrisiko, samt sosiale forhold og virksomhetsstyr-
ing. På bakgrunn av svarene som gis får kunden en bærekraftscore mellom 1 og 3, hvor 3 er høyest risiko.
Scoringen i henhold til bankens målbilde følges opp i kvartalsvis compliancerapport. Scoringen har vært i bruk
siden 2021 og resultatene så langt indikerer lav risiko.
På landbruk er det også et sett bærekraftspørsmål som dokumenteres gjennomgått med kunden i alle nye
kredittsaker, dette dokumenteres i sakrapporten.
129
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
Banken har opprettet et grønt rammeverk for obligasjoner. Rammeverket er knyttet opp mot bankens
boligportefølje med energiklasse A og B. Rammeverket er eksternt vurdert av CICERO. Rammeverket kk
klassisering som light green og styringsstrukturen ble vurdert til good.
Markedsrisiko
– er risikoen klimapåvirkningen har på avkastning og verdiutvikling på bankens verdipapirer.
Operasjonell risiko – er primært risiko knyttet til tap av omdømme eller kunder som følge av manglende fokus
eller arbeid med bærekraft eller omstillingen til et lavutslippssamfunn. Operasjonell risiko følges opp gjennom
bankens internkontroll samt rapportering av uønskede hendelser.
Likviditetsrisiko – klimarisiko kan påvirke likviditetsrisikoen dersom banken for eksempel mangler volum av
«bærekraftige aktiviteter», noe som kan føre til høyere pris eller problemer med å innhente nansiering.
b) BANKENS PROSESS FOR Å HÅNDTERE KLIMARELATERT RISIKO
Direkte klimarisiko fra bankens egen drift vil bli fulgt opp gjennom årlig miljø- og klimarapportering til
Miljøfyrtårn som viser bankens totale klimautslipp. Bankens indirekte klimarisiko fra forretningsområdene vil
følges opp gjennom rapportering på bankens målbilde, samtaler med kunder i kartleggingen av klimarisiko,
bedriftskundenes bærekraftscore, samt kundetilfredshetsmålinger. Når banken får bedre datagrunnlag og
prosesser på plass for å måle klimautslipp fra utlånsporteføljen vil det bli en viktig oppfølging å inkludere i
bankens risiko-, styrings- og rapporteringsprosesser.
c) HVORDAN PROSESSER FOR Å IDENTIFISERE, VURDERE OG HÅNDTERE KLIMARELATERT
RISIKO ER INTEGRERT I BANKENS OVERORDNEDE RISIKOSTYRING
Identisere: Innføringen av bærekraftsspørsmål som skal stilles alle nye kredittkunder, både på privat- og
bedriftsmarkedet, er en viktig prosess for å identisere klimarelatert risiko. I tillegg kurses ansatte i bærekraft
og det er stadige aktiviteter på området, noe som øker det interne fokuset på bærekraft og dermed bankens
evne til å identisere klimarelatert risiko.
Fagansvarlig og rutineansvarlig bistår i oppdatering av interne regelverk i henhold til nye lovverk på
bærekraft, og rapporterer kvartalsvis på regulatoriske endringer som er av betydning for banken. Dette er en
viktig del av identiseringen av økt klimarelatert risiko (overgangsrisiko spesielt).
Vurdere:
Endringer i lovverk vurderes og relevante endringer implementeres i organisasjonen. Bærekraft
gjennomgås i regelmessige møter i ledergruppa, hvor eventuelle endringer i risikobildet, for eksempel
endringer i regulatoriske krav eller i samfunnet generelt, vurderes.
Håndtere: Complianceavdelingen kontrollerer at interne retningslinjer, på for eksempel bærekraftsscore av
kredittkunder, følges. Bærekraft rapporteres til styret og i ledergruppa og nødvendige endringer i interne
policyer og rutiner vil forankres her. Rapportering til styret vil gi en løpende oversikt over risikobildets
utvikling, og dermed vil banken raskere kunne gjøre tiltak dersom utviklingen viser seg å være i «gal retning».
Bærekrekraft, herunder klimarisiko, er denert som et risikoområde i bankens risikomatrise som gjennomgås
årlig av bankens ledergruppe før den legges frem for bankens styre. Det jobbes også med å inkludere
bærekraft og klimarisiko i kvartalsvis risikorapport som legges frem for styret.
Klimarisiko er integrert i stikkprøvekontroller som tas av kredittsaker både på bedrifts- og personmarkedet.
Disse rapporteres som en del av internkontrollen.
130
Aurskog Sparebank - Bærekraftsrapport 2022
MÅL
a) METODENE BANKEN BRUKER FOR Å VURDERE KLIMARELATERTE TRUSLER OG
MULIGHETER I LYS AV DENS STRATEGI OG PROSESSER FOR RISIKOSTYRING
Banken har et langsiktig mål om å ha netto nullutslipp i 2050, både fra bankens egen drift og fra bankens ut-
lånsvirksomhet. Dette er et overordnet mål i bankens bærekraftstrategi. Klimarelaterte trusler og muligheter
fra bankens egen drift følges opp som en del av Miljøfyrtårnsertisieringen. Banken måler direkte utslipp
knyttet til energi, avfall og transport, samt indirekte utslipp knyttet til de ansattes reise til og fra jobb. Bankens
direkte utslipp er lave, og det er ikke denert trusler for at de vil øke i stor grad de neste årene. Det nnes
muligheter for reduksjon av utslippene knyttet til energi og transport, men det vil først få effekt når ere av
bankens egne kjøretøy og de ansattes kjøretøy er nullutslippskjøretøy.
Når det gjelder trusler og muligheter knyttet til forretningsområdene har ikke banken måling av indirekte
utslipp. Det er nødvendig med bedre datagrunnlag og deretter interne prosesser og utvikling av datasystemer
hos Eika og i banken for å få på plass måling av klimautslipp fra utlånsporteføljen. Gjennom samtalene med
bedriftskundene avdekkes det om bedriftene er miljøsertisert. Det er ikke en stor andel av bankens kunder
som er miljøsertisert per i dag, det er også en del bedrifter som sertiseringene ikke passer for, for eksempel
aktører innen bygg og anlegg.
b) RAPPORTERING
Banken måler egne direkte og indirekte utslipp gjennom klima- og miljørapportering til Miljøfyrtårn. Dette om-
fatter både scope 1, 2 og 3-utslipp. Rapporteringen omfatter måling av bankens avfall, energiforbruk, trans-
port med egne biler, yreiser, samt ansattes reise til og fra jobb. Dette omtales i et eget avsnitt i bærekrafts-
rapporten.
Når det gjelder indirekte klimautslipp fra bankens forretningsområder, herunder utlånsportefølje, har ikke
banken etablert rapportering på grunn av manglende anbefaling om målemetode og dermed også datagrun-
nlag. Det har pågått et arbeid i Finans Norge for å komme frem til en anbefaling til norske banker om hvilket
rammeverk som det er hensiktsmessig å benytte til måling av utslipp fra utlånsporteføljene. Dette for å enes
om ett regelverk alle kan følge og som dermed vil gjøre rapporteringen til bankene bedre og sammenliknbar.
Anbefalingen fra Finans Norge kommer til å være at det er PCAF sitt rammeverk som bør benyttes. Banken
kommer til å følge denne anbefalingen. Anbefalingen sammen med bransjeveiledere er ventet at vil komme
fra Finans Norge i løpet av 1. kvartal 2023. Deretter er banken avhengig av utvikling i bankens kreditt- og rap-
porteringssystemer for å kunne benytte dataene, dette er et arbeid som vil utføres av Eika Gruppen. Bankens
bærekraftsansvarlig sitter i Eika sitt fagutvalg for bærekraft som kommer til å følge utviklingen tett.
c) BESKRIV MÅLENE BANKEN BRUKER FOR Å HÅNDTERE KLIMARELATERTE TRUSLER OG
MULIGHETER OG RESULTATER I FORHOLD TIL MÅLENE
For å redusere papirforbruk skal 80 % av alle lånesaker på personmarkedet signeres elektronisk.
I bankens målbilde i bærekraftstrategien er hovedmålet knyttet til ansvarlig kredittgivning å vri en større del
av bankens utlån mot mer bærekraftige aktiviteter. Det er hittil ikke satt mange konkrete kvantitative mål,
men det skal være økninger for hvert år. Når det gjelder nye kredittsaker på bedriftsmarkedet og landbruk
skal 100 % av sakene inneholde en bærekraftsvurdering. Banken skal ikke ha mer enn 10 % bedriftskunder
med bærekraftscore 3. Andelen av grønne boliglån skal vekstmessig ligge høyere enn vekstandelen i boliger
med lavere energiklasse. Videre har banken mål om at 30 % av boligene i porteføljen som er bygget etter 2012
skal ha registrert energimerke innen utgangen av 2023.
Utvikling av bankens målbilde er en kontinuerlig prosess. Etter hvert som banken får mer læring og økt tilgang
på data vil det bli enklere å sette ere kvantitative mål.
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
131
Eierstyring og selskapsledelse 2022
(Corporate Governance)
Eierstyring og selskapsledelse
Styret har ved diskusjon om bankens eierstyring og selskapsledelse lagt betydelig vekt på anbefalingene
utarbeidet av Norsk utvalg for eierstyring og selskapsledelse (NUES).
1. Redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse
1.1 Representantskapet
Bankens øverste organ er representantskapet. Representantskapet har 20 representanter og tre
varamedlemmer. Åtte medlemmer og ett varamedlem velges av og blant bankens innskytere. Fem
medlemmer og ett varamedlem velges av og blant de ansatte. Syv medlemmer og ett varamedlem velges
av eierne av egenkapitalbevis. Representantskapet velger styre, valgkomité og revisor. Styret er
representantskapets organ for å lede og utøve den strategiske og operative driften av banken.
Representantskapet vedtar blant annet vedtektsendringer, godkjenner årsregnskap og beslutter
godtgjørelse til tillitsvalgte, samt fastsetter disponering av årsoverskudd herunder utbyttet som gis av
banken. Representantskapet beslutter videre egenkapitalemisjoner, opptak av fondsobligasjonslån og
ansvarlige lån. Revisor avgir egen beretning til representantskapet i forbindelse med fremlegging og
godkjennelse av årsregnskapet.
1.2 Styret
Styret består av seks medlemmer, fem valgt av representantskapet og ett medlem valgt av og blant de
ansatte. Alle styrerepresentanter velges for to år av gangen. Styret fastsetter bankens strategiske og
operasjonelle risikotoleranse bl.a. gjennom utarbeidelse av interne instrukser, bevilgningsfullmakter og
årlig internkontrollrapportering i henhold til egen forskrift. Internrevisor avgir en årlig erklæring
vedrørende styring og kontroll, herunder bankens internkontroll. Styrets ansvar og oppgaver er fastsatt i
egen instruks.
1.3 Bankens ledergruppe
Bankens ledergruppe ledes av administrerende banksjef og består totalt av seks personer hvor de andre
fem er: CFO, leder bankdrift, leder person- og bedriftsmarked, kommunikasjons- og markedssjef og leder
sparing og investering. Administrerende banksjef rapporterer til styret. Bankens risk manager og
complianceansvarlig har adgang til å stille i ledermøtene samt å rapportere direkte til styret. Ledergruppen
består av tre kvinner og tre menn.
2. Bankens virksomhet
Aurskog Sparebank skal være en totalleverandør av produkter og tjenester innen finansiering, sparing og
plassering, betalingsformidling og forsikring, til person- og bedriftsmarkedet samt lag og foreninger i det
markedsområdet som er fastlagt i bankens strategi. Kommuner og virksomheter i offentlig eie kan
unntaksvis være interessante kunder. Banken skal tilby god rådgivning tilpasset den enkelte kundes behov,
og produktene og tjenestene banken tilbyr skal være moderne og konkurransedyktige. De viktigste
produkter og tjenester er lån og kreditter, finans, spare- og investeringsprodukter, betalingsformidling,
kortprodukter, skade- og personforsikring samt økonomisk rådgivning. Bankens portefølje skal ha en lav til
moderat risikoprofil. Banken har definerte krav til lønnsomhet, likviditetsstyring, kortsiktig og langsiktig
fremmedfinansiering, samt krav til soliditet. Banken søker å avgrense renterisiko i balansen ved bruk av
sikringsforretninger, og har definerte rammer for handel med verdipapirer.
Banken er, og skal være, en engasjert samfunnsaktør i bankens markedsområde. Bærekraft er et viktig
område for Aurskog Sparebank. Banken skal jobbe godt internt og sammen med kundene og samfunnet
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
132
for å bidra til å vri kapital mot mer bærekraftige aktiviteter. Banken har signert FNs prinsipper for ansvarlig
bankvirksomhet. Ved å signere prinsippene forplikter banken seg til å jobbe systematisk med bærekraft og
bankens påvirkning på samfunnet gjennom blant annet produkter og tjenester til privatpersoner og
bedriftskunder, så vel som aktiviteter banken støtter opp under i lokalsamfunnet. Banken skal sette
konkrete mål for bærekraftsarbeidet og rapportere fremgang årlig. Banken er sertifisert som Miljøfyrtårn,
har signert Kvinner i Finans Charter og Grønnvaskingsplakaten. Bankens arbeid og målsettinger er
forankret i bankens bærekraftstrategi. Årlig rapporterer banken status for bærekraftsområdet i en egen
bærekraftsrapport, som er en del av bankens årsrapport. Arbeidet med bærekraft skal være transparent og
derfor publiseres bærekraftsrapporten, sammen med andre dokumenter tilknyttet bærekraftsområdet, på
bankens nettside.
Kreditt er et av bankens bærende forretningsområder og er en viktig del av bankens samfunnsansvar.
Banken skal finansiere boligdrømmer og lokalt næringsliv og bidra til å skape vekst og utvikling i
lokalsamfunnene banken er en del av. Ansvarlig kredittgivning og bærekraftige produkter er områder hvor
banken har spesielt stor påvirkningsmulighet ved å stille krav og styre kapital mot mer bærekraftige
aktiviteter. Banken skal være en sparringspartner og positiv bidragsyter til kundenes omstilling.
En viktig del av sparebankkulturen er utdeling av midler til samfunnsnyttige formål. Gjennom å drive
banken godt og effektivt skapes verdier som kommer lokalsamfunnet til gode. Aurskog Sparebank deler
hvert år ut betydelige beløp gjennom sponsorstøtter og gaver til allmennyttige formål.
Som finansforetak er vi underlagt en rekke lover og krav knyttet til motarbeidelse av korrupsjon,
hvitvasking og andre typer økonomisk kriminalitet. Aurskog Sparebank skal fremstå med høy etisk
standard, og vi skal ikke bli forbundet med kunder eller aktiviteter som har tvilsomt rennommé.
Styret evaluerer minst årlig bankens mål, strategi og risikoprofil.
3. Selskapskapital og utbytte
Styret fremmer forslag for representantskapet om egenkapitalemisjoner, utstedelse av fondsobligasjoner
og opptak av ansvarlige lån. Iverksettelse må godkjennes av Finanstilsynet. De siste årene har
representantskapet gitt styret tidsbegrensede beredskapsfullmakter på kapital som gjelder
fondsobligasjonslån, ansvarlig lån, tilbakekjøp av egne egenkapitalbevis, rettet emisjon innenfor 10 % og
ansattemisjon. Av disse er det kun fullmaktene på ansvarlige lån og fondsobligasjonslån som er benyttet.
Formålet er å gi styret gode verktøy hvis det blir nødvendig å ta raske beslutninger.
Banken har en klar og forutsigbar utbyttepolitikk, gjort tilgjengelig på bankens hjemmeside og presentert i
årsrapport. Der defineres det at banken, gjennom sin eierpolitikk, vil bidra til at egenkapitalbeviset framstår
som et attraktivt og likvid finansielt instrument som gir egenkapitalbeviseierne konkurransedyktig
avkastning i form av utbytte og verdistigning. Styret vil ved vurderingen av forslag om utbytte ivareta begge
kapitalklassers interesser. Representantskapet godkjenner årsregnskap og fastsetter disponering av
årsoverskudd, herunder kontantutbytte.
Aurskog Sparebank har vedtatt interne mål for soliditet på 1,0 %-poeng over de til enhver tid gjeldende
myndighetskrav på alle kapitalnivåer. Myndighetskrav på konsolidert nivå er pr 31.12.22 14,7 %, 16,2 % og
18,2 % på henholdsvis ren kjernekapitaldekning, kjernekapitaldekning og kapitaldekning.
4. Likebehandling av egenkapitalbeviseiere
Egenkapitalbevisene utstedt av banken har alle samme klasse. Hvert egenkapitalbevis gir en stemme i
egenkapitalbevismøtene og gir samme rett til utbytte. Ved emisjoner gir samtlige egenkapitalbevis samme
relative tegningsrett til nye egenkapitalbevis. Dersom dette prinsipp skal kunne fravikes, skal dette
begrunnes.
Banken har et primærinnsideregister med forpliktende avtaler, slik at alle transaksjoner med
egenkapitalbevis til eller fra primærinnsidere meldes til Oslo Børs som definert i MAR samt regulert i
verdipapirhandelloven.
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
133
5. Egenkapitalbevis og omsettelighet
Bankens egenkapitalbevis er notert på Oslo Børs og er fritt omsettelige, uten noen restriksjoner.
6. Representantskapsmøter
Ordinært representantskapsmøte skal avholdes innen utgangen av mars måned hvert år for behandling av
sparebankens årsregnskap, valg mv., jf. bankens vedtekter. Representantskapet innkalles av styret. Møtet
ledes normalt av representantskapets leder. Innkalling med saksliste skal i henhold til bankens vedtekter
sendes ut minimum 21 dager før møtet og påmeldingsfristen settes så nær møtet som mulig.
Saksdokumentene er utførlige og presise nok til at representantskapet kan ta stilling til alle saker som skal
behandles. Styret og leder av valgkomitéen kan delta i representantskapsmøtet.
Det avholdes egne valgmøter for både innskytere og egenkapitalbeviseiere, som velger representanter til
representantskapet på vegne av disse grupperingene. For de som ikke har anledning til å møte, kan det
avgis fullmakt til en foreslått fullmektig oppgitt av banken, eller til en selvvalgt fullmektig. Det skal gis
anledning i fullmaktsskjemaet å instruere spesifikk stemmegivning i hver sak.
7. Valgkomitéer
Representantskapet velger en valgkomité med fire medlemmer, jf. bankens vedtekter. To av medlemmene
velges av og blant bankens innskytere og to av medlemmene velges av og blant bankens
egenkapitalbeviseiere. Minst ett medlem valgt blant innskyterne og minst ett medlem valgt blant
egenkapitalbeviseierne skal også være medlem av bankens representantskap. Valgkomitéens medlemmer
skal være uavhengige av sparebankens styre og øvrige ledende ansatte. Valgkomitéens medlemmer velges
for to år. Valgkomitéen velger selv sin leder, og lederen velges for to år.
Valgkomitéens oppgave er å forberede valg av egenkapitalbeviseiernes og innskyternes valg av
representanter til representantskapet, valg av styremedlemmer og valgkomité, samt foreslå eventuelle
endringer i honorarsatser til styret og utvalg. Valgkomitéens innstillinger sendes representantskapet ved
innkalling. Valgkomitéen har egen instruks fastsatt av representantskapet.
Valgkomitéen bør ha kontakt med egenkapitalbeviseiere, styremedlemmene og administrerende banksjef i
arbeidet med å vurdere og foreslå kandidater. Ved presentasjon av valgkomitéens forslag til kandidater,
redegjøres det for kandidatenes egnethet og krav til styrets sammensetning.
Valgkomiteens sammensetning per 31.12.22 er slik:
• Bjørn Sauge (leder), representant for innskytere
• Knut Arne Lybæk, representant for innskytere
• Gina Sauge, representant for egenkapitalbeviseiere
• Arild Fossen, representant for egenkapitalbeviseiere
De ansatte har en egen valgkomité som forbereder valg av representantskapsmedlemmer valgt av og blant
de ansatte.
8. Styret, sammensetning og uavhengighet
Styret består av seks medlemmer og to varamedlemmer. Fem medlemmer og ett varamedlem velges av
representantskapet. Ett medlem og ett personlig varamedlem velges av og blant de ansatte. Leder og
nestleder velges særskilt.
Samtlige valgte medlemmer og varamedlemmer velges for to år.
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
134
Styrets sammensetning per 31.12.22 er slik:
• Jan H. Skøld, styreleder. Født 1958. Tannlege, eier, daglig leder og styreleder i Aurskog
Tannlegesenter AS. Styremedlem i perioden 2007-2014. Styreleder siden 2014. Varamedlem til
representantskapet i perioden 1998 – 1999. Styremedlem i Aurskog Eiendom AS og Aurskog
Eiendomsinvest AS.
• Tove E. H. Nyhus, nestleder. Født 1958. Administrerende direktør i Bergman Diagnostika AS.
Styremedlem siden 2013. Nestleder siden 2019. Styremedlem i Aurskog Eiendom AS og
Aurskog Eiendomsinvest AS.
• Kjell-Tore Skedsmo. Født 1958. Entreprenør og daglig leder av Grefsen Eiendom AS.
Styremedlem siden 2003. Medlem av representantskapet i perioden 1999 – 2003. Styremedlem
i Grefsen Holding AS.
• Eivind Landsverk. Født 1961. Selvstendig næringsdrivende. Styremedlem siden 2014.
• Inger-Lise M. Nøstvik. Født 1965. Daglig leder i Kunnskapsbyen Lillestrøm. Styremedlem siden
2019. Varamedlem til styret i perioden 2014-2019.
• Christine Melleby, valgt av de ansatte. Født 1971. Kundeansvarlig bedriftsmarked.
Styremedlem siden 2018.
Bankens styre anses å ivareta gjeldende krav til uavhengighet og egnethet, og representere et bredt
mangfold i kompetanse og bakgrunn. Banken etterstreber størst mulig uavhengighet mellom eiere, styret
og administrasjonen, slik at styret kan handle uavhengig av særinteresser.
Styremedlemmers beholdning av egenkapitalbevis i Aurskog Sparebank fremkommer av note til
årsregnskapet.
9. Styrets arbeid
Styret utarbeider en årsplan for sitt arbeid. Årsplanen tidfester sentrale områder som oppdatering av
strategiske planer, nøkkeltallsrapporteringer, børsinformasjon og arbeid med internkontroll. Det
utarbeides månedlige regnskaps- og risikorapporter. Kvartalsvise delårsregnskaper publiseres og
børsmeldes. Styret har i sitt arbeid fokus på at banken organiseres på en forsvarlig måte, bankens
økonomiske stilling og formuesforvaltning. Det er utarbeidet en egen instruks for styrearbeidet. Instruksen
beskriver blant annet rettigheter og plikter i forbindelse med habilitet. Hvert styremedlem har en
selvstendig plikt til å opplyse styret om personlige og/eller vesentlige forretningsmessige relasjoner med
banken generelt eller en sak spesielt, som kan være egnet til å stille spørsmål ved styremedlemmets
uavhengighet og objektivitet. Styret tar stilling til eventuell inhabilitet i hvert styremøte, og personer som
ansees inhabile deltar ikke i den videre behandlingen av eventuelle aktuelle saker.
Instruks for administrerende banksjef er vedtatt av styret.
Bankens samlede styre fungerer som godgjørelsesutvalg. Godtgjørelsesutvalget skal forberede
retningslinjer og saker som gjelder godtgjørelse til ledende ansatte, samt følge opp bankens
offentliggjøring av informasjon om godtgjørelsesordningen. Banken har et separat risiko- og
revisjonsutvalg (RRU) som består av medlemmer utpekt av styret. Risiko- og revisjonsutvalgets
overordnede oppgave er å føre uavhengig kontroll med konsernets finansielle rapportering og
kontrollsystemer, noe som innebærer løpende kontakt med bankens revisor. Det etterstrebes at begge
utvalgene skal oppfylle kravene til uavhengighet og kompetanse. Utvalgene er nærmere beskrevet i
bankens styreinstruks.
Styret evaluerer sitt arbeid og sin kompetanse årlig.
10. Risikostyring og internkontroll
Styret har vedtatt et eget policydokument for bankens virksomhets-, risikostyring og internkontroll.
Dokumentet gjennomgås og oppdateres minst årlig.
Det gjennomføres årlig en overordnet risikoanalyse som sikrer at internkontrollen er innrettet mot
vesentlige risikoer. Internkontrollen er en løpende oppgave for linjeledere på alle nivåer og er etablert i en
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
135
struktur som innbefatter organisering, arbeidsmetodikker, rutiner og øvrig regelverk med tiltak av
kontrollerende art som i sum skal bidra til å dempe en uønsket risiko. Resultatet av internkontrollen og
risikoanalysen rapporteres til styret minst årlig.
Bankens internrevisor bekrefter årlig at internkontrollen er gjennomført i henhold til gjeldende forskrift.
Eventuelle vesentlige avvik rapporteres løpende, og tiltak iverksettes.
PwC AS er engasjert som bankens internrevisor.
11. Godtgjørelse til styret, RRU, valgkomité og representantskap
Godtgjørelsessatsene vedtas av representantskapet og fremgår av note til årsregnskapet. Det mottas kun
fast godtgjørelse, og banken tilbyr ikke opsjoner. Godtgjørelsene reflekterer ansvar, kompetanse og
tidsbruk, og er tilpasset virksomhetens kompleksitet.
Retningslinjene og godtgjørelsesrapporten vedtas av styret etter uavhengig gjennomgang av internrevisor.
12. Lønn og annen godtgjørelse til ledende personer
Bankens retningslinjer for godtgjørelse for ledende personer er forankret i bankens policy for virksomhets-,
risikostyring og internkontroll og skal til enhver tid være forenlig med risikotoleranse og langsiktige
interesse slik disse er definert i bankens styringsdokumenter og internkontroll. Godtgjørelsesordningen
skal være bærekraftig både i et kortsiktig og langsiktig perspektiv, og i samsvar med gjeldende internt og
eksternt regelverk. Ordningen skal være rettferdig og ikke-diskriminerende.
Fastlønn utgjør hovedtyngden av lønn til ledende ansatte. I tillegg er ledende ansatte omfattet av den
kollektive bonusordningen, som er en begrenset, årlig utbetaling av ekstra godtgjørelse som tilfaller alle
ansatte. Banken har ikke individuelt baserte bonusordninger.
Styret kan beslutte å tildele administrerende banksjef en engangsgodtgjørelse. Styret har fremmet forslag
for representantskapet om å endre retningslinjene for godtgjørelse, slik at alle ansatte kan tildeles
engangsgodtgjørelse. Saken behandles i representantskapsmøtet 8. mars 2023.
Det er ikke gitt opsjonsavtaler eller lignende til ledende ansatte. Lønn og godtgjørelse samt lån og kreditter
til administrerende banksjef og ledende ansatte framkommer av note til årsregnskapet.
Styremedlemmers og ledende ansattes beholdning av egenkapitalbevis framkommer av note til
årsregnskapet.
Lønn og godtgjørelse til administrerende banksjef vurderes årlig av styret.
Det er for regnskapsåret 2022 utarbeidet rapport i henhold til retningslinjer for godtgjørelse for ledende
personer vedtatt av bankens representantskap. Representantskapet vedtar også en årlig lederlønnsrapport
som publiseres på bankens hjemmeside.
13. Informasjon og kommunikasjon
Banken publiserer finansiell kalender på Oslo Børs og på bankens hjemmesider, slik at alle på samme
grunnlag skal kunne orientere seg om bankens regnskapsfremleggelser, utbyttedatoer og lignende.
Meldepliktige transaksjoner fra primærinnsidere meldes umiddelbart til Oslo Børs og Finanstilsynet i
henhold til gjeldende regelverk.
Det gis ingen regnskapskommentarer før regnskapene er kjent og offentliggjort for allmennheten.
Bankens hjemmeside benyttes til informasjon. Her publiseres delårs- og årsregnskap.
14. Selskapsovertakelse
Eierrepresentasjonen i representantskapet i Aurskog Sparebank er 35 prosent. Maksimum
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
136
eierrepresentasjon for en sparebank er 40 prosent. Strukturendringer krever tillatelse fra myndighetene.
Ved erverv av egenkapitalbevis som medfører eierskap utover 10 prosent av eierandelskapitalen må det
søkes tillatelse fra Finanstilsynet.
Aurskog Sparebank er en egenkapitalbevisbank og organiseringen gjør det ikke mulig å fremme et
overtagelsestilbud på samme måte som for aksjeselskaper. Banken har derfor ikke funnet det
hensiktsmessig å definere prinsipper for hvordan den vil opptre ved eventuelle overtagelsestilbud.
Oversikt over de 20 største egenkapitalbeviseierne i Aurskog Sparebank fremgår av note til årsregnskapet
samt i alle kvartalsrapporter.
15. Revisor
Ekstern revisor legger årlig frem hovedtrekkene i en plan for gjennomføring av revisjonsarbeidet.
Revisor møter bankens styre minst årlig uten at administrasjonen er til stede. Revisor gis også anledning til
å delta i representantskapet. Bankens RRU er i nødvendig kontakt med revisor for å sikre tilstrekkelig
innsikt i revisjonen. Styret innkaller revisor til møter for behandling av årsregnskapet, hvor det gjennomgås
vesentlige endringer, sentrale forhold ved revisjonen og andre vesentlige forhold.
Styret har vedtatt en policy for ekstern revisor. Revisor fremlegger dokumentasjon på arbeid som er utført
ut over ordinær revisjon. Aurskog Sparebank er av den oppfatning at revisor ikke har levert tilleggstjenester
av en slik art og et slikt omfang at det kan gi grunnlag for å stille spørsmål ved revisors mulighet til å ivareta
sin uavhengighet og objektivitet. Revisors godtgjørelse fremlegges til godkjennelse i representantskapets
møte. Honorar og godtgjørelse til revisor framgår av note til årsregnskapet.
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
137
Utbyttepolitikk
Aurskog Sparebank har som økonomisk mål for sin virksomhet å oppnå resultater som gir en god og stabil
avkastning på bankens samlede egenkapital. Banken vil, gjennom sin eierpolitikk, bidra til at
egenkapitalbeviset framstår som et attraktivt og likvid finansielt instrument som gir egenkapitalbeviseierne
konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og verdistigning.
Årsoverskuddet vil bli fordelt mellom egenkapitalbeviseierne og grunnfondet i samsvar med deres relative
andel av bankens egenkapital. Ved fastsettelse av størrelsen på kontantutbytte og gaver vil det bli tatt
hensyn til bankens resultatutvikling, myndighetskrav, markedssituasjonen, stabilitet i utbytte samt behovet
for egenkapital.
Styret vil ved vurderingen av forslag om utbytte ivareta begge kapitalklassers interesser.
Aurskog Sparebank – Årsrapport 2022
138
Bankens tillitsvalgte pr 31.12.2022
Representantskap:
Valgt av innskytere:
Valgt av
egenkapitalbeviseierne:
Valgt av de
ansatte:
Erik Gangnæs (leder)
Anne Gro N. Waaler
Jane Helbostad
Mona Andersen (nestleder)
Karen Johanne Olberg
Mari Jacobsen
Bjørn Sauge
Solveig Rønaas
Trond Hellesjø
Pål Albert Fjeld
Halvor Sveistrup
Anders Kværner
Knut Arne Lybæk
Arild Fossen
Geir Knutsen
Gisle Skjønhaug
Anita Holmen Dalbak
Johnny Holtet
Ada Dalby Glende
Johan Andresen
Varamedlem:
Varamedlem:
Varamedlem:
Vidar G. Harethon
Christian K. Lysaker
Anne Gladheim
Styre:
Ekstern revisor:
Jan H. Skøld (leder)
KPMG AS
Tove H. Nyhus (nestleder)
Kjell-Tore Skedsmo
Eivind Landsverk
Inger-Lise M. Nøstvik
Christine Melleby (ansattvalgt)
Varamedlemmer:
Ann-Christin Holtet
Tormod Løvseth (ansattvalgt)
Valgkomité:
Bjørn Sauge – leder (representerer innskyterne)
Knut Arne Lybæk (representerer innskyterne)
Gina Sauge (representerer egenkapitalbeviseierne)
Arild Fossen (representerer egenkapitalbeviseierne)
HOVEDKONTOR
Aurskog
Senterveien 15
1930 Aurskog
Telefon: 63 85 44 40
E-post: rmapost@aurskog-sparebank.no
Nettside:
www.aurskog-sparebank.no
Organisasjonsnummer: 937 884 644
Bjørkelangen
Bjørkeveien 12
1940 Bjørkelangen
Jessheim
Trondheimsveien 84
2050 Jessheim
Sørumsand
Sørumsandveien 66
1920 Sørumsand
Årnes
Rådhusgata 26
2150 Årnes
AVDELINGSKONTOR