{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"sb1rh": "http://sparebank1ringerikehadeland.com",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://sparebank1ringerikehadeland.com/sb1rh-2023-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"fact-1": {
"value": "1482000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-2": {
"value": "867000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-3": {
"value": "41000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherInterestIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-4": {
"value": "41000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherInterestIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-5": {
"value": "787000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-6": {
"value": "349000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-7": {
"value": "736000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-8": {
"value": "559000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-9": {
"value": "205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-10": {
"value": "224000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherFeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-11": {
"value": "15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-12": {
"value": "10000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-13": {
"value": "136000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-14": {
"value": "121000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-15": {
"value": "327000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:NetFeeAndCommisionIncomeAndOtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-16": {
"value": "334000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:NetFeeAndCommisionIncomeAndOtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-17": {
"value": "22000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-18": {
"value": "31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-19": {
"value": "-5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-20": {
"value": "27000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-21": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-22": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-23": {
"value": "19000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-24": {
"value": "55000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-25": {
"value": "1081000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-26": {
"value": "949000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Revenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-27": {
"value": "260000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-28": {
"value": "227000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-29": {
"value": "195000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-30": {
"value": "168000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-31": {
"value": "455000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumOperatingExpenses",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-32": {
"value": "395000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumOperatingExpenses",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-33": {
"value": "626000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ProfitLossBeforeTaxAndImpairment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-34": {
"value": "554000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ProfitLossBeforeTaxAndImpairment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-35": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-36": {
"value": "19000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-37": {
"value": "612000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-38": {
"value": "535000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-39": {
"value": "150000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-40": {
"value": "114000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-41": {
"value": "461000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-42": {
"value": "421000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-43": {
"value": "400000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-44": {
"value": "400000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-45": {
"value": "28.68",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-46": {
"value": "25.32",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-47": {
"value": "461000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-48": {
"value": "421000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-49": {
"value": "13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-50": {
"value": "-16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-51": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-52": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-53": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-54": {
"value": "-4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-55": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-56": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-57": {
"value": "-3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-58": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-59": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-60": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-61": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-62": {
"value": "-12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-63": {
"value": "470000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-64": {
"value": "409000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-65": {
"value": "400000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-66": {
"value": "400000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-67": {
"value": "103000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-68": {
"value": "90000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-69": {
"value": "1294000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-70": {
"value": "1143000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-71": {
"value": "24943000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-72": {
"value": "24477000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-73": {
"value": "2136000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-74": {
"value": "2041000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-75": {
"value": "66000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-76": {
"value": "69000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-77": {
"value": "1101000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-78": {
"value": "1094000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-79": {
"value": "319000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-80": {
"value": "361000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-81": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-82": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-83": {
"value": "107000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-84": {
"value": "115000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-85": {
"value": "24000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-86": {
"value": "36000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-87": {
"value": "69000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-88": {
"value": "57000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-89": {
"value": "130000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-90": {
"value": "126000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-91": {
"value": "30294000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-92": {
"value": "29610000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-93": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-94": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-95": {
"value": "19350000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-96": {
"value": "19118000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-97": {
"value": "5477000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDebtInstrumentsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-98": {
"value": "5549000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncurrentDebtInstrumentsIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-99": {
"value": "94000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-100": {
"value": "94000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-101": {
"value": "369000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-102": {
"value": "274000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-103": {
"value": "251000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-104": {
"value": "251000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-105": {
"value": "25540000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-106": {
"value": "25285000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-107": {
"value": "1565000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-108": {
"value": "1565000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-109": {
"value": "490000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-110": {
"value": "491000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-111": {
"value": "2015000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:DividendEqualisationFund",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-112": {
"value": "1779000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:DividendEqualisationFund",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-113": {
"value": "313000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:AllocatedToDividends",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-114": {
"value": "205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:AllocatedToDividends",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-115": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:AllocatedToGifts",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-116": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:AllocatedToGifts",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-117": {
"value": "106000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OwnerlessCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-118": {
"value": "100000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OwnerlessCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-119": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:CompensationFund",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-120": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:CompensationFund",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-121": {
"value": "200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:HybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-122": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:HybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-123": {
"value": "50000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-124": {
"value": "173000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-125": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-126": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-127": {
"value": "4754000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-128": {
"value": "4324000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-129": {
"value": "30294000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-130": {
"value": "29610000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-131": {
"value": "1565000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-132": {
"value": "492000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-133": {
"value": "1580000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-134": {
"value": "94000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-135": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-136": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-137": {
"value": "169000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-138": {
"value": "254000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-139": {
"value": "7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-140": {
"value": "4181000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-141": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-142": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-143": {
"value": "4182000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-144": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-145": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-146": {
"value": "211000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-147": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-148": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-149": {
"value": "26000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-150": {
"value": "-33000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-151": {
"value": "205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-152": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-153": {
"value": "421000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-154": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-155": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-156": {
"value": "421000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-157": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-158": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-159": {
"value": "-12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-160": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-161": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-162": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-163": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-164": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-165": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-166": {
"value": "-12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-167": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-168": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-169": {
"value": "-12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-170": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-171": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-172": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-173": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-174": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-175": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-176": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-177": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-178": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-179": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-180": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-181": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-182": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-183": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-184": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-185": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-186": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-187": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-188": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-189": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-190": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-191": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-192": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-193": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-194": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-195": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-196": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-197": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-198": {
"value": "-12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-199": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-200": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-201": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-202": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-203": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-204": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-205": {
"value": "-12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-206": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-207": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-208": {
"value": "-12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-209": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-210": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-211": {
"value": "199000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-212": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-213": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-214": {
"value": "27000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-215": {
"value": "-33000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-216": {
"value": "205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-217": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-218": {
"value": "409000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-219": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-220": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-221": {
"value": "409000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-222": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-223": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-224": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-225": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-226": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-227": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-228": {
"value": "-5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-229": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-230": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-231": {
"value": "-6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-232": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-233": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-234": {
"value": "-6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-235": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-236": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-237": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-238": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-239": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-240": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-241": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-242": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-243": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-244": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-245": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-246": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-247": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-248": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-249": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-250": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-251": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-252": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-253": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-254": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-255": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-256": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-257": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-258": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-259": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-260": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-261": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-262": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-263": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-264": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-265": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-266": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-267": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-268": {
"value": "254000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-269": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-270": {
"value": "254000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-271": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-272": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-273": {
"value": "254000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-274": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-275": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-276": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-277": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-278": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-279": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-280": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-281": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-282": {
"value": "-7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-283": {
"value": "-7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-284": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-285": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-286": {
"value": "-7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-287": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-288": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-289": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-290": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-291": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-292": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-293": {
"value": "-5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-294": {
"value": "-254000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-295": {
"value": "-7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-296": {
"value": "-267000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-297": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-298": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-299": {
"value": "-267000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-300": {
"value": "1565000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-301": {
"value": "491000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-302": {
"value": "1779000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-303": {
"value": "100000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-304": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-305": {
"value": "42000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-306": {
"value": "132000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-307": {
"value": "205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-308": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-309": {
"value": "4324000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-310": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-311": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-312": {
"value": "4324000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-313": {
"value": "1565000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-314": {
"value": "491000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-315": {
"value": "1779000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-316": {
"value": "100000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-317": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-318": {
"value": "42000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-319": {
"value": "132000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-320": {
"value": "205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-321": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-322": {
"value": "4324000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-323": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-324": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-325": {
"value": "4324000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-326": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-327": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-328": {
"value": "226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-329": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-330": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-331": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-332": {
"value": "-93000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-333": {
"value": "313000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-334": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-335": {
"value": "461000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-336": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-337": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-338": {
"value": "461000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-339": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-340": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-341": {
"value": "10000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-342": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-343": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-344": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-345": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-346": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-347": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-348": {
"value": "10000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-349": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-350": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-351": {
"value": "10000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:OtherComprehensiveIncomeAfterTaxGainsLossesOnRemeasureentsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-352": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-353": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-354": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-355": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-356": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-357": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-358": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-359": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-360": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-361": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-362": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-363": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-364": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairvalueThroughOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-365": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-366": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-367": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-368": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-369": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-370": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-371": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-372": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-373": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-374": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-375": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-376": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-377": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-378": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-379": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-380": {
"value": "10000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-381": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-382": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-383": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-384": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-385": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-386": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-387": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-388": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-389": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-390": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:Resultatposter",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-391": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-392": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-393": {
"value": "236000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-394": {
"value": "6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-395": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-396": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-397": {
"value": "-93000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-398": {
"value": "313000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-399": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-400": {
"value": "470000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-401": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-402": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-403": {
"value": "470000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-404": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-405": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-406": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-407": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-408": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-409": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-410": {
"value": "-30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-411": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-412": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-413": {
"value": "-30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-414": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-415": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-416": {
"value": "-30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-417": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-418": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-419": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-420": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-421": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-422": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-423": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-424": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-425": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-426": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-427": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-428": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-429": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsRecognisedAsDistributionsToOwnersOfParentRelatingToCurrentYear",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-430": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-431": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-432": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-433": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-434": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-435": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-436": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-437": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-438": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-439": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-440": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-441": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-442": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaidExtraordinary",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-443": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-444": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-445": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-446": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-447": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-448": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-449": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-450": {
"value": "205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-451": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-452": {
"value": "205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-453": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-454": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-455": {
"value": "205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-456": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-457": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-458": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-459": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-460": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-461": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-462": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-463": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-464": {
"value": "-6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-465": {
"value": "-6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-466": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-467": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-468": {
"value": "-6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:GiftsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-469": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:AdditionalHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-470": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:AdditionalHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-471": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:AdditionalHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-472": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:AdditionalHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-473": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:AdditionalHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-474": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:AdditionalHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-475": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:AdditionalHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-476": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:AdditionalHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-477": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:AdditionalHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-478": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:AdditionalHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-479": {
"value": "200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:AdditionalHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-480": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:AdditionalHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-481": {
"value": "200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:AdditionalHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-482": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestPaidHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-483": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestPaidHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-484": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestPaidHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-485": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestPaidHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-486": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestPaidHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-487": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestPaidHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-488": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestPaidHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-489": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestPaidHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-490": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestPaidHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-491": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestPaidHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-492": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestPaidHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-493": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestPaidHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-494": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestPaidHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-495": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-496": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-497": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-498": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-499": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-500": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-501": {
"value": "-30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-502": {
"value": "-205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-503": {
"value": "-6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-504": {
"value": "-241000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-505": {
"value": "200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-506": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-507": {
"value": "-41000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:SumTransaksjonerMedEierne",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-508": {
"value": "1565000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-509": {
"value": "490000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-510": {
"value": "2015000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:DividendEqualisationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-511": {
"value": "106000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:OwnerlessCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-512": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:CompensationFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-513": {
"value": "41000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:UnrealisedGainsFundMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-514": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:OtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-515": {
"value": "313000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToDividendsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-516": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:AllocatedToGiftsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-517": {
"value": "4553000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-518": {
"value": "200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "sb1rh:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-519": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-520": {
"value": "4754000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-521": {
"value": "-432000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-522": {
"value": "-1456000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-523": {
"value": "1313000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-524": {
"value": "804000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-525": {
"value": "234000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-526": {
"value": "1113000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-527": {
"value": "-491000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-528": {
"value": "-202000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-529": {
"value": "-151000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-530": {
"value": "-39000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-531": {
"value": "48000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestReceivedOnDepositsFromBanksClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-532": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestReceivedOnDepositsFromBanksClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-533": {
"value": "-128000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTrading",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-534": {
"value": "141000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTrading",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-535": {
"value": "102000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestReceivedOnBondsAndNotes",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-536": {
"value": "52000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestReceivedOnBondsAndNotes",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-537": {
"value": "-38000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestPaidOnDerivatives",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-538": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestPaidOnDerivatives",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-539": {
"value": "322000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-540": {
"value": "337000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-541": {
"value": "-246000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAndOnBehalfOfEmployees",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-542": {
"value": "-274000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAndOnBehalfOfEmployees",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-543": {
"value": "-132000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-544": {
"value": "-225000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-545": {
"value": "-115000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-546": {
"value": "-115000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-547": {
"value": "25000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-548": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-549": {
"value": "310000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-550": {
"value": "157000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-551": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-552": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-553": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-554": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalsOfPropertyPlantAndEquipmentIntangibleAssetsOtherThanGoodwillInvestmentPropertyAndOtherNoncurrentAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-555": {
"value": "125000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-556": {
"value": "235000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-557": {
"value": "24000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalOrMaturityOfAvailableforsaleFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-558": {
"value": "39000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromDisposalOrMaturityOfAvailableforsaleFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-559": {
"value": "111000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-560": {
"value": "64000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-561": {
"value": "10000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-562": {
"value": "-121000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-563": {
"value": "1100000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-564": {
"value": "1750000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-565": {
"value": "1183000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-566": {
"value": "1405000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-567": {
"value": "200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-568": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-569": {
"value": "200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-570": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-571": {
"value": "200000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ProceedsFromIssueOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-572": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:ProceedsFromIssueOfHybridCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-573": {
"value": "198000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestPaidOnBondsNotesAndDebenturesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-574": {
"value": "113000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestPaidOnBondsNotesAndDebenturesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-575": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestPaidOnSubordinatedLiabilitiesClassifiedAsFinancingAcitivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-576": {
"value": "8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "sb1rh:InterestPaidOnSubordinatedLiabilitiesClassifiedAsFinancingAcitivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-577": {
"value": "211000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-578": {
"value": "260000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-579": {
"value": "-307000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-580": {
"value": "-36000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-581": {
"value": "13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-582": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-583": {
"value": "90000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-584": {
"value": "91000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-585": {
"value": "103000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-586": {
"value": "90000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-587": {
"value": "103000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-588": {
"value": "90000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-589": {
"value": "103000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-590": {
"value": "90000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-591": {
"value": "Note 1 \u2013 Generell informasjon Beskrivelse av virksomheten SpareBank 1 Ringerike Hadeland har til form\u00e5l \u00e5 fremme sparing ved \u00e5 ta i mot innskudd fra en ube- stemt krets av innskytere, levere finansielle tjenester til publikum, n\u00e6ringsliv og offentlig sektor, og \u00e5 forvalte p\u00e5 trygg m\u00e5te de midler den r\u00e5r over i samsvar med de lovregler som til enhver tid gjelder for sparebanker. Bankens form\u00e5l er \u00e5 yte investeringstjenester og tilknyttede tjenester innenfor rammen av verdipapir- handelloven. Banken kan utf\u00f8re alle vanlige bankfor- retninger og finansielle tjenester i samsvar med den til enhver gjeldende lovgivning. Bankens forretningside er \u00e5 v\u00e6re en solid, l\u00f8nnsom og selvstendig sparebank i markedsomr\u00e5dene Ringeriks- og Hadelandsregionen og i Nittedalsomr\u00e5det. Ban- ken skal tilby et bredt spekter av finansielle tjenester til personkunder, sm\u00e5 og mellomstore bedrifter og offentlig sektor i bankens virkeomr\u00e5de. Bankens visjon, verdier, m\u00e5l og forretningside er vedtatt av styret og inntatt i \u00e5rsrapporten. Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland SpareBank 1 Ringerike Hadeland har sitt hovedkontor p\u00e5 H\u00f8nefoss, S\u00f8ndre Torv 6, i Ringerike kommune (morbank) og lokalbanker i kommunene Ringerike, Jevnaker, Nittedal og Gran. Hoveddelen av lokalbankene er samlokalisert med Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS. Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland best\u00e5r av morbanken, datterselskapet Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS (94 % eierandel) og datter- selskapet SpareBank 1 \u00d8konomihuset AS (100 % eier- andel). SpareBank 1 Ringerike Hadeland er notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs (\u201dRING\u201d). \u00c5rsregnskapet for 2023 ble vedtatt av styret 14. februar 2024. Note 2 \u2013 Regnskapsprinsipper IFRS Grunnlaget for utarbeidelse av det konsoliderte \u00e5rsregnskapet Selskaps- og konsernregnskapet 2023 for SpareBank 1 Ringerike Hadeland er satt opp i overensstemmelse med Internasjonale standarder for finansiell rappor- tering (IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Dette omfatter ogs\u00e5 tolkninger fra Den internasjonale tolk- ningskomit\u00e9 for finansiell rapportering (IFRIC) og dens forgjenger, Den faste tolkningskomit\u00e9 (SIC). Regnska- pet er avlagt basert p\u00e5 IFRS standarder og fortolknin- ger obligatoriske for \u00e5rsregnskap som avlegges per 31. desember 2023. Konsernregnskapet og selskapsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Implementerte regnskapsstandarder og andre relevante endringer i regelverk i 2023 IFRS 17 Forsikringskontrakter erstattet IFRS 4 For- sikringskontrakter med ikraftredelsestidspunkt 1. januar 2023. IFRS 17 angir prinsipper for innregning, m\u00e5ling, presentasjon og opplysninger om forsikringskontrakter. Form\u00e5let med den nye standarden er \u00e5 sikre en ens- artet praksis i regnskapsf\u00f8ring av forsikringskontrakter. I Sparebank 1 Ringerike Hadeland konsern er det Spa- rebank 1 Gruppen som banken eier og konsoliderer inn i konsernregnskapet ved egenkapitalmetoden gjen- nom sitt eierskap i Samarbeidende Sparebanker AS som blir p\u00e5virket av den nye standarden. Implemente- ringseffekten som f\u00f8lge av overgang fra IFRS 4 til IFRS 17 p\u00e5 Samarbeidende Sparebanker AS\u2019 egenkapital er beregnet til -202 mill. kr, og effekten p\u00e5 konsernet Sparebank 1 Ringerike Hadelands egenkapital er -33 mill. kr. Sammenligningstall er ikke omarbeidet. \u00d8vrige endringer med virkning for fremtidige perioder Etter bankens vurderinger er det ingen IFRSer eller IFRIC-fortolkninger som ikke er tr\u00e5dt i kraft som for- ventes \u00e5 ha en vesentlig p\u00e5virkning p\u00e5 regnskapet. Presentasjonsvaluta Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som ogs\u00e5 er bankens funksjonelle valuta. Alle bel\u00f8p er i millioner kroner med mindre annet er angitt. Konsolidering Konsernregnskapet omfatter banken og dattersel- skap. Datterselskap konsolideres hvis de oppfyller kriteriene til konsolidering etter IFRS 10. IFRS 10 angir tre vilk\u00e5r som m\u00e5 v\u00e6re oppfylt av banken for at det skal foreligge konsolideringsplikt: I. banken m\u00e5 ha bestemmende innflytelse over virksomheten herunder kunne styre aktiviteter som i vesentlig grad har innvirkning p\u00e5 avkastningen i datterselskapet II. banken har mulighet eller rett til \u00e5 motta avkastning fra virksomheten III. banken har mulighet eller rett til \u00e5 bruke sin innflytelse til \u00e5 p\u00e5virke avkastningens st\u00f8rrelse. Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt slik kontroll, og det tas ut av konsoliderin- gen fra det tidspunkt banken gir fra seg slik kontroll. Gjensidige balanseposter og alle vesentlige resultat- elementer er eliminert. Minoritetens andel av konser- nets resultat blir presentert i egen linje under resultat etter skatt i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises minoritetens andel som en egen post. Felleskontrollert virksomhet En felleskontrollert virksomhet er en virksomhet der to eller flere parter har felles kontroll og er kjenneteg- net ved at partene er bundet av en kontraktsregulert ordning som gir to eller flere av disse partene felles kontroll over den felleskontrollerte virksomheten. SpareBank 1 Gruppen eies med 19,5 prosent hver av Spare- Bank 1 SR-Bank, SpareBank 1 SMN, SpareBank 1 Nord-Norge og Samarbeidende Sparebanker AS. \u00d8vrige eiere er Spa- reBank 1 \u00d8stlandet (12,4 prosent) og LO (9,6 prosent). Styringsstrukturen for SpareBank 1-samarbeidet er regulert i en avtale mellom eierne. Samspar regnskaps- f\u00f8rer investeringer i felleskontrollert virksomhet etter egenkapitalmetoden. SpareBank 1 Ringerike Hadeland eier 16,45 prosent av Samarbeidende Sparebanker AS og Sparebank 1 SamSpar AS. Sparebank 1 SamSpar AS var tidligere et datterselskap av Samarbeidende Sparebanker AS, men eierskapet ble overf\u00f8rt banken i slutten av 2022 gjennom et tingsutbytte. Styringsstruk- turen i Samspar-samarbeidet er regulert i en avtale mellom eierne som tilfredsstiller kravene til felleskon- trollert virksomhet. Bankens eierandel regnskapsf\u00f8res etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet og kostmetoden i morbankregnskapet. Kontanter Kontanter best\u00e5r av kontanter i NOK og valuta, samt innskudd i Norges Bank. Finansielle eiendeler Etter IFRS 9 skal finansielle eiendeler klassifiseres i tre m\u00e5lekategorier: virkelig verdi med verdiendring over resultatet, virkelig verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader (other comprehensive income - OCI) og amortisert kost. M\u00e5lekategori bestemmes ved f\u00f8rstegangs regnskapsf\u00f8ring av eiendelen. For finansielle eiendeler skilles mellom gjeldsinstrumenter, derivater og egenkapitalinstrumenter, hvor gjeldsin- strumenter er alle finansielle eiendeler som ikke er de- rivater eller egenkapitalinstrumenter. Klassifiseringen av finansielle eiendeler bestemmes ut fra kontrakts- messige vilk\u00e5r for de finansielle eiendelene og hvilken forretningsmodell som brukes for styring av porte- f\u00f8ljen som eiendelene inng\u00e5r i. Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter Gjeldsinstrumenter med kontraktfestede kontant- str\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med form\u00e5l \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8m- mer skal i utgangspunktet m\u00e5les til amortisert kost. Instrumenter med kontraktfestede kontantstr\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med for- m\u00e5l b\u00e5de \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og salg, skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, med renteinntekt, va- lutaomregningseffekter og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordin\u00e6re resultatet. Verdiendringer f\u00f8rt over OCI skal reklassifiseres til resultatet ved salg eller annen avhendelse av eiendelene. Banken benytter seg av SpareBank 1 Boligkreditt AS som finansieringsverkt\u00f8y (se Note 9 for \u00f8vrig beskri- velse). Banken overf\u00f8rer bare deler av de utl\u00e5n som kvalifiserer for overf\u00f8ring til boligkredittselskapet. Utl\u00e5n som inng\u00e5r i forretningsmodeller (portef\u00f8ljer) med utl\u00e5n som kvalifiserer for overf\u00f8ring kan derfor sies \u00e5 holdes b\u00e5de for \u00e5 motta kontraktsmessige kon- tantstr\u00f8mmer og for salg, en forretningsmodell som er konsistent med m\u00e5ling til virkelig verdi med verdi- endringer over OCI i b\u00e5de morbankens og konsernets resultat. Ut fra en vurdering av betingelser for utl\u00e5n til per- son- og bedriftsmarkedskunder, er det derfor kon- kludert med at hele PM-portef\u00f8ljen, med unntak av fastrenteutl\u00e5n, klassifiseres til m\u00e5ling til virkelig verdi over OCI. BM-utl\u00e5n, som ikke er fastrenteutl\u00e5n, m\u00e5les til amortisert kost. Kontanter og fordringer p\u00e5 sentral- banker samt utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjo- ner m\u00e5les ogs\u00e5 til amortisert kost . \u00d8vrige gjeldsinstrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Dette gjelder instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som ikke bare er betaling av normal rente (tidsverdi av penger, kreditt- margin og andre normale marginer knyttet til utl\u00e5n og fordringer) og hovedstol, og instrumenter som holdes i en forretningsmodell hvor form\u00e5let i hovedsak ikke er mottak av kontraktfestede kontantstr\u00f8mmer. Bankens investeringer i sertifikater og obligasjoner m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat p\u00e5 grunn av bankens forretningsmodell. Instrumenter som i utgangspunktet skal m\u00e5les til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendring over OCI kan m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet dersom dette eliminerer eller reduserer, med vesentlig grad, et regnskapsmessig misforhold. Instrumenter som i utgangspunktet skal m\u00e5les til amor- tisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI kan utpekes til m\u00e5ling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet dersom dette elimi- nerer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold. Som f\u00f8lge av at vurdering av fastrenteut- l\u00e5n til amortisert kost ville medf\u00f8rt et regnskapsmes- sig misforhold grunnet regnskapsf\u00f8ring av sikringsin- strumenter til virkelig verdi, har SpareBank 1 Ringerike Hadeland valgt \u00e5 m\u00e5le alle fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter Alle derivater skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter skal regn- skapsf\u00f8res i tr\u00e5d med prinsippene for sikringsbokf\u00f8- ring. Investeringer i egenkapitalinstrumenter skal m\u00e5les i balansen til virkelig verdi med mindre man oppfyller kravene til m\u00e5ling til virkelig verdi over OCI og velger dette ved f\u00f8rste gangs innregning. SpareBank 1 Ringe- rike Hadeland regnskapsf\u00f8rer alle egenkapitalinstru- menter til virkelig verdi over resultat. Renter knyttet til derivater som sikrer fastrentefinansiering presenteres under \u00abRentekostnader\u00bb sammen med rentekostnader fra sikringsobjektet. Renter knyttet til derivater hvor det ikke benyttes sikringsbokf\u00f8ring presenteres under \u00abAndre renteinntekter\u00bb. Verdiendring blir f\u00f8rt under \u00abNetto resultat fra andre finansielle investeringer\u00bb. Sikringsbokf\u00f8ring Banken benytter virkelig verdi sikring av sine fastren- teinnl\u00e5n for \u00e5 styre sin renterisiko. Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet, b\u00e5de ved f\u00f8r- stegangs klassifisering og p\u00e5 l\u00f8pende basis i samsvar med IFRS 9. I sin sikringsaktivitet sikrer banken seg mot bevegelser i swap renten. Endringer i kredittspread er derfor ikke hensyntatt i sikringseffektiviteten eller ver- divurderingen. Ved virkelig verdi sikring blir sikringsin- strumentet regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi og sikrings- objektet blir regnskapsf\u00f8rt til amortisert kost justert for endring i virkelig verdi av den sikrede risiko.Endringer i disse verdiene fra inng\u00e5ende balanse blir resultatf\u00f8rt . Banken inng\u00e5r sikringsforretninger med anerkjente banker for \u00e5 redusere egen risiko. Derivatforretningene er knyttet til ordin\u00e6r bankvirksomhet og gjennomf\u00f8res for \u00e5 redusere risiko knyttet til bankens innl\u00e5n i finans- markedene og for \u00e5 avdekke og redusere risiko relatert til kunderettede aktiviteter. Kun sikringer knyttet til ban- kens innl\u00e5nsvirksomhet defineres som \u201dvirkelig verdi- sikring\u201d i henhold til IFRS 9. Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstr\u00f8msikring. Tapsnedskrivning utl\u00e5n Den generelle modellen for nedskrivninger av finansi- elle eiendeler i IFRS 9 vil gjelde for finansielle eiendeler som m\u00e5les til amortisert kost eller gjeldsinstrumenter til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, og som ikke hadde inntrufne tap ved f\u00f8rste gangs balan- sef\u00f8ring. I tillegg er ogs\u00e5 l\u00e5netilsagn og finansielle garantikontrakter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet omfattet. M\u00e5lingen av avsetningen for forventet tap i den gene- relle modellen avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. Ved f\u00f8r- stegangs balansef\u00f8ring og n\u00e5r kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring skal det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap. 12-m\u00e5neders forventet tap er det tapet som er forventet \u00e5 inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de f\u00f8rste 12 m\u00e5nedene. Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs innregning, skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert p\u00e5 n\u00e5verdien av alle kontantstr\u00f8mmer over gjenv\u00e6- rende forventet levetid, det vil si forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer i henhold til kontrakten og den kontantstr\u00f8mmen som banken forventer \u00e5 motta, diskontert med effektiv rente p\u00e5 instrumentet. N\u00e6rmere beskrivelse av bankens nedskrivningsmodell Tapsanslaget lages kvartalsvis, og bygger p\u00e5 historikk over konto- og kundedata for hele kredittportef\u00f8ljen. Tapsestimatene blir beregnet basert p\u00e5 12 m\u00e5neders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default \u2013 PD), tap ved mislighold (loss given default \u2013 LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default \u2013 EAD). Banken har historikk for observert PD og observert LGD, som danner grunnlag for estimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD og LGD. Bankens modell for beregning av forventet kredittap benytter ikke klimarelaterte data for \u00e5 beregne hvordan klimarisiko p\u00e5virker st\u00f8rrelsen p\u00e5 forventede kredittap. Modellen inneholder 3 ulike scenarier, \u00abBase case\u00bb, \u00abBest case\u00bb og \u00abWorst case\u00bb, og det beregnes et forventet tap (expected credit loss \u2013 ECL) for hvert scenario. ECL for en kombinasjon av de tre scenariene er et vektet gjennomsnitt for de tre scenariene, hvor \u00abBase case\u00bb vektes med 80 %, \u00abBest case\u00bb vektes med 10 % og \u00abWorst case\u00bb vektes med 10 %. Se \u00abNote 3 \u2013 Kritiske estimater og vurderinger vedr\u00f8rende bruk av regnskapsprinsipper\u00bb for utfyllende informasjon om scenarioene. I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre trinn: Trinn 1: Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfat- tet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig h\u00f8yere kredittrisiko enn ved f\u00f8rste- gangsinnregning f\u00e5r en avsetning for tap som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overf\u00f8rt til trinn 2 eller 3. Trinn 2: I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinn- regning, men hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 tap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. I denne gruppen finner vi eiendeler med vesentlig grad av kredittforverring, men som p\u00e5 balansedato tilh\u00f8rer kunder som ikke er klassifisert som kredittforringet. N\u00e5r det gjelder avgrensning mot trinn 1, definerer banken vesentlig grad av kredittfor- verring ved \u00e5 ta utgangspunkt i hvorvidt et engasje- ments beregnede PD har \u00f8kt vesentlig. F\u00f8lgende regler for kategorisering av trinn 2 gjelder: \u2022 En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r kontoen er i overtrekk eller har restanse p\u00e5 30 dagers varighet eller mer. \u2022 En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r den tilh\u00f8rer en kunde som har blitt satt til s\u00e6rlig oppf\u00f8lging. Kriteriene for dette fastsetter banken og kontoen settes i kategori 2 manuelt. Kriteriene kan bl.a. v\u00e6re at kunden er p\u00e5 watchlist. Det vil si at kunden har vesentlig forh\u00f8yet risiko og banken vurderer at det er behov for tettere oppf\u00f8lging. \u2022 En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r kundens PD har \u00f8kt med over 150 prosent til et niv\u00e5 over 0,60 prosent. Endringen m\u00e5les ved \u00e5 sammenligne kundens PD samme m\u00e5ned som kontoen ble innregnet (\u00abPD_IB\u00bb) med kundens PD for m\u00e5neden det rapporteres p\u00e5 (\u00abPD_UB\u00bb). Dersom de kvantitative eller kvalitative forholdene som medf\u00f8rte flytting til trinn 2 bedres tilstrekkelig, slik at de ikke lenger treffer de nevnte kriterier, vil engasjementet flyttes tilbake til trinn 1. Trinn 3: I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse og hvor det er objektive bevis p\u00e5 kreditttap som med- f\u00f8rer redusert fremtidig kontantstr\u00f8m til betjening av engasjementet. For disse eiendelene avsettes det for forventet tap over levetiden. Banken har definert at det er objektive bevis for tap n\u00e5r et utl\u00e5n er i mislig- hold (klasse J og K). Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert p\u00e5 forventet kredittap (expected credit loss - ECL). Dersom det er objektive bevis p\u00e5 at kredittap har inntruffet, beregnes st\u00f8rrelsen p\u00e5 tapet til differansen mellom eiendelens bokf\u00f8rte verdi og n\u00e5verdien av estimerte fremtidige kontantstr\u00f8mmer diskontert med den finansielle eiendelens opprinneli- ge effektive rentesats. Kredittapet m\u00e5 v\u00e6re et resultat av en eller flere hen- delser inntruffet etter f\u00f8rste gangs innregning (taps- hendelse) og resultatet av tapshendelsen m\u00e5 ogs\u00e5 kunne m\u00e5les p\u00e5litelig. Objektive bevis p\u00e5 kredittap omfatter observerbare data som blir kjent for konser- net om f\u00f8lgende tapshendelser: \u2022 Vesentlige finansielle vanskeligheter hos utsteder eller l\u00e5ntaker \u2022 Ikke uvesentlig mislighold av kontrakt, som manglen- de betaling av avdrag og renter \u2022 Konsernet innvilger l\u00e5ntaker spesielle betingelser med bakgrunn i \u00f8konomiske eller legale grunner knyttet til l\u00e5ntakers \u00f8konomiske situasjon \u2022 Sannsynlighet for at skyldner vil inng\u00e5 gjeldsforhand- linger eller andre finansielle reorganiseringer \u2022 P\u00e5 grunn av finansielle problemer opph\u00f8rer de aktive markedene for den finansielle eiendelen \u2022 Kunder med mer enn 90 dagers betalingsmislighold vil alltid flyttes til trinn 3 Konsernet vurderer f\u00f8rst om det eksisterer individuelle objektive bevis p\u00e5 kredittap for finansielle eiendeler som er individuelt signifikante. Bokf\u00f8rt verdi av eiende- len reduseres ved bruk av en nedskrivningskonto og tapet innregnes i resultatregnskapet. En kunde som er klassifisert som misligholdt, og f\u00f8lgelig ligger i katego- ri 3 skal ha 3 eller 12 m\u00e5neders karensperiode etter at misligholdet er gjort opp avhengig av hvorvidt det er gitt betalingslettelser, f\u00f8r kunden g\u00e5r inn i en pr\u00f8vepe- riode p\u00e5 12 eller 24 m\u00e5neder. Misligholdte engasjement Samlet engasjement fra en kunde regnes som mislig- holdt og tas med i bankens oversikt over misligholdte engasjementer n\u00e5r forfalte avdrag eller renter ikke er betalt innen 90 dager etter forfall eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer. I tillegg kommer utl\u00e5n og andre engasjementer som ikke er betalings- misligholdte over 90 dager, men hvor kundens \u00f8ko- nomiske situasjon gj\u00f8r det sannsynlig at banken vil bli p\u00e5f\u00f8rt tap. Engasjementer som anses \u00e5 ha underlig- gende verdier med pant i boliger som dekker engasje- mentet fullt ut nedskrives ikke. Misligholdte engasje- ment vil ligge i trinn 3 i tapsmodellen. Forbearance-merkede engasjement Forbearance er definert som endringer i tidligere avtalt renteniv\u00e5, betingelser eller nedbetalingsplan for kunder i \u00f8konomiske vanskeligheter, som banken ikke ville gitt til en kunde som ikke var i \u00f8konomisk vanske- ligheter. Engasjementer skal forbearance-merkes, forutsatt at kunden er i \u00f8konomiske vanskeligheter dersom det innvilges lettelser slik beskrevet over. Forbearan- ce-merkede kunder vil ligge i kategori 2. Konstaterte tap Konstatering av tap (fraregning av balansef\u00f8rt verdi) foretas n\u00e5r banken ikke har rimelige forventninger om \u00e5 gjenvinne et engasjement i sin helhet eller en del av den. Kriterier n\u00e5r dette skal gj\u00f8res er blant annet: \u00b7 Avsluttet konkurs i selskaper med begrenset ansvar \u00b7 Stadfestet akkord/gjeldsforhandlinger \u00b7 Avvikling for \u00f8vrige selskaper med begrenset ansvar \u00b7 Avsluttet bo ved d\u00f8dsfall \u00b7 Ved rettskraftig dom \u00b7 Sikkerheter er realisert Engasjementet vil normalt legges p\u00e5 langstidsoverv\u00e5k- ning i tilfelle debitor igjen skulle bli s\u00f8kegod. Innbe- talinger p\u00e5 tidligere konstaterte l\u00e5n framg\u00e5r av note 10 og presenteres under \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier\u00bb i resultatregnskapet. Innregning og fraregning av finansielle eiendeler og forpliktelser Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes p\u00e5 handledagen, det vil si tidspunktet banken blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. Finansielle eiendeler fraregnes n\u00e5r de kontrakts- messige rettighetene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen er utl\u00f8pt, eller n\u00e5r rettighetene til kontantstr\u00f8mmene fra eiendelen er overf\u00f8rt p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentlige er overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes n\u00e5r de kontraktsmes- sige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt. Modifiserte eiendeler og forpliktelser Dersom det gj\u00f8res modifiseringer eller endringer i vilk\u00e5rene til en eksisterende finansiell eiendel eller forpliktelse behandles instrumentet som en ny finan- siell eiendel dersom de reforhandlede vilk\u00e5rene er vesentlig forskjellige fra de gamle vilk\u00e5rene. Dersom vilk\u00e5rene er vesentlig forskjellig fraregnes den gam- le finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny finansiell eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utl\u00e5n til \u00e5 v\u00e6re en ny finansiell eiendel dersom det utstedes ny l\u00e5nedokumentasjon, samtidig som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av nye l\u00e5nevilk\u00e5r. Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes \u00e5 v\u00e6re vesentlig forskjellig fra det eksisterende instru- mentet, anses instrumentet regnskapsmessig \u00e5 v\u00e6re en videref\u00f8ring av det eksisterende instrumentet. Ved en modifisering som regnskapsf\u00f8res som en videre- f\u00f8ring av eksisterende instrument, diskonteres de nye kontantstr\u00f8mmene med instrumentets opprinnelige effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende balansef\u00f8rt bel\u00f8p resultatf\u00f8res. Modifiserte l\u00e5n der kunder er i en vanskelig \u00f8konomisk situasjon er gjenstand for individuell vurdering om behov for tapsavsetning. Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler best\u00e5r av identifisert merverdi knyttet til oppkj\u00f8pte kunderelasjoner samt goodwill i konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Good- will oppst\u00e5r som differanse mellom virkelig verdi av vederlaget ved kj\u00f8p av en virksomhet og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser. Goodwill avskrives ikke, men er gjenstand for en \u00e5rlig nedskriv- ningstest i samsvar med IAS 36 med sikte p\u00e5 \u00e5 avdek- ke et eventuelt verdifall. Eiendom, anlegg og utstyr Eiendom, anlegg og utstyr f\u00f8rsteganginnregnes til anskaffelseskost og avskrives deretter line\u00e6rt over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan splittes de enkelte eiendeler i n\u00f8dvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og ut- styr som hver for seg er av liten betydning, eksempel- vis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individu- elt for restverdier, levetid eller verdifall, men vurderes som grupper. Tomter avskrives ikke. Andre driftsmidler avskrives etter den line\u00e6re metode, slik at anleggsmidlenes anskaffelseskost, eller reevaluert verdi, avskrives til restverdi over forventet utnyttbar levetid, som er: Bygninger 20-50 \u00e5r Maskiner og IT-utstyr 3-7 \u00e5r Transportmidler 4-5 \u00e5r Inventar 3-10 \u00e5r. Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand for en nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 n\u00e5r om- stendighetene indikerer det. Overtatte eiendeler Som ledd i behandlingen av misligholdte l\u00e5n og garan- tier overtar banken i enkelte tilfeller eiendeler som har v\u00e6rt stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisa- sjonsverdi. Overtatte eiendeler som skal realiseres, klassifiseres som beholdninger eller anleggsmidler holdt for salg og regnskapsf\u00f8res etter henholdsvis IAS 2 eller IFRS 5. Eventuelle tap/gevinster ved avhendelse eller revurdering av verdi p\u00e5 slike eiendeler f\u00f8res som tillegg eller fradrag i tap p\u00e5 utl\u00e5n. Leieavtaler IFRS 16 Leieavtaler har f\u00f8rt til at vesentlige leieavtaler for konsernet og morbank er balansef\u00f8rt. Standarden krever innregning av en bruksrettseiendel (rett til \u00e5 bruke den leide eiendelen) og en finansiell forpliktelse til \u00e5 betale leie for vesentlige leiekontrakter. IFRS 16 inneholder valgmulighet til \u00e5 unnlate \u00e5 innreg- ne bruksretten og tilh\u00f8rende leieforpliktelsen for en leieavtale dersom leieavtalen er kortsiktig (under 12 m\u00e5neder) eller leie av eiendelen har lav verdi. Konser- net og morbank har benyttet seg av dette fritaket. N\u00e5verdien av leieforpliktelsen beregnes ved \u00e5 neddis- kontere resterende leiebetalinger med bankens mar- ginale l\u00e5nerente (fundingrente). Opsjoner til \u00e5 forlenge leieperioden tas med dersom de med rimelig sikker- het forventes \u00e5 bli benyttet. N\u00e5verdien for opsjonen innregnes da i leieforpliktelsen og bruksretten. Nedskrivning p\u00e5 ikke-finansielle eiendeler Balansef\u00f8rt bel\u00f8p av bankens eiendeler omfattet av IAS 36 (ikke-finansielle eiendeler), blir gjennomg\u00e5tt p\u00e5 balansedagen, for \u00e5 vurdere om det foreligger indikasjoner p\u00e5 verdifall. Dersom det foreligger slike indikasjoner, estimeres eiendelens gjenvinnbare bel\u00f8p. Nedskrivninger foretas n\u00e5r balansef\u00f8rt verdi av en eiendel eller kontantstr\u00f8mgenererende enhet over- stiger gjenvinnbart bel\u00f8p. Nedskrivninger f\u00f8res over resultatregnskapet under ordin\u00e6re avskrivninger. Nedskrivning av goodwill reverseres ikke. For andre eiendeler reverseres nedskrivninger dersom det er en endring i estimater som er benyttet for \u00e5 beregne gjenvinnbart bel\u00f8p. Renteinntekter og \u2013kostnader Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og for- pliktelser som m\u00e5les til amortisert kost og virkelig verdi over utvidet resultat resultatf\u00f8res l\u00f8pende basert p\u00e5 en effektiv rente-metode. Alle gebyrer knyttet til renteb\u00e6- rende innl\u00e5n og utl\u00e5n inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og amortiseres dermed over forventet l\u00f8petid. For renteb\u00e6rende instrumenter som m\u00e5les til virkelig verdi vil endring i markedsverdien klassifiseres som netto resultat fra andre finansielle investeringer, mens renteelementet klassifiseres som renteinntekt. For utl\u00e5n overf\u00f8rt til Trinn 3 er inntektsf\u00f8ring av renter p\u00e5 utl\u00e5n basert p\u00e5 netto utl\u00e5n, og inntektsf\u00f8ring av renter p\u00e5 utl\u00e5n i Trinn 1 og 2 er basert p\u00e5 brutto utl\u00e5n . Provisjonsinntekter og -kostnader Provisjonsinntekter og \u2013kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende instrumenter blir ikke f\u00f8rt som provisjoner, men inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og resultatf\u00f8res tilsvarende. Garantiprovisjoner blir beregnet som et fastbel\u00f8p per garanti utstedt og inntektsf\u00f8res i takt med opptjening. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumen- ter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i konsernets regnskap, resul- tatf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen sluttf\u00f8res. Banken mottar provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt og Sparebank 1 N\u00e6ringskreditt tilsvarende differansen mellom l\u00e5nets rente og den finansieringskostnad Boligkreditt og N\u00e6ringskreditt oppn\u00e5r med tillegg av et administrativt p\u00e5slag. I bankens regnskap fremkommer dette som provisjonsinntekter. Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen p\u00e5 balansetidspunktet. Gevinst og tap knyttet til gjennomf\u00f8rte transaksjoner eller til omregning av beholdninger av pengeposter p\u00e5 balansedagen resultatf\u00f8res. Skatt Resultatf\u00f8rt skatt best\u00e5r av periodeskatt (betalbar skatt) og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt p\u00e5 \u00e5rets skattepliktige resultat. Utsatt skatt regnskapsf\u00f8res etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller ei- endel ved utsatt skatt p\u00e5 midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balansef\u00f8rt verdi og skattemes- sig verdi p\u00e5 eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke p\u00e5 f\u00f8rstegangsinnregnede poster som verken p\u00e5virker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat. Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 fremf\u00f8r- bare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang det forventes frem- tidig skattepliktige resultater som gj\u00f8r det mulig \u00e5 utnytte den tilh\u00f8rende skattefordelen. Formueskatt blir presentert som driftskostnad i konsernets regnskap i samsvar med IAS 12. Innskudd fra kunder Innskudd fra kunder vurderes til amortisert kost. Gjeld ved utstedelse av verdipapirer L\u00e5n innregnes f\u00f8rstegang til opptakskost. Dette er virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag av transaksjonsutgifter. L\u00e5n m\u00e5les deretter til amortisert kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og opp- gj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir dermed periodisert over l\u00e5netiden ved hjelp av l\u00e5nets effektive rente. L\u00e5n med fastrente sikringsbokf\u00f8res (virkelig verdi sikring). Det benyttes ikke virkelig verdi opsjon for konsernets gjeld. Usikre forpliktelser Banken utsteder finansielle garantier som ledd i den ordin\u00e6re virksomheten. Tapsvurderinger skjer som ledd i vurderingen av tap p\u00e5 utl\u00e5n og etter de samme prinsipper og rapporteres sammen med disse. Det foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser der- som det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materialiserer seg og de \u00f8konomiske konsekvensene kan beregnes p\u00e5litelig. Det gis opplysninger om usikre forpliktelser som ikke fyller kriteriene for balansef\u00f8ring dersom de er vesentlige. Pensjoner SpareBank 1 Ringerike Hadeland konsernet har eta- blert ulike pensjonsordninger for sine ansatte. Pen- sjonsordningene tilfredsstiller kravene om obligatorisk tjenestepensjon. Ytelsesbasert ordning I en ytelsesbasert ordning er arbeidsgiver forpliktet til \u00e5 yte pensjon av n\u00e6rmere angitt st\u00f8rrelse. Ut- gangspunktet for beregning av pensjonskostnader er line\u00e6r fordeling av pensjonsopptjening mot sannsynlig akkumulert forpliktelse ved pensjoneringstidspunktet. Kostnadene beregnes ut fra \u00e5rets p\u00e5l\u00f8pte pensjons- rettigheter og rentekostnader p\u00e5 tidligere p\u00e5l\u00f8pte rettigheter, fratrukket avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene og periodisert arbeidsgiveravgift. Pensjonsforpliktel- sene beregnes som n\u00e5verdien av estimerte fremtidige pensjonsytelser som regnskapsmessig anses opptjent p\u00e5 balansedagen. Ved beregning av pensjonsfor- pliktelsene benyttes aktuarmessige og \u00f8konomiske forutsetninger om blant annet levealder, l\u00f8nnsvekst og uttakstilb\u00f8yelighet. Konsernet benytter \u00f8konomiske forutsetninger som anbefalt av Norsk Regnskapsstiftel- se. Konsernet har benyttet K2013BE som tabell for le- vetidsalder utarbeidet av Gabler. Tabellen gir styrkede forutsetninger for levetid enn K2013, men er mer forsik- tig enn finanstilsynets d\u00f8delighetsmodell K2013FT. Endring i pensjonsplaner resultatf\u00f8res ved planen- dringstidspunktet. Pensjonskostnaden er basert p\u00e5 forutsetninger fastsatt ved periodens begynnelse og klassifiseres som personalkostnader i regnskapet. Det avsettes arbeidsgiveravgift p\u00e5 pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser. Estimatavvik resultatf\u00f8res over konsernets totalresultat. Konsernets ytelsesbaserte ordninger er lukket for nye ansatte. Innskuddsbasert ordning Innskuddsbaserte pensjonsordninger inneb\u00e6rer at konsernet ikke gir l\u00f8fte om fremtidig pensjon av en gitt st\u00f8rrelse, men betaler et \u00e5rlig tilskudd til de ansattes pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av st\u00f8rrelsen p\u00e5 tilskuddet og den \u00e5rlige avkastningen p\u00e5 pensjonssparingen. Konsernet har ingen ytterligere forpliktelser knyttet til levert arbeids- innsats etter at det \u00e5rlige innskuddet er betalt. Det er ingen avsetning for p\u00e5l\u00f8pte pensjonsforpliktelser i slike ordninger. Innskuddsbaserte pensjonsordninger kostnadsf\u00f8res direkte. Konsernet har tilbudt innskuddsbasert pensjonsord- ning for sine ansatte siden 1. juli 2010. Pensjonsavtaler finansiert direkte over driften Banken har ogs\u00e5 pensjonsavtaler finansiert direkte over driften. Basert p\u00e5 forsikringstekniske prinsipper beregnes n\u00e5verdien av antatt fremtidige pensjons- ytelser. Disse pensjonsforpliktelsene er avsatt som langsiktig gjeld i regnskapet. Avtalefestet f\u00f8rtidspensjon Bank- og finansn\u00e6ringen har inng\u00e5tt avtale om avta- lefestet pensjon (AFP). Ordningen dekker f\u00f8rtidspen- sjon fra 62 til 67 \u00e5r. Bankens ansvar er 100 prosent av pensjonen som utbetales mellom 62 og 64 \u00e5r og 60 prosent av pensjonen som utbetales mellom 65 og 67 \u00e5r. Opptak av nye pensjonister opph\u00f8rte med virkning fra 31. desember 2010. Lov om statstilskudd til arbeidstakere som tar ut av- talefestet pensjon i privat sektor (AFP-tilskuddsloven) tr\u00e5dte i kraft 19. februar 2010. Arbeidstakere som tar ut AFP med virkningstidspunkt i 2011 eller senere, vil bli gitt ytelser etter den nye ordningen. Ny AFP-ord- ning utgj\u00f8r et livsvarig p\u00e5slag p\u00e5 Folketrygden og kan tas ut fra 62 \u00e5r. Arbeidstakere tjener \u00e5rlig opp rett til AFP med 0,314 % av pensjonsgivende inntekt opp til 7,1G frem til 62 \u00e5r. Opptjening i ny ordning beregnes p\u00e5 bakgrunn av arbeidstakerens livsinntekt, slik at alle tidligere arbeids\u00e5r innregnes i opptjeningsgrunnlaget. Den nye AFP-ordningen anses regnskapsmessig \u00e5 v\u00e6re en ytelsesbasert flerforetaksordning. Dette inne- b\u00e6rer at det enkelte foretaket skal regnskapsf\u00f8re sin proporsjonale andel av ordningens pensjonsforpliktel- se, pensjonsmidler og pensjonskostnad. Dersom det ikke foreligger beregninger av de enkelte komponen- tene i ordningen og et konsistent og p\u00e5litelig grunnlag for allokering, regnskapsf\u00f8res den nye AFP-ordningen som en innskuddsordning. P\u00e5 det n\u00e5v\u00e6rende tids- punkt foreligger det ikke slikt grunnlag, og den nye AFP-ordningen regnskapsf\u00f8res derfor som en inn- skuddsordning. Regnskapsf\u00f8ring av ny AFP-ordning som ytelsesordning vil f\u00f8rst skje n\u00e5r p\u00e5litelig m\u00e5ling og allokering kan foretas. Ny ordning skal finansieres ved at Staten dekker 1/3 av pensjonsutgiftene og 2/3 skal dekkes av arbeidsgiverne. Arbeidsgivernes pre- mie skal fastsettes som en prosentandel av l\u00f8nnsutbe- talinger mellom 1G og 7,1G. I tr\u00e5d med anbefalingen fra Norsk Regnskapsstiftel- se er det i regnskaps\u00e5ret ikke foretatt avsetning for konsernets reelle AFP-forpliktelse. Dette skyldes at Felleskontoret for LO/NHO s\u00e5 langt ikke har foretatt de n\u00f8dvendige beregninger. Segmentrapportering SpareBank 1 Ringerike Hadeland har Privatmarked (privatkunder og mindre bedriftsengasjementer) og Bedriftsmarked (BM, st\u00f8rre engasjementer), i tillegg til eiendomsmeglervirksomhet samt IT- og regnskapstje- nester, som sitt prim\u00e6re rapporteringsformat. Kon- sernet presenterer en sektor- og n\u00e6ringsfordeling av utl\u00e5n og innskudd som sitt sekund\u00e6re rapporterings- format, hvor \u00abkey decision maker\u00bb er definert som konsernets ledergruppe. Konsernets segmentrappor- tering er i samsvar med IFRS 8. Utbytte og gaver Foresl\u00e5tt utbytte p\u00e5 egenkapitalbevis og gaver pre - senteres som egenkapital i perioden frem til det er vedtatt av bankens representantskap. Hendelser etter balansedagen Regnskapet anses som godkjent for offentliggj\u00f8ring n\u00e5r styret har behandlet regnskapet. Representant- skap og regulerende myndigheter vil etter dette kun- ne nekte \u00e5 godkjenne regnskapet, men ikke forandre dette. Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggj\u00f8ring og som vedr\u00f8rer forhold p\u00e5 balanse- dagen, vil inng\u00e5 i informasjonsgrunnlaget for fastset- telsen av regnskapsestimater og s\u00e5ledes reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedr\u00f8rer forhold etter balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. Alternative resultatm\u00e5l (APM) I kvartals- og \u00e5rsrapporten presenteres det alternative resultatm\u00e5l i tillegg til m\u00e5ltall som reguleres av IFRS. Dette vil kunne hjelpe brukere til \u00e5 forst\u00e5 virksomhe- ten bedre og gi mer tydelig informasjon om hvordan konsernet har prestert eller forventer \u00e5 prestere. For en n\u00e6rmere beskrivelse av de alternative resultatm\u00e5le- ne som benyttes henvises det til bankens hjemmeside: www.rhbank.no. Note 3 \u2013 Kritiske estimater og vurderinger vedr\u00f8rende bruk av regnskapsprinsipper Ved utarbeidelse av selskaps- og konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skj\u00f8nnsmessige vurderinger og forutsetninger som p\u00e5virker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper og informasjon i noter. Dette vil derfor p\u00e5virke regnskapsf\u00f8rte bel\u00f8p for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader og noteopplysnin- ger. Estimater og skj\u00f8nnsmessige vurderinger evalueres l\u00f8pende og er basert p\u00e5 historisk erfaring og forventnin- ger om fremtidige hendelser som anses \u00e5 v\u00e6re sannsyn- lige p\u00e5 balansetidspunktet. Faktiske resultater vil avvike fra de estimerte st\u00f8rrelser. Postene omtalt under er utvalgte poster hvor det utvises st\u00f8rst grad av skj\u00f8nn. Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier Det vises til note 2 for en detaljert beskrivelse av an- vendt tapsmodell i henhold til IFRS 9. Modellen inne- holder flere kritiske estimater. De viktigste er knyttet til definisjonen av vesentlig \u00f8kt kredittrisiko og viktige forutsetninger i den generelle tapsmodellen. Vesentlig \u00f8kt kredittrisiko M\u00e5lingen av nedskrivingen for forventet tap i den generelle tapsmodellen avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. Kre- dittforverringen m\u00e5les ved utviklingen i \u00f8konomisk PD. \u00d8konomisk PD er bankens beste vurdering av kundens misligholdsrisiko. Banken definerer at en vesentlig grad av kredittforverring inntreffer n\u00e5r kundens PD har \u00f8kt med over 150 prosent til et PD-niv\u00e5 over 0,60 prosent. I tillegg anses kredittrisikoen v\u00e6re vesentlig \u00f8kt n\u00e5r en konto er i overtrekk eller har restanse p\u00e5 30 dager eller mer, samt n\u00e5r kunden er satt til s\u00e6rlig oppf\u00f8lging. Sensitivitet og diverse forutsetninger i basisscenarioet Banken har simulert effekter av \u00e5 endre p\u00e5 forutsetnin- gene for basisscenarioet. Det er simulert effekten av \u00e5 \u00f8ke PD- og LGD estimatene f\u00f8rste \u00e5r (andre forhold er holdt like). Simulering hvis PD \u00f8ker med 100 prosent (andre forhold er holdt like) tilsier at niv\u00e5et p\u00e5 forventet tap endres vesentlig. Forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n i morban- ken \u00f8ker med 56 mill. kroner (+52 prosent). Effekten av migrering er ikke inkludert her. Tilsvarende simulering hvis LGD \u00f8ker med 100 prosent (andre forhold er holdt like). Simuleringen tilsier at niv\u00e5- et p\u00e5 forventet tap endres vesentlig ogs\u00e5 her. Forven- tet tap p\u00e5 utl\u00e5n i morbanken \u00f8ker med 75 mill. kroner (+69 prosent). BM PM Totalt Endring av PD niv\u00e5 med 100% 47 9 56 Endring av LGD-niv\u00e5 med 100% 62 14 75 Totalt 109 23 132 Scenariovekting og estimat p\u00e5 forventet utvikling p\u00e5 misligholds- og tapsniv\u00e5 Den generelle tapsmodellen beregner forventet tap under tre scenarier for \u00f8konomisk utvikling; base case, best case og worst case. Scenarioene benytter fremti- dige prognoser p\u00e5 arbeidsledighet og renteniv\u00e5 for \u00e5 beregne misligholdsrisiko (PD). Tap gitt mislighold (LGD) beregnes basert p\u00e5 prognoser p\u00e5 utvikling i sikkerhets- verdier. som er de viktigste forutsetningene for bereg- ningene av forventet tap (ECL). Base case er forventet utvikling, og de makro\u00f8kono- miske prognosene i Norges Bank Pengepolitisk rap- port 4/23 er lagt til grunn. Arbeidsledigheten \u00f8ker noe de neste to \u00e5rene f\u00f8r den stabilserer seg p\u00e5 et niv\u00e5 tilsvarende f\u00f8r pandemien. Rentebanen inneb\u00e6rer en rentetopp i 2024 f\u00f8r den gradvis g\u00e5r ned. Prisutvikling p\u00e5 sikkerheter i BM-segmentet synker gjennom de nes- te par \u00e5rene, f\u00f8r den \u00f8ker igjen mot slutten av progno- seperioden. Best case reflekterer en normalisering av inflasjonsni- v\u00e5ene og dertil flat utvikling i rente- og arbeidsledig- hetsprognosene gjennom perioden. Dette inneb\u00e6rer at den spente geopolitiske situasjonen og de negative forstyrrelsene til tilbudssiden faller bort. Prisutvikling i BM-segmentet er forventet \u00e5 \u00f8ke med inflasjonsm\u00e5let \u00e5rlig. Etterslep i boligbygging forventes \u00e5 bidra til at prisveksten p\u00e5 boliger er noe h\u00f8yere. Worst case reflekterer en kraftig forverring av makro- forutsetningene, med et raskt \u00f8kende renteniv\u00e5, \u00f8kt arbeidsledighet og fallende sikkerhetsverdier. Bankens worst case er basert p\u00e5 Finanstilsynets Finansiell Utvikling 06/23 framskrevet fra dagens rente-, arbeidsledighets- og sikkerhetsverdiniv\u00e5. Scenariovektingen er gjenstand for l\u00f8pende vurdering basert p\u00e5 tilgjengelig informasjon. Gjennom \u00e5ret er scenariovekting p\u00e5 80-10-10 opprett- holdt som tidligere, da banken ikke har identifisert en endring i de makro\u00f8konomiske forholdene som tilsier at vektingen burde endres. Bankens modelloverstyrin- ger og skj\u00f8nnsmessige tilpasninger beskrives under \u00abfaktisk utvikling\u00bb. Sensitivitet scenariovekting En 10%-poengs reduksjon i sannsynlighet for ba- sis-scenariet og tilsvarende 10%-poengs \u00f8kning i sann- synligheten for stress-scenariet (worst case) resulterte i \u00f8kte tapsavsetninger p\u00e5 ca. 23,6 mill.kr. Dette illustrerer sensitiviteten ved en h\u00f8yere vekting av sannsynlighet for at worst-case scenariet sl\u00e5r til. En 10%-poengs reduksjon i sannsynlighet for ba- sis-scenariet og tilsvarende 10 %-poengs \u00f8kning i sann- synlighet for det beste scenariet (best case) resulterer i reduserte tapsavsetninger p\u00e5 ca. 2,21 mill.kr. Dette illustrerer sensitiviteten ved en h\u00f8yere vekting av sann- synlighet for at best-case scenariet sl\u00e5r til. BM PM Totalt ECL i forventet scenario (Base case) 71 17 88 ECL i nedsidescenario (Worst case) 254 70 324 ECL i oppsidescenario (Best case) 53 13 66 ECL med anvendt scenariovekting 80/10/10 *) 88 22 109 ECL med alternativ scenariovekting 70/20/10 106 27 133 ECL med alternativ scenariovekting 70/10/20 86 21 107 Faktisk utvikling Vi har over tid observert h\u00f8y prisvekst i Norge, med \u00f8kte konsumpriser og l\u00f8nnsvekst som resultat. Infla- sjonen er fortsatt klart over m\u00e5let, og Norges Bank har oppjustert styringsrenten med 175 basispunkter fra ut- gangen av 2022. Dette \u00f8ker usikkerheten knyttet b\u00e5de til den \u00f8konomiske utviklingen og usikkerhet rundt n\u00e5r, og i hvor stor grad effekten av rente\u00f8kningen vil bli synlig i kredittmodellen, enten gjennom atferdsvariabler eller regnskapstall for bedrifter. Det \u00f8kte renteniv\u00e5et er ogs\u00e5 ventet \u00e5 p\u00e5virke verdiene p\u00e5 n\u00e6ringsbygg, men p\u00e5 grunn av det lave niv\u00e5et transaksjoner det siste \u00e5ret er denne ikke observerbar. Bankens BM og PM avdelinger har i l\u00f8pet av \u00e5ret, som i 2022, gjennomf\u00f8rt kvartalsvise engasjementsgjennom- ganger med vurdering av kredittrisikoen som f\u00f8lge av dagens markedssituasjon - og fordi det er grunn til \u00e5 tro at effekter av \u00f8kt renteniv\u00e5 vil sl\u00e5 inn i kredittmodel- lene med forsinkelse. Videre valgte banken i 4. kvartal \u00e5 gjennomf\u00f8re en utvidet og risikobasert gjennomgang av engasjementer i utsatte n\u00e6ringer som f\u00f8lge av det \u00f8kte renteniv\u00e5et. Banken identifiserte i gjennomgan- gen noen f\u00e5 engasjementer med forh\u00f8yet risiko som ikke allerede var plassert i kategori 2 av modellen og overstyrte disse til kategori 2. Effekten av dette er en \u00f8kning i ECL p\u00e5 om lag 7 prosent i bedriftsmarkeds- portef\u00f8ljen. Banken valgte \u00e5 \u00f8ke den skj\u00f8nnsmessige tilleggsavsetningen med 2,5 mill. kr. til 12,5 mill. kr. for eventuell restrisiko etter engasjementsgjennomgangen. Virkelig verdi egenkapitalinteresser M\u00e5ling av virkelig verdi p\u00e5 aksjer som ikke omsettes i et aktivt marked vil bestemmes ved \u00e5 bruke en av f\u00f8lgende verdsettelsesmetoder: (i) siste kjente trans- aksjonskurs, (ii) resultat per aksje, (iii) utbytte per aksje, (iv) rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap og (v) siste kjente transaksjonskurs p\u00e5 sammenlignbare instrumenter. Slike verdsettelser vil v\u00e6re beheftet med usikkerhet.Note 4 \u2013 Segmentinformasjon Inndelingen i segmentene som beskrevet under er knyttet til den m\u00e5ten konsernet styres og f\u00f8lges opp p\u00e5 internt i virksomheten slik besluttet i konsernledelsen iht. IFRS 8. P\u00e5 balanseposter segmentrapporteres det i morbanken kun p\u00e5 utl\u00e5n og innskudd. \u00d8vrige balanse- poster er klassifisert under \u00f8vrige. Rapporteringen av segmenter er inndelt i f\u00f8lgende omr\u00e5der: Privatmarked inneholder privatkunder for hele banken, samt mindre bedriftskunder. Bedriftsmarked inneholder st\u00f8rre bedriftsengasjemen- ter. Eiendomsmegling samt IT- og regnskapstjenester inneholder virksomhet i datterselskaper. Segment PM og segment BM er definert som kunder h\u00e5ndtert av henholdsvis PM og BM avdelingene. Det vil v\u00e6re kunder med BM sektor som behandles av PM avdelingene, og motsatt. Segmentinformasjonen vil derfor ikke samsvare med sektorinndelingen i note 11 Konsern 31.12.2023 (Bel\u00f8p i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester \u00d8vrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern RESULTAT Netto renteinntekter og provisjon kredittforetak 328 399 0 0 47 775 Netto andre provisjonsinntekter 105 48 0 0 -2 151 Netto andre inntekter 0 0 51 85 19 155 Driftskostnader 221 116 46 84 -13 455 Resultat f\u00f8r tap 212 332 5 1 77 626 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 3 12 0 0 0 14 Resultat f\u00f8r skatt 209 320 5 1 77 612 (Bel\u00f8p i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester \u00d8vrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern BALANSE Utl\u00e5n til kunder 13 455 11 638 0 0 -38 25 055 Nedskrivning utl\u00e5n -19 -94 0 0 0 -113 Verdiendring utover tapsnedskrivning 2 0 0 0 0 2 Andre eiendeler 0 0 28 40 5 283 5 351 Sum eiendeler pr segment 13 438 11 544 28 40 5 245 30 294 Innskudd fra og gjeld til kunder 12 770 6 587 0 0 -7 19 350 Annen gjeld og egenkapital 0 0 28 40 10 877 10 945 Sum egenkapital og gjeld pr segment 12 770 6 587 28 40 10 869 30 294 Konsern 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester \u00d8vrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern RESULTAT Netto renteinntekter og provisjon kredittforetak 287 326 1 0 4 618 Netto andre provisjonsinntekter 106 50 0 0 -1 155 Netto andre inntekter 1 1 53 63 59 176 Driftskostnader 188 97 45 64 1 395 Resultat f\u00f8r tap 205 280 9 -1 60 554 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier -1 19 0 0 0 19 Resultat f\u00f8r skatt 206 261 9 -1 60 535 (Bel\u00f8p i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester \u00d8vrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern BALANSE Utl\u00e5n til kunder 13 299 11 276 0 0 0 24 574 Nedskrivning utl\u00e5n -15 -86 0 0 0 -102 Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 0 0 0 0 5 Andre eiendeler 0 0 31 21 5 080 5 133 Sum eiendeler pr segment 13 288 11 189 31 21 5 080 29 610 Innskudd fra og gjeld til kunder 12 352 6 774 0 0 -8 19 118 Annen gjeld og egenkapital 0 0 31 21 10 440 10 492 Sum egenkapital og gjeld pr segment 12 352 6 774 31 21 10 431 29 610 Note 5 \u2013 Kapitaldekning SpareBank 1 Ringerike Hadeland benytter standard- metoden for kredittrisiko og basismetoden for ope- rasjonell risiko. Per 31.12.2023 er kravet til bevarings- buffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 4,5 prosent og mot syklisk kapitalbuffer 2,5 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital p\u00e5 4,5 prosent, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 14 prosent. I tillegg har Finanstilsynets fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1 Ringerike Hadeland p\u00e5 1,6 prosent med virkning fra 31.03.2023, hvorav 0,9 prosent tilordnes ren kjernekapital. Totalt minstekrav til ren kjernekapital, inklusive pilar 2-kravet, er dermed 14,9 prosent. Styret har fastsatt m\u00e5l for ren kjernekapitaldekning for banken og konsernet p\u00e5 regulatorisk minstekrav + 1 prosentpoeng. Bankens investering i datterselskapene Eiendoms- megleren Ringerike Hadeland og SpareBank 1 \u00d8konomihuset AS faller inn under st\u00f8rrelsesunntaket i CRR/CRD IV forskriftenes \u00a717, og det utarbeides s\u00e5ledes ikke kapitaldekning p\u00e5 konsolidert niv\u00e5. Finans- tilsynet har imidlertid p\u00e5lagt bankene utvidet konsoli- deringsplikt for eierforetak i samarbeidende gruppe for eierandeler under 10%. Bestemmelsen gjelder eierandeler i andre finansfore- tak som forest\u00e5r den virksomheten som samarbeidet omfatter, jfr Finansforetaksloven \u00a7 17-13. Banken anvender regelen om forholdsmessig konsolidering av eierandeler i samarbeidende gruppe for SB1 Bolig- kreditt AS, SB1 N\u00e6ringskreditt AS, SB1 Kredittkort AS og SB1 Finans \u00d8stlandet AS. Banken har per 31.12.2023 gjort vurdering av risikoen i eiendomsutviklingsprosjekter i henhold til Finans- departements konklusjon og har flyttet engasje- menter der det ikke er inng\u00e5tt juridisk bindende kj\u00f8psavtale som dekker mer enn halvparten av engasjementsbel\u00f8pet til 150% risikovekt. Finanstilsynet har i en tilsynsrapport for en sparebank datert august 2023 og under innlegg p\u00e5 H\u00f8stkonfe- ransen til Bankenes Sikringsfond 15. september 2023 presisert at standardmetodebanker iht. kapitalkravs- forordningen (CRR) artikkel 124 skal vekte boligdel av l\u00e5n til konsesjonspliktig landbruk med 100 prosent risikovekt. Dette vil inneb\u00e6re en betydelig endring i standardmetodebankenes praksis for risikovekting for slike eksponeringer. Sparebank 1 Ringerike Hadeland benytter, i likhet med andre standardmetodebankers praksis, 35 prosent risikovekt for boligdel av l\u00e5n til konsesjonspliktig landbruk forutsatt at det foreligger en takst p\u00e5 eiendommen som angir verdi p\u00e5 boligdel og at bel\u00e5ningsgraden er under 80 prosent. Dette har v\u00e6rt etablert praksis blant norske standard- metodebanker siden Basel II standarden ble innf\u00f8rt i Norge i 2007. Banken f\u00f8lger utviklingen i saken tett, og Finansdepartementet instruerte Finanstilsynet i brev av 13.12.2023 om \u00e5 utarbeide det n\u00f8dvendige tall- grunnlaget for \u00e5 redusere risikovekten fra 100 prosent til 50 prosent. En endring fra 35 prosent til 50 prosent risikovekt vil medf\u00f8re kun mindre endringer i bankens kapitaldekning . Forholdsmessig konsolidering (Bel\u00f8p i mnok) 31.12.2022 31.12.2023 Ren kjernekapital 3 876 4 089 Kjernekapital 3 918 4 328 Ansvarlig kapital 4 234 4 643 Totalt beregningsgrunnlag 21 588 22 783 Ren kjernekapitaldekning 18,0 % 17,9 % Kjernekapitaldekning 18,1 % 19,0 % Kapitaldekning 19,6 % 20,4 % Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) 8,6 % 9,1 %MORBANK (Bel\u00f8p i mnok) 31.12.2022 31.12.2023 Egenkapitalbevis 1 565 1 565 Overkursfond 497 497 Utjevningsfond, grunnfond og kompensasjonsfond 1 884 2 121 Fond for urealiserte gevinster 69 66 Hybridkapital - 200 Avsatt til gaver og utbytte 211 322 Annen egenkapital -23 -17 Balansef\u00f8rt egenkapital 4 203 4 754 Balansef\u00f8rt egenkapital som ikke inng\u00e5r i kjernekapital -211 -522 Verdiendringer som f\u00f8lge av kravene om forsvarlig verdsettelse (AVA) -17 -17 Fradrag for utsatt skatt, goodwill og andre immaterielle eiendeler - - Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor 1) -811 -847 Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som n\u00f8dvendige -53 -53 Ren kjernekapital 3 110 3 315 Fondsobligasjoner - 200 Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor - -5 Kjernekapital 3 110 3 510 Tidsbegrenset ansvarlig kapital 250 250 Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor 1) -23 -23 Ansvarlig kapital 3 338 3 738 Risikoveid beregningsgrunnlag: Stater 5 - Lokale og regionale myndigheter - - Offentlige foretak - - Institusjoner 258 282 Foretak 4 780 5 255 Massemarked 2 440 2 597 Pantsikkerhet i eiendom 6 242 6 025 Forfalte engasjementer 148 164 H\u00f8yrisikoengasjementer 845 837 Obligasjoner med fortrinnsrett 144 169 Egenkapitalposisjoner 570 649 \u00d8vrige engasjementer 251 129 Sum kredittrisiko 15 684 16 107 Operasjonell risiko 1 480 1 707 Motpartsrisiko derivater (CVA-risiko) 26 26 Totalt beregningsgrunnlag 17 189 17 840 Kapitaldekning Ren kjernekapitaldekning 18,1 % 18,6 % Kjernekapitaldekning 18,1 % 19,7 % Kapitaldekning 19,4 % 21,0 % Bufferkrav Bevaringsbuffer (2,50%) 430 446 Motsyklisk buffer (2%) 344 357 Systemrisikobuffer (4,50 %) 516 803 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 1 289 1 606 Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50%) 774 803 Tilgjengelig ren kjernekapital 1 048 907 Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) 10,4 % 11,4 % Note 6 \u2013 Finansiell risikostyring Overordnet ansvar og kontroll Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Ringerike Hadeland er \u00e5 skape verdier gjennom \u00e5 ta bevisst og aksepta- bel risiko. Konsernet bruker betydelige ressurser p\u00e5 \u00e5 utvikle gode risikostyringssystemer og -prosesser. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal ha en moderat risi- koprofil. Risiko- og kapitalstyring skal st\u00f8tte opp under konsernets strategiske m\u00e5lbilde og bidra til oppretthol- delse av \u00f8nsket risikoprofil. Risiko- og kapitalstyringen skal videre sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formu- esforvaltning. Dette skal oppn\u00e5s gjennom: \u2022 \u00c5 ha en tydelig bedriftskultur som kjennetegnes av h\u00f8y bevissthet om risikostyring og konsernets verdigrunnlag \u2022 \u00c5 ha en god forst\u00e5else av hvilke risikoer som er drivere for inntjening, kostnader og tap \u2022 I st\u00f8rst mulig grad prise tjenester og produkter i tr\u00e5d med underliggende risiko \u2022 \u00c5 ha en tilstrekkelig soliditet sett i forhold til langsiktige strategiske m\u00e5l og valgt risikoprofil \u2022 \u00c5 utnytte diversifiseringsgevinster \u2022 \u00c5 unng\u00e5 at uventede enkelthendelser skader konsernets finansielle stilling i alvorlig grad For \u00e5 sikre en effektiv og hensiktsmessig prosess for risiko- og kapitalstyring er virksomhetsstyringen bygget p\u00e5 f\u00f8lgende rammeverk: \u2022 Konsernets strategiske m\u00e5lbilde \u2022 Organisering og bedriftskultur \u2022 Risikokartlegging \u2022 Risikoanalyse \u2022 Finansiell framskriving og stresstester \u2022 Risikostrategier (fastsettelse av risikoevne og risikovilje) \u2022 Kapitalstyring (inkl. avkastning og kapitaldekning) \u2022 Rapportering og oppf\u00f8lging \u2022 Evaluering og tiltak \u2022 Beredskapsplaner \u2022 Compliance (etterlevelse) Styring og kontroll omfatter alle prosesser og kon- trolltiltak som er iverksatt av konsernets ledelse for \u00e5 sikre en effektiv forretningsdrift og gjennomf\u00f8ring av konsernets strategier. Konsernet legger vekt p\u00e5 en kontroll- og styringsstruktur som fremmer m\u00e5lrettet og uavhengig styring og kontroll. Styret Fastsetter konsernets risikoprofil og p\u00e5ser at konsernet har ansvarlig kapital som er forsvarlig ut fra risikoen i konsernet og myndighetenes krav Adm. banksjef Risikostyring og Compliance Internrevisjonen Forretningseneheter og st\u00f8tteomr\u00e5der F\u00f8rste forsvarslinje Daglig risikostyring Andre forsvarslinje Overordnet risikoopp- f\u00f8lging og rapportering Tredje forsvarslinje Uavhengig bekreftelse Instrukser, rammer og fullmakter Formell rapportering Adgang til rapportering Styret har ansvaret for \u00e5 p\u00e5se at konsernet har en an- svarlig kapital som er forsvarlig ut fra strategisk m\u00e5lbilde, vedtatt risikoprofil og myndighetsp\u00e5lagte krav. Styret fastsetter de overordnede m\u00e5lsettingene relatert til risikoprofil og avkastning. Styret fastlegger videre over- ordnede rammer, fullmakter og retningslinjer for risiko- og kapitalstyringen i konsernet, samt etiske retningslinjer som skal bidra til h\u00f8y etisk standard. Videre skal styret p\u00e5se at ledelsen s\u00f8rger for en hensiktsmessig og effektiv risikostyringsprosess i samsvar med lover, forskrifter og myndighetenes forventinger, samt fastsette beredskaps- og kontinuitetsplaner for \u00e5 sikre at driften kan videref\u00f8res og tap begrenses ved vesentlige uforutsette hendelser. Styrets arbeid er nedfelt i en \u00e5rsplan som oppdateres \u00e5rlig. Dette sikrer at styret har tilstrekkelig tid og fokus p\u00e5 sentrale oppgaver. Styret har egne utvalg for risikostyring, revisjon og godtgj\u00f8ring. Utvalgene skal bist\u00e5 styret i forberedelsen av saker, men beslutningen skal fastsettes av styret samlet. Instruks for utvalgene fastsettes av styret. Risi- koutvalget er et forberedende organ for styret i saker som vedr\u00f8rer konsernets risikostyring og internkontroll, mens revisjonsutvalget forbereder saker som vedr\u00f8rer finansiell informasjon og internkontroll knyttet til denne. Utvalgene best\u00e5r av de samme tre medlemmene utg\u00e5tt av styret, men utvalgene har ikke samme leder. Godtgj\u00f8ringsutvalget skal tilsvarende bist\u00e5 styret i dets arbeid med ansettelsesvilk\u00e5r for administrerende bank- sjef, samt n\u00e5r det gjelder hovedprinsipper og strategi for kompensasjon av det \u00f8verste ledersjikt i konsernet. Godtgj\u00f8ringsutvalget best\u00e5r av tre styremedlemmer inklusive ansattrepresentant. Administrerende banksjef har ansvaret for den overordne- de risikostyringen. Det betyr at administrerende banksjef er ansvarlig for at det implementeres effektive risikostyrings- systemer i konsernet og at risikoeksponeringen overv\u00e5kes. Administrerende banksjef er videre ansvarlig for delege- ring av fullmakter og rapportering til styret. Ledere av forretnings- og st\u00f8tteomr\u00e5dene har ansvaret for den daglige risikostyringen innenfor sine ansvars- omr\u00e5der, og skal p\u00e5se at risikostyring \u2013og eksponering er innenfor de rammer og fullmakter som er fastsatt av styret eller administrerende banksjef. Avdeling for risikostyring og compliance er organisert uavhengig av linje- og stabsenhetene og rapporte- rer direkte til administrerende banksjef. I tillegg har avdelingen adgang til \u00e5 rapportere direkte til styret. Avdelingen er ansvarlig for uavhengig oppf\u00f8lging og rapportering av risikoeksponeringen og f\u00f8lger opp at konsernet etterlever gjeldende lover og forskrifter. Internrevisjonen rapporterer til styret og er prim\u00e6rt styrets, men ogs\u00e5 administrasjonens redskap for overv\u00e5- king av risikostyringsprosessens effektivitet og hensikts- messighet. Internrevisjonens anbefalinger til forbedrin- ger blir l\u00f8pende gjennomg\u00e5tt og vurdert implementert. RISIKOEKSPONERING I SPAREBANK 1 RINGERIKE HADELAND Kredittrisiko i utl\u00e5nsportef\u00f8ljen utgj\u00f8r bankens st\u00f8r- ste finansielle risikoomr\u00e5de, og defineres som risiko for tap som kan oppst\u00e5 som f\u00f8lge av at kunder ikke har evne og/eller vilje til \u00e5 oppfylle sine forpliktelser overfor banken. I tillegg p\u00e5f\u00f8rer bankens portef\u00f8lje av renteb\u00e6rende verdipapir banken kredittrisiko. Banken benytter standardmetoden for beregning av kreditt- risiko i kapitalberegningen. Gjennom den \u00e5rlige revisjonen av bankens kredittpolicy konkretiserer styret bankens risikoappetitt gjennom fastsettelse av m\u00e5l og rammer for bankens kredittpor- tef\u00f8lje. Kredittpolicyen er forankret i bankens over- ordnede policy for risiko og kapitalstyring som legger forutsetningene for en moderat risikoprofil. Bankens kredittpolicy inneholder retningslinjer for risikoprofilen, herunder maksimal misligholdssannsyn- lighet (PD) og maksimalt tap gitt mislighold (LGD) for privatmarkedet, bedriftsmarkedet og totalt. Kredittpo- licyen inneholder ogs\u00e5 kredittstrategiske rammer som styrer bankens konsentrasjonsrisiko, herunder rammer for maksimal eksponering innenfor bransjer og p\u00e5 en- keltengasjement. Banken har videre som policy \u00e5 avst\u00e5 fra kredittgivning hvor b\u00e6rekraftsrisikoen vurderes \u00e5 v\u00e6re h\u00f8y, og denne ikke er av forbig\u00e5ende karakter. Etterlevelse av kredittpolicy og vedtatte rammer og m\u00e5ltall overv\u00e5kes l\u00f8pende og rapporteres kvartalsvis til styret. Bankens risikoklassifiseringssystem er utviklet for \u00e5 kun- ne styre bankens utl\u00e5nsportef\u00f8lje i tr\u00e5d med bankens kredittpolicy og gjennom risikoklassifisering, risikopri- sing og portef\u00f8ljestyring bidra til \u00e5 sikre den risikojus- terte avkastningen. Styret er ansvarlig for konsernets l\u00e5ne- og kredittinnvilgelser, men delegerer innen visse rammer kredittfullmaktene til administrerende banksjef, som igjen kan delegere disse videre innenfor egne fullmakter. Utl\u00e5nsfullmaktene er gradert i forhold til engasjementsst\u00f8rrelse og risikoprofil. Kredittgivning og styring av kredittrisiko skal bidra og v\u00e6re i henhold til bankens overordnede strategi for b\u00e6rekraft. B\u00e6rekraftsrisikoer, herunder antihvitvaskri- siko, vurderes i forbindelse med all kredittbehandling. Vurderingen er risikobasert og tilpasset segmentet kunden tilh\u00f8rer. Hensikten er \u00e5 vurdere hvordan kre- dittrisikoen p\u00e5virkes n\u00e5r det gjelder betjeningsevne, verdi av sikkerheter og omd\u00f8mme. For privatkunder og mindre bedriftskunder er vurderingen hovedsakelig knyttet til antihvitvask og \u00f8konomisk kriminalitet. For bedriftskundene med engasjement p\u00e5 over 5 millioner kroner gjennomf\u00f8res en b\u00e6rekraftsanalyse av kunden i en separat ESG-modul. Data samlet fra analysene kan p\u00e5 sikt ligge til grunn for \u00e5 overv\u00e5ke portef\u00f8ljen blant annet med tanke p\u00e5 overgangsrisiko, fysisk klimarisiko og kob- lingen mellom b\u00e6rekraft og kredittrisiko. Banken har per i dag ikke identifisert engasjementer som har \u00f8kt tapsrisiko grunnet overgangsrisiko og/eller fysisk klimarisiko. Klima- risiko vurderes dermed ikke \u00e5 ha p\u00e5virkning p\u00e5 bankens forventede kredittap og hensyntas derfor ikke i kreditt- modellene eller i tapsmodellen. Sparebank 1-bankene har i 2023 ogs\u00e5 utviklet en f\u00f8rste versjon av en stresstestmo- dell for \u00e5 simulere hvordan klimascenarioer p\u00e5virker risiko og tap i kredittportef\u00f8ljen, erfaringer fra dette arbeidet kan p\u00e5 sikt tas inn i kreditt- og taps-modeller. Bankens kredittmodeller og risikoklassifisering bygger p\u00e5 tre sentrale komponenter: \u2022 Misligholdssannsynlighet (PD) \u2022 Eksponering ved mislighold (EAD) \u2022 Tap gitt mislighold (LGD). Misligholdssannsynlighet (PD): Bankens kredittmodeller er basert p\u00e5 statistiske be- regninger av misligholdssannsynlighet for alle kunder. Misligholdssannsynligheten beregnes p\u00e5 grunnlag av n\u00f8kkeltall knyttet til inntjening, t\u00e6ring og adferd og benyttes som grunnlag for n\u00f8kkeltall for risikoklassifi- sering av kunden. I tillegg benyttes risikoklassen for \u00e5 klassifisere hver enkelt kunde i en risikogruppe. Model- lene er basert p\u00e5 scoring av utl\u00e5nsportef\u00f8ljen hvor det tas hensyn til finansiell stilling samt interne og eksterne adferdsdata. Modellene reflekterer misligholdssann- synligheten i l\u00f8pet av de neste tolv m\u00e5nedene under de gjeldende konjunkturforhold. Modellen benytter 11 risikoklasser (A-K) hvorav 2 risikoklasser (J-K) for kunder med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement. Kundene re-scores m\u00e5nedlig i bankens portef\u00f8ljesty- ringssystem basert p\u00e5 objektive kriterier. Eksponering ved mislighold (EAD): \u201dEksponering ved mislighold\u201d EAD er en beregnet st\u00f8r- relse som angir eksponering mot kunden ved et tenkt fremtidig misligholdstidspunkt. Denne eksponeringen best\u00e5r av henholdsvis utl\u00e5nsvolum, garantier og innvil- gede, men ikke trukne rammer. For trekkrettigheter og garantier benyttes en konverteringsfaktor for \u00e5 ansl\u00e5 hvor mye av ubenyttede trekkrettigheter og avgitte garantier som blir trukket og gjort gjeldende ved et fremtidig misligholdstidspunkt. For n\u00e6rmere spesifikasjon av utl\u00e5nsvolum, garantier og innvilgede, men ikke trukne rammer vises til note 11. Tap gitt mislighold (LGD): \u201dTap gitt mislighold\u201d angir hvor mye konsernet potensi- elt kan tape dersom kunden misligholder sine forpliktel- ser. Banken estimerer tapsgrad for hvert l\u00e5n basert p\u00e5 forventet realisasjonsverdi (RE-verdi) p\u00e5 underliggende sikkerheter, gjenvinningsgrad p\u00e5 usikret del av l\u00e5nene samt kostnadene konsernet har ved \u00e5 drive inn mislig- holdte engasjement. RE-verdi beregnes med utgang- punkt i en realisasjonsverdi i en nedgangskonjunktur. Majoriteten av bankens utl\u00e5n er sikret gjennom fysisk sikker- het (pant), garantier eller avtaler om motregning. Hoved- typene av pant som benyttes er pant i boligeiendom, n\u00e6- ringseiendom og annen fast eiendom, fordringer, varelager og driftsmidler. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel v\u00e6re forsikret. Pantsatte eiendeler befinner seg hovedsakelig i bankens definerte markedsomr\u00e5de, samt Oslo. Modellene for PD, EAD og LGD valideres jevnlig b\u00e5de med hensyn p\u00e5 evne til \u00e5 rangere kundene samt \u00e5 esti- mere niv\u00e5. Den kvantitative valideringen skal sikre at de benyttede estimater for misligholdssannsynlighet, ek- sponering ved mislighold og tapsgrad ved mislighold holder en tilstrekkelig god kvalitet. Det gjennomf\u00f8res analyser som vurderer modellenes evne til \u00e5 rangere kundene etter risiko (diskrimineringsevne), og evnen til \u00e5 fastsette riktig niv\u00e5 p\u00e5 risikoparameterne. Resultatene fra validering av bankens kredittmodeller bekrefter at modellenes treffsikkerhet er innenfor interne m\u00e5l og internasjonale anbefalinger. Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene laveste, lav, middels, h\u00f8y, h\u00f8yeste og misligholdt/nedskrevet basert p\u00e5 kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). PD/Sikkerhetsdekning A [0,0 - 0,10 %> B [0,1 - 0,25 %> C [0,25 - 0,50 %> D [0,50 - 0,75 %> E [0,75 - 1,25 %> F [2,25 - 2,50 %> G [2,50 - 5,00 %> H [5,00 - 10,00 %> I [10,00 - 99,99 %> J [100 %> K [100 %> 1 [0-60%> Laveste Laveste Laveste Laveste Lav Middels Middels H\u00f8y H\u00f8yest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 2 [60-70%> Laveste Laveste Laveste Laveste Lav Middels Middels H\u00f8y H\u00f8yest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 3 [70-75%> Laveste Laveste Laveste Lav Middels Middels Middels H\u00f8y H\u00f8yest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 4 [75-80%> Laveste Lav Lav Middels Middels Middels Middels H\u00f8y H\u00f8yest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 5 [80-90%> Laveste Lav Lav Middels Middels Middels H\u00f8y H\u00f8yest H\u00f8yest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 6 [90-100%> Laveste Middels Middels Middels Middels H\u00f8y H\u00f8yest H\u00f8yest H\u00f8yest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 7 [100%- Lav Middels Middels Middels Middels H\u00f8y H\u00f8yest H\u00f8yest H\u00f8yest Misligholdt Misligholdt og nedskreve t Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risiko for ikke v\u00e6re i stand til \u00e5 innfri for- pliktelser p\u00e5 forfall eller ikke evne til \u00e5 finansiere eiendeler, herunder \u00f8nsket vekst, uten vesentlig \u00f8kte kostnader. Styring av likviditetsrisiko skjer gjennom styrevedtat- te rammer, og fastsettes \u00e5rlig gjennom revisjon av likviditetspolicyen. Rammene ligger godt innenfor de minimumsgrenser fastsatt av regulatoriske myndigheter og konsernets konservative risikoprofil innen omr\u00e5- det. Policyen setter blant annet rammer for st\u00f8rrelse og kvalitet p\u00e5 likviditetsreserver og lengden p\u00e5 den tidsperioden som banken skal v\u00e6re uavhengig av ny markedsfinansiering. Styring av likviditetsrisiko skal bidra og bygge opp un- der bankens overordnede strategi for b\u00e6rekraft. Risiko knyttet til milj\u00f8, sosiale forhold, eierskap og selskaps- styring (ESG) skal vurderes i forbindelse med bankens fundingstrategi. Vurderingen skal v\u00e6re i tr\u00e5d med bankens gr\u00f8nne rammeverk, og bidra til \u00e5 bygge opp under b\u00e6rekraftsm\u00e5lene som banken har vedtatt. I tilknytning til styringsdokumentene er det etablert egen beredskapsplan for h\u00e5ndtering av likviditetssitua- sjonen i perioder med urolige finansmarkeder. I tillegg til likviditets-prognoser benyttes stresstester som analyserer konsernets likviditetsmessige s\u00e5rbarhet i perioder uten tilgang p\u00e5 ekstern finansiering. Avdeling for \u00d8konomi/Finans er ansvarlig for bankens finansiering -og likviditetsstyring. Risikoeksponering- og utvikling overv\u00e5kes l\u00f8pende og rapporteres periodisk til konsernets styre og ledelse av avdeling for risikostyring og compliance. For ytterligere informasjon vises til note 15 og 16 Markedsrisiko Markedsrisiko er en felles betegnelse for risikoen for tap som oppst\u00e5r som f\u00f8lge av endringer i kurser eller priser p\u00e5 finansielle instrumenter. Markedsrisiko oppst\u00e5r hovedsakelig i forbindelse med bankens investeringer i obligasjoner, sertifikater, aksjer, egenkapitalbevis og aksjefond, og posisjoner i rente- og valutamarkedene. Styring av markedsrisiko skjer gjennom styrevedtatte rammer, og fastsettes \u00e5rlig gjennom revisjon av mar- kedsrisikopolicyen. Rammene ligger godt innenfor de maksimalgrenser fastsatt av regulatoriske myndigheter, og konsernets konservative risikoprofil innen omr\u00e5det. Risikoeksponering- og utvikling overv\u00e5kes l\u00f8pende og rapporteres periodisk til konsernets styre og ledelse. Styret har blant annet vedtatt rammer for renterisiko, spreadrisiko, aksjerisiko og valutarisiko For ytterligere informasjon vises det til note 15. Konsentrasjon Konsentrasjoner av risiko oppst\u00e5r n\u00e5r finansielle instrumenter med tilsvarende kjennetegn p\u00e5virkes p\u00e5 samme m\u00e5te ved endringer i \u00f8konomiske eller andre forhold. Identifiseringen av konsentrasjoner inneb\u00e6rer ut\u00f8velsen av skj\u00f8nn. SpareBank 1 Ringerike Hadeland kontrollerer risikokonsentrasjon gjennom rammesetting p\u00e5 ulike omr\u00e5der. For kredittrisiko begrenses st\u00f8rre risikokonsentrasjoner gjennom rammer for store enga- sjementer, h\u00f8yrisikoengasjementer og bransjeekspone- ring. Faktisk eksponering fordelt p\u00e5 risikogrupper, sek- tor og n\u00e6ring samt geografiske omr\u00e5der presenteres i note 8. For markedsrisiko begrenses konsentrasjons- risikoen gjennom rammer for maksimal spreadrisiko, renterisiko, valutarisiko, og aksjeeksponering. Konsen- trasjon av renterisiko er presentert i note 15. Konsernets eksponering i valuta best\u00e5r av valutabeholdning i ban- kens minibanker. Aksjeeksponering er spesifisert i note 29. Konsernet har ikke identifisert betydelige risikoer utover dom som fremkommer i nevnte noter. Operasjonell risiko All virksomhet i konsernet er i st\u00f8rre eller mindre grad utsatt for operasjonell risiko, som defineres som risiko for tap som f\u00f8lge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser. Operasjonell risiko styres gjennom policy for opera- sjonell risiko som fastsettes minimum \u00e5rlig av styret. Policyen tar utgangspunkt i Finanstilsynets tiln\u00e6rming til operasjonell risiko definert i \u00abModul for vurdering av operasjonell risiko\u00bb som igjen bygger p\u00e5 COSO, et in- ternasjonalt akseptert rammeverk for helhetlig risikosty- ring. Rammeverket best\u00e5r av \u00e5tte innbyrdes relaterte komponenter; internt milj\u00f8, etablering av m\u00e5lsettinger, identifisering av hendelser, risikovurdering, risikoh\u00e5ndte- ring, kontrollaktiviteter, informasjon og kommunikasjon og oppf\u00f8lging. Etterlevelse av rammer og risikotoleranse overv\u00e5kes av avdeling for risikostyring, og status rapporteres kvar- talsvis til styret. Vurdering av internkontroll innenfor sen- trale omr\u00e5der innenfor operasjonell risiko rapporteres til styret kvartalsvis som del av bankens risikorapport. Compliancerisiko er risikoen for at konsernet p\u00e5drar seg offentlige sanksjoner/b\u00f8ter, \u00f8konomisk tap og/ eller svekket omd\u00f8mme som f\u00f8lge av manglende etterlevelse av lover/forskrifter, standarder og/eller interne retningslinjer og verdier (strategier, policyer, fullmaktsreglement, rutiner og etiske retningslinjer). Compliancerisiko styres gjennom policy for compliance som fastsettes minimum \u00e5rlig av styret Bankens krise- og kontinuitetsplan beskriver beslut- ningsstruktur og organisering av en krise der en eller flere avdelinger er involvert. Planen bygger p\u00e5 SpareBank 1-alliansens \u00abKrise- og kontinuitetsplan for selskaper i SpareBank 1 \u2013alliansen\u00bb og ivaretar bankens rolle i en eventuell krise som omfatter flere enheter i Alliansen. Overordnet Krise- og beredskapsplan er utarbeidet og godkjent av styret. Bankens kriseledelse gjennomf\u00f8rer jevnlig krise\u00f8velser b\u00e5de i egen regi og i samarbeid med SpareBank 1 Alliansen. IT-virksomheten er en vesentlig faktor for at konsernet skal n\u00e5 sine forretningsmessige m\u00e5l. Bankens IT-virksom- het er ogs\u00e5 sentral for regnskapsf\u00f8ringen og den finan- sielle rapporteringen. SpareBank 1 Alliansen har inng\u00e5tt avtale med IT-leverand\u00f8ren EVRY om drift og videre- utvikling av kjernel\u00f8sningen til Allianse-bankene. Spare- Bank 1 Alliansen har ogs\u00e5 avtaler med andre leverand\u00f8- rer om ulike IT-l\u00f8sninger. Gjennom avtalen banken har med SpareBank 1 Alliansen om deltakelse i sammenslut- ningen, tiltrer banken som part i de utkontrakteringsav- taler SpareBank 1 Alliansen gj\u00f8r med underleverand\u00f8rer av IT-tjenester. Det er etablert databehandleravtaler mellom de leverand\u00f8rene og bankene som blant annet sikrer h\u00e5ndtering av taushetsbelagt informasjon. Alle viktige beslutninger i IT-virksomheten er forankret hos ledelsen i banken. Bankens internkontrollerarbeid innen- for IT har s\u00e6rlig fokus p\u00e5 driftsstabilitet, endringsh\u00e5nd- tering og informasjonssikkerhet. Det foretas kartlegging av den operasjonelle risiko i forbindelse med oppfyllelse av internkontroll- og IKT-forskriftene. Det gjennomf\u00f8res videre s\u00e6rskilte risikoanalyser av prosesser og forretningsomr\u00e5der der dette anses n\u00f8dvendig. SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger vekt p\u00e5 full- maktsstrukturer, gode rutinebeskrivelser, definerte ansvarsforhold og en kultur som stimulerer til organisa- torisk l\u00e6ring for \u00e5 h\u00e5ndtere den operasjonelle risikoen. ESG-risiko ESG-risiko er risiko for tap som f\u00f8lge av \u2022 Fysiske endringer i klima- natur- og/eller milj\u00f8forhold (Environment) som direkte eller indirekte vil kunne ha negativ effekt for konsernet. Klimarisiko handler b\u00e5de om hvordan de fysiske konsekvensene av klima- endringer vil p\u00e5virke natur og samfunn (fysisk klimarisi- ko), og hva overgangen til et samfunn med netto null utslipp vil inneb\u00e6re (overgangsrisiko) \u2022 Manglende etterlevelse av markedets forventninger eller regulatoriske krav knyttet til arbeidstakerrettig- heter, menneskerettigheter og god forretningsskikk (Social) \u2022 Manglende etterlevelse av markedets forventninger eller regulatoriske krav knyttet til styring og kontroll (Government) ESG-risiko ansees v\u00e6re en underliggende risikodriver, spesielt til kredittrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko og operasjonell risiko. Det er gjennomf\u00f8res \u00e5rlige risi- kokartlegginger som ligger til grunn for bankens arbeid innen b\u00e6rekraftsomr\u00e5det og som danner grunnlaget for den \u00e5rlige revideringen av policy for styring og kontroll av b\u00e6rekraftrisiko. Policydokumentet angir ban- kens risikotoleranse og -h\u00e5ndtering, roller og ansvar, rapportering og overv\u00e5king, samt prosess for konti- nuerlig forbedring og m\u00e5l for bankens b\u00e6rekraftsar- beid. ESG-risiko er inkludert i alle \u00f8vrige overordnede styringsdokumenter og retningslinjer til konsernet. Det er gitt en n\u00e6rmere omtale av de mest vesentlige teamene innenfor b\u00e6rekraft og samfunn i bankens b\u00e6rekraftrapportering. For ytterligere informasjon vises til b.la. f\u00f8lgende noter: Note 8: Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Note 11: Maksimal kredittrisikoeksponering, ikke hensyntatt pantstillelser Note 14: Markedsrisiko knyttet til renterisiko Note 15: Likviditetsrisiko Note 26: Sertifikater og obligasjoner Note 28: Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-599": {
"value": "Note 1 \u2013 Generell informasjon Beskrivelse av virksomheten SpareBank 1 Ringerike Hadeland har til form\u00e5l \u00e5 fremme sparing ved \u00e5 ta i mot innskudd fra en ube- stemt krets av innskytere, levere finansielle tjenester til publikum, n\u00e6ringsliv og offentlig sektor, og \u00e5 forvalte p\u00e5 trygg m\u00e5te de midler den r\u00e5r over i samsvar med de lovregler som til enhver tid gjelder for sparebanker. Bankens form\u00e5l er \u00e5 yte investeringstjenester og tilknyttede tjenester innenfor rammen av verdipapir- handelloven. Banken kan utf\u00f8re alle vanlige bankfor- retninger og finansielle tjenester i samsvar med den til enhver gjeldende lovgivning. Bankens forretningside er \u00e5 v\u00e6re en solid, l\u00f8nnsom og selvstendig sparebank i markedsomr\u00e5dene Ringeriks- og Hadelandsregionen og i Nittedalsomr\u00e5det. Ban- ken skal tilby et bredt spekter av finansielle tjenester til personkunder, sm\u00e5 og mellomstore bedrifter og offentlig sektor i bankens virkeomr\u00e5de. Bankens visjon, verdier, m\u00e5l og forretningside er vedtatt av styret og inntatt i \u00e5rsrapporten. Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland SpareBank 1 Ringerike Hadeland har sitt hovedkontor p\u00e5 H\u00f8nefoss, S\u00f8ndre Torv 6, i Ringerike kommune (morbank) og lokalbanker i kommunene Ringerike, Jevnaker, Nittedal og Gran. Hoveddelen av lokalbankene er samlokalisert med Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS. Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland best\u00e5r av morbanken, datterselskapet Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS (94 % eierandel) og datter- selskapet SpareBank 1 \u00d8konomihuset AS (100 % eier- andel). SpareBank 1 Ringerike Hadeland er notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs (\u201dRING\u201d). \u00c5rsregnskapet for 2023 ble vedtatt av styret 14. februar 2024. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-600": {
"value": "Note 2 \u2013 Regnskapsprinsipper IFRS Grunnlaget for utarbeidelse av det konsoliderte \u00e5rsregnskapet Selskaps- og konsernregnskapet 2023 for SpareBank 1 Ringerike Hadeland er satt opp i overensstemmelse med Internasjonale standarder for finansiell rappor- tering (IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Dette omfatter ogs\u00e5 tolkninger fra Den internasjonale tolk- ningskomit\u00e9 for finansiell rapportering (IFRIC) og dens forgjenger, Den faste tolkningskomit\u00e9 (SIC). Regnska- pet er avlagt basert p\u00e5 IFRS standarder og fortolknin- ger obligatoriske for \u00e5rsregnskap som avlegges per 31. desember 2023. Konsernregnskapet og selskapsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. Implementerte regnskapsstandarder og andre relevante endringer i regelverk i 2023 IFRS 17 Forsikringskontrakter erstattet IFRS 4 For- sikringskontrakter med ikraftredelsestidspunkt 1. januar 2023. IFRS 17 angir prinsipper for innregning, m\u00e5ling, presentasjon og opplysninger om forsikringskontrakter. Form\u00e5let med den nye standarden er \u00e5 sikre en ens- artet praksis i regnskapsf\u00f8ring av forsikringskontrakter. I Sparebank 1 Ringerike Hadeland konsern er det Spa- rebank 1 Gruppen som banken eier og konsoliderer inn i konsernregnskapet ved egenkapitalmetoden gjen- nom sitt eierskap i Samarbeidende Sparebanker AS som blir p\u00e5virket av den nye standarden. Implemente- ringseffekten som f\u00f8lge av overgang fra IFRS 4 til IFRS 17 p\u00e5 Samarbeidende Sparebanker AS\u2019 egenkapital er beregnet til -202 mill. kr, og effekten p\u00e5 konsernet Sparebank 1 Ringerike Hadelands egenkapital er -33 mill. kr. Sammenligningstall er ikke omarbeidet. \u00d8vrige endringer med virkning for fremtidige perioder Etter bankens vurderinger er det ingen IFRSer eller IFRIC-fortolkninger som ikke er tr\u00e5dt i kraft som for- ventes \u00e5 ha en vesentlig p\u00e5virkning p\u00e5 regnskapet. Presentasjonsvaluta Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som ogs\u00e5 er bankens funksjonelle valuta. Alle bel\u00f8p er i millioner kroner med mindre annet er angitt. Konsolidering Konsernregnskapet omfatter banken og dattersel- skap. Datterselskap konsolideres hvis de oppfyller kriteriene til konsolidering etter IFRS 10. IFRS 10 angir tre vilk\u00e5r som m\u00e5 v\u00e6re oppfylt av banken for at det skal foreligge konsolideringsplikt: I. banken m\u00e5 ha bestemmende innflytelse over virksomheten herunder kunne styre aktiviteter som i vesentlig grad har innvirkning p\u00e5 avkastningen i datterselskapet II. banken har mulighet eller rett til \u00e5 motta avkastning fra virksomheten III. banken har mulighet eller rett til \u00e5 bruke sin innflytelse til \u00e5 p\u00e5virke avkastningens st\u00f8rrelse. Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt slik kontroll, og det tas ut av konsoliderin- gen fra det tidspunkt banken gir fra seg slik kontroll. Gjensidige balanseposter og alle vesentlige resultat- elementer er eliminert. Minoritetens andel av konser- nets resultat blir presentert i egen linje under resultat etter skatt i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises minoritetens andel som en egen post. Felleskontrollert virksomhet En felleskontrollert virksomhet er en virksomhet der to eller flere parter har felles kontroll og er kjenneteg- net ved at partene er bundet av en kontraktsregulert ordning som gir to eller flere av disse partene felles kontroll over den felleskontrollerte virksomheten. SpareBank 1 Gruppen eies med 19,5 prosent hver av Spare- Bank 1 SR-Bank, SpareBank 1 SMN, SpareBank 1 Nord-Norge og Samarbeidende Sparebanker AS. \u00d8vrige eiere er Spa- reBank 1 \u00d8stlandet (12,4 prosent) og LO (9,6 prosent). Styringsstrukturen for SpareBank 1-samarbeidet er regulert i en avtale mellom eierne. Samspar regnskaps- f\u00f8rer investeringer i felleskontrollert virksomhet etter egenkapitalmetoden. SpareBank 1 Ringerike Hadeland eier 16,45 prosent av Samarbeidende Sparebanker AS og Sparebank 1 SamSpar AS. Sparebank 1 SamSpar AS var tidligere et datterselskap av Samarbeidende Sparebanker AS, men eierskapet ble overf\u00f8rt banken i slutten av 2022 gjennom et tingsutbytte. Styringsstruk- turen i Samspar-samarbeidet er regulert i en avtale mellom eierne som tilfredsstiller kravene til felleskon- trollert virksomhet. Bankens eierandel regnskapsf\u00f8res etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet og kostmetoden i morbankregnskapet. Kontanter Kontanter best\u00e5r av kontanter i NOK og valuta, samt innskudd i Norges Bank. Finansielle eiendeler Etter IFRS 9 skal finansielle eiendeler klassifiseres i tre m\u00e5lekategorier: virkelig verdi med verdiendring over resultatet, virkelig verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader (other comprehensive income - OCI) og amortisert kost. M\u00e5lekategori bestemmes ved f\u00f8rstegangs regnskapsf\u00f8ring av eiendelen. For finansielle eiendeler skilles mellom gjeldsinstrumenter, derivater og egenkapitalinstrumenter, hvor gjeldsin- strumenter er alle finansielle eiendeler som ikke er de- rivater eller egenkapitalinstrumenter. Klassifiseringen av finansielle eiendeler bestemmes ut fra kontrakts- messige vilk\u00e5r for de finansielle eiendelene og hvilken forretningsmodell som brukes for styring av porte- f\u00f8ljen som eiendelene inng\u00e5r i. Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter Gjeldsinstrumenter med kontraktfestede kontant- str\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med form\u00e5l \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8m- mer skal i utgangspunktet m\u00e5les til amortisert kost. Instrumenter med kontraktfestede kontantstr\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med for- m\u00e5l b\u00e5de \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og salg, skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, med renteinntekt, va- lutaomregningseffekter og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordin\u00e6re resultatet. Verdiendringer f\u00f8rt over OCI skal reklassifiseres til resultatet ved salg eller annen avhendelse av eiendelene. Banken benytter seg av SpareBank 1 Boligkreditt AS som finansieringsverkt\u00f8y (se Note 9 for \u00f8vrig beskri- velse). Banken overf\u00f8rer bare deler av de utl\u00e5n som kvalifiserer for overf\u00f8ring til boligkredittselskapet. Utl\u00e5n som inng\u00e5r i forretningsmodeller (portef\u00f8ljer) med utl\u00e5n som kvalifiserer for overf\u00f8ring kan derfor sies \u00e5 holdes b\u00e5de for \u00e5 motta kontraktsmessige kon- tantstr\u00f8mmer og for salg, en forretningsmodell som er konsistent med m\u00e5ling til virkelig verdi med verdi- endringer over OCI i b\u00e5de morbankens og konsernets resultat. Ut fra en vurdering av betingelser for utl\u00e5n til per- son- og bedriftsmarkedskunder, er det derfor kon- kludert med at hele PM-portef\u00f8ljen, med unntak av fastrenteutl\u00e5n, klassifiseres til m\u00e5ling til virkelig verdi over OCI. BM-utl\u00e5n, som ikke er fastrenteutl\u00e5n, m\u00e5les til amortisert kost. Kontanter og fordringer p\u00e5 sentral- banker samt utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjo- ner m\u00e5les ogs\u00e5 til amortisert kost . \u00d8vrige gjeldsinstrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Dette gjelder instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som ikke bare er betaling av normal rente (tidsverdi av penger, kreditt- margin og andre normale marginer knyttet til utl\u00e5n og fordringer) og hovedstol, og instrumenter som holdes i en forretningsmodell hvor form\u00e5let i hovedsak ikke er mottak av kontraktfestede kontantstr\u00f8mmer. Bankens investeringer i sertifikater og obligasjoner m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat p\u00e5 grunn av bankens forretningsmodell. Instrumenter som i utgangspunktet skal m\u00e5les til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendring over OCI kan m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet dersom dette eliminerer eller reduserer, med vesentlig grad, et regnskapsmessig misforhold. Instrumenter som i utgangspunktet skal m\u00e5les til amor- tisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI kan utpekes til m\u00e5ling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet dersom dette elimi- nerer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold. Som f\u00f8lge av at vurdering av fastrenteut- l\u00e5n til amortisert kost ville medf\u00f8rt et regnskapsmes- sig misforhold grunnet regnskapsf\u00f8ring av sikringsin- strumenter til virkelig verdi, har SpareBank 1 Ringerike Hadeland valgt \u00e5 m\u00e5le alle fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter Alle derivater skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter skal regn- skapsf\u00f8res i tr\u00e5d med prinsippene for sikringsbokf\u00f8- ring. Investeringer i egenkapitalinstrumenter skal m\u00e5les i balansen til virkelig verdi med mindre man oppfyller kravene til m\u00e5ling til virkelig verdi over OCI og velger dette ved f\u00f8rste gangs innregning. SpareBank 1 Ringe- rike Hadeland regnskapsf\u00f8rer alle egenkapitalinstru- menter til virkelig verdi over resultat. Renter knyttet til derivater som sikrer fastrentefinansiering presenteres under \u00abRentekostnader\u00bb sammen med rentekostnader fra sikringsobjektet. Renter knyttet til derivater hvor det ikke benyttes sikringsbokf\u00f8ring presenteres under \u00abAndre renteinntekter\u00bb. Verdiendring blir f\u00f8rt under \u00abNetto resultat fra andre finansielle investeringer\u00bb. Sikringsbokf\u00f8ring Banken benytter virkelig verdi sikring av sine fastren- teinnl\u00e5n for \u00e5 styre sin renterisiko. Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet, b\u00e5de ved f\u00f8r- stegangs klassifisering og p\u00e5 l\u00f8pende basis i samsvar med IFRS 9. I sin sikringsaktivitet sikrer banken seg mot bevegelser i swap renten. Endringer i kredittspread er derfor ikke hensyntatt i sikringseffektiviteten eller ver- divurderingen. Ved virkelig verdi sikring blir sikringsin- strumentet regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi og sikrings- objektet blir regnskapsf\u00f8rt til amortisert kost justert for endring i virkelig verdi av den sikrede risiko.Endringer i disse verdiene fra inng\u00e5ende balanse blir resultatf\u00f8rt . Banken inng\u00e5r sikringsforretninger med anerkjente banker for \u00e5 redusere egen risiko. Derivatforretningene er knyttet til ordin\u00e6r bankvirksomhet og gjennomf\u00f8res for \u00e5 redusere risiko knyttet til bankens innl\u00e5n i finans- markedene og for \u00e5 avdekke og redusere risiko relatert til kunderettede aktiviteter. Kun sikringer knyttet til ban- kens innl\u00e5nsvirksomhet defineres som \u201dvirkelig verdi- sikring\u201d i henhold til IFRS 9. Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstr\u00f8msikring. Tapsnedskrivning utl\u00e5n Den generelle modellen for nedskrivninger av finansi- elle eiendeler i IFRS 9 vil gjelde for finansielle eiendeler som m\u00e5les til amortisert kost eller gjeldsinstrumenter til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, og som ikke hadde inntrufne tap ved f\u00f8rste gangs balan- sef\u00f8ring. I tillegg er ogs\u00e5 l\u00e5netilsagn og finansielle garantikontrakter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet omfattet. M\u00e5lingen av avsetningen for forventet tap i den gene- relle modellen avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. Ved f\u00f8r- stegangs balansef\u00f8ring og n\u00e5r kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring skal det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap. 12-m\u00e5neders forventet tap er det tapet som er forventet \u00e5 inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de f\u00f8rste 12 m\u00e5nedene. Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs innregning, skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert p\u00e5 n\u00e5verdien av alle kontantstr\u00f8mmer over gjenv\u00e6- rende forventet levetid, det vil si forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer i henhold til kontrakten og den kontantstr\u00f8mmen som banken forventer \u00e5 motta, diskontert med effektiv rente p\u00e5 instrumentet. N\u00e6rmere beskrivelse av bankens nedskrivningsmodell Tapsanslaget lages kvartalsvis, og bygger p\u00e5 historikk over konto- og kundedata for hele kredittportef\u00f8ljen. Tapsestimatene blir beregnet basert p\u00e5 12 m\u00e5neders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default \u2013 PD), tap ved mislighold (loss given default \u2013 LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default \u2013 EAD). Banken har historikk for observert PD og observert LGD, som danner grunnlag for estimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD og LGD. Bankens modell for beregning av forventet kredittap benytter ikke klimarelaterte data for \u00e5 beregne hvordan klimarisiko p\u00e5virker st\u00f8rrelsen p\u00e5 forventede kredittap. Modellen inneholder 3 ulike scenarier, \u00abBase case\u00bb, \u00abBest case\u00bb og \u00abWorst case\u00bb, og det beregnes et forventet tap (expected credit loss \u2013 ECL) for hvert scenario. ECL for en kombinasjon av de tre scenariene er et vektet gjennomsnitt for de tre scenariene, hvor \u00abBase case\u00bb vektes med 80 %, \u00abBest case\u00bb vektes med 10 % og \u00abWorst case\u00bb vektes med 10 %. Se \u00abNote 3Kritiske estimater og vurderinger vedr\u00f8rende bruk av regnskapsprinsipper\u00bb for utfyllende informasjon om scenarioene. I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre trinn: Trinn 1: Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfat- tet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig h\u00f8yere kredittrisiko enn ved f\u00f8rste- gangsinnregning f\u00e5r en avsetning for tap som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overf\u00f8rt til trinn 2 eller 3. Trinn 2: I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinn- regning, men hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 tap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. I denne gruppen finner vi eiendeler med vesentlig grad av kredittforverring, men som p\u00e5 balansedato tilh\u00f8rer kunder som ikke er klassifisert som kredittforringet. N\u00e5r det gjelder avgrensning mot trinn 1, definerer banken vesentlig grad av kredittfor- verring ved \u00e5 ta utgangspunkt i hvorvidt et engasje- ments beregnede PD har \u00f8kt vesentlig. F\u00f8lgende regler for kategorisering av trinn 2 gjelder: \u2022 En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r kontoen er i overtrekk eller har restanse p\u00e5 30 dagers varighet eller mer. \u2022 En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r den tilh\u00f8rer en kunde som har blitt satt til s\u00e6rlig oppf\u00f8lging. Kriteriene for dette fastsetter banken og kontoen settes i kategori 2 manuelt. Kriteriene kan bl.a. v\u00e6re at kunden er p\u00e5 watchlist. Det vil si at kunden har vesentlig forh\u00f8yet risiko og banken vurderer at det er behov for tettere oppf\u00f8lging. \u2022 En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r kundens PD har \u00f8kt med over 150 prosent til et niv\u00e5 over 0,60 prosent. Endringen m\u00e5les ved \u00e5 sammenligne kundens PD samme m\u00e5ned som kontoen ble innregnet (\u00abPD_IB\u00bb) med kundens PD for m\u00e5neden det rapporteres p\u00e5 (\u00abPD_UB\u00bb). Dersom de kvantitative eller kvalitative forholdene som medf\u00f8rte flytting til trinn 2 bedres tilstrekkelig, slik at de ikke lenger treffer de nevnte kriterier, vil engasjementet flyttes tilbake til trinn 1. Trinn 3: I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse og hvor det er objektive bevis p\u00e5 kreditttap som med- f\u00f8rer redusert fremtidig kontantstr\u00f8m til betjening av engasjementet. For disse eiendelene avsettes det for forventet tap over levetiden. Banken har definert at det er objektive bevis for tap n\u00e5r et utl\u00e5n er i mislig- hold (klasse J og K). Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert p\u00e5 forventet kredittap (expected credit loss - ECL). Dersom det er objektive bevis p\u00e5 at kredittap har inntruffet, beregnes st\u00f8rrelsen p\u00e5 tapet til differansen mellom eiendelens bokf\u00f8rte verdi og n\u00e5verdien av estimerte fremtidige kontantstr\u00f8mmer diskontert med den finansielle eiendelens opprinneli- ge effektive rentesats. Kredittapet m\u00e5 v\u00e6re et resultat av en eller flere hen- delser inntruffet etter f\u00f8rste gangs innregning (taps- hendelse) og resultatet av tapshendelsen m\u00e5 ogs\u00e5 kunne m\u00e5les p\u00e5litelig. Objektive bevis p\u00e5 kredittap omfatter observerbare data som blir kjent for konser- net om f\u00f8lgende tapshendelser: \u2022 Vesentlige finansielle vanskeligheter hos utsteder eller l\u00e5ntaker \u2022 Ikke uvesentlig mislighold av kontrakt, som manglen- de betaling av avdrag og renter \u2022 Konsernet innvilger l\u00e5ntaker spesielle betingelser med bakgrunn i \u00f8konomiske eller legale grunner knyttet til l\u00e5ntakers \u00f8konomiske situasjon \u2022 Sannsynlighet for at skyldner vil inng\u00e5 gjeldsforhand- linger eller andre finansielle reorganiseringer \u2022 P\u00e5 grunn av finansielle problemer opph\u00f8rer de aktive markedene for den finansielle eiendelen \u2022 Kunder med mer enn 90 dagers betalingsmislighold vil alltid flyttes til trinn 3 Konsernet vurderer f\u00f8rst om det eksisterer individuelle objektive bevis p\u00e5 kredittap for finansielle eiendeler som er individuelt signifikante. Bokf\u00f8rt verdi av eiende- len reduseres ved bruk av en nedskrivningskonto og tapet innregnes i resultatregnskapet. En kunde som er klassifisert som misligholdt, og f\u00f8lgelig ligger i katego- ri 3 skal ha 3 eller 12 m\u00e5neders karensperiode etter at misligholdet er gjort opp avhengig av hvorvidt det er gitt betalingslettelser, f\u00f8r kunden g\u00e5r inn i en pr\u00f8vepe- riode p\u00e5 12 eller 24 m\u00e5neder. Misligholdte engasjement Samlet engasjement fra en kunde regnes som mislig- holdt og tas med i bankens oversikt over misligholdte engasjementer n\u00e5r forfalte avdrag eller renter ikke er betalt innen 90 dager etter forfall eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer. I tillegg kommer utl\u00e5n og andre engasjementer som ikke er betalings- misligholdte over 90 dager, men hvor kundens \u00f8ko- nomiske situasjon gj\u00f8r det sannsynlig at banken vil bli p\u00e5f\u00f8rt tap. Engasjementer som anses \u00e5 ha underlig- gende verdier med pant i boliger som dekker engasje- mentet fullt ut nedskrives ikke. Misligholdte engasje- ment vil ligge i trinn 3 i tapsmodellen. Forbearance-merkede engasjement Forbearance er definert som endringer i tidligere avtalt renteniv\u00e5, betingelser eller nedbetalingsplan for kunder i \u00f8konomiske vanskeligheter, som banken ikke ville gitt til en kunde som ikke var i \u00f8konomisk vanske- ligheter. Engasjementer skal forbearance-merkes, forutsatt at kunden er i \u00f8konomiske vanskeligheter dersom det innvilges lettelser slik beskrevet over. Forbearan- ce-merkede kunder vil ligge i kategori 2. Konstaterte tap Konstatering av tap (fraregning av balansef\u00f8rt verdi) foretas n\u00e5r banken ikke har rimelige forventninger om \u00e5 gjenvinne et engasjement i sin helhet eller en del av den. Kriterier n\u00e5r dette skal gj\u00f8res er blant annet: \u00b7 Avsluttet konkurs i selskaper med begrenset ansvar \u00b7 Stadfestet akkord/gjeldsforhandlinger \u00b7 Avvikling for \u00f8vrige selskaper med begrenset ansvar \u00b7 Avsluttet bo ved d\u00f8dsfall \u00b7 Ved rettskraftig dom \u00b7 Sikkerheter er realisert Engasjementet vil normalt legges p\u00e5 langstidsoverv\u00e5k- ning i tilfelle debitor igjen skulle bli s\u00f8kegod. Innbe- talinger p\u00e5 tidligere konstaterte l\u00e5n framg\u00e5r av note 10 og presenteres under \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier\u00bb i resultatregnskapet. Innregning og fraregning av finansielle eiendeler og forpliktelser Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes p\u00e5 handledagen, det vil si tidspunktet banken blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. Finansielle eiendeler fraregnes n\u00e5r de kontrakts- messige rettighetene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen er utl\u00f8pt, eller n\u00e5r rettighetene til kontantstr\u00f8mmene fra eiendelen er overf\u00f8rt p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentlige er overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes n\u00e5r de kontraktsmes- sige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt. Modifiserte eiendeler og forpliktelser Dersom det gj\u00f8res modifiseringer eller endringer i vilk\u00e5rene til en eksisterende finansiell eiendel eller forpliktelse behandles instrumentet som en ny finan- siell eiendel dersom de reforhandlede vilk\u00e5rene er vesentlig forskjellige fra de gamle vilk\u00e5rene. Dersom vilk\u00e5rene er vesentlig forskjellig fraregnes den gam- le finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny finansiell eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utl\u00e5n til \u00e5 v\u00e6re en ny finansiell eiendel dersom det utstedes ny l\u00e5nedokumentasjon, samtidig som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av nye l\u00e5nevilk\u00e5r. Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes \u00e5 v\u00e6re vesentlig forskjellig fra det eksisterende instru- mentet, anses instrumentet regnskapsmessig \u00e5 v\u00e6re en videref\u00f8ring av det eksisterende instrumentet. Ved en modifisering som regnskapsf\u00f8res som en videre- f\u00f8ring av eksisterende instrument, diskonteres de nye kontantstr\u00f8mmene med instrumentets opprinnelige effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende balansef\u00f8rt bel\u00f8p resultatf\u00f8res. Modifiserte l\u00e5n der kunder er i en vanskelig \u00f8konomisk situasjon er gjenstand for individuell vurdering om behov for tapsavsetning. Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler best\u00e5r av identifisert merverdi knyttet til oppkj\u00f8pte kunderelasjoner samt goodwill i konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Good- will oppst\u00e5r som differanse mellom virkelig verdi av vederlaget ved kj\u00f8p av en virksomhet og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser. Goodwill avskrives ikke, men er gjenstand for en \u00e5rlig nedskriv- ningstest i samsvar med IAS 36 med sikte p\u00e5 \u00e5 avdek- ke et eventuelt verdifall. Eiendom, anlegg og utstyr Eiendom, anlegg og utstyr f\u00f8rsteganginnregnes til anskaffelseskost og avskrives deretter line\u00e6rt over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan splittes de enkelte eiendeler i n\u00f8dvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og ut- styr som hver for seg er av liten betydning, eksempel- vis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individu- elt for restverdier, levetid eller verdifall, men vurderes som grupper. Tomter avskrives ikke. Andre driftsmidler avskrives etter den line\u00e6re metode, slik at anleggsmidlenes anskaffelseskost, eller reevaluert verdi, avskrives til restverdi over forventet utnyttbar levetid, som er: Bygninger 20-50 \u00e5r Maskiner og IT-utstyr 3-7 \u00e5r Transportmidler 4-5 \u00e5r Inventar 3-10 \u00e5r. Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand for en nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 n\u00e5r om- stendighetene indikerer det. Overtatte eiendeler Som ledd i behandlingen av misligholdte l\u00e5n og garan- tier overtar banken i enkelte tilfeller eiendeler som har v\u00e6rt stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisa- sjonsverdi. Overtatte eiendeler som skal realiseres, klassifiseres som beholdninger eller anleggsmidler holdt for salg og regnskapsf\u00f8res etter henholdsvis IAS 2 eller IFRS 5. Eventuelle tap/gevinster ved avhendelse eller revurdering av verdi p\u00e5 slike eiendeler f\u00f8res som tillegg eller fradrag i tap p\u00e5 utl\u00e5n. Leieavtaler IFRS 16 Leieavtaler har f\u00f8rt til at vesentlige leieavtaler for konsernet og morbank er balansef\u00f8rt. Standarden krever innregning av en bruksrettseiendel (rett til \u00e5 bruke den leide eiendelen) og en finansiell forpliktelse til \u00e5 betale leie for vesentlige leiekontrakter. IFRS 16 inneholder valgmulighet til \u00e5 unnlate \u00e5 innreg- ne bruksretten og tilh\u00f8rende leieforpliktelsen for en leieavtale dersom leieavtalen er kortsiktig (under 12 m\u00e5neder) eller leie av eiendelen har lav verdi. Konser- net og morbank har benyttet seg av dette fritaket. N\u00e5verdien av leieforpliktelsen beregnes ved \u00e5 neddis- kontere resterende leiebetalinger med bankens mar- ginale l\u00e5nerente (fundingrente). Opsjoner til \u00e5 forlenge leieperioden tas med dersom de med rimelig sikker- het forventes \u00e5 bli benyttet. N\u00e5verdien for opsjonen innregnes da i leieforpliktelsen og bruksretten. Nedskrivning p\u00e5 ikke-finansielle eiendeler Balansef\u00f8rt bel\u00f8p av bankens eiendeler omfattet av IAS 36 (ikke-finansielle eiendeler), blir gjennomg\u00e5tt p\u00e5 balansedagen, for \u00e5 vurdere om det foreligger indikasjoner p\u00e5 verdifall. Dersom det foreligger slike indikasjoner, estimeres eiendelens gjenvinnbare bel\u00f8p. Nedskrivninger foretas n\u00e5r balansef\u00f8rt verdi av en eiendel eller kontantstr\u00f8mgenererende enhet over- stiger gjenvinnbart bel\u00f8p. Nedskrivninger f\u00f8res over resultatregnskapet under ordin\u00e6re avskrivninger. Nedskrivning av goodwill reverseres ikke. For andre eiendeler reverseres nedskrivninger dersom det er en endring i estimater som er benyttet for \u00e5 beregne gjenvinnbart bel\u00f8p. Renteinntekter og \u2013kostnader Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og for- pliktelser som m\u00e5les til amortisert kost og virkelig verdi over utvidet resultat resultatf\u00f8res l\u00f8pende basert p\u00e5 en effektiv rente-metode. Alle gebyrer knyttet til renteb\u00e6- rende innl\u00e5n og utl\u00e5n inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og amortiseres dermed over forventet l\u00f8petid. For renteb\u00e6rende instrumenter som m\u00e5les til virkelig verdi vil endring i markedsverdien klassifiseres som netto resultat fra andre finansielle investeringer, mens renteelementet klassifiseres som renteinntekt. For utl\u00e5n overf\u00f8rt til Trinn 3 er inntektsf\u00f8ring av renter p\u00e5 utl\u00e5n basert p\u00e5 netto utl\u00e5n, og inntektsf\u00f8ring av renter p\u00e5 utl\u00e5n i Trinn 1 og 2 er basert p\u00e5 brutto utl\u00e5n . Provisjonsinntekter og -kostnader Provisjonsinntekter og \u2013kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende instrumenter blir ikke f\u00f8rt som provisjoner, men inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og resultatf\u00f8res tilsvarende. Garantiprovisjoner blir beregnet som et fastbel\u00f8p per garanti utstedt og inntektsf\u00f8res i takt med opptjening. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumen- ter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i konsernets regnskap, resul- tatf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen sluttf\u00f8res. Banken mottar provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt og Sparebank 1 N\u00e6ringskreditt tilsvarende differansen mellom l\u00e5nets rente og den finansieringskostnad Boligkreditt og N\u00e6ringskreditt oppn\u00e5r med tillegg av et administrativt p\u00e5slag. I bankens regnskap fremkommer dette som provisjonsinntekter. Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen p\u00e5 balansetidspunktet. Gevinst og tap knyttet til gjennomf\u00f8rte transaksjoner eller til omregning av beholdninger av pengeposter p\u00e5 balansedagen resultatf\u00f8res. Skatt Resultatf\u00f8rt skatt best\u00e5r av periodeskatt (betalbar skatt) og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt p\u00e5 \u00e5rets skattepliktige resultat. Utsatt skatt regnskapsf\u00f8res etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller ei- endel ved utsatt skatt p\u00e5 midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balansef\u00f8rt verdi og skattemes- sig verdi p\u00e5 eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke p\u00e5 f\u00f8rstegangsinnregnede poster som verken p\u00e5virker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat. Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 fremf\u00f8r- bare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang det forventes frem- tidig skattepliktige resultater som gj\u00f8r det mulig \u00e5 utnytte den tilh\u00f8rende skattefordelen. Formueskatt blir presentert som driftskostnad i konsernets regnskap i samsvar med IAS 12. Innskudd fra kunder Innskudd fra kunder vurderes til amortisert kost. Gjeld ved utstedelse av verdipapirer L\u00e5n innregnes f\u00f8rstegang til opptakskost. Dette er virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag av transaksjonsutgifter. L\u00e5n m\u00e5les deretter til amortisert kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og opp- gj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir dermed periodisert over l\u00e5netiden ved hjelp av l\u00e5nets effektive rente. L\u00e5n med fastrente sikringsbokf\u00f8res (virkelig verdi sikring). Det benyttes ikke virkelig verdi opsjon for konsernets gjeld. Usikre forpliktelser Banken utsteder finansielle garantier som ledd i den ordin\u00e6re virksomheten. Tapsvurderinger skjer som ledd i vurderingen av tap p\u00e5 utl\u00e5n og etter de samme prinsipper og rapporteres sammen med disse. Det foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser der- som det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materialiserer seg og de \u00f8konomiske konsekvensene kan beregnes p\u00e5litelig. Det gis opplysninger om usikre forpliktelser som ikke fyller kriteriene for balansef\u00f8ring dersom de er vesentlige. Pensjoner SpareBank 1 Ringerike Hadeland konsernet har eta- blert ulike pensjonsordninger for sine ansatte. Pen- sjonsordningene tilfredsstiller kravene om obligatorisk tjenestepensjon. Ytelsesbasert ordning I en ytelsesbasert ordning er arbeidsgiver forpliktet til \u00e5 yte pensjon av n\u00e6rmere angitt st\u00f8rrelse. Ut- gangspunktet for beregning av pensjonskostnader er line\u00e6r fordeling av pensjonsopptjening mot sannsynlig akkumulert forpliktelse ved pensjoneringstidspunktet. Kostnadene beregnes ut fra \u00e5rets p\u00e5l\u00f8pte pensjons- rettigheter og rentekostnader p\u00e5 tidligere p\u00e5l\u00f8pte rettigheter, fratrukket avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene og periodisert arbeidsgiveravgift. Pensjonsforpliktel- sene beregnes som n\u00e5verdien av estimerte fremtidige pensjonsytelser som regnskapsmessig anses opptjent p\u00e5 balansedagen. Ved beregning av pensjonsfor- pliktelsene benyttes aktuarmessige og \u00f8konomiske forutsetninger om blant annet levealder, l\u00f8nnsvekst og uttakstilb\u00f8yelighet. Konsernet benytter \u00f8konomiske forutsetninger som anbefalt av Norsk Regnskapsstiftel- se. Konsernet har benyttet K2013BE som tabell for le- vetidsalder utarbeidet av Gabler. Tabellen gir styrkede forutsetninger for levetid enn K2013, men er mer forsik- tig enn finanstilsynets d\u00f8delighetsmodell K2013FT. Endring i pensjonsplaner resultatf\u00f8res ved planen- dringstidspunktet. Pensjonskostnaden er basert p\u00e5 forutsetninger fastsatt ved periodens begynnelse og klassifiseres som personalkostnader i regnskapet. Det avsettes arbeidsgiveravgift p\u00e5 pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser. Estimatavvik resultatf\u00f8res over konsernets totalresultat.Konsernets ytelsesbaserte ordninger er lukket for nye ansatte. Innskuddsbasert ordning Innskuddsbaserte pensjonsordninger inneb\u00e6rer at konsernet ikke gir l\u00f8fte om fremtidig pensjon av en gitt st\u00f8rrelse, men betaler et \u00e5rlig tilskudd til de ansattes pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av st\u00f8rrelsen p\u00e5 tilskuddet og den \u00e5rlige avkastningen p\u00e5 pensjonssparingen. Konsernet har ingen ytterligere forpliktelser knyttet til levert arbeids- innsats etter at det \u00e5rlige innskuddet er betalt. Det er ingen avsetning for p\u00e5l\u00f8pte pensjonsforpliktelser i slike ordninger. Innskuddsbaserte pensjonsordninger kostnadsf\u00f8res direkte. Konsernet har tilbudt innskuddsbasert pensjonsord- ning for sine ansatte siden 1. juli 2010. Pensjonsavtaler finansiert direkte over driften Banken har ogs\u00e5 pensjonsavtaler finansiert direkte over driften. Basert p\u00e5 forsikringstekniske prinsipper beregnes n\u00e5verdien av antatt fremtidige pensjons- ytelser. Disse pensjonsforpliktelsene er avsatt som langsiktig gjeld i regnskapet. Avtalefestet f\u00f8rtidspensjon Bank- og finansn\u00e6ringen har inng\u00e5tt avtale om avta- lefestet pensjon (AFP). Ordningen dekker f\u00f8rtidspen- sjon fra 62 til 67 \u00e5r. Bankens ansvar er 100 prosent av pensjonen som utbetales mellom 62 og 64 \u00e5r og 60 prosent av pensjonen som utbetales mellom 65 og 67 \u00e5r. Opptak av nye pensjonister opph\u00f8rte med virkning fra 31. desember 2010. Lov om statstilskudd til arbeidstakere som tar ut av- talefestet pensjon i privat sektor (AFP-tilskuddsloven) tr\u00e5dte i kraft 19. februar 2010. Arbeidstakere som tar ut AFP med virkningstidspunkt i 2011 eller senere, vil bli gitt ytelser etter den nye ordningen. Ny AFP-ord- ning utgj\u00f8r et livsvarig p\u00e5slag p\u00e5 Folketrygden og kan tas ut fra 62 \u00e5r. Arbeidstakere tjener \u00e5rlig opp rett til AFP med 0,314 % av pensjonsgivende inntekt opp til 7,1G frem til 62 \u00e5r. Opptjening i ny ordning beregnes p\u00e5 bakgrunn av arbeidstakerens livsinntekt, slik at alle tidligere arbeids\u00e5r innregnes i opptjeningsgrunnlaget. Den nye AFP-ordningen anses regnskapsmessig \u00e5 v\u00e6re en ytelsesbasert flerforetaksordning. Dette inne- b\u00e6rer at det enkelte foretaket skal regnskapsf\u00f8re sin proporsjonale andel av ordningens pensjonsforpliktel- se, pensjonsmidler og pensjonskostnad. Dersom det ikke foreligger beregninger av de enkelte komponen- tene i ordningen og et konsistent og p\u00e5litelig grunnlag for allokering, regnskapsf\u00f8res den nye AFP-ordningen som en innskuddsordning. P\u00e5 det n\u00e5v\u00e6rende tids- punkt foreligger det ikke slikt grunnlag, og den nye AFP-ordningen regnskapsf\u00f8res derfor som en inn- skuddsordning. Regnskapsf\u00f8ring av ny AFP-ordning som ytelsesordning vil f\u00f8rst skje n\u00e5r p\u00e5litelig m\u00e5ling og allokering kan foretas. Ny ordning skal finansieres ved at Staten dekker 1/3 av pensjonsutgiftene og 2/3 skal dekkes av arbeidsgiverne. Arbeidsgivernes pre- mie skal fastsettes som en prosentandel av l\u00f8nnsutbe- talinger mellom 1G og 7,1G. I tr\u00e5d med anbefalingen fra Norsk Regnskapsstiftel- se er det i regnskaps\u00e5ret ikke foretatt avsetning for konsernets reelle AFP-forpliktelse. Dette skyldes at Felleskontoret for LO/NHO s\u00e5 langt ikke har foretatt de n\u00f8dvendige beregninger. Segmentrapportering SpareBank 1 Ringerike Hadeland har Privatmarked (privatkunder og mindre bedriftsengasjementer) og Bedriftsmarked (BM, st\u00f8rre engasjementer), i tillegg til eiendomsmeglervirksomhet samt IT- og regnskapstje- nester, som sitt prim\u00e6re rapporteringsformat. Kon- sernet presenterer en sektor- og n\u00e6ringsfordeling av utl\u00e5n og innskudd som sitt sekund\u00e6re rapporterings- format, hvor \u00abkey decision maker\u00bb er definert som konsernets ledergruppe. Konsernets segmentrappor- tering er i samsvar med IFRS 8. Utbytte og gaver Foresl\u00e5tt utbytte p\u00e5 egenkapitalbevis og gaver pre senteres som egenkapital i perioden frem til det er vedtatt av bankens representantskap. Hendelser etter balansedagen Regnskapet anses som godkjent for offentliggj\u00f8ring n\u00e5r styret har behandlet regnskapet. Representant- skap og regulerende myndigheter vil etter dette kun- ne nekte \u00e5 godkjenne regnskapet, men ikke forandre dette. Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggj\u00f8ring og som vedr\u00f8rer forhold p\u00e5 balanse- dagen, vil inng\u00e5 i informasjonsgrunnlaget for fastset- telsen av regnskapsestimater og s\u00e5ledes reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedr\u00f8rer forhold etter balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. Alternative resultatm\u00e5l (APM) I kvartals- og \u00e5rsrapporten presenteres det alternative resultatm\u00e5l i tillegg til m\u00e5ltall som reguleres av IFRS. Dette vil kunne hjelpe brukere til \u00e5 forst\u00e5 virksomhe- ten bedre og gi mer tydelig informasjon om hvordan konsernet har prestert eller forventer \u00e5 prestere. For en n\u00e6rmere beskrivelse av de alternative resultatm\u00e5le- ne som benyttes henvises det til bankens hjemmeside: www.rhbank.no. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-635": {
"value": "Beskrivelse av virksomheten SpareBank 1 Ringerike Hadeland har til form\u00e5l \u00e5 fremme sparing ved \u00e5 ta i mot innskudd fra en ube- stemt krets av innskytere, levere finansielle tjenester til publikum, n\u00e6ringsliv og offentlig sektor, og \u00e5 forvalte p\u00e5 trygg m\u00e5te de midler den r\u00e5r over i samsvar med de lovregler som til enhver tid gjelder for sparebanker. Bankens form\u00e5l er \u00e5 yte investeringstjenester og tilknyttede tjenester innenfor rammen av verdipapir- handelloven. Banken kan utf\u00f8re alle vanlige bankfor- retninger og finansielle tjenester i samsvar med den til enhver gjeldende lovgivning. Bankens forretningside er \u00e5 v\u00e6re en solid, l\u00f8nnsom og selvstendig sparebank i markedsomr\u00e5dene Ringeriks- og Hadelandsregionen og i Nittedalsomr\u00e5det. Ban- ken skal tilby et bredt spekter av finansielle tjenester til personkunder, sm\u00e5 og mellomstore bedrifter og offentlig sektor i bankens virkeomr\u00e5de. Bankens visjon, verdier, m\u00e5l og forretningside er vedtatt av styret og inntatt i \u00e5rsrapporten. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-682": {
"value": "SpareBank 1 Ringerike Hadeland",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-683": {
"value": "sparebank ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-684": {
"value": "SpareBank 1 Ringerike Hadeland",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-636": {
"value": "SpareBank 1 Ringerike Hadeland har sitt hovedkontor p\u00e5 H\u00f8nefoss, S\u00f8ndre Torv 6, i Ringerike kommune (morbank) og lokalbanker i kommunene Ringerike, Jevnaker, Nittedal og Gran. Hoveddelen av lokalbankene er samlokalisert med Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-685": {
"value": "H\u00f8nefoss, S\u00f8ndre Torv 6",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-686": {
"value": "SpareBank 1 Ringerike Hadeland",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-637": {
"value": "Grunnlaget for utarbeidelse av det konsoliderte \u00e5rsregnskapet Selskaps- og konsernregnskapet 2023 for SpareBank 1 Ringerike Hadeland er satt opp i overensstemmelse med Internasjonale standarder for finansiell rappor- tering (IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Dette omfatter ogs\u00e5 tolkninger fra Den internasjonale tolk- ningskomit\u00e9 for finansiell rapportering (IFRIC) og dens forgjenger, Den faste tolkningskomit\u00e9 (SIC). Regnska- pet er avlagt basert p\u00e5 IFRS standarder og fortolknin- ger obligatoriske for \u00e5rsregnskap som avlegges per 31. desember 2023. Konsernregnskapet og selskapsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-687": {
"value": "Selskaps- og konsernregnskapet 2023 for SpareBank 1 Ringerike Hadeland er satt opp i overensstemmelse med Internasjonale standarder for finansiell rappor- tering (IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Dette omfatter ogs\u00e5 tolkninger fra Den internasjonale tolk- ningskomit\u00e9 for finansiell rapportering (IFRIC) og dens forgjenger, Den faste tolkningskomit\u00e9 (SIC). Regnska- pet er avlagt basert p\u00e5 IFRS standarder og fortolknin- ger obligatoriske for \u00e5rsregnskap som avlegges per 31. desember 2023. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-712": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-722": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-688": {
"value": "Konsernregnskapet og selskapsregnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-639": {
"value": "Implementerte regnskapsstandarder og andre relevante endringer i regelverk i 2023 IFRS 17 Forsikringskontrakter erstattet IFRS 4 For- sikringskontrakter med ikraftredelsestidspunkt 1. januar 2023. IFRS 17 angir prinsipper for innregning, m\u00e5ling, presentasjon og opplysninger om forsikringskontrakter. Form\u00e5let med den nye standarden er \u00e5 sikre en ens- artet praksis i regnskapsf\u00f8ring av forsikringskontrakter. I Sparebank 1 Ringerike Hadeland konsern er det Spa- rebank 1 Gruppen som banken eier og konsoliderer inn i konsernregnskapet ved egenkapitalmetoden gjen- nom sitt eierskap i Samarbeidende Sparebanker AS som blir p\u00e5virket av den nye standarden. Implemente- ringseffekten som f\u00f8lge av overgang fra IFRS 4 til IFRS 17 p\u00e5 Samarbeidende Sparebanker AS\u2019 egenkapital er beregnet til -202 mill. kr, og effekten p\u00e5 konsernet Sparebank 1 Ringerike Hadelands egenkapital er -33 mill. kr. Sammenligningstall er ikke omarbeidet. \u00d8vrige endringer med virkning for fremtidige perioder Etter bankens vurderinger er det ingen IFRSer eller IFRIC-fortolkninger som ikke er tr\u00e5dt i kraft som for- ventes \u00e5 ha en vesentlig p\u00e5virkning p\u00e5 regnskapet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-638": {
"value": "Presentasjonsvaluta Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som ogs\u00e5 er bankens funksjonelle valuta. Alle bel\u00f8p er i millioner kroner med mindre annet er angitt. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-643": {
"value": "Konsolidering Konsernregnskapet omfatter banken og dattersel- skap. Datterselskap konsolideres hvis de oppfyller kriteriene til konsolidering etter IFRS 10. IFRS 10 angir tre vilk\u00e5r som m\u00e5 v\u00e6re oppfylt av banken for at det skal foreligge konsolideringsplikt: I. banken m\u00e5 ha bestemmende innflytelse over virksomheten herunder kunne styre aktiviteter som i vesentlig grad har innvirkning p\u00e5 avkastningen i datterselskapet II. banken har mulighet eller rett til \u00e5 motta avkastning fra virksomheten III. banken har mulighet eller rett til \u00e5 bruke sin innflytelse til \u00e5 p\u00e5virke avkastningens st\u00f8rrelse. Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt slik kontroll, og det tas ut av konsoliderin- gen fra det tidspunkt banken gir fra seg slik kontroll. Gjensidige balanseposter og alle vesentlige resultat- elementer er eliminert. Minoritetens andel av konser- nets resultat blir presentert i egen linje under resultat etter skatt i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises minoritetens andel som en egen post. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-689": {
"value": "Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt slik kontroll, og det tas ut av konsoliderin- gen fra det tidspunkt banken gir fra seg slik kontroll. Gjensidige balanseposter og alle vesentlige resultat- elementer er eliminert. Minoritetens andel av konser- nets resultat blir presentert i egen linje under resultat etter skatt i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises minoritetens andel som en egen post. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-640": {
"value": "Felleskontrollert virksomhet En felleskontrollert virksomhet er en virksomhet der to eller flere parter har felles kontroll og er kjenneteg- net ved at partene er bundet av en kontraktsregulert ordning som gir to eller flere av disse partene felles kontroll over den felleskontrollerte virksomheten. SpareBank 1 Gruppen eies med 19,5 prosent hver av Spare- Bank 1 SR-Bank, SpareBank 1 SMN, SpareBank 1 Nord-Norge og Samarbeidende Sparebanker AS. \u00d8vrige eiere er Spa- reBank 1 \u00d8stlandet (12,4 prosent) og LO (9,6 prosent). Styringsstrukturen for SpareBank 1-samarbeidet er regulert i en avtale mellom eierne. Samspar regnskaps- f\u00f8rer investeringer i felleskontrollert virksomhet etter egenkapitalmetoden. SpareBank 1 Ringerike Hadeland eier 16,45 prosent av Samarbeidende Sparebanker AS og Sparebank 1 SamSpar AS. Sparebank 1 SamSpar AS var tidligere et datterselskap av Samarbeidende Sparebanker AS, men eierskapet ble overf\u00f8rt banken i slutten av 2022 gjennom et tingsutbytte. Styringsstruk- turen i Samspar-samarbeidet er regulert i en avtale mellom eierne som tilfredsstiller kravene til felleskon- trollert virksomhet. Bankens eierandel regnskapsf\u00f8res etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet og kostmetoden i morbankregnskapet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsInJointVentures",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-641": {
"value": "Kontanter Kontanter best\u00e5r av kontanter i NOK og valuta, samt innskudd i Norges Bank. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-642": {
"value": "Finansielle eiendeler Etter IFRS 9 skal finansielle eiendeler klassifiseres i tre m\u00e5lekategorier: virkelig verdi med verdiendring over resultatet, virkelig verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader (other comprehensive income - OCI) og amortisert kost. M\u00e5lekategori bestemmes ved f\u00f8rstegangs regnskapsf\u00f8ring av eiendelen. For finansielle eiendeler skilles mellom gjeldsinstrumenter, derivater og egenkapitalinstrumenter, hvor gjeldsin- strumenter er alle finansielle eiendeler som ikke er de- rivater eller egenkapitalinstrumenter. Klassifiseringen av finansielle eiendeler bestemmes ut fra kontrakts- messige vilk\u00e5r for de finansielle eiendelene og hvilken forretningsmodell som brukes for styring av porte- f\u00f8ljen som eiendelene inng\u00e5r i. Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter Gjeldsinstrumenter med kontraktfestede kontant- str\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med form\u00e5l \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8m- mer skal i utgangspunktet m\u00e5les til amortisert kost. Instrumenter med kontraktfestede kontantstr\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med for- m\u00e5l b\u00e5de \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og salg, skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, med renteinntekt, va- lutaomregningseffekter og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordin\u00e6re resultatet. Verdiendringer f\u00f8rt over OCI skal reklassifiseres til resultatet ved salg eller annen avhendelse av eiendelene. Banken benytter seg av SpareBank 1 Boligkreditt AS som finansieringsverkt\u00f8y (se Note 9 for \u00f8vrig beskri- velse). Banken overf\u00f8rer bare deler av de utl\u00e5n som kvalifiserer for overf\u00f8ring til boligkredittselskapet. Utl\u00e5n som inng\u00e5r i forretningsmodeller (portef\u00f8ljer) med utl\u00e5n som kvalifiserer for overf\u00f8ring kan derfor sies \u00e5 holdes b\u00e5de for \u00e5 motta kontraktsmessige kon- tantstr\u00f8mmer og for salg, en forretningsmodell som er konsistent med m\u00e5ling til virkelig verdi med verdi- endringer over OCI i b\u00e5de morbankens og konsernets resultat. Ut fra en vurdering av betingelser for utl\u00e5n til per- son- og bedriftsmarkedskunder, er det derfor kon- kludert med at hele PM-portef\u00f8ljen, med unntak av fastrenteutl\u00e5n, klassifiseres til m\u00e5ling til virkelig verdi over OCI. BM-utl\u00e5n, som ikke er fastrenteutl\u00e5n, m\u00e5les til amortisert kost. Kontanter og fordringer p\u00e5 sentral- banker samt utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjo- ner m\u00e5les ogs\u00e5 til amortisert kost . \u00d8vrige gjeldsinstrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Dette gjelder instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som ikke bare er betaling av normal rente (tidsverdi av penger, kreditt- margin og andre normale marginer knyttet til utl\u00e5n og fordringer) og hovedstol, og instrumenter som holdes i en forretningsmodell hvor form\u00e5let i hovedsak ikke er mottak av kontraktfestede kontantstr\u00f8mmer. Bankens investeringer i sertifikater og obligasjoner m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat p\u00e5 grunn av bankens forretningsmodell. Instrumenter som i utgangspunktet skal m\u00e5les til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendring over OCI kan m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet dersom dette eliminerer eller reduserer, med vesentlig grad, et regnskapsmessig misforhold. Instrumenter som i utgangspunktet skal m\u00e5les til amor- tisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI kan utpekes til m\u00e5ling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet dersom dette elimi- nerer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold. Som f\u00f8lge av at vurdering av fastrenteut- l\u00e5n til amortisert kost ville medf\u00f8rt et regnskapsmes- sig misforhold grunnet regnskapsf\u00f8ring av sikringsin- strumenter til virkelig verdi, har SpareBank 1 Ringerike Hadeland valgt \u00e5 m\u00e5le alle fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter Alle derivater skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter skal regn- skapsf\u00f8res i tr\u00e5d med prinsippene for sikringsbokf\u00f8- ring. Investeringer i egenkapitalinstrumenter skal m\u00e5les i balansen til virkelig verdi med mindre man oppfyller kravene til m\u00e5ling til virkelig verdi over OCI og velger dette ved f\u00f8rste gangs innregning. SpareBank 1 Ringe- rike Hadeland regnskapsf\u00f8rer alle egenkapitalinstru- menter til virkelig verdi over resultat. Renter knyttet til derivater som sikrer fastrentefinansiering presenteres under \u00abRentekostnader\u00bb sammen med rentekostnader fra sikringsobjektet. Renter knyttet til derivater hvor det ikke benyttes sikringsbokf\u00f8ring presenteres under \u00abAndre renteinntekter\u00bb. Verdiendring blir f\u00f8rt under \u00abNetto resultat fra andre finansielle investeringer\u00bb. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-724": {
"value": "Finansielle eiendeler Etter IFRS 9 skal finansielle eiendeler klassifiseres i tre m\u00e5lekategorier: virkelig verdi med verdiendring over resultatet, virkelig verdi med verdiendring over andre inntekter og kostnader (other comprehensive income - OCI) og amortisert kost. M\u00e5lekategori bestemmes ved f\u00f8rstegangs regnskapsf\u00f8ring av eiendelen. For finansielle eiendeler skilles mellom gjeldsinstrumenter, derivater og egenkapitalinstrumenter, hvor gjeldsin- strumenter er alle finansielle eiendeler som ikke er de- rivater eller egenkapitalinstrumenter. Klassifiseringen av finansielle eiendeler bestemmes ut fra kontrakts- messige vilk\u00e5r for de finansielle eiendelene og hvilken forretningsmodell som brukes for styring av porte- f\u00f8ljen som eiendelene inng\u00e5r i. Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter Gjeldsinstrumenter med kontraktfestede kontant- str\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med form\u00e5l \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8m- mer skal i utgangspunktet m\u00e5les til amortisert kost. Instrumenter med kontraktfestede kontantstr\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med for- m\u00e5l b\u00e5de \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og salg, skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, med renteinntekt, va- lutaomregningseffekter og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordin\u00e6re resultatet. Verdiendringer f\u00f8rt over OCI skal reklassifiseres til resultatet ved salg eller annen avhendelse av eiendelene. Banken benytter seg av SpareBank 1 Boligkreditt AS som finansieringsverkt\u00f8y (se Note 9 for \u00f8vrig beskri- velse). Banken overf\u00f8rer bare deler av de utl\u00e5n som kvalifiserer for overf\u00f8ring til boligkredittselskapet. Utl\u00e5n som inng\u00e5r i forretningsmodeller (portef\u00f8ljer) med utl\u00e5n som kvalifiserer for overf\u00f8ring kan derfor sies \u00e5 holdes b\u00e5de for \u00e5 motta kontraktsmessige kon- tantstr\u00f8mmer og for salg, en forretningsmodell som er konsistent med m\u00e5ling til virkelig verdi med verdi- endringer over OCI i b\u00e5de morbankens og konsernets resultat. Ut fra en vurdering av betingelser for utl\u00e5n til per- son- og bedriftsmarkedskunder, er det derfor kon- kludert med at hele PM-portef\u00f8ljen, med unntak av fastrenteutl\u00e5n, klassifiseres til m\u00e5ling til virkelig verdi over OCI. BM-utl\u00e5n, som ikke er fastrenteutl\u00e5n, m\u00e5les til amortisert kost. Kontanter og fordringer p\u00e5 sentral- banker samt utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjo- ner m\u00e5les ogs\u00e5 til amortisert kost . \u00d8vrige gjeldsinstrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Dette gjelder instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som ikke bare er betaling av normal rente (tidsverdi av penger, kreditt- margin og andre normale marginer knyttet til utl\u00e5n og fordringer) og hovedstol, og instrumenter som holdes i en forretningsmodell hvor form\u00e5let i hovedsak ikke er mottak av kontraktfestede kontantstr\u00f8mmer. Bankens investeringer i sertifikater og obligasjoner m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat p\u00e5 grunn av bankens forretningsmodell. Instrumenter som i utgangspunktet skal m\u00e5les til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendring over OCI kan m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet dersom dette eliminerer eller reduserer, med vesentlig grad, et regnskapsmessig misforhold. Instrumenter som i utgangspunktet skal m\u00e5les til amor- tisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI kan utpekes til m\u00e5ling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet dersom dette elimi- nerer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold. Som f\u00f8lge av at vurdering av fastrenteut- l\u00e5n til amortisert kost ville medf\u00f8rt et regnskapsmes- sig misforhold grunnet regnskapsf\u00f8ring av sikringsin- strumenter til virkelig verdi, har SpareBank 1 Ringerike Hadeland valgt \u00e5 m\u00e5le alle fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter Alle derivater skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter skal regn- skapsf\u00f8res i tr\u00e5d med prinsippene for sikringsbokf\u00f8- ring. Investeringer i egenkapitalinstrumenter skal m\u00e5les i balansen til virkelig verdi med mindre man oppfyller kravene til m\u00e5ling til virkelig verdi over OCI og velger dette ved f\u00f8rste gangs innregning. SpareBank 1 Ringe- rike Hadeland regnskapsf\u00f8rer alle egenkapitalinstru- menter til virkelig verdi over resultat. Renter knyttet til derivater som sikrer fastrentefinansiering presenteres under \u00abRentekostnader\u00bb sammen med rentekostnader fra sikringsobjektet. Renter knyttet til derivater hvor det ikke benyttes sikringsbokf\u00f8ring presenteres under \u00abAndre renteinntekter\u00bb. Verdiendring blir f\u00f8rt under \u00abNetto resultat fra andre finansielle investeringer\u00bb. Sikringsbokf\u00f8ring Banken benytter virkelig verdi sikring av sine fastren- teinnl\u00e5n for \u00e5 styre sin renterisiko. Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet, b\u00e5de ved f\u00f8r- stegangs klassifisering og p\u00e5 l\u00f8pende basis i samsvar med IFRS 9. I sin sikringsaktivitet sikrer banken seg mot bevegelser i swap renten. Endringer i kredittspread er derfor ikke hensyntatt i sikringseffektiviteten eller ver- divurderingen. Ved virkelig verdi sikring blir sikringsin- strumentet regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi og sikrings- objektet blir regnskapsf\u00f8rt til amortisert kost justert for endring i virkelig verdi av den sikrede risiko.Endringer i disse verdiene fra inng\u00e5ende balanse blir resultatf\u00f8rt . Banken inng\u00e5r sikringsforretninger med anerkjente banker for \u00e5 redusere egen risiko. Derivatforretningene er knyttet til ordin\u00e6r bankvirksomhet og gjennomf\u00f8res for \u00e5 redusere risiko knyttet til bankens innl\u00e5n i finans- markedene og for \u00e5 avdekke og redusere risiko relatert til kunderettede aktiviteter. Kun sikringer knyttet til ban- kens innl\u00e5nsvirksomhet defineres som \u201dvirkelig verdi- sikring\u201d i henhold til IFRS 9. Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstr\u00f8msikring. Tapsnedskrivning utl\u00e5n Den generelle modellen for nedskrivninger av finansi- elle eiendeler i IFRS 9 vil gjelde for finansielle eiendeler som m\u00e5les til amortisert kost eller gjeldsinstrumenter til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, og som ikke hadde inntrufne tap ved f\u00f8rste gangs balan- sef\u00f8ring. I tillegg er ogs\u00e5 l\u00e5netilsagn og finansielle garantikontrakter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet omfattet. M\u00e5lingen av avsetningen for forventet tap i den gene- relle modellen avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. Ved f\u00f8r- stegangs balansef\u00f8ring og n\u00e5r kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring skal det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap. 12-m\u00e5neders forventet tap er det tapet som er forventet \u00e5 inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de f\u00f8rste 12 m\u00e5nedene. Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs innregning, skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert p\u00e5 n\u00e5verdien av alle kontantstr\u00f8mmer over gjenv\u00e6- rende forventet levetid, det vil si forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer i henhold til kontrakten og den kontantstr\u00f8mmen som banken forventer \u00e5 motta, diskontert med effektiv rente p\u00e5 instrumentet. N\u00e6rmere beskrivelse av bankens nedskrivningsmodell Tapsanslaget lages kvartalsvis, og bygger p\u00e5 historikk over konto- og kundedata for hele kredittportef\u00f8ljen. Tapsestimatene blir beregnet basert p\u00e5 12 m\u00e5neders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default \u2013 PD), tap ved mislighold (loss given default \u2013 LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default \u2013 EAD). Banken har historikk for observert PD og observert LGD, som danner grunnlag for estimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD og LGD. Bankens modell for beregning av forventet kredittap benytter ikke klimarelaterte data for \u00e5 beregne hvordan klimarisiko p\u00e5virker st\u00f8rrelsen p\u00e5 forventede kredittap. Modellen inneholder 3 ulike scenarier, \u00abBase case\u00bb, \u00abBest case\u00bb og \u00abWorst case\u00bb, og det beregnes et forventet tap (expected credit loss \u2013 ECL) for hvert scenario. ECL for en kombinasjon av de tre scenariene er et vektet gjennomsnitt for de tre scenariene, hvor \u00abBase case\u00bb vektes med 80 %, \u00abBest case\u00bb vektes med 10 % og \u00abWorst case\u00bb vektes med 10 %. Se \u00abNote 3 \u2013 Kritiske estimater og vurderinger vedr\u00f8rende bruk av regnskapsprinsipper\u00bb for utfyllende informasjon om scenarioene. I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre trinn: Trinn 1: Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfat- tet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig h\u00f8yere kredittrisiko enn ved f\u00f8rste- gangsinnregning f\u00e5r en avsetning for tap som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overf\u00f8rt til trinn 2 eller 3. Trinn 2: I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinn- regning, men hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 tap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. I denne gruppen finner vi eiendeler med vesentlig grad av kredittforverring, men som p\u00e5 balansedato tilh\u00f8rer kunder som ikke er klassifisert som kredittforringet. N\u00e5r det gjelder avgrensning mot trinn 1, definerer banken vesentlig grad av kredittfor- verring ved \u00e5 ta utgangspunkt i hvorvidt et engasje- ments beregnede PD har \u00f8kt vesentlig. F\u00f8lgende regler for kategorisering av trinn 2 gjelder: \u2022 En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r kontoen er i overtrekk eller har restanse p\u00e5 30 dagers varighet eller mer. \u2022 En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r den tilh\u00f8rer en kunde som har blitt satt til s\u00e6rlig oppf\u00f8lging. Kriteriene for dette fastsetter banken og kontoen settes i kategori 2 manuelt. Kriteriene kan bl.a. v\u00e6re at kunden er p\u00e5 watchlist. Det vil si at kunden har vesentlig forh\u00f8yet risiko og banken vurderer at det er behov for tettere oppf\u00f8lging. \u2022 En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r kundens PD har \u00f8kt med over 150 prosent til et niv\u00e5 over 0,60 prosent. Endringen m\u00e5les ved \u00e5 sammenligne kundens PD samme m\u00e5ned som kontoen ble innregnet (\u00abPD_IB\u00bb) med kundens PD for m\u00e5neden det rapporteres p\u00e5 (\u00abPD_UB\u00bb). Dersom de kvantitative eller kvalitative forholdene som medf\u00f8rte flytting til trinn 2 bedres tilstrekkelig, slik at de ikke lenger treffer de nevnte kriterier, vil engasjementet flyttes tilbake til trinn 1. Trinn 3: I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse og hvor det er objektive bevis p\u00e5 kreditttap som med- f\u00f8rer redusert fremtidig kontantstr\u00f8m til betjening av engasjementet. For disse eiendelene avsettes det for forventet tap over levetiden. Banken har definert at det er objektive bevis for tap n\u00e5r et utl\u00e5n er i mislig- hold (klasse J og K). Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert p\u00e5 forventet kredittap (expected credit loss - ECL). Dersom det er objektive bevis p\u00e5 at kredittap har inntruffet, beregnes st\u00f8rrelsen p\u00e5 tapet til differansen mellom eiendelens bokf\u00f8rte verdi og n\u00e5verdien av estimerte fremtidige kontantstr\u00f8mmer diskontert med den finansielle eiendelens opprinneli- ge effektive rentesats. Kredittapet m\u00e5 v\u00e6re et resultat av en eller flere hen- delser inntruffet etter f\u00f8rste gangs innregning (taps- hendelse) og resultatet av tapshendelsen m\u00e5 ogs\u00e5 kunne m\u00e5les p\u00e5litelig. Objektive bevis p\u00e5 kredittap omfatter observerbare data som blir kjent for konser- net om f\u00f8lgende tapshendelser: \u2022 Vesentlige finansielle vanskeligheter hos utsteder eller l\u00e5ntaker \u2022 Ikke uvesentlig mislighold av kontrakt, som manglen- de betaling av avdrag og renter \u2022 Konsernet innvilger l\u00e5ntaker spesielle betingelser med bakgrunn i \u00f8konomiske eller legale grunner knyttet til l\u00e5ntakers \u00f8konomiske situasjon \u2022 Sannsynlighet for at skyldner vil inng\u00e5 gjeldsforhand- linger eller andre finansielle reorganiseringer \u2022 P\u00e5 grunn av finansielle problemer opph\u00f8rer de aktive markedene for den finansielle eiendelen \u2022 Kunder med mer enn 90 dagers betalingsmislighold vil alltid flyttes til trinn 3 Konsernet vurderer f\u00f8rst om det eksisterer individuelle objektive bevis p\u00e5 kredittap for finansielle eiendeler som er individuelt signifikante. Bokf\u00f8rt verdi av eiende- len reduseres ved bruk av en nedskrivningskonto og tapet innregnes i resultatregnskapet. En kunde som er klassifisert som misligholdt, og f\u00f8lgelig ligger i katego- ri 3 skal ha 3 eller 12 m\u00e5neders karensperiode etter at misligholdet er gjort opp avhengig av hvorvidt det er gitt betalingslettelser, f\u00f8r kunden g\u00e5r inn i en pr\u00f8vepe- riode p\u00e5 12 eller 24 m\u00e5neder. Misligholdte engasjement Samlet engasjement fra en kunde regnes som mislig- holdt og tas med i bankens oversikt over misligholdte engasjementer n\u00e5r forfalte avdrag eller renter ikke er betalt innen 90 dager etter forfall eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer. I tillegg kommer utl\u00e5n og andre engasjementer som ikke er betalings- misligholdte over 90 dager, men hvor kundens \u00f8ko- nomiske situasjon gj\u00f8r det sannsynlig at banken vil bli p\u00e5f\u00f8rt tap. Engasjementer som anses \u00e5 ha underlig- gende verdier med pant i boliger som dekker engasje- mentet fullt ut nedskrives ikke. Misligholdte engasje- ment vil ligge i trinn 3 i tapsmodellen. Forbearance-merkede engasjement Forbearance er definert som endringer i tidligere avtalt renteniv\u00e5, betingelser eller nedbetalingsplan for kunder i \u00f8konomiske vanskeligheter, som banken ikke ville gitt til en kunde som ikke var i \u00f8konomisk vanske- ligheter. Engasjementer skal forbearance-merkes, forutsatt at kunden er i \u00f8konomiske vanskeligheter dersom det innvilges lettelser slik beskrevet over. Forbearan- ce-merkede kunder vil ligge i kategori 2. Konstaterte tap Konstatering av tap (fraregning av balansef\u00f8rt verdi) foretas n\u00e5r banken ikke har rimelige forventninger om \u00e5 gjenvinne et engasjement i sin helhet eller en del av den. Kriterier n\u00e5r dette skal gj\u00f8res er blant annet: \u00b7 Avsluttet konkurs i selskaper med begrenset ansvar \u00b7 Stadfestet akkord/gjeldsforhandlinger \u00b7 Avvikling for \u00f8vrige selskaper med begrenset ansvar \u00b7 Avsluttet bo ved d\u00f8dsfall \u00b7 Ved rettskraftig dom \u00b7 Sikkerheter er realisert Engasjementet vil normalt legges p\u00e5 langstidsoverv\u00e5k- ning i tilfelle debitor igjen skulle bli s\u00f8kegod. Innbe- talinger p\u00e5 tidligere konstaterte l\u00e5n framg\u00e5r av note 10 og presenteres under \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier\u00bb i resultatregnskapet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-690": {
"value": "Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter Gjeldsinstrumenter med kontraktfestede kontant- str\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med form\u00e5l \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8m- mer skal i utgangspunktet m\u00e5les til amortisert kost. Instrumenter med kontraktfestede kontantstr\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med for- m\u00e5l b\u00e5de \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og salg, skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, med renteinntekt, va- lutaomregningseffekter og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordin\u00e6re resultatet. Verdiendringer f\u00f8rt over OCI skal reklassifiseres til resultatet ved salg eller annen avhendelse av eiendelene. Banken benytter seg av SpareBank 1 Boligkreditt AS som finansieringsverkt\u00f8y (se Note 9 for \u00f8vrig beskri- velse). Banken overf\u00f8rer bare deler av de utl\u00e5n som kvalifiserer for overf\u00f8ring til boligkredittselskapet. Utl\u00e5n som inng\u00e5r i forretningsmodeller (portef\u00f8ljer) med utl\u00e5n som kvalifiserer for overf\u00f8ring kan derfor sies \u00e5 holdes b\u00e5de for \u00e5 motta kontraktsmessige kon- tantstr\u00f8mmer og for salg, en forretningsmodell som er konsistent med m\u00e5ling til virkelig verdi med verdi- endringer over OCI i b\u00e5de morbankens og konsernets resultat. Ut fra en vurdering av betingelser for utl\u00e5n til per- son- og bedriftsmarkedskunder, er det derfor kon- kludert med at hele PM-portef\u00f8ljen, med unntak av fastrenteutl\u00e5n, klassifiseres til m\u00e5ling til virkelig verdi over OCI. BM-utl\u00e5n, som ikke er fastrenteutl\u00e5n, m\u00e5les til amortisert kost. Kontanter og fordringer p\u00e5 sentral- banker samt utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjo- ner m\u00e5les ogs\u00e5 til amortisert kost . \u00d8vrige gjeldsinstrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Dette gjelder instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som ikke bare er betaling av normal rente (tidsverdi av penger, kreditt- margin og andre normale marginer knyttet til utl\u00e5n og fordringer) og hovedstol, og instrumenter som holdes i en forretningsmodell hvor form\u00e5let i hovedsak ikke er mottak av kontraktfestede kontantstr\u00f8mmer. Bankens investeringer i sertifikater og obligasjoner m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat p\u00e5 grunn av bankens forretningsmodell. Instrumenter som i utgangspunktet skal m\u00e5les til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendring over OCI kan m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet dersom dette eliminerer eller reduserer, med vesentlig grad, et regnskapsmessig misforhold. Instrumenter som i utgangspunktet skal m\u00e5les til amor- tisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI kan utpekes til m\u00e5ling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet dersom dette elimi- nerer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold. Som f\u00f8lge av at vurdering av fastrenteut- l\u00e5n til amortisert kost ville medf\u00f8rt et regnskapsmes- sig misforhold grunnet regnskapsf\u00f8ring av sikringsin- strumenter til virkelig verdi, har SpareBank 1 Ringerike Hadeland valgt \u00e5 m\u00e5le alle fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-713": {
"value": "Gjeldsinstrumenter med kontraktfestede kontant- str\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med form\u00e5l \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8m- mer skal i utgangspunktet m\u00e5les til amortisert kost. BM-utl\u00e5n, som ikke er fastrenteutl\u00e5n, m\u00e5les til amortisert kost. Kontanter og fordringer p\u00e5 sentral- banker samt utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjo- ner m\u00e5les ogs\u00e5 til amortisert kost sikrings- objektet blir regnskapsf\u00f8rt til amortisert kost justert for endring i virkelig verdi av den sikrede risiko.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHeldtomaturityInvestmentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-723": {
"value": "Instrumenter med kontraktfestede kontantstr\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell med for- m\u00e5l b\u00e5de \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og salg, skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, med renteinntekt, va- lutaomregningseffekter og eventuelle nedskrivninger presentert i det ordin\u00e6re resultatet. Verdiendringer f\u00f8rt over OCI skal reklassifiseres til resultatet ved salg eller annen avhendelse av eiendelene. Banken benytter seg av SpareBank 1 Boligkreditt AS som finansieringsverkt\u00f8y (se Note 9 for \u00f8vrig beskri- velse). Banken overf\u00f8rer bare deler av de utl\u00e5n som kvalifiserer for overf\u00f8ring til boligkredittselskapet. Utl\u00e5n som inng\u00e5r i forretningsmodeller (portef\u00f8ljer) med utl\u00e5n som kvalifiserer for overf\u00f8ring kan derfor sies \u00e5 holdes b\u00e5de for \u00e5 motta kontraktsmessige kon- tantstr\u00f8mmer og for salg, en forretningsmodell som er konsistent med m\u00e5ling til virkelig verdi med verdi- endringer over OCI i b\u00e5de morbankens og konsernets resultat. Ut fra en vurdering av betingelser for utl\u00e5n til per- son- og bedriftsmarkedskunder, er det derfor kon- kludert med at hele PM-portef\u00f8ljen, med unntak av fastrenteutl\u00e5n, klassifiseres til m\u00e5ling til virkelig verdi over OCI. BM-utl\u00e5n, som ikke er fastrenteutl\u00e5n, m\u00e5les til amortisert kost. Kontanter og fordringer p\u00e5 sentral- banker samt utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjo- ner m\u00e5les ogs\u00e5 til amortisert kost . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForAvailableforsaleFinancialAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-714": {
"value": "Verdiendringer f\u00f8rt over OCI skal reklassifiseres til resultatet ved salg eller annen avhendelse av eiendelene.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-715": {
"value": "\u00d8vrige gjeldsinstrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Dette gjelder instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som ikke bare er betaling av normal rente (tidsverdi av penger, kreditt- margin og andre normale marginer knyttet til utl\u00e5n og fordringer) og hovedstol, og instrumenter som holdes i en forretningsmodell hvor form\u00e5let i hovedsak ikke er mottak av kontraktfestede kontantstr\u00f8mmer. Bankens investeringer i sertifikater og obligasjoner m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat p\u00e5 grunn av bankens forretningsmodell. Instrumenter som i utgangspunktet skal m\u00e5les til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendring over OCI kan m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet dersom dette eliminerer eller reduserer, med vesentlig grad, et regnskapsmessig misforhold. Instrumenter som i utgangspunktet skal m\u00e5les til amor- tisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over OCI kan utpekes til m\u00e5ling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet dersom dette elimi- nerer eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold. Som f\u00f8lge av at vurdering av fastrenteut- l\u00e5n til amortisert kost ville medf\u00f8rt et regnskapsmes- sig misforhold grunnet regnskapsf\u00f8ring av sikringsin- strumenter til virkelig verdi, har SpareBank 1 Ringerike Hadeland valgt \u00e5 m\u00e5le alle fastrenteutl\u00e5n til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter Alle derivater skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter skal regn- skapsf\u00f8res i tr\u00e5d med prinsippene for sikringsbokf\u00f8- ring. Investeringer i egenkapitalinstrumenter skal m\u00e5les i balansen til virkelig verdi med mindre man oppfyller kravene til m\u00e5ling til virkelig verdi over OCI og velger dette ved f\u00f8rste gangs innregning. SpareBank 1 Ringe- rike Hadeland regnskapsf\u00f8rer alle egenkapitalinstru- menter til virkelig verdi over resultat. Renter knyttet til derivater som sikrer fastrentefinansiering presenteres under \u00abRentekostnader\u00bb sammen med rentekostnader fra sikringsobjektet. Renter knyttet til derivater hvor det ikke benyttes sikringsbokf\u00f8ring presenteres under \u00abAndre renteinntekter\u00bb. Verdiendring blir f\u00f8rt under \u00abNetto resultat fra andre finansielle investeringer\u00bb. Ved virkelig verdi sikring blir sikringsin- strumentet regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-691": {
"value": "Alle derivater skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter skal regn- skapsf\u00f8res i tr\u00e5d med prinsippene for sikringsbokf\u00f8- ring. Investeringer i egenkapitalinstrumenter skal m\u00e5les Renter knyttet til derivater hvor det ikke benyttes sikringsbokf\u00f8ring presenteres under \u00abAndre renteinntekter\u00bb.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-692": {
"value": "Investeringer i egenkapitalinstrumenter skal m\u00e5les i balansen til virkelig verdi med mindre man oppfyller kravene til m\u00e5ling til virkelig verdi over OCI og velger dette ved f\u00f8rste gangs innregning. SpareBank 1 Ringe- rike Hadeland regnskapsf\u00f8rer alle egenkapitalinstru- menter til virkelig verdi over resultat. Renter knyttet til derivater som sikrer fastrentefinansiering presenteres under \u00abRentekostnader\u00bb sammen med rentekostnader fra sikringsobjektet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-644": {
"value": "Sikringsbokf\u00f8ring Banken benytter virkelig verdi sikring av sine fastren- teinnl\u00e5n for \u00e5 styre sin renterisiko. Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet, b\u00e5de ved f\u00f8r- stegangs klassifisering og p\u00e5 l\u00f8pende basis i samsvar med IFRS 9. I sin sikringsaktivitet sikrer banken seg mot bevegelser i swap renten. Endringer i kredittspread er derfor ikke hensyntatt i sikringseffektiviteten eller ver- divurderingen. Ved virkelig verdi sikring blir sikringsin- strumentet regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi og sikrings- objektet blir regnskapsf\u00f8rt til amortisert kost justert for endring i virkelig verdi av den sikrede risiko.Endringer i disse verdiene fra inng\u00e5ende balanse blir resultatf\u00f8rt Banken inng\u00e5r sikringsforretninger med anerkjente banker for \u00e5 redusere egen risiko. Derivatforretningene er knyttet til ordin\u00e6r bankvirksomhet og gjennomf\u00f8res for \u00e5 redusere risiko knyttet til bankens innl\u00e5n i finans- markedene og for \u00e5 avdekke og redusere risiko relatert til kunderettede aktiviteter. Kun sikringer knyttet til ban- kens innl\u00e5nsvirksomhet defineres som \u201dvirkelig verdi- sikring\u201d i henhold til IFRS 9. Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstr\u00f8msikring",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-693": {
"value": "Ved virkelig verdi sikring blir sikringsin- strumentet regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi og sikrings- objektet blir regnskapsf\u00f8rt til amortisert kost justert for endring i virkelig verdi av den sikrede risiko.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-645": {
"value": "Tapsnedskrivning utl\u00e5n Den generelle modellen for nedskrivninger av finansi- elle eiendeler i IFRS 9 vil gjelde for finansielle eiendeler som m\u00e5les til amortisert kost eller gjeldsinstrumenter til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, og som ikke hadde inntrufne tap ved f\u00f8rste gangs balan- sef\u00f8ring. I tillegg er ogs\u00e5 l\u00e5netilsagn og finansielle garantikontrakter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet omfattet. M\u00e5lingen av avsetningen for forventet tap i den gene- relle modellen avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. Ved f\u00f8r- stegangs balansef\u00f8ring og n\u00e5r kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring skal det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap. 12-m\u00e5neders forventet tap er det tapet som er forventet \u00e5 inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de f\u00f8rste 12 m\u00e5nedene. Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs innregning, skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert p\u00e5 n\u00e5verdien av alle kontantstr\u00f8mmer over gjenv\u00e6- rende forventet levetid, det vil si forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer i henhold til kontrakten og den kontantstr\u00f8mmen som banken forventer \u00e5 motta, diskontert med effektiv rente p\u00e5 instrumentet. N\u00e6rmere beskrivelse av bankens nedskrivningsmodell Tapsanslaget lages kvartalsvis, og bygger p\u00e5 historikk over konto- og kundedata for hele kredittportef\u00f8ljen. Tapsestimatene blir beregnet basert p\u00e5 12 m\u00e5neders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default \u2013 PD), tap ved mislighold (loss given default \u2013 LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default \u2013 EAD). Banken har historikk for observert PD og observert LGD, som danner grunnlag for estimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD og LGD. Bankens modell for beregning av forventet kredittap benytter ikke klimarelaterte data for \u00e5 beregne hvordan klimarisiko p\u00e5virker st\u00f8rrelsen p\u00e5 forventede kredittap. Modellen inneholder 3 ulike scenarier, \u00abBase case\u00bb, \u00abBest case\u00bb og \u00abWorst case\u00bb, og det beregnes et forventet tap (expected credit loss \u2013 ECL) for hvert scenario. ECL for en kombinasjon av de tre scenariene er et vektet gjennomsnitt for de tre scenariene, hvor \u00abBase case\u00bb vektes med 80 %, \u00abBest case\u00bb vektes med 10 % og \u00abWorst case\u00bb vektes med 10 %. Se \u00abNote 3 \u2013 Kritiske estimater og vurderinger vedr\u00f8rende bruk av regnskapsprinsipper\u00bb for utfyllende informasjon om scenarioene. I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre trinn: Trinn 1: Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfat- tet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig h\u00f8yere kredittrisiko enn ved f\u00f8rste- gangsinnregning f\u00e5r en avsetning for tap som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overf\u00f8rt til trinn 2 eller 3. Trinn 2: I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinn- regning, men hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 tap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. I denne gruppen finner vi eiendeler med vesentlig grad av kredittforverring, men som p\u00e5 balansedato tilh\u00f8rer kunder som ikke er klassifisert som kredittforringet. N\u00e5r det gjelder avgrensning mot trinn 1, definerer banken vesentlig grad av kredittfor- verring ved \u00e5 ta utgangspunkt i hvorvidt et engasje- ments beregnede PD har \u00f8kt vesentlig. F\u00f8lgende regler for kategorisering av trinn 2 gjelder: \u2022 En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r kontoen er i overtrekk eller har restanse p\u00e5 30 dagers varighet eller mer. \u2022 En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r den tilh\u00f8rer en kunde som har blitt satt til s\u00e6rlig oppf\u00f8lging. Kriteriene for dette fastsetter banken og kontoen settes i kategori 2 manuelt. Kriteriene kan bl.a. v\u00e6re at kunden er p\u00e5 watchlist. Det vil si at kunden har vesentlig forh\u00f8yet risiko og banken vurderer at det er behov for tettere oppf\u00f8lging. \u2022 En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r kundens PD har \u00f8kt med over 150 prosent til et niv\u00e5 over 0,60 prosent. Endringen m\u00e5les ved \u00e5 sammenligne kundens PD samme m\u00e5ned som kontoen ble innregnet (\u00abPD_IB\u00bb) med kundens PD for m\u00e5neden det rapporteres p\u00e5 (\u00abPD_UB\u00bb). Dersom de kvantitative eller kvalitative forholdene som medf\u00f8rte flytting til trinn 2 bedres tilstrekkelig, slik at de ikke lenger treffer de nevnte kriterier, vil engasjementet flyttes tilbake til trinn 1. Trinn 3: I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse og hvor det er objektive bevis p\u00e5 kreditttap som med- f\u00f8rer redusert fremtidig kontantstr\u00f8m til betjening av engasjementet. For disse eiendelene avsettes det for forventet tap over levetiden. Banken har definert at det er objektive bevis for tap n\u00e5r et utl\u00e5n er i mislig- hold (klasse J og K). Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert p\u00e5 forventet kredittap (expected credit loss - ECL). Dersom det er objektive bevis p\u00e5 at kredittap har inntruffet, beregnes st\u00f8rrelsen p\u00e5 tapet til differansen mellom eiendelens bokf\u00f8rte verdi og n\u00e5verdien av estimerte fremtidige kontantstr\u00f8mmer diskontert med den finansielle eiendelens opprinneli- ge effektive rentesats. Kredittapet m\u00e5 v\u00e6re et resultat av en eller flere hen- delser inntruffet etter f\u00f8rste gangs innregning (taps- hendelse) og resultatet av tapshendelsen m\u00e5 ogs\u00e5 kunne m\u00e5les p\u00e5litelig. Objektive bevis p\u00e5 kredittap omfatter observerbare data som blir kjent for konser- net om f\u00f8lgende tapshendelser: \u2022 Vesentlige finansielle vanskeligheter hos utsteder eller l\u00e5ntaker \u2022 Ikke uvesentlig mislighold av kontrakt, som manglen- de betaling av avdrag og renter \u2022 Konsernet innvilger l\u00e5ntaker spesielle betingelser med bakgrunn i \u00f8konomiske eller legale grunner knyttet til l\u00e5ntakers \u00f8konomiske situasjon \u2022 Sannsynlighet for at skyldner vil inng\u00e5 gjeldsforhand- linger eller andre finansielle reorganiseringer \u2022 P\u00e5 grunn av finansielle problemer opph\u00f8rer de aktive markedene for den finansielle eiendelen \u2022 Kunder med mer enn 90 dagers betalingsmislighold vil alltid flyttes til trinn 3 Konsernet vurderer f\u00f8rst om det eksisterer individuelle objektive bevis p\u00e5 kredittap for finansielle eiendeler som er individuelt signifikante. Bokf\u00f8rt verdi av eiende- len reduseres ved bruk av en nedskrivningskonto og tapet innregnes i resultatregnskapet. En kunde som er klassifisert som misligholdt, og f\u00f8lgelig ligger i katego- ri 3 skal ha 3 eller 12 m\u00e5neders karensperiode etter at misligholdet er gjort opp avhengig av hvorvidt det er gitt betalingslettelser, f\u00f8r kunden g\u00e5r inn i en pr\u00f8vepe- riode p\u00e5 12 eller 24 m\u00e5neder. Misligholdte engasjement Samlet engasjement fra en kunde regnes som mislig- holdt og tas med i bankens oversikt over misligholdte engasjementer n\u00e5r forfalte avdrag eller renter ikke er betalt innen 90 dager etter forfall eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer. I tillegg kommer utl\u00e5n og andre engasjementer som ikke er betalings- misligholdte over 90 dager, men hvor kundens \u00f8ko- nomiske situasjon gj\u00f8r det sannsynlig at banken vil bli p\u00e5f\u00f8rt tap. Engasjementer som anses \u00e5 ha underlig- gende verdier med pant i boliger som dekker engasje- mentet fullt ut nedskrives ikke. Misligholdte engasje- ment vil ligge i trinn 3 i tapsmodellen. Forbearance-merkede engasjement Forbearance er definert som endringer i tidligere avtalt renteniv\u00e5, betingelser eller nedbetalingsplan for kunder i \u00f8konomiske vanskeligheter, som banken ikke ville gitt til en kunde som ikke var i \u00f8konomisk vanske- ligheter. Engasjementer skal forbearance-merkes, forutsatt at kunden er i \u00f8konomiske vanskeligheter dersom det innvilges lettelser slik beskrevet over. Forbearan- ce-merkede kunder vil ligge i kategori 2. Konstaterte tap Konstatering av tap (fraregning av balansef\u00f8rt verdi) foretas n\u00e5r banken ikke har rimelige forventninger om \u00e5 gjenvinne et engasjement i sin helhet eller en del av den. Kriterier n\u00e5r dette skal gj\u00f8res er blant annet: \u00b7 Avsluttet konkurs i selskaper med begrenset ansvar \u00b7 Stadfestet akkord/gjeldsforhandlinger \u00b7 Avvikling for \u00f8vrige selskaper med begrenset ansvar \u00b7 Avsluttet bo ved d\u00f8dsfall \u00b7 Ved rettskraftig dom \u00b7 Sikkerheter er realisert Engasjementet vil normalt legges p\u00e5 langstidsoverv\u00e5k- ning i tilfelle debitor igjen skulle bli s\u00f8kegod. Innbe- talinger p\u00e5 tidligere konstaterte l\u00e5n framg\u00e5r av note 10 og presenteres under \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier\u00bb i resultatregnskapet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-694": {
"value": "Tapsnedskrivning utl\u00e5n Den generelle modellen for nedskrivninger av finansi- elle eiendeler i IFRS 9 vil gjelde for finansielle eiendeler som m\u00e5les til amortisert kost eller gjeldsinstrumenter til virkelig verdi med verdiendringer over OCI, og som ikke hadde inntrufne tap ved f\u00f8rste gangs balan- sef\u00f8ring. I tillegg er ogs\u00e5 l\u00e5netilsagn og finansielle garantikontrakter som ikke m\u00e5les til virkelig verdi over resultatet omfattet. M\u00e5lingen av avsetningen for forventet tap i den gene- relle modellen avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. Ved f\u00f8r- stegangs balansef\u00f8ring og n\u00e5r kredittrisikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs balansef\u00f8ring skal det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap. 12-m\u00e5neders forventet tap er det tapet som er forventet \u00e5 inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de f\u00f8rste 12 m\u00e5nedene. Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs innregning, skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert p\u00e5 n\u00e5verdien av alle kontantstr\u00f8mmer over gjenv\u00e6- rende forventet levetid, det vil si forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer i henhold til kontrakten og den kontantstr\u00f8mmen som banken forventer \u00e5 motta, diskontert med effektiv rente p\u00e5 instrumentet. N\u00e6rmere beskrivelse av bankens nedskrivningsmodell Tapsanslaget lages kvartalsvis, og bygger p\u00e5 historikk over konto- og kundedata for hele kredittportef\u00f8ljen. Tapsestimatene blir beregnet basert p\u00e5 12 m\u00e5neders og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default \u2013 PD), tap ved mislighold (loss given default \u2013 LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at default \u2013 EAD). Banken har historikk for observert PD og observert LGD, som danner grunnlag for estimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD og LGD. Bankens modell for beregning av forventet kredittap benytter ikke klimarelaterte data for \u00e5 beregne hvordan klimarisiko p\u00e5virker st\u00f8rrelsen p\u00e5 forventede kredittap. Modellen inneholder 3 ulike scenarier, \u00abBase case\u00bb, \u00abBest case\u00bb og \u00abWorst case\u00bb, og det beregnes et forventet tap (expected credit loss \u2013 ECL) for hvert scenario. ECL for en kombinasjon av de tre scenariene er et vektet gjennomsnitt for de tre scenariene, hvor \u00abBase case\u00bb vektes med 80 %, \u00abBest case\u00bb vektes med 10 % og \u00abWorst case\u00bb vektes med 10 %. Se \u00abNote 3 \u2013 Kritiske estimater og vurderinger vedr\u00f8rende bruk av regnskapsprinsipper\u00bb for utfyllende informasjon om scenarioene. I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre trinn: Trinn 1: Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfat- tet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig h\u00f8yere kredittrisiko enn ved f\u00f8rste- gangsinnregning f\u00e5r en avsetning for tap som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overf\u00f8rt til trinn 2 eller 3. Trinn 2: I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinn- regning, men hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 tap. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. I denne gruppen finner vi eiendeler med vesentlig grad av kredittforverring, men som p\u00e5 balansedato tilh\u00f8rer kunder som ikke er klassifisert som kredittforringet. N\u00e5r det gjelder avgrensning mot trinn 1, definerer banken vesentlig grad av kredittfor- verring ved \u00e5 ta utgangspunkt i hvorvidt et engasje- ments beregnede PD har \u00f8kt vesentlig. F\u00f8lgende regler for kategorisering av trinn 2 gjelder: \u2022 En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r kontoen er i overtrekk eller har restanse p\u00e5 30 dagers varighet eller mer. \u2022 En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r den tilh\u00f8rer en kunde som har blitt satt til s\u00e6rlig oppf\u00f8lging. Kriteriene for dette fastsetter banken og kontoen settes i kategori 2 manuelt. Kriteriene kan bl.a. v\u00e6re at kunden er p\u00e5 watchlist. Det vil si at kunden har vesentlig forh\u00f8yet risiko og banken vurderer at det er behov for tettere oppf\u00f8lging. \u2022 En konto skal ha kategori 2 n\u00e5r kundens PD har \u00f8kt med over 150 prosent til et niv\u00e5 over 0,60 prosent. Endringen m\u00e5les ved \u00e5 sammenligne kundens PD samme m\u00e5ned som kontoen ble innregnet (\u00abPD_IB\u00bb) med kundens PD for m\u00e5neden det rapporteres p\u00e5 (\u00abPD_UB\u00bb). Dersom de kvantitative eller kvalitative forholdene som medf\u00f8rte flytting til trinn 2 bedres tilstrekkelig, slik at de ikke lenger treffer de nevnte kriterier, vil engasjementet flyttes tilbake til trinn 1. Trinn 3: I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse og hvor det er objektive bevis p\u00e5 kreditttap som med- f\u00f8rer redusert fremtidig kontantstr\u00f8m til betjening av engasjementet. For disse eiendelene avsettes det for forventet tap over levetiden. Banken har definert at det er objektive bevis for tap n\u00e5r et utl\u00e5n er i mislig- hold (klasse J og K). Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert p\u00e5 forventet kredittap (expected credit loss - ECL). Dersom det er objektive bevis p\u00e5 at kredittap har inntruffet, beregnes st\u00f8rrelsen p\u00e5 tapet til differansen mellom eiendelens bokf\u00f8rte verdi og n\u00e5verdien av estimerte fremtidige kontantstr\u00f8mmer diskontert med den finansielle eiendelens opprinneli- ge effektive rentesats. Kredittapet m\u00e5 v\u00e6re et resultat av en eller flere hen- delser inntruffet etter f\u00f8rste gangs innregning (taps- hendelse) og resultatet av tapshendelsen m\u00e5 ogs\u00e5 kunne m\u00e5les p\u00e5litelig. Objektive bevis p\u00e5 kredittap omfatter observerbare data som blir kjent for konser- net om f\u00f8lgende tapshendelser: \u2022 Vesentlige finansielle vanskeligheter hos utsteder eller l\u00e5ntaker \u2022 Ikke uvesentlig mislighold av kontrakt, som manglen- de betaling av avdrag og renter \u2022 Konsernet innvilger l\u00e5ntaker spesielle betingelser med bakgrunn i \u00f8konomiske eller legale grunner knyttet til l\u00e5ntakers \u00f8konomiske situasjon \u2022 Sannsynlighet for at skyldner vil inng\u00e5 gjeldsforhand- linger eller andre finansielle reorganiseringer \u2022 P\u00e5 grunn av finansielle problemer opph\u00f8rer de aktive markedene for den finansielle eiendelen \u2022 Kunder med mer enn 90 dagers betalingsmislighold vil alltid flyttes til trinn 3 Konsernet vurderer f\u00f8rst om det eksisterer individuelle objektive bevis p\u00e5 kredittap for finansielle eiendeler som er individuelt signifikante. Bokf\u00f8rt verdi av eiende- len reduseres ved bruk av en nedskrivningskonto og tapet innregnes i resultatregnskapet. En kunde som er klassifisert som misligholdt, og f\u00f8lgelig ligger i katego- ri 3 skal ha 3 eller 12 m\u00e5neders karensperiode etter at misligholdet er gjort opp avhengig av hvorvidt det er gitt betalingslettelser, f\u00f8r kunden g\u00e5r inn i en pr\u00f8vepe- riode p\u00e5 12 eller 24 m\u00e5neder. Misligholdte engasjement Samlet engasjement fra en kunde regnes som mislig- holdt og tas med i bankens oversikt over misligholdte engasjementer n\u00e5r forfalte avdrag eller renter ikke er betalt innen 90 dager etter forfall eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer. I tillegg kommer utl\u00e5n og andre engasjementer som ikke er betalings- misligholdte over 90 dager, men hvor kundens \u00f8ko- nomiske situasjon gj\u00f8r det sannsynlig at banken vil bli p\u00e5f\u00f8rt tap. Engasjementer som anses \u00e5 ha underlig- gende verdier med pant i boliger som dekker engasje- mentet fullt ut nedskrives ikke. Misligholdte engasje- ment vil ligge i trinn 3 i tapsmodellen. Forbearance-merkede engasjement Forbearance er definert som endringer i tidligere avtalt renteniv\u00e5, betingelser eller nedbetalingsplan for kunder i \u00f8konomiske vanskeligheter, som banken ikke ville gitt til en kunde som ikke var i \u00f8konomisk vanske- ligheter. Engasjementer skal forbearance-merkes, forutsatt at kunden er i \u00f8konomiske vanskeligheter dersom det innvilges lettelser slik beskrevet over. Forbearan- ce-merkede kunder vil ligge i kategori 2. Konstaterte tap Konstatering av tap (fraregning av balansef\u00f8rt verdi) foretas n\u00e5r banken ikke har rimelige forventninger om \u00e5 gjenvinne et engasjement i sin helhet eller en del av den. Kriterier n\u00e5r dette skal gj\u00f8res er blant annet: \u00b7 Avsluttet konkurs i selskaper med begrenset ansvar \u00b7 Stadfestet akkord/gjeldsforhandlinger \u00b7 Avvikling for \u00f8vrige selskaper med begrenset ansvar \u00b7 Avsluttet bo ved d\u00f8dsfall \u00b7 Ved rettskraftig dom \u00b7 Sikkerheter er realisert Engasjementet vil normalt legges p\u00e5 langstidsoverv\u00e5k- ning i tilfelle debitor igjen skulle bli s\u00f8kegod. Innbe- talinger p\u00e5 tidligere konstaterte l\u00e5n framg\u00e5r av note 10 og presenteres under \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier\u00bb i resultatregnskapet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-648": {
"value": "Innregning og fraregning av finansielle eiendeler og forpliktelser Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes p\u00e5 handledagen, det vil si tidspunktet banken blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. Finansielle eiendeler fraregnes n\u00e5r de kontrakts- messige rettighetene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen er utl\u00f8pt, eller n\u00e5r rettighetene til kontantstr\u00f8mmene fra eiendelen er overf\u00f8rt p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentlige er overf\u00f8rt. Finansielle forpliktelser fraregnes n\u00e5r de kontraktsmes- sige betingelsene er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt. Modifiserte eiendeler og forpliktelser Dersom det gj\u00f8res modifiseringer eller endringer i vilk\u00e5rene til en eksisterende finansiell eiendel eller forpliktelse behandles instrumentet som en ny finan- siell eiendel dersom de reforhandlede vilk\u00e5rene er vesentlig forskjellige fra de gamle vilk\u00e5rene. Dersom vilk\u00e5rene er vesentlig forskjellig fraregnes den gam- le finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny finansiell eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utl\u00e5n til \u00e5 v\u00e6re en ny finansiell eiendel dersom det utstedes ny l\u00e5nedokumentasjon, samtidig som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av nye l\u00e5nevilk\u00e5r. Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes \u00e5 v\u00e6re vesentlig forskjellig fra det eksisterende instru- mentet, anses instrumentet regnskapsmessig \u00e5 v\u00e6re en videref\u00f8ring av det eksisterende instrumentet. Ved en modifisering som regnskapsf\u00f8res som en videre- f\u00f8ring av eksisterende instrument, diskonteres de nye kontantstr\u00f8mmene med instrumentets opprinnelige effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende balansef\u00f8rt bel\u00f8p resultatf\u00f8res. Modifiserte l\u00e5n der kunder er i en vanskelig \u00f8konomisk situasjon er gjenstand for individuell vurdering om behov for tapsavsetning. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-646": {
"value": "Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler best\u00e5r av identifisert merverdi knyttet til oppkj\u00f8pte kunderelasjoner samt goodwill i konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Good- will oppst\u00e5r som differanse mellom virkelig verdi av vederlaget ved kj\u00f8p av en virksomhet og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser. Goodwill avskrives ikke, men er gjenstand for en \u00e5rlig nedskriv- ningstest i samsvar med IAS 36 med sikte p\u00e5 \u00e5 avdek- ke et eventuelt verdifall. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-695": {
"value": "Immaterielle eiendeler best\u00e5r av identifisert merverdi knyttet til oppkj\u00f8pte kunderelasjoner samt goodwill i konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-696": {
"value": "Good- will oppst\u00e5r som differanse mellom virkelig verdi av vederlaget ved kj\u00f8p av en virksomhet og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser. Goodwill avskrives ikke, men er gjenstand for en \u00e5rlig nedskriv- ningstest i samsvar med IAS 36 med sikte p\u00e5 \u00e5 avdek- ke et eventuelt verdifall. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-697": {
"value": "Eiendom, anlegg og utstyr Eiendom, anlegg og utstyr f\u00f8rsteganginnregnes til anskaffelseskost og avskrives deretter line\u00e6rt over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan splittes de enkelte eiendeler i n\u00f8dvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og ut- styr som hver for seg er av liten betydning, eksempel- vis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individu- elt for restverdier, levetid eller verdifall, men vurderes som grupper. Tomter avskrives ikke. Andre driftsmidler avskrives etter den line\u00e6re metode, slik at anleggsmidlenes anskaffelseskost, eller reevaluert verdi, avskrives til restverdi over forventet utnyttbar levetid, som er: Bygninger 20-50 \u00e5r Maskiner og IT-utstyr 3-7 \u00e5r Transportmidler 4-5 \u00e5r Inventar 3-10 \u00e5r. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-647": {
"value": "Eiendom, anlegg og utstyr Eiendom, anlegg og utstyr f\u00f8rsteganginnregnes til anskaffelseskost og avskrives deretter line\u00e6rt over forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan splittes de enkelte eiendeler i n\u00f8dvendig utstrekning opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og ut- styr som hver for seg er av liten betydning, eksempel- vis PC-er og annet kontorutstyr, vurderes ikke individu- elt for restverdier, levetid eller verdifall, men vurderes som grupper. Tomter avskrives ikke. Andre driftsmidler avskrives etter den line\u00e6re metode, slik at anleggsmidlenes anskaffelseskost, eller reevaluert verdi, avskrives til restverdi over forventet utnyttbar levetid, som er: Bygninger 20-50 \u00e5r Maskiner og IT-utstyr 3-7 \u00e5r Transportmidler 4-5 \u00e5r Inventar 3-10 \u00e5r. Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand for en nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 n\u00e5r om- stendighetene indikerer det. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-698": {
"value": "Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand for en nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 n\u00e5r om- stendighetene indikerer det. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-699": {
"value": "Overtatte eiendeler Som ledd i behandlingen av misligholdte l\u00e5n og garan- tier overtar banken i enkelte tilfeller eiendeler som har v\u00e6rt stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisa- sjonsverdi. Overtatte eiendeler som skal realiseres, klassifiseres som beholdninger eller anleggsmidler holdt for salg og regnskapsf\u00f8res etter henholdsvis IAS 2 eller IFRS 5. Eventuelle tap/gevinster ved avhendelse eller revurdering av verdi p\u00e5 slike eiendeler f\u00f8res som tillegg eller fradrag i tap p\u00e5 utl\u00e5n. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-649": {
"value": "Leieavtaler IFRS 16 Leieavtaler har f\u00f8rt til at vesentlige leieavtaler for konsernet og morbank er balansef\u00f8rt. Standarden krever innregning av en bruksrettseiendel (rett til \u00e5 bruke den leide eiendelen) og en finansiell forpliktelse til \u00e5 betale leie for vesentlige leiekontrakter. IFRS 16 inneholder valgmulighet til \u00e5 unnlate \u00e5 innreg- ne bruksretten og tilh\u00f8rende leieforpliktelsen for en leieavtale dersom leieavtalen er kortsiktig (under 12 m\u00e5neder) eller leie av eiendelen har lav verdi. Konser- net og morbank har benyttet seg av dette fritaket. N\u00e5verdien av leieforpliktelsen beregnes ved \u00e5 neddis- kontere resterende leiebetalinger med bankens mar- ginale l\u00e5nerente (fundingrente). Opsjoner til \u00e5 forlenge leieperioden tas med dersom de med rimelig sikker- het forventes \u00e5 bli benyttet. N\u00e5verdien for opsjonen innregnes da i leieforpliktelsen og bruksretten. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-650": {
"value": "Nedskrivning p\u00e5 ikke-finansielle eiendeler Balansef\u00f8rt bel\u00f8p av bankens eiendeler omfattet av IAS 36 (ikke-finansielle eiendeler), blir gjennomg\u00e5tt p\u00e5 balansedagen, for \u00e5 vurdere om det foreligger indikasjoner p\u00e5 verdifall. Dersom det foreligger slike indikasjoner, estimeres eiendelens gjenvinnbare bel\u00f8p. Nedskrivninger foretas n\u00e5r balansef\u00f8rt verdi av en eiendel eller kontantstr\u00f8mgenererende enhet over- stiger gjenvinnbart bel\u00f8p. Nedskrivninger f\u00f8res over resultatregnskapet under ordin\u00e6re avskrivninger. Nedskrivning av goodwill reverseres ikke. For andre eiendeler reverseres nedskrivninger dersom det er en endring i estimater som er benyttet for \u00e5 beregne gjenvinnbart bel\u00f8p. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-716": {
"value": "Renteinntekter og \u2013kostnader Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og for- pliktelser som m\u00e5les til amortisert kost og virkelig verdi over utvidet resultat resultatf\u00f8res l\u00f8pende basert p\u00e5 en effektiv rente-metode. Alle gebyrer knyttet til renteb\u00e6- rende innl\u00e5n og utl\u00e5n inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og amortiseres dermed over forventet l\u00f8petid. For renteb\u00e6rende instrumenter som m\u00e5les til virkelig verdi vil endring i markedsverdien klassifiseres som netto resultat fra andre finansielle investeringer, mens renteelementet klassifiseres som renteinntekt. For utl\u00e5n overf\u00f8rt til Trinn 3 er inntektsf\u00f8ring av renter p\u00e5 utl\u00e5n basert p\u00e5 netto utl\u00e5n, og inntektsf\u00f8ring av renter p\u00e5 utl\u00e5n i Trinn 1 og 2 er basert p\u00e5 brutto utl\u00e5n . Provisjonsinntekter og -kostnader Provisjonsinntekter og \u2013kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende instrumenter blir ikke f\u00f8rt som provisjoner, men inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og resultatf\u00f8res tilsvarende. Garantiprovisjoner blir beregnet som et fastbel\u00f8p per garanti utstedt og inntektsf\u00f8res i takt med opptjening. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumen- ter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i konsernets regnskap, resul- tatf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen sluttf\u00f8res. Banken mottar provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt og Sparebank 1 N\u00e6ringskreditt tilsvarende differansen mellom l\u00e5nets rente og den finansieringskostnad Boligkreditt og N\u00e6ringskreditt oppn\u00e5r med tillegg av et administrativt p\u00e5slag. I bankens regnskap fremkommer dette som provisjonsinntekter. Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen p\u00e5 balansetidspunktet. Gevinst og tap knyttet til gjennomf\u00f8rte transaksjoner eller til omregning av beholdninger av pengeposter p\u00e5 balansedagen resultatf\u00f8res. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-656": {
"value": "Renteinntekter og \u2013kostnader Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og for- pliktelser som m\u00e5les til amortisert kost og virkelig verdi over utvidet resultat resultatf\u00f8res l\u00f8pende basert p\u00e5 en effektiv rente-metode. Alle gebyrer knyttet til renteb\u00e6- rende innl\u00e5n og utl\u00e5n inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og amortiseres dermed over forventet l\u00f8petid. For renteb\u00e6rende instrumenter som m\u00e5les til virkelig verdi vil endring i markedsverdien klassifiseres som netto resultat fra andre finansielle investeringer, mens renteelementet klassifiseres som renteinntekt. For utl\u00e5n overf\u00f8rt til Trinn 3 er inntektsf\u00f8ring av renter p\u00e5 utl\u00e5n basert p\u00e5 netto utl\u00e5n, og inntektsf\u00f8ring av renter p\u00e5 utl\u00e5n i Trinn 1 og 2 er basert p\u00e5 brutto utl\u00e5n ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-651": {
"value": "Provisjonsinntekter og -kostnader Provisjonsinntekter og \u2013kostnader blir generelt periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer knyttet til renteb\u00e6rende instrumenter blir ikke f\u00f8rt som provisjoner, men inng\u00e5r i beregningen av effektiv rente og resultatf\u00f8res tilsvarende. Garantiprovisjoner blir beregnet som et fastbel\u00f8p per garanti utstedt og inntektsf\u00f8res i takt med opptjening. Honorar og gebyr ved omsetning eller formidling av finansielle instrumen- ter, eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke genererer balanseposter i konsernets regnskap, resul- tatf\u00f8res n\u00e5r transaksjonen sluttf\u00f8res. Banken mottar provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt og Sparebank 1 N\u00e6ringskreditt tilsvarende differansen mellom l\u00e5nets rente og den finansieringskostnad Boligkreditt og N\u00e6ringskreditt oppn\u00e5r med tillegg av et administrativt p\u00e5slag. I bankens regnskap fremkommer dette som provisjonsinntekter. Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen p\u00e5 balansetidspunktet. Gevinst og tap knyttet til gjennomf\u00f8rte transaksjoner eller til omregning av beholdninger av pengeposter p\u00e5 balansedagen resultatf\u00f8res. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-700": {
"value": "Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved transaksjonskursen p\u00e5 balansetidspunktet. Gevinst og tap knyttet til gjennomf\u00f8rte transaksjoner eller til omregning av beholdninger av pengeposter p\u00e5 balansedagen resultatf\u00f8res. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-652": {
"value": "Skatt Resultatf\u00f8rt skatt best\u00e5r av periodeskatt (betalbar skatt) og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt p\u00e5 \u00e5rets skattepliktige resultat. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-653": {
"value": "Utsatt skatt regnskapsf\u00f8res etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller ei- endel ved utsatt skatt p\u00e5 midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balansef\u00f8rt verdi og skattemes- sig verdi p\u00e5 eiendeler og forpliktelser. Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 goodwill som ikke gir skattemessige fradrag, og heller ikke p\u00e5 f\u00f8rstegangsinnregnede poster som verken p\u00e5virker regnskapsmessig eller skattepliktig resultat. Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt p\u00e5 fremf\u00f8r- bare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt skatt innregnes bare i det omfang det forventes frem- tidig skattepliktige resultater som gj\u00f8r det mulig \u00e5 utnytte den tilh\u00f8rende skattefordelen. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-654": {
"value": "Formueskatt blir presentert som driftskostnad i konsernets regnskap i samsvar med IAS 12. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-655": {
"value": "Gjeld ved utstedelse av verdipapirer L\u00e5n innregnes f\u00f8rstegang til opptakskost. Dette er virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag av transaksjonsutgifter. L\u00e5n m\u00e5les deretter til amortisert kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og opp- gj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir dermed periodisert over l\u00e5netiden ved hjelp av l\u00e5nets effektive rente. L\u00e5n med fastrente sikringsbokf\u00f8res (virkelig verdi sikring). Det benyttes ikke virkelig verdi opsjon for konsernets gjeld. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-701": {
"value": "Enhver forskjell mellom opptakskost og opp- gj\u00f8rsbel\u00f8pet ved forfall blir dermed periodisert over l\u00e5netiden ved hjelp av l\u00e5nets effektive rente.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognisingDifferenceBetweenFairValueAtInitialRecognitionAndAmountDeterminedUsingValuationTechniqueExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-657": {
"value": "Usikre forpliktelser Banken utsteder finansielle garantier som ledd i den ordin\u00e6re virksomheten. Tapsvurderinger skjer som ledd i vurderingen av tap p\u00e5 utl\u00e5n og etter de samme prinsipper og rapporteres sammen med disse. Det foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser der- som det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen materialiserer seg og de \u00f8konomiske konsekvensene kan beregnes p\u00e5litelig. Det gis opplysninger om usikre forpliktelser som ikke fyller kriteriene for balansef\u00f8ring dersom de er vesentlige. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForWarrantsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-658": {
"value": "Pensjoner SpareBank 1 Ringerike Hadeland konsernet har eta- blert ulike pensjonsordninger for sine ansatte. Pen- sjonsordningene tilfredsstiller kravene om obligatorisk tjenestepensjon. Ytelsesbasert ordning I en ytelsesbasert ordning er arbeidsgiver forpliktet til \u00e5 yte pensjon av n\u00e6rmere angitt st\u00f8rrelse. Ut- gangspunktet for beregning av pensjonskostnader er line\u00e6r fordeling av pensjonsopptjening mot sannsynlig akkumulert forpliktelse ved pensjoneringstidspunktet. Kostnadene beregnes ut fra \u00e5rets p\u00e5l\u00f8pte pensjons- rettigheter og rentekostnader p\u00e5 tidligere p\u00e5l\u00f8pte rettigheter, fratrukket avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene og periodisert arbeidsgiveravgift. Pensjonsforpliktel- sene beregnes som n\u00e5verdien av estimerte fremtidige pensjonsytelser som regnskapsmessig anses opptjent p\u00e5 balansedagen. Ved beregning av pensjonsfor- pliktelsene benyttes aktuarmessige og \u00f8konomiske forutsetninger om blant annet levealder, l\u00f8nnsvekst og uttakstilb\u00f8yelighet. Konsernet benytter \u00f8konomiske forutsetninger som anbefalt av Norsk Regnskapsstiftel- se. Konsernet har benyttet K2013BE som tabell for le- vetidsalder utarbeidet av Gabler. Tabellen gir styrkede forutsetninger for levetid enn K2013, men er mer forsik- tig enn finanstilsynets d\u00f8delighetsmodell K2013FT. Endring i pensjonsplaner resultatf\u00f8res ved planen- dringstidspunktet. Pensjonskostnaden er basert p\u00e5 forutsetninger fastsatt ved periodens begynnelse og klassifiseres som personalkostnader i regnskapet. Det avsettes arbeidsgiveravgift p\u00e5 pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser. Estimatavvik resultatf\u00f8res over konsernets totalresultat. Konsernets ytelsesbaserte ordninger er lukket for nye ansatte. Innskuddsbasert ordning Innskuddsbaserte pensjonsordninger inneb\u00e6rer at konsernet ikke gir l\u00f8fte om fremtidig pensjon av en gitt st\u00f8rrelse, men betaler et \u00e5rlig tilskudd til de ansattes pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge av st\u00f8rrelsen p\u00e5 tilskuddet og den \u00e5rlige avkastningen p\u00e5 pensjonssparingen. Konsernet har ingen ytterligere forpliktelser knyttet til levert arbeids- innsats etter at det \u00e5rlige innskuddet er betalt. Det er ingen avsetning for p\u00e5l\u00f8pte pensjonsforpliktelser i slike ordninger. Innskuddsbaserte pensjonsordninger kostnadsf\u00f8res direkte. Konsernet har tilbudt innskuddsbasert pensjonsord- ning for sine ansatte siden 1. juli 2010. Pensjonsavtaler finansiert direkte over driften Banken har ogs\u00e5 pensjonsavtaler finansiert direkte over driften. Basert p\u00e5 forsikringstekniske prinsipper beregnes n\u00e5verdien av antatt fremtidige pensjons- ytelser. Disse pensjonsforpliktelsene er avsatt som langsiktig gjeld i regnskapet. Avtalefestet f\u00f8rtidspensjon Bank- og finansn\u00e6ringen har inng\u00e5tt avtale om avta- lefestet pensjon (AFP). Ordningen dekker f\u00f8rtidspen- sjon fra 62 til 67 \u00e5r. Bankens ansvar er 100 prosent av pensjonen som utbetales mellom 62 og 64 \u00e5r og 60 prosent av pensjonen som utbetales mellom 65 og 67 \u00e5r. Opptak av nye pensjonister opph\u00f8rte med virkning fra 31. desember 2010. Lov om statstilskudd til arbeidstakere som tar ut av- talefestet pensjon i privat sektor (AFP-tilskuddsloven) tr\u00e5dte i kraft 19. februar 2010. Arbeidstakere som tar ut AFP med virkningstidspunkt i 2011 eller senere, vil bli gitt ytelser etter den nye ordningen. Ny AFP-ord- ning utgj\u00f8r et livsvarig p\u00e5slag p\u00e5 Folketrygden og kan tas ut fra 62 \u00e5r. Arbeidstakere tjener \u00e5rlig opp rett til AFP med 0,314 % av pensjonsgivende inntekt opp til 7,1G frem til 62 \u00e5r. Opptjening i ny ordning beregnes p\u00e5 bakgrunn av arbeidstakerens livsinntekt, slik at alle tidligere arbeids\u00e5r innregnes i opptjeningsgrunnlaget. Den nye AFP-ordningen anses regnskapsmessig \u00e5 v\u00e6re en ytelsesbasert flerforetaksordning. Dette inne- b\u00e6rer at det enkelte foretaket skal regnskapsf\u00f8re sin proporsjonale andel av ordningens pensjonsforpliktel- se, pensjonsmidler og pensjonskostnad. Dersom det ikke foreligger beregninger av de enkelte komponen- tene i ordningen og et konsistent og p\u00e5litelig grunnlag for allokering, regnskapsf\u00f8res den nye AFP-ordningen som en innskuddsordning. P\u00e5 det n\u00e5v\u00e6rende tids- punkt foreligger det ikke slikt grunnlag, og den nyeAFP-ordningen regnskapsf\u00f8res derfor som en inn- skuddsordning. Regnskapsf\u00f8ring av ny AFP-ordning som ytelsesordning vil f\u00f8rst skje n\u00e5r p\u00e5litelig m\u00e5ling og allokering kan foretas. Ny ordning skal finansieres ved at Staten dekker 1/3 av pensjonsutgiftene og 2/3 skal dekkes av arbeidsgiverne. Arbeidsgivernes pre- mie skal fastsettes som en prosentandel av l\u00f8nnsutbe- talinger mellom 1G og 7,1G. I tr\u00e5d med anbefalingen fra Norsk Regnskapsstiftel- se er det i regnskaps\u00e5ret ikke foretatt avsetning for konsernets reelle AFP-forpliktelse. Dette skyldes at Felleskontoret for LO/NHO s\u00e5 langt ikke har foretatt de n\u00f8dvendige beregninger. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-659": {
"value": "Segmentrapportering SpareBank 1 Ringerike Hadeland har Privatmarked (privatkunder og mindre bedriftsengasjementer) og Bedriftsmarked (BM, st\u00f8rre engasjementer), i tillegg til eiendomsmeglervirksomhet samt IT- og regnskapstje- nester, som sitt prim\u00e6re rapporteringsformat. Kon- sernet presenterer en sektor- og n\u00e6ringsfordeling av utl\u00e5n og innskudd som sitt sekund\u00e6re rapporterings- format, hvor \u00abkey decision maker\u00bb er definert som konsernets ledergruppe. Konsernets segmentrappor- tering er i samsvar med IFRS 8. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-660": {
"value": "Utbytte og gaver Foresl\u00e5tt utbytte p\u00e5 egenkapitalbevis og gaver pre - senteres som egenkapital i perioden frem til det er vedtatt av bankens representantskap",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-661": {
"value": "Hendelser etter balansedagen Regnskapet anses som godkjent for offentliggj\u00f8ring n\u00e5r styret har behandlet regnskapet. Representant- skap og regulerende myndigheter vil etter dette kun- ne nekte \u00e5 godkjenne regnskapet, men ikke forandre dette. Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for offentliggj\u00f8ring og som vedr\u00f8rer forhold p\u00e5 balanse- dagen, vil inng\u00e5 i informasjonsgrunnlaget for fastset- telsen av regnskapsestimater og s\u00e5ledes reflekteres fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedr\u00f8rer forhold etter balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er vesentlige. Alternative resultatm\u00e5l (APM) I kvartals- og \u00e5rsrapporten presenteres det alternative resultatm\u00e5l i tillegg til m\u00e5ltall som reguleres av IFRS. Dette vil kunne hjelpe brukere til \u00e5 forst\u00e5 virksomhe- ten bedre og gi mer tydelig informasjon om hvordan konsernet har prestert eller forventer \u00e5 prestere. For en n\u00e6rmere beskrivelse av de alternative resultatm\u00e5le- ne som benyttes henvises det til bankens hjemmeside: www.rhbank.no. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-601": {
"value": "Note 3 \u2013 Kritiske estimater og vurderinger vedr\u00f8rende bruk av regnskapsprinsipper Ved utarbeidelse av selskaps- og konsernregnskapet foretar ledelsen estimater, skj\u00f8nnsmessige vurderinger og forutsetninger som p\u00e5virker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper og informasjon i noter. Dette vil derfor p\u00e5virke regnskapsf\u00f8rte bel\u00f8p for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader og noteopplysnin- ger. Estimater og skj\u00f8nnsmessige vurderinger evalueres l\u00f8pende og er basert p\u00e5 historisk erfaring og forventnin- ger om fremtidige hendelser som anses \u00e5 v\u00e6re sannsyn- lige p\u00e5 balansetidspunktet. Faktiske resultater vil avvike fra de estimerte st\u00f8rrelser. Postene omtalt under er utvalgte poster hvor det utvises st\u00f8rst grad av skj\u00f8nn. Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier Det vises til note 2 for en detaljert beskrivelse av an- vendt tapsmodell i henhold til IFRS 9. Modellen inne- holder flere kritiske estimater. De viktigste er knyttet til definisjonen av vesentlig \u00f8kt kredittrisiko og viktige forutsetninger i den generelle tapsmodellen. Vesentlig \u00f8kt kredittrisiko M\u00e5lingen av nedskrivingen for forventet tap i den generelle tapsmodellen avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden f\u00f8rste gangs balansef\u00f8ring. Kre- dittforverringen m\u00e5les ved utviklingen i \u00f8konomisk PD. \u00d8konomisk PD er bankens beste vurdering av kundens misligholdsrisiko. Banken definerer at en vesentlig grad av kredittforverring inntreffer n\u00e5r kundens PD har \u00f8kt med over 150 prosent til et PD-niv\u00e5 over 0,60 prosent. I tillegg anses kredittrisikoen v\u00e6re vesentlig \u00f8kt n\u00e5r en konto er i overtrekk eller har restanse p\u00e5 30 dager eller mer, samt n\u00e5r kunden er satt til s\u00e6rlig oppf\u00f8lging. Sensitivitet og diverse forutsetninger i basisscenarioet Banken har simulert effekter av \u00e5 endre p\u00e5 forutsetnin- gene for basisscenarioet. Det er simulert effekten av \u00e5 \u00f8ke PD- og LGD estimatene f\u00f8rste \u00e5r (andre forhold er holdt like). Simulering hvis PD \u00f8ker med 100 prosent (andre forhold er holdt like) tilsier at niv\u00e5et p\u00e5 forventet tap endres vesentlig. Forventet tap p\u00e5 utl\u00e5n i morban- ken \u00f8ker med 56 mill. kroner (+52 prosent). Effekten av migrering er ikke inkludert her. Tilsvarende simulering hvis LGD \u00f8ker med 100 prosent (andre forhold er holdt like). Simuleringen tilsier at niv\u00e5- et p\u00e5 forventet tap endres vesentlig ogs\u00e5 her. Forven- tet tap p\u00e5 utl\u00e5n i morbanken \u00f8ker med 75 mill. kroner (+69 prosent). BM PM Totalt Endring av PD niv\u00e5 med 100% 47 9 56 Endring av LGD-niv\u00e5 med 100% 62 14 75 Totalt 109 23 132 Scenariovekting og estimat p\u00e5 forventet utvikling p\u00e5 misligholds- og tapsniv\u00e5 Den generelle tapsmodellen beregner forventet tap under tre scenarier for \u00f8konomisk utvikling; base case, best case og worst case. Scenarioene benytter fremti- dige prognoser p\u00e5 arbeidsledighet og renteniv\u00e5 for \u00e5 beregne misligholdsrisiko (PD). Tap gitt mislighold (LGD) beregnes basert p\u00e5 prognoser p\u00e5 utvikling i sikkerhets- verdier. som er de viktigste forutsetningene for bereg- ningene av forventet tap (ECL). Base case er forventet utvikling, og de makro\u00f8kono- miske prognosene i Norges Bank Pengepolitisk rap- port 4/23 er lagt til grunn. Arbeidsledigheten \u00f8ker noe de neste to \u00e5rene f\u00f8r den stabilserer seg p\u00e5 et niv\u00e5 tilsvarende f\u00f8r pandemien. Rentebanen inneb\u00e6rer en rentetopp i 2024 f\u00f8r den gradvis g\u00e5r ned. Prisutvikling p\u00e5 sikkerheter i BM-segmentet synker gjennom de nes- te par \u00e5rene, f\u00f8r den \u00f8ker igjen mot slutten av progno- seperioden. Best case reflekterer en normalisering av inflasjonsni- v\u00e5ene og dertil flat utvikling i rente- og arbeidsledig- hetsprognosene gjennom perioden. Dette inneb\u00e6rer at den spente geopolitiske situasjonen og de negative forstyrrelsene til tilbudssiden faller bort. Prisutvikling i BM-segmentet er forventet \u00e5 \u00f8ke med inflasjonsm\u00e5let \u00e5rlig. Etterslep i boligbygging forventes \u00e5 bidra til at prisveksten p\u00e5 boliger er noe h\u00f8yere. Worst case reflekterer en kraftig forverring av makro- forutsetningene, med et raskt \u00f8kende renteniv\u00e5, \u00f8kt arbeidsledighet og fallende sikkerhetsverdier. Bankens worst case er basert p\u00e5 Finanstilsynets Finansiell Utvikling 06/23 framskrevet fra dagens rente-, arbeidsledighets- og sikkerhetsverdiniv\u00e5. Scenariovektingen er gjenstand for l\u00f8pende vurdering basert p\u00e5 tilgjengelig informasjon. Gjennom \u00e5ret er scenariovekting p\u00e5 80-10-10 opprett- holdt som tidligere, da banken ikke har identifisert en endring i de makro\u00f8konomiske forholdene som tilsier at vektingen burde endres. Bankens modelloverstyrin- ger og skj\u00f8nnsmessige tilpasninger beskrives under \u00abfaktisk utvikling\u00bb. Sensitivitet scenariovekting En 10%-poengs reduksjon i sannsynlighet for ba- sis-scenariet og tilsvarende 10%-poengs \u00f8kning i sann- synligheten for stress-scenariet (worst case) resulterte i \u00f8kte tapsavsetninger p\u00e5 ca. 23,6 mill.kr. Dette illustrerer sensitiviteten ved en h\u00f8yere vekting av sannsynlighet for at worst-case scenariet sl\u00e5r til. En 10%-poengs reduksjon i sannsynlighet for ba- sis-scenariet og tilsvarende 10 %-poengs \u00f8kning i sann- synlighet for det beste scenariet (best case) resulterer i reduserte tapsavsetninger p\u00e5 ca. 2,21 mill.kr. Dette illustrerer sensitiviteten ved en h\u00f8yere vekting av sann- synlighet for at best-case scenariet sl\u00e5r til. BM PM Totalt ECL i forventet scenario (Base case) 71 17 88 ECL i nedsidescenario (Worst case) 254 70 324 ECL i oppsidescenario (Best case) 53 13 66 ECL med anvendt scenariovekting 80/10/10 *) 88 22 109 ECL med alternativ scenariovekting 70/20/10 106 27 133 ECL med alternativ scenariovekting 70/10/20 86 21 107 Faktisk utvikling Vi har over tid observert h\u00f8y prisvekst i Norge, med \u00f8kte konsumpriser og l\u00f8nnsvekst som resultat. Infla- sjonen er fortsatt klart over m\u00e5let, og Norges Bank har oppjustert styringsrenten med 175 basispunkter fra ut- gangen av 2022. Dette \u00f8ker usikkerheten knyttet b\u00e5de til den \u00f8konomiske utviklingen og usikkerhet rundt n\u00e5r, og i hvor stor grad effekten av rente\u00f8kningen vil bli synlig i kredittmodellen, enten gjennom atferdsvariabler eller regnskapstall for bedrifter. Det \u00f8kte renteniv\u00e5et er ogs\u00e5 ventet \u00e5 p\u00e5virke verdiene p\u00e5 n\u00e6ringsbygg, men p\u00e5 grunn av det lave niv\u00e5et transaksjoner det siste \u00e5ret er denne ikke observerbar. Bankens BM og PM avdelinger har i l\u00f8pet av \u00e5ret, som i 2022, gjennomf\u00f8rt kvartalsvise engasjementsgjennom- ganger med vurdering av kredittrisikoen som f\u00f8lge av dagens markedssituasjon - og fordi det er grunn til \u00e5 tro at effekter av \u00f8kt renteniv\u00e5 vil sl\u00e5 inn i kredittmodel- lene med forsinkelse. Videre valgte banken i 4. kvartal \u00e5 gjennomf\u00f8re en utvidet og risikobasert gjennomgang av engasjementer i utsatte n\u00e6ringer som f\u00f8lge av det \u00f8kte renteniv\u00e5et. Banken identifiserte i gjennomgan- gen noen f\u00e5 engasjementer med forh\u00f8yet risiko som ikke allerede var plassert i kategori 2 av modellen og overstyrte disse til kategori 2. Effekten av dette er en \u00f8kning i ECL p\u00e5 om lag 7 prosent i bedriftsmarkeds- portef\u00f8ljen. Banken valgte \u00e5 \u00f8ke den skj\u00f8nnsmessige tilleggsavsetningen med 2,5 mill. kr. til 12,5 mill. kr. for eventuell restrisiko etter engasjementsgjennomgangen. Virkelig verdi egenkapitalinteresser M\u00e5ling av virkelig verdi p\u00e5 aksjer som ikke omsettes i et aktivt marked vil bestemmes ved \u00e5 bruke en av f\u00f8lgende verdsettelsesmetoder: (i) siste kjente trans- aksjonskurs, (ii) resultat per aksje, (iii) utbytte per aksje, (iv) rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap og (v) siste kjente transaksjonskurs p\u00e5 sammenlignbare instrumenter. Slike verdsettelser vil v\u00e6re beheftet med usikkerhet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-602": {
"value": "Note 4 \u2013 Segmentinformasjon Inndelingen i segmentene som beskrevet under er knyttet til den m\u00e5ten konsernet styres og f\u00f8lges opp p\u00e5 internt i virksomheten slik besluttet i konsernledelsen iht. IFRS 8. P\u00e5 balanseposter segmentrapporteres det i morbanken kun p\u00e5 utl\u00e5n og innskudd. \u00d8vrige balanse- poster er klassifisert under \u00f8vrige. Rapporteringen av segmenter er inndelt i f\u00f8lgende omr\u00e5der: Privatmarked inneholder privatkunder for hele banken, samt mindre bedriftskunder. Bedriftsmarked inneholder st\u00f8rre bedriftsengasjemen- ter. Eiendomsmegling samt IT- og regnskapstjenester inneholder virksomhet i datterselskaper. Segment PM og segment BM er definert som kunder h\u00e5ndtert av henholdsvis PM og BM avdelingene. Det vil v\u00e6re kunder med BM sektor som behandles av PM avdelingene, og motsatt. Segmentinformasjonen vil derfor ikke samsvare med sektorinndelingen i note 11 . Konsern 31.12.2023 (Bel\u00f8p i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester \u00d8vrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern RESULTAT Netto renteinntekter og provisjon kredittforetak 328 399 0 0 47 775 Netto andre provisjonsinntekter 105 48 0 0 -2 151 Netto andre inntekter 0 0 51 85 19 155 Driftskostnader 221 116 46 84 -13 455 Resultat f\u00f8r tap 212 332 5 1 77 626 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 3 12 0 0 0 14 Resultat f\u00f8r skatt 209 320 5 1 77 612 (Bel\u00f8p i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester \u00d8vrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern BALANSE Utl\u00e5n til kunder 13 455 11 638 0 0 -38 25 055 Nedskrivning utl\u00e5n -19 -94 0 0 0 -113 Verdiendring utover tapsnedskrivning 2 0 0 0 0 2 Andre eiendeler 0 0 28 40 5 283 5 351 Sum eiendeler pr segment 13 438 11 544 28 40 5 245 30 294 Innskudd fra og gjeld til kunder 12 770 6 587 0 0 -7 19 350 Annen gjeld og egenkapital 0 0 28 40 10 877 10 945 Sum egenkapital og gjeld pr segment 12 770 6 587 28 40 10 869 30 294 Konsern 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester \u00d8vrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern RESULTAT Netto renteinntekter og provisjon kredittforetak 287 326 1 0 4 618 Netto andre provisjonsinntekter 106 50 0 0 -1 155 Netto andre inntekter 1 1 53 63 59 176 Driftskostnader 188 97 45 64 1 395 Resultat f\u00f8r tap 205 280 9 -1 60 554 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier -1 19 0 0 0 19 Resultat f\u00f8r skatt 206 261 9 -1 60 535 (Bel\u00f8p i mnok) Privat- marked Bedrifts- marked Eiendoms- megling IT- og regnskaps- tjenester \u00d8vrig virksomhet/ elimineringer Totalt konsern BALANSE Utl\u00e5n til kunder 13 299 11 276 0 0 0 24 574 Nedskrivning utl\u00e5n -15 -86 0 0 0 -102 Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 0 0 0 0 5 Andre eiendeler 0 0 31 21 5 080 5 133 Sum eiendeler pr segment 13 288 11 189 31 21 5 080 29 610 Innskudd fra og gjeld til kunder 12 352 6 774 0 0 -8 19 118 Annen gjeld og egenkapital 0 0 31 21 10 440 10 492 Sum egenkapital og gjeld pr segment 12 352 6 774 31 21 10 431 29 610 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-603": {
"value": "Note 6 \u2013 Finansiell risikostyring Overordnet ansvar og kontroll Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Ringerike Hadeland er \u00e5 skape verdier gjennom \u00e5 ta bevisst og aksepta- bel risiko. Konsernet bruker betydelige ressurser p\u00e5 \u00e5 utvikle gode risikostyringssystemer og -prosesser. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal ha en moderat risi- koprofil. Risiko- og kapitalstyring skal st\u00f8tte opp under konsernets strategiske m\u00e5lbilde og bidra til oppretthol- delse av \u00f8nsket risikoprofil. Risiko- og kapitalstyringen skal videre sikre finansiell stabilitet og forsvarlig formu- esforvaltning. Dette skal oppn\u00e5s gjennom: \u2022 \u00c5 ha en tydelig bedriftskultur som kjennetegnes av h\u00f8y bevissthet om risikostyring og konsernets verdigrunnlag \u2022 \u00c5 ha en god forst\u00e5else av hvilke risikoer som er drivere for inntjening, kostnader og tap \u2022 I st\u00f8rst mulig grad prise tjenester og produkter i tr\u00e5d med underliggende risiko \u2022 \u00c5 ha en tilstrekkelig soliditet sett i forhold til langsiktige strategiske m\u00e5l og valgt risikoprofil \u2022 \u00c5 utnytte diversifiseringsgevinster \u2022 \u00c5 unng\u00e5 at uventede enkelthendelser skader konsernets finansielle stilling i alvorlig grad For \u00e5 sikre en effektiv og hensiktsmessig prosess for risiko- og kapitalstyring er virksomhetsstyringen bygget p\u00e5 f\u00f8lgende rammeverk: \u2022 Konsernets strategiske m\u00e5lbilde \u2022 Organisering og bedriftskultur \u2022 Risikokartlegging \u2022 Risikoanalyse \u2022 Finansiell framskriving og stresstester \u2022 Risikostrategier (fastsettelse av risikoevne og risikovilje) \u2022 Kapitalstyring (inkl. avkastning og kapitaldekning) \u2022 Rapportering og oppf\u00f8lging \u2022 Evaluering og tiltak \u2022 Beredskapsplaner \u2022 Compliance (etterlevelse) Styring og kontroll omfatter alle prosesser og kon- trolltiltak som er iverksatt av konsernets ledelse for \u00e5 sikre en effektiv forretningsdrift og gjennomf\u00f8ring av konsernets strategier. Konsernet legger vekt p\u00e5 en kontroll- og styringsstruktur som fremmer m\u00e5lrettet og uavhengig styring og kontroll. Styret Fastsetter konsernets risikoprofil og p\u00e5ser at konsernet har ansvarlig kapital som er forsvarlig ut fra risikoen i konsernet og myndighetenes krav Adm. banksjef Risikostyring og Compliance Internrevisjonen Forretningseneheter og st\u00f8tteomr\u00e5der F\u00f8rste forsvarslinje Daglig risikostyring Andre forsvarslinje Overordnet risikoopp- f\u00f8lging og rapportering Tredje forsvarslinje Uavhengig bekreftelse Instrukser, rammer og fullmakter Formell rapportering Adgang til rapportering Styret har ansvaret for \u00e5 p\u00e5se at konsernet har en an- svarlig kapital som er forsvarlig ut fra strategisk m\u00e5lbilde, vedtatt risikoprofil og myndighetsp\u00e5lagte krav. Styret fastsetter de overordnede m\u00e5lsettingene relatert til risikoprofil og avkastning. Styret fastlegger videre over- ordnede rammer, fullmakter og retningslinjer for risiko- og kapitalstyringen i konsernet, samt etiske retningslinjer som skal bidra til h\u00f8y etisk standard. Videre skal styret p\u00e5se at ledelsen s\u00f8rger for en hensiktsmessig og effektiv risikostyringsprosess i samsvar med lover, forskrifter og myndighetenes forventinger, samt fastsette beredskaps- og kontinuitetsplaner for \u00e5 sikre at driften kan videref\u00f8res og tap begrenses ved vesentlige uforutsette hendelser. Styrets arbeid er nedfelt i en \u00e5rsplan som oppdateres \u00e5rlig. Dette sikrer at styret har tilstrekkelig tid og fokus p\u00e5 sentrale oppgaver. Styret har egne utvalg for risikostyring, revisjon og godtgj\u00f8ring. Utvalgene skal bist\u00e5 styret i forberedelsen av saker, men beslutningen skal fastsettes av styret samlet. Instruks for utvalgene fastsettes av styret. Risi- koutvalget er et forberedende organ for styret i saker som vedr\u00f8rer konsernets risikostyring og internkontroll, mens revisjonsutvalget forbereder saker som vedr\u00f8rer finansiell informasjon og internkontroll knyttet til denne. Utvalgene best\u00e5r av de samme tre medlemmene utg\u00e5tt av styret, men utvalgene har ikke samme leder. Godtgj\u00f8ringsutvalget skal tilsvarende bist\u00e5 styret i dets arbeid med ansettelsesvilk\u00e5r for administrerende bank- sjef, samt n\u00e5r det gjelder hovedprinsipper og strategi for kompensasjon av det \u00f8verste ledersjikt i konsernet. Godtgj\u00f8ringsutvalget best\u00e5r av tre styremedlemmer inklusive ansattrepresentant. Administrerende banksjef har ansvaret for den overordne- de risikostyringen. Det betyr at administrerende banksjef er ansvarlig for at det implementeres effektive risikostyrings- systemer i konsernet og at risikoeksponeringen overv\u00e5kes. Administrerende banksjef er videre ansvarlig for delege- ring av fullmakter og rapportering til styret. Ledere av forretnings- og st\u00f8tteomr\u00e5dene har ansvaret for den daglige risikostyringen innenfor sine ansvars- omr\u00e5der, og skal p\u00e5se at risikostyring \u2013og eksponering er innenfor de rammer og fullmakter som er fastsatt av styret eller administrerende banksjef. Avdeling for risikostyring og compliance er organisert uavhengig av linje- og stabsenhetene og rapporte- rer direkte til administrerende banksjef. I tillegg har avdelingen adgang til \u00e5 rapportere direkte til styret. Avdelingen er ansvarlig for uavhengig oppf\u00f8lging og rapportering av risikoeksponeringen og f\u00f8lger opp at konsernet etterlever gjeldende lover og forskrifter. Internrevisjonen rapporterer til styret og er prim\u00e6rt styrets, men ogs\u00e5 administrasjonens redskap for overv\u00e5- king av risikostyringsprosessens effektivitet og hensikts- messighet. Internrevisjonens anbefalinger til forbedrin- ger blir l\u00f8pende gjennomg\u00e5tt og vurdert implementert. RISIKOEKSPONERING I SPAREBANK 1 RINGERIKE HADELAND Kredittrisiko i utl\u00e5nsportef\u00f8ljen utgj\u00f8r bankens st\u00f8r- ste finansielle risikoomr\u00e5de, og defineres som risiko for tap som kan oppst\u00e5 som f\u00f8lge av at kunder ikke har evne og/eller vilje til \u00e5 oppfylle sine forpliktelser overfor banken. I tillegg p\u00e5f\u00f8rer bankens portef\u00f8lje av renteb\u00e6rende verdipapir banken kredittrisiko. Banken benytter standardmetoden for beregning av kreditt- risiko i kapitalberegningen. Gjennom den \u00e5rlige revisjonen av bankens kredittpolicy konkretiserer styret bankens risikoappetitt gjennom fastsettelse av m\u00e5l og rammer for bankens kredittpor- tef\u00f8lje. Kredittpolicyen er forankret i bankens over- ordnede policy for risiko og kapitalstyring som legger forutsetningene for en moderat risikoprofil. Bankens kredittpolicy inneholder retningslinjer for risikoprofilen, herunder maksimal misligholdssannsyn- lighet (PD) og maksimalt tap gitt mislighold (LGD) for privatmarkedet, bedriftsmarkedet og totalt. Kredittpo- licyen inneholder ogs\u00e5 kredittstrategiske rammer som styrer bankens konsentrasjonsrisiko, herunder rammer for maksimal eksponering innenfor bransjer og p\u00e5 en- keltengasjement. Banken har videre som policy \u00e5 avst\u00e5 fra kredittgivning hvor b\u00e6rekraftsrisikoen vurderes \u00e5 v\u00e6re h\u00f8y, og denne ikke er av forbig\u00e5ende karakter. Etterlevelse av kredittpolicy og vedtatte rammer og m\u00e5ltall overv\u00e5kes l\u00f8pende og rapporteres kvartalsvis til styret. Bankens risikoklassifiseringssystem er utviklet for \u00e5 kun- ne styre bankens utl\u00e5nsportef\u00f8lje i tr\u00e5d med bankens kredittpolicy og gjennom risikoklassifisering, risikopri- sing og portef\u00f8ljestyring bidra til \u00e5 sikre den risikojus- terte avkastningen. Styret er ansvarlig for konsernets l\u00e5ne- og kredittinnvilgelser, men delegerer innen visse rammer kredittfullmaktene til administrerende banksjef, som igjen kan delegere disse videre innenfor egne fullmakter. Utl\u00e5nsfullmaktene er gradert i forhold til engasjementsst\u00f8rrelse og risikoprofil. Kredittgivning og styring av kredittrisiko skal bidra og v\u00e6re i henhold til bankens overordnede strategi for b\u00e6rekraft. B\u00e6rekraftsrisikoer, herunder antihvitvaskri- siko, vurderes i forbindelse med all kredittbehandling. Vurderingen er risikobasert og tilpasset segmentet kunden tilh\u00f8rer. Hensikten er \u00e5 vurdere hvordan kre- dittrisikoen p\u00e5virkes n\u00e5r det gjelder betjeningsevne, verdi av sikkerheter og omd\u00f8mme. For privatkunder og mindre bedriftskunder er vurderingen hovedsakelig knyttet til antihvitvask og \u00f8konomisk kriminalitet. For bedriftskundene med engasjement p\u00e5 over 5 millioner kroner gjennomf\u00f8res en b\u00e6rekraftsanalyse av kunden i en separat ESG-modul. Data samlet fra analysene kan p\u00e5 sikt ligge til grunn for \u00e5 overv\u00e5ke portef\u00f8ljen blant annet med tanke p\u00e5 overgangsrisiko, fysisk klimarisiko og kob- lingen mellom b\u00e6rekraft og kredittrisiko. Banken har per i dag ikke identifisert engasjementer som har \u00f8kt tapsrisiko grunnet overgangsrisiko og/eller fysisk klimarisiko. Klima- risiko vurderes dermed ikke \u00e5 ha p\u00e5virkning p\u00e5 bankens forventede kredittap og hensyntas derfor ikke i kreditt- modellene eller i tapsmodellen. Sparebank 1-bankene har i 2023 ogs\u00e5 utviklet en f\u00f8rste versjon av en stresstestmo- dell for \u00e5 simulere hvordan klimascenarioer p\u00e5virker risiko og tap i kredittportef\u00f8ljen, erfaringer fra dette arbeidet kan p\u00e5 sikt tas inn i kreditt- og taps-modeller. Bankens kredittmodeller og risikoklassifisering bygger p\u00e5 tre sentrale komponenter: \u2022 Misligholdssannsynlighet (PD) \u2022 Eksponering ved mislighold (EAD) \u2022 Tap gitt mislighold (LGD). Misligholdssannsynlighet (PD): Bankens kredittmodeller er basert p\u00e5 statistiske be- regninger av misligholdssannsynlighet for alle kunder. Misligholdssannsynligheten beregnes p\u00e5 grunnlag av n\u00f8kkeltall knyttet til inntjening, t\u00e6ring og adferd og benyttes som grunnlag for n\u00f8kkeltall for risikoklassifi- sering av kunden. I tillegg benyttes risikoklassen for \u00e5 klassifisere hver enkelt kunde i en risikogruppe. Model- lene er basert p\u00e5 scoring av utl\u00e5nsportef\u00f8ljen hvor det tas hensyn til finansiell stilling samt interne og eksterne adferdsdata. Modellene reflekterer misligholdssann- synligheten i l\u00f8pet av de neste tolv m\u00e5nedene under de gjeldende konjunkturforhold. Modellen benytter 11 risikoklasser (A-K) hvorav 2 risikoklasser (J-K) for kunder med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement. Kundene re-scores m\u00e5nedlig i bankens portef\u00f8ljesty- ringssystem basert p\u00e5 objektive kriterier. Eksponering ved mislighold (EAD): \u201dEksponering ved mislighold\u201d EAD er en beregnet st\u00f8r- relse som angir eksponering mot kunden ved et tenkt fremtidig misligholdstidspunkt. Denne eksponeringen best\u00e5r av henholdsvis utl\u00e5nsvolum, garantier og innvil- gede, men ikke trukne rammer. For trekkrettigheter og garantier benyttes en konverteringsfaktor for \u00e5 ansl\u00e5 hvor mye av ubenyttede trekkrettigheter og avgitte garantier som blir trukket og gjort gjeldende ved et fremtidig misligholdstidspunkt. For n\u00e6rmere spesifikasjon av utl\u00e5nsvolum, garantier og innvilgede, men ikke trukne rammer vises til note 11. Tap gitt mislighold (LGD): \u201dTap gitt mislighold\u201d angir hvor mye konsernet potensi- elt kan tape dersom kunden misligholder sine forpliktel- ser. Banken estimerer tapsgrad for hvert l\u00e5n basert p\u00e5 forventet realisasjonsverdi (RE-verdi) p\u00e5 underliggende sikkerheter, gjenvinningsgrad p\u00e5 usikret del av l\u00e5nene samt kostnadene konsernet har ved \u00e5 drive inn mislig- holdte engasjement. RE-verdi beregnes med utgang- punkt i en realisasjonsverdi i en nedgangskonjunktur. Majoriteten av bankens utl\u00e5n er sikret gjennom fysisk sikker- het (pant), garantier eller avtaler om motregning. Hoved- typene av pant som benyttes er pant i boligeiendom, n\u00e6- ringseiendom og annen fast eiendom, fordringer, varelager og driftsmidler. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel v\u00e6re forsikret. Pantsatte eiendeler befinner seg hovedsakelig i bankens definerte markedsomr\u00e5de, samt Oslo. Modellene for PD, EAD og LGD valideres jevnlig b\u00e5de med hensyn p\u00e5 evne til \u00e5 rangere kundene samt \u00e5 esti- mere niv\u00e5. Den kvantitative valideringen skal sikre at de benyttede estimater for misligholdssannsynlighet, ek- sponering ved mislighold og tapsgrad ved mislighold holder en tilstrekkelig god kvalitet. Det gjennomf\u00f8res analyser som vurderer modellenes evne til \u00e5 rangere kundene etter risiko (diskrimineringsevne), og evnen til \u00e5 fastsette riktig niv\u00e5 p\u00e5 risikoparameterne. Resultatene fra validering av bankens kredittmodeller bekrefter at modellenes treffsikkerhet er innenfor interne m\u00e5l og internasjonale anbefalinger. Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene laveste, lav, middels, h\u00f8y, h\u00f8yeste og misligholdt/nedskrevet basert p\u00e5 kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). PD/Sikkerhetsdekning A [0,0 - 0,10 %> B [0,1 - 0,25 %> C [0,25 - 0,50 %> D [0,50 - 0,75 %> E [0,75 - 1,25 %> F [2,25 - 2,50 %> G [2,50 - 5,00 %> H [5,00 - 10,00 %> I [10,00 - 99,99 %> J [100 %> K [100 %> 1 [0-60%> Laveste Laveste Laveste Laveste Lav Middels Middels H\u00f8y H\u00f8yest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 2 [60-70%> Laveste Laveste Laveste Laveste Lav Middels Middels H\u00f8y H\u00f8yest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 3 [70-75%> Laveste Laveste Laveste Lav Middels Middels Middels H\u00f8y H\u00f8yest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 4 [75-80%> Laveste Lav Lav Middels Middels Middels Middels H\u00f8y H\u00f8yest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 5 [80-90%> Laveste Lav Lav Middels Middels Middels H\u00f8y H\u00f8yest H\u00f8yest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 6 [90-100%> Laveste Middels Middels Middels Middels H\u00f8y H\u00f8yest H\u00f8yest H\u00f8yest Misligholdt Misligholdt og nedskrevet 7 [100%- Lav Middels Middels Middels Middels H\u00f8y H\u00f8yest H\u00f8yest H\u00f8yest Misligholdt Misligholdt og nedskreve Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risiko for ikke v\u00e6re i stand til \u00e5 innfri for- pliktelser p\u00e5 forfall eller ikke evne til \u00e5 finansiere eiendeler, herunder \u00f8nsket vekst, uten vesentlig \u00f8kte kostnader. Styring av likviditetsrisiko skjer gjennom styrevedtat- te rammer, og fastsettes \u00e5rlig gjennom revisjon av likviditetspolicyen. Rammene ligger godt innenfor de minimumsgrenser fastsatt av regulatoriske myndigheter og konsernets konservative risikoprofil innen omr\u00e5- det. Policyen setter blant annet rammer for st\u00f8rrelse og kvalitet p\u00e5 likviditetsreserver og lengden p\u00e5 den tidsperioden som banken skal v\u00e6re uavhengig av ny markedsfinansiering. Styring av likviditetsrisiko skal bidra og bygge opp un- der bankens overordnede strategi for b\u00e6rekraft. Risiko knyttet til milj\u00f8, sosiale forhold, eierskap og selskaps- styring (ESG) skal vurderes i forbindelse med bankens fundingstrategi. Vurderingen skal v\u00e6re i tr\u00e5d med bankens gr\u00f8nne rammeverk, og bidra til \u00e5 bygge opp under b\u00e6rekraftsm\u00e5lene som banken har vedtatt. I tilknytning til styringsdokumentene er det etablert egen beredskapsplan for h\u00e5ndtering av likviditetssitua- sjonen i perioder med urolige finansmarkeder. I tillegg til likviditets-prognoser benyttes stresstester som analyserer konsernets likviditetsmessige s\u00e5rbarhet i perioder uten tilgang p\u00e5 ekstern finansiering. Avdeling for \u00d8konomi/Finans er ansvarlig for bankens finansiering -og likviditetsstyring. Risikoeksponering- og utvikling overv\u00e5kes l\u00f8pende og rapporteres periodisk til konsernets styre og ledelse av avdeling for risikostyring og compliance. For ytterligere informasjon vises til note 15 og 16 Markedsrisiko Markedsrisiko er en felles betegnelse for risikoen for tap som oppst\u00e5r som f\u00f8lge av endringer i kurser eller priser p\u00e5 finansielle instrumenter. Markedsrisiko oppst\u00e5r hovedsakelig i forbindelse med bankens investeringer i obligasjoner, sertifikater, aksjer, egenkapitalbevis og aksjefond, og posisjoner i rente- og valutamarkedene. Styring av markedsrisiko skjer gjennom styrevedtatte rammer, og fastsettes \u00e5rlig gjennom revisjon av mar- kedsrisikopolicyen. Rammene ligger godt innenfor de maksimalgrenser fastsatt av regulatoriske myndigheter, og konsernets konservative risikoprofil innen omr\u00e5det. Risikoeksponering- og utvikling overv\u00e5kes l\u00f8pende og rapporteres periodisk til konsernets styre og ledelse. Styret har blant annet vedtatt rammer for renterisiko, spreadrisiko, aksjerisiko og valutarisiko For ytterligere informasjon vises det til note 15. Konsentrasjon Konsentrasjoner av risiko oppst\u00e5r n\u00e5r finansielle instrumenter med tilsvarende kjennetegn p\u00e5virkes p\u00e5 samme m\u00e5te ved endringer i \u00f8konomiske eller andre forhold. Identifiseringen av konsentrasjoner inneb\u00e6rer ut\u00f8velsen av skj\u00f8nn. SpareBank 1 Ringerike Hadeland kontrollerer risikokonsentrasjon gjennom rammesetting p\u00e5 ulike omr\u00e5der. For kredittrisiko begrenses st\u00f8rre risikokonsentrasjoner gjennom rammer for store enga- sjementer, h\u00f8yrisikoengasjementer og bransjeekspone- ring. Faktisk eksponering fordelt p\u00e5 risikogrupper, sek- tor og n\u00e6ring samt geografiske omr\u00e5der presenteres i note 8. For markedsrisiko begrenses konsentrasjons- risikoen gjennom rammer for maksimal spreadrisiko, renterisiko, valutarisiko, og aksjeeksponering. Konsen- trasjon av renterisiko er presentert i note 15. Konsernets eksponering i valuta best\u00e5r av valutabeholdning i ban- kens minibanker. Aksjeeksponering er spesifisert i note 29. Konsernet har ikke identifisert betydelige risikoer utover dom som fremkommer i nevnte noter. Operasjonell risiko All virksomhet i konsernet er i st\u00f8rre eller mindre grad utsatt for operasjonell risiko, som defineres som risiko for tap som f\u00f8lge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser. Operasjonell risiko styres gjennom policy for opera- sjonell risiko som fastsettes minimum \u00e5rlig av styret. Policyen tar utgangspunkt i Finanstilsynets tiln\u00e6rming til operasjonell risiko definert i \u00abModul for vurdering av operasjonell risiko\u00bb som igjen bygger p\u00e5 COSO, et in- ternasjonalt akseptert rammeverk for helhetlig risikosty- ring. Rammeverket best\u00e5r av \u00e5tte innbyrdes relaterte komponenter; internt milj\u00f8, etablering av m\u00e5lsettinger, identifisering av hendelser, risikovurdering, risikoh\u00e5ndte- ring, kontrollaktiviteter, informasjon og kommunikasjon og oppf\u00f8lging. Etterlevelse av rammer og risikotoleranse overv\u00e5kes av avdeling for risikostyring, og status rapporteres kvar- talsvis til styret. Vurdering av internkontroll innenfor sen- trale omr\u00e5der innenfor operasjonell risiko rapporteres til styret kvartalsvis som del av bankens risikorapport. Compliancerisiko er risikoen for at konsernet p\u00e5drar seg offentlige sanksjoner/b\u00f8ter, \u00f8konomisk tap og/ eller svekket omd\u00f8mme som f\u00f8lge av manglende etterlevelse av lover/forskrifter, standarder og/eller interne retningslinjer og verdier (strategier, policyer, fullmaktsreglement, rutiner og etiske retningslinjer). Compliancerisiko styres gjennom policy for compliance som fastsettes minimum \u00e5rlig av styret Bankens krise- og kontinuitetsplan beskriver beslut- ningsstruktur og organisering av en krise der en eller flere avdelinger er involvert. Planen bygger p\u00e5 SpareBank 1-alliansens \u00abKrise- og kontinuitetsplan for selskaper i SpareBank 1 \u2013alliansen\u00bb og ivaretar bankens rolle i en eventuell krise som omfatter flere enheter i Alliansen. Overordnet Krise- og beredskapsplan er utarbeidet og godkjent av styret. Bankens kriseledelse gjennomf\u00f8rer jevnlig krise\u00f8velser b\u00e5de i egen regi og i samarbeid med SpareBank 1 Alliansen. IT-virksomheten er en vesentlig faktor for at konsernet skal n\u00e5 sine forretningsmessige m\u00e5l. Bankens IT-virksom- het er ogs\u00e5 sentral for regnskapsf\u00f8ringen og den finan- sielle rapporteringen. SpareBank 1 Alliansen har inng\u00e5tt avtale med IT-leverand\u00f8ren EVRY om drift og videre- utvikling av kjernel\u00f8sningen til Allianse-bankene. Spare- Bank 1 Alliansen har ogs\u00e5 avtaler med andre leverand\u00f8- rer om ulike IT-l\u00f8sninger. Gjennom avtalen banken har med SpareBank 1 Alliansen om deltakelse i sammenslut- ningen, tiltrer banken som part i de utkontrakteringsav- taler SpareBank 1 Alliansen gj\u00f8r med underleverand\u00f8rer av IT-tjenester. Det er etablert databehandleravtaler mellom de leverand\u00f8rene og bankene som blant annet sikrer h\u00e5ndtering av taushetsbelagt informasjon. Alle viktige beslutninger i IT-virksomheten er forankret hos ledelsen i banken. Bankens internkontrollerarbeid innen- for IT har s\u00e6rlig fokus p\u00e5 driftsstabilitet, endringsh\u00e5nd- tering og informasjonssikkerhet. Det foretas kartlegging av den operasjonelle risiko i forbindelse med oppfyllelse av internkontroll- og IKT-forskriftene. Det gjennomf\u00f8res videre s\u00e6rskilte risikoanalyser av prosesser og forretningsomr\u00e5der der dette anses n\u00f8dvendig. SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger vekt p\u00e5 full- maktsstrukturer, gode rutinebeskrivelser, definerte ansvarsforhold og en kultur som stimulerer til organisa- torisk l\u00e6ring for \u00e5 h\u00e5ndtere den operasjonelle risikoen. ESG-risiko ESG-risiko er risiko for tap som f\u00f8lge av \u2022 Fysiske endringer i klima- natur- og/eller milj\u00f8forhold (Environment) som direkte eller indirekte vil kunne ha negativ effekt for konsernet. Klimarisiko handler b\u00e5de om hvordan de fysiske konsekvensene av klima- endringer vil p\u00e5virke natur og samfunn (fysisk klimarisi- ko), og hva overgangen til et samfunn med netto null utslipp vil inneb\u00e6re (overgangsrisiko) \u2022 Manglende etterlevelse av markedets forventninger eller regulatoriske krav knyttet til arbeidstakerrettig- heter, menneskerettigheter og god forretningsskikk (Social) \u2022 Manglende etterlevelse av markedets forventninger eller regulatoriske krav knyttet til styring og kontroll (Government) ESG-risiko ansees v\u00e6re en underliggende risikodriver, spesielt til kredittrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko og operasjonell risiko. Det er gjennomf\u00f8res \u00e5rlige risi- kokartlegginger som ligger til grunn for bankens arbeid innen b\u00e6rekraftsomr\u00e5det og som danner grunnlaget for den \u00e5rlige revideringen av policy for styring og kontroll av b\u00e6rekraftrisiko. Policydokumentet angir ban- kens risikotoleranse og -h\u00e5ndtering, roller og ansvar, rapportering og overv\u00e5king, samt prosess for konti- nuerlig forbedring og m\u00e5l for bankens b\u00e6rekraftsar- beid. ESG-risiko er inkludert i alle \u00f8vrige overordnede styringsdokumenter og retningslinjer til konsernet. Det er gitt en n\u00e6rmere omtale av de mest vesentlige teamene innenfor b\u00e6rekraft og samfunn i bankens b\u00e6rekraftrapportering. For ytterligere informasjon vises til b.la. f\u00f8lgende noter: Note 8: Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder Note 11: Maksimal kredittrisikoeksponering, ikke hensyntatt pantstillelser Note 14: Markedsrisiko knyttet til renterisiko Note 15: Likviditetsrisiko Note 26: Sertifikater og obligasjoner Note 28: Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-592": {
"value": "Note 7 \u2013 Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld
MORBANK Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 988 1 114 Utl\u00e5n og fordringer uten avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 1 114 988 155 180 Utl\u00e5n og fordringer med avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 180 155 1 143 1 294 Sum 1 294 1 143 1,4 % 3,7 % Gjennomsnittlig rente 3,7 % 1,4 % Innskudd og utl\u00e5n til kredittinstitusjoner er i NOK og har i hovedsak flytende rente. Gjennomsnittlig rente er beregnet p\u00e5 grunnlag av faktisk renteinntekt/-kostnad i \u00e5ret i prosent av gjennomsnittlig fordring og gjeld til kredittinstitusjoner Note 8 \u2013 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder
MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 fordringstype 2 426 2 397 Kasse-/drifts- og brukskreditter 2 397 2 426 559 398 Byggel\u00e5n 398 559 21 513 22 146 Nedbetalingsl\u00e5n 22 146 21 513 77 115 P\u00e5l\u00f8pte renter 115 77 24 574 25 055 Brutto utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 25 055 24 574 Nedskrivninger fordelt p\u00e5 fordringstype -86 -94 Tap p\u00e5 utl\u00e5n til amortisert kost -94 -86 -15 -19 Tap p\u00e5 p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat -19 -15 5 2 Verdiendring utover tapsnedskrivning 2 5 24 477 24 944 Netto utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 24 943 24 477 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 markeder 13 050 12 984 L\u00f8nnstakere 12 984 13 050 11 447 11 956 N\u00e6ringsfordelt 11 956 11 447 0 0 Offentlig 0 0 77 115 P\u00e5l\u00f8pte renter 115 77 24 574 25 055 Brutto utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 25 055 24 574 Nedskrivninger fordelt p\u00e5 markeder -15 -19 Nedskrivninger l\u00f8nnstakere -19 -15 -86 -94 Nedskrivninger n\u00e6ring -94 -86 5 2 Verdiendring utover tapsnedskrivning 2 5 24 477 24 944 Netto utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 24 943 24 477 Av nedbetalingsl\u00e5n utgj\u00f8r l\u00e5n utpekt til virkelig verdi over resultatet (FVO): 1 247 1 179 - Fastrentel\u00e5n til kunder, bokf\u00f8rt verdi 1 179 1 247 1 304 1 226 - Fastrentel\u00e5n til kunder, p\u00e5lydende verdi 1 226 1 304 I bankens interne risikoklassifiseringssystem klassifiseres alle engasjementer med individuelle nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n og garantier som misligholdt uavhengig av ekstern definisjon p\u00e5 mislighold (jf. note 2). De fordeles ikke p\u00e5 ulike risikogrupper slik som \u00f8vrige engasjement. Fordeling p\u00e5 risikogrupper er basert p\u00e5 at banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utl\u00e5ns- portef\u00f8ljen basert p\u00e5 objektive historiske data. Misligholdssannsynligheten benyttes deretter sammen med sikkerhetsverdier til \u00e5 klassifisere kundene i ulike risikogrupper. Kundene rescores m\u00e5nedlig i bankens portef\u00f8ljesystem basert p\u00e5 objektive kriterier. MORBANK KONSERN 2023 2022 Totalt engasjement fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 2023 2022 14 236 14 222 L\u00f8nnstakere o.l 14 222 14 236 1 1 Offentlig forvaltning 1 1 1 396 1 519 Prim\u00e6rn\u00e6ringer 1 519 1 396 438 558 Industri 558 438 1 888 2 176 Bygg og anleggsvirksomhet 2 176 1 888 589 549 Varehandel 549 589 103 124 Transport og lagring 124 103 163 188 Hotell- og restaurantdrift 188 163 998 947 Forretningsmessig tjenesteyting 942 993 7 395 7 215 Omsetning/drift eiendommer 7 205 7 385 419 454 Diverse n\u00e6ringer 454 419 27 626 27 953 Sum totalt engasjement fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 27 938 27 611 MORBANK KONSERN 2022 2023 Brutto utl\u00e5n fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 2023 2022 13 050 12 984 L\u00f8nnstakere o.l 12 984 13 050 1 183 1 239 Prim\u00e6rn\u00e6ringer 1 239 1 183 299 387 Industri 387 299 1 393 1 714 Bygg og anleggsvirksomhet 1 714 1 393 386 413 Varehandel 413 386 80 94 Transport og lagring 94 80 142 159 Hotell- og restaurantdrift 159 142 879 859 Forretningsmessig tjenesteyting 859 879 6 722 6 700 Omsetning/drift eiendommer 6 699 6 722 362 391 Diverse n\u00e6ringer 391 362 77 115 P\u00e5l\u00f8pte renter, ikke sektorfordelt 115 77 24 574 25 055 ordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 25 055 24 574 MORBANK KONSERN 2022 2023 Brutto utl\u00e5n fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 2023 2022 2 672 2 867 Innlandet 2 867 2 672 18 290 18 325 Viken 18 324 18 290 3 124 3 052 Oslo 3 052 3 124 469 777 Landet for \u00f8vrig 777 469 19 33 Utlandet 33 19 24 574 25 055 Sum brutto utl\u00e5n fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 25 055 23 131 MORBANK KONSERN 2022 2023 Utl\u00e5n til ansatte 2023 2022 384 416 Utl\u00e5n til ansatte 558 384 186 188 Herav l\u00e5n i SpareBank 1 Boligkreditt 188 186 3 5 Rentesubsidiering ansatte 6 4 Nedbetalingsl\u00e5n til ansatte gis med inntil 30 \u00e5rs nedbetalingstid og m\u00e5nedlige terminer. Rentesats for nedbetalingsl\u00e5n og flexil\u00e5n til ansatte tilsvarer 60 % av rentesats for nedbetalingsl\u00e5n over 2 MNOK i privatkundemarkedet dersom bel\u00e5ningen ligger innenfor henholdsvis 85 % av forsvarlig verdi for nedbetalingsl\u00e5n og innenfor 60 % av forsvarlig verdi for flexil\u00e5n. Totalt l\u00e5nebel\u00f8p innenfor disse betingelsene kan ikke overstige 3,5 millioner kroner for den enkelte ansatte. Kredittrisiko - konsern Tabellen viser kredittrisiko fremstilt i bruttoverdier p\u00e5 finansielle eiendeler vurdert til amortisert kost, virkelig verdi over OCI, finansielle garantikontrakter og l\u00e5netilsagn. Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene lavest, lav, middels, h\u00f8y, h\u00f8yeste og misligholdt/nedskrevet basert p\u00e5 kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). Se for \u00f8vrig note 6 for ytterligere informasjon om bankens risikostyring og risikoklassifisering. 2022 2023 Utl\u00e5n og forskudd til kunder totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Lavest 9 756 21 0 9 777 10 551 123 0 10 675 Lav 5 386 130 0 5 516 5 772 135 0 5 907 Middels 6 309 1 274 0 7 583 5 584 1 427 0 7 011 H\u00f8y 851 271 0 1 122 324 432 0 756 H\u00f8yest 243 210 1 453 237 344 0 581 Misligholdt 0 0 122 122 0 0 125 125 Bruttoverdi 22 545 1 906 122 24 574 22 469 2 461 125 25 055 Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 5 2 2 Sum avsetning (49) (24) (29) (102) (40) (45) (29) (113) Nettoverdi 22 501 1 882 94 24 477 22 431 2 416 97 24 944 2022 2023 Utl\u00e5n og forskudd til kunder til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Lavest 7 699 21 - 7 720 5 855 39 - 5 894 Lav 4 090 71 - 4 162 3 758 51 - 3 809 Middels 1 835 639 - 2 474 1 729 469 - 2 198 H\u00f8y 67 117 - 184 107 208 - 316 H\u00f8yest 15 141 - 156 67 207 - 274 Misligholdt - - 40 40 - - 58 58 Bruttoverdi 13 707 989 40 14 736 11 517 973 58 12 548 2022 2023 Utl\u00e5n og forskudd til kunder til amorti- sert kost (BM) Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Lavest 2 057 0 - 2 057 4 696 85 - 4 781 Lav 1 296 59 - 1 354 2 014 84 - 2 097 Middels 4 474 635 - 5 109 3 855 958 - 4 813 H\u00f8y 784 155 - 938 216 224 - 440 H\u00f8yest 228 69 1 298 170 137 - 307 Misligholdt - - 82 82 - - 67 67 Bruttoverdi 8 839 917 82 9 838 10 952 1 488 67 12 507 Note 9 \u2013 SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS og Sparebank 1 Kreditt AS SPAREBANK 1 BOLIGKREDITT AS SpareBank 1 Boligkreditt AS er eid av sparebanker som inng\u00e5r i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS i Stavanger. Banken har en eierandel p\u00e5 4,42 prosent pr 31.12.2023 (4,61 prosent pr 31.12.2022). Hensikten med kredittforetaket er \u00e5 sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av boligl\u00e5n til konkurransedyktige priser. Obligasjonene til SpareBank 1 Boligkreditt har en rating p\u00e5 Aaa fra Moody\u2019s. SpareBank 1 Boligkreditt erverver utl\u00e5n med pant i boliger og utsteder obligasjoner med fortrinns- rett innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. Som en del av alliansen kan banken overf\u00f8re utl\u00e5n til foretaket, og som en del av bankens finansierings- strategi er det overf\u00f8rt utl\u00e5n til foretaket. L\u00e5n overf\u00f8rt til SpareBank 1 Boligkreditt AS er sikret med pant i bolig innenfor 75 prosent av takst. Overf\u00f8rte utl\u00e5n er juridisk eid av SpareBank 1 Boligkreditt AS og banken har, utover forvaltningsrett og rett til \u00e5 overta helt eller delvis nedskrevne l\u00e5n, ingen rett til bruk av l\u00e5nene. Ved utgangen av desember 2023 er bokf\u00f8rt verdi av overf\u00f8rte utl\u00e5n 12,16 milliarder kroner. Banken forest\u00e5r forvaltningen av overf\u00f8rte utl\u00e5n og mottar en provisjon basert p\u00e5 nettoen av avkastningen p\u00e5 utl\u00e5nene banken har overf\u00f8rt og kostnadene i foretaket. Mottatt vederlag for l\u00e5n overf\u00f8rt fra banken til Spare- Bank 1 Boligkreditt AS tilsvarer nominell verdi p\u00e5 over- f\u00f8rte utl\u00e5n og vurderes tiln\u00e6rmet sammenfallende med l\u00e5nenes virkelige verdi per utgangen av 2023 og 2022. De l\u00e5nene som er overf\u00f8rt til SpareBank 1 Boligkreditt AS er sv\u00e6rt godt sikret og har en sv\u00e6rt liten tapssann- synlighet. Banken har ogs\u00e5 inng\u00e5tt en aksjon\u00e6ravtale med ak- sjon\u00e6rene i SpareBank 1 Boligkreditt AS. Denne inne- b\u00e6rer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank 1 Boligkreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapital- dekning (Core Tier 1) som tilsvarer de krav som myndig- heter fastsetter (inkludert krav til bufferkapital og Pilar 2 beregninger), og eventuelt \u00e5 tilf\u00f8re kjernekapital om den faller til et lavere niv\u00e5. SpareBank 1 Boligkreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt management buffer p\u00e5 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke \u00e5 holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til \u00e5 bidra anses som sv\u00e6rt liten. Det vises i den forbindelse ogs\u00e5 til at det finnes en rekke handlingsalternativer som ogs\u00e5 kan v\u00e6re aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. Banken har, sammen med de andre eierne av Spare- Bank 1 Boligkreditt AS, inng\u00e5tt avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Dette inneb\u00e6rer at bankene har forpliktet seg til \u00e5 kj\u00f8pe obli- gasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kj\u00f8p av obligasjonene forutsetter at foreta- kets sikkerhetsmasse ikke har innf\u00f8rt betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til \u00e5 utstede slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kredittgaranti som kan p\u00e5beropes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen er insolvent. Kj\u00f8pet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv m\u00e5neders forfall i foretaket. Tidligere kj\u00f8p under denne avtalen trekkes fra fremti- dige kj\u00f8psforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidi\u00e6rt for det dobbelte av det som er det prim\u00e6re ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medf\u00f8rer s\u00e5ledes ingen vesentlig \u00f8kning i risiko for banken. SpareBank 1 Boligkreditt AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste 6 m\u00e5neders forfall. Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke har likviditet for de neste 12 m\u00e5neders forfall at banken vil rapportere noe engasjement her mht. kapi- taldekning eller store engasjementer. SPAREBANK 1 N\u00c6RINGSKREDITT AS De l\u00e5nene som er overf\u00f8rt til SpareBank 1 N\u00e6rings- kreditt AS er sv\u00e6rt godt sikret og har en sv\u00e6rt liten tapssannsynlighet. SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt ble etablert i 2009 og har konsesjon fra Finanstilsynet til \u00e5 drive som kreditt- foretak. Banken har en eierandel p\u00e5 8,02 prosent pr 31.12.2023 (7,96 prosent pr 31.12.2022). Obligasjonene til SpareBank1 N\u00e6ringskreditt har en Aaa rating fra Moody\u2019s. Foretaket er eid av sparebanker som inng\u00e5r i SpareBank1-alliansen og er samlokalisert med Spare- Bank 1 Boligkreditt i Stavanger. Hensikten med kredittfo- retaket er \u00e5 sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av n\u00e6ringseiendom til konkurransedyktige priser. SpareBank1 N\u00e6ringskreditt erverver utl\u00e5n med pant i n\u00e6ringseiendom og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett innenfor regelverket for dette som ble eta- blert i 2007. Som en del av bankens finansieringsstrategi er det overf\u00f8rt utl\u00e5n til foretaket. L\u00e5n overf\u00f8rt til Spa- rebank 1 N\u00e6ringskreditt er sikret med pant i n\u00e6ringsei- endom innenfor 60 prosent av takst. Overf\u00f8rte l\u00e5n er juridisk eid av Sparebank 1 N\u00e6ringskreditt og banken har, utover forvaltningsrett og rett til \u00e5 overta helt eller delvis nedskrevne l\u00e5n (til nedskrevet verdi), ingen rett til bruk av l\u00e5nene. Ved utgangen av desember 2023 er bokf\u00f8rt verdi av solgte utl\u00e5n til SpareBank 1 N\u00e6rings- kreditt AS 735 mill. kr. Banken forest\u00e5r forvaltningen av overf\u00f8rte utl\u00e5n og mottar en provisjon basert p\u00e5 netto- en av avkastningen p\u00e5 utl\u00e5nene banken har overf\u00f8rt og kostnadene i foretaket. Mottatt vederlag for l\u00e5n overf\u00f8rt fra banken til Spa- reBank 1 N\u00e6ringskreditt AS tilsvarer nominell verdi p\u00e5 overf\u00f8rte utl\u00e5n og vurderes tiln\u00e6rmet sammenfallende med l\u00e5nenes virkelige verdi per utgangen av 2023 og 2022. De l\u00e5nene som er overf\u00f8rt til SpareBank 1 N\u00e6rings- kreditt AS er sv\u00e6rt godt sikret og har en sv\u00e6rt liten tapssannsynlighet. Banken har ogs\u00e5 inng\u00e5tt en aksjon\u00e6ravtale med aksjon\u00e6rene i SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS. Denne inneb\u00e6rer blant annet at banken skal bidra til at Spare- Bank 1 N\u00e6ringskreditt kjernekapitaldekningen minst er p\u00e5 11,0 prosent, og eventuelt \u00e5 tilf\u00f8re kjernekapital om den faller til et lavere niv\u00e5. SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt management buffer p\u00e5 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke \u00e5 holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til \u00e5 bidra anses som sv\u00e6rt liten. Det vises i den forbindelse ogs\u00e5 til at det finnes en rekke handlingsalternativer som ogs\u00e5 kan v\u00e6re aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. Banken har, sammen med de andre eierne av SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS, inng\u00e5tt avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS. Dette inneb\u00e6rer at bankene har forpliktet seg til \u00e5 kj\u00f8pe obligasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kj\u00f8p av obligasjonene forutsetter at foretakets sikkerhetsmasse ikke har innf\u00f8rt betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til \u00e5 utstede slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kredittgaranti som kan p\u00e5beropes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen er insolvent. Kj\u00f8pet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv m\u00e5neders forfall i foretaket. Tidligere kj\u00f8p under denne avtalen trekkes fra fremtidige kj\u00f8psforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidi\u00e6rt for det dobbelte av det som er det prim\u00e6re ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medf\u00f8rer s\u00e5ledes ingen vesentlig \u00f8kning i risiko for banken. SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste 6 m\u00e5neders forfall. Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS ikke har likviditet for de neste 12 m\u00e5neders forfall at banken vil rapportere noe engasjement her mht. kapitaldekning eller store engasjementer. SPAREBANK 1 KREDITT AS SpareBank 1 Kreditt AS er eid av sparebanker som inng\u00e5r i SpareBank 1-alliansen, og har som form\u00e5l \u00e5 v\u00e6re felles kredittkortselskap for bankenes kunder. Spare- Bank 1 Ringerike Hadeland har inng\u00e5tt en aksjon\u00e6ravtale med aksjon\u00e6rene i SpareBank 1 Kredittkort AS og med Sparebank 1 Kredittkort AS. Avtalen inneb\u00e6rer blant annet at banken er forpliktet til \u00e5 bidra med egenkapi- tal slik at SpareBank 1 Kredittkort AS har en forsvarlig ansvarlig kapital, og til enhver tid oppfyller de minste- krav til ansvarlig kapital som f\u00f8lger av lovgivning og/ eller anbefalinger fra Finanstilsynet og som er n\u00f8dven- dig for en forsvarlig drift av Sparebank 1 Kredittkort. Banken er ogs\u00e5 forpliktet til \u00e5 bidra med funding av egen portef\u00f8lje (total balanse). Banken mottar provi- sjon fra Sparebank 1 Kredittkort AS tilsvarende bankens andel av renteinntekter fratrukket fundingkostnader og konstaterte tap, bankens andel av transaksjonsinntekter samt nysalgsprovisjon. Note 10 \u2013 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier Morbank og konsern Alle bel\u00f8p er like for morbank og konsern bortsett fra en konsolidering fra en datter for brutto og netto utl\u00e5n, se note 5. Bel\u00f8p i mnok. Utl\u00e5n til privatmarkedet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurdering etter IFRS 9 inng\u00e5r som en del av grunnlaget for virkelig verdivurdering. MORBANK/KONSERN 2022 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 01.01.2022 Endring avsetning for tap Netto konstatert/ innbetalt tidligere konstatert 31.12.2022 Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet 74 8 - 82 Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked 19 0 0 19 \u2019Skj\u00f8nnsvis gruppevis tapsavsetning 10 10 Sum avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 93 18 - 111 MORBANK/KONSERN 2023 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 01.01.2023 Endring avsetning for tap Netto konstatert/ innbetalt tidligere konstatert 31.12.2023 Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet 82 9 - 101 Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked 19 -3 0 16 \u2019Skj\u00f8nnsvis gruppevis tapsavsetning 10 3 13 Sum avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 111 8 - 119 Bankens BM og PM avdelinger har i l\u00f8pet av de siste kvartalene gjennomf\u00f8rt engasjementsgjennomgang med vurdering av kredittrisikoen som f\u00f8lge av dagens markedssituasjon. Vi har over tid observert h\u00f8y prisvekst i Norge, med \u00f8kte konsumpriser og l\u00f8nnsvekst som resultat. Inflasjonen er fortsatt klart over m\u00e5let. P\u00e5 bakgrunn av dette justerte Norges Bank i rentem\u00f8tet 14. desember 2023 styringsrenten med 25 basispunkter til 4,50 prosent og signaliserte at dette sannsynligvis vil v\u00e6re niv\u00e5et en god stund fremover. Styringsrenten har blitt oppjustert med 175 basispunkter fra samme tidspunkt i fjor. Prognosene er usikre, men anslagene fra Norges Bank tilsier en fallende fra h\u00f8sten 2024. P\u00e5 bakgrunn av \u00f8kte renter og presumptivt reduserte verdier p\u00e5 spesielt n\u00e6ringsbygg har banken gjennomf\u00f8rt utvidet gjennom- gang av fire n\u00e6ringskoder i BM-portef\u00f8ljen som mulig er ekstra tapsutsatt. N\u00e6ringskodene \u00ab68.209 \u2013 Utleie av egen eller leid fast eiendom ellers\u00bb, \u00ab68.100 \u2013 Kj\u00f8p og salg av egen fast eiendom\u00bb, \u00ab41.109 \u2013 Utvikling og salg av egen fast eiendom ellers\u00bb, og \u00ab41.200 \u2013 Oppf\u00f8ring av bygninger\u00bb har blitt gjennomg\u00e5tt. Hjemlet i en risikobasert tiln\u00e6rming har banken gjennomg\u00e5tt alle engasjementer med en EAD p\u00e5 over 5,0 mill. kr i n\u00e6ringene 68.100, 41.109 og 41.200, i tillegg til engasjementer som har migrert negativt i risikoklas- de siste 12 m\u00e5neder og som har f\u00e5tt innvilget betalingslettelser i kategori 1 etter f\u00f8rstegangsinnregning i n\u00e6ringen 68.209. Samlet har 126 selskaper, med en samlet EAD p\u00e5 3.800 mill.kr v\u00e6rt gjenstand for utvidet gjennomgang. Resultatet av gjennomgangen var at det ble identifisert 14 engasjementer med forh\u00f8yet risiko. Samlet EAD p\u00e5 disse engasjementene var 232 mill. kr. Disse engasje- mentene har blitt overstyrt til kategori 2 dersom de ikke allerede l\u00e5 i kategori 2. Videre har banken valgt \u00e5 \u00f8ke den skj\u00f8nnsmessige tapsavsetningen med 2,5 mill. kr for \u00e5 dekke opp \u00f8kt risiko i den delen av utvalget som ikke oppfylte kravene for utvidet gjennom- gang. Skj\u00f8nnsmessig tapsavsetning bel\u00f8per seg 12,5 mill. kr. ved utl\u00f8pet av kvartalet. Tabellene under avstemmer inng\u00e5ende og utg\u00e5ende balanse per trinn. Avstemmingsposter inkluderer: - Bevegelser mellom trinn, IB for l\u00e5n som er flyttet til trinnene. - Nye ustedte l\u00e5n, som reflekterer tapsavsetningen for nye innregnede l\u00e5n, inkludert utl\u00e5n som tidligere er fraregnet som f\u00f8lge av endrede vilk\u00e5r. - Utl\u00e5n som er fraregnet reflekterer avsetning for utl\u00e5n som er fraregnet i perioden uten at det er nedskrevet som f\u00f8lge av kredit- tap inkludert l\u00e5n som er fraregnet som f\u00f8lge av endringer i vilk\u00e5r - Ny m\u00e5ling av tap inkluderer effekt av endringer i input eller forutsetninger i modellen, delvis tilbakebetaling, opptrekk i eksis- terende kreditt, og endringer i m\u00e5ling som f\u00f8lge av overf\u00f8ring mellom trinn. MORBANK/KONSERN 2022 Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n og garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 35 28 30 93 Avsetning til tap Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 6 (6) - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 (1) 1 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 (0) (0) 0 - Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 22 7 0 30 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 7 9 2 18 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n (12) (3) (1) (16) Utl\u00e5n som har blitt fraregnet (11) (10) (2) (22) Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) (0) (0) (1) (1) Skj\u00f8nnsmessig gruppevis tapsavsetning 10 - - 10 31.12.2022 56 26 29 111 MORBANK/KONSERN 2023 Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n og garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 56 26 29 111 Avsetning til tap Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 4 -4 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -4 4 -0 - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -0 -2 2 - Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 5 3 2 9 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 13 32 7 52 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -29 -8 -5 -42 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -5 -4 -1 -10 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 -3 -3 Skj\u00f8nnsmessig gruppevis tapsavsetning 3 - - 3 31.12.2023 43 47 30 119,34 MORBANK/KONSERN 2022 Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 5 9 5 18 Avsetning til tap Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 3 -3 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -0,2 0 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -0,0 -0,3 0 - Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 3 3 0 6 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 0,4 4 2 5 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -4 -1 -1 -6 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -2 -1 -5 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 -0 -1 -1 31.12.2022 5 9 4 17 MORBANK/KONSERN 2023 Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 5 9 4 17 Avsetning til tap Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 1 -1 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -0 0 -0 - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -0 -0 0 - Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 0 1 2 3 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 1 7 2 9 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -4 -4 -0 -9 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -1 -1 -1 -3 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0 -0 31.12.2023 2 10 6 18 MORBANK/KONSERN 2022 Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n til amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 24 18 25 67 Avsetning til tap Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 2 -2 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -1 1 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 - -0,0 0 - Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 15 4 0,3 20 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 7 5 0 13 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -7 -3 -0 -9 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -7 -8 -0 -15 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0 -0 Skj\u00f8nnsmessig gruppevis tapsavsetning 10 - - 10 31.12.2022 44 16 25 85 MORBANK/KONSERN 2023 Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n til amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 44 16 25 85 Avsetning til tap Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 2 -2 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -3 3 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -0 -1 1 - Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 4 2 0 6 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 11 26 5 42 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -21 -5 -5 -32 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -3 -0 -5 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 -3 -3 Skj\u00f8nnsmessig gruppevis tapsavsetning 3 - - 3 31.12.2023 37 35 24 96 MORBANK/KONSERN 2022 Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 ubenyttet/ garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 6 2 0 8 Avsetning til tap Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 0,3 (0,3) - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 (0,1) 0,1 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 (0,00) (0,06) 0,06 - Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 4 0,09 - 4 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 0,7 0 0,0 1 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n (2) (0,1) (0,39) (2) Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet (2) (0,3) (0) (2) Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - - - 31.12.2022 7 1 0 9 MORBANK/KONSERN 2023 Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 ubenyttet/ garantier Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 7 1 0 9 Avsetning til tap Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 1 -1 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -0 0 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -0 -0 0 - Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 0 0 - 0 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 2 1 0 3 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -4 -0 -0 -5 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -0 -0 -2 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 - -0 31.12.2023 4 1 0 5 MORBANK/KONSERN 2022 Brutto utl\u00e5n totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 21 238 1 794 100 23 131 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 551 -551 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -732 732 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -1 -19 20 - \"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 8 960 646 7 9 613 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 433 36 3 471 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -900 -58 -7 -965 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -7 004 -658 -10 -7 672 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0,0 -0 -4 -4 31.12.2022 22 545 1 921 108 24 574 Avsetning til tap i % av brutto utl\u00e5n 0,25 % 1,34 % 26,81 % 0,45 % MORBANK/KONSERN 2023 Brutto utl\u00e5n totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 22 545 1 921 108 24 574 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 488 -488 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -1 225 1 228 -4 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -2 -46 48 - \"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 3 720 153 10 3 883 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 4 071 370 9 4 449 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -4 699 -453 -32 -5 184 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 429 -222 -11 -2 662 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -3 -3 -6 31.12.2023 22 469 2 461 125 25 055 Avsetning til tap i % av brutto utl\u00e5n 0,19 % 1,90 % 24,00 % 0,48 % MORBANK/KONSERN 2022 Brutto utl\u00e5n PM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 13 062 992 28 14 082 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 551 -551 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -732 732 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -1 -19 20 - \"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 8 298 516 10 8 824 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 433 36 3 471 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -900 -58 -7 -965 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -7 004 -658 -10 -7 672 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0 -0 -4 -4 31.12.2022 13 707 989 40 14 736 Avsetning til tap i % av brutto utl\u00e5n 0,04 % 0,87 % 9,84 % 0,12 % MORBANK/KONSERN 2023 Brutto utl\u00e5n PM Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 13 707 989 40 14 736 Avsetning til tap 215 -215 - - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 -469 473 -4 -0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -2 -19 21 - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 2 783 129 11 2 923 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 2 390 130 6 2 525 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -5 106 -393 -4 -5 503 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -2 000 -121 -11 -2 132 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet - - -0 -0 31.12.2023 11 517 973 58 12 548 Avsetning til tap i % av brutto utl\u00e5n 0,01 % 1,03 % 11,08 % 0,14 % MORBANK/KONSERN 2022 Brutto utl\u00e5n BM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 8 176 802 71 9 049 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 222 -222 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -306 306 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 - -1 1 - \"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 3 028 336 3 3 367 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 281 22 1 304 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -374 -33 -3 -410 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 189 -279 -4 -2 472 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0 -0 31.12.2022 8 838 932 68 9 838 Avsetning til tap i % av brutto utl\u00e5n 0,50 % 1,69 % 37,44 % 0,86 % MORBANK/KONSERN 2023 Brutto utl\u00e5n BM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 8 838 932 68 9 838 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 271 -271 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -754 754 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -0 -23 23 - \"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 1 064 39 1 1 105 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 3 871 363 4 4 238 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -1 792 -187 -26 -2 005 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -547 -116 -0 -663 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -3 -3 -6 31.12.2023 10 952 1 488 67 12 507 Avsetning til tap i % av brutto utl\u00e5n 0,34 % 2,36 % 35,14 % 0,76 % MORBANK/KONSERN 2022 Ubenyttet kreditter Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 2 158 260 0 2 418 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 37 -37 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -35 35 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -0 -1 1 - \"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 755 4 - 759 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 200 9 0 209 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -536 -20 -1 -557 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -484 -19 - -504 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - - - 31.12.2022 2 095 231 -0 2 326 MORBANK/KONSERN 2023 Ubenyttet kreditter Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 2 095 231 -0 2 326 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 21 -21 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -116 116 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -1 -0 1 - \"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 247 0 - 247 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 383 20 1 404 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -506 -65 -2 -572 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -291 -0 -0 -291 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 - -0 31.12.2023 1 833 282 -0 2 114 MORBANK/ KONSERN Periodens tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 31.12.2022 31.12.2023 Endring i nedskrivning Trinn 1 & 2 9 5 Endring i nedskrivning Trinn 3 -0 4 Effekt skj\u00f8nnsmessig nedskrivning 10 3 Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger 1 3 Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger 0 2 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte nedskrivninger -1 -5 Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger -1 2 Sum tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 19 14 Etter gitte instrukser blir misligholdte l\u00e5n/ kreditter og overtrukne konti overf\u00f8rt til Modhi Collect AS (inkasso). Pr 31.12.2023 utgjorde konstaterte tap, som banken fortsatt har juridisk rett p\u00e5, 5,3 mill. kroner. MORBANK/ KONSERN 31.12.2022 31.12.2023 Periodens tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier Brutto misligholdte engasjement over 90 dager 0 45 Trinn 3 nedskriving 0 - 11 Netto misligholdte engasjement 0 34 Avsetningsgrad 4,1 % 23,9 % Brutto misligholdte engasjement i % av brutto utl\u00e5n 0,0 % 0,2 % \u00d8vrig tapsutsatte engasjement 108 80 Trinn 3 nedskriving - 27 - 19 Netto tapsutsatte engasjement 80 61 Avsetningsgrad 17,7 % 24,0 % \u00d8vrig tapsutsatte engasjement i % av brutto utl\u00e5n 0,7 % 0,3 % MORBANK/ KONSERN Trinn 2 Trinn 3 Sum L\u00e5n med betalingslettelser *) L\u00e5n med betalingslettelser 310 48 358 L\u00e5n med betalingslettelser 310 48 358 ) Tabellen viser l\u00e5n hvor det er innvilget betalingslettelse for \u00e5 avhjelpe finansielle problemer hos kunden (blir etter IFRS 9 klassifisert enten i trinn 2 eller trinn 3). L\u00e5n som har en vesentlig \u00f8kt kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, skal klassifiseres i trinn 2, mens kredittforringede l\u00e5n skal klassifiseres i trinn 3. I de tilfeller hvor engasjementene antas \u00e5 ha underliggende verdier i pantet, bekreftet av takst eller verdivurdering fra eksterne kilder, som overstiger engasjementets st\u00f8rrelse er det ikke gjort tapsavsetninger. Note 11 \u2013 Maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser
Tabellen nedenfor viser maksimal eksponering mot kredittrisiko i balansen, inkludert derivater. Eksponeringen er vist brutto f\u00f8r eventuelle pantstillelser og tillatte motregninger. MORBANK Brutto eksponering KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Eiendeler 90 103 Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 103 90 1 143 1 294 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 294 1 143 24 574 25 055 Brutto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1 ) 25 055 24 574 2 041 2 136 Sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi 2 136 2 041 69 66 Derivater 66 69 97 100 Andre eiendeler (note 32) 131 126 28 014 28 755 Sum eiendeler 28 786 28 043 Forpliktelser 712 769 Betingede forpliktelser (stilte garantier) 724 712 2 341 2 129 Ubenyttede kreditter 2 114 2 326 337 759 L\u00e5netilsagn 759 337 3 390 3 656 Sum finansielle kredittforpliktelser 3 597 3 375 31 404 32 411 Sum total kredittrisikoeksponering 32 383 31 418 ) Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder m\u00e5lt til virkelig verdi over resultatet utgj\u00f8r kr 1.179 mill. kr. pr 31.desember 2023 (1.247mill. kr.) for morbank og konsern. MORBANK Kredittrisikoeksponering knyttet til finansielle eiendeler fordelt p\u00e5 land KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Kreditteksponering knyttet til utl\u00e5n inkl. ubenyttede kreditter 31 387 32 377 Norge 32 349 29 090 19 34 Utlandet 34 19 31 404 32 411 Totalt fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 32 383 31 418 Det er kun posten utl\u00e5n som fordeles etter geografiske omr\u00e5der, ref. note 8. Andre eiendeler er kun eksponert i Norge. For mer informasjon av sikkerhetens beregning og estimater henvises leseren til note 3 Sikkerheter pr. sikkerhetsklasse Tabellen under viser total verdi av sikkerheter fordelt pr. sikkerhetsklasse i bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklasseinndeling skjer ved at det beregnes misligholdssannsynlighet for alle kunder i utl\u00e5nsportef\u00f8ljen basert p\u00e5 objektive data og scores p\u00e5 m\u00e5nedlig basis. Banken reduserer kredittrisikoen ved \u00e5 ta sikkerhet i pant, og den vanligste formen for sikkerhet er pant i fast eiendom, men det benyttes ogs\u00e5 andre typer sikkerheter. Verdien av sikkerheten er beregnet som omsetningsverdi p\u00e5 de respektive sikkerhetstypene. Omsentingsverdi for andre sikkerheter enn eiendom er vanligvis satt som bokf\u00f8rt verdi i siste avlagte \u00e5rsregnskap. Sikkerhetsdekning er beregnet som verdi av sikkerheten delt p\u00e5 exposure at default (EAD). Verdiene er beregnet ut i fra et gjennomsnitt av sikkerhetsdekningsintervallene innenfor hver klasse MORBANK OG KONSERN Prosentvis snitt pr klasse 2023 2022 Sikkerhetsklasse 1 120 % 2 675 2 847 Sikkerhetsklasse 2 110 % 5 020 4 947 Sikkerhetsklasse 3 90 % 5 687 5 906 Sikkerhetsklasse 4 70 % 7 886 7 323 Sikkerhetsklasse 5 50 % 1 923 2 026 Sikkerhetsklasse 6 30 % 370 410 Sikkerhetsklasse 7 10 % 621 523 Sum sikkerheter fra risikoklassifisering 24 183 23 982Note 12 \u2013 Finansielle instrumenter og motregning
I henhold til IFRS 7 skal det opplyses om hvilke finan- sielle instrumenter banken anser \u00e5 oppfylle kravene til nettof\u00f8ring ihht. IAS 32.42, samt hvilke finansielle instru- menter man har inng\u00e5tt motregningsavtaler p\u00e5. Begge ihht. IFRS 7.13 A-F. I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansiel- le instrumenter som bokf\u00f8res netto. Sparebank 1 Ringerike Hadeland har avtaler som regulerer motpartsrisiko og netting av derivater. Mot kunder i person- og bedriftsmarkedet anvendes rammeavtaler med krav om sikkerhetsstillelse. Mot finansielle institusjoner inng\u00e5r konsernets standar- diserte og hovedsaklig bilaterale ISDA-avtaler. Under ISDA har konsernet inng\u00e5tt tilleggsavtale om kontant sikkerhetsstillelse (CSA) mot institusjonelle motparter. Kunder i person- og bedriftsmarkedet som driver tradingvirksomhet henvises til Sparebank 1 SMN for ut\u00f8velse av virksomheten. Eiendelene og forpliktelsene nedenfor kan motregnes. 2023 Brutto finansielle eiendeler/ forpliktelser Nettof\u00f8rt Netto finansi- elle eiendeler/ forpliktelser i balansen Avgitt/mottatt kontant- sikkerhet Derivater som eiendeler 66 0 66 -28 Derivater som forpliktelser -94 0 -94 2 2022 Brutto finansielle eiendeler/ forpliktelser Nettof\u00f8rt Netto finansi- elle eiendeler/ forpliktelser i balansen Avgitt/mottatt kontant- sikkerhet Derivater som eiendeler 69 0 69 7 Derivater som forpliktelser -94 0 -94 42 Note 13 \u2013 Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler
MORBANK Risikoklasse
2023 (Bel\u00f8p i mnok) Noter
Laveste
risiko Lav risiko
Middels
risiko H\u00f8y risiko
H\u00f8yeste
risiko Misligholdt Sum
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredit-
tinstitusjoner 7 1 294 0 0 0 0 0 1 294
Brutto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5
kunder
Privatmarked 8 5 390 3 652 2 085 313 268 58 11 766
Bedriftsmarked 8 4 727 1 943 4 625 440 307 67 12 110
Brutto utl\u00e5n til og fordring p\u00e5
kunder og kredittinstitusjoner
klassifisert som finansielle eiendeler
til virkelig verdi over resultatet
Privatmarked 8 505 157 113 2 5 0 783
Bedriftsmarked 8 54 154 188 0 0 0 396
Sum brutto utl\u00e5n 11 969 5 907 7 011 756 581 125 26 349
Finansielle investeringer
Sertifikater og obligasjoner 27 2 095 41 2 136
Sum finansielle investeringer 2 095 41 0 0 0 0 2 136
Totalt utl\u00e5nsrelaterte eiendeler 14 065 5 947 7 011 756 581 125 28 485
Risikoklasse
2022 (Bel\u00f8p i mnok) Noter
Laveste
risiko Lav risiko
Middels
risiko H\u00f8y risiko
H\u00f8yeste
risiko Misligholdt Sum
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kreditt-
institusjoner 7 1 143 0 0 0 0 0 1 143
Brutto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5
kunder
Privatmarked 8 7 507 3 995 2 395 177 154 39 14 267
Bedriftsmarked 8 1 346 1 298 5 097 938 312 67 9 060
Brutto utl\u00e5n til og fordring p\u00e5
kunder og kredittinstitusjoner
klassifisert som finansielle eiendeler
til virkelig verdi over resultatet
Privatmarked 8 584 167 79 7 2 1 840
Bedriftsmarked 8 340 56 12 407
Sum brutto utl\u00e5n 10 920 5 516 7 583 1 122 468 107 25 717
Finansielle investeringer
Sertifikater og obligasjoner 27 2 001 41 0 0 0 0 2 041
Sum finansielle investeringer 2 001 41 0 0 0 0 2 041
Totalt utl\u00e5nsrelaterte eiendeler 12 921 5 556 7 583 1 122 468 107 27 758
KONSERN Risikoklasse
2023 (Bel\u00f8p i mnok) Noter
Laveste
risiko Lav risiko
Middels
risiko H\u00f8y risiko
H\u00f8yeste
risiko Misligholdt Sum
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5
kredittinstitusjoner 7 1 294 0 0 0 0 0 1 294
Brutto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5
kunder
PM 8 5 390 3 652 2 085 313 268 58 11 766
BM 8 4 727 1 943 4 624 440 307 67 12 110
Brutto utl\u00e5n til og fordring p\u00e5
kunder og kredittinstitusjoner
klassifisert som finansielle eiendeler
til virkelig verdi over resultatet
Privatmarked 8 505 157 113 2 5 0 783
Bedriftsmarked 8 54 154 188 0 0 0 396
Sum brutto utl\u00e5n 11 970 5 907 7 010 756 581 125 26 349
Finansielle investeringer
Sertifikater og obligasjoner 27 2 095 41 0 0 0 0 2 136
Sum finansielle investeringer 2 095 41 0 0 0 0 2 136
Totalt utl\u00e5nsrelaterte eiendeler 14 065 5 947 7 010 756 581 125 28 485
Risikoklasse
2022 (Bel\u00f8p i mnok) Noter
Laveste
risiko Lav risiko
Middels
risiko H\u00f8y risiko
H\u00f8yeste
risiko Misligholdt Sum
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kreditt-
institusjoner 7 1 143 0 0 0 0 0 1 143
Brutto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5
kunder
PM 8 7 507 3 995 2 395 177 154 39 14 267
BM 8 1 346 1 298 5 097 938 312 67 9 060
Brutto utl\u00e5n til og fordring p\u00e5
kunder og kredittinstitusjoner
klassifisert som finansielle eiendeler
til virkelig verdi over resultatet
Privatmarked 8 584 167 79 7 2 1 840
Bedriftsmarked 8 340 56 12 0 0 0 407
Sum brutto utl\u00e5n 10 920 5 516 7 583 1 122 468 107 25 717
Finansielle investeringer
Sertifikater og obligasjoner 27 2 001 41 0 0 0 0 2 041
Sum finansielle investeringer 2 001 41 0 0 0 0 2 041
Totalt utl\u00e5nsrelaterte eiendeler 12 921 5 556 7 583 1 122 468 107 27 758
Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene laveste, lav, middels, h\u00f8y, h\u00f8yeste og misligholdt/
nedskrevet basert p\u00e5 kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse).
Se for \u00f8vrig note 6 for ytterligere informasjon om bankens risikostyring og risikoklassifisering.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-604": {
"value": "Note 7 \u2013 Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld MORBANK Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 988 1 114 Utl\u00e5n og fordringer uten avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 1 114 988 155 180 Utl\u00e5n og fordringer med avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 180 155 1 143 1 294 Sum 1 294 1 143 1,4 % 3,7 % Gjennomsnittlig rente 3,7 % 1,4 % Innskudd og utl\u00e5n til kredittinstitusjoner er i NOK og har i hovedsak flytende rente. Gjennomsnittlig rente er beregnet p\u00e5 grunnlag av faktisk renteinntekt/-kostnad i \u00e5ret i prosent av gjennomsnittlig fordring og gjeld til kredittinstitusjoner .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-662": {
"value": "Note 7 \u2013 Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld MORBANK Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 988 1 114 Utl\u00e5n og fordringer uten avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 1 114 988 155 180 Utl\u00e5n og fordringer med avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsestid 180 155 1 143 1 294 Sum 1 294 1 143 1,4 % 3,7 % Gjennomsnittlig rente 3,7 % 1,4 % Innskudd og utl\u00e5n til kredittinstitusjoner er i NOK og har i hovedsak flytende rente. Gjennomsnittlig rente er beregnet p\u00e5 grunnlag av faktisk renteinntekt/-kostnad i \u00e5ret i prosent av gjennomsnittlig fordring og gjeld til kredittinstitusjoner .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-605": {
"value": "Note 8 \u2013 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 fordringstype 2 426 2 397 Kasse-/drifts- og brukskreditter 2 397 2 426 559 398 Byggel\u00e5n 398 559 21 513 22 146 Nedbetalingsl\u00e5n 22 146 21 513 77 115 P\u00e5l\u00f8pte renter 115 77 24 574 25 055 Brutto utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 25 055 24 574 Nedskrivninger fordelt p\u00e5 fordringstype -86 -94 Tap p\u00e5 utl\u00e5n til amortisert kost -94 -86 -15 -19 Tap p\u00e5 p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat -19 -15 5 2 Verdiendring utover tapsnedskrivning 2 5 24 477 24 944 Netto utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 24 943 24 477 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 markeder 13 050 12 984 L\u00f8nnstakere 12 984 13 050 11 447 11 956 N\u00e6ringsfordelt 11 956 11 447 0 0 Offentlig 0 0 77 115 P\u00e5l\u00f8pte renter 115 77 24 574 25 055 Brutto utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 25 055 24 574 Nedskrivninger fordelt p\u00e5 markeder -15 -19 Nedskrivninger l\u00f8nnstakere -19 -15 -86 -94 Nedskrivninger n\u00e6ring -94 -86 5 2 Verdiendring utover tapsnedskrivning 2 5 24 477 24 944 Netto utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 24 943 24 477 Av nedbetalingsl\u00e5n utgj\u00f8r l\u00e5n utpekt til virkelig verdi over resultatet (FVO): 1 247 1 179 - Fastrentel\u00e5n til kunder, bokf\u00f8rt verdi 1 179 1 247 1 304 1 226 - Fastrentel\u00e5n til kunder, p\u00e5lydende verdi 1 226 1 304 I bankens interne risikoklassifiseringssystem klassifiseres alle engasjementer med individuelle nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n og garantier som misligholdt uavhengig av ekstern definisjon p\u00e5 mislighold (jf. note 2). De fordeles ikke p\u00e5 ulike risikogrupper slik som \u00f8vrige engasjement. Fordeling p\u00e5 risikogrupper er basert p\u00e5 at banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utl\u00e5ns- portef\u00f8ljen basert p\u00e5 objektive historiske data. Misligholdssannsynligheten benyttes deretter sammen med sikkerhetsverdier til \u00e5 klassifisere kundene i ulike risikogrupper. Kundene rescores m\u00e5nedlig i bankens portef\u00f8ljesystem basert p\u00e5 objektive kriterierMORBANK KONSERN 2023 2022 Totalt engasjement fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 2023 2022 14 236 14 222 L\u00f8nnstakere o.l 14 222 14 236 1 1 Offentlig forvaltning 1 1 1 396 1 519 Prim\u00e6rn\u00e6ringer 1 519 1 396 438 558 Industri 558 438 1 888 2 176 Bygg og anleggsvirksomhet 2 176 1 888 589 549 Varehandel 549 589 103 124 Transport og lagring 124 103 163 188 Hotell- og restaurantdrift 188 163 998 947 Forretningsmessig tjenesteyting 942 993 7 395 7 215 Omsetning/drift eiendommer 7 205 7 385 419 454 Diverse n\u00e6ringer 454 419 27 626 27 953 Sum totalt engasjement fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 27 938 27 611 MORBANK KONSERN 2022 2023 Brutto utl\u00e5n fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 2023 2022 13 050 12 984 L\u00f8nnstakere o.l 12 984 13 050 1 183 1 239 Prim\u00e6rn\u00e6ringer 1 239 1 183 299 387 Industri 387 299 1 393 1 714 Bygg og anleggsvirksomhet 1 714 1 393 386 413 Varehandel 413 386 80 94 Transport og lagring 94 80 142 159 Hotell- og restaurantdrift 159 142 879 859 Forretningsmessig tjenesteyting 859 879 6 722 6 700 Omsetning/drift eiendommer 6 699 6 722 362 391 Diverse n\u00e6ringer 391 362 77 115 P\u00e5l\u00f8pte renter, ikke sektorfordelt 115 77 24 574 25 055 ordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 25 055 24 574 MORBANK KONSERN 2022 2023 Brutto utl\u00e5n fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 2023 2022 2 672 2 867 Innlandet 2 867 2 672 18 290 18 325 Viken 18 324 18 290 3 124 3 052 Oslo 3 052 3 124 469 777 Landet for \u00f8vrig 777 469 19 33 Utlandet 33 19 24 574 25 055 Sum brutto utl\u00e5n fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 25 055 23 131 MORBANK KONSERN 2022 2023 Utl\u00e5n til ansatte 2023 2022 384 416 Utl\u00e5n til ansatte 558 384 186 188 Herav l\u00e5n i SpareBank 1 Boligkreditt 188 186 3 5 Rentesubsidiering ansatte 6 4 Nedbetalingsl\u00e5n til ansatte gis med inntil 30 \u00e5rs nedbetalingstid og m\u00e5nedlige terminer. Rentesats for nedbetalingsl\u00e5n og flexil\u00e5n til ansatte tilsvarer 60 % av rentesats for nedbetalingsl\u00e5n over 2 MNOK i privatkundemarkedet dersom bel\u00e5ningen ligger innenfor henholdsvis 85 % av forsvarlig verdi for nedbetalingsl\u00e5n og innenfor 60 % av forsvarlig verdi for flexil\u00e5n. Totalt l\u00e5nebel\u00f8p innenfor disse betingelsene kan ikke overstige 3,5 millioner kroner for den enkelte ansatte. Kredittrisiko - konsern Tabellen viser kredittrisiko fremstilt i bruttoverdier p\u00e5 finansielle eiendeler vurdert til amortisert kost, virkelig verdi over OCI, finansielle garantikontrakter og l\u00e5netilsagn. Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene lavest, lav, middels, h\u00f8y, h\u00f8yeste og misligholdt/nedskrevet basert p\u00e5 kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). Se for \u00f8vrig note 6 for ytterligere informasjon om bankens risikostyring og risikoklassifisering. 2022 2023 Utl\u00e5n og forskudd til kunder totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Lavest 9 756 21 0 9 777 10 551 123 0 10 675 Lav 5 386 130 0 5 516 5 772 135 0 5 907 Middels 6 309 1 274 0 7 583 5 584 1 427 0 7 011 H\u00f8y 851 271 0 1 122 324 432 0 756 H\u00f8yest 243 210 1 453 237 344 0 581 Misligholdt 0 0 122 122 0 0 125 125 Bruttoverdi 22 545 1 906 122 24 574 22 469 2 461 125 25 055 Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 5 2 2 Sum avsetning (49) (24) (29) (102) (40) (45) (29) (113) Nettoverdi 22 501 1 882 94 24 477 22 431 2 416 97 24 944 2022 2023 Utl\u00e5n og forskudd til kunder til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Lavest 7 699 21 - 7 720 5 855 39 - 5 894 Lav 4 090 71 - 4 162 3 758 51 - 3 809 Middels 1 835 639 - 2 474 1 729 469 - 2 198 H\u00f8y 67 117 - 184 107 208 - 316 H\u00f8yest 15 141 - 156 67 207 - 274 Misligholdt - - 40 40 - - 58 58 Bruttoverdi 13 707 989 40 14 736 11 517 973 58 12 548 2022 2023 Utl\u00e5n og forskudd til kunder til amorti- sert kost (BM) Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Lavest 2 057 0 - 2 057 4 696 85 - 4 781 Lav 1 296 59 - 1 354 2 014 84 - 2 097 Middels 4 474 635 - 5 109 3 855 958 - 4 813 H\u00f8y 784 155 - 938 216 224 - 440 H\u00f8yest 228 69 1 298 170 137 - 307 Misligholdt - - 82 82 - - 67 67 Bruttoverdi 8 839 917 82 9 838 10 952 1 488 67 12 507 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-702": {
"value": "Note 8 \u2013 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 fordringstype 2 426 2 397 Kasse-/drifts- og brukskreditter 2 397 2 426 559 398 Byggel\u00e5n 398 559 21 513 22 146 Nedbetalingsl\u00e5n 22 146 21 513 77 115 P\u00e5l\u00f8pte renter 115 77 24 574 25 055 Brutto utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 25 055 24 574 Nedskrivninger fordelt p\u00e5 fordringstype -86 -94 Tap p\u00e5 utl\u00e5n til amortisert kost -94 -86 -15 -19 Tap p\u00e5 p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat -19 -15 5 2 Verdiendring utover tapsnedskrivning 2 5 24 477 24 944 Netto utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 24 943 24 477 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 markeder 13 050 12 984 L\u00f8nnstakere 12 984 13 050 11 447 11 956 N\u00e6ringsfordelt 11 956 11 447 0 0 Offentlig 0 0 77 115 P\u00e5l\u00f8pte renter 115 77 24 574 25 055 Brutto utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 25 055 24 574 Nedskrivninger fordelt p\u00e5 markeder -15 -19 Nedskrivninger l\u00f8nnstakere -19 -15 -86 -94 Nedskrivninger n\u00e6ring -94 -86 5 2 Verdiendring utover tapsnedskrivning 2 5 24 477 24 944 Netto utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 24 943 24 477 Av nedbetalingsl\u00e5n utgj\u00f8r l\u00e5n utpekt til virkelig verdi over resultatet (FVO): 1 247 1 179 - Fastrentel\u00e5n til kunder, bokf\u00f8rt verdi 1 179 1 247 1 304 1 226 - Fastrentel\u00e5n til kunder, p\u00e5lydende verdi 1 226 1 304 I bankens interne risikoklassifiseringssystem klassifiseres alle engasjementer med individuelle nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n og garantier som misligholdt uavhengig av ekstern definisjon p\u00e5 mislighold (jf. note 2). De fordeles ikke p\u00e5 ulike risikogrupper slik som \u00f8vrige engasjement. Fordeling p\u00e5 risikogrupper er basert p\u00e5 at banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utl\u00e5ns- portef\u00f8ljen basert p\u00e5 objektive historiske data. Misligholdssannsynligheten benyttes deretter sammen med sikkerhetsverdier til \u00e5 klassifisere kundene i ulike risikogrupper. Kundene rescores m\u00e5nedlig i bankens portef\u00f8ljesystem basert p\u00e5 objektive kriterier. MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Andre immaterielle eiendeler 40 Anskaffelsekost 01.01 52 52 0 Tilgang 0 0 0 Avgang 0 0 40 Anskaffelsekost 31.12 52 52 40 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 45 40 0 Avgang akkumulerte av- og nedskrivninger 0 0 0,0 \u00c5rets av- og nedskrivninger 0 6 40 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 45 45 0 0 Andre immaterielle eiendeler 31.12 7 7 MORBANK KONSERN Bygg, tomter og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transport- midler Anlegg under utf\u00f8relse IFRS 16 bruksrett Totalt (Bel\u00f8p i mnok) Bygg, tomter og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transport- midler Anlegg under utf\u00f8relse IFRS 16 bruksrett Totalt 153 40 0 8 201 Anskaffelseskost 01.01.2022 158 46 0 39 243 1 2 3 0 6 Tilgang 1 2 3 0 6 7 3 0 0 9 Avgang 7 3 0 0 9 147 40 3 8 197 Anskaffelseskost 31.12.2022 153 45 3 39 240 70 29 0 4 10 4 Akkumulert av-og nedskrivning 73 35 0 12 119 7 2 0 1 10 \u00c5rets avskrivning 7 3 0 4 13 0 0 0 0 0 \u00c5rets nedskrivning 0 0 0 0 0 6 2 0 0 8 \u00c5rets avgang 6 2 0 0 8 72 29 0 5 106 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2022 74 35 0 16 125 75 10 3 3 91 Balansef\u00f8rt verdi 31.12.2022 79 11 3 23 115 \\ 147 40 3 8 197 Anskaffelseskost 01.01.2023 153 45 3 39 240 3 0 1 0 4 Tilgang 3 2 1 0 6 0 0 2 0 2 Avgang 0 0 2 0 2 149 40 1 8 199 Anskaffelseskost 31.12.2023 156 47 1 39 243 72 29 0 5 Akkumulert av- og nedskrivning 74 35 0 16 7 2 0 1 \u00c5rets avskrivning 7 3 0 3 0 0 0 0 \u00c5rets nedskrivning 0 0 0 0 0 0 0 \u00c5rets avgang 0 0 0 0 78 31 0 6 115 Ak kumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2023 81 37 0 19 137 71 9 1 2 83 Balansef\u00f8rt verdi 31.12.2023 75 10 1 20 107 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-606": {
"value": "Note 9 \u2013 SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS og Sparebank 1 Kreditt AS SPAREBANK 1 BOLIGKREDITT AS SpareBank 1 Boligkreditt AS er eid av sparebanker som inng\u00e5r i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS i Stavanger. Banken har en eierandel p\u00e5 4,42 prosent pr 31.12.2023 (4,61 prosent pr 31.12.2022). Hensikten med kredittforetaket er \u00e5 sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av boligl\u00e5n til konkurransedyktige priser. Obligasjonene til SpareBank 1 Boligkreditt har en rating p\u00e5 Aaa fra Moody\u2019s. SpareBank 1 Boligkreditt erverver utl\u00e5n med pant i boliger og utsteder obligasjoner med fortrinns- rett innenfor regelverket for dette som ble etablert i 2007. Som en del av alliansen kan banken overf\u00f8re utl\u00e5n til foretaket, og som en del av bankens finansierings- strategi er det overf\u00f8rt utl\u00e5n til foretaket. L\u00e5n overf\u00f8rt til SpareBank 1 Boligkreditt AS er sikret med pant i bolig innenfor 75 prosent av takst. Overf\u00f8rte utl\u00e5n er juridisk eid av SpareBank 1 Boligkreditt AS og banken har, utover forvaltningsrett og rett til \u00e5 overta helt eller delvis nedskrevne l\u00e5n, ingen rett til bruk av l\u00e5nene. Ved utgangen av desember 2023 er bokf\u00f8rt verdi av overf\u00f8rte utl\u00e5n 12,16 milliarder kroner. Banken forest\u00e5r forvaltningen av overf\u00f8rte utl\u00e5n og mottar en provisjon basert p\u00e5 nettoen av avkastningen p\u00e5 utl\u00e5nene banken har overf\u00f8rt og kostnadene i foretaket. Mottatt vederlag for l\u00e5n overf\u00f8rt fra banken til Spare- Bank 1 Boligkreditt AS tilsvarer nominell verdi p\u00e5 over- f\u00f8rte utl\u00e5n og vurderes tiln\u00e6rmet sammenfallende med l\u00e5nenes virkelige verdi per utgangen av 2023 og 2022. De l\u00e5nene som er overf\u00f8rt til SpareBank 1 Boligkreditt AS er sv\u00e6rt godt sikret og har en sv\u00e6rt liten tapssann- synlighet. Banken har ogs\u00e5 inng\u00e5tt en aksjon\u00e6ravtale med ak- sjon\u00e6rene i SpareBank 1 Boligkreditt AS. Denne inne- b\u00e6rer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank 1 Boligkreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapital- dekning (Core Tier 1) som tilsvarer de krav som myndig- heter fastsetter (inkludert krav til bufferkapital og Pilar 2 beregninger), og eventuelt \u00e5 tilf\u00f8re kjernekapital om den faller til et lavere niv\u00e5. SpareBank 1 Boligkreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt management buffer p\u00e5 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke \u00e5 holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til \u00e5 bidra anses som sv\u00e6rt liten. Det vises i den forbindelse ogs\u00e5 til at det finnes en rekke handlingsalternativer som ogs\u00e5 kan v\u00e6re aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. Banken har, sammen med de andre eierne av Spare- Bank 1 Boligkreditt AS, inng\u00e5tt avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Dette inneb\u00e6rer at bankene har forpliktet seg til \u00e5 kj\u00f8pe obli- gasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kj\u00f8p av obligasjonene forutsetter at foreta- kets sikkerhetsmasse ikke har innf\u00f8rt betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til \u00e5 utstede slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kredittgaranti som kan p\u00e5beropes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen er insolvent. Kj\u00f8pet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv m\u00e5neders forfall i foretaket. Tidligere kj\u00f8p under denne avtalen trekkes fra fremti- dige kj\u00f8psforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidi\u00e6rt for det dobbelte av det som er det prim\u00e6re ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medf\u00f8rer s\u00e5ledes ingen vesentlig \u00f8kning i risiko for banken. SpareBank 1 Boligkreditt AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste 6 m\u00e5neders forfall. Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom SpareBank 1 Boligkreditt AS ikke har likviditet for de neste 12 m\u00e5neders forfall at banken vil rapportere noe engasjement her mht. kapi- taldekning eller store engasjementer. SPAREBANK 1 N\u00c6RINGSKREDITT AS De l\u00e5nene som er overf\u00f8rt til SpareBank 1 N\u00e6rings- kreditt AS er sv\u00e6rt godt sikret og har en sv\u00e6rt liten tapssannsynlighet. SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt ble etablert i 2009 og har konsesjon fra Finanstilsynet til \u00e5 drive som kreditt- foretak. Banken har en eierandel p\u00e5 8,02 prosent pr 31.12.2023 (7,96 prosent pr 31.12.2022). Obligasjonene til SpareBank1 N\u00e6ringskreditt har en Aaa rating fra Moody\u2019s. Foretaket er eid av sparebanker som inng\u00e5r i SpareBank1-alliansen og er samlokalisert med Spare- Bank 1 Boligkreditt i Stavanger. Hensikten med kredittfo- retaket er \u00e5 sikre bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av n\u00e6ringseiendom til konkurransedyktige priser. SpareBank1 N\u00e6ringskreditt erverver utl\u00e5n med pant i n\u00e6ringseiendom og utsteder obligasjoner med fortrinnsrett innenfor regelverket for dette som ble eta- blert i 2007. Som en del av bankens finansieringsstrategi er det overf\u00f8rt utl\u00e5n til foretaket. L\u00e5n overf\u00f8rt til Spa- rebank 1 N\u00e6ringskreditt er sikret med pant i n\u00e6ringsei- endom innenfor 60 prosent av takst. Overf\u00f8rte l\u00e5n er juridisk eid av Sparebank 1 N\u00e6ringskreditt og banken har, utover forvaltningsrett og rett til \u00e5 overta helt eller delvis nedskrevne l\u00e5n (til nedskrevet verdi), ingen rett til bruk av l\u00e5nene. Ved utgangen av desember 2023 er bokf\u00f8rt verdi av solgte utl\u00e5n til SpareBank 1 N\u00e6rings- kreditt AS 735 mill. kr. Banken forest\u00e5r forvaltningen av overf\u00f8rte utl\u00e5n og mottar en provisjon basert p\u00e5 netto- en av avkastningen p\u00e5 utl\u00e5nene banken har overf\u00f8rt og kostnadene i foretaket. Mottatt vederlag for l\u00e5n overf\u00f8rt fra banken til Spa- reBank 1 N\u00e6ringskreditt AS tilsvarer nominell verdi p\u00e5 overf\u00f8rte utl\u00e5n og vurderes tiln\u00e6rmet sammenfallende med l\u00e5nenes virkelige verdi per utgangen av 2023 og 2022. De l\u00e5nene som er overf\u00f8rt til SpareBank 1 N\u00e6rings- kreditt AS er sv\u00e6rt godt sikret og har en sv\u00e6rt liten tapssannsynlighet. Banken har ogs\u00e5 inng\u00e5tt en aksjon\u00e6ravtale med aksjon\u00e6rene i SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS. Denne inneb\u00e6rer blant annet at banken skal bidra til at Spare- Bank 1 N\u00e6ringskreditt kjernekapitaldekningen minst er p\u00e5 11,0 prosent, og eventuelt \u00e5 tilf\u00f8re kjernekapital om den faller til et lavere niv\u00e5. SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som overstiger myndighetenes krav, samt management buffer p\u00e5 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken valgt ikke \u00e5 holde kapital for denne forpliktelsen, fordi risikoen for at banken skal bli tvunget til \u00e5 bidra anses som sv\u00e6rt liten. Det vises i den forbindelse ogs\u00e5 til at det finnes en rekke handlingsalternativer som ogs\u00e5 kan v\u00e6re aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe. Banken har, sammen med de andre eierne av SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS, inng\u00e5tt avtaler om etablering av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS. Dette inneb\u00e6rer at bankene har forpliktet seg til \u00e5 kj\u00f8pe obligasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i markedet. Kj\u00f8p av obligasjonene forutsetter at foretakets sikkerhetsmasse ikke har innf\u00f8rt betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til \u00e5 utstede slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kredittgaranti som kan p\u00e5beropes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen er insolvent. Kj\u00f8pet er begrenset til en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv m\u00e5neders forfall i foretaket. Tidligere kj\u00f8p under denne avtalen trekkes fra fremtidige kj\u00f8psforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for sin andel av behovet, subsidi\u00e6rt for det dobbelte av det som er det prim\u00e6re ansvaret i henhold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank og medf\u00f8rer s\u00e5ledes ingen vesentlig \u00f8kning i risiko for banken. SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste 6 m\u00e5neders forfall. Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom SpareBank 1 N\u00e6ringskreditt AS ikke har likviditet for de neste 12 m\u00e5neders forfall at banken vil rapportere noe engasjement her mht. kapitaldekning eller store engasjementer. SPAREBANK 1 KREDITT AS SpareBank 1 Kreditt AS er eid av sparebanker som inng\u00e5r i SpareBank 1-alliansen, og har som form\u00e5l \u00e5 v\u00e6re felles kredittkortselskap for bankenes kunder. Spare- Bank 1 Ringerike Hadeland har inng\u00e5tt en aksjon\u00e6ravtale med aksjon\u00e6rene i SpareBank 1 Kredittkort AS og med Sparebank 1 Kredittkort AS. Avtalen inneb\u00e6rer blant annet at banken er forpliktet til \u00e5 bidra med egenkapi- tal slik at SpareBank 1 Kredittkort AS har en forsvarlig ansvarlig kapital, og til enhver tid oppfyller de minste- krav til ansvarlig kapital som f\u00f8lger av lovgivning og/ eller anbefalinger fra Finanstilsynet og som er n\u00f8dven- dig for en forsvarlig drift av Sparebank 1 Kredittkort. Banken er ogs\u00e5 forpliktet til \u00e5 bidra med funding av egen portef\u00f8lje (total balanse). Banken mottar provi- sjon fra Sparebank 1 Kredittkort AS tilsvarende bankens andel av renteinntekter fratrukket fundingkostnader og konstaterte tap, bankens andel av transaksjonsinntekter samt nysalgsprovisjon. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTransfersOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-663": {
"value": "Note 10 \u2013 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier
Morbank og konsern
Alle bel\u00f8p er like for morbank og konsern bortsett fra en konsolidering fra en datter for brutto og netto utl\u00e5n, se note 5. Bel\u00f8p
i mnok. Utl\u00e5n til privatmarkedet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurdering etter IFRS 9 inng\u00e5r som en del av
grunnlaget for virkelig verdivurdering.
MORBANK/KONSERN 2022
Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 01.01.2022
Endring
avsetning for
tap
Netto
konstatert/
innbetalt
tidligere
konstatert 31.12.2022
Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet 74 8 - 82
Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked 19 0 0 19
\u2019Skj\u00f8nnsvis gruppevis tapsavsetning 10 10
Sum avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 93 18 - 111
MORBANK/KONSERN 2023
Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 01.01.2023
Endring
avsetning for
tap
Netto
konstatert/
innbetalt
tidligere
konstatert 31.12.2023
Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet 82 9 - 101
Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked 19 -3 0 16
\u2019Skj\u00f8nnsvis gruppevis tapsavsetning 10 3 13
Sum avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 111 8 - 119
Bankens BM og PM avdelinger har i l\u00f8pet av de siste kvartalene gjennomf\u00f8rt engasjementsgjennomgang med vurdering av
kredittrisikoen som f\u00f8lge av dagens markedssituasjon. Vi har over tid observert h\u00f8y prisvekst i Norge, med \u00f8kte konsumpriser
og l\u00f8nnsvekst som resultat. Inflasjonen er fortsatt klart over m\u00e5let. P\u00e5 bakgrunn av dette justerte Norges Bank i rentem\u00f8tet 14.
desember 2023 styringsrenten med 25 basispunkter til 4,50 prosent og signaliserte at dette sannsynligvis vil v\u00e6re niv\u00e5et en god
stund fremover. Styringsrenten har blitt oppjustert med 175 basispunkter fra samme tidspunkt i fjor. Prognosene er usikre, men
anslagene fra Norges Bank tilsier en fallende fra h\u00f8sten 2024.
P\u00e5 bakgrunn av \u00f8kte renter og presumptivt reduserte verdier p\u00e5 spesielt n\u00e6ringsbygg har banken gjennomf\u00f8rt utvidet gjennom-
gang av fire n\u00e6ringskoder i BM-portef\u00f8ljen som mulig er ekstra tapsutsatt. N\u00e6ringskodene \u00ab68.209 \u2013 Utleie av egen eller leid fast
eiendom ellers\u00bb, \u00ab68.100 \u2013 Kj\u00f8p og salg av egen fast eiendom\u00bb, \u00ab41.109 \u2013 Utvikling og salg av egen fast eiendom ellers\u00bb, og \u00ab41.200
\u2013 Oppf\u00f8ring av bygninger\u00bb har blitt gjennomg\u00e5tt. Hjemlet i en risikobasert tiln\u00e6rming har banken gjennomg\u00e5tt alle engasjementer
med en EAD p\u00e5 over 5,0 mill. kr i n\u00e6ringene 68.100, 41.109 og 41.200, i tillegg til engasjementer som har migrert negativt i risikoklas-
de siste 12 m\u00e5neder og som har f\u00e5tt innvilget betalingslettelser i kategori 1 etter f\u00f8rstegangsinnregning i n\u00e6ringen 68.209. Samlet
har 126 selskaper, med en samlet EAD p\u00e5 3.800 mill.kr v\u00e6rt gjenstand for utvidet gjennomgang. Resultatet av gjennomgangen var
at det ble identifisert 14 engasjementer med forh\u00f8yet risiko. Samlet EAD p\u00e5 disse engasjementene var 232 mill. kr. Disse engasje-
mentene har blitt overstyrt til kategori 2 dersom de ikke allerede l\u00e5 i kategori 2. Videre har banken valgt \u00e5 \u00f8ke den skj\u00f8nnsmessige
tapsavsetningen med 2,5 mill. kr for \u00e5 dekke opp \u00f8kt risiko i den delen av utvalget som ikke oppfylte kravene for utvidet gjennom-
gang. Skj\u00f8nnsmessig tapsavsetning bel\u00f8per seg 12,5 mill. kr. ved utl\u00f8pet av kvartalet.
Tabellene under avstemmer inng\u00e5ende og utg\u00e5ende balanse per trinn.
Avstemmingsposter inkluderer:
- Bevegelser mellom trinn, IB for l\u00e5n som er flyttet til trinnene.
- Nye ustedte l\u00e5n, som reflekterer tapsavsetningen for nye innregnede l\u00e5n, inkludert utl\u00e5n som tidligere er fraregnet som f\u00f8lge av
endrede vilk\u00e5r.
- Utl\u00e5n som er fraregnet reflekterer avsetning for utl\u00e5n som er fraregnet i perioden uten at det er nedskrevet som f\u00f8lge av kredit-
tap inkludert l\u00e5n som er fraregnet som f\u00f8lge av endringer i vilk\u00e5r
- Ny m\u00e5ling av tap inkluderer effekt av endringer i input eller forutsetninger i modellen, delvis tilbakebetaling, opptrekk i eksis-
terende kreditt, og endringer i m\u00e5ling som f\u00f8lge av overf\u00f8ring mellom trinn.
MORBANK/KONSERN 2022
Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n og garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2022 35 28 30 93
Avsetning til tap
Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 6 (6) - -
Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 (1) 1 - -
Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 (0) (0) 0 -
Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 22 7 0 30
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 7 9 2 18
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n (12) (3) (1) (16)
Utl\u00e5n som har blitt fraregnet (11) (10) (2) (22)
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) (0) (0) (1) (1)
Skj\u00f8nnsmessig gruppevis tapsavsetning 10 - - 10
31.12.2022 56 26 29 111
MORBANK/KONSERN 2023
Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n og garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2023 56 26 29 111
Avsetning til tap
Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 4 -4 - -
Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -4 4 -0 -
Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -0 -2 2 -
Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 5 3 2 9
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 13 32 7 52
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -29 -8 -5 -42
Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -5 -4 -1 -10
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 -3 -3
Skj\u00f8nnsmessig gruppevis tapsavsetning 3 - - 3
31.12.2023 43 47 30 119,34
MORBANK/KONSERN 2022
Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi over
utvidet resultat (PM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2022 5 9 5 18
Avsetning til tap
Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 3 -3 - -
Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -0,2 0 - -
Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -0,0 -0,3 0 -
Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 3 3 0 6
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 0,4 4 2 5
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -4 -1 -1 -6
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -2 -1 -5
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 -0 -1 -1
31.12.2022 5 9 4 17
MORBANK/KONSERN 2023
Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi over
utvidet resultat (PM) Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2023 5 9 4 17
Avsetning til tap
Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 1 -1 - -
Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -0 0 -0 -
Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -0 -0 0 -
Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 0 1 2 3
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 1 7 2 9
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -4 -4 -0 -9
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -1 -1 -1 -3
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0 -0
31.12.2023 2 10 6 18
MORBANK/KONSERN 2022
Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n til amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2022 24 18 25 67
Avsetning til tap
Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 2 -2 - -
Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -1 1 - -
Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 - -0,0 0 -
Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 15 4 0,3 20
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 7 5 0 13
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -7 -3 -0 -9
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -7 -8 -0 -15
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0 -0
Skj\u00f8nnsmessig gruppevis tapsavsetning 10 - - 10
31.12.2022 44 16 25 85
MORBANK/KONSERN 2023
Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n til amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2023 44 16 25 85
Avsetning til tap
Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 2 -2 - -
Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -3 3 - -
Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -0 -1 1 -
Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 4 2 0 6
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 11 26 5 42
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -21 -5 -5 -32
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -3 -0 -5
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 -3 -3
Skj\u00f8nnsmessig gruppevis tapsavsetning 3 - - 3
31.12.2023 37 35 24 96
MORBANK/KONSERN 2022
Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 ubenyttet/ garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2022 6 2 0 8
Avsetning til tap
Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 0,3 (0,3) - -
Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 (0,1) 0,1 - -
Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 (0,00) (0,06) 0,06 -
Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 4 0,09 - 4
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 0,7 0 0,0 1
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n (2) (0,1) (0,39) (2)
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet (2) (0,3) (0) (2)
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - - -
31.12.2022 7 1 0 9
MORBANK/KONSERN 2023
Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 ubenyttet/ garantier Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2023 7 1 0 9
Avsetning til tap
Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 1 -1 - -
Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -0 0 - -
Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -0 -0 0 -
Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 0 0 - 0
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 2 1 0 3
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -4 -0 -0 -5
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -0 -0 -2
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 - -0
31.12.2023 4 1 0 5
MORBANK/KONSERN 2022 Brutto utl\u00e5n totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 21 238 1 794 100 23 131 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 551 -551 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -732 732 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -1 -19 20 - \"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 8 960 646 7 9 613 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 433 36 3 471 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -900 -58 -7 -965 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -7 004 -658 -10 -7 672 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0,0 -0 -4 -4 31.12.2022 22 545 1 921 108 24 574 Avsetning til tap i % av brutto utl\u00e5n 0,25 % 1,34 % 26,81 % 0,45 % MORBANK/KONSERN 2023 Brutto utl\u00e5n totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 22 545 1 921 108 24 574 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 488 -488 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -1 225 1 228 -4 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -2 -46 48 - \"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 3 720 153 10 3 883 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 4 071 370 9 4 449 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -4 699 -453 -32 -5 184 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 429 -222 -11 -2 662 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -3 -3 -6 31.12.2023 22 469 2 461 125 25 055 Avsetning til tap i % av brutto utl\u00e5n 0,19 % 1,90 % 24,00 % 0,48 % MORBANK/KONSERN 2022 Brutto utl\u00e5n PM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 13 062 992 28 14 082 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 551 -551 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -732 732 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -1 -19 20 - \"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 8 298 516 10 8 824 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 433 36 3 471 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -900 -58 -7 -965 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -7 004 -658 -10 -7 672 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0 -0 -4 -4 31.12.2022 13 707 989 40 14 736 Avsetning til tap i % av brutto utl\u00e5n 0,04 % 0,87 % 9,84 % 0,12 % MORBANK/KONSERN 2023 Brutto utl\u00e5n PM Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 13 707 989 40 14 736 Avsetning til tap 215 -215 - - Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 -469 473 -4 -0 Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -2 -19 21 - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 2 783 129 11 2 923 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 2 390 130 6 2 525 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -5 106 -393 -4 -5 503 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -2 000 -121 -11 -2 132 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet - - -0 -0 31.12.2023 11 517 973 58 12 548 Avsetning til tap i % av brutto utl\u00e5n 0,01 % 1,03 % 11,08 % 0,14 % MORBANK/KONSERN 2022 Brutto utl\u00e5n BM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 8 176 802 71 9 049 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 222 -222 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -306 306 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 - -1 1 - \"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 3 028 336 3 3 367 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 281 22 1 304 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -374 -33 -3 -410 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 189 -279 -4 -2 472 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0 -0 31.12.2022 8 838 932 68 9 838 Avsetning til tap i % av brutto utl\u00e5n 0,50 % 1,69 % 37,44 % 0,86 % MORBANK/KONSERN 2023 Brutto utl\u00e5n BM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 8 838 932 68 9 838 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 271 -271 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -754 754 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -0 -23 23 - \"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 1 064 39 1 1 105 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 3 871 363 4 4 238 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -1 792 -187 -26 -2 005 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -547 -116 -0 -663 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -3 -3 -6 31.12.2023 10 952 1 488 67 12 507 Avsetning til tap i % av brutto utl\u00e5n 0,34 % 2,36 % 35,14 % 0,76 % MORBANK/KONSERN 2022 Ubenyttet kreditter Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 2 158 260 0 2 418 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 37 -37 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -35 35 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -0 -1 1 - \"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 755 4 - 759 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 200 9 0 209 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -536 -20 -1 -557 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -484 -19 - -504 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - - - 31.12.2022 2 095 231 -0 2 326 MORBANK/KONSERN 2023 Ubenyttet kreditter Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 2 095 231 -0 2 326 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 21 -21 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -116 116 - - Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -1 -0 1 - \"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 247 0 - 247 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 383 20 1 404 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -506 -65 -2 -572 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -291 -0 -0 -291 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 - -0 31.12.2023 1 833 282 -0 2 114 MORBANK/ KONSERN Periodens tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 31.12.2022 31.12.2023 Endring i nedskrivning Trinn 1 & 2 9 5 Endring i nedskrivning Trinn 3 -0 4 Effekt skj\u00f8nnsmessig nedskrivning 10 3 Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger 1 3 Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger 0 2 Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte nedskrivninger -1 -5 Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger -1 2 Sum tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 19 14 Etter gitte instrukser blir misligholdte l\u00e5n/ kreditter og overtrukne konti overf\u00f8rt til Modhi Collect AS (inkasso). Pr 31.12.2023 utgjorde konstaterte tap, som banken fortsatt har juridisk rett p\u00e5, 5,3 mill. kroner. MORBANK/ KONSERN 31.12.2022 31.12.2023 Periodens tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier Brutto misligholdte engasjement over 90 dager 0 45 Trinn 3 nedskriving 0 - 11 Netto misligholdte engasjement 0 34 Avsetningsgrad 4,1 % 23,9 % Brutto misligholdte engasjement i % av brutto utl\u00e5n 0,0 % 0,2 % \u00d8vrig tapsutsatte engasjement 108 80 Trinn 3 nedskriving - 27 - 19 Netto tapsutsatte engasjement 80 61 Avsetningsgrad 17,7 % 24,0 % \u00d8vrig tapsutsatte engasjement i % av brutto utl\u00e5n 0,7 % 0,3 % MORBANK/ KONSERN Trinn 2 Trinn 3 Sum L\u00e5n med betalingslettelser *) L\u00e5n med betalingslettelser 310 48 358 L\u00e5n med betalingslettelser 310 48 358 *) Tabellen viser l\u00e5n hvor det er innvilget betalingslettelse for \u00e5 avhjelpe finansielle problemer hos kunden (blir etter IFRS 9 klassifisert enten i
trinn 2 eller trinn 3). L\u00e5n som har en vesentlig \u00f8kt kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, skal klassifiseres i trinn 2, mens kredittforringede
l\u00e5n skal klassifiseres i trinn 3.
I de tilfeller hvor engasjementene antas \u00e5 ha underliggende verdier i pantet, bekreftet av takst eller verdivurdering fra eksterne kilder, som
overstiger engasjementets st\u00f8rrelse er det ikke gjort tapsavsetninger.
MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Bundne midler 5 6 Skattetrekk 10 9 5 6 Sum bundne midler 10 9 Klientmidler Datterselskapet Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS oppbevarer klientmidler p\u00e5 egne bankkonti og har klientansvar i forbindelse med eiendomsmeglingen. I konsernregnskapet fremkommer dette som en netto fordring knyttet til provisjon. MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 0 0 Bokf\u00f8rt klientansvar per 31.12. -82 -103 0 0 Innest\u00e5ende klientmidler bank per 31.12. 102 121 0 0 Avsetning til tap p\u00e5 fordringer -0,31 -0,31 0 0 Bokf\u00f8rte klientfordringer per 31.12. 20 18",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-607": {
"value": "Note 10 \u2013 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier Morbank og konsern Alle bel\u00f8p er like for morbank og konsern bortsett fra en konsolidering fra en datter for brutto og netto utl\u00e5n, se note 5. Bel\u00f8p i mnok. Utl\u00e5n til privatmarkedet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurdering etter IFRS 9 inng\u00e5r som en del av grunnlaget for virkelig verdivurdering. MORBANK/KONSERN 2022 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 01.01.2022 Endring avsetning for tap Netto konstatert/ innbetalt tidligere konstatert 31.12.2022 Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet 74 8 - 82 Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked 19 0 0 19 \u2019Skj\u00f8nnsvis gruppevis tapsavsetning 10 10 Sum avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 93 18 - 111 MORBANK/KONSERN 2023 Tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 01.01.2023 Endring avsetning for tap Netto konstatert/ innbetalt tidligere konstatert 31.12.2023 Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet 82 9 - 101 Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked 19 -3 0 16 \u2019Skj\u00f8nnsvis gruppevis tapsavsetning 10 3 13 Sum avsetning til tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 111 8 - 119 Bankens BM og PM avdelinger har i l\u00f8pet av de siste kvartalene gjennomf\u00f8rt engasjementsgjennomgang med vurdering av kredittrisikoen som f\u00f8lge av dagens markedssituasjon. Vi har over tid observert h\u00f8y prisvekst i Norge, med \u00f8kte konsumpriser og l\u00f8nnsvekst som resultat. Inflasjonen er fortsatt klart over m\u00e5let. P\u00e5 bakgrunn av dette justerte Norges Bank i rentem\u00f8tet 14. desember 2023 styringsrenten med 25 basispunkter til 4,50 prosent og signaliserte at dette sannsynligvis vil v\u00e6re niv\u00e5et en god stund fremover. Styringsrenten har blitt oppjustert med 175 basispunkter fra samme tidspunkt i fjor. Prognosene er usikre, men anslagene fra Norges Bank tilsier en fallende fra h\u00f8sten 2024. P\u00e5 bakgrunn av \u00f8kte renter og presumptivt reduserte verdier p\u00e5 spesielt n\u00e6ringsbygg har banken gjennomf\u00f8rt utvidet gjennom- gang av fire n\u00e6ringskoder i BM-portef\u00f8ljen som mulig er ekstra tapsutsatt. N\u00e6ringskodene \u00ab68.209 \u2013 Utleie av egen eller leid fast eiendom ellers\u00bb, \u00ab68.100 \u2013 Kj\u00f8p og salg av egen fast eiendom\u00bb, \u00ab41.109 \u2013 Utvikling og salg av egen fast eiendom ellers\u00bb, og \u00ab41.200 \u2013 Oppf\u00f8ring av bygninger\u00bb har blitt gjennomg\u00e5tt. Hjemlet i en risikobasert tiln\u00e6rming har banken gjennomg\u00e5tt alle engasjementer med en EAD p\u00e5 over 5,0 mill. kr i n\u00e6ringene 68.100, 41.109 og 41.200, i tillegg til engasjementer som har migrert negativt i risikoklas- de siste 12 m\u00e5neder og som har f\u00e5tt innvilget betalingslettelser i kategori 1 etter f\u00f8rstegangsinnregning i n\u00e6ringen 68.209. Samlet har 126 selskaper, med en samlet EAD p\u00e5 3.800 mill.kr v\u00e6rt gjenstand for utvidet gjennomgang. Resultatet av gjennomgangen var at det ble identifisert 14 engasjementer med forh\u00f8yet risiko. Samlet EAD p\u00e5 disse engasjementene var 232 mill. kr. Disse engasje- mentene har blitt overstyrt til kategori 2 dersom de ikke allerede l\u00e5 i kategori 2. Videre har banken valgt \u00e5 \u00f8ke den skj\u00f8nnsmessige tapsavsetningen med 2,5 mill. kr for \u00e5 dekke opp \u00f8kt risiko i den delen av utvalget som ikke oppfylte kravene for utvidet gjennom- gang. Skj\u00f8nnsmessig tapsavsetning bel\u00f8per seg 12,5 mill. kr. ved utl\u00f8pet av kvartalet. Tabellene under avstemmer inng\u00e5ende og utg\u00e5ende balanse per trinn. Avstemmingsposter inkluderer: - Bevegelser mellom trinn, IB for l\u00e5n som er flyttet til trinnene. - Nye ustedte l\u00e5n, som reflekterer tapsavsetningen for nye innregnede l\u00e5n, inkludert utl\u00e5n som tidligere er fraregnet som f\u00f8lge av endrede vilk\u00e5r. - Utl\u00e5n som er fraregnet reflekterer avsetning for utl\u00e5n som er fraregnet i perioden uten at det er nedskrevet som f\u00f8lge av kredit- tap inkludert l\u00e5n som er fraregnet som f\u00f8lge av endringer i vilk\u00e5r - Ny m\u00e5ling av tap inkluderer effekt av endringer i input eller forutsetninger i modellen, delvis tilbakebetaling, opptrekk i eksis- terende kreditt, og endringer i m\u00e5ling som f\u00f8lge av overf\u00f8ring mellom trinn. MORBANK/KONSERN 2022 Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n og garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 35 28 30 93 Avsetning til tap Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 6 (6) - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 (1) 1 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 (0) (0) 0 - Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 22 7 0 30 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 7 9 2 18 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n (12) (3) (1) (16) Utl\u00e5n som har blitt fraregnet (11) (10) (2) (22) Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) (0) (0) (1) (1) Skj\u00f8nnsmessig gruppevis tapsavsetning 10 - - 10 31.12.2022 56 26 29 111 MORBANK/KONSERN 2023 Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n og garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 56 26 29 111 Avsetning til tap Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 4 -4 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -4 4 -0 - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -0 -2 2 - Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 5 3 2 9 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 13 32 7 52 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -29 -8 -5 -42 Utl\u00e5n som har blitt fraregnet -5 -4 -1 -10 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 -3 -3 Skj\u00f8nnsmessig gruppevis tapsavsetning 3 - - 3 31.12.2023 43 47 30 119,34 MORBANK/KONSERN 2022 Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 5 9 5 18 Avsetning til tap Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 3 -3 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -0,2 0 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -0,0 -0,3 0 - Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 3 3 0 6 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 0,4 4 2 5 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -4 -1 -1 -6 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -2 -1 -5 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 -0 -1 -1 31.12.2022 5 9 4 17 MORBANK/KONSERN 2023 Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 5 9 4 17 Avsetning til tap Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 1 -1 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -0 0 -0 - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -0 -0 0 - Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 0 1 2 3 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 1 7 2 9 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -4 -4 -0 -9 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -1 -1 -1 -3 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0 -0 31.12.2023 2 10 6 18 MORBANK/KONSERN 2022 Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n til amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 24 18 25 67 Avsetning til tap Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 2 -2 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -1 1 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 - -0,0 0 - Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 15 4 0,3 20 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 7 5 0 13 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -7 -3 -0 -9 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -7 -8 -0 -15 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0 -0 Skj\u00f8nnsmessig gruppevis tapsavsetning 10 - - 10 31.12.2022 44 16 25 85 MORBANK/KONSERN 2023 Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 utl\u00e5n til amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 44 16 25 85 Avsetning til tap Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 2 -2 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -3 3 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -0 -1 1 - Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 4 2 0 6 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 11 26 5 42 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -21 -5 -5 -32 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -3 -0 -5 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 -3 -3 Skj\u00f8nnsmessig gruppevis tapsavsetning 3 - - 3 31.12.2023 37 35 24 96 MORBANK/KONSERN 2022 Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 ubenyttet/ garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2022 6 2 0 8 Avsetning til tap Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 0,3 (0,3) - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 (0,1) 0,1 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 (0,00) (0,06) 0,06 - Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 4 0,09 - 4 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 0,7 0 0,0 1 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n (2) (0,1) (0,39) (2) Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet (2) (0,3) (0) (2) Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - - - 31.12.2022 7 1 0 9 MORBANK/KONSERN 2023 Totalt balansef\u00f8rt tapsavsetning p\u00e5 ubenyttet/ garantier Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total 01.01.2023 7 1 0 9 Avsetning til tap Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 1 -1 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -0 0 - - Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 -0 -0 0 - Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 0 0 - 0 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 2 1 0 3 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -4 -0 -0 -5 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -0 -0 -2 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 - -0 31.12.2023 4 1 0 5 MORBANK/KONSERN 2022
Brutto utl\u00e5n totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2022 21 238 1 794 100 23 131
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 551 -551 - -
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -732 732 - -
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -1 -19 20 -
\"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 8 960 646 7 9 613
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 433 36 3 471
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -900 -58 -7 -965
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -7 004 -658 -10 -7 672
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0,0 -0 -4 -4
31.12.2022 22 545 1 921 108 24 574
Avsetning til tap i % av brutto utl\u00e5n 0,25 % 1,34 % 26,81 % 0,45 %
MORBANK/KONSERN 2023
Brutto utl\u00e5n totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2023 22 545 1 921 108 24 574
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 488 -488 - -
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -1 225 1 228 -4 0
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -2 -46 48 -
\"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 3 720 153 10 3 883
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 4 071 370 9 4 449
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -4 699 -453 -32 -5 184
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 429 -222 -11 -2 662
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -3 -3 -6
31.12.2023 22 469 2 461 125 25 055
Avsetning til tap i % av brutto utl\u00e5n 0,19 % 1,90 % 24,00 % 0,48 %
MORBANK/KONSERN 2022
Brutto utl\u00e5n PM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2022 13 062 992 28 14 082
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 551 -551 - -
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -732 732 - -
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -1 -19 20 -
\"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 8 298 516 10 8 824
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 433 36 3 471
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -900 -58 -7 -965
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -7 004 -658 -10 -7 672
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0 -0 -4 -4
31.12.2022 13 707 989 40 14 736
Avsetning til tap i % av brutto utl\u00e5n 0,04 % 0,87 % 9,84 % 0,12 %
MORBANK/KONSERN 2023
Brutto utl\u00e5n PM Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2023 13 707 989 40 14 736
Avsetning til tap 215 -215 - -
Overf\u00f8rt til (fra) trinn 1 -469 473 -4 -0
Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 2 -2 -19 21 -
Overf\u00f8rt til (fra) Trinn 3 2 783 129 11 2 923
Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 2 390 130 6 2 525
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -5 106 -393 -4 -5 503
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -2 000 -121 -11 -2 132
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet - - -0 -0
31.12.2023 11 517 973 58 12 548
Avsetning til tap i % av brutto utl\u00e5n 0,01 % 1,03 % 11,08 % 0,14 %
MORBANK/KONSERN 2022
Brutto utl\u00e5n BM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2022 8 176 802 71 9 049
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 222 -222 - -
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -306 306 - -
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 - -1 1 -
\"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 3 028 336 3 3 367
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 281 22 1 304
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -374 -33 -3 -410
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 189 -279 -4 -2 472
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0 -0
31.12.2022 8 838 932 68 9 838
Avsetning til tap i % av brutto utl\u00e5n 0,50 % 1,69 % 37,44 % 0,86 %
MORBANK/KONSERN 2023
Brutto utl\u00e5n BM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2023 8 838 932 68 9 838
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 271 -271 - -
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -754 754 - -
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -0 -23 23 -
\"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 1 064 39 1 1 105
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 3 871 363 4 4 238
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -1 792 -187 -26 -2 005
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -547 -116 -0 -663
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -3 -3 -6
31.12.2023 10 952 1 488 67 12 507
Avsetning til tap i % av brutto utl\u00e5n 0,34 % 2,36 % 35,14 % 0,76 %
MORBANK/KONSERN 2022
Ubenyttet kreditter Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2022 2 158 260 0 2 418
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 37 -37 - -
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -35 35 - -
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -0 -1 1 -
\"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 755 4 - 759
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 200 9 0 209
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -536 -20 -1 -557
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -484 -19 - -504
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - - -
31.12.2022 2 095 231 -0 2 326
MORBANK/KONSERN 2023
Ubenyttet kreditter Trinn1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2023 2 095 231 -0 2 326
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 21 -21 - -
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -116 116 - -
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -1 -0 1 -
\"Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 247 0 - 247
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 383 20 1 404
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -506 -65 -2 -572
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -291 -0 -0 -291
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - -0 - -0
31.12.2023 1 833 282 -0 2 114
MORBANK/ KONSERN
Periodens tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 31.12.2022 31.12.2023
Endring i nedskrivning Trinn 1 & 2 9 5
Endring i nedskrivning Trinn 3 -0 4
Effekt skj\u00f8nnsmessig nedskrivning 10 3
Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger 1 3
Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger 0 2
Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte nedskrivninger -1 -5
Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger -1 2
Sum tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier 19 14
Etter gitte instrukser blir misligholdte l\u00e5n/ kreditter og overtrukne konti overf\u00f8rt til Modhi Collect AS (inkasso).
Pr 31.12.2023 utgjorde konstaterte tap, som banken fortsatt har juridisk rett p\u00e5, 5,3 mill. kroner.
MORBANK/ KONSERN
31.12.2022 31.12.2023
Periodens tap p\u00e5 utl\u00e5n og garantier
Brutto misligholdte engasjement over 90 dager 0 45
Trinn 3 nedskriving 0 - 11
Netto misligholdte engasjement 0 34
Avsetningsgrad 4,1 % 23,9 %
Brutto misligholdte engasjement i % av brutto utl\u00e5n 0,0 % 0,2 %
\u00d8vrig tapsutsatte engasjement 108 80
Trinn 3 nedskriving - 27 - 19
Netto tapsutsatte engasjement 80 61
Avsetningsgrad 17,7 % 24,0 %
\u00d8vrig tapsutsatte engasjement i % av brutto utl\u00e5n 0,7 % 0,3 %
MORBANK/ KONSERN
Trinn 2 Trinn 3 Sum
L\u00e5n med betalingslettelser *)
L\u00e5n med betalingslettelser 310 48 358
L\u00e5n med betalingslettelser 310 48 358
) Tabellen viser l\u00e5n hvor det er innvilget betalingslettelse for \u00e5 avhjelpe finansielle problemer hos kunden (blir etter IFRS 9 klassifisert enten i trinn 2 eller trinn 3). L\u00e5n som har en vesentlig \u00f8kt kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, skal klassifiseres i trinn 2, mens kredittforringede l\u00e5n skal klassifiseres i trinn 3. I de tilfeller hvor engasjementene antas \u00e5 ha underliggende verdier i pantet, bekreftet av takst eller verdivurdering fra eksterne kilder, som overstiger engasjementets st\u00f8rrelse er det ikke gjort tapsavsetninger. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-608": {
"value": "Note 11 \u2013 Maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser Tabellen nedenfor viser maksimal eksponering mot kredittrisiko i balansen, inkludert derivater. Eksponeringen er vist brutto f\u00f8r eventuelle pantstillelser og tillatte motregningerMORBANK Brutto eksponering KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Eiendeler 90 103 Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 103 90 1 143 1 294 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 294 1 143 24 574 25 055 Brutto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1 ) 25 055 24 574 2 041 2 136 Sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi 2 136 2 041 69 66 Derivater 66 69 97 100 Andre eiendeler (note 32) 131 126 28 014 28 755 Sum eiendeler 28 786 28 043 Forpliktelser 712 769 Betingede forpliktelser (stilte garantier) 724 712 2 341 2 129 Ubenyttede kreditter 2 114 2 326 337 759 L\u00e5netilsagn 759 337 3 390 3 656 Sum finansielle kredittforpliktelser 3 597 3 375 31 404 32 411 Sum total kredittrisikoeksponering 32 383 31 418 1 ) Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder m\u00e5lt til virkelig verdi over resultatet utgj\u00f8r kr 1.179 mill. kr. pr 31.desember 2023 (1.247mill. kr.) for morbank og konsern. MORBANK Kredittrisikoeksponering knyttet til finansielle eiendeler fordelt p\u00e5 land KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Kreditteksponering knyttet til utl\u00e5n inkl. ubenyttede kreditter 31 387 32 377 Norge 32 349 29 090 19 34 Utlandet 34 19 31 404 32 411 Totalt fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 32 383 31 418 Det er kun posten utl\u00e5n som fordeles etter geografiske omr\u00e5der, ref. note 8. Andre eiendeler er kun eksponert i Norge. For mer informasjon av sikkerhetens beregning og estimater henvises leseren til note 3 . Sikkerheter pr. sikkerhetsklasse Tabellen under viser total verdi av sikkerheter fordelt pr. sikkerhetsklasse i bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklasseinndeling skjer ved at det beregnes misligholdssannsynlighet for alle kunder i utl\u00e5nsportef\u00f8ljen basert p\u00e5 objektive data og scores p\u00e5 m\u00e5nedlig basis. Banken reduserer kredittrisikoen ved \u00e5 ta sikkerhet i pant, og den vanligste formen for sikkerhet er pant i fast eiendom, men det benyttes ogs\u00e5 andre typer sikkerheter. Verdien av sikkerheten er beregnet som omsetningsverdi p\u00e5 de respektive sikkerhetstypene. Omsentingsverdi for andre sikkerheter enn eiendom er vanligvis satt som bokf\u00f8rt verdi i siste avlagte \u00e5rsregnskap. Sikkerhetsdekning er beregnet som verdi av sikkerheten delt p\u00e5 exposure at default (EAD). Verdiene er beregnet ut i fra et gjennomsnitt av sikkerhetsdekningsintervallene innenfor hver klasse . MORBANK OG KONSERN Prosentvis snitt pr klasse 2023 2022 Sikkerhetsklasse 1 120 % 2 675 2 847 Sikkerhetsklasse 2 110 % 5 020 4 947 Sikkerhetsklasse 3 90 % 5 687 5 906 Sikkerhetsklasse 4 70 % 7 886 7 323 Sikkerhetsklasse 5 50 % 1 923 2 026 Sikkerhetsklasse 6 30 % 370 410 Sikkerhetsklasse 7 10 % 621 523 Sum sikkerheter fra risikoklassifisering 24 183 23 982",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExposureExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-717": {
"value": "MORBANK Brutto eksponering KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Eiendeler 90 103 Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 103 90 MORBANK Per 31.12.2023 (Bel\u00f8p i mnok) P\u00e5 foresp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1 - 5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 103 0 0 0 0 103 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 114 0 0 180 0 1 294 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-703": {
"value": "MORBANK Brutto eksponering KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Eiendeler 90 103 Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 103 90 MORBANK Per 31.12.2023 (Bel\u00f8p i mnok) P\u00e5 foresp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1 - 5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 103 0 0 0 0 103 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 114 0 0 180 0 1 294 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-609": {
"value": "Note 12 \u2013 Finansielle instrumenter og motregning I henhold til IFRS 7 skal det opplyses om hvilke finan- sielle instrumenter banken anser \u00e5 oppfylle kravene til nettof\u00f8ring ihht. IAS 32.42, samt hvilke finansielle instru- menter man har inng\u00e5tt motregningsavtaler p\u00e5. Begge ihht. IFRS 7.13 A-F. I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansiel- le instrumenter som bokf\u00f8res netto. Sparebank 1 Ringerike Hadeland har avtaler som regulerer motpartsrisiko og netting av derivater. Mot kunder i person- og bedriftsmarkedet anvendes rammeavtaler med krav om sikkerhetsstillelse. Mot finansielle institusjoner inng\u00e5r konsernets standar- diserte og hovedsaklig bilaterale ISDA-avtaler. Under ISDA har konsernet inng\u00e5tt tilleggsavtale om kontant sikkerhetsstillelse (CSA) mot institusjonelle motparter. Kunder i person- og bedriftsmarkedet som driver tradingvirksomhet henvises til Sparebank 1 SMN for ut\u00f8velse av virksomheten. Eiendelene og forpliktelsene nedenfor kan motregnes. 2023 Brutto finansielle eiendeler/ forpliktelser Nettof\u00f8rt Netto finansi- elle eiendeler/ forpliktelser i balansen Avgitt/mottatt kontant- sikkerhet Derivater som eiendeler 66 0 66 -28 Derivater som forpliktelser -94 0 -94 2 2022 Brutto finansielle eiendeler/ forpliktelser Nettof\u00f8rt Netto finansi- elle eiendeler/ forpliktelser i balansen Avgitt/mottatt kontant- sikkerhet Derivater som eiendeler 69 0 69 7 Derivater som forpliktelser -94 0 -94 4",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-593": {
"value": "Note 14 \u2013 Markedsrisiko knyttet til renterisiko Bankens renterisiko beregnes ved \u00e5 benytte 6 standardiserte rentesjokkscenarier som definert i EBAs retningslinje Annex III. Renterisiko er sannsynligheten for at endringer i markedsrenten vil p\u00e5virke kontantstr\u00f8mmer eller virkelig verdi av bankens finansielle instrumenter. Styret har fastsatt rammer for bankens renteeksponering. Det foretas l\u00f8pende overv\u00e5king og rapportering av bankens renteeksponering. Banken benytter instrumenter for \u00e5 sikre at eksponering er innenfor fastsatte rammer. Under presenteres bankens renterisiko ved et parallelt renteskift p\u00e5 2 prosentpoeng for hele rentekurven for alle relevante balanseposter per 31.12.23. Renterisiko, 2 % \u00f8kning Basisrisiko konsern (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Obligasjoner og sertifikater -5 -5 Fastrenteutl\u00e5n til kunder -72 -82 Derivater relatert til fastrenteutl\u00e5n til kunder 52 70 \u00d8vrige utl\u00e5n og innskudd -3 -2 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (hensyntatt sikringsderivater) 19 18 Annet 5 6 Total renterisiko, effekt p\u00e5 resultat f\u00f8r skatt -5 4 Renterisiko, 2 % \u00f8kning Rentekurverisiko konsern (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 0-3 mnd -2 0 3-12 mnd 8 8 12-36 mnd -1 -2 36-60 mnd -8 -2 >60 mnd -2 1 Total renterisiko, effekt p\u00e5 resultat f\u00f8r skatt -5 4 Negativt fortegn indikerer at banken taper p\u00e5 en renteoppgang",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-594": {
"value": "Note 15 \u2013 Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke kan overholde sine betalingsforpliktelser n\u00e5r disse forfaller, eller erstatte innskudd n\u00e5r disse trekkes ut, med den konsekvens at konsernet misligholder forpliktelsene til \u00e5 innfri innskudd og gi l\u00e5n. Likviditetsrisiko blir styrt og m\u00e5lt ved hjelp av flere metoder. Se for \u00f8vrig omtale under note 6. Tabellen under viser bankens forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer knyttet til forpliktelser. I tabellen er det lagt til grunn nominelle verdier, samt renteniv\u00e5 slik det foreligger per 31.12.23. L\u00f8petid p\u00e5 innskudd til fastrente er satt til utl\u00f8pet av fastrenteperioden. L\u00f8pe- tid p\u00e5 \u00f8vrige innskudd er ansett \u00e5 v\u00e6re p\u00e5 foresp\u00f8rsel noe som ogs\u00e5 medf\u00f8rer at fremtidige renteelementer ikke er lagt til. L\u00f8petid p\u00e5 derivater er satt til utgangen av kontraktsperioden. Kontraktsmessig kontantstr\u00f8m p\u00e5 derivater er ikke balansef\u00f8rt. L\u00f8petid p\u00e5 verdipa- pirgjeld og ansvarlig l\u00e5nekapital er satt til f\u00f8rste avtalte forfallstidspunkt. Sannsynligheten for at eventuelle call-muligheter blir benyttet er ikke hensyntatt. L\u00f8peti- den p\u00e5 \u00f8vrige forpliktelser er satt til forfallstidspunktet. MORBANK Per 31.12.2023 (Bel\u00f8p i mnok) P\u00e5 foresp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1 - 5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt Kontantstr\u00f8mmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 17 940 531 802 90 0 19 364 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 461 510 901 1 137 3 010 Derivater 0 19 -31 2 -1 -10 Annen gjeld og balansef\u00f8rte forpliktelser 0 133 127 0 0 261 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 4 12 56 283 356 Sum kontantstr\u00f8m forpliktelser 17 940 1 150 1 421 1 049 1 419 22 980 KONSERN Per 31.12.2023 (Bel\u00f8p i mnok) P\u00e5 foresp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1 - 5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt Kontantstr\u00f8mmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 17 926 531 802 90 0 19 350 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 461 510 901 1 137 3 010 Derivater 0 19 -31 2 -1 -10 Annen gjeld og balansef\u00f8rte forpliktelser 0 133 127 0 109 369 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 4 12 56 283 356 Sum kontantstr\u00f8m forpliktelser 17 926 1 150 1 421 1 049 1 528 23 075 MORBANK Per 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) P\u00e5 foresp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1 - 5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt Kontantstr\u00f8mmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 18 271 214 602 42 0 19 129 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 491 673 3 913 1 303 6 381 Derivater 0 27 -14 59 27 99 Annen gjeld og balansef\u00f8rte forpliktelser 0 46 88 0 0 134 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 0 15 60 277 351 Sum kontantstr\u00f8m forpliktelser 18 271 778 1 364 4 074 1 607 26 093 KONSERN Per 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) P\u00e5 foresp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1 - 5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt Kontantstr\u00f8mmer knyttet til forpliktelser Innskudd fra og gjeld til kunder 18 260 214 602 42 0 19 118 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 491 673 3 913 1 303 6 381 Derivater 0 27 -14 59 27 99 Annen gjeld og balansef\u00f8rte forpliktelser 0 95 95 0 1 190 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 0 15 60 277 351 Sum kontantstr\u00f8m forpliktelser 18 260 827 1 371 4 074 1 607 26 139 SpareBank 1 Ringerike Hadeland | \u00c5rsrapport 2023 KONSERN Per 31.12.2023 (Bel\u00f8p i mnok) P\u00e5 foresp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1 - 5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 103 0 0 0 0 103 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 114 0 0 180 0 1 294 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2 690 42 130 1 274 20 807 24 943 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 110 214 1 813 0 2 136 Finansielle derivater 0 0 1 39 26 66 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 1 101 1 101 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 319 319 Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 0 0 Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 106 106 Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 69 69 Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 24 0 24 Andre eiendeler 49 48 0 0 33 130 Eiendeler 3 957 200 346 3 329 22 462 30 294 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 17926 531 802 90 0 19350 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 333 346 3660 1137 5477 Finansielle derivater 0 1 0 93 0 94 Annen gjeld og balansef\u00f8rt forpliktelse 0 186 131 0 52 369 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 0 0 0 251 251 Sum gjeld 17 926 1 051 1 280 3 843 1 440 25 540 Utl\u00e5n og innskudd til fast rente er fordelt ut fra l\u00f8petiden p\u00e5 engasjementet. Innskudd til flytende rente er i sin helhet vurdert \u00e5 forfalle p\u00e5 foresp\u00f8rsel grunnet at kunden her st\u00e5r fritt til \u00e5 l\u00f8se ut engasjementet p\u00e5 et hvert \u00f8nskelig tidspunkt. 96 MORBANK Per 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) P\u00e5 foresp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1 - 5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 90 0 0 0 0 90 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 988 0 0 155 0 1 143 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2 831 65 64 883 20 634 24 477 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 9 156 1 877 - 2 041 Finansielle derivater 0 0 1 39 29 69 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 1 093 1 093 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 244 244 Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 61 61 Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 88 88 Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 0 0 Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 36 0 36 Andre eiendeler 39 28 0 0 33 99 Eiendeler 3 948 102 220 2 990 22 182 29 443 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 18 270 214 602 42 0 19 129 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 255 495 3 513 1 286 5 549 Finansielle derivater 0 0 0 69 25 94 Annen gjeld og balansef\u00f8rt forpliktelse 0 46 88 0 84 218 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 0 0 0 251 251 Sum gjeld 18 270 515 1 185 3 623 1 647 25 240 KONSERN Per 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) P\u00e5 foresp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1 - 5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 90 0 0 0 0 90 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 988 0 0 155 0 1 143 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2 831 65 64 883 20 634 24 477 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 9 156 1 877 0 2 041 Finansielle derivater 0 0 1 39 29 69 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 1 094 1 094 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 361 361 Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 0 0 Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 112 112 Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 57 57 Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 36 0 36 Andre eiendeler 39 57 0 0 33 128 Eiendeler 3 948 131 220 2 990 22 320 29 610 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 18 259 214 602 42 0 19 118 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 255 495 3 513 1 286 5 549 Finansielle derivater 0 0 0 69 25 94 Annen gjeld og balansef\u00f8rt forpliktelse 0 95 95 0 85 274 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 0 0 0 251 251 Sum gjeld 18 259 564 1 192 3 623 1 647 25 285 Note 16 \u2013 Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser MORBANK Per 31.12.2023 (Bel\u00f8p i mnok) P\u00e5 foresp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1 - 5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 103 0 0 0 0 103 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 114 0 0 180 0 1 294 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2 690 42 130 1 274 20 808 24 944 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 110 214 1 813 0 2 136 Finansielle derivater 0 (0) 1 39 26 66 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0- 1 101 1 101 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 323 323 Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 77 77 Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 82 82 Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 0 0 Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 24 24 Andre eiendeler 49 18 0 0 33 99 Eiendeler 3 957 169 346 3 329 22 450 30 251 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 17 939 531 802 90 0 19 363 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 333 346 3 660 1 137 5 477 Finansielle derivater 0 1 0- 94 0 94 Annen gjeld og balansef\u00f8rt forpliktelse 0 133 127 0 52 313 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 0 0 0 251 251 Sum gjeld 17 939 999 1 276 3 844 1 440 25 498 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-610": {
"value": "Note 16 \u2013 Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser MORBANK Per 31.12.2023 (Bel\u00f8p i mnok) P\u00e5 foresp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1 - 5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 103 0 0 0 0 103 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 114 0 0 180 0 1 294 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2 690 42 130 1 274 20 808 24 944 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 110 214 1 813 0 2 136 Finansielle derivater 0 (0) 1 39 26 66 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0- 1 101 1 101 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 323 323 Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 77 77 Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 82 82 Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 0 0 Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 24 24 Andre eiendeler 49 18 0 0 33 99 Eiendeler 3 957 169 346 3 329 22 450 30 251 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 17 939 531 802 90 0 19 363 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 333 346 3 660 1 137 5 477 Finansielle derivater 0 1 0- 94 0 94 Annen gjeld og balansef\u00f8rt forpliktelse 0 133 127 0 52 313 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 0 0 0 251 251 Sum gjeld 17 939 999 1 276 3 844 1 440 25 498 KONSERN Per 31.12.2023 (Bel\u00f8p i mnok) P\u00e5 foresp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1 - 5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 103 0 0 0 0 103 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 114 0 0 180 0 1 294 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2 690 42 130 1 274 20 807 24 943 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 110 214 1 813 0 2 136 Finansielle derivater 0 0 1 39 26 66 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 1 101 1 101 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 319 319 Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 0 0 Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 106 106 Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 69 69 Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 24 0 24 Andre eiendeler 49 48 0 0 33 130 Eiendeler 3 957 200 346 3 329 22 462 30 294 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 17926 531 802 90 0 19350 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 333 346 3660 1137 5477 Finansielle derivater 0 1 0 93 0 94 Annen gjeld og balansef\u00f8rt forpliktelse 0 186 131 0 52 369 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 0 0 0 251 251 Sum gjeld 17 926 1 051 1 280 3 843 1 440 25 540 Utl\u00e5n og innskudd til fast rente er fordelt ut fra l\u00f8petiden p\u00e5 engasjementet. Innskudd til flytende rente er i sin helhet vurdert \u00e5 forfalle p\u00e5 foresp\u00f8rsel grunnet at kunden her st\u00e5r fritt til \u00e5 l\u00f8se ut engasjementet p\u00e5 et hvert \u00f8nskelig tidspunkt. MORBANK Per 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) P\u00e5 foresp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1 - 5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 90 0 0 0 0 90 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 988 0 0 155 0 1 143 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2 831 65 64 883 20 634 24 477 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 9 156 1 877 - 2 041 Finansielle derivater 0 0 1 39 29 69 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 1 093 1 093 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 244 244 Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 61 61 Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 88 88 Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 0 0 Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 36 0 36 Andre eiendeler 39 28 0 0 33 99 Eiendeler 3 948 102 220 2 990 22 182 29 443 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 18 270 214 602 42 0 19 129 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 255 495 3 513 1 286 5 549 Finansielle derivater 0 0 0 69 25 94 Annen gjeld og balansef\u00f8rt forpliktelse 0 46 88 0 84 218 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 0 0 0 251 251 Sum gjeld 18 270 515 1 185 3 623 1 647 25 240 KONSERN Per 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) P\u00e5 foresp\u00f8rsel Under 3 m\u00e5neder 3-12 m\u00e5neder 1 - 5 \u00e5r over 5 \u00e5r Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 90 0 0 0 0 90 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 988 0 0 155 0 1 143 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 2 831 65 64 883 20 634 24 477 Sertifikater, obligasjoner og rentefond 0 9 156 1 877 0 2 041 Finansielle derivater 0 0 1 39 29 69 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 0 0 0 0 1 094 1 094 Investering i eierinteresser 0 0 0 0 361 361 Investering i konsernselskaper 0 0 0 0 0 0 Eiendom, anlegg og utstyr 0 0 0 0 112 112 Goodwill og andre immaterielle eiendeler 0 0 0 0 57 57 Eiendel ved utsatt skatt 0 0 0 36 0 36 Andre eiendeler 39 57 0 0 33 128 Eiendeler 3 948 131 220 2 990 22 320 29 610 Gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 18 259 214 602 42 0 19 118 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 255 495 3 513 1 286 5 549 Finansielle derivater 0 0 0 69 25 94 Annen gjeld og balansef\u00f8rt forpliktelse 0 95 95 0 85 274 Ansvarlig l\u00e5nekapital 0 0 0 0 251 251 Sum gjeld 18 259 564 1 192 3 623 1 647 25 285 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaturityAnalysisForFinancialAssetsHeldForManagingLiquidityRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-595": {
"value": "Note 17 \u2013 Netto renteinntekter MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Renteinntekter 17 48 Renter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 48 17 838 1 351 Renter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1 351 838 53 123 Renter av sertifikater, obligasjoner og derivater 123 53 Rentekostnader 0 0 Renter p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 202 490 Renter p\u00e5 innskudd fra og gjeld til kunder 492 202 134 279 Renter p\u00e5 utstedte verdipapirer 279 134 12 16 Renter p\u00e5 annen gjeld 16 12 348 785 Sum rentekostnader 787 348 560 737 Sum netto renteinntekter 736 560 Renter p\u00e5 annen gjeld inkluderer avgift til Sikringsfondet med 15,7 mill. kroner i 2023 . Note 18 \u2013 Netto provisjons- og andre inntekter MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Provisjonsinntekter 6 5 Garantiprovisjon 5 6 17 16 Verdipapiromsetning 16 17 83 89 Betalingsformidling 89 83 51 48 Forsikringstjenester 48 51 59 39 Boligkreditt 39 59 7 7 Andre provisjonsinntekter 7 7 224 205 Sum provisjonsinntekter 205 224 Provisjonskostnader 8 11 Betalingsformidling 11 8 2 4 Andre provisjonskostnader 4 2 10 15 Sum provisjonskostnader 15 10 Andre driftsinntekter 1 1 Driftsinntekter fast eiendom 1 1 0 0 Meglerprovisjon 133 114 6 2 Andre driftsinntekter 2 6 7 3 Sum andre driftsinntekter 136 121 221 194 Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter 327 334",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-718": {
"value": "Note 17 \u2013 Netto renteinntekter MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Renteinntekter 17 48 Renter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 48 17 838 1 351 Renter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1 351 838 53 123 Renter av sertifikater, obligasjoner og derivater 123 53 Rentekostnader 0 0 Renter p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 202 490 Renter p\u00e5 innskudd fra og gjeld til kunder 492 202 134 279 Renter p\u00e5 utstedte verdipapirer 279 134 12 16 Renter p\u00e5 annen gjeld 16 12 348 785 Sum rentekostnader 787 348 560 737 Sum netto renteinntekter 736 560 Renter p\u00e5 annen gjeld inkluderer avgift til Sikringsfondet med 15,7 mill. kroner i 2023 Note 18 \u2013 Netto provisjons- og andre inntekter MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Provisjonsinntekter 6 5 Garantiprovisjon 5 6 17 16 Verdipapiromsetning 16 17 83 89 Betalingsformidling 89 83 51 48 Forsikringstjenester 48 51 59 39 Boligkreditt 39 59 7 7 Andre provisjonsinntekter 7 7 224 205 Sum provisjonsinntekter 205 224 Provisjonskostnader 8 11 Betalingsformidling 11 8 2 4 Andre provisjonskostnader 4 2 10 15 Sum provisjonskostnader 15 10 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-611": {
"value": "Note 17 \u2013 Netto renteinntekter MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Renteinntekter 17 48 Renter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 48 17 838 1 351 Renter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1 351 838 53 123 Renter av sertifikater, obligasjoner og derivater 123 53 Rentekostnader 0 0 Renter p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 202 490 Renter p\u00e5 innskudd fra og gjeld til kunder 492 202 134 279 Renter p\u00e5 utstedte verdipapirer 279 134 12 16 Renter p\u00e5 annen gjeld 16 12 348 785 Sum rentekostnader 787 348 560 737 Sum netto renteinntekter 736 560 Renter p\u00e5 annen gjeld inkluderer avgift til Sikringsfondet med 15,7 mill. kroner i 2023 . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-664": {
"value": "MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Renteinntekter 17 48 Renter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 48 17 838 1 351 Renter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1 351 838 53 123 Renter av sertifikater, obligasjoner og derivater 123 53 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-665": {
"value": "Rentekostnader 0 0 Renter p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 202 490 Renter p\u00e5 innskudd fra og gjeld til kunder 492 202 134 279 Renter p\u00e5 utstedte verdipapirer 279 134 12 16 Renter p\u00e5 annen gjeld 16 12 348 785 Sum rentekostnader 787 348 560 737 Sum netto renteinntekter 736 560 Renter p\u00e5 annen gjeld inkluderer avgift til Sikringsfondet med 15,7 mill. kroner i 2023 . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-704": {
"value": "134 279 Renter p\u00e5 utstedte verdipapirer 279 134 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingCostsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-612": {
"value": "Note 18 \u2013 Netto provisjons- og andre inntekter MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Provisjonsinntekter 6 5 Garantiprovisjon 5 6 17 16 Verdipapiromsetning 16 17 83 89 Betalingsformidling 89 83 51 48 Forsikringstjenester 48 51 59 39 Boligkreditt 39 59 7 7 Andre provisjonsinntekter 7 7 224 205 Sum provisjonsinntekter 205 224 Provisjonskostnader 8 11 Betalingsformidling 11 8 2 4 Andre provisjonskostnader 4 2 10 15 Sum provisjonskostnader 15 10 Andre driftsinntekter 1 1 Driftsinntekter fast eiendom 1 1 0 0 Meglerprovisjon 133 114 6 2 Andre driftsinntekter 2 6 7 3 Sum andre driftsinntekter 136 121 221 194 Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter 327 334",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-613": {
"value": "Note 19 \u2013 Netto resultat fra finansielle eiendeler MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 31 22 Sum utbytte 22 31 62 89 Inntekt fra eierinteresser i felleskontrollert virksomhet 27 89 (18) (5) Sertifikater og obligasjoner m\u00e5lt til virkelig verdi over resultatet (5) (18) (3,8) 0 Netto verdiendring p\u00e5 derivater og sikringsobjekt knyttet til sikring av verdipapirgjeld 0 (3,8) (13) 4 Netto verdiendring p\u00e5 derivater og sikringsobjekt knyttet til fastrenteutl\u00e5n 4 (13) 33 2 Netto verdiendring p\u00e5 egenkapitalinstrumenter til virkelig verdi over resultatet 2 33 0,0 0,6 Netto gevinst/ tap p\u00e5 valutabeholdning 0,6 0,0 - - Netto verdiendring p\u00e5 garantiforpliktelser - - (2) 2 Sum netto resultat fra andre finansielle investeringer 2 (2) 90 113 Netto resultat fra finansielle eiendeler 19 55",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-705": {
"value": "Andre driftsinntekter 1 1 Driftsinntekter fast eiendom 1 1 0 0 Meglerprovisjon 133 114 6 2 Andre driftsinntekter 2 6 7 3 Sum andre driftsinntekter 136 121 MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 61 65 IT-kostnader 68 66 17 22 Markedsf\u00f8ring 26 19 10 10 Ordin\u00e6re avskrivinger ( note 30 og 31) 11 11 1 0 Formuesskatt 0 1 11 11 Driftskostnader faste eiendommer 11 11 8 11 Eksterne honorarer 13 10 38 53 \u00d8vrige driftskostnader 66 51 147 172 Sum adm. kostn. og andre driftskostnader 195 168 Godtgj\u00f8relse til ekstern revisor 1,5 1,8 Lovp\u00e5lagt revisjon 1,9 1,7 0,1 0,2 Teknisk bistand 0,2 0,1 0,3 0,2 Andre tjenester 0,2 0,3 1,8 2,1 Sum (inklusiv merverdiavgift) 2,2 2,1 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-666": {
"value": "Andre driftsinntekter 1 1 Driftsinntekter fast eiendom 1 1 0 0 Meglerprovisjon 133 114 6 2 Andre driftsinntekter 2 6 7 3 Sum andre driftsinntekter 136 121 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-667": {
"value": "MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 31 22 Sum utbytte 22 31 62 89 Inntekt fra eierinteresser i felleskontrollert virksomhet 27 89 (18) (5) Sertifikater og obligasjoner m\u00e5lt til virkelig verdi over resultatet (5) (18) (3,8) 0 Netto verdiendring p\u00e5 derivater og sikringsobjekt knyttet til sikring av verdipapirgjeld 0 (3,8) (13) 4 Netto verdiendring p\u00e5 derivater og sikringsobjekt knyttet til fastrenteutl\u00e5n 4 (13) 33 2 Netto verdiendring p\u00e5 egenkapitalinstrumenter til virkelig verdi over resultatet 2 33 0,0 0,6 Netto gevinst/ tap p\u00e5 valutabeholdning 0,6 0,0 - - Netto verdiendring p\u00e5 garantiforpliktelser - - (2) 2 Sum netto resultat fra andre finansielle investeringer 2 (2) 90 113 Netto resultat fra finansielle eiendeler 19 55",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-706": {
"value": "MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 31 22 Sum utbytte 22 31 62 89 Inntekt fra eierinteresser i felleskontrollert virksomhet 27 89 (18) (5) Sertifikater og obligasjoner m\u00e5lt til virkelig verdi over resultatet (5) (18) (3,8) 0 Netto verdiendring p\u00e5 derivater og sikringsobjekt knyttet til sikring av verdipapirgjeld 0 (3,8) (13) 4 Netto verdiendring p\u00e5 derivater og sikringsobjekt knyttet til fastrenteutl\u00e5n 4 (13) 33 2 Netto verdiendring p\u00e5 egenkapitalinstrumenter til virkelig verdi over resultatet 2 33 0,0 0,6 Netto gevinst/ tap p\u00e5 valutabeholdning 0,6 0,0 - - Netto verdiendring p\u00e5 garantiforpliktelser - - (2) 2 Sum netto resultat fra andre finansielle investeringer 2 (2) 90 113 Netto resultat fra finansielle eiendeler 19 55",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-719": {
"value": "MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 31 22 Sum utbytte 22 31Inntekter fra investering i datterselskap 2023 2022 Utbytte fra Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 6 8 Utbytte fra Sparebank 1 \u00d8konomihuset AS - 5 Investeringer i felleskontrollert virksomhet Tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet er bokf\u00f8rt til anskaffelseskost i morbanken. Konserntall er presentert etter egenkapitalmetoden. MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 216 244 Balansef\u00f8rt verdi per 01.01. 361 356 28 79 Tilgang/avgang 26 4 0 0 EK-endringer 20 -1 0 0 Resultatandel -5 51 0 0 Utbetalt utbytte -83 -49 244 323 Balansef\u00f8rt verdi per 31.12. 319 361 Inntekter fra investeringer i felleskontrollert virksomhet MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 0 0 Resultatandel fra Samarbeidende Sparebanker AS -6 51 0 0 Resultatandel fra Sparebank 1 SamSpar AS 0 0 49 83 Utbytte fra Samarbeidende Sparebanker AS 0 0 0 0 Utbytte fra SpareBank 1 SamSpar AS 0 0 49 83 Sum inntekt -5 51 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-596": {
"value": "Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte 2023 (hele tusen kroner) Navn L\u00f8nn og andre kortsiktige ytelser 2 Herav utbetalt bonus Opptjente pensjons- rettigheter siste \u00e5r Innbe- taling innskudds- pensjon Styr e- honorar i d\u00f8tre og lignende L\u00e5n Antall egen- kapital bevis 1 Ledergruppen 10 689 0 0 1 207 0 36 681 18 897 Styret 1 579 0 0 0 0 8 692 7 063 Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte 2022 (hele tusen kroner) Navn L\u00f8nn og andre kortsiktige ytelser 2 Herav utbetalt bonus Opptjente pensjons- rettigheter siste \u00e5r Innbe- taling innskudds- pensjon Styr e- honorar i d\u00f8tre og lignende L\u00e5n Antall egenkapi- tal bevis 1 Ledergruppen 10 494 0 388 1 024 0 34 587 25 980 Styret 1 502 0 0 0 0 10 885 7 697 Note 20 \u2013 Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 99 110 L\u00f8nn 192 167 13 12 Pensjonskostnader (note 23) 17 17 28 33 Sosiale kostnader 51 42 141 155 Sum personalkostnader 260 227 146 153 Antall \u00e5rsverk pr 31.12. 246 231 1 Antall egenkapitalbevis vedkommende eier i SpareBank 1 Ringerike Hadeland pr 31.12. Det er ogs\u00e5 tatt med egenkapitalbevis tilh\u00f8rende den n\u00e6rmeste familie og foretak hvor vedkommende selv eller n\u00e6rmeste familie har bestemmende innflytelse, jf regnskapsloven \u00a7 1-3, 2. ledd. 2 Kun honorarer er inkludert i godtgj\u00f8relse til ansattevalgte styre- og representantskapsmedlemmer Det vises til \u201dRapport godtgj\u00f8relse til ledende personer\u201d p\u00e5 bankens nettsider for n\u00e6rmere beskrivelse. Spareprogram for ansatte I 2022 startet konsernet et ett\u00e5rig Spareprogram for sine ansatte. Dette ble videref\u00f8rt til 2023. For annethvert egenkapitalbevis den ansatte kj\u00f8per gjennom spareordningen gir Sparebank 1 Ringerike Hadeland konsern den ansatte ett bonus-egenkapitalbevis. Tildelingen av \u201dbonusbevis\u201d skjer to \u00e5r etter kj\u00f8p av egenkapitalbevis i spareprogrammet og forutsetter at den ansatte fortsatt eier de opprinnelige oppsparte egenkapitalbevisene, samt fortsatt er ansatt i konsernet. Av konsernets ansatte valgte 160 \u00e5 delta ved oppstart av spareprogrammet i januar 2023. Ved utgangen av \u00e5ret hadde 4 ansatte tr\u00e5dt ut av ordningen grunnet at arbeidsforholdet var avsluttet. Konsernets balansef\u00f8rte forpliktelse knyttet til kj\u00f8p av fremtidige bonusbevis var 2,7 mill. kroner per 31.12.2023, hvorav 1,4 mill. kroner gjelder ordningen i 2023. 101 Note 21 \u2013 Andre driftskostnader Note 22 \u2013 Pensjoner MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 61 65 IT-kostnader 68 66 17 22 Markedsf\u00f8ring 26 19 10 10 Ordin\u00e6re avskrivinger ( note 30 og 31) 11 11 1 0 Formuesskatt 0 1 11 11 Driftskostnader faste eiendommer 11 11 8 11 Eksterne honorarer 13 10 38 53 \u00d8vrige driftskostnader 66 51 147 172 Sum adm. kostn. og andre driftskostnader 195 168 Godtgj\u00f8relse til ekstern revisor 1,5 1,8 Lovp\u00e5lagt revisjon 1,9 1,7 0,1 0,2 Teknisk bistand 0,2 0,1 0,3 0,2 Andre tjenester 0,2 0,3 1,8 2,1 Sum (inklusiv merverdiavgift) 2,2 2,1 Generell beskrivelse av konsernets pensjonsordninger Konsernet er pliktig \u00e5 ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk ytelsespensjon. Konsernets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Konsernet benytter IAS 19 ved beregning av sine pensjonsforpliktelser. Ansatte i morbanken Det eksisterer tre ulike ytelsesbaserte pensjonsord- ninger for bankens ansatte, som stammer fra de tre bankene, SpareBank 1 Gran, SpareBank 1 Ringerike og SpareBank 1 Jevnaker Lunner f\u00f8r fusjonen i 2010. YTP-ordningene administreres av hhv Storebrand, Rin- gerike Pensjonskasse og SpareBank 1 Forsikring. De kol- lektive ytelsespensjonsordningene er lukket, og ansatte som ikke er omfattet av disse inng\u00e5r i en innskuddspen- sjonsordning. Alle som er ansatt etter 1. juli 2010 inng\u00e5r i innskuddspensjonsordningen. Styret i banken besluttet i april 2017 \u00e5 gjennomf\u00f8re en 2. gangslukking av bankens ytelsesbaserte pensjons- ordninger med virkning fra 1. juli 2017. Pensjonister og ansatte f\u00f8dt til og med 1960 har blitt v\u00e6rende i ytelses- ordningene, mens yngre \u00e5rsklasser er overf\u00f8rt bankens innskuddspensjonsordning og kompensert for forskjel- len mellom ordningene. I tillegg kommer AFP (Avtalefestet F\u00f8rtidspensjon) som gjelder alle ansatte. Banken har ogs\u00e5 udekkede pen- sjonsforpliktelser som finansieres over driften. Ny AFP-ordning gjeldende fra 2011 skal regnskapsf\u00f8res som en ytelsesbasert foretaksordning og finansieres gjennom en \u00e5rlig premie som fastsettes som en pro- sent av l\u00f8nn. Det foreligger forel\u00f8pig ikke tilgjengelig informasjon for innregning av den nye forpliktelsen og ordningen er derfor forel\u00f8pig behandlet som en inn- skuddspensjonsordning. Ansatte i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS Alle ansatte (26) er tilsluttet ITP. Ansatte i Sparebank 1 \u00d8konomihuset AS Alle ansatte (80) er tilsluttet ITP. Lukkede ytelsespensjoner MORBANK KONSERN Ansatte 10 10 Pensjonister 103 103 Innskuddspensjon MORBANK KONSERN Ansatte 142 229 Til grunn for beregning av kostnader og forpliktelser for lukket pensjonsordning ligger f\u00f8lgende forutsetninger \u00d8konomiske forutsetninger 01.01.2024 01.01.2023 Diskonteringsrente 3,10 % 3,00 % Forventet avkastning p\u00e5 midlene 3,10 % 3,00 % Forventet fremtidig l\u00f8nnsutvikling 3,50 % 3,50 % Forventet G-regulering 3,28 % 3,25 % Forventet pensjonsregulering 1,8%/3,25% 0,0%/3,25% Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % Finansskatt 5,00 % 5,00 % Forventet frivillig avgang 5% nedtrappes til 0% fra 50 \u00e5r 5% nedtrappes til 0% fra 50 \u00e5r Forventet AFP-uttak fra 62 \u00e5r Ulike for de ulike \"ordningene\" Ulike for de ulike \"ordningene\" Benyttet uf\u00f8rhetstabell IR73 IR73 Benyttet d\u00f8delighetstabell K2013BE K2013BE De tidspunkt som er angitt ovenfor angir fra hvilket tidspunkt forpliktelsen beregnes med endrede forutsetninger. Dette inneb\u00e6rer eksempelvis at pensjonsforpliktelsen per 31.12.2022 er neddiskontert med de forutsetninger som gjelder 01.01.2022, mens \u00e5rskostnaden for 2022 er basert p\u00e5 de forutsetninger som gjaldt ved \u00e5rets begynnelse. Netto pensjonsforpliktelse i balansen MORBANK/KONSERN 31.12.2023 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum P\u00e5l\u00f8pte pensjonsforpliktelser -228 -61 -288 -247 -63 -310 Verdi pensjonsmidlene 236 - 236 226 0 226 Netto pensjonsforpliktelser 8 -61 -53 -21 -63 -84 Arbeidsgiveravgift - 1 1 - 0 0 Balansef\u00f8rte pensjonsforpliktelser 8 -60 -52 -21 -63 -84 \u00c5rets pensjonskostnad MORBANK 31.12.2023 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum N\u00e5verdi av \u00e5rets pensjonsopptjening 1 0 1 2 0 2 Rentekostnad p\u00e5 pensjonsforpliktelsen 7 2 9 5 1 6 Forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene -7 0 -7 -5 0 -5 Arbeidsgiveravgift 0 0 0 0 0 0 Sum ytelsesbaserte ordninger 2 2 4 3 1 4 Innskuddsbaserte pensjonsordninger 0 8 8 0 9 9 Netto pensjonskostnader 2 10 12 3 11 13 KONSERN 31.12.2023 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum N\u00e5verdi av \u00e5rets pensjonsopptjening 1 0 1 2 0 2 Rentekostnad p\u00e5 pensjonsforpliktelsen 7 2 9 5 1 6 Forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene -7 0 -7 -5 0 -5 Arbeidsgiveravgift 0 0 0 0 0 0 Sum ytelsesbaserte ordninger 2 2 4 3 1 4 Innskuddsbaserte pensjonsordninger 0 13 13 0 13 13 Netto pensjonskostnader 2 15 17 3 15 17 Sensitivitet konsern 2023 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 257 202 L\u00f8nnsregulering 225 229 Pensjonsregulering 203 255 Sikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 13,2 % -10,9 % L\u00f8nnsregulering -0,8 % 0,8 % Pensjonsregulering -10,6 % 12,5 % Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 56 46 L\u00f8nnsregulering 51 51 Pensjonsregulering 46 56 Usikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 11,5 % -8,3 % L\u00f8nnsregulering 0,3 % 1,4 % Pensjonsregulering -8,1 % 11,1 % Sensitivitet konsern 2022 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 278 215 L\u00f8nnsregulering 241 246 Pensjonsregulering 216 276 Sikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 14,1 % -11,5 % L\u00f8nnsregulering -0,9 % 0,9 % Pensjonsregulering -11,1 % 13,3 % Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 59 48 L\u00f8nnsregulering 52 53 Pensjonsregulering 48 58 Usikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 11,3 % -9,6 % L\u00f8nnsregulering -0,5 % 0,5 % Pensjonsregulering -9,9 % 10,9 % Note 23 \u2013 Skatt MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 551 703 Resultat f\u00f8r skattekostnad 612 521 -107 -108 +/-permanente forskjeller * 2 -15 28 -45 +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon -44 33 -16 10 - herav f\u00f8rt direkte mot egenkapitalen 10 -16 456 560 \u00c5rets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt 581 523 114 140 Herav betalbar skatt 141 117 114 140 Betalbar skatt i balansen 141 117 114 140 Betalbar skatt av \u00e5rets overskudd 142 117 -7 11 +/- endring i utsatt skatt 11 -7 4 -2 +/- \u00f8vrige endringer utsatt skatt -2 4 0,2 -0,6 +/- for mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere \u00e5r -0,6 0,2 0 0 +/- andre endringer 0 0 111 149 \u00c5rets skattekostnad 151 114 2022 2023 Utsatt skattefordel og utsatt skatt i balansen vedr\u00f8rer f\u00f8lgende midlertidige forskjeller 2023 2022 7 6 - Gevinst-/tapskonto 8 10 5 1 - Andre poster 1 5 12 7 Sum positive skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller 9 14 3 2 Utsatt skatt 2 3 28 31 - Driftsmidler 30 28 84 52 - Netto pensjonsforpliktelse 52 84 45 21 - Finansielle instrumenter 21 44 157 104 Sum negative skattereduserende midlertidige forskjeller 103 156 39 26 Utsatt skattefordel 25 38 36 24 Netto bokf\u00f8rt utsatt skattefordel 24 36 022 2023 Utsatt skatt i resultatregnskapet vedr\u00f8rer endring i f\u00f8lgende midlertidige forskjeller 2023 2022 -0,5 0,4 - Gevinst-/tapskonto 0,4 -0,5 5 -5 - Finansielle instrumenter -5 5 1 0,7 - Varige driftsmidler 0,7 1 2 -8 - Netto pensjonsforpliktelse -8 2 0 1,0 - Andre midlertidige forskjeller 0,8 0 7 -11 Netto endring utsatt skatt -11 7 2022 2023 Avstemming av resultatf\u00f8rt periodeskatt med resultat f\u00f8r skatt 2023 2022 141 176 25 % av resultat f\u00f8r skatt 153 130 -12 3 Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) * 3 -12 -23 -28 Aksjeutbytte 0 0 0 0 Gevinst verdipapirer under fritaksmetoden 0 0 1 0,7 Tilbakef\u00f8ring av 3% av skattefrie inntekter etter fritaksmodellen 0,7 1 0 0 Effekt av endret skattesats 0,0 0,0 4 -2 Andre endringer -5 -6 0,2 -0,6 For mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere \u00e5r -0,6 0,2 111 149 Resultatf\u00f8rt periodeskatt 151 114 20 % 21 % Effektiv skattesats i % 25 % 22 % Inkluderer ikke skattepliktige resultatposter samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper (resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap) .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-668": {
"value": "Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte 2023 (hele tusen kroner) Navn L\u00f8nn og andre kortsiktige ytelser 2 Herav utbetalt bonus Opptjente pensjons- rettigheter siste \u00e5r Innbe- taling innskudds- pensjon Styr e- honorar i d\u00f8tre og lignende L\u00e5n Antall egen- kapital bevis 1 Ledergruppen 10 689 0 0 1 207 0 36 681 18 897 Styret 1 579 0 0 0 0 8 692 7 063 Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte 2022 (hele tusen kroner) Navn L\u00f8nn og andre kortsiktige ytelser 2 Herav utbetalt bonus Opptjente pensjons- rettigheter siste \u00e5r Innbe- taling innskudds- pensjon Styr e- honorar i d\u00f8tre og lignende L\u00e5n Antall egenkapi- tal bevis 1 Ledergruppen 10 494 0 388 1 024 0 34 587 25 980 Styret 1 502 0 0 0 0 10 885 7 697 1 Antall egenkapitalbevis vedkommende eier i SpareBank 1 Ringerike Hadeland pr 31.12. Det er ogs\u00e5 tatt med egenkapitalbevis tilh\u00f8rende den n\u00e6rmeste familie og foretak hvor vedkommende selv eller n\u00e6rmeste familie har bestemmende innflytelse, jf regnskapsloven \u00a7 1-3, 2. ledd. 2 Kun honorarer er inkludert i godtgj\u00f8relse til ansattevalgte styre- og representantskapsmedlemmer Det vises til \u201dRapport godtgj\u00f8relse til ledende personer\u201d p\u00e5 bankens nettsider for n\u00e6rmere beskrivelse. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-614": {
"value": "Note 20 \u2013 Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 99 110 L\u00f8nn 192 167 13 12 Pensjonskostnader (note 23) 17 17 28 33 Sosiale kostnader 51 42 141 155 Sum personalkostnader 260 227 146 153 Antall \u00e5rsverk pr 31.12. 246 231 Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte 2023 (hele tusen kroner) Navn L\u00f8nn og andre kortsiktige ytelser 2 Herav utbetalt bonus Opptjente pensjons- rettigheter siste \u00e5r Innbe- taling innskudds- pensjon Styr e- honorar i d\u00f8tre og lignende L\u00e5n Antall egen- kapital bevis 1 Ledergruppen 10 689 0 0 1 207 0 36 681 18 897 Styret 1 579 0 0 0 0 8 692 7 063 Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte 2022 (hele tusen kroner) Navn L\u00f8nn og andre kortsiktige ytelser 2 Herav utbetalt bonus Opptjente pensjons- rettigheter siste \u00e5r Innbe- taling innskudds- pensjon Styr e- honorar i d\u00f8tre og lignende L\u00e5n Antall egenkapi- tal bevis 1 Ledergruppen 10 494 0 388 1 024 0 34 587 25 980 Styret 1 502 0 0 0 0 10 885 7 697 1 Antall egenkapitalbevis vedkommende eier i SpareBank 1 Ringerike Hadeland pr 31.12. Det er ogs\u00e5 tatt med egenkapitalbevis tilh\u00f8rende den n\u00e6rmeste familie og foretak hvor vedkommende selv eller n\u00e6rmeste familie har bestemmende innflytelse, jf regnskapsloven \u00a7 1-3, 2. ledd. 2 Kun honorarer er inkludert i godtgj\u00f8relse til ansattevalgte styre- og representantskapsmedlemmer Det vises til \u201dRapport godtgj\u00f8relse til ledende personer\u201d p\u00e5 bankens nettsider for n\u00e6rmere beskrivelse. Spareprogram for ansatte I 2022 startet konsernet et ett\u00e5rig Spareprogram for sine ansatte. Dette ble videref\u00f8rt til 2023. For annethvert egenkapitalbevis den ansatte kj\u00f8per gjennom spareordningen gir Sparebank 1 Ringerike Hadeland konsern den ansatte ett bonus-egenkapitalbevis. Tildelingen av \u201dbonusbevis\u201d skjer to \u00e5r etter kj\u00f8p av egenkapitalbevis i spareprogrammet og forutsetter at den ansatte fortsatt eier de opprinnelige oppsparte egenkapitalbevisene, samt fortsatt er ansatt i konsernet. Av konsernets ansatte valgte 160 \u00e5 delta ved oppstart av spareprogrammet i januar 2023. Ved utgangen av \u00e5ret hadde 4 ansatte tr\u00e5dt ut av ordningen grunnet at arbeidsforholdet var avsluttet. Konsernets balansef\u00f8rte forpliktelse knyttet til kj\u00f8p av fremtidige bonusbevis var 2,7 mill. kroner per 31.12.2023, hvorav 1,4 mill. kroner gjelder ordningen i 2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-615": {
"value": "Note 21 \u2013 Andre driftskostnader MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 61 65 IT-kostnader 68 66 17 22 Markedsf\u00f8ring 26 19 10 10 Ordin\u00e6re avskrivinger ( note 30 og 31) 11 11 1 0 Formuesskatt 0 1 11 11 Driftskostnader faste eiendommer 11 11 8 11 Eksterne honorarer 13 10 38 53 \u00d8vrige driftskostnader 66 51 147 172 Sum adm. kostn. og andre driftskostnader 195 168 Godtgj\u00f8relse til ekstern revisor 1,5 1,8 Lovp\u00e5lagt revisjon 1,9 1,7 0,1 0,2 Teknisk bistand 0,2 0,1 0,3 0,2 Andre tjenester 0,2 0,3 1,8 2,1 Sum (inklusiv merverdiavgift) 2,2 2,1 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-616": {
"value": "Note 22 \u2013 Pensjoner Generell beskrivelse av konsernets pensjonsordninger Konsernet er pliktig \u00e5 ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk ytelsespensjon. Konsernets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Konsernet benytter IAS 19 ved beregning av sine pensjonsforpliktelser. Ansatte i morbanken Det eksisterer tre ulike ytelsesbaserte pensjonsord- ninger for bankens ansatte, som stammer fra de tre bankene, SpareBank 1 Gran, SpareBank 1 Ringerike og SpareBank 1 Jevnaker Lunner f\u00f8r fusjonen i 2010. YTP-ordningene administreres av hhv Storebrand, Rin- gerike Pensjonskasse og SpareBank 1 Forsikring. De kol- lektive ytelsespensjonsordningene er lukket, og ansatte som ikke er omfattet av disse inng\u00e5r i en innskuddspen- sjonsordning. Alle som er ansatt etter 1. juli 2010 inng\u00e5r i innskuddspensjonsordningen. Styret i banken besluttet i april 2017 \u00e5 gjennomf\u00f8re en 2. gangslukking av bankens ytelsesbaserte pensjons- ordninger med virkning fra 1. juli 2017. Pensjonister og ansatte f\u00f8dt til og med 1960 har blitt v\u00e6rende i ytelses- ordningene, mens yngre \u00e5rsklasser er overf\u00f8rt bankens innskuddspensjonsordning og kompensert for forskjel- len mellom ordningene. I tillegg kommer AFP (Avtalefestet F\u00f8rtidspensjon) som gjelder alle ansatte. Banken har ogs\u00e5 udekkede pen- sjonsforpliktelser som finansieres over driften. Ny AFP-ordning gjeldende fra 2011 skal regnskapsf\u00f8res som en ytelsesbasert foretaksordning og finansieres gjennom en \u00e5rlig premie som fastsettes som en pro- sent av l\u00f8nn. Det foreligger forel\u00f8pig ikke tilgjengelig informasjon for innregning av den nye forpliktelsen og ordningen er derfor forel\u00f8pig behandlet som en inn- skuddspensjonsordning. Ansatte i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS Alle ansatte (26) er tilsluttet ITP. Ansatte i Sparebank 1 \u00d8konomihuset AS Alle ansatte (80) er tilsluttet ITP. Lukkede ytelsespensjoner MORBANK KONSERN Ansatte 10 10 Pensjonister 103 103 Innskuddspensjon MORBANK KONSERN Ansatte 142 229 Til grunn for beregning av kostnader og forpliktelser for lukket pensjonsordning ligger f\u00f8lgende forutsetninger : \u00d8konomiske forutsetninger 01.01.2024 01.01.2023 Diskonteringsrente 3,10 % 3,00 % Forventet avkastning p\u00e5 midlene 3,10 % 3,00 % Forventet fremtidig l\u00f8nnsutvikling 3,50 % 3,50 % Forventet G-regulering 3,28 % 3,25 % Forventet pensjonsregulering 1,8%/3,25% 0,0%/3,25% Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % Finansskatt 5,00 % 5,00 % Forventet frivillig avgang 5% nedtrappes til 0% fra 50 \u00e5r 5% nedtrappes til 0% fra 50 \u00e5r Forventet AFP-uttak fra 62 \u00e5r Ulike for de ulike \"ordningene\" Ulike for de ulike \"ordningene\" Benyttet uf\u00f8rhetstabell IR73 IR73 Benyttet d\u00f8delighetstabell K2013BE K2013BE De tidspunkt som er angitt ovenfor angir fra hvilket tidspunkt forpliktelsen beregnes med endrede forutsetninger. Dette inneb\u00e6rer eksempelvis at pensjonsforpliktelsen per 31.12.2022 er neddiskontert med de forutsetninger som gjelder 01.01.2022, mens \u00e5rskostnaden for 2022 er basert p\u00e5 de forutsetninger som gjaldt ved \u00e5rets begynnelse. Netto pensjonsforpliktelse i balansen MORBANK/KONSERN 31.12.2023 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum P\u00e5l\u00f8pte pensjonsforpliktelser -228 -61 -288 -247 -63 -310 Verdi pensjonsmidlene 236 - 236 226 0 226 Netto pensjonsforpliktelser 8 -61 -53 -21 -63 -84 Arbeidsgiveravgift - 1 1 - 0 0 Balansef\u00f8rte pensjonsforpliktelser 8 -60 -52 -21 -63 -84 \u00c5rets pensjonskostnad MORBANK 31.12.2023 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum N\u00e5verdi av \u00e5rets pensjonsopptjening 1 0 1 2 0 2 Rentekostnad p\u00e5 pensjonsforpliktelsen 7 2 9 5 1 6 Forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene -7 0 -7 -5 0 -5 Arbeidsgiveravgift 0 0 0 0 0 0 Sum ytelsesbaserte ordninger 2 2 4 3 1 4 Innskuddsbaserte pensjonsordninger 0 8 8 0 9 9 Netto pensjonskostnader 2 10 12 3 11 13 KONSERN 31.12.2023 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum N\u00e5verdi av \u00e5rets pensjonsopptjening 1 0 1 2 0 2 Rentekostnad p\u00e5 pensjonsforpliktelsen 7 2 9 5 1 6 Forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene -7 0 -7 -5 0 -5 Arbeidsgiveravgift 0 0 0 0 0 0 Sum ytelsesbaserte ordninger 2 2 4 3 1 4 Innskuddsbaserte pensjonsordninger 0 13 13 0 13 13 Netto pensjonskostnader 2 15 17 3 15 17 Sensitivitet konsern 2023 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 257 202 L\u00f8nnsregulering 225 229 Pensjonsregulering 203 255 Sikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 13,2 % -10,9 % L\u00f8nnsregulering -0,8 % 0,8 % Pensjonsregulering -10,6 % 12,5 % Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 56 46 L\u00f8nnsregulering 51 51 Pensjonsregulering 46 56 Usikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 11,5 % -8,3 % L\u00f8nnsregulering 0,3 % 1,4 % Pensjonsregulering -8,1 % 11,1 % Sensitivitet konsern 2022 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 278 215 L\u00f8nnsregulering 241 246 Pensjonsregulering 216 276 Sikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 14,1 % -11,5 % L\u00f8nnsregulering -0,9 % 0,9 % Pensjonsregulering -11,1 % 13,3 % Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 59 48 L\u00f8nnsregulering 52 53 Pensjonsregulering 48 58 Usikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 11,3 % -9,6 % L\u00f8nnsregulering -0,5 % 0,5 % Pensjonsregulering -9,9 % 10,9 % ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-671": {
"value": "Note 22 \u2013 Pensjoner Generell beskrivelse av konsernets pensjonsordninger Konsernet er pliktig \u00e5 ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk ytelsespensjon. Konsernets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Konsernet benytter IAS 19 ved beregning av sine pensjonsforpliktelser. Ansatte i morbanken Det eksisterer tre ulike ytelsesbaserte pensjonsord- ninger for bankens ansatte, som stammer fra de tre bankene, SpareBank 1 Gran, SpareBank 1 Ringerike og SpareBank 1 Jevnaker Lunner f\u00f8r fusjonen i 2010. YTP-ordningene administreres av hhv Storebrand, Rin- gerike Pensjonskasse og SpareBank 1 Forsikring. De kol- lektive ytelsespensjonsordningene er lukket, og ansatte som ikke er omfattet av disse inng\u00e5r i en innskuddspen- sjonsordning. Alle som er ansatt etter 1. juli 2010 inng\u00e5r i innskuddspensjonsordningen. Styret i banken besluttet i april 2017 \u00e5 gjennomf\u00f8re en 2. gangslukking av bankens ytelsesbaserte pensjons- ordninger med virkning fra 1. juli 2017. Pensjonister og ansatte f\u00f8dt til og med 1960 har blitt v\u00e6rende i ytelses- ordningene, mens yngre \u00e5rsklasser er overf\u00f8rt bankens innskuddspensjonsordning og kompensert for forskjel- len mellom ordningene. I tillegg kommer AFP (Avtalefestet F\u00f8rtidspensjon) som gjelder alle ansatte. Banken har ogs\u00e5 udekkede pen- sjonsforpliktelser som finansieres over driften. Ny AFP-ordning gjeldende fra 2011 skal regnskapsf\u00f8res som en ytelsesbasert foretaksordning og finansieres gjennom en \u00e5rlig premie som fastsettes som en pro- sent av l\u00f8nn. Det foreligger forel\u00f8pig ikke tilgjengelig informasjon for innregning av den nye forpliktelsen og ordningen er derfor forel\u00f8pig behandlet som en inn- skuddspensjonsordning. Ansatte i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS Alle ansatte (26) er tilsluttet ITP. Ansatte i Sparebank 1 \u00d8konomihuset AS Alle ansatte (80) er tilsluttet ITP. Lukkede ytelsespensjoner MORBANK KONSERN Ansatte 10 10 Pensjonister 103 103 Innskuddspensjon MORBANK KONSERN Ansatte 142 229 Til grunn for beregning av kostnader og forpliktelser for lukket pensjonsordning ligger f\u00f8lgende forutsetninger : \u00d8konomiske forutsetninger 01.01.2024 01.01.2023 Diskonteringsrente 3,10 % 3,00 % Forventet avkastning p\u00e5 midlene 3,10 % 3,00 % Forventet fremtidig l\u00f8nnsutvikling 3,50 % 3,50 % Forventet G-regulering 3,28 % 3,25 % Forventet pensjonsregulering 1,8%/3,25% 0,0%/3,25% Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % Finansskatt 5,00 % 5,00 % Forventet frivillig avgang 5% nedtrappes til 0% fra 50 \u00e5r 5% nedtrappes til 0% fra 50 \u00e5r Forventet AFP-uttak fra 62 \u00e5r Ulike for de ulike \"ordningene\" Ulike for de ulike \"ordningene\" Benyttet uf\u00f8rhetstabell IR73 IR73 Benyttet d\u00f8delighetstabell K2013BE K2013BE De tidspunkt som er angitt ovenfor angir fra hvilket tidspunkt forpliktelsen beregnes med endrede forutsetninger. Dette inneb\u00e6rer eksempelvis at pensjonsforpliktelsen per 31.12.2022 er neddiskontert med de forutsetninger som gjelder 01.01.2022, mens \u00e5rskostnaden for 2022 er basert p\u00e5 de forutsetninger som gjaldt ved \u00e5rets begynnelse. Netto pensjonsforpliktelse i balansen MORBANK/KONSERN 31.12.2023 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum P\u00e5l\u00f8pte pensjonsforpliktelser -228 -61 -288 -247 -63 -310 Verdi pensjonsmidlene 236 - 236 226 0 226 Netto pensjonsforpliktelser 8 -61 -53 -21 -63 -84 Arbeidsgiveravgift - 1 1 - 0 0 Balansef\u00f8rte pensjonsforpliktelser 8 -60 -52 -21 -63 -84 \u00c5rets pensjonskostnad MORBANK 31.12.2023 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum N\u00e5verdi av \u00e5rets pensjonsopptjening 1 0 1 2 0 2 Rentekostnad p\u00e5 pensjonsforpliktelsen 7 2 9 5 1 6 Forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene -7 0 -7 -5 0 -5 Arbeidsgiveravgift 0 0 0 0 0 0 Sum ytelsesbaserte ordninger 2 2 4 3 1 4 Innskuddsbaserte pensjonsordninger 0 8 8 0 9 9 Netto pensjonskostnader 2 10 12 3 11 13 KONSERN 31.12.2023 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum N\u00e5verdi av \u00e5rets pensjonsopptjening 1 0 1 2 0 2 Rentekostnad p\u00e5 pensjonsforpliktelsen 7 2 9 5 1 6 Forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene -7 0 -7 -5 0 -5 Arbeidsgiveravgift 0 0 0 0 0 0 Sum ytelsesbaserte ordninger 2 2 4 3 1 4 Innskuddsbaserte pensjonsordninger 0 13 13 0 13 13 Netto pensjonskostnader 2 15 17 3 15 17 Sensitivitet konsern 2023 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 257 202 L\u00f8nnsregulering 225 229 Pensjonsregulering 203 255 Sikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 13,2 % -10,9 % L\u00f8nnsregulering -0,8 % 0,8 % Pensjonsregulering -10,6 % 12,5 % Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 56 46 L\u00f8nnsregulering 51 51 Pensjonsregulering 46 56 Usikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 11,5 % -8,3 % L\u00f8nnsregulering 0,3 % 1,4 % Pensjonsregulering -8,1 % 11,1 % Sensitivitet konsern 2022 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 278 215 L\u00f8nnsregulering 241 246 Pensjonsregulering 216 276 Sikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 14,1 % -11,5 % L\u00f8nnsregulering -0,9 % 0,9 % Pensjonsregulering -11,1 % 13,3 % Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 59 48 L\u00f8nnsregulering 52 53 Pensjonsregulering 48 58 Usikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 11,3 % -9,6 % L\u00f8nnsregulering -0,5 % 0,5 % Pensjonsregulering -9,9 % 10,9 % ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-707": {
"value": "Note 22 \u2013 Pensjoner Generell beskrivelse av konsernets pensjonsordninger Konsernet er pliktig \u00e5 ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk ytelsespensjon. Konsernets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Konsernet benytter IAS 19 ved beregning av sine pensjonsforpliktelser. Ansatte i morbanken Det eksisterer tre ulike ytelsesbaserte pensjonsord- ninger for bankens ansatte, som stammer fra de tre bankene, SpareBank 1 Gran, SpareBank 1 Ringerike og SpareBank 1 Jevnaker Lunner f\u00f8r fusjonen i 2010. YTP-ordningene administreres av hhv Storebrand, Rin- gerike Pensjonskasse og SpareBank 1 Forsikring. De kol- lektive ytelsespensjonsordningene er lukket, og ansatte som ikke er omfattet av disse inng\u00e5r i en innskuddspen- sjonsordning. Alle som er ansatt etter 1. juli 2010 inng\u00e5r i innskuddspensjonsordningen. Styret i banken besluttet i april 2017 \u00e5 gjennomf\u00f8re en 2. gangslukking av bankens ytelsesbaserte pensjons- ordninger med virkning fra 1. juli 2017. Pensjonister og ansatte f\u00f8dt til og med 1960 har blitt v\u00e6rende i ytelses- ordningene, mens yngre \u00e5rsklasser er overf\u00f8rt bankens innskuddspensjonsordning og kompensert for forskjel- len mellom ordningene. I tillegg kommer AFP (Avtalefestet F\u00f8rtidspensjon) som gjelder alle ansatte. Banken har ogs\u00e5 udekkede pen- sjonsforpliktelser som finansieres over driften. Ny AFP-ordning gjeldende fra 2011 skal regnskapsf\u00f8res som en ytelsesbasert foretaksordning og finansieres gjennom en \u00e5rlig premie som fastsettes som en pro- sent av l\u00f8nn. Det foreligger forel\u00f8pig ikke tilgjengelig informasjon for innregning av den nye forpliktelsen og ordningen er derfor forel\u00f8pig behandlet som en inn- skuddspensjonsordning. Ansatte i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS Alle ansatte (26) er tilsluttet ITP. Ansatte i Sparebank 1 \u00d8konomihuset AS Alle ansatte (80) er tilsluttet ITP. Lukkede ytelsespensjoner MORBANK KONSERN Ansatte 10 10 Pensjonister 103 103 Innskuddspensjon MORBANK KONSERN Ansatte 142 229 Til grunn for beregning av kostnader og forpliktelser for lukket pensjonsordning ligger f\u00f8lgende forutsetninger : \u00d8konomiske forutsetninger 01.01.2024 01.01.2023 Diskonteringsrente 3,10 % 3,00 % Forventet avkastning p\u00e5 midlene 3,10 % 3,00 % Forventet fremtidig l\u00f8nnsutvikling 3,50 % 3,50 % Forventet G-regulering 3,28 % 3,25 % Forventet pensjonsregulering 1,8%/3,25% 0,0%/3,25% Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % Finansskatt 5,00 % 5,00 % Forventet frivillig avgang 5% nedtrappes til 0% fra 50 \u00e5r 5% nedtrappes til 0% fra 50 \u00e5r Forventet AFP-uttak fra 62 \u00e5r Ulike for de ulike \"ordningene\" Ulike for de ulike \"ordningene\" Benyttet uf\u00f8rhetstabell IR73 IR73 Benyttet d\u00f8delighetstabell K2013BE K2013BE De tidspunkt som er angitt ovenfor angir fra hvilket tidspunkt forpliktelsen beregnes med endrede forutsetninger. Dette inneb\u00e6rer eksempelvis at pensjonsforpliktelsen per 31.12.2022 er neddiskontert med de forutsetninger som gjelder 01.01.2022, mens \u00e5rskostnaden for 2022 er basert p\u00e5 de forutsetninger som gjaldt ved \u00e5rets begynnelse. Netto pensjonsforpliktelse i balansen MORBANK/KONSERN 31.12.2023 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum P\u00e5l\u00f8pte pensjonsforpliktelser -228 -61 -288 -247 -63 -310 Verdi pensjonsmidlene 236 - 236 226 0 226 Netto pensjonsforpliktelser 8 -61 -53 -21 -63 -84 Arbeidsgiveravgift - 1 1 - 0 0 Balansef\u00f8rte pensjonsforpliktelser 8 -60 -52 -21 -63 -84 \u00c5rets pensjonskostnad MORBANK 31.12.2023 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum N\u00e5verdi av \u00e5rets pensjonsopptjening 1 0 1 2 0 2 Rentekostnad p\u00e5 pensjonsforpliktelsen 7 2 9 5 1 6 Forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene -7 0 -7 -5 0 -5 Arbeidsgiveravgift 0 0 0 0 0 0 Sum ytelsesbaserte ordninger 2 2 4 3 1 4 Innskuddsbaserte pensjonsordninger 0 8 8 0 9 9 Netto pensjonskostnader 2 10 12 3 11 13 KONSERN 31.12.2023 31.12.2022 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum N\u00e5verdi av \u00e5rets pensjonsopptjening 1 0 1 2 0 2 Rentekostnad p\u00e5 pensjonsforpliktelsen 7 2 9 5 1 6 Forventet avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene -7 0 -7 -5 0 -5 Arbeidsgiveravgift 0 0 0 0 0 0 Sum ytelsesbaserte ordninger 2 2 4 3 1 4 Innskuddsbaserte pensjonsordninger 0 13 13 0 13 13 Netto pensjonskostnader 2 15 17 3 15 17 Sensitivitet konsern 2023 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 257 202 L\u00f8nnsregulering 225 229 Pensjonsregulering 203 255 Sikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 13,2 % -10,9 % L\u00f8nnsregulering -0,8 % 0,8 % Pensjonsregulering -10,6 % 12,5 % Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 56 46 L\u00f8nnsregulering 51 51 Pensjonsregulering 46 56 Usikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 11,5 % -8,3 % L\u00f8nnsregulering 0,3 % 1,4 % Pensjonsregulering -8,1 % 11,1 % Sensitivitet konsern 2022 (Bel\u00f8p i mnok) Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 278 215 L\u00f8nnsregulering 241 246 Pensjonsregulering 216 276 Sikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 14,1 % -11,5 % L\u00f8nnsregulering -0,9 % 0,9 % Pensjonsregulering -11,1 % 13,3 % Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0% Diskonteringsrente 59 48 L\u00f8nnsregulering 52 53 Pensjonsregulering 48 58 Usikret ordning PBO (%) Diskonteringsrente 11,3 % -9,6 % L\u00f8nnsregulering -0,5 % 0,5 % Pensjonsregulering -9,9 % 10,9 % ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-669": {
"value": "MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 61 65 IT-kostnader 68 66 17 22 Markedsf\u00f8ring 26 19 10 10 Ordin\u00e6re avskrivinger ( note 30 og 31) 11 11 1 0 Formuesskatt 0 1 11 11 Driftskostnader faste eiendommer 11 11 8 11 Eksterne honorarer 13 10 38 53 \u00d8vrige driftskostnader 66 51 147 172 Sum adm. kostn. og andre driftskostnader 195 168 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-670": {
"value": "Godtgj\u00f8relse til ekstern revisor 1,5 1,8 Lovp\u00e5lagt revisjon 1,9 1,7 0,1 0,2 Teknisk bistand 0,2 0,1 0,3 0,2 Andre tjenester 0,2 0,3 1,8 2,1 Sum (inklusiv merverdiavgift) 2,2 2,1 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-617": {
"value": "Note 23 \u2013 Skatt MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 551 703 Resultat f\u00f8r skattekostnad 612 521 -107 -108 +/-permanente forskjeller * 2 -15 28 -45 +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon -44 33 -16 10 - herav f\u00f8rt direkte mot egenkapitalen 10 -16 456 560 \u00c5rets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt 581 523 114 140 Herav betalbar skatt 141 117 114 140 Betalbar skatt i balansen 141 117 114 140 Betalbar skatt av \u00e5rets overskudd 142 117 -7 11 +/- endring i utsatt skatt 11 -7 4 -2 +/- \u00f8vrige endringer utsatt skatt -2 4 0,2 -0,6 +/- for mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere \u00e5r -0,6 0,2 0 0 +/- andre endringer 0 0 111 149 \u00c5rets skattekostnad 151 114 2022 2023 Utsatt skattefordel og utsatt skatt i balansen vedr\u00f8rer f\u00f8lgende midlertidige forskjeller 2023 2022 7 6 - Gevinst-/tapskonto 8 10 5 1 - Andre poster 1 5 12 7 Sum positive skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller 9 14 3 2 Utsatt skatt 2 3 28 31 - Driftsmidler 30 28 84 52 - Netto pensjonsforpliktelse 52 84 45 21 - Finansielle instrumenter 21 44 157 104 Sum negative skattereduserende midlertidige forskjeller 103 156 39 26 Utsatt skattefordel 25 38 36 24 Netto bokf\u00f8rt utsatt skattefordel 24 36 2 022 2023 Utsatt skatt i resultatregnskapet vedr\u00f8rer endring i f\u00f8lgende midlertidige forskjeller 2023 2022 -0,5 0,4 - Gevinst-/tapskonto 0,4 -0,5 5 -5 - Finansielle instrumenter -5 5 1 0,7 - Varige driftsmidler 0,7 1 2 -8 - Netto pensjonsforpliktelse -8 2 0 1,0 - Andre midlertidige forskjeller 0,8 0 7 -11 Netto endring utsatt skatt -11 7 2022 2023 Avstemming av resultatf\u00f8rt periodeskatt med resultat f\u00f8r skatt 2023 2022 141 176 25 % av resultat f\u00f8r skatt 153 130 -12 3 Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) * 3 -12 -23 -28 Aksjeutbytte 0 0 0 0 Gevinst verdipapirer under fritaksmetoden 0 0 1 0,7 Tilbakef\u00f8ring av 3% av skattefrie inntekter etter fritaksmodellen 0,7 1 0 0 Effekt av endret skattesats 0,0 0,0 4 -2 Andre endringer -5 -6 0,2 -0,6 For mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere \u00e5r -0,6 0,2 111 149 Resultatf\u00f8rt periodeskatt 151 114 20 % 21 % Effektiv skattesats i % 25 % 22 % Inkluderer ikke skattepliktige resultatposter samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper (resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-672": {
"value": "MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 551 703 Resultat f\u00f8r skattekostnad 612 521 -107 -108 +/-permanente forskjeller * 2 -15 28 -45 +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon -44 33 -16 10 - herav f\u00f8rt direkte mot egenkapitalen 10 -16 456 560 \u00c5rets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt 581 523 114 140 Herav betalbar skatt 141 117 114 140 Betalbar skatt i balansen 141 117 114 140 Betalbar skatt av \u00e5rets overskudd 142 117 -7 11 +/- endring i utsatt skatt 11 -7 4 -2 +/- \u00f8vrige endringer utsatt skatt -2 4 0,2 -0,6 +/- for mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere \u00e5r -0,6 0,2 0 0 +/- andre endringer 0 0 111 149 \u00c5rets skattekostnad 151 114 2022 2023 Avstemming av resultatf\u00f8rt periodeskatt med resultat f\u00f8r skatt 2023 2022 141 176 25 % av resultat f\u00f8r skatt 153 130 -12 3 Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) * 3 -12 -23 -28 Aksjeutbytte 0 0 0 0 Gevinst verdipapirer under fritaksmetoden 0 0 1 0,7 Tilbakef\u00f8ring av 3% av skattefrie inntekter etter fritaksmodellen 0,7 1 0 0 Effekt av endret skattesats 0,0 0,0 4 -2 Andre endringer -5 -6 0,2 -0,6 For mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere \u00e5r -0,6 0,2 111 149 Resultatf\u00f8rt periodeskatt 151 114 20 % 21 % Effektiv skattesats i % 25 % 22 % Inkluderer ikke skattepliktige resultatposter samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper (resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap) .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-673": {
"value": "2022 2023 Utsatt skattefordel og utsatt skatt i balansen vedr\u00f8rer f\u00f8lgende midlertidige forskjeller 2023 2022 7 6 - Gevinst-/tapskonto 8 10 5 1 - Andre poster 1 5 12 7 Sum positive skatte\u00f8kende midlertidige forskjeller 9 14 3 2 Utsatt skatt 2 3 28 31 - Driftsmidler 30 28 84 52 - Netto pensjonsforpliktelse 52 84 45 21 - Finansielle instrumenter 21 44 157 104 Sum negative skattereduserende midlertidige forskjeller 103 156 39 26 Utsatt skattefordel 25 38 36 24 Netto bokf\u00f8rt utsatt skattefordel 24 36 2 022 2023 Utsatt skatt i resultatregnskapet vedr\u00f8rer endring i f\u00f8lgende midlertidige forskjeller 2023 2022 -0,5 0,4 - Gevinst-/tapskonto 0,4 -0,5 5 -5 - Finansielle instrumenter -5 5 1 0,7 - Varige driftsmidler 0,7 1 2 -8 - Netto pensjonsforpliktelse -8 2 0 1,0 - Andre midlertidige forskjeller 0,8 0 7 -11 Netto endring utsatt skatt -11 7 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-618": {
"value": "Note 24 \u2013 Vurdering av virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter I henhold til IFRS 7 skal finansielle instrumenter som regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi klassifiseres i ulike niv\u00e5er: Niv\u00e5 1: Verdsettelse basert p\u00e5 noterte priser i aktivt marked Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert p\u00e5 markedspris p\u00e5 balan- sedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige. Instrumenter inkludert i niv\u00e5 1 omfatter kun egenkapita- linstrumenter notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs. Niv\u00e5 2: Verdsettelse basert p\u00e5 observerbare markedsdata Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC derivater) bestemmes ved \u00e5 bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig p\u00e5 konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for \u00e5 fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i niv\u00e5 2. Instrumenter inkludert i niv\u00e5 2 omfatter renteswapper, obligasjoner og sertifikater som inng\u00e5r i likviditetsportef\u00f8ljen, samt egenkapitalinstrumenter notert p\u00e5 utenlandsk b\u00f8rs. Niv\u00e5 3: Verdsettelse basert p\u00e5 annet enn observerbare data Dersom fastsettelsen av verdi ikke er tilgjengelig i for- hold til niv\u00e5 1 og 2, benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg p\u00e5 ikke-observerbar informasjon. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata, er fastsatt p\u00e5 grunnlag av verdianslag innhentet fra eksterne parter eller SpareBank 1 Gruppen. Verdivurdering er basert p\u00e5 et gjennomsnitt av fem ulike metoder: - siste kjente transaksjonskurs - resultat per aksje - utbytte per aksje - rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap - siste kjente transaksjonskurs p\u00e5 sammenlignbare instrumenter Instrumenter inkludert i niv\u00e5 3 som verdsettes etter dissse verdsettelsesmetoder omfatter unoterte egenkapitalin- strumenter, som vurderes til virkelig verdi over resultatet. Strategiske eierposter i SpareBank 1 selskapene verdsettes i hovedsak til gjennomsnittlig emisjonskurs. Ved verdifall som ikke anses \u00e5 v\u00e6re forbig\u00e5ende, nedskrives eierposten til v\u00e5r andel av bokf\u00f8rt egenkapital i selskapet. Fastrentel\u00e5n klassifisert i niv\u00e5 3 verdivurderes kvartalsvis basert p\u00e5 en neddiskontert n\u00e5verdi av fremtidige kontan- str\u00f8mmer fra portef\u00f8ljen. Diskonteringsrenten settes lik en stipulert markedsrente for portef\u00f8ljen. Verdien tilsvarer bankens beste estimat p\u00e5 prisen en markedsdeltaker vil v\u00e6re villig til \u00e5 betale for fastrenteutl\u00e5nsportef\u00f8ljen i et annenh\u00e5ndsmarked for fastrenteutl\u00e5n . F\u00f8lgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi per 31. desember 2023. Eiendeler (bel\u00f8p i mnok) Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 0 66 0 66 - Obligasjoner og sertifikater 0 2 136 0 2 136 - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond 0 2 1 099 1 101 - Fastrentel\u00e5n 0 0 1 179 1 179 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI - Utl\u00e5n klassifisert til virkelig verdi over OCI 0 13 438 0 13 438 Sum eiendeler 0 15 643 2 277 17 920 Forpliktelser (bel\u00f8p i mnok) Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 0 94 0 94 Sum forpliktelser 0 94 0 94 F\u00f8lgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi per 31. desember 2022. Eiendeler (bel\u00f8p i mnok) Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 0 69 0 69 - Obligasjoner og sertifikater 0 2 041 0 2 041 - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond 0 2 1 092 1 094 - Fastrentel\u00e5n 0 0 1 247 1 247 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI - Utl\u00e5n klassifisert til virkelig verdi over OCI 0 13 287 0 13 287 Sum eiendeler 0 15 400 2 339 17 739 Forpliktelser (bel\u00f8p i mnok) Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 0 94 0 94 Sum forpliktelser 0 94 0 9 F\u00f8lgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i niv\u00e5 3 per 31. desember 2023: Fastrentel\u00e5n Egenkapital- instrumenter Sum Inng\u00e5ende balanse 1 247 1 092 2 339 Investeringer i perioden 0 3 3 Tilbakebetaling av kapital 0 0 0 Salg i perioden (til bokf\u00f8rt verdi) 0 -24 -24 Netto volumendring i perioden -77 26 -52 Gevinst eller tap f\u00f8rt i resultatet 9 2 10 Gevinst eller tap f\u00f8rt direkte mot utvidet resultat 0 0 0 Utg\u00e5ende balanse 1 179 1 099 2 277 Verdsettelsen av fastrentel\u00e5nene er basert p\u00e5 endringer i markedsrenten og endringer i portef\u00f8ljens kunderente hensyntatt gjennomsnitlig gjenv\u00e6rende l\u00f8petid p\u00e5 portef\u00f8ljen. Gjennomf\u00f8rt sensitivitetsanalyse indikerer at en \u00f8kning i markedsrenten p\u00e5 10 basispunkter ville medf\u00f8rt en brutto negativ resultateffekt p\u00e5 4,1 mill kroner. Tilsvarende ville en reduksjon i markedsrenten p\u00e5 10 basispunkter medf\u00f8rt en brutto positiv resultateffekt p\u00e5 4,1 mill kroner",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-597": {
"value": "Note 24 \u2013 Vurdering av virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter I henhold til IFRS 7 skal finansielle instrumenter som regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi klassifiseres i ulike niv\u00e5er: Niv\u00e5 1: Verdsettelse basert p\u00e5 noterte priser i aktivt marked Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert p\u00e5 markedspris p\u00e5 balan- sedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige. Instrumenter inkludert i niv\u00e5 1 omfatter kun egenkapita- linstrumenter notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs. Niv\u00e5 2: Verdsettelse basert p\u00e5 observerbare markedsdata Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC derivater) bestemmes ved \u00e5 bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig p\u00e5 konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for \u00e5 fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i niv\u00e5 2. Instrumenter inkludert i niv\u00e5 2 omfatter renteswapper, obligasjoner og sertifikater som inng\u00e5r i likviditetsportef\u00f8ljen, samt egenkapitalinstrumenter notert p\u00e5 utenlandsk b\u00f8rs. Niv\u00e5 3: Verdsettelse basert p\u00e5 annet enn observerbare data Dersom fastsettelsen av verdi ikke er tilgjengelig i for- hold til niv\u00e5 1 og 2, benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg p\u00e5 ikke-observerbar informasjon. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata, er fastsatt p\u00e5 grunnlag av verdianslag innhentet fra eksterne parter eller SpareBank 1 Gruppen. Verdivurdering er basert p\u00e5 et gjennomsnitt av fem ulike metoder: - siste kjente transaksjonskurs - resultat per aksje - utbytte per aksje - rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap - siste kjente transaksjonskurs p\u00e5 sammenlignbare instrumenter Instrumenter inkludert i niv\u00e5 3 som verdsettes etter dissse verdsettelsesmetoder omfatter unoterte egenkapitalin- strumenter, som vurderes til virkelig verdi over resultatet. Strategiske eierposter i SpareBank 1 selskapene verdsettes i hovedsak til gjennomsnittlig emisjonskurs. Ved verdifall som ikke anses \u00e5 v\u00e6re forbig\u00e5ende, nedskrives eierposten til v\u00e5r andel av bokf\u00f8rt egenkapital i selskapet. Fastrentel\u00e5n klassifisert i niv\u00e5 3 verdivurderes kvartalsvis basert p\u00e5 en neddiskontert n\u00e5verdi av fremtidige kontan- str\u00f8mmer fra portef\u00f8ljen. Diskonteringsrenten settes lik en stipulert markedsrente for portef\u00f8ljen. Verdien tilsvarer bankens beste estimat p\u00e5 prisen en markedsdeltaker vil v\u00e6re villig til \u00e5 betale for fastrenteutl\u00e5nsportef\u00f8ljen i et annenh\u00e5ndsmarked for fastrenteutl\u00e5n F\u00f8lgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi per 31. desember 2023. F\u00f8lgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi per 31. desember 2022. Eiendeler (bel\u00f8p i mnok) Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 0 66 0 66 - Obligasjoner og sertifikater 0 2 136 0 2 136 - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond 0 2 1 099 1 101 - Fastrentel\u00e5n 0 0 1 179 1 179 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI - Utl\u00e5n klassifisert til virkelig verdi over OCI 0 13 438 0 13 438 Sum eiendeler 0 15 643 2 277 17 920 Eiendeler (bel\u00f8p i mnok) Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 0 69 0 69 - Obligasjoner og sertifikater 0 2 041 0 2 041 - Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond 0 2 1 092 1 094 - Fastrentel\u00e5n 0 0 1 247 1 247 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI - Utl\u00e5n klassifisert til virkelig verdi over OCI 0 13 287 0 13 287 Sum eiendeler 0 15 400 2 339 17 739 Forpliktelser (bel\u00f8p i mnok) Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 0 94 0 94 Sum forpliktelser 0 94 0 94 Forpliktelser (bel\u00f8p i mnok) Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Total Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet - Derivater 0 94 0 94 Sum forpliktelser 0 94 0 9 4 F\u00f8lgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i niv\u00e5 3 per 31. desember 2023: Fastrentel\u00e5n Egenkapital- instrumenter Sum Inng\u00e5ende balanse 1 247 1 092 2 339 Investeringer i perioden 0 3 3 Tilbakebetaling av kapital 0 0 0 Salg i perioden (til bokf\u00f8rt verdi) 0 -24 -24 Netto volumendring i perioden -77 26 -52 Gevinst eller tap f\u00f8rt i resultatet 9 2 10 Gevinst eller tap f\u00f8rt direkte mot utvidet resultat 0 0 0 Utg\u00e5ende balanse 1 179 1 099 2 277 Verdsettelsen av fastrentel\u00e5nene er basert p\u00e5 endringer i markedsrenten og endringer i portef\u00f8ljens kunderente hensyntatt gjennomsnitlig gjenv\u00e6rende l\u00f8petid p\u00e5 portef\u00f8ljen. Gjennomf\u00f8rt sensitivitetsanalyse indikerer at en \u00f8kning i markedsrenten p\u00e5 10 basispunkter ville medf\u00f8rt en brutto negativ resultateffekt p\u00e5 4,1 mill kroner. Tilsvarende ville en reduksjon i markedsrenten p\u00e5 10 basispunkter medf\u00f8rt en brutto positiv resultateffekt p\u00e5 4,1 mill kroner. Note 25 \u2013 Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost MORBANK (Bel\u00f8p i mnok) Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi 31.12.23 31.12.23 31.12.22 31.12.22 EIENDELER Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 294 1 294 1 143 1 143 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder: Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner (BM) 11 109 11 109 10 788 10 788 Sum finansielle eiendeler 12 403 12 403 11 931 11 931 FORPLIKTELSER Innskudd fra og gjeld til kunder 19 363 19 363 19 129 19 129 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost 2 110 2 111 3 036 3 017 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret 3 366 3 366 2 513 2 513 Ansvarlig l\u00e5nekapital 251 252 251 248 Hybridkapital 201 202 Sum finansielle forpliktelser 25 090 25 093 24 928 24 906 KONSERN (Bel\u00f8p i mnok) Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi 31.12.23 31.12.23 31.12.22 31.12.22 EIENDELER Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 294 1 294 1 143 1 143 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder: Utl\u00e5n (BM) 11 108 11 108 10 788 10 788 Sum finansielle eiendeler 12 403 12 403 11 931 11 931 FORPLIKTELSER Innskudd fra og gjeld til kunder 19 350 19 350 19 118 19 118 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost 2 110 2 111 3 036 3 017 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret 3 366 3 366 2 513 2 513 Ansvarlig l\u00e5nekapital 251 252 251 248 Hybridkapital 201 202 0 0 Sum finansielle forpliktelser 25 077 25 079 24 917 24 895 Virkelig verdivurdering av poster f\u00f8rt til amortisert kost Ved virkelig verdivurdering av poster f\u00f8rt til amortisert kost har vi delt inn i f\u00f8lgende: utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner, utl\u00e5n til kunder bedriftsmarked, inn- skudd fra og gjeld til kunder, gjeld til kredittinstitusjoner og gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer. Utl\u00e5n til kunder og kredittinstitusjoner prises p\u00e5 ulike m\u00e5ter. Her f\u00f8lger en oversikt over ulike prismodeller fordelt p\u00e5 de ulike kategoriene: - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner prises med utgangspunkt i NIBOR. - Utl\u00e5n til kunder personmarked prises med flytende kunderente. - Utl\u00e5n til kunder bedriftsmarked prises med flytende kunderente samt en del l\u00e5n prises med utgangspunkt i NIBOR. Banken vurderer at l\u00e5n til bedriftsmarkedet med flytende rente har en riktig markedspris p\u00e5 balanse- tidspunktet. Begrunnelsen for dette er at den flytende renten kontinuerlig vurderes og justeres i henhold til renteniv\u00e5et i kapitalmarkedet og endringer i konkurran- sesituasjonen. NIBOR-l\u00e5n p\u00e5 til sammen 6.096 mill kroner (hovedsa- kelig bedriftsmarkedet) per 31.12.2023 er inng\u00e5tt med forskjellige marginer og med ulike tidsintervall for ren- teregulering. Alle disse NIBOR-l\u00e5nene kan reforhandles kontinuerlig. Banken tilstreber at disse l\u00e5nene har rett markedspris til enhver tid. Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd til kunder For innskudd til kunder og gjeld til kredittinstitusjoner estimeres virkelig verdi lik bokf\u00f8rt verdi siden disse i all hovedsak har flytende rente. Basert p\u00e5 overnevnte vurderinger blir det ingen forskjell mellom bokf\u00f8rt verdi og virkelig verdi i tabellen over. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig l\u00e5nekapital Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvar- lig l\u00e5nekapital blir verdivurdert ved teoretisk markeds- verdivurering basert p\u00e5 rente- og spreadkurve fra Verdipapirfondenes forening. Note 26 \u2013 Sertifikater og obligasjoner
MORBANK Sertifikater og obligasjoner fordelt p\u00e5 utstedersektor KONSERN
2022 2023 (bel\u00f8p i mnok) 2023 2022
Stat- og statsgarantert
540 490 - p\u00e5lydende verdi 490 540
559 504 - virkelig verdi 504 559
Annen offentlig utsteder
85 60 - p\u00e5lydende verdi 60 85
87 61 - virkelig verdi 61 87
0 0 Finansielle foretak 0
1 384 1 554 - p\u00e5lydende verdi 1 554 1 384
1 387 1 558 - virkelig verdi 1 558 1 387
2 009 2 104 Sum rentepapirer, p\u00e5lydende verdi 2 104 2 009
9 14 - p\u00e5l\u00f8pte renter 14 9
2 041 2 136 Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet 2 136 2 041
MORBANK Sertifikater og obligasjoner fordelt p\u00e5 risikoklasse KONSERN
2022 2023 Virkelig verdi (bel\u00f8p i mnok) 2023 2022
1 992 2 082 Risikoklasse 1 (Rating AAA til AA-) 2 082 1 992
41 41 Risikoklasse 3 (Rating BBB+ til BBB- og rentepapirer uten rating) 41 41
2 033 2 122 Sum sertifikater og obligasjoner 2 122 2 033
9 14 - p\u00e5l\u00f8pte renter 14 9
2 041 2 136 Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet 2 136 2 041
Rating av sertifikater og obligasjoner er hentet fra Standard & Poor\u2019s, Moodys eller Fitch. Risikoklassene er i henhold til Finanstilsynets grupperinger og kapitalkravsforskriften. Note 27 \u2013 Finansielle derivater
Generell beskrivelse
Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens
finansielle derivater bokf\u00f8rt som eiendeler og
gjeld samt nominelle verdier av kontraktene. Positiv
markedsverdi av kontrakter blir bokf\u00f8rt som eiendel,
mens negativ markedsverdi blir bokf\u00f8rt som gjeld.
Kontraktsvolumet, oppf\u00f8rt brutto, viser st\u00f8rrelsen av
derivatenes underliggende eiendeler, og er grunnlaget
for m\u00e5ling av endringer i virkelig verdi av bankens
derivater. Det oppgitte volumet viser utest\u00e5ende volum
av transaksjoner ved \u00e5rets slutt og gir ingen indikasjon
p\u00e5 markedsrisiko eller kredittrisiko.
Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for
kontantstr\u00f8msikring .
MORBANK OG KONSERN
Alle bel\u00f8p er like for morbank og konsern (bel\u00f8p i mnok).
Til virkelig verdi over resultatet 2023 2022
Kontraktssum
Virkelig verdi
Kontraktssum
Virkelig verdi
Eiendeler Forpliktelser Eiendeler Forpliktelser
Renteinstrumenter
Renteswapper fastrente utl\u00e5n 909 33 0 1 146 37 2
Sum renteinstrumenter 909 33 0 1 146 37 2
Sikring av innl\u00e5n
Rentebytteavtaler (inkl. renteswap) 3 634 33 93 2 524 32 92
Sum renteinstrumenter sikring 3 634 33 93 2 524 32 92
Sum finansielle derivater
Sum renteinstrumenter 4 543 66 94 3 670 69 94
Sum finansielle derivater 4 543 66 94 3 670 69 94
Virkelig verdisikring
Konsernet har gjennomf\u00f8rt en verdisikring av
fastrenteinnl\u00e5n med en balanseverdi p\u00e5 3.634
mill. kroner. Innl\u00e5nene sikres 1:1 gjennom eksterne
kontrakter hvor det er samsvar mellom l\u00f8petid og
fastrenten i sikringsobjektet og sikringsforretningen.
Konsernet utarbeider kvartalsvis dokumentasjon
p\u00e5 at sikringsobjektet og sikringsinstrumentet er
sikringseffektivt. Ved bruk av sikringsbokf\u00f8ring sikrer
konsernet seg mot bevegelser i markedsrenten.
Endringer i kredittspread mot markedsrenten er ikke en
del av sikret risiko og p\u00e5virker derfor ikke effektiviteten
i sikringsbokf\u00f8ringen.
Endring i virkelig verdi av sikringsinstrumentet i 1:1
sikringen var 11,6 mill. kroner i 2023 (-33,5 mill. kroner),
mens endring i virkelig verdi av sikringsobjektet i
1:1 sikringen var -11,3 mill. kroner (-31,1 mill.kroner).
Sikringsineffektiviteten innregnet i resultatet
utgjorde dermed 0,3 mill.kroner (-2,4 mill.kroner).
Resultateffektene er inkludert i resultatlinjen \u201dnetto
resultat fra andre finansielle investeringer\u201d.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-674": {
"value": "I henhold til IFRS 7 skal finansielle instrumenter som regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi klassifiseres i ulike niv\u00e5er: Niv\u00e5 1: Verdsettelse basert p\u00e5 noterte priser i aktivt marked Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert p\u00e5 markedspris p\u00e5 balan- sedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige. Instrumenter inkludert i niv\u00e5 1 omfatter kun egenkapita- linstrumenter notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs. Niv\u00e5 2: Verdsettelse basert p\u00e5 observerbare markedsdata Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC derivater) bestemmes ved \u00e5 bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig p\u00e5 konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for \u00e5 fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i niv\u00e5 2. Instrumenter inkludert i niv\u00e5 2 omfatter renteswapper, obligasjoner og sertifikater som inng\u00e5r i likviditetsportef\u00f8ljen, samt egenkapitalinstrumenter notert p\u00e5 utenlandsk b\u00f8rs. Niv\u00e5 3: Verdsettelse basert p\u00e5 annet enn observerbare data Dersom fastsettelsen av verdi ikke er tilgjengelig i for- hold til niv\u00e5 1 og 2, benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg p\u00e5 ikke-observerbar informasjon. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke er basert p\u00e5 observerbare markedsdata, er fastsatt p\u00e5 grunnlag av verdianslag innhentet fra eksterne parter eller SpareBank 1 Gruppen. Verdivurdering er basert p\u00e5 et gjennomsnitt av fem ulike metoder: - siste kjente transaksjonskurs - resultat per aksje - utbytte per aksje - rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap - siste kjente transaksjonskurs p\u00e5 sammenlignbare instrumenter Instrumenter inkludert i niv\u00e5 3 som verdsettes etter dissse verdsettelsesmetoder omfatter unoterte egenkapitalin- strumenter, som vurderes til virkelig verdi over resultatet. Strategiske eierposter i SpareBank 1 selskapene verdsettes i hovedsak til gjennomsnittlig emisjonskurs. Ved verdifall som ikke anses \u00e5 v\u00e6re forbig\u00e5ende, nedskrives eierposten til v\u00e5r andel av bokf\u00f8rt egenkapital i selskapet. Fastrentel\u00e5n klassifisert i niv\u00e5 3 verdivurderes kvartalsvis basert p\u00e5 en neddiskontert n\u00e5verdi av fremtidige kontan- str\u00f8mmer fra portef\u00f8ljen. Diskonteringsrenten settes lik en stipulert markedsrente for portef\u00f8ljen. Verdien tilsvarer bankens beste estimat p\u00e5 prisen en markedsdeltaker vil v\u00e6re villig til \u00e5 betale for fastrenteutl\u00e5nsportef\u00f8ljen i et annenh\u00e5ndsmarked for fastrenteutl\u00e5n . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-675": {
"value": "Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI - Utl\u00e5n klassifisert til virkelig verdi over OCI 0 13 438 0 13 438 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-619": {
"value": "Note 25 \u2013 Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost MORBANK (Bel\u00f8p i mnok) Bokf\u00f8rt verdi 31.12.23 Virkelig verdi 31.12.23 Bokf\u00f8rt verdi 31.12.22 Virkelig verdi 31.12.22 EIENDELER Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 294 1 294 1 143 1 143 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder: Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner (BM) 11 109 11 109 10 788 10 788 Sum finansielle eiendeler 12 403 12 403 11 931 11 931 FORPLIKTELSER Innskudd fra og gjeld til kunder 19 363 19 363 19 129 19 129 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost 2 110 2 111 3 036 3 017 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret 3 366 3 366 2 513 2 513 Ansvarlig l\u00e5nekapital 251 252 251 248 Hybridkapital 201 202 Sum finansielle forpliktelser 25 090 25 093 24 928 24 906 KONSERN (Bel\u00f8p i mnok) Bokf\u00f8rt verdi 31.12.23 Virkelig verdi 31.12.23 Bokf\u00f8rt verdi 31.12.22 Virkelig verdi 31.12.22 EIENDELER Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 294 1 294 1 143 1 143 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder: Utl\u00e5n (BM) 11 108 11 108 10 788 10 788 Sum finansielle eiendeler 12 403 12 403 11 931 11 931 FORPLIKTELSER Innskudd fra og gjeld til kunder 19 350 19 350 19 118 19 118 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost 2 110 2 111 3 036 3 017 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret 3 366 3 366 2 513 2 513 Ansvarlig l\u00e5nekapital 251 252 251 248 Hybridkapital 201 202 0 0 Sum finansielle forpliktelser 25 077 25 079 24 917 24 895 Virkelig verdivurdering av poster f\u00f8rt til amortisert kost Ved virkelig verdivurdering av poster f\u00f8rt til amortisert kost har vi delt inn i f\u00f8lgende: utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner, utl\u00e5n til kunder bedriftsmarked, inn- skudd fra og gjeld til kunder, gjeld til kredittinstitusjoner og gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer. Utl\u00e5n til kunder og kredittinstitusjoner prises p\u00e5 ulike m\u00e5ter. Her f\u00f8lger en oversikt over ulike prismodeller fordelt p\u00e5 de ulike kategoriene: - Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner prises med utgangspunkt i NIBOR. - Utl\u00e5n til kunder personmarked prises med flytende kunderente. - Utl\u00e5n til kunder bedriftsmarked prises med flytende kunderente samt en del l\u00e5n prises med utgangspunkt i NIBOR. Banken vurderer at l\u00e5n til bedriftsmarkedet med flytende rente har en riktig markedspris p\u00e5 balanse- tidspunktet. Begrunnelsen for dette er at den flytende renten kontinuerlig vurderes og justeres i henhold til renteniv\u00e5et i kapitalmarkedet og endringer i konkurran- sesituasjonen. NIBOR-l\u00e5n p\u00e5 til sammen 6.096 mill kroner (hovedsa- kelig bedriftsmarkedet) per 31.12.2023 er inng\u00e5tt med forskjellige marginer og med ulike tidsintervall for ren- teregulering. Alle disse NIBOR-l\u00e5nene kan reforhandles kontinuerlig. Banken tilstreber at disse l\u00e5nene har rett markedspris til enhver tid. Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd til kunder For innskudd til kunder og gjeld til kredittinstitusjoner estimeres virkelig verdi lik bokf\u00f8rt verdi siden disse i all hovedsak har flytende rente. Basert p\u00e5 overnevnte vurderinger blir det ingen forskjell mellom bokf\u00f8rt verdi og virkelig verdi i tabellen over. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig l\u00e5nekapital Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvar- lig l\u00e5nekapital blir verdivurdert ved teoretisk markeds- verdivurering basert p\u00e5 rente- og spreadkurve fra Verdipapirfondenes forening. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-620": {
"value": "Note 27 \u2013 Finansielle derivater Generell beskrivelse Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens finansielle derivater bokf\u00f8rt som eiendeler og gjeld samt nominelle verdier av kontraktene. Positiv markedsverdi av kontrakter blir bokf\u00f8rt som eiendel, mens negativ markedsverdi blir bokf\u00f8rt som gjeld. Kontraktsvolumet, oppf\u00f8rt brutto, viser st\u00f8rrelsen av derivatenes underliggende eiendeler, og er grunnlaget for m\u00e5ling av endringer i virkelig verdi av bankens derivater. Det oppgitte volumet viser utest\u00e5ende volum av transaksjoner ved \u00e5rets slutt og gir ingen indikasjon p\u00e5 markedsrisiko eller kredittrisiko. Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for kontantstr\u00f8msikring MORBANK OG KONSERN Alle bel\u00f8p er like for morbank og konsern (bel\u00f8p i mnok). Til virkelig verdi over resultatet 2023 2022 Kontraktssum Virkelig verdi Kontraktssum Virkelig verdi Eiendeler Forpliktelser Eiendeler Forpliktelser Renteinstrumenter Renteswapper fastrente utl\u00e5n 909 33 0 1 146 37 2 Sum renteinstrumenter 909 33 0 1 146 37 2 Sikring av innl\u00e5n Rentebytteavtaler (inkl. renteswap) 3 634 33 93 2 524 32 92 Sum renteinstrumenter sikring 3 634 33 93 2 524 32 92 Sum finansielle derivater Sum renteinstrumenter 4 543 66 94 3 670 69 94 Sum finansielle derivater 4 543 66 94 3 670 69 94 Virkelig verdisikring Konsernet har gjennomf\u00f8rt en verdisikring av fastrenteinnl\u00e5n med en balanseverdi p\u00e5 3.634 mill. kroner. Innl\u00e5nene sikres 1:1 gjennom eksterne kontrakter hvor det er samsvar mellom l\u00f8petid og fastrenten i sikringsobjektet og sikringsforretningen. Konsernet utarbeider kvartalsvis dokumentasjon p\u00e5 at sikringsobjektet og sikringsinstrumentet er sikringseffektivt. Ved bruk av sikringsbokf\u00f8ring sikrer konsernet seg mot bevegelser i markedsrenten. Endringer i kredittspread mot markedsrenten er ikke en del av sikret risiko og p\u00e5virker derfor ikke effektiviteten i sikringsbokf\u00f8ringen. Endring i virkelig verdi av sikringsinstrumentet i 1:1 sikringen var 11,6 mill. kroner i 2023 (-33,5 mill. kroner), mens endring i virkelig verdi av sikringsobjektet i 1:1 sikringen var -11,3 mill. kroner (-31,1 mill.kroner). Sikringsineffektiviteten innregnet i resultatet utgjorde dermed 0,3 mill.kroner (-2,4 mill.kroner). Resultateffektene er inkludert i resultatlinjen \u201dnetto resultat fra andre finansielle investeringer\u201d. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-621": {
"value": "Note 28 \u2013 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Aksjer og andeler 1 093 Til virkelig verdi over resultat 1 094 - - - B\u00f8rsnoterte egenkapitalbevis - - 1 093 1 101 - Unoterte selskaper 1 101 1 094 0,02 0,02 - Unoterte fond 0,02 0,02 1 093 1 101 Sum aksjer og andeler 1 101 1 094 - - Sum b\u00f8rsnoterte selskaper - 1 093 1 101 Sum unoterte selskaper 1 101 1 094 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-622": {
"value": "Note 29 \u2013 Goodwill og andre immaterielle eiendeler MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 - - Goodwill 50 50 - - Andre imaterielle eiendeler 7 12 - - Sum goodwill og andre immaterielle eiendeler 31.12 57 63 MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Goodwill 0 0 Anskaffelsekost 01.01 50 50 0 0 Avgang 0 0 0 0 Tilgang 13 0 0 0 Anskaffelsekost 01.01 63 50 Akkumulerte nedskrivninger 01.01 0 0 \u00c5rets nedskrivninger 1 0 Akkumulerte nedskrivninger 31.12 2 0 0 0 Balansef\u00f8rt goodwill 31.12 61 50 Balansef\u00f8rt goodwill i konsernet knytter seg til goodwill tilknyttet Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland AS i forbindelse med morbankfusjonen mellom tidligere Ringerike Sparebank, Sparebanken Jevnaker Lunner og Gran Sparebank i 2010 (16,2 mill. kroner) samt goodwill ved oppkj\u00f8p av SpareBank 1 \u00d8konomihuset AS og SpareBank1 \u00d8konomihuset IT-Nett AS i 2015 (33,6 mill. kroner). Tilgangen i 2023 skyldes goodwill ved oppkj\u00f8p og innfusjonering av Fokus Regnskap AS og BS Regnskap AS. Rest goodwill knytter seg til oppkj\u00f8pet av datterdatter (Eiendomsmegler 1 Gj\u00f8vik AS) i 2010 som samme \u00e5r ble fusjonert inn i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS (datterselskap). MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Andre immaterielle eiendeler 40 Anskaffelsekost 01.01 52 52 0 Tilgang 0 0 0 Avgang 0 0 40 Anskaffelsekost 31.12 52 52 40 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 45 40 0 Avgang akkumulerte av- og nedskrivninger 0 0 0,0 \u00c5rets av- og nedskrivninger 0 6 40 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 45 45 0 0 Andre immaterielle eiendeler 31.12 7 7 Andre immaterielle eiendeler i konsern best\u00e5r i tillegg av identifisert og beregnet merverdi p\u00e5 kundeportef\u00f8lje og merkevare ved oppkj\u00f8pet av SpareBank 1 \u00d8konomihuset AS og SpareBank 1. \u00d8konomihuset IT-nett AS i 2015 samt ervervede lisenser i EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-708": {
"value": "MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Aksjer og andeler 1 093 Til virkelig verdi over resultat 1 094 - - - B\u00f8rsnoterte egenkapitalbevis - - 1 093 1 101 - Unoterte selskaper 1 101 1 094 0,02 0,02 - Unoterte fond 0,02 0,02 1 093 1 101 Sum aksjer og andeler 1 101 1 094 - - Sum b\u00f8rsnoterte selskaper - 1 093 1 101 Sum unoterte selskaper 1 101 1 094 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-676": {
"value": "MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Goodwill 0 0 Anskaffelsekost 01.01 50 50 0 0 Avgang 0 0 0 0 Tilgang 13 0 0 0 Anskaffelsekost 01.01 63 50 Akkumulerte nedskrivninger 01.01 0 0 \u00c5rets nedskrivninger 1 0 Akkumulerte nedskrivninger 31.12 2 0 0 0 Balansef\u00f8rt goodwill 31.12 61 50 Balansef\u00f8rt goodwill i konsernet knytter seg til goodwill tilknyttet Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland AS i forbindelse med morbankfusjonen mellom tidligere Ringerike Sparebank, Sparebanken Jevnaker Lunner og Gran Sparebank i 2010 (16,2 mill. kroner) samt goodwill ved oppkj\u00f8p av SpareBank 1 \u00d8konomihuset AS og SpareBank1 \u00d8konomihuset IT-Nett AS i 2015 (33,6 mill. kroner). Tilgangen i 2023 skyldes goodwill ved oppkj\u00f8p og innfusjonering av Fokus Regnskap AS og BS Regnskap AS. Rest goodwill knytter seg til oppkj\u00f8pet av datterdatter (Eiendomsmegler 1 Gj\u00f8vik AS) i 2010 som samme \u00e5r ble fusjonert inn i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS (datterselskap). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-677": {
"value": "MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Andre immaterielle eiendeler 40 Anskaffelsekost 01.01 52 52 0 Tilgang 0 0 0 Avgang 0 0 40 Anskaffelsekost 31.12 52 52 40 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 45 40 0 Avgang akkumulerte av- og nedskrivninger 0 0 0,0 \u00c5rets av- og nedskrivninger 0 6 40 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 45 45 0 0 Andre immaterielle eiendeler 31.12 7 7 Andre immaterielle eiendeler i konsern best\u00e5r i tillegg av identifisert og beregnet merverdi p\u00e5 kundeportef\u00f8lje og merkevare ved oppkj\u00f8pet av SpareBank 1 \u00d8konomihuset AS og SpareBank 1. \u00d8konomihuset IT-nett AS i 2015 samt ervervede lisenser i EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-678": {
"value": "147 40 3 8 197 Anskaffelseskost 01.01.2023 153 45 3 39 240 3 0 1 0 4 Tilgang 3 2 1 0 6 0 0 2 0 2 Avgang 0 0 2 0 2 149 40 1 8 199 Anskaffelseskost 31.12.2023 156 47 1 39 243 72 29 0 5 Akkumulert av- og nedskrivning 74 35 0 16 7 2 0 1 \u00c5rets avskrivning 7 3 0 3 0 0 0 0 \u00c5rets nedskrivning 0 0 0 0 0 0 0 \u00c5rets avgang 0 0 0 0 78 31 0 6 115 Ak kumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2023 81 37 0 19 137 71 9 1 2 83 Balansef\u00f8rt verdi 31.12.2023 75 10 1 20 107 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-623": {
"value": "Note 30 \u2013 Eiendom, anlegg og utstyr MORBANK KONSERN Bygg, tomter og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transport- midler Anlegg under utf\u00f8relse FRS 16 bruksrett Totalt (Bel\u00f8p i mnok) Bygg, tomter og annen fast eiendom Maskiner, inventar og transport- midler Anlegg under utf\u00f8relse IFRS 16 bruksrett Totalt 53 40 0 8 201 Anskaffelseskost 01.01.2022 158 46 0 39 243 1 2 3 0 6 Tilgang 1 2 3 0 6 7 3 0 0 9 Avgang 7 3 0 0 9 147 40 3 8 197 Anskaffelseskost 31.12.2022 153 45 3 39 240 70 29 0 4 10 4 Akkumulert av-og nedskrivning 73 35 0 12 119 7 2 0 1 10 \u00c5rets avskrivning 7 3 0 4 13 0 0 0 0 0 \u00c5rets nedskrivning 0 0 0 0 0 6 2 0 0 8 \u00c5rets avgang 6 2 0 0 8 72 29 0 5 106 Akkumulert avskrivning og nedskrivning 31.12.2022 74 35 0 16 125 75 10 3 3 91 Balansef\u00f8rt verdi 31.12.2022 79 11 3 23 115 \\ 147 40 3 8 197 Anskaffelseskost 01.01.2023 153 45 3 39 240 3 0 1 0 4 Tilgang 3 2 1 0 6 0 0 2 0 2 Avgang 0 0 2 0 2 149 40 1 8 199 Anskaffelseskost 31.12.2023 156 47 1 39 243 72 29 0 5 Akkumulert av- og nedskrivning 74 35 0 16 7 2 0 1 \u00c5rets avskrivning 7 3 0 3 0 0 0 0 \u00c5rets nedskrivning 0 0 0 0 0 0 0 \u00c5rets avgang 0 0 0 0 78 31 0 6 115 Ak kumulert avskrivning ognedskrivning 31.12.2023 81 37 0 19 137 71 9 1 2 83 Balansef\u00f8rt verdi 31.12.2023 75 10 1 20 107 Avskrivning Prosentsats for ordin\u00e6re avskrivninger er 2-5 % for bankbygg og annen fast eiendom, tomter 0 %, innredning og inventar 10-30 %, maskiner- og IT-utstyr 15-30 % og transportmidler 20-25 %. Sikkerhetsstillelse Banken har ikke pantsatt eller akseptert andre r\u00e5dighetsbegrensninger for sine anleggsmidler",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-624": {
"value": "Note 31 \u2013 Andre eiendeler MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 50 62 Forskuddsbet. ikke p\u00e5l\u00f8pte kostnader og opptj. ikke mottatte innt. 94 79 47 37 Andre eiendeler 37 47 97 99 Sum andre eiendeler 130 126",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-598": {
"value": "Note 32 \u2013 Innskudd fra og gjeld til kunder MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 15 468 14 351 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt l\u00f8petid 14 338 15 457 3 660 5 012 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt l\u00f8petid 5 012 3 660 19 129 19 363 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 19 350 19 118 2022 2023 Innskudd fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 2023 2022 12 080 12 482 L\u00f8nnstakere o.l 12 482 12 080 730 622 Offentlig sektor 622 730 400 416 Prim\u00e6rn\u00e6ringen 416 400 213 244 Industri 244 213 999 908 Bygg- og anleggsvirksomhet 908 999 458 435 Varehandel 435 458 149 160 Transport og lagring 160 149 110 131 Hotell og restaurantdrift 131 110 1 949 1 829 Forretningsmessig tjenesteyting 1 818 1 945 1 239 1 392 Omsetning/drift eiendommer 1 390 1 232 794 721 Diverse n\u00e6ringer 721 794 5 24 P\u00e5l\u00f8pte renter 24 5 19 129 19 363 Sum innskudd fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 19 350 19 118 2022 2023 Innskudd fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 2023 2022 3 347 3 313 Innlandet 3 313 3 347 13 625 13 793 Viken 13 780 13 613 1 568 1 638 Oslo 1 638 1 568 432 457 Landet for \u00f8vrig 457 432 158 161 Utlandet 161 158 19 129 19 363 Sum innskudd fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 19 350 19 118 Note 33 \u2013 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer MORBANK KONSERN 2021 2022 (Bel\u00f8p i mnok) 2022 2021 Sertifikater og andre kortsiktige l\u00e5neopptak - - - p\u00e5lydende verdi - - - - - virkelig verdi - - Obligasjonsgjeld 5 549 5 466 - p\u00e5lydende verdi 5 466 5 549 5 549 5 477 - bokf\u00f8rt verdi 5 477 5 549 5 549 5 466 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, p\u00e5lydende verdi 5 466 5 549 5 549 5 477 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, bokf\u00f8rt verdi 5 477 5 549 2022 2023 Obligasjonsgjeld fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt 2023 2022 699 0 2023 0 699 1 100 616 2024 616 1 100 900 900 2025 900 900 750 750 2026 750 750 800 800 2027 800 800 950 1 250 2028 1 250 950 350 1 150 2029 1 150 350 5 549 5 466 Sum obligasjonsgjeld, p\u00e5lydende verdi 5 466 5 549 2022 2023 Verdipapirgjeld fordelt p\u00e5 vesentlige valutaer 2023 2022 5 549 5 466 NOK 5 466 5 549 5 549 5 466 Sum verdipapirgjeld fordelt p\u00e5 vesentlige valutaer 5 466 5 549 MORBANK OG KONSERN Endring i verdipapirgjeld 31.12.2023 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st Tilbakekj\u00f8p 31.12.2022 Obligasjonsgjeld, nominell verdi 5 466 1 100 -574 -609 5 549 P\u00e5l\u00f8pte renter 70 58 Verdijusteringer -59 -58 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5 477 1 100 -574 -609 5 549 Endring i verdipapirgjeld 31.12.2022 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st Tilbakekj\u00f8p 31.12.2021 Obligasjonsgjeld, nominell verdi 5 549 1 750 -321 -1 084 5 204 P\u00e5l\u00f8pte renter 58 43 Verdijusteringer -58 5 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5 549 1 750 -321 -1 084 5 252 Andre effekter Endring i forpliktelser fra finansiering 31.12.2023 P\u00e5l\u00f8pt rente Valuta- effekter Verdi- justeringer Kontant- str\u00f8m 31.12.2022 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 5 477 12 0 -1 -83 5 549 Ansvarlig l\u00e5nekapital 251 0 0 0 0 251 Sum 5 728 12 0 -1 -83 5 800 Andre effekter Endring i forpliktelser fra finansiering 31.12.2022 P\u00e5l\u00f8pt rente Valuta- effekter Verdi- justeringer Kontant- str\u00f8m 31.12.2021 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 5 549 14 0 -63 345 5 252 Ansvarlig l\u00e5nekapital 251 1 0 0 0 251 Sum 5 800 15 0 -63 345 5 503 Note 34 \u2013 Ansvarlig l\u00e5nekapital MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Ansvarlig l\u00e5nekapital 250 250 - tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital 1) 250 250 1 1 - p\u00e5l\u00f8pte renter 1 1 251 251 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital 251 251 1) Ansvarlig l\u00e5n har en l\u00f8petid p\u00e5 10 \u00e5r med mulighet for call etter 5 \u00e5r. Pr 31.12.2023 har banken utstedt totalt 250 mill. kroner i ansvarlig l\u00e5nekaptial, med tidspunkt for \u00abcall\u00bb 30.09.2026 (50 mill kr). MORBANK OG KONSERN Endring i ansvarlig l\u00e5nekapital 31.12.2023 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st Tilbake-kj\u00f8p 31.12.2022 Tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital, nominell verdi 250 200 -78 -122 250 P\u00e5l\u00f8pte renter 1 0 0 0 1 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital 251 0 0 0 251 MORBANK KONSERN 2021 2022 (Bel\u00f8p i mnok) 2022 2021 Ansvarlig l\u00e5nekapital 250 250 - tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital 1) 250 250 1 1 - p\u00e5l\u00f8pte renter 1 1 251 251 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital 251 251 MORBANK OG KONSERN Endring i ansvarlig l\u00e5nekapital 31.12.2022 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st Tilbake-kj\u00f8p 31.12.2021 Tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital, nominell verdi 250 0 0 0 250 P\u00e5l\u00f8pte renter 1 0 0 0 1 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital 251 0 0 0 251 Note 35 \u2013 Annen gjeld og forpliktelser MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Annen gjeld og balansef\u00f8rte forpliktelser 22 25 P\u00e5l\u00f8pte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 82 79 84 52 Pensjonsforpliktelser (note 23) 52 84 111 236 Annen gjeld 236 111 218 313 Sum annen gjeld og balansef\u00f8rte forpliktelser 369 274 Stilte garantier mv. (avtalte garantibel\u00f8p) 131 124 Betalingsgarantier 124 131 173 170 Kontraktsgarantier 170 173 0 0 L\u00e5negarantier 0 0 0,1 0 Garantier for skatter 0 0,1 407 475 Annet garantiansvar 430 308 712 769 Sum stilte garantier (ikke balansef\u00f8rt) 724 612 Andre ikke balansef\u00f8rte forpliktelser 2 341 2 129 Ubenyttede kreditter 2 114 2 341 337 759 Innvilgede l\u00e5netilsagn (ikke diskontert) 759 337 2 678 2 887 Sum andre ikke balansef\u00f8rte forpliktelser 2 873 2 678 3 607 3 969 Totale forpliktelser 3 966 3 564 Bygg Verdipapir 1) Sum Pantstillelser Bygg Verdipapir 1) Sum Pantstillelse 2023 - Tilh\u00f8rende forpliktelse 2023 1 863 1 863 Pantstillelse 2022 1 889 1 889 Tilh\u00f8rende forpliktelse 2022 1 889 1 889 1) Verdipapirer stilt som sikkerhet for l\u00e5neadgang i Norges Bank",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-625": {
"value": "Note 32 \u2013 Innskudd fra og gjeld til kunder MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 15 468 14 351 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt l\u00f8petid 14 338 15 457 3 660 5 012 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt l\u00f8petid 5 012 3 660 19 129 19 363 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 19 350 19 118 2022 2023 Innskudd fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 2023 2022 12 080 12 482 L\u00f8nnstakere o.l 12 482 12 080 730 622 Offentlig sektor 622 730 400 416 Prim\u00e6rn\u00e6ringen 416 400 213 244 Industri 244 213 999 908 Bygg- og anleggsvirksomhet 908 999 458 435 Varehandel 435 458 149 160 Transport og lagring 160 149 110 131 Hotell og restaurantdrift 131 110 1 949 1 829 Forretningsmessig tjenesteyting 1 818 1 945 1 239 1 392 Omsetning/drift eiendommer 1 390 1 232 794 721 Diverse n\u00e6ringer 721 794 5 24 P\u00e5l\u00f8pte renter 24 5 19 129 19 363 Sum innskudd fordelt p\u00e5 sektor og n\u00e6ring 19 350 19 118 2022 2023 Innskudd fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 2023 2022 3 347 3 313 Innlandet 3 313 3 347 13 625 13 793 Viken 13 780 13 613 1 568 1 638 Oslo 1 638 1 568 432 457 Landet for \u00f8vrig 457 432 158 161 Utlandet 161 158 19 129 19 363 Sum innskudd fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der 19 350 19 118 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-679": {
"value": "MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 50 62 Forskuddsbet. ikke p\u00e5l\u00f8pte kostnader og opptj. ikke mottatte innt. 94 79 47 37 Andre eiendeler 37 47 97 99 Sum andre eiendeler 130 126",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-626": {
"value": "Note 33 \u2013 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer MORBANK KONSERN 2021 2022 (Bel\u00f8p i mnok) 2022 2021 Sertifikater og andre kortsiktige l\u00e5neopptak - - - p\u00e5lydende verdi - - - - - virkelig verdi - - Obligasjonsgjeld 5 549 5 466 - p\u00e5lydende verdi 5 466 5 549 5 549 5 477 - bokf\u00f8rt verdi 5 477 5 549 5 549 5 466 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, p\u00e5lydende verdi 5 466 5 549 5 549 5 477 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, bokf\u00f8rt verdi 5 477 5 549 2022 2023 Obligasjonsgjeld fordelt p\u00e5 forfallstidspunkt 2023 2022 699 0 2023 0 699 1 100 616 2024 616 1 100 900 900 2025 900 900 750 750 2026 750 750 800 800 2027 800 800 950 1 250 2028 1 250 950 350 1 150 2029 1 150 350 5 549 5 466 Sum obligasjonsgjeld, p\u00e5lydende verdi 5 466 5 549 2022 2023 Verdipapirgjeld fordelt p\u00e5 vesentlige valutaer 2023 2022 5 549 5 466 NOK 5 466 5 549 5 549 5 466 Sum verdipapirgjeld fordelt p\u00e5 vesentlige valutaer 5 466 5 549 MORBANK OG KONSERN Endring i verdipapirgjeld 31.12.2023 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st Tilbakekj\u00f8p 31.12.2022 Obligasjonsgjeld, nominell verdi 5 466 1 100 -574 -609 5 549 P\u00e5l\u00f8pte renter 70 58 Verdijusteringer -59 -58 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5 477 1 100 -574 -609 5 549 Endring i verdipapirgjeld 31.12.2022 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st Tilbakekj\u00f8p 31.12.2021 Obligasjonsgjeld, nominell verdi 5 549 1 750 -321 -1 084 5 204 P\u00e5l\u00f8pte renter 58 43 Verdijusteringer -58 5 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5 549 1 750 -321 -1 084 5 252 Andre effekter Endring i forpliktelser fra finansiering 31.12.2023 P\u00e5l\u00f8pt rente Valuta- effekter Verdi- justeringer Kontant- str\u00f8m 31.12.2022 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 5 477 12 0 -1 -83 5 549 Ansvarlig l\u00e5nekapital 251 0 0 0 0 251 Sum 5 728 12 0 -1 -83 5 800 Andre effekter Endring i forpliktelser fra finansiering 31.12.2022 P\u00e5l\u00f8pt rente Valuta- effekter Verdi- justeringer Kontant- str\u00f8m 31.12.2021 Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 5 549 14 0 -63 345 5 252 Ansvarlig l\u00e5nekapital 251 1 0 0 0 251 Sum 5 800 15 0 -63 345 5 503 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-627": {
"value": "Note 34 \u2013 Ansvarlig l\u00e5nekapital MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Ansvarlig l\u00e5nekapital 250 250 - tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital 1) 250 250 1 1 - p\u00e5l\u00f8pte renter 1 1 251 251 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital 251 251 ) Ansvarlig l\u00e5n har en l\u00f8petid p\u00e5 10 \u00e5r med mulighet for call etter 5 \u00e5r. Pr 31.12.2023 har banken utstedt totalt 250 mill. kroner i ansvarlig l\u00e5nekaptial, med tidspunkt for \u00abcall\u00bb 30.09.2026 (50 mill kr). MORBANK OG KONSERN Endring i ansvarlig l\u00e5nekapital 31.12.2023 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st Tilbake-kj\u00f8p 31.12.2022 Tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital, nominell verdi 250 200 -78 -122 250 P\u00e5l\u00f8pte renter 1 0 0 0 1 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital 251 0 0 0 251 MORBANK KONSERN 2021 2022 (Bel\u00f8p i mnok) 2022 2021 Ansvarlig l\u00e5nekapital 250 250 - tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital 1) 250 250 1 1 - p\u00e5l\u00f8pte renter 1 1 251 251 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital 251 251 MORBANK OG KONSERN Endring i ansvarlig l\u00e5nekapital 31.12.2022 Emittert Forfalt/ innl\u00f8st Tilbake-kj\u00f8p 31.12.2021 Tidsbegrenset ansvarlig l\u00e5nekapital, nominell verdi 250 0 0 0 250 P\u00e5l\u00f8pte renter 1 0 0 0 1 Sum ansvarlig l\u00e5nekapital 251 0 0 0 251 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-709": {
"value": "MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Annen gjeld og balansef\u00f8rte forpliktelser 22 25 P\u00e5l\u00f8pte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 82 79 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-628": {
"value": "Note 35 \u2013 Annen gjeld og forpliktelser MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Annen gjeld og balansef\u00f8rte forpliktelser 22 25 P\u00e5l\u00f8pte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 82 79 84 52 Pensjonsforpliktelser (note 23) 52 84 111 236 Annen gjeld 236 111 218 313 Sum annen gjeld og balansef\u00f8rte forpliktelser 369 274 Stilte garantier mv. (avtalte garantibel\u00f8p) 131 124 Betalingsgarantier 124 131 173 170 Kontraktsgarantier 170 173 0 0 L\u00e5negarantier 0 0 0,1 0 Garantier for skatter 0 0,1 407 475 Annet garantiansvar 430 308 712 769 Sum stilte garantier (ikke balansef\u00f8rt) 724 612 Andre ikke balansef\u00f8rte forpliktelser 2 341 2 129 Ubenyttede kreditter 2 114 2 341 337 759 Innvilgede l\u00e5netilsagn (ikke diskontert) 759 337 2 678 2 887 Sum andre ikke balansef\u00f8rte forpliktelser 2 873 2 678 3 607 3 969 Totale forpliktelser 3 966 3 564 Bygg Verdipapir 1) Sum Pantstillelser Bygg Verdipapir 1) Sum Pantstillelse 2023 - Tilh\u00f8rende forpliktelse 2023 1 863 1 863 Pantstillelse 2022 1 889 1 889 Tilh\u00f8rende forpliktelse 2022 1 889 1 889 1) Verdipapirer stilt som sikkerhet for l\u00e5neadgang i Norges Bank",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-629": {
"value": "Note 36 \u2013 Bundne midler MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 Bundne midler 5 6 Skattetrekk 10 9 5 6 Sum bundne midler 10 9 Klientmidler Datterselskapet Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS oppbevarer klientmidler p\u00e5 egne bankkonti og har klientansvar i forbindelse med eiendomsmeglingen. I konsernregnskapet fremkommer dette som en netto fordring knyttet til provisjon. MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 0 0 Bokf\u00f8rt klientansvar per 31.12. -82 -103 0 0 Innest\u00e5ende klientmidler bank per 31.12. 102 121 0 0 Avsetning til tap p\u00e5 fordringer -0,31 -0,31 0 0 Bokf\u00f8rte klientfordringer per 31.12. 20 18",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRestrictedCashAndCashEquivalentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-630": {
"value": "Firma Anskaffelseskost. Forretningskontor Eierandel i prosent Investering i datterselskaper Aksjer eid av morbanken Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 13 H\u00f8nefoss 94 % Sparebank 1 \u00d8konomihuset AS 64 H\u00f8nefoss 100 % 77 Investeringer i felleskontrollert virksomhet Samarbeidende Sparebanker AS 292 Oslo 16,41 % SpareBank 1 SamSpar AS 31 Oslo 16,45 % 323 2023 Sel- skapets aksje- kapital Antall aksjer P\u00e5lyd- ende verdi Eien- deler Gjeld Sum inntek- ter Sum kost- nader Sel- skapets \u00e5rs- resultat Bokf\u00f8rt verdi 2023 Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 562 700 803 28 19 69 65 4 13 Sparebank 1 \u00d8konomihuset AS 10 000 1 000 10 000 40 18 88 87 1 64 Sum investering i datterselskaper 77 Sum investeringer i konsernselskap morbank 77 2022 Sel- skapets aksje- kapital Antall aksjer P\u00e5lyd- ende verdi Eien- deler Gjeld Sum inntek- ter Sum kost- nader Sel- skapets \u00e5rs- resultat Bokf\u00f8rt verdi 2022 Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 562 700 803 31 22 53 45 9 13 Sparebank 1 \u00d8konomihuset AS 2 000 1 000 2 000 21 15 63 64 (1) 48 Sum investering i datterselskaper 61 Sum investeringer i konsernselskap morbank 61 Note 37 \u2013 Investeringer i eierinteresser Aksjer i datterselskaper morbank Investeringer er bokf\u00f8rt til anskaffelseskost i morbanken. Det foretas full konsolidering i konsernregnskapet. Inntekter fra investering i datterselskap 2023 2022 Utbytte fra Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 6 8 Utbytte fra Sparebank 1 \u00d8konomihuset AS - 5 KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 216 244 Balansef\u00f8rt verdi per 01.01. 361 356 28 79 Tilgang/avgang 26 4 0 0 EK-endringer 20 -1 0 0 Resultatandel -5 51 0 0 Utbetalt utbytte -83 -49 244 323 Balansef\u00f8rt verdi per 31.12. 319 361 MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 0 0 Resultatandel fra Samarbeidende Sparebanker AS -6 51 0 0 Resultatandel fra Sparebank 1 SamSpar AS 0 0 49 83 Utbytte fra Samarbeidende Sparebanker AS 0 0 0 0 Utbytte fra SpareBank 1 SamSpar AS 0 0 49 83 Sum inntekt -5 51 Investeringer i felleskontrollert virksomhet Tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet er bokf\u00f8rt til anskaffelseskost i morbanken. Konserntall er presentert etter egenkapitalmetoden. Inntekter fra investeringer i felleskontrollert virksomhet Konsernets eierandeler i felleskontrollet virksomhet Bel\u00f8p i mnok) 2023 Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Bokf\u00f8rt verdi Eierandel Antall aksjer Samarbeidende SpareBanker AS 292 0 1 6 (6) 312 16,41 % 127 230 SpareBank 1 SamSpar AS 13 9 21 21 0 7 16,45 % 25 467 306 9 22 28 (5) 319 2022 Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Bokf\u00f8rt verdi Eierandel Antall aksjer Samarbeidende SpareBanker AS 349 0 51 0 51 357 15,21 % 134 953 SpareBank 1 SamSpar AS 0 11 7 7 (0) 4 15,21 % 134 953 350 12 58 8 51 361 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-680": {
"value": "Aksjer i datterselskaper morbank Investeringer er bokf\u00f8rt til anskaffelseskost i morbanken. Det foretas full konsolidering i konsernregnskapet2023 Sel- skapets aksje- kapital Antall aksjer P\u00e5lyd- ende verdi Eien- deler Gjeld Sum inntek- ter Sum kost- nader Sel- skapets \u00e5rs- resultat Bokf\u00f8rt verdi 2023 Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 562 700 803 28 19 69 65 4 13 Sparebank 1 \u00d8konomihuset AS 10 000 1 000 10 000 40 18 88 87 1 64 Sum investering i datterselskaper 77 Sum investeringer i konsernselskap morbank 77 2022 Sel- skapets aksje- kapital Antall aksjer P\u00e5lyd- ende verdi Eien- deler Gjeld Sum inntek- ter Sum kost- nader Sel- skapets \u00e5rs- resultat Bokf\u00f8rt verdi 2022 Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 562 700 803 31 22 53 45 9 13 Sparebank 1 \u00d8konomihuset AS 2 000 1 000 2 000 21 15 63 64 (1) 48 Sum investering i datterselskaper 61 Sum investeringer i konsernselskap morbank 61 Inntekter fra investering i datterselskap 2023 2022 Utbytte fra Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 6 8 Utbytte fra Sparebank 1 \u00d8konomihuset AS - 5 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-681": {
"value": "Investeringer i felleskontrollert virksomhet Tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet er bokf\u00f8rt til anskaffelseskost i morbanken. Konserntall er presentert etter egenkapitalmetoden. MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 216 244 Balansef\u00f8rt verdi per 01.01. 361 356 28 79 Tilgang/avgang 26 4 0 0 EK-endringer 20 -1 0 0 Resultatandel -5 51 0 0 Utbetalt utbytte -83 -49 244 323 Balansef\u00f8rt verdi per 31.12. 319 361 Inntekter fra investeringer i felleskontrollert virksomhet MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 0 0 Resultatandel fra Samarbeidende Sparebanker AS -6 51 0 0 Resultatandel fra Sparebank 1 SamSpar AS 0 0 49 83 Utbytte fra Samarbeidende Sparebanker AS 0 0 0 0 Utbytte fra SpareBank 1 SamSpar AS 0 0 49 83 Sum inntekt -5 51 Konsernets eierandeler i felleskontrollet virksomhet ( Bel\u00f8p i mnok) 2023 Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Bokf\u00f8rt verdi Eierandel Antall aksjer Samarbeidende SpareBanker AS 292 0 1 6 (6) 312 16,41 % 127 230 SpareBank 1 SamSpar AS 13 9 21 21 0 7 16,45 % 25 467 306 9 22 28 (5) 319 2022 Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Bokf\u00f8rt verdi Eierandel Antall aksjer Samarbeidende SpareBanker AS 349 0 51 0 51 357 15,21 % 134 953 SpareBank 1 SamSpar AS 0 11 7 7 (0) 4 15,21 % 134 953 350 12 58 8 51 361 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-710": {
"value": "Investeringer i felleskontrollert virksomhet Tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet er bokf\u00f8rt til anskaffelseskost i morbanken. Konserntall er presentert etter egenkapitalmetoden. MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 216 244 Balansef\u00f8rt verdi per 01.01. 361 356 28 79 Tilgang/avgang 26 4 0 0 EK-endringer 20 -1 0 0 Resultatandel -5 51 0 0 Utbetalt utbytte -83 -49 244 323 Balansef\u00f8rt verdi per 31.12. 319 361 Inntekter fra investeringer i felleskontrollert virksomhet MORBANK KONSERN 2022 2023 (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 0 0 Resultatandel fra Samarbeidende Sparebanker AS -6 51 0 0 Resultatandel fra Sparebank 1 SamSpar AS 0 0 49 83 Utbytte fra Samarbeidende Sparebanker AS 0 0 0 0 Utbytte fra SpareBank 1 SamSpar AS 0 0 49 83 Sum inntekt -5 51 Konsernets eierandeler i felleskontrollet virksomhet ( Bel\u00f8p i mnok) 2023 Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Bokf\u00f8rt verdi Eierandel Antall aksjer Samarbeidende SpareBanker AS 292 0 1 6 (6) 312 16,41 % 127 230 SpareBank 1 SamSpar AS 13 9 21 21 0 7 16,45 % 25 467 306 9 22 28 (5) 319 2022 Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Bokf\u00f8rt verdi Eierandel Antall aksjer Samarbeidende SpareBanker AS 349 0 51 0 51 357 15,21 % 134 953 SpareBank 1 SamSpar AS 0 11 7 7 (0) 4 15,21 % 134 953 350 12 58 8 51 361 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-631": {
"value": "Note 38 \u2013 Vesentlige transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende selskaper Transaksjoner mellom n\u00e6rst\u00e5ende parter. Med n\u00e6rst\u00e5ende parter menes her tilknyttede selskaper, felles kontrollerte virksomheter og datterselskaper. Se note 37 for investeringer i eierinteresser. Bankens mellomv\u00e6rende med ansatte og tillitsvalgte vises i note 21. N\u00e6rst\u00e5ende selskaper Felleskontrollerte virksomheter L\u00e5n (Bel\u00f8p i mnok) 2023 2022 2023 2022 L\u00e5n utest\u00e5ende pr 1.1. 0 1 16 0 L\u00e5n innvilget i perioden 1 0 0 20 Tilbakebetaling 0,0 -0,7 -4 -4 Utest\u00e5ende l\u00e5n per 31.12. 1 0 12 16 Renteinntekter 0,2 0,1 0,8 0,6 Tap ved utl\u00e5n 0 0 0 0 Innskudd (Bel\u00f8p i mnok) Innskudd per 1.1. 12 25 0 0 Nye innskudd i perioden 2 0 0 0 Uttak 0 -13 0 0 Innskudd per 31.12. 13 12 0 0 Rentekostnader 0,03 0,02 0 0 Alle l\u00e5n til n\u00e6rst\u00e5ende parter er bokf\u00f8rt i morbanken",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-711": {
"value": "MORBANK (Bel\u00f8p i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021 Egenkapitalbeviskapital 1 565 1 565 1 565 Overkursfond 492 492 492 Utjevningsfond eksklusive utbytte og fond for urealiserte gevinster 1 779 1 580 1 580 A. Sum egenkapitalbeviseierenes kapital 3 836 3 637 3 637 Grunnfondskapital eksklusive gaver og fond for urealiserte gevinster 100 94 94 Kompensasjonsfond 5 5 5 B. Sum samfunnseid kapital 105 99 99 Egenkapital eksklusiv utbytte og fond for urealiserte gevinster 3 941 3 736 3 736 Eierandelsbr\u00f8k (A/(A+B)) 97,34 % 97,35 % 97,34 % ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNetAssetValueAttributableToUnitholdersExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-721": {
"value": "Overkursfond 492 492 492 Utjevningsfond eksklusive utbytte og fond for urealiserte gevinster 1 779 1 580 1 580 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-632": {
"value": "Note 39 \u2013 Eierandelskapital- og eierstruktur Egenkapitalbeviskapital Bankens egenkapitalbeviskapital utgj\u00f8r 1.565.040.500 kroner fordelt p\u00e5 15.650.405 egenkapitalbevis, hvert p\u00e5lydende 100 kroner. Per 31.12.2023 var det 2033 egenkapitalbeviseiere (2008 per 31.12.2022). Eierandelskapitalen er tatt opp p\u00e5 f\u00f8lgende m\u00e5te: \u00c5r Endring Endring i egenkapitalbeviskapital Total eierandelskapital Antall egenkapitalbevis 1996 Emisjon ifbm b\u00f8rsnotering 50 000 000 50 000 000 500 000 2010 Kapitalutvidelse ifbm fusjon 1 344 665 200 1 394 665 200 13 446 652 2017 Emisjon 170 375 300 1 565 040 500 1 703 753 MORBANK (Bel\u00f8p i mnok) 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2021 Egenkapitalbeviskapital 1 565 1 565 1 565 Overkursfond 492 492 492 Utjevningsfond eksklusive utbytte og fond for urealiserte gevinster 1 779 1 580 1 580 A. Sum egenkapitalbeviseierenes kapital 3 836 3 637 3 637 Grunnfondskapital eksklusive gaver og fond for urealiserte gevinster 100 94 94 Kompensasjonsfond 5 5 5 B. Sum samfunnseid kapital 105 99 99 Egenkapital eksklusiv utbytte og fond for urealiserte gevinster 3 941 3 736 3 736 Eierandelsbr\u00f8k (A/(A+B)) 97,34 % 97,35 % 97,34 % De 20 st\u00f8rste egenkapitalbeviseierne Antall egenkapitalbevis Andel 1 SPAREBANK 1-STIFTELSEN RINGERIKE 4 634 470 29,61 % 2 SPAREBANKSTIFTELSEN GRAN 3 086 627 19,72 % 2 SPAREBANKSTIFTELSEN JEVNAKER LUNNE 2 347 840 15,00 % 4 VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 532 631 3,40 % 5 TRONRUD AS 319 690 2,04 % 6 MP PENSJON PK 246 222 1,57 % 7 KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI 234 424 1,50 % 8 WENAASGRUPPEN AS 232 000 1,48 % 9 FRES AS 209 335 1,34 % 10 AKA AS 148 531 0,95 % 11 DNB BANK ASA 117 558 0,75 % 12 ALLUMG\u00c5RDEN AS 77 311 0,49 % 13 THORSTEIN KVALE AS 58 570 0,37 % 14 G.A.S. HOLDING AS 50 679 0,32 % 15 SPESIALFONDET BOREA UTBYTTE 50 000 0,32 % 16 BERGEN KOMMUNALE PENSJONSKASSE 50 000 0,32 % 17 RG HOLDING AS 41 338 0,26 % 18 LUNNER ALMENNING 40 322 0,26 % 19 ADLON AS 40 000 0,26 % 20 STAAVI 38 000 0,24 % 20 HAHV INVEST AS 38 000 0,24 % Sum 20 st\u00f8rste eiere 12 593 548 80,47 % \u00d8vrige eiere 3 056 857 19,53 % Utstedte egenkapitalbevis 15 650 405 100 % Intervall Antall eiere % Antall EKB % 10.001- 90 4 % 13 758 006 88 % 5.001-10.000 85 4 % 604 292 4 % 1.000-5.000 394 19 % 867 808 6 % 201-1.000 685 34 % 349 606 2 % 0-200 779 38 % 70 693 0 % 2 033 100 % 15 650 405 100 % Kommune Antall eiere % Antall EKB % RINGERIKE 742 36 % 6 525 759 42 % GRAN 167 8 % 3 321 959 21 % JEVNAKER 170 8 % 2 605 616 17 % OSLO 188 9 % 1 456 675 9 % HOLE 150 7 % 329 649 2 % BERGEN 19 1 % 242 016 2 % RAUMA 1 0 % 232 000 1 % Sum 1 437 71 % 14 713 674 94 % \u00d8vrige 596 29 % 936 731 6 % Totalt 2 033 100 % 15 650 405 100 %",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-720": {
"value": "15650405",
"decimals": 0,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NumberOfSharesIssued",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "xbrli:shares"
}
},
"fact-633": {
"value": "Note 40 \u2013 Leieavtaler IFRS 16 Leieavtaler f\u00f8rer til at vesentlige leieavtaler for konsernet balansef\u00f8res. Bruksrett er presentert i balansen som en del av \u201dEiendom, anlegg og utstyr\u201d, mens leieforpliktelsen presenteres som \u201dAnnen gjeld og balansef\u00f8rt forpliktelser\u201d. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har benyttet seg av fritak som finnes for kortsiktige leieavtaler (under 12 m\u00e5neder) og leieavtaler med lav verdi. Disse leiekostnadene utgjorde 0,79 mill. kroner for morbank og 1,0 mill. kroner for konsernet i 2023. Alle bel\u00f8p er i millioner kroner. MORBANK KONSERN 31.12.2022 31.12.2023 Balansen 31.12.2023 31.12.2022 3 2 Leieforpliktelser 25 27 3 2 Bruksrett 19 22 MORBANK KONSERN 31.12.2022 31.12.2023 Resultatregnskap 31.12.2023 31.12.2022 1 1 Avskrivninger 4 4 0,1 0,1 Renter -0,7 -0,4 1 1 Sum 3 3 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-634": {
"value": "Note 41 \u2013 Hendelser etter balansedagen Det har ikke inntruffet vesentlige hendelser etter balansedagen som p\u00e5virker konsernets regnskap. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX73ZK25",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00"
}
}
}
}