{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2024-03-27/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"sb1ostfoldakershus": "http://www.sparebank1.no/nb/ostfold-akershus/privat.html",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://www.sparebank1.no/nb/ostfold-akershus/privat.html/SB1ostfoldakershus-2024-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"fact-1": {
"value": "SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-3": {
"value": "regionalt finanshus",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-7": {
"value": "Moss ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-5": {
"value": "Moss",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-4": {
"value": "SpareBank",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-6": {
"value": "Norge ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-2": {
"value": "SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-8": {
"value": "SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-9": {
"value": "Norge ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-10": {
"value": "1423000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-11": {
"value": "1203000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-12": {
"value": "212000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:RenteinntekterMaltTilVirkeligVerdi",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-13": {
"value": "132000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:RenteinntekterMaltTilVirkeligVerdi",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-14": {
"value": "879000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-15": {
"value": "615000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-16": {
"value": "756000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:NettoRenteinntekter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-17": {
"value": "720000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:NettoRenteinntekter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-18": {
"value": "268000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-19": {
"value": "254000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-20": {
"value": "19000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-21": {
"value": "19000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-22": {
"value": "132000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-23": {
"value": "121000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-24": {
"value": "382000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:NettoProvisjonsinntekterOgAndreInntekter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-25": {
"value": "357000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:NettoProvisjonsinntekterOgAndreInntekter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-26": {
"value": "35000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-27": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-28": {
"value": "171000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfContinuingOperationsOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-29": {
"value": "14000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfContinuingOperationsOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-30": {
"value": "14000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-31": {
"value": "18000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-32": {
"value": "1357000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-33": {
"value": "1132000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-34": {
"value": "305000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-35": {
"value": "278000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-36": {
"value": "216000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-37": {
"value": "203000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-38": {
"value": "-521000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:OperatingExpensesBeforeTaxAndImpairment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-39": {
"value": "-481000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:OperatingExpensesBeforeTaxAndImpairment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-40": {
"value": "836000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:ProfitLossBeforeTaxAndImpairment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-41": {
"value": "651000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:ProfitLossBeforeTaxAndImpairment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-42": {
"value": "42000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-43": {
"value": "16000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-44": {
"value": "795000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-45": {
"value": "635000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-46": {
"value": "143000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-47": {
"value": "142000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-48": {
"value": "49.01",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-49": {
"value": "37.27",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-50": {
"value": "651000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-51": {
"value": "493000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-52": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-53": {
"value": "-2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-54": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-55": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-56": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-57": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-58": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-59": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-60": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-61": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-62": {
"value": "2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:PeriodensUtvidedeResultat",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-63": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:PeriodensUtvidedeResultat",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-64": {
"value": "653000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-65": {
"value": "492000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-66": {
"value": "150000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:UtvidetResultatUtvannetUtvidetResultat",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-67": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:UtvidetResultatUtvannetUtvidetResultat",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-68": {
"value": "49.16",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-69": {
"value": "37.26",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-70": {
"value": "100000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-71": {
"value": "101000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-72": {
"value": "1163000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-73": {
"value": "1710000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-74": {
"value": "23375000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-75": {
"value": "22018000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-76": {
"value": "2120000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherDebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-77": {
"value": "2000000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherDebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-78": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-79": {
"value": "33000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-80": {
"value": "1277000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-81": {
"value": "1130000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-82": {
"value": "856000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-83": {
"value": "545000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-84": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-85": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-86": {
"value": "33000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-87": {
"value": "34000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Goodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-88": {
"value": "269000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-89": {
"value": "283000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-90": {
"value": "206000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNonfinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-91": {
"value": "171000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNonfinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-92": {
"value": "29421000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-93": {
"value": "28025000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-94": {
"value": "4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-95": {
"value": "14000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-96": {
"value": "19102000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-97": {
"value": "18738000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-98": {
"value": "4396000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDebtInstrumentsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-99": {
"value": "4167000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentDebtInstrumentsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-100": {
"value": "96000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-101": {
"value": "99000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-102": {
"value": "334000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-103": {
"value": "337000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-104": {
"value": "452000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-105": {
"value": "151000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-106": {
"value": "24384000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-107": {
"value": "23506000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-108": {
"value": "1239000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-109": {
"value": "1239000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-110": {
"value": "247000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-111": {
"value": "247000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-112": {
"value": "2302000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-113": {
"value": "2082000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-114": {
"value": "249000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:AllocatedToDividendsGifts",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-115": {
"value": "285000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:AllocatedToDividendsGifts",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-116": {
"value": "300000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:HybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-117": {
"value": "150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:HybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-118": {
"value": "260000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-119": {
"value": "244000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-120": {
"value": "33000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:Gavefond",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-121": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:Gavefond",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-122": {
"value": "125000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-123": {
"value": "103000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-124": {
"value": "283000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-125": {
"value": "170000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-126": {
"value": "5037000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-127": {
"value": "4519000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-128": {
"value": "29421000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-129": {
"value": "28025000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-130": {
"value": "1239000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-131": {
"value": "247000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-132": {
"value": "1838000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-133": {
"value": "227000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-134": {
"value": "95000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-135": {
"value": "419000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-136": {
"value": "236000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-137": {
"value": "4300000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-02T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-138": {
"value": "-14000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-139": {
"value": "-14000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-140": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-141": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-142": {
"value": "-31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:Implementeringseffekt",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-143": {
"value": "-31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:Implementeringseffekt",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-144": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-145": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-146": {
"value": "-220000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-147": {
"value": "-220000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-148": {
"value": "-15000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:UtbetaltGaverFor2022",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-149": {
"value": "-15000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:UtbetaltGaverFor2022",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-150": {
"value": "150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfConvertibleInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-151": {
"value": "150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfConvertibleInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-152": {
"value": "-150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:TilbakekjoepHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-153": {
"value": "-150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:TilbakekjoepHybridkapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-154": {
"value": "244000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-155": {
"value": "17000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-156": {
"value": "8000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-157": {
"value": "-61000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-158": {
"value": "285000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-159": {
"value": "492000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-160": {
"value": "1239000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-161": {
"value": "247000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-162": {
"value": "2082000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-163": {
"value": "244000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-164": {
"value": "104000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-165": {
"value": "320000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-166": {
"value": "285000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-167": {
"value": "4518000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-168": {
"value": "1239000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-169": {
"value": "247000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-170": {
"value": "2082000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-171": {
"value": "244000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-172": {
"value": "104000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-173": {
"value": "320000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-174": {
"value": "285000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-02T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-175": {
"value": "4518000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-02T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-176": {
"value": "-14000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-177": {
"value": "-14000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-178": {
"value": "15000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:Korreksjon_til_EK",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-179": {
"value": "15000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:Korreksjon_til_EK",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-180": {
"value": "150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfConvertibleInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-181": {
"value": "150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfConvertibleInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-182": {
"value": "-2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-183": {
"value": "-2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-184": {
"value": "-266000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-185": {
"value": "-266000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-186": {
"value": "-18000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:UtbetaltGaverFor2022",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-187": {
"value": "-18000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:UtbetaltGaverFor2022",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-188": {
"value": "220000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-189": {
"value": "16000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-190": {
"value": "18000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-191": {
"value": "22000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-192": {
"value": "128000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-193": {
"value": "249000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-194": {
"value": "653000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-195": {
"value": "1239000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-196": {
"value": "247000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-197": {
"value": "2302000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-198": {
"value": "260000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-199": {
"value": "33000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-200": {
"value": "125000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-201": {
"value": "583000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-202": {
"value": "249000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-203": {
"value": "5037000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-204": {
"value": "-1402000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-205": {
"value": "-894000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-206": {
"value": "1447000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-207": {
"value": "1186000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-208": {
"value": "350000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-209": {
"value": "666000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-210": {
"value": "-571000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-211": {
"value": "-392000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-212": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-213": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-214": {
"value": "85000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:RenteinnbetalingPaLanTilKredittinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-215": {
"value": "72000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:RenteinnbetalingPaLanTilKredittinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-216": {
"value": "-18000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:AndreRenteutbetalinger",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-217": {
"value": "-15000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:AndreRenteutbetalinger",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-218": {
"value": "-2544000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:Innbetalingsertifikaterogobligasjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-219": {
"value": "-6113000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:Innbetalingsertifikaterogobligasjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-220": {
"value": "2423000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:Utbetalingsertifikaterogobligasjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-221": {
"value": "5966000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:Utbetalingsertifikaterogobligasjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-222": {
"value": "119000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:RenteinnbetalingerPaSertifikatOgObligasjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-223": {
"value": "77000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:RenteinnbetalingerPaSertifikatOgObligasjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-224": {
"value": "382000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-225": {
"value": "357000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-226": {
"value": "-523000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-227": {
"value": "-444000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-228": {
"value": "-142000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-229": {
"value": "-116000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-230": {
"value": "-491000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-231": {
"value": "334000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-232": {
"value": "-13000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-233": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-234": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-235": {
"value": "30000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-236": {
"value": "-364000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-237": {
"value": "-191000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-238": {
"value": "96000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:InnbetalingFraSalgAvLangsiktigeInvesteringerIVerdipapirer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-239": {
"value": "31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:InnbetalingFraSalgAvLangsiktigeInvesteringerIVerdipapirer",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-240": {
"value": "35000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-241": {
"value": "111000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-242": {
"value": "-245000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-243": {
"value": "-19000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-244": {
"value": "1400000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-245": {
"value": "1400000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-246": {
"value": "-1165000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-247": {
"value": "-1005000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-248": {
"value": "-247000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-249": {
"value": "-188000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-250": {
"value": "-10000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:NettoInnUtbetalingVedInnskuddFraKredittinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-251": {
"value": "4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:NettoInnUtbetalingVedInnskuddFraKredittinstitusjoner",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-252": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:RenteutbetalingPaInnskuddFraKredittinstitusjonar",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-253": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:RenteutbetalingPaInnskuddFraKredittinstitusjonar",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-254": {
"value": "300000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-255": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-256": {
"value": "-27000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:RenteutbetalingerPaAnsvarligeLanOgFondsobligasjon",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-257": {
"value": "-9000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:RenteutbetalingerPaAnsvarligeLanOgFondsobligasjon",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-258": {
"value": "150000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfRegulatoryCapitalEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-259": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfRegulatoryCapitalEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-260": {
"value": "-14000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:RenteutbetalingerPaAnsvarligeLan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-261": {
"value": "-14000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:RenteutbetalingerPaAnsvarligeLan",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-262": {
"value": "-9000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-263": {
"value": "-7000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-264": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-265": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-266": {
"value": "-6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-267": {
"value": "-6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSaleOrIssueOfTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-268": {
"value": "-287000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-269": {
"value": "-236000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-270": {
"value": "92000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-271": {
"value": "-56000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-272": {
"value": "-644000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-273": {
"value": "259000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-274": {
"value": "1309000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-02T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-275": {
"value": "1178000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-02T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-276": {
"value": "665000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-277": {
"value": "1309000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-278": {
"value": "100000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-279": {
"value": "101000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-280": {
"value": "566000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermDepositsClassifiedAsCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-281": {
"value": "1208000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShorttermDepositsClassifiedAsCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-282": {
"value": "665000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-283": {
"value": "1309000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-284": {
"value": "GENERELL INFORMASJON SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har sitt hovedkontor i Moss kommune og lokalkontor i kommunene Askim, Halden, Sarpsborg, Fredrikstad, Moss, Frogn og Vestby. Bankens organisasjonsnummer i Foretaksregistret er 837 884 942. Konsernet har virksomhet utelukkende i Norge og reguleres av norsk rett. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus er notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs med ticker-kode SOAG. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus er medlem innskudds garanti ordningen til Bankenes sikringsfond (BSF). Infor ma sjon om denne er tilgjengelig p\u00e5 www.sparebank1.no/ ostfold-akershus/ og www.bankenessikringsfond.no. Regnskapet for morbank og konsern 2024 ble vedtatt av styret 3. mars 2025. Note 1 Generell informasjon",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-285": {
"value": "GRUNNLAGET FOR UTARBEIDELSE AV DET KONSOLIDERTE \u00c5RSREGNSKAPET Konsernregnskapet og morbankregnskapet for 2024 er utarbeidet i samsvar med IFRS\u00ae Accounting Standards som godkjent av EU. Dette omfatter ogs\u00e5 tolkninger fra Den internasjonale tolkningskomit\u00e9 for finansiell rapportering (IFRIC). M\u00e5legrunnlaget for b\u00e5de konsernregnskapet og morbankregnskapet er historisk kost prinsippet med f\u00f8lgende modifikasjoner: finansielle eiendeler og forpliktelser vurdert til virkelig verdi over resultatet eller utvidet resultat og investerings- eiendommer som vurderes til virkelig verdi. Utarbeidelse av regnskaper i samsvar med IFRS krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av selskapets regnskapsprinsipper at ledelsen m\u00e5 ut\u00f8ve skj\u00f8nn. Omr\u00e5der som i h\u00f8y grad inneholder slike skj\u00f8nnsmessige vurderinger eller h\u00f8y grad av kompleksitet, eller omr\u00e5der hvor forutsetninger og estimater er vesentlige for konsernregnskapet, er beskrevet i note 3. \u00c5rsregnskapet er avlagt basert p\u00e5 IFRS standarder og fortolkninger obligatoriske for \u00e5rsregnskapet som avlegges pr 31.12.2024. Note 2 Regnskapsprinsipper ENDRINGER MED VIRKNING FOR 2024 Konsernet har i 2024 ikke tatt i bruk IFRS\u2019er eller IFRIC-for tolk ninger som har vesentlig effekt p\u00e5 regnskapet. Konsernet har ikke valgt tidliganvendelse av noen nye eller endrede IFRSer eller IFRIC-fortolkninger. Merk at eiendomsmegling og regnskapstjenester er reklassifisert fra provisjons- inntekter til andre inntekter. Provisjonsinntekter vil n\u00e5 utlukkende best\u00e5 av inntekts- poster i morbank. Andre inntekter vil best\u00e5 av inntekter fra eiendomsmegling, regnskapstjenester og utleie av eiendom med mer. Dette gjelder ogs\u00e5 for sammenligningstall. ENDRINGEN I IFRS 10 KONSERNREGNSKAP OG IAS 28 INVESTERINGER I TILKNYTTEDE FORETAK OG FELLES KONTROLLERT VIRKSOMHET Endringen omhandler en inkonsistens mellom kravene i IFRS 10 og IAS 28 n\u00e5r det gjelder salg eller overf\u00f8ring av eiendeler mellom en investor og investorens tilknyttede foretak eller felleskontrollerte virksomhet. Den viktigste konsekvensen av endringen er at gevinst eller tap innregnes fullt ut n\u00e5r en transaksjon omfatter en virksomhet (uavhengig av om denne er lagt inn i et datterselskap eller ikke). Gevinst eller tap innregnes partielt n\u00e5r en transaksjon omfatter eiendeler som ikke utgj\u00f8r en virksomhet, ogs\u00e5 n\u00e5r eiendelene er lagt inn i et datterselskap. IASB har utsatt ikrafttredelsestidspunktet for endringen p\u00e5 ubestemt tid, men et selskap som likevel velger en tidliganvendelse av disse endringene m\u00e5 implementere disse prospektivt. Konsernet vil anvende disse endringene n\u00e5r de trer i kraft. \u00d8VRIGE ENDRINGER MED VIRKNING FOR FREMTIDIGE PERIODER Det kommer endringer i IFRS3, IFRS 9, IFRS 11, IFRS18, IAS 12, IAS 19, IAS 23 og IAS 28. Konsernet har vurdert virkningene av endringene og ser ikke at disse vil f\u00e5 vesentlige konsekvenser for konsernets resultat og balanse. For \u00f8vrig er det ingen andre IFRS\u2019er eller IFRIC-for tolk ninger som ikke er tr\u00e5dt i kraft som forventes \u00e5 ha en vesentlig p\u00e5virkning p\u00e5 regnskapet. PRESENTASJONSVALUTA Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som ogs\u00e5 er bankens og samtlige selskaper i konsernet sin funksjonelle valuta. Alle bel\u00f8p er angitt i hele millioner kroner med mindre noe annet er angitt. DATTERSELSKAP I morbankregnskapet til SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus blir eier andelene i datter- selskap vurdert etter kostmetoden. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har v\u00e6rt n\u00f8dvendig. Utbytte, konsernbidrag og andre utdelinger inntektsf\u00f8res \u00e5ret etter regnskaps\u00e5ret. KONSOLIDERING Konsernregnskapet omfatter banken og datterselskap. Datterselskap konsolideres hvis de oppfyller kriteriene til konsolidering etter IFRS 10. IFRS 10 angir tre vilk\u00e5r som m\u00e5 v\u00e6re oppfylt av banken for at det skal foreligge konsolideringsplikt. Dette er at (i) banken m\u00e5 ha bestemmende innflytelse over virksomheten herunder kunne styre aktiviteter som i vesentlig grad har innvirkning p\u00e5 avkastningen i datterselskapet, (ii) banken har mulighet eller rett til \u00e5 motta avkastning fra virksomheten, og (iii) banken har mulighet eller rett til \u00e5 bruke sin innflytelse til \u00e5 p\u00e5virke avkastningens st\u00f8rrelse. Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt slik kontroll, og det tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken gir fra seg slik kontroll. Gjensidige balanseposter og alle vesentlige resultatelementer er eliminert. Konserninterne transaksjoner, mellomv\u00e6rende og urealisert fortjeneste mellom konsernselskaper er eliminert. Regnskapsprinsipper i datterselskaper endres n\u00e5r dette er n\u00f8dvendig for \u00e5 oppn\u00e5 samsvar med konsernets regnskapsprinsipper. FELLESKONTROLLERT VIRKSOMHET Felleskontrollert virksomhet kan best\u00e5 av felleskontrollert drift, felleskontrollerte eiendeler og felleskontrollerte foretak. Felles kontroll inneb\u00e6rer at SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus gjennom avtale ut\u00f8ver kontroll sammen med andre deltakere. Felleskontrollert foretak regnskapsf\u00f8res etter egenkapitalmetoden i konsern- regnskapet og til kostmetoden i selskapsregnskapet. Se note 39 for informasjon om felleskontrollert virksomhet. VIRKSOMHETSSAMMENSLUTNINGER Ved overtagelse av virksomhet anvendes overtagelses metoden. Vederlaget m\u00e5les til virkelig verdi. Direkte overtagelsesutgifter kostnadsf\u00f8res n\u00e5r de oppst\u00e5r, med unntak av emisjons- og l\u00e5neopptaksutgifter. Overtatte eien deler og forpliktelser blir vurdert til virkelig verdi p\u00e5 tidspunkt for overtagelsen. Dersom vederlaget overstiger verdien av identifiserte eiendeler og forpliktelser, regnskapsf\u00f8res differansen som goodwill. Dersom anskaffelseskost er lavere enn identifiserte eiendeler og forpliktelser, resultat f\u00f8res differansen p\u00e5 transaksjonstidspunktet. Ved trinn vise oppkj\u00f8p av datterselskaper vil konsernet m\u00e5le tidligere eierandeler i selskapet til virkelig verdi umiddelbart f\u00f8r kontrollovergang, og eventuelle gevinster eller tap resultatf\u00f8res. Betingede vederlag vurderes til virkelig verdi uavhengig av sannsynligheten for at vederlaget vil bli betalt. Justering av betingede vederlaget i etterf\u00f8lgende perioder regnskapsf\u00f8res i henhold til relevante standarder. KONTANTER Kontanter best\u00e5r av kontanter i NOK og valuta, samt fordring p\u00e5 sentralbanken. Likviditetsbeholdningen i kontant str\u00f8m oppstillingen inkluderer i tillegg netto utl\u00e5n og fordr inger p\u00e5 andre kredittinstitusjoner uten oppsigelsestid. Ingen del av likviditetsbeholdningen har bindingstid. INNREGNING OG FRAREGNING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes p\u00e5 handledagen, det vil si tids- punktet banken blir part i instrumentenes kontrakts messige betingelser. Finansielle eiendeler fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettighetene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen er utl\u00f8pt, eller n\u00e5r rettighetene til kontantstr\u00f8mmene fra eiendelen er overf\u00f8rt p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentlige er overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes n\u00e5r de kontrakts- messige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt. Modifiserte eiendeler og forpliktelser Dersom det gj\u00f8res modifiseringer eller endringer i vilk\u00e5rene til en eksisterende finansiell eiendel eller forpliktelse behandles instrumentet som en ny finansiell eiendel dersom de reforhandlede vilk\u00e5rene er vesentlig forskjell fra de gamle vilk\u00e5rene. Dersom vilk\u00e5rene er vesentlig forskjellig fraregnes den gamle finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny finansiell eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utl\u00e5n til \u00e5 v\u00e6re en ny finansiell eiendel dersom det utstedes ny l\u00e5nedokumentasjon, samtidig som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av nye l\u00e5nevilk\u00e5r. Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes \u00e5 v\u00e6re vesentlig forskjellig fra det eksisterende instrumentet, anses instrumentet regnskapsmessig \u00e5 v\u00e6re en videref\u00f8ring av det eksisterende instrumentet. Ved en modifisering som regnskaps- f\u00f8res som en videref\u00f8ring av eksisterende instrument, diskonteres de nye kontantstr\u00f8mmene med instrumentets opprinnelige effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende balansef\u00f8rt. UTL\u00c5N OG TAP P\u00c5 UTL\u00c5N M\u00e5ling av utl\u00e5n avhenger i henhold IFRS 9 av forretningsmodell. Gjeldsinstrumenter, herunder utl\u00e5n, med kontraktfestede kontantstr\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med form\u00e5l \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer skal i utgangspunktet m\u00e5les til amortisert kost. BM portef\u00f8ljen til konsernet tilfredsstiller disse kriteriene og m\u00e5les, med unntak av fastrenteutl\u00e5n, til amortisert kost. Instrumenter med kontraktfestede kontantstr\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med form\u00e5l b\u00e5de \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og salg, skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, med renteinntekt, valuta- omregningseffekter og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordin\u00e6re resultatet. Verdiendringer f\u00f8rt over OCI skal reklassifiseres til resultatet ved salg eller annen avhendelse av eiendelene. Dette har medf\u00f8rt at hele PM portef\u00f8ljen med unntak av fastrenteutl\u00e5n etter IFRS 9 reklassifiseres til m\u00e5lt til virkelig verdi over OCI. \u00d8vrige gjeldsinstrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Dette gjelder instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som ikke bare er betaling av normal rente (tidsverdi av penger, kredittmargin og andre normale marginer knyttet til utl\u00e5n og fordringer) og hovedstol, og instrumenter som holdes i en forretningsmodell hvor form\u00e5let i hovedsak ikke er mottak av kontraktfestede kontantstr\u00f8mmer. Instrumenter som i utgangspunktet skal m\u00e5les til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI kan utpekes til m\u00e5ling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet dersom dette eliminerer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold. Vurdering av fastrenteutl\u00e5n til amortisert kost, vil medf\u00f8re et regnskapsmessig misforhold og SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har valgt \u00e5 m\u00e5le disse til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Resultateffekten av dette fremkommer i note 20 til regnskapet og balansef\u00f8rte verdier fremkommer i note 29 og note 13. DEFINISJON P\u00c5 MISLIGHOLD Bankens misligholdsdefinisjon f\u00f8lger retningslinjene til European Banking Authority samt presiseringer i CRR/CRD IV forskriften. Mislighold defineres i to kategorier: \u2022 Betalingsmislighold med vesentlig overtrekk med mer enn 90 dagers varighet \u2022 Mislighold p\u00e5 grunn av manuell misligholdsmerking etter kredittfaglige vurderinger. Mislighold p\u00e5 grunn av manuell misligholdsmerking baserer seg i st\u00f8rre grad p\u00e5 kredittfaglige vurderinger, og i mindre grad p\u00e5 automatikk. Hendelser som inng\u00e5r i denne kategorien er tapsavsetninger p\u00e5 kunden, konkurs/gjeldsordning, for- bearancetiltak med et n\u00e5verditap p\u00e5 mer enn en prosent, henstand over 180 dager og indikasjoner p\u00e5 at kunden ikke ville kunne oppfylle sine forpliktelser til banken (Unlikeliness to Pay (UTP)). Misligholdsdefinisjonen innehodler krav om karenstid. Kunden blir kategorisert som misligholdt en periode etter at engasjementet er friskmeldt (bragt i orden). Karens- tiden er 3 eller 12 m\u00e5neder avhengig av den underliggende \u00e5rsaken til misligholdet. Ved mislighold er det regler for smitte innad i finanskonsernet. Foretakskunder med misligholdte engasjement i datterselskap vil ogs\u00e5 anses som misligholdt i morbanken. For l\u00e5n til privatpersoner er det angitt terskelverdier som medf\u00f8rer misligholds- smitte i konsernet. Dersom det misligholdte engasjementet overstiger 20 prosent av samlet engasjement, vil det anses som misligholdt p\u00e5 konsernniv\u00e5. Dersom et engasjement vurderes som misligholdt vil det plasseres i trinn 3 i tapsmodellen. TAPSNEDSKRIVNING UTL\u00c5N Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert p\u00e5 forventet kredittap (ECL). Den generelle modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler i IFRS 9 gjelder for finansielle eiendeler som m\u00e5les til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, og som ikke hadde inntrufne tap ved f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. I tillegg er ogs\u00e5 l\u00e5netilsagn, finansielle garantikontrakter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet og leieavtalefordringer omfattet. M\u00e5lingen av avsetningen for forventet tap i den generelle modellen avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. Ved f\u00f8rste- gangs balansef\u00f8ring og n\u00e5r kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs balanse f\u00f8ring skal det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap. 12-m\u00e5neders for- ventet tap er det tapet som er forventet \u00e5 inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de f\u00f8rste 12 m\u00e5nedene. Hvis kreditt risikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangsinnregning skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert p\u00e5 n\u00e5verdien av alle kontantstr\u00f8mmer over gjenv\u00e6rende forventet levetid, det vil si forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer i henhold til kontrakten og den kontant str\u00f8mmen som banken forventer \u00e5 motta, diskontert med effektiv rente p\u00e5 instrumentet. I tillegg til den generelle modellen er det egne prinsipper for utstedte, herunder reforhandlede l\u00e5n som behandles som nye, og kj\u00f8pte l\u00e5n hvor det er p\u00e5l\u00f8pt kredittap ved f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring. For disse skal det beregnes en effektiv rente som hensyntar forventet kredittap, og ved endringer i forventede kontant- str\u00f8mmer skal endringen diskonteres med den opprinnelig fastsatte effektive renten og resultatf\u00f8res. For disse eiendelene er det derved ikke behov for \u00e5 overv\u00e5ke hvorvidt det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring da forventet tap over hele levetiden uansett skal hensyntas. N\u00c6RMERE BESKRIVELSE AV BANKENS NEDSKRIVNINGSMODELL Tapsanslaget lages kvartalsvis og bygger p\u00e5 data i datavarehuset som har historikk over konto- og kundedata for hele kreditt portef\u00f8ljen. Tapsestimatene beregnes basert p\u00e5 12 m\u00e5neders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default \u2013 PD), tap ved mislighold (loss given default \u2013 LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default \u2013 EAD). Datavarehuset inneholder historikk for observert PD og observert LGD og danner grunnlag for \u00e5 lage gode estimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD og LGD. Tapsestimatene overstyres hvis individuelle vurderinger tilsier en annen tapsrisiko. Se n\u00e6rmere beskrivelse under \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier\u00bb i note 3. Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker samt utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kreditt- institusjoner er holdt utenfor tapsvurderingene med bakgrunn i lav kredittrisiko. I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre trinn: TRINN 1: Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig h\u00f8yere kredittrisiko enn ved f\u00f8rstegangsinnregning f\u00e5r en avsetning for tap som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overf\u00f8rt til trinn 2 eller 3. I modellen forutsettes at kunder med PD p\u00e5 0,6 % eller lavere kan kategoriseres som lav risiko og defineres som kategori 1 uavhengig av endring i PD. TRINN 2: I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, men hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 tap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over leve tiden. I denne gruppen finner vi kontoer med vesentlig grad av kredittforverring, men som p\u00e5 balansedato tilh\u00f8rer kunder som er klassifisert som friske. N\u00e5r det gjelder avgrensning mot trinn 1, definerer banken vesentlig grad av kredittforverring ved \u00e5 ta utgangspunkt i hvorvidt et engasjements beregnede misligholdssannsynlighet (PD) har \u00f8kt vesentlig. F\u00f8lgende regler for kategorisering av trinn 2 gjelder: 1. En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r kontoen er i overtrekk eller har restanse p\u00e5 30 dagers varighet eller mer. 2. En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r den tilh\u00f8rer en kunde som har blitt satt til s\u00e6rlig oppf\u00f8lging. Kriteriene for dette fastsetter banken og kontoen settes i kategori 2 manuelt. Kriteriene kan bl.a. inneholde at kunden er p\u00e5 watchlist eller at kontoen er i s\u00e5kalt forbearance. Kontoen skal flyttes tilbake i kategori 1 n\u00e5r: a) Kunden fjernes fra watchlist/forbearance, eller b) Engasjementet blir restrukturert med vilk\u00e5r som tar hensyn til forholdene som for\u00e5rsaket at kunden kom p\u00e5 watchlist/forbearance 3. En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r kundens PD har \u00f8kt med over 150 prosent til et niv\u00e5 over 0,60 prosent. Endringen m\u00e5les ved \u00e5 sammenligne kundens 12 m\u00e5neders PD samme m\u00e5ned som kontoen ble opprettet/fornyet (\u00abPD_IB\u00bb) med kundens 12 m\u00e5neders PD for m\u00e5neden det rapporteres p\u00e5 (\u00abPD_UB\u00bb). TRINN 3: I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler, som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kreditt risiko siden innvilgelse og hvor det er objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5 balansedato. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. Modellen benytter makro\u00f8konomiske tall. Fremtidig misligholdsniv\u00e5 (PD) predikeres basert p\u00e5 forventet utvikling i pengemarkedsrente og arbeidsledighet. Fremtidig tapsniv\u00e5 (LGD) simuleres basert p\u00e5 sikkerhetsverdier og forventninger til prisutvikling for ulike sikkerhetsobjekter. Se n\u00e6rmere beskrivelse i note 11 for de makro\u00f8konomiske forutsetningene som er lagt til grunn. VERDIPAPIR OG DERIVATER Verdipapirer og derivater best\u00e5r av aksjer og andeler, sertifikater og obligasjoner og derivative valuta- og renteinstrumenter. Aksjer og andeler klassifiseres til virkelig verdi over resultatet. Sertifikater og obligasjoner klassifiseres til virkelig verdi over resultatet. Derivater klassifiseres til virkelig verdi over resultatet. Alle finansielle instrumenter klassifisert som til virkelig verdi over resultatet m\u00e5les til virkelig verdi, og endring i verdi fra inng\u00e5ende balanse resultatf\u00f8res som inntekt fra andre finansielle investeringer. Finansielle eiendeler holdt for handelsform\u00e5l karakteriseres av at instrumenter i portef\u00f8ljen omsettes hyppig og at posisjoner etableres med m\u00e5l om kortsiktig gevinst. \u00d8vrige slike finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet er investeringer som ved f\u00f8rstegangsinnregning blir definert som vurdert til virkelig verdi over resultatet. Finansielle derivater presenteres som en eiendel n\u00e5r virkelig verdi er positiv og som en forpliktelse n\u00e5r virkelig verdi er negativ. IMMATERIELLE EIENDELER Immaterielle eiendeler best\u00e5r av kunderelasjoner og utsatt skattefordel. Kunde- relasjonen tilfredsstiller kravet til kontraktsmessige rettigheter for identifikasjon som immateriell eiendel. Verdien i en kunderelasjon ligger i fordelen ved \u00e5 f\u00e5 overf\u00f8rt en kunde portef\u00f8lje ved en transaksjon i motsetning til \u00e5 m\u00e5tte g\u00e5 ut i markedet for selv \u00e5 skaffe nye kunder ved ordin\u00e6r drift. Andre immaterielle eiendeler vil innregnes n\u00e5r kravene til balansef\u00f8ring er tilstede. Kunderelasjonen avskrives over forventet utnyttbar levetid. EIENDOM, ANLEGG OG UTSTYR Eiendom, anlegg og utstyr, med unntak av investerings eiendommer og eierbenyttet eiendom, f\u00f8rsteganginnregnes til anskaffelses kost og avskrives deretter line\u00e6rt over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan splittes de enkelte eiendeler i n\u00f8dvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og utstyr som hver for seg er av liten betydning, eksempelvis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individuelt for restverdier, leve tid eller verdifall, men vurderes som grupper. Eierbenyttet eiendom er etter definisjonen i IAS 40 eiendommer som i hovedsak benyttes av morbanken eller dens datterselskap til sin egen virksomhet. Banken benyttet seg av muligheten i regelverket som tillot virkelig verdi som ny kostpris ved overgangen til IFRS. Eierbenyttet eiendom regnskapsf\u00f8res etter kostmetoden, i samsvar med IAS 16. Tomter og kunst avskrives ikke. Andre driftsmidler avskrives etter den line\u00e6re metode, slik at anleggsmidlenes anskaffelseskost, eller revaluert verdi, avskrives til rest verdi over forventet utnyttbar levetid, som er: Bygninger ..........................................20\u201350 \u00e5r P\u00e5kostninger leide bygg .......... 3\u201312,5 \u00e5r Maskiner ..................................................3\u20135 \u00e5r Kj\u00f8ret\u00f8y .................................................. 4\u20135 \u00e5r Inventar ................................................. 3\u201310 \u00e5r Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand for en nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 n\u00e5r omstendighetene indikerer det. Eiendommer som eies med det form\u00e5l \u00e5 oppn\u00e5 leieinntekter eller verdistigning klassifi seres som investerings- eiendommer og m\u00e5les til virkelig verdi i samsvar med IAS 40. Oppdaterte takster p\u00e5 eiendomsmassen innhentes hvert tredje \u00e5r. I mellomperiodene vurderes takstene mot markedsutvikling. Leieinntekter, driftskostnader og effekten av verdiendringer knyttet til investeringseiendommer presenteres s\u00e6rskilt i note 32. P\u00e5 invester ings- eiendommer blir verdiendring fra inng\u00e5ende balanse resultatf\u00f8rt under andre driftskostnader. OVERTATTE EIENDELER Som ledd i behandlingen av misligholdte l\u00e5n og garantier overtar banken i en del tilfeller eiendeler som har v\u00e6rt stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi. Overtatte eiendeler som skal realiseres, klassifiseres som beholdninger eller anleggsmidler holdt for salg og regn skaps f\u00f8res etter henholdsvis IAS 2 eller IFRS 5. Eventuelle tap etter gevinster ved avhendelse eller revurdering av verdi p\u00e5 slike eiendeler f\u00f8res som tillegg eller fradrag i tap p\u00e5 utl\u00e5n. LANGSIKTIGE L\u00c5N L\u00e5n f\u00f8rstegangsinnregnes til opptakskost, som er virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag av trans aksjonsutgifter. L\u00e5n til flytende rente m\u00e5les deretter til amorti sert kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og oppgj\u00f8rs- bel\u00f8pet ved forfall blir dermed periodisert over l\u00e5netiden ved hjelp av l\u00e5nets effektive rente. For l\u00e5n til fastrente ble opsjonen om virkelig verdivurdering med verdiendring over resultatet benyttet inntil h\u00f8sten 2009. Resultateffekten av dette fremkommer i note 20 til regnskapet og balansef\u00f8rte verdier fremkommer i note 29 og note 35. PENSJONER Konsernet har etablert ulike pensjonsordninger for sine ansatte. Pensjonsordningene tilfredsstiller kravene om obligatorisk tjeneste pensjon. INNSKUDDSBASERT PENSJONSORDNING Innskuddsbaserte pensjonsordninger inneb\u00e6rer at konsernet ikke gir l\u00f8fte om fremtidig pensjon av en gitt st\u00f8rrelse, men betaler et \u00e5rlig tilskudd til de ansattes kollek tive pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av st\u00f8rrelsen p\u00e5 tilskuddet og den \u00e5rlige avkastningen p\u00e5 pensjonssparingen. Konsernet har ingen ytterligere forpliktelser knyttet til levert arbeidsinnsats etter at det \u00e5rlige innskuddet er betalt. Innskuddsbaserte pensjonsordninger kostnadsf\u00f8res direkte. AVTALEFESTET F\u00d8RTIDSPENSJON Banken har inng\u00e5tt avtale om avtalefestet pensjon. AFP er en livsvarig ytelse som er frikoblet arbeidsinntekter som samtidig oppeb\u00e6res. Det skjer derfor ingen avkortning i AFP-pensjonen om man p\u00e5 samme tid mottar l\u00f8nn. Ordning lar seg pt. ikke aktuarberegne og inng\u00e5r derfor ikke i pensjonsforpliktelsen. Den behandles som en innskuddsbasert ordning og kostnadsf\u00f8rt direkte. 6. Redegj\u00f8relser og finansielle resultater \u00d8VRIGE ORDNINGER Tidligere administrerende direkt\u00f8rer i banken har individuelle tilleggsavtaler som garanterer en viss ytelse. Avtalene er aktuarberegnet. USIKRE FORPLIKTELSER Banken utsteder finansielle garantier som ledd i den ordin\u00e6re virksomheten. Tapsvurderinger skjer som ledd i vurderingen av tap p\u00e5 utl\u00e5n og etter de samme prinsipper og rapporteres sammen med disse. Det gis opplysninger om usikre forpliktelser som ikke fyller kriteriene for balansef\u00f8ring dersom de er vesentlige. Avsetning for tap p\u00e5 finansielle garantier fremkommer under annen gjeld og pensjonsforpliktelser i balansen. ANSVARLIGE L\u00c5N OG FONDSOBLIGASJONER Ansvarlige l\u00e5n har prioritet etter all annen gjeld. Ansvarlige l\u00e5n klassifiseres som ansvarlig l\u00e5nekapital i balansen. Ansvarlige l\u00e5n med flytende rente m\u00e5les etter amortisert kost slik som andre langsiktige l\u00e5n med flytende rente. Ansvarlig l\u00e5n med fastrente tilfredsstiller kravene til sikringsbokf\u00f8ring. Sikring ens effektivitet m\u00e5les l\u00f8pende og nettoeffekten blir resultatf\u00f8rt. Se note 20 og note 38. En fondsobligasjon er en obligasjon med p\u00e5lydende rente, men konsernet har ingen plikt til \u00e5 betale ut renter i en periode hvor det ikke utbetales utbytte, og investor har heller ikke senere krav p\u00e5 renter som ikke er utbetalt, det vil si rentene akkumuleres ikke.Finanstilsynet kan kreve at fondsobligasjonen skrives ned proporsjonalt med egen- kapitalen dersom Konsernets kjernekapitaldekning faller under 5 % eller samlet kapitaldekning faller under 8 %. Nedskrevne bel\u00f8p p\u00e5 fondsobligasjonen skal v\u00e6re skrevet opp f\u00f8r det kan utbetales utbytte til egenkapitalbeviseierne eller egenkapitalen skrives opp. Fondsobligasjonene klassifiseres som gjeld i balansen dersom de tilfredsstiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32. Renter p\u00e5 fondsobligasjoner klassifisert som gjeld resultat f\u00f8res. Fondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller betingelsene klassifiseres som egenkapital (posten hybridkapital). Renter p\u00e5 slike fondsobligasjoner presenteres ikke som rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon i egenkapitalen. Fondsobligasjonene klassifisert som gjeld tilfredsstiller kravene til sikringsbokf\u00f8ring, sikringens effektivitet m\u00e5les l\u00f8pende og nettoeffekten er resultatf\u00f8rt. MOTREGNING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Finansielle eiendeler og forpliktelser skal motregnes og presenteres netto i balansen n\u00e5r det er en motregningsrett som kan h\u00e5ndheves og en har til hensikt \u00e5 gj\u00f8re opp netto eller realisere eiendelen og gj\u00f8re opp forpliktelsen samtidig. UTBYTTE OG KONSERNBIDRAG Hensyntatt bankens egenkapitalutvikling og soliditet, tar banken sikte p\u00e5 at opptil 50 % av \u00e5rets overskudd kan benyttes til utbyttemidler (kontantutbytte og gaver til allmennyttige form\u00e5l). Det er en m\u00e5lsetting for banken \u00e5 like behandle bankens to eiergrupperinger i tr\u00e5d med intensjonene i gjeldende lovgivning. Dette medf\u00f8rer at banken vil s\u00f8ke \u00e5 unng\u00e5 u\u00f8nskede inn- og utvanningseffekter som f\u00f8lge av ulik behandling av de to eiergrupperingene. Styrets forslag til utbytte fremg\u00e5r av \u00e5rsberetningen og av opp stilling over endring i egenkapital. Foresl\u00e5tt utbytte klassifiseres som egenkapital inntil det er endelig vedtatt av bankens representant skap. Konsernbidrag bokf\u00f8res regnskapsmessig \u00e5ret etter regnskaps\u00e5ret. RENTEINNTEKTER OG -KOSTNADER Renteinntekter og -kostnader knyttet til finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser som m\u00e5les til amortisert kost eller gjeld sinstrumenter som m\u00e5les til virkelig verdi over utvidet resultat, resultatf\u00f8res l\u00f8pende basert p\u00e5 en effektiv rentemetode. Effektiv rente er den renten som medf\u00f8rer at n\u00e5verdien av forventet kontantstr\u00f8m, over forventet levetid for en finansi ell eiendel eller finansiell forpliktelse, blir lik bokf\u00f8rt verdi (f\u00f8r avsetning for tap) av den respektive finansielle eiendelen eller forpliktelsen. Ved beregningen av effektiv rente estimeres kon tantstr\u00f8mseffekten som ligger i avtalen, men uten \u00e5 ta hensyn til framtidige kredittap. Beregningen tar s\u00e5ledes hensyn til blant annet gebyrer, transaksjonskostnader, overkurs og underkurs. Renteinntekter for eiendeler som m\u00e5les til amortisert kost beregnes p\u00e5 brutto bokf\u00f8rt bel\u00f8p med mindre eiendelene har objektive bevis for tap. Renteinntekter for eiendeler med objektive bevis for tap og rentekostnader for finansielle forpliktelser beregnes p\u00e5 netto bokf\u00f8rt bel\u00f8p. Renteinntekter og -kostnader p\u00e5 finansielle instrumenter som m\u00e5les til amortisert kost eller til virkelig verdi, klassifiseres som henholdsvis renteinntekter og rentekostnader. Fordeling av ren teinntekter og -kostnad som m\u00e5les til amortisert kost og virkelig verdi fremg\u00e5r i note 18. \u00d8vrige verdiendringer klassifiseres som inntekter fra finansielle instrumenter. PROVISJONSINNTEKTER OG -KOSTNADER Provisjonsinntekter og -kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Provisjonsinntekter knyttet til l\u00e5n overf\u00f8rt til kredittforetak inng\u00e5r her. Gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende instrumenter blir ikke f\u00f8rt som provisjoner, men inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og resultatf\u00f8res tilsvarende. Garanti- provisjoner blir beregnet som et fastbel\u00f8p per garanti utstedt og inntekts f\u00f8res fortl\u00f8pende. Honorarer for r\u00e5dgivning opptjenes i samsvar med inng\u00e5tt r\u00e5dgivnings- avtale, som oftest etter hvert som tjenesten ytes. Det samme gjelder for l\u00f8pende forvaltnings tjenester. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansi- elle investeringer, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i bankens regnskap, resultatf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen sluttf\u00f8res. TRANSAKSJONER OG BALANSEPOSTER I UTENLANDSK VALUTA Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved kursen p\u00e5 transaksjonstidspunktet. Gevinst og tap knyttet til gjennom f\u00f8rte transaksjoner eller til omregning av beholdninger av balanseposter i valuta p\u00e5 balanse dagen resultat f\u00f8res. Gevinst og tap knyttet til omregning av andre poster enn pengeposter, innregnes p\u00e5 samme m\u00e5te som den tilh\u00f8rende balansepost. LEIEAVTALER IFRS 16 angir en felles modell som skal anvendes for alle leieavtaler, med enkelte konkrete unntak. Konsekvensen er at leieavtaler som regnskapsf\u00f8res i tr\u00e5d med den nye modellen, balansef\u00f8res i regnskapet til leietaker i form av en leieforpliktelse og en eiendel som representerer leietakers rett til \u00e5 bruke den underliggende eiendelen. Leieforpliktelsen skal m\u00e5les til n\u00e5verdi av fremtidige leiebetalinger i leieperioden neddiskontert med implisitt rente i leiekontrakten eller leietakers marginale l\u00e5nerente. Opsjoner i leieavtalen skal tas hensyn til i beregning av n\u00e5verdi av forpliktelsen dersom det er sannsynlig at de vil bli benyttet. Beregning av n\u00e5verdien av leieforpliktelsen kan inkludere elementer som faste leiebetalinger og variable leiebetalinger som er avhengig av en indeks eller en rentesats. I tillegg skal bel\u00f8p som kommer til betaling for leietaker i henhold til eventuelle restverdigarantier inkluderes. Det samme gjelder ut\u00f8velseskurs for en kj\u00f8psopsjon eller betaling av bot for \u00e5 si opp leieavtalen, dersom leietaker med rimelig sikkerhet vil ut\u00f8ve opsjonen. P\u00e5 iverksettelsespunktet m\u00e5les bruksretten til leieforpliktelsen pluss betalt forskuddsleie, direkte anskaffelseskostnader og avsetninger for utgifter ved tilbakef\u00f8ring av eiendel til utleier. Eventuelle avsetning for utgifter ved tilbakef\u00f8ring f\u00f8res som en separat forpliktelse i balansen og inng\u00e5r ikke i leieforpliktelsen. Bruksretten avskrives line\u00e6rt, justeres for eventuelle nye m\u00e5linger av leie forpliktelsen og testes for verdifall i samsvar med IAS 36. Bruksretten presenteres i balansen under regnskapslinjen \u00abVarige driftsmidler\u00bb. Tilh\u00f8rende leieforpliktelse presenteres under regnskapslinjen \u00abAnnen Gjeld\u00bb. Leiebetalingene f\u00f8res mot forpliktelsen sammen med rentekostnaden. I resultatregnskapet blir driftskostnadene erstattet med avskrivninger p\u00e5 bruksretten og rentekostnad p\u00e5 forpliktelsen. Kontantstr\u00f8mmen fra operasjonelle aktiviteter vil \u00f8ke sammenliknet med tidligere perioder fordi betaling av hovedstolen av leieforpliktelsen klassifiseres som en finansieringsaktivitet etter IFRS 16. Bare den delen av betalingen som er renter kan n\u00e5 presenteres som kontant-str\u00f8m fra operasjonelle aktiviteter. Under IFRS 16 er, eller inneholder en kontrakt, en leieavtale dersom kontrakten overf\u00f8rer retten til \u00e5 kontrollere bruken av en identifisert eiendel for en periode i bytte mot veder- lag. For konsernet SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus er det i all hovedsak husleiekontrakter. SKATT Resultatf\u00f8rt skatt best\u00e5r av periodeskatt (betalbar skatt) og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt p\u00e5 \u00e5rets skattepliktige resultat. Utsatt skatt regnskapsf\u00f8res etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balansef\u00f8rt verdi og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke p\u00e5 f\u00f8rstegangs innregnede poster som verken p\u00e5virker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat. Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 fremf\u00f8rbare skattemessige under- skudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang det forventes fremtidig skattepliktige resultater som gj\u00f8r det mulig \u00e5 utnytte den tilh\u00f8rende skattefordelen. Formuesskatt regnes ikke som skatt etter IAS 12 og er derfor f\u00f8rt som driftskostnad. Renter p\u00e5 fondsobligasjoner klassifisert som egenkapital er presentert som permanent forskjell og inng\u00e5r i grunnlaget for betalbar skatt. SEGMENTRAPPORTERING Konsernets virksomhet er inndelt i prim\u00e6rsegmentene privat marked, bedrifts marked og eiendomsmegling. Dette er i henhold til konsernets interne rapportering. Det er i note 5 til regnskapet gitt informasjon om fordelingene. OVERF\u00d8RING AV L\u00c5NEPORTEF\u00d8LJER SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har inng\u00e5tt avtale om juridisk salg av utl\u00e5n med h\u00f8y sikkerhet og pant i fast eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS. I tr\u00e5d med forvaltningsavtale mellom banken og kreditt- foretakene, forest\u00e5r banken forvaltning av utl\u00e5nene og opprettholder kunde- kontakten. Det vises til beskrivelse i note 9. HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Regnskapet anses som godkjent for offentliggj\u00f8ring n\u00e5r styret har behandlet regnskapet. Representantskap vil etter dette kunne nekte \u00e5 godkjenne regnskapet, men ikke forandre dette. Regulerende myndighet vil kunne kreve endring av avlagt regnskap. Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggj\u00f8ring og som vedr\u00f8rer forhold som allerede var kjent p\u00e5 balansedagen, vil inng\u00e5 i informasjonsgrunnlaget for fastsettelsen av regnskaps estimater og s\u00e5ledes reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedr\u00f8rer forhold som ikke var kjent p\u00e5 balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift. Denne forutsetningen var etter styrets oppfatning til stede p\u00e5 det tidspunkt regnskapet ble godkjent for fremleggelse. ALTERNATIVE RESULTATM\u00c5L (APM) I kvartals- og \u00e5rsrapporten presenteres det alternative resultatm\u00e5l i tillegg til m\u00e5ltall som reguleres av IFRS. Dette vil kunne hjelpe brukere til \u00e5 forst\u00e5 virksomheten bedre og gi mer tydelig informasjon om hvordan konsernet har prestert eller forventer \u00e5 prestere. For en n\u00e6rmere beskrivelse av de alternative resultatm\u00e5lene som benyttes henvises det til bankens hjemmeside: www.sparebank1.no/nb/ostfold-akershus/om-oss/investor.html",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-286": {
"value": "Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skj\u00f8nnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som p\u00e5virker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper. Dette vil derfor p\u00e5virke regnskapsf\u00f8rte bel\u00f8p for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. Esti mater og skj\u00f8nnsmessige vurderinger evalueres l\u00f8pende og er basert p\u00e5 historisk erfaring og forventninger om fremtidige hendelser som anses \u00e5 v\u00e6re sannsynlige p\u00e5 balansetidspunktet. TAP P\u00c5 UTL\u00c5N OG GARANTIER Morbanken gjennomg\u00e5r hele bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen kvartals vis. L\u00e5n til privat- personer gjennomg\u00e5s ogs\u00e5 kvartalsvis med utgangs punkt i at de er misligholdt mer enn 65 dager eller dersom de har en s\u00e6rlig d\u00e5rlig betalingshistorikk. Bankens systemer for risikoklassifisering er omtalt under finansiell risikostyring. Banken foretar individuelle nedskrivninger dersom det foreligger en objektiv hendelse som kan identifiseres p\u00e5 enkeltengasjement, og den objektive hendelsen med f\u00f8rer redusert fremtidig kontantstr\u00f8m til betjening av engasjementet. Objektiv hendelse vil kunne v\u00e6re mislighold, konkurs, likviditet eller andre vesentlige finansielle problemer. Individuelle nedskrivninger beregnes som forskjellen mellom l\u00e5nets bokf\u00f8rte verdi og n\u00e5verdien av diskontert forventet kontantstr\u00f8m basert p\u00e5 effektiv rente p\u00e5 tidspunktet for f\u00f8rste gangs beregning av individuelle ned skriv ninger. For l\u00e5n med flytende renter tas det hensyn til senere rente endringer. \u00d8vrige nedskrivninger i trinn 1\u20133 baserer seg p\u00e5 tapsestimat beregnet med grunnlag p\u00e5 12 m\u00e5neders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default \u2013 PD), tap ved mislighold (loss given default \u2013 LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default \u2013 EAD). Datavarehuset inneholder historikk for observert PD og observert LGD og danner grunnlag for gode estimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD og LGD. Se for \u00f8vrig beskrivelse av bankes tapsmodell i note 2. VIRKELIG VERDI EGENKAPITALINTERESSER Egenkapitalinteresser vurderes til virkelig verdi over resultat regnskapet. Egenkapitalinteresser vil normalt omsettes i aktive markeder og verdien vil s\u00e5ledes kunne fastsettes med rimelig grad av sikkerhet. Aksjekurser vil i de fleste tilfeller v\u00e6re sist omsatte kurs. Markedsverdiene vil i hovedsak v\u00e6re basert p\u00e5 verdivurderinger eller siste kjente omsetning av aksjen. Note 3 Kritiske estimater og vurderinger vedr\u00f8rende bruk av regnskapsprinsipper For eiendeler som ikke handles i aktivt marked baseres p\u00e5 beste estimat, f.eks. diskonterte forventede kontantstr\u00f8mmer, multiplikator analyser eller andre beregningsmetoder. Slike estimat vil kunne v\u00e6re beheftet med betydelig usikkerhet. For egenkapital interesser som ikke lar seg verdivurdere anses kostpris som beste estimat p\u00e5 virkelig verdi s\u00e5fremt ikke annet tilsier lavere verdi. VIRKELIG VERDI DERIVATER Virkelig verdi av derivater fremkommer vanligvis ved bruk av verdi vurderings- modeller der prisen p\u00e5 underliggende, eksempelvis renter og valuta innhentes i markedet. For opsjoner vil volatiliteter v\u00e6re observerte implisitte volatiliteter eller beregnede volatiliteter basert p\u00e5 historiske kursbevegelser for underliggende. I de til feller bankens risikoposisjon er tiln\u00e6rmet n\u00f8ytral, vil midtkurser bli anvendt. Med n\u00f8ytral risikoposisjon menes eksempelvis at renterisiko innenfor et l\u00f8petids- b\u00e5nd er tiln\u00e6rmet null. I motsatt fall brukes den relevante kj\u00f8ps eller salgskurs for \u00e5 vurdere nettoposisjonen. For derivater der motpart har svakere kredittrating enn banken, vil prisen reflektere en underliggende kreditt risiko. I den utstrekning markedspriser innhentes med utgangspunkt i transaksjoner medlavere kredittrisiko, vil dette bli tatt hensyn til ved at den opprinnelige prisdifferansen m\u00e5lt mot slike transaksjoner med lavere kreditt- risiko amortiseres over l\u00f8pe tiden.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-287": {
"value": "Note 4 Implementeringseffekter SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har ikke tatt i bruk nye regnskaps regler som medf\u00f8rer implementeringseffekter i regnskapet for 2024",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-288": {
"value": "Note 5 Segmentinformasjon Segmentinformasjon er definert som virksomhetsomr\u00e5der eller geografiske markeder. Det vurderes ikke \u00e5 foreligge vesentlige forskjeller i risiko og avkastning p\u00e5 produkter og tjenester i markedene som er definert som bankens hovedmarkeder. Konsernet har tre virksomhetsomr\u00e5der. Bankvirksomheten er delt i privatmarked (PM) og bedriftsmarked (BM). Videre driver konsernet eiendomsmegling gjennom datterselskapet EiendomsMegler 1 \u00d8stfold Akershus AS og utleie av eiendom via andre datterselskap. Sistnevnte er ikke ansett som eget segment og inng\u00e5r i \u00abUfordelt\u00bb. Segment PM og segment BM er definert som kunder h\u00e5ndtert av henholdsvis PM og BM avdelingene. Det vil v\u00e6re kunder med BM sektor som behandles av PM avdelingene, og motsatt. Segmentinformasjonen vil derfor ikke samsvare med sektorinndelingen i note 8. 31.12.2024 Eiendoms- Regnskaps- (millioner kroner) PM BM megling tjenester Ufordelt Konsern Resultatregnskap Netto renteinntekter 346 357 1 52 756 Netto provisjonsinntekter 214 59 -24 249 Andre driftsinntekter 84 44 4 132 Netto avkastning p\u00e5 finansielle investeringer 220 220 Driftskostnader -138 -33 -82 -41 -227 -521 Driftsresultat f\u00f8r tap 422 384 3 4 24 836 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier -6 -35 0 0 0 -42 Resultat f\u00f8r skatt 415 349 3 4 25 795 Balanse Brutto Utl\u00e5n til kunder 15 485 7 538 522 23 545 Avsetning for tap -29 -95 -124 Virkelig verdivurdering utover tap -46 0 -46 \u00d8vrige eiendeler 61 7 5 979 6 047 Sum eiendeler 15 410 7 443 61 7 6 502 29 421 Innskudd fra og gjeld til kunder 13 012 5 869 221 19 102 \u00d8vrig gjeld 23 -3 5 262 5 282 Sum gjeld 13 012 5 869 23 -3 5 484 24 384 Egenkapital 5 037 Sum gjeld og egenkaptial 29 421 31.12.2023 Eiendoms- Regnskaps- (millioner kroner) PM BM megling tjenester Ufordelt Konsern Resultatregnskap Netto renteinntekter 380 291 1 48 720 Netto provisjonsinntekter 196 53 -15 234 Andre driftsinntekter 77 41 5 122 Netto avkastning p\u00e5 finansielle investeringer 56 56 Driftskostnader -158 -55 -78 -38 -151 -481 Driftsresultat f\u00f8r tap 419 288 -1 3 -57 651 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 0 -16 0 0 0 -16 Resultat f\u00f8r skatt 418 272 -1 3 -57 635 Balanse Brutto Utl\u00e5n til kunder 14 531 7 051 570 22 151 Avsetning for tap -22 -63 -85 Virkelig verdivurdering utover tap -48 0 -48 Andre eiendeler 51 6 5 950 6 007 Sum eiendeler 14 461 6 988 51 6 6 520 28 025 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 12 430 6 205 103 18 738 Annen gjeld 22 -1 4 747 4 768 Sum gjeld 12 430 6 205 22 -1 4 850 23 506 Egenkapital 4 519 Sum gjeld og egenkaptial 28 025",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-289": {
"value": "Note 6 Kapitaldekning Banken f\u00f8lger EUs kapitaldekningsregelverk for banker og verdipapirforetak CRD IV/CRR. Banken benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Banken foretar forholdsmessig konsolidering for eierandeler i SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS, SpareBank 1 Kreditt AS, SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS, SpareBank 1 Finans \u00d8stlandet AS og BN Bank ASA. Minstekravet til ren kjernekapital i pilar 1 er p\u00e5 4,5 %, i tillegg kommer de ulike bufferkravene. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus hadde for 2024 et minimumsm\u00e5l p\u00e5 ren kjernekapitaldekning p\u00e5 16,0 %, kjernekapitaldekning skal minimum v\u00e6re p\u00e5 17,8 % og kapitaldekning skal minimum v\u00e6re p\u00e5 20,2 %. M\u00e5lene er satt inkludert pilar 2 krav p\u00e5 1,7 prosentpoeng og en management buffer p\u00e5 1,0 prosentpoeng. Fra og med andre kvartal har morbanken, i beregningen av kapitaldekning, benyttet bestemmelsen i CRR artikkel 49 (2) som gir unntak for fradrag i ansvarlig kapital for investeringer i ansvarlig kapital i foretak i finansiell sektor som inng\u00e5r i konsolidering. Dette inneb\u00e6rer at investeringene som inng\u00e5r i konsolidering og forholdsmessig konsolidering p\u00e5 konsolidert niv\u00e5, for morbanken er tillagt beregningsgrunnlaget og vektet 100 % fra og med andre kvartal. I tidligere perioder har disse investeringene g\u00e5tt til fradrag i kapitalen. Fjor\u00e5rstallene er ikke omarbeidet og er derfor ikke sammenlignbare. Regulatorisk krav til ren kjernekapitaldekning ved utgangen av perioden iht. nytt rundskriv er 15 % eksklusive management buffer, og 15,8 % inklusive management buffer. Regulatorisk krav til kjernekapitaldekning og kapitaldekning eksklusive buffer var henholdsvis 16,8 % og 19,2 %. M\u00e5l p\u00e5 uvektet kjernekapitalandel er 4,0 %. Konsernet mottok 17. februar 2025 nytt krav til pilar 2 fra Finanstilsynet. Konsernet skal ha et foretaksspesifikt kapitalkrav (pilar 2-krav) som utgj\u00f8r minst 1,9 prosent av det konsoliderte beregningsgrunnlaget etter finansforetaksloven \u00a7 14-2. Minstekravet skal oppfylles med minimum 56,25 prosent ren kjernekapital og minst 75 prosent kjernekapital i forbindelse med ny SREP-vurdering. Det nye kravet gj\u00f8res gjeldende fra 31. mars 2025. Implementeringstidspunktet for CRR3 er fortsatt usikkert, men \u00f8nskes velkommen, da det bedrer konkurransesituasjonen til standardmetodebankene. Forel\u00f8pige beregninger for konsernet viser at CRR3 vil gi en \u00f8kning i ren kjernekapitaldekning p\u00e5 mellom 1 til 2 prosentpoeng Morbank Konsern (forholdsmessig konsolidert) 31.12.2023 31.12.2024 (millioner kroner) 31.12.2024 31.12.2023 4 351 4 755 Sum balansef\u00f8rt egenkapital 5 037 4 519 -150 -300 - Hybridkapital -300 -150 -285 -249 - Resultat som ikke kan medtas -249 -285 3 917 4 206 Egenkapital relevant for kapitaldekning 4 488 4 084 0 0 Justeringer knyttet til felleskontrollert virksomhet -45 -39 0 0 Andre immatrielle eiendeler -7 -8 -18 -19 Justering i ren kjernekapital knyttet til regulatoriske filtre -22 -20 0 -83 Goodwill -112 -29 0 0 Positive verdier av justert forventet tap -34 0 -61 -68 Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som n\u00f8dvendige -68 -61 -955 -81 Fradrag for ikke vesentlig eierandel i finansiell sektor -139 0 2 883 3 954 Sum ren kjernekapital 4 061 3 895 150 300 Hybridkapital 369 202 -9 0 Fradrag for ikke vesentlig eierandel i finansiell sektor 0 0 3 023 4 254 Sum kjernekapital 4 431 4 097 150 450 Tilleggskapital 549 235 -11 -1 Fradrag for ikke vesentlig eierandel i finansiell sektor -1 0 3 163 4 703 Sum ansvarlig kapital 4 978 4 332 Risikoveid beregningsgrunnlag 14 342 16 109 Kreditt-, motparts,- og forringelsesrisiko 20 712 19 846 1 784 1 964 Operasjonell risiko 2 412 2 086 25 23 CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater) 208 293 0 0 Andre fradrag i beregningsgrunnlaget 0 0 16 151 18 096 Beregningsgrunnlag 23 333 22 226 17,8 % 21,9 % Ren kjernekapitaldekning 17,4 % 17,5 % 18,7 % 23,5 % Kjernekapitaldekning 19,0 % 18,4 % 19,6 % 26,0 % Kapitaldekning 21,3 % 19,5 % 10,7 % 14,2 % Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage Ratio) 9,1 % 8,7 % Morbank Konsern (forholdsmessig konsolidert) 31.12.2023 31.12.2024 (millioner kroner) 31.12.2024 31.12.2023 Bufferkrav 404 452 Bevaringsbuffer 2,5 % (2,5%) 583 556 404 452 Motsyklisk buffer 2,5% (2,0 %) 583 556 727 814 Systemrisikobuffer 4,5% (3,0 %) 1 050 1 000 1 534 1719 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 2 217 2 111 727 814 Minimumskrav til ren kjernekapital (4,5 %) 1 050 1 000 622 1421 Tilgjengelig ren kjernekapital utover bufferkrav 795 784 Spesifikasjon av risikovektet kredittrisiko 38 20 Stater og sentralbanker 77 43 24 45 Lokale og regionale myndigheter 58 84 71 99 Institusjoner 223 225 3 823 3 908 Foretak 5 052 4 765 2 351 2 454 Massemarked 3 357 3 342 5 100 5 425 Pantesikkerhet i eiendom: 8 761 8 335 385 387 Forfalte engasjementer 429 456 1 111 1 288 H\u00f8yrisikoengasjementer 1 288 1 111 137 131 Obligasjoner med fortrinnsrett 245 254 242 114 Fordring p\u00e5 institusjoner og foretak med kortsiktig rating 113 242 0 0 Andeler i verdipapirfond 0 0 755 1 917 Egenkapitalposisjoner 558 502 302 322 \u00d8vrige engasjementer 551 488 14 342 16 109 Sum 20 712 19 846",
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:Disclosureofcapitalequirements",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-290": {
"value": "RISIKOSTYRING Kjernevirksomheten til SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus er \u00e5 skape verdier gjennom \u00e5 ta bevisst og akseptabel risiko. Risikostyringen i SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har som hovedform\u00e5l \u00e5 optimalisere forholdet mellom risiko og verdiskapning i et langsiktig perspektiv og samtidig sikre finansiell stabilitet. Dette skal oppn\u00e5s gjennom: \u2022 En god forst\u00e5else av hvilke risikoer som driver inntjeningen. \u2022 \u00c5 ha en god risikokultur som kjennetegnes av h\u00f8y bevissthet om risikostyringen og konsernets verdigrunnlag. \u2022 \u00c5 ha et tilstrekkelig kapittelniv\u00e5 ut fra valgt strategi og risikoprofil. \u2022 Utnyttelse av synergi- og diversifiseringseffekter. \u2022 \u00c5 unng\u00e5 at uventede enkelthendelser skal kunne skade konsernets finansielle stilling i alvorlig grad. Konsernet har etablert en prosess som p\u00e5 en systematisk m\u00e5te identifiserer, vurderer, overv\u00e5ker og rapporterer risikoer i hele konsernet som skal bidra til SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus sin m\u00e5loppn\u00e5else. Forretningsstrategien fastsetter konsernets forretningsstrategiske m\u00e5l, og konsernets risikostrategi fastsetter risikoappetitten konsernet er villig til \u00e5 akseptere for \u00e5 oppn\u00e5 de forretningsstrategiske m\u00e5lene. Risikoappetitten best\u00e5r av risikoutsagn med tilh\u00f8rende risikorammer. Risikostrategien, risikoappetitten, risikoutsagn og risikorammer er gjenstand for \u00e5rlig revidering og besluttes av styret. Internkontrollen i SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus best\u00e5r av dynamiske og integrerte prosesser og systemer for \u00e5 vurdere og teste at risikostyringen fungerer som forutsatt og st\u00f8tter opp under konsernets m\u00e5loppn\u00e5else. Internkontrollen skal sikre effektiv drift, p\u00e5litelig intern og ekstern finansiell og ikke-finansiell rapportering og etterlevelse av lover, regelverk og interne krav. Internkontrollen i spareBank 1 \u00d8stfold Akershus best\u00e5r av ulike hovedkomponenter, herunder styringsmilj\u00f8, risiko- vurdering, kontrollaktiviteter, informasjon og kommunikasjon, og overv\u00e5kings- aktiviteter. Denne modellen bygger p\u00e5 European Banking Authorities Guidelines on Internal Governance og rammeverket fra Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, COSO. Note 7 Finansiell risikostyring I arbeidet med effektiv og hensiktsmessig risikostyring og internkontroll er risiko- kulturen grunnmuren som de andre elementene bygger p\u00e5. Konsernet jobber kontinuerlig med \u00e5 bygge og videreutvikle en sunn og god risikokultur. Fokus p\u00e5 gode holdninger, adferd og arbeidspraksis, systematisk arbeid med \u00e5 identifisere og vurdere risiko og etablere og evaluere tiltak bidrar til en sunn og god risikokultur. SpareBank 1 \u00d8stfold 1 Akershus har etablert et tydelig verdigrunnlag og etiske retningslinjer som er godt kommunisert i hele organisasjonen. KREDITTRISIKO Kredittrisiko er risiko for tap som f\u00f8lge av kundens manglende evne eller vilje til \u00e5 oppfylle sine forpliktelser. Kredittrisikoen styres gjennom rammeverket for kreditt- innvilgelse, engasjementsoppf\u00f8lging og portef\u00f8ljestyring. Konsernets kredittpolicy, hvor kredittrammer og m\u00e5ltall er inkludert, er satt sammen slik at den p\u00e5 en mest mulig hensiktsmessig og effektiv m\u00e5te styrer konsernets risikoprofil p\u00e5 kreditt- omr\u00e5det. Kredittrammer og m\u00e5ltall fastsettes \u00e5rlig av styret. Kredittrisiko er kapitalbehovsvurdert med utgangspunkt i SpareBank 1-alliansens modell for beregning av misligholdssannsynlighet (PD), forventet tap (EL), tap gitt mislighold (LGD) og uventet tap (UL). Konsernet bruker aktivt risikoklassifiserings- system, risikoprisingsmodell og et portef\u00f8ljestyringssystem for \u00e5 styre utl\u00e5ns- portef\u00f8ljen i tr\u00e5d med rammer, retningslinjer og rutiner og fullmakter. Dette setter klare krav til kredittbehandlingsprosessen og risikovurderingene. De ovennevnte risikostyringssystemene dekker b\u00e5de kunder i bedrifts- og privatmarkedsomr\u00e5det. Risikomodellene som ligger til grunn for risikostyringssystemene tar utgangspunkt i statistiske beregninger. Modellene valideres minst \u00e5rlig og er under kontinuerlig videreutvikling og testing. Modellene baserer seg p\u00e5 tre hovedkomponenter: 1. Sannsynlighet for mislighold (PD): Kundene blir klassifisert i risikoklasse ut fra sannsynligheten for at kunden skal misligholde sine forpliktelser i l\u00f8pet av en 12 m\u00e5neders periode. Sannsynligheten for mislighold beregnes p\u00e5 grunnlag av historiske dataserier for finansielle n\u00f8kkeltall, samt ikke finansielle kriterier som atferd og alder. For \u00e5 gruppere kundene etter misligholdssannsynlighet benyttes det ni risikoklasser (A \u2013 I). I tillegg benyttes 2 risikoklasser (J og K) for kunder med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement. 2. Forventet eksponering ved mislighold (EAD): Dette er en beregnet st\u00f8rrelse over hvor stor den forventede eksponeringen er hvis en kunde g\u00e5r i mislighold. Denne eksponeringen best\u00e5r av henholdsvis utl\u00e5nsvolum, garantier og innvilgede ikke trukne rammer. For trekkrettigheter og garantier benyttes en konverteringsfaktor for \u00e5 ansl\u00e5 hvor mye av ubenyttede trekkrettigheter og avgitte garantier som blir trukket og gjort gjeldende ved et fremtidig misligholdstidspunkt. 3. Tap ved mislighold (LGD): Dette er en vurdering av hvor mye konsernet vil tape dersom kunden misligholder sine forpliktelser. Vurderingen tar hensyn til de sikkerhetene kundene har avgitt, og de kostnadene konsernet har ved \u00e5 drive inn misligholdte engasjement. Disse st\u00f8rrelsene fastsettes p\u00e5 bakgrunn av erfaringer over tid. Det benyttes syv klasser (1 \u2013 7) for klassifisering etter tapsgrad ved mislighold. De tre overnevnte komponentene danner ogs\u00e5 grunnlaget for konsernets porte- f\u00f8ljeklassifisering og statistisk baserte beregninger av forventet tap og behovet for risikojustert kapital. Portef\u00f8ljeklassifiseringen har som form\u00e5l \u00e5 gi informasjon om niv\u00e5et og utviklingen i den samlede kredittrisikoen i totalportef\u00f8ljen, og portef\u00f8ljen er derfor delt inn i fem risikogrupper \u2013 henholdsvis laveste, lav, middels, h\u00f8y og h\u00f8yeste risiko. Inndelingen i risikogrupper foretas p\u00e5 grunnlag av statistisk beregning av hvert enkelt engasjements sannsynlighet for mislighold (PD). Modellene valideres jevnlig b\u00e5de med hensyn p\u00e5 evne til \u00e5 rangere kundene samt \u00e5 estimere PD-niv\u00e5. Den kvantitative valideringen skal sikre at de benyttede estimater for misligholds- sannsynlighet, eksponering ved mislighold og tapsgrad ved mislig hold holder en tilstrekkelig god kvalitet. Det gjennomf\u00f8res analyser som vurderer modellenes evne til \u00e5 rangere kundene etter risiko (diskrimineringsevne), og evnen til \u00e5 fastsette riktig niv\u00e5 p\u00e5 risikoparameterne. Den kvantitative valideringen suppleres ogs\u00e5 med mer kvalitative vurderinger. Resultatene fra validering av bankens kreditt modeller bekrefter at modellens treffsikkerhet er innenfor interne m\u00e5l og internasjonaleanbefalinger. MARKEDSRISIKO Markedsrisiko er risiko for tap som f\u00f8lge av endringer i markedspriser som renter. Risikoen for endringer i generelle kredittpriser blir ogs\u00e5 regnet som markedsrisiko. Markedsrisiko oppst\u00e5r hovedsakelig fra konsernets investeringer i obligasjoner, sertifikater og aksjer, og som f\u00f8lge av aktiviteter som utf\u00f8res for \u00e5 underst\u00f8tte bankdriften som funding og rentehandel. Styringen av markedsrisiko skjer gjennom detaljerte rammer for blant annet investeringer i aksjer, obligasjoner og posisjoner i rentemarkedene. Rammene gjennomg\u00e5s og fornyes p\u00e5 \u00e5rlig basis. St\u00f8rrelsen p\u00e5 rammene fastsettes p\u00e5 bakgrunn av stresstester og analyser av negative markedsbevegelser. Konsernets markedsrisikoeksponering er lav. LIKVIDITETSRISIKO Likviditetsrisiko defineres som risiko for at konsernet ikke klarer \u00e5 finansiere \u00f8kninger i eiendelene, og innfri sine forpliktelser etter hvert som finansierings- behovet \u00f8ker. Styring av konsernets finansieringsstruktur tar utgangspunkt i en overordnet likviditetsstrategi som blir gjennomg\u00e5tt og vedtatt av styret minimum \u00e5rlig. Likviditetsstrategien gjenspeiler konsernets lave risikoprofil. Som en del av likviditetsstrategien inng\u00e5r beredskapsplan for h\u00e5ndtering av likviditetssituasjonen i perioder med urolige finansmarkeder. Konsernets \u00f8konomi/finansavdeling har ansvaret for likviditetsstyringen og rapporterer utnyttelse av rammer i henhold til likviditetsstrategien, mens Risikostyring Etterlevelse overv\u00e5ker og rapporterer utnyttelsen av rammer i henhold til likviditetsstrategien. Likviditetsrisikoen reduseres gjennom spredning av innl\u00e5nene p\u00e5 ulike markeder, innl\u00e5nskilder, instrumenter og l\u00f8petider. For \u00e5 redusere likviditetsrisikoen ytterligere, holdes en reserve i form av kommiterte trekkrettigheter. OPERASJONELL RISIKO Operasjonell risiko i SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus defineres som risikoen for tap, som f\u00f8lge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har et m\u00e5l om lav operasjonell risiko og lave tap. Styring av operasjonell risiko skal i st\u00f8rst mulig grad sikre effektiv og hensiktsmessig drift og at ingen enkelthendelser for\u00e5rsaket av operasjonell risiko skal kunne skade konsernets finansielle stilling i alvorlig grad. Konsernet jobber kontinuerlig med \u00e5 bygge og videreutvikle en sunn og god risikokultur. Fokus p\u00e5 gode holdninger, adferd og arbeidspraksis, systematisk arbeid med \u00e5 identifisere og vurdere risiko og etablere og evaluere tiltak samt rapportering av hendelser bidrar til en sunn og god risikokultur. Alle hendelser registreres i en hendelsesdatabase slik at forbedringstiltak kan vurderes og igang- settes der hvor det vurderes hensiktsmessig. Risikostyring Etterlevelse har ansvaret for den l\u00f8pende uavhengige overv\u00e5kingen av den operasjonelle risikoen. Konsernet benytter basismetoden ved beregning av kapitalbehov for operasjonell risiko. ETTERLEVELSERISIKO Etterlevelsesrisiko er risikoen at SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus p\u00e5drar seg \u00f8konomisk tap og/eller svekket omd\u00f8mme som f\u00f8lge av uredelig opptreden, brudd p\u00e5 god forretningsskikk eller manglende etterlevelse av gjeldende regelverk. Styring og kontroll med bankens etterlevelsesrisiko er basert p\u00e5 policy for etterlevelse som \u00e5rlig blir revidert og styrevedtatt. Policyen fastsetter risiko- toleransen for etterlevelsesrisiko, ansvarsfordeling innad i konsernet samt krav til prosesser for \u00e5 sikre og f\u00f8lge opp regelverksetterlevelse. Konsernet har en lav toleranse for etterlevelserisiko, og det er nulltoleranse for bevisste brudd p\u00e5 regelverk. Ingen etterlevelsehendelser skal kunne skade konsernets soliditet, resultat eller omd\u00f8mme i vesentlig grad. Konsernets forretningsdrift skal anrettes p\u00e5 en m\u00e5te som hindrer b\u00f8ter og sanksjoner. Konsernet skal preges av gode prosesser, god etterlevelseskultur og godt kontrollmilj\u00f8 for \u00e5 sikre etterlevelse av gjeldende regelverk. Nytt regelverk som p\u00e5virker driften skal fortl\u00f8pende inkluderes i det interne rammeverket. Konsernet har h\u00f8yt fokus p\u00e5 utviklingen innenfor relevante regelverk og etterlevelserisikoen. KLIMARISIKO Klimarisiko defineres som risiko for \u00f8konomisk tap og finansiell ustabilitet som f\u00f8lge av fysiske klimaendringer eller omstillingen til et lavutslippssamfunn. Klimarisiko deles gjerne opp i to hovedkategorier: fysisk klimarisiko og overgangsrisiko. Fysisk klimarisiko best\u00e5r av akutt risiko og kronisk risiko. Akutt fysisk risiko er risiko som oppst\u00e5r over en kort tidsperiode, gjerne i l\u00f8pet av timer/dager/m\u00e5neder, som f\u00f8lge av fysiske klimahendelser. Noen eksempler p\u00e5 akutt fysisk risiko er risiko knyttet til \u00f8kt nedb\u00f8rsmengde og frekvens, flom, skred og t\u00f8rke. Kronisk fysisk risiko stammer fra mer langsiktige klimaendringer og kan for\u00e5rsakes av endringer i temperatur, \u00f8kt havniv\u00e5, reduksjon i tilgjengelighet av vann og tap av biomangfold. Basert p\u00e5 en overordnet analyse ser vi at det prim\u00e6rt er enkeltobjekter, og liten andel av utl\u00e5nsportef\u00f8ljen, som er utsatt for fysiske risikoer. Overgangsrisiko defineres som risiko som oppst\u00e5r som f\u00f8lge av omstilling til et lavutslippssamfunn. Overgangsrisiko stammer gjerne fra endringer i reguleringer som innf\u00f8res eller utvikles for \u00e5 bremse utslipp, markedsendringer, teknologi- utvikling eller endringer i kundepreferanser som f\u00f8lge av st\u00f8rre klimabevissthet. De st\u00f8rste risikoene vil v\u00e6re p\u00e5 lang sikt, dette vil gi banken tid til \u00e5 tilpasse portef\u00f8lje, produkter og prising. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus er eksponert for klimarelaterte risikoer gjennom sin virksomhetsut\u00f8velse. Klimarisiko er en integrert del av alle elementer ved konsernets virksomhet og er en del av den helhetlige risiko- og kapitalstyringen og intern- kontrollen i konsernet. Klimarisiko er en integrert del av konsernets rammeverk for risiko- og kapitalstyring og internkontroll og identifiseres, vurderes, overv\u00e5kes og rapporteres i henhold til dette rammeverket. Konsernet anser ikke klimarisiko som en egen isolert risiko, men som en viktig risikofaktor som p\u00e5virker andre risiko- kategorier som kredittrisiko, operasjonell risiko, markedsrisiko osv. For ytterligere informasjon knyttet til risikostyring, se bankens Pilar 3 rapport.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-291": {
"value": "Note 8 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Utl\u00e5n Konsern 2024 2023 Fordelt p\u00e5 fordringstype Kasse-/drifts- og brukskreditter 2 104 1 983 Byggel\u00e5n 235 411 Nedbetalingsl\u00e5n 21 206 19 757 Brutto utl\u00e5n 23 545 22 151 Fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der \u00d8stfold 15 824 14 661 Akershus 4 243 4 128 Oslo 2 553 2 490 Landet for \u00f8vrig 899 818 Utlandet 25 55 Brutto utl\u00e5n 23 545 22 151 Fordelt p\u00e5 sektor Privatmarkedet 15 513 14 651 Bedriftsmarkedet 8 031 7 500 Brutto utl\u00e5n 23 545 22 151 Brutto utl\u00e5n 23 545 22 151 Nedskrivninger for tap p\u00e5 utl\u00e5n -124 -85 Virkelig verdivurdering utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) 4 3 Virkelig verdivurdering fastrente -50 -51 Netto utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 23 375 22 018 Totalt engasjement Brutto utl\u00e5n Nedskrivninger Usikret eksponering Konsern \u2013 fordelt p\u00e5 risikogruppe 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Sv\u00e6rt lav 15 710 15 717 14 303 14 546 15 5 18,2 % 17,0 % Lav 4 914 4 178 4 667 3 993 7 8 25,3 % 20,0 % Middels 3 682 2 894 3 423 2 492 28 29 27,7 % 25,1 % H\u00f8y 511 531 472 502 12 16 22,1 % 28,3 % Sv\u00e6rt h\u00f8y 378 383 370 378 22 10 19,6 % 16,7 % Misligholdt og nedskrevne 313 296 309 240 41 19 34,0 % 25,9 % Sum 25 508 23 998 23 545 22 151 124 85 21,2 % 18,8 % Tabellene i noten spesifiserer tall for b\u00e5de morbank og konsern. Morbank har ikke utl\u00e5n til konsernselskap i 2024 og 2023 Totalt engasjement Utl\u00e5n Konsern \u2013 fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 2024 2023 2024 2023 Eiendom utleie 4 896 4 426 4 734 4 335 Eiendom prosjekt 1 431 1 594 1 259 1 233 Landbruk 714 717 640 651 Finansierings- og forsikringsvirksomhet 109 167 106 31 Offentlig og sosial tjenesteyting 255 245 229 227 Borettslag 59 242 58 244 Forretningsmessig tjenesteyting 340 269 268 199 Bygg og anlegg 230 207 141 129 Varehandel 390 240 245 142 Industri 164 115 68 50 \u00d8vrig Eiendom 53 59 51 58 Energiproduksjon og -forsyning 51 50 50 50 Transport og lagring 82 68 58 45 Hotell, restaurant og reiseliv 60 51 49 43 \u00d8vrige 45 131 48 38 Informasjon og kommunikasjonsteknologi 36 31 22 21 Verftsindustri 6 6 5 5 Shipping 0 1 0 1 Offentlig sektor 101 5 0 0 Sum n\u00e6ring, brutto utl\u00e5n (BM) 9 021 8 624 8 031 7 500 L\u00f8nnstakere o.l., brutto utl\u00e5n (PM) 16 483 15 503 15 513 14 651 Sum 25 504 24 127 23 545 22 151",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-292": {
"value": "I bankens interne risikoklassifiseringssystem klassifiseres alle engasjementer med individuelle nedskrivninger som misligholdt uavhengig av ekstern definisjon p\u00e5 mislighold (jmf note 2). De fordeles ikke p\u00e5 ulike risikogrupper slik som \u00f8vrige engasjement. Fordeling p\u00e5 risikogrupper er basert p\u00e5 at banken beregner misligholds- sannsynlighet for alle kunder i utl\u00e5nsportef\u00f8ljen basert p\u00e5 objektive historiske data. Misligholdssannsynligheten benyttes deretter til \u00e5 klassifisere kundene i ulike risikogrupper. Kundene rescores m\u00e5nedlig i bankens portef\u00f8ljesystem. Banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utl\u00e5nsportef\u00f8ljen p\u00e5 innvilgelsestidspunktet. Misligholdssannsynligheten beregnes p\u00e5 grunnlag av n\u00f8kkeltall knyttet til inntjening, t\u00e6ring og adferd. Misligholdssannsynligheten benyttes som grunnlag for risikoklassifisering av kunden. Kundene re-scores m\u00e5nedlig i bankens portef\u00f8ljestyringssystem. Engasjementsoppf\u00f8lging gj\u00f8res ut i fra engasjementets st\u00f8rrelse, risiko og migrering. Risikoprising av n\u00e6ringslivs- engasjement gj\u00f8res med bakgrunn i forventet tap og n\u00f8dvendig \u00f8konomisk kapital for det enkelte engasjement. Forventet \u00e5rlig gjennomsnittlig netto tap er beregnet for de neste 12 m\u00e5neder. Beregning av nedskrivninger p\u00e5 gruppeniv\u00e5 er knyttet til vekst i utl\u00e5nsvolum, konjunktursituasjon og portef\u00f8ljesammensetning n\u00e6ring. Kredittkvaliteten m\u00e5les og h\u00e5ndteres ved et kredittratingssystem utviklet for og med interne retningslinjer for SpareBank 1-alliansen. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus fastsetter realisasjonsverdien p\u00e5 stilte sikkerheter slik at disse ut fra en konservativ vurdering reflekterer den antatte realisasjonsverdi i en nedgangskonjunktur. Den konservative vurderingen inneb\u00e6rer at faktisk oppn\u00e5dd realisasjonsverdi kan bli h\u00f8yere enn estimert realisasjonsverdi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-293": {
"value": "Note 9 Overf\u00f8ring av utl\u00e5n til kredittforetak SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har avtaler om juridisk salg av utl\u00e5n med h\u00f8y sikkerhet og pant i eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS. I henhold til inng\u00e5tt forvaltningsavtale med disse to selskapene i alliansen forest\u00e5r SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus forvalting av utl\u00e5nene og opprettholder kunde- kontakten. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus mottar et vederlag i form av provisjoner for de plikter som f\u00f8lger med forvaltningen av l\u00e5nene. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har vurdert de regnskapsmessige implikasjonene dit hen at vesentlige komponenter av risiko og fordeler ved eierskap knyttet til de solgte utl\u00e5nene er overf\u00f8rt. Banken vurderer sin fortsatte involvering i de overf\u00f8rte utl\u00e5nene som \u00e5 v\u00e6re uvesentlig. Det inneb\u00e6rer at l\u00e5nene ikke lenger er f\u00f8rt p\u00e5 bankens balanse. Mottatt vederlag for l\u00e5n som er overf\u00f8rt til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS tilsvarer bokf\u00f8rt verdi og vurderes \u00e5 samsvare med l\u00e5nenes virkelige verdi p\u00e5 overf\u00f8ringstidspunktet. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus innregner alle rettigheter og plikter som skapes eller beholdes ved overf\u00f8ringen separat som eiendeler eller forpliktelser. Hvis kredittforetakene f\u00e5r tap p\u00e5 overtatte l\u00e5n har de en viss motregningsrett i provisjoner fra samtlige banker som har overf\u00f8rt l\u00e5n. Det foreligger dermed en begrenset gjenv\u00e6rende involvering knyttet til solgte utl\u00e5n ved mulig begrenset avregning av tap mot provisjon. Denne mot regningsadgangen anses imidlertid ikke \u00e5 v\u00e6re av en slik karakter at den endrer p\u00e5 konklusjonen om at det vesentligste av risiko og fordeler ved eierskap er overf\u00f8rt. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus sin maksimale eksponering for tap er representert ved det h\u00f8yeste bel\u00f8pet som vil kunne kreves dekket under avtalene. Kredittforetakene kan foreta videresalg av utl\u00e5n som er kj\u00f8pt av SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus, samtidig som SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus sin rett til \u00e5 forvalte kundene og motta provisjon f\u00f8lger med. Dersom SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus ikke er i stand til \u00e5 betjene kundene kan retten til betjening og provisjon falle bort. Videre kan SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus ha opsjon til \u00e5 kj\u00f8pe til bake utl\u00e5n under gitte betingelser. Eierandel i kredittforetak fremg\u00e5r av note 30 SPAREBANK 1 BOLIGKREDITT AS SpareBank 1 Boligkreditt AS erverver utl\u00e5n med pant i boliger og utsteder OMF innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. L\u00e5n solgt til SpareBank 1 Boligkreditt AS er sikret med pant i bolig innenfor 75 % av takst. Solgte l\u00e5n er juridisk eid av SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har, utover retten til \u00e5 forest\u00e5 forvaltning og motta provisjon, samt rett til \u00e5 overta helt eller delvis nedskrevet verdi, ingen rett til bruk av l\u00e5nene. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus forest\u00e5r forvaltningen av de solgte utl\u00e5nene og SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus mot- tar en provisjon basert p\u00e5 nettoen av avkastningen p\u00e5 utl\u00e5nene SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har solgt og kostnadene i selskapet. Totalt er det overf\u00f8rt boligl\u00e5n til SpareBank 1 Boligkreditt for 13,3 mrd kroner ved utgangen av 2024. Mottatt vederlag for l\u00e5n overf\u00f8rt fra banken til SpareBank 1 Boligkreditt AS tilsvarer nominell verdi p\u00e5 overf\u00f8rte utl\u00e5n og vurderes tiln\u00e6rmet sammenfallende med l\u00e5ne- nes virkelige verdi per utgangen av 2024 og 2023. De l\u00e5nene som er overf\u00f8rt til SpareBank 1 Boligkreditt AS er sv\u00e6rt godt sikret og har en sv\u00e6rt liten tapssannsynlighet. Banken har ogs\u00e5 inng\u00e5tt en aksjon\u00e6ravtale med aksjon\u00e6rene i SpareBank 1 Bolig- kreditt AS. Denne inneb\u00e6rer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank 1 Boligkreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapitaldekning (Core Tier 1) som til svarer de krav som myndigheter fastsetter (inkl krav til bufferkapital og Pilar 2 beregninger), og eventuelt \u00e5 tilf\u00f8re kjernekapital om den faller til et lavere niv\u00e5. SpareBank 1 Boligkreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt en management buffer p\u00e5 0,8 %. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke \u00e5 holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til \u00e5 bidra anses som sv\u00e6rt liten. Det vises i den forbindelse ogs\u00e5 til at det finnes en rekke handlingsalternativer som ogs\u00e5 kan v\u00e6re aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe SPAREBANK 1 N\u00c6RINGSKREDITT AS SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS ble etablert i 2009 og har konsesjon fra Finans- tilsynet til \u00e5 drive som kredittforetak som utsteder obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). OMF utstedt av SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS har en Aaa rating fra Moody\u2019s. Foretaket er eid av sparebanker som inng\u00e5r i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 Boligkreditt AS i Stavanger. Hensikten med kreditt- foretaket er \u00e5 sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av n\u00e6rings- eiendom til konkurranse dyktige priser. SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS erverver ut l\u00e5n med pant i n\u00e6ringseiendom og utsteder OMF innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. L\u00e5n solgt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS er sikret med pant i n\u00e6ringseiendom innenfor 60 % av takst. Solgte l\u00e5n er juridisk eid av SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS og SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har, utover retten til \u00e5 forest\u00e5 forvaltning og motta provisjon, samt rett til \u00e5 overta helt eller delvis nedskrevet ver- di, ingen rett til bruk av l\u00e5nene. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus forest\u00e5r forvaltningen av de solgte utl\u00e5nene og SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus mottar en provisjon basert p\u00e5 nettoen av avkastningen p\u00e5 utl\u00e5nene SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har solgt og kostnadene i selskapet. Ved utgangen av 2024 er bokf\u00f8rt verdi av overf\u00f8rte utl\u00e5n til SpareBank 1 N\u00e6rings- kreditt AS p\u00e5 1 012 mill. kr. Mottatt vederlag for l\u00e5n overf\u00f8rt fra banken til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS tilsvarer nominell verdi p\u00e5 overf\u00f8rte utl\u00e5n og vurderes tiln\u00e6rmet sammenfallende med l\u00e5nenes virkelige verdi per utgangen av 2024 og 2023. De l\u00e5nene som er overf\u00f8rt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS er sv\u00e6rt godt sikret og har en sv\u00e6rt liten tapssannsynlighet. Banken har ogs\u00e5 inng\u00e5tt en aksjon\u00e6ravtale med aksjon\u00e6rene i SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS. Denne inneb\u00e6rer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt kjernekapitaldekningen minst er p\u00e5 12,0 %, og eventuelt \u00e5 tilf\u00f8re kjerne kapital om den faller til et lavere niv\u00e5. SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt en management buffer p\u00e5 0,4 %. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke \u00e5 holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til \u00e5 bidra anses som sv\u00e6rt liten. Det vises i den forbindelse ogs\u00e5 til at det finnes en rekke handlingsalternativer som ogs\u00e5 kan v\u00e6re aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe",
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:Transfer_of_loans",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-294": {
"value": "Note 10 Aldersfordeling p\u00e5 forfalte, men ikke nedskrevet utl\u00e5n De misligholdte engasjementene uten nedskrivning, anses \u00e5 ha underliggende verdier som dekker engasjementet. Engasjementene er gjennomg\u00e5tt gjennom \u00e5ret og sist per balansedato. Ved vurdering av underliggende verdier legges ned- skrevne takster til grunn. Dersom takster ikke foreligger baseres verdiestimatet p\u00e5 saksbehandlers verdivurdering. Tabellen viser forfalte bel\u00f8p p\u00e5 utl\u00e5n og overtrekk p\u00e5 kreditt/inskudd fordelt p\u00e5 antall dager etter forfall som ikke skyldes forsinkelser i betalingsformidlingen. MORBANK/KONSERN 2024 Under 30 31\u201390 Over 91 (millioner kroner) dager dager dager Totalt Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Privatmarked 1 3 11 14 Bedriftsmarked 0 0 1 1 Sum 1 3 12 16 MORBANK/KONSERN 2023 Under 30 31\u201390 Over 91 (millioner kroner) dager dager dager Totalt Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Privatmarked 1 1 7 9 Bedriftsmarked 7 0 0 7 Sum 8 1 7 16",
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:Age_distribution_of_loans_due_but_not_written_down",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-295": {
"value": "Note 11 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier Fremtidig misligholdsniv\u00e5 (PD) predike- klaringsvariablene rente og arbeids- res basert p\u00e5 forventet utvikling i pen- ledighet samt forventet prisutvikling gemarkedsrente og arbeidsledighet. eiendom. Ledelsens estimater og Fremtidig tapsniv\u00e5 (LGD) simuleres ba- skj\u00f8nnsmessige vurderinger om forven- sert p\u00e5 sikkerhetsverdier og forventnin- tet utvikling for misligholds- og tapsniv\u00e5 ger til prisutvikling for ulike sikkerhets- (PD og LGD) er i stor grad basert p\u00e5 objekter. Norges Banks Pengepolitisk makroprognoser fra Pengepolitisk rapport er valgt som hovedkilde for for- rapport (PPR) 4/23. I PPR 4/23 forventes stigende arbeidsledighet og samtidig gjennomsnitt og n\u00e6r likevekt. Derfor er ble rentebanen moderat senket. Forven- 3 prosent lagt til grunn. tet prisutvikling p\u00e5 eiendom er moderat \u00f8kt fra tidligere prognoser. Fra og med Forutsetningene for prisutvikling er ba- 4. kvartal 2024 justeres det ikke for lokal sert p\u00e5 PPR 4/24 tabell 4 og Finansiell arbeidsledighet ettersom denne forven- Stabilitet 2/24. For prisutvikling i bolig tes \u00e5 samvariere med nasjonal ledighet. som sikkerhet er oppdatert med PPR Modellens statistikkgrunnlag inkluderer 4/24. Prisutviklingen i n\u00e6ringseiendom effekten av at bankens markedsomr\u00e5de f\u00f8lger av Finansiell Stabilitet 2/24. For over tid har noe h\u00f8yere arbeidsledighet de \u00f8vrige segmentene finnes det ikke enn landsgjennomsnittet. Endringen f\u00e5r anslag i PPR eller noe annet sted. Vi har i hovedsak effekt p\u00e5 tapsavsetninger p\u00e5 skj\u00f8nnsmessig grunnlag satt disse knyttet til Bedriftsmarked segmentet. basert p\u00e5 prisutviklingen for bolig og for n\u00e6ringseiendom. Tapsmodellen beregner tap etter tre uli- ke scenarioer: Scenario 1, \u00c5r 0 \u00c5r 1 \u00c5r 2 \u00c5r 3 \u00c5r 4 \u00c5r 5 sentrale Scenario 1 er basert p\u00e5 PPR 4/24, med parameter sannsynlighet 80% Arbeidsledighet 4,0 4,1 4,2 4,2 4,2 3,9 Rente 4,7 4,4 3,6 3,2 3,1 3,0 PPR 4/24 inneholder prognoser for ut- Prisutvikling -8 % -9 % -6 % -1 % 5 % 5 % N\u00e6ringseiendom vikling i NAV-ledighet for \u00e5rene 2024- Prisutvikling 6 % 14 % 23 % 30 % 36 % 34 % 2027. I modellen bruker vi arbeidskraft- Bolig unders\u00f8kelsen (AKU) fra SSB for \u00e5 sette niv\u00e5, til forskjell fra PPR 4/24 som bruker Scenario 2 er et worst case scenario NAV-tall. Prognosene for AKU er lik med sannsynlighet 10 %. Forutsetninge- prognosen fra PPR for registrerte ledi- ne er basert p\u00e5 stresstesten til Finanstil- ge multiplisert med forholdet mellom synet i deres Finansielt utsyn fra juni disse to for 2022 og 2023 (1,93). For 2028 2023. KFK vurderer worst case scenario antar vi at arbeidsledighet er omtrent i IFRS9-modellen hver gang tilsynet pu- p\u00e5 niv\u00e5 med historisk gjennomsnitt. bliserer nytt Finansielt utsyn. Etter at Fi- Historisk gjennomsnitt for AKU for 1983 nansielt utsyn ble publisert i 2024 vur- \u2013 2023 er 3,9 prosent. derte KFK \u00e5 beholde forutsetningene fra rapporten utgitt \u00e5ret f\u00f8r. Dette set- Vi legger til grunn prognosene til Nor- tet av forutsetninger sammenfaller i ges Bank for utvikling i rente (NIBOR), st\u00f8rre grad niv\u00e5messig med det vi har med unntak av for \u00e5r 5. Dette tilsvarer \u00e5r observert under bankkrisen p\u00e5 90-tallet. 2028 og prognosene til Norges Bank I dette scenarioet \u00f8ker pengemarkeds- g\u00e5r kun frem til 2027. For 2028 antar vi at renten til 6,1 prosent p\u00e5 det h\u00f8yeste. rente er omtrent p\u00e5 niv\u00e5 med historisk Samtidig \u00f8ker arbeidsledigheten og kommer opp p\u00e5 like h\u00f8ye niv\u00e5er som Scenario 3 er et best case scenario tidlig p\u00e5 1990-tallet. Vi har lagt til grunn med sannsynlighet 10 %. Vi antar her at at arbeidsledigheten og renteniv\u00e5et er det lave niv\u00e5et p\u00e5 arbeidsledigheten tilbake p\u00e5 normalt niv\u00e5 i siste prognose- vedvarer og at renteniv\u00e5et g\u00e5r ned til \u00e5r. H\u00f8y rente og h\u00f8y arbeidsledighet f\u00f8- 2,5 prosent. Sikkerhetsverdiene antas \u00e5 rer til kraftig og langvarig prisfall p\u00e5 sik- \u00f8ke 2% \u00e5rlig for BM. For PM antas \u00e5rlig kerhetene. Etter hvert som rentene og prisvekst for bolig p\u00e5 5-10% som f\u00f8lge arbeidsledigheten normaliseres \u00f8ker av lav rente og arbeidsledighet. sikkerhetsverdiene igjen, men ikke nok til at prisene er tilbake p\u00e5 dagens niv\u00e5. Makroparameter i Scenario 1 justeres kvartalsmessig. Forutsetningene for Niv\u00e5et p\u00e5 arbeidsledigheten er p\u00e5 linje scenario 2 og 3 vurderes kvartalsmessig med niv\u00e5et p\u00e5 slutten av 1980 og star- men ligger som utgangspunkt fast ten av 1990-tallet. Perioden 1989-1992 er dersom ikke annet er kommentert. \u00e5rene med svakest konjunktur herunder det h\u00f8yeste niv\u00e5et p\u00e5 arbeidsledigheten, Utl\u00e5n til privatmarkedet er vurdert til h\u00f8yeste renteniv\u00e5 og st\u00f8rste prisfall i virkelig verdi over utvidet resultat. eiendomsmarkedet for de siste 34 \u00e5r. Tapsvurderingen etter IFRS 9 inng\u00e5r som en del av grunnlaget for virkelig Ved innf\u00f8ringen av LGDv3 i IFRS9-model- verdivurderingen. len fremskrives LGD i scenario 2 med en downturn-faktor, som er modellert til \u00e5 Utfallet av tapsberegningene vises v\u00e6re avhengig av arbeidsledighet og i tabellene under. rente. Alle bel\u00f8p er like for morbank og konsern. Merk at fordelingen i denne noten ikke samsvarer med sektorinndelingen i regnskapet, dette da risikodata er fordelt p\u00e5 hhv. personnummer og orgnummer. Netto konstatert/ Endring innbetalt avsetning tidligere Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttet, garantier og tilsagn 2023 for tap konstatert 2024 Avsetning til tap etter amortisert kost \u2013 organisasjoner 68 30 -2 96 Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) \u2013 privatpersoner 26 9 0 35 Uspesifisert avsetning byggen\u00e6ringen, ledelesbuffer 0 0 0 0 Sum avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 94 39 -2 131 Presentert som: Netto utl\u00e5n; avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n reduserer brutto utl\u00e5n 85 41 -2 124 Annen gjeld; avsetning til tap p\u00e5 garantier, ubenyttet kreditt, l\u00e5netilsagn 8 -2 0 7Total balansef\u00f8rt tapsavsetning 2024 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 31 44 19 94 41 24 13 78 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 8 -8 0 0 5 -3 -2 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -2 3 -1 0 -5 6 -1 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 0 -10 10 0 0 -1 1 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte 9 3 1 13 6 4 0 9 utl\u00e5n \u00d8kning i m\u00e5ling av tap 12 34 27 72 13 26 11 50 Reduksjon i m\u00e5ling av tap -21 -11 -1 -33 -26 -9 -2 -38 Utl\u00e5n som har blitt -4 -5 -4 -12 -2 -3 -1 -5 fraregnet Konstaterte nedskrivninger 0 0 -2 -2 0 0 0 0 Innbetalinger p\u00e5 tidligere 0 0 0 0 0 0 0 0 nedskrivninger UB 31.12. 33 49 49 131 31 44 19 94 herav l\u00e5n til privatpersoner 4 12 18 34 3 9 13 25 herav l\u00e5n til selskap / 25 35 30 90 23 31 6 60 enheter med orgnr herav ubenyttet, garantier 4 3 1 7 5 3 0 8 og tilsagn herav buffer 0 0 0 0 0 0 0 0 IB 01.01.i prosent av utl\u00e5n 0,09 % 0,12 % 0,05 % 0,26 % 0,12 % 0,07 % 0,04 % 0,23 % inkl. kredittforetak UB 31.12. i prosent av utl\u00e5n 0,09 % 0,13 % 0,13 % 0,35 % 0,09 % 0,12 % 0,05 % 0,26 % inkl. kredittforetak Tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat (l\u00e5n til privatpersoner) 2024 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 3 9 13 25 5 12 11 27 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 2 -2 0 0 4 -1 -2 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 0 0 0 0 0 1 -1 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 0 0 1 0 0 -1 1 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte 1 2 1 4 1 1 0 2 utl\u00e5n \u00d8kning i m\u00e5ling av tap 1 7 9 17 1 5 5 11 Reduksjon i m\u00e5ling av tap -2 -1 -2 -6 -5 -4 -2 -11 Utl\u00e5n som har blitt -1 -3 -2 -6 -1 -2 -1 -4 fraregnet Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 Innbetalinger p\u00e5 tidligere 0 0 0 0 0 0 0 0 nedskrivninger UB 31.12. 4 12 18 34 3 9 13 25 IB 01.01.i prosent av utl\u00e5n 0,02 % 0,90 % 9,17 % 0,18 % 0,04 % 1,12 % 8,47 % 0,19 % UB 31.12. i prosent av utl\u00e5n 0,03 % 1,18 % 11,71 % 0,24 % 0,02 % 0,90 % 9,17 % 0,18 % Brutto utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat (l\u00e5n til privatpersoner) 2024 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 12 649 1 035 138 13 822 12 768 1 040 129 13 937 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 236 -234 -2 - 292 -265 -28 - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -420 425 -4 - -393 399 -6 - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -18 -31 49 - -5 -45 50 - Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 4 177 175 15 4 366 3 348 168 2 3 517 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 2 191 69 9 2 268 2 798 140 19 2 957 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -2 207 -134 -14 -2 355 -2 477 -163 -13 -2 653 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -3 506 -312 -34 -3 851 -3 682 -240 -15 -3 937 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 Innbetalinger p\u00e5 tidligere nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 UB 31.12. 13 102 992 156 14 250 12 649 1 035 138 13 822 Kredittrisiko, utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat (l\u00e5n til privatpersoner) 2024 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Sv\u00e6rt lav 6 358 16 0 6 374 6 776 57 0 6 833 Lav 4 884 76 0 4 959 4 277 58 0 4 334 Middels 1 732 436 0 2 168 1 453 443 0 1 896 H\u00f8y 59 188 0 248 78 158 0 236 Sv\u00e6rt h\u00f8y 69 275 4 348 65 319 1 385 Misligholdt og nedskrevne 0 0 152 152 0 0 137 137 UB 31.12. 13 102 992 156 14 250 12 649 1 035 138 13 822 Tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n til amortisert kost (l\u00e5n til selskap og andre enheter med orgnr.) 2024 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 23 31 6 60 20 12 2 34 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 6 -6 0 0 2 -2 0 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -2 3 -1 0 -3 3 0 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 0 -9 9 0 0 0 0 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 7 1 0 8 5 2 0 7 \u00d8kning i m\u00e5ling av tap 10 25 18 52 10 20 5 36 Reduksjon i m\u00e5ling av tap -16 -8 2 -22 -9 -4 -1 -15 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -3 -2 -1 -5 -1 0 0 -1 Konstaterte nedskrivninger 0 0 -2 -2 0 0 0 0 Innbetalinger p\u00e5 tidligere nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 UB 31.12. 25 35 30 90 23 31 6 60 IB 01.01.i prosent av utl\u00e5n 0,43 % 3,16 % 6,01 % 0,94 % 0,43 % 1,48 % 4,77 % 0,62 % UB 31.12. i prosent av utl\u00e5n 0,43 % 4,05 % 20,83 % 1,31 % 0,43 % 3,16 % 6,01 % 0,94 % Brutto utl\u00e5n til amortisert kost (l\u00e5n til selskap og andre enheter med orgnr.) 2024 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 5 280 990 101 6 371 4 610 821 38 5 469 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 409 -403 -6 0 93 -93 0 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -470 482 -12 0 -349 349 0 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 0 -138 138 0 -59 -2 60 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 1 001 64 0 1 065 860 53 0 913 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 1 654 120 0 1 775 1 524 277 28 1 830 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -1 410 -213 -68 -1 690 -1 120 -405 -25 -1 550 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -589 -37 -5 -630 -280 -9 0 -289 Konstaterte nedskrivninger -1 -1 -5 -7 0 -1 0 -1 Innbetalinger p\u00e5 tidligere nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 UB 31.12. 5 874 865 145 6 884 5 280 990 101 6 371 Kredittrisiko, utl\u00e5n til amortisert kost (l\u00e5n til selskap og andre enheter med orgnr.) 2024 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Sv\u00e6rt lav 1 096 0 0 1 096 1 030 48 0 1 078 Lav 1 058 155 0 1 213 2 471 288 0 2 759 Middels 3 305 400 0 3 706 1 547 272 0 1 819 H\u00f8y 248 163 0 411 201 240 0 441 Sv\u00e6rt h\u00f8y 168 146 0 314 31 109 0 141 Misligholdt og nedskrevne 0 0 145 145 0 33 101 134 UB 31.12. 5 874 865 145 6 884 5 280 990 101 6 371 Tapsavsetning p\u00e5 ubenyttet, garantier og tilsagn 2024 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 5 3 0 8 6 0 0 7 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 0 0 0 0 0 0 0 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 0 0 0 0 -2 2 0 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 0 0 0 0 0 0 0 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte poster 1 0 0 1 0 0 0 0 \u00d8kning i m\u00e5ling av tap 1 2 0 3 2 2 0 5 Reduksjon i m\u00e5ling av tap -3 -2 0 -5 -2 -1 0 -3 Poster som har blitt fraregnet 0 0 0 0 0 0 0 0 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 Innbetalinger p\u00e5 tidligere nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 UB 31.12. 4 3 1 7 5 3 0 8 Ikke balansef\u00f8rte poster (ubenyttet, garantier og tilsagn) 2024 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 2 765 95 3 2 863 3 505 81 1 3 587 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 39 -39 0 0 41 -41 0 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -93 93 0 0 -146 146 0 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 0 -8 8 0 -3 0 3 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte poster 385 24 0 409 167 4 0 171 \u00d8kning i eksisterende poster 389 42 1 432 406 14 0 420 Reduksjon i eksisterende poster -463 -37 -5 -505 -930 -104 -1 -1 035 Poster som har blitt fraregnet -186 -8 -2 -196 -274 -5 0 -279 Konstaterte nedskrivninger 0 0 -1 -1 -1 0 0 -1 Innbetalinger p\u00e5 tidligere nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 UB 31.12. 2 835 161 5 3 001 2 765 95 3 2 863 Kredittrisiko, ubenyttet, garantier og tilsagn 2024 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Ukjent 977 0 0 0 935 0 0 0 Sv\u00e6rt lav 2 611 2 0 2 614 2 619 21 0 2 640 Lav 519 57 0 576 492 16 0 508 Middels 634 204 0 838 740 91 0 831 H\u00f8y 137 50 0 188 110 165 0 275 Sv\u00e6rt h\u00f8y 50 76 0 126 24 30 0 53 Misligholdt og nedskrevne 0 0 5 5 0 3 3 6 UB 31.12. 4 929 390 5 5 324 4 918 326 3 5 247 Tapsavsetning, buffer 2024 2023 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 0 0 0 10 0 0 10 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 Nye utstedte eller kj\u00f8pte poster \u00d8kning i m\u00e5ling av tap 10 Reduksjon i m\u00e5ling av tap -10 -10 - 10 Poster som har blitt fraregnet Konstaterte nedskrivninger Innbetalinger p\u00e5 tidligere nedskrivninger UB 31.12. 0 0 0 0 0 0 0 10 Tapsavsetning buffer er en tilleggsavsetning utover bankens IFRS 9-modell. Banken har avsett denne for \u00e5 ta h\u00f8yde for makro\u00f8konomisk usikkerhet som forventes \u00e5 sl\u00e5 inn i bankens risikomodeller med forsinkelse",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-297": {
"value": "Kredittrisiko representerer det st\u00f8rste risikoomr\u00e5det for bankkonsernet og ved- r\u00f8rer alle fordringer p\u00e5 kunder, i hovedsak utl\u00e5n. Ansvar i henhold til andre utstedte kreditter, garantier, renteb\u00e6rende verdipapirer, innvilgede, ikke trukne kreditter samt motpartsrisiko som oppst\u00e5r gjennom derivater og valutakontrakter, inneb\u00e6rer ogs\u00e5 kredittrisiko. Oppgj\u00f8rsrisiko, som oppst\u00e5r i forbindelse med betalingsformid- ling som et resultat av at ikke alle transaksjonene skjer i realtid, medf\u00f8rer ogs\u00e5 motpartsrisiko. Note 12 Maks kredittrisikoeksponering, ikke hensyntatt pantstillelser Tabellen nedenfor viser maksimal eksponering mot kredittrisiko i balansen, inkludert derivater. Eksponeringen er vist brutto f\u00f8r eventuelle pantstillelser og tillatte motregninger. Tabellene i noten spesifiserer kun konsern da forskjellen mellom morbank og konsern er uvesentlig og best\u00e5r utelukkende av utl\u00e5n til d\u00f8tre. Se note 8. Kredittrisikoeksponering (millioner kroner) 2024 2023 Eiendeler p\u00e5 balansen Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 163 1 710 Brutto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder* 23 545 22 151 Sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi 2 120 2 000 Finansielle derivater 23 33 Sum eiendeler p\u00e5 balansen 26 850 25 894 Forpliktelser ikke balansef\u00f8rt* Betingede forpliktelser 469 599 Ubenyttede kreditter 1 959 1 458 L\u00e5netilsagn 978 936 Sum finansielle garantistillelser 3 406 2 994 Sum kredittrisikoeksponering 30 256 28 888 Kreditteksponering for kundeposter (merket med * over) fordelt p\u00e5 geografisk omr\u00e5de \u00d8stfold 18 216 16 684 Akershus 4 870 4 839 Oslo 2 763 2 626 Landet for \u00f8vrig 1 061 925 Utlandet 41 71 Sum kredittrisikoeksponering for kundeposter 26 950 23 998 Kredittrisikoeksponering (millioner kroner) 2024 2023 Kreditteksponering for \u00f8vrige poster (ikke merket med *) fordelt p\u00e5 geografisk omr\u00e5de Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner Norge 1 710 1 710 Sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi Norge 1 528 1 414 Sverige 306 306 Danmark 25 119 Finland 229 130 \u00d8vrig 31 31 Derivater Norge 23 28 Sverige 0 5 Sum kredittrisikoeksponering for \u00f8vrige poster 3 306 3 743",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-298": {
"value": "Vekt PM BM Totalt Scenario 1 (Base case) 80 % 28 75 103 Scenario 2 (Worst case) 10 % 71 189 260 Scenario 3 (Best case) 10 % 22 39 62 Anvendt vekting 100 % 32 83 131 Scenario 1 (Base case) 70 % 28 75 103 Scenario 2 (Worst case) 20 % 71 189 260 Scenario 3 (Best case) 10 % 22 39 62 Worst case 100 % 36 94 130 Scenario 1 (Base case) 70 % 28 75 103 Scenario 2 (Worst case) 10 % 71 189 260 Scenario 3 (Best case) 20 % 22 39 62 Best case 100 % 31 79 111 Utest\u00e5ende kontraktsmessige bel\u00f8p av finansielle eiendeler som er nedskrevet, men som fremdeles er gjenstand for h\u00e5ndhevingsaktiviteter utgjorde 25,2 mill. kr. Sensitivitetsanalyse Tapsmodell Modellen beregner nedskrivning p\u00e5 engasjementer for tre ulike scenarier hvor sannsynligheten for at det enkelte scenariet inntreffer vektes. Basisscenario for IFRS 9-beregningene bygger i hovedsak p\u00e5 referansebanen i Pengepolitisk rapport fra Norges Bank og inneholder forventninger om makro\u00f8konomiske faktorer som arbeids- ledighet, BNP-vekst, renteniv\u00e5, boligpriser mv. En 10 % poengs reduksjon i sannsynlighet for normal case og tilsvarende 10 %-poengs \u00f8kning i sannsynlighet for worst case resulterer i \u00f8kte tapsavsetninger med ca. 21 mill. kr, hvilket illustrerer sensitiviteten ved en moderat forverring i nasjonale og/eller regionale makro\u00f8konomiske faktorer. Resultatf\u00f8rte tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier: 2024 2023 Endring i nedskrivninger 39 16 Konstaterte tap 6 1 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte nedskrivninger -0 0 Andre korreksjoner/amortisering av nedskrivninger -4 -1 Sum tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 42 16 L\u00e5n med betalingslettelser Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt BM 0 163 171 334 PM 0 72 42 114 Totalt 0 235 213 448",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-299": {
"value": "Note 13 Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler Kreditteksponering mot norske finansinstitusjoner er vurdert med lav risiko og mot utenlandske finansinstitusjoner med middels risiko. Norske kraftselskaper er vurdert til lav risiko. Kreditteksponering mot eiendomsselskaper og eiendomsfond som investerer i norsk eiendom er vurdert med middels risiko, likes\u00e5 konsernets industriobligasjoner. Kredittkvaliteten p\u00e5 utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder er basert p\u00e5 en modell utarbeidet av SpareBank 1-alliansen. Tabellene nedenfor viser kredittkvaliteten per klasse av eiendeler for utl\u00e5nsrelaterte eiendeler i balansen, basert p\u00e5 bankens eget kredittratingsystem. Risikogruppe fastsettes basert p\u00e5 kundens misligholdssannsynelighet (ni risikoklasser) og sikkerhetsklasse p\u00e5 underliggende pant (syv klasser). Disse vektes i en matrise og gir en samlet risikogruppe i 6 trinn, fra lavest risiko til misligholdt. Risikogruppe gir slik informasjon om engasjementets samlede risiko. Utl\u00e5n til kreditt- Brutto utl\u00e5n Brutto utl\u00e5n Noterte Unoterte institusjoner PM BM obligasjoner obligasjoner TOTALT Konsern \u2013 fordelt p\u00e5 risikogruppe 2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023* 2024 2023* 2024 2023 Sv\u00e6rt lav 12 058 11 308 2 234 3 108 1.759 1.680 0 16.051 16.096 Lav 1 163 1 710 2 300 2 099 2 370 1 924 0 302 292 6.135 6.025 Middels 601 657 2 829 1 884 0 42 28 3.472 2.569 H\u00f8y 188 149 285 354 0 0 472 502 Sv\u00e6rt h\u00f8y 238 323 132 56 0 0 370 378 Misligholdt og 129 116 181 174 0 0 310 290 nedskrevne Sum 1 163 1 710 15 513 14 651 8 031 7 500 1.759 1.680 344 320 26.811 25.861",
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:Disclosureof_Credit_quality_per_class_of_financial_assets",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-300": {
"value": "Renterisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av at renteb\u00e6rende eiendeler og forpliktelser har ulik gjenst\u00e5ende rentebindingstid. Den totale renterisikoen kan splittes i fire elementer: \u2022 Basisrisiko \u2022 Administrativ renterisiko \u2022 Rentekurverisiko \u2022 Spreadrisiko Bankens styre har vedtatt rammer for den totale renterisikoen. Banken styrer rente- risikoen mot det \u00f8nskede niv\u00e5 p\u00e5 plasseringer og innl\u00e5n gjennom rentebinding, samt ved bruk av rentederivater. Basisrisiko er den verdiendring p\u00e5 bankens eiendeler og gjeld som finner sted n\u00e5r hele rentekurven parallellforskyver seg. Denne risikoen er vist i tabellen nedenfor ved at renterisiko er beregnet som effekten p\u00e5 instrumentenes virkelige verdi av en renteendring hvor hele rentekurven forutsettes \u00e5 parallellforskyve seg med ett prosentpoeng. Det er ikke tatt hensyn til administrativ renterisiko, dvs. effekten av at det i praksis vil g\u00e5 noe tid fra en renteendring inntreffer i markedet til banken har f\u00e5tt justert vilk\u00e5rene p\u00e5 innskudd og utl\u00e5n med flytende rente. Finansavtaleloven krever som hovedregel minimum seks ukers varslingsfrist ved rente\u00f8kning p\u00e5 utl\u00e5n til kunder og \u00e5tte uker ved rentereduksjon p\u00e5 innskudd. Banken m\u00e5ler renterisiko som resultateffekten ved parallelt skift i rentekurven. Konsernets og morbankens renterisiko er lik. Konsernet har kun renterisiko knyttet til norske kroner. Note 14 Markedsrisiko knyttet til renterisiko Renterisiko, 2 % endring Basisrisiko konsern (millioner kroner) 2024 2023 Obligasjoner og sertifikater -9,3 -11,3 Fastrenteutl\u00e5n -90,1 -69,6 Utl\u00e5n -55,5 -52,3 Fastrenteinnskudd 9,3 6,5 Innskudd 48,9 42,6 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (hensyntatt sikringsderivater)* 7,0 11,7 Derivater 72,9 54,3 Aksjer 0,0 -8,4 Andre balanseposter -0,1 1,6 Total renterisiko, effekt p\u00e5 resultat f\u00f8r skatt -16,9 -25,0 Negativt fortegn indikerer at banken taper p\u00e5 en renteoppgang. Den totale renterisikoen er -16,9 mill. kr. Negativt fortegn indikerer at banken taper p\u00e5 en renteoppgang. Tabellen nedenfor viser rentekurverisikoen, som er risikoen for at rentekurven forskyver seg ulikt innenfor ulike tidsb\u00e5nd ved en renteendring. Dette m\u00e5les ved \u00e5 se p\u00e5 bankens netto renteeksponering innenfor de ulike tidsintervallene. Renterisiko, 2 % endring Rentekurverisiko konsern (millioner kroner) 2024 2023 0 \u2013 1 mnd -0,5 2,6 1 \u2013 3 mndr -2,1 -17,9 3 \u2013 6 mndr 4,2 2,5 6 \u2013 12 mndr 6,1 0,4 1 \u2013 2 \u00e5r -3,5 -2,8 2 \u2013 3 \u00e5r -7,6 -21,2 3 \u2013 4 \u00e5r -7,8 0,5 4 \u2013 5 \u00e5r -1,8 9,6 5 \u2013 7 \u00e5r -3,9 0,4 7 \u2013 10 \u00e5r 0,0 1,0 Total renterisiko -16,9 -25,0",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-301": {
"value": "Note 15 Markedsrisiko knyttet til valutarisiko SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus tilbyr kunder valutal\u00e5n. Valutal\u00e5n skal fortrinnsvis tilbys bedrifter med form\u00e5l \u00e5 redusere valutarisikoen. Unntak kan gj\u00f8res, men da kun til bedrifter med god soliditet og meget god likviditet. Valutal\u00e5n skal kun gis med sikkerhet i fast eiendom. Valutal\u00e5n skal alltid gis som konvertible l\u00e5n, slik at l\u00e5net enkelt kan konverteres til NOK. SpareBank 1 SMN er kundens kontraktsmotpart. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har avgitt en garanti til SMN. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus er utover dette ikke utsatt for vesentlig valutarisiko.",
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:Market_risk_linked_to_currency_risk",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-302": {
"value": "Note 16 Likviditetsrisiko/Gjenv\u00e6rende kontraktsmessig l\u00f8petid p\u00e5 forpliktelser Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke kan overholde sine betalings- forpliktelser n\u00e5r disse forfaller, eller erstatte innskudd n\u00e5r disse trekkes ut, med den konsekvens at konsernet misligholder forpliktelsene til \u00e5 innfri innskudd og gi l\u00e5n. Likviditetsrisiko blir styrt og m\u00e5lt ved hjelp av flere metoder. Styringen av likviditetsrisikoen tar utgangspunkt i Policy for markeds- likviditetsrisiko samt \u00abRammer for likviditet og markedsrisiko\u00bb som \u00e5rlig vedtas av styret. Disse dokumenter setter rammer for st\u00f8rrelsen p\u00e5 likviditetsreserven samt netto likviditets- behov for ulike l\u00f8petider. Det er vedtatt at st\u00f8rrelsen p\u00e5 likviditetsreserven til enhver tid skal v\u00e6re slik at banken i en ordin\u00e6r driftssituasjon er uavhengig av ekstern finansiering i 12 m\u00e5neder. I tillegg skal banken i et scenario med h\u00f8y stress i b\u00e5de markedet og i banken kunne opprettholde sin drift i minimum 3 m\u00e5neder. Basert p\u00e5 forutsetningene som er lagt til grunn for en normalsituasjon i bank og marked overlever banken pr. 31.12.2024 i mer enn 24 m\u00e5neder (modellen er ikke utarbeidet for lengere enn 24 m\u00e5neder). Basert p\u00e5 forutsetningene som er lagt til grunn for stor krise i bank og marked overlever banken pr. 31.12.2024 i mer enn 9 m\u00e5neder. Likviditetsreserven best\u00e5r av kontanter, obligasjoner og deponerte papirer i Norges Bank som gir l\u00e5neadgang, ikke benyttede kommiterte trekkrettigheter samt l\u00e5n som er klargjort for salg til kredittforetakTabellen nedenfor viser en analyse av n\u00e5r finansiell gjeld har sitt kontaktsmessige forfallstidspunkt. I tabellen er lagt til grunn nominelle verdier, samt renteniv\u00e5 slik det foreligger pr. 31.12.2024 Kontraktsmessig kontantstr\u00f8m p\u00e5 derivater er ikke balanse- f\u00f8rt. Det er ikke medtatt renter p\u00e5 gjeld som ikke har kontraktsmessig forfall, dvs. p\u00e5 foresp\u00f8rsel. Forfall p\u00e5 ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjon er forutsatt til call- tidspunktet. Tabellene i noten spesifiserer kun konsern da forskjellen mellom morbank og konsern er uvesentlig og best\u00e5r utelukkende av utl\u00e5n til d\u00f8tre. Morbank/konsern P\u00e5 fore- Under 3 3-12 Per 31.12.2024 (millioner kroner) sp\u00f8rsel m\u00e5neder m\u00e5neder 1\u20133 \u00e5r 4\u20135 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt KONTANTSTR\u00d8MMER KNYTTET TIL FORPLIKTELSER Avdrag/forfall gjeld til 4 0 0 0 0 0 4 kredittinstitusjoner Renter p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 17 618 376 838 270 0 0 19 102 Renter p\u00e5 innskudd til kunder 0 16 35 11 0 0 62 Avdrag gjeld stiftet ved utstedelse av 0 175 660 1 675 1 700 250 4 460 verdipapirer Renter p\u00e5 gjeld stiftet ved utstedelse 0 2 13 28 43 6 91 av verdipapirer Derivater 0 0 1 32 21 42 96 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 0 0 0 450 0 450 Renter p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital 0 4 7 20 1 0 32 Sum kontantstr\u00f8m forpliktelser 17 621 572 1 554 2 035 2 216 298 24 296 P\u00e5 fore- Under 3 3-12 Per 31.12.2023 (millioner kroner) sp\u00f8rsel m\u00e5neder m\u00e5neder 1-3 \u00e5r 4-5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt KONTANTSTR\u00d8MMER KNYTTET TIL FORPLIKTELSER Avdrag/forfall gjeld til kredittinstitusjoner 14 0 0 0 0 0 14 Renter p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 17 928 294 510 6 0 0 18 738 Renter p\u00e5 innskudd til kunder 0 9 16 0 0 0 25 Avdrag gjeld stiftet ved utstedelse av 0 600 200 1 425 1 350 650 4 225 verdipapirer Renter p\u00e5 gjeld stiftet ved utstedelse 0 14 2 41 87 33 178 av verdipapirer Derivater 0 0 6 43 54 - 4 99 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 0 0 0 150 0 150 Renter p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital 0 4 8 20 11 0 43 Sum kontantstr\u00f8m forpliktelser 17 942 920 743 1 536 1 653 679 23 472",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-304": {
"value": "Note 17 Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser Kasse-, drifts- og brukskreditter (inkludert flexil\u00e5n) og opptjente renter er inkludert i intervallet \u00abP\u00e5 foresp\u00f8rsel\u00bb. Tabellene i noten spesifiserer kun konsern da forskjellen mellom morbank og konsern er uvesentlig. Morbank/Konsern Per 31.12.2024 P\u00e5 fore- Under 3 3-12 Uten rest- (millioner kroner) sp\u00f8rsel m\u00e5neder m\u00e5neder 1-3 \u00e5r 4-5 \u00e5r over 5 \u00e5r l\u00f8petid Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer 100 0 0 0 0 0 0 100 p\u00e5 sentralbanker Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 566 0 0 598 0 0 0 1 163 kredittinstitusjoner Brutto utl\u00e5n til og 2 410 777 1 697 2 503 1 917 14 241 0 23 545 fordringer p\u00e5 kunder Nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n - 124 0 0 0 0 0 0 - 124 Virkelig verdivurdering - 46 0 0 0 0 0 0 - 46 Netto utl\u00e5n til og 2 240 777 1 697 2 503 1 917 14 241 0 23 375 fordringer p\u00e5 kunder Sertifikater, obligasjoner 0 303 76 749 641 351 0 2 120 Finansielle derivater 0 0 1 14 7 1 0 23 Aksjer, andeler og andre 0 0 0 0 0 0 1 277 1 277 egenkapitalinteresser Investering i eierinteresser 0 0 0 0 0 0 856 856 Immatrielle eiendeler 0 0 0 0 0 0 33 33 Varige driftsmidler 0 0 0 0 0 0 269 269 Andre eiendeler 0 0 0 0 0 0 206 206 Sum eiendeler 2 905 1 079 1 774 3 864 2 565 14 594 2 642 29 421 Gjeld Innskudd fra og gjeld til 4 0 0 0 0 0 0 4 kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til 17 618 376 838 270 0 0 0 19 102 kunder Gjeld stiftet ved 0 174 663 1 677 1 718 256 0 4 396 utstedelse av verdipapirer Finansielle derivater 0 0 1 32 21 42 0 96 Annen gjeld og 149 19 124 10 17 15 0 334 balansef\u00f8rt forpliktelse* Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 0 0 0 452 0 0 452 Sum gjeld 17 771 569 1 626 1 989 2 208 313 0 24 384 *herav Leieforpliktelser 0 1 5 15 13 13 0 46 Morbank/konsern Per 31.12.2023 (millioner kroner) P\u00e5 fore- sp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1-3 \u00e5r 4-5 \u00e5r over 5 \u00e5r Uten rest- l\u00f8petid Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 101 0 0 0 0 0 0 101 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 337 17 56 300 0 0 0 1 710 Brutto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2 390 646 1 575 2 344 1 797 13 399 0 22 151 Nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n - 85 0 0 0 0 0 0 - 85 Virkelig verdivurdering - 48 0 0 0 0 0 0 - 48 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2 257 646 1 575 2 344 1 797 13 399 0 22 018 Sertifikater, obligasjoner 0 192 120 548 963 177 0 2 000 Finansielle derivater 0 6 3 12 40 - 29 0 33 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 0 0 1 130 1 130 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 0 0 545 545 Immatrielle eiendeler 0 0 0 0 0 0 34 34 Varige driftsmidler 0 0 0 0 0 0 283 283 Andre eiendeler 0 0 0 0 0 0 171 171 Sum eiendeler 3 695 861 1 755 3 204 2 800 13 547 2 163 28 025 Gjeld Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner 14 0 0 0 0 0 0 14 Innskudd fra og gjeld til kunder 17 928 294 510 6 0 0 0 18 738 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 602 167 1 372 1 343 683 0 4 167 Finansielle derivater 0 0 6 43 54 - 4 0 99 Annen gjeld og balansef\u00f8rt forpliktelse* 77 117 105 4 17 15 0 337 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 0 0 0 151 0 0 151 Sum gjeld 18 019 1 013 789 1 425 1 566 695 0 23 506 *herav leieforpliktelser 0 2 6 15 13 17 0 52",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationAboutUnderstandingFinancialPositionsAndLiquidityOfEntityExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-305": {
"value": "Morbank Konsern 2023 2024 (millioner kroner) 2024 2023 Renteinntekter 0 0 Renteinntekter refinansierbart sentralbank 0 0 72 85 Renter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 85 72 1 131 1 338 Renter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder, amortisert kost 1 338 1 131 55 98 Renter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder, virkelig verdi 98 55 77 114 Renter av sertifikater og obligasjoner 114 77 0 0 Andre renteinntekter 0 0 1 335 1 635 Sum renteinntekter 1 635 1 335 Rentekostnader 0 0 Renter p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 392 586 Renter p\u00e5 innskudd fra og gjeld til kunder 585 390 198 247 Renter p\u00e5 utstedte verdipapirer vurdert til amortisert kost 247 198 9 27 Renter p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital 27 9 0 0 Renter p\u00e5 fondsobligasjon 0 0 16 18 Avgifter til bankenes sikringsfond 18 16 2 3 Renter p\u00e5 leieforpliktelser iht. IFRS 16 3 2 0 0 Andre rentekostnader og lignende kostnader 0 0 617 880 Sum rentekostnader 879 615 718 754 Netto renteinntekter 756 720 Note 18 Netto renteinntekter",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-306": {
"value": "Note 19 Netto provisjonsinntekter Morbank Konsern 2023 2024 (millioner kroner) 2024 2023 Provisjonsinntekter 62 71 Utl\u00e5n overf\u00f8rt til kredittforetak 71 62 3 3 Garanti 3 3 120 129 Betalingsformidling 129 120 32 30 Forsikringstjenester, skadeforsikring 30 32 13 14 Forsikringstjenester, livforsikring 14 13 7 7 Forsikringstjenester, pensjon 7 7 3 2 Finansiering 2 3 10 8 Sparing og plassering 8 10 4 4 Andre provisjonsinntekter 4 4 254 268 Sum provisjonsinntekter 268 254 Provisjonskostnader 19 19 Betalingsformidling 19 19 19 19 Sum provisjonskostnader 19 19 Andre driftsinntekter 0 0 Eiendomsmegling 84 77 0 0 Regnskapstjenester 44 41 4 4 Driftsinntekter faste eiendommer 1 0 3 3 Andre driftsinntekter 3 3 7 8 Sum andre driftsinntekter 132 121 242 257 Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter 382 356",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-307": {
"value": "Note 20 Netto inntekter fra finansielle instrumenter Morbank Konsern 2023 2024 (millioner kroner) 2024 2023 5 1 Verdiendring utl\u00e5n 1 5 -14 0 Verdiendring verdipapir 0 -14 17 15 Verdiendring aksjer 15 17 0 0 Verdiendring forpliktelser 0 0 10 -2 Verdiendring valuta og derivat -2 10 0 0 Verdiendring fin. garantier 0 0 18 14 Verdiendring p\u00e5 finansielle eiendeler til virkelig verdi 14 18 23 35 Utbytte fra egenkapitalinstrumenter 35 23 23 35 Sum netto inntekt fra finansielle eiendeler 35 23 4 3 - d\u00f8tre 0 0 88 60 - felleskontrollert virksomhet 171 14 92 62 Sum inntekter av eierinteresser 171 14 133 111 Sum netto inntekter fra andre finansielle instrumenter 220 56",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-308": {
"value": "Note 21 Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte Morbank (millioner kroner) Konsern 2023 2024 Personalkostnader 2024 2023 133 146 L\u00f8nn 224 204 14 16 Pensjonskostnader 20 19 Sosiale kostnader 31 35 - arbeidsgiveravgift og finansskatt 40 35 4 5 - personalforsikring 5 4 5 7 - \u00f8vrige sosiale kostnader 13 13 186 208 Sum personalkostnader 305 278 Antall ansatte/\u00e5rsverk 176 187 Gjennomsnittlig antall ansatte 281 265 174 180 Antall \u00e5rsverk pr 31.12 272 263 182 187 Antall ansatte pr 31.12 292 278 Ytelser til konsernledelsen og styret er opplyst om i rapport om l\u00f8nn til ledende personer i SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus for 2024. Rapporten er tilgjengelig p\u00e5 v\u00e5re nettsider: www.sparebank1.no/nb/ostfold-akershus/om-oss/investor/rapporter.html.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-309": {
"value": "Note 22 Andre driftskostnader Morbank (millioner kroner) Konsern 2023 2024 Andre driftskostnader 2024 2023 133 146 L\u00f8nn 224 204 14 16 Pensjoner 20 19 39 47 Andre personalkostnader 61 55 186 208 Personalkostnader 305 278 27 25 Avskrivning varige driftsmidler 24 25 0 0 Avskrivning immaterielle eiendeler 1 1 17 13 Avskrivning bruksrettigheter 5 7 58 59 IKT Kostnader 63 64 22 23 Markedskostnader 25 23 22 25 Kj\u00f8pte tjenester 27 24 5 11 Eiendomskostnader 24 21 4 5 Verdipapirkostnader 5 4 4 5 Erstatning \u00f8konomisk kriminalitet 5 4 21 30 \u00d8vrige kostnader 37 29 179 195 Andre kostnader 216 202 365 403 Sum driftskostnader 521 480 Godtgj\u00f8relse til revisor 1,4 1,3 Lovp\u00e5lagt revisjon 1,4 1,5 - - Andre attestasjonsoppgaver - - - - Granskningstjenester - - - - Skatter\u00e5dgiving - - 0,1 0,1 Andre tjenester 0,1 0,2 1,5 1,4 Sum godtgj\u00f8relse til revisor 1,5 1,7 Godtgj\u00f8relse til revisor er inklusive ikke fradragsf\u00f8rt merverdiavgift.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-310": {
"value": "Note 23 Pensjoner INNSKUDDSBASERT PENSJONSORDNING Alle ansatte er inkludert i innskuddsbaserte pensjonsordninger. \u00d8VRIGE ORDNINGER I tillegg har morbanken usikrede pensjonsforpliktelser i form av avtalefestet f\u00f8rtids- pensjon (AFP) for ansatte fra fylte 62 \u00e5r. Ordningen lar seg forel\u00f8pig ikke aktuar- beregne og behandles som en innskuddsbasert ordning. Tidligere administrerende direkt\u00f8rer i banken har individuelle tilleggsavtaler som garanterer en viss ytelse og dekkes over l\u00f8pende drift. Det er ikke dedikert pensjonsmidler for \u00e5 dekke forpliktelsene. Avtalene er aktuarberegnet i desember 2023 og denne beregningen er ogs\u00e5 lagt til grunn for 2024. For administrerende direkt\u00f8r er det for l\u00f8nn over 12 G i tillegg tegnet en \u00abPensjonskonto\u00bb. Avtalen inkluderer i tillegg uf\u00f8repensjon. Avtalen innberettes som skattepliktig inntekt Netto pensjonsforpliktelse i balansen Morbank/Konsern (millioner kroner) 2024 2023 2022 2021 2020 N\u00e5verdi pensjonsforpliktelse 16,0 17,2 16,8 16,6 17,5 Virkelig verdi av pensjonsmidler - - - - - Underskudd/ - overskudd 16,0 17,2 16,8 16,6 17,5 Erfarte justeringer p\u00e5 pensjonsforpliktelsene 0,1 1,1 1,1 0,2 0,7 Erfarte justeringer p\u00e5 pensjonsmidlene - - - - - Morbank (millioner kroner) Konsern 2023 2024 Pensjonskostnad 2024 2023 - - Resultatf\u00f8rt netto forpliktelse ved oppgj\u00f8r - - 0,5 0,5 Rentekostnad p\u00e5l\u00f8pt pensjonsforpliktelse 0,5 0,5 0,5 0,5 Periodens pensjonskostnad usikret ordning 0,5 0,5 13,9 15,0 Resultatf\u00f8rt innskuddspensjon, AFP og gavepensjon 19,1 17,9 2,7 2,9 Arbeidsgiveravgift og finansskatt 3,4 3,2 16,6 17,9 Netto pensjonskostnad innskuddspensjon 22,5 21,1 17,1 18,4 Periodens pensjonskostnad inkl. avgifter og renter 23,0 21,5 Morbank (millioner kroner) Konsern 2024 2023 Pensjonsforpliktelse 2024 2023 -16,8 - 17,2 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 1.1 (n\u00e5verdi) - 17,2 - 16,8 - 0,5 - 0,5 Netto resultatf\u00f8rt pensjonskostnad - 0,5 - 0,5 - - Resultatf\u00f8rt netto forpliktelse ved oppgj\u00f8r - - - 1,5 - 0,1 Estimatavvik over utvidet resultat - 0,1 -1,1 1,5 1,6 Utbetalt 1,1 1,1 - 17,2 - 16,0 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 31.12 (n\u00e5verdi) -16,0 -17,2 Morbank Konsern 2024 2023 Medlemmer lukket ordning: 2024 2023 3 3 Antall personer som er med i ytelsespensjonsordningen 3 3 \u00d8konomiske forutsetninger 2024* 2023* Diskonteringsrente 1) 3,10 % 3,10 % Forventet G-regulering 3,25 % 3,25 % Forventet pensjonsregulering 0,00 % 0,00 %",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDefinedBenefitPlansExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-311": {
"value": "Note 24 Skatt Morbank Sammensetning av resultatf\u00f8rt skatt Konsern 2023 2024 (millioner kroner) 2024 2023 712 678 Resultat f\u00f8r skattekostnad 795 635 -126 -108 +/- permanente forskjeller -215 -85 -9 61 +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon 57 -17 576 631 \u00c5rets skattegrunnlag fra ordin\u00e6rt resultat 637 533 -2 0 Aktuarielle gevinster og tap f\u00f8rt over utvidet resultat 0 -2 -1 1 Endring i virkerlig verdi p\u00e5 utl\u00e5n f\u00f8rt over utvidet resultat 1 -1 -3 1 \u00c5rets skattegrunnlag fra utvidet resultat 1 -3 140 157 Betalbar skatt av \u00e5rets skattegrunnlag fra ordin\u00e6rt resultat 158 135 0 0 For mye/lite avsatt skatt forrige \u00e5r 0 0 140 157 \u00c5rets endring i betalbar skatt i resultatet 158 135 0 0 +/- endring i utsatt skatt som f\u00f8lge av endret skattesats 0 0 2 -14 +/- endring i utsatt skatt -14 7 142 142 \u00c5rets skattekostnad i ordin\u00e6rt resultat 143 142 1 0 \u00c5rets skattekostnad i utvidet resultat 0 1 0 0 \u00c5rets skatt p\u00e5 poster f\u00f8rt direkte mot egenkapital 0 0 142 142 \u00c5rets skattekostnad i ordin\u00e6rt resultat 143 142 1 0 \u00c5rets skattekostnad i utvidet resultat 0 1 0 0 \u00c5rets skatt p\u00e5 poster f\u00f8rt direkte mot egenkapital 0 0 Sammensetning av balansef\u00f8rt utsatt skatt: Morbank Midlertidige forskjeller p\u00e5: Konsern 31.12.2023 31.12.2024 (millioner kroner) 31.12.2024 31.12.2023 9 5 - Driftsmidler 18 23 - 3 - 4 - Leide bygg og leieforpliktelser (IFRS16) - 2 - 1 - 5 - 5 - Gevinst og tapskonto - 5 - 5 - 17 - 16 - Netto pensjonsforpliktelse - 16 - 17 - 29 - 82 - Verdipapirer og sikringsinstrumenter - 82 - 29 - 45 - 102 Sum midlertidige forskjeller som inng\u00e5r i utsatt skatt - 87 - 29 9 5 Herav positive forskjeller 19 24 54 107 Herav negative forskjeller 107 54 - 11 - 25 Utsatt skatt(efordel) - 22 - 8 Morbank Sammensetning av resultatf\u00f8rt utsatt skatt Konsern 2023 2024 (millioner kroner) 2024 2023 Endring i midlertidige forskjeller p\u00e5: 1 - 4 - Driftsmidler - 5 11 1 - 1 - Leide bygg og leieforpliktelser (IFRS16) - 1 - 1 - 1 0 - Gevinst og tapskonto 1 - 2 0 1 - Netto pensjonsforpliktelse 1 0 8 - 53 - Verdipapirer - 53 8 9 - 57 Sum endring midlertidige forskjeller - 58 17 0 0 - Korreksjon utsatt skatt forrige \u00e5r 0 0 9 - 57 Sum endring midlertidige forskjeller som inng\u00e5r i utsatt skatt - 58 17 2 - 14 Endring i utsatt skatt resultatf\u00f8rt - 14 8 Formuesskatt blir etter IFRS regelverket klassifisert som en avgift og ikke som en skattekostnad og inng\u00e5r derfor ikke",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-312": {
"value": "Note 25 Klassifikasjon av finansielle instrumenter Tabellene i noten spesifiserer kun konsern da forskjellen mellom morbank og konsern er uvesentlig og best\u00e5r utelukkende av utl\u00e5n til d\u00f8tre. Se note 8. Konsern 2024 Finansielle Finansielle instrumenter Finansielle instrumenter til virkelig derivater Finansielle til virkelig verdi over som instrumenter verdi over utvidet sikrings- til amortisert 1) resultatet resultat intrument kost (millionerkroner) Totalt Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 100 93 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 163 1 396 Netto utl\u00e5n til kunder 2 303 14 250 6 822 23.375 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende 2 120 2 120 Finansielle derivater 23 23 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 1 277 1.277 Sum finansielle instrumenter eiendeler 5 723 14 250 0 8 084 28 057 Gjeld til kredittinstitusjoner 4 4 Innskudd fra og gjeld til kunder 19.102 19.102 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4.396 4.396 Finansielle derivater 1 95 96 Ansvarlig l\u00e5nekapital 452 452 Sum finansielle instrumenter gjeld 1 0 95 23.954 24.050 1) Inkluderer sikret gjeld Konsern 2023 Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Finansielle instrumenter til virkelig verdi over utvidet resultat Finansielle derivater som sikrings- intrument Finansielle instrumenter til amortisert kost 1) Totalt (millioner kroner) Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 101 101 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 710 1710 Netto utl\u00e5n til kunder 1 829 13 822 6 367 22 018 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende 2 000 2 000 Finansielle derivater 33 33 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 1 130 1 130 Sum finansielle instrumenter eiendeler 4 992 13822 0 8 178 26 992 Gjeld til kredittinstitusjoner 14 14 Innskudd fra og gjeld til kunder 18 738 18 738 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4 167 4 167 Finansielle derivater 61 38 99 Ansvarlig l\u00e5nekapital 151 151 Sum finansielle instrumenter gjeld 61 0 38 23 070 23 170 1) Inkluderer sikret gjeld",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-313": {
"value": "Note 26 Vurdering av virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter F\u00f8lgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi. Niv\u00e5 1: Verdsettelse etter priser i aktivt marked Niv\u00e5 2: Verdsettelse etter observerbare markedsdata Niv\u00e5 3: Verdsettelse etter annet enn observerbare markedsdata 31.12.2024 31.12.2023 Morbank og konsern (millioner kroner) Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Obligasjoner og sertifikater 2 120 2 120 2 000 2 000 - Egenkapitalinstrumenter 1 277 1 277 12 1 118 1 130 - Fastrentel\u00e5n 2 303 2 303 1 829 1 829 Finansielle instrumenter som sikringsinstrument Derivater 23 23 33 33 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat - Netto utl\u00e5n privatpersoner 14 220 14 220 13 800 13 800 Sum eiendeler 0 16 362 3 580 19 942 12 15 833 2 947 18 792 31.12.2024 31.12.2023 Morbank og konsern Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt (millioner kroner) Finansiell gjeld til virkelig verdi over resultatet Finansielle derivater forpliktelser 96 96 99 99 Finansielle instrumenter som sikringsinstrument Derivater 0 0 0 0 Sum forpliktelser 0 96 0 96 0 99 0 99 Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert p\u00e5 markedspris p\u00e5 balansedagen. Disse instrumentene er inkludert i niv\u00e5 1. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC derivater) bestemmes ved \u00e5 bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig p\u00e5 konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for \u00e5 fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i niv\u00e5 2. Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata, er instrumentet inkludert i niv\u00e5 3. F\u00f8lgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i niv\u00e5 3. 31.12.2024 31.12.2023 Egenkapital- Egenkapital- Morbank og konsern (millioner kroner) Fastrentel\u00e5n instrumenterFastrentel\u00e5n instrumenter Inng\u00e5ende balanse 1 829 1 118 1 842 1 082 Tilgang 915 172 350 77 Avgang -443 -16 -369 -31 Overgang fra niv\u00e5 1 og 2 0 0 0 0 Verdiendring og utdelinger f\u00f8rt i resultatet 2 3 7 -10 Utg\u00e5ende balanse 2 303 1 277 1 829 1 118 * Endring av netto utl\u00e5n til privatpersoner fremg\u00e5r av note 2",
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:Fairvalueassessmentofthefinancialinstruments",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-314": {
"value": "Note 27 Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost eller kostpris Tabellene i noten spesifiserer kun konsern da forskjellen mellom morbank og konsern er uvesentlig og best\u00e5r utelukkende av utl\u00e5n til d\u00f8tre. Konsern 2024 2023 (millioner kroner) Niv\u00e5* Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi EIENDELER Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 1 100 100 101 101 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 1 163 1 163 1 710 1 710 Netto utl\u00e5n til kunder 3 6 822 6 847 6 822 6 844 Sum finansielle eiendeler 8 084 8 110 8 632 8 655 FORPLIKTELSER Gjeld til kredittinstitusjoner 1 4 4 14 14 Innskudd fra og gjeld til kunder 3 19 102 19 102 18 738 18 738 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 4 396 4 490 4 167 4 254 Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 452 452 151 151 Fondsobligasjoner 1 0 0 0 0 Sum finansielle forpliktelser 23 954 24 048 23 070 23 157 * Se note 26 for beskrivelse av niv\u00e5 Prinsipper som ligger til grunn for \u00e5 fastsette virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter: UTL\u00c5N Fastrente utl\u00e5n er etter IFRS bokf\u00f8rt til neddiskontert n\u00e5verdi av kontantstr\u00f8m, og bokf\u00f8rt verdi er derav lik virkelig verdi. Flytende utl\u00e5n er bokf\u00f8rt til amortisert kost. Utl\u00e5n er videre korrigert for nedskrivninger i trinn 2 og trinn 3 samt tillagt p\u00e5l\u00f8pte renter. Dette anses som beste tiln\u00e6rming til virkelig verdi. VERDIPAPIRER Verdipapirene er i utgangspunktet verdsatt til virkelig verdi. Som virkelig verdi p\u00e5 beholdning av obligasjoner og sertifikater er benyttet markedskurser pr. 31.12 tillagt p\u00e5l\u00f8pt rente. Sertifikater og obligasjoner er bestemt bokf\u00f8rt til virkelig verdi over resultatet. DERIVATER Derivater best\u00e5r av renteswapper, valutaterminkontrakter og instrumenter forbundet med strukturerte produkter. Derivatene er i sin helhet bokf\u00f8rt til virkelig verdi over resultatet basert p\u00e5 kurser fastsatt av uavhengig part. INNSKUDD For innskudd med kort rentebinding er bokf\u00f8rt verdi tiln\u00e6rmet lik virkelig verdi. Innskudd med avkastningskrav er balansef\u00f8rt til virkelig verdi med utgangspunkt i renteswappen p\u00e5 det strukturerte produktet. GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER Fastrente obligasjonsl\u00e5n er bokf\u00f8rt til virkelig verdi basert p\u00e5 markedskurser pr. 31.12 tillagt p\u00e5l\u00f8pt rente. Obligasjonsl\u00e5n med flytende renter bokf\u00f8rt i balansen til amortisert kost. I balansen er p\u00e5l\u00f8pte rentekostnader p\u00e5 gjeld bokf\u00f8rt til amorti- sert kost klassifisert sammen med obligasjonsgjelden. Obligasjonsl\u00e5n ved flytende rente er i oppstillingen ovenfor vurdert til virkelig verdi fastsatt av uavhengig part.",
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:Fairvalueoffinancialinstrumentsassessedatamortizedcostorcostprice",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-315": {
"value": "Note 28 Sertifikater og obligasjoner Sertifikater, obligasjoner og pengemarkedsfond fordelt p\u00e5 utstedersektor Konsern/morbank 2024 2023 Stat og kommune - p\u00e5lydende 554 475 - virkelig verdi 561 490 Annen offentlig utsteder - p\u00e5lydende 300 290 - virkelig verdi 300 292 Finansielle foretak - p\u00e5lydende 1 240 1 147 - virkelig verdi 1 258 1 218 Ikke-finansielle foretak - p\u00e5lydende 0 0 - virkelig verdi 0 0 Pengemarkedsfond - p\u00e5lydende 0 0 - virkelig verdi 0 0 Sum rentepapirer, p\u00e5lydende verdi 2 094 1 912 Sum rentepapirer, bokf\u00f8rt verdi 2 120 2 000",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-316": {
"value": "Note 29 Finansielle derivater GENERELL BESKRIVELSE: Alle derivater bli bokf\u00f8rt i henhold til IAS 39 til virkelig verdi over resultat. Dersom \u00abdirty price\u00bb p\u00e5 derivatet viser en nettogevinst blir derivatet f\u00f8rt som eiendel og tilsvarende. Dersom \u00abdirty price\u00bb p\u00e5 derivatet viser netto tap blir derivatet f\u00f8rt som gjeld. Virkelig verdi av finansielle derivater framkommer ved bruk av verdivurderings- modeller der prisen p\u00e5 underliggende, eksempelvis rente og valuta innhentes i markedet. Konsernet gjennomf\u00f8rer en verdisikring av fastrenteinnl\u00e5n. Hver enkelt sikring er dokumentert i konsernets verdipapirsystem. I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansielle instrumenter som bok- f\u00f8res netto. Mot kunder i person- og bedriftsmarkedet anvendes rammeavtaler med krav om sikkerhetsstillelse. Mot finansielle institusjoner har banken inng\u00e5tt ISDA-avtaler med CSA tillegg for \u00e5 regulere motpartsrisiko. Alle bel\u00f8p er like for morbank og konsern. Konsern/morbank (millioner kroner) 31.12.2024 31.12.2023 Virkelig verdi Virkelig verdi Renteinstrumenter Kontrakts- sum Eiendeler For - pliktelser Kontrakts- sum Eiendeler For - pliktelser Renteswapper fastrente utl\u00e5n 2 075 20 -1 1 475 24 1 Renteswapper fastrente sertifikater og obligasjoner 55 2 0 0 0 0 P\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 renteswapper 1 2 1 2 Sum renteinstrumenter 23 1 25 2 Renteinstrumenter sikring Renteswapper, nettoeffekt 2 175 0 95 2 525 9 97 Sum renteinstrumenter sikring 0 95 9 97 Sum alle renteinstrumenter 23 96 33 99 Konsernet har gjennomf\u00f8rt en verdisikring av fastrenteinnl\u00e5n med en balanseverdi p\u00e5 2 175 mill. kr. Innl\u00e5nene sikres 1:1 gjennom eksterne kontrakter hvor det er samsvar mellom l\u00f8petid og fastrenten i sikringsobljektet og sikringsforretningen Totalt er syv l\u00e5n med en hovedstol p\u00e5 2 175 mill kr. sikringsbokf\u00f8rt pr. 31.12.2024. I alle bankens sikringsforhold per 31.12.2024 har sikringsobjektet og sikrings- instrumentet samme hovedstol samt lik durasjon og kupong p\u00e5 det faste benet (1:1 sikring). Den faste renten byttes til flytende rente p\u00e5 3 m\u00e5neders basis. Netto kontantstr\u00f8mmer for verdi papirutstedelser med fast rente i sikringsforhold blir f\u00f8lgelig lik kontant str\u00f8mmen for en tilsvarende verdipapirutstedelse i med flytende 3 m\u00e5nders Nibor-rente. Sikringen har v\u00e6rt effektiv i 2024 og det forventes at sikringen vil v\u00e6re effektiv ogs\u00e5 i fremtiden.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-317": {
"value": "Note 30 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser Aksjer og andeler Morbank/konsern (millioner kroner) 2024 2023 Til virkelig verdi over resultat - B\u00f8rsnoterte 0 12 - Unoterte 1 277 1 118 Sum aksjer og andeler 1 277 1 130 Spesifikasjon av aksjer og andeler: Eierandel % Beholdning (antall) Anskaffelses- kost Markeds- verdi Bokf\u00f8rt verdi Unoterte selskaper: SpareBank 1 Boligkreditt AS (orgnr. 988738387) 4,55 % 4 229 527 635 634 634 SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS (orgnr. 894111232) 9,32 % 1 512 471 190 189 189 SpareBank 1 Kreditt AS (orgnr. 975966453) 4,58 % 335 868 114 118 118 SpareBank 1 Betaling AS (orgnr. 919116749) 3,09 % 964 733 32 68 68 SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS (orgnr. 924911719) 3,90 % 19 072 506 0 0 0 Sparebank 1 Bank og Regnskap AS (orgnr. 917143501) 3,37 % 674 4 8 8 SpareBank 1 Markets AS (orgnr. 992999101) 0,87 % 46 644 9 22 22 SpareBank 1 Forvaltning AS (orgnr. 925239690) 2,46 % 113 809 38 43 43 SpareBank 1 Finans \u00d8stlandet AS (orgnr. 975963748 ) 5,00 % 88 500 94 104 104 SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS (orgnr. 938521549) 3,80 % 5 130 56 76 76 VN Norge AS (orgnr. 821083052) 0,82 % 8 184 165 0 7 7 \u00d8vrige aksjer og andeler 7 7 7 Sum aksjer i morbank og konsern 1 180 1 277 1 277 Aksjer er m\u00e5lt til virkelig verdi over resultat iht. IFRS 9 (med unntak av konsernselskap, tilknyttede selskap og felleskontrollert virksomhet). Aksjer som ikke kan m\u00e5les p\u00e5litelig vurderes til kostpris som tiln\u00e6rming til virkelig verdi etter IAS 39.46. Aksjer i konsernselskap, tilknyttede selskap og felleskontrollert virksomhet inng\u00e5r ikke i spesifikasjonen. Konsern/morbank (millioner kroner) 2024 2023 Inng\u00e5ende balanse 1 130 1 091 Investeringer i perioden 172 77 Salg i perioden (til bokf\u00f8rt verdi) -28 -28 Verdiendring f\u00f8rt over resultat 3 -10 Utg\u00e5ende balanse 1 277 1 130",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-318": {
"value": "Note 31 Andre immaterielle eiendeler Morbank Konsern 2023 2024 (millioner kroner) 2024 2023 30 30 Anskaffelsekost 01.01 66 30 0 0 Tilgang/avgang 0 36 30 30 Anskaffelsekost 31.12 66 66 30 30 Akkumulerte avskrivninger 01.01 31 30 0 0 Avgang akkumulerte avskrivninger 0 0 0 0 \u00c5rets avskrivninger 1 1 30 30 Akkumulerte avskrivninger 31.12 33 31 0 0 Andre immaterielle eiendeler 31.12 33 34 Andre immaterielle eiendeler i morbank best\u00e5r av kj\u00f8pte kunderettigheter i forbindelse fusjon med Halden Sparebank. Merverdi p\u00e5 konsern knyttet til kj\u00f8pet av Vigres AS i 2023 (n\u00e5 SpareBank 1 Regnskapshuset \u00d8stfold Akershus AS).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-319": {
"value": "Note 32 Varige driftsmidler Morbank 2024 Konsern 2024 Maskiner, Bygning Bygning Maskiner, inventar P\u00e5kostning og annen og annen P\u00e5kostning inventar og transp leide fast fast leide og transp midl bygninger eiendom Totalt (millioner kroner) Totalt eiendom bygninger midl 42 38 15 96 Anskaffelseskost/ 346 219 47 80 regulert verdi pr 1.1. 3 9 0 12 Tilgang 14 2 9 3 -2 -2 0 -4 Avgang - 4 0 - 2 - 2 44 44 15 103 Anskaffelseskost/ 355 221 53 82 regulert verdi pr 31.12. -22 -10 -8 -40 Akkumulert avskrivning - 115 - 57 - 23 - 35 og nedskrivning 1.1. -8 -4 0 -12 \u00c5rets avskrivning/ - 18 - 2 - 9 - 7 nedskrivning 2 2 0 4 Akkumulert avskrivning 2 0 0 2 \u00e5rets avgang * -28 -12 -8 -48 Akkumulert avskrivning - 132 - 59 - 32 - 40 og nedskrivning 31.12. 0 1 0 1 Anskaffelser som ikke 1 0 1 0 er tatt i bruk pr. 31.12. 15 34 7 57 Balansef\u00f8rt verdi 225 161 22 41 eiendom og utstyr pr. 31.12. 80 Balansef\u00f8rte 45 leieforpliktelser pr. 31.12. 137 Balansef\u00f8rt verdi 269 varige driftsmidler 31.12 Morbank 2023 Konsern 2023 Maskiner, inventar og transp midl P\u00e5kostning leide bygninger Bygning og annen fast eiendom Totalt (millioner kroner) Totalt Bygning og annen fast eiendom P\u00e5kostning leide bygninger Maskiner, inventar og transp midl 43 13 73 130 Anskaffelseskost/ regulert verdi pr 1.1. 374 271 22 81 7 17 0 24 Tilgang 30 6 17 7 - 8 7 - 58 - 58 Avgang - 58 - 58 7 - 8 42 38 15 96 Anskaffelseskost/ regulert verdi pr 31.12. 346 219 47 80 - 22 - 11 - 25 - 57 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 1.1. - 121 - 68 - 18 - 34 - 6 - 4 - 1 - 11 \u00c5rets avskrivning/ nedskrivning - 18 - 7 - 5 - 6 6 4 18 28 Akkumulert avskrivning \u00e5rets avgang * 24 18 0 6 - 22 - 10 - 8 - 40 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12. - 115 - 57 - 23 - 35 0 1 0 1 Anskaffelser som ikke er tatt i bruk pr. 31.12. 1 0 1 0 20 29 8 57 Balansef\u00f8rt verdi eiendom og utstyr pr. 31.12. 232 162 24 45 95 Balansef\u00f8rte leieforpliktelser pr. 31.12. 52 153 Balansef\u00f8rt verdi varige driftsmidler 31.12 283 SIKKERHETSSTILLELSE Banken har ikke pantsatt eller akseptert andre r\u00e5dighetsbegrensninger for sine anleggsmidler. BRUTTOVERDI AV FULLT UT AVSKREVNE EIENDELER FORTSATT I BRUK Bruttoverdien av anleggsmidler som er fullt ut avskrevet og fortsatt i bruk anses \u00e5 v\u00e6re uvesentlig. UUTNYTTEDE DRIFTSMIDLER Alle driftsmidler benyttes. OMVURDERINGER Det er foretatt verdivurdering av samtlige bygninger pr. 31.12. Banken foretar ikke l\u00f8pende omvurderinger av anleggsmidler som benyttes i egen virksomhet. Virkelig verdi egne bygg er basert p\u00e5 verdivurdering ved utgangen av regnskaps\u00e5ret. I noen tilfeller er markedsverdi antatt lavere enn bruksverdi, i disse tilfellene er bokf\u00f8rt verdi lagt til grunn basert p\u00e5 forutsetning om forsatt bruk. Investeringseiendom verdireguleres l\u00f8pende og avskrives ikke, men endringer i markedsverdien f\u00f8res over resultatet. Prosentsats for ordin\u00e6re avskrivninger er 10-33 prosent for maskiner, inventar og transportmidler, og 2-4 prosent for bankbygg og annen fast eiendom. FORPLIKTELSER Pr. 31.12.2024 har konsernet ikke vesentlige avtaler om anskaffelse av eiendom, anlegg og utstyr. INVESTERINGSEIENDOM Konsernet har ikke eiendom som er klassifisert som investeringseiendom",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-320": {
"value": "Note 33 Andre eiendeler Morbank Konsern 2023 2024 (millioner kroner) 2024 2023 11 25 Eiendeler ved utsatt skatt 22 8 116 115 Ikke mottatte inntekter 173 155 9 11 Forskuddsbetalte kostnader 11 9 137 152 Sum andre eiendeler 206 171",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-321": {
"value": "Note 34 Innskudd fra og gjeld til kunder Tabellene i noten spesifiserer kun konsern da forskjellen mellom morbank og konsern er uvesentlig og best\u00e5r utelukkende av innskudd fra d\u00f8tre. Disse tilh\u00f8rer sektor \u00abOmsetning/drift eiendommer\u00bb. F\u00f8lgende innskudd fra d\u00f8tre som er eliminert i konsern: 2024: 32 2023: 43 Innskudd fra og gjeld til kunder 2024 2023 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt l\u00f8petid 17 156 17 375 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt l\u00f8petid 1 946 1 363 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 19 102 18 738 Gjennomsnittlig amortisert rente 3,08 % 2,14 % Andel fastrenteinnskudd av totale innskudd 6,53 % 3,81 % Innskudd fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 2024 2023 Eiendom utleie 585 659 Eiendom prosjekt 295 350 Landbruk 222 270 Finansierings- og forsikringsvirksomhet 253 276 Offentlig og sosial tjenesteyting 1 198 1 186 Borettslag 20 22 Forretningsmessig tjenesteyting 912 661 Bygg og anlegg 478 472 Varehandel 625 536 Industri 136 153 \u00d8vrig Eiendom 186 128 Energiproduksjon og -forsyning 62 35 Transport og lagring 181 219 Hotell, restaurant og reiseliv 103 139 \u00d8vrige 81 77 Informasjon og kommunikasjonsteknologi 102 84 Verftsindustri 12 14 Shipping 0 1 Offentlig sektor 804 1 341 Sum n\u00e6ring 6 256 6 623 L\u00f8nnstakere o.l.* 12 845 12 115 Sum innskudd 19 102 18 738 *Utland er lagt under l\u00f8nnstakere o.l. i oppstillingen over. Innskudd fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 2024 2023 \u00d8stfold 14 750 14 600 Akershus 2 555 2 466 Oslo 829 764 Landet for \u00f8vrig 620 577 Utlandet 347 330 Sum innskudd fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 19 102 18 738",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-322": {
"value": "Note 35 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer Morbank og konsern (millioner kroner) 2024 2023 Sertifikater og andre kortsiktige l\u00e5neopptak, nominell verdi 175 0 Obligasjonsgjeld, nominell verdi 4 285 4 225 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, p\u00e5lydende verdi 4 460 4 225 Virkelig verdi justering - 110 - 108 P\u00e5l\u00f8pte renter 46 50 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi inkludert p\u00e5l\u00f8pte renter 4 396 4 167 Gjennomsnittlig rente sertifikater og obligasjonsgjeld for \u00e5ret 5,66 % 4,85 % Verdipapirgjeld fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt 2024 2023 Obligasjonsgjeld med forfall i l\u00f8pet av 2024 800 Obligasjonsgjeld med forfall i l\u00f8pet av 2025 910 1 000 Obligasjonsgjeld med forfall i l\u00f8pet av 2026 425 425 Obligasjonsgjeld med forfall i l\u00f8pet av 2027 1 000 500 Obligasjonsgjeld med forfall i l\u00f8pet av 2028 850 850 Obligasjonsgjeld med forfall i l\u00f8pet av 2029 450 Obligasjonsgjeld med forfall i l\u00f8pet av 2030 400 400 Obligasjonsgjeld med forfall i l\u00f8pet av 2031 250 250 Sum verdipapirgjeld, p\u00e5lydende verdi 4 285 4 225 Morbank og konsern Endring i verdipapirgjeld 31.12.2024 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st \u00d8vrige endringer 31.12.2023 F-l\u00e5n, Norges Bank 0 0 0 0 0 Sertifikatgjeld, p\u00e5lydende verdi 175 300 - 125 0 0 Obligasjonsgjeld, p\u00e5lydende verdi 4 285 1 100 - 1 040 0 4 225 Verdijusteringer - 110 0 0 - 2 - 108 Opptjente renter 46 0 0 - 4 50 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4 396 1 400 - 1 165 - 6 4 167 Endring i verdipapirgjeld 31.12.2023 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st \u00d8vrige endringer 31.12.2022 F-l\u00e5n, Norges Bank 0 0 0 0 0 Sertifikatgjeld, p\u00e5lydende verdi 0 0 0 0 0 Obligasjonsgjeld, p\u00e5lydende verdi 4 225 1 400 - 1 005 0 3 830 Verdijusteringer - 108 0 0 12 - 120 Opptjente renter 50 0 0 14 36 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4 167 1 400 - 1 005 25 3 747",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-323": {
"value": "Note 36 Annen gjeld og forpliktelse Morbank Konsern 2023 2024 Annen gjeld og balansef\u00f8rt forpliktelse (millioner kroner) 2024 2023 18 19 Leverand\u00f8rgjeld 19 18 5 4 Skyldige offentlige avgifter 4 5 16 18 Skyldige feriepenger 18 16 17 0 Gaver, ikke utbetalt 0 17 0 0 Vedtatt utbytte, ikke utbetalt 0 0 11 12 \u00d8vrig gjeld 30 26 17 16 Pensjonsforpliktelser 16 17 140 157 Forpliktelser periodeskatt 159 142 0 0 Forpliktelser utsatt skatt 0 0 8 7 Avsetninger for tap p\u00e5 garantier og ubenyttede rammekreditter 7 8 20 20 P\u00e5l\u00f8pne kostnader og forpliktelser 36 35 98 84 Leieforpliktelser IFRS16 46 52 333 336 Annen gjeld og avsetninger 334 319 Stilte garantier mv. (avtalte garantibel\u00f8p) 302 396 Betalingsgarantier 396 302 68 59 Kontraktsgarantier 59 68 230 14 Annet garantiansvar 14 230 599 469 Sum stilte garantier 469 599 Andre forpliktelser ikke balansef\u00f8rt 1 458 1 959 Ubenyttede kreditter 1 959 1 458 936 978 Innvilgede l\u00e5netilsagn (ikke diskontert) 978 936 2 394 2 937 Sum andre forpliktelser 2 937 2 394 3 327 3 742 Totale forpliktelser 3 740 3 313 Pantstillelser 0 0 Pantstillelse Verdipapirer 0 0 0 0 Tilh\u00f8rende forpliktelse pantsatte verdipapirer 0 0 FORPLIKTENDE AVTALER OM ANSKAFFELSER AV EIENDOM, ANLEGG OG UTSTYR Pr. 31.12.2024 har konsernet ikke vesentlige avtaler om anskaffelse av eiendom, anlegg og utstyr. P\u00c5G\u00c5ENDE RETTSTVISTER Pr. 31.12.2024 er konsernet ikke involvert i p\u00e5g\u00e5ende rettstvister. OPERASJONELLE LEASINGBETALINGER Konsernet har kun et f\u00e5tall mindre leasingavtaler. Fremtidig forpliktet leie er mindre enn 0,5 mnok",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-324": {
"value": "Note 37 Ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n Morbank og konsern (millioner kroner) 2024 2023 FRN ansvarlig obligasjonsl\u00e5n 2023/2033 med innl\u00f8sningsrett for utsteder. 150 150 FRN ansvarlig obligasjonsl\u00e5n 2024/2034 med innl\u00f8sningsrett for utsteder. 300 P\u00e5l\u00f8pt renter 2 1 Over-/underkurs/markedsverdi 0 0 Sum tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5n 452 151 Gj.sn rente tidsbegrenset ansv. l\u00e5nekapital 150 mill 5,92 % 6,30 % Banken har utstedt to evigvarende fondsobligasjonsl\u00e5n p\u00e5 tilsammen 300 mill. kr. Begge l\u00e5nene har p\u00e5lydende p\u00e5 150 mill. kr og har innl\u00f8sningsrett for utsteder september 2028 og desember 2029. Renten p\u00e5 l\u00e5nene er 3 mnd. Nibor + hhv. 4,15 % og 2,85 % Begge l\u00e5nene er klassifisert som egenkapital og er ikke med i oversikten over.Morbank og konsern Endringer i ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n31.12.2024 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st \u00d8vrige endringer31.12.2023 Ordin\u00e6r ansvarlig l\u00e5nekapital, nominell verdi 450 300 0 0 150 Fondsobligasjonsl\u00e5n, nominell verdi 0 0 0 0 0 Verdijusteringer 0 0 0 0 0 P\u00e5l\u00f8pte renter 2 0 0 1 1 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n 452 300 0 1 151 Morbank og konsern Endringer i ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n31.12.2023 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st \u00d8vrige endringer31.12.2022Ordin\u00e6r ansvarlig l\u00e5nekapital, nominell verdi 150 150 - 150 0 150 Fondsobligasjonsl\u00e5n, nominell verdi 0 0 0 0 Verdijusteringer 0 0 0 0 0 P\u00e5l\u00f8pte renter 1 0 0 0 1 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n 151 0 0 0 151",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-325": {
"value": "Note 38 Sikringsbokf\u00f8ring Markedsrisiko er risikoen for tap som skyldes endringer i observerbare markeds- variabler. Markedsrisiko knyttet til renterisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av at rente- b\u00e6rende eiendeler og forpliktelser har ulik gjenst\u00e5ende rentebindingstid. Styring av markedsrisiko skjer gjennom styrevedtatte rammer, og fastsettes \u00e5rlig gjennom revisjon av markedsrisikostrategien med tilh\u00f8rende policy. Risikoeksponering og -utvikling overv\u00e5kes l\u00f8pende og rapporteres periodisk til ban- kens styre og ledelse. Bankens styre har vedtatt rammer for den totale renterisikoen med hensyn til parallellskift i rentekurven og vridning i rentekurven (rentekurverisiko). Renterisikoen holdes tilfredsstillende lav gjennom \u00e5 matche rentebindingen p\u00e5 bankens forpliktelser med rentebindingen p\u00e5 bankens eiendeler. Kupongen p\u00e5 utstedt verdipapirgjeld best\u00e5r av en markedsrentekomponent og et utstederspesifikt kredittrisikop\u00e5slag. For verdipapirinnl\u00e5n med fast rente sikrer banken seg mot verdiendringer som skyldes endringer i markedsrenter (NIBOR). B\u00e5de NIBOR og kredittrisikop\u00e5slaget er vesentlige komponenter ved beregning av virkelig verdi p\u00e5 fastrenteinnl\u00e5n. Banken benytter virkelig verdi-sikring, hvor verdi- papirutstedelsene inng\u00e5r i et sikringsforhold med individuelt tilpassede sikrings- derivater. I alle bankens sikringsforhold per 31.12.2024 har sikringsobjektet og sik- ringsinstrumentet samme hovedstol samt lik durasjon og kupong p\u00e5 det faste benet (1:1 sikring). Den faste renten byttes til flytende rente p\u00e5 tre m\u00e5neders basis. Netto kontantstr\u00f8mmer for verdipapirutstedelser med fast rente i sikringsforhold blir f\u00f8lgelig lik kontantstr\u00f8mmen for en tilsvarende verdipapirutstedelse med flytende tre m\u00e5neders NIBOR-rente. Opplysninger om sikringsinstrumentene 2024 Kontraktssum Balansef\u00f8rt bel\u00f8p p\u00e5 sikringsinstrument Regnskapslinje i balansen Endringer i virkelig verdi benyttet for \u00e5 bergne ineffektivitet Eiendeler ForpliktelserVerdipapirgjeld NOK 2.175 0,0 95,0 Finansielle derivater -2,0 2023 Verdipapirgjeld NOK 2.525 8,8 96,2 Finansielle derivater 13, Opplysninger om sikringsobjektene 2024 Kontraktssum Balansef\u00f8rt p\u00e5 sikrings objekt Akkumulert verdiendring p\u00e5 sikringsobjektet som f\u00f8lge av virkelig verdi p\u00e5 sikring Regnskaps linje i balansen Endringer i virkelig verdi benyttet for \u00e5 bergne ineffektivitet Verdipapirgjeld NOK 2.175 2.129 -46,0 Verdipapirgjeld 4,4 2023 Verdipapirgjeld NOK 2.525 2.479 -46,2 Verdipapirgjeld -11,4 Opplysninger om ineffektvitet ved sikring 2024 Ineffektivitet innregnet i resultat Regnskapslinje i resultatet Virkelig verdi sikring (renterisiko) Verdipapirgjeld i NOK -2,32 Netto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser 2023 Virkelig verdi sikring (renterisiko) Verdipapirgjeld i NOK 1,75 Netto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser Informasjon om l\u00f8petid og rentebetingelser p\u00e5 sikringsinstrumentene 2024 Under 3 mnd 3-12 m\u00e5neder 1-5 \u00e5r Over 5 \u00e5r Total Verdipapirgjeld nominelt bel\u00f8p 300 1.225 650 2.175 Verdipapirgjeld, gjennomsnittlig rente p\u00e5 fast ben 2,30 % 2,78 % 3,41 % 2,90 % 2023 Verdipapirgjeld nominelt bel\u00f8p 400 200 1.275 650 2.525 Verdipapirgjeld, gjennomsnittlig rente p\u00e5 fast ben 2,68 % 2,18 % 2,26 % 3,41 % 2,62 % Ineffektivitet i bankens sikringsforhold oppst\u00e5r hovedsakelig p\u00e5 grunn av virkelig verdijusteringer av det flytende benet i sikringsinstrumentet samt bruk av ulike rentekurver for diskontering av sikringsinstrument og sikringsobjekt p\u00e5 grunn av kredittspreadkomponenten. Etter innregning endres rentekurvene for sikrings- instrument og sikringsobjekt likt. Bankens sikrede verdipapirgjeld i NOK p\u00e5 MNOK 2.175 forfaller i 2025 eller senere. ",
"dimensions": {
"concept": "sb1ostfoldakershus:Disclosureofhedgeaccounting",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-326": {
"value": "Note 39 Investeringer i konsernselskap og eierinteresser Morbankens aksjer i datterselskaper 2024 (millioner kroner) Selskapets aksjekapital Eiendeler i prosent Antall aksjer Kostpris Bokf\u00f8rt verdi Mottatt utbytte EiendomsMegler 1 \u00d8stfold Akershus AS 2,2 100 % 2.177 35 30 0,0 SpareBank 1 Regnskapshuset \u00d8stfold Akershus AS 2,0 100 % 30.000 39 39 0,0 Varnaveien 43E Kontor AS 2,0 100 % 1.000 172 172 2,5 Sum aksjer i datterselskaper 246 242 2,5 * Alle datterselskap har foretningskontor i Moss. Morbankens aksjer i datterselskaper 2023 (millioner kroner) Selskapets aksjekapital Eiendeler i prosent Antall aksjer Kostpris Bokf\u00f8rt verdi Mottatt utbytte EiendomsMegler 1 \u00d8stfold Akershus AS 2,2 100 % 2 177 29 24 3,0 SpareBank 1 Regnskapshuset \u00d8stfold Akershus AS 2,0 100 % 30 000 39 39 - Varnaveien 43E Kontor AS 2,0 100 % 1 000 180 180 1,0 Nekor G\u00e5rdselskap AS 0,8 100 % 838 225 6 6 - Sum aksjer i datterselskaper 254 250 4,0 * Alle datterselskap har foretningskontor i Moss. Morbankens aksjer i felleskontrollert virksomhet 2024 (millioner kroner) Selskapets aksjekapital Eiendeler i prosent Antall aksjer Kostpris Bokf\u00f8rt verdi Mottatt utbytte Samarbeidende Sparebanker AS 355 20,16 % 930 736 476 476 0,0 SpareBank 1 SamSpar AS 0,1 19,85 % 887 159 40 40 0,0 Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA - 22,96 % - 36 36 0,0 BN Bank ASA 706 2,52 % 356 135 34 34 0,0 Sum aksjer i felleskontrollert virksomhet 585 585 0,0 * BN Bank ASA har foretningskontor i Trondheim, \u00f8vrige selskap i Oslo. Morbankens aksjer i felleskontrollert virksomhet 2023 (millioner kroner) Selskapets aksjekapital Eiendeler i prosent Antall aksjer Kostpris Bokf\u00f8rt verdi Mottatt utbytte Samarbeidende Sparebanker AS 355 16,45 % 887 159 297 297 83,0 SpareBank 1 SamSpar AS 0,1 16,49 % 887 159 31 31 - Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA - 15,81 % - 22 22 - BN Bank ASA 706 2,52 % 356 135 34 34 5,0 Sum aksjer i felleskontrollert virksomhet 384 384 88,0 * BN Bank ASA har foretningskontor i Trondheim, \u00f8vrige selskap i Oslo. Konsernets eierandeler i felleskontrollert virksomhet 2024 (millioner kroner) Konsern Merverdi Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Samarbeidende Sparebanker AS 120 493 0 97 0 96 SpareBank 1 Samspar AS 34 15 9 28 28 0 Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA 0 38 0 85 85 0 BN Bank ASA 0 1 312 1 146 31 9 22 Sum aksjer i felleskontrollert virksomhet 154 1 857 1 155 241 122 119 Konsernets eierandeler i felleskontrollert virksomhet 2023 (millioner kroner) Konsern Merverdi Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Samarbeidende Sparebanker AS 54 293 0 - 5 1 - 6 SpareBank 1 SamSpar AS 26 14 9 21 21 0 Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA 0 24 0 55 54 1 BN Bank ASA 0 1 202 1 058 27 8 19 Sum aksjer i felleskontrollert virksomhet 80 1 532 1 067 99 84 14 Felleskontrollert virksomhet er regnskapsf\u00f8rt til anskaffelseskost i morbanken og etter egenkapitalmetoden i konsern. Konsernet har merverdi ved kj\u00f8p av aksjer i felleskontrollerte virksomheter som utgj\u00f8r 157 mill. kr pr 31.12.2024. Posten er i 2024 p\u00e5virket av salg av aksjer til SpareBank 1 Helgeland samt kj\u00f8p av aksjer fra SpareBank 1 S\u00f8r-Norge. Balansef\u00f8rt verdi i tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet Morbank Konsern 2023 2024 (millioner kroner) 2024 2023 303 384 Per 01.01. 545 559 80 249 Tilgang 249 80 0 - 47 Avgang - 58 0 0 0 Ek-endringer 1 - 21 0 0 Resultatandel 119 14 0 0 Utbetalt utbytte 0 - 88 384 585 Balansef\u00f8rt verdi 31.12 856 545 nntekter fra investeringer i tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet Morbank Konsern 2023 2024 (millioner kroner) 2024 2023 83 0 Resultatf\u00f8rt fra Samarbeidende Sparebanker AS 96 - 6 0 0 Resultatf\u00f8rt fra SpareBank 1 Samspar AS 0 0 0 0 Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA 0 1 5 0 Resultatf\u00f8rt fra BN Bank ASA 22 19 0 0 Av-/nedskrivning av konsern merverdier 0 0 0 60 Gevinst/tap ved salg av andel 52 0 88 60 Sum inntekter 171 14 I morbank inntektsf\u00f8res utbytte fra selskapene. P\u00e5 konsern resultatf\u00f8res resultatandel redusert for reduksjon i selskapenes egenkapital som f\u00f8lge av utbytte. Spesifikasjon av endring p\u00e5 konsern i 2024 (millioner kroner) Tilgang Avgang EK-endring Resultat andel Utbetalt utbytte Samarbeidende Sparebanker AS 245 0 1 96 0 SpareBank 1 SamSpar AS 3 0 0 0 0 Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA 1 0 0 0 0 BN Bank ASA 0 0 0 22 0 Sum aksjer i felleskontrollert virksomhet 249 0 1 119 0 Fordringer og gjeld til felleskontrollerte virksomheter pr. 31.12.2024 (millioner kroner) L\u00e5n Innskudd Ansvarlig l\u00e5n Sum aksjer i felleskontrollert virksomhet 0 0 0 Foretningsadresse og orgnr for konsernselskaper og eierinteresser i felleskontrollert og tilknyttede virksomheter pr. 31.12.2024 Orgnr. Foretningsadresse EiendomsMegler 1 \u00d8stfold Akershus AS 833384252 Moss SpareBank 1 Regnskapshuset \u00d8stfold Akershus AS 967122610 Moss Varnaveien 43E Kontor AS 919040750 Moss Samarbeidende Sparebanker AS 977061164 Oslo SpareBank 1 Samspar AS 992258381 Oslo Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA 987804467 Oslo BN Bank ASA 914864445 Trondheim",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-327": {
"value": "Note 40 Vesentlige transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende parter Med n\u00e6rst\u00e5ende parter menes her tilknyttede selskaper, felleskontrollerte virksom- heter og datterselskaper. Selskaper klassifisert som datterselskap, fellskontrollert virksomhet eller tilknyttede selskap fremg\u00e5r av note 39. Videre er SpareBank 1 Gruppen AS inkludert grunnet indirekte eie via Samarbeidende Sparebanker AS. Bankens mellomv\u00e6rende med ansatte og medlemmer av styret vises i note 9 og 13. Alle l\u00e5n til n\u00e6rst\u00e5ende parter er bokf\u00f8rt i morbanken. Datterselskaper TS, FKV og andre n\u00e6rst\u00e5ende L\u00e5n (millioner kroner) 2024 2023 2024 2023 L\u00e5n utest\u00e5ende pr 1.1. 0 0 102 102 Eiendeler klassifisert som holdt for salg (l\u00e5n) 0 0 0 0 Tilbakebetaling 0 0 53 0 Utest\u00e5ende l\u00e5n per 31.12. 0 0 155 102 Innskudd (millioner kroner) Innskudd per 1.1. 43 32 0 0 Netto endring - 11 11 0 0 Innskudd per 31.12. 32 43 0 0 Renteinntekter 0 0 4 4 Leie av lokaler 12 12 0 0 Driftskostnader (IT, utvikling, markedsf\u00f8ring) 0 0 60 58 Tap ved utl\u00e5n 0 0 0 0 Nedskrivning aksjer i datterselskap 0 0 0 0 Eiendeler klassifisert som holdt for salg (l\u00e5n) 0 0 0 0 Rentekostnader 1 2 0 0 Valutahandel 0 0 0 0 Provisjonsinntekt 0 0 0 0 Utstedte garantier og kausjonsansvar ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-328": {
"value": "Note 41 Eierandelskapital- og eierstruktur EIERANDELSKAPITAL Bankens eierandelskapital utgj\u00f8r 1 239 million kroner fordelt p\u00e5 12 388 560 egenkapitalbevis, hvert p\u00e5lydende 100 kroner. Eierandelskapitalen er tatt opp p\u00e5 f\u00f8lgende m\u00e5te: \u00c5r Endring Endring i Total Antall eierandels- eierandels- egenkapital- kapital kapital bevis 2007 - 2010 147 1 472 600 2011 Fondsemisjon og tingsinnskudd 782 929 9 288 399 2012 - 2014 929 9 288 399 2015 Rettet emisjon og reprasjonsemisjon, ansattemisjon 198 1 127 11 267 449 2016 1 127 11 267 449 2017 Rettet emisjon 112 1 239 12 388 560 2018 - 2024 1 239 12 388 560 Egenkapitalbevisbr\u00f8k (millioner kroner) 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 Egenkapitalbevis 1 239 1 239 1 239 1 239 1 239 Overkursfond 247 247 247 247 247 Utjevningsfond 2 302 2 082 1 838 1 702 1 556 Avsatt til utbytte 249 Andel fond for urealiserte gevinster 116 97 89 16 8 Andel annen egenkapital 0 2 2 0 0 A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital 4 153 3 666 3 414 3 203 3 050 0 2 2 0 0 Grunnfondskapital 260 244 227 218 208 Gavefond 33 Andel fond for urealiserte gevinster 8 7 6 1 1 Andel annen egenkapital 0 0 0 0 0 B. Sum sparebankens fond 302 250 233 219 208 Egenkapital ekskl. hybridkapital 4 455 3 916 3 648 3 422 3 258 Egenkapitalbevisbr\u00f8k (A/(A+B)) 93,2 % 93,6 % 93,6 % 93,6 % 93,6 % Egenkapitalbeviseiere Det var 1 406 eiere av egenkapitalbevis pr. 31.12.2024. De 20 st\u00f8rste var: Antall % andel 1 SpareBank 1 Stiftelsen \u00d8stfold Akershus 4 863 436 39,3 % 2 Sparebank1stiftelsen Halden 3 126 414 25,2 % 3 Skandinaviska Enskilda Banken Ab 1 232 791 10,0 % 4 Vpf Eika Egenkapitalbevis 591 162 4,8 % 5 Salt Value As 246 344 2,0 % 6 Spesialfondet Borea Utbytte 224 851 1,8 % 7 Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap 187 091 1,5 % 8 The Bank Of New York Mellon Sa/Nv 150 548 1,2 % 9 Nordea Bank Abp 120 000 1,0 % 10 Bkk Pensjonskasse 74 000 0,6 % 11 Hausta Investor As 66 999 0,5 % 12 Foretakskonsulenter As 65 043 0,5 % 13 J.P. Morgan Se 51 000 0,4 % 14 Melesio Invest As 44 830 0,4 % 15 Mp Pensjon Pk 43 792 0,4 % 16 Catilina Invest As 40 441 0,3 % 17 Wikborg 37 956 0,3 % 18 Espedal & Co As 34 696 0,3 % 19 Forsvarets Personellservice 32 217 0,3 % 20 Stavanger Kommune 30 954 0,2 % Sum 20 st\u00f8rste 11 264 565 90,9 % \u00d8vrige egenkapitalbevisbeviseiere 1 123 995 9,1 % Totalt antall egenkapitalbevisbevis (p\u00e5lydende kr. 100) 12 388 560 100,0 % Spredning av egenkapitalbevis pr. 31.12.2024 Intervall Antall eiere % Antall Ek-bevis % 10001- 36 2,6 % 11 497 851 92,8 % 5001-10000 21 1,5 % 133 623 1,1 % 1001-5000 213 15,1 % 459 073 3,7 % 201-1000 477 33,9 % 245 369 2,0 % 0-200 659 46,9 % 52 644 0,4 % 1 406 100 % 12 388 560 100 % Egenkapitalbeviseiere fordelt p\u00e5 kommuner pr. 31.12.2024 Kommune Antall eiere % Antall Ek-bevis % Fredrikstad 84 6,0 % 52 878 0 % Moss 211 15,0 % 5 046 946 41 % R\u00e5de 37 2,6 % 24 157 0 % Vestby 43 3,1 % 26 567 0 % V\u00e5ler 40 2,8 % 45 029 0 % Halden 49 3,5 % 3 151 045 25 % Sarpsborg 54 3,8 % 26 472 0 % Sum 518 36,8 % 8 373 094 68 % Oslo 201 14,3 % 1 386 401 11 % \u00d8vrige 687 48,9 % 2 629 065 21 % Totalt 1 406 100,0 % 12 388 560 100 % Egenkapitalbeviseiere Det var 1 304 eiere av egenkapitalbevis pr. 31.12.2023. De 20 st\u00f8rste var: Antall % andel 1 SpareBank 1 Stiftelsen \u00d8stfold Akershus 4 863 436 39,3 % 2 Sparebank1stiftelsen Halden 3 126 414 25,2 % 3 Pareto Invest Norge As 1 234 613 10,0 % 4 Vpf Eika Egenkapitalbevis 520 755 4,2 % 5 Spesialfondet Borea Utbytte 242 887 2,0 % 6 The Bank Of New York Mellon Sa/Nv 189 548 1,5 % 7 Landkreditt Utbytte 187 497 1,5 % 8 Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap 180 205 1,5 % 9 Wenaasgruppen As 120 000 1,0 % 10 Hausta Investor As 71 295 0,6 % 11 Bergen Kommunale Pensjonskasse 70 000 0,6 % 12 Foretakskonsulenter As 65 043 0,5 % 13 Bkk Pensjonskasse 64 000 0,5 % 14 Catilina Invest As 60 941 0,5 % 15 Melesio Invest As 51 330 0,4 % 16 J.P. Morgan Se 46 000 0,4 % 17 Mp Pensjon Pk 43 792 0,4 % 18 Wikborg 37 956 0,3 % 19 Forsvarets Personellservice 32 217 0,3 % 20 Stavanger Kommune 30 954 0,2 % Sum 20 st\u00f8rste 11 238 883 90,7 % \u00d8vrige egenkapitalbevisbeviseiere 1 149 677 9,3 % Totalt antall egenkapitalbevisbevis (p\u00e5lydende kr. 100) 12 388 560 100,0 % N\u00f8kkeltall Egenkapitalbevis morbank N\u00f8kkeltall (millioner kroner) 2024 2023 2022 2021 2020 B\u00f8rskurs per egenkapitalbevis (i hele kroner) 380,00 320,00 316,00 348,00 264,00 Antall utstedte EKB (i hele tall) 12 388 560 12 388 560 12 388 560 12 388 560 12 388 560 Egenkapitalbeviskapital 1 239 1 239 1 239 1 239 1 239 B\u00f8rsverdi 4 708 3 964 3 915 4 311 3 271 Utjevningsfond 2 302 2 082 1 838 1 702 1 556 Overkursfond 247 247 247 247 247 Utbytte per egenkapitalbevis (i hele kroner) 20,10 21,50 17,80 16,20 3,50 Direkte avkastning 1) 5,3 % 6,7 % 5,6 % 4,7 % 1,3 % Effektiv avkastning 2) 25,0 % 8,1 % -4,1 % 38,0 % 11,5 % Bokf\u00f8rt verdi per egenkapitalbevis 3) (i hele kroner) 335,24 295,91 275,61 258,58 246,18 Resultat per egenkapitalbevis 4) (i hele kroner) 49,01 37,27 34,17 33,46 27,90 P/E (b\u00f8rskurs/resultat per bevis) 7,75 8,59 9,25 10,40 9,46 P/B etter utdeling (b\u00f8rskurs/bokf\u00f8rt EK per bevis) 1,13 1,08 1,15 1,35 1,07 Utdelingsforhold 5) 49,9 % 50,0 % 50,0 % 49,9 % 15,2 % Egenkapitalbevisprosent 6) 93,2 % 93,6 % 93,6 % 93,6 % 93,6 % 1) Utbytte i prosent av b\u00f8rskurs ved \u00e5rets slutt. 2) Kursstigning gjennom \u00e5ret pluss utbetalt utbytte i prosent av b\u00f8rskurs ved \u00e5rets begynnelse. 3) Egenkapitalbeviskapitalen, utjevningsfondet og overkursfondet dividert p\u00e5 antall utest\u00e5ende egenkapitalbevis. 4) Egenkapitalbevisenes andel av konsernets resultat etter skatt. 5) Utbytte per bevis i prosent av \u00e5rsresultat i morbank per bevis. For 2019 ble utbytte endret grunnet koronakrisen og myndighetenes f\u00f8ringer i den forbindelse. 6) Bokf\u00f8rt EK til egenkapitalbeviseierne i prosent av morbankens EK ved utgangen av \u00e5ret Morbank Konsern Resultat pr egenkapitalbevis 2024 2023 2024 2023 Gjennomsnitlig antall egenkapitalbevis (kvartalsvis beregning) 12 388 560 12 388 560 12 388 560 12 388 560 Gjennomsnitlig antall egenkapitalbevis, utvannet (kvartalsvis 12 388 560 12 388 560 12 388 560 12 388 560 beregning) \u00c5rsresultat 535 570 651 493 \u00c5rsresultat fra videref\u00f8rt virksomhet 535 570 651 493 Totalresultat 536 567 653 492 Egenkapitaleiernes andel av \u00e5rsresultat 499 533 607 462 Egenkapitaleiernes andel av \u00e5rsresultat fra videref\u00f8rt virksomhet 499 533 607 462 Egenkapitaleiernes andel av totalresultat 500 531 609 461 7) Pr egenkapialbevis, \u00e5rsresultat/utvannet \u00e5rsresultat 40,29 43,04 49,01 37,27 Pr egenkapialbevis, \u00e5rsresultat/utvannet \u00e5rsresultat fra videref\u00f8rt 40,29 43,04 49,01 37,27 7) virksomhet 7) Pr egenkapialbevis, totalresultat/utvannet totalresultat 40,32 42,87 49,16 37,18 7) Resultat delt p\u00e5 gjennomsnittlig egenkapitalbevis, kvartalsvis beregning",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-329": {
"value": "Note 42 Eiendeler klassifisert som holdt for salg og virksomhet under avhendelse Konsernet har ikke eiendeler klassifisert som holdt for salg og/eller virksomhet under avhendelse.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-330": {
"value": "Note 43 Hendelser etter balansedagen Styret eller bankens ledelse er ikke kjent med hendelser etter 31. desember 2024 som er egnet til \u00e5 p\u00e5virke det fremlagte \u00e5rsregnskapet",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-331": {
"value": "Note 44 Kj\u00f8pesumallokering Konsernet har i 2024 ikke foretatt virksomhetsoppkj\u00f8p som skal v\u00e6re gjenstand for en kj\u00f8pesumsallokering (PPA).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
}
}
}