SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Redegjørelse og

finansielle resultater

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Styrets årsberetning 2025

SpareBank 1 Ringerike Hadeland er et solid finanskonsern i en attraktiv region preget av tilflytting og lav

arbeidsledighet. Store infrastrukturprosjekter har de senere årene knyttet regionen tettere til Oslo og

legger grunnlag for videre befolknings- og næringsvekst, som gir banken gode muligheter for fortsatt

lønnsom utvikling.

Vår visjon er å være en drivkraft for bærekraftig vekst

og utvikling i regionen. Med sterk lokal forankring og

korte beslutningslinjer skal vi fortsette å skille oss ut

som en personlig og konkurransedyktig bank – i både

gode og krevende tider. Kundene verdsetter kombina-

sjonen av lokal tilgjengelighet, digitale løsninger og høy

kompetanse.

I 2025 har vi gjennomført flere strategiske prosjekter

med fokus på ny teknologi, effektivisering og betje-

ningskonsepter for å styrke kundeservice og distribu-

sjonskraft i tråd med målsetningen om å bli den banken

i Norge som er best på kundeservice.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland leverte et resultat før

skatt på 905 (878) mill. kroner, som er et historisk godt

resultat. Resultatoppgangen fra året før skyldes økte

provisjons- og finansinntekter, samt tilbakeføring av

tapsavsetninger. Nedgang i rentenetto og høy kost-

nadsvekst dempet resultatoppgangen. Egenkapitalav-

kastning ekskl. hybridkapital ble 14,5 (14,9) prosent.

Styret er godt fornøyd med resultatene og vil fremover

ha særlig oppmerksomhet på inntektsvekst og kost-

nadskontroll.

Konsernets utvikling

Hovedpunkter i 2025

• Resultatet fra den underliggende bankvirksomheten

ble 666 (674) mill. kroner. Nedgangen skyldes høyere

driftskostnader, mens inntekter utenom finans økte

med 15 mill. kroner – særlig drevet av sterk vekst i

breddesalg og forsikring.

• Aktiviteten i boligmarkedet har vært høy gjennom

året, drevet av et høyt transaksjonsvolum i bruktbo-

ligmarkedet. Bruktboligprisene holder seg stabile

og tiden det tar å få solgt en bolig har gått betydelig

ned. Det er noe økt omsetning innenfor ny-boligmarke-

det, men fra et lavt nivå. EiendomsMegler 1 Ringerike

har styrket sin sterke markedsposisjon ytterligere.

• Økonomihuset har gjennom 2025 betydelig forbedret

sine resultater gjennom stram kostnadskontroll og

fokus på inntektsvekst, og leverer et resultat før skatt

på 6,5 (-3,2) mill. kr. Økonomihuset passerte for første

gang 100 mill. kroner i omsetning.

• PM vokste godt gjennom et sterkt 4. kvartal. I BM

påvirkes veksten av større innfrielser, men satsningen

på Romerike gir positiv effekt.

• Norges Bank satte ned styringsrenten to ganger i

2025. Banken har fulgt opp og repriset porteføljen

med full effekt fra slutten av november.

• Kvaliteten i bankens utlånsportefølje er solid, og mis-

ligholdet er fortsatt svært lavt. Usikkerhet i bolig- og

eiendomsmarkedet gjør at tilleggsavsetning på 12,5

mill. kroner opprettholdes.

• Resultatbidrag fra eierposten i Sparebank 1 Gruppen

utgjør 77 (33) mill. kroner.

• 9. april 2025 ble det inngått en avtale mellom Sam-

Spar-bankene om en reallokering av eierandeler i de

felleseide SamSpar-selskapene Samarbeidende Spa-

rebanker AS, Samarbeidende Sparebanker Utvikling

DA og SpareBank 1 SamSpar AS, hvor SpareBank 1

Ringerike Hadeland solgte seg noe ned. Transaksjo-

nen ga en resultatgevinst på 58 mill. kroner i konsern-

regnskapet i 2. kvartal og 74 mill. kroner i morbank.

Transaksjonen ble gjennomført den 15. april 2025.

• Lagmannsrettens dom i rettsaken mellom Sparebank

1 Utvikling DA og Tietoevry Norway AS medførte økte

årlige kostnader på om 100 mill. kroner for SpareBank

1 Alliansen. SpareBank 1 Ringerike Hadeland foretok i

Morbankens resultat etter tap eksklusive netto resultat fra finansielle eiendeler

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

2. kvartal en avsetning for påløpt kostnad for perio-

den 2023 til 2. kvartal 2025 på 8 mill. kroner.

• SpareBank 1 Ringerike Hadeland er ved utgangen av

året svært godt kapitalisert. Styret foreslår overfor

representantskapet et ordinært kontantutbytte på

26,35 (30,0) kroner per egenkapitalbevis og et ekstra-

ordinært kontantutbytte på 17,65 kroner. Et samlet

utbytte på 44 kroner per egenkapitalbevis tilsvarer

en utbyttegrad på 100 (71) prosent av konsernets

resultat tilordnet egenkapitalbeviseierne. Forslag om

ekstraordinært utbytte krever godkjenning fra Finans-

tilsynet.

Konsernregnskap for 2025

Resultatet etter skatt ble 734 (704) mill. kroner og egenka-

pitalavkastningen ble 14,5 (14,9) prosent. Resultatoppgan-

gen fra i fjor skyldes økte provisjons- og finansinntekter,

samt tilbakeføring av tapsavsetninger. Lavere rentenetto

og økte kostnader dempet resultatoppgangen.

Hovedtrekk konsern

Millioner kroner/prosent 2025 2024

Netto renteinntekter 807 826

Netto provisjons- og andre inntekter 410 354

Netto avkastning på finansielle investeringer 228 209

Sum driftskostnader 545 478

Tap på utlån og garantier -5 33

Skattekostnad 171 173

Resultat etter skatt 734 704

Egenkapitalavkastning* 14,5 % 14,9 %

*Resultat eks. hybridkapital

Millioner kroner 2025 2024

Renteinntekter 1.793 1.825

Rentekostnader 986 999

Netto renteinntekter 807 826

Provisjonsinntekter fra lån og kreditter overført til kredittforetak 78 59

Samlede netto renteinntekter og provisjonsinntekter fra kredittforetak 885 885

Netto renteinntekter

Netto renteinntekter ble 807 (826) mill. kroner. Nedgan-

gen fra 2024 skyldes to rentenedganger i høst som

banken gjennomførte i kjølvannet av Norges Banks

rentenedsettelser i juni og september. I tillegg har inn-

skuddsvolumet økt mer enn utlånsvolumet, kombinert

med fallende innskuddsmarginer.

Netto renteinntekter bør ses i sammenheng med pro-

visjonsinntekter fra lån og kreditter overført til deleide

kredittforetak på totalt 78 (59) mill. kroner. SpareBank 1

Ringerike Hadeland har overført 13,5 (13,5) mrd. kroner

av utlånsporteføljen til kredittforetakene, som utgjør 33

(34) prosent av totale brutto utlån.

Netto renteinntekter inkludert provisjonsinntekter fra

kredittforetak utgjør 1,92 (2,01) prosent målt mot gjen-

nomsnittlig forvaltningskapital inkl. kredittforetak

For mer utfyllende informasjon vises det til note 4 «Seg-

mentinformasjon».

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Millioner kroner 2025 2024

Betalingsformidling 79 81

Forsikringsprovisjon 59 48

Spareprovisjon 19 13

Øvrige provisjons- og andre inntekter 10 11

Netto provisjons- og andre inntekter morbank 168 153

Netto andre inntekter 164 141

Netto provisjons- og andre inntekter 332 295

Millioner kroner 2025 2024

Utbytte fra aksjer og andre egenkapitalinstrumenter 63 36

Netto resultat fra tilknyttet foretak og felles-kontrollert virksomhet 77 97

Netto resultat fra andre finansielle eiendeler og forpliktelser 87 77

Netto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser 228 209

Millioner kroner 2025 2024

Personalkostnader 311 262

Av- og nedskrivninger 15 15

IKT-kostnader 44 32

Markedsføring 17 18

Driftskostnader faste eiendommer 11 11

Øvrige driftskostnader 147 140

Sum driftskostnader 545 478

Netto øvrige provisjons- og andre inntekter

Netto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser

Driftskostnader

Netto øvrige provisjonsinntekter økte med 15 mill.

kroner (10 %) i 2025, drevet av høy aktivitet innenfor

forsikring- og plasseringsområdet. En bedret lønnsom-

hetsprovisjon fra Fremtind bidro også positivt.

Økningen på 23 mill. kroner (16 %) i netto andre inntek-

ter skyldes økte inntekter fra både eiendomsmegling

og regnskapstjenester. Utvikling i inntekter fra døtre

er nærmere omtalt under avsnittet «Datterselskaper og

felleskontrollert virksomhet».

For mer utfyllende informasjon vises det til note 4

«Segmentinformasjon»

Netto resultat fra finansielle eiendeler økte med 18 mill.

kroner i 2025, grunnet økt utbytte, økt resultatbidrag fra

SpareBank 1 Gruppen, samt en salgsgevinst på 58 mill.

kroner fra salg av eiendeler i SamSpar-selskaper. Fjor-

årets resultat skyldes effekter fra Eika/Fremtind-transak-

sjonen og nedsalg i Samarbeidende Sparebanker som

løftet fjorårsresultatet med 120 mill. kr.

Driftskostnadene økte med 67 mill. kr i 2025 (14 %) som

skyldes helårseffekt av ansatte som begynte i morban-

ken i 2024, lønnsvekst, samt økte IKT- og alliansekostna-

der. I tillegg bidrar høy aktivitet i eiendomsmeglersel-

skapet til å trekke personalkostnadene opp.

Driftskostnadene i 2024 er påvirket av inntektsføring av

tidligere års avsetninger til pensjon, reduserte kostna-

dene med 27,4 mill. kroner. Korrigert for denne tilbake-

føringen steg driftskostnadene med 8 prosent fra 2024

til 2025.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

IKT-kostnadene steg med 12 mill. kr i 2025 (37 %), hvorav

8 mill. skyldes dommen i saken mellom SpareBank 1

Utvikling DA og TietoEvry.

Antall årsverk i konsernet var 266 (270) ved utgangen av

året.

Kostnadsprosent i konsernet var 38 (34) prosent, mens

morbankens kostnadsprosent var 32 (29) prosent.

For mer utfyllende informasjon vises det til note 4 «Seg-

mentinformasjon».

Tap på utlån og garantier har i 2025 gått ned med 38

mill. kroner fra 2024. De modellgenererte tapsavsetnin-

gene (trinn 1 og trinn 2) ble redusert med 31 mill. kr på

grunn av vekst og migrasjon i porteføljen, samt kalibre-

ring av tapsmodell. Individuelle tapsavsetninger (trinn

3) ble redusert med 6 mill. kroner, mens årets netto

konstaterte tap ble 1 mill. kroner.

Avsetning for antatt, ikke-observerbar migrering som

følge av vedvarende usikkerhet rundt den makroøkono-

miske utviklingen er holdt uendret fra i fjor på 12,5 mill.

kroner.

For mer utfyllende informasjon om tapsavsetningene

vises det til note 2 «Regnskapsprinsipper», note 10 «Tap

på utlån og garantier» og note 8 «Utlån til og fordringer

på kunder».

Konsernets utlån og forpliktelser er gruppert i tre grup-

per; trinn 1, trinn 2 og trinn 3.

Trinn 1: Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler

omfattet av den generelle tapsmodellen. Alle eiende-

ler som ikke har vesentlig høyere kredittrisiko enn ved

førstegangsinnregning får en avsetning for tap som

tilsvarer 12 måneders forventet tap. I denne kategorien

ligger alle eiendeler som ikke er overført til trinn 2

eller 3.

Trinn 2: I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt

en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinn-

SpareBank 1 Ringerike Hadelands balanseførte taps-

avsetning på utlån og forpliktelser var ved utgangen

av året 144 (149) mill. kroner.

Millioner kroner 2025 2024

Endring modellbaserte tapsavsetninger -7 24

Endring individuelle tapsavsetninger 2 8

Periodens konstaterte tap 1 1

Periodens tapskostnad -5 33

Balanseverdier i mill. kr. / prosent av brutto utlån 2025 2024

Brutto utlån i trinn 1 23.929 22.798

Brutto utlån i trinn 2 2.708 2.562

Brutto utlån i trinn 3 227 285

Sum brutto utlån 26.864 25.646

Avsetning til tap på utlån og forpliktelser i trinn 1 32 44

Avsetning til tap på utlån og forpliktelser i trinn 2 64 60

Avsetning til tap på utlån og forpliktelser i trinn 3 48 45

Sum avsetning til tap på utlån og garantier 144 149

Avsetningsgrad på utlån og forpliktelser i trinn 1 0,1 % 0,2 %

Avsetningsgrad på utlån og forpliktelser i trinn 2 2,4 % 2,3 %

Avsetningsgrad på utlån og forpliktelser i trinn 3 21,2 % 15,9 %

Sum avsetninger til tap i prosent av brutto utlån 0,5 % 0,6 %

Tap på utlån og garantier

Kredittrisiko

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

regning, men hvor det ikke er objektive bevis på tap.

For disse eiendelene skal det avsettes for forventet

tap over levetiden. I denne gruppen finner vi eiendeler

med vesentlig grad av kredittforverring, men som på

balansedato tilhører kunder som ikke er klassifisert som

kredittforringet. Når det gjelder avgrensning mot trinn

1, definerer banken vesentlig grad av kredittforverring

ved å ta utgangspunkt i hvorvidt et engasjements be-

regnede PD har økt vesentlig.

Trinn 3: I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har

hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden innvilgel-

se og hvor det er objektive bevis på kreditttap som

medfører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening

av engasjementet. For disse eiendelene avsettes det

for forventet tap over levetiden. Banken har definert at

det er objektive bevis for tap når et utlån er i mislighold

(klasse J og K).

Bankens kredittrisiko påvirkes av den økonomiske utvik-

lingen i Norge generelt og i bankens markedsområde

spesielt. Den økonomiske situasjonen i vår region har de

siste årene vært noe svakere enn flere andre deler av

landet, delvis som en refleksjon av næringssammenset-

ningen. Aktiviteten i norsk økonomi har tatt seg opp, og

siste prognoser fra bl.a. Norges Bank peker bl.a. på at

arbeidsledigheten vil holde seg på et lavt nivå, pris-

veksten anslås å komme gradvis ned og det er utsikter

til fortsatt høy reallønnsvekst. Det er ingen tegn til at

utviklingen i Ringerike-/Hadelandsregionen skal utvikle

seg vesentlig annerledes enn norsk økonomi for øvrig.

Misligholdte- og tapsutsatte engasjementer (trinn 3)

har avtatt gjennom året og sum netto misligholdte- og

tapsutsatte engasjementer var 225 (318) mill. kroner ved

utgangen av året, og utgjør 0,56 (0,81) prosent av brut-

to utlån inkl. lån overført til kredittforetak.

For mer utfyllende informasjon om tapsavsetningene

vises det til note 2 «Regnskapsprinsipper», note 10 «Tap

på utlån og garantier» og note 8 «Utlån til og fordringer

på kunder».

Brutto utlån til kunder, inklusive utlån overført til kredittforetakene økte med 1.212 (1.165) mill. kroner i 2025, og beløp

seg til 40.327 (39.114) mill. kroner ved utgangen av året. Det tilsvarer en årvekst på 3,1 (3,1) prosent.

Volumveksten er påvirket av noen større innfrielser i bedriftsmarkedet. Samtidig oppleves den generelle låneetter-

spørselen fortsatt svak, grunnet lav aktivitet og få igangsatte nyboligprosjekter i regionen. Det er vedvarende sterk

konkurranse om godt sikrede boliglån. Utlånsmarginen har avtatt noe gjennom 2025.

Markedsveksten målt med kredittindikatoren K2 var henholdsvis 4,8 prosent og 3,3 prosent for husholdninger og

ikke-finansielle fastlandsforetak.

Innskudd fra kunder økte med 1.447 (1.664) mill. kroner i 2025, og beløp seg til 22.462 (21.014) mill. kroner ved utgan-

gen av året. Det tilsvarer en årsvekst på 6,9 (8,6) prosent. Konkurransen om innskuddsmidler oppleves som høy, og

innskuddsmarginen har avtatt gjennom 2025.

Banken har de siste årene jobbet med å øke innskuddsdekningen. Innskuddsdekningen inkl. lån overført til kredittfo-

retak var 56 (54) prosent ved utgangen av kvartalet.

Brutto utlån inkl. kredittforetak 2025 2024

Utlånsvekst i mill. kroner 1.212 1.165

Utlånsvekst i % 3,1 % 3,1 %

Innskudd fra kunder 2025 2024

Innskuddsvekst i mill. kroner 1.447 1.664

Innskuddsvekst i % 6,9 % 8,6 %

Utlån til kunder

Innskudd fra kunder

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Likviditet

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en veldiversifisert

finansieringsportefølje som er spredt på ulike marke-

der, innlånskilder, instrumenter og løpetider. Bankens

primære finansieringskilde er innskudd fra kunder.

Innskuddsdekningen var ved utgangen av kvartalet

84 (82) prosent og 56 (54) prosent inkl. lån overført til

kredittforetak.

SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt er også viktige

finansieringskilder for banken. Volum overført til kreditt-

foretakene var 13.463 (13.468) mill. kroner ved utgangen

av året.

Bankens øvrige finansiering består hovedsakelig av

verdipapirgjeld og tilleggskapital. Konsernets samlede

verdipapirgjeld utgjorde 4.740 (5.213) mill. kroner ved ut-

gangen av kvartalet, hvorav 350 (350) mill. kroner i fond-

sobligasjon og 400 (400) mill. kroner i ansvarlige lån.

Banken har god spredning i forfallene på sine innlån, og

refinansieringsrisikoen vurderes som lav. Bankens forfall

på fremmedfinansiering de neste 12 månedene utgjør

445 (378) mill. kroner. Gjennomsnittdurasjonen i innlån-

sporteføljen var 2,92 (3,22) år ved utgangen av året.

LCR (Liquidity Coverage Ratio) og NSFR (Net Stable

Funding ratio) var hhv. 159 (222) prosent og 126 (132)

prosent ved utgangen av året.

Likviditetsbufferen var 3,8 (3,5) mrd. kroner ved utgan-

gen av kvartalet og dekker normal drift i 46 (47) måne-

der uten netto utlånsvekst. I tillegg til likviditetsbufferen

har banken 5,8 (4,7) mrd. kroner i boliglån klargjort for

OMF-finansiering.

Soliditet og kapitaldekning

SpareBank 1 Ringerike Hadeland er godt kapitalisert.

Ved utgangen av året hadde konsernet en ren kjerne-

kapitaldekning forholdsmessig konsolidert på 18,1 (16,6)

prosent. Endringen fra samme tidspunkt i fjor skyldes

implementeringseffekter fra CRR3 og salg av andeler i

SamSpar-selskaper.

De nye kapitalkravsreglene som følger av EU-direktivet

CRR3 trådte i kraft 1. april 2025. Regelverksendringen

bedret bankens rene kjernekapitaldekning med om lag

1,9 prosentpoeng. Overgangsregler for egenkapitalin-

strumenter som innføres trinnvis fram til 2030 vil redu-

sere denne effekten med om lag 0,5 prosentpoeng.

Finansdepartementet har samtidig besluttet å øke det

såkalte risikovektgulvet for boliglån fra 20 til 25 prosent

for banker som bruker interne risikomodeller (IRB), med

virkning fra 1. juli 2025. Dette påvirket bankens kapital-

dekning ettersom SpareBank 1 Boligkreditt konsolideres

forholdsmessig inn i bankens kapitaldekning. Samlet

effekt, fra CRR3 og implementering av økt risikovektgulv

i forholdsmessig konsolidert kapitaldekning, er anslått

til om lag 1,0 prosentpoeng ved full implementering i

2030.

Bankens gjeldende krav til ren kjernekapitaldekning

er 14,9 prosent fordelt på et kombinert minimums- og

bufferkrav på 14 prosent og et myndighetsfastsatt

bankspesifikt pilar 2-krav på 0,9 prosent. Med ren

kjernekapitaldekning forholdsmessig konsolidert på 18,1

prosent har banken 3,2 prosentpoengs margin til kravet

ved utgangen av kvartalet.

Styret i banken har vedtatt et soliditetsmål på 15,9

prosent for ren kjernekapital som også tar høyde for

en margin på 1,0 prosentpoeng utover alle regulatoris-

ke minimums-, buffer og pilar 2-krav. Ved utgangen av

kvartelet har banken en margin til soliditetsmålet på 2,2

prosentpoeng.

Finanstilsynet har pålagt SpareBank 1 Ringerike Hade-

land forenklede MREL-krav fra 1. januar 2028. Forventet

MREL-krav på 28,7 prosent er oppfylt per utgangen av

kvartalet.

For mer utfyllende informasjon vises det til note 5 «Kapi-

taldekning».

Rating

Moody’s Investors Service (Moody’s) har tildelt Spare-

Bank 1 Ringerike Hadeland en utstederrating på A2 med

stabile utsikter. Dette begrunnes i god kredittkvalitet,

lave tap, sterk kapitalisering og gode økonomiske pre-

stasjoner over tid.

Egenkapitalbevis og utbyttepolitikk

En oversikt over bankens 20 største egenkapitalbevisei-

ere fremgår av Note 39.

Kursen på bankens egenkapitalbevis (RING) var 416 kro-

ner ved utgangen av året. Det gir en direkteavkastning

og totalavkastning (inkl. utbytte utbetalt i april) i 2025 på

henholdsvis 26,4 og 35,5 prosent.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland (RING) er priset til pris/

bok 1,28 (1,16) ved utgangen av året.

Konsernet har etablert en egen spareordning for ansat-

te. Gjennom programmet kan ansatte investere inntil 2

000 kroner per måned gjennom året. To år etter hver

tildeling vil ansatte som ikke har solgt egenkapitalbevis

kjøpt gjennom spareprogrammet, motta kostnadsfritt

ett egenkapitalbevis for hvert annet kjøpte bevis. Det

er høy oppslutning blant konsernets ansatte og 66 pro-

sent av konsernets ansatte deltar i ordningen for 2025.

Styret har vedtatt å videreføre spareordningen for

ansatte i konsernet i 2026.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger vekt på å gi sine

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

eiere et konkurransedyktig og stabilt kontantutbytte

basert på god lønnsomhet og høy utbyttekapasitet.

Banken har som mål at egenkapitalbeviseierne skal

oppnå en avkastning i form av utbytte og kursstigning

som over tid er konkurransedyktig i forhold til sammen-

lignbare plasseringer.

Ved fastsettelse av størrelsen på gaver og årlig utbytte

skal det tas hensyn til konsernets kapitalbehov, her-

under kapitaldekningskrav, samt konsernets finansielle

mål og strategiske planer. Med mindre kapitalbehovet

tilsier noe annet, er styrets mål at minst 60 prosent av

konsernets resultat etter skatt deles ut som gaver og

utbytte. Det er videre et mål om at eierbrøken opprett-

holdes.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har som mål å levere

en egenkapitalavkastning på over 11 prosent over tid.

Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland

Selskapet leverer et resultat før skatt på 14 (8) mill. kro-

ner i 2025.

Aktiviteten i boligmarkedet har vært høy gjennom året,

drevet av et høyt transaksjons-volum i bruktboligmarke-

det. Bruktboligprisene holder seg stabile og tiden det

tar å få solgt en bolig har gått betydelig ned. Det er noe

økt omsetning innenfor ny-boligmarkedet, men fra et lavt

nivå. Antall bruktboliger solgt av selskapet økte med 23

prosent mot samme periode i fjor, mens antall prosjek-

tenheter solgt av selskapet gikk opp med 38 prosent.

Selskapet har en sterk markedsposisjon med en mar-

kedsandel 45 prosent.

Meglerforetaket er samlokalisert med banken på Høne-

foss, Gran og Nittedal, og det jobbes systematisk med

samhandling mellom bank og eiendomsmegler. Dette

gjør at konsernet kan gi et bredere tilbud til kundene,

samtidig som det gir et bedre inntjeningsgrunnlag for

konsernets samlede virksomhet. Banken har finansierte

40 prosent av meglerforetakets salg i 2025.

For mer utfyllende informasjon vises det til note 14

«Segmentinformasjon».

SpareBank 1 Økonomihuset AS

Selskapet leverer et resultat før skatt på 6 (-3) mill. kro-

ner hittil i år. Resultatforbedringen skyldes at selskapet

har tatt grep både på inntekts- og kostnadssiden etter

flere år med svak lønnsomhet.

For mer utfyllende informasjon vises det til note 14

«Segmentinformasjon».

Felleskontrollert virksomhet

SamSpar-bankene eier 19,5 prosent av SpareBank 1

Gruppen og SpareBank 1 Ringerike Hadeland mottar

resultatbidrag fra SpareBank 1 Gruppen gjennom sin

eierandel i Samarbeide SpareBanker AS (SamSpar).

Gruppen fikk et resultat på 4.307 (2.021) etter skatt,

hvorav 2.390 (1.050) mill. kroner utgjør majoritetens

andel av resultatet etter skatt.. Annualisert egenkapital-

avkastning var 18,6 (11,9) prosent. Resultatet i SpareBank

1 Gruppen påvirkes i hovedsak av et svært godt finans-

og forsikringsresultat i Fremtind Holdning.

Vår banks andel av resultat utgjør 77 (33) mill. kroner.

For mer utfyllende informasjon vises det til note 14

«Segmentinformasjon».

Forslag til overskuddsdisponering/utbytte

Styret foreslår overfor bankens representantskap et

ordinært kontantutbytte for 2025 på 26,35 (30,0) kroner

per egenkapitalbevis og et ekstraordinært kontan-

tutbytte på 17,65 kr per egenkapitalbevis. Et samlet

kontantutbytte på 44 kroner per egenkapitalbevis tilsier

en utdelingsgrad på 100 prosent av egenkapitalbevisei-

erenes andel av konsernets resultat

Forslag om ekstraordinært kontantutbytte krever god-

kjenning fra Finanstilsynet.

Det er morbankens resultat som danner grunnlag

Resultat før skatt (Millioner kroner) 2025 2024

Morbank 838 793

Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland 14 8

Sparebank 1 Økonomihuset 6 -3

Felleskontrollert Virksomhet 77 97

Øvrig/Elimineringer -30 -16

Sum 905 878

Datterselskaper og felleskontrollert virksomhet

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

for disponering av årsoverskuddet. Årsoverskudd til

disponering fremkommer etter endringer i fond for

urealiserte gevinster på 1 (-7) mill. kroner og fondsobli-

gasjonsrenter. Samlet beløp til disponering er 643 (621)

mill. kroner. Resultatet er fordelt mellom grunnfondet

og egenkapitalbeviseierne i henhold til deres respekti-

ve andel av egenkapitalen.

Risiko- og kapitalstyring

Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Ringerike Hadeland

er å skape verdier gjennom å ta akseptabel risiko. Kon-

sernet bruker betydelige ressurser på å utvikle gode

risikostyringssystemer og -prosesser.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal ha en moderat risi-

koprofil. Risiko- og kapitalstyring skal støtte opp under

konsernets strategiske målbilde og bidra til oppretthol-

delse av ønsket risikoprofil. Risiko- og kapitalstyringen

skal videre sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formu-

esforvaltning. Dette skal oppnås gjennom:

• Å ha en tydelig bedriftskultur som kjennetegnes av

høy bevissthet om risikostyring og konsernets verdi-

grunnlag

• Å ha en god forståelse av hvilke risikoer som er dri-

vere for inntjening, kostnader og tap

• Å i størst mulig grad prise tjenester og produkter i

tråd med underliggende risiko

• Å ha en tilstrekkelig soliditet sett i forhold til langsikti-

ge strategiske mål og valgt og risikoprofil

• Å utnytte diversifiseringsgevinster

• Å unngå at uventede enkelthendelser skader konser-

nets finansielle stilling i alvorlig grad

Banken har etablert en struktur som på en systematisk

måte identifiserer, vurderer, kommuniserer og håndte-

rer risiko gjennom hele konsernet, og det foretas en

løpende overvåking. Risikostyring tar utgangspunkt

i fastsatt visjon, strategi og mål, samt de rammer for

risikoeksponering som er fastsatt av styret. Bered-

skaps- og kontinuitetsplaner skal sikre at driften kan

videreføres og tap begrenses ved vesentlige, uforut-

sette hendelser.

Konsernets risikostyring er nærmere beskrevet i note 6

«Finansiell risikostyring».

Compliance (etterlevelse)

Compliancerisiko er risikoen for at konsernet pådrar

seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomiske

tap som følge av manglende etterlevelse av lover og

forskrifter. SpareBank 1 Ringerike Hadeland vektlegger

gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lo-

ver og forskrifter. Styret vedtar konsernets compliance

policy som beskriver hovedprinsippene for ansvar og

organisering. Det arbeides kontinuerlig med å vurdere

beste tilpasning til nye reguleringer og nytt regelverk

for både å ivareta etterlevelse og effektivitet i orga-

nisasjonen. Nye reguleringer og nytt regelverk som

påvirker driften skal fortløpende inkluderes i rutiner og

retningslinjer.

Styret understreker at konsernet har nulltoleranse for be-

visste brudd på regelverk. Ingen compliancehendelser

skal kunne skade konsernets soliditet, resultat eller om-

dømme i vesentlig grad. Konsernets forretningsdrift skal

utføres på en måte som hindrer bøter og sanksjoner.

Det er ikke gjennom internkontroll eller internrevisjon

identifisert alvorlige compliancebrudd i konsernet i

2025.

Overskuddsdisponering 2025

Årsoverskudd i morbank 671

Overført fond for urealiserte gevinster -1

Renter til fondsobligasjonseiere -27

Årsoverskudd til disponering til eiere 643

Ordinært utbytte (26,35 kr/EKB) 412

Ekstraordinært utbytte (17,65 kr EKB) 276

Overført fra utjevningsfond -62

Overført fra grunnfondskapital -2

Gaver 19

Sum disponert 643

Utdelingens andel av morbankens årsoverskudd til disponering 110,0 %

Utdelingens andel av konsernets årsoverskudd til disponering 100,2 %

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Konsernets risikostyring inkludert compliancerisiko er

nærmere beskrevet i note 6.

Forsikring for styrets medlemmer og daglig leder

SpareBank 1 Ringerike Hadeland med datterselskaper

har sammen md de andre selskapene i SpareBank

1-alliansen tegnet forsikring til styrets medlemmer og

daglig leder for deres mulige ansvar overfor foretaket

og tredjepersoner.

Eierstyring og selskapsledelse

Eierstyring og selskapsledelse i SpareBank 1 Ringerike Ha-

deland omfatter de verdier, mål og overordnede prinsip-

per som konsernet styres og kontrolleres etter for å sikre

egenkapitalbevis- eiernes, kundenes, medarbeidernes,

innskyternes og andre gruppers interesser i banken.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske anbe-

falingen for eierstyring og selskapsledelse oppdatert 28.

august 2025, og retter seg etter de anbefalinger som er

relevante for en sparebank med egenkapitalbevis. Det

foreligger ingen vesentlige avvik mellom anbefalingen og

implementeringen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland.

En nærmere beskrivelse av konsernets eierstyring og sel-

skapsledelse, herunder informasjon om styring og kontroll

knyttet til finansiell rapportering i henhold til regnskapslo-

vens §3-3b, finnes i eget kapittel i årsrapporten.

Etikk og varsling

Verdiskaping skal skje i tråd med god rådgivningsskikk

og innenfor rammer der den enkelte medarbeider

ikke bryter etiske retningslinjer for å tilfredsstille øko-

nomiske mål. Det gjennomføres jevnlige e-læringer

og læringstiltak for å opprettholde bevisstheten rundt

etiske problemstillinger inkludert kjennskap til varslings-

plakat med rutiner for varsling av kritikkverdige forhold.

Retningslinjene skal bidra til at medarbeiderne overhol-

der taushetsplikten, unngår opptreden som kan skade

bankens omdømme, ivaretar sin habilitet og håndterer

interessekonflikter. Videre beskriver retningslinjene

hvordan medarbeiderne skal forholde seg til gaver,

kunder og representasjon. Styret gjennomgår reviderte

retningslinjer minimum hvert tredje år

Nærmere redegjørelse er gitt i konsernets bære-

kraftrapport for 2025.

Informasjonssikkerhet og personvern

Vårt konsern er avhengig av høy tillit fra kunder, og våre

kunder skal ha tillit til at personopplysningene deres

er trygge hos oss. Sikkerhetskultur og etterlevelse av

personvernregelverket har høyt fokus i SpareBank 1

Ringerike Hadeland. Det er etablert et internt ramme-

verk for å ivareta personvernet til kunder, ansatte og

andre som inkluderer personvernerklæring og policy

for behandling av personopplysninger med tilhørende

retningslinjer. Styret gjennomgår revidert policy og

overordnede retningslinjer minimum hvert tredje år.

Gjennom 2025 har det vært gjennomført opplæringstil-

tak og e-læringskurs for å styrke kompetansen knyttet

til informasjonssikkerhet og personvern.

Personvern og informasjonssikkerhet henger tett sammen.

Tilgjengelighet, integritet og konfidensialitet for bankens

og kundens data og informasjon er et vesentlig element

i bankens virksomhet. Cyberangrep er en alvorlig og

økende risiko. Beskyttelse av infrastruktur og sikkerhets-

rutiner er sammen med oppdaterte varslingssystemer og

løpende håndtering av hendelser i SpareBank 1-alliansen

og banken kritisk for å ivareta IKT-sikkerhet og stabile IT-

systemer. Det er etablert et felles rammeverk for å ivareta

informasjonssikkerheten i alliansen og som er implemen-

tert i egen bank. Styret gjennomgår revidert policy og

overordnede retningslinjer årlig.

Sikring og overvåking av system og IKT-utstyr inkl.

tilgangssystem, er sammen med opplæring og rutiner

viktige elementer knyttet til beredskap og kontinuitet,

både for forebygging og hendelseshåndtering for å

gjennomrette normal drift. Det gjennomføres jevnlige

e-læringer og læringstiltak for å opprettholde bevisst-

heten rundt informasjonssikkerhet i organisasjonen.

Tiltak for å ivareta informasjonssikkerhet og forsvar mot

cyberangrep har svært høy prioritet og styret holdes

løpende orientert om trusselbildet.

Nærmere redegjørelse er gitt i konsernets bære-

kraftrapport for 2025.

Kampen mot økonomisk kriminalitet er en del av

vårt bærekraftarbeid

Gjennom etterlevelse av plikter og regelverk bidrar kon-

sernet til å ruste det finansielle systemet slik at kriminelle

aktører erfarer at økonomisk kriminalitet blir slått ned

på. Vi arbeider for å forebygge, avdekke og avverge

at banken benyttes til kriminelle formål. Arbeidet er

risikobasert og styres av en overordnet retningslinje,

rammeverk og operative rutiner for etterlevelse av

hvitvaskingsregelverket. Styret gjennomgår reviderte

risikoanalyser og overordnede retningslinjer jevnlig. Det

er gjennomført årlig kompetanseoppdatering av ansat-

te, ledelse og styret slik at samtlige har en forståelse

for bankens samfunnsansvar og hvorfor arbeidet mot

økonomisk kriminalitet er viktig.

Nærmere redegjørelse er gitt i konsernets bære-

kraftrapport for 2025.

Medarbeidere og arbeidsforhold

I SpareBank 1 Ringerike Hadeland jobber det

medarbeidere i ulike aldre og med forskjellig

bakgrunn, kompetanse og erfaring. Det gir oss

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

bredde og styrke i oppgaveløsningen. Vi skal være en

arbeidsplass der alle føler seg inkludert, og vi jobber

etter vårt slagord «gode sammen». Kompetansen

vår spenner fra fagkunnskap til relasjonsbygging og

lokalkunnskap. Vi utvikler oss i takt med kundenes

behov, og det krever både endringsvilje og evne.

Dyktige og engasjerte medarbeidere er bankens

viktigste konkurransefortrinn.

Vi har som mål å være en trygg og god arbeidsplass

– både fysisk og psykososialt. Arbeidstakerrettigheter

ivaretas gjennom lov- og tariffavtaler, og i tett dialog

med tillitsvalgte og verneombud på faste møteplasser.

Vi er tilknyttet bedriftshelsetjenesten Agil Helse, som

bistår både forebyggende og ved behov.

Vår turnover var i 2025 på 2,9 (4,5) prosent.

I 2025 var sykefraværet i konsernet 4,5 (6,5) prosent.

Legemeldt langtidsfravær utgjør den største andelen

av sykefraværet. Banken arbeider aktivt med sykefra-

værs-oppfølgingen, med vekt på å komme tidlig i gang

med oppfølgingsplaner og aktuelle tilretteleggingstil-

tak. Det er i 2025 ikke rapport om noen arbeidsulykker.

Nærmere redegjørelse om medarbeidere og arbeids-

forhold er gitt i eget kapittel i årsrapporten, under

Aktivitet- og redegjørelsesplikten.

Likestilling og mangfold

Konsernet har en ambisjon om å fremme likestilling, sikre

like muligheter og rettigheter og hindre diskriminering på

grunn av nedsatt funksjonsevne, etnisitet, nasjonal opprin-

nelse, hudfarge, språk, religion og livssyn. Lønnsforskjeller

skal kunne begrunnes med objektive kriterier.

Totalt sett er kvinner underrepresentert på ledernivåer i

SpareBank 1 Ringerike Hadeland.

Nærmere redegjørelse om likestilling og mangfold er gitt

i eget kapittel i årsrapporten, under Aktivitet- og redegjø-

relsesplikten.

Sparebankstiftelsene

Bankens største eiere er tre lokale sparebankstiftelser;

SpareBank 1-stiftelsen Ringerike, SpareBank 1-stiftelsen

Jevnaker Lunner Nittedal og SpareBank 1-stiftelsen

Gran. Til sammen eier disse tre sparebankstiftelsene 64

prosent av egenkapitalbevisene i banken. Utbytte fra,

og avkastning på investeringen i banken danner grunn-

lag for gaver til allmennyttige formål fra sparebankstif-

telsene. Deres formål er å utvise stort samfunnsenga-

sjement i sine respektive lokalsamfunn samt forvalte

kapital og eierinteresser i banken.

Samspillet med sparebankstiftelsene er viktig for

bankens sterke samfunnsengasjement. Banken anser

eierstrukturen og sparebankstiftelsenes sterke engasje-

ment for å være et konkurransefortrinn.

Åpenhetsloven

SpareBank 1 Ringerike Hadeland er underlagt åpen-

hetsloven. Det betyr blant annet at vi skal gjennomføre

aktsomhetsvurderinger i tråd med OECDs retningslin-

jer for flernasjonale selskaper om ansvarlig næringsliv.

Redegjørelsen for våre aktsomhetsvurderinger etter

åpenhetsloven for 2025 er gitt som et eget kapittel i

årsrapporten og vil også bli publisert på våre websider.

Revisjon

Ekstern revisjon

Konsernets eksterne revisor er Deloitte AS. Ekstern

revisor rapporterer til representantskapet i banken.

Intern revisjon

Konsernets internrevisor er Pricewaterhousecoopers

AS. Internrevisjonen rapporterer til styret i banken.

Fortsatt drift

Morbanken og konsernet er solid med en tilfredsstillen-

de kapitaldekning og driften er lønnsom. Det er gode

forutsetninger for fortsatt framgang for konsernet i

2026. Styret bekrefter herved, i samsvar med regn-

skapsloven, at årsregnskapet for 2025 er avlagt under

forutsetning om fortsatt drift.

Utsiktene fremover

Både bankens og resten av konsernets fremtidsutsikter

henger tett sammen med makroforhold som påvirker

rente- og prisutvikling. Gjennom 2025 har dette sta-

bilisert seg. Forventningene i markedet er at denne

trenden fortsetter i 2026. Det er ventet én til to rente-

nedganger i 2026. Arbeidsledigheten er stabil på et

lavt nivå, og forventes å holde seg slik i 2026.

Vi er et konsern som lever i og sammen med lokalsam-

funnene vi er en del av. Det gjør at aktiviteten i disse

regionene vil påvirke etterspørselen etter konsernets

tjenester. I kjernemarkedsområdet har omsetningen

av bruktboliger tatt seg opp, og EiendomsMegler 1

Ringerike Hadeland har styrket sin markedsposisjon

ytterligere. Etterspørselen etter lån har også tatt seg

opp gjennom 2025, og regionen er nå på tilsvarende

god takt som andre Oslo-nære regioner.

Vi er markedsleder i en region som ligger fordelaktig

til, i randsonen til den sterke vekstregionen i hoved-

stadsområdet. Ny E16 mellom Sandvika og Skaret åpnet

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

i desember, og har økt trafikksikkerheten og redusert

reisetiden mellom Oslo og Ringeriksregionen.

Reguleringsarbeidet for ulike utviklingsprosjekter har

tatt seg opp, og det planlegges for byggestart flere

steder. I kombinasjon med utsikter til noe lavere rente,

er det grunn til å forvente økt vekst i boligmarkedet,

flere innbyggere, og også vekst i lokalt næringsliv, noe

som vil gjøre at banken har gode muligheter for fort-

satt lønnsom vekst.

I 2025 trådte de nye kapitaldekningsreglene for stan-

dardmetodebanker i kraft. Dette har bidratt til å redu-

sere konkurranseulempene som over tid har vokst frem

mellom store IRB- og mindre standardmetodebanker. Vi

kan nå bygge videre på våre konkurransefortrinn som

en sterk bank med solid lokal forankring.

Strategisk har banken tatt et tydelig valg om å bygge

ytterligere differensiering i markedet gjennom kunde-

service i bred forstand. I møte med et bankmarked

som preges av nasjonal konkurranse generelt, og rene

digitalbanker spesielt, er vårt verdiforslag for kundene

klart: Vi skal levere markedsledende digitaltjenester, en

fullskala tjenestekatalog, og en bank der kunder møter

engasjerte medarbeidere som er opptatt av å bygge

gode kundeopplevelser og førsteklasses kundeservice.

Vi har utviklet, og vil fortsette utvikling av kunde- og be-

hovstilpassede betjeningskonsepter, med en balansert

og god kombinasjon av digitale muligheter som foren-

kler hverdagen, og persontilpasset rådgivning.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal være attraktiv for

både kunder, ansatte og eiere samtidig som vi er en

positiv kraft i våre lokalsamfunn. Vi har et overordnet

mål om at egenkapitalavkastningen skal være minimum

11 prosent, og at minst 60 prosent av konsernets over-

skudd tilordnet egenkapitalbeviseierne skal utbetales

til eierne. Styret vil utbetale overskuddskapital til eierne

når det er mulig, samtidig som bankkonsernet opprett-

holder en solid kapitalbase for å støtte videre vekst og

sikre finansiell stabilitet.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland er ved utgangen av

2025 svært godt kapitalisert sett opp mot finansielle

mål og vekstambisjoner. Styret foreslår overfor repre-

sentantskapet et ordinært kontantutbytte på 26,35

(30,0) kroner per egenkapitalbevis og et ekstraordi-

nært kontantutbytte på 17,65 kroner per egenkapitalbe-

vis. Et samlet utbytte på 44 koner per egenkapitalbevis

tilsvarer en utbyttegrad på 100 (71) prosent av konser-

nets resultat tilordnet egenkapitalbeviseierne. Forslag

om ekstraordinært utbytte krever godkjenning fra

Finanstilsynet.

Gjennom sterk markedsposisjon, med nære kundere-

lasjoner og effektiv utnyttelse av digitale muligheter,

anser styret at banken fortsatt har gode vekstmulig-

heter i en attraktiv region. Styret vil fortsatt balansere

soliditet, lønnsomhet, kostnadsutvikling og vekst i tiden

fremover.

Styret vil takke konsernets ansatte og tillitsvalgte for

god innsats og positivt samarbeid.

Styret vil takke de tre sparebankstiftelsene for samar-

beidet gjennom året, og ser frem til å fortsette sam-

spillet til glede for, og utvikling av, regionen. Samspillet

mellom innbyggere, næringsliv og bank er viktig for å

sikre en god utvikling i regionen.

Styret takker også konsernets kunder, øvrige eiere og

samarbeidspartnere , og vil legge vekt på å videreføre

det gode samspillet i 2026.

Hønefoss, 13. februar 2026

Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Årsregnskap

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202340

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Resultatregnskap

MORBANK				KONSERN
2024	2025	(Beløp i mnok)	Noter	2025	2024
1.779	1.737	Renteinntekter effektiv rentes metode	2, 17	1.737	1.779
46	56	Andre renteinntekter	2, 17	56	46
998	985	Rentekostnader	17	986	999
827	808	Netto renteinntekter		807	826
227	263	Provisjonsinntekter	18	263	227
15	17	Provisjonskostnader	18	17	15
3	3	Andre driftsinntekter	18	164	141
215	249	Netto provisjons- og andre inntekter		410	354
35	63	Utbytte	19, 37	63	36
4	5	Inntekter av eierinteresser	19, 37	77	97
80	104	Netto resultat fra andre finansielle investeringer	19	87	77
119	172	Netto resultat fra finansielle eiendeler		228	209
1.161	1.229	Sum inntekter		1.445	1.389
149	195	Personalkostnader	20, 22	311	262
186	200	Andre driftskostnader	16, 21	233	216
335	395	Sum driftskostnader		545	478
826	833	Resultat før tap		900	911
33	−5	Tap på utlån og garantier	10	−5	33
793	838	Resultat før skatt		905	878
172	167	Skatt	23	171	173
621	671	Resultat for regnskapsåret		734	704
0	0	Ikke-kontrollerende eierinteresser		0	0
39	43	Resultat/utvannet resultat per egenkapitalbevis (majoritet)		47	44

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Utvidet resultatregnskap

42
MORBANK			KONSERN
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
621	671	Resultat for regnskapsåret	734	704
		Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat:
28	14	Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon	14	28
0	0	Andre inntekter og kostnader tilknyttet felleskontrollert virksomhet	2	1
−7	−4	Skatt	−4	−7
		Poster som vil bli reklassifisert til resultat:
0	0	Endring i virkelig verdi for invest. holdt for salg	0	0
		Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og felles-
0	0	kontrollert virksomhet	0	0
−1	−1	Endring i virkelig verdi utlån PM	−1	−1
0	0	Skatt	0	0
21	10	Sum andre inntekter og kostnader	13	22
642	681	Totaltresultat for regnskapsåret	747	727
0	0	Ikke-kontrollerende eierinteresser	0	0

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Balanse

				Morbank				Konsern
				2024	2025	(Beløp i mnok)	Noter	2025	2024
MORBANK			KONSERN			  EIENDELER  
2024	2025	(Beløp i mnok) 2025 2024		110	102	Kontanter og fordringer på sentralbanker		102	110
				856	822	Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	7	822	856
				25.451	26.689	Netto utlån til kunder	8, 9, 10	26.689	25.451
				2.919	2.839	Sertifikater og obligasjoner	26	2.839	2.919
				88	79	Finansielle derivater	27	79	88
				1.240	1.367	Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser	28	1.367	1.241
				527	418	Investering i eierinteresser	37	571	600
				77	81	Investering i konsernselskaper	37	0	0
				75	106	Eiendom, anlegg og utstyr	30,40	124	96
				8	−2	Utsatt skattefordel	23	−1	8
				0	0	Goodwill og andre immaterielle eiendeler	29	67	68
				63	55	Andre eiendeler	31	85	96
				31.415	32.556	Sum eiendeler		32.744	31.534
						GJELD
				0		Gjeld til kredittinstitusjoner		0	0
				21.028	22.489	Innskudd fra og gjeld til kunder	32	22.462	21.014
				4.461	3.989	Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	33	3.989	4.461
				87	77	Finansielle derivater	29	77	87
				229	220	Annen gjeld og balanseførte forpliktelser	24, 35, 40	282	289
				402	402	Ansvarlig lånekapital	34	402	402
				26.206	27.176	Sum gjeld		27 .210	26.253
						EGENKAPITAL
				1.565	1.565	Egenkapitalbevis	39	1.565	1.565
				492	492	Overkursfond		488	490
				2.148	2.096	Utjevningsfond		2.096	2.148
				470	689	Avsatt utbytte		689	470
				13	19	Avsatt til gaver		19	13
				110	108	Grunnfond		108	110
				5	5	Kompensasjonsfond		5	5
				350	350	Hybridkapital		350	350
				57	57	Annen egenkapital		214	130
				0	0	Ikke-kontrollerende eierinteresser		0	1
				5.209	5.380	Sum egenkapital		5.534	5.281
				31.415	32.556	Sum gjeld og egenkapital		32.744	31.534
						Hønefoss, 13. februar 2026
						I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland

   

621 671 Resultat for regnskapsåret 734 704

Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat:

28 14

Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon

14 28

0 0

Andre inntekter og kostnader tilknyttet felleskontrollert virksomhet

2 1

−7 −4 Skatt −4 −7

Poster som vil bli reklassifisert til resultat:

0 0 Endring i virkelig verdi for invest. holdt for salg 0 0

0 0

Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og felles-

kontrollert virksomhet

0 0

−1 −1 Endring i virkelig verdi utlån PM −1 −1

0 0 Skatt 0 0

21 10 Sum andre inntekter og kostnader 13 22

642 681 Totaltresultat for regnskapsåret 747 727

0 0 Ikke-kontrollerende eierinteresser 0 0

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Endring i egenkapital

Morbank (Beløp i mnok)

Egenka-

pitalbe-

vis 1)

Overkurs-

fond

Utjev-

nings-

fond

Grunn-

fond-

skapital

Kompen-

sasjons-

fond

Fond for

urealiserte

gevinster Annen EK

Avsatt

utbytte

Avsatt

gaver

Hy-

bridka-

pital

Sum egen-

kapital

Egenkapital 31.12.23 1.565 492 2.015 106 5 67 −17 313 9 200 4.754

Periodens resultat 0 0 113 3 0 7 0 470 13 17 621

Utvidede resultatposter

Netto aktuarielle gevinster og tap

0 0 21 1 0 0 0 0 0 0 21

Endring i virkelig verdi utlån PM

0 0 0 0 0 −1 0 0 0 0 −1

Sum utvidede resultatposter 0 0 21 1 0 −1 0 0 0 0 21

Totalresultat 0 0 133 4 0 6 0 470 13 17 642

Transaksjoner med eierne

Hybridkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 150 150

Renter på hybridkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 −17 −17

Besluttet utbytte for 2023 0 0 0 0 0 0 0 −313 0 0 −313

Utdelt gavefond 2023 0 0 0 0 0 0 0 0 −9 0 −9

Sum transaksjoner med eierne

0 0 0 0 0 0 0 −313 −9 133 −188

Egenkapital 31.12.24 1.565 492 2.148 110 5 72 −16 470 13 350 5.209

Periodens resultat 0 0 −61 −2 0 1 −1 689 19 27 671

Utvidede resultatposter

Netto aktuarielle gevinster og tap

0 0 11 0 0 0 0 0 0 0 11

Endring i virkelig verdi utlån PM

0 0 −1 0 0 −1 0 0 0 0 −1

Sum utvidede resultatposter 0 0 10 0 0 −1 0 0 0 0 10

Totalresultat 0 0 −52 −1 0 0 −1 689 19 27 681

Transaksjoner med eierne

Hybridkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Renter på hybridkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 −27 −27

Besluttet utbytte for 2024 0 0 0 0 0 0 0 −470 0 0 −470

Utdelt gavefond 2024 0 0 0 0 0 0 0 0 −13 0 −13

Sum transaksjoner med eierne

0 0 0 0 0 0 0 −470 −13 −27 −510

Egenkapital 31.12.25 1.565 492 2.096 108 5 73 −16 689 19 350 5.380

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Morbank (Beløp i mnok)

Egenka-

pitalbe-

vis 1)

Overkurs-

fond

Utjev-

nings-

fond

Grunn-

fond-

skapital

Kompen-

sasjons-

fond

Fond for

urealiserte

gevinster Annen EK

Avsatt

utbytte

Avsatt

gaver

Hy-

bridka-

pital

Sum egen-

kapital

Egenkapital 31.12.23 1.565 492 2.015 106 5 67 −17 313 9 200 4.754

Periodens resultat 0 0 113 3 0 7 0 470 13 17 621

Utvidede resultatposter

Netto aktuarielle gevinster og tap

0 0 21 1 0 0 0 0 0 0 21

Endring i virkelig verdi utlån PM

0 0 0 0 0 −1 0 0 0 0 −1

Sum utvidede resultatposter 0 0 21 1 0 −1 0 0 0 0 21

Totalresultat 0 0 133 4 0 6 0 470 13 17 642

Transaksjoner med eierne

Hybridkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 150 150

Renter på hybridkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 −17 −17

Besluttet utbytte for 2023 0 0 0 0 0 0 0 −313 0 0 −313

Utdelt gavefond 2023 0 0 0 0 0 0 0 0 −9 0 −9

Sum transaksjoner med eierne

0 0 0 0 0 0 0 −313 −9 133 −188

Egenkapital 31.12.24 1.565 492 2.148 110 5 72 −16 470 13 350 5.209

Periodens resultat 0 0 −61 −2 0 1 −1 689 19 27 671

Utvidede resultatposter

Netto aktuarielle gevinster og tap

0 0 11 0 0 0 0 0 0 0 11

Endring i virkelig verdi utlån PM

0 0 −1 0 0 −1 0 0 0 0 −1

Sum utvidede resultatposter 0 0 10 0 0 −1 0 0 0 0 10

Totalresultat 0 0 −52 −1 0 0 −1 689 19 27 681

Transaksjoner med eierne

Hybridkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Renter på hybridkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 −27 −27

Besluttet utbytte for 2024 0 0 0 0 0 0 0 −470 0 0 −470

Utdelt gavefond 2024 0 0 0 0 0 0 0 0 −13 0 −13

Sum transaksjoner med eierne

0 0 0 0 0 0 0 −470 −13 −27 −510

Egenkapital 31.12.25 1.565 492 2.096 108 5 73 −16 689 19 350 5.380

KONSERN (BELØP I	Egen-	Over-	Utjev-	Grunn-	Kompen-	Fond for	Annen	Avsatt	Avsatt	Sum	Hybrid-	Minori-	Sum
MNOK)	kapital-	kurs-	nings-	fond-	sasjons-	urealiserte	EK	utbytte	gaver		kapital	tetsin-	egen-
	bevis 1)	fond	fond	skapital	fond	gevinster						teresser	kapital
Egenkapital 31.12.23	1.565	490	2.015	106	5	41	9	313	9	4.553	200	1	4.754
Periodens resultat	0	0	113	3	0	7	82	470	13	687	17	0	704
Utvidede resultatposter
Netto aktuarielle gevinster og tap	0	0	21	1	0	0	0	0	0	21	0	0	21
Endring i virkelig verdi utlån PM	0	0	0	0	0	1	0	0	0	1	0	0	1
Andre inntekter og kostnader til- knyttet felleskontrollert virksomhet	0	0	0	0	0	−1	0	0	0	−1	0	0	−1
Sum utvidede resultatposter	0	0	21	1	0	1	0	0	0	22	0	0	22
Totalresultat	0	0	133	4	0	7	82	470	13	709	17	0	726
Transaksjoner med eierne
Andre føringer over EK 2)	0	0	0	0	0	0	−9	0	0	−9	0	0	−9
Utdelt ekstraordinært
utbytte	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Utdelt gavefond ekstraor- dinært utbytte	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Utdelt utbytte for 2023	0	0	0	0	0	0	0	−313	0	−313	0	0	−313
Utdelt gavefond 2023	0	0	0	0	0	0	0	0	−9	−9	0	0	−9
Hybridkapital	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	150	0	150
Renter på hybridkapital	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	−17	0	−17
Sum transaksjoner med eierne	0	0	0	0	0	0	−9	−313	−9	−331	133	0	−198
Egenkapital 31.12.24	1.565	490	2. 148	110	5	48	82	470	13	4.931	350	1	5.281
Egenkapital 31.12.24	1.565	490	2.148	110	5	48	82	470	13	4.931	350	1	5.281
Periodens resultat	0	0	−61	−2	0	1	61	689	19	707	27	0	734
Utvidede resultatposter
Netto aktuarielle gevinster
og tap	0	0	10	0	0	0	0	0	0	11	0	0	11
Endring i virkelig verdi
utlån PM	0	0	−1	0	0	−1	0	0	0	−1	0	0	−1
Andre inntekter og kostnader til- knyttet felleskontrollert virksomhet	0	0	0	0	0	3	0	0	0	3	0	0	3
Sum utvidede resultat- poster	0	0	9	0	0	2	0	0	0	12	0	0	13
Totalresultat	0	0	−52	−2	0	3	61	689	19	719	27	0	747
Transaksjoner med eierne
Andre føringer over EK 2)	0	−3	0	−1	0	0	20	0	0	16	0	0	16
Utdelt ekstraordinært u tbytte	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Utdelt gavefond ekstraor- dinært utbytte	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Utdelt utbytte for 2024	0	0	0	0	0	0	0	−470	0	−470	0	−1	−470
Utdelt gavefond 2024	0	0	0	0	0	0	0	0	−13	−13	0	0	−13
Hybridkapital	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Renter på hybridkapital	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	−27	0	−27
Sum transaksjoner med eierne	0	−3	0	−1	0	0	20	−470	−13	−466	−27	−1	−494
Egenkapital 31.12.25	1.565	488	2.096	108	5	51	163	689	19	5. 184	350	0	5.534
1) Pr 31.12.25 består eieran- delskapitalen av 15.650.405
egenkapitalbevis à NOK
100.
2) Poster ført direkte mot
egenkapital i FKV

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Kontantstrømoppstilling

		Morbank (Beløp i mnok)	Konsern
2024	2025		2025	2024
−1.007	−1.206	Netto utlån til kunder	−1.206	−1.007
1.566	1.591	Renteinnbetalinger på utlån til kunder	1.591	1.566
1.665	1.461	Innskudd fra kunder	1.460	1.668
−679	−714	Renteutbetalinger på innskudd fra kunder	−714	−674
438	33	Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	33	438
60	49	Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 	49	60
−580	−7	Sertifikater og obligasjoner	−7	−580
149	156	Renteinnbetalinger på sertifikater og obligasjoner 	156	149
−48	−22	Renteutbetaling derivater	−22	−48
208	247	Provisjonsinnbetalinger	286	351
−80	−226	Utbetalinger til lønn	−263	−210
−130	−180	Andre utbetalinger til drift	−183	−137
−114	−140	Betalt skatt	−143	−115
33	15	Andre tidsavgrensninger 	19	21
1.481	1.056	A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter	1.056	1.481
6	−31	Investering i varige driftsmidler	−31	6
0	7	Innbetaling fra salg av varige driftsmidler	7	0
−413	−144	Utbetaling til investeringer i aksjer og fond	−144	−413
140	151	Innbetaling fra salg av aksjer og fond	151	140
35	57	Utbytte fra investeringer i aksjer	57	35
−231	40	B Netto likviditetsendring investering	40	−231
150	250	Opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	250	150
−1.138	−654	Tilbakebetaling - utstedelse av verdipapirer	−654	−1. 138
150	0	Opptak av ansvarlig lånekapital	0	150
0	0	Innfrielse ansvarlig lånekapital	0	0
150	0	Opptak av hybridkapital	0	150
−209	−192	Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	−192	−209
−25	−26	Renteutbetalinger på ansvarlig lånekapital	−26	−25
−322	−482	Utbetaling til utbytte og gavefond	−482	−322
−1.243	−1.104	C Netto likviditetsendring finansiering	−1.104	−1.243
7	−9	A+B+C Netto endring likvider i året	−9	7
103	110	Likviditetsbeholdning 1.1.	110	103
110	102	Likviditetsbeholdning 31.12	102	110
		Likviditetsbeholdning spesifisert
110	102	Kontanter og fordringer på sentralbanken	102	110
110	102	Likviditetsbeholdning sist i mnd	102	110



SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2024

Noter til regnskapet

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Noter

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Generell informasjon

1. Generell informasjon s. 50

2. Regnskapsprinsipper IFRS s. 51

3. Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper s. 58

4. Segmentinformasjon s. 60

5. Kapitaldekning s. 62

6. Finansiell risikostyring s. 64

KREDITTRISIKO

7. Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld s. 69

8. Utlån til og fordringer på kunder s. 70

9. SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS s. 73

10. Tap på utlån og garantier s. 75

11. Maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser s. 81

12. Finansielle instrumenter og motregning s. 82

13. Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler s. 83

MARKEDSRISIKO

14. Markedsrisiko knyttet til renterisiko s. 85

LIKVIDITETSRISIKO

15. Likviditetsrisiko s. 86

16. Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser/likviditetsrisiko s. 87

RESULTATREGNSKAP

17. Netto renteinntekter s. 91

18. Netto provisjons- og andre inntekter s. 92

19. Netto resultat fra finansielle eiendeler s. 92

20. Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte s. 93

21. Andre driftskostnader s. 94

22. Pensjoner s. 94

23. Skatt s. 97

BALANSE

24. Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter s. 99

25. Virkelig verdi på finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost s. 102

26. Sertifikater og obligasjoner s. 104

27. Finansielle derivater s. 105

28. Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter s. 106

29. Goodwill og andre immaterielle eiendeler s. 106

30. Eiendom, anlegg og utstyr s. 108

31. Andre eiendeler s. 109

32. Innskudd fra og gjeld til kunder s. 109

33. Gjeld ved utstedelse av verdipapirer s. 110

34. Ansvarlig lånekapital s. 112

35. Annen gjeld og forpliktelser s. 113

36. Bundne midler s. 114

37. Investeringer i eierinteresser s. 115

ØVRIGE OPPLYSNINGER

38. Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper s. 117

39. Eierandelskapital- og eierstruktur s. 118

40. Leieavtaler s. 120

41. Hendelser etter balansedagen s. 120

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 1 – Generell informasjon

Note 2 – Regnskapsprinsipper IFRS

Beskrivelse av virksomheten

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har til formål å frem-

me sparing ved å ta imot innskudd fra en ubestemt

krets av innskytere, levere finansielle tjenester til publi-

kum, næringsliv og offentlig sektor, og å forvalte på

trygg måte de midler den rår over i samsvar med de

lovregler som til enhver tid gjelder for sparebanker.

Bankens formål er å yte investeringstjenester og

tilknyttede tjenester innenfor rammen av verdipapir-

handelloven. Banken kan utføre alle vanlige bankfor-

retninger og finansielle tjenester i samsvar med den til

enhver gjeldende lovgivning.

Bankens forretningside er å være en solid, lønnsom og

selvstendig sparebank i markedsområdene Ringeriks-

og Hadelandsregionen og i Nittedalsområdet. Banken

skal tilby et bredt spekter av finansielle tjenester til

personkunder, små og mellomstore bedrifter og of-

fentlig sektor i bankens virkeområde.

Bankens visjon, verdier, mål og forretningside er ved-

tatt av styret og inntatt i årsrapporten.

Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har sitt hovedkontor på

Hønefoss, Søndre Torv 6, i Ringerike kommune (morbank)

og lokalbanker i kommunene Ringerike, Jevnaker, Nittedal

og Gran. Hoveddelen av lokalbankene er samlokalisert

med Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS.

Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland består av

morbanken, datterselskapet Eiendomsmegleren Ringe-

rike Hadeland AS (100 % eierandel) og datterselskapet

SpareBank 1 Økonomihuset AS (100 % eierandel).

SpareBank 1 Ringerike Hadeland er notert på Oslo Børs

("RING").

Årsregnskapet for 2025 ble vedtatt av styret 13. februar

2026.

Grunnlaget for utarbeidelse av det konsoliderte

årsregnskapet

Selskaps- og konsernregnskapet 2025 for SpareBank

1 Ringerike Hadeland er satt opp i overensstemmelse

med Internasjonale standarder for finansiell rappor-

tering (IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Dette

omfatter også tolkninger fra Den internasjonale tolk-

ningskomité for finansiell rapportering (IFRIC) og dens

forgjenger, Den faste tolkningskomité (SIC). Regnska-

pet er avlagt basert på IFRS standarder og fortolknin-

ger obligatoriske for årsregnskap som avlegges per

31. desember 2025.

Konsernregnskapet og selskapsregnskapet er avlagt

under forutsetning om fortsatt drift.

Implementerte regnskapsstandarder og andre

relevante endringer i regelverk i 2025

CRR 3 (Capital Requirements Regulation III), som

implementerer det endelige Basel III-rammeverket,

ble innført i Norge 1. april 2025. Denne forordningen

medførte vesentlige endringer i kreditt-, markeds- og

operasjonell risiko, blant annet en mer risikosensitiv

standardmetode for kredittrisiko med lavere risikovek-

ter for sikreste boliglån (fra 35 % til 20 %) og tilpasnin-

ger for næringseiendomslån. Banken har implementert

endringene i tråd med regelverket.

Øvrige endringer med virkning for fremtidige perioder

IFRS 18 “Presentation and Disclosure in Financial State-

ments” trer i kraft for rapporteringsperioden som be-

gynner 1. januar 2027 (med tidligere anvendelse tillatt).

Standarden erstatter IAS 1 og medfører et nytt ram-

meverk for klassifisering og oppstilling av resultatregn-

skap, inkludert definerte kategorier (operativ, investe-

rings og finansieringsvirksomhet), samt standardiserte

subtotaler og totaler. Det innføres også strengere

krav til aggregering, disaggregering og merking i

hoved- og noteoppstillinger, samt obligatoriske opp-

lysninger om ledelsesdefinerte resultatmål (MPM) med

avstemminger mot IFRS-definerte størrelser. Videre gir

IFRS 18 konsekvensendringer i øvrige standarder som

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

IAS 7, IAS 33 og IAS 34, og krever retrospektiv anven-

delse med justering av sammenligningstall og nødven-

dige noteopplysninger i henhold til IAS 8.

Banken har påbegynt arbeidet med å tilpasse oppstil-

lingsplanen IFRS18.

Presentasjonsvaluta

Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som

også er bankens funksjonelle valuta. Alle beløp er i

millioner kroner med mindre annet er angitt.

Konsolidering

Konsernregnskapet omfatter banken og dattersel-

skap. Datterselskap konsolideres hvis de oppfyller

kriteriene til konsolidering etter IFRS 10. IFRS 10 angir

tre vilkår som må være oppfylt av banken for at det

skal foreligge konsolideringsplikt:

I. banken må ha bestemmende innflytelse over

virksomheten herunder kunne styre aktiviteter som

i vesentlig grad har innvirkning på avkastningen i

datterselskapet

II. banken har mulighet eller rett til å motta avkastning

fra virksomheten

III. banken har mulighet eller rett til å bruke sin

innflytelse til å påvirke avkastningens størrelse.

Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken

har overtatt slik kontroll, og det tas ut av konsoliderin-

gen fra det tidspunkt banken gir fra seg slik kontroll.

Gjensidige balanseposter og alle vesentlige resulta-

telementer er eliminert. Minoritetens andel av konser-

nets resultat blir presentert i egen linje under resultat

etter skatt i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises

minoritetens andel som en egen post.

Felleskontrollert virksomhet

En felleskontrollert virksomhet er en virksomhet der

to eller flere parter har felles kontroll og er kjenneteg-

net ved at partene er bundet av en kontraktsregulert

ordning som gir to eller flere av disse partene felles

kontroll over den felleskontrollerte virksomheten.

SpareBank 1 Gruppen eies med 19,5 prosent hver av

SpareBank 1 Sør-Norge SpareBank 1 SMN, SpareBank

1 Nord-Norge og Samarbeidende Sparebanker AS.

Øvrige eiere er SpareBank 1 Østlandet (12,4 prosent)

og LO (9,6 prosent).

Styringsstrukturen for SpareBank 1-samarbeidet er

regulert i en avtale mellom eierne. Samspar regnskaps-

fører investeringer i felleskontrollert virksomhet etter

egenkapitalmetoden. SpareBank 1 Ringerike Hadeland

eier 16,55 prosent av Samarbeidende Sparebanker AS

og 16,46 prosent Sparebank 1 SamSpar AS. Sparebank

1 SamSpar AS var tidligere et datterselskap av Samar-

beidende Sparebanker AS.

Styringsstrukturen i Samspar-samarbeidet er regulert

i en avtale mellom eierne som tilfredsstiller kravene til

felleskontrollert virksomhet. Bankens eierandel regn-

skapsføres etter egenkapitalmetoden i konsernregn-

skapet og kostmetoden i morbankregnskapet.

Kontanter

Kontanter består av kontanter i NOK og valuta, samt

innskudd i Norges Bank.

Finansielle eiendeler

Etter IFRS 9 skal finansielle eiendeler klassifiseres i tre

målekategorier: virkelig verdi med verdiendring over

resultatet, virkelig verdi med verdiendring over andre

inntekter og kostnader (other comprehensive income

- OCI) og amortisert kost. Målekategori bestemmes

ved førstegangs regnskapsføring av eiendelen. For

finansielle eiendeler skilles mellom gjeldsinstrumenter,

derivater og egenkapitalinstrumenter, hvor gjeldsin-

strumenter er alle finansielle eiendeler som ikke er de-

rivater eller egenkapitalinstrumenter. Klassifiseringen

av finansielle eiendeler bestemmes ut fra kontrakts-

messige vilkår for de finansielle eiendelene og hvilken

forretningsmodell som brukes for styring av porte-

føljen som eiendelene inngår i.

Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter

Gjeldsinstrumenter med kontraktfestede kontant-

strømmer som bare er betaling av rente og hovedstol

på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell

med formål å motta kontraktsmessige kontantstrøm-

mer skal i utgangspunktet måles til amortisert kost.

Instrumenter med kontraktfestede kontantstrømmer

som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte

datoer og som holdes i en forretningsmodell med for-

mål både å motta kontraktsmessige kontantstrømmer

og salg, skal i utgangspunktet måles til virkelig verdi

med verdiendringer over OCI, med renteinntekt, va-

lutaomregningseffekter og eventuelle nedskrivninger

presentert i det ordinære resultatet. Verdiendringer

ført over OCI skal reklassifiseres til resultatet ved salg

eller annen avhendelse av eiendelene.

Banken benytter seg av SpareBank 1 Boligkreditt AS

som finansieringsverktøy (se Note 9 for øvrig beskri-

velse). Banken overfører bare deler av de utlån som

kvalifiserer for overføring til boligkredittselskapet.

Utlån som inngår i forretningsmodeller (porteføljer)

med utlån som kvalifiserer for overføring kan derfor

sies å holdes både for å motta kontraktsmessige kon-

tantstrømmer og for salg, en forretningsmodell som

er konsistent med måling til virkelig verdi med verdi-

endringer over OCI i både morbankens og konsernets

resultat.

Ut fra en vurdering av betingelser for utlån til per-

son- og bedriftsmarkedskunder, er det derfor kon-

kludert med at hele PM-porteføljen, med unntak av

fastrenteutlån, klassifiseres til måling til virkelig verdi

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

over OCI. BM-utlån, som ikke er fastrenteutlån, måles

til amortisert kost. Kontanter og fordringer på sentral-

banker samt utlån til og fordringer på kredittinstitusjo-

ner måles også til amortisert kost.

Øvrige gjeldsinstrumenter skal måles til virkelig verdi

med verdiendring over resultatet. Dette gjelder

instrumenter med kontantstrømmer som ikke bare er

betaling av normal rente (tidsverdi av penger, kreditt-

margin og andre normale marginer knyttet til utlån og

fordringer) og hovedstol, og instrumenter som holdes

i en forretningsmodell hvor formålet i hovedsak ikke er

mottak av kontraktfestede kontantstrømmer. Bankens

investeringer i sertifikater og obligasjoner måles til

virkelig verdi med verdiendring over resultat på grunn

av bankens forretningsmodell. Instrumenter som i

utgangspunktet skal måles til amortisert kost eller til

virkelig verdi med verdiendring over OCI kan måles til

virkelig verdi med verdiendring over resultatet dersom

dette eliminerer eller reduserer, med vesentlig grad,

et regnskapsmessig misforhold.

Instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amor-

tisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer

over OCI kan utpekes til måling til virkelig verdi med

verdiendringer over resultatet dersom dette elimine-

rer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig mis-

forhold. Som følge av at vurdering av fastrenteutlån

til amortisert kost ville medført et regnskapsmessig

misforhold grunnet regnskapsføring av sikringsinstru-

menter til virkelig verdi, har SpareBank 1 Ringerike Ha-

deland valgt å måle alle fastrenteutlån til virkelig verdi

med verdiendringer over resultatet.

Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter

Alle derivater skal i utgangspunktet måles til virkelig

verdi med verdiendring over resultatet, men derivater

som er utpekt som sikringsinstrumenter skal regn-

skapsføres i tråd med prinsippene for sikringsbokfø-

ring. Investeringer i egenkapitalinstrumenter skal måles

i balansen til virkelig verdi med mindre man oppfyller

kravene til måling til virkelig verdi over OCI og velger

dette ved første gangs innregning. SpareBank 1 Ringe-

rike Hadeland regnskapsfører alle egenkapitalinstru-

menter til virkelig verdi over resultat. Renter knyttet til

derivater som sikrer fastrentefinansiering presenteres

under «Rentekostnader» sammen med rentekostnader

fra sikringsobjektet. Renter knyttet til derivater hvor

det ikke benyttes sikringsbokføring presenteres under

«Andre renteinntekter». Verdiendring blir ført under

«Netto resultat fra andre finansielle investeringer».

Sikringsbokføring

Banken benytter virkelig verdi sikring av sine fastren-

teinnlån for å styre sin renterisiko. Banken vurderer og

dokumenterer sikringens effektivitet, både ved før-

stegangs klassifisering og på løpende basis i samsvar

med IFRS 9. I sin sikringsaktivitet sikrer banken seg mot

bevegelser i swap-renten. Endringer i kredittspread

er derfor ikke hensyntatt i sikringseffektiviteten eller

verdivurderingen. Ved virkelig verdi sikring blir sik-

ringsinstrumentet regnskapsført til virkelig verdi og

sikringsobjektet blir regnskapsført til amortisert kost

justert for endring i virkelig verdi av den sikrede risiko.

Endringer i disse verdiene fra inngående balanse blir

resultatført .

Banken inngår sikringsforretninger med anerkjente

banker for å redusere egen risiko. Derivatforretninge-

ne er knyttet til ordinær bankvirksomhet og gjennom-

føres for å redusere risiko knyttet til bankens innlån i

finansmarkedene og for å avdekke og redusere risiko

relatert til kunderettede aktiviteter. Kun sikringer knyt-

tet til bankens innlånsvirksomhet defineres som "virke-

lig verdisikring" i henhold til IFRS 9. Banken har ingen

kontrakter som kvalifiserer for kontantstrømsikring.

Tapsnedskrivning utlån

Den generelle modellen for nedskrivninger av finansi-

elle eiendeler i IFRS 9 vil gjelde for finansielle eiendeler

som måles til amortisert kost eller gjeldsinstrumenter

til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, og som

ikke hadde inntrufne tap ved første gangs balan-

seføring. I tillegg er også lånetilsagn og finansielle

garantikontrakter som ikke måles til virkelig verdi over

resultatet omfattet.

Målingen av avsetningen for forventet tap i den gene-

relle modellen avhenger av om kredittrisikoen har økt

vesentlig siden første gangs balanseføring. Ved før-

stegangs balanseføring og når kredittrisikoen ikke har

økt vesentlig etter førstegangs balanseføring skal det

avsettes for 12-måneders forventet tap. 12-måneders

forventet tap er det tapet som er forventet å inntreffe

over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til

begivenheter som inntreffer de første 12 månedene.

Hvis kredittrisikoen har økt vesentlig etter førstegangs

innregning, skal det avsettes for forventet tap over

hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert

på nåverdien av alle kontantstrømmer over gjenvæ-

rende forventet levetid, det vil si forskjellen mellom

de kontraktsmessige kontantstrømmer i henhold til

kontrakten og den kontantstrømmen som banken

forventer å motta, diskontert med effektiv rente på

instrumentet.

Nærmere beskrivelse av bankens nedskrivningsmodell

Tapsanslaget lages kvartalsvis, og bygger på historikk

over konto- og kundedata for hele kredittporteføljen.

Tapsestimatene blir beregnet basert på 12 måneders

og livslang sannsynlighet for mislighold (probability

of default – PD), tap ved mislighold (loss given default

– LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at

default – EAD). Banken har historikk for observert PD

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

og observert LGD, som danner grunnlag for estimater

på fremtidige verdier for PD og LGD. Bankens modell

for beregning av forventet kredittap benytter ikke

klimarelaterte data for å beregne hvordan klimarisiko

påvirker størrelsen på forventede kredittap.

Modellen inneholder 3 ulike scenarier, «Scenario 1»,

«Scenario 2» og «Scenario 3», og det beregnes et

forventet tap (expected credit loss – ECL) for hvert

scenario. ECL for en kombinasjon av de tre scenariene

er et vektet gjennomsnitt for de tre scenariene, hvor

«Scenario 1», som i hovedsak baserer seg på Norges

Bank Pengepolitiske rapport og forventede økonomis-

ke utvikling, vektes med 80 %, «Scenario 2» og «Scena-

rio 3» vektes med 10 %. Se «Note 3 – Kritiske estimater

og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsip-

per» for utfyllende informasjon om scenarioene.

I tråd med IFRS 9 grupperer banken sine utlån i tre

trinn:

Trinn 1:

Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfat-

tet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som

ikke har vesentlig høyere kredittrisiko enn ved første-

gangsinnregning får en avsetning for tap som tilsvarer

12 måneders forventet tap. I denne kategorien ligger

alle eiendeler som ikke er overført til trinn 2 eller 3.

Trinn 2:

I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en

vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinn-

regning, men hvor det ikke er objektive bevis på tap.

For disse eiendelene skal det avsettes for forventet

tap over levetiden. I denne gruppen finner vi eiendeler

med vesentlig grad av kredittforverring, men som på

balansedato tilhører kunder som ikke er klassifisert

som kredittforringet. Når det gjelder avgrensning mot

trinn 1, definerer banken vesentlig grad av kredittfor-

verring ved å ta utgangspunkt i hvorvidt et engasje-

ments beregnede PD har økt vesentlig.

Følgende regler for kategorisering av trinn 2 gjelder:

• En konto skal ha kategori 2 når kontoen er i overtrekk

eller har restanse på 30 dagers varighet eller mer.

• En konto skal ha kategori 2 når den tilhører en kunde

som har blitt satt til særlig oppfølging. Kriteriene for

dette fastsetter banken og kontoen settes i kategori

2 manuelt. Kriteriene kan bl.a. være at kunden er på

watchlist. Det vil si at kunden har vesentlig forhøyet

risiko og banken vurderer at det er behov for tettere

oppfølging.

• En konto skal ha kategori 2 når kundens PD har økt

med over 150 prosent til et nivå over 0,60 prosent.

Endringen måles ved å sammenligne kundens PD

samme måned som kontoen ble innregnet («PD_IB»)

med kundens PD for måneden det rapporteres på

(«PD_UB»).

Dersom de kvantitative eller kvalitative forholdene

som medførte flytting til trinn 2 bedres tilstrekkelig,

slik at de ikke lenger treffer de nevnte kriterier, vil

engasjementet flyttes tilbake til trinn 1.

Trinn 3:

I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en

vesentlig økning i kredittrisiko siden innvilgelse og

hvor det er objektive bevis på kreditttap som med-

fører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av

engasjementet. For disse eiendelene avsettes det for

forventet tap over levetiden. Banken har definert at

det er objektive bevis for tap når et utlån er i mislig-

hold (klasse J og K). Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene

innregnes basert på forventet kredittap (expected

credit loss - ECL). Dersom det er objektive bevis på at

kredittap har inntruffet, beregnes størrelsen på tapet

til differansen mellom eiendelens bokførte verdi og

nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer

diskontert med den finansielle eiendelens opprinneli-

ge effektive rentesats.

Kredittapet må være et resultat av en eller flere hen-

delser inntruffet etter første gangs innregning (taps-

hendelse) og resultatet av tapshendelsen må også

kunne måles pålitelig. Objektive bevis på kredittap

omfatter observerbare data som blir kjent for konser-

net om følgende tapshendelser:

• Vesentlige finansielle vanskeligheter hos utsteder

eller låntaker

• Ikke uvesentlig mislighold av kontrakt, som manglen-

de betaling av avdrag og renter

• Konsernet innvilger låntaker spesielle betingelser

med bakgrunn i økonomiske eller legale grunner

knyttet til låntakers økonomiske situasjon

• Sannsynlighet for at skyldner vil inngå gjeldsforhand-

linger eller andre finansielle reorganiseringer

• På grunn av finansielle problemer opphører de akti-

ve markedene for den finansielle eiendelen

• Kunder med mer enn 90 dagers betalingsmislighold

vil alltid flyttes til trinn 3

Konsernet vurderer først om det eksisterer individuelle

objektive bevis på kredittap for finansielle eiendeler

som er individuelt signifikante. Bokført verdi av eiende-

len reduseres ved bruk av en nedskrivningskonto og

tapet innregnes i resultatregnskapet. En kunde som er

klassifisert som misligholdt, og følgelig ligger i katego-

ri 3 skal ha 3 eller 12 måneders karensperiode etter at

misligholdet er gjort opp avhengig av hvorvidt det er

gitt betalingslettelser, før kunden går inn i en prøvepe-

riode på 12 eller 24 måneder.

Misligholdte engasjement

Samlet engasjement fra en kunde regnes som mislig-

holdt og tas med i bankens oversikt over misligholdte

engasjementer når forfalte avdrag eller renter ikke er

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

betalt innen 90 dager etter forfall eller rammekreditter

er overtrukket i 90 dager eller mer. I tillegg kommer ut-

lån og andre engasjementer som ikke er betalings-mis-

ligholdte over 90 dager, men hvor kundens økonomis -

ke situasjon gjør det sannsynlig at banken vil bli påført

tap. Engasjementer som anses å ha underliggende

verdier med pant i boliger som dekker engasjementet

fullt ut nedskrives ikke. Misligholdte engasjement vil

ligge i trinn 3 i tapsmodellen.

Forbearance-merkede engasjement

Forbearance er definert som endringer i tidligere avtalt

rentenivå, betingelser eller nedbetalingsplan for kunder

i økonomiske vanskeligheter, som banken ikke ville gitt

til en kunde som ikke var i økonomisk vanskeligheter.

Engasjementer skal forbearance-merkes, forutsatt at

kunden er i økonomiske vanskeligheter dersom det

innvilges lettelser slik beskrevet over. Forbearance-mer-

kede kunder vil ligge i kategori 2.

Konstaterte tap

Konstatering av tap (fraregning av balanseført verdi)

foretas når banken ikke har rimelige forventninger om

å gjenvinne et engasjement i sin helhet eller en del av

den. Kriterier når dette skal gjøres er blant annet:

· Avsluttet konkurs i selskaper med begrenset ansvar

· Stadfestet akkord/gjeldsforhandlinger

· Avvikling for øvrige selskaper med begrenset ansvar

· Avsluttet bo ved dødsfall

· Ved rettskraftig dom

· Sikkerheter er realisert

Engasjementet vil normalt legges på langstidsovervåk-

ning i tilfelle debitor igjen skulle bli søkegod. Innbe-

talinger på tidligere konstaterte lån framgår av note

10 og presenteres under «Tap på utlån og garantier» i

resultatregnskapet.

Innregning og fraregning av finansielle eiendeler

og forpliktelser

Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes på

handledagen, det vil si tidspunktet banken blir part i

instrumentenes kontraktsmessige betingelser.

Finansielle eiendeler fraregnes når de kontrakts-

messige rettighetene til kontantstrømmene fra den

finansielle eiendelen er utløpt, eller når rettighetene til

kontantstrømmene fra eiendelen er overført på en slik

måte at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det

alt vesentlige er overført.

Finansielle forpliktelser fraregnes når de kontraktsmes-

sige betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt.

Modifiserte eiendeler og forpliktelser

Dersom det gjøres modifiseringer eller endringer i

vilkårene til en eksisterende finansiell eiendel eller

forpliktelse behandles instrumentet som en ny finan-

siell eiendel dersom de reforhandlede vilkårene er

vesentlig forskjellige fra de gamle vilkårene. Dersom

vilkårene er vesentlig forskjellig fraregnes den gam-

le finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny

finansiell eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt

vurderes et utlån til å være en ny finansiell eiendel

dersom det utstedes ny lånedokumentasjon, samtidig

som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av

nye lånevilkår.

Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes å

være vesentlig forskjellig fra det eksisterende instru-

mentet, anses instrumentet regnskapsmessig å være

en videreføring av det eksisterende instrumentet. Ved

en modifisering som regnskapsføres som en videre-

føring av eksisterende instrument, diskonteres de nye

kontantstrømmene med instrumentets opprinnelige

effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende

balanseført beløp resultatføres.

Modifiserte lån der kunder er i en vanskelig økonomisk

situasjon er gjenstand for individuell vurdering om

behov for tapsavsetning.

Immaterielle eiendeler

Immaterielle eiendeler består av identifisert merverdi

knyttet til oppkjøpte kunderelasjoner samt goodwill

i konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Good-

will oppstår som differanse mellom virkelig verdi av

vederlaget ved kjøp av en virksomhet og virkelig verdi

av identifiserbare eiendeler og forpliktelser. Goodwill

avskrives ikke, men er gjenstand for en årlig nedskriv-

ningstest i samsvar med IAS 36 med sikte på å avdek-

ke et eventuelt verdifall.

Eiendom, anlegg og utstyr

Eiendom, anlegg og utstyr førsteganginnregnes til

anskaffelseskost og avskrives deretter lineært over

forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan

splittes de enkelte eiendeler i nødvendig utstrekning

opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas

hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og ut-

styr som hver for seg er av liten betydning, eksempel-

vis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individu-

elt for restverdier, levetid eller verdifall, men vurderes

som grupper.

Tomter avskrives ikke. Andre driftsmidler avskrives

etter den lineære metode, slik at anleggsmidlenes

anskaffelseskost, eller revaluert verdi, avskrives til rest-

verdi over forventet utnyttbar levetid, som er:

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Bygninger 20-50 år

Maskiner og IT-utstyr 3-7 år

Transportmidler 4-5 år

Inventar 3-10 år

Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand

for en nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 når om-

stendighetene indikerer det.

Overtatte eiendeler

Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garan-

tier overtar banken i enkelte tilfeller eiendeler som har

vært stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved

overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisa-

sjonsverdi. Overtatte eiendeler som skal realiseres,

klassifiseres som beholdninger eller anleggsmidler

holdt for salg og regnskapsføres etter henholdsvis IAS

2 eller IFRS 5. Eventuelle tap/gevinster ved avhendelse

eller revurdering av verdi på slike eiendeler føres som

tillegg eller fradrag i tap på utlån.

Leieavtaler

IFRS 16 Leieavtaler har ført til at vesentlige leieavtaler

for konsernet og morbank er balanseført. Standarden

krever innregning av en bruksrettseiendel (rett til å

bruke den leide eiendelen) og en finansiell forpliktelse

til å betale leie for vesentlige leiekontrakter.

IFRS 16 inneholder valgmulighet til å unnlate å innreg-

ne bruksretten og tilhørende leieforpliktelsen for en

leieavtale dersom leieavtalen er kortsiktig (under 12

måneder) eller leie av eiendelen har lav verdi. Konser-

net og morbank har benyttet seg av dette fritaket.

Nåverdien av leieforpliktelsen beregnes ved å neddis-

kontere resterende leiebetalinger med bankens mar-

ginale lånerente (fundingrente). Opsjoner til å forlenge

leieperioden tas med dersom de med rimelig sikker-

het forventes å bli benyttet. Nåverdien for opsjonen

innregnes da i leieforpliktelsen og bruksretten.

Nedskrivning på ikke-finansielle eiendeler

Balanseført beløp av bankens eiendeler omfattet av

IAS 36 (ikke-finansielle eiendeler), blir gjennomgått

på balansedagen, for å vurdere om det foreligger

indikasjoner på verdifall. Dersom det foreligger slike

indikasjoner, estimeres eiendelens gjenvinnbare

beløp. Nedskrivninger foretas når balanseført verdi

av en eiendel eller kontantstrømgenererende enhet

overstiger gjenvinnbart beløp. Nedskrivninger føres

over resultatregnskapet under andre driftskostnader.

Nedskrivning av goodwill reverseres ikke. For andre

eiendeler reverseres nedskrivninger dersom det er

en endring i estimater som er benyttet for å beregne

gjenvinnbart beløp.

Renteinntekter og –kostnader

Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og

forpliktelser som måles til amortisert kost og virkelig

verdi over utvidet resultat resultatføres løpende ba-

sert på en effektiv rente-metode. Alle gebyrer knyttet

til rentebærende innlån og utlån inngår i beregningen

av effektiv rente og amortiseres dermed over forven-

tet løpetid.

For rentebærende instrumenter som måles til virkelig

verdi vil endring i markedsverdien klassifiseres som

netto resultat fra andre finansielle investeringer, mens

renteelementet klassifiseres som renteinntekt.

For utlån overført til Trinn 3 er inntektsføring av renter

på utlån basert på netto utlån, og inntektsføring av

renter på utlån i Trinn 1 og 2 er basert på brutto utlån.

Provisjonsinntekter og -kostnader

Provisjonsinntekter og –kostnader blir generelt

periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer

knyttet til rentebærende instrumenter blir ikke ført

som provisjoner, men inngår i beregningen av effektiv

rente og resultatføres tilsvarende. Garantiprovisjoner

blir beregnet som et fastbeløp per garanti utstedt og

inntektsføres i takt med opptjening. Honorar og gebyr

ved omsetning eller formidling av finansielle instrumen-

ter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke

genererer balanseposter i konsernets regnskap, resul-

tatføres når transaksjonen sluttføres. Banken mottar

provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt og Sparebank 1

Næringskreditt tilsvarende differansen mellom lånets

rente og den finansieringskostnad Boligkreditt og

Næringskreditt oppnår med tillegg av et administrativt

påslag. I bankens regnskap fremkommer dette som

provisjonsinntekter.

Andre driftsinntekter

I andre driftsinntekter inngår inntekter i eiendomsme-

glervirksomheten og regnskapstjenester som ytes i

konsernet. Andre driftsinntekter blir generelt periodi-

sert i takt med at en tjeneste blir levert.

Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta

Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske

kroner ved transaksjonskursen på balansetidspunktet.

Gevinst og tap knyttet til gjennomførte transaksjoner

eller til omregning av beholdninger av pengeposter

på balansedagen resultatføres.

Skatt

Resultatført skatt består av periodeskatt (betalbar

skatt) og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt

på årets skattepliktige resultat.

Utsatt skatt regnskapsføres etter gjeldsmetoden i

samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller ei-

endel ved utsatt skatt på midlertidige forskjeller, som

er differansen mellom balanseført verdi og skattemes-

sig verdi på eiendeler og forpliktelser. Det beregnes

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på

goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller

ikke på førstegangsinnregnede poster som verken

påvirker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat.

Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt på fremfør-

bare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt

skatt innregnes bare i det omfang det forventes

fremtidig skattepliktige resultater som gjør det mulig å

utnytte den tilhørende skattefordelen.

Formueskatt blir presentert som driftskostnad i kon-

sernets regnskap.

Innskudd fra kunder

Innskudd fra kunder vurderes til amortisert kost.

Gjeld ved utstedelse av verdipapirer

Lån innregnes førstegang til opptakskost. Dette er

virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag

av transaksjonsutgifter. Lån måles deretter til amortisert

kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og opp-

gjørsbeløpet ved forfall blir dermed periodisert over

lånetiden ved hjelp av lånets effektive rente. Lån med

fastrente sikringsbokføres (virkelig verdi sikring). Det

benyttes ikke virkelig verdi opsjon for konsernets gjeld.

Usikre forpliktelser

Banken utsteder finansielle garantier som ledd i den

ordinære virksomheten. Tapsvurderinger skjer som

ledd i vurderingen av tap på utlån og etter de samme

prinsipper og rapporteres sammen med disse. Det

foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser der-

som det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen

materialiserer seg og de økonomiske konsekvensene

kan beregnes pålitelig. Det gis opplysninger om usikre

forpliktelser som ikke fyller kriteriene for balanseføring

dersom de er vesentlige.

Pensjoner

SpareBank 1 Ringerike Hadeland konsernet har eta-

blert ulike pensjonsordninger for sine ansatte. Pen-

sjonsordningene tilfredsstiller kravene om obligatorisk

tjenestepensjon.

Ytelsesbasert ordning

I en ytelsesbasert ordning er arbeidsgiver forpliktet

til å yte pensjon av nærmere angitt størrelse. Ut-

gangspunktet for beregning av pensjonskostnader er

lineær fordeling av pensjonsopptjening mot sannsynlig

akkumulert forpliktelse ved pensjoneringstidspunktet.

Kostnadene beregnes ut fra årets påløpte pensjons-

rettigheter og rentekostnader på tidligere påløpte

rettigheter, fratrukket avkastning på pensjonsmidlene

og periodisert arbeidsgiveravgift. Pensjonsforpliktel-

sene beregnes som nåverdien av estimerte fremtidige

pensjonsytelser som regnskapsmessig anses opptjent

på balansedagen. Ved beregning av pensjonsfor-

pliktelsene benyttes aktuarmessige og økonomiske

forutsetninger om blant annet levealder, lønnsvekst og

uttakstilbøyelighet. Konsernet benytter økonomiske

forutsetninger som anbefalt av Norsk Regnskapsstiftel-

se. Konsernet har benyttet K2013BE som tabell for le-

vetidsalder utarbeidet av Gabler. Tabellen gir styrkede

forutsetninger for levetid enn K2013, men er mer forsik-

tig enn finanstilsynets dødelighetsmodell K2013FT.

Endring i pensjonsplaner resultatføres ved planen-

dringstidspunktet. Pensjonskostnaden er basert på

forutsetninger fastsatt ved periodens begynnelse og

klassifiseres som personalkostnader i regnskapet. Det

avsettes arbeidsgiveravgift på pensjonskostnader og

pensjonsforpliktelser. Estimatavvik resultatføres over

konsernets totalresultat.

Konsernets ytelsesbaserte ordninger er lukket for nye

ansatte.

Innskuddsbasert ordning

Innskuddsbaserte pensjonsordninger innebærer

at konsernet ikke gir løfte om fremtidig pensjon av

en gitt størrelse, men betaler et årlig tilskudd til de

ansattes pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen

vil avhenge av størrelsen på tilskuddet og den årlige

avkastningen på pensjonssparingen. Konsernet har

ingen ytterligere forpliktelser knyttet til levert arbeids-

innsats etter at det årlige innskuddet er betalt. Det

er ingen avsetning for påløpte pensjonsforpliktelser i

slike ordninger. Innskuddsbaserte pensjonsordninger

kostnadsføres direkte.

Konsernet har tilbudt innskuddsbasert pensjonsord-

ning for sine ansatte siden 1. juli 2010.

Pensjonsavtaler finansiert direkte over driften

Banken har også pensjonsavtaler finansiert direkte

over driften. Basert på forsikringstekniske prinsipper

beregnes nåverdien av antatt fremtidige pensjons-

ytelser. Disse pensjonsforpliktelsene er avsatt som

langsiktig gjeld i regnskapet.

Avtalefestet førtidspensjon

Bank- og finansnæringen har inngått avtale om avta-

lefestet pensjon (AFP). Ordningen dekker førtidspen-

sjon fra 62 til 67 år. Bankens ansvar er 100 prosent av

pensjonen som utbetales mellom 62 og 64 år og 60

prosent av pensjonen som utbetales mellom 65 og 67

år. Opptak av nye pensjonister opphørte med virkning

fra 31. desember 2010.

Lov om statstilskudd til arbeidstakere som tar ut av-

talefestet pensjon i privat sektor (AFP-tilskuddsloven)

trådte i kraft 19. februar 2010. Arbeidstakere som tar

ut AFP med virkningstidspunkt i 2011 eller senere, vil

bli gitt ytelser etter den nye ordningen. Ny AFP-ord -

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

ning utgjør et livsvarig påslag på Folketrygden og kan

tas ut fra 62 år. Arbeidstakere tjener årlig opp rett til

AFP med 0,314 % av pensjonsgivende inntekt opp til

7,1G frem til 62 år. Opptjening i ny ordning beregnes

på bakgrunn av arbeidstakerens livsinntekt, slik at alle

tidligere arbeidsår innregnes i opptjeningsgrunnlaget.

Den nye AFP-ordningen anses regnskapsmessig å

være en ytelsesbasert flerforetaksordning. Dette inne -

bærer at det enkelte foretaket skal regnskapsføre sin

proporsjonale andel av ordningens pensjonsforpliktel-

se, pensjonsmidler og pensjonskostnad. Dersom det

ikke foreligger beregninger av de enkelte komponen-

tene i ordningen og et konsistent og pålitelig grunnlag

for allokering, regnskapsføres den nye AFP-ordningen

som en innskuddsordning. På det nåværende tids-

punkt foreligger det ikke slikt grunnlag, og den nye

AFP-ordningen regnskapsføres derfor som en inn-

skuddsordning. Regnskapsføring av ny AFP-ordning

som ytelsesordning vil først skje når pålitelig måling

og allokering kan foretas. Ny ordning skal finansieres

ved at Staten dekker 1/3 av pensjonsutgiftene og 2/3

skal dekkes av arbeidsgiverne. Arbeidsgivernes pre-

mie skal fastsettes som en prosentandel av lønnsutbe-

talinger mellom 1G og 7,1G.

I tråd med anbefalingen fra Norsk Regnskapsstiftel-

se er det i regnskapsåret ikke foretatt avsetning for

konsernets reelle AFP-forpliktelse. Dette skyldes at

Felleskontoret for LO/NHO så langt ikke har foretatt

de nødvendige beregninger.

Segmentrapportering

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har Privatmarked

(privatkunder og mindre bedriftsengasjementer) og

Bedriftsmarked (BM, større engasjementer), i tillegg til

eiendomsmeglervirksomhet samt IT- og regnskapstje-

nester, som sitt primære rapporteringsformat. Kon-

sernet presenterer en sektor- og næringsfordeling av

utlån og innskudd som sitt sekundære rapporterings-

format, hvor «key decision maker» er definert som

konsernets ledergruppe. Konsernets segmentrappor-

tering er i samsvar med IFRS 8.

Ansvarlige lån og fondsobligasjoner

Ansvarlige lån har prioritet etter all annen gjeld.

Ansvarlige lån klassifiseres som ansvarlig lånekapital i

balansen. Ansvarlige lån med flytende rente måles et-

ter amortisert kost slik som andre langsiktige lån med

flytende rente. Ansvarlig lån med fastrente tilfredsstil-

ler kravene til sikringsbokføring og vil der det er aktu-

elt bli benyttet virkelig verdi-sikring, hvor utstedelsen

inngår i et sikringsforhold med individuelt tilpassede

sikringsderivater.

En fondsobligasjon er en obligasjon med pålydende

rente, men konsernet har ingen plikt til å betale ut

renter i en periode hvor det ikke utbetales utbytte,

og investor har heller ikke senere krav på renter som

ikke er utbetalt, som betyr at rente akkumuleres ikke.

Finanstilsynet kan kreve at fondsobligasjonen skrives

ned proporsjonalt med egenkapitalen dersom konser-

nets kjernekapitaldekning faller under 5 % eller samlet

kapitaldekning faller under 8 %. Nedskrevne beløp på

fondsobligasjonen skal være skrevet opp før det kan

utbetales utbytte til egenkapitalbeviseierne eller egen-

kapitalen skrives opp.

Fondsobligasjon klassifiseres som gjeld i balansen der-

som de tilfredsstiller definisjonen av finansiell forplik-

telse i henhold til IAS 32. Renter på fondsobligasjoner

klassifisert som gjeld resultatføres. Fondsobligasjoner

som ikke tilfredsstiller betingelsene klassifiseres som

egenkapital under posten hybridkapital. Renter på

fondsobligasjoner klassifisert som egenkapital presen-

teres ikke som rentekostnad i resultatet, men som en

reduksjon i egenkapitalen.

Utbytte og gaver

Foreslått utbytte på egenkapitalbevis og gaver pre-

senteres som egenkapital i perioden frem til det er

vedtatt av bankens representantskap.

Hendelser etter balansedagen

Regnskapet anses som godkjent for offentliggjøring

når styret har behandlet regnskapet. Representant-

skap og regulerende myndigheter vil etter dette kun-

ne nekte å godkjenne regnskapet, men ikke forandre

dette.

Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for

offentliggjøring og som vedrører forhold på balanse-

dagen, vil inngå i informasjonsgrunnlaget for fastset-

telsen av regnskapsestimater og således reflekteres

fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedrører forhold

etter balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er

vesentlige.

Alternative resultatmål (APM)

I kvartals- og årsrapporten presenteres det alternative

resultatmål i tillegg til måltall som reguleres av IFRS.

Dette vil kunne hjelpe brukere til å forstå virksomhe-

ten bedre og gi mer tydelig informasjon om hvordan

konsernet har prestert eller forventer å prestere. For

en nærmere beskrivelse av de alternative resultatmåle-

ne som benyttes henvises det til bankens hjemmeside:

www.rhbank.no .

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 3 – Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk

av regnskapsprinsipper

Ved utarbeidelse av selskaps- og konsernregnskapet

foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger

og forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen

av regnskapsprinsipper og informasjon i noter. Dette

vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler,

forpliktelser, inntekter og kostnader og noteopplysnin-

ger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres

løpende og er basert på historisk erfaring og forventnin-

ger om fremtidige hendelser som anses å være sannsyn-

lige på balansetidspunktet. Faktiske resultater vil avvike

fra de estimerte størrelser. Postene omtalt under er

utvalgte poster hvor det utvises størst grad av skjønn.

Tap på utlån og garantier

Det vises til note 2 for en detaljert beskrivelse av an-

vendt tapsmodell i henhold til IFRS 9. Modellen inne-

holder flere kritiske estimater. De viktigste er knyttet

til definisjonen av vesentlig økt kredittrisiko og viktige

forutsetninger i den generelle tapsmodellen.

Vesentlig økt kredittrisiko

Målingen av nedskrivingen for forventet tap i den

generelle tapsmodellen avhenger av om kredittrisikoen

har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Kre-

dittforverringen måles ved utviklingen i økonomisk PD.

Økonomisk PD er bankens beste vurdering av kundens

misligholdsrisiko. Banken definerer at en vesentlig grad

av kredittforverring inntreffer når kundens PD har økt

med over 150 prosent til et PD-nivå over 0,60 prosent.

I tillegg anses kredittrisikoen være vesentlig økt når en

konto er i overtrekk eller har restanse på 30 dager eller

mer, kunden har PD over 10 prosent, samt når kunden

er satt til særlig oppfølging.

Sensitivitetsanalyse

Banken har simulert effekter av å endre på forutsetnin-

gene de ulike scenarioene. Det er simulert effekten av

å øke PD- og LGD estimatene første år (andre forhold

er holdt like). Simulering hvis PD øker med 100 prosent

(andre forhold er holdt like) tilsier at nivået på forventet

tap endres vesentlig. Forventet tap på utlån i morban-

ken øker med 59 mill. kroner (+44 prosent). Effekten av

migrering er ikke inkludert her.

Tilsvarende simulering hvis LGD øker med 100 prosent

(andre forhold er holdt like). Simuleringen tilsier at nivå-

et på forventet tap endres vesentlig også her. Forven-

tet tap på utlån i morbanken øker med 84 mill. kroner

(+63 prosent).

Scenariovekting og estimat på forventet utvikling på

misligholds- og tapsnivå

Den generelle tapsmodellen beregner forventet tap

under tre scenarier for økonomisk utvikling; Scenario 1,

Scenario 2 og Scenario 3. Scenarioene benytter fremti-

dige prognoser på arbeidsledighet og rentenivå for å

beregne misligholdsrisiko (PD). Tap gitt mislighold (LGD)

beregnes basert på prognoser på utvikling i sikkerhets-

verdier. som er de viktigste forutsetningene for bereg-

ningene av forventet tap (ECL).

Scenario 1 er forventet utvikling, og de makroøkono-

miske prognosene i Norges Bank Pengepolitisk rapport

4/25 er lagt til grunn. Arbeidsledigheten forventes

å øke litt de neste to årene før den faller tilbake og

stabilserer seg på et nivå tilsvarende de nivåene vi så

ved inngangen til året. Rentebanen tilsier en gradvis

nedgang til rundt 3,5 prosent i 2028. Prisutvikling på

sikkerheter i BM-segmentet forventes å øke svakt gjen-

nom prognoseperioden.

Scenario 2 reflekterer en kraftig forverring av makro-

forutsetningene, med et raskt økende rentenivå, økt

arbeidsledighet og fallende sikkerhetsverdier. Bankens

Scenario 2 er basert på Finanstilsynets Finansielt Utsyn

06/25 framskrevet fra dagens rente-, arbeidsledighets-

og sikkerhetsverdinivå. Scenario vektingen er gjenstand

for løpende vurdering basert på tilgjengelig informa-

sjon.

Scenario 3 reflekterer en flat utvikling i rente- og

arbeidsledighetsprognosene gjennom perioden.

Prisutvikling i BM-segmentet er forventet å øke med

inflasjonsmålet årlig. Etterslep i boligbygging forventes

å bidra til at prisveksten på boliger er noe høyere.

Gjennom året er scenariovekting på 80-10-10 opprett-

holdt som tidligere, da banken ikke har identifisert en

endring i de makroøkonomiske forholdene som tilsier

at vektingen burde endres. Bankens modelloverstyrin-

ger og skjønnsmessige tilpasninger beskrives under

«faktisk utvikling».

	BM	PM	Totalt
Endring av PD nivå med 100%	52	8	59
Endring av LGD-nivå med 100%	73	11	84
Totalt	124	19	143

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Sensitivitet scenariovekting

En 10%-poengs reduksjon i sannsynlighet for Scenario 1

og tilsvarende 10%-poengs økning i sannsynligheten for

stress-scenariet (Scenario 2) resulterte i økte tapsav-

setninger på ca. 14,2 mill.kr. Dette illustrerer sensitivi-

teten ved en høyere vekting av sannsynlighet for at

stress-scenariet slår til.

En 10%-poengs reduksjon i sannsynlighet for ba-

sis-scenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sann-

synlighet for det beste scenariet (Scenario 3) resulterer

i økte tapsavsetninger på 1,6 mill.kr. Dette illustrerer

sensitiviteten ved en høyere vekting av sannsynlighet

for at Scenario 3 slår til.

Faktisk utvikling

Vi har over tid observert høy prisvekst i Norge, med

økte konsumpriser og lønnsvekst som resultat. Det er

fortsatt nødvendig med en innstrammende penge-

politikk, og dersom renten settes ned for raskt kan

prisveksten bli liggende over målet for lenge. Norges

Bank har senket styringsrenten fra 4,5 prosent ved inn-

gangen til året til 4,0 prosent gjennom renteendringer i

juni og september 2025. Det er høy grad av usikkerhet

knyttet både til den økonomiske utviklingen og usikker-

het rundt når, og i hvor stor grad effekten av rentenivået

vil bli synlig i kredittmodellen, enten gjennom atferdsvari-

abler eller regnskapstall for bedrifter.

Bankens BM og PM avdelinger har i løpet året, som

tidligere, gjennomført kvartalsvise engasjementsgjen-

nomganger med vurdering av kredittrisikoen som følge

av dagens markedssituasjon - og fordi det er grunn

til å tro at effekter av et fortsatt høyt rentenivå vil slå

inn i kredittmodellene med forsinkelse Banken valgte å

opprettholde den skjønnsmessige tilleggsavsetningen

på 12,5 mill. kr. i påvente av at vi ser bedring i atferdsva-

riabler som følge av bedring i økonomiske rammevilkår.

Videre er bankens modell for beregning av forventede

tap oppdatert og grunnet kalibrering av LGD-estimater

ble tapsavsetningene redusert med om lag 17 mill. kr.

ved ikrafttredelse av ny modell.

Virkelig verdi egenkapitalinteresser

Måling av virkelig verdi på aksjer som ikke omsettes i et

aktivt marked vil bestemmes ved å bruke en av følgende

verdsettelsesmetoder: (i) siste kjente transaksjonskurs,

(ii) resultat per aksje, (iii) utbytte per aksje, (iv) rappor-

tert EBITDA for underliggende aksjeselskap og (v) siste

kjente transaksjonskurs på sammenlignbare instrumenter.

Slike verdsettelser vil være beheftet med usikkerhet.

	BM	PM	Totalt
ECL i forventet scenario (Base case)	97	20	118
ECL i nedsidescenario (Worst case)	217	42	260
ECL i oppsidescenario (Best case)	112	22	134
ECL med anvendt scenariovekting
80/10/10 *)	111	23	134
ECL med alternativ scenariovekting
70/20/10	123	25	148
ECL med alternativ scenariovekting
70/10/20	112	23	135

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 4 – Segmentinformasjon

Inndelingen i segmentene som beskrevet under er

knyttet til den måten konsernet styres og følges opp

på internt i virksomheten slik besluttet i konsernledelsen

iht. IFRS 8. På balanseposter segmentrapporteres det

i morbanken kun på utlån og innskudd. Øvrige balanse-

poster er klassifisert under øvrige.

Rapporteringen av segmenter er inndelt i følgende

områder: Privatmarked inneholder privatkunder for

hele banken, samt mindre bedriftskunder. Bedriftsmar-

ked inneholder større bedriftsengasjementer. Eien-

domsmegling samt IT- og regnskapstjenester inne-

holder virksomhet i datterselskaper.

Segment PM og segment BM er definert som kunder

håndtert av henholdsvis PM og BM avdelingene. Det

vil være kunder med BM sektor som behandles av PM

avdelingene, og motsatt. Segmentinformasjonen vil

derfor ikke samsvare med note 11. Segmentnote er

utarbeidet etter samme prinsipper som årsregnskapet.

Konsern 31.12.2025
			Eien-	Regn-	Øvrige
	Privatmar-	Bedriftsmar-	domsmeg-	skapstje-	virksomhet/	Totalt kon-
(Beløp i mnok)	ked	ked	ling	nester	eliminering	sern
RESULTAT
Netto renteinntekter og provisjon kredittforetak	355	448	0	0	82	885
Netto andre provisjonsinntekter	111	56	0	0	1	168
Netto andre inntekter	1	1	71	95	224	392
Driftskostnader	251	147	57	88	1	545
Resultat før tap	216	358	13	6	307	900
Tap på utlån og garantier	−4	0	0	0	0	−5
Resultat før skatt	220	358	13	6	307	905
BALANSE
Utlån til kunder	13.715	13.146	0	0	2	26.864
Nedskrivning utlån	−21	−118	0	0	−5	−144
Verdiendring utover tapsnedskrivning	32	−1	0	0	−62	−30
Andre eiendeler	0	0	43	41	5.970	6.055
Sum eiendeler pr segment	13.726	13.027	43	41	5.906	32.744
Innskudd fra og gjeld til kunder	15.010	7.478	0	0	−27	22.462
Annen gjeld og egenkapital	0	0	43	41	10.198	10.282
Sum egenkapital og gjeld pr segment	15.010	7.478	43	41	10.171	32.744

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Konsern 31.12.2024
			Eien-	Regn-	Øvrige
	Privatmar-	Bedriftsmar-	domsmeg-	skapstje-	virksomhet/	Totalt kon-
(Beløp i mnok)	ked	ked	ling	nester	eliminering	sern
RESULTAT
Netto renteinntekter og provisjon kredittforetak	355	435	0	0	80	871
Netto andre provisjonsinntekter	107	58	0	0	2	168
Netto andre inntekter	0	1	56	87	206	350
Driftskostnader	242	123	49	90	−26	478
Resultat før tap	220	371	8	−3	315	911
Tap på utlån og garantier	6	27	0	0	0	33
Resultat før skatt	214	344	8	−3	315	877
BALANSE
Utlån til kunder	13.540	12.264	0	0	−158	25.646
Nedskrivning utlån	−25	−120	0	0	0	−145
Verdiendring utover tapsnedskrivning	2	0	0	0	−51	−49
Andre eiendeler	0	0	33	38	6.014	6.085
Sum eiendeler pr segment	13.516	12.144	33	38	5.805	31.534
Innskudd fra og gjeld til kunder	14.099	6.766	0	0	149	21.014
Annen gjeld og egenkapital	0	0	33	38	10.451	10.522
Sum egenkapital og gjeld pr segment	14.099	6.766	33	38	10.600	31.534

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 5 – Kapitaldekning

SpareBank 1 Ringerike Hadeland benytter standardme-

toden for kredittrisiko og standardmetoden for

operasjonell risiko. Per 31.12.2025 er kravet til bevarings-

buffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 4,5 prosent og

motsyklisk kapitalbuffer 2,5 prosent. Disse kravene er i

tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent, slik

at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 14 prosent.

I tillegg har Finanstilsynets fastsatt et pilar 2-krav for

SpareBank 1 Ringerike Hadeland på 1,6 prosent med

virkning fra 31.03.2023, hvorav 0,9 prosent tilordnes ren

kjernekapital. Totalt minstekrav til ren kjernekapital, inklu-

sive pilar 2-kravet, er dermed 14,9 prosent.

Styret har fastsatt mål for ren kjernekapitaldekning for

banken og konsernet på regulatorisk minstekrav + 1

prosentpoeng.

Bankens investering i datterselskapene Eiendomsme-

gleren Ringerike Hadeland og SpareBank 1 Økonomihu-

set AS faller inn under størrelsesunntaket i CRR/CRD IV

forskriftenes §17, og det utarbeides således ikke kapital-

dekning på konsolidert nivå. Finanstilsynet har imidlertid

pålagt bankene utvidet konsolideringsplikt for eierfore-

tak i samarbeidende gruppe for eierandeler under 10%.

Bestemmelsen gjelder eierandeler i andre finansforetak

som forestår den virksomheten som samarbeidet om-

fatter, jfr Finansforetaksloven § 17-13. Banken anvender

regelen om forholdsmessig konsolidering av eierande-

ler i samarbeidende gruppe for SB1 Boligkreditt AS, SB1

Næringskreditt AS, Kredittbanken ASA og SB1 Finans

Østlandet AS.

De nye kapitalkravsreglene som følger av EU-direktivet

CRR3 trådte i kraft 01.04.2025. Regelverksendringen har

bedret morbankens rene kjernekapitaldekning med om

lag 2,5 prosentpoeng og den forholdsmessig konso-

liderte rene kjernekapitaldekningen med om lag 1,9 pro-

sentpoeng på ved implementering. Overgangsregler

for egenkapitalinstrumenter som innføres trinnvis fram

til 2030 vill redusere denne effekten med om lag 0,5

prosentpoeng. Finansdepartementet besluttet samti-

dig å øke det såkalte risikovektgulvet for boliglån fra

20 til 25 prosent for banker som bruker interne risiko-

modeller (IRB), med virkning fra 1. juli 2025. Dette har

påvirket bankens kapitaldekning ettersom SpareBank 1

Boligkreditt konsolideres forholdsmessig inn i bankens

kapitaldekning. Samlet effekt fra CRR3 og implemente-

ring av økt risikovektgulv i forholdsmessig konsolidert

kapitaldekning er anslått til om lag 1,0 prosentpoeng

ved full implementering i 2030.

Ved beregning av bankens kapitaldekning har banken

hensyntatt 100% utbyttebetaling.

Forholdsmessig konsolidering
(Beløp i mnok)	31.12.2024	31.12.2025
Ren kjernekapital	4.012	4.004
Kjernekapital	4.415	4.398
Ansvarlig kapital	4.897	4.864
Totalt beregningsgrunnlag	24.122	22.176
Ren kjernekapitaldekning	16,6 %	18,1 %
Kjernekapitaldekning	18,3 %	19,8 %
Kapitaldekning	20,3 %	21,9 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio )	9,0 %	8,6 %

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Morbank
(Beløp i mnok)	31.12.2024	31.12.2025
Egenkapitalbevis	1.565	1.565
Overkursfond	492	492
Utjevningsfond, grunnfond og kompensasjonsfond	2.263	2.209
Fond for urealiserte gevinster	72	73
Avsatt til gaver og utbytte	482	707
Hybridkapital	350	350
Annen egenkapital	-16	-16
Balanseført egenkapital	5.209	5.380
Balanseført egenkapital som ikke inngår i kjernekapital	-839	-1.058
Verdiendringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse (AVA)	-18	-18
Fradrag for utsatt skatt, goodwill og andre immaterielle eiendeler	-42	-32
Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor	-127	-114
Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige	-59	-59
Ren kjernekapital	4.122	4.099
Fondsobligasjoner	350	350
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor	-2	-2
Kjernekapital	4.470	4.447
Tidsbegrenset ansvarlig kapital	400	400
Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor 1)	-8	-8
Ansvarlig kapital	4.862	4.839
Risikoveid beregningsgrunnlag
Stater	10	6
Lokale og regionale myndigheter	73	46
Offentlige foretak	97	155
Institusjoner	193	195
Foretak	5.697	970
Massemarked	2.386	251
Pantsikkerhet i eiendom	6.024	-
Ikke-inntektsgenererende boligeiendom	-	5.060
Inntektsgenererende boligeiendom	-	672
Ikke-inntektsgenererende næringseiendom	-	158
Inntektsgenererende næringseiendom	-	4.715
Anskaffelse, utvikling og bygging (ADC)	-	1.314
Forfalte engasjementer	375	265
Høyrisikoengasjementer	993	-
Subordinert gjeld	-	41
Obligasjoner med fortrinnsrett	145	146
Egenkapitalposisjoner	1.786	1.842
Øvrige engasjementer	238	305
Sum kredittrisiko	18.016	16.142
Operasjonell risiko	1.922	1.527
Motpartsrisiko derivater (CVA-risiko)	26	9
Totalt beregningsgrunnlag	19.964	17.678
Kapitaldekning
Ren kjernekapitaldekning	20,6 %	23,2 %
Kjernekapitaldekning	22,4 %	25,2 %
Kapitaldekning	24,4 %	27,4 %
Bufferkrav
Bevaringsbuffer (2,50%)	499	442
Motsyklisk buffer (2,5%)	399	442
Systemrisikobuffer (4,50 %)	898	796
Sum bufferkrav til ren kjernekapital	1.797	1.679
Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50%)	898	796
Tilgjengelig ren kjernekapital	1.427	1.624
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio )	13,7 %	13,0 %

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 6 – Finansiell risikostyring

Overordnet ansvar og kontroll

Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Ringerike Hadeland

er å skape verdier gjennom å ta bevisst og aksepta-

bel risiko. Konsernet bruker betydelige ressurser på å

utvikle gode risikostyringssystemer og -prosesser.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal ha en moderat risi-

koprofil. Risiko- og kapitalstyring skal støtte opp under

konsernets strategiske målbilde og bidra til oppretthol-

delse av ønsket risikoprofil. Risiko- og kapitalstyringen

skal videre sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formu-

esforvaltning. Dette skal oppnås gjennom:

• Å ha en tydelig bedriftskultur som kjennetegnes av

høy bevissthet om risikostyring og konsernets verdi-

grunnlag

• Å ha en god forståelse av hvilke risikoer som er dri-

vere for inntjening, kostnader og tap

• I størst mulig grad prise tjenester og produkter i tråd

med underliggende risiko

• Å ha en tilstrekkelig soliditet sett i forhold til lang-

siktige strategiske mål og valgt risikoprofil

• Å utnytte diversifiseringsgevinster

• Å unngå at uventede enkelthendelser skader

konsernets finansielle stilling i alvorlig grad

For å sikre en effektiv og hensiktsmessig prosess for

risiko- og kapitalstyring er virksomhetsstyringen bygget

på følgende rammeverk:

• Konsernets strategiske målbilde

• Organisering og bedriftskultur

• Risikokartlegging

• Risikoanalyse

• Finansiell framskriving og stresstester

• Risikostrategier (fastsettelse av risikoevne og risikovilje)

• Kapitalstyring (inkl. avkastning og kapitaldekning)

• Rapportering og oppfølging

• Evaluering og tiltak

• Beredskapsplaner

• Compliance (etterlevelse)

Styring og kontroll omfatter alle prosesser og kontroll-

tiltak som er iverksatt av konsernets ledelse for å

sikre en effektiv forretningsdrift og gjennomføring av

konsernets strategier. Konsernet legger vekt på en

kontroll- og styringsstruktur som fremmer målrettet og

uavhengig styring og kontroll, se modell og beskrivelse

under.

Adm. Direktør

Første forsvarslinje

Daglig risikostyring

Andre forsvarslinje

Overordnet risikoopp-

følging og rapportering

Instrukser, rammer og fullmakter Formell rapportering Adgang til rapportering

Tredje forsvarslinje

Uavhengig bekreftelse

Internrevisjonen

Styret

Fastsetter konsernets risikoprofil og påser at konsernet har ansvarlig kapital som er forsvarlig

ut fra risikoen i konsernet og myndighetenes krav

Risikostyring og

Compliance

Forretningseneheter

og støtteområder

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Styret har ansvaret for å påse at konsernet har en an-

svarlig kapital som er forsvarlig ut fra strategisk målbilde,

vedtatt risikoprofil og myndighetspålagte krav. Styret

fastsetter de overordnede målsettingene relatert til

risikoprofil og avkastning. Styret fastlegger videre over-

ordnede rammer, fullmakter og retningslinjer for risiko- og

kapitalstyringen i konsernet, samt etiske retningslinjer

som skal bidra til høy etisk standard. Videre skal styret

påse at ledelsen sørger for en hensiktsmessig og effektiv

risikostyringsprosess i samsvar med lover, forskrifter og

myndighetenes forventinger, samt fastsette beredskaps-

og kontinuitetsplaner for å sikre at driften kan videreføres

og tap begrenses ved vesentlige uforutsette hendelser.

Styrets arbeid er nedfelt i en årsplan som oppdateres

årlig. Dette sikrer at styret har tilstrekkelig tid og fokus på

sentrale oppgaver.

Styret har egne utvalg for risikostyring, revisjon og godt-

gjøring. Utvalgene skal bistå styret i forberedelsen av

saker, men beslutningen skal fastsettes av styret samlet.

Instruks for utvalgene fastsettes av styret. Risikoutvalget

er et forberedende organ for styret i saker som vedrører

konsernets risikostyring og internkontroll, mens revisjons-

utvalget forbereder saker som vedrører finansiell informa-

sjon og internkontroll knyttet til denne. Utvalgene består

av de samme tre medlemmene utgått av styret, men ut-

valgene har ikke samme leder. Godtgjøringsutvalget skal

tilsvarende bistå styret i dets arbeid med ansettelsesvilkår

for administrerende direktør, samt når det gjelder hoved-

prinsipper og strategi for kompensasjon av det øverste

ledersjikt i konsernet. Godtgjøringsutvalget består av tre

styremedlemmer inklusive ansattrepresentant.

Administrerende direktør har ansvaret for den overordne-

de risikostyringen. Det betyr at administrerende direktør

er ansvarlig for at det implementeres effektive risikosty-

rings- systemer i konsernet og at risikoeksponeringen

overvåkes. Administrerende direktør er videre ansvarlig

for delegering av fullmakter og rapportering til styret.

Ledere av forretnings- og støtteområdene har ansvaret

for den daglige risikostyringen innenfor sine ansvars-

områder, og skal påse at risikostyring –og eksponering

er innenfor de rammer og fullmakter som er fastsatt av

styret eller administrerende direktør.

Avdeling for risikostyring og compliance er organisert

uavhengig av linje- og stabsenhetene og rapporterer di-

rekte til administrerende direktør. I tillegg har avdelingen

adgang til å rapportere direkte til styret. Avdelingen er

ansvarlig for uavhengig oppfølging og rapportering av

risikoeksponeringen og følger opp at konsernet etterle-

ver gjeldende lover og forskrifter.

Internrevisjonen rapporterer til styret og er primært sty-

rets, men også administrasjonens redskap for overvåking

av risikostyringsprosessens effektivitet og hensiktsmes-

sighet. Internrevisjonens anbefalinger til forbedringer blir

løpende gjennomgått og vurdert implementert.

RISIKOEKSPONERING I SPAREBANK 1 RINGERIKE

HADELAND

SpareBank 1 Ringerike Hadeland eksponeres for ulike ty-

per risiko. Nedenfor er det gitt nærmere beskrivelse av

finansiell risikostyring knyttet til kredittrisiko, likviditets-

risiko, markedsrisiko og operasjonell risiko. Bærekraft

er en driver for nevnte risiki og er beskrevet under. Utvi-

det markedsinformasjon (Pilar III) er beskrevet i eget

dokument på bankens hjemmeside. Banken har en egen

utfyllende bærekraftsrapportering som er et vedlegg

til årsrapporten.

Kredittrisiko:

Kredittrisiko i utlånsporteføljen utgjør bankens stør-

ste finansielle risikoområde, og defineres som risiko

for tap som kan oppstå som følge av at kunder ikke

har evne og/eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser

overfor banken. I tillegg påfører bankens portefølje av

rentebærende verdipapir banken kredittrisiko. Banken

benytter standardmetoden for beregning av kredittrisi-

ko i kapitalberegningen.

Gjennom den årlige revisjonen av bankens kredittpolicy

konkretiserer styret bankens risikoappetitt gjennom

fastsettelse av mål og rammer for bankens kredittpor-

tefølje. Kredittpolicyen er forankret i bankens over-

ordnede policy for risiko og kapitalstyring som legger

forutsetningene for en moderat risikoprofil.

Bankens kredittpolicy inneholder retningslinjer for

risikoprofilen, herunder maksimal misligholdssannsyn-

lighet (PD) og maksimalt tap gitt mislighold (LGD) for

privatmarkedet, bedriftsmarkedet og totalt. Kredittpo-

licyen inneholder også kredittstrategiske rammer som

styrer bankens konsentrasjonsrisiko, herunder rammer

for maksimal eksponering innenfor bransjer og på en-

keltengasjement. Banken har videre som policy å avstå

fra kredittgivning hvor bærekraftsrisikoen vurderes å

være høy, og denne ikke er av forbigående karakter.

Etterlevelse av kredittpolicy og vedtatte rammer og

måltall overvåkes løpende og rapporteres kvartalsvis til

styret.

Bankens risikoklassifiseringssystem er utviklet for å kun-

ne styre bankens utlånsportefølje i tråd med bankens

kredittpolicy og gjennom risikoklassifisering, risikopri-

sing og porteføljestyring bidra til å sikre den risikojus-

terte avkastningen. Styret er ansvarlig for konsernets

låne- og kredittinnvilgelser, men delegerer innen visse

rammer kredittfullmaktene til administrerende direktør,

som igjen kan delegere disse videre innenfor egne

fullmakter. Utlånsfullmaktene er gradert i forhold til

engasjementsstørrelse og risikoprofil.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Kredittgivning og styring av kredittrisiko skal bidra og

være i henhold til bankens overordnede strategi for

bærekraft. Bærekraftsrisikoer, herunder antihvitvaskri-

siko, vurderes i forbindelse med all kredittbehandling.

Vurderingen er risikobasert og tilpasset segmentet

kunden tilhører. Hensikten er å vurdere hvordan kre-

dittrisikoen påvirkes når det gjelder betjeningsevne,

verdi av sikkerheter og omdømme. For privatkunder

og mindre bedriftskunder er vurderingen hovedsakelig

knyttet til antihvitvask og økonomisk kriminalitet. For

bedriftskundene med engasjement på over 5 millioner

kroner gjennomføres en bærekraftsanalyse av kunden.

Data fra disse analysene muliggjør overvåkning av

porteføljen med tanke på overgangsrisiko og fysisk

klimarisiko og koblingen mellom bærekraft og kredittri-

siko. Banken har per i dag ikke identifisert engasjemen-

ter som har økt tapsrisiko grunnet overgangsrisiko og/

eller fysisk klimarisiko, selv etter uværet Hans høsten

2023. Klimarisiko vurderes på nåværende tidspunkt ikke

ha påvirkning på bankens forventede kredittap og hen-

syntas derfor ikke i kredittmodellene eller i tapsmodel-

len. Erfaringer fra arbeid med stresstester og utfall av

relevante hendelser, for eksempel uværet Hans høsten

2023, er relevante for fremtidig utvikling av kreditt- og

tapsmodeller.

Bankens risikoklassifisering bygger på tre sentrale

statistiske modeller, misligholdssannsynlighet (PD), ek-

sponering ved mislighold (EAD) og tap gitt mislighold

(LGD). Disse tre komponentene utgjør også grunnlaget

for bankens tapsmodell ihht. IFRS9. Kreditt- og tapsmo-

dellene er utviklet av Sparebank 1-alliansen og valideres

jevnlig både med hensyn på evne til å rangere kun-

dene samt å estimere nivå. Resultatene fra validering

av bankens kredittmodeller bekrefter at modellenes

treffsikkerhet er innenfor interne mål og internasjonale

anbefalinger.

Likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko er risiko for ikke være i stand til å innfri for-

pliktelser på forfall eller ikke evne til å finansiere eiendeler,

herunder ønsket vekst, uten vesentlig økte kostnader.

Styring av likviditetsrisiko skjer gjennom styrevedtatte

rammer, og fastsettes årlig gjennom revisjon av likviditets-

policyen. Rammene ligger godt innenfor de minimums-

grenser fastsatt av regulatoriske myndigheter og kon-

sernets konservative risikoprofil innen området. Policyen

setter blant annet rammer for størrelse og kvalitet på

likviditetsreserver og lengden på den tidsperioden som

banken skal være uavhengig av ny markedsfinansiering.

Styring av likviditetsrisiko skal bidra og bygge opp under

bankens overordnede strategi for bærekraft. Risiko

knyttet til miljø, sosiale forhold, eierskap og selskaps-

styring (ESG) skal vurderes i forbindelse med bankens

fundingstrategi. Vurderingen skal være i tråd med ban-

kens grønne rammeverk, og bidra til å bygge opp under

bankens vedtatte bærekraftsmål.

I tilknytning til styringsdokumentene er det etablert egen

beredskapsplan for håndtering av likviditetssituasjonen

i perioder med urolige finansmarkeder. I tillegg til likvi-

ditets-prognoser benyttes stresstester som analyserer

konsernets likviditetsmessige sårbarhet i perioder uten

tilgang på ekstern finansiering.

Avdeling for Økonomi/Finans er ansvarlig for bankens

finansiering -og likviditetsstyring.

Risikoeksponering- og utvikling overvåkes løpende og

rapporteres periodisk til styret og ledelse av avdeling for

Risikostyring og Compliance.

For ytterligere informasjon vises til note 15 og 16

Markedsrisiko

Markedsrisiko er en felles betegnelse for risikoen for

tap som oppstår som følge av endringer i kurser eller

priser på finansielle instrumenter. Markedsrisiko oppstår

hovedsakelig i forbindelse med bankens investeringer

i obligasjoner, sertifikater, aksjer, egenkapitalbevis og

aksjefond, og posisjoner i rente- og valutamarkedene.

Styring av markedsrisiko skjer gjennom styrevedtatte

rammer, og fastsettes årlig gjennom revisjon av mar-

kedsrisikopolicyen. Rammene ligger godt innenfor de

maksimalgrenser fastsatt av regulatoriske myndigheter,

og konsernets konservative risikoprofil innen området.

Risikoeksponering- og utvikling overvåkes løpende og

rapporteres periodisk til konsernets styre og ledelse.

PD/Sikkerhetsdekning		1 [0-60%>	2 [60-70%>	3 [70-75%>	4 [75-80%>	5 [80-90%>	6 [90-100%>	7 [100%-
A [0,0 - 0,10 %>		Laveste	Laveste	Laveste	Laveste	Laveste	Laveste	Lav
B [0,1 - 0,25 %>		Laveste	Laveste	Laveste	Lav	Lav	Middels	Middels
C [0,25 -	0,50 %>	Laveste	Laveste	Laveste	Lav	Lav	Middels	Middels
D [0,50 -	0,75 %>	Laveste	Laveste	Lav	Middels	Middels	Middels	Middels
E [0,75 -	1,25 %>	Lav	Lav	Middels	Middels	Middels	Middels	Middels
F [2,25 -	2,50 %>	Middels	Middels	Middels	Middels	Middels	Høy	Høy
G [2,50 -	5,00 %>	Middels	Middels	Middels	Middels	Høy	Høyest	Høyest
H [5,00 -	10,00 %>	Høy	Høy	Høy	Høy	Høyest	Høyest	Høyest
I [10,00 -	99,99 %>	Høyest	Høyest	Høyest	Høyest	Høyest	Høyest	Høyest
J [100 %>		Misligholdt	Misligholdt	Misligholdt	Misligholdt	Misligholdt	Misligholdt	Misligholdt
K [100 %>		Misligholdt og nedskrevet	Misligholdt og nedskrevet	Misligholdt og nedskrevet	Misligholdt og nedskrevet	Misligholdt og nedskrevet	Misligholdt og nedskrevet	Misligholdt og nedskreve t

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Styret har blant annet vedtatt rammer for renterisiko,

spreadrisiko, aksjerisiko og valutarisiko

For ytterligere informasjon vises det til note 15.

Konsentrasjon

Konsentrasjoner av risiko oppstår når finansielle

instrumenter med tilsvarende kjennetegn påvirkes på

samme måte ved endringer i økonomiske eller andre

forhold. Identifiseringen av konsentrasjoner innebærer

utøvelsen av skjønn. SpareBank 1 Ringerike Hadeland

kontrollerer risikokonsentrasjon gjennom rammesetting

på ulike områder. For kredittrisiko begrenses større

risikokonsentrasjoner gjennom rammer for store enga-

sjementer, høyrisikoengasjementer og bransjeekspone-

ring. Faktisk eksponering fordelt på risikogrupper, sek-

tor og næring samt geografiske områder presenteres

i note 8. For markedsrisiko begrenses konsentrasjons-

risikoen gjennom rammer for maksimal spreadrisiko,

renterisiko, valutarisiko, og aksjeeksponering. Konsen-

trasjon av renterisiko er presentert i note 15. Konsernets

eksponering i valuta består av valutabeholdning i ban-

kens minibanker. Aksjeeksponering er spesifisert i note

29. Konsernet har ikke identifisert betydelige risikoer

utover dom som fremkommer i nevnte noter.

Operasjonell risiko

All virksomhet i konsernet er i større eller mindre grad

utsatt for operasjonell risiko, som defineres som risiko

for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende

interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller

eksterne hendelser.

Operasjonell risiko styres gjennom policy for opera-

sjonell risiko som fastsettes minimum årlig av styret.

Policyen tar utgangspunkt i Finanstilsynets tilnærming

til operasjonell risiko definert i «Modul for vurdering av

operasjonell risiko» som igjen bygger på COSO, et in-

ternasjonalt akseptert rammeverk for helhetlig risikosty-

ring. Rammeverket består av åtte innbyrdes relaterte

komponenter; internt miljø, etablering av målsettinger,

identifisering av hendelser, risikovurdering, risikohåndte-

ring, kontrollaktiviteter, informasjon og kommunikasjon

og oppfølging.

Etterlevelse av rammer og risikotoleranse overvåkes av

avdeling for risikostyring, og status rapporteres kvar-

talsvis til styret. Vurdering av internkontroll innenfor sen-

trale områder innenfor operasjonell risiko rapporteres

til styret kvartalsvis som del av bankens risikorapport.

Compliancerisiko er risikoen for at konsernet pådrar

seg offentlige sanksjoner/bøter, økonomisk tap og/

eller svekket omdømme som følge av manglende

etterlevelse av lover/forskrifter, standarder og/eller

interne retningslinjer og verdier (strategier, policyer,

fullmaktsreglement, rutiner og etiske retningslinjer).

Compliancerisiko styres gjennom policy for compliance

som fastsettes minimum årlig av styret

Bankens krise- og kontinuitetsplan beskriver beslut-

ningsstruktur og organisering av en krise der en eller

flere avdelinger er involvert. Planen bygger på Spare-

Bank 1-alliansens «Krise- og kontinuitetsplan for selska-

per i SpareBank 1 –alliansen» og ivaretar bankens rolle i

en eventuell krise som omfatter flere enheter i Alliansen.

Overordnet Krise- og beredskapsplan er utarbeidet og

godkjent av styret. Bankens kriseledelse gjennomfører

jevnlig kriseøvelser både i egen regi og i samarbeid

med SpareBank 1 Alliansen.

IT-virksomheten er en vesentlig faktor for at konsernet

skal nå sine forretningsmessige mål. Bankens IT-virksom-

het er også sentral for regnskapsføringen og den finan-

sielle rapporteringen. SpareBank 1 Alliansen har inngått

avtale med IT-leverandøren Tieto om drift og videre-

utvikling av kjerneløsningen til Allianse-bankene. Spare-

Bank 1 Alliansen har også avtaler med andre leverandø-

rer om ulike IT-løsninger. Gjennom avtalen banken har

med SpareBank 1 Alliansen om deltakelse i sammenslut-

ningen, tiltrer banken som part i de utkontrakteringsav-

taler SpareBank 1 Alliansen gjør med underleverandører

av IT-tjenester. Det er etablert databehandleravtaler

mellom de leverandørene og bankene som blant annet

sikrer håndtering av taushetsbelagt informasjon. Alle

viktige beslutninger i IT-virksomheten er forankret hos

ledelsen i banken. Bankens internkontrollerarbeid innen-

for IT har særlig fokus på driftsstabilitet, endringshånd-

tering og informasjonssikkerhet.

Det foretas kartlegging av den operasjonelle risiko

i forbindelse med oppfyllelse av internkontroll- og

DORA-regelverket. Det gjennomføres videre særskilte

risikoanalyser av prosesser og forretningsområder der

dette anses nødvendig.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger vekt på full-

maktsstrukturer, gode rutinebeskrivelser, definerte

ansvarsforhold og en kultur som stimulerer til organisa-

torisk læring for å håndtere den operasjonelle risikoen.

ESG-risiko

ESG-risiko er risiko for tap som følge av

• Fysiske endringer i klima- natur- og/eller miljøforhold

(Environment) som direkte eller indirekte vil kunne ha

negativ effekt for konsernet. Klimarisiko handler både

om hvordan de fysiske konsekvensene av klima-

endringer vil påvirke natur og samfunn (fysisk klimarisiko),

og hva overgangen til et samfunn med netto null

utslipp vil innebære (overgangsrisiko)

• Manglende etterlevelse av markedets forventninger

eller regulatoriske krav knyttet til arbeidstakerrettig-

heter, menneskerettigheter og god forretningsskikk

(Social)

• Manglende etterlevelse av markedets forventninger

eller regulatoriske krav knyttet til styring og kontroll

(Government)

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

ESG-risiko ansees være en underliggende risikodriver,

spesielt til kredittrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko

og operasjonell risiko. Det er foretatt risikokartlegging

som ligger til grunn for bankens ambisjoner innen bæ-

rekraftsområdet og som danner grunnlaget for revide-

ring av policy for styring og kontroll av bærekraftrisiko.

Policydokumentet angir bankens risikotoleranse og

-håndtering, roller og ansvar, rapportering og overvå-

king, samt prosess for kontinuerlig forbedring og mål

for bankens bærekraftsarbeid. ESG-risiko er inkludert

i alle øvrige overordnede styringsdokumenter og

retningslinjer til konsernet. Banken har gjennomført en

dobbelt vesentlighetsanalyse.

Det er gitt en nærmere omtale av de mest vesentlige

teamene innenfor bærekraft og samfunn i bankens

bærekraftsrapportering.

For ytterligere informasjon vises til b.la. følgende

noter:

Note 8: Utlån til og fordringer på kunder

Note 11: Maksimal kredittrisikoeksponering,

ikke hensyntatt pantstillelser

Note 15: Markedsrisiko knyttet til renterisiko

Note 15: Likviditetsrisiko

Note 26: Sertifikater og obligasjoner

Note 28: Aksjer, andeler og andre

egenkapitalinteresser

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 7 – Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld

Innskudd og utlån til kredittinstitusjoner er i NOK og har i hovedsak flytende rente.

Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk renteinntekt/-kostnad i året i prosent av gjennomsnittlig fordring og gjeld til kre-

dittinstitusjoner .

Morbank			Konsern
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
619	719	Utlån og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid	719	619
236	103	Utlån og fordringer med avtalt løpetid eller oppsigelsestid	103	236
855	822	Sum	822	855
4,6 %	4,7 %	Gjennomsnittlig rente	4,7 %	4,6 %

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 8 – Utlån til og fordringer på kunder

I bankens interne risikoklassifiseringssystem klassifiseres alle engasjementer med individuelle nedskrivninger på utlån og garantier som

misligholdt uavhengig av ekstern definisjon på mislighold (jf. note 2). De fordeles ikke på ulike risikogrupper slik som øvrige engasjement.

Fordeling på risikogrupper er basert på at banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen basert på objektive

historiske data. Misligholdssannsynligheten benyttes deretter sammen med sikkerhetsverdier til å klassifisere kundene i ulike risikogrupper.

Kundene rescores månedlig i bankens porteføljesystem basert på objektive kriterier.

Morbank			Konsern
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
		Utlån fordelt på fordringstype
2.103	2.514	Kasse-/drifts- og brukskreditter	2.514	2.103
401	412	Byggelån	412	401
23.021	23.820	Nedbetalingslån	23.820	23.021
121	118	Påløpte renter	118	121
25.646	26.864	Brutto utlån og fordringer på kunder	26.864	25.646
		Nedskrivninger fordelt på fordringstype
−120	−126	Tap på utlån til amortisert kost	−126	−120
−25	−18	Tap på på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat	−18	−25
−49	−30	Verdiendring utover tapsnedskrivning	−30	−49
25.451	26.689	Netto utlån og fordringer på kunder	26.689	25.451
		Utlån fordelt på segmenter
12.995	13.671	Lønnstakere	13.671	12.995
12.529	13.028	Næringsfordelt	13.028	12.529
0	46	Offentlig	46	0
121	118	Påløpte renter	118	121
25.646	26.864	Brutto utlån og fordringer på kunder	26.864	25.646
		Nedskrivninger fordelt på segmenter
−25	−18	Nedskrivninger lønnstakere	−18	−25
−120	−126	Nedskrivninger næring	−126	−120
−49	−30	Verdiendring utover tapsnedskrivning	−30	−49
25.451	26.689	Netto utlån og fordringer på kunder	26.689	25.451
		Av nedbetalingslån utgjør lån utpekt til virkelig
		verdi over resultatet (FVO):
1.452	1.198	- Fastrentelån til kunder, bokført verdi	1.198	1.452
1.497	1.230	- Fastrentelån til kunder, pålydende verdi	1.230	1.497

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Nedbetalingslån til ansatte gis med inntil 30 års nedbetalingstid og månedlige terminer. Rentesats for nedbetalingslån og flexilån til ansatte

tilsvarer 60 % av rentesats for nedbetalingslån over 2 MNOK i privatkundemarkedet dersom belåningen ligger innenfor henholdsvis 85 %

av forsvarlig verdi for nedbetalingslån og innenfor 60 % av forsvarlig verdi for flexilån. Totalt lånebeløp innenfor disse betingelsene kan ikke

overstige 3,5 millioner kroner for den enkelte ansatte.

Morbank		Totalt engasjement fordelt på sektor og næring	Konsern
2024	2025		2025	2024
14.105	15.076	Lønnstakere o.l	15.076	14.105
21	74	Offentlig forvaltning	74	21
1.663	1.627	Primærnæringer	1.627	1.663
522	362	Industri	362	522
2.233	2.060	Bygg og anleggsvirksomhet	2.060	2.233
660	826	Varehandel	826	660
129	160	Transport og lagring	160	129
204	180	Hotell- og restaurantdrift	180	204
1.090	2.481	Forretningsmessig tjenesteyting	2.476	1.085
7.553	6.868	Omsetning/drift eiendommer	6.858	7.498
427	175	Diverse næringer	175	427
28.607	29.889	Sum totalt engasjement fordelt på sektor og næring	29.874	28.547

Morbank		Brutto utlån fordelt på sektor og næring	Konsern
2024	2025		2025	2024
12.995	13.671	Lønnstakere o.l	13.671	12.995
0	46	Offentlig forvaltning	46	0
1.390	1.475	Primærnæringer	1.475	1.390
335	325	Industri	325	335
1.747	1.812	Bygg og anleggsvirksomhet	1.812	1.747
507	509	Varehandel	509	507
101	145	Transport og lagring	145	101
173	163	Hotell- og restaurantdrift	163	173
987	2.250	Forretningsmessig tjenesteyting	2.250	987
6.915	6.190	Omsetning/drift eiendommer	6.190	6.915
373	158	Diverse næringer	158	373
121	118	Påløpte renter, ikke sektorfordelt	118	121
25.646	26.864	Sum brutto utlån fordelt på sektor og næring	26.864	25.646

Morbank		Brutto utlån fordelt på geografiske områder	Konsern
2024	2025		2025	2024
2.979	3.005	Innlandet	3.005	2.979
7.620	8.000	Akershus	8.000	7.620
10.834	11.352	Buskerud	11.352	10.834
3.095	3.582	Oslo	3.582	3.095
1.080	888	Landet for øvrig	888	1.080
38	37	Utlandet	37	38
25.646	26.864	Sum brutto utlån fordelt på geografiske områder	26.864	25.646

Morbank			Konsern
2024	2025	Utlån til ansatte	2025	2024
435	530	Utlån til ansatte	664	567
228	253	Herav lån i SpareBank 1 Boligkreditt	253	228
7	7	Rentesubsidiering ansatte	8	9

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

KREDITTRISIKO - KONSERN

Tabellen viser kredittrisiko fremstilt i bruttoverdier på finansielle eiendeler vurdert til amortisert kost, virkelig verdi

over OCI ,finansielle garantikontrakter og lånetilsagn. Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert enga-

sjement i risikogruppene lavest, lav, middels, høy, høyeste og misligholdt/nedskrevet basert på kundens mislig-

holdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). Se for øvrig note 6 for ytterligere informasjon om

bankens risikostyring og risikoklassifisering.

		2024				2025
Utlån og forskudd til kunder totalt	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
Lavest	10.417	56	-	10.473	10.831	66	-	10.897
Lav	5.890	126	-	6.015	7.217	134	-	7.351
Middels	5.624	1.491	-	7.114	5.469	1.165	-	6.634
Høy	598	402	-	1.000	249	879	-	1.128
Høyest	270	467	27	764	162	464	25	651
Misligholdt	-	22	258	280	-	-	202	202
Bruttoverdi	22.799	2.562	285	25.646	23.929	2.708	227	26.864
Verdiendring utover tapsnedskrivning	3	-	-	3	2			2
Sum avsetning	(42)	(56)	(47)	(145)	(31)	(60)	(48)	(139)
Nettoverdi	22.759	2.506	239	25.503	23.900	2.648	179	26.726

		2024				2025
Utlån og forskudd til kunder til virkelig
verdi over utvidet resultat (PM)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
Lavest	6.052	22	-	6.074	6.995	21	-	7.016
Lav	3.425	46	-	3.471	3.720	20	-	3.740
Middels	1.713	437	-	2.149	2.189	259	-	2.448
Høy	83	212	-	295	100	135	-	235
Høyest	69	188	3	260	24	192	3	218
Misligholdt	-	-	134	134	-	-	58	58
Bruttoverdi	11.342	905	137	12.384	13.028	626	61	13.715

			2024			2025
Utlån og forskudd til kunder til amorti-
sert kost (BM)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
Lavest	4.365	34	-	4.399	3.836	45	-	3.882
Lav	2.464	79	-	2.544	3.497	114	-	3.611
Middels	3.911	1.054	-	4.965	3.280	906	-	4.187
Høy	515	190	-	705	149	744	-	893
Høyest	201	278	24	503	139	273	22	433
Misligholdt	-	22	124	146	-	-	143	143
Bruttoverdi	11.456	1.657	149	13.262	10.901	2.082	165	13.149

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 9 – SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS og

Kredittbanken ASA

SPAREBANK 1 BOLIGKREDITT AS

SpareBank 1 Boligkreditt AS er eid av sparebanker som

inngår i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med

SpareBank 1 Næringskreditt AS i Stavanger. Banken har

en eierandel på 4,24 prosent pr 31.12.2025 (4,27 prosent

pr 31.12.2024). Hensikten med kredittforetaket er å sikre

bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av

boliglån til konkurransedyktige priser. Obligasjonene

til SpareBank 1 Boligkreditt har en rating på Aaa fra

Moody's. SpareBank 1 Boligkreditt erverver utlån med

pant i boliger og utsteder obligasjoner med fortrinns-

rett innenfor regelverket for dette som ble etablert i

2007. Som en del av alliansen kan banken overføre utlån

til foretaket, og som en del av bankens finansierings-

strategi er det overført utlån til foretaket. Lån overført

til SpareBank 1 Boligkreditt AS er sikret med pant i

bolig innenfor 75 prosent av takst. Overførte utlån er

juridisk eid av SpareBank 1 Boligkreditt AS og banken

har, utover forvaltningsrett og rett til å overta helt eller

delvis nedskrevne lån, ingen rett til bruk av lånene.

Ved utgangen av desember 2025 er bokført verdi av

overførte utlån 12,62 milliarder kroner. Banken forestår

forvaltningen av overførte utlån og mottar en provisjon

basert på nettoen av avkastningen på utlånene banken

har overført og kostnadene i foretaket.

Mottatt vederlag for lån overført fra banken til Spare-

Bank 1 Boligkreditt AS tilsvarer nominell verdi på over-

førte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med

lånenes virkelige verdi per utgangen av 2025 og 2024.

De lånene som er overført til SpareBank 1 Boligkreditt

AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssann-

synlighet.

Banken har også inngått en aksjonæravtale med ak-

sjonærene i SpareBank 1 Boligkreditt AS. Denne inne-

bærer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank

1 Boligkreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapital-

dekning (Core Tier 1) som tilsvarer de krav som myndig-

heter fastsetter (inkludert krav til bufferkapital og Pilar

2 beregninger), og eventuelt å tilføre kjernekapital om

den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Boligkreditt AS

har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som

overstiger myndighetenes krav, samt management

buffer på 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken

valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi

risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses

som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at

det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan

være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe.

SPAREBANK 1 NÆRINGSKREDITT AS

De lånene som er overført til SpareBank 1 Nærings-

kreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten

tapssannsynlighet.

SpareBank 1 Næringskreditt ble etablert i 2009 og

har konsesjon fra Finanstilsynet til å drive som kreditt-

foretak. Banken har en eierandel på 9,32 prosent pr

31.12.2025 (9,82 prosent pr 31.12.2024). Obligasjonene

til SpareBank1 Næringskreditt har en Aaa rating fra

Moody's. Foretaket er eid av sparebanker som inngår

i SpareBank1-alliansen og er samlokalisert med Spare-

Bank 1 Boligkreditt i Stavanger. Hensikten med kredittfo-

retaket er å sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig

finansiering av næringseiendom til konkurransedyktige

priser. SpareBank1 Næringskreditt erverver utlån med

pant i næringseiendom og utsteder obligasjoner med

fortrinnsrett innenfor regelverket for dette som ble eta-

blert i 2007. Som en del av bankens finansieringsstrategi

er det overført utlån til foretaket. Lån overført til Spa-

rebank 1 Næringskreditt er sikret med pant i næringsei-

endom innenfor 60 prosent av takst. Overførte lån er

juridisk eid av Sparebank 1 Næringskreditt og banken

har, utover forvaltningsrett og rett til å overta helt eller

delvis nedskrevne lån (til nedskrevet verdi), ingen rett

til bruk av lånene. Ved utgangen av desember 2025 er

bokført verdi av solgte utlån til SpareBank 1 Nærings-

kreditt AS 840 mill. kr. Banken forestår forvaltningen av

overførte utlån og mottar en provisjon basert på netto-

en av avkastningen på utlånene banken har overført og

kostnadene i foretaket.

Mottatt vederlag for lån overført fra banken til Spa-

reBank 1 Næringskreditt AS tilsvarer nominell verdi på

overførte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende

med lånenes virkelige verdi per utgangen av 2025 og

2024.

De lånene som er overført til SpareBank 1 Nærings-

kreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten

tapssannsynlighet.

Banken har også inngått en aksjonæravtale med

aksjonærene i SpareBank 1 Næringskreditt AS. Denne

innebærer blant annet at banken skal bidra til at Spare-

Bank 1 Næringskreditt kjernekapitaldekningen minst er

på 11,0 prosent, og eventuelt å tilføre kjernekapital om

den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Næringskreditt

AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning

som overstiger myndighetenes krav, samt management

buffer på 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi

risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses

som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at

det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan

være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe.

KREDITTBANKEN ASA

Kredittbanken ASA er eid av sparebanker som inngår

i SpareBank 1 og Eika-alliansene, og har som formål å

være felles kredittkortselskap for bankenes kunder.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har inngått en ak-

sjonæravtale med aksjonærene Kredittbanken ASA.

Avtalen innebærer blant annet at banken er forpliktet til

å bidra med egenkapital slik at Kredittbanken ASA har

en forsvarlig ansvarlig kapital, og til enhver tid oppfyller

de minstekrav til ansvarlig kapital som følger av lovgiv-

ning og/eller anbefalinger fra Finanstilsynet og som

er nødvendig for en forsvarlig drift av Kredittbanken

ASA. Banken er også forpliktet til å bidra med funding

av egen portefølje (total balanse). Banken mottar

provisjon fra Kredittbanken ASA tilsvarende bankens

andel av renteinntekter fratrukket fundingkostnader og

konstaterte tap, bankens andel av transaksjonsinntekter

samt nysalgsprovisjon.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 10 – Tap på utlån og garantier

Morbank og konsern

Alle beløp er like for morbank og konsern bortsett fra en konsolidering fra en datter for brutto og netto utlån, se

note 5. Beløp i mnok. Utlån til privatmarkedet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurdering etter

IFRS 9 inngår som en del av grunnlaget for virkelig verdivurdering.

Bankens BM og PM avdelinger har i løpet av de siste kvartale-

ne gjennomført engasjementsgjennomgang med vurdering av

kredittrisikoen som følge av dagens markedssituasjon. Vi har

over tid observert høy prisvekst i Norge, men den har avtatt

de siste årene. Inflasjonen er over fortsatt over målet og, pris-

veksten må videre ned for å nå inflasjonsmålet. Norges Bank

vurderer det dithen at det renteutsiktene er lite endret siden

september, og forventningen er at styringsrenten settes ned

1-2 ganger i løpet av 2026.. På bakgrunn av dette besluttet

Norges Bank i rentemøtet 17. desember å beholde styrings-

renten uendret på 4,0 prosent. Prognosene er usikre, men

signalene fra Norges Bank tilsier at styringsrenten skal gradvis

nedtrappes til om lag 3 prosent i 2028.

Totale tapskostnader i kvartalet beløper seg til -6 (Inntekts-

føring) mill. kroner. Totale tapskostnader i 2025 beløper seg

derfor til -4,5 (inntektsføring) mill. kroner.

Ved innføring av LGD v3 høsten 2024 hadde banken en økning

i tapskostnadene med ca 16 mill. kroner. Det er i 4. kvartal 2025

gjort kalibrering av LGD-modellen, som gir reduserte tapskost-

nader på om lag 17 mill. kroner.

Det er i fjerde kvartal gjort individuelle nedskrivninger på en-

keltengasjement på 0,4 mill. kroner og det er konstaterte tap

på totalt 0,2 mill. kr, og netto effekter fra individuelt vurderte

engasjementer i trinn 3k er derfor en inntektsføring på 0,5 mill.

kr. i kvartalet. I 2025 er det gjort individuelle nedskrivninger på

enkeltengasjementer på 2,3 mill. kr. og det er konstaterte tap

på totalt 0,7 mill. kroner. Totale effekter fra individuelt vurderte

engasjementer i trinn 3k er i 2025 en kostnad på 2,7 mill. kroner.

Skjønnsmessig tapsavsetning ble økt fra 0 mill. kroner til 8 mill.

kroner i 1.kvartal 2022 og videre til 10 mill. kroner i 4.kvartal

2022 og 12,5 mill. kroner i 4. kvartal 2023 grunnet forventning

om at økt usikkerhet og endret rentebane vil slå inn i kreditt-

modellene med forsinkelse. Observert PD-nivå har vært stabil i

2025, samt at observert PD for friske BM-engasjementer er om

lag uendret i 2025. Det vil altså ta tid før vi ser effektene av

fall i renter for bedriftene, og vi antar at kunder innen byggg/

anlegg og eiendomsutvikling vil være utsatt også fremover.

Bankens vurdering av skjønnsmessig tilleggsavsetning er at

den opprettholdes på 12,5 mill. kroner i 4. kvartal 2025.

Tabellene under avstemmer inngående og utgående balanse

per trinn.

Avstemmingsposter inkluderer:

- Bevegelser mellom trinn, IB for lån som er flyttet til trinnene.

- Nye ustedte lån, som reflekterer tapsavsetningen for nye

innregnede lån, inkludert utlån som tidligere er fraregnet som

følge av endrede vilkår.

- Utlån som er fraregnet reflekterer avsetning for utlån som

er fraregnet i perioden uten at det er nedskrevet som følge

av kredittap inkludert lån som er fraregnet som følge av

endringer i vilkår

- Ny måling av tap inkluderer effekt av endringer i input eller

forutsetninger i modellen, delvis tilbakebetaling, opptrekk i

eksisterende kreditt, og endringer i måling som følge av over-

føring mellom trinn.

			Morbank/ konsern 2024
			Netto konsta-
		Endring avset-	tert/innbetalt tid-
Tap på utlån og garantier	01.01.2024	ning for tap	ligere konstatert	31.12.2024
Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet	83	32	(0)	114
Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked	23	(1)	-	23
Skjønnsvis gruppevis tapsavsetning	13	-	-	13
Sum avsetning til tap på utlån og garantier	119	31	(0)	149

			Morbank/ konsern 2025
			Netto konsta-
		Endring avset-	tert/innbetalt tid-
Tap på utlån og garantier	01.01.2025	ning for tap	ligere konstatert		31.12.2025
Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet	114	(0)	(0)		114
Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked	23	(5)	(0)		18
Skjønnsvis gruppevis tapsavsetning	13	-	-		13
Sum avsetning til tap på utlån og garantier	149		(5)	(0)	144

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

			Morbank/ konsern 2024
Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	43	47	30	119
Avsetning til tap
Overført til (fra) trinn 1	6	(5)	(1)	-
Overført til (fra) Trinn 2	(2)	2	(1)	-
Overført til (fra) Trinn 3	(0)	(5)	5	-
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	6	6	0	13
Økning i trekk på eksisterende lån	9	32	20	62
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	(16)	(15)	(7)	(38)
Utlån som har blitt fraregnet	(2)	(2)	(1)	(5)
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	(0)	(0)	(2)	(2)
Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning	-	-	-	-
UB 31.12.	44	60	45	149

			Morbank/ konsern 2025
Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til virkelig verdi over
utvidet resultat (PM)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	2	10	10	23
Avsetning til tap
Overført til (fra) trinn 1	3	-2	-0	-
Overført til (fra) Trinn 2	-0	0	-0	-
Overført til (fra) Trinn 3	-0	-0	0	-
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	0	1	0	1
Økning i trekk på eksisterende lån	0	3	4	8
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-4	-3	-1	-8
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-0	-2	-4	-6
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-	-0	-0	-0
UB 31.12.	2	7	9	18

			Morbank/ konsern 2024
Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til virkelig verdi over
utvidet resultat (PM)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	2	10	6	18
Avsetning til tap
Overført til (fra) trinn 1	2	-2	-0	-
Overført til (fra) Trinn 2	-0,1	1	-0,4	-
Overført til (fra) Trinn 3	-0,0	-2,2	2	-
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	1	1	0	2
Økning i trekk på eksisterende lån	1,0	6	5	13
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-2	-2	-3	-8
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-0	-1	-1	-2
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-0	-	-0	-0
UB 31.12.	2	10	10	23

			Morbank/ konsern 2025
Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	44	60	45	149
Avsetning til tap
Overført til (fra) trinn 1	13	-13	-0	0
Overført til (fra) Trinn 2	-6	6	-0	0
Overført til (fra) Trinn 3	-0	-3	3	-
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	2	7	0	10
Økning i trekk på eksisterende lån	6	29	11	46
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-26	-17	-4	-46
Utlån som har blitt fraregnet	-2	-5	-7	-14
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-0	-0	-0	-0
Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning	-	-	-	-
UB 31.12.	32	64	48	144

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

			Morbank/ konsern 2024
Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til amortisert kost (BM)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	37	35	24	96
Avsetning til tap
Overført til (fra) trinn 1	3	(3)	(0)	-
Overført til (fra) Trinn 2	(1)	2	(0)	-
Overført til (fra) Trinn 3	(0)	(3)	3	-
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	6	3	-	9
Økning i trekk på eksisterende lån	7	26	15	48
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	(11)	(12)	(4)	(28)
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	(1)	(1)	(0)	(2)
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	(0)	(0)	(2)	(2)
Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning	-	-	-	-
UB 31.12.	39	46	35	120

			Morbank/ konsern 2025
Totalt balanseført tapsavsetning på ubenyttet/ garantier	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	3	3	0	6
Avsetning til tap
Overført til (fra) trinn 1	0	-0	-	-
Overført til (fra) Trinn 2	-0	0	-	-
Overført til (fra) Trinn 3	-	-0	0	-
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	0	0	0	1
Økning i trekk på eksisterende lån	1	3	0	4
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-2	-2	-0	-4
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-0	-0	-0	-0
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-0	-	-	-0
UB 31.12.	2	3	0	6

			Morbank/ konsern 2024
Totalt balanseført tapsavsetning på ubenyttet/ garantier	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	4	1	0	5
Avsetning til tap
Overført til (fra) trinn 1	1	-1	-0	0
Overført til (fra) Trinn 2	-0	0	-	-
Overført til (fra) Trinn 3	-0	-0	0	-
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	0	2	-	3
Økning i trekk på eksisterende lån	1	1	0	2
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-3	-0	-0	-3
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-0	-0	-0	-0
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-	-0	-0	-0
UB 31.12.	3	3	0	6

			Morbank/ konsern 2025
Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til amortisert kost (BM)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	39	46	35	120
Avsetning til tap
Overført til (fra) trinn 1	10	-10	-	-
Overført til (fra) Trinn 2	-5	5	-	-
Overført til (fra) Trinn 3	-0	-2	3	-
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	2	7	-	8
Økning i trekk på eksisterende lån	5	24	7	35
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-20	-11	-3	-34
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-1	-4	-3	-9
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-0	-	-0	-0
Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning	-	-	-	-
UB 31.12.	28	54	38	120

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

			Morbank/ konsern 2024
Brutto utlån totalt	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	22.469	2.461	125	25.055
Avsetning til tap overført til Trinn 1	567	-555	-12	-0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-967	980	-12	-0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-26	-102	128	-
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	3.694	204	6	3.904
Økning i trekk på eksisterende lån	3.752	280	92	4.125
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-3.969	-501	-29	-4.499
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-2.721	-204	-11	-2.936
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-0,1	-1	-2	-3
UB 31.12.	22.799	2.562	285	25.646
Avsetning til tap i % av brutto utlån	0,19%	2,32%	15,90%	0,59%

			Morbank/ konsern 2025
Brutto utlån totalt	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	22.799	2.562	285	25.646
Avsetning til tap overført til Trinn 1	749	-742	-6	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-1.130	1.132	-2	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-20	-61	80	-
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	3.700	203	1	3.905
Økning i trekk på eksisterende lån	4.308	264	14	4.586
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-4.423	-438	-56	-4.918
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-2.054	-211	-90	-2.355
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-0	-0	-0	-1
UB 31.12.	23.928	2.709	227	26.864
Avsetning til tap i % av brutto utlån	0,14%	2,35%	21,22%	0,54%

			Morbank/ konsern 2024
Brutto utlån PM	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	11.517	973	58	12.548
Avsetning til tap overført til Trinn 1	282	-271	-11	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-387	395	-8	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-20	-54	73	-
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	2.557	108	7	2.672
Økning i trekk på eksisterende lån	2.022	99	41	2.162
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-2.675	-188	-14	-2.877
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-1.954	-159	-8	-2.121
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-0	-	-0	-0
UB 31.12.	11.342	905	137	12.384
Avsetning til tap i % av brutto utlån	0,02%	1,13%	7,29%	0,18%

			Morbank/ konsern 2025
Brutto utlån PM	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	11.342	905	137	12.384
Avsetning til tap overført til Trinn 1	303	-297	-6	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-238	239	-2	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-9	-12	21	-
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	3.017	58	5	3.080
Økning i trekk på eksisterende lån	3.208	61	6	3.275
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-2.878	-196	-46	-3.120
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-1.718	-133	-52	-1.903
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-	-0	-0	-0
UB 31.12.	13.028	626	61	13.715
Avsetning til tap i % av brutto utlån	0,01%	1,06%	15,35%	0,13%

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

			Morbank/ konsern 2024
Brutto utlån BM	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	10.952	1.488	67	12.507
Avsetning til tap overført til Trinn 1	281	-281	-0	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-580	584	-4	-0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-6	-49	55	-
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	1.292	99	-	1.391
Økning i trekk på eksisterende lån	1.647	181	51	1.880
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-1.283	-310	-15	-1.608
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-847	-54	-4	-905
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-0	-1	-2	-3
UB 31.12.	11.456	1.658	148	13.262
Avsetning til tap i % av brutto utlån	0,36%	2,98%	23,87%	0,96%

			Morbank/ konsern 2025
Brutto utlån BM	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	11.456	1.658	148	13.262
Avsetning til tap overført til Trinn 1	441	-441	-	-
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-884	884	-	-
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-11	-49	59	-
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	804	168	-	972
Økning i trekk på eksisterende lån	1.795	199	8	2.002
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-2.262	-242	-10	-2.514
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-437	-93	-41	-572
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-0	-	-0	-1
UB 31.12.	10.901	2.083	165	13.149
Avsetning til tap i % av brutto utlån	0,28%	2,74%	23,44%	0,96%

			Morbank/ konsern 2024
Ubenyttet kreditter	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	1.833	282	-0	2.114
Avsetning til tap overført til Trinn 1	68	-67	-1	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-51	51	-	-
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-0	-2	2	-
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	202	25	-	228
Økning i trekk på eksisterende lån	488	11	-	498
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-483	-29	-5	-517
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-163	-2	-	-164
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-	-0	-0	-0
UB 31.12.	1.894	269	-4	2.159

			Morbank/ konsern 2025
Ubenyttet kreditter	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Total
IB 01.01.	1.894	269	-4	2.159
Avsetning til tap overført til Trinn 1	23	-23	-	-
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-48	48	-	-
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-	-0	0	-
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	268	1	-	269
Økning i trekk på eksisterende lån	441	39	5	484
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-450	-56	-0	-507
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-130	-0	-0	-130
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	-0	-	-	-0
UB 31.12.	1.998	276	0	2.202

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

* ) Tabellen viser lån hvor det er innvilget betalingslettelse for å avhjelpe finansielle problemer hos kunden (blir etter IFRS 9 klassifisert enten i

trinn 2 eller trinn 3).

Lån som har en vesentlig økt kredittrisiko siden førstegangsinnregning, skal klassifiseres i trinn 2, mens kredittforringede lån skal klassifiseres

i trinn 3.

I de tilfeller hvor engasjementene antas å ha underliggende verdier i pantet, bekreftet av takst eller verdivurdering fra eksterne kilder, som

overstiger engasjementets størrelse er det ikke gjort tapsavsetninger.

		MORBANK/ KONSERN
Periodens tap på utlån og garantier	31/12/24	31/12/25
Endring i nedskrivning Trinn 1 & 2	16	-8
Endring i nedskrivning Trinn 3	18	3
Effekt skjønnsmessig nedskrivning	-	-
Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger	0	0
Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger	0	0
Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger	-1	-1
Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger	1	0
Sum tap på utlån og garantier	34	− 5

		MORBANK/ KONSERN
Misligholdte engasjement	31/12/24	31/12/25
Brutto misligholdte engasjement over 90 dager	112	81
Trinn 3 nedskriving	− 11	− 15
Netto misligholdte engasjement	101	66
Avsetningsgrad	9,8 %	18,7 %
Brutto misligholdte engasjement i % av brutto utlån	0,4 %	0,3 %
Øvrige tapsutsatte engasjement:
Øvrig tapsutsatte engasjement	173	145
Trinn 3 nedskriving	− 34	− 33
Netto tapsutsatte engasjement	217	159
Avsetningsgrad	15,1 %	22,8 %
Øvrig tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån	1,0 %	0,5 %

		MORBANK/ KONSERN
	Trinn 2	Trinn 3	Sum
Lån med betalingslettelser *)
Lån med betalingslettelser	794	126	920
Lån med betalingslettelser	794	126	920

Etter gitte instrukser blir misligholdte lån/ kreditter og overtrukne konti overført til Kredinor AS (inkasso). Pr 31.12.2025 utgjorde konstaterte

tap, som banken fortsatt har juridisk rett på, 8,8 mill. kroner.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 11 – Maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser

Tabellen nedenfor viser maksimal eksponering mot kredittrisiko i balansen, inkludert derivater. Eksponeringen er vist brutto før eventuelle

pantstillelser og tillatte motregninger.

Det er kun posten utlån som fordeles etter geografiske områder, ref. note 8. Andre eiendeler er kun eksponert i Norge. For mer informa-

sjon av sikkerhetens beregning og estimater henvises leseren til note 3 .

Morbank		Brutto eksponering	Konsern
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
		Eiendeler
110	102 Kontanter og fordringer på sentralbanker		102	110
856	822 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner		822	856
25.6 46	26.864 Brutto utlån til og fordringer på kunder		26.864	25.646
2.919	2.839 Sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi		2.839	2.919
88		79 Derivater	79	88
63	55 Andre eiendeler (note 31)		85	96
29.682	30.760	Sum eiendeler	30.790	29.715
		Forpliktelser
788	808	Betingede forpliktelser (stilte garantier)	763	743
2.174	2.217	Ubenyttede kreditter	2.202	2.159
808	1.167	Innvilgede lånetilsagn (ikke diskontert)	1.167	808
3.769	4.192	Sum finansielle kredittforpliktelser	4.132	3.709
33.451	34.952	Sum total kredittrisikoeksponering	34.922	33.424

Netto utlån til og fordringer på kunder målt til virkelig verdi over resultatet utgjør kr 1.198 mill. kr. pr 31.desember 2025 (1.452 mill. kr.) for

morbank og konsern

Morbank		Kredittrisikoeksponering knyttet til finansielle eiendeler fordelt på land	Konsern
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
		Kreditteksponering knyttet til utlån inkl. ubenyttede kreditter
33.413	34.916	Norge	34.886	33.386
38	37 Utlandet		37	38
33.451	34.952	Totalt fordelt på geografiske områder	34.922	33.424

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 12 – Finansielle instrumenter og motregning

Sikkerheter pr. sikkerhetsklasse

Tabellen under viser total verdi av sikkerheter fordelt pr. sikkerhetsklasse i bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklasseinnde-

ling skjer 'ved at det beregnes misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen basert på objektive data og scores på

månedlig basis. Banken reduserer kredittrisikoen ved å ta sikkerhet i pant, og den vanligste formen for sikkerhet er pant i fast eien-

dom, men det benyttes også andre typer sikkerheter. Verdien av sikkerheten er beregnet som omsetningsverdi på de respektive

sikkerhetstypene. Omsentingsverdi for andre sikkerheter enn eiendom er vanligvis satt som bokført verdi i siste avlagte årsregn-

skap. Sikkerhetsdekning er beregnet som verdi av sikkerheten delt på exposure at default (EAD). Verdiene er beregnet ut i fra et

gjennomsnitt av sikkerhetsdekningsintervallene innenfor hver klasse .

I henhold til IFRS 7 skal det opplyses om hvilke finan-

sielle instrumenter banken anser å oppfylle kravene til

nettoføring ihht. IAS 32.42,

samt hvilke finansielle instrumenter man har inngått

motregningsavtaler på. Begge ihht. IFRS 7.13 A-F.

I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansiel-

le instrumenter som bokføres netto.

Sparebank 1 Ringerike Hadeland har avtaler som regule-

rer motpartsrisiko og netting av derivater. Mot kunder

i person- og bedriftsmarkedet anvendes rammeavtaler

med krav om sikkerhetsstillelse.

Mot finansielle institusjoner inngår konsernets standar-

diserte og hovedsaklig bilaterale ISDA-avtaler. Under

ISDA har konsernet inngått tilleggsavtale om kontant

sikkerhetsstillelse (CSA) mot institusjonelle motparter.

Kunder i person- og bedriftsmarkedet som driver

tradingvirksomhet henvises til Sparebank 1 SMN for

utøvelse av virksomheten.

Eiendelene og forpliktelsene nedenfor kan motregnes .

Morbank og konsern	Prosentvis snitt pr klasse	2025	2024
Sikkerhetsklasse 1	120%	2.872	2.902
Sikkerhetsklasse 2	110%	4.882	4.732
Sikkerhetsklasse 3	90%	7.176	6.399
Sikkerhetsklasse 4	70%	8.169	7.738
Sikkerhetsklasse 5	50%	2.165	1.819
Sikkerhetsklasse 6	30%	427	552
Sikkerhetsklasse 7	10%	453	608
Sum sikkerheter fra risikoklassifisering		26.143	24.750

			Netto finansi-
	Brutto finansielle		elle eiendeler/	Avgitt/mottatt
	eiendeler/for-		forpliktelser i	kontantsikker-
2025	pliktelser	Nettoført	balansen	het
Derivater som eiendeler	79	0	79	−17
Derivater som forpliktelser	−77	0	−77	5

			Netto finansi-
	Brutto finansielle		elle eiendeler/	Avgitt/mottatt
	eiendeler/for-		forpliktelser i	kontantsikker-
2024	pliktelser	Nettoført	balansen	het
Derivater som eiendeler	88	0	88	−20
Derivater som forpliktelser	−87	0	−87	14

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

2025

Brutto finansielle

eiendeler/for-

pliktelser Nettoført

Netto finansi-

elle eiendeler/

forpliktelser i

balansen

Avgitt/mottatt

kontantsikker-

het

Derivater som eiendeler 79 0 79 −17

Derivater som forpliktelser −77 0 −77 5

Note 13 – Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler

Morbank					Risikoklasse
		Laveste		Middels		Høyeste		Sum
2025 (Beløp i mnok)	Noter	risiko	Lav risiko	risiko	Høy risiko	risiko	Misligholdt
Utlån til og fordringer på kredit- tinstitusjoner	7	822						822
Brutto utlån til og fordringer på
kunder
Privatmarked	8	6.470	3.586	2.329	233	193	55	12.866
Bedriftsmarked	8	3.666	3.585	4.162	875	433	143	12.864
Brutto utlån til og fordring på kun- der og kredittinstitusjoner klassi- fisert som finansielle eiendeler til
virkelig verdi over resultatet
Privatmarked	8	546	154	119	2	25	4	850
Bedriftsmarked	8	215	26	25	17			284
Sum brutto utlån		11.720	7.351	6.634	1.128	651	202	27.686
Finansielle investeringer
Sertifikater og obligasjoner	26	2.240	599					2.839
Sum finansielle investeringer		2.240	599	-	-	-	-	2.839
Totalt utlånsrelaterte eiendeler		13.960	7.950	6.634	1.128	651	202	30.525

Morbank					Risikoklasse
		Laveste		Middels		Høyeste		Sum
2024 (Beløp i mnok)	Noter	risiko	Lav risiko	risiko	Høy risiko	risiko	Misligholdt
Utlån til og fordringer på kredit- tinstitusjoner	7	856	0	0	0	0	0	856
Brutto utlån til og fordringer på
kunder
Privatmarked	8	5.210	3.241	1.989	294	251	132	11.116
Bedriftsmarked	8	4.468	2.390	4.910	697	503	146	13.114
Brutto utlån til og fordring på kun- der og kredittinstitusjoner klassi- fisert som finansielle eiendeler til
virkelig verdi over resultatet
Privatmarked	8	591	230	161	1	9	2	995
Bedriftsmarked	8	205	153	55	8	0	0	421
Sum brutto utlån		11.329	6.015	7.114	1.000	764	280	26.502
Finansielle investeringer
Sertifikater og obligasjoner	26	2.600	319	0	0	0	0	2.919
Sum finansielle investeringer		2.600	319	0	0	0	0	2.919
Totalt utlånsrelaterte eiendeler		13.929	6.334	7.114	1.000	764	280	29.420

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Konsern					Risikoklasse
		Laveste		Middels		Høyeste
2024 (Beløp i mnok)	Noter	risiko	Lav risiko	risiko	Høy risiko	risiko	Misligholdt	Sum
Utlån til og fordringer på kredit- tinstitusjoner	7	856						856
Brutto utlån til og fordringer på
kunder
Privatmarked	8	5.210	3.241	1.989	294	251	132	11.116
Bedriftsmarked	8	4.468	2.390	4.910	697	503	146	13.114
Brutto utlån til og fordring på kun- der og kredittinstitusjoner klassi- fisert som finansielle eiendeler til
virkelig verdi over resultatet
Privatmarked	8	591	230	161	1	9	2	995
Bedriftsmarked	8	205	153	55	8	0	0	421
Sum brutto utlån		11.329	6.015	7.114	1.000	764	280	26.502
Finansielle investeringer
Sertifikater og obligasjoner	26	2.600	319	0	0	0	0	2.919
Sum finansielle investeringer		2.600	319	0	0	0	0	2.919
Totalt utlånsrelaterte eiendeler		13.929	6.334	7.114	1.000	764	280	29.420

Konsern					Risikoklasse
		Laveste		Middels		Høyeste
2025 (Beløp i mnok)	Noter	risiko	Lav risiko	risiko	Høy risiko	risiko	Misligholdt	Sum
Utlån til og fordringer på kredit- tinstitusjoner	7	822						822
Brutto utlån til og fordringer på
kunder
Privatmarked	8	6.470	3.586	2.329	233	193	55	12.866
Bedriftsmarked	8	3.666	3.585	4.162	875	433	143	12.864
Brutto utlån til og fordring på kun- der og kredittinstitusjoner klassi- fisert som finansielle eiendeler til
virkelig verdi over resultatet
Privatmarked	8	546	154	119	2	25	4	850
Bedriftsmarked	8	215	26	25	17	0	0	284
Sum brutto utlån		11.720	7.351	6.634	1.128	651	202	27.686
Finansielle investeringer
Sertifikater og obligasjoner	26	2.240	599	0	0	0	0	2.839
Sum finansielle investeringer		2.240	599	0	0	0	0	2.839
Totalt utlånsrelaterte eiendeler		13.960	7.950	6.634	1.128	651	202	30.525

Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene laveste, lav, middels, høy, høyeste og misligholdt/ned-

skrevet basert på kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). Se for øvrig note 6 for ytterligere informa-

sjon om bankens risikostyring og risikoklassifisering.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 14 – Markedsrisiko knyttet til renterisiko

Bankens renterisiko beregnes ved å benytte 6

standardiserte rentesjokkscenarier som definert i EBAs

retningslinje Annex III.

Renterisiko er sannsynligheten for at endringer i

markedsrenten vil påvirke kontantstrømmer eller

virkelig verdi av bankens finansielle instrumenter. Styret

har fastsatt rammer for bankens renteeksponering.

Det foretas løpende overvåking og rapportering

av bankens renteeksponering. Banken benytter

instrumenter for å sikre at eksponering er innenfor

fastsatte rammer.

Under presenteres bankens renterisiko ved et parallelt

renteskift på 2 prosentpoeng for hele rentekurven for

alle relevante balanseposter per 31.12.25.

Negativt fortegn indikerer at banken taper på en renteoppgang.

	Renterisiko, 2 % økning
Renterisiko konsern (Beløp i mnok)	2025	2024
Obligasjoner og sertifikater	−7	−8
Fastrenteutlån og -innskudd til kunder	−51	−66
Derivater relatert til fastrenteutlån og -innskudd til kunder	54	51
Øvrige utlån og innskudd	−10	−11
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (hensyntatt sikringsderivater)	11	17
Annet	−3	−1
Total renterisiko, effekt på resultat før skatt	−6	−19

	Renterisiko, 2 % økning
Rentekurverisiko konsern (Beløp i mnok)	2025	2024
0-1 år	4	8
1-2 år	0	−2
2-3 år	−4	−16
3-4 år	5	−6
4-5 år	−6	7
> 5 år	−5	−10
Total renterisiko, effekt på resultat før skatt	−6	−19

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 15 – Likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke kan

overholde sine betalingsforpliktelser når disse forfaller,

eller erstatte innskudd når disse trekkes ut, med den

konsekvens at konsernet misligholder forpliktelsene til

å innfri innskudd og gi lån. Likviditetsrisiko blir styrt og

målt ved hjelp av flere metoder. Se for øvrig omtale

under note 6.

Tabellen under viser bankens forventede fremtidige

kontantstrømmer knyttet til forpliktelser. I tabellen er

det lagt til grunn nominelle verdier, samt rentenivå

slik det foreligger per 31.12.25. Løpetid på innskudd til

fastrente er satt til utløpet av fastrenteperioden. Løpe-

tid på øvrige innskudd er ansett å være på forespørsel

noe som også medfører at fremtidige renteelementer

ikke er lagt til. Løpetid på derivater er satt til utgangen

av kontraktsperioden. Kontraktsmessig kontantstrøm

på derivater er ikke balanseført. Løpetid på verdipa-

pirgjeld og ansvarlig lånekapital er satt til første avtalte

forfallstidspunkt. Sannsynligheten for at eventuelle

call-muligheter blir benyttet er ikke hensyntatt. Løpeti-

den på øvrige forpliktelser er satt til forfallstidspunktet.

Morbank
		Under 3	3-12 måne-
Per 31.12.2025 (Beløp i mnok)	På forespørsel	måneder	der	1 - 5 år	over 5 år	Totalt
KONTANTSTRØMMER KNYTTET TIL FORPLIKTELSER
Innskudd fra og gjeld til kunder	17.261	4.543	647	38	-	22.489
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	-	200	407	3.600	443	4.649
Derivater	2	9	23	90	17	142
Annen gjeld og balanseførte forpliktelser	-	47	208	-	-	255
Ansvarlig lånekapital	-	6	12	52	472	543
Sum kontantstrøm forpliktelser	17.264	4.805	1.298	3.780	932	28.078

Konsern
		Under 3	3-12 måne-
Per 31.12.2025 (Beløp i mnok)	På forespørsel	måneder	der	1 - 5 år	over 5 år	Totalt
KONTANTSTRØMMER KNYTTET TIL FORPLIKTELSER
Innskudd fra og gjeld til kunder	17.234	4.543	647	38	-	22.462
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	-	200	407	3.600	443	4.649
Derivater	2	9	23	90	17	142
Annen gjeld og balanseførte forpliktelser	-	103	213	-	-	317
Ansvarlig lånekapital	-	6	12	52	472	543
Sum kontantstrøm forpliktelser	17.237	4.861	1.302	3.780	932	28.112

Morbank
		Under 3	3-12 måne-
Per 31.12.2024 (Beløp i mnok)	På forespørsel	måneder	der	1 - 5 år	over 5 år	Totalt
KONTANTSTRØMMER KNYTTET TIL FORPLIKTELSER
Innskudd fra og gjeld til kunder	19.573	485	967	3	-	21.028
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	-	456	295	4.222	147	5.120
Derivater	-	0	(15)	(38)	(1)	(55)
Annen gjeld og balanseførte forpliktelser	-	126	117	-	-	243
Ansvarlig lånekapital	-	14	42	193	421	670
Sum kontantstrøm forpliktelser	19.573	1.081	1.406	4.379	567	27.006

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 16 – Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser

Konsern
		Under 3	3-12 måne-
Per 31.12.2024 (Beløp i mnok)	På forespørsel	måneder	der	1 - 5 år	over 5 år	Totalt
KONTANTSTRØMMER KNYTTET TIL FORPLIKTELSER
Innskudd fra og gjeld til kunder	19.560	485	967	3	-	21.014
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	-	456	295	4.222	147	5.120
Derivater	-	0	(15)	(38)	(1)	(55)
Annen gjeld og balanseførte forpliktelser	-	126	117	-	46	289
Ansvarlig lånekapital	-	14	42	193	421	670
Sum kontantstrøm forpliktelser	19.560	1.081	1.406	4.379	612	27.038 

		Under 3	3-12 måne-
Morbank per 31.12.2025 (Beløp i mnok)	På forespørsel	måneder	der	1 - 5 år	over 5 år	Totalt
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker	102	-	-	-	-	102
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	720	-	-	103	-	822
Netto utlån til og fordringer på kunder	2.684	72	284	2.353	21.296	26.689
Sertifikater, obligasjoner og rentefond	-	169	403	2.267	-	2.839
Finansielle derivater	-	-	1	80	(3)	79
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser	-	-	-	-	1.367	1.367
Investering i eierinteresser	-	-	-	-	418	418
Investering i konsernselskaper	-	-	-	-	81	81
Eiendom, anlegg og utstyr	-	-	-	-	106	106
Goodwill og andre immaterielle eiendeler	-	-	-	-	-	-
Eiendel ved utsatt skatt	-	-	-	(2)	-	(2)
Andre eiendeler	5	18	0	0	32	55
Sum eiendeler	3.510	260	688	4.801	23.297	32.556
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner	-	-	-	-	-	-
Innskudd fra og gjeld til kunder	17.261	4.543	647	38	-	22.489
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	-	156	295	3.145	393	3.989
Finansielle derivater	-	-	-	67	10	77
Annen gjeld og balanseført forpliktelse	-	47	208	-	(35)	220
Ansvarlig lånekapital	-	-	-	-	402	402
Sum gjeld	17.261	4.746	1.150	3.249	770	27.176

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Utlån og innskudd til fast rente er fordelt ut fra løpetiden på engasjementet. Innskudd til flytende rente er i sin helhet vurdert å forfalle på

forespørsel grunnet at kunden her står fritt til å løse ut engasjementet på et hvert ønskelig tidspunkt.

		Under 3	3-12 måne-
Konsern per 31.12.2025 (Beløp i mnok)	På forespørsel	måneder	der	1 - 5 år	over 5 år	Totalt
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker	102	0	0	0	0	102
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	720	0	0	103	0	822
Netto utlån til og fordringer på kunder	2.684	72	284	2.353	21.296	26.689
Sertifikater, obligasjoner og rentefond	0	169	403	2.267	0	2.839
Finansielle derivater	0	0	1	80	−3	79
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser	0	0	0	0	1.367	1.367
Investering i eierinteresser	0	0	0	0	571	571
Investering i konsernselskaper	0	0	0	0	0	0
Eiendom, anlegg og utstyr	0	0	0	0	124	124
Goodwill og andre immaterielle eiendeler	0	0	0	0	67	67
Eiendel ved utsatt skatt	0	0	0	−1	0	−1
Andre eiendeler	5	48	0	0	32	85
Sum eiendeler	3.510	290	688	4.802	23.454	32.744
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner	0	0	0	0	0	0
Innskudd fra og gjeld til kunder	17234	4543	647	38	0	22462
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	0	156	295	3145	393	3989
Finansielle derivater	0	0	0	67	10	77
Annen gjeld og balanseført forpliktelse	0	103	213	0	−35	281
Ansvarlig lånekapital	0	0	0	0	402	402
Sum gjeld	17.234	4.802	1.155	3.249	770	27.210

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

		Under 3	3-12 måne-
Morbank per 31.12.2024 (Beløp i mnok)	På forespørsel	måneder	der	1 - 5 år	over 5 år	Totalt
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker	110	-	-	-	-	110
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	856	-	-	-	-	856
Netto utlån til og fordringer på kunder	7.127	52	177	1.835	16.260	25.451
Sertifikater, obligasjoner og rentefond	-	433	298	2.187	-	2.919
Finansielle derivater	-	4	9	62	13	88
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser	-	-	-	-	1.240	1.240
Investering i eierinteresser	-	-	-	-	527	527
Investering i konsernselskaper	-	-	-	-	77	77
Eiendom, anlegg og utstyr	-	-	-	-	75	75
Goodwill og andre immaterielle eiendeler	-	-	-	-	-	-
Eiendel ved utsatt skatt	-	-	-	8		8
Andre eiendeler	52	11	-	-	-	63
Sum eiendeler	8.145	499	484	4.092	18.193	31.415
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner	-	-	-	-	-	-
Innskudd fra og gjeld til kunder	19.573	485	967	3	-	21.028
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	-	273	166	3.875	147	4.461
Finansielle derivater	-	0	8	74	6	87
Annen gjeld og balanseført forpliktelse	-	127	117	-	(15)	229
Ansvarlig lånekapital	-	-	-	-	402	402
Sum gjeld	19.573	885	1.257	3.951	540	26.206

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

		Under 3	3-12 måne-
Konsern per 31.12.2024 (Beløp i mnok)	På forespørsel	måneder	der	1 - 5 år	over 5 år	Totalt
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker	110	-	-	-	-	110
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	856	-	-	-	-	856
Netto utlån til og fordringer på kunder	7.127	52	177	1.835	16.260	25.451
Sertifikater, obligasjoner og rentefond	-	433	298	2.187	-	2.918
Finansielle derivater	-	4	9	62	13	87
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser	-	-	-	-	1.241	1.241
Investering i eierinteresser	-	-	-	-	600	600
Investering i konsernselskaper	-	-	-	-	0	0
Eiendom, anlegg og utstyr	-	-	-	-	96	96
Goodwill og andre immaterielle eiendeler	-	-	-	-	68	68
Eiendel ved utsatt skatt	-	-	-	8	-	8
Andre eiendeler	52	43	-	-	1	96
Sum eiendeler	8.145	532	484	4.092	18.281	31.534
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner	-	-	-	-	-	-
Innskudd fra og gjeld til kunder	19.560	485	967	3	-	21.014
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	-	273	166	3.875	147	4.461
Finansielle derivater	-	0	8	73	7	88
Annen gjeld og balanseført forpliktelse	-	181	123	-	(15)	289
Ansvarlig lånekapital	-	-	-	-	402	402
Sum gjeld	19.560	939	1.263	3.951	541	26.253

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 17 – Netto renteinntekter

Morbank			Konsern
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
		Renteinntekter
60	50	Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	50	60
1.611	1.589	Renter av utlån til og fordringer på kunder	1.589	1.610
154	154	Renter av sertifikater, obligasjoner og derivater	154	154
1.825	1.793	Sum renteinntekter	1.793	1.825
		Rentekostnader
0		Renter på gjeld til kredittinstitusjoner	0	0
677	716	Renter på innskudd fra og gjeld til kunder	717	678
305	252	Renter på utstedte verdipapirer	252	305
16	17	Renter på annen gjeld	17	16
998	985	Sum rentekostnader	986	999
827	808	Sum netto renteinntekter	807	826

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 18 – Netto provisjons- og andre inntekter

Note 19 – Netto resultat fra finansielle eiendeler

Morbank				Konsern
2024		2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
		Provisjonsinntekter
5		5 Garantiprovisjon		5	5
19		26 Verdipapiromsetning		26	19
95		96 Betalingsformidling		96	95
43		52 Forsikringstjenester		52	43
59			78 Boligkreditt	78	59
7		6 Andre provisjonsinntekter		6	7
227	263	Sum provisjonsinntekter		263	227
		Provisjonskostnader
11		13 Betalingsformidling		13	11
4	4 Andre provisjonskostnader			4	4
15	17 Sum provisjonskostnader			17	15
		Andre driftsinntekter
1		2 Driftsinntekter fast eiendom		2	1
-		- Provisjon fra megler- og regnskapstjenester		161	139
2		1 Andre driftsinntekter		1	2
3	3 Sum andre driftsinntekter			164	142
215	249	Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter		410	354

Morbank			Konsern
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
35	63 Sum utbytte		63	36
4	5 Inntekt fra eierinteresser i felleskontrollert virksomhet		77	97
1	11 Sertifikater og obligasjoner målt til virkelig verdi over resultatet		11	1
	Netto verdiendring på derivater og sikringsobjekt knyttet til sikring av
2	-0	verdipapirgjeld	-0	2
	Netto verdiendring på derivater og sikringsobjekt knyttet til
4	2	fastrenteutlån	2	4
	Netto verdiendring på egenkapitalinstrumenter til virkelig verdi over
73	91	resultatet	75	70
0	0 Netto gevinst/ tap på valutabeholdning		0	0
-	- Netto verdiendring på garantiforpliktelser		-	-
80	104	Sum netto resultat fra andre finansielle investeringer	88	77
119	172	Netto resultat fra finansielle eiendeler	228	210

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 20 – Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte

Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte

2024 (hele tusen kroner)
		Herav	Opptjente	Innbe-	Sty-
	Lønn og andre	utbetalt	pensjons-	taling	re-honorar		Antall
	kortsiktige ytelser	bonus	rettigheter	innskudds-	i døtre og		egenkapi-
Navn	2)	2024	siste år	pensjon	lignende	Lån	tal bevis 1)
Ledergruppen	11.488	0	0	1.281	0	37.772	20.640
Styret	1.635	0	0	0	0	8.692	7.396

1) Antall egenkapitalbevis vedkommende eier i SpareBank 1 Ringerike Hadeland pr 31.12. Det er også tatt med egenkapitalbevis tilhørende

den nærmeste familie og foretak hvor vedkommende selv eller nærmeste familie har bestemmende innflytelse, jf regnskapsloven § 1-3, 2.

ledd.

2) Kun honorarer er inkludert i godtgjørelse til ansattevalgte styre- og representantskapsmedlemmer

Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte

2025 (hele tusen kroner)
		Herav	Opptjente	Innbe-	Sty-
	Lønn og andre	utbetalt	pensjons-	taling	re-honorar		Antall
	kortsiktige ytelser	bonus	rettigheter	innskudds-	i døtre og		egenkapi-
Navn	2)	2024	siste år	pensjon	lignende	Lån	tal bevis 1)
Ledergruppen	12.294	0	0	1.441	0	39.335	21.381
Styret	1.698	0	0	0	0	9.093	8.199

1) Antall egenkapitalbevis vedkommende eier i SpareBank 1 Ringerike Hadeland pr 31.12. Det er også tatt med egenkapitalbevis tilhørende

den nærmeste familie og foretak hvor vedkommende selv eller nærmeste familie har bestemmende innflytelse, jf regnskapsloven § 1-3, 2.

ledd.

2) Kun honorarer er inkludert i godtgjørelse til ansattevalgte styre- og representantskapsmedlemmer

Morbank			Konsern
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
123	139	Lønn	230	210
−13	16	Pensjonskostnader (note 23)	23	−7
39	40	Sosiale kostnader	59	59
149	195	Sum personalkostnader	311	262
172	178	Antall årsverk pr 31.12.	266	273

Det vises til "Rapport godtgjørelse til ledende personer" på bankens nettsider for nærmere beskrivelse.

SPAREPROGRAM FOR ANSATTE

Konsernet har siden 2022 hatt årlige ettårige Spareprogram for sine ansatte. For annethvert egenkapitalbevis

den ansatte kjøper gjennom spareordningen gir Sparebank 1 Ringerike Hadeland konsern den ansatte ett bonus-

egenkapitalbevis. Tildelingen av "bonusbevis" skjer to år etter kjøp av egenkapitalbevis i spareprogrammet og

forutsetter at den ansatte fortsatt eier de opprinnelige oppsparte egenkapitalbevisene, samt fortsatt er ansatt

i konsernet. Konsernets balanseførte forpliktelse knyttet til kjøp av fremtidige bonusbevis var 3 mill. kroner per

31.12.2025, hvorav 1,5 mill. kroner gjelder ordningen i 2025 .

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 21 – Andre driftskostnader

Note 22 – Pensjoner

Generell beskrivelse av konsernets pensjonsordninger

Konsernet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning

etter lov om obligatorisk ytelsespensjon.

Konsernets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i

denne lov.

Konsernet benytter IAS 19 ved beregning av sine pen-

sjonsforpliktelser.

Ansatte i morbanken

Det eksisterer tre ulike ytelsesbaserte pensjonsord-

ninger for bankens ansatte, som stammer fra de tre

bankene, SpareBank 1 Gran, SpareBank 1 Ringerike og

SpareBank 1 Jevnaker Lunner før fusjonen i 2010. YTP-ord-

ningene administreres av hhv Storebrand, Ringerike

Pensjonskasse og SpareBank 1 Forsikring. De kollektive

ytelsespensjonsordningene er lukket, og ansatte som

ikke er omfattet av disse inngår i en innskuddspen-

sjonsordning. Alle som er ansatt etter 1. juli 2010 inngår i

innskuddspensjonsordningen.

Styret i banken besluttet i april 2017 å gjennomføre en

2. gangslukking av bankens ytelsesbaserte pensjons-

ordninger med virkning fra 1. juli 2017. Pensjonister og

ansatte født til og med 1960 har blitt værende i ytelses-

ordningene, mens yngre årsklasser er overført bankens

innskuddspensjonsordning og kompensert for forskjel-

len mellom ordningene.

I tillegg kommer AFP (Avtalefestet Førtidspensjon) som

gjelder alle ansatte. Banken har også udekkede pen-

sjonsforpliktelser som finansieres over driften.

Ny AFP-ordning gjeldende fra 2011 skal regnskapsføres

som en ytelsesbasert foretaksordning og finansieres

gjennom en årlig premie som fastsettes som en pro-

sent av lønn. Det foreligger foreløpig ikke tilgjengelig

informasjon for innregning av den nye forpliktelsen og

ordningen er derfor foreløpig behandlet som en inn-

skuddspensjonsordning.

Ansatte i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS

Alle ansatte (27) er tilsluttet ITP.

Ansatte i Sparebank 1 Økonomihuset AS

Alle ansatte (68) er tilsluttet ITP .

Morbank			Konsern
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
67	76 IT-kostnader		79	71
22	21 Markedsføring		22	23
10	10 Ordinære avskrivinger ( note 30 og 31)		15	12
1	(0)	Formuesskatt	(0)	1
12	12 Driftskostnader faste eiendommer		12	12
15	12 Eksterne honorarer		22	21
60	70 Øvrige driftskostnader		83	77
186	200	Sum adm. kostn. og andre driftskostnader	233	216
	Godtgjørelse til ekstern revisor
2,0	1,8 Lovpålagt revisjon		2,4	2,3
0,1	0,1 Teknisk bistand		0,1	0,1
0,1	0,2 Andre tjenester		0,2	0,1
2,2	2,0 Sum (inklusiv merverdiavgift)		2,6	2,5

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

MORBANK/ KONSERN		31.12.2025			31.12.2024
(Beløp i mnok)	Sikret	Usikret	Sum	Sikret	Usikret	Sum
Påløpte pensjonsforpliktelser	−197	−38	−235	−201	−39	−240
Verdi pensjonsmidlene	270	0	270	254	0	254
Netto pensjonsforpliktelser	72	−38	35	53	−39	14
Arbeidsgiveravgift	0	0	0	0	1	1
Balanseførte pensjonsforpliktelser	72	−37	35	53	−38	15

Lukkede ytelsespensjoner	Morbank	KONSERN
Ansatte	10	10
Pensjonister	114	114

Innskuddspensjon	Morbank	KONSERN
Ansatte	181	276

Økonomiske forutsetninger	01.01.2025	01.01.2024
Diskonteringsrente	3,90 %	3,10 %
Forventet avkastning på midlene	3,90 %	3,10 %
Forventet fremtidig lønnsutvikling	3,75 %	3,50 %
Forventet G-regulering	3,75 %	3,28 %
Forventet pensjonsregulering	1,8%/3,75%	1,8%/3,25%
Arbeidsgiveravgift	14,10 %	14,10 %
Finansskatt	5,00 %	5,00 %
	5% nedtrappes til	5% nedtrappes til
Forventet frivillig avgang	0% fra 50 år	0% fra 50 år
	Ulike for de ulike	Ulike for de ulike
Forventet AFP-uttak fra 62 år	"ordningene"	"ordningene"
Benyttet uførhetstabell	IR02	IR73
Benyttet dødelighetstabell	K2013BE	K2013BE

Til grunn for beregning av kostnader og forpliktelser for lukket pensjonsordning ligger følgende forutsetninger :

Netto pensjonsforpliktelse i balansen

De tidspunkt som er angitt ovenfor angir fra hvilket tidspunkt forpliktelsen beregnes med endrede forutsetninger.

Dette innebærer eksempelvis at pensjonsforpliktelsen per 31.12.2025 er neddiskontert med de forutsetninger som

gjelder 01.01.2026, mens årskostnaden for 2025 er basert på de forutsetninger som gjaldt ved årets begynnelse .

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

MORBANK		31.12.2025			31.12.2024
(Beløp i mnok)	Sikret	Usikret	Sum	Sikret	Usikret	Sum
Nåverdi av årets pensjonsopptjening	1	0	1	1	0	1
Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen	8	1	9	7	2	9
Planendring	0	0	0	−27	0	−27
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	−10	0	−10	−7	0	−7
Arbeidsgiveravgift	0	0	0	0	0	0
Sum ytelsesbaserte ordninger	−1	1	0	−27	2	−25
Innskuddsbaserte pensjonsordninger	0	16	16	0	12	12
Netto pensjonskostnader	−1	17	16	−27	14	−13

KONSERN		31.12.2025			31.12.2024
(Beløp i mnok)	Sikret	Usikret	Sum	Sikret	Usikret	Sum
Nåverdi av årets pensjonsopptjening	1	0	1	1	0	1
Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen	8	1	9	7	2	9
Planendring	0	0	0	−27	0	−27
Forventet avkastning på pensjonsmidlene	−10	0	−10	−7	0	−7
Arbeidsgiveravgift	0	0	0	0	0	0
Sum ytelsesbaserte ordninger	−1	1	0	−27	2	−25
Innskuddsbaserte pensjonsordninger	0	23	23	0	18	18
Netto pensjonskostnader	−1	24	23	−27	20	−7

Årets pensjonskostnad

Sensitivitet konsern 2025

(Beløp i mnok)

Sikret ordning PBO	-1,0 %	+1,0%
Diskonteringsrente	219	179
Lønnsregulering	197	198
Pensjonsregulering	179	210
Sikret ordning PBO (%)
Diskonteringsrente	11,1 %	-9,3 %
Lønnsregulering	-0,3 %	0,3 %
Pensjonsregulering	-9,4 %	6,3 %
Usikret ordning PBO	-1,0 %	+1,0%
Diskonteringsrente	34	29
Lønnsregulering	31	31
Pensjonsregulering	29	34
Usikret ordning PBO (%)
Diskonteringsrente	8,8 %	-7,7 %
Lønnsregulering	-0,5 %	0,5 %
Pensjonsregulering	-7,1 %	8,7 %

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Sensitivitet konsern 2024

(Beløp i mnok)

Sikret ordning PBO	-1,0 %	+1,0%
Diskonteringsrente	224	181
Lønnsregulering	200	202
Pensjonsregulering	181	214
Sikret ordning PBO (%)
Diskonteringsrente	13,2 %	-10,9 %
Lønnsregulering	-0,8 %	0,8 %
Pensjonsregulering	-10,6 %	12,5 %
Usikret ordning PBO	-1,0 %	+1,0%
Diskonteringsrente	35	29
Lønnsregulering	35	32
Pensjonsregulering	29	35
Usikret ordning PBO (%)
Diskonteringsrente	11,5 %	-8,3 %
Lønnsregulering	0,3 %	1,4 %
Pensjonsregulering	-8,1 %	11,1 %

Note 23 – Skatt

Morbank			Konsern
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
793	838	Resultat før skattekostnad	905	800
−109	−157	+/-permanente forskjeller *	−115	−70
−66	−38	+/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon	−36	−65
29	14	- herav ført direkte mot egenkapitalen	12	29
646	656	Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt	766	694
162	164	Herav betalbar skatt	169	163
162	164	Betalbar skatt i balansen	169	163
162	164	Betalbar skatt av årets overskudd	169	163
17	9	+/- endring i utsatt skatt	9	17
−7	−3	+/- øvrige endringer utsatt skatt	−3	−7
1	−4	+/- for mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år	−4	1
0	0	+/- andre endringer	0	0
172	167	Årets skattekostnad	171	173

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

		Utsatt skattefordel og utsatt skatt i balansen vedrører følgende
2024	2025	midlertidige forskjeller	2025	2024
5	4	- Gevinst-/tapskonto	2	6
3	2	- Andre poster	2	3
7	5	Sum positive skatteøkende midlertidige forskjeller	5	9
2	1	Utsatt skatt	1	2
34	30	- Driftsmidler	35	36
−15	−35	- Netto pensjonsforpliktelse	−35	−15
18	2	- Finansielle instrumenter	2	18
37	−3	Sum negative skattereduserende midlertidige forskjeller	2	39
9	−1	Utsatt skattefordel	0	11
8	−2	Netto bokført utsatt skattefordel (+)/Netto bokført utsatt skatt(-)	−1	8

		Utsatt skatt i resultatregnskapet vedrører endring i følgende midler-
2024	2025	tidige forskjeller	2025	2024
0	0	- Gevinst-/tapskonto	0	0
−1	−4	- Finansielle instrumenter	−4	−1
1	−1	- Varige driftsmidler	−1	1
−17	−5	- Netto pensjonsforpliktelse	−5	−17
0	0	- Andre midlertidige forskjeller	1	0
−16	−9	Netto endring utsatt skatt	−8	−17

2024	2025	Avstemming av resultatført periodeskatt med resultat før skatt	2025	2024
198	209	25 % av resultat før skatt	226	229
−11	−19	Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) *	−31	−40
−10	−17	Aksjeutbytte	−17	−10
0	0	Gevinst verdipapirer under fritaksmetoden	0	0
0	0	Tilbakeføring av 3% av skattefrie inntekter etter fritaksmodellen	0	0
0	0	Effekt av endret skattesats	0	0
−7	−3	Andre endringer	−4	−7
1	−4	For mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år	−4	1
172	167	Resultatført periodeskatt	171	173
22%	20%	Effektiv skattesats i %	22%	25%

* Inkluderer ikke skattepliktige resultatposter samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper (resul-

tatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap) .

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 24 – Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter

I henhold til IFRS 7 skal finansielle instrumenter som

regnskapsføres til virkelig verdi klassifiseres i ulike

nivåer:

Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt

marked

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles

i aktive markeder er basert på markedspris på balan-

sedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom

markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige.

Instrumenter inkludert i nivå 1 omfatter kun egenkapita-

linstrumenter notert på Oslo Børs.

Nivå 2: Verdsettelse basert på observerbare markeds-

data

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke hand-

les i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC deri-

vater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder.

Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av

observerbare data der det er tilgjengelig, og belager

seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom

alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig

verdi av et instrument er observerbare data, er instru-

mentet inkludert i nivå 2. Instrumenter inkludert i nivå 2

omfatter renteswapper og obligasjoner og sertifikater

som inngår i likviditetsporteføljen, samt egenkapitalin-

strumenter notert på utenlandsk børs.

Nivå 3: Verdsettelse basert på annet enn observerbare

data

Dersom fastsettelsen av verdi ikke er tilgjengelig i for-

hold til nivå 1 og 2, benyttes verdsettelsesmetoder som

baserer seg på ikke-observerbar informasjon.

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke er

basert på observerbare markedsdata, er fastsatt på

grunnlag av verdianslag innhentet fra eksterne parter

eller SpareBank 1 Gruppen. Verdivurdering er basert på

en eller et gjennomsnitt av flere av fem ulike metoder:

- siste kjente transaksjonskurs

- resultat per aksje

- utbytte per aksje

- rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap

- siste kjente transaksjonskurs på sammenlignbare

instrumenter

Instrumenter inkludert i nivå 3 som verdsettes etter

dissse verdsettelsesmetoder omfatter unoterte egen-

kapitalinstrumenter, som vurderes til virkelig verdi over

resultatet.

Strategiske eierposter i SpareBank 1 selskapene

verdsettes i hovedsak til gjennomsnittlig emisjonskurs.

Ved verdifall som ikke anses å være forbigående, ned-

skrives eierposten til vår andel av bokført egenkapital i

selskapet.

Fastrentelån klassifisert i nivå 3 verdivurderes kvartals-

vis basert på en neddiskontert nåverdi av fremtidige

kontanstrømmer fra porteføljen. Diskonteringsrenten

settes lik en stipulert markedsrente for porteføljen. Ver-

dien tilsvarer bankens beste estimat på prisen en mar-

kedsdeltaker vil være villig til å betale for fastrenteutlån-

sporteføljen i et annenhåndsmarked for fastrenteutlån.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2025

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2024.

	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
- Derivater	-	79	-	79
- Obligasjoner og sertifikater	-	2.839	-	2.839
- Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond	-	2	1.366	1.367
- Fastrentelån	-	-	1.198	1.198
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI
- Utlån klassifisert til virkelig verdi over OCI	-	-	12.841	12.841
Sum eiendeler	-	2.920	15.405	18.325
Forpliktelser (beløp i mnok)
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
- Derivater	0	77	0	77
Sum forpliktelser	0	77	0	77

	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Total
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
- Derivater	-	88	-	88
- Obligasjoner og sertifikater	-	2.919	-	2.919
- Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond	-	2	1.238	1.240
- Fastrentelån	-	-	1.452	1.452
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI
- Utlån klassifisert til virkelig verdi over OCI	-	-	13.516	13.516
Sum eiendeler	-	3.009	16.206	19.215
Forpliktelser (beløp i mnok)
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
- Derivater	0	87	0	87
Sum forpliktelser	0	87	0	87

100

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 31. desember 2025:

	Fastrentelån	Egenkapitalinstrumenter	Sum
Inngående balanse	1.452	1.238	2.690
Investeringer i perioden	-	140	140
Tilbakebetaling av kapital	-	-	-
Salg i perioden (til bokført verdi)	-	(37)	(37)
Netto volumendring i perioden	(268)	-	(268)
Gevinst eller tap ført i resultatet	14	25	39
Gevinst eller tap ført direkte mot utvidet resultat	-	-	-
Utgående balanse	1.198	1.366	2.564

Verdsettelsen av fastrentelånene er basert på endringer i markedsrenten og endringer i porteføljens kunderente hensyntatt gjennomsnitlig

gjenværende løpetid på porteføljen. Gjennomført sensitivitetsanalyse indikerer at en økning i markedsrenten på 10 basispunkter ville

medført en brutto negativ resultateffekt på 3,4 mill kroner. Tilsvarende ville en reduksjon i markedsrenten på 10 basispunkter medført en

brutto positiv resultateffekt på 3,4 mill kroner.

101

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 25 – Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost

MORBANK (Beløp i mnok)	Bokført verdi	Virkelig verdi	Bokført verdi	Virkelig verdi
	31/12/25	31/12/25	31/12/24	31/12/24
EIENDELER
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	822	822	856	856
Netto utlån til og fordringer på kunder:
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner (BM)	12.935	12.935	11.450	11.450
Sum finansielle eiendeler	13.757	13.757	12.305	12.305
FORPLIKTELSER
Innskudd fra og gjeld til kunder	22.489	22.489	21.028	21.028
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost	1.401	1.408	1.759	1.766
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret	2.588	2.588	2.701	2.701
Ansvarlig lånekapital	402	411	402	409
Hybridkapital	350	360	350	356
Sum finansielle forpliktelser	27.229	27.256	26.240	26.260

Konsern (Beløp i mnok)	Bokført verdi	Virkelig verdi	Bokført verdi	Virkelig verdi
	31/12/25	31/12/25	31/12/24	31/12/24
EIENDELER
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	822	822	856	856
Netto utlån til og fordringer på kunder:
Utlån (BM)	12.935	12.935	11.450	11.450
Sum finansielle eiendeler	13.757	13.757	12.305	12.305
FORPLIKTELSER
Innskudd fra og gjeld til kunder	22.489	22.489	21.014	21.014
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost	1.401	1.408	1.759	1.766
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret	2.588	2.588	2.701	2.701
Ansvarlig lånekapital	402	411	402	409
Hybridkapital	350	360	350	356
Sum finansielle forpliktelser	27.230	27.256	26.227	26.246

102

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Virkelig verdivurdering av poster ført til amortisert kost

Ved virkelig verdivurdering av poster ført til amortisert

kost har vi delt inn i følgende: utlån til og fordringer på

kredittinstitusjoner, utlån til kunder bedriftsmarked, inn-

skudd fra og gjeld til kunder, gjeld til kredittinstitusjoner

og gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer.

Utlån til kunder og kredittinstitusjoner prises på ulike må-

ter. Her følger en oversikt over ulike prismodeller fordelt

på de ulike kategoriene:

- Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner prises med

utgangspunkt i NIBOR.

- Utlån til kunder personmarked prises med flytende

kunderente.

- Utlån til kunder bedriftsmarked prises med flytende

kunderente samt en del lån prises med utgangspunkt i

NIBOR.

Banken vurderer at lån til bedriftsmarkedet med flytende

rente har en riktig markedspris på balansetidspunktet.

Begrunnelsen for dette er at den flytende renten kontinu-

erlig vurderes og justeres i henhold til rentenivået i kapital-

markedet og endringer i konkurransesituasjonen.

NIBOR-lån på til sammen 6.979 mill kroner (hovedsakelig

bedriftsmarkedet) per 31.12.2025 er inngått med forskjelli-

ge marginer og med ulike tidsintervall for renteregulering.

Alle disse NIBOR-lånene kan reforhandles kontinuerlig.

Banken tilstreber at disse lånene har rett markedspris til

enhver tid.

Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd til kunder

For innskudd til kunder og gjeld til kredittinstitusjoner

estimeres virkelig verdi lik bokført verdi siden disse i all ho-

vedsak har flytende rente. Basert på overnevnte vurderin-

ger blir det ingen forskjell mellom bokført verdi og virkelig

verdi i tabellen over.

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig

lånekapital

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, ansvarlig

lånekapital og hybridkapital blir verdivurdert ved teoretisk

markedsverdivurering basert på rente- og spreadkurve

fra Verdipapirfondenes forening.

103

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Rating av sertifikater og obligasjoner er hentet fra Standard & Poor's, Moodys eller Fitch. Risikoklassene er i henhold til Finanstilsynets

grupperinger og kapitalkravsforskriften.

Note 26 – Sertifikater og obligasjoner

MORBANK		Sertifikater og obligasjoner fordelt på utstedersektor	KONSERN
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
		Stat- og statsgarantert
510	560	- pålydende verdi	560	510
517	564	- virkelig verdi	564	517
		Annen offentlig utsteder
604	511	- pålydende verdi	511	604
604	514	- virkelig verdi	514	604
		Finansielle foretak
1.761	1.726	- pålydende verdi	1.726	1.761
1.779	1.746	- virkelig verdi	1.746	1.779
2.875	2.797	Sum rentepapirer, pålydende verdi	2.797	2.875
18	15	- påløpte renter	15	18
2.918	2.839	Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet	2.839	2.918

MORBANK		Sertifikater og obligasjoner fordelt på risikoklasse	KONSERN
2024	2025	Virkelig verdi (beløp i mnok)	2025	2024
1.967	2.225	Risikoklasse 1 (Rating AAA til AA-)	2.225	1.967
399	524	Risikoklasse 2 (Rating A+ til A-)	524	399
534	75	Risikoklasse 3 (Rating BBB+ til BBB- og rentepapirer uten rating)	75	534
2.901	2.824	Sum sertifikater og obligasjoner	2.824	2.901
18	15	- påløpte renter	15	18
2.918	2.839	Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet	2.839	2.918

104

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 27 – Finansielle derivater

Generell beskrivelse

Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens

finansielle derivater bokført som eiendeler og

gjeld samt nominelle verdier av kontraktene. Positiv

markedsverdi av kontrakter blir bokført som eiendel,

mens negativ markedsverdi blir bokført som gjeld.

Kontraktsvolumet, oppført brutto, viser størrelsen av

derivatenes underliggende eiendeler, og er grunnlaget

for måling av endringer i virkelig verdi av bankens

derivater. Det oppgitte volumet viser utestående volum

av transaksjoner ved årets slutt og gir ingen indikasjon

på markedsrisiko eller kredittrisiko.

Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for

kontantstrømsikring .

Virkelig verdisikring

Konsernet har gjennomført en verdisikring av

fastrenteinnlån med en balanseverdi på 2.600

mill. kroner. Innlånene sikres 1:1 gjennom eksterne

kontrakter hvor det er samsvar mellom løpetid og

fastrenten i sikringsobjektet og sikringsforretningen.

Konsernet utarbeider kvartalsvis dokumentasjon

på at sikringsobjektet og sikringsinstrumentet er

sikringseffektivt. Ved bruk av sikringsbokføring sikrer

konsernet seg mot bevegelser i markedsrenten.

Endringer i kredittspread mot markedsrenten er ikke en

del av sikret risiko og påvirker derfor ikke effektiviteten

i sikringsbokføringen.

Endring i virkelig verdi av sikringsinstrumentet i 1:1

sikringen var 22,8 mill. kroner i 2024 (-36,6 mill. kroner),

mens endring i virkelig verdi av sikringsobjektet i

1:1 sikringen var -22,9 mill. kroner (38,9 mill.kroner).

Sikringsineffektiviteten innregnet i resultatet

utgjorde dermed -0,1 mill.kroner (2,3 mill.kroner).

Resultateffektene er inkludert i resultatlinjen "netto

resultat fra andre finansielle investeringer".

Til virkelig verdi over resultatet		2025				2024
	Kontraktssum	Virkelig verdi		Kontraktssum		Virkelig verdi
		Eiendeler	Forpliktelser		Eiendeler	Forpliktelser
Renteinstrumenter
Renteswapper fastrente utlån	1.096	23	-	1.001	34	-
Sum renteinstrumenter	1.096	23	-	1.001	34	-
Sikring av innlån
Rentebytteavtaler (inkl. renteswap)	2.600	56	77	3.520	54	87
Sum renteinstrumenter sikring	2.600	56	77	3.520	54	87
Sum finansielle derivater
Sum renteinstrumenter	3.696	79	77	4.521	88	87
Sum finansielle derivater	3.696	79	77	4.521	88	87 

MORBANK OG KONSERN

Alle beløp er like for morbank og konsern (beløp i mnok).

105

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 28 – Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser

Note 29 – Goodwill og andre immaterielle eiendeler

MORBANK		Aksjer og andeler	KONSERN
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
		Til virkelig verdi over resultat
0		- Børsnoterte egenkapitalbevis		0
1240	1367	- Unoterte selskaper	1367	1241
0	0	- Unoterte fond	0	0
1240	1367	Sum aksjer og andeler	1367	1241
0	0	Sum børsnoterte selskaper		0
1240	1367	Sum unoterte selskaper	1367	1241

MORBANK			KONSERN
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
0	0	Goodwill	60	61
0	0	Andre imaterielle eiendeler	7	7
0	0	Sum goodwill og andre immaterielle eiendeler 31.12	67	68

MORBANK		Goodwill	KONSERN
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
1	1	Anskaffelsekost 01.01	64	50
0	0	Avgang	0	0
0	0	Tilgang	0	14
1	1	Anskaffelsekost 31.12	64	64
1	1	Akkumulerte nedskrivninger 01.01	3	2
0	0	Årets nedskrivninger	1	1
1	1	Akkumulerte nedskrivninger 31.12	5	3
0	0	Balanseført goodwill 31.12	59	61

Balanseført goodwill i konsernet knytter seg til goodwill tilknyttet Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland AS i forbindelse med

morbankfusjonen mellom tidligere Ringerike Sparebank, Sparebanken Jevnaker Lunner og Gran Sparebank i 2010 (16,2 mill. kroner)

samt goodwill ved oppkjøp av SpareBank 1 Økonomihuset AS og SpareBank1 Økonomihuset IT-Nett AS i 2015 (33,6 mill. kroner). Videre

medførte oppkjøp av Fokus Regnskap AS og BS Regnskap AS i 2023 en tilgang på 14 mill. kroner. Rest goodwill knytter seg til oppkjøpet

av datterdatter (Eiendomsmegler 1 Gjøvik AS) i 2010 som samme år ble fusjonert inn i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS

(datterselskap).

106

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

MORBANK		Andre immaterielle eiendeler	KONSERN
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
40	40	Anskaffelsekost 01.01	52	52
0	0	Tilgang	0	0
0	0	Avgang	0	0
40	40	Anskaffelsekost 31.12	52	52
40	40	Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01	45	45
0	0	Avgang akkumulerte av- og nedskrivninger	0	0
0,0	0	Årets av- og nedskrivninger	0	0
40	40	Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12	45	45
0	0	Andre immaterielle eiendeler 31.12	7	7

Andre immaterielle eiendeler i konsern består i tillegg av identifisert og beregnet merverdi på kundeportefølje og merkevare ved

oppkjøpet av SpareBank 1 Økonomihuset AS og SpareBank 1 Økonomihuset IT-nett AS i 2015 samt ervervede lisenser i EiendomsMegler 1

Ringerike Hadeland AS.

107

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

		MORBANK					KONSERN
	Maskiner,
Bygg,	inventar					Bygg,	Maskiner,
tomter og	og trans-	Anlegg				tomter og	inventar	Anlegg
annen fast	portmid-	under	IFRS 16			annen fast	og trans-	under	IFRS 16
eiendom	ler	utførelse	bruksrett	Totalt	(Beløp i mnok)	eiendom	portmidler	utførelse	bruksrett	Totalt
149	40	1	8	199	Anskaffelseskost 01.01.2024	156	47	1	39	243
1	1	0	0	3	Tilgang	1	3	0	0	4
0	0	1	0	1	Avgang	0	0	1	0	1
150	42	0	8	200	Anskaffelseskost 31.12.2024	157	50	0	39	246
					Akkumulert av-og nedskriv-
78	31	0	6	115	ning 01.01.2018	81	37	0	19	137
7	2	0	1	10	Årets avskrivning	7	3	0	3	12
0	0	0	0	0	Årets nedskrivning	0	0	0	0	0
0	0	0	0	0	Årets avgang	0	0	0	0	0
					Akkumulert avskrivning og
85	34	0	7	125	nedskrivning 31.12.2024	87	40	0	22	150
65	9	0	2	75	Balanseført verdi 31.12.2024	70	9	0	17	96
150	42	0	8	200	Anskaffelseskost 01.01.2025	157	50	0	39	246
32	4	0	0	37	Tilgang	32	5	0	0	37
2	5	0	0	7	Avgang	2	5	0	0	7
180	42	0	8	230	Anskaffelseskost 31.12.2025	187	50	0	39	276
					Akkumulert av-og nedskriv-
85	34	0	7	125	ning 01.01.2015	87	40	0	22	150
7	2	0	1	10	Årets avskrivning	7	3	0	4	14
0	0	0	4	4	Årets nedskrivning	0	0	0	5	5
2	5	0	0	7	Årets avgang	2	5	0	0	7
					Akkumulert avskrivning og
89	31	0	4	124	nedskrivning 31.12.2025	92	39	0	21	152
90	11	0	5	106	Balanseført verdi 31.12.2025	95	11	0	17	124

Note 30 – Eiendom, anlegg og utstyr

Avskrivning

Prosentsats for ordinære avskrivninger er 2-5 %

for bankbygg og annen fast eiendom, tomter 0 %,

innredning og inventar 10-30 %, maskiner- og IT-utstyr

15-30 % og transportmidler 20-25 %.

Sikkerhetsstillelse

Banken har ikke pantsatt eller akseptert andre

rådighetsbegrensninger for sine anleggsmidler .

108

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 31 – Andre eiendeler

Note 32 – Innskudd fra og gjeld til kunder

MORBANK			KONSERN
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
14	21	Forskuddsbet. ikke påløpte kostnader og opptj. ikke mottatte innt.	51	47
49	34	Andre eiendeler	34	49
63	55	Sum andre eiendeler	85	96

MORBANK			KONSERN
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
15.168	16.091	Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid	16.064	15.154
5.860	6.398	Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid	6.398	5.860
21.028	22.489	Sum innskudd fra og gjeld til kunder	22.462	21.014

MORBANK			KONSERN
2024	2025	Innskudd fordelt på sektor og næring	2025	2024
13.755	14.604	Lønnstakere o.l	14.604	13.755
609	729	Offentlig sektor	729	609
473	566	Primærnæringer	566	473
289	330	Industri og bergverk	330	289
938	1.120	Bygg- og anleggsvirksomhet	1.120	938
435	426	Varehandel	426	435
161	154	Transport	154	161
139	167	Overnattings- og serveringsvirksomhet	167	139
2.104	1.290	Omsetning/drift eiendommer	1.282	2.094
1.305	2.654	Tjenesteytende virksomhet	2.635	1.301
772	410	Diverse næringer	410	772
48	39	Påløpte renter	39	48
21.028	22.489	Sum innskudd fordelt på sektor og næring	22.462	21.014

MORBANK			KONSERN
2024	2025	Innskudd fordelt på geografiske områder	2025	2024
3.628	3.913	Innlandet	3.913	3.628
6.683	7.318	Akershus	7.318	6.683
7.884	8.407	Buskerud	8.380	7.871
1.867	1.891	Oslo	1.891	1.867
779	787	Landet for øvrig	787	779
186	174	Utlandet	174	186
21.028	22.489	Sum innskudd fordelt på geografiske områder	22.462	21.014 

109

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

MORBANK				KONSERN
2024		2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
		Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak
-		- - pålydende verdi		-	-
-		- - virkelig verdi		-	-
			Obligasjonsgjeld
4.478	3.995		- pålydende verdi	3.995	4.478
4.461	3.989	- bokført verdi		3.989	4.461
4.478	3.995	Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi		3.995	4.478
4.461	3.989	Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, bokført verdi		3.989	4.461
4,53%	4,48%	Gjennomsnittlig rente obligasjonsgjeld		4,48%	4,53%

MORBANK				KONSERN
2024		2025	Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt	2025	2024
378		- 2025		-	378
750	395	2026		395	750
800	800	2027		800	800
1.250	1.250	2028		1.250	1.250
1.150	1.150	2029		1.150	1.150
-		- 2030		-	-
-		- 2031		-	-
-		- 2032		-	-
150	400	2033		400	150
4.478	3.995	Sum obligasjonsgjeld, pålydende verdi		3.995	4.478

MORBANK			KONSERN
2024	2025	Verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer	2025	2024
4.478	3.995	NOK	3.995	4.478
4.478	3.995	Sum verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer	3.995	4.478

MORBANK OG KONSERN

			Forfalt/
Endring i verdipapirgjeld	31.12.2025	Emittert	innløst	Tilbake-kjøp	31.12.2024
Obligasjonsgjeld, nominell verdi	3.995	250	−117	−616	4.478
Påløpte renter	63				68
Verdijusteringer	−69				−85
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	3.989	250	(117)	(616)	4.461

			Forfalt/
Endring i verdipapirgjeld	31.12.2024	Emittert	innløst	Tilbake-kjøp	31.12.2023
Obligasjonsgjeld, nominell verdi	4478	150	−616	−522	5466
Påløpte renter	68	0	0	0	70
Verdijusteringer	−85	0	0	0	−59
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	4.461	150	−616	−522	5.477

Note 33 – Gjeld ved utstedelse av verdipapirer

110

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

				Andre effekter
Endringer i forpliktelser fra finansi-			Valutaef-	Verdijuste-		Kontant-
ering	31.12.2025	Påløpt rente	fekter	ringer		strøm	31.12.2024
Gjeld ved utstedelse av verdipapirer	3.989	−5		0	16	−483	4.461
Ansvarlig lånekapital	402	0		0	0	0	402
Sum	4.390	−5		0	16	−483	4.863

				Andre effekter
Endringer i forpliktelser fra finansi-			Valutaef-	Verdijuste-		Kontant-
ering	31.12.2024	Påløpt rente	fekter	ringer		strøm	31.12.2023
Gjeld ved utstedelse av verdipapirer	4.461	−3		0	−26	−988	5.477
Ansvarlig lånekapital	402	1		0	0	150	251
Sum	4.863	−2		0	−26	−838	5.728

111

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

MORBANK			KONSERN
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
		Ansvarlig lånekapital
400	400	- tidsbegrenset ansvarlig lånekapital 1)	400	400
2	2	- påløpte renter	2	2
402	402	Sum ansvarlig lånekapital	402	402

1) Ansvarlig lån har en løpetid på 10 år med mulighet for call etter 5 år. Pr 31.12.2025 har banken utstedt totalt 400 mill. kroner i ansvarlig

lånekaptial, med tidspunkt for «call» 30.09.2026 (50 mill kr), 06.09.28 (200 mill kr.) og 28.08.29 (150 mill kr.)..

MORBANK			KONSERN
2023	2024	(Beløp i mnok)	2024	2023
		Ansvarlig lånekapital
250	400	- tidsbegrenset ansvarlig lånekapital 1)	400	250
1	2	- påløpte renter	2	1
251	402	Sum ansvarlig lånekapital	402	251

1) Ansvarlig

lån har en lø-

petid på 10 år

med mulighet

for call etter

5 år .

MORBANK OG KONSERN

			Forfalt/
Endring i ansvarlig lånekapital	31.12.2025	Emittert	innløst	Tilbakekjøp	31.12.2024
Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi	400	0	0	0	400
Påløpte renter	2				2
Sum ansvarlig lånekapital	402	0	0	0	402

MORBANK OG KONSERN
			Forfalt/
Endring i ansvarlig lånekapital	31.12.2024	Emittert	innløst	Tilbakekjøp	31.12.2023
Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi	400	150	0	0	250
Påløpte renter	2	0	0	0	1
Sum ansvarlig lånekapital	402	0	0	0	251

Note 34 – Ansvarlig lånekapital

112

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

MORBANK		(Beløp i mnok)	KONSERN
2024	2025	Annen gjeld og balanseførte forpliktelser	2025	2024
25	22	Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter	23	85
( 15)	(35)	Pensjonsforpliktelser (note 23)	(35)	(15)
219	234	Annen gjeld	294	219
229	220	Sum annen gjeld og balanseførte forpliktelser	282	289
		Stilte garantier mv. (avtalte garantibeløp)
115	110	Betalingsgarantier	110	115
138	119	Kontraktsgarantier	119	138
-		Lånegarantier		-
0		Garantier for skatter		0
535	579	Annet garantiansvar	534	490
788	808	Sum stilte garantier (ikke balanseført)	763	743
		Andre ikke balanseførte forpliktelser
2.174	2.217	Ubenyttede kreditter	2.202	2.159
808	1.167	Innvilgede lånetilsagn (ikke diskontert)	1.167	808
2.982	3.384	Sum andre ikke balanseførte forpliktelser	3.369	2.967
3.998	4.413	Totale forpliktelser	4.414	3.999

MORBANK		(Beløp i mnok)	KONSERN
Verdipapir 1)	Sum	Pantstillelser	Verdipapir 1)	Sum
		Pantstillelse 2025
2.060	2.060	Tilhørende forpliktelse 2025	2.060	2.060
		Pantstillelse 2024
1.947	1.947	Tilhørende forpliktelse 2024	1.947	1.947

1 Verdipapirer stilt som sikkerhet for låneadgang i Norges Bank

Note 35 – Annen gjeld og forpliktelser

113

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

MORBANK			KONSERN
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
		Bundne midler
6	7	Skattetrekk	11	10
6	7	Sum bundne midler	11	10 

MORBANK			KONSERN
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
-	- Bokført klientansvar per 31.12.		(62)	(46)
-	- Innestående klientmidler bank per 31.12.		88	69
-	- Avsetning til tap på fordringer		-	(0)
-	- Bokførte klientfordringer per 31.12.		26	22

Note 36 – Bundne midler

Klientmidler

Datterselskapet Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS oppbevarer klientmidler på egne bankkonti og

har klientansvar i forbindelse med eiendomsmeglingen. I konsernregnskapet fremkommer dette som en netto

fordring knyttet til provisjon.

114

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Datterselskaper og felleskontrollert virksomhet (beløp i mnok).	Anskaffelseskost.	Forretningskontor	Eierandel i prosent
Investering i datterselskaper
Aksjer eid av morbanken
Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS	17	Hønefoss	100,00%
Sparebank 1 Økonomihuset AS	64	Hønefoss	100,00%
Sum investeringer i datterselskapet	81
Investeringer i felleskontrollert virksomhet
Samarbeidende Sparebanker AS	385	Oslo	16,55%
SpareBank 1 SamSpar AS	33	Oslo	16,46%
Sum investeringer i felleskontrollert virksomhet	418

	Selska-							Selska-
	pets		Påly-			Sum	Sum	pets	Bokført
	aksje-	Antall	dende	Eiende-		inntek-	kostna-	årsre-	verdi
2025 (Beløp i mnok)	kapital	aksjer	verdi	ler	Gjeld	ter	der	sultat	2025
Eiendomsmegler1 Ringerike Hadeland AS	562	700	803	43	33	71	60	11	17
Sparebank 1 Økonomihuset AS	10.000	1.000	10.000	42	17	95	89	6	64
Sum investering i datterselskaper									81
Sum investeringer i konsernselskap
morbank									81

	Selska-							Selska-
	pets		Påly-			Sum	Sum	pets	Bokført
	aksje-	Antall	dende	Eiende-		inntek-	kostna-	årsre-	verdi
2024 (Beløp i mnok)	kapital	aksjer	verdi	ler	Gjeld	ter	der	sultat	2024
Eiendomsmegler1 Ringerike Hadeland AS	562	700	803	33	23	76	69	6	13
Sparebank 1 Økonomihuset AS	10.000	1.000	10.000	38	19	93	96	(3)	64
Sum investering i datterselskaper									77
Sum investeringer i konsernselskap
morbank									77

Note 37 – Investering i datterselskaper og felleskontrollert virksomhet

Aksjer i datterselskaper morbank

Investeringer er bokført til anskaffelseskost i morbanken. Det foretas full konsolidering i konsernregnskapet.

	2025		2024
Utbytte fra Eiendomsmegler1 Ringerike Hadeland AS		5	4
Utbytte fra Sparebank 1 Økonomihuset AS			- 

115

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

						Bokført		Antall
2025	Eiendeler	Gjeld	Inntekter	Kostnader	Resultat	verdi	Eierandel	aksjer
Samarbeidende SpareBanker AS	480	0	78	0	77	554	16,55%	154.060
SpareBank 1 SamSpar AS	12	8	24	24	1	17	16,46%	146.060
	492	8	102	24	78	571

						Bokført		Antall
2024	Eiendeler	Gjeld	Inntekter	Kostnader	Resultat	verdi	Eierandel	aksjer
Samarbeidende SpareBanker AS	491	0	97	0	97	582	20,11%	187.182
SpareBank 1 SamSpar AS	15	9	29	29	-	20	19,80%	175.639
	506	9	126	29	97	602  

MORBANK			KONSERN
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
323	527	Balanseført verdi per 01.01.	600	319
204	(109)	Tilgang/avgang	(103)	137
-	- EK-endringer		(4)	7
-	- Resultatandel		78	97
-	- Utbetalt utbytte		-	-
527	418	Balanseført verdi per 31.12.	571	600

MORBANK			KONSERN
2024	2025	(Beløp i mnok)	2025	2024
0	0	Resultatandel fra Samarbeidende Sparebanker AS	77	97
0	0	Resultatandel fra Sparebank 1 SamSpar AS	1	1
0	0	Utbytte fra Samarbeidende Sparebanker AS	0	0
0	0	Utbytte fra SpareBank 1 SamSpar AS	0	0
0	0	Sum inntekt	78	97

Investeringer i felleskontrollert virksomhet

Tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet er bokført til anskaffelseskost i morbanken. Konserntall er

presentert etter egenkapitalmetoden .

Inntekter fra investeringer i felleskontrollert virksomhet

Konsernets eierandeler i felleskontrollet virksomhet

116

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

				Felleskontrollerte virksom-
		Nærstående selskaper		heter
Lån (Beløp i mnok)	2025	2024	2025	2024
Lån utestående pr 1.1.	3	1	20	12
Lån innvilget i perioden	-	2	-	-
Tilbakebetaling	(3)	-	(20)	8
Utestående lån per 31.12.	0	3	(0)	20
Renteinntekter	0	0	0	1
Tap ved utlån	-	-	-	-
Innskudd (Beløp i mnok)	2025	2024	2025	2024
Innskudd per 1.1.	24	13	-	-
Nye innskudd i perioden	3	11	-	-
Uttak	-	-	-	-
Innskudd per 31.12.	27	24	-	-
Rentekostnader	0	0	-	-

Note 38 – Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper

Transaksjoner mellom nærstående parter. Med nærstående parter menes her tilknyttede selskaper,

felleskontrollerte virksomheter og datterselskaper. Se note 37 for investeringer i eierinteresser. Bankens

mellomværende med ansatte og tillitsvalgte vises i note 20. Alle lån til nærstående parter er bokført i morbanken.

117

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

MORBANK
(Beløp i mnok)	31.12.2025	31.12.2024	31.12.2023
Egenkapitalbeviskapital	1.565	1.565	1.565
Overkursfond	492	492	492
Utjevningsfond eksklusive utbytte og fond for urealiserte gevinster	2.096	2.148	1.779
A. Sum egenkapitalbeviseierenes kapital	4.153	4.205	3.836
Grunnfondskapital eksklusive gaver og fond for urealiserte gevinster	108	110	100
Kompensasjonsfond	5	5	5
B. Sum samfunnseid kapital	113	115	105
Egenkapital eksklusiv utbytte og fond for urealiserte gevinster	4.266	4.320	3.941
Eierandelsbrøk (A/(A+B))	97,34%	97,34%	97,34%

Note 39 – Eierandelskapital- og eierstruktur

Egenkapitalbeviskapital

Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 1.565.040.500 kroner fordelt på 15.650.405 egenkapitalbevis, hvert

pålydende 100 kroner.

Per 31.12.2025 var det 2252 egenkapitalbeviseiere (2048 per 31.12.2024).

Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte:

		Endring i egenkapitalbevi-
År	Endring	skapital	Total eierandelskapital	Antall egenkapitalbevis
1996	Emisjon ifbm børsnotering	50.000.000	50.000.000	500.000
2010	Kapitalutvidelse ifbm fusjon	1.344.665.200	1.394.665.200	13.446.652
2017	Emisjon	170.375.300	1.565.040.500	1.703.753

118

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

		Antall egenkapital-
De 20 største egenkapitalbeviseierne		bevis	Andel
1	SPAREBANK 1-STIFTELSEN RINGERIKE	4.634.470	29,61%
2	SPAREBANK 1-STIFTELSEN GRAN	3.086.627	19,72%
3	SPAREBANKSTIFTELSEN JEVNAKER LUNNE	2.347.840	15,00%
4	VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS	775.092	4,95%
5	SPESIALFONDET BOREA UTBYTTE	275.027	1,76%
6	TRONRUD AS	259.337	1,66%
7	MP PENSJON PK	246.222	1,57%
8	NORDEA BANK ABP	229.065	1,46%
9	KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI	221.901	1,42%
10	ELGAR KAPITAL AS	106.467	0,68%
11	ALLUMGÅRDEN AS	77.311	0,49%
12	AKA AS	69.477	0,44%
13	BOREA NORDISK UTBYTTE VERDIPAPIRFO	66.155	0,42%
14	THORSTEIN KVALE AS	60.000	0,38%
15	G.A.S. HOLDING AS	50.679	0,32%
16	STAAVI	42.505	0,27%
17	RG HOLDING AS	41.338	0,26%
18	LUNNER ALMENNING	40.322	0,26%
19	ADLON AS	40.000	0,26%
20	HAHV INVEST AS	38.000	0,24%
Sum 20 største eiere		12.707.835	81,20%
Øvrige eiere		2.942.570	18,80%
Utstedte egenkapitalbevis		15.650.405	100%

Intervall	Antall eiere	%	Antall EKB	%
10.001-	79	3%	13.694.460	87%
5.001-10.000	82	4%	599.042	4%
1.000-5.000	417	19%	906.622	6%
201-1.000	748	33%	369.753	2%
0-200	926	41%	80.528	1%
	2.252	100%	15.650.405	100%

Kommune	Antall eiere	%	Antall EKB	%
RINGERIKE	753	33%	6.155.924	39%
GRAN	168	7%	3.312.114	21%
JEVNAKER	171	8%	2.591.411	17%
OSLO	216	10%	1.644.809	11%
BERGEN	27	1%	373.855	2%
HOLE	170	8%	275.561	2%
BÆRUM	78	3%	123.418	1%
Sum	1.583	70%	14.477.092	93%
Øvrige	669	30%	1.173.313	7%
Totalt	2.252	100%	15.650.405	100%

119

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Note 40 – Leieavtaler

Note 41 – Hendelser etter balansedagen

IFRS 16 Leieavtaler fører til at vesentlige leieavtaler for konsernet balanseføres. Bruksrett er presentert i balansen

som en del av "Eiendom, anlegg og utstyr", mens leieforpliktelsen presenteres som "Annen gjeld og balanseført

forpliktelser". SpareBank 1 Ringerike Hadeland har benyttet seg av fritak som finnes for kortsiktige leieavtaler

(under 12 måneder) og leieavtaler med lav verdi. Disse leiekostnadene utgjorde 0,80 mill. kroner for morbank og

1,0 mill. kroner for konsernet i 2025.

Alle beløp er i millioner kroner.

Det har ikke inntruffet vesentlige hendelser etter balansedagen som påvirker konsernets regnskap.

MORBANK			KONSERN
31.12.2024	31.12.2025	Balansen	31.12.2025	31.12.2024
2	5	Leieforpliktelser	24	23
2	5	Bruksrett	16	16

MORBANK			KONSERN
31.12.2024	31.12.2025	Resultatregnskap	31.12.2025	31.12.2024
1	1	Avskrivninger	5	4
0	0	Renter	1	1
1	2	Sum	6	5

120

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2025

Erklæring i henhold til

verdipapirhandellovens § 5-5

Vi erklærer, etter beste overbevisning, at årsregnskap for SpareBank 1 Ringerike Hadeland for perioden 1. januar til

31. desember 2025 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, og at opplysningene i regnskapet

gir et rettvisende bilde av morbankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet.

Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at årsberetningen gir en rettvisende:

• oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på årsregnskapet

• beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer konsernet står overfor i neste regnskår.

• beskrivelse av vesentlige transaksjoner med nærstående.

Hønefoss, 13. februar 2026

I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland

121