{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "sb1ostfoldakershus": "http://www.sparebank1.no/nb/ostfold-akershus/privat.html", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "taxonomy": [ "http://www.sparebank1.no/nb/ostfold-akershus/privat.html/SB1ostfoldakershus-2023-12-31.xsd" ] }, "facts": { "fact-1": { "value": "SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-3": { "value": "regionalt finanshus", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-7": { "value": "Moss ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-5": { "value": "Moss", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-4": { "value": "SpareBank", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-6": { "value": "Norge ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-2": { "value": "SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-8": { "value": "SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-9": { "value": "Norge ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-10": { "value": "1203000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnLoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-11": { "value": "718000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnLoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-12": { "value": "132000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:RenteinntekterMaltTilVirkeligVerdi", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-13": { "value": "87000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:RenteinntekterMaltTilVirkeligVerdi", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-14": { "value": "615000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-15": { "value": "235000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-16": { "value": "720000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:NettoRenteinntekter", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-17": { "value": "569000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:NettoRenteinntekter", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-18": { "value": "372000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-19": { "value": "363000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-20": { "value": "20000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-21": { "value": "13000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-22": { "value": "5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-23": { "value": "4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-24": { "value": "357000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:NettoProvisjonsinntekterOgAndreInntekter", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-25": { "value": "354000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:NettoProvisjonsinntekterOgAndreInntekter", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-26": { "value": "23000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-27": { "value": "27000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-28": { "value": "14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfContinuingOperationsOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-29": { "value": "42000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfContinuingOperationsOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-30": { "value": "18000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-31": { "value": "-4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-32": { "value": "1132000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-33": { "value": "989000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-34": { "value": "278000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-35": { "value": "235000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-36": { "value": "203000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-37": { "value": "176000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-38": { "value": "-481000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:OperatingExpensesBeforeTaxAndImpairment", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-39": { "value": "-412000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:OperatingExpensesBeforeTaxAndImpairment", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-40": { "value": "651000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:ProfitLossBeforeTaxAndImpairment", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-41": { "value": "577000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:ProfitLossBeforeTaxAndImpairment", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-42": { "value": "16000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-43": { "value": "9000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-44": { "value": "635000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-45": { "value": "567000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-46": { "value": "142000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-47": { "value": "115000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-48": { "value": "493000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-49": { "value": "452000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-50": { "value": "37.27", "decimals": 4, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares" } }, "fact-51": { "value": "34.17", "decimals": 4, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares" } }, "fact-52": { "value": "493000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-53": { "value": "452000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-54": { "value": "-2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-55": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-56": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-57": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-58": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-59": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-60": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-61": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-62": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-63": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-64": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:PeriodensUtvidedeResultat", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-65": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:PeriodensUtvidedeResultat", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-66": { "value": "492000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-67": { "value": "451000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-68": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:UtvidetResultatUtvannetUtvidetResultat", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-69": { "value": "-30000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:UtvidetResultatUtvannetUtvidetResultat", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-70": { "value": "37.26", "decimals": 4, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares" } }, "fact-71": { "value": "34.14", "decimals": 4, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares" } }, "fact-72": { "value": "101000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-73": { "value": "93000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-74": { "value": "1710000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-75": { "value": "1442000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-76": { "value": "22018000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-77": { "value": "21136000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-78": { "value": "2000000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherDebtInstrumentsHeld", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-79": { "value": "1853000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherDebtInstrumentsHeld", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-80": { "value": "33000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-81": { "value": "30000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-82": { "value": "1130000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-83": { "value": "1091000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-84": { "value": "545000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-85": { "value": "559000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-86": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-87": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-88": { "value": "34000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-89": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Goodwill", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-90": { "value": "283000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-91": { "value": "280000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-92": { "value": "8000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-93": { "value": "16000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-94": { "value": "163000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNonfinancialAssets", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-95": { "value": "175000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherNonfinancialAssets", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-96": { "value": "28025000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-97": { "value": "26674000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-98": { "value": "14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-99": { "value": "10000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-100": { "value": "18738000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-101": { "value": "18072000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-102": { "value": "4167000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDebtInstrumentsIssued", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-103": { "value": "3747000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentDebtInstrumentsIssued", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-104": { "value": "99000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-105": { "value": "111000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-106": { "value": "142000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-107": { "value": "118000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-108": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-109": { "value": "4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-110": { "value": "195000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-111": { "value": "162000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-112": { "value": "151000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-113": { "value": "151000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-114": { "value": "23506000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-115": { "value": "22375000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-116": { "value": "1239000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-117": { "value": "1239000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssuedCapital", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-118": { "value": "247000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-119": { "value": "247000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:SharePremium", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-120": { "value": "2082000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CapitalReserve", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-121": { "value": "1838000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CapitalReserve", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-122": { "value": "285000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:AllocatedToDividendsGifts", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-123": { "value": "236000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:AllocatedToDividendsGifts", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-124": { "value": "150000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:HybridCapital", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-125": { "value": "150000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:HybridCapital", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-126": { "value": "244000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapital", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-127": { "value": "227000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdditionalPaidinCapital", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-128": { "value": "103000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-129": { "value": "95000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-130": { "value": "170000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-131": { "value": "269000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherReserves", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-132": { "value": "4519000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-133": { "value": "4300000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-134": { "value": "28025000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-135": { "value": "26674000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-136": { "value": "1239000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-137": { "value": "247000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-138": { "value": "1702000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-139": { "value": "218000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-140": { "value": "17000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-141": { "value": "440000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-142": { "value": "214000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-143": { "value": "4077000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-144": { "value": "-8000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-145": { "value": "-8000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-146": { "value": "-6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-147": { "value": "-6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-148": { "value": "-201000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-149": { "value": "-201000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-07-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-150": { "value": "-14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:UtbetaltGaverFor2021", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-151": { "value": "-14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:UtbetaltGaverFor2021", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-152": { "value": "136000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-153": { "value": "9000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-154": { "value": "78000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-155": { "value": "-8000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-156": { "value": "236000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-157": { "value": "451000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-158": { "value": "1239000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-159": { "value": "247000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-160": { "value": "1838000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-161": { "value": "227000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-162": { "value": "95000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-163": { "value": "419000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-164": { "value": "236000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-165": { "value": "4300000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-166": { "value": "1239000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-167": { "value": "247000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-168": { "value": "1838000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-169": { "value": "227000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-170": { "value": "95000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-171": { "value": "419000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-172": { "value": "236000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-02T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-173": { "value": "4300000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-174": { "value": "-14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughOtherDistributionsToOwners", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-175": { "value": "-14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-176": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-177": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferToStatutoryReserve", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-178": { "value": "-31000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:Implementeringseffekt", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-179": { "value": "-31000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:Implementeringseffekt", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-180": { "value": "6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:Andreegenkapitaljusteringer", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-181": { "value": "6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:Andreegenkapitaljusteringer", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-182": { "value": "-220000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-183": { "value": "-220000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToPriorYears", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-184": { "value": "-15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:UtbetaltGaverFor2020", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-185": { "value": "-15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:UtbetaltGaverFor2020", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-186": { "value": "150000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-187": { "value": "150000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-188": { "value": "-150000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-189": { "value": "-150000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughConversionOfConvertibleInstruments", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-190": { "value": "244000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-191": { "value": "17000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-192": { "value": "8000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-193": { "value": "-61000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-194": { "value": "285000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-195": { "value": "492000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-196": { "value": "1239000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-197": { "value": "247000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-198": { "value": "2082000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherEquityInterestMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-199": { "value": "244000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:StatutoryReserveMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-200": { "value": "104000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-201": { "value": "320000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfEquityComponentOfConvertibleInstrumentsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-202": { "value": "285000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-203": { "value": "4518000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-204": { "value": "-894000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-205": { "value": "-609000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInTradeAndOtherReceivables", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-206": { "value": "1186000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-207": { "value": "737000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-208": { "value": "666000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-209": { "value": "371000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-210": { "value": "-392000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-211": { "value": "-123000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-212": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-213": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-214": { "value": "72000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:RenteinnbetalingPaLanTilKredittinstitusjoner", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-215": { "value": "30000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:RenteinnbetalingPaLanTilKredittinstitusjoner", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-216": { "value": "-15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:AndreRenteutbetalinger", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-217": { "value": "-13000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:AndreRenteutbetalinger", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-218": { "value": "-6113000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:Innbetalingsertifikaterogobligasjoner", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-219": { "value": "-3331000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:Innbetalingsertifikaterogobligasjoner", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-220": { "value": "5966000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:Utbetalingsertifikaterogobligasjoner", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-221": { "value": "3426000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:Utbetalingsertifikaterogobligasjoner", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-222": { "value": "77000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:RenteinnbetalingerPaSertifikatOgObligasjoner", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-223": { "value": "38000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:RenteinnbetalingerPaSertifikatOgObligasjoner", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-224": { "value": "357000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-225": { "value": "354000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-226": { "value": "-435000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-227": { "value": "-496000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-228": { "value": "-116000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-229": { "value": "-118000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-230": { "value": "343000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-231": { "value": "315000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-232": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-233": { "value": "-15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-234": { "value": "30000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-235": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-236": { "value": "-191000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-237": { "value": "-151000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-238": { "value": "31000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:InnbetalingFraSalgAvLangsiktigeInvesteringerIVerdipapirer", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-239": { "value": "160000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:InnbetalingFraSalgAvLangsiktigeInvesteringerIVerdipapirer", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-240": { "value": "111000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-241": { "value": "82000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-242": { "value": "-19000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-243": { "value": "75000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-244": { "value": "1400000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-245": { "value": "950000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-246": { "value": "-1005000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-247": { "value": "-1234000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-248": { "value": "-198000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-249": { "value": "-87000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-250": { "value": "4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:NettoInnUtbetalingVedInnskuddFraKredittinstitusjoner", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-251": { "value": "6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:NettoInnUtbetalingVedInnskuddFraKredittinstitusjoner", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-252": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:RenteutbetalingPaInnskuddFraKredittinstitusjonar", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-253": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:RenteutbetalingPaInnskuddFraKredittinstitusjonar", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-254": { "value": "-9000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:RenteutbetalingerPaAnsvarligeLanOgFondsobligasjon", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-255": { "value": "-5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:RenteutbetalingerPaAnsvarligeLanOgFondsobligasjon", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-256": { "value": "-14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:RenteutbetalingerPaAnsvarligeLan", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-257": { "value": "-8000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:RenteutbetalingerPaAnsvarligeLan", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-258": { "value": "-7000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-259": { "value": "-6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-260": { "value": "6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:KjopAvEgneAksjer", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-261": { "value": "6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:KjopAvEgneAksjer", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-262": { "value": "-6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-263": { "value": "-6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-264": { "value": "-236000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-265": { "value": "-214000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-266": { "value": "-65000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-267": { "value": "-597000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-268": { "value": "259000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-269": { "value": "-207000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-270": { "value": "1178000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-271": { "value": "1339000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-02T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-272": { "value": "1437000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-273": { "value": "1132000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-274": { "value": "101000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-275": { "value": "93000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-276": { "value": "1337000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShorttermDepositsClassifiedAsCashEquivalents", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-277": { "value": "1039000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShorttermDepositsClassifiedAsCashEquivalents", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-278": { "value": "1437000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-279": { "value": "1132000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:NOK" } }, "fact-280": { "value": "GENERELL INFORMASJON SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har sitt hovedkontor i Moss kommune og lokalkontor i kommunene Askim, Halden, Sarpsborg, Fredrikstad, Moss, Frogn og Vestby. Bankens organisasjonsnummer i Foretaksregistret er 837 884 942. Konsernet har virksomhet utelukkende i Norge og reguleres av norsk rett. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus er notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs med ticker-kode SOAG. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus er medlem innskudds garanti ordningen til Bankenes sikringsfond (BSF). Infor ma sjon om denne er tilgjengelig p\u00e5 www.sparebank1.no/ ostfold-akershus/ og www.bankenessikringsfond.no. Regnskapet for morbank og konsern 2023 ble vedtatt av styret 6. mars 2024. Note 1 Generell informasjon", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-281": { "value": "GRUNNLAGET FOR UTARBEIDELSE AV DET KONSOLIDERTE \u00c5RSREGNSKAPET Konsernregnskapet og morbankregnskapet for 2023 er utarbeidet i samsvar med IFRS\u00ae Accounting Standards som godkjent av EU. Dette omfatter ogs\u00e5 tolkninger fra Den internasjonale tolkningskomit\u00e9 for finansiell rapportering (IFRIC). M\u00e5legrunnlaget for b\u00e5de konsernregnskapet og morbankregnskapet er historisk kost prinsippet med f\u00f8lgende modifikasjoner: finansielle eiendeler og forpliktelser vurdert til virkelig verdi over resultatet eller utvidet resultat og investerings- eiendommer som vurderes til virkelig verdi. Utarbeidelse av regnskaper i samsvar med IFRS krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av selskapets regnskapsprinsipper at ledelsen m\u00e5 ut\u00f8ve skj\u00f8nn. Omr\u00e5der som i h\u00f8y grad inneholder slike skj\u00f8nnsmessige vurderinger eller h\u00f8y grad av kompleksitet, eller omr\u00e5der hvor forutsetninger og estimater er vesentlige for konsernregnskapet, er beskrevet i note 3. \u00c5rsregnskapet er avlagt basert p\u00e5 IFRS standarder og fortolkninger obligatoriske for \u00e5rsregnskapet som avlegges pr 31.12.2023. Note 2 Regnskapsprinsipper ENDRINGER MED VIRKNING FOR 2023 Konsernet har i 2023 tatt i bruk IFRS17 Forsikringskontrakter gjennom at konsernets eierskap i SpareBank 1 Gruppen er regnskapsf\u00f8rt etter egenkapitalmetoden. Se neste avsnitt for beskrivelse av IFRS17. . Utover dette er det ikke tatt i bruk standarder, endringer eller fortolkninger som p\u00e5virker regnskapet vesentlig. Konsernet har ikke valgt tidliganvendelse av noen nye eller endrede IFRSer eller IFRIC-fortolkninger. IFRS 17 FORSIKRINGSKONTRAKTER IFRS 17 Forsikringskontrakter erstatter IFRS 4 Forsikringskontrakter og angir prinsipper for innregning, m\u00e5ling, presentasjon og opplysninger forsikringskontrakter. Form\u00e5l med ny standard er \u00e5 eliminere uensartet praksis i regnskapsf\u00f8ring av forsikringskontrakter og hovedtrekkene i den nye modellen er som f\u00f8lger: \u2022 Et estimat p\u00e5 n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer for en gruppe av forsikrings- kontrakter. Fremtidige kontantstr\u00f8mmer omfatter fremtidige premieinnbetalinger og utbetalinger av forsikringsoppgj\u00f8r, erstatninger og andre utbetalinger til forsikringstaker. Estimatet skal ta hensyn til en eksplisitt justering for risiko og estimatene skal v\u00e6re basert p\u00e5 forholdene p\u00e5 balansedato. \u2022 En kontraktsmargin (\u00abContractual Service Margin\u00bb) som er lik dag \u00e9n-gevinsten i estima- tet av n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra en gruppe av forsikringskontrakter. Dette svarer til fortjenesteelementet i forsikringskontraktene som skal innregnes over den perioden tjenesten ytes, det vil si over dekningsperioden til forsikringene. \u2022 Visse endringer i estimatet for n\u00e5verdien av fremtidige kontantstr\u00f8mmer justeres mot kontraktsmarginen, og innregnes derved i resultatet over gjenv\u00e6rende periode de aktuelle kontraktene dekker. \u2022 Effekten av endring i diskonteringsrente skal, som et valg av regnskapsprinsipp, presenteres enten i det ordin\u00e6re resultatet eller i andre inntekter og kostnader. IFRS 17 skal som et utgangspunkt anvendes retrospektivt, men det er \u00e5pnet for en modifisert retrospektiv anvendelse eller en anvendelse basert p\u00e5 virkelig verdi p\u00e5 overgangstidspunktet dersom retrospektiv anvendelse er upraktisk (\u00abimpracticable\u00bb). Ikrafttredelsestidspunktet var 1. januar 2023, se note 4 for beskrivelse av implementeringseffekt. ENDRINGEN I IFRS 10 KONSERNREGNSKAP OG IAS 28 INVESTERINGER I TILKNYTTEDE FORETAK OG FELLES KONTROLLERT VIRKSOMHET Endringen omhandler en inkonsistens mellom kravene i IFRS 10 og IAS 28 n\u00e5r det gjelder salg eller overf\u00f8ring av eiendeler mellom en investor og investorens tilknyttede foretak eller felleskontrollerte virksomhet. Den viktigste konsekvensen av endringen er at gevinst eller tap innregnes fullt ut n\u00e5r en transaksjon omfatter en virksomhet (uavhengig av om denne er lagt inn i et datterselskap eller ikke). Gevinst eller tap innregnes partielt n\u00e5r en transaksjon omfatter eiendeler som ikke utgj\u00f8r en virksomhet, ogs\u00e5 n\u00e5r eiendelene er lagt inn i et datterselskap. IASB har utsatt ikrafttredelsestidspunktet for endringen p\u00e5 ubestemt tid, men et selskap som likevel velger en tidliganvendelse av disse endringene m\u00e5 implementere disse prospektivt. Konsernet vil anvende disse endringene n\u00e5r de trer i kraft. \u00d8VRIGE ENDRINGER MED VIRKNING FOR FREMTIDIGE PERIODER Det kommer endringer i IFRS3, IFRS 9, IFRS 11, IAS 12, IAS 19, IAS 23 og IAS 28. Konsernet har vurdert virkningene av endringene og ser ikke at disse vil f\u00e5 vesentlige konsekvenser for konsernets resultat og balanse. For \u00f8vrig er det ingen andre IFRS\u2019er eller IFRIC-for tolk ninger som ikke er tr\u00e5dt i kraft som forventes \u00e5 ha en vesentlig p\u00e5virkning p\u00e5 regnskapet. PRESENTASJONSVALUTA Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som ogs\u00e5 er bankens og samtlige selskaper i konsernet sin funksjonelle valuta. Alle bel\u00f8p er angitt i hele millioner kroner med mindre noe annet er angitt. DATTERSELSKAP I morbankregnskapet til SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus blir eier andelene i datter- selskap vurdert etter kostmetoden. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har v\u00e6rt n\u00f8dvendig. Utbytte, konsernbidrag og andre utdelinger inntektsf\u00f8res \u00e5ret etter regnskaps\u00e5ret. KONSOLIDERING Konsernregnskapet omfatter banken og datterselskap. Datterselskap konsolideres hvis de oppfyller kriteriene til konsolidering etter IFRS 10. IFRS 10 angir tre vilk\u00e5r som m\u00e5 v\u00e6re oppfylt av banken for at det skal foreligge konsolideringsplikt. Dette er at (i) banken m\u00e5 ha bestemmende innflytelse over virksomheten herunder kunne styre aktiviteter som i vesentlig grad har innvirkning p\u00e5 avkastningen i datterselskapet, (ii) banken har mulighet eller rett til \u00e5 motta avkastning fra virksomheten, og (iii) banken har mulighet eller rett til \u00e5 bruke sin innflytelse til \u00e5 p\u00e5virke avkastningens st\u00f8rrelse. Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt slik kontroll, og det tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken gir fra seg slik kontroll. Gjensidige balanseposter og alle vesentlige resultatelementer er eliminert. Konserninterne transaksjoner, mellomv\u00e6rende og urealisert fortjeneste mellom konsernselskaper er eliminert. Regnskapsprinsipper i datterselskaper endres n\u00e5r dette er n\u00f8dvendig for \u00e5 oppn\u00e5 samsvar med konsernets regnskapsprinsipper. FELLESKONTROLLERT VIRKSOMHET Felleskontrollert virksomhet kan best\u00e5 av felleskontrollert drift, felleskontrollerte eiendeler og felleskontrollerte foretak. Felles kontroll inneb\u00e6rer at SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus gjennom avtale ut\u00f8ver kontroll sammen med andre deltakere. Felleskontrollert foretak regnskapsf\u00f8res etter egenkapitalmetoden i konsern- regnskapet og til kostmetoden i selskapsregnskapet. Se note 39 for informasjon om felleskontrollert virksomhet. VIRKSOMHETSSAMMENSLUTNINGER Ved overtagelse av virksomhet anvendes overtagelses metoden. Vederlaget m\u00e5les til virkelig verdi. Direkte overtagelsesutgifter kostnadsf\u00f8res n\u00e5r de oppst\u00e5r, med unntak av emisjons- og l\u00e5neopptaksutgifter. Overtatte eien deler og forpliktelser blir vurdert til virkelig verdi p\u00e5 tidspunkt for overtagelsen. Dersom vederlaget overstiger verdien av identifiserte eiendeler og forpliktelser, regnskapsf\u00f8res differansen som goodwill. Dersom anskaffelseskost er lavere enn identifiserte eiendeler og forpliktelser, resultat f\u00f8res differansen p\u00e5 transaksjonstidspunktet. Ved trinn vise oppkj\u00f8p av datterselskaper vil konsernet m\u00e5le tidligere eierandeler i selskapet til virkelig verdi umiddelbart f\u00f8r kontrollovergang, og eventuelle gevinster eller tap resultatf\u00f8res. Betingede vederlag vurderes til virkelig verdi uavhengig av sannsynligheten for at vederlaget vil bli betalt. Justering av betingede vederlaget i etterf\u00f8lgende perioder regnskapsf\u00f8res i henhold til relevante standarder. KONTANTER Kontanter best\u00e5r av kontanter i NOK og valuta, samt fordring p\u00e5 sentralbanken. Likviditetsbeholdningen i kontant str\u00f8m oppstillingen inkluderer i tillegg netto utl\u00e5n og fordr inger p\u00e5 andre kredittinstitusjoner uten oppsigelsestid. Ingen del av likviditetsbeholdningen har bindingstid. INNREGNING OG FRAREGNING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes p\u00e5 handledagen, det vil si tids- punktet banken blir part i instrumentenes kontrakts messige betingelser. Finansielle eiendeler fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettighetene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen er utl\u00f8pt, eller n\u00e5r rettighetene til kontantstr\u00f8mmene fra eiendelen er overf\u00f8rt p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentlige er overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes n\u00e5r de kontrakts- messige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt. Modifiserte eiendeler og forpliktelser Dersom det gj\u00f8res modifiseringer eller endringer i vilk\u00e5rene til en eksisterende finansiell eiendel eller forpliktelse behandles instrumentet som en ny finansiell eiendel dersom de reforhandlede vilk\u00e5rene er vesentlig forskjell fra de gamle vilk\u00e5rene. Dersom vilk\u00e5rene er vesentlig forskjellig fraregnes den gamle finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny finansiell eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utl\u00e5n til \u00e5 v\u00e6re en ny finansiell eiendel dersom det utstedes ny l\u00e5nedokumentasjon, samtidig som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av nye l\u00e5nevilk\u00e5r. Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes \u00e5 v\u00e6re vesentlig forskjellig fra det eksisterende instrumentet, anses instrumentet regnskapsmessig \u00e5 v\u00e6re en videref\u00f8ring av det eksisterende instrumentet. Ved en modifisering som regnskaps- f\u00f8res som en videref\u00f8ring av eksisterende instrument, diskonteres de nye kontantstr\u00f8mmene med instrumentets opprinnelige effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende balansef\u00f8rt. UTL\u00c5N OG TAP P\u00c5 UTL\u00c5N M\u00e5ling av utl\u00e5n avhenger i henhold IFRS 9 av forretningsmodell. Gjeldsinstrumenter, herunder utl\u00e5n, med kontraktfestede kontantstr\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med form\u00e5l \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer skal i utgangspunktet m\u00e5les til amortisert kost. BM portef\u00f8ljen til konsernet tilfredsstiller disse kriteriene og m\u00e5les, med unntak av fastrenteutl\u00e5n, til amortisert kost. Instrumenter med kontraktfestede kontantstr\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med form\u00e5l b\u00e5de \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og salg, skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, med renteinntekt, valuta- omregningseffekter og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordin\u00e6re resultatet. Verdiendringer f\u00f8rt over OCI skal reklassifiseres til resultatet ved salg eller annen avhendelse av eiendelene. Dette har medf\u00f8rt at hele PM portef\u00f8ljen med unntak av fastrenteutl\u00e5n etter IFRS 9 reklassifiseres til m\u00e5lt til virkelig verdi over OCI. \u00d8vrige gjeldsinstrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Dette gjelder instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som ikke bare er betaling av normal rente (tidsverdi av penger, kredittmargin og andre normale marginer knyttet til utl\u00e5n og fordringer) og hovedstol, og instrumenter som holdes i en forretningsmodell hvor form\u00e5let i hovedsak ikke er mottak av kontraktfestede kontantstr\u00f8mmer. Instrumenter som i utgangspunktet skal m\u00e5les til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI kan utpekes til m\u00e5ling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet dersom dette eliminerer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold. Vurdering av fastrenteutl\u00e5n til amortisert kost, vil medf\u00f8re et regnskapsmessig misforhold og SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har valgt \u00e5 m\u00e5le disse til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Resultateffekten av dette fremkommer i note 20 til regnskapet og balansef\u00f8rte verdier fremkommer i note 29 og note 13. DEFINISJON P\u00c5 MISLIGHOLD Bankens misligholdsdefinisjon f\u00f8lger retningslinjene til European Banking Authority samt presiseringer i CRR/CRD IV forskriften. Mislighold defineres i to kategorier: \u2022 Betalingsmislighold med vesentlig overtrekk med mer enn 90 dagers varighet \u2022 Mislighold p\u00e5 grunn av manuell misligholdsmerking etter kredittfaglige vurderinger. Mislighold p\u00e5 grunn av manuell misligholdsmerking baserer seg i st\u00f8rre grad p\u00e5 kredittfaglige vurderinger, og i mindre grad p\u00e5 automatikk. Hendelser som inng\u00e5r i denne kategorien er tapsavsetninger p\u00e5 kunden, konkurs/gjeldsordning, for- bearancetiltak med et n\u00e5verditap p\u00e5 mer enn en prosent, henstand over 180 dager og indikasjoner p\u00e5 at kunden ikke ville kunne oppfylle sine forpliktelser til banken (Unlikeliness to Pay (UTP)). Misligholdsdefinisjonen innehodler krav om karenstid. Kunden blir kategorisert som misligholdt en periode etter at engasjementet er friskmeldt (bragt i orden). Karens- tiden er 3 eller 12 m\u00e5neder avhengig av den underliggende \u00e5rsaken til misligholdet. Ved mislighold er det regler for smitte innad i finanskonsernet. Foretakskunder med misligholdte engasjement i datterselskap vil ogs\u00e5 anses som misligholdt i morban- ken. For l\u00e5n til privatpersoner er det angitt terskelverdier som medf\u00f8rer misligholds- smitte i konsernet. Dersom det misligholdte engasjementet overstiger 20 prosent av samlet engasjement, vil det anses som misligholdt p\u00e5 konsernniv\u00e5. Dersom et en- gasjement vurderes som misligholdt vil det plasseres i trinn 3 i tapsmodellen. TAPSNEDSKRIVNING UTL\u00c5N Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert p\u00e5 forventet kredittap (ECL). Den generelle modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler i IFRS 9 gjelder for finansielle eiendeler som m\u00e5les til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, og som ikke hadde inntrufne tap ved f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. I tillegg er ogs\u00e5 l\u00e5netilsagn, finansielle garantikontrakter som ikke M\u00e5lingen av avsetningen for forventet tap i den generelle modellen avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. Ved f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring og n\u00e5r kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs balanse- f\u00f8ring skal det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap. 12-m\u00e5neders forventet tap er det tapet som er forventet \u00e5 inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de f\u00f8rste 12 m\u00e5nedene. Hvis kreditt- risikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangsinnregning skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert p\u00e5 n\u00e5verdien av alle kontantstr\u00f8mmer over gjenv\u00e6rende forventet levetid, det vil si forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer i henhold til kontrakten og den kontantstr\u00f8mmen som banken forventer \u00e5 motta, diskontert med effektiv rente p\u00e5 instrumentet. I tillegg til den generelle modellen er det egne prinsipper for utstedte, herunder reforhandlede l\u00e5n som behandles som nye, og kj\u00f8pte l\u00e5n hvor det er p\u00e5l\u00f8pt kredittap ved f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring. For disse skal det beregnes en effektiv rente som hensyntar forventet kredittap, og ved endringer i forventede kontant- str\u00f8mmer skal endringen diskonteres med den opprinnelig fastsatte effektive renten og resultatf\u00f8res. For disse eiendelene er det derved ikke behov for \u00e5 overv\u00e5ke hvorvidt det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko etter f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring da forventet tap over hele levetiden uansett skal hensyntas. N\u00c6RMERE BESKRIVELSE AV BANKENS NEDSKRIVNINGSMODELL Tapsanslaget lages kvartalsvis og bygger p\u00e5 data i datavarehuset som har historikk over konto- og kundedata for hele kreditt portef\u00f8ljen. Tapsestimatene beregnes basert p\u00e5 12 m\u00e5neders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default \u2013 PD), tap ved mislighold (loss given default \u2013 LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default \u2013 EAD). Datavarehuset inneholder historikk for observert PD og observert LGD og danner grunnlag for \u00e5 lage gode estimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD og LGD. Tapsestimatene overstyres hvis individuelle vurderinger tilsier en annen tapsrisiko. Se n\u00e6rmere beskrivelse under \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier\u00bb i note 3. Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker samt utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kreditt- institusjoner er holdt utenfor tapsvurderingene med bakgrunn i lav kredittrisiko. I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre trinn: TRINN 1: Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig h\u00f8yere kredittrisiko enn ved f\u00f8rstegangsinnregning f\u00e5r en avsetning for tap som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overf\u00f8rt til trinn 2 eller 3. I modellen forutsettes at kunder med PD p\u00e5 0,6 % eller lavere kan kategoriseres som lav risiko og defineres som kategori 1 uavhengig av endring i PD. TRINN 2: I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, men hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 tap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. I denne gruppen finner vi kontoer med vesentlig grad av kredittforverring, men som p\u00e5 balansedato tilh\u00f8rer kunder som er klassifisert som friske. N\u00e5r det gjelder avgrensning mot trinn 1, definerer banken vesentlig grad av kredittforverring ved \u00e5 ta utgangspunkt i hvorvidt et engasjements beregnede misligholdssannsynlighet (PD) har \u00f8kt vesentlig. F\u00f8lgende regler for kategorisering av trinn 2 gjelder: 1. En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r kontoen er i overtrekk eller har restanse p\u00e5 30 dagers varighet eller mer. 2. En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r den tilh\u00f8rer en kunde som har blitt satt til s\u00e6rlig oppf\u00f8lging. Kriteriene for dette fastsetter banken og kontoen settes i kategori 2 manuelt. Kriteriene kan bl.a. inneholde at kunden er p\u00e5 watchlist eller at kontoen er i s\u00e5kalt forbearance. Kontoen skal flyttes tilbake i kategori 1 n\u00e5r: a) Kunden fjernes fra watchlist/forbearance, eller b) Engasjementet blir restrukturert med vilk\u00e5r som tar hensyn til forholdene som for\u00e5rsaket at kunden kom p\u00e5 watchlist/forbearance 3. En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r kundens PD har \u00f8kt med over 150 prosent til et niv\u00e5 over 0,60 prosent. Endringen m\u00e5les ved \u00e5 sammenligne kundens 12 m\u00e5neders PD samme m\u00e5ned som kontoen ble opprettet/fornyet (\u00abPD_IB\u00bb) med kundens 12 m\u00e5neders PD for m\u00e5neden det rapporteres p\u00e5 (\u00abPD_UB\u00bb). TRINN 3: I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler, som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kreditt risiko siden innvilgelse og hvor det er objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5 balansedato. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. Modellen benytter makro\u00f8konomiske tall. Fremtidig misligholdsniv\u00e5 (PD) predikeres basert p\u00e5 forventet utvikling i pengemarkedsrente og arbeidsledighet. Fremtidig tapsniv\u00e5 (LGD) simuleres basert p\u00e5 sikkerhetsverdier og forventninger til prisutvikling for ulike sikkerhetsobjekter. Se n\u00e6rmere beskrivelse i note 11 for de makro\u00f8konomiske forutsetningene som er lagt til grunn. VERDIPAPIR OG DERIVATER Verdipapirer og derivater best\u00e5r av aksjer og andeler, sertifikater og obligasjoner og derivative valuta- og renteinstrumenter. Aksjer og andeler klassifiseres til virkelig verdi over resultatet. Sertifikater og obligasjoner klassifiseres til virkelig verdi over resultatet. Derivater klassifiseres til virkelig verdi over resultatet. Alle finansielle instrumenter klassifisert som til virkelig verdi over resultatet m\u00e5les til virkelig verdi, og endring i verdi fra inng\u00e5ende balanse resultatf\u00f8res som inntekt fra andre finansielle investeringer. Finansielle eiendeler holdt for handelsform\u00e5l karakteriseres av at instrumenter i portef\u00f8ljen omsettes hyppig og at posisjoner etableres med m\u00e5l om kortsiktig gevinst. \u00d8vrige slike finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet er investeringer som ved f\u00f8rstegangsinnregning blir definert som vurdert til virkelig verdi over resultatet. Finansielle derivater presenteres som en eiendel n\u00e5r virkelig verdi er positiv og som en forpliktelse n\u00e5r virkelig verdi er negativ. IMMATERIELLE EIENDELER Immaterielle eiendeler best\u00e5r av kunderelasjoner og utsatt skattefordel. Kunde- relasjonen tilfredsstiller kravet til kontraktsmessige rettigheter for identifikasjon som immateriell eiendel. Verdien i en kunderelasjon ligger i fordelen ved \u00e5 f\u00e5 overf\u00f8rt en kunde portef\u00f8lje ved en transaksjon i motsetning til \u00e5 m\u00e5tte g\u00e5 ut i markedet for selv \u00e5 skaffe nye kunder ved ordin\u00e6r drift. Andre immaterielle eiendeler vil innregnes n\u00e5r kravene til balansef\u00f8ring er tilstede. Kunderelasjonen avskrives over forventet utnyttbar levetid. EIENDOM, ANLEGG OG UTSTYR Eiendom, anlegg og utstyr, med unntak av investerings eiendommer og eierbenyttet eiendom, f\u00f8rsteganginnregnes til anskaffelses kost og avskrives deretter line\u00e6rt over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan splittes de enkelte eiendeler i n\u00f8dvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og utstyr som hver for seg er av liten betydning, eksempelvis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individuelt for restverdier, leve tid eller verdifall, men vurderes som grupper. Eierbenyttet eiendom er etter definisjonen i IAS 40 eiendommer som i hovedsak benyttes av morbanken eller dens datterselskap til sin egen virksomhet. Banken benyttet seg av muligheten i regelverket som tillot virkelig verdi som ny kostpris ved overgangen til IFRS. Eierbenyttet eiendom regnskapsf\u00f8res etter kostmetoden, i samsvar med IAS 16. Tomter og kunst avskrives ikke. Andre driftsmidler avskrives etter den line\u00e6re metode, slik at anleggsmidlenes anskaffelseskost, eller revaluert verdi, avskrives til rest verdi over forventet utnyttbar levetid, som er: Bygninger ..........................................20\u201350 \u00e5r P\u00e5kostninger leide bygg .......... 3\u201312,5 \u00e5r Maskiner ..................................................3\u20135 \u00e5r Kj\u00f8ret\u00f8y .................................................. 4\u20135 \u00e5r Inventar ................................................. 3\u201310 \u00e5r Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand for en nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 n\u00e5r omstendighetene indikerer det. Eiendommer som eies med det form\u00e5l \u00e5 oppn\u00e5 leieinntekter eller verdistigning klassifi seres som investerings- eiendommer og m\u00e5les til virkelig verdi i samsvar med IAS 40. Oppdaterte takster p\u00e5 eiendomsmassen innhentes hvert tredje \u00e5r. I mellomperiodene vurderes takstene mot markedsutvikling. Leieinntekter, driftskostnader og effekten av verdiendringer knyttet til investeringseiendommer presenteres s\u00e6rskilt i note 32. P\u00e5 invester ings- eiendommer blir verdiendring fra inng\u00e5ende balanse resultatf\u00f8rt under andre driftskostnader. OVERTATTE EIENDELER Som ledd i behandlingen av misligholdte l\u00e5n og garantier overtar banken i en del tilfeller eiendeler som har v\u00e6rt stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi. Overtatte eiendeler som skal realiseres, klassifiseres som beholdninger eller anleggsmidler holdt for salg og regn skaps f\u00f8res etter henholdsvis IAS 2 eller IFRS 5. Eventuelle tap etter gevinster ved avhendelse eller revurdering av verdi p\u00e5 slike eiendeler f\u00f8res som tillegg eller fradrag i tap p\u00e5 utl\u00e5n. LANGSIKTIGE L\u00c5N L\u00e5n f\u00f8rstegangsinnregnes til opptakskost, som er virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag av trans aksjonsutgifter. L\u00e5n til flytende rente m\u00e5les deretter til amorti sert kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og oppgj\u00f8rs- bel\u00f8pet ved forfall blir dermed periodisert over l\u00e5netiden ved hjelp av l\u00e5nets effektive rente. For l\u00e5n til fastrente ble opsjonen om virkelig verdivurdering med verdiendring over resultatet benyttet inntil h\u00f8sten 2009. Resultateffekten av dette fremkommer i note 20 til regnskapet og balansef\u00f8rte verdier fremkommer i note 29 og note 35. PENSJONER Konsernet har etablert ulike pensjonsordninger for sine ansatte. Pensjonsordningene tilfredsstiller kravene om obligatorisk tjeneste pensjon. INNSKUDDSBASERT PENSJONSORDNING Innskuddsbaserte pensjonsordninger inneb\u00e6rer at konsernet ikke gir l\u00f8fte om fremtidig pensjon av en gitt st\u00f8rrelse, men betaler et \u00e5rlig tilskudd til de ansattes kollek tive pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av st\u00f8rrelsen p\u00e5 tilskuddet og den \u00e5rlige avkastningen p\u00e5 pensjonssparingen. Konsernet har ingen ytterligere forpliktelser knyttet til levert arbeidsinnsats etter at det \u00e5rlige innskuddet er betalt. Innskuddsbaserte pensjonsordninger kostnadsf\u00f8res direkte. AVTALEFESTET F\u00d8RTIDSPENSJON Banken har inng\u00e5tt avtale om avtalefestet pensjon. AFP er en livsvarig ytelse som er frikoblet arbeidsinntekter som samtidig oppeb\u00e6res. Det skjer derfor ingen avkortning i AFP-pensjonen om man p\u00e5 samme tid mottar l\u00f8nn. Ordning lar seg pt. ikke aktuarberegne og inng\u00e5r derfor ikke i pensjonsforpliktelsen. Den behandles som en innskuddsbasert ordning og kostnadsf\u00f8rt direkte. \u00d8VRIGE ORDNINGER Tidligere administrerende direkt\u00f8rer i banken har individuelle tilleggsavtaler som garanterer en viss ytelse. Avtalene er aktuarberegnet. USIKRE FORPLIKTELSER Banken utsteder finansielle garantier som ledd i den ordin\u00e6re virksomheten. Tapsvurderinger skjer som ledd i vurderingen av tap p\u00e5 utl\u00e5n og etter de samme prinsipper og rapporteres sammen med disse. Det gis opplysninger om usikre forpliktelser som ikke fyller kriteriene for balansef\u00f8ring dersom de er vesentlige. Avsetning for tap p\u00e5 finansielle garantier fremkommer under annen gjeld og pensjonsforpliktelser i balansen. ANSVARLIGE L\u00c5N OG FONDSOBLIGASJONER Ansvarlige l\u00e5n har prioritet etter all annen gjeld. Ansvarlige l\u00e5n klassifiseres som ansvarlig l\u00e5nekapital i balansen. Ansvarlige l\u00e5n med flytende rente m\u00e5les etter amortisert kost slik som andre langsiktige l\u00e5n med flytende rente. Ansvarlig l\u00e5n med fastrente tilfredsstiller kravene til sikringsbokf\u00f8ring. Sikring ens effektivitet m\u00e5les l\u00f8pende og nettoeffekten blir resultatf\u00f8rt. Se note 20 og note 38. En fondsobligasjon er en obligasjon med p\u00e5lydende rente, men konsernet har ingen plikt til \u00e5 betale ut renter i en periode hvor det ikke utbetales utbytte, og investor har heller ikke senere krav p\u00e5 renter som ikke er utbetalt, det vil si rentene akkumuleres ikke. Finanstilsynet kan kreve at fondsobligasjonen skrives ned proporsjonalt med egen- kapitalen dersom Konsernets kjernekapitaldekning faller under 5 % eller samlet kapitaldekning faller under 8 %. Nedskrevne bel\u00f8p p\u00e5 fondsobligasjonen skal v\u00e6re skrevet opp f\u00f8r det kan utbetales utbytte til egenkapitalbeviseierne eller egenkapitalen skrives opp. Fondsobligasjonene klassifiseres som gjeld i balansen dersom de tilfredsstiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32. Renter p\u00e5 fondsobligasjoner klassifisert som gjeld resultat f\u00f8res. Fondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller betingelsene klassifiseres som egenkapital (posten hybridkapital). Renter p\u00e5 slike fondsobligasjoner presenteres ikke som rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon i egenkapitalen. Fondsobligasjonene klassifisert som gjeld tilfredsstiller kravene til sikringsbokf\u00f8ring, sikringens effektivitet m\u00e5les l\u00f8pende og nettoeffekten er resultatf\u00f8rt. MOTREGNING AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Finansielle eiendeler og forpliktelser skal motregnes og presenteres netto i balansen n\u00e5r det er en motregningsrett som kan h\u00e5ndheves og en har til hensikt \u00e5 gj\u00f8re opp netto eller realisere eiendelen og gj\u00f8re opp forpliktelsen samtidig. UTBYTTE OG KONSERNBIDRAG Hensyntatt bankens egenkapitalutvikling og soliditet, tar banken sikte p\u00e5 at opptil 50 % av \u00e5rets overskudd kan benyttes til utbyttemidler (kontantutbytte og gaver til allmennyttige form\u00e5l). Det er en m\u00e5lsetting for banken \u00e5 like behandle bankens to eiergrupperinger i tr\u00e5d med intensjonene i gjeldende lovgivning. Dette medf\u00f8rer at banken vil s\u00f8ke \u00e5 unng\u00e5 u\u00f8nskede inn- og utvanningseffekter som f\u00f8lge av ulik behandling av de to eiergrupperingene. Styrets forslag til utbytte fremg\u00e5r av \u00e5rsberetningen og av opp stilling over endring i egenkapital. Foresl\u00e5tt utbytte klassifiseres som egenkapital inntil det er endelig vedtatt av bankens representant skap. Konsernbidrag bokf\u00f8res regnskapsmessig \u00e5ret etter regnskaps\u00e5ret. RENTEINNTEKTER OG -KOSTNADER Renteinntekter og -kostnader knyttet til finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser som m\u00e5les til amortisert kost eller gjeld sinstrumenter som m\u00e5les til virkelig verdi over utvidet resultat, resultatf\u00f8res l\u00f8pende basert p\u00e5 en effektiv rentemetode. Effektiv rente er den renten som medf\u00f8rer at n\u00e5verdien av forventet kontantstr\u00f8m, over forventet levetid for en finansi ell eiendel eller finansiell forpliktelse, blir lik bokf\u00f8rt verdi (f\u00f8r avsetning for tap) av den respektive finansielle eiendelen eller forpliktelsen. Ved beregningen av effektiv rente estimeres kon tantstr\u00f8mseffekten som ligger i avtalen, men uten \u00e5 ta hensyn til framtidige kredittap. Beregningen tar s\u00e5ledes hensyn til blant annet gebyrer, transaksjonskostnader, overkurs og underkurs. Renteinntekter for eiendeler som m\u00e5les til amortisert kost beregnes p\u00e5 brutto bokf\u00f8rt bel\u00f8p med mindre eiendelene har objektive bevis for tap. Renteinntekter for eiendeler med objektive bevis for tap og rentekostnader for finansielle forpliktelser beregnes p\u00e5 netto bokf\u00f8rt bel\u00f8p. Renteinntekter og -kostnader p\u00e5 finansielle instrumenter som m\u00e5les til amortisert kost eller til virkelig verdi, klassifiseres som henholdsvis renteinntekter og rentekostnader. Fordeling av ren teinntekter og -kostnad som m\u00e5les til amortisert kost og virkelig verdi fremg\u00e5r i note 18. \u00d8vrige verdiendringer klassifiseres som inntekter fra finansielle instrumenter. PROVISJONSINNTEKTER OG -KOSTNADER Provisjonsinntekter og -kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Provisjonsinntekter knyttet til l\u00e5n overf\u00f8rt til kredittforetak inng\u00e5r her. Gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende instrumenter blir ikke f\u00f8rt som provisjoner, men inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og resultatf\u00f8res tilsvarende. Garanti provisjoner blir beregnet som et fastbel\u00f8p per garanti utstedt og inntekts f\u00f8res fortl\u00f8pende. Honorarer for r\u00e5dgivning opptjenes i samsvar med inng\u00e5tt r\u00e5dgivningsavtale, som oftest etter hvert som tjenesten ytes. Det samme gjelder for l\u00f8pende forvaltnings- tjenester. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle investeringer, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i bankens regnskap, resultatf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen sluttf\u00f8res. TRANSAKSJONER OG BALANSEPOSTER I UTENLANDSK VALUTA Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved kursen p\u00e5 transaksjonstidspunktet. Gevinst og tap knyttet til gjennom f\u00f8rte transaksjoner eller til omregning av beholdninger av balanseposter i valuta p\u00e5 balanse dagen resultat f\u00f8res. Gevinst og tap knyttet til omregning av andre poster enn pengeposter, innregnes p\u00e5 samme m\u00e5te som den tilh\u00f8rende balansepost. LEIEAVTALER IFRS 16 angir en felles modell som skal anvendes for alle leieavtaler, med enkelte konkrete unntak. Konsekvensen er at leieavtaler som regnskapsf\u00f8res i tr\u00e5d med den nye modellen, balansef\u00f8res i regnskapet til leietaker i form av en leieforpliktelse og en eiendel som representerer leietakers rett til \u00e5 bruke den underliggende eiendelen. Leieforpliktelsen skal m\u00e5les til n\u00e5verdi av fremtidige leiebetalinger i leieperioden neddiskontert med implisitt rente i leiekontrakten eller leietakers marginale l\u00e5nerente. Opsjoner i leieavtalen skal tas hensyn til i beregning av n\u00e5verdi av forpliktelsen dersom det er sannsynlig at de vil bli benyttet. Beregning av n\u00e5verdien av leieforpliktelsen kan inkludere elementer som faste leiebetalinger og variable leiebetalinger som er avhengig av en indeks eller en rentesats. I tillegg skal bel\u00f8p som kommer til betaling for leietaker i henhold til eventuelle restverdigarantier inkluderes. Det samme gjelder ut\u00f8velseskurs for en kj\u00f8psopsjon eller betaling av bot for \u00e5 si opp leieavtalen, dersom leietaker med rimelig sikkerhet vil ut\u00f8ve opsjonen. P\u00e5 iverksettelsespunktet m\u00e5les bruksretten til leieforpliktelsen pluss betalt forskuddsleie, direkte anskaffelseskostnader og avsetninger for utgifter ved tilbakef\u00f8ring av eiendel til utleier. Eventuelle avsetning for utgifter ved tilbakef\u00f8ring f\u00f8res som en separat forpliktelse i balansen og inng\u00e5r ikke i leieforpliktelsen. Bruksretten avskrives line\u00e6rt, justeres for eventuelle nye m\u00e5linger av leie forpliktelsen og testes for verdifall i samsvar med IAS 36. Bruksretten presenteres i balansen under regnskapslinjen \u00abVarige driftsmidler\u00bb. Tilh\u00f8rende leieforpliktelse presenteres under regnskapslinjen \u00abAnnen Gjeld\u00bb. Leiebetalingene f\u00f8res mot forpliktelsen sammen med rentekostnaden. I resultatregnskapet blir driftskostnadene erstattet med avskrivninger p\u00e5 bruksretten og rentekostnad p\u00e5 forpliktelsen. Kontantstr\u00f8mmen fra operasjonelle aktiviteter vil \u00f8ke sammenliknet med tidligere perioder fordi betaling av hovedstolen av leieforpliktelsen klassifiseres som en finansieringsaktivitet etter IFRS 16. Bare den delen av betalingen som er renter kan n\u00e5 presenteres som kontant-str\u00f8m fra operasjonelle aktiviteter. Under IFRS 16 er, eller inneholder en kontrakt, en leieavtale dersom kontrakten overf\u00f8rer retten til \u00e5 kontrollere bruken av en identifisert eiendel for en periode i bytte mot veder- lag. For konsernet SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus er det i all hovedsak husleiekontrakter. SKATT Resultatf\u00f8rt skatt best\u00e5r av periodeskatt (betalbar skatt) og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt p\u00e5 \u00e5rets skattepliktige resultat. Utsatt skatt regnskapsf\u00f8res etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balansef\u00f8rt verdi og skattemessig verdi p\u00e5 eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke p\u00e5 f\u00f8rstegangs innregnede poster som verken p\u00e5virker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat. Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 fremf\u00f8rbare skattemessige under- skudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang det forventes fremtidig skattepliktige resultater som gj\u00f8r det mulig \u00e5 utnytte den tilh\u00f8rende skattefordelen. Formuesskatt regnes ikke som skatt etter IAS 12 og er derfor f\u00f8rt som driftskostnad. Renter p\u00e5 fondsobligasjoner klassifisert som egenkapital er presentert som permanent forskjell og inng\u00e5r i grunnlaget for betalbar skatt. SEGMENTRAPPORTERING Konsernets virksomhet er inndelt i prim\u00e6rsegmentene privat marked, bedrifts marked og eiendomsmegling. Dette er i henhold til konsernets interne rapportering. Det er i note 5 til regnskapet gitt informasjon om fordelingene. OVERF\u00d8RING AV L\u00c5NEPORTEF\u00d8LJER SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har inng\u00e5tt avtale om juridisk salg av utl\u00e5n med h\u00f8y sikkerhet og pant i fast eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS. I tr\u00e5d med forvaltningsavtale mellom banken og kreditt- foretakene, forest\u00e5r banken forvaltning av utl\u00e5nene og opprettholder kunde- kontakten. Det vises til beskrivelse i note 9. HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Regnskapet anses som godkjent for offentliggj\u00f8ring n\u00e5r styret har behandlet regnskapet. Representantskap vil etter dette kunne nekte \u00e5 godkjenne regnskapet, men ikke forandre dette. Regulerende myndighet vil kunne kreve endring av avlagt regnskap. Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggj\u00f8ring og som vedr\u00f8rer forhold som allerede var kjent p\u00e5 balansedagen, vil inng\u00e5 i informasjonsgrunnlaget for fastsettelsen av regnskaps estimater og s\u00e5ledes reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedr\u00f8rer forhold som ikke var kjent p\u00e5 balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift. Denne forutsetningen var etter styrets oppfatning til stede p\u00e5 det tidspunkt regnskapet ble godkjent for fremleggelse. ALTERNATIVE RESULTATM\u00c5L (APM) I kvartals- og \u00e5rsrapporten presenteres det alternative resultatm\u00e5l i tillegg til m\u00e5ltall som reguleres av IFRS. Dette vil kunne hjelpe brukere til \u00e5 forst\u00e5 virksomheten bedre og gi mer tydelig informasjon om hvordan konsernet har prestert eller forventer \u00e5 prestere. For en n\u00e6rmere beskrivelse av de alternative resultatm\u00e5lene som benyttes henvises det til bankens hjemmeside: www.sparebank1.no/nb/ostfold-akershus/om-oss/investor.html", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-282": { "value": "Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skj\u00f8nnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som p\u00e5virker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper. Dette vil derfor p\u00e5virke regnskapsf\u00f8rte bel\u00f8p for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. Esti mater og skj\u00f8nnsmessige vurderinger evalueres l\u00f8pende og er basert p\u00e5 historisk erfaring og forventninger om fremtidige hendelser som anses \u00e5 v\u00e6re sannsynlige p\u00e5 balansetidspunktet. TAP P\u00c5 UTL\u00c5N OG GARANTIER Morbanken gjennomg\u00e5r hele bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen kvartals vis. L\u00e5n til privat- personer gjennomg\u00e5s ogs\u00e5 kvartalsvis med utgangs punkt i at de er misligholdt mer en 65 dager eller dersom de har en s\u00e6rlig d\u00e5rlig betalingshistorikk. Bankens systemer for risikoklassifisering er omtalt under finansiell risikostyring. Banken foretar individuelle nedskrivninger dersom det foreligger en objektiv hendelse som kan identifiseres p\u00e5 enkeltengasjement, og den objektive hendelsen med f\u00f8rer redusert fremtidig kontantstr\u00f8m til betjening av engasjementet. Objektiv hendelse vil kunne v\u00e6re mislighold, konkurs, likviditet eller andre vesentlige finansielle problemer. Individuelle nedskrivninger beregnes som forskjellen mellom l\u00e5nets bokf\u00f8rte verdi og n\u00e5verdien av diskontert forventet kontantstr\u00f8m basert p\u00e5 effektiv rente p\u00e5 tidspunktet for f\u00f8rste gangs beregning av individuelle ned skriv ninger. For l\u00e5n med flytende renter tas det hensyn til senere rente endringer. \u00d8vrige nedskrivninger i trinn 1\u20133 baserer seg p\u00e5 tapsestimat beregnet med grunnlag p\u00e5 12 m\u00e5neders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default \u2013 PD), tap ved mislighold (loss given default \u2013 LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default \u2013 EAD). Datavarehuset inneholder historikk for observert PD og observert LGD og danner grunnlag for gode estimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD og LGD. Se for \u00f8vrig beskrivelse av bankes tapsmodell i note 2. VIRKELIG VERDI EGENKAPITALINTERESSER Egenkapitalinteresser vurderes til virkelig verdi over resultat regnskapet. Egenkapitalinteresser vil normalt omsettes i aktive markeder og verdien vil s\u00e5ledes kunne fastsettes med rimelig grad av sikkerhet. Aksjekurser vil i de fleste tilfeller v\u00e6re sist omsatte kurs. Markedsverdiene vil i hovedsak v\u00e6re basert p\u00e5 verdivurderinger eller siste kjente omsetning av aksjen. Note 3 Kritiske estimater og vurderinger vedr\u00f8rende bruk av regnskapsprinsipper For eiendeler som ikke handles i aktivt marked baseres p\u00e5 beste estimat, f.eks. diskonterte forventede kontantstr\u00f8mmer, multiplikator analyser eller andre beregningsmetoder. Slike estimat vil kunne v\u00e6re beheftet med betydelig usikkerhet. For egenkapital interesser som ikke lar seg verdivurdere anses kostpris som beste estimat p\u00e5 virkelig verdi s\u00e5fremt ikke annet tilsier lavere verdi. VIRKELIG VERDI DERIVATER Virkelig verdi av derivater fremkommer vanligvis ved bruk av verdi vurderingsmodeller der prisen p\u00e5 underliggende, eksempelvis renter og valuta innhentes i markedet. For opsjoner vil volatiliteter v\u00e6re observerte implisitte volatiliteter eller beregnede volatiliteter basert p\u00e5 historiske kursbevegelser for underliggende. I de til feller bankens risikoposisjon er tiln\u00e6rmet n\u00f8ytral, vil midtkurser bli anvendt. Med n\u00f8ytral risikoposisjon menes eksempelvis at renterisiko innenfor et l\u00f8petidsb\u00e5nd er tiln\u00e6rmet null. I motsatt fall brukes den relevante kj\u00f8ps eller salgskurs for \u00e5 vurdere nettoposisjonen. For derivater der motpart har svakere kredittrating enn banken, vil prisen reflektere en underliggende kreditt risiko. I den utstrekning markedspriser innhentes med utgangspunkt i transaksjoner med lavere kredittrisiko, vil dette bli tatt hensyn til ved at den opprinnelige prisdifferansen m\u00e5lt mot slike transaksjoner med lavere kreditt- risiko amortiseres over l\u00f8pe tiden.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-283": { "value": "Note 4 Implementeringseffekter SpareBank 1 Gruppen, og derigjennom Samarbeidende Sparebanker AS, som konsolideres etter egenkapitalmetoden tok pr. 1.1.2023 i bruk IFRS 17 Forsikringskontrakter. Den erstatter IFRS 4 Forsikringskontrakter og angir prinsipper for innregning, m\u00e5ling, presentasjon og opplysninger forsikringskontrakter. Form\u00e5let med ny standard er \u00e5 eliminere uensartet praksis i regnskapsf\u00f8ring av forsikringskontrakter. Les mer om standarden i note 2. Videre er ogs\u00e5 IFRS9 implementert i SpareBank 1 Gruppen. Effekten p\u00e5 egenkapitalen som f\u00f8lge av implementeringen er en reduksjon p\u00e5 31 mill. kr pr. 1.1.2023. Sammenlingingstall er ikke omarbeidet. Dersom standarden hadde v\u00e6rt gjeldene i Samarbeidende Sparebanker AS for 2022 ville det hadde f\u00f8lgende p\u00e5virkning p\u00e5 konsernets egenkapital (det som vises under er konsernets innkonsoliderte andel): Effekt av IFRS17 p\u00e5 egenkapital Egenkapital 01.01.2022 f\u00f8r implementering 349,2 Implementering IFRS 17/IFRS 9 i SB1 Gruppen -35,7 Effekt totalresultat som f\u00f8lge av implementering IFRS 17/IFRS 9 i SB1 Gruppen 4,8 IFRS 17/IFRS9 implementeringseffekt p\u00e5 egenkapital -30,8 Andre endringer 0,9 Egenkapital Samarbeidende Sparebanker 31.12.2022 319,3 Effekt av IFRS17 p\u00e5 resultat Andel av resultat etter skatt 2022 f\u00f8r implementering 50,2 Effekt p\u00e5 resultat av implementering IFRS17/9 i SB1 Gruppen 4,3 Andel av resultat Samarbeidende Sparebanker AS etter skatt (omarbeidet) 54,5 SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har for \u00f8vrig ikke ta i bruk nye regnskaps regler som medf\u00f8rer implementeringseffekter.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-284": { "value": "Note 5 Segmentinformasjon Segmentinformasjon er definert som virksomhetsomr\u00e5der eller geografiske markeder. Det vurderes ikke \u00e5 foreligge vesentlige forskjeller i risiko og avkastning p\u00e5 produkter og tjenester i markedene som er definert som bankens hovedmarkeder. Konsernet har tre virksomhetsomr\u00e5der. Bankvirksomheten er delt i privatmarked (PM) og bedriftsmarked (BM). Videre driver konsernet eiendomsmegling gjennom datterselskapet EiendomsMegler 1 \u00d8stfold Akershus AS og utleie av eiendom via andre datterselskap. Sistnevnte er ikke ansett som eget segment og inng\u00e5r i \u00abUfordelt\u00bb. Segment PM og segment BM er definert som kunder h\u00e5ndtert av henholdsvis PM og BM avdelingene. Det vil v\u00e6re kunder med BM sektor som behandles av PM avdelingene, og motsatt. Segment informasjonen vil derfor ikke samsvare med sektorinndelingen i note 8. 31.12.2023 (millioner kroner) PM BM Eiendoms- megling Regnskaps- tjenester Ufordelt Konsern Resultatregnskap Netto renteinntekter 380 291 1 48 720 Netto provisjonsinntekter 196 53 77 41 - 15 352 Andre driftsinntekter 5 5 Netto avkastning p\u00e5 finansielle investeringer 56 56 Driftskostnader - 158 - 55 - 78 - 38 - 151 - 481 Driftsresultat f\u00f8r tap 419 288 - 1 3 - 57 651 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 0 - 16 0 0 0 - 16 Resultat f\u00f8r skatt 418 272 - 1 3 - 57 635 Balanse Brutto Utl\u00e5n til kunder 14 531 7 051 570 22 151 Avsetning for tap - 22 - 63 - 85 Virkelig verdivurdering utover tap - 48 0 - 48 \u00d8vrige eiendeler 51 6 5 950 6 007 Sum eiendeler 14 461 6 988 51 6 6 520 28 025 Innskudd fra og gjeld til kunder 12 430 6 205 103 18 738 \u00d8vrig gjeld 22 - 1 4 747 4 768 Sum gjeld 12 430 6 205 22 - 1 4 850 23 506 Egenkapital 4 519 Sum gjeld og egenkaptial 28 025 31.12.2022 (millioner kroner) PM BM Eiendoms- megling Ufordelt Konsern Resultatregnskap Netto renteinntekter 338 220 1 11 569 Netto provisjonsinntekter 215 57 81 - 4 350 Andre driftsinntekter 4 4 Netto avkastning p\u00e5 finansielle investeringer 66 66 Driftskostnader - 125 - 46 - 77 - 164 - 412 Driftsresultat f\u00f8r tap 428 231 5 - 87 577 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 0 - 10 0 0 - 9 Resultat f\u00f8r skatt 429 221 5 - 87 567 Balanse Brutto Utl\u00e5n til kunder 14 593 6 204 507 21 303 Avsetning for tap - 22 - 49 0 - 71 Virkelig verdivurdering utover tap - 51 0 - 51 Andre eiendeler 56 5 437 5 493 Sum eiendeler 14 519 6 155 56 5 943 26 674 Innskudd fra og gjeld til kunder 12 075 5 905 92 18 072 Annen gjeld 23 4 280 4 303 Sum gjeld 12 075 5 905 23 4 372 22 375 Egenkapital 4 299 Sum gjeld og egenkaptial 26 674", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-285": { "value": "Note 6 Kapitaldekning Banken f\u00f8lger EUs kapitaldekningsregelverk for banker og verdipapirforetak CRD IV/CRR. Banken benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Banken foretar forholdsmessig konsolidering for eierandeler i SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS, SpareBank 1 Kreditt AS, SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS, SpareBank 1 Finans \u00d8stlandet AS og BN Bank ASA. Minstekravet til ren kjernekapital i pilar 1 er p\u00e5 4,5 %, i tillegg kommer de ulike bufferkravene. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus hadde for 2023 et minimumsm\u00e5l p\u00e5 ren kjernekapitaldekning p\u00e5 15,8 %, kjernekapitaldekningen skal utgj\u00f8re minimum 17,6 % og kapitaldekningen skal utgj\u00f8re minimum 20 %. M\u00e5lene er satt inkludert pilar 2 krav p\u00e5 1,7 prosentpoeng en management buffer p\u00e5 0,8 prosentpoeng, \u00f8kning i systemrisikobuffer p\u00e5 1,5 prosentpoeng og full motsyklisk buffer p\u00e5 2,5 prosentpoeng. Regulatorisk krav til ren kjernekapitaldekning ved utgangen av perioden iht. nytt rundskriv er 15 % eksklusive management buffer, og 15,8 % inklusive management buffer. Regulatorisk krav til kjernekapitaldekning og kapitaldekning eksklusive buffer var henholdsvis 16,8 % og 19,2 %. M\u00e5l p\u00e5 uvektet kjernekapitalandel er 4,0 %. Konsernet er ved utgangen av 2023 i dialog med Finanstilsynet i forbindelse med ny SREP-vurdering. Resultatet av denne prosessen er enda ikke klart. Morbank Konsern (forholdsmessig konsolidert) 31.12.2022 31.12.2023 (millioner kroner) 31.12.2023 31.12.2022 4 034 4 351 Sum balansef\u00f8rt egenkapital 4 519 4 300 -150 -150 - Hybridkapital - 150 - 150 0 0 - Goodwill mv. -40 0 -236 -285 - Resultat som ikke kan medtas - 285 - 238 3 648 3 917 Egenkapital relevant for kapitaldekning 4 044 3 911 0 0 Andre immatrielle eiendeler - 8 - 4 -18 -18 Justering i ren kjernekapital knyttet til regulatoriske filtre - 20 - 20 0 0 Goodwill - 29 0 0 0 Positive verdier av justert forventet tap - 31 0 -61 -61 Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som n\u00f8dvendige - 61 - 61 -886 -955 Fradrag for ikke vesentlig eierandel i finansiell sektor 0 0 2 683 2 883 Sum ren kjernekapital 3 895 3 799 Morbank Konsern (forholdsmessig konsolidert) 31.12.2022 31.12.2023 (millioner kroner) 31.12.2023 31.12.2022 150 150 Hybridkapital 202 209 -4 -9 Fradrag for ikke vesentlig eierandel i finansiell sektor 0 0 2 830 3.023 Sum kjernekapital 4 097 4 008 150 150 Tilleggskapital 235 226 -7 -11 Fradrag for ikke vesentlig eierandel i finansiell sektor 0 0 2 973 3 163 Sum ansvarlig kapital 4 332 4 234 Risikoveid beregningsgrunnlag 13 516 14 342 Kreditt-, motparts,- og forringelsesrisiko 19 846 18 485 1 546 1 784 Operasjonell risiko 2 086 1 889 22 25 CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater) 293 205 0 0 Andre fradrag i beregningsgrunnlaget 0 93 15 085 16 151 Beregningsgrunnlag 22 226 20 671 17,8 % 17,8 % Ren kjernekapitaldekning 17,5 % 18,4 % 18,8 % 18,7 % Kjernekapitaldekning 18,4 % 19,4 % 19,7 % 19,6 % Kapitaldekning 19,5 % 20,5 % 10,6 % 10,7 % Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage Ratio) 8,7 % 8,9 % Bufferkrav 377 404 Bevaringsbuffer 2,5 % (2,5%) 556 517 226 323 Motsyklisk buffer 2,5% (2,0 %) 556 310 453 458 Systemrisikobuffer 4,5% (3,0 %) 1 000 620 1 056 1 534 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 2 111 1 447 679 727 Minimumskrav til ren kjernekapital (4,5 %) 1 000 930 948 622 Tilgjengelig ren kjernekapital utover bufferkrav 784 1 422 Spesifikasjon av risikovektet kredittrisiko 9 38 Stater og sentralbanker 43 1 63 24 Lokale og regionale myndigheter 84 19 15 71 Institusjoner 225 172 3 659 3 823 Foretak 4 765 4 808 2 175 2 351 Massemarked 3 342 2 635 4 940 5 100 Pantesikkerhet i eiendom: 8 335 8 211 241 385 Forfalte engasjementer 456 187 1 129 1.111 H\u00f8yrisikoengasjementer 1 111 1 011 117 137 Obligasjoner med fortrinnsrett 254 249 208 242 Fordring p\u00e5 institusjoner og foretak med kortsiktig rating 242 287 0 0 Andeler i verdipapirfond 0 0 668 755 Egenkapitalposisjoner 502 491 291 302 \u00d8vrige engasjementer 488 414 13 516 14 342 Sum 19 846 18 485", "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:Disclosureofcapitalequirements", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "fact-286": { "value": "RISIKOSTYRING Kjernevirksomheten til SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus er \u00e5 skape verdier gjennom \u00e5 ta bevisst og akseptabel risiko. Risikostyringen i SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har som hovedform\u00e5l \u00e5 optimalisere forholdet mellom risiko og verdiskapning i et langsiktig perspektiv og samtidig sikre finansiell stabilitet. Dette skal oppn\u00e5s gjennom: \u2022 En god forst\u00e5else av hvilke risikoer som driver inntjeningen. \u2022 \u00c5 ha en god risikokultur som kjennetegnes av h\u00f8y bevissthet om risikostyringen og konsernets verdigrunnlag. \u2022 \u00c5 ha et tilstrekkelig kapittelniv\u00e5 ut fra valgt strategi og risikoprofil. \u2022 Utnyttelse av synergi- og diversifiseringseffekter. \u2022 \u00c5 unng\u00e5 at uventede enkelthendelser skal kunne skade konsernets finansielle stilling i alvorlig grad. Konsernet har etablert en prosess som p\u00e5 en systematisk m\u00e5te identifiserer, vurderer, overv\u00e5ker og rapporterer risikoer i hele konsernet som skal bidra til SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus sin m\u00e5loppn\u00e5else. Forretningsstrategien fastsetter konsernets forretningsstrategiske m\u00e5l, og konsernets risikostrategi fastsetter risikoappetitten konsernet er villig til \u00e5 akseptere for \u00e5 oppn\u00e5 de forretningsstrategiske m\u00e5lene. Risikoappetitten best\u00e5r av risikoutsagn med tilh\u00f8rende risikorammer. Risikostrategien, risikoappetitten, risikoutsagn og risikorammer er gjenstand for \u00e5rlig revidering og besluttes av styret. Internkontrollen i SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus best\u00e5r av dynamiske og integrerte prosesser og systemer for \u00e5 vurdere og teste at risikostyringen fungerer som forutsatt og st\u00f8tter opp under konsernets m\u00e5loppn\u00e5else. Internkontrollen skal sikre effektiv drift, p\u00e5litelig intern og ekstern finansiell og ikke-finansiell rapportering og etterlevelse av lover, regelverk og interne krav. Internkontrollen i spareBank 1 \u00d8stfold Akershus best\u00e5r av ulike hovedkomponenter, herunder styringsmilj\u00f8, risiko- vurdering, kontrollaktiviteter, informasjon og kommunikasjon, og overv\u00e5kings- aktiviteter. Denne modellen bygger p\u00e5 European Banking Authorities Guidelines on Internal Governance og rammeverket fra Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, COSO. Note 7 Finansiell risikostyring I arbeidet med effektiv og hensiktsmessig risikostyring og internkontroll er risiko- kulturen grunnmuren som de andre elementene bygger p\u00e5. Konsernet jobber kontinuerlig med \u00e5 bygge og videreutvikle en sunn og god risikokultur. Fokus p\u00e5 gode holdninger, adferd og arbeidspraksis, systematisk arbeid med \u00e5 identifisere og vurdere risiko og etablere og evaluere tiltak bidrar til en sunn og god risikokultur. SpareBank 1 \u00d8stfold 1 Akershus har etablert et tydelig verdigrunnlag og etiske retningslinjer som er godt kommunisert i hele organisasjonen. KREDITTRISIKO Kredittrisiko er risiko for tap som f\u00f8lge av kundens manglende evne eller vilje til \u00e5 oppfylle sine forpliktelser. Kredittrisikoen styres gjennom rammeverket for kreditt- innvilgelse, engasjementsoppf\u00f8lging og portef\u00f8ljestyring. Konsernets kredittpolicy, hvor kredittrammer og m\u00e5ltall er inkludert, er satt sammen slik at den p\u00e5 en mest mulig hensiktsmessig og effektiv m\u00e5te styrer konsernets risikoprofil p\u00e5 kreditt- omr\u00e5det. Kredittrammer og m\u00e5ltall fastsettes \u00e5rlig av styret. Kredittrisiko er kapitalbehovsvurdert med utgangspunkt i SpareBank 1-alliansens modell for beregning av misligholdssannsynlighet (PD), forventet tap (EL), tap gitt mislighold (LGD) og uventet tap (UL). Konsernet bruker aktivt risikoklassifiserings- system, risikoprisingsmodell og et portef\u00f8ljestyringssystem for \u00e5 styre utl\u00e5ns- portef\u00f8ljen i tr\u00e5d med rammer, retningslinjer og rutiner og fullmakter. Dette setter klare krav til kredittbehandlingsprosessen og risikovurderingene. De ovennevnte risikostyringssystemene dekker b\u00e5de kunder i bedrifts- og privatmarkedsomr\u00e5det. Risikomodellene som ligger til grunn for risikostyringssystemene tar utgangspunkt i statistiske beregninger. Modellene valideres minst \u00e5rlig og er under kontinuerlig videreutvikling og testing. Modellene baserer seg p\u00e5 tre hovedkomponenter: 1. Sannsynlighet for mislighold (PD): Kundene blir klassifisert i risikoklasse ut fra sannsynligheten for at kunden skal misligholde sine forpliktelser i l\u00f8pet av en 12 m\u00e5neders periode. Sannsynligheten for mislighold beregnes p\u00e5 grunnlag av historiske dataserier for finansielle n\u00f8kkeltall, samt ikke finansielle kriterier som atferd og alder. For \u00e5 gruppere kundene etter misligholdssannsynlighet benyttes det ni risikoklasser (A \u2013 I). I tillegg benyttes 2 risikoklasser (J og K) for kunder med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement. 2. Forventet eksponering ved mislighold (EAD): Dette er en beregnet st\u00f8rrelse over hvor stor den forventede eksponeringen er hvis en kunde g\u00e5r i mislighold. Denne eksponeringen best\u00e5r av henholdsvis utl\u00e5nsvolum, garantier og innvilgede ikke trukne rammer. For trekkrettigheter og garantier benyttes en konverteringsfaktor for \u00e5 ansl\u00e5 hvor mye av ubenyttede trekkrettigheter og avgitte garantier som blir trukket og gjort gjeldende ved et fremtidig misligholdstidspunkt. 3. Tap ved mislighold (LGD): Dette er en vurdering av hvor mye konsernet vil tape dersom kunden misligholder sine forpliktelser. Vurderingen tar hensyn til de sikkerhetene kundene har avgitt, og de kostnadene konsernet har ved \u00e5 drive inn misligholdte engasjement. Disse st\u00f8rrelsene fastsettes p\u00e5 bakgrunn av erfaringer over tid. Det benyttes syv klasser (1 \u2013 7) for klassifisering etter tapsgrad ved mislighold. De tre overnevnte komponentene danner ogs\u00e5 grunnlaget for konsernets porte- f\u00f8ljeklassifisering og statistisk baserte beregninger av forventet tap og behovet for risikojustert kapital. Portef\u00f8ljeklassifiseringen har som form\u00e5l \u00e5 gi informasjon om niv\u00e5et og utviklingen i den samlede kredittrisikoen i totalportef\u00f8ljen, og portef\u00f8ljen er derfor delt inn i fem risikogrupper \u2013 henholdsvis laveste, lav, middels, h\u00f8y og h\u00f8yeste risiko. Inndelingen i risikogrupper foretas p\u00e5 grunnlag av statistisk beregning av hvert enkelt engasjements sannsynlighet for mislighold (PD). Modellene valideres jevnlig b\u00e5de med hensyn p\u00e5 evne til \u00e5 rangere kundene samt \u00e5 estimere PD-niv\u00e5. Den kvantitative valideringen skal sikre at de benyttede estimater for misligholds- sannsynlighet, eksponering ved mislighold og tapsgrad ved mislig hold holder en tilstrekkelig god kvalitet. Det gjennomf\u00f8res analyser som vurderer modellenes evne til \u00e5 rangere kundene etter risiko (diskrimineringsevne), og evnen til \u00e5 fastsette riktig niv\u00e5 p\u00e5 risikoparameterne. Den kvantitative valideringen suppleres ogs\u00e5 med mer kvalitative vurderinger. Resultatene fra validering av bankens kreditt modeller bekrefter at modellens treffsikkerhet er innenfor interne m\u00e5l og internasjonale anbefalinger. MARKEDSRISIKO Markedsrisiko er risiko for tap som f\u00f8lge av endringer i markedspriser som renter. Risikoen for endringer i generelle kredittpriser blir ogs\u00e5 regnet som markedsrisiko. Markedsrisiko oppst\u00e5r hovedsakelig fra konsernets investeringer i obligasjoner, sertifikater og aksjer, og som f\u00f8lge av aktiviteter som utf\u00f8res for \u00e5 underst\u00f8tte bankdriften som funding og rentehandel. Styringen av markedsrisiko skjer gjennom detaljerte rammer for blant annet investeringer i aksjer, obligasjoner og posisjoner i rentemarkedene. Rammene gjennomg\u00e5s og fornyes p\u00e5 \u00e5rlig basis. St\u00f8rrelsen p\u00e5 rammene fastsettes p\u00e5 bakgrunn av stresstester og analyser av negative markedsbevegelser. Konsernets markedsrisikoeksponering er lav. LIKVIDITETSRISIKO Likviditetsrisiko defineres som risiko for at konsernet ikke klarer \u00e5 finansiere \u00f8kninger i eiendelene, og innfri sine forpliktelser etter hvert som finansierings- behovet \u00f8ker. Styring av konsernets finansieringsstruktur tar utgangspunkt i en overordnet likviditetsstrategi som blir gjennomg\u00e5tt og vedtatt av styret minimum \u00e5rlig. Likviditetsstrategien gjenspeiler konsernets lave risikoprofil. Som en del av likviditetsstrategien inng\u00e5r beredskapsplan for h\u00e5ndtering av likviditetssituasjonen i perioder med urolige finansmarkeder. Konsernets \u00f8konomi/finansavdeling har ansvaret for likviditetsstyringen og rapporterer utnyttelse av rammer i henhold til likviditetsstrategien, mens Risikostyring Etterlevelse overv\u00e5ker og rapporterer utnyttelsen av rammer i henhold til likviditetsstrategien. Likviditetsrisikoen reduseres gjennom spredning av innl\u00e5nene p\u00e5 ulike markeder, innl\u00e5nskilder, instrumenter og l\u00f8petider. For \u00e5 redusere likviditetsrisikoen ytterligere, holdes en reserve i form av kommiterte trekkrettigheter. OPERASJONELL RISIKO Operasjonell risiko i SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus defineres som risikoen for tap, som f\u00f8lge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har et m\u00e5l om lav operasjonell risiko og lave tap. Styring av operasjonell risiko skal i st\u00f8rst mulig grad sikre effektiv og hensiktsmessig drift og at ingen enkelthendelser for\u00e5rsaket av operasjonell risiko skal kunne skade konsernets finansielle stilling i alvorlig grad. Konsernet jobber kontinuerlig med \u00e5 bygge og videreutvikle en sunn og god risikokultur. Fokus p\u00e5 gode holdninger, adferd og arbeidspraksis, systematisk arbeid med \u00e5 identifisere og vurdere risiko og etablere og evaluere tiltak samt rapportering av hendelser bidrar til en sunn og god risikokultur. Alle hendelser registreres i en hendelsesdatabase slik at forbedringstiltak kan vurderes og igang- settes der hvor det vurderes hensiktsmessig. Risikostyring Etterlevelse har ansvaret for den l\u00f8pende uavhengige overv\u00e5kingen av den operasjonelle risikoen. Konsernet benytter basismetoden ved beregning av kapitalbehov for operasjonell risiko. ETTERLEVELSERISIKO Etterlevelsesrisiko er risikoen at SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus p\u00e5drar seg \u00f8konomisk tap og/eller svekket omd\u00f8mme som f\u00f8lge av uredelig opptreden, brudd p\u00e5 god forretningsskikk eller manglende etterlevelse av gjeldende regelverk. Styring og kontroll med bankens etterlevelsesrisiko er basert p\u00e5 policy for etterlevelse som \u00e5rlig blir revidert og styrevedtatt. Policyen fastsetter risiko- toleransen for etterlevelsesrisiko, ansvarsfordeling innad i konsernet samt krav til prosesser for \u00e5 sikre og f\u00f8lge opp regelverksetterlevelse. Konsernet har en lav toleranse for etterlevelserisiko, og det er nulltoleranse for bevisste brudd p\u00e5 regelverk. Ingen etterlevelsehendelser skal kunne skade konsernets soliditet, resultat eller omd\u00f8mme i vesentlig grad. Konsernets forretningsdrift skal anrettes p\u00e5 en m\u00e5te som hindrer b\u00f8ter og sanksjoner. Konsernet skal preges av gode prosesser, god etterlevelseskultur og godt kontrollmilj\u00f8 for \u00e5 sikre etterlevelse av gjeldende regelverk. Nytt regelverk som p\u00e5virker driften skal fortl\u00f8pende inkluderes i det interne rammeverket. Konsernet har h\u00f8yt fokus p\u00e5 utviklingen innenfor relevante regelverk og etterlevelserisikoen. KLIMARISIKO Klimarisiko defineres som risiko for \u00f8konomisk tap og finansiell ustabilitet som f\u00f8lge av fysiske klimaendringer eller omstillingen til et lavutslippssamfunn. Klimarisiko deles gjerne opp i to hovedkategorier: fysisk klimarisiko og overgangsrisiko. Fysisk klimarisiko best\u00e5r av akutt risiko og kronisk risiko. Akutt fysisk risiko er risiko som oppst\u00e5r over en kort tidsperiode, gjerne i l\u00f8pet av timer/dager/m\u00e5neder, som f\u00f8lge av fysiske klimahendelser. Noen eksempler p\u00e5 akutt fysisk risiko er risiko knyttet til \u00f8kt nedb\u00f8rsmengde og frekvens, flom, skred og t\u00f8rke. Kronisk fysisk risiko stammer fra mer langsiktige klimaendringer og kan for\u00e5rsakes av endringer i temperatur, \u00f8kt havniv\u00e5, reduksjon i tilgjengelighet av vann og tap av biomangfold. Basert p\u00e5 en overordnet analyse ser vi at det prim\u00e6rt er enkeltobjekter, og liten andel av utl\u00e5nsportef\u00f8ljen, som er utsatt for fysiske risikoer. Overgangsrisiko defineres som risiko som oppst\u00e5r som f\u00f8lge av omstilling til et lavutslippssamfunn. Overgangsrisiko stammer gjerne fra endringer i reguleringer som innf\u00f8res eller utvikles for \u00e5 bremse utslipp, markedsendringer, teknologi- utvikling eller endringer i kundepreferanser som f\u00f8lge av st\u00f8rre klimabevissthet. De st\u00f8rste risikoene vil v\u00e6re p\u00e5 lang sikt, dette vil gi banken tid til \u00e5 tilpasse portef\u00f8lje, produkter og prising. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus er eksponert for klimarelaterte risikoer gjennom sin virksomhetsut\u00f8velse. Klimarisiko er en integrert del av alle elementer ved konsernets virksomhet og er en del av den helhetlige risiko- og kapitalstyringen og intern- kontrollen i konsernet. Klimarisiko er en integrert del av konsernets rammeverk for risiko- og kapitalstyring og internkontroll og identifiseres, vurderes, overv\u00e5kes og rapporteres i henhold til dette rammeverket. Konsernet anser ikke klimarisiko som en egen isolert risiko, men som en viktig risikofaktor som p\u00e5virker andre risiko- kategorier som kredittrisiko, operasjonell risiko, markedsrisiko osv. For ytterligere informasjon knyttet til risikostyring, se bankens Pilar 3 rapport. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-287": { "value": "Tabellene i noten spesifiserer tall for b\u00e5de morbank og konsern. Morbank har ikke utl\u00e5n til konsernselskap i 2023 og 2022. Note 8 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Utl\u00e5n Konsern 2023 2022 Fordelt p\u00e5 fordringstype Kasse-/drifts- og brukskreditter 1 983 1 516 Byggel\u00e5n 411 453 Nedbetalingsl\u00e5n 19 757 19 289 Brutto utl\u00e5n 22 151 21 258 Fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der Viken 0 18 125 Oslo 2 468 2 065 Landet for \u00f8vrig 19 631 1 029 Utlandet 52 40 Brutto utl\u00e5n 22 151 21 258 Fordelt p\u00e5 sektor Privatmarkedet 14 651 14 602 Bedriftsmarkedet 7 500 6 656 Brutto utl\u00e5n 22 151 21 258 Brutto utl\u00e5n 22 151 21 258 Nedskrivninger for tap p\u00e5 utl\u00e5n - 85 - 71 Virkelig verdivurdering utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) 3 5 Virkelig verdivurdering fastrente - 51 - 56 Netto utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 22 018 21 136 Totalt engasjement Brutto utl\u00e5n Nedskrivninger Usikret eksponering Konsern \u2013 fordelt p\u00e5 risikogruppe 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Sv\u00e6rt lav 15 717 15 289 14 546 13 993 5 2 17,0 % 15,1 % Lav 4 178 4 212 3 993 4 032 8 3 20,0 % 20,6 % Middels 2 894 3 003 2 492 2 416 29 31 25,1 % 32,2 % H\u00f8y 531 374 502 355 16 11 28,3 % 49,2 % Sv\u00e6rt h\u00f8y 383 304 378 296 10 10 16,7 % 21,3 % Misligholdt og nedskrevne 296 186 240 167 19 13 25,9 % 20,7 % Sum 23 998 23 368 22 151 21 258 85 71 18,8 % 18,6 % I bankens interne risikoklassifiseringssystem klassifiseres alle engasjementer med individuelle nedskrivninger som misligholdt uavhengig av ekstern definisjon p\u00e5 mislighold (jmf note 2). De fordeles ikke p\u00e5 ulike risikogrupper slik som \u00f8vrige engasjement. Fordeling p\u00e5 risikogrupper er basert p\u00e5 at banken beregner misligholds- sannsynlighet for alle kunder i utl\u00e5nsportef\u00f8ljen basert p\u00e5 objektive historiske data. Misligholdssannsynligheten benyttes deretter til \u00e5 klassifisere kundene i ulike risikogrupper. Kundene rescores m\u00e5nedlig i bankens portef\u00f8ljesystem. Banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utl\u00e5nsportef\u00f8ljen p\u00e5 innvilgelsestidspunktet. Misligholdssannsynligheten beregnes p\u00e5 grunnlag av n\u00f8kkeltall knyttet til inntjening, t\u00e6ring og adferd. Misligholdssannsynligheten benyttes som grunnlag for risikoklassifisering av kunden. Kundene re-scores m\u00e5nedlig i bankens portef\u00f8ljestyringssystem. Engasjementsoppf\u00f8lging gj\u00f8res ut i fra engasjementets st\u00f8rrelse, risiko og migrering. Risikoprising av n\u00e6ringslivs- engasjement gj\u00f8res med bakgrunn i forventet tap og n\u00f8dvendig \u00f8konomisk kapital for det enkelte engasjement. Forventet \u00e5rlig gjennomsnittlig netto tap er beregnet for de neste 12 m\u00e5neder. Beregning av nedskrivninger p\u00e5 gruppeniv\u00e5 er knyttet til vekst i utl\u00e5nsvolum, konjunktursituasjon og portef\u00f8ljesammensetning n\u00e6ring. Kredittkvaliteten m\u00e5les og h\u00e5ndteres ved et kredittratingssystem utviklet for og med interne retningslinjer for SpareBank 1 \u2013 alliansen. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus fastsetter realisasjonsverdien p\u00e5 stilte sikkerheter slik at disse ut fra en konservativ vurdering reflekterer den antatte realisasjonsverdi i en nedgangskonjunktur. Den konservative vurderingen inneb\u00e6rer at faktisk oppn\u00e5dd realisasjonsverdi kan bli h\u00f8yere enn estimert realisasjonsverdi. Totalt engasjement Utl\u00e5n Konsern \u2013 fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 2023 2022 2023 2022 Eiendom utleie 4 426 3 837 4 335 3 710 Eiendom prosjekt 1 594 1 660 1 233 1 134 Jordbruk, skogbruk og andre prim\u00e6rn\u00e6ringer 717 709 651 653 Finansierings- og forsikringsvirksomhet 167 156 31 19 Offentlig og sosial tjenesteyting 245 235 227 219 Borettslag 242 124 244 124 Forretningsmessig tjenesteyting 269 252 199 188 Bygg og anlegg 207 222 129 124 Varehandel 240 231 142 128 Industri 115 164 50 67 \u00d8vrig eiendom 59 85 58 72 Energiproduksjon og -forsyning 50 60 50 60 Transport og lagring 68 79 45 50 Hotell, restaurant og reiseliv 51 47 43 40 \u00d8vrige 131 - 10 38 38 Informasjon og kommunikasjonsteknologi 31 34 21 24 Verftsindustri 6 4 5 4 Shipping 1 1 1 1 Offentlig sektor 5 72 0 0 Sum n\u00e6ring 8 624 7 961 7 500 6 656 L\u00f8nnstakere o.l. 15 503 15 407 14 651 14 602 Sum brutto 24 127 23 368 22 151 21 258", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-288": { "value": "SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har avtaler om juridisk salg av utl\u00e5n med h\u00f8y sikkerhet og pant i eiendom til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS. I henhold til inng\u00e5tt forvaltningsavtale med disse to selskapene i alliansen forest\u00e5r SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus forvalting av utl\u00e5nene og opprettholder kunde- kontakten. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus mottar et vederlag i form av provisjoner for de plikter som f\u00f8lger med forvaltningen av l\u00e5nene. SpareBank 1 \u00d8stfold Akers- hus har vurdert de regnskapsmessige implikasjonene dit hen at vesentlige kompo- nenter av risiko og fordeler ved eierskap knyttet til de solgte utl\u00e5nene er overf\u00f8rt. Banken vurderer sin fortsatte involvering i de overf\u00f8rte utl\u00e5nene som \u00e5 v\u00e6re uvesentlig. Det inneb\u00e6rer at l\u00e5nene ikke lenger er f\u00f8rt p\u00e5 bankens balanse. Mottatt vederlag for l\u00e5n som er overf\u00f8rt til SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS tilsvarer bokf\u00f8rt verdi og vurderes \u00e5 samsvare med l\u00e5nenes virkelige verdi p\u00e5 overf\u00f8ringstidspunktet. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus innregner alle rettigheter og plikter som skapes eller beholdes ved overf\u00f8ringen separat som eiendeler eller forpliktelser. Hvis kredittforetakene f\u00e5r tap p\u00e5 overtatte l\u00e5n har de en viss motregningsrett i provisjoner fra samtlige banker som har overf\u00f8rt l\u00e5n. Det foreligger dermed en begrenset gjenv\u00e6rende involvering knyttet til solgte utl\u00e5n ved mulig begrenset avregning av tap mot provisjon. Denne mot regningsadgangen anses imidlertid ikke \u00e5 v\u00e6re av en slik karakter at den endrer p\u00e5 konklusjonen om at det vesentligste av risiko og fordeler ved eierskap er overf\u00f8rt. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus sin maksimale eksponering for tap er representert ved det h\u00f8yeste bel\u00f8pet som vil kunne kreves dekket under avtalene. Kredittforetakene kan foreta videresalg av utl\u00e5n som er kj\u00f8pt av SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus, samtidig som SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus sin rett til \u00e5 forvalte kundene og motta provisjon f\u00f8lger med. Dersom SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus ikke er i stand til \u00e5 betjene kundene kan retten til betjening og provisjon falle bort. Videre kan SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus ha opsjon til \u00e5 kj\u00f8pe til bake utl\u00e5n under gitte betingelser. Eierandel i kredittforetak fremg\u00e5r av note 30. SPAREBANK 1 BOLIGKREDITT AS SpareBank 1 Boligkreditt AS erverver utl\u00e5n med pant i boliger og utsteder OMF innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. L\u00e5n solgt til SpareBank 1 Note 9 Overf\u00f8ring av utl\u00e5n til kredittforetak Boligkreditt AS er sikret med pant i bolig innenfor 70 % av takst. Solgte l\u00e5n er juridisk eid av SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har, utover retten til \u00e5 forest\u00e5 forvaltning og motta provisjon, samt rett til \u00e5 overta helt eller delvis nedskrevet verdi, ingen rett til bruk av l\u00e5nene. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus forest\u00e5r forvaltningen av de solgte utl\u00e5nene og SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus mottar en provisjon basert p\u00e5 nettoen av avkastningen p\u00e5 utl\u00e5nene SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har solgt og kostnadene i selskapet. Totalt er det overf\u00f8rt boligl\u00e5n til SpareBank 1 Boligkreditt for 12,8 mrd kroner ved utgangen av 2023. Mottatt vederlag for l\u00e5n overf\u00f8rt fra banken til SpareBank 1 Boligkreditt AS tilsvarer nominell verdi p\u00e5 overf\u00f8rte utl\u00e5n og vurderes tiln\u00e6rmet sammenfallende med l\u00e5ne- nes virkelige verdi per utgangen av 2023 og 2022. De l\u00e5nene som er overf\u00f8rt til SpareBank 1 Boligkreditt AS er sv\u00e6rt godt sikret og har en sv\u00e6rt liten tapssannsynlighet. Banken har ogs\u00e5 inng\u00e5tt en aksjon\u00e6ravtale med aksjon\u00e6rene i SpareBank 1 Bolig- kreditt AS. Denne inneb\u00e6rer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank 1 Boligkreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapitaldekning (Core Tier 1) som til svarer de krav som myndigheter fastsetter (inkl krav til bufferkapital og Pilar 2 beregninger), og eventuelt \u00e5 tilf\u00f8re kjernekapital om den faller til et lavere niv\u00e5. SpareBank 1 Boligkreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt en management buffer p\u00e5 0,8 %. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke \u00e5 holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til \u00e5 bidra anses som sv\u00e6rt liten. Det vises i den forbindelse ogs\u00e5 til at det finnes en rekke handlingsalternativer som ogs\u00e5 kan v\u00e6re aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. Banken har, sammen med de andre eierne av SpareBank 1 Bolig kreditt AS, inng\u00e5tt avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Dette inne- b\u00e6rer at bankene har forpliktet seg til \u00e5 kj\u00f8pe obligasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 Bolig kreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kj\u00f8p av obligasjonene forutsetter at foretakets sikkerhets masse ikke har innf\u00f8rt betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til \u00e5 utstede slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kredittgaranti som kan p\u00e5beropes i tilfelle at foretaket eller sikkerhets- massen er insolvent. Kj\u00f8pet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv m\u00e5neders forfall i foretaket. Tidligere kj\u00f8p under denne avtalen trekkes fra frem- tidige kj\u00f8ps forpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidi\u00e6rt for det dobbelte av det som er det prim\u00e6re ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medf\u00f8rer s\u00e5ledes ingen vesentlig \u00f8kning i risiko for banken. SpareBank 1 Boligkreditt AS har en intern m\u00e5lsetningom \u00e5 holde likviditet for de neste 6 m\u00e5neders forfall. Den likviditeten SpareBank 1 Bolig- kreditt AS faktisk har beregningstidspunktet trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke har likviditet for de neste 12 m\u00e5neders forfall av OmF at banken vil rapportere noe en- gasjement her mht. kapitaldekning eller store engasjementer. SPAREBANK 1 N\u00c6RINGSKREDITT AS SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS ble etablert i 2009 og har konsesjon fra Finanstilsynet til \u00e5 drive som kredittforetak som utsteder obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). OMF utstedt av SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS har en Aaa rating fra Moody\u2019s. Foreta- ket er eid av sparebanker som inng\u00e5r i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 Boligkreditt AS i Stavanger. Hensikten med kreditt foretaket er \u00e5 sikre ban- kene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av n\u00e6ringseiendom til konkurranse- dyktige priser. SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS erverver ut l\u00e5n med pant i n\u00e6ringseie- ndom og utsteder OMF innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. L\u00e5n solgt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS er sikret med pant i n\u00e6ringseiendom innen- for 60 % av takst. Solgte l\u00e5n er juridisk eid av SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS og SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har, utover retten til \u00e5 forest\u00e5 forvaltning og motta provisjon, samt rett til \u00e5 overta helt eller delvis nedskrevet verdi, ingen rett til bruk av l\u00e5nene. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus forest\u00e5r forvaltningen av de solgte utl\u00e5nene og SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus mottar en provisjon basert p\u00e5 nettoen av avkastningen p\u00e5 utl\u00e5nene SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har solgt og kostnadene i selskapet. Ved utgangen av 2023 er bokf\u00f8rt verdi av overf\u00f8rte utl\u00e5n til SpareBank 1 N\u00e6rings- kreditt AS 700 mill. kr. Mottatt vederlag for l\u00e5n overf\u00f8rt fra banken til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS tilsvarer nominell verdi p\u00e5 overf\u00f8rte utl\u00e5n og vurderes tiln\u00e6rmet sammenfallende med l\u00e5nenes virkelige verdi per utgangen av 2023 og 2022. De l\u00e5nene som er overf\u00f8rt til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS er sv\u00e6rt godt sikret og har en sv\u00e6rt liten tapssannsynlighet. Banken har ogs\u00e5 inng\u00e5tt en aksjon\u00e6ravtale med aksjon\u00e6rene i SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS. Denne inneb\u00e6rer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt kjernekapitaldekningen minst er p\u00e5 12,0 %, og eventuelt \u00e5 tilf\u00f8re kjerne kapital om den faller til et lavere niv\u00e5. SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt en management buffer p\u00e5 0,4 %. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke \u00e5 holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til \u00e5 bidra anses som sv\u00e6rt liten. Det vises i den forbindelse ogs\u00e5 til at det finnes en rekke handlingsalternativer som ogs\u00e5 kan v\u00e6re aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. Banken har, sammen med de andre eierne av SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS, inng\u00e5tt avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS. Dette inneb\u00e6rer at bankene har forpliktet seg til \u00e5 kj\u00f8pe obligasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kj\u00f8p av obligasjonene forutsetter at foretakets sikkerhetsmasse ikke har innf\u00f8rt betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til \u00e5 utstede slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kredittgaranti som kan p\u00e5beropes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen er insolvent. Kj\u00f8pet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv m\u00e5neders forfall i foretaket. Tidligere kj\u00f8p under denne avtalen trekkes fra fremtidige kj\u00f8psforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidi\u00e6rt for det dobbelte av det som er det prim\u00e6re ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medf\u00f8rer s\u00e5ledes ingen ves e ntlig \u00f8kning i risiko for banken. SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS har en in- tern m\u00e5lsetningom \u00e5 holde likviditet for de neste 6 m\u00e5neders forfall. Den likviditeten SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS faktisk har beregningstidspunktet trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom SpareBank 1 N\u00e6ringskre- ditt AS ikke har likviditet for de neste 12 m\u00e5neders forfall av OmF at banken vil rap- portere noe engasjement her mht. kapitaldekning eller store engasjementer.", "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:Transfer_of_loans", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-289": { "value": "De misligholdte engasjementene uten nedskrivning, anses \u00e5 ha underliggende verdier som dekker engasjementet. Engasjementene er gjennomg\u00e5tt gjennom \u00e5ret og sist per balansedato. Ved vurdering av underliggende verdier legges ned- skrevne takster til grunn. Dersom takster ikke foreligger baseres verdiestimatet p\u00e5 saksbehandlers verdivurdering. Tabellen viser forfalte bel\u00f8p p\u00e5 utl\u00e5n og overtrekk p\u00e5 kreditt/inskudd fordelt p\u00e5 antall dager etter forfall som ikke skyldes forsinkelser i betalingsformidlingen. Note 10 Aldersfordeling p\u00e5 forfalte, men ikke nedskrevet utl\u00e5n MORBANK/KONSERN 2023 Under 30 dager 31\u201360 dager 61\u201390 dager Over 91 dager Totalt Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Privatmarked 1 1 0 7 9 Bedriftsmarked 7 0 0 0 7 Sum 8 1 0 7 16 MORBANK/KONSERN 2022 Under 30 dager 31\u201360 dager 61\u201390 dager Over 91 dager Totalt Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Privatmarked 1 0 0 1 2 Bedriftsmarked 0 0 0 0 0 Sum 1 0 0 1 2", "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:Age_distribution_of_loans_due_but_not_written_down", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-290": { "value": "Note 11 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier Fremtidig misligholdsniv\u00e5 (PD) predike- res basert p\u00e5 forventet utvikling i pen- gemarkedsrente og arbeidsledighet. Fremtidig tapsniv\u00e5 (LGD) simuleres ba- sert p\u00e5 sikkerhetsverdier og forventnin- ger til prisutvikling for ulike sikkerhets- objekter. Norges Banks Pengepolitisk rapport er valgt som hovedkilde for for- klaringsvariablene rente og arbeidsle- dighet samt forventet prisutvikling eien- dom. Ledelsens estimater og skj\u00f8nnsmessige vurderinger om forven- tet utvikling for misligholds- og tapsniv\u00e5 (PD og LGD) er i stor grad basert p\u00e5 makroprognoser fra Pengepolitisk rap- port (PPR) 4/23. I PPR 4/23 forventes sti- gende arbeidsledighet og samtidig ble rentebanen moderat senket. Forventet prisutvikling p\u00e5 n\u00e6rings eiendom ble justert lavere, samt moderat justering p\u00e5 boligeiendom. Arbeidsledighet iht. PPR er justert opp med 1,1%-poeng da statistikk viser at v\u00e5rt markedsomr\u00e5de over tid har h\u00f8yere arbeidsledighet enn landsgjennomsnittet. Tapsmodellen beregner tap etter tre uli- ke scenarioer: Scenario 1 er basert p\u00e5 PPR 4/23, med sannsynlighet 80%. PPR 4/23 inneholder prognoser for 2024-26. For 2027 og 2028 har vi antatt at arbeidsledighet og rente er om lag p\u00e5 niv\u00e5 med historisk gjennomsnitt. Gjennomsnittet for ar- beidsledighet (AKU) for 1983-2022 er p\u00e5 ca 4 prosent. For rente har vi antatt at renteprognosen til Norges Bank for 2026 er n\u00e6r likevekt og derfor lagt til grunn 3,5 prosent. Arbeidsledighet er i PPR 4/23 oppgitt som NAV registrerte ledige. I modellen bruker vi arbeidskraftunders\u00f8kelsen (AKU) fra SSB. Prognosene for AKU er lik prognosen fra PPR for registrerte ledi- ge multiplisert med forholdet mellom disse to for 2022 (1,8) . Prisutviklingen for bolig og for n\u00e6- ringseiendom er ogs\u00e5 hentet fra PPR. For n\u00e6ringseiendom har vi brukt Finan- siell stabilitet 2/23 (publisert i nov 23). For de \u00f8vrige segmentene finnes det ikke anslag i PPR og vi har p\u00e5 skj\u00f8nns- messig grunnlag satt disse basert p\u00e5 prisutviklingen for bolig og for n\u00e6- ringseiendom. Scenario 1, sentrale parameter \u00c5r 0 \u00c5r 1 \u00c5r 2 \u00c5r 3 \u00c5r 4 \u00c5r 5 Arbeidsledighet 4,3 4,9 5,3 5,4 5,3 5,1 Rente 3,8 4,8 4,3 3,6 3,5 3,5 Prisutvikling N\u00e6ringseiendom 0 % -17 % -19 % -18 % -13 % 1 % Prisutvikling Bolig 0 % 1 % 5 % 11 % 17 % 23 % Scenario 2 er et worst case scenario med sannsynlighet 10%. Forutsetningene er basert p\u00e5 stresstesten til Finanstilsy- net i Finansielt utsyn juni 2023. I dette scenarioet \u00f8ker pengemarkedsrenten til 6,1 prosent p\u00e5 det h\u00f8yeste. Samtidig \u00f8ker arbeidsledigheten og kommer opp p\u00e5 like h\u00f8ye niv\u00e5er som tidlig p\u00e5 1990-tallet. Vi har lagt til grunn at ar- beidsledigheten og renteniv\u00e5et er tilba- ke p\u00e5 normalt niv\u00e5 i siste prognose\u00e5r. H\u00f8y rente og h\u00f8y arbeidsledighet f\u00f8rer til kraftig og langvarig prisfall p\u00e5 sikker- hetene. Etter hvert som rentene og ar- beidsledigheten normaliseres \u00f8ker sik- kerhetsverdiene igjen, men ikke nok til at prisene er tilbake p\u00e5 dagens niv\u00e5. Ni- v\u00e5et p\u00e5 arbeidsledigheten er p\u00e5 linje med niv\u00e5et p\u00e5 slutten av 1980 og star- ten av 1990-tallet. Perioden 1989-1992 er \u00e5rene med svakest konjunktur herunder det h\u00f8yeste niv\u00e5et p\u00e5 arbeidsledighe- ten, h\u00f8yeste renteniv\u00e5 og st\u00f8rste prisfall i eiendomsmarkedet for de siste 34 \u00e5r. Prisene for bolig og n\u00e6ringseiendom falt med om lag 30 og 40 % i perioden. Vi har derfor antatt vekt 4/34 \u2248 10 % for dette scenarioet. Scenario 3 er et best case scenario med sannsynlighet 10 %. Vi antar her at det lave niv\u00e5et p\u00e5 arbeidsledigheten vedvarer og at renteniv\u00e5et g\u00e5r ned til 2,5 prosent. Sikkerhetsverdiene antas \u00e5 \u00f8ke 2 % \u00e5rlig for BM. For PM antas \u00e5rlig prisvekst for bolig p\u00e5 5 % som f\u00f8lge av lav rente og arbeidsledighet. For PM uten pant i bolig antar vi ca 2,5 % \u00e5rlig prisvekst. Makroparameter i Scenario 1 justeres kvartalsmessig. Forutsetningene for scenario 2 og 3 vurderes kvartalsmessig men ligger som utgangspunkt fast dersom ikke annet er kommentert. Utl\u00e5n til privatmarkedet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurderingen etter IFRS 9 inng\u00e5r som en del av grunnlaget for virkelig verdivurderingen. Utfallet av tapsberegningene vises i tabellene under. Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttet, garantier og tilsagn 31.12.2022 Endring avsetning for tap Netto konstatert/ innbetalt tidligere konstatert \u00c5ret 2023 Avsetning til tap etter amortisert kost \u2013 organisasjoner 39 29 0 68 Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) \u2013 privatpersoner 29 -3 0 26 Uspesifisert avsetning byggen\u00e6ringen, ledelesbuffer 10 -10 0 0 Sum avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 78 16 0 94 Presentert som: Netto utl\u00e5n; avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n reduserer brutto utl\u00e5n 71 15 0 85 Annen gjeld; avsetning til tap p\u00e5 garantier, ubenyttet kreditt, l\u00e5netilsagn 7 1 0 8 Alle bel\u00f8p er like for morbank og konsern. Merk at fordelingendenne noten ikke samsvarer med sektorinndelingen i regnskapet, dette da risikodata er fordelt p\u00e5 hhv. personnummer og orgnummer. Total balansef\u00f8rt tapsavsetning 2023 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 41 24 13 78 43 17 9 69 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 5 - 3 - 2 0 4 - 3 - 1 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 - 5 6 - 1 0 - 3 3 0 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 0 - 1 1 0 0 - 1 1 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 6 4 0 9 7 2 0 9 \u00d8kning i m\u00e5ling av tap 13 26 11 50 21 14 3 39 Reduksjon i m\u00e5ling av tap - 26 - 9 -2 - 38 -1 3 -6 - 2 - 21 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet - 2 - 3 - 1 - 5 - 18 - 3 - 1 - 22 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 1 1 Innbetalinger p\u00e5 tidligere nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 2 2 UB 31.12. 31 44 19 94 41 24 13 78 herav l\u00e5n til privatpersoner 3 9 13 25 5 12 11 27 herav l\u00e5n til selskap / enheter med orgnr 23 31 6 60 20 12 2 34 herav ubenyttet, garantier og tilsagn 5 3 0 8 6 0 0 7 herav buffer 0 0 0 0 10 0 0 10 IB 01.01.i prosent av utl\u00e5n inkl. kredittforetak 0,12 % 0,07 % 0,04 % 0,23 % 0,13 % 0,05 % 0,03 % 0,21 % UB 31.12. i prosent av utl\u00e5n inkl. kredittforetak 0,09 % 0,12 % 0,05 % 0,26 % 0,12 % 0,07 % 0,04 % 0,23 % Tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat (l\u00e5n til privatpersoner) 2023 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 5 12 11 27 5 11 9 25 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 4 - 1 - 2 0 2 - 1 - 1 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 0 1 - 1 0 0 0 0 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 0 - 1 1 0 0 - 1 1 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 1 1 0 2 1 2 0 4 \u00d8kning i m\u00e5ling av tap 1 5 5 11 2 6 3 10 Reduksjon i m\u00e5ling av tap - 5 - 4 - 2 - 11 - 4 - 3 - 2 - 9 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet - 1 - 2 - 1 - 4 - 1 - 3 - 1 - 5 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 1 1 Innbetalinger p\u00e5 tidligere nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 2 2 UB 31.12. 3 9 13 25 5 12 11 27 IB 01.01.i prosent av utl\u00e5n 0,04 % 1,12 % 8,47 % 0,19 % 0,04 % 1,23 % 8,85 % 0,18 % UB 31.12. i prosent av utl\u00e5n 0,02 % 0,90 % 9,17 % 0,18 % 0,04 % 1,12 % 8,47 % 0,19 % Brutto utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat (l\u00e5n til privatpersoner) 2023 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 12 768 1 040 129 13 937 12 700 913 98 13 711 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 292 - 265 - 28 - 174 - 163 - 11 - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 - 393 399 - 6 - - 360 364 - 4 - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 - 5 - 45 50 - - 22 - 34 56 - Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 3 348 168 2 3 517 3 306 192 0 3 498 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 2 798 140 19 2 957 3 095 162 13 3 270 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n - 2 477 - 163 - 13 - 2 653 - 3 302 - 146 - 10 - 3 458 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet - 3 682 - 240 -15 - 3 937 - 2 823 - 247 - 13 - 3 083 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 - 1 Innbetalinger p\u00e5 tidligere nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 UB 31.12. 12 649 1 035 138 13 822 12 768 1 040 129 13 937 Kredittrisiko, utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat (l\u00e5n til privatpersoner) 2023 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Sv\u00e6rt lav 6 776 57 0 6 833 6 997 33 0 7 031 Lav 4 277 58 0 4 334 4 053 67 0 4 120 Middels 1 453 443 0 1 896 1 565 559 0 2 123 H\u00f8y 78 158 0 236 75 147 0 222 Sv\u00e6rt h\u00f8y 65 319 1 385 77 235 0 312 Misligholdt og nedskrevne 0 0 137 137 0 0 129 129 UB 31.12. 12 649 1 035 138 13 822 12 768 1 040 129 13 937 Tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n til amortisert kost (l\u00e5n til selskap og andre enheter med orgnr.) 2023 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 20 12 2 34 30 5 1 36 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 2 - 2 0 0 1 - 1 0 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 - 3 3 0 0 - 2 2 0 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 0 0 0 0 0 0 0 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 5 2 0 7 3 0 0 4 \u00d8kning i m\u00e5ling av tap 10 20 5 36 8 8 0 16 Reduksjon i m\u00e5ling av tap - 9 - 4 - 1 - 15 - 8 - 3 0 - 10 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet - 1 0 0 - 1 - 13 0 0 - 13 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 1 1 Innbetalinger p\u00e5 tidligere nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 UB 31.12. 23 31 6 60 20 12 2 34 IB 01.01.i prosent av utl\u00e5n 0,43 % 1,48 % 4,77 % 0,62 % 0,61 % 2,16 % 5,51 % 0,70 % UB 31.12. i prosent av utl\u00e5n 0,43 % 3,16 % 6,01 % 0,94 % 0,43 % 1,48 % 4,77 % 0,62 % Brutto utl\u00e5n til amortisert kost (l\u00e5n til selskap og andre enheter med orgnr.) 2023 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 4 610 821 38 5 469 4 919 237 12 5 169 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 93 - 93 0 0 88 - 77 - 10 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 - 349 349 0 0 - 523 523 0 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 - 59 - 2 60 0 - 31 0 32 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte utl\u00e5n 860 53 0 913 659 4 7 670 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 1 524 277 28 1 830 1 026 236 0 1 262 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n - 1 120 - 405 - 25 - 1 550 - 908 - 88 - 1 - 997 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet - 280 - 9 0 - 289 - 619 - 14 - 1 - 635 Konstaterte nedskrivninger 0 - 1 0 - 1 0 0 1 1 Innbetalinger p\u00e5 tidligere nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 UB 31.12. 5 280 990 101 6 371 4 610 821 38 5 469 Kredittrisiko, utl\u00e5n til amortisert kost (l\u00e5n til selskap og andre enheter med orgnr.) 2023 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Sv\u00e6rt lav 1 030 48 0 1 078 865 58 0 923 Lav 2 471 288 0 2 759 1 206 21 0 1 227 Middels 1 547 272 0 1 819 2 381 643 0 3 024 H\u00f8y 201 240 0 441 145 89 0 233 Sv\u00e6rt h\u00f8y 31 109 0 141 14 9 0 23 Misligholdt og nedskrevne 0 33 101 134 0 0 38 38 UB 31.12. 5 280 990 101 6 371 4 610 821 38 5 469 Tapsavsetning p\u00e5 ubenyttet, garantier og tilsagn 2023 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 6 0 0 7 8 1 0 8 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 0 0 0 0 0 0 0 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 - 2 2 0 0 0 0 0 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 0 0 0 0 0 0 0 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte poster 0 0 0 0 2 0 0 2 \u00d8kning i m\u00e5ling av tap 2 2 0 5 2 0 1 3 Reduksjon i m\u00e5ling av tap - 2 - 1 0 - 3 - 1 0 0 - 1 Poster som har blitt fraregnet 0 0 0 0 - 4 0 0 - 4 Konstaterte nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 - 1 - 1 Innbetalinger p\u00e5 tidligere nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 UB 31.12. 5 3 0 8 6 0 0 7 Ikke balansef\u00f8rte poster (ubenyttet, garantier og tilsagn) 2023 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 3 505 81 1 3 587 3 111 61 2 3 175 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 41 - 41 0 0 30 - 30 0 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 - 146 146 0 0 - 68 68 0 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 - 3 0 3 0 0 0 0 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte poster 167 4 0 171 495 4 0 499 \u00d8kning i eksisterende poster 406 14 0 420 637 14 1 652 Reduksjon i eksisterende poster - 930 - 104 - 1 - 1 035 - 430 - 28 - 2 - 460 Poster som har blitt fraregnet - 274 - 5 0 - 279 - 270 - 7 0 - 278 Konstaterte nedskrivninger - 1 0 0 - 1 0 0 0 0 Innbetalinger p\u00e5 tidligere nedskrivninger 0 0 0 0 0 0 0 0 UB 31.12. 2 765 95 3 2 863 3 505 81 1 3 587 Kredittrisiko, ubenyttet, garantier og tilsagn 2023 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Ukjent 935 0 0 0 0 0 0 0 Sv\u00e6rt lav 2 619 21 0 2 640 70 0 0 70 Lav 492 16 0 508 107 1 0 108 Middels 740 91 0 831 1 308 25 0 1 333 H\u00f8y 110 165 0 275 969 14 0 984 Sv\u00e6rt h\u00f8y 24 30 0 53 268 9 0 278 Misligholdt og nedskrevne 0 3 3 6 0 0 1 1 UB 31.12. 4 918 326 3 5 247 3 505 81 1 3 587 Tapsavsetning, buffer 2023 2022 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total IB 01.01. 10 0 0 10 0 0 0 0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 1 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 Nye utstedte eller kj\u00f8pte poster \u00d8kning i m\u00e5ling av tap 10 10 Reduksjon i m\u00e5ling av tap - 10 - 10 - 10 Poster som har blitt fraregnet Konstaterte nedskrivninger Innbetalinger p\u00e5 tidligere nedskrivninger UB 31.12. 0 0 0 0 10 0 0 10 Tapsavsetning buffer er en tilleggsavsetning utover bankens IFRS 9-modell. Banken har avsett denne for \u00e5 ta h\u00f8yde for makro\u00f8konomisk usikkerhet som forventes \u00e5 sl\u00e5 inn i bankens risikomodeller med forsinkelse. Vekt PM BM Totalt Scenario 1 (Base case) 80 % 25 60 85 Scenario 2 (Worst case) 10 % 70 157 227 Scenario 3 (Best case) 10 % 20 28 48 Anvendt vekting 100 % 29 67 94 Scenario 1 (Base case) 70 % 25 60 85 Scenario 2 (Worst case) 20 % 70 157 227 Scenario 3 (Best case) 10 % 20 28 48 Worst case 100 % 34 76 110 Scenario 1 (Base case) 70 % 25 60 85 Scenario 2 (Worst case) 10 % 70 157 227 Scenario 3 (Best case) 20 % 20 28 48 Best case 100 % 29 63 92 Utest\u00e5ende kontraktsmessige bel\u00f8p av finansielle eiendeler som er nedskrevet, men som fremdeles er gjenstand for h\u00e5ndhevingsaktiviteter utgjorde 27,2 mill. kr. Sensitivitetsanalyse Tapsmodell Modellen beregner nedskrivning p\u00e5 engasjementer for tre ulike scenarier hvor sannsynligheten for at det enkelte scenariet inntreffer vektes. Basisscenario for IFRS 9-beregningene bygger i hovedsak p\u00e5 referansebanen i Pengepolitisk rapport fra Norges Bank og inneholder forventninger om makro\u00f8konomiske faktorer som arbeids- ledighet, BNP-vekst, renteniv\u00e5, boligpriser mv. En 10 % poengs reduksjon i sannsynlighet for normal case og tilsvarende 10 %-poengs \u00f8kning i sannsynlighet for worst case resulterer i \u00f8kte tapsavsetninger med ca. 21 mill. kr, hvilket illustrerer sensitiviteten ved en moderat forverring i nasjonale og/eller regionale makro\u00f8konomiske faktorer. Resultatf\u00f8rte tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier: 2023 2022 Endring i nedskrivninger 16 7 Konstaterte tap 1 2 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte nedskrivninger - 0 - 2 Andre korreksjoner/amortisering av nedskrivninger - 1 1 Sum tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 16 9 L\u00e5n med betalingslettelser Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Totalt BM 0 68 66 134 PM 0 66 71 137 Totalt 0 134 137 271", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-291": { "value": "Kredittrisiko representerer det st\u00f8rste risikoomr\u00e5det for bankkonsernet og ved- r\u00f8rer alle fordringer p\u00e5 kunder, i hovedsak utl\u00e5n. Ansvar i henhold til andre utstedte kreditter, garantier, renteb\u00e6rende verdipapirer, innvilgede, ikke trukne kreditter samt motpartsrisiko som oppst\u00e5r gjennom derivater og valutakontrakter, inneb\u00e6rer ogs\u00e5 kredittrisiko. Oppgj\u00f8rsrisiko, som oppst\u00e5r i forbindelse med betalingsformid- ling som et resultat av at ikke alle transaksjonene skjer i realtid, medf\u00f8rer ogs\u00e5 motpartsrisiko. Note 12 Maks kredittrisikoeksponering, ikke hensyntatt pantstillelser Kredittrisikoeksponering (millioner kroner) 2023 2022 Kreditteksponering for \u00f8vrige poster (ikke merket med *) fordelt p\u00e5 geografisk omr\u00e5de Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner Norge 1 710 1 396 Sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi Norge 1 414 1 397 Sverige 306 154 Danmark 119 120 Finland 130 151 \u00d8vrig 31 32 Derivater Norge 28 27 Sverige 5 3 Sum kredittrisikoeksponering for \u00f8vrige poster 3 743 3 280 Kredittrisikoeksponering (millioner kroner) 2023 2022 Eiendeler p\u00e5 balansen Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 710 1 396 Brutto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder* 22 151 21 303 Sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi 2 000 1 853 Finansielle derivater 33 30 Sum eiendeler p\u00e5 balansen 25 894 24 582 Forpliktelser ikke balansef\u00f8rt* Betingede forpliktelser 599 799 Ubenyttede kreditter 1 458 1 488 L\u00e5netilsagn 936 1 386 Sum finansielle garantistillelser 2 994 3 673 Sum kredittrisikoeksponering 28 888 28 256 Kreditteksponering for kundeposter (merket med * over) fordelt p\u00e5 geografisk omr\u00e5de \u00d8stfold 16 684 16 903 Akershus 4 839 4 837 Oslo 2 626 2 266 Landet for \u00f8vrig 925 911 Utlandet 71 60 Sum kredittrisikoeksponering for kundeposter 25 145 24 977 Tabellen nedenfor viser maksimal eksponering mot kredittrisiko i balansen, inkludert derivater. Eksponeringen er vist brutto f\u00f8r eventuelle pantstillelser og tillatte mot- regninger. Tabellene i noten spesifiserer kun konsern da forskjellen mellom morbank og konsern er uvesentlig og best\u00e5r utelukkende av utl\u00e5n til d\u00f8tre. Se note 8.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-292": { "value": "Kreditteksponering mot norske finansinstitusjoner er vurdert med lav risiko og mot utenlandske finansinstitusjoner med middels risiko. Norske kraftselskaper er vurdert til lav risiko. Kreditteksponering mot eiendomsselskaper og eiendomsfond som investerer i norsk eiendom er vurdert med middels risiko, likes\u00e5 konsernets industriobligasjoner. Kredittkvaliteten p\u00e5 utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder er basert p\u00e5 en modell utarbeidet av SpareBank 1-alliansen. Tabellene nedenfor viser kredittkvaliteten per klasse av eiendeler for utl\u00e5nsrelaterte eiendeler i balansen, basert p\u00e5 bankens eget kredittratingsystem. Risikogruppe fastsettes basert p\u00e5 kundens misligholdssannsynelighet (ni risikoklasser) og sikkerhetsklasse p\u00e5 underliggende pant (syv klasser). Disse vektes i en matrise og gir en samlet risikogruppe i 6 trinn, fra lavest risiko til misligholdt. Risikogruppe gir slik informasjon om engasjementets samlede risiko. Note 13 Kredittkvalitet pr. klasse av finansielle eiendeler Utl\u00e5n til kreditt- institusjoner Brutto utl\u00e5n PM Brutto utl\u00e5n BM Noterte obligasjoner Unoterte obligasjoner TOTALT Konsern \u2013 fordelt p\u00e5 risikogruppe 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022* 2023 2022* 2023 2022 Sv\u00e6rt lav 0 0 11 308 11 464 3 108 2 469 1 680 1 517 0 0 16 096 15 450 Lav 1 710 1 396 2 099 1 980 1 924 2 069 0 0 292 336 6 025 5 781 Middels 0 0 657 662 1 884 1 824 0 0 28 0 2 569 2 486 H\u00f8y 0 0 149 167 354 189 0 0 0 0 502 355 Sv\u00e6rt h\u00f8y 0 0 323 248 56 47 0 0 0 0 378 296 Misligholdt og nedskrevne 0 0 116 80 174 105 0 0 0 0 290 185 Sum 1 710 1 396 14 651 14 602 7 500 6 702 1 680 1 517 320 336 25 861 24 553", "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:Disclosureof_Credit_quality_per_class_of_financial_assets", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-293": { "value": "Renterisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av at renteb\u00e6rende eiendeler og forpliktelser har ulik gjenst\u00e5ende rentebindingstid. Den totale renterisikoen kan splittes i fire elementer: \u2022 Basisrisiko \u2022 Administrativ renterisiko \u2022 Rentekurverisiko \u2022 Spreadrisiko Bankens styre har vedtatt rammer for den totale renterisikoen. Banken styrer rente- risikoen mot det \u00f8nskede niv\u00e5 p\u00e5 plasseringer og innl\u00e5n gjennom rentebinding, samt ved bruk av rentederivater. Basisrisiko er den verdiendring p\u00e5 bankens eiendeler og gjeld som finner sted n\u00e5r hele rentekurven parallellforskyver seg. Denne risikoen er vist i tabellen nedenfor ved at renterisiko er beregnet som effekten p\u00e5 instrumentenes virkelige verdi av en renteendring hvor hele rentekurven forutsettes \u00e5 parallellforskyve seg med ett pro- sentpoeng. Det er ikke tatt hensyn til administrativ renterisiko, dvs. effekten av at det i praksis vil g\u00e5 noe tid fra en renteendring inntreffer i markedet til banken har f\u00e5tt justert vilk\u00e5rene p\u00e5 innskudd og utl\u00e5n med flytende rente. Finansavtaleloven krever som hovedregel minimum seks ukers varslingsfrist ved rente\u00f8kning p\u00e5 utl\u00e5n til kunder og \u00e5tte uker ved rentereduksjon p\u00e5 innskudd. Banken m\u00e5ler renterisiko som resultateffekten ved parallelt skift i rentekurven. Konsernets og morbankens renterisiko er lik. Konsernet har kun renterisiko knyttet til norske kroner. Note 14 Markedsrisiko knyttet til renterisiko Sum renterisiko utgj\u00f8r kr. - 12,5 mill. kr. Dvs. at banken vil tape p\u00e5 en renteopgang. Det er imidlertid ikke likegyldig hvordan renteoppgangen skjer. Tabellen under viser den s\u00e5kalte rentekurverisikoen, dvs. risikoen for at rentekurven forskyver seg ulikt innenfor ulike tidsb\u00e5nd ved en renteendring, ved \u00e5 m\u00e5le bankens netto renteeksponering innenfor de ulike tidsintervallene. Renterisiko, 1 % endring Rentekurverisiko konsern (millioner kroner) 2023 2022 0 \u2013 1 mnd 1,3 1,0 1 \u2013 3 mndr -8,9 -3,6 3 \u2013 6 mndr 1,2 1,1 6 \u2013 12 mndr 0,2 0,6 1 \u2013 2 \u00e5r -1,4 -1,9 2 \u2013 3 \u00e5r -10,6 10,6 3 \u2013 4 \u00e5r 0,2 -16,2 4 \u2013 5 \u00e5r 4,8 7,0 5 \u2013 7 \u00e5r 0,2 -4,8 7 \u2013 10 \u00e5r 0,5 -2,2 Total renterisiko -12,5 -8,4 Renterisiko, 1 % endring Basisrisiko konsern (millioner kroner) 2023 2022 Obligasjoner og sertifikater -5,6 -2,2 Fastrenteutl\u00e5n -34,8 -40,3 Utl\u00e5n -26,2 -20,7 Fastrenteinnskudd 3,2 1,7 Innskudd 21,3 21,7 Sertifikatl\u00e5n 0,0 0,0 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (hensyntatt sikringsderivater)* 5,9 69,6 Derivater 27,1 -34,9 Aksjer -4,2 -3,8 Andre balanseposter 0,8 0,7 Total renterisiko, effekt p\u00e5 resultat f\u00f8r skatt -12,5 -8,4 *2022 tall er ikke hensyntatt sikringsderivater. Negativt fortegn indikerer at banken taper p\u00e5 en renteoppgang.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-294": { "value": "Note 15 Markedsrisiko knyttet til valutarisiko SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus tilbyr kunder valutal\u00e5n. Valutal\u00e5n skal fortrinnsvis tilbys bedrifter med form\u00e5l \u00e5 redusere valutarisikoen. Unntak kan gj\u00f8res, men da kun til bedrifter med god soliditet og meget god likviditet. Valutal\u00e5n skal kun gis med sikkerhet i fast eiendom. Valutal\u00e5n skal alltid gis som konvertible l\u00e5n, slik at l\u00e5net enkelt kan konverteres til NOK. SpareBank 1 SMN er kundens kontraktsmotpart. SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus har avgitt en garanti til SMN SpareBank 1 \u00d8stfold Akershus er utover dette ikke utsatt for vesentlig valutarisiko.", "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:Market_risk_linked_to_currency_risk", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-295": { "value": "Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke kan overholde sine betalings- forpliktelser n\u00e5r disse forfaller, eller erstatte innskudd n\u00e5r disse trekkes ut, med den konsekvens at konsernet misligholder forpliktelsene til \u00e5 innfri innskudd og gi l\u00e5n. Likviditetsrisiko blir styrt og m\u00e5lt ved hjelp av flere metoder. Styringen av likviditetsrisikoen tar utgangspunkt i Policy for markeds- likviditetsrisiko samt \u00abRammer for likviditet og markedsrisiko\u00bb som \u00e5rlig vedtas av styret. Disse dokumenter setter rammer for st\u00f8rrelsen p\u00e5 likviditetsreserven samt netto likviditets- behov for ulike l\u00f8petider. Det er vedtatt at st\u00f8rrelsen p\u00e5 likviditetsreserven til enhver tid skal v\u00e6re slik at banken i en ordin\u00e6r driftssituasjon er uavhengig av ekstern finansiering i 12 m\u00e5neder. I tillegg skal banken i et scenario med h\u00f8y stress i b\u00e5de markedet og i banken kunne opprettholde sin drift i minimum 3 m\u00e5neder. Basert p\u00e5 forutsetningene som er lagt til grunn for en normalsituasjon i bank og marked overlever banken pr. 31.12.2023 i mer enn 24 m\u00e5neder (modellen er ikke utar- beidet for lengere enn 24 m\u00e5neder). Basert p\u00e5 forutsetningene som er lagt til grunn for stor krise i bank og marked overlever banken pr. 31.12.2023 i mer enn 9 m\u00e5neder. Likviditetsreserven best\u00e5r av kontanter, obligasjoner og deponerte papirer i Norges Bank som gir l\u00e5neadgang, ikke benyttede kommiterte trekkrettigheter samt l\u00e5n som er klargjort for salg til kredittforetak. Note 16 Likviditetsrisiko/Gjenv\u00e6rende kontraktsmessig l\u00f8petid p\u00e5 forpliktelser Tabellen nedenfor viser en analyse av n\u00e5r finansiell gjeld har sitt kontaktsmessige forfallstidspunkt. I tabellen er lagt til grunn nominelle verdier, samt renteniv\u00e5 slik det foreligger pr. 31.12.2023 Kontraktsmessig kontantstr\u00f8m p\u00e5 derivater er ikke balanse- f\u00f8rt. Det er ikke medtatt renter p\u00e5 gjeld som ikke har kontraktsmessig forfall, dvs. p\u00e5 foresp\u00f8rsel. Forfall p\u00e5 ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjon er forutsatt til call- tidspunktet. Tabellene i noten spesifiserer kun konsern da forskjellen mellom morbank og konsern er uvesentlig og best\u00e5r utelukkende av utl\u00e5n til d\u00f8tre. Morbank/Konsern Per 31.12.2023 (millioner kroner) P\u00e5 fore- sp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1\u20133 \u00e5r 4\u20135 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt KONTANTSTR\u00d8MMER KNYTTET TIL FORPLIKTELSER Avdrag/forfall gjeld til kredittinstitusjoner 14 0 0 0 0 0 14 Renter p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 17 928 294 510 6 0 0 18 738 Renter p\u00e5 innskudd til kunder 0 9 16 0 0 0 25 Avdrag gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 600 200 1 425 1 350 650 4 225 Renter p\u00e5 gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 14 2 41 87 33 178 Derivater 0 0 6 43 54 - 4 99 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 0 0 0 150 0 150 Renter p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital 0 4 8 20 11 0 43 Sum kontantstr\u00f8m forpliktelser 17 942 920 743 1 536 1 653 679 23 472 Per 31.12.2022 (millioner kroner) P\u00e5 fore- sp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1-3 \u00e5r 4-5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt KONTANTSTR\u00d8MMER KNYTTET TIL FORPLIKTELSER Avdrag/forfall gjeld til kredittinstitusjoner 10 0 0 0 0 0 10 Renter p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 17 774 77 215 6 0 0 18 072 Renter p\u00e5 innskudd til kunder 0 0 1 0 0 0 1 Avdrag gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 0 705 1 550 975 600 3 830 Renter p\u00e5 gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 65 78 135 73 30 381 Derivater 0 1 0 17 41 53 111 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 0 150 0 0 0 150 Renter p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital 0 1 2 4 0 0 6 Sum kontantstr\u00f8m forpliktelser 17 784 144 1 151 1 711 1 089 683 22 562", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-296": { "value": "Kasse-, drifts- og brukskreditter (inkludert flexil\u00e5n) og opptjente renter er inkludert i intervallet \u00abP\u00e5 foresp\u00f8rsel\u00bb. Tabellene i noten spesifiserer kun konsern da forskjellen mellom morbank og konsern er uvesentlig. Note 17 Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser Morbank/Konsern Per 31.12.2023 (millioner kroner) P\u00e5 fore- sp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1-3 \u00e5r 4-5 \u00e5r over 5 \u00e5r Uten rest- l\u00f8petid Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 101 0 0 0 0 0 0 101 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 337 17 56 300 0 0 0 1 710 Brutto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2 390 646 1 575 2 344 1 797 13 399 0 22 151 Nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n - 85 0 0 0 0 0 0 - 85 Virkelig verdivurdering - 48 0 0 0 0 0 0 - 48 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2 257 646 1 575 2 344 1 797 13 399 0 22 018 Sertifikater, obligasjoner 0 192 120 548 963 177 0 2 000 Finansielle derivater 0 6 3 12 40 - 29 0 33 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 0 0 1 130 1 130 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 0 0 545 545 Immatrielle eiendeler 0 0 0 0 0 0 34 34 Varige driftsmidler 0 0 0 0 0 0 283 283 Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 0 0 0 8 8 Andre eiendeler 0 0 0 0 0 0 163 163 Sum eiendeler 3 695 861 1 755 3 204 2 800 13 547 2 163 28 025 Gjeld Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner 14 0 0 0 0 0 0 14 Innskudd fra og gjeld til kunder 17 928 294 510 6 0 0 0 18 738 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 602 167 1 372 1 343 683 0 4 167 Finansielle derivater 0 0 6 43 54 - 4 0 99 Betalbar skatt 0 71 71 0 0 0 0 142 Utsatt skatt 0 0 0 0 0 0 0 0 Annen gjeld og balansef\u00f8rt forpliktelse* 77 46 35 4 17 15 0 195 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 0 0 0 151 0 0 151 Sum gjeld 18 019 1 015 794 1 440 1 578 712 0 23 506 *herav Leieforpliktelser 0 2 6 15 13 17 0 52 Morbank/Konsern Per 31.12.2022 (millioner kroner) P\u00e5 fore- sp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1-3 \u00e5r 4-5 \u00e5r over 5 \u00e5r Uten rest- l\u00f8petid Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 93 0 0 0 0 0 0 93 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 989 81 170 154 3 0 0 1 396 Brutto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2 728 465 1 083 2 203 1 822 13 003 0 21 303 Nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n - 71 0 0 0 0 0 0 - 71 Virkelig verdivurdering - 51 0 0 0 0 0 0 - 51 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2 605 465 1 083 2 203 1 822 13 003 0 21 181 Sertifikater, obligasjoner 0 327 20 557 562 387 0 1 853 Finansielle derivater 0 0 5 18 7 0 0 30 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 0 0 1 091 1 091 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 0 0 559 559 Immatrielle eiendeler 0 0 0 0 0 0 0 0 Varige driftsmidler 0 0 0 0 0 0 280 280 Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 0 0 0 16 16 Andre eiendeler 0 0 0 0 0 0 175 175 Sum eiendeler 3 687 872 1 278 2 932 2 394 13 390 2 121 26 674 Gjeld Innskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner 10 0 0 0 0 0 0 10 Innskudd fra og gjeld til kunder 17 774 77 215 6 0 0 0 18 072 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 42 714 1 499 862 630 0 3 747 Finansielle derivater 0 1 0 17 41 53 0 111 Betalbar skatt 0 59 59 0 0 0 0 118 Utsatt skatt 4 0 0 0 0 0 0 4 Annen gjeld og balansef\u00f8rt forpliktelse* 57 55 21 6 13 9 0 162 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 0 151 0 0 0 0 151 Sum gjeld 17 845 234 1 161 1 527 916 692 0 22 375 *herav Leieforpliktelser 0 1 4 11 7 1 0 23", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAdditionalInformationAboutUnderstandingFinancialPositionsAndLiquidityOfEntityExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-297": { "value": "Morbank Konsern 2022 2023 (millioner kroner) 2023 2022 Renteinntekter 30 72 Renteinntekter fra kredittinstitusjoner 72 30 688 1 131 Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden 1 131 688 49 55 Renteinntekter fra eiendeler m\u00e5lt til virkelig verdi over resultatet 55 49 12 25 Renter av sertifikater og obligasjoner 25 12 26 52 Renter av OMF 52 26 0 0 Andre renteinntekter 0 0 804 1 335 Sum renteinntekter 1 335 804 Rentekostnader 0 0 Renter p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 124 392 Renter p\u00e5 innskudd fra og gjeld til kunder 390 122 92 198 Renter p\u00e5 utstedte verdipapirer vurdert til amortisert kost 198 92 5 9 Renter p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital 9 5 0 0 Renter p\u00e5 fondsobligasjon 0 0 15 16 Avgifter til bankenes sikringsfond 16 15 2 2 Renter p\u00e5 leieforpliktelser etter IFRS16 2 2 0 0 Andre rentekostnader og lignende kostnader 0 0 237 617 Sum rentekostnader 615 235 567 718 Netto renteinntekter 720 569 Note 18 Netto renteinntekter", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-298": { "value": "Morbank Konsern 2022 2023 (millioner kroner) 2023 2022 Provisjonsinntekter 97 62 Provisjon knyttet til utl\u00e5n overf\u00f8rt til kredittforetak 62 97 97 105 Betalingsformidling_i 105 97 52 52 Forsikringstjenester 52 52 0 0 Eiendomsmegling 77 81 0 0 Regnskapstjenester 41 1 9 10 Verdipapiromsetning 10 9 3 3 Garantiprovisjon 3 3 7 7 Interbankprovisjon 7 7 15 16 Andre provisjonsinntekter 16 15 280 254 Sum provisjonsinntekter 372 363 Provisjonskostnader 13 20 Betalingsformidling 20 13 13 20 Sum provisjonskostnader 20 13 Andre driftsinntekter 3 4 Driftsinntekter faste eiendommer 0 0 0 1 Gevinst/tap Anleggsmidler 1 0 4 3 Andre driftsinntekter 3 4 7 8 Sum andre driftsinntekter 5 4 274 242 Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter 357 354 Note 19 Netto provisjonsinntekter", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-299": { "value": "Morbank Konsern 2022 2023 (millioner kroner) 2023 2022 1 24 Netto verdiendring p\u00e5 aksjer og andre verdipapirer 24 1 - 50 7 Verdiendring p\u00e5 fastrenteutl\u00e5n 7 - 50 45 - 12 Verdiendring p\u00e5 fin eiendeler og gjeld til virkelig verdi - 12 45 - 5 - 5 Sum netto verdiending p\u00e5 finansielle eiendeler til virkelig verdi - 5 - 5 27 23 Utbytte fra egenkapitalinstrumenter 23 27 27 23 Sum netto inntekt fra finansielle eiendeler til virkelig verdi 23 27 9 4 - d\u00f8tre 0 0 54 88 - felleskontrollert virksomhet 14 42 63 92 Sum inntekter av eierinteresser 14 42 86 133 Sum netto inntekter fra andre finansielle instrumenter 56 66 Note 20 Netto inntekter fra finansielle instrumenter", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-300": { "value": "6. Redegj\u00f8relser og finansielle resultater Note 21 Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte Ytelser til konsernledelsen og styret er opplyst om i rapport om l\u00f8nn til ledende personer i Sparebank 1 \u00d8stfold Akershus for 2023. Rapporten er tilgjengelig p\u00e5 v\u00e5re nettsider: www.sparebank1.no/nb/ostfold-akershus/om-oss/investor/rapporter.html. Morbank (millioner kroner) Konsern 2022 2023 Personalkostnader 2023 2022 122 133 L\u00f8nn 205 177 16 17 Pensjonskostnader inkl. arbeidsgiveravgift og finansskatt 21 19 Sosiale kostnader 25 28 - arbeidsgiveravgift og finansskatt 35 32 3 4 - personalforsikring 4 3 4 5 - \u00f8vrige sosiale kostnader 13 4 170 186 Sum personalkostnader 278 235 Antall ansatte/\u00e5rsverk 172 176,4 Gjennomsnittlig antall ansatte 266 231 165 174 Antall \u00e5rsverk pr 31.12 259 222 170 183 Antall ansatte pr 31.12 277 230", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-301": { "value": "Morbank Konsern 2022 2023 (millioner kroner) 2023 2022 122 133 L\u00f8nn 204 176 14 14 Pensjoner 19 18 34 39 Sosiale kostnader 55 42 170 186 Personalkostnader 278 235 9 11 Avskrivning varige driftsmidler 18 16 0 0 Avskrivning immaterielle eiendeler 1 0 14 17 Avskrivning bruksrettigheter 7 6 8 5 Eiendomskostnader 12 13 51 58 IKT 64 56 21 22 Markedsf\u00f8ring 23 23 2 2 Reise / Represent / Gaver 2 2 18 23 Kj\u00f8pte Tjenester 24 19 40 41 \u00d8vrige kostnader 51 43 163 179 Andre kostnader 203 176 333 366 Sum driftskostnader 481 412 Morbank Konsern 2022 2023 (millioner kroner) 2023 2022 Godtgj\u00f8relse til revisor 1,0 1,4 Lovp\u00e5lagt revisjon 1,5 1,1 - - Andre attestasjonsoppgaver - - - - Granskningstjenester - - - - Skatter\u00e5dgiving - - 0,1 0,1 Andre tjenester 0,2 0,2 1,1 1,5 Sum godtgj\u00f8relse til revisor 1,7 1,3 Godtgj\u00f8relse til revisor er inklusive ikke fradragsf\u00f8rt merverdiavgift. Note 22 Andre driftskostnader", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-302": { "value": "Note 23 Pensjoner INNSKUDDSBASERT PENSJONSORDNING Alle ansatte er inkludert i innskuddsbaserte pensjonsordninger. \u00d8VRIGE ORDNINGER I tillegg har morbanken usikrede pensjonsforpliktelser i form av avtalefestet f\u00f8rtids- pensjon (AFP) for ansatte fra fylte 62 \u00e5r. Ordningen lar seg forel\u00f8pig ikke aktuarberegne og behandles som en innskuddsbasert ordning. Tidligere administrerende direkt\u00f8rer i banken har individuelle tilleggsavtaler som garanterer en viss ytelse og dekkes over l\u00f8pende drift. Det er ikke dedikert pensjonsmidler for \u00e5 dekke forpliktelsene. Avtalene er aktuarberegnet i desember 2023. For administrerende direkt\u00f8r er det for l\u00f8nn over 12 G i tillegg tegnet en \u00abPensjonskonto\u00bb. Avtalen inkluderer i tillegg uf\u00f8repensjon. Avtalen innberettes som skattepliktig inntekt. Netto pensjonsforpliktelse i balansen Morbank/Konsern (millioner kroner) 2023 2022 2021 2020 2019 N\u00e5verdi pensjonsforpliktelse 17,2 16,8 16,6 17,5 17,7 Virkelig verdi av pensjonsmidler - - - - - Underskudd/ - overskudd 17,2 16,8 16,6 17,5 17,7 Erfarte justeringer p\u00e5 pensjonsforpliktelsene 1,1 1,1 0,2 0,7 6,2 Erfarte justeringer p\u00e5 pensjonsmidlene - - - - - Morbank (millioner kroner) Konsern 2022 2023 Pensjonskostnad (ytelse, usikret ordning) 2023 2022 - - Resultatf\u00f8rt netto forpliktelse ved oppgj\u00f8r - - 0,2 0,5 Rentekostnad p\u00e5l\u00f8pt pensjonsforpliktelse 0,5 0,2 0,2 0,5 Periodens pensjonskostnad usikret ordning 0,5 0,2 13,5 13,9 Resultatf\u00f8rt innskuddspensjon, AFP og gavepensjon 17,9 16,4 2,6 2,7 Arbeidsgiveravgift og finansskatt 3,2 3,0 16,1 16,6 Netto pensjonskostnad innskuddspensjon 21,1 19,4 16,3 17,1 Periodens pensjonskostnad innskuddspensjon og usikret ordning 21,5 19,6 Morbank (millioner kroner) Konsern 2022 2023 Pensjonsforpliktelse 2023 2022 -16,6 -16,8 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 1.1 (n\u00e5verdi) -16,8 -16,6 -0,2 -0,5 Netto resultatf\u00f8rt pensjonskostnad -0,5 -0,2 - - Resultatf\u00f8rt netto forpliktelse ved oppgj\u00f8r - - -1,1 -1,1 Estimatavvik over utvidet resultat -1,1 -1,1 1,1 1,1 Utbetalt 1,1 1,1 -16,8 -17,2 Netto pensjonsforpliktelse i balansen 31.12 (n\u00e5verdi) -17,2 -16,8 Morbank Konsern 2022 2023 Medlemmer lukket ordning: 2023 2022 3 3 Antall personer som er med i ytelsespensjonsordningen 3 3 \u00d8konomiske forutsetninger 2023* 2022* Diskonteringsrente 1) 3,10 % 3,00 % Forventet G-regulering 3,25 % 3,25 % Forventet pensjonsregulering 0,00 % 0,00 %", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDefinedBenefitPlansExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-303": { "value": "Note 24 Skatt Morbank Sammensetning av resultatf\u00f8rt skatt Konsern 2022 2023 (millioner kroner) 2023 2022 585 712 Resultat f\u00f8r skattekostnad 635 567 -120 -126 +/- permanente forskjeller -85 -134 11 -9 +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon -17 7 475 576 \u00c5rets skattegrunnlag fra ordin\u00e6rt resultat 533 440 -1 -2 Aktuarielle gevinster og tap f\u00f8rt over utvidet resultat -2 -1 -1 -1 Endring i virkerlig verdi p\u00e5 utl\u00e5n f\u00f8rt over utvidet resultat -1 -1 -2 -3 \u00c5rets skattegrunnlag fra utvidet resultat -3 -2 -8 -14 Renter p\u00e5 hybridkapital f\u00f8rt direkte mot egenkapital -14 -8 -8 -14 \u00c5rets skattegrunnlag p\u00e5 poster f\u00f8rt direkte mot egenkapital -14 -8 467 560 Skattepliktig inntekt (grunnlag for betalbar skatt i balansen) 516 430 116 140 Herav betalbar skatt i balansen 142 118 119 144 Betalbar skatt av \u00e5rets skattegrunnlag fra ordin\u00e6rt resultat 135 111 0 0 For (mye)/lite avsatt skatt forrige \u00e5r 0 0 119 144 \u00c5rets endring i betalbar skatt i resultatet 135 111 0 0 +/- endring i utsatt skatt som f\u00f8lge av endret skattesats 0 0 -5 -2 +/- endring i utsatt skatt 7 4 114 142 \u00c5rets skattekostnad i ordin\u00e6rt resultat 142 115 0 1 \u00c5rets skattekostnad i utvidet resultat 1 0 -2 - \u00c5rets skatt p\u00e5 poster f\u00f8rt direkte mot egenkapital - -2 Sammensetning av balansef\u00f8rt utsatt skatt: Morbank Midlertidige forskjeller p\u00e5: Konsern 31.12.2022 31.12.2023 (millioner kroner) 31.12.2023 31.12.2022 8 9 - Driftsmidler 23 12 -4 -3 - Leide bygg og leieforpliktelser (IFRS16) -1 -1 -4 -5 - Gevinst og tapskonto -5 -4 -17 -17 - Netto pensjonsforpliktelse -17 -17 -37 -29 - Verdipapirer og sikringsinstrumenter -29 -37 -54 -45 Sum midlertidige forskjeller som inng\u00e5r i utsatt skatt -29 -46 8 9 Herav positive forskjeller 24 18 62 54 Herav negative forskjeller 54 64 -13 -11 Utsatt skatt(efordel) -8 -16 Morbank Sammensetning av resultatf\u00f8rt utsatt skatt Konsern 2022 2023 (millioner kroner) 2023 2022 Endring i midlertidige forskjeller p\u00e5: -1 1 - Driftsmidler 9 1 0 1 - Leide bygg og leieforpliktelser (IFRS16) 2 0 1 -1 - Gevinst og tapskonto -2 2 0 0 - Netto pensjonsforpliktelse 0 0 -9 8 - Verdipapirer 8 -9 -11 9 Sum endring midlertidige forskjeller 17 -7 0 0 - Korreksjon utsatt skatt forrige \u00e5r 0 0 -11 9 Sum endring midlertidige forskjeller som inng\u00e5r i utsatt skatt 17 -7 -3 2 Endring i utsatt skatt resultatf\u00f8rt 8 5 Formuesskatt blir etter IFRS regelverket klassifisert som en avgift og ikke som en skattekostnad og inng\u00e5r derfor ikke.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-304": { "value": "Tabellene i noten spesifiserer kun konsern da forskjellen mellom morbank og konsern er uvesentlig og best\u00e5r utelukkende av utl\u00e5n til d\u00f8tre. Se note 8. Konsern 2023 Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Finansielle instrumenter til virkelig verdi over utvidet resultat Finansielle derivater som sikrings- intrument Finansielle instrumenter til amortisert kost 1) Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 101 101 93 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 710 1 710 1 396 Netto utl\u00e5n til kunder 1 829 0 20 189 22 018 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende 2 000 2 000 Finansielle derivater 33 33 30 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 1 130 1 130 Sum finansielle instrumenter eiendeler 4 992 0 0 22 000 26 992 Gjeld til kredittinstitusjoner 14 14 10 Innskudd fra og gjeld til kunder 18 738 18 738 18 072 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4 167 4 167 3 747 Finansielle derivater 61 38 99 111 Ansvarlig l\u00e5nekapital 151 151 151 Sum finansielle instrumenter gjeld 61 0 38 23 070 23 170 1) Inkluderer sikret gjeld Note 25 Klassifikasjon av finansielle instrumenter Konsern 2022 Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet Finansielle instrumenter til virkelig verdi over utvidet resultat Finansielle derivater som sikrings- intrument Finansielle instrumenter til amortisert kost 1) Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 93 93 94 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 396 1 396 1 652 Netto utl\u00e5n til kunder 1 842 13 937 5 402 21 181 Sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende 1 853 1 853 Finansielle derivater 30 30 17 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 1 091 1 091 Sum finansielle instrumenter eiendeler 4 786 13 937 30 6 891 25 644 Gjeld til kredittinstitusjoner 10 10 3 Innskudd fra og gjeld til kunder 18 072 18 072 17 701 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3 747 3 747 4 122 Finansielle derivater 111 0 111 22 Ansvarlig l\u00e5nekapital 151 151 151 Sum finansielle instrumenter gjeld 111 0 0 21 980 22 091 1) Inkluderer sikret gjeld", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-305": { "value": "Note 26 Vurdering av virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter F\u00f8lgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi. Niv\u00e5 1: Verdsettelse etter priser i aktivt marked Niv\u00e5 2: Verdsettelse etter observerbare markedsdata Niv\u00e5 3: Verdsettelse etter annet enn observerbare markedsdata 31.12.2023 31.12.2022 Morbank og konsern (millioner kroner) Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Obligasjoner og sertifikater 2 000 2 000 1 853 1 853 - Egenkapitalinstrumenter 12 1 118 1 130 9 1 082 1 091 - Fastrentel\u00e5n 1 829 1 829 1 842 1 842 Finansielle instrumenter som sikringsinstrument Derivater 33 33 30 30 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat - Netto utl\u00e5n privatpersoner 13 800 13 800 13 914 13 914 Sum eiendeler 12 15 833 2 947 18 792 9 15 797 2 924 18 730 Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert p\u00e5 markedspris p\u00e5 balansedagen. Disse instrumentene er inkludert i niv\u00e5 1. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC derivater) bestemmes ved \u00e5 bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig p\u00e5 konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for \u00e5 fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i niv\u00e5 2. Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata, er instrumentet inkludert i niv\u00e5 3. F\u00f8lgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i niv\u00e5 3. 31.12.2023 31.12.2022 Morbank og konsern (millioner kroner) Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Totalt Finansiell gjeld til virkelig verdi over resultatet Finansielle derivater forpliktelser 99 99 111 111 Finansielle instrumenter som sikringsinstrument Derivater 0 0 0 0 Sum forpliktelser 0 99 0 99 0 111 0 111 31.12.2023 31.12.2022 Morbank og konsern (millioner kroner) Fastrentel\u00e5n Egenkapital- instrumenter Fastrentel\u00e5n Egenkapital- instrumenter Inng\u00e5ende balanse 1 842 1 082 1 808 1 072 Tilgang 350 77 566 151 Avgang -369 -31 -482 -160 Overgang fra niv\u00e5 1 og 2 0 0 0 0 Verdiendring og utdelinger f\u00f8rt i resultatet 7 -10 -50 18 Utg\u00e5ende balanse 1 829 1 118 1 842 1 082 * Endring av netto utl\u00e5n til privatpersoner fremg\u00e5r av note 2", "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:Fairvalueassessmentofthefinancialinstruments", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-306": { "value": "Note 27 Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost eller kostpris Tabellene i noten spesifiserer kun konsern da forskjellen mellom morbank og konsern er uvesentlig og best\u00e5r utelukkende av utl\u00e5n til d\u00f8tre. Konsern 2023 2022 (millioner kroner) Niv\u00e5* Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi EIENDELER Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 1 101 101 93 93 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 3 1 710 1 710 1 396 1 396 Netto utl\u00e5n til kunder 3 20 189 20 212 5 402 5 422 Sum finansielle eiendeler 22 000 22 022 6 891 6 911 FORPLIKTELSER Gjeld til kredittinstitusjoner 1 14 14 10 10 Innskudd fra og gjeld til kunder 3 18 738 18 738 18 072 18 072 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1 4 167 4 254 3 747 3 850 Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 151 151 151 151 Fondsobligasjoner 1 0 0 0 0 Sum finansielle forpliktelser 23 070 23 157 21 980 22 083 * Se note 26 for beskrivelse av niv\u00e5 Prinsipper som ligger til grunn for \u00e5 fastsette virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter: UTL\u00c5N Fastrente utl\u00e5n er etter IFRS bokf\u00f8rt til neddiskontert n\u00e5verdi av kontantstr\u00f8m, og bokf\u00f8rt verdi er derav lik virkelig verdi. Flytende utl\u00e5n er bokf\u00f8rt til amortisert kost. Utl\u00e5n er videre korrigert for nedskrivninger i trinn 2 og trinn 3 samt tillagt p\u00e5l\u00f8pte renter. Dette anses som beste tiln\u00e6rming til virkelig verdi. VERDIPAPIRER Verdipapirene er i utgangspunktet verdsatt til virkelig verdi. Som virkelig verdi p\u00e5 beholdning av obligasjoner og sertifikater er benyttet markedskurser pr. 31.12 tillagt p\u00e5l\u00f8pt rente. Sertifikater og obligasjoner er bestemt bokf\u00f8rt til virkelig verdi over resultatet. DERIVATER Derivater best\u00e5r av renteswapper, valutaterminkontrakter og instrumenter forbundet med strukturerte produkter. Derivatene er i sin helhet bokf\u00f8rt til virkelig verdi over resultatet basert p\u00e5 kurser fastsatt av uavhengig part. INNSKUDD For innskudd med kort rentebinding er bokf\u00f8rt verdi tiln\u00e6rmet lik virkelig verdi. Innskudd med avkastningskrav er balansef\u00f8rt til virkelig verdi med utgangspunkt i renteswappen p\u00e5 det strukturerte produktet. GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER Fastrente obligasjonsl\u00e5n er bokf\u00f8rt til virkelig verdi basert p\u00e5 markedskurser pr. 31.12 tillagt p\u00e5l\u00f8pt rente. Obligasjonsl\u00e5n med flytende renter bokf\u00f8rt i balansen til amortisert kost. I balansen er p\u00e5l\u00f8pte rentekostnader p\u00e5 gjeld bokf\u00f8rt til amorti- sert kost klassifisert sammen med obligasjonsgjelden. Obligasjonsl\u00e5n ved flytende rente er i oppstillingen ovenfor vurdert til virkelig verdi fastsatt av uavhengig part. ", "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:Fairvalueoffinancialinstrumentsassessedatamortizedcostorcostprice", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-307": { "value": "Note 28 Sertifikater og obligasjoner Sertifikater, obligasjoner og pengemarkedsfond fordelt p\u00e5 utstedersektor Konsern/morbank 2023 2022 Stat og kommune - p\u00e5lydende 475 644 - virkelig verdi 490 661 Annen offentlig utsteder - p\u00e5lydende 290 30 - virkelig verdi 292 32 Finansielle foretak - p\u00e5lydende 1 147 1 153 - virkelig verdi 1 218 1 160 Ikke-finansielle foretak - p\u00e5lydende 0 0 - virkelig verdi 0 0 Pengemarkedsfond - p\u00e5lydende 0 0 - virkelig verdi 0 0 P\u00e5l\u00f8pte renter 0 0 Sum rentepapirer, p\u00e5lydende verdi 1 912 1 827 Sum rentepapirer, bokf\u00f8rt verdi 2 000 1 853", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-308": { "value": "Note 29 Finansielle derivater GENERELL BESKRIVELSE: Alle derivater bli bokf\u00f8rt i henhold til IAS 39 til virkelig verdi over resultat. Dersom \u00abdirty price\u00bb p\u00e5 derivatet viser en nettogevinst blir derivatet f\u00f8rt som eiendel og tilsvarende. Dersom \u00abdirty price\u00bb p\u00e5 derivatet viser netto tap blir derivatet f\u00f8rt som gjeld. Virkelig verdi av finansielle derivater framkommer ved bruk av verdivurderings- modeller der prisen p\u00e5 underliggende, eksempelvis rente og valuta innhentes i markedet. Konsernet gjennomf\u00f8rer en verdisikring av fastrenteinnl\u00e5n. Hver enkelt sikring er dokumentert i konsernets verdipapirsystem. I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansielle instrumenter som bok- f\u00f8res netto. Mot kunder i person- og bedriftsmarkedet anvendes rammeavtaler med krav om sikkerhetsstillelse. Mot finansielle institusjoner har banken inng\u00e5tt ISDA-avtaler med CSA tillegg for \u00e5 regulere motpartsrisiko. Alle bel\u00f8p er like for morbank og konsern. Konsern/Morbank (millioner kroner) 31.12.2023 31.12.2022 Virkelig verdi Virkelig verdi Renteinstrumenter Kontrakts- sum Eiendeler For - pliktelser Kontrakts- sum Eiendeler For - pliktelser Renteswapper fastrente utl\u00e5n 1 0 0 0 Renteswapper fastrente utl\u00e5n 1475 23 1 1875 27 2 Renteswapper fastrente obl. l\u00e5n 0 0 0 0 0 0 Valutarenteswap obligasjoner 0 0 0 0 0 0 P\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 rente- og valutaswapper 1 2 0 2 Sum renteinstrumenter 25 2 27 4 Renteinstrumenter sikring Renteswapper, nettoeffekt 2525 9 97 2125 3 107 Sum renteinstrumenter sikring 9 97 3 107 Sum alle renteinstrumenter 33 99 30 111 Konsernet har gjennomf\u00f8rt en verdisikring av fastrenteinnl\u00e5n med en balanseverdi p\u00e5 2 525 mill. kr. Innl\u00e5nene sikres 1:1 gjennom eksterne kontrakter hvor det er samsvar mellom l\u00f8petid og fastrenten i sikringsobljektet og sikringsforretningen. Totalt er seks l\u00e5n med en hovedstol p\u00e5 2 525 mill kr. sikringsbokf\u00f8rt pr. 31.12.2023. I alle bankens sikringsforhold per 31.12.2023 har sikringsobjektet og sikringsinstrumentet samme hovedstol samt lik durasjon og kupong p\u00e5 det faste benet (1:1 sikring). Den faste renten byttes til flytende rente p\u00e5 3 m\u00e5neders basis. Netto kontantstr\u00f8mmer for verdi papirutstedelser med fast rente i sikringsforhold blir f\u00f8lgelig lik kontant str\u00f8mmen for en tilsvarende verdipapirutstedelse i med flytende 3 m\u00e5nders Nibor-rente. Sikringen har v\u00e6rt effektiv i 2023 og det forventes at sikringen vil v\u00e6re effektiv ogs\u00e5 i fremtiden.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-309": { "value": "Note 30 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser Aksjer og andeler Morbank/konsern (millioner kroner) 2023 2022 Til virkelig verdi over resultat - B\u00f8rsnoterte 12 9 - Unoterte 1 118 1 082 Sum aksjer og andeler 1 130 1 091 Spesifikasjon av aksjer og andeler: Eierandel % Beholdning (antall) Anskaffelses- kost Markeds- verdi Bokf\u00f8rt verdi B\u00f8rsnoterte selskaper: Visa Inc. A- og C-aksjer 0,00 % 4 507 2 12 12 Unoterte selskaper: SpareBank 1 Boligkreditt AS (orgnr. 988738387) 4,62 % 3 598 607 540 540 540 SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS (orgnr. 894111232) 7,57 % 1 228 896 155 154 154 SpareBank 1 Kreditt AS (orgnr. 975966453) 4,51 % 229 149 76 85 85 SpareBank 1 Betaling AS (orgnr. 919116749) 3,09 % 964 733 32 61 61 Sparebank 1 Bank og Regnskap AS (orgnr. 917143501) 3,37 % 674 5 7 7 SpareBank 1 Markets AS (orgnr. 992999101) 0,87 % 46 644 9 19 19 SpareBank 1 Forvaltning AS (orgnr. 925239690) 2,44 % 112 586 38 43 43 SpareBank 1 Finans \u00d8stlandet AS (orgnr. 975963748 ) 5,00 % 88 500 94 104 104 SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS (orgnr. 938521549) 5,95 % 7 140 79 90 90 VN Norge AS (orgnr. 821083052) 0,82 % 8 184 165 0 7 7 \u00d8vrige aksjer og andeler 9 9 9 24 Sum aksjer i morbank og konsern 1 040 1 130 1 130 1 091 Aksjer er m\u00e5lt til virkelig verdi over resultat iht. IFRS 9 (med unntak av konsernselskap, tilknyttede selskap og felleskontrollert virksomhet). Aksjer som ikke kan m\u00e5les p\u00e5litelig vurderes til kostpris som tiln\u00e6rming til virkelig verdi etter IAS 39.46 Aksjer i konsernselskap, tilknyttede selskap og felleskontrollert virksomhet inng\u00e5r ikke i spesifikasjonen. Konsern/Morbank (millioner kroner) 2023 2022 Inng\u00e5ende balanse 1 091 1 075 Investeringer i perioden 77 151 Salg i perioden (til bokf\u00f8rt verdi) -28 -154 Verdiendring f\u00f8rt over resultat -10 18 Utg\u00e5ende balanse 1 130 1 091", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-310": { "value": "Morbank Konsern 2022 2023 (millioner kroner) 2023 2022 30 30 Anskaffelsekost 01.01 30 30 0 0 Tilgang/avgang 36 0 30 30 Anskaffelsekost 31.12 66 30 30 30 Akkumulerte avskrivninger 01.01 30 30 0 0 Avgang akkumulerte avskrivninger 0 0 0 0 \u00c5rets avskrivninger 1 0 30 30 Akkumulerte avskrivninger 31.12 31 30 0 0 Andre immaterielle eiendeler 31.12 34 0 Andre immaterielle eiendeler i morbank best\u00e5r av kj\u00f8pte kunderettigheter i forbindelse fusjon med Halden Sparebank. Tilgang p\u00e5 konsern i 2023 er knyttet til kj\u00f8pet av Vigres AS. Se oppkj\u00f8psanalyse i note 44. Note 31 Andre immaterielle eiendeler", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-311": { "value": "Note 32 Varige driftsmidler Morbank 2023 Konsern 2023 Maskiner, inventar og transp midl P\u00e5kostning leide bygninger Bygning og annen fast eiendom Totalt (millioner kroner) Totalt Bygning og annen fast eiendom P\u00e5kostning leide bygninger Maskiner, inventar og transp midl 43 13 73 130 Anskaffelseskost/ regulert verdi pr 1.1. 374 271 22 81 7 17 0 24 Tilgang 30 6 17 7 - 8 7 - 58 - 58 Avgang - 58 - 58 7 - 8 42 38 15 96 Anskaffelseskost/ regulert verdi pr 31.12. 346 219 47 80 - 22 - 11 - 25 - 57 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 1.1. - 121 - 68 - 18 - 34 - 6 - 4 - 1 - 11 \u00c5rets avskrivning/ nedskrivning - 18 - 7 - 5 - 6 6 4 18 28 Akkumulert avskrivning \u00e5rets avgang * 24 18 0 6 - 22 - 10 - 8 - 40 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12. - 115 - 57 - 23 - 35 0 1 0 1 Anskaffelser som ikke er tatt i bruk pr. 31.12. 1 0 1 0 20 29 8 57 Balansef\u00f8rt verdi eiendom og utstyr pr. 31.12. 232 162 24 45 95 Balansef\u00f8rte leieforpliktelser pr. 31.12. 52 153 Balansef\u00f8rt verdi varige driftsmidler 31.12 283 Morbank 2022 Konsern 2022 Maskiner, inventar og transp midl P\u00e5kostning leide bygninger Bygning og annen fast eiendom Totalt (millioner kroner) Totalt Bygning og annen fast eiendom P\u00e5kostning leide bygninger Maskiner, inventar og transp midl 41 13 68 122 Anskaffelseskost/ regulert verdi pr 1.1. 364 264 22 79 3 0 5 8 Tilgang 11 8 0 3 - 1 0 0 - 1 Avgang - 1 0 0 - 1 43 13 73 130 Anskaffelseskost/ regulert verdi pr 31.12. 374 271 22 81 - 17 - 10 - 21 - 48 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 1.1. - 106 - 60 - 16 - 29 - 5 - 1 - 3 - 9 \u00c5rets avskrivning/ nedskrivning - 16 - 8 - 2 - 6 0 0 0 0 Akkumulert avskrivning \u00e5rets avgang * 0 0 0 0 - 22 - 11 - 25 - 57 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12. - 121 - 68 - 18 - 34 0 15 0 15 Anskaffelser som ikke er tatt i bruk pr. 31.12. 15 0 15 0 21 17 49 88 Balansef\u00f8rt verdi eiendom og utstyr pr. 31.12. 268 203 18 47 68 Balansef\u00f8rte leieforpliktelser pr. 31.12. 12 156 Balansef\u00f8rt verdi varige driftsmidler 31.12 280 SIKKERHETSSTILLELSE Banken har ikke pantsatt eller akseptert andre r\u00e5dighetsbegrensninger for sine anleggsmidler BRUTTOVERDI AV FULLT UT AVSKREVNE EIENDELER FORTSATT I BRUK Bruttoverdien av anleggsmidler som er fullt ut avskrevet og fortsatt i bruk anses \u00e5 v\u00e6re uvesentlig. UUTNYTTEDE DRIFTSMIDLER Alle driftsmidler benyttes av konsernet. OMVURDERINGER Det er foretatt verdivurdering av samtlige bygninger pr. 31.12. Banken foretar ikke l\u00f8pende omvurderinger av anleggsmidler som benyttes i egen virksomhet. Virkelig verdi egne bygg er basert p\u00e5 verdivurdering ved utgangen av regnskaps\u00e5ret. I noen tilfeller er markedsverdi antatt lavere enn bruksverdi, i disse tilfellene er bokf\u00f8rt verdi lagt til grunn basert p\u00e5 forutsetning om forsatt bruk. Investeringseiendom verdireguleres l\u00f8pende og avskrives ikke, men endringer i markedsverdien f\u00f8res over resultatet. Prosentsats for ordin\u00e6re avskrivninger er 10- 33 prosent for maskiner, inventar og transportmidler, og 2-4 prosent for bankbygg og annen fast eiendom. FORPLIKTELSER Pr. 31.12.2023 har konsernet ikke vesentlige avtaler om anskaffelse av eiendom, anlegg og utstyr. INVESTERINGSEIENDOM Konsernet har ikke eiendom som er klassifisert som investeringseiendom.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-312": { "value": "Morbank Konsern 2022 2023 (millioner kroner) 2023 2022 2 2 Opptjente ikke mottatte inntekter 2 2 0 0 Netto klientmidler og utlegg 36 29 2 4 Fordring provisjon Boligkreditt / N\u00e6ringskreditt 4 2 134 120 Forskuddsbetalt, \u00f8vrige debitorer og annet 121 142 138 125 Sum andre eiendeler 163 175 Note 33 Andre eiendeler", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-313": { "value": "Note 34 Innskudd fra og gjeld til kunder Tabellene i noten spesifiserer kun konsern da forskjellen mellom morbank og konsern er uvesentlig og best\u00e5r utelukkende av innskudd fra d\u00f8tre. Disse tilh\u00f8rer sektor \u00abOmsetning/drift eiendommer\u00bb. F\u00f8lgende innskudd fra d\u00f8tre som er eliminert i konsern: 2023: 43 2022: 32 Innskudd fra og gjeld til kunder 2023 2022 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt l\u00f8petid 17 375 17 177 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt l\u00f8petid 1 363 895 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 18 738 18 072 Gjennomsnittlig amortisert rente 2,14 % 0,68 % Andel fastrenteinnskudd av totale innskudd 3,81 % 1,65 % Innskudd fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 2023 2022 Eiendom utleie 659 696 Eiendom prosjekt 350 370 Jordbruk, skogbruk og andre prim\u00e6rn\u00e6ringer 270 224 Finansierings- og forsikringsvirksomhet 276 296 Offentlig og sosial tjenesteyting 1 186 1 087 Borettslag 22 17 Forretningsmessig tjenesteyting 661 482 Bygg og anlegg 472 451 Varehandel 536 431 Industri 153 142 \u00d8vrig Eiendom 128 227 Energiproduksjon og -forsyning 35 22 Transport og lagring 219 172 Hotell, restaurant og reiseliv 139 102 \u00d8vrige 77 67 Informasjon og kommunikasjonsteknologi 84 61 Verftsindustri 14 23 Shipping 1 1 Offentlig sektor 1 341 1 380 Sum n\u00e6ring 6 623 6 253 L\u00f8nnstakere o.l.* 12 115 11 820 Sum innskudd 18 738 18 072 *Utland er lagt under l\u00f8nnstakere o.l. i oppstillingen over. Innskudd fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 2023 2022 \u00d8stfold 14 600 13 965 Akershus 2 466 2 556 Oslo 764 629 Landet for \u00f8vrig 577 625 Utlandet 330 297 Sum innskudd fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 18 738 18 072", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-314": { "value": "Note 35 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer Morbank og konsern (millioner kroner) 2023 2022 Sertifikater og andre kortsiktige l\u00e5neopptak, nominell verdi 0 0 Obligasjonsgjeld, nominell verdi 4 225 3 830 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, p\u00e5lydende verdi 4 225 3 830 Virkelig verdi justering - 108 - 120 P\u00e5l\u00f8pte renter 50 36 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi inkludert p\u00e5l\u00f8pte renter 4 167 3 747 Gjennomsnittlig rente sertifikater og obligasjonsgjeld for \u00e5ret 4,85 % 2,50 % Verdipapirgjeld fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt 2023 2022 Obligasjonsgjeld med forfall i l\u00f8pet av 2023 705 Obligasjonsgjeld med forfall i l\u00f8pet av 2024 800 800 Obligasjonsgjeld med forfall i l\u00f8pet av 2025 1 000 750 Obligasjonsgjeld med forfall i l\u00f8pet av 2026 425 425 Obligasjonsgjeld med forfall i l\u00f8pet av 2027 500 300 Obligasjonsgjeld med forfall i l\u00f8pet av 2028 850 600 Obligasjonsgjeld med forfall i l\u00f8pet av 2029 Obligasjonsgjeld med forfall i l\u00f8pet av 2030 400 Obligasjonsgjeld med forfall i l\u00f8pet av 2031 250 250 Sum verdipapirgjeld, p\u00e5lydende verdi 4 225 3 830 Morbank og konsern Endring i verdipapirgjeld 31.12.2023 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st \u00d8vrige endringer 31.12.2022 F-l\u00e5n, Norges Bank 0 0 0 0 0 Sertifikatgjeld, p\u00e5lydende verdi 0 0 0 0 0 Obligasjonsgjeld, p\u00e5lydende verdi 4 225 1 400 - 1 005 0 3 830 Verdijusteringer - 108 0 0 12 - 120 Opptjente renter 50 0 0 14 36 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4 167 1 400 - 1 005 25 3 747 Endring i verdipapirgjeld 31.12.2022 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st \u00d8vrige endringer 31.12.2021 F-l\u00e5n, Norges Bank 0 0 0 0 0 Sertifikatgjeld, p\u00e5lydende verdi 0 0 0 0 0 Obligasjonsgjeld, p\u00e5lydende verdi 3 830 950 - 1 234 0 4 114 Verdijusteringer - 120 0 0 - 99 - 21 Opptjente renter 36 0 0 7 29 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3 747 950 - 1 234 - 92 4 122", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-315": { "value": "Note 36 Annen gjeld og forpliktelse Morbank Konsern 2022 2023 Annen gjeld og balansef\u00f8rt forpliktelse (millioner kroner) 2023 2022 17 17 Pensjonsforpliktelser (note 23) 17 17 28 34 P\u00e5l\u00f8pte kostnader og mottatt ikke opptj innt 49 45 1 1 Margintrekk og annen mellomregning 1 1 72 98 Leieforpliktelser iht. IFRS16 52 12 60 44 Leverand\u00f8rgjeld og \u00f8vrig kortsiktig gjeld 59 66 178 193 Sum annen gjeld og balansef\u00f8rt forpliktelse ex. gavekonto 177 141 Avsetninger gavekonto 18 21 Avsetning per 1.1 21 18 - 12 - 18 Brukt i l\u00f8pet av \u00e5ret - 18 - 12 15 15 Avsatt i l\u00f8pet av \u00e5ret 15 15 21 17 Sum avsetninger gavekonto 17 21 Stilte garantier mv. (avtalte garantibel\u00f8p) 304 302 Betalingsgarantier 302 304 109 68 Kontraktsgarantier 68 109 387 230 Annet garantiansvar 230 387 799 599 Sum stilte garantier 599 799 Andre forpliktelser ikke balansef\u00f8rt 1 488 1 458 Ubenyttede kreditter 1 458 1 488 1 386 936 Innvilgede l\u00e5netilsagn (ikke diskontert) 936 1 386 2 874 2 394 Sum andre forpliktelser 2 394 2 874 3 872 3 204 Totale forpliktelser 3 189 3 835 Pantstillelser 0 0 Pantstillelse Verdipapirer 0 0 0 0 Tilh\u00f8rende forpliktelse pantsatte verdipapirer 0 0 FORPLIKTENDE AVTALER OM ANSKAFFELSER AV EIENDOM, ANLEGG OG UTSTYR Pr. 31.12.2023 har konsernet ikke vesentlige avtaler om anskaffelse av eiendom, anlegg og utstyr. P\u00c5G\u00c5ENDE RETTSTVISTER Pr. 31.12.2023 er konsernet ikke involvert i p\u00e5g\u00e5ende rettstvister. OPERASJONELLE LEASINGBETALINGER Konsernet har kun et f\u00e5tall mindre leasingavtaler. Fremtidig forpliktet leie er mindre enn 0,5 mnok. ", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-316": { "value": "Note 37 Ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n Morbank og konsern (millioner kroner) 2023 2022 FRN ansvarlig obligasjonsl\u00e5n 2013/2023 med innl\u00f8sningsrett for utsteder. 0 150 FRN ansvarlig obligasjonsl\u00e5n 2013/2023 med innl\u00f8sningsrett for utsteder. 150 150 P\u00e5l\u00f8pt renter 0 1 Over-/underkurs/markedsverdi 0 0 Sum tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5n 151 151 Sum fondsobligasjonsl\u00e5n 0 0 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n 151 151 Gjennomsnittlig rente 6,30 % 3,27 % Evigvarende fondsobligasjonsl\u00e5n p\u00e5lydende MNOK 150 har innl\u00f8sningsrett for utsteder 27.08.2028 er klassifisert som egenkapital og er ikke med i oversikten over. Rente p\u00e5 dette l\u00e5net er 3 mnd. Nibor +4,15%. Morbank og konsern Endringer i ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n31.12.2023 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st \u00d8vrige endringerOrdin\u00e6r ansvarlig l\u00e5nekapital, nominell verdi 150 150 - 150 0 150 Fondsobligasjonsl\u00e5n, nominell verdi 0 0 0 0 Verdijusteringer 0 0 0 0 0 P\u00e5l\u00f8pte renter 1 0 0 0 1 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n 151 0 0 0 151 Morbank og konsern Endringer i ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n31.12.2022 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st \u00d8vrige endringer31.12.2021 Ordin\u00e6r ansvarlig l\u00e5nekapital, nominell verdi 150 0 0 0 150 Fondsobligasjonsl\u00e5n, nominell verdi 0 0 0 0 0 Verdijusteringer 0 0 0 0 0 P\u00e5l\u00f8pte renter 1 0 0 1 1 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5n 151 0 0 1 151", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-317": { "value": "Note 38 Sikringsbokf\u00f8ring Markedsrisiko er risikoen for tap som skyldes endringer i observerbare markedsva- riabler. Markedsrisiko knyttet til renterisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av at renteb\u00e6rende eiendeler og forpliktelser har ulik gjenst\u00e5ende rentebindingstid. Styring av markeds- risiko skjer gjennom styrevedtatte rammer, og fastsettes \u00e5rlig gjennom revisjon av markedsrisikostrategien med tilh\u00f8rende policy. Risikoeksponering og -utvikling overv\u00e5kes l\u00f8pende og rapporteres periodisk til ban- kens styre og ledelse. Bankens styre har vedtatt rammer for den totale renterisikoen med hensyn til parallellskift i rentekurven og vridning i rentekurven (rentekurverisiko). Renterisikoen holdes tilfredsstillende lav gjennom \u00e5 matche rentebindingen p\u00e5 ban- kens forpliktelser med rentebindingen p\u00e5 bankens eiendeler. Kupongen p\u00e5 utstedt verdipapirgjeld best\u00e5r av en markedsrentekomponent og et utstederspesifikt kredittrisikop\u00e5slag. For verdipapirinnl\u00e5n med fast rente sikrer ban- ken seg mot verdiendringer som skyldes endringer i markedsrenter (NIBOR). B\u00e5de NIBOR og kredittrisikop\u00e5slaget er vesentlige komponenter ved beregning av virke- lig verdi p\u00e5 fastrenteinnl\u00e5n. Banken benytter virkelig verdi-sikring, hvor verdipapirut- stedelsene inng\u00e5r i et sikringsforhold med individuelt tilpassede sikringsderivater. I alle bankens sikringsforhold per 31.12.2023 har sikringsobjektet og sikringsinstrumen- tet samme hovedstol samt lik durasjon og kupong p\u00e5 det faste benet (1:1 sikring). Den faste renten byttes til flytende rente p\u00e5 tre m\u00e5neders basis. Netto kontant- str\u00f8mmer for verdipapirutstedelser med fast rente i sikringsforhold blir f\u00f8lgelig lik kontantstr\u00f8mmen for en tilsvarende verdipapirutstedelse med flytende tre m\u00e5ne- ders NIBOR-rente. Opplysninger om sikringsinstrumentene 2023 Nominelt bel\u00f8p p\u00e5 sikringsinstrument Balansef\u00f8rt bel\u00f8p p\u00e5 sikringsinstrument Regnskapslinje i balansen Endringer i virkelig verdi benyttet for \u00e5 bergne ForpliktelserVerdipapirgjeld NOK 2 525 8,8 96,2 Finansielle derivater 13,2 202 Verdipapirgjeld NOK 2 125 2,9 106,4 Finansielle derivater - 48,0 Opplysninger om sikringsobjektene 2023 Nominelt bel\u00f8p p\u00e5 sikrings- instrument Balansef\u00f8rt p\u00e5 sikrings objekt Akkumulert verdiendring p\u00e5 sikringsobjektet som f\u00f8lge av virkelig verdi p\u00e5 sikring Regnskaps linje i balansen Endringer i virkelig verdi benyttet for \u00e5 bergne ineffektivitet Verdipapirgjeld NOK 2 525 2 525 0 Verdipapirgjeld - 11,4 2022 Verdipapirgjeld NOK 2 125 2 125 0 Verdipapirgjeld 44,7 Opplysninger om ineffektvitet ved sikring 2023 Ineffektivitet innregnet i resultat Regnskapslinje i resultatet Virkelig verdi sikring (renterisiko) Verdipapirgjeld i NOK 1,75 Netto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser 2022 Virkelig verdi sikring (renterisiko) Verdipapirgjeld i NOK - 3,26 Netto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser Informasjon om l\u00f8petid og rentebetingelser p\u00e5 sikringsinstrumentene 2023 Under 3 mnd 3-12 m\u00e5neder 1-5 \u00e5r Over 5 \u00e5r Total Verdipapirgjeld nominelt bel\u00f8p 400 200 1 275 650 2 525 Verdipapirgjeld, gjennomsnittlig rente p\u00e5 fast ben 2,68 % 2,18 % 2,26 % 3,41 % 2,62 % 2022 Verdipapirgjeld nominelt bel\u00f8p 1 625 500 2 125 Verdipapirgjeld, gjennomsnittlig rente p\u00e5 fast ben 2,43 % 1,84 % 2,29 % Ineffektivitet i bankens sikringsforhold oppst\u00e5r hovedsakelig p\u00e5 grunn av virkelig verdijusteringer av det flytende benet i sikringsinstrumentet samt bruk av ulike rentekurver for diskontering av sikringsinstrument og sikringsobjekt p\u00e5 grunn av kredittspreadkomponenten. Etter innregning endres rentekurvene for sikrings- instrument og sikringsobjekt likt. Bankens sikrede verdipapirgjeld i NOK p\u00e5 MNOK 2.525 forfaller i 2024 eller senere. ", "dimensions": { "concept": "sb1ostfoldakershus:Disclosureofhedgeaccounting", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-318": { "value": "Note 39 Investeringer i konsernselskap og eierinteresser Morbankens aksjer i datterselskaper 2023 (millioner kroner) Selskapets aksjekapital Eiendeler i prosent Antall aksjer Kostpris Bokf\u00f8rt verdi Mottatt utbytte Eiendomsmegler 1 \u00d8stfold Akershus AS 2,2 100 % 2 177 29 24 3,0 SpareBank 1 Regnskapshuset \u00d8stfold Akershus AS 2,0 100 % 30 000 39 39 - Varnaveien 43E Kontor AS 2,0 100 % 1 000 180 180 1,0 Nekor G\u00e5rdselskap AS 0,8 100 % 838 225 6 6 - Sum aksjer i datterselskaper 254 250 4,0 * Alle datterselskap har foretningskontor i Moss. Morbankens aksjer i datterselskaper 2022 (millioner kroner) Selskapets aksjekapital Eiendeler i prosent Antall aksjer Kostpris Bokf\u00f8rt verdi Mottatt utbytte Eiendomsmegler 1 \u00d8stfold Akershus AS 2,2 100 % 2 177 29 24 7,0 SpareBank 1 Regnskapshuset \u00d8stfold Akershus AS 2,0 100 % 30 000 2 2 - Varnaveien 43E Kontor AS 2,0 100 % 1 000 185 185 1,6 Nekor G\u00e5rdselskap AS 0,8 100 % 838 225 6 6 - Sum aksjer i datterselskaper 221 217 8,6 * Alle datterselskap har foretningskontor i Moss. Morbankens aksjer i felleskontrollert virksomhet 2023 (millioner kroner) Selskapets aksjekapital Eiendeler i prosent Antall aksjer Kostpris Bokf\u00f8rt verdi Mottatt utbytte Samarbeidende Sparebanker AS 355 16,45 % 145 924 297 297 83,0 Samspar AS 706 16,49 % 145 924 31 31 - Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA- 15,81 % - 22 22 - BN Bank ASA 706 2,52 % 356 135 34 34 5,0 Sum aksjer i felleskontrollert virksomhet 384 384 88,0 * BN Bank ASA har foretningskontor i Trondheim, \u00f8vrige selskap i Oslo. Morbankens aksjer i felleskontrollert virksomhet 2022 (millioner kroner) Selskapets aksjekapital Eiendeler i prosent Antall aksjer Kostpris Bokf\u00f8rt verdi Mottatt utbytte Samarbeidende Sparebanker AS 355 15,25 % 135 303 221 221 49,1Samspar AS 706 15,25 % 135 303 28 28 - Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA- 15,44 % - 20 20 - BN Bank ASA 706 2,52 % 356 135 34 34 5,0 Sum aksjer i felleskontrollert virksomhet 303 303 54,1 * BN Bank ASA har foretningskontor i Trondheim, \u00f8vrige selskap i Oslo. Konsernets eierandeler i felleskontrollert virksomhet 2023 (millioner kroner) Konsern Goodwill Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Samarbeidende Sparebanker AS 54 293 0 - 5 1 - 6 Samspar AS 26 14 9 21 21 0 Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA 0 24 0 55 54 1 BN Bank ASA 0 1 202 1 058 27 8 19 Sum aksjer i felleskontrollert virksomhet 80 1 532 1 067 99 84 14 Konsernets eierandeler i felleskontrollert virksomhet 2022 (millioner kroner) Konsern Goodwill Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Samarbeidende Sparebanker AS 53 330 4 32 5 27 Samspar AS 24 10 6 0 7 0 Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA 0 21 0 48 47 0 BN Bank ASA 0 1 127 996 23 8 15 Sum aksjer i felleskontrollert virksomhet 77 1 488 1 006 103 68 42 Felleskontrollert virksomhet er regnskapsf\u00f8rt til anskaffelseskost i morbanken og etter egenkapitalmetoden i konsern. Konsernet har goodwill ved kj\u00f8p av aksjer i Samarbeidende Sparebanker AS som utgj\u00f8r 53,5 mill. kr pr 31.12.2023. Posten er i 2023 p\u00e5virket av tingsutdeling av aksjene i Samspar AS samt kj\u00f8p av aksjer fra SpareBank 1 S\u00f8re Sunnm\u00f8re. I periode 2012 til 2022 var goodwillposten 53,2 mill. kr. Dette var spesifisert feil i noteteksten for regnskapene i perioden 2015\u20132022, hvorp\u00e5 et for h\u00f8yt bel\u00f8p var angitt. Balansef\u00f8rt verdi i tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet Morbank Konsern 2022 2023 (millioner kroner) 2023 2022 275 303 Per 01.01. 559 549 28 80 Tilgang 80 28 0 0 Avgang 0 0 0 0 Ek-endringer - 21 - 6 0 0 Resultatandel 14 42 0 0 Utbetalt utbytte - 88 - 54 303 384 Balansef\u00f8rt verdi 31.12 545 559 Spesifikasjon av \u00e5rets endring p\u00e5 konsern (millioner kroner) Tilgang Avgang EK-endring Resultat andel Utbetalt utbytte Samarbeidende Sparebanker AS 76 0 - 21 - 6 - 83 Samspar AS 3 0 0 0 0 Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA 1 0 0 1 0 BN Bank ASA 0 0 0 19 - 5 Sum aksjer i felleskontrollert virksomhet 80 0 - 21 14 - 88 Fordringer og gjeld til felleskontrollerte virksomheter pr. 31.12. (millioner kroner) L\u00e5n Innskudd Ansvarlig l\u00e5n Sum aksjer i felleskontrollert virksomhet 0 0 0 Foretningsadresse og orgnr for tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet ved utgangen av 2023 Orgnr. Foretningsadresse Eiendomsmegler 1 \u00d8stfold Akershus AS 833384252 Moss SpareBank 1 Regnskapshuset \u00d8stfold Akershus AS 967122610 Moss Varnaveien 43E Kontor AS 919040750 Moss Nekor G\u00e5rdselskap AS 929776941 Moss Samarbeidende Sparebanker AS 977061164 Oslo SpareBank 1 Samspar AS 992258381 Oslo Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA987804467 Oslo BN Bank ASA 914864445 Trondheim Inntekter fra investeringer i tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet Morbank Konsern 2022 2023 (millioner kroner) 2023 2022 49 83 Resultatf\u00f8rt fra Samarbeidende Sparebanker AS - 6 27 0 0 Resultatf\u00f8rt fra Samspar AS 0 0 0 0 Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA 1 0 5 5 Resultatf\u00f8rt fra BN Bank ASA 19 15 54 88 Sum inntekter 14 42 I morbank inntektsf\u00f8res utbytte fra selskapene. P\u00e5 konsern resultatf\u00f8res resultatandel redusert for reduksjon i selskapenes egenkapital som f\u00f8lge av utbytte.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-319": { "value": "Note 40 Vesentlige transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende parter Med n\u00e6rst\u00e5ende parter menes her tilknyttede selskaper, felleskontrollerte virksom- heter og datterselskaper. Selskaper klassifisert som datterselskap, fellskontrollert virksomhet eller tilknyttede selskap fremg\u00e5r av note 39. Videre er SpareBank 1 Gruppen AS inkludert grunnet indirekte eie via Samarbeidende Sparebanker AS. Bankens mellomv\u00e6rende med ansatte og medlemmer av styret vises i note 9 og 13. Alle l\u00e5n til n\u00e6rst\u00e5ende parter er bokf\u00f8rt i morbanken. Datterselskaper TS, FKV og andre n\u00e6rst\u00e5ende L\u00e5n (millioner kroner) 2023 2022 2023 2022 L\u00e5n utest\u00e5ende pr 1.1. 0 0 102 172 Eiendeler klassifisert som holdt for salg (l\u00e5n) 0 0 0 0 L\u00e5n innvilget i perioden / Innfusjonert 0 0 0 - 71 Tilbakebetaling 0 0 0 0 Utest\u00e5ende l\u00e5n per 31.12. 0 0 102 102 Innskudd (millioner kroner) Innskudd per 1.1. 32 62 0 0 Netto endring 11 - 30 0 0 Innskudd per 31.12. 43 32 0 0 Renteinntekter 0 0 4 3 Leie av lokaler 12 11 0 0 Driftskostnader (IT, utvikling, markedsf\u00f8ring) 0 0 58 66 Tap ved utl\u00e5n 0 0 0 0 Nedskrivning aksjer i datterselskap 0 0 0 0 Eiendeler klassifisert som holdt for salg (l\u00e5n) 0 0 0 0 Rentekostnader 2 2 0 0 Valutahandel 0 0 0 0 Provisjonsinntekt 0 0 0 0 Utstedte garantier og kausjonsansvar 1 1 0 0", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-320": { "value": "EIERANDELSKAPITAL Bankens eierandelskapital utgj\u00f8r 1 239 million kroner fordelt p\u00e5 12 388 560 egenkapitalbevis, hvert p\u00e5lydende 100 kroner. Eierandelskapitalen er tatt opp p\u00e5 f\u00f8lgende m\u00e5te: \u00c5r Endring Endring i eierandels- kapital Total eierandels- kapital Antall egenkapital- bevis 2007 - 2010 147 1 472 600 2011 Fondsemisjon og tingsinnskudd 782 929 9 288 399 2012 - 2014 929 9 288 399 2015 Rettet emisjon og reprasjonsemisjon, ansattemisjon 198 1 127 11 267 449 2016 1 127 11 267 449 2017 Rettet emisjon 112 1 239 12 388 560 2018 - 2023 1 239 12 388 560 Egenkapitalbevisbr\u00f8k (millioner kroner) 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018 Egenkapitalbevis 1 239 1 239 1 239 1 239 1 239 1 239 Overkursfond 247 247 247 247 247 247 Utjevningsfond 2 082 1 838 1 702 1 556 1 291 1 124 Andel fond for urealiserte gevinster 97 89 16 8 11 8 Andel annen egenkapital 2 2 A. Sum egenkapitalbeviseiernes kapital 3 666 3 414 3 203 3 050 2 787 2 618 2 2 Grunnfondskapital 244 227 218 208 190 178 Andel fond for urealiserte gevinster 7 6 1 1 1 1 Andel annen egenkapital B. Sum sparebankens fond 250 233 219 208 190 179 Egenkapital ekskl. avsatt utbytte og gaver og hybridkapital 3 916 3 648 3 422 3 258 2 978 2 796 Egenkapitalbevisbr\u00f8k (A/(A+B)) 93,6 % 93,6 % 93,6 % 93,6 % 93,6 % 93,6 % Note 41 Eierandelskapital- og eierstruktur Egenkapitalbeviseiere Det var 1 304 eiere av egenkapitalbevis pr. 31.12.2023. De 20 st\u00f8rste var: Antall % andel 1 SpareBank 1 Stiftelsen \u00d8stfold Akershus 4 863 436 39,3 % 2 SpareBank 1 Stiftelsen Halden 3 126 414 25,2 % 3 Pareto Invest Norge As 1 234 613 10,0 % 4 Vpf Eika Egenkapitalbevis 520 755 4,2 % 5 Spesialfondet Borea Utbytte 242 887 2,0 % 6 The Bank Of New York Mellon Sa/Nv 189 548 1,5 % 7 Landkreditt Utbytte 187 497 1,5 % 8 Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap 180 205 1,5 % 9 Wenaasgruppen As 120 000 1,0 % 10 Hausta Investor As 71 295 0,6 % 11 Bergen Kommunale Pensjonskasse 70 000 0,6 % 12 Foretakskonsulenter As 65 043 0,5 % 13 Bkk Pensjonskasse 64 000 0,5 % 14 Catilina Invest As 60 941 0,5 % 15 Melesio Invest As 51 330 0,4 % 16 J.P. Morgan Se 46 000 0,4 % 17 Mp Pensjon Pk 43 792 0,4 % 18 Wikborg 37 956 0,3 % 19 Forsvarets Personellservice 32 217 0,3 % 20 Stavanger Kommune 30 954 0,2 % Sum 20 st\u00f8rste 11 238 883 90,7 % \u00d8vrige egenkapitalbevisbeviseiere 1 149 677 9,3 % Totalt antall egenkapitalbevisbevis (p\u00e5lydende kr. 100) 12 388 560 100 % Spredning av egenkapitalbevis pr. 31.12.2023 Intervall Antall eiere % Antall Ek-bevis % 10001- 37 2,7 % 11 487 477 92,7 % 5001-10000 23 1,7 % 146 430 1,2 % 1001-5000 218 15,8 % 461 572 3,7 % 201-1000 479 34,7 % 243 163 2,0 % 0-200 622 45,1% 49 918 0,4 % 1 379 100 % 12 388 560 100 % Egenkapitalbeviseiere fordelt p\u00e5 kommuner pr. 31.12.2023 Kommune Antall eiere % Antall Ek-bevis % Fredrikstad 81 5,9 % 57 564 0,5 % Moss 206 15,1 % 5 042 516 40,7 % R\u00e5de 38 2,8 % 23 351 0,2 % Vestby 36 2,6 % 26 798 0,2 % V\u00e5ler 45 3,3 % 44 684 0,4 % Halden 42 3,1 % 3 151 402 25,4 % Sarpsborg 54 4,0 % 24 456 0,2 % Sum 502 36,7 % 8 370 771 67,6 % Oslo 213 15,6 % 2 767 174 22,3 % \u00d8vrige 663 48,5 % 1 250 615 10,1 % Totalt 1 379 100 % 12 388 560 100 % Egenkapitalbeviseiere Det var 1 304 eiere av egenkapitalbevis pr. 31.12.2022. De 20 st\u00f8rste var: Antall % andel 1 SpareBank 1 Stiftelsen \u00d8stfold Akershus 4 863 436 39,3 % 2 SpareBank 1 Stiftelsen Halden 3 126 414 25,2 % 3 Pareto Invest Norge As 1 237 140 10,0 % 4 Vpf Eika Egenkapitalbevis 489 304 3,9 % 5 The Bank Of New York Mellon Sa/Nv 209 805 1,7 % 6 Landkreditt Utbytte 195 000 1,6 % 7 Kommunal Landspensjonskasse Gjensidig Forsikringsselskap 170 205 1,4 % 8 Spesialfondet Borea Utbytte 157 223 1,3 % 9 Wenaasgruppen As 120 000 1,0 % 10 Bergen Kommunale Pensjonskasse 70 000 0,6 % 11 Catilina Invest As 68 467 0,6 % 12 Foretakskonsulenter As 65 043 0,5 % 13 Bkk Pensjonskasse 64 000 0,5 % 14 Hausta Investor As 58 000 0,5 % 15 Sanden Equity As 53 819 0,4 % 16 Melesio Invest As 51 330 0,4 % 17 J.P. Morgan Se 46 000 0,4 % 18 Mp Pensjon Pk 45 292 0,4 % 19 Wikborg 36 001 0,3 % 20 Forsvarets Personellservice 32 217 0,3 % Sum 20 st\u00f8rste 11 158 696 90,1 % \u00d8vrige egenkapitalbevisbeviseiere 1 229 864 9,9 % Totalt antall egenkapitalbevisbevis (p\u00e5lydende kr. 100) 12 388 560 100,0 % N\u00f8kkeltall Egenkapitalbevis morbank N\u00f8kkeltall (millioner kroner) 2023 2022 2021 2020 2019 B\u00f8rskurs per egenkapitalbevis (i hele kroner) 320,00 316,00 348,00 264,00 240,00 Antall utstedte EKB (i hele tall) 12 388 560 12 388 560 12 388 560 12 388 560 12 388 560 Egenkapitalbeviskapital 1 239 1 239 1 239 1 239 1 239 B\u00f8rsverdi 3 964 3 915 4 311 3 271 2 973 Utjevningsfond 2 082 1 838 1 702 1 556 1 291 Overkursfond 247 247 247 247 247 Utbytte per egenkapitalbevis (i hele kroner) 21,50 17,80 16,20 3,50 12,00 Direkte avkastning 1) 6,7 % 5,6 % 4,7 % 1,3 % 5,0 % Effektiv avkastning 2) 8,1 % -4,1 % 38,0 % 11,5 % 29,2 % Bokf\u00f8rt verdi per egenkapitalbevis 3) (i hele kroner) 295,91 275,61 258,58 246,18 224,98 Resultat per egenkapitalbevis 4) (i hele kroner) 37,27 34,17 33,46 27,90 30,49 P/E (b\u00f8rskurs/resultat per bevis) 8,59 9,25 10,40 9,46 7,87 P/B etter utdeling (b\u00f8rskurs/bokf\u00f8rt EK per bevis) 1,08 1,15 1,35 1,07 1,07 Utdelingsforhold 5) 50,0 % 50,0 % 49,9 % 15,2 % 41,6 % Egenkapitalbevisprosent 6) 93,6 % 93,6 % 93,6 % 93,6 % 93,6 % 1) Utbytte i prosent av b\u00f8rskurs ved \u00e5rets slutt. 2) Kursstigning gjennom \u00e5ret pluss utbetalt utbytte i prosent av b\u00f8rskurs ved \u00e5rets begynnelse. 3) Egenkapitalbeviskapitalen, utjevningsfondet og overkursfondet dividert p\u00e5 antall utest\u00e5ende egenkapitalbevis. 4) Egenkapitalbevisenes andel av konsernets resultat etter skatt. 5) Utbytte per bevis i prosent av \u00e5rsresultat i morbank per bevis. For 2019 ble utbytte endret grunnet koronakrisen og myndighetenes f\u00f8ringer i den forbindelse. 6) Bokf\u00f8rt EK til egenkapitalbeviseierne i prosent av morbankens EK ved utgangen av \u00e5ret. Morbank Konsern Resultat pr egenkapitalbevis 2023 2022 2023 2022 Gjennomsnitlig antall egenkapitalbevis (kvartalsvis beregning) 12 388 560 12 388 560 12 388 560 12 388 560 Gjennomsnitlig antall egenkapitalbevis, utvannet (kvartalsvis beregning) 12 388 560 12 388 560 12 388 560 12 388 560 \u00c5rsresultat 570 471 493 452 \u00c5rsresultat fra videref\u00f8rt virksomhet 570 471 493 452 Totalresultat 567 469 492 451 Egenkapitaleiernes andel av \u00e5rsresultat 533 441 462 423 Egenkapitaleiernes andel av \u00e5rsresultat fra videref\u00f8rt virksomhet 533 441 462 423 Egenkapitaleiernes andel av totalresultat 531 439 461 422 Pr egenkapialbevis, \u00e5rsresultat/utvannet \u00e5rsresultat 7) 43,04 35,56 37,27 34,17 Pr egenkapialbevis, \u00e5rsresultat/utvannet \u00e5rsresultat fra videref\u00f8rt virksomhet 7) 43,04 35,56 37,27 34,17 Pr egenkapialbevis, totalresultat/utvannet totalresultat 7) 42,87 35,45 37,18 34,06 7) Resultat delt p\u00e5 gjennomsnittlig egenkapitalbevis, kvartalsvis beregning", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-321": { "value": "Konsernet har ikke eiendeler klassifisert som holdt for salg og/eller virksomhet under avhendelse. Note 42 Eiendeler klassifisert som holdt for salg og virksomhet under avhendelse", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-322": { "value": "Styret eller bankens ledelse er ikke kjent med hendelser etter 31. desember 2023 som er egnet til \u00e5 p\u00e5virke det fremlagte \u00e5rsregnskapet. Note 43 Hendelser etter balansedagen", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "fact-323": { "value": "Konsernet kj\u00f8pte i januar 2023 regnskapsbyr\u00e5et Vigres AS for 36 mnok. Selskapet har i l\u00f8pet av 2023 endret navn til SpareBank 1 Regnskapshuset \u00d8stfold Akershus AS. I henhold til IFRS 3 er det gjennomf\u00f8rt en kj\u00f8pesumallokering (PPA). Avvik mellom identifiserte netto eiendeler og gjeld henf\u00f8res til goodwill. Kj\u00f8pesumsallokering Driftsmidler 1,1 Kundefordringer 3,7 Bankinnskudd 4 Gjeld -7 Bokf\u00f8rt EK i kj\u00f8pt selskap 1,8 Kundekontrakter 5,1 Goodwill 29,1 Kj\u00f8pesum 36,0 Kundekontrakter avskrives over forventet l\u00f8petid, 5 \u00e5r. Goodwill framkommer som differanse mellom identifiserbare eiendeler inklusive merverdi og kostpris for de identifiserbare eiendelene. Goodwill postens elementer relaterer seg til framtidig inntjening i selskapet, og underbygges av n\u00e5verdibereg- ninger av framtidig forventet inntjening, som dokumenterer en framtidig \u00f8konomisk fordel ved kj\u00f8p av selskapet. Goodwill postens elementer verdivurderes \u00e5rlig og nedskrives dersom det etter en konkret vurdering er grunnlag for det. Note 44 Kj\u00f8pesumallokering", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "nb", "entity": "scheme:5967007LIEEXZX7D8W16", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } } } }