2021
Årsrapport
Forretningsidé
kraftig vekst i, og utvikling av, vår region. Vi skal gjøre
det gjennom å levere et bredt spekter av finansielle
tjenester, eiendomsmegling og regnskapstjenester,
og gjennom relevant økonomisk rådgivning til
personer og bedrifter.
Vår ambisjon er at folk og bedrifter flest i vår region
skiller Sparebank 1 Ringerike Hadeland fra konkurrentene
fordi de opplever oss som en nær og relasjonell lokal-
bank. For å sette våre dyktige medarbeidere i stand til
å innfri våre kunders behov og forventinger, utnytter vi
mulighetene som ligger i både effektivisering og nye
forretningsmuligheter, samt i digitalisering og auto-
matisering. Vi bygger relasjonell kapasitet når vi evner
å utnytte kraften i data og teknologi.
Visjon
Vi er en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår
region.
Vår visjon har siden fusjonen i 2010 vært å være «den
anbefalte banken». Som markedsleder er vi det. For å
tydeliggjøre vår visjon, og løfte ambisjonen for banken
som en hjørnesteinsbedrift i våre lokalmiljøer, vedtok
vi i 2021 en mer aktiv visjon. Den understreker også en
differensiering i markedet, hvor vi viser at vi er mer enn
en bank i vår region.
For vi vet:
Går det godt i våre lokalsamfunn, kan det gå
godt for vår bank
Strategi og satsingsområder
Lønnsom og bærekraftig vekst er resultatet av å hjelpe
kundene og samfunnet til å lykkes. Vi gjør det gjennom
å være nære og dyktige rådgivere, benytte fremtids-
rettede digitale muligheter, og å engasjere oss i positiv
utvikling. Vi skal være en offensiv og god samarbeids-
partner.
Vår strategi for perioden 2022 til 2024 er bygget for
å svare opp tre megatrender: Digitalisering, endrede
kundeforventninger, og bærekraft/det grønne skiftet.
Vi har definert tre strategiske satsingsområder:
Samfunnsengasjement:
Vi er en aktiv pådriver for
utvikling av samfunnet. Sammen gjør vi regionen mer
attraktiv, slik at flere mennesker og bedrifter lever godt,
og etablerer seg her.
Relasjon:
Vi begeistrer kundene. Vi forstår hva de
trenger, og vet hva som skaper sterke relasjoner.
Digital:
Vi utnytter digitale muligheter. Vi gir kundene
merverdi og forenkler hverdagen.
Når vi lykkes med dette, vokser vi mer enn
konkurrentene.
NÆR
DYKTIG
ENGASJERT
FREMTIDSRETTET
Vi har slått rot, men bidrar til videre vekst med nær og dyktig rådgivning.
Vi benytter fremtidsrettede digitale løsninger, og engasjerer oss i utviklingen av lokalsamfunnet.
NÆR
DYKTIG
ENGASJERT
FREMTIDSRETTET
Vi har slått rot, men bidrar til videre vekst med nær og dyktig rådgivning.
Vi benytter fremtidsrettede digitale løsninger, og engasjerer oss i utviklingen av lokalsamfunnet.
Bankens strategi og satsingsområder
Vi har slått rot, men bidrar til videre vekst med nær og dyktig rådgivning.
Vi benytter fremtidsrettede digitale løsninger, og engasjerer oss i utviklingen av lokalsamfunnet
Hoved-/nøkkeltall s. 4
Adm. banksjefs kommentarer s. 6
Utviklingstrekk 2021 s. 10
Historikk s. 14
Virksomheten i konsernet s. 16
SpareBank 1-alliansen s. 19
Finansielle-, markeds- og organisasjonsmål s. 21
Organisasjonskart s. 23
Presentasjon av konsernledelsen s. 24
Presentasjon av styret s. 26
Styrets årsberetning 2021 s. 28
ÅRSREGNSKAP 2021
Resultatregnskap s. 43
Utvidet resultatregnskap s. 44
Balanse s. 45
Endring i egenkapital s. 46
Kontantstrømoppstilling s. 48
Noter til regnskapet s. 50
Erklæring i henhold til verdipapirhandellovens § 5-5 s. 123
Revisjonsberetning s. 124
VIRKSOMHETEN
Bærekraftrapportering s. 132
Eierstyring og selskapsledelse s. 168
Egenkapitalbevis s. 174
Bankens tillitsvalgte 2021 s. 176
ANDRE VEDLEGG
Protokoll fra representantskapsmøte s. 179
Innhold
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 20214
Resultatsammendrag
(Beløp i mnok)
31.12.2021
%
31.12.2020
%
Netto renteinntekter 461 1,67 437 1,67
Netto provisjons- og andre inntekter 357 1,29 317 1,21
Netto avkastning på finansielle investeringer 103 0,37 78 0,30
Sum inntekter 921 3,34 832 3,18
Sum driftskostnader 369 1,34 349 1,33
Driftsresultat før tap 552 2,00 483 1,85
Tap på utlån og garantier -6 -0,02 28 0,11
Resultat før skatt 558 2,02 455 1,74
Skattekostnad 112 0,40 88 0,34
Periodens resultat 446 1,62 367 1,40
Sum øvrige resultatposter ført mot egenkapitalen -9 -0,05 -3 -0,03
Totalresultat 437 1,57 363 1,37
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 5
NØKKELTALL 31.12.2021 31.12.2020
Lønnsomhet
Egenkapitalavkastning 11,0 % 9,5 %
Egenkapitalavkastning (totalresultat) 10,8 % 9,4 %
Kostnadsprosent (morbank) 33,0 % 37,6 %
Kostnadsprosent (konsern) 40,0 % 41,9 %
Balansetall
Brutto utlån til kunder 23.131 22.009
Brutto utlån til kunder inkl. overført til kredittforetak 34.361 32.001
Innskudd fra kunder 17.990 17.069
Innskuddsdekning 77,8 % 77,6 %
Utlånsvekst siste 12 måneder 5,1 % 3,6 %
Utlånsvekst siste 12 måneder inkl. overført til kredittforetak 7,4 % 6,3 %
Innskuddsvekst siste 12 måneder 5,4 % 10,9 %
Gjennomsnittlig forvaltningskapital 27.612 26.148
Forvaltningskapital 27.984 27.239
Forvaltningskapital inkl. overført kredittforetak 39.214 37.231
Tap og mislighold i % av brutto utlån
Tapsprosent utlån 0,0 % 0,1 %
Misligholdte engasjement i % av brutto utlån 0,0 % 0,1 %
Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,6 % 0,2 %
Soliditet (forholdsmessig konsolidert)
Kapitaldekningsprosent 19,5 % 20,7 %
Kjernekapitaldekningsprosent 18,0 % 19,1 %
Ren kjernekapitalprosent 17,8 % 18,9 %
Ren kjernekapitalprosent Morbank 17,8 % 19,2 %
Netto ansvarlig kapital 4.037 4.011
Kjernekapital 3.718 3.694
Ren kjernekapital 3.674 3.652
Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio) 8,8 % 9,1 %
Kontor og bemanning
Antall kontor 4 4
Antall årsverk 218 218
Egenkapitalbevis 31.12.2021 31.12.2020
Egenkapitalbevisbrøk 97,34% 97,34%
Børskurs (NOK) 330,00 238,00
Børsverdi (mnok) 5.165 3.725
Bokført egenkapital per egenkapitalbevis (NOK) 260,06 244,70
Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (morbank) 27,65 19,42
Resultat pr egenkapitalbevis (NOK) (konsern) 27,72 22,77
Utbytte pr egenkapitalbevis (NOK) 16,20 2,20
Pris / Resultat per egenkapitalbevis annualisert 11,91 10,45
Pris / Bokført egenkapital 1,27 0,97
Alle alternative resultatmål er definert i eget vedlegg til finansiell rapportering tilgjengelig på bankens hjemmesider, www.rhbank.no.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 20216
Vi er stolte over at vi også i år har høy kundevekst både
innenfor person- og bedriftsmarkedet. Posisjonen som
markedsleder innenfor begge områdene er befestet
og endog økt innenfor noen segmenter og kommuner.
Samlet utlånsvekst ble på hele 2,4 milliarder kroner eller
7,4 %.
Lønnsomhet og kostnadseffektivitet har i alle år vært
viktig for banken. Også i år leverer konsernet et meget
godt resultat på 558 mill. kroner før skatt og kostnads-
effektiviteten målt gjennom cost/income på 40% er
blant bransjen beste. Kontinuerlig endring, omstillings-
evne og digitalisering er viktig både i forhold til fremtiden
og levere god lønnsomhet. I tillegg har konsernet utviklet
seg til å bli et finanshus med robust inntektsplattform.
Denne fornyelsen har vært avgjørende for utvikling av
banken. Rundt 40 % av inntektene kommer i dag fra
andre områder enn rentemargin. Banken er meget solid
med en høyere kapitaldekning enn myndighetene krever,
et godt omdømme og høy kvalitet. Dette betyr at vi er
rigget for fremtidig vekst. Regionen er attraktiv, står
foran store vekstmuligheter og her skal vi spille en
sentral rolle for videreutvikling av både regionen og
banken.
Det er også hyggelig å konstatere at verdsettelse av
banken har økt og at egenkapitalbevisene nå prises til
P/B rundt 1,3 noe som er en oppgang med 42 % siden
inngangen til året.
Verdigrunnlaget – markeds- og kundeorientering
Vi har vært her i med- og motgang i snart 200 år.
For bankkonsernet er det viktig å ha motiverte, dyktige
og endringsorienterte ansatte. Jeg er imponert over
den omstillingsvilligheten som de ansatte har utvist
gjennom pandemien. Mye av bankkonsernets virksom
-
het har det siste året skjedd fra hjemmekontor og ved
digital samhandling. Gjennom moderne teknologi og
digitale verktøy har våre kunder vært sikret tilgang til
alle bankens produkter og tjenester. Vi ser at kundene
både mestrer og ønsker digital samhandling. Kundead
-
ferden endrer seg raskt og vi ser at bruk av mobilbank
Drivkraft for bærekraftig vekst og
utvikling i en attraktiv region
Året 2021 har vært spesielt med en pandemi som har preget hele verden. Bank og finans er vant til økonomiske
svingninger, men en pandemi som påvirker absolutt hele samfunnet med den frykt og de begrensningene vi nå
har sett er heldigvis svært sjelden inntreffer. For oss har det vært viktig å utøve rollen som en lokal hjørnesteins-
bedrift som følger sine kunder i gode og dårlige tider.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 7
og Vipps har hatt den største veksten de siste par
årene. Kundene er i snitt inne 1 gang pr. dag på mobil
-
banken. Lånesøknadene fra privatkunder startes
digitalt, forsikringer kjøpes og endres samt at det ble
tegnet ca 8.000 spareavtaler selvbetjent i fjor. Bank
-
markedet endres raskt, og krever nye måter å jobbe
på. Fremover må vi være relasjonelle gjennom bruk av
digital samhandling med kundene. Vi skal være relasjons-
bank med kortreiste beslutninger, gode digitale løsninger,
dyktige kunderådgivere hvor kundene skal merke en
forskjell.
Samfunnsengasjement
Høyt samfunnsengasjement skal være noe av bankens
identitet. Et godt omdømme og tillit fra markedet er
viktig. Det er viktig å tenke langsiktig og være «hel ved».
Vi ønsker å strekke oss litt lenger når bedrifter har ut-
fordringer der vi tror vi kan bidra til å finne gode
løsninger eller når viktige samfunnsprosjekter skal
gjennomføres. Det er hyggelig å konstatere de gode
tilbakemeldingene som banken har fått, både direkte
og gjennom kundeundersøkelser, på vår opptreden
under Covid-19 pandemien. Vårt budskap om å ta
kontakt hvis du har utfordringer har blitt tatt godt imot.
Vi er opptatt av å gjøre vårt for at bedriftene og
menneskene som holder til her, får tilgang på nød-
vendig kompetanse og kapital uavhengig av periodiske
svingninger. Frivillige lag og foreninger, dugnadsånden
og ikke minst kulturaktører har det tøft under pandemien.
For oss sammen med sparebankstiftelsene har det
vært viktig at vi stiller opp med kapital i slike tider. Vi er
stolte over at vi samlet har tilført 108 mill. kroner i støtte
til realisering av prosjekter, breddegaver, sponsor-
avtaler, stipender og priser m.m. siste året. Vi tar del i
samfunnsutviklingen fordi det angår oss og fordi det er
en god forretningside. Vi kjenner både næringslivet og
samfunnsstrukturen godt. Dette er en viktig forutsetning
for å kunne drive lønnsomt, til beste for kundene, de
ansatte og våre eiere.
Bærekraftig utvikling
Bærekraft er viktig og vi skal være en tilrettelegger og
pådriver for bærekraftig omstilling. Vi har høye ambi-
sjoner og har arbeidet med konkrete målsettinger
knyttet til ansvarlig forbruk, måle og prise klimarisiko
samt å kunne tilby kundene grønne produkter på utlån
og sparing. Bankkonsernet skal bidra til å realisere FNs
bærekraftmål med ambisjon om at egen virksomhet er
klimanøytral innen 2030. Klima og miljø, grønn omstilling,
kampen mot økonomisk kriminalitet og likestilling er
viktige elementer.
Som en lokal og samfunnsengasjert bank har vi en rolle
å spille som en kompetent rådgiver overfor kundene
rundt bærekraft. Ved å stille krav til kunder, leverandører
og samarbeidsparter ønsker banken å bidra til grønn
omstilling slik at vi blir et lavutslipp samfunn. Vi har
gjennom det siste året jobbet for å få etablert et grønt
rammeverk som muliggjør utstedelse av grønne obliga
-
sjoner. Jeg er godt fornøyd med at banken oppnådde
medium green shading på sitt rammeverk og at banken
fikk utstedt vår første grønne obligasjon på nyåret 2022.
I tillegg har konsernet jobbet målbevisst med antihvit-
vaskingsarbeid slik at vi kan ivareta vår samfunnsrolle
og de forventninger som stilles.
Attraktiv vekstregion
Markedsområdet er attraktivt med positiv tilflytting,
lav arbeidsledighet og optimisme i næringslivet. Det er
viktig å ha et omstillingsdyktig næringsliv for videre
vekst i verdiskapningen. Derfor er det hyggelig å
konstatere at veksten i nye arbeidsplasser skjer gjennom
nyetableringer av kunnskapsbasert næringsliv kombinert
med at eksisterende næringsliv har endret arbeidspro-
sesser med mer digitalisering/robotisering og utvikling
av ny teknologi.
Regionen står foran store utviklingsmuligheter, blant
annet gjennom større infrastrukturprosjekter. Noen av
disse er nettopp fullført mens andre er i produksjon slik
at byggekraner og masseforflytting preger regionen.
Store deler av ny E16 Olum – Eggemoen ble åpnet på
slutten av året – et halvt år før opprinnelig tidsplan.
Arbeidet med videreføring av E16 Oslo - Hønefoss, under
Sollihøgda, er i full gang med antatt ferdigstillelse som-
meren 2025. Bygging av Ringeriksbanen og fullføring av
E16 inn til Hønefoss rykker stadig nærmere. Fra 1. august
2021 overtok Nye Veier ansvaret for fellesprosjektet
Ringeriksbanen og E16 mellom Skaret og Hønefoss.
Ringeriksbanen skal korte inn reisetiden med tog mellom
Hønefoss og Oslo med nærmere en time. Det skal også
bygges ny firefelts E16 som sammen med dobbelt-
sporet jernbane vil knytte Ringeriksregionen tett opp
mot Osloregionen og gi et felles bo- og arbeidsmarked.
I tillegg ble det i fjor startet fullføring av prosjektet
riksveg 4 gjennom Hadeland med anslått ferdigstillelse
i 2024. Det jobbes med bevilgninger til ytterligere
utbygging av RV4 Oslo – Nittedal – Hadeland. På denne
måten vil hele regionen bli knyttet nærmere til Oslo.
Jeg er stolt over at banken oppfattes som en aktiv
pådriver og tilrettelegger for optimisme og vekst i
regionen. Dette skjer gjennom samarbeid med andre
utviklingsaktører og kommunene. Næringslivsutvikling,
verdiskapning og vekst i lokale arbeidsplasser er sentralt
for en vekstregion. Banken bidrar også til utviklingen av
Vekstbarometeret i Ringerike og Næringsbarometeret
på Hadeland. Dette skjer gjennom samarbeid med
Universitetet i Sørøst-Norge som utarbeider faktabasert
barometer som følger utviklingen fremover. Målsettingen
er å informere både innbyggere og sentrale aktører,
slik at nødvendige tiltak kan iverksettes. De berørte
kommunene har også utarbeidet en næringspolitisk
strategi hvor de ser utviklingen i et regionalt perspektiv
og i god samhandling mellom de ulike aktørene.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 20218
Steinar Haugli
Adm. banksjef
Forventet utvikling vil føre til langt flere innbyggere og
bedrifter i regionen, noe som gjør at banken har alle
muligheter for fremtidig lønnsom vekst.
Avslutning
Samhandling med markedet rundt oss er viktig. Bank-
konsernet skal være en pådriver og drivkraft for bære-
kraftig vekst og utvikling. Med langsiktige og gode
kunderelasjoner, motiverte og dyktige medarbeidere,
vårt verdigrunnlag og omdømme, har vi et godt
utgangspunkt. I tillegg leverer vi gode resultater, er
solid med høy egenkapital og viser både utbytteevne
og -vilje overfor bankens eiere. Vi har stor tro på vårt
markedsområde som vil stå foran utviklingsmuligheter.
Banksektoren vil ventelig gjennomgå store strukturelle
endringer de nærmeste årene. Dette skal skje med
utgangspunkt i vårt verdigrunnlag som en nær og
samfunnsengasjert bank. Vi er godt rustet til å møte
kundenes behov i årene som kommer - i en bankhverdag
i stadig endring.
Jeg vil takke medarbeidere og kunder for godt og
nært samarbeid i det krevende året vi har lagt bak oss.
Nå ser vi frem til at pandemien slipper taket og at vi kan
leve som normalt.
Det er spennende å være med på den utviklingen
regionen og bankkonsernet står foran. I bankkonsernet
er vi godt rustet til å fortsette veksten og følge folk,
bedrifter og lokalsamfunn i med og motgang, slik vi har
gjort i nesten 200 år.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 9
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202110
Økonomiske resultater
Bankkonsernet leverer meget gode økonomiske resul-
tater med et overskudd på 558 mill. kroner før skatt i
2021. God lønnsomhet både fra bankdrift, eiendoms-
meglervirksomhet og fra økonomihuset med regnskaps-
og IT-tjenester. I tillegg leverte SpareBank 1 Gruppen et
historisk godt resultat i 2021.
Pandemi og gjenåpning
Norsk økonomi har i løpet av 2021 hentet seg kraftig inn
igjen etter tilbakeslaget som fulgte av pandemien og
myndighetspålagte restriksjoner. Norge s Bank har i to
omganger hevet styringsrenten med 0,25 prosentpoeng,
fra rekordlave null prosent til nå 0,50%. Norges Bank har
signalisert ytterligere tre rentehevinger i 2022. Aktiviteten
i økonomien er tilbake på nivå før krisen inntraff, arbeids-
ledigheten er betydelig redusert og prisveksten har
tatt seg opp. Høy vaksinasjonsgrad i befolkningen har
dempet risiko for nye tilbakeslag og behov for nye
restriksjoner som følge av virusmutasjoner.
I vårt markedsområde er det reiseliv, med hotell- og
restaurantbransjen og kulturbransjen, som er hardest
rammet av innførte smitteverntiltak. Men mange av
virksomhetene i disse bransjene kan vise til omsetnings-
økning etter en delvis gjenåpning gjennom 2021.
Et viktig premiss for oss er å ivareta vårt samfunns-
oppdrag, gjennom at vi er en lokal hjørnestensbedrift.
Vi har hatt en proaktiv tilnærming til kommunikasjon
både eksternt og internt for å synliggjøre dette.
Budskapet har vært at vi følger våre kunder i gode og
dårlige tider. Dette ser vi at kundene setter pris på,
både gjennom direkte tilbakemeldinger og ikke minst
ved resultater av kundetilfredshetsmålinger.
Vårt strategiske fokus og ny visjon
Banken gjør løpende tilpasninger i sin forretningsmodell
i takt med at kundene og markedet endrer seg. Banken
har gjennom 2021 sluttført et omfattende strategiarbeid.
Dette har resultert i oppdatering av visjon, og en offensiv
strategi som skal bidra til fortsatt lønnsom vekst. Visjonen
er endret fra «Den anbefalte banken» til å være «en
drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i vår region».
Vi skal bygge videre på våre konkurransefortrinn som
en sterk lokalbank. Strategien som skal underbygge
dette er konsentrert rundt fullutnyttelse av digitale
muligheter, slik at vi er i stand til å skille oss ut som nær
og personlig i vår kunderelasjon.
Bærekraft og samfunnsengasjement
Banken skal være tilrettelegger og drivkraft for
bærekraftig omstilling. Bankkonsernet skal bidra til å
realisere FNs bærekraftmål, med ambisjon om at egen
virksomhet er klimanøytral innen 2030. Klima og miljø,
grønn omstilling, kampen mot økonomisk kriminalitet og
likestilling er definert som sentrale elementer i bærekraft-
arbeidet. Som en lokal og samfunnsengasjert bank har
vi en rolle å spille som en kompetent rådgiver overfor
kundene rundt bærekraft. Ved å stille krav til kunder,
leverandører og samarbeidsparter ønsker banken å
bidra til grønn omstilling. Målet er vellykket overgang
og utvikling av konkurransekraft i et lavutslippssamfunn.
Høyt samfunnsengasjement er en del av vår identitet og
historie. Banken skaper verdier i distriktet som investeres
videre og bidrar til kultur, idrett, utdanning og næringsliv.
Banken har samspill med sparebankstiftelsene, og har
samlet bidratt med 108 mill. kroner i 2021. Dette er viktige
bidrag til lokalsamfunnene og verdifull omdømme-
bygging for konsernet.
Som et ledd i samfunnsengasjementet har vi vært en
pådriver for nærings- og vekstbarometer for regionen i
samarbeid med Universitetet i Sørøst-Norge. Banken er
også en aktiv pådriver i samarbeid med andre nærings
-
livaktører og kommunene for utvikling i regionen. Dette
er viktig i forbindelse med den forventede veksten
regionen står foran.
Banken og regionen rigget for lønnsom vekst
Banken har målsetting om å være en drivkraft for bære-
Utviklingstrekk 2021
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 11
kraftig vekst og utvikling i regionen vi er en del av. Vi
er en virksomhet som skaper verdier i og for regionen.
Regionen står foran store utviklingsmuligheter, blant
annet gjennom større infrastrukturprosjekter. Noen av
disse er nettopp fullført, mens andre er i produksjon.
Byggekraner og anleggsarbeid preger regionen. Store
deler av ny E16 Olum – Eggemoen ble åpnet på slutten
av året – et halvt år før opprinnelig tidsplan. Arbeidet
med ny E16 Oslo – Hønefoss, under Sollihøgda, er i
full gang. Planlagt ferdigstillelse skjer sommeren 2025.
Bygging av Ringeriksbanen og fullføring av E16 inn til
Hønefoss rykker stadig nærmere. Dette vil bety en
reise på 30 minutter mellom Hønefoss og Oslo med
tog. Det skal også bygges ny firefelts E16 som sammen
med dobbeltsporet jernbane vil knytte Ringeriksregio
-
nen tett opp mot Osloregionen og gi et felles bo- og
arbeidsmarked. Infrastrukturinvesteringen forventes
å ha positiv påvirkning på næringslivsinvesteringer og
boligpriser i regionen.
Banken ser gode muligheter for lønnsom vekst i tiden
som kommer. Vi er en solid bank med en offensiv vekst
-
strategi som skal sikre mulighetene for fortsatt vekst til
glede for både banken og regionen.
God tilvekst av nye kunder og høy
kundetilfredshet
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har over 65.000 kunder
som viser tillit, gir positive tilbakemeldinger og har valgt
å være kunde gjennom en årrekke. I 2021 har over 2.500
nye kunder opprettet kundeforhold i banken. Kunde-
relasjonsmålingene i 2020 viser at kundene er godt
fornøyd med å være kunde i vår bank. De vektlegger i
økende grad rask responstid, serviceinnstilling, initiativ-
evne, konkurransedyktige betingelser, digitale løsninger
og fagkompetanse.
Boligmarkedet og boliglånsrenten
Boligmarkedet i bankens markedsområde har vært
preget av høy boligprisutvikling og høy aktivitet, selv
om utviklingen var noe mer avdempet gjennom 2. halvår
2021. Utviklingen må ses i lys av et lavt rentenivå i kombi-
nasjon med høy innflytting til regionen. Kvadratmeter-
prisen på eneboliger steg gjennomsnittlig med 13,5
(3,6) prosent, mot 10,3 (2,9) prosent på landsbasis.
Prisutviklingen på leiligheter og småhus har vært noe
svakere, og steg henholdsvis med 6,3 (6,4) og 7,6 (2,2)
prosent. Omsetningen gikk ned med 3 prosent i forhold
til rekordåret i fjor.
Med bakgrunn i den positive utviklingen i norsk økonomi
hevet Norges Bank styringsrenten med 0,25 prosent-
poeng i september og i desember. Banken fulgte etter.
Innskudds- og utlånsrenter er justert opp med inntil 25
basispunkter ved virkning fra medio november, og med
inntil 25 basispunkter fra 1. februar 2022.
227 engasjerte medarbeidere
Konsernet har 146 medarbeidere i banken, 23 i eiendoms-
meglervirksomheten og 58 i Økonomihuset. De ansatte
viser sterk lojalitet til virksomheten, dens verdigrunnlag,
og bidrar til god bedriftskultur. Siste medarbeider-
undersøkelse viser at vi scorer meget bra på engasje-
ment, endringsvillighet og gjennomføringsevne.
Samspillet mellom medarbeidere i den enkelte enhet
er høyt. Vi arbeider for at dette skal bli enda bedre på
tvers av avdelinger og virksomheter i konsernet.
De ansatte har høy kompetanse og evne til å skape
gode relasjoner med kundene. Bankens medarbeidere
er engasjerte og tilpasser seg endret kundeadferd og
arbeidsprosesser. Lean-prosesser med kontinuerlig
forbedring er eksempel på slik arbeidsmetodikk.
Kompetanseutvikling er en kontinuerlig prosess i
konsernet, både innen bank-, eiendomsmegler- og
økonomi-faget. Lederutvikling, talentutvikling, relasjons-
og salgskompetanse er også områder som vi i konsernet
jobber bevisst med gjennom egne utviklingsprogram.
Banken er inne i et generasjonsskifte, og løpende kompe-
tanseutvikling er en definert kjerneverdi. Banken er
opptatt av å utnytte de nye mulighetene digitalisering
gir. Vi har rekruttert 3 medarbeidere det siste året, for
blant annet å møte dette. Ved utgangen av året er 25
medarbeidere 60 år eller eldre, noe som tilsvarer 17 %
prosent av antall ansatte.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202112
EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland
Datterselskapet befester sin sterke markedsposisjon
som den ledende aktøren med en omsetning i 2021
på 1.056 eiendommer til en verdi av 3,6 mrd. kroner.
Selskapet hadde i 2021 en markedsandel på 39 (41)
prosent.
Finanstilsynet har gjennomført tilsyn med foretakets
etterlevelse av hvitvaskingsregelverket i perioden
oktober 2018 til mars 2021. Tilsynet har ikke avdekket
hvitvasking, men påpeker i sluttrapporten forhold
som ikke er i henhold til hvitvaskingsregelverket, innen-
for risikovurdering, rutiner og oppdragsgjennom-
føring. Selskapet har tatt Finanstilsynets presiserte
linje til etterretning, vedtatt overtredelsesgebyret, og
startet arbeidet med å tilpasse rutiner og systemer.
Sentrale tiltak er allerede implementert.
SpareBank 1 Økonomihuset
Økonomihuset er en ledende virksomhet innenfor sin
bransje, med 59 (57) dyktige ansatte. Selskapet har ca.
1.400 kunder og en samlet omsetning på 63,5 (63,5)
mill. kroner i 2021. Selskapet har hatt en stabilt, god
inntjening i en årrekke, og samspillet med banken
bidrar til verdiskapning for begge parter.
Til tross for høy digitaliserings- og automatiserings
-
takt i regnskapsbransjen, opplever selskapet god
tilgang på nye kunder. I løpet av 2021 er det inngått
avtaler med 60 nye kunder, med et samlet estimert
omfang på 4.000 timer. Selskapet har i økende grad
tiltrukket seg kunder utenfor det geografiske markeds-
området.
Selskapet har gjennom 2021 gjennomført en om-
fattende strategiprosess. Resultatet er en offensiv
og kundeorientert vekstplan, tilpasset marked og
digitalisering, for den kommende strategiperioden.
SpareBank 1 Finans Østlandet
Banken eier en aksjepost på 5 prosent i selskapet
fra januar 2016. Hovedeier er Sparebank 1 Østlandet.
SpareBank 1 Finans Østlandet tilbyr leasing- og
lånefinansiering til næringslivet, samt salgspantlån
på bil, motorsykkel og campingvogner og forbruks-
lån overfor privatmarkedet. Selskapet har en samlet
forvaltningskapital på 9,6 (9,1) mrd. kroner, med en
årlig utlånsvekst på 4,3 (3,4) prosent. Gjennom for
-
midling av leasingavtaler og lån til selskapet mottar
banken formidlingsprovisjoner. I tillegg har godt
samspill mellom finansieringsselskap og bank bidratt
til verdiskapning for begge parter.
SpareBank 1-alliansen
Bankens deltakelse i alliansen er en viktig del av
konsernets strategi. Deltakelsen har betydd mye for
SpareBank1 Ringerike Hadelands positive utvikling
og har vært en viktig bidragsyter til at banken er en
solid, fremtidsrettet og sterk bank. SpareBank 1 gjør
oss i stand til å tilby våre kunder gode produkter og
digitale løsninger av høy kvalitet. Alliansen har gode
økonomiske resultater, noe som også er et vesentlig
bidrag til bankens verdiskapning.
I 2021 har SpareBank 1 har reorganisert sine spare-
produkter og samlet dette i SpareBank 1 Forvaltning.
Dette kommer i tillegg til viktige strategiske grep
som har blitt tatt innenfor alliansesamarbeidet de
siste årene, herunder:
• Fusjon av skadeforsikringsvirksomheten til
SpareBank 1 og DnB til Fremtind i 2019.
• Overføring av personforsikringsvirksomheten
til Fremtind i 2020
• Etablering av Bank + Regnskap innen SMB-
markedet i 2020.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202112
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 13SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 13
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202114
Historikk
Historien til dagens bank går tilbake til 4. august 1833, da Ringerikes Sparebank ble etablert som Norges første
landssparebank og bank nummer syv i landet. Banken skulle stimulere til sparing, orden og edruelighet blant
tjeneste- og arbeidsfolk. I dag er SpareBank 1 Ringerike Hadeland et moderne bankkonsern som tilbyr et bredt
spekter av banktjenester, eiendomsmeglervirksomhet samt økonomiske rådgivning og regnskapstjenester
overfor kunder.
1833
Før formannskap og kommunestyrer kom på plass i
1837, var de såkalte sogneselskapene viktige felles-
institusjoner i mange bygder. Norderhoug Sogne-
selskab stod bak opprettelsen av landets første
bygdebank, Ringerikes Sparebank, som mottok sine
første innskudd i 1833.
1857
Gran Sparebank ble stiftet i 1857. Kunngjøringen var
på kirkebakken på Granavollen hvor også banken
tok imot innskudd. Formålet var å medvirke til verdi-
skapning for bygden. Jordbruket stod sterkt og
bøndene trengte meieri og moderne redskaper for
å øke matproduksjonen.
1862
Jevnaker Sparebank ble stiftet i 1862. Omsorg for
bygdesamfunnets velferd og trivsel var viktige
momenter. Pengeforbruket var økende og det
var, da som nå, viktig med kommunikasjon som vei-
bygging, Randsfjordbanen og båttrafikk på fjorden.
1996
Dette året var alle de tre tidligere bankene med å
etablere SpareBank 1-alliansen, som er et bank- og
produktsamarbeid. Gjennom deltakelsen i Alliansen
er konsernet knyttet sammen i et samarbeid mellom
selvstendige, lokalt forankrede banker. På denne
måten blir hensynet til effektivitet og stordrifts-
fordeler forenet med fordelene det er å være nær
kunder og markedet.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 15
En annen viktig begivenhet i 1996 var at Ringerikes
Sparebank ble børsnotert. Banken ønsket å knytte
kundene enda tettere til seg gjennom å skape et godt
investeringsalternativ. I tillegg ville man oppnå økt opp
-
merksomhet fra finansmiljøene ved å være børsnotert.
2008
Som en av Norges eldste sparebanker, feiret Ringerikes
Sparebank 175 årsjubileum. Steinar Haugli ble tilsatt som
adm. banksjef.
2010
En annen historisk milepæl i de tre bankenes historie
er 17. desember 2009, da henholdsvis representant
-
skapet og forstanderskapene i Ringerikes Sparebank,
Gran Sparebank og Sparebanken Jevnaker Lunner
enstemmig vedtok en sammenslutningsavtale mellom
bankene. Dette var et offensivt tiltak for å etablere en
selvstendig, fremtidsrettet og konkurransedyktig bank
i regionen. Ønsket er det samme som grunnleggerne
hadde: En sterk og solid bank med god kjennskap til
markedet og sine kunder, samfunnsengasjert og med
godt omdømme.
Bankene ble juridisk fusjonert fra 1. juli 2010 med
tidligere Ringerikes Sparebank som overtakende bank.
Samme dato ble navnet på banken endret til SpareBank
1 Ringerike Hadeland.
Samtidig med fusjonen ble det etablert tre lokale
sparebankstiftelser; Sparebankstiftelsen Ringerike,
Sparebankstiftelsen Gran og Sparebankstiftelsen
Jevnaker Lunner Nittedal. Den opptjente egenkapitalen
ble overført til stiftelsene som igjen investerte denne i
egenkapitalbevis i banken.
2017
Banken foretok en egenkapitalbevis-emisjon på 313
millioner kroner slik at virksomheten ble rigget for
ytterligere vekst.
Året brakte med seg bankens første digitale roboter,
såkalt digitale assistenter. Disse utfører oppgaver som
tidligere har vært utført manuelt, og reduserer tids-
bruken samtidig som de opprettholder kvaliteten.
2021
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er et moderne, børs-
notert bankkonsern som tilbyr alle typer finanstjenester.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202116
Regionens ledende finanskonsern
• Lokalisert med 4 bankkontorer, 3 meglerkontorer og
1 økonomi-/regnskapshus i markedsområdet
• Totalleverandør innen finansiering, sparing og
plassering, forsikring og betalingstjenester til
privatkunder og bedrifter
• 60.200 personkunder
• 5.200 bedriftskunder
• 1.300 lag/foreninger
• Regionens ledende eiendomsmegler
• Regionens ledende økonomi- og regnskapshus
• Regionens største private bidragsyter til nærings
-
utvikling og allmennyttige formål i samspill med
sparebankstiftelsene
Banken
SpareBank 1 Ringerike Hadeland sitt markedsområde
er Ringerike-, Hadelands- og Nittedalsregionen med
tilstøtende områder. Ved utgangen av 2021 har vi 4
fullverdige kontorer i regionen.
Banken har en betjeningsstrategi som kombinerer det
relasjonelle med gode digitale løsninger som dekker
kundenes behov. Vår konkurransefordel er å være nær
kunden gjennom kundekjennskap, kontorløsninger og
kundesenter i bankens nedslagsfelt, kombinert med
selvbetjening og tilgjengelighet hele døgnet gjennom
nettbank og mobile løsninger.
Forvaltningskapital inkl. lån overført til Boligkreditt var
39,2 (37,2) mrd. kroner ved utgangen av 2021. Banken
har 146 ansatte tilsvarende 140 årsverk.
Den kunderettede virksomheten er organisert i to
seksjoner innenfor henholdsvis person- og bedrifts
-
markedet. Kundesenteret er organisert under begge
seksjonene. Banken leverer produkter og tjenester
innen finansiering, sparing/investering, betalingsformid
-
ling, pensjon, samt skade- og livsforsikring.
Personmarkedet
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er den ledende
personkundebanken i regionen med en samlet
markedsandel på 43 prosent. Markedsandelen i kjerne
-
området Ringerike- og Hadelandsregionen er på over
50 prosent. Nittedal er definert som satsningsområde
og banken jobber aktivt for å øke markedsandelen i
området.
Banken har 60.200 personkunder. I tillegg betjener sek
-
sjonen en del mindre, selvstendige næringsdrivende og
mange landbrukskunder samt lokale lag og foreninger.
Seksjonen er organisert gjennom 4 kontorer. Det er lagt
vekt på å utnytte kompetansen blant rådgiverne på
tvers av geografi, samtidig som det nære forholdet til
kunden opprettholdes. Beslutningene tas nær kunden
i det enkelte området. Bankens kundesenter betjener
kunder fra både person- og bedriftsmarkedet og er et
servicesenter for hele markedsområdet.
Virksomheten i konsernet
Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland er regionens ledende finanskonsern og deltaker i SpareBank 1-
alliansen. Hovedkontoret ligger i Hønefoss og konsernet med sine datterselskap har i alt 227 ansatte. Spare-
Bank 1 Ringerike Hadeland er en regional, selvstendig sparebank med lokal forankring. Nærhet og dyktighet
kjennetegner forholdet til markedet.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 17
Hovedtrekk i 2021:
• God aktivitet med god tilvekst av 1.968 nye kunder.
• Inntektsvekst som følge av kundetilgang, mange
kundemøter og økt produktbredde.
• Utlånsvekst på 1,4 mrd. kroner (6,5 %), og
innskuddsvekst på 740 mill. kroner (6,8 %).
• På spare og plasseringsområdet selges alle spare
-
avtaler gjennom digitale kanaler som er en betydelig
endring i kundeatferd. I 2021 ble EPK (egen pensjons
-
konto) etablert og det har blitt jobbet aktivt mot
disse kundene.
• Innenfor forsikringsområdet har provisjonsinntektene
økt med 10,3 prosent
• God samhandling mellom bank og eiendoms-
megler gir merforretninger for begge parter og
flere fornøyde kunder.
• Det er gjennom året jobbet med flere tilpasninger
av organisasjonen for å møte endret kundeatferd
gjennom spesialisering og kompetanseutvikling av
ansatte
Bedriftsmarkedet
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en sterk posisjon
og ønsker å være det fortrukne bankkonsernet for regi
-
onens næringsliv. Om lag 5.200 bedriftskunder har i dag
kundeforhold til banken hvor hovedandelen er små og
mellomstore bedrifter. Banken har de siste årene styrket
sin posisjon som markedsleder med en markedsandel
på 48 prosent som hovedbankforbindelse.
Bedriftsmarkedsseksjonen er organisert med bedrifts
-
rådgivere, forsikringsrådgivere og betalingsrådgivere
ved tre bankkontorer i Hønefoss, Gran og Nittedal.
I tillegg betjenes bedriftskundene ved bankens
kundesenter.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger vekt på å
ha sterke relasjoner til sine bedriftskunder gjennom
engasjement, tilstedeværelse og god kompetanse i
sin rådgivning. Faste kunderådgivere med høy service
-
grad og rask respons kjennetegner banken. I tillegg
legges det vekt på å tilby gode, selvbetjente løsninger
som forenkler hverdagen til bedriftskundene. Kunde
-
målinger viser at bedriftskundene har meget sterke
relasjoner til banken.
Hovedtrekk i 2021:
• God aktivitet med neste 700 nye bedriftskunder i
banken
• Høy utlånsvekst med på 988 mill. kroner tilsvarende
9,5 %. Kombinasjonen av aktiv kunderekruttering med
bankens omdømme og lokale tilstedeværelse gir
resultater.
• Det er gode salgsresultater av forsikrings- og
pensjonsprodukter til bankens bedriftskunder.
• En tett oppfølging og lavt mislighold og tap i
kredittporteføljen fra bankens bedriftskunder.
NOEN NØKKELTALL PERSONMARKEDET 2019 2020 2021
Utlån 20.466 mill. 21.578 mill. 22.990 mill.
Innskudd 9.988 mill. 10.930 mill. 11.670 mill.
Forsikring - Premiebestand 227 mill. 243 mill. 252 mill.
Antall personkunder 59.933 59.228* 60.264
Nye kunder 2.241 2.109 1.968
Kundetilfredshetsmåling** 66 69 69
Antall årsverk inkl. kundesenter 68 69 69
* Avvikling av kundeforhold med lav aktivitet i forbindelse med antihvitvaskingsarbeidet er årsaken til nedgang i antall personkunder for 2020.
** Kundetilfredshetsmålingen gjøres hvert partallsår. For 2021 er det oppgitt resultatene fra undersøkelsen i 2020.
NOEN NØKKELTALL BEDRIFTSMARKEDET 2019 2020 2021
Utlån 9.615 mill. 10.382 mill. 11.368 mill.
Innskudd 5.417 mill. 6.157 mill. 6.341 mill
Forsikring og Pensjon - Premiebestand 96 mill. 104 mill. 120 mill.
Antall næringskunder* 4.914 4.977 5.232
Antall nye kunder 430 445 538
Kundetilfredshetsmåling** 75 73 73
Antall årsverk 23 23 24
* Avvikling av kundeforhold med lav aktivitet i forbindelse med antihvitvaskingsarbeidet påvirker tallene i 2020.
** Kundetilfredshetsmålingen gjøres hvert partallsår. For 2021 er det oppgitt resultatene fra undersøkelsen i 2020.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202118
EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS
Historikk
I 1992 kjøpte Ringerikes Sparebank K-eiendom AS
sammen med eiendomsmegler Borgar Flaskerud. I 1998
ble det etablert eiendomsmeglerkontor på Hadeland,
og samtidig kom Gran Sparebank og Sparebanken
Jevnaker Lunner inn på eiersiden. Navnet på selskapet
ble endret til Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland
AS. Året etter ble det foretatt ytterligere utvidelser
gjennom kontorer på Vikersund og i Hallingdal, med
SpareBank1 Modum og SpareBank1 Hallingdals inn
-
treden på eiersiden. I 2001 ble det etablert kontor i
Nittedal.
I 2010 fusjonerte selskapet inn EiendomsMegler 1 Gjøvik
og overtok eiendomsmeglervirksomheten til Ringbo
BBL i Hønefoss. Virksomheten i Hallingdal ble solgt til
SpareBank 1 Hallingdal Valdres i 2011. Virksomheten på
Gjøvik ble solgt til EiendomsMegler 1 Hedmark med
virkning fra 4. januar 2016. Thomas Rustad tiltrådte som
daglig leder av selskapet fra 01.10.17. Virksomheten på
Vikersund, Hokksund og Mjøndalen ble solgt til Spare
-
Bank 1 Modum i 2019. Selskapet skiftet samtidig navn til
EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS.
Virksomheten
Selskapet er eid 94,1 prosent av SpareBank 1 Ringerike
Hadeland og 5,9 prosent av SpareBank 1 Hallingdal
Valdres. Selskapet er tilsluttet EiendomsMegler 1-
kjeden. Virksomheten omfatter brukte og nye boliger,
næringsbygg og fritidsboliger. Selskapet har 3 megler
-
kontorer i bankenes virkeområder med til sammen 23
ansatte, tilsvarende 22,7 årsverk.
EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS er markeds-
leder i konsernets kjerneområder i Ringeriksregionen,
Hadelandskommunene og Nittedal med markedsandel
på 39 (41) prosent av omsetningene i 2021. Samhandling
mellom bank og eiendomsmegler bidrar til økt inn-
tjening og kundetilfredshet for begge parter, og er et
viktig fokusområde i konsernet.
SpareBank 1 Økonomihuset AS
Historikk
Selskapet ble stiftet i 1973 som Ringerike Regnskaps
-
sentral AS av Bjørn Hartz og Johan Tuft. Siden kom Terje
Hval inn på eiersiden. Selskapet omfatter i dag virksom
-
hetene SpareBank 1 Økonomihuset AS og SpareBank 1
Økonomihuset IT-Nett AS. Selskapene er lokalisert i
Hvervenmoveien i Hønefoss.
SpareBank 1 Økonomihuset er 100 prosent eid datter-
selskap av banken, mens Sparebank 1 Økonomihuset
IT-Nett AS er et 100 prosent eid datterselskap av
Sparebank 1 Økonomihuset AS. SpareBank 1 Ringerike
Hadeland kjøpte selskapet den 20. mars 2015. Selskapet
har en sterk markedsposisjon og er en viktig driver
for videre vekst i konsernet. Karl Asbjørn Kjennerud er
daglig leder av selskapet.
Virksomheten
• Selskapet leverer regnskapsføring, økonomisk
rådgivning og IT-tjenester av høy kvalitet. 1.400
kunder med langsiktige kunderelasjoner
• Sterk markedsposisjon med 35-40 prosent
markedsandel i Ringeriksregionen
• Lønnsomt og solid selskap med høy kvalitet
og offensiv strategi
• 24 autoriserte regnskapsførere
Selskapet har høy kundetilfredshet og leverer gode
resultater. Vi arbeider aktivt med økt samhandling
mellom bank, megler og økonomihus, gjennom både
kundeakkvisisjon og interne arrangementer og kom
-
petanseutvikling/-deling. Dette vil bidra til ytterligere
verdiskapning for konsernet.
NOEN NØKKELTALL EIENDOMSMEGLER 1 RINGERIKE HADELAND 2019 2020 2021
Omsetning 62,8 mill. 68,2 mill. 70,2 mill.
Verdi omsatte eiendommer 2,7 mrd. 3,3 mrd. 3,6 mrd
Antall omsatte eiendommer 973 1.087 1.056
Resultat før skattekostnad 19,8 mill.* 10,4 mill. 10,7 mill.
Antall årsverk 23,7 22,7 24
* Inkludert fisjonsgevinst på 13,3 mill. kroner.
NOEN NØKKELTALL SPAREBANK 1
ØKONOMIHUSET AS 2019 2020 2021
Sum inntekter 65,3 mill. 60,3 mill. 63,5 mill.
Resultat før skattekostnad 7,7 mill. 7,1 mill. 6,3 mill.
Antall årsverk 57 55 55
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 19
NOEN NØKKELTALL SPAREBANK 1
ØKONOMIHUSET AS 2019 2020 2021
Sum inntekter 65,3 mill. 60,3 mill. 63,5 mill.
Resultat før skattekostnad 7,7 mill. 7,1 mill. 6,3 mill.
Antall årsverk 57 55 55
Målet med alliansen er å sikre den enkelte banks
selvstendighet, regionale forankring, lønnsomhet og
soliditet gjennom å dele utviklingskostnader, oppnå
stordriftsfordeler og bygge kritisk kompetanse.
Alliansen har totalt ca. 8.400 ansatte, hvorav ca. 1.900
er tilknyttet SpareBank 1 Gruppen AS og SpareBank 1
Utvikling DA med datterselskaper.
SpareBank 1 Gruppen AS
SpareBank 1 Gruppen AS er morselskap til 9 datter-
selskaper, som alle utvikler og leverer produkter til
alliansebankene, som igjen tilbyr disse til kunder i sine
kunder.
SpareBank 1 Utvikling DA
SpareBank 1 Utvikling DA leverer forretningsplattformer
og felles forvaltnings- og utviklingstjenester til allianse-
bankene. Selskapet eier og forvalter også alliansens
immaterielle rettigheter under det felles merkevare-
navnet «SpareBank 1». SpareBank 1 Utvikling DA er 100%
eid av SpareBank 1-bankene og SpareBank 1 Gruppen AS.
SpareBank 1-alliansen
SpareBank 1-alliansen er et bank- og produktsamarbeid
der SpareBank 1 bankene i Norge samarbeider gjennom
de felleseide selskapene SpareBank 1 Gruppen AS og
SpareBank 1 Utvikling DA. Alliansen ble etablert i 1996 i
kjølvannet av bankkrisen tidlig på 90-tallet. SpareBank
1-alliansen er Norges nest største finansgruppering –
målt i forvaltningskapital. Alliansen består i dag av 14
selvstendige sparebanker som er fullverdige leveran-
dører av finansielle produkter og tjenester til privat-
personer, bedrifter og organisasjoner.
SpareBank 1 Sørøst-Norge
SpareBank 1 Gudbrandsdal
SpareBank 1 Hallingdal Valdres
SpareBank 1 Lom og Skjåk
SpareBank 1 Modum
SpareBank 1 Nordmøre
SpareBank 1 Østlandet
SpareBank 1 Helgeland
SpareBank1 Ringerike Hadeland
SpareBank 1 SMN
SpareBank 1 SR Bank
SpareBank 1 Søre Sunnmøre
SpareBank 1 Østfold Akershus
SpareBank 1 Nord-Norge
Disse 14 bankene utgjør SpareBank 1-alliansen
Hovedkontorene til
regionbankene i SpareBank 1-
alliansen
Hovedkontorene til de
samarbeidende lokalbankene
(SamSpar) i SpareBank 1-alliansen
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202120
18 %/12,4 % 18 %/19,5 %
Eier- og selskapsstruktur i SpareBank 1-alliansen
SpareBank 1 Gruppen AS
SpareBank 1 Utvikling DA
Alliansesamarbeidet
EiendomsMegler 1 Norge AS
SpareBank 1 Kundesenter AS
* Bankenes eierbrøker i SpareBank 1 Utvikling DA/SpareBank 1 Gruppen AS
*
Direkte eid av bankene
BN Bank ASA
SpareBank 1 Betaling AS
SpareBank 1 Boligkreditt AS
SpareBank 1 Forvaltning AS
SpareBank 1 Kreditt AS
SpareBank 1 Markets AS
SpareBank 1 Mobilitet
SpareBank 1 Næringskreditt AS
SpareBank 1 Forsikring AS
(pensjonsselskapet)
LOfavør AS (49 %)
SpareBank 1 Factoring AS
Modhi Finance AS
Spleis AS
Fremtind Forsikring AS (65 %)
18 %/19,5 % 18 %/19,5 % 18 %/19,5 %
9,6 %
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 21
Finansielle-, markeds- og
organisasjonsmål
SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal:
• være regionens ledende bank innen person- og bedriftsmarkedet
(målt ved høyest markedsandel)
• levere gode kundeopplevelser (målt ved TRiM>70) og gjennom lokalt
engasjement og tilstedeværelse være den anbefalte banken (målt
ved høyest preferanseandel)
• bidra til vekst og aktivitet i regionen
Markedsmål
Finansielle mål og oppnåelse
2022 2021 2020 2019
Lønnsomhet
Egenkapitalavkastning
Målsetting 11,0 % 10,0 % 10,0 % 10,0 %
Oppnåelse 11,0 % 9,5 % 11,6 %
Kostnader
Kostnadsprosent
Målsetting < 43,0 % < 43,0 % < 43,0 %
C/I< 43,0 %
Innen 2020
Oppnåelse 40,0 % 41,9 % 40,9 %
Utdeling
Minst 50 % av konsernets resultat
Målsetting 50 % 50 % 50 % 50 %
Oppnåelse 58,4 % 50,1 % 50,1 %
Soliditet
Ren kjernekapitaldekning
Målsetting
Myndighets-
krav* + 100 bsp.
15,5 % 15,5 % 15,5 %
Oppnåelse 17,8 % 18,9 % 18, 7 %
*) Myndighetskrav per 31.12.2021 var 12,7 %. Kapitalplanleggingen hensyntar forventede endringer i regulatoriske krav.
Forutsatt et pilar 2-krav på 1,7 % vil kravet til ren kjernekapital øke til 15,7 % med fullt påskrudd kapitalbuffere.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202122
Humankapital
1. Kompetente og engasjerte medarbeidere bidrar til verdiskapning i
banken. KPI: ATI Engasjement >80% og over snitt i SamSpar
2. Gode kundeopplevelser gjennom høy kompetanse, rask respons og
relevante initiativ. KPI:KTI Respons/Behandlingstid >80
3. Handlekraftige og effektive ledere som tilrettelegger for utvikling og
god kommunikasjon. KPI: ATI Ledelse >75%
1. Kontinuerlig forbedringskultur hvor ansatte aktivt søker etter og innfører
nye og bedre løsninger til det beste for våre kunder og banken.
KPI: ATI Gjennomføring >80%, Endringsvillighet >80%. Blant de 3 beste i
SamSpar på implementering av nye produkter og løsninger.
2. Godt samspill mellom alle ledd og en læringskultur med fokus på mest-
ring og digital nysgjerrighet. KPI: ATI Samspill >80%,
Kompetanseutvikling >80%
1. Samfunnsengasjement og ledende omdømmeposisjon i regionen.
KPI: Høyest preferanseandel i bankens markedsområde.
2. Sentral og aktiv bidragsyter i SpareBank 1-alliansen for å sikre
distribusjonskraft og synergier
Organisasjonskapital
Samfunnskapital
Organisasjonsmål
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202122
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 23
Organisasjonskart 2021
Styret
Adm. banksjef
Steinar Haugli
Økonomi/Finans
Jørgen Ruud
Risikostyring/Compliance
Ida Hagelsteen Vik
Bedriftsmarked Ringerike
Lars Erik Refsahl
Bedriftsmarked Hadeland
Elisabeth G. Haakenstad
Intern revisjon
Organisasjon og utvikling
Marthe Westlie
Marked og kommunikasjon
Bjørn Harald Blaker
Personmarked
Torbjørn Kjerstadmo
Bedriftsmarked
Bjørn Rune Rindal
Lokalbank Ringerike
Terje Haugen
Lokalbank Jevnaker
Kjetil Aasen
Lokalbank Nittedal
Robert Eriksen
Lokalbank Gran
Kjetil Aasen
Team Nye kunder
Debbie Bakke
Kundesenter
Marit Tronrud
Bedriftsmarked Nittedal
Kjærsti Røstøen Lereng
Investeringsteam
Liv Grinna
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202124
Presentasjon av ledelsen
Steinar Haugli (1957) – Adm. banksjef
Bankøkonom fra 1982 med tilleggsutdannelse innenfor ledelse med
2 deler av masterprogram fra BI 2000 og 2004. Tidligere erfaring fra
adm. banksjef og lederstillinger i Ringerikes Sparebank. Styreleder i
Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS, SpareBank 1 Økonomi-
huset og styremedlem i Samarbeidende Sparebanker AS og Spare-
Bank 1 Markets AS. Adm. banksjef fra 2008.
Bjørn Rune Rindal (1975) – Banksjef Bedriftsmarked
Høgskolekandidat (1997-1999) innen økonomi og administrasjon
fra Høgskolen i Buskerud. Grunn- og mellomfagstudier i matematikk
(1999-2000) fra Universitetet i Oslo. Delutdanning hovedfagsstudier
(2002-2007) innen bedriftsøkonomisk analyse fra Høgskolen i
Buskerud. Tidligere erfaring fra lederstillinger i Ringerikes Sparebank
fra 2007 til 2010. Banksjef Bedriftsmarked fra 2010 og adm. banksjefs
stedfortreder.
Torbjørn Kjerstadmo (1977) – Banksjef Personmarked
Master of Management fra BI i 2017. Arbeidserfaring fra bank siden
2003, som rådgiver for personmarked og bedriftsmarked i Spare-
banken Jevnaker Lunner, og som leder personmarked i Hønefoss
Sparebank fra 2011 til 2019. Banksjef Personmarked fra august 2019.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 25
Ida Hagelsteen Vik (1985) – Banksjef Risikostyring og Compliance
Utdannet statsautorisert revisor og jurist med advokatbevilgning.
Hun er utdannet med master i regnskap og revisjon fra Norges
Handelshøyskole og master i rettsvitenskap i Bergen. Hennes
arbeidserfaring er fra 11 år i KPMG, herunder 3 år som revisor og
åtte år som advokat i KPMG Law Advokatfirma. Banksjef Risikostyring
og compliance fra 1. november 2021.
Marthe Westlie (1979) – Banksjef Organisasjon og utvikling
Bachelor i Økonomi og administrasjon ved BI i 2001. Arbeidserfaring
fra Sykehuspartner HR som blant annet prosjektleder, og avdelings-
leder for Rådgivningstjenester og for regionale HR-tjenester.
Banksjef Organisasjon og utvikling fra august 2019.
Jørgen Ruud (1977) – Banksjef Økonomi og finans
Profesjonsstudiet i Samfunnsøkonomi fra Universitetet i Oslo (2005),
fordypningsstudiet i Porteføljeforvaltning, NFF/NHH 2012. Arbeids-
erfaring fra Finanstilsynet og kredittsjef i SpareBank 1 Ringerike
Hadeland siden 2014. Banksjef Risikostyring/Compliance siden 2017,
og banksjef økonomi og finans fra 2021.
Bjørn Harald Blaker (1976) – Banksjef Marked og kommunikasjon
Høgskolekandidat fra Høgskolen i Hedmark i 1999. Arbeidserfaring
fra avisbransjen, ansvarlig redaktør i Hadeland fra 2008-2011, og
ansvarlig redaktør og daglig leder i Ringerikes Blad fra 2012 til 2019.
Banksjef Marked og kommunikasjon siden august 2019.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202126
Presentasjon av styret
Olav Fjell (1951) – Styreleder
Utdannet siviløkonom fra Norges Handelshøyskole (NHH). Olav Fjell
har omfattende ledererfaring i norske og utenlandske selskaper, som
tidligere konsernsjef i Statoil (Equinor), adm. direktør i Postbanken og
konsernsjef i Lindorff Group. Valgt inn i styret i mars 2019.
Wenche Ravlo (1965) – Nestleder
Utdannet sivilingeniør ved NTNU Trondheim. Har tidligere vært adm.
direktør ved Norske Skog Follum og Store Norske Spitsbergen,
Kulkompani AS. Er i dag adm. direktør ved Smurfit Kappa Norge AS i
Hønefoss. Valgt inn i styret i mars 2018.
Svein Oftedal (1964) – Styremedlem
Utdannet Diplom Eksportøkonom NMH. Jobber i dag som Executive
Vice President of the Würth Group. Ble valgt inn i styret i 2013.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 27
Jane K. Gravbråten (1975) – Styremedlem
Utdannet siviløkonom med høyere revisorstudier (statsautorisert
revisor). Har arbeidserfaring fra blant annet PwC og som banksjef
økonomi/finans i SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Er i dag adm.
direktør i AKA AS. Ble valgt inn i styret i 2018.
Hans Anton Stubberud (1962) – Styremedlem
Utdannet Ph.d. i strategi og ledelse fra NHH. Har vært tilknyttet og
ansatt som rektor og dekan ved Høgskolen i Buskerud de senere
årene, og er i dag dekan ved Høgskolen i Sørøst-Norge. Valgt inn i
styret i mars 2018.
Liv Bente Kildal (1963) – Styremedlem
Bakgrunn som Finansrådgiver fra Postbanken og kunderådgiver i
Sparebanken Jevnaker Lunner. Hovedtillitsvalgt og varamedlem i
styret siden juli 2010. Innvalgt som styremedlem i mars 2012.
Gunnar Bergan (1961) – Styremedlem
Tidligere rådgiver fra Sparebanken NOR. Jobber i dag som autorisert
finansiell rådgiver for privatkunder i lokalbank Ringerike. Varamedlem
i styret siden 2010, og innvalgt som styremedlem i 2016.
Styrets årsberetning
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202128
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 29
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har hovedkontor i Hønefoss og til sammen 4 kontorer i Ringerike- og Hadelands-
regionen, samt Nittedal. Konsernets hovedvirksomhet er salg og formidling av finansielle produkter og tjenester,
samt eiendomsmegling og regnskapstjenester/økonomisk rådgivning.
Bankkonsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland omfatter
per 31. desember 2021 morbanken, to datterselskaper
og en felleskontrollert virksomhet.
Gode resultater og gode fremtidsutsikter
Nøkkeltall (Konserntall. Tall i parentes gjelder for 2020)
• Resultat etter skatt: 446 (367) mill. kroner
• Egenkapitalavkastning: 11,0 (9,5) prosent
• Resultat per egenkapitalbevis: 27,72 (22,77) kroner
• Kostnadsprosent: 40,0 (41,9) prosent
• Rentenetto inkl. kredittforetak: 566 (519) mill. kroner
• Netto øvrige provisjons- og andre inntekter:
133 (123) mill. kroner
• Tapsprosent inkl. kredittforetak: -0,02 (0,09) prosent
• Ren kjernekapitaldekning forholdsmessig
konsolidert: 17,8 (18,9) prosent
• Utlånsvekst siste 12 måneder inkl. overført til
kredittforetak: 7,4 (6,3) prosent
• Innskuddsvekst siste 12 måneder: 5,4 (10,9) prosent
• Innskuddsdekning: 78 (78) prosent.
Hovedpunkter 2021
• Godt resultat, egenkapitalavkastning 11,0 prosent
mot finansielt mål på 10 prosent
1
• Gevinst på 8 mill. kroner knyttet til at SpareBank 1
Helgeland ble med i SamSpar
• SpareBank 1 har reorganisert sine spareprodukter
og samlet dette i SpareBank 1 Forvaltning, og i
den forbindelse er det inntektsført 18 mill. kroner
• SpareBank 1 Gruppen leverte et historisk godt
resultat i 2021. Vår banks del av resultatet var
71,6 (29,5) mill. kroner
• Moody's har gitt banken en innskudds-/gjeldsrating
på A2 med stabile utsikter
• Høy omsetning i boligmarkedet og fortsatt gode
resultater for eiendomsmegling
• God utlånsvekst i både privatmarked 6,5 (5,4) prosent
og bedriftsmarked 9,5 (8,0) prosent
• Tilbakeføring av tap: 6 (kostnad 28) mill. kroner
• Styret foreslår overfor bankens representantskap et
kontantutbytte for 2021 på 16,20 kroner per egen-
kapitalbevis, hvorav 2,30 kroner per egenkapitalbevis
er et ekstraordinært utbytte.
1
Finansielt mål på egenkapitalavkastning for 2022 er 11 prosent
Utbytte for 2021
Styret foreslår overfor bankens representantskap et
kontantutbytte for 2021 på 16,20 kroner per egenkapital-
bevis, hvorav 13,90 kroner per egenkapitalbevis er et
ordinert utbytte og 2,30 kroner per egenkapitalbevis er
et ekstraordinært utbytte.
Det ekstraordinære utbytte på 2,30 per egenkapital-
bevis er knyttet til salg av aksjer i BN Bank i 2019. Det ble
lagt opp til at dette skulle utbetales i 2020, på grunnlag
av årsregnskapet for 2019, men ble senere reversert på
grunn av usikkerhet rundt virkningene av pandemien.
Det er styrets vurdering at dagens markedssituasjon,
bankens soliditet og finansielle situasjon for øvrig, nå
gjør det forsvarlig å utbetale det ekstraordinære ut-
byttet på 2,30 kroner.
Utdelingsgraden totalt er 58,4 (50,1) prosent for regn
-
skapsåret 2021 av egenkapitalbeviseiernes andel av
konsernets resultat.
Utvikling i konsernets markedsområde
Norsk økonomi har i løpet av 2021 hentet seg kraftig
inn igjen etter tilbakeslaget som fulgte av pandemien
og myndighetspålagte restriksjoner. Norges Bank har i
to omganger hevet styringsrenten, og har signalisert
ytterligere tre rentehevinger i 2022. Aktiviteten i
økonomien er tilbake på nivå før krisen inntraff, arbeids
-
ledigheten er redusert og prisveksten har tatt seg opp.
Høy vaksinasjonsgrad i befolkningen har dempet risiko
for nye tilbakeslag og behov for nye restriksjoner som
følge av virusmutasjoner. Utviklingen i konsernets
markedsområde har i stor grad fulgt den nasjonale
utviklingen.
Styrets årsberetning 2021
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202130
Arbeidsledigheten har avtatt i takt med gjenåpningen
av økonomien og er tilbake på samme nivå som før
pandemien. Arbeidsledigheten i vår region har historisk
utviklet seg i tråd med den nasjonale utviklingen, men
har hovedsakelig ligget på et noe lavere nivå. Dette har
sammenheng med næringsstrukturen i regionen, og
nærhet til større byer som Oslo og Drammen, samt til
Asker/Bærum. Styret forventer at arbeidsledigheten vil
følge den nasjonale utviklingen også fremover, og
venter at ledigheten i bankens nedslagsfelt vil ligge
rundt 2,0 prosent i de neste årene.
Antall konkurser i bankens markedsområde ligger på et
fortsatt lavt nivå og det etableres mange nye foretak.
Dette er en klar indikasjon på at banken driver i en region
hvor næringslivet går godt og hvor næringslivet preges
av optimisme. Enkelte bedrifter vil likevel kunne få utfor
-
dringer når offentlige støttetiltak fases ut, samtidig som
inflasjonen og rentenivået er stigende. Styret forventer
at antall konkurser vil stige fra et lavt nivå i tiden frem
-
over, men at utlånstapene vil holdes på et fortsatt lavt
nivå.
10
30
50
70
90
Des. 16
Kvartal Snitt kvartal
Summert 4 kvartaler Summert 4 kvartaler
Antall konkurser i bankens markedsområder siste 5 årene
Des. 17 Des. 18 Des. 19 Des. 20 Des. 21
17
16
18
20
11
10
14 14
5
15 15
25
38
17 17
20
23
13
16 16 16
Det har vært høy aktivitet i boligmarkedet i 2021, selv
om utviklingen ble noe mer avdempet gjennom høsten i
fjor. Kvadratmeterprisen på eneboliger steg med 13,5
(8,0) prosent, mot 10,3 (2,9) prosent nasjonalt. Prisveksten
på leiligheter og småhus har vært noe lavere og endte
på henholdsvis 6,3 (6,4) prosent og 7,6 (2,2) prosent.
Boligprisene i vårt markedsområde er relativt lave
sammenlignet med prisnivået i Oslo, og kvadratmeter-
prisnivået ligger godt under halvparten hva boliger
omsettes for i Oslo. Omsetningen av bruktboliger gikk
noe ned fra rekordåret 2020, men antall omsetninger
var likevel på sitt nest høyeste nivå sett over en 20 års
periode. Boligbyggingen har tatt seg opp og regionen
preges av økende tilflytting. Boligprisene i bankens
nedslagsfelt har historisk fulgt den nasjonale bolig
-
prisutvikling. Styret venter at boligprisene i bankens
markedsområde vil vise en veksttakt rundt den nasjonale
boligprisveksten i tiden fremover
0 %
2 %
4 %
6 %
8 %
10 %
12 %
14 %
16 %
Leilighet Småhus
Norge
Enebolig
13,5 %
0,3 %
8,0 %
6,3 %
2,2 %
6,4 %
7,6 %
3,3 %
2,2 %
Leilighet SmåhusEnebolig
10,3 %
3,1 %
2,9 %
8,4 %
3,4 %
3,7 %
8,6 %
3,0 %
2,6 %
2019
2020
2021
Årlig boligprisvekst
(Kilde: SSB og SpareBank 1 Ringerike Hadeland)
Markedsområde
Konsernresultat for 2021
Konsernresultat etter skatt for 2021 ble 446 (367) mill.
kroner, og egenkapitalavkastningen ble 11,0 (9,5) prosent.
(Hele tusen kroner) 2021 2020 Endring
Netto renteinntekter 461 437 24
Netto provisjons- og andre inntekter 357 317 40
Netto resultat fra finansielle eiendeler 103 78 25
Sum inntekter 921 832 89
Sum driftskostnader 369 349 20
Resultat før tap 552 483 69
Tap på utlån og garantier -6 28 -34
Resultat før skatt 558 455 103
Skattekostnad 112 88 23
Årets resultat 446 367 80
Netto renteinntekter inkl. provisjoner fra kredittforetak
Konsernet legger vekt på å ha en diversifisert inntekts-
sammensetting og har som mål at maksimalt 60 prosent
av inntektene skal komme fra tradisjonelle balanse-
produkter. I 2021 utgjorde rentenetto inkludert provisjons-
inntekter fra kredittforetakene 62 prosent av totale
inntekter eks. utbytte og verdireguleringer.
0
1
2
3
4
5
6
des. 18 mar. 19 jun. 19 sep. 19
des. 19
mar. 20 jun. 20 sep. 20
des. 20
mar. 21 jun. 21 sep. 21
des. 21
Registert ledighet. Markedsområde vs. Norge. I %
MarkedsområdeNorge
Kilder: SSB og NAV
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 31
....Vi har en diversifisert inntektssammensetting...
2020 20212019
60 %
14 %
13 %
13 %
62 %
15 %
13 %
10 %
62 %
15 %
13 %
10 %
Inntekter av eierinteresser
Andre inntekter
Øvrige prov. inntekter
Rentenetto ink. KF
Netto renteinntekter ble 461 (437) mill. kroner, mens
provisjonsinntekter fra utlån overført til SpareBank 1
Bolig-/Næringskreditt beløp seg til 105 mill. kroner (82
mill. kroner). Samlet sett økte netto renteinntekter
inkludert provisjonsinntekter fra kredittforetak med
9 prosent og beløp seg til 566 (519) mill. kroner.
Økningen fra fjoråret skyldes utlånsvekst og lavere
finansieringskostnader på innlånsporteføljen. Høyere
innskuddsmarginer bidro også positivt.
...positiv utvikling i netto renteinntekter...
2020 20212019
442
503
63
442
519
82
461
566
1,48
1,42
1,50
105
Provisjonsinntekter fra kredittforetak (MNOK)
Rentenetto i % av gj.snittlig forvaltingskapital (isolert)
Netto renteinntekter (MNOK)
Netto renteinntekter målt mot gjennomsnittlig forvalt
-
ningskapital inkl. kredittforetakene har også styrket seg
gjennom året og var på 1,48 (1,42) prosent.
Netto øvrige provisjons- og andre inntekter
Netto øvrige provisjonsinntekter ble på 133 (123) mill.
kroner. Økningen på 10 mill. kroner (7,5 prosent) kan
hovedsakelig tilskrives økte provisjoner fra forsik
-
ring- og plasseringsområdet. Provisjonsinntekter fra
forsikring utgjorde 46 (41) mill. kroner og økningen
skyldes både økt salg, god bestandsutvikling og lavere
skadeprosent. Provisjonsinntektene fra spare- og
plassering ble på 15 (11) mill. kroner og understøttes
av økt salg og god avkastning på forvaltet portefølje.
Provisjonsinntektene fra betalingsformidling ble på 59
(59) mill. kroner og påvirkes av nedgang i provisjoner
knyttet til lavere kredittkortbruk og reduserte utenlans
-
betetalinger som følge av lavere reiseaktivitet hos våre
kunder.
....sterk vekst i øvrige provisjonsinntekter som følge god
vekst innenfor skade- og plasseringsområdet
2020 20212019
14
15
15
16
12
11
7
7
7
7
6
8
Øvringe
Garantiprovisjon
Liv og fond
Skadeforsikring
Spare/plassering Betalingsformidling
57
120
59
123
59
133
25
26
30
Netto resultat fra finansielle investeringer
Netto resultat fra finansielle investeringer var 103 (78)
mill. kroner. Resultatforbedringen på 25 mill. kroner
skyldes økte inntekter fra eierinteresser og verdiendring
på finansielle eiendeler.
SpareBank 1 Forvaltning AS
ODIN Forvaltning ble i 2. kvartal fisjonert ut til et nytt
«Spare»-konsern og eies av SpareBank 1 Forvaltning.
Per 1. juli 2021 ble SpareBank 1 Kapitalforvaltning AS
kjøpt opp av SpareBank 1 Forvaltning AS. SpareBank 1
Alliansen har dermed samlet sine spareprodukter i ett
«Spare-konsern»
Eierskapet i SpareBank 1 Forvaltning AS er flyttet ut til
eierbankene via et tingsutbytte fra Samarbeidende
Sparebanker AS. Transaksjonen er inntektsført med 18
mill. kroner i konsernet. SpareBank 1 Ringerike Hadeland
eier 3,06 prosent av SpareBank 1 Forvaltning AS ved
periodens utgang.
Inntekter fra eierinteresser, Samarbeidende
SpareBanker (SamSpar)
SpareBank 1 Helgeland har kjøpt 3 prosent av SamSpar-
selskapene Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA
og Samarbeidende Sparebanker AS. Transaksjonen ble
gjennomført den 15. mars 2021, og er inntektsført med
8 mill. kroner. SpareBank 1 Ringerike Hadeland eier 15,21
prosent av SamSpar ved periodens utgang.
SamSpar-bankene eier 19,5 prosent av SpareBank 1
Gruppen og SpareBank 1 Ringerike Hadeland mottar
resultatbidrag fra SpareBank 1 Gruppen gjennom sin
eierandel i SamSpar. SpareBank 1 Gruppen fikk et historisk
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202132
godt resultat etter skatt på 3,2 (1,4) mrd. kroner, hvor
av 2,4 (0,98) mrd. kroner utgjør majoritetens andel av
resultat etter skatt. Egenkapitalavkastningen ble på
21,9 prosent.
Resultatbidraget fra SamSpar utgjorde 89 mill. kroner.
Herav inngår inntektsføringen knyttet til SpareBank 1
Forvaltning AS på 18 mill. kroner. Resultatbidrag fra
SamSpar var 83 mill. kroner i 2020, da inklusive effekter
knyttet til fusjon av pensjonsforsikring på 53 millioner i
forbindelse med etablering av Fremtind AS. Underlig
-
gende resultat i fjor var sterkt påvirket av koronakrisen.
SpareBank 1 Gruppen eier 69,9 prosent av Fremtind
Forsikring.
Fremtind Forsikring konsern rapporterer et resultat
før skatt på 3,1 (1,5) mrd kroner. Resultatet etter skatt
ble 2,4 (1,2) mrd. kroner. Resultatforbedringen skyldes
hovedsakelig betydelig bedret forsikringsresultat, men
også finansresultatet var bedre enn i fjor. Forsikrings
-
resultatet ble 2,5 (1,1) mrd. kroner, en forbedring på
hele 1,4 mrd. kroner sammenlignet med fjoråret som
var preget av høye skadeprosenter innenfor Reise, og
store avsetninger i Fremtind Livsforsikring i forbindelse
med overtatte porteføljer fra DNB Forsikring og Spare
-
Bank 1 Forsikring. I forsikringsresultatet er det inkludert
inntektsføring av reserver tilknyttet overført portefølje
fra DNB Liv på 160 mill. kroner. Netto finansinntekter ble
618 (417) mill. kroner, noe som er 201 mill. kroner høyere
enn i fjor. Aksjeavkastningen har vært på 26,4 (11,8)
prosent i år og er største bidragsyter i finansinntektene.
Bestandspremien økte med 769 mill. kroner hittil i år,
noe som tilsvarer en årlig vekst på 6 prosent.
Inntekter fra eierinteresser totalt
Utbytte fra døtre, felleskontrollert virksomhet og
tilknyttet virksomhet fremkommer som «Inntekter av
eierinteresser» i morbank. I konsern inntektsføres
konsernets andel av resultatet løpende.
Inntekter fra eierinteresser ble på 89 (83) mill. kroner.
Utbytte
Mottatt utbytte fra andre investeringer utgjør 15 (16)
mill. kroner.
Nettoeffekt av finansielle instrumenter
Nettoeffekt av finansielle instrumenter ble et tap på 1
(21) mill. kroner og består hovedsakelig av verdiendring
på fastrenteporteføljen og obligasjonsporteføljen.
Driftskostnader
Sum driftskostnader ble 369 (349) mill. kroner og
utgjorde 40,0 (41,9) prosent av netto inntekter.
Økningen i driftskostnader fra i fjor skyldes primært
økt satsning på eiendomsmegling, samt generelt lønns-
tillegg. Økte kostnader fra i fjor må også ses i lys av
at antall årsverk i morbank ble redusert med 6 årsverk
i 2020, og hvor banken utsatte ansettelsesprosesser
på grunn av økt usikkert som fulgte i kjølvannet av
pandemiutbruddet. Det ble også iverksatt flere midler
-
tidige kostnadsreduserende tiltak som delvis har blitt
reversert.
Per 31. desember 2021 var det 218 (218) årsverk i
konsernet.
...kostnadsveksten er preget av midlertidige sparetiltak
under pandemien...
Kredittrisiko og porteføljeutvikling
Kredittrisiko knyttet til utlånsporteføljen er bankens
største risikoområde. Kreditter besluttes i henhold til
bankens bevilgningsreglement og banken følger aktivt
opp løpende engasjementer. Overvåking av kreditt-
risikoen skjer gjennom risikoklassifiseringssystem utviklet
i samarbeid med SpareBank 1-alliansen. Tapsutviklingen
er avhengig av den økonomiske utviklingen i Norge
generelt og i bankens markedsområder spesielt.
75 (72) prosent av bankens utlån inkl. overført til kreditt
-
foretak er klassifisert i svært lav eller lav risikoklasse.
Bankens kredittportefølje består av 67 (68) prosent
utlån til personmarkedet og 33 (32) prosent utlån til
bedriftsmarkedet.
Utlån til personmarkedet består hovedsakelig av lån med
sikkerhet i boligeiendom og belåningen er gjennom-
gående moderat sett opp mot sikkerhetsverdiene.
Dette tilsier begrenset tapspotensiale så lenge disse
verdiene ikke forringes vesentlig. Gjennomsnittlig
belåningsgrad for personmarkedsporteføljen er på 58
prosent inkludert utlån overført til kredittforetak og 60
prosent ekskludert utlån overført til kredittforetak.
Belåningsgrad beregnes på innvilget ramme. Utviklingen
i belåningsgrad avhenger av kundenes avdragsprofil
og utviklingen i markedsverdien på eiendommene som
er stilt som sikkerhet. Markedsverdien på sikkerhet i
boligeiendom oppdateres hovedsakelig hvert kvartal.
2020 20212019
Driftkostnaderdatterselskaper
Alliansekostnader
Driftskostnader datterselskaper
Personalkostnader morbank
139
363
81
49
94
128
349
82
46
93
131
369
91
47
94
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 33
Bankens utlånsportefølje til bedriftsmarkedet gjenspeiler
i stor grad næringsstrukturen i bankens region. Under
korona-pandemien har flere næringer blitt direkte ram
-
met av smitteverntiltak og har opplevd særlig sterkt fall
i omsetningen. Hotell-, restaurant- og reiselivsbransjen
er sammen med kultursektoren blant bransjene som har
hatt størst omsetningsfall under pandemien. Bankens
eksponering mot disse bransjene er lav og utgjør kun
1 (2) prosent av porteføljen. Banken har ingen direkte
eller indirekte eksponering mot olje og offshore og
andre utsatte bransjer.
Av bankens kredittportefølje mot bedriftskunder er 58
(57) prosent av utlånene knyttet til omsetning og drift av
eiendom, 13 (14) prosent til bygg og anleggsvirksomhet,
10 (11) prosent til primærnæring, hovedsakelig landbruk,
og 7 (6) prosent til forretningsmessig tjenesteyting.
Disse sektorene har i relativt liten grad blitt påvirket av
pandemien. Banken har en gjennomsnittlig belånings
-
grad i eiendomsporteføljen på litt over 50 prosent.
Det er gjort en individuell gjennomgang av samtlige
større engasjementer i bedriftsmarkedsporteføljen.
Trekk på kreditter, avdragsutsettelser og misligholdsut
-
vikling i hele utlånsporteføljen følges løpende opp. Det
er i tillegg gjort en vurdering av bankens eksponering
mot bransjer som har vært særlig rammet av pandemien.
Tilsvarende er det innført tett oppfølging av de største
kredittengasjementene på personmarkedet samt
engasjementer i høy og høyeste risikoklasse.
Kredittkvaliteten i bankens utlånsportefølje har forbedret
seg i tråd med gjenåpningen av norsk økonomi og etter
hvert som utlånsporteføljen har blitt reklassifisert med
oppdatert lignings- og regnskapsinformasjon. Mislighold
og tap er på et lavt nivå sett opp mot total portefølje.
Tap og mislighold
SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde per 31. desember
2021 en netto inntektsføring på tap på utlån og garantier
på -6 (28) mill. kroner.
Gruppevise tapsavsetninger (trinn 1 og 2) ble redusert
med 17 mill. kroner som følge av bedring i kredittkvalitet
og tilbakeføring av avsetninger banken gjorde i 2020
på bakgrunn av den store usikkerheten forbundet med
pandemien, som banken anser at ved utløpet av 4.
kvartal 2021 er betydelig redusert. I tillegg ble taps-
avsetning på 5,0 mill. kroner gjort ved innførelse av
IFRS9-modellen på grunn av modellusikkerhet i 2018
tilbakeført.
Banken har økt individuelle tapsavsetninger (trinn 3)
med 17 mill. kroner. Økningen knyttes i hovedsak til to
bedriftsengasjementer. Periodens netto konstaterte
tap var 1 mill. kroner.
Brutto misligholdte utlån var 9 mill. kroner (17 mill.
kroner) ved utgangen av 2021, tilsvarende 0,04 (0,10)
prosent av brutto utlån. Bankens tette oppfølging av
mislighold over en årrekke har sørget for vedvarende
lave mislighold.
Antall konkurser, i bankens markedsområde, er på et
lavt nivå. Det vises for øvrig til redegjørelse om tap i
note 4.
...misligholdet er lavt og bedre kredittkvalitet gir tilbake-
føring av tap..
Q2 2021Q1 2021Q4 2020 Q4 2021Q3 2021
74 %
72 %
75 %
74 %
74 %
0 %
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
Andel i svært lav og lav risikoklasse
0,00 %
0,05 %
0,10 %
0,15 %
0,20 %
0,25 %
0,30 %
0,35 %
0,40 %
2020 20212019
Tapsprosent utlån
Misligholdte engasjement i % av brutto utlån
0,10 %
0,25 %
0,04 %
0,09 %
-0,02 %
0,03 %
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202134
Utlån til kunder
Brutto utlån til kunder, inklusive utlån overført til kre-
dittforetakene, økte med 2,4 mrd. kroner og var 34,4
(32,0) mrd. kroner ved utgangen av 2021. Tolvmåne
-
dersveksten i brutto utlån var 7,4 (6,3) prosent. Banken
arbeider strukturert og proaktivt overfor nye kunder og
prosjekter, og har hatt god effekt av dette arbeidet.
...utlånsveksten har tatt seg opp..
Utlånsveksten avtok gjennom 3. og 4. kvartal som følge
av noe lavere aktivitet i boligmarkedet, samt nedregule
-
ring av et større byggelån i bedriftsmarkedet.
Innskudd fra kunder
Bankens innskudd har økt med 5,4 (10,9) prosent siste 12
måneder til 18 (17) mrd. kroner. Innskuddsdekningen var
på 78 (78) prosent.
Lavere innskuddsvekst må ses i lys av gjenåpningen av
økonomien og utfasing av smitteverntiltak som har gitt
økt forbruksvekst og lavere sparing.
Forretningsområdene
Resultat før skatt fordelt på forretningsområder
2020 20212019
30,1
32,0
34,4
21,5
22,2
8,7
9,8
23,4
11,0
Utlån overført til kredittforetak
Utlånsvolum egen balanse
12 mnd vekst
+ 6,3 %
+ 7,4 %
14 %
2 %
1 %
40 %
43 %
EiendomsMegler 1
Økonomihuset
PM
BM
FKV
Personkunder (PM)
(Hele mill. kroner) 2021 2020 Endring
Netto renteinntekter og provisjon BK 325 293 32
Netto andre provisjonsinntekter 90 84 7
Netto andre inntekter - - -
Driftskostnader 179 179 6
Resultat før tap 236 204 32
Tap på utlån og garantier -1 -1 -
Resultat før skatt 237 205 32
Privatmarkedet leverer et godt resultat, med en inntekts-
vekst på 39 mill. kroner. Netto renteinntekter økte med
32 mill. kroner til 325 (293) mill. kroner. Volumvekst og
bedrede innskuddsmarginer kompenserer for ned
-
gangen i utlånsrentene fra 2020 til 2021. Marginpresset
oppleves som vedvarende på grunn av stor konkurranse
om boliglånskundene.
Brutto utlån til personkunder, inklusive utlån overført
til SpareBank 1 Boligkreditt, økte med 1,4 mrd. kroner.
Tolvmånedersveksten i brutto utlån var 6,5 (5,4) prosent.
Banken arbeider strukturert og proaktivt overfor nye
kunder blant annet ved samarbeid mellom banken og
eiendomsmeglerselskapet og har hatt god effekt av
dette arbeidet. Innskudd fra personkunder har økt med
740 (864) mill. kroner, tilsvarende 6,8 (9,4) prosent.
...utlånsveksten i privatmarkedet har tatt seg opp..
2020 20212019
20,5
21,6
23,0
6,5 %
5,4 %
6,0 %
Volum i mrd
12 mnd vekst
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 35
Bedriftsmarkedet leverer et godt resultat, med en
inntektsvekst på 19 mill. kroner. Netto renteinntekter
økte med 15 mill. kroner til 268 (253) mill. kroner. Volum
-
vekst og bedrede innskuddsmarginer kompenserer for
nedgangen i utlånsrentene fra 2020 til 2021.
Brutto utlån til bedriftsmarkedskunder, inklusive utlån
overført til SpareBank 1 Næringskreditt, økte med 0,98
mrd. kroner. Tolvmånedersveksten i brutto utlån var 9,5
(8,0) prosent. Banken arbeider strukturert og proaktivt
overfor nye næringslivskunder og byggeprosjekter
og har hatt god effekt av dette arbeidet. Innskudd fra
bedriftskunder har økt med 184 (591) mill. kroner, tilsva
-
rende 3,0 (13,7) prosent.
...utlånsveksten i bedriftsmarkedet har tatt seg opp..
2020 20212019
9,6
10,4
11,4
9,5 %
8,0 %
8,6 %
Volum i mrd
12 mnd vekst
(Hele mill. kroner)
2021 2020 Endring
Netto renteinntekter og provisjon BK 268 253
15
Netto andre provisjonsinntekter 40 36
4
Netto andre inntekter 1 1 -
Driftskostnader 91 83
8
Resultat før tap 219 207
12
Tap på utlån og garantier -5 29
-34
Resultat før skatt 223 178
45
Bedriftskunder (BM)
(Hele mill. kroner)
2021 2020 Endring
Netto inntekter 57 54
3
Driftskostnader 47 44
3
Resultat før skatt 11 10
-
Eiendomsmeglervirksomhet
EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS oppnådde et
resultat før skattekostnad på 11 (10) mill. kroner. Megler
-
foretaket er samlokalisert med banken på Hønefoss,
Gran og Nittedal. Foretakets markedsandel for 2021 var
på 39 (41) prosent.
Det jobbes systematisk med samhandling mellom bank
og eiendomsmegler. Dette gjør at konsernet kan gi
et bredere tilbud til kundene, samtidig som det gir
et bedre inntjeningsgrunnlag for konsernets samlede
virksomhet.
Inntektene fra forretningsområdet er naturlig sykliske
med normalt høyeste inntekter i 2. og 3. kvartal.
(Hele mill. kroner)
2021 2020 Endring
Netto inntekter
60 57
3
Driftskostnader
54 50
4
Resultat før skatt
6 7
-1
Regnskaps- og IT-tjenester
SpareBank 1 Økonomihuset AS og SpareBank 1
Økonomihuset IT-nett AS (videre omtalt samlet som
Økonomihuset) er direkte og indirekte 100 prosent
eide datterselskap av banken. Selskapene har en sterk
markedsposisjon og er en viktig driver for videre vekst i
konsernet. Til sammen oppnådde selskapene et resultat
før skattekostnad på 6 (7) mill. kroner.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202136
Inntektene fra forretningsområdet er naturlig sykliske
med normalt høyeste inntekter i 1. og 2. kvartal grunnet
arbeid med årsregnskaper og skatteberegninger.
Felleskontrollerte virksomheter
Bankkonsernet eier andeler i SpareBank 1 Gruppen AS
indirekte gjennom Samarbeidende Sparebanker AS.
Bankens indirekte eierandel i SpareBank 1 Gruppen AS
utgjør 2,97 prosent. Innregnet resultat fra felleskontrol
-
lert virksomheter utgjorde totalt 89 (83) mill. kroner i
2021.
Se omtale over under avsnitt «Inntekter fra eierinteresser,
Samarbeidende SpareBanker (SamSpar)»
Finansiering og likviditet
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en vel-diversifisert
finansieringsportefølje som er spredt på ulike markeder,
innlånskilder, instrumenter og løpetider.
Bankens primære finansieringskilde er innskudd fra kun
-
der. Bankens innskuddsdekning er på et tilfredsstillende
nivå med 78 (78) prosent eksklusive kredittforetak og
52 (53) prosent inkl. kredittforetak.
SpareBank 1 Bolig- og Næringskreditt er også viktige
finansieringskilder for banken. Volum overført til kreditt
-
foretakene var 11,2 (10,0) mrd. kroner ved utgangen av
2021.
Bankens øvrige finansiering består hovedsakelig av
verdipapirgjeld og ansvarlig kapital. Konsernets samlede
verdipapirgjeld utgjorde 5,5 (5,3) mrd. kroner ved
utgangen av 2021. Gjennomsnitt-durasjonen i innlåns-
porteføljen var på 2,9 (2,9) år.
Kapitalmarkedene har vært velfungerende og kreditt
-
påslagene har vært stabilt lave. SpareBank 1 Ringerike
Hadeland er ratet med en innskudds-/gjeldsrating fra
Moodys på A2 med stabile utsikter. Ratingen har hatt en
positiv effekt på bankens tilgang på markedsfinansiering.
LCR (Liquidity Coverage Ratio) per 4.kvartal 2021 utgjør
176 (199) prosent.
Styret vurderer likviditetssituasjonen som god samtidig
som finansieringsmarkedet er velfungerende.
Kapitaldekning
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er godt kapitalisert.
Ved utgangen av 4. kvartal hadde banken en ren kjerne
-
kapitaldekning forholdsmessig konsolidert på 17,8 (18,9)
prosent, en kjernekapitaldekning på 18,0 (19,1) prosent
og en kapitaldekning på 19,6 (20,7) prosent. Uvektet
kjernekapitaldekning var på 8,8 (9,1) prosent.
Tilsvarende tall for morbank var henholdsvis 17,9 (19,2),
17,9 (19,2) og 19,2 (20,6) prosent. Uvektet kjernekapital
-
dekning var på 10,8 (11,3) prosent.
...godt kapitalisert..
2019
18,7 %
18,9 %
17,8 %
16,2 %
4,5 %
2,5 %
4,5 %
2,0 %
1,7 %
1,0 %
Management buffer
Pilar 2
Systemrisikobuffer
Bevaringsbuffer
Motsyklisk kapitalbuffer Minstekrav til ren kjernekapital
2020 2021 Mål
Finanstilsynet ferdigstilte 2. februar 2018 sin første SREP-
vurdering av SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Pilar
2-kravet er satt til 1,7 prosent av risikovektet volum.
Dette kravet er knyttet til risikofaktorer som ikke er
dekket av Pilar 1 og må dekkes av ren kjernekapital.
Pilar 2-kravet kommer i tillegg til minimumskravene og
bufferkravene i Pilar 1. Kravet trådte i kraft 31. mars 2018.
Styret forventer at Finanstilsynet vil komme med en ny
SREP-vurdering i løpet av 2022.
Regulatoriske krav til ren kjernekapitaldekning var på
12,7 prosent ved utgangen av 4. kvartal 2021. Norges Bank
besluttet i desember 2021 å øke kravet til motsyklisk
kapitalbuffer til 2,0 prosent med virkning fra 31.12.22.
Norges Bank uttalte samtidig at de ser for seg at buffer
-
kravet øker til 2,5 prosent i løpet av 1. halvår 2022 med
virkning 1 år frem i tid. Regulatorisk krav til ren kjerne
-
kapital øker da tilsvarende. Styret har fastsatt mål for
ren kjernekapitaldekning for banken og konsernet på
regulatorisk minstekrav (pilar 1 og 2) + 1 prosentpoeng .
Mål på uvektet kjernekapital er på 6,0 prosent. Målene
innfris med god margin på alle nivåer ved utgangen av
2021.
Tidspunktet for ikrafttredelse av EUs bankpakke i Norge
er utsatt til 2022. Den viktigste effekten av dette regel
-
verket forventes å være implementeringen av utvidet
52 %
0 %
32 %
16 %
Kredittforetak
Kredittinstitusjoner
Innskudd
Verdipapirgjeld og ansvarlig lån
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 37
SMB-rabatt, som for konsernet er beregnet til å bidra
til en økning i ren kjernekapitaldekning (for.h.m. konsoli
-
dert) på om lag 1,0 prosentpoeng isolert sett.
Det vises for øvrig til redegjørelse om kapitaldekning i
note 11.
Rating
Moody’s Investors Service (Moody’s) tildelte SpareBank 1
Ringerike Hadeland en innskudds og gjeldsrating på
A2 med stabile utsikter i 2021. Dette begrunnes i god
kredittkvalitet, lave tap, sterk kapitalisering og gode
økonomiske prestasjoner over tid.
Redegjørelse om foretaksstyring
Foretaksstyring i SpareBank 1 Ringerike Hadeland
omfatter de verdier, mål og overordnede prinsipper
som konsernet styres og kontrolleres etter for å sikre
egenkapitalbeviseiernes, kundenes, medarbeidernes,
innskyternes og andre gruppers interesser i banken.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske
anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse av 14.
oktober 2021, og retter seg etter de anbefalinger som
er relevante for en sparebank med egenkapitalbevis.
Det foreligger ingen vesentlige avvik mellom anbefa
-
lingen og implementeringen i SpareBank 1 Ringerike
Hadeland.
En nærmere beskrivelse av konsernets foretaksstyring,
herunder informasjon om styring og kontroll knyttet
til finansiell rapportering i henhold til regnskapslovens
§3-3b, finnes i eget kapittel i årsrapporten.
Risiko- og kapitalstyring
Risikostyringen skal støtte opp under konsernets strate-
giske utvikling og måloppnåelse og bidra til å sikre
finansiell stabilitet og forsvarlig formuesforvaltning.
Det er en målsetting at ingen enkelthendelse skal kunne
skade konsernets finansielle stilling i vesentlig grad.
Dette skal oppnås gjennom en moderat risikoprofil og:
• en sterk risikokultur som kjennetegnes av høy
bevissthet om risikostyring
• tilstrebe en optimal kapitalallokering innenfor vedtatt
forretningsstrategi
• utnyttelse av synergi- og diversifiseringseffekter
• et tilstrekkelig kapitalnivå ut fra valgt risikoprofil.
Banken har etablert en struktur som på en systematisk
måte identifiserer, vurderer, kommuniserer og hånd-
terer risiko gjennom hele konsernet, og det foretas en
løpende overvåking. Risikostyring tar utgangspunkt
i fastsatt visjon, strategi og mål, samt de rammer for
risikoeksponering som er fastsatt av styret. Bered-
skaps-og kontinuitetsplaner skal sikre at driften kan
videreføres og tap begrenses ved vesentlige, uforut-
sette hendelser.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland eksponeres for ulike
risikoer. De viktigste risikogruppene er beskrevet
nedenfor.
Kredittrisiko
Kredittrisiko er risiko for tap som følge av kundens
manglede evne eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser.
Kredittrisikoen styres gjennom rammeverk for kreditt-
innvilgelse, engasjementsoppfølging og portefølje-
styring. Rammene gjennomgås minimum årlig og etter-
levelse overvåkes løpende med kvartalsvis rapportering
til styret.
Utlån til personkunder er i all hovedsak boligfinansiering.
Kvaliteten i personmarkedsporteføljen vurderes å være
god. Det meste av personmarkedslånene er sikret med
pant i fast eiendom og belåningen er gjennomgående
moderat, sett opp mot sikkerhetsverdiene. Dette tilsier
begrenset tapsrisiko så lenge disse verdiene ikke for-
ringes vesentlig.
Risikoen i bedriftsmarkedsporteføljen vurderes å være
moderat, også sett i forhold til den høye utlånsveksten.
Den totale kreditteksponeringen er størst mot nærings-
eiendom og eiendomsprosjekter hvor engasjementet
er sikret med pant i fast eiendom og hvor belånings-
graden er gjennomgående moderat.
Det vises for øvrig til avsnitt «Kredittrisiko og portefølje
-
utvikling» over, samt note 6.
Markedsrisiko
Markedsrisiko er risikoen for tap som følge av endringer
i renter, aksjekurser og valutakurser. Styret har fastsatt
maksimale grenser for markedsrisiko gjennom rammer
for blant annet investeringer i egenkapitalinstrumenter,
obligasjoner og posisjoner i rente- og valutamarkedene.
Rammene gjennomgås minimum årlig og etterlevelse
overvåkes løpende med kvartalsvis rapportering til
styret. Bankens rammer og retningslinjer for markeds-
risiko gjenspeiler bankens konservative risikoprofil innen
området.
Bankens beholdning av egenkapitalinstrumenter består
i hovedsak av strategiske eierskap i selskaper i Spare
-
Bank 1-alliansen. Bankens beholdning av sertifikater og
obligasjoner består av likvide papirer av høy kvalitet.
For ytterligere informasjon vises det til note 6 og 15.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko defineres som risiko for at banken ikke
klarer å oppfylle sine forpliktelser og/eller finansiere
økninger i eiendelene uten at det oppstår vesentlige
ekstraomkostninger i form av prisfall på eiendeler som
må realiseres eller i form av ekstra dyr finansiering.
Likviditetsstyringen tar utgangspunkt i konsernets
overordnede likviditetspolicy vedtatt av styret.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202138
Likviditetspolicyen gjennomgås minimum årlig. Bankens
rammer og retningslinjer for likviditetsrisiko gjenspeiler
bankens konservative risikoprofil på området.
Det vises for øvrig til avsnitt «Finansiering og likviditet»
over, samt note 6, og 16.
Operasjonell risiko
Operasjonell risiko defineres som risikoen for tap som
følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser
eller systemer, menneskelige feil, eller eksterne hendelser.
Prosessen for styring av operasjonell risiko i SpareBank 1
Ringerike Hadeland skal i størst mulig grad sikre at ingen
enkelthendelser forårsaket av operasjonell risiko skal
kunne skade konsernets finansielle stilling i alvorlig grad.
Operasjonell risiko representerer en trussel som, både
på kort og lang sikt, kan medføre en vesentlig kostnad.
Konsernet har derfor fokus på kvalitet og kontinuerlig
forbedring av organisasjonens samlede innovasjons- og
prestasjonsevne. Som en del av dette arbeidet har
banken etablert systemer og rutiner for registrering
og oppfølging av forbedringstiltak samt systemer for
rapportering og oppfølging av uønskede hendelser.
Bankens krise- og kontinuitetsplan skal sette krise-
ledelsen i stand til å håndtere krisesituasjoner og vil ved
hjelp av forhåndsplanlagte tiltak bidra til å minimere
skadeomfanget når uønskede hendelser oppstår, og
på den måten gjenopprette bankens tjenester og
forretningsaktiviteter innenfor akseptable tidsrammer.
Det er ikke identifisert alvorlige hendelser i konsernet i
2021.
For å dekke opp om de største operasjonelle risikoene
(uønskede hendelsene) har Sparebank 1-alliansen felles
ansvarsforsikringer (profesjonsansvarsforsikring, krim-
inalitetsforsikring og styreansvarsforsikring) hvor det
årlig gjøres en overordnet vurdering av dekningsnivået
med utgangspunkt i identifiserte risikoer.
Styreansvarsforsikringen dekker de enkelte sikredes
(enkeltpersoner) personlige rettslige erstatningsansvar
for formueskade i egenskap av å være styremedlem
eller ledende ansatt. Videre dekker styreforsikringen
uaktsomme handlinger og unnlatelser, både grov
og simpel uaktsomhet, samt saksomkostninger og
kostnader i forbindelse med juridisk bistand. Styre
-
ansvarsforsikringen omfatter styret, daglig leder og
øvrige personer i ledelsen.
For ytterligere informasjon vises det til note 6.
Eierrisiko
Eierrisiko er risikoen for at SpareBank 1 Ringerike
Hadeland blir påført negative resultater fra eierpos
-
ter i strategisk eide selskap og/eller må tilføre ny
egenkapital til disse selskapene. Eierselskap defineres
som selskaper hvor SpareBank 1 Ringerike Hadeland har
vesentlig eierandel og innflytelse. SpareBank 1 Ringerike
Hadeland har i hovedsak eierrisiko gjennom eierandel i
Samarbeidende Sparebanker AS (15,21 %) og SpareBank 1
Boligkreditt AS (4,74 %).
Compliance (etterlevelse)
Compliancerisiko er risikoen for at konsernet pådrar seg
offentlige sanksjoner/bøter eller økonomiske tap som
følge av manglende etterlevelse av lover og forskrifter.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland vektlegger gode
prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og
forskrifter. Styret vedtar konsernets compliancepolicy
som beskriver hovedprinsippene for ansvar og organi
-
sering. Det arbeides kontinuerlig med å vurdere beste
tilpasning til nye reguleringer og nytt regelverk for både
å ivareta etterlevelse og effektivitet i organisasjonen.
Nye reguleringer og nytt regelverk som påvirker driften
skal fortløpende inkluderes i rutiner og retningslinjer.
Konsernet har de siste årene økt ressursbruken på
compliance-området, særlig knyttet opp mot kravene
innen hvitvasking og GDPR. Konsernet har implemen-
tert spesifikke rutiner og retningslinjer for å sikre
etterlevelse, og jobber aktivt for å opprettholde og
videreutvikle de ansattes kompetanse på området.
Finanstilsynet har gjennomført tilsyn med Eiendoms-
Megler 1 Ringerike Hadelands etterlevelse av hvit-
vaskingsregelverket i perioden oktober 2018 til mars
2021. Tilsynet har ikke avdekket hvitvasking, men
påpeker i sluttrapporten om forhold som ikke er i
henhold til hvitvaskingsregelverket, innenfor risiko-
vurdering, rutiner og oppdragsgjennomføring.
Selskapet har tatt Finanstilsynets presiserte linje til
etterretning, vedtatt overtredelsesgebyret på 250
tusen kroner, og startet arbeidet med å tilpasse rutiner
og systemer. Sentrale tiltak er allerede implementert.
Styret understreker at konsernet har lav toleranse for
compliancerisiko, og det er nulltoleranse for bevisste
brudd på regelverk. Ingen compliancehendelser
skal kunne skade konsernets soliditet, resultat eller
omdømme i vesentlig grad. Konsernets forretningsdrift
skal utføres på en måte som hindrer bøter og sanksjoner.
Det er ikke gjennom internkontroll eller internrevisjon
identifisert øvrige alvorlige compliancebrudd i konsernet
i 2021.
Bærekraftrisiko
Vi er eksponert for bærekraftrisiko, både direkte som
virksomhet, og indirekte gjennom vår eksponering hos
kunder, særlig i utlånsporteføljen. Bærekraftrisiko er
drivere for både kreditt- og markedsrisiko. Bærekraftrisiko
defineres som risiko for tap knyttet til eksponering for
ESG-faktorer (Environment, Social, Governance).
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 39
E: Miljørisiko innebærer egen eller kunders risiko for
tap som følge av klimaendringer, eller faktorer som
følge av dette. Dette kan være fysisk risiko, men også
overgangsrisiko.
S: Sosial bærekraftrisiko er knyttet til tap som kan
oppstå som følge av sosiale faktorer, som brudd på
arbeidsrettigheter og menneskerettigheter, samfunns
-
forhold og fattigdom, med mer.
G: Styringsrisiko er risiko for tap som følge av man
-
glende eller svak styring og kontroll, herunder brudd
på lover og regler.
ESG-faktorer gjennom direkte påvirkning håndteres
primært som operasjonell risiko, compliancerisiko, og
likviditetsrisiko, og de er integrert i metodikk og vurde
-
ringer innenfor disse risikokategoriene.
Bankens arbeid med bærekraftrisiko er dekket av egen
policy, bygget på årlig risikokartlegging.
I 2021 har vi gjort risikoreduserende tiltak knyttet til
både indirekte risiko gjennom eksponering i utlån til
bedriftsmarkedet, og kartlegging av fysisk klimarisiko
i hele utlånsporteføljen. En ny ESG-modul i kreditt-
prosessen sikrer at vi kartlegger og vurderer både
risiko og muligheter i nye engasjementer i bedrifts-
markedet. ESG-vurderingene legges til grunn for
endelig beslutning i kredittsakene, samt rådgivning.
Gjennom bruk av kartdata kartlegger vi i tillegg risiko
for fysisk klimarisiko i form av flom, skred, ras og
kvikkleire. Vår vurdering er at fysisk klimarisiko i utlåns-
porteføljen i dag er begrenset, gitt kunnskap om
utvikling på mellomlang sikt. I tiden framover vil vi øke
både datakvalitet og datatilfang for å sikre enda bedre
risikokontroll.
Revisjon
Ekstern revisjon
Konsernets eksterne revisor er Deloitte AS. Ekstern
revisor rapporterer til representantskapet i banken.
Intern revisjon
Konsernets internrevisor er PwC AS. Internrevisjonen
rapporterer til styret i banken.
Redegjørelse om samfunnsansvar og
bærekraft
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har et stort samfunns-
engasjement og støtter lokale initiativ innenfor kultur,
idrett og utdanning. Dette har skjedd ved sponsor
-
virksomhet, gjennom opprettet næringsstiftelse og
talentstipend og ikke minst ved godt samspill med
sparebankstiftelsene. Utbytte fra banken og avkastning
på stiftelsenes investeringer danner grunnlag for gaver
til allmennyttige formål fra stiftelsene. Stiftelsenes
formål er å videreføre sparebanktradisjonene i sine
respektive lokalsamfunn samt forvalte kapital og eier-
interesser i banken.
Styret har i en separat bærekraftsrapportering rede
-
gjort for hva konsernet gjør for å skape en bærekraftig
virksomhet gjennom å integrere hensynet til menneske
-
rettigheter, arbeidstakerrettigheter og sosiale forhold,
det ytre miljø og bekjempelse av korrupsjon i konsernets
forretningsstrategier, i daglig drift og i forholdet til
konsernets interessenter. Redegjørelsen finnes i eget
kapittel i årsrapporten og inneholder også informasjon
om arbeidsmiljø, ytre miljø og likestilling/diskriminering.
Egenkapitalbevis
Bankens eierandelskapital utgjør kroner 1.565.040.500
fordelt på 15.650.405 egenkapitalbevis, hvert pålydende
100 kroner.
Ved utgangen av året hadde banken 1.897 (1.844)
egenkapitalbeviseiere. Antall eiere hjemmehørende i
konsernets primærnedslagsfelt utgjorde 1.139 (1.118)
eller 62 (61) prosent av antall eiere, mens de eide 88
(83) prosent av antall utstedte egenkapitalbevis. Ved
utgangen av 2021 kontrollerte de 20 største eierne 80
(79) prosent av eierandelskapitalen.
Kursen på bankens egenkapitalbevis har i løpet av året
beveget seg gradvis fra 238 kroner ved inngangen til
året til 330 kroner per 31.12.2021. Det tilsvarer en kurs
-
stigning på 39 prosent.
Ved utgangen av 2021 var SpareBank 1 Ringerike
Hadeland priset til pris/bok 1,27 (0,97).
Sparebankstiftelsene
Bankens største eiere er tre lokale sparebankstiftelser;
SpareBankstiftelsen Ringerike, SpareBankstiftelsen
Jevnaker Lunner Nittedal og SpareBankstiftelsen Gran.
Til sammen eier disse tre sparebankstiftelsene 64 prosent
av egenkapitalbevisene i banken. Utbytte fra, og avkast-
ning på investeringen i banken danner grunnlag for gaver
til allmennyttige formål fra sparebankstiftelsene. Deres
formål er å utvise stort samfunnsengasjement i sine
respektive lokalsamfunn samt forvalte kapital og eier-
interesser i banken.
Samspillet med sparebankstiftelsene bidrar til å bygge
opp under bankens sterke samfunnsengasjement. Banken
anser eierstrukturen og sparebankstiftelsenes lokale
engasjement for å være et viktig konkurransefortrinn.
Fortsatt drift
Morbanken og konsernet er solid med en høy kapital-
dekning og driften er lønnsom. Det er gode forut-
setninger for fortsatt framgang for konsernet i 2022.
Styret bekrefter herved, i samsvar med regnskapsloven,
at årsregnskapet for 2021 er avlagt under forutsetning
om fortsatt drift.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202140
Morbanken
– disponering av årsresultat/utbytte
Morbanken oppnådde i 2021 et resultat på 445 (312) mill.
kroner, hvilket utgjorde en avkastning på egenkapitalen
på 11,4 (8,4) prosent. Resultat før skatt ble 552 (397) mill.
kroner. Bankvirksomheten drives i sin helhet i morbanken.
Omtale av utviklingen i bankvirksomheten i tidligere
avsnitt omfatter således virksomheten i morbanken.
Morbankens resultat inkluderer mottatt utbytte fra
datterselskaper og felleskontrollerte virksomheter.
I konsernregnskapet foretas full konsolidering av
datterselskap, mens resultatandel fra felleskontrollert
virksomhet regnskapsføres etter egenkapitalmetoden.
Det er morbankens resultat som danner grunnlag for
disponering av årsoverskuddet. Årsoverskudd til
disponering fremkommer etter endringer i fond for
urealiserte gevinster på -8 mill. kroner. Samlet beløp
til disponering er 436 mill. kroner. Resultatet er fordelt
mellom grunnfondet og egenkapitalbeviseierne i hen
-
hold til deres respektive andel av egenkapitalen.
Styret foreslår overfor bankens representantskap et
kontantutbytte for 2021 på 16,20 kroner per egenkapital-
bevis, hvorav 13,90 kroner per egenkapitalbevis er et
ordinert utbytte og 2,30 kroner per egenkapitalbevis er
et ekstraordinært utbytte.
Det ekstraordinære utbytte på 2,30 per egenkapital-
bevis er knyttet til salg av aksjer i BN Bank i 2019. Det ble
lagt opp til at dette skulle utbetales i 2020, på grunnlag
av årsregnskapet for 2019, men ble senere reversert på
grunn av usikkerhet rundt virkningene av pandemien.
Det er styrets vurdering at dagens markedssituasjon,
bankens soliditet og finansielle situasjon for øvrig, gjør
det forsvarlig å utbetale det ekstraordinære utbyttet på
2,30 kroner i årsregnskapet for 2021.
Utdelingsgraden totalt er 58,4 (50,1) prosent for regn
-
skapsåret 2021 av egenkapitalbeviseiernes andel av
konsernets resultat.
Overskuddsdisponering 2021
Årsoverskudd morbank 445
Overført fond for urealiserte gevinster -8
Årsoverskudd til disponering 436
Utbytte (2,20 kr/EKB) 254
Overført til utjevningsfond 171
Grunnfondskapital 5
Gaver 7
Sum disponert 436
Utdelingens andel av morbankens årsoverskudd til
disponering 59,7 %
Utdelingens andel av konsernets årsoverskudd til
disponering 58,4 %
Utsiktene fremover
Norsk økonomi har i løpet av 2021 hentet seg kraftig
inn igjen etter tilbakeslaget som fulgte av pandemien
og myndighetspålagte restriksjoner. Norges Bank har i
to omganger hevet styringsrenten, og har signalisert
ytterligere tre rentehevinger i 2022. Aktiviteten i økono-
mien er tilbake på nivå før krisen inntraff, arbeidsledig-
heten er redusert og prisveksten har tatt seg opp.
Høy vaksinasjonsgrad i befolkningen har dempet risiko
for nye tilbakeslag og behov for nye restriksjoner som
følge av virusmutasjoner.
Det er utsikter til at arbeidsledigheten faller ytterligere
og deretter holder seg lav i årene fremover. BNP
Fastlands-Norge er ventet å øke med mellom 2 og 4
prosent i år og neste år, understøttet av høy forbruks-
vekst, sterk offentlig etterspørsel, økte boliginvester-
inger, samt økt eksport. Boligprisveksten er forventet å
avta. Vi forventer at utviklingen i vår region vil følge den
nasjonale utviklingen.
Vår region er attraktiv med høy boligprisvekst, positiv
tilflytting, lav arbeidsledighet og optimisme i næringsli
-
vet. Kvaliteten i bankens utlånsportefølje er god og det
er ingen tegn til økning i misligholdet. Antall konkurser i
bankens markedsområde er fortsatt på et lavt nivå og
det etableres mange nye foretak. Dette er en indikasjon
på at banken driver i en region hvor næringslivet går
godt og hvor det er optimisme.
Banken gjør løpende tilpasninger i sin forretnings-
modell i takt med at kundene og markedet endrer seg.
Banken har gjennom 2021 sluttført et omfattende strategi-
arbeid. Dette har resultert i oppdatering av visjon, og
en offensiv strategi som skal bidra til fortsatt lønnsom
vekst. Visjonen er endret fra «Den anbefalte banken» til
å være «en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i
vår region». Vi skal bygge videre på våre konkurranse
-
fortrinn som en sterk bank med solid lokal forankring.
Bærekraft er viktig og banken skal være en tilrettelegger
og pådriver for bærekraftig omstilling. Bankkonsernet
skal bidra til å realisere FNs bærekraftmål med ambisjon
om at egen virksomhet er klimanøytral innen 2030.
Klima og miljø, grønn omstilling, kampen mot økonomisk
kriminalitet og arbeid for likestilling er viktige elementer.
Som en lokal og samfunnsengasjert bank har vi en rolle å
spille som en kompetent rådgiver overfor kundene rundt
bærekraft. Ved å stille krav til kunder, leverandører og
samarbeidsparter ønsker banken å bidra til grønn
omstilling slik at vi blir et lavutslippssamfunn.
Regionen har store utviklingsmuligheter de nærmeste
årene, blant annet gjennom større infrastrukturprosjekter.
Noen av disse er nettopp fullført mens andre er i pro-
duksjon slik at byggekraner og masseforflytting preger
regionen. Store deler av ny E16 Olum – Eggemoen ble
åpnet på slutten av 2021 – et halvt år før opprinnelig
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 41
tidsplan. Arbeidet med videreføring av E16 Oslo-
Hønefoss, under Sollihøgda, er i full gang med antatt
ferdigstillelse sommeren 2025. Bygging av Ringeriks-
banen og fullføring av E16 inn til Hønefoss rykker stadig
nærmere. Dette vil bety en reise på 30 min. Hønefoss-
Oslo med tog. Det skal også bygges ny firefelts E16 som
sammen med dobbeltsporet jernbane vil knytte
Ringeriksregionen tett opp mot Osloregionen og gi et
felles bo- og arbeidsmarked.
Styrets vurdering er at konsernet er godt posisjonert
for å kunne utnytte gode vekstmuligheter. Effektiv drift
og inntekter fra mange produkt- og tjenesteområder
bidrar, sammen med lønnsom utlånsvekst, til en for
-
ventning om fortsatt god inntjening. Konsernet er godt
rustet til å ytterligere forsterke sin ledende posisjon i
regionen og være en drivkraft for bærekraftig vekst og
utvikling for kunder, eiere, ansatte og lokalsamfunn.
Styret vil rette en takk til de tre sparebankstiftelsene for
samarbeidet gjennom året, og ser frem til å fortsette
samspillet til glede for, og utvikling av, regionen.
Styret vil også takke de ansatte for stor innsats i et
krevende år med mange utfordringer.
Samspillet mellom innbyggere, næringsliv og bank er
viktig for å sikre en god utvikling i regionen. Styret
takker konsernets kunder, eiere og samarbeidspart
-
nere for øvrig, og vil legge vekt på å videreføre dette
samspillet i 2022.
Hønefoss, 11. februar 2022
I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Gunnar Bergan
Jane K. Gravbråten
Olav Fjell
Leder
Hans Anton Stubberud
Liv Bente KildalSvein Oftedal
Wenche Ravlo
Nestleder
Steinar Haugli
Adm. banksjef
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202142
Årsregnskap
SpareBank 1 Sørøst-Norge | Årsrapport 202142
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 43
Morbank Konsern
2020 2021 (beløp i mnok) Note 2021 2020
619 563 Renteinntekter effektiv rentes metode 2, 17 562 619
47 42 Andre renteinntekter 2, 17 42 47
228 143 Rentekostnader 17 143 229
437 461 Netto renteinntekter 461 437
217 250 Provisjonsinntekter 18 250 217
12 12 Provisjonskostnader 18 12 12
2 4 Andre driftsinntekter 18 119 112
207 242 Netto provisjons- og andre inntekter 357 317
16 15 Utbytte 19, 37 15 16
41 96 Inntekter av eierinteresser 19, 37 89 83
-21 2 Netto resultat fra andre finansielle investeringer 19 -1 -21
36 113 Netto resultat fra finansielle eiendeler 103 78
681 816 Sum inntekter 921 832
128 131 Personalkostnader 20, 22 215 206
128 138 Andre driftskostnader 16, 21 154 142
256 269 Sum driftskostnader 369 349
425 547 Resultat før tap 552 483
28 -6 Tap på utlån og garantier 10 -6 28
397 552 Resultat før skatt 558 455
84 108 Skattekostnad 23 112 88
312 445 Resultat for regnskapsåret 446 367
- - Minoritetsinteresser 0,5 0,5
19,42 27,65 Resultat per egenkapitalbevis (majoritet) 27 ,72 22,77
Resultatregnskap
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202144
Utvidet resultatregnskap
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
312 445 Resultat for regnskapsåret 446 367
Poster som ikke vil bli reklassifisert til resultat
-7,9 -13 Aktuarielle gevinster og tap vedrørende ytelsespensjon -13 -7 ,9
- -
Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og
felleskontrollert virksomhet 1 2
2,0 3 Skatt 3 2,0
Poster som vil bli reklassifisert til resultat
- -
Andre inntekter og kostnader tilknyttede foretak og
felleskontrollert virksomhet - 0, 1
0,30 -0,2 Endring i virkelig verdi utlån PM -0,2 0,30
0 0,1 Skatteeffekt 0, 1 -
-5,7 -10 Sum resultatposter ført mot egenkapitalen -9 -3
306 435 Totaltresultat for regnskapsåret 437 363
- - Minoritetsinteresser 0,5 0,5
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 45
Balanse
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
EIENDELER
95 91 Kontanter og fordringer på sentralbanker 91 95
1.404 1 104 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 7 1 103 1 404
21.917 23.044 Netto utlån til kunder 8, 9, 10 23.043 21.916
2.323 2 197 Sertifikater og obligasjoner 26 2 197 2 323
74 9 Finansielle derivater 27 9 74
726 866 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 28 866 726
218 216 Investering i eierinteresser 37 356 362
61 61 Investering i konsernselskaper 37 - -
111 97 Eiendom, anlegg og utstyr 30,40 124 141
24 29 Utsatt skattefordel 23 29 23
- - Goodwill og andre immaterielle eiendeler 29 63 63
88 82 Andre eiendeler 31 104 111
27.041 27.796 Sum eiendeler 27 .984 27 .239
GJELD
501 - Gjeld til kredittinstitusjoner - 501
17.088 18.014 Innskudd fra og gjeld til kunder 32 17 990 17 069
5.135 5.252 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 33 5 252 5 135
52 6 Finansielle derivater 29 6 52
244 252 Annen gjeld og balanseførte forpliktelser 24, 35, 40 304 296
251 251 Ansvarlig lånekapital 34 251 251
23.271 23.774 Sum gjeld 23.802 23.304
EGENKAPITAL
1.565 1.565 Egenkapitalbevis 39 1.565 1.565
492 492 Overkursfond 492 492
1.562 1.580 Utjevningsfond 1 580 1 562
34 254 Avsatt utbytte 254 35
1 7 Avsatt til gaver 7 1
94 94 Grunnfond 94 94
5 5 Kompensasjonsfond 5 5
17 25 Annen egenkapital 184 181
0 0 Minoritetsandel 1 1
3.770 4.022 Sum egenkapital 4. 182 3.935
27.041 27.796 Sum gjeld og egenkapital 27 .984 27 .239
Hønefoss, 11. februar 2022
I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Liv Bente Kildal
Jane K. Gravbråten
Olav Fjell
Leder
Hans Anton Stubberud
Gunnar BerganSvein Oftedal
Wenche Ravlo
Nestleder
Steinar Haugli
Adm. banksjef
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202146
Endring i egenkapital
MORBANK
(Beløp i mnok)
Eier-
andels-
kapital
1
Over kurs-
fond
Ut-
jevnings-
fond
Grunn-
fonds-
kapital
Komp.-
fond
Fond for
urealiserte
gevinster
Annen
egen-
kapital
Avsatt
utbytte
Avsatt
gaver
Sum
egen-
kapital
Egenkapital 31.12.19 1.565 492 1.255 85 5 41 -17 244 7 3.677
Omarbeidet egenkapital
31.12.19 reduksjon utbytte 1.565 492 1.291 86 5 41 -17 208 6 3.677
Periodens resultat - - 277 8 - -7 - 34 1 312
Utvidede resultatposter
Netto aktuarielle gevinster
og tap - - -6 0,2 - - - - - -6
Endring i virkelig verdi utlån
PM - - - - - 0,2 - - - 0,2
Sum utvidede resultatposter - - -6 - - - - - - -6
Totalresultat - - 271 7,4 - -7 - 34 1 306
Transaksjoner med eierne
Besluttet utbytte for 2019 - - - - - - - -208 - -208
Utdelt gavefond 2019 - - - - - - - - -6 -6
Sum transaksjoner med eierne - - - - - - - -208 -6 -214
Egenkapital 31.12.20 1.565 492 1.562 94 5 34 -17 34 1 3.770
Egenkapital 31.12.20 1.565 492 1.562 94 5 34 -17 34 1 3.770
Periodens resultat - - 171 5 - 8 - 254 7 445
Utvidede resultatposter
Netto aktuarielle gevinster
og tap - - -9 - - - - - - -9,4
Endring i virkelig verdi utlån
PM - - - - - -0,1 - - - -0,1
Totalresultat - - 162 4,4 - 8 - 254 7 435
Transaksjoner med eierne
Utdelt ekstraordinært utbytte - - -144 - - - - - - -144
Utdelt gavefond
ekstraordinært utbytte - - - -4 - - - - - -4
Utdelt utbytte for 2020 - - - - - - - -34 - -34
Utdelt gavefond 2020 - - - - - - - - -1 -1
Sum transaksjoner med eierne - - -144 -4 - - - -34 -1 -183
Egenkapital 31.12.21 1.565 492 1.580 94 5 43 -17 254 7 4.022
1. Pr 31.12.21 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 47
KONSERN
(Beløp i mnok)
Eier-
andels-
kapital
1
Over-
kurs-
fond
Ut-
jevnings-
fond
Grunn-
fonds-
kapital
Komp.-
fond
Fond for
urealiserte
gevinster
Annen
egen-
kapital
Avsatt
utbytte
Avsatt
gaver Sum
Minori-
tets-
interesse
Sum
egen-
kapital
Egenkapital 31.12.19 1.565 492 1.255 85 5 14 117 244 7 3.785 1 3.785
Omarbeidet egenkapital
31.12.19 reduksjon
utbytte 1.565 492 1.291 86 5 14 117 208 6 3.785 1 3.785
Periodens resultat - - 277 8 - -7 54 34 1 366 - 367
Utvidede resultatposter
Netto aktuarielle
gevinster og tap - - -5,8 -0, 16 - - - - - -5,9 - -5,9
Endring i virkelig verdi
utlån PM - - - - - 0,23 - - - 0,23 - 0,23
Andre inntekter og
kostnader tilknyttet
felleskontrollert
virksomhet - - - - - - 2 - - 2 - 2
Sum utvidede
resultatposter - - -5,8 -0, 16 - 0,23 2 - - -3 - -3
Totalresultat - - 271 7 - -7 56 34 - 363 - 363
Transaksjoner med eierne
Andre føringer over EK
2)
Besluttet utbytte for 2019 - - - - - - - -208 - -208 - -208
Utdelt gavefond 2019 - - - - - - - - -6 -6 - -6
Sum transaksjoner med
eierne - - - - - - 1 -208 -6 -213 - -213
Egenkapital 31.12.20 1.565 492 1.562 94 5 7 175 34 1 3.935 1 3.935
Egenkapital 31.12.20 1.565 492 1.562 94 5 7 175 34 1 3.935 1 3.935
Periodens resultat - - 171 5 - 8 1 254 7 446 0,5 446
Utvidede resultatposter
Netto aktuarielle
gevinster og tap - - -9 - - - - - - -9 - -9
Endring i virkelig verdi
utlån PM - - - - - - - - - - - -
Andre inntekter og
kostnader tilknyttet
felleskontrollert
virksomhet - - - - - - 1 - - 0,7 - 0 ,7
Sum utvidede
resultatposter - - -9 - - - 1 - - -9 - -9
Totalresultat - - 162 4,4 - 8 2 254 7 437 - 437
Transaksjoner med eierne
Andre føringer over EK
2)
Utdelt ekstraordinært
utbytte - - -144 - - - - - - -144 - -144
Utdelt gavefond
ekstraordinært utbytte - - - -4 - - - - - -4 - -4
Utdelt utbytte for 2020 - - - - - - - -34 - -34 - -34
Utdelt gavefond 2020 - - - - - - - - -1 -1 - -1
Sum transaksjoner med
eierne - - -144 -4 - - -8 -34 -1 -191 -
-191
Egenkapital 31.12.21 1.565 492 1.580 94 5 16 169 254 7 4. 181 1 4. 182
1. Pr 31.12.2021 består eierandelskapitalen av 15.650.405 egenkapitalbevis à NOK 100.
2. Poster ført direkte mot egenkapital i FKV
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202148
Kontantstrømoppstilling
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
-824 -1.160 Netto utlån til kunder -1. 161 -825
657 591 Renteinnbetalinger på utlån til kunder 591 657
1.683 926 Innskudd fra kunder 922 1.677
-121 -66 Renteutbetalinger på innskudd fra kunder -66 -121
-533 304 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 304 -533
9 4 Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 4 9
-702 119 Sertifikater og obligasjoner 119 -702
30 20 Renteinnbetalinger på sertifikater og obligasjoner 20 30
3 2 Renteutbetaling derivater 2 3
203 238 Provisjonsinnbetalinger 378 337
-172 -183 Utbetalinger til lønn -256 -246
-20 -136 Andre utbetalinger til drift -196 -70
-82 -92 Betalt skatt -97 -86
-4 -20 Andre tidsavgrensninger -17 -5
127 547 A Netto likviditetsendring fra operasjonelle aktiviteter 547 127
-61 -5 Investering i varige driftsmidler -5 -61
- 9 Innbetaling fra salg av varige driftsmidler 9 -
-33 -97 Utbetaling til investeringer i aksjer og fond -97 -33
21 32 Innbetaling fra salg av aksjer og fond 32 21
57 111 Utbytte fra investeringer i aksjer 111 57
-17 50 B Netto likviditetsendring investering 50 -17
700 820 Opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 820 700
-980 -656 Tilbakebetaling - utstedelse av verdipapirer -656 -980
- 60 Opptak av ansvarlig lånekapital 60 -
- -60 Innfrielse ansvarlig lånekapital -60 -
-109 -76 Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -76 -109
-7 -6 Renteutbetalinger på ansvarlig lånekapital -6 -7
500 - Opptak av lån fra kredittinstitusjoner - 500
- -500 Tilbakebetaling av lån fra kredittinstitusjoner -500 -
-214 -183 Utbetaling til utbytte og gavefond -183 -214
-110 -601 C Netto likviditetsendring finansiering -601 -110
- -4,2 A+B+C Netto endring likvider i året -4,2 -
95 95 Likviditetsbeholdning 1.1. 95 95
95 91 Likviditetsbeholdning 31.12 91 95
Likviditetsbeholdning spesifisert
95 91 Kontanter og fordringer på sentralbanken 91 95
95 91 Likviditetsbeholdning sist i mnd 91 95
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 49
Noter til regnskapet
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202150
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 51
1. Generell informasjon s. 52
2. Regnskapsprinsipper IFRS s. 52
3. Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av regnskapsprinsipper s. 60
4. Segmentinformasjon s. 62
5. Kapitaldekning s. 64
6. Finansiell risikostyring s. 66
KREDITTRISIKO
7. Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld s. 70
8. Utlån til og fordringer på kunder s. 71
9. SpareBank 1 Boligkreditt AS og SpareBank 1 Næringskreditt AS s. 74
10. Tap på utlån og garantier s. 76
11. Maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser s. 82
12. Finansielle instrumenter og motregning s. 83
13. Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler s. 84
MARKEDSRISIKO
14. Markedsrisiko knyttet til renterisiko s. 86
LIKVIDITETSRISIKO
15. Likviditetsrisiko s. 87
16. Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser/likviditetsrisiko s. 88
RESULTATREGNSKAP
17. Netto renteinntekter s. 92
18. Netto provisjons- og andre inntekter s. 93
19. Netto resultat fra finansielle eiendeler s. 93
20. Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte s. 94
21. Adm. kostnader og andre driftskostnader s. 96
22. Pensjoner s. 96
23. Skatt s. 99
BALANSE
24. Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter s. 101
25. Virkelig verdi på finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost s. 104
26. Sertifikater og obligasjoner s. 106
27. Finansielle derivater s. 107
28. Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter s. 108
29. Goodwill og andre immaterielle eiendeler s. 108
30. Eiendom, anlegg og utstyr s. 110
31. Andre eiendeler s. 111
32. Innskudd fra og gjeld til kunder s. 111
33. Gjeld ved utstedelse av verdipapirer s. 112
34. Ansvarlig lånekapital s. 113
35. Annen gjeld og forpliktelser s. 114
36. Bundne midler s. 115
37. Investeringer i eierinteresser s. 116
ØVRIGE OPPLYSNINGER
38. Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper s. 118
39. Eierandelskapital- og eierstruktur s. 119
40. Leieavtaler s. 121
41. Hendelser etter balansedagen s. 121
Noter
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 51
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202152
Beskrivelse av virksomheten
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har til formål å fremme
sparing ved å ta i mot innskudd fra en ubestemt krets
av innskytere, levere finansielle tjenester til publikum,
næringsliv og offentlig sektor, og å forvalte på trygg
måte de midler den rår over i samsvar med de lovregler
som til enhver tid gjelder for sparebanker.
Bankens formål er å yte investeringstjenester og til-
knyttede tjenester innenfor rammen av verdipapirhandel-
loven. Banken kan utføre alle vanlige bankforretninger
og finansielle tjenester i samsvar med den til enhver
gjeldende lovgivning.
Bankens forretningside er å være en solid, lønnsom og
selvstendig sparebank i markedsområdene Ringeriks-
og Hadelandsregionen og i Nittedalsområdet. Banken
skal tilby et bredt spekter av finansielle tjenester til
personkunder, små og mellomstore bedrifter og
offentlig sektor i bankens virkeområde.
Bankens visjon, verdier, mål og forretningside er vedtatt
av styret og inntatt i årsrapporten.
Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har sitt hovedkontor
på Hønefoss, Søndre Torv 6, i Ringerike kommune
(morbank) og lokalbanker i kommunene Ringerike,
Jevnaker, Nittedal og Gran. Hoveddelen av lokal-
bankene er samlokalisert med Eiendomsmegleren
Ringerike Hadeland AS.
Konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland består av
morbanken, datterselskapet Eiendomsmegleren Ringe-
rike Hadeland AS (94 % eierandel) og datterselskapet
SpareBank 1 Økonomihuset AS (100 % eierandel).
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er notert på Oslo Børs
("RING").
Årsregnskapet for 2021 ble vedtatt av styret 11. februar
2022
Note 1 – Generell informasjon
Grunnlaget for utarbeidelse av det konsoliderte
årsregnskapet
Selskaps- og konsernregnskapet 2021 for SpareBank 1
Ringerike Hadeland er satt opp i overensstemmelse med
Internasjonale standarder for finansiell rapportering
(IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Dette omfatter
også tolkninger fra Den internasjonale tolkningskomité
for finansiell rapportering (IFRIC) og dens forgjenger,
Den faste tolkningskomité (SIC). Regnskapet er avlagt
basert på IFRS standarder og fortolkninger obligato-
riske for årsregnskap som avlegges per 31. desember
2021.
Konsernregnskapet og selskapsregnskapet er avlagt
under forutsetning om fortsatt drift.
Implementerte regnskapsstandarder og andre
relevante endringer i regelverk i 2021
Konsernet har fra første januar 2021 implementert ny
misligholdsdefinisjon. Denne nye misligholds-
definisjonen er utformet i henhold til EBAs sine retnings-
linjer for hvordan banker skal bruke miligholdsdefinisjon
i kapitalsforordningen (CRR) samt presiseringer i CRR/
CRD IV forskriften.
Mislighold defineres i to kategorier: «Betalingsmislig-
hold» og «mislighold på grunn av manuell misligholds-
merking».
1. Betalingsmislighold er definert som vesentlig
overtrekk med mer enn 90 dagers varighet.
Terskelverdier for vesentlig overtrekk er gitt i
CRR/CRD IV forskriften.
2. Mislighold på grunn av manuell misligholdsmerking
baserer seg på kredittfaglige vurderinger.
Hendelser som inngår i denne kategorien er taps-
avsetninger på kunden, konkurs og/eller gjelds-
ordning, vurderinger av betalingslettelser (for-
bearance), forlenget betalingsfrist eller andre
indikasjoner på at det kan være vesetnlig tvil om
kunden vil oppfylle sine forpliktelser.
Note 2 – Regnskapsprinsipper IFRS
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 53
Videre innebærer ny misligholdsdefinisjon innføring av
karenstid. Kunder som blir definert som misligholdt vil
bli liggende i trinn 3 en periode etter at misligholdet er
ordnet opp i. Karenstiden er satt til 3 eller 12 måneder
avhengig av underliggende årsak til misigholdet.
Konsernet har med virkning fra 01.01.2021 benyttet ny
misligholdsdefinisjon også regnskapsmessig Imple-
menteringseffektene har vært uvesentlige. Endringen
er behandlet som estimatending og sammenlignbare
tall er derfor ikke omarbeidet.
IASB avsluttet i 2020 arbeidet med fase 2 av arbeided
med IBOR-reformen, og er implementert i 2021. IBOR-
reformen har vært en pågående prosess hvor referanse-
renter benyttet i fordringer, lån og derivater er byttet
med nye renter. Implementeringen har ikke påvirket
bankens regnskap. Samtlige av bankens rentederivater
har NIBOR-rente som referanse per 31.12.2021.
Øvrige endringer med virkning for fremtidige perioder
IFRS 17 Forsikringskontrakter erstatter IFRS 4 Forsikrings-
kontrakter og angir prinsipper for innregning, måling,
presentasjon og opplysninger av forsikringskontrakter.
Ikrafttredeksestidspunktet er 1. januar 2023 med krav om
sammenlignbare tall. Konsernet har vurdert virkningene
av IFRS 17 og ser ikke at denne vil få vesentlige konse-
kvenser for konsernets resultat og balanse.
For øvrig er det ingen andre IFRSer eller IFRIC-
fortolkninger som ikke er trådt i kraft som forventes å
ha en vesentlig påvirkning på regnskapet.
Presentasjonsvaluta
Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som
også er bankens funksjonelle valuta. Alle beløp er i
tusen kroner med mindre annet er angitt.
Konsolidering
Konsernregnskapet omfatter banken og datterselskap.
Datterselskap konsolideres hvis de oppfyller kriteriene
til konsolidering etter IFRS 10. IFRS 10 angir tre vilkår som
må være oppfylt av banken for at det skal foreligge
konsolideringsplikt:
I. banken må ha bestemmende innflytelse over
virksomheten herunder kunne styre aktiviteter
som i vesentlig grad har innvirkning på avkastningen
i datterselskapet
II. banken har mulighet eller rett til å motta avkastning
fra virksomheten
III. banken har mulighet eller rett til å bruke sin inn-
flytelse til å påvirke avkastningens størrelse.
Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken
har overtatt slik kontroll, og det tas ut av konsolide-
ringen fra det tidspunkt banken gir fra seg slik kontroll.
Gjensidige balanseposter og alle vesentlige resultat-
elementer er eliminert. Minoritetens andel av konsernets
resultat blir presentert i egen linje under resultat etter
skatt i resultatregnskapet. I egenkapitalen vises
minoritetens andel som en egen post.
Felleskontrollert virksomhet
En felleskontrollert virksomhet er en virksomhet der to
eller flere parter har felles kontroll og er kjennetegnet
ved at partene er bundet av en kontraktsregulert
ordning som gir to eller flere av disse partene felles
kontroll over den felleskontrollerte virksomheten.
SpareBank 1 Gruppen eies med 19,5 prosent hver av
SpareBank 1 SR-Bank, SpareBank 1 SMN, SpareBank 1
Nord-Norge og Samarbeidende Sparebanker AS.
Øvrige eiere er SpareBank 1 Østlandet (12,4 prosent)
og LO (9,6 prosent).
Styringsstrukturen for SpareBank 1-samarbeidet er
regulert i en avtale mellom eierne. Samspar regnskaps-
fører investeringer i felleskontrollert virksomhet etter
egenkapitalmetoden. SpareBank 1 Ringerike Hadeland
eier 15,21 prosent av Samarbeidende Sparebanker AS.
Styringsstrukturen i Samspar-samarbeidet er regulert
i en avtale mellom eierne som tilfredsstiller kravene
til felleskontrollert virksomhet. Bankens eierandel
regnskapsføres etter egenkapitalmetoden i konsern-
regnskapet og kostmetoden i morbankregnskapet.
Kontanter
Kontanter består av kontanter i NOK og valuta, samt
innskudd i Norges Bank.
Finansielle eiendeler
Etter IFRS 9 skal finansielle eiendeler klassifiseres i tre
målekategorier: virkelig verdi med verdiendring over
resultatet, virkelig verdi med verdiendring over andre
inntekter og kostnader (other comprehensive income
- OCI) og amortisert kost. Målekategori bestemmes
ved førstegangs regnskapsføring av eiendelen. For
finansielle eiendeler skilles mellom gjeldsinstrumenter,
derivater og egenkapitalinstrumenter, hvor gjelds-
instrumenter er alle finansielle eiendeler som ikke er
derivater eller egenkapitalinstrumenter. Klassifiseringen
av finansielle eiendeler bestemmes ut fra kontrakts-
messige vilkår for de finansielle eiendelene og hvilken
forretningsmodell som brukes for styring av porteføljen
som eiendelene inngår i.
Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter
Gjeldsinstrumenter med kontraktfestede kontant-
strømmer som bare er betaling av rente og hovedstol
på gitte datoer og som holdes i en forretningsmodell
med formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer
skal i utgangspunktet måles til amortisert kost. Instru-
menter med kontraktfestede kontantstrømmer som
bare er betaling av rente og hovedstol på gitte datoer
og som holdes i en forretningsmodell med formål
både å motta kontraktsmessige kontantstrømmer og
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202154
salg, skal i utgangspunktet måles til virkelig verdi med
verdiendringer over OCI, med renteinntekt, valuta-
omregningseffekter og eventuelle nedskrivninger
presentert i det ordinære resultatet. Verdiendringer
ført over OCI skal reklassifiseres til resultatet ved salg
eller annen avhendelse av eiendelene.
Banken benytter seg av SpareBank 1 Boligkreditt AS
som finansieringsverktøy (se Note 9 for øvrig
beskrivelse). Banken overfører bare deler av de utlån
som kvalifiserer for overføring til boligkredittselskapet.
Utlån som inngår i forretningsmodeller (porteføljer)
med utlån som kvalifiserer for overføring kan derfor
sies å holdes både for å motta kontraktsmessige
kontantstrømmer og for salg, en forretningsmodell
som er konsistent med måling til virkelig verdi med
verdiendringer over OCI i både morbankens og
konsernets resultat.
Ut fra en vurdering av betingelser for utlån til person-
og bedriftsmarkedskunder, er det derfor konkludert
med at hele PM-porteføljen, med unntak av fastrente-
utlån, klassifiseres til måling til virkelig verdi over OCI.
BM-utlån, som ikke er fastrenteutlån, måles til amorti-
sert kost. Kontanter og fordringer på sentralbanker
samt utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner
måles også til amortisert kost.
Øvrige gjeldsinstrumenter skal måles til virkelig verdi
med verdiendring over resultatet. Dette gjelder
instrumenter med kontantstrømmer som ikke bare er
betaling av normal rente (tidsverdi av penger, kreditt-
margin og andre normale marginer knyttet til utlån og
fordringer) og hovedstol, og instrumenter som holdes
i en forretningsmodell hvor formålet i hovedsak ikke er
mottak av kontraktfestede kontantstrømmer. Bankens
investeringer i sertifikater og obligasjoner måles til
virkelig verdi med verdiendring over resultat på grunn
av bankens forretningsmodell. Instrumenter som i
utgangspunktet skal måles til amortisert kost eller til
virkelig verdi med verdiendring over OCI kan måles til
virkelig verdi med verdiendring over resultatet dersom
dette eliminerer eller reduserer, med vesentlig grad, et
regnskapsmessig misforhold.
Instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amor-
tisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer
over OCI kan utpekes til måling til virkelig verdi med
verdiendringer over resultatet dersom dette eliminerer
eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold.
Som følge av at vurdering av fastrenteutlån til amorti-
sert kost ville medført et regnskapsmessig misforhold
grunnet regnskapsføring av sikringsinstrumenter til
virkelig verdi, har SpareBank 1 Ringerike Hadeland valgt
å måle alle fastrenteutlån til virkelig verdi med verdi-
endringer over resultatet.
Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter
Alle derivater skal i utgangspunktet måles til virkelig
verdi med verdiendring over resultatet, men derivater
som er utpekt som sikringsinstrumenter skal regnskaps-
føres i tråd med prinsippene for sikringsbokføring.
Investeringer i egenkapitalinstrumenter skal måles i
balansen til virkelig verdi med mindre man oppfyller
kravene til måling til virkelig verdi over OCI og velger
dette ved første gangs innregning. SpareBank 1
Ringerike Hadeland regnskapsfører alle egenkapital-
instrumenter til virkelig verdi over resultat. Renter
knyttet til derivater blir ført under «Renteinntekter»
sammen med rentekostnader fra sikringsobjektet.
Verdiendring blir ført under «Netto resultat fra andre
finansielle investeringer».
Sikringsbokføring
Banken benytter virkelig verdi sikring av sine fastrente-
innlån for å styre sin renterisiko. Banken vurderer og
dokumenterer sikringens effektivitet, både ved første-
gangs klassifisering og på løpende basis i samsvar
med IFRS 9. I sin sikringsaktivitet sikrer banken seg mot
bevegelser i swap renten. Endringer i kredittspread
er derfor ikke hensyntatt i sikringseffektiviteten eller
verdivurderingen. Ved virkelig verdi sikring blir sikrings-
instrumentet regnskapsført til virkelig verdi og sikrings-
objektet blir regnskapsført til amortisert kost justert for
endring i virkelig verdi av den sikrede risiko. Endringer i
disse verdiene fra inngående balanse blir resultatført.
Banken inngår sikringsforretninger med anerkjente
banker for å redusere egen risiko. Derivatforretningene
er knyttet til ordinær bankvirksomhet og gjennomføres
for å redusere risiko knyttet til bankens innlån i finans-
markedene og for å avdekke og redusere risiko relatert
til kunderettede aktiviteter. Kun sikringer knyttet til
bankens innlånsvirksomhet defineres som "virkelig
verdisikring" i henhold til IFRS 9. Banken har ingen
kontrakter som kvalifiserer for kontantstrømsikring.
Tapsnedskrivning utlån
Den generelle modellen for nedskrivninger av finansi-
elle eiendeler i IFRS 9 vil gjelde for finansielle eiendeler
som måles til amortisert kost eller gjeldsinstrumenter til
virkelig verdi med verdiendringer over OCI, og som ikke
hadde inntrufne tap ved første gangs balanseføring.
I tillegg er også lånetilsagn og finansielle garantikon-
trakter som ikke måles til virkelig verdi over resultatet
omfattet.
Målingen av avsetningen for forventet tap i den gene-
relle modellen avhenger av om kredittrisikoen har økt
vesentlig siden første gangs balanseføring. Ved første-
gangs balanseføring og når kredittrisikoen ikke har økt
vesentlig etter førstegangs balanseføring skal det
avsettes for 12-måneders forventet tap. 12-måneders
forventet tap er det tapet som er forventet å inntreffe
over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 55
begivenheter som inntreffer de første 12 månedene.
Hvis kredittrisikoen har økt vesentlig etter førstegangs
innregning, skal det avsettes for forventet tap over hele
levetiden. Forventet kredittap er beregnet basert på
nåverdien av alle kontantstrømmer over gjenværende
forventet levetid, det vil si forskjellen mellom de kon-
traktsmessige kontantstrømmer i henhold til kontrakten
og den kontantstrømmen som banken forventer å
motta, diskontert med effektiv rente på instrumentet.
Nærmere beskrivelse av bankens nedskrivningsmodell
Tapsanslaget lages kvartalsvis, og bygger på historikk
over konto- og kundedata for hele kredittporteføljen.
Tapsestimatene blir beregnet basert på 12 måneders
og livslang sannsynlighet for mislighold (probability of
default – PD), tap ved mislighold (loss given default
– LGD) og eksponering ved mislighold (exposure at
default – EAD). Banken har historikk for observert PD
og observert LGD, som danner grunnlag for estimater
på fremtidige verdier for PD og LGD.
Modellen inneholder 3 ulike scenarier, «Base case»,
«Best case» og «Worst case», og det beregnes et
forventet tap (expected credit loss – ECL) for hvert
scenario. ECL for en kombinasjon av de tre scenariene
er et vektet gjennomsnitt for de tre scenariene, hvor
«Base case» vektes med 80 %, «Best case» vektes med
10 % og «Worst case» vektes med 10 %. Se «Note 3 –
Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av
regnskapsprinsipper» for utfyllende informasjon om
scenarioene.
I tråd med IFRS 9 grupperer banken sine utlån i tre trinn:
Trinn 1:
Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfattet
av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke
har vesentlig høyere kredittrisiko enn ved førstegangs-
innregning får en avsetning for tap som tilsvarer 12
måneders forventet tap. I denne kategorien ligger alle
eiendeler som ikke er overført til trinn 2 eller 3.
Trinn 2:
I trinn 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en
vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinn-
regning, men hvor det ikke er objektive bevis på tap.
For disse eiendelene skal det avsettes for forventet
tap over levetiden. I denne gruppen finner vi eiendeler
med vesentlig grad av kredittforverring, men som på
balansedato tilhører kunder som ikke er klassifisert som
kredittforringet. Når det gjelder avgrensning mot trinn 1,
definerer banken vesentlig grad av kredittforverring
ved å ta utgangspunkt i hvorvidt et engasjements
beregnede PD har økt vesentlig.
Følgende regler for kategorisering av trinn 2 gjelder:
• En konto skal ha kategori 2 når kontoen er i overtrekk
eller har restanse på 30 dagers varighet eller mer.
• En konto skal ha kategori 2 når den tilhører en kunde
som har blitt satt til særlig oppfølging. Kriteriene for
dette fastsetter banken og kontoen settes i kategori
2 manuelt. Kriteriene kan bl.a. være at kunden er på
watchlist. Det vil si at kunden har vesentlig forhøyet
risiko og banken vurderer at det er behov for tettere
oppfølging.
• En konto skal ha kategori 2 når kundens PD har økt
med over 150 prosent til et nivå over 0,60 prosent.
Endringen måles ved å sammenligne kundens PD
samme måned som kontoen ble innregnet («PD_IB»)
med kundens PD for måneden det rapporteres på
(«PD_UB»).
Dersom de kvantitative eller kvalitative forholdene som
medførte flytting til trinn 2 bedres tilstrekkelig, slik at de
ikke lenger treffer de nevnte kriterier, vil engasjementet
flyttes tilbake til trinn 1.
Trinn 3:
I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en
vesentlig økning i kredittrisiko siden innvilgelse og hvor
det er objektive bevis på kreditttap som medfører
redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasje-
mentet. For disse eiendelene avsettes det for forventet
tap over levetiden. Banken har definert at det er objektive
bevis for tap når et utlån er i mislighold (klasse J og K).
Etter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på
forventet kredittap (expected credit loss - ECL). Dersom
det er objektive bevis på at kredittap har inntruffet,
beregnes størrelsen på tapet til differansen mellom
eiendelens bokførte verdi og nåverdien av estimerte
fremtidige kontantstrømmer diskontert med den
finansielle eiendelens opprinnelige effektive rentesats.
Kredittapet må være et resultat av en eller flere hendelser
inntruffet etter første gangs innregning (tapshendelse)
og resultatet av tapshendelsen må også kunne måles
pålitelig. Objektive bevis på kredittap omfatter observer-
bare data som blir kjent for konsernet om følgende
tapshendelser:
• Vesentlige finansielle vanskeligheter hos utsteder
eller låntaker
• Ikke uvesentlig mislighold av kontrakt, som manglende
betaling av avdrag og renter
• Konsernet innvilger låntaker spesielle betingelser
med bakgrunn i økonomiske eller legale grunner
knyttet til låntakers økonomiske situasjon
• Sannsynlighet for at skyldner vil inngå gjeldsfor-
handlinger eller andre finansielle reorganiseringer
• På grunn av finansielle problemer opphører de
aktive markedene for den finansielle eiendelen
• Kunder med mer enn 90 dagers betalingsmislighold
vil alltid flyttes til trinn 3
Konsernet vurderer først om det eksisterer individuelle
objektive bevis på kredittap for finansielle eiendeler
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202156
som er individuelt signifikante. Bokført verdi av eien-
delen reduseres ved bruk av en nedskrivningskonto og
tapet innregnes i resultatregnskapet. En kunde som er
klassifisert som misligholdt, og følgelig ligger i kategori
3 skal ha 3 eller 12 måneders karensperiode etter at
misligholdet er gjort opp avhengig av hvorvidt det er
gitt betalingslettelser, før kunden går inn i en prøve-
periode på 12 eller 24 måneder.
Misligholdte engasjement
Samlet engasjement fra en kunde regnes som mislig-
holdt og tas med i bankens oversikt over misligholdte
engasjementer når forfalte avdrag eller renter ikke er
betalt innen 90 dager etter forfall eller rammekreditter
er overtrukket i 90 dager eller mer. I tillegg kommer
utlån og andre engasjementer som ikke er beta-
lings-misligholdte over 90 dager, men hvor kundens
økonomiske situasjon gjør det sannsynlig at banken
vil bli påført tap. Engasjementer som anses å ha
underliggende verdier med pant i boliger som dekker
engasjementet fullt ut nedskrives ikke. Misligholdte
engasjement vil ligge i trinn 3 i tapsmodellen.
Forbearance-merkede engasjement
Forbearance er definert som endringer i tidligere
avtalt rentenivå, betingelser eller nedbetalingsplan
for kunder i økonomiske vanskeligheter, som banken
ikke ville gitt til en kunde som ikke var i økonomisk
vanskeligheter.
Engasjementer skal forbearance-merkes, forutsatt
at kunden er i økonomiske vanskeligheter dersom
det innvilges lettelser slik beskrevet over. Forbearan-
ce-merkede kunder vil ligge i kategori 2.
Konstaterte tap
Konstatering av tap (fraregning av balanseført verdi)
foretas når banken ikke har rimelige forventninger om
å gjenvinne et engasjement i sin helhet eller en del av
den. Kriterier når dette skal gjøres er blant annet:
• Avsluttet konkurs i selskaper med begrenset ansvar
• Stadfestet akkord/gjeldsforhandlinger
• Avvikling for øvrige selskaper med begrenset ansvar
• Avsluttet bo ved dødsfall
• Ved rettskraftig dom
• Sikkerheter er realisert
Engasjementet vil normalt legges på langstidsover-
våkning i tilfelle debitor igjen skulle bli søkegod. Inn-
betalinger på tidligere konstaterte lån framgår av note
10 og presenteres under «Tap på utlån og garantier» i
resultatregnskapet.
Innregning og fraregning av finansielle eiendeler og
forpliktelser
Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes på
handledagen, det vil si tidspunktet banken blir part i
instrumentenes kontraktsmessige betingelser.
Finansielle eiendeler fraregnes når de kontrakts-
messige rettighetene til kontantstrømmene fra den
finansielle eiendelen er utløpt, eller når rettighetene til
kontantstrømmene fra eiendelen er overført på en slik
måte at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det
alt vesentlige er overført.
Finansielle forpliktelser fraregnes når de kontrakts-
messige betingelsene er innfridd, kansellert eller utløpt.
Modifiserte eiendeler og forpliktelser
Dersom det gjøres modifiseringer eller endringer i
vilkårene til en eksisterende finansiell eiendel eller for-
pliktelse behandles instrumentet som en ny finansiell
eiendel dersom de reforhandlede vilkårene er vesentlig
forskjellige fra de gamle vilkårene. Dersom vilkårene
er vesentlig forskjellig fraregnes den gamle finansielle
eiendelen eller forpliktelsen, og en ny finansiell eiendel
eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utlån
til å være en ny finansiell eiendel dersom det utstedes
ny lånedokumentasjon, samtidig som det foretas ny
kredittprosess med fastsettelse av nye lånevilkår.
Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes å
være vesentlig forskjellig fra det eksisterende instru-
mentet, anses instrumentet regnskapsmessig å være
en videreføring av det eksisterende instrumentet. Ved
en modifisering som regnskapsføres som en videre-
føring av eksisterende instrument, diskonteres de nye
kontantstrømmene med instrumentets opprinnelige
effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende
balanseført beløp resultatføres.
Modifiserte lån der kunder er i en vanskelig økonomisk
situasjon er gjenstand for individuell vurdering om
behov for tapsavsetning.
Immaterielle eiendeler
Immaterielle eiendeler består av identifisert merverdi
knyttet til oppkjøpte kunderelasjoner samt goodwill i
konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland. Goodwill
oppstår som differanse mellom virkelig verdi av veder-
laget ved kjøp av en virksomhet og virkelig verdi av
identifiserbare eiendeler og forpliktelser. Goodwill
avskrives ikke, men er gjenstand for en årlig nedskriv-
ningstest i samsvar med IAS 36 med sikte på å avdekke
et eventuelt verdifall.
Eiendom, anlegg og utstyr
Eiendom, anlegg og utstyr førsteganginnregnes til
anskaffelseskost og avskrives deretter lineært over
forventet levetid. Ved fastlegging av avskrivningsplan
splittes de enkelte eiendeler i nødvendig utstrekning
opp i komponenter med forskjellig levetid, og det tas
hensyn til estimert restverdi. Eiendom, anlegg og utstyr
som hver for seg er av liten betydning, eksempelvis PC-er
og annet kontorutstyr, vurderes ikke individuelt for rest-
verdier, levetid eller verdifall, men vurderes som grupper.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 57
Tomter avskrives ikke. Andre driftsmidler avskrives etter
den lineære metode, slik at anleggsmidlenes anskaffel-
seskost, eller revaluert verdi, avskrives til restverdi over
forventet utnyttbar levetid, som er:
Bygninger 20-50 år
Maskiner og IT-utstyr 3-7 år
Transportmidler 4-5 år
Inventar 3-10 år.
Eiendom, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand
for en nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 når
omstendighetene indikerer det.
Overtatte eiendeler
Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garan-
tier overtar banken i enkelte tilfeller eiendeler som har
vært stilt som sikkerhet for slike engasjementer. Ved
overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisasjons-
verdi. Overtatte eiendeler som skal realiseres, klassifiseres
som beholdninger eller anleggsmidler holdt for salg og
regnskapsføres etter henholdsvis IAS 2 eller IFRS 5.
Eventuelle tap/gevinster ved avhendelse eller revurde-
ring av verdi på slike eiendeler føres som tillegg eller
fradrag i tap på utlån.
Leieavtaler
IFRS 16 Leieavtaler har ført til at vesentlige leieavtaler
for konsernet og morbank er balanseført. Standarden
krever innregning av en bruksrettseiendel (rett til å
bruke den leide eiendelen) og en finansiell forpliktelse
til å betale leie for vesentlige leiekontrakter.
IFRS 16 inneholder valgmulighet til å unnlate å innregne
bruksretten og tilhørende leieforpliktelsen for en leie-
avtale dersom leieavtalen er kortsiktig (under 12 måne-
der) eller leie av eiendelen har lav verdi. Konsernet og
morbank har benyttet seg av dette fritaket. Nåverdien av
leieforpliktelsen beregnes ved å neddiskontere rester-
ende leiebetalinger med bankens marginale lånerente
(fundingrente). Opsjoner til å forlenge leieperioden
tas med dersom de med rimelig sikkerhet forventes
å bli benyttet. Nåverdien for opsjonen innregnes da i
leieforpliktelsen og bruksretten.
Nedskrivning på ikke-finansielle eiendeler
Balanseført beløp av bankens eiendeler omfattet av
IAS 36 (ikke-finansielle eiendeler), blir gjennomgått på
balansedagen, for å vurdere om det foreligger indika-
sjoner på verdifall. Dersom det foreligger slike indika-
sjoner, estimeres eiendelens gjenvinnbare beløp.
Nedskrivninger foretas når balanseført verdi av en
eiendel eller kontantstrømgenererende enhet over-
stiger gjenvinnbart beløp. Nedskrivninger føres over
resultatregnskapet under ordinære avskrivninger.
Nedskrivning av goodwill reverseres ikke. For andre
eiendeler reverseres nedskrivninger dersom det er
en endring i estimater som er benyttet for å beregne
gjenvinnbart beløp.
Renteinntekter og –kostnader
Renteinntekter og -kostnader knyttet til eiendeler og
forpliktelser som måles til amortisert kost og virkelig
verdi over utvidet resultat resultatføres løpende basert
på en effektiv rente-metode. Alle gebyrer knyttet til
rentebærende innlån og utlån inngår i beregningen av
effektiv rente og amortiseres dermed over forventet
løpetid. For rentebærende instrumenter som måles til
virkelig verdi vil endring i markedsverdien klassifiseres
som netto resultat fra andre finansielle investeringer,
mens renteelementet klassifiseres som renteinntekt.
For utlån overført til Trinn 3 er inntektsføring av renter
på utlån basert på netto utlån, og inntektsføring av
renter på utlån i Trinn 1 og 2 er basert på brutto utlån.
Provisjonsinntekter og -kostnader
Provisjonsinntekter og –kostnader blir generelt
periodisert i takt med at en tjeneste blir ytt. Gebyrer
knyttet til rentebærende instrumenter blir ikke ført
som provisjoner, men inngår i beregningen av effektiv
rente og resultatføres tilsvarende. Garantiprovisjoner
blir beregnet som et fastbeløp per garanti utstedt og
inntektsføres i takt med opptjening. Honorar og gebyr
ved omsetning eller formidling av finansielle instrumenter,
eiendom eller andre investeringsobjekter som ikke
genererer balanseposter i konsernets regnskap, resultat-
føres når transaksjonen sluttføres. Banken mottar
provisjon fra SpareBank 1 Boligkreditt og Sparebank 1
Næringskreditt tilsvarende differansen mellom lånets
rente og den finansieringskostnad Boligkreditt og
Næringskreditt oppnår med tillegg av et administrativt
påslag. I bankens regnskap fremkommer dette som
provisjonsinntekter.
Transaksjoner og beholdninger i utenlandsk valuta
Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til norske
kroner ved transaksjonskursen på balansetidspunktet.
Gevinst og tap knyttet til gjennomførte transaksjoner
eller til omregning av beholdninger av pengeposter på
balansedagen resultatføres.
Skatt
Resultatført skatt består av periodeskatt (betalbar skatt)
og utsatt skatt. Periodeskatt er beregnet skatt på årets
skattepliktige resultat. Utsatt skatt regnskapsføres etter
gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes
forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på midlertidige
forskjeller, som er differansen mellom balanseført verdi
og skattemessig verdi på eiendeler og forpliktelser.
Det beregnes likevel ikke forpliktelse eller eiendel ved
utsatt skatt på goodwill som ikke gir skattemessige fra-
drag, og heller ikke på førstegangsinnregnede poster
som verken påvirker regnskapsmessig eller skattepliktig
resultat.
Det beregnes en eiendel ved utsatt skatt på fremfør-
bare skattemessige underskudd. Eiendel ved utsatt
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202158
skatt innregnes bare i det omfang det forventes frem-
tidig skattepliktige resultater som gjør det mulig å
utnytte den tilhørende skattefordelen.
Formueskatt blir presentert som driftskostnad i
konsernets regnskap i samsvar med IAS 12.
Innskudd fra kunder
Innskudd fra kunder vurderes til amortisert kost.
Gjeld ved utstedelse av verdipapirer
Lån innregnes førstegang til opptakskost. Dette er
virkelig verdi av det mottatte vederlaget etter fradrag
av transaksjonsutgifter. Lån måles deretter til amorti-
sert kost. Enhver forskjell mellom opptakskost og opp-
gjørsbeløpet ved forfall blir dermed periodisert over
lånetiden ved hjelp av lånets effektive rente. Lån med
fastrente sikringsbokføres (virkelig verdi sikring). Det
benyttes ikke virkelig verdi opsjon for konsernets gjeld.
Usikre forpliktelser
Banken utsteder finansielle garantier som ledd i den
ordinære virksomheten. Tapsvurderinger skjer som
ledd i vurderingen av tap på utlån og etter de samme
prinsipper og rapporteres sammen med disse. Det
foretas avsetninger for andre usikre forpliktelser der-
som det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen
materialiserer seg og de økonomiske konsekvensene
kan beregnes pålitelig. Det gis opplysninger om usikre
forpliktelser som ikke fyller kriteriene for balanseføring
dersom de er vesentlige.
Pensjoner
SpareBank 1 Ringerike Hadeland konsernet har etablert
ulike pensjonsordninger for sine ansatte. Pensjonsord-
ningene tilfredsstiller kravene om obligatorisk tjeneste-
pensjon.
Ytelsesbasert ordning
I en ytelsesbasert ordning er arbeidsgiver forpliktet til
å yte pensjon av nærmere angitt størrelse. Utgangs-
punktet for beregning av pensjonskostnader er lineær
fordeling av pensjonsopptjening mot sannsynlig
akkumulert forpliktelse ved pensjoneringstidspunktet.
Kostnadene beregnes ut fra årets påløpte pensjons-
rettigheter og rentekostnader på tidligere påløpte
rettigheter, fratrukket avkastning på pensjonsmidlene
og periodisert arbeidsgiveravgift. Pensjonsforpliktel-
sene beregnes som nåverdien av estimerte fremtidige
pensjonsytelser som regnskapsmessig anses opptjent
på balansedagen. Ved beregning av pensjonsfor-
pliktelsene benyttes aktuarmessige og økonomiske
forutsetninger om blant annet levealder, lønnsvekst og
uttakstilbøyelighet. Konsernet benytter økonomiske
forutsetninger som anbefalt av Norsk Regnskaps-
stiftelse. Konsernet har benyttet K2013BE som tabell
for levetidsalder utarbeidet av Gabler. Tabellen gir
styrkede forutsetninger for levetid enn K2013, men er
mer forsiktig enn finanstilsynets dødelighetsmodell
K2013FT.
Endring i pensjonsplaner resultatføres ved planendrings-
tidspunktet. Pensjonskostnaden er basert på forutset-
ninger fastsatt ved periodens begynnelse og klassifi-
seres som personalkostnader i regnskapet. Det avsettes
arbeidsgiveravgift på pensjonskostnader og pensjons-
forpliktelser. Estimatavvik resultatføres over konsernets
totalresultat.
Konsernets ytelsesbaserte ordninger er lukket for nye
ansatte.
Innskuddsbasert ordning
Innskuddsbaserte pensjonsordninger innebærer at
konsernet ikke gir løfte om fremtidig pensjon av en gitt
størrelse, men betaler et årlig tilskudd til de ansattes
pensjonssparing. Den fremtidige pensjonen vil avhenge
av størrelsen på tilskuddet og den årlige avkastningen
på pensjonssparingen. Konsernet har ingen ytterligere
forpliktelser knyttet til levert arbeidsinnsats etter at
det årlige innskuddet er betalt. Det er ingen avsetning
for påløpte pensjonsforpliktelser i slike ordninger.
Innskuddsbaserte pensjonsordninger kostnadsføres
direkte.
Konsernet har tilbudt innskuddsbasert pensjons-
ordning for sine ansatte siden 1. juli 2010.
Pensjonsavtaler finansiert direkte over driften
Banken har også pensjonsavtaler finansiert direkte
over driften. Basert på forsikringstekniske prinsipper
beregnes nåverdien av antatt fremtidige pensjons-
ytelser. Disse pensjonsforpliktelsene er avsatt som
langsiktig gjeld i regnskapet.
Avtalefestet førtidspensjon
Bank- og finansnæringen har inngått avtale om avtale-
festet pensjon (AFP). Ordningen dekker førtidspensjon
fra 62 til 67 år. Bankens ansvar er 100 prosent av
pensjonen som utbetales mellom 62 og 64 år og 60
prosent av pensjonen som utbetales mellom 65 og 67 år.
Opptak av nye pensjonister opphørte med virkning fra
31. desember 2010.
Lov om statstilskudd til arbeidstakere som tar ut avtale-
festet pensjon i privat sektor (AFP-tilskuddsloven) trådte
i kraft 19. februar 2010. Arbeidstakere som tar ut AFP
med virkningstidspunkt i 2011 eller senere, vil bli gitt
ytelser etter den nye ordningen. Ny AFP-ordning utgjør
et livsvarig påslag på Folketrygden og kan tas ut fra
62 år. Arbeidstakere tjener årlig opp rett til AFP med
0,314 % av pensjonsgivende inntekt opp til 7,1G frem til
62 år. Opptjening i ny ordning beregnes på bakgrunn
av arbeidstakerens livsinntekt, slik at alle tidligere
arbeidsår innregnes i opptjeningsgrunnlaget.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 59
Den nye AFP-ordningen anses regnskapsmessig å være
en ytelsesbasert flerforetaksordning. Dette innebærer
at det enkelte foretaket skal regnskapsføre sin propor-
sjonale andel av ordningens pensjonsforpliktelse,
pensjonsmidler og pensjonskostnad. Dersom det ikke
foreligger beregninger av de enkelte komponentene i
ordningen og et konsistent og pålitelig grunnlag for
allokering, regnskapsføres den nye AFP-ordningen som
en innskuddsordning. På det nåværende tidspunkt fore-
ligger det ikke slikt grunnlag, og den nye AFP-ordningen
regnskapsføres derfor som en innskuddsordning.
Regnskapsføring av ny AFP-ordning som ytelsesordning
vil først skje når pålitelig måling og allokering kan foretas.
Ny ordning skal finansieres ved at Staten dekker 1/3 av
pensjonsutgiftene og 2/3 skal dekkes av arbeidsgiverne.
Arbeidsgivernes premie skal fastsettes som en prosent-
andel av lønnsutbetalinger mellom 1G og 7,1G.
I tråd med anbefalingen fra Norsk Regnskapsstiftelse er
det i regnskapsåret ikke foretatt avsetning for konsernets
reelle AFP-forpliktelse. Dette skyldes at Felleskontoret
for LO/NHO så langt ikke har foretatt de nødvendige
beregninger.
Segmentrapportering
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har Privatmarked
(privatkunder og mindre bedriftsengasjementer) og
Bedriftsmarked (BM, større engasjementer), i tillegg til
eiendomsmeglervirksomhet samt IT- og regnskaps-
tjenester, som sitt primære rapporteringsformat.
Konsernet presenterer en sektor- og næringsfordeling
av utlån og innskudd som sitt sekundære rapporterings-
format, hvor «key decision maker» er definert som
konsernets ledergruppe. Konsernets segmentrapporte-
ring er i samsvar med IFRS 8.
Utbytte og gaver
Foreslått utbytte på egenkapitalbevis og gaver presen-
teres som egenkapital i perioden frem til det er vedtatt
av bankens representantskap.
Hendelser etter balansedagen
Regnskapet anses som godkjent for offentliggjøring
når styret har behandlet regnskapet. Representantskap
og regulerende myndigheter vil etter dette kunne nekte
å godkjenne regnskapet, men ikke forandre dette.
Hendelser fram til regnskapet anses godkjent for
offentliggjøring og som vedrører forhold på balanse-
dagen, vil inngå i informasjonsgrunnlaget for fast-
settelsen av regnskapsestimater og således reflekteres
fullt ut i regnskapet. Hendelser som vedrører forhold
etter balansedagen, vil bli opplyst om dersom de er
vesentlige.
Alternative resultatmål (APM)
I kvartals- og årsrapporten presenteres det alternative
resultatmål i tillegg til måltall som reguleres av IFRS.
Dette vil kunne hjelpe brukere til å forstå virksomheten
bedre og gi mer tydelig informasjon om hvordan kon-
sernet har prestert eller forventer å prestere. For en
nærmere beskrivelse av de alternative resultatmålene
som benyttes henvises det til bankens hjemmeside:
www.rhbank.no.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202160
Ved utarbeidelse av selskaps- og konsernregnskapet
foretar ledelsen estimater, skjønnsmessige vurderinger
og forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen
av regnskapsprinsipper og informasjon i noter. Dette
vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler,
forpliktelser, inntekter og kostnader og noteopplys-
ninger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger
evalueres løpende og er basert på historisk erfaring
og forventninger om fremtidige hendelser som anses
å være sannsynlige på balansetidspunktet. Faktiske
resultater vil avvike fra de estimerte størrelser. Postene
omtalt under er utvalgte poster hvor det utvises størst
grad av skjønn.
Tap på utlån og garantier
Det vises til note 2 for en detaljert beskrivelse av
anvendt tapsmodell i henhold til IFRS 9. Modellen inne-
holder flere kritiske estimater. De viktigste er knyttet
til definisjonen av vesentlig økt kredittrisiko og viktige
forutsetninger i den generelle tapsmodellen.
Vesentlig økt kredittrisiko
Målingen av nedskrivingen for forventet tap i den gene-
relle tapsmodellen avhenger av om kredittrisikoen har
økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Kreditt-
forverringen måles ved utviklingen i økonomisk PD.
Økonomisk PD er bankens beste vurdering av kundens
misligholdsrisiko. Banken definerer at en vesentlig grad
av kredittforverring inntreffer når kundens PD har økt
med over 150 prosent til et PD-nivå over 0,60 prosent.
I tillegg anses kredittrisikoen være vesentlig økt når en
konto er i overtrekk eller har restanse på 30 dager eller
mer, samt når kunden er satt til særlig oppfølging.
Sensitivitet diverse forutsetninger i basisscenarioet
Banken har simulert effekter av å endre på forutsetn-
ingene for basisscenarioet. Det er simulert effekten av
å øke PD- og LGD estimatene første år (andre forhold
er holdt like). Simulering hvis PD øker med 100 prosent
(andre forhold er holdt like) tilsier at nivået på forventet
tap endres vesentlig. Forventet tap på utlån i morbanken
øker med 40 mill. kroner (+43 prosent). Effekten av
migrering er ikke inkludert her. Tilsvarende simulering
hvis LGD øker med 100 prosent (andre forhold er
holdt like). Simuleringen tilsier at nivået på forventet
tap endres vesentlig også her. Forventet tap på utlån i
morbanken øker med 44 mill. kroner (+47 prosent).
BM PM Totalt
Endring av PD nivå med 100% 32 8 40
Endring av LGD-nivå med 100% 34 10 44
Totalt 66 18 83
Scenariovekting og estimat på forventet utvikling
på misligholds- og tapsnivå
Den generelle tapsmodellen beregner forventet tap
under tre scenarier for økonomisk utvikling; base case,
best case og worst case. Scenarioene benytter ulike
fremtidige nivåer for misligholdsrisiko (PD) og tap gitt
mislighold (LGD) som er de viktigste forutsetningene
for beregningene av forventet tap (ECL).
Base case er forventet utvikling. Utgangspunktet er
observert nivå for mislighold og tap de siste tre år,
men utgangspunktet er gjenstand for løpende, grun-
dige vurderinger av hvorvidt historisk mislighold og
tap er forventningsrett, og nivåene på framtidig PD og
LGD i basecase justeres deretter.
Best case reflekterer økonomiske utsikter som er
bedre enn forventet utvikling, og PD og LGD settes
lavere enn i base case. Utgangspunktet er observert
nivå for mislighold og tap i en historisk oppgangskon-
junktur. Worst case reflekterer økonomiske utsikter som
er vesentlig dårligere enn forventet utvikling, og PD og
LGD settes høyere enn i base case. Utgangspunktet er
forventet misligholds- og tapsnivå i en krisesituasjon
med nivåer på PD og LGD som benyttes i konservative
stress-scenarioer for andre formål i bankens kreditt-
styring. Scenariovektingen er gjenstand for løpende
vurdering basert på tilgjengelig informasjon.
Gjennom koronapandemien er scenariovekting på
80-10-10 opprettholdt. Endringene i de makro-
økonomiske prognosene er tatt høyde for gjennom
modelloverstyring, som beskrevet under avsnittet
«Faktisk utvikling».
Sensitivitet scenariovekting
En 10%-poengs reduksjon i sannsynlighet for basis-
scenariet og tilsvarende 10%-poengs økning i sann-
synligheten for stress-scenariet (worst case) resulterte i
økte tapsavsetninger på ca. 23,9 mill.kr. Dette illustrerer
sensitiviteten ved en moderat forverring i nasjonale
og/eller regionale makroøkonomiske faktorer som gjør
at misligholdssannsynligheten som det er tatt høyde for
øker ytterligere.
Note 3 – Kritiske estimater og vurderinger vedrørende bruk av
regnskapsprinsipper
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 61
En 10%-poengs reduksjon i sannsynlighet for basis-
scenariet og tilsvarende 10 %-poengs økning i sannsyn-
lighet for det beste scenariet (best case) resulterer i
reduserte tapsavsetninger på ca. 2,43 mill.kr. Dette
illustrerer sensitiviteten ved en moderat forbedring i
nasjonale og/eller regionale makroøkonomiske faktorer
som gjør at misligholdssannsynligheten som det er tatt
høyde for blir redusert.
BM PM Totalt
ECL i forventet scenario (Base case) 56 15 71
ECL i nedsidescenario (Worst case) 236 74 310
ECL i oppsidescenario (Best case) 38 9 47
ECL med anvendt scenariovekting
80/10/10 *) 72 20 93
ECL med alternativ scenariovekting
70/20/10 90 26 117
ECL med alternativ scenariovekting
70/10/20 71 20 90
Faktisk utvikling
På bakgrunn av koronapandemien og usikkerheten
knyttet til økonomisk utvikling, har det vært behov for å
gjøre overstyringer i modellen på enkelte engasjement
og bransjer.
Banken har relativt lav eksponering mot særlig utsatte
bransjer som olje og gass, handel, og hotell og restau-
rant. Det er ved utgangen av 2021 ikke identifisert behov
for økt individuell tapsavsetning på enkeltengasjement
som følge av effekten av virusutbruddet. Sammen-
setningen av bankens utlånsportefølje gjør at de
forventede fremtidige kredittapene, gitt de forutset-
ningene som er lagt til grunn, forventes å bli moderate.
Bankens BM og PM avdelinger har i løpet året, som i
2020, gjennomført kvartalsvis engasjementsgjennom-
gang med vurdering av kredittrisikoen som følge av
dagens markedssituasjon - og fordi det er grunn til å
tro at koronapandemiens effekter vil slå inn i kreditt-
modellene med noe forsinkelse. Metoden for modell-
messig beregning av tapsavsetninger er derfor
videreført fra 2020. Det innebærer at enkeltengasje-
menter som er vurdert å ha forhøyet risiko/svekket
betalingsevne, som følge av dagens markedssituasjon,
er overstyrt fra trinn 1 til trinn 2 i modellen. Engasje-
menter med avdragsfrihet, likviditetslån eller innen
utsatt bransje, er spesielt vurdert. I tillegg er misligholds-
risiko (PD) for engasjementer innen særlig utsatt bransje
(hotell) blitt overstyrt til 10 %, tilsvarende risikoklasse H.
Ved utløpet av 4. kvartal er PD-overstyringen fjernet.
Effekten av myndighetenes støttetiltak er inkludert i
vurderingene om forventet tap. Det foreligger betydelig
usikkerhet knyttet til endelige effekter av korona-
pandemien på både bedrifts- og personmarkedet.
Det er derfor større usikkerhet i estimatene enn
normalt.
Virkelig verdi egenkapitalinteresser
Måling av virkelig verdi på aksjer som ikke omsettes i
et aktivt marked vil bestemmes ved å bruke en av
følgende eller en kombinasjon av følgende verds-
ettelsesmetoder: (i) siste kjente transaksjonskurs, (ii)
resultat per aksje, (iii) utbytte per aksje, (iv) rapportert
EBITDA for underliggende aksjeselskap og (v) siste
kjente transaksjonskurs på sammenlignbare instrumenter.
Slike verdsettelser vil være beheftet med usikkerhet.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202162
Inndelingen i segmentene som beskrevet under er
knyttet til den måten konsernet styres og følges opp
på internt i virksomheten slik besluttet i konsernledel-
sen iht. IFRS 8. På balanseposter segmentrapporteres
det i morbanken kun på utlån og innskudd. Øvrige
balanseposter er klassifisert under øvrige.
Rapporteringen av segmenter er inndelt i følgende
områder: Privatmarked inneholder privatkunder
for hele banken, samt mindre bedriftskunder.
Bedriftsmarked inneholder større bedriftsengasje-
menter. Eiendomsmegling samt IT- og regnskaps-
tjenester inneholder virksomhet i datterselskaper.
Segment PM og segment BM er definert som kunder
håndtert av henholdsvis PM og BM avdelingene. Det
vil være kunder med BM sektor som behandles av PM
avdelingene, og motsatt. Segmentinformasjonen vil
derfor ikke samsvare med sektorinndelingen
i note 11.
Note 4 – Segmentinformasjon
Konsern 31.12.2021
(Beløp i mnok)
Privat-
marked
Bedrifts-
marked
Eiendoms-
megling
IT- og
regnskaps-
tjenester
Øvrig
virksomhet/
elimineringer
Totalt
konsern
RESULTAT
Netto renteinntekter og provisjon kredittforetak 325 268 - - -27 566
Netto andre provisjonsinntekter 90 40 - - 2 133
Netto andre inntekter - 1 57 60 104 222
Driftskostnader 179 91 47 54 -1 369
Resultat før tap 236 219 11 6 80 552
Tap på utlån og garantier -1 -5 - - - -6
Resultat før skatt 237 223 11 6 80 558
(Beløp i mnok)
Privat-
marked
Bedrifts-
marked
Eiendoms-
megling
IT- og
regnskaps-
tjenester
Øvrig
virksomhet/
elimineringer
Totalt
konsern
BALANSE
Utlån til kunder 12.379 10.751 - - 1 23.131
Nedskrivning utlån -17 -76 - - - -93
Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 - - - - 5
Andre eiendeler - - 35 27 4.879 4.941
Sum eiendeler pr segment 12.366 10.676 35 27 4.880 27.984
Innskudd fra og gjeld til kunder 11.670 6.341 - - -21 17.990
Annen gjeld og egenkapital - - 35 27 9.932 9.994
Sum egenkapital og gjeld pr segment 11.670 6.341 35 27 9.911 27.984
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 63
Konsern 31.12.2020
(Beløp i mnok)
Privat-
marked
Bedrifts-
marked
Eiendoms-
megling
IT- og
regnskaps-
tjenester
Øvrig
virksomhet/
elimineringer
Totalt
konsern
RESULTAT
Netto renteinntekter og provisjon kredittforetak 293 253 - - -27 519
Netto andre provisjonsinntekter 84 36 - - 4 123
Netto andre inntekter - 1 54 57 78 190
Driftskostnader 172 83 44 50 -1 349
Resultat før tap 204 207 10 7 55 483
Tap på utlån og garantier -1 29 - - - 28
Resultat før skatt 205 178 10 7 55 455
(Beløp i mnok)
Privat-
marked
Bedrifts-
marked
Eiendoms-
megling
IT- og
regnskaps-
tjenester
Øvrig
virksomhet/
elimineringer
Totalt
konsern
BALANSE
Utlån til kunder 11.898 10.070 - - 42 22.009
Nedskrivning utlån -17 -81 - - - -98
Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 - - - - 5
Andre eiendeler - - 35 26 5.263 5.324
Sum eiendeler pr segment 11.885 9.988 35 26 5.305 27.239
Innskudd fra og gjeld til kunder 10.930 6.157 - - -19 17.069
Annen gjeld og egenkapital - - 35 26 10.110 10.171
Sum egenkapital og gjeld pr segment 10.930 6.157 35 26 10.091 27.239
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202164
Note 5 – Kapitaldekning
SpareBank 1 Ringerike Hadeland benytter standard-
metoden for kredittrisiko og basismetoden for opera-
sjonell risiko. Per 31.12.2021 er kravet til bevaringsbuffer
2,5 prosent, systemrisikobuffer 3 prosent og motsyklisk
kapitalbuffer 1 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet
om ren kjernekapital på 4,5 prosent, slik at samlet minste-
krav til ren kjernekapital er 11,0 prosent. I tillegg har
Finanstilsynets fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1
Ringerike Hadeland på 1,7 prosent med virkning fra
31.03.2018. Totalt minstekrav til ren kjernekapital,
inklusive pilar 2-kravet, er dermed 12,7 prosent.
Finansdepartementet besluttet den 16. juni 2021 å følge
Norges Banks råd om å endre motsyklisk kapitalbuffer-
krav til 1,5 % fra 30. juni 2022. Videre besluttet Finans-
departementet i desember 2021 å følge Norges Banks
råd om å endre motsyklisk kapitalbufferkrav til 2%
fra 31.12.2022. Finansdepartementet har besluttet at
systemrisikobufferen for standardmetodebanker økes
fra 3 til 4,5 % f.o.m. 31.12.2022
Styret har fastsatt mål for ren kjernekapitaldekning for
banken og konsernet på minimum regulatorisk minste-
krav +1 %.
Bankens investering i datterselskapene Eiendoms-
megleren Ringerike Hadeland og SpareBank 1 Økonomi-
huset AS faller inn under størrelsesunntaket i CRR/CRD
IV forskriftenes §17, og det utarbeides således ikke
kapitaldekning på konsolidert nivå. Finanstilsynet har
imidlertid pålagt bankene utvidet konsolideringsplikt
for eierforetak i samarbeidende gruppe for eierandeler
under 10 %. Bestemmelsen gjelder eierandeler i andre
finansforetak som forestår den virksomheten som
samarbeidet omfatter, jfr Finansforetaksloven § 17-13.
Banken anvender regelen om forholdsmessig konsoli-
dering av eierandeler i samarbeidende gruppe for SB1
Boligkreditt AS, SB1 Næringskreditt AS, SB1 Kredittkort
AS og SB1 Finans Østlandet AS.
Finansdepartementet informerte den 26. mars om at
endringer i kapitalkravsforordningen for banker (CRR2),
som i EU gjelder fra 28. juni 2021, ikke vil tre i kraft i EØS-
avtalen på samme tidspunkt. Finansdepartementet vil
komme tilbake til når reglene vil bli tatt inn i avtalen og
satt i kraft i Norge.
Finanstilsynet publiserte den 10. desember 2020 et
rundskriv vedrørende vurdering av engasjementer som
skulle vurderes som høyrisiko. Finanstilsynet redegjorde
for at deres tolkning av gjeldende CRR-regelverk tilsa
at alle eiendomsutviklingsprosjekter som er gjort med
sikte på videresalg var å anse som spekulativ investering
og skulle risikovektes 150 %. Krav til forhåndssalg, egen-
kapitalandel, forhåndsbetaling av deler av kjøpesum
eller andre risikoreduserende tiltak var ikke i stand til å
påvirke risikovektingen.
Finansdepartementet sendte 25. mai brev til Finans-
tilsynet med departementets syn på hvordan kapital-
kravene for lån til visse typer eiendomsprosjekter
skal praktiseres. Departementet presiserer der bl.a.
at et visst forhåndssalg kan gi grunnlag for lavere
kapitalkrav. Når låntaker har inngått juridisk bindende
kjøpsavtaler som dekker mer enn halvparten av engasje-
mentsbeløpet, mener departementet at prosjektet
som utgangspunkt ikke vil kunne regnes som høyrisiko,
det vil si at låneengasjement ikke bør ha høyere
kapitalkrav.
Banken har per 31.12.2021 gjort vurdering av risikoen i
eiendomsutviklingsprosjekter i henhold til Finans-
departements konklusjon og har flyttet engasjementer
der det ikke er inngått juridisk bindende kjøpsavtale
som dekker mer enn halvparten av engasjements-
beløpet til 150 % risikovekt.
Forholdsmessig konsolidering
(Beløp i mnok) 31.12.2020 31.12.2021
Ren kjernekapital 3.652 3.674
Kjernekapital 3.694 3.718
Ansvarlig kapital 4.011 4.037
Totalt beregningsgrunnlag 19.363 20.698
Ren kjernekapitaldekning 18,9 % 17,8 %
Kjernekapitaldekning 19,1 % 18,0 %
Kapitaldekning 20,7 % 19,5 %
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) 9,1 % 8,8 %
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 65
MORBANK
(Beløp i mnok) 31.12.2020 31.12.2021
Egenkapitalbevis 1.565 1.565
Overkursfond 492 492
Utjevningsfond, grunnfond og kompensasjonsfond 1.661 1.679
Fond for urealiserte gevinster 34 43
Avsatt til gaver og utbytte 35 260
Annen egenkapital -17 -17
Balanseført egenkapital 3.770 4.022
Balanseført egenkapital som ikke inngår i kjernekapital -33 -260
Verdiendringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse (AVA) -16 -16
Fradrag for utsatt skatt, goodwill og andre immaterielle eiendeler - -
Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor 1)
-554 -635
Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige -29 -36
Ren kjernekapital 3.139 3.074
Fondsobligasjoner - -
Fradrag for vesentlige og ikke vesentlige eierandeler i finansiell sektor - -
Kjernekapital 3.139 3.074
Tidsbegrenset ansvarlig kapital 250 250
Fradrag for direkte og indirekte investeringer i selskaper i finansiell sektor
1)
-21 -22
Ansvarlig kapital 3.368 3.302
Risikoveid beregningsgrunnlag:
Stater 6 12
Lokale og regionale myndigheter 58 31
Offentlige foretak 10 -
Institusjoner 349 248
Foretak 3.900 5.752
Massemarked 2.489 2.336
Pantsikkerhet i eiendom 7.0 82 6.160
Forfalte engasjementer 19 115
Høyrisikoengasjementer 124 144
Obligasjoner med fortrinnsrett 142 157
Egenkapitalposisjoner 471 528
Øvrige engasjementer 257 253
Sum kredittrisiko 14.907 15.736
Operasjonell risiko 1.395 1.489
Motpartsrisiko derivater (CVA-risiko) 67 42
Totalt beregningsgrunnlag 16.369 17. 266
Kapitaldekning
Ren kjernekapitaldekning 19,2 % 17,8 %
Kjernekapitaldekning 19,2 % 17,8 %
Kapitaldekning 20,6 % 19,1 %
Bufferkrav
Bevaringsbuffer (2,50%) 409 432
Motsyklisk buffer (1%)
164 173
Systemrisikobuffer (3,00 %) 491 518
Sum bufferkrav til ren kjernekapital 1.064 1.122
Minimumskrav til ren kjernekapital (4,50%) 737 777
Tilgjengelig ren kjernekapital 1.338 1.175
Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage ratio ) 11,3 % 10,8 %
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202166
Note 6 – Finansiell risikostyring
Overordnet ansvar og kontroll
Kjernevirksomheten til SpareBank 1 Ringerike Hadeland
er å skape verdier gjennom å ta bevisst og akseptabel
risiko. Konsernet bruker betydelige ressurser på å
utvikle gode risikostyringssystemer og -prosesser.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal ha en moderat
risikoprofil. Risiko- og kapitalstyring skal støtte opp
under konsernets strategiske målbilde og bidra til
opprettholdelse av ønsket risikoprofil. Risiko- og
kapitalstyringen skal videre sikre finansiell stabilitet
og forsvarlig formuesforvaltning. Dette skal oppnås
gjennom:
• Å ha en tydelig bedriftskultur som kjennetegnes
av høy bevissthet om risikostyring og konsernets
verdigrunnlag
• Å ha en god forståelse av hvilke risikoer som er
drivere for inntjening, kostnader og tap
• I størst mulig grad prise tjenester og produkter i
tråd med underliggende risiko
• Å ha en tilstrekkelig soliditet sett i forhold til
langsiktige strategiske mål og valgt risikoprofil
• Å utnytte diversifiseringsgevinster
• Å unngå at uventede enkelthendelser skader
konsernets finansielle stilling i alvorlig grad
For å sikre en effektiv og hensiktsmessig prosess for
risiko- og kapitalstyring er virksomhetsstyringen
bygget på følgende rammeverk:
• Konsernets strategiske målbilde
• Organisering og bedriftskultur
• Risikokartlegging
• Risikoanalyse
• Finansiell framskriving og stresstester
• Risikostrategier (fastsettelse av risikoevne og
risikovilje)
• Kapitalstyring (inkl. avkastning og kapitaldekning)
• Rapportering og oppfølging
• Evaluering og tiltak
• Beredskapsplaner
• Compliance (etterlevelse)
Styring og kontroll omfatter alle prosesser og kontroll-
tiltak som er iverksatt av konsernets ledelse for å
sikre en effektiv forretningsdrift og gjennomføring av
konsernets strategier. Konsernet legger vekt på en
kontroll- og styringsstruktur som fremmer målrettet
og uavhengig styring og kontroll.
Internrevisjonen
Risikostyring og
Compliance
Styret
Fastsetter konsernets risikoprofil og påser at konsernet har ansvarlig kapital som er forsvarlig
ut fra risikoen i konsernet og myndighetenes krav
Adm. banksjef
Første forsvarslinje
Daglig risikostyring
Instrukser, rammer og fullmakter Formell rapportering Adgang til rapportering
Forretningsenheter
og støtteområder
Andre forsvarslinje
Overordnet risikoopp-
følging og rapportering
Tredje forsvarslinje
Uavhengig bekreftelse
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 67
Styret har ansvaret for å påse at konsernet har en
ansvarlig kapital som er forsvarlig ut fra strategisk
målbilde, vedtatt risikoprofil og myndighetspålagte
krav. Styret fastsetter de overordnede målsettingene
relatert til risikoprofil og avkastning. Styret fastlegger
videre overordnede rammer, fullmakter og retnings-
linjer for risiko- og kapitalstyringen i konsernet, samt
etiske retningslinjer som skal bidra til høy etisk standard.
Videre skal styret påse at ledelsen sørger for en hen-
siktsmessig og effektiv risikostyringsprosess i samsvar
med lover, forskrifter og myndighetenes forventinger,
samt fastsette beredskaps- og kontinuitetsplaner for å
sikre at driften kan videreføres og tap begrenses ved
vesentlige uforutsette hendelser.
Styrets arbeid er nedfelt i en årsplan som oppdateres
årlig. Dette sikrer at styret har tilstrekkelig tid og fokus
på sentrale oppgaver.
Styret har egne utvalg for risikostyring, revisjon og
godtgjøring. Utvalgene skal bistå styret i forberedelsen
av saker, men beslutningen skal fastsettes av styret
samlet. Instruks for utvalgene fastsettes av styret.
Risikoutvalget er et forberedende organ for styret i
saker som vedrører konsernets risikostyring og intern-
kontroll, mens revisjonsutvalget forbereder saker
som vedrører finansiell informasjon og internkontroll
knyttet til denne. Utvalgene består av de samme tre
medlemmene utgått av styret, men utvalgene har ikke
samme leder. Godtgjøringsutvalget skal tilsvarende
bistå styret i dets arbeid med ansettelsesvilkår for
administrerende banksjef, samt når det gjelder hoved-
prinsipper og strategi for kompensasjon av det øverste
ledersjikt i konsernet. Godtgjøringsutvalget består av
tre styremedlemmer.
Administrerende banksjef har ansvaret for den over-
ordnede risikostyringen. Det betyr at administrerende
banksjef er ansvarlig for at det implementeres effektive
risikostyrings- systemer i konsernet og at risikoekspone-
ringen overvåkes. Administrerende banksjef er videre
ansvarlig for delegering av fullmakter og rapportering
til styret.
Ledere av forretnings- og støtteområdene har ansvaret
for den daglige risikostyringen innenfor sine ansvars-
områder, og skal påse at risikostyring –og eksponering
er innenfor de rammer og fullmakter som er fastsatt av
styret eller administrerende banksjef.
Avdeling for risikostyring og compliance er organisert
uavhengig av linje- og stabsenhetene og rapporterer
direkte til administrerende banksjef. I tillegg har
avdelingen adgang til å rapporterte direkte til styret.
Avdelingen er ansvarlig for uavhengig oppfølging og
rapportering av risikoeksponeringen og følger opp at
konsernet etterlever gjeldende lover og forskrifter.
I datterselskapene skal det være utpekt en person
som skal samarbeide med avdeling for risikostyring og
compliance og ivareta risikoansvaret i det respektive
datterselskap.
Internrevisjonen rapporterer til styret og er primært
styrets, men også administrasjonens redskap for
overvåking av risikostyringsprosessens effektivitet og
hensiktsmessighet. Internrevisjonens anbefalinger til
forbedringer blir løpende gjennomgått og vurdert
implementert.
RISIKOEKSPONERING I SPAREBANK 1 RINGERIKE
HADELAND
SpareBank 1 Ringerike Hadeland eksponeres for ulike
typer risiko. Nedenfor er det gitt nærmere beskrivelse
av finansiell risikostyring knyttet til kredittrisiko, likviditets-
risiko og markedsrisiko. Utvidet markedsinformasjon
(Pilar III) er beskrevet i eget dokument på bankens
hjemmeside.
Kredittrisiko
Kredittrisiko utgjør bankens største risikoområde, og
defineres som risiko for tap som kan oppstå som følge
av at kunder ikke har evne eller vilje til å oppfylle sine
forpliktelser overfor banken.
Gjennom den årlige revisjonen av bankens kredittpolicy
konkretiserer styret bankens risikoappetitt gjennom
fastsettelse av mål og rammer for bankens kreditt-
portefølje. Kredittpolicyen er forankret i bankens
overordnede policy for risiko og kapitalstyring som
legger forutsetningene for en moderat risikoprofil.
Bankens kredittpolicy inneholder retningslinjer for
risikoprofilen, herunder maksimal misligholdssann-
synlighet (PD) og maksimalt tap gitt mislighold (LGD)
for privatmarkedet, bedriftsmarkedet og totalt. Kreditt-
policyen inneholder også kredittstrategiske rammer
som styrer bankens konsentrasjonsrisiko, herunder
rammer for maksimal eksponering innenfor bransjer
og på enkeltengasjement.
Etterlevelse av kredittpolicy og vedtatte rammer og
måltall overvåkes løpende og rapporteres månedlig til
styret.
Banken benytter standardmetoden for beregning av
kredittrisiko i kapitalberegningen. Bankens risikoklassi-
fiseringssystem er utviklet for å kunne styre bankens
utlånsportefølje i tråd med bankens kredittpolicy og
gjennom risikoklassifisering, risikoprising og portefølje-
styring bidra til å sikre den risikojusterte avkastningen.
Styret er ansvarlig for konsernets låne- og kreditt-
innvilgelser, men delegerer innen visse rammer kreditt-
fullmaktene til administrerende banksjef, som igjen
kan delegere disse videre innenfor egne fullmakter.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202168
Utlånsfullmaktene er gradert i forhold til engasjements-
størrelse og risikoprofil.
Klimarisiko vurderes i forbindelse med kredittprosessene.
Vurderingen skal være risikobasert og tilpasset seg-
mentet kunden tilhører. Formålet er å vurdere hvordan
klimarisiko påvirker kundenes betjeningsevne, verdi av
sikkerheter og omdømme. I tillegg har banken eget
rammeverk for grønne finansieringsprodukter som skal
bidra til å bygge opp under vedtatte bærekraftsmål.
Bankens kredittmodeller og risikoklassifisering bygger
på tre sentrale komponenter:
• Misligholdssannsynlighet (PD)
• Eksponering ved mislighold (EAD)
• Tap gitt mislighold (LGD).
Misligholdssannsynlighet (PD):
Bankens kredittmodeller er basert på statistiske be-
regninger av misligholdssannsynlighet for alle kunder.
Misligholdssannsynligheten beregnes på grunnlag av
nøkkeltall knyttet til inntjening, tæring og adferd og
benyttes som grunnlag for nøkkeltall for risikoklassifi-
sering av kunden. I tillegg benyttes risikoklassen for å
klassifisere hver enkelt kunde i en risikogruppe. Model-
lene er basert på scoring av utlånsporteføljen hvor det
tas hensyn til finansiell stilling samt interne og eksterne
adferdsdata. Modellene reflekterer misligholdssann-
synligheten i løpet av de neste tolv månedene under
de gjeldende konjunkturforhold. Modellen benytter 11
risikoklasser (A-K) hvorav 2 risikoklasser (J-K) for kunder
med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement.
Kundene re-scores månedlig i bankens portefølje-
styringssystem basert på objektive kriterier.
Modellene valideres jevnlig både med hensyn på evne
til å rangere kundene samt å estimere PD-nivå. Den
kvantitative valideringen skal sikre at de benyttede
estimater for misligholdssannsynlighet, eksponering
ved mislighold og tapsgrad ved mislighold holder en
tilstrekkelig god kvalitet. Det gjennomføres analyser
som vurderer modellenes evne til å rangere kundene
etter risiko (diskrimineringsevne), og evnen til å fast-
sette riktig nivå på risikoparameterne. Resultatene fra
validering av bankens kredittmodeller bekrefter at
modellens treffsikkerhet er innenfor interne mål og
internasjonale anbefalinger.
Eksponering ved mislighold (EAD):
”Eksponering ved mislighold” EAD er en beregnet
størrelse som angir eksponering mot kunden ved et
fremtidig misligholdstidspunkt. Denne eksponeringen
består av henholdsvis utlånsvolum, garantier og inn-
vilgede, men ikke trukne rammer. For trekkrettigheter
og garantier benyttes en konverteringsfaktor på 0,5
(50 prosent) for å anslå hvor mye av ubenyttede trekk-
rettigheter og avgitte garantier som blir trukket og
gjort gjeldende ved et fremtidig misligholdstidspunkt
For nærmere spesifikasjon av utlånsvolum, garantier
og innvilgede, men ikke trukne rammer vises til note 12.
Tap gitt mislighold (LGD):
”Tap gitt mislighold” angir hvor mye konsernet potensielt
kan tape dersom kunden misligholder sine forpliktelser.
Banken estimerer tapsgrad for hvert lån basert på for-
ventet realisasjonsverdi (RE-verdi) på underliggende
sikkerheter, gjenvinningsgrad på usikret del av lånene
samt kostnadene konsernet har ved å drive inn mislig-
holdte engasjement. RE-verdi beregnes med utgang-
punkt i en realisasjonsverdi i en nedgangskonjunktur
(downturn-estimat) iht. krav til LGD beregning for
interne risiko- og kapitalstyringmodeller (IRBA
modeller)
Majoriteten av bankens utlån er sikret gjennom fysisk
sikkerhet (pant), garantier eller avtaler om motregning.
Hovedtypene av pant som benyttes er pant i bolig-
eiendom, næringseiendom og annen fast eiendom,
fordringer, varelager og driftsmidler. Fysisk sikkerhet
skal som hovedregel være forsikret. Pantsatte eien-
deler befinner seg hovedsakelig i bankens definerte
markedsområde, samt Oslo.
PD/Sikkerhetsdekning 1 [0-60%> 2 [60-70%> 3 [70-75%> 4 [75-80%> 5 [80-90%> 6 [90-100%> 7 [100%-
A [0,0 - 0,10 %> Laveste Laveste Laveste Laveste Laveste Laveste Lav
B [0,1 - 0,25 %> Laveste Laveste Laveste Lav Lav Middels Middels
C [0,25 - 0,50 %> Laveste Laveste Laveste Lav Lav Middels Middels
D [0,50 - 0,75 %> Laveste Laveste Lav Middels Middels Middels Middels
E [0,75 - 1,25 %> Lav Lav Middels Middels Middels Middels Middels
F [2,25 - 2,50 %> Middels Middels Middels Middels Middels Høy Høy
G [2,50 - 5,00 %> Middels Middels Middels Middels Høy Høyest Høyest
H [5,00 - 10,00 %> Høy Høy Høy Høy Høyest Høyest Høyest
I [10,00 - 99,99 %> Høyest Høyest Høyest Høyest Høyest Høyest Høyest
J [100 %> Misligholdt Misligholdt Misligholdt Misligholdt Misligholdt Misligholdt Misligholdt
K [100 %>
Misligholdt og nedskrevet Misligholdt og nedskrevet Misligholdt og nedskrevet Misligholdt og nedskrevet Misligholdt og nedskrevet Misligholdt og nedskrevet Misligholdt og nedskrevet
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 69
Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert
engasjement i risikogruppene laveste, lav, middels, høy,
høyeste og misligholdt/nedskrevet basert på kundens
misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning
(sikkerhetsklasse). Underliggende portefølje viser positiv
utvikling, både gjennom høyere andeler lån i gode
risikoklasser og lavere andeler lån i misligholdte- og
risikoutsatte klasse.
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risiko for ikke være i stand til å innfri
forpliktelser på forfall eller ikke evne til å finansiere
eiendeler, herunder ønsket vekst, uten vesentlig økte
kostnader.
Styring av likviditetsrisiko skjer gjennom styrevedtatte
rammer, og fastsettes årlig gjennom revisjon av
likviditetspolicyen. Rammene ligger godt innenfor de
minimumsgrenser fastsatt av regulatoriske myndigheter
og konsernets konservative risikoprofil innen området.
Policyen setter blant annet rammer for størrelse og
kvalitet på likviditetsreserver og lengden på den
tidsperioden som banken skal være uavhengig av ny
markedsfinansiering.
I tilknytning til styringsdokumentene er det etablert
egen beredskapsplan for håndtering av likviditets-
situasjonen i perioder med urolige finansmarkeder. I
tillegg til likviditets-prognoser benyttes stresstester
som analyserer konsernets likviditetsmessige sårbarhet
i perioder uten tilgang på ekstern finansiering.
Avdeling for Økonomi/Finans er ansvarlig for bankens
finansiering -og likviditetsstyring.
Risikoeksponering- og utvikling overvåkes løpende og
rapporteres periodisk til konsernets styre og ledelse
av avdeling for risikostyring og compliance.
For ytterligere informasjon vises til note 16 og 17
Markedsrisiko
Markedsrisiko er en felles betegnelse for risikoen
for tap som oppstår som følge av endringer i kurser
eller priser på finansielle instrumenter. Markedsrisiko
oppstår hovedsakelig i forbindelse med bankens
investeringer i obligasjoner, sertifikater, aksjer, egen-
kapitalbevis og aksjefond, og posisjoner i rente- og
valutamarkedene.
Styring av markedsrisiko skjer gjennom styrevedtatte
rammer, og fastsettes årlig gjennom revisjon av markeds-
risikopolicyen. Rammene ligger godt innenfor de
maksimalgrenser fastsatt av regulatoriske myndigheter,
og konsernets konservative risikoprofil innen området.
Risikoeksponering- og utvikling overvåkes løpende og
rapporteres periodisk til konsernets styre og ledelse.
Styret har blant annet vedtatt rammer for renterisiko,
speadrisiko, kursrisiko og valutarisiko
For ytterligere informasjon vises det til note 15.
Konsentrasjon
Konsentrasjoner av risiko oppstår når finansielle
instrumenter med tilsvarende kjennetegn påvirkes på
samme måte ved endringer i økonomiske eller andre
forhold. Identifiseringen av konsentrasjoner innebærer
utøvelsen av skjønn. SpareBank 1 Ringerike Hadeland
kontrollerer risikokonsentrasjon gjennom rammesetting
på ulike områder. For kredittrisiko begrenses større
risikokonsentrasjoner gjennom rammer for store engasje-
menter, høyrisikoengasjementer og bransjeeksponering.
Faktisk eksponering fordelt på risikogrupper, sektor og
næring samt geografiske områder presenteres i note 8.
For markedsrisiko begrenses konsentrasjonsrisikoen
gjennom rammer for maksimal spreadrisiko, renterisiko,
valutarisiko, og aksjeeksponering. Konsentrasjon av
renterisiko er presentert i note 15. Konsernets ekspone-
ring i valuta består av valutabeholdning i bankens mini-
banker. Aksjeeksponering er spesifisert i 29. Konsernet
har ikke identifisert betydelige risikoer utover dom som
fremkommer i nevnte noter.
Operasjonell risiko
All virksomhet i konsernet er i større eller mindre grad
utsatt for operasjonell risiko, som defineres som risiko
for tap som følge av utilstrekkelige eller sviktende
interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller
eksterne hendelser.
Operasjonell risiko styres gjennom policy for opera-
sjonell risiko som fastsettes minimum årlig av styret.
Policyen tar utgangspunkt i Finanstilsynets tilnærming
til operasjonell risiko definert i «Modul for vurdering
av operasjonell risiko» som igjen bygger på COSO,
et internasjonalt akseptert rammeverk for helhetlig
risikostyring. Rammeverket består av åtte innbyrdes
relaterte komponenter; internt miljø, etablering av mål-
settinger, identifisering av hendelser, risikovurdering,
risikohåndtering, kontrollaktiviteter, informasjon og
kommunikasjon og oppfølging.
Etterlevelse av rammer og risikotoleranse overvåkes
av avdeling for risikostyring, og status rapporteres
kvartalsvis til styret. Vurdering av internkontroll innen-
for sentrale områder innenfor operasjonell risiko
rapporteres til styret kvartalsvis som del av bankens
risikorapport.
Compliancerisiko er risikoen for at konsernet pådrar
seg offentlige sanksjoner/bøter, økonomisk tap og/
eller svekket omdømme som følge av manglende
etterlevelse av lover/forskrifter, standarder og/eller
interne retningslinjer og verdier (strategier, policyer,
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202170
Note 7 – Kredittinstitusjoner - fordringer og gjeld
MORBANK Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
1.264 959 Utlån og fordringer uten avtalt løpetid eller oppsigelsestid 958 1.264
140 145 Utlån og fordringer med avtalt løpetid eller oppsigelsestid 145 140
1.404 1.104 Sum 1.103 1.404
0,6 % 0,4 % Gjennomsnittlig rente 0,4 % 0,6 %
Innskudd og utlån til kredittinstitusjoner er i NOK og har i hovedsak flytende rente.
Gjennomsnittlig rente er beregnet på grunnlag av faktisk renteinntekt/-kostnad i året i prosent av gjennomsnittlig fordring
og gjeld til kredittinstitusjoner.
fullmaktsreglement, rutiner og etiske retningslinjer).
Compliancerisiko styres gjennom policy for compliance
som fastsettes minimum årlig av styret
Bankens krise- og kontinuitetsplan beskriver beslutnings-
struktur og organisering av en krise der en eller flere
avdelinger er involvert. Planen bygger på SpareBank 1-
alliansens «Krise- og kontinuitetsplan for selskaper i
SpareBank 1-alliansen» og ivaretar bankens rolle i en
eventuell krise som omfatter flere enheter i Alliansen.
Overordnet Krise- og beredskapsplan er utarbeidet og
godkjent av styret. Bankens kriseledelse gjennomfører
jevnlig kriseøvelser både i egen regi og i samarbeid
med SpareBank 1-alliansen.
IT-virksomheten er en vesentlig faktor for at konsernet
skal nå sine forretningsmessige mål. Bankens IT-
virksomhet er også sentral for regnskapsføringen og
den finansielle rapporteringen. SpareBank 1-alliansen
har inngått avtale med IT-leverandøren EVRY om drift
og videreutvikling av kjerneløsningen til Allianse-
bankene. SpareBank 1-alliansen har også avtaler med
andre leverandører om ulike IT-løsninger. Gjennom
avtalen banken har med SpareBank 1-alliansen om
deltakelse i sammenslutningen, tiltrer banken som part
i de utkontrakteringsavtaler SpareBank 1-alliansen gjør
med underleverandører av IT-tjenester. Det er etablert
databehandleravtaler mellom de leverandørene og
bankene som blant annet sikrer håndtering av taushets-
belagt informasjon. Alle viktige beslutninger i IT-
virksomheten er forankret hos ledelsen i banken.
Bankens internkontrollerarbeid innenfor IT har særlig
fokus på driftsstabilitet, endringshåndtering og
informasjonssikkerhet.
Det foretas kartlegging av den operasjonelle risiko
i forbindelse med oppfyllelse av internkontroll- og
IKT-forskriftene. Det gjennomføres videre særskilte
risikoanalyser av prosesser og forretningsområder der
dette anses nødvendig.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger vekt på full-
maktsstrukturer, gode rutinebeskrivelser, definerte
ansvarsforhold og en kultur som stimulerer til organisa-
torisk læring for å håndtere den operasjonelle risikoen.
For ytterligere informasjon vises til b.la. følgende
noter:
Note 8: Utlån til og fordringer på kunder
Note 12: Maksimal kredittrisikoeksponering,
ikke hensyntatt pantstillelser
Note 15: Markedsrisiko knyttet til renterisiko
Note 16: Likviditetsrisiko
Note 27: Sertifikater og obligasjoner
Note 29: Aksjer, andeler og andre
egenkapitalinteresser
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 71
Note 8 – Utlån til og fordringer på kunder
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
Utlån fordelt på fordringstype
2.123 2.035 Kasse-/drifts- og brukskreditter 2.035 2.123
569 588 Byggelån 588 569
19.279 20.466 Nedbetalingslån 20.466 19.278
40 42 Påløpte renter 42 40
22.010 23.132 Brutto utlån og fordringer på kunder 23.131 22.009
Nedskrivninger fordelt på fordringstype
-81 -76 Tap på utlån til amortisert kost -76 -81
-17 -17 Tap på på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat -17 -17
5 5 Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 5
21.917 23.044 Netto utlån og fordringer på kunder 23.043 21.916
Utlån fordelt på markeder
11.969 12.279 Lønnstakere 12.279 11.969
10.002 10.811 Næringsfordelt 10.810 10.001
- - Offentlig - -
40 42 Påløpte renter 42 40
22.010 23.132 Brutto utlån og fordringer på kunder 23.131 22.009
Nedskrivninger fordelt på markeder
-81 -76 Nedskrivninger lønnstakere -76 -81
-17 -17 Nedskrivninger næring -17 -17
5 5 Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 5
21.917 -88 Netto utlån og fordringer på kunder -88 21.916
Av nedbetalingslån utgjør lån utpekt til virkelig
verdi over resultatet (FVO):
1.373 1.280 - Fastrentelån til kunder, bokført verdi 1.280 1.373
1.340 1.288 - Fastrentelån til kunder, pålydende verdi 1.288 1.340
I bankens interne risikoklassifiseringssystem klassifiseres alle engasjementer med individuelle nedskrivninger på utlån og garantier
som misligholdt uavhengig av ekstern definisjon på mislighold (jf. note 2). De fordeles ikke på ulike risikogrupper slik som øvrige
engasjement. Fordeling på risikogrupper er basert på at banken beregner misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen
basert på objektive historiske data. Misligholdssannsynligheten benyttes deretter sammen med sikkerhetsverdier til å klassifisere
kundene i ulike risikogrupper. Kundene rescores månedlig i bankens porteføljesystem basert på objektive kriterier.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202172
MORBANK KONSERN
2020 2021 Totalt engasjement fordelt på sektor og næring 2021 2020
13.061 13.415 Lønnstakere o.l 13.415 13.061
31 1 Offentlig forvaltning 1 31
1.309 1.360 Primærnæringer 1.360 1.309
337 346 Industri 346 337
1.874 2.026 Bygg og anleggsvirksomhet 2.026 1.874
616 620 Varehandel 620 616
133 122 Transport og lagring 122 133
211 175 Hotell- og restaurantdrift 175 211
671 870 Forretningsmessig tjenesteyting 868 671
6.176 6.947 Omsetning/drift eiendommer 6.936 6.165
359 389 Diverse næringer 389 359
24.778 26.273 Sum totalt engasjement fordelt på sektor og næring 26.260 24.766
MORBANK KONSERN
2020 2021 Brutto utlån fordelt på geografiske områder 2021 2020
2.512 2.580 Innlandet 2.580 2.511
16.535 17.184 Viken 17.183 16.535
2.346 2.848 Oslo 2.848 2.346
592 496 Landet for øvrig 496 592
25 24 Utlandet 24 25
22.010 23.132 Sum brutto utlån fordelt på geografiske områder 23.131 22.009
MORBANK KONSERN
2020 2021 Utlån til ansatte 2021 2020
330 317 Utlån til ansatte 424 444
180 173 Herav lån i SpareBank 1 Boligkreditt 173 180
1 2 Rentesubsidiering ansatte 2 2
Nedbetalingslån til ansatte gis med inntil 30 års nedbetalingstid og månedlige terminer. Rentesats for nedbetalingslån og Flexilån til
ansatte tilsvarer 60 % av laveste rentesats for nedbetalingslån over 2 MNOK i privatkundemarkedet dersom belåningen ligger innenfor
henholdsvis 85 % av forsvarlig verdi for flexilån og innenfor 60 % av forsvarlig verdi for nedbetalingslån. Totalt lånebeløp innenfor disse
betingelsene kan ikke overstige 3,5 millioner kroner for den enkelte ansatte.
MORBANK KONSERN
2020 2021 Brutto utlån fordelt på sektor og næring 2021 2020
11.969 12.279 Lønnstakere o.l 12.279 11.969
- 0 Offentlig forvaltning -
1.088 1.131 Primærnæringer 1.131 1.088
225 235 Industri 235 225
1.398 1.436 Bygg og anleggsvirksomhet 1.436 1.398
342 365 Varehandel 365 342
110 100 Transport og lagring 100 110
197 159 Hotell- og restaurantdrift 159 197
597 745 Forretningsmessig tjenesteyting 745 597
5.735 6.318 Omsetning/drift eiendommer 6.318 5.734
311 322 Diverse næringer 322 311
40 42 Påløpte renter, ikke sektorfordelt 42 40
22.010 23.132 Sum brutto utlån fordelt på sektor og næring 23.131 22.009
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 73
Kredittrisiko - Konsern
2020 2021
Utlån og forskudd til kunder totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
Lavest 7.913 29 - 7.942 8.763 42 3,401538 8.809
Lav 5.691 262 - 5.953 5.823 87 - 5.910
Middels 5.691 1.126 - 6.816 5.944 1.223 38,1696 7. 205
Høy 414 342 - 756 479 207 - 687
Høyest 205 278 - 484 229 235 7,81505 471
Misligholdt og nedskrevet - - 59 59 - - 50 50
Bruttoverdi 19.913 2.037 59 22.009 21.238 1.794 100 23.131
Verdiendring utover tapsnedskrivning 5 - - 5 5 - - 5
Sum avsetning -33 -51 -14 -98 -35 -28 -30 -93
Nettoverdi 19.885 1.986 45 21.916 21.208 1.766 69 23.043
2020 2021
Utlån og forskudd til kunder til virkelig
verdi over utvidet resultat (PM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
Lavest 6.274 12 - 6.285 7.244 42 - 7. 286
Lav 4.547 33 - 4.580 3.810 77 - 3.886
Middels 1.880 411 - 2.291 1.932 642 - 2.574
Høy 28 137 - 165 35 104 - 139
Høyest 44 127 - 171 42 127 - 169
Misligholdt og nedskrevet - - 37 37 - - 28 28
Bruttoverdi 12.772 720 37 13.529 13.062 992 28 14.082
2020 2021
Utlån og forskudd til kunder til
amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
Lavest 1.639 18 - 1.657 1.519 0 3 1.522
Lav 1.144 229 - 1.373 2.013 11 - 2.024
Middels 3.811 715 - 4.526 4.012 580 38 4.631
Høy 386 205 - 590 444 104 - 548
Høyest 161 152 - 313 187 107 8 302
Misligholdt og nedskrevet - - 22 22 - - 22 22
Bruttoverdi 7.141 1.318 22 8.481 8.175 802 71 9.048
Tabellen viser kredittrisiko fremstilt i bruttoverdier på finansielle eiendeler vurdert til amortisert kost, virkelig verdi over OCI,
finansielle garantikontrakter og lånetilsagn. Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene
lavest, lav, middels, høy, høyeste og misligholdt/nedskrevet basert på kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhets-
dekning (sikkerhetsklasse). Se for øvrig note 6 for ytterligere informasjon om bankens risikostyring og risikoklassifisering.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202174
Note 9 – SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS og
Sparebank 1 Kredittkort AS
SPAREBANK 1 BOLIGKREDITT
SpareBank 1 Boligkreditt AS er eid av sparebanker som
inngår i SpareBank 1-alliansen og er samlokalisert med
SpareBank 1 Næringskreditt AS i Stavanger. Banken har
en eierandel på 4,87 prosent pr 31.12.2021 (4,74 prosent
pr 31.12.2020). Hensikten med kredittforetaket er å sikre
bankene i alliansen stabil og langsiktig finansiering av
boliglån til konkurransedyktige priser. Obligasjonene
til SpareBank 1 Boligkreditt har en rating på Aaa fra
Moody's. SpareBank 1 Boligkreditt erverver utlån med
pant i boliger og utsteder obligasjoner med fortrinns-
rett innenfor regelverket for dette som ble etablert i
2007. Som en del av alliansen kan banken overføre utlån
til foretaket, og som en del av bankens finansierings-
strategi er det overført utlån til foretaket. Lån overført
til SpareBank 1 Boligkreditt AS er sikret med pant i
bolig innenfor 75 prosent av takst. Overførte utlån er
juridisk eid av SpareBank 1 Boligkreditt AS og banken
har, utover forvaltningsrett og rett til å overta helt eller
delvis nedskrevne lån, ingen rett til bruk av lånene.
Ved utgangen av desember 2021 er bokført verdi av
overførte utlån 10,85 milliarder kroner. Banken forestår
forvaltningen av overførte utlån og mottar en provisjon
basert på nettoen av avkastningen på utlånene banken
har overført og kostnadene i foretaket.
Mottatt vederlag for lån overført fra banken til Spare-
Bank 1 Boligkreditt AS tilsvarer nominell verdi på over-
førte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende
med lånenes virkelige verdi per utgangen av 2021 og
2020. De lånene som er overført til SpareBank 1 Bolig-
kreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten
tapssannsynlighet.
Banken har også inngått en aksjonæravtale med aksjon-
ærene i SpareBank 1 Boligkreditt AS. Denne innebærer
blant annet at banken skal bidra til at SpareBank 1 Bolig-
kreditt AS til enhver tid har en ren kjernekapitaldekning
(Core Tier 1) som tilsvarer de krav som myndigheter
fastsetter (inkludert krav til bufferkapital og Pilar 2
beregninger), og eventuelt å tilføre kjernekapital om
den faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Boligkreditt AS
har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som
overstiger myndighetenes krav, samt management
buffer på 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken
valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi
risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses
som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at
det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan
være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe.
Banken har, sammen med de andre eierne av Spare-
Bank 1 Boligkreditt AS, inngått avtaler om etablering av
likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Boligkreditt AS. Dette
innebærer at bankene har forpliktet seg til å kjøpe obliga-
sjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at SpareBank 1
Boligkreditt AS ikke kan refinansiere sin virksomhet i
markedet. Kjøp av obligasjonene forutsetter at fore-
takets sikkerhetsmasse ikke har innført betalingsstans,
slik at den faktisk er i stand til å utstede slike obligasjo-
ner. Det foreligger derfor ingen kredittgaranti som kan
påberopes i tilfelle at foretaket eller sikkerhetsmassen
er insolvent. Kjøpet er begrenset til en samlet verdi av
de til enhver tid neste tolv måneders forfall i foretaket.
Tidligere kjøp under denne avtalen trekkes fra fremti-
dige kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter prinsipalt for
sin andel av behovet, subsidiært for det dobbelte av
det som er det primære ansvaret i henhold til samme
avtale. Obligasjonene kan deponeres i Norges Bank
og medfører således ingen vesentlig økning i risiko for
banken. SpareBank 1 Boligkreditt AS holder etter sin
interne policy likviditet for de neste 6 måneders forfall.
Denne trekkes fra ved vurderingen av bankenes ansvar.
Det er derfor kun dersom SpareBank 1 Boligkreditt
AS ikke har likviditet for de neste 12 måneders forfall
at banken vil rapportere noe engasjement her mht.
kapitaldekning eller store engasjementer.
SPAREBANK 1 NÆRINGSKREDITT AS
De lånene som er overført til SpareBank 1 Nærings-
kreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten
tapssannsynlighet.
SpareBank 1 Næringskreditt ble etablert i 2009 og
har konsesjon fra Finanstilsynet til å drive som kreditt-
foretak. Banken har en eierandel på 3,68 prosent pr
31.12.2021 (0,42 prosent pr 31.12.2020). Obligasjonene
til SpareBank1 Næringskreditt har en Aaa rating fra
Moody's. Foretaket er eid av sparebanker som inngår
i SpareBank1-alliansen og er samlokalisert med Spare-
Bank 1 Boligkreditt i Stavanger. Hensikten med kreditt-
foretaket er å sikre bankene i alliansen stabil og lang-
siktig finansiering av næringseiendom til konkurranse-
dyktige priser. SpareBank1 Næringskreditt erverver
utlån med pant i næringseiendom og utsteder obliga-
sjoner med fortrinnsrett innenfor regelverket for
dette som ble etablert i 2007. Som en del av bankens
finansieringsstrategi er det overført utlån til foretaket.
Lån overført til Sparebank 1 Næringskreditt er sikret
med pant i næringseiendom innenfor 60 prosent
av takst. Overførte lån er juridisk eid av Sparebank 1
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 75
Næringskreditt og banken har, utover forvaltningsrett
og rett til å overta helt eller delvis nedskrevne lån (til
nedskrevet verdi), ingen rett til bruk av lånene. Ved
utgangen av desember 2020 er bokført verdi av solgte
utlån til SpareBank 1 Næringskreditt AS 375 mill. kr. Banken
forestår forvaltningen av overførte utlån og mottar en
provisjon basert på nettoen av avkastningen på utlånene
banken har overført og kostnadene i foretaket.
Mottatt vederlag for lån overført fra banken til Spare-
Bank 1 Næringskreditt AS tilsvarer nominell verdi på
overførte utlån og vurderes tilnærmet sammenfallende
med lånenes virkelige verdi per utgangen av 2021 og
2020.
De lånene som er overført til SpareBank 1 Nærings-
kreditt AS er svært godt sikret og har en svært liten
tapssannsynlighet.
Banken har også inngått en aksjonæravtale med aksjo-
nærene i SpareBank 1 Næringskreditt AS. Denne inne-
bærer blant annet at banken skal bidra til at SpareBank 1
Næringskreditt kjernekapitaldekningen minst er på 11,0
prosent, og eventuelt å tilføre kjernekapital om den
faller til et lavere nivå. SpareBank 1 Næringskreditt AS
har interne retningslinjer om kjernekapitaldekning som
overstiger myndighetenes krav, samt management
buffer på 0,4%. Ut fra en konkret vurdering har banken
valgt ikke å holde kapital for denne forpliktelsen, fordi
risikoen for at banken skal bli tvunget til å bidra anses
som svært liten. Det vises i den forbindelse også til at
det finnes en rekke handlingsalternativer som også kan
være aktuelle dersom en slik situasjon skulle inntreffe.
Banken har, sammen med de andre eierne av Spare-
Bank 1 Næringskreditt AS, inngått avtaler om etablering
av likviditetsfasilitet til SpareBank 1 Næringskreditt AS.
Dette innebærer at bankene har forpliktet seg til å
kjøpe obligasjoner med fortrinnsrett for det tilfellet at
SpareBank 1 Næringskreditt AS ikke kan refinansiere sin
virksomhet i markedet. Kjøp av obligasjonene forut-
setter at foretakets sikkerhetsmasse ikke har innført
betalingsstans, slik at den faktisk er i stand til å utstede
slike obligasjoner. Det foreligger derfor ingen kreditt-
garanti som kan påberopes i tilfelle at foretaket eller
sikkerhetsmassen er insolvent. Kjøpet er begrenset til
en samlet verdi av de til enhver tid neste tolv måneders
forfall i foretaket. Tidligere kjøp under denne avtalen
trekkes fra fremtidige kjøpsforpliktelser. Hver eier hefter
prinsipalt for sin andel av behovet, subsidiært for det
dobbelte av det som er det primære ansvaret i hen-
hold til samme avtale. Obligasjonene kan deponeres
i Norges Bank og medfører således ingen vesentlig
økning i risiko for banken. SpareBank 1 Næringskreditt
AS holder etter sin interne policy likviditet for de neste
6 måneders forfall. Denne trekkes fra ved vurderin-
gen av bankenes ansvar. Det er derfor kun dersom
SpareBank 1 Næringskreditt AS ikke har likviditet for
de neste 12 måneders forfall at banken vil rapportere
noe engasjement her mht. kapitaldekning eller store
engasjementer.
SPAREBANK 1 KREDITT AS
SpareBank 1 Kredittkort AS er eid av sparebanker
som inngår i SpareBank 1-alliansen, og har som for-
mål å være felles kredittkortselskap for bankenes
kunder. SpareBank 1 Ringerike Hadeland har inngått
en aksjonæravtale med aksjonærene i SpareBank 1
Kredittkort AS og med Sparebank 1 Kredittkort AS.
Avtalen innebærer blant annet at banken er forpliktet
til å bidra med egenkapital slik at SpareBank 1 Kreditt-
kort AS har en forsvarlig ansvarlig kapital, og til enhver
tid oppfyller de minstekrav til ansvarlig kapital som
følger av lovgivning og/eller anbefalinger fra Finans-
tilsynet og som er nødvendig for en forsvarlig drift av
Sparebank 1 Kredittkort. Banken er også forpliktet til å
bidra med funding av egen portefølje (total balanse).
Banken mottar provisjon fra Sparebank 1 Kredittkort AS
tilsvarende bankens andel av renteinntekter fratrukket
fundingkostnader og konstaterte tap, bankens andel
av transaksjonsinntekter samt nysalgsprovisjon.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202176
Note 10 – Tap på utlån og garantier
2020 MORBANK/KONSERN
Tap på utlån og garantier 01.01.2020
Endring
avsetning for
tap
Netto
konstatert/
innbetalt
tidligere
konstatert 31.12.2020
Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet 51 30 -3 78
Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked 20 - - 20
Sum avsetning til tap på utlån og garantier 71 30 -3 98
2021 MORBANK/KONSERN
Tap på utlån og garantier 01.01.2021
Endring
avsetning for
tap
Netto
konstatert/
innbetalt
tidligere
konstatert 31.12.2021
Avsetning til tap etter amortisert kost - bedriftsmarkedet 78 -3 -2 74
Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - Privatmarked 20 - - 19
Sum avsetning til tap på utlån og garantier 98 -3 -2 93
Banken har relativt lav eksponering mot særlig utsatte bransjer som olje og gass, handel, og hotell og restaurant. Det er ved
utgangen avåret ikke identifisert behov for økt tapsavsetning på enkeltengasjement som følge av effekten av virusutbruddet.
Sammensetningen av bankens utlånsportefølje gjør at de forventede fremtidige kredittapene, gitt de forutsetningene som er
lagt til grunn, forventes å bli moderate.
Bankens BM og PM avdelinger har i løpet av de siste kvartalene gjennomført engasjementsgjennomgang med vurdering av
kredittrisikoen som følge av dagens markedssituasjon. Bankens vurdering er at usikkerheten har avtatt det siste året, da både
den regionale og nasjonale økonomien står sterkt på tross av pandemien. Den nylige oppblomstringen av Omikron-varianten
og tilhørende nedstenging, er ansett som en midlertidig skritt tilbake på veien ut av pandemien.
Bankens "Covid-watchlist" er avviklet i Q4, men noen enkeltengasjement er overført til ordinær watchlist. Engasjement med
forhøyet risiko er gjennomgått i kredittkomitè, og overstyring av PD til 10% er avsluttet for samtlige engasjement. På grunn av
fortsatt usikkerhet overstyres enkelte engasjement i særlig utsatte bransjer fortsatt til kategori 2 i IFRS9-modellen.
Ved innføring av IFRS9-modellen i 2018 ble det gjort en skjønnsmessig avsetning på 5 mnok for modellusikkerhet. Den er i
løpet av året tilbakeført, da modellusikkerheten som dannet grunnlaget for avsetningen er ansett som lavere.
Tabellene under avstemmer inngående og utgående balanse per trinn. Avstemmingsposter inkluderer:
- Bevegelser mellom trinn, IB for lån som er flyttet til trinnene.
- Nye ustedte lån, som reflekterer tapsavsetningen for nye innregnede lån, inkludert utlån som tidligere er fraregnet
som følge av endrede vilkår.
- Utlån som er fraregnet reflekterer avsetning for utlån som er fraregnet i perioden uten at det er nedskrevet som
følge av kredittap inkludert lån som er fraregnet som følge av endringer i vilkår.
- Økning og reduksjon i måling av tap inkluderer effekt av endringer i input eller forutsetninger i modellen, delvis
tilbakebetaling, opptrekk i eksisterende kreditt, og endringer i måling som følge av overføring mellom trinn.
Morbank og konsern
Alle beløp er like for morbank og konsern bortsett fra en konsolidering fra en datter for brutto og netto utlån, se note 5.
Beløp i mnok. Utlån til privatmarkedet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurdering etter IFRS 9 inngår som
en del av grunnlaget for virkelig verdivurdering.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 77
MORBANK/KONSERN
Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2020 32 27 12 71
Avsetning til tap
Overført til (fra) trinn 1 4 -4 - -
Overført til (fra) Trinn 2 -4 4 -0,3 -
Overført til (fra) Trinn 3 -1 -0,4 1 -
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 11 4 0,3 15
Økning i trekk på eksisterende lån 2 14 6 23
Reduksjon i trekk på eksisterende lån -10 -3 -0,04 -13
Utlån som har blitt fraregnet -8 -4 -3 -16
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -0,01 -1 -14 -15
Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning - - - -
31.12.2020 33 51 14 98
Totalt balanseført tapsavsetning på utlån og garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2021 33 51 14 98
Avsetning til tap
Overført til (fra) trinn 1 7 -7 - -
Overført til (fra) Trinn 2 -1 1 - -
Overført til (fra) Trinn 3 - -2 3 -
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 18 9 - 27
Økning i trekk på eksisterende lån 4 7 17 28
Reduksjon i trekk på eksisterende lån -13 -14 -1 -28
Utlån som har blitt fraregnet -9 -17 - -26
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -2 -2
Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning -5 - - -5
31.12.2021 35 28 30 93
MORBANK/KONSERN
Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til virkelig verdi over
utvidet resultat (PM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2020 5 7 3 15
Avsetning til tap
Overført til (fra) trinn 1 2 -2 - -
Overført til (fra) Trinn 2 -0,2 - - -
Overført til (fra) Trinn 3 -0,0 -0,3 - -
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 2 2 1 5
Økning i trekk på eksisterende lån 0,5 5 - 5
Reduksjon i trekk på eksisterende lån -3 -1 - -4
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -2 - -4
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - - -
31.12.2020 5 9 5 18
Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til virkelig verdi over
utvidet resultat (PM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2021 5 9 5 18
Avsetning til tap
Overført til (fra) trinn 1 2 -2 - -
Overført til (fra) Trinn 2 - - - -
Overført til (fra) Trinn 3 - - - -
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 3 4 - 6
Økning i trekk på eksisterende lån - 2 1 3
Reduksjon i trekk på eksisterende lån -3 -2 - -5
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -2 - -4
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -1 -1
31.12.2021 5 9 5 18
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202178
MORBANK/KONSERN
Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2020 25 19 8 52
Avsetning til tap
Overført til (fra) trinn 1 4 -4 - -
Overført til (fra) Trinn 2 -2 2 - -
Overført til (fra) Trinn 3 - - - -
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 10 13 - 23
Økning i trekk på eksisterende lån 2 14 2 19
Reduksjon i trekk på eksisterende lån -7 -2 - -9
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -6 -4 - -10
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -2 -2
Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning - - - -
31.12.2020 26 39 8 73
Totalt balanseført tapsavsetning på utlån til amortisert kost (BM) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2021 26 39 8 73
Avsetning til tap
Overført til (fra) trinn 1 4 -4 - -
Overført til (fra) Trinn 2 -1 1 - -
Overført til (fra) Trinn 3 - -2 2 -
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 12 5 - 18
Økning i trekk på eksisterende lån 3 4 15 22
Reduksjon i trekk på eksisterende lån -8 -11 - -20
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -6 -14 - -20
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -1 -1
Skjønnsmessig gruppevis tapsavsetning -5 - - -5
31.12.2021 24 18 25 67
MORBANK/KONSERN
Totalt balanseført tapsavsetning på ubenyttet/ garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2020 2 1 - 3
Avsetning til tap
Overført til (fra) trinn 1 0,4 -0,4 - -
Overført til (fra) Trinn 2 -0,5 0,5 - -
Overført til (fra) Trinn 3 - - - -
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 2 1,46 - 3
Økning i trekk på eksisterende lån 0,4 2 0,6 3
Reduksjon i trekk på eksisterende lån -1 -0,3 -0,01 -1
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet - -0,3 - -1
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -0,3 -
31.12.2020 3 4 0,146 7
Totalt balanseført tapsavsetning på ubenyttet/ garantier Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2021 3 4 - 7
Avsetning til tap
Overført til (fra) trinn 1 1 -1 - -
Overført til (fra) Trinn 2 - - - -
Overført til (fra) Trinn 3 - - - -
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 3 - - 3
Økning i trekk på eksisterende lån 2 1 1 3
Reduksjon i trekk på eksisterende lån -2 -1 - -3
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -1 -1 - -2
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -1 -1
31.12.2021 6 2 - 8
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 79
KONSERN
Brutto utlån totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2020 19.759 1.398 87 21.244
Avsetning til tap overført til Trinn 1 389 -383 -6 -
Avsetning til tap overført til Trinn 2 -747 767 -20 -
Avsetning til tap overført til Trinn 3 -4 -10 14 -
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 8.638 764 9 9.411
Økning i trekk på eksisterende lån 228 43 - 271
Reduksjon i trekk på eksisterende lån -1.544 -97 -1 -1.642
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -6.807 -445 -17 -7.269
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -6 -6
31.12.2020 19.913 2.037 59 22.009
Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,17% 2,51% 23,53% 0,45%
Brutto utlån totalt Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2021 19.913 2.037 59 22.009
Avsetning til tap overført til Trinn 1 433 -433 - -
Avsetning til tap overført til Trinn 2 -431 434 -3 -
Avsetning til tap overført til Trinn 3 -19 -42 61 -
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 9.732 743 11 10.486
Økning i trekk på eksisterende lån 258 11 - 270
Reduksjon i trekk på eksisterende lån -1.442 -148 -16 -1.605
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -7.206 -810 -10 -8.026
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -2 -2
31.12.2021 21.238 1.794 100 23.131
Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,16% 1,55% 30,33% 0,40%
Brutto utlån PM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2020 12.543 799 59 13.401
Avsetning til tap overført til Trinn 1 251 -244 -6 -
Avsetning til tap overført til Trinn 2 -290 311 -20 -
Avsetning til tap overført til Trinn 3 -1 -10 11 -
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 6.315 190 9 6.514
Økning i trekk på eksisterende lån 121 10 - 131
Reduksjon i trekk på eksisterende lån -1.207 -44 -1 -1.252
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -4.960 -291 -13 -5.264
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -1 -1
31.12.2020 12.772 720 37 13.529
Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,04% 1,20% 12,97% 0,13%
Brutto utlån PM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2021 12.772 720 37 13.529
Avsetning til tap overført til Trinn 1 224 -223 - -
Avsetning til tap overført til Trinn 2 -298 302 -3 -
Avsetning til tap overført til Trinn 3 - -5 5 -
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 6.318 527 1 6.846
Økning i trekk på eksisterende lån 126 3 - 130
Reduksjon i trekk på eksisterende lån -1.024 -95 -2 -1.121
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -5.055 -238 -8 -5.300
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -1 -1
31.12.2021 13.062 992 28 14.082
Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,04% 0,86% 17,13% 0,13%
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202180
KONSERN
Brutto utlån BM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2020 7.216 599 28 7.844
Avsetning til tap overført til Trinn 1 139 -139 - -
Avsetning til tap overført til Trinn 2 -457 457 - -
Avsetning til tap overført til Trinn 3 -3 - 3 -
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 2.322 574 - 2.896
Økning i trekk på eksisterende lån 108 33 - 141
Reduksjon i trekk på eksisterende lån -336 -53 -1 -390
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -1.847 -153 -4 -2.005
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -5 -5
31.12.2020 7.141 1.318 22 8.481
Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,36% 2,93% 38,58% 0,86%
Brutto utlån BM Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2021 7.141 1.318 22 8.481
Avsetning til tap overført til Trinn 1 209 -209 - -
Avsetning til tap overført til Trinn 2 -133 133 - -
Avsetning til tap overført til Trinn 3 -19 -37 56 -
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 3.414 216 10 3.640
Økning i trekk på eksisterende lån 132 8 - 140
Reduksjon i trekk på eksisterende lån -417 -53 -14 -484
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2.151 -573 -2 -2.726
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -1 -1
31.12.2021 8.176 802 71 9.049
Avsetning til tap i % av brutto utlån 0,30% 2,22% 35,69% 0,74%
Ubenyttet kreditter Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2020 2.054 54 1 2.110
Avsetning til tap overført til Trinn 1 14 -14 - -
Avsetning til tap overført til Trinn 2 -80 80 - -
Avsetning til tap overført til Trinn 3 -1 - 1 -
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 392 60 - 452
Økning i trekk på eksisterende lån 222 23 - 245
Reduksjon i trekk på eksisterende lån -306 -42 - -348
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -393 -4 - -398
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -2 -2
31.12.2020 1.901 157 1 2.059
Ubenyttet kreditter Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Total
01.01.2021 1.901 157 1 2.059
Avsetning til tap overført til Trinn 1 14 -14 - -
Avsetning til tap overført til Trinn 2 -80 80 - -
Avsetning til tap overført til Trinn 3 -1 - 1 -
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 802 60 - 618
Økning i trekk på eksisterende lån 222 23 - 245
Reduksjon i trekk på eksisterende lån -306 -42 - -348
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -393 -4 - -398
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) - - -2 -2
31.12.2021 2.158 260 - 2.418
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 81
MORBANK/KONSERN
Periodens tap på utlån og garantier 31.12.20 31.12.21
Endring i nedskrivning Trinn 1 & 2 26 -17
Endring i nedskrivning Trinn 3 2 17
Effekt skjønnsmessig nedskrivning - -5
Konstaterte tap med tidligere nedskrivninger 1 1
Konstaterte tap uten tidligere nedskrivninger - -
Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger -1 -1
Andre korreksjoner/amortisering av nedskrivninger 1 -1
Sum tap på utlån og garantier 28 - 6
Etter gitte instrukser blir misligholdte lån/ kreditter og overtrukne konti overført til Modhi Collect AS (inkasso).
Pr 31.12.2021 utgjorde konstaterte tap, som banken fortsatt har juridisk rett på, 6,8 mill. kroner.
MORBANK/KONSERN
31.12.20 31.12.21
Misligholdte engasjement:
Brutto misligholdte engasjement over 90 dager 17 9
Trinn 3 nedskriving -2 -1
Netto misligholdte engasjement 15 8
Avsetningsgrad 9,6 % 12,9 %
Brutto misligholdte engasjement i % av brutto utlån 0,1 % 0,0 %
Øvrige tapsutsatte engasjement:
Øvrig tapsutsatte engasjement 42 91
Trinn 3 nedskriving -11 -29
Netto tapsutsatte engasjement 31 62
Avsetningsgrad 26,7 % 31,9 %
Øvrig tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,2 % 0,6 %
MORBANK/KONSERN
Trinn 2 Trinn 3 Sum
Lån med betalingslettelser *)
Lån med betalingslettelser 171 39 210
Lån med betalingslettelser 171 39 210
*) Tabellen viser lån hvor det er innvilget betalinslettelse for å avhjelpe finansielle problemer hos kunden (blir etter IFRS 9 klassifisert enten
i trinn 2 eller trinn 3). Lån som har en vesentlig økt kredittrisiko siden førstegangsinnregning, skal klassifiseres i trinn 2, mens kredittforringede
lån skal klassifiseres i trinn 3.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202182
Note 11 – Maksimal kreditteksponering, ikke hensyntatt pantstillelser
MORBANK Brutto eksponering KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
Eiendeler
95 91 Kontanter og fordringer på sentralbanker 91 95
1.404 1.104 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1.104 1.404
22.010 23.132 Brutto utlån til og fordringer på kunder
1)
23.131 22.009
2.323 2.197 Sertifikater og obligasjoner til virkelig verdi 2.197 2.323
74 9 Derivater 9 74
88 82 Andre eiendeler (note 32) 104 111
25.995 26.615 Sum eiendeler 26.635 26.017
Forpliktelser
698 710 Betingede forpliktelser (stilte garantier) 710 698
2.069 2.430 Ubenyttede kreditter 2.418 2.059
582 485 Lånetilsagn 485 582
3.349 3.626 Sum finansielle kredittforpliktelser 3.614 3.339
29.344 30.240 Sum total kredittrisikoeksponering 30.248 29.356
1. Netto utlån til og fordringer på kunder målt til virkelig verdi over resultatet utgjør kr 1.280 mill. kr. pr 31.desember 2021 (1.373mill. kr.)
MORBANK Kredittrisikoeksponering knyttet til finansielle eiendeler fordelt på land KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
Kreditteksponering knyttet til utlån inkl. ubenyttede kreditter
29.318 30.216 Norge 30.236 29.331
25 24 Utlandet 24 25
29.344 30.240 Totalt fordelt på geografiske områder 30.248 29.356
Det er kun posten utlån som fordeles etter geografiske områder, ref. note 8. Andre eiendeler er kun eksponert i Norge.
For mer informasjon av sikkerhetens beregning og estimater henvises leseren til note 3.
Tabellen nedenfor viser maksimal eksponering mot kredittrisiko i balansen, inkludert derivater.
Eksponeringen er vist brutto før eventuelle pantstillelser og tillatte motregninger.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 83
Sikkerheter pr. sikkerhetsklasse
Tabellen under viser total verdi av sikkerheter fordelt pr. sikkerhetsklasse i bankens risikoklassifiseringssystem. Risikoklasse-
inndeling skjer ved at det beregnes misligholdssannsynlighet for alle kunder i utlånsporteføljen basert på objektive data og
scores på månedlig basis. Banken reduserer kredittrisikoen ved å ta sikkerhet i pant, og den vanligste formen for sikkerhet er
pant i fast eiendom, men det benyttes også andre typer sikkerheter. Verdien av sikkerheten er beregnet som omsetningsverdi
på de respektive sikkerhetstypene. Omsentingsverdi for andre sikkerheter enn eiendom er vanligvis satt som bokført verdi i
siste avlagte årsregnskap. Sikkerhetsdekning er beregnet som verdi av sikkerheten delt på exposure at default (EAD). Verdiene
er beregnet ut i fra et gjennomsnitt av sikkerhetsdekningsintervallene innenfor hver klasse.
MORBANK OG KONSERN Prosentvis snitt pr klasse 2021 2020
Sikkerhetsklasse 1 120% 2.595 2.337
Sikkerhetsklasse 2 110% 4.207 3.350
Sikkerhetsklasse 3 90% 6.124 5.378
Sikkerhetsklasse 4 70% 6.480 6.552
Sikkerhetsklasse 5 50% 1.818 1.764
Sikkerhetsklasse 6 30% 336 320
Sikkerhetsklasse 7 10% 529 619
Sum sikkerheter fra risikoklassifisering 22.088 20.319
I henhold til IFRS 7 skal det opplyses om hvilke finansielle
instrumenter banken anser å oppfylle kravene til netto-
føring ihht. IAS 32.42, samt hvilke finansielle instrumenter
man har inngått motregningsavtaler på. Begge ihht. IFRS
7.13 A-F.
I den finansielle oppstillingen har banken ingen finansielle
instrumenter som bokføres netto.
Sparebank 1 Ringerike Hadeland har avtaler som
regulerer motpartsrisiko og netting av derivater.
Mot kunder i person- og bedriftsmarkedet anvendes
rammeavtaler med krav om sikkerhetsstillelse.
Mot finansielle institusjoner inngår konsernets standar-
diserte og hovedsaklig bilaterale ISDA-avtaler. Under
ISDA har konsernet inngått tilleggsavtale om kontant
sikkerhetsstillelse (CSA) mot institusjonelle motparter.
Kunder i person- og bedriftsmarkedet som driver
tradingvirksomhet henvises til Sparebank 1 SMN for
utøvelse av virksomheten.
Eiendelene og forpliktelsene nedenfor kan motregnes.
Note 12 – Finansielle instrumenter og motregning
2021
Brutto finansielle
eiendeler/
forpliktelser Nettoført
Netto finan-
sielle eiendeler/
forpliktelser i
balansen
Avgitt/mottatt
kontant-
sikkerhet
Derivater som eiendeler 9 - 9 -12
Derivater som forpliktelser -6 - -6 3
2020
Brutto finansielle
eiendeler/
forpliktelser Nettoført
Netto finan-
sielle eiendeler/
forpliktelser i
balansen
Avgitt/mottatt
kontant-
sikkerhet
Derivater som eiendeler 74 - 74 -21
Derivater som forpliktelser -5 - -5 3
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202184
Note 13 – Kredittkvalitet per klasse av finansielle eiendeler
MORBANK
2021 (Beløp i mnok) Noter
Risikoklasse
Misligholdt Sum
Laveste
risiko Lav risiko
Middels
risiko Høy risiko
Høyeste
risiko
Utlån til og fordringer på kreditt-
institusjoner 7 1.104 - - - - - 1.104
Brutto utlån til og fordringer på
kunder
Privatmarked 8 6.675 3.748 2.462 136 169 28 13.217
Bedriftsmarked 8 1.313 1.871 4.580 548 302 22 8.635
Brutto utlån til og fordring på kunder
og kredittinstitusjoner klassifisert som
finansielle eiendeler til virkelig verdi over
resultatet
Privatmarked 8 611 138 112 3 - 1 865
Bedriftsmarked 8 211 153 51 - - - 415
Sum brutto utlån 9.913 5.910 7.205 687 471 50 24.236
Finansielle investeringer
Sertifikater og obligasjoner 27 2.155 41 - - - - 2.197
Sum finansielle investeringer 2.155 41 - - - - 2.197
Totalt utlånsrelaterte eiendeler 12.068 5.952 7.205 687 471 50 26.433
2020 (Beløp i mnok)
Noter
Risikoklasse
Misligholdt Sum
Laveste
risiko Lav risiko
Middels
risiko Høy risiko
Høyeste
risiko
Utlån til og fordringer på kreditt-
institusjoner 7 1.404 - - - - - 1.404
Brutto utlån til og fordringer på
kunder
Privatmarked 8 5.672 4.367 2.156 156 168 36 12.555
Bedriftsmarked 8 1.341 1.346 4.469 590 313 22 8.082
Brutto utlån til og fordring på kunder
og kredittinstitusjoner klassifisert som
finansielle eiendeler til virkelig verdi over
resultatet
Privatmarked 8 613 213 135 9 3 1 973
Bedriftsmarked 8 317 27 56 - - - 400
Sum brutto utlån 9.347 5.953 6.816 756 484 59 23.415
Finansielle investeringer
Sertifikater og obligasjoner 27 2.233 35 55 - - - 2.323
Sum finansielle investeringer 2.233 35 55 - - - 2.323
Totalt utlånsrelaterte eiendeler 11.581 5.987 6.872 756 484 59 25.738
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 85
KONSERN
2021 (Beløp i mnok) Noter
Risikoklasse
Misligholdt Sum
Laveste
risiko Lav risiko
Middels
risiko Høy risiko
Høyeste
risiko
Utlån til og fordringer på kreditt-
institusjoner 7 1.103 - - - - - 1.103
Brutto utlån til og fordringer på
kunder
Privatmarked 8 6.675 3.748 2.462 136 169 28 13.217
Bedriftsmarked 8 1.313 1.871 4.579 548 302 22 8.634
Brutto utlån til og fordring på kunder
og kredittinstitusjoner klassifisert som
finansielle eiendeler til virkelig verdi over
resultatet
Privatmarked 8 611 138 112 3 - 1 865
Bedriftsmarked 8 211 153 51 - - - 415
Sum brutto utlån 9.913 5.910 7.204 687 471 50 24.235
Finansielle investeringer
Sertifikater og obligasjoner 27 2.155 41 - - - - 2.197
Sum finansielle investeringer 2.155 41 - - - - 2.197
Totalt utlånsrelaterte eiendeler 12.068 5.952 7.204 687 471 50 26.432
2020 (Beløp i mnok)
Noter
Risikoklasse
Misligholdt Sum
Laveste
risiko Lav risiko
Middels
risiko Høy risiko
Høyeste
risiko
Utlån til og fordringer på kreditt-
institusjoner 7 1.404 - - - - - 1.404
Brutto utlån til og fordringer på
kunder
Privatmarked 8 5.672 4.367 2.156 156 168 36 12.555
Bedriftsmarked 8 1.341 1.346 4.468 590 313 22 8.081
Brutto utlån til og fordring på kunder
og kredittinstitusjoner klassifisert som
finansielle eiendeler til virkelig verdi over
resultatet
Privatmarked 8 613 213 135 9 3 1 973
Bedriftsmarked 8 317 27 56 - - - 400
Sum brutto utlån 9.347 5.953 6.816 756 484 59 23.414
Finansielle investeringer
Sertifikater og obligasjoner 27 2.233 35 55 - - - 2.323
Sum finansielle investeringer 2.233 35 55 - - - 2.323
Totalt utlånsrelaterte eiendeler 11.581 5.987 6.871 756 484 59 25.737
Bankens risikoklassifiseringssystem klassifiserer hvert engasjement i risikogruppene laveste, lav, middels, høy, høyeste og misligholdt/
nedskrevet basert på kundens misligholdssannsynlighet (PD) og sikkerhetsdekning (sikkerhetsklasse). Se for øvrig note 6 for ytterligere
informasjon om bankens risikostyring og risikoklassifisering.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202186
Note 14 – Markedsrisiko knyttet til renterisiko
Bankens renterisiko beregnes ved at det simuleres et
parallelt renteskift på 2 prosentpoeng for hele rente-
kurven for alle relevante balanseposter per 31.12.21.
Renterisiko er sannsynligheten for at endringer i
markedsrenten vil påvirke kontantstrømmer eller
virkelig verdi av bankens finansielle instrumenter.
Styret har fastsatt rammer for bankens rente-
eksponering.
Det foretas løpende overvåking og rapportering av
bankens renteeksponering. Banken benytter instru-
menter for å sikre at eksponering er innenfor fastsatte
rammer.
Risikoen for ikke parallelle skift er dekket gjennom at
det er satt begrensninger på maksimal eksponering
per løpetidsbånd.
Renterisiko, 2 % økning
Basisrisiko konsern (Beløp i mnok) 2021 2020
Obligasjoner og sertifikater -5 -7
Fastrenteutlån til kunder -97 -103
Derivater relatert til fastrenteutlån til kunder 77 97
Øvrige utlån og innskudd -5 -2
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (hensyntatt sikringsderivater) 17 17
Annet -3 -4
Total renterisiko, effekt på resultat før skatt -16 -1
Renterisiko, 2 % økning
Rentekurverisiko konsern (Beløp i mnok) 2021 2020
0-3 mnd -4 -7
3-12 mnd 5 6
12-36 mnd -2 2
36-60 mnd -3 -3
>60 mnd -12 1
Total renterisiko, effekt på resultat før skatt -16 -1
Negativt fortegn indikerer at banken taper på en renteoppgang.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 87
Note 15 – Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke kan
overholde sine betalingsforpliktelser når disse forfaller,
eller erstatte innskudd når disse trekkes ut, med den
konsekvens at konsernet misligholder forpliktelsene til
å innfri innskudd og gi lån. Likviditetsrisiko blir styrt og
målt ved hjelp av flere metoder. Se for øvrig omtale
under note 6.
Tabellen under viser bankens forventede fremtidige
kontantstrømmer knyttet til forpliktelser. I tabellen er
det lagt til grunn nominelle verdier, samt rentenivå
slik det foreligger per 31.12.21. Løpetid på innskudd til
fastrente er satt til utløpet av fastrenteperioden. Løpe-
tid på øvrige innskudd er ansett å være på forespørsel
noe som også medfører at fremtidige renteelementer
ikke er lagt til. Løpetid på derivater er satt til utgangen
av kontraktsperioden. Løpetid på verdipapirgjeld og
ansvarlig lånekapital er satt til første avtalte forfallstids-
punkt. Sannsynligheten for at eventuelle call-muligheter
blir benyttet er ikke hensyntatt. Løpetiden på øvrige
forpliktelser er satt til forfallstidspunktet.
MORBANK Per 31.12.2021 (Beløp i mnok)
På
forespørsel
Under 3
måneder
3–12
måneder 1–5 år over 5 år Totalt
Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser
Innskudd fra og gjeld til kunder 17.183 376 407 48 - 18.014
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 232 689 3.828 770 5.519
Derivater - - 11 27 1 39
Annen gjeld og balanseførte forpliktelser - 97 79 - 75 252
Ansvarlig lånekapital - 1 5 24 264 294
Sum kontantstrøm forpliktelser 17.183 706 1.191 3.928 1.110 24.117
MORBANK Per 31.12.2020 (Beløp i mnok)
På
forespørsel
Under 3
måneder
3–12
måneder 1–5 år over 5 år Totalt
Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser
Innskudd fra og gjeld til kunder 14.955 1.486 569 77 - 17.088
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 58 399 4.501 416 5.375
Derivater - - 6 64 14 84
Annen gjeld og balanseførte forpliktelser - 81 93 - 70 244
Ansvarlig lånekapital - 1 4 22 264 290
Sum kontantstrøm forpliktelser 14.955 1.626 1.070 4.665 764 23.080
KONSERN Per 31.12.2021 (Beløp i mnok)
Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser
Innskudd fra og gjeld til kunder 17.159 376 407 48 - 17.990
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 232 689 3.828 770 5.519
Derivater - - 11 27 1 39
Annen gjeld og balanseførte forpliktelser - 97 131 - 75 304
Ansvarlig lånekapital - 1 5 24 264 294
Sum kontantstrøm forpliktelser 17.159 706 1.243 3.928 1.110 24.146
KONSERN Per 31.12.2020 (Beløp i mnok)
Kontantstrømmer knyttet til forpliktelser
Innskudd fra og gjeld til kunder 14.936 1.486 569 77 - 17.069
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 58 399 4.501 416 5.375
Derivater - - 6 64 14 84
Annen gjeld og balanseførte forpliktelser - 81 145 - 70 296
Ansvarlig lånekapital - 1 4 22 264 290
Sum kontantstrøm forpliktelser 14.936 1.626 1.122 4.665 764 23.113
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202188
Note 16 – Forfallsanalyse av eiendeler og forpliktelser
MORBANK
Per 31.12.2021 (Beløp i mnok)
På
forespørsel
Under 3
måneder
3–12
måneder 1–5 år over 5 år Totalt
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker 91 - - - - 91
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 959 - - 145 - 1.104
Netto utlån til og fordringer på kunder 2.533 7 88 1.187 19.230 23.044
Sertifikater, obligasjoner og rentefond - 330 406 1.430 31 2.197
Finansielle derivater - - - 1 8 9
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser - - - - 866 866
Investering i eierinteresser - - - - 216 216
Investering i konsernselskaper - - - - 61 61
Eiendom, anlegg og utstyr - - - - 97 97
Goodwill og andre immaterielle eiendeler - - - - - -
Eiendel ved utsatt skatt - - - 29 - 29
Andre eiendeler 33 17 - - 33 82
Sum eiendeler 3.615 354 494 2.791 20.541 27.796
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner - - - - - -
Innskudd fra og gjeld til kunder 17.183 376 407 48 - 18.014
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 232 616 3.653 751 5.252
Finansielle derivater - - 1 - 4 6
Annen gjeld og balanseført forpliktelse - 97 79 - 75 252
Ansvarlig lånekapital - 1 - - 250 251
Sum gjeld 17.183 706 1.102 3.702 1.081 23.774
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 89
KONSERN
Per 31.12.2021 (Beløp i mnok)
På
forespørsel
Under 3
måneder
3–12
måneder 1–5 år over 5 år Totalt
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker 91 - - - - 91
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 958 - - 145 - 1.103
Netto utlån til og fordringer på kunder 2.533 7 88 1.187 19.229 23.043
Sertifikater, obligasjoner og rentefond - 330 406 1.430 31 2.197
Finansielle derivater - - - 1 8 9
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser - - - - 866 866
Investering i eierinteresser - - - - 356 356
Investering i konsernselskaper - - - - - -
Eiendom, anlegg og utstyr - - - - 124 124
Goodwill og andre immaterielle eiendeler - - - - 63 63
Eiendel ved utsatt skatt - - - 29 - 29
Andre eiendeler 33 38 - - 33 104
Sum eiendeler 3.615 375 494 2.791 20.709 27.984
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner - - - - - -
Innskudd fra og gjeld til kunder 17.159 376 407 48 - 17.990
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 232 616 3.653 751 5.252
Finansielle derivater - - 1 - 4 6
Annen gjeld og balanseført forpliktelse - 97 131 - 75 304
Ansvarlig lånekapital - 1 - - 250 251
Sum gjeld 17.159 706 1.155 3.702 1.081 23.802
Utlån og innskudd til fast rente er fordelt ut fra løpetiden på engasjementet. Innskudd til flytende rente er i sin helhet vurdert å
forfalle på forespørsel grunnet at kunden her står fritt til å løse ut engasjementet på et hvert ønskelig tidspunkt.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202190
MORBANK
Per 31.12.2020 (Beløp i mnok)
På
forespørsel
Under 3
måneder
3–12
måneder 1–5 år over 5 år Totalt
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker 95 - - - - 95
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1.264 140 - - - 1.404
Netto utlån til og fordringer på kunder 2.496 224 129 1.098 17.970 21.917
Sertifikater, obligasjoner og rentefond - 163 365 1.756 40 2.323
Finansielle derivater - - -1 64 11 74
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser - - - - 726 726
Investering i eierinteresser - - - - 218 218
Investering i konsernselskaper - - - - 61 61
Eiendom, anlegg og utstyr - - - - 111 111
Goodwill og andre immaterielle eiendeler - - - - 0,3 0,3
Eiendel ved utsatt skatt - - - 24 - 24
Andre eiendeler 33 23 - - 33 88
Sum eiendeler 3.888 550 493 2.941 19.170 27.041
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner - - 501 - - 501
Innskudd fra og gjeld til kunder 14.955 1.486 569 77 - 17.088
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 58 338 4.334 405 5.135
Finansielle derivater - - -1 33 20 52
Annen gjeld og balanseført forpliktelse - 81 93 - 70 244
Ansvarlig lånekapital - 1 - - 250 251
Sum gjeld 14.955 1.626 1.501 4.444 745 23.271
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 91
KONSERN
Per 31.12.2020 (Beløp i mnok)
På
forespørsel
Under 3
måneder
3–12
måneder 1–5 år over 5 år Totalt
Eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker 95 - - - - 95
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1.264 140 - - - 1.404
Netto utlån til og fordringer på kunder 2.496 224 129 1.098 17.969 21.916
Sertifikater, obligasjoner og rentefond - 163 365 1.756 40 2.323
Finansielle derivater - - -1 64 11 74
Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser - - - - 726 726
Investering i eierinteresser - - - - 362 362
Investering i konsernselskaper - - - - - -
Eiendom, anlegg og utstyr - - - - 141 141
Goodwill og andre immaterielle eiendeler - - - - 63 63
Eiendel ved utsatt skatt - - - 23 - 23
Andre eiendeler 33 46 - - 33 111
Sum eiendeler 3.888 573 493 2.941 19.345 27.239
Gjeld
Gjeld til kredittinstitusjoner - - 501 - - 501
Innskudd fra og gjeld til kunder 14.936 1.486 569 77 - 17.069
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer - 58 338 4.334 405 5.135
Finansielle derivater - - -1 33 20 52
Annen gjeld og balanseført forpliktelse - 81 145 - 70 296
Ansvarlig lånekapital - 1 - - 250 251
Sum gjeld 14.936 1.626 1.553 4.444 745 23.304
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202192
Note 17 – Netto renteinntekter
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
Renteinntekter
9 4 Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 4 9
639 593 Renter av utlån til og fordringer på kunder 593 639
18 7 Renter av sertifikater, obligasjoner og derivater 7 18
666 604 Sum renteinntekter 604 666
Rentekostnader
1 0 Renter på gjeld til kredittinstitusjoner 0 1
121 66 Renter på innskudd fra og gjeld til kunder 66 121
94 64 Renter på utstedte verdipapirer 64 94
12 12 Renter på annen gjeld 12 12
228 143 Sum rentekostnader 143 229
437 461 Sum netto renteinntekter 461 437
Renter på annen gjeld inkluderer avgift til Sikringsfondet med 12 mill. kroner i 2021.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 93
Note 18 – Netto provisjons- og andre inntekter
Note 19 – Netto resultat fra finansielle eiendeler
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
Provisjonsinntekter
7 6 Garantiprovisjon 6 7
13 17 Verdipapiromsetning 17 13
69 69 Betalingsformidling 69 69
41 46 Forsikringstjenester 46 41
82 105 Boligkreditt 105 82
6 8 Andre provisjonsinntekter 8 6
217 250 Sum provisjonsinntekter 250 217
Provisjonskostnader
10 10 Betalingsformidling 10 10
3 2 Andre provisjonskostnader 2 3
12 12 Sum provisjonskostnader 12 12
Andre driftsinntekter
1 1 Driftsinntekter fast eiendom 1 1
0 Meglerprovisjon 115 53
1 2 Andre driftsinntekter 2 58
2 4 Sum andre driftsinntekter 119 112
207 242 Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter 357 317
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2020 2019
16 15 Sum utbytte 15 16
41 96 Inntekt fra eierinteresser i felleskontrollert virksomhet 89 83
-5 -10 Sertifikater og obligasjoner utpekt til virkelig verdi over resultatet -10 -5
-5,4 -1 Netto verdiendring på derivater knyttet til sikring av verdipapirgjeld -1 -5,4
-14 -1 Netto verdiendring på derivater knyttet til fastrenteutlån -1 -14
4 15
Netto verdiendring på egenkapitalinstrumenter til virkelig verdi over
resultatet 11 4
0,3 - Netto gevinst/ tap på valutabeholdning - 0,3
- - Netto verdiendring på garantiforpliktelser - -
-21 2 Sum netto resultat fra andre finansielle investeringer -1 -21
36 113 Netto resultat fra finansielle eiendeler 103 78
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202194
Note 20 – Personalkostnader og ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
89 92 Lønn 159 153
14 13 Pensjonskostnader (note 23) 16 17
25 27 Sosiale kostnader 40 36
128 131 Sum personalkostnader 215 206
140 140 Antall årsverk pr 31.12. 218 218
Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte
2021 (Hele tusen kroner)
Navn Tittel
Lønn og
andre
kortsiktige
ytelser
2
Herav
utbetalt
bonus
2021
Opptjente
pensjons-
rettigheter
siste år
Innbetaling
innskudds-
pensjon
Styre-
honorar i
døtre og
lignende Lån
Antall
egen-
kapital-
bevis
1
Ledergruppen
Steinar Haugli Adm. banksjef 2.318 - 354 - - - 8.600
Bjørn Rune Rindal Banksjef BM 1.559 28 - 187 - 3.244 13.000
Torbjørn Kjerstadmo Banksjef PM 1.228 24 - 174 - 2.855 235
Jørgen Ruud Banksjef Økonomi/Finans 1.215 23 - 172 - 5.675 500
Marthe Westlie Banksjef HR 1.091 22 - 147 - 4.081 -
Ida Hagelsteen Vik Banksjef Risikostyring
Compliance 185 - - 20 - - -
Bjørn Harald Blaker Banksjef Marked og
Kommunikasjon 1.118 22 - 145 - 6.550 -
Styret
Olav Fjell Leder 426 - - - - - 3.000
Wenche Ravlo Nestleder 203 - - - - - -
Svein Oftedal 140 - - - - - -
Hans Anton Stubberud 203 - - - - - 255
Jane K. Gravbråten 214 - - - - 5.794 2.100
Liv Bente Kildal * 158 - - - - - 800
Gunnar Bergan * 158 - - - - 3.060 800
1)
Antall egenkapitalbevis vedkommende eier i SpareBank 1 Ringerike Hadeland pr 31.12. Det er også tatt med egenkapitalbevis tilhørende
den nærmeste familie og foretak hvor vedkommende selv eller nærmeste familie har bestemmende innflytelse, jf regnskapsloven § 1-3, 2.
ledd.
2)
Kun honorarer er inkludert i godtgjørelse til ansattevalgte styre- og representantskapsmedlemmer
Bankens ledelse inngikk i den ordinære bonusordningen for bankens ansatte. Ordningen er knyttet opp mot utvalgte kriterier. Ved
maksimal oppnåelse utbetales inntil 10 % av lønnsbudsjett fordelt etter den enkeltes lønnsnivå, dog maksimert til lønnstrinn 70. Bankens
ordinære bonusordning ble avviklet fra og med 31.12.2020, med siste utbetaling i 2021.
Førtidspensjons- og etterlønnsavtaler
Adm. banksjef Steinar Haugli kan fratre ved fylte 63 år med full pensjon på 70 % av ordinær lønn ved fratredelse. Det er ingen andre
ansatte i banken som har avtale om førtidspensjon og ingen ansatte har avtale om etterlønn.
Representanskapet
Valgt av innskyterne 19.524
Valgt av egenkapitalbeviseierne 10.578.211
Valgt av ansatte * 5.381
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 95
Ytelser til ledende ansatte og tillitsvalgte
2020 (Hele tusen kroner)
Navn Tittel
Lønn og
andre
kortsiktige
ytelser
2
Herav
utbetalt
bonus
2020
Opptjente
pensjons-
rettigheter
siste år
Innbetaling
innskudds-
pensjon
Styre-
honorar i
døtre og
lignende Lån
Antall
egen-
kapital-
bevis
1
Ledergruppen
Steinar Haugli Adm. banksjef 2.241 20 1.303 - - - 8.600
Bjørn Rune Rindal Banksjef BM 1.520 83 - 176 - 3.491 11.500
Torbjørn Kjerstadmo Banksjef PM 1.093 41 - 151 - 3.091 235
Andrea H. Søfting Banksjef Økonomi/Finans 1.214 74 - 155 - 6.301 600
Marthe Westlie Banksjef HR 977 41 - 124 - 4.279 -
Jørgen Ruud
Banksjef Risikostyring
Compliance 1.133 72 - 133 - 5.000 500
Bjørn Harald Blaker Banksjef Marked og
Kommunikasjon 1.006 41 - 124 - 6.482 -
Styret
Olav Fjell Leder 420 - - - - - 3.000
Wenche Ravlo Nestleder 193 - - - - - -
Svein Oftedal 145 - - - - - -
Hans Anton Stubberud 208 - - - - - 255
Jane K. Gravbråten 213 - - - - 6.031 2.100
Liv Bente Kildal * 145 - - - - 122 800
Gunnar Bergan * 145 - - - - 2.911 800
1)
Antall egenkapitalbevis vedkommende eier i SpareBank 1 Ringerike Hadeland pr 31.12. Det er også tatt med egenkapitalbevis tilhørende
den nærmeste familie og foretak hvor vedkommende selv eller nærmeste familie har bestemmende innflytelse, jf regnskapsloven § 1-3, 2.
ledd.
2)
Kun honorarer er inkludert i godtgjørelse til ansattevalgte styre- og representantskapsmedlemmer
Bankens ledelse inngår i den ordinære bonusordningen for bankens ansatte. Ordningen er knyttet opp mot utvalgte kriterier. Ved
maksimal oppnåelse utbetales inntil 10 % av lønnsbudsjett fordelt etter den enkeltes lønnsnivå, dog maksimert til lønnstrinn 70.
Førtidspensjons- og etterlønnsavtaler
Adm. banksjef Steinar Haugli kan fratre ved fylte 63 år med full pensjon på 70 % av ordinær lønn ved fratredelse. Det er ingen andre
ansatte i banken som har avtale om førtidspensjon og ingen ansatte har avtale om etterlønn.
Representanskapet
Valgt av innskyterne 17.047 19.524
Valgt av egenkapitalbeviseierne 7.484 10.588.581
Valgt av ansatte * 18.597 5.281
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202196
Note 21 – Andre driftskostnader
Note 22 – Pensjoner
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
60 61 IT-kostnader 66 63
11 13 Markedsføring 13 13
12 13 Ordinære avskrivinger ( note 30 og 31) 13 13
1 1 Formuesskatt 1 1
10 10 Driftskostnader faste eiendommer 10 10
5 6 Eksterne honorarer 8 9
30 34 Øvrige driftskostnader 42 35
128 138 Sum adm. kostn. og andre driftskostnader 154 142
Godtgjørelse til ekstern revisor
0,9 1,1 Lovpålagt revisjon 1,1 1,0
0,1 0,1 Skatterådgivning 0,1 0,1
0,1 0,3 Andre tjenester 0,3 0,1
1,0 1,5 Sum (inklusiv merverdiavgift) 1,5 1,1
Generell beskrivelse av konsernets pensjonsordninger
Konsernet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning
etter lov om obligatorisk ytelsespensjon. Konsernets
pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov.
Konsernet benytter IAS 19 ved beregning av sine
pensjonsforpliktelser.
Ansatte i morbanken
Det eksisterer tre ulike ytelsesbaserte pensjons-
ordninger for bankens ansatte, som stammer fra de
tre bankene, SpareBank 1 Gran, SpareBank 1 Ringerike
og SpareBank 1 Jevnaker Lunner før fusjonen i 2010.
YTP-ordningene administreres av hhv Storebrand,
Ringerike Pensjonskasse og SpareBank 1 Forsikring.
De kollektive ytelsespensjonsordningene er lukket,
og ansatte som ikke er omfattet av disse inngår i en
innskuddspensjonsordning. Alle som er ansatt etter
1. juli 2010 inngår i innskuddspensjonsordningen.
Styret i banken besluttet i april 2017 å gjennomføre en
2. gangslukking av bankens ytelsesbaserte pensjons-
ordninger med virkning fra 1. juli 2017. Pensjonister og
ansatte født til og med 1960 har blitt værende i ytelses-
ordningene, mens yngre årsklasser er overført bankens
innskuddspensjonsordning og kompensert for forskjellen
mellom ordningene.
I tillegg kommer AFP (Avtalefestet Førtidspensjon)
som gjelder alle ansatte. Banken har også udekkede
pensjonsforpliktelser som finansieres over driften.
Ny AFP-ordning gjeldende fra 2011 skal regnskapsføres
som en ytelsesbasert foretaksordning og finansieres
gjennom en årlig premie som fastsettes som en prosent
av lønn. Det foreligger foreløpig ikke tilgjengelig
informasjon for innregning av den nye forpliktelsen
og ordningen er derfor foreløpig behandlet som en
innskuddspensjonsordning.
Ansatte i Eiendomsmegleren Ringe rike Hadeland AS
Alle ansatte (23) er tilsluttet ITP.
Ansatte i SpareBank 1 Økonomihuset AS
Alle ansatte (59) er tilsluttet ITP.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 97
Til grunn for beregning av kostnader og forpliktelser for lukket pensjonsordning ligger følgende forutsetninger:
Økonomiske forutsetninger 01.01.2022 01.01.2021
Diskonteringsrente 1,90% 1,70%
Forventet avkastning på midlene 1,90% 1,70%
Forventet fremtidig lønnsutvikling 2,75% 2,25%
Forventet G-regulering 2,50% 2,00%
Forventet pensjonsregulering 0,0%/2,5% 0,0%/2,0%
Arbeidsgiveravgift 14,10% 14,10%
Finansskatt 5,00% 5,00%
Forventet frivillig avgang
5% nedtrappes til
0% fra 50 år
5% nedtrappes til
0% fra 50 år
Forventet AFP-uttak fra 62 år
Ulike for de ulike
"ordningene"
Ulike for de ulike
"ordningene"
Benyttet uførhetstabell IR73 IR73
Benyttet dødelighetstabell K2013BE K2013BE
De tidspunkt som er angitt ovenfor angir fra hvilket tidspunkt forpliktelsen beregnes med endrede forutsetninger.
Dette innebærer eksempelvis at pensjonsforpliktelsen per 31.12.2021 er neddiskontert med de forutsetninger som gjelder
01.01.2022, mens årskostnaden for 2021 er basert på de forutsetninger som gjaldt ved årets begynnelse.
Lukkede ytelsespensjoner MORBANK KONSERN
Ansatte 19 19
Pensjonister 104 104
Innskuddspensjon MORBANK KONSERN
Ansatte 124 209
Netto pensjonsforpliktelse i balansen
MORBANK/KONSERN 31.12.2021 31.12.2020
(Beløp i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum
Påløpte pensjonsforpliktelser -254 -70 -324 -229 -68 -297
Verdi pensjonsmidlene 248 - 248 227 - 227
Netto pensjonsforpliktelser -6 -70 -76 -1 -68 -70
Arbeidsgiveravgift - - - - - -
Balanseførte pensjonsforpliktelser -6 -70 -75 -1 -69 -70
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 202198
Årets pensjonskostnad
MORBANK 31.12.2021 31.12.2020
(Beløp i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 - 2 2 1 3
Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 4 1 5 5 1 6
Forventet avkastning på pensjonsmidlene -4 - -4 -5 - -5
Arbeidsgiveravgift - - - - - 1
Sum ytelsesbaserte ordninger 2 1 4 3 3 5
Innskuddsbaserte pensjonsordninger - 9 9 - 8 8
Netto pensjonskostnader 2 10 13 3 11 14
KONSERN 31.12.2021 31.12.2020
(Beløp i mnok) Sikret Usikret Sum Sikret Usikret Sum
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 - 2 2 1 3
Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 4 1 5 5 1 6
Forventet avkastning på pensjonsmidlene -4 - -4 -5 - -5
Arbeidsgiveravgift - - - - - 1
Sum ytelsesbaserte ordninger 2 1 4 3 3 5
Innskuddsbaserte pensjonsordninger - 13 13 - 12 12
Netto pensjonskostnader 2 14 16 3 15 17
Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0%
Diskonteringsrente 286 220
Lønnsregulering 247 254
Pensjonsregulering 222 284
Sikret ordning PBO (%)
Diskonteringsrente 14,2 % -12,2 %
Lønnsregulering -1,4 % 1,4 %
Pensjonsregulering -11,3 % 13,5 %
Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0 %
Diskonteringsrente 65 53
Lønnsregulering 58 59
Pensjonsregulering 53 65
Usikret ordning PBO (%)
Diskonteringsrente 11,8 % -9,9 %
Lønnsregulering -0,6 % 0,6 %
Pensjonsregulering -9,5 % 11,4 %
Sensitivitet konsern 2021
(Beløp i mnok)
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 99
Sikret ordning PBO -1,0 % +1,0 %
Diskonteringsrente 261 199
Lønnsregulering 223 231
Pensjonsregulering 202 259
Sikret ordning PBO (%)
Diskonteringsrente 15,2 % -12,3 %
Lønnsregulering -1,6 % 1,7 %
Pensjonsregulering -11,2 % 14,1 %
Usikret ordning PBO -1,0 % +1,0 %
Diskonteringsrente 65 52
Lønnsregulering 57 58
Pensjonsregulering 52 64
Usikret ordning PBO (%)
Diskonteringsrente 11,8 % -9,9 %
Lønnsregulering -0,6 % 0,6 %
Pensjonsregulering -9,5 % 11,4 %
Sensitivitet konsern 2020
(Beløp i mnok)
Note 23 – Skatt
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
397 552 Resultat før skattekostnad 558 455
-56 -121 +/-permanente forskjeller * -121 -97
25 24 +/- endring midlertidige forskjeller i henhold til spesifikasjon 25 26
-8 -13 - herav ført direkte mot egenkapitalen -13 -8
357 442 Årets skattegrunnlag/skattepliktig inntekt 449 376
89 111 Herav betalbar skatt 25 % 115 94
89 111 Betalbar skatt i balansen 115 94
89 111 Betalbar skatt av årets overskudd 115 94
-7 -6 +/- endring i utsatt skatt -6 -7
1,6 3 +/- øvrige endringer utsatt skatt 3 1,6
-0,2 -0,1 +/- for mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år -0,1 -0,2
0,3 - +/- andre endringer 0,0 0,20
84 108 Årets skattekostnad 112 88
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021100
2020 2021
Utsatt skattefordel og utsatt skatt i balansen vedrører følgende
midlertidige forskjeller 2021 2020
6 5 Gevinst-/tapskonto 5 6
5 5 Finansielle instrumenter 5 5
11 10 Sum positive skatteøkende midlertidige forskjeller 10 11
3 2 Utsatt skatt 2 3
22 26 Driftsmidler 28 25
70 75 Netto pensjonsforpliktelse 75 70
13 26 Andre poster 26 13
105 127 Sum negative skattereduserende midlertidige forskjeller 130 108
26 32 Utsatt skattefordel 32 27
24 29 Netto bokført utsatt skattefordel 29 24
2020 2021
Utsatt skatt i resultatregnskapet vedrører endring i følgende
midlertidige forskjeller 2021 2020
0,4 0,3 Gevinst-/tapskonto 0,3 0,4
5 3 Finansielle instrumenter 3 5
0 0,9 Varige driftsmidler 0,9 0
1 1 Netto pensjonsforpliktelse 1 1
0 -0,1 Andre midlertidige forskjeller 0,2 0
7 6 Netto endring utsatt skatt 6 7
2020 2021 Avstemming av resultatført periodeskatt med resultat før skatt 2021 2020
99 138 25 % av resultat før skatt 144 112
-1 -3 Ikke skattepliktige resultatposter (permanente forskjeller) * -6 -10
-14 -28 Aksjeutbytte -28 -14
-1 -3 Gevinst verdipapirer under fritaksmetoden -3 -1
0 0,8 Tilbakeføring av 3 % av skattefrie inntekter etter fritaksmodellen 0,8 0
0 0 Effekt av endret skattesats 0,0 -0,3
2 3 Andre endringer 3 2
-0,2 -0,1 For mye/lite avsatt betalbar skatt tidligere år -0,1 -0,2
84 108 Resultatført periodeskatt 112 88
21% 20% Effektiv skattesats i % 20% 19%
* Inkluderer ikke skattepliktige resultatposter samt fradrag for resultatandel knyttet til tilknyttede og felleskontrollerte selskaper
(resultatandeler trekkes ut ettersom de allerede er skattlagt hos det enkelte selskap).
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 101
Note 24 – Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter
I henhold til IFRS 7 skal finansielle instrumenter som
regnskapsføres til virkelig verdi klassifiseres i ulike
nivåer:
Nivå 1:
Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt marked
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i
aktive markeder er basert på markedspris på balanse-
dagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom
markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige.
Instrumenter inkludert i nivå 1 omfatter kun egenkapital-
instrumenter notert på Oslo Børs.
Nivå 2:
Verdsettelse basert på observerbare markedsdata
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke
handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC
derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelses-
metoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer
bruken av observerbare data der det er tilgjenge-
lig, og belager seg minst mulig på konsernets egne
estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves
for å fastsette virkelig verdi av et instrument er
observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2.
Instrumenter inkludert i nivå 2 omfatter renteswapper
og obligasjoner og sertifikater som inngår i likviditets-
porteføljen, samt egenkapitalinstrumenter notert på
utenlandsk børs.
Nivå 3:
Verdsettelse basert på annet enn observerbare data
Dersom fastsettelsen av verdi ikke er tilgjengelig i for-
hold til nivå 1 og 2, benyttes verdsettelsesmetoder som
baserer seg på ikke-observerbar informasjon.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke er basert på observerbare markedsdata, er fastsatt på grunnlag
av verdianslag innhentet fra eksterne parter eller SpareBank 1 Gruppen. Verdivurdering er basert på et
gjennomsnitt av fem ulike metoder:
- siste kjente transaksjonskurs
- resultat per aksje
- utbytte per aksje
- rapportert EBITDA for underliggende aksjeselskap
- siste kjente transaksjonskurs på sammenlignbare instrumenter
Instrumenter inkludert i nivå 3 som verdsettes etter dissse verdsettelsesmetoder omfatter unoterte egenkapital-
instrumenter, som vurderes til virkelig verdi over resultatet. Strategiske eierposter i SpareBank 1 selskapene
verdsettes i hovedsak til gjennomsnittlig emisjonskurs. Ved verdifall som ikke anses å være forbigående,
nedskrives eierposten til vår andel av bokført egenkapital i selskapet. Fastrentelån klassifisert i nivå 3 verdivurderes
kvartalsvis basert på en neddiskontert nåverdi av fremtidige kontanstrømmer fra porteføljen. Diskonteringsrenten
settes lik en stipulert markedsrente for porteføljen. Verdien tilsvarer bankens beste estimat på prisen en markeds-
deltaker vil være villig til å betale for fastrenteutlånsporteføljen i et annenhåndsmarked for fastrenteutlån.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021102
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2021
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2020
Eiendeler (Beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
- Derivater - 9 - 9
- Obligasjoner og sertifikater - 2.197 - 2.197
- Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond - 3 863 866
- Fastrentelån - - 1.280 1.280
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI
- Utlån klassifisert til virkelig verdi over OCI - 12.362 - 12.362
Sum eiendeler - 14.571 2.143 16.714
Forpliktelser (Beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
- Derivater - 6 - 6
Sum forpliktelser - 6 - 6
Eiendeler (Beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
- Derivater - 74 - 74
- Obligasjoner og sertifikater - 2.323 - 2.323
- Egenkapitalinstrumenter og verdipapirfond - 2 725 726
- Fastrentelån - - 1.373 1.373
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI
- Utlån klassifisert til virkelig verdi over OCI - 11.881 - 11.881
Sum eiendeler - 14.279 2.096 16.376
Forpliktelser (Beløp i mnok) Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Totalt
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
- Derivater - 52 - 52
Sum forpliktelser - 52 - 52
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 103
Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 31. desember 2021
Fastrentelån
Egenkapital-
instrumenter Sum
Inngående balanse 1.373 723 2.096
Investeringer i perioden - 85 85
Tilbakebetaling av kapital - - -
Salg i perioden (til bokført verdi) - -2 -2
Netto volumendring i perioden -52 53 1
Gevinst eller tap ført i resultatet -41 4 -37
Gevinst eller tap ført direkte mot utvidet resultat - - -
Overført til nivå 3 - - -
Utgående balanse 1.280 863 2.143
Verdsettelsen av fastrentelånene er basert på endringer i markedsrenten og endringer i porteføljens kunderente hensyntatt
gjennomsnitlig gjenværende løpetid på porteføljen. Gjennomført sensitivitetsanalyse indikerer at en økning i markedsrenten på
10 basispunkter ville medført en brutto negativ resultateffekt på 4,9 mill kroner. Tilsvarende ville en reduksjon i markedsrenten
på 10 basispunkter medført en brutto positiv resultateffekt på 4,9 mill kroner.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021104
Note 25 – Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost
MORBANK (Beløp i mnok) Bokført verdi Virkelig verdi Bokført verdi Virkelig verdi
31.12.21 31.12.21 31.12.20 31.12.20
Eiendeler
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1.104 1.104 1.404 1.404
Netto utlån til og fordringer på kunder:
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner (BM) 10.187 10.187 9.575 9.575
Sum finansielle eiendeler 11.290 11.290 10.979 10.979
Forpliktelser
Innskudd fra og gjeld til kunder 18.014 18.014 17.088 17.088
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost 2.958 2.974 3.102 3.117
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret 2.294 2.294 2.034 2.034
Ansvarlig lånekapital 251 253 251 256
Sum finansielle forpliktelser 23.517 23.536 22.474 22.494
KONSERN (Beløp i mnok) Bokført verdi Virkelig verdi Bokført verdi Virkelig verdi
31.12.21 31.12.21 31.12.20 31.12.20
Eiendeler
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 1.103 1.103 1.404 1.404
Netto utlån til og fordringer på kunder:
Utlån (BM) 10.186 10.187 9.574 9.574
Sum finansielle eiendeler 11.290 11.290 10.979 10.979
Forpliktelser
Innskudd fra og gjeld til kunder 17.990 17.990 17.069 17.069
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer til amortisert kost 2.958 2.974 3.102 3.117
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, virkelig verdi-sikret 2.294 2.294 2.034 2.034
Ansvarlig lånekapital 251 253 251 256
Sum finansielle forpliktelser 23.493 23.512 22.455 22.475
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 105
Virkelig verdivurdering av poster ført til amortisert kost
Ved virkelig verdivurdering av poster ført til amortisert
kost har vi delt inn i følgende: utlån til og fordringer
på kredittinstitusjoner, utlån til kunder bedriftsmarked,
innskudd fra og gjeld til kunder, gjeld til kreditt-
institusjoner og gjeld stiftet ved utstedelse av verdi-
papirer.
Utlån til kunder og kredittinstitusjoner prises på ulike
måter. Her følger en oversikt over ulike prismodeller
fordelt på de ulike kategoriene:
– Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner prises
med utgangspunkt i NIBOR.
– Utlån til kunder personmarked prises med flytende
kunderente.
– Utlån til kunder bedriftsmarked prises med flytende
kunderente samt en del lån prises med utgangspunkt
i NIBOR.
Banken vurderer at lån til bedriftsmarkedet med flytende
rente har en riktig markedspris på balansetidspunktet.
Begrunnelsen for dette er at den flytende renten
kontinuerlig vurderes og justeres i henhold til rentenivået
i kapitalmarkedet og endringer i konkurransesituasjonen.
NIBOR-lån på til sammen 4.949 mill kroner (hovedsakelig
bedriftsmarkedet) per 31.12.2020 er inngått med
forskjellige marginer og med ulike tidsintervall for rente-
regulering. Alle disse NIBOR-lånene kan reforhandles
kontinuerlig. Banken tilstreber at disse lånene har rett
markedspris til enhver tid.
Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd til kunder
For innskudd til kunder og gjeld til kredittinstitusjoner
estimeres virkelig verdi lik bokført verdi siden disse i
all hovedsak har flytende rente. Basert på overnevnte
vurderinger blir det ingen forskjell mellom bokført
verdi og virkelig verdi i tabellen over.
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og
ansvarlig lånekapital
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig
lånekapital blir verdivurdert ved teoretisk markedsverdi-
vurering basert på rente- og spreadkurve fra Verdipapir
fondenes forening.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021106
Note 26 – Sertifikater og obligasjoner
MORBANK Sertifikater og obligasjoner fordelt på utstedersektor KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
Stat- og statsgarantert
295 355 - pålydende verdi 355 295
302 364 - virkelig verdi 364 302
Annen offentlig utsteder
554 410 - pålydende verdi 410 554
560 414 - virkelig verdi 414 560
Finansielle foretak
1.446 1.404 - pålydende verdi 1.404 1.446
1.459 1.414 - virkelig verdi 1.414 1.459
2.295 2.169 Sum rentepapirer, pålydende verdi 2.169 2.295
2 5 - påløpte renter 5 2
2.323 2.197 Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet 2.197 2.323
MORBANK Sertifikater og obligasjoner fordelt på risikoklasse KONSERN
2020 2021 Virkelig verdi (beløp i mnok) 2021 2020
2.151 1.890 Risikoklasse 1 (Rating AAA til AA-) 1.890 2.151
170 302 Risikoklasse 3 (Rating BBB+ til BBB- og rentepapirer uten rating) 302 170
2.321 2.192 Sum sertifikater og obligasjoner 2.192 2.321
2 5 - påløpte renter 5 2
2.323 2.197 Sum rentepapirer, virkelig verdi over resultatet 2.197 2.323
Rating av sertifikater og obligasjoner er hentet fra Standard & Poor’s. Risikoklassene er i henhold til Finanstilsynets grupperinger
og kapitalkravsforskriften.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 107
Note 27 – Finansielle derivater
Generell beskrivelse
Oppstillingen nedenfor viser virkelig verdi av bankens
finansielle derivater bokført som eiendeler og gjeld
samt nominelle verdier av kontraktene. Positiv markeds-
verdi av kontrakter blir bokført som eiendel, mens
negativ markedsverdi blir bokført som gjeld. Kontrakts-
volumet, oppført brutto, viser størrelsen av derivatenes
underliggende eiendeler, og er grunnlaget for måling
av endringer i virkelig verdi av bankens derivater.
Det oppgitte volumet viser utestående volum av
transaksjoner ved årets slutt og gir ingen indikasjon
på markedsrisiko eller kredittrisiko.
Banken har ingen kontrakter som kvalifiserer for
kontantstrømsikring.
Morbank og konsern
Alle beløp er like for morbank og konsern (beløp i mnok).
Til virkelig verdi over resultatet 2021 2020
Kontraktssum Virkelig verdi Kontraktssum Virkelig verdi
Renteinstrumenter Eiendeler Forpliktelser Eiendeler Forpliktelser
Renteswapper fastrente utlån 1.127 7 7 1.310 2 41
Sum renteinstrumenter 1.127 7 7 1.310 2 41
Sikring av innlån
Rentebytteavtaler (inkl. renteswap) 2.250 2 -1 2.097 73 11
Sum renteinstrumenter sikring 2.250 2 -1 2.097 73 11
Sum finansielle derivater
Sum renteinstrumenter 3.377 9 6 3.407 74 52
Sum finansielle derivater 3.377 9 6 3.407 74 52
Virkelig verdisikring
Konsernet har gjennomført en verdisikring av fastrente-
innlån med en balanseverdi på 2.250 mill. kroner.
Innlånene sikres 1:1 gjennom eksterne kontrakter hvor
det er samsvar mellom løpetid og fastrenten i sikrings-
objektet og sikringsforretningen. Konsernet utarbeider
kvartalsvis dokumentasjon på at sikringsobjektet og
sikringsinstrumentet er sikringseffektivt. Det var ikke
ineffektivt resultat på sikringsinstrumenter i 2021. Det
forventes at sikringen vil være effektiv også i fremtiden.
Ved bruk av sikringsbokføring sikrer konsernet seg mot
bevegelser i markedsrenten. Endringer i kredittspread
mot markedsrenten er ikke en del av sikret risiko og
påvirker derfor ikke effektiviteten i sikringsbokføringen.
Endring i virkelig verdi av sikringsinstrumentet i 1:1
sikringen var -74,8 mill. kroner i 2021 (86,2 mill. kroner),
mens endring i virkelig verdi av sikringsobjektet i 1:1
sikringen var 74,9 mill. kroner (86,0 mill.kroner). Sikrings-
ineffektiviteten innregnet i resultatet utgjorde dermed
0,1 mill.kroner (0,2 mill.kroner). Resultateffektene er
inkludert i resultatlinjen "netto resultat fra andre
finansielle investeringer".
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021108
Note 28 – Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser
Note 29 – Goodwill og andre immaterielle eiendeler
MORBANK Aksjer og andeler KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
726 866 Til virkelig verdi over resultat 866 726
12 - - Børsnoterte egenkapitalbevis - 12
726 866 - Unoterte selskaper 866 726
0,04 0,04 - Unoterte fond 0,04 0,04
726 866 Sum aksjer og andeler 866 726
- - Sum børsnoterte selskaper - -
726 866 Sum unoterte selskaper 866 726
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
- - Goodwill 50 50
- - Andre imaterielle eiendeler 12 13
- - Sum goodwill og andre immaterielle eiendeler 31.12 63 63
Balanseført goodwill i konsernet knytter seg til goodwill tilknyttet Eiendomsmegler 1 Ringerike Hadeland AS i forbindelse med
morbankfusjonen mellom tidligere Ringerike Sparebank, Sparebanken Jevnaker Lunner og Gran Sparebank i 2010 (16,2 mill.
kroner) samt goodwill ved oppkjøp av SpareBank 1 Økonomihuset AS og SpareBank1 Økonomihuset IT-Nett AS i 2015 (33,6 mill.
kroner). Rest goodwill knytter seg til oppkjøpet av datterdatter (Eiendomsmegler 1 Gjøvik AS) i 2010 som samme år ble
fusjonert inn i Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS (datterselskap).
Det er ikke foretatt nedskrivning av goodwill i 2021.
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
Goodwill
- - Anskaffelsekost 01.01 50 50
- - Avgang - -0,1
- - Tilgang - -
- - Anskaffelsekost 31.12 50 50
- - Balanseført goodwill 31.12 50 50
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 109
Andre immaterielle eiendeler i morbank består av identifisert og beregnet merverdi på kunderelasjoner tilhørende tidligere Sparebank
Jevnaker Lunner ved fusjonen i 2010. Disse avskrives over 7 år. Andre immaterielle eiendeler i konsern består i tillegg av identifisert og
beregnet merverdi på kundeportefølje og merkevare ved oppkjøpet av SpareBank 1 Økonomihuset AS og SpareBank 1 Økonomihuset
IT-nett AS i 2015 samt ervervede lisenser i EiendomsMegler 1 Ringerike Hadeland AS.
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
Andre immaterielle eiendeler
40 40 Anskaffelsekost 01.01 52 52
- - Tilgang - -
- - Avgang - -
40 40 Anskaffelsekost 31.12 52 52
39 39 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01 40 39
- - Avgang akkumulerte av- og nedskrivninger - -
0,5 - Årets av- og nedskrivninger - 1
39 40 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12 40 40
- - Andre immaterielle eiendeler 31.12 12 13
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021110
Note 30 – Eiendom, anlegg og utstyr
MORBANK KONSERN
Bygg,
tomter
og annen
fast
eiendom
Maskiner,
inventar
og
transport-
midler
Anlegg
under
utførelse
IFRS 16
bruksrett Totalt (Beløp i mnok)
Bygg,
tomter
og annen
fast
eiendom
Maskiner,
inventar
og
transport-
midler
Anlegg
under
utførelse
IFRS 16
bruksrett Totalt
105 38 54 8 204 Anskaffelseskost 01.01.2020 110 43 54 39 246
55 10 - - 65 Tilgang 55 10 - - 65
- 7 54 - 61 Avgang - 7 54 - 61
159 41 - 8 209 Anskaffelseskost 31.12.2020 165 47 - 39 251
60 33 - 1 94
Akkumulert av-og
nedskrivning 01.01.2018 62 37 - 5 104
8 2 - 1 11 Årets avskrivning 8 3 - 3 14
- - - - - Årets nedskrivning - - - -2 -2
- 7 - - 7 Årets avgang - 7 - - 7
68 29 - 2 98
Akkumulert avskrivning og
nedskrivning 31.12.2020 70 34 - 6 110
91 13 - 6 111
Balanseført verdi
31.12.2020 94 13 - 33 141
159 41 - 8 209 Anskaffelseskost 01.01.2021 165 47 - 39 251
1 - - - 1 Tilgang 1 - - - 1
8 2 - - 9 Avgang 8 2 - - 9
153 40 - 8 201 Anskaffelseskost 31.12.2021 158 46 - 39 243
68 29 - 2 98
Akkumulert av-og
nedskrivning 01.01.2018 70 34 - 6 110
9 2 - 1 12 Årets avskrivning 9 3 - 4 16
- - - 2 2 Årets nedskrivning - - - 2 2
6 2 - - 8 Årets avgang 6 2 - - 8
70 29 - 4 104
Akkumulert avskrivning og
nedskrivning 31.12.2021 73 35 - 12 119
82 11 - 4 97
Balanseført verdi
31.12.2021 86 11 - 27 124
Avskrivning
Prosentsats for ordinære avskrivninger er 2-5 % for
bankbygg og annen fast eiendom, tomter 0 %,
innredning og inventar 10-30 %, maskiner- og IT-utstyr
15-30 % og transportmidler 20-25 %.
Sikkerhetsstillelse
Banken har ikke pantsatt eller akseptert andre
rådighetsbegrensninger for sine anleggsmidler.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 111
Note 31 – Andre eiendeler
Note 32 – Innskudd fra og gjeld til kunder
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
41 41 Forskuddsbet. ikke påløpte kostnader og opptj. ikke mottatte innt. 43 42
47 41 Andre eiendeler 61 69
88 82 104 111
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
14.188 15.068 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid 15.045 14.169
2.900 2.946 Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid 2.946 2.900
17.088 18.014 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 17.990 17.069
2020 2021 Innskudd fordelt på sektor og næring 2021 2020
10.797 11.468 Lønnstakere o.l 11.468 10.797
769 732 Offentlig sektor 732 769
315 360 Primærnæringen 360 315
213 242 Industri 242 213
816 777 Bygg- og anleggsvirksomhet 777 816
536 502 Varehandel 502 536
141 124 Transport og lagring 124 141
77 115 Hotell og restaurantdrift 115 77
1.706 1.800 Forretningsmessig tjenesteyting 1.794 1.700
1.100 1.241 Omsetning/drift eiendommer 1.224 1.087
612 650 Diverse næringer 650 612
6 3 Påløpte renter 3 6
17.088 18.014 Sum innskudd fordelt på sektor og næring 17.990 17.069
2020 2021 Innskudd fordelt på geografiske områder 2021 2020
2.958 3.179 Innlandet 3.179 2.958
12.346 12.879 Viken 12.855 12.327
1.317 1.446 Oslo 1.446 1.317
364 385 Landet for øvrig 385 364
103 125 Utlandet 125 103
17.088 18.014 Sum innskudd fordelt på geografiske områder 17.990 17.069
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021112
Note 33 – Gjeld ved utstedelse av verdipapirer
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
Obligasjonsgjeld
5.040 5.204 - pålydende verdi 5.204 5.040
5.135 5.252 - bokført verdi 5.252 5.135
5.040 5.204 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, pålydende verdi 5.204 5.040
5.135 5.252 Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer, bokført verdi 5.252 5.135
2020 2021 Obligasjonsgjeld fordelt på forfallstidspunkt 2021 2020
357 - 2021 - 357
1.103 804 2022 804 1.103
1.300 1.300 2023 1.300 1.300
1.100 1.100 2024 1.100 1.100
780 900 2025 900 780
150 350 2026 350 150
100 300 2027 300 100
150 450 2028 450 150
5.040 5.204 Sum obligasjonsgjeld, pålydende verdi 5.204 5.040
2020 2021 Verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer 2021 2020
5.040 5.204 NOK 5.204 5.040
5.040 5.204 Sum verdipapirgjeld fordelt på vesentlige valutaer 5.204 5.040
MORBANK OG KONSERN
Endring i verdipapirgjeld 31.12.2021 Emittert
Forfalt/
innløst Tilbake-kjøp 31.12.2020
Obligasjonsgjeld, nominell verdi 5.204 820 137 519 5.040
Påløpte renter 43 - - - 35
Verdijusteringer 5 - - - 61
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5.252 820 137 519 5.135
Endring i verdipapirgjeld 31.12.2020 Emittert
Forfalt/
innløst Tilbake-kjøp 31.12.2019
Obligasjonsgjeld, nominell verdi 5.040 700 110 870 5.320
Påløpte renter 35 - - - 42
Verdijusteringer 61 - - - -23
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5.135 700 110 870 5.339
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 113
Note 34 – Ansvarlig lånekapital
MORBANK OG KONSERN
Endring i ansvarlig lånekapital 31.12.2021 Emittert
Forfalt/
innløst Tilbake-kjøp 31.12.2020
Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi 250 50 10 40 250
Påløpte renter 1 - - - 1
Sum ansvarlig lånekapital 251 - - - 251
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
Ansvarlig lånekapital
250 250 - tidsbegrenset ansvarlig lånekapital
1
250 250
1 1 - påløpte renter 1 1
251 251 Sum ansvarlig lånekapital 251 251
1)
Ansvarlig lån har en løpetid på 10 år med mulighet for call etter 5 år. Pr 31.12.2021 har banken utstedt totalt 250 mill. kroner i
ansvarlig lånekaptial, med tidspunkt for «call» 20.11.2023 (200 mill kr) og 30.09.2026 (50 mill kr).
MORBANK KONSERN
2019 2020 (Beløp i mnok) 2020 2019
Ansvarlig lånekapital
250 250 - tidsbegrenset ansvarlig lånekapital
1
250 250
1 1 - påløpte renter 1 1
251 251 Sum ansvarlig lånekapital 251 251
1)
Ansvarlig lån har en løpetid på 10 år med mulighet for call etter 5 år.
MORBANK OG KONSERN
Endring i ansvarlig lånekapital 31.12.2020 Emittert
Forfalt/
innløst Tilbake-kjøp 31.12.2019
Tidsbegrenset ansvarlig lånekapital, nominell verdi 250 - - - 250
Påløpte renter 1 - - - 1
Sum ansvarlig lånekapital 251 - 62 - 251
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021114
Note 35 – Annen gjeld og forpliktelser
Bygg Verdipapir
1
Sum Pantstillelser Bygg Verdipapir
1
Sum
1.990 1.990 Pantstillelse 2021 1.990 1.990
Tilhørende forpliktelse 2021
2.116 2.116 Pantstillelse 2020 2.116 2.116
Tilhørende forpliktelse 2020
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
Annen gjeld og balanseførte forpliktelser
38 19 Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 71 90
70 75 Pensjonsforpliktelser (note 23) 75 70
137 157 Annen gjeld 157 137
244 252 Sum annen gjeld og balanseførte forpliktelser 304 296
Stilte garantier mv. (avtalte garantibeløp)
135 134 Betalingsgarantier 134 135
171 191 Kontraktsgarantier 191 171
2 0 Lånegarantier 0 2
0,1 0 Garantier for skatter 0 0,1
391 385 Annet garantiansvar 385 391
698 710 Sum stilte garantier (ikke balanseført) 710 698
Andre ikke balanseførte forpliktelser
2.069 2.430 Ubenyttede kreditter 2.418 2.059
582 485 Innvilgede lånetilsagn (ikke diskontert) 485 582
2.651 2.915 Sum andre ikke balanseførte forpliktelser 2.903 2.640
3.594 3.877 Totale forpliktelser 3.917 3.635
1)
Verdipapirer stilt som sikkerhet for låneadgang i Norges Bank
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 115
Note 36 – Bundne midler
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
Bundne midler
4 5 Skattetrekk 9 8
4 5 Sum bundne midler 9 8
Klientmidler
Datterselskapet Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS oppbevarer klientmidler på egne bankkonti og
har klientansvar i forbindelse med eiendomsmeglingen. I konsernregnskapet fremkommer dette som en netto
fordring knyttet til provisjon.
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
- - Bokført klientansvar per 31.12. -131 -71
- - Innestående klientmidler bank per 31.12. 144 89
- - Avsetning til tap på fordringer -0,31 -0,31
- - Bokførte klientfordringer per 31.12. 13 17
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021116
Note 37 – Investeringer i eierinteresser
Datterselskaper og felleskontrollert virksomhet (beløp i mnok).
Firma Anskaffelseskost. Forretningskontor Eierandel i prosent
Investering i datterselskaper
Aksjer eid av morbanken
Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 13 Hønefoss 94%
SpareBank 1 Økonomihuset AS 48 Hønefoss 100%
61
Investeringer i felleskontrollert virksomhet
Samarbeidende Sparebanker AS 216 Oslo 15,2 %
216
Aksjer i datterselskaper morbank
Investeringer er bokført til anskaffelseskost i morbanken. Det foretas full konsolidering i konsernregnskapet.
(Beløp i mnok)
2021
Sel-
skapets
aksje-
kapital
Antall
aksjer
Pålyd-
ende
verdi
Eien-
deler Gjeld
Sum
inntekter
Sum
kost-
nader
Sel-
skapets
års-
resultat
Bokført
verdi
2020
Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 562 700 803 35 26 58 49 8 13
SpareBank 1 Økonomihuset AS 2.000 1.000 2.000 27 14 60 55 5 48
Sum investering i datterselskaper 61
Sum investeringer i konsernselskap
morbank 61
Inntekter fra investeringer i datterselskap 2021 2020
Utbytte fra Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 8 5
Utbytte fra SpareBank 1 Økonomihuset AS 6 6
(Beløp i mnok)
2020
Sel-
skapets
aksje-
kapital
Antall
aksjer
Pålyd-
ende
verdi
Eien-
deler Gjeld
Sum
inntekter
Sum
kost-
nader
Sel-
skapets
års-
resultat
Bokført
verdi
2019
Eiendomsmegleren Ringerike Hadeland AS 1.000 700 803 35 18 54 46 8 13
SpareBank 1 Økonomihuset AS 2.000 1.000 2.000 26 13 57 51 6 48
Sum investering i datterselskaper 61
Sum investeringer i konsernselskap
morbank 61
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 117
Konsernets eierandeler i felleskontrollet virksomhet
(Beløp i mnok)
2021 Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat
Bokført
verdi Eierandel
Antall
aksjer
Samarbeidende Sparebanker AS 352 3 95 6 89 356 15,2 % 134.953
2020 Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat
Bokført
verdi Eierandel
Antall
aksjer
Samarbeidende Sparebanker AS 360 5 89 6 83 362 15,6 % 137.92 2
Investeringer i felleskontrollert virksomhet
Tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet er bokført til anskaffelseskost i morbanken.
Konserntall er presentert etter egenkapitalmetoden.
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
188 218 Balanseført verdi per 01.01. 362 275
30 -2 Tilgang/avgang -2 30
- - EK-endringer -10 4
- - Resultatandel 89 83
- - Utbetalt utbytte -83 -30
218 216 Balanseført verdi per 31.12. 356 362
Inntekter fra investeringer i felleskontrollert virksomhet
MORBANK KONSERN
2020 2021 (Beløp i mnok) 2021 2020
- - Resultatandel fra Samarbeidende Sparebanker AS 89 83
30 83 Utbytte fra Samarbeidende Sparebanker AS - -
30 83 Sum inntekt 89 83
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021118
Note 38 – Vesentlige transaksjoner med nærstående selskaper
Nærstående selskaper Felleskontrollerte virksomheter
Lån (Beløp i mnok) 2021 2020 2021 2020
Lån utestående pr. 1.1. 1 1 - -
Lån innvilget i perioden - - - -
Tilbakebetaling -0,2 -0,2 - -
Utestående lån per 31.12. 1 1 - -
Renteinntekter 0,1 0,1 - -
Tap ved utlån - - - -
Innskudd (Beløp i mnok)
Innskudd per 1.1. 21 15 - -
Nye innskudd i perioden 5 6 - -
Uttak - - - -
Innskudd per 31.12. 25 21 - -
Rentekostnader 0,02 0,02 - -
Alle lån til nærstående parter er bokført i morbanken.
Transaksjoner mellom nærstående parter. Med nærstående parter menes her tilknyttede selskaper, felles-
kontrollerte virksomheter og datterselskaper. Se note 38 for investeringer i eierinteresser. Bankens mellom-
værende med ansatte og tillitsvalgte vises i note 21.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 119
Note 39 – Eierandelskapital- og eierstruktur
Egenkapitalbeviskapital
Bankens egenkapitalbeviskapital utgjør 1.565.040.500 kroner fordelt på 15.650.405 egenkapitalbevis, hvert
pålydende 100 kroner. Per 31.12.2021 var det 1.897 egenkapitalbeviseiere (1.844 per 31.12.2020). Eierandelskapitalen
er tatt opp på følgende måte:
MORBANK
(Beløp i mnok) 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2019
Egenkapitalbeviskapital 1.565 1.565 1.565
Overkursfond 492 492 492
Utjevningsfond eksklusive utbytte og fond for urealiserte gevinster 1.580 1.562 1.255
A. Sum egenkapitalbeviseierenes kapital 3.637 3.619 3.312
Grunnfondskapital eksklusive gaver og fond for urealiserte gevinster 94 94 85
Kompensasjonsfond 5 5 5
B. Sum samfunnseid kapital 99 99 90
Egenkapital eksklusiv utbytte og fond for urealiserte gevinster 3.736 3.718 3.402
Eierandelsbrøk (A/(A+B)) 97,34% 97,34% 97,34%
År Endring
Endring i
egenkapitalbeviskapital Total eierandelskapital Antall egenkapitalbevis
1996 Emisjon ifbm børsnotering 50.000.000 50.000.000 500.000
2010 Kapitalutvidelse ifbm fusjon 1.344.665.200 1.394.665.200 13.446.652
2017 Emisjon 170.375.300 1.565.040.500 1.703.753
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021120
De 20 største egenkapitalsbeviseiere Antall Andel
1 Sparebankstiftelsen Ringerike 4.629.938 29,58%
2 Sparebankstiftelsen Gran 3.086.627 19,72%
2 Sparebankstiftelsen Jevnaker Lunner 2.347.840 15,00%
4 VPF Eika Egenkapitalbevis 458.819 2,93%
5 Fres AS 395.000 2,52%
6 Tronrud AS 307.690 1,97%
7 MP Pensjon PK 246.222 1,57%
8 Wenaasgruppen AS 232.000 1,48%
9 Aka AS 123.531 0,79%
10 Pareto Invest AS 100.000 0,64%
11 DnB NOR Bank ASA 96.013 0,61%
12 Allumgården AS 77.311 0,49%
13 Kommunal Landspensjonskasse Gjensidige 63.320 0,40%
14 Thorstein Kvale AS 58.570 0,37%
15 G.A.S. Holding AS 50.679 0,32%
16 Bergen Kommunale Pensjonskasse 50.000 0,32%
17 Pensjonsordningen 45.643 0,29%
18 SpareBank 1 Sørøst-Norge 43.380 0,28%
19 RG Holding AS 41.338 0,26%
20 Lunner Almenning 40.322 0,26%
Sum 20 største eiere 12.494.243 79,83%
Øvrige eiere 3.156.162 20,17%
Utstedte egenkapitalbevis 15.650.405 100%
Intervall Antall eiere % Antall EKB %
10.001– 101 5% 13.860.159 89%
5.001–10.000 85 5% 568.333 4%
1.000–5.000 421 22% 858.438 5%
201–1.000 701 37% 315.339 2%
0–200 589 31% 48.136 0%
1.897 100% 15.650.405 100%
Kommune Antall eiere % Antall EKB %
Ringerike 692 37% 6.696.300 43%
Gran 153 8% 3.326.719 17%
Jevnaker 162 9% 2.607.865 21%
Oslo 194 10% 1.337.852 2%
Hole 132 7% 277.521 8%
Bærum 65 3% 121.142 1%
Drammen 18 1% 112.539 1%
Sum 1.416 76% 14.500.810 92%
Øvrige 481 24% 1.149.595 8%
Totalt 1.897 100% 15.650.405 100%
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 121
IFRS 16 Leieavtaler fører til at vesentlige leieavtaler for konsernet balanseføres. Bruksrett er presentert i balansen
som en del av "Eiendom, anlegg og utstyr", mens leieforpliktelsen presenteres som "Annen gjeld og balanseført
forpliktelser". SpareBank 1 Ringerike Hadeland har benyttet seg av fritak som finnes for kortsiktige leieavtaler
(under 12 måneder) og leieavtaler med lav verdi. Disse leiekostnadene utgjorde 0,8 mill. kroner for morbank og
0,9 mill. kroner for konsernet i 2021.
Alle beløp er i millioner kroner.
Det har ikke inntruffet vesentlige hendelser etter balansedagen som påvirker konsernets regnskap.
Note 40 – Leieavtaler
Note 41 – Leieavtaler
MORBANK KONSERN
31.12.2020 31.12.2021 Balansen 31.12.2021 31.12.2020
6 4 Leieforpliktelser 30 35
6 4 Bruksrett 27 33
31.12.2020 31.12.2021 Resultatregnskap 31.12.2021 31.12.2020
1 1 Avskrivninger 4 4
0,2 0,1 Renter 1 1
1 1 Sum 5 5
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021122
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 123
Vi erklærer, etter beste overbevisning, at årsregnskapet for SpareBank 1 Ringerike Hadeland for 2021 er utarbeidet
i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av
morbankens og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet.
Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at årsberetningen gir en rettvisende:
- oversikt over viktige begivenheter i regnskapsåret og deres innflytelse på årsregnskapet
- beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhets faktorer konsernet står overfor i neste regnskapsår
- beskrivelse av vesentlige transaksjoner med nærstående.
Erklæring i henhold til
verdipapirhandellovens § 5-5
Hønefoss, 11. februar 2022
I styret for SpareBank 1 Ringerike Hadeland
Gunnar Bergan
Jane K. Gravbråten
Olav Fjell
Leder
Hans Anton Stubberud
Liv Bente KildalSvein Oftedal
Wenche Ravlo
Nestleder
Steinar Haugli
Adm. banksjef
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021124
Revisjonsberetning
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021124
ĞůŽŝƚƚĞƌĞĨĞƌƐƚŽŽŶĞŽƌŵŽƌĞŽĨĞůŽŝƚƚĞdŽƵĐŚĞdŽŚŵĂƚƐƵ>ŝŵŝƚĞĚ;͞dd>͟Ϳ͕ŝƚƐŐůŽďĂůŶĞƚǁŽƌŬŽĨŵĞŵďĞƌĨŝƌŵƐ͕ĂŶĚƚŚĞŝƌƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚŝĞƐ
;ĐŽůůĞĐƚŝǀĞůLJ͕ƚŚĞ͞ĞůŽŝƚƚĞŽƌŐĂŶŝnjĂƚŝŽŶ͟Ϳ͘dd>;ĂůƐŽƌĞĨĞƌƌĞĚƚŽĂƐ͞ĞůŽŝƚƚĞ'ůŽďĂů͟ͿĂŶĚĞĂĐŚŽĨŝƚƐŵĞŵďĞƌĨŝƌŵƐĂŶĚƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚŝĞƐĂƌĞůĞŐĂůůLJ
ƐĞƉĂƌĂƚĞĂŶĚŝŶĚĞƉĞŶĚĞŶƚĞŶƚŝƚŝĞƐ͕ǁŚŝĐŚĐĂŶŶŽƚŽďůŝŐĂƚĞŽƌďŝŶĚĞĂĐŚŽƚŚĞƌŝŶƌĞƐƉĞĐƚŽĨƚŚŝƌĚƉĂƌƚŝĞƐ͘dd>ĂŶĚĞĂĐŚdd>ŵĞŵďĞƌĨŝƌŵĂŶĚ
ƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚLJŝƐůŝĂďůĞŽŶůLJĨŽƌŝƚƐŽǁŶĂĐƚƐĂŶĚŽŵŝƐƐŝŽŶƐ͕ĂŶĚŶŽƚƚŚŽƐĞŽĨĞĂĐŚŽƚŚĞƌ͘dd>ĚŽĞƐŶŽƚƉƌŽǀŝĚĞƐĞƌǀŝĐĞƐƚŽĐůŝĞŶƚƐ͘WůĞĂƐĞƐĞĞ
ǁǁǁ͘ĚĞůŽŝƚƚĞ͘ŶŽƚŽůĞĂƌŶŵŽƌĞ͘
ΞĞůŽŝƚƚĞ^
ZĞŐŝƐƚƌĞƌƚŝ&ŽƌĞƚĂŬƐƌĞŐŝƐƚĞƌĞƚDĞĚůĞŵŵĞƌĂǀĞŶ
ŶŽƌƐŬĞZĞǀŝƐŽƌĨŽƌĞŶŝŶŐ
KƌŐĂŶŝƐĂƐũŽŶƐŶƵŵŵĞƌ͗ϵϴϬϮϭϭϮϴϮ
ĞůŽŝƚƚĞ^
ƌŽŶŶŝŶŐƵĨĞŵŝĂƐŐĂƚĞϭϰ
WŽƐƚďŽŬƐϮϮϭ^ĞŶƚƌƵŵ
EKͲϬϭϬϯKƐůŽ
EŽƌǁĂLJ
dĞů͗нϰϳϮϯϮϳϵϬϬϬ
ǁǁǁ͘ĚĞůŽŝƚƚĞ͘ŶŽ
dŝůƌĞƉƌĞƐĞŶƚĂŶƚƐŬĂƉĞƚŝ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ
hs,E'/'Zs/^KZ^ZdE/E'
hƚƚĂůĞůƐĞŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ
<ŽŶŬůƵƐũŽŶ
sŝŚĂƌƌĞǀŝĚĞƌƚ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚƐĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀ͗
• ƐĞůƐŬĂƉƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀďĂůĂŶƐĞƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭ͕ƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƵƚǀŝĚĞƚƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕
ŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐŽǀĞƌĞŶĚƌŝŶŐĞƌŝĞŐĞŶŬĂƉŝƚĂůŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶ
ŽŐŶŽƚĞƌƚŝůĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ŚĞƌƵŶĚĞƌĞƚƐĂŵŵĞŶĚƌĂŐĂǀǀŝŬƚŝŐĞƌĞŐŶƐŬĂƉƐƉƌŝŶƐŝƉƉĞƌ͕ŽŐ
• ŬŽŶƐĞƌŶƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀďĂůĂŶƐĞƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭ͕ƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƵƚǀŝĚĞƚƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕
ŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐŽǀĞƌĞŶĚƌŝŶŐĞƌŝĞŐĞŶŬĂƉŝƚĂůŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶ
ŽŐŶŽƚĞƌƚŝůĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ŚĞƌƵŶĚĞƌĞƚƐĂŵŵĞŶĚƌĂŐĂǀǀŝŬƚŝŐĞƌĞŐŶƐŬĂƉƐƉƌŝŶƐŝƉƉĞƌ͘
ƚƚĞƌǀĊƌŵĞŶŝŶŐ
• ŽƉƉĨLJůůĞƌĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŐũĞůĚĞŶĚĞůŽǀŬƌĂǀ͕
• ŐŝƌƐĞůƐŬĂƉƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞĂǀƐĞůƐŬĂƉĞƚƐĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƐƚŝůůŝŶŐƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭŽŐĂǀĚĞƚƐ
ƌĞƐƵůƚĂƚĞƌŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů
&ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͕ŽŐ
• ŐŝƌŬŽŶƐĞƌŶƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞĂǀŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƐƚŝůůŝŶŐƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭŽŐĂǀĚĞƚƐ
ƌĞƐƵůƚĂƚĞƌŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů
&ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͘
sĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶĞƌŬŽŶƐŝƐƚĞŶƚŵĞĚǀĊƌƚŝůůĞŐŐƐƌĂƉƉŽƌƚƚŝůƌĞǀŝƐũŽŶƐƵƚǀĂůŐĞƚ͘
'ƌƵŶŶůĂŐĨŽƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶĞŶ
sŝŚĂƌŐũĞŶŶŽŵĨƆƌƚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚĚĞŝŶƚĞƌŶĂƐũŽŶĂůĞƌĞǀŝƐũŽŶƐƐƚĂŶĚĂƌĚĞŶĞ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů^ƚĂŶĚĂƌĚƐŽŶ
ƵĚŝƚŝŶŐ;/^ͲĞŶĞͿ͘sĊƌĞŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌŝŚĞŶŚŽůĚƚŝůĚŝƐƐĞƐƚĂŶĚĂƌĚĞŶĞĞƌďĞƐŬƌĞǀĞƚŶĞĚĞŶĨŽƌƵŶĚĞƌZĞǀŝƐŽƌƐ
ŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͘sŝĞƌƵĂǀŚĞŶŐŝŐĞĂǀƐĞůƐŬĂƉĞƚŽŐŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐůŝŬĚĞƚŬƌĞǀĞƐŝůŽǀ͕
ĨŽƌƐŬƌŝĨƚŽŐ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂůŽĚĞŽĨƚŚŝĐƐĨŽƌWƌŽĨĞƐƐŝŽŶĂůĐĐŽƵŶƚĂŶƚƐƵƚƐƚĞĚƚĂǀƚŚĞ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂůƚŚŝĐƐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐ
ŽĂƌĚĨŽƌĐĐŽƵŶƚĂŶƚƐ;/^ͲƌĞŐůĞŶĞͿ͕ŽŐǀŝŚĂƌŽǀĞƌŚŽůĚƚǀĊƌĞƆǀƌŝŐĞĞƚŝƐŬĞĨŽƌƉůŝŬƚĞůƐĞƌŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚĚŝƐƐĞ
ŬƌĂǀĞŶĞ͘/ŶŶŚĞŶƚĞƚƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞǀŝƐĞƌĞƚƚĞƌǀĊƌǀƵƌĚĞƌŝŶŐƚŝůƐƚƌĞŬŬĞůŝŐŽŐŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƐŽŵŐƌƵŶŶůĂŐĨŽƌǀĊƌ
ŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘
sŝĞƌŝŬŬĞŬũĞŶƚŵĞĚĂƚǀŝŚĂƌůĞǀĞƌƚƚũĞŶĞƐƚĞƌƐŽŵĞƌŝƐƚƌŝĚŵĞĚĨŽƌďƵĚĞƚŝƌĞǀŝƐũŽŶƐĨŽƌŽƌĚŶŝŶŐĞŶ;hͿEŽϱϯϳͬϮϬϭϰ
ĂƌƚŝŬŬĞůϱŶƌ͘ϭ͘
sŝďůĞĨƆƌƐƚĞŐĂŶŐǀĂůŐƚƐŽŵƌĞǀŝƐŽƌĨŽƌ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚĨƆƌĊƌϮϬϬϬ͕ŽŐŚĂƌǀčƌƚǀĂůŐƚƌĞǀŝƐŽƌŝ
ďĂŶŬĞŶƐĂŵŵĞŶŚĞŶŐĞŶĚĞŝĞŶƉĞƌŝŽĚĞƉĊŵĞƌĞŶŶϮϬĊƌŵĞĚŐũĞŶǀĂůŐĂǀƌĞƉƌĞƐĞŶƚĂŶƚƐŬĂƉĞƚĚĞŶϮϭ͘ŵĂƌƐϮϬϭϴ͘
^ĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ
^ĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĞƌĚĞĨŽƌŚŽůĚǀŝŵĞŶĞƌǀĂƌĂǀƐƚƆƌƐƚďĞƚLJĚŶŝŶŐǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĨŽƌ
ϮϬϮϭ͘ŝƐƐĞĨŽƌŚŽůĚĞŶĞďůĞŚĊŶĚƚĞƌƚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶƐƵƚĨƆƌĞůƐĞŽŐĚĂǀŝĚĂŶŶĞƚŽƐƐǀĊƌŵĞŶŝŶŐŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚƐŽŵ
ŚĞůŚĞƚ͘sŝŬŽŶŬůƵĚĞƌĞƌŝŬŬĞƐčƌƐŬŝůƚƉĊĚŝƐƐĞĨŽƌŚŽůĚĞŶĞ͘
Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY
ĞůŽŝƚƚĞƌĞĨĞƌƐƚŽŽŶĞŽƌŵŽƌĞŽĨĞůŽŝƚƚĞdŽƵĐŚĞdŽŚŵĂƚƐƵ>ŝŵŝƚĞĚ;͞dd>͟Ϳ͕ŝƚƐŐůŽďĂůŶĞƚǁŽƌŬŽĨŵĞŵďĞƌĨŝƌŵƐ͕ĂŶĚƚŚĞŝƌƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚŝĞƐ
;ĐŽůůĞĐƚŝǀĞůLJ͕ƚŚĞ͞ĞůŽŝƚƚĞŽƌŐĂŶŝnjĂƚŝŽŶ͟Ϳ͘dd>;ĂůƐŽƌĞĨĞƌƌĞĚƚŽĂƐ͞ĞůŽŝƚƚĞ'ůŽďĂů͟ͿĂŶĚĞĂĐŚŽĨŝƚƐŵĞŵďĞƌĨŝƌŵƐĂŶĚƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚŝĞƐĂƌĞůĞŐĂůůLJ
ƐĞƉĂƌĂƚĞĂŶĚŝŶĚĞƉĞŶĚĞŶƚĞŶƚŝƚŝĞƐ͕ǁŚŝĐŚĐĂŶŶŽƚŽďůŝŐĂƚĞŽƌďŝŶĚĞĂĐŚŽƚŚĞƌŝŶƌĞƐƉĞĐƚŽĨƚŚŝƌĚƉĂƌƚŝĞƐ͘dd>ĂŶĚĞĂĐŚdd>ŵĞŵďĞƌĨŝƌŵĂŶĚ
ƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚLJŝƐůŝĂďůĞŽŶůLJĨŽƌŝƚƐŽǁŶĂĐƚƐĂŶĚŽŵŝƐƐŝŽŶƐ͕ĂŶĚŶŽƚƚŚŽƐĞŽĨĞĂĐŚŽƚŚĞƌ͘dd>ĚŽĞƐŶŽƚƉƌŽǀŝĚĞƐĞƌǀŝĐĞƐƚŽĐůŝĞŶƚƐ͘WůĞĂƐĞƐĞĞ
ǁǁǁ͘ĚĞůŽŝƚƚĞ͘ŶŽƚŽůĞĂƌŶŵŽƌĞ͘
ΞĞůŽŝƚƚĞ^
ZĞŐŝƐƚƌĞƌƚŝ&ŽƌĞƚĂŬƐƌĞŐŝƐƚĞƌĞƚDĞĚůĞŵŵĞƌĂǀĞŶ
ŶŽƌƐŬĞZĞǀŝƐŽƌĨŽƌĞŶŝŶŐ
KƌŐĂŶŝƐĂƐũŽŶƐŶƵŵŵĞƌ͗ϵϴϬϮϭϭϮϴϮ
ĞůŽŝƚƚĞ^
ƌŽŶŶŝŶŐƵĨĞŵŝĂƐŐĂƚĞϭϰ
WŽƐƚďŽŬƐϮϮϭ^ĞŶƚƌƵŵ
EKͲϬϭϬϯKƐůŽ
EŽƌǁĂLJ
dĞů͗нϰϳϮϯϮϳϵϬϬϬ
ǁǁǁ͘ĚĞůŽŝƚƚĞ͘ŶŽ
dŝůƌĞƉƌĞƐĞŶƚĂŶƚƐŬĂƉĞƚŝ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ
hs,E'/'Zs/^KZ^ZdE/E'
hƚƚĂůĞůƐĞŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ
<ŽŶŬůƵƐũŽŶ
sŝŚĂƌƌĞǀŝĚĞƌƚ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚƐĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀ͗
• ƐĞůƐŬĂƉƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀďĂůĂŶƐĞƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭ͕ƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƵƚǀŝĚĞƚƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕
ŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐŽǀĞƌĞŶĚƌŝŶŐĞƌŝĞŐĞŶŬĂƉŝƚĂůŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶ
ŽŐŶŽƚĞƌƚŝůĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ŚĞƌƵŶĚĞƌĞƚƐĂŵŵĞŶĚƌĂŐĂǀǀŝŬƚŝŐĞƌĞŐŶƐŬĂƉƐƉƌŝŶƐŝƉƉĞƌ͕ŽŐ
• ŬŽŶƐĞƌŶƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀďĂůĂŶƐĞƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭ͕ƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƵƚǀŝĚĞƚƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕
ŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐŽǀĞƌĞŶĚƌŝŶŐĞƌŝĞŐĞŶŬĂƉŝƚĂůŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶ
ŽŐŶŽƚĞƌƚŝůĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ŚĞƌƵŶĚĞƌĞƚƐĂŵŵĞŶĚƌĂŐĂǀǀŝŬƚŝŐĞƌĞŐŶƐŬĂƉƐƉƌŝŶƐŝƉƉĞƌ͘
ƚƚĞƌǀĊƌŵĞŶŝŶŐ
• ŽƉƉĨLJůůĞƌĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŐũĞůĚĞŶĚĞůŽǀŬƌĂǀ͕
• ŐŝƌƐĞůƐŬĂƉƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞĂǀƐĞůƐŬĂƉĞƚƐĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƐƚŝůůŝŶŐƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭŽŐĂǀĚĞƚƐ
ƌĞƐƵůƚĂƚĞƌŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů
&ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͕ŽŐ
• ŐŝƌŬŽŶƐĞƌŶƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞĂǀŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƐƚŝůůŝŶŐƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭŽŐĂǀĚĞƚƐ
ƌĞƐƵůƚĂƚĞƌŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů
&ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͘
sĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶĞƌŬŽŶƐŝƐƚĞŶƚŵĞĚǀĊƌƚŝůůĞŐŐƐƌĂƉƉŽƌƚƚŝůƌĞǀŝƐũŽŶƐƵƚǀĂůŐĞƚ͘
'ƌƵŶŶůĂŐĨŽƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶĞŶ
sŝŚĂƌŐũĞŶŶŽŵĨƆƌƚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚĚĞŝŶƚĞƌŶĂƐũŽŶĂůĞƌĞǀŝƐũŽŶƐƐƚĂŶĚĂƌĚĞŶĞ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů^ƚĂŶĚĂƌĚƐŽŶ
ƵĚŝƚŝŶŐ;/^ͲĞŶĞͿ͘sĊƌĞŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌŝŚĞŶŚŽůĚƚŝůĚŝƐƐĞƐƚĂŶĚĂƌĚĞŶĞĞƌďĞƐŬƌĞǀĞƚŶĞĚĞŶĨŽƌƵŶĚĞƌZĞǀŝƐŽƌƐ
ŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͘sŝĞƌƵĂǀŚĞŶŐŝŐĞĂǀƐĞůƐŬĂƉĞƚŽŐŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐůŝŬĚĞƚŬƌĞǀĞƐŝůŽǀ͕
ĨŽƌƐŬƌŝĨƚŽŐ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂůŽĚĞŽĨƚŚŝĐƐĨŽƌWƌŽĨĞƐƐŝŽŶĂůĐĐŽƵŶƚĂŶƚƐƵƚƐƚĞĚƚĂǀƚŚĞ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂůƚŚŝĐƐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐ
ŽĂƌĚĨŽƌĐĐŽƵŶƚĂŶƚƐ;/^ͲƌĞŐůĞŶĞͿ͕ŽŐǀŝŚĂƌŽǀĞƌŚŽůĚƚǀĊƌĞƆǀƌŝŐĞĞƚŝƐŬĞĨŽƌƉůŝŬƚĞůƐĞƌŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚĚŝƐƐĞ
ŬƌĂǀĞŶĞ͘/ŶŶŚĞŶƚĞƚƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞǀŝƐĞƌĞƚƚĞƌǀĊƌǀƵƌĚĞƌŝŶŐƚŝůƐƚƌĞŬŬĞůŝŐŽŐŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƐŽŵŐƌƵŶŶůĂŐĨŽƌǀĊƌ
ŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘
sŝĞƌŝŬŬĞŬũĞŶƚŵĞĚĂƚǀŝŚĂƌůĞǀĞƌƚƚũĞŶĞƐƚĞƌƐŽŵĞƌŝƐƚƌŝĚŵĞĚĨŽƌďƵĚĞƚŝƌĞǀŝƐũŽŶƐĨŽƌŽƌĚŶŝŶŐĞŶ;hͿEŽϱϯϳͬϮϬϭϰ
ĂƌƚŝŬŬĞůϱŶƌ͘ϭ͘
sŝďůĞĨƆƌƐƚĞŐĂŶŐǀĂůŐƚƐŽŵƌĞǀŝƐŽƌĨŽƌ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚĨƆƌĊƌϮϬϬϬ͕ŽŐŚĂƌǀčƌƚǀĂůŐƚƌĞǀŝƐŽƌŝ
ďĂŶŬĞŶƐĂŵŵĞŶŚĞŶŐĞŶĚĞŝĞŶƉĞƌŝŽĚĞƉĊŵĞƌĞŶŶϮϬĊƌŵĞĚŐũĞŶǀĂůŐĂǀƌĞƉƌĞƐĞŶƚĂŶƚƐŬĂƉĞƚĚĞŶϮϭ͘ŵĂƌƐϮϬϭϴ͘
^ĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ
^ĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĞƌĚĞĨŽƌŚŽůĚǀŝŵĞŶĞƌǀĂƌĂǀƐƚƆƌƐƚďĞƚLJĚŶŝŶŐǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĨŽƌ
ϮϬϮϭ͘ŝƐƐĞĨŽƌŚŽůĚĞŶĞďůĞŚĊŶĚƚĞƌƚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶƐƵƚĨƆƌĞůƐĞŽŐĚĂǀŝĚĂŶŶĞƚŽƐƐǀĊƌŵĞŶŝŶŐŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚƐŽŵ
ŚĞůŚĞƚ͘sŝŬŽŶŬůƵĚĞƌĞƌŝŬŬĞƐčƌƐŬŝůƚƉĊĚŝƐƐĞĨŽƌŚŽůĚĞŶĞ͘
Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 125
ĞůŽŝƚƚĞƌĞĨĞƌƐƚŽŽŶĞŽƌŵŽƌĞŽĨĞůŽŝƚƚĞdŽƵĐŚĞdŽŚŵĂƚƐƵ>ŝŵŝƚĞĚ;͞dd>͟Ϳ͕ŝƚƐŐůŽďĂůŶĞƚǁŽƌŬŽĨŵĞŵďĞƌĨŝƌŵƐ͕ĂŶĚƚŚĞŝƌƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚŝĞƐ
;ĐŽůůĞĐƚŝǀĞůLJ͕ƚŚĞ͞ĞůŽŝƚƚĞŽƌŐĂŶŝnjĂƚŝŽŶ͟Ϳ͘dd>;ĂůƐŽƌĞĨĞƌƌĞĚƚŽĂƐ͞ĞůŽŝƚƚĞ'ůŽďĂů͟ͿĂŶĚĞĂĐŚŽĨŝƚƐŵĞŵďĞƌĨŝƌŵƐĂŶĚƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚŝĞƐĂƌĞůĞŐĂůůLJ
ƐĞƉĂƌĂƚĞĂŶĚŝŶĚĞƉĞŶĚĞŶƚĞŶƚŝƚŝĞƐ͕ǁŚŝĐŚĐĂŶŶŽƚŽďůŝŐĂƚĞŽƌďŝŶĚĞĂĐŚŽƚŚĞƌŝŶƌĞƐƉĞĐƚŽĨƚŚŝƌĚƉĂƌƚŝĞƐ͘dd>ĂŶĚĞĂĐŚdd>ŵĞŵďĞƌĨŝƌŵĂŶĚ
ƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚLJŝƐůŝĂďůĞŽŶůLJĨŽƌŝƚƐŽǁŶĂĐƚƐĂŶĚŽŵŝƐƐŝŽŶƐ͕ĂŶĚŶŽƚƚŚŽƐĞŽĨĞĂĐŚŽƚŚĞƌ͘dd>ĚŽĞƐŶŽƚƉƌŽǀŝĚĞƐĞƌǀŝĐĞƐƚŽĐůŝĞŶƚƐ͘WůĞĂƐĞƐĞĞ
ǁǁǁ͘ĚĞůŽŝƚƚĞ͘ŶŽƚŽůĞĂƌŶŵŽƌĞ͘
ΞĞůŽŝƚƚĞ^
ZĞŐŝƐƚƌĞƌƚŝ&ŽƌĞƚĂŬƐƌĞŐŝƐƚĞƌĞƚDĞĚůĞŵŵĞƌĂǀĞŶ
ŶŽƌƐŬĞZĞǀŝƐŽƌĨŽƌĞŶŝŶŐ
KƌŐĂŶŝƐĂƐũŽŶƐŶƵŵŵĞƌ͗ϵϴϬϮϭϭϮϴϮ
ĞůŽŝƚƚĞ^
ƌŽŶŶŝŶŐƵĨĞŵŝĂƐŐĂƚĞϭϰ
WŽƐƚďŽŬƐϮϮϭ^ĞŶƚƌƵŵ
EKͲϬϭϬϯKƐůŽ
EŽƌǁĂLJ
dĞů͗нϰϳϮϯϮϳϵϬϬϬ
ǁǁǁ͘ĚĞůŽŝƚƚĞ͘ŶŽ
dŝůƌĞƉƌĞƐĞŶƚĂŶƚƐŬĂƉĞƚŝ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ
hs,E'/'Zs/^KZ^ZdE/E'
hƚƚĂůĞůƐĞŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ
<ŽŶŬůƵƐũŽŶ
sŝŚĂƌƌĞǀŝĚĞƌƚ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚƐĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀ͗
• ƐĞůƐŬĂƉƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀďĂůĂŶƐĞƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭ͕ƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƵƚǀŝĚĞƚƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕
ŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐŽǀĞƌĞŶĚƌŝŶŐĞƌŝĞŐĞŶŬĂƉŝƚĂůŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶ
ŽŐŶŽƚĞƌƚŝůĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ŚĞƌƵŶĚĞƌĞƚƐĂŵŵĞŶĚƌĂŐĂǀǀŝŬƚŝŐĞƌĞŐŶƐŬĂƉƐƉƌŝŶƐŝƉƉĞƌ͕ŽŐ
• ŬŽŶƐĞƌŶƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀďĂůĂŶƐĞƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭ͕ƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƵƚǀŝĚĞƚƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕
ŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐŽǀĞƌĞŶĚƌŝŶŐĞƌŝĞŐĞŶŬĂƉŝƚĂůŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶ
ŽŐŶŽƚĞƌƚŝůĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ŚĞƌƵŶĚĞƌĞƚƐĂŵŵĞŶĚƌĂŐĂǀǀŝŬƚŝŐĞƌĞŐŶƐŬĂƉƐƉƌŝŶƐŝƉƉĞƌ͘
ƚƚĞƌǀĊƌŵĞŶŝŶŐ
• ŽƉƉĨLJůůĞƌĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŐũĞůĚĞŶĚĞůŽǀŬƌĂǀ͕
• ŐŝƌƐĞůƐŬĂƉƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞĂǀƐĞůƐŬĂƉĞƚƐĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƐƚŝůůŝŶŐƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭŽŐĂǀĚĞƚƐ
ƌĞƐƵůƚĂƚĞƌŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů
&ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͕ŽŐ
• ŐŝƌŬŽŶƐĞƌŶƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞĂǀŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƐƚŝůůŝŶŐƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭŽŐĂǀĚĞƚƐ
ƌĞƐƵůƚĂƚĞƌŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů
&ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͘
sĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶĞƌŬŽŶƐŝƐƚĞŶƚŵĞĚǀĊƌƚŝůůĞŐŐƐƌĂƉƉŽƌƚƚŝůƌĞǀŝƐũŽŶƐƵƚǀĂůŐĞƚ͘
'ƌƵŶŶůĂŐĨŽƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶĞŶ
sŝŚĂƌŐũĞŶŶŽŵĨƆƌƚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚĚĞŝŶƚĞƌŶĂƐũŽŶĂůĞƌĞǀŝƐũŽŶƐƐƚĂŶĚĂƌĚĞŶĞ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů^ƚĂŶĚĂƌĚƐŽŶ
ƵĚŝƚŝŶŐ;/^ͲĞŶĞͿ͘sĊƌĞŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌŝŚĞŶŚŽůĚƚŝůĚŝƐƐĞƐƚĂŶĚĂƌĚĞŶĞĞƌďĞƐŬƌĞǀĞƚŶĞĚĞŶĨŽƌƵŶĚĞƌZĞǀŝƐŽƌƐ
ŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͘sŝĞƌƵĂǀŚĞŶŐŝŐĞĂǀƐĞůƐŬĂƉĞƚŽŐŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐůŝŬĚĞƚŬƌĞǀĞƐŝůŽǀ͕
ĨŽƌƐŬƌŝĨƚŽŐ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂůŽĚĞŽĨƚŚŝĐƐĨŽƌWƌŽĨĞƐƐŝŽŶĂůĐĐŽƵŶƚĂŶƚƐƵƚƐƚĞĚƚĂǀƚŚĞ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂůƚŚŝĐƐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐ
ŽĂƌĚĨŽƌĐĐŽƵŶƚĂŶƚƐ;/^ͲƌĞŐůĞŶĞͿ͕ŽŐǀŝŚĂƌŽǀĞƌŚŽůĚƚǀĊƌĞƆǀƌŝŐĞĞƚŝƐŬĞĨŽƌƉůŝŬƚĞůƐĞƌŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚĚŝƐƐĞ
ŬƌĂǀĞŶĞ͘/ŶŶŚĞŶƚĞƚƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞǀŝƐĞƌĞƚƚĞƌǀĊƌǀƵƌĚĞƌŝŶŐƚŝůƐƚƌĞŬŬĞůŝŐŽŐŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƐŽŵŐƌƵŶŶůĂŐĨŽƌǀĊƌ
ŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘
sŝĞƌŝŬŬĞŬũĞŶƚŵĞĚĂƚǀŝŚĂƌůĞǀĞƌƚƚũĞŶĞƐƚĞƌƐŽŵĞƌŝƐƚƌŝĚŵĞĚĨŽƌďƵĚĞƚŝƌĞǀŝƐũŽŶƐĨŽƌŽƌĚŶŝŶŐĞŶ;hͿEŽϱϯϳͬϮϬϭϰ
ĂƌƚŝŬŬĞůϱŶƌ͘ϭ͘
sŝďůĞĨƆƌƐƚĞŐĂŶŐǀĂůŐƚƐŽŵƌĞǀŝƐŽƌĨŽƌ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚĨƆƌĊƌϮϬϬϬ͕ŽŐŚĂƌǀčƌƚǀĂůŐƚƌĞǀŝƐŽƌŝ
ďĂŶŬĞŶƐĂŵŵĞŶŚĞŶŐĞŶĚĞŝĞŶƉĞƌŝŽĚĞƉĊŵĞƌĞŶŶϮϬĊƌŵĞĚŐũĞŶǀĂůŐĂǀƌĞƉƌĞƐĞŶƚĂŶƚƐŬĂƉĞƚĚĞŶϮϭ͘ŵĂƌƐϮϬϭϴ͘
^ĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ
^ĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĞƌĚĞĨŽƌŚŽůĚǀŝŵĞŶĞƌǀĂƌĂǀƐƚƆƌƐƚďĞƚLJĚŶŝŶŐǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĨŽƌ
ϮϬϮϭ͘ŝƐƐĞĨŽƌŚŽůĚĞŶĞďůĞŚĊŶĚƚĞƌƚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶƐƵƚĨƆƌĞůƐĞŽŐĚĂǀŝĚĂŶŶĞƚŽƐƐǀĊƌŵĞŶŝŶŐŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚƐŽŵ
ŚĞůŚĞƚ͘sŝŬŽŶŬůƵĚĞƌĞƌŝŬŬĞƐčƌƐŬŝůƚƉĊĚŝƐƐĞĨŽƌŚŽůĚĞŶĞ͘
Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY
ĞůŽŝƚƚĞƌĞĨĞƌƐƚŽŽŶĞŽƌŵŽƌĞŽĨĞůŽŝƚƚĞdŽƵĐŚĞdŽŚŵĂƚƐƵ>ŝŵŝƚĞĚ;͞dd>͟Ϳ͕ŝƚƐŐůŽďĂůŶĞƚǁŽƌŬŽĨŵĞŵďĞƌĨŝƌŵƐ͕ĂŶĚƚŚĞŝƌƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚŝĞƐ
;ĐŽůůĞĐƚŝǀĞůLJ͕ƚŚĞ͞ĞůŽŝƚƚĞŽƌŐĂŶŝnjĂƚŝŽŶ͟Ϳ͘dd>;ĂůƐŽƌĞĨĞƌƌĞĚƚŽĂƐ͞ĞůŽŝƚƚĞ'ůŽďĂů͟ͿĂŶĚĞĂĐŚŽĨŝƚƐŵĞŵďĞƌĨŝƌŵƐĂŶĚƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚŝĞƐĂƌĞůĞŐĂůůLJ
ƐĞƉĂƌĂƚĞĂŶĚŝŶĚĞƉĞŶĚĞŶƚĞŶƚŝƚŝĞƐ͕ǁŚŝĐŚĐĂŶŶŽƚŽďůŝŐĂƚĞŽƌďŝŶĚĞĂĐŚŽƚŚĞƌŝŶƌĞƐƉĞĐƚŽĨƚŚŝƌĚƉĂƌƚŝĞƐ͘dd>ĂŶĚĞĂĐŚdd>ŵĞŵďĞƌĨŝƌŵĂŶĚ
ƌĞůĂƚĞĚĞŶƚŝƚLJŝƐůŝĂďůĞŽŶůLJĨŽƌŝƚƐŽǁŶĂĐƚƐĂŶĚŽŵŝƐƐŝŽŶƐ͕ĂŶĚŶŽƚƚŚŽƐĞŽĨĞĂĐŚŽƚŚĞƌ͘dd>ĚŽĞƐŶŽƚƉƌŽǀŝĚĞƐĞƌǀŝĐĞƐƚŽĐůŝĞŶƚƐ͘WůĞĂƐĞƐĞĞ
ǁǁǁ͘ĚĞůŽŝƚƚĞ͘ŶŽƚŽůĞĂƌŶŵŽƌĞ͘
ΞĞůŽŝƚƚĞ^
ZĞŐŝƐƚƌĞƌƚŝ&ŽƌĞƚĂŬƐƌĞŐŝƐƚĞƌĞƚDĞĚůĞŵŵĞƌĂǀĞŶ
ŶŽƌƐŬĞZĞǀŝƐŽƌĨŽƌĞŶŝŶŐ
KƌŐĂŶŝƐĂƐũŽŶƐŶƵŵŵĞƌ͗ϵϴϬϮϭϭϮϴϮ
ĞůŽŝƚƚĞ^
ƌŽŶŶŝŶŐƵĨĞŵŝĂƐŐĂƚĞϭϰ
WŽƐƚďŽŬƐϮϮϭ^ĞŶƚƌƵŵ
EKͲϬϭϬϯKƐůŽ
EŽƌǁĂLJ
dĞů͗нϰϳϮϯϮϳϵϬϬϬ
ǁǁǁ͘ĚĞůŽŝƚƚĞ͘ŶŽ
dŝůƌĞƉƌĞƐĞŶƚĂŶƚƐŬĂƉĞƚŝ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ
hs,E'/'Zs/^KZ^ZdE/E'
hƚƚĂůĞůƐĞŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ
<ŽŶŬůƵƐũŽŶ
sŝŚĂƌƌĞǀŝĚĞƌƚ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚƐĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀ͗
• ƐĞůƐŬĂƉƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀďĂůĂŶƐĞƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭ͕ƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƵƚǀŝĚĞƚƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕
ŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐŽǀĞƌĞŶĚƌŝŶŐĞƌŝĞŐĞŶŬĂƉŝƚĂůŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶ
ŽŐŶŽƚĞƌƚŝůĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ŚĞƌƵŶĚĞƌĞƚƐĂŵŵĞŶĚƌĂŐĂǀǀŝŬƚŝŐĞƌĞŐŶƐŬĂƉƐƉƌŝŶƐŝƉƉĞƌ͕ŽŐ
• ŬŽŶƐĞƌŶƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ƐŽŵďĞƐƚĊƌĂǀďĂůĂŶƐĞƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭ͕ƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕ƵƚǀŝĚĞƚƌĞƐƵůƚĂƚƌĞŐŶƐŬĂƉ͕
ŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐŽǀĞƌĞŶĚƌŝŶŐĞƌŝĞŐĞŶŬĂƉŝƚĂůŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŽƉƉƐƚŝůůŝŶŐĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶ
ŽŐŶŽƚĞƌƚŝůĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ŚĞƌƵŶĚĞƌĞƚƐĂŵŵĞŶĚƌĂŐĂǀǀŝŬƚŝŐĞƌĞŐŶƐŬĂƉƐƉƌŝŶƐŝƉƉĞƌ͘
ƚƚĞƌǀĊƌŵĞŶŝŶŐ
• ŽƉƉĨLJůůĞƌĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŐũĞůĚĞŶĚĞůŽǀŬƌĂǀ͕
• ŐŝƌƐĞůƐŬĂƉƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞĂǀƐĞůƐŬĂƉĞƚƐĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƐƚŝůůŝŶŐƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭŽŐĂǀĚĞƚƐ
ƌĞƐƵůƚĂƚĞƌŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů
&ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͕ŽŐ
• ŐŝƌŬŽŶƐĞƌŶƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞĂǀŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƐƚŝůůŝŶŐƉĞƌϯϭ͘ĚĞƐĞŵďĞƌϮϬϮϭŽŐĂǀĚĞƚƐ
ƌĞƐƵůƚĂƚĞƌŽŐŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĊƌĞƚĂǀƐůƵƚƚĞƚƉĞƌĚĞŶŶĞĚĂƚŽĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů
&ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͘
sĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶĞƌŬŽŶƐŝƐƚĞŶƚŵĞĚǀĊƌƚŝůůĞŐŐƐƌĂƉƉŽƌƚƚŝůƌĞǀŝƐũŽŶƐƵƚǀĂůŐĞƚ͘
'ƌƵŶŶůĂŐĨŽƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶĞŶ
sŝŚĂƌŐũĞŶŶŽŵĨƆƌƚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚĚĞŝŶƚĞƌŶĂƐũŽŶĂůĞƌĞǀŝƐũŽŶƐƐƚĂŶĚĂƌĚĞŶĞ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů^ƚĂŶĚĂƌĚƐŽŶ
ƵĚŝƚŝŶŐ;/^ͲĞŶĞͿ͘sĊƌĞŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌŝŚĞŶŚŽůĚƚŝůĚŝƐƐĞƐƚĂŶĚĂƌĚĞŶĞĞƌďĞƐŬƌĞǀĞƚŶĞĚĞŶĨŽƌƵŶĚĞƌZĞǀŝƐŽƌƐ
ŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͘sŝĞƌƵĂǀŚĞŶŐŝŐĞĂǀƐĞůƐŬĂƉĞƚŽŐŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐůŝŬĚĞƚŬƌĞǀĞƐŝůŽǀ͕
ĨŽƌƐŬƌŝĨƚŽŐ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂůŽĚĞŽĨƚŚŝĐƐĨŽƌWƌŽĨĞƐƐŝŽŶĂůĐĐŽƵŶƚĂŶƚƐƵƚƐƚĞĚƚĂǀƚŚĞ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂůƚŚŝĐƐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐ
ŽĂƌĚĨŽƌĐĐŽƵŶƚĂŶƚƐ;/^ͲƌĞŐůĞŶĞͿ͕ŽŐǀŝŚĂƌŽǀĞƌŚŽůĚƚǀĊƌĞƆǀƌŝŐĞĞƚŝƐŬĞĨŽƌƉůŝŬƚĞůƐĞƌŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚĚŝƐƐĞ
ŬƌĂǀĞŶĞ͘/ŶŶŚĞŶƚĞƚƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞǀŝƐĞƌĞƚƚĞƌǀĊƌǀƵƌĚĞƌŝŶŐƚŝůƐƚƌĞŬŬĞůŝŐŽŐŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƐŽŵŐƌƵŶŶůĂŐĨŽƌǀĊƌ
ŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘
sŝĞƌŝŬŬĞŬũĞŶƚŵĞĚĂƚǀŝŚĂƌůĞǀĞƌƚƚũĞŶĞƐƚĞƌƐŽŵĞƌŝƐƚƌŝĚŵĞĚĨŽƌďƵĚĞƚŝƌĞǀŝƐũŽŶƐĨŽƌŽƌĚŶŝŶŐĞŶ;hͿEŽϱϯϳͬϮϬϭϰ
ĂƌƚŝŬŬĞůϱŶƌ͘ϭ͘
sŝďůĞĨƆƌƐƚĞŐĂŶŐǀĂůŐƚƐŽŵƌĞǀŝƐŽƌĨŽƌ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚĨƆƌĊƌϮϬϬϬ͕ŽŐŚĂƌǀčƌƚǀĂůŐƚƌĞǀŝƐŽƌŝ
ďĂŶŬĞŶƐĂŵŵĞŶŚĞŶŐĞŶĚĞŝĞŶƉĞƌŝŽĚĞƉĊŵĞƌĞŶŶϮϬĊƌŵĞĚŐũĞŶǀĂůŐĂǀƌĞƉƌĞƐĞŶƚĂŶƚƐŬĂƉĞƚĚĞŶϮϭ͘ŵĂƌƐϮϬϭϴ͘
^ĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ
^ĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĞƌĚĞĨŽƌŚŽůĚǀŝŵĞŶĞƌǀĂƌĂǀƐƚƆƌƐƚďĞƚLJĚŶŝŶŐǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĨŽƌ
ϮϬϮϭ͘ŝƐƐĞĨŽƌŚŽůĚĞŶĞďůĞŚĊŶĚƚĞƌƚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶƐƵƚĨƆƌĞůƐĞŽŐĚĂǀŝĚĂŶŶĞƚŽƐƐǀĊƌŵĞŶŝŶŐŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚƐŽŵ
ŚĞůŚĞƚ͘sŝŬŽŶŬůƵĚĞƌĞƌŝŬŬĞƐčƌƐŬŝůƚƉĊĚŝƐƐĞĨŽƌŚŽůĚĞŶĞ͘
Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021126
ƐŝĚĞϮ
hĂǀŚĞŶŐŝŐƌĞǀŝƐŽƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐͲ
^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ
/dƐLJƐƚĞŵĞƌŽŐŬŽŶƚƌŽůůĞƌƌĞůĞǀĂŶƚĨŽƌĨŝŶĂŶƐŝĞůůƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐ
ĞƐŬƌŝǀĞůƐĞĂǀƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚ ,ǀŽƌĚĂŶǀĊƌƌĞǀŝƐũŽŶĂĚƌĞƐƐĞƌƚĞƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚ
^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚƐ/dͲƐLJƐƚĞŵĞƌĞƌ
ŚĞůƚƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌƌĞŐŶƐŬĂƉƐĨƆƌŝŶŐĞŶŽŐ
ƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐĞŶĂǀŐũĞŶŶŽŵĨƆƌƚĞƚƌĂŶƐĂŬƐũŽŶĞƌ͕ĨŽƌ
ĊĨƌĞŵƐŬĂĨĨĞŐƌƵŶŶůĂŐĨŽƌǀŝŬƚŝŐĞĞƐƚŝŵĂƚĞƌŽŐ
ďĞƌĞŐŶŝŶŐĞƌ͕ŽŐĨŽƌĊĨƌĞŵƐŬĂĨĨĞƌĞůĞǀĂŶƚ
ƚŝůůĞŐŐƐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ͘
/dͲƐLJƐƚĞŵĞŶĞĞƌƐƚĂŶĚĂƌĚŝƐĞƌƚĞ͕ŽŐĨŽƌǀĂůƚŶŝŶŐĞŶ
ŽŐĚƌŝĨƚĞŶĞƌŝƐƚŽƌŐƌĂĚƵƚŬŽŶƚƌĂŬƚĞƌƚƚŝů
ƚũĞŶĞƐƚĞůĞǀĞƌĂŶĚƆƌĞƌ͘ĞƚǀŝƐĞƐƚŝůŶčƌŵĞƌĞ
ďĞƐŬƌŝǀĞůƐĞŽŵĨŽƌǀĂůƚŶŝŶŐŽŐĚƌŝĨƚĂǀ/dͲƐLJƐƚĞŵĞŶĞ
ŝ^ƉĂƌĞĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ͕ƐĞŶŽƚĞϲŝ
ĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͘
'ŽĚƐƚLJƌŝŶŐŽŐŬŽŶƚƌŽůůŵĞĚ/dͲƐLJƐƚĞŵĞŶĞďĊĚĞŝ
^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚŽŐŚŽƐ
ƚũĞŶĞƐƚĞůĞǀĞƌĂŶĚƆƌĞŶĞĞƌĂǀǀĞƐĞŶƚůŝŐďĞƚLJĚŶŝŶŐ
ĨŽƌĊƐŝŬƌĞŶƆLJĂŬƚŝŐ͕ĨƵůůƐƚĞŶĚŝŐŽŐƉĊůŝƚĞůŝŐĨŝŶĂŶƐŝĞůů
ƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐŽŐĞƌĚĞƌĨŽƌĞƚƐĞŶƚƌĂůƚĨŽƌŚŽůĚŝ
ƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ͘
^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚŚĂƌĞƚĂďůĞƌƚĞŶŽǀĞƌŽƌĚŶĞƚ
ƐƚLJƌŝŶŐƐŵŽĚĞůůŽŐŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞƌŬŶLJƚƚĞƚƚŝůƐŝŶĞ/dͲ
ƐLJƐƚĞŵĞƌ͘sŝŚĂƌŽƉƉĂƌďĞŝĚĞƚŽƐƐĞŶĨŽƌƐƚĊĞůƐĞĨŽƌ
^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚƐŽǀĞƌŽƌĚŶĞĚĞ
ƐƚLJƌŝŶŐƐŵŽĚĞůůĨŽƌ/dͲƐLJƐƚĞŵĞŶĞƐŽŵĞƌƌĞůĞǀĂŶƚĨŽƌĚĞŶ
ĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐĞŶ͘
sŝŚĂƌǀƵƌĚĞƌƚŽŐƚĞƐƚĞƚƵƚĨŽƌŵŝŶŐĞŶĂǀƵƚǀĂůŐƚĞ
ŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞƌƚŝůŬŶLJƚƚĞƚŬũĞƌŶĞďĂŶŬƐLJƐƚĞŵĞƚƌĞůĞǀĂŶƚĞ
ĨŽƌĚĞŶĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐĞŶŬŶLJƚƚĞƚƚŝů
ŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶƐƐŝŬŬĞƌŚĞƚ͘&ŽƌĞƚƵƚǀĂůŐĂǀĚŝƐƐĞ
ŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞŶĞƚĞƐƚĞƚǀŝŽŵĚĞŚĂĚĚĞĨƵŶŐĞƌƚŝ
ƉĞƌŝŽĚĞŶ͘
sŝǀƵƌĚĞƌƚĞƚƌĞĚũĞƉĂƌƚƐďĞŬƌĞĨƚĞůƐĞŶ;/^ϯϰϬϮͲƌĂƉƉŽƌƚͿĨƌĂ
^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚƐƚũĞŶĞƐƚĞůĞǀĞƌĂŶĚƆƌĂǀ
ŬũĞƌŶĞďĂŶŬƐLJƐƚĞŵĞƚŵĞĚŚĞŶƐLJŶƚŝůŽŵĚĞŶŶĞŚĂĚĚĞ
ƚŝůĨƌĞĚƐƐƚŝůůĞŶĚĞŝŶƚĞƌŶŬŽŶƚƌŽůůƉĊ/dͲŽŵƌĊĚĞƌƐŽŵŬĂŶŚĂ
ďĞƚLJĚŶŝŶŐĨŽƌ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚƐĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞ
ƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐ͘
sŝǀƵƌĚĞƌƚĞŽŐƐĊƚƌĞĚũĞƉĂƌƚƐďĞŬƌĞĨƚĞůƐĞŶ;/^Z^ϰϰϬϬǀƚĂůƚĞ
ŬŽŶƚƌŽůůŚĂŶĚůŝŶŐĞƌͿŬŶLJƚƚĞƚƚŝůƚũĞŶĞƐƚĞůĞǀĞƌĂŶĚƆƌĞŶĂǀ
ŬũĞƌŶĞďĂŶŬƐLJƐƚĞŵĞƚŵĞĚŚĞŶƐLJŶƚŝůŽŵƵƚǀĂůŐƚĞ
ĂƵƚŽŵĂƚŝƐĞƌƚĞŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞƌŝ/dͲƐLJƐƚĞŵĞŶĞ͕ŚĞƌƵŶĚĞƌ
ďůĂŶƚĂŶŶĞƚŬŶLJƚƚĞƚƚŝůďĞƌĞŐŶŝŶŐĂǀƌĞŶƚĞƌŽŐŐĞďLJƌĞƌŽŐ
ƐLJƐƚĞŵŐĞŶĞƌĞƌƚĞƌĂƉƉŽƌƚĞƌ͕ǀĂƌƚŝůĨƌĞĚƐƐƚŝůůĞŶĚĞƵƚĨŽƌŵĞƚŽŐ
ŽŵĚĞŚĂĚĚĞĨƵŶŐĞƌƚŝƉĞƌŝŽĚĞŶ͘
sŝďĞŶLJƚƚĞƚĞŐŶĞ/dͲƐƉĞƐŝĂůŝƐƚĞƌŝĂƌďĞŝĚĞƚŵĞĚĊĨŽƌƐƚĊĚĞŶ
ŽǀĞƌŽƌĚŶĞĚĞƐƚLJƌŝŶŐƐŵŽĚĞůůĞŶĨŽƌ/dͲƐLJƐƚĞŵĞƌŽŐŝ
ǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞŶŽŐƚĞƐƚŝŶŐĞŶĂǀŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞƌ͘
EĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌĨŽƌĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉƉĊƵƚůĊŶƚŝůďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚ
ĞƐŬƌŝǀĞůƐĞĂǀƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚ ,ǀŽƌĚĂŶǀĊƌƌĞǀŝƐũŽŶĂĚƌĞƐƐĞƌƚĞƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚ
^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚŚĂƌƵƚůĊŶƚŝů
ďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚ͕ƐĞŶŽƚĞϯ͕ϲ͕ϴŽŐϭϬĨŽƌĞŶ
ŽŵƚĂůĞŽŵŬƌĞĚŝƚƚƌŝƐŝŬŽŽŐŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊƵƚůĊŶ
ŽŐŐĂƌĂŶƚŝĞƌ͘
^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚŚĂƌĞƚĂďůĞƌƚƵůŝŬĞ
ŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞƌŬŶLJƚƚĞƚƚŝůŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊƵƚůĊŶŝŶŶĞŶ
ďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚ͘
Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY
ƐŝĚĞϯ
hĂǀŚĞŶŐŝŐƌĞǀŝƐŽƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐͲ
^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ
EĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌĨŽƌĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉƉĊƵƚůĊŶƚŝůďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚ͕ĨŽƌƚƐĞƚƚĞƌ
ĞƐŬƌŝǀĞůƐĞĂǀƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚ ,ǀŽƌĚĂŶǀĊƌƌĞǀŝƐũŽŶĂĚƌĞƐƐĞƌƚĞƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚ
^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚŚĂƌĨŽƌĞƚĂƚƚĞŶ
ǀƵƌĚĞƌŝŶŐĂǀďĞŚŽǀĞƚĨŽƌŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌĨŽƌ
ĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉƉĊƵƚůĊŶŽŐŐĂƌĂŶƚŝĞƌ͘ĞƚĞƌŬŶLJƚƚĞƚ
ďĞƚLJĚĞůŝŐƐŬũƆŶŶƚŝůďĂŶŬĞŶƐǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞƌĂǀ
ƐƚƆƌƌĞůƐĞŶƉĊŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞŶĞŝŶŶĞŶ
ďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚ͘
^ŬũƆŶŶƐƵƚƆǀĞůƐĞŶŬŶLJƚƚĞƌƐĞŐƚŝůĨƌĂŵŽǀĞƌƐŬƵĞŶĚĞ
ǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞƌďĞŶLJƚƚĞƚŝĞƐƚŝŵĞƌŝŶŐĞŶĂǀĨŽƌǀĞŶƚĞƚ
ƚĂƉ͕ŝŶŬůƵĚĞƌƚǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞƌĂǀŚǀŽƌĚĂŶĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉ
ƉĊǀŝƌŬĞƐĂǀƵƐŝŬŬĞƌŚĞƚĞŶŽŵĚĞŶƆŬŽŶŽŵŝƐŬĞ
ƵƚǀŝŬůŝŶŐĞŶĞƚƚĞƌƵƚďƌƵĚĚĞƚĂǀŽǀŝĚͲϭϵ
ƉĂŶĚĞŵŝĞŶ͘^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ
ďĞŶLJƚƚĞƌŵŽĚĞůůĞƌŽŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĨƌĂĞŶ
ƚũĞŶĞƐƚĞůĞǀĞƌĂŶĚƆƌŝďĞƌĞŐŶŝŶŐĞŶĂǀĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉ͘
&ŽƌƵƚƐĞƚŶŝŶŐĞŶĞŽŐĞƐƚŝŵĂƚĞŶĞƐŽŵďĞŶLJƚƚĞƐŝ
ǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞŶĞĞƌĂǀŐũƆƌĞŶĚĞĨŽƌƐƚƆƌƌĞůƐĞŶƉĊ
ŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞŶĞ͕ŽŐŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊƵƚůĊŶŝ
ďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚĞƌĚĞƌĨŽƌĞƚƐĞŶƚƌĂůƚĨŽƌŚŽůĚŝǀĊƌ
ƌĞǀŝƐũŽŶ͘
sŝǀƵƌĚĞƌƚĞŽŐƚĞƐƚĞƚƵƚĨŽƌŵŝŶŐĞŶĂǀƵƚǀĂůŐƚĞ
ŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞƌŬŶLJƚƚĞƚƚŝůŝŶĚŝǀŝĚƵĞůůĞŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊ
ŬƌĞĚŝƚƚĨŽƌƌŝŶŐĞĚĞƵƚůĊŶ͘<ŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞŶĞǀŝǀƵƌĚĞƌƚĞŽŐ
ƚĞƐƚĞƚƵƚĨŽƌŵŝŶŐĞŶĂǀǀĂƌŬŶLJƚƚĞƚƚŝůŝĚĞŶƚŝĨŝŬĂƐũŽŶĂǀ
ŬƌĞĚŝƚƚĨŽƌƌŝŶŐĞĚĞƵƚůĊŶŽŐǀƵƌĚĞƌŝŶŐĂǀŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌ
ĨƌĂĚŝƐƐĞƵƚůĊŶĞŶĞ͘&ŽƌĞƚƵƚǀĂůŐĂǀĚŝƐƐĞŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞŶĞ
ƚĞƐƚĞƚǀŝŽŵĚĞŚĂĚĚĞĨƵŶŐĞƌƚŝƉĞƌŝŽĚĞŶ͘
&ŽƌĞƚƵƚǀĂůŐĂǀŬƌĞĚŝƚƚĨŽƌƌŝŶŐĞĚĞƵƚůĊŶƚĞƐƚĞƚǀŝŽŵĚŝƐƐĞ
ǀĂƌƚŝĚƐƌŝŬƚŝŐŝĚĞŶƚŝĨŝƐĞƌƚŽŐǀƵƌĚĞƌƚĞĚĞŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌ
ƐŽŵďĂŶŬĞŶŚĂĚĚĞĞƐƚŝŵĞƌƚĨƌĂƵƚůĊŶĞŶĞ͘
&ŽƌƆǀƌŝŐĞŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊƵƚůĊŶďĞƌĞŐŶĞƚǀĞĚďƌƵŬĂǀ
ŵŽĚĞůůĞƌŽŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĨƌĂ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ
,ĂĚĞůĂŶĚƐŝŶƚũĞŶĞƐƚĞůĞǀĞƌĂŶĚƆƌ͕ǀƵƌĚĞƌƚĞǀŝ
ƚƌĞĚũĞƉĂƌƚƐďĞŬƌĞĨƚĞůƐĞŬŶLJƚƚĞƚƚŝůƵƚǀĂůŐƚĞĚĞůĞƌĂǀŵŽĚĞůůĞŶ
ƐŽŵďĂŶŬĞŶďĞŶLJƚƚĞƌĨŽƌďĞƌĞŐŶŝŶŐĂǀĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉŽŐ
ŐƌƵŶŶůĂŐƐĚĂƚĂƐŽŵďĞŶLJƚƚĞƐŝďĞƌĞŐŶŝŶŐĞŶĞ͘
sŝƌŝŵĞůŝŐŚĞƚƐǀƵƌĚĞƌƚĞƵƚǀĂůŐƚĞĨƌĂŵŽǀĞƌƐŬƵĞŶĚĞ
ǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞƌďĞŶLJƚƚĞƚŝĞƐƚŝŵĞƌŝŶŐĞŶĂǀĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉ͘
sŝǀƵƌĚĞƌƚĞŽŵŶŽƚĞŽƉƉůLJƐŶŝŶŐĞŶĞŽŵŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊ
ƵƚůĊŶŝŶŶĞŶďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚƚŝůĨƌĞĚƐƐƚŝůůĞƌŬƌĂǀĞŶĞŝ/&Z^ϳ͘
TǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ
^ƚLJƌĞƚŽŐĚĂŐůŝŐůĞĚĞƌ;ůĞĚĞůƐĞŶͿĞƌĂŶƐǀĂƌůŝŐĞĨŽƌŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĞŶŝĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŽŐĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶƐŽŵĞƌ
ƉƵďůŝƐĞƌƚƐĂŵŵĞŶŵĞĚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͘TǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶŽŵĨĂƚƚĞƌŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶŝĊƌƐƌĂƉƉŽƌƚĞŶďŽƌƚƐĞƚƚĨƌĂ
ĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽŐĚĞŶƚŝůŚƆƌĞŶĚĞƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶ͘sĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽǀĞŶĨŽƌĚĞŬŬĞƌǀĞƌŬĞŶ
ŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĞŶŝĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶĞůůĞƌĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ͘
/ĨŽƌďŝŶĚĞůƐĞŵĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƌĚĞƚǀĊƌŽƉƉŐĂǀĞĊůĞƐĞĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŽŐĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ͘
&ŽƌŵĊůĞƚĞƌĊǀƵƌĚĞƌĞŚǀŽƌǀŝĚƚĚĞƚĨŽƌĞůŝŐŐĞƌǀĞƐĞŶƚůŝŐŝŶŬŽŶƐŝƐƚĞŶƐŵĞůůŽŵĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶ͕ĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ
ŽŐĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽŐĚĞŶŬƵŶŶƐŬĂƉǀŝŚĂƌŽƉƉĂƌďĞŝĚĞƚŽƐƐƵŶĚĞƌƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ĞůůĞƌŚǀŽƌǀŝĚƚ
ŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶŝĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŽŐĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĞůůĞƌƐĨƌĞŵƐƚĊƌƐŽŵǀĞƐĞŶƚůŝŐĨĞŝů͘sŝŚĂƌƉůŝŬƚƚŝůĊ
ƌĂƉƉŽƌƚĞƌĞĚĞƌƐŽŵĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶĞůůĞƌĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĨƌĞŵƐƚĊƌƐŽŵǀĞƐĞŶƚůŝŐĨĞŝů͘sŝŚĂƌŝŶŐĞŶƚŝŶŐĊ
ƌĂƉƉŽƌƚĞƌĞŝƐĊŚĞŶƐĞĞŶĚĞ͘
ĂƐĞƌƚƉĊŬƵŶŶƐŬĂƉĞŶǀŝŚĂƌŽƉƉĂƌďĞŝĚĞƚŽƐƐŝƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ͕ŵĞŶĞƌǀŝĂƚĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶ
• ĞƌŬŽŶƐŝƐƚĞŶƚŵĞĚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽŐ
• ŝŶŶĞŚŽůĚĞƌĚĞŽƉƉůLJƐŶŝŶŐĞƌƐŽŵƐŬĂůŐŝƐŝŚĞŶŚŽůĚƚŝůŐũĞůĚĞŶĚĞůŽǀŬƌĂǀ͘
sĊƌƵƚƚĂůĞůƐĞŽŵĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŐũĞůĚĞƌƚŝůƐǀĂƌĞŶĚĞĨŽƌƌĞĚĞŐũƆƌĞůƐĞƌŽŵĨŽƌĞƚĂŬƐƐƚLJƌŝŶŐŽŐƐĂŵĨƵŶŶƐĂŶƐǀĂƌ͘
>ĞĚĞůƐĞŶƐĂŶƐǀĂƌĨŽƌĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ
>ĞĚĞůƐĞŶĞƌĂŶƐǀĂƌůŝŐĨŽƌĊƵƚĂƌďĞŝĚĞĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽŐĨŽƌĂƚĚĞƚŐŝƌĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů
&ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͘>ĞĚĞůƐĞŶĞƌŽŐƐĊĂŶƐǀĂƌůŝŐĨŽƌƐůŝŬŝŶƚĞƌŶŬŽŶƚƌŽůůƐŽŵĚĞŶĨŝŶŶĞƌ
Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 127
ƐŝĚĞϯ
hĂǀŚĞŶŐŝŐƌĞǀŝƐŽƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐͲ
^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ
EĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌĨŽƌĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉƉĊƵƚůĊŶƚŝůďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚ͕ĨŽƌƚƐĞƚƚĞƌ
ĞƐŬƌŝǀĞůƐĞĂǀƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚ ,ǀŽƌĚĂŶǀĊƌƌĞǀŝƐũŽŶĂĚƌĞƐƐĞƌƚĞƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚ
^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚŚĂƌĨŽƌĞƚĂƚƚĞŶ
ǀƵƌĚĞƌŝŶŐĂǀďĞŚŽǀĞƚĨŽƌŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌĨŽƌ
ĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉƉĊƵƚůĊŶŽŐŐĂƌĂŶƚŝĞƌ͘ĞƚĞƌŬŶLJƚƚĞƚ
ďĞƚLJĚĞůŝŐƐŬũƆŶŶƚŝůďĂŶŬĞŶƐǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞƌĂǀ
ƐƚƆƌƌĞůƐĞŶƉĊŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞŶĞŝŶŶĞŶ
ďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚ͘
^ŬũƆŶŶƐƵƚƆǀĞůƐĞŶŬŶLJƚƚĞƌƐĞŐƚŝůĨƌĂŵŽǀĞƌƐŬƵĞŶĚĞ
ǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞƌďĞŶLJƚƚĞƚŝĞƐƚŝŵĞƌŝŶŐĞŶĂǀĨŽƌǀĞŶƚĞƚ
ƚĂƉ͕ŝŶŬůƵĚĞƌƚǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞƌĂǀŚǀŽƌĚĂŶĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉ
ƉĊǀŝƌŬĞƐĂǀƵƐŝŬŬĞƌŚĞƚĞŶŽŵĚĞŶƆŬŽŶŽŵŝƐŬĞ
ƵƚǀŝŬůŝŶŐĞŶĞƚƚĞƌƵƚďƌƵĚĚĞƚĂǀŽǀŝĚͲϭϵ
ƉĂŶĚĞŵŝĞŶ͘^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ
ďĞŶLJƚƚĞƌŵŽĚĞůůĞƌŽŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĨƌĂĞŶ
ƚũĞŶĞƐƚĞůĞǀĞƌĂŶĚƆƌŝďĞƌĞŐŶŝŶŐĞŶĂǀĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉ͘
&ŽƌƵƚƐĞƚŶŝŶŐĞŶĞŽŐĞƐƚŝŵĂƚĞŶĞƐŽŵďĞŶLJƚƚĞƐŝ
ǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞŶĞĞƌĂǀŐũƆƌĞŶĚĞĨŽƌƐƚƆƌƌĞůƐĞŶƉĊ
ŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞŶĞ͕ŽŐŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊƵƚůĊŶŝ
ďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚĞƌĚĞƌĨŽƌĞƚƐĞŶƚƌĂůƚĨŽƌŚŽůĚŝǀĊƌ
ƌĞǀŝƐũŽŶ͘
sŝǀƵƌĚĞƌƚĞŽŐƚĞƐƚĞƚƵƚĨŽƌŵŝŶŐĞŶĂǀƵƚǀĂůŐƚĞ
ŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞƌŬŶLJƚƚĞƚƚŝůŝŶĚŝǀŝĚƵĞůůĞŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊ
ŬƌĞĚŝƚƚĨŽƌƌŝŶŐĞĚĞƵƚůĊŶ͘<ŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞŶĞǀŝǀƵƌĚĞƌƚĞŽŐ
ƚĞƐƚĞƚƵƚĨŽƌŵŝŶŐĞŶĂǀǀĂƌŬŶLJƚƚĞƚƚŝůŝĚĞŶƚŝĨŝŬĂƐũŽŶĂǀ
ŬƌĞĚŝƚƚĨŽƌƌŝŶŐĞĚĞƵƚůĊŶŽŐǀƵƌĚĞƌŝŶŐĂǀŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌ
ĨƌĂĚŝƐƐĞƵƚůĊŶĞŶĞ͘&ŽƌĞƚƵƚǀĂůŐĂǀĚŝƐƐĞŬŽŶƚƌŽůůĂŬƚŝǀŝƚĞƚĞŶĞ
ƚĞƐƚĞƚǀŝŽŵĚĞŚĂĚĚĞĨƵŶŐĞƌƚŝƉĞƌŝŽĚĞŶ͘
&ŽƌĞƚƵƚǀĂůŐĂǀŬƌĞĚŝƚƚĨŽƌƌŝŶŐĞĚĞƵƚůĊŶƚĞƐƚĞƚǀŝŽŵĚŝƐƐĞ
ǀĂƌƚŝĚƐƌŝŬƚŝŐŝĚĞŶƚŝĨŝƐĞƌƚŽŐǀƵƌĚĞƌƚĞĚĞŬŽŶƚĂŶƚƐƚƌƆŵŵĞƌ
ƐŽŵďĂŶŬĞŶŚĂĚĚĞĞƐƚŝŵĞƌƚĨƌĂƵƚůĊŶĞŶĞ͘
&ŽƌƆǀƌŝŐĞŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊƵƚůĊŶďĞƌĞŐŶĞƚǀĞĚďƌƵŬĂǀ
ŵŽĚĞůůĞƌŽŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĨƌĂ^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ
,ĂĚĞůĂŶĚƐŝŶƚũĞŶĞƐƚĞůĞǀĞƌĂŶĚƆƌ͕ǀƵƌĚĞƌƚĞǀŝ
ƚƌĞĚũĞƉĂƌƚƐďĞŬƌĞĨƚĞůƐĞŬŶLJƚƚĞƚƚŝůƵƚǀĂůŐƚĞĚĞůĞƌĂǀŵŽĚĞůůĞŶ
ƐŽŵďĂŶŬĞŶďĞŶLJƚƚĞƌĨŽƌďĞƌĞŐŶŝŶŐĂǀĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉŽŐ
ŐƌƵŶŶůĂŐƐĚĂƚĂƐŽŵďĞŶLJƚƚĞƐŝďĞƌĞŐŶŝŶŐĞŶĞ͘
sŝƌŝŵĞůŝŐŚĞƚƐǀƵƌĚĞƌƚĞƵƚǀĂůŐƚĞĨƌĂŵŽǀĞƌƐŬƵĞŶĚĞ
ǀƵƌĚĞƌŝŶŐĞƌďĞŶLJƚƚĞƚŝĞƐƚŝŵĞƌŝŶŐĞŶĂǀĨŽƌǀĞŶƚĞƚƚĂƉ͘
sŝǀƵƌĚĞƌƚĞŽŵŶŽƚĞŽƉƉůLJƐŶŝŶŐĞŶĞŽŵŶĞĚƐŬƌŝǀŶŝŶŐĞƌƉĊ
ƵƚůĊŶŝŶŶĞŶďĞĚƌŝĨƚƐŵĂƌŬĞĚĞƚƚŝůĨƌĞĚƐƐƚŝůůĞƌŬƌĂǀĞŶĞŝ/&Z^ϳ͘
TǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ
^ƚLJƌĞƚŽŐĚĂŐůŝŐůĞĚĞƌ;ůĞĚĞůƐĞŶͿĞƌĂŶƐǀĂƌůŝŐĞĨŽƌŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĞŶŝĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŽŐĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶƐŽŵĞƌ
ƉƵďůŝƐĞƌƚƐĂŵŵĞŶŵĞĚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͘TǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶŽŵĨĂƚƚĞƌŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶŝĊƌƐƌĂƉƉŽƌƚĞŶďŽƌƚƐĞƚƚĨƌĂ
ĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽŐĚĞŶƚŝůŚƆƌĞŶĚĞƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶ͘sĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽǀĞŶĨŽƌĚĞŬŬĞƌǀĞƌŬĞŶ
ŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĞŶŝĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶĞůůĞƌĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ͘
/ĨŽƌďŝŶĚĞůƐĞŵĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƌĚĞƚǀĊƌŽƉƉŐĂǀĞĊůĞƐĞĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŽŐĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ͘
&ŽƌŵĊůĞƚĞƌĊǀƵƌĚĞƌĞŚǀŽƌǀŝĚƚĚĞƚĨŽƌĞůŝŐŐĞƌǀĞƐĞŶƚůŝŐŝŶŬŽŶƐŝƐƚĞŶƐŵĞůůŽŵĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶ͕ĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ
ŽŐĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽŐĚĞŶŬƵŶŶƐŬĂƉǀŝŚĂƌŽƉƉĂƌďĞŝĚĞƚŽƐƐƵŶĚĞƌƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ĞůůĞƌŚǀŽƌǀŝĚƚ
ŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶŝĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŽŐĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĞůůĞƌƐĨƌĞŵƐƚĊƌƐŽŵǀĞƐĞŶƚůŝŐĨĞŝů͘sŝŚĂƌƉůŝŬƚƚŝůĊ
ƌĂƉƉŽƌƚĞƌĞĚĞƌƐŽŵĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶĞůůĞƌĂŶŶĞŶƆǀƌŝŐŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĨƌĞŵƐƚĊƌƐŽŵǀĞƐĞŶƚůŝŐĨĞŝů͘sŝŚĂƌŝŶŐĞŶƚŝŶŐĊ
ƌĂƉƉŽƌƚĞƌĞŝƐĊŚĞŶƐĞĞŶĚĞ͘
ĂƐĞƌƚƉĊŬƵŶŶƐŬĂƉĞŶǀŝŚĂƌŽƉƉĂƌďĞŝĚĞƚŽƐƐŝƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ͕ŵĞŶĞƌǀŝĂƚĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶ
• ĞƌŬŽŶƐŝƐƚĞŶƚŵĞĚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽŐ
• ŝŶŶĞŚŽůĚĞƌĚĞŽƉƉůLJƐŶŝŶŐĞƌƐŽŵƐŬĂůŐŝƐŝŚĞŶŚŽůĚƚŝůŐũĞůĚĞŶĚĞůŽǀŬƌĂǀ͘
sĊƌƵƚƚĂůĞůƐĞŽŵĊƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŐũĞůĚĞƌƚŝůƐǀĂƌĞŶĚĞĨŽƌƌĞĚĞŐũƆƌĞůƐĞƌŽŵĨŽƌĞƚĂŬƐƐƚLJƌŝŶŐŽŐƐĂŵĨƵŶŶƐĂŶƐǀĂƌ͘
>ĞĚĞůƐĞŶƐĂŶƐǀĂƌĨŽƌĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ
>ĞĚĞůƐĞŶĞƌĂŶƐǀĂƌůŝŐĨŽƌĊƵƚĂƌďĞŝĚĞĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŽŐĨŽƌĂƚĚĞƚŐŝƌĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/ŶƚĞƌŶĂƚŝŽŶĂů
&ŝŶĂŶĐŝĂůZĞƉŽƌƚŝŶŐ^ƚĂŶĚĂƌĚƐƐŽŵĨĂƐƚƐĂƚƚĂǀh͘>ĞĚĞůƐĞŶĞƌŽŐƐĊĂŶƐǀĂƌůŝŐĨŽƌƐůŝŬŝŶƚĞƌŶŬŽŶƚƌŽůůƐŽŵĚĞŶĨŝŶŶĞƌ
Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021128
ƐŝĚĞϰ
hĂǀŚĞŶŐŝŐƌĞǀŝƐŽƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐͲ
^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ
ŶƆĚǀĞŶĚŝŐĨŽƌĊŬƵŶŶĞƵƚĂƌďĞŝĚĞĞƚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉƐŽŵŝŬŬĞŝŶŶĞŚŽůĚĞƌǀĞƐĞŶƚůŝŐĨĞŝůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ͕ǀĞƌŬĞŶƐŽŵĨƆůŐĞĂǀ
ŵŝƐůŝŐŚĞƚĞƌĞůůĞƌƵƚŝůƐŝŬƚĞĚĞĨĞŝů͘
sĞĚƵƚĂƌďĞŝĚĞůƐĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƌůĞĚĞůƐĞŶĂŶƐǀĂƌůŝŐĨŽƌĊƚĂƐƚĂŶĚƉƵŶŬƚƚŝůƐĞůƐŬĂƉĞƚƐŽŐŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐĞǀŶĞƚŝů
ĨŽƌƚƐĂƚƚĚƌŝĨƚŽŐŽƉƉůLJƐĞŽŵĨŽƌŚŽůĚĂǀďĞƚLJĚŶŝŶŐĨŽƌĨŽƌƚƐĂƚƚĚƌŝĨƚ͘&ŽƌƵƚƐĞƚŶŝŶŐĞŶŽŵĨŽƌƚƐĂƚƚĚƌŝĨƚƐŬĂůůĞŐŐĞƐƚŝů
ŐƌƵŶŶĨŽƌĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŵĞĚŵŝŶĚƌĞůĞĚĞůƐĞŶĞŶƚĞŶŚĂƌƚŝůŚĞŶƐŝŬƚĊĂǀǀŝŬůĞŬŽŶƐĞƌŶĞƚĞůůĞƌĊůĞŐŐĞŶĞĚ
ǀŝƌŬƐŽŵŚĞƚĞŶ͕ĞůůĞƌŝŬŬĞŚĂƌŶŽĞƌĞĂůŝƐƚŝƐŬĂůƚĞƌŶĂƚŝǀƚŝůĚĞƚƚĞ͘
ZĞǀŝƐŽƌƐŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ
sĊƌƚŵĊůĞƌĊŽƉƉŶĊďĞƚƌLJŐŐĞŶĚĞƐŝŬŬĞƌŚĞƚĨŽƌĂƚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚƐŽŵŚĞůŚĞƚŝŬŬĞŝŶŶĞŚŽůĚĞƌǀĞƐĞŶƚůŝŐĨĞŝůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶ͕
ǀĞƌŬĞŶƐŽŵĨƆůŐĞĂǀŵŝƐůŝŐŚĞƚĞƌĞůůĞƌƵƚŝůƐŝŬƚĞĚĞĨĞŝů͕ŽŐĊĂǀŐŝĞŶƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞƌĞƚŶŝŶŐƐŽŵŝŶŶĞŚŽůĚĞƌǀĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘
ĞƚƌLJŐŐĞŶĚĞƐŝŬŬĞƌŚĞƚĞƌĞŶŚƆLJŐƌĂĚĂǀƐŝŬŬĞƌŚĞƚ͕ŵĞŶŝŶŐĞŶŐĂƌĂŶƚŝĨŽƌĂƚĞŶƌĞǀŝƐũŽŶƵƚĨƆƌƚŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/^ͲĞŶĞ͕
ĂůůƚŝĚǀŝůĂǀĚĞŬŬĞǀĞƐĞŶƚůŝŐĨĞŝůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶƐŽŵĞŬƐŝƐƚĞƌĞƌ͘&ĞŝůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶŬĂŶŽƉƉƐƚĊƐŽŵĨƆůŐĞĂǀŵŝƐůŝŐŚĞƚĞƌĞůůĞƌ
ƵƚŝůƐŝŬƚĞĚĞĨĞŝů͘&ĞŝůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶďůŝƌǀƵƌĚĞƌƚƐŽŵǀĞƐĞŶƚůŝŐĚĞƌƐŽŵĚĞŶĞŶŬĞůƚǀŝƐĞůůĞƌƐĂŵůĞƚŵĞĚƌŝŵĞůŝŐŚĞƚŬĂŶ
ĨŽƌǀĞŶƚĞƐĊƉĊǀŝƌŬĞƆŬŽŶŽŵŝƐŬĞďĞƐůƵƚŶŝŶŐĞƌƐŽŵďƌƵŬĞƌŶĞĨŽƌĞƚĂƌďĂƐĞƌƚƉĊĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͘
^ŽŵĚĞůĂǀĞŶƌĞǀŝƐũŽŶŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ/^ͲĞŶĞ͕ƵƚƆǀĞƌǀŝƉƌŽĨĞƐũŽŶĞůƚƐŬũƆŶŶŽŐƵƚǀŝƐĞƌƉƌŽĨĞƐũŽŶĞůůƐŬĞƉƐŝƐŐũĞŶŶŽŵ
ŚĞůĞƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ͘/ƚŝůůĞŐŐ͗
ͻ ŝĚĞŶƚŝĨŝƐĞƌĞƌŽŐǀƵƌĚĞƌĞƌǀŝƌŝƐŝŬŽĞŶĨŽƌǀĞƐĞŶƚůŝŐĨĞŝůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶŝƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ĞŶƚĞŶĚĞƚƐŬLJůĚĞƐŵŝƐůŝŐŚĞƚĞƌĞůůĞƌ
ƵƚŝůƐŝŬƚĞĚĞĨĞŝů͘sŝƵƚĨŽƌŵĞƌŽŐŐũĞŶŶŽŵĨƆƌĞƌƌĞǀŝƐũŽŶƐŚĂŶĚůŝŶŐĞƌĨŽƌĊŚĊŶĚƚĞƌĞƐůŝŬĞƌŝƐŝŬŽĞƌ͕ŽŐŝŶŶŚĞŶƚĞƌ
ƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞǀŝƐƐŽŵĞƌƚŝůƐƚƌĞŬŬĞůŝŐŽŐŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƐŽŵŐƌƵŶŶůĂŐĨŽƌǀĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘ZŝƐŝŬŽĞŶĨŽƌĂƚǀĞƐĞŶƚůŝŐ
ĨĞŝůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶƐŽŵĨƆůŐĞĂǀŵŝƐůŝŐŚĞƚĞƌŝŬŬĞďůŝƌĂǀĚĞŬŬĞƚ͕ĞƌŚƆLJĞƌĞĞŶŶĨŽƌĨĞŝůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶƐŽŵƐŬLJůĚĞƐ
ƵƚŝůƐŝŬƚĞĚĞĨĞŝů͕ƐŝĚĞŶŵŝƐůŝŐŚĞƚĞƌŬĂŶŝŶŶĞďčƌĞƐĂŵĂƌďĞŝĚ͕ĨŽƌĨĂůƐŬŶŝŶŐ͕ďĞǀŝƐƐƚĞƵƚĞůĂƚĞůƐĞƌ͕ƵƌŝŬƚŝŐĞ
ĨƌĞŵƐƚŝůůŝŶŐĞƌĞůůĞƌŽǀĞƌƐƚLJƌŝŶŐĂǀŝŶƚĞƌŶŬŽŶƚƌŽůů͘
ͻ ŽƉƉĂƌďĞŝĚĞƌǀŝŽƐƐĞŶĨŽƌƐƚĊĞůƐĞĂǀĚĞŶŝŶƚĞƌŶĞŬŽŶƚƌŽůůƐŽŵĞƌƌĞůĞǀĂŶƚĨŽƌƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ͕ĨŽƌĊƵƚĨŽƌŵĞ
ƌĞǀŝƐũŽŶƐŚĂŶĚůŝŶŐĞƌƐŽŵĞƌŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐĞĞƚƚĞƌŽŵƐƚĞŶĚŝŐŚĞƚĞŶĞ͕ŵĞŶŝŬŬĞĨŽƌĊŐŝƵƚƚƌLJŬŬĨŽƌĞŶŵĞŶŝŶŐŽŵ
ĞĨĨĞŬƚŝǀŝƚĞƚĞŶĂǀƐĞůƐŬĂƉĞƚƐŽŐŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐŝŶƚĞƌŶĞŬŽŶƚƌŽůů͘
ͻ ĞǀĂůƵĞƌĞƌǀŝŽŵĚĞĂŶǀĞŶĚƚĞƌĞŐŶƐŬĂƉƐƉƌŝŶƐŝƉƉĞŶĞĞƌŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐĞŽŐŽŵƌĞŐŶƐŬĂƉƐĞƐƚŝŵĂƚĞŶĞŽŐ
ƚŝůŚƆƌĞŶĚĞŶŽƚĞŽƉƉůLJƐŶŝŶŐĞƌƵƚĂƌďĞŝĚĞƚĂǀůĞĚĞůƐĞŶĞƌƌŝŵĞůŝŐĞ͘
ͻ ŬŽŶŬůƵĚĞƌĞƌǀŝƉĊŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐŚĞƚĞŶĂǀůĞĚĞůƐĞŶƐďƌƵŬĂǀĨŽƌƚƐĂƚƚĚƌŝĨƚͲĨŽƌƵƚƐĞƚŶŝŶŐĞŶǀĞĚĂǀůĞŐŐĞůƐĞŶĂǀ
ĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ďĂƐĞƌƚƉĊŝŶŶŚĞŶƚĞĚĞƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞǀŝƐ͕ŽŐŚǀŽƌǀŝĚƚĚĞƚĨŽƌĞůŝŐŐĞƌǀĞƐĞŶƚůŝŐƵƐŝŬŬĞƌŚĞƚŬŶLJƚƚĞƚƚŝů
ŚĞŶĚĞůƐĞƌĞůůĞƌĨŽƌŚŽůĚƐŽŵŬĂŶƐŬĂƉĞƚǀŝůĂǀďĞƚLJĚŶŝŶŐŽŵƐĞůƐŬĂƉĞƚƐŽŐŬŽŶƐĞƌŶĞƚƐĞǀŶĞƚŝůĨŽƌƚƐĂƚƚĚƌŝĨƚ͘
ĞƌƐŽŵǀŝŬŽŶŬůƵĚĞƌĞƌŵĞĚĂƚĚĞƚĞŬƐŝƐƚĞƌĞƌǀĞƐĞŶƚůŝŐƵƐŝŬŬĞƌŚĞƚ͕ŬƌĞǀĞƐĚĞƚĂƚǀŝŝƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶ
ŚĞŶůĞĚĞƌŽƉƉŵĞƌŬƐŽŵŚĞƚĞŶƉĊƚŝůůĞŐŐƐŽƉƉůLJƐŶŝŶŐĞŶĞŝĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ĞůůĞƌ͕ĚĞƌƐŽŵƐůŝŬĞƚŝůůĞŐŐƐŽƉƉůLJƐŶŝŶŐĞƌ
ŝŬŬĞĞƌƚŝůƐƚƌĞŬŬĞůŝŐĞ͕ĂƚǀŝŵŽĚŝĨŝƐĞƌĞƌǀĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘sĊƌĞŬŽŶŬůƵƐũŽŶĞƌĞƌďĂƐĞƌƚƉĊƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞǀŝƐŝŶŶŚĞŶƚĞƚ
ŝŶŶƚŝůĚĂƚŽĞŶĨŽƌƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶ͘ƚƚĞƌĨƆůŐĞŶĚĞŚĞŶĚĞůƐĞƌĞůůĞƌĨŽƌŚŽůĚŬĂŶŝŵŝĚůĞƌƚŝĚŵĞĚĨƆƌĞĂƚƐĞůƐŬĂƉĞƚ
ŽŐŬŽŶƐĞƌŶĞƚŝŬŬĞĨŽƌƚƐĞƚƚĞƌĚƌŝĨƚĞŶ͘
ͻ ĞǀĂůƵĞƌĞƌǀŝĚĞŶƐĂŵůĞĚĞƉƌĞƐĞŶƚĂƐũŽŶĞŶ͕ƐƚƌƵŬƚƵƌĞŶŽŐŝŶŶŚŽůĚĞƚŝĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͕ŝŶŬůƵĚĞƌƚ
ƚŝůůĞŐŐƐŽƉƉůLJƐŶŝŶŐĞŶĞ͕ŽŐŚǀŽƌǀŝĚƚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŐŝƌƵƚƚƌLJŬŬĨŽƌĚĞƵŶĚĞƌůŝŐŐĞŶĚĞƚƌĂŶƐĂŬƐũŽŶĞŶĞŽŐŚĞŶĚĞůƐĞŶĞ
ƉĊĞŶŵĊƚĞƐŽŵŐŝƌĞƚƌĞƚƚǀŝƐĞŶĚĞďŝůĚĞ͘
ͻ ŝŶŶŚĞŶƚĞƌǀŝƚŝůƐƚƌĞŬŬĞůŝŐŽŐŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞǀŝƐǀĞĚƌƆƌĞŶĚĞĚĞŶĨŝŶĂŶƐŝĞůůĞŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶĞŶƚŝůĞŶŚĞƚĞŶĞ
ĞůůĞƌĨŽƌƌĞƚŶŝŶŐƐŽŵƌĊĚĞŶĞŝŬŽŶƐĞƌŶĞƚĨŽƌĊŬƵŶŶĞŐŝƵƚƚƌLJŬŬĨŽƌĞŶŵĞŶŝŶŐŽŵĚĞƚŬŽŶƐŽůŝĚĞƌƚĞƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚ͘sŝ
ĞƌĂŶƐǀĂƌůŝŐĞĨŽƌĊůĞĚĞ͕ĨƆůŐĞŽƉƉŽŐŐũĞŶŶŽŵĨƆƌĞŬŽŶƐĞƌŶƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ͘sŝĂůĞŶĞĞƌĂŶƐǀĂƌůŝŐĞĨŽƌǀĊƌ
ƌĞǀŝƐũŽŶƐŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘
sŝŬŽŵŵƵŶŝƐĞƌĞƌŵĞĚƐƚLJƌĞƚďůĂŶƚĂŶŶĞƚŽŵĚĞƚƉůĂŶůĂŐƚĞŽŵĨĂŶŐĞƚĂǀƌĞǀŝƐũŽŶĞŶŽŐƚŝůŚǀŝůŬĞŶƚŝĚƌĞǀŝƐũŽŶƐĂƌďĞŝĚĞƚ
ƐŬĂůƵƚĨƆƌĞƐ͘sŝƵƚǀĞŬƐůĞƌŽŐƐĊŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶŽŵĨŽƌŚŽůĚĂǀďĞƚLJĚŶŝŶŐƐŽŵǀŝŚĂƌĂǀĚĞŬŬĞƚŝůƆƉĞƚĂǀƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ͕
ŚĞƌƵŶĚĞƌŽŵĞǀĞŶƚƵĞůůĞƐǀĂŬŚĞƚĞƌĂǀďĞƚLJĚŶŝŶŐŝĚĞŶŝŶƚĞƌŶĞŬŽŶƚƌŽůůĞŶ͘
sŝŐŝƌƌĞǀŝƐũŽŶƐƵƚǀĂůŐĞƚĞŶƵƚƚĂůĞůƐĞŽŵĂƚǀŝŚĂƌĞƚƚĞƌůĞǀĚƌĞůĞǀĂŶƚĞĞƚŝƐŬĞŬƌĂǀƚŝůƵĂǀŚĞŶŐŝŐŚĞƚ͕ŽŐŽŵĂƚǀŝŚĂƌ
ŬŽŵŵƵŶŝƐĞƌƚŽŐǀŝůŬŽŵŵƵŶŝƐĞƌĞŵĞĚĚĞŵĂůůĞƌĞůĂƐũŽŶĞƌŽŐĂŶĚƌĞĨŽƌŚŽůĚƐŽŵŵĞĚƌŝŵĞůŝŐŚĞƚŬĂŶƚĞŶŬĞƐĊŬƵŶŶĞ
ƉĊǀŝƌŬĞǀĊƌƵĂǀŚĞŶŐŝŐŚĞƚ͕ŽŐ͕ĚĞƌĚĞƚĞƌƌĞůĞǀĂŶƚ͕ŽŵƚŝůŚƆƌĞŶĚĞĨŽƌŚŽůĚƐƌĞŐůĞƌ͘
Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY
ƐŝĚĞϱ
hĂǀŚĞŶŐŝŐƌĞǀŝƐŽƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐͲ
^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ
ǀĚĞƐĂŬĞŶĞǀŝŚĂƌŬŽŵŵƵŶŝƐĞƌƚŵĞĚƐƚLJƌĞƚ͕ƚĂƌǀŝƐƚĂŶĚƉƵŶŬƚƚŝůŚǀŝůŬĞƐŽŵǀĂƌĂǀƐƚƆƌƐƚďĞƚLJĚŶŝŶŐĨŽƌƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀ
ĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĨŽƌĚĞŶĂŬƚƵĞůůĞƉĞƌŝŽĚĞŶ͕ŽŐƐŽŵĚĞƌĨŽƌĞƌƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ͘sŝďĞƐŬƌŝǀĞƌĚŝƐƐĞƐĂŬĞŶĞŝ
ƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŵĞĚŵŝŶĚƌĞůŽǀĞůůĞƌĨŽƌƐŬƌŝĨƚŚŝŶĚƌĞƌŽĨĨĞŶƚůŝŐŐũƆƌŝŶŐĂǀƐĂŬĞŶ͕ĞůůĞƌĚĞƌƐŽŵǀŝ͕ŝĞŬƐƚƌĞŵƚ
ƐũĞůĚŶĞƚŝůĨĞůůĞƌ͕ďĞƐůƵƚƚĞƌĂƚĞŶƐĂŬŝŬŬĞƐŬĂůŽŵƚĂůĞƐŝďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶƐŝĚĞŶĚĞŶĞŐĂƚŝǀĞŬŽŶƐĞŬǀĞŶƐĞŶĞĂǀĞŶƐůŝŬ
ŽĨĨĞŶƚůŝŐŐũƆƌŝŶŐŵĞĚƌŝŵĞůŝŐŚĞƚŵĊĨŽƌǀĞŶƚĞƐĊŽƉƉǀĞŝĞĂůůŵĞŶŶŚĞƚĞŶƐŝŶƚĞƌĞƐƐĞĂǀĂƚƐĂŬĞŶďůŝƌŽŵƚĂůƚ͘
hƚƚĂůĞůƐĞŽŵĂŶĚƌĞůŽǀŵĞƐƐŝŐĞŬƌĂǀ
hƚƚĂůĞůƐĞŽŵĞƚƚĞƌůĞǀĞůƐĞĂǀĨŽƌƐŬƌŝĨƚŽŵĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚ;^&Ϳ
<ŽŶŬůƵƐũŽŶ
sŝŚĂƌƵƚĨƆƌƚĞƚĂƚƚĞƐƚĂƐũŽŶƐŽƉƉĚƌĂŐĨŽƌĊŽƉƉŶĊďĞƚƌLJŐŐĞŶĚĞƐŝŬŬĞƌŚĞƚĨŽƌĂƚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŵĞĚĨŝůŶĂǀŶ
^&ͺZ,ͺϮϬϮϭĞƌƵƚĂƌďĞŝĚĞƚŝŽǀĞƌĞŶƐƐƚĞŵŵĞůƐĞŵĞĚǀĞƌĚŝƉĂƉŝƌŚĂŶĚĞůůŽǀĞŶΑϱͲϱŽŐƚŝůŚƆƌĞŶĚĞĨŽƌƐŬƌŝĨƚ;^&Ͳ
ƌĞŐĞůǀĞƌŬĞƚͿ͘
ƚƚĞƌǀĊƌŵĞŶŝŶŐĞƌĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŝĚĞƚĂůƚǀĞƐĞŶƚůŝŐĞƵƚĂƌďĞŝĚĞƚŝŽǀĞƌĞŶƐƐƚĞŵŵĞůƐĞŵĞĚŬƌĂǀĞŶĞŝ^&Ͳ
ƌĞŐĞůǀĞƌŬĞƚ͘
>ĞĚĞůƐĞŶƐĂŶƐǀĂƌ
>ĞĚĞůƐĞŶĞƌĂŶƐǀĂƌůŝŐĨŽƌĂƚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚƵƚĂƌďĞŝĚĞƐ͕ŵĞƌŬĞƐŽŐŽĨĨĞŶƚůŝŐŐũƆƌĞƐŝĚĞƚĨĞůůĞƐĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬĞ
ƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚĞƚƐŽŵŬƌĞǀĞƐŝ^&ͲƌĞŐĞůǀĞƌŬĞƚ͘ŶƐǀĂƌĞƚŽŵĨĂƚƚĞƌĞŶŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƉƌŽƐĞƐƐ͕ŽŐƐůŝŬŝŶƚĞƌŶ
ŬŽŶƚƌŽůůůĞĚĞůƐĞŶĨŝŶŶĞƌŶƆĚǀĞŶĚŝŐĨŽƌƵƚĂƌďĞŝĚĞůƐĞŶ͕ŵĞƌŬŝŶŐĞŶŽŐŽĨĨĞŶƚůŝŐŐũƆƌŝŶŐĞŶ͘
ZĞǀŝƐŽƌƐŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌ
sĊƌŽƉƉŐĂǀĞĞƌĊŐŝƵƚƚƌLJŬŬĨŽƌĞŶŵĞŶŝŶŐŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƌƵƚĂƌďĞŝĚĞƚŝŽǀĞƌĞŶƐƐƚĞŵŵĞůƐĞŵĞĚĚĞƚĨĞůůĞƐ
ĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚƐŽŵŬƌĞǀĞƐĞƚƚĞƌ^&ͲƌĞŐĞůǀĞƌŬĞƚ͘sŝŚĂƌƵƚĨƆƌƚǀĊƌƚĂƌďĞŝĚŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ
ŝŶƚĞƌŶĂƐũŽŶĂůĂƚƚĞƐƚĂƐũŽŶƐƐƚĂŶĚĂƌĚ;/^ͿϯϬϬϬʹͨƚƚĞƐƚĂƐũŽŶƐŽƉƉĚƌĂŐƐŽŵŝŬŬĞĞƌƌĞǀŝƐũŽŶĞůůĞƌĨŽƌĞŶŬůĞƚ
ƌĞǀŝƐŽƌŬŽŶƚƌŽůůĂǀŚŝƐƚŽƌŝƐŬĨŝŶĂŶƐŝĞůůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶͩ͘^ƚĂŶĚĂƌĚĞŶŬƌĞǀĞƌĂƚǀŝƉůĂŶůĞŐŐĞƌŽŐƵƚĨƆƌĞƌŚĂŶĚůŝŶŐĞƌĨŽƌĊ
ŽƉƉŶĊďĞƚƌLJŐŐĞŶĚĞƐŝŬŬĞƌŚĞƚĨŽƌĂƚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƌƵƚĂƌďĞŝĚĞƚŝŽǀĞƌĞŶƐƐƚĞŵŵĞůƐĞŵĞĚĚĞƚĨĞůůĞƐĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬĞ
ƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚĞƚ͘
^ŽŵĞƚůĞĚĚŝǀĊƌƚĂƌďĞŝĚƵƚĨƆƌƚĞǀŝŚĂŶĚůŝŶŐĞƌĨŽƌĊŐũƆƌĞŽƐƐŬũĞŶƚŵĞĚƐĞůƐŬĂƉĞƚƐƉƌŽƐĞƐƐĞƌĨŽƌĊƵƚĂƌďĞŝĚĞ
ĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŝĚĞƚĨĞůůĞƐĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬĞƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚĞƚ͘sŝƌĞƚƚĞƚŬŽŶƚƌŽůůĞƌŵŽƚĨƵůůƐƚĞŶĚŝŐŚĞƚĞŶŽŐ
ŶƆLJĂŬƚŝŐŚĞƚĞŶĂǀŵĞƌŬŝŶŐĞŶ͕ŽŐǀƵƌĚĞƌƚĞůĞĚĞůƐĞŶƐĂŶǀĞŶĚĞůƐĞĂǀƐŬũƆŶŶ͘sĊƌƚĂƌďĞŝĚŽŵĨĂƚƚĞƚŬŽŶƚƌŽůůĂǀƐĂŵƐǀĂƌ
ŵĞůůŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚƐŽŵĞƌŵĞƌŬĞƚŝŚĞŶŚŽůĚƚŝůĚĞƚĨĞůůĞƐĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬĞƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚĞƚŽŐĚĞƚƌĞǀŝĚĞƌƚĞ
ƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŝŵĞŶŶĞƐŬĞůŝŐůĞƐďĂƌƚĨŽƌŵĂƚ͘sŝŵĞŶĞƌĂƚŝŶŶŚĞŶƚĞƚďĞǀŝƐĞƌƚŝůƐƚƌĞŬŬĞůŝŐŽŐŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƐŽŵŐƌƵŶŶůĂŐ
ĨŽƌǀĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘
KƐůŽ͕ϭϭ͘ĨĞďƌƵĂƌϮϬϮϮ
ĞůŽŝƚƚĞ
Z
ŽŐĞƌ&ƵƌŚŽůŵ
ƐƚĂƚƐĂƵƚŽƌŝƐĞƌƚƌĞǀŝƐŽƌ
Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 129
ƐŝĚĞϱ
hĂǀŚĞŶŐŝŐƌĞǀŝƐŽƌƐďĞƌĞƚŶŝŶŐͲ
^ƉĂƌĞďĂŶŬϭZŝŶŐĞƌŝŬĞ,ĂĚĞůĂŶĚ
ǀĚĞƐĂŬĞŶĞǀŝŚĂƌŬŽŵŵƵŶŝƐĞƌƚŵĞĚƐƚLJƌĞƚ͕ƚĂƌǀŝƐƚĂŶĚƉƵŶŬƚƚŝůŚǀŝůŬĞƐŽŵǀĂƌĂǀƐƚƆƌƐƚďĞƚLJĚŶŝŶŐĨŽƌƌĞǀŝƐũŽŶĞŶĂǀ
ĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĨŽƌĚĞŶĂŬƚƵĞůůĞƉĞƌŝŽĚĞŶ͕ŽŐƐŽŵĚĞƌĨŽƌĞƌƐĞŶƚƌĂůĞĨŽƌŚŽůĚǀĞĚƌĞǀŝƐũŽŶĞŶ͘sŝďĞƐŬƌŝǀĞƌĚŝƐƐĞƐĂŬĞŶĞŝ
ƌĞǀŝƐũŽŶƐďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶŵĞĚŵŝŶĚƌĞůŽǀĞůůĞƌĨŽƌƐŬƌŝĨƚŚŝŶĚƌĞƌŽĨĨĞŶƚůŝŐŐũƆƌŝŶŐĂǀƐĂŬĞŶ͕ĞůůĞƌĚĞƌƐŽŵǀŝ͕ŝĞŬƐƚƌĞŵƚ
ƐũĞůĚŶĞƚŝůĨĞůůĞƌ͕ďĞƐůƵƚƚĞƌĂƚĞŶƐĂŬŝŬŬĞƐŬĂůŽŵƚĂůĞƐŝďĞƌĞƚŶŝŶŐĞŶƐŝĚĞŶĚĞŶĞŐĂƚŝǀĞŬŽŶƐĞŬǀĞŶƐĞŶĞĂǀĞŶƐůŝŬ
ŽĨĨĞŶƚůŝŐŐũƆƌŝŶŐŵĞĚƌŝŵĞůŝŐŚĞƚŵĊĨŽƌǀĞŶƚĞƐĊŽƉƉǀĞŝĞĂůůŵĞŶŶŚĞƚĞŶƐŝŶƚĞƌĞƐƐĞĂǀĂƚƐĂŬĞŶďůŝƌŽŵƚĂůƚ͘
hƚƚĂůĞůƐĞŽŵĂŶĚƌĞůŽǀŵĞƐƐŝŐĞŬƌĂǀ
hƚƚĂůĞůƐĞŽŵĞƚƚĞƌůĞǀĞůƐĞĂǀĨŽƌƐŬƌŝĨƚŽŵĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚ;^&Ϳ
<ŽŶŬůƵƐũŽŶ
sŝŚĂƌƵƚĨƆƌƚĞƚĂƚƚĞƐƚĂƐũŽŶƐŽƉƉĚƌĂŐĨŽƌĊŽƉƉŶĊďĞƚƌLJŐŐĞŶĚĞƐŝŬŬĞƌŚĞƚĨŽƌĂƚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŵĞĚĨŝůŶĂǀŶ
^&ͺZ,ͺϮϬϮϭĞƌƵƚĂƌďĞŝĚĞƚŝŽǀĞƌĞŶƐƐƚĞŵŵĞůƐĞŵĞĚǀĞƌĚŝƉĂƉŝƌŚĂŶĚĞůůŽǀĞŶΑϱͲϱŽŐƚŝůŚƆƌĞŶĚĞĨŽƌƐŬƌŝĨƚ;^&Ͳ
ƌĞŐĞůǀĞƌŬĞƚͿ͘
ƚƚĞƌǀĊƌŵĞŶŝŶŐĞƌĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŝĚĞƚĂůƚǀĞƐĞŶƚůŝŐĞƵƚĂƌďĞŝĚĞƚŝŽǀĞƌĞŶƐƐƚĞŵŵĞůƐĞŵĞĚŬƌĂǀĞŶĞŝ^&Ͳ
ƌĞŐĞůǀĞƌŬĞƚ͘
>ĞĚĞůƐĞŶƐĂŶƐǀĂƌ
>ĞĚĞůƐĞŶĞƌĂŶƐǀĂƌůŝŐĨŽƌĂƚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚƵƚĂƌďĞŝĚĞƐ͕ŵĞƌŬĞƐŽŐŽĨĨĞŶƚůŝŐŐũƆƌĞƐŝĚĞƚĨĞůůĞƐĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬĞ
ƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚĞƚƐŽŵŬƌĞǀĞƐŝ^&ͲƌĞŐĞůǀĞƌŬĞƚ͘ŶƐǀĂƌĞƚŽŵĨĂƚƚĞƌĞŶŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƉƌŽƐĞƐƐ͕ŽŐƐůŝŬŝŶƚĞƌŶ
ŬŽŶƚƌŽůůůĞĚĞůƐĞŶĨŝŶŶĞƌŶƆĚǀĞŶĚŝŐĨŽƌƵƚĂƌďĞŝĚĞůƐĞŶ͕ŵĞƌŬŝŶŐĞŶŽŐŽĨĨĞŶƚůŝŐŐũƆƌŝŶŐĞŶ͘
ZĞǀŝƐŽƌƐŽƉƉŐĂǀĞƌŽŐƉůŝŬƚĞƌ
sĊƌŽƉƉŐĂǀĞĞƌĊŐŝƵƚƚƌLJŬŬĨŽƌĞŶŵĞŶŝŶŐŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƌƵƚĂƌďĞŝĚĞƚŝŽǀĞƌĞŶƐƐƚĞŵŵĞůƐĞŵĞĚĚĞƚĨĞůůĞƐ
ĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚƐŽŵŬƌĞǀĞƐĞƚƚĞƌ^&ͲƌĞŐĞůǀĞƌŬĞƚ͘sŝŚĂƌƵƚĨƆƌƚǀĊƌƚĂƌďĞŝĚŝƐĂŵƐǀĂƌŵĞĚ
ŝŶƚĞƌŶĂƐũŽŶĂůĂƚƚĞƐƚĂƐũŽŶƐƐƚĂŶĚĂƌĚ;/^ͿϯϬϬϬʹͨƚƚĞƐƚĂƐũŽŶƐŽƉƉĚƌĂŐƐŽŵŝŬŬĞĞƌƌĞǀŝƐũŽŶĞůůĞƌĨŽƌĞŶŬůĞƚ
ƌĞǀŝƐŽƌŬŽŶƚƌŽůůĂǀŚŝƐƚŽƌŝƐŬĨŝŶĂŶƐŝĞůůŝŶĨŽƌŵĂƐũŽŶͩ͘^ƚĂŶĚĂƌĚĞŶŬƌĞǀĞƌĂƚǀŝƉůĂŶůĞŐŐĞƌŽŐƵƚĨƆƌĞƌŚĂŶĚůŝŶŐĞƌĨŽƌĊ
ŽƉƉŶĊďĞƚƌLJŐŐĞŶĚĞƐŝŬŬĞƌŚĞƚĨŽƌĂƚĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚĞƌƵƚĂƌďĞŝĚĞƚŝŽǀĞƌĞŶƐƐƚĞŵŵĞůƐĞŵĞĚĚĞƚĨĞůůĞƐĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬĞ
ƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚĞƚ͘
^ŽŵĞƚůĞĚĚŝǀĊƌƚĂƌďĞŝĚƵƚĨƆƌƚĞǀŝŚĂŶĚůŝŶŐĞƌĨŽƌĊŐũƆƌĞŽƐƐŬũĞŶƚŵĞĚƐĞůƐŬĂƉĞƚƐƉƌŽƐĞƐƐĞƌĨŽƌĊƵƚĂƌďĞŝĚĞ
ĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŝĚĞƚĨĞůůĞƐĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬĞƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚĞƚ͘sŝƌĞƚƚĞƚŬŽŶƚƌŽůůĞƌŵŽƚĨƵůůƐƚĞŶĚŝŐŚĞƚĞŶŽŐ
ŶƆLJĂŬƚŝŐŚĞƚĞŶĂǀŵĞƌŬŝŶŐĞŶ͕ŽŐǀƵƌĚĞƌƚĞůĞĚĞůƐĞŶƐĂŶǀĞŶĚĞůƐĞĂǀƐŬũƆŶŶ͘sĊƌƚĂƌďĞŝĚŽŵĨĂƚƚĞƚŬŽŶƚƌŽůůĂǀƐĂŵƐǀĂƌ
ŵĞůůŽŵĊƌƐƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚƐŽŵĞƌŵĞƌŬĞƚŝŚĞŶŚŽůĚƚŝůĚĞƚĨĞůůĞƐĞůĞŬƚƌŽŶŝƐŬĞƌĂƉƉŽƌƚĞƌŝŶŐƐĨŽƌŵĂƚĞƚŽŐĚĞƚƌĞǀŝĚĞƌƚĞ
ƌĞŐŶƐŬĂƉĞƚŝŵĞŶŶĞƐŬĞůŝŐůĞƐďĂƌƚĨŽƌŵĂƚ͘sŝŵĞŶĞƌĂƚŝŶŶŚĞŶƚĞƚďĞǀŝƐĞƌƚŝůƐƚƌĞŬŬĞůŝŐŽŐŚĞŶƐŝŬƚƐŵĞƐƐŝŐƐŽŵŐƌƵŶŶůĂŐ
ĨŽƌǀĊƌŬŽŶŬůƵƐũŽŶ͘
KƐůŽ͕ϭϭ͘ĨĞďƌƵĂƌϮϬϮϮ
ĞůŽŝƚƚĞ
Z
ŽŐĞƌ&ƵƌŚŽůŵ
ƐƚĂƚƐĂƵƚŽƌŝƐĞƌƚƌĞǀŝƐŽƌ
Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021130
%PLVNFOUFU FS TJHOFSU EJHJUBMU NFE 1FOOFPDPN "MMF EJHJUBMF TJHOBUVSEBUB J
EPLVNFOUFUFSTJLSFUPHWBMJEFSUBWEFOEBUBNBTLJOVUSFHOFEFIBTIWFSEJFOBWEFU
PQQSJOOFMJHF EPLVNFOU %PLVNFOUFU FS MÌTU PH UJETTUFNQMFU NFE FU TFSUJGJLBU GSB
FOCFUSPEEUSFEKFQBSU"MMLSZQUPHSBGJTLCFWJTFSJOUFHSFSUJEFOOF1%'GPSGSFNUJEJH
WBMJEFSJOHIWJTOEWFOEJH
)WPSEBOCFLSFGUFSBUEFUUFEPLVNFOUFUFSPSHJOBMFO
%PLVNFOUFUFSCFTLZUUFUBWFUU"EPCF$%4TFSUJGJLBU/ÌSEVÌQOFSEPLVNFOUFUJ
"EPCF 3FBEFS TLBM EV LVOOF TF BU EPLVNFOUFU FS TFSUJGJTFSU BW 1FOOFPF
TJHOBUVSF TFSWJDF QFOOFP!QFOOFPDPN %FUUF HBSBOUFSFS BU JOOIPMEFU J
EPLVNFOUFUJLLFIBSCMJUUFOESFU
%FU FS MFUU Ì LPOUSPMMFSF EF LSZQUPHSBGJTLF CFWJTFS TPN FS MPLBMJTFSU JOOF J
EPLVNFOUFUNFE1FOOFPWBMJEBUPShttps://penneo.com/validate
4JHOBUVSFOFJEFUUFEPLVNFOUFUFSKVSJEJTLCJOEFOEF%PLVNFOUTJHOFSUNFE1FOOFPTJLLFSEJHJUBMTJHOBUVS
%FTJHOFSFOEFQBSUFSTJOJEFOUJUFUFSSFHJTUSFSUPHFSMJTUFUOFEFOGPS
.FENJOTJHOBUVSCFLSFGUFSKFHBMMFEBUPFSPHJOOIPMEFUJEFUUFEPLVNFOU
Roger Furholm
Statsautorisert revisor
Serienummer: 9578-5999-4-1255133
IP: 84.211.xxx.xxx
2022-02-11 13:25:55 UTC
Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY
%PLVNFOUFU FS TJHOFSU EJHJUBMU NFE 1FOOFPDPN "MMF EJHJUBMF TJHOBUVSEBUB J
EPLVNFOUFUFSTJLSFUPHWBMJEFSUBWEFOEBUBNBTLJOVUSFHOFEFIBTIWFSEJFOBWEFU
PQQSJOOFMJHF EPLVNFOU %PLVNFOUFU FS MÌTU PH UJETTUFNQMFU NFE FU TFSUJGJLBUGSB
FOCFUSPEEUSFEKFQBSU"MMLSZQUPHSBGJTLCFWJTFSJOUFHSFSUJEFOOF1%'GPSGSFNUJEJH
WBMJEFSJOHIWJTOEWFOEJH
)WPSEBOCFLSFGUFSBUEFUUFEPLVNFOUFUFSPSHJOBMFO
%PLVNFOUFUFSCFTLZUUFUBWFUU"EPCF$%4TFSUJGJLBU/ÌSEVÌQOFSEPLVNFOUFUJ
"EPCF 3FBEFS TLBM EV LVOOF TF BU EPLVNFOUFU FS TFSUJGJTFSU BW 1FOOFPF
TJHOBUVSF TFSWJDF QFOOFP!QFOOFPDPN %FUUF HBSBOUFSFS BU JOOIPMEFU J
EPLVNFOUFUJLLFIBSCMJUUFOESFU
%FU FS MFUU Ì LPOUSPMMFSF EF LSZQUPHSBGJTLF CFWJTFS TPN FS MPLBMJTFSU JOOF J
EPLVNFOUFUNFE1FOOFPWBMJEBUPShttps://penneo.com/validate
4JHOBUVSFOFJEFUUFEPLVNFOUFUFSKVSJEJTLCJOEFOEF%PLVNFOUTJHOFSUNFE1FOOFPTJLLFSEJHJUBMTJHOBUVS
%FTJHOFSFOEFQBSUFSTJOJEFOUJUFUFSSFHJTUSFSUPHFSMJTUFUOFEFOGPS
.FENJOTJHOBUVSCFLSFGUFSKFHBMMFEBUPFSPHJOOIPMEFUJEFUUFEPLVNFOU
Roger Furholm
Statsautorisert revisor
Serienummer: 9578-5999-4-1255133
IP: 84.211.xxx.xxx
2022-02-11 13:25:55 UTC
Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 131
%PLVNFOUFU FS TJHOFSU EJHJUBMU NFE 1FOOFPDPN "MMF EJHJUBMF TJHOBUVSEBUB J
EPLVNFOUFUFSTJLSFUPHWBMJEFSUBWEFOEBUBNBTLJOVUSFHOFEFIBTIWFSEJFOBWEFU
PQQSJOOFMJHF EPLVNFOU %PLVNFOUFU FS MÌTU PH UJETTUFNQMFU NFE FU TFSUJGJLBU GSB
FOCFUSPEEUSFEKFQBSU"MMLSZQUPHSBGJTLCFWJTFSJOUFHSFSUJEFOOF1%'GPSGSFNUJEJH
WBMJEFSJOHIWJTOEWFOEJH
)WPSEBOCFLSFGUFSBUEFUUFEPLVNFOUFUFSPSHJOBMFO
%PLVNFOUFUFSCFTLZUUFUBWFUU"EPCF$%4TFSUJGJLBU/ÌSEVÌQOFSEPLVNFOUFUJ
"EPCF 3FBEFS TLBM EV LVOOF TF BU EPLVNFOUFU FS TFSUJGJTFSU BW 1FOOFPF
TJHOBUVSF TFSWJDF QFOOFP!QFOOFPDPN %FUUF HBSBOUFSFS BU JOOIPMEFU J
EPLVNFOUFUJLLFIBSCMJUUFOESFU
%FU FS MFUU Ì LPOUSPMMFSF EF LSZQUPHSBGJTLF CFWJTFS TPN FS MPLBMJTFSU JOOF J
EPLVNFOUFUNFE1FOOFPWBMJEBUPShttps://penneo.com/validate
4JHOBUVSFOFJEFUUFEPLVNFOUFUFSKVSJEJTLCJOEFOEF%PLVNFOUTJHOFSUNFE1FOOFPTJLLFSEJHJUBMTJHOBUVS
%FTJHOFSFOEFQBSUFSTJOJEFOUJUFUFSSFHJTUSFSUPHFSMJTUFUOFEFOGPS
.FENJOTJHOBUVSCFLSFGUFSKFHBMMFEBUPFSPHJOOIPMEFUJEFUUFEPLVNFOU
Roger Furholm
Statsautorisert revisor
Serienummer: 9578-5999-4-1255133
IP: 84.211.xxx.xxx
2022-02-11 13:25:55 UTC
Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY
%PLVNFOUFU FS TJHOFSU EJHJUBMU NFE 1FOOFPDPN "MMF EJHJUBMF TJHOBUVSEBUB J
EPLVNFOUFUFSTJLSFUPHWBMJEFSUBWEFOEBUBNBTLJOVUSFHOFEFIBTIWFSEJFOBWEFU
PQQSJOOFMJHF EPLVNFOU %PLVNFOUFU FS MÌTU PH UJETTUFNQMFU NFE FU TFSUJGJLBUGSB
FOCFUSPEEUSFEKFQBSU"MMLSZQUPHSBGJTLCFWJTFSJOUFHSFSUJEFOOF1%'GPSGSFNUJEJH
WBMJEFSJOHIWJTOEWFOEJH
)WPSEBOCFLSFGUFSBUEFUUFEPLVNFOUFUFSPSHJOBMFO
%PLVNFOUFUFSCFTLZUUFUBWFUU"EPCF$%4TFSUJGJLBU/ÌSEVÌQOFSEPLVNFOUFUJ
"EPCF 3FBEFS TLBM EV LVOOF TF BU EPLVNFOUFU FS TFSUJGJTFSU BW 1FOOFPF
TJHOBUVSF TFSWJDF QFOOFP!QFOOFPDPN %FUUF HBSBOUFSFS BU JOOIPMEFU J
EPLVNFOUFUJLLFIBSCMJUUFOESFU
%FU FS MFUU Ì LPOUSPMMFSF EF LSZQUPHSBGJTLF CFWJTFS TPN FS MPLBMJTFSU JOOF J
EPLVNFOUFUNFE1FOOFPWBMJEBUPShttps://penneo.com/validate
4JHOBUVSFOFJEFUUFEPLVNFOUFUFSKVSJEJTLCJOEFOEF%PLVNFOUTJHOFSUNFE1FOOFPTJLLFSEJHJUBMTJHOBUVS
%FTJHOFSFOEFQBSUFSTJOJEFOUJUFUFSSFHJTUSFSUPHFSMJTUFUOFEFOGPS
.FENJOTJHOBUVSCFLSFGUFSKFHBMMFEBUPFSPHJOOIPMEFUJEFUUFEPLVNFOU
Roger Furholm
Statsautorisert revisor
Serienummer: 9578-5999-4-1255133
IP: 84.211.xxx.xxx
2022-02-11 13:25:55 UTC
Penneo Dokumentnøkkel: JH5Q7-W6SL0-CJDGG-VU6W4-AOYYN-6H7NY
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021132
Bærekraftrapport i SpareBank 1
Ringerike Hadeland
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021132
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 133
1 Prinsipper for bærekraftrapporteringen s. 134
2 Bærekraftarbeidets forankring s. 134
Forankring i bankens visjon, verdier og strategi s. 134
Overordnede mål for SpareBank 1 Ringerike Hadeland s. 134
3 Interessenter og vesentlighetsanalyse s. 135
4 Overordnede prinsipper s. 136
FNs bærekraftmål s. 137
FNs Global Compact s. 137
UNEP FI s. 137
5 Bankens bærekraftambisjoner s. 138
Vår organisasjon s. 138
5.2 Våre produkter og tjenester s. 146
5.3 Vårt samfunnsengasjement s. 150
6 Klimarisiko i bankens markedsområde s. 154
7 Bærekraftrisiko i bankens utlånsportefølje og estimert CO2-avtrykk s. 155
7.1 Bærekraftrisiko i bankens boliglånsportefølje s. 156
7.2 Estimert CO2-avtrykk for bankens boliglånsportefølje (Scope 3) s. 156
7.3 Bærekraftrisiko i bankens brutto utlån til næringsdrivende s. 159
7.4 Estimert CO2-avtrykk for bankens utlånsportefølje til
næringsdrivende (Scope 3) s. 160
Beregnet utslipp per omsetning s. 161
8 Oppsummert GRI-rapportering (MW) s. 162
9 Oppsummert TCFD-rapportering (MW) s. 166
Bærekraft
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 133
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021134
1. Prinsipper for bærekraftsrapporteringen
Bankens bærekraftrapportering har som formål å gi
leseren et balansert innblikk i hva bærekraft betyr fra
banken. Den redegjør blant annet for hva bankens
bærekraftambisjoner er og hvorfor de er viktige for oss,
hvordan vi jobber for å nå våre ambisjoner, hvilke resul
-
tater vi har oppnådd siste året og hvilke mål vi har satt
oss for det videre arbeidet. Bærekraftrapporteringen
er utarbeidet etter rapporteringsstandardene Global
Reporting Initiative (GRI) og Task Force on Climate-
related Financial Disclosures (TCFD), og dekker både vår
påvirkning på utviklingen mot et bærekraftig samfunn,
og den finansielle betydningen for banken som følge av
utviklingen særlig knyttet til klimaendringer.
2. Bærekraftarbeidets forankring
Forankring i bankens visjon, verdier og strategi
Visjon
«Vi skal være en drivkraft for bærekraftig vekst og
utvikling i vår region.» For oss i SpareBank 1 Ringerike
Hadeland ligger samfunnsansvar og bærekraft i vårt
DNA. I vår sparebanktradisjon ligger det at vi skal ta
et utvidet ansvar for positiv utvikling av samfunnet,
gjennom å skape varige verdier. Vi skal drive bank-
virksomhet på en måte som sikrer at dagens behov
tilfredsstilles, uten at dette skjer på bekostning av fram
-
tidige generasjoners mulighet til å tilfredsstille sine.
Vi er mer enn en bank i lokalsamfunnet. Vi vet at når det
går godt med samfunnet, kan det gå godt for banken.
Derfor har vi i snart 200 år bidratt til å utvikle samfunnet,
gjennom finansiell trygghet, finansiering, støtte og
partnerskap med utdanningsinstitusjoner, steds- og
næringsutvikling, gaver til lag og foreninger, og mye
mer.
Finansbransjen er strengt regulert, og gjennom sin
virksomhet påvirker bransjen i liten grad miljø og
samfunn negativt. Vi har likevel en svært sentral rolle i
arbeidet med bærekraft og grønn omstilling. Gjennom
kredittgivning og finansiering er finansbransjen en pre
-
missgiver for utviklingen av både næringsliv og private
husholdninger. Vi tar dette ansvaret, og vil gjennom
styring av våre engasjementer bidra til det grønne
skiftet og bærekraftige samfunn.
Verdier
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har fire grunnverdier:
Nær, dyktig, engasjert og framtidsrettet.
Verdiene bygger på sparebanktradisjonen. Dette inne-
bærer å ta et utvidet ansvar for utviklingen av samfunnet,
og bidra til å skape varige verdier for framtiden. Dette
er bærekraft i praksis. Bærekraft er solid forankret i
bankens verdigrunnlag.
Strategi
SpareBank 1 Ringerike Hadeland vedtok i 2021 en ny
strategi for perioden fram til 2024. Strategien er et
verktøy for å møte to megatrender: Det grønne skiftet
og digitalisering. Digitalisering er viktig for å sikre bære
-
kraftig økonomi og god ressursutnyttelse. I det grønne
skiftet anerkjenner vår bank sin rolle som både kravstil
-
ler og veileder i arbeidet med å omstille både private
husholdninger og bedrifter til et lavutslippssamfunn, i
tråd med FNs 17 bærekraftmål.
Overordnede mål for SpareBank 1 Ringerike
Hadeland
Vi skal være en drivkraft og rådgiver for kundene våre i
omstilling til et bærekraftig samfunn. Våre bærekraftmål
skal bidra til å realisere FNs bærekraftmål og Finans
Norges «Veikart for grønn konkurransekraft i finans-
sektoren»
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 135
3. Interessenter og vesentlighetsanalyse
Årlige kundeundersøkelser/posisjonsmålinger gir
konsernet signaler om tilfredshet, omdømme og markeds-
andel. På bakgrunn av dette prioriterer banken tiltak for
stadig å forbedre både finansielle og ikke-finansielle
resultater.
Bærekraft favner bredt, og det er nødvendig å gjøre en
prioritering av fokusområder. Banken har i 2021 gjennom-
ført en vesentlighetsanalyse, bygget på grundig
interessentdialog, bred intern kartlegging blant ansatte,
analyse av andre markedsaktører, myndighetskrav, og
faglige ekspertråd.
På bakgrunn av analysen har vi definert våre mest
vesentlige temaer innenfor bærekraft og samfunn slik:
• Økonomisk kriminalitet og antihvitvasking
• Ansvarlig utlån – bærekraftige kredittprosesser
• Etikk og antikorrupsjon
• Bankens rolle i lokalsamfunnet
• Grønne produkter
• Klimarisiko
• Ansvarlig forvaltning (fond)
Klima og miljø
• Egen virksomhet er klimanøytral i 2030
• Klimanøytral finansierings- og investeringsportefølje
i 2050
Grønn omstilling
• 5 milliarder kroner av finansieringsporteføljen er
bærekraftig i 2030
• 25 prosent av boliglånsporteføljen skal være
taksonomi-grønn i 2030
Kampen mot økonomisk kriminalitet
• Vi har nulltoleranse knyttet til økonomisk kriminalitet
• Konsernet skal kjennetegnes av høy etisk standard
Likestilling og mangfold
• Kjønnsbalanse (40/60) på alle ledernivåer innen 2025
• Lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med objektive
kriterier
«Veikart for grønn konkurransekraft i
finanssektoren»
Vi har etablert struktur for de bankrelaterte målene i
bransjens veikart.
• Måle karbonrelatert kreditteksponering i tråd med
anbefalingene fra TCFD
° Første måling i tråd med TCFD ble gjennomført
for 2020
• Inkludere klima som del av kredittprosessen, både
risikoer og muligheter
° I 2021 etablerte vi modul for ESG-vurderinger i
kredittprosessen i BM
• Stille krav til klima i lån til bolig og næringsbygg -
først ved å tilby egne låneprodukter med attraktive
betingelser
° Grønne lån er etablert, og utvikles videre i form av
miljølån og andre bankprodukter, i kombinasjon
med tilpasset bærekraftrådgivning
• Gjøre obligasjonsmarkedet «grønnere»
° I 2021 utviklet vi et grønt rammeverk, som videre
danner basis for at det i februar 2022 utstedes
grønn obligasjon
° Rammeverket er klassifisert «Medium green» i
tredjepartsattesteringen fra Cicero. Karakteren gis
når rammeverket er vurdert å bidra til prosjekter
og løsninger som er i tråd med FNs langsiktige
bærekraftmål
Konsernet forholder seg til omgivelsene, der utvikling og forvaltning av verdier skjer i samspill med kunder, ei-
ere, medarbeidere, myndigheter, media, lokalsamfunn m.fl. Alle disse aktørene har forventninger til oss knyttet
til bærekraft. Vi vil skille oss positivt ut – og arbeider for å oppfylle forventningene hver dag.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021136
Media
Frivillige
organisasjoner
Kunder
Leverandører
Lokalsamfunn
Eiere
Myndigheter
Medarbeidere
4. Overordnede prinsipper
For å operasjonalisere målet om bærekraft i konsernets
overordnede strategi, og de strategiske føringene og
rammeverket som er redegjort for, vil banken vedta
konkrete mål om å merkbart forsterke vår positive,
og redusere vår negative, påvirkning på mennesker,
miljø og samfunn
Hovedfokus for bærekraftarbeidet er bankens kjerne-
virksomhet innen personmarked, bedriftsmarked og
distribusjon av fond, men alle bankens virksomhets-
områder inngår i satsingen.
Bankens bærekraftarbeid bygger på prinsippene i FNs
bærekraftmål, FNs global compact og UNEP FI.
I den første versjonen av bærekraftstrategien, hvor
operasjonalisering begynte i 2021, fokuseres ambisjoner
og tiltak. Måleparametere skulle utvikles gjennom 2021.
Erfaringene viser at vi har tre sentrale utfordringer:
Manglende data gjør at det er krevende å etablere
presise utgangsverdier, manglende standardisering
gjør at bransjen fortsatt rapporterer med ulike for-
utsetninger, og til slutt at det å sette konkrete mål for
utvikling blir en følgeutfordring av de to første.
Arbeidet med å sette gode mål blir dermed et arbeid
som vil fortsette i 2022, samtidig som vi øker data-
tilfanget og datakvaliteten, og suksessivt tilslutter oss
etablerte bransjestandarder.
I SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal bærekraft være en integrert del av vår strategi for å styrke konkurranse-
kraften, redusere risiko, og tiltrekke gode kunder, investorer og dyktige ansatte. Bærekraftarbeidet skal bidra
til økt nyskapingen og bidra til å utvikle og påvirke regionen som konsernet er en del av. SpareBank 1 Ringerike
Hadeland skal skape verdier på en ansvarlig og bærekraftig måte for alle konsernets interessenter. Sentralt i
dette står risikoarbeid, der vi må sikre at risikobildet er oppdatert i tråd med de raske endringene i samfunnet,
utløst av blant annet klimaendringer.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 137
4.1 FNs bærekraftmål
SpareBank 1 Ringerike Hadeland
støtter FNs 17 bærekraftmål,
og tar lokalt ansvar for det
globale arbeidet med å bremse
klimaendringene, og bygge
bærekraftige samfunn.
Sparebank 1 Ringerike Hadeland har valgt ut fire av
målene som vårt hovedfokus.
Dette er:
• Mål 3: God helse og livskvalitet
God helse og livskvalitet for alle, uansett alder
Vi skal videreføre vår stolte tradisjon for å støtte
allmennyttige initiativ og virksomheter som forbe
-
drer oppvekstsvilkår i vår region. Vi legger vekt på
mosjon og barne- og breddeidrett.
• Mål 4: God utdanning
Sikre inkluderende, rettferdig og god utdanning
og fremme muligheter for livslang læring for alle
Vi skal legge til rette for at alle medarbeidere kan
utvikle seg, ha en bedriftskultur som er preget av
åpenhet, respekt og å ville hverandre vel. Vi bidrar til
å styrke utdanningsmiljøet lokalt gjennom samarbeid
og økonomisk støtte. Vi skal være lokal kompetanse
-
bygger på økonomi.
• Mål 8: Anstendig arbeid og økonomisk vekst
Fremme varig, inkluderende og bærekraftig
økonomisk vekst, full sysselsetting og anstendig
arbeid for alle
Vi skal fremme inkludering og mangfold gjennom vår
forretningsdrift, ha en bedriftskultur som er preget
av åpenhet, respekt og å ville hverandre vel. Vi skal
bruke vår rolle som finansiell samarbeidspartner til
å skape økt bevissthet om bærekraft, og bidra til
sunn vekst i form av bærekraftige arbeidsplasser og
økonomi.
• Mål 13: Stoppe klimaendringene
Handle umiddelbart for å bekjempe klima-
endringene og konsekvensene av dem
Vi vil gjennom bærekraftig rådgivning bidra til å
styrke enkeltpersoners, virksomheters og institu-
sjoners evne til å motvirke, tilpasse seg og redusere
konsekvensene av klimaendringer og deres evne til
tidlig varsling, samt styrke kunnskapen og bevisst
-
gjøringen om dette.
Vi bygger også vårt bærekraftarbeid på mål 17, som
er samarbeid for å nå målene. Vi er overbevist om at
samarbeid er den beste strategien for å nå felles mål.
Sammen med våre kunder
• Vi bygger bevissthet og kunnskap
• Vi fokuserer på muligheter og lønnsomhet
Sammen i SpareBank 1-alliansen
• Vi bygger kompetanse og samarbeider gjennom
felles bærekraftforum
• Vi bygger bærekraftige verktøy og teknologi i
fellesskap
• Vi samarbeider om bærekraftige innkjøp og krav til
produkter og leverandører
FNs Global Compact
SpareBank 1 Ringerike Hadeland støtter UN Global
Compacts ti prinsipper for ansvarlig næringsliv,
gjennom ansvarlig drift innen menneskerettigheter,
arbeidsliv, antikorrupsjon og miljø.
1. Bedrifter skal støtte og respektere vern om inter-
nasjonalt anerkjente menneskerettigheter, og
2. påse at de ikke medvirker til krenkelser av
menneskerettighetene.
3. Bedrifter skal holde organisasjonsfriheten i hevd
og sikre at arbeidstagers rett til å føre kollektive
forhandlinger anerkjennes i praksis, og
4. avskaffe alle former for tvangsarbeid,
5. sikre reell avskaffelse av barnearbeid, og
6. sikre at diskriminering i arbeidslivet avskaffes.
7. Bedrifter skal støtte en føre-var-tilnærming til
miljøutfordringer, og
8. ta initiativ til å fremme økt miljøansvar, og
9. oppmuntre til utvikling og bruk av miljøvennlig
teknologi.
10. Bedrifter skal bekjempe enhver form for korrupsjon,
inkludert utpressing og bestikkelser.
UNEP FI
SpareBank 1 Ringerike Hadeland støtter FNs prinsipper
for bærekraftig bankdrift, UNEP FI.
1. Vi skal tilpasse SpareBank 1 Ringerike Hadelands
drift til Parisavtalen, FNs bærekraftmål og andre
regionale og internasjonale initiativ og rammeverk.
2. Vi skal øke den positive påvirkningen SpareBank 1
Ringerike Hadeland har på omgivelsene og redu
-
sere den negative. Begge typer påvirkning må
konkretiseres og vi må sette mål for forbedring.
3. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal gjøre forret
-
ningspartnere og kunder i stand til å ta ansvarlig
valg. Målet er å endre holdninger og atferd i en
positiv, etisk og bærekraftig retning gjennom dialog
og samarbeid.
4. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal jobbe tett
sammen med våre interessenter. Hensikten er å
forstå omgivelsesskifter, gjerne gjennom risiko
-
kartlegging og sårbarhetsanalyser. Prinsippet
vektlegger også kunnskaps- og informasjonsdeling
for å oppnå positiv endring med henvisning til FNs
bærekraftmål.
5. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal gjennom
styring og kultur implementere prinsippene.
Gjennomføringsevne er avhengig av god ledelse.
I tillegg er det viktig at vi som bedrift har en god
organisasjonskultur som motiverer og tilrettelegger
for tiltak som gjør at vi kan nå målene våre.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021138
6. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal drive bære-
kraftarbeid med stor grad av åpenhet. Vår infor-
masjon må være tilgjengelig og pålitelig. Dette
handler også om hvordan vi kan gjøre informasjon
sammenlignbar, noe som er en utfordring på tvers
av bransjer og for globale samarbeidsinitiativ. Å
kommunisere målsettinger er et tiltak som bidrar til
åpenhet og ansvarlighet.
5. Bankens bærekraftambisjoner
Vi bruker bærekraft som et konkurransefortrinn gjennom
å integrere det i all virksomhetsstyring og innarbeide
det i interne styrende dokumenter, relevante policyer
og retningslinjer.
Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har vedtatt
12 ambisjoner for vår organisasjon, våre produkter og
tjenester og vårt samfunnsansvar:
A1: Vi skal være gode forbilder gjennom å redusere
eget forbruk, avfall og CO2-avtrykk
A2: Vi skal jobbe aktivt for mangfold i ledende stillinger
A3: Vi skal ha rådgivere med kompetanse på bærekraft
A4: Vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning
til klimarisiko og bærekraft
A5: Vi skal vurdere ESG-faktorer i kredittprosessene
A6: Vi skal tilby grønne finansieringsprodukter
A7: Vi skal ikke finansiere kunder som opererer i strid
med bærekraftprinsipper
A8: Vi skal bidra til bærekraftige arbeidsplasser
A9: Vi skal være lokal kompetansebygger på økonomi
A10: Vi skal bidra til å styrke utdanningsmiljøet lokalt
A11: Vi skal støtte initiativ som bedrer oppvekstsvilkår
A12: Vi skal bidra til lokale miljøtiltak
Ambisjonen er basert på en risikokartlegging av bære
-
kraftrisiko som banken står ovenfor.
Vår organisasjon
Hvorfor er bærekraftig organisasjon viktig?
Vi begynner med oss selv, gjennom at dyktige, enga-
sjerte og fremtidsrettede medarbeidere integrerer
bærekraft i alle arbeidsprosesser. For å kunne påvirke
andre på en troverdig og god måte, må vi også vise at
vi selv er en bærekraftig organisasjon og gå foran som
et godt eksempel.
Hvordan jobber vi for å oppnå en bærekraftig
organisasjon?
Bankens arbeid med bærekraftig organisasjon bygger
på følgende ambisjoner:
• A1: Vi skal være gode forbilder gjennom å
redusere eget forbruk, avfall og CO2-avtrykk
• A2: Vi skal jobbe aktivt for mangfold i ledende
stillinger
• A3: Vi skal ha rådgivere med kompetanse på
bærekraft
Etisk forretningsdrift
Verdiskaping skal skje i tråd med god rådgivningsskikk
og innenfor rammer der den enkelte medarbeider ikke
bryter etiske retningslinjer for å tilfredsstille økonomiske
mål. Banken har nulltoleranse for korrupsjon og aksepterer
ikke handlinger som kan oppfattes som bestikkelser eller
forsøk på å påvirke saksbehandlingen på en utilbørlig
måte. Arbeidet med etikk og anti-korrupsjon er for
-
ankret i bankens etiske retningslinjer, som revideres
årlig. Retningslinjene skal bidra til at medarbeiderne
overholder taushetsplikten, unngår opptreden som
kan skade bankens omdømme, ivaretar sin habilitet og
håndterer interessekonflikter. Videre beskriver retnings
-
linjene hvordan medarbeiderne skal forholde seg til
gaver, kunder og representasjon. Det gjennomføres
årlige etikkuker for å sikre kontinuerlig oppdatering på
området.
Eierstyring og selskapsledelse
Eierstyring og selskapsledelse i SpareBank 1 Ringerike
Hadeland omfatter de mål og overordnede prinsipper
Hovedfokus for bærekraftarbeidet er bankens kjernevirksomhet innen personmarked, bedriftsmarked og
distribusjon av fond, men alle bankens virksomhetsområder inngår i satsingen. Vi ønsker å sette konsernet i
stand til å ha tilgang til markeder på linje med våre konkurrenter.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 139
som banken styres og kontrolleres etter for å sikre
egenkapitalbeviseiernes, kundenes, medarbeidernes
og andre gruppers interesser i banken. SpareBank 1
Ringerike Hadeland følger den norske anbefalingen for
eierstyring og selskapsledelse av 2021 og retter seg
etter dens anbefalinger så langt det passer for en spare-
bank med egenkapitalbevis. Formålet med anbefalingene
for eierstyring og selskapsledelse er at selskaper notert
på regulerte markeder skal ha eierstyring og selskaps-
ledelse som klargjør rolledeling mellom egenkapital-
beviseiere, styre og daglig ledelse utover det som
følger av lovgivningen. Det foreligger ingen vesentlige
avvik mellom anbefalingen og implementeringen i
SpareBank 1 Ringerike Hadeland.
Arbeidsliv
Banken har som mål å være en attraktiv arbeidsgiver,
og en trygg og god arbeidsplass med hensyn til fysisk
og psykososialt arbeidsmiljø. Arbeidstakerrettigheter
ivaretas gjennom etterlevelse av lov og tariffavtaleverk
og i jevnlig dialog med medarbeidernes tillitsvalgte i
flere faste møte- og samarbeidsarenaer. Banken gjør
risikovurderinger med hensyn til helse, miljø og sikker-
het annethvert år, i samarbeid med verneombud, ledere
og medarbeidere.
Vi legger til rette for fysisk aktivitet for våre ansatte og
støtter utgifter til trening og konkurranser. Vi har avtale
med bedriftshelsetjeneste med periodisk oppfølging
av ansattes helsesituasjon. Vi legger til rette for å
redusere fysiske arbeidsbelastninger blant våre ansatte
og investerer i hjelpemidler for å sikre gode arbeids-
stillinger.
Systemet for utviklingssamtaler og kartlegging av
medarbeidernes opplæringsbehov er godt etablert.
På bakgrunn av kartleggingene i utviklingssamtalene
utarbeides tiltaksplaner for videreutvikling for den
enkelte og for banken totalt sett. Kompetanseområdet
er prioritert, og skal bidra til at den enkelte medarbeider
opplever mestring og utvikling i sitt arbeid, samtidig
som banken sikrer utvikling av nødvendig fremtidig
kompetanse.
Håndtering av koronasituasjonen preget også 2021.
Gjennom året har det blitt iverksatt en hel del tiltak
for å håndtere situasjonen. Utgangspunktet for hånd-
teringen, er følgende tre prinsipper
• Sikre ansatte mot smitte
• Sikre sikker og stabil drift og nødvendig utvikling
• Samfunnsansvar: Hindre smittespredning og få
samfunnshjulene i gang.
Tiltak som har vært innført har vært utstrakt bruk
av hjemmekontor, omfattende økt bruk av digitale
løsninger for interne og eksterne møter, sosiale
arrangementer på et minimum og vesentlig forsterket
renhold.
Erfaringene vi har tatt med oss fra 2021, har vist at
banken kan drives godt med nye arbeidsformer, slik
som hjemmekontor. Hjemmekontor går således ikke på
bekostning av de økonomiske resultatene. Banken har
allikevel vært nysgjerrig på hvordan utstrakt bruk av
hjemmekontor har påvirket den gode bedriftskulturen.
Det har derfor blitt gjennomført medarbeiderunder-
søkelser med tilhørende prosesser for å sikre kunnskap
om, og videreutvikling av, bedriftskulturen.
I 2021 var sykefraværet i banken 4,35 %, som er en
reduksjon fra 5,51 % i 2020. Langtidsfravær utgjør den
største andelen av sykefraværet, men har totalt sett
gått ned sammenliknet med året før. Korttidsfraværet
har holdt seg lavt frem til høsten, men i økende grad
tatt seg opp. Det ser ut til å være en klar sammenheng
mellom nedstenging av samfunnet med utstrakt bruk av
hjemmekontor og lavt korttidsfravær.
Banken arbeider aktivt med sykefraværsoppfølgingen,
med vekt på å komme tidlig i gang med oppfølgings
-
planer og aktuelle tilretteleggingstiltak.
Det er i 2021 ikke rapportert om arbeidsulykker eller
personskader.
Likestilling og mangfold
Målsetninger
Banken gjennomførte i 2020 kartlegging og risikovur
-
dering av forhold som kan føre til diskriminering eller
være til hinder for likestilling og mangfold. Tillitsvalgte
og verneombud har vært involvert i arbeidet gjennom
deltakelse i arbeidsgrupper. På bakgrunn av dette
arbeidet er det besluttet målsetninger og ambisjoner
for arbeidet med likestilling og mangfold. Målsettin
-
gene gjengis under:
Kjønnsbalanse
• Nivå 2-ledere: 60/40
• Nivå 3-ledere: 60/40
• Kjønnsbalanse i banken som helhet: 60/40
Mangfold
I SpareBank 1 Ringerike Hadeland vet vi at ulikheter i de
ansattes egenskaper komplementerer og beriker. Vårt
mangfold av ansatte skal speile det samfunnet vi er
en del av. Derfor tilstreber vi mangfold og bredde når
team og avdelinger formes og utvikles.
Likestilling
Uansett hvem du er, har du som jobber i SpareBank 1
Ringerike Hadeland de samme spennende mulighetene
som dine kolleger.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021140
Diskriminering
• I SpareBank 1 Ringerike Hadeland har vi nulltoleranse
for diskriminering. Diskriminering betyr å behandle
noen mindre gunstig enn andre. Ordet brukes oftest
for å betegne en usaklig eller urimelig forskjells-
behandling av individer på grunnlag av deres kjønn,
religion, tilhørighet til etniske grupper, nasjonaliteter
eller nedsatt funksjonsevne
• Lønnsforskjeller skal kunne begrunnes med objektive
kriterier.
Rapportering tilstand for kjønnslikestilling 2021
Andel kvinner i ulike stillingskategorier
Rådgivere personmarked 79,6 %
Rådgivere bedriftsmarked 33,3 %
Kundebehandlere/saksbehandlere 85,2 %
Stab 61,1 %
Nivå 3-leder 50,0 %
Nivå 2-ledere 33,3 %
Andel kvinner i styret 42,9 %
Gjennomsnittslønn
Kvinner Kr 602.407
Menn Kr. 754.870
Kvinners lønn som andel av menns i ulike stillingskategorier
Rådgivere personmarked 94,1 %
Rådgivere bedriftsmarked 99,9 %
Kundebehandlere/saksbehandlere 102,4 %
Stab 84,2 %
Mellomledere 103,8 %
Uttak av foreldrepermisjon (samlet antall dagsverk)
Kvinner 746
Menn 328
Sykefravær
Kvinner 5,8 %
Menn 1,7 %
Fravær pga. syke barn (samlet antall dagsverk)
Kvinner 86
Menn 26
Andel deltid
Kvinner 12,6 %
Menn 2,1 %
Lønnsforskjellen mellom kvinner og menn har blitt redu-
sert det siste året. Dette skyldes i hovedsak utjevning
av forskjeller hos enkelmedarbeidere gjennom årets
lønnsoppgjør. Dette er dermed en positiv utvikling i
arbeidet for likt lønn for likt arbeid.
Andelen deltid er relativt lav, og vurderes derfor ikke
som et problem. I banken ønskes og legges det til rette
for, fulltidsarbeid. I 2021 er det konkret gitt tilbud om
stillingsøkning til flere medarbeidere som jobber deltid.
Andelen medarbeidere som jobber deltid er redusert
fra fjoråret. Deltiden som nå praktiseres oppleves å
være ønsket fra medarbeiders side.
Vårt arbeid for likestilling og mot diskriminering
Vårt likestillingsarbeid er forankret i bankens ambisjoner
for bærekraft. Vi har i 2021 utarbeidet egne målsetninger
for arbeidet for likestilling og mot diskriminering. Hen-
synet til likestilling og ikke-diskriminering er også eller
inkludert i bankens øvrige personalpolitikk.
Identifisering av risiko
Det ble i 2020 gjennomført en egen risikovurdering
knyttet til likestilling og diskriminering. Tillitsvalgte og
verneombud var involvert i denne prosessen, sammen
med HR.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 141
2021 jobbet en ny arbeidsgruppe med identifisering
av mål, basert på kunnskap fra risikokartleggingen.
Her var tillitsvalgt, verneombud, HR og representanter
fra andre fagområder i banken involvert.
Bankens ansettelsesutvalg, som møtes jevnlig gjennom
ansettelsesprosesser samt årets lønnjusteringsprosess
har et spesielt ansvar for å identifisere risikoer.
Videre er temaet satt opp som fast agende på SAMU-
møter, som avholdes 4 ganger pr år for å avdekke
mulige risikoer og følge opp tiltak.
Medarbeiderundersøkelse og individuelle utviklings-
samtaler er også en kilde til å avdekke risikoer.
Avdekket risiko, mulige årsaker og tiltak
Gjennom arbeidet med risikovurdering, er rekrutterings-
prosessen identifisert som prosessen med størst risiko
knyttet til kjønnslikestilling og mangfold. Årsaken til dette
er sammensatt, men ubevissthet ved utlysning og utvel-
gelsesprosessen er to viktige faktorer. Ved ansettelser
er kvalifikasjonsprinsippet førende, og det er den best
kvalifiserte søkeren til en stilling som skal ansettes.
Banken arbeider målrettet for å tiltrekke seg kvalifiserte
søkere av begge kjønn.
I den årlige lønnsjusteringsprosessen er det rettet
spesielt fokus på å avdekke lønnsforskjeller som
ikke kan begrunnes med objektive kriterier. Videre
er likebehandling knyttet til lønn et sentralt tema i
rekrutteringsprosessene.
Forfremmelse og utviklingsmuligheter er ikke avdekket
som et område med store utfordringer og risikoer. Det
er allikevel jobbet aktivt med forfremmelse av kvinner i
ledende posisjoner. I 2021 er det gitt like muligheter for
etterutdanning.
I 2021 ble det gjennomført en medarbeiderundersøkelse
som viser til at fleksibilitet er viktig for å opprettholde
balanse mellom jobb og fritid. Undersøkelsen viser at
dette temaet er avhengig av livsfaser.
Resultater av arbeidet og forventninger til arbeidet
fremover
I 2021 er det arbeidet aktivt med forbedring av rekrut-
teringsprosessen. Det er jobbet med forbedringer
knyttet til utforming av annonser, redegjørelse for like
-
stillings- og mangfoldstilstanden i den rekrutterende
avdelingen, krav om bevissthet rundt mangfold i
utvelgelsen av kandidater til intervju, samt fast punkt
til vurdering i innstillingene av aktuell kandidat til
ansettelse. Resultatet av dette arbeidet har vært at
i enkelte rekrutteringsprosesser har banken i større
grad tatt utradisjonelle valg, med tanke på mangfold.
Det er spesielt mangfold i personlighetstyper, erfaring
og utdanning som har gjort seg gjeldende. I 2022 vil
forbedringsarbeidet knyttet til å tiltrekke oss et større
mangfold fortsette.
Et resultat av et spesielt fokus i årets lønnsjusterings-
prosess har ført til en reduksjon av forskjellen i lønn
mellom kjønnene. Bankens lønnspolicy vil bli oppdatert i
2022, hvor arbeidet for likestilling og mot diskriminering
vil hensyntatt.
Utarbeidelse av rammer for bruk av hjemmekontor sett
i lys av jobb/fritid balanse vil bli utarbeidet i 2022, som
vil ivareta behov i de ulike livsfasene.
Arbeidet med forfremmelse og utviklingsmuligheter har
resultert i reduksjon av ulikheter i lønn, kjønnsbalansen
blant nivå 3 ledere nå er 50 % samt at like mange kvinner
som menn er gitt utdanningsmuligheter.
Temaet likestilling og ikke-diskriminering har vært lite
systematisk belyst. Konkrete opplæringstiltak for ledere
i mangfoldsledelse og kampanjer internt vil derfor være
et viktig virkemiddel i det videre arbeidet.
Menneskerettigheter
Bankens etiske retningslinjer slår fast at menneskerettig-
heter skal respekteres, og at det skal medvirkes aktivt til
at dette skjer - ikke bare i banken, men også hos bankens
forretningsforbindelser. Banken har ikke utarbeidet egne
retningslinjer for ivaretagelse av menneskerettigheter.
Konsernet har sin virksomhet i Norge, hovedsakelig i
regionene Ringerike, Hadeland og Nittedal. Ved å følge
norske lover og regler mener vi at risikoen for å bryte
rettighetene er minimale. Banken følger anskaffelses
-
strategi i SpareBank 1 som stiller krav til forhold som
lønn, hvitvasking, korrupsjon, arbeidstid, barnearbeid,
diskriminering og miljø.
Behandling av personopplysninger
Våre kunder skal ha tillit til at personopplysningene deres
er trygge hos oss. Vi behandler alle personopplysninger
i tråd med gjeldende lovkrav og GDPR, EUs forordning
for personvern som ble innført i Norge i 2018.
Dette gjøres ved at personopplysninger:
• Behandles på en lovlig, rettferdig og åpen måte
• Kun samles inn for spesifikke, uttrykkelig angitte og
berettigede formål og ikke viderebehandles på en
måte som er uforenelig med behandlingens formål
• Er adekvate, relevante og begrenset til det som er
nødvendig (dataminimering)
• Er korrekte og oppdaterte
• Lagres slik at det ikke er mulig å identifisere de
registrerte lenger enn nødvendig
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021142
• Behandles på en måte som ivaretar krav til
informasjonssikkerhet
Avvik rapporteres til tilsynsmyndigheter og er grunnlag
for systematisk forbedringsarbeid. For 2021 ble det
levert 5 avvik fra Sparebank 1 Ringerike Hadeland, samt
7 avvik fra Sparebank 1 sentralt og andre tilknyttede
selskap på vegne av Sparebank 1 Ringerike Hadeland.
Ingen av disse sakene fikk noen konsekvenser for
banken, men avvik er fulgt opp og lukket fortløpende.
Anti-hvitvasking og anti-korrupsjon
Ansatte i konsernet SpareBank 1 Ringerike Hadeland
skal under ingen omstendighet benytte sin stilling til å
oppnå personlige fordeler eller opptre på en slik måte
at det kan skade konsernets omdømme eller være i
strid med norsk lov.
Det er ikke avdekket tilfeller av korrupsjon i konsernet i
2021.
Konsernet har igjennom 2021 arbeidet kontinuerlig med
operativt antihvitvaskingsarbeid samt med å sikre at
rammeverk og prosesser er i tråd med lovverket og
forventningene til Finanstilsynet. Styret er tydelig på
bankens rolle i bekjempelse av hvitvasking og terror-
finansiering, og påser at banken ikke misbrukes til
dette formålet. Arbeidet mot korrupsjon, hvitvasking
og terrorfinansiering tar utgangspunkt i bankens årlige
virksomhetsinnrettede risikovurdering, hvor det jobbes
systematisk for å identifisere risiko, vurdere tiltak og
beregne restrisiko. På denne måten prioriteres arbeidet
mot de identifiserte områdene som har størst risiko.
Tiltak er basert på en grundig analyseprosess, over-
våkning, samt aktsomhet fra de ansatte.
I 2021 ble totalt 5 833 transaksjoner identifisert for videre
kontroll av bankens transaksjons-overvåkning. I tillegg
mottar banken flere saker som må undersøkes via
manuelle systemer. Etter undersøkelser av bankens
spesialister på området ble 99 saker rapportert til
enheten for finansiell etterretning (EFE) i ØKOKRIM.
Ingen av disse sakene fikk noen konsekvenser for banken.
Kontroll av etterlevelse av bankens retningslinjer med
oppfølgende tiltak har høy prioritet og rapporteres
jevnlig til ledergruppen og styret. Alle ledere, fag-
ansvarlige og ansatte i kundeposisjon gjennomfører
årlig e-læring på temaet hvitvasking. Det har i 2021 blitt
tildelt oppdateringskurs til samtlige ansatte i banken
sammen med egne kurs tilpasset den enkelte ansattes
arbeidsoppgaver og ansvarsområde. Gjennomførings
-
graden i 2021 var på 97 % prosent.
Banken følger SpareBank 1-alliansens retningslinjer for
svindelforebyggende tiltak. Det arbeides kontinuerlig i
Alliansen for å holde våre nett- og mobiltjenester sikre
og for at kundene skal kunne bruke disse på en trygg
måte.
Bærekraft i innkjøp
Bærekraft i innkjøp omhandler leverandørenes bevisst-
het om sin leverandørkjede og arbeidet de gjør for å
redusere negativ påvirkning av miljø, sosiale forhold og
etisk forretningsvirksomhet i hele sin leverandørkjede.
Ved avtaleinngåelse skal leverandøren forplikte seg til
«Standard om bærekraft i innkjøp». Enhver anskaffelse
skal gjennomføres slik at det ikke er tvil om innkjøpe
-
rens og/eller bankens habilitet.
En stor andel av bankens leverandøravtaler forvaltes
gjennom samarbeidet i SpareBank 1-alliansen. SpareBank 1
stiller krav til leverandørene om at de har retningslinjer
innen bærekraft, og at disse skal omsettes til handling.
SpareBank 1 har tidligere gjort en kategorivis risikovurde-
ring av 249 eksisterende leverandører. Man fant ved
denne gjennomgangen at 91 av leverandørene har noe
eller økt risiko for negativ påvirkning av miljø, sosiale
forhold og etisk forretningsvirksomhet. Disse 91 leveran-
dørene ble nærmere fulgt opp, og 43 av disse ble identi-
fisert som aktuelle for ytterlige oppfølging.
Av de 43 leverandører ble tre hovedkategorier valgt
til nærmere oppfølging:
• IT-relaterte anskaffelser: IT-utstyr
• Administrative anskaffelser: Møbler
• Største leverandører: IT-tjenester og konsulenter
Det ble i 2021 gjennomført to dybdeundersøkelser innen
to innkjøpsområder: IT-utstyr og IT-tjenester. Leveran-
dørene ble bedt om å dokumentere sine overordnede
retningslinjer, handlingsplaner og faktisk risiko innen
bærekraft i leverandørkjeden. Alle leverandørene har
retningslinjer m.m. på plass, mens færre har lagt frem
handlingsplaner. Når det gjelder faktisk risiko er det
mottatt lite informasjon. Det blir da vanskelig å se hvilke
konkrete områder den enkelte leverandør bør fokusere
på for å redusere risiko. Det blir derfor et satsingsområde
i 2022 å følge opp faktisk risiko i leverandørkjedene for
de leverandørene som alt er inkludert i undersøkelsen.
I tillegg vil det bli gjennomført nye undersøkelser for
flere leverandører/kategorier.
Markedsføring
Det er viktig for banken å drive etisk markedsføring
som gjør tjenestene og produktene våre transparente
og forståelige. Dette er for å sikre at kunden er godt
informert og kan ta gode finansielle beslutninger. Det
har ikke vært noen tilfeller av manglende overholdelse
av krav knyttet til informasjon, merking av produkter og
tjenester, eller til kommunikasjon og markedsføring i
2021.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 143
Innovasjon og digitalisering
Banken jobber strukturert med å øke distribusjons-
kraften gjennom tilpassing av kontornettet og økt
betjenings- og salgsevne i digitale kanaler. Målsettingen
er en effektiv distribusjonsmodell som gir konkurranse
-
kraft gjennom lavere kostnader og høyere lønnsomhet.
Å sikre gode digitale løsninger med rådgiving og vei
-
ledning er avgjørende for å sikre at kundene tar gode
økonomiske valg og har all nødvendig informasjon
tilgjengelig i kjøpsøyeblikket. Dette har høy oppmerk
-
somhet i utviklingen av våre felles løsninger i SpareBank
1 Utvikling.
Ansvarlige investeringer
SpareBank 1 Ringerike Hadelands investeringer utøves
på en slik måte at de oppfyller krav og regelverk i
bankens bærekraftstrategi. Dette betyr at banken ikke
skal investere i selskaper som bidrar til krenkelser av
menneske- og arbeidstakerrettigheter, som for eksempel
tvangsarbeid og barnearbeid. Bankens investeringer
skal heller ikke bidra til alvorlig miljøskade eller korrupsjon.
Ytre miljø
Vi jobber for å redusere eget forbruk. Vi benytter digi-
tale tjenester som e-møter, e-signering av dokumenter
og lignende for å redusere forbruk og reiser. Vi kilde-
sorterer avfall og jobber for å redusere matsvinn i
bankens kantiner. Vi utarbeider energi- og klimaregn-
skap etter internasjonale standarder utviklet av «The
Greenhouse Gas Protocol», på scope 1-3.
Energi- og klimaregnskap, i tCO2e 2018 2019 2020 2021
Scope 1 Forbruk av fossilt brensel i selskapets kjøretøy 6,3 6,6 2,6 3,3
Scope 2 Forbruk av elektrisitet i egeneide eller leide bygg 66,1 56,0 44,9 34,1
Scope 3 Bruk av privat bil i tjeneste 24,2 11,6 3,9 1,7
0
20
40
60
80
Scope 1 Scope 2 Scope 3
2018
2019 2020
tCO2e
2021
Årlige klimagassutslipp per Scope
Nedgang i scope 3 skyldes blant annet effekter av pandemi og smittevern. Økt bruk av digitale møter har redusert
transportbehov med privat bil i tjeneste.
Vi rapporterer i tillegg estimerte CO2-avtrykk for vår utlånsportefølje og vil jobbe for å styrke datakvaliteten på
denne rapporteringen fremover. Estimert CO2-avtrykk for utlånsporteføljen rapporteres i kap. 7.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021144
Hvilke resultater har vi oppnådd, og hvilke mål har vi satt oss for videre arbeid?
A1: Vi skal være gode forbilder gjennom å redusere eget forbruk, avfall og CO2-avtrykk
☑
☑
☑
☑
Gjennomført:
Vi valgte å renovere eksisterende bygnings-
masse framfor å rive og bygge nytt da hoved-
kontoret trengte oppgradering i 2018-2020
Vi har valgt smart lys- og klimastyring, i
kombinasjon med mer effektive vindus- og
isolasjonsløsninger
Hele virksomhetens avfallshåndtering er
kvalitetssikret, og gjennomgående kildesorte-
ring er sikret
Digitale tjenester reduserer transport, tid, og
forbruk. Vi er tidlig ute med å ta i bruk digitale
verktøy som bidrar til trygg effektivisering,
herunder e-møter, e-signering, e-tinglysning,
digital registrering, automatisering av
prosesser o.l.
Nullutslippsbiler: Bedriften har vedtatt å
erstatte bedriftens varebiler med elbiler.
☑
Etablert praksis:
Vår virksomhet påvirker miljøet og klima i liten
grad, og vi har over tid ført klimaregnskaper
Gjennom SpareBank 1 har vi innkjøpsordninger
som sikrer bærekraft gjennom strenge produkt
og leverandørkrav
Dokumentere utslipp og utslippsutvikling knyttet
til alle våre engasjementer. Dette innebærer å
innhente suksessivt mer detaljerte opplysninger
om våre kunders virksomhet og eiendommer,
som er finansiert via oss
Fortsette digitaliseringen der dette gir bære-
kraftig kvalitet og effektivitetsforbedring
Gjenstående ambisjoner:
Sertifisering som Miljøfyrtårn. Dette innebærer
blant annet: Sette mål for utslippsreduksjon,
føre detaljert klima og miljøregnskap, rappor-
tere i henhold til internasjonale standarder.
Ambisjonen er oppstart i 2022.
☐
A2: Vi skal jobbe aktivt for mangfold i ledende stillinger
☑
Gjennomført:
I vår virksomhet er det nedfelt i både styrende
dokumenter og HR strategi at alle ansatte skal
likebehandles
Etablert praksis:
I vår virksomhet skal samfunnet gjenspeiles
i våre ansatte, knyttet til eksempelvis kjønn,
alder, funksjonsevne og andre segmenterings-
normaler
Lønnsforskjeller skal begrunnes med objektive
kriterier og dokumenteres
Vi har etablert mål om minimum 40 % av hvert
kjønn på alle ledernivåer i banken, med frist i
inneværende strategiperiode fram til 2025
Mangfoldbegrepet skal defineres og inn-
lemmes i HR strategi, og vektlegges spesielt
i arbeidet med etterfølgerplanlegging og
lederrekruttering
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 145
A3: Vi skal ha rådgivere med kompetanse på bærekraft
☑
Gjennomført:
Gjennom allmøter og gruppearbeider er bære-
kraftarbeidet forankret i hele organisasjonen.
Dette inkluderer kjennskap til FNs bærekraftmål
og virksomhetens bærekraftambisjoner
Alle ansatte i banken har gjennomført grunn-
leggende kurs og opplæring knyttet til bære-
kraft i finans. Det er gjennomført flere interne
seminarer om temaet bærekraft
Banken har gjennom ekstern rekruttering ansatt
Fagsjef bærekraft i en nyopprettet stilling i
banken. Vår dedikerte fagsjef vil videreutvikle
bankens bærekraftarbeid på fulltid
Etablert praksis:
Arbeidet med antihvitvasking og terrorfinansie-
ring er viktig, og det har ekstraordinær opp-
merksomhet i hele organisasjonen
Vi har etablert grønt boliglån og grønt billån
som lokalt kredittprodukt
Vi har etablert et grunnleggende kompetanse-
nivå på bærekraft. Dette inkluderer kunnskap
om FNs bærekraftmål, samt bedriftens over-
ordnede ambisjoner og mål. Videre skal ansatte
kjenne bankens grønne produkter og tjenester.
Ambisjonen gjelder alle ansatte, uavhengig av
funksjon i banken
Vi har synliggjort bærekraftkompetanse i
kundebehandling, gjennom at vi behandler alle
kunder med respekt, likeverdig og fordomsfritt,
og gjennom vår rolle fremsnakker regionen og
lokalt næringsliv
Gjenstående ambisjoner:
Etablere felles struktur for bærekraft og bære
-
kraftprosesser i banken, også i PM, herunder
modeller og verktøy for bærekraftrådgivning
Alle ledere skal jevnlig sette bærekraft på
agendaen
☑
☑
☐
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021146
Å gi lån til personkunder og bedriftskunder er bankens
kjernevirksomhet. Ansvarlig utlån har vært en del av vårt
samfunnsoppdrag som lokal sparebank i snart 200 år.
Bankens maktposisjon knyttet til finansiering av investe-
ringer, virksomheter og prosjekter gir banken en
mulighet til å påvirke og understøtte en bærekraftig
samfunnsutvikling.
Banken har om lag 60.000 personkunder og 5.000
bedriftskunder. Daglig har våre rådgivere gode samtaler
med mange av våre kunder, og er en viktig samtale-
partner for kunden rundt spørsmål om dagens og
fremtidige økonomiske verdier for
person og selskap. Samfunnets evne
til å omstille seg til en mer bærekraftig
utvikling har betydning for kundens
økonomiske verdier. Det er derfor både
naturlig og viktig at våre rådgivere også
diskuterer bærekraft med kunden og
gir kundene råd om hvordan de kan
sikre sine økonomiske verdier i frem-
tiden samtidig som de bidrar til en mer
bærekraftig utvikling.
5.2. Våre produkter og tjenester
Vi jobber sammen med våre kunder for å nå bærekraftmålene, og vi bidrar til høyere bevissthet, kompetanse
og endringshastighet.
Hvorfor er bærekraftige produkter og tjenester viktig?
Hvordan jobber vi for å oppnå bærekraftige produkter og tjenester?
Bankens arbeid med bærekraftig investe-
ring bygger på følgende ambisjoner:
A4: Vi skal bidra til at våre kunder har en
aktiv holdning til klimarisiko og
bærekraft
A5: Vi skal vurdere ESG-faktorer i
kredittprosessene
A6: Vi skal tilby grønne finansierings-
produkter
A7: Vi skal ikke finansiere kunder som
opererer i strid med bærekraft-
prinsipper
Bankens låneprosess og kreditthåndbøker
skal gjenspeile ambisjonene. Vi skal utvikle
modeller for kartlegging og vurdering av
klimarisiko, direkte risiko og overgangs-
risiko i engasjementene.
Vi tilbyr grønne finansieringsprodukter innen boliglån
og billån. Vi finansierer ikke prosjekter knyttet til våpen,
kull, pornografi eller uregulert kryptovaluta. Våre kunder
skal operere innenfor norske lover, og i bærekraftpers-
pektivet vektlegges særskilt lover knyttet til beskatning,
arbeidsmiljø, diskriminering og forurensning. Kunder
som opererer i strid med lover eller allment etisk
problematisk virksomhet, skal ikke innvilges kreditt.
Vi skal gi råd til kundene om bærekraftige investeringer
tilknyttet deres bolig eller virksomhet. Vi skal doku-
mentere og diskutere energiklasse på underliggende
panteobjekter. Vi skal prioritere grønne avvik på avviks-
kvoter etter boliglånsforskriften.
Kundenes behov og interesser skal ivaretas gjennom
faglig god og ansvarlig kundehåndtering som sikrer
at kunden selv kan ta bevisste og velinformerte valg.
Bankens rådgivere skal behandle alle kunder med
respekt, likeverdig og fordomsfritt.
Våre rådgivere skal ha god kompetanse på bærekraft,
og bidra til at kundene tar velinformerte valg knyttet til
sin privatøkonomi.
Ansvarlig forvaltning hos fondsleverandører
Fondssparing er et viktig spareprodukt for våre kunder.
Fondene vi tilbyr er investert i selskaper innen svært
mange ulike sektorer, både i Norge og globalt. Det er
krevende å ha oversikt over selskapenes ansvarlighet
og bærekraftsprestasjoner, både innen miljø, klima,
menneske- og arbeidstakerrettigheter, økonomisk
kriminalitet og virksomhetsstyring. Derfor er det klart
søkelys på feltet, både fra sivilsamfunn og fra finans-
næringen selv. Vi skal ha fokus på bærekraft i samtalene
med kundene vedrørende valg av investeringsprofil
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 147
Hvilke resultater har vi oppnådd, og hvilke mål har vi satt oss for videre
arbeid?
på sparemidler. Vi skal bidra til at kundene tar et aktivt
valg.
Som forutsetning for distribusjon i våre kanaler skal alle
verdipapirfondsforvaltere skriftlig bekrefte at de er
kjent med og følger våre retningslinjer, og de må årlig
oppdatere SpareBank 1 på hvordan ESG-oppfølging av
investeringer skjer gjennom innrapportering av data
som danner grunnlaget for merkeordningen (positiv
screening, negativ screening og aktivt eierskap). FNs
prinsipper for ansvarlige investeringer skal være signert
av fondsforvalterne og etterlevelse rapporteres.
SpareBank 1 har sammen med The Governance Group
gjennomført kartlegging av våre fond. Dette er grunn-
lag for en merkeordning, som i nettbank viser kundene
hvor bærekraftige hvert fond faktisk er. Fondene har
bærekraftkarakter fra A til F. Alle Odins fond oppnår
karakter B, som indikerer «Veldig bra».
Økonomisk kriminalitet
Banken har høyt oppmerksomhet på arbeidet for å for-
hindre økonomisk kriminalitet. Økonomisk kriminalitet er
et samfunnsproblem som rammer både enkeltpersoner
og næringslivet. Vi og andre banker har plikt til å
gjennomføre tiltak for å forebygge og avdekke svindel,
kriminalitet og terrorhandlinger. Kundene spesielt og
samfunnet generelt skal ha tillit til at banken jobber
aktivt på dette området.
A4: Vi skal bidra til at våre kunder har en aktiv holdning til klimarisiko og bærekraft
☑
Gjennomført:
Siden 1833 har vår bank bidratt til bærekraftig
utvikling av lokalsamfunnene
Gjennom nettverkssamlingene for næringslivet
i regionen, NæringsPuls, har vi bidratt til å øke
bevisstheten rundt bærekraft, og behovet for
omstilling. Spesielt trekkes fram seminaret
«Fra bærekraft til Business», som rettet søke
-
lyset mot sirkulærøkonomi og utvikling av
forretningsmodeller.
Etablert praksis:
I 2020 etablerte vi grønt boliglån og grønt
billån for å gjøre det lønnsomt å ta bevisst
bærekraftige valg
Vi bygger bærekraftarbeidet på lønnsomhet
for kunden, herunder redusert risiko og
gunstige vilkår/priser
Vi har inkludert bærekraft i rådgivning, herunder
kreditt, forsikring og sparing/plassering
Vår bank tilbyr nå en tjeneste som indikerer
størrelsen på kundens klimafotavtrykk. Tjenesten
«Mitt Klimaspor» baserer seg på kundens
transaksjonsdata, og er bygget for å skape
bevissthet rundt eget forbruk.
Gjenstående ambisjon:
Ha et særlig fokus på byggelån og prosjekt-
finansiering, da vi her bidrar til at en aktiv
bærekraftholdning kan føre til mer bære-
kraftige valg før byggestart
☑
☐
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021148
A5: Vi skal vurdere ESG-faktorer i kredittprosessene
☑
Gjennomført:
Vi er en lokal bank med lokale kunder. Vi kjen
-
ner lokale forhold, og har alltid vektlagt forhold
som handler om hvor vidt engasjementene er
riktig for samfunnet, langsiktighet, og også for
bankens omdømme
Utarbeidet låneprosesser, kreditthåndbok og
rutiner som sikrer kartlegging og vurdering av
klimarisiko, direkte risiko og overgangsrisiko i
kredittengasjementer
Utviklet modeller og verktøy for kartlegging og
vurdering av klimarisiko
Etablert praksis:
Banken lever av å håndtere risiko, og har
alltid hatt grundige prosesser for å vurdere
risikobildet
Vi diskutere energiklasse på aktuelt objekt med
kunden i alle nye kredittsaker i BM
Alle nye kreditter i bedriftsmarkedet vurderes
opp imot bærekraft/ESG. ESG-modulen er
del av kredittprosessen, og danner grunnlag
for både kartlegging, rådgivning og scoring.
Samtalene bevisstgjør kundene om både risiko
og forretningsmuligheter.
Gjenstående ambisjon:
Benytte mulighetsrommet i kredittprosessene
med prioritet på bærekraft. Dette inkluderer
prioritet av miljøvennlige engasjementer og
engasjementer som bidrar til å redusere sosial
ulikhet
☑
☐
☑
A6: Vi skal tilby grønne finansieringsprodukter
☑
Gjennomført:
Vi har opprettet grønt boliglån og grønt billån
for privatmarkedet, med det som er en grønn
kunderabatt for dem som velger miljøvennlig
Vi har utredet ulike modeller for bærekraftlån i
bedriftsmarkedet. Disse iverksettes i 2022
Gjennom 2021 har banken jobbet for å eta-
blere en «grønn balanse». Kjernen er et grønt
rammeverk, med Cicero-attestering. Ramme-
verket brukes i 2022 til å utstede en grønn
obligasjon, og som ramme for utvikling av nye
grønne bankprodukter for både privat- og
bedriftsmarkedet.
Etablert praksis:
Våre bilforsikringsprodukter, som smart bil-
forsikring, er bærekraftfokusert i perspektivet
forebyggende skadebegrensning
Vi har tilpasset forretningsmodeller til
gjeldende grønt marked
Vi har tilpasset og differensiert produkt-
porteføljen på en måte som sikrer at det er
økonomisk lønnsomt å velge bærekraftig
Gjenstående ambisjon:
Etablere grønne finansieringsprodukter for
bedriftsmarkedet
Komplettere produktporteføljen for privatmar-
kedet med sparing/plassering og forsikring
Bidra til videre utvikling av forsikringsprodukter
med tydeligere grønn profil
☑
☐
☑
☐
☐
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 149
A7: Vi skal ikke finansiere kunder som opererer i strid med bærekraftprinsipper
☑
Gjennomført:
Vi har etablert en eksklusjonsliste, som tydelig-
gjør hvilke formål eller bransjer som vår bank av
prinsipp ikke finansierer
Etablert praksis:
Vi, som en lokal sparebank, er avhengig av tillit
og godt omdømme. Derfor tar vi ikke bare
økonomiske hensyn. Vi har alltid vært opptatt
av om kundens virksomhet er lovlig, redelig, og
bra for samfunnet. Det er bærekraftprinsippene
som ligger i vår sparebanktradisjon
Dagens bærekraftprinsipper er en konkretise-
ring, og en forlengelse av gjeldende prinsipper
og tradisjon
Våre fondstilbydere og fond er gjennomgått
for å ekskludere fond som ikke er bærekraftige.
I tillegg er alle fond nå merket på en slik måte at
kunde kan se hva som skiller bærekraftprofilene
til de ulike fondene fra hverandre
Gjenstående ambisjon:
Bygge rutiner for rådgivning også i PM som
setter søkelys på å bygge bevissthet og
kunnskap hos kundene, slik at de kan ta bære-
kraftige valg
Bygge trygghet for rådgivere til å diskutere
bærekraft med sine eksisterende og potensielle
kunder, for vi ønsker at våre kunder skal ha et
bevisst forhold til beskatning, arbeidsmiljø,
diskriminering, forurensning, utnyttelse av
naturressurser og menneskerettigheter
☐
☐
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021150
En av SpareBank 1 Ringerike Hadelands viktigste opp-
gaver er å bidra til et sterkt lokalsamfunn. Dette fordrer
lokalt engasjement - av mennesker, for mennesker og
mellom mennesker.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland ønsker å bidra til at
regionen skal være:
• et godt sted å drive næringsvirksomhet,
• et godt sted å bo, og
• et attraktivt sted å flytte til
Banken har vært til stede i lokalsamfunnets økonomiske
liv i snart 200 år. Og vi vet at når menneskene trives, bor
godt, har utdanningsmuligheter, trygge arbeidsplasser
og meningsfulle fritidsaktiviteter, vil banken også kunne
gå godt.
5.3. Vårt samfunnsengasjement
En av SpareBank 1 Ringerike Hadelands viktigste oppgaver er å bidra til et sterkt lokalsamfunn.
Dette fordrer lokalt engasjement - av mennesker, for mennesker og mellom mennesker.
Hvorfor er vårt samfunnsengasjement og bærekraftig lokal
samfunnsutvikling viktig?
Hvordan jobber vi for å oppnå en bærekraftig lokal samfunnsutvikling?
Bankens arbeid med bærekraftig lokal samfunnsutvikling
bygger på følgende ambisjoner:
A8: Vi skal bidra til bærekraftige arbeidsplasser
A9: Vi skal være lokal kompetansebygging på økonomi
A10: Vi skal bidra til å styrke utdanningsmiljøet lokalt
A11: Vi skal støtte initiativ som bedrer oppvekstsvilkår
A12: Vi skal bidra til lokale miljøtiltak
Vårt samarbeid med og økonomisk støtte til Universi-
tetet i Sør-Norge (USN) har bidratt til at større bredde
og høyere kvalitet på høyere utdanning lokalt. Vårt
bidrag til Ungt Entreprenørskap støtter innovasjon
og utvikling, og opprettelse av lokale arbeidsplasser.
Vårt bidrag til talentstipendet er med å inspirere unge
talenter innen kultur, idrett og forskning/utdanning til
videre satsning og utvikling. Vårt bidrag til Ringeriks-
stipendet muliggjør at kvalifiserte toppidrettsutøvere
kan kombinere toppidrett med høyere utdanning på
USN Campus Ringerike. Vårt kompetanseprogram mot
lokale skoler øker kunnskapen om personlig økonomi.
Vår støtte til Vekst- og Næringsbarometeret tilrette-
legger for økt kunnskap for lokale beslutningstakere
innen næring og politikk. Vårt samarbeid med Nærings-
stiftelsen sikrer midler til god innovasjon og utvikling
lokalt. Vår aktive og brede sponsorvirksomhet gjør oss
til en god samarbeids- og utviklingspartner for over
100 lag/foreninger, institusjoner og enkeltpersoner
som driver idrett, utdanning og kulturformidling. Aktivi-
teter som rettes mot barn og ungdom blir prioritert.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 151
Hvilke resultater har vi oppnådd, og hvilke mål har vi satt oss for videre
arbeid?
A8: Vi skal bidra til bærekraftige arbeidsplasser
☑
Gjennomført:
Vår bank ble etablert for å bidra til vekst og
utvikling i lokalsamfunnet, i jordbruket, skog-
bruket eller etter hvert i annet privat næringsliv.
Sammen med visjonære og hardt arbeidende
kunder har vi fått ting til å skje, hvert år, helt
siden 1833. Også i dag gjør bankens rådgivning
og kredittvirksomhet det mulig å etablere
lokale arbeidsplasser
Forsterke kredittprosessene slik at vi forsikrer
oss om at våre engasjementer er bærekraftig
også når det kommer til bedriftsinterne forhold,
som arbeidsvilkår
Etablert praksis:
Banken engasjerer seg også utenfor kreditt-
prosessene. Økonomiske tilskudd til lokale
næringsforeninger, kunnskapsdeling via Nærings-
barometeret og Vekstbarometeret, politisk
påvirkningsarbeid knyttet til infrastruktur-
prosjekter, samt egen næringsstiftelse er
eksempler på aktive bidrag til lokal verdi-
skapning og lokale arbeidsplasser
Gode kredittprosesser sikrer kvaliteten i
engasjementene, enten det gjelder miljø,
sosiale forhold eller sunn virksomhetsstyring
Videreføre det aktive påvirkningsarbeidet, i kom-
binasjon med godt bankhåndverk, slik at vi bidrar
til sunn næringsutvikling lokalt i hele vår region
Gjenstående ambisjon:
Revidere de økonomiske virkemidlene slik at
det blir tydelig vekting av bærekraft, særlig
knyttet til klima og miljø
Vurdere å delta i, eller opprette, en lokal trainee
ordning
☐
☐
☑
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021152
A9: Vi skal være lokal kompetansebygging på økonomi
☑
Gjennomført:
Videreutvikle et nytt og felles utdannings-
konsept rettet mot ungdomsskole og
videregående skole. Tjenesten er en mobil-
tilpasset app, utviklet av Sparebank 1 Østlandet
under navnet «Kæsj». Mobiltjenesten bruker
AR-teknologi, og er utviklet for å lære barn og
unge om privatøkonomi.
Etablert praksis:
Vår bank er direkte engasjert i utdanning av
barn og unge gjennom blant annet temadager
i skolen og Ungt Entreprenørskap
Å lære unge verdien av sparing har ligget i
sparebanktradisjonen fra starten, og vår bank
gjør dette helt ifra barn blir født, med en gave.
Videre møter vi barna opp igjennom opp-
veksten i den årlige sparebankuken, samt når
de er i konfirmasjonsalder, før de endelig blir
myndige
Gjenstående ambisjon:
Bruken av fysiske penger og fysiske sparebøsser
går ned. Vi trenger å erstatte sparebankuke
med en digital sparetjeneste og aktivitet.
Løsningen bør være alderstilpasset og tilpasset
allment tilgjengelig teknologi
☐
A10: Vi skal bidra til å styrke utdanningsmiljøet lokalt
☑
Gjennomført:
Allerede på 1850 tallet begynte banken sitt
arbeid med å forsterke utdanningssystemet
lokalt. Tanken var at dette ville øke utviklings-
takten og bygge samfunnet
Etablert praksis:
Vi har et bredt samarbeid med Universitet i
Sørøst Norge (USN). Samarbeidet inkluderer
faglig samarbeid, utdanningsstipender,
kompetansedeling, premiering av de beste
masteroppgavene, og økonomisk støtte til
utvikling av studieretning og nivå
Vår bank har vært samarbeidspartner med
Ungt Entreprenørskap, for å bidra til å gjøre
de unge bedre rustet til å bygge forretnings-
forståelse og evne til å realisere egne
forretningsideer
Gjenstående ambisjon:
Utvikle og etablere en ordning for å løfte
statusen til yrkesfaglig utdanning
☐
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 153
A11: Vi skal støtte initiativ som bedrer oppvekstsvilkår
☑
Gjennomført:
Vi erkjenner at kunnskapen om alle våre
samarbeidsprosjekter er relativt lav, og at
vår støtte vil ha ytterligere verdi om vi bidrar
til økt bevissthet i befolkningen om alt det
gode arbeidet våre samarbeidspartnere
gjør for lokale oppvekstmiljø. Derfor har
banken, sammen med sparebankstiftelsene
etablert «Vi Heier.no». Nettavisen skal gi
positive ringvirkninger i lokalmiljøene, slik at
samarbeidspartnernes arbeid blir bedre kjent,
verdsatt og brukt
Etablert praksis:
Banken, sammen med våre tre sparebank-
stiftelser, er regionens største bidragsyter til
allmennyttige formål. I 2021 var samlet bidrag
over 108 millioner kroner. Midlene går i stor
grad til lag, foreninger og andre som bidrar til
gode bo- og oppvekstsvilkår i regionen. Banken
har alene over 100 samarbeidsavtaler pr år
Videreføre vår stolte tradisjon for å støtte
allmennyttige initiativ og virksomheter som
forbedrer oppvekstsvilkår i vår region
A12: Vi skal bidra til lokale miljøtiltak
☑
Gjennomført:
Ingen nye tiltak
Etablert praksis:
Det vesentligste av tiltak har vært knyttet til
bankens kredittgivning
Gjenstående ambisjon:
Etablere et dedikert miljøfond. Fondet bør
være øremerket tiltak som reduserer negativ
påvirkning, eller øker den positive
Vurdere grunnlaget for et miljøfond som er
sluttkunderettet
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021154
6. Klimarisiko i bankens markedsområde
Ifølge miljødirektoratets beregninger, var utslippet fra
bankens markedsområde i 2020 på 344.053 tonn CO2-
ekvivalenter, opp 0,02 % fra 2019. Utslippene stammer
hovedsakelig fra veitrafikk som står for om lag 57 % av
utslippene. Utslipp fra landbruket er fordelt på flere
kategorier i oppdelingen til miljødirektoratet, og står
samlet sett for anslagsvis 30 % av utslippene.
Bankens hovedmarkedsområde er innenfor de seks kommunene, Ringerike, Gran, Jevnaker, Nittedal, Hole
og Lunner. Norsk klimaservicesenter har identifisert at følgende risikoer vil kunne ha størst betydning på
fremtidens klima i disse kommunene.
Samlet klimagassutslipp i bankens markedsomeråde
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
2015 2016 2017 2018 2019
Industri olje og gass
Energiforsyning
Oppverming VeitrafikkSjøfartLuftfart
Annen mobil forbrenning JordbrukAvfall og avløp
2020
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 155
7. Bærekraftrisiko i bankens utlånsportefølje og
estimert CO2-avtrykk
Banken gjennomfører årlig en risikokartlegging av bære-
kraftrisikoene som banken er utsatt for. Identifiserte
risikofaktorer tildeles en faktor basert på vurdering av
konsekvens og sannsynlighet for hendelsen. Risiko-
kartleggingen skal bidra til at det foretas en kvalifisert
og strukturert vurdering og dokumentasjon av de
kontroll- og styringstiltak som er etablert, og om disse
tiltakene er forsvarlig ivaretatt i virksomhetene. Risiko
-
kartleggingen ligger til grunn for bankens ambisjoner
innen bærekraftsområdet.
Banken har startet arbeidet med å identifisere klima
-
risikoutsatte pantesikkerheter i utlånsporteføljen. Per
31.12.2021 var ca. 3,4 % av bankens pantesikkerheter
lokalisert i risikoutsatte områder, hvorav risiko for 50-,
100-, 200- og 500-års flom står for 58 % av disse. Videre
følger kvikkleire (37 %) og risiko for skredhendelser (5 %).
Det er per 31.12.2021 ikke beregnet en samlet verdi på
klimarisikoutsatte pantesikkerheter.
Bankens utlånsportefølje inkl. kredittselskaper består av 67 % utlån til personmarkedet og 33 % utlån til bedrifts-
markedet. Utlån til personmarkedet er hovedsakelig til boligformål. I bankens beregninger av estimert CO2-
avtrykk er ikke utlån til kredittselskaper innregnet.
Klimarisikoutsatte pantesikkerheter
Flomikke risikoutsatt
Kvikkleire Skredhendelser
3,3 %96,7 %
58 %
37 %
5 %
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021156
7.1 Bærekraftrisiko i bankens boliglånsportefølje
7.2 Estimert CO2-avtrykk for bankens
boliglånsportefølje (Scope 3)
Bankens boliglånsportefølje består hovedsakelig av finansieringer innen bankens geografiske markedsområde.
Klimarisikoen i bankens boliglånsportefølje samsvarer derfor i stor grad med de identifiserte klimarisikoene for
de seks kommunene i bankens markedsområde. banken har høy oppmerksomhet på anti-hvitvaskingsarbeidet
og bekjempelse av økonomisk kriminalitet ved kjøp og salg av fast eiendom.
CO2-avtrykket på bankens boliglånsportefølje beregnes basert på antatt strømforbruk for boligen. 126
gram CO2-ekvivalenter per kWh benyttes som beste estimat på klimagassutslippet. Dette baserer seg på en
europeisk strøm-mix, og således et prinsipp om fri flyt av kraft på tvers av landegrenser i Europa. Anslaget
om strømforbruk baserer seg på byggestandard og størrelse på boligen (BRA). Byggestandard settes likt
byggeår minus 2 år. Altså vil et hus bygd i 2010 klassifiseres til TEK07 og ikke TEK10.
0
50
100
150
200
250
300
350
400
TEK17TEK10TEK07TEK97TEK87TEK69TEK49Older
389
313
261
253
246
228
204
177
168
155
126
110
126
110
107
92
Small residential buildings
Apartment buildings
Figur: kwh per kvm BRA for ulike byggestandarder. Kilde: https://spabol.sparebank1.no/green-bonds
Det beregnes klimagassutslipp for bankens sikkerhets-
masse innen sikkerhetsklassene enebolig, delt bolig
og leilighet, med tilhørende finansiering innenfor privat-
markedet. Uttrekket korrigeres for duplikate oppføringer,
sekundærboliger eller tilleggssikkerheter, samt for
manglende og/eller misvisende dataregistreringer.
Uttrekket representerer om lag 85 % av totale antall
boliglån til privatmarkedet. Gjennomsnittlig byggeår i
Utslipp per kvm BRA for ulike byggestandarder
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 157
uttrekket er 1974,96 (1975,31 per 2020) og gjennom-
snittlig størrelse på boligen (BRA) er 167 kvm (168).
Banken vil fremover jobbe for å styrke kvaliteten i data-
ene som benyttes til beregningen. Estimatet er i angitt i
tonn CO2-ekvivalenter (tCO2e).
Estimert CO2-avtrykk for boliglånsporteføljen utgjør
56.976 tCO2e (56.053) tilsvarende 5,08 tCO2e per
bolig (5,11). Økningen i estimert CO2-avtrykk tilegnes
økte utlånsvolum, noe mitigert av et lavere avtrykk
per bolig på grunn av marginal lavere gjennomsnittlig
størrelse på boligene i porteføljen.
Tonn CO2-ekvivalenter per enhet i hver byggestandard
Gjennomsnittlig størrelse per enhet innen hver sikkerhetsklasse
0
2
4
6
8
10
TEK17TEK10TEK07TEK97TEK87TEK69TEK49Older
2020
2021
0
50
100
150
200
SelveierleilighetDelt boligEnebolig
2020 2021
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021158
0 %
2 %
4 %
6 %
8 %
10 %
12 %
14 %
16 %
18 %
20 %
1981-1990 1991-2000 2001-2010 2011 og
etter
1971-19801961-19701946-19601941-19451921-19401901-19201900 og
tidligere
Egen portefølje
Norge
3 %
3,5 %
2,9 %
12,7 %
13,1 %
8,7 %
12,4 %
8,7 %
13,9 %
10,9 %
14,1 %
10,1 %
9,8 %
11,1 %
9,4 %
14,5 %
19,3 %
0,5 %
0,6 %
5,8 %
5,9 %
5,3 %
Ukjent
8,7 %
3,7 %
Andel boliger etter byggeår
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 159
7.3 Bærekraftrisiko i bankens brutto utlån til
næringsdrivende
Bankens utlån til næringsdrivende utgjør 10,8 mrd. kroner, hvor utlån til omsetning og drift av eiendommer
utgjør 58 % av porteføljen.
Omsetning/drift eiendommer
Industri
Varehandel
Primærnæringer
Forretningsmessig tjenesteyting
Diverse næringe
Bygg og annlegg
13 %
10%
7 %
58%
5%
2%
3 %
Nedenfor omtales bærekraftrisikoen innen de tre
næringene hvor banken har størst eksponering;
omsetning og drift av eiendommer, primærnæring
og bygg og anlegg.
Bærekraftrisiko innen omsetning og drift av
eiendommer (58 % av porteføljen)
Kundenes virksomhet innen omsetning og drift
av eiendommer påvirkes blant annet av følgende
bærekraftrisikoer:
• Økt sannsynlighet for ekstremvær påvirker verdien
av eiendommene og øker sannsynligheten for fysiske
skader
• Økt etterspørsel etter energieffektive leieobjekter
påvirker verdien av eksisterende bygningsmasse
• Endret krav og forventninger til hensyn til bio-
diversitet i byggeprosjekter
Banken har i sitt arbeid mot kunder innen næringen
et særlig fokus på etterlevelse av arbeidsrettsregler,
skatte- og avgiftsregler, og forebygging av hvitvasking.
Bærekraftrisiko innen landbruk og skogbruk
(10 % av porteføljen)
Bankens portefølje innen primærnæringen består
hovedsakelig av utlån til landbruk og skogbruk. Kunde
-
nes virksomhet innen næringen påvirkes blant annet av
følgende bærekraftrisiko:
• Økt sannsynlighet for ekstremvær påvirker avlinger
og øker sannsynlighet for skogbrann og stormskader
• Økt sannsynlighet for spredning av dyre- og
plantesykdommer
• Økt spredning av fremmede arter
• Strengere reguleringer knyttet til utslipp,
biodiversitet, arealbruk etc.
• Endret forventning fra konsumenter med økt
fokus på redusert konsum av kjøtt og på
økologiske produkter
Banken har i sitt arbeid mot kunder innen næringen
et særlig fokus på etterlevelse av arbeidsrettsregler,
skatte- og avgiftsregler, og forebygging av hvitvasking.
Bærekraftrisiko innen bygg og anlegg
(13 % av porteføljen)
Kundenes virksomhet innen bygg og anlegg påvirkes
blant annet av følgende bærekraftrisiko:
• Økt sannsynlighet for ekstremvær øker risikoen
for fysiske skader på anleggsvirksomheten
• Endret krav til utslipp ved anleggsvirksomhet,
herunder krav til fossilfrie anleggsplasser
• Endret krav og forventninger til hensyn til
biodiversitet i byggeprosjekter
Banken har i sitt arbeid mot kunder innen næringen
særlig oppmerksomhet på etterlevelse av arbeidsretts-
regler, skatte- og avgiftsregler, og forebygging av
hvitvasking.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021160
7.4 Estimert CO2-avtrykk for bankens
utlånsportefølje til næringsdrivende (Scope 3)
Modellen gir et grovt estimat på karbonrelatert kreditt-
eksponering og karbonintensivitet i de bransjene
banken har utlån til. Metoden er ikke presis nok til å
benyttes som sammenligningsgrunnlag mot andre
banker eller bruke som grunnlag til målsetninger.
Utvinning av råolje og naturgass med tilhørende tjen-
ester, lufttransport og utenlands sjøfart er ekskludert,
da banken ikke er eksponert i disse næringene.
CO2-avtrykket på bankens utlånsportefølje til næringsdrivende baserer seg på hvor stor andel av norske bankers
og finansforetaks utlån banken står for i de enkelte bransjene. Denne andelen er deretter multiplisert med totalt
utslipp (CO2-ekvivalenter) fra den enkelte bransje. Metodikken forutsetter at lånebehovet og utslippsintensiteten
i de ulike næringene er likt fordelt i landet. Modellen tar derfor ikke hensyn til regionale forskjeller når det gjelder
lånebehov og utslippsintensivitet. Banken kan både være underrepresentert og overrepresentert i enkelte
bransjer.
Sektor
Omsetning og drift av fast eiendom 668.720 6.318 0,9 % 85 0,12 0,8
Jordbruk og skogbruk 144.090 1.131 0,8 % 4.966 34,46 39,0
Foretning og finansiell tjenesteyting 124.846 745 0,6 % 1 0,01 0,0
Varehandel, reparasjon av motorvogner 77.010 365 0,5 % 1.104 14,34 5,2
Industri * 86.078 235 0,3 % 5.674 * 15,5 5,4
Bygge- og anleggsvirksomhet ellers 148.389 1.436 1,0 % 2.186 14,73 20,2
Tjenesteytende næringer ellers 49.134 225 0,5 % 338 6,88 1,5
Overnattings - og serveringsvirksomhet 19.845 159 0,8 % 116 5,85 0,9
Transport ellers og lagring ** 69.687 100 0,1 % 3.805 ** 54,60 5,5
El-, gass-, damp- og varmtvannsforsyning 64.295 89 0,1 % 1.6970 25,97 2,3
Informasjon og kommunikasjon 18.760 8 0,0 % 52 2,77 0,0
Total 1.489.854 10.810 0,7 % 19.997 13,42 91,9
1)
Kilde; SSB - tabell 08116 (2021-11), 09288 (2020-tall)
* Industri: Oljeraffinering og metallproduksjon er ekskludert, da banken ikke er eksponert mot disse næringene
**Transport og lagring: Innenlands sjøfart er ekskludert, da banken ikke er eksponert mot disse næringene
Totale utlån Norge (MNOK)
1
Totale utslipp til luft (tusen tonn
CO2-ekv/år)
1
Bankens utlån (MNOK) per 31.12
Utslippsintensitet (tonn CO2-ekv.
per MNOK utlån)
Bankens andel av totale utlån Norge
Bankens utlånsporteføljes bereg
-
nede utslipp (tusen tonn CO2-ekv.)
Estimert CO2-avtrykk for bankens utlånsportefølje til næringsdrivende utgjør 91.900 tCO2e, noe som representerer
en nedgang på 6 % sett i forhold til 2020.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 161
Utslipp tCO2e per omsetning (MNOK) 2020 2021
Netto renteinntekter 437,4 461,2
Netto provisjons- og andre inntekter 207,0 241,6
Sum inntekter 644,5 702,8
Klimaregnskap Scope 1, 2 og 3 51,4 39,1
Utslipp i boliglånsporteføljen 56.053 56.976
Utslipp i utlånsportefølje næringsdrivende 98.200 91.900
Samlet utslipp tCO2e 154.304 148.915
Beregnet utslipp tCO2e per MNOK omsetning 239,4 211,9
Beregnet utslipp per omsetning
Totalt beregnet utslipp i banken tilsvarer 148.915 tCO2e
(154.304), som tilsvarer en nedgang på 3,5 % fra 2020.
Videre har banken beregnet et nøkkeltall for beregnet
utslipp tCO2e per millioner kroner omsetning. I dette
nøkkeltallet har inntekter fra verdipapirporteføljen
ikke blitt hensyntatt, da banken ikke har estimater på
beregnet utslipp i denne. Utslipp tCO2e per MNOK
omsetning synker fra 239,4 tCO2e i 2020 til 211,9 tCO2e i
2021. Dette tilsvarer en nedgang på 11,5%.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021162
8. Oppsummert GRI-rapportering
GRI-indikator
Generell informasjon
Organisasjonsprofil Navn på indikator Besvarelse/kilde
102-1 Navn på organisasjonen SpareBank 1 Ringerike Hadeland
102-2 Viktigste produkter og tjenester Årsrapport: Virksomheten i konsernet
102-3 Adresse til organisasjonens hovedkontor Søndre Torv 5, Hønefoss
102-4 Antall land organisasjonen har virksomhet i Norge
102-5 Eierskap og juridisk selskapsform Sparebank med egenkapitalbevis notert på Oslo
Børs
102-6 Beskrivelse av de markedene organisasjonen operer i Årsrapport: Virksomheten i konsernet
102-7 Organisasjonens størrelse og omfang Årsrapport: Virksomheten i konsernet
Årsregnskapet 2020 med styrets beretning
102-8 Totalt antall ansatte etter ansettelsesform og ansettel
-
seskontrakt, fordelt på lokasjon og kjønn
Vikarer Fast ansatt
Kvinner 1 94
Menn - 52
Alle er ansatt i Norge.
102-9 Beskrivelse av selskapets leverandørkjede Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
102-10 Vesentlige endringer i løpet av rapporteringsperi
-
oden som gjelder størrelse, struktur, eierskap eller
leverandørkjede
Ingen vesentlige endringer i struktur, eierskap eller
leverandørkjede
102-11 Beskrivelse av om og hvordan "føre var"-prinspillet er
implementert i organisasjonen
Bærekraftsrapportering: kap 5.2 Banken har som
mål å forplikte seg til FNs Global Compact i løpet av
2021, herunder prinsipp 7 om føre-var-tilnærming.
102-12 Eksterne initiativer eller prinsipper for det økonomiske,
miljø- og samfunnsmessige arbeidet som organisasjo
-
nen har gitt sin tilslutning til
Bærekraftsrapportering: kap. 4
102-13 Medlemskap i bransjeorganisasjoner eller andre
sammenslutninger, og nasjonale/internasjonale
lobborganisasjoner
Bærekraftsrapportering: kap. 4
Strategi
102-14 Uttalelse fra konsernsjef Årsrapport: Adm. Banksjefs kommentarer
Etikk og integritet
102-16 Organisasjonens verdier, prinsipper, standarder og
normer for adferd
Årsrapport: Strategi og mål Bærekraftsrapportering:
kap. 5.1.2
Styring
102-18 Organisasjonens styringsstruktur, herunder øverste
myndighet og komiteer som er ansvarlige for
beslutninger på økonomiske, miljømessige og
samfunnsmessige temaer
Årsrapport: Eierstyring og selskapsledelse
Interessentdialog
102-40 Interessentgrupper som organisasjonen er i dialog med Bærekraftsrapportering: kap. 3
102-41 Prosent medarbeidere som er dekket av kollektive
tariffavtaler
100%
102-42 Beskrivelse av hvordan organisasjonen idenitifiserer
viktige interessenter
Bærekraftsrapportering: kap. 3
102-43 Tilnærming til interessentsamarbeid og hvor ofte
organisasjonen involverer de ulike interessentene
Bærekraftsrapportering: kap. 3
102-44 Viktige temaer og spørsmål som er blitt tatt opp gjen
-
nom dialog med interessenter og selskapets respons
Bærekraftsrapportering: kap. 3
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 163
Praksis for rapportering
102-45 Oversikt over alle enhetene som omfattes av organisasjonens
årsrapport
Årsregnskap 2020: note 1
102-46 Beskrivelse av prosess for å definere rapportens innhold,
avgrensninger og integrering av GRI-prinsippene
Bærekraftsrapportering: kap 1
102-47 Oversikt over alle temaer som er vurdert som vesentlige Bærekraftsrapportering: kap 5
102-48 Endring av historiske data fra tidligere rapporter Bærekraftsrapporteringen er utarbeidet for
første gang i 2020
102-49 Vesentlige endringer i rapportens innhold, omfang,
avgrensning eller målemetoder
Bærekraftsrapporteringen er utarbeidet for
første gang i 2020
102-50 Rapporteringsperiode 2020
102-51 Dato for utgivelse av forrige rapport Bærekraftsrapporteringen er utarbeidet for
første gang i 2020
102-52 Rapporteringsfrekvens Årlig
102-53 Kontaktperson for spørsmål vedrørende rapporten Banksjef Marked og Kommunikasjon
102-54 Rapporteringsnivå GRI standard nivå "Core"
102-55 GRI-indeks Bærekraftsrapportering: Vedlegg
GRI-indeks
102-56 Ekstern verifikasjon av rapporteringen Nei
Spesifikk informasjon
Økonomisk prestasjon
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Årsrapport: Strategi og mål
103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e) tema Årsrapport: Eierstyring og selskapsledelse
103-3 Evaluering av styringssystemet Årsrapport: Eierstyring og selskapsledelse
201-1 Direkte økonomisk verdi generert og distribuert Årsregnskap 2020
Etikk og antikorrupsjon
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5
103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5
103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
205-1 Andel av selskapets lokasjoner som er evaluert for risiko
knyttet til korrupsjon
Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
205-2 Kommunikasjon og opplæring i policy og rutiner knyttet til
anti-korrupsjon
Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
205-3 Bekreftede tilfeller av korrupsjon og korrigerende tiltak Ingen
Klimagassutslipp
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5
103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5
103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
305-1 Direkte klimagassutslipp (scope 1) Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
305-2 Indirekte klimagassutslipp fra energiforbruk (scope 2) Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
305-3 Andre indirekte klimagassutslipp (scope 3) Bærekraftsrapportering: kap 7
Miljøvurdering av
leverandører
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5
103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5
103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
308-2
Betydelige faktiske og potensielle negative miljøkonsekvenser
av arbeidspraksisten i leverandørkjeden og iverksatte tiltak
Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021164
Ansatte
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5
103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e)
tema
Bærekraftsrapportering: kap 5
103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
401-1 Nyansettelser og turnover Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
Opplæring og utdanning
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5
103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e)
tema
Bærekraftsrapportering: kap 5
103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
404-2 Programmer for medarbeiderutvikling og livslang
læring
Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
Mangfold og likestilling
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5
103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e)
tema
Bærekraftsrapportering: kap 5
103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
405-1 Mangfold i styrende organer og ulike ansattkategorier Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
405-2 Lønnsforskjeller mellom menn og kvinner Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
Ikke-diskriminering
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5
103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e)
tema
Bærekraftsrapportering: kap 5
103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
406-1 Identifiserte tilfeller av diskriminering og
implementerte korrigerende tiltak
Ingen
Ansvarlig markedsføring av produkter og tjenester
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5
103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e)
tema
Bærekraftsrapportering: kap 5
103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
417-2 Tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet til
informasjon og merking av produkter og tjenester
Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
417-3 Tilfeller av manglende overholdelse av krav knyttet til
kommunikasjon og markedsføring
Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
Personvern og informasjonssikkerhet
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5
103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e)
tema
Bærekraftsrapportering: kap 5
103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
418-1 Antall dokumenterte klager knyttet til brudd på
personvernet eller tap av kundedata
Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 165
Antihvitvasking
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5
103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e)
tema
Bærekraftsrapportering: kap 5
103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
Antall transaksjoner flagget som mistenkelig,
undersøkt og innrapportert
Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
Ansvarlig kreditt
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5
103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e)
tema
Bærekraftsrapportering: kap 5
103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.2.2
Ansvarlige investeringer og krav til finansielle leverandører
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5
103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e)
tema
Bærekraftsrapportering: kap 5
103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
Innovasjon og digitalisering
103-1 Beskrivelse og avgrensning for vesentlig(e) tema Bærekraftsrapportering: kap 5
103-2 Beskrivelse av styringssystem som dekker vesentlig(e)
tema
Bærekraftsrapportering: kap 5
103-3 Evaluering av styringssystemet Bærekraftsrapportering: kap 5.1.2
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021166
9. Oppsummert TCFD-rapportering
Område Status 2020 Tiltak 2021
Styring
En beskrivelse av styrets oppsyn av klimare
-
laterte trusler og muligheter
Policy for styring og kontroll av bærekrafts-
risiko ble vedtatt i 2020.
Policyen er gjenstand for årlig revidering.
Beskriv ledelsens rolle i vurdering og styring
av klimarelaterte trusler og muligheter
Policy for styring og kontroll av bærekrafts
-
risiko ble vedtatt i 2020.
Policyen er gjenstand for årlig revidering.
Strategi
Beskriv klimarelaterte trusler og muligheter
virksomheten har identifisert på kort, mel-
lomlang og lang sikt.
Bærekraftsrapportering: kap. 6 og 7 Bærekraftsrapportering: kap. 6 og 7
Betydningen av klimarelaterte trusler og
muligheter for virksomhetens forretninger,
strategi og finansielle planlegging.
Bærekraftsrapportering: kap. 6 og 7 Bærekraftsrapportering: kap. 6 og 7
Beskriv den potensielle betydningen av ulike
scenarioer på virksomhetens forretninger,
strategi og finansielle planlegging
Bærekraftsrapportering: kap. 6 og 7 Bærekraftsrapportering: kap. 6 og 7
Risikostyring
Beskriv prosessene virksomheten benytter
for å identifisere og vurdere klimarelatert
risiko
Policy for styring og kontroll av bære
-
kraftsrisiko ble vedtatt i 2020. Se for øvrig
beskrivelse av risikokartlegging i bære-
kraftsrapportering kap. 7.
Risikokartlegginger gjennomføres årlig i
forbindelse med revisjon av policyen.
Beskriv virksomhetens prosesser for håndte
-
ring av klimarelatert risiko
Policy for styring og kontroll av bære-
kraftsrisiko ble vedtatt i 2020. Se for øvrig
beskrivelse av risikokartlegging i bære-
kraftsrapportering kap. 7.
Risikokartlegginger gjennomføres årlig i
forbindelse med revisjon av policyen.
Beskriv hvordan prosesser for å identifisere,
vurdere og håndtere klimarelatert risiko
er integrert i virksomhetens helhetlige
risikostyring.
Policy for styring og kontroll av bære
-
kraftsrisiko ligger på nivå 2 i bankens
styringsdokumenter, og er således førende
for policyene innen de ulike risikoområdene
i bankens virksomhet.
Policyen er gjenstand for årlig revidering.
Føringer fra policyen vil innarbeides i øvrige
styringsdokumenter i banken i løpet av
2021.
Mål og metoder
Beskriv metodene virksomheten bruker for
å vurdere klimarelaterte trusler og mulighe
-
ter i lys av dens strategi og prosesser for
risikostyring
Banken har en risikobasert tilnærming til sitt
bærekraftsarbeid. Se for øvrig beskrivelse
av risikokartlegging i bærekraftsrapporte-
ring kap. 7.
Banken har en risikobasert tilnærming til sitt
bærekraftsarbeid. Se for øvrig beskrivelse
av risikokartlegging i bærekraftsrapporte-
ring kap. 7.
Rapportering på Scope 1 og Scope 2 Bærekraftsrapportering: kap. 5.1.2
Rapportering på Scope 3 Bærekraftsrapportering: kap. 5.1.2, 7.2 og 7.5 Det vil jobbes for å forbedre datakvalite
-
ten i scope 3 beregningene for bankens
utlånsportefølje.
Beskriv målene virksomheten bruker for å
håndtere klimarelaterte trulser og mulighe
-
ter og resultater i forhold til målene
Banken har foreløpig ikke satt mål for arbei-
det. Det vil jobbes for å bedre datakvaliteten
i beregninger.
Banken vil sette mål relatert til økning av
positiv påvirkning.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 167
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021168
Pkt. 1 Redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse
God virksomhetsstyring i SpareBank 1 Ringerike
Hadeland omfatter de verdier, mål og overordnede
prinsipper som konsernet styres og kontrolleres etter
for å sikre egenkapitalbeviseiernes, kundenes, med-
arbeidernes og andre gruppers interesser i konsernet.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland følger den norske
anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse og
retter seg etter dens anbefalinger som er relevante for
en sparebank med egenkapitalbevis. Det foreligger
ingen vesentlige avvik mellom anbefalingen og hvordan
denne etterleves i SpareBank 1 Ringerike Hadeland.
Avvik fra anbefalingen: Ingen
Pkt. 2 Virksomhet
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er i dag et moderne,
børsnotert bankkonsern som tilbyr alle typer finans-
tjenester. Styret har igjennom strategiarbeid i 2021
vedtatt ny visjon for banken. Bankens vedtatte visjon er
«Vi er en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling i
vår region».
Bankens overordnede strategiske mål er å være et
lønnsomt, bærekraftig og solid bankkonsern som er
attraktiv for kunder, egenkapitalbeviseiere, medarbei
-
dere og lokalsamfunnet. Den overordnede strategien
skal gjenspeile disse ambisjonene. Som følge av dette
skal bankkonsernet
• Være en drivkraft for bærekraftig vekst og utvikling
• Nær og dyktig – med kortreiste beslutninger
• Utnytte teknologien og digitale løsninger
• Være samfunnsengasjert og skape stolthet for
regionen
• Bedriftskultur med arbeidsglede, åpenhet og
kontinuerlig forbedring
• Selvstendig og offensiv eier i SpareBank 1-alliansen
Styret evaluerer løpende konsernets strategiske mål-
bilde og fastsetter de overordnede målsetningene
relatert til risikoprofil og avkastning. Videre fastsetter
styret overordnede rammer og retningslinjer for risiko-
og kapitalstyringen i konsernet, samt etiske retnings-
linjer som skal bidra til høy etisk standard.
Bankens vedtekter finnes på bankens nettside.
Samfunnsansvar er en integrert del av SpareBank 1
Ringerike Hadeland sin virksomhet og uttrykkes gjennom
strategier, tiltak og aktiviteter banken gjennomfører
i lokalsamfunnet. Et aktivt samfunnsengasjement er
direkte verdiskapende ved at det reduserer risiko, gir
nye forretningsmuligheter, skaper motiverte med-
arbeidere og ikke minst bidrar til å opprettholde
bankens gode omdømme.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har egne nettsider
for samfunnsansvar. Det vises ellers til eget kapittel om
bærekraft i årsrapporten.
Bærekraftig verdiskaping
Banken har en viktig rolle som utviklingsaktør og ønsker
å være et forbilde på god forretningsdrift, også når
det gjelder ESG-relaterte (Environmental, Social and
Eierstyring og selskapsledelse
Styret og ledelsen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland vurderer årlig prinsippene for eierstyring og selskaps-
ledelse og hvordan de fungerer i konsernet. De formelle kravene for denne følger av regnskapslovens § 3-3b
og Oslo Børs krav om å følge og forklare eventuelle avvik fra Norsk anbefaling for eierskapsstyring og
selskapsledelse (NUES)
1
.
1
Vurderingen tar utgangspunkt i sist oppdaterte anbefaling fra NUES pr. 14.oktober 2021.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 169
Governance) spørsmål. Konsernets mål er at all forret-
ningsdrift, investeringer og økonomisk verdiskaping skal
være bærekraftig og ivareta hensynet til etikk, miljø,
sosiale forhold samt arbeidstaker- og menneskerettig-
heter. SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal kjennetegnes
av høy etisk standard, god eierstyring og selskapsledelse.
Styret har vedtatt etikkregler for konsernet, og etikk er
fast tema på kurs for alle nyansatte. I tillegg gjennom-
føres årlig en etikkuke med fokus på aktuelle områder
hvor ansatte deltar i diskusjoner rundt utvalgte tema.
Dette skal bidra til at bevisstgjøring av konsernets
verdigrunnlag og at etiske retningslinjer blir godt
kommunisert og gjort kjent i hele organisasjonen.
Det er etablert varslingsrutiner dersom ansatte får
kunnskap om forhold som er i strid med eksterne eller
interne bestemmelser eller andre forhold som kan være
med på å skade selskapets omdømme eller finansielle
situasjon.
Avvik fra anbefalingen: Ingen
Pkt. 3 Selskapskapital og utbytte
Styret foretar løpende en vurdering av kapitalsituasjonen
i lys av selskapets mål, strategi og ønsket risikoprofil,
samt regulatoriske krav. SpareBank 1 Ringerike Hadeland
har et langsiktig mål for ren kjernekapital på myndighets-
krav + 1,0 prosentpoeng
2
. Styret vurderer kapital-
dekningen å være tilfredsstillende.
2
Myndighetskrav per 31.12.2021 var 12,7%. Kapitalplanleggingen
hensyntar forventede endringer i regulatoriske krav. Forutsatt et pilar
2-krav på 1,7% vil kravet til ren kjernekapital øke til 15,7% med fullt
påskrudd kapitalbuffere. Merk at kapitaldekningen per 31.12.2021 ikke
p.t. er ferdigberegnet. 17,9% var ren kjernekapitaldekning per 30.09.2021.
For detaljert informasjon om kapitaldekningen, se note
5 i årsrapporten. For en nærmere omtale av reglene om
kapitaldekning og hvilke prinsipper SpareBank 1 Ringerike
Hadeland legger til grunn for å vurdere kapitalbehovet,
vises det til konsernets Pilar 3-rapportering som er
publisert på bankens nettside.
Utbytte
SpareBank 1 Ringerike Hadeland skal til enhver tid ha en
klar og forutsigbar utbyttepolitikk som er fastsatt av
styret. Utbyttepolitikken gir grunnlag for de utbytte-
forslagene som fremmes av styret for representantskapet.
Ved fastsettelse av størrelsen på årlig utbytte skal det
tas hensyn til konsernets kapitalbehov, resultatutvikling
og eksterne rammevilkår. Styret legger til grunn at minst
50 prosent av konsernets resultat etter skatt utbetales
som kontantutbytte. Årsoverskuddet blir fordelt mellom
egenkapitalbeviseierne og sparebankens fond i samsvar
med deres andel av bankens egenkapital. Konsernets
investor- og utbyttepolitikk er tilgjengelig på bankens
nettside.
Tilbakekjøp av aksjer
Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har per 31.12.2021
tillatelse fra Finanstilsynet til å erverve og ta pant i egne
egenkapitalbevis for samlet pålydende inntil 50 mill. kr.
Tillatelsen er gyldig frem til neste representantskaps
-
møte senest 30.04.2022, eller inntil Finanstilsynet ut fra
hensynet til konsernets soliditet tilbakekaller tillatelsen.
Kapitalforhøyelser
Styrefullmakter til kapitalforhøyelser gis på bakgrunn av
konkrete og definerte formål. Per 31.12.2021 foreligger
det ingen styrefullmakter til å foreta kapitalforhøyelser i
SpareBank 1 Ringerike Hadeland.
Avvik fra anbefalingen: Ingen.
Pkt. 4 Likebehandling av egenkapitalbeviseiere og
transaksjoner med nærstående
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har en egenkapital-
bevisklasse og alle egenkapitalbevis har lik stemmerett
Styret og ledelsen legger vekt på at alle egenkapital-
beviseierne skal likebehandles og ha samme mulighet for
innflytelse. Ved aksjekapitalforhøyelser skal eksisterende
aksjonærer gis fortrinnsrett, med mindre særskilte forhold
tilsier at dette kan fravikes. Slik fravikelse vil i så fall bli
begrunnet.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til finans-
foretakslovens regler for eier- og stemmerettsbegrens-
ninger så langt bestemmelsene gjelder for sparebanker
med egenkapitalbevis.
Avvik fra anbefalingen: Ingen
Pkt. 5 Fri omsettelighet
Bankens egenkapitalbevis er notert på Oslo Børs med
ticker RING og er fritt omsettelige. Vedtektene inne
-
holder ingen begrensninger på omsetteligheten.
Avvik fra anbefalingen: Ingen
Pkt. 6 Generalforsamling (Representantskapet)
En sparebank er i utgangspunktet en selveid institusjon
og styringsstrukturen og sammensetningen av styrings-
organene skiller seg fra aksjeselskaper, jfr. finansforetaks-
loven kapittel 8 om hvilke organer en sparebank skal ha.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland forholder seg til finans-
foretakslovens bestemmelser om finansforetaks organer.
Representantskapet er konsernets øverste organ.
Representantskapet skal se til at sparebanken virker etter
sitt formål i samsvar med lov, vedtekter og representant-
skapets vedtak. Etter lovgivingen legges det vekt på at
de valgte medlemmer skal sammen avspeile sparebankens
kundestruktur, andre interessegrupper og samfunns-
funksjon. Egenkapitalbeviseierne og innskyterne har ni
representanter hver, mens ansatte har seks representanter.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021170
Representantskapet fastsetter konsernets årsregnskap,
gir styret fullmakt til å ta opp ansvarlig lån og til å foreta
kapitalforhøyelser, samt velge medlemmene til bank
-
konsernets styre og valgkomité.
Ordinært representantskapsmøte skal i henhold til
vedtektene avholdes innen utgangen av mars måned
hvert år. Styret kan velge å gjennomføre representant
-
skapsmøtet som fysisk eller elektronisk møte. Innkalling
og saksdokumenter sendes medlemmene og er til-
gjengelig på bankens nettside senest 21 dager før møtet
avholdes. Ved forfall innkalles varamedlemmer. Det er
ikke anledning til å møte ved fullmektig eller med råd-
giver. På representantskapsmøtet deltar styreleder,
minst en representant fra valgkomiteen og ekstern
revisor. Andre styremedlemmer kan stille. Fra administra-
sjonen deltar adm. banksjef og banksjef økonomi/
finans. Øvrige medlemmer av konsernledelsen kan stille.
Det er kun medlemmer av representantskapet som har
stemmerett og generelt fattes beslutninger med almin
-
nelig flertall. Protokoll fra møtene i representantskapet
er tilgjengelig på bankens nettside.
En oversikt over representantskapets medlemmer
finnes på bankens nettside.
Egenkapitalbeviseiernes valgmøte
Det avholdes årlig ett valgmøte for egenkapitalbevis-
eierne hvor representanter til representantskapet velges
og hvor det informeres om selskapets finansielle stilling.
Egenkapitalbeviseierne innkalles til valgmøte senest 14
dager før valgmøtet avholdes. Innkallingen inkluderer
valgkomiteens innstilling til representanter til represen-
tantskapet samt andre relevante sakspapirer. Hver
egenkapitalbevis gir rett til en stemme. Den som har
stemmerett er valgbar. Alle egenkapitalbeviseiere kan
delta på møtet, og det er anledning til å stemme med
fullmakt.
Avvik fra anbefalingen: SpareBank 1 Ringerike Hadeland
forholder seg til lover og forskrifter som regulerer
finansforetak i sammensetningen av styrende organer.
Avvikene vurderes ikke å ha noen reell forskjell fra
anbefalingen.
Pkt. 7 Valgkomiteer
I samsvar med SpareBank 1 sine vedtekter er det etab-
lert en valgkomité for innskyterne og en valgkomite
for egenkapitalbeviseierne. I tillegg har de ansatte et
valgstyre for sine representanter.
Valgkomite for representantskapet
Representantskapet i SpareBank 1 Ringerike Hadeland
velger en valgkomité blant representantskapets med
-
lemmer. Valgkomiteen består av fem medlemmer, hvor
det minst er en representant fra henholdsvis egen-
kapitalbeviseierne, innskyterne og de ansatte, samt ett
uavhengig medlem av interessegruppene som ikke er
medlem av representantskapet. Det er ikke adgang for
styrets medlemmer eller ledende ansatte i SpareBank 1
Ringerike Hadeland å være medlem av valgkomiteen.
Komitéen ledes av representantskapets leder. Valget
gjelder for to år om gangen.
Valgkomitéen avgir begrunnet innstilling representant-
skapet for valg av styrets leder og medlemmer, samt
medlemmer av valgkomiteen. Innstillingen skal gi
relevant informasjon om kandidatens bakgrunn og
uavhengighet. Valgkomiteen tilstreber å gjennomføre
individuelle samtaler med styrets medlemmer i denne
forbindelse. Valgkomiteen har også som oppgave å
gjennomgå og foreslå eventuelle endringer i honorar
-
strukturen for selskapets tillitsvalgte.
Valgkomitéen skal forberede innskyternes valg av
representantskapsmedlemmer og varamedlemmer
til representantskapet. Valgkomiteens innstilling skal
foreligge senest to uker før innskytervalget skal
gjennomføres.
Informasjon om valgkomiteen finnes på bankens nettside.
Valgkomite egenkapitalbeviseierne
Valgkomiteen skal forberede egenkapitalbeviseiernes
valg av medlemmer og varamedlem til representant
-
skapet, samt leder og medlemmer til valgkomiteen.
Valgene gjennomføres på egenkapitalbeviseiernes
valgmøter.
Valgstyre for ansattes valg
Valg av ansatte som medlemmer av representantskapet
foretas av og blant de ansatte i selskapet i henhold til
egen instruks.
Avvik fra anbefalingen: Ingen.
Pkt. 8 Styret, sammensetning og uavhengighet
Styret velges av representantskapet for inntil to år av
gangen. Styret består av syv medlemmer, hvorav to er
ansatte representanter. Styret skal være sammensatt slik
at de ivaretar bankens behov for kompetanse, kapasitet
og mangfold. Ved valg av styrets medlemmer foretas en
egnethetsvurdering som blant annet tar hensyn til
behovet for både kontinuitet og uavhengighet. De valgte
styremedlemmene skal til sammen oppfylle alle nød-
vendige lovpålagte kompetansekrav. Begge kjønn skal
være representert ved minst 40 prosent i styret.
Ingen av styremedlemmene som er valgt av representant-
skapet har noen ansattes- eller oppdragsforhold til
selskapet utover sine verv som tillitsvalgte. De enkelte
styremedlemmenes bakgrunn er beskrevet i årsrapporten
på selskapets nettsider.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 171
Ingen i konsernledelsen er medlem av styret.
Styret har minimum 9 møter i året og medlemmenes
deltakelse på styremøtene er beskrevet i årsrapporten.
Avvik fra anbefalingen: Et styremedlem er ansatt som
adm. direktør i en av bankens største kunder. Styre
-
medlemmets uavhengighet er vurdert av valgkomiteen.
Utover dette har selskapet ingen avvik fra anbefalingen
Pkt. 9 Styrets arbeid
Styrets oppgaver reguleres av en egen styreinstruks
vedtatt av representantskapet og det utarbeides
årsplaner for styrets arbeid. Instruksen regulerer blant
annet styrets ansvar og plikter, saks¬behandling og
hvilke saker som skal styrebehandles, samt regler for
innkalling og møtebehandling. Instruksen angir også
retningslinjer for behandling av avtaler med nærstående
parter.
Styret leder konsernets virksomhet i samsvar med lover,
forskrifter, vedtekter og vedtak fattet i representant
-
skapet. Styret er ansvarlig for at midler konsernet rår
over forvaltes på en trygg og hensiktsmessig måte,
samt å påse at bokføring og formuesforvaltning er
gjenstand for betryggende kontroll. I tillegg fastsetter
styret konsernets strategi, budsjett og markeds- og
organisasjonsmessige mål. Det er styret som ansetter
og avsetter adm. banksjef. Styret har også fastsatt
styringsinstruks for adm. banksjef.
Styremedlemmer tar ikke del i behandlingen eller
avgjørelsen av spørsmål som har særlig betydning for
vedkommende selv eller noen av sine nærstående.
Styrets nestleder leder diskusjonen dersom styreleder
erklærer seg inhabil. Se for øvrig punkt 4 hvor interesse
-
konflikter og inhabilitet omtales nærmere.
Styret mottar periodisk rapportering av resultatutvikling,
markedsutvikling, ledelses-, personal- og organisasjons-
messig utvikling og utvikling i risikobildet og risiko-
eksponeringen for selskapet. Styret foretar årlig en
egenevaluering av sitt virke med henblikk på arbeids
-
form, saksbehandling, møtestruktur og prioritering av
oppgaver, og dette gir grunnlag for endringer og tiltak.
I tillegg foretas en evaluering av hvilken kompetanse
styret besitter.
Styret har opprettet tre faste styreutvalg som består
av medlemmer av styret, som er nærmere beskrevet
nedenfor. Utvalgene er forberedende og rådgivende
arbeidsutvalg for styret, med formål å foreta vurde
-
ringer av utpekte saksområder og derved forbedre
styrebehandlingen. Styret fastsetter instruks for
utvalgene.
Transaksjoner med nærstående
Styreinstruksen i SpareBank 1 Ringerike Hadeland angir
at styremedlemmer og adm. banksjef ikke må delta i
behandlingen eller avgjørelsen av spørsmål som har slik
særlig betydning for egen del eller for noen nærstående
at vedkommende må anses for å ha personlig eller
økonomisk særinteresse i saken. Det samme følger av
konsernets etiske retningslinjer. Den enkelte plikter selv
å påse at han ikke er inhabil ved behandlingen av en sak.
Styreinstruksen angir videre at styremedlemmer på eget
initiativ skal opplyse om enhver interesse den enkelte
eller vedkommendes nærstående kan ha i avgjørelsen
av et spørsmål. Med mindre styremedlemmet selv
velger å fratre ved behandlingen eller avgjørelsen av en
sak, skal styret beslutte om vedkommende skal fratre.
Ved vurderingen skal det legges vekt på alle former
for personlige, økonomiske eller andre interesser hos
styremedlemmet og behovet for allmennhetens tillit til
bankens virksomhet. Styrets vurderinger av habilitets
-
spørsmål protokolleres.
Godtgjørelsesutvalg
Godtgjørelsesutvalget består av tre medlemmer,
inkludert en ansattrepresentant fra konsernets styre,
som møtes minimum to ganger årlig. Utvalget skal
forberede styrets behandling av blant konsernets
godtgjørelsesordning og forberede behandling av
adm. banksjefs kontrakt og vilkår for årlig behandling
av et samlet styret.
Godgjøringsutvalget er regulert i finansforetakslovens
§ 15-4 (2)
Risikoutvalget
Risikoutvalget består av tre medlemmer fra konsernets
styre, og møtes normalt fem ganger i året. Risikoutvalget
skal forberede behandlingen av saker knyttet til styrets
styring og kontroll av konsernets samlede risiko, samt
jevnlig vurdere om konsernets styring- og kontroll-
ordninger er tilpasset risikonivå og omfang av virksom-
heten. Utvalget skal videre overvåke systemene for
internkontroll, herunder konsernets interne revisjon.
Risikoutvalgets oppgaver er regulert i finansforetaks-
loven § 13-6 (4).
Revisjonsutvalget
Revisjonsutvalg består av tre medlemmer fra konsernets
styre, og møtes normalt fem ganger i året. Utvalgets
sammensetning oppfyller anbefalingens krav til
uavhengighet og kompetanse. Revisjonsutvalget skal
forberede styrets oppfølging av regnskapsrapporterings-
prosessen, samt avgi uttalelse for valg av revisor. Utvalget
skal ha løpende kontakt med revisor om årsregnskapet
og vurdere og overvåke revisors uavhengighet og
objektivitet, herunder i hvilken grad andre tjenester enn
revisjon som er levert av revisor som kan ha betydning
for revisors uavhengighet og objektivitet.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021172
Revisjonsutvalgets sammensetning og oppgaver er
regulert i finansforetakslovens § 8-18 – 8-20
Avvik fra anbefalingen: Ingen
Pkt. 10 Risikostyring og internkontroll
Styret i SpareBank 1 Ringerike Hadeland har fokus på
risikostyring og internkontroll, og at det er en integrert
del av styrets arbeid. God risiko- og kapitalstyring er
sentralt i konsernets langsiktige verdiskaping. Intern
-
kontroll skal bidra til å sikre effektiv drift og forsvarlig
håndtering av risikoer av betydning for å oppnå konser
-
nets forretningsmessige mål
Bankkonsernets pilar 3-rapport, inneholder en beskriv-
else av risiko- og kapitalstyring og er tilgjengelig på
bankens nettsider.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har som mål å opp-
rettholde en moderat risikoprofil og ha så høy kvalitet i
risikooppfølgingen at ingen enkelthendelser skal kunne
skade konsernets finansielle stilling i alvorlig grad.
Selskapets risikoprofil er fastsatt gjennom styrings
-
dokumenter for ulike risikoområder og er kvantifisert
gjennom styrefastsatte rammer.
Konsernets overordnede risikoeksponering og risiko-
utvikling følges opp gjennom periodiske risikorapporter
til konsernets ledelse og styret. Overordnet risiko-
overvåking og rapportering foretas av avdeling for
risikostyring og compliance som er uavhengig av
forretningsenhetene.
Internkontroll finansiell rapportering
Bankens avdeling for økonomi og finans utarbeider
finansiell rapportering i SpareBank 1 Ringerike Hadeland
og påser at rapporteringen skjer i samsvar med
gjeldende lovgivning, regnskapsstandarder og konser
-
nets regnskapsprinsipper. Banksjef økonomi og finans
rapporterer direkte til adm. banksjef.
Ekstern revisor foretar hvert kvartal begrenset revisjon
av selskapets delårsregnskap i tillegg til full revisjon av
selskapets årsregnskap.
Internrevisjonen
Internrevisor er et redskap for styret og administrasjonen
for overvåking av at risikostyringsprosessene er mål-
rettede, effektive og fungerer som forutsatt. Det er
PwC som står for leveransen av internrevisortjenester til
konsernet, og omfatter morbanken og datterselskaper
underlagt forskrift om risikostyring og internkontroll.
Internrevisjonen rapporterer halvårlig til styret, som
vedtar årsplaner og budsjett for internrevisjonen.
Internrevisjonens rapporter og anbefalinger blir
løpende gjennomgått og vurdert implementert.
Avvik fra anbefalingen: Ingen
Pkt. 11 Godtgjørelse til styret
Styrets medlemmer mottar en årlig kompensasjon
fastsatt av representantskapet. Styremedlemmenes
honorar er ikke resultatavhengige og det utstedes ikke
opsjoner til styre-medlemmene. Ingen av styrets med
-
lemmer valgt av representantskapet har oppgaver for
selskapet utover styrevervet eller verv avledet av dette.
Nærmere informasjon om kompensasjon for styret
fremgår av note til årsregnskapet.
Avvik fra anbefalingen: Ingen
Pkt. 12 Godtgjørelse til ledende ansatte
Fastsetting av lønn og annen godtgjørelse til adm.
banksjef foretas av styret. Styret har etablert et
godtgjørelsesutvalg som velges av og blant styrets
medlemmer. Utvalget skal forberede alle saker om
godtgjørelsesordninger som skal avgjøres av styret.
Nærmere informasjon om kompensasjon for ledende
ansatte fremgår av note til årsregnskapet.
Styrets erklæring om lederlønn er eget saksdokument
til representantskapet.
Det er ingen aksjeverdibasert godtgjørelse i konsernet.
Avvik fra anbefalingen: Ingen
Pkt. 13 Informasjon og kommunikasjon
SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger betydelig vekt
på at korrekt, relevant og tidsriktig informasjon om
konsernets utvikling og resultater skal skape tillit over-
for investormarkedet.
Informasjon til markedet formidles gjennom investor-
presentasjoner, hjemmesider på internett, presse-
meldinger og regnskapsrapporter. Det avholdes regel-
messige presentasjoner overfor investorer, långivere
og andre samarbeidspartnere.
Avvik fra anbefalingen: Ingen
Pkt. 14 Selskapsovertakelse
SpareBank 1 Ringerike Hadeland er en selveiende
institusjon som ikke kan bli overtatt av andre gjennom
oppkjøp. Eierstrukturen i en sparebank er lovregulert
og det må gis tillatelse fra Finanstilsynet for eierandel
over 10 prosent av eierandelskapitalen.
Oversikt over de største egenkapitalbeviseiere i Spare
-
Bank 1 Ringerike Hadeland fremkommer av årsregnskap
og kvartalsrapporter.
Avvik fra anbefalingen: Lovpålagt eierbegrensning
Pkt. 15 Revisor
Ekstern revisor velges av representantskapet etter
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 173
anbefaling fra revisjonsutvalget og innstilling fra styret.
Revisors hovedoppgave er å vurdere hvorvidt årsregn
-
skapet er avgitt i samsvar med lov og forskrifter,
og foretar den lovbestemte bekreftelsen av den
økonomiske informasjon konsernet gir i sine offentlige
regnskap. Ekstern revisor deltar i styremøtene som
behandler årsregnskapet. I tillegg møter revisor i
revisjonsutvalgets møter som behandler regnskapet.
Styret har fastsatt retningslinjer for den daglige
ledelsens adgang til å benytte ekstern revisor til
andre tjenester enn revisjon.
Ekstern revisor presenterer årlig en plan for revisjons
-
arbeidet for revisjonsutvalget og styret. Revisor gir
revisjonsutvalget en beskrivelse av hovedelementene i
revisjonen foregående regnskapsår, herunder om det
er identifisert vesentlige svakheter i selskapets interne
kontroll knyttet til regnskapsrapporteringsprosessen,
samt eventuelle forbedringsforslag.
Avvik fra anbefalingen: Ingen
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021174
Egenkapitalbeviseiernes kapital per 31. desember 2021
består i tillegg til egenkapitalbeviskapitalen av utjevnings-
fondet på 1.580 millioner kroner og overkursfondet på
492 millioner kroner. Kapital tilhørende egenkapital-
beviseierne utgjorde samlet 3.637 millioner kroner
(morbank) samt avsatt utbytte på 254 millioner kroner.
Utbyttepolitikk
mål for sin virksomhet å oppnå resultater som gir god
og stabil avkastning på Bankens samlede egenkapital.
Banken vil skape verdier for egenkapitalbeviseierne
ved konkurransedyktig avkastning i form av utbytte og
verdistigning på egenkapitalbevisene.
Det legges vekt på at soliditeten er på et tilfredsstil
-
lende nivå. Banken skal til enhver tid ha en egenkapital
som er tilpasset finansielle mål, vekststrategi og ønsket
risikoprofil, og som kan danne grunnlag for økende
inntjening over tid.
Årsoverskuddet blir fordelt mellom eierkapitalen (egen
-
kapitalbeviseierne) og grunnfondskapitalen (tidligere
sparebankens fond) i samsvar med deres andel av
morbankens egenkapital.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland har som målsetting at
minst halvparten av eierkapitalens andel av overskuddet
i konsernet utbetales som kontantutbytte. Ved fastset
-
telsen av utbytte vil det bli tatt hensyn til konsernets
og morbankens resultatutvikling, markedssituasjonen,
stabilitet i utbytte samt behov for ren kjernekapital.
Overskuddsdisponering
Det er morbankens regnskap som danner grunnlag for
disponering av årsoverskuddet. Morbankens resultat
inkluderer mottatt utbytte fra datterselskaper og felles
-
kontrollert virksomhet.
I konsernregnskapet foretas full konsolidering av datter-
selskaper, mens resultatandel fra felleskontrollerte
virksomheter konsolideres etter egenkapitalmetoden.
Utbytte inkluderes derfor ikke i konsernresultatet.
Årsoverskudd til disponering for 2021 fremkommer etter
endringer i fond for urealiserte gevinster på 8,5 millioner
kroner. Samlet beløp til disponering utgjør 436 millioner
kroner.
Investorpolitikk
SpareBank 1 Ringerike Hadeland legger betydelig vekt
på at korrekt, relevant og tidsriktig informasjon om
konsernets utvikling og resultater skal skape tillit overfor
investormarkedet. Informasjon til markedet formidles
gjennom investorpresentasjoner, bankens hjemmesider,
børsmeldinger, pressemeldinger og regnskapsrapporter.
Det avholdes regelmessige presentasjoner overfor eiere,
långivere og andre samarbeidspartnere. Det avholdes
kvartalsvise webinarer som er åpne for alle og som også
deles på bankens hjemmesider. Banken vil likebehandle
sine eiere og vil ikke gi noen egenkapitalbeviseiere
urimelige fordeler på andre eieres eller bankens
bekostning.
Egenkapitalbevis
SpareBank 1 Ringerike Hadeland hadde ved utgangen av 2021 en egenkapitalbeviskapital på 1.565,0 mill. kroner
fordelt på 15.650.405 egenkapitalbevis hvert pålydende 100 kroner. Banken hadde ingen egenbeholdning av
egenkapitalbevis.
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 175
Banken har som mål at det skal være god likviditet i
egenkapitalbevisene og god spredning blant eiere som
representerer sparebankstiftelsene, kunder, regionens
investorer samt øvrige investorer. Banken vil bidra til
tiltak som fremmer dette målet.
Informasjonsadresser
SpareBank 1 Ringerike Hadeland distribuerer informasjon
til markedet via bankens hjemmeside på www.rhbank.no
(Investor Relations) og via Newsweb (www.newsweb.no.)
Finansiell kalender for 2022
Representantskapsmøte: 28.03.2021
Ex utbytte dato: 29.03.2021
1. kvartal: 11.05.2022
2. kvartal: 15.08.2022
3. kvartal: 31.10.2022
Foreløpige årsregnskapstall for 2022 blir offentliggjort i
februar 2023.
Utbetalingsdato for utbytte er satt til 6. april 2022.
Skjermingsfradrag
For å hindre dobbeltbeskatning av Banken og eierne
gjelder regler om Fradrag for Skjerming (Skattelovens
§ 10-12, erstattet tidligere regler om RISK-fradrag).
Skjermingen beregnes for det enkelte egenkapitalbevis,
og settes til egenkapitalbevisets skjermingsgrunnlag
multiplisert med en skjermingsrente. Skjermingsgrunn
-
laget settes til egenkapitalbevisets inngangsverdi.
Skjermingsrenten fastsettes av departementet i forskrift.
Skjermingen tilordnes eier av egenkapitalbeviset per 31.
desember i inntektsåret.
Markedsutvikling for bankens egenkapital-
bevis 2021
Markedskursen for SpareBank 1 Ringerike Hadelands
egenkapitalbevis (RING) var ved utgangen av 2021 på
330 kroner per bevis. Per 31. desember 2020 var kursen
238 kroner. Kursstigningen i 2021 var således 39 prosent.
60
70
80
90
1 00
1 10
1 20
1 30
1 40
150
1 60
2019 2020 2021
Relativ aksjekursutvikling. Indeks (31.12.20 = 100)
Oslo børs egenkapitalindeks Osl o b ø rs be nc h mar kinde ks RING
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021176
Bankens tillitsvalgte 2021
Representantskapet
Innskytervalgt
Medlemmer
Mette Sønsteby
Steinar Aasnæss (nestleder)
Lise Kihle Gravermoen (repr. samf. funksjon)
Harald Myhre
Cecilie Laeskogen
Ann Kristin Bakke
Kari-Anne Jønnes (leder)
Kjetil Gulbrandsen
Roy S. Torheim
Varamedlemmer
John Vestengen
Jane Dahl Sogn (repr. samf. funksjon)
Richard Hals Gylseth
Egenkapitalbeviseiervalgt
Medlemmer
Frederik W. Skarstein
Ellen Grønlund
Tor Eid
Helge A. Hagelsteen Vik
Ole Western
Tore Berg
Kjell Eddie Wang
Lars Torgeir Dahl
Torgeir Brørby
Varamedlemmer
Guro Cathrine Thoresen
Mona Andersen
Thorstein Kvale
Ansattevalgt
Medlemmer
Randi Irene Roa
Liv Grinna
Heidi Brusveen
Espen Gundersen
Hanne Dahl Molden
Katrine Mathiesen
Varamedlemmer
Emil Lundberg
Dawan Jamal Ramadan
SpareBank 1 Ringerike Hadeland | Årsrapport 2021 177
Styret og valgkomiteer
Styret
Medlemmer
Olav Fjell (leder)
Wenche Ravlo (nestleder)
Jane K. Gravbråten
Svein Oftedal
Hans Anton Stubberud
Liv Bente Kildal (ansatt)
Gunnar Bergan (ansatt)
Valgkomite Representantskapet
Medlemmer
Kari-Anne Jønnes (leder)
Peer Veiby
Ann Kristin Bakke
Tor Eid
Randi Irene Roa (ansatt)
Valgkomite Egenkapitalbeviseiere
Medlemmer
Lars Torgeir Dahl (leder)
Helge A. Hagelsteen Vik
Kjell Eddie Wang
PRODUKSJON: ZOOM GRAFISK AS, DRAMMEN