2023

Årsrapport

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Innhold

Kort om Sparebank 1 Ringerike Hadeland s. 4

Konsernsjefen har ordet s. 6

Tilbakeblikk 2023 s. 9

Historikk s. 10

Hoved-/nøkkeltall s. 12

Finansielle-, markeds- og organisasjonsmål s. 14

Bankens strategi og satsingsområder s. 18

Forretningsområder s. 20

SpareBank 1-alliansen s. 26

Organisasjonskart s. 28

Presentasjon av konsernledelsen s. 30

Presentasjon av styret s. 32

Styrets årsberetning 2023 s. 34

ÅRSREGNSKAP 2023

Resultatregnskap s. 48

Utvidet resultatregnskap s. 50

Balanse s. 51

Endring i egenkapital s. 52

Kontantstrømoppstilling s. 54

Noter til regnskapet s. 56

Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-5 s. 131

Eierstyring og selskapsledelse s. 132

Aktivitet- og redegjørelsesplikten (ARP) s. 138

Likestilling og mangfold s. 140

Redegjørelse for aktsomhetsvurderingeretter åpenhetsloven s. 144

Bankens tillitsvalgte 2023 s. 154

Revisjonsberetning s. 156

VIRKSOMHETEN

Bærekraftrapportering s. 164

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Kort om

SpareBank 1 Ringerike Hadeland

SpareBank 1 Ringerike Hadeland er regionens ledende finanskonsern og deltaker i SpareBank 1-alliansen.

Hovedkontoret ligger i Hønefoss og konsernet med sine datterselskap har i alt 227 ansatte. SpareBank

1 Ringerike Hadeland er en regional, selvstendig sparebank med lokal forankring. Nærhet og dyktighet

kjennetegner forholdet til markedet.

Regionens ledende finanskonsern

• Lokalisert med 4 bankkontorer, 3 meglerkontorer og

1 økonomi-/regnskapshus i markedsområdet

• Totalleverandør innen finansiering, sparing og plasse-

ring, forsikring og betalingstjenester til privatkunder

og bedrifter

• 62.600 personkunder

• 5.600 bedriftskunder

• 1.300 lag/foreninger

• Regionens ledende eiendomsmegler

• Regionens ledende økonomi- og regnskapshus

• Regionens største private bidragsyter til nærings-

utvikling og allmennyttige formål i samspill med

SpareBank 1-stiftelsene

Vi tilbyr våre tjenester gjennom lokal tilstede værelse,

digital flater og kundesenter. Gjennom å levere tje-

nester også gjennom datterselskaper og deleide

selskaper, er banken et komplett finanshus for folk og

bedrifter i bygd og by i markedsområdet.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Spennende vekstregion

Hvorfor investere i Ringeriksregionen?

• 7.000 - 8000 dekar tilgjengelig for

næringsetablering

• Sentral beliggenhet i Stor-Oslo nord

• Forbedret infrastruktur

• 8 nærings- og industriparker

• Tydelig næringspolitisk strategi

• Tilgang på store mengder fornybare

kraftressurser

• Viktig industriregion i mer enn 150 år

• 90 tusen innbyggere

Kundeforhold

Bedriftskunder

Privatkunder

6.000

63.000

69.000

kunder

MOBIL- OG NETTBANK

36 700

126 000

38 130

3 700

1 200

HENVENDELSER

kunder nettbank (privat)

henvendelser til

kunde senteret

kunder mobilbank (privat)

kunder nettbank (bedrift)

kunder mobilbank (bedrift)

Intern - Ringerike Hadeland

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Konsernsjefen har ordet

Som den lokale banken for Ringerike-, Hadeland- og Nittedalsregionen har vi aktivt støttet både lag, foreninger,

frivillighetsarbeid og næringsutvikling. Målet er å øke aktiviteten og styrke tilbudet i vår region. Sammen med

SpareBank 1-stiftelsene og SpareBank 1 Ringerike Hadelands Næringsstiftelse har vi i løpet av 2023 bidratt med

89 millioner kroner til idrettslag, frivillige organisasjoner, allmennyttige prosjekter, kulturliv og ulike nærings-

utviklingsarenaer.

Vi er «mer enn en bank» for regionen

Vi er takknemlige for innsatsen fra frivillige og enga-

sjerte personer som gir av sin tid. Vi er klar over at

midlene som utdeles er til stor hjelp og betyr mye for

mange. Den betydningen banken kan ha, når regionen

gjennom de tre SpareBank 1- stiftelsene eier om lag

65 prosent av oss, vil trolig gi store muligheter og bli

enda viktigere fremover.

Endringer i sparebankstrukturen

Med bakgrunn i stadig økte og nye krav til bankene

for å bidra til det grønne skiftet, bekjempe økonomisk

kriminalitet og innenfor regulatorisk rapportering opp-

lever flere mindre sparebanker det er krevende både

kompetansemessig og gjennom økte kostnader. Dette,

sammen med kapitalulemper for mindre banker, har

bidratt til at vi gjennom 2023 og inn i 2024 har sett flere

sammenslutninger av sparebanker.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland er et attraktivt arbeids-

sted og vi tiltrekker oss god og ønsket kompetanse for

å kunne møte økte krav. Banken har en størrelse som

gjør at vi kan drive kostnadseffektivt, og gjennom dette

kan tilby konkurransedyktige vilkår til våre kunder.

Vi mener vi fortsatt gjør den beste jobben mot våre

kunder gjennom å ha lokale beslutninger, og ved å ha

et sterkt engasjement for å utvikle regionen vi er en

del av. For å fortsatt være en sterk og selvstendig lokal

bank, er det viktig at vi fortsetter å utvikle oss slik at vi

kan være førstevalget for våre kunder.

Økte renter og lav vekst i aktiviteten

For å bekjempe inflasjon og prisvekst har Norges Bank

økt styringsrenten seks ganger i løpet av 2023, fra

2,75 prosent til 4,50 prosent. Disse renteøkningene har

begynt å virke innstrammende, og som resultat har

prisveksten avtatt, samtidig som flere forventer lavere

økonomisk aktivitet. Det må tas i betraktning at ar-

beidsledigheten sannsynligvis vil øke noe, selv om den

starter fra svært lave nivåer.

Boligmarkedet har vist tegn til avmatning i løpet av

2023, preget av få igangsatte nyboligprosjekter, økt

antall usolgte boliger og lengre liggetid i markedet.

Til tross for disse utfordringene har bruktboligprise-

ne bare flatet ut og hatt en liten nedgang gjennom

året. På grunn av lavere økonomisk aktivitet og intens

konkurranse i boliglånsmarkedet, opplevde banken

en samlet utlånsvekst på 2,7 prosent. Det forventes at

inflasjonen vil avta gjennom 2024, og reallønningene vil

kunne øke noe. I tillegg kan rentene avta noe i andre

halvdel av året. Hvis det skjer, vil dette sammen bidra til

å styrke etterspørselen etter boliger.

Sterkere samhandling og mange nye

medarbeidere i konsernet

Bankkonsernet står i et generasjonsskifte hvor vi takker

av medarbeidere som har lagt ned en stor innsats

gjennom mange år. Gjennom endringene passer vi på å

tilpasse organiseringen og sikre at vi får medarbeidere

med ny og ønsket kompetanse. Det er stort engasje-

ment blant våre medarbeidere som jobber får å utvikle

konsernet videre.

Gjennom det siste året er det etablert en konsernleder-

gruppe som har formål å styrke samhandlingen mellom

selskapene i konsernet. Dette skal bidra til at våre kun-

der vil oppleve å få løst sine behov på ett sted og at

våre medarbeidere i konsernet samhandler tettere.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Bærekraft som strategisk utviklingsområde

Ekstremværet Hans som rammet regionen vår i august,

minnet oss om endringer i klimaet. Store vannmengder

førte til jordskred, flom og oversvømmelser og hadde

store konsekvenser for mange innbyggere. I Hønefoss

ble totalt 2.500 innbyggere evakuert fra sine hjem.

Banken bidro overfor våre berørte kunder med hvor-

dan deres forsikringer ville hjelpe de i situasjonen.

Bankens har vedtatt et ambisiøst mål om å halvere

eget CO2-utslipp innen 2030 og fullt ut kompensere for

vårt eget klimaavtrykk. I 2023 har banken på taket av

hovedkontoret i Hønefoss åpnet eget solcelleanlegg

for å produsere strøm til eget bruk. Likevel er vår stør-

ste påvirkningsmulighet gjennom finansiering av våre

kunders eiendeler og nyinvesteringer. Bankens hoved-

oppgave er derfor å redusere klimaavtrykket fra det vi

finansierer, og å jobbe aktivt med hvordan vi påvirker

våre nåværende og fremtidige kunder.

Vår visjon er at SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal

være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i

regionen. Skal Ringerike, Hadeland, og Nittedal også

være en attraktiv region med levende lokalsamfunn

fremover, er vi avhengig av å skape fremtidsrettede og

bærekraftige arbeidsplasser.

Jeg vil rette en stor takk til våre kunder, samarbeids-

partnere, eiere, og spesielt til våre dedikerte ansatte

som har vist en betydelig innsats gjennom det siste

året. Vi har et solid grunnlag for videre utvikling, til gagn

for både banken og lokalsamfunnet.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland står stødig, og kom-

mer til å være en solid og pålitelig samarbeidspartner i

tiden som kommer!

Bjørn Rune Rindal

Konsernsjef

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Tilbakeblikk 2023

Januar: SpareBank 1 Ringerike Hadeland etablerer kon-

sernledergruppe. Den består av ledergruppen i bank,

samt to medlemmer fra hvert av datterselskapene

Februar: SpareBank 1 Ringerike Hadeland beslutter

avvikling av tjeneste for bankbokser.

Mars: Norges Bank øker styringsrenten fra 2,75 til 3,00%

April: Vekstbarometeret for Ringeriksregionen 2023

presenteres.

Banken etablerer eget videostudio, for produksjon av

intern og ekstern kommunikasjon.

Sparebanken Sogn og Fjordane offentliggjør at de

ønsker å bli del av SpareBank 1-alliansen, og samtidig

bli del av Samspar.

Mai: Norges Bank øker styringsrenten fra 3,00 til 3,25%

Juni: Vi tar i bruk generativ kunstig intelligens i form av

Chat GPT som kreativt verktøy for utvikling av tekst.

Norges Bank øker styringsrenten fra 3,25 til 3,75%

De tre eierstiftelsene skifter navn fra Sparebankstiftel-

ser til SpareBank 1-stiftelser

Prosjektet «100 historier» lanseres. I løpet av ett år skal

det produseres og publiseres 100 historier, gjennom vi-

deo, tekst og bilder, som viser noen av resultatene som

de vel 100 millioner kronene som den lokale sparebank-

tradisjonen bidrar med årlig.

Juli: Næringsstiftelsen SpareBank 1 Ringerike Hadeland

etablerer Vekstprogram. Fire bedrifter vil gjennom ett

år få bistand til å realisere betydelige vekstambisjoner.

August: 4. august feirer banken sitt 190-årsjubileum

Norges Bank øker styringsrenten fra 3,75 til 4,00%

Ekstremværet Hans rammer områder i Sør-Norge fra 7.

til 9. august 2023. Ekstremværet førte til jordskred, flom,

oversvømmelser og store skader på infrastruktur og

eiendom, særlig i Innlandet og Viken

Bankens bedriftsmarkedsavdeling endrer organisering,

og etablerer Bedriftssenteret som egen enhet for å

bedre kunne betjene små og mellomstore bedrifts-

kunder, med økt bruk av datastøttede løsninger

September: Omkring 250 deltok på seminarene «Bedre

råd», der unge førstegangskjøpere var hovedmålgruppen

Norges Bank øker styringsrenten fra 4,00 til 4,25%

Det var valg til kommunestyrer og fylkesting.

Oktober: 1.516 barn og foresatte deltok da banken

inviterte til barnas bankdager med kinoforestilling i

Nittedal, Gran og Hønefoss.

På taket til hovedkontoret i Hønefoss åpnes eget

solcelleanlegg. Strømmen som genereres, vil bidra til å

redusere virksomhetens klimafotavtrykk

Våre alliansenaboer i vest, SpareBank 1 Sørøst-Norge

og SR-bank offentliggjør fusjonsplaner. Den nye stor-

banken skal hete SpareBank 1 Sør-Norge

SpareBank 1 Kreditt og Eika Kredittbank slår seg sammen

November: SpareBank 1 Ringerike Hadeland er med på

å kåre årets bedrifter på Hadeland og Nittedal. Vinnere

er ePlast og Würth

Desember: SpareBank 1 Økonomihuset AS inngår avtale

om kjøp av Fokus Økonomi AS og BS Regnskap AS

Norges Bank øker styringsrenten fra 2,50 til 2,75%

Norges Bank øker styringsrenten fra 4,25 til 4,50%

2023 har vært preget av et generasjonsskifte, og Spa-

reBank 1 Ringerike Hadeland avslutter året med totalt

27 nye medarbeidere

SpareBank 1 Ringerike Hadeland opprettholder rating

A2 med stabile utsikter fra Moody´s

Fremtind og Eika Forsikring offentliggjør fusjon.

Spareordning i egenkapitalbevis for konsernets an-

satte, som ble etablert i 2021, besluttes videreført. 153

medarbeidere tegner seg for spareordningen

Lokale kommuner forberedte seg til fylkesendring.

Ringerike og Hole går fra nyttår fra Viken til Buskerud.

Lunner, Jevnaker og Nittedal går til Akershus, mens

Gran blir i Innlandet, samtidig som de forbereder

søknad om overføring til Akershus.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Historikk

Historien til dagens bank går tilbake til 4. august 1833, da Ringerikes Sparebank ble etablert som Norges første

landssparebank og bank nummer syv i landet. Banken skulle stimulere til sparing, orden og edruelighet blant

tjeneste- og arbeidsfolk. I dag er SpareBank 1 Ringerike Hadeland et moderne bankkonsern som tilbyr et bredt

spekter av banktjenester, eiendomsmeglervirksomhet samt økonomiske rådgivning og regnskapstjenester

overfor kunder.

1833

Før formannskap og kommunestyrer kom på plass

i 1837, var de såkalte sogneselskapene viktige felle-

sinstitusjoner i mange bygder. Norderhoug Sog-

neselskab stod bak opprettelsen av landets første

bygdebank, Ringerikes Sparebank, som mottok sine

første innskudd i 1833.

1857

Gran Sparebank ble stiftet i 1857. Kunngjøringen var

på kirkebakken på Granavollen hvor også banken

tok imot innskudd. Formålet var å medvirke til ver-

diskapning for bygden. Jordbruket stod sterkt og

bøndene trengte meieri og moderne redskaper for

å øke matproduksjonen.

1862

Jevnaker Sparebank ble stiftet i 1862. Omsorg for

bygdesamfunnets velferd og trivsel var viktige mo-

menter. Pengeforbruket var økende og det var, da

som nå, viktig med kommunikasjon som veibygging,

Randsfjordbanen og båttrafikk på fjorden.

1996

Dette året var alle de tre tidligere bankene med å

etablere SpareBank 1-alliansen, som er et bank- og

produktsamarbeid. Gjennom deltakelsen i Alliansen

er konsernet knyttet sammen i et samarbeid mellom

selvstendige, lokalt forankrede banker. På denne

måten blir hensynet til effektivitet og stordriftsfor-

deler forenet med fordelene det er å være nær

kunder og markedet.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

En annen viktig begivenhet i 1996 var at Ringerikes

Sparebank ble børsnotert. Banken ønsket å knytte

kundene enda tettere til seg gjennom å skape et

godt investeringsalternativ. I tillegg ville man oppnå

økt oppmerksomhet fra finansmiljøene ved å være

børsnotert.

2008

Som en av Norges eldste sparebanker, feiret Ringe-

rikes Sparebank 175 årsjubileum. Steinar Haugli ble

tilsatt som adm. banksjef.

2010

En annen historisk milepæl i de tre bankenes historie

er 17. desember 2009, da henholdsvis representant-

skapet og forstanderskapene i Ringerikes Spare-

bank, Gran Sparebank og Sparebanken Jevnaker

Lunner enstemmig vedtok en sammenslutningsavta-

le mellom bankene. Dette var et offensivt tiltak for

å etablere en selvstendig, fremtidsrettet og konkur-

ransedyktig bank i regionen. Ønsket er det samme

som grunnleggerne hadde: En sterk og solid bank

med god kjennskap til markedet og sine kunder,

samfunnsengasjert og med godt omdømme.

Bankene ble juridisk fusjonert fra 1. juli 2010 med

tidligere Ringerikes Sparebank som overtakende

bank. Samme dato ble navnet på banken endret til

SpareBank 1 Ringerike Hadeland.

Samtidig med fusjonen ble det etablert tre lokale

sparebankstiftelser; Sparebankstiftelsen Ringerike,

Sparebankstiftelsen Gran og Sparebankstiftelsen

Jevnaker Lunner Nittedal. Den opptjente egen-

kapitalen ble overført til stiftelsene som igjen

investerte denne i egenkapitalbevis i banken.

2017

Banken foretok en egenkapitalbevis-emisjon på 313

millioner kroner slik at virksomheten ble rigget for

ytterligere vekst.

Året brakte med seg bankens første digitale

roboter, såkalt digitale assistenter. Disse utfører

oppgaver som tidligere har vært utført manuelt,

og reduserer tidsbruken samtidig som de opp-

rettholder kvaliteten.

2023

SpareBank 1 Ringerike Hadeland er et moderne,

børsnotert bankkonsern som tilbyr alle typer

finanstjenester.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Økonomisk utvikling i

SpareBank 1 Ringerike Hadeland

RESULTATSAMMENDRAG 2023 2022 2021 2020 2019

(Beløp i mnok)

Netto renteinntekter 735 559 461 437 442

Netto provisjons- og andre inntekter 327 334 357 317 291

Netto avkastning på finansielle investeringer 19 55 103 78 157

Sum inntekter 1 081 949 921 832 889

Sum driftskostnader 455 395 369 349 363

Driftsresultat før tap 626 554 552 483 526

Tap på utlån og garantier 14 19 -6 28 9

Resultat før skatt 612 535 558 455 517

Skattekostnad 150 114 112 88 92

Periodens resultat 461 421 446 367 426

Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen 9 -12 -9 -3 3

Totalresultat 470 409 437 363 429

Hovedtall og nøkkeltall

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

NØKKELTALL 2023 2022 2021 2020 2019

Lønnsomhet

Egenkapitalavkastning 10,4 % 9,9 % 11,0 % 9,5 % 11,6 %

Egenkapitalavkastning (totalresultat) 10,6 % 9,6 % 10,8 % 9,4 % 11,7 %

Kostnadsprosent (morbank) 31,3 % 33,0 % 33,0 % 37,6 % 30,4 %

Kostnadsprosent (konsern) 42,1 % 41,6 % 40,0 % 41,9 % 40,9 %

Balansetall

Brutto utlån til kunder 25 055 24 574 23 131 22 009 21 244

Brutto utlån til kunder inkl. overført til kredittforetak 37 949 36 958 34 361 32 001 30 097

Innskudd fra kunder 19 350 19 118 17 990 17 069 15 392

Innskuddsdekning 77,2 % 77,8 % 77,8 % 77,6 % 72,5 %

Utlånsvekst siste 12 måneder 2,0 % 6,2 % 5,1 % 3,6 % 7,4 %

Utlånsvekst siste 12 måneder inkl. overført til kredittforetak 2,7 % 7,6 % 7,4 % 6,3 % 6,8 %

Innskuddsvekst siste 12 måneder 1,2 % 6,3 % 5,4 % 10,9 % 6,9 %

Gjennomsnittlig forvaltningskapital 29 952 28 797 27 612 26 148 24 423

Forvaltningskapital 30 294 29 610 27 984 27 239 25 056

Forvaltningskapital inkl. overført kredittforetak 43 189 41 994 39 214 37 231 33 909

Tap og mislighold i % av brutto utlån

Tapsprosent utlån 0,0 % 0,1 % 0,0 % 0,1 % 0,0 %

Misligholdte engasjement i % av brutto utlån 0,2 % 0,0 % 0,0 % 0,1 % 0,2 %

Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,3 % 0,7 % 0,6 % 0,2 % 0,2 %

Soliditet (forholdsmessig konsolidert)

Kapitaldekningsprosent 20,4 % 19,6 % 19,5 % 20,7 % 20,7 %

Kjernekapitaldekningsprosent 19,0 % 18,1 % 18,0 % 19,1 % 19,0 %

Ren kjernekapitalprosent 17,9 % 18,0 % 17,8 % 18,9 % 18,7 %

Ren kjernekapitalprosent Morbank 18,6 % 18,1 % 17,8 % 19,2 % 18,9 %

Netto ansvarlig kapital 4 643 4 234 4 037 4 011 3 699

Kjernekapital 4 328 3 918 3 718 3 694 3 385

Ren kjernekapital 4 089 3 876 3 674 3 652 3 331

Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio) 9,1 % 8,6 % 8,8 % 9,1 % 9,2 %

Kontor og bemanning

Antall kontor 4 4 4 4 5

Antall årsverk 253 228 218 218 226

Egenkapitalbevis

Egenkapitalbevisbrøk 97,34 % 97,34 % 97,34 % 97,34 % 97,34 %

Børskurs (NOK)

304,00 324,00 330,00 238,00 230,00

Børsverdi (mnok) 4 758 5 071 5 165 3 725 3 600

Bokført egenkapital per egenkapitalbevis (NOK) 283,19 268,91 260,06 244,70 235,39

Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (morbank) 34,44 28,20 27,65 19,42 32,25

Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (konsern) 28,67 26,16 27,72 22,77 26,45

Utbytte pr egenkapitalbevis (NOK) 20 13,10 16,20 11,40 13,30

Pris / Resultat per egenkapitalbevis annualisert 10,60 12,38 11,91 10,45 8,70

Pris / Bokført egenkapital 1,07 1,20 1,27 0,97 0,98

Alle alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til finansiell rapportering tilgjengelig på bankens hjemmesider, www.rhbank.no.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

De finansielle, markeds- og organisasjonsmålene som er valgt er et uttrykk for at styret anser at banken fortsatt

har lønnsomme vekstmuligheter gjennom sin posisjonering i en spennende vekstregion sentralt beliggende i

Stor-Oslo nord. Styret har fokus på å balansere soliditet, lønnsomhet og vekst til det beste for regionen, eiere,

kunder og ansatte.

Finansielle måltall og måloppnåelse

Finansielle mål og oppnåelse 2024 2023 2022 2021 2020 2019

Lønnsomhet

Egenkapitalavkastning

Målsetting 11,0 % 11,0 % 11,0 % 10,0 % 10,0 % 10,0 %

Oppnåelse 10,4 % 9,9 % 11,0 % 9,5 % 11,6 %

Utdeling

Minst 50 % av konsernets

resultat

Målsetting 50 % 50 % 50 % 50 % 50 % 50 %

Oppnåelse 69,7 % 50,1 % 58,4 % 50,1 % 50,1 %

Soliditet

Ren kjernekapitaldekning

Målsetting

Myndighets krav*

+ 100 bsp

Myndighetskrav*

+ 100 bsp

Myndighetskrav*

+ 100 bsp

15,5 % 15,5 % 15,5 %

Oppnåelse 17,9 % 18,1 % 17,8 % 18,9 % 18,7 %

*) Myndighetskrav per 31.12.2023 var 14.9 % inkl. 56,25 % av pilar 2 krav på 1,6%.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Egenkapitalbeviset til SpareBank 1 Ringerike Hadeland er notert på Oslo Børs med tickeren RING

Ved utgangen av 2023 var forretningskapitalen til SpareBank 1 Ringerike Hadeland på 43 (42) mill. kroner.

Markedsverdien på egenkapitalbevisene var 4,8 (5,1) mill. kroner basert på en sluttkurs på 304 (324) kroner.

Kursen på egenkapitalbeviset tilsvarer en pris/bok på 1,07 (1,20).

Egenkapitalbeviset

Nøkkeltall for egenkapitalbeviset 2023 2022 2021 2020 2019 2018

Børskurs per 31.12, kroner 304 324 328 236 229 192

- Lav 290 306 232 184 192 186

- Høy 342 370 342 238 229 219

Antall utstedte bevis per 31.12 (l 1000) 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565 1.565

Antall egenkapitalbeviseiere per 31.12 1.897 1.897 1.844 1.774 2.233

Børsverdi per 31.12 (mill. kr) 5.071 5.071 5.165 3.725 3.600 3.021

Eierandelsbrøk per 31.12. I (%) 97,34 % 97,34 % 97,34 % 97,34 % 97,34 % 97,34 %

Snitt daglig handelsvolum (I 1000) 1 2 2 2 3 6

Årlig handelsvolum (l 1000) 324 402 397 434 482 1.130

Snitt daglig handelsvolum (I 1000 kr) 392 516 429 373 410 944

Årlig handelsvolum (I 1000 kr) 101.202 133.168 111.224 95.110 97.721 217.556

Resultat per egenkapitalbevik (kr) 25,32 25,32 27,72 22,77 26,45 21,10

Utbytte per egenkapitalbevis (kr) 20,00 13,10 16,20 11,40 13,30 10,60

Utbyttegrad i % 69,7 % 50,1 % 58,4 % 50,1 % 50,3 % 50,2 %

Direkteavkastning i % -6,2 % -1,2 % 38,7 % 3,5 % 19,2 % 1,0 %

Totalavkastning i % -2,1 % 3,8 % 43,5 % 9,3 % 24,7 % 6,5 %

Kumulativ totalavkastning -2,1 % 1,7 % 45,8 % 56,7 % 92,2 % 101,8 %

Bokført egenkapital per EKB (kr) 283,19 268,91 260,06 244,70 235,39 219,99

Pris/bokført egenkapital (P/B) 1,07 1,21 1,27 0,97 0,98 0,88

Pris/resultat per EKB (P/E) 12,80 12,80 11,91 10,45 8,70 9,15

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Totalavkastningen for RING-beviset inkludert utbytte var minus 2,1 (3,8) prosent i 2023. Akkumulert avkastning siden

2018 er 102 prosent

Totalt ble det handlet 0,3 (0,4) millioner RING-egenkapitalbevis i 2023

SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal til enhver tid ha

en klar og forutsigbar utbyttepolitikk. Det er et mål å

forvalte bankens ressurser på en slik måte at egenka-

pitalbeviseierne oppnår en avkastning i form av utbyt-

te og kursstigning som over tid er konkurransedyktig i

forhold til sammenlignbare plasseringer.

Ved fastsettelse av størrelsen på gaver og årlig ut-

bytte skal det tas hensyn til konsernets kapitalbehov,

herunder kapitaldekningskrav, samt konsernets mål og

strategiske planer. Med mindre kapitalbehovet tilsier

noe annet, er styrets mål at minst halvparten av eier-

kapitalens andel av overskuddet i konsernet utbetales

som kontantutbytte til egenkapitalbeviseierne. Det er

videre et mål om at eierbrøken opprettholdes.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har et mål om å levere

en egenkapitalavkastning på over 11 prosent over tid.

Avkastning og omsetning

Utbyttepolitikk

0,80

0,85

0,90

0,95

1,00

1,05

1,10

1,15

1,20

jan

feb

mar

apr

mai

jun

jul

aug

sep

okt

nov

des

OSEEX OSEBX RING

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde ved utgangen

av 2023 en egenkapitalbeviskapital på 1.565 mill. kroner

fordelt på 15,65 millioner egenkapitalbevis hvert påly-

dende 100 kroner. Banken hadde ved utgangen av året

2.033 (1.897) private og institusjonelle eiere, hvorav 60

prosent har tilhørighet (bosted/forretningsadresse) i

bankens kjerneområde.

De største eiere er SpareBank 1-stiftelsen Ringerike,

SpareBank 1-stiftelsen Gran og SpareBank 1-stiftelsen

Jevnaker Lunner Nittedal som til sammen eier 64,34

(64,34) prosent av egenkapitalbevisene. Banken hadde

ingen egenbeholdning av egenkapitalbevis ved

utgangen av året.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland etablerte i 2022 en

egen spareordning for egenkapitalbevis, som ble vide-

reført i 2023. Alle fast ansatte i konsernet får anledning

til å kjøpe egenkapitalbevis for et gitt sparebeløp,

maksimalt begrenset til 22.000 kroner per ansatt.

Egenkapitalbevisene kjøpes til markedspris. To år etter

oppstart av spareperioden tildeles et gratis egenka-

pitalbevis kjøpt gjennom spareperioden. Det er høy

oppslutning blant konsernets ansatte og 72 prosent av

konsernets ansatte deltok i ordningen i 2023.

Styret har vedtatt å videreføre spareordningen for

ansatte i konsernet i 2024.

Egenkapitalbevis og eierstruktur

De 20 største egenkapitalbeviseierne Antall egenkapitalbevis Andel

1 SPAREBANK 1-STIFTELSEN RINGERIKE 4 634 470 29,61 %

2 SPAREBANKSTIFTELSEN GRAN 3 086 627 19,72 %

2 SPAREBANKSTIFTELSEN JEVNAKER LUNNE 2 347 840 15,00 %

4 VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 532 631 3,40 %

5 TRONRUD AS 319 690 2,04 %

6 MP PENSJON PK 246 222 1,57 %

7 KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI 234 424 1,50 %

8 WENAASGRUPPEN AS 232 000 1,48 %

9 FRES AS 209 335 1,34 %

10 AKA AS 148 531 0,95 %

11 DNB BANK ASA 117 558 0,75 %

12 ALLUMGÅRDEN AS 77 311 0,49 %

13 THORSTEIN KVALE AS 58 570 0,37 %

14 G.A.S. HOLDING AS 50 679 0,32 %

15 SPESIALFONDET BOREA UTBYTTE 50 000 0,32 %

16 BERGEN KOMMUNALE PENSJONSKASSE 50 000 0,32 %

17 RG HOLDING AS 41 338 0,26 %

18 LUNNER ALMENNING 40 322 0,26 %

19 ADLON AS 40 000 0,26 %

20 STAAVI, BJØRN 38 000 0,24 %

20 HAHV INVEST AS 38 000 0,24 %

Sum 20 største eiere 12 593 548 80,47 %

Øvrige eiere 3 056 857 19,53 %

Utstedte egenkapitalbevis 15 650 405 100 %

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Forretningsidé

SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal bidra til bærekraftig vekst i, og utvikling av, vår region. Vi skal gjøre det

gjennom å levere et bredt spekter av finansielle tjenester, eiendomsmegling og regnskapstjenester, og gjennom

relevant økonomisk rådgivning til personer og bedrifter.

Vår ambisjon er at folk og bedrifter flest i vår region skiller Sparebank 1 Ringerike Hadeland fra konkurrentene for-

di de opplever oss som en nær og relasjonell lokalbank. For å sette våre dyktige medarbeidere i stand til å innfri

våre kunders behov og forventinger, utnytter vi mulighetene som ligger i både effektivisering og nye forretnings-

muligheter, samt i digitalisering og automatisering. Vi bygger relasjonell kapasitet når vi evner å utnytte kraften i

data og teknologi.

Visjon

Vi er en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. Vår visjon har siden fusjonen i 2010 vært å være

«den anbefalte banken». Som markedsleder er vi det. For å tydeliggjøre vår visjon, og løfte ambisjonen for banken

som en hjørnesteinsbedrift i våre lokalmiljøer, vedtok vi i 2021 en mer aktiv visjon. Den understreker også en diffe-

rensiering i markedet, hvor vi viser at vi er mer enn en bank i vår region.

For vi vet: Går det godt i våre lokalsamfunn, kan det gå godt for vår bank

Verdier

Vi lever våre verdier. Derfor er våre verdier verb – ikke bare adjektiver.

Vi kjenner og støtter våre kunder, vårt lokalsamfunn og hverandre. Vi bruker kunnskapen til å bygge relasjoner og

er vennlig relasjonelle. I lokalmiljøet er vi synlige og tett på det som er viktig for våre kunder.

Dyktig: Vi forbedrer oss kontinuerlig, tilegner oss ny kunnskap, og omsetter dette raskt til å levere tjenester som

gjør kundene fornøyde.

Fremtidsrettet: Vi utforsker nye muligheter, tilpasser oss endringer i kundebehov og -forventninger. Vi hjelper

kundene å skape verdier som varer. Sammen med Alliansen leder vi an i utviklingen av Norges beste banktjenester.

Engasjert: Vi bryr oss – og det synes. Vi deltar aktivt, inspirerer og skaper positiv innflytelse i vårt lokalsamfunn og

i banken.

Strategi og satsingsområder

Lønnsom og bærekraftig vekst er resultatet av å hjelpe kundene og samfunnet til å lykkes. Vi gjør det gjennom å

være nære og dyktige rådgivere, benytte fremtidsrettede digitale muligheter, og å engasjere oss i positiv utvik-

ling. Vi skal være en offensiv og god samarbeidspartner.

Vår strategi er bygget for å svare opp tre megatrender: Digitalisering, endrede kundeforventninger, og bære-

kraft/det grønne skiftet.

Vi har definert fire strategiske satsingsområder:

Bærekraft:

Vi bidrar til bærekraftige lokalsamfunn – og en bedre fremtid i tråd med Paris-avtalen.

For å oppnå dette vil vi spesielt jobbe med løpende utvikling av kompetanse, reduserte utslipp fra egen drift, vekst

for taksonomigrønn portefølje, og styrking av data for være datadrevet i beslutninger og rapportering.

Digitalisering:

Vi øker vår konkurransekraft gjennom å utnytte teknologi til å effektivisere, bygge kunderelasjoner og øke inntekter.

Vi har økt kundeverdi som mål i arbeidet. Derfor skal vi automatisere manuelt arbeid som ikke gir kundeverdi, og

Bankens strategi og satsingsområder

Vi har slått rot, men bidrar til videre vekst med nær og dyktig rådgivning.

Vi benytter fremtidsrettede digitale løsninger, og engasjerer oss i utviklingen av lokalsamfunnet

legge til rette for effektivisering som fører til raskere responstid. Vi vil også oppgaveorganisere arbeidet med

digitale kundekanaler. Dette skal sette oss i stand til å bygge relasjoner og relevant rådgivning i digitale kanaler.

Alltid personlig:

Vi skiller oss klart fra konkurrentene som nære og personlige.

Vi er og skal være den personlige banken - vennlig, trygg og til å stole på. Vi holder fast ved det som har vært

vår misjon alltid: Å gi våre kunder kraft til å ta det neste steget i sine liv. Vi er lidenskapelig opptatt av å hjelpe vår

kunder til å lykkes, og å gjøre regionen til et bedre sted å bo og drive verdiskapning.

Mer enn en bank:

Markedet skal oppleve at vi er en positiv drivkraft der folk bor.

Vi gjør våre lokalsamfunn til et bedre sted å vokse opp, bo, jobbe og drive virksomhet i. Dette gjør vi gjennom å

leve sparebanktradisjonen der vi samarbeider med lokale krefter, deler og gir tilbake. Sentralt i arbeidet er nærings-

utvikling, kompetansebygging, og sponsorater og samarbeidsavtaler.

Personmarkedet

25.200 mnok 669 mnok

Volum utlån Volumvekst utlån

2,7 % 12.800 mnok

%Vekst utlån Volum Innskudd

400 mnok 3,2 %

Volumvekst Innskudd %Vekst innskudd

65 (2022) 63.000

Kundetilfredshet Antall kunder

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Personmarkedet

For å kunne gi de beste kundeopplevelsene til våre

kunder har vi etablert flere initiativ for å lykkes med det-

te arbeidet. PM videreutvikler sitt betjeningskonsept,

hvor samspill mellom det digitale og det relasjonelle

vil være viktig. Teknologi skal frigjøre kapasitet slik at vi

kan skape enda bedre kundeopplevelser.

Sparebank 1 Ringerike Hadeland skal være en driv-

kraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region. For

privatmarkedet betyr det at vi skal hjelpe kundene med

å lykkes i sin privatøkonomi, bygge og trygge verdier

som varer, slik at de kan realisere drømmer og leve et

godt liv. Våre personkunder betjenes av kompetente

rådgivere ved vårt kundesenter, på våre fire fysiske

kontorer og gjennom digitale kanaler.

Digitalisering i samfunnet påvirker forventningene kun-

dene har til oss. For å levere de beste kundeopplevel-

sene til våre kunder forventes raske svar, høy kvalitet i

rådgivning og personlig kundebehandling i alle kanaler.

Effektiv bruk av teknologi mener vi kan gi nødvendig

hjelp til å frigjøre tid til å levere på den personlige

servicen.

Kompetanse: banken har de siste årene jobbet syste-

matisk med kompetanse og utvikling av våre medarbei-

dere. De viktigste områdene i år er:

• Det er gjort et omfattende kompetanseløft innenfor

bærekraftsområdet i 2023. Formålet med kursene har

vært å øke forståelsen for området og det har vært

tilpasset personmarkedet. Kursene inneholdt både

en faglig del og flere gruppearbeid.

• Personmarkedet i banken har strukturert arbeidet

med gjennomføring av ulike autorisasjoner gjennom

året, da banken står i et omfattende generasjons-

skifte. Opplegget har blitt kjørt samlet og det har

blitt gjennomført tester innenfor de ulike fagdelene

gjennom året.

• Det er etablert en egen opplæringsansvarlig innenfor

kredittområdet som bistår nye rådgivere med opp-

læring frem til praktisk prøve i kreditt. I løpet av 2023

har 8 rådgivere vært igjennom det nye opplegget.

Oppgaveorganisering: på bakgrunn av endret kunde-

atferd har personmarkedet jobbet med spesialisering

og oppgaveorganisering på tvers av kontorene. I 2023

ble det etablert en egen avdeling hvor kundesenteret

og frontfunksjonen i banken ble samlet. Målet med

endringene har vært å kunne gi kundene raskere svar

med bedre kvalitet i første kontakt med banken.

Ledelse: har vært et prioritert område i 2023, da det

ble etablert ny ledergruppe i PM. Ledelse er en viktig

innsatsfaktor for å få ut effekter av strategien og de

endringene som er gjort gjennom året

Bedre råd: det er gjort ulike kundeaktiviteter i 2023.

Det viktigste arrangementet for personmarkedet er

satsningen som er gjort mot unge førstegangskjøpere

gjennom arrangementet Bedre råd. Arrangementet ble

gjennomført på fire forskjellige steder i vårt markeds-

område. Arrangementet samlet ca 300 førstegangs-

kjøpere.

Plan for 2024

For å kunne gi de beste kundeopplevelsene til våre

kunder fremover har vi etablert flere initiativ for å lykkes

med dette arbeidet. Initiativene er rettet mot kunde-

dialog både i fysiske og digitale kanaler.

Bedriftsmarkedet

12.600 mnok 358 mnok

Volum utlån Volumvekst utlån

2,9 % 6.600 mnok

%Vekst utlån Volum Innskudd

-187 mnok -2,8 %

Volumvekst Innskudd %Vekst innskudd

74/98 (2022) 6.000

Kundetilfredshet* Antall kunder

* SMB 74, Storkunde 98

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022

Bedriftsmarkedet

Sparebank 1 Ringerike Hadeland har en sterk posisjon

og har ambisjon om å være det fortrukne bankkonser-

net for regionens næringsliv. På bedriftsmarkedet er

vi 30 rådgivere og fagspesialister som jobber for at

regionens små og mellomstore bedrifter skal lykkes. Vi

er rådgiver og støttespiller for næringslivet i regionen

vår, og bidrar med kunnskap, kapital og nettverk til

videreutvikling av næringslivet.

Til bedriftskundene våre tilbyr vi tjenester innenfor

bank, forsikring, regnskapstjenester og eiendomsmeg-

ling. Hos oss har vi korte beslutningsprosesser og

lokale beslutningstakere, som er trygt og forutsigbart

for kundene våre.

Vi kombinerer personlig rådgivning med gode digitale

løsninger. Vi har stordriftsfordeler gjennom SpareBank

1-alliansen, samtidig som vi har en sterk lokal forankring

og tilstedeværelse som gjør at du blir kjent med oss

som jobber her.

2023 har vært preget av økt geopolitisk ustabilitet, med

flere konflikter som har gitt fortsatt store utfordringer for

global handel og logistikk. Vedvarende økte energi- og

råvarepriser, og høy inflasjon, har bidratt til et stigende

rentenivå gjennom året. Dette har utfordret rammevilkå-

rene for store deler av næringslivet. Investerings- og for-

bruksmønsteret har svekket seg gjennom året, noe som

særlig har påvirket aktiviteten i bygge- og anleggsnærin-

gen, samt handel og tjenesteytende næringer.

Hovedfokuset vårt har vært å være til stede for kunde-

ne våre, og finne tilpassede løsninger for de virksom-

hetene som har hatt behov for det. Sterke relasjoner

og en solid lokal forankring bidrar til at vi finner gode

løsninger sammen med kundene våre, og vi er en bank

å regne med i både gode og vanskelige tider.

Vi har sammen med SpareBank 1-stiftelsene og Spare-

Bank 1 Ringerike Hadeland Næringsstiftelse etablert

Sparebank 1 Vekstprogram, for å bidra til nærings-

utvikling og bygge kunnskap og kompetanse i

regionen. Det er valgt ut 4 lokale virksomheter

som følges opp tett i en 12-måneders periode,

hvor konsernet bidrar med kompetanse og

ressurser for å bidra til å realisere vekstpotensialet

i den enkelte virksomhet. Programmet videreføres i

2024, hvor vi søker flere lokale bedrifter med ambisjo-

ner og potensiale for vekst.

Viktige aktiviteter i 2023:

• Vi har etablert Sparebank 1 Vekstprogram for å bidra

til næringsutvikling i regionen

• Relansert Sparebank 1 Regnskap for en effektiv

integrasjon mellom bank og regnskap

• Økt fokus på kompetansehevende tiltak innenfor

bærekraftsområdet

• Videreutviklet bankens betjeningskonsept for

bedriftskunder

• Vi har videreutviklet bankens betjeningskonsept for

mindre bedriftskunder, gjennom flere og mer rele-

vante initiativ ovenfor dette kundesegmentet

• Banken har gjennom året utvidet produktspekteret

innenfor kredittområdet med grønne lån for

bedriftsmarkedet.

Plan for 2024

For å kunne gi de beste kundeopplevelsene til våre

kunder vil vi fortsette arbeidet med å styrke BM sitt re-

lasjonskonsept. Samtidig skal vi utvikle et digitalt betje-

ningskonsept som skal ivareta effektive og gode pro-

sesser for de selvbetjente kundene våre. Fremover vil

det være viktig å lykkes med å være digitale for å skille

oss ut som en relasjonell og personlig samarbeidspart-

ner. Teknologi skal øke kvaliteten i våre arbeidsproses-

ser og frigjøre kapasitet slik at vi kan etablere nye og

utvikle eksisterende kunderelasjoner.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

• Markedsledende med en markedsandel på over 40

prosent

• 771 bolig og næringsomsetninger, totalt 2,9 mrd.

• Spesialkompetanse innenfor nybygg/prosjekt og

næringseiendom

Vi har 3 meglerkontorer i bankenes markedsområde og

våre 26 ansatte kjenner lokalsamfunnet godt. I tillegg til

at vi har en solid lokal forankring så jobber vi hver dag

med å tilføre kompetanse og trygghet i eiendomshan-

delen.

Kjøp og salg av bolig er et stort valg og en viktig han-

del. Vi er en megler som ivaretar både kjøper og selger

gjennom hele prosessen. Vi jobber tett med banken for

å gi en trygg og forutsigbar boligreise for alle parter.

Gjennom en totalpakke av tjenester fra hele finanshuset

SpareBank 1 Ringerike Hadeland, er vi også med på å

bidra i handler innenfor bedriftsmarkedet.

Vi har kontorer i Hønefoss, Gran og i Nittedal.

EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

SpareBank 1 Økonomihuset AS

• Økonomihuset er blant Norges største regnskaps-

bedrifter

• 80 dedikerte spesialister som dekker alt innen regn-

skapstjenester, HR- og lønnstjenester, outsourcing

og økonomisk rådgiving

• 1.700 kunder med langsiktige kunderelasjoner

• Sterk markedsposisjon i regionen

• Lønnsomt og solid selskap med høy kvalitet og

offensiv strategi

Regnskapsbransjen er i stor endring og selskapet må

endre mye vedrørende drift og utnyttelse av teknolo-

gi. Dette er prosesser som selskapet er godt i gang

med og man digitaliserer stadig nye kunder sammen

med effektivisering vedrørende bruk av ressurser. I

henhold til vedtatt strategiplan vil man fortsette dette

arbeidet fremover med økt hastighet. I tillegg skal

det jobbes aktivt med implementering av de kjøpte

virksomhetene, kunderekruttering samt styrking av

rådgivnings-området.

Selskapet har i 2023 flyttet både egen og kunders

IT-plattform ut i sky, som er en forutsetning for at

selskapet kan påbegynne prosessene med å hente ut

gevinster gjennom økt digitalisering og effektivisering

av arbeidsprosesser.

Gjennom 2023 har selskapet økt satsningen på Spa-

reBank 1 Regnskap, noe som har bidratt til økt sam-

handling mellom bank og Økonomihuset. SpareBank 1

Regnskap er en god rekrutteringskanal av nye kunder

og selskapet vil videreutvikle og satse videre på

konseptet i 2024.

Selskapet har en ambisiøs vekststrategi og kjøpte

to lokale regnskapskontorer – BS Regnskap AS og

Fokus Økonomi AS – i 2022, hvor selve fusjonen var fra

1.1.2023. Bakgrunnen for transaksjonene er å øke kon-

kurransekraften innen økonomisk rådgivning, regnskap

og lønnstjenester, samt ytterligere styrke kompetanse-

miljøet i selskapet.

Selskapet har en sterk markedsposisjon i regionen og

er en driver for videre vekst i konsernet.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Kundene skal oppleve at SpareBank 1-alliansen er den

beste på nærhet, lokal forankring og kompetanse.

Hensikten med Alliansesamarbeidet er å levere at-

traktive produkter og tjenester med fokus på gode

kundeopplevelser for å bidra til SpareBank 1-bankenes

konkurransekraft og lønnsomhet, slik at de forblir sterke

og selvstendige. Alliansen har totalt ca. 7.000 ansatte,

hvorav ca. 1.200 er tilknyttet SpareBank 1 Gruppen AS

og SpareBank 1 Utvikling DA med datterselskaper.

Alliansesamarbeidets visjon er: Attraktiv for kundene og

bankene.

SpareBank 1 Gruppen AS

SpareBank 1 Gruppen AS er morselskap til 5 datter-

selskaper, som alle utvikler og leverer produkter til

alliansebankene, som igjen tilbyr disse til kunder i sine

kunder.

SpareBank 1 Utvikling DA

SpareBank 1 Utvikling DA leverer forretningsplattformer

og felles forvaltnings- og utviklingstjenester til allianse-

bankene, og bidrar til felles utvikling og felles aktiviteter

gir bankene stordrifts- og kompetansefordeler. Selska-

pet eier og forvalter også alliansens immaterielle rettig-

heter under det felles merkevarenavnet SpareBank 1.

SpareBank 1 Utvikling DA utvikler og leverer felles IT/

mobilløsninger, merkevare- og markedsføringskon-

septer, forretningskonsepter, kompetanse, analyser,

prosesser, beste-praksis-løsninger og innkjøp.

SpareBank 1-alliansen

SpareBank 1 Alliansen er et bank- og produktsamarbeid der SpareBank

1 bankene i Norge samarbeider gjennom de felleseide selskapene

SpareBank 1 Gruppen AS og SpareBank 1 Utvikling DA, deres

datterselskaper og andre felleseide selskaper. SpareBank 1 Alliansen

er Norges nest største finansgruppering – målt i forvaltningskapital.

Alliansen består i dag av 12 selvstendige sparebanker som er

fullverdige leverandører av finansielle produkter og tjenester

til privatpersoner, bedrifter og organisasjoner. Alliansen har

etablert en nasjonal markedsprofil og utviklet en felles

strategi for merkevarebygging og kommunikasjon. Den

markedsstrategiske plattformen danner også basis for

felles produkt- og konseptutvikling. Markedsinnsatsen

er i hovedsak rettet mot privatmarkedet,- små og

mellomstore bedrifter samt forbund tilknyttet LO. Både

bankene og produktområdene hevder seg godt i

konkurransebildet, og resultatutviklingen er god.

SpareBank 1 Gudbrandsdal

SpareBank 1 Hallingdal Valdres

SpareBank 1 Helgeland

SpareBank 1 Lom og Skjåk

SpareBank 1 Nord-Norge

SpareBank 1 Nordmøre

SpareBank1 Ringerike Hadeland

SpareBank 1 SMN

SpareBank 1 SR Bank

SpareBank 1 Sørøst-Norge

SpareBank 1 Østfold Akershus

SpareBank 1 Østlandet

Disse bankene er med i alliansen

Hovedkontorene til

regionbankene i SpareBank 1-

alliansen

Hovedkontorene til de

samarbeidende lokalbankene

(SamSpar) i SpareBank 1-alliansen

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Eier- og selskapsstruktur i SpareBank 1-alliansen

SpareBank 1 Forvaltning AS

SpareBank 1 Gruppen AS

SpareBank 1 Betaling AS

SpareBank 1 Forsikring AS Eiendomsmegler 1 Norge AS

Eiendomsmegler 1 Kundesenter AS

SpareBank 1 Factoring AS

SpareBank 1 Spleis AS

(AutoPASS-utsteder)

SpareBank 1 Kreditt AS

SpareBank 1 Boligkreditt AS

SpareBank 1 Næringskreditt AS

SpareBank 1 Markets AS

BN Bank ASA

SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS

SpareBank 1 Bank og Regnskap AS

SpareBank 1 Utvikling DA

Fremtind Forsikring AS (DNB eier 35 %)

(Pensjonsforsikring)

Fremtind Livforsikring AS (100 % datter)

(Livsforsikring)

Fremtind Service AS (100 % datter)

(AutoPASS-utsteder)

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Organisasjonskart 2023

Styret

Adm.

Direktør/Konsernsjef

Bjørn Rune Rindal

Økonomi/Finans

Jørgen Ruud

Avdelingsbank

Gran/Nittedal

Terje Haugen

Intern revisjon

Risikostyring Compliance

Ida Hagelsteen Vik

Organisasjon og utv.

Marthe Westlie

Personmarked

Thorbjørn Kjerstadmo

Marked og

kommunikasjon

Bjørn Harald Blaker

Bedriftsmarked

Lars Erik Refsahl

Avdelingsbank

Ringerike/Jevnaker

Marianne Rustad

Thoresen

Avdelingsbank

Nye Kunder

Kjetil Aasen

Felles

kundefront

Roger Skretteberg

Bedriftsmarked

Ringerike

Lars Petter Elsrud

Bedriftsmarked

Hadeland/Nittedal

Kjersti Røstøen

Lereng

Investeringsteam

Liv Grinna

Forsikringssenter

BM/PM

Linda Teigland

Bedriftssenter

Stine Næss

Inderberg

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Konsernledelsen i SpareBank 1

Ringerike Hadeland

Bjørn Rune Rindal (1975) – Adm. direktør/konsernsjef

Lars Erik Refsahl (1979) – Banksjef Bedriftsmarked

Torbjørn Kjerstadmo (1977) – Banksjef Personmarked

Høgskolekandidat (1997-1999) innen økonomi og administrasjon fra

Høgskolen i Buskerud. Grunn- og mellomfagstudier i matematikk

(1999-2000) fra Universitetet i Oslo. Delutdanning hovedfagsstudier

(2002-2007) innen bedriftsøkonomisk analyse fra Høgskolen i

Buskerud. Tidligere erfaring som Banksjef Bedriftsmarked fra 2010 til

2022. Ansatt som adm. direktør og konsernsjef fra 1. oktober 2022.

Utdannet Siviløkonom fra Handelshøyskolen BI, og MBA fra Norges

Handelshøyskole. Arbeidserfaring fra Handelsbanken, og som leder

av BM avdelingene ved Nittedal og Ringerike i SpareBank 1 Ringerike

Hadeland fra 2012 til 2022. Banksjef Bedriftsmarked fra 1. november

2022.

Master of Management fra BI i 2017. Arbeidserfaring fra bank siden

2003, som rådgiver for personmarked og bedriftsmarked i Spareban-

ken Jevnaker Lunner, og som leder personmarked i Hønefoss Spare-

bank fra 2011 til 2019. Banksjef Personmarked fra august 2019.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Marthe Westlie (1979) – Banksjef Organisasjon og utvikling

Ida Hagelsteen Vik (1985) – Banksjef Risikostyring og Compliance

Jørgen Ruud (1977) – Banksjef Økonomi og finans

Bjørn Harald Blaker (1976) – Banksjef Marked og kommunikasjon

Bachelor i Økonomi og administrasjon ved BI i 2001. Arbeidserfaring

fra Sykehuspartner HR som blant annet prosjektleder, og avdelingsle-

der for Rådgivningstjenester og for regionale HR-tjenester. Banksjef

Organisasjon og utvikling fra august 2019.

Utdannet statsautorisert revisor og jurist med advokatbevilgning. Hun

er utdannet med master i regnskap og revisjon fra Norges Handels-

høyskole og master i rettsvitenskap i Bergen. Hennes arbeidserfaring

er fra 11 år i KPMG, herunder 3 år som revisor og åtte år som advokat i

KPMG Law Advokatfirma. Banksjef Risikostyring og compliance fra

1. november 2021.

Profesjonsstudiet i Samfunnsøkonomi fra Universitetet i Oslo

(2005), fordypningsstudiet i Porteføljeforvaltning, NFF/NHH 2012.

Arbeidserfaring fra Finanstilsynet og kredittsjef i SpareBank 1 Ringerike

Hadeland 2014 til 2017. Banksjef Risikostyring/Compliance 2017 til 2021,

og Banksjef økonomi og finans fra 2021.

Høgskolekandidat fra Høgskolen i Hedmark i 1999. Arbeidserfaring fra

avisbransjen, ansvarlig redaktør i Hadeland fra 2008-2011, og ansvarlig

redaktør og daglig leder i Ringerikes Blad fra 2012 til 2019. Banksjef

Marked og kommunikasjon siden august 2019.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Styret i SpareBank 1

Ringerike Hadeland

Olav Fjell (1951) – Styreleder

Wenche Ravlo (1965) – Nestleder

Svein Oftedal (1964) – Styremedlem

Utdannet siviløkonom fra Norges Handelshøyskole (NHH). Olav Fjell

har omfattende ledererfaring i norske og utenlandske selskaper, som

tidligere konsernsjef i Statoil (Equinor), adm. direktør i Postbanken og

konsernsjef i Lindorff Group. Valgt inn i styret i mars 2019.

Utdannet sivilingeniør ved NTNU Trondheim. Har tidligere vært adm.

direktør ved Norske Skog Follum og Store Norske Spitsbergen,

Kulkompani AS. Er i dag adm. direktør ved Smurfit Kappa Norge AS i

Hønefoss. Valgt inn i styret i mars 2018.

Utdannet Diplom Eksportøkonom NMH. Jobber i dag som Executive

Vice President of the Würth Group. Ble valgt inn i styret i 2013.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Hans Anton Stubberud (1962) – Styremedlem

Jane K. Gravbråten (1975) – Styremedlem

Liv Bente Kildal (1963) – Styremedlem

Espen Gundersen (1986) – Styremedlem

Utdannet Ph.d. i strategi og ledelse fra NHH. Har vært tilknyttet og an-

satt som rektor og dekan ved Høgskolen i Buskerud de senere årene,

og er i dag dekan ved Universitetet i Sørøst-Norge. Valgt inn i styret i

mars 2018.

Utdannet siviløkonom med høyere revisorstudier (statsautorisert revi-

sor). Har arbeidserfaring fra blant annet PwC og som banksjef øko-

nomi/finans i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Er i dag adm. direktør i

AKA AS. Ble valgt inn i styret i 2018.

Bakgrunn som Finansrådgiver fra Postbanken og kunderådgiver i

Sparebanken Jevnaker Lunner. Hovedtillitsvalgt og varamedlem i

styret siden juli 2010. Innvalgt som styremedlem i mars 2012.

Utdannelse fra BI, Executive Master of Management. Har allsidig

erfaring fra banken fra 2007, blant annet som kunderådgiver, leder av

avdeling Produksjonsstøtte, og i dag kundereiseansvarlig for person-

kundemarkedet. Innvalgt i styret i mars 2022.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Redegjørelse og

finansielle resultater

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Styrets årsberetning 2023

SpareBank 1 Ringerike Hadeland er et finanskonsern som operer i en attraktiv region med positiv

tilflytting, lav arbeidsledighet og optimisme i næringslivet. Det foregår stadig byggearbeider knyttet til

infrastrukturprosjekter for å knytte regionen enda nærmere Oslo. Forventet langsiktig utvikling vil sannsynligvis

føre til langt flere innbyggere og bedrifter i regionen, noe som vil gjøre at banken har gode muligheter for

fremtidig lønnsom vekst.

Vår visjon er å være «en drivkraft for bærekraftig vekst

og utvikling i vår region». Vi skal bygge videre på våre

konkurransefortrinn som en sterk bank med solid lokal

forankring. Vi har en forretnings-modell som står seg

også gjennom utfordrende tider, og vi har fortsatt

ambisjon om å skille oss klart ut i markedet som banken

som er den beste og mest personlige samarbeidspart-

neren i både gode og vanskelige tider.

Banken har hatt god pågang både fra nye og eksisterende

kunder innfor person- og bedriftsmarkedet. Vi opplever at

flere kunder ønsker seg en bank der de får kombinasjonen

av lokal tilstedeværelse, korte beslutningslinjer, konkurran-

sedyktige priser og gode digitale løsninger. Konsernet har

kompetente medarbeidere som leverer et bredt tjeneste-

tilbud og opplever høy kundetilfredshet.

Konsernet leverte et resultat etter skatt i 2023 på 461

(421) mill. kroner og en egenkapitalavkastning på 10,4

(9,9)

prosent. Resultatoppgangen skyldes hovedsake-

lig god underliggende bankdrift som følge av økt ren-

tenetto og lave tap. Resultatet fra den underliggende

bankvirksomheten

ble 590 (475) mill. kroner. Negativt

resultatbidrag fra eierposten i SpareBank 1 Gruppen

grunnet nedskriving av aksjeposten i Kredinor demper

resultatoppgangen fra i fjor.

Styret er godt fornøyd med morbankens resultat for

2023.

Konsernets sammensetning

og virksomhetsområde

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har hovedkontor i

Hønefoss og til sammen 4 kontorer i Ringerike- og

Hadelandsregionen, samt Nittedal.

Ekskl. hybridkapital

Morbankens resultat etter tap eksklusive verdipapireffekter og utbytte

SpareBank 1

Ringerike Hadeland

(morbank)

Datterselskaper

Sparebank 1 Økonomihuset (100 %)

Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland (94 %)

SpareBank 1 Boligkreditt AS (4,42 %)

SpareBank 1 Næringskreditt AS (8,02 %)

SpareBank 1 Finans Østlandet AS (9,9 %)

SpareBank 1 Kreditt AS (2,78 %)

SpareBank 1 Betaling AS (2,69 %)

SpareBank 1 Forvaltning AS (2,97 %)

SpareBank 1 Bank og Regnskap AS (3,43 %)

SpareBank 1 Markets AS (1,47 %)

SpareBank 1 Gjeldsinformasjon AS (4,02 %)

SpareBank 1 Gruppen AS (3,2 %)

(fullkonsolidert)

Tilknyttede- og felleskontrollerte

Samarbeidende Sparebanker AS

(16,41 %)

Sparebank 1 Samspar AS

(16,41 %)

selskaper (EK-metoden)

Direkte eide selskaper

Finanskonsernet SB1 Ringerike Hadeland

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Konsernets hovedvirksomhet er salg og formidling

av finansielle produkter og tjenester, samt eiendoms-

megling og regnskapstjenester/økonomisk rådgivning

Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter

per 31. desember 2023 morbanken, to datterselskaper

og to felleskontrollerte virksomheter.

Regnskapene til datterselskapene konsolideres fullt ut i

konsernregnskapet til SpareBank 1 Ringerike Hadeland,

mens resultatene fra tilknyttede og felleskontrollerte

selskaper resultatføres i bankens konsernregnskap tilsva-

rende bankens eierandel etter egenkapitalmetoden. For

direkteeide selskaper inntektsføres utbytte i morbank.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland økte sin eierandel i

Samarbeidende Sparebanker AS og Samarbeiden-

de Sparebanker Utvikling DA etter kjøp av aksjer fra

SpareBank 1 SMN etter deres fusjon med tidligere

SamSpar-bank SpareBank 1 Søre Sunnmøre. SpareBank

1 Ringerike Hadeland eier etter transaksjonen 16,41 pro-

sent i Samarbeidende Sparebanker AS og 14,77 prosent

Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA. Dette tilsva-

rer en indirekte eierandel på 3,20 prosent i SpareBank 1

Gruppen AS og 2,66 prosent i SpareBank 1 Utvikling DA.

Transaksjonen ble gjennomført 30.06.2023.

For mer informasjon om konsernet vises til eget kapittel

«Om SpareBank 1 Ringerike Hadeland».

Konsernets utvikling

Hovedpunkter i 2023

• Den underliggende bankdriften er solid som følge

av økt rentenetto. Resultatet fra den underliggende

bankvirksomheten ble 590 (475) mill. kroner

• God aktivitet i bruktboligmarkedet, mens nyboligmar-

kedet har avtatt markert. Bruktboligprisene er om lag

uendret, mens antall usolgte boliger har økt. Eien-

domsMegler 1 Ringerike Hadeland opprettholder sin

sterke markedsposisjon lokalt.

• Utlånsveksten i privatmarkedet er avtakende grunnet

generell nedgang i låneetterspørselen og økt fokus

på lønnsom utlånsvekst. I bedriftsmarkedet påvirkes

utlånsveksten av lavere etterspørsel fra særlig bygg-

og anleggsektoren. Flere prosjekter er satt på vent

og det er usikkerhet rundt situasjonen videre.

• Kvaliteten i bankens utlånsportefølje er fortsatt god

og misligholdet er lavt. Etterspørselen etter av-

dragsfrihet er på et normalt nivå. Imidlertid ser vi at

kombinasjonen av økte priser og renter øker risikoen

knyttet til bolig- og eiendomsutvikling. Banken har

derfor økt den skjønnsmessige tapsavsetningen på

10 mill. kroner til 12,5 mill. kroner i 4. kvartal 2023.

• Norges Bank har økt styringsrenten med 1,75 prosent-

poeng gjennom 2023, sist med 0,25 prosentpoeng i

desember. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har repri-

set innskudds- og utlånsporteføljen i etterkant av alle

Norges Banks rente-beslutninger i 2023.

• SpareBank 1 Ringerike Hadeland har fått et negativt

resultatbidrag fra eierposten i SpareBank 1 Gruppen AS

på -6 (+25) mill. kroner, grunnet selskapets nedskriving

av aksjeposten i Kredinor AS på 769 mill. kroner i

4. kvartal.

• Sparebanken Sogn og Fjordane inngikk den 26. april

2023 en intensjonsavtale om å bli en SpareBank 1

-bank gjennom oppkjøp av en eierandel på 13 pro-

sent i SamSpar-selskapene. Transaksjonen er verdsatt

til 630 mill. kroner. Det gjenstår detaljer i oppgjørsbe-

regningene i transaksjonen. Gevinsten for SpareBank

1 Ringerike Hadeland er antatt å ligge mellom 50-60

mill. kroner for morbanken. Transaksjonen er ventet å

bli gjennomført sannsynligvis i løpet av 2024

• Fremtind Forsikring AS og Eika Forsikring AS, og

deres respektive eiere SpareBank 1 Gruppen AS, DNB

Bank ASA og Eika Gruppen AS, inngikk 12. desem-

ber 2023 en intensjonsavtale om å slå sammen de

to selskapene. Gjennomføringen av den endelige

transaksjonsavtalen er blant annet betinget av at

partene oppnår samtlige nødvendige myndighets-

godkjenninger uten vilkår som er vesentlig tyngen-

de. Det forventes at transaksjonen tidligst vil kunne

gjennomføres sommeren 2024, og er ventet å gi en

resultatgevinst for konsernet SpareBank 1 Ringerike

Hadeland på 78 mill. kroner.

• Styret foreslår et utbytte på 20,0 kroner per egen-

kapitalbevis som tilsvarer en utbyttegrad på 69,7

prosent av konsernets resultat.

Konsernregnskap for 2023

Konsernresultat før skatt ble 612 (535) mill. kroner. Resul-

tatoppgangen skyldes hovedsakelig god underliggen-

de bankdrift som følge av økt rentenetto og lave tap.

Negativt resultatbidrag fra eierposten i SpareBank 1

Gruppen grunnet nedskriving av aksjeposten i Kredinor

demper resultatoppgangen fra i fjor.

Konsernresultat etter skatt ble 461 (421) mill. kroner og

annualisert egenkapitalavkastning ble 10,4 (9,9)

prosent.

Ekskl. hybridkapital

2022 2023 Endring

Netto renteinntekter 618 775 157

Netto provisjons- og andre inntekter 357 334 12

Netto resultat fra finansielle eiendeler 55 19 -37

Sum inntekter 949 1.081 132

Sum driftskostnader 395 455 60

Resultat før tap 554 626 72

Tap på utlån og garantier 19 14 -4

Resultat før skatt 535 612 77

Skattekostnad 114 150 36

Periodens resultat 421 461 40

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Netto renteinntekter inkl. provisjoner fra kredittforetak

Konsernet legger vekt på å ha en diversifisert inn-

tektssammensetning og har som ambisjon at minst 40

prosent av inntektene skal komme fra annet enn tradi-

sjonelle balanseprodukter. I 2023 utgjorde disse inntek-

tene 27 (33) prosent av totale inntekter ekskl. utbytte

og verdireguleringer. Et økende rentenivå og lave

bidrag fra Sparebank 1 Gruppen er hovedforklaringen

til at rentenettoens andel av totale inntekter har økt.

Netto renteinntekter ble 736 (559) mill. kroner, mens

provisjonsinntekter fra utlån overført til kredittforetak

beløp seg til 39 (59) mill. kroner. Samlet økte netto

renteinntekter inkludert provisjonsinntekter fra kre-

dittforetak med 25 prosent og beløp seg til 775 (618)

mill. kroner. Økningen fra fjoråret skyldes utlånsvekst,

reprising av portefølje som følge av økte styringsrenter

og bedrede innskuddsmarginer. Utlånsmarginen på

boliglån er på historisk lavt nivå.

Netto renteinntekter målt mot gjennomsnittlig forvalt-

ningskapital inkl. kredittforetakene har styrket seg og

var 1,82 (1,52) prosent.

Netto øvrige provisjons- og andre inntekter

Netto øvrige provisjonsinntekter ble på 151 (155) mill. kroner.

Netto provisjonsinntekter fra betalingsformidling

ble på 78 (75) mill. kroner. Økningen på 3 mill. kroner

skyldes økte provisjonsinntekter fra kort-, nettbank- og

ERP-transaksjoner.

Netto provisjonsinntekter fra forsikring utgjorde 48

(51) mill. kroner. Inntektene fra forsikringsområdet er

påvirket av lavere lønnsomhetsprovisjon som følge av

økt skadefrekvens innen motor og bolig i 2023. I tillegg

påvirkes lønnsomhetsprovisjonen negativt av skadene

forårsaket av uværet «Hans». Fortsatt god bestands-

vekst og premieøkning bidrar positivt.

Netto provisjonsinntekter fra spare- og plasseringsom-

rådet ble på 13 (15) mill. kroner. Fondssparerne har vært

noe mer avventende i 2023, grunnet urolige markeder.

Provisjonsinntektene påvirkes også av engangseffekter

knyttet til mottatt provisjon i 2022 i forbindelse med

avvikling av returprovisjonsordningen.

Andre driftsinntekter består hovedsakelig av inntekter

fra døtre og utgjorde 136 (121) mill. kroner. Inntektsøk-

ningen skyldes i hovedsak oppkjøpet av regnskapsbe-

driftene Fokus Økonomi AS og BS Regnskap AS i 2022.

Selskapene ble konsolidert inn i konsernets regnskaper

fra 1.1.2023 og historiske tall er ikke korrigert for dette.

Netto resultat fra finansielle investeringer

Netto resultat fra finansielle eiendeler var 19 (55) mill.

kroner. Resultatnedgangen på 37 mill. kroner skyldes

primært negativt resultatbidrag fra eierposten i Spare-

Bank 1 Gruppen grunnet nedskriving av aksjeposten i

Kredinor.

Inntekter fra eierinteresser,

Samarbeidende SpareBanker (SamSpar)

SamSpar-bankene eier 19,5 prosent av SpareBank 1

Gruppen og SpareBank 1 Ringerike Hadeland mottar

resultatbidrag fra SpareBank 1 Gruppen gjennom sin

eierandel i Samarbeide SpareBanker AS (SamSpar).

SpareBank 1 Gruppen konsern fikk et resultat etter

skatt på 246 (1.428)

mill. kroner i 2023, hvorav minus

174 (+1.020)

mill. kroner utgjør majoritetens andel av

resultatet etter skatt. Annualisert egenkapitalavkastning

var 1,9 (7,6) prosent.

Bakgrunnen for det negative resultatet for majoritetseier-

ne var at SpareBank 1 Gruppen foretok en verdivurdering

av det felleskontrollerte selskapet Kredinor AS i 4. kvartal.

Den oppdaterte verdien medfører en nedskrivning av

eierposten og har en negativ resultateffekt på SpareBank

1 Gruppen sitt mor- og konsernresultat på 769 millioner

kroner i 4. kvartal og for året 2023. Resultatet i Gruppen

påvirkes også av et svakt forsikringsresultat i Frem-

tind Forsikring, grunnet naturskadene etter «Hans» og

styrtregn på Østlandet, samt økt avviklingstap, økt ska-

defrekvens og snittskade på alle sentrale produkter som

motor PM, Hus og Reise. Netto inntekter fra investeringer

trekker i motsatt retning, og er påvirket av en nedgang i

markedsrente og god utvikling i aksjemarkedene

Vår banks del av resultatet i SpareBank 1 Gruppen var -6

(25) mill. kroner.

Utbytte

Utbytte fra døtre, felleskontrollert virksomhet og tilknyt-

tet virksomhet fremkommer som «Inntekter av eierin-

teresser» i morbank. I konsern inntektsføres konsernets

andel av resultatet løpende.

Mottatt utbytte fra andre investeringer utgjør 22 (31)

mill. kroner.

Netto resultat fra andre finansielle investeringer

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en netto gevinst fra

andre finansielle investeringer på 2 (tap 2) mill. kroner.

Verdiendring på fastrenteporteføljen med tilhørende sik-

ringer ble 5 (minus 17) mill. kroner, mens verdiendring på

obligasjonsporteføljen på minus 5 (minus 18) mill. kroner

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har resultatført en

gevinst på 2 mill. kroner knyttet til verdijustering av eie-

randeler i direkteeide SpareBank 1-selskaper. På samme

tid i fjor resultatførte banken gevinst på 33 mill. kroner i

direkteeide Sparebank 1-selskaper.

Tall i parentes for SpareBank 1 Gruppen er omarbeidet til IFRS 17

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Driftskostnader

Sum driftskostnader ble 455 (395) mill. kroner og utgjor-

de 42,1 (41,6) prosent av netto inntekter. Økningen er

sammensatt. Oppkjøpet av regnskapsbedriftene Fokus

Økonomi AS og BS Regnskap AS bidrar med rundt 20

årsverk, og derfor også en økt personalkostnad. Dette,

kombinert med lønnsvekst trekker lønnskostnadene

opp. Økningen i andre kostnader skyldes generell

inflasjon og økte kostnader til IT-utvikling sentralisert til

SpareBank 1 Utvikling.

Kredittrisiko og porteføljeutvikling

Kredittrisiko knyttet til utlånsporteføljen er bankens

største risikoområde. Kreditter besluttes i henhold til

bankens bevilgningsreglement og banken følger aktivt

opp løpende engasjementer. Overvåking av kredit-

trisikoen skjer gjennom et risikoklassifiseringssystem

utviklet i samarbeid med SpareBank 1 Alliansen. Tapsut-

viklingen er avhengig av den økonomiske utviklingen i

Norge generelt og i bankens markedsområde spesielt.

72 (72) prosent av bankens utlån inkl. overført til kreditt-

foretak er klassifisert i svært lav eller lav risikoklasse.

Bankens kredittportefølje består av 66 (67) prosent

utlån til personmarkedet og 34 (33) prosent utlån til

bedriftsmarkedet

Utlån til personmarkedet består hovedsakelig av lån

med sikkerhet i boligeiendom og belåningen er gjen-

nomgående moderat sett opp mot sikkerhetsverdiene.

Dette tilsier begrenset tapspotensiale. Gjennomsnittlig

belåningsgrad for personmarkeds-porteføljen er på 56

prosent inkludert utlån overført til kredittforetak og 62

prosent ekskludert utlån overført til kredittforetak. Be-

låningsgrad beregnes på innvilget ramme. Utviklingen i

belåningsgrad avhenger av kundenes avdragsprofil og

utviklingen i markedsverdien på eiendommene som er

stilt som sikkerhet. Markedsverdien på sikkerhet i boli-

geiendom oppdateres hovedsakelig hvert kvartal.

Bankens utlånsportefølje til bedriftsmarkedet gjenspei-

ler i stor grad næringsstrukturen i bankens region. Av

bankens kredittportefølje mot bedriftskunder er 58 (61)

prosent av utlånene knyttet til omsetning og drift av

eiendom, 13 (11) prosent til bygg og anleggsvirksomhet,

10 (10) prosent til primærnæring, hovedsakelig landbruk,

og 7 (7) prosent til forretningsmessig tjenesteyting.

Banken har en gjennomsnittlig belåningsgrad i eien-

domsporteføljen på rundt 60 prosent.

Bankens eksponering mot hotell-, restaurant- og reise-

livsbransjen er lav og utgjør kun 1 (2) prosent av porte-

føljen. Banken sitter på en godt diversifisert portefølje

med næringseiendom, hvor hovedregelen er langsik-

tige leietaker eller eiendom til eget bruk. De største

eksponeringene er mot lokale profesjonelle aktører

vi har lang historikk med, og som vi har fulgt over tid.

Banken har lav refinansieringsrisiko da bruken av korte

commitments er svært begrenset, og eksponeringen

mot syndikatfinansiering er lav.

Det gjennomføres gjennomganger av samtlige større

engasjementer i bedriftsmarkeds-porteføljen kvartals-

vis. Trekk på kreditter, avdragsutsettelser og utvikling i

mislighold i hele utlånsporteføljen følges løpende opp.

Tilsvarende er det innført tett oppfølging av de største

kredittengasjementene på personmarkedet samt enga-

sjementer i høy og høyeste risikoklasse.

Kredittrisikoen i bankens utlånsportefølje er moderat

til lav. Mislighold og tap er på et lavt nivå sett opp mot

total portefølje.

Tap og mislighold

Kvaliteten på utlåns- og garantiporteføljen er god.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har ved utgangen av

året et resultatført tap på utlån og garantier på 14 (19)

mill. kroner.

Modellmessige tapsavsetninger (trinn 1 og 2) har økt

med 7 mill. kroner primært som følge av negativ migra-

sjon i porteføljen. Banken har i 4. kvartal gjennomført en

utvidet og risikobasert gjennomgang av engasjemen-

ter i utsatte næringer som næringseiendom og bygge

og anlegg grunnet utsikter til vedvarende høye renter

og lav aktivitet i bygg- og anleggsbransjen. Banken

identifiserte i gjennomgangen noen få engasjementer

med forhøyet risiko som ikke allerede var plassert i trinn

72 %

74 %

73 % 73 %

72 %

0,2

0,4

0,6

0,8

Andel i svært lav og lav risikoklasse

4. kvartal 2022 1. kvartal 2023 2. kvartal 2023 3. kvartal 2023 4. kvartal 2023

Andel utlån i svart lav og lav risikoklasse

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

2 av modellen og overstyrte disse til trinn 2. Effekten

av dette er en økning i tapsavsetningene på om lag 7

prosent i bedriftsmarkedsporteføljen.

Avsetning for antatt, ikke-observerbar migrering som

følge av vedvarende usikkerhet rundt den makroøkono-

miske utviklingen ble økt med 2,5 mill. kroner til 12,5 mill.

kroner for eventuell restrisiko etter engasjementsgjen-

nomgangen

Individuelle nedskrivninger (trinn 3) på enkeltengasje-

ment har økt med 4 mill. kroner. Periodens netto konsta-

terte tap var 0 mill. kroner.

Brutto misligholdte utlån var 45 (15) mill. kroner ved

utgangen av kvartalet tilsvarende 0,18 (0,06) prosent av

brutto utlån.

Utlån til kunder

Brutto utlån til kunder, inklusive utlån overført til kre-

dittforetakene økte med 992 (2.567) mill. kroner til 37,9

(37,0) mrd. kroner i 2023. Det gir en årsvekst på 2,7 (7,6)

prosent. Lavere veksttakt skyldes en generell nedgang

i låneetterspørsel, samt økt fokus på lønnsom vekst.

Innskudd fra kunder

Innskudd fra kunder økte med 232 (1.127) mill. kroner til

19,4 (19,1) mrd. kroner i 2023. Det gir en tolvmåneder-

svekst på 1,2 (8,0) prosent.

Forretningsområdene

Resultat før skatt fordelt på forretningsområder

Personkunder (PM)

Personkundemarkedet leverte et resultat i 2023 på nivå med 2022. Økt rentenetto bidrar positivt, mens økte drift-

skostnader demper resultatutviklingen. Økningen i økte driftskostnader skyldes noen flere årsverk, generell lønn- og

prisvekst, samt økte kostnader til IT-drift.

Veksten i netto renteinntekter dempes av lavere provisjonsinntekter fra utlån overført til bolig-kredittforetak. Lavere

provisjonsinntekter skyldes økningen i pengemarkedsrenten gjennom 1. halvår og bidro til forsinkelser i renteendring

ut til kunde, som ga lavere marginer på overførte lån til boligkredittforetaket. Økte utlånsrenter, volumvekst og be-

drede innskuddsmarginer trekker i motsatt retning. Netto renteinntekter målt mot brutto utlån inkl. boligkreditt har

styrket seg og var 1,31 (1,20) prosent.

Personkundemarkedet har høyt fokus på breddesalg hvor flere og kapitallette produkter bidrar til økt kundelønn-

somhet og økt kundelim. Det ble satt ambisiøse salgsmål på forsikring- og spareprodukter i 2023, som er videreført

i 2024. Salg skade endte på budsjett, mens salg pensjon og engangstegninger endte under salgsmål. «Dyr»-tid

bidrar til lavere etterspørsel etter slike produkter.

Brutto utlån inkl. kredittforetak 4.kvartal 2022 1.kvartal 2023 2.kvartal 2023 3.kvartal 2023 4.kvartal 2023

Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner 505 342 488 48 113

Utlånsvekst i kvartalet, i % 1,4 % 0,9 % 1,3 % 0,1 % 0,3 %

30 %

49 %

-1 %

-2 %

-5 %

13%

PM BM EM1 Øk.huset FKV Øvrig

(Hele mill. kroner) 2023 2022 Endring

Netto renteinntekter og provisjon BK 328 287 41

Netto andre provisjonsinntekter 105 106 -1

Netto andre inntekter -0 1 -1

Driftskostnader 221 188 33

Resultat før tap 212 205 6

Tap på utlån og garantier 3 -1 3

Resultat før skatt 209 206 3

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Bedriftskundemarkedet leverer et godt resultat med en resultatoppgang på 23 prosent før skatt.

Resultatoppgangen skyldes økt rentenetto og fortsatt lave tap.

Antall konkurser i bankens markedsområde ligger fortsatt på et lavt nivå. Foretak som har gått konkurs, er foretak

som har hatt få ansatte, relativ liten bankgjeld og har hatt kort levetid fra etableringsår.

Netto renteinntekter har økt med 73 (58) mill. kroner til 399 (327) mill. kroner som følge økt kundemargin og volum-

vekst. Netto renteinntekter målt mot brutto utlån inkl. kredittforetakene har styrket seg og var 3,20 (2,76) prosent.

Brutto utlån til bedriftsmarkedskunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Næringskreditt økte med 358 (917) mill.

kroner i 2023, tilsvarende en årsvekst på 2,1 (8,1) prosent. Volumveksten er påvirket av innfrielser av enkelte større

byggelåns-finansieringer gjennom året. Samtidig har etterspørselen etter nye byggelåns-finansieringer avtatt, da

det igangsettes færre større nye boligprosjekter som følge av et økende rentenivå og høye byggekostnader.

Innskudd fra bedriftsmarkedskunder gikk ned med 187 (+433) mill. kr til 6,6 (6,8) mrd. kroner i 2023. Det gir en

årsvekst minus på 2,8 (6,8) prosent.

EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS har oppnådd et resultat før skattekostnad på 5 (9) mill. kroner i 2023.

Aktiviteten i bruktboligmarkedet har vært på nivå med fjoråret, men nyboligsalget har blitt halvert som følge lav

etterspørsel og få nye igangsatte boligprosjekter.

Meglerforetaket er samlokalisert med banken på Hønefoss, Gran og Nittedal, og har en markedsandel på litt over

40 prosent

Bedriftskunder (BM)

Eiendomsmeglervirksomhet

(Hele mill. kroner) 2023 2022 Endring

Netto renteinntekter og provisjon BK 399 326 73

Netto andre provisjonsinntekter 48 50 -1

Netto andre inntekter 0 1 -1

Driftskostnader 116 97 19

Resultat før tap 232 280 51

Tap på utlån og garantier 12 19 -8

Resultat før skatt 320 261 59

(Hele mill. kroner) 2023 2022 Endring

Netto inntekter 51 53 -1

Driftskostnader 46 45 2

Resultat før skatt 5 9 -3

Brutto utlån inkl. kredittforetak, BM 4.kvartal 2022 1.kvartal 2023 2.kvartal 2023 3.kvartal 2023 4.kvartal 2023

Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner 28 81 77 67 134

Utlånsvekst i kvartalet, i % 0,2 % 0,7 % 0,6 % 0,5 % 1,1 %

Brutto utlån til personkunder, inklusive utlån overført til SpareBank 1 Boligkreditt, økte med 669 (1.685) mill. kroner i

2023, tilsvarende 2,7 (7,3) prosent. Det er god aktivitet i virksomhetsområdet og bruktboligomsetningen i markeds-

området var på nivå med fjoråret. Samtidig har det vært en klar økning i antall usolgte boliger. Omsetningen av nye

boliger har gått markert ned og bruktboligprisene har avtatt noe fra i fjor. Banken arbeider strukturert og proaktivt

overfor nye kunder blant annet ved samarbeid mellom banken og eiendomsmeglerselskapet og har hatt god effekt

av dette arbeidet i 2023.

Innskudd fra personmarkedskunder gikk opp med 418 (682) mill. kroner til 12,8 (12,4) mrd. kroner i 2023. Det gir en

årsvekst på 3,4 (5,8) prosent.

Brutto utlån inkl. kredittforetak, PM 4.kvartal 2022 1.kvartal 2023 2.kvartal 2023 3.kvartal 2023 4.kvartal 2023

Utlånsvekst i kvartalet, i mill. kroner 440 253 443 18 -44

Utlånsvekst i kvartalet, i % 1,8 % 1,0 % 1,8 % 0,1 % -0,2 %

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Det jobbes systematisk med samhandling mellom bank og eiendomsmegler. Dette gjør at konsernet kan gi et

bredere tilbud til kundene, samtidig som det gir et bedre inntjeningsgrunnlag for konsernets samlede virksomhet.

Selskapet har en sterk markedsposisjon i regionen og er en viktig driver for videre vekst i konsernet.

SpareBank 1 Økonomihuset AS har oppnådd et resultat før skattekostnad på 1 (-1) mill. kroner i 2023. Fokus Økonomi

AS og BS Regnskap AS er konsolidert inn i SpareBank 1 Økonomihuset AS etter oppkjøpet av selskapene i 4. kvartal

2022. Historiske regnskapstall er ikke korrigert.

Kostnadene er drevet av økte lønnskostnader, og generell prisvekst i andre driftskostnader. Synergier på kostnads-

siden etter de to oppkjøpene er ikke hentet fullt ut. Innfusjonering av kjøpte selskap driver også kostnadene, da

spesielt på IT siden.

Aktiviteten er god, og omsetningen ligger over tilsvarende periode i fjor, også for SpareBank 1 Økonomihuset isolert.

Det jobbes systematisk med å øke samhandlingen mellom banken og Økonomihuset. Dette gjør at konsernet kan gi et

bredere tilbud til kundene, samtidig som det vil gi et bedre inntjeningsgrunnlag for konsernets samlede virksomhet.

Selskapet har en sterk markedsposisjon i regionen og er en viktig driver for videre vekst i konsernet.

Regnskapstjenester

(Hele mill. kroner) 2023 2022 Endring

Netto inntekter 85 63 22

Driftskostnader 84 64 20

Resultat før skatt 1 -1 2

52 %

32 %

16 %

Kredittinstitusjoner

Finansieringsporteføljen er godt diversifisert

Kredittforetak

Verdipapirgjeld og ansvarlige lån

Innskudd

0 %

34 %

38,0

mrd. kr

51 %

15 %

Felleskontrollerte virksomheter

Bankkonsernet eier andeler i SpareBank 1 Gruppen AS indirekte gjennom Samarbeidende Sparebanker AS. Bankens

indirekte eierandel i SpareBank 1 Gruppen AS utgjør 3,20 prosent. SpareBank 1 Ringerike Hadeland fikk et negativt

resultatbidrag fra felleskontrollerte virksomheter på minus 5 (27) mill. kroner i 2023.

Se omtale over under avsnitt «Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende SpareBanker (SamSpar)»

Finansiering og likviditet

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en veldiversifisert finansieringsportefølje som er spredt på ulike markeder, innlånskilder,

instrumenter og løpetider.

Bankens primære finansieringskilde er innskudd fra kunder. Bankens innskuddsdekning er på et tilfredsstillende nivå med 77 (78)

prosent eksklusive kredittforetak og 51 (52) prosent inkl. kredittforetak.

SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt er også viktige finansieringskilder for banken. Volum overført til kredittforetakene var 12,9

(12,4) mrd. kroner ved 2023.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Bankens øvrige finansiering består hovedsakelig av

verdipapirgjeld og tilleggskapital. Konsernets samlede

verdipapirgjeld utgjorde 5,7 (5,5) mrd. kroner ved utgan-

gen av året, hvorav 200 mill. kr i fondsobligasjon og 250

mill. kroner i ansvarlige lån.

Gjennomsnittdurasjonen i innlånsporteføljen var på 3,37

(3,31) år.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har i 2023 emittert

verdipapirgjeld for 1,6 mrd. kroner, hvorav en vellykket

utstedelse av et nytt ansvarlig lån på 200 mill. kr i august

og en ny fondsobligasjon på 200 mill. kroner i november.

Banken publiserte i 2022 et ambisiøst grønt obligasjons-

rammeverk som gir grunnlag for utstedelse av grønne

obligasjoner. Det grønne obligasjonsrammeverket er

en del av bankens satsning på bærekraft og banken har

utstedt 700 mill. kroner i grønne obligasjoner.

LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 4. kvartal 2023 utgjør

340 (202) prosent.

Styret vurderer likviditetssituasjonen som god samtidig

som finansieringsmarkedet er velfungerende.

Kapitaldekning

SpareBank 1 Ringerike Hadeland er godt kapitalisert.

Ved utgangen av 4. kvartal hadde banken en ren kjerne-

kapitaldekning forholdsmessig konsolidert på 17,9 (18,0)

prosent, en kjernekapitaldekning på 19,0 (18,1) prosent

og en kapitaldekning på 20,4 (19,6) prosent. Uvektet

kjernekapitaldekning var på 9,1 (8,6) prosent

Tilsvarende tall for morbank var henholdsvis 18,6 (18,1),

19,7 (18,1) og 21,0 (19,4) prosent. Uvektet kjernekapitaldek-

ning var på 11,4 (10,4) prosent.

Finanstilsynet vedtok 18. mars 2023 et nytt Pilar 2-krav for

banken på 1,6 prosent som tredde i kraft fra 31.03.2023.

Minst 56,25 prosent av kravet skal dekkes av ren kjerne-

kapital, mens minst 75 prosent må dekkes av kjerneka-

pital. Finanstilsynet mener at banken bør ha en kapital-

kravsmargin på 1,0 prosent og at denne skal oppfylles

med ren kjernekapital.

Samlet krav til ren kjernekapital, kjernekapital og total-

kapital for banken var hhv. 15,90 prosent, 17,70 prosent

og 20,10 prosent per 31.12.2023, hensyntatt en kapital-

kravsmargin på 1,0 prosent.

Det vises ellers til redegjørelse om kapitaldekning i note 5.

Rating

Moody’s Investors Service (Moody’s) videreførte

bankens innskudds -og gjeldsrating på A2 med stabile

utsikter i 2023. Dette begrunnes i god kredittkvalitet,

lave tap, sterk kapitalisering og gode økonomiske

prestasjoner over tid.

Egenkapitalbevis

Med mindre kapitalbehovet tilsier noe annet, er styrets

mål at minst 50 prosent av konsernets årsresultat deles

ut som utbytte. Konsernet har et mål om egenkapitalav-

kastning på 11 prosent.

En oversikt over bankens 20 største egenkapitalbevisei-

ere fremgår av note 39.

Kursen på bankens egenkapitalbevis har gått ned gjen-

nom 2023 og var 304 (324) kroner ved utgangen av året.

Det tilsvarer en kursnedgang på 6,2 prosent. Til sam-

menligning økte Oslo Børs Hovedindeks og Oslo Børs

Egenkapitalindeks med hhv. 9,9 og 16,1 prosent i samme

periode.

Ved utgangen av 2023 var SpareBank 1 Ringerike

Hadeland priset til pris/bok 1,07 (1,20).

Totalavkastningen for RING-beviset inkl. utbytte var

minus 2,1 (3,8) prosent.

Konsernet etablerte i 2022 en egen spareordning for

egenkapitalbevis, som ble videreført i 2023. Alle fast

ansatte i konsernet får anledning til å kjøpe egenkapi-

talbevis for et gitt sparebeløp, maksimalt begrenset til

22.000 kroner per ansatt. Egenkapitalbevisene kjøpes

til markedspris. To år etter oppstart av spareperioden

tildes et gratis egenkapitalbevis kjøpt gjennom sparepe-

rioden. Det er høy oppslutning blant konsernets ansatte

og 72 prosent av konsernets ansatte deltok i ordningen

i 2023.

Styret har vedtatt å videreføre spareordningen for

ansatte i konsernet i 2024.

Forslag til overskuddsdisponering

Styret foreslår overfor bankens representantskap et

ordinært kontantutbytte for 2023 på 20,0 (13,10) kroner

per egenkapitalbevis.

Utdelingsgraden totalt er 69,7 (50,1) prosent for regn-

skapsåret 2023 av egenkapitalbeviseiernes andel av

konsernets resultat.

Det er morbankens resultat som danner grunnlag for

disponering av årsoverskuddet. Årsoverskudd til dispo-

nering fremkommer etter endringer i fond for urealiserte

gevinster på 0 (-26) mill. kroner. Samlet beløp til dispone-

ring er 554 (427) mill. kroner. Resultatet er fordelt mellom

grunnfondet og egenkapitalbeviseierne i henhold til

deres respektive andel av egenkapitalen.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Risiko- og kapitalstyring

Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Ringerike Hadeland

er å skape verdier gjennom å ta bevisst og akseptabel

risiko. Konsernet bruker betydelige ressurser på å utvikle

gode risikostyringssystemer og -prosesser.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal ha en moderat risi-

koprofil. Risiko- og kapitalstyring skal støtte opp under

konsernets strategiske målbilde og bidra til oppretthol-

delse av ønsket risikoprofil. Risiko- og kapitalstyringen

skal videre sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formues-

forvaltning. Dette skal oppnås gjennom:

• Å ha en tydelig bedriftskultur som kjennetegnes

av høy bevissthet om risikostyring og konsernets

verdigrunnlag

• Å ha en god forståelse av hvilke risikoer som er

drivere for inntjening, kostnader og tap

• Å i størst mulig grad prise tjenester og produkter

i tråd med underliggende risiko

• Å ha en tilstrekkelig soliditet sett i forhold til lang-

siktige strategiske mål og valgt risikoprofil

• Å utnytte diversifiseringsgevinster

• Å unngå at uventede enkelthendelser skader

konsernets finansielle stilling i alvorlig grad

Banken har etablert en struktur som på en systematisk

måte identifiserer, vurderer, kommuniserer og håndterer

risiko gjennom hele konsernet, og det foretas en løpen-

de overvåking. Risikostyring tar utgangspunkt i fastsatt

visjon, strategi og mål, samt de rammer for risikoekspo-

nering som er fastsatt av styret. Beredskaps- og konti-

nuitetsplaner skal sikre at driften kan videreføres og tap

begrenses ved vesentlige, uforutsette hendelser.

Konsernets risikostyring er nærmere beskrevet i note 6

Compliance (etterlevelse)

Compliancerisiko er risikoen for at konsernet pådrar seg

offentlige sanksjoner/bøter eller økonomiske tap som

følge av manglende etterlevelse av lover og forskrifter.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland vektlegger gode

prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og

forskrifter. Styret vedtar konsernets compliance policy

som beskriver hovedprinsippene for ansvar og organi-

sering. Det arbeides kontinuerlig med å vurdere beste

tilpasning til nye reguleringer og nytt regelverk for både

å ivareta etterlevelse og effektivitet i organisasjonen.

Nye reguleringer og nytt regelverk som påvirker driften

skal fortløpende inkluderes i rutiner og retningslinjer.

Styret understreker at konsernet har lav toleranse for

compliancerisiko, og det er nulltoleranse for bevisste

brudd på regelverk. Ingen compliancehendelser skal

kunne skade konsernets soliditet, resultat eller omdøm-

me i vesentlig grad. Konsernets forretningsdrift skal

utføres på en måte som hindrer bøter og sanksjoner.

Det er ikke gjennom internkontroll eller internrevisjon

identifisert øvrige alvorlige compliancebrudd i konser-

net i 2023.

Konsernets risikostyring inkludert compliancerisiko er

nærmere beskrevet i note 6.

Forsikring for styrets medlemmer og

daglig leder

SpareBank 1 Ringerike Hadeland med datterselskaper

har sammen med de andre selskapene i SpareBank 1-alli-

ansen tegnet forsikring til styrets medlemmer og daglig

leder for deres mulige ansvar over foretaket og tredje-

personer. Forsikringsdekningen for styreansvar er 800

mill. kroner per skade og samlet per år, mens forsikrings-

dekningen for profesjonsansvar- og kriminalitetsforsikrin-

gen er 1 200 mill. kroner per skade og samlet per år.

Virksomhetsstyring

Eierstyring og selskapsledelse

Eierstyring og selskapsledelse i SpareBank 1 Ringerike

Hadeland omfatter de verdier, mål og overordnede

prinsipper som konsernet styres og kontrolleres etter

for å sikre egenkapitalbeviseiernes, kundenes, med-

arbeidernes, innskyternes og andre gruppers interesser

i banken.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske anbe-

falingen for eierstyring og selskapsledelse av 14. okto-

ber 2021, og retter seg etter de anbefalinger som er

relevante for en sparebank med egenkapitalbevis. Det

foreligger ingen vesentlige avvik mellom anbefalingen

og implementeringen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland.

En nærmere beskrivelse av konsernets eierstyring og

selskapsledelse, herunder informasjon om styring og

kontroll knyttet til finansiell rapportering i henhold til regn-

skapslovens §3-3b, finnes i eget kapittel i årsrapporten.

Overskuddsdisponering 2023

Årsoverskudd i morbank 554

Overført fond for urealiserte gevinster 0

Årsoverskudd til disponering 554

Utbytte (20,0 kr/EKB) 313

Overført til utjevningsfond 226

Grunnfondskapital 6

Gaver 9

Sum disponert 554

Utdelingens andel av morbankens årsoverskudd til

disponering 58,1 %

Utdelingens andel av konsernets årsoverskudd til

disponering 69,7 %

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Etikk og varsling

Verdiskaping skal skje i tråd med god rådgivningsskikk

og innenfor rammer der den enkelte medarbeider

ikke bryter etiske retningslinjer for å tilfredsstille øko-

nomiske mål. Det gjennomføres jevnlige e-læringer

og læringstiltak for å opprettholde bevisstheten rundt

etiske problemstillinger inkludert kjennskap til varslings-

plakat med rutiner for varsling av kritikkverdige forhold.

Retningslinjene skal bidra til at medarbeiderne overhol-

der taushetsplikten, unngår opptreden som kan skade

bankens omdømme, ivaretar sin habilitet og håndterer

interessekonflikter. Videre beskriver retningslinjene

hvordan medarbeiderne skal forholde seg til gaver,

kunder og representasjon. Styret gjennomgår reviderte

retningslinjer årlig.

Nærmere redegjørelse er gitt i konsernets bære-

kraftrapport for 2023.

Informasjonssikkerhet og personvern

Vårt konsern er avhengig av høy tillit fra kunder, og våre

kunder skal ha tillit til at personopplysningene deres er

trygge hos oss. Sikkerhetskultur og etterlevelse av per-

sonvernregelverket har høyt fokus i SpareBank 1 Ringe-

rike Hadeland. Det er etablert et internt rammeverk for

å ivareta personvernet til kunder, ansatte og andre som

inkluderer personvernerklæring og policy for behandling

av personopplysninger med tilhørende retningslinjer.

Styret gjennomgår revidert policy og overordnede

retningslinjer minimum hvert tredje år. Gjennom 2023 har

det vært gjennomført opplæringstiltak og e-læringskurs

for å styrke kompetansen knyttet til informasjonssikker-

het- og personvern.

Personvern og informasjonssikkerhet henger tett

sammen. Tilgjengelighet, integritet og konfidensialitet

for bankens og kundens data og informasjon er et

vesentlig element i bankens virksomhet. Cyberangrep er

en alvorlig og økende risiko. Beskyttelse av infrastruktur

og sikkerhetsrutiner er sammen med oppdaterte

varslingssystemer og løpende håndtering av hendelser

i SpareBank 1-alliansen og banken kritisk for å ivareta

IKT-sikkerhet og stabile IT-systemer. Det er etablert et

felles rammeverk for å ivareta informasjonssikkerheten

i alliansen, som er implementert i egen bank. Styret

gjennomgår revidert policy og overordnede

retningslinjer årlig.

Sikring og overvåking av system og IKT-utstyr inkl.

tilgangssystem, er sammen med opplæring og rutiner

viktige elementer knyttet til beredskap og kontinuitet,

både for forebygging og hendelseshåndtering for å

gjennomrette normal drift. Det gjennomføres jevnlige

e-læringer og læringstiltak for å opprettholde bevissthe-

ten rundt informasjonssikkerhet i organisasjonen

Tiltak for å ivareta informasjonssikkerhet og forsvar mot

cyberangrep har svært høy prioritet og styret holdes

løpende orientert om trusselbildet.

Nærmere redegjørelse er gitt i konsernets bære-

kraftrapport for 2023.

Kampen mot økonomisk kriminalitet er en del av

vårt bærekraftarbeid

Gjennom etterlevelse av plikter og regelverk bidrar

konsernet til å ruste det finansielle systemet slik at

kriminelle aktører erfarer at økonomisk kriminalitet blir

slått ned på. Vi arbeider for å forebygge, avdekke og

avverge at banken benyttes til kriminelle formål. Arbei-

det er risikobasert og styres av en overordnet retnings-

linje, rammeverk og operative rutiner for etterlevelse av

hvitvaskingsregelverket. Styret gjennomgår reviderte

risikoanalyser og overordnede retningslinjer årlig. Det er

gjennomført årlig kompetanseoppdatering av ansatte,

ledelse og styret slik at samtlige har en forståelse for

bankens samfunnsansvar og hvorfor arbeidet mot øko-

nomisk kriminalitet er viktig.

Nærmere redegjørelse er gitt i konsernets bære-

kraftrapport for 2023.

Medarbeidere og arbeidsforhold

Det er ikke en bank som digitaliserer, omstiller, gjør et

grønt skifte eller gir de beste kundeopplevelsene. Det

er det menneskene, våre ansatte, som gjør. Engasjerte

og dyktige medarbeidere er kritisk for at vi skal lykkes.

I en tid med raske endringer og endrede kundebe-

hov jobber vi hver dag med at våre ansatte skal være

robuste, ha relevant kompetanse og ha en godt trent

endringsmuskel. Omstillingsevne og kontinuerlig utvikling

er avgjørende for å være relevante i kundenes liv, nå og i

fremtiden. Banken har gjennom 2023 jobbet med organi-

sasjonsendringer for oppgavespesialisering og orga-

nisasjons - og teamutvikling. Samt en dreining i ledelse

som bidrar til å skape psykologisk trygghet og legger

grunnlaget for høyt presterende team. Dette arbeidet

vil videreføres i 2024, og er viktig for måloppnåelse i det

kontinuerlige strategiarbeidet.

Vi har som mål å være en trygg og god arbeidsplass

med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Ar-

beidstakerrettigheter ivaretas gjennom etterlevelse av

lov og tariffavtaleverk og i jevnlig dialog med medarbei-

dernes tillitsvalgte og verneombud i flere faste møte- og

samarbeidsarenaer. En viktig indikator på hvordan dette

arbeidet går er resultatene i Winningtemp, som er puls-

undersøkelser av vårt arbeidsmiljø. Vi har jevnt over høy

svarprosent og vi skårer høyt på eNPS med +35. Dette vi-

ser at våre ansatte i stor grad anbefaler oss som arbeids-

giver. Til sammenligning ligger bransjen på 27 i eNPS.

Vår turnover var i 2023 på 6,108 prosent Vi er midt i et

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

generasjonsskifte i banken. Dyktige medarbeidere og

viktige kulturbærere går ut, og vi jobber aktivt med

rekruttering, onboarding og opplæring for å lykkes med

denne omstillingen.

Sykefraværet vårt er lavt og var på 4,29 prosent i 2023,

hvorav 3,21 prosent er legemeldt sykefravær. Det er i

2023 ikke rapport om noen yrkesskader.

Selskapet har en ambisjon om å fremme likestilling, sikre

like muligheter og rettigheter og hindre diskriminering

på grunn av nedsatt funksjonsevne, etnisitet, nasjonal

opprinnelse, hudfarge, språk, religion og livssyn. Lønns-

forskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier.

Nærmere redegjørelse om likestilling og mangfold

er gitt i Vedlegg ”Aktivitet- og redegjørelsesplikten” i

årsrapporten

Bærekraft og samfunnsansvar

Vår visjon er å være en drivkraft for bærekraftig vekst

og utvikling i vår region. Visjonen peker retning for

arbeidet vårt og etablerer bærekraft som en sentral

del av vår virksomhet. Samfunnsutfordringer innen klima,

miljø, natur og voksende sosiale og økonomiske for-

skjeller, gjør det viktig for oss og tenkte nytt, innovativt

og langsiktig rundt utøvelsen av vårt samfunnsansvar.

Formålet er å bidra til bærekraftige lokalsamfunn og

en bedre fremtid i tråd med Parisavtalen. Vi skal hjelpe

kundene våre i omstilling til bærekraftige løsninger ved å

tilby relevante produkter og tjenester og god finansiell

rådgivning. Styret har behandlet statusrapporter om

bærekraft hvert kvartal i 2023 og satsingen på bærekraft

er godt forankret i konsernets virksomhetsstrategi.

I 2023 har vi gjennomført en dobbel vesentlighetsana-

lyse for å kartlegge vesentlige tema i selskapets påvirk-

ning på omverden og bærekraftforhold som påvirker

selskapet. Vi har gjennomført et kompetanseløft om

bærekraft i konsernet, med kurs tilpasset behovene i

de ulike avdelingene. Justering av strategi, ambisjoner

og mål og innarbeiding av bærekraft i våre styrende

dokumenter er et arbeid vi har investert tid i, for å legge

grunnlaget og rammer for det videre bærekraftarbeidet

vårt. Videre har vi styrket teamet i banken ved å ansette

en bærekraft controller; en nøkkelrolle i forberedelse-

ne til etterlevelse av kommende rapporteringskrav på

bærekraft. Som del av arbeidet med å redusere utslipp

fra vår egen drift igangsatte vi også arbeidet med å bli

Miljøfyrtårnsertifisert i 2023.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har et stort samfunnsen-

gasjement og støtter lokale initiativ innenfor kultur, idrett

og utdanning. Dette har skjedd ved sponsorvirksomhet,

gjennom opprettet næringsstiftelse og talentstipend

og ikke minst ved godt samspill med sparebankstiftel-

sene. Utbytte fra banken og avkastning på stiftelsenes

investeringer danner grunnlag for gaver til allmennyttige

formål fra stiftelsene. Stiftelsenes formål er å videreføre

sparebanktradisjonene i sine respektive lokalsamfunn

samt forvalte kapital og eierinteresser i banken.

Nærmere redegjørelse er gitt i konsernets bære-

kraftrapport for 2023.

Sparebankstiftelsene

Bankens største eiere er tre lokale sparebankstiftelser;

SpareBank 1-stiftelsen Ringerike, SpareBank 1-stiftelsen

Jevnaker Lunner Nittedal og SpareBank 1-stiftelsen Gran.

Til sammen eier disse tre sparebankstiftelsene 64 pro-

sent av egenkapitalbevisene i banken. Utbytte fra, og

avkastning på investeringen i banken danner grunnlag

for gaver til allmennyttige formål fra sparebankstiftelse-

ne. Deres formål er å utvise stort samfunnsengasjement

i sine respektive lokalsamfunn samt forvalte kapital og

eierinteresser i banken.

Samspillet med sparebankstiftelsene bidrar til å bygge

opp under bankens sterke samfunnsengasjement. Ban-

ken anser eierstrukturen og sparebankstiftelsenes lokale

engasjement for å være et viktig konkurransefortrinn.

Åpenhetsloven

SpareBank 1 Ringerike Hadeland er underlagt åpenhets-

loven. Det betyr blant annet at vi skal gjennomføre akt-

somhetsvurderinger i tråd med OECDs retningslinjer for

flernasjonale selskaper om ansvarlig næringsliv. Redegjø-

relsen for våre aktsomhetsvurderinger etter åpenhetslo-

ven for 2023 er gitt som et eget kapittel i årsrapporten

og vil også bli publisert på våre websider.

Nærmere redegjørelse er gitt i kapittel ”Åpenhetsloven”

i årsrapporten for 2023.

Revisjon

Ekstern revisjon

Konsernets eksterne revisor er Deloitte AS. Ekstern revi-

sor rapporterer til representantskapet i banken.

Intern revisjon

Konsernets internrevisor er PwC AS. Internrevisjonen

rapporterer til styret i banken.

Fortsatt drift

Morbanken og konsernet er solid med en tilfredsstillen-

de kapitaldekning og driften er lønnsom. Det er gode

forutsetninger for fortsatt framgang for konsernet i

2024. Styret bekrefter herved, i samsvar med regnskaps-

loven, at årsregnskapet for 2023 er avlagt under forut-

setning om fortsatt drift.

Utsiktene fremover

Veksten i norsk økonomi har avtatt, og det er utsikter til

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

at veksten vil avta ytterligere framover. Arbeidsledighe-

ten ventes å stige litt, men fra et lavt nivå. Norges Bank

økte styringsrenten med 0,25 prosentpoeng til 4,50

prosent i desember i fjor for å dempe den høye pris-

veksten. Den nye rentebanen tilsier en lengre periode

med høye renter enn tidligere antatt. Det er usikkerhet

knyttet til husholdningenes tilpasninger til høy prisvekst

og økte renter, og hvordan dette påvirker makrobildet

fremover.

Vår region er ikke upåvirket av den nasjonale utviklin-

gen og aktiviteten har avtatt, særlig innenfor nybolig-

markedet. Flere større boligprosjekter er satt på vent

og igangsetting av nye boliger har gått ned. Samtidig

foregår det stadig byggearbeider knyttet til infrastruk-

turprosjekter for å knytte regionen enda nærmere Oslo.

Langsiktig utvikling vil sannsynligvis føre til flere innbyg-

gere og bedrifter i regionen, noe som vil gjøre at ban-

ken har gode muligheter for fremtidig lønnsom vekst.

Vår visjon er å være «en drivkraft for bærekraftig vekst

og utvikling i vår region». Vi skal bygge videre på våre

konkurransefortrinn som en sterk bank med solid lokal

forankring.

Overskriften for vår offensive strategi er «Digitalt først,

slik at vi kan skille oss ut som relasjonelle». I dette ligger

det at vi skal utnytte potensialet i digitalisering, samtidig

som vi er nær kundene våre. Effektiv drift gir grunnlag

for konkurransedyktige kundebetingelser. Bransjeleden-

de digitalbanktjenester innfrir kundenes forventninger

til en fremtidsrettet og moderne bank. Dette er i sum

fundamentet som setter oss i stand til å tydeliggjøre

og videreutvikle vår rolle som en nær og personlig

lokalbank. Vi har som ambisjon å skille oss klart ut som

banken som er den beste og mest personlige samar-

beidspartneren i både gode og vanskelige tider. Dette

kan bli særlig viktig i tiden framover, når utsiktene for

makroøkonomien tyder på økt pris- og kostnadsnivå for

både private husholdninger og bedriftsmarkedet. Våre

dyktige rådgivere, som bor i og kjenner regionen, er

godt forberedt. Vi har stått sammen med våre kunder, i

motgang og medgang, siden 1833. Det skal vi fortsette

med. SpareBank 1 Ringerike Hadeland er mer enn en

bank, og skal skille seg ut som nær og relasjonell. Vi skal

bidra til å bygge verdier som varer, for både kunder,

samfunn og bankens eiere.

Banken kjennetegnes av lønnsom og solid bankdrift, og

den er godt kapitalisert. Gjennom sterk markedsposi-

sjon, med nære kunderelasjoner og effektiv utnyttelse

av digitale muligheter anser styret at banken fortsatt har

gode vekstmuligheter i en attraktiv region.

Styret vil takke konsernets ansatte og tillitsvalgte for

god innsats og positivt samarbeid.

Styret vil rette en takk til de tre sparebankstiftelsene for

samarbeidet gjennom året, og ser frem til å fortsette

samspillet til glede for, og utvikling av, regionen.

Samspillet mellom innbyggere, næringsliv og bank er

viktig for å sikre en god utvikling i regionen. Styret takker

konsernets kunder, eiere og samarbeidspartnere for

øvrig, og vil legge vekt på å videreføre dette samspillet

i 2024.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Hønefoss, 14. februar 2024

I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland

Olav Fjell

Leder

Jane K. Gravbråten

Espen Gundersen

Wenche Ravlo

Nestleder

Liv Bente Kildal

Bjørn Rune Rindal

Adm. direktør

Svein Oftedal

Hans Anton Stubberud

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Årsregnskap

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202348

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Resultatregnskap

MORBANK				KONSERN
2022	2023	(beløp i mnok)	Note	2023	2022
867	1 482	Renteinntekter effektiv rentes metode	2, 17	1 482	867
41	41	Andre renteinntekter	2, 17	41	41
348	785	Rentekostnader	17	787	349
560	737	Netto renteinntekter		736	559
224	205	Provisjonsinntekter	18	205	224
10	15	Provisjonskostnader	18	15	10
7	3	Andre driftsinntekter	18	136	121
221	194	Netto provisjons- og andre inntekter		327	334
31	22	Utbytte	19, 37	22	31
62	89	Inntekter av eierinteresser	19, 37	- 5	27
- 2	2	Netto resultat fra andre finansielle investeringer	19	2	- 2
90	113	Netto resultat fra finansielle eiendeler		19	55
871	1 044	Sum inntekter		1 081	949
141	155	Personalkostnader	20, 22	260	227
147	172	Andre driftskostnader	16, 21	195	168
287	327	Sum driftskostnader		455	395
583	717	Resultat før tap		626	554
19	14	Tap på utlån og garantier	10	14	19
565	703	Resultat før skatt		612	535
111	149	Skatt	23	150	114
453	554	Resultat for regnskapsåret		461	421
-	-	Minoritetsinteresser		0,4	0,4
27,36	34,44	Resultat per egenkapitalbevis (majoritet)		28,68	25,32

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Utvidet resultatregnskap

50
MORBANK			KONSERN
2022	2023	(Beløp i mnok)	2023	2022
453	554	Resultat for regnskapsåret	461	421
		Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat
-16,2	13	Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon	13	(16)
		Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og
0	0	felleskontrollert virksomhet	1	-
4	-3	Skatt	(3)	4
		Poster som vil bli reklassifisert til resultat
		Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og
0	0	felleskontrollert virksomhet	-	1
-0,17	-2,9	Endring i virkelig verdi utlån PM	(3)	(0)
0	0,7	Skatt	1	(0)
-12,3	8	Sum resultatposter ført mot egenkapitalen	9	(12)
441	562	Totaltresultat for regnskapsåret	470	409
-	-	Minoritetsinteresser	0,4	0,4

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Balanse

MORBANK KONSERN	MORBANK				KONSERN
	2022	2023	(Beløp i mnok)		2023	2022
			EIENDELER
	90	103	Kontanter og fordringer på sentralbanker		103	90
	1 143	1 294	Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	7	1 294	1 143
	24 477	24 944	Netto utlån til kunder	8, 9, 10	24 943	24 477
	2 041	2 136	Sertifikater og obligasjoner	26	2 136	2 041
	69	66	Finansielle derivater	27	66	69
	1 093	1 101	Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser	28	1 101	1 094
	244	323	Investering i eierinteresser	37	319	361
	61	77	Investering i konsernselskaper	37	-	-
	91	83	Eiendom, anlegg og utstyr	30,40	107	115
	36	24	Utsatt skattefordel	23	24	36
	0	-	Goodwill og andre immaterielle eiendeler	29	69	57
	97	99	Andre eiendeler	31	130	126
	29 443	30 251	Sum eiendeler		30 294	29 610
			GJELD
	0	0	Gjeld til kredittinstitusjoner		0	0
	19 129	19 363	Innskudd fra og gjeld til kunder	32	19 350	19 118
	5 549	5 477	Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	33	5 477	5 549
	94	94	Finansielle derivater	29	94	94
	218	313	Annen gjeld og balanseførte forpliktelser	24, 35, 40	369	274
	251	251	Ansvarlig lånekapital	34	251	251
	25 240	25 497	Sum gjeld		25 540	25 285
			EGENKAPITAL
	1 565	1 565	Egenkapitalbevis		1 565	1 565
	492	492	Overkursfond		490	491
	1 779	2 015	Utjevningsfond		2 015	1 779
	205	313	Avsatt utbytte		313	205
	6	9	Avsatt til gaver		9	6
	100	106	Grunnfond		106	100
	5	5	Kompensasjonsfond		5	5
	0	200	Hybridkapital		200	-
	52	49	Annen egenkapital		50	173
	0	0	Minoritetsandel		1	1
	4 203	4 754	Sum egenkapital		4 754	4 324
	29 443	30 251	Sum gjeld og egenkapital		30 294	29 610

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

453 554 Resultat for regnskapsåret 461 421

Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat

-16,2 13 Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon 13 (16)

Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og

0 0 felleskontrollert virksomhet 1 -

4 -3 Skatt (3) 4

Poster som vil bli reklassifisert til resultat

Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og

0 0 felleskontrollert virksomhet - 1

-0,17 -2,9 Endring i virkelig verdi utlån PM (3) (0)

0 0,7 Skatt 1 (0)

-12,3 8 Sum resultatposter ført mot egenkapitalen 9 (12)

441 562 Totaltresultat for regnskapsåret 470 409

- - Minoritetsinteresser 0,4 0,4

Hønefoss, 14. februar 2024

I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland

Olav Fjell

Leder

Wenche Ravlo

Nestleder

Hans Anton Stubberud

Svein Oftedal Liv Bente Kildal Espen Gundersen

Bjørn Rune Rindal

Adm. Direktør

Jane K. Gravbråten

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Endring i egenkapital

MORBANK

(Beløp i mnok)

Eier-

andels

kapital

Overkurs-

fond

Ut-

jevnings-

fond

Grunn-

fonds-

kapital

Komp.-

fond

Fond for

urealiserte

gevinster

Annen

egen-

kapital

Avsatt

utbytte

Avsatt

gaver

Hybrid-

kapital

Sum

egen-

kapital

Egenkapital 31.12.21 1 565 492 1 580 94 5 43 -17 254 7 0 4 022

Periodens resultat 0 0 211 5 0 26 0 205 6 0 453

Utvidede resultatposter

Netto aktuarielle gevinster

og tap 0 0 -12 0 0 0 0 0 0 0 -12

Endring i virkelig verdi utlån

PM 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Sum utvidede resultatposter 0 0 -12 0 0 0,2 0 0 0 0 -12

Totalresultat 0 0 199 5 0 27 0 205 6 0 441

Transaksjoner med eierne

Utdelt ekstraordinært utbytte 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Utdelt gavefond

ekstraordinært utbytte 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Besluttet utbytte for 2021 0 0 0 0 0 0 0 -254 0 0 -254

Utdelt gavefond 2021 0 0 0 0 0 0 0 0 -7 0 -7

Sum transaksjoner med eierne 0 0 0 0 0 0 0 -254 -7 0 -260

Egenkapital 31.12.22 1 565 492 1 779 101 5 69 -17 205 6 0 4 203

Periodens resultat 0 0 226 6 0 0 0 313 9 0 554

Utvidede resultatposter

Netto aktuarielle gevinster

og tap 0 0 10 0 0 0,0 0 0 0 0 10

Endring i virkelig verdi utlån

PM 0 0 0 0 0 -2,2 0 0 0 0 -2

Sum utvidede resultatposter 0 0 10 0 0 -2 0 0 0 0 8

Totalresultat 0 0 236 6 0 -2 0 313 9 0 562

Transaksjoner med eierne

Hybridkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200 200

Renter på hybridkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Besluttet utbytte for 2022 0 0 0 0 0 0 0 -205 0 0 -205

Utdelt gavefond 2022 0 0 0 0 0 0 0 0 -6 0 -6

Sum transaksjoner med eierne 0 0 0 0 0 0 0 -205 -6 200 -11

Egenkapital 31.12.23 1 565 492 2 015 107 5 67 -17 313 9 200 4 754

Pr 31.12.23 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Pr 31.12.2023 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100.

Poster ført direkte mot egenkapital i FKV

KONSERN

	Eier-	Over-	Ut-	Grunn-		Fond for	Annen					Mino-	Sum
	andels	kurs-	jevnings-	fonds-	Komp.-	urealiserte	egen-	Avsatt	Avsatt		Hybrid-	ritets	egen-
(Beløp i mnok)	kapital	fond	fond	kapital	fond	gevinster	kapital	utbytte	gaver	Sum	kapital	interesse	kapital
Egenkapital 31.12.21	1 565	492	1 580	94	5	16	169	254	7	4 181	0	1	4 182
Periodens resultat	0	0	211	5	0	26	(33)	205	6	421	0	0	421
Utvidede resultatposter
Netto aktuarielle
gevinster og tap	0	0	(12)	(0)	0	0	0	0	0	(12)	0	0	(12)
Endring i virkelig verdi
utlån PM	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Andre inntekter og
kostnader tilknyttet
felleskontrollert
virksomhet	0	0	0	0	0	1	0	0	0	1	0	0	1
Sum utvidede
resultatposter	0	0	(12)	0	0	0	0	0	0	(12)	0	0	(12)
Totalresultat	0	0	199	5	0	27	(33)	205	6	409	0	0	409
Transaksjoner med eierne
Andre føringer over EK	0	(1)	0	0	0	0	(5)	0	0	(6)	0	0	(6)
Utdelt ekstraordinært utbytte	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Utdelt gavefond
ekstraordinært utbytte	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Utdelt utbytte for 2021	0	0	0	0	0	0	0	(254)	-	(254)	-	(0)	(254)
Utdelt gavefond 2021	0	0	0	0	0	0	0	-	(7)	(7)	-	-	(7)
Sum transaksjoner med
eierne	0	(1)	0	0	0	0	(5)	(254)	(7)	(267)	0	(0)	(267)
Egenkapital 31.12.22	1 565	491	1 779	100	5	42	132	205	6	4 324	0	1	4 324
Egenkapital 31.12.22	1 565	491	1 779	100	5	42	132	205	6	4 324	0	1	4 324
Periodens resultat	0	0	226	6	0	(0)	(93)	313	9	461	0	0	461
Utvidede resultatposter
Netto aktuarielle
gevinster og tap	0	0	10	0	0	0	0	0	0	10	0	0	10
Endring i virkelig verdi
utlån PM	0	0	0	0	0	1	0	0	0	1	0	0	1
Andre inntekter og
kostnader tilknyttet
felleskontrollert
virksomhet	0	0	0	0	0	(2)	0	0	0	(2)	0	0	(2)
Sum utvidede
resultatposter	0	0	10	0	0	(1)	0	0	0	9	0	0	9
Totalresultat	0	0	236	6	0	(1)	(93)	313	9	470	0	0	470
Transaksjoner med eierne
Andre føringer over EK	0	(0)	0	0	0	0	(30)	0	0	(30)	0	0	(30)
Utdelt ekstraordinært
utbytte	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Utdelt gavefond
ekstraordinært utbytte	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Utdelt utbytte for 2022	0	0	0	0	0	0	0	(205)	0	(205)	0	(0)	(205)
Utdelt gavefond 2022	0	0	0	0	0	0	0	0	(6)	(6)	0	0	(6)
Hybridkapital	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	200	0	200
Renter på hybridkapital	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Sum transaksjoner med
eierne	0	(0)	0	0	0	0	(30)	(205)	(6)	(241)	200	(0)	(41)
Egenkapital 31.12.23	1 565	490	2 015	106	5	41	9	313	9	4 553	200	1	4 754

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Kontantstrømoppstilling

MORBANK			KONSERN
2022	2023	(Beløp i mnok)	2023	2022
-1 456	-432	Netto utlån til kunder	-432	-1 456
804	1 313	Renteinnbetalinger på utlån til kunder	1 313	804
1 115	234	Innskudd fra kunder	234	1 113
-202	-491	Renteutbetalinger på innskudd fra kunder	-491	-202
-39	-151	Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	-151	-39
16	48	Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	48	16
141	-128	Sertifikater og obligasjoner	-128	141
52	102	Renteinnbetalinger på sertifikater og obligasjoner	102	52
1	-38	Renteutbetaling derivater	-38	1
221	187	Provisjonsinnbetalinger	322	337
-186	-142	Utbetalinger til lønn	-246	-274
-205	-100	Andre utbetalinger til drift	-132	-225
-111	-112	Betalt skatt	-115	-115
7	20	Andre tidsavgrensninger	25	4
157	310	A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter	310	157
2	-0	Investering i varige driftsmidler	-0	2
9,13	-	Innbetaling fra salg av varige driftsmidler	-	9
-235	-125	Utbetaling til investeringer i aksjer og fond	-125	-235
39	24	Innbetaling fra salg av aksjer og fond	24	39
64	111	Utbytte fra investeringer i aksjer	111	64
-121	10	B Netto likviditetsendring investering	10	(121)
1 750	1 100	Opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	1 100	1 750
-1 405	-1 183	Tilbakebetaling - utstedelse av verdipapirer	-1 183	-1 405
-	200	Opptak av ansvarlig lånekapital	200	-
-	-200	Innfrielse ansvarlig lånekapital	(200)	-
-	200	Opptak av hybridkapital	200	-
-113	-198	Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	(198)	(113)
-8	-16	Renteutbetalinger på ansvarlig lånekapital	(16)	(8)
-260	-211	Utbetaling til utbytte og gavefond	(211)	(260)
-36	-307	C Netto likviditetsendring finansiering	-307	-36
-1	13	A+B+C Netto endring likvider i året	13	-1
91	90	Likviditetsbeholdning 1.1.	90	91
90	103	Likviditetsbeholdning 31.12	103	90
		Likviditetsbeholdning spesifisert
90	103	Kontanter og fordringer på sentralbanken	103	90
90	103	Likviditetsbeholdning sist i mnd	103	90

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Noter til regnskapet

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202356

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Noter

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Generell informasjon

1. Generell informasjon s. 58

2. Regnskapsprinsipper IFRS s. 58

3. Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper s. 66

4. Segmentinformasjon s. 68

5. Kapitaldekning s. 70

6. Finansiell risikostyring s. 72

KREDITTRISIKO

7. Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld s. 77

8. Utlån til og fordringer på kunder s. 78

9. SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS s. 81

10. Tap på utlån og garantier s. 83

11. Maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser s. 89

12. Finansielle instrumenter og motregning s. 90

13. Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler s. 91

MARKEDSRISIKO

14. Markedsrisiko knyttet til renterisiko s. 93

LIKVIDITETSRISIKO

15. Likviditetsrisiko s. 94

16. Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser/likviditetsrisiko s. 95

RESULTATREGNSKAP

17. Netto renteinntekter s. 99

18. Netto provisjons- og andre inntekter s. 100

19. Netto resultat fra finansielle eiendeler s. 100

20. Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte s. 101

21. Adm. kostnader og andre driftskostnader s. 102

22. Pensjoner s. 102

23. Skatt s. 105

BALANSE

24. Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter s. 107

25. Virkelig verdi på finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost s. 110

26. Sertifikater og obligasjoner s. 112

27. Finansielle derivater s. 113

28. Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter s. 114

29. Goodwill og andre immaterielle eiendeler s. 114

30. Eiendom, anlegg og utstyr s. 116

31. Andre eiendeler s. 117

32. Innskudd fra og gjeld til kunder s. 117

33. Gjeld ved utstedelse av verdipapirer s. 118

34. Ansvarlig lånekapital s. 120

35. Annen gjeld og forpliktelser s. 121

36. Bundne midler s. 122

37. Investeringer i eierinteresser s. 123

ØVRIGE OPPLYSNINGER

38. Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper s. 125

39. Eierandelskapital- og eierstruktur s. 126

40. Leieavtaler s. 128

41. Hendelser etter balansedagen s. 128

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 1 – Generell informasjon

Note 2 – Regnskapsprinsipper IFRS

Beskrivelse av virksomheten

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har til formål å

fremme sparing ved å ta i mot innskudd fra en ube-

stemt krets av innskytere, levere finansielle tjenester til

publikum, næringsliv og offentlig sektor, og å forvalte

på trygg måte de midler den rår over i samsvar med

de lovregler som til enhver tid gjelder for sparebanker.

Bankens formål er å yte investeringstjenester og

tilknyttede tjenester innenfor rammen av verdipapir-

handelloven. Banken kan utføre alle vanlige bankfor-

retninger og finansielle tjenester i samsvar med den til

enhver gjeldende lovgivning.

Bankens forretningside er å være en solid, lønnsom og

selvstendig sparebank i markedsområdene Ringeriks-

og Hadelandsregionen og i Nittedalsområdet. Ban-

ken skal tilby et bredt spekter av finansielle tjenester

til personkunder, små og mellomstore bedrifter og

offentlig sektor i bankens virkeområde.

Bankens visjon, verdier, mål og forretningside er

vedtatt av styret og inntatt i årsrapporten.

Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har sitt hovedkontor på

Hønefoss, Søndre Torv 6, i Ringerike kommune (morbank)

og lokalbanker i kommunene Ringerike, Jevnaker, Nittedal

og Gran. Hoveddelen av lokalbankene er samlokalisert

med Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS.

Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland består

av morbanken, datterselskapet Eiendomsmegleren

Ringerike Hadeland AS (94 % eierandel) og datter-

selskapet SpareBank 1 Økonomihuset AS (100 % eier-

andel). SpareBank 1 Ringerike Hadeland er notert på

Oslo Børs (”RING”).

Årsregnskapet for 2023 ble vedtatt av styret

14. februar 2024.

Grunnlaget for utarbeidelse av det konsoliderte

årsregnskapet

Selskaps- og konsernregnskapet 2023 for SpareBank

1 Ringerike Hadeland er satt opp i overensstemmelse

med Internasjonale standarder for finansiell rappor-

tering (IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Dette

omfatter også tolkninger fra Den internasjonale tolk-

ningskomité for finansiell rapportering (IFRIC) og dens

forgjenger, Den faste tolkningskomité (SIC). Regnska-

pet er avlagt basert på IFRS standarder og fortolknin-

ger obligatoriske for årsregnskap som avlegges per

31. desember 2023.

Konsernregnskapet og selskapsregnskapet er avlagt

under forutsetning om fortsatt drift.

Implementerte regnskapsstandarder og andre

relevante endringer i regelverk i 2023

IFRS 17 Forsikringskontrakter erstattet IFRS 4 For-

sikringskontrakter med ikraftredelsestidspunkt 1. januar

2023. IFRS 17 angir prinsipper for innregning, måling,

presentasjon og opplysninger om forsikringskontrakter.

Formålet med den nye standarden er å sikre en ens-

artet praksis i regnskapsføring av forsikringskontrakter.

I Sparebank 1 Ringerike Hadeland konsern er det Spa-

rebank 1 Gruppen som banken eier og konsoliderer inn

i konsernregnskapet ved egenkapitalmetoden gjen-

nom sitt eierskap i Samarbeidende Sparebanker AS

som blir påvirket av den nye standarden. Implemente-

ringseffekten som følge av overgang fra IFRS 4 til IFRS

17 på Samarbeidende Sparebanker AS’ egenkapital

er beregnet til -202 mill. kr, og effekten på konsernet

Sparebank 1 Ringerike Hadelands egenkapital er -33

mill. kr. Sammenligningstall er ikke omarbeidet.

Øvrige endringer med virkning for fremtidige perioder

Etter bankens vurderinger er det ingen IFRSer eller

IFRIC-fortolkninger som ikke er trådt i kraft som for-

ventes å ha en vesentlig påvirkning på regnskapet.

Presentasjonsvaluta

Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

også er bankens funksjonelle valuta. Alle beløp er i

millioner kroner med mindre annet er angitt.

Konsolidering

Konsernregnskapet omfatter banken og dattersel-

skap. Datterselskap konsolideres hvis de oppfyller

kriteriene til konsolidering etter IFRS 10. IFRS 10 angir

tre vilkår som må være oppfylt av banken for at det

skal foreligge konsolideringsplikt:

I. banken må ha bestemmende innflytelse over

virksomheten herunder kunne styre aktiviteter som

i vesentlig grad har innvirkning på avkastningen i

datterselskapet

II. banken har mulighet eller rett til å motta avkastning

fra virksomheten

III. banken har mulighet eller rett til å bruke sin

innflytelse til å påvirke avkastningens størrelse.

Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken

har overtatt slik kontroll, og det tas ut av konsoliderin-

gen fra det tidspunkt banken gir fra seg slik kontroll.

Gjensidige balanseposter og alle vesentlige resultat-

elementer er eliminert. Minoritetens andel av konser-

nets resultat blir presentert i egen linje under resultat

etter skatt i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises

minoritetens andel som en egen post.

Felleskontrollert virksomhet

En felleskontrollert virksomhet er en virksomhet der

to eller flere parter har felles kontroll og er kjenneteg-

net ved at partene er bundet av en kontraktsregulert

ordning som gir to eller flere av disse partene felles

kontroll over den felleskontrollerte virksomheten.

SpareBank 1 Gruppen eies med 19,5 prosent hver av Spare-

Bank 1 SR-Bank, SpareBank 1 SMN, SpareBank 1 Nord-Norge

og Samarbeidende Sparebanker AS. Øvrige eiere er Spa-

reBank 1 Østlandet (12,4 prosent) og LO (9,6 prosent).

Styringsstrukturen for SpareBank 1-samarbeidet er

regulert i en avtale mellom eierne. Samspar regnskaps-

fører investeringer i felleskontrollert virksomhet etter

egenkapitalmetoden. SpareBank 1 Ringerike Hadeland

eier 16,45 prosent av Samarbeidende Sparebanker AS

og Sparebank 1 SamSpar AS. Sparebank 1 SamSpar

AS var tidligere et datterselskap av Samarbeidende

Sparebanker AS, men eierskapet ble overført banken i

slutten av 2022 gjennom et tingsutbytte. Styringsstruk-

turen i Samspar-samarbeidet er regulert i en avtale

mellom eierne som tilfredsstiller kravene til felleskon-

trollert virksomhet. Bankens eierandel regnskapsføres

etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet og

kostmetoden i morbankregnskapet.

Kontanter

Kontanter består av kontanter i NOK og valuta, samt

innskudd i Norges Bank.

Finansielle eiendeler

Etter IFRS 9 skal finansielle eiendeler klassifiseres i tre

målekategorier: virkelig verdi med verdiendring over

resultatet, virkelig verdi med verdiendring over andre

inntekter og kostnader (other comprehensive income

- OCI) og amortisert kost. Målekategori bestemmes

ved førstegangs regnskapsføring av eiendelen. For

finansielle eiendeler skilles mellom gjeldsinstrumenter,

derivater og egenkapitalinstrumenter, hvor gjeldsin-

strumenter er alle finansielle eiendeler som ikke er de-

rivater eller egenkapitalinstrumenter. Klassifiseringen

av finansielle eiendeler bestemmes ut fra kontrakts-

messige vilkår for de finansielle eiendelene og hvilken

forretningsmodell som brukes for styring av porte-

føljen som eiendelene inngår i.

Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter

Gjeldsinstrumenter med kontraktfestede kontant-

strømmer som bare er betaling av rente og hovedstol

på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell

med formål å motta kontraktsmessige kontantstrøm-

mer skal i utgangspunktet måles til amortisert kost.

Instrumenter med kontraktfestede kontantstrømmer

som bare er betaling av rente og hovedstol på gitte

datoer og som holdes i en forretningsmodell med for-

mål både å motta kontraktsmessige kontantstrømmer

og salg, skal i utgangspunktet måles til virkelig verdi

med verdiendringer over OCI, med renteinntekt, va-

lutaomregningseffekter og eventuelle nedskrivninger

presentert i det ordinære resultatet. Verdiendringer

ført over OCI skal reklassifiseres til resultatet ved salg

eller annen avhendelse av eiendelene.

Banken benytter seg av SpareBank 1 Boligkreditt AS

som finansieringsverktøy (se Note 9 for øvrig beskri-

velse). Banken overfører bare deler av de utlån som

kvalifiserer for overføring til boligkredittselskapet.

Utlån som inngår i forretningsmodeller (porteføljer)

med utlån som kvalifiserer for overføring kan derfor

sies å holdes både for å motta kontraktsmessige kon-

tantstrømmer og for salg, en forretningsmodell som

er konsistent med måling til virkelig verdi med verdi-

endringer over OCI i både morbankens og konsernets

resultat.

Ut fra en vurdering av betingelser for utlån til per-

son- og bedriftsmarkedskunder, er det derfor kon-

kludert med at hele PM-porteføljen, med unntak av

fastrenteutlån, klassifiseres til måling til virkelig verdi

over OCI. BM-utlån, som ikke er fastrenteutlån, måles

til amortisert kost. Kontanter og fordringer på sentral-

banker samt utlån til og fordringer på kredittinstitusjo-

ner måles også til amortisert kost .

Øvrige gjeldsinstrumenter skal måles til virkelig verdi

med verdiendring over resultatet. Dette gjelder

instrumenter med kontantstrømmer som ikke bare er

betaling av normal rente (tidsverdi av penger, kreditt-

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

margin og andre normale marginer knyttet til utlån og

fordringer) og hovedstol, og instrumenter som holdes

i en forretningsmodell hvor formålet i hovedsak ikke er

mottak av kontraktfestede kontantstrømmer. Bankens

investeringer i sertifikater og obligasjoner måles til

virkelig verdi med verdiendring over resultat på grunn

av bankens forretningsmodell. Instrumenter som i

utgangspunktet skal måles til amortisert kost eller til

virkelig verdi med verdiendring over OCI kan måles til

virkelig verdi med verdiendring over resultatet dersom

dette eliminerer eller reduserer, med vesentlig grad,

et regnskapsmessig misforhold.

Instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amor-

tisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer

over OCI kan utpekes til måling til virkelig verdi med

verdiendringer over resultatet dersom dette elimi-

nerer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig

misforhold. Som følge av at vurdering av fastrenteut-

lån til amortisert kost ville medført et regnskapsmes-

sig misforhold grunnet regnskapsføring av sikringsin-

strumenter til virkelig verdi, har SpareBank 1 Ringerike

Hadeland valgt å måle alle fastrenteutlån til virkelig

verdi med verdiendringer over resultatet.

Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter

Alle derivater skal i utgangspunktet måles til virkelig

verdi med verdiendring over resultatet, men derivater

som er utpekt som sikringsinstrumenter skal regn-

skapsføres i tråd med prinsippene for sikringsbokfø-

ring. Investeringer i egenkapitalinstrumenter skal måles

i balansen til virkelig verdi med mindre man oppfyller

kravene til måling til virkelig verdi over OCI og velger

dette ved første gangs innregning. SpareBank 1 Ringe-

rike Hadeland regnskapsfører alle egenkapitalinstru-

menter til virkelig verdi over resultat. Renter knyttet til

derivater som sikrer fastrentefinansiering presenteres

under «Rentekostnader» sammen med rentekostnader

fra sikringsobjektet. Renter knyttet til derivater hvor

det ikke benyttes sikringsbokføring presenteres under

«Andre renteinntekter». Verdiendring blir ført under

«Netto resultat fra andre finansielle investeringer».

Sikringsbokføring

Banken benytter virkelig verdi sikring av sine fastren-

teinnlån for å styre sin renterisiko. Banken vurderer og

dokumenterer sikringens effektivitet, både ved før-

stegangs klassifisering og på løpende basis i samsvar

med IFRS 9. I sin sikringsaktivitet sikrer banken seg mot

bevegelser i swap renten. Endringer i kredittspread er

derfor ikke hensyntatt i sikringseffektiviteten eller ver-

divurderingen. Ved virkelig verdi sikring blir sikringsin-

strumentet regnskapsført til virkelig verdi og sikrings-

objektet blir regnskapsført til amortisert kost justert for

endring i virkelig verdi av den sikrede risiko.Endringer i

disse verdiene fra inngående balanse blir resultatført .

Banken inngår sikringsforretninger med anerkjente

banker for å redusere egen risiko. Derivatforretningene

er knyttet til ordinær bankvirksomhet og gjennomføres

for å redusere risiko knyttet til bankens innlån i finans-

markedene og for å avdekke og redusere risiko relatert

til kunderettede aktiviteter. Kun sikringer knyttet til ban-

kens innlånsvirksomhet defineres som ”virkelig verdi-

sikring” i henhold til IFRS 9. Banken har ingen kontrakter

som kvalifiserer for kontantstrømsikring.

Tapsnedskrivning utlån

Den generelle modellen for nedskrivninger av finansi-

elle eiendeler i IFRS 9 vil gjelde for finansielle eiendeler

som måles til amortisert kost eller gjeldsinstrumenter

til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, og som

ikke hadde inntrufne tap ved første gangs balan-

seføring. I tillegg er også lånetilsagn og finansielle

garantikontrakter som ikke måles til virkelig verdi over

resultatet omfattet.

Målingen av avsetningen for forventet tap i den gene-

relle modellen avhenger av om kredittrisikoen har økt

vesentlig siden første gangs balanseføring. Ved før-

stegangs balanseføring og når kredittrisikoen ikke har

økt vesentlig etter førstegangs balanseføring skal det

avsettes for 12-måneders forventet tap. 12-måneders

forventet tap er det tapet som er forventet å inntreffe

over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til

begivenheter som inntreffer de første 12 månedene.

Hvis kredittrisikoen har økt vesentlig etter førstegangs

innregning, skal det avsettes for forventet tap over

hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert

på nåverdien av alle kontantstrømmer over gjenvæ-

rende forventet levetid, det vil si forskjellen mellom

de kontraktsmessige kontantstrømmer i henhold til

kontrakten og den kontantstrømmen som banken

forventer å motta, diskontert med effektiv rente på

instrumentet.

Nærmere beskrivelse av bankens nedskrivningsmodell

Tapsanslaget lages kvartalsvis, og bygger på historikk

over konto- og kundedata for hele kredittporteføljen.

Tapsestimatene blir beregnet basert på 12 måneders

og livslang sannsynlighet for mislighold (probability

of default – PD), tap ved mislighold (loss given default

– LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at

default – EAD). Banken har historikk for observert PD

og observert LGD, som danner grunnlag for estimater

på fremtidige verdier for PD og LGD. Bankens modell

for beregning av forventet kredittap benytter ikke

klimarelaterte data for å beregne hvordan klimarisiko

påvirker størrelsen på forventede kredittap.

Modellen inneholder 3 ulike scenarier, «Base case»,

«Best case» og «Worst case», og det beregnes et

forventet tap (expected credit loss – ECL) for hvert

scenario. ECL for en kombinasjon av de tre scenariene

er et vektet gjennomsnitt for de tre scenariene, hvor

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

«Base case» vektes med 80 %, «Best case» vektes med

10 % og «Worst case» vektes med 10 %. Se «Note 3 –

Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av

regnskapsprinsipper» for utfyllende informasjon om

scenarioene.

I tråd med IFRS 9 grupperer banken sine utlån i tre

trinn:

Trinn 1:

Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfat-

tet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som

ikke har vesentlig høyere kredittrisiko enn ved første-

gangsinnregning får en avsetning for tap som tilsvarer

12 måneders forventet tap. I denne kategorien ligger

alle eiendeler som ikke er overført til trinn 2 eller 3.

Trinn 2:

I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en

vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinn-

regning, men hvor det ikke er objektive bevis på tap.

For disse eiendelene skal det avsettes for forventet

tap over levetiden. I denne gruppen finner vi eiendeler

med vesentlig grad av kredittforverring, men som på

balansedato tilhører kunder som ikke er klassifisert

som kredittforringet. Når det gjelder avgrensning mot

trinn 1, definerer banken vesentlig grad av kredittfor-

verring ved å ta utgangspunkt i hvorvidt et engasje-

ments beregnede PD har økt vesentlig.

Følgende regler for kategorisering av trinn 2 gjelder:

• En konto skal ha kategori 2 når kontoen er i overtrekk

eller har restanse på 30 dagers varighet eller mer.

• En konto skal ha kategori 2 når den tilhører en kunde

som har blitt satt til særlig oppfølging. Kriteriene for

dette fastsetter banken og kontoen settes i kategori

2 manuelt. Kriteriene kan bl.a. være at kunden er på

watchlist. Det vil si at kunden har vesentlig forhøyet

risiko og banken vurderer at det er behov for tettere

oppfølging.

• En konto skal ha kategori 2 når kundens PD har økt

med over 150 prosent til et nivå over 0,60 prosent.

Endringen måles ved å sammenligne kundens PD

samme måned som kontoen ble innregnet («PD_IB»)

med kundens PD for måneden det rapporteres på

(«PD_UB»).

Dersom de kvantitative eller kvalitative forholdene

som medførte flytting til trinn 2 bedres tilstrekkelig,

slik at de ikke lenger treffer de nevnte kriterier, vil

engasjementet flyttes tilbake til trinn 1.

Trinn 3:

I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en

vesentlig økning i kredittrisiko siden innvilgelse og

hvor det er objektive bevis på kreditttap som med-

fører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av

engasjementet. For disse eiendelene avsettes det for

forventet tap over levetiden. Banken har definert at

det er objektive bevis for tap når et utlån er i mislig-

hold (klasse J og K). Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene

innregnes basert på forventet kredittap (expected

credit loss - ECL). Dersom det er objektive bevis på at

kredittap har inntruffet, beregnes størrelsen på tapet

til differansen mellom eiendelens bokførte verdi og

nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer

diskontert med den finansielle eiendelens opprinneli-

ge effektive rentesats.

Kredittapet må være et resultat av en eller flere hen-

delser inntruffet etter første gangs innregning (taps-

hendelse) og resultatet av tapshendelsen må også

kunne måles pålitelig. Objektive bevis på kredittap

omfatter observerbare data som blir kjent for konser-

net om følgende tapshendelser:

• Vesentlige finansielle vanskeligheter hos utsteder

eller låntaker

• Ikke uvesentlig mislighold av kontrakt, som manglen-

de betaling av avdrag og renter

• Konsernet innvilger låntaker spesielle betingelser

med bakgrunn i økonomiske eller legale grunner

knyttet til låntakers økonomiske situasjon

• Sannsynlighet for at skyldner vil inngå gjeldsforhand-

linger eller andre finansielle reorganiseringer

• På grunn av finansielle problemer opphører de

aktive markedene for den finansielle eiendelen

• Kunder med mer enn 90 dagers betalingsmislighold

vil alltid flyttes til trinn 3

Konsernet vurderer først om det eksisterer individuelle

objektive bevis på kredittap for finansielle eiendeler

som er individuelt signifikante. Bokført verdi av eiende-

len reduseres ved bruk av en nedskrivningskonto og

tapet innregnes i resultatregnskapet. En kunde som er

klassifisert som misligholdt, og følgelig ligger i katego-

ri 3 skal ha 3 eller 12 måneders karensperiode etter at

misligholdet er gjort opp avhengig av hvorvidt det er

gitt betalingslettelser, før kunden går inn i en prøvepe-

riode på 12 eller 24 måneder.

Misligholdte engasjement

Samlet engasjement fra en kunde regnes som mislig-

holdt og tas med i bankens oversikt over misligholdte

engasjementer når forfalte avdrag eller renter ikke er

betalt innen 90 dager etter forfall eller rammekreditter

er overtrukket i 90 dager eller mer. I tillegg kommer

utlån og andre engasjementer som ikke er betalings-

misligholdte over 90 dager, men hvor kundens øko-

nomiske situasjon gjør det sannsynlig at banken vil bli

påført tap. Engasjementer som anses å ha underlig-

gende verdier med pant i boliger som dekker engasje-

mentet fullt ut nedskrives ikke. Misligholdte engasje-

ment vil ligge i trinn 3 i tapsmodellen.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Forbearance-merkede engasjement

Forbearance er definert som endringer i tidligere

avtalt rentenivå, betingelser eller nedbetalingsplan for

kunder i økonomiske vanskeligheter, som banken ikke

ville gitt til en kunde som ikke var i økonomisk vanske-

ligheter.

Engasjementer skal forbearance-merkes, forutsatt

at kunden er i økonomiske vanskeligheter dersom

det innvilges lettelser slik beskrevet over. Forbearan-

ce-merkede kunder vil ligge i kategori 2.

Konstaterte tap

Konstatering av tap (fraregning av balanseført verdi)

foretas når banken ikke har rimelige forventninger om

å gjenvinne et engasjement i sin helhet eller en del av

den. Kriterier når dette skal gjøres er blant annet:

· Avsluttet konkurs i selskaper med begrenset ansvar

· Stadfestet akkord/gjeldsforhandlinger

· Avvikling for øvrige selskaper med begrenset ansvar

· Avsluttet bo ved dødsfall

· Ved rettskraftig dom

· Sikkerheter er realisert

Engasjementet vil normalt legges på langstidsovervåk-

ning i tilfelle debitor igjen skulle bli søkegod. Innbe-

talinger på tidligere konstaterte lån framgår av note

10 og presenteres under «Tap på utlån og garantier» i

resultatregnskapet.

Innregning og fraregning av finansielle eiendeler

og forpliktelser

Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes på

handledagen, det vil si tidspunktet banken blir part i

instrumentenes kontraktsmessige betingelser.

Finansielle eiendeler fraregnes når de kontrakts-

messige rettighetene til kontantstrømmene fra den

finansielle eiendelen er utløpt, eller når rettighetene til

kontantstrømmene fra eiendelen er overført på en slik

måte at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det

alt vesentlige er overført.

Finansielle forpliktelser fraregnes når de kontraktsmes-

sige betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt.

Modifiserte eiendeler og forpliktelser

Dersom det gjøres modifiseringer eller endringer i

vilkårene til en eksisterende finansiell eiendel eller

forpliktelse behandles instrumentet som en ny finan-

siell eiendel dersom de reforhandlede vilkårene er

vesentlig forskjellige fra de gamle vilkårene. Dersom

vilkårene er vesentlig forskjellig fraregnes den gam-

le finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny

finansiell eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt

vurderes et utlån til å være en ny finansiell eiendel

dersom det utstedes ny lånedokumentasjon, samtidig

som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av

nye lånevilkår.

Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes å

være vesentlig forskjellig fra det eksisterende instru-

mentet, anses instrumentet regnskapsmessig å være

en videreføring av det eksisterende instrumentet. Ved

en modifisering som regnskapsføres som en videre-

føring av eksisterende instrument, diskonteres de nye

kontantstrømmene med instrumentets opprinnelige

effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende

balanseført beløp resultatføres.

Modifiserte lån der kunder er i en vanskelig økonomisk

situasjon er gjenstand for individuell vurdering om

behov for tapsavsetning.

Immaterielle eiendeler

Immaterielle eiendeler består av identifisert merverdi

knyttet til oppkjøpte kunderelasjoner samt goodwill

i konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Good-

will oppstår som differanse mellom virkelig verdi av

vederlaget ved kjøp av en virksomhet og virkelig verdi

av identifiserbare eiendeler og forpliktelser. Goodwill

avskrives ikke, men er gjenstand for en årlig nedskriv-

ningstest i samsvar med IAS 36 med sikte på å avdek-

ke et eventuelt verdifall.

Eiendom, anlegg og utstyr

Eiendom, anlegg og utstyr førsteganginnregnes til

anskaffelseskost og avskrives deretter lineært over

forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan

splittes de enkelte eiendeler i nødvendig utstrekning

opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas

hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og ut-

styr som hver for seg er av liten betydning, eksempel-

vis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individu-

elt for restverdier, levetid eller verdifall, men vurderes

som grupper.

Tomter avskrives ikke. Andre driftsmidler avskrives

etter den lineære metode, slik at anleggsmidlenes

anskaffelseskost, eller reevaluert verdi, avskrives til

restverdi over forventet utnyttbar levetid, som er:

Bygninger 20-50 år

Maskiner og IT-utstyr 3-7 år

Transportmidler 4-5 år

Inventar 3-10 år.

Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand

for en nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 når om-

stendighetene indikerer det.

Overtatte eiendeler

Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garan-

tier overtar banken i enkelte tilfeller eiendeler som har

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

vært stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved

overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisa-

sjonsverdi. Overtatte eiendeler som skal realiseres,

klassifiseres som beholdninger eller anleggsmidler

holdt for salg og regnskapsføres etter henholdsvis IAS

2 eller IFRS 5. Eventuelle tap/gevinster ved avhendelse

eller revurdering av verdi på slike eiendeler føres som

tillegg eller fradrag i tap på utlån.

Leieavtaler

IFRS 16 Leieavtaler har ført til at vesentlige leieavtaler

for konsernet og morbank er balanseført. Standarden

krever innregning av en bruksrettseiendel (rett til å

bruke den leide eiendelen) og en finansiell forpliktelse

til å betale leie for vesentlige leiekontrakter.

IFRS 16 inneholder valgmulighet til å unnlate å innreg-

ne bruksretten og tilhørende leieforpliktelsen for en

leieavtale dersom leieavtalen er kortsiktig (under 12

måneder) eller leie av eiendelen har lav verdi. Konser-

net og morbank har benyttet seg av dette fritaket.

Nåverdien av leieforpliktelsen beregnes ved å neddis-

kontere resterende leiebetalinger med bankens mar-

ginale lånerente (fundingrente). Opsjoner til å forlenge

leieperioden tas med dersom de med rimelig sikker-

het forventes å bli benyttet. Nåverdien for opsjonen

innregnes da i leieforpliktelsen og bruksretten.

Nedskrivning på ikke-finansielle eiendeler

Balanseført beløp av bankens eiendeler omfattet av

IAS 36 (ikke-finansielle eiendeler), blir gjennomgått

på balansedagen, for å vurdere om det foreligger

indikasjoner på verdifall. Dersom det foreligger slike

indikasjoner, estimeres eiendelens gjenvinnbare beløp.

Nedskrivninger foretas når balanseført verdi av en

eiendel eller kontantstrømgenererende enhet over-

stiger gjenvinnbart beløp. Nedskrivninger føres over

resultatregnskapet under ordinære avskrivninger.

Nedskrivning av goodwill reverseres ikke. For andre

eiendeler reverseres nedskrivninger dersom det er

en endring i estimater som er benyttet for å beregne

gjenvinnbart beløp.

Renteinntekter og –kostnader

Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og for-

pliktelser som måles til amortisert kost og virkelig verdi

over utvidet resultat resultatføres løpende basert på en

effektiv rente-metode. Alle gebyrer knyttet til rentebæ-

rende innlån og utlån inngår i beregningen av effektiv

rente og amortiseres dermed over forventet løpetid.

For rentebærende instrumenter som måles til virkelig

verdi vil endring i markedsverdien klassifiseres som

netto resultat fra andre finansielle investeringer, mens

renteelementet klassifiseres som renteinntekt.

For utlån overført til Trinn 3 er inntektsføring av renter

på utlån basert på netto utlån, og inntektsføring av

renter på utlån i Trinn 1 og 2 er basert på brutto utlån .

Provisjonsinntekter og -kostnader

Provisjonsinntekter og –kostnader blir generelt

periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer

knyttet til rentebærende instrumenter blir ikke ført

som provisjoner, men inngår i beregningen av effektiv

rente og resultatføres tilsvarende. Garantiprovisjoner

blir beregnet som et fastbeløp per garanti utstedt og

inntektsføres i takt med opptjening. Honorar og gebyr

ved omsetning eller formidling av finansielle instrumen-

ter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke

genererer balanseposter i konsernets regnskap, resul-

tatføres når transaksjonen sluttføres. Banken mottar

provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt og Sparebank 1

Næringskreditt tilsvarende differansen mellom lånets

rente og den finansieringskostnad Boligkreditt og

Næringskreditt oppnår med tillegg av et administrativt

påslag. I bankens regnskap fremkommer dette som

provisjonsinntekter.

Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta

Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske

kroner ved transaksjonskursen på balansetidspunktet.

Gevinst og tap knyttet til gjennomførte transaksjoner

eller til omregning av beholdninger av pengeposter

på balansedagen resultatføres.

Skatt

Resultatført skatt består av periodeskatt (betalbar

skatt) og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt

på årets skattepliktige resultat.

Utsatt skatt regnskapsføres etter gjeldsmetoden i

samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller ei-

endel ved utsatt skatt på midlertidige forskjeller, som

er differansen mellom balanseført verdi og skattemes-

sig verdi på eiendeler og forpliktelser. Det beregnes

likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på

goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller

ikke på førstegangsinnregnede poster som verken

påvirker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat.

Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt på fremfør-

bare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt

skatt innregnes bare i det omfang det forventes frem-

tidig skattepliktige resultater som gjør det mulig

å utnytte den tilhørende skattefordelen.

Formueskatt blir presentert som driftskostnad i

konsernets regnskap i samsvar med IAS 12.

Innskudd fra kunder

Innskudd fra kunder vurderes til amortisert kost.

Gjeld ved utstedelse av verdipapirer

Lån innregnes førstegang til opptakskost. Dette er

virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

av transaksjonsutgifter. Lån måles deretter til amortisert

kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og opp-

gjørsbeløpet ved forfall blir dermed periodisert over

lånetiden ved hjelp av lånets effektive rente. Lån med

fastrente sikringsbokføres (virkelig verdi sikring). Det

benyttes ikke virkelig verdi opsjon for konsernets gjeld.

Usikre forpliktelser

Banken utsteder finansielle garantier som ledd i den

ordinære virksomheten. Tapsvurderinger skjer som

ledd i vurderingen av tap på utlån og etter de samme

prinsipper og rapporteres sammen med disse. Det

foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser der-

som det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen

materialiserer seg og de økonomiske konsekvensene

kan beregnes pålitelig. Det gis opplysninger om usikre

forpliktelser som ikke fyller kriteriene for balanseføring

dersom de er vesentlige.

Pensjoner

SpareBank 1 Ringerike Hadeland konsernet har eta-

blert ulike pensjonsordninger for sine ansatte. Pen-

sjonsordningene tilfredsstiller kravene om obligatorisk

tjenestepensjon.

Ytelsesbasert ordning

I en ytelsesbasert ordning er arbeidsgiver forpliktet

til å yte pensjon av nærmere angitt størrelse. Ut-

gangspunktet for beregning av pensjonskostnader er

lineær fordeling av pensjonsopptjening mot sannsynlig

akkumulert forpliktelse ved pensjoneringstidspunktet.

Kostnadene beregnes ut fra årets påløpte pensjons-

rettigheter og rentekostnader på tidligere påløpte

rettigheter, fratrukket avkastning på pensjonsmidlene

og periodisert arbeidsgiveravgift. Pensjonsforpliktel-

sene beregnes som nåverdien av estimerte fremtidige

pensjonsytelser som regnskapsmessig anses opptjent

på balansedagen. Ved beregning av pensjonsfor-

pliktelsene benyttes aktuarmessige og økonomiske

forutsetninger om blant annet levealder, lønnsvekst og

uttakstilbøyelighet. Konsernet benytter økonomiske

forutsetninger som anbefalt av Norsk Regnskapsstiftel-

se. Konsernet har benyttet K2013BE som tabell for le-

vetidsalder utarbeidet av Gabler. Tabellen gir styrkede

forutsetninger for levetid enn K2013, men er mer forsik-

tig enn finanstilsynets dødelighetsmodell K2013FT.

Endring i pensjonsplaner resultatføres ved planen-

dringstidspunktet. Pensjonskostnaden er basert på

forutsetninger fastsatt ved periodens begynnelse og

klassifiseres som personalkostnader i regnskapet. Det

avsettes arbeidsgiveravgift på pensjonskostnader og

pensjonsforpliktelser. Estimatavvik resultatføres over

konsernets totalresultat.

Konsernets ytelsesbaserte ordninger er lukket for nye

ansatte.

Innskuddsbasert ordning

Innskuddsbaserte pensjonsordninger innebærer

at konsernet ikke gir løfte om fremtidig pensjon av

en gitt størrelse, men betaler et årlig tilskudd til de

ansattes pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen

vil avhenge av størrelsen på tilskuddet og den årlige

avkastningen på pensjonssparingen. Konsernet har

ingen ytterligere forpliktelser knyttet til levert arbeids-

innsats etter at det årlige innskuddet er betalt. Det

er ingen avsetning for påløpte pensjonsforpliktelser i

slike ordninger. Innskuddsbaserte pensjonsordninger

kostnadsføres direkte.

Konsernet har tilbudt innskuddsbasert pensjonsord-

ning for sine ansatte siden 1. juli 2010.

Pensjonsavtaler finansiert direkte over driften

Banken har også pensjonsavtaler finansiert direkte

over driften. Basert på forsikringstekniske prinsipper

beregnes nåverdien av antatt fremtidige pensjons-

ytelser. Disse pensjonsforpliktelsene er avsatt som

langsiktig gjeld i regnskapet.

Avtalefestet førtidspensjon

Bank- og finansnæringen har inngått avtale om avta-

lefestet pensjon (AFP). Ordningen dekker førtidspen-

sjon fra 62 til 67 år. Bankens ansvar er 100 prosent av

pensjonen som utbetales mellom 62 og 64 år og 60

prosent av pensjonen som utbetales mellom 65 og 67

år. Opptak av nye pensjonister opphørte med virkning

fra 31. desember 2010.

Lov om statstilskudd til arbeidstakere som tar ut av-

talefestet pensjon i privat sektor (AFP-tilskuddsloven)

trådte i kraft 19. februar 2010. Arbeidstakere som tar

ut AFP med virkningstidspunkt i 2011 eller senere, vil

bli gitt ytelser etter den nye ordningen. Ny AFP-ord-

ning utgjør et livsvarig påslag på Folketrygden og kan

tas ut fra 62 år. Arbeidstakere tjener årlig opp rett til

AFP med 0,314 % av pensjonsgivende inntekt opp til

7,1G frem til 62 år. Opptjening i ny ordning beregnes

på bakgrunn av arbeidstakerens livsinntekt, slik at alle

tidligere arbeidsår innregnes i opptjeningsgrunnlaget.

Den nye AFP-ordningen anses regnskapsmessig å

være en ytelsesbasert flerforetaksordning. Dette inne-

bærer at det enkelte foretaket skal regnskapsføre sin

proporsjonale andel av ordningens pensjonsforpliktel-

se, pensjonsmidler og pensjonskostnad. Dersom det

ikke foreligger beregninger av de enkelte komponen-

tene i ordningen og et konsistent og pålitelig grunnlag

for allokering, regnskapsføres den nye AFP-ordningen

som en innskuddsordning. På det nåværende tids-

punkt foreligger det ikke slikt grunnlag, og den nye

AFP-ordningen regnskapsføres derfor som en inn-

skuddsordning. Regnskapsføring av ny AFP-ordning

som ytelsesordning vil først skje når pålitelig måling

og allokering kan foretas. Ny ordning skal finansieres

ved at Staten dekker 1/3 av pensjonsutgiftene og 2/3

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

skal dekkes av arbeidsgiverne. Arbeidsgivernes pre-

mie skal fastsettes som en prosentandel av lønnsutbe-

talinger mellom 1G og 7,1G.

I tråd med anbefalingen fra Norsk Regnskapsstiftel-

se er det i regnskapsåret ikke foretatt avsetning for

konsernets reelle AFP-forpliktelse. Dette skyldes at

Felleskontoret for LO/NHO så langt ikke har foretatt

de nødvendige beregninger.

Segmentrapportering

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har Privatmarked

(privatkunder og mindre bedriftsengasjementer) og

Bedriftsmarked (BM, større engasjementer), i tillegg til

eiendomsmeglervirksomhet samt IT- og regnskapstje-

nester, som sitt primære rapporteringsformat. Kon-

sernet presenterer en sektor- og næringsfordeling av

utlån og innskudd som sitt sekundære rapporterings-

format, hvor «key decision maker» er definert som

konsernets ledergruppe. Konsernets segmentrappor-

tering er i samsvar med IFRS 8.

Utbytte og gaver

Foreslått utbytte på egenkapitalbevis og gaver pre -

senteres som egenkapital i perioden frem til det er

vedtatt av bankens representantskap.

Hendelser etter balansedagen

Regnskapet anses som godkjent for offentliggjøring

når styret har behandlet regnskapet. Representant-

skap og regulerende myndigheter vil etter dette kun-

ne nekte å godkjenne regnskapet, men ikke forandre

dette.

Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for

offentliggjøring og som vedrører forhold på balanse-

dagen, vil inngå i informasjonsgrunnlaget for fastset-

telsen av regnskapsestimater og således reflekteres

fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedrører forhold

etter balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er

vesentlige.

Alternative resultatmål (APM)

I kvartals- og årsrapporten presenteres det alternative

resultatmål i tillegg til måltall som reguleres av IFRS.

Dette vil kunne hjelpe brukere til å forstå virksomhe-

ten bedre og gi mer tydelig informasjon om hvordan

konsernet har prestert eller forventer å prestere. For

en nærmere beskrivelse av de alternative resultatmåle-

ne som benyttes henvises det til bankens hjemmeside:

www.rhbank.no.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 3 – Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av

regnskapsprinsipper

Ved utarbeidelse av selskaps- og konsernregnskapet

foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger

og forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen

av regnskapsprinsipper og informasjon i noter. Dette

vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler,

forpliktelser, inntekter og kostnader og noteopplysnin-

ger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres

løpende og er basert på historisk erfaring og forventnin-

ger om fremtidige hendelser som anses å være sannsyn-

lige på balansetidspunktet. Faktiske resultater vil avvike

fra de estimerte størrelser. Postene omtalt under er

utvalgte poster hvor det utvises størst grad av skjønn.

Tap på utlån og garantier

Det vises til note 2 for en detaljert beskrivelse av an-

vendt tapsmodell i henhold til IFRS 9. Modellen inne-

holder flere kritiske estimater. De viktigste er knyttet

til definisjonen av vesentlig økt kredittrisiko og viktige

forutsetninger i den generelle tapsmodellen.

Vesentlig økt kredittrisiko

Målingen av nedskrivingen for forventet tap i den

generelle tapsmodellen avhenger av om kredittrisikoen

har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Kre-

dittforverringen måles ved utviklingen i økonomisk PD.

Økonomisk PD er bankens beste vurdering av kundens

misligholdsrisiko. Banken definerer at en vesentlig grad

av kredittforverring inntreffer når kundens PD har økt

med over 150 prosent til et PD-nivå over 0,60 prosent.

I tillegg anses kredittrisikoen være vesentlig økt når en

konto er i overtrekk eller har restanse på 30 dager eller

mer, samt når kunden er satt til særlig oppfølging.

Sensitivitet og diverse forutsetninger i

basisscenarioet

Banken har simulert effekter av å endre på forutsetnin-

gene for basisscenarioet. Det er simulert effekten av

å øke PD- og LGD estimatene første år (andre forhold

er holdt like). Simulering hvis PD øker med 100 prosent

(andre forhold er holdt like) tilsier at nivået på forventet

tap endres vesentlig. Forventet tap på utlån i morban-

ken øker med 56 mill. kroner (+52 prosent). Effekten av

migrering er ikke inkludert her.

Tilsvarende simulering hvis LGD øker med 100 prosent

(andre forhold er holdt like). Simuleringen tilsier at nivå-

et på forventet tap endres vesentlig også her. Forven-

tet tap på utlån i morbanken øker med 75 mill. kroner

(+69 prosent).

Scenariovekting og estimat på forventet utvikling på

misligholds- og tapsnivå

Den generelle tapsmodellen beregner forventet tap

under tre scenarier for økonomisk utvikling; base case,

best case og worst case. Scenarioene benytter fremti-

dige prognoser på arbeidsledighet og rentenivå for å

beregne misligholdsrisiko (PD). Tap gitt mislighold (LGD)

beregnes basert på prognoser på utvikling i sikkerhets-

verdier. som er de viktigste forutsetningene for bereg-

ningene av forventet tap (ECL).

Base case er forventet utvikling, og de makroøkono-

miske prognosene i Norges Bank Pengepolitisk rap-

port 4/23 er lagt til grunn. Arbeidsledigheten øker noe

de neste to årene før den stabilserer seg på et nivå

tilsvarende før pandemien. Rentebanen innebærer en

rentetopp i 2024 før den gradvis går ned. Prisutvikling

på sikkerheter i BM-segmentet synker gjennom de nes-

te par årene, før den øker igjen mot slutten av progno-

seperioden.

Best case reflekterer en normalisering av inflasjonsni-

våene og dertil flat utvikling i rente- og arbeidsledig-

hetsprognosene gjennom perioden. Dette innebærer

at den spente geopolitiske situasjonen og de negative

forstyrrelsene til tilbudssiden faller bort. Prisutvikling i

BM-segmentet er forventet å øke med inflasjonsmålet

årlig. Etterslep i boligbygging forventes å bidra til at

prisveksten på boliger er noe høyere.

Worst case reflekterer en kraftig forverring av makro-

forutsetningene, med et raskt økende rentenivå, økt

arbeidsledighet og fallende sikkerhetsverdier. Bankens

worst case er basert på Finanstilsynets Finansiell Utvikling

06/23 framskrevet fra dagens rente-, arbeidsledighets- og

sikkerhetsverdinivå. Scenariovektingen er gjenstand for

løpende vurdering basert på tilgjengelig informasjon.

Gjennom året er scenariovekting på 80-10-10 opprett-

holdt som tidligere, da banken ikke har identifisert en

endring i de makroøkonomiske forholdene som tilsier

at vektingen burde endres. Bankens modelloverstyrin-

ger og skjønnsmessige tilpasninger beskrives under

«faktisk utvikling».

BM PM Totalt

Endring av PD nivå med 100% 47 9 56

Endring av LGD-nivå med 100% 62 14 75

Totalt 109 23 132

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Sensitivitet scenariovekting

En 10%-poengs reduksjon i sannsynlighet for ba-

sis-scenariet og tilsvarende 10%-poengs økning i sann-

synligheten for stress-scenariet (worst case) resulterte i

økte tapsavsetninger på ca. 23,6 mill.kr. Dette illustrerer

sensitiviteten ved en høyere vekting av sannsynlighet

for at worst-case scenariet slår til.

En 10%-poengs reduksjon i sannsynlighet for ba-

sis-scenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sann-

synlighet for det beste scenariet (best case) resulterer

i reduserte tapsavsetninger på ca. 2,21 mill.kr. Dette

illustrerer sensitiviteten ved en høyere vekting av sann-

synlighet for at best-case scenariet slår til.

Faktisk utvikling

Vi har over tid observert høy prisvekst i Norge, med

økte konsumpriser og lønnsvekst som resultat. Infla-

sjonen er fortsatt klart over målet, og Norges Bank har

oppjustert styringsrenten med 175 basispunkter fra ut-

gangen av 2022. Dette øker usikkerheten knyttet både

til den økonomiske utviklingen og usikkerhet rundt når,

og i hvor stor grad effekten av renteøkningen vil bli

synlig i kredittmodellen, enten gjennom atferdsvariabler

eller regnskapstall for bedrifter. Det økte rentenivået er

også ventet å påvirke verdiene på næringsbygg, men

på grunn av det lave nivået transaksjoner det siste året

er denne ikke observerbar.

Bankens BM og PM avdelinger har i løpet av året, som i

2022, gjennomført kvartalsvise engasjementsgjennom-

ganger med vurdering av kredittrisikoen som følge av

dagens markedssituasjon - og fordi det er grunn til å

tro at effekter av økt rentenivå vil slå inn i kredittmodel-

lene med forsinkelse. Videre valgte banken i 4. kvartal å

gjennomføre en utvidet og risikobasert gjennomgang

av engasjementer i utsatte næringer som følge av det

økte rentenivået. Banken identifiserte i gjennomgan-

gen noen få engasjementer med forhøyet risiko som

ikke allerede var plassert i kategori 2 av modellen og

overstyrte disse til kategori 2. Effekten av dette er en

økning i ECL på om lag 7 prosent i bedriftsmarkeds-

porteføljen. Banken valgte å øke den skjønnsmessige

tilleggsavsetningen med 2,5 mill. kr. til 12,5 mill. kr. for

eventuell restrisiko etter engasjementsgjennomgangen.

Virkelig verdi egenkapitalinteresser

Måling av virkelig verdi på aksjer som ikke omsettes

i et aktivt marked vil bestemmes ved å bruke en av

følgende verdsettelsesmetoder: (i) siste kjente trans-

aksjonskurs, (ii) resultat per aksje, (iii) utbytte per aksje,

(iv) rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap

og (v) siste kjente transaksjonskurs på sammenlignbare

instrumenter. Slike verdsettelser vil være beheftet med

usikkerhet.

BM PM Totalt

ECL i forventet scenario (Base case) 71 17 88

ECL i nedsidescenario (Worst case) 254 70 324

ECL i oppsidescenario (Best case) 53 13 66

ECL med anvendt scenariovekting

80/10/10 *) 88 22 109

ECL med alternativ scenariovekting

70/20/10 106 27 133

ECL med alternativ scenariovekting

70/10/20 86 21 107

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 4 – Segmentinformasjon

Inndelingen i segmentene som beskrevet under er

knyttet til den måten konsernet styres og følges opp

på internt i virksomheten slik besluttet i konsernledelsen

iht. IFRS 8. På balanseposter segmentrapporteres det

i morbanken kun på utlån og innskudd. Øvrige balanse-

poster er klassifisert under øvrige.

Rapporteringen av segmenter er inndelt i følgende

områder: Privatmarked inneholder privatkunder for hele

banken, samt mindre bedriftskunder.

Bedriftsmarked inneholder større bedriftsengasjemen-

ter. Eiendomsmegling samt IT- og regnskapstjenester

inneholder virksomhet i datterselskaper.

Segment PM og segment BM er definert som kunder

håndtert av henholdsvis PM og BM avdelingene. Det

vil være kunder med BM sektor som behandles av PM

avdelingene, og motsatt. Segmentinformasjonen vil

derfor ikke samsvare med sektorinndelingen

i note 11 .

Konsern 31.12.2023

(Beløp i mnok)

Privat-

marked

Bedrifts-

marked

Eiendoms-

megling

IT- og

regnskaps-

tjenester

Øvrig

virksomhet/

elimineringer

Totalt

konsern

RESULTAT

Netto renteinntekter og provisjon kredittforetak 328 399 0 0 47 775

Netto andre provisjonsinntekter 105 48 0 0 -2 151

Netto andre inntekter 0 0 51 85 19 155

Driftskostnader 221 116 46 84 -13 455

Resultat før tap 212 332 5 1 77 626

Tap på utlån og garantier 3 12 0 0 0 14

Resultat før skatt 209 320 5 1 77 612

(Beløp i mnok)

Privat-

marked

Bedrifts-

marked

Eiendoms-

megling

IT- og

regnskaps-

tjenester

Øvrig

virksomhet/

elimineringer

Totalt

konsern

BALANSE

Utlån til kunder 13 455 11 638 0 0 -38 25 055

Nedskrivning utlån -19 -94 0 0 0 -113

Verdiendring utover tapsnedskrivning 2 0 0 0 0 2

Andre eiendeler 0 0 28 40 5 283 5 351

Sum eiendeler pr segment 13 438 11 544 28 40 5 245 30 294

Innskudd fra og gjeld til kunder 12 770 6 587 0 0 -7 19 350

Annen gjeld og egenkapital 0 0 28 40 10 877 10 945

Sum egenkapital og gjeld pr segment 12 770 6 587 28 40 10 869 30 294

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Konsern 31.12.2022

(Beløp i mnok)

Privat-

marked

Bedrifts-

marked

Eiendoms-

megling

IT- og

regnskaps-

tjenester

Øvrig

virksomhet/

elimineringer

Totalt

konsern

RESULTAT

Netto renteinntekter og provisjon kredittforetak 287 326 1 0 4 618

Netto andre provisjonsinntekter 106 50 0 0 -1 155

Netto andre inntekter 1 1 53 63 59 176

Driftskostnader 188 97 45 64 1 395

Resultat før tap 205 280 9 -1 60 554

Tap på utlån og garantier -1 19 0 0 0 19

Resultat før skatt 206 261 9 -1 60 535

(Beløp i mnok)

Privat-

marked

Bedrifts-

marked

Eiendoms-

megling

IT- og

regnskaps-

tjenester

Øvrig

virksomhet/

elimineringer

Totalt

konsern

BALANSE

Utlån til kunder 13 299 11 276 0 0 0 24 574

Nedskrivning utlån -15 -86 0 0 0 -102

Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 0 0 0 0 5

Andre eiendeler 0 0 31 21 5 080 5 133

Sum eiendeler pr segment 13 288 11 189 31 21 5 080 29 610

Innskudd fra og gjeld til kunder 12 352 6 774 0 0 -8 19 118

Annen gjeld og egenkapital 0 0 31 21 10 440 10 492

Sum egenkapital og gjeld pr segment 12 352 6 774 31 21 10 431 29 610

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 5 – Kapitaldekning

SpareBank 1 Ringerike Hadeland benytter standard-

metoden for kredittrisiko og basismetoden for ope-

rasjonell risiko. Per 31.12.2023 er kravet til bevarings-

buffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 4,5 prosent og

mot syklisk kapitalbuffer 2,5 prosent. Disse kravene er i

tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent, slik

at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 14 prosent.

I tillegg har Finanstilsynets fastsatt et pilar 2-krav for

SpareBank 1 Ringerike Hadeland på 1,6 prosent med

virkning fra 31.03.2023, hvorav 0,9 prosent tilordnes

ren kjernekapital. Totalt minstekrav til ren kjernekapital,

inklusive pilar 2-kravet, er dermed 14,9 prosent. Styret

har fastsatt mål for ren kjernekapitaldekning for banken

og konsernet på regulatorisk minstekrav + 1 prosentpoeng.

Bankens investering i datterselskapene Eiendoms-

megleren Ringerike Hadeland og SpareBank 1

Økonomihuset AS faller inn under størrelsesunntaket

i CRR/CRD IV forskriftenes §17, og det utarbeides

således ikke kapitaldekning på konsolidert nivå. Finans-

tilsynet har imidlertid pålagt bankene utvidet konsoli-

deringsplikt for eierforetak i samarbeidende gruppe

for eierandeler under 10%.

Bestemmelsen gjelder eierandeler i andre finansfore-

tak som forestår den virksomheten som samarbeidet

omfatter, jfr Finansforetaksloven § 17-13. Banken

anvender regelen om forholdsmessig konsolidering

av eierandeler i samarbeidende gruppe for SB1 Bolig-

kreditt AS, SB1 Næringskreditt AS, SB1 Kredittkort AS

og SB1 Finans Østlandet AS.

Banken har per 31.12.2023 gjort vurdering av risikoen

i eiendomsutviklingsprosjekter i henhold til Finans-

departements konklusjon og har flyttet engasje-

menter der det ikke er inngått juridisk bindende

kjøpsavtale som dekker mer enn halvparten av

engasjementsbeløpet til 150% risikovekt.

Finanstilsynet har i en tilsynsrapport for en sparebank

datert august 2023 og under innlegg på Høstkonfe-

ransen til Bankenes Sikringsfond 15. september 2023

presisert at standardmetodebanker iht. kapitalkravs-

forordningen (CRR) artikkel 124 skal vekte boligdel

av lån til konsesjonspliktig landbruk med 100 prosent

risikovekt. Dette vil innebære en betydelig endring i

standardmetodebankenes praksis for risikovekting for

slike eksponeringer. Sparebank 1 Ringerike Hadeland

benytter, i likhet med andre standardmetodebankers

praksis, 35 prosent risikovekt for boligdel av lån til

konsesjonspliktig landbruk forutsatt at det foreligger

en takst på eiendommen som angir verdi på boligdel

og at belåningsgraden er under 80 prosent. Dette

har vært etablert praksis blant norske standard-

metodebanker siden Basel II standarden ble innført i

Norge i 2007. Banken følger utviklingen i saken tett, og

Finansdepartementet instruerte Finanstilsynet i brev

av 13.12.2023 om å utarbeide det nødvendige tall-

grunnlaget for å redusere risikovekten fra 100 prosent

til 50 prosent. En endring fra 35 prosent til 50 prosent

risikovekt vil medføre kun mindre endringer i bankens

kapitaldekning .

Forholdsmessig konsolidering

(Beløp i mnok) 31.12.2022 31.12.2023

Ren kjernekapital 3 876 4 089

Kjernekapital 3 918 4 328

Ansvarlig kapital 4 234 4 643

Totalt beregningsgrunnlag 21 588 22 783

Ren kjernekapitaldekning 18,0 % 17,9 %

Kjernekapitaldekning 18,1 % 19,0 %

Kapitaldekning 19,6 % 20,4 %

Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) 8,6 % 9,1 %

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

MORBANK

(Beløp i mnok) 31.12.2022 31.12.2023

Egenkapitalbevis 1 565 1 565

Overkursfond 497 497

Utjevningsfond, grunnfond og kompensasjonsfond 1 884 2 121

Fond for urealiserte gevinster 69 66

Hybridkapital - 200

Avsatt til gaver og utbytte 211 322

Annen egenkapital -23 -17

Balanseført egenkapital 4 203 4 754

Balanseført egenkapital som ikke inngår i kjernekapital -211 -522

Verdiendringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse (AVA) -17 -17

Fradrag for utsatt skatt, goodwill og andre immaterielle eiendeler - -

Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor

-811 -847

Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige -53 -53

Ren kjernekapital 3 110 3 315

Fondsobligasjoner - 200

Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor - -5

Kjernekapital 3 110 3 510

Tidsbegrenset ansvarlig kapital 250 250

Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor

-23 -23

Ansvarlig kapital 3 338 3 738

Risikoveid beregningsgrunnlag:

Stater 5 -

Lokale og regionale myndigheter - -

Offentlige foretak - -

Institusjoner 258 282

Foretak 4 780 5 255

Massemarked 2 440 2 597

Pantsikkerhet i eiendom 6 242 6 025

Forfalte engasjementer 148 164

Høyrisikoengasjementer 845 837

Obligasjoner med fortrinnsrett 144 169

Egenkapitalposisjoner 570 649

Øvrige engasjementer 251 129

Sum kredittrisiko 15 684 16 107

Operasjonell risiko 1 480 1 707

Motpartsrisiko derivater (CVA-risiko) 26 26

Totalt beregningsgrunnlag 17 189 17 840

Kapitaldekning

Ren kjernekapitaldekning 18,1 % 18,6 %

Kjernekapitaldekning 18,1 % 19,7 %

Kapitaldekning 19,4 % 21,0 %

Bufferkrav

Bevaringsbuffer (2,50%) 430 446

Motsyklisk buffer (2%) 344 357

Systemrisikobuffer (4,50 %) 516 803

Sum bufferkrav til ren kjernekapital 1 289 1 606

Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50%) 774 803

Tilgjengelig ren kjernekapital 1 048 907

Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) 10,4 % 11,4 %

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 6 – Finansiell risikostyring

Overordnet ansvar og kontroll

Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Ringerike Hadeland

er å skape verdier gjennom å ta bevisst og aksepta-

bel risiko. Konsernet bruker betydelige ressurser på å

utvikle gode risikostyringssystemer og -prosesser.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal ha en moderat risi-

koprofil. Risiko- og kapitalstyring skal støtte opp under

konsernets strategiske målbilde og bidra til oppretthol-

delse av ønsket risikoprofil. Risiko- og kapitalstyringen

skal videre sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formu-

esforvaltning. Dette skal oppnås gjennom:

• Å ha en tydelig bedriftskultur som kjennetegnes

av høy bevissthet om risikostyring og konsernets

verdigrunnlag

• Å ha en god forståelse av hvilke risikoer som er

drivere for inntjening, kostnader og tap

• I størst mulig grad prise tjenester og produkter i

tråd med underliggende risiko

• Å ha en tilstrekkelig soliditet sett i forhold til

langsiktige strategiske mål og valgt risikoprofil

• Å utnytte diversifiseringsgevinster

• Å unngå at uventede enkelthendelser skader

konsernets finansielle stilling i alvorlig grad

For å sikre en effektiv og hensiktsmessig prosess for

risiko- og kapitalstyring er virksomhetsstyringen

bygget på følgende rammeverk:

• Konsernets strategiske målbilde

• Organisering og bedriftskultur

• Risikokartlegging

• Risikoanalyse

• Finansiell framskriving og stresstester

• Risikostrategier (fastsettelse av risikoevne og risikovilje)

• Kapitalstyring (inkl. avkastning og kapitaldekning)

• Rapportering og oppfølging

• Evaluering og tiltak

• Beredskapsplaner

• Compliance (etterlevelse)

Styring og kontroll omfatter alle prosesser og kon-

trolltiltak som er iverksatt av konsernets ledelse for å

sikre en effektiv forretningsdrift og gjennomføring av

konsernets strategier. Konsernet legger vekt på en

kontroll- og styringsstruktur som fremmer målrettet og

uavhengig styring og kontroll.

Adm. banksjef

Første forsvarslinje

Daglig risikostyring

Andre forsvarslinje

Overordnet risikoopp-

følging og rapportering

Instrukser, rammer og fullmakter Formell rapportering Adgang til rapportering

Tredje forsvarslinje

Uavhengig bekreftelse

Internrevisjonen

Styret

Fastsetter konsernets risikoprofil og påser at konsernet har ansvarlig kapital som er forsvarlig

ut fra risikoen i konsernet og myndighetenes krav

Risikostyring og

Compliance

Forretningseneheter

og støtteområder

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Styret har ansvaret for å påse at konsernet har en an-

svarlig kapital som er forsvarlig ut fra strategisk målbilde,

vedtatt risikoprofil og myndighetspålagte krav. Styret

fastsetter de overordnede målsettingene relatert til

risikoprofil og avkastning. Styret fastlegger videre over-

ordnede rammer, fullmakter og retningslinjer for risiko- og

kapitalstyringen i konsernet, samt etiske retningslinjer

som skal bidra til høy etisk standard. Videre skal styret

påse at ledelsen sørger for en hensiktsmessig og effektiv

risikostyringsprosess i samsvar med lover, forskrifter og

myndighetenes forventinger, samt fastsette beredskaps-

og kontinuitetsplaner for å sikre at driften kan videreføres

og tap begrenses ved vesentlige uforutsette hendelser.

Styrets arbeid er nedfelt i en årsplan som oppdateres

årlig. Dette sikrer at styret har tilstrekkelig tid og fokus

på sentrale oppgaver.

Styret har egne utvalg for risikostyring, revisjon og

godtgjøring. Utvalgene skal bistå styret i forberedelsen

av saker, men beslutningen skal fastsettes av styret

samlet. Instruks for utvalgene fastsettes av styret. Risi-

koutvalget er et forberedende organ for styret i saker

som vedrører konsernets risikostyring og internkontroll,

mens revisjonsutvalget forbereder saker som vedrører

finansiell informasjon og internkontroll knyttet til denne.

Utvalgene består av de samme tre medlemmene

utgått av styret, men utvalgene har ikke samme leder.

Godtgjøringsutvalget skal tilsvarende bistå styret i dets

arbeid med ansettelsesvilkår for administrerende bank-

sjef, samt når det gjelder hovedprinsipper og strategi

for kompensasjon av det øverste ledersjikt i konsernet.

Godtgjøringsutvalget består av tre styremedlemmer

inklusive ansattrepresentant.

Administrerende banksjef har ansvaret for den overordne-

de risikostyringen. Det betyr at administrerende banksjef er

ansvarlig for at det implementeres effektive risikostyrings-

systemer i konsernet og at risikoeksponeringen overvåkes.

Administrerende banksjef er videre ansvarlig for delege-

ring av fullmakter og rapportering til styret.

Ledere av forretnings- og støtteområdene har ansvaret

for den daglige risikostyringen innenfor sine ansvars-

områder, og skal påse at risikostyring –og eksponering

er innenfor de rammer og fullmakter som er fastsatt av

styret eller administrerende banksjef.

Avdeling for risikostyring og compliance er organisert

uavhengig av linje- og stabsenhetene og rapporte-

rer direkte til administrerende banksjef. I tillegg har

avdelingen adgang til å rapportere direkte til styret.

Avdelingen er ansvarlig for uavhengig oppfølging og

rapportering av risikoeksponeringen og følger opp at

konsernet etterlever gjeldende lover og forskrifter.

Internrevisjonen rapporterer til styret og er primært

styrets, men også administrasjonens redskap for overvå-

king av risikostyringsprosessens effektivitet og hensikts-

messighet. Internrevisjonens anbefalinger til forbedrin-

ger blir løpende gjennomgått og vurdert implementert.

RISIKOEKSPONERING I SPAREBANK 1 RINGERIKE

HADELAND

Kredittrisiko i utlånsporteføljen utgjør bankens stør-

ste finansielle risikoområde, og defineres som risiko

for tap som kan oppstå som følge av at kunder ikke

har evne og/eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser

overfor banken. I tillegg påfører bankens portefølje av

rentebærende verdipapir banken kredittrisiko. Banken

benytter standardmetoden for beregning av kreditt-

risiko i kapitalberegningen.

Gjennom den årlige revisjonen av bankens kredittpolicy

konkretiserer styret bankens risikoappetitt gjennom

fastsettelse av mål og rammer for bankens kredittpor-

tefølje. Kredittpolicyen er forankret i bankens over-

ordnede policy for risiko og kapitalstyring som legger

forutsetningene for en moderat risikoprofil.

Bankens kredittpolicy inneholder retningslinjer for

risikoprofilen, herunder maksimal misligholdssannsyn-

lighet (PD) og maksimalt tap gitt mislighold (LGD) for

privatmarkedet, bedriftsmarkedet og totalt. Kredittpo-

licyen inneholder også kredittstrategiske rammer som

styrer bankens konsentrasjonsrisiko, herunder rammer

for maksimal eksponering innenfor bransjer og på en-

keltengasjement. Banken har videre som policy å avstå

fra kredittgivning hvor bærekraftsrisikoen vurderes å

være høy, og denne ikke er av forbigående karakter.

Etterlevelse av kredittpolicy og vedtatte rammer og måltall

overvåkes løpende og rapporteres kvartalsvis til styret.

Bankens risikoklassifiseringssystem er utviklet for å kun-

ne styre bankens utlånsportefølje i tråd med bankens

kredittpolicy og gjennom risikoklassifisering, risikopri-

sing og porteføljestyring bidra til å sikre den risikojus-

terte avkastningen. Styret er ansvarlig for konsernets

låne- og kredittinnvilgelser, men delegerer innen visse

rammer kredittfullmaktene til administrerende banksjef,

som igjen kan delegere disse videre innenfor egne

fullmakter. Utlånsfullmaktene er gradert i forhold til

engasjementsstørrelse og risikoprofil.

Kredittgivning og styring av kredittrisiko skal bidra og

være i henhold til bankens overordnede strategi for

bærekraft. Bærekraftsrisikoer, herunder antihvitvaskri-

siko, vurderes i forbindelse med all kredittbehandling.

Vurderingen er risikobasert og tilpasset segmentet

kunden tilhører. Hensikten er å vurdere hvordan kre-

dittrisikoen påvirkes når det gjelder betjeningsevne,

verdi av sikkerheter og omdømme. For privatkunder

og mindre bedriftskunder er vurderingen hovedsakelig

knyttet til antihvitvask og økonomisk kriminalitet. For

bedriftskundene med engasjement på over 5 millioner

kroner gjennomføres en bærekraftsanalyse av kunden i

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

en separat ESG-modul. Data samlet fra analysene kan på

sikt ligge til grunn for å overvåke porteføljen blant annet

med tanke på overgangsrisiko, fysisk klimarisiko og kob-

lingen mellom bærekraft og kredittrisiko. Banken har per i

dag ikke identifisert engasjementer som har økt tapsrisiko

grunnet overgangsrisiko og/eller fysisk klimarisiko. Klima-

risiko vurderes dermed ikke å ha påvirkning på bankens

forventede kredittap og hensyntas derfor ikke i kreditt-

modellene eller i tapsmodellen. Sparebank 1-bankene har

i 2023 også utviklet en første versjon av en stresstestmo-

dell for å simulere hvordan klimascenarioer påvirker risiko

og tap i kredittporteføljen, erfaringer fra dette arbeidet

kan på sikt tas inn i kreditt- og taps-modeller.

Bankens kredittmodeller og risikoklassifisering bygger

på tre sentrale komponenter:

• Misligholdssannsynlighet (PD)

• Eksponering ved mislighold (EAD)

• Tap gitt mislighold (LGD).

Misligholdssannsynlighet (PD):

Bankens kredittmodeller er basert på statistiske be-

regninger av misligholdssannsynlighet for alle kunder.

Misligholdssannsynligheten beregnes på grunnlag av

nøkkeltall knyttet til inntjening, tæring og adferd og

benyttes som grunnlag for nøkkeltall for risikoklassifi-

sering av kunden. I tillegg benyttes risikoklassen for å

klassifisere hver enkelt kunde i en risikogruppe. Model-

lene er basert på scoring av utlånsporteføljen hvor det

tas hensyn til finansiell stilling samt interne og eksterne

adferdsdata. Modellene reflekterer misligholdssann-

synligheten i løpet av de neste tolv månedene under

de gjeldende konjunkturforhold. Modellen benytter 11

risikoklasser (A-K) hvorav 2 risikoklasser (J-K) for kunder

med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement.

Kundene re-scores månedlig i bankens porteføljesty-

ringssystem basert på objektive kriterier.

Eksponering ved mislighold (EAD):

”Eksponering ved mislighold” EAD er en beregnet stør-

relse som angir eksponering mot kunden ved et tenkt

fremtidig misligholdstidspunkt. Denne eksponeringen

består av henholdsvis utlånsvolum, garantier og innvil-

gede, men ikke trukne rammer. For trekkrettigheter og

garantier benyttes en konverteringsfaktor for å anslå

hvor mye av ubenyttede trekkrettigheter og avgitte

garantier som blir trukket og gjort gjeldende ved et

fremtidig misligholdstidspunkt.

For nærmere spesifikasjon av utlånsvolum, garantier og

innvilgede, men ikke trukne rammer vises til note 11.

Tap gitt mislighold (LGD):

”Tap gitt mislighold” angir hvor mye konsernet potensi-

elt kan tape dersom kunden misligholder sine forpliktel-

ser. Banken estimerer tapsgrad for hvert lån basert på

forventet realisasjonsverdi (RE-verdi) på underliggende

sikkerheter, gjenvinningsgrad på usikret del av lånene

samt kostnadene konsernet har ved å drive inn mislig-

holdte engasjement. RE-verdi beregnes med utgang-

punkt i en realisasjonsverdi i en nedgangskonjunktur.

Majoriteten av bankens utlån er sikret gjennom fysisk sikker-

het (pant), garantier eller avtaler om motregning. Hoved-

typene av pant som benyttes er pant i boligeiendom, næ-

ringseiendom og annen fast eiendom, fordringer, varelager

og driftsmidler. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel være

forsikret. Pantsatte eiendeler befinner seg hovedsakelig i

bankens definerte markedsområde, samt Oslo.

Modellene for PD, EAD og LGD valideres jevnlig både

med hensyn på evne til å rangere kundene samt å esti-

mere nivå. Den kvantitative valideringen skal sikre at de

benyttede estimater for misligholdssannsynlighet, ek-

sponering ved mislighold og tapsgrad ved mislighold

holder en tilstrekkelig god kvalitet. Det gjennomføres

analyser som vurderer modellenes evne til å rangere

kundene etter risiko (diskrimineringsevne), og evnen til

å fastsette riktig nivå på risikoparameterne. Resultatene

fra validering av bankens kredittmodeller bekrefter at

modellenes treffsikkerhet er innenfor interne mål og

internasjonale anbefalinger.

Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert

engasjement i risikogruppene laveste, lav, middels, høy,

høyeste og misligholdt/nedskrevet basert på kundens

misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning

(sikkerhetsklasse).

PD/Sikkerhetsdekning

A [0,0 - 0,10 %>

B [0,1 - 0,25 %>

C [0,25 - 0,50 %>

D [0,50 - 0,75 %>

E [0,75 - 1,25 %>

F [2,25 - 2,50 %>

G [2,50 - 5,00 %>

H [5,00 - 10,00 %>

I [10,00 - 99,99 %>

J [100 %>

K [100 %>

1 [0-60%>

Laveste

Lav

Middels

Høy

Høyest

Misligholdt

Misligholdt og nedskrevet

2 [60-70%>

Laveste

Lav

Middels

Høy

Høyest

Misligholdt

Misligholdt og nedskrevet

3 [70-75%>

Laveste

Lav

Middels

Høy

Høyest

Misligholdt

Misligholdt og nedskrevet

4 [75-80%>

Laveste

Lav

Middels

Høy

Høyest

Misligholdt

Misligholdt og nedskrevet

5 [80-90%>

Laveste

Lav

Middels

Høy

Høyest

Misligholdt

Misligholdt og nedskrevet

6 [90-100%>

Laveste

Middels

Høy

Høyest

Misligholdt

Misligholdt og nedskrevet

7 [100%-

Lav

Middels

Høy

Høyest

Misligholdt

Misligholdt og nedskreve t

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko er risiko for ikke være i stand til å innfri for-

pliktelser på forfall eller ikke evne til å finansiere eiendeler,

herunder ønsket vekst, uten vesentlig økte kostnader.

Styring av likviditetsrisiko skjer gjennom styrevedtat-

te rammer, og fastsettes årlig gjennom revisjon av

likviditetspolicyen. Rammene ligger godt innenfor de

minimumsgrenser fastsatt av regulatoriske myndigheter

og konsernets konservative risikoprofil innen områ-

det. Policyen setter blant annet rammer for størrelse

og kvalitet på likviditetsreserver og lengden på den

tidsperioden som banken skal være uavhengig av ny

markedsfinansiering.

Styring av likviditetsrisiko skal bidra og bygge opp un-

der bankens overordnede strategi for bærekraft. Risiko

knyttet til miljø, sosiale forhold, eierskap og selskaps-

styring (ESG) skal vurderes i forbindelse med bankens

fundingstrategi. Vurderingen skal være i tråd med

bankens grønne rammeverk, og bidra til å bygge opp

under bærekraftsmålene som banken har vedtatt.

I tilknytning til styringsdokumentene er det etablert

egen beredskapsplan for håndtering av likviditetssitua-

sjonen i perioder med urolige finansmarkeder. I tillegg

til likviditets-prognoser benyttes stresstester som

analyserer konsernets likviditetsmessige sårbarhet i

perioder uten tilgang på ekstern finansiering.

Avdeling for Økonomi/Finans er ansvarlig for bankens

finansiering -og likviditetsstyring.

Risikoeksponering- og utvikling overvåkes løpende og

rapporteres periodisk til konsernets styre og ledelse av

avdeling for risikostyring og compliance.

For ytterligere informasjon vises til note 15 og 16

Markedsrisiko

Markedsrisiko er en felles betegnelse for risikoen for

tap som oppstår som følge av endringer i kurser eller

priser på finansielle instrumenter. Markedsrisiko oppstår

hovedsakelig i forbindelse med bankens investeringer

i obligasjoner, sertifikater, aksjer, egenkapitalbevis og

aksjefond, og posisjoner i rente- og valutamarkedene.

Styring av markedsrisiko skjer gjennom styrevedtatte

rammer, og fastsettes årlig gjennom revisjon av mar-

kedsrisikopolicyen. Rammene ligger godt innenfor de

maksimalgrenser fastsatt av regulatoriske myndigheter,

og konsernets konservative risikoprofil innen området.

Risikoeksponering- og utvikling overvåkes løpende og

rapporteres periodisk til konsernets styre og ledelse.

Styret har blant annet vedtatt rammer for renterisiko,

spreadrisiko, aksjerisiko og valutarisiko

For ytterligere informasjon vises det til note 15.

Konsentrasjon

Konsentrasjoner av risiko oppstår når finansielle

instrumenter med tilsvarende kjennetegn påvirkes på

samme måte ved endringer i økonomiske eller andre

forhold. Identifiseringen av konsentrasjoner innebærer

utøvelsen av skjønn. SpareBank 1 Ringerike Hadeland

kontrollerer risikokonsentrasjon gjennom rammesetting

på ulike områder. For kredittrisiko begrenses større

risikokonsentrasjoner gjennom rammer for store enga-

sjementer, høyrisikoengasjementer og bransjeekspone-

ring. Faktisk eksponering fordelt på risikogrupper, sek-

tor og næring samt geografiske områder presenteres

i note 8. For markedsrisiko begrenses konsentrasjons-

risikoen gjennom rammer for maksimal spreadrisiko,

renterisiko, valutarisiko, og aksjeeksponering. Konsen-

trasjon av renterisiko er presentert i note 15. Konsernets

eksponering i valuta består av valutabeholdning i ban-

kens minibanker. Aksjeeksponering er spesifisert i note

29. Konsernet har ikke identifisert betydelige risikoer

utover dom som fremkommer i nevnte noter.

Operasjonell risiko

All virksomhet i konsernet er i større eller mindre grad

utsatt for operasjonell risiko, som defineres som risiko

for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende

interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller

eksterne hendelser.

Operasjonell risiko styres gjennom policy for opera-

sjonell risiko som fastsettes minimum årlig av styret.

Policyen tar utgangspunkt i Finanstilsynets tilnærming

til operasjonell risiko definert i «Modul for vurdering av

operasjonell risiko» som igjen bygger på COSO, et in-

ternasjonalt akseptert rammeverk for helhetlig risikosty-

ring. Rammeverket består av åtte innbyrdes relaterte

komponenter; internt miljø, etablering av målsettinger,

identifisering av hendelser, risikovurdering, risikohåndte-

ring, kontrollaktiviteter, informasjon og kommunikasjon

og oppfølging.

Etterlevelse av rammer og risikotoleranse overvåkes av

avdeling for risikostyring, og status rapporteres kvar-

talsvis til styret. Vurdering av internkontroll innenfor sen-

trale områder innenfor operasjonell risiko rapporteres

til styret kvartalsvis som del av bankens risikorapport.

Compliancerisiko er risikoen for at konsernet pådrar

seg offentlige sanksjoner/bøter, økonomisk tap og/

eller svekket omdømme som følge av manglende

etterlevelse av lover/forskrifter, standarder og/eller

interne retningslinjer og verdier (strategier, policyer,

fullmaktsreglement, rutiner og etiske retningslinjer).

Compliancerisiko styres gjennom policy for compliance

som fastsettes minimum årlig av styret

Bankens krise- og kontinuitetsplan beskriver beslut-

ningsstruktur og organisering av en krise der en

eller flere avdelinger er involvert. Planen bygger på

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

SpareBank 1-alliansens «Krise- og kontinuitetsplan for

selskaper i SpareBank 1 –alliansen» og ivaretar bankens

rolle i en eventuell krise som omfatter flere enheter

i Alliansen. Overordnet Krise- og beredskapsplan er

utarbeidet og godkjent av styret. Bankens kriseledelse

gjennomfører jevnlig kriseøvelser både i egen regi og i

samarbeid med SpareBank 1 Alliansen.

IT-virksomheten er en vesentlig faktor for at konsernet

skal nå sine forretningsmessige mål. Bankens IT-virksom-

het er også sentral for regnskapsføringen og den finan-

sielle rapporteringen. SpareBank 1 Alliansen har inngått

avtale med IT-leverandøren EVRY om drift og videre-

utvikling av kjerneløsningen til Allianse-bankene. Spare-

Bank 1 Alliansen har også avtaler med andre leverandø-

rer om ulike IT-løsninger. Gjennom avtalen banken har

med SpareBank 1 Alliansen om deltakelse i sammenslut-

ningen, tiltrer banken som part i de utkontrakteringsav-

taler SpareBank 1 Alliansen gjør med underleverandører

av IT-tjenester. Det er etablert databehandleravtaler

mellom de leverandørene og bankene som blant annet

sikrer håndtering av taushetsbelagt informasjon. Alle

viktige beslutninger i IT-virksomheten er forankret hos

ledelsen i banken. Bankens internkontrollerarbeid innen-

for IT har særlig fokus på driftsstabilitet, endringshånd-

tering og informasjonssikkerhet.

Det foretas kartlegging av den operasjonelle risiko

i forbindelse med oppfyllelse av internkontroll- og

IKT-forskriftene. Det gjennomføres videre særskilte

risikoanalyser av prosesser og forretningsområder der

dette anses nødvendig.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger vekt på full-

maktsstrukturer, gode rutinebeskrivelser, definerte

ansvarsforhold og en kultur som stimulerer til organisa-

torisk læring for å håndtere den operasjonelle risikoen.

ESG-risiko

ESG-risiko er risiko for tap som følge av

• Fysiske endringer i klima- natur- og/eller miljøforhold

(Environment) som direkte eller indirekte vil kunne ha

negativ effekt for konsernet. Klimarisiko handler både

om hvordan de fysiske konsekvensene av klima-

endringer vil påvirke natur og samfunn (fysisk klimarisi-

ko), og hva overgangen til et samfunn med netto null

utslipp vil innebære (overgangsrisiko)

• Manglende etterlevelse av markedets forventninger

eller regulatoriske krav knyttet til arbeidstakerrettig-

heter, menneskerettigheter og god forretningsskikk

(Social)

• Manglende etterlevelse av markedets forventninger

eller regulatoriske krav knyttet til styring og kontroll

(Government)

ESG-risiko ansees være en underliggende risikodriver,

spesielt til kredittrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko

og operasjonell risiko. Det er gjennomføres årlige risi-

kokartlegginger som ligger til grunn for bankens arbeid

innen bærekraftsområdet og som danner grunnlaget

for den årlige revideringen av policy for styring og

kontroll av bærekraftrisiko. Policydokumentet angir ban-

kens risikotoleranse og -håndtering, roller og ansvar,

rapportering og overvåking, samt prosess for konti-

nuerlig forbedring og mål for bankens bærekraftsar-

beid. ESG-risiko er inkludert i alle øvrige overordnede

styringsdokumenter og retningslinjer til konsernet.

Det er gitt en nærmere omtale av de mest vesentlige

teamene innenfor bærekraft og samfunn i bankens

bærekraftrapportering.

For ytterligere informasjon vises til b.la. følgende

noter:

Note 8: Utlån til og fordringer på kunder

Note 11: Maksimal kredittrisikoeksponering,

ikke hensyntatt pantstillelser

Note 14: Markedsrisiko knyttet til renterisiko

Note 15: Likviditetsrisiko

Note 26: Sertifikater og obligasjoner

Note 28: Aksjer, andeler og andre

egenkapitalinteresser

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 7 – Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld

Innskudd og utlån til kredittinstitusjoner er i NOK og har i hovedsak flytende rente.

Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk renteinntekt/-kostnad i året i prosent av gjennomsnittlig fordring

og gjeld til kredittinstitusjoner .

MORBANK Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

988 1 114 Utlån og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid 1 114 988

155 180 Utlån og fordringer med avtalt løpetid eller oppsigelsestid 180 155

1 143 1 294 Sum 1 294 1 143

1,4 % 3,7 % Gjennomsnittlig rente 3,7 % 1,4 %

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 8 – Utlån til og fordringer på kunder

I bankens interne risikoklassifiseringssystem klassifiseres alle engasjementer med individuelle nedskrivninger på utlån og garantier

som misligholdt uavhengig av ekstern definisjon på mislighold (jf. note 2). De fordeles ikke på ulike risikogrupper slik som øvrige

engasjement. Fordeling på risikogrupper er basert på at banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlåns-

porteføljen basert på objektive historiske data. Misligholdssannsynligheten benyttes deretter sammen med sikkerhetsverdier

til å klassifisere kundene i ulike risikogrupper. Kundene rescores månedlig i bankens porteføljesystem basert på objektive kriterier.

MORBANK KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

Utlån fordelt på fordringstype

2 426 2 397 Kasse-/drifts- og brukskreditter 2 397 2 426

559 398 Byggelån 398 559

21 513 22 146 Nedbetalingslån 22 146 21 513

77 115 Påløpte renter 115 77

24 574 25 055 Brutto utlån og fordringer på kunder 25 055 24 574

Nedskrivninger fordelt på fordringstype

-86 -94 Tap på utlån til amortisert kost -94 -86

-15 -19 Tap på på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat -19 -15

5 2 Verdiendring utover tapsnedskrivning 2 5

24 477 24 944 Netto utlån og fordringer på kunder 24 943 24 477

Utlån fordelt på markeder

13 050 12 984 Lønnstakere 12 984 13 050

11 447 11 956 Næringsfordelt 11 956 11 447

0 0 Offentlig 0 0

77 115 Påløpte renter 115 77

24 574 25 055 Brutto utlån og fordringer på kunder 25 055 24 574

Nedskrivninger fordelt på markeder

-15 -19 Nedskrivninger lønnstakere -19 -15

-86 -94 Nedskrivninger næring -94 -86

5 2 Verdiendring utover tapsnedskrivning 2 5

24 477 24 944 Netto utlån og fordringer på kunder 24 943 24 477

Av nedbetalingslån utgjør lån utpekt til virkelig

verdi over resultatet (FVO):

1 247 1 179 - Fastrentelån til kunder, bokført verdi 1 179 1 247

1 304 1 226 - Fastrentelån til kunder, pålydende verdi 1 226 1 304

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

MORBANK KONSERN

2023 2022 Totalt engasjement fordelt på sektor og næring 2023 2022

14 236 14 222 Lønnstakere o.l 14 222 14 236

1 1 Offentlig forvaltning 1 1

1 396 1 519 Primærnæringer 1 519 1 396

438 558 Industri 558 438

1 888 2 176 Bygg og anleggsvirksomhet 2 176 1 888

589 549 Varehandel 549 589

103 124 Transport og lagring 124 103

163 188 Hotell- og restaurantdrift 188 163

998 947 Forretningsmessig tjenesteyting 942 993

7 395 7 215 Omsetning/drift eiendommer 7 205 7 385

419 454 Diverse næringer 454 419

27 626 27 953 Sum totalt engasjement fordelt på sektor og næring 27 938 27 611

MORBANK KONSERN

2022 2023 Brutto utlån fordelt på sektor og næring 2023 2022

13 050 12 984 Lønnstakere o.l 12 984 13 050

1 183 1 239 Primærnæringer 1 239 1 183

299 387 Industri 387 299

1 393 1 714 Bygg og anleggsvirksomhet 1 714 1 393

386 413 Varehandel 413 386

80 94 Transport og lagring 94 80

142 159 Hotell- og restaurantdrift 159 142

879 859 Forretningsmessig tjenesteyting 859 879

6 722 6 700 Omsetning/drift eiendommer 6 699 6 722

362 391 Diverse næringer 391 362

77 115 Påløpte renter, ikke sektorfordelt 115 77

24 574 25 055 ordelt på sektor og næring 25 055 24 574

MORBANK KONSERN

2022 2023 Brutto utlån fordelt på geografiske områder 2023 2022

2 672 2 867 Innlandet 2 867 2 672

18 290 18 325 Viken 18 324 18 290

3 124 3 052 Oslo 3 052 3 124

469 777 Landet for øvrig 777 469

19 33 Utlandet 33 19

24 574 25 055 Sum brutto utlån fordelt på geografiske områder 25 055 23 131

MORBANK KONSERN

2022 2023 Utlån til ansatte 2023 2022

384 416 Utlån til ansatte 558 384

186 188 Herav lån i SpareBank 1 Boligkreditt 188 186

3 5 Rentesubsidiering ansatte 6 4

Nedbetalingslån til ansatte gis med inntil 30 års nedbetalingstid og månedlige terminer. Rentesats for nedbetalingslån og flexilån

til ansatte tilsvarer 60 % av rentesats for nedbetalingslån over 2 MNOK i privatkundemarkedet dersom belåningen ligger

innenfor henholdsvis 85 % av forsvarlig verdi for nedbetalingslån og innenfor 60 % av forsvarlig verdi for flexilån.

Totalt lånebeløp innenfor disse betingelsene kan ikke overstige 3,5 millioner kroner for den enkelte ansatte.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Kredittrisiko - konsern

Tabellen viser kredittrisiko fremstilt i bruttoverdier på finansielle eiendeler vurdert til amortisert kost, virkelig verdi over OCI, finansielle

garantikontrakter og lånetilsagn. Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene lavest, lav, middels,

høy, høyeste og misligholdt/nedskrevet basert på kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse).

Se for øvrig note 6 for ytterligere informasjon om bankens risikostyring og risikoklassifisering.

2022 2023

Utlån og forskudd til kunder totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total

Lavest 9 756 21 0 9 777 10 551 123 0 10 675

Lav 5 386 130 0 5 516 5 772 135 0 5 907

Middels 6 309 1 274 0 7 583 5 584 1 427 0 7 011

Høy 851 271 0 1 122 324 432 0 756

Høyest 243 210 1 453 237 344 0 581

Misligholdt 0 0 122 122 0 0 125 125

Bruttoverdi 22 545 1 906 122 24 574 22 469 2 461 125 25 055

Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 5 2 2

Sum avsetning (49) (24) (29) (102) (40) (45) (29) (113)

Nettoverdi 22 501 1 882 94 24 477 22 431 2 416 97 24 944

2022 2023

Utlån og forskudd til kunder til virkelig

verdi over utvidet resultat (PM) Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total

Lavest 7 699 21 - 7 720 5 855 39 - 5 894

Lav 4 090 71 - 4 162 3 758 51 - 3 809

Middels 1 835 639 - 2 474 1 729 469 - 2 198

Høy 67 117 - 184 107 208 - 316

Høyest 15 141 - 156 67 207 - 274

Misligholdt - - 40 40 - - 58 58

Bruttoverdi 13 707 989 40 14 736 11 517 973 58 12 548

2022 2023

Utlån og forskudd til kunder til amorti-

sert kost (BM) Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total

Lavest 2 057 0 - 2 057 4 696 85 - 4 781

Lav 1 296 59 - 1 354 2 014 84 - 2 097

Middels 4 474 635 - 5 109 3 855 958 - 4 813

Høy 784 155 - 938 216 224 - 440

Høyest 228 69 1 298 170 137 - 307

Misligholdt - - 82 82 - - 67 67

Bruttoverdi 8 839 917 82 9 838 10 952 1 488 67 12 507

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 9 – SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS og

Sparebank 1 Kreditt AS

SPAREBANK 1 BOLIGKREDITT AS

SpareBank 1 Boligkreditt AS er eid av sparebanker som

inngår i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med

SpareBank 1 Næringskreditt AS i Stavanger. Banken har

en eierandel på 4,42 prosent pr 31.12.2023 (4,61 prosent

pr 31.12.2022). Hensikten med kredittforetaket er å sikre

bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av

boliglån til konkurransedyktige priser. Obligasjonene

til SpareBank 1 Boligkreditt har en rating på Aaa fra

Moody’s. SpareBank 1 Boligkreditt erverver utlån med

pant i boliger og utsteder obligasjoner med fortrinns-

rett innenfor regelverket for dette som ble etablert i

2007. Som en del av alliansen kan banken overføre utlån

til foretaket, og som en del av bankens finansierings-

strategi er det overført utlån til foretaket. Lån overført

til SpareBank 1 Boligkreditt AS er sikret med pant i

bolig innenfor 75 prosent av takst. Overførte utlån er

juridisk eid av SpareBank 1 Boligkreditt AS og banken

har, utover forvaltningsrett og rett til å overta helt eller

delvis nedskrevne lån, ingen rett til bruk av lånene.

Ved utgangen av desember 2023 er bokført verdi av

overførte utlån 12,16 milliarder kroner. Banken forestår

forvaltningen av overførte utlån og mottar en provisjon

basert på nettoen av avkastningen på utlånene banken

har overført og kostnadene i foretaket.

Mottatt vederlag for lån overført fra banken til Spare-

Bank 1 Boligkreditt AS tilsvarer nominell verdi på over-

førte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende med

lånenes virkelige verdi per utgangen av 2023 og 2022.

De lånene som er overført til SpareBank 1 Boligkreditt

AS er svært godt sikret og har en svært liten tapssann-

synlighet.

Banken har også inngått en aksjonæravtale med ak-

sjonærene i SpareBank 1 Boligkreditt AS. Denne inne-

bærer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank

1 Boligkreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapital-

dekning (Core Tier 1) som tilsvarer de krav som myndig-

heter fastsetter (inkludert krav til bufferkapital og Pilar

2 beregninger), og eventuelt å tilføre kjernekapital om

den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Boligkreditt AS

har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som

overstiger myndighetenes krav, samt management

buffer på 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken

valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi

risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses

som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at

det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan

være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe.

Banken har, sammen med de andre eierne av Spare-

Bank 1 Boligkreditt AS, inngått avtaler om etablering av

likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Dette

innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe obli-

gasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank

1 Boligkreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i

markedet. Kjøp av obligasjonene forutsetter at foreta-

kets sikkerhetsmasse ikke har innført betalingsstans, slik

at den faktisk er i stand til å utstede slike obligasjoner.

Det foreligger derfor ingen kredittgaranti som kan

påberopes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen

er insolvent. Kjøpet er begrenset til en samlet verdi av

de til enhver tid neste tolv måneders forfall i foretaket.

Tidligere kjøp under denne avtalen trekkes fra fremti-

dige kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for

sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av

det som er det primære ansvaret i henhold til samme

avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank

og medfører således ingen vesentlig økning i risiko for

banken. SpareBank 1 Boligkreditt AS holder etter sin

interne policy likviditet for de neste 6 måneders forfall.

Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar.

Det er derfor kun dersom SpareBank 1 Boligkreditt AS

ikke har likviditet for de neste 12 måneders forfall at

banken vil rapportere noe engasjement her mht. kapi-

taldekning eller store engasjementer.

SPAREBANK 1 NÆRINGSKREDITT AS

De lånene som er overført til SpareBank 1 Nærings-

kreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten

tapssannsynlighet.

SpareBank 1 Næringskreditt ble etablert i 2009 og

har konsesjon fra Finanstilsynet til å drive som kreditt-

foretak. Banken har en eierandel på 8,02 prosent pr

31.12.2023 (7,96 prosent pr 31.12.2022). Obligasjonene

til SpareBank1 Næringskreditt har en Aaa rating fra

Moody’s. Foretaket er eid av sparebanker som inngår

i SpareBank1-alliansen og er samlokalisert med Spare-

Bank 1 Boligkreditt i Stavanger. Hensikten med kredittfo-

retaket er å sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig

finansiering av næringseiendom til konkurransedyktige

priser. SpareBank1 Næringskreditt erverver utlån med

pant i næringseiendom og utsteder obligasjoner med

fortrinnsrett innenfor regelverket for dette som ble eta-

blert i 2007. Som en del av bankens finansieringsstrategi

er det overført utlån til foretaket. Lån overført til Spa-

rebank 1 Næringskreditt er sikret med pant i næringsei-

endom innenfor 60 prosent av takst. Overførte lån er

juridisk eid av Sparebank 1 Næringskreditt og banken

har, utover forvaltningsrett og rett til å overta helt eller

delvis nedskrevne lån (til nedskrevet verdi), ingen rett

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

til bruk av lånene. Ved utgangen av desember 2023 er

bokført verdi av solgte utlån til SpareBank 1 Nærings-

kreditt AS 735 mill. kr. Banken forestår forvaltningen av

overførte utlån og mottar en provisjon basert på netto-

en av avkastningen på utlånene banken har overført og

kostnadene i foretaket.

Mottatt vederlag for lån overført fra banken til Spa-

reBank 1 Næringskreditt AS tilsvarer nominell verdi på

overførte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende

med lånenes virkelige verdi per utgangen av 2023 og

2022.

De lånene som er overført til SpareBank 1 Nærings-

kreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten

tapssannsynlighet.

Banken har også inngått en aksjonæravtale med

aksjonærene i SpareBank 1 Næringskreditt AS. Denne

innebærer blant annet at banken skal bidra til at Spare-

Bank 1 Næringskreditt kjernekapitaldekningen minst er

på 11,0 prosent, og eventuelt å tilføre kjernekapital om

den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Næringskreditt

AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning

som overstiger myndighetenes krav, samt management

buffer på 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken

valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi

risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses

som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at

det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan

være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe.

Banken har, sammen med de andre eierne av

SpareBank 1 Næringskreditt AS, inngått avtaler

om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1

Næringskreditt AS. Dette innebærer at bankene har

forpliktet seg til å kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett

for det tilfellet at SpareBank 1 Næringskreditt AS ikke

kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kjøp av

obligasjonene forutsetter at foretakets sikkerhetsmasse

ikke har innført betalingsstans, slik at den faktisk er i

stand til å utstede slike obligasjoner. Det foreligger

derfor ingen kredittgaranti som kan påberopes i

tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen er insolvent.

Kjøpet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver

tid neste tolv måneders forfall i foretaket. Tidligere

kjøp under denne avtalen trekkes fra fremtidige

kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin

andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av

det som er det primære ansvaret i henhold til samme

avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank

og medfører således ingen vesentlig økning i risiko for

banken. SpareBank 1 Næringskreditt AS holder etter sin

interne policy likviditet for de neste 6 måneders forfall.

Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar.

Det er derfor kun dersom SpareBank 1 Næringskreditt

AS ikke har likviditet for de neste 12 måneders forfall

at banken vil rapportere noe engasjement her mht.

kapitaldekning eller store engasjementer.

SPAREBANK 1 KREDITT AS

SpareBank 1 Kreditt AS er eid av sparebanker som

inngår i SpareBank 1-alliansen, og har som formål å være

felles kredittkortselskap for bankenes kunder. Spare-

Bank 1 Ringerike Hadeland har inngått en aksjonæravtale

med aksjonærene i SpareBank 1 Kredittkort AS og med

Sparebank 1 Kredittkort AS. Avtalen innebærer blant

annet at banken er forpliktet til å bidra med egenkapi-

tal slik at SpareBank 1 Kredittkort AS har en forsvarlig

ansvarlig kapital, og til enhver tid oppfyller de minste-

krav til ansvarlig kapital som følger av lovgivning og/

eller anbefalinger fra Finanstilsynet og som er nødven-

dig for en forsvarlig drift av Sparebank 1 Kredittkort.

Banken er også forpliktet til å bidra med funding av

egen portefølje (total balanse). Banken mottar provi-

sjon fra Sparebank 1 Kredittkort AS tilsvarende bankens

andel av renteinntekter fratrukket fundingkostnader og

konstaterte tap, bankens andel av transaksjonsinntekter

samt nysalgsprovisjon.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 10 – Tap på utlån og garantier

Morbank og konsern

Alle beløp er like for morbank og konsern bortsett fra en konsolidering fra en datter for brutto og netto utlån, se note 5. Beløp

i mnok. Utlån til privatmarkedet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurdering etter IFRS 9 inngår som en del av

grunnlaget for virkelig verdivurdering.

Bankens BM og PM avdelinger har i løpet av de siste kvartalene gjennomført engasjementsgjennomgang med vurdering av

kredittrisikoen som følge av dagens markedssituasjon. Vi har over tid observert høy prisvekst i Norge, med økte konsumpriser

og lønnsvekst som resultat. Inflasjonen er fortsatt klart over målet. På bakgrunn av dette justerte Norges Bank i rentemøtet 14.

desember 2023 styringsrenten med 25 basispunkter til 4,50 prosent og signaliserte at dette sannsynligvis vil være nivået en god

stund fremover. Styringsrenten har blitt oppjustert med 175 basispunkter fra samme tidspunkt i fjor. Prognosene er usikre, men

anslagene fra Norges Bank tilsier en fallende fra høsten 2024.

På bakgrunn av økte renter og presumptivt reduserte verdier på spesielt næringsbygg har banken gjennomført utvidet gjennom-

gang av fire næringskoder i BM-porteføljen som mulig er ekstra tapsutsatt. Næringskodene «68.209 – Utleie av egen eller leid fast

eiendom ellers», «68.100 – Kjøp og salg av egen fast eiendom», «41.109 – Utvikling og salg av egen fast eiendom ellers», og «41.200

– Oppføring av bygninger» har blitt gjennomgått. Hjemlet i en risikobasert tilnærming har banken gjennomgått alle engasjementer

med en EAD på over 5,0 mill. kr i næringene 68.100, 41.109 og 41.200, i tillegg til engasjementer som har migrert negativt i risikoklas-

de siste 12 måneder og som har fått innvilget betalingslettelser i kategori 1 etter førstegangsinnregning i næringen 68.209. Samlet

har 126 selskaper, med en samlet EAD på 3.800 mill.kr vært gjenstand for utvidet gjennomgang. Resultatet av gjennomgangen var

at det ble identifisert 14 engasjementer med forhøyet risiko. Samlet EAD på disse engasjementene var 232 mill. kr. Disse engasje-

mentene har blitt overstyrt til kategori 2 dersom de ikke allerede lå i kategori 2. Videre har banken valgt å øke den skjønnsmessige

tapsavsetningen med 2,5 mill. kr for å dekke opp økt risiko i den delen av utvalget som ikke oppfylte kravene for utvidet gjennom-

gang. Skjønnsmessig tapsavsetning beløper seg 12,5 mill. kr. ved utløpet av kvartalet.

Tabellene under avstemmer inngående og utgående balanse per trinn.

Avstemmingsposter inkluderer:

- Bevegelser mellom trinn, IB for lån som er flyttet til trinnene.

- Nye ustedte lån, som reflekterer tapsavsetningen for nye innregnede lån, inkludert utlån som tidligere er fraregnet som følge av

endrede vilkår.

- Utlån som er fraregnet reflekterer avsetning for utlån som er fraregnet i perioden uten at det er nedskrevet som følge av kredit-

tap inkludert lån som er fraregnet som følge av endringer i vilkår

- Ny måling av tap inkluderer effekt av endringer i input eller forutsetninger i modellen, delvis tilbakebetaling, opptrekk i eksis-

terende kreditt, og endringer i måling som følge av overføring mellom trinn.

MORBANK/KONSERN 2022

Tap på utlån og garantier 01.01.2022

Endring

avsetning for

tap

Netto

konstatert/

innbetalt

tidligere

konstatert 31.12.2022

Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet 74 8 - 82

Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked 19 0 0 19

’Skjønnsvis gruppevis tapsavsetning 10 10

Sum avsetning til tap på utlån og garantier 93 18 - 111

MORBANK/KONSERN 2023

Tap på utlån og garantier 01.01.2023

Endring

avsetning for

tap

Netto

konstatert/

innbetalt

tidligere

konstatert 31.12.2023

Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet 82 9 - 101

Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked 19 -3 0 16

’Skjønnsvis gruppevis tapsavsetning 10 3 13

Sum avsetning til tap på utlån og garantier 111 8 - 119

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

MORBANK/KONSERN 2022

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total

01.01.2022 35 28 30 93

Avsetning til tap

Overført til (fra) trinn 1 6 (6) - -

Overført til (fra) Trinn 2 (1) 1 - -

Overført til (fra) Trinn 3 (0) (0) 0 -

Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 22 7 0 30

Økning i trekk på eksisterende lån 7 9 2 18

Reduksjon i trekk på eksisterende lån (12) (3) (1) (16)

Utlån som har blitt fraregnet (11) (10) (2) (22)

Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) (0) (0) (1) (1)

Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning 10 - - 10

31.12.2022 56 26 29 111

MORBANK/KONSERN 2023

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total

01.01.2023 56 26 29 111

Avsetning til tap

Overført til (fra) trinn 1 4 -4 - -

Overført til (fra) Trinn 2 -4 4 -0 -

Overført til (fra) Trinn 3 -0 -2 2 -

Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 5 3 2 9

Økning i trekk på eksisterende lån 13 32 7 52

Reduksjon i trekk på eksisterende lån -29 -8 -5 -42

Utlån som har blitt fraregnet -5 -4 -1 -10

Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 -3 -3

Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning 3 - - 3

31.12.2023 43 47 30 119,34

MORBANK/KONSERN 2022

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til virkelig verdi over

utvidet resultat (PM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total

01.01.2022 5 9 5 18

Avsetning til tap

Overført til (fra) trinn 1 3 -3 - -

Overført til (fra) Trinn 2 -0,2 0 - -

Overført til (fra) Trinn 3 -0,0 -0,3 0 -

Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 3 3 0 6

Økning i trekk på eksisterende lån 0,4 4 2 5

Reduksjon i trekk på eksisterende lån -4 -1 -1 -6

Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -2 -1 -5

Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 -0 -1 -1

31.12.2022 5 9 4 17

MORBANK/KONSERN 2023

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til virkelig verdi over

utvidet resultat (PM) Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total

01.01.2023 5 9 4 17

Avsetning til tap

Overført til (fra) trinn 1 1 -1 - -

Overført til (fra) Trinn 2 -0 0 -0 -

Overført til (fra) Trinn 3 -0 -0 0 -

Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 0 1 2 3

Økning i trekk på eksisterende lån 1 7 2 9

Reduksjon i trekk på eksisterende lån -4 -4 -0 -9

Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -1 -1 -1 -3

Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0 -0

31.12.2023 2 10 6 18

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

MORBANK/KONSERN 2022

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total

01.01.2022 24 18 25 67

Avsetning til tap

Overført til (fra) trinn 1 2 -2 - -

Overført til (fra) Trinn 2 -1 1 - -

Overført til (fra) Trinn 3 - -0,0 0 -

Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 15 4 0,3 20

Økning i trekk på eksisterende lån 7 5 0 13

Reduksjon i trekk på eksisterende lån -7 -3 -0 -9

Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -7 -8 -0 -15

Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0 -0

Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning 10 - - 10

31.12.2022 44 16 25 85

MORBANK/KONSERN 2023

Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total

01.01.2023 44 16 25 85

Avsetning til tap

Overført til (fra) trinn 1 2 -2 - -

Overført til (fra) Trinn 2 -3 3 - -

Overført til (fra) Trinn 3 -0 -1 1 -

Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 4 2 0 6

Økning i trekk på eksisterende lån 11 26 5 42

Reduksjon i trekk på eksisterende lån -21 -5 -5 -32

Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -3 -0 -5

Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 -3 -3

Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning 3 - - 3

31.12.2023 37 35 24 96

MORBANK/KONSERN 2022

Totalt balanseført tapsavsetning på ubenyttet/ garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total

01.01.2022 6 2 0 8

Avsetning til tap

Overført til (fra) trinn 1 0,3 (0,3) - -

Overført til (fra) Trinn 2 (0,1) 0,1 - -

Overført til (fra) Trinn 3 (0,00) (0,06) 0,06 -

Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 4 0,09 - 4

Økning i trekk på eksisterende lån 0,7 0 0,0 1

Reduksjon i trekk på eksisterende lån (2) (0,1) (0,39) (2)

Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet (2) (0,3) (0) (2)

Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - - -

31.12.2022 7 1 0 9

MORBANK/KONSERN 2023

Totalt balanseført tapsavsetning på ubenyttet/ garantier Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total

01.01.2023 7 1 0 9

Avsetning til tap

Overført til (fra) trinn 1 1 -1 - -

Overført til (fra) Trinn 2 -0 0 - -

Overført til (fra) Trinn 3 -0 -0 0 -

Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 0 0 - 0

Økning i trekk på eksisterende lån 2 1 0 3

Reduksjon i trekk på eksisterende lån -4 -0 -0 -5

Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -0 -0 -2

Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 - -0

31.12.2023 4 1 0 5

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

MORBANK/KONSERN 2022

Brutto utlån totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total

01.01.2022 21 238 1 794 100 23 131

Avsetning til tap overført til Trinn 1 551 -551 - -

Avsetning til tap overført til Trinn 2 -732 732 - -

Avsetning til tap overført til Trinn 3 -1 -19 20 -

"Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 8 960 646 7 9 613

Økning i trekk på eksisterende lån 433 36 3 471

Reduksjon i trekk på eksisterende lån -900 -58 -7 -965

Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -7 004 -658 -10 -7 672

Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0,0 -0 -4 -4

31.12.2022 22 545 1 921 108 24 574

Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,25 % 1,34 % 26,81 % 0,45 %

MORBANK/KONSERN 2023

Brutto utlån totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total

01.01.2023 22 545 1 921 108 24 574

Avsetning til tap overført til Trinn 1 488 -488 - -

Avsetning til tap overført til Trinn 2 -1 225 1 228 -4 0

Avsetning til tap overført til Trinn 3 -2 -46 48 -

"Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 3 720 153 10 3 883

Økning i trekk på eksisterende lån 4 071 370 9 4 449

Reduksjon i trekk på eksisterende lån -4 699 -453 -32 -5 184

Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 429 -222 -11 -2 662

Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -3 -3 -6

31.12.2023 22 469 2 461 125 25 055

Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,19 % 1,90 % 24,00 % 0,48 %

MORBANK/KONSERN 2022

Brutto utlån PM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total

01.01.2022 13 062 992 28 14 082

Avsetning til tap overført til Trinn 1 551 -551 - -

Avsetning til tap overført til Trinn 2 -732 732 - -

Avsetning til tap overført til Trinn 3 -1 -19 20 -

"Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 8 298 516 10 8 824

Økning i trekk på eksisterende lån 433 36 3 471

Reduksjon i trekk på eksisterende lån -900 -58 -7 -965

Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -7 004 -658 -10 -7 672

Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0 -0 -4 -4

31.12.2022 13 707 989 40 14 736

Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,04 % 0,87 % 9,84 % 0,12 %

MORBANK/KONSERN 2023

Brutto utlån PM Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total

01.01.2023 13 707 989 40 14 736

Avsetning til tap 215 -215 - -

Overført til (fra) trinn 1 -469 473 -4 -0

Overført til (fra) Trinn 2 -2 -19 21 -

Overført til (fra) Trinn 3 2 783 129 11 2 923

Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 2 390 130 6 2 525

Økning i trekk på eksisterende lån -5 106 -393 -4 -5 503

Reduksjon i trekk på eksisterende lån -2 000 -121 -11 -2 132

Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet - - -0 -0

31.12.2023 11 517 973 58 12 548

Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,01 % 1,03 % 11,08 % 0,14 %

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

MORBANK/KONSERN 2022

Brutto utlån BM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total

01.01.2022 8 176 802 71 9 049

Avsetning til tap overført til Trinn 1 222 -222 - -

Avsetning til tap overført til Trinn 2 -306 306 - -

Avsetning til tap overført til Trinn 3 - -1 1 -

"Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 3 028 336 3 3 367

Økning i trekk på eksisterende lån 281 22 1 304

Reduksjon i trekk på eksisterende lån -374 -33 -3 -410

Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 189 -279 -4 -2 472

Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0 -0

31.12.2022 8 838 932 68 9 838

Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,50 % 1,69 % 37,44 % 0,86 %

MORBANK/KONSERN 2023

Brutto utlån BM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total

01.01.2023 8 838 932 68 9 838

Avsetning til tap overført til Trinn 1 271 -271 - -

Avsetning til tap overført til Trinn 2 -754 754 - -

Avsetning til tap overført til Trinn 3 -0 -23 23 -

"Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 1 064 39 1 1 105

Økning i trekk på eksisterende lån 3 871 363 4 4 238

Reduksjon i trekk på eksisterende lån -1 792 -187 -26 -2 005

Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -547 -116 -0 -663

Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -3 -3 -6

31.12.2023 10 952 1 488 67 12 507

Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,34 % 2,36 % 35,14 % 0,76 %

MORBANK/KONSERN 2022

Ubenyttet kreditter Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total

01.01.2022 2 158 260 0 2 418

Avsetning til tap overført til Trinn 1 37 -37 - -

Avsetning til tap overført til Trinn 2 -35 35 - -

Avsetning til tap overført til Trinn 3 -0 -1 1 -

"Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 755 4 - 759

Økning i trekk på eksisterende lån 200 9 0 209

Reduksjon i trekk på eksisterende lån -536 -20 -1 -557

Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -484 -19 - -504

Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - - -

31.12.2022 2 095 231 -0 2 326

MORBANK/KONSERN 2023

Ubenyttet kreditter Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total

01.01.2023 2 095 231 -0 2 326

Avsetning til tap overført til Trinn 1 21 -21 - -

Avsetning til tap overført til Trinn 2 -116 116 - -

Avsetning til tap overført til Trinn 3 -1 -0 1 -

"Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 247 0 - 247

Økning i trekk på eksisterende lån 383 20 1 404

Reduksjon i trekk på eksisterende lån -506 -65 -2 -572

Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -291 -0 -0 -291

Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 - -0

31.12.2023 1 833 282 -0 2 114

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

MORBANK/ KONSERN

Periodens tap på utlån og garantier 31.12.2022 31.12.2023

Endring i nedskrivning Trinn 1 & 2 9 5

Endring i nedskrivning Trinn 3 -0 4

Effekt skjønnsmessig nedskrivning 10 3

Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger 1 3

Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger 0 2

Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger -1 -5

Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger -1 2

Sum tap på utlån og garantier 19 14

MORBANK/ KONSERN

31.12.2022 31.12.2023

Periodens tap på utlån og garantier

Brutto misligholdte engasjement over 90 dager 0 45

Trinn 3 nedskriving 0 - 11

Netto misligholdte engasjement 0 34

Avsetningsgrad 4,1 % 23,9 %

Brutto misligholdte engasjement i % av brutto utlån 0,0 % 0,2 %

Øvrig tapsutsatte engasjement 108 80

Trinn 3 nedskriving - 27 - 19

Netto tapsutsatte engasjement 80 61

Avsetningsgrad 17,7 % 24,0 %

Øvrig tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,7 % 0,3 %

MORBANK/ KONSERN

Trinn 2 Trinn 3 Sum

Lån med betalingslettelser *)

Lån med betalingslettelser 310 48 358

Etter gitte instrukser blir misligholdte lån/ kreditter og overtrukne konti overført til Modhi Collect AS (inkasso).

Pr 31.12.2023 utgjorde konstaterte tap, som banken fortsatt har juridisk rett på, 5,3 mill. kroner.

*) Tabellen viser lån hvor det er innvilget betalingslettelse for å avhjelpe finansielle problemer hos kunden (blir etter IFRS 9 klassifisert enten i

trinn 2 eller trinn 3). Lån som har en vesentlig økt kredittrisiko siden førstegangsinnregning, skal klassifiseres i trinn 2, mens kredittforringede

lån skal klassifiseres i trinn 3.

I de tilfeller hvor engasjementene antas å ha underliggende verdier i pantet, bekreftet av takst eller verdivurdering fra eksterne kilder, som

overstiger engasjementets størrelse er det ikke gjort tapsavsetninger.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 11 – Maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser

Tabellen nedenfor viser maksimal eksponering mot kredittrisiko i balansen, inkludert derivater.

Eksponeringen er vist brutto før eventuelle pantstillelser og tillatte motregninger.

Det er kun posten utlån som fordeles etter geografiske områder, ref. note 8. Andre eiendeler er kun eksponert i Norge.

For mer informasjon av sikkerhetens beregning og estimater henvises leseren til note 3 .

1 )

Netto utlån til og fordringer på kunder målt til virkelig verdi over resultatet utgjør kr 1.179 mill. kr. pr 31.desember 2023 (1.247mill. kr.)

for morbank og konsern.

MORBANK Brutto eksponering KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

Eiendeler

90 103 Kontanter og fordringer på sentralbanker 103 90

1 143 1 294 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 294 1 143

24 574 25 055 Brutto utlån til og fordringer på kunder

) 25 055 24 574

2 041 2 136 Sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi 2 136 2 041

69 66 Derivater 66 69

97 100 Andre eiendeler (note 32) 131 126

28 014 28 755 Sum eiendeler 28 786 28 043

Forpliktelser

712 769 Betingede forpliktelser (stilte garantier) 724 712

2 341 2 129 Ubenyttede kreditter 2 114 2 326

337 759 Lånetilsagn 759 337

3 390 3 656 Sum finansielle kredittforpliktelser 3 597 3 375

31 404 32 411 Sum total kredittrisikoeksponering 32 383 31 418

MORBANK Kredittrisikoeksponering knyttet til finansielle eiendeler fordelt på land KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

Kreditteksponering knyttet til utlån inkl. ubenyttede kreditter

31 387 32 377 Norge 32 349 29 090

19 34 Utlandet 34 19

31 404 32 411 Totalt fordelt på geografiske områder 32 383 31 418

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 12 – Finansielle instrumenter og motregning

Sikkerheter pr. sikkerhetsklasse

Tabellen under viser total verdi av sikkerheter fordelt pr. sikkerhetsklasse i bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklasseinndeling

skjer ved at det beregnes misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen basert på objektive data og

scores på månedlig basis. Banken reduserer kredittrisikoen ved å ta sikkerhet i pant, og den vanligste formen for sikkerhet er

pant i fast eiendom, men det benyttes også andre typer sikkerheter. Verdien av sikkerheten er beregnet som omsetningsverdi

på de respektive sikkerhetstypene. Omsentingsverdi for andre sikkerheter enn eiendom er vanligvis satt som bokført verdi i

siste avlagte årsregnskap. Sikkerhetsdekning er beregnet som verdi av sikkerheten delt på exposure at default (EAD). Verdiene

er beregnet ut i fra et gjennomsnitt av sikkerhetsdekningsintervallene innenfor hver klasse .

I henhold til IFRS 7 skal det opplyses om hvilke finan-

sielle instrumenter banken anser å oppfylle kravene til

nettoføring ihht. IAS 32.42, samt hvilke finansielle instru-

menter man har inngått motregningsavtaler på. Begge

ihht. IFRS 7.13 A-F.

I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansiel-

le instrumenter som bokføres netto.

Sparebank 1 Ringerike Hadeland har avtaler som

regulerer motpartsrisiko og netting av derivater.

Mot kunder i person- og bedriftsmarkedet anvendes

rammeavtaler med krav om sikkerhetsstillelse.

Mot finansielle institusjoner inngår konsernets standar-

diserte og hovedsaklig bilaterale ISDA-avtaler. Under

ISDA har konsernet inngått tilleggsavtale om kontant

sikkerhetsstillelse (CSA) mot institusjonelle motparter.

Kunder i person- og bedriftsmarkedet som driver

tradingvirksomhet henvises til Sparebank 1 SMN for

utøvelse av virksomheten.

Eiendelene og forpliktelsene nedenfor kan motregnes.

MORBANK OG KONSERN Prosentvis snitt pr klasse 2023 2022

Sikkerhetsklasse 1 120 % 2 675 2 847

Sikkerhetsklasse 2 110 % 5 020 4 947

Sikkerhetsklasse 3 90 % 5 687 5 906

Sikkerhetsklasse 4 70 % 7 886 7 323

Sikkerhetsklasse 5 50 % 1 923 2 026

Sikkerhetsklasse 6 30 % 370 410

Sikkerhetsklasse 7 10 % 621 523

Sum sikkerheter fra risikoklassifisering 24 183 23 982

2023

Brutto finansielle

eiendeler/

forpliktelser Nettoført

Netto finansi-

elle eiendeler/

forpliktelser i

balansen

Avgitt/mottatt

kontant-

sikkerhet

Derivater som eiendeler 66 0 66 -28

Derivater som forpliktelser -94 0 -94 2

2022

Brutto finansielle

eiendeler/

forpliktelser Nettoført

Netto finansi-

elle eiendeler/

forpliktelser i

balansen

Avgitt/mottatt

kontant-

sikkerhet

Derivater som eiendeler 69 0 69 7

Derivater som forpliktelser -94 0 -94 42

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

2023

Brutto finansielle

eiendeler/

forpliktelser Nettoført

Netto finansi-

elle eiendeler/

forpliktelser i

balansen

Avgitt/mottatt

kontant-

sikkerhet

Derivater som eiendeler 66 0 66 -28

Derivater som forpliktelser -94 0 -94 2

2022

Brutto finansielle

eiendeler/

forpliktelser Nettoført

Netto finansi-

elle eiendeler/

forpliktelser i

balansen

Avgitt/mottatt

kontant-

sikkerhet

Derivater som eiendeler 69 0 69 7

Derivater som forpliktelser -94 0 -94 42

Note 13 – Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler

MORBANK Risikoklasse

2023 (Beløp i mnok) Noter

Laveste

risiko Lav risiko

Middels

risiko Høy risiko

Høyeste

risiko Misligholdt Sum

Utlån til og fordringer på kredit-

tinstitusjoner 7 1 294 0 0 0 0 0 1 294

Brutto utlån til og fordringer på

kunder

Privatmarked 8 5 390 3 652 2 085 313 268 58 11 766

Bedriftsmarked 8 4 727 1 943 4 625 440 307 67 12 110

Brutto utlån til og fordring på

kunder og kredittinstitusjoner

klassifisert som finansielle eiendeler

til virkelig verdi over resultatet

Privatmarked 8 505 157 113 2 5 0 783

Bedriftsmarked 8 54 154 188 0 0 0 396

Sum brutto utlån 11 969 5 907 7 011 756 581 125 26 349

Finansielle investeringer

Sertifikater og obligasjoner 27 2 095 41 2 136

Sum finansielle investeringer 2 095 41 0 0 0 0 2 136

Totalt utlånsrelaterte eiendeler 14 065 5 947 7 011 756 581 125 28 485

Risikoklasse

2022 (Beløp i mnok) Noter

Laveste

risiko Lav risiko

Middels

risiko Høy risiko

Høyeste

risiko Misligholdt Sum

Utlån til og fordringer på kreditt-

institusjoner 7 1 143 0 0 0 0 0 1 143

Brutto utlån til og fordringer på

kunder

Privatmarked 8 7 507 3 995 2 395 177 154 39 14 267

Bedriftsmarked 8 1 346 1 298 5 097 938 312 67 9 060

Brutto utlån til og fordring på

kunder og kredittinstitusjoner

klassifisert som finansielle eiendeler

til virkelig verdi over resultatet

Privatmarked 8 584 167 79 7 2 1 840

Bedriftsmarked 8 340 56 12 407

Sum brutto utlån 10 920 5 516 7 583 1 122 468 107 25 717

Finansielle investeringer

Sertifikater og obligasjoner 27 2 001 41 0 0 0 0 2 041

Sum finansielle investeringer 2 001 41 0 0 0 0 2 041

Totalt utlånsrelaterte eiendeler 12 921 5 556 7 583 1 122 468 107 27 758

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

KONSERN Risikoklasse

2023 (Beløp i mnok) Noter

Laveste

risiko Lav risiko

Middels

risiko Høy risiko

Høyeste

risiko Misligholdt Sum

Utlån til og fordringer på

kredittinstitusjoner 7 1 294 0 0 0 0 0 1 294

Brutto utlån til og fordringer på

kunder

PM 8 5 390 3 652 2 085 313 268 58 11 766

BM 8 4 727 1 943 4 624 440 307 67 12 110

Brutto utlån til og fordring på

kunder og kredittinstitusjoner

klassifisert som finansielle eiendeler

til virkelig verdi over resultatet

Privatmarked 8 505 157 113 2 5 0 783

Bedriftsmarked 8 54 154 188 0 0 0 396

Sum brutto utlån 11 970 5 907 7 010 756 581 125 26 349

Finansielle investeringer

Sertifikater og obligasjoner 27 2 095 41 0 0 0 0 2 136

Sum finansielle investeringer 2 095 41 0 0 0 0 2 136

Totalt utlånsrelaterte eiendeler 14 065 5 947 7 010 756 581 125 28 485

Risikoklasse

2022 (Beløp i mnok) Noter

Laveste

risiko Lav risiko

Middels

risiko Høy risiko

Høyeste

risiko Misligholdt Sum

Utlån til og fordringer på kreditt-

institusjoner 7 1 143 0 0 0 0 0 1 143

Brutto utlån til og fordringer på

kunder

PM 8 7 507 3 995 2 395 177 154 39 14 267

BM 8 1 346 1 298 5 097 938 312 67 9 060

Brutto utlån til og fordring på

kunder og kredittinstitusjoner

klassifisert som finansielle eiendeler

til virkelig verdi over resultatet

Privatmarked 8 584 167 79 7 2 1 840

Bedriftsmarked 8 340 56 12 0 0 0 407

Sum brutto utlån 10 920 5 516 7 583 1 122 468 107 25 717

Finansielle investeringer

Sertifikater og obligasjoner 27 2 001 41 0 0 0 0 2 041

Sum finansielle investeringer 2 001 41 0 0 0 0 2 041

Totalt utlånsrelaterte eiendeler 12 921 5 556 7 583 1 122 468 107 27 758

Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene laveste, lav, middels, høy, høyeste og misligholdt/

nedskrevet basert på kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse).

Se for øvrig note 6 for ytterligere informasjon om bankens risikostyring og risikoklassifisering.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 14 – Markedsrisiko knyttet til renterisiko

Bankens renterisiko beregnes ved å benytte 6

standardiserte rentesjokkscenarier som definert i EBAs

retningslinje Annex III.

Renterisiko er sannsynligheten for at endringer i

markedsrenten vil påvirke kontantstrømmer eller

virkelig verdi av bankens finansielle instrumenter. Styret

har fastsatt rammer for bankens renteeksponering.

Det foretas løpende overvåking og rapportering

av bankens renteeksponering. Banken benytter

instrumenter for å sikre at eksponering er innenfor

fastsatte rammer.

Under presenteres bankens renterisiko ved et parallelt

renteskift på 2 prosentpoeng for hele rentekurven for

alle relevante balanseposter per 31.12.23.

Renterisiko, 2 % økning

Basisrisiko konsern (Beløp i mnok) 2023 2022

Obligasjoner og sertifikater -5 -5

Fastrenteutlån til kunder -72 -82

Derivater relatert til fastrenteutlån til kunder 52 70

Øvrige utlån og innskudd -3 -2

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (hensyntatt sikringsderivater) 19 18

Annet 5 6

Total renterisiko, effekt på resultat før skatt -5 4

Renterisiko, 2 % økning

Rentekurverisiko konsern (Beløp i mnok) 2023 2022

0-3 mnd -2 0

3-12 mnd 8 8

12-36 mnd -1 -2

36-60 mnd -8 -2

>60 mnd -2 1

Total renterisiko, effekt på resultat før skatt -5 4

Negativt fortegn indikerer at banken taper på en renteoppgang.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 15 – Likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke kan

overholde sine betalingsforpliktelser når disse forfaller,

eller erstatte innskudd når disse trekkes ut, med den

konsekvens at konsernet misligholder forpliktelsene til

å innfri innskudd og gi lån. Likviditetsrisiko blir styrt og

målt ved hjelp av flere metoder. Se for øvrig omtale

under note 6.

Tabellen under viser bankens forventede fremtidige

kontantstrømmer knyttet til forpliktelser. I tabellen er

det lagt til grunn nominelle verdier, samt rentenivå

slik det foreligger per 31.12.23. Løpetid på innskudd til

fastrente er satt til utløpet av fastrenteperioden. Løpe-

tid på øvrige innskudd er ansett å være på forespørsel

noe som også medfører at fremtidige renteelementer

ikke er lagt til. Løpetid på derivater er satt til utgangen

av kontraktsperioden. Kontraktsmessig kontantstrøm

på derivater er ikke balanseført. Løpetid på verdipa-

pirgjeld og ansvarlig lånekapital er satt til første avtalte

forfallstidspunkt. Sannsynligheten for at eventuelle

call-muligheter blir benyttet er ikke hensyntatt. Løpeti-

den på øvrige forpliktelser er satt til forfallstidspunktet.

MORBANK Per 31.12.2023 (Beløp i mnok)

På

forespørsel

Under 3

måneder

3-12

måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt

Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser

Innskudd fra og gjeld til kunder 17 940 531 802 90 0 19 364

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 461 510 901 1 137 3 010

Derivater 0 19 -31 2 -1 -10

Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 0 133 127 0 0 261

Ansvarlig lånekapital 0 4 12 56 283 356

Sum kontantstrøm forpliktelser 17 940 1 150 1 421 1 049 1 419 22 980

KONSERN Per 31.12.2023 (Beløp i mnok)

På

forespørsel

Under 3

måneder

3-12

måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt

Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser

Innskudd fra og gjeld til kunder 17 926 531 802 90 0 19 350

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 461 510 901 1 137 3 010

Derivater 0 19 -31 2 -1 -10

Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 0 133 127 0 109 369

Ansvarlig lånekapital 0 4 12 56 283 356

Sum kontantstrøm forpliktelser 17 926 1 150 1 421 1 049 1 528 23 075

MORBANK Per 31.12.2022 (Beløp i mnok)

På

forespørsel

Under 3

måneder

3-12

måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt

Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser

Innskudd fra og gjeld til kunder 18 271 214 602 42 0 19 129

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 491 673 3 913 1 303 6 381

Derivater 0 27 -14 59 27 99

Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 0 46 88 0 0 134

Ansvarlig lånekapital 0 0 15 60 277 351

Sum kontantstrøm forpliktelser 18 271 778 1 364 4 074 1 607 26 093

KONSERN Per 31.12.2022 (Beløp i mnok)

På

forespørsel

Under 3

måneder

3-12

måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt

Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser

Innskudd fra og gjeld til kunder 18 260 214 602 42 0 19 118

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 491 673 3 913 1 303 6 381

Derivater 0 27 -14 59 27 99

Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 0 95 95 0 1 190

Ansvarlig lånekapital 0 0 15 60 277 351

Sum kontantstrøm forpliktelser 18 260 827 1 371 4 074 1 607 26 139

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 16 – Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser

MORBANK Per 31.12.2023 (Beløp i mnok)

På

forespørsel

Under 3

måneder

3-12

måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt

Eiendeler

Kontanter og fordringer på sentralbanker 103 0 0 0 0 103

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 114 0 0 180 0 1 294

Netto utlån til og fordringer på kunder 2 690 42 130 1 274 20 808 24 944

Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 110 214 1 813 0 2 136

Finansielle derivater 0 (0) 1 39 26 66

Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0- 1 101 1 101

Investering i eierinteresser 0 0 0 0 323 323

Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 77 77

Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 82 82

Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 0 0

Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 24 24

Andre eiendeler 49 18 0 0 33 99

Eiendeler 3 957 169 346 3 329 22 450 30 251

Gjeld

Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0

Innskudd fra og gjeld til kunder 17 939 531 802 90 0 19 363

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 333 346 3 660 1 137 5 477

Finansielle derivater 0 1 0- 94 0 94

Annen gjeld og balanseført forpliktelse 0 133 127 0 52 313

Ansvarlig lånekapital 0 0 0 0 251 251

Sum gjeld 17 939 999 1 276 3 844 1 440 25 498

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

KONSERN Per 31.12.2023 (Beløp i mnok)

På

forespørsel

Under 3

måneder

3-12

måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt

Eiendeler

Kontanter og fordringer på sentralbanker 103 0 0 0 0 103

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 114 0 0 180 0 1 294

Netto utlån til og fordringer på kunder 2 690 42 130 1 274 20 807 24 943

Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 110 214 1 813 0 2 136

Finansielle derivater 0 0 1 39 26 66

Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 1 101 1 101

Investering i eierinteresser 0 0 0 0 319 319

Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 0 0

Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 106 106

Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 69 69

Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 24 0 24

Andre eiendeler 49 48 0 0 33 130

Eiendeler 3 957 200 346 3 329 22 462 30 294

Gjeld

Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0

Innskudd fra og gjeld til kunder 17926 531 802 90 0 19350

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 333 346 3660 1137 5477

Finansielle derivater 0 1 0 93 0 94

Annen gjeld og balanseført forpliktelse 0 186 131 0 52 369

Ansvarlig lånekapital 0 0 0 0 251 251

Sum gjeld 17 926 1 051 1 280 3 843 1 440 25 540

Utlån og innskudd til fast rente er fordelt ut fra løpetiden på engasjementet. Innskudd til flytende rente er i sin helhet vurdert å forfalle på

forespørsel grunnet at kunden her står fritt til å løse ut engasjementet på et hvert ønskelig tidspunkt.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

MORBANK Per 31.12.2022 (Beløp i mnok)

På

forespørsel

Under 3

måneder

3-12

måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt

Eiendeler

Kontanter og fordringer på sentralbanker 90 0 0 0 0 90

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 988 0 0 155 0 1 143

Netto utlån til og fordringer på kunder 2 831 65 64 883 20 634 24 477

Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 9 156 1 877 - 2 041

Finansielle derivater 0 0 1 39 29 69

Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 1 093 1 093

Investering i eierinteresser 0 0 0 0 244 244

Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 61 61

Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 88 88

Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 0 0

Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 36 0 36

Andre eiendeler 39 28 0 0 33 99

Eiendeler 3 948 102 220 2 990 22 182 29 443

Gjeld

Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0

Innskudd fra og gjeld til kunder 18 270 214 602 42 0 19 129

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 255 495 3 513 1 286 5 549

Finansielle derivater 0 0 0 69 25 94

Annen gjeld og balanseført forpliktelse 0 46 88 0 84 218

Ansvarlig lånekapital 0 0 0 0 251 251

Sum gjeld 18 270 515 1 185 3 623 1 647 25 240

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

KONSERN Per 31.12.2022 (Beløp i mnok)

På

forespørsel

Under 3

måneder

3-12

måneder 1 - 5 år over 5 år Totalt

Eiendeler

Kontanter og fordringer på sentralbanker 90 0 0 0 0 90

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 988 0 0 155 0 1 143

Netto utlån til og fordringer på kunder 2 831 65 64 883 20 634 24 477

Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 9 156 1 877 0 2 041

Finansielle derivater 0 0 1 39 29 69

Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 1 094 1 094

Investering i eierinteresser 0 0 0 0 361 361

Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 0 0

Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 112 112

Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 57 57

Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 36 0 36

Andre eiendeler 39 57 0 0 33 128

Eiendeler 3 948 131 220 2 990 22 320 29 610

Gjeld

Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0

Innskudd fra og gjeld til kunder 18 259 214 602 42 0 19 118

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 255 495 3 513 1 286 5 549

Finansielle derivater 0 0 0 69 25 94

Annen gjeld og balanseført forpliktelse 0 95 95 0 85 274

Ansvarlig lånekapital 0 0 0 0 251 251

Sum gjeld 18 259 564 1 192 3 623 1 647 25 285

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 17 – Netto renteinntekter

MORBANK KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

Renteinntekter

17 48 Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 48 17

838 1 351 Renter av utlån til og fordringer på kunder 1 351 838

53 123 Renter av sertifikater, obligasjoner og derivater 123 53

Rentekostnader

0 0 Renter på gjeld til kredittinstitusjoner 0 0

202 490 Renter på innskudd fra og gjeld til kunder 492 202

134 279 Renter på utstedte verdipapirer 279 134

12 16 Renter på annen gjeld 16 12

348 785 Sum rentekostnader 787 348

560 737 Sum netto renteinntekter 736 560

Renter på annen gjeld inkluderer avgift til Sikringsfondet med 15,7 mill. kroner i 2023 .

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 18 – Netto provisjons- og andre inntekter

Note 19 – Netto resultat fra finansielle eiendeler

MORBANK KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

Provisjonsinntekter

6 5 Garantiprovisjon 5 6

17 16 Verdipapiromsetning 16 17

83 89 Betalingsformidling 89 83

51 48 Forsikringstjenester 48 51

59 39 Boligkreditt 39 59

7 7 Andre provisjonsinntekter 7 7

224 205 Sum provisjonsinntekter 205 224

Provisjonskostnader

8 11 Betalingsformidling 11 8

2 4 Andre provisjonskostnader 4 2

10 15 Sum provisjonskostnader 15 10

Andre driftsinntekter

1 1 Driftsinntekter fast eiendom 1 1

0 0 Meglerprovisjon 133 114

6 2 Andre driftsinntekter 2 6

7 3 Sum andre driftsinntekter 136 121

221 194 Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter 327 334

MORBANK KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

31 22 Sum utbytte 22 31

62 89 Inntekt fra eierinteresser i felleskontrollert virksomhet 27 89

(18) (5) Sertifikater og obligasjoner målt til virkelig verdi over resultatet (5) (18)

(3,8) 0

Netto verdiendring på derivater og sikringsobjekt knyttet til sikring av

verdipapirgjeld 0 (3,8)

(13) 4

Netto verdiendring på derivater og sikringsobjekt knyttet til

fastrenteutlån 4 (13)

33 2

Netto verdiendring på egenkapitalinstrumenter til virkelig verdi over

resultatet 2 33

0,0 0,6 Netto gevinst/ tap på valutabeholdning 0,6 0,0

- - Netto verdiendring på garantiforpliktelser - -

(2) 2 Sum netto resultat fra andre finansielle investeringer 2 (2)

90 113 Netto resultat fra finansielle eiendeler 19 55

100

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte

2023 (hele tusen kroner)

Navn

Lønn og andre

kortsiktige ytelser

Herav

utbetalt

bonus

Opptjente

pensjons-

rettigheter

siste år

Innbe-

taling

innskudds-

pensjon

Styr e-

honorar i

døtre og

lignende Lån

Antall

egen-

kapital

bevis

Ledergruppen 10 689 0 0 1 207 0 36 681 18 897

Styret 1 579 0 0 0 0 8 692 7 063

Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte

2022 (hele tusen kroner)

Navn

Lønn og andre

kortsiktige ytelser

Herav

utbetalt

bonus

Opptjente

pensjons-

rettigheter

siste år

Innbe-

taling

innskudds-

pensjon

Styr e-

honorar i

døtre og

lignende Lån

Antall

egenkapi-

tal bevis

Ledergruppen 10 494 0 388 1 024 0 34 587 25 980

Styret 1 502 0 0 0 0 10 885 7 697

Note 20 – Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte

MORBANK KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

99 110 Lønn 192 167

13 12 Pensjonskostnader (note 23) 17 17

28 33 Sosiale kostnader 51 42

141 155 Sum personalkostnader 260 227

146 153 Antall årsverk pr 31.12. 246 231

Antall egenkapitalbevis vedkommende eier i SpareBank 1 Ringerike Hadeland pr 31.12. Det er også tatt med egenkapitalbevis tilhørende

den nærmeste familie og foretak hvor vedkommende selv eller nærmeste familie har bestemmende innflytelse, jf regnskapsloven § 1-3, 2.

ledd.

Kun honorarer er inkludert i godtgjørelse til ansattevalgte styre- og representantskapsmedlemmer

Det vises til ”Rapport godtgjørelse til ledende personer” på bankens nettsider for nærmere beskrivelse.

Spareprogram for ansatte

I 2022 startet konsernet et ettårig Spareprogram for sine ansatte. Dette ble videreført til 2023. For annethvert egenkapitalbevis

den ansatte kjøper gjennom spareordningen gir Sparebank 1 Ringerike Hadeland konsern den ansatte ett bonus-egenkapitalbevis.

Tildelingen av ”bonusbevis” skjer to år etter kjøp av egenkapitalbevis i spareprogrammet og forutsetter at den ansatte fortsatt eier de

opprinnelige oppsparte egenkapitalbevisene, samt fortsatt er ansatt i konsernet. Av konsernets ansatte valgte 160 å delta ved oppstart

av spareprogrammet i januar 2023. Ved utgangen av året hadde 4 ansatte trådt ut av ordningen grunnet at arbeidsforholdet var avsluttet.

Konsernets balanseførte forpliktelse knyttet til kjøp av fremtidige bonusbevis var 2,7 mill. kroner per 31.12.2023, hvorav 1,4 mill. kroner

gjelder ordningen i 2023.

101

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 21 – Andre driftskostnader

Note 22 – Pensjoner

MORBANK KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

61 65 IT-kostnader 68 66

17 22 Markedsføring 26 19

10 10 Ordinære avskrivinger ( note 30 og 31) 11 11

1 0 Formuesskatt 0 1

11 11 Driftskostnader faste eiendommer 11 11

8 11 Eksterne honorarer 13 10

38 53 Øvrige driftskostnader 66 51

147 172 Sum adm. kostn. og andre driftskostnader 195 168

Godtgjørelse til ekstern revisor

1,5 1,8 Lovpålagt revisjon 1,9 1,7

0,1 0,2 Teknisk bistand 0,2 0,1

0,3 0,2 Andre tjenester 0,2 0,3

1,8 2,1 Sum (inklusiv merverdiavgift) 2,2 2,1

Generell beskrivelse av konsernets pensjonsordninger

Konsernet er pliktig å ha tjenestepensjonsordning

etter lov om obligatorisk ytelsespensjon. Konsernets

pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.

Konsernet benytter IAS 19 ved beregning av sine

pensjonsforpliktelser.

Ansatte i morbanken

Det eksisterer tre ulike ytelsesbaserte pensjonsord-

ninger for bankens ansatte, som stammer fra de tre

bankene, SpareBank 1 Gran, SpareBank 1 Ringerike

og SpareBank 1 Jevnaker Lunner før fusjonen i 2010.

YTP-ordningene administreres av hhv Storebrand, Rin-

gerike Pensjonskasse og SpareBank 1 Forsikring. De kol-

lektive ytelsespensjonsordningene er lukket, og ansatte

som ikke er omfattet av disse inngår i en innskuddspen-

sjonsordning. Alle som er ansatt etter 1. juli 2010 inngår i

innskuddspensjonsordningen.

Styret i banken besluttet i april 2017 å gjennomføre en

2. gangslukking av bankens ytelsesbaserte pensjons-

ordninger med virkning fra 1. juli 2017. Pensjonister og

ansatte født til og med 1960 har blitt værende i ytelses-

ordningene, mens yngre årsklasser er overført bankens

innskuddspensjonsordning og kompensert for forskjel-

len mellom ordningene.

I tillegg kommer AFP (Avtalefestet Førtidspensjon) som

gjelder alle ansatte. Banken har også udekkede pen-

sjonsforpliktelser som finansieres over driften.

Ny AFP-ordning gjeldende fra 2011 skal regnskapsføres

som en ytelsesbasert foretaksordning og finansieres

gjennom en årlig premie som fastsettes som en pro-

sent av lønn. Det foreligger foreløpig ikke tilgjengelig

informasjon for innregning av den nye forpliktelsen og

ordningen er derfor foreløpig behandlet som en inn-

skuddspensjonsordning.

Ansatte i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS

Alle ansatte (26) er tilsluttet ITP.

Ansatte i Sparebank 1 Økonomihuset AS

Alle ansatte (80) er tilsluttet ITP.

102

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

MORBANK/KONSERN 31.12.2023 31.12.2022

(Beløp i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum

Påløpte pensjonsforpliktelser -228 -61 -288 -247 -63 -310

Verdi pensjonsmidlene 236 - 236 226 0 226

Netto pensjonsforpliktelser 8 -61 -53 -21 -63 -84

Arbeidsgiveravgift - 1 1 - 0 0

Balanseførte pensjonsforpliktelser 8 -60 -52 -21 -63 -84

Lukkede ytelsespensjoner MORBANK KONSERN

Ansatte 10 10

Pensjonister 103 103

Innskuddspensjon MORBANK KONSERN

Ansatte 142 229

Økonomiske forutsetninger 01.01.2024 01.01.2023

Diskonteringsrente 3,10 % 3,00 %

Forventet avkastning på midlene 3,10 % 3,00 %

Forventet fremtidig lønnsutvikling 3,50 % 3,50 %

Forventet G-regulering 3,28 % 3,25 %

Forventet pensjonsregulering 1,8%/3,25% 0,0%/3,25%

Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 %

Finansskatt 5,00 % 5,00 %

Forventet frivillig avgang

5% nedtrappes til

0% fra 50 år

5% nedtrappes til

0% fra 50 år

Forventet AFP-uttak fra 62 år

Ulike for de ulike

"ordningene"

Ulike for de ulike

"ordningene"

Benyttet uførhetstabell IR73 IR73

Benyttet dødelighetstabell K2013BE K2013BE

Til grunn for beregning av kostnader og forpliktelser for lukket pensjonsordning ligger følgende forutsetninger :

Netto pensjonsforpliktelse i balansen

De tidspunkt som er angitt ovenfor angir fra hvilket tidspunkt forpliktelsen beregnes med endrede forutsetninger.

Dette innebærer eksempelvis at pensjonsforpliktelsen per 31.12.2022 er neddiskontert med de forutsetninger som

gjelder 01.01.2022, mens årskostnaden for 2022 er basert på de forutsetninger som gjaldt ved årets begynnelse.

103

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

MORBANK 31.12.2023 31.12.2022

(Beløp i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum

Nåverdi av årets pensjonsopptjening 1 0 1 2 0 2

Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 7 2 9 5 1 6

Forventet avkastning på pensjonsmidlene -7 0 -7 -5 0 -5

Arbeidsgiveravgift 0 0 0 0 0 0

Sum ytelsesbaserte ordninger 2 2 4 3 1 4

Innskuddsbaserte pensjonsordninger 0 8 8 0 9 9

Netto pensjonskostnader 2 10 12 3 11 13

KONSERN 31.12.2023 31.12.2022

(Beløp i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum

Nåverdi av årets pensjonsopptjening 1 0 1 2 0 2

Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 7 2 9 5 1 6

Forventet avkastning på pensjonsmidlene -7 0 -7 -5 0 -5

Arbeidsgiveravgift 0 0 0 0 0 0

Sum ytelsesbaserte ordninger 2 2 4 3 1 4

Innskuddsbaserte pensjonsordninger 0 13 13 0 13 13

Netto pensjonskostnader 2 15 17 3 15 17

Årets pensjonskostnad

Sensitivitet konsern 2023

(Beløp i mnok)

Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0%

Diskonteringsrente 257 202

Lønnsregulering 225 229

Pensjonsregulering 203 255

Sikret ordning PBO (%)

Diskonteringsrente 13,2 % -10,9 %

Lønnsregulering -0,8 % 0,8 %

Pensjonsregulering -10,6 % 12,5 %

Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0%

Diskonteringsrente 56 46

Lønnsregulering 51 51

Pensjonsregulering 46 56

Usikret ordning PBO (%)

Diskonteringsrente 11,5 % -8,3 %

Lønnsregulering 0,3 % 1,4 %

Pensjonsregulering -8,1 % 11,1 %

104

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Sensitivitet konsern 2022

(Beløp i mnok)

Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0%

Diskonteringsrente 278 215

Lønnsregulering 241 246

Pensjonsregulering 216 276

Sikret ordning PBO (%)

Diskonteringsrente 14,1 % -11,5 %

Lønnsregulering -0,9 % 0,9 %

Pensjonsregulering -11,1 % 13,3 %

Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0%

Diskonteringsrente 59 48

Lønnsregulering 52 53

Pensjonsregulering 48 58

Usikret ordning PBO (%)

Diskonteringsrente 11,3 % -9,6 %

Lønnsregulering -0,5 % 0,5 %

Pensjonsregulering -9,9 % 10,9 %

Note 23 – Skatt

MORBANK KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

551 703 Resultat før skattekostnad 612 521

-107 -108 +/-permanente forskjeller * 2 -15

28 -45 +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon -44 33

-16 10 - herav ført direkte mot egenkapitalen 10 -16

456 560 Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt 581 523

114 140 Herav betalbar skatt 141 117

114 140 Betalbar skatt i balansen 141 117

114 140 Betalbar skatt av årets overskudd 142 117

-7 11 +/- endring i utsatt skatt 11 -7

4 -2 +/- øvrige endringer utsatt skatt -2 4

0,2 -0,6 +/- for mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år -0,6 0,2

0 0 +/- andre endringer 0 0

111 149 Årets skattekostnad 151 114

105

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

28 31 - Driftsmidler 30 28

84 52 - Netto pensjonsforpliktelse 52 84

45 21 - Finansielle instrumenter 21 44

157 104 Sum negative skattereduserende midlertidige forskjeller 103 156

39 26 Utsatt skattefordel 25 38

36 24 Netto bokført utsatt skattefordel 24 36

2022 2023

Utsatt skattefordel og utsatt skatt i balansen vedrører følgende

midlertidige forskjeller 2023 2022

7 6 - Gevinst-/tapskonto 8 10

5 1 - Andre poster 1 5

12 7 Sum positive skatteøkende midlertidige forskjeller 9 14

3 2 Utsatt skatt 2 3

2 022 2023

Utsatt skatt i resultatregnskapet vedrører endring i følgende

midlertidige forskjeller 2023 2022

-0,5 0,4 - Gevinst-/tapskonto 0,4 -0,5

5 -5 - Finansielle instrumenter -5 5

1 0,7 - Varige driftsmidler 0,7 1

2 -8 - Netto pensjonsforpliktelse -8 2

0 1,0 - Andre midlertidige forskjeller 0,8 0

7 -11 Netto endring utsatt skatt -11 7

2022 2023 Avstemming av resultatført periodeskatt med resultat før skatt 2023 2022

141 176 25 % av resultat før skatt 153 130

-12 3 Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) * 3 -12

-23 -28 Aksjeutbytte 0 0

0 0 Gevinst verdipapirer under fritaksmetoden 0 0

1 0,7 Tilbakeføring av 3% av skattefrie inntekter etter fritaksmodellen 0,7 1

0 0 Effekt av endret skattesats 0,0 0,0

4 -2 Andre endringer -5 -6

0,2 -0,6 For mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år -0,6 0,2

111 149 Resultatført periodeskatt 151 114

20 % 21 % Effektiv skattesats i % 25 % 22 %

Inkluderer ikke skattepliktige resultatposter samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper

(resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap) .

106

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 24 – Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter

I henhold til IFRS 7 skal finansielle instrumenter som

regnskapsføres til virkelig verdi klassifiseres i ulike

nivåer:

Nivå 1:

Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt marked

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles

i aktive markeder er basert på markedspris på balan-

sedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom

markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige.

Instrumenter inkludert i nivå 1 omfatter kun egenkapita-

linstrumenter notert på Oslo Børs.

Nivå 2:

Verdsettelse basert på observerbare markedsdata

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som

ikke handles i et aktivt marked (for eksempel

enkelte OTC derivater) bestemmes ved å bruke

verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene

maksimerer bruken av observerbare data der det er

tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets

egne estimater. Dersom alle vesentlige data som

kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument

er observerbare data, er instrumentet inkludert

i nivå 2. Instrumenter inkludert i nivå 2 omfatter

renteswapper, obligasjoner og sertifikater som inngår

i likviditetsporteføljen, samt egenkapitalinstrumenter

notert på utenlandsk børs.

Nivå 3:

Verdsettelse basert på annet enn observerbare data

Dersom fastsettelsen av verdi ikke er tilgjengelig i for-

hold til nivå 1 og 2, benyttes verdsettelsesmetoder som

baserer seg på ikke-observerbar informasjon.

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke er basert på observerbare markedsdata, er fastsatt på grunnlag

av verdianslag innhentet fra eksterne parter eller SpareBank 1 Gruppen. Verdivurdering er basert på et gjennomsnitt

av fem ulike metoder:

- siste kjente transaksjonskurs

- resultat per aksje

- utbytte per aksje

- rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap

- siste kjente transaksjonskurs på sammenlignbare instrumenter

Instrumenter inkludert i nivå 3 som verdsettes etter dissse verdsettelsesmetoder omfatter unoterte egenkapitalin-

strumenter, som vurderes til virkelig verdi over resultatet.

Strategiske eierposter i SpareBank 1 selskapene verdsettes i hovedsak til gjennomsnittlig emisjonskurs. Ved verdifall

som ikke anses å være forbigående, nedskrives eierposten til vår andel av bokført egenkapital i selskapet.

Fastrentelån klassifisert i nivå 3 verdivurderes kvartalsvis basert på en neddiskontert nåverdi av fremtidige kontan-

strømmer fra porteføljen. Diskonteringsrenten settes lik en stipulert markedsrente for porteføljen. Verdien tilsvarer

bankens beste estimat på prisen en markedsdeltaker vil være villig til å betale for fastrenteutlånsporteføljen i et

annenhåndsmarked for fastrenteutlån .

107

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2023.

Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2022.

Eiendeler (beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total

Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet

- Derivater 0 66 0 66

- Obligasjoner og sertifikater 0 2 136 0 2 136

- Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond 0 2 1 099 1 101

- Fastrentelån 0 0 1 179 1 179

Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI

- Utlån klassifisert til virkelig verdi over OCI 0 13 438 0 13 438

Sum eiendeler 0 15 643 2 277 17 920

Eiendeler (beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total

Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet

- Derivater 0 69 0 69

- Obligasjoner og sertifikater 0 2 041 0 2 041

- Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond 0 2 1 092 1 094

- Fastrentelån 0 0 1 247 1 247

Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI

- Utlån klassifisert til virkelig verdi over OCI 0 13 287 0 13 287

Sum eiendeler 0 15 400 2 339 17 739

Forpliktelser (beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total

Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet

- Derivater 0 94 0 94

Sum forpliktelser 0 94 0 94

Forpliktelser (beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total

Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet

- Derivater 0 94 0 94

Sum forpliktelser 0 94 0 9 4

108

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 31. desember 2023:

Fastrentelån

Egenkapital-

instrumenter Sum

Inngående balanse 1 247 1 092 2 339

Investeringer i perioden 0 3 3

Tilbakebetaling av kapital 0 0 0

Salg i perioden (til bokført verdi) 0 -24 -24

Netto volumendring i perioden -77 26 -52

Gevinst eller tap ført i resultatet 9 2 10

Gevinst eller tap ført direkte mot utvidet resultat 0 0 0

Utgående balanse 1 179 1 099 2 277

Verdsettelsen av fastrentelånene er basert på endringer i markedsrenten og endringer i porteføljens kunderente hensyntatt gjennomsnitlig

gjenværende løpetid på porteføljen. Gjennomført sensitivitetsanalyse indikerer at en økning i markedsrenten på 10 basispunkter ville

medført en brutto negativ resultateffekt på 4,1 mill kroner. Tilsvarende ville en reduksjon i markedsrenten på 10 basispunkter medført en

brutto positiv resultateffekt på 4,1 mill kroner.

109

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 25 – Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost

MORBANK (Beløp i mnok) Bokført verdi Virkelig verdi Bokført verdi Virkelig verdi

31.12.23 31.12.23 31.12.22 31.12.22

EIENDELER

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 294 1 294 1 143 1 143

Netto utlån til og fordringer på kunder:

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner (BM) 11 109 11 109 10 788 10 788

Sum finansielle eiendeler 12 403 12 403 11 931 11 931

FORPLIKTELSER

Innskudd fra og gjeld til kunder 19 363 19 363 19 129 19 129

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost 2 110 2 111 3 036 3 017

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret 3 366 3 366 2 513 2 513

Ansvarlig lånekapital 251 252 251 248

Hybridkapital 201 202

Sum finansielle forpliktelser 25 090 25 093 24 928 24 906

KONSERN (Beløp i mnok) Bokført verdi Virkelig verdi Bokført verdi Virkelig verdi

31.12.23 31.12.23 31.12.22 31.12.22

EIENDELER

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1 294 1 294 1 143 1 143

Netto utlån til og fordringer på kunder:

Utlån (BM) 11 108 11 108 10 788 10 788

Sum finansielle eiendeler 12 403 12 403 11 931 11 931

FORPLIKTELSER

Innskudd fra og gjeld til kunder 19 350 19 350 19 118 19 118

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost 2 110 2 111 3 036 3 017

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret 3 366 3 366 2 513 2 513

Ansvarlig lånekapital 251 252 251 248

Hybridkapital 201 202 0 0

Sum finansielle forpliktelser 25 077 25 079 24 917 24 895

110

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Virkelig verdivurdering av poster ført til amortisert kost

Ved virkelig verdivurdering av poster ført til amortisert

kost har vi delt inn i følgende: utlån til og fordringer på

kredittinstitusjoner, utlån til kunder bedriftsmarked, inn-

skudd fra og gjeld til kunder, gjeld til kredittinstitusjoner

og gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer.

Utlån til kunder og kredittinstitusjoner prises på ulike

måter. Her følger en oversikt over ulike prismodeller

fordelt på de ulike kategoriene:

- Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner prises

med utgangspunkt i NIBOR.

- Utlån til kunder personmarked prises med flytende

kunderente.

- Utlån til kunder bedriftsmarked prises med flytende

kunderente samt en del lån prises med utgangspunkt

i NIBOR.

Banken vurderer at lån til bedriftsmarkedet med

flytende rente har en riktig markedspris på balanse-

tidspunktet. Begrunnelsen for dette er at den flytende

renten kontinuerlig vurderes og justeres i henhold til

rentenivået i kapitalmarkedet og endringer i konkurran-

sesituasjonen.

NIBOR-lån på til sammen 6.096 mill kroner (hovedsa-

kelig bedriftsmarkedet) per 31.12.2023 er inngått med

forskjellige marginer og med ulike tidsintervall for ren-

teregulering. Alle disse NIBOR-lånene kan reforhandles

kontinuerlig. Banken tilstreber at disse lånene har rett

markedspris til enhver tid.

Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd til kunder

For innskudd til kunder og gjeld til kredittinstitusjoner

estimeres virkelig verdi lik bokført verdi siden disse i

all hovedsak har flytende rente. Basert på overnevnte

vurderinger blir det ingen forskjell mellom bokført verdi

og virkelig verdi i tabellen over.

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og

ansvarlig lånekapital

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvar-

lig lånekapital blir verdivurdert ved teoretisk markeds-

verdivurering basert på rente- og spreadkurve fra

Verdipapirfondenes forening.

111

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Rating av sertifikater og obligasjoner er hentet fra Standard & Poor’s, Moodys eller Fitch. Risikoklassene er i henhold til Finanstilsynets

grupperinger og kapitalkravsforskriften.

Note 26 – Sertifikater og obligasjoner

MORBANK Sertifikater og obligasjoner fordelt på utstedersektor KONSERN

2022 2023 (beløp i mnok) 2023 2022

Stat- og statsgarantert

540 490 - pålydende verdi 490 540

559 504 - virkelig verdi 504 559

Annen offentlig utsteder

85 60 - pålydende verdi 60 85

87 61 - virkelig verdi 61 87

0 0 Finansielle foretak 0

1 384 1 554 - pålydende verdi 1 554 1 384

1 387 1 558 - virkelig verdi 1 558 1 387

2 009 2 104 Sum rentepapirer, pålydende verdi 2 104 2 009

9 14 - påløpte renter 14 9

2 041 2 136 Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet 2 136 2 041

MORBANK Sertifikater og obligasjoner fordelt på risikoklasse KONSERN

2022 2023 Virkelig verdi (beløp i mnok) 2023 2022

1 992 2 082 Risikoklasse 1 (Rating AAA til AA-) 2 082 1 992

41 41 Risikoklasse 3 (Rating BBB+ til BBB- og rentepapirer uten rating) 41 41

2 033 2 122 Sum sertifikater og obligasjoner 2 122 2 033

9 14 - påløpte renter 14 9

2 041 2 136 Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet 2 136 2 041

112

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 27 – Finansielle derivater

Generell beskrivelse

Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens

finansielle derivater bokført som eiendeler og

gjeld samt nominelle verdier av kontraktene. Positiv

markedsverdi av kontrakter blir bokført som eiendel,

mens negativ markedsverdi blir bokført som gjeld.

Kontraktsvolumet, oppført brutto, viser størrelsen av

derivatenes underliggende eiendeler, og er grunnlaget

for måling av endringer i virkelig verdi av bankens

derivater. Det oppgitte volumet viser utestående volum

av transaksjoner ved årets slutt og gir ingen indikasjon

på markedsrisiko eller kredittrisiko.

Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for

kontantstrømsikring .

Virkelig verdisikring

Konsernet har gjennomført en verdisikring av

fastrenteinnlån med en balanseverdi på 3.634

mill. kroner. Innlånene sikres 1:1 gjennom eksterne

kontrakter hvor det er samsvar mellom løpetid og

fastrenten i sikringsobjektet og sikringsforretningen.

Konsernet utarbeider kvartalsvis dokumentasjon

på at sikringsobjektet og sikringsinstrumentet er

sikringseffektivt. Ved bruk av sikringsbokføring sikrer

konsernet seg mot bevegelser i markedsrenten.

Endringer i kredittspread mot markedsrenten er ikke en

del av sikret risiko og påvirker derfor ikke effektiviteten

i sikringsbokføringen.

Endring i virkelig verdi av sikringsinstrumentet i 1:1

sikringen var 11,6 mill. kroner i 2023 (-33,5 mill. kroner),

mens endring i virkelig verdi av sikringsobjektet i

1:1 sikringen var -11,3 mill. kroner (-31,1 mill.kroner).

Sikringsineffektiviteten innregnet i resultatet

utgjorde dermed 0,3 mill.kroner (-2,4 mill.kroner).

Resultateffektene er inkludert i resultatlinjen ”netto

resultat fra andre finansielle investeringer”.

MORBANK OG KONSERN

Alle beløp er like for morbank og konsern (beløp i mnok).

Til virkelig verdi over resultatet 2023 2022

Kontraktssum

Virkelig verdi

Kontraktssum

Virkelig verdi

Eiendeler Forpliktelser Eiendeler Forpliktelser

Renteinstrumenter

Renteswapper fastrente utlån 909 33 0 1 146 37 2

Sum renteinstrumenter 909 33 0 1 146 37 2

Sikring av innlån

Rentebytteavtaler (inkl. renteswap) 3 634 33 93 2 524 32 92

Sum renteinstrumenter sikring 3 634 33 93 2 524 32 92

Sum finansielle derivater

Sum renteinstrumenter 4 543 66 94 3 670 69 94

Sum finansielle derivater 4 543 66 94 3 670 69 94

113

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 28 – Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser

Note 29 – Goodwill og andre immaterielle eiendeler

MORBANK KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

Aksjer og andeler

1 093 Til virkelig verdi over resultat 1 094

- - - Børsnoterte egenkapitalbevis - -

1 093 1 101 - Unoterte selskaper 1 101 1 094

0,02 0,02 - Unoterte fond 0,02 0,02

1 093 1 101 Sum aksjer og andeler 1 101 1 094

- - Sum børsnoterte selskaper -

1 093 1 101 Sum unoterte selskaper 1 101 1 094

MORBANK KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

- - Goodwill 50 50

- - Andre imaterielle eiendeler 7 12

- - Sum goodwill og andre immaterielle eiendeler 31.12 57 63

MORBANK KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

Goodwill

0 0 Anskaffelsekost 01.01 50 50

0 0 Avgang 0 0

0 0 Tilgang 13 0

0 0 Anskaffelsekost 01.01 63 50

Akkumulerte nedskrivninger 01.01 0 0

Årets nedskrivninger 1 0

Akkumulerte nedskrivninger 31.12 2 0

0 0 Balanseført goodwill 31.12 61 50

Balanseført goodwill i konsernet knytter seg til goodwill tilknyttet Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland AS i forbindelse med

morbankfusjonen mellom tidligere Ringerike Sparebank, Sparebanken Jevnaker Lunner og Gran Sparebank i 2010 (16,2 mill. kroner) samt

goodwill ved oppkjøp av SpareBank 1 Økonomihuset AS og SpareBank1 Økonomihuset IT-Nett AS i 2015 (33,6 mill. kroner). Tilgangen i

2023 skyldes goodwill ved oppkjøp og innfusjonering av Fokus Regnskap AS og BS Regnskap AS. Rest goodwill knytter seg til oppkjøpet

av datterdatter (Eiendomsmegler 1 Gjøvik AS) i 2010 som samme år ble fusjonert inn i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS

(datterselskap).

114

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

MORBANK KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

Andre immaterielle eiendeler

40 Anskaffelsekost 01.01 52 52

0 Tilgang 0 0

0 Avgang 0 0

40 Anskaffelsekost 31.12 52 52

40 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 45 40

0 Avgang akkumulerte av- og nedskrivninger 0 0

0,0 Årets av- og nedskrivninger 0 6

40 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 45 45

0 0 Andre immaterielle eiendeler 31.12 7 7

Andre immaterielle eiendeler i konsern består i tillegg av identifisert og beregnet merverdi på kundeportefølje og merkevare ved

oppkjøpet av SpareBank 1 Økonomihuset AS og SpareBank 1.

Økonomihuset IT-nett AS i 2015 samt ervervede lisenser i EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS.

115

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

MORBANK KONSERN

Bygg,

tomter og

annen fast

eiendom

Maskiner,

inventar

transport-

midler

Anlegg

under

utførelse

IFRS 16

bruksrett Totalt (Beløp i mnok)

Bygg,

tomter og

annen fast

eiendom

Maskiner,

inventar

transport-

midler

Anlegg

under

utførelse

IFRS 16

bruksrett Totalt

153 40 0 8 201 Anskaffelseskost 01.01.2022 158 46 0 39 243

1 2 3 0 6 Tilgang 1 2 3 0 6

7 3 0 0 9 Avgang 7 3 0 0 9

147 40 3 8 197 Anskaffelseskost 31.12.2022 153 45 3 39 240

70 29 0 4 10 4

Akkumulert av-og

nedskrivning 73 35 0 12 119

7 2 0 1 10 Årets avskrivning 7 3 0 4 13

0 0 0 0 0 Årets nedskrivning 0 0 0 0 0

6 2 0 0 8 Årets avgang 6 2 0 0 8

72 29 0 5 106

Akkumulert avskrivning og

nedskrivning 31.12.2022 74 35 0 16 125

75 10 3 3 91 Balanseført verdi 31.12.2022 79 11 3 23 115

147 40 3 8 197 Anskaffelseskost 01.01.2023 153 45 3 39 240

3 0 1 0 4 Tilgang 3 2 1 0 6

0 0 2 0 2 Avgang 0 0 2 0 2

149 40 1 8 199 Anskaffelseskost 31.12.2023 156 47 1 39 243

72 29 0 5

Akkumulert av- og

nedskrivning 74 35 0 16

7 2 0 1 Årets avskrivning 7 3 0 3

0 0 0 0 Årets nedskrivning 0 0 0 0

0 0 0 Årets avgang 0 0 0 0

78 31 0 6 115

Ak kumulert avskrivning og

nedskrivning 31.12.2023 81 37 0 19 137

71 9 1 2 83 Balanseført verdi 31.12.2023 75 10 1 20 107

Note 30 – Eiendom, anlegg og utstyr

Avskrivning

Prosentsats for ordinære avskrivninger er 2-5 %

for bankbygg og annen fast eiendom, tomter 0 %,

innredning og inventar 10-30 %, maskiner- og IT-utstyr

15-30 % og transportmidler 20-25 %.

Sikkerhetsstillelse

Banken har ikke pantsatt eller akseptert andre

rådighetsbegrensninger for sine anleggsmidler.

116

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 31 – Andre eiendeler

Note 32 – Innskudd fra og gjeld til kunder

MORBANK KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

50 62 Forskuddsbet. ikke påløpte kostnader og opptj. ikke mottatte innt. 94 79

47 37 Andre eiendeler 37 47

97 99 Sum andre eiendeler 130 126

MORBANK KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

15 468 14 351 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 14 338 15 457

3 660 5 012 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 5 012 3 660

19 129 19 363 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 19 350 19 118

2022 2023 Innskudd fordelt på sektor og næring 2023 2022

12 080 12 482 Lønnstakere o.l 12 482 12 080

730 622 Offentlig sektor 622 730

400 416 Primærnæringen 416 400

213 244 Industri 244 213

999 908 Bygg- og anleggsvirksomhet 908 999

458 435 Varehandel 435 458

149 160 Transport og lagring 160 149

110 131 Hotell og restaurantdrift 131 110

1 949 1 829 Forretningsmessig tjenesteyting 1 818 1 945

1 239 1 392 Omsetning/drift eiendommer 1 390 1 232

794 721 Diverse næringer 721 794

5 24 Påløpte renter 24 5

19 129 19 363 Sum innskudd fordelt på sektor og næring 19 350 19 118

2022 2023 Innskudd fordelt på geografiske områder 2023 2022

3 347 3 313 Innlandet 3 313 3 347

13 625 13 793 Viken 13 780 13 613

1 568 1 638 Oslo 1 638 1 568

432 457 Landet for øvrig 457 432

158 161 Utlandet 161 158

19 129 19 363 Sum innskudd fordelt på geografiske områder 19 350 19 118

117

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

MORBANK KONSERN

2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021

Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak

- - - pålydende verdi - -

- - - virkelig verdi - -

Obligasjonsgjeld

5 549 5 466 - pålydende verdi 5 466 5 549

5 549 5 477 - bokført verdi 5 477 5 549

5 549 5 466 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi 5 466 5 549

5 549 5 477 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, bokført verdi 5 477 5 549

2022 2023 Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt 2023 2022

699 0 2023 0 699

1 100 616 2024 616 1 100

900 900 2025 900 900

750 750 2026 750 750

800 800 2027 800 800

950 1 250 2028 1 250 950

350 1 150 2029 1 150 350

5 549 5 466 Sum obligasjonsgjeld, pålydende verdi 5 466 5 549

2022 2023 Verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer 2023 2022

5 549 5 466 NOK 5 466 5 549

5 549 5 466 Sum verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer 5 466 5 549

MORBANK OG KONSERN

Endring i verdipapirgjeld 31.12.2023 Emittert

Forfalt/

innløst Tilbakekjøp 31.12.2022

Obligasjonsgjeld, nominell verdi 5 466 1 100 -574 -609 5 549

Påløpte renter 70 58

Verdijusteringer -59 -58

Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5 477 1 100 -574 -609 5 549

Endring i verdipapirgjeld 31.12.2022 Emittert

Forfalt/

innløst Tilbakekjøp 31.12.2021

Obligasjonsgjeld, nominell verdi 5 549 1 750 -321 -1 084 5 204

Påløpte renter 58 43

Verdijusteringer -58 5

Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5 549 1 750 -321 -1 084 5 252

Note 33 – Gjeld ved utstedelse av verdipapirer

118

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Andre effekter

Endring i forpliktelser fra finansiering 31.12.2023 Påløpt rente

Valuta-

effekter

Verdi-

justeringer

Kontant-

strøm 31.12.2022

Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 5 477 12 0 -1 -83 5 549

Ansvarlig lånekapital 251 0 0 0 0 251

Sum 5 728

12 0 -1 -83 5 800

Andre effekter

Endring i forpliktelser fra finansiering 31.12.2022 Påløpt rente

Valuta-

effekter

Verdi-

justeringer

Kontant-

strøm 31.12.2021

Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 5 549 14 0 -63 345 5 252

Ansvarlig lånekapital 251 1 0 0 0 251

Sum 5 800

15 0 -63 345 5 503

119

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

MORBANK KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

Ansvarlig lånekapital

250 250 - tidsbegrenset ansvarlig lånekapital

250 250

1 1 - påløpte renter 1 1

251 251 Sum ansvarlig lånekapital 251 251

MORBANK KONSERN

2021 2022 (Beløp i mnok) 2022 2021

Ansvarlig lånekapital

250 250 - tidsbegrenset ansvarlig lånekapital

250 250

1 1 - påløpte renter 1 1

251 251 Sum ansvarlig lånekapital 251 251

MORBANK OG KONSERN

Endring i ansvarlig lånekapital 31.12.2023 Emittert

Forfalt/

innløst Tilbake-kjøp 31.12.2022

Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi 250 200 -78 -122 250

Påløpte renter 1 0 0 0 1

Sum ansvarlig lånekapital 251 0 0 0 251

MORBANK OG KONSERN

Endring i ansvarlig lånekapital 31.12.2022 Emittert

Forfalt/

innløst Tilbake-kjøp 31.12.2021

Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi 250 0 0 0 250

Påløpte renter 1 0 0 0 1

Sum ansvarlig lånekapital 251 0 0 0 251

Note 34 – Ansvarlig lånekapital

Ansvarlig lån har en løpetid på 10 år med mulighet for call etter 5 år. Pr 31.12.2023 har banken utstedt totalt 250 mill. kroner i ansvarlig

lånekaptial, med tidspunkt for «call» 30.09.2026 (50 mill kr).

120

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

MORBANK KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

Annen gjeld og balanseførte forpliktelser

22 25 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 82 79

84 52 Pensjonsforpliktelser (note 23) 52 84

111 236 Annen gjeld 236 111

218 313 Sum annen gjeld og balanseførte forpliktelser 369 274

Stilte garantier mv. (avtalte garantibeløp)

131 124 Betalingsgarantier 124 131

173 170 Kontraktsgarantier 170 173

0 0 Lånegarantier 0 0

0,1 0 Garantier for skatter 0 0,1

407 475 Annet garantiansvar 430 308

712 769 Sum stilte garantier (ikke balanseført) 724 612

Andre ikke balanseførte forpliktelser

2 341 2 129 Ubenyttede kreditter 2 114 2 341

337 759 Innvilgede lånetilsagn (ikke diskontert) 759 337

2 678 2 887 Sum andre ikke balanseførte forpliktelser 2 873 2 678

3 607 3 969 Totale forpliktelser 3 966 3 564

Bygg Verdipapir

Sum Pantstillelser Bygg Verdipapir

Sum

Pantstillelse 2023

- Tilhørende forpliktelse 2023 1 863 1 863

Pantstillelse 2022

1 889 1 889 Tilhørende forpliktelse 2022 1 889 1 889

Verdipapirer stilt som sikkerhet for låneadgang i Norges Bank

Note 35 – Annen gjeld og forpliktelser

121

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

MORBANK KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

Bundne midler

5 6 Skattetrekk 10 9

5 6 Sum bundne midler 10 9

MORBANK KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

0 0 Bokført klientansvar per 31.12. -82 -103

0 0 Innestående klientmidler bank per 31.12. 102 121

0 0 Avsetning til tap på fordringer -0,31 -0,31

0 0 Bokførte klientfordringer per 31.12. 20 18

Note 36 – Bundne midler

Klientmidler

Datterselskapet Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS oppbevarer klientmidler på egne bankkonti og har

klientansvar i forbindelse med eiendomsmeglingen. I konsernregnskapet fremkommer dette som en netto fordring

knyttet til provisjon.

122

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Firma Anskaffelseskost. Forretningskontor Eierandel i prosent

Investering i datterselskaper

Aksjer eid av morbanken

Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 13 Hønefoss 94 %

Sparebank 1 Økonomihuset AS 64 Hønefoss 100 %

Investeringer i felleskontrollert virksomhet

Samarbeidende Sparebanker AS 292 Oslo 16,41 %

SpareBank 1 SamSpar AS 31 Oslo 16,45 %

323

2023

Sel-

skapets

aksje-

kapital

Antall

aksjer

Pålyd-

ende

verdi

Eien-

deler Gjeld

Sum

inntek-

ter

Sum

kost-

nader

Sel-

skapets

års-

resultat

Bokført

verdi

2023

Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 562 700 803 28 19 69 65 4 13

Sparebank 1 Økonomihuset AS 10 000 1 000 10 000 40 18 88 87 1 64

Sum investering i datterselskaper 77

Sum investeringer i konsernselskap

morbank 77

2022

Sel-

skapets

aksje-

kapital

Antall

aksjer

Pålyd-

ende

verdi

Eien-

deler Gjeld

Sum

inntek-

ter

Sum

kost-

nader

Sel-

skapets

års-

resultat

Bokført

verdi

2022

Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 562 700 803 31 22 53 45 9 13

Sparebank 1 Økonomihuset AS 2 000 1 000 2 000 21 15 63 64 (1) 48

Sum investering i datterselskaper 61

Sum investeringer i konsernselskap

morbank 61

Note 37 – Investeringer i eierinteresser

Aksjer i datterselskaper morbank

Investeringer er bokført til anskaffelseskost i morbanken. Det foretas full konsolidering i konsernregnskapet.

Inntekter fra investering i datterselskap 2023 2022

Utbytte fra Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 6 8

Utbytte fra Sparebank 1 Økonomihuset AS - 5

123

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

( Beløp i mnok)

2023 Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat

Bokført

verdi Eierandel

Antall

aksjer

Samarbeidende SpareBanker AS 292 0 1 6 (6) 312 16,41 % 127 230

SpareBank 1 SamSpar AS 13 9 21 21 0 7 16,45 % 25 467

306 9 22 28 (5) 319

2022 Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat

Bokført

verdi Eierandel

Antall

aksjer

Samarbeidende SpareBanker AS 349 0 51 0 51 357 15,21 % 134 953

SpareBank 1 SamSpar AS 0 11 7 7 (0) 4 15,21 % 134 953

350 12 58 8 51 361

MORBANK KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

216 244 Balanseført verdi per 01.01. 361 356

28 79 Tilgang/avgang 26 4

0 0 EK-endringer 20 -1

0 0 Resultatandel -5 51

0 0 Utbetalt utbytte -83 -49

244 323 Balanseført verdi per 31.12. 319 361

MORBANK KONSERN

2022 2023 (Beløp i mnok) 2023 2022

0 0 Resultatandel fra Samarbeidende Sparebanker AS -6 51

0 0 Resultatandel fra Sparebank 1 SamSpar AS 0 0

49 83 Utbytte fra Samarbeidende Sparebanker AS 0 0

0 0 Utbytte fra SpareBank 1 SamSpar AS 0 0

49 83 Sum inntekt -5 51

Investeringer i felleskontrollert virksomhet

Tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet er bokført til anskaffelseskost i morbanken.

Konserntall er presentert etter egenkapitalmetoden.

Inntekter fra investeringer i felleskontrollert virksomhet

Konsernets eierandeler i felleskontrollet virksomhet

124

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Nærstående selskaper

Felleskontrollerte

virksomheter

Lån (Beløp i mnok) 2023 2022 2023 2022

Lån utestående pr 1.1. 0 1 16 0

Lån innvilget i perioden 1 0 0 20

Tilbakebetaling 0,0 -0,7 -4 -4

Utestående lån per 31.12. 1 0 12 16

Renteinntekter 0,2 0,1 0,8 0,6

Tap ved utlån 0 0 0 0

Innskudd (Beløp i mnok)

Innskudd per 1.1. 12 25 0 0

Nye innskudd i perioden 2 0 0 0

Uttak 0 -13 0 0

Innskudd per 31.12. 13 12 0 0

Rentekostnader 0,03 0,02 0 0

Alle lån til nærstående parter er bokført i morbanken.

Note 38 – Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper

Transaksjoner mellom nærstående parter. Med nærstående parter menes her tilknyttede selskaper,

felles kontrollerte virksomheter og datterselskaper. Se note 37 for investeringer i eierinteresser. Bankens

mellomværende med ansatte og tillitsvalgte vises i note 21.

125

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

MORBANK

(Beløp i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021

Egenkapitalbeviskapital 1 565 1 565 1 565

Overkursfond 492 492 492

Utjevningsfond eksklusive utbytte og fond for urealiserte gevinster 1 779 1 580 1 580

A. Sum egenkapitalbeviseierenes kapital 3 836 3 637 3 637

Grunnfondskapital eksklusive gaver og fond for urealiserte gevinster 100 94 94

Kompensasjonsfond 5 5 5

B. Sum samfunnseid kapital 105 99 99

Egenkapital eksklusiv utbytte og fond for urealiserte gevinster 3 941 3 736 3 736

Eierandelsbrøk (A/(A+B)) 97,34 % 97,35 % 97,34 %

Note 39 – Eierandelskapital- og eierstruktur

Egenkapitalbeviskapital

Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 1.565.040.500 kroner fordelt på 15.650.405 egenkapitalbevis, hvert

pålydende 100 kroner. Per 31.12.2023 var det 2033 egenkapitalbeviseiere (2008 per 31.12.2022).

Eierandelskapitalen er tatt opp på følgende måte:

År Endring

Endring i

egenkapitalbeviskapital Total eierandelskapital Antall egenkapitalbevis

1996 Emisjon ifbm børsnotering 50 000 000 50 000 000 500 000

2010 Kapitalutvidelse ifbm fusjon 1 344 665 200 1 394 665 200 13 446 652

2017 Emisjon 170 375 300 1 565 040 500 1 703 753

126

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

De 20 største egenkapitalbeviseierne

Antall

egenkapitalbevis Andel

1 SPAREBANK 1-STIFTELSEN RINGERIKE 4 634 470 29,61 %

2 SPAREBANKSTIFTELSEN GRAN 3 086 627 19,72 %

2 SPAREBANKSTIFTELSEN JEVNAKER LUNNE 2 347 840 15,00 %

4 VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 532 631 3,40 %

5 TRONRUD AS 319 690 2,04 %

6 MP PENSJON PK 246 222 1,57 %

7 KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI 234 424 1,50 %

8 WENAASGRUPPEN AS 232 000 1,48 %

9 FRES AS 209 335 1,34 %

10 AKA AS 148 531 0,95 %

11 DNB BANK ASA 117 558 0,75 %

12 ALLUMGÅRDEN AS 77 311 0,49 %

13 THORSTEIN KVALE AS 58 570 0,37 %

14 G.A.S. HOLDING AS 50 679 0,32 %

15 SPESIALFONDET BOREA UTBYTTE 50 000 0,32 %

16 BERGEN KOMMUNALE PENSJONSKASSE 50 000 0,32 %

17 RG HOLDING AS 41 338 0,26 %

18 LUNNER ALMENNING 40 322 0,26 %

19 ADLON AS 40 000 0,26 %

20 STAAVI 38 000 0,24 %

20 HAHV INVEST AS 38 000 0,24 %

Sum 20 største eiere 12 593 548 80,47 %

Øvrige eiere 3 056 857 19,53 %

Utstedte egenkapitalbevis 15 650 405 100 %

Intervall Antall eiere % Antall EKB %

10.001- 90 4 % 13 758 006 88 %

5.001-10.000 85 4 % 604 292 4 %

1.000-5.000 394 19 % 867 808 6 %

201-1.000 685 34 % 349 606 2 %

0-200 779 38 % 70 693 0 %

2 033 100 % 15 650 405 100 %

Kommune Antall eiere % Antall EKB %

RINGERIKE 742 36 % 6 525 759 42 %

GRAN 167 8 % 3 321 959 21 %

JEVNAKER 170 8 % 2 605 616 17 %

OSLO 188 9 % 1 456 675 9 %

HOLE 150 7 % 329 649 2 %

BERGEN 19 1 % 242 016 2 %

RAUMA 1 0 % 232 000 1 %

Sum 1 437 71 % 14 713 674 94 %

Øvrige 596 29 % 936 731 6 %

Totalt 2 033 100 % 15 650 405 100 %

127

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Note 40 – Leieavtaler

Note 41 – Hendelser etter balansedagen

IFRS 16 Leieavtaler fører til at vesentlige leieavtaler for konsernet balanseføres. Bruksrett er presentert i balansen

som en del av ”Eiendom, anlegg og utstyr”, mens leieforpliktelsen presenteres som ”Annen gjeld og balanseført

forpliktelser”. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har benyttet seg av fritak som finnes for kortsiktige leieavtaler

(under 12 måneder) og leieavtaler med lav verdi. Disse leiekostnadene utgjorde 0,79 mill. kroner for morbank og

1,0 mill. kroner for konsernet i 2023.

Alle beløp er i millioner kroner.

Det har ikke inntruffet vesentlige hendelser etter balansedagen som påvirker konsernets regnskap.

MORBANK KONSERN

31.12.2022 31.12.2023 Balansen 31.12.2023 31.12.2022

3 2 Leieforpliktelser 25 27

3 2 Bruksrett 19 22

MORBANK KONSERN

31.12.2022 31.12.2023 Resultatregnskap 31.12.2023 31.12.2022

1 1 Avskrivninger 4 4

0,1 0,1 Renter -0,7 -0,4

1 1 Sum 3 3

128

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Erklæring i henhold til

verdipapirhandellovens § 5-5

Vi erklærer, etter beste overbevisning, at årsregnskapet for SpareBank 1 Ringerike Hadeland for 2023 er utarbeidet

i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av

morbankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet.

Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at årsberetningen gir en rettvisende:

• oversikt over viktige begivenheter i regnskapsåret og deres innflytelse på årsregnskapet

• beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer konsernet står overfor i neste regnskapsår

• beskrivelse av vesentlige transaksjoner med nærstående.

Hønefoss, 14. februar 2024

I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland

Olav Fjell

Leder

Wenche Ravlo

Nestleder

Svein Oftedal

Hans Anton Stubberud

Liv Bente Kildal

Jane K. Gravbråten

Espen Gundersen

Bjørn Rune Rindal

Adm. direktør

131

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Eierstyring og selskapsledelse

Styret og ledelsen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland vurderer årlig prinsippene for eierstyring og selskapsle-

delse og hvordan de fungerer i konsernet. De formelle kravene for denne følger av regnskapslovens § 3-3b og

Oslo Børs krav om å følge og forklare eventuelle avvik fra Norsk anbefaling for eierskapsstyring og selskaps-

ledelse (NUES) .

Pkt. 1 Redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse

God virksomhetsstyring i SpareBank 1 Ringerike Ha-

deland omfatter de verdier, mål og overordnede

prinsipper som konsernet styres og kontrolleres etter

for å sikre egenkapitalbeviseiernes, kundenes, medar-

beidernes og andre gruppers interesser i konsernet.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske an-

befalingen for eierstyring og selskapsledelse og retter

seg etter dens anbefalinger som er relevante for en

sparebank med egenkapitalbevis. Styret gir en rede-

gjørelse for selskapets eierstyring og selskapsledelse

i årsberetningen. Det foreligger ingen vesentlige avvik

mellom anbefalingen og hvordan denne etterleves i

SpareBank 1 Ringerike Hadeland.

Avvik fra anbefalingen: Ingen

Pkt. 2 Virksomhet

SpareBank 1 Ringerike Hadeland er i dag et moderne,

børsnotert bankkonsern som tilbyr alle typer finanstje-

nester. Styret vedtok igjennom strategiarbeid i 2021 ny

visjon for banken. Bankens vedtatte visjon er «Vi er en

drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region».

Bankens overordnede strategiske mål er å være et

lønnsomt, bærekraftig og solid bankkonsern som er

attraktiv for kunder, egenkapitalbeviseiere, medarbei-

dere og lokalsamfunnet. Den overordnede strategien

skal gjenspeile disse ambisjonene. Som følge av dette

skal bankkonsernet

• Være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling

• Nær og dyktig – med kortreiste beslutninger

• Utnytte teknologien og digitale løsninger

• Være samfunnsengasjert og skape stolthet for regionen

• Bedriftskultur med arbeidsglede, åpenhet og

kontinuerlig forbedring

• Selvstendig og offensiv eier i SpareBank 1-alliansen

Styret evaluerer løpende konsernets strategiske mål-

bilde og fastsetter de overordnede mål-setningene

relatert til risikoprofil og avkastning. Videre fastsetter

styret overordnede rammer og retningslinjer for risiko-

og kapitalstyringen i konsernet, samt etiske retningslin-

jer som skal bidra til høy etisk standard.

Bankens vedtekter finnes på bankens nettside.

Samfunnsansvar er en integrert del av SpareBank 1 Rin-

gerike Hadeland sin virksomhet og uttrykkes gjennom

strategier, tiltak og aktiviteter banken gjennomfører i

lokalsamfunnet. Et aktivt samfunnsengasjement er direk-

te verdiskapende ved at det reduserer risiko, gir nye

forretningsmuligheter, skaper motiverte medarbeidere

og ikke minst bidrar til å opprettholde bankens gode

omdømme.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har egne nettsider for

samfunnsansvar. Det vises ellers til eget kapittel om bæ-

rekraft i årsrapporten og bærekraftsrapporten.

Bærekraftig verdiskaping

Banken har en viktig rolle som utviklingsaktør og ønsker

å være et forbilde på god forretningsdrift, også når

det gjelder ESG-relaterte (Environmental, Social and

Governance) spørsmål. Konsernets mål er at all forret-

ningsdrift, investeringer og økonomisk verdiskaping

Vurderingen tar utgangspunkt i sist oppdaterte anbefaling fra NUES pr. 14.oktober 2021.Det er ingen endringer i 2022 og 2023

132

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

skal være bærekraftig og ivareta hensynet til etikk,

miljø, sosiale forhold samt arbeidstaker- og mennes-

kerettigheter. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal

kjennetegnes av høy etisk standard, god eierstyring og

selskapsledelse.

Styret har vedtatt etikkregler for konsernet, og etikk er

fast tema på kurs for alle nyansatte. I tillegg gjennom-

føres årlig en etikkuke med fokus på aktuelle områder

hvor ansatte deltar i diskusjoner rundt utvalgte tema.

Dette skal bidra til at bevisstgjøring av konsernets

verdigrunnlag og at etiske retningslinjer blir godt kom-

munisert og gjort kjent i hele organisasjonen. Det er

etablert varslingsrutiner dersom ansatte får kunnskap

om forhold som er i strid med eksterne eller interne be-

stemmelser eller andre forhold som kan være med på å

skade selskapets omdømme eller finansielle situasjon.

Avvik fra anbefalingen: Ingen

Pkt. 3 Selskapskapital og utbytte

Styret foretar løpende en vurdering av kapitalsituasjo-

nen i lys av selskapets mål, strategi og ønsket risi-

koprofil, samt regulatoriske krav. SpareBank 1 Ringerike

Hadeland har et langsiktig mål for ren kjernekapital på

myndighetskrav + 1,0 prosentpoeng . Styret vurderer

kapitaldekningen å være tilfredsstillende.

Kapitalplanleggingen hensyntar forventede endringer i regulatoriske

krav. Forutsatt et pilar 2-krav på 1,6% vil kravet til ren kjernekapital være

14,9% med fullt påskrudd kapitalbuffere.

Merk at kapitaldekningen ren kjernekapital per 31.12.2023 er 17,95 for-

holdsmessig konsolidert.

For detaljert informasjon om kapitaldekningen, se note

5 i årsrapporten. For en nærmere omtale av reglene om

kapitaldekning og hvilke prinsipper SpareBank 1 Ringerike

Hadeland legger til grunn for å vurdere kapitalbeho-

vet, vises det til konsernets Pilar 3-rapportering som er

publisert på bankens nettside.

Utbytte

Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har per

31.12.2023 tillatelse fra Finanstilsynet til å erverve og ta

pant i egne egenkapitalbevis for samlet pålydende

inntil 50 mill. kr. Tillatelsen er gyldig frem til neste

representantskapsmøte senest 30.04.2024, eller inntil

Finans tilsynet ut fra hensynet til konsernets soliditet

tilbakekaller tillatelsen.

Kapitalforhøyelser

Styrefullmakter til kapitalforhøyelser gis på bakgrunn av

konkrete og definerte formål. Per 31.12.2023 foreligger

det ingen styrefullmakter til å foreta kapitalforhøyelser i

SpareBank 1 Ringerike Hadeland.

Avvik fra anbefalingen: Ingen.

Pkt. 4 Likebehandling av egenkapitalbeviseiere og

transaksjoner med nærstående

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en egenkapitalbe-

visklasse og alle egenkapitalbevis har lik stemmerett.

Styret og ledelsen legger vekt på at alle egenkapital-

beviseierne skal likebehandles og ha samme mulighet

for innflytelse. Ved aksjekapitalforhøyelser skal eksis-

terende aksjonærer gis fortrinnsrett, med mindre sær-

skilte forhold tilsier at dette kan fravikes. Slik fravikelse

vil i så fall bli begrunnet.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til finans-

foretakslovens regler for eier- og stemmerettsbegrens-

ninger så langt bestemmelsene gjelder for sparebanker

med egenkapitalbevis.

Avvik fra anbefalingen: Ingen

Pkt. 5 Fri omsettelighet

Bankens egenkapitalbevis er notert på Oslo Børs med

ticker RING og er fritt omsettelige. Vedtektene inne-

holder ingen begrensninger på omsetteligheten.

Avvik fra anbefalingen 5: Ingen

Pkt. 6 Generalforsamling (Representantskapet)

En sparebank er i utgangspunktet en selveid institusjon

og styringsstrukturen og sammensetningen av styrings-

organene skiller seg fra aksjeselskaper, jfr. finansfore-

taksloven kapittel 8 om hvilke organer en sparebank

skal ha. SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg

til finansforetakslovens bestemmelser om finansfore-

taks organer.

Representantskapet er konsernets øverste organ.

Representantskapet skal se til at sparebanken virker

etter sitt formål i samsvar med lov, vedtekter og repre-

sentantskapets vedtak. Etter lovgivingen legges det

vekt på at de valgte medlemmer skal sammen avspeile

sparebankens kundestruktur, andre interessegrupper

og samfunnsfunksjon. Egenkapitalbeviseierne og innsky-

terne har ni representanter hver, mens ansatte har seks

representanter.

Representantskapet fastsetter konsernets årsregnskap,

gir styret fullmakt til å ta opp ansvarlig lån og til å foreta

kapitalforhøyelser, samt velge medlemmene til bank-

konsernets styre og valgkomité.

Ordinært representantskapsmøte skal i henhold til

vedtektene avholdes innen utgangen av mars måned

hvert år. Styret kan velge å gjennomføre representant-

skapsmøtet som fysisk eller elektronisk møte . Innkal-

ling og saksdokumenter sendes medlemmene og er

tilgjengelig på bankens nettside senest 21 dager før

møtet avholdes. Ved forfall innkalles varamedlemmer.

Det er ikke anledning til å møte ved fullmektig eller med

rådgiver. På representantskapsmøtet deltar styreleder,

minst en representant fra valgkomiteen og ekstern

133

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

revisor. Andre styremedlemmer kan stille. Fra adminis-

trasjonen deltar adm. direktør og banksjef økonomi/

finans. Øvrige medlemmer av konsernledelsen kan stille.

Det er kun medlemmer av representantskapet som har

stemmerett og generelt fattes beslutninger med almin-

nelig flertall. Protokoll fra møtene i representantskapet

er tilgjengelig på bankens nettside.

Dersom representantskapsmøtet blir avholdt elektronisk, må det

foreligge systemer som sikrer at lovens krav er oppfylt, samt krav til

bekreftelse av elektronisk stemmegivning.

En oversikt over representantskapets medlemmer

finnes på bankens nettside.

Egenkapitalbeviseiernes valgmøte

Det avholdes årlig ett valgmøte for egenkapitalbevisei-

erne hvor representanter til representantskapet velges

og hvor det informeres om selskapets finansielle stilling.

Egenkapitalbeviseierne innkalles til valgmøte senest 14

dager før valgmøtet avholdes. Innkallingen inkluderer

valgkomiteens innstilling til representanter til represen-

tantskapet samt andre relevante sakspapirer. Hvert

egenkapitalbevis gir rett til en stemme. Den som har

stemmerett er valgbar. Alle egenkapitalbeviseiere kan

delta på møtet, og det er anledning til å stemme med

fullmakt.

Avvik fra anbefalingen: SpareBank 1 Ringerike Hadeland

forholder seg til lover og forskrifter som regulerer finans-

foretak i sammensetningen av styrende organer. Avvikene

vurderes ikke å ha noen reell forskjell fra anbefalingen.

Pkt. 7 Valgkomiteer

I samsvar med SpareBank 1 sine vedtekter er det eta-

blert en valgkomité for innskyterne og en valgkomite

for egenkapitalbeviseierne. I tillegg har de ansatte et

valgstyre for sine representanter.

Valgkomite for representantskapet

Representantskapet i SpareBank 1 Ringerike Hadeland

velger en valgkomité blant representant-skapets med-

lemmer. Valgkomiteen består av fem medlemmer, hvor

det minst er en representant fra henholdsvis egenka-

pitalbeviseierne, innskyterne og de ansatte, samt ett

uavhengig medlem av interessegruppene som ikke er

medlem av representantskapet. Det er ikke adgang for

styrets medlemmer eller ledende ansatte i SpareBank

1 Ringerike Hadeland å være medlem av valgkomiteen.

Komitéen ledes av representantskapets leder. Valget

gjelder for to år om gangen.

Valgkomitéen avgir begrunnet innstilling represen-

tantskapet for valg av styrets leder og medlemmer,

samt medlemmer av valgkomiteen. Innstillingen skal

gi relevant informasjon om kandidatens bakgrunn og

uavhengighet. Valgkomiteen tilstreber å gjennomføre

individuelle samtaler med styrets medlemmer i denne

forbindelse. Valgkomiteen har også som oppgave å

gjennomgå og foreslå eventuelle endringer i honorar-

strukturen for selskapets tillitsvalgte.

Valgkomitéen skal forberede innskyternes valg av

representantskapsmedlemmer og varamedlemmer til

representantskapet. Valgkomiteens innstilling skal fore-

ligge senest to uker før innskytervalget skal gjennom-

føres.

Informasjon om valgkomiteen finnes på bankens nettside.

Valgkomite egenkapitalbeviseierne

Valgkomiteen skal forberede egenkapitalbeviseiernes

valg av medlemmer og varamedlem til representant-

skapet, samt leder og medlemmer til valgkomiteen.

Valgene gjennomføres på egenkapitalbeviseiernes

valgmøter.

Valgstyre for ansattes valg

Valg av ansatte som medlemmer av representantska-

pet foretas av og blant de ansatte i selskapet i henhold

til egen instruks.

Avvik fra anbefalingen: Ingen.

Pkt. 8 Styret, sammensetning og uavhengighet

Styret velges av representantskapet for inntil to år av

gangen. Styret består av syv medlemmer, hvorav to er

ansatte representanter. Styret skal være sammensatt

slik at de ivaretar bankens behov for kompetanse,

kapasitet og mangfold. Ved valg av styrets

medlemmer foretas en egnethetsvurdering som blant

annet tar hensyn til behovet for både kontinuitet og

uavhengighet. De valgte styremedlemmene skal

til sammen oppfylle alle nødvendige lovpålagte

kompetansekrav. Begge kjønn skal være representert

ved minst 40 prosent i styret.

Ingen av styremedlemmene som er valgt av represen-

tantskapet har noen ansattes- eller oppdragsforhold til

selskapet utover sine verv som tillitsvalgte. De enkelte

styremedlemmenes bakgrunn er beskrevet i årsrappor-

ten på selskapets nettsider.

Ingen i konsernledelsen er medlem av styret.

Styret har minimum 9 møter i året og medlemmenes

deltakelse på styremøtene er beskrevet i årsrapporten.

Avvik fra anbefalingen: Et styremedlem er ansatt som

adm. direktør i en av bankens største kunder. Styre-

medlemmets uavhengighet er vurdert av valgkomiteen.

Utover dette har selskapet ingen avvik fra anbefalingen

Pkt. 9 Styrets arbeid

Styrets oppgaver reguleres av en egen styreinstruks

vedtatt av representantskapet og det utarbeides

årsplaner for styrets arbeid. Instruksen regulerer blant

annet styrets ansvar og plikter, saksbehandling og

134

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

hvilke saker som skal styrebehandles, samt regler for

innkalling og møtebehandling. Instruksen angir også

retningslinjer for behandling av avtaler med nærståen-

de parter.

Styret leder konsernets virksomhet i samsvar med lover,

forskrifter, vedtekter og vedtak fattet i representant-

skapet. Styret er ansvarlig for at midler konsernet rår

over forvaltes på en trygg og hensiktsmessig måte,

samt å påse at bokføring og formuesforvaltning er

gjenstand for betryggende kontroll. I tillegg fastsetter

styret konsernets strategi, budsjett og markeds- og

organisasjonsmessige mål. Det er styret som ansetter

og avsetter adm. direktør. Styret har også fastsatt

styringsinstruks for adm. direktør.

Styremedlemmer tar ikke del i behandlingen eller avgjø-

relsen av spørsmål som har særlig betydning for ved-

kommende selv eller noen av sine nærstående. Styrets

nestleder leder diskusjonen dersom styreleder erklærer

seg inhabil. Se for øvrig punkt 4 hvor interessekonflikter

og inhabilitet omtales nærmere.

Styret mottar periodisk rapportering av resultatutvik-

ling, markedsutvikling, ledelses-, personal- og organisa-

sjonsmessig utvikling og utvikling i risikobildet og risi-

koeksponeringen for selskapet. Styret foretar årlig en

egenevaluering av sitt virke med henblikk på arbeids-

form, saksbehandling, møtestruktur og prioritering av

oppgaver, og dette gir grunnlag for endringer og tiltak.

I tillegg foretas en evaluering av hvilken kompetanse

styret besitter.

Styret har opprettet tre faste styreutvalg som består

av medlemmer av styret, som er nærmere beskrevet

nedenfor. Utvalgene er forberedende og rådgivende

arbeidsutvalg for styret, med formål å foreta vurde-

ringer av utpekte saksområder og derved forbedre

styrebehandlingen. Styret fastsetter instruks for

utvalgene.

Transaksjoner med nærstående

Styreinstruksen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland angir

at styremedlemmer og adm. direktør ikke må delta i

behandlingen eller avgjørelsen av spørsmål som har slik

særlig betydning for egen del eller for noen nærståen-

de at vedkommende må anses for å ha personlig eller

økonomisk særinteresse i saken. Det samme følger av

konsernets etiske retningslinjer. Den enkelte plikter selv å

påse at han ikke er inhabil ved behandlingen av en sak.

Styreinstruksen angir videre at styremedlemmer på

eget initiativ skal opplyse om enhver interesse den

enkelte eller vedkommendes nærstående kan ha i av-

gjørelsen av et spørsmål. Med mindre styremedlemmet

selv velger å fratre ved behandlingen eller avgjørelsen

av en sak, skal styret beslutte om vedkommende skal

fratre. Ved vurderingen skal det legges vekt på alle

former for personlige, økonomiske eller andre interes-

ser hos styremedlemmet og behovet for allmennhe-

tens tillit til bankens virksomhet. Styrets vurderinger av

habilitetsspørsmål protokolleres.

Godtgjørelsesutvalg

Godtgjørelsesutvalget består av tre medlemmer, inklu-

dert en ansattrepresentant fra konsernets styre, som

møtes minimum to ganger årlig. Utvalget skal forbere-

de styrets behandling av blant konsernets godtgjørel-

sesordning og forberede behandling av adm. direktørs

kontrakt og vilkår for årlig behandling av et samlet

styret.

Godgjøringsutvalget er regulert i finansforetakslovens

§ 15-4 (2)

Risikoutvalget

Risikoutvalget består av tre medlemmer fra konsernets

styre, og møtes normalt fem ganger i året. Risikout-

valget skal forberede behandlingen av saker knyttet

til styrets styring og kontroll av konsernets samlede

risiko, samt jevning vurdere om konsernets styring- og

kontrollordninger er tilpasset risikonivå og omfang av

virksomheten. Utvalget skal videre overvåke systemene

for internkontroll, herunder konsernets interne revisjon.

Risikoutvalgets oppgaver er regulert i finansforetaks-

loven § 13-6 (4).

Revisjonsutvalget

Revisjonsutvalg består av tre medlemmer fra kon-

sernets styre, og møtes normalt fem ganger i året.

Utvalgets sammensetning oppfyller anbefalingens krav

til uavhengighet og kompetanse. Revisjonsutvalget skal

forberede styrets oppfølging av regnskapsrapporte-

ringsprosessen, samt avgi uttalelse for valg av revisor.

Utvalget skal ha løpende kontakt med revisor om års-

regnskapet og vurdere og overvåke revisors uavhen-

gighet og objektivitet, herunder i hvilken grad andre

tjenester enn revisjon som er levert av revisor som kan

ha betydning for revisors uavhengighet og objektivitet.

Revisjonsutvalgets sammensetning og oppgaver er

regulert i finansforetakslovens § 8-18 – 8-20

Avvik fra anbefalingen: Ingen

Pkt. 10 Risikostyring og internkontroll

tyret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har fokus på

risikostyring og internkontroll, og at det er en integrert

del av styrets arbeid. God risiko- og kapitalstyring er

sentralt i konsernets langsiktige verdiskaping. Intern-

kontroll skal bidra til å sikre effektiv drift og forsvarlig

håndtering av risikoer av betydning for å oppnå konser-

nets forretningsmessige mål

Bankkonsernets pilar 3-rapport, inneholder en beskri-

velse av risiko- og kapitalstyring og er tilgjengelig på

bankens nettsider.

135

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har som mål å opp-

rettholde en moderat risikoprofil og ha så høy kvalitet i

risikooppfølgingen at ingen enkelthendelser skal kunne

skade konsernets finansielle stilling i alvorlig grad.

Selskapets risikoprofil er fastsatt gjennom styrings-

dokumenter for ulike risikoområder og er kvantifisert

gjennom styrefastsatte rammer.

Konsernets overordnede risikoeksponering og risiko-

utvikling følges opp gjennom periodiske risikorap-

porter til konsernets ledelse og styret. Overordnet

risikoovervåking og rapportering foretas av avdeling

for risikostyring og compliance som er uavhengig av

forretningsenhetene.

Internkontroll finansiell rapportering

Bankens avdeling for økonomi og finans utarbeider

finansiell rapportering i SpareBank 1 Ringerike Hade-

land og påser at rapporteringen skjer i samsvar med

gjeldende lovgivning, regnskapsstandarder og konser-

nets regnskapsprinsipper. Banksjef økonomi og finans

rapporterer direkte til adm. direktør.

Ekstern revisor foretar hvert kvartal begrenset revisjon

av selskapets delårsregnskap i tillegg til full revisjon av

selskapets årsregnskap.

Internrevisjonen

Internrevisor er et redskap for styret og administra-

sjonen for overvåking av at risikostyrings-prosessene er

målrettede, effektive og fungerer som forutsatt. Det er

PwC som står for leveransen av internrevisortjenester til

konsernet, og omfatter morbanken og datterselskaper

underlagt forskrift om risikostyring og internkontroll.

Internrevisjonen rapporterer halvårlig til styret, som

vedtar årsplaner og budsjett for intern-revisjonen.

Internrevisjonens rapporter og anbefalinger blir l

øpende gjennomgått og vurdert implementert.

Avvik fra anbefalingens: Ingen

Pkt. 11 Godtgjørelse til styret

Styrets medlemmer mottar en årlig kompensasjon

fastsatt av representantskapet. Styre-medlemmenes

honorar er ikke resultatavhengige og det utstedes

ikke opsjoner til styre-medlemmene. Ingen av styrets

medlemmer valgt av representantskapet har oppgaver

for selskapet utover styrevervet eller verv avledet av

dette.

Nærmere informasjon om kompensasjon for styret

fremgår av note til årsregnskapet.

Avvik fra anbefalingen: Ingen

Pkt. 12 Godtgjørelse til ledende ansatte

Fastsetting av lønn og annen godtgjørelse til adm.

direktør foretas av styret. Styret har etablert et godt-

gjørelsesutvalg som velges av og blant styrets med-

lemmer. Utvalget skal forberede alle saker om godt-

gjørelsesordninger som skal avgjøres av styret.

Nærmere informasjon om kompensasjon for ledende

ansatte fremgår av note til årsregnskapet.

Styrets erklæring om lederlønn er eget saksdokument

til representantskapet.

Det er ingen aksjeverdibasert godtgjørelse i konsernet.

Avvik fra anbefalingen: Ingen

Pkt. 13 Informasjon og kommunikasjon

SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger betydelig vekt

på at korrekt, relevant og tidsriktig informasjon om kon-

sernets utvikling og resultater skal skape tillit overfor

investormarkedet.

Informasjon til markedet formidles gjennom investor-

presentasjoner, hjemmesider på internett, presse-

meldinger og regnskapsrapporter. Det avholdes

regelmessige presentasjoner overfor investorer, lån-

givere og andre samarbeidspartnere.

Avvik fra anbefalingen: Ingen

Pkt. 14 Selskapsovertakelse

SpareBank 1 Ringerike Hadeland er en selveiende

institusjon som ikke kan bli overtatt av andre gjennom

oppkjøp. Eierstrukturen i en sparebank er lovregulert

og det må gis tillatelse fra Finanstilsynet for eierandel

over 10 prosent av eierandelskapitalen.

Oversikt over de største egenkapitalbeviseiere i Spare-

Bank 1 Ringerike Hadeland fremkommer av årsregnskap

og kvartalsrapporter.

Avvik fra anbefalingen: Lovpålagt eierbegrensning

Pkt. 15 Revisor

Ekstern revisor velges av representantskapet etter

anbefaling fra revisjonsutvalget og innstilling fra

styret. Revisors hovedoppgave er å vurdere hvorvidt

årsregnskapet er avgitt i samsvar med lov og

forskrifter, og foretar den lovbestemte bekreftelsen

av den økonomiske informasjon konsernet gir i

sine offentlige regnskap. Ekstern revisor deltar i

styremøtene som behandler årsregnskapet. I tillegg

møter revisor i revisjonsutvalgets møter som behandler

regnskapet.

Styret har fastsatt retningslinjer for den daglige

ledelsens adgang til å benytte ekstern revisor til andre

tjenester enn revisjon.

Ekstern revisor presenterer årlig en plan for revisjons-

arbeidet for revisjonsutvalget og styret. Revisor gir

136

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

revisjonsutvalget en beskrivelse av hovedelementene i

revisjonen foregående regnskapsår, herunder om det

er identifisert vesentlige svakheter i selskapets interne

kontroll knyttet til regnskapsrapporteringsprosessen,

samt eventuelle forbedringsforslag.

Avvik fra anbefalingen: Ingen

137

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Aktivitet- og redegjørelsesplikten

(ARP)

Våre medarbeidere

I SpareBank 1 Ringerike Hadeland jobber det medar-

beidere som er mellom 22 og 66 år. Vi har mange ulike

personligheter, ulik kompetanse, erfaring og perspek-

tiver som vi tar med oss i oppgaveløsning på jobb. Vi

må sikre at ansatte føler seg inkludert uavhengig av ulik-

heter, og jobber etter vårt slagord «gode sammen». Vi

har høy kompetanse om eget fagfelt, om relasjonsbyg-

ging og vår region. Vi utvikler oss i takt med kundenes

behov, og det stiller krav til endringsviljen - og evnen

vår. Dyktige og engasjerte medarbeidere er bankens

viktigste konkurransefortrinn.

Arbeidsforhold

Banken har som mål å være en trygg og god arbeids-

plass med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø.

Arbeidstakerrettigheter ivaretas gjennom etterlevel-

se av lov og tariffavtaleverk og i jevnlig dialog med

medarbeidernes tillitsvalgte og verneombud i flere

faste møte- og samarbeidsarenaer. Vi er også tilknyt-

tet bedriftshelsetjenesten Agil Helse, som bistår både

proaktivt og ved hendelser.

Når tidligere år har vært preget av korona, så har 2023

vært preget av endringer i organisasjonen; relansering

av strategi, endringer i organisering, mange nyansatte

og nye ledere. Banken står midt i et generasjonsskif-

te som påvirker oss, og som stiller krav til hvordan vi

jobber med kompetanseoverføring, opplæring og

kulturutvikling.

Organisasjonsendringer er hovedsakelig at vi eta-

blerer team og avdelinger som jobber med samme

oppgaver, for å spesialisere oss og møte kundebehov.

Endringer gjør at lokasjonstilhørighet for ansatte har

blitt utfordret, og i 2023 har vi jobbet med nye retnings-

linjer for kjøring mellom kontorer og til kundemøter.

Disse skal både bidra til at vi møtes fysisk for vedlike-

hold av det sosiale miljøet på arbeidsplassen og de

gode kundeopplevelsene, samtidig som vi tar hensyn til

klima og miljø.

Vi har fortsatt arbeidet med utvikling av vår bedriftskul-

tur. Vi har utviklet en felles lederplattform for konsernet

og gjennomført en ledersamling for samtlige ledere

i konsernet. Lederne har stor påvirkning, og måten vi

leder på er viktig for å lykkes med strategi, endringer

og kulturutvikling. Vi har to viktige mål for lederne våre

– de skal ha mot og evne til å gjennomføre endring og

utvikling og bygger sammen med teamet psykologisk

trygghet for å skape gode prestasjoner. Vi har gjen-

nomført to høydesamlinger for alle ansatte, med fokus

på å bli kjent, skape trygghet i relasjoner og utfordre

oss på ulike problemstillinger sammen.

HMS og sykefravær

Sparebank 1 Ringerike Hadeland jobber systematisk

med HMS. Samarbeids - og arbeidsmiljøutvalget har

flere faste møte - og samarbeidsarenaer gjennom året,

og blir enige om tiltak for å sikre at vi har et trygt og

godt fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. I 2023 gjen-

nomførte vi en intern risikovurdering for HR og HMS.

Basert på dette jobber vi med ulike tiltak for å møte

disse utfordringene. Fokus for 2023 har vært organisa-

sjonsendringer, arbeidsbelastning og oppfølging av

enkelte avdelinger basert på resultater i vår organisa-

sjonsundersøkelse Winningtemp.

Vi legger til rette for fysisk aktivitet for våre ansatte. Vi

har et aktivt bedriftsidrettslag som arrangerer alt fra

yoga, teknikktrening på langrenn og felles deltakelse

på Ringeriksmaraton. Dette er gode helsefremmende

tiltak. Vi gir også individuell, økonomisk støtte til trening

og konkurranser.

Vi har avtale med bedriftshelsetjeneste med periodisk

oppfølging av ansattes helsesituasjon, samt individuell

oppfølging med blant annet psykolog ved behov. Vi

legger til rette for å redusere fysiske arbeidsbelastnin-

ger blant våre ansatte og investerer i hjelpemidler for å

sikre gode arbeidsstillinger på kontoret. Hovedarbeids-

plassen vår er kontoret, og alle har sin egen ergono-

misk tilpassede arbeidsplass i lokalene våre.

I 2023 var sykefraværet i banken 4,29 %, som er en ned-

138

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

gang fra 5,18 % i 2022. Legemeldt langtidsfravær utgjør

den største andelen av sykefraværet. Banken arbeider

aktivt med sykefraværsoppfølgingen, med vekt på å

komme tidlig i gang med oppfølgingsplaner og aktuel-

le tilretteleggingstiltak.

Det er i 2023 ikke rapport om noen arbeidsulykker.

Organisasjonsutvikling og kompetanse

Gjennom 2023 er det gjort en rekke justeringer i

organisasjonen. Bakgrunnene for justeringene henger

sammen med endrede kundeforventinger, endringer i

forventinger knyttet til myndighetskrav og som følge av

relansering av ny virksomhetsstrategi.

Banken står i et generasjonsskifte. Dette medfører en

rekke nye medarbeidere og ledere som skal innlemmes

i organisasjonen på en god måte. Etablering og utvik-

ling av team gjennom teamutvikling, med workshop

og coaching har vært et prioritert og betydelig arbeid

gjennom 2023, som et viktig verktøy for å lykkes med

endringsarbeidet. Fokuset i dette arbeidet har hand-

let om å forstå og utnytte ulikheter i team, for på den

måten å få ut potensialet i team.

Kompetanseutvikling er et prioritert område, som skal

bidra til at den enkelte medarbeider opplever mestring

og utvikling i sitt arbeid, samtidig som banken sikrer

nødvendig fremtidig kompetanse.

For å sikre at vi utvikler kompetanse for å lykkes med

utviklingen, er det gjort kompetanseløft for flere større

grupper i organisasjonen. Dette for å sette organisasjo-

nen i stand til å nå bankens målsetninger.

De årlige utviklingssamtalene er et verktøy for å sikre at

strategien forankres hos hver medarbeider og at vi får

kartlagt kompetanse – og utviklingsbehovene. På bak-

grunn av samtalene, og målene for strategien, utvikles

tiltaksplaner for individer og på virksomhetsnivå.

Opplæring, kurs og utdanning skjer i samarbeid med

både interne og eksterne partnere. I 2023 har vi hatt

ulike eksterne foredragsholdere til å holde webinar,

flere ansatte har gjennomført kurs og videreutdanning

via Handelshøyskolen BI/NHH. En rekke medarbeidere

har deltatt på eksterne kurs spesifikke for sin rolle.

Bærekraftkompetanse har vært et prioritert område

for banken i 2023. Banken gjennomførte et omfattende

kompetanseløft på bærekraft, tilpasset de enkelte fag-

områdenes behov. Arbeidet med å sikre opprettholdel-

se av autorisasjoner for rådgivere og kundebehandlere

gjøres strukturert og systematisk, spesielt med tanke

på mange nyansatte gjennom året 2023.

For å kontinuerlig måle og ta pulsen på vår organisa-

sjon, gjennomfører vi løpende organisasjonsunder-

søkelser ved bruk av Winningtemp. Dette er et viktig

verktøy for å kontinuerlig måle og justere hvordan vårt

arbeidsmiljø er, og hvordan våre medarbeidere har det.

Sykefravær

Kvinner 4,94 %

Menn 3,22 %

Fravær pga. syke barn (samlet antall dagsverk)

Kvinner 96

Menn 55

139

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Vi har 148 fast ansatte i banken per desember 2023, totalt 162 inkludert midlertidig ansatte. Av disse er 62 % kvinner og

38 % menn. Vi har 14 midlertidig ansatte, hvorav 7 er kvinner. Vi har ingen innleide konsulenter utover dette.

Totalt sett er kvinner underrepresentert på ledernivåer i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Men på ledernivå 3 har vi

nådd målsetningen om 60/40 med 44 % kvinner. Det har i 2023 ikke vært noen endringer i ledergruppen med nivå

2-ledere.

Alderssammensetning i virksomheten

Del 1: Tilstand for kjønnslikestilling

Kjønnsbalanse i virksomheten

2023 2022 2021

Andel kvinner totalt 62 % 63 % 65 %

Andel kvinner i ulike stillingskategorier

Nivå 3-leder 44 % 69 % 46 %

Nivå 2-ledere 33 % 33 % 33 %

Andel kvinner i styret 43 % 43 % 43 %

2023 2022 2021

Ansatte under 30 19 17 12

Ansatte 30-40 45 39 32

Ansatte 40-50 39 39 36

Ansatte 50-60 35 38 39

Ansatte over 60 24 20 27

2023 2022 2021

Ledere under 30 1 1 1

Ledere 30-40 6 6 6

Ledere 40-50 17 11 10

Ledere 50-60 2 1 1

Ledere over 60 3 2 2

Likestilling og mangfold

140

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Av 148 faste ansatte jobber 12 deltid. Årsaken til søknader om redusert stiling på grunn av omsorgsoppgaver, alder

eller arbeidsevne. Banken har god oversikt over de deltidsansatte, og har ingen indikasjon på at det forekommer

ufrivillig deltid. Ved ønske om økt stillingsprosent av fast ansatte, har banken etterkommet samtlige søknader, noe

utviklingen over deltidsarbeid viser.

Turnover i 2023 har vært 6 prosent, som er en oppgang fra 1,4 prosent i 2022.

Det ble ansatt 28 nye eksternt rekrutterte medarbeidere i 2023. Av disse var 16 menn og 12 kvinner.

Dette er en markant økning fra tidligere år.

I forbindelse med årlig lønnsjustering, er spesielt balanse mellom kjønn lagt vekt på, slik at lønnsforskjeller kan forklares

med objektive kriterier.

Heltid – deltid fordelt på kjønn

Foreldrepermisjon

Turnover og rekruttering

Lønn fordelt på kjønn og stillingsgrupper

Andel deltid 2023 2022 2021

Kvinner 8,0 % 9,7 % 12,6 %

Menn 2,5 % 1,4 % 2,1 %

Uttak av foreldrepermisjon (samlet antall dagsverk)

Kvinner 521

Menn 347,6

Gjennomsnittslønn 2023 2022 2021

Gjennomstnittslønn totalt Kr 719.970 Kr 713 122 Kr 671 554

Kvinner Kr 669.450 Kr 643.007 Kr 607.867

Menn Kr 801.454 Kr 830.863 Kr 793.621

Kvinners lønn som andel av menns i ulike stillingskategorier 2023 2022 2021

Rådgivere personmarked 95 % 93% 95%

Rådgivere bedriftsmarked 95 % 99% 97%

Kundebehandlere/saksbehandlere 103 % 102% 101%

Stab 88 % 82% 79%

Mellomledere 103 % 106% 104%

141

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Rammeverk og målsetninger

Vår policy for bærekraft skal sikre at banken har en virk-

somhet som operer i tråd med bankens bærekraftsam-

bisjoner, og den skal tydeliggjøre og være retnings-

givende for vårt arbeid og støtte medarbeidere og

ledere i beslutninger og daglig arbeid. I den står det at

vi skal jobbe aktivt for likestilling, mangfold og inklude-

ring i vår organisasjon. I tillegg er våre retningslinjer for

etikk med å danne grunnlaget for hvordan vi jobber

med dette, samt vår bedriftsavtale, personalhåndbok

og standard for varsling av kritikkverdige forhold.

Vi har to overordnende målsetninger på dette

området:

• Kjønnsbalanse på alle ledernivåer innen 2025

(minimum 40% av hvert kjønn)

• Lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med objektive

kriterier

I SpareBank 1 Ringerike Hadeland vet vi at ulikheter i

de ansattes egenskaper komplementerer og beriker.

Vårt mangfold av ansatte skal speile det samfunnet vi

er en del av. Uansett hvem du er, har du som jobber i

SpareBank 1 Ringerike Hadeland de samme spennende

mulighetene som dine kolleger.

Vi har nulltoleranse for diskriminering, og i våre etiske

retningslinjer er det nedfelt at vi skal bidra til at diskrimi-

nering, trakassering, seksuell trakassering eller mobbing

ikke forekommer i konsernet. Vi skal også oppføre oss

på en måte som ikke krenker menneskeverdet og vise

respekt for grunnleggende menneskerettigheter.

Slik jobber vi i praksis

Likestilling, mangfolds- og diskrimineringsarbeidet

er stadig viktigere i daglig drift. Dette viser seg

i rekrutteringsarbeid, lønnsvurderinger og med-

arbeiderundersøkelser.

Undersøkelser og kartlegging

• Vårt verktøy for organisasjonsundersøkelser

Winningtemp har likestilling/diskriminering som eget

kartleggingstema

• Årlig blir kjønnsfordeling og lønnsforskjeller på ulike

stillingsnivåer, kjønnsforskjeller, deltid, midlertidighet

og foreldrepermisjon gjennomgått. I tillegg ser vi på

kjønn- og aldersfordeling på kompetansetiltak og

intern mobilitet

• SAMU, partssammensatt utvalg, har temaet like-

stilling, mangfold og diskriminering som fast tema

gjennom året. Basert på innsikten vi samler inn ved

kart legginger over, diskuteres tiltak

Iverksette tiltak

Med utgangspunkt i kartlegginger, undersøkelser og

løpende tilbakemeldinger, iverksettes ulike tiltak. Tiltak-

ene diskuteres i partssammensatte utvalg, ledelsen og

HR, avhengig av størrelse og omfang på tiltakene.

Vurdere resultater av arbeidet

Resultater av tiltakene vurderes fortløpende, samt i de

årlige kartleggingene og analysene.

Beskrivelse av tiltak i 2023, eller som del av daglig drift

Rekruttering

• Kompetansebasert rekruttering. Vi har satt kom-

petansebasert rekruttering i system. Vi definerer

kompetanse som er viktig for en rolle og disse står

sentralt gjennom hele rekrutteringsprosessen. Dette

reduserer risikoen for ubevisste preferanser og diskri-

minering i rekruttering

• Utforming av stillingsannonser blir vurdert med tanke

på språk og bildebruk, slik at underrepresenterte

profiler oppfordres til å søke

• Ved ansettelse til lederstillinger er det gjort flere

tiltak for å sikre kandidater av begge kjønn i finale-

prosessen. Dette har blitt gjort blant annet gjennom

search etter kvinnelige kandidater i tillegg til ordinær

utlysning. Den best kvalifiserte kandidaten er ikke

nødvendigvis den med lengst erfaring, men den som i

tillegg til å være kvalifisert bidrar til mangfold i teamet

Lønns- og arbeidsvilkår

• I den årlige lønnsjusteringsprosessen er det rettet

spesielt fokus på å avdekke lønnsforskjeller som ikke

kan begrunnes med objektive kriterier

• Likebehandling knyttet til lønn er et sentralt tema i

rekrutteringsprosessene og i Ansettelsesutvalget

• Likebehandling mellom kjønn, ved ekstraordinære

lønnsvurderinger og forfremmelser

• Medarbeidere uavhengig av kjønn og alder, har

fått innvilget permisjoner som følge av omsorgs-

oppgaver, nedsatt funksjonsevne, sykdom og alder

• Vi har signert FNs Global Compact med deres 10

prinsipper for ansvarlig næringsliv, hvor prinsipp 6 er

å sikre at diskriminering i arbeidslivet avskaffes. Dette

vil bidra til å ansvarliggjøre oss selv i likestillings- og

diskrimineringsarbeidet

Karriere og utvikling

• I ulike kompetansetiltak der det er begrenset med

plasser har vi en prosess for utvelgelse som hensyn-

tar likestilling og mangfold

• I 2023 har vi hatt et stort kompetanseløft på bære-

kraft til alle ansatte i hele konsernet. Dette har vært

tilpasset avdelinger og oppgaver, så det er relevant

for ulike roller.

o HR-avdelingen har tatt fire moduler e-læring

om Mangfold og inkludering med påfølgende

Del 2: Vårt arbeid med likestilling, mangfold og inkludering

142

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

workshop. Formålet er å øke kompetanse og bevisst-

het rundt viktigheten av mangfold, for å kunne gi god

rådgivning og lederstøtte

Tilrettelegging, balanse jobb og familieliv

• Virksomheten tilrettelegger så langt det lar seg gjøre

for mulighet for å kombinere jobb og familieliv.

o Fleksible arbeidstidsløsninger

o Mulighet for å arbeide hjemmefra

o Kortere arbeidstid om sommeren

o Fra 64 år har heltidsansatte rett til en time kortere

daglig arbeidstid

• Banken har omfattende velferdsordninger som skal

sikre tilrettelegging av særlig tyngende omsorgsopp-

gaver, sykdom og nedsatt funksjonsevne.

o Alle ansatte har tilbud om utvidet helsekontroll

og oppfølging

o Alle ansatte får arbeidsplassvurdering ved behov

og tilpasning av utstyr

o Bedriftshelsetjenesten brukes aktivt i et

forebyggende og reparerende perspektiv ved

livskriser, helseutfordringer eller sykdom

o Omfattende tilrettelegging og arbeidsutprøving

ved sykefravær

• Arbeidstrening for eksterne personer, for å bidra til at

mennesker i vårt lokalsamfunn får arbeidserfaring til

hjelp for å komme ut igjen i arbeidslivet.

Trakassering, seksuell trakassering og

kjønnsbasert vold

• Alle ansatte deltar i årlig etikkuke, hvor etiske ret-

ningslinjer gjennomgås

• Det gjennomføres løpende pulsmåling med egne

spørsmål om mobbing og trakassering

• Egen varslingsrutine for hvordan man melder fra om

uønskede hendelser er gjort kjent og tilgjengeliggjort

synlig og enkelt for alle medarbeidere.

• Egen ekstern varslingskanal, sikrer ekstern bistand til

undersøkelser og håndtering, samt anonym varsling

ved behov.

• Ansatte som blir utsatt for truende kundeadferd, blir

ivaretatt gjennom egen rutine for ettervern.

Planer og forventninger til videre arbeid

I 2024 blir det viktigste arbeidet å gjennomføre en ny

risikokartlegging for likestilling, mangfold og inklude-

ring, for deretter å utarbeide en policy for likestilling,

mangfold og inkludering. Vi vil jobbe bredt med dette

i virksomheten og sette i gang tiltak basert på denne

kartleggingen.

Det er rimelig å anta at et konkret tiltak vil være økt

mangfoldskompetanse, i hele banken og særlig for

ledere og de ulike rollene i partssamarbeidet.

Vi skal også jobbe med lønn og arbeidsvilkår, da vi skal

innføre et nytt system for lønnsfastsettelse og vurde-

ringer basert på vår lønnspolicy. Dette vil bidra til at vi

har bedre verktøy for å vurdere lik lønn for likt arbeid,

og til å nå målet vårt om at lønnsforskjeller skal kunne

begrunnes med objektive kriterier.

143

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Redegjørelse for aktsomhets-

vurderinger etter åpenhetsloven

Forord

Åpenhetsloven trådte i kraft 1. juli 2022 og «skal fremme

virksomheters respekt for grunnleggende menneske-

rettigheter og anstendige arbeidsforhold i forbindelse

med produksjon av varer og levering av tjenester».

Videre skal loven «sikre allmennheten tilgang til infor-

masjon om hvordan virksomheter håndterer negative

konsekvenser for grunnleggende menneskerettigheter

og anstendige arbeidsforhold».

I henhold til loven skal store bedrifter i Norge «utføre

aktsomhetsvurderinger i tråd med OECDs retningslinjer

for flernasjonale selskaper. Aktsomhetsvurderingene

skal utføres regelmessig og stå i forhold til virksom-

hetens størrelse, virksomhetens art, konteksten virk-

somheten finner sted innenfor, og alvorlighetsgraden

av og sannsynligheten for negative konsekvenser for

grunnleggende menneskerettigheter og anstendige

arbeidsforhold».

Formålet med redegjørelsen

Dette er redegjørelsen for aktsomhetsvurderingene

vi har gjort i 2023 for vårt konsern. Formålet er å gi

relevant informasjon om vår virksomhet og hvordan

vi jobber med å forebygge og håndtere negative

konsekvenser for grunnleggende menneskerettigheter

og anstendige arbeidsforhold. Rapporten gir også in-

formasjon om våre funn i arbeidet og de tiltakene som

vi har iverksatt.

Datterselskapet EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland

AS oppfylte per 31.12.23 ikke kriteriene for større virksom-

heter etter åpenhetsloven, og utarbeider derfor ikke

egen redegjørelse. Datterselskapet SpareBank 1 Øko-

nomihuset AS oppfylte per 31.12.23 kriteriene for større

virksomheter etter åpenhetsloven og leverer egen rede-

gjørelse for sine aktsomhetsvurderinger for 2023.

Har du innspill eller spørsmål til vårt arbeid med bære-

FN Global Compacts 10 prinsipper for ansvarlig næringsliv:

1: Støtte og respektere

vern om internasjonalt

anerkjente menneskeret-

tigheter, og

2: påse at vi ikke med-

virker til krenkelser av

menneskerettighetene.

3: Holde organisa-

sjons-friheten i hevd og

sikre at arbeidstagers

rett til å føre kollektive

forhandlinger anerkjen-

nes i praksis, og

4: avskaffe alle former

for tvangsarbeid, og

5: sikre reell avskaffelse

av barnearbeid, og

6: sikre at diskriminering i

arbeidslivet avskaffes.

7: Støtte en føre-var-til-

nærming til miljøutfor-

dringer, og

8: ta initiativ til å fremme

økt miljøansvar, og

9: oppmuntre til utvikling

og bruk av miljøvennlig

teknologi.

10: Bedrifter skal be-

kjempe enhver form for

korrupsjon, inkludert

utpressing og bestik-

kelser.

Menneske-

rettigheter

Arbeid Miljø Anti-

korrupsjon

144

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

kraft håper vi du tar kontakt! Du kan sende en e-post til

vår fagsjef for bærekraft (maria.rosenberg@rhbank.no)

eller kontakte vårt kundesenter.

Menneskerettigheter og arbeidstakerrettigheter

Grunnleggende menneskerettigheter følger av blant

annet FNs konvensjon om økonomiske, sosiale og

kulturelle rettigheter fra 1966, FNs konvensjon om sivile

og politiske rettigheter fra 1966 og ILOs kjernekonven-

sjoner om grunnleggende rettigheter og prinsipper i

arbeidslivet. Når det er anstendige arbeidsforhold i en

bedrift, ivaretas de grunnleggende menneskerettighete-

ne og helse, miljø og sikkerhet på arbeidsplassen. Videre

får de ansatte en lønn som det er mulig å leve av.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal være en organisa-

sjon som har et aktivt forhold til bærekraft. Konsernet

skal ikke, verken direkte eller indirekte, medvirke til

krenkelse av menneske- og arbeidstakerrettigheter,

økonomisk kriminalitet, hvitvasking, korrupsjon, alvorlig

natur- og miljøskade eller andre handlinger som kan

oppfattes som uetiske.

Som del av SpareBank 1 Gruppen er vi medlem av FNs

Global Compact. Dette er verdens største initiativ for

næringslivets samfunnsansvar. Som medlem er vi forplik-

tet til å følge FNs ti prinsipper for ansvarlig næringsliv.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland

- regionens ledende finanskonsern

SpareBank 1 Ringerike Hadeland er regionens ledende

finanskonsern. Hovedkontoret ligger i Hønefoss og

konsernet med sine datterselskap har i alt 253 ansatte.

Konsernet har fire bankkontorer, tre meglerkontorer

og et økonomi- og regnskapshus. Disse er lokalisert i

Ringerike, Nittedal, Jevnaker og Gran kommuner. Kon-

sernet er totalleverandør innen finansiering, sparing og

plassering, forsikring og betalingstjenester til privatkun-

der og bedrifter.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland er en del av SpareBank

1-alliansen, som er et bank- og produktsamarbeid der

SpareBank 1-bankene i Norge samarbeider gjennom de

felleseide selskapene SpareBank 1 Gruppen AS og Spa-

reBank 1 Utvikling DA, deres datterselskaper og andre

felleseide selskaper. Felles innkjøp er ett av områdene

det samarbeides om i alliansen. I tillegg er SpareBank 1

Ringerike Hadeland en del av de samarbeidende lokal-

bankene (SamSpar) i SpareBank 1-alliansen.

Forretningsidé

SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal bidra til bærekraftig

vekst i, og utvikling av, vår region. Vi skal gjøre det gjen-

nom å levere et bredt spekter av finansielle tjenester,

eiendomsmegling og regnskapstjenester, og gjennom

relevant økonomisk rådgivning til personer og bedrifter.

Vår ambisjon er at folk og bedrifter flest i vår region

skiller SpareBank 1 Ringerike Hadeland fra konkurrente-

ne fordi de opplever oss som en nær og relasjonell lo-

kalbank. For å sette våre dyktige medarbeidere i stand

til å innfri våre kunders behov og forventinger, utnytter

vi mulighetene som ligger i både effektivisering og nye

forretningsmuligheter, samt i digitalisering og automa-

tisering. Vi bygger relasjonell kapasitet når vi evner å

utnytte kraften i data og teknologi.

Visjon

Vi er en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår

region. Vår visjon har siden fusjonen i 2010 vært å være

«den anbefalte banken». Som markedsleder er vi det.

For å tydeliggjøre vår visjon, og løfte ambisjonen for

banken som en hjørnesteinsbedrift i våre lokalmiljøer,

vedtok vi i 2021 en mer aktiv visjon. Den understreker

også en differensiering i markedet, hvor vi viser at vi er

mer enn en bank i vår region. For vi vet: Går det godt i

våre lokalsamfunn, kan det gå godt for vår bank.

Strategi og satsingsområder

Lønnsom og bærekraftig vekst er resultatet av å hjelpe

kundene og samfunnet til å lykkes. Vi gjør det gjennom å

være nære og dyktige rådgivere, benytte fremtidsrette-

de digitale muligheter, og å engasjere oss i positiv utvik-

ling. Vi skal være en offensiv og god samarbeidspartner.

Vår strategi er bygget for å svare opp tre megatren-

der: Digitalisering, endrede kundeforventninger, og

bærekraft/det grønne skiftet. Vi har definert fire strate-

giske satsingsområder:

• Bærekraft: Vi bidrar til bærekraftige lokalsamfunn –

og en bedre fremtid i tråd med Paris-avtalen.

• Digitalisering: Vi øker vår konkurransekraft gjennom

å utnytte teknologi til å effektivisere, bygge kunde-

relasjoner, og øke inntekter.

• Alltid personlig: Vi skiller oss klart fra konkurrentene

som nære og personlige.

• Mer enn en bank: Markedet skal oppleve at vi er en

positiv drivkraft der folk bor.

Aktsomhetsvurderinger

I henhold til § 4 i åpenhetsloven skal SpareBank 1 Rin-

gerike Hadeland utføre aktsomhetsvurderinger i tråd

med OECDs retningslinjer for flernasjonale selskaper

om ansvarlig næringsliv. Vi gjør aktsomhetsvurderinger

for å kartlegge, forebygge, avbøte og redegjøre for

hvordan selskapet håndterer faktiske og potensielle

negative konsekvenser av vår egen virksomhet, leveran-

dørkjede og forretningsforbindelsers virksomhet.

I vårt arbeid legger vi til grunn at aktsomhets-

vurderinger er:

• forebyggende, der formålet er å unngå å forårsake

eller bidra til negativ påvirkning.

• risikobaserte og bør være basert på prioriteringer

145

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

på grunnlag av alvorlighetsgrad og sannsynlighet for

skade.

• en pågående og gjentagende prosess, som stadig

må forbedres.

Våre aktsomhetsvurderinger skal være tilpasset vår

størrelse, bransje og forretningsmodell; vår kontekst

og risiko. Gjennomføringen av aktsomhetsvurderingene

skal så langt som mulig innpasses i SpareBank 1 Ringe-

rike Hadelands øvrige beslutnings- og rapporterings-

systemer og de etablerte rutinene for risikostyring.

Vi skal jobbe for kontinuerlig forbedring og utvikling av

våre systemer og rutiner for etterlevelse av åpenhets-

loven.

Figuren nedenfor oppsummerer trinnene i aktsomhets-

vurderinger i tråd med OECDs retningslinjer:

Forankring av ansvarlighet i

retningslinjer og styringssystemer

Styret er ansvarlig for å fastsette strategi, mål, policy

og risikotoleranse for bærekraftrisiko. Styret vedtar

også policy for bærekraft og etiske retningslinjer, samt

behandler kvartalsrapporter om bærekraft der arbei-

det etter åpenhetsloven inngår. Styret behandler også

rapporten om aktsomhetsvurderinger etter åpenhets-

loven.

Administrerende direktør har overordnet ansvar for det

daglige arbeidet med bærekraft, herunder arbeidet

med etterlevelse av åpenhetsloven. Banksjef Organi-

sasjon og utvikling har ansvar for det daglige bære-

kraftarbeidet på vegne av administrerende direktør.

Utførende er fagsjef bærekraft som rapporterer til

Banksjef Organisasjon og utvikling. I tillegg har Bank-

sjef Økonomi/Finans ansvar for bærekraft i innkjøp og

utkontrakteringer.

Ansvarlighet og respekt for menneskerettighetene er

innarbeidet i en rekke styringsdokumenter:

• Policy for bærekraft

• Etiske retningslinjer

• Policy for utkontraktering

• Policy for personvern

• Standard for etterlevelse av åpenhetsloven

• Innkjøpsrutine

• Krav til leverandører om bærekraft og forretnings-

etiske forhold

• Retningslinjer for ansvarlig distribusjon av verdi-

papirfond i SpareBank 1

• Sponsoravtaler

Innholdet i de aktuelle styringsdokumentene er nærme-

re beskrevet nedenfor:

Kilde: Norges kontaktpunkt for ansvarlig næringsliv

146

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Styringsdokument Innhold relevant for etterlevelse av åpenhetsloven

Policy for bærekraft

SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal være en organisasjon som har et aktivt

forhold til bærekraft, og tar ansvar for miljøutfordringene samfunnet står oven-

for. Konsernet skal ikke, verken direkte eller indirekte, medvirke til krenkelse

av menneske- og arbeidstakerrettigheter, økonomisk kriminalitet, hvitvasking,

korrupsjon, alvorlig natur- og miljøskade eller andre handlinger som kan opp-

fattes som uetiske. Dette gjelder både internt og i forholdet til våre kunder og

samfunnet for øvrig. Konsernet skal kjennetegnes av høy etisk standard. Vi skal

respektere internasjonalt anerkjente menneskerettigheter og ikke medvirke til

brudd på disse rettighetene. Vi skal jobbe aktivt for likestilling, mangfold og in-

kludering i vår organisasjon. Vi skal ha kompetanse på bærekraft. Vi skal vurde-

re ESG-faktorer i kredittprosessene i bankvirksomheten. I vår bankvirksomhet

skal vi ikke finansiere kunder som opererer i strid med våre bærekraftprinsip-

per, eller der ESG-risiko vurderes å være høy, og denne ikke er av forbigående

karakter. Våre leverandører og forretningspartnere skal ha et bevisst forhold

til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leverandørkjede. De skal utøve

sin virksomhet i tråd med retningslinjer for ansvarlig næringsliv og bidra til en

bærekraftig omstilling. Vi forventer at våre leverandører oppfyller våre krav til

leverandører om bærekraft og etisk forretningsvirksomhet. Vi forventer at våre

bedriftskunder inntar en bevisst holdning til bærekraft og klima- og naturrisiko,

og driver i tråd med lover og forskrifter på sitt felt.

Etiske retningslinjer

Regel 5: Vi opptrer med respekt og omtanke

Dette betyr blant annet at den enkelte ansatte og tillitsvalgte må bidra til at

diskriminering, trakassering, seksuell trakassering eller mobbing ikke forekom-

mer i konsernet, og ikke oppføre seg på en måte som krenker menneskeverd.

Regel 9: Vi viser respekt for menneskerettigheter og arbeider for å redusere

miljøbelastningen

Dette betyr blant annet at den enkelte ansatte må: Vise respekt for de grunn-

leggende menneskerettighetene, slik disse er beskrevet i sentrale menneske-

rettighetskonvensjoner, i utførelsen av sitt arbeid eller verv i konsernet. Aktivt

medvirke til at konsernets leverandørkjede, forretningsforbindelser og de

selskapene som SpareBank 1 investerer i respekterer menneskerettighetene.

Policy for utkontraktering

Utkontraktering er når en oppdragstaker utfører arbeidsoppgaver på veg-

ne av SpareBank 1 Ringerike Hadeland som alternativt måtte vært utført av

selskapet selv. Dette kan innebære både større og mindre deler av selskapets

virksomhet. Vårt ansvar overfor kunder, offentlige myndigheter og andre en-

dres ikke som følge av utkontrakteringen. Policy for utkontraktering gir over-

ordnede føringer for hvordan SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal innrette vår

virksomhet slik at vi etterlever regelverket for utkontraktering på en mest mulig

hensiktsmessig og effektiv måte

Policy for personvern

Vårt konsern er avhengig av høy tillit fra kunder, og våre kunder skal ha tillit til

at personopplysningene deres er trygge hos oss. Sikkerhetskultur og etterle-

velse av personvernregelverket har høyt fokus i SpareBank 1 Ringerike Hade-

land. Konsernet håndterer personopplysninger som en del av daglig drift.

Dette gjelder både personopplysninger på vegne av kunder og om egne an-

satte. I de prosesser og oppgaver konsernet utfører er det lovpålagt å ivareta

den registrertes personvern. Formålet med policyen er å angi overordnede

føringer for håndtering av personopplysninger i konsernet. Policyen suppleres

av konsernets spesifikke rutiner for personvern, som utdyper og spesifiserer

kravene i policyen.

147

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

I tillegg til etablerte ordninger som varslingskanal for

våre egne ansatte og klagemekanismer for våre kunder,

har vi mulighet for at alle som ønsker å gi innspill til vårt

bærekraftarbeid eller arbeid etter åpenhetsloven, kan

gjøre det via våre websider. Vi oppfordrer på webside-

ne til å ta kontakt for å gi tilbakemelding eller innspill til

forbedringer av vårt arbeid med menneskerettigheter

og anstendige arbeidsforhold i vår egen drift, hos våre

leverandører eller forretningspartnere.

Kartlegging og vurdering av

negativ påvirkning

OECDs veileder for aktsomhetsvurderinger for

ansvarlig næringsliv basert på OECDs retningslinjer

for flernasjonale selskaper om ansvarlig næringsliv,

anbefaler at det gjøres en overordnet analyse

for å kartlegge alle områder av virksomheten, alle

operasjoner og forretningsforbindelser, inkludert

leverandørkjeden. Det anbefales også å innlemme

arbeidet med åpenhetsloven i allerede etablerte

styringssystemer og risikovurderinger. I lys av dette

legger vi til grunn at SpareBank 1 Ringerike Hadeland

sin til enhver tid gjeldende dobbel vesentlighetsanalyse

innen bærekraft utgjør den overordnede analysen

etter åpenhetsloven, som så danner grunn laget for

videre prioritering av de viktigste områdene for videre

kartlegging. Analysen oppdateres jevnlig.

Overordnet analyse – dobbelt vesentlighetsanalyse

Dobbel vesentlighet handler om å vurdere hvordan

et selskap påvirker og blir påvirket av omgivelsene,

for å prioritere hvor fokuset skal rettes. Analysen skal

blant annet reflektere omverdenens forventninger

til oss, og disse utvikler seg raskt. Formålet med

en dobbel vesentlighetsanalyse er å forstå både

(1) hvilken påvirkning selskapets aktiviteter har på

omverden gjennom vår verdikjede, samt (2) hvilke

bærekraftforhold som påvirker selskapets langsiktige

verdiskapning, altså finansiell vesentlighet.

Styringsdokument Innhold relevant for etterlevelse av åpenhetsloven

Standard for etterlevelse av

åpenhetsloven

Formålet med standarden er å beskrive hvordan SB1 Ringerike Hadeland sitt

arbeid for etterlevelse av åpenhetsloven skal innrettes. Standarden viser hvilke

prosesser som må gjennomføres, hva som skal vektlegges i disse prosessene

og hvem som har ansvar for dem.

Innkjøpsrutine

Rutinen skal blant annet sikre bærekraftige og kostnadseffektive anskaffelser.

Et prinsipp i rutinen er at bankens innkjøp skal være mest mulig bærekraftig.

Ved avtaleinngåelse skal leverandøren forplikte seg til «Standard om bære-

kraft i innkjøp». Rutinen stiller også krav om at enhver anskaffelse skal gjennom-

føres i tråd med konsernets etiske retningslinjer. Ved krav om skriftlig kontrakt

skal nye leverandører, før inngåelse av avtale, gjennom en leverandørgodkjen-

ningsprosess.

Krav til leverandører om

bærekraft og forretningsetiske

forhold

Våre krav til leverandører og underleverandører dekker miljø, sosiale forhold

(menneskerettigheter) og forretningsetiske forhold.

Standarden gir en beskrivelse av oppfølging og revisjon, samt sanksjoner ved

brudd på kravene.

Retningslinjer for ansvarlig

distribusjon av verdipapirfond

i SpareBank 1

Retningslinjene skal være førende for arbeidet bankene i SpareBank 1-alliansen

gjør for å sikre ansvarlig distribusjon av verdipapirfond. Retningslinjene inne-

holder krav, forventninger og oppfordringer til leverandører av verdipapirfond

som skal distribueres i SpareBank 1. Tema som dekkes er miljø, samfunn (men-

neskerettigheter mv.) og eierstyring.

Sponsoravtaler

Våre sponsoravtaler inneholder krav om at bærekraftarbeid/ESG skal være

en sentral del av samarbeidet. Det er en forutsetning at samarbeid og felles

aktiviteter gjøres med minst mulig miljøbelastning, og at de er inkluderende og

anti-diskriminerende med tanke på kjønnsidentitet, etnisitet, seksuell legning,

ferdigheter, overbevisning og egen privatøkonomi, og utøves etter samfun-

nets forventning til ryddighet, etterlevelse og åpenhet. Det er et krav at alle

som jobber med barn under 15 år skal ha levert politiattest. Manglende opp-

følging av politiattester hos klubben anses som mislighold, og kan medføre

umiddelbar oppsigelse av avtalen.

148

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

I forbindelse med oppdatering av dobbelt

vesentlighetsanalyse for SpareBank 1 Ringerike

Hadeland, er det gjort en verdikjedeanalyse for

å identifisere de største påvirkningene vi har på

omverdenen. Her defineres vår verdikjede inklusive

datterselskap, fra oppstrøm til nedstrøm.

Faktiske og potensielle påvirkninger plasseres

i tilhørende deler av SpareBank 1 Ringerike

Hadeland sin drift (leverandører, egne operasjoner,

samfunnsengasjement, og kundeleddet BM og PM).

Disse påvirkningene er kategorisert etter positive og

negative påvirkninger, og derfra rangert ut fra nivå

av alvorlighetsgrad (scale) og omfang (scope), og til

slutt oppsummert som enten lav, medium eller høy

påvirkning.

Den gjeldende analysen viser at den største potensielle

og faktiske påvirkningen på bærekrafttema samlet sett

ligger nedstrøms i privat- og bedriftsmarkeder. Det

betyr at det er gjennom vårt kunderettede arbeid at

vi har størst påvirkning. Analysen viser også følgende

vurderinger som er relevante for etterlevelsen av

åpenhetsloven:

Denne overordnede analysen suppleres med nærmere kartlegginger og vurderinger som det er redegjort for i

kapitlene som følger.

Område Vurdert høy potensiell påvirkning

Oppstrøm:

Våre leverandører:

Menneskerettighetsbrudd blant leverandører:

Potensiell positiv påvirkning gjennom ansvarlig innkjøp og oppfølgning av

Åpenhetsloven, som styrker konkurransebetingelsene for leverandører som

opererer på en god måte og reduserer omfanget av menneskerettighets-

brudd i verdikjeden

Ansvarlige arbeidsforhold hos leverandører:

Potensiell positiv påvirkning ved å sette tydelige krav til leverandører og styrke

konkurransebetingelsene for leverandører som opererer på en god måte

Egne operasjoner:

Egne ansatte og kontorer:

Mangfold, inkludering og likestilling:

Potensiell positiv påvirkning på temaet avhengig av konkrete satsninger og

tiltak

OPPSTRØM NEDSTRØM – Påvirkning gjennom kunder og samarbeidspartnere

Bedriftsmarked (BM)Privatmarked (PM)Leverandører

EGNE OPERASJONER

SamfunnsengasjementEgne ansatte & kontorer

Innkjøp av varer og tjenester:

Bærekraft og etisk

forretningsvirksomhet hos

leverandører

Leverandører i alliansen:

• SamSpar

• SpareBank 1 Utvikling DA

• SpareBank 1 Kundesenter AS

• SpareBank 1 Gruppen AS

• SpareBank 1 Forsikring AS

• SpareBank 1 Factoring AS

• Spleis AS

• Fremtind Forsikring AS

• SpareBank 1 Boligkreditt AS

• SpareBank 1 Forvaltning AS

• SpareBank 1 Kreditt AS

• SpareBank 1 Markets AS

• SpareBank 1 Næringskreditt AS

• SpareBank 1 Betaling AS

Fysiske kontorer:

- Hovedkontor Hønefoss

- Kontor Jevnaker, Gran og Nittedal

Samfunnsengasjement:

- Sponsorvirksomhet

- Samarbeid i lokalsamfunnet

Tjenester:

- Finansieringsprodukter

- Sparing (fondssparing tilbys gjennom

ulike fondsforvaltere,

pensjonssparing leveres av

SpareBank 1 Forsikring AS)

- Forsikring (tilbys gjennom Fremtind

Forsikring)

Tjenester:

- Betalingsformidling

- Finansieringsprodukter

- Sparing og investering (fondssparing

tilbys gjennom ulike fondsforvaltere)

- Forsikring (tilbys igjennom Fremtind

Forsikring)

Fysiske kontorer:

- Kontor Hønefoss

- Kontor Jevnaker, Gran og Nittedal

Samfunnsengasjement:

- Støtte til idrett og kultur

Tjenester:

- Økonomisk rådgivning innen

ﬁnansiering, skatt, avgift,

generasjonsskifte

- Pensjon

- Taksering av landbrukseiendom

Tjenester:

- Økonomisk rådgivning innen

bedriftsøkonomi

- Pensjon

- Lønnstjenester

- Taksering av landbrukseiendom

- HR-tjenester

- Digitale løsninger

Fysiske kontorer:

- Kontor Nittedal, Hønefoss, Gran

Samfunnsengasjement:

- Støtte til idrett og kultur

- Deltakelse på lokale arrangementer

Tjenester:

- Verdivurdering

- Eiendomsmegling

Tjenester:

- Prosjektmegling nybygg

- Næringsmegling

149

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Kartlegging og vurdering av potensiell

negativ påvirkning gjennom våre leve-

randører og leverandørkjeder

SpareBank 1 Ringerike Hadeland er en del av SpareBank

1-alliansen, som er et bank- og produktsamarbeid der

SpareBank 1-bankene i Norge samarbeider gjennom de

felleseide selskapene SpareBank 1 Gruppen AS og Spa-

reBank 1 Utvikling DA, deres datterselskaper og andre

felleseide selskaper. Felles innkjøp er ett av områdene

det samarbeides om i alliansen.

Allianseinnkjøp gjennomføres av SpareBank 1 Utvikling

som inngår leverandøravtaler på vegne av alliansen og

følger opp bærekraftrisiko relatert til disse. Mesteparten

av SpareBank 1 Ringerike Hadeland sine innkjøp håndteres

gjennom allianseinnkjøp. En nærmere omtale av arbeidet

er gitt nedenfor. I tillegg er SpareBank 1 Ringerike Hade-

land en del av de samarbeidende lokalbankene (SamSpar)

i SpareBank 1-alliansen, som ivaretar etterlevelse av åpen-

hetsloven for leverandørkjedene i sin virksomhet.

Felles avtaler i SB1-Alliansen

Allianseinnkjøp forventer av sine leverandører og forret-

ningspartnere at de har et bevisst forhold til bærekraf-

trisiko i sin egen virksomhet og leverandørkjede, samt

at de aktivt og målrettet jobber for å redusere negativ

påvirkning av klima, miljø og sosiale- og forretningsetis-

ke forhold. De stiller krav til leverandørene om at de har

retningslinjer innen bærekraft, og at disse skal omset-

tes til handling. Videre stilles krav om etterlevelse av

åpenhetsloven, føring av klimaregnskap og plan for

omstilling til netto null.

Allianseinnkjøps leverandøroppfølging innen bærekraft

har siden 2019 vært basert på OECDs veileder for akt-

somhetsvurderinger. Gjennom en tidligere risikobasert

kartlegging av 249 eksisterende leverandører ble 12

leverandører prioritert i 2022 og ble nærmere fulgt opp

innen bærekraft med dybdeundersøkelser. Leveran-

dørene er innen kontormøbler, IT-utstyr, IT-tjenester

og konsulent og bemanningsselskaper. De ble valgt

på grunn av kriterier som risiko for negativ påvirkning,

mulighet for å redusere risiko, størst omsetningsvolum

og kjernevirksomhet.

Utvalgte leverandørers manglende oppfølging av

aktsomhetsvurdering i henhold til OECDs retningslinjer

ble fulgt opp med frister for forbedring. For å følge

med på gjennomføring og resultater av tiltak ble det

satt frister for å rette mangler og det ble holdt oppføl-

gingsmøter m.m. der retting ikke er tilfredsstillende. De

fleste leverandørene hadde retningslinjer m.m. på plass,

mens 6 av 12 som ikke hadde påbegynt aktsomhetsvur-

dering i henhold til åpenhetsloven har utført dette etter

tilbakemeldinger fra allianseinnkjøp. Alle leverandørene

har nå dokumentert retningslinjer m.m. og redegjort for

aktsomhetsvurderinger. Redegjørelsen for aktsomhets-

vurderinger for 2022 fra Allianseinnkjøp finnes her, og

arbeidet i 2023 bygger videre på dette.

Allianseinnkjøps oppfølging av leverandører i 2023

Samtlige 12 leverandører har redegjort for sine aktsom-

hetsvurderinger. Oppfølgingen av redegjørelsene viser

at leverandørene legger mest vekt på den generelle

beskrivelsen av virksomhetens organisering, driftsom-

råde, retningslinjer osv. Det er mindre opplysninger om

faktiske negative konsekvenser og vesentlig risiko for

negative konsekvenser som virksomhetene har avdek-

ket gjennom sine aktsomhetsvurderinger.

To av leverandørene har blitt fulgt videre opp. Det er

en større leverandør av IT-utstyr og en større leveran-

dør av IT-tjenester. Begge leverandørene ble orientert

om at allianseinnkjøps vurdering av deres redegjørelse

etter åpenhetsloven er at det ikke er lagt nok vekt på

opplysninger om faktiske negative konsekvenser og ve-

sentlig risiko for negative konsekvenser, jf. åpenhetslo-

ven §§ 5 b og 5 c. De ble bedt om en nærmere tilbake-

melding på dette. Leverandøren av IT-utstyr ble i tillegg

bedt om å redegjøre for undersøkelser hos en av sine

underleverandører av elektroniske komponenter i Kina.

Leverandøren av IT-utstyr har gitt mer konkret infor-

masjon om faktiske funn i 2022 hos seks underleveran-

dører i Asia som hadde «avvik knyttet til indikatorer på

moderne slaveri innen kostnader til rekruttering, reise,

medisinsk behandling og opphold. Det var et tilfelle

av tilbakeholdt pass og en månedslønn og et tilfelle av

tvungen overtid». Leverandøren har i «samarbeid med

Responsible Business Alliance (RBA) krevd at underle-

verandørene stopper den ulovlige praksisen og følger

opp med stedlig revisjon. Det er også tilbakebetalt

om lag 0,8 mill. USD til 200 ansatte i 2022». Hos under-

leverandøren i Kina var det «avvik for overtidsarbeid,

bostøtte og trygdeavgifter. Dette indikerer systemfeil i

kontrollprosesser og er under oppfølging».

Leverandøren av IT-tjenester har ikke offentliggjort

redegjørelsen etter åpenhetsloven lett tilgjengelig på

sine nettsider slik åpenhetsloven krever, men viser i

stedet til årsrapporten. Allianseinnkjøp anser ikke dette

som tilstrekkelig. Til dette uttaler leverandøren at «det

er relevant å se redegjørelsen sammen med øvrig

innhold i vår Sustainability report, der flere andre områ-

der også griper inn i vårt arbeid med grunnleggende

menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold.

Det vises her til blant annet kapitler om «responsible

sourcing», «employee experience», «diversity and

inclusion» og «cybersecurity & privacy». Selv om det

kan være interessant å se leverandørens redegjørelse

i sammenheng med øvrig informasjon om bærekraftar-

beid i årsrapporten osv. kan ikke dette helt eller delvis

erstatte redegjørelsen, som skal gjøres lett tilgjengelig

150

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

på deres nettsider. I tillegg er det ikke lett å se hva som

faktisk er redegjørelsen i årsrapporten og hva som er

relevant tilleggsinformasjon slik leverandøren har uttalt.

Allianseinnkjøp vurderer denne leverandørens generelle

arbeid med bærekraft som meget godt.

Lokale innkjøp

Med lokale innkjøp menes innkjøp som ikke dekkes av

Allianseinnkjøp eller SamSpar og der SpareBank 1 Ringe-

rike Hadeland selv initierer og gjennomfører anskaffel-

sesprosessen.

Tiltak ved gjennomføring av nye anskaffelser

Vi gjør følgende tiltak for å forebygge negativ påvirk-

ning på menneskerettighetene og anstendige arbeids-

forhold i størst mulig grad:

• Ved lokale innkjøp gjelder vår innkjøpsrutine som

stiller krav til at hensynet til bærekraft ivaretas i alle

innkjøp.

• Ved krav om skriftlig kontrakt skal nye leverandører,

før inngåelse av avtale, gjennom en leverandørgod-

kjenningsprosess.

• Ved avtaleinngåelse skal leverandører forplikte seg

til våre krav til leverandører om bærekraft og for-

retningsetiske forhold.

Tiltak for å følge opp eksisterende leverandører og

leverandørkjeder

Vi gjør i tillegg jevnlig risikobaserte tiltak for å overvåke

og avdekke risiko for negativ påvirkning på menneske-

rettighetene og anstendige arbeidsforhold som måtte

oppstå etter kontraktsinngåelse. Vi vurderer leveran-

dører etter to dimensjoner: omsetning (hvor mye vi

har handlet for) og bransje, og vi benytter et digitalt

verktøy for å motta varslinger om leverandørene og

dokumentere våre risikovurderinger.

Ifølge rapporter fra blant andre Økokrim og NTAES

er det særlig de delene av arbeidslivet med høy andel

ufaglært arbeidskraft og høy andel utenlandsk arbeids-

kraft som preges av arbeidslivskriminalitet. Vi vurderer

at dette også indikerer risiko for negativ innvirkning på

menneskerettighetene og anstendige arbeidsforhold.

Bransjer vurdert med høyere risiko (og som er relevan-

te for vårt konsern) er

Dette gjør vi:

• Vi følger med på våre 40 største leverandører målt

etter kvartalsvis omsetning (innkjøp gjort av banken)

ved bruk av et digitalt verktøy.

• I tillegg gjør vi en jevnlig risikovurdering av nye leve-

randører som opererer i risikobransjer (identifisert

blant de 100 største leverandørene målt etter innkjøp

gjort av banken).

• Vi gjennomfører også dialogmøter med utvalgte

leverandører basert på en risikovurdering, for å høre

om deres arbeid for å sikre respekt for menneske-

rettighetene og anstendige arbeidsforhold i egen

virksomhet og i deres leverandørkjeder. Slik ønsker

vi å understreke vår tydelige forventning til leveran-

dørene og få en bedre forståelse av leverandørens

arbeid for å sikre respekt for menneskerettighetene

og anstendige arbeidsforhold. I 2023 gjennomførte vi

to slike dialogmøter.

Vi har på rapporteringstidspunktet ikke avdekket

faktiske negative konsekvenser eller vesentlig risiko for

negative konsekvenser gjennom våre aktsomhetsvur-

deringer av lokale innkjøp.

Ivaretakelse av menneskerettigheter

og anstendige arbeidsforhold for

egne ansatte

Våre viktigste ressurser er engasjerte og dyktige

medarbeidere som hver dag bidrar til å skape resulta-

tene til konsernet. Vi har som mål å være en trygg og

god arbeidsplass med hensyn til fysisk og psykososialt

arbeidsmiljø. Arbeidstakerrettigheter ivaretas gjennom

etterlevelse av norsk lov og tariffavtaleverk og i jevnlig

dialog med medarbeidernes tillitsvalgte og verneom-

bud i flere faste møte- og samarbeidsarenaer.

Sparebank 1 Ringerike Hadeland jobber systematisk

med HMS. Banken gjør risikovurderinger med hensyn til

helse, miljø og sikkerhet, i samarbeid med verneombud,

ledere og medarbeidere. Vi legger til rette for fysisk

aktivitet for våre ansatte og støtter utgifter til trening

og konkurranser. Banken har avtale med bedriftshelsetje-

neste med periodisk oppfølging av ansattes helsesitua-

sjon. Vi legger til rette for å redusere fysiske arbeidsbe-

lastninger blant våre ansatte og investerer i hjelpemidler

for å sikre gode arbeidsstillinger på kontoret.

Hovedarbeidsplassen vår er kontoret, og alle har sin

egen ergonomisk tilpassede arbeidsplass i lokalene

våre. Den enkelte har på frivillig basis inngått en skriftlig

avtale om hjemmekontor.

Konsernet bruker verktøyet Winningtemp for å gjøre

organisasjonsundersøkelser. Verktøyet måler regelmes-

Bransje

Bygg- og anlegg

Overnatting og servering

Transport og bilpleie/bilvask

Forretningsmessig tjenesteyting, herunder renhold

Annen personlig tjenesteyting (Vaskeri og renseri)

Nasjonalt tverretatlig analyse- og etterretningssenter (NTAES) er et samarbeid mellom politiet, Skatteetaten, NAV, Arbeidstilsynet og

Tolletaten i arbeidet mot blant annet arbeidslivskriminalitet.

Kilder: Handlingsplan mot sosial dumping og arbeidslivskriminalitet - regjeringen.no og Arbeidstilsynets årsrapport for 2022.

151

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

sig hvordan den enkelte ansatte i organisasjonen har

det, og bidrar til at organisasjonen mer effektivt kan

jobbe med tiltak for å bedre arbeidsmiljøet ytterligere.

Vi har god score på de ulike parameterne i undersøkel-

sen, og vi ser at teamfølelse, engasjement og ledelse

skiller seg spesielt positivt ut. Dette er viktige parame-

tere for et godt arbeidsmiljø. Sykefraværet vårt er lavt

og var på 4,29 prosent i 2023, hvorav 3,21 prosent er

legemeldt sykefravær. Det er i 2023 ikke rapportert om

noen yrkesskader.

Vi har varslingskanal som gjelder for alle ansatte,

tillitsvalgte og innleide og gir mulighet for å varsle om

kritikkverdige forhold jfr. arbeidsmiljøloven §2A, samt

mistenkelige transaksjoner (hvitvaskingsloven). Vars-

leren kan være anonym og kan benytte ulike kanaler

for å varsle. Alle varslene går til EY som en anonym

tredjepart. De mottar varslet på vegne av Sparebank 1

Ringerike Hadeland og gir råd om videre oppfølging.

Deretter overføres varselet til varslingsansvarlig.

I SpareBank 1 Ringerike Hadeland vet vi at ulikheter i

de ansattes egenskaper komplementerer og beriker.

Vårt mangfold av ansatte skal speile det samfunnet vi

er en del av. Uansett hvem du er, har du som jobber i

SpareBank 1 Ringerike Hadeland de samme spennende

mulighetene som dine kolleger.

Vi har nulltoleranse for diskriminering, og i våre etiske

retningslinjer er det nedfelt at vi skal bidra til at diskrimi-

nering, trakassering, seksuell trakassering eller mobbing

ikke forekommer i konsernet. Vi skal også oppføre oss

på en måte som ikke krenker menneskeverdet og vise

respekt for grunnleggende menneskerettigheter.

Nærmere redegjørelse er gitt i kapittelet «Likestilling

og mangfold» i årsrapporten.

Kunderettet arbeid knyttet til respekt

for menneskerettigheter og anstendige

arbeidsforhold

Bedriftsmarkedet

Banken hadde rundt 5.600 bedriftskunder i 2023. Spare-

Bank 1 Ringerike Hadeland har en sterk posisjon og har

ambisjon om å være det foretrukne bankkonsernet for

regionens næringsliv.

Våre kunder skal operere innenfor norske lover, og i

bærekraftperspektivet vektlegges særskilt lover knyttet

til beskatning, arbeidsmiljø, diskriminering og forurens-

ning. I vår bankvirksomhet skal vi ikke finansiere kunder

som opererer i strid med våre bærekraftprinsipper,

eller der ESG-risiko vurderes å være høy, og denne ikke

er av forbigående karakter.

I alle kredittsaker skal det gjøres en vurdering av ESG-

og klimarisiko. Vurderingen skal være risikobasert og

tilpasset segmentet kunden tilhører. Hensikten er å

vurdere hvordan kredittrisikoen påvirkes når det gjel-

der betjeningsevne, verdi av sikkerheter og omdømme.

Banken benytter en egen modul for vurdering av ESG

og klimarisiko i kredittsaker for kredittengasjementer av

en viss størrelse. For mindre kunder gjør rådgiverne en

overordnet vurdering av om virksomheten er utsatt for

negative effekter som følge av klimarelaterte endringer,

brudd på menneske -og arbeidstakerrettigheter eller

økonomisk kriminalitet.

Vi gjør også en rekke tiltak og kontroller av nye og

eksisterende kunder som ledd i vårt arbeid mot øko-

nomisk kriminalitet. Dette arbeidet er nærmere omtalt i

bærekraftrapporten for 2023.

Privatmarkedet

Banken hadde rundt 62 600 privatkunder i 2023. Spa-

reBank 1 Ringerike Hadeland skal være en drivkraft for

bærekraftig vekst og utvikling i vår region. For privat-

markedet betyr det at vi skal hjelpe kundene med å

lykkes i sin privatøkonomi, bygge og trygge verdier

som varer, slik at de kan realisere drømmer og leve et

godt liv.

I tillegg til tiltak vi gjør som ledd i vårt arbeid mot øko-

nomisk kriminalitet, er vi opptatt av å unngå utilsiktede

negative konsekvenser for våre kunder med hensyn til

personvern. Vi lever av tillit og våre kunder skal ha tillit

til at personopplysningene deres er trygge hos oss. Vi

behandler alle personopplysninger i tråd med gjelden-

de lovkrav og GDPR. En nærmere omtale av vårt arbeid

med personvern finnes i vår bærekraftrapport for 2023.

Ifølge Finans Norge er over 600 000 nordmenn i dag

ikke digitale, enten fordi de ikke har digitale ferdigheter,

fordi de har ulike handicap eller fordi de ikke kan språ-

ket godt nok. For å sikre at disse menneskene likevel får

tilgang til banktjenester, har bankene i Norge blitt enige

om en bransjenorm for finansiell inkludering. Denne nor-

men har også SpareBank 1 Ringerike Hadeland sluttet

seg til. Dette innebærer at banken skal ha de viktigste

tjenestene analogt tilgjengelig for kundene.

Ansvarlig forvaltning i fond

Fondssparing er et viktig spareprodukt for våre kunder.

Fondene vi tilbyr er investert i selskaper innen svært

mange ulike sektorer, både i Norge og globalt. Det er

krevende å få oversikt over selskapenes ansvarlighet

og bærekraftprestasjoner, både innen miljø, klima, men-

neske- og arbeidstakerrettigheter, økonomisk kriminali-

tet og virksomhetsstyring. Ved å gi god informasjon og

rådgivning har vi mulighet til å hjelpe våre kunder som

er opptatt av bærekraft med å gjøre ansvarlige investe-

ringer som kan bidra til å skape en bærekraftig fremtid.

152

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Vi formidler fond fra ulike fondsforvaltere videre til våre

kunder. For å sikre en ansvarlig forvaltning, stiller vi krav

til fondsforvalterne som vi distribuerer fond fra. Når vi

samarbeider om dette i SpareBank 1-alliansen er vi en

stor aktør med påvirkningskraft.

Ved utgangen av 2023 hadde kundene til SpareBank 1

Ringerike Hadeland plassert om lag 3 mrd. kroner i ulike

fond- og spareprodukter (verdipapirfond, spareforsik-

ringer og aktiv forvaltning). Banken er tilknyttet agent

for ODIN og kan i medhold av ODINs konsesjon yte

investeringsrådgivning på verdipapirfond.

Gjennom våre retningslinjer for ansvarlig distribusjon

av verdipapirfond har vi definert hva vi oppfordrer,

forventer og krever av forvalterne av verdipapirfonde-

ne som vi distribuerer. Som forutsetning for distribusjon

i våre kanaler skal alle verdipapirfondsforvaltere skriftlig

bekrefte at de er kjent med og følger våre retnings-

linjer. Les mer om ansvarlig forvaltning i fond i vår bære-

kraftrapport for 2023.

Olav Fjell

Leder

Wenche Ravlo

Nestleder

Svein Oftedal

Hans Anton Stubberud

Liv Bente Kildal

Jane K. Gravbråten

Espen Gundersen

Bjørn Rune Rindal

Adm. direktør

Hønefoss, 14. februar 2024

I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland

153

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Bankens tillitsvalgte 2023

Representantskapet

Innskytervalgt

Medlemmer

Steinar Aasnæss (nestleder)

Lill Heidi Tinholt

Lise Kihle Gravermoen (repr. samf. funksjon)

Erik Schjerven

Ann Kristin Bakke

John Vestengen

Kari-Anne Jønnes (leder)

Kjetil Gulbrandsen

Roy S. Torheim

Varamedlemmer

Kjersti Olberg

Mette Sønsteby

Jane Dahl Sogn (repr. samf. funksjon)

Egenkapitalbeviseiervalgt

Medlemmer

Frederik W. Skarstein

Ellen Grønlund

Tor Eid

Mona Hanekne Andersen

Guro Cathrine Thoresen

Tore Berg

Kjell Eddie Wang

Lars Torgeir Dahl

Torgeir Brørby

Varamedlemmer

Thorstein Kvale

Nils Kjetil Tronrud

Gro Sønsteby Strande

Ansattevalgt

Medlemmer

Randi Irene Roa

Liv Grinna

Emil Lundberg

Heidi Brusveen

Katrine Mathiesen

Varamedlemmer

Lars Petter Elsrud

Anne Kari Hvamstad

154

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Styret og valgkomiteer

Styret

Medlemmer

Olav Fjell (leder)

Wenche Ravlo (nestleder)

Jane K. Gravbråten

Svein Oftedal

Hans Anton Stubberud

Liv Bente Kildal (ansatt repr.)

Espen Gundersen (ansatt repr.)

Valgkomite Representantskapet

Medlemmer

Kari Anne Jønnes (leder)

Peer Veiby

Ann Kristin Bakke

Tor Eid

Randi Irene Roa

Valgkomite Egenkapitalbeviseiere

Medlemmer

Lars Torgeir Dahl (leder)

Helge A. Hagelsteen Vik

Kjell Eddie Wang

155

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2022

Revisjonsberetning

156

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

157

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

158

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

159

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

160

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

161

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

162

Bærekraftrapport

for SpareBank 1

Ringerike Hadeland

2023

Foto: johner.se/Amanda Falkman

Bærekraft

GENERELL INFORMASJON 156

Prinsipper for bærekraftrapportering 156

Rammeverk og FNs bærekraftmål 156

Våre bærekraftmål 158

Våre bærekraftforventninger 158

Forankring og organisering av bærekraftarbeidet 159

Interessenter 161

Dobbel vesentlighetsanalyse 161

Vesentlige bærekrafttemaer 165

KLIMA OG MILJØ 166

Strategisk forankring 166

Rammeverk for grønn obligasjon 168

Produkter og tjenester med fokus på bærekraft 168

Klimarisiko 170

Finansierte klimagassutslipp 176

Klimaregnskap for vår egen virksomhet 179

Estimerte utslipp per omsetning 183

SOSIALE FORHOLD 186

Strategisk forankring 186

Ivaretakelse av våre medarbeidere 188

Menneskerettigheter og arbeidsforhold i leverandørkjeden 191

Bankens rolle i lokalsamfunnet 192

ANSVARLIG OG ETISK FORRETNINGSDRIFT 194

Strategisk forankring 194

Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking 196

Personvern 198

IT-sikkerhet 200

God styring 200

Ansvarlig forvaltning i fond 202

GRI-INDEKS 204

OPPSUMMERT TCFD-RAPPORTERING 207

VEDLEGG:

Vedlegg 1: Klimagassutslipp egen virksomhet 208

Metode for beregning av utslipp 208

Vedlegg 2: Metode for beregning av estimerte, finansierte klimagassutslipp 209

Overordnet om data og datakvalitet 209

Bedriftsmarkedsporteføljen 209

Boliglånsporteføljen 2 1 1

165SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023

Prinsipper for bærekraftrapporteringen

GENERELL INFORMASJON

Rammeverk og FNs bærekraftmål

Hensikten med vår bærekraftrapportering er å vise

hvordan vår virksomhet bidrar til en bærekraftig utvik-

ling, hvilken påvirkning vi har på klima og miljø, sosiale

forhold og samfunnet rundt oss, samt hvilke vesentlige

risikoer og muligheter vi ser for vår virksomhet som

følge av bærekraftfaktorer.

Bærekraftrapporten redegjør blant annet for våre mål og

forventninger til oss selv, vesentlige tema vi jobber med,

hva vi har gjort i 2023, samt hva vi skal jobbe med fremover.

Vi jobber for at vår rapportering om bærekraft i størst

mulig grad skal være:

• Nøyaktig; vi skal rapportere korrekt informasjon på

tilstrekkelig detaljnivå slik at leseren kan vurdere virk-

ningene av arbeidet vårt.

• Balansert; vi skal rapportere nøkternt om både positi-

ve og negative forhold.

• Klar og tydelig; informasjonen skal presenteres på en

forståelig måte.

• Sammenlignbar; slik at leseren kan få et inntrykk av

utviklingen over tid og også sammenligne våre resul-

tater med andre bedrifters rapportering.

• Fullstendig; vi skal gi informasjon som viser bred-

den i bærekraftarbeidet vårt og virkninger for hele

rapporteringsperioden. Dette innebærer også at vi

fremover må rapportere mer informasjon om bære-

kraftarbeidet i konsernets datterselskaper.

• Etterprøvbar; slik at rapporteringen kan kontrolleres.

En forutsetning for god rapportering etter disse

prinsippene er gode bærekraftdata. Per nå har vi svak

datakvalitet på flere punkter. Derfor legger vi vekt på

å vise hvilke forutsetninger, antakelser og estimater vi

har brukt, og også fortelle om tiltak vi iverksetter for å

forbedre datakvaliteten fremover.

Vi rapporterer årlig i forbindelse med årsrapporten.

Dersom ikke annet er spesifisert, gjelder vår rapport

for morbankens virksomhet.

Bærekraftrapporteringen er utarbeidet etter rapporte-

ringsstandardene Global Reporting Initiative (GRI) og Task

Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD).

Beregningene av finansierte klimagassutslipp er basert

på Veileder for beregning av finansierte klimagassut-

slipp fra Finans Norge og PCAF-metodikken. Disse er

basert på den internasjonale standarden «A Corporate

Accounting and Reporting Standard», som er utviklet

av «The Greenhouse Gas Protocol Initiative», også kalt

GHG-protokollen. Dette er den mest anvendte meto-

den globalt for å måle egne utslipp av klimagasser. Vi

har også brukt denne metoden for å beregne våre

utslipp fra egen drift.

Eksterne rammeverk, forpliktelser og

medlemskap

Bankens bærekraftarbeid bygger på prinsippene i FNs

bærekraftmål, FNs Global Compacts ti prinsipper for

ansvarlig næringsliv og FNs prinsipper for bærekraftig

bankdrift (UNEP FI). I tillegg bygger arbeidet på bankens

sparebanktradisjoner, gjeldende virksomhetsstrategi og

på anbefalingene fra bransjeorganisasjonen Finans Norge

i «Veikart for grønn konkurransekraft i finanssektoren».

Som del av SpareBank 1 Gruppen er vi medlem i FNs

Global Compact. Dette er verdens største initiativ for

næringslivets samfunnsansvar. I 2023 ble vi medlem av

PCAF (Partnership for Carbon Accounting Financials), et

internasjonalt partnerskap for standardisert beregning

og rapportering av klimagassutslipp. Vi startet også

opp miljøfyrtårnsertifiseringsprosess i 2023.

FNs bærekraftmål

FNs 17 bærekraftmål ligger til grunn for konsernets bæ-

rekraftarbeid. Basert på vår doble vesentlighetsanalyse

og strategi har vi i 2023 valgt fem mål som vi mener er

spesielt relevante for vår virksomhet og påvirkning:

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023166

Mål 8: Anstendig arbeid og økonomisk vekst: Fremme varig, inkluderende og bære-

kraftig økonomisk vekst, full sysselsetting og anstendig arbeid for alle.

Vi skal fremme inkludering og mangfold gjennom vår forretningsdrift. Vi skal bruke

vår rolle som finansiell samarbeidspartner til å skape økt bevissthet om bærekraft, og

bidra til sunn vekst i form av bærekraftige arbeidsplasser og økonomi. Vi skal bidra til

beskyttelse av arbeiderrettigheter gjennom krav til våre leverandører og forretnings-

partnere.

Mål 9: Industri, innovasjon og infrastruktur: Bygge solid infrastruktur og fremme

inkluderende og bærekraftig industrialisering og innovasjon

Vi skal fremme bærekraftig næringsutvikling og bidra til omstilling av næringslivet i vårt

markedsområde til å bli mer bærekraftig, med mer effektiv bruk av ressurser og mer

utstrakt bruk av rene og miljøvennlige teknologiformer og industriprosesser.

Mål 13: Stoppe klimaendringene: Handle umiddelbart for å bekjempe klima-

endringene og konsekvensene av dem.

Vi skal hjelpe våre kunder i omstilling til bærekraftige løsninger ved å tilby relevante

produkter og tjenester og god finansiell rådgivning.

Mål 17: Samarbeid for å nå målene: Styrke virkemidlene som trengs for å gjennom-

føre arbeidet, og fornye globale partnerskap for bærekraftig utvikling.

Vi er overbevist om at samarbeid er den beste strategien for å nå felles mål. Sammen

med våre kunder bygger vi bevissthet og kunnskap. Vi fokuserer på muligheter og

lønnsomhet. Som del av SpareBank 1 -alliansen samarbeider vi med 12 andre banker til

beste for våre kunder.

Mål 16: Fred, rettferdighet og velfungerende institusjoner: Fremme fredelige og

inkluderende samfunn for å sikre bærekraftig utvikling

Gjennom vårt arbeid mot økonomisk kriminalitet bidrar vi til reduksjon av ulovlige

finansstrømmer som undergraver en velfungerende velferdsstat. Arbeidet bidrar også

til å stanse overgrep, utnytting og menneskehandel.

STOPPE

KLIMAENDRINGENE

SAMARBEID

FOR Å NÅ MÅLENE

ANSTENDIG ARBEID

OG ØKONOMISK

VEKST

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 167

Vi har satt følgende overordnede mål innen bærekraft. Det skal fremover settes flere mål og delmål og lages

tiltaksplaner for relevante avdelinger i konsernet for å sikre at de overordnede målene nås.

Datakvalitet

Erfaringene våre hittil viser at manglende data eller

svak datakvalitet særlig er en utfordring når det

gjelder målene våre innen klima og miljø og grønn

omstilling. Arbeidet med å sette gode mål blir der

med et arbeid som vil fortsette i 2024, samtidig som

vi jobber med å øke datatilfanget og datakvaliteten,

og forbereder etterlevelse av de kommende bære-

kraftrapporteringskravene (CSRD).

I 2023 har vi justert det vi tidligere kalte ambisjoner,

og formulert dem som klare forventninger. Konsernet

skal bidra til å nå målsettingene innen bærekraft gjen-

nom arbeid med følgende forventninger som vi har

til vår organisasjon, våre produkter og tjenester, vårt

samfunnsengasjement og overfor våre leverandører,

forretningspartnere og våre kunder.

For bankvirksomheten

Klima og miljø

• Egen virksomhet er klimanøytral i 2030.

Dette innebærer at vi innen utgangen av 2030

skal kutte utslippene fra egen drift i scope 1-3

med minimum 50 prosent i forhold til 2019, og

kompensere for resten på en ansvarlig måte.

• Klimanøytral finansierings- og investeringsporte-

følje i 2050. Vi skal sette delmål for vårt arbeid

innen klima og miljø i tråd med CSRD-regelverket

med tilhørende standarder.

Grønn omstilling

• Finansiere 5 mrd. kroner i bærekraftige utlån og

aktiviteter i 2030.

Bærekraftige utlån og aktiviteter er i henhold til

vårt grønne obligasjonsrammeverk og/eller EUs

taksonomi. Målet gjelder grønne utlån samlet for

privatmarked (PM) og bedriftsmarked (BM), inklu-

dert utlån overført til kredittforetak. Det settes

delmål for PM og BM for å oppnå det overordne-

de målet.

For hele konsernet

Kampen mot økonomisk kriminalitet

• Vi har nulltoleranse knyttet til økonomisk

kriminalitet.

• Konsernet skal kjennetegnes av høy etisk standard.

Likestilling

• Kjønnsbalanse på alle ledernivåer innen 2025

Minimum 40% av hvert kjønn.

• Lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med

objektive kriterier.

Våre bærekraftforventninger

Våre bærekraftmål

Vår organisasjon

• Vi skal innarbeide bærekraft i alle relevante arbeidsprosesser

• Vi skal jobbe kontinuerlig og systematisk for å redusere klimagassutslipp fra vår egen virksomhet

• Vi skal respektere internasjonalt anerkjente menneskerettigheter og ikke medvirke til brudd på disse

rettighetene

• Vi skal jobbe aktivt for likestilling, mangfold og inkludering i vår organisasjon

• Vi skal ha kompetanse på bærekraft

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023168

Formålet med vårt bærekraftarbeid er å bidra til bære-

kraftige lokalsamfunn og en bedre fremtid i tråd med

Parisavtalen. Vi skal hjelpe kundene våre i omstilling til

bærekraftige løsninger ved å tilby relevante produkter

og tjenester og god finansiell rådgivning.

Vi jobber med bærekraft for å sikre at vi:

• er relevante og konkurransedyktige for kundene våre

• forsterker de positive påvirkningene vi har på

samfunnet rundt oss, og begrenser de negative

• opprettholder økonomisk lønnsomhet

• forvalter vårt gode omdømme

• opprettholder god risikohåndtering

• fortsetter å være et attraktivt investeringsobjekt

• fortsetter å være en attraktiv arbeidsplass.

Forankring i visjon, verdier og

virksomhetsstrategi

Vår visjon er å være en drivkraft for bærekraftig vekst

og utvikling i vår region. Visjonen peker retning for

arbeidet vårt og etablerer bærekraft som en sentral

del av vår virksomhet.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har fire grunnverdier:

Nær, dyktig, engasjert og framtidsrettet. Verdiene

bygger på sparebanktradisjonen og innebærer å ta et

utvidet ansvar for utviklingen av samfunnet. Bærekraft

er slik solid forankret i bankens verdigrunnlag.

I 2023 oppdaterte SpareBank 1 Ringerike Hadeland sin

virksomhetsstrategi og vil fremover i større grad jobbe

kontinuerlig med strategiarbeid. Tilnærmingen skal sikre

at virksomheten kan gjøre nødvendige endringer raskere,

i takt med omverdenens utvikling.

I arbeidet er det blant annet lagt til grunn at bransjen

opplever et betydelig pådrag i myndighetenes regule-

ring, spesielt innenfor områdene økonomisk kriminalitet

og bærekraft. Dobbel vesentlighetsanalysen innen

bærekraft er også lagt til grunn for oppdateringen av

virksomhetsstrategien.

Bærekraft er ett av fire hovedområder i strategien, og

arbeidet med bærekraft skal sikre at vi er relevante og

konkurransedyktige. Innen bærekraft er det pekt på

fire områder som virksomheten må jobbe med: kompe-

tanse, grønn portefølje, reduksjon av klimagassutslipp i

egen drift, samt data.

I 2024 skal det jobbes videre med tiltak og gjennom-

føring med bred involvering i hele organisasjonen.

Forankring og organisering av bærekraftarbeidet

Våre bærekraftforventninger

Våre produkter og tjenester

Vårt samfunnsengasjement

Våre kunder

Våre leverandører og forretningspartnere

• Vi skal hjelpe kundene våre i omstilling til bærekraftige løsninger ved å tilby relevante produkter og tje-

nester og god finansiell rådgivning

• Vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning til bærekraft og klima- og naturrisiko

• Vi skal vurdere ESG-faktorer i kredittprosessene i bankvirksomheten

• I vår bankvirksomhet skal vi ikke finansiere kunder som opererer i strid med våre bærekraftprinsipper,

eller der ESG-risiko vurderes å være høy, og denne ikke er av forbigående karakter

• Vi skal være lokal kompetansebygger på økonomi og bidra til å styrke utdanningsmiljøet lokalt

• Vi skal støtte initiativ som bedrer oppvekstsvilkår

• Vi skal bidra til lokale klima- og naturtiltak

• Vi forventer at våre bedriftskunder inntar en bevisst holdning til bærekraft og klima- og naturrisiko, og

driver i tråd med lover og forskrifter på sitt felt

• Skal ha et bevisst forhold til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leverandørkjede

• Skal utøve sin virksomhet i tråd med retningslinjer for ansvarlig næringsliv og bidra til en bærekraftig omstilling

• Vi forventer at våre leverandører oppfyller våre krav til leverandører om bærekraft og etisk forretningsvirksom-

het

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 169

Bærekraft i virksomhetsstrategien:

Policy og behandling i styrende organer

Policy for bærekraft er bankens øverste styrende

dokument for arbeidet med bærekraft. Retningslinjen

gjelder for hele konsernet så langt det er relevant.

Retningslinjen fastsettes av styret og oppdateres årlig,

blant annet basert på dobbel vesentlighetsanalysen og

risikokartlegging av bærekraftområdet.

I 2023 har styret behandlet en rekke saker knyttet til

bankens bærekraftarbeid. Bankens representantskap

har også hatt bærekraft på agendaen.

Slik organiserte vi bærekraftarbeidet i 2023

Styret er ansvarlig for å fastsette strategi, mål, policy

og risikotoleranse for bærekraftrisiko. Administrerende

direktør har overordnet ansvar for det daglige arbei-

det med bærekraft. Banksjef Organisasjon og utvikling

har ansvar for bærekraftarbeidet på vegne av admi-

nistrerende direktør. Fagsjef bærekraft rapporterer til

banksjef Organisasjon og utvikling og har fagansvar for

bærekraftområdet. I 2023 ansatte vi en bærekraftcon-

troller som rapporterer til økonomisjef og samarbei-

der tett med fagsjef bærekraft. I tillegg foregår det

daglige bærekraftarbeidet i bankens ulike avdelinger.

Ansvarsfordelingen er nærmere beskrevet i kapittelet

Styring av klimarelaterte risikoer og muligheter.

Det er etablert et bærekraftforum i banken som skal

bidra til informasjonsdeling og koordinering av bære-

kraftarbeidet på tvers i tråd med overordnet strategi

og planer. Forumet skal gi ledergruppa innspill i stra-

tegiske og prinsipielle bærekraftspørsmål og består

av ansatte som arbeider tettest med oppfølging av

bærekrafttiltak eller har andre nøkkelroller i bære-

kraftarbeidet.

I 2023 organiserte vi også deler av bærekraftarbeidet

i prosjekter knyttet til forberedelse av kommende rap-

porteringskrav i EUs taksonomi og Corporate sustai-

nability reporting directive (CSRD). Samarbeid mellom

HR-avdelingen og fagsjef bærekraft var også vesentlig

for å få realisert kompetanseløftet innen bærekraft i

2023.

Samarbeid i SamSpar

SpareBank 1 Ringerike Hadeland deltar i SamSpar, et

samarbeid mellom de mindre sparebankene i Spa-

reBank 1-alliansen. Høsten 2023 ble samarbeidet om

bærekraft formalisert gjennom opprettelsen av fagråd

bærekraft i SamSpar. Fagrådet ledes for tiden av Spare-

Bank 1 Ringerike Hadeland. Faglig samarbeid er viktig

for å utvikle bærekraftområdet til det beste for våre

kunder og lokalsamfunnene vi er en del av.

Kompetanse

Egen drift

Grønn portefølje

Data

Økt kunnskap om bærekraft er første skritt.

I kommende periode skal vi utvikle dette til

kompetanse gjennom praksis for god bruk – i

økonomisk rådgivning for kunder, og i andre

interne fagområder som datainnhenting, analyse,

etterlevelse og rapportering.

Vi skal bidra til å bli et lavutslippssamfunn gjennom

løpende å redusere egne klimautslipp i vår

virksomhet. Dette skjer eksempelvis gjennom

lavere innkjøpt energimengde, reduserte utslipp fra

anskaffelser av varer og tjenester, gjennom grønnere

transport og gjennom økt digitalisering.

På sikt vil det bli mer gunstig for oss å finansiere

grønne eiendeler – som vi ønsker skal komme

kundene våre til gode. Vi prioriterer derfor å

jobbe aktivt for å øke finansiering av nye eiendeler

som tilfredsstiller taksonomien og vårt grønne

rammeverk, og vi bidrar til at grønne produkter

skal være økonomisk lønnsomme for våre kunder

gjennom helhetlig økonomisk rådgivning.

For å styre bærekraftrisikoer og realisere muligheter

som oppstår, trenger vi gode data om objektene vi

finansierer. Vi skal innhente og behandle nødvendige

data om våre pant, gjennom identifisering av

datakilder, god samhandling med våre kunder og

samarbeidspartnere, og med gode systemer for

løpende oppdatering.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023170

Interessenter

Dobbel vesentlighetsanalyse

SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg

til omgivelsene, der utvikling og forvaltning av

verdier skjer i samspill med kunder, eiere, medar-

beidere, myndigheter, media, lokalsamfunn med

flere. Alle disse aktørene har forventninger til oss

knyttet til bærekraft, og det er derfor vi anser

dem som interessenter. Vi vil skille oss positivt

ut – og arbeider for å oppfylle forventningene

hver dag.

Hensikten med vår interessentdialog er å forstå

våre interessenters forventninger til oss og få

innspill til vårt bærekraftarbeid. Det er også

nyttig å utforske nye muligheter sammen. Inter-

essentdialogen foregår blant annet som ledd i

dobbel vesentlighetsanalysen vi gjennomfører

på bærekraft, men også i form av kundeundersø-

kelser, årlig bærekraftundersøkelse, deltakelse i

ulike nettverk og møteplasser, samt i dialog med

våre tillitsvalgte og ansatte, kunder og leveran-

dører. På bakgrunn av interessentdialogen pri-

oriterer vi stadig tiltak for å forbedre og utvikle

arbeidet vårt.

I 2023 har vi for første gang gjennomført en dobbel

vesentlighetsanalyse. En slik analyse handler om å

vurdere hvordan et selskap påvirker og blir påvirket av

omgivelsene, for å prioritere hvor fokuset for bære-

kraftarbeidet skal rettes. Formålet med en dobbel

vesentlighetsanalyse er å forstå både (1) hvilken påvirk-

ning selskapets aktiviteter har på omverdenen gjennom

selskapets verdikjede, samt (2) hvilke bærekraftforhold

som påvirker selskapets langsiktige verdiskapning, altså

finansiell vesentlighet. Analysen er et godt verktøy som

grunnlag for vårt arbeid med bærekrafttiltak og rap-

portering. Metodikken vi har brukt for å gjennomføre

analysen er nærmere beskrevet i figuren nedenfor.

Våre interessenter innen bærekraft:

!"#"$%&%'&

()*"'+,-,.

Standarder og

sektor-påvirkning

Konsekvens-

analyse av

verdikjeden

Interessent og

megatrender

Risiko og

muligheter

Dobbel vesentlighetsanalyse

1. Selskapets påvirkning på ESG 2. ESG sin påvirkning på selskapet

Starte med å

identiﬁsere

sektorrelaterte ESG-

aspekter, FNs

bærekraftmål og

GRI/CSRD

Verdikjedeanalyse

med fokus på forstå

SpareBank 1

Ringerike Hadeland

sin ESG-påvirkning

Desktopanalyse og

intervjuer av nøkkel

interessenter (inkl.

ledergruppen) og ESG-

megatrender

Kartlegge ESG-

påvirkninger på

banken, samt ESG-

relaterte risikoer

og -muligheter

Eiere

Lokalsamfunn

Ansatte og

tillitsvalgte

Kunder

Myndigheter

Leverandører

Kapital-

markedene

Lokal politikk

og kommunal

forvaltning

Media

Interesse-

organisasjoner

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 171

Verdikjedeanalyse og påvirkninger

Vi gjorde en verdikjedeanalyse for å identifisere de

største påvirkningene vi som virksomhet har på omver-

denen. Alle foretak har en innvirkning på samfunnet og

verden rundt seg innen bærekrafttemaer, både positivt

og negativt, og dette belyses i en påvirkningsanalyse.

Vi har først definert vår verdikjede, fra oppstrøm til

nedstrøm. Vår verdikjede på konsernnivå inklusive dat-

terforetak er vist i figuren nedenfor.

Deretter har vi plassert påvirkninger i tilhørende deler

av banken sin drift (leverandører, egne operasjoner,

samfunnsengasjement, og kundeleddet BM og PM).

Disse påvirkningene er kategorisert etter positive og

negative påvirkninger, og derfra rangert ut fra nivå

av alvorlighetsgrad (scale) og omfang (scope), og til

slutt oppsummert som enten lav, medium eller høy

påvirkning. Vi skilte også mellom hva som er faktiske

påvirkninger nå, og hva som er potensielle fremtidige

påvirkninger. I tillegg skilte vi mellom direkte og indirek-

te påvirkninger.

Denne delen av analysen ble blant annet gjennomført

på en workshop med alle ledere i konsernet, der ulike

påvirkninger ble diskutert og rangert. Analysen er også

forankret i bankens bærekraftforum og ledergruppe.

Analysen viser at den største potensielle og faktiske

påvirkningen ligger nedstrøms i privat- og bedrifts-

markeder. De mest vesentlige påvirkningene er vist i

figuren nedenfor:

OPPSTRØM NEDSTRØM – Påvirkning gjennom kunder og samarbeidspartnere

Bedriftsmarked (BM)Privatmarked (PM)Leverandører

EGNE OPERASJONER

SamfunnsengasjementEgne ansatte & kontorer

Innkjøp av varer og tjenester:

Bærekraft og etisk

forretningsvirksomhet hos

leverandører

Leverandører i alliansen:

• SamSpar

• SpareBank 1 Utvikling DA

• SpareBank 1 Kundesenter AS

• SpareBank 1 Gruppen AS

• SpareBank 1 Forsikring AS

• SpareBank 1 Factoring AS

• Spleis AS

• Fremtind Forsikring AS

• SpareBank 1 Boligkreditt AS

• SpareBank 1 Forvaltning AS

• SpareBank 1 Kreditt AS

• SpareBank 1 Markets AS

• SpareBank 1 Næringskreditt AS

• SpareBank 1 Betaling AS

Fysiske kontorer:

- Hovedkontor Hønefoss

- Kontor Jevnaker, Gran og Nittedal

Samfunnsengasjement:

- Sponsorvirksomhet

- Samarbeid i lokalsamfunnet

Tjenester:

- Finansieringsprodukter

- Sparing (fondssparing tilbys gjennom

ulike fondsforvaltere,

pensjonssparing leveres av

SpareBank 1 Forsikring AS)

- Forsikring (tilbys gjennom Fremtind

Forsikring)

Tjenester:

- Betalingsformidling

- Finansieringsprodukter

- Sparing og investering (fondssparing

tilbys gjennom ulike fondsforvaltere)

- Forsikring (tilbys igjennom Fremtind

Forsikring)

Fysiske kontorer:

- Kontor Hønefoss

- Kontor Jevnaker, Gran og Nittedal

Samfunnsengasjement:

- Støtte til idrett og kultur

Tjenester:

- Økonomisk rådgivning innen

ﬁnansiering, skatt, avgift,

generasjonsskifte

- Pensjon

- Taksering av landbrukseiendom

Tjenester:

- Økonomisk rådgivning innen

bedriftsøkonomi

- Pensjon

- Lønnstjenester

- Taksering av landbrukseiendom

- HR-tjenester

- Digitale løsninger

Fysiske kontorer:

- Kontor Nittedal, Hønefoss, Gran

Samfunnsengasjement:

- Støtte til idrett og kultur

- Deltakelse på lokale arrangementer

Tjenester:

- Verdivurdering

- Eiendomsmegling

Tjenester:

- Prosjektmegling nybygg

- Næringsmegling

Type påvirkning fra selskapet Hvor i verdikjeden? Vurdering av påvirkningen

Indirekte klima- og naturpåvirkning Bedriftsmarkedet og

privatmarkedet

Nå: Negativ påvirkning

Potensiell positiv

God styring, antihvitvask-arbeid,

personvern og datasikkerhet

Bedriftsmarkedet,

privatmarkedet og i

samfunnet

Nå: Positiv påvirkning.

Potensiell negativ

Menneskerettighets- og

arbeidsforhold i leverandørkjeden

Leverandørkjeden Potensiell positiv eller

negativ

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023172

Indirekte klima- og naturpåvirkning i privatmarkedet

og bedriftsmarkedet

Vi har per nå en negativ, indirekte påvirkning på sam-

funnet rundt oss fordi vi gjennom å gi lån til bedrifter

og privatpersoner, finansierer klimagassutslipp og

naturpåvirkning. I bedriftsmarkedet har næringene vi er

eksponert for negative påvirkninger på klima gjennom

blant annet ressursbruk og avfall, anleggsvirksomhet,

transport og drift. Næringene har negativ naturpåvirk-

ning gjennom arealbruk og forurensning.

Fremover kan vi ha en positiv påvirkning på utviklingen,

hvis vi klarer å bidra til utslippskutt og ivaretakelse av

natur gjennom våre produkter og rådgivning.

God styring, antihvitvask-arbeid, personvern og

datasikkerhet

Økonomisk kriminalitet undergraver det finansielle

systemets integritet og er en trussel mot velferdssam-

funnet og et sunt næringsliv. Vi og andre banker har

plikt til å gjennomføre tiltak for å forebygge, avdekke

og avverge svindel, hvitvasking, sanksjonsomgåelse og

terrorhandlinger. Ved å jobbe aktivt på dette feltet og

etterleve lover og retningslinjer, gir vi i dag et positivt

bidrag til et sunt næringsliv i vårt markedsområde. Der-

som vi ikke jobber godt på dette feltet, kan virkningen

potensielt bli negativ.

Personvern og datasikkerhet er strengt regulert, og vi

er avhengige av kundenes tillit. Det er derfor viktig for

oss å sikre verdiene og dataene vi forvalter. Gjennom

gode rutiner, verktøy og kontroller er påvirkningen i

dag positiv, men den kan bli negativ om noe skulle gå

galt på disse områdene.

Menneskerettighets- og arbeidsforhold i

leverandørkjeden

SpareBank 1 Ringerike Hadeland kan ha en potensiell

positiv påvirkning gjennom ansvarlige innkjøp og opp-

følging av åpenhetsloven, som styrker konkurranse-be-

tingelsene for leverandører som opererer på en god

måte.

Interessent- og megatrendanalyser

For å forstå hva som er vesentlig for våre interessenter,

gjorde vi en interessentanalyse. SpareBank 1 Ringerike

Hadeland påvirker en rekke interessenter, og vi er også

avhengig av samspillet med flere av disse for å lykkes.

Hva som er vesentlig for banken er derfor naturlig knyt-

tet til hva som er vesentlig for våre interessenter.

Som utgangspunkt for analysen har vi definert våre

viktigste interessenter. Disse består av eiere, ansatte

herunder også ledergruppen, kunder, lokalsamfunnet,

kapitalmarkedene, myndigheter, interesseorganisasjo-

ner, leverandører, media, og lokal politikk og kommunal

forvaltning i vårt markedsområde. Det er hentet inn in-

formasjon fra personlige intervjuer med nøkkelpersoner

fra ledergruppen, samt interne og eksterne intervjuer i

tillegg til markedsundersøkelser og desktop analyser.

Hva som er vesentlig for oss må også sees i lys av

den globale og nasjonale utviklingen innen bærekraft.

I megatrendanalysen så vi på globale og nasjonale

trender som kan påvirke hva selskapet må ta hensyn

til fremover. Disse er identifisert gjennom eksisterende

litteratur, slik som artikler, rapporter og regulatoriske

oppdateringer. Trendene vi har identifisert og analysert

er globale klimaendringer, tap av natur og biomang-

fold, databasert innsikt og teknologi, sosiale rettigheter

og demografisk utvikling.

Scenarioanalyse av risikoer og muligheter

Gjennom interessent- og megatrendanalysene identi-

fiserte vi risikoer og muligheter for vår bank. Hvordan

vi påvirkes og hvilke risikoer og muligheter som er

mest vesentlige, vil avhenge av hvordan verden utvikler

seg, og hvilken effekt regulatoriske krav til slutt har. De

prioriterte risikoene og mulighetene ble derfor plassert

i to scenariomatriser basert på om verden fortsetter

som før («Business as usual») eller følger «grønn omstil-

ling»-scenarioet, og hvordan dette vil ha utslag på ban-

ken. Risiko- og mulighetsbildet endrer seg, avhengig av

hvilket scenario som legges til grunn.

I vurderingene i analysen har vi valgt å ta utgangspunkt

i at EUs strategi for bærekraftig omstilling, «EU Green

Deal», får gjennomslag og flytter kapital i en grønn

retning. Videre «tror vi på» at våre ulike interessenter

jobber for å oppnå ESG-målene de har kommunisert of-

fentlig. Det vil blant annet medføre strengere ESG-regu-

leringer og økt fokus på selskapers påvirkning på natur,

klima og mennesker. Vi har altså lagt til grunn «grønn

omstilling»-scenarioet frem mot 2030.

For vekting av risiko er det gjort en vurdering av sann-

synlighet for at risikoen inntreffer og graden av konse-

kvens. For å prioritere muligheter er det gjort vurdering

av grad av oppside og tilhørende ressurskostnad.

Tabellen nedenfor viser de mest vesentlige risikoene

og mulighetene, gitt scenarioet «grønn omstilling»:

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 173

Muligheter

Tilgang til kapital gjennom

grønne obligasjoner

Ved å utstede grønne obligasjoner kan banken utvide muligheten til kapitaltil-

gang

Øke konkurransefortrinn ved

lokal tilstedeværelse

Vi har høy markedsandel i regionen og kan bruke vår lokale tilstedeværelse til

å skape verdi for kunden og lokalsamfunnet knyttet til bærekraft

Tilby produkter og tjenester

med fokus på bærekraft

Utvikling av et bredt utvalg av produkter og tjenester med fokus på bære-

kraft kan gi et utvidet mulighetsrom i markedet

Tilby god ESG-rådgivning God rådgivning i privat- og bedriftsmarkedet kan bidra til bærekraftig utvik-

ling i vårt markedsområde og en god omstilling for våre kunder

Risikoer

ESG-reguleringsbrudd Manglende kapasitet, kompetanse og ressurser kan potensielt medføre at vi

ikke klarer å følge opp de regulatoriske kravene

For liten grønn portefølje

Banken kan potensielt oppleve utfordringer i fremtiden dersom andelen av

utlånsporteføljen som er rettet mot bærekraftige prosjekter blir for lav. Dette

kan gi økt kredittrisiko gjennom klimarisiko for delen av porteføljen som ikke

innfrir kravene i overgangen til et lavutslippssamfunn. Det kan også potensielt

gi økt likviditetsrisiko ved å gjøre det mer krevende for banken å hente inn

kapital.

For lav ESG-kompetanse Kan potensielt lede til mangelfull eller feilaktig rådgivning, mangelfulle

retningslinjer, svake rutiner, og feilaktige kredittvurderinger

Store deler av konsernet var med på Ringeriksmaraton og Barnas Ringeriksmaraton. I 2023 stilte vi med ni 8-mannslag, tre parmaratonlag

og to helter som skulle løpe hele veien fra Vik til Jevnaker. Som løper møtte du oss på Røyse skole, hvor vi delte ut vann på 2. etappe.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023174

Vesentlige bærekrafttemaer

Gjennom dobbel vesentlighetsanalysen som er omtalt

over, har vi identifisert vesentlige bærekrafttema for vår

virksomhet. Et bærekrafttema kan være vesentlig fordi

det medfører betydelige risikoer eller muligheter, eller

fordi selskapet har en betydelig påvirkning på miljø og

samfunn. De vesentlige temaene er oppsummert

i figuren nedenfor:

Vi vil fremover videreutvikle, justere og oppdatere den

doble vesentlighetsanalysen ved behov og minst årlig.

Analysen vil danne grunnlaget for bærekraftarbeidet

og rapporteringen om bærekraft fremover.

I 2021 gjorde banken en vesentlighetsanalyse og denne lå

til grunn for fjorårets bærekraftrapportering. Vesentlige

tema var da arbeid mot økonomisk kriminalitet og anti-

hvitvasking, ansvarlig utlån, bærekraft i kredittprosesser

og produkter med fokus på bærekraft, etikk og antikor-

rupsjon, bankens rolle i lokalsamfunnet, klimarisiko og

ansvarlig forvaltning (fond). Disse temaene fanges i stor

grad opp av den doble vesentlighetsanalysen som er

gjort i 2023, men den endrede metodikken gjør at funne-

ne i analysen grupperes og struktureres noe annerledes.

Vesentlige påvirkninger Nærmere omtale i rapporten (kapittelnavn og side)

Indirekte klima- og naturpåvirkning i

privatmarkedet og bedriftsmarkedet

Klima og miljø fra side 176

God styring, antihvitvask-arbeid, per-

sonvern og datasikkerhet

Ansvarlig og etisk forretningsdrift fra side 204

Menneskerettighets- og arbeidsforhold

i leverandør kjeden

Menneskerettigheter og arbeidsforhold i leverandørkjeden side 201

Muligheter og risiko

Tilgang til kapital gjennom grønne

obligasjoner

Rammeverk for grønn obligasjon side 178

Øke konkurransefortrinn ved lokal tilste-

deværelse

Bankens rolle i lokalsamfunnet fra side 202

Tilby produkter og tjenester med fokus

på bærekraft

Produkter og tjenester med fokus på bærekraft fra side 178

Tilby god ESG-rådgivning Klima og miljø fra side 176

ESG-reguleringsbrudd Ansvarlig og etisk forretningsdrift fra side 204

For liten grønn portefølje Produkter og tjenester med fokus på bærekraft fra side 178

For lav ESG-kompetanse Kompetanse om bærekraft fra side 198

Våre viktigste påvirkninger på ESG

• Indirekte klima- og naturpåvirkning i privat-

markedet og bedriftsmarkedet

• God styring, antihvitvask-arbeid,

personvernog datasikkerhet

• Menneskerettighets og arbeidsforhold i

leverandørkjeden

Muligheter

• Tilgang til kapital gjennom grønne obligasjoner

• Øke konkurransefortrinn ved lokal tilstedeværelse

• Tilby grønne produkter og tjenester

• Tilby god ESG-rådgivning

Risikoer

• ESG-reguleringsbrudd

• For liten grønn portefølje

• For lav ESG-kompetanse

Viktigste risikoer og muligheter fra ESG

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 175

KLIMA OG MILJØ

Finansbransjen har en svært sentral

rolle i arbeidet med bærekraft og

grønn omstilling. Gjennom kreditt-

givning og finansiering er bransjen

en premissgiver for utviklingen av

både næringsliv og private hus-

holdninger. Vi ønsker å bidra til

bærekraftige lokalsamfunn og en

bedre fremtid i tråd med Parisav-

talen. Vi skal hjelpe kundene våre i

omstilling til bærekraftige løsninger

ved å tilby relevante produkter og

tjenester og god finansiell rådgiv-

ning.

Vi har rundt 62.600 personkunder,

5.600 bedriftskunder og 1.300 lag

og foreningskunder. Daglig har

våre rådgivere gode samtaler

med mange av våre kunder rundt

spørsmål om dagens og fremtidige

økonomiske verdier for person og

selskap.

Vår posisjon knyttet til finansiering

av investeringer, virksomheter og

prosjekter gir oss en mulighet til å

påvirke og understøtte en bære-

kraftig samfunnsutvikling. Vi ønsker

å jobbe sammen med kundene

våre for å nå bærekraftmålene, og

bidra til høyere bevissthet, kompe-

tanse og endringshastighet.

Vi har per nå en negativ, indirekte

klima- og naturpåvirkning på sam-

funnet rundt oss fordi vi, gjennom

å gi lån til bedrifter og privatperso-

ner, finansierer klimagassutslipp og

naturpåvirkning. Dette er et vesent-

lig bærekrafttema for oss. Frem-

over kan vi ha en positiv påvirkning

på utviklingen, hvis vi klarer å bidra

til utslippskutt og ivaretakelse av

natur gjennom våre produkter og

rådgivning.

Strategisk forankring

STOPPE

KLIMAENDRINGENE

ANSTENDIG ARBEID

OG ØKONOMISK

VEKST

Våre bærekraftmål

For bankvirksomheten

Klima og miljø

• Egen virksomhet er klimanøytral i 2030.

• Klimanøytral finansierings- og investeringsportefølje i 2050.

Grønn omstilling

• Finansiere 5 mrd. kroner i bærekraftige utlån og aktiviteter i 2030.

Våre bærekraftforventninger

Til vår organisasjon

• Vi skal innarbeide bærekraft i alle relevante arbeidsprosesser

• Vi skal jobbe kontinuerlig og systematisk for å redusere klima-

gassutslipp fra vår egen virksomhet

• Vi skal ha kompetanse på bærekraft

Til våre produkter og tjenester

• Vi skal hjelpe kundene våre i omstilling til bærekraftige løsninger

ved å tilby relevante produkter og tjenester og god finansiell

rådgivning.

• Vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning til bærekraft

og klima- og naturrisiko

• Vi skal vurdere ESG-faktorer i kredittprosessene i bankvirksomhe-

ten

• I vår bankvirksomhet skal vi ikke finansiere kunder som opererer i

strid med våre bærekraft-prinsipper, eller der ESG-risiko vurderes

å være høy, og denne ikke er av forbigående karakter

Til vårt samfunnsengasjement

• Vi skal bidra til lokale klima- og naturtiltak

Til våre leverandører og forretningspartnere

• Våre leverandører og forretningspartnere skal ha et bevisst for-

hold til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leverandørkjede

Til våre kunder

• Vi forventer at våre bedriftskunder inntar en bevisst holdning til

bærekraft og klima- og naturrisiko

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023176

KLIMA OG MILJØ

Området klima og miljø innebærer

både muligheter og risikoer for

banken. Vi ønsker å bidra til at

produkter med fokus på bærekraft

skal være økonomisk lønnsomme

for våre kunder gjennom helhet-

lig økonomisk rådgivning. Ved å

utstede grønne obligasjoner kan

banken utvide tilgangen til kapital.

Et bredt utvalg av produkter og

tjenester med fokus på bærekraft

vil kunne gi et utvidet mulighetsrom

i markedet.

Samtidig kan banken potensielt

oppleve utfordringer i fremtiden

dersom andelen av utlånsporteføl-

jen som er rettet mot bærekraftige

prosjekter blir for lav. Dette kan gi

økt kredittrisiko gjennom klimarisiko

for delen av porteføljen som ikke

innfrir kravene i overgangen til et

lavutslippssamfunn. Det kan også

potensielt gi økt likviditetsrisiko

ved å gjøre det mer krevende for

banken å hente inn kapital.

Forankring i virksomhetsstrategien

• Kompetanse

• Grønn portefølje

• Reduksjon av klimagass i egen drift

• Data

Policyer og retningslinjer

• Policy for bærekraft

• Policy for styring av kredittrisiko

• Kreditthåndbøker

• Krav til leverandører om bærekraft og forretningsetiske forhold

Gjennomførte tiltak i 2023

• Gjennomført dobbel vesentlighetsanalyse innen bærekraft

• Revidert policy for bærekraft og våre bærekraftmål

• Jobbet med å innarbeide bærekraftvurderinger i relevante

risikovurderinger og styringsdokumenter

• Etablert mål for grønne utlån for 2024

• Etablert mål for andel grønne papirer i likviditets porteføljen

• Etablert retningslinjer og krav for innhenting av energiklasse og

energiattest for næringseiendommer

• Tatt i bruk ny ESG-modul i kredittprosessen for bedriftsmarked,

som gir oss ESG-score på kundenivå og aggregert på porteføl-

jenivå

• Blitt medlem av PCAF, som gir tilgang til bedre data for bereg-

ning av våre finansierte klimagassutslipp

• Gjennomført et kompetanseløft om bærekraft for våre rådgivere

• Økt ressursene som jobber med bærekraft ved å ansette bære-

kraftcontroller

• Monterte solceller på taket på hovedkontoret

• Startet prosessen med å bli miljøfyrtårnsertifisert

• Energimerket våre egne bygg

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 177

Rammeverk for grønn obligasjon

Produkter og tjenester med fokus på bærekraft

Banker kan bidra til å gjøre obligasjonsmarkedet «grøn-

nere» ved å øke utstedelser av grønne obligasjoner

Dette kan også øke bankens tilgang til kapital, slik det

er identifisert i vår dobbel vesentlighetsanalyse.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har i samarbeid med

SEB utviklet et grønt rammeverk som dekker følgende

områder:

• Energieffektive boliger

• Energieffektive næringsbygg

• Vannkraft

• Bioenergi

• Distribusjon av kraft

• Skogbruk

• Jordbruk

Rammeverket er klassifisert «Medium green» i tredje-

partsattesteringen fra Cicero. Karakteren gis når

rammeverket er vurdert å bidra til prosjekter og løsnin-

ger som er i tråd med FNs langsiktige bærekraftmål.

Multiconsult har, som uavhengig aktør, vurdert effekten

av den delen av SpareBank 1 Ringerike Hadelands låne-

portefølje som er kvalifisert for grønne obligasjoner. En

nærmere rapportering på rammeverket er publisert på

bankens websider.

For ytterligere å bidra til å gjøre obligasjonsmarke-

det grønnere har banken vedtatt å preferere grønne

obligasjoner fremfor ikke-grønne ved investering av

bankens likviditetsportefølje. Dette er nærmere omtalt i

kapittelet om god styring.

Personkundemarkedet

Banken har etablert et grønt rammeverk med tilhøren-

de produkter. Produktene som er etablert og videre-

utviklet for personkundemarkedet er miljølån og grønt

boliglån. Banken tilbyr i tillegg lån til el-bil. Produktene

har blitt tilpasset og videreutviklet i takt med utviklin-

gen gjennom året. Gjennom tjenesten Mitt Klimaspor i

digitalbanken bidro vi til bevisstgjøring hos våre kunder

om sammenhengen mellom personlig forbruk og

CO2-utslipp.

I personmarkedet har grønne utlån om lag tredoblet

seg fra fjoråret og er pr 31.12.2023 på 320 mill. kroner.

Gjennom året har vi tilpasset både kundereiser og

prisene på de grønne produktene og ser en positiv

utvikling av nye grønne lån, spesielt det siste halve året.

Det er etablert mål for nye grønne utlån i personmarke-

det for 2024. Målet er å doble utlån til 600 mill. kroner

samt videreutvikle dagens produkter og etablere nye

produkter.

Bedriftskundemarkedet

Vårt grønne rammeverk har vært utgangspunktet for

utvikling av produkter med fokus på bærekraft innen

bedriftsmarkedet. Vi tilbyr grønne bygge- og ned-

betalingslån til virksomheter, prosjekter og tiltak som

bidrar til det grønne skiftet i vår region. Aktiviteter som

Jf. Veikart for grønn konkurransekraft i finansnæringen, fra Finans Norge.

Foto: Maskot Bildbyrå AB

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023178

Rammeverk for grønn obligasjon

Produkter og tjenester med fokus på bærekraft

kan kvalifisere er nybygg, kjøp og oppgradering av

næringsbygg, landbruk, skogbruk og fornybar energi.

I tillegg tilbyr vi miljølån til bankes privatkunder, som vi

har som målsetting å distribuere via våre bedriftskun-

der som leverer produkter og tjenester som kvalifiserer

for miljølånet.

I 2023 har bærekraft vært tema i kundesamtaler, kunde-

møter og avdelingsmøter i bedriftsmarkedsavdelingen.

Banken har vært samarbeidspartner til flere arrange-

menter for næringslivet der bærekraft var tema, blant

annet Ringerikskonferansen og Hadelandskonferansen.

Banken er også deltaker i prosjektet Bærekraft Hade-

land, som har som mål at næringslivet på Hadeland skal

gå bærekraftig og lønnsomt inn i fremtiden. Prosjektet,

som organiseres av Hadelandshagen, startet i 2022 og

varer i tre år med deltakere fra lokalt næringsliv og an-

dre aktører i regionen. Det settes fokus på både miljø-

og klima, sosiale forhold og økonomi. Utfordringen til

deltakerne er å omstille sin forretningsmodell slik at den

både er lønnsom og bærekraftig.

Det er etablert mål for grønne utlån i bedriftsmarkedet

for 2024. Målet er å øke nye grønne utlån med 100 mill.

kroner. Vi skal ta en enda tydeligere posisjon for hvor-

dan vi skal påvirke våre kunder og samarbeidspartnere

for å bidra til å nå FN’s bærekraftmål generelt og våre

bærekraftmål spesielt. Vi har også besluttet å utvikle

flere grønne produkter til våre bedriftskunder som

bidrar til det grønne skiftet.

(mill. kroner) 2023 Mål for 2024

Grønne utlån privatmarkedet 320 600

Grønne utlån bedriftsmarkedet 25 125

I 2023 arrangerte vi «Bedre råd»- kvelder i hele vårt markedsområde. Denne gangen prioriterte vi å gi førstegangskjøpere gode råd om

sparing og veien til egen bolig i et samarbeid mellom bank og eiendomsmegler. Omkring 230 unge deltok.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 179

Klimarisiko

Styring av klimarelaterte risikoer og muligheter

Klimarisiko er risiko for skader og tap som følge av

endringer i klima og klimapolitikken. Begrepet beskriver

usikkerheten som klimaendringene skaper, og hvilken

betydning denne usikkerheten kan få for økonomien

som helhet og det enkelte selskap. Klimarisiko består

av fysisk risiko, overgangsrisiko og ansvarsrisiko. «Fysisk

klimarisiko oppstår fordi det er usikkerhet om fremtidi-

ge klimaendringer, mens overgangsrisiko oppstår fordi

det er usikkerhet knyttet til fremtidig samfunnsutvikling,

klimapolitikk og teknologiutvikling»

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en direkte klimarisiko

knyttet til egen drift, og en indirekte risiko knyttet til våre

lånekunder. Klimarisiko kan bidra til mulig økt kredittrisiko;

altså faren for tap for banken som følge av at kunder

ikke klarer å betale renter og avdrag eller oppfylle andre

forpliktelser. Dette kan knyttes både til fysisk risiko og

overgangsrisiko. Klimarisiko kan også påvirke banken på

andre måter. Det er derfor viktig å kartlegge og styre

klimarisikoen i våre porteføljer. Vi forventer også av oss

selv at vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning

til klimarisiko og bærekraft. Gjennom å gjøre våre kunder

mer bevisste på klimarisiko kan vi ha en positiv påvirkning

og bidra til klimatilpasning i vårt markedsområde.

Styrets oppsyn med klimarelaterte risikoer

og muligheter

Styret er ansvarlig for å fastsette strategi, mål, policy og

risikotoleranse for bærekraftrisiko. Styret skal også påse

at selskapet har tilstrekkelig styring og kontroll av bære-

kraftrisiko. Følgende system er etablert for å ivareta sty-

rets oppsyn med klimarelaterte risikoer og muligheter:

• Styret behandler årlig forslag til revidering av policy-

en for bærekraft som er det overordnede styrings-

dokumentet om bærekraft i konsernet. Policyen leg-

ger føringer for arbeidet, herunder mål, organisering

og ansvarsforhold, samt risikostyring.

• Det skal årlig gjøres en overordnet risikokartlegging

av bærekraftområdet og en rapport om denne skal

behandles i styret.

• Det skal årlig gjennomføres en dobbel vesentlig-

hetsanalyse for å identifisere vesentlige påvirkninger,

risikoer og muligheter i bærekraftarbeidet. Styret skal

behandle en rapport om funnene i analysen.

• Styret skal kvartalsvis behandle en bærekraftrapport

som gir informasjon om framdrift i arbeidet og utvik-

lingen i de viktigste bærekraftrisikoene.

• Bærekraft er også inkludert i den kvartalsvise rappor-

teringen fra Risikostyring og Compliance til styret der

det er relevant.

• Styret behandler også den årlige bærekraftrappor-

ten der klimarelaterte risikoer og muligheter inngår.

• Styret behandler klimarisiko som en driver til øvrige ri-

siki ved behandling av konsernets ICAAP-prosess. ICA-

AP er en vurdering av samlet kapitalbehov i banken.

Kilde: «Klimarisiko og Oljefondet» s 34, Regjeringen.no

Fysisk klimarisiko

Risiko for økonomiske konsekvenser av fysisk skade som følge av klimaendringer, for eksempel skade på eien-

deler. Kilder til fysisk klimarisiko kan for eksempel være økt nedbør, flom, ras og stigende havnivå. Fysisk risiko

inndeles i to grupper; akutt og kronisk, der akutt knytter seg til konsekvensene av ekstreme værhendelser, mens

kronisk gjelder konsekvensene av de mer gradvise endringene som økt tørke.

Overgangsrisiko

Økonomisk risiko knyttet til overgangen til lavutslippssamfunnet, for eksempel som følge av endrede kundeprefe-

ranser, teknologiendringer eller myndighetskrav.

Kilder til overgangsrisiko kan for eksempel være strengere klimakrav og inntreden av ny teknologi.

Ansvarsrisiko

Erstatningskrav knyttet til beslutninger eller mangel på beslutninger som kan knyttes til klimapolitikk eller klima-

endringer.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023180

I 2023 har styret revidert policy for bærekraft og ved-

tatt overordnede mål og forventninger for bankens

bærekraftarbeid. Styret har også behandlet rapport fra

gjennomføringen av dobbel vesentlighetsanalyse, samt

kvartalsrapporter om bærekraft, der klimarelaterte

risikoer og muligheter har inngått.

Ledelsens rolle i vurdering og håndtering av klima-

relaterte risikoer og muligheter

Administrerende direktør har overordnet ansvar for

det daglige arbeidet med bærekraft og skal påse at

konsernet implementerer policy for bærekraft. Herunder

minimum årlig, og når det skjer større endringer, rap

portere hva som er selskapets største bærekraftrisikoer

og hvordan de er håndtert. Banksjef Organisasjon og

utvikling har ansvaret for bankens arbeid med bærekraft,

herunder etterlevelse av bankens policy for bærekraft,

strategi- og utviklingsarbeid, organisering, kompetanse

utvikling og overordnet virksomhets- og risikostyring.

I tillegg har Banksjef Risikostyring & Compliance, Bank

sjef Økonomi/Finans, Banksjef Marked og kommunika-

sjon, Banksjef Personmarked og Banksjef Bedriftsmar-

ked roller og ansvar knyttet til bærekraft og håndtering

av bærekraftrisiko.

Fagsjef bærekraft har ansvaret for å bidra til videreut

vikling av bankens bærekraftarbeid med særlig vekt på

strategi, kompetanse og rapportering, samt ansvaret

for rutiner, rammeverk og å holde seg oppdatert på

nyheter og regelverksutvikling innen fagfeltet, gjennom

føre risikoanalyse, samt opplæring og rapportering

internt og eksternt.

Videre er det alle lederes ansvar å sørge for at de an

satte i sin enhet får den informasjon og opplæring som

er nødvendig for å kunne jobbe ansvarlig med bære

kraft innenfor enhetens ansvarsområde. Den enkelte

medarbeider har ansvar for å sette seg inn i bankens

bærekraftprinsipper og mål samt bankens etiske ret

ningslinjer. Enhver medarbeider skal også bidra aktivt

til oppfyllelse av bærekraftstrategien og reduksjon av

uønsket bærekraftrisiko i dagligarbeidet.

Følgende system er etablert for å ivareta ledelsens

rolle i vurdering og håndtering av klimarelaterte risikoer

og muligheter:

• Arbeidet med bærekraft er forankret i bankens leder

gruppe.

• Ledergruppen forbereder revidering av policy for

bærekraft, ICAAP-rapporteringen og andre saker til

styret vedrørende klimarisiko og bærekraft.

• Ledergruppen og øvrig ledelse i banken er aktivt

involvert i arbeidet med dobbel vesentlighetsanalyse

der klimarelaterte risikoer og muligheter inngår.

• Ledergruppen behandler kvartalsrapporter om bærekraft.

• Identifisering og vurdering av bærekraftrisiko inngår

i samtlige risikokartlegginger i banken og også ved

implementering av nye systemer, tjenester, produkter

og prosesser. For de største risikoene som vurderes,

skal det legges en strategi for videre utvikling og

gjøres en vurdering av tilhørende kontrolltiltak.

• I alle kredittsaker i bedriftsmarkedet skal det gjøres

en vurdering av ESG -og klimarisiko. Se nedenfor for

nærmere omtale.

• Det er etablert et bærekraftforum som skal bidra

til informasjonsdeling og koordinering av bære

kraftarbeidet på tvers av organisasjonen i tråd

med overordnet strategi og planer. Forumet skal gi

ledergruppa innspill i strategiske og prinsipielle bæ

rekraftspørsmål og består av ansatte som arbeider

tettest med oppfølging av bærekrafttiltak eller har

andre nøkkelroller i bærekraftarbeidet.

I 2023 ble det gjennomført kompetanseløft om bæ

rekraft for samtlige ledere i banken, som et ledd i å

styrke ledelsens kunnskapsgrunnlag for god styring av

klimarelaterte risikoer og muligheter.

Prosesser for å identifisere, vurdere

og håndtere klimarelatert risiko

I revidert policy for bærekraft er det nå fastsatt at

SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal gjennomføre

følgende tiltak for å identifisere, vurdere og håndtere

bærekraftrisiko, herunder klimarisiko:

• Årlig risikokartlegging i forbindelse med revisjon av

policy, med tilhørende kontroll- og styringstiltak.

• Årlig dobbel vesentlighets analyse for å identifisere

og vurdere vesentlige påvirkninger, risikoer og mu

ligheter i bærekraftarbeidet, med strategi for videre

utvikling og tilhørende kontrolltiltak.

• Bærekraftrisiko skal inngå i samtlige risikokartleggin

ger i banken for å identifisere, vurdere og dokumen-

tere bærekraftrisiko knyttet til tjenester, produkter,

prosesser, systemer og leverandører/utkontrakterte

tjenester.

• Bærekraftrisiko skal identifiseres, vurderes og doku

menteres ved nye og endringer av tjenester, produk-

ter, prosesser, systemer og leverandører/utkontrak-

terte tjenester.

Risikokartleggingene ligger, sammen med andre vurde

ringer, til grunn for bankens arbeid innen bærekraftom-

rådet og danner grunnlag for den årlige revideringen

av policy for bærekraft.

Bærekraft i kredittprosesser i bedriftsmarkedet

Vi finansierer ikke prosjekter knyttet til våpen, kull, por

nografi eller uregulert kryptovaluta. Våre kunder skal

operere innenfor norske lover, og i bærekraftperspek-

tivet vektlegges særskilt lover knyttet til beskatning,

beidsmiljø, diskriminering og forurensning. Kunder

som opererer i strid med lover eller allment etisk pro-

blematisk virksomhet, skal ikke innvilges kreditt.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 181

I alle kredittsaker skal det gjøres en vurdering av ESG

-og klimarisiko. Vurderingen skal være risikobasert og

tilpasset segmentet kunden tilhører. Hensikten er å vur-

dere hvordan kredittrisikoen påvirkes når det gjelder

betjeningsevne, verdi av sikkerheter og omdømme.

Banken benytter en egen modul for vurdering av ESG-

og klimarisiko i kredittsaker for kredittengasjementer

av en viss størrelse. For mindre kunder gjør rådgiver-

ne en overordnet vurdering av om virksomheten er

utsatt for negative effekter som følge av klimarelaterte

endringer, brudd på menneske -og arbeidstakerrettig-

heter eller økonomisk kriminalitet. I 2023 tok vi i bruk en

ny ESG-modul i kredittprosessen som gir oss ESG-score

på kundenivå og aggregert på porteføljenivå. Dette

setter oss i stand til å sette ambisjoner for en bærekraf-

tig utvikling av kundeporteføljen gjennom økt bevisst-

gjøring og benchmark.

Vi har etablert retningslinjer og krav for innhenting

av energiklasse og energiattest for næringseien-

domsobjekter som finansieres av banken, og dette

er dokumentasjon som innhentes i forbindelse med

innvilgelse av finansiering. Energiklasse og energitiltak

diskuteres med bedriftskunder som finansierer nybygg

og oppgraderinger og påkostninger på eksisterende

eiendommer. Fra 2024 har vi som ambisjon å innhente

energiattest for eiendommer over 20 mill. kroner som

banken finansierer. Det er et mål å øke andelen energi-

merkede næringsbygg vesentlig.

Vi har som policy at vi skal delta og være en pådriver i

samarbeid med SpareBank 1-alliansen om implemente-

ring av hensiktsmessig verktøy for vurdering av klima -og

miljørisiko, herunder overgangsrisiko, i våre kredittsaker.

Innen personmarkedet vil vi i 2024 fortsette arbeidet

med å få inn vurderinger av ESG-kriterier i utlån og

finansieringsløypene.

Klimarisiko i bankens markedsområde

Bankens hovedmarkedsområde er innenfor de seks

kommunene, Ringerike, Gran, Jevnaker, Nittedal, Hole

og Lunner.

Norsk klimaservicesenter har laget klimaprofiler som

oppsummerer hvilke konkrete utslag klimaendringene

kan gi fram mot slutten av århundret i norske fylker. Pro-

filene er basert på et scenario der de globale klimag-

assutslippene fortsetter i samme takt som de har gjort

de siste tiårene.

Norsk klimaservicesenter peker på følgende fysiske

klimarisikoer for kommunene i vårt markedsområde

Kilde: Norsk Klimaservicesenter

Sannsynlig økning

Ekstrem nedbør

(Buskerud, Oppland, Akershus)

«Det forventes at episoder med kraftig nedbør øker vesentlig både i intensi-

tet og hyppighet. Dette vil også føre til mer overvann».

Regnflom

(Buskerud, Oppland, Akershus)

«Det forventes flere og større regnflommer, og i mindre bekker og elver må

man forvente en økning i flomvannføringen».

Jord- flom- og sørpeskred

(Buskerud, Oppland, Akershus)

«Økt fare som følge av økte nedbørmengder».

Mulig sannsynlig økning

Tørke

(Buskerud, Oppland, Akershus)

«Det forventes små endringer i sommernedbør» i Buskerud og Akershus, og

økt sommernedbør i Oppland. Høyere temperaturer og økt fordamping gir

økt fare for tørke om sommeren i alle fylkene.

Isgang

(Buskerud, Oppland)

«Kortere isleggingssesong, hyppigere vinterisganger samt isganger høyere

opp i vassdragene enn i dag». For Akershus er faren for isgang sannsynlig

uendret eller mindre enn i dag, på grunn av kortere isleggingssesong og

mindre ismengder.

Snøskred

(Buskerud, Oppland)

«Med varmere og våtere klima vil det oftere regne på snødekt underlag.

Dette kan redusere faren for tørrsnøskred og øke faren for våtsnøskred i

skredutsatte områder».

Kvikkleireskred

(Buskerud og Akershus)

«Økt erosjon som følge av kraftig nedbør, og økt flom i elver og bekker, kan

utløse flere kvikkleireskred».

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023182

Dette beskriver forventet utvikling i fysisk klimarisiko i

vårt markedsområde på lang sikt. I neste delkapittel

kan du lese om hvordan vår utlånsportefølje er påvirket

av fysisk klimarisiko per nå.

Ifølge Miljødirektoratets beregninger, var det direkte

utslippet fra bankens markedsområde i 2022 på 350.390

tonn CO2-ekvivalenter, ned 2 prosent fra 2021. Tallene for

2022 er de nyeste tilgjengelige. Utslippene stammer ho-

vedsakelig fra veitrafikk som står for om lag 56 prosent

av utslippene. Utslipp fra jordbruk står for 25 prosent.

Utslippene sier både noe om mulige overgangsrisikoer

for næringslivet i vårt område, men viser også en mu-

lighetsside; i hvilke bransjer kan endringstiltak ha størst

utslippsreduserende effekt.

Kilde: Sammenligne klimagassutslippene i flere kommuner - Miljødirektoratet (miljodirektoratet.no)

50 000,00

100 000,00

150 000,00

200 000,00

250 000,00

300 000,00

350 000,00

400 000,00

2018 2019 2020 2021 2022

Samlet, direkte klimagassutslipp i kommunene i bankens markedsområde

Tonn CO2-ekvivalenter (Kilde: Miljødirektoratet)

Veitraﬁkk Jordbruk Annen mobil forbrenning Avfall og avløp Industri, olje og gass Energiforsyning Oppvarming Sjøfart Luftfart

Klimarisiko i bankens utlånsportefølje

Bankens utlånsportefølje inkl. kredittselskaper består av

66 prosent utlån til personmarkedet og 34 prosent utlån

til bedriftsmarkedet, jf. note 8 til årsregnskapet. Utlån til

personmarkedet er hovedsakelig til boligformål.

Fysisk klimarisiko

Banken identifiserer pantesikkerheter i utlånsporteføljen

som er utsatt for fysisk klimarisiko basert på informasjon

fra Norkart som har sammenstilt offentlig tilgjengelige

data. Nedenfor gis en status per 31.12.23 over våre pan-

teobjekter i eiendom. Vi stiller krav om at panteobjekter

vi finansierer er forsikret.

Kvikkleire

Om lag 6,5 prosent, 1043 stykk, av pantesikkerhetene er

utsatt for økt risiko knyttet til kvikkleire. Dette omfatter

eiendommer med lav, middels og høy faregrad, og

også eiendommer med kvikkleirefare innen 200 meter.

Om lag 42,3 prosent av pantesikkerhetene er vurdert

å ikke ha økt risiko for kvikkleire, og hele 51,3 prosent

av panteobjektene er ikke kartlagt for denne fysiske

klimarisikoen.

Snøskred

Om lag 4,8 prosent, 773 stykk, av bankens panteobjek-

ter ligger innenfor soner med fare for snøskred. 95,2

prosent av pantesikkerhetene er vurdert å ikke ha økt

risiko for snøskred.

Flom

Om lag 3,1 prosent, 501 stykk, av pantesikkerhetene er

utsatt for økt flomfare. Dette omfatter 10, 20, 50, 100,

200 og 500-årsflom. 9,2 prosent av pantesikkerhetene

er vurdert å ikke ha økt risiko for flom og hele 87,7 pro

sent er ikke kartlagt for denne fysiske klimarisikoen.

Steinsprang og stormflo

Om lag 1,5 prosent, 242 stykk, av pantesikkerhetene lig-

ger innenfor soner med fare for steinsprang. Om lag 0,5

prosent, 88 stykk, ligger innenfor stormflo-soner i kartet.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 183

Samlet viser tilgjengelige data at utlånsporteføljen i rela-

tivt liten grad er utsatt for fysisk klimarisiko.

Alvorlige hendelser med akutt fysisk klimarisiko er dra-

matiske for samfunnet, bedriftene og enkeltpersonene

som berøres. Det fikk vårt markedsområde erfare da

ekstremværet «Hans» traff oss med enorme nedbørs-

mengder i august 2023. Flere tusen innbyggere fikk

beskjed om å evakuere husene sine, og det oppsto en

rekke skader. Samtidig viste denne dramatiske hendel-

sen også en god beredskap hos sentrale og lokale

myndigheter, frivillige, privatpersoner og bedrifter i

samspill, noe som trolig reduserte skadene.

Vår erfaring så langt er at dette ekstremværet ikke har

økt bankens kredittrisiko og vi har ikke avdekket kreditt-

engasjement som er tapsutsatt som følge av ekstrem-

været. Imidlertid har «Hans» bidratt til noe redusert

lønnsomhetsprovisjon fra Fremtind forsikringsselskap

som følge av skader, jf. note 18 til regnskapet.

Overgangsrisiko

For boliglånsporteføljen er overgangen til et lavut-

slippssamfunn blant annet knyttet til energieffektivitet i

boligen. I kapittelet om finansierte klimagassutslipp fra

bankens porteføljer omtales dette nærmere. I kapitte

let om produkter og tjenester med fokus på bærekraft

står det mer om våre produkter og tjenester knyttet til

boliger.

Bankens utlånsportefølje i bedriftsmarkedet består i ho

vedsak av lån til små og mellomstore foretak lokalisert

i Ringerike og Hadelandsregionen innenfor bransjene

eiendom og eiendomsutvikling, bygg- og anleggsvirk

somhet, og landbruk.

Bankens utlån til næringsdrivende (inkludert lån overført

til SpareBank 1 Næringskreditt) utgjør 12,8 mrd. kroner,

hvorav utlån til omsetning og drift av eiendommer utgjør

52 prosent av porteføljen, jf. note 8 i regnskapet. Neden

for omtales bærekraftrisikoen innen de tre næringene

hvor banken har størst eksponering; omsetning og drift

av eiendommer, primærnæring og bygg og anlegg.

7 %

42 %

51 %

Kvikkleire

Økt risiko Ikke økt risiko Ikke kartlagt

5 %

95 %

Snøskred

Økt risiko Ikke økt risiko

Ikke kartlagt

2 %

98 %

Steinsprang

Økt risiko Ikke økt risiko Ikke kartlagt

3 %

9 %

88 %

Flom

Økt risiko Ikke økt risiko Ikke kartlagt

Datakvalitet

Vi har per nå ikke fullgod kvalitet på datagrunnlaget

for vurdering av fysisk klimarisiko i våre porteføljer. For

eksempel er om lag 51 prosent av pantesikkerhetene

ikke kartlagt for kvikkleirefare, og om lag 88 prosent

er ikke kartlagt for flomfare. Vi er i stor grad avhengi-

ge av at offentlige myndigheter utfører flere kartleg-

ginger om fysisk klimarisiko for at datakvaliteten skal

bli bedre.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023184

I alle kredittsaker skal det gjøres en vurdering av ESG-

og klimarisiko. Dette er nærmere omtalt i kapittelet

Bærekraft i kredittprosesser i bedriftsmarkedet. Et viktig

risikoreduserende tiltak for å håndtere de identifiserte ri-

sikoene er å bygge og spisse bærekraftkompetanse hos

våre bedriftsrådgivere. Vi er i gang med et omfattende

kompetanseløft som er nærmere omtalt i eget kapittel.

I innledningen i kapittel om klima og miljø og i delkapittel

om produkter og tjenester med fokus på bærekraft,

står det mer om hvordan vi ønsker å bidra til omstilling

hos våre bedriftskunder. Blant annet har vi utarbeidet et

rammeverk for utstedelse av grønne obligasjoner.

Bærekraftrisiko innen omsetning og drift av eiendommer (59 % av BM-porteføljen*)

Kundenes virksomhet innen omsetning og drift av eiendommer kan påvirkes av blant annet følgende bærekraf-

trisiko:

• Økt sannsynlighet for ekstremvær kan påvirke verdien av eiendommene og øke sannsynligheten for fysiske

skader

• Økt etterspørsel etter energieffektive leieobjekter kan påvirke verdien av eksisterende bygningsmasse

• Endrede krav og forventninger med hensyn til biodiversitet i byggeprosjekter

Banken har i sitt arbeid mot kunder innen næringen et særlig fokus på etterlevelse av arbeidsrettsregler, skat-

te- og avgiftsregler, og forebygging av hvitvasking. I tillegg jobber vi for å avdekke og styre overgangsrisiko

knyttet til energieffektivitet. Et tiltak er å kartlegge og øke andelen energimerkede næringsbygg i porteføljen.

Dette skal sette oss i stand til å styre risiko og være en god rådgiver for kundene innen bransjen.

Bærekraftrisiko innen landbruk og skogbruk (10 % av BM-porteføljen*)

Bankens portefølje innen primærnæringen består hovedsakelig av utlån til landbruk og skogbruk. Kundenes virk-

somhet innen næringen kan påvirkes av blant annet følgende bærekraftrisiko:

• Sannsynlig økning i ekstrem nedbør kan påvirke avlinger

• Mulig sannsynlig økning i fare for tørke om somrene kan påvirke avlinger

• Strengere reguleringer knyttet til utslipp, biodiversitet, arealbruk etc. kan påvirke driften

• Endret forventning fra konsumenter med økt fokus på redusert konsum av kjøtt og på økologiske produkter kan

påvirke driften

Landbruket i vår region har vært utsatt for flere værhendelser, både tørkeperioder og nedbør/flom i løpet av de

siste ti årene. For eksempel tørkesommeren 2018. Banken har så langt ikke opplevd tap knyttet til slike ekstremvær-

hendelser.

Banken har i sitt arbeid mot kunder innen næringen et særlig fokus på etterlevelse av arbeidsrettsregler, skatte- og

avgiftsregler, og forebygging av hvitvasking. Vi vil fremover jobbe for å kraftsamle ressurser i vårt konsern for å

sikre fortsatt god rådgivning og risikohåndtering knyttet til kunder i primærnæringen.

Bærekraftrisiko innen bygg og anlegg (13 % av BM-porteføljen*)

Kundenes virksomhet innen bygg og anlegg kan påvirkes av blant annet følgende bærekraftrisiko:

• Økt sannsynlighet for ekstremvær kan øke risikoen for fysiske skader på anleggsvirksomheten

• Endret krav til utslipp ved anleggsvirksomhet, herunder krav til fossilfrie anleggsplasser

• Endret krav og forventninger til hensyn til biodiversitet i byggeprosjekter

Banken har i sitt arbeid mot kunder innen næringen særlig oppmerksomhet på etterlevelse av arbeidsrettsre-

gler, skatte- og avgiftsregler, og forebygging av hvitvasking. Vi har fokus på bærekrafttema i vår dialog med

kunder i denne bransjen, for eksempel utslippsfri byggeplass, innleid arbeidskraft og avfallshåndtering.

* (inkl. næringskreditt)

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 185

Finansierte klimagassutslipp

Finansierte klimagassutslipp er utslipp som indirekte

kan knyttes til våre aktiviteter innen lån og investerin-

ger, og som er utenfor vår direkte kontroll. Det hand-

ler blant annet om utslippene som banken er med å

finansiere gjennom utlån til privat- og bedriftskunder.

Beregning av finansierte klimagassutslipp er en del av

vår kartlegging av overgangsrisiko, det gir grunnlag

for vårt arbeid med å videreutvikle våre produkter og

tjenester med fokus på bærekraft og gir bakteppe for

vårt langsiktige arbeid mot målet om å ha en klimanøy-

tral finansierings- og investeringsportefølje i 2050.

Banken er ikke eksponert mot karbonintensive bransjer

som utvinning av olje og gass, oljeraffinering, metall-

produksjon, sjøfart eller luftfart og har derfor en relativt

sett lite karbonintensiv utlånsportefølje. Vi ønsker likevel

å synliggjøre utslippene i utlånsporteføljene, fordi det

er gjennom vår verdikjede at vi har størst mulighet for å

bidra til at Norge når de ambisiøse målene i Parisavtalen.

Fra 31.12.2023 rapporterer SpareBank 1 Ringerike Hade-

land finansierte klimagassutslipp fra utlån til bedrifter

og boliger, basert på metodikken til Partnership for

Carbon Accounting Financials (PCAFs) og veileder for

beregning av finansierte klimagassutslipp fra Finans

Norge fra juni 202 . Disse er basert på den internasjona-

le standarden «A Corporate Accounting and Reporting

Standard», som er utviklet av «The Greenhouse Gas

Protocol Initiative», også kalt GHG-protokollen. Vi har

også brukt denne metodikken for å estimere finansierte

klimagassutslipp for 2022 for å sikre sammenlignbarhet.

Standarden omfatter følgende klimagasser, som

omregnes til CO2-ekvivalenter: CO2, CH4 (metan), N2O

(lystgass), SF6, NF3, HFK og PFK gasser. Når det blir

beregnet totale klimagassutslipp i utlånsporteføljen,

begrenser vi oss til kundenes direkte utslipp (scope

1 og 2-utslipp). Vi inkluderer ikke kundenes indirekte

utslipp (scope 3) da det ville innebære dobbelttelling

siden ett selskaps direkte utslipp er et annet selskaps

indirekte utslipp. Se vedlegg for utdypende informa-

sjon om beregningsmetodikken vi har brukt.

Det er viktig å understreke at på bakgrunn av analy-

semetodikken og bruk av estimater, er resultatene

som presenteres per nå usikre og må anses som

et startpunkt. Vi oppfatter at dette er en utfordring

for hele bransjen. Det må derfor forventes til dels stor

variasjon i utslippsmålinger fremover ettersom vi får økt

tilgang på faktiske utslippsdata. Målet er på sikt å er-

statte de beregnede utslippene med faktiske rappor-

terte og verifiserte utslipp.

Datakvalitet

Vi benytter ulike datagrunnlag i estimeringene.

PCAF-metodikken har utviklet et datakvalitetshierarki,

med skala fra 1 til 5, der 1 er best datakvalitet. Ved en

scoring på 1 er beregningen basert på rapporterte,

verifiserte utslippstall fra kunden. Ved en scoring på

4 og 5 gjøres beregningene basert på utslipp per

økonomisk aktivitet og bransjespesifikke utslippsfak

torer. Vi oppgir i tabellene i dette kapittelet «vektet

gjennomsnittlig datakvalitet» som reflekterer hvor

treffsikker PCAF-metodikken anser datagrunnlaget

for å være.

Ettersom flere selskaper fremover trolig vil rapporte

re klimaregnskap blir det viktig å etablere løsninger

for effektiv deling og gjenbruk av disse dataene. Vi

er kjent med at Finans Norge har tatt et bransjeini

tiativ for at Brønnøysundregistrene skal få en rolle i

arbeidet, og vi støtter dette initiativet.

Estimert CO2-avtrykk fra bankens utlån til

næringsdrivende (Scope 3)

Bankens utlånsportefølje i bedriftsmarkedet (BM) be-

står i hovedsak av lån til små og mellomstore foretak

lokalisert i Ringerike og Hadelandsregionen innenfor

bransjene eiendom og eiendomsutvikling, bygg- og

anleggsvirksomhet, landbruk og varehandel.

Bankens utlån til næringsdrivende (ekskludert lån

overført til SpareBank 1 Næringskreditt) utgjør om lag

12,0 mrd. kroner, hvorav utlån til omsetning og drift av

eiendommer utgjør 56 prosent av porteføljen, jf. note 8

i regnskapet.

Primærnæringer

Industri; 3 %

Bygg og anleggsvirksomhet

Varehandel; 3 %

Transport og lagring; 1 %

Hotell- og restaurantdrift; 1 %

Forretningsmessig

tjenesteyting; 7 %

Omsetning/drift

eiendommer; 56 %

Diverse næringer; 3 %

Brutto utlån fordelt på næring

https://www.finansnorge.no/siteassets/dokumenter/maler-og-veiledere/veileder-for-beregning-av-finansierte-klimagassutslipp.pdf

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023186

Estimert CO2-avtrykk fra bankens utlån til næringsdri-

vende utgjorde i 2023 53.243 tCO2e, noe som er en øk-

ning på 4,8 prosent sett i forhold til 2022. Den estimerte

utslippsintensiteten, som viser estimerte utslipp fordelt

på utlån, var på 4,5 tCO2e per millioner kroner i 2023.

Dette er likt som 2022. Vi har kun beregnet klimagassut-

slipp for vår utlånsportefølje på egen balanse. Verdipa-

pirer har vi ikke beregnet utslipp fra.

Estimeringen av finansierte klimagassutslipp påvirkes

av datakvaliteten vi har om utslippene fra vår utlåns-

portefølje. Jo lavere datakvalitet, desto større er

usikkerheten, og derfor benyttes en høyere utslippsfak-

tor i beregningen. Da blir estimert utslipp også høyere.

Estimerte finansierte klimagassutslipp i bedrifts-

markedet:

Tabellene nedenfor viser fordelingen av estimerte ut-

slipp på ulike næringer i porteføljen. Vi ser at det er pri-

mærnæringen som står for de klart største utslippene,

hele 82 prosent av totale estimerte utslipp i 2023. Dette

på tross av at utlån til primærnæringen kun utgjør om

lag 10 prosent av samlede utlån til bedriftsmarkedet.

Det er viktig å bemerke at beregningen av estimerte

klimagassutslipp er svært avhengig av at bedrifter er

registrert med den næringskoden som best reflekterer

selskapets aktivitet og det banken har finansiert. Dette

fordi næringskode styrer hvilken utslippsfaktor som skal

brukes i estimeringen. Videre er det viktig å under-

streke at estimeringen av finansierte klimagassutslipp

påvirkes av hvilke utslippsfaktorer som benyttes. Vi har

her benyttet faktorer for Norge, noe som gir et annet

resultat enn om vi benytter gjennomsnittsfaktorer for

EU. Vi vil videreutvikle og justere vår estimeringsmeto-

de i tiden fremover.

Finansierte klimagassutslipp

2023

2022

* Vektet gjennomsnitt (1-5), hvor 1 er best ** tCO2e per MNOK i utlån

For nærmere bakgrunn om beregningsmetode, se vedlegg.

År

Utlån egen balanse

(MNOK)

Estimerte utslipp i

tCO2e

(scope 1 og 2)

Estimert

utslippsintensitet i

tCO2e/MNOK

Data-

kvalitet

2022 11.407 50.799 4,5 4,19

2023 11.958 53.243 4,5 3,92

BM-porteføljen

Utlån egen

balanse

(MNOK)

Andel utlån

Estimerte utslipp Scope 1

og 2 (tCO2e)

Andel utslipp

Vektet data-

kvalitet*

Karbonintensitet**

Bygg- og anleggsvirksomhet 1 714 14 % 1 721 3 % 4,22 1,00

Diverse næringer 404 3 % 1 144 2 % 4,53 2,83

Forretningsmessig tjenesteyting 856 7 % 390 1 % 4,6 0,46

Hotell og restaurantdrift 159 1 % 218 0 % 4,27 1,37

Industri 380 3 % 3 195 6 % 4,05 8,40

Omsetning/drift eiendommer 6 703 56 % 1 369 3 % 3,72 0,20

Primærnæringen 1 236 10 % 43 592 82 % 3,68 35,27

Transport og lagring 95 1 % 51 0 % 4,88 0,54

Varehandel 411 3 % 1 563 3 % 4,23 3,80

Sum Næring 11 958 100 % 53 243 100 % 3,92 4,45

BM-porteføljen

Utlån egen

balanse

(MNOK)

Andel utlån

Estimerte utslipp Scope 1

og 2 (tCO2e)

Andel utslipp

Vektet data-

kvalitet*

Karbonintensitet**

Bygg- og anleggsvirksomhet 1 390 12 % 1 451 3 % 4,18 1,04

Diverse næringer 362 3 % 656 1 % 4,56 1,81

Forretningsmessig tjenesteyting 722 6 % 382 1 % 4,46 0,53

Hotell og restaurantdrift 142 1 % 222 0 % 4,06 1,56

Industri 303 3 % 3 247 6 % 4,08 10,73

Omsetning/drift eiendommer 6 865 60 % 2 767 5 % 4,24 0,40

Primærnæringen 1 173 10 % 40 189 79 % 3,65 34,25

Transport og lagring 75 1 % 41 0 % 4,86 0,54

Varehandel 374 3 % 1 845 4 % 4,21 4,93

Sum Næring 11 406 100 % 50 799 100 % 4,19 4,45

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 187

Metode-endring siden forrige rapportering

Det å estimere finansierte klimagassutslipp er et om-

råde i stadig utvikling, og er beheftet med usikkerhet.

I bærekraftrapporten for 2022 benyttet vi en annen

metode for å estimere finansierte klimagassutslipp fra

utlån til bedriftsmarkedet enn i årets rapport. Det esti

merte CO2-avtrykket var basert på hvor stor andel av

norske bankers og finansforetaks utlån banken sto for i

de enkelte bransjene. Denne andelen ble deretter mul

tiplisert med totalt utslipp (CO2-ekvivalenter) fra den

enkelte bransje. For 2023 har vi benyttet Finans Norges

veileder for finansierte klimagassutslipp som ble lansert

i juni 2023, og som er basert på PCAF-standardene.

Dette gir et 47% lavere estimert utslipp enn rapportert

i 2022 (95.100 tCO2e). 2022-tallene i denne rapporten er

omarbeidet i henhold til ny metode.

Estimert CO2-avtrykk fra bankens

boliglånsportefølje (Scope 3)

Denne kategorien omfatter alle lån til kjøp eller refinan-

siering av boligeiendom til privatpersoner. CO2-avtryk-

ket fra bankens boliglånsportefølje er estimert basert

på antatt strømforbruk for boligen. Vi har benyttet

metodikken som er beskrevet i veileder fra Finans Nor-

ge, og som baserer seg på PCAF. Vi har beregnet det

estimerte klimagassutslippet fra boliger ved å bruke

norske lokasjons

- og markeds

-baserte utslippsfaktorer

fra Noregs vassdrags- og energidirektorat (NVE) for

hvert år. En detaljert beskrivelse av metodikken finnes i

vedlegg.

Vi rapporterer kun utslipp for utlånsvolum på egen

balanse og ikke for lån som er overført til Boligkreditt.

Uttrekket korrigeres for krysspanter. Totale utlånsvolum

stemmer med regnskapsdata. Estimatet er angitt i tonn

CO2-ekvivalenter (tCO2e).

Tabellen nedenfor viser estimert avtrykk fra bankens

boliglånsportefølje. Finansierte lokasjonsbaserte utslipp

i boliglånsporteføljen er estimert til 3.092 tCO2e for

2023. Den lokasjonsbaserte utslippsfaltoren fra NVE

2023 var ikke tilgjengelig på rapporteringstidspunktet.

Derfor har vi brukt faktoren fra 2022 for 2023.

Gjennomsnittlig byggeår i uttrekket for 2023 er 1976 (1976 per 2022) og gjennomsnittlig

størrelse på boligen (BRA) er 150,9 kvm (151,3 per 2022).

https://www.nve.no/energi/energisystem/kraftproduksjon/hvor-kommer-stroemmen-fra/

Varedeklarasjon for strømleverandører - NVE

År 2022 2023

Estimerte utslipp, lokasjonsbasert metode

(tCO2)

2.899 3.092

Estimert utslippsintensitet, lokasjonsbasert metode

(tCO2 per MNOK)

0,11 0,12

Estimerte utslipp, markedsbasert metode

(tCO2)

76.593 81.687

Estimert utslippsintensitet, markedsbasert metode

(tCO2 per MNOK)

3,0 3,2

Vektet gj.snittlig datakvalitet

(fra 1-5, der 1 er best)

3,52 3,24

Utlån totalt (milliarder kr)

25,3 25,8

Utlån egen balanse (milliarder kr)

13,8 13,8

År Gj.snittlig byggeår Gj.snittlig BRA Antall eiendommer

2022 1976 151,3 14.969

2023 1976 150,9 14.927

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023188

Gjennomsnittlig estimert strømforbruk per eiendom i

porteføljen har økt fra i fjor. Dette som følge av at vi har

fått inn energimerker (ekte og estimert) på flere av bo

ligene i porteføljen i 2023. Dermed har vi mer nyansert

informasjon om strømforbruket i boligene, noe som gir

et høyere estimert strømforbruk samlet sett.

Metode-endring siden forrige rapportering

Det å estimere finansierte klimagassutslipp er et om-

råde i stadig utvikling, og er beheftet med usikkerhet.

I bærekraftrapporten for 2022 benyttet vi en annen

metode for å estimere finansierte klimagassutslipp fra

utlån til boliger. I fjor estimerte vi strømforbruk basert

på byggestandard og bruksareal. I tillegg brukte vi en

annen faktor for klimagassutslippsintensitet som ligger

mellom de lokasjonsbaserte og markedsbaserte fakto

rene fra NVE. Videre korrigerte vi ikke for vår finansierte

andel av utslippene. Samlet gir endringene i metodikk

om lag 95% lavere estimert finansiert klimagassutslipp

fra boliglånsporteføljen. 2022-tallene er omarbeidet i

henhold til ny metode.

År

Estimert totalt

energiforbruk for

alle eiendommer

(MWh/år)

Gj. snittlig

strømforbruk kWh

per m

Gj.snittlig strømfor-

bruk per eiendom

MWh

Gj.snittlig utslipp

kgCO2e per m

(lo-

kasjonsbasert)

2022 564.877 184 38 3,5

2023 626.817 216 42 4,1

Datakvalitet

Det estimerte CO2-avtrykket for bankens boliglån-

sportefølje er beheftet med usikkerhet og beregnet

gitt tilgjengelige data. Særlig er det et problem at vi

mangler energimerke for en rekke boliger. Dette er

en utfordring vi deler med flere banker i Norge. Vi

jobber både internt og eksternt for å forbedre vårt

datagrunnlag. Et viktig tiltak er arbeid overfor norske

myndigheter gjennom Finans Norge slik at

energimerking av boliger kan bli mer utbredt og

data om dette med tilstrekkelig kvalitet kan gjøres

tilgjengelig for bankene. Vi ser at datakvaliteten i våre

beregninger har forbedret seg fra 3,52 i 2022 til 3,24 i

2023 (1 er best). Det er fordi flere boliger fikk et ener-

gimerke (ekte eller estimert). Mens det i 2022 manglet

energimerke for 55 prosent av boligene i porteføljen,

var samme tall for 2023 kun 16 prosent.

Klimaregnskap for vår egen virksomhet

Vi jobber for å redusere klimagassutslipp fra vår

virksomhet. Vi har satt mål om at egen virksomhet skal

være klimanøytral innen 2030. Dette innebærer at vi

innen utgangen av 2030 skal kutte utslippene fra egen

drift i scope 1-3 med minimum 50 prosent i forhold til

2019, og kompensere for resten på en ansvarlig måte.

Vi ønsker å være gode forbilder gjennom å redusere

eget forbruk, avfall og CO2-avtrykk.

I 2023 har vi montert solceller på taket på hovedkon-

toret og startet prosessen med å bli miljøfyrtårnser-

tifisert. Dette vil gi oss et viktig styringsverktøy i det

videre arbeidet mot målet om klimanøytralitet i 2030.

Vi har også energimerket våre egne bygg, og gjennom

dette fått innspill til tiltak som kan forbedre energieffek-

tiviteten ytterligere.

Vi utarbeider klimaregnskap for vår egen virksomhet

ved hjelp av Cemasys. Informasjonen som benyttes

stammer både fra eksterne og interne kilder, og blir

omregnet til tonn CO2-ekvivalenter. Analysen er basert

på den internasjonale standarden ”A Corporate Acco-

unting and Reporting Standard”, som er utviklet av ”the

Greenhouse Gas Protocol Initiative” - GHG protokollen.

En nærmere beskrivelse av metodikken er beskrevet i

vedlegg.

Klimaregnskapet er inndelt i tre nivåer (scopes) som

består av både direkte og indirekte utslippskilder.

Scope 1 inkluderer alle utslippskilder knyttet til drifts-

midler der organisasjonen har operasjonell kontroll.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 189

Årlige markedsbaserte utslipp

Hittil i rapporten har vi fremstilt våre utslipp basert

på et fysisk perspektiv, eller lokasjonsbasert metode.

I dette avsnittet skal vi vise våre utslipp basert på et

markedsbasert perspektiv. Beregningen av utslipps

faktor baseres da på om virksomheten velger å kjøpe

opprinnelsesgarantier eller ikke. Ved kjøp av opprin

nelsesgarantier dokumenterer leverandøren at kjøpt

elektrisitet kommer fra kun fornybare kilder, som gir en

utslippsfaktor på 0 gram CO2e per kWh.

Elektrisitet som ikke er knyttet til opprinnelsesgaranti

er får en utslippsfaktor basert på produksjonen som

er igjen etter at opprinnelsesgarantiene for fornybar

andel er solgt. Dette kalles residual miks, og er normalt

signifikant høyere enn den lokasjonsbaserte faktoren.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har kjøpt 100 prosent

opprinnelsesgarantier for sine banklokasjoner for elek

trisitetsforbruket i 2023 med unntak av strømforbruk

på Gran, og det markedsbaserte utslippet for elektri

sitet er derfor redusert til 25,7 tCO2e i 2022. Det totale

markedsbaserte utslippet for SpareBank 1 Ringerike

Hadeland (scope 1, 2 og 3) lå på 54,3 tCO2e i 2023.

Scope 2 er rapportering av indirekte utslipp knyttet

til innkjøpt energi; elektrisitet eller fjernvarme/-kjøling.

Utslippsfaktorene som benyttes i Cemasys for elektri-

sitet er basert på nasjonale brutto produksjonsmikser

fra International Energy Agency’s statistikk (IEA Stat).

Den nordiske miksfaktoren dekker produksjonen i

Sverige, Finland, Norge og Danmark og reflekterer det

felles nordiske markedsområdet (Nord Pool Spot). Som

utslippsfaktorer for fjernvarme benyttes enten faktisk

produksjonsmiks basert på innhentet informasjon fra

den enkelte produsent, eller gjennomsnittsmikser ba-

sert på IEA statistikk.

Scope 3 er indirekte utslipp knyttet til innkjøpte varer el-

ler tjenester. Dette er utslipp som indirekte kan knyttes

til organisasjonens aktiviteter, men som foregår utenfor

deres kontroll (derav indirekte). Typisk scope 3 rappor-

tering vil inkludere ansattes pendling, flyreiser, logistikk/

transport av varer, avfall, vannforbruk etc.

Årlige lokasjonsbaserte utslipp

SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde i 2023 et totalt

klimagassutslipp på 47,0 tonn CO2-ekvivalenter (tCO2e).

Dette tilsvarer utslippet fra fire passasjerer som reiser

32 ganger tur/retur Oslo-Paris med rutefly økonomi

klasse

. Det er en økning på 4,0 tCO2e, tilsvarende 9

prosent sammenlignet med 2022. Økningen ligger i

scope 3 og skyldes hovedsakelig at vi for 2023 har

rapportert om flere utslipp enn tidligere år; flyreiser og

antall sendte debetkort. Særlig avfall og brensel- og

energirelaterte aktiviteter drar opp samlede utslipp i

scope 3. Økningen skyldes ikke nye aktiviteter, men en

mer utfyllende rapportering. I scope 1 er utslippene

redusert til 0 fordi dieselbiler er byttet ut med elbiler.

I scope 2 er strømforbruket redusert med 16 prosent i

forhold til foregående år.

2019 2020 2021 2022 2023

Klimagassutslipp, lokasjonbasert metode

(tonn CO2e)

Transport fossile brandstof Fjernvarme

Elektrisitet Kategori 1 Kjøpte tjenester og varer

Kategori 3 Drivstoﬀ og brensel Kategori 5 Avfall

Kategori 6 Forretningsreiser

Forutsetninger: 133 g CO2e utslipp per passasjer per km. 1392 km å fly fra Oslo til Paris.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023190

Tilleggsinformasjon til klimaregnskapet

Vi har i 2023 investert i underkant av 0,8 mill. kroner i

eiendom, anlegg og utstyr, jf. note 30 i årsregnskapet,

herav er 0,3 mill. kroner investert i solceller til hovedkon

toret. Anlegget er beregnet å produsere i overkant av

12 tusen kilowattimer i året, som samsvare en reduksjon

i CO2e-utslipp på 5,6 tonn per år. Dette er ikke tatt inn i

vårt klimaregnskap, men har generert utslipp i 2023.

Banken eier en ferieleilighet i Spania og flere hytter som

stilles til disposisjon for bankens ansatte og pensjonis

ter. I vårt klimaregnskap er strømforbruket for disse tatt

med. Reisene til og fra leiligheten og hyttene er imidler

tid ikke regnet inn, da dette er privatreiser.

Dette er en økning på 27 prosent sammenlignet med

2022, og kommer av at SpareBank 1 Ringerike Hadeland

har estimert et høyere strømforbruk på banklokasjon i

Gran enn i fjor.

100

150

200

250

300

350

2019 2020 2021 2022 2023

Klimagassutslipp, markedbasert metode

(tonn CO2e)

Transport fossile brandstof Fjernvarme

Elektrisitet Kategori 1 Kjøpte tjenester

Kategori 3 Drivstoﬀ og brensel Kategori 5 Avfall

Kategori 6 Forretningsreiser

Kategori 2019 2020 2021 2022 2023

%-vis

endring

Elektrisitet scope 2 med markedsbaserte

beregninger

275,9 284,7 253,3 25,7 36,2 41 %

Scope 1+2+3 med markedsbaserte strømbe-

regninger

294,2 291,2 258,2 42,7 54,3 27 %

Datakvalitet

For å lage et fullgodt klimaregnskap trengs det flere

data om vår virksomhet og vi må planlegge i forkant

slik at data er tilgjengelig for rapportering etterpå.

For eksempel må vi i større grad veie materialer og

be om underlagsinformasjon fra våre leverandører

gjennom året. Vi har i år rapportert flere typer utslipp

enn tidligere, og vil fortsette med å forbedre vår

rapportering om egne klimagassutslipp. Et viktig tiltak

som skal gjennomføres, og som vil hjelpe oss til å

videreutvikle kvaliteten i vårt klimaregnskap, er at vår

virksomhet skal Miljøfyrtårn-sertifiseres i 2024. Proses-

sen for miljøfyrtårnsertifisering ble startet i 2023.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 191

Korrigeringer siden forrige rapportering

Vi har gjort enkelte justeringer i tidligere rapporterte tall.

Se en nærmere beskrivelse i vedlegg. Samlet medfører

justeringene 7% lavere estimert lokasjonsbasert klimag

assutslipp (scope 1, 2 og 3) enn vi rapporterte i 2022.

Klimakompensering

Vi har kjøpt klimakreditter for å kompensere klima-

gassutslippene fra vår egen virksomhet på 47 tonn

Co2-ekvivalenter i 2023. Kredittene er betalt i 2024 og

utgiften vil inngå i årsregnskapet for 2024. Klimakre

dittene skal bidra til å balansere våre klimagassutslipp

med en tilsvarende mengde unngått eller fjernet ut

slipp et annet sted (klimakompensering). Vi ser på det-

te som et bidrag til klimafinansering. Samtidig må vi selv

fortsette arbeidet med å redusere våre egne utslipp.

KLIMASERTIFIKAT 2024

Oslo, 06.02.2024

CEMAsys’ Klimasertifikat™ er herved utstedt som et bevis på kjøp av klimakvoter for

frivillig kompensasjon for egne klimagassutslipp. Klimakvotene har blitt utstedt i tråd

med de relevante standardene sine protokoller og kan spores i registeret med sitt

unike serienummer. Dette forhindrer dobbelttelling og at de kan selges flere ganger.

Selskap

SpareBank 1 Ringerike Hadeland

Kvotene dekker

Klimakompensert virksomhet i 2023 for utslipp fra

Scope 1 og 2, samt innkjøpte varer og tjenester,

drivstoff-og-energi-relaterte aktiviteter, avfall og

tjenestereiser fra Scope 3

Volum (tonn CO

Type

Gold Standard VER

Prosjektnavn

GS 1385 – Energy Efficiency and Improved Clean

Burning Cookstoves in Ghana

Prosjektreferanse

https://registry.goldstandard.org/projects/details/306

Klimakvotene er permanent slettet fra markedet slik at de ikke kan benyttes igjen.

For mer informasjon, se prosjektbeskrivelsen.

KLIMAKOMPENSERT

VIRKSOMHET

KUNDE LOGO

Kjetil Selmer-Olsen

SERTIFIKAT

100 % FORNYBAR ENERGI

Kraftriket garanterer opprinnelsen til

den fornybare energien levert til

- sammen skaper vi energi!

Sertifikatet garanterer at opprinnelsesmerket strøm levert til

Sparebank 1 Ringerike Hadeland

er dekket opp med dokumentert fornybar vannkraft.

Kraftriket innløser opprinnelsesgarantier tilsvarende 856 MWt

for strømleveransen i perioden 01.01.2023 - 31.12.2023

Kraftriket 01.02.2024

Ørjan Bøyum

Daglig leder

100 %

FORNYBAR

ENERGI

Sparebank 1 Ringerike Hadeland

Postboks 518

3502 Hønefoss

Kraftproduksjonen er sertifisert lht. den internasjonale

EECS-standarden (European Energy Certifikate System) og

dokumenteres ved utstedelse av opprinnelsesgarantier.

Utstedelsen av opprinnelsesgarantiene er gjort av Statnett.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023192

Estimerte utslipp per omsetning

Totalt estimert utslipp i banken tilsvarer 56.382 tCO2e

(53.741 per 2022) lokasjonsbasert, som tilsvarer en

økning på 4,9 prosent fra 2022. Videre har banken

beregnet et nøkkeltall for beregnet utslipp tCO2e per

millioner kroner omsetning. I dette nøkkeltallet har inn-

tekter fra verdipapirporteføljen ikke blitt hensyntatt, da

banken ikke har estimater på beregnet utslipp i denne.

Utslipp tCO2e per MNOK omsetning synker fra 69,0

tCO2e i 2022 til 60,5 tCO2e i 2023. Dette tilsvarer en

nedgang på 12,4 prosent.

Årlige klimagassutslipp tCO2e

Kategori Fotnote 2019 2020 2021 2022 2023

%-vis

endring

Mål

Scope 1 utslipp (egen virksomhet)

Utslipp fra firmabiler, fossil

1.1 6,7 2,6 3,3 2,1 - -

Sum totale scope 1 utslipp (egen virksomhet)

6,7 2,6 3,3 2,1 - -100 % -100 %

Scope 2 utslipp (egen virksomhet, lokasjonsbasert)

Lokasjonsbaserte utslipp elektrisitet

(norsk miks)

2.1 52,0 44,3 33,6 24,4 27,0 11 %

Lokasjonsbaserte utslipp elektrisitet

(europeisk miks)

2.2 1,2 1,5 25 %

Lokasjonsbaserte utslipp fjernvarme

bioenergi

4,1 0,6 0,5 0,4 0,4 0 %

Sum totale scope 2 utslipp (egen virksomhet,

lokasjonsbasert)

56,1 44,9 34,1 26,0 28,9 11 %

Scope 2 utslipp (egen virksomhet, markedsbasert)

Markedsbaserte utslipp elektrisitet

(norsk miks)

271,8

284,1

252,8

250,1

316,3

26 %

Markedsbaserte utslipp elektrisitet

(europeisk miks)

2,3

2,7

17 %

Lokasjonsbaserte utslipp fjernvarme

bioenergi

4,1

0,6

0,5

0,4

0 %

Opprinnelsesgaranti for elektrisitet

2.3

- 227,1 -283,2 25 %

Sum totale Scope 2 utslipp (egen virksomhet,

markedsbasert)

275,9 284,7 253,3 25,7 36,2 41 %

Scope 3 indirekte utslipp (egen virksomhet)

Kategori 1 Kjøpte varer og tjenester

3.1 - - - 0,2 1,1 450 %

Kategori 3 Drivstoff og brensel

3.2 - - - 6,4 5,9 -8 %

Kategori 5 Avfall

3.3 - - - 5,1 4,7 -8 %

Kategori 6 Forretningsreiser

3.4 11,6 3,9 1,6 3,2 6,4 50%

Sum totale scope 3 indirekte utslipp (egen

virksomhet)

11,6 3,9 1,6 14,9 18,1 21 %

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 193

Årlige klimagassutslipp tCO2e

Kategori Fotnote 2019 2020 2021 2022 2023

%-vis

endring

Mål

Totale utslipp egen virksomhet (scope 1, 2 og 3)

Totale scope 1, 2 (lokasjonsbasert) og

scope 3 utslipp (eks. kategori 15)

74,4 51,4 39,0 43,0 47,0 9 %

2030:

Netto 0

Totale scope 1, 2 (markedsbasert) og

scope 3 utslipp (eks. kategori 15)

294,2 291,2 258,2 42,7 54,3 27 %

2030:

Netto 0

Scope 3 indirekte utslipp (finansiert)

Kategori 15 Investerings- og utlånsportefølje

BM (lokasjonsbasert)

3.5

50.799 53.243

5 %

2050:

Netto 0

Kategori 15 Investerings- og utlånsportefølje

PM (lokasjonsbasert)

3.6

2.899 3.092

7 %

2050:

Netto 0

Sum totale scope 3 indirekte utslipp

(finansiert)

53.698 56.335

5 %

Totale utslipp egen virksomhet og finansiert

Totale scope 1, 2 (lokasjonsbasert) og

scope 3 utslipp

53.741 56.382

5 %

Totale scope 1, 2 (markedsbasert) og

scope 3 utslipp

53.741 56.389

5 %

Utslippsintensitet (markedsbasert)

Per årsverk

4.1

370,6 363,8

-2 %

Etter omsetning morselskap

(per mill. nok)

4.2

69,0 60,5

-12 %

Fotnoter til tabellen:

1.1

Utslipp fra forbrenning av drivstoff er basert på antall

kjørte kilometer. Nedgangen skyldes at vi har erstattet

våre bedriftsbiler i 2022 med elbiler.

2.1

Det er en nedgang i utslipp, fordi strømforbruket gikk

ned. Årsaken er redusert bygningsmasse og at vi har

investert i å gjøre våre bygninger med energieffektive.

2.2

Siden 2022 inkluderer vi strømforbruk fra vår bankleilig-

het i Spania.

2.3

Det er kjøpt opprinnelsesgaranti (fornybar energi) som

dekker vårt strømforbruk, eksklusive hyttene og konto-

rer på Gran.

3.1

Kategorien omfatter utslipp fra vannforbruk. Vannfor-

bruk er målt på hovedkontoret og Jevnaker. Basert på

dette og fordeling årsverk per sted er totalt vannfor-

bruk beregnet. Fra og med 2023 omfatter denne kate-

gorien også antall sendte debetkort til kunde.

3.2

Kategorien omfatter utslipp fra produksjon og trans-

port av fossile drivstoff og kommer i tillegg til selve

forbrenningen som rapporteres i scope 1. Det er også

indirekte utslipp (transport, reparasjoner mm.) knyttet til

produksjoner av elektrisitet i tillegg til utslipp fra selve

energiproduksjonen som rapporteres i scope 2.

3.3

Kategorien omfatter målt avfall fra vårt hovedkontor.

Basert på dette og fordeling årsverk per sted er totalt

avfall beregnet. Vi skiller papp (resirkulert), papir (resir-

kulert) og restavfall (forbrent).

3.4

Forretningsreiser omfatter kilometergodtgjørelse og

flyreiser i tjeneste. Kilometergodtgjørelse fra ansatte

skilles mellom vanlig bil og elbil og vi har målt siden

2019. Fra og med 2023 har vi også målt flyreiser i tjeneste,

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023194

beregnet ut fra oppgitte km fra reisebyrå og tilgjenge-

lige utslippsdata, som tilsvare 3,1 tCO2 i 2023. Derfor har

utslipp i denne kategori økt med 50% siden 2022.

3.5

Kategorien omfatter utslipp i scope 1 og 2 lokasjons-

basert fra BM-porteføljen. Vi har brukt lokasjonsbasert

metodikk, fordi Finans Norge anbefaler å bruke dette

når de estimerte finansierte utslippene skal brukes i

videre konsolidering av tallene.

3.6

Kategorien omfatter utslipp i scope 1 og 2 lokasjons-

basert fra PM boliglånportefølje. Vi har brukt

lokasjonsbasert metodikk, fordi Finans Norge

anbefaler å bruke dette når estimerte

finansierte utslipp skal brukes i videre

konsolidering av tallene.

4.1

Markedsbaserte utslipp per årsverk, økning i antall

ansatte fra 2021 til 2023.

4.2

Lokasjonsbasert utslipp per omsetning gikk ned med

14 % fra 2022 til 2023, blant annet grunnet stor økning i

omsetningen.

Startkontingenten til Barnas Ringeriksmaraton

2023, som vi arrangerte, gikk til inntekt til

Barnas Turlag i DNT Ringerike.

Finans Norge arrangerer årlig NM for ungdomsskoleklasser i personlig økonomi. Vinnerne av NM i 2023 var klassen på Li skole i Nittedal.

Jenny og Mina representerte klassen i EM-finalen i Brussel. Vi besøkte Li skole for å hjelpe jentene med å forberede seg til mesterskapet,

der de blant annet skal svare på spørsmål om budsjett, aksjemarkedet, inflasjon, svindel og skatt.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 195

SOSIALE FORHOLD

SpareBank 1 Ringerike Hadelands

visjon er å være drivkraft for

bære kraftig vekst og utvikling i vår

region. Derfor er en av våre viktig-

ste oppgaver å bidra til et sterkt

lokalsamfunn. Dette fordrer lokalt

engasjement - av mennesker, for

mennesker og mellom mennesker.

Vår dobbelt vesentlighetsanalyse

peker på muligheten til å øke vårt

konkurransefortrinn ved lokal tilste-

deværelse. Vi har høy markedsan-

del i regionen og kan bruke vår

lokale tilstedeværelse til å skape

verdi for kunden og lokalsamfunnet

knyttet til bærekraft. I dette kapit-

telet kan du lese mer om bankens

rolle i lokalsamfunnet.

I vår virksomhetsstrategi er kom-

petanse definert som ett av fire

prioriterte områder som vi skal

jobbe med innen bærekraft for å

sikre at vi er relevante og konkur-

ransedyktige. Vår dobbelt vesent-

lighetsanalyse peker også på at

om vi har for lav ESG-kompetanse,

kan det lede til mangelfull eller

feilaktig rådgivning, mangelfulle

retningslinjer, svake rutiner, og

feilaktige kredittvurderinger. Derfor

har vi i flere år jobbet med å heve

kompetansen om bærekraft i vår

organisasjon. I dette kapittelet kan

du lese mer om kompetansearbei-

det vi har gjort i 2023.

Vi har som mål å være en trygg og

god arbeidsplass med hensyn til

fysisk og psykososialt arbeidsmiljø.

Vi har mål for likestilling og kjønns-

balanse og dette kan du lese mer

om i det videre.

Strategisk forankring

ANSTENDIG ARBEID

OG ØKONOMISK

VEKST

Våre bærekraftmål

For hele konsernet

Likestilling

• Kjønnsbalanse på alle ledernivåer innen 2025

(Minimum 40% av hvert kjønn).

• Lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med objektive kriterier.

Våre bærekraftforventninger

Til vår organisasjon

• Vi skal innarbeide bærekraft i alle relevante arbeidsprosesser

• Vi skal respektere internasjonalt anerkjente menneskerettigheter

og ikke medvirke til brudd på disse rettighetene

• Vi skal jobbe aktivt for likestilling, mangfold og inkludering i vår

organisasjon

• Vi skal ha kompetanse på bærekraft

Til våre produkter og tjenester

• Vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning til bærekraft

og klima- og naturrisiko

• Vi skal vurdere ESG-faktorer i kredittprosessene i bankvirksomheten

• I vår bankvirksomhet skal vi ikke finansiere kunder som opererer i

strid med våre bærekraft-prinsipper, eller der ESG-risiko vurderes

å være høy, og denne ikke er av forbigående karakter

Til vårt samfunnsengasjement

• Vi skal være lokal kompetansebygger på økonomi og bidra til å

styrke utdanningsmiljøet lokalt

• Vi skal støtte initiativ som bedrer oppvekstsvilkår

• Vi skal bidra til lokale klima- og naturtiltak

Til våre leverandører og forretningspartnere

• Våre leverandører og forretningspartnere skal ha et bevisst for-

hold til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leverandørkjede

• De skal utøve sin virksomhet i tråd med retningslinjer for ansvarlig

næringsliv og bidra til bærekraftig omstilling.

• Vi forventer at våre leverandører oppfyller våre krav om bære-

kraft og etisk forretningsvirksomhet

Til våre kunder

• Vi forventer at våre bedriftskunder inntar en bevisst holdning til

bærekraft.

SAMARBEID

FOR Å NÅ MÅLENE

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023196

Menneskerettighets- og arbeids-

forhold i leverandørkjeden er

pekt på som et vesentlig tema for

bankens bærekraftarbeid fordi vi

kan ha en potensiell positiv på-

virkning gjennom ansvarlige innkjøp

og oppfølging av åpenhetsloven,

som styrker konkurranse-betin-

gelsene for leverandører som

opererer på en god måte. Vi har

redegjort for vårt arbeid med

respekt for menneskerettigheter

i dette kapittelet. I tillegg gir vår

redegjørelse om aktsomhets-

vurderinger etter åpenhetsloven

informasjon om vårt arbeid for å

sikre respekt for menneskerettig-

heter og anstendige arbeidsfor-

hold i våre leverandørkjeder.

Forankring i virksomhetsstrategien

• Strategi for «Mer enn en bank»

• Kompetanse om bærekraft

Policyer og retningslinjer

• Policy for bærekraft

• Etiske retningslinjer

• Standard for etterlevelse av åpenhetsloven

• Policy for utkontraktering

• Krav til leverandører om bærekraft og

forretningsetiske forhold

• Sponsorstrategi

Gjennomførte tiltak i 2023

• Gjennomført dobbel vesentlighetsanalyse innen bærekraft, se

omtale i kapittel 1.7

• Revidert policy for bærekraft og våre bærekraftmål.

• Gjennomført kompetanseløft om bærekraft for hele konsernet.

• Gjennomført etikk-uke med menneskerettigheter som tema,

inkludert e-læringskurs og diskusjoner.

• Videreført våre over 100 samarbeidsavtaler med lokale lag,

foreninger og virksomheter, der vårt bidrag både er kompetan-

se, samarbeid og økonomi.

• Videreført vårt samarbeid med Ungt Entreprenørskap og vår

omfattende partnerskapsavtale med Universitetet i Sørøst-Norge.

• Utdelt SpareBank 1 Ringerike Hadelands Talent stipend og

Ringeriksstipendet

• Bidratt til Ringerike Næringsfond, SpareBank 1

Ringerike Hadeland næringsstiftelse og finansiert Vekst- og Næ-

ringsbarometer.

• Gjennomført en rekke markedsarrangementer som «Bedre råd»

for førstegangskjøpere og gratis kinoforestilling for kunder

mellom 2-11 år under Barnas Sparedager.

• Vi har igangsatt prosjektet «100 historier om

100 millioner».

• Vi har hatt opplæring av seniorer i digitale banktjenester og tips

for å unngå svindel i samarbeid med Ringerike kommune.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 197

Ivaretakelse av våre medarbeidere

Vi har som mål å være en trygg og god arbeidsplass

med hensyn til fysisk og psykososialt arbeidsmiljø. Ar-

beidstakerrettigheter ivaretas gjennom etterlevelse av

lov og tariffavtaleverk og i jevnlig dialog med medar-

beidernes tillitsvalgte og verneombud. Vi har flere faste

møte- og samarbeidsarenaer, og er tilknyttet en be-

driftshelsetjeneste som bistår i dette arbeidet – både

proaktivt og ved hendelser. Det er nærmere redegjort

for hvordan vi ivaretar våre egne ansatte i kapittelet om

aktivitet- og redegjørelsesplikten i årsrapporten for 2023.

Likestilling og mangfold

Vår policy for bærekraft skal sikre at banken har en

virksomhet som opererer i tråd med bankens bære-

kraftprinsipper, og den skal støtte medarbeidere og

ledere i beslutninger og daglig arbeid. I den står det at

vi skal jobbe aktivt for likestilling, mangfold og inklude-

ring i vår organisasjon. I tillegg er våre retningslinjer for

etikk med å danne grunnlaget for hvordan vi jobber

med dette, samt vår bedriftsavtale, personalhåndbok

og standard for varsling av kritikkverdige forhold.

Vi har to overordnende målsetninger på dette

området:

• Kjønnsbalanse på alle ledernivåer innen 2025 (mini-

mum 40% av hvert kjønn)

• Lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med objektive

kriterier

I SpareBank 1 Ringerike Hadeland vet vi at ulikheter i

de ansattes egenskaper komplementerer og beriker.

Vårt mangfold av ansatte skal speile det samfunnet vi

er en del av. Uansett hvem du er, har du som jobber i

SpareBank 1 Ringerike Hadeland de samme spennende

mulighetene som dine kolleger.

Vi har nulltoleranse for diskriminering, og i våre etiske

retningslinjer er det nedfelt at vi skal bidra til at diskrimi-

nering, trakassering, seksuell trakassering eller mobbing

ikke forekommer i konsernet. Vi skal også oppføre oss

på en måte som ikke krenker menneskeverdet og vise

respekt for grunnleggende menneskerettigheter.

Vi har 148 fast ansatte i banken per desember 2023,

totalt 162 inkludert midlertidig ansatte. Av disse er 62 %

kvinner og 38 % menn. Vi har 14 midlertidig ansatte, hvor-

av 7 er kvinner. Vi har ingen innleide konsulenter utover

dette.

Totalt sett er kvinner underrepresentert på ledernivåer

i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Men på ledernivå 3

(lederstillinger med personalansvar) har vi nådd målset-

ningen om 60/40 med 44 % kvinner. Det har i 2023 ikke

vært noen endringer i ledergruppen med nivå 2-ledere.

Det er nærmere redegjort for arbeidet med kjønnslike-

stilling i kapittelet om aktivitet- og redegjørelsesplikten.

Kompetanse om bærekraft

blant våre ansatte

I vår virksomhetsstrategi er kompetanse definert som

ett av fire prioriterte områder som vi skal jobbe med

innen bærekraft for å sikre at vi er relevante og konkur-

ransedyktige. Vår dobbelt vesentlighetsanalyse peker

også på at om vi har for lav ESG-kompetanse, kan det

lede til mangelfull eller feilaktig rådgivning, mangelfulle ret-

ningslinjer, svake rutiner, og feilaktige kredittvurderinger.

Derfor har vi i flere år jobbet med å heve kompetansen

om bærekraft i vår organisasjon.

For 2023 satte vi oss følgende kompetansemål: Innen

utgangen av 2023 skal alle ansatte i SpareBank 1 Ringerike

Hadeland, med datterselskaper, bli trygge på at de kan

nok om bærekraft til at det er en del av jobben de gjør.

Basert på en erkjennelse av at hver avdeling har sine

spesifikke utfordringer innen bærekraft, bestemte vi at

Tilstand for kjønnslikestilling 2023 2022 2021

Andel kvinner totalt 62 % 63 % 65 %

Andel kvinner i ulike stillingskategorier

Nivå 3-leder (lederstillinger med personalansvar) 44 % 69 % 46 %

Nivå 2-ledere (bankens ledergruppe) 33 % 33 % 33 %

Andel kvinner i styret 43 % 43 % 43 %

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023198

hver avdeling måtte få egne kurs rettet direkte mot sitt

område og sin arbeidshverdag. Fremfor å kurse noen

få «spesialister», la vi opp til at alle medarbeidere skulle

på kurs. Gjennom kompetanseløftet ønsket vi å skape

stolthet, trygghet og engasjement hos alle ansatte, og

bidra til å øke samhandling og samarbeid i konsernet.

I første halvår 2023 gjennomførte vi kurs for de store

gruppene medarbeidere i personmarked- og bedrifts-

markedsavdelingene. Ett eksempel på en kursdag var

Bærekraft og næringseiendom som ble gjennomført

for alle bedriftsrådgivere, prosjektteamet i Eien-

domsmegler 1 og rådgivere fra SpareBank 1 Økonomi-

huset. Temaene var energimerking, sirkularitet i bygge-

prosjekter, nåværende og fremtidige myndighetskrav

og to eksempler fra lokalt næringsliv.

Arrangerte heldagskurs i 2023:

• Kompetanseløft bærekraft for ledere i hele konser-

net. 35 ledere deltok på faglig program og gruppe-

oppgaver gjennom dagen. Hensikten var å heve

kompetansen om grønn finans, kommende regulato-

riske krav og dobbel vesentlighetsanalyse.

• Kurs om bærekraft og næringseiendom over to hele

dager, for alle bedriftsrådgivere, prosjektteamet i

Eiendomsmegler 1 og rådgivere fra SpareBank 1 Øko-

nomihuset. Temaene var energimerking, sirkularitet i

byggeprosjekter, nåværende og fremtidige myndig-

hetskrav og to eksempler fra lokalt næringsliv. Det var

24 deltakere fra hele konsernet hver dag.

• Kurs om bærekraft og boliger for privatmarkedet

for medarbeidere i privatmarkedsavdelingen og

Eiendomsmegler 1. Kursdagen ble gjennomført tre

ganger og til sammen deltok 63 medarbeidere fra

konsernet. Hensikten var å heve kompetansen om

bærekraft i boliger, energieffektivitet, energimerking

og mulighetene for støtte fra Enova.

• Kurs om bærekraft og sparing og investering for

våre rådgivere som jobber særskilt med sparing,

investering og forsikring.

• Kurs om bærekraft i markedsføring og kommunika-

sjon for våre fagsjefer og medarbeidere i marked- og

kommunikasjonsavdelingen.

I tillegg har vi arrangert følgende kortere kompetanse-

samlinger for ulike avdelinger i konsernet:

• Foredrag for backoffice, kredittstøtte, kundesenter

og kundefront

• Foredrag for felles kundefront

• Samling for bedriftssenteret og BM-rådgivere som

ikke fikk deltatt tidligere

• Orientering om åpenhetsloven for BM-rådgivere

• Samling om kunstig intelligens og personvern for

avdelingene data og analyse, It, organisasjon og

Å bygge kompetanse innen bærekraft er et prioritert område. Her fra gruppearbeid på kurs om bærekraft og boliger.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 199

utvikling, produksjonsstøtte, økonomi og andre med-

arbeidere som jobber med data og digitalisering

• Foredrag om taksonomirapportering og CSRD for

avdelingene data og analyse, finans og økonomi

• Samling for medarbeidere innen teknisk eien-

domsdrift

• Kurs i mangfold og inkludering for HR-avdelingen

• Kompetanseløft om bærekraft for nye rådgivere i

personmarked og de som ikke fikk deltatt tidligere

• Bærekraft for avdelingen Økonomisk kriminalitet

• Orientering om bærekraft for oppgjørsavdeling og

meglerstøtte i Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland.

• Foredrag om bærekraftrapportering for rådgivere i

SpareBank 1 Økonomihuset

• Det har også blitt gitt orienteringer for styret i

banken og økonomihuset om bærekraft.

Kursene og samlingene er gjennomført som blandet

læring med eksterne og interne foredragsholdere,

videoer, quiz og gruppeoppgaver med refleksjoner.

Innkjøpte kursopplegg fra SpareBank 1 Sørøst-Norge

ble brukt som utgangspunkt for flere av kursene.

Med dette opplegget har samtlige ansatte i SpareBank

1 Ringerike Hadeland og Eiendomsmegler 1 Ringerike

Hadeland samt ledere og rådgivere i SpareBank 1 Øko-

nomihuset fått tilbud om kompetanseløft om bærekraft

i 2023.

Vi har i tillegg gjennomført etikkuke med e-læring om

etiske retningslinjer og menneskerettigheter, samt di-

lemmatrening for ulike roller i banken knyttet til mennes-

kerettigheter. Alle nyansatte tar, som del av onboardin-

gen, e-læringskurset Bærekraftig finans.

Vi jobber også med å forbedre vår kompetanse om

bærekraftrapportering. Controller bærekraft deltok

på Akademiet i bærekraftrapportering i regi av Revi-

sorforeningen med flere høsten 2023. Vi deltok også

på webinarer om bærekraftrapportering i SpareBank

1 -alliansen, og økonomisjefen har holdt foredrag om

Kurs om bærekraft og næringseiendom ble gjennomført over to hele dager for alle bedriftsmarkeds-avdelingen, prosjektteamet i

EiendomsMegler 1 og rådgivere fra SpareBank 1 Økonomihuset.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023200

Økt kunnskap om bærekraft er første skritt. Fremover

skal vi jobbe videre og utvikle våre kompetanse gjen-

nom praksis for god bruk – i økonomisk rådgivning for

kunder, og i andre interne fagområder som datainnhen-

ting, analyse, etterlevelse og rapportering.

bærekraftrapportering på allmøte i banken for å spre

kunnskap i hele organisasjonen. Kvartalsvise rapporter

om bærekraft er tilgjengeliggjort for alle medarbeidere

i banken. Disse gir blant annet innsikt i status for vårt

bærekraftarbeid og utviklingen på området, herunder

nyheter om reguleringer. En rekke e-læringskurs er tattt,

bl.a. som del av autorisasjonsordningen for rådgivere:

Bærekraftkurs

Antall som fikk

tildelt kurset

Antall som har

gjennomført

kurset

Andel

Antihvitvasking - AML oppdatering 2023:

Case 4. Bærekraft

45 42 93 %

Bærekraft - Nye kompetansekrav 61 60 98 %

Bærekraft i personforsikring 43 42 98 %

Bærekraft ved skadeforebyggende tiltak og

skadeoppgjør

4 4 100 %

Bærekraftpreferanser i investerings-

rådgivning

38 38 100 %

HMS og bærekraft 3 3 100 %

Miljøforsikring 4 4 100 %

Menneskerettigheter og arbeidsforhold

i leverandørkjeden

SpareBank 1 Ringerike Hadeland kan ha en potensiell

positiv påvirkning på menneskerettigheter og arbeids-

forhold i leverandørkjeden gjennom ansvarlige innkjøp

og oppfølging av åpenhetsloven, som styrker konkur-

ransebetingelsene for leverandører som opererer på

en god måte.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal være en organi-

sasjon som har et aktivt forhold til bærekraft, og tar

ansvar for miljøutfordringene samfunnet står ovenfor.

Konsernet skal ikke, verken direkte eller indirekte,

medvirke til krenkelse av menneske- og arbeidstakerret-

tigheter, økonomisk kriminalitet, hvitvasking, korrupsjon,

alvorlig natur- og miljøskade eller andre handlinger som

kan oppfattes som uetiske. Dette gjelder både internt

og i forholdet til våre kunder og samfunnet for øvrig.

Våre etiske retningslinjer slår fast at den enkelte an-

satte hos oss skal vise respekt for de grunnleggende

menneskerettighetene, slik disse er beskrevet i sentrale

menneskerettighetskonvensjoner, i utførelsen av sitt

arbeid eller verv i konsernet. Våre ansatte skal aktivt

medvirke til at konsernets leverandørkjede, forretnings-

forbindelser og de selskapene som vi investerer i, re-

spekterer menneskerettighetene. Våre etiske retnings-

linjer er vedtatt av styret og gjelder for hele konsernet.

Som del av SpareBank 1 Gruppen er vi medlem av FNs

Global Compact. Dette er verdens største initiativ for

næringslivets samfunnsansvar. Som medlem er vi forplik-

tet til å følge FNs ti prinsipper for ansvarlig næringsliv,

der respekt for menneskerettighetene står sentralt.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 201

I 2023 var respekt for menneskerettigheter et tema

under bankens etikk-uke. Alle ansatte fikk tildelt e-læ-

ringskurset «Menneskerettigheter i SpareBank 1» og

temaet ble også diskutert i avdelingsmøter. 81 prosent

av bankens faste ansatte gjennomførte kurset.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland er underlagt åpenhets-

loven. Det betyr at vi skal gjennomføre aktsomhetsvur-

deringer i tråd med OECDs retningslinjer for flernasjo-

nale selskaper om ansvarlig næringsliv. Redegjørelsen

for våre aktsomhetsvurderinger etter åpenhetsloven

i 2023 og en nærmere omtale av forankringen av

arbeidet med menneskerettigheter finnes i kapittelet

Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger etter åpen-

hetsloven i årsrapporten.

Bankens rolle i lokalsamfunnet

SpareBank 1 Ringerike Hadelands visjon er å være

drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region.

Derfor er en av våre viktigste oppgaver å bidra til et

sterkt lokalsamfunn. Dette fordrer lokalt engasjement - av

mennesker, for mennesker og mellom mennesker. Banken

har vært til stede i lokalsamfunnets økonomiske liv i snart

200 år. Og vi vet at når menneskene trives, bor godt, har

utdanningsmuligheter, trygge arbeidsplasser og menings-

fulle fritidsaktiviteter, vil banken også kunne gå godt.

Gode og attraktive lokalsamfunn gir grunnlag for bære-

kraftig vekst, næringsutvikling, og lokale arbeidsplasser,

og derigjennom næringsgrunnlag for banken. Som lokalt

tilstedeværende bank, i skjebnefellesskap med regionen,

er vårt genuine engasjement i lokalsamfunnet en mulig-

het for å skille oss klart og positivt fra konkurrentene.

Vi har etablert over 100 samarbeidsavtaler med lokale

lag, foreninger og virksomheter, der vårt bidrag både

er kompetanse, samarbeid og økonomi. Vi har et bredt

samarbeid med Ungt Entreprenørskap, der vi bidrar til

både økonomiutdanning for ungdomsskoleelever, og

gründerskap på videregående skole. Vi har i tillegg en

omfattende partnerskapsavtale med Universitetet i Sør-

øst-Norge, som blant annet muliggjør lokal utdanning

på doktogradsnivå, og som bidrar til regional forskning

og kunnskapsbygging.

Samarbeid er en av våre viktigste strategier. Banken,

sammen med våre tre sparebankstiftelser, er regionens

største bidragsyter til allmennyttige formål. I 2023 var

samlet bidrag over 88 millioner kroner. Gjennom disse

bidragene har vi mulighet til å påvirke vårt lokalsamfunn

i en bærekraftig retning #BedreSammen.

Hva har vi gjort i 2023?

Vi måler kundetilfredshet annethvert år. I siste måling

for privatmarkedet (2022) scorer vi 85 i TRIM på kvali-

tetselementet «Lokal støttespiller». Gjennomsnittet for

sammenlignbare SpareBank 1-banker er 77. Tilsvarende

tall for kundetilfredshet blant små og mellomstore be-

drifter (SMB) i vår region er hele 102. Gjennomsnittet for

sammenlignbare SpareBank 1-banker er 83. Kjernen og

hovedaktivitetene i bankens bærekraftarbeid i lokal-

samfunnet er etablerte og langsiktige engasjementer

og tiltak, som nevnt over. Herunder ligger også:

• SpareBank 1 Ringerike Hadelands Talentstipend til

utvikling av ferdigheter innen idrett, kultur, kompetanse-

utvikling og miljø-/samfunnsengasjement. I 2023 ble det

utdelt om lag 600 000 kroner fordelt på 10 stipender til

lokale talenter, basert på et samarbeid mellom banken

og eierstiftelsene.

• Ringeriksstipendet muliggjør kombinasjon av satsing

på universitetsutdannelse og toppidrett. I 2023 ble det

delt ut 5 stipend på totalt kr 170.000. Ringeriksstipendet

er etablert i samarbeid med USN, Hønefoss Ballklubb,

Ringerike Ishockeyklubb, SpareBank 1 Ringerike Hade-

land og SpareBank 1–stiftelsen Ringerike.

• Ringerike Næringsfond, som er et lokalt samarbeid for

å skape flere lokale arbeidsplasser

• SpareBank 1 Ringerike Hadeland næringsstiftelse, som

gjennom investering og støtte bidrar til innovasjon og

næringsutvikling i hele regionen

• Finansiering av Vekst- og Næringsbarometer, som

bidrar til felles regional kunnskap, og grunnlag for næ-

ringsutvikling og -politikk

I 2023 nevnes følgende nye, gjennomførte tiltak:

• Sponsorstrategien er tilpasset bærekraft- og virksom-

hetsstrategien. Dette innebærer at alle nye sponsorav-

taler forutsetter ESG-kartlegging av samarbeidspart-

nere, og konkrete tiltak som bidrar til enten sosial eller

miljømessig bærekraft.

• Vi har også i år gjennomført «Bedre råd» der vi denne

gangen har prioritert å gi førstegangskjøpere gode

råd om sparing og veien til egen bolig. Omkring 230

unge deltok.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023202

• Vi har bidratt til Ungt Entreprenørskap med tema

gründerskap på videregående skoler, der fagsjef bære-

kraft var med blant flere bidragsytere fra banken. Totalt

deltok 17 ungdomsbedrifter i konkurranse om penge-

støtte fra konsernet, og vi holdt foredrag for over 100

elever på videregående skoler.

• Årets julegaver til ansatte var i 2023 gavekort på

kortreiste opplevelser i stedet for materielle ting. Slik

bidrar vi både til lokal verdiskapning og lavere forbruk

av materielle gjenstander.

• Når banken bidrar med gaver/premier, søker vi å gi

lokale opplevelser, som eksempelvis hjemmebesøk av

lokal kokk

• Banken deltar i det store, lokale næringsutviklingspro-

sjektet «Bærekraft Hadeland».

• Vi har bygget systematikk/årshjul for vekting og imple-

mentering av bærekrafttemaer i markedsaktiviteter.

• Vi ønsker å bidra til å gi oppmerksomhet og anerkjen-

nelse til våre gode samarbeidspartnere – de som er

avgjørende for at vi kan bidra til sterke og gode lokal-

samfunn. Vi har igangsatt prosjektet «100 historier om

100 millioner». Ambisjonen er å fortelle 100 historier om

hva våre samarbeid fører til, som resultat av at bank og

eierstiftelser bidrar med om lag 100 millioner kroner i

lokalsamfunnene i året. Andre del av prosjektet publise-

res i løpet av 2024.

• Vi har hatt opplæring av seniorer i digitale banktje-

nester og tips for å unngå svindel i samarbeid med

Ringerike kommune.

• Gjennom UE programmet “Økonomi og karrierevalg”

har vi hatt digital undervisning for alle 10 klassingene

i vårt markedsområde. Vi har gitt de opplæring og

tips om personlig økonomi, hvordan unngå svindel og

forbrukerrettigheter.

• Vi har invitert alle kunder mellom 2-11 år på kinoforestil-

ling under Barnas Sparedager. En familieaktivitet som

ga mange gode tilbakemeldinger om at vi ga en mulig-

het til å oppleve noe sammen med familien, helt gratis.

Finansiell inkludering

Ifølge Finans Norge er over 600 000 nordmenn i dag

ikke digitale, enten fordi de ikke har digitale ferdig-

heter, fordi de har ulike handicap eller fordi de ikke kan

språket godt nok

. For å sikre at disse menneskene

likevel får tilgang til banktjenester har bankene i Norge

blitt enige om en bransjenorm for finansiell inkludering.

Denne normen har også SpareBank 1 Ringerike Hade-

land sluttet seg til. Dette innebærer at banken har de

viktigste tjenestene analogt tilgjengelig for kundene.

Som et tiltak på bakgrunn av bransjenormen for Finan-

siell inkludering har banken gjennom 2023 gjennomført

flere kurs for eldre på ulike lokasjoner knyttet til bankID,

nettbank og mobilbank. I tillegg er det gjort betydelige

holdningskampanjer i sosiale medier, samt utsendelse av

brev til særlig risikoutsatte grupper knyttet til svindel.

https://www.finansnorge.no/tema/finansiell-inkludering/forbrukerinformasjon/

Vi har gleden av å være hovedsamarbeidspartner og sponsor for Ringkollen Vinterfestival – en uke med vinteraktiviteter på langrenn, alpint

og hopp for barn, ungdom og bedrifter.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 203

ANSVARLIG OG ETISK FORRETNINGSDRIFT

Økonomisk kriminalitet undergraver

det finansielle systemets integritet

og er en trussel mot velferdssam-

funnet og et sunt næringsliv. Vi og

andre banker har plikt til å gjen-

nomføre tiltak for å forebygge,

avdekke og avverge svindel,

hvitvasking, sanksjonsomgåelse og

terrorhandlinger. Ved å jobbe ak-

tivt på dette feltet og etterleve lo-

ver og retningslinjer, gir vi i dag et

positivt bidrag til et sunt næringsliv

i vårt markedsområde. Vår dobbelt

vesentlighetsanalyse indikerer at

dersom vi ikke jobber godt på det-

te feltet, kan samfunnsvirkningen

potensielt bli negativ.

Personvern og datasikkerhet er

strengt regulert, og vi er avhengi-

ge av kundenes tillit. Det er derfor

viktig for oss å sikre verdiene og

dataene vi forvalter. Gjennom

gode rutiner, verktøy og kontroller

er påvirkningen i dag positiv, men

samfunnsvirkningen kan bli nega-

tiv om noe skulle gå galt på disse

områdene.

Vår dobbelt vesentlighetsanaly-

se peker på både muligheter og

risikoer for vår virksomhet som

følge av bærekraftfaktorer. En av

risikoene som analysen peker på,

er faren for ESG-reguleringsbrudd.

Manglende kapasitet, kompetanse

og ressurser kan potensielt med-

føre at vi ikke klarer å følge opp

de regulatoriske kravene som vi

underlegges.

Alt av regelverk som banken er un-

derlagt skal følges. For å forbere-

de oss på de kommende kravene

innen bærekraftrapportering har vi

styrket våre ressurser på feltet ved

å ansette en bærekraftcontroller i

2023. Vi har også jobbet i interne

prosjekter gjennom året for å for-

berede kommende rapporterings-

krav i EUs taksonomi og Corporate

sustainability reporting directive

Våre bærekraftmål

For hele konsernet

Kampen mot økonomisk kriminalitet

• Vi har nulltoleranse knyttet til økonomisk kriminalitet.

• Konsernet skal kjennetegnes av høy etisk standard.

Våre bærekraftforventninger

Til vår organisasjon

• Vi skal innarbeide bærekraft i alle relevante arbeidsprosesser

• Vi skal jobbe kontinuerlig og systematisk for å redusere klimagass-

utslipp fra vår egen virksomhet

• Vi skal ha kompetanse på bærekraft

Til våre leverandører og forretningspartnere

• Våre leverandører og forretningspartnere skal ha et bevisst for-

hold til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leverandørkjede

• De skal utøve sin virksomhet i tråd med retningslinjer for ansvarlig

næringsliv og bidra til en bærekraftig omstilling

• Vi forventer at våre leverandører oppfyller våre krav om bærekraft

og etisk forretningsvirksomhet

Til våre kunder

• Vi forventer at våre bedriftskunder inntar en bevisst holdning til

bærekraft og klima- og naturrisiko.

Forankring i virksomhetsstrategien

• Strategi for «Mer enn en bank»

• Kompetanse om bærekraft

• Reduksjon av klimagassutslipp i egen drift

Policyer og retningslinjer

• Policy for bærekraft

• Etiske retningslinjer

• Policy for anti-hvitvasking og terrorfinansiering

• Policy for styring og kontroll av sikkerhetsrisiko

• Policy for personvern

• Standard om interne misligheter

ANSTENDIG ARBEID

OG ØKONOMISK

VEKST

SAMARBEID

FOR Å NÅ MÅLENE

Strategisk forankring

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023204

ANSVARLIG OG ETISK FORRETNINGSDRIFT

Policyer og retningslinjer (forts.)

• Innkjøpsrutine

• Krav til leverandører om bærekraft og forretnings etiske forhold

• Rutine for investeringsrådgivning

• Retningslinjer for ansvarlig distribusjon av verdi papirfond i Spare-

Bank 1

• Eierstyring og selskapsledelse (NUES)

Gjennomførte tiltak i 2023

• Gjennomført dobbel vesentlighetsanalyse innen bærekraft, se

omtale i kapittel 1.7

• Revidert policy for bærekraft og våre bærekraftmål.

• Gjennomførte risikovurdering på antihvitvaskområdet, reviderte

policy og rammeverk samt forbedret flere av bankens operative

rutiner for etterlevelse av hvitvaskingsregelverket

• Gjennomførte en uavhengig internrevisjon av anti- hvitvasking og

anti-terrorfinansieringsarbeidet i banken.

• Prosjekt for å øke etterlevelsen av hvitvaskingsregelverket i be-

driftsmarkedsområdet.

• Finjustering av regler i transaksjonsovervåkningen og arbeid med

implementering av maskinlæringsregler for å generere gode

treff på mistenkelige forhold.

• Reviderte våre etiske retningslinjer

• Reviderte våre varslingsrutiner

• Oppdaterte standard for sponsoravtaler slik at forretningsetikk

inngår som tydelig element

• Gjennomførte etikkuke med obligatoriske kurs og diskusjoner i

avdelingsmøtene

• Oppdaterte autorisasjoner for aktuelle rådgivere, der etikk er et

obligatorisk emne

• Arbeidet for å sikre profesjonelle rekrutteringsprosesser, med

bakgrunnssjekker og introduksjonsprogram som sikrer kunnskap

om blant annet etisk standard

• Gjennomførte dybdesamtaler med ansatte som innehar utvide-

de systemtilganger

• Gjennomførte restriktiv tilgangsstyring til kritiske systemer

• Gjennomførte et større internprosjekt for å avdekke hvor risiko

knyttet til interne misligheter er størst og deltok i et felles allian-

seprosjekt, Sikkerhet i betalingsløsninger

• Utvidet tilbudet av fond som har bærekraft som formål

• Innført nytt støttesystem for rådgiverne våre innen området spa-

ring- og investering som bidrar til enda bedre kundesamtaler om

bærekraft og avdekking av kundens bærekraftpreferanser

(CSRD). Det er også en styrke for

banken å være en del av SpareBank

1 - alliansen og SamSpar for å kunne

dra veksler på faglig samarbeid om

etterlevelse av regelverket på en

god måte.

I dette kapittelet kan du lese mer

om vårt arbeid med ansvarlig og

etisk forretningsdrift. Det handler

om vårt arbeid mot økonomisk

kriminalitet, med personvern og

it-sikkerhet og det vi gjør for å sikre

god styring i vår virksomhet.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 205

Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking

Økonomisk kriminalitet er et samfunnsproblem som

rammer både enkeltpersoner og næringslivet. Det

undergraver det finansielle systemets integritet og er

en trussel mot velferdssamfunnet og et sunt nærings-

liv. Kanalisering av midler som stammer fra kriminell

virksomhet gjennom banken er en vedvarende trussel

som må avverges. Vi og andre banker har plikt til å

gjennomføre tiltak for å forebygge, avdekke og avver-

ge svindel, hvitvasking, sanksjonsomgåelse og terror-

handlinger. Kundene spesielt, og samfunnet generelt,

skal ha tillit til at SpareBank 1 Ringerike Hadeland

jobber aktivt på dette feltet og til enhver tid etterle-

ver gjeldene lover og retningslinjer på området. Slik

kan vi gi et positivt bidrag til et sunt næringsliv i vårt

markedsområde.

Banken har som en del av bærekraftmålene nedfelt

at «Vi har nulltoleranse knyttet til økonomisk kriminali-

tet» og at «Konsernet skal kjennetegnes av høy etisk

standard».

Hvordan jobber vi for å forhindre økono-

misk kriminalitet og hvitvasking?

Kampen mot økonomisk kriminalitet er en del av vårt

bærekraftarbeid. Gjennom etterlevelse av plikter og

regelverk bidrar konsernet til å ruste det finansielle

systemet slik at kriminelle aktører erfarer at økonomisk

kriminalitet blir slått ned på. Vi arbeider for å fore-

bygge, avdekke og avverge at banken benyttes til

kriminelle formål. Arbeidet er risikobasert og styres av

en overordnet retningslinje, rammeverk og operative

rutiner for etterlevelse av hvitvaskingsregelverket. De

regulatoriske forventningene på området er i utvikling

og økende og banken jobber kontinuerlig for å tilpasse

seg dette. Banken har en egen avdeling for arbeidet

mot økonomisk kriminalitet som består av 5,5 årsverk.

Avdelingen har i tillegg 3 studenter i deltidsstillinger

som jobber med opprydnings- og listearbeid.

Banken har etter hvitvaskingsregelverket en vid under-

søkelsesplikt om kundeforhold. Kontinuerlig arbeid

med løpende kundeoppfølging og risikovurderinger av

bankens privat- og bedriftskunder er et prioriterings-

område. Dette sørger for at kundene bruker banken

i tråd med opplysninger de har gitt og at forsøk på

økonomisk kriminalitet blir fulgt opp og rapportert.

Hva har vi gjort i 2023?

Banken har gjennom 2023 arbeidet med forebygging,

hendelseshåndtering og bevisstgjøring av kunder. Vi

har gjennomført en egen risikovurdering på området.

Denne er behandlet i bankens styre og legger grunnlag

for tiltak som er nødvendig å ha fokus på videre i 2024.

Vi gjennomfører kvartalsvis rapportering til bankens le-

delse og styre. Bankens policy og rammeverk på områ-

det er revidert og det jobbes kontinuerlig med forbe-

dring av bankens operative rutiner for etterlevelse av

hvitvaskingsregelverket. I 2023 ble det gjennomført en

uavhengig internrevisjon av anti-hvitvasking og anti-ter-

rorfinansieringsarbeidet i banken. Avdeling Økonomisk

kriminalitet er i løpet av 2023 styrket med ytterligere 2

årsverk (totalt 5,5 årsverk).

Svindelforebygging har krevd mye ressurser i avde-

lingen og i banken forøvrig. Antisvindelarbeid er et kre-

vende arbeid og banken er en pådriver inn i fellesska-

pet i SpareBank 1-alliansen for å videreutvikle systemer

som detekterer og fanger opp forsøk på svindel mot

bankens kunder.

Det er gjennomført årlig kompetanseoppdatering

av ansatte, ledelse og styret slik at samtlige har en

forståelse for bankens samfunnsansvar og hvorfor

arbeidet mot økonomisk kriminalitet er viktig.

Området økonomisk kriminalitet og antihvitvasking har

blitt oppdelt i 8 ulike e-læringskurs med forskjellige

temaer tilpasset den enkeltes ansvar og stilling for

å bygge kompetansen som kreves i de ulike rollene.

Enkelte kurs tildeles kun et mindre antall ansatte, mens

andre kreves gjennomført av alle ansatte (inkludert

ledergruppe og styre). Gjennomsnittlig fullføringsgrad

på kursene er 95 prosent.

I tillegg gjennomfører Avdeling Økonomisk kriminalitet

jevnlige informasjons- og opplæringsrunder i avdelinge-

ne. Enkelte ansatte i Avdeling Økonomisk kriminalitet

har i løpet av 2023 gjennomført egne opplæringskurs

innenfor antihvitvaskingsarbeidet gjennom PWC Pre-

mium. Et utvalg ansatte fra avdelingen deltok på den

årlige hvitvaskingskonferansen i regi av Finans Norge,

Finanstilsynet og Økokrim. Opplæring og kompetanse

av alle ansatte anses som et vesentlig risikoreduseren-

de tiltak innenfor området.

Statistikk om vårt arbeid mot økonomisk

kriminalitet i 2023

I 2023 så vi en betydelig økning i antall forsøk på svin-

del og reelle svindelsaker. Banken fulgte opp totalt 470

svindelsaker i 2023 hvorav 452 av disse sakene omhand-

ler bankens kunder som har blitt utsatt for svindelfor-

søk. I 18 av sakene er det en reell mistanke om at det er

en av bankens kunder som opererer som svindler.

Hovedvekten av svindel-tilfellene vi har registrert på

bankens kunder er phising-forsøk. I tillegg ser vi et

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023206

Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking

økende omfang av investerings-bedragerier. Det er

bekymringsfullt at stadig flere unge kunder benytter

sin konto i banken til å svindle andre eller operere som

muldyr. Et pengemuldyr er en person som stiller bank-

kontoen til disposisjon, mottar penger fra én person

og overfører dem videre til en annen (digitalt eller i

kontanter) mot betaling. Dette er hvitvasking og blir

slått hardt ned på. Disse kundene får sitt kundeforhold

avviklet for ulovlig bruk av kontoen.

Det jobbes aktivt både internt og i fellesskap i Spare-

Bank 1-alliansen med å iverksette tiltak for å redusere

svindel. Dette gjelder for eksempel begrensninger i

produkter, tidsforsinkelser i betalinger samt forbedre-

de deteksjonssystemer som kan oppdage unormal

aktivitet på kunder.

Hver eneste dag går det nesten 80.000 transaksjoner

til og fra konti i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Der-

med screenes millioner av transaksjoner gjennom vår

elektroniske overvåking som fanger opp uregelmessi-

ge transaksjoner. Dersom systemer og manuelle rutiner

fanger opp betalinger vi ikke forstår bakgrunnen for, vil

det iverksettes intern undersøkelse.

I 2023 ble totalt 3.544 transaksjoner identifisert for

videre kontroll. Dette er flagginger i bankens trans-

aksjonsovervåkning samt flagginger på kunder som

benytter seg av kontant-i-butikk-tilbudet (innskudd og

uttak av kontanter i Norgesgruppen-butikkene). Banken

har igjennom 2023 jobbet med å redusere antall falske

positive flagginger (flagginger som ikke er mistenkeli-

ge). Antall flagginger er ned en del fra 2022, samtidig er

andelen falske positive flagginger fortsatt relativt høy.

Spissing av regelsett slik at de treffer bedre og utvik-

ling av mer avansert maskinlærings-regler for å fange

opp modus vil være fokusområdet også i 2024.

Banken gjorde utvidete undersøkelser i 627 saker. Dette

er saker hvor det granskes, vurderes og følges ytterli-

gere opp for å avverge at banken benyttes til ulovlige

formål. I hovedvekten av disse tilfellene blir kunder fulgt

opp med kundetiltak hvor de blir bedt om redegjørelse

og dokumentasjon tilknyttet transaksjonen.

De ytterligere undersøkelsene resulterte i 98 meldinger

om mistenkelige transaksjoner meldt til Økokrim. En slik

melding blir bearbeidet, beriket og analysert av Øko-

krim og eventuelt videreformidlet til politi, tilsyns og

kontrollmyndigheter, samt utenlandske samarbeidende

tjenester.

Banken avviklet 64 kundeforhold i 2023 fordi vi ikke

kunne gjennomføre nødvendig oppfølging av kunde-

forholdet i tråd med regelverket. Eksempelvis skjer

dette dersom en kunde ikke kan redegjøre for pengers

opprinnelse eller ved manglende svar på bankens hen-

vendelser. 94 prosent av de avviklede kundene i 2023

er innenfor personmarkedet. Avvikling av kundeforhold

kan være inngripende for kundene, og banken avvikler

kun dersom vi har saklige og legitime grunner til det.

158

452

100

150

200

250

300

350

400

450

500

2020 2021 2022 2023

Antall svindelsaker

Vår kunde er svindlet Vår kunde utfører svindel

2 100

4 077

5 866

4 644

3 544

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

2019 2020 2021 2022 2023

Antall ﬂaggede saker i

transaksjonsovervåkningen

1 4

169

395

353

458396

357

627

200

400

600

800

2021 2022 2023

627 saker til undersøkelser

i banken

(18 % av totale antall ﬂagginger)

Under arbeid Fullført Totalt

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 207

100

120

2019 2020 2021 2022 2023

Saker sendt til Økokrim

Sendt Økokrim Tatt inn til analyse

136

100

120

140

160

2020 2021 2022 2023

Avviklede kundeforhold

Hva skal vi jobbe videre med i 2024?

I 2024 skal banken øke kunnskapen og ha fokus på ef-

fektiv og god opplæring på området økonomisk krimi-

nalitet. Dette gjelder for ansatte på alle nivåer i banken.

Det skal gjøres løpende vurderinger av bankens etter-

levelse av hvitvaskings-regelverket basert på rundskriv

og veiledninger fra Finanstilsynet og aktuelle tilsyns-

rapporter. Bankens ansatte skal følge med på lokale og

nasjonale utviklingstrekk som kan relateres til kriminelle

handlinger.

Banken har etter hvitvaskingsregelverket en vid under-

søkelsesplikt om kundeforhold. Kontinuerlig arbeid

med løpende kundeoppfølging av bankens privat- og

bedriftskunder er et prioriteringsområde. Dette sørger

for at kundene bruker banken i tråd med opplysninger

de har gitt og at forsøk på økonomisk kriminalitet blir

fulgt opp og rapportert.

Videre arbeid med effektive og gode rutiner for

svindeloppfølging og svindelforebygging er et

prioriteringsområde i 2024.

Personvern

Vi lever av tillit og våre kunder skal ha tillit til at person-

opplysningene deres er trygge hos oss.

Slik jobber vi for å forhindre at

personopplysninger kommer på avveie

Vi behandler alle personopplysninger i tråd med gjel-

dende lovkrav og GDPR. Dette gjøres ved at person-

opplysninger:

• Behandles på en lovlig, rettferdig og åpen måte

• Kun samles inn for spesifikke, uttrykkelig angitte og

berettigede formål og ikke videre-behandles på en

måte som er uforenelig med behandlingens formål

• Er adekvate, relevante og begrenset til det som er

nødvendig (dataminimering)

• Er korrekte og oppdaterte

• Lagres slik at det ikke er mulig å identifisere de

registrerte lenger enn nødvendig

• Behandles på en måte som ivaretar krav til

informasjonssikkerhet

Hva har vi gjort i 2023?

Styring og kontroll

Styringsdokumenter for personvern blir revidert årlig.

Krav til informasjonssikkerhet og personvern følger krav

i IKT-forskriften og personvernregelverket.

I tillegg revideres interne rutiner som regulerer hvordan

personopplysninger skal innhentes, lagres, behandles

og slettes årlig. Oppdatering av behandlingsoversikt,

sikre korrekt tilgangsstyring, tiltak som reduserer risiko-

en for personvernhendelser, opplæring og bevisstgjø-

ring i organisasjonen er punkter som har fokus i banken,

og følges opp av bankes personvernombud.

SpareBank 1 Ringerike Hadelands etterlevelse av

personvernregelverket ble sist revidert av bankens

internrevisor i 2022. Resultatet av den uavhengige gjen-

nomgangen var tilfredsstillende.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023208

Personvern

Personvernombud og compliance-funksjonen har gjen-

nomført kontrollaktiviteter knyttet til personvernområ-

det i 2023, noe som har bidratt til økt kvalitet.

Personvern ved nye og endrede produkter

og løsninger

Systemeiere og daglige behandlingsansvarlige i Spare-

Bank 1 Ringerike Hadeland ivaretar krav til personvern

når det innføres nye produkter og løsninger, eller når

det gjennomføres endringer.

I samarbeid med de andre alliansebankene er det utar-

beidet et etterlevelsesverktøy som bidrar til å doku-

mentere at personvernkravene etterleves. Risikovurde-

ringer og konsekvensvurderinger av personvern er en

viktig del av denne dokumentasjonen.

Avvik

Avvik rapporteres til tilsynsmyndigheter og er grunnlag

for systematisk forbedrings-arbeid. Banken oppfordrer

alle ansatte til å melde fra om personvernavvik, og

tematikken tas jevnlig opp av personvernombudet og

risikofunksjonen i deres interne informasjonsarbeid i

virksomheten. At det gradvis har blitt flere avvik, viser

at det er økende bevissthet om å melde fra om per-

sonvernavvik.

For 2023 ble det levert 0 avvik fra SpareBank 1 Ringeri-

ke Hadeland, samt 5 avvik fra SpareBank 1 sentralt og

andre tilknyttede selskap på vegne av SpareBank 1 Rin-

gerike Hadeland. Banken har ikke tidligere fått pålegg

eller overtredelsesgebyr fra Datatilsynet. Dette skyldes

at avvikene ikke er vurdert som alvorlige brudd på per-

sonvern-sikkerheten, og at det ble iverksatt tilstrekkeli-

ge tiltak for å rette opp feil og hindre fremtidige avvik.

Opplæring

Alle ansatte får jevnlig obligatorisk opplæring i infor-

masjonssikkerhet og personvern. I 2023 gjennomførte

99 prosent av de ansatte utsendte e-læringskurs på

området.

Planer for personvernarbeidet fremover

Fagmiljøene i SpareBank 1-alliansen vil fortsette sam-

arbeidet som bidrar til å forbedre vurderinger, støt-

temetoder, opplæringsaktiviteter og -verktøy for

ledere og fagpersoner.

Banken vil fortsette arbeidet med å forbedre dokumen-

tasjonen av hvordan personvernkravene blir etterlevd,

samt følge opp våre leverandører og utkontrakterte

tjenester innen personvernområdet.

2020 2021 2022 2023

Antall avvik 5 11 4 8

Antall avvik meldt til Datatilsynet 1 5 1 0

Antall pålegg eller sanksjoner fra Datatilsynet 0 0 0 0

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 209

IT-sikkerhet

God styring

SpareBank 1 Ringerike Hadeland forvalter store verdier

og er avhengig av kundenes tillit. Det er derfor viktig

for oss å sikre disse verdiene. IT- sikkerhet er et av

verktøyene vi prioriterer for å sikre oss og kundene.

Norske banker er i forkant i bruk av teknologi. Dermed

blir vi også et attraktivt mål for økonomisk kriminalitet

siden store deler av vår bankvirksomhet skjer digitalt.

Cyberhendelser er en potensiell trussel mot det

finansielle systemet og den finansielle stabiliteten. Vi

jobber derfor aktivt med sikkerhet på ulike områder

for å redusere denne risikoen.

SpareBank 1 er en sterk merkevare, og en betydelig

aktør i det norske finansmarkedet. Derfor er det viktig

å ha en policy som gir et tilfredsstillende sikkerhetsni-

vå og bidrar til en hensiktsmessig organisering av sik-

kerhetsarbeidet og etterlevelse av gjeldende lovkrav.

SpareBank1 Ringerike Hadelands policy for styring og

kontroll av sikkerhetsrisiko gir overordnede føringer

for hvordan selskapet skal innrette sin virksomhet

slik at selskapet etterlever regelverket på en mest

mulig hensiktsmessig og effektiv måte. SpareBank 1

Ringerike Hadelands policy for styring og kontroll av

sikkerhetsrisiko skal støtte opp under virksomhetens

strategiske valg og den daglige drift. Policyen

revideres årlig og godkjennes av styret.

Gjennom samarbeidet i SpareBank 1 - alliansen har vi

tilgang på kvalifisert kompetanse på cybertrusler og

tiltak vi må sette i drift for å demme opp for truslene

som stadig dukker opp. Banken har egne KPI’er

på ansattes håndtering av sikkerhetshendelser og

phishingangrep.

Etikk og antikorrupsjon

Vårt konsern er avhengig av høy tillit fra kunder,

interessenter og samfunnet ellers. Profesjonalitet

og integritet skal prege ansatte som jobber hos

oss. Korrupsjon er straffbart og vi har nulltoleranse

for økonomisk kriminalitet. Arbeidet med etikk og

antikorrupsjon er viktig for å opprettholde tilliten til oss

som finanskonsern. Ved å gå foran som gode eksempler

kan vi også bidra positivt til samfunnet rundt oss.

Hvordan jobber vi med å sikre etisk

forretningsdrift og forhindre korrupsjon?

Verdiskaping skal skje i tråd med god rådgivningsskikk

og innenfor rammer der den enkelte medarbeider ikke

bryter etiske retningslinjer for å tilfredsstille økonomiske

mål. Banken har nulltoleranse for korrupsjon og aksep-

terer ikke handlinger som kan oppfattes som bestikkel-

ser eller forsøk på å påvirke saksbehandlingen på en

utilbørlig måte.

Ansatte i konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland

skal under ingen omstendighet benytte sin stilling til å

oppnå personlige fordeler eller opptre på en slik måte

at det kan skade konsernets omdømme eller være i

strid med norsk lov.

Arbeidet med etikk og anti-korrupsjon er forankret i

bankens etiske retningslinjer, som revideres årlig. Ret-

ningslinjene skal bidra til at medarbeiderne overholder

taushetsplikten, unngår opptreden som kan skade ban-

kens omdømme, ivaretar sin habilitet og håndterer in-

teressekonflikter. Videre beskriver retningslinjene hvor-

dan medarbeiderne skal forholde seg til gaver, kunder

og representasjon. Det gjennomføres årlige etikkuker

for å sikre kontinuerlig oppdatering på området.

Vårt interne arbeid er også forankret i retningslinje om

interne misligheter. I tråd med denne, gjennomfører vi

en rekke tiltak for å forebygge, avdekke og håndtere

risiko for interne misligheter. Vårt interne arbeid knyttet

til sikkerhet underbygger også en organisasjonskultur

som kjennetegnes av høy etisk standard.

Vi stiller også krav til våre leverandører gjennom vårt

standard vedlegg om bærekraft som skal benyttes

ved alle avtaleinngåelser. Leverandører og forretnings-

partnere skal etterleve lover, regler og interne retnings-

linjer, samt opptre i samsvar med god forretningsskikk i

enhver sammenheng. Vi orienterer om at vi ikke godtar

at ansatte i SpareBank 1 Ringerike Hadeland tilbys eller

mottar gaver eller andre fordeler som kan oppfattes

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023210

som bestikkelser og korrupsjon. Leverandøren skal heller

ikke akseptere slik praksis i forhold til sine egne ansatte.

I 2023 reviderte vi våre etiske retningslinjer og vars-

lingsrutiner. Vi oppdaterte standard for sponsoravtaler

slik at forretningsetikk inngår som tydelig element. Vi

gjennomførte etikkuke med obligatoriske kurs og disku-

sjoner i avdelingsmøtene og oppdaterte autorisasjoner

for aktuelle rådgivere, der etikk er et obligatorisk emne.

Videre arbeidet vi for å sikre profesjonelle rekrutte-

ringsprosesser, med bakgrunnssjekker og introduk-

sjonsprogram som sikrer kunnskap om blant annet

etisk standard. Vi gjennomførte også dybdesamtaler

med ansatte som innehar utvidede systemtilganger,

og gjennomførte restriktiv tilgangsstyring til kritiske

systemer. Vi gjennomførte også et større internprosjekt

for å avdekke hvor risiko knyttet til interne misligheter

er størst, og deltok i et felles allianseprosjekt, Sikkerhet

i betalingsløsninger.

Det er ikke avdekket tilfeller av korrupsjon i konsernet i

2023.

Eierstyring og selskapsledelse

Eierstyring og selskapsledelse i SpareBank 1 Ringerike

Hadeland omfatter de målene og overordnede prin-

sippene som banken styres og kontrolleres etter for å

sikre egenkapitalbeviseiernes, kundenes, medarbeider-

nes og andre gruppers interesser i banken. SpareBank

1 Ringerike Hadeland følger den norske anbefalingen

for eierstyring og selskapsledelse av 2021 og retter

seg etter dens anbefalinger så langt det passer for

en sparebank med egenkapitalbevis. Formålet med

anbefalingene for eierstyring og selskapsledelse er at

selskaper notert på regulerte markeder skal ha eiersty-

ring og selskapsledelse som klargjør rolledeling mellom

egenkapitalbeviseiere, styret og daglig ledelse utover

det som følger av lovgivningen. Konsernet følger i all

hovedsak alle prinsippene.

Nærmere redegjørelse finnes i vedlegget til

årsrapporten om eierstyring og selskapsledelse.

Markedsføring

Det er viktig for banken å drive etisk markedsføring

som gjør tjenestene og produktene våre transparente

og forståelige. Dette er for å sikre at kunden er godt

informert og kan ta gode finansielle beslutninger. Det

har ikke vært noen tilfeller av manglende overholdelse

av krav knyttet til informasjon, merking av produkter

og tjenester, eller til kommunikasjon og markedsføring

i 2023.

Det er viktig for oss at kundene er fornøyd. Hvis noe

ikke er som det skal, setter vi pris på at kunden forteller

det til oss, enten ved å ringe oss eller sende inn klage

via vår klageservice. Kunden kan også gå videre med

sin sak til Finansklagenemda dersom kunden opplever

at klagen ikke løses av SpareBank 1 Ringerike Hadeland.

Ansvarlige investeringer

SpareBank 1 Ringerike Hadelands investeringer utøves

på en slik måte at de oppfyller krav og regelverk i

bankens bærekraftstrategi. Dette betyr at banken

ikke skal investere i selskaper som bidrar til krenkelser

av menneske- og arbeidstakerrettigheter, som for

eksempel tvangsarbeid og barnearbeid. Bankens

investeringer skal heller ikke bidra til alvorlig miljøskade

eller korrupsjon.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde per 31.12.2023

en likviditetsportefølje på 2,1 mrd. kroner hovedsakelig

plassert i norske boligkredittforetak og kommunepapi-

rer. Banken skal preferere grønne obligasjoner framfor

ikke grønne, og styret har fastsatt en målsetning om å

øke andelen grønne papirer i likviditetsporteføljen til

50 prosent innen utgangen av 2030. Per 31.12.2023 var

andelen grønt 12 prosent.

Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har fastsatt

en investeringsramme 50 mill. kroner i aksjer utover

det som anses å være strategiske investeringer i felles

kontrollert virksomhet og aksjer i datterselskaper.

Ansvarlige anskaffelser

Bankens anskaffelser skal være mest mulig bærekrafti-

ge og kostnadseffektive. Det meste av bankens innkjøp

ivaretas av innkjøpssamarbeidet i SpareBank 1-alliansen.

Avdeling for allianseinnkjøp inngår leverandøravtaler

på vegne av alliansen og følger opp bærekraftrisiko

relatert til disse. Allianseinnkjøp forventer av leverandø-

rer og forretningspartnere at de har et bevisst forhold

til bærekraftrisiko i sin egen virksomhet og leveran-

dørkjede, samt at de aktivt og målrettet jobber for å

redusere negativ påvirkning av klima, miljø og sosiale-

og forretningsetiske forhold. Det stilles krav til leveran-

dørene om at de har retningslinjer innen bærekraft, og

at disse skal omsettes til handling. Videre stilles krav om

etterlevelse av åpenhetsloven, føring av klimaregnskap

og plan for omstilling til netto null.

Bankens anskaffelser skal gjennomføres i tråd med våre

etiske retningslinjer. Ved krav om skriftlig kontrakt skal

nye leverandører, før inngåelse av avtale, gjennom en

leverandørgodkjenningsprosess. Ved avtaleinngåelse

skal leverandøren forplikte seg til «Standard om

bærekraft i innkjøp».

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 211

Ansvarlig forvaltning i fond

Fondssparing er et viktig spareprodukt for våre

kunder. Fondene vi tilbyr er investert i selskaper innen

svært mange ulike sektorer, både i Norge og globalt.

Det er krevende å få oversikt over selskapenes

ansvarlighet og bærekraftprestasjoner, både innen

miljø, klima, menneske- og arbeidstakerrettigheter,

økonomisk kriminalitet og virksomhetsstyring. Ved å

gi god informasjon og rådgivning har vi mulighet til å

hjelpe våre kunder som er opptatt av bærekraft med

å gjøre ansvarlige investeringer som kan bidra til å

skape en bærekraftig fremtid.

Hvordan jobber vi for å sikre

ansvarlig forvaltning?

Vi formidler fond fra ulike fondsforvaltere videre til våre

kunder. For å sikre en ansvarlig forvaltning, stiller vi krav

til fondsforvalterne som vi distribuerer fond fra. Når vi

samarbeider om dette i SpareBank 1-alliansen er vi en

stor aktør som kan påvirke.

Ved utgangen av 2023 hadde kundene til SpareBank 1

Ringerike Hadeland plassert om lag 3 mrd. kroner i ulike

fond- og spareprodukter (verdipapirfond, spareforsik-

ringer og aktiv forvaltning). Banken er tilknyttet agent

for ODIN og kan i medhold av ODINs konsesjon yte

investeringsrådgivning på verdipapirfond.

I tillegg til fondsutvalget vi distribuerer, har vi et formu-

eskonsept som er aktuelt for kunder med sparebeløp

fra 3 mill. kroner og oppover. I dette konseptet er det

Gabler som står for utvelgelsen av bakenfor-liggende

fond og kundene skal kun velge hvilken andel aksjefond

de ønsker å ha i porteføljen.

Vi har fokus på å avdekke bærekraftpreferanser i

samtalene med kundene våre. I 2023 ble nytt støtte-

system for rådgiverne våre innen området sparing- og

investering tatt i bruk, noe som bidrar til enda bedre

kundesamtaler om bærekraft og avdekking av kundens

bærekraftpreferanser.

Krav til verdipapirfondsforvaltere

Gjennom våre retningslinjer for ansvarlig distribusjon av

verdipapirfond har vi definert hva vi oppfordrer, forven-

ter og krever av forvalterne av verdipapirfondene som

vi distribuerer. Som forutsetning for distribusjon i våre

kanaler skal alle verdipapirfondsforvaltere skriftlig be-

krefte at de er kjent med og følger våre retningslinjer.

Kort sagt forventer vi at forvalterne av de respektive

fondene er aktive eiere og ekskluderer selskap og

sektorer for å sørge for en mer bærekraftig utvikling

for selskapet isolert sett, men også for samfunnet

og miljøet. Vi tror også dette er viktige faktorer for

selskapenes verdiskapning til eierne, som igjen er våre

kunder.

Dersom en forvalter bryter med kravene og etter dia-

log med oss ikke velger å endre praksis, vil vi stoppe

distribusjonen av det respektive verdipapirfondet. Vi

har i tillegg merket fondene basert på forventingene

våre, gjennom en merkeordning som er nærmere be-

skrevet nedenfor.

ESG-faktorer vektlegges i kombinasjon med finansi-

elle kriterier når SpareBank 1 utarbeider oversikt over

anbefalte fond. SpareBank 1 stiller krav om at fondsfor-

valterne vi har distribusjonsavtale med ikke investerer i

virksomheter som selv, eller gjennom enheter de kon-

trollerer, investerer i kontroversielle våpen i tråd med

bestemmelsene til Statens pensjonsfond utland. Fonde-

nes portefølje screenes opp mot oljefondets liste for

utelukkelse av selskaper under kriteriene produksjon av

kjernevåpen og statsobligasjonsunntaket. Gjennomgan-

gen skjer minimum årlig gjennom produktrevisjonen og

som del av godkjennelsesprosessen for nye produkter.

Dersom SpareBank 1 gjennom spørreskjemaet til mer-

keordningen, årlig revisjonsprosess eller på annen måte

identifiserer at fondsforvaltere er i brudd med krave-

ne fra retningslinjene vil forholdet først tas opp med

fondsforvalteren det gjelder. SpareBank 1 vil deretter

følge opp at fondsforvalteren foretar målrettede tiltak

for å bringe forholdet i tråd med disse retningslinjer.

Ettersom SpareBank 1-bankene ikke er fondsforvalter

selv vil dette ofte skje gjennom samarbeid mellom flere

aktører. I tilfeller der SpareBank 1 ikke vurderer forval-

ters tiltak som tilfredsstillende innen rimelig tid skal den

enkelte bank stanse nysalg av det aktuelle fondet.

Samtlige av forvalterne oppgir at de har signert FNs

prinsipper for ansvarlige investeringer og rapporterer

på etterlevelse.

Bærekraftmerking av fond

SpareBank 1 har, sammen med Position Green, utar-

beidet en merkeordning som gir kundene informasjon

knyttet til bærekraft for det enkelte fond som tilbys

i fondsoversikten i nettbanken og mobilbanken. Det

er laget et spørreskjema som alle fondsforvaltere

må svare på for å kartlegge fondenes ESG-forhold.

Svarene hentes inn årlig og er med på å bestemme

bærekraftscoren. Fondene får karakter fra A til F basert

på hvordan de scorer på kriteriene negativ screening,

positiv screening og aktivt eierskap. For å få karakter

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023212

A, må fondet i tillegg til å svare opp alle forventingene,

være klassifisert som artikkel 9 under SFDR. Dette er

fond som har bærekraft som formål. Mer informasjon

om merkeordningen finnes på våre websider.

Som følge av en større pågående revisjonsprosess

av merkeordningen i andre halvdel av 2023, har Spare-

Bank 1 avventet prosessen med å innhente ny ESG-in-

formasjon fra forvalterne for 2023. Framover kommer

SpareBank 1 i større grad til å støtte seg på SFDR-regu-

leringen og mer objektiv ESG informasjon fra en ESG

data-leverandør i merkeordningen, og mindre på infor-

masjon innhentet fra forvalter. Vi forventer at den nye

merkeordningen blir innfaset i første halvdel av 2024.

Tabellen nedenfor viser fordelingen av karakterene for

årene 2021-2023 i merkeordningen. Det er kun 1 endring i

karakter for fondene som var i distribusjon i 2022. Vi kan

se at det har kommet 10 nye fond i distribusjon, hvorav 4

av de har fått karakter A, og 6 har fått karakter B.

Tabellen nedenfor viser fordelingen av karakterene for

årene 2021-2023 for fondene:

*) Det er det samme fondet som har fått karakter F

ved gjennomgangene. Dette fondet er det ikke mulig

å kjøpe i noen av SpareBank 1-bankene. Fondet er fort-

satt med i gjennomgangen for å undersøke om de har

forbedret seg.

De fleste fondene får karakter B. Vi mener dette er

fond som har en god tilnærming til miljø- og samfunns-

messige forhold og i tillegg er porteføljeforvalterne

aktive eiere.

Opplæring og kompetanseheving

Bærekraft er tatt inn som en naturlig del av det løpen-

de kurs- og kompetansehevingsopplegget for våre

rådgivere innen sparing – og investering, herunder den

årlige oppdateringen av AFR autoriserte rådgivere. I

2023 har vi også gjennomført kurs om bærekraft og

sparing og investering som del av konsernets kompe-

tanseløft om bærekraft.

ESG

karakter

Antall

fond

2021

Antall

fond

2022

Antall

fond

2023

Nye

fond

2023

A 8 9 12 4

B 163 171 178 6

C 15 17 17 0

D 2 4 4 0

E 2 0 0 0

F*) 1 1 1 0

Sum 191 202 212 10

Ingebjørg Vilhelmsen fra Nittedal er

komponist og musiker. Hun fikk tildelt

Talentstipend i 2023.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 213

GRI-indeks

Bruk av GRI

SpareBank 1 Ringerike Hadeland har rapportert i henhold til GRI-standardene for

perioden 1.1.2023-31.12.2023.

GRI 1 vi har brukt GRI 1: Foundation 2021

Relevante GRI Sektor standarder

Generell informasjon (GRI 2: Generell informasjon (General Disclosures) 2021)

GRI-indi-

kator

Beskrivelse

Delvis

rapporte-

ring 2023

Rapportering 2023

1. Organisasjonen og dens rapporteringspraksis

2-1 Detaljer om organisasjonen: Navn på virksomhet;

eierskap og juridisk selskapsform; hovedkontor; land

virksomheten opererer i

Navn: SpareBank 1 Ringerike Hadeland

Vi er en sparebank med egenkapitalbevis notert på Oslo

Børs.

Eierskap: Bankens største eiere er tre lokale sparebank-

stiftelser; SpareBank 1-stiftelsen Ringerike, SpareBank

1 - stiftelsen Jevnaker Lunner Nittedal og SpareBank

1- stiftelsen Gran

Hovedkontor: Hønefoss

Virksomheten opererer i Norge

2-2 Enheter inkludert i organisasjonens bærekraft-

rapportering

Dersom ikke annet er spesifisert, gjelder vår rapport for

morbankens virksomhet.

2-3 Rapporteringsperiode, hyppighet og kontaktperson Rapporteringsperiode er 1.1.2023-31.12.2023

Vi rapporterer årlig

Kontaktperson: maria.rosenberg@rhbank.no

2-4 Endring av historiske data fra tidligere rapporter Se side 175, 188, 189 og 192 i bærekraftrapporten.

2-5 Gjeldende praksis for ekstern verifikasjon av

rapportering

Rapporten er behandlet i bankens ledergruppe og

vedtatt i bankens styre. Rapporten er ikke verifisert av

ekstern revisor.

2. Aktiviteter og ansatte

2-6 Aktiviteter, verdikjede og andre

forretningsforbindelser

Styrets årsberetning side 35 i årsrapporten.

Se også kapittelet Verdikjedeanalyse og påvirkninger

på side 172 i bærekraftrapporten.

SpareBank 1 Økonomihuset kjøpte BS Regnskap og Fokus

Økonomi. Uover dette er det ingen vesentlige endringer

av virksomhetens størrelse, struktur, eierskap eller leve-

randørkjede i perioden.

2-7 Ansatte Ivaretakelse av våre medarbeidere på side 198

2-8 Arbeidere som ikke er ansatte Ivaretakelse av våre medarbeidere på side 198

3. Styring

2-9 Styringsstruktur og sammensetning Eierstyring og selskapsledelse/Pkt 9 Styrets arbeid s. 134

Styrets årsberetning, fra side 35

Bankens strategi og satsingsområder side 18

Presentasjon av styret side 32

Tilstand for kjønnslikestilling side 140

2-10 Nominering og utvelgelse av øverste

beslutningsorgan

Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 7 Valgkomiteer s.

134 og Punkt 8 Styret, sammensetning og uavhengighet

s. 134

2-11 Informasjon om styreleder Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 8 Styret, sammenset-

ning og uavhengighet side 134

Presentasjon av styret side 32

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023214

GRI-indeks

GRI-indi-

kator

Beskrivelse

Delvis

rapporte-

ring 2023

Rapportering 2023

2-12 Styrets og konsernledelsens oversikt over

håndteringen av organisasjonens påvirkning

Se følgende kapitler i bærekraftrapporten:

Policy og behandling i styrende organer side 170, Dobbel

vesentlighetsanalyse side 171, Styring av klimarelaterte

risikoer og muligheter side 180

2-13 Delegering av ansvar for å håndtere organisasjonens

påvirkning

Se følgende kapitler i bærekraftrapporten:

Forankring og organisering av bærekraftarbeidet s. 169

og Styring av klimarelaterte risikoer og muligheter s.180

2-14 Styrets rolle i bærekraftrapporteringen Styret har behandlet bankens bærekraftrapport og dob-

bel vesentlighetsanalyse med vesentlige påvirkninger.

2-15 Interessekonflikter Eierstyring og selskapsledelse, punkt 4 side 133 og punkt

9 side 134.

2-16 Kommunikasjon av kritiske hensyn Eierstyring og selskapsledelse side 132

2-17 Styrets samlede kunnskap om bærekraftstrategien Styrets årsberetning side 45

Bærekraftrapporten: Forankring og organisering av bære-

kraftarbeidet side 169, Styrets oppsyn med klimarelaterte

risikoer og muligheter side 180

2-18 Evaluering av styret Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 9 Styrets arbeid

side 134

2-19 Retningslinjer for godtgjørelse Eierstyring og selskapsledelse/Punkt 11 side 136

Note 20 Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte

og tillitsvalgte side 101

Note 22 Pensjoner side 102

Retningslinjer for godtgjørelse

2-20 Prosessen rundt å fastsette godtgjørelse Eierstyring og selskapsledelse punkt 11 og punkt 12 side

136

2-21 Årlige totale kompensasjonsforhold Note 20 Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte

og tillitsvalgte side 101

4. Strategiutforming og utførelse

2-22 Uttalelse om bærekraftstrategi Adm.banksjefs kommentarer side 7

Styrets årsberetning side 35

2-23 Bedriftens retningslinjer for ansvarlig forretningsdrift

Policy for bærekraft og Etiske retningslinjer. Se også:

Eksterne rammeverk, forpliktelser og medlemskap side

166, Våre bærekraftforventninger side 168, Menneskeret-

tigheter og arbeidsforhold i leverandørkjeden side 201,

Ansvarlig og etisk forretningsdrift side 204

2-24 Innarbeidelse av bedriftens retningslinjer Forankring og organisering av bærekraftarbeidet side

169, Dobbel vesentlighetsanalyse side 171, Kompetanse

om bærekraft blant våre ansatte side 198

2-25 Klageordninger og prosessen for å utbedre negativ

påvirkning

Vårt arbeid med likestilling, mangfold og inkludering side

142. Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger etter åpen-

hetsloven side 144

Markedsføring side 211, Personvern side 208, Ivaretakelse

av våre medarbeidere side 198, Interessenter side 171

2-26 Varsling og andre ordninger for å søke råd og sende

bekymringsmeldinger

Vårt arbeid med likestilling, mangfold og inkludering side

142.

Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger etter åpenhets-

loven side 144

Bærekraftrapporten: Markedsføring side 211, Personvern

side 208, Ivaretakelse av våre medarbeidere side 198,

Interessenter side 171

2-27 Etterlevelse av lover og reguleringer Ingen manglende etterlevelse som banken er kjent med.

2-28 Medlemskap i bransjeorganisasjoner eller andre

sammenslutninger

Medlem i Finans Norge, medlem av UN Global Compact

gjennom SpareBank 1-gruppen, medlem av PCAF Part-

nership for Carbon Accounting Financials.

5. Interessenter

2-29 Tilnærming til interessentdialog Interessenter side 171, Dobbel vesentlighetsanalyse side

171, Interessent- og megatrendanalyser side 173

2-30 Tariffavtaler Fullt dekket av kollektive tariffavtaler. Våre medarbeidere

side 138

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 215

GRI-indi-

kator

Beskrivelse

Delvis

rapporte-

ring 2023

Rapportering 2023

Spesifikk informasjon (GRI 3: Vesentlig tema (Material topics) 2021)

3-1 Prosess for å identifisere vesentlige tema Dobbel vesentlighetsanalyse side 171

3-2 Liste over vesentlige tema Våre vesentlige påvirkninger:

• Indirekte klima- og naturpåvirkning i privatmarkedet

og bedriftsmarkedet

• God styring, antihvitvask-arbeid, personvern og

datasikkerhet

• Menneskerettighets- og arbeidsforhold i

leverandørkjeden

Indirekte klima- og naturpåvirkning i privatmarkedet og bedriftsmarkedet

GRI 3-3 Håndtering av vesentlige tema

Klima og mijø side 176

SB1RH1 Indirekte klima- og naturpåvirkning i privatmarkedet

og bedriftsmarkedet

201-1 Direkte økonomisk verdi generert og distribuert Resultatsammendrag side 36

Resultatregnskap side 49

201-2 Finansielle konsekvenser og andre risikoer og mulig-

heter som følge av klimaendringer

Scenarioanalyse av risikoer og muligheter side 173,

Klimarisiko side 180,

Oppsummert TCFD-rapportering side 217

201-3 Pensjonsforpliktelser og andre ytelser

Ikke vesentlige tema, jf. oversikten over.

201-4 Offentlige støtteordninger

305-1 Direkte klimagassutslipp (Scope 1) Klimaregnskap for vår egen virksomhet side 189

Vedlegg 1: Klimagassutslipp egen virksomhet side 218

305-2 Indirekte energirelaterte klimagassutslipp (Scope 2) Klimaregnskap for vår egen virksomhet side 189

Vedlegg 1: Klimagassutslipp egen virksomhet side 218

305-3 Andre indirekte klimagassutslipp (Scope 3) Klimaregnskap for vår egen virksomhet side 189

Vedlegg 1: Klimagassutslipp egen virksomhet side 218

Finansierte klimagassutslipp side 186

Vedlegg 2: Metode for beregning av estimerte, finansier-

te klimagassutslipp side 219

305-4 Klimagass utslippsintensitet Estimerte utslipp per omsetning side 193

305-5 Reduksjoner i klimagassutslipp Finansierte klimagassutslipp side 186

Klimaregnskap for vår egen virksomhet side 189

305-6 Utslipp av ozon-nedbrytende stoffer (ODS) Ikke relevant

305-7 Nitrogenoksider (NOx), svoveloksider, (SOx), og andre

betydelige luftutslipp

Ikke relevant

God styring, antihvitvask-arbeid, personvern og datasikkerhet

GRI 3-3 Håndtering av vesentlige tema

Ansvarlig og etisk forretningsdrift side 204

SB1RH2 God styring, antihvitvask-arbeid, personvern og

datasikkerhet

205-1 Transaksjoner som er risikovurdert Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking side

206

205-2 Kommunikasjon og opplæring om policyer og prose-

dyrer knyttet til anti-korrupsjon

Arbeid mot økonomisk kriminalitet og hvitvasking side

206, Etikk og antikorrupsjon side 210

205-3 Bekreftede tilfeller av korrupsjon og korrigerende

tiltak

Etikk og antikorrupsjon side 210

418-1 Begrunnede klager som gjelder brudd på kundenes

personvern og tap av kundens data

Personvern side 208

Menneskerettighets- og arbeidsforhold i leverandørkjeden

GRI 3-3 Håndtering av vesentlige tema Menneskerettigheter og arbeidsforhold i leverandørkjeden

side 201, Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger etter

åpenhetsloven side 144

SB1RH3 Menneskerettighets- og arbeidsforhold i leverandørkjeden

414-1 Nye leverandører som ble screenet ved hjelp av

sosiale kriterier

Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger etter åpenhets-

loven side 144

414-2 Negative sosiale påvirkninger i verdikjeden og iverk-

satte tiltak

Redegjørelse for aktsomhetsvurderinger etter åpenhets-

loven side 144

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023216

Oppsummert TCFD-rapportering

Område Lenke til vår rapportering

Styring

Virksomhetens styring av klimarelaterte trusler og muligheter

a) Beskrivelse av styrets oppsyn med klimarelaterte trusler

og muligheter

Styrets oppsyn med klimarelaterte risikoer og muligheter side

180

b) Ledelsens rolle i vurdering og styring av klimarelaterte

trusler og muligheter

Ledelsens rolle i vurdering og håndtering av klimarelaterte

risikoer og muligheter side 181

Strategi

Aktuelle og potensielle virkninger av klimarelaterte trusler og muligheter på virksomhetens forretninger, strategi og finansielle planlegging

a) Klimarelaterte trusler og muligheter virksomheten har

identifisert på kort, mellomlang og lang sikt

Scenarioanalyse av risikoer og muligheter side 173

b) Betydningen av klimarelaterte trusler og muligheter for

virksomhetens forretninger, strategi og finansielle

planlegging

Klima og miljø side 176, Klimarisiko side 180

c) Den potensielle betydningen av ulike scenarioer på virk-

somhetens forretninger, strategi og finansielle planlegging

Scenarioanalyse av risikoer og muligheter side 173

Risikostyring

Hvordan virksomheten identifiserer, vurderer og håndterer klimarelatert risiko

a) Prosessene virksomheten benytter for å identifisere og

vurdere klimarelatert risiko

Prosesser for å identifisere, vurdere og håndtere

klimarelatert risiko side 181

b) Virksomhetens prosesser for håndtering av klimarelatert

risiko

c) Hvordan prosesser for å identifisere, vurdere og håndtere

klimarelatert risiko er integrert i virksomhetens helhetlige

risikostyring

Mål og metoder

Metoder, mål og parametere som brukes for å vurdere og håndtere relevante klimarelaterte trusler og muligheter

a) Metodene som virksomheten bruker for å vurdere klima-

relaterte trusler og muligheter i lys av dens strategi og

prosesser for risikostyring

Vi benytter bankens ordinære systematikk for risikokartlegging.

Se:

Verdikjedeanalyse og påvirkninger side 172,

Scenarioanalyse av risikoer og muligheter side 173,

Klimarisiko i bankens utlånsportefølje side 183,

Finansierte klimagassutslipp side 186

b) Scope 1, scope 2 og scope 3 klimagassutslipp, og de

relaterte risikofaktorene.

Finansierte klimagassutslip side 186,

Klimaregnskap for vår egen virksomhet side 189

Estimerte utslipp per omsetning side 193

c) Målene virksomheten bruker for å håndtere klimarelaterte

trusler og muligheter og resultater i forhold til målene

Våre bærekraftmål side 168

Klima og miljø side 176

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 217

VEDLEGG 1: Klimagassutslipp egen virksomhet

Bankens mellomlangsiktige mål er at egen virksomhet er

klimanøytral i 2030. Dette innebærer at vi innen utgangen

av 2030 skal kutte utslippene fra egen drift i scope 1-3 med

minimum 50 prosent i forhold til 2019, og kompensere

for resten på en ansvarlig måte. Vi jobber derfor med å

redusere klimagassutslippene i vår egen drift.

Metode for beregning av utslipp

Vi utarbeider klimaregnskap for vår egen virksomhet

ved hjelp av Cemasys. Informasjonen som benyttes i vårt

klimaregnskap stammer både fra eksterne og interne kil-

der, og blir omregnet til tonn CO2-ekvivalenter. Analysen

er basert på den internasjonale standarden ”A Corpora-

te Accounting and Reporting Standard”, som er utviklet

av ”the Greenhouse Gas Protocol Initiative” - GHG pro-

tokollen. Dette er den mest anvendte metoden verden

over for å måle selskapers utslipp av klimagasser.

Scope 1

Scope 1 inkluderer alle utslippskilder knyttet til drifts-

midler der organisasjonen har operasjonell kontroll.

Dette inkluderer all bruk av fossilt brensel for stasjonær

bruk eller transportbehov (egeneide, leide eller lease-

de kjøretøy, oljekjeler etc.). Videre inkluderes eventuelle

direkte prosessutslipp (av de seks klimagassene).

Fram til og med 2022, hadde vi biler med fossilt driv-

stoff. Utslipp fra forbrenning av drivstoff var basert på

antall kjørte kilometer. I 2022 erstattet vi våre biler med

to elbiler, så utslipp i 2023 i denne kategorien er 0.

Scope 2

Scope 2 inkluderer indirekte utslipp knyttet til innkjøpt

energi; elektrisitet eller fjernvarme/-kjøling. Utslippsfak-

torene som benyttes i Cemasys for elektrisitet er basert

på nasjonale brutto produksjonsmikser fra Internatio-

nal Energy Agency’s statistikk (IEA Stat). Den nordiske

miksfaktoren dekker produksjonen i Sverige, Finland,

Norge og Danmark og reflekterer det felles nordiske

markedsområdet (Nord Pool Spot). Som utslippsfaktorer

for fjernvarme benyttes enten faktisk produksjonsmiks

basert på innhentet informasjon fra den enkelte produ-

sent, eller gjennomsnittsmikser basert på IEA statistikk.

Vi har brukt Kraftriket som kilde for å se på strømforbruk

for alle banklokasjoner eksklusive Gran. For Gran har vi

estimert vårt totale strømforbruk basert på årsverk i

2023. Vi har også rettet strømforbruk fra i fjor, da strøm-

forbruket for kontoret på Gran ikke var inkludert. Vi har

brukt samme metode for estimert strømforbruk på Gran

som for 2023. Dermed blir totalt strømforbruk i 2022 på

922.777 kWh, mot 854.000 kWh som vi rapporterte i fjor.

På kontoret i Jevnaker bruker vi 90 % bio-varme. I

tillegg kommer også strømforbruk fra våre hytter og

en ferieleilighet som er tilgjengelige for våre ansatte

og pensjonister. Vi har delt strømforbruket slik at vi har

regnet med rett utslippsfaktor avhengig av geografisk

plassering (leiligheten i Spania beregnes med annen

utslippsfaktor). Vi har rettet for i fjor og tatt bort kjørte

kilometer med elbil, fordi strømforbruk for denne bilen

allerede var inkludert i vårt totalforbruk.

Scope 3

Scope 3 er indirekte utslipp knyttet til innkjøpte varer

og tjenester. Dette er utslipp som indirekte kan knyttes

til organisasjonens aktiviteter, men som foregår utenfor

deres kontroll (derav indirekte). Typisk scope 3 rappor-

tering vil inkludere ansattes pendling, flyreiser, logistikk/

transport av varer, avfall, vannforbruk etc.

Kategori 1 Kjøpte varer og tjenester

Denne kategorien inkluderer vårt vannforbruk siden 2022

og våre sendte debetkort til kunder siden 2023. Vi måler

vannforbruk i m3 på hovedkontoret og på Jevnaker.

Basert på disse tallene, og fordeling av årsverk per sted,

har vi estimert vårt totale vannforbruk. Vi har også rettet

tall for 2022 og brukt den samme metodikken.

Kategori 3 Drivstoff og brensel

Denne kategorien omfatter utslipp fra produksjon og

transport av fossile drivstoff og kommer i tillegg til

selve forbrenningen som rapporteres i scope 1. Det

er også indirekte utslipp (transport, reparasjoner mm.)

knyttet til produksjon av elektrisitet i tillegg til utslipp fra

selve energiproduksjonen som rapporteres i scope 2.

Kategori 5 Avfall

For vårt hovedkontor har vi data for avfall basert på

fakturaer fra vårt avfallsselskap. Basert på dette har

vi estimert våre totale utslipp basert på årsverk per

sted i 2023. I 2022 og 2023 hadde vi levert papiravfall

som ble resirkulert, pappavfall som ble resirkulert og

restavfall som ble forbrent. Vi har korrigert tall for 2022,

fordi da var papir og pappavfall registrert som ‘papir

og pappavfall mixed’ i stedet for separat. I tillegg har

vi nå brukt den samme metodikken som for 2023 for å

estimere vårt totale avfall. Vi sorterer også matavfall,

som bli hentet av HRA og blir til biogass og biogjødsel.

Her mangler vi per nå data om mengden.

Kategori 6 Forretningsreiser

Denne kategorien omfatter ansattes kjørelengde i bil

og flyreiser. Kjørelengde bil er utslipp basert på kjøre-

godtgjørelse (elbil og vanlig bil) til våre ansatte regis-

trert i kilometer. Vi har målt dette siden 2019. For 2023

rapporterer vi også forretningsreise (flyreise) basert på

informasjon fra vårt reisebyrå Berg Hanssen. Vi hadde i

2023 flyreiser i Norge, men også noen utenfor Norge.

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023218

VEDLEGG 2: Metode for beregning av estimerte,

finansierte klimagassutslipp

Banken er fra og med 2023 medlem av og bruker

metoden til PCAF (Partnership for Carbon Accounting

Financials) for å beregne estimert utslipp for

bedriftsmarkedsporteføljen og boliglånsporteføljen. Vi

har basert våre beregninger på veilederen fra Finans

Norge fra juni 2023

, som er opprettet for å harmonisere

rapporteringen på klimagassutslipp fra utlånsporteføljer,

blant annet ved å bruke PCAF-metoden. Alle utslipp i

utlånsporteføljene tilhører GHG-protokollen scope 3

underkategori 15 investeringer og lån. Scope 3-utslipp er

utslipp som indirekte knyttes til finansforetakets aktiviteter,

og som er utenfor finansforetakets direkte kontroll.

Beregning av finansierte klimagassutslipp er ikke en

eksakt vitenskap. Veilederen fra Finans Norge er ikke en

fasit på hvordan alle slike avveininger bør gjøres, men

det gis en rekke anbefalinger av to årsaker: Det bidrar

til å senke terskelen for finansforetakene til å rapportere

finansierte klimagassutslipp, og det bidrar til å øke

sammenlignbarheten på tvers i finansnæringen.

Virksomheter som rapporterer sine klimagassutslipp skal

synliggjøre både reelle klimagassutslipp som stammer

fra produksjonen av elektrisitet, og de markedsbaserte

utslippene knyttet til kjøp av opprinnelsesgarantier. I

lokasjonsbasert metode anlegges et fysisk perspektiv

og utslippsfaktoren er basert på faktiske utslipp

knyttet til elektrisitetsproduksjon innenfor et spesifikt

område. I det markedsbaserte perspektivet, beregnes

utslippsfaktor basert på om virksomheten velger å

kjøpe opprinnelsesgarantier eller ikke. Ved kjøp av

opprinnelsesgarantier dokumenterer leverandøren at

kjøpt elektrisitet kommer fra kun fornybare kilder, som gir

en utslippsfaktor på 0 gram CO2e per kWh. Elektrisitet

som ikke er knyttet til opprinnelsesgarantier får en

utslippsfaktor basert på produksjonen som er igjen etter

at opprinnelsesgarantiene for fornybar andel er solgt.

Dette kalles residual miks, og er normalt signifikant høyere

enn den lokasjonsbaserte faktoren.

Overordnet om data og datakvalitet

For å kunne estimere finansierte klimagassutslipp er

finansforetakene avhengig av informasjon om kunde-

nes eller investeringenes klimagassutslipp. Beregning

av de underliggende klimagassutslippene som inngår i

finansierte klimagassutslipp kan deles inn i tre kategorier

(rangert fra høyest til lavest etter datakvalitet):

• Klimagassutslipp som er rapportert av de under-

liggende selskapene selv (PCAF

datakvalitetsscore 1 og 2)

• Klimagassutslipp som er beregnet via fysiske fakto-

rer som energiforbruk, antall produserte varer eller

l ignende (PACF datakvalitetsscore 3)

• Klimagassutslipp som er beregnet via utslipp pr.

økonomisk aktivitet som utslipp pr. omsetning eller pr.

balanseverdi (PCAF datakvalitetsscore 4 og 5)

Bedriftsmarkedsporteføljen

Vi har kun beregnet klimagassutslipp for vår utlånsporte-

følje på egen balanse. Verdipapirer har vi ikke beregnet

utslipp fra.

Når det blir beregnet totale klimagassutslipp i utlån-

sporteføljen, begrenser vi oss til kundenes scope 1 og

2-utslipp. Det å inkludere scope 3 vil bety en stor grad

av dobbelttelling siden ett selskaps direkte utslipp er et

annet selskaps indirekte utslipp.

Metodikk

Vi har tatt utgangspunkt i utlånsvolumet på egen balanse

eksklusive renter per utløpet av året per bedriftskunde.

Volumet er avstemt mot note 5 i årsregnskapet.

Som ‘bedriftskunde’ definerer vi alle kunder i vårt system,

bortsett fra kunder som er registrert med sektorkode

8500 (lønnstakere, pensjonister, trygdede studenter mv.)

eller 9800 (utenlandske husholdninger).

Vi har benyttet regnskapsdata fra Brønnøysundregistre-

der det har vært tilgjengelig. Der det ikke har vært

tilgjengelige regnskapsdata for samme tidspunkt som

data for utlånsvolum, har vi benyttet de nyeste regn-

skapsdataene som er tilgjengelige.

For å avgjøre hvilken næring et selskap hører til og finne

rett Exciobase code, har vi tatt utgangspunkt i selska-

pets næringskode og brukt PCAF sin Exiobase classifi-

cation mapping- tabell Version 22-09-2023

. Vi har brukt

den næringskoden våre bedriftsrådgivere har registrert

for selskapet, slik at utslippsdata stemmer overens med

regnskapsdata.

Vi har brukt følgende 3 metoder for beregning av klima-

gassutslipp som er beskrevet i veileder fra Finans Norge:

• Metode for bedriftslån og unoterte verdipapirer

• Metode for landbruk

• Metode for næringseiendomsselskap

Klimagassutslipp fra en gitt bedriftskunde er beregnet

med bruk av kun én av disse metodikkene. Vi har brukt

metoden for næringseiendomsselskap når en kunde

har en næringskode tilhørende «L. Omsetning og drift

av fast eiendom» og har lån til en eller flere næringsei-

endommer. Vi har brukt metoden for landbruk når en

kunde har en næringskode tilhørende «A Jordbruk,

https://www.finansnorge.no/siteassets/dokumenter/maler-og-veiledere/veileder-for-beregning-av-finansierte-klimagassutslipp.pdf

https://www.brreg.no/

https://db.carbonaccountingfinancials.com/PCAF_emission_factor_database.php?getdata=2&fn=EXIOBASE_Industry%20Classification%20

Mapping_240423.xlsx

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 219

skogbruk og fiske» og får tilskudd jf. databasen for

produksjons- og avløsertilskudd til jordbruksforetak fra

Landbruksdirektoratet

. For alle andre bedriftskunder

har vi brukt metoden for bedriftslån og unoterte foretak.

Bedriftslån og unoterte verdipapirer

Her har vi fulgt veilederen fra Finans Norge etter beste

evne. Vi har benyttet country= Norway, Exiobase code,

år og datakvalitet score til å hente utslippsfaktorer fra

PCAF Business loans and unlisted equity database. For

2023 var ikke faktorer tilgjengelige ennå, så da har vi

brukt faktorer fra 2022. Siden faktorene i PCAF data-

basen er i tCO2/M. EUR, har vi konvertert utlånsvolumer

og driftsinntekter fra NOK til EUR ved å bruke kursen per

31.12 fra DNB bank.

Der datakvalitet var 4, brukte vi følgende formel for

beregning av vårt finansierte klimagassutslipp:

Datakvalitet

Siden dette er vårt første år med rapportering i tråd

med PCAF, har vi kun datakvalitet 4 og 5. Et selskap får

datakvalitet 4 dersom regnskapsdata fra Brønnøysund-

registrene er tilgjengelig, hvis ikke blir datakvaliteten 5.

Vi kan oppnå en bedre datakvalitet i fremtiden dersom

vi kan bruke klimaregnskap som selskapene selv rap-

porterer. Per nå er det ikke alle selskap som utarbeider

egne klimaregnskap. Det ville være veldig praktisk om

klimaregnskap blir en del av det som innrapporteres til

Brønnøysundregistrene, slik at data enkelt kan gjenbru-

kes. Vi er kjent med at det er tatt et bransjeinitiativ for å

få til dette, og vi støtter dette initiativet.

Svakheter

Metoden vi har benyttet forutsetter at selskapene er

registrert med den næringskoden som passer best

til aktiviteten vi har finansiert. Det kan være vesentlige

forskjeller i estimerte klimagassutslipp mellom ulike næ-

ringskoder.

Landbruk

Her har vi etter beste evne beregnet vårt finansierte

klimagassutslipp basert på veilederen fra Finans Norge.

Vi har hentet data om våre bedriftskunder fra databasen

over produksjons- og avløsertilskudd til jordbruksforetak

fra Landbruksdirektoratet

, basert på organisasjonsnum-

mer. Dette for å vite hvilke type dyr og hvor mange dyr,

eller type produksjon en kunde har per år.

Basert på tabell 16 og 17 fra veilederen, som er basert

på Platon-rapport 5/2022

, har vi beregnet hvor mye

klimagassutslipp en kunde har. Vi har brukt utslippsfaktor

(scope 1 og 2) inkludert dieselforbruk. Vi har korrigert for

en feil i Tabell 16, fordi kode P840 var brukt for både ver-

pehøner og slaktekylling. Når en kunde hadde dyr med

kode P840, brukte vi utslippsfaktoren for slaktekylling.

Vi har beregnet vårt finansierte klimagassutslipp ved å

multiplisere fordelingsfaktor (Loan to value; LTV) med

landbrukskundens utslipp. Fordelingsfaktoren er bereg-

net ved å dele utstående eksponering med summen av

verdigrunnlag av alle eiendommer en kunde har.

Datakvalitet

Fordi vi har beregnet klimagassutslipp basert på pro-

duksjons- og arealfaktorer er datakvaliteten på nivå 3

for alle landbrukskunder som er beregnet etter denne

metoden. For de landbrukskundene som ikke får tilskudd

og ikke ligger i tilskuddsdatabasen, er skogsbrukskun-

der eller ikke har et organisasjonsnummer registrert i

vårt system, har vi brukt metodikken for bedriftslån og

unoterte verdipapirer som baserer seg på økonomisk

aktivitet (datakvalitet 4 eller 5, se ovenfor). Dette gjelder

om lag 41 prosent av våre landbruksselskaper i 2023.

Der datakvaliteten var 5, brukte vi følgende formel for beregning av vårt finansierte klimagassutslipp:

https://hotell.difi.no/?dataset=ldir/produksjon-og-avlosertilskudd/2023

https://db.carbonaccountingfinancials.com/PCAF_emission_factor_database.php?partitionpage=Business+loans+and+unlisted+equity

https://www.dnb.no/bedrift/markets/valuta-renter/valutakurser-og-renter/HistoriskeValutakurser/Hovedvalutaer-innevarende/hovedvaluta-

erdaglig-innevaerende.html

Digitaliseringsdirektoratet | Datahotell - Difi

https://www.platonklima.no/wp-content/uploads/2022/02/Rapport-analyse-5-2022-Klimagassutslipp-fra-jordbruk-1.pdf

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023220

Vi kan oppnå en bedre datakvalitet i fremtiden dersom

vi kan bruke faktiske rapporterte utslipp fra landbruket.

Det kan oppnås gjennom tilgang til Landbrukets klimakal-

kulator

(datakvalitet score 2), som er et digitalt verktøy

spesielt utviklet for landbruksnæringen og den norske

bonden. Klimakalkulatoren gir oversikt over utslipp og hvil-

ke muligheter som finnes både for å redusere utslipp og

binde karbon på gårdsnivå. Det er i dag frivillig for bonden

å bruke Landbrukets klimakalkulator, og signaler fra land-

bruksnæringen tyder på at det vil kunne ta noen år før det-

te blir utbredt. Hvor hurtig dette vil gå vil være avhengig

av blant annet hvor mange av varemottakene og bankene

som setter krav til dette, samt av regulatorisk utvikling.

Næringseiendomsselskap

Her har vi lagt metodikken for næringseiendom i veilede-

ren fra Finans Norge til grunn. Vi har definert låntakere i

denne klassen som kunder med næringskode tilhørende

«L. Omsetning og drift av fast eiendom» og som har lån

til én eller flere næringseiendommer. Dette er gjort for

2023. For tidligere år har vi brukt metodikk for bedriftslån

og unoterte verdipapirer grunnet datamangler.

Basert på Country= Norway, regnskapsår, energikarakter,

bruksareal og bygningstype har vi hentet faktoren for

strømintensitet fra PCAF Commercial real estate data-

base

. Databasen ble sist oppdatert i august 2023 og er

basert på CRREM Global Pathways. Strømintensitetsfakto-

ren for datakvalitet kategori 3 ble først publisert for 2023.

Faktoren for 2023 er derfor også brukt for tidligere år.

Faktoren for strømintensitet er deretter brukt for å be-

regne strømforbruk for eiendommene.

Vi har så brukt den lokasjonsbaserte faktoren fra Noregs

vassdrags- og energidirektorat (NVE) for hvert år for be-

regning av en eiendoms klimagassutslipp.

I 2023 har vi brukt

faktoren fra 2022, fordi faktoren for 2023 ikke var tilgjengelig.

Vi har multiplisert eiendomsutslipp med fordelingsfaktoren,

for å beregne vårt finansierte klimagassutslipp.

For beregningen av fordelingsfaktoren (LTV) har vi ikke

tatt den opprinnelige verdien av bygg, men den estimer-

te verdien fra det respektive året for et eiendomsobjekt

levert av Eiendomsverdi. Vi har korrigert for krysspanter.

Datakvalitet

Vi har brukt Eiendomsverdi som kilde for energimerke,

bruksareal, bygningstype og antall bygninger. Vi har

brukt energimerket som er lik som energiattesten for

bygningen, men der vi manglet dette, brukte vi det esti-

merte energimerket. Der en eiendom hadde flere pant

med ulike energimerker, har vi tatt det beste energimer-

ket som utgangspunkt. Vi har laget en mappingtabell for

å knytte bygningstypen fra Eiendomsverdi til «Building

category (level 1)» verdi i PCAF-databasen basert på en

’best fit’-tilnærming.

Vi forventer at datakvaliteten vil øke over tid, fordi flere

eiendommer får et energimerke. Fortsatt mangler 53

prosent av alle næringseiendommer i 2023 et energi-

merke (ekte eller estimert). Særlig mangler vi energi-

merke fra næringslokaler som brukes til butikker, kontor,

logistikk og hotell. I tillegg kan vi øke datakvaliteten

ytterligere dersom vi få tilgang til strømforbruksdata-

basen fra Elhub

, som gir tilgang til det faktiske strøm-

forbruket for en bolig, noe som er bedre enn estimerte

tall. Dette vil kunne gi datakvalitet 1 eller 2.

Boliglånsporteføljen

Denne kategorien omfatter alle lån til kjøp eller refinansi-

ering av boligeiendom til privatpersoner. Vi har definert

denne kategorien basert på produktkode. Når minst én

produktkode knyttet til eiendommen er definert som et

privatkunde-produkt og eiendommen ikke er del av et

næringseiendomsselskap eller har en næringseiendom

kategori, er eiendommen definert som del av boliglån-

sporteføljen i denne beregningen. Totalt utlån og utlån

på egen balanse er avstemt med regnskapsdata.

Vi har lagt veilederen fra Finans Norge til grunn og gjort

dette på samme måte som vi har beregnet vårt finansi-

erte klimagassutslipp for næringseiendomselskaper.

For å få strømintensitetsfaktorer for en bolig har vi brukt

PCAF Mortgage database

. Denne ble sist oppdatert i

august 2023 og er basert på «CRREM Global Pathways»

for datakvalitet 4 og 5, og basert på «EPC Norway MDPI,

2019. Energy Performance Certificates - The Role of the

Energy Price, GLOBUS» for datakvalitet 3.

Datakvalitet

En svakhet ved denne metoden er at når vi mangler

oppvarmet areal av en bolig (datakvalitet 5) er strømfor-

bruket i PCAF databasen basert på et gjennomsnittlig

areal per leilighetsbygg, ikke per leilighet. Variasjoner

i vær fra år til år, kan ha stor innvirkning på energiinten-

siteten i en portefølje. Vi har ikke korrigert for et tenkt

«normalvær», fordi rapporten er ment for refleksjon over

faktiske hendelser og ikke hva som skjedde i et gjen-

nomsnittsår.

https://klimasmartlandbruk.no/klimakalkulatoren/

https://building-db.carbonaccountingfinancials.com/index.php

https://www.nve.no/energi/energisystem/kraftproduksjon/hvor-kommer-stroemmen-fra/

Elhub er et teknologiselskap heleid av Statnett som drifter en dataplattform som inneholder data fra målingspunkter i hele Norge.

https://building-db.carbonaccountingfinancials.com/index.php

https://carbonaccountingfinancials.com/files/downloads/ghg_emissions_real_estate_guidance_1.0.pdf

SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2023 221

PRODUK SJON: THURE TRYKK AS, SKIEN