2 Årsrapport Bank ASA 2024
Opplysninger om selskapet
Adresse:
Storebrand Bank ASA
Telefon: +47 915 08 880
Hjemmeside: www.storebrand.no
E-post adresse: bank@storebrand.no
Kontaktpersoner:
Camilla Leikvoll. Administrerende direktør. E-mail: camilla.leikvoll@storebrand.no. Tlf. + 47 979 89 128.
Kjetil Ramberg Krøkje. Leder Strategi og Finans. E-mail: kjetil.r.krokje@storebrand.no. Tlf. + 47 934 12 155.
Johannes Narum. Leder Investor Relations og Rating. E-mail: johannes.narum@storebrand.no. Tlf. + 47 993 33 569.
Innhold
Innhold side
Årsberetning
Opplysninger selskapet 2
Nøkkeltall Storebrand Bank Konsern og
Storebrand Bank ASA 3
Årsberetning 4
Innhold side
Regnskap og noter
STOREBRAND BANK KONSERN
Resultatregnskap 18
Balanse 20
Konsolidert oppstilling over endring i egenkapital 22
Kontantstrømoppstilling 24
Noter 25
STOREBRAND BANK ASA
Resultatregnskap 71
Balanse 73
Oppstilling over endring i egenkapital 75
Kontantstrømoppstilling 77
Noter 78
Erklæring fra styret og administrerende direktør 118
Revisjonsberetning 119
3 Årsrapport Bank ASA 2024
Nøkkeltall Storebrand Bank
NOK mill. og prosent 2024 2023
Resultatregnskapet: (i % av gj.snittlig forv.kapital)
Netto renteinntekter
1)
1,57 % 1,43 %
Andre inntekter
2)
0,15 % 0,15 %
Hovedtall fra balansen:
Forvaltningskapital 80 032,3 70 327,0
Gjennomsnittlig forvaltningskapital
1)
74 640,0 63 928,9
Brutto utlån til kunder 68 995,2 59 702,0
Innskudd fra kunder 31 403,4 23 948,2
Kundeinnskudd i % av brutto utlån 45,5 % 40,1 %
Egenkapital 5 826,7 4 727,2
Andre nøkkeltall:
Tapskostnad i % av gjennomsnittlig brutto utlån
4)
0,09 % 0,10 %
Misligholdte engasjementer i % av brutto utlån 0,8 % 0,6 %
Kostnader i % av driftsinntekter
3)
43,8 % 45,3 %
Ren kjernekapitaldekning 18,0 % 17,0 %
LCR
5)
241,0 % 352,0 %
NOK mill. og prosent 2024 2023
Resultatregnskapet: (i % av gj.snittlig forv.kapital)
Netto renteinntekter
1)
1,77 % 1,92 %
Andre inntekter
2)
1,43 % 1,02 %
Resultat før andre inntekter og kostnader i prosent av totale eiendeler 0,85 % 0,90 %
Hovedtall fra balansen:
Forvaltningskapital 45 945,1 33 873,5
Gjennomsnittlig forvaltningskapital
1)
38 344,7 30 705,7
Brutto utlån til kunder 22 729,3 14 612,5
Innskudd fra kunder 31 403,4 23 948,2
Kundeinnskudd i % av brutto utlån 138,2 % 163,9 %
Egenkapital 5 531,8 4 483,6
Andre nøkkeltall:
Tapskostnad i % av gjennomsnittlig brutto utlån
4)
0,26 % 0,29 %
Misligholdte engasjementer i % av brutto utlån 1,01 % 1,09 %
Kostnader i % av driftsinntekter
3)
53,9 % 50,5 %
Ren kjernekapitaldekning 24,6 % 25,0 %
LCR
5)
196,0 % 338,0 %
Definisjoner:
1) Netto renteinntekter i prosent av gjennomsnittlig eiendeler. Gjennomsnittlig forvaltningskapital er beregnet ut fra månedlig forvaltningskapital.
2) Andre inntekter inkluderer netto provisjonsinntekter.
3) Totale driftskostnader i prosent av totale inntekter.
4) Tapskostnad består av periodens nedskrivninger og tap på utlån inkludert statistiske nedskrivninger.
5) Liquidity coverage requirement.
Storebrand Bank konsern
Storebrand Bank ASA
4 Årsrapport Bank ASA 2024
Årsberetning
Hovedtrekk
Storebrand Bank ASA er et heleid datterselskap av Storebrand ASA . Bankens virksomhet drives som en integrert del av
Storebrandkonsernets virksomhet og er organisert under Personmarkedet. Storebrand Bank ASA er en forretningsbank
fra Finanstilsynet til å utstede obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). I 2024 ble spareselskapet Kron AS innfusjonert i
banken, og banken tilbyr nå markedsledende digitale løsninger for fondsparing. Strategien fremover blir å sikre at alle
bankkunder får glede av disse løsningene, samtidig som vi utvikler nett- og mobilbankløsningene.
Makroøkonomisk påvirkning
Fortsatt høy inflasjon, en svak norsk krone og en norsk økonomi som generelt har gått bra har medført at Norges Bank har
holdt styringsrenten uforandret gjennom hele 2024. Inflasjonen har imidlertid falt gjennom året og sentralbankene både
i USA, Europa og Sverige er godt i gang med å kutte rentene. Det ventes nå at de første kuttene i styringsrenten kommer
i 2025. Mange nordmenn, inkludert våre kunder, har nå gjennom flere år hatt større utfordringer med å håndtere økte
priser og høyere lånerenter, men et godt arbeidsmarked og lav arbeidsledighet har bidratt til at den privatøkonomiske
situasjonen likevel har vært håndterlig for de aller fleste. Boligmarkedet i 2024 har vært overraskende godt med prisvekst
og stor omsetning i bruktboligmarkedet. Samtidig har det vært lite tilførsel av nye boliger. Inn i 2025 forventes et fortsatt
sterkt boligmarked drevet av varslede rentekutt, få nye boliger i markedet, gode lønnsoppgjør og lav arbeidsledighet.
I nedskrivningsvurderingene er det gjort en samlet vurdering av fremtidige utsikter hvor rentenivå, inflasjon og
arbeidsledighet er noen av faktorene som vurderes. Utviklingen i misligholdte lån, lån med restanse og avdragsfrihet
følges tett.
Resultatutvikling
700
600
500
400
300
200
100
–
2020 2021 2022 2023 2024
Resultat før skatt
Utvikling i resultat før skatt (MNOK)
Resultat før skatt for bankkonsernet ble 663 millioner kroner for 2024 mot 500 millioner kroner i 2023. Netto
renteinntekter økte med 257 millioner kroner i 2024 til 1 174 millioner kroner, som følge av både økt forvaltningskapital
og bedret margin. Driftskostnadene økte fra 458 millioner kroner i 2023 til 562 millioner kroner i 2024. Tap på utlån
5 Årsrapport Bank ASA 2024
utgjør 59 millioner kroner i 2024 mot 54 millioner kroner i 2023. Bankkonsernet oppnådde et resultat etter skatt på 505
millioner kroner i 2024 mot 380 millioner kroner i 2023.
Netto renteinntekter
Netto renteinntekter (MNOK) og netto renteinntekter i
prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital
1400
1200
1000
800
600
400
200
–0
2020 2021 2022 2023 2024
2,00 %
1,50 %
1,00 %
0,50 %
0,00 %
Netto renteinntekter
Netto renteinntekter i prosent av
gjennomsnittlig forvaltningskapital
Netto renteinntekter for bankkonsernet ble 1 174 millioner kroner i 2024 mot 917 millioner kroner året før. Økningen
skyldes både økt forvaltningskapital og bedret rentemargin. Netto renteinntekter i prosent av gjennomsnittlig
forvaltningskapital utgjør 1,57 prosent i 2024, en økning på 0,14 prosentpoeng fra 2023. Fra 2023 til 2024 har
marginene på utlån økt noe, samtidig som innskuddsmarginene har svekket seg noe fra et høyt nivå. Stor vekst på
kundeinnskudd, og dermed bedring i banken innskuddsdekning, har hatt positiv effekt på bankens rentemargin i 2024.
Netto provisjonsinntekter
Bankkonsernets netto provisjonsinntekter utgjør 96 millioner kroner, mot 96 millioner kroner i 2023.
Andre inntekter
Netto gevinst/tap på finansielle instrumenter bedres fra minus 2 millioner kroner i 2023 til 1 millioner kroner i 2024. Det
er i 2024 mindre tap på finansielle instrumenter enn året før. Det er inntektsført 7 millioner kroner i forvaltningshonorar
fra Kron. For bankkonsernet er dette Kron sine inntekter i fjerde kvartal.
Driftskostnader
600
500
400
300
200
100
–
2020 2021 2022 2023 2024
Driftskostnader
Driftskostnader (MNOK)
Driftskostnadene i bankkonsernet utgjør totalt 562 millioner kroner (458 millioner). Kostnadsprosenten ble 44 prosent
i 2024 (45 prosent). Økningen skyldes hovedsakelig økt ressursbruk innen AML, økt ressursbruk i Operations relatert til
stor vekst samt noe økt bemanning i salg. Samtidig er Kron AS fusjonert med banken og for bankkonsernet gir dette en
kostnadsøkning på 24 millioner kroner sammenlignet med 2023.
6 Årsrapport Bank ASA 2024
Tap og mislighold
Utvikling i brutto misligholdte engasjementer med og uten verdifall (MNOK) og i
prosent av gjennomsnittlig brutto utlån
Brutto misligholdte engasjementer
med og uten verdifall
Brutto misligholdte engasjementer
i prosent av brutto utlån*
600
500
400
300
200
100
–
2020 2021 2022 2023 2024
0,90 %
0,80 %
0,70 %
0,60 %
0,50 %
0,40 %
0,30 %
0,20 %
0,10 %
0,00 %
* Mislighold målt på kontonivå
Samlede utlånstap utgjør 59 millioner kroner for bankkonsernet i 2024 mot 54 millioner kroner i 2023. Tap tilknyttet
boliglån utgjør størstedelen av tapskostnadene og tap utgjør nå 0,05% av den gjennomsnittlige boliglånsporteføljen.
Misligholdte lån uten verdifall økte i 2024 og utgjør 293 millioner kroner (267 millioner), mens misligholdte lån med
verdifall utgjør 241 millioner kroner (112 millioner). Samlet misligholdsvolum utgjør 0,8 prosent av brutto utlån (0,6
prosent).
Balanse
100 000
80 000
60 000
40 000
20 000
–
2020 2021 2022 2023 2024
Bankkonsern
Storebrand Livsforsikring
Utvikling i brutto utlån fordelt på bankkonsern og Storebrand Livsforsikring (MNOK)
Ved utgangen av 2024 hadde bankkonsernet en forvaltningskapital på 80 milliarder kroner. Brutto utlån til kunder var 69
milliarder kroner ved utgangen av året, en økning på 9,3 milliarder kroner fra 2023. Porteføljen av boliglån i Storebrand
Livsforsikring AS er marginalt endret i 2024 og utgjør 17,5 milliarder kroner per 31. desember 2024. Utlånsporteføljen
inkludert lån forvaltet på vegne av Storebrand Livsforsikring AS utgjør dermed 86,5 milliarder kroner ved utgangen av
året, noe som innebærer en samlet økning på 9,8 milliarder kroner fra inngangen av året.
Bankkonsernets utlånsportefølje består hovedsakelig av boliglån med lav risiko. Gjennomsnittlig veid belåningsgrad for
bankkonsernets boliglånsportefølje er 62 prosent mot 65 prosent ved utgangen av 2023. Belåningsgraden beregnes ut
ifra trukket beløp ved kreditter.
Bankkonsernet har en balansert finansieringsstruktur og baserer sine innlån på kundeinnskudd, utstedelse av
verdipapirer og obligasjoner med fortrinnsrett, samt innlån i det norske og internasjonale kapitalmarkedet. Banken har
etablert gode likviditetsbuffere. Volumet av innskudd fra kunder var 31,4 milliarder kroner (23,9 milliarder) ved utgangen
av året, noe som tilsvarer en innskuddsdekning på 46 prosent (40 prosent).
Bankkonsernet har utstedt 0,8 milliard kroner i seniorobligasjoner, 0,7 milliarder kroner i obligasjoner med fortrinnsrett
(OMF) samt 4,9 milliarder kroner i økning på eksisterende OMF’er i løpet av 2024. Ved årsslutt hadde Storebrand Bank
ASA 37,3 milliarder kroner i obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) utstedt av Storebrand Boligkreditt AS.
7 Årsrapport Bank ASA 2024
Virksomhetsområder
Storebrand Bank ASA leverer tradisjonelle bankprodukter til det norske personmarkedet. Tilbudet består blant
annet av lån til bolig, forbrukslån, brukskonto og kort, samt mobilbank og nettbank. Banken samarbeider med flere
eksterne partnere, deriblant eiendomsmeglerkjeden Nordvik og interesseorganisasjonen Huseierne. Storebrand
Bank ASA tilbyr dessuten et bredt spekter av alternativer for banksparing, og er hovedsete for konsernets
investeringsrådgivningsvirksomhet mot personmarkedet. I 2024 ble spareselskapet Kron AS innfusjonert i banken og
banken tilbyr nå markedsledende digitale løsninger for fondsparing.
Bankkonsernet hadde ved utgangen av 2024 ca. 120.000 aktive kunder med et brutto utlånsvolum på 69,0 milliarder
kroner og innskuddsvolum på 31,4 milliarder kroner.
Konsernforhold og datterselskaper
Datterselskapet Storebrand Boligkreditt AS har konsesjon til utstedelse av obligasjoner med fortrinnsrett med pant
i privatboliger. Selskapet har en balanse på 47,8 milliarder kroner (46,6 milliarder kroner) ved utgangen av 2024 og
fungerer i all hovedsak som et finansieringsverktøy. Den relativt sett lave veksten i selskapet i 2024 skyldes bankens
vekst på kundeinnskudd, som igjen har finansiert mye av bankens utlånsvekst. Det er utstedt obligasjonslån med
fortrinnsrett for 37,4 milliarder kroner. Volumet av misligholdte og tapsutsatte utlån utgjør 0,65 prosent av brutto utlån
ved utgangen av 2024. Det etablerte låneprogrammet har en AAA-rating fra ratingbyrået S&P Global Rating Services.
Risikostyring
En banks kjernevirksomhet er knyttet til verdiskapning gjennom eksponering mot akseptabel risiko. Bankkonsernet har
et bevisst forhold til risikoene i virksomheten, har god forståelse for risikoer som medfører inntjening og tap og arbeider
kontinuerlig med å videreutvikle systemer og prosesser for risikostyring. Risikoprofilen vurderes som lav til moderat.
Risiko i bankkonsernet følges opp i henhold til styrevedtatte retningslinjer for risikostyring og internkontroll. Styret
fastsetter årlig risikoappetitt og -strategi og risikorammer. Det utarbeides separate risikostrategier for de enkelte
risikoene, med risikoindikatorer og risikorammer. Utvikling av disse parameterne følges gjennom risikorapporter til styret.
Kredittrisiko og likviditetsrisiko er de vesentligste risikoene for bankkonsernet. Banken er også eksponert for
solidietsrisiko, markedsrisiko, operasjonell risiko inkl. IKT-risiko, og compliancerisiko.
Kredittrisiko
Bankkonsernet har netto utlån til kunder på 68,9 milliarder kroner 31. desember 2024. Inkludert i samlet eksponering
per 31. desember 2024 inngår i tillegg lånetilsagn, ubenyttede kredittrammer og garantier på i alt 8,2 milliarder kroner.
Utlånsvolum inkludert lånetilsagn og ubenyttede kredittrammer utgjør 76,7 milliarder kroner. Kredittkvaliteten i
porteføljen innehar lav til moderat risiko, i tråd med risikoappetitten. Tilnærmet hele porteføljen er sikret med pant i
fast eiendom. Porteføljens høye sikkerhetsdekning tilsier begrenset tapsrisiko. Innvilgelse av nye lån skjer i tråd med
forskriften om krav til nye utlån med pant i bolig.
Gjennomsnittlig veid belåningsgrad i bankkonsernet er om lag 62 prosent (65 prosent) for boligengasjementer. Blant
boligengasjementene er 44 prosent (39 prosent) innenfor 60 prosent belåningsgrad, 79 prosent (73 prosent) innenfor
80 prosent og 99,7 prosent (99 prosent) er innenfor 100 prosent belåningsgrad. Storebrand Bank ASA overvåker
belåningsgraden løpende og oppdaterer markedsverdiene kvartalsvis.
Eksponering i rammelån med pant i boligeiendom utgjør 24 prosent (18 prosent) av samlet eksponering.
Utnyttelsesgraden på rammelånene er gjennomsnittlig 72 prosent (70 prosent).
Bankkonsernet hadde ved årsskiftet deponert verdipapirer til virkelig verdi på 4.438 millioner kroner som sikkerhet for
trekkadgang til dagslån i Norges Bank. Videre er det deponert verdipapirer til virkelig verdi på 101 millioner kroner til
andre kredittinstitusjoner.
Kontantstrøm og likviditetsrisiko
Storebrand Bank konsernet har solide likviditetsbuffere. Liquidity coverage requirement (LCR) måler størrelsen på
foretakets likvide aktiva, i forhold til netto likviditetsutgang 30 dager frem i tid, i en gitt stressituasjon i penge- og
kapitalmarkedene. Minstekrav til LCR er 100 prosent. Banken rapporterer LCR månedlig. LCR-kravet er tilfredsstilt ved
samtlige måletidspunkt. Ved utgangen av året utgjør bankkonsernets LCR 241 prosent. I Storebrand Boligkreditt er
overpantsettelsen 23,5 prosent (32,3 prosent), hvor lovkravet er 5 prosent (OMF Premium). Storebrand Bank ASA har
i tillegg vesentlig volum på bankbalansen som kan selges til kredittforetaket. Banken har dermed et stort potensial for
utstedelse av OMF-er.
Innskuddsdekningen i Storebrand Bank konsernet er 46 prosent ved utgangen av året. For markedsfinansieringen legges
det stor vekt på å ha en balansert finansieringsstruktur med hensyn til forfallstidspunkt, instrumenter og utstedelser
i ulike markeder. Storebrand Bank konsernet måler og vurderer blant annet Finanstilsynets likviditetsindikator 1 og
8 Årsrapport Bank ASA 2024
NSFR i vurderingen av bankens finansiering. Minstekravet til NSFR er 100%. Bankkonsernets NSFR var 129 prosent ved
utgangen av 2024.
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter består i hovedsak av innbetalinger og utbetalinger i form av
renter, provisjoner, gebyrer og utlån fra kunder, netto innbetaling/utbetaling ved salg av investeringsaktiva og
administrasjonskostnader. Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter består i hovedsak av netto innbetalinger/
utbetalinger og renter knyttet til utstedelse av verdipapirer samt kjøp og salg av driftsmidler og immaterielle eiendeler.
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter gjelder konsernbidrag og kapitaltilførsel. Netto kontantstrøm for Storebrand
Bank konsern for året 2024 var positiv med 1 643 millioner kroner.
Markedsrisiko
Renterisiko og spreadrisiko i likviditetsporteføljen utgjør de mest vesentlige markedsrisikoene. Samlet er
markedsrisikoen lav. Det er svært lave rammer for valutarisiko, og det er ingen aktiv investeringsstrategi for aksjer. Banken
har ingen handelsportefølje.
Operasjonell risiko
For å håndtere operasjonell risiko fokuserer bankkonsernet på å etablere gode arbeids- og kontrollrutiner, og arbeider
samtidig systematisk med å skape gode holdninger blant bankkonsernets ansatte. De viktigste tiltakene for å redusere
operasjonell risiko er systematiske risikogjennomganger i alle deler av bankkonsernet minimum halvårlig, samt ved
igangsettelse av prosjekter og dersom spesielle hendelser inntreffer. Siste risikogjennomgang ble gjennomført i andre
halvår i 2024. Operasjonell risiko vurderes som lav.
Bankens IT-systemer er sentrale for bl.a. produktetablering, kredittinnvilgelse, porteføljeoppfølging og regnskapsføring.
Feil og driftsavbrudd kan få konsekvenser for driften og påvirke kunders tillit. I ytterste konsekvens kan avvikssituasjoner
føre til sanksjoner fra tilsynsmyndigheter. Operasjonell drift av IT-systemene er i betydelig grad utkontraktert. Bankens
systemplattform bygger på innkjøpte standardsystemer som driftes og følges opp gjennom tjenesteavtaler. Det er
etablert en tverrgående styringsmodell med tett leverandøroppfølging og internkontrollaktiviteter for å redusere risikoen
knyttet til IT-systemenes utvikling, forvaltning, drift og informasjonssikkerhet. IT plattformen er stabil og fungerer godt.
Compliancerisiko
Risikoen for at man pådrar seg offentlige sanksjoner eller økonomisk tap som følge av manglende etterlevelse av eksternt
og internt regelverk, er definert som bankkonsernets compliancerisiko. Storebrand Bank ASA er spesielt oppmerksom
på risiko i forbindelse med etterlevelse og implementering av endringer i gjeldende lovverk rundt anti-hvitvask og
terrorfinansiering (AML-CFT), kundebeskyttelse/-vern, kapitaldekning, likviditetsstyring og anvendelse av internasjonale
regnskapsstandarder.
Svindel og tvistesaker
Storebrand Bank ASA har i 2024 politianmeldt to (tre) svindelsaker. Banken har totalt i 2024 mottatt 86 (34)
kundeklager. Kundene har fått medhold i 26 (11) saker, delvis medhold i 11 (1) saker, 20 saker er fortsatt under
behandling og resterende 29 klager er avvist (6). Klagene har medført tapsføring på til sammen 0,4 millioner kroner.
Kapitalstyring
Kapitaldekning
Bankkonsernet har ved utgangen av 2024 en netto ansvarlig kapital på 6,3 milliarder kroner (5,4 milliarder).
Kapitaldekningen, kjernekapitaldekning og ren kjernekapitaldekning var henholdsvis 22,1 prosent, 19,2 prosent
og 18,0 prosent ved årsslutt 2024 mot 21,8 prosent, 18,5 prosent og 17,0 prosent ved utgangen av 2023. Uvektet
kjernekapitalandel utgjorde 6,7 prosent ved utgangen av 2024 mot 6,3 prosent ved utgangen av 2023. Bankkonsernet
og Storebrand Bank ASA skal til enhver tid overholde kapitalkrav med tilstrekkelig margin. Samlet krav til ren
kjernekapital, kjernekapital og ansvarlig kapital for bankkonsernet er henholdsvis 14,7, 16,5 og 18,8 prosent. Krav
til uvektet kjernekapitalandel er 3,0 prosent. Selskapet har tilfredsstillende soliditet og likviditet sett i forhold til
virksomheten. Både bankkonsernet, morbanken og boligkredittforetaket oppfyller gjeldende lovkrav.
Åpenhetsloven
Formål og avgrensning
Storebrand Bank ASA er gjennom lov om virksomheters åpenhet og arbeid med grunnleggende menneskerettigheter
og anstendige arbeidsforhold (åpenhetsloven) 01.07.2022, pliktig til å utføre aktsomhetsvurderinger i tråd med OECDs
retningslinjer for flernasjonale selskaper.
Storebrand Bank ASA skal etterleve universelle menneske- og arbeidsrettigheter, og minimere risikoen for brudd
gjennom egen drift og i leverandørkjede. Med egen drift menes påvirkning gjennom finansielle tjenester som tilbys og
behandling av egne ansatte.
9 Årsrapport Bank ASA 2024
Formålet med denne rapporten er å gjøre det enklere for forbrukere, organisasjoner og andre interessenter å få innsikt
i hvordan Storebrand Bank ASA arbeider med menneske- og arbeidstakers rettigheter, og om vi enten har forårsaket,
bidratt til eller er direkte forbundet med brudd på disse.
I tillegg til denne rapporten vises det til Storebrandkonsernets årsrapport og felles redegjørelse etter åpenhetsloven.
Sistnevnte beskriver i kapittel 3 konsernfelles retningslinjer som ligger til grunn for arbeidet med menneskerettigheter i
Storebrand Bank ASA.
Organisering
Konsernorganisering
Det er identifisert ansvarlige i hvert enkelt konsernforetak som skal sikre at det jevnlig gjennomføres vurderinger
av risiko og foretas aktsomhetsvurderinger av leverandørkjede og forretningspartnere, samt egen drift. Det vises
til Storebrandkonsernets årsrapport og felles redegjørelse etter åpenhetsloven kapittel 2 for mer informasjon om
organiseringen i konsernet.
Organisering og ansvar
Storebrand Bank ASA er et heleid datterselskap av Storebrand ASA, og er en forretningsbank med konsesjoner
under verdipapirhandelloven. Storebrand Bank tilbyr tradisjonelle bankprodukter, som boliglån, kontoprodukter,
betalingstjenester og usikret lån til det norske personmarkedet. Banken tilbyr også investeringsrådgivning og
ordreformidling til personkunder og selskaper, primært i Norge, som distributør for produktselskapene Storebrand Asset
Management AS og Storebrand Livsforsikring AS. I 2024 ble spareselskapet Kron AS innfusjonert i banken, og banken
tilbyr nå markedsledende digitale løsninger for fondsparing.
Administrerende direktør i Storebrand Bank ASA er ansvarlig for implementering av arbeidet med menneskerettigheter
og anstendige arbeidsforhold i selskapet. Ledergruppen i Storebrand Bank håndterer risiko og aktsomhetsvurderinger av
leverandørkjede og forretningspartnere, samt drift innenfor respektive ansvarsområder og funksjoner. Chief Risk Officer
(CRO) og Chief Compliance Officer (CCO) i Storebrand Bank gir løpende råd og overvåker vurderinger og prosesser
knyttet til menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold. Banken involverer dessuten sentrale konsernfelles
fagmiljøer for bistand knyttet til innkjøpsprosess, risikovurderinger, samt juridiske og tekniske problemstillinger og krav, i
forbindelse med anskaffelser og inngåelse av nye avtaler.
Det er etablert felles rammeverk for etterlevelse av Åpenhetsloven og Storebrand Bank følger etablerte retningslinjer og
rutiner. Konsernet har dessuten etablerte systemer for klager og varsling. Ansatte kan varsle både internt og eksternt via
en tredjepartskanal, og det er mulig å sende inn klage fra Storebrands nettsider eller ved å ta kontakt med kundesenteret.
Leverandørforhold
Storebrand har konsernfelles leverandører innenfor blant annet IT og IKT-virksomhet, kontortjenester og renhold,
regnskap og finansielle tjenester og konsulenttjenester. For en overordnet beskrivelse av Storebrandkonsernets
leverandører, se kapittel 4 i Storebrandkonsernets årsrapport og felles redegjørelse etter åpenhetsloven.
For sentrale system- og tjenesteleveranser benytter Storebrand Bank i hovedsak store nordiske leverandører, som er
etablerte og kjente aktører innenfor banksektoren i Norge. Leveransene omfatter blant annet kundesystem, nett- og
mobilbank, systemstøtte for rådgivning, betalingsinfrastruktur, korttjenester og inkassotjenester. Banken kjøper dessuten
enkelte teknologitjenester fra selskaper med hovedsete i Storbritannia og USA. Storebrand Bank har videre utkontraktert
enkelte forretningsprosesser til et britisk selskap med internasjonal virksomhet. Disse tjenestene leveres fra selskapets
kontor i Litauen.
Storebrand Bank samarbeider tett med de store leverandørene, og har etablert oppfølgingsprosesser for alle
leverandører, som gjennom risiko- og aktsomhetsvurderinger sikrer at bankens forventninger og krav knyttet til
menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold tilfredsstilles.
Retningslinjer
Storebrand ønsker å være åpne og transparente om arbeidet innenfor menneske- og arbeidsrettigheter. Derfor har vi høy
grad av offentlig tilgjengelige retningslinjer og dokumenter. For en oversikt over styrende dokumenter og retningslinjer,
se kapittel 3 i Storebrandkonsernets årsrapport og felles redegjørelse etter åpenhetsloven. Disse omfatter alle
konsernforetakene.
Risiko- og aktsomhetsvurderinger
Storebrand Bank vurderer risiko for brudd på menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold gjennom bruk av
leverandører og deres underleverandører og gjennom distribusjon av finansielle tjenester. I det følgende redegjøres det
for de mest vesentlige risikoområdene for Storebrand Bank samt tilhørende mitigerende tiltak.
Totalt risikonivå for Storebrand Bank anses som lavt. Foruten konsernfelles risikoer, som er nærmere beskrevet i
Storebrandkonsernets årsrapport og felles redegjørelse etter åpenhetsloven under kapitel 4, er det en iboende risiko
i Storebrand Bank som følger av valget om å være en digital bank. Kundene får tilgang til informasjon, kjøper og endrer
10 Årsrapport Bank ASA 2024
produkter, og utfører selv bank- og sparetjenester på digitale flater som mobil- og nettbank, investeringsapp og bankens
nettsider. Det er en viss risiko for at kunder med begrensede digitale kapabiliteter opplever det som utfordrende å
forholde seg til bankens digitale tjenester. For å imøtekomme denne risikoen og være en allmenn tilgjengelig bank, har
banken mulighet for kommunikasjon over telefon og gjennom digitale flater. I forbindelse med opptak av boliglån og
investeringer vil det alltid være en rådgiver tilgjengelig.
Storebrand Bank har dessuten høyt fokus på å tilstrebe lik behandling og rådgivning til kunder, uten noen form
for diskriminering basert på bakgrunn. Et viktig tiltak for dette er transparent og lett tilgjengelig informasjon om
kontraktsvilkår, og åpenhet rundt implikasjoner for kunden i forbindelse med opptak av lån og kjøp av spareprodukter.
Metodikk
Vurderingene baserer seg på i hvor stor grad rettighetene nedfelt i nedenstående rettighetserklæringer og konvensjonene
er truet, og hva slags konsekvens og skade et brudd vil medføre.
• Verdenserklæringen om Menneskerettigheter (UDHR)
• FNs internasjonale konvensjon om sivile og politiske rettigheter (ICCPR)
• FNs internasjonale konvensjon om økonomiske, sosiale og kulturelle rettigheter (ICESCR)
• FNs konvensjon om å avskaffe alle former for diskriminering av kvinner (CEDAW)
• FNs konvensjon om barnets rettigheter (CRC)
• De grunnleggende rettighetene fra den internasjonale arbeidsorganisasjonen (ILO)
For en detaljert beskrivelse av rammeverk, se Storebrandkonsernets redegjørelse publisert i juni 2023 kapittel 6.
Bærekraft
Storebrandkonsernet tilbyr pensjon, spareprodukter, forsikring og bankprodukter til personkunder, bedriftskunder og
offentlige virksomheter. Storebrand Bank ASA skal være nærmest kunden og kjenne dem så godt at vi alltid kan hjelpe
dem med det de trenger. Vi tilbyr produkter og tjenester som skal gi kundene våre økt økonomisk trygghet og frihet. Målet
er å gjøre det enklere for kundene å investere i fremtiden ved å ta gode økonomiske valg i dag. Formålet vårt sier klart og
enkelt hva som er viktigst for oss: Skape en fremtid å glede seg til.
Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) ble innført i norsk lov i 2024. CSRD utvider rapporteringskravene
i dagens paragraf 2-9 i regnskapsloven. Bærekraftinformasjon skal gis i årsberetningen og vil i større grad sidestilles
med finansiell informasjon. CSRD inneholder standarder for bærekraftrapportering European Sustainability Reporting
Standards (ESRS) utstedt av European Financial Reporting Advisory Group (EFRAG). Storebrand Bank konsern har
ikke selvstendig rapporteringsplikt for 2024 i henhold til CSRD da de faller utenfor terskel verdiene. Storebrand Bank
konsernet er inkludert i Storebrand konsern sin bærekraftrapport som er utarbeidet i henhold til ESRS. Storebrand Bank
konsern forventes å få selvstendig rapporteringsplikt fra og med regnskapsåret 2025.
Arbeidet med bærekraft har stor betydning for konsernet, kundene og omverdenen og vi bidrar til økonomisk trygghet
og frihet gjennom god forvaltning av kundenes midler, utbetaling av livs-, uføre- og skadeforsikringer og finansiering
av boligkjøp. Vi tror at godt arbeid med bærekraft bidrar til at konsernet kan levere best mulig risikojustert fremtidig
avkastning til kunder og eiere, og er derfor viktig for å nå de kommersielle målene.
Storebrands konsernstrategi er bygget rundt vårt formål og visjon om å levere økonomisk trygghet og frihet til
privatpersoner og bedrifter. Vi ønsker å motivere kunder til å ta gode økonomiske valg for fremtiden. Ved å tilby
bærekraftige løsninger slik at kundene kan ha en fremtid å glede seg til, skaper vi verdi for kunder, eiere og samfunn.
Vårt arbeid med bærekraft er tredelt:
• Storebrand som samfunnsaktør
• Bærekraft i egen virksomhet
• Bærekraft i produkter og tjenester
Storebrand skal ta hensyn til bærekraft, både gjennom våre produkter, tjenester og gjennom vårt samarbeid med
leverandører og partnere. I arbeidet baserer vi oss på disse prinsippene:
• Vi skal gjennom vår virksomhet bidra til å nå FNs bærekraftsmål, samt tilhørende nasjonale og internasjonale mål som
myndighetene der vi opererer har forpliktet seg til.
• Vi skal prioritere arbeid med utvalgte bærekraftsmål der vi kan påvirke i betydelig grad og som i betydelig grad påvirker
oss.
• Vi skal hjelpe kundene våre til å ta mer bærekraftige valg, gjennom produktene og tjenestene vi tilbyr.
• Vi er en ansvarlig arbeidsgiver.
• Vi skal ta hensyn til bærekraft i prosesser og beslutninger fra styrene og konsernledelse, som har det overordnede
ansvaret, til hver leder og medarbeider.
• Vi samarbeider med kunder, leverandører, myndigheter og partnere i vårt arbeid med bærekraft.
• Vi er åpne om bærekraftsarbeidet vårt og om resultatene vi oppnår.
11 Årsrapport Bank ASA 2024
Storebrand Bank ASA har de samme prinsipper for arbeidet med bærekraft som Storebrandkonsernet samlet.
Storebrandkonsernet er åpne om bærekraftsarbeidet vårt og rapporterer i samsvar med flere ledende
rapporteringsstandarder, herunder CSRD, Task Force on Climate-Related Financial Disclosures (TCFD) og CDP (tidligere
Carbon Disclosure Project), i tråd med forventningene til viktige interessenter. Strategiske ambisjoner, spesifikke
mål, rapportering og kommunikasjon om bærekraft er viktige suksesskriterier i vårt arbeid. I tillegg engasjerer vi oss i
nasjonale initiativer som Skift Næringslivets klimaledere og internasjonale initiativer som Net Zero Asset Owner Alliance,
Net Zero Asset Manager Alliance, UN Principles for Responsible Investments (PRI) og Climate Action 100+ for å
samarbeide med andre likesinnede aktører om å finne løsninger til globale bærekraftsutfordringer og sette krav for å nå
nullutslippsmålsetninger.
Bærekraftig finans
Storebrand deltar aktivt i samfunnsdebatten og har dialog med myndigheter, for å påskynde og forbedre omstillingen og
forutsetningene for at vi kan bidra til omstillingen som investor, forsikringsaktør og långiver.
Klima og miljø
Storebrands største påvirkning på klimaendringer kommer fra finansierte utslipp gjennom våre investeringer. Fordi vi er
en betydelig eier av eiendeler med globale posisjoner, ser vi på klimaendringer som et av områdene der vi indirekte kan
bidra positivt eller negativt på samfunnet, og dette kan påvirke oss negativt. For å redusere den negative innvirkningen
på klimaendringer, har vi definert vitenskapsbaserte og verifiserte mål for investeringer og egen drift. Storebrands
overordnede ambisjon er å bidra til å oppnå Paris-avtalen.
Vi har satt mål for 2030 for egen drift som fokuserer på å redusere våre klimagassutslipp gjennom tiltak innen energi,
avfall, flyreiser og innkjøp. Vi har følgende vitenskapsbaserte mål. Disse er verifisert av Science Based Targets Initiative.
• Storebrand forplikter seg til å redusere absolutte utslipp (scope 1-2) med 52% innen 2030, med 2018 som basisår
• Storebrand forplikter seg til å fortsette med årlig kjøp av 100% fornybar elektrisitet frem til 2030
1)
.
For avfall har vi mål om 80% sorteringsgrad innen 2030 og jobber med tiltak for å redusere avfallsmengde og øke
andelen avfall som kildesorteres på våre kontorer. Vi skal redusere absolutte Scope 3 klimagassutslipp fra flyreiser i
perioden 2019-2030 med 40% ved en kombinasjon av redusert reisevirksomhet og kjøp av biodrivstoff. Vi vil ha en
samlet karbonramme for perioden som fordeles på de ulike forretningsenhetene. En oppdatert reisepolicy ble lansert i
2024 for å tydeliggjøre Storebrands tilnærming til reiser. Reisevirksomhet skal følges opp jevnlig av ledere. Konsernet
bruker et verktøy som viser flyreiser og utslippsdata for å følge organisasjonens status for målet. En intern CO2-avgift per
tonn CO2e-utslipp belastes avdelingene ved kjøp av flyreiser og pengene fra avgiften brukes til å kjøpe klimakreditter og
andre kompenserende aktiviteter. Innen innkjøp er vår ambisjon at leverandører når netto-null utslipp fra sin virksomhet
innen 2050. Vårt mål er at minst 80% av våre leverandører med en årlig omsetning på avtalenivå over 5 MNOK signerer
forpliktelse om å enten sette vitenskapsbaserte mål i tråd med relevante industristandarder, eller dokumenterer at
vesentlige deler av selskapets leveranser til Storebrand bidrar til vår strategi om økt gjenbruk og reparasjon. Sirkulære
tiltak vil kunne være gjenvinning av materialer, ombruk, reparasjon og rehabilitering/forbedring fremfor bruk av nye
materialer. Leverandøren skal hvert år rapportere om status, fremgang og tiltak for å nå ambisjonene. Vi følger årlig opp
fremgang på forpliktelsene for leverandører med omsetning hos oss over 10 MNOK. Frem mot 2030 er ambisjonen å øke
oppfølgingen til leverandører med omsetning over 5 MNOK. Oppfølgingen skjer i form av spørreundersøkelser, analyse
av disse og påfølgende dialog med leverandørene. Leverandører med lavere omsetning hos Storebrand kontrolleres
gjennom årlige stikkprøver.
Finansiering og innhenting av kapital for konsernet gjennom utstedelse av obligasjoner, inkludert grønne obligasjoner og
bærekraftlenkede obligasjoner vil prioriteres. Konsernets rammeverk for grønne obligasjoner vurderes oppdatert, samt
etablering av rammeverk for bærekraftslenkede obligasjoner.
Storebrand har forpliktet seg til en investeringsportefølje med netto null klimagassutslipp innen 2050. Storebrand har en
egen klimapolicy for investeringer som setter rammene for dette målet. Vi forventer at selskaper adresserer hvilken effekt
deres virksomhet har på klima, i form av både risiko og muligheter. Vi prioriterer arbeid med selskapene i porteføljen med
mest vesentlige utslipp på tvers av scope 1-3, samt selskapene med høyest klimarisiko. For å realisere det overordnede
målet er det etablert flere undermål for investeringer:
• 60 prosent reduksjon i scope 1-2-utslipp
2)
fra børsnoterte aksjer og selskapsobligasjoner 2018-2030
• 20 prosent av investerte midler i «løsninger
3)
» innen 2030
• Dialog og særskilt oppfølging av de 20 største utslipperne til og med 2025 og de 30-50 største fra 2026-2030
1) Vi har benyttet en lokasjonsbasert metode for våre scope 1-2-utslippsmål for egen virksomhet, men også inkludert et markedsbasert mål for anskaffelse av fornybar elektrisitet.
2) Beregnet som Weighted Average Carbon Intensity.
3) Løsninger defineres som aksjer i løsningsselskaper, grønne obligasjoner, grønn eiendom og grønn infrastruktur.
12 Årsrapport Bank ASA 2024
Vi har også følgende vitenskapsbaserte mål for investeringene som er verifisert av Science Based Targets Initiative:
• 42 prosent av børsnoterte aksjer og selskapsobligasjoner (basert på investerte midler) skal ha satt validerte,
vitenskapsbaserte mål (SBTi) innen 2027
• 64 prosent reduksjon av scope 1-2 markedsbasert utslippsintensitet (kgCO2e per m2) fra boligbygg (”residential
buildings”) 2019-2030
4)
• 71 prosent reduksjon av scope 1-2 markedsbasert utslippsintensitet (kgCO2e per m2) fra næringsbygg 2019-2030
Storebrands arbeid med klima er nærmere beskrevet i kapitlet Klimaendringer i Storebrands årsrapport.
Sentrale immaterielle ressurser
Storebrand har identifisert flere immaterielle ressurser som er avgjørende for vår konkurranseevne, verdiskaping og
fremtidige utvikling. De mest sentrale immaterielle ressursene er våre kompetente medarbeidere som har spesialisert
kompetanse innenfor våre forretningsområder, gode teknologiske løsninger, langvarige relasjoner med kunder og
en sterk merkevare. Disse ressursene bidrar til å styrke vår markedsposisjon, øke effektiviteten i driften og forbedre
kundeopplevelsen.
Egne medarbeidere
Storebrand har en betydelig innflytelse på ansattes trivsel, selv om omfanget av påvirkningen i stor grad er begrenset
til interne forhold i Storebrand. Storebrands medarbeidere utgjør vår viktigste kilde til innovasjon, utvikling og vekst. Vi
trenger medarbeidere som er modige pionerer, som utfordrer og tenker kreativt for å bidra til økonomisk trygghet og frihet
for våre kunder. Arbeid med etikk, samfunnsansvar og bærekraft utgjør et viktig verdigrunnlag for vår virksomhet. Vår
People-strategi har ambisjon om å skape en balanse mellom verdiskaping sett fra et kunde- og medarbeiderperspektiv,
et lønnsomhetsperspektiv og et bærekraftperspektiv. Vi skal utvikle en organisasjon som hver dag jobber for at
kundene våre skal få en fremtid å glede seg til. Dette gjør vi gjennom å levere økonomisk trygghet og frihet gjennom
kunnskapsdeling og rådgivning, i tillegg til finansielle produkter og tjenester. Kundene våre skal oppleve at vi har både
kompetanse og engasjement for det vi driver med. Også arbeidet vårt med bærekraft bidrar til å tiltrekke motiverte
talenter og styrke merkevaren Storebrand blant dagens og fremtidige medarbeidere. Vi var tidlig ute med å se kunstig
intelligens (AI) som en viktig del av vår strategi.
For å sikre kontinuerlig forbedring bruker vi 4-stegsmodellen fra aktivitets- og redegjørelsesplikten: kartlegge
utfordringer, analysere årsaker, sette målrettede tiltak og evaluere resultater. Alle tiltak evalueres mot spesifikke mål med
en tydelig definert baseline og sammenligning med bransjens standarder. Se mer om dette i rapporten om Aktivitets- og
redegjørelsesplikten.
5)
Medarbeiderundersøkelser viste at den høye graden av engasjement blant våre medarbeidere holdt seg i 2024.
I 2024 fortsatte vi med å tilrettelegge for tilpasset kompetanseutvikling til alle våre medarbeidere, basert på dialog med
hver enkelt. Planlegging for fremtidige kompetansebehov kan gi Storebrand en konkurransefordel som kan føre til økt
fortjeneste. Vårt arbeid med mangfold og like muligheter kan gi en indirekte økonomisk gevinst som følge av ekstern
oppmerksomhet og et godt omdømme. Vi etterstreber alltid å være en organisasjon preget av inkludering og tilhørighet.
Alle medarbeidere i Storebrand skal behandles likeverdig, uavhengig av alder, kjønn, funksjonshemming, kulturell
bakgrunn, religiøs tro eller seksuell orientering, både i rekrutteringsprosesser og gjennom hele arbeidsforholdet. Vi har
nulltoleranse for trakassering og diskriminering.
I 2024 var 43 prosent av styremedlemmene i Storebrand Bank ASA kvinner. Det er 30 prosent kvinner med lederansvar i
selskapet.
Storebrands langsiktige ambisjon er å sikre et trygt og sikkert arbeidsmiljø for alle medarbeidere, både fysisk og psykisk,
samt beskytte miljøet vi opererer i. Storebrand har en høy standard for dette og arbeider systematisk med tiltak for å
forebygge risikoen for skader, beskytte våre medarbeidere og videreutvikle et godt og trygt arbeidsmiljø. Blant konsernets
viktigste mål for dette arbeidet er et stabilt og lavt sykefravær på under 3,5 prosent og null fysiske skader. Sykefravær
blant medarbeidere i Storebrand Bank ASA var 2,8 prosent i 2024, opp fra 2,2 prosent i 2023. På Storebrand-dagen,
som arrangeres årlig for alle medarbeidere, fokuserte vi i 2024 på robusthet, for å styrke våre mentale ferdigheter
sammen og forberede oss på utfordringer.
Storebrand hadde ingen ulykker som medførte personskade i 2024. Det har ikke vært noen tilfeller av materielle skader.
Storebrands arbeid med likestilling, personalhåndtering, arbeidsmiljø og etisk regelverk er nærmere beskrevet i kapitlene
Egne medarbeidere og Virksomhetsstyring og etterlevelse i Storebrands årsrapport samt egen rapport om likestilling og
diskriminering som ligger tilgjengelig i Storebrands bærekraftsbibliotek på våre nettsider.
6)
4) Markedsbasert metode brukes, men prioriteten vil være å avkarbonisere forvaltede eiendommer gjennom direkte inngrep i energireduksjon og produksjon av fornybar energi
på stedet, og til slutt å anskaffe fornybar energi i markedet
5) https://www.storebrand.no/en/sustainability/sustainability-library
6) https://www.storebrand.no/en/sustainability/sustainability-library
13 Årsrapport Bank ASA 2024
Kunder og sluttbrukere
Vi tilbyr langsiktige spare- og forsikringsløsninger som hjelper privatpersoner og bedrifter å oppnå økonomisk trygghet
og frihet. Slik kan vi påvirke samfunnet på en positiv måte. Storebrands evne til å levere økonomisk sikkerhet og frihet
er avgjørende for å tiltrekke seg kunder. Når kundene tar grep for å sikre sin finansielle fremtid sammen med Storebrand
skal de føle seg trygge på at de har tatt gode valg. Kundene skal oppleve at vi tilbyr relevante og gode produkter.
Prinsippet «kunden først» er utgangspunktet for all kundekontakt. Dette reflekteres i våre servicestandarder:
Troverdig – Jeg holder det jeg lover, og jeg er profesjonell
Bry seg om – Jeg behandler alle individuelt, hjelper dem og gir råd
Entusiastisk – Jeg er positiv og overgår forventninger
Effektiv – Jeg gjør kundereisen enkel og forbedrer organisasjonen
Vi ønsker å øke antallet fornøyde og lojale kunder gjennom gode, digitale kundeopplevelser. Samspillet mellom
digitale tjenester og automatiserte prosesser er nøkkelen til effektiv distribusjon og betjening, og en forutsetning
for et lønnsomt og fremtidsrettet Storebrand i årene som kommer. Gjennom investeringer i teknologi og definerte
digitaliseringsprogrammer i hvert forretningsområde sikrer vi konkurransekraft i markedet.
Storebrands arbeid med kunderelasjoner er nærmere beskrevet i kapitlet Kunder og sluttbrukere i Storebrand sin
årsrapport.
Virksomhetsstyring og etterlevelse
For å bygge og bevare tilliten våre kunder, aksjeeiere, myndigheter og samfunnet ellers har til oss, er vi bevisste på
hvordan mekanismer for styring og kontroll bidrar til å forme virksomhetskulturen i Storebrand. Dette handler både
om hvilke verdier vi fremmer, hvordan hver enkelt medarbeider opptrer og hvordan vi legger til rette for å etterleve
internt og eksternt regelverk. Kulturen vår påvirker blant annet hvordan vi samhandler, tar beslutninger og hvordan vi
oppfører oss i jobbhverdagen. Alle medarbeidere skal ta obligatoriske kurs i bærekraft, etikk, antikorrupsjon, personvern,
informasjonssikkerhet, hvitvasking og terrorfinansiering og bærekraft hvert år.
Vi har en tilnærming om å jobbe målrettet med å utvikle medarbeidernes kompetanse, identifisere risikoer og muligheter,
og utvikle vårt interne regelverk. Dette bidrar til å bygge en kultur med åpen kommunikasjon, tillit og respekt, samtidig
som det fremmer mangfold og inkludering, læring og ansvarlighet. Storebrand jobber aktivt med å bygge og bevare en
åpen virksomhetskultur.
Personvern og digital tillit
Den digitale utviklingen gir en økende risiko for at personopplysninger kan komme på avveier, bli stjålet eller delt
med uvedkommende. Kundene og våre medarbeidere må kunne stole på at vi forvalter personopplysningene deres
på en ansvarlig måte. Det krever at vi har gode sikkerhetstiltak, et godt etablert rammeverk for personvern og en god
etterlevelse av dette. I tillegg må medarbeiderne våre vite hvordan personopplysninger skal håndteres på forsvarlig vis i
sin daglige jobb, og generelt i virksomheten vår.
Arbeid mot hvitvasking og terrorfinansiering
Storebrand skal handle konsekvent og i samsvar med relevant lovgivning i saker som omhandler hvitvasking,
terrorfinansiering og annen økonomisk kriminalitet, og unngå at våre selskaper misbrukes til slike formål. Dette krever
systematisk og kontinuerlig arbeid. Dette søker vi å oppnå gjennom gode rutiner, opplæring og løpende oppfølging av
våre kunder og samarbeidspartnere.
Arbeid mot korrupsjon
I Storebrand har vi nulltoleranse for korrupsjon og andre økonomiske misligheter. Korrupsjon kan føre til økonomisk
ustabilitet og er straffbart i alle land hvor Storebrand opererer. Tilliten våre kunder og omverden har til oss, men også til
finansbransjen generelt, vil påvirkes negativt av en mulig korrupsjonssak. Derfor er det viktig for oss å bidra til å fremme
etikk, aktivt eierskap og ansvarlighet fordi det bidrar til å bekjempe korrupsjon. Vi jobber kontinuerlig med å identifisere
interne områder med høy risiko for korrupsjon. Vi har også en rekke tiltak for å forebygge misligheter.
Informasjonssikkerhet
Som finansinstitusjon er våre digitale løsninger og vår infrastruktur kritisk for samfunnet. Vi forvalter store mengder
informasjon og verdier for kundene våre. Vi kan være et attraktivt mål for en rekke trusselaktører på grunn av vår
markedsposisjon, våre kunder, leverandører, samarbeidspartnere og medarbeidere. Vi jobber med informasjonssikkerhet
ved å se mennesker, prosesser og teknologi som en helhet. For at Storebrand skal kunne drive en god finansvirksomhet
og øke vår innovasjonskraft i årene som kommer, er sikre og stabile IT-løsninger og infrastruktur en forutsetning. Vi jobber
derfor kontinuerlig og strategisk med informasjonssikkerhet for å håndtere risiko og for å styrke vår motstandsdyktighet.
14 Årsrapport Bank ASA 2024
En ansvarlig verdikjede
Innkjøp er et område hvor vi kan påvirke leverandørene våre i en mer ansvarlig retning. I vår virksomhet har vi en
betydelig andel utkontraktering. Dette krever strengere prosedyrer for oppfølging av arbeidsforhold, ivaretakelse av
menneskerettigheter og håndtering av miljøbelastninger i verdikjeden. En sentral målsetting er å unngå avtaler med
leverandører der produksjonsprosesser eller produkter bryter med internasjonale avtaler, nasjonal lovgivning eller
interne retningslinjer. Vi skal gjennom vår egen virksomhet og innkjøpsvirksomheten bidra til en bærekraftig utvikling,
og til at menneskerettigheter og arbeidstakerrettigheter ikke krenkes. Vi har siden 2020 stilt ambisiøse klimakrav til våre
leverandører. I 2023 justerte vi disse kravene. Vi opprettholder høye ambisjoner, samtidig som kravene i større grad
oppfordrer leverandørene til å gjøre konkrete tiltak i egen virksomhet framfor å kjøpe klimakvoter i sitt arbeid mot netto
null, samt redusere risiko for grønnvasking. Våre oppdaterte konkrete mål innebærer at leverandørene innen 2050 skal
nå netto null klimagassutslipp fra sin virksomhet gjennom:
1. Måle og rapportere utslippene av klimagasser fra virksomheten
2. Innen utgangen av 2025, sette vitenskapsbaserte klimamål i tråd med relevant bransjestandard for å redusere
klimagassutslippene
3. Redusere utslippene så mye som mulig gjennom egne handlinger og innføre hensiktsmessige tiltak for å kompensere
for egne utslipp som ikke kan unngås
Forsikring for styrets medlemmer og selskapets ledelse
Styret og ledende ansatte er omfattet av selskapets løpende styreansvarsforsikring. Denne er plassert hos
forsikringsgivere med solid rating. Forsikringsgiver vil, innenfor rammene av forsikringsdekningen, erstatte formuestap
som følge av krav fremsatt mot sikrede for personlig ledelsesansvar i forsikringsperioden.
Redegjørelse for foretaksstyring
Bankkonsernets systemer for internkontroll og risikostyring tilknyttet regnskapsprosessen følger Storebrandkonsernets
retningslinjer. Retningslinjene besluttes i styret årlig. I tillegg kjøper bankkonsernet, gjennom inngåtte tjenesteavtaler,
tjenester tilknyttet regnskapsføring og finansiell rapportering fra Storebrand Livsforsikring AS.
Ledelsen og styret i Storebrand ASA vurderer årlig prinsippene for eierstyring og selskapsledelse. Storebrand avlegger i
samsvar med regnskapsloven § 2-9 og den norske anbefalingen for eierstyring og selskapsledelse utgitt av Norsk utvalg
for eierstyring og selskapsledelse, NUES, (som senest ble revidert 14. oktober 2021) en redegjørelse for prinsipper og
praksis for eierstyring og selskapsledelse. For en nærmere redegjørelse om Storebrands eierstyring og selskapsledelse
samt om foretaksstyring etter regnskapsloven § 2-9 samt CSRD, vises til kapittelet Eierstyring og selskapsledelse i
årsrapporten til Storebrand konsern for 2024.
Bankkonsernet offentliggjør fire kvartalsregnskaper i tillegg til ordinært årsregnskap. Regnskapene skal tilfredsstille krav
i lover og forskrifter og skal avlegges i henhold til vedtatte regnskapsprinsipper samt følge tidsfrister fastsatt av styret
i Storebrand ASA. Bankens regnskap utarbeides av avdelingen Konsernregnskap i Storebrand Livsforsikring AS som
er organisert under Storebrand konsernets CFO. Sentrale ledere i Konsernregnskap har fast årlig kompensasjon som
ikke er påvirket av konsernets regnskapsmessige resultater. Det er etablert en rekke risikovurderings- og kontrolltiltak
i forbindelse med regnskapsavleggelsene. Det avholdes interne møter, samt møter hvor eksternrevisor deltar, for å
identifisere risikoforhold og tiltak knyttet til vesentlige regnskapsposter eller andre forhold. Det avholdes også tilsvarende
kvartalsvise møter med ulike fagmiljøer i konsernet som blant annet er sentrale i forbindelse med vurdering og
verdsettelse av utlån, finansielle instrumenter og andre vurderingsposter. I disse møtene er det særlig fokus på eventuelle
markedsendringer, spesifikke forhold knyttet til misligholdsutvikling, enkelte lån og enkeltinvesteringer, transaksjoner
samt operasjonelle forhold mv. Vurderinger knyttet til vesentlige regnskapsposter samt eventuelle prinsippendringer mv,
beskrives i et eget dokument (Vurderingspostnotat). Eksternrevisor deltar i styremøter ved behandling av årsregnskap
og i møter i revisjonsutvalg i Storebrand ASA. Det utarbeides månedlige og kvartalsvise driftsrapporter hvor resultater
per forretningsområde og produktområde analyseres og vurderes mot fastsatte budsjetter. Driftsrapporteringen
avstemmes mot øvrig regnskapsrapportering. For øvrig foretas det løpende avstemminger av fagsystemer mv mot
regnskapssystemet.
Styrets arbeidsform reguleres i egen styreinstruks. Vedtektene fastsetter at mellom fem og ni medlemmer velges av
generalforsamlingen. Inntil to medlemmer velges av og blant de ansatte. Styrets medlemmer velges for ett år om gangen.
Styret i Storebrand ASA har i tillegg etablert et overordnet ”Styringsdokument styring og kontroll i Storebrandkonsernet”
samt en instruks for datterselskapsstyrer. Disse dokumentene beskriver hvordan retningslinjer, planer og strategier
vedtatt av konsernstyret forventes å bli fulgt, samt hvordan risikostyring og kontroll skal gjennomføres i konsernet.
Styret i Storebrand ASA har fire rådgivende og forberedende arbeidsutvalg: Strategiutvalget, Kompensasjonsutvalget,
Revisjonsutvalget og Risikoutvalget. Kompensasjonsutvalget, Revisjonsutvalget og Risikoutvalget oppfyller de kravene
som stilles til arbeidsutvalg i datterselskap.
Banken har ingen vedtektsbestemmelser og fullmakter som gir styret adgang til å beslutte at foretaket skal kjøpe tilbake
eller utstede egne aksjer eller egenkapitalbevis. Retningslinjer for likestilling og mangfold, inkl. mål, gjennomføring og
virkning er omtalt i avsnittet Egne medarbeidere i årsberetningen.
15 Årsrapport Bank ASA 2024
Endringer i styresammensetning
Cecilie Joramo Sandell er ny i styret fra 4. juni 2024 og erstatter Maria Skotnes som ansatterepresentant. Odd Arild
Grefstad er ny leder i styret fra 1. januar 2025 og erstatter Heidi Skaaret.
Fortsatt drift
Styret bekrefter at forutsetningen om fortsatt drift er til stede, og årsregnskapet er avlagt under denne forutsetningen.
Hendelser etter balansedagen
Storebrand Bank konsern er som ledd i ordinær virksomhet løpende involvert i rettssaker og tvistesaker. Styret er ikke
kjent med at det har inntruffet hendelser etter balansedagen som har vesentlig betydning for det avlagte årsregnskap og
konsernregnskap.
Strategi og utsikter for 2025
2025 blir nok et år med relativt stor usikkerhet knyttet til både det geopolitiske og makroøkonomiske forhold. Det er en
tydelig forventning at den norske sentralbanken begynner å sette ned styringsrenten, men hvor hurtig og hvor kraftig
man går til verks er usikkert, og vil selvsagt påvirkes av hva som skjer rundt oss i verden. Etter en periode med svært
lave renter under pandemien, har de siste par årene ligget på høyere nivåer, som har gjort at mange har kjent på dyrtid.
Samtidig har boligprisnivåene holdt seg høyt, og aktiviteten er nå tilbake på normale nivåer.
Storebrand Bank ASA har hatt sterk vekst de siste årene, både innen utlån og innskudd. Ambisjonsnivået er høyt også
fremover, og fusjonen med Kron gjør at banken også har høye ambisjoner innen fondsparing, der 2024 var et svært sterkt
år både i markedet, men også nettosalg.
Effektiv drift er nøkkelen både til skalerbar vekst og gode kundeopplevelser, og arbeidet med å standardisere,
effektivisere og automatisere bankens prosesser vil fortsette uavbrutt inn i 2025. Dette inkluderer videreutvikling av
den nye nett- og mobilbanken, utnytte potensiale i CRM-verktøyet, Salesforce, samt aktiv jobbe med ende-til-ende
automatisering og bruk av kunstig intelligens (inklusive roboter). Å øke kundetilfredsheten prioriteres høyt også videre, og
operasjonaliseres gjennom en rekke tiltak på tvers av bankens på digitale og fysiske verdikjeder.
Banken vil prioritere å opprettholde en moderat til lav risikoprofil med god balanse- og fundingsammensetning. God
styring av bankens kreditt- og likviditetsrisiko, og kontroll av den operasjonelle risikoen i sentrale arbeidsprosesser vil
fortsatt stå sentralt også i 2025. Banken vil ytterligere styrke den tette oppfølgingen av misligholds- og tapsutviklingen
etter en betydelig økning de siste par årene. Utvikling i norske og internasjonale kapitalmarkeder, rentenivå,
arbeidsledighet og eiendomsmarkedet, spesielt i Oslo, vurderes som de vesentligste risikofaktorer som kan påvirke
resultatet til Storebrand Bank konsern i 2025.
Resultat Storebrand Bank ASA
Årsresultat for morbanken, Storebrand Bank ASA utgjør 390 millioner kroner (305 millioner) for 2024. Netto
renteinntekter for Storebrand Bank ASA ble 677 millioner kroner (591 millioner) for 2024. Det er netto kostnadsført 53
millioner kroner (44 millioner) i tap på utlån for året.
Morbanken hadde ved utgangen av året sum eiendeler på 45,9 milliarder kroner (33,9 milliarder). Brutto utlån i
morbanken utgjorde 22,7 milliarder kroner (14,6 milliarder). Morbankens egenkapital ved utgangen av året utgjorde 5,5
milliarder kroner (4,5 milliarder). Netto ansvarlig kapital etter avgitt konserbidrag utgjorde 6,0 milliarder (5,2 milliarder)
ved utgangen av året. Selskapets kapitaldekning utgjør 30,6 prosent (32,2 prosent) og ren kjernekapitaldekning utgjør
24,6 prosent (25,0 prosent).
Bankkonsernets virksomhet med unntak for virksomheten i Storebrand Boligkreditt AS drives av morbanken. I
Storebrand Boligkreditt AS ligger deler av Bankkonsernets virksomhetsområde personmarked. Øvrig resultat- og
balanseutvikling for morbanken dekkes av beskrivelse for bankkonsernet ovenfor.
16 Årsrapport Bank ASA 2024
Overskuddsdisponering
Storebrand Bank ASA (morbanken) oppnådde for 2024 et årsresultat på 390,2 millioner kroner.
Styret foreslår at det utdeles 200 millioner kroner i konsernbidrag til Storebrand ASA hvorav 190,7 millioner kroner er
med skatteeffekt og 9,3 millioner kroner er uten skatteeffekt. Styret vurderer bankkonsernets og Storebrand Bank ASAs
kapitalforhold som gode med hensyn til risikoprofil og foreslår overfor bankens generalforsamling følgende disponering
av årets resultat:
Beløp i NOK mill.
Avgitt konsernbidrag etter skatt -152,3
Overført til annen egenkapital -237,9
Totalt disponert -390,2
Storebrand Bank ASA gir konsernbidrag til datterselskapet Storebrand Boligkreditt AS på 185,4 millioner kroner uten
skatteeffekt.
Lysaker, 11. februar 2025
Styret i Storebrand Bank ASA
Odd Arild Grefstad (sign.) Trygve Saue Håkedal (sign.) Beate Steen Kolstø (sign.)
Styrets leder
Jan Birger Penne (sign.) Gro Opsanger Rebbestad (sign.) Cecilie Joramo Sandell (sign.)
Joachim Collett Thue (sign.) Camilla Leikvoll (sign.)
Administrerende direktør
17 Årsrapport Bank ASA 2024
Innholdsfortegnelse regnskap og noter
Innhold side
Storebrand Bank konsern
Resultatregnskap 18
Balanse 20
Konsolidert oppstilling over endring i egenkapital 22
Kontantstrømoppstilling 24
Note 1: Selskapsinformasjon og regnskapsprinsipper 25
Note 2:
Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige
vurderinger 30
Note 3: Overdragelse av aksjer i Kron AS 31
Note 4: Risikostyring 32
Note 5: Kredittrisiko 33
Note 6: Likviditetsrisiko 37
Note 7: Markedsrisiko 40
Note 8: Operasjonell risiko 41
Note 9: Klimarisiko 42
Note 10: Verdsettelse av finansielle instrumenter 42
Note 11: Netto inntekter fra finansielle instrumenter 46
Note 12: Provisjoner 47
Note 13: Godtgjørelse til ekstern revisor 47
Note 14: Driftskostnader 48
Note 15: Pensjoner 48
Note 16: Tap på utlån, garantier og ubenyttede kreditter 49
Note 17: Skatt 50
Note 18: Klassifisering av finansielle eiendeler og forpliktelser 52
Note 19:
Rentebærende verdipapirer til virkelig verdi med
verdiendringer over resultatet 52
Note 20: Rentebærende verdipapirer til amortisert kost 53
Note 21: Gjenkjøpsavtaler (repoavtaler) 53
Note 22: Finansielle derivater 53
Note 23: Valutaeksponering 54
Note 24: Utlån, garantier og ubenyttede kreditter 54
Note 25:
Engasjement fordelt på kundegrupper og geografisk
område 57
Note 26:
Nedskrivninger av utlån, garantier og ubenyttede
kreditter 59
Note 27:
Fordeling av nedskrivninger og eksponering på
pantsikrede og usikre engasjementer 60
Note 28: Misligholdte og tapsutsatte lån 61
Note 29: Betalingslettelser 63
Note 30: Immaterielle eiendeler 64
Note 31: Innskudd fra kunder 65
Note 32: Sikringsbokføring 66
Note 33: Annen gjeld 66
Note 34:
Forpliktelser utenom balansen og betingede
forpliktelser 67
Note 35: Sikkerhetsstillelser 67
Note 36: Kapitaldekning 68
Note 37: Nærstående parter 69
Innhold side
Storebrand Bank ASA
Resultatregnskap 71
Balanse 73
Oppstilling over endring i egenkapital 75
Kontantstrømoppstilling 77
Note 1: Selskapsinformasjon og regnskapsprinsipper 78
Note 2:
Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige
vurderinger 78
Note 3: Fusjon gjennomført i året 79
Note 4: Risikostyring 80
Note 5: Kredittrisiko 80
Note 6: Likviditetsrisiko 83
Note 7: Markedsrisiko 85
Note 8: Operasjonell risiko 86
Note 9: Klimarisiko 86
Note 10: Verdsettelse av finansielle instrumenter 86
Note 11: Netto inntekter fra finansielle instrumenter 90
Note 12: Provisjoner 91
Note 13: Godtgjørelse til ekstern revisor 91
Note 14: Driftskostnader 92
Note 15: Pensjoner 92
Note 16: Tap på utlån, garantier og ubenyttede kreditter 93
Note 17: Skatt 94
Note 18: Klassifisering av finansielle eiendeler og forpliktelser 96
Note 19: Eierinteresser i konsernselskaper 96
Note 20:
Rentebærende verdipapirer til virkelig verdi med
verdiendringer over resultatet 97
Note 21: Rentebærende verdipapirer til amortisert kost 97
Note 22: Gjenkjøpsavtaler (repoavtaler) 97
Note 23: Finansielle derivater 98
Note 24: Valutaeksponering 98
Note 25: Utlån, garantier og ubenyttede kreditter 99
Note 26:
Engasjement fordelt på kundegrupper og geografisk
område 102
Note 27:
Nedskrivninger av utlån, garantier og ubenyttede
kreditter 104
Note 28:
Fordeling av nedskrivninger og eksponering på
pantsikrede og usikre engasjementer 105
Note 29: Misligholdte og tapsutsatte lån 106
Note 30: Betalingslettelser 109
Note 31: Immaterielle eiendeler 109
Note 32: Andre eiendeler 110
Note 33: Innskudd fra kunder 110
Note 34: Sikringsbokføring 111
Note 35: Annen gjeld 112
Note 36:
Forpliktelser utenom balansen og betingede
forpliktelser 112
Note 37: Sikkerhetsstillelser 113
Note 38: Kapitaldekning 113
Note 39: Eierskap i Storebrand Boligkreditt AS 115
Note 40: Godtgjørelse til ledende ansatte og tillitsvalgte 115
Note 41: Nærstående parter 116
18 Årsrapport Bank ASA 2024
Resultatregnskap
1. januar – 31. desember
NOK mill. | Note | 2024 | 2023 |
| Renteinntekter og lignende inntekter | |||
Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden | |||
Øvrige renteinntekter | |||
Sum renteinntekter og lignende inntekter | 11 | ||
| Rentekostnader og lignende kostnader | |||
Rentekostnader beregnet etter effektivrentemetoden | - | - | |
Øvrige rentekostnader | - | - | |
Sum rentekostnader og lignende kostnader | 11 | - | - |
Netto renteinntekter | 11 | ||
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester | 12 | ||
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester | 12 | - | - |
Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter | |||
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter | 11, 32 | - | |
Andre driftsinntekter | |||
Sum andre driftsinntekter | |||
Lønn og andre personalkostnader | 14, 15 | - | - |
Andre driftskostnader | 13, 14 | - | - |
Avskrivninger | 14, 30 | - | - |
Nedskrivninger | 14, 30 | - | |
Sum driftskostnader før kredittap på utlån mv. | - | - | |
Resultat før kredittap på utlån mv. | |||
Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer | 16 | - | - |
Resultat for skatt fra videreført virksomhet | |||
Skatt på resultat fra videreført virksomhet | 17 | - | - |
Resultat etter skatt fra videreført virksomhet | |||
| Resultat fra virksomhet under avvikling etter skatt | |||
Resultat før andre inntekter og kostnader |
Storebrand Bank konsern
19 Årsrapport Bank ASA 2024
NOK mill. | Note | 2024 | 2023 |
| Andre inntekter og kostnader | |||
| Andre inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultatet | |||
Estimatendringer knyttet til ytelsesbaserte pensjonsordninger | - | ||
Sum andre inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultatet | - | ||
| Andre inntekter og kostnader som kan bli omklassifisert til resultatet | |||
| Endring i urealisert gevinst/tap på lån vurdert til virkelig verdi over andre inntekter og | |||
kostnader (OCI) | |||
Skatt | - | ||
Sum andre inntekter og kostnader som kan bli omklassifisert til resultatet | |||
Sum andre inntekter og kostnader | |||
Totalresultat for regnskapsåret | |||
| Totalresultat kan henføres til: | |||
Andel tilordnet aksjonærer | |||
Andel tilordnet hybridkapitalinvestorer | |||
Totalresultat |
20 Årsrapport Bank ASA 2024
NOK mill. | Note | 2024 | 2023 |
Kontanter og fordringer på sentralbanker | 5, 18 | ||
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 5, 10 18, 21 | ||
| 5, 10, 16, 24, 25, | |||
| Utlån til kunder | 26, 27, 28, 29 | ||
| 5, 10, 18, 19, 20, | |||
| Rentebærende verdipapirer | 21 | ||
Finansielle derivater | 5, 10, 18, 23, 32 | ||
Aksjer | 5, 10, 18 | ||
Immaterielle eiendeler | 30 | ||
Andre eiendeler | |||
Sum eiendeler | |||
Innlån fra kredittinstitusjoner | 6, 10, 18, 21 | ||
Innskudd fra og gjeld til kunder | 10, 18, 31 | ||
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 6, 10, 18, 32 | ||
Finansielle derivater | 6, 10, 18, 22, 32 | ||
Annen gjeld | 6, 18, 33 | ||
Pensjonsforpliktelser | 15 | ||
Betalbar skatt | 17 | ||
Utsatt skatt | 17 | ||
Avsetninger på garantier og ubenytte kredittrammer | 26 | ||
Ansvarlig lånekapital | 6, 10, 18 | ||
Sum gjeld | |||
Aksjekapital | |||
Overkurs | |||
Hybridkapital | |||
Annen innskutt egenkapital | |||
Sum innskutt egenkapital | |||
Annen egenkapital | |||
Sum opptjent egenkapital | |||
Sum egenkapital | 36 | ||
Sum gjeld og egenkapital |
Balanse
31. desember
Storebrand Bank konsern
21 Årsrapport Bank ASA 2024
Lysaker, 11. februar 2025
Styret i Storebrand Bank ASA
Odd Arild Grefstad (sign.) Trygve Saue Håkedal (sign.) Beate Steen Kolstø (sign.)
Styrets leder
Jan Birger Penne (sign.) Gro Opsanger Rebbestad (sign.) Cecilie Joramo Sandell (sign.)
Joachim Collett Thue (sign.) Camilla Leikvoll (sign.)
Administrerende direktør
22 Årsrapport Bank ASA 2024
Konsolidert oppstilling over endring i
egenkapital
Innskutt egenkapital | Opptjent egenkapital | |||||||
| Annen | Sum | Sum | ||||||
| Aksje- | Hybrid- | innskutt | innskutt | Annen | annen | Total | ||
| NOK mill. | kapital | Overkurs | kapital | egenkapital | egenkapital | egenkapital | egenkapital | egenkapital |
Egenkapital 31.12.2022 | ||||||||
Periodens resultat | ||||||||
Sum andre inntekter og kostnad - er som ikke blir omklassifisert til | ||||||||
resultatet | ||||||||
Sum andre inntekter og kostnad - er som kan bli reklassifisert til | ||||||||
resultatet | ||||||||
Sum andre inntekter og kost - nader | ||||||||
| Totalresultat for perioden | ||||||||
| Egenkapitaltransaksjoner med | ||||||||
| eiere: | ||||||||
Kapitalinnskudd | ||||||||
| Fondsobligasjoner klassifisert som | ||||||||
hybridkapital | ||||||||
Utbetaling til hybridkapitalinves - torer | - | - | - | |||||
Mottatt konsernbidrag | ||||||||
Utbetalt konsernbidrag | - | - | - | |||||
| Egenkapital 31.12.2023 | ||||||||
Periodens resultat | ||||||||
Sum andre inntekter og kostnad - er som ikke blir omklassifisert til | ||||||||
resultatet | - | - | - | |||||
Sum andre inntekter og kostnad - er som kan bli reklassifisert til | ||||||||
resultatet | ||||||||
Sum andre inntekter og kost - nader | ||||||||
Totalresultat for perioden | ||||||||
| Egenkapitaltransaksjoner med | ||||||||
| eiere: | ||||||||
Kapitalinnskudd | ||||||||
| Fondsobligasjoner klassifisert som | ||||||||
hybridkapital | - | - | - | |||||
Utbetaling til hybridkapitalinves - torer | - | - | - | |||||
Mottatt konsernbidrag | ||||||||
Utbetalt konsernbidrag | - | - | - | |||||
Egenkapital 31.12.2024 |
Storebrand Bank konsern
23 Årsrapport Bank ASA 2024
Egenkapitalen endrer seg med resultatet i den enkelte periode, egenkapitaltransaksjoner med eierne og poster som
innregnes direkte mot totalresultatet. Aksjekapital, overkurs og annen egenkapital vurderes og styres samlet. Overkurs og
annen egenkapital kan anvendes i samsvar med allmennaksjelovens bestemmelser.
Storebrand Bank ASA legger vekt på å tilpasse nivået på egenkapital i bankkonsernet fortløpende og planmessig. Nivået
tilpasses den økonomiske risikoen og kapitalkrav i virksomheten, hvor vekst og sammensetning av forretningsområder
vil være en viktig drivkraft. Kapitalstyringen har som målsetting å sikre en effektiv kapitalstruktur og ivareta en
hensiktsmessig balanse mellom interne mål i forhold til regulatoriske og ratingselskapenes krav. Hvis det er behov for ny
egenkapital må denne innhentes av holdingselskapet Storebrand ASA.
Storebrand Bank ASA er et delkonsern som har lovmessige krav til ansvarlig kapital etter kapitaldekningsreglene.
Ansvarlig kapital omfatter både egenkapital og ansvarlige lånekapital. For Storebrand Bank ASA er det disse lovkravene
som har størst betydning for styring av kapitalen.
For nærmere opplysninger om delkonsernets oppfyllelse av kapitalkrav, se note 36.
24 Årsrapport Bank ASA 2024
Kontantstrømoppstilling
| Storebrand Bank konsern | |||
| 1. januar – 31. desember | |||
NOK mill. | 2024 | 2023 | |
| Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter | |||
Innbetalinger av renter, provisjoner og gebyrer fra kunder | |||
Utbetalinger av renter, provisjoner og gebyrer til kunder | - | - | |
Netto inn-/utbetalinger på utlån kunder | - | - | |
Netto inn-/utbetalinger av kundeinnskudd bank | |||
Netto inn-/utbetalinger vedrørende verdipapirer | - | ||
Utbetalinger til drift | - | - | |
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter | - | ||
| Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter | |||
Netto innbetalinger/utbetalinger ved salg/kjøp av driftsmidler | - | - | |
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter | - | - | |
| Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter | |||
Utbetalinger ved nedbetaling av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 6 | - | - |
Innbetaling ved opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 6 | ||
Utbetaling av renter gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | - | - | |
Utbetaling av renter på ansvarlig lånekapital | - | - | |
Innbetaling av hybridkapital | |||
Utbetalinger ved tilbakebetaling av hybridkapital | - | - | |
Utbetaling av renter på hybridkapital | - | - | |
Innbetaling ved opptak av lån fra kredittinstitusjoner | 6 | ||
Nedbetaling av lån fra kreditinstitusjoner | 6 | - | - |
Innbetaling ved utstedelse av aksjekapital og annen egenkapital | |||
Innbetaling av mottatt konsernbidrag | |||
Utbetaling av konsernbidrag/utbytte | - | - | |
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter | - | ||
Netto kontantstrøm i perioden | |||
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens start | |||
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodeslutt | |||
Kontanter og fordringer på sentralbanker | |||
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | |||
Sum beholdning av kontanter og kontantekvivalenter i balansen | |||
| Se note 34 for informasjon om ubenyttede kredittrammer. |
25 Årsrapport Bank ASA 2024
Noter
Storebrand Bank konsern
26 Årsrapport Bank ASA 2024
2.7. Inntektsføring
2.7.1. Netto renteinntekter
Inntektsføring av renter etter effektiv rentemetode benyttes for rentebærende balanseposter som vurderes til amortisert
kost og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader. Den effektive renten er den
renten som får nåverdien av fremtidige kontantstrømmer innenfor lånets forventede løpetid til å bli lik bokført verdi av
lånet ved første gangs balanseføring. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt restverdi ved
utløpet av forventet løpetid. Renteinntekter på engasjementer som er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente
på nedskrevet verdi. Renteinntekter på engasjementer som ikke er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på
brutto amortisert kost (amortisert kost før avsetning for forventede tap).
For rentebærende balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet inntektsføres renteinntekter basert på
nominell rente.
2.7.2. Andre inntekter
Honorar innregnes når inntekten kan måles pålitelig og er opptjent, faste honorarer inntektsføres etter hvert som
tjenesten leveres.
2.8. Finansielle eiendeler og forpliktelser
2.8.1. Innregning
Alminnelige kjøp og salg av finansielle eiendeler er regnskapsført på transaksjonsdagen og finansielle forpliktelser er
regnskapført på oppgjørsdagen.
27 Årsrapport Bank ASA 2024
Storebrand Bank konsern benytter denne kategorien for fordringer på sentralbanken, utlån til kredittinstitusjoner,
kredittkort, kontokreditter og forbrukslån til kunder, rentebærende verdipapirer i en langsiktig investeringsportefølje og
alle poster som inngår i regnskapslinjen andre eiendeler.
Finansielle eiendeler klassifisert og målt til virkelig verdi over OCI med reklassifisering av akkumulerte gevinster
og tap til resultat
En betydelig andel av Storebrands Bank konserns finansielle instrumenter er klassifisert til kategorien virkelig verdi over
andre inntekter og kostnader (OCI). En finansiell eiendel er klassifisert og målt til virkelig verdi over OCI når den:
• i hovedsak er anskaffet eller pådratt med det formål å holde for å motta kontraktsfestede kontantstrømmer som bare er
betaling av hovedstol og renter på gitte datoer, og for salg.
Finansielle eiendeler i denne kategorien regnskapsføres til virkelig verdi med verdiendring over OCI. Tilhørende
renteinntekt, valutaomregningsdifferanser og eventuelle nedskrivninger regnskapsføres i ordinært resultat.
Storebrand Bank konsern benytter denne kategorien for alle boliglån til kunder med flytende rente.
Finansielle eiendeler klassifisert og målt til virkelig verdi over resultat
Storebrand Bank konsern har finansielle instrumenter klassifisert til kategorien virkelig verdi over resultatet på grunn av:
• de finansielle eiendelene inngår i en portefølje som løpende måles og rapporteres til virkelig verdi.
• de finansielle eiendelene har kontantstrømmer som ikke bare er renter og avdrag på hovedstolen, eller at
• klassifiseringen reduserer mismatch i måling eller innregning som ellers ville oppstått som følge av ulike regler for
måling av eiendeler og forpliktelser.
Renteinntekter inntektsføres basert på nominell rente, mens øvrige verdiendringer presenteres som «Netto verdiendring
og gevinster/tap på valuta og finansielle instrumenter».
Storebrand Bank konsern benytter denne kategorien for alle boliglån til kunder med fast rente, derivater, aksjer samt
rentebærende verdipapirer som inngår i en kortsiktig likviditetsportefølje.
Finansielle forpliktelser
Etter førstegangsinnregning måles alle finansielle forpliktelser til amortisert kost ved en effektiv rentemetode.
Se også klassifikasjon av finansielle instrumenter i note 18 (note 18 for Storebrand Bank ASA).
28 Årsrapport Bank ASA 2024
29 Årsrapport Bank ASA 2024
Trinn 2
Trinn to består av finansielle eiendeler hvor det er en vesentlig økning av kredittrisiko siden førstegangsinnregning, men
som ikke er misligholdte eller hvor det er objektive bevis for tap. For finansielle eiendeler i trinn 2 beregnes forventet
kredittap over forventet løpetid. Forventet løpetid avviker fra kontraktsfestet løpetid og er estimert som historisk
observert løpetid.
Trinn 3
Trinn 3 består av finansielle eiendeler som er misligholdt og/eller hvor det er objektive bevis på tap. For engasjementer
hvor det er objektive bevis for tap, foretas det en vurdering om individuell nedskrivning må gjennomføres. For øvrige
engasjementer uten individuell nedskrivning, beregnes det forventet kredittap over forventet løpetid.
Migrering til lavere trinn
Et engasjement som ikke lenger oppfyller kriteriet for trinn 2, flyttes til trinn 1. Risikomodellene sikrer at det har vært en
tilstrekkelig lang periode med betalinger før risikoen er redusert og flyttes tilbake til trinn 1. Et engasjement i trinn 3 kan
flyttes både til trinn 2, dersom trinn 2 kriterier er oppfylt, eller direkte til trinn 1 når kriteriene for trinn 3 ikke lenger er
oppfylt.
Vesentlig økning i kredittrisiko
Vesentlig økning i kredittrisiko vurderes basert på misligholdsannsynligheten (PD) til engasjementet på måletidspunktet
i forhold til førstegangs innregning. Vurderingen gjøres både basert på endringer i misligholdsannsynlighet over forventet
levetid (livstids PD) og endringer i misligholdsannsynlighet neste 12 måneder (12-måneders PD). Vurderingene gjøres i
forhold til absolutte endringer og relative endringer.
For engasjementer hvor 12-måneders PD ved første gangs innregning er lavere enn 0,5 prosent, må både et relativt
og et absolutt kriterium bli tilfredsstilt for at engasjementet skal anses å ha vesentlig økning i kredittrisiko. Det relative
kriteriet er en relativ økning i livstids PD på mer enn 150 prosent eller mer fra første gangs innregning til måletidspunktet.
Kriteriet er ekvivalent med at livstids PD ved måletidspunkt er større enn 2,5 mulitplisert med livstids PD ved
30 Årsrapport Bank ASA 2024
31 Årsrapport Bank ASA 2024
32 Årsrapport Bank ASA 2024
Oppkjøpsanalyse Kron AS
NOK mill.
Bokførte verdier
i selskapet
Merverdier
ved oppkjøp
Balanseførte
verdier
Eiendeler
- Kundelister 16,3 16,3
- Merkenavn 14,0 14,0
- IT systemer 2,5 23,9 26,5
Sum immaterielle eiendeler 2,5 54,2 56,8
Bankinnskudd 19,0 19,0
Finansielle eiendeler 49,3 49,3
Andre eiendeler 11,1 11,1
Varige driftsmidler 0,2 0,2
Utsatt skattefordel 83,3 83,3
Sum eiendeler
165,5 54,2 219,7
Gjeld
Kortsiktig gjeld 9,1 9,1
Utsatt skat 13,6 13,6
Netto identifiserbare eiendeler og gjeld 156,4 40,7 197,0
Goodwill 225,0 225,0
Konsernverdi på overtakelsestidspunktet 156,4 265,6 422,0
Note 4 - Risikostyring
Kontinuerlig overvåking og aktiv styring av risiko er et kjerneområde i bankens virksomhet og organisasjon. Strategi- og
planprosessen legger føringer for virksomheten de neste årene. Strategi og planer fastsettes av styret. Styret fastsetter
årlig risikoappetitt og risikorammer for de ulike risikoformene.
Organisering av risikostyringen
Styret i Storebrand Bank ASA har det overordnede ansvaret for å følge opp og styre virksomhetens risikoer. Styret
fastsetter årlig risikoappetitt og risikostrategi, rammer og retningslinjer for virksomhetens risikotakning, mottar rapporter
over faktisk risikonivå og gjør en framoverskuende vurdering av risikobildet.
Administrerende direktør har ansvaret for operasjonaliserng av risikostyrings- og internkontrollsystemet, inkludert at
bankkonsernet er innenfor risikorammene fastsatt av styret. Administrerende direktør har det overordnede ansvaret
for implementering av risikostyringsrutiner. Administrerende direktør har en rådgivende ledergruppe, og de enkelte
enhetene er ansvarlig for risikostyringen i sine områder
Banken har en balansestyringskomité (BSK). I BSK diskuteres og vurderes finansiering, likviditet og markedssituasjon,
inkludert prognoser, og utvikling i balanseposter som medfører endringer i likviditets- og finansieringssituasjonen. BSK
møtes regelmessig
Storebrandkonsernets organisering av risikostyringsansvar følger en modell basert på 3 forsvarslinjer. Modellen skal
ivareta risikostyringsansvar både på selskaps- og konsernnivå.
Første forsvarslinje
Ansvaret for risikostyring og internkontroll er en integrert del av lederansvaret i Storebrandkonsernet. Ledere på alle
nivåer i virksomheten har ansvar for risikohåndteringen innen eget ansvarsområde. God risikohåndtering forutsetter klare
mandat og ansvarsfordeling, arbeid med mål, strategier og handlingsplaner, identifisering, vurdering og overvåkning av
risikoer og hendelser, dokumentasjon av prosesser og rutiner, prioritering og gjennomføring av forbedringstiltak, samt
kommunikasjon, informasjon og rapportering.
Høy bevissthet på risikoer og risikohåndtering er sentrale elementer i konsernets risikokultur.
33 Årsrapport Bank ASA 2024
Administrerende direktør, ledergruppen i banken, administrerende direktør i Storebrand Boligkreditt AS og ledere
i Storebrand konsernområder som leverer tjenester for banken, avgir årlig en lederbekreftelse som dokumenterer
enhetens risikohåndtering og internkontroll.
Andre forsvarslinje
Storebrand Bank ASA har uavhengige kontrollfunksjoner for virksomhetens risikohåndtering (Chief Risk Officer,
CRO) og for regeletterlevelse (Chief Compliance Officer, CCO). CRO og CCO er direkte underlagt administrerende
direktør og begge har direkte rapportering til bankens styre. CCO innehar også rollen som etterlevelsesansvarlig iht.
hvitvaskingsregelverket (AML). CRO og CCO utarbeider regelmessige rapporter til styret. Funksjonelt har de uavhengige
kontrollfunksjonene tilhørighet Governance Risk & Compliance (GRC) i Storebrandkonsernet, hvor CRO i Storebrand
ASA er underlagt konsernsjefen og har rapportering til styret i Storebrand ASA.
Tredje forsvarslinje
Internrevisjonen er direkte underlagt styret og skal gi styret en bekreftelse på hensiktsmessigheten og effektiviteten i
virksomhetens risikohåndtering, herunder hvordan forsvarslinjene fungerer.
Note 5 - Kredittrisiko
Kredittrisiko er risiko for tap knyttet til at kunder eller motparter ikke oppfyller sine forpliktelser. Risikoen omfatter
risiko på kundeutlån og motpartsrisiko på utlån til kredittinstitusjoner og fordringer på sentralbanken, verdipapirer og
finansielle derivater. Kredittrisiko inkluderer eventuell konsentrasjonsrisiko i utlånsporteføljen. Kredittrisiko er den mest
vesentlige risikoen i Storebrand Bank konsern. Kredittrisiko for utlån, garantier og ubenyttede kreditter er viktigst både ut
fra volum og risikonivå generelt. Denne risikoen omtales i tabellene nedenfor. Det er begrenset kredittrisiko i forbindelse
med øvrig eksponering. Se note 19 og 20 for mer informasjon om sammensetning av likviditetsporteføljen og note 22 for
informasjon om derivater.
Risikostyring
Risikostrategien gir uttrykk for hvor mye kredittrisiko bankkonsernet er villig til å akseptere. Risikoviljen er tilpasset
bankens risikoappetitt og målsetninger om risikoprofil, soliditet og vekst. Kredittpolicyer beskriver overordnede
prinsipper for kredittgivning. Bankkonsernets rutiner for kredittbehandling er fastsatt i kreditthåndboken. Den retter seg
i første rekke mot kundeansvarlige og andre som deltar i saksbehandlingsprosessen. Kreditthåndboken inneholder felles
retningslinjer for kredittvirksomheten i bankkonsernet, og skal sikre en enhetlig og konsistent behandling av kreditter.
Kredittrisiko vurderes i forhold til kundenes, inkludert eventuelle medlåntakeres, betjeningsevne, betjeningsvilje
og eventuelle sikkerheter. Banken benytter kredittrisikomodeller for å risikoklassifisiere kundene med hensyn til
misligholdsannsynlighet (PD, ”Probability of Default”), og tapsgrad gitt mislighold (LGD, ”Loss Given Default”)
og forventet eksponering gitt mislighold (EAD, ”Exposure At Default”). Kredittvurderingene vurderes i hovedsak i
automatiserte og delautomatiserte prosesser med automatiske beregninger.
I kreditthåndbøkene og i vedtatte rutiner gis spesifikke kriterier for oppfølging av mislighold, låneforutsetninger/
covenants på lån og individuell tapsvurdering. Videre sikrer modeller for risikoklassifisering enhetlig
porteføljerisikovurdering og rapportering av utvikling i risiko. Modellene benyttes også i vurdering av forventet kredittap
(ECL) i IFRS 9. Det er funksjoner for depot, låneetablering og administrasjon av kundeporteføljen. Kredittinnvilgelsen
skjer iht. en vedtatt fullmaktsstruktur.
Utlånsporteføljen vurderes ift. bærekraftsrisiko etter dobbelt materialitet, dvs. hvor risikoen vurderes både for
banken og for omverdenen. Miljørisiko er vurdert som bankens største bærekraftsrisiko, og det er klimarisikoen som
er vurdert høyest i miljørisikoen. Klimarisikoen er delt inn i fysisk risiko og overgangsrisiko. For fysisk risiko vurderes
sikkerhetsobjektene ift. fysisk klimarisiko. For overgangsrisiko vurderes energiklassifisering, samt estimert energiforbruk
og CO2-forbruk.
Treasury har kredittrisiko for sine eksponeringer i likviditetsporteføljen. Tillatte eksponeringer og
porteføljesammensetning er beskrevet i motpartsrisikopolicy for bankkonsernet.
Eksponeringer i utlån til kredittinstitusjoner og fordringer på sentralbanken, verdipapirer og finansielle derivater med
motparter, inngår under kredittrisiko og styres etter egen policy ut fra vurdering av motpartens tilbakebetalingsevne,
rating og forvaltningsstørrelse. Tillatte finansielle derivater i banken er angitt i policydokumenter.
Risikokontroll
Kontroll av kredittrisiko gjennomføres direkte i modeller og prosesser, i ulike enheter i førstelinje, samt med kontroller fra
andrelinje for å sikre etterlevelse av internt og eksternt regelverk
34 Årsrapport Bank ASA 2024
35 Årsrapport Bank ASA 2024
Kreditteksponering utlån
Personmarked
Privatkunder vurderes etter evne og vilje til å betale lånet. I tillegg til betjeningsevne sjekkes kundene ift. policyregler,
og kundene scores i en scoringmodell. For øvrige personkunder er det lagt til grunn den overordnede belåningsgraden
og betjeningsevnen (følger av bankens kredittpolicy mot segmentet) som er gjeldende for porteføljen. Sikkerhetene for
porteføljen ligger i all hovedsak innenfor bolig for privatporteføljen.
Storebrand Bank har utviklet interne modeller for klassifisering av boligengasjementer. Modellene estimerer et
engasjements misligholdssannsynlighet (PD, Probability of Default), tapsgrad (LGD, Loss Given Default) og eksponering
ved misligholdstidsunkt (EAD, Exposure At Default). Estimering av PD baserer seg på en logistisk regresjonsmodell
der betalingsanmerkninger, purringer, overtrekk og opplysninger om formue sentrale forklaringsvariabler i
prediksjon av mislighold. I estimering av LGD er belåningsgraden den mest sentrale forklaringsvariablen.
Boligengasjementer klassifiseres iht. bankens masterskala bestående av 11 risikoklasser fra A til K, der A indikerer
lavest misligholdssannsynlighet og K inneholder misligholdte engasjementer. Klassifiseringen av boligengasjementer
oppdateres automatisk månedelig. Per utgangen av 2024 er 46,8 % av EAD knyttet til boligengasjementer i risikoklasse
A, mens 4,7 % av EAD er i risikoklasser G til J. Det gjennomføres validering av modellene årlig, der modellenes
treffsikkerhet sammenholdes med faktisk utfall.
Ved inngåelse av låneengasjement innhenter Storebrand Bank informasjon av betydning for boligens verdi. Hvert kvartal
innhenter banken oppdatert, uavhengig verdivurdering av boliger fra Eiendomsverdi AS. For boliger Eiendomsverdi AS
ikke har oppdatert verdivurdering av (eksempelvis enkelte borettslagsleiligheter, aksjeleiligheter og
enkelte fritidsboliger) vil sist oppdaterte markedsverdi benyttes videre. I den grad Eiendomsverdi AS ikke med høy
sikkerhet kan fastslå markedsverdien på en bolig benyttes en ”hair-cut”, slik at risikoen for å oppgi en for høy antatt
markedsverdi er redusert. Dersom Eiendomsverdi AS aldri har hatt informasjon om boligens markedsverdi, vil verdi
registrert ved kontraktsinngåelse (depotverdi) bli benyttet. Slike engasjementer utgjør i underkant av 1 % av total
eksponering for porteføljen.
I Personmarkedet er det hovedsaklig lån med pant i boligeiendom. Det er 68,6 milliarder kroner i utlån til
boligengasjementer med ytterligere 5,5 milliarder kroner i ubenyttede trekkrettigheter. Totalt engasjement i
boligengasjement er dermed om lag 74,0 milliarder kroner.
Gjennomsnittlig veid belåningsgrad er 62% for boligengasjementene. Om lag 79 % av engasjementene er innenfor 80
% belåningsgrad og 99,7 % er innenfor 100 % belåningsgrad. Om lag 44 % av boligengasjementene er innenfor 60 %
belåningsgrad.
Porteføljen anses å inneha lav til moderat kredittrisiko, i tråd med bankens risikoappetitt.
Sikkerheten for misligholdte lån uten verdifall hos privatkunder er i det vesentlige tilfredstillende. Gjennomsnittlig
belåningsgrad for disse lånene er 75 %. Boliglån/boligkreditt som inngår i misligholdsvolumet uten verdifall utgjør 293
millioner kroner. Sikkerheten er også god for forfalte boliglån/boligkreditt mellom 1 og 90 dager. I Privatmarkedet selges
pantesikkerhetene. De overtas ikke av banken.
I kredittkort- og kontokredittporteføljen er det trukket om lag 232 millioner kroner, og det er 1,2 milliard kroner i utrukne
rammer. Forbrukslånporteføljen er på om lag 178 millioner kroner.
Storebrand Bank konsern har et volum på 376 millioner kroner av lån med betalingslettelser ved utgangen av
2024. Banken gir unntaksvis lettelser på engasjementer med pant i bolig i form av avdragsfrihet for lån over 60% i
belåningsgrad. Det gis også kortsiktig avdragsfrihet på forbrukslån. Ved utgangen av 2024 er det om lag 18 millioner i
forbrukslån som er registrert med avdragsfrihet, og dermed betalingslettelse.
36 Årsrapport Bank ASA 2024
Belåningsgrad, utlån sikret med pant
2024
NOK mill. Fordeling i prosent
Balanseført verdi
(brutto)
Ubenyttede
kredittrammer
Sum
engasjementer
0% - 40% 18,9 % 9 600,3 4 394,8 13 995,2
40% - 60% 28,6 % 20 256,5 889,5 21 145,9
60% - 80% 33,3 % 24 504,6 147,1 24 651,8
80% - 90% 16,8 % 12 424,7 14,1 12 438,8
90% - 100% 2,1 % 1 575,3 6,1 1 581,5
> 100% 0,3 % 222,6 0,2 222,8
Sum utlån sikret med pant 100,0 % 68 584,2 5 451,7 74 035,9
Lånetilsagn og finansieringsbevis, sikret 2 711,5 2 711,5
Sum utlån sikret med pant inkl.
lånetilsagn og finansieringsbevis 68 584,2 8 163,2 76 747,4
2023
NOK mill. Fordeling i prosent
Balanseført verdi
(brutto)
Ubenyttede
kredittrammer
Sum
engasjementer
0% - 40% 16,8 % 7 634,8 2 939,0 10 573,8
40% - 60% 25,3 % 15 267,0 716,8 15 983,8
60% - 80% 32,6 % 20 463,8 112,0 20 575,8
80% - 90% 19,8 % 12 508,6 10,7 12 519,2
90% - 100% 4,2 % 2 658,1 1,6 2 659,7
> 100% 1,2 % 763,6 6,2 769,8
Sum utlån sikret med pant 100,0 % 59 295,9 3 786,3 63 082,1
Lånetilsagn og finansieringsbevis, sikret 2 607,0 2 607,0
Sum utlån sikret med pant inkl.
lånetilsagn og finansieringsbevis 59 295,9 6 393,2 65 689,1
Risikoklasser, utlån sikret med pant
2024
NOK mill. Fordeling i prosent
Balanseført verdi
(brutto)
Ubenyttede
kredittrammer
Sum
engasjementer
Lav risiko 84,5 % 57 165,9 5 380,9 62 546,8
Middels risiko 13,6 % 10 012,8 68,7 10 081,5
Høy risiko 1,3 % 942,9 2,1 945,1
Mislighold inkl. mislighold med verdifall 0,6 % 462,5 462,5
Sum utlån sikret med pant 100,0 % 68 584,2 5 451,7 74 035,9
Lånetilsagn og finansieringsbevis, sikret 2 711,5 2 711,5
Sum utlån sikret med pant inkl.
lånetilsagn og finansieringsbevis 68 584,2 8 163,2 76 747,4
37 Årsrapport Bank ASA 2024
38 Årsrapport Bank ASA 2024
Risikokontroll
Risikokontroll av likviditets- og finansieringsrisiko gjennomføres blant annet gjennom månedlige likviditetsprognoser,
rapporteringer av likviditets- og finansieringsindikatorer og forfallsprofil. Dette inngår i CROs rapporter til styret.
Indikatorer som følges, er beskrevet i likviditetsrisikopolicy. Middle Office kontrollerer handler Treasury gjennomfører i
etterkant for å sjekke om handlene er iht. gjeldende policyregler.
Udiskonterte kontantstrømmer finansielle forpliktelser
NOK mill.
0 - 6
mnd
7 - 12
mnd 2 - 3 år 4 - 5 år
Over
5 år Sum
Balanseført
verdi 2024
Balanseført
verdi 2023
Innlån fra kredittinstitusjoner 3 414,8 3 414,8 3 414,8 283,2
Innskudd fra og gjeld til kunder 31 284,8 118,6 31 403,4 31 403,4 23 948,2
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdi-
papirer 4 986,9 2 283,3 22 494,3 10 207,5 1 280,0 41 251,9 38 172,9 40 154,1
Derivater -7,7 32,1 40,8 36,1 29,5 130,9 81,3 62,3
Annen gjeld 191,8 191,8 191,8 191,8 187,3
Ansvarlig lånekapital 147,8 19,4 743,0 910,1 828,7 828,6
Ubenyttede kredittrammer utlån til
kunder 6 627,4 6 627,4
Lånetilsagn 2 711,5 2 711,5
Sum finansielle forpliktelser 2024 49 357,3 2 453,3 23 278,0 10 243,6 1 309,5 86 641,7 74 092,9
Sum finansielle forpliktelser 2023 38 095,7 1 481,4 20 787,3 15 229,7 1 527,1 77 121,2 65 463,7
Forfallsoversikten er inkludert renter. For å beregne rentekostnadene for innlån med FRN betingelser benyttes implisitte
forward renter basert på yieldkurven for 31.12.2024. I forfallsoversikten er det ikke hensyntatt at obligasjonslånene har
utvidet forfallsdato, dvs. opprinnelig forfallsdato er benyttet. Innskudd fra og gjeld til kunder er innskudd uten binding,
eller innskudd med binding under 6 mnd.
Spesifikasjon av innlån fra kredittinstitusjoner
NOK mill. Balanseført verdi 2024 Balanseført verdi 2023
Sum innlån fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid 0,9 3,0
F-lån, forfall 2025 210,0 280,1
Lån fra andre banker, forfall 2025 100,2
Gjenkjøpsavtale (Repo) 3 103,7
Sum innlån fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid 3 413,9 280,1
Sum innlån fra kredittinstitusjoner 3 414,8 283,2
39 Årsrapport Bank ASA 2024
Spesifikasjon av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
NOK mill.
ISIN nummer Utstedende selskap
Netto
pålydende Valuta Rente Forfall
Balanseført
verdi 2024
Balanseført
verdi 2023
Sertifikater
NO0013095588 Storebrand Bank ASA 600,0 NOK Flytende 06.12.2024 602,3
NO0013178525 Storebrand Bank ASA 250,0 NOK Flytende 07.03.2025 250,8
NO0013384024 Storebrand Bank ASA 800,0 NOK Flytende 30.10.2025 806,7
Sum utstedte sertifikater 1 057,5 602,3
Senior obligasjoner
NO0010931819 Storebrand Bank ASA 955,0 NOK Flytende 15.02.2024 961,3
NO0011146359 Storebrand Bank ASA 500,0 NOK Flytende 05.02.2025 504,0 503,9
NO0012617697 Storebrand Bank ASA 700,0 NOK Flytende 15.08.2025 705,0 705,0
NO0012626953 Storebrand Bank ASA 250,0 NOK Fast 19.02.2026 255,0 254,6
NO0012981630 Storebrand Bank ASA 600,0 NOK Flytende 07.08.2026 605,1 605,1
NO0013119206 Storebrand Bank ASA 200,0 NOK Flytende 12.04.2027 202,3
NO0013391672 Storebrand Bank ASA 250,0 NOK Flytende 19.02.2027 251,6
NO0013431981 Storebrand Bank ASA 250,0 SEK Flytende 20.12.2027 257,5
NO0013415240 Storebrand Bank ASA 300,0 NOK Flytende 02.03.2028 301,1
Sum utstedte senior
obligasjoner 3 081,6 3 029,9
Obligasjoner med
fortrinnsrett
NO0010873177
Storebrand Boligkreditt AS
4 500,0 NOK Flytende 19.06.2024 4 507,2
NO0010894199
Storebrand Boligkreditt AS
3 260,0 NOK Flytende 25.06.2025 3 272,1 6 577,7
NO0011073140
Storebrand Boligkreditt AS
9 412,0 NOK Flytende 03.06.2026 9 507,2 10 140,8
NO0012526211
Storebrand Boligkreditt AS
9 000,0 NOK Flytende 20.05.2027 9 061,5 7 544,4
XS2553532255
Storebrand Boligkreditt AS
50,0 EUR Flytende 11.11.2027 606,3 583,1
NO0012807413
Storebrand Boligkreditt AS
9 550,0 NOK Flytende 19.04.2028 9 645,1 5 904,6
NO0010936917
Storebrand Boligkreditt AS
800,0 NOK Flytende 21.02.2031 818,8 821,0
NO0010951528
Storebrand Boligkreditt AS
480,0 NOK Fast 15.04.2031 429,3 443,1
NO0013161968
Storebrand Boligkreditt AS
700,0 NOK Fast 22.02.2038 693,5
Sum obligasjoner med
fortrinnsrett 34 033,8 36 521,8
Sum gjeld stiftet ved
utstedelse av verdipapirer 38 172,9 40 154,1
For obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) gjelder regulatorisk krav om overpantsettelse på 5 prosent. I 2024 er alle
betingelser og vilkår i henhold til inngåtte låneavtaler innfridd.
40 Årsrapport Bank ASA 2024
Spesifikasjon av ansvarlig lånekapital
NOK mill.
ISIN nummer Utstedende selskap
Netto
pålydende Valuta Rente Call-dato
Balanseført
verdi 2024
Balanseført
verdi 2023
Tidsbegrenset ansvarlig
lån
NO0010843519 Storebrand Bank ASA 125,00 NOK Flytende 27.02.2025 125,8 125,8
NO0011104077 Storebrand Bank ASA 300,00 NOK Flytende 23.09.2026 300,4 300,2
NO0012446428 Storebrand Bank ASA 400,00 NOK Flytende 27.02.2027 402,5 402,6
Sum ansvarlig lånekapital 828,7 828,6
Finansieringsaktiviteter - bevegelser i løpet av året
NOK mill.
2024
Ansvarlig lån
Innlån fra kreditt-
institusjoner
Gjeld stiftet ved utstedelse av
verdipapirer
Balanse 1.1.2024 828,6 283,2 40 154,1
Opptak av nye lån/gjeld 13 152,3 5 359,5
Innfrielse av lån/gjeld -10 020,8 -7 305,0
Endring i påløpte renter 0,1 0,1 62,5
Omregningsdifferanse utenlandsk valuta 27,4
Annet -125,6
Balanse 31.12.2024 828,7 3 414,8 38 172,9
NOK mill.
2023
Ansvarlig lån
Innlån fra kreditt-
institusjoner
Gjeld stiftet ved utstedelse av
verdipapirer
Balanse 1.1.2023 828,0 403,0 32 290,0
Opptak av nye lån/gjeld 12 105,0 12 643,7
Innfrielse av lån/gjeld -12 224,7 -4 895,0
Endring i påløpte renter 0,7 -0,1 123,9
Omregningsdifferanse utenlandsk valuta 9,1
Annet -17,6
Balanse 31.12.2023 828,6 283,2 40 154,1
Note 7 - Markedsrisiko
Markedsrisiko er risiko for endring i verdier som skyldes at finansmarkedspriser (for eksempel renter, valutakurser,
kredittspreader) eller volatilitet avviker fra det som er forventet.
Risikostyring
Risikostrategien setter overordnete rammer for markedsrisiko. Bankkonsernets markedsrisiko er i det vesentlige knyttet
til spreadrisiko i likviditetsporteføljen og renterisiko, både på egenkapitalen og netto renteinntekter. Bankkonsernet er
i liten grad eksponert for markedsrisiko i egenkapitalinstrumenter og valuta. Storebrand Boligkreditt AS har utstedt en
obligasjon på EUR 50 millioner, se note 6, som er sikret med en basisswap.
Policyer for markedsrisiko angir grenser for den markedsrisikoen bankkonsernet er villig til å akseptere. Bankkonsernets
markedsrisiko styres og kontrolleres hovedsakelig gjennom daglig oppfølging av risikoeksponeringer ift. policyene og
løpende analyser av utestående posisjoner. Kredittspreadrisiko er regulert gjennom rammer på kredittspreadrisiko og
indirekte via rammer på investeringer.
Rammene for eksponering gjennomgås og fornyes av styret minimum én gang per år. Størrelsen på rammene fastsettes
på bakgrunn av stresstester og analyser av markedsbevegelser.
41 Årsrapport Bank ASA 2024
Risikokontroll
Middle Office har ansvaret for den løpende, uavhengige overvåkingen av markedsrisikoen. Risikokontroll av markedsrisiko
gjennomføres blant annet gjennom månedlige rapporteringer av indikatorer for markedsrisiko. Markedsrisikoindikatorer
som følges, er beskrevet i renterisikopolicy, motpartsrisikopolicy inkl. kredittspreadrisiko og valutarisikopolicy, og inngår i
CROs løpende rapportering til styret.
Ved endringer av markedsrisiko som inntreffer i løpet av 1 år vil innvirkning for resultat og egenkapital bli som fremstilt
nedenfor basert på balansen per 31.12.2024:
Innvirkning på regnskapsmessige inntekter
NOK mill. 2024 2023
Renter -2,0% -54,9 -18,5
Renter +2,0% 54,9 18,5
Innvirkning på regnskapsmessig resultat/egenkapital
1)
NOK mill. 2024 2023
Renter -2,0% -54,9 -18,5
Renter +2,0% 54,9 18,5
1) Før skatteeffekter
Økonomisk renterisiko
NOK mill. 2024 2023
Renter -2,0% 64,2 33,5
Renter +2,0% -64,2 -33,5
Noten viser den regnskapsmessige effekten over en 12 måneders periode samt den umiddelbare økonomiske
effekt av en umiddelbar parallell renteendring på henholdsvis + 2,0%-poeng og - 2,0%-poeng. Ved beregning av
den regnskapsmessige risikoen er det tatt hensyn til den engangseffekt en slik umiddelbar renteendring har på de
poster som føres til virkelig verdi og sikringsverdi og på de effekter renteendringen har på resultatet for gjenværende
rentedurasjonsperiode før renteendringen får inntekts-/og kostnadsmessig effekt.
Poster som påvirkes av engangseffekter og som føres til virkelig verdi er investeringsporteføljen, utlån til fastrente og
derivater. Poster som påvirkes av engangseffekter og som sikringsbokføres er innlån med fastrente. Ved beregning av den
økonomiske effekt er det sett på endring i markedsverdi på alle poster på balansen som en slik umiddelbar renteendring
vil medføre.
Se også note 23 vedrørende valutaeksponering..
Note 8 - Operasjonell risiko
Operasjonell risiko
Vurdering av operasjonelle risikoer er knyttet til evnen til å nå mål og gjennomføre planer. Operasjonell risiko defineres
som risiko for økonomisk tap eller redusert omdømme som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser,
kontrollrutiner, systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser.
Risikostyring
Operasjonell risiko kontrolleres og reduseres med et effektivt system for internkontroll med 1) klare ansvarsbeskrivelser,
2) tydelige rutiner, og 3) dokumenterte fullmakter. Risikoer følges opp gjennom ledelsens risikogjennomgang med
dokumentering av risikoer, tiltak og oppfølging av hendelser. Banken har utarbeidet beredskapsplaner som oppdateres
regelmessig. I tillegg kommer internrevisjonens uavhengige kontroll gjennom styrevedtatte revisjonsprosjekter.
Risikokontroll
CRO støtter prosessen for risikogjennomgang og har ansvar for å sammenstille og rapportere områdets risikobilde, følge
opp forbedringstiltak og kontrollere at risikoregistreringen er oppdatert i det sentrale systemet. Resultater fra prosessen
rapporteres til styret.
42 Årsrapport Bank ASA 2024
Storebrand Bank konsern gjennomfører en omfattende prosess for å sikre en mest mulig markedsriktig verdifastsettelse
av finansielle instrumenter. Børsnoterte finansielle instrumenter verdsettes basert på offisielle sluttkurser fra børs
innhentet gjennom Reuters og Bloomberg. Obligasjoner verdsettes som hovedregel basert på innhentede kurser fra
Reuters, Bloomberg og Nordic Bond Pricing. Obligasjoner der det ikke stilles priser regelmessig, vil normalt verdsettes
basert på anerkjente teoretiske modeller. Sistnevnte gjelder i særlig grad obligasjoner denominert i norske kroner.
Som grunnlag for slik verdsettelse benyttes diskonteringsrenter bestående av swaprenter tillagt en kredittpremie.
Kredittpremien vil oftest være utstederspesifikk, og normalt basert på konsensus av kredittspreader kvotert av et utvalg
meglerforetak.
Unoterte derivater, herunder primært rente- og valutainstrumenter, verdsettes også teoretisk. Pengemarkedsrenter,
swaprenter, valutakurser og volatiliteter som danner grunnlag for verdsettelse hentes fra Reuters, Bloomberg og Norges
Bank.
Bankkonsernet gjennomfører løpende kontroll for å sikre kvaliteten på innhentede markedsdata fra eksterne kilder.
Slike kontroller vil generelt omfatte sammenligning av multiple kilder samt kontroll og rimelighetsvurdering av unormale
endringer.
Storebrand konsernet kategoriserer finansielle instrumenter som verdsettes til virkelig verdi på tre forskjellige nivåer som
er nærmere beskrevet nedenfor. Nivåene gir uttrykk for ulik grad av likviditet og ulike målemetoder. Bankkonsernet har
etablert verdsettelsesmodeller for å fange opp informasjon fra et bredt utvalg med godt informerte kilder med henblikk
på å minimere usikkerhet knyttet til verdsettelsen.
Nivå 1: Finansielle instrumenter der verdsettelse er basert på stilte priser i aktive markeder for identiske eiendeler
Obligasjoner, sertifikater eller tilsvarende instrumenter utstedt av nasjonal stat er generelt klassifisert på nivå 1. Når det
gjelder derivater vil standardiserte aksjeindeks- og rentefutures omfattes på dette nivå.
43 Årsrapport Bank ASA 2024
Nivå 2:
Finansielle instrumenter der verdsettelse er basert på observerbar markedsinformasjon ikke omfattet av nivå 1
Denne kategorien omfatter finansielle instrumenter som verdsettes basert på markedsinformasjon som kan være direkte
observerbar eller indirekte observerbar. Markedsinformasjon som er indirekte observerbar innebærer at prisene kan
være avledet fra observerbare relaterte markeder. Nivå 2 omfatter aksjer eller tilsvarende egenkapitalinstrumenter der
markedskurser er tilgjengelig, men der omsetningsvolum er for begrenset til å oppfylle kriteriet for nivå 1. Normalt vil
aksjene på dette nivå være omsatt i løpet av siste måned. Obligasjoner og tilsvarende instrumenter er generelt klassifisert
på dette nivå. Videre er rente- og valutaswap’er, ikke-standardiserte rente- og valutaderivater klassifisert på nivå 2.
Nivå 3: Finansielle instrumenter der verdsettelse er basert på informasjon som ikke er observerbar iht nivå 2
Finansielle instrumenter klassifisert på nivå 3 omfatter alle utlån til kunder, utlån til kredittinstitusjoner og investering i
VN Norge AS.
Verdien av fastrenteutlånene fastsettes ved at avtalte kontantstrømmer neddiskonteres over gjenværende løpetid
med gjeldene diskonteringsfaktor justert for markedsspread. Diskonteringsfaktoren som benyttes tar utgangspunkt
i en swaprente (mid swap) med en løpetid som tilsvarer gjenværende bindingstid på underliggende. Markedsspread
som benyttes på balansedag fastsettes ved vurdering av markedsforholdene, markedspris ut til kunden og tilhørende
swaprente.
Verdien på boliglån med flytende rente er verdsatt til nominell verdi med fradrag for forventet tap. Lån uten vesentlig
økning i kredittrisiko fra førstegangsinnregning er verdsatt til nominell verdi. Lån hvor det har vært en vesentlig økning
i kredittrisiko etter førstegangsinnregning eller lån hvor det er objektive bevis for tap, verdsettes til nominell verdi med
fradrag av forventet tap over lånets løpetid.
Under aksjer er det primært investering i VN Norge AS. Ved utgangen av året er verdien av aksjen beregnet ut fra kurs på
aksjene i VISA Inc. samt valutakurs USD/NOK. VerdIen er også justert for en likviditets- og generell usikkerhetsrabatt på
14%.
Verdsettelse av finansielle instrumenter til virkelig verdi
Verdsettelse av finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet
NOK mill.
NIVÅ 1
Kvoterte
priser
NIVÅ 2
Observerbare
forutsetninger
NIVÅ 3
Ikke observerbare
forutsetninger
Balanse-
ført verdi
31.12.2024
Balanse-
ført verdi
31.12.2023
Aksjer 39,2 5,0 44,2 44,4
Andeler 2,3 2,3
Sum aksjer og andeler 31.12.2024 39,2 7,3 46,5
Sum aksjer og andeler 31.12.2023 36,3 8,1 44,4
Utlån til kunder - Personmarked 776,5 776,5 351,3
Sum utlån til kunder 31.12.2024 776,5 776,5
Sum utlån til kunder 31.12.2023 351,3 351,3
Stat og statsgaranterte obligasjoner 350,5 350,5 670,1
Verdipapiriserte obligasjoner 1 216,4 1 216,4 2 681,5
Sum rentebærende verdipapirer
31.12.2024 1 566,9 1 566,9
Sum rentebærende verdipapirer
31.12.2023 3 351,6 3 351,6
Rentederivater 38,3 38,3 27,5
Valutaderivater -0,3 -0,3
Sum derivater 31.12.2024 38,1 38,1
herav derivater med positiv markedsverdi 119,3 119,3 89,9
herav derivater med negativ markedsverdi -81,3 -81,3 -62,3
Sum derivater 31.12.2023 27,5 27,5
44 Årsrapport Bank ASA 2024
Verdsettelse av finansielle instrumenter til virkelig verdi over totalresultat
NOK mill. NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3
Balanse-
ført verdi
31.12.2024
Balanse-
ført verdi
31.12.2023
Utlån til kunder - personmarked 67 721,3 67 721,3 58 882,2
Sum utlån til kunder 67 721,3 67 721,3 58 882,2
Finansielle instrumenter til virkelig verdi - nivå 3
NOK mill.
2024
Aksjer
Utlån til kunder til virkelig
verdi over resultatet
Utlån til kunder til virkelig
verdi over totalresultat (OCI)
Balanse 1.1.2024 8,1 351,3 58 882,2
Netto gevinster/tap på finansielle instrumenter -3,1 3,5 -31,6
Tilgang/kjøp 2,3 540,8 31 911,1
Salg/forfalte oppgjør -119,1 -23 040,4
Balanse 31.12.2024 7,3 776,5 67 721,3
NOK mill.
2023
Aksjer
Utlån til kunder til virkelig
verdi over resultatet
Utlån til kunder til virkelig
verdi over totalresultat (OCI)
Balanse 1.1.2023 6,1 318,8 49 156,0
Netto gevinster/tap på finansielle instrumenter
2,0 3,1 -10,7
Tilgang/kjøp
98,2 29 154,8
Salg/forfalte oppgjør
-68,9 -19 417,9
Balanse 31.12.2023 8,1 351,3 58 882,2
45 Årsrapport Bank ASA 2024
Verdsettelse av finansielle instrumenter til amortisert kost
NOK mill.
NIVÅ 1
Kvoterte
priser
NIVÅ 2
Observerbare
forutsetninger
NIVÅ 3
Ikke
observerbare
forutsetninger
Virkelig verdi
31.12.2024
Balanseført
verdi
31.12.2024
Virkelig verdi
31.12.2023
Balanseført
verdi
31.12.2023
Finansielle eiendeler
Utlån til og fordringer på
kredittinstitusjoner 2 781,5 2 781,5 2 781,5 1 137,9 1 137,9
Utlån til kunder
- personmarked 355,0 355,0 355,0 375,6 375,6
Rentebærende
verdipapirer 6 283,6 6 283,6 6 277,5 6 002,2 6 010,4
Sum finansielle
eiendeler 31.12.2024 6 283,6 3 136,5 9 420,0 9 414,0
Sum finansielle
eiendeler 31.12.2023 6 002,2 1513,6 7 515,8 7 523,9
Finansielle forpliktelser
Innlån fra
kredittinstitusjoner 3 414,8 3 414,8 3 414,8 283,2 283,2
Innskudd fra kunder 31 403,4 31 403,4 31 403,4 23 948,2 23 948,2
Gjeld stiftet ved utstedelse
av verdipapirer 38 069,3 38 069,3 38 172,9 40 164,1 40 154,1
Ansvarlig lånekapital 827,4 827,4 828,7 817,1 828,6
Sum finansielle
forpliktelser 31.12.2024 73 714,9 73 714,9 73 819,8
Sum finansielle
forpliktelser 31.12.2023 65 212,5 65 212,5 65 214,0
Virkelig verdi på rentebærende verdipapirer, gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital er
basert på normale verdsettingsteknikker. Kontantstrømmer neddiskonteres over gjenværende løpetid med gjeldene
diskonteringsfaktor. Diskonteringsfaktoren som benyttes tar utgangspunkt i en swaprente (mid swap) med en
løpetid som tilsvarer løpetid på det underliggende finansielle instrumentet. For postene utlån til og fordringer på
kredittinstitusjoner og utlån til kunder er virkelig verdi lik amortisert kost med fradrag for forventet tap. For postene innlån
fra kredittinstitusjoner og innskudd fra og gjeld til kunder er virkelig verdi tilnærmet lik amortisert kost.
Sensitivitet finansielle instrumenter til virkelig verdi
Utlån til kunder til virkelig verdi over totalresultat (OCI)
Verdien på boliglån med flytende rente er verdsatt til nominell verdi med fradrag for forventet tap. Lån uten vesentlig
økning i kredittrisiko fra førstegangsinnregning er verdsatt til nominell verdi. Lån hvor det har vært en vesentlig økning
i kredittrisiko etter førstegangsinnregning eller lån hvor det er objektive bevis for tap, verdsettes til nominell verdi med
fradrag av forventet tap over lånets løpetid.
Aksjer
Denne posten inneholder aksjer i VN Norge AS. Ved utgangen av året er verdien av aksjen beregnet ut fra kurs på aksjene
i VISA Inc. samt valutakurs USD / NOK. Verdien er også justert for en likviditets- og generell usikkerhetsrabatt på 14%.
NOK mill.
Flytenderente utlån til kunder
Virkelig verdi
over totalresultat (OCI)
Flytenderente utlån til kunder
Virkelig verdi
over totalresultat (OCI)
Aksjer
Endring markedsspread Endring markedsspread Endring verdi
+ 10 bp - 10 bp + 25 bp - 25 bp + 25 bp - 25 bp
Endring virkelig verdi per
31.12.2024 -7,8 7,8 -19,5 19,5 9,8 -9,8
Endring virkelig verdi per
31.12.2023 -6,8 6,8 -16,9 16,9 9,1 -9,1
46 Årsrapport Bank ASA 2024
Note 11 - Netto inntekter fra finansielle instrumenter
Netto renteinntekter
NOK mill. 2024 2023
Renter på utlån til kredittinstitusjoner 44,4 28,1
Renter på utlån til kunder - lån vurdert til amortisert kost 52,7 57,2
Renter på utlån til kunder - lån vurdert til virkelig verdi med verdiendring over andre inntekter og
kostnader (OCI) 3 752,3 2 663,7
Renter på rentebærende verdipapirer vurdert til amortisert kost 319,0 209,4
Sum renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden 4 168,4 2 958,5
Renter på utån til kunder - lån vurdert til virkelig verdi med verdiendring over resultat 33,1 13,1
Renter på rentebærende verdipapirer vurdert til virkelig verdi med verdiendring over resultat 116,5 117,9
Renter på finansielle derivater 1,4 4,2
Andre renteinntekter 0,3
Sum øvrige renteinntekter 151,3 135,1
Sum renteinntekter 4 319,7 3 093,6
Renter på innlån fra kredittinstitusjoner -20,5 -12,6
Renter på innskudd fra kunder -1 001,3 -503,1
Renter på gjeld utstedt ved verdipapirer -2 029,9 -1 582,2
Renter på ansvarlig lånekapital -50,6 -43,9
Sum rentekostnader beregnet etter effektivrentemetoden -3 102,2 -2 141,8
Renter på finansielle derivater -17,2 -10,6
Andre rentekostnader -26,0 -24,2
Sum øvrige rentekostnader -43,2 -34,7
Sum rentekostnader -3 145,4 -2 176,5
Netto renteinntekter 1 174,3 917,1
47 Årsrapport Bank ASA 2024
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter
NOK mill. 2024 2023
Realisert gevinst/tap på utlån og fordringer
Urealisert gevinst/tap på utlån og fordringer -1,5 -2,1
Netto verdiendring og gevinst/tap på utlån og fordringer -1,5 -2,1
Realisert gevinst/tap på rentebærende verdipapirer 6,3 1,8
Urealisert gevinst/tap på rentebærende verdipapirer -8,0 0,6
Netto verdiendring og gevinst/tap på rentebærende verdipapirer -1,7 2,4
Realisert gevinst/tap på aksjer og andre egenkapitalinstrumenter 0,1 0,2
Urealisert gevinst/tap på aksjer og andre egenkapitalinstrumenter -0,5 5,2
Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre egenkapitalinstrumenter -0,4 5,4
Realisert gevinst/tap på finansielle forpliktelser -3,8 -4,8
Urealisert gevinst/tap på finansielle forpliktelser 42,3 -2,0
Netto verdiendring og gevinst/tap på finansielle forpliktelser (med unntak av finansielle
derivater) 38,5 -6,8
Realisert gevinst/tap på valuta og finansielle derivater 17,4 -76,3
Urealisert gevinst/tap på valuta og finansielle derivater -50,8 75,3
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater -33,4 -1,0
Sum netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter 1,4 -1,9
Note 12 - Provisjoner
NOK mill. 2024 2023
Gebyrer bankvirksomhet 64,0 59,4
Gebyrer og forvaltning utlån 68,4 68,8
Sum provisjonsinntekter * 132,5 128,1
Gebyrer og provisjoner bankvirksomhet -33,5 -31,1
Øvrige gebyrer -2,7 -1,2
Sum provisjonskostnader ** -36,2 -32,3
Netto provisjonsinntekter 96,3 95,8
* Herav sum provisjonsinntekter fra balanseførte finansielle eiendeler og forpliktelser som ikke vurderes til virkelig verdi 64,0 59,4
** Herav sum provisjonskostnader fra balanseførte finansielle eiendeler og forpliktelser som ikke vurderes til virkelig verdi -36,2 -32,3
Note 13 - Godtgjørelse til ekstern revisor
Godtgjørelse (inkl. mva):
NOK 1000 2024 2023
Lovpålagt revisjon -1 465 -1 052
Andre attestasjonstjenester -857 -381
Andre tjenester utenfor revisjonen -168
Sum -2 323 -1 601
48 Årsrapport Bank ASA 2024
49 Årsrapport Bank ASA 2024
Avstemming av eiendeler og gjeld bokført i balansen
NOK mill. 2024 2023
Nåverdi av forsikret pensjonsforpliktelse inkl. arbeidsgiveravgift 4,6 4,2
Virkelig verdi på pensjonsmidler -4,9 -4,6
Netto pensjonsforpliktelse/midler forsikret ordning -0,3 -0,5
Øvre grense pensjonseiendel 0,3 0,5
Nåverdi av uforsikret pensjonsforpliktelse 1,4 1,4
Netto pensjonsforpliktelse i balansen 1,4 1,4
Inkl. arbeidsgiveravgift på netto underfinansiert forpliktelse som inngår i bruttoforpliktelsen.
Netto pensjonskostnad i resultatregnskapet, spesifisert som følger:
NOK mill. 2024 2023
Periodens kostnad til innskuddsordninger (inkl. AGA) 21,2 16,7
Periodens kostnad til AFP (inkl. AGA) 3,7 2,8
Netto pensjonskostnad resultatført i perioden 24,9 19,5
Note 16 - Tap på utlån, garantier og ubenyttede kreditter
NOK mill.
2024
Utlån og verdipapirer til
amortisert kost og utlån til
virkelig verdi over OCI
Garantier og ubenyttede
kredittrammer Sum
Periodens endring i nedskrivninger steg 1 1,9 2,7 4,5
Periodens endring i nedskrivninger steg 2 -24,9 5,6 -19,2
Periodens endring i nedskrivninger steg 3 -27,1 -1,1 -28,2
Konstaterte tap -19,7 -19,7
Inngått på tidligere konstaterte tap 1,6 1,6
Andre endringer 2,5 2,5
Periodens tapskostnad -65,7 7,2 -58,5
Storebrand Bank konsernet har 10,5 millioner kroner utestående kontraktsmessige beløp for utlån som er nedskrevet i
løpet av 2024 som fremdeles er underlagt håndhevingsaktiviteter.
NOK mill.
2023
Utlån og verdipapirer til
amortisert kost og utlån til
virkelig verdi over OCI
Garantier og ubenyttede
kredittrammer Sum
Periodens endring i nedskrivninger steg 1 2,4 0,3 2,7
Periodens endring i nedskrivninger steg 2 -1,7 -3,0 -4,8
Periodens endring i nedskrivninger steg 3 -26,1 0,0 -26,1
Konstaterte tap -28,8 -28,8
Inngått på tidligere konstaterte tap 3,6 3,6
Andre endringer -0,2 -0,2
Periodens tapskostnad -50,9 -2,7 -53,6
Storebrand Bank konsernet har 5,6 millioner kroner utestående kontraktsmessige beløp for utlån som er nedskrevet i
løpet av 2023 som fremdeles er underlagt håndhevingsaktiviteter.
50 Årsrapport Bank ASA 2024
Note 17 - Skatt
Skattekostnad i resultatet
NOK mill. 2024 2023
Betalbar skatt -38,5 -104,4
Endring i utsatt skatt -119,4 -14,7
Endring skatt tidligere år -0,5
Sum skattekostnad -157,9 -119,6
Betalbar skatt i balansen
NOK mill. 2024 2023
Betalbar skatt -47,7 -97,6
- herav skatteeffekt på avgitt konsernbidrag -47,7 -97,6
Betalbar skatt i balansen -47,7 -97,6
Avstemming av forventet skattekostnad til faktisk skattekostnad
NOK mill. 2024 2023
Ordinært resultat før skatt 662,6 499,5
Forventet inntektsskatt med nominell skattesats -165,6 -124,9
Skatteeffekten av :
Realiserte aksjer 0,4 1,3
Permanente forskjeller 7,0 4,2
Effekt av nedvurdert utsatt skatt / skattefordel 0,4 0,4
Endring tidligere år -0,5
Skattekostnad -157,9 -119,5
51 Årsrapport Bank ASA 2024
Beregning av utsatt skattefordel og utsatt skatt av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring
NOK mill. 2024 2023
Skatteøkende midlertidige forskjeller
Finansielle instrumenter 237,5 137,8
Sum skatteøkende midlertidige forskjeller 237,5 137,8
Skattereduserende midlertidige forskjeller
Pensjon -1,4 -1,4
Driftsmidler -1,6 2,2
Avsetninger -27,6 -20,7
Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -30,6 -19,9
Grunnlag utsatt skatt/skattefordel 206,9 117,9
Midlertidig forskjell ikke med i beregningen av utsatt skatt/skattefordel 2,8 4,2
Netto grunnlag for utsatt skatt og utsatt skattefordel 209,7 122,2
Netto utsatt skatt/skattefordel 44,2 24,4
Korrigering for effekter av midertidige forskjeller fra innfusjonert selskap 13,6
Netto utsatt skatt/skattefordel i balansen 57,8 24,4
I bankkonsernet inngår både selskaper som omfattes og som ikke omfattes av finansskatt. Ved balanseføring av utsatt
skatt/ skattefordel i konsernregnskapet benyttes derfor selskapsskattesatsen gjeldende for det enkelte selskap (22%
eller 25%).
Spesifikasjon av betalbar og utsatt skatt ført i totalresultat 2024 2023
Estimatavvik pensjoner
Endring i urealisert gevinst/tap på finansielle instrumenter til virkelig verdi
over totalresultat -0,4
Sum -0,4 -0,1
Suppleringsskatt
I løpet januar 2024 vedtok norske myndigheter å innføre endringer i skattelovgivningen med virkning fra inntektsåret
2024. Det nye lovverket introduserer suppleringsskatt, en global minimumsbeskatning som skal forhindre
overskuddsflytting mellom land, og sørge for en effektiv skattesats på minimum 15 prosent.
Storebrand er omfattet av det nye regelverket, men det ser ut til at de norske selskapene kan benytte seg av
unntaksreglene i Safe Harbour. Det er derfor ikke innregnet utsatt skatt knyttet til det nye regelverket i bankens
regnskap for 2024.
52 Årsrapport Bank ASA 2024
Note 18 - Klassifisering av finansielle eiendeler og forpliktelser
NOK mill.
Amortisert
kost
Virkelig
verdi over
resultat
Virkelig
verdi over
totalresultat
Balanseført
verdi 2024
Balanseført
verdi 2023
Finansielle eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker 6,1 6,1 6,2
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 2 781,5 2 781,5 1 137,9
Aksjer og andeler 46,5 46,5 44,4
Rentebærende verdipapirer 6 277,5 1 566,9 7 844,4 9 362,0
Finansielle derivater 119,3 119,3 89,9
Utlån til kunder 355,0 776,5 67 721,3 68 852,8 59 609,1
Andre eiendeler 69,4 69,4 50,0
Sum finansielle eiendeler 2024 9 489,5 2 509,3 67 721,3 79 720,0
Sum finansielle eiendeler 2023 7 580,2 3 837,1 58 882,2 70 299,4
Finansielle forpliktelser
Innlån fra kredittinstitusjoner 3 414,8 3 414,8 283,2
Innskudd fra og gjeld til kunder 31 403,4 31 403,4 23 948,2
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 38 172,9 38 172,9 40 154,1
Finansielle derivater 81,3 81,3 62,3
Annen gjeld 191,8 191,8 187,3
Ansvarlig lånekapital 828,7 828,7 828,6
Sum finansielle forpliktelser 2024 74 011,6 81,3 74 092,9
Sum finansielle forpliktelser 2023 65 401,3 62,3 65 463,7
Note 19 - Rentebærende verdipapirer til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet
NOK mill.
2024
Virkelig verdi
2023
Virkelig verdi
Offentlig utsteder og/eller statsgarantert 350,5 670,1
Verdipapiriserte obligasjoner 1 216,4 2 681,5
Sum rentebærende verdipapirer til virkelig verdi 1 566,9 3 351,6
Modifisert durasjon 0,77 0,17
Gjennomsnittlig effektiv rente per 31.12. 4,88 % 4,94 %
Alle verdipapirer er i norske kroner. Sammenvektingen til gjennomsnittlig effektiv rente for totalbeholdningen er gjort
med det enkelte papirs andel av total rentefølsomhet som vekter.
54 Årsrapport Bank ASA 2024
Investeringer underlagt netting agreements/CSA
NOK mill.
Balanseførte
eiendeler
Balanseførte
forpliktelser
Netto
eiendeler
Sikkerhetsstillelser
Netto
eksponering
Kontanter
(+/-)
Verdipapirer
(+/-)
Investeringer underlagt netting agreements/CSA 109,9 79,4 30,5 77,7 -100,0 52,9
Investeringer ikke underlagt netting agreements/
CSA 9,4
1,9 7,5
Sum 2024 119,3 81,3 38,1
Sum 2023 89,8 62,3 27,5
Note 23 - Valutaeksponering
Finansielle eiendeler og forpliktelser i utenlandsk valuta.
NOK mill.
Balanseposter eksklusiv
valuta derivater
Netto i balansen
Valutaterminer
Netto salg
Nettoposisjon
2024 i valuta
Nettoposisjon
2024 i NOK
Nettoposision
2023 i NOK
CHF 0,1
DKK -0,4 0,4
EUR -0,3 0,4 0,1
GBP 0,1 -0,1
JPY -11,2 12,0 0,8 0,1
SEK -1,2 1,2
USD -0,2 0,2
Andre 0,1
Sum nettoposisjon i
valuta 0,3 0,2
Tillatt grense for bankens valutaposisjon er 0,30 prosent av ansvarlig kapital, p.t. omlag 18 millioner kroner.
Note 24 - Utlån, garantier og ubenyttede kreditter
NOK mill.
2024
Balanseført verdi
2023
Balanseført verdi
Utlån til kunder til amortisert kost 420,0 422,9
Utlån til kunder til virkelig verdi over resultat 776,5 351,3
Utlån til kunder til virkelig verdi over totalresultat (OCI) 67 798,6 58 927,8
Sum brutto utlån til kunder 68 995,2 59 702,0
Forventet tap steg 1 -4,5 -6,4
Forventet tap steg 2 -45,5 -20,6
Forventet tap steg 3 -92,4 -66,0
Netto utlån til kunder 68 852,8 59 609,1
Se note 25 for oversikt av engasjement fordelt på kundegrupper og geografisk område og note 26 for spesifikasjon av nedskrivninger.
55 Årsrapport Bank ASA 2024
56 Årsrapport Bank ASA 2024
57 Årsrapport Bank ASA 2024
59 Årsrapport Bank ASA 2024
60 Årsrapport Bank ASA 2024
61 Årsrapport Bank ASA 2024
62 Årsrapport Bank ASA 2024
63 Årsrapport Bank ASA 2024
64 Årsrapport Bank ASA 2024
Note 30 - Immaterielle eiendeler
NOK mill.
IT-
systemer
Merkevare-
navn
Kunde-
lister Goodwill
Sum
balanseført
verdi 2024
Sum
balanseført
verdi 2023
Anskaffelseskost 1.1. 177,4 177,4 165,0
Tilgang i perioden:
Kjøpt separat 31,7 31,7 14,2
Kjøpt ved fusjon, oppkjøp eller lignende 31,4 14,0 16,3 225,0 286,7
Avgang i perioden -7,0 -7,0 -1,8
Anskaffelseskost 31.12. 233,6 14,0 16,3 225,0 488,8 177,4
Akkumulerte av- og nedskrivninger 1.1. -149,9 -149,9 -133,3
Avskrivning i perioden -18,8 -1,1 -1,3 -21,2 -16,6
Avgang i perioden -0,4 -0,4
Nedskrivninger i perioden -0,2 -0,2
Andre endringer -5,0 -5,0
Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12. -174,2 -1,1 -1,3 0,0 -176,5 -149,9
Balanseført verdi per 31.12. 59,4 12,9 15,1 225,0 312,3 27,6
Spesifikasjon av immaterielle eiendeler
NOK mill. Levetid
Avskrivnings-
sats
Avskrivnings-
metode
Balanseført
verdi 2024
Balanseført
verdi 2023
Betydelige immaterielle eiendeler:
IT systemer 2-10 år 10-50% lineær 59,4 27,6
Kunderelasjoner Kron 5 år 20 % lineær 12,9
Merkevarenavn Kron 5 år 20 % lineær 15,1
Sum 87,3 27,6
Goodwill fordelt pr virksomhetskjøp og overdragelse av aksjer
NOK mill.
Anskaffelses-
kost 1.1
Akkumulert
nedskrivning
1.1
Verdi i
balansen
1.1
Tilgang/
avgang/
valutaeffekt
Ned-
skrivning
Balanseført
verdi
31.12.2024
Balanseført
verdi
31.12.2023
Kron AS 225,0 225,0
Beregninger knyttet til fremtiden vil være usikre. Verdien vil påvirkes av ulike vekstparametere, forventet avkastning samt
hvilket avkastningskrav som legges til grunn mv. Det presiseres at målsettingen med beregningen er å oppnå tilstrekkelig
sikkerhet for at bruksverdi, jf. IAS 36, ikke er lavere enn innregnet verdi i regnskapet. Simulering med rimelige og også
konservative forutsetninger tilsier en verdi på investeringen som forsvarer bokført verdi.
Beregning av gjenvinnbart beløp for betydelige og ikke betydelige immaterielle eiendeler og goodwill
For å bestemme om goodwill og øvrige immaterielle eiendeler har vært gjenstand for verdifall, er det estimert
gjenvinnbare beløp for de relevante kontantstrømgenererende enhetene. Gjenvinnbare beløp fastsettes ved å beregne
virksomhetens bruksverdi.
For å estimere bruksverdi benytter ledelsen neddiskonterte fremtidige kontantstrømmer for en periode på fem år.
Beregningene baseres på styrebehandlede budsjetter og prognoser for den kommende treårsperioden (2025-2027).
For perioden 2028-2029 har administrasjonen gjort vurderinger og fastsatt en årlig vekst per element i resultatoppstillingen.
De viktigste forutsetningene som benyttes i beregningen av bruksverdi inkluderer:
Diskonteringsrente: Diskonteringsrenten fastsettes ved bruk av CAPM-modellen. For risikofri rente benyttes tiårige
statsobligasjoner for den jurisdiksjonen selskapet tilhører. Beta fastsettes ved å benytte Damodaran sine europeiske
betaverdier for den relevante industrien. Markedsrisikopremien er fastsatt til 5 prosent for samtlige enheter.
Vekstrate terminalverdi: Vekstraten for terminalverdien er satt til 2 prosent, som er i tråd med den forventede langsiktige
vekstraten for markedet.
Nøkkelforutsetninger: Styrebehandlede budsjett- og prognoseantakelser er basert på historiske erfaringer,
markedsforhold og ledelsens forventninger til fremtidige utvikling.
65 Årsrapport Bank ASA 2024
Immaterielle eiendeler knyttet til Kron
Note 31 - Innskudd fra og gjeld til kunder
NOK mill.
2024
Balanseført verdi
2023
Balanseført verdi
Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid 28 497,4 17 624,8
Innskudd fra kunder med avtalt løpetid 2 905,9 6 323,4
Sum 31 403,4 23 948,2
Innskudd uten avtalt løpetid har ingen binding og kunden disponerer innskuddene etter eget ønske. Innskudd med avtalt
løpetid er fastrenteinnskudd, depositumkonti, BSU, skattetrekkskonti og konti knyttet til pensjonsavtaler.
Innskudd fordelt på sektor og geografi
NOK mill.
2024
Balanseført verdi
2023
Balanseført verdi
Sektor og næringsfordeling
Utvikling av byggeprosjekter 23,3 56,2
Omsetning og drift av fast eiendom 470,3 627,0
Tjenesteytende næringer 666,6 831,6
Lønnstakere o.a. 28 726,8 20 399,7
Andre 1 516,3 2 033,7
Sum 31 403,4 23 948,2
Geografisk fordeling
Østlandet 22 296,9 17 386,9
Vestlandet 5 046,9 3 582,9
Sørlandet 818,7 547,1
Midt-Norge 1 323,8 885,0
Nord-Norge 1 565,4 1 212,9
Utlandet 351,6 333,3
Sum 31 403,4 23 948,2
66 Årsrapport Bank ASA 2024
Note 32 - Sikringsbokføring
Storebrand Bank konsernet følger IFRS 9 på sikringsbokføring. Storebrands Bank konsernets renterisikostrategi er definert i
renterisikopolicyen, som setter rammer for å begrense selskapets renterisikoeksponering .
Konsernet benytter virkeligverdisikring for å redusere renterisikoen på innlån med fastrentebetingelser. Den risikoen som sikres i
henhold til renterisikopolicyen er Nibor. Det vil si egen kredittrisko sikres ikke gjennom å holde kredittspreaden konstant som ved
opprettelse. Sikret risiko utgjør ca 90 % av den totale renterisikoeksponeringen i lånene. Virkeligverdisikring av sikringsobjektet
rentesikres ved at det inngås en renteswap, hvor vi swapper fra fast til flytende, for å redusere risikoen knyttet til fremtidige
renteendringer. Sikringene tilfredsstiller kravene til sikringsbokføring på individuelt transaksjonsnivå, ved at et sikringsinstrument er
direkte knyttet til et sikret objekt, og sikringsrelasjonen er tilfredsstillende dokumentert.
Alle sikringsrelasjoner er etablert med identisk fastrenteprofil; fastrente, hovedstol, kupongforfall og hovedforfall, både i objektet og
instrumentet. Instrumentet swapper fra fastrente til flytenderente kvotert på Nibor 3 måneder. Fastbenet ligger i området mellom 2 til
4,5 %. Sikringsforholdet er forventet å være høyst effektiv ved å motvirke effekten av endringer i virkelig verdi som følge av endringer i
rentenivået. Netto resultatførte verdiendringer i virkelig verdisikringer skyldes verdiendringer som følge av endrede markedsrenter, dvs
sikret risiko. Dette føres i regnskapet under ”Netto urealiserte verdiendringer på finansielle instrumenter”. Sikringseffektivitet måles
basert på enkel Dollar Offset metode med hensyn til prospektiv effektivitet.
Storebrand Bank har identifisert følgende kilder til ineffektivitet:
• Verdiendring på kortbenet (Nibor 3 måneder)
• Kredittrisiko på motpart
Det forventes ikke at disse forholdene vil skape vesentlig ineffektivitet. Det er ikke identifisert andre kilder til ineffektivitet i løpet av
regnskapsåret.
NOK mill.
2024 2023
Note 33 - Annen gjeld
NOK mill.
2024
Balanseført verdi
2023
Balanseført verdi
Betalingsformidling 17,5 45,3
Påløpte kostnader og ikke opptjente inntekter 22,6 28,7
Leverandørgjeld 6,3 21,5
Marginkrav 81,0 55,3
Annen gjeld 64,3 36,5
Sum annen gjeld 191,8 187,3
67 Årsrapport Bank ASA 2024
68 Årsrapport Bank ASA 2024
69 Årsrapport Bank ASA 2024
70 Årsrapport Bank ASA 2024
71 Årsrapport Bank ASA 2024
Resultatregnskap
1. januar – 31. desember
NOK mill. Note 2024 2023
Renteinntekter og lignende inntekter
Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden 1 796,2 1 140,2
Øvrige renteinntekter 154,8 172,7
Sum renteinntekter og lignende inntekter 11 1 951,0 1 312,9
Rentekostnader og lignende kostnader
Rentekostnader beregnet etter effektivrentemetoden -1 256,7 -703,4
Øvrige rentekostnader -17,0 -18,6
Sum rentekostnader og lignende kostnader 11 -1 273,7 -722,0
Netto renteinntekter 11 677,3 590,9
Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 12 309,2 284,9
Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 12 -35,0 -32,0
Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 4,5
Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper 19 237,7 59,9
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter 11, 34 7,7 0,3
Andre driftsinntekter 25,6
Sum andre driftsinntekter 549,8 313,1
Lønn og andre personalkostnader 14, 15 -241,1 -198,1
Andre driftskostnader 13, 14 -393,8 -241,5
Avskrivninger av ikke-finansielle eiendeler 14, 31 -26,0 -16,6
Nedskrivninger av ikke-finansielle eiendeler 14, 31 -0,6 0,0
Sum driftskostnader før kredittap på utlån mv. -661,5 -456,2
Resultat før kredittap på utlån mv. 565,6 447,8
Kredittap på utlån, garantier og rentebærende verdipapirer 16 -52,9 -44,3
Resultat for skatt fra videreført virksomhet 512,7 403,5
Skatt på resultat fra videreført virksomhet 17 -122,5 -98,4
Resultat etter skatt fra videreført virksomhet 390,2 305,1
Resultat fra virksomhet under avvikling etter skatt
Resultat før andre inntekter og kostnader 390,2 305,1
Andre inntekter og kostnader
Andre inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultatet
Estimatendringer knyttet til ytelsesbaserte pensjonsordninger -0,2 0,1
Sum andre inntekter og kostnader som ikke blir omklassifisert til resultatet -0,1 0,1
Storebrand Bank ASA
72 Årsrapport Bank ASA 2024
NOK mill. Note 2024 2023
Andre inntekter og kostnader som kan bli omklassifisert til resultatet
Endring i urealisert gevinst/tap på lån vurdert til virkelig verdi over andre inntekter og
kostnader (OCI) 1,9
Skatt -0,5
Sum andre inntekter og kostnader som kan bli omklassifisert til resultatet 1,4
Sum andre inntekter og kostnader 1,3 0,1
Totalresultat for regnskapsåret 391,4 305,2
Totalresultat kan henføres til:
Andel tilordnet aksjonærer 361,5 277,9
Andel tilordnet hybridkapitalinvestorer 30,0 27,3
Totalresultat 391,4 305,2
73 Årsrapport Bank ASA 2024
NOK mill. Note 2024 2023
Kontanter og fordringer på sentralbanker 5, 18 6,1 6,2
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 5, 10, 18, 22 9 063,9 6 703,7
Utlån til kunder
5, 10, 18, 25, 26,
27, 28, 29, 30 22 612,6 14 539,7
Rentebærende verdipapirer
5, 10, 18, 20, 21,
22, 36 9 814,6 8 703,0
Finansielle derivater
5, 6, 10, 18, 23,
34 41,0 36,8
Aksjer 5, 10, 18 46,5 44,4
Eierinteresser i konsernselskap 19 3 577,0 3 391,5
Immaterielle eiendeler 31 312,3 27,6
Utsatt skattefordel 17 17,1 23,2
Andre eiendeler 18, 32 454,2 397,4
Sum eiendeler 45 945,1 33 873,5
Innlån fra kredittinstitusjoner 6, 10, 18, 22 3 495,8 338,4
Innskudd fra og gjeld til kunder 10, 18, 33 31 403,4 23 948,2
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 6, 10, 18, 34 4 139,1 3 632,3
Finansielle derivater 6, 10, 18, 23, 34 11,9 19,6
Annen gjeld 6, 18, 35 515,8 608,9
Pensjonsforpliktelser 15 1,4 1,4
Utsatt skatt 17 12,5
Avsetninger på garantier og ubenytte kredittrammer 27 4,7 12,4
Ansvarlig lånekapital 6, 10, 18 828,7 828,6
Sum gjeld 40 413,3 29 389,8
Aksjekapital 990,0 968,1
Overkurs 1 948,6 1 298,5
Hybridkapital 352,9 408,2
Annen innskutt egenkapital 1 836,6 1 683,6
Sum innskutt egenkapital 5 128,1 4 358,4
Annen egenkapital 403,7 125,2
Sum opptjente egenkapital 403,7 125,2
Sum egenkapital 38 5 531,8 4 483,6
Sum gjeld og egenkapital 45 945,1 33 873,5
Balanse
31. desember
Storebrand Bank ASA
74 Årsrapport Bank ASA 2024
Lysaker, 11. februar 2025
Styret i Storebrand Bank ASA
Odd Arild Grefstad (sign.) Trygve Saue Håkedal (sign.) Beate Steen Kolstø (sign.)
Styrets leder
Jan Birger Penne (sign.) Gro Opsanger Rebbestad (sign.) Cecilie Joramo Sandell (sign.)
Joachim Collett Thue (sign.) Camilla Leikvoll (sign.)
Administrerende direktør
75 Årsrapport Bank ASA 2024
Oppstilling over endring i egenkapital
NOK mill.
Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital
Aksje-
kapital Overkurs
Hybrid-
kapital
Annen
innskutt
egenkapital
Sum
innskutt
egenkapital
Annen
egen-
kapital
Sum
annen
egenkapital
Total
egen-
kapital
Egenkapital 31.12.2022 963,6 628,0 326,9 1 386,6 3 305,1 137,4 137,4 3 442,5
Periodens resultat 27,3 27,3 277,8 277,8 305,1
Sum andre inntekter og
kostnader som ikke blir
omklassifisert til resultatet 0,1 0,1 0,1
Sum andre inntekter og
kostnader som kan bli
omklassifisert til resultatet
Sum andre inntekter og kostnader 0,1 0,1 0,1
Totalresultat for perioden 27,3 27,3 277,9 277,9 305,2
Egenkapitaltransaksjoner med eiere:
Kapitalinnskudd 4,5 670,5 675,0 675,0
Fondsobligasjoner klassifisert som
hybridkapital 79,8 79,8 6,8 6,8 86,6
Utbetaling til hybridkapitalinvestorer -25,8 -25,8 -25,8
Mottatt konsernbidrag 297,0 297,0 297,0
Avgitt konsernbidrag -296,9 -296,9 -296,9
Egenkapital 31.12.2023 968,1 1 298,5 408,2 1 683,6 4 358,4 125,2 125,2 4 483,6
Periodens resultat 30,0 30,0 360,2 360,2 390,2
Sum andre inntekter og
kostnader som ikke blir
omklassifisert til resultatet -0,1 -0,1 -0,1
Sum andre inntekter og
kostnader som kan bli
omklassifisert til resultatet 1,4 1,4 1,4
Sum andre inntekter og kostnader 1,3 1,3 1,3
Totalresultat for perioden 30,0 30,0 361,5 361,5 391,4
Egenkapitaltransaksjoner med eiere:
Kapitalinnskudd 21,9 650,1 672,0 672,0
Fondsobligasjoner klassifisert
som hybridkapital -54,8 -54,8 7,5 7,5 -47,3
Utbetaling til hybridkapitalinvestorer -30,5 -30,5 -30,5
Mottatt konsernbidrag 153,0 153,0 153,0
Avgitt konsernbidrag -152,3 -152,3 -152,3
Andre endringer
1)
61,8 61,8 61,8
Egenkapital 31.12.2024 990,0 1 948,6 352,9 1 836,6 5 128,1 403,7 403,7 5 531,8
Storebrand Bank ASA
1) Gjelder fusjonen med Kron AS. Kron er inkludert i periodens resultat med hele året 2024. Storeband Bank ASA har mottatt tingsinnskudd på verdi per 30.09.2024 og 62 millioner
kroner er negativt resultat i Kron per 30.09.2024. Se note 3 for mer informasjon om fusjon Kron.
76 Årsrapport Bank ASA 2024
Hele aksjekapitalen på 990 millioner kroner, fordelt på 66.000.000 aksjer (pålydende 15,-) eies av Storebrand ASA.
Egenkapitalen endrer seg med resultatet i den enkelte periode, egenkapitaltransaksjoner med eierne og poster som
innregnes direkte mot totalresultatet. Aksjekapital, overkurs og annen egenkapital vurderes og styres samlet. Overkurs og
annen egenkapital kan anvendes i samsvar med allmennaksjelovens bestemmelser.
Storebrand Bank ASA legger vekt på å tilpasse nivået på egenkapital i bankkonsernet fortløpende og planmessig. Nivået
tilpasses den økonomiske risikoen og kapitalkrav i virksomheten, hvor vekst og sammensetning av forretningsområder
vil være en viktig drivkraft. Kapitalstyringen har som målsetting å sikre en effektiv kapitalstruktur og ivareta en
hensiktsmessig balanse mellom interne mål i forhold til regulatoriske og ratingselskapenes krav. Hvis det er behov for ny
egenkapital må denne innhentes av holdingselskapet Storebrand ASA.
Storebrand Bank ASA er et selskap som har lovmessige krav til ansvarlig kapital etter kapitaldekningsreglene. Ansvarlig
kapital omfatter både egenkapital og ansvarlige lånekapital. For Storebrand Bank ASA er det disse lovkravene som har
størst betydning for styring av kapitalen.
For nærmere opplysninger om bankens oppfyllelse av kapitalkrav, se note 38.
77 Årsrapport Bank ASA 2024
Kontantstrømoppstilling
NOK mill. Note 2024 2023
Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter
Innbetalinger av renter, provisjoner og gebyrer fra kunder 1 820,4 1 220,7
Utbetalinger av renter, provisjoner og gebyrer til kunder -1 036,3 -535,7
Netto inn-/utbetalinger på utlån kunder -8 128,7 -2 065,1
Netto inn-/utbetalinger av kundeinnskudd bank 7 455,2 4 470,4
Netto innbetalinger/utbetalinger vedrørende verdipapirer -691,1 -3 084,0
Utbetalinger til drift -505,6 -436,9
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter -1 086,0 -430,7
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter
Netto utbetalinger ved kjøp/kapitalisering av datterselskaper -550,0
Netto innbetalinger/utbetalinger ved salg/kjøp av driftsmidler/IT-systemer -25,6 -12,4
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -25,6 -562,4
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
Utbetalinger ved nedbetaling av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 6 -1 805,0 -895,0
Innbetaling ved opptak av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 6 2 303,7 1 200,0
Utbetaling av renter gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -213,7 -157,7
Utbetaling av renter på ansvarlig lånekapital -50,5 -43,3
Innbetaling av hybridkapital 250,0
Utbetalinger ved tilbakebetaling av hybridkapital -54,8 -170,2
Utbetaling av renter på hybridkapital -30,5 -25,8
Innbetaling ved opptak av lån fra kredittinstitusjoner 6 13 178,0 12 139,8
Utbetaling ved nedbetaling av lån fra kreditinstitusjoner 6 -10 020,8 -12 224,7
Innbetaling ved utstedelse av aksjekapital 250,0 675,0
Innbetaling av mottatt konsernbidrag 356,9 435,4
Utbetaling av konsernbidrag/utbytte -441,7 -480,1
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter 3 471,7 703,4
Netto kontantstrøm i perioden 2 360,1 -289,7
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens start 6 709,9 6 999,7
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodeslutt 9 070,0 6 709,9
Kontanter og fordringer på sentralbanker 6,1 6,2
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 9 063,9 6 703,7
Sum beholdning av kontanter og kontantekvivalenter i balansen 9 070,0 6 709,9
Se note 36 for informasjon om ubenyttede kredittrammer.
1. januar – 31. desember
Storebrand Bank ASA
78 Årsrapport Bank ASA 2024
Noter
Storebrand Bank ASA
Note 1 - Selskapsinformasjon og regnskapsprinsipper
1. Selskapsinformasjon
Storebrand Bank ASA er et norsk allmennaksjeselskap med obligasjoner notert på Oslo Børs. Selskapsregnskapet for
2024 ble godkjent av styret 11. februar 2025.
Storebrand Bank ASA er en nettbasert bank som leverer tradisjonelle bankprodukter til det norske personmarkedet.
Tilbudet består blant annet av lån til bolig, forbrukslån, brukskonto og kort, et bredt spekter av sparekontoer samt
mobilbank og nettbank. Storebrand Bank ASA har hovedkontor i Professor Kohts vei 9, Lysaker.
2 – Vesentlige regnskapsprinsipper
2.1 Grunnlag for utarbeidelse av regnskapet
Regnskapsprinsippene som benyttes i selskapsregnskapet er beskrevet nedenfor. Prinsippene er benyttet konsistent for
like transaksjoner og andre hendelser under like omstendigheter.
Selskapsregnskapet for Storebrand Bank ASA er avgitt i samsvar med forskrift om årsregnskap for banker, kredittforetak
og finansieringsforetak § 1-4, 2 ledd b) samt ytterligere norske opplysningskrav som følger av lover og forskrifter. Dette
innebærer at måling og innregning fullt ut er i samsvar med IFRS® Accounting Standards som fastsatt av EU, med unntak
av at styrets forslag til utbytte og konsernbidrag avsettes som gjeld på balansedagen.
Datterselskaper innregnes etter kostmetoden i morselskapet.
Bruk av estimat i utarbeidelsen av årsregnskapet
Utarbeidelsen av årsregnskapet i overensstemmelse med gjeldende lover og forskrifter krever at ledelsen gjør
vurderinger og estimater og tar forutsetninger som påvirker eiendeler, gjeld, inntekter, kostnader, noteopplysninger og
opplysning om potensielle forpliktelser. Faktiske tall kan avvike fra benyttede estimater. Se nærmere omtale om dette i
note 2.
2.2. Endringer i regnskapsprinsipper
Det er i 2024 ikke implementert nye regnskapsstandarder som har hatt vesentlig effekt for regnskapet til Storebrand
Bank ASA.
2.3. Nye regnskapsstandarder som ikke er trådt i kraft
Nye IFRSer som ikke er tråd i kraft:
IFRS 18
IFRS 18 erstatter IAS 1 Presentasjon av finansregnskap. IFRS 18 introduserer nye kategorier i resultatregnskapet, nye
krav til rapportering av Management Performance Measures. Formålet er å gi økt transparens og sammenlignbarhet
mellom selskapers presentasjon. Standarden implementeres fra 01.01.2027 og krever omarbeiding av
sammenligningstall for 2026.
Storebrand har gjennomgått den nye standarden og vurdert hvilken effekt disse kan ha på konsernregnskapet. Basert
på en foreløpig vurdering forventes det ikke at implementeringen av standarden vil ha en vesentlig effekt på konsernets
regnskapsprinsipper, finansielle stilling eller resultat. Storebrand vil fortsette å overvåke eventuelle ytterligere
oppdateringer eller avklaringer som kan påvirke vurderingene.
Det er ikke noen øvrige nye eller endrede regnskapsstandarder som ikke er trådt i kraft som forventes å få vesentlig effekt
for regnskapet til Storebrand Bank ASA.
For øvrige beskrivelser av regnskapsprinsipper, se note 1 i Storebrand Bank konsern der alle regnskapsprinsipper fra
punkt 2.5 også gjelder fullt ut for Storebrand Bank ASA.
Note 2 - Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger
Se note 2 i Storebrand Bank konsern der beskrivelser av viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger også
gjelder fullt ut for Storebrand Bank ASA dersom annet ikke er omtalt nedenfor.
79 Årsrapport Bank ASA 2024
Det er også i Storebrand Bank ASA gjennomført sensitivitetsanalyse av forventet tap for engasjementer i trinn 1 og 2 ved
endringer av samtlige 12-måneders PD estimater. Hvis samtlige 12-måneders PD estimater hadde økt med 10 prosent,
hadde forventet tap økt med om lag 6 prosent. Tilsvarende ved 10 prosent reduksjon av samtlige 12-måneders PD
estimater, hadde forventet tap blitt redusert med om lag 10 prosent.
Se også bankkonsernets note 1 Selskapsinformasjon og regnskapsprinsipper, pkt 2.8.4 for mer informasjon om
nedskrivninger.
Note 3 - Fusjon gjennomført i året
Storebrand Bank ASA overtok 100 % av aksjene i Kron AS i oktober 2024 fra Storebrand ASA, se note 3 i Storebrand
Bank konsern. Det er deretter foretatt en mor - datter fusjon. Fusjonen er gjennomført i overensstemmelse med norsk
allmenaksjelov med regnskapsmessig effekt fra 1.1.2024 og forutsetter skattemessig kontinuitet.
NOK mill.
Storebrand
Bank ASA Kron AS
Fusjons-
effekter
Fusjonert
balanse
Kontanter og fordringer på sentralbanker 6,2 6,2
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 6 703,7 47,6 6 751,3
Utlån til kunder 14 539,7 14 539,7
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet:
Aksjer og andeler 44,4 3,9 48,3
Rentebærende verdipapirer med fast avkastning 2 796,5 20,1 2 816,6
Derivater 36,8 36,8
Obligasjoner til amortisert kost 5 906,4 5 906,4
Varige driftsmidler 0,5 0,5
Immaterielle eiendeler og goodwill 27,6 7,5 35,1
Utsatt skattefordel 23,2 62,7 85,9
Andre eiendeler 3 789,0 44,3 3 833,3
Sum eiendeler 33 873,5 186,6 0,0 34 060,1
Innlån fra kredittinstitusjoner 338,4 338,4
Innskudd fra og gjeld til kunder 23 948,2 23 948,2
Annen finansiell gjeld:
Finansielle derivater 19,6 19,6
Utstedte sertifikater og obligasjoner 3 632,3 3 632,3
Annen gjeld 608,6 18,4 627,0
Avsetning for påløpte kostnader og forpliktelser 12,8 12,8
Pensjonsforpliktelse 1,4 1,4
Ansvarlig lånekapital 828,6 828,6
Sum gjeld 29 389,9 18,4 0,0 29 408,3
Innskutt egenkapital 3 950,2 182,7 -182,7 3 950,2
Opptjent egenkapital 125,2 -14,5 182,7 293,4
Hybridkapital 408,2 408,2
Sum egenkapital 4 483,6 168,2 0,0 4 651,8
Sum gjeld og egenkapital 33 873,5 186,6 0,0 34 060,1
80 Årsrapport Bank ASA 2024
Note 4 - Risikostyring
Kontinuerlig overvåking og aktiv styring av risiko er et kjerneområde i bankens virksomhet og organisasjon. Strategi- og
planprosessen legger føringer for virksomheten de neste årene. Strategi og planer fastsettes av styret. Styret fastsetter
årlig risikoappetitt og risikorammer for de ulike risikoformene.
For nærmere beskrivelse av organisering av risikostyringen, se note 4 i Storebrand Bank konsern.
Note 5 - Kredittrisiko
Kredittrisiko er risiko for tap knyttet til at kunder eller motparter ikke oppfyller sine forpliktelser. Risikoen omfatter
risiko på kundeutlån og motpartsrisiko på utlån til kredittinstitusjoner og fordringer på sentralbanken, verdipapirer og
finansielle derivater. Kredittrisiko inkluderer eventuell konsentrasjonsrisiko i utlånsporteføljen. Kredittrisiko er den mest
vesentlige risikoen i Storebrand Bank konsern. Kredittrisiko for utlån, garantier og ubenyttede kreditter er viktigst både ut
fra volum og risikonivå generelt. Denne risikoen omtales i tabellene nedenfor. Det er begrenset kredittrisiko i forbindelse
med øvrig eksponering. Se note 20 og 21 for mer informasjon om sammensetning av likviditetsporteføljen og note 23 for
informasjon om derivater.
For nærmere beskrivelse av risikostyring og risikokontroll, se note 5 i Storebrand Bank konsern.
Maksimal kreditteksponering
NOK mill.
Balanseført
beløp
Garantier,
ubenyttede
kreditter
og lånetilsagn
2024
Maksimal
kreditt-
eksponering
2023
Maksimal
kreditt-
eksponering
Kontanter og fordringer på sentralbanken 6,1 6,1 6,2
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 9 063,9 9 063,9 6 703,7
Utlån til kunder vurdert til amortisert kost 355,0 3 470,7 3 825,7 2 848,2
Rentebærende verdipapirer til amortisert kost 5 302,9 5 302,9 5 906,4
Sum finansielle instrumenter til amortisert kost 14 727,9 3 470,7 18 198,7 15 464,6
Aksjer 46,5 46,5 44,4
Utlån til kunder vurdert til virkelig verdi over resultatet 776,5 776,5 351,3
Rentebærende verdipapirer til virkelig verdi over resultatet 4 511,6 4 511,6 2 796,5
Renteswapper 41,0 41,0 36,8
Sum finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet 5 375,7 5 375,7 3 229,0
Utlån til kunder vurdert til virkelig verdi over totalresultat (OCI) 21 481,1 2 711,5 24 192,6 16 419,7
Sum finansielle instrumenter til virkelig verdi over totalresultat
(OCI)
21 481,1 2 711,5 24 192,6 16 419,7
Total eksponering for kredittrisiko 1), 2), 3) 41 584,7 6 182,2 47 766,9 35 113,3
1) hvorav finansielle eiendeler i steg 1:
Kontanter og fordringer på sentralbanken 6,1 6,1 6,2
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken 9 063,9 9 063,9 6 703,7
Utlån til kunder 18 487,3 6 127,4 24 614,7 17 186,4
Rentebærende verdipapirer 5 302,9 5 302,9 5 906,4
Sum eksponering for kredittrisiko på finansielle eiendeler i steg 1 32 860,2 6 127,4 38 987,6 29 802,8
2) hvorav finansielle eiendeler i steg 2:
Utlån til kunder 3 196,9 55,8 3 252,7 1 979,7
Sum eksponering for kredittrisiko på finansielle eiendeler i steg 2 3 196,9 55,8 3 252,7 1 979,7
3) hvorav finansielle eiendeler i steg 3 :
Utlån til kunder 151,8 -0,9 150,9 101,8
Sum eksponering for kredittrisiko på finansielle eiendeler i steg 3 151,8 -0,9 150,9 101,8
Storebrand Bank ASA har ingen finansielle eiendeler som er kredittforringede ved kjøp eller opprettelse av eiendelen.
81 Årsrapport Bank ASA 2024
Kreditteksponering utlån
Personmarked
Privatkunder vurderes etter evne og vilje til å betale lånet. I tillegg til betjeningsevne sjekkes kundene ift. policyregler,
og kundene scores i en scoringmodell. For øvrige personkunder er det lagt til grunn den overordnede belåningsgraden
og betjeningsevnen (følger av bankens kredittpolicy mot segmentet) som er gjeldende for porteføljen. Sikkerhetene for
porteføljen ligger i all hovedsak innenfor bolig for privatporteføljen.
Storebrand Bank har utviklet interne modeller for klassifisering av boligengasjementer. Modellene estimerer et
engasjements misligholdssannsynlighet (PD, Probability of Default), tapsgrad (LGD, Loss Given Default) og eksponering
ved misligholdstidspunkt (EAD, Exposure At Default). Estimering av PD baserer seg på en logistisk regresjonsmodell
der betalingsanmerkninger, purringer, overtrekk og opplysninger om formue sentrale forklaringsvariabler i
prediksjon av mislighold. I estimering av LGD er belåningsgraden den mest sentrale forklaringsvariabelen.
Boligengasjementer klassifiseres iht. bankens masterskala bestående av 11 risikoklasser fra A til K, der A indikerer
lavest misligholdssannsynlighet og K inneholder misligholdte engasjementer. Klassifiseringen av boligengasjementer
oppdateres automatisk månedlig. Per utgangen av 2024 er 36,5 % av EAD knyttet til boligengasjementer i risikoklasse
A, mens 5,6 % av EAD er i risikoklasser G til J. Det gjennomføres validering av modellene årlig, der modellenes
treffsikkerhet sammenholdes med faktisk utfall.
Ved inngåelse av låneengasjement innhenter Storebrand Bank informasjon av betydning for boligens verdi. Hvert kvartal
innhenter banken oppdatert, uavhengig verdivurdering av boliger fra Eiendomsverdi AS. For boliger Eiendomsverdi AS
ikke har oppdatert verdivurdering av (eksempelvis enkelte borettslagsleiligheter, aksjeleiligheter og enkelte fritidsboliger
vil sist oppdaterte markedsverdi benyttes videre. I den grad Eiendomsverdi AS ikke med høy sikkerhet kan fastslå
markedsverdien på en bolig benyttes en ”hair-cut”, slik at risikoen for å oppgi en for høy antatt markedsverdi
er redusert.
Dersom Eiendomsverdi AS aldri har hatt informasjon om boligens markedsverdi, vil verdi registrert ved kontraktsinngåelse
(depotverdi) bli benyttet. Slike engasjementer utgjør i underkant av 1 % av total eksponering for porteføljen.
I Personmarkedet er det hovedsaklig lån med pant i boligeiendom. Det er 22,3 milliarder kroner i utlån til
boligengasjementer med ytterligere 2,3 milliarder kroner i ubenyttede trekkrettigheter. Totalt engasjement i
boligengasjement er dermed om lag 24,6 milliarder kroner.
Gjennomsnittlig veid belåningsgrad er 70,5% for boligengasjementene. Knapt 59 % av engasjementene er innenfor 80 %
belåningsgrad og om lag 99 % er innenfor 100 % belåningsgrad. Om lag 28 % av boligengasjementene er innenfor 60 %
belåningsgrad.
Porteføljen anses å inneha lav til moderat kredittrisiko, i tråd med bankens risikoappetitt.
Sikkerheten for misligholdte lån uten verdifall hos privatkunder er i det vesentlige tilfredstillende. Gjennomsnittlig
belåningsgrad for disse lånene er i underkant av 76 %. Boliglån/boligkreditt som inngår i misligholdsvolumet uten
verdifall utgjør 170 millioner kroner. Sikkerheten er også god for forfalte boliglån/boligkreditt mellom 1 og 90 dager. I
Privatmarkedet selges pantesikkerhetene. De overtas ikke av banken.
I kredittkort- og kontokredittporteføljen er det trukket om lag 232 millioner kroner, og det er 1,2 milliard kroner i utrukne
rammer. Forbrukslånporteføljen er på om lag 178 millioner kroner.
Storebrand Bank ASA har et volum på 139 millioner kroner av lån med betalingslettelser ved utgangen av 2024. Banken
gir unntaksvis lettelser på engasjementer med pant i bolig i form av avdragsfrihet for lån over 60% i belåningsgrad. Det
gis også kortsiktig avdragsfrihet på forbrukslån. Ved utgangen av 2024 er det om lag 18 millioner i forbrukslån som er
registrert med avdragsfrihet, og dermed betalingslettelse.
Belåningsgrad, utlån sikret med pant
NOK mill.
2024
Fordeling i prosent
Balanseført verdi
(brutto)
Ubenyttede
kredittrammer
Sum
engasjementer
0% - 40% 13,5 % 1 486,9 1 832,4 3 319,4
40% - 60% 20,7 % 4 738,6 369,2 5 107,8
60% - 80% 28,4 % 6 915,4 86,1 7 001,5
80% - 90% 32,1 % 7 887,1 10,0 7 897,1
90% - 100% 4,6 % 1 133,9 2,0 1 135,8
> 100% 0,6 % 156,9 0,2 157,1
Sum utlån sikret med pant 100,0 % 22 318,8 2 299,8 24 618,6
Lånetilsagn og finansieringsbevis, sikret 2 711,5 2 711,5
Sum utlån sikret med pant inkl.
lånetilsagn og finansieringsbevis 22 318,8 5 011,3 27 330,1
82 Årsrapport Bank ASA 2024
NOK mill.
2023
Fordeling i prosent
Balanseført verdi
(brutto)
Ubenyttede
kredittrammer
Sum
engasjementer
0% - 40% 10,9 % 679,4 1 025,0 1 704,4
40% - 60% 18,2 % 2 557,2 276,0 2 833,2
60% - 80% 24,2 % 3 708,8 66,5 3 775,2
80% - 90% 33,8 % 5 262,0 11,6 5 273,6
90% - 100% 9,3 % 1 442,8 1,9 1 444,7
> 100% 3,6 % 556,7 6,7 563,3
Sum utlån sikret med pant 100,0 % 14 206,9 1 387,6 15 594,5
Lånetilsagn og finansieringsbevis, sikret 2 607,0 2 607,0
Sum utlån sikret med pant inkl.
lånetilsagn og finansieringsbevis 14 206,9 3 994,6 18 201,5
Risikoklasser, utlån sikret med pant
NOK mill.
2024
Fordeling i prosent
Balanseført verdi
(brutto)
Ubenyttede
kredittrammer
Sum
engasjementer
Lav risiko 82,0 % 17 921,6 2 268,1 20 189,8
Middels risiko 15,4 % 3 769,3 30,6 3 799,9
Høy risiko 1,9 % 467,8 1,1 468,9
Mislighold inkl. mislighold med verdifall 0,7 % 160,1 160,1
Sum utlån sikret med pant 100,0 % 22 318,8 2 299,8 24 618,6
Lånetilsagn og finansieringsbevis, sikret 2 711,5 2 711,5
Sum utlån sikret med pant inkl.
lånetilsagn og finansieringsbevis 22 318,8 5 011,3 27 330,1
NOK mill.
2023
Fordeling i prosent
Balanseført verdi
(brutto)
Ubenyttede
kredittrammer
Sum
engasjementer
Lav risiko 82,9 % 11 564,8 1 362,1 12 926,9
Middels risiko 15,2 % 2 351,4 25,6 2 376,9
Høy risiko 1,2 % 186,0 186,0
Mislighold inkl. mislighold med verdifall 0,7 % 104,8 104,8
Sum utlån sikret med pant 100,0 % 14 206,9 1 387,6 15 594,5
Lånetilsagn og finansieringsbevis, sikret 2 607,0 2 607,0
Sum utlån sikret med pant inkl.
lånetilsagn og finansieringsbevis 14 206,9 3 994,6 18 201,5
83 Årsrapport Bank ASA 2024
Kredittrisiko finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
NOK mill.
Utlån Rentebærende verdipapirer
2024 2023 2024 2023
Balanseført verdi maksimal eksponering for kredittrisiko 776,5 351,3 4 511,6 2 796,5
Balanseført verdi av tilknyttede kredittderivater som
reduserer kredittrisikoen (nettingsavtaler)
Sikkerhetsstillelser
Netto kredittrisiko 776,5 351,3 4 511,6 2 796,5
Årets endring i virkelig verdi av lån og fordringer på kunder
og rentebærende verdipapirer som skyldes endringer i
kredittrisiko 1,5 1,1
Akkumulert endring i virkelig verdi av lån og fordringer
på kunder og rentebærende verdipapirer som skyldes
endringer i kredittrisiko 2,0 1,2
Årets endring i virkelig verdi på tilknyttede kredittderivater
Akkumulert endring i virkelig verdi på tilknyttede
kredittderivater
Fastrente utlån til kunder måles til virkelig verdi basert på verdsettingsteknikker. I verdsettingsteknikkene benyttes
rentekurver hentet fra Reuters og kredittspreader for tilsvarende nye lån per utgangen av desember.
Finansielle eiendeler øremerkes til virkelig verdi over resultatet (FVTPL) ved førstegangsinnregning i de tilfeller en
annen måling ville medført inkonsistens i resultatregnskapet. På de papirer der det finnes objektive markedspriser
benyttes disse. For de resterende papirene benyttes verdsettelsesteknikker hvor det benyttes rentekurver fra Reuters og
kredittspreader fra eksterne leverandører.
Note 6 - Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risiko for at selskapet ikke klarer å refinansiere sine forpliktelser (refinansieringsrisiko) eller at
selskapet ikke får refinansiert forpliktelsene uten at det oppstår vesentlige ekstraomkostninger (prisrisiko).
For nærmere beskrivelse av risikostyring og risikokontroll, se note 6 i Storebrand Bank konsern.
Udiskonterte kontantstrømmer finansielle forpliktelser
NOK mill.
0 - 6
mnd
7 - 12
mnd 2 - 3 år 4 - 5 år
Over
5 år Sum
Balanseført
verdi 2024
Balanseført
verdi 2023
Innlån fra kredittinstitusjoner 3 495,8 3 495,8 3 495,8 338,4
Innskudd fra og gjeld til kunder 31 284,8 118,6 31 403,4 31 403,4 23 948,2
Gjeld stiftet ved utstedelse av
verdipapirer 848,9 1 565,9 1 802,4 303,3 4 520,5 4 139,1 3 632,3
Derivater 0,2 1,8 3,7 3,5 5,3 14,5 11,9 19,6
Annen gjeld 515,8 515,8 515,8 608,6
Ansvarlig lånekapital 147,8 19,4 700,0 867,1 828,7 828,6
Ubenyttede kredittrammer utlån til
kunder 3 475,5 3 475,5
Lånetilsagn 2 711,5 2 711,5
Sum finansielle forpliktelser 2024 42 480,2 1 705,7 2 506,1 306,8 5,3 47 004,1 40 394,7
Sum finansielle forpliktelser 2023 30 710,4 697,7 2 745,1 457,0 137,2 34 747,4 29 375,7
Forfallsoversikten er inkludert renter. For å beregne rentekostnadene for innlån med FRN betingelser benyttes implisitte
forward renter basert på yieldkurven den 31.12.2024. Det er benyttet call dato som forfallsdato på de ansvarlige lånene.
I forfallsoversikten er det ikke hensyntatt at obligasjonslånene har utvidet forfallsdato, dvs. opprinnelig forfallsdato er
benyttet Innskudd fra og gjeld til kunder er innskudd uten binding, eller innskudd med binding under 6 mnd.
84 Årsrapport Bank ASA 2024
Spesifikasjon av innlån fra kredittinstitusjoner
NOK mill. Balanseført verdi 2024 Balanseført verdi 2023
Sum innlån fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid 81,8 58,3
F-lån, forfall 2025 210,0 280,1
Lån fra andre banker, forfall 2025 100,2
Gjenkjøpsavtale (Repo) 3 103,7
Sum innlån fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid 3 413,9 280,1
Sum innlån fra kredittinstitusjoner 3 495,8 338,4
Spesifikasjon av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer
NOK mill.
ISIN nummer
Utstedende
selskap
Netto
pålydende
Valuta
Rente Forfall
Balanseført
verdi 2024
Balanseført
verdi 2023
Sertifikater
NO0013095588
Storebrand Bank ASA 600,0 NOK Flytende 06.12.2024 602,3
NO0013178525
Storebrand Bank ASA 250,0 NOK Flytende 07.03.2025 250,8
NO0013384024
Storebrand Bank ASA 800,0 NOK Flytende 30.10.2025 806,7
Sum utstedte sertifikater 1 057,5 602,3
Senior obligasjoner
NO0010931819
Storebrand Bank ASA 955,0 NOK Flytende 15.02.2024 961,3
NO0011146359
Storebrand Bank ASA 500,0 NOK Flytende 05.02.2025 504,0 503,9
NO0012617697
Storebrand Bank ASA 700,0 NOK Flytende 15.08.2025 705,0 705,0
NO0012626953
Storebrand Bank ASA 250,0 NOK Fast 19.02.2026 255,0 254,6
NO0012981630
Storebrand Bank ASA 600,0 NOK Flytende 07.08.2026 605,1 605,1
NO0013119206
Storebrand Bank ASA 200,0 NOK Flytende 12.04.2027 202,3
NO0013391672
Storebrand Bank ASA 250,0 NOK Flytende 19.02.2027 251,6
NO0013431981
Storebrand Bank ASA 250,0 SEK Flytende 20.12.2027 257,5
NO0013415240
Storebrand Bank ASA 300,0 NOK Flytende 02.03.2028 301,1
Sum utstedte senior
obligasjoner 3 081,6 3 029,9
Sum utstedte verdipapirer 4 139,1 3 632,3
Spesifikasjon av ansvarlig lånekapital
NOK mill.
ISIN nummer
Utstedende
selskap
Netto
pålydende
Valuta
Rente Call-dato
Balanseført
verdi 2024
Balanseført
verdi 2023
Tidsbegrenset ansvarlig lån
NO0010843519 Storebrand Bank ASA 125,0 NOK Flytende 27.02.2025 125,8 125,8
NO0011104077
Storebrand Bank ASA 300,0 NOK Flytende 23.09.2026 300,4 300,2
NO0012446428
Storebrand Bank ASA 400,0 NOK Flytende 27.02.2027 402,5 402,6
Sum ansvarlig lånekapital 825,0 828,7 828,6
85 Årsrapport Bank ASA 2024
Finansieringsaktiviteter - bevegelser i løpet av året
NOK mill.
2024
Ansvarlig lån
Innlån fra
kredittinstitusjoner
Gjeld stiftet ved utstedelse
av verdipapirer
Balanse 1.1.2024 828,6 338,4 3 632,3
Opptak av nye lån/gjeld 13 178,0 2 303,7
Innfrielse av lån/gjeld -10 020,8 -1 805,0
Endring i påløpte renter 0,1 0,1 4,6
Annet 3,5
Balanse 31.12.2024 828,7 3 495,8 4 139,1
NOK mill.
2023
Ansvarlig lån
Innlån fra
kredittinstitusjoner
Gjeld stiftet ved utstedelse
av verdipapirer
Balanse 1.1.2023 828,0 423,5 3 317,4
Opptak av nye lån/gjeld 12 139,8 1 200,0
Innfrielse av lån/gjeld -12 224,7 -895,0
Endring i påløpte renter 0,7 -0,1 11,7
Annet -1,9
Balanse 31.12.2023 828,6 338,4 3 632,3
Note 7 - Markedsrisiko
Markedsrisiko er risiko for endring i verdier som skyldes at finansmarkedspriser (for eksempel renter, valutakurser,
kredittspreader) eller volatilitet avviker fra det som er forventet.
For nærmere beskrivelse av risikostyring og risikokontroll, se note 7 i Storebrand Bank konsern.
Ved endringer av markedsrisiko som inntreffer i løpet av 1 år vil innvirkning for resultat og egenkapital bli som fremstilt
nedenfor basert på balansen per 31.12.2024:
Innvirkning på regnskapsmessige inntekter
NOK mill. 2024 2023
Renter -2,0% -68,0 -71,7
Renter +2,0% 68,0 71,7
Innvirkning på regnskapsmessig resultat/egenkapital
1)
NOK mill. 2024 2023
Renter -2,0% -68,0 -71,7
Renter +2,0% 68,0 71,7
1) Før skatteeffekter
Økonomisk renterisiko
NOK mill. 2024 2023
Renter -2,0% 5,2 19,0
Renter +2,0% -5,2 -19,0
86 Årsrapport Bank ASA 2024
Noten viser den regnskapsmessige effekten over en 12 måneders periode samt den umiddelbare økonomiske
effekt av en umiddelbar parallell renteendring på henholdsvis + 2,0%-poeng og - 2,0%-poeng. Ved beregning av
den regnskapsmessige risikoen er det tatt hensyn til den engangseffekt en slik umiddelbar renteendring har på de
poster som føres til virkelig verdi og sikringsverdi og på de effekter renteendringen har på resultatet for gjenværende
rentedurasjonsperiode før renteendringen får inntekts-/og kostnadsmessig effekt. Poster som påvirkes av
engangseffekter og som føres til virkelig verdi er investeringsporteføljen, utlån til fastrente og derivater. Poster som
påvirkes av engangseffekter og som sikringsbokføres er innlån med fastrente. Ved beregning av den økonomiske effekt er
det sett på endring i markedsverdi på alle poster på balansen som en slik umiddelbar renteendring vil medføre.
Se også note 24 vedrørende valutaeksponering.
Note 8 - Operasjonell risiko
Operasjonell risiko
Vurdering av operasjonelle risikoer er knyttet til evnen til å nå mål og gjennomføre planer. Operasjonell risiko defineres
som risiko for økonomisk tap eller redusert omdømme som følge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser,
kontrollrutiner, systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser.
For nærmere beskrivelse av risikostyring og risikokontroll av operasjonell risiko, se note 8 i Storebrand Bank konsern.
Compliancerisiko
Compliancerisiko er risikoen for at selskapet pådrar seg økonomisk tap, offentlige sanksjoner, erstatningskrav og/eller
tap av omdømme som følge av manglende etterlevelse av eksternt og internt regelverk.
For nærmere beskrivelse av risikostyring og risikokontroll av compliance risiko, se note 8 i Storebrand Bank konsern.
Note 9 - Klimarisiko
Risiko for økte tap på utlån som følge av klimaendringer eller overgang til lavutslipp
Makroøkonomien i enkelte områder/regioner er svakere spesielt som følge av overgangsrisikoer. Debitorrisikoen øker
som følge av dette. Verdien av sikkerhetsobjekter utvikles relativt sett svakere enn andre objekter som følge av fysisk
risiko (markedsverdier utvikles svakere i områder hvor det for eksempel blir større fare for flom, skred, nedbør enn
markedet generelt) og/eller overgangsrisiko (markedsverdier faller mer i områder med større overgangsrisiko pga.
svakere økonomisk utvikling). Risikoen kan materialisere seg i økte tap på utlån. Utviklingen på klimarisiko i porteføljen
følges for å kunne agere ved uønsket endring. Klimarisiko har ikke påvirket tapsavsetningene i regnskapet for 2024. Det
vises til ytterligere beskrivelse av klimarisiko i årsberetningen.
Det vises til ytterligere beskrivelse av klimarisiko i årsberetningen.
Note 10 - Verdsettelse av finansielle instrumenter
Storebrand Bank ASA gjennomfører en omfattende prosess for å sikre en mest mulig markedsriktig verdifastsettelse av
finansielle instrumenter. Børsnoterte finansielle instrumenter verdsettes basert på offisielle sluttkurser fra børs innhentet
gjennom Reuters og Bloomberg. Obligasjoner verdsettes som hovedregel basert på innhentede kurser fra Reuters,
Bloomberg og Nordic Bond Pricing. Obligasjoner der det ikke stilles priser regelmessig, vil normalt verdsettes basert på
anerkjente teoretiske modeller. Sistnevnte gjelder i særlig grad obligasjoner denominert i norske kroner. Som grunnlag
for slik verdsettelse benyttes diskonteringsrenter bestående av swaprenter tillagt en kredittpremie. Kredittpremien vil
oftest være utstederspesifikk, og normalt basert på konsensus av kredittspreader kvotert av et utvalg meglerforetak.
Unoterte derivater, herunder primært rente- og valutainstrumenter, verdsettes også teoretisk. Pengemarkedsrenter,
swaprenter, valutakurser og volatiliteter som danner grunnlag for verdsettelse hentes fra Reuters, Bloomberg og Norges
Bank.
Storebrand Bank ASA gjennomfører løpende kontroll for å sikre kvaliteten på innhentede markedsdata fra eksterne
kilder. Slike kontroller vil generelt omfatte sammenligning av multiple kilder samt kontroll og rimelighetsvurdering av
unormale endringer.
87 Årsrapport Bank ASA 2024
Storebrand konsernet kategoriserer finansielle instrumenter som verdsettes til virkelig verdi på tre forskjellige nivåer
som er nærmere beskrevet nedenfor. Nivåene gir uttrykk for ulik grad av likviditet og ulike målemetoder. Selskapet har
etablert verdsettelsesmodeller for å fange opp informasjon fra et bredt utvalg med godt informerte kilder med henblikk
på å minimere usikkerhet knyttet til verdsettelsen.
Nivå 1: Finansielle instrumenter der verdsettelse er basert på stilte priser i aktive markeder for identiske eiendeler
Obligasjoner, sertifikater eller tilsvarende instrumenter utstedt av nasjonal stat er generelt klassifisert på nivå 1. Når det
gjelder derivater vil standardiserte aksjeindeks- og rentefutures omfattes på dette nivå.
Nivå 2: Finansielle instrumenter der verdsettelse er basert på observerbar markedsinformasjon ikke omfattet av
nivå 1
Denne kategorien omfatter finansielle instrumenter som verdsettes basert på markedsinformasjon som kan være direkte
observerbar eller indirekte observerbar. Markedsinformasjon som er indirekte observerbar innebærer at prisene kan
være avledet fra observerbare relaterte markeder. Nivå 2 omfatter aksjer eller tilsvarende egenkapitalinstrumenter der
markedskurser er tilgjengelig, men der omsetningsvolum er for begrenset til å oppfylle kriteriet for nivå 1. Normalt vil
aksjene på dette nivå være omsatt i løpet av siste måned. Obligasjoner og tilsvarende instrumenter er generelt klassifisert
på dette nivå. Videre er rente- og valutaswap’er, ikke-standardiserte rente- og valutaderivater klassifisert på nivå 2.
Nivå 3: Finansielle instrumenter der verdsettelse er basert på informasjon som ikke er observerbar iht nivå 2
Finansielle instrumenter klassifisert på nivå 3 omfatter alle utlån til kunder, utlån til kredittinstitusjoner og investering i
VN Norge AS.
Verdien av fastrenteutlånene fastsettes ved at avtalte kontantstrømmer neddiskonteres over gjenværende løpetid
med gjeldene diskonteringsfaktor justert for markedsspread. Diskonteringsfaktoren som benyttes tar utgangspunkt
i en swaprente (mid swap) med en løpetid som tilsvarer gjenværende bindingstid på underliggende. Markedsspread
som benyttes på balansedag fastsettes ved vurdering av markedsforholdene, markedspris ut til kunden og tilhørende
swaprente.
Verdien på boliglån med flytende rente er verdsatt til nominell verdi med fradrag for forventet tap. Lån uten vesentlig
økning i kredittrisiko fra førstegangsinnregning er verdsatt til nominell verdi. Lån hvor det har vært en vesentlig økning
i kredittrisiko etter førstegangsinnregning eller lån hvor det er objektive bevis for tap, verdsettes til nominell verdi med
fradrag av forventet tap over lånets løpetid.
Under aksjer er det primært investering i VN Norge AS. Ved utgangen av året er verdien av aksjen beregnet ut fra kurs på
aksjene i VISA Inc. samt valutakurs USD/NOK. VerdIen er også justert for en likviditets- og generell usikkerhetsrabatt på 14%.
Verdsettelse av finansielle instrumenter til virkelig verdi
Verdsettelse av finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet (FVTPL)
NOK mill.
NIVÅ 1
Kvoterte
priser
NIVÅ 2
Observerbare
forutsetninger
NIVÅ 3
Ikke observerbare
forutsetninger
Balanse-
ført verdi
31.12.2024
Balanse-
ført verdi
31.12.2023
Aksjer 39,2 5,0 44,2 44,4
Andeler 2,3 2,3
Sum aksjer og andeler 31.12.2024 39,2 7,3 46,5
Sum aksjer og andeler 31.12.2023 36,4 8,0 44,4
Utlån til kunder - Personmarked 776,5 776,5 351,3
Sum utlån til kunder 31.12.2024 776,5 776,5
Sum utlån til kunder 31.12.2023 351,3 351,3
Stat og statsgaranterte obligasjoner 350,5 350,5 670,1
Verdipapiriserte obligasjoner 4 161,2 4 161,2 2 126,5
Sum rentebærende verdipapirer
31.12.2024 4 511,6 4 511,6
Sum rentebærende verdipapirer
31.12.2023 2 796,5 2 796,5
Rentederivater 29,3 29,3 17,2
Valutaderivater -0,3 -0,3
Sum derivater 31.12.2024 29,1 29,1
herav derivater med positiv markedsverdi 41,0 41,0 36,8
herav derivater med negativ markedsverdi -11,9 -11,9 -19,6
Sum derivater 31.12.2023 17,2 17,2
88 Årsrapport Bank ASA 2024
Verdsettelse av finansielle instrumenter til virkelig verdi over totalresultat (OCI)
NOK mill. NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3
Balanse-
ført verdi
31.12.2024
Balanse-
ført verdi
31.12.2023
Netto utlån til kunder - personmarked 21 481,1 21 481,1 11 682,7
Sum utlån til kunder 21 481,1 21 481,1 11 685,7
Finansielle instrumenter til virkelig verdi - nivå 3
NOK mill.
2024
Aksjer
Utlån til kunder til virkelig
verdi over resultatet
Utlån til kunder til virkelig
verdi over totalresultat (OCI)
Balanse 1.1.2024 8,1 351,3 13 812,8
Netto gevinster/tap på finansielle instrumenter -3,1 3,5 -26,0
Tilgang/kjøp 2,3 540,8 16 020,8
Salg/forfalte oppgjør -119,1 -8 326,5
Balanse 31.12.2024 7,3 776,5 21 481,1
NOK mill.
2023
Aksjer
Utlån til kunder til virkelig
verdi over resultatet
Utlån til kunder til virkelig
verdi over totalresultat (OCI)
Balanse 1.1.2023 6,1 318,8 11 685,7
Netto gevinster/tap på finansielle instrumenter 2,0 3,1 -1,3
Tilgang/kjøp 98,2 9 634,0
Salg/forfalte oppgjør -68,9 -7 505,7
Balanse 31.12.2023 8,1 351,3 13 812,8
Verdsettelse av finansielle instrumenter til amortisert kost
NOK mill.
NIVÅ 1
Kvoterte
priser
NIVÅ 2
Observerbare
forutsetninger
NIVÅ 3
Ikke
observerbare
forutsetninger
Virkelig
verdi
31.12.2024
Balanse-
ført verdi
31.12.2024
Virkelig
verdi
31.12.2023
Balanse-
ført verdi
31.12.2023
Finansielle eiendeler
Utlån og fordringer på
kredittinstitusjoner 9 063,9 9 063,9 9 063,9 6 703,7 6 703,7
Netto utlån til kunder -
personmarked 355,0 355,0 355,0 375,6 375,6
Rentebærende verdipapirer 5 309,3 5 309,3 5 302,9 5 898,8 5 906,4
Sum finansielle eiendeler
31.12.2024 5 309,3 9 418,9 14 728,2 14 721,8
Sum finansielle eiendeler
31.12.2023 5 898,8 7 079,3 12 978,2 12 985,7
Finansielle forpliktelser
Innlån fra
kredittinstitusjoner 3 495,8 3 495,8 3 495,8 338,4 338,4
Innskudd fra og gjeld til
kunder 31 403,4 31 403,4 31 403,4 23 948,2 23 948,2
Gjeld stiftet ved utstedelse
av verdipapirer 4 053,0 4 053,0 4 139,1 3 641,4 3 632,3
Ansvarlig lånekapital 827,4 827,4 828,7 817,1 828,6
Sum finansielle
forpliktelser 31.12.2024 39 779,6 39 779,6 39 866,9
Sum finansielle
forpliktelser 31.12.2023 28 745,0 28 745,0 28 747,5
89 Årsrapport Bank ASA 2024
Virkelig verdi på rentebærende verdipapirer, gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital er
basert på normale verdsettingsteknikker. Kontantstrømmer neddiskonteres over gjenværende løpetid med gjeldene
diskonteringsfaktor. Diskonteringsfaktoren som benyttes tar utgangspunkt i en swaprente (mid swap) med en
løpetid som tilsvarer løpetid på det underliggende finansielle instrumentet. For postene utlån til og fordringer på
kredittinstitusjoner og utlån til kunder er virkelig verdi lik amortisert kost med fradrag for forventet tap. For postene innlån
fra kredittinstitusjoner og innskudd fra og gjeld til kunder er virkelig verdi tilnærmet lik amortisert kost.
Sensitivitet finansielle instrumenter til virkelig verdi
Utlån til kunder til virkelig verdi over totalresultat (OCI)
Verdien på boliglån med flytende rente er verdsatt til nominell verdi med fradrag for forventet tap. Lån uten vesentlig
økning i kredittrisiko fra førstegangsinnregning er verdsatt til nominell verdi. Lån hvor det har vært en vesentlig økning
i kredittrisiko etter førstegangsinnregning eller lån hvor det er objektive bevis for tap, verdsettes til nominell verdi med
fradrag av forventet tap over lånet.
Aksjer
Denne posten inneholder aksjer i VN Norge AS. Ved utgangen av året er verdien av aksjen beregnet ut fra kurs på aksjene
i VISA Inc. samt valutakurs USD/NOK. Verdien er også justert for en likviditets- og generell usikkerhetsrabatt på 14%.
NOK mill.
Flytenderente utlån til kunder
Virkelig verdi
over totalresultat (OCI)
Flytenderente utlån til kunder
Virkelig verdi
over totalresultat (OCI)
Aksjer
Endring markedsspread Endring markedsspread Endring verdi
+ 10 bp - 10 bp + 25 bp - 25 bp + 25 bp - 25 bp
Endring virkelig verdi per
31.12.2024 -2,5 2,5 -6,2 6,2 9,8 -9,8
Endring virkelig verdi per
31.12.2023 -1,6 1,6 -4,0 4,0 9,1 -9,1
90 Årsrapport Bank ASA 2024
Note 11 - Netto inntekter fra finansielle instrumenter
Netto renteinntekter
NOK mill. 2024 2023
Renter på utlån til kredittinstitusjoner 257,1 137,0
Renter på utlån til kunder - lån vurdert til amortisert kost 52,7 57,2
Renter på utlån til kunder - lån vurdert til virkelig verdi med verdiendring over andre inntekter og
kostnader (OCI) 1 201,1 744,6
Renter på rentebærende verdipapirer vurdert til amortisert kost 285,3 201,4
Sum renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden 1 796,2 1 140,2
Renter på utån til kunder - lån vurdert til virkelig verdi med verdiendring over resultat 21,7 11,8
Renter på rentebærende verdipapirer vurdert til virkelig verdi med verdiendring over resultat 131,4 156,7
Renter på finansielle derivater 1,4 4,2
Andre renteinntekter 0,3
Sum øvrige renteinntekter 154,8 172,7
Sum renteinntekter 1 951,0 1 312,9
Renter på innlån fra kredittinstitusjoner -17,8 -11,6
Renter på innskudd fra kunder -1 001,3 -503,1
Renter på gjeld utstedt ved verdipapirer -187,0 -144,8
Renter på ansvarlig lånekapital -50,6 -43,9
Sum rentekostnader beregnet etter effektivrentemetoden -1 256,7 -703,4
Renter på finansielle derivater 2,7 -0,1
Andre rentekostnader -19,7 -18,5
Sum øvrige rentekostnader -17,0 -18,6
Sum rentekostnader -1 273,7 -722,0
Netto renteinntekter 677,3 590,9
91 Årsrapport Bank ASA 2024
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter
NOK mill. 2024 2023
Realisert gevinst/tap på utlån og fordringer
Urealisert gevinst/tap på utlån og fordringer -1,7 -1,9
Netto verdiendring og gevinst/tap på utlån og fordringer -1,7 -1,9
Realisert gevinst/tap på rentebærende verdipapirer 3,6 -2,2
Urealisert gevinst/tap på rentebærende verdipapirer -6,9 -1,4
Netto verdiendring og gevinst/tap på rentebærende verdipapirer -3,4 -3,6
Realisert gevinst/tap på aksjer og andre egenkapitalinstrumenter 0,1 0,2
Urealisert gevinst/tap på aksjer og andre egenkapitalinstrumenter -2,9 5,2
Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre egenkapitalinstrumenter -2,9 5,4
Realisert gevinst/tap på finansielle forpliktelser -0,1 -0,2
Urealisert gevinst/tap på finansielle forpliktelser -0,1 2,1
Netto verdiendring og gevinst/tap på finansielle forpliktelser
(med unntak av finansielle derivater) -0,2 1,9
Realisert gevinst/tap på valuta og finansielle derivater 5,3 2,7
Urealisert gevinst/tap på valuta og finansielle derivater 10,6 -4,4
Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater 15,9 -1,6
Sum netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter 7,7 0,3
Note 12 - Provisjoner
NOK mill. 2024 2023
Gebyrer bankvirksomhet 64,0 59,4
Gebyrer og forvaltning utlån 245,2 225,5
Sum provisjonsinntekter *) 309,2 284,9
Gebyrer og provisjoner bankvirksomhet -33,5 -31,1
Øvrige gebyrer -1,5 -0,9
Sum provisjonskostnader **) -35,0 -32,0
Netto provisjonsinntekter 274,2 252,9
*) Herav sum provisjonsinntekter fra balanseførte finansielle eiendeler og forpliktelser som ikke vurderes til virkelig verdi 64,0 59,4
**) Herav sum provisjonskostnader fra balanseførte finansielle eiendeler og forpliktelser som ikke vurderes til virkelig verdi -35,0 -32,0
Note 13 - Godtgjørelse til ekstern revisor
Godtgjørelse (inkl. mva):
NOK 1000 2024 2023
Lovpålagt revisjon -996 -810
Andre attestasjonstjenester -689 -7
Andre tjenester utenfor revisjonen -50
Sum -1 685 -867
92 Årsrapport Bank ASA 2024
Note 14 - Driftskostnader
NOK 1000 2024 2023
Lønnskostnader -168,4 -139,8
Arbeidsgiveravgift -34,3 -28,9
Pensjonskostnader (se note 15) -24,9 -19,5
Øvrige personalkostnader -13,5 -10,0
Sum lønn og andre personalkostnader -241,1 -198,1
IT-kostnader -113,0 -108,2
Kontordrift og andre administrasjonskostnader -0,8 -1,0
Husleie og husværekostnader -0,7 -6,7
Fremmedtjenester (se note 13) -34,6 -12,4
Kjøpte tjenester fra konsernet
1)
-288,8 -181,1
Solgte tjenester til konsernet 73,3 79,3
Øvrige driftskostnader -29,2 -11,5
Sum andre driftskostnader -393,8 -241,5
Avskrivninger -26,0 -16,6
Nedskrivninger -0,6
Sum avskrivninger/nedskrivinnger ikke-finansielle eiendeler -26,6 -16,6
Sum driftskostnader -661,5 -456,2
1) Kjøpte tjenester fra konsernet inneholder kostnader vedrørende bankproduksjon, IT-tjenester, felles administrative funksjoner, økonomi- og juridiske tjenester,
markedsføringsaktiviteter, personal og kompetanseutvikling, innkjøpsfunksjon, informasjonstjenester samt sparerådgivning.
Note 15 - Pensjoner
Storebrand er forpliktet til å ha en tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Foretakets
pensjonsordninger oppfyller lovens krav. Storebrandkonsernet har landspesifikke pensjonsordninger.
De ansatte i Storebrandi Norge har en innskuddsbasert pensjonsordning. I en innskuddsordning setter foretaket av
et avtalt tilskudd til en pensjonskonto. Den fremtidige pensjonen er avhengig av bidragenes størrelse og avkastningen
på pensjonskontoen. Når innskuddene er betalt har foretaket ingen ytterligere betalingsforpliktelser knyttet til
innskuddspensjonen, og innbetalingen til pensjonskonto kostnadsføres fortløpende. Det er av regulatoriske årsaker ikke
anledning til spare for lønn som overstiger 12G i innskuddspensjon. Storebrand har for ansatte med lønn over 12G en
pensjonssparing i spareproduktet Ekstrapensjon.
Premiesatser og innhold for innskuddspensjonsordningen er følgende:
• Sparingen starter fra første lønnskrone
• Sparesats på 7 prosent av lønn fra 0 til 12G (Grunnbeløp utgjør kr 124.028 pr 31.12.24)
• I tillegg spares 13 prosent av lønn mellom 7,1 til 12G
• Sparesats i Ekstrapensjon for lønn over 12G er 20 prosent
De norske selskapene er med i Fellesordningen for avtalefestet pensjon AFP. Den private AFP-ordningen gir et livslangt
tillegg til den ordinære pensjonen og er en flerforetaksordning pensjonsordning, men det foreligger ikke tilgjengelig
pålitelig informasjon for innregning av forpliktelsen i balansen. Ordningen blir finansiert gjennom årlig premie som
fastsettes som en prosent av lønn mellom 1 og 7,1G. Premiesatsen i 2024 var på 2,7 %, og er uendret i 2025.
Det foreligger også pensjonsforpliktelser for ytelsesordning knyttet til driftspensjoner for enkelte tidligere ansatte og
tidligere styremedlemmer.
93 Årsrapport Bank ASA 2024
Avstemming av eiendeler og gjeld bokført i balansen
NOK mill. 2024 2023
Nåverdi av forsikret pensjonsforpliktelse 4,6 4,2
Virkelig verdi på pensjonsmidler -4,9 -4,6
Netto pensjonforpliktelse/-midler forsikret ordning -0,3 -0,5
Effekt av øvre grense pensjonseiendel 0,3 0,5
Nåverdi av uforsikret pensjonsforpliktelse 1,4 1,4
Netto pensjonsforpliktelse i balansen 1,4 1,4
Inkl. arbeidsgiveravgift på netto underfinansiert forpliktelse som inngår i bruttoforpliktelsen.
Netto pensjonskostnad i resultatregnskapet, spesifisert som følger:
NOK mill. 2024 2023
Periodens kostnad til innskuddsordninger (inkl. AGA) 21,2 16,7
Periodens kostnad til AFP (inkl. AGA) 3,7 2,8
Netto pensjonskostnad resultatført i perioden 24,9 19,5
Note 16 - Tap på utlån, garantier og ubenyttede kreditter
NOK mill.
2024
Utlån og verdipapirer til
amortisert kost og utlån til
virkelig verdi over OCI
Garantier og ubenyttede
kredittrammer Sum
Periodens endring i nedskrivninger steg 1 0,9 2,7 3,6
Periodens endring i nedskrivninger steg 2 -24,4 5,7 -18,7
Periodens endring i nedskrivninger steg 3 -21,0 -0,1 -21,0
Konstaterte tap -19,6 -19,6
Inngått på tidligere konstaterte tap 1,6 1,6
Andre endringer 1,2 1,2
Periodens tapskostnad -61,3 8,4 -52,9
Storebrand Bank ASA har 10,5 millioner kroner utestående kontraktsmessige beløp for utlån som er nedskrevet i løpet
av 2024 som fremdeles er underlagt håndhevingsaktiviteter.
NOK mill.
2023
Utlån og verdipapirer til
amortisert kost og utlån til
virkelig verdi over OCI
Garantier og ubenyttede
kredittrammer Sum
Periodens endring i nedskrivninger steg 1 1,8 0,3 2,2
Periodens endring i nedskrivninger steg 2 -1,6 -3,0 -4,6
Periodens endring i nedskrivninger steg 3 -16,3 -16,3
Konstaterte tap -28,8 -28,8
Inngått på tidligere konstaterte tap 3,6 3,6
Andre endringer -0,3 -0,3
Periodens tapskostnad -41,6 -2,6 -44,3
Storebrand Bank ASA har 5.6 millioner kroner utestående kontraktsmessige beløp for utlån som er nedskrevet i løpet av 2023
som fremdeles er underlagt håndhevingsaktiviteter.
94 Årsrapport Bank ASA 2024
Note 17 - Skatt
Skattekostnad i resultatet
NOK mill. 2024 2023
Betalbar skatt i resultatet -54,9 -104,4
Endring i utsatt skatt i balansen -67,6 6,5
Endring skatt tidligere år -0,5
Sum skattekostnad -122,5 -98,4
Årets skattegrunnlag
NOK mill. 2024 2023
Resultat før skattekostnad 512,7 403,5
+ Mottatt konsernbidrag, forskjell mellom regnskapsført og skattepliktig -28,5 -7,2
+/- regnskapsmessig resultatandel hybridkapitalinvestorer -30,0 -27,3
- Aksjeutbytte innenfor EØS -4,5
+/- Regnskapsmessig realisert gevinst/tap aksjer EØS 2,9 -5,0
+/- Skattemessig realisert gevinst aksjer EØS 0,1
Andre permanente forskjeller 10,5 1,8
Endring i midlertidige forskjeller -21,8 24,4
Årets skattegrunnlag 441,4 390,3
Reduksjon for skattefradrag for underskudd
- Anvendelse av fremførbart underskudd -249,9
Årets skattegrunnlag for betalbar skatt
1)
191,5 390,3
Skattesats 25 % 25 %
1) Avgitt konsernbidrag med skatteeffekt
Avstemming av forventet skattekostnad til faktisk skattekostnad
NOK mill. 2024 2023
Ordinært resultat før skatt 512,7 403,5
Forventet inntektsskatt med nominell skattsats -128,2 -100,9
Skatteeffekten av :
Realiserte aksjer 0,4 1,3
Permanente forskjeller -2,2 -0,4
Mottatt konsernbidrag 7,1 1,8
Effekt av nedvurdert utsatt skatt / skattefordel 0,4 0,4
Endring av skatt/ligning tidligere år -0,5
Skattekostnad -122,5 -98,4
Effektiv skattesats 24 % 24 %
Betalbar skatt i balansen
NOK mill. 2024 2023
Betalbar skatt i resultat -54,9 -104,4
Betalbar skatt i egenkapitalen 7,1 6,8
- skatteffekt på avgitt konsernbidrag 47,9 97,6
Betalbar skatt i balansen 0,0 0,0
95 Årsrapport Bank ASA 2024
Beregning av utsatt skattefordel og utsatt skatt av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring
NOK mill. 2024 2023
Skatteøkende midlertidige forskjeller
Finansielle instrumenter -60,5 -90,8
Sum skatteøkende midlertidige forskjeller -60,5 -90,8
Skattereduserende midlertidige forskjeller
Pensjon -1,4 -1,4
Driftsmidler -1,6 2,2
Avsetninger -11,8 -7,1
Sum skattereduserende midlertidige forskjeller -14,8 -6,3
Grunnlag utsatt skatt/skattefordel -75,2 -97,1
Midlertidig forskjell ikke med i beregningen av utsatt skatt 2,8 4,2
Netto grunnlag for utsatt skatt og utsatt skattefordel -72,4 -92,8
Netto utsatt skatt/skattefordel -18,1 -23,2
Omklassifisering utsatt skatt ved oppkjøp 1,0
Utsatt skattefordel i balansen -17,1 -23,2
Storebrand Bank ASA er omfattet av finansskatt og har en skattesats på 25 prosent.
Spesifikasjon av betalbar og utsatt skatt ført i totalresultat 2024 2023
Estimatavvik pensjoner
Endring i urealisert gevinst/tap på finansielle instrumenter til virkelig verdi
over totalresultat -0,5
Sum -0,4 0,0
Suppleringsskatt
I løpet januar 2024 vedtok norske myndigheter å innføre endringer i skattelovgivningen med virkning fra inntektsåret 2024. Det nye
lovverket introduserer suppleringsskatt, en global minimumsbeskatning som skal forhindre overskuddsflytting mellom land, og sørge
for en effektiv skattesats på minimum 15prosent.
Storebrand er omfattet av det nye regelverket, men det ser ut til at de norske selskapene kan benytte seg av unntaksreglene i
Safe Harbour. Det er derfor ikke innregnet utsatt skatt knyttet til det nye regelverket i bankens regnskap for 2024.
96 Årsrapport Bank ASA 2024
Note 18 - Klassifisering av finansielle eiendeler og forpliktelser
NOK mill.
Amortisert
kost
Virkelig verdi
over resultat
Virkelig verdi
over totalresultat
(OCI)
Balanseført
verdi 2024
Balanseført
verdi 2023
Finansielle eiendeler
Kontanter og fordringer på sentralbanker 6,1 6,1 6,2
Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 9 063,9 9 063,9 6 703,7
Aksjer og andeler 46,5 46,5 44,4
Rentebærende verdipapirer 5 302,9 4 511,6 9 814,6 8 703,0
Finansielle derivater 41,0 41,0 36,8
Utlån til kunder 355,0 776,5 21 481,1 22 612,6 14 539,7
Andre eiendeler 454,2 454,2 397,4
Sum finansielle eiendeler 2024 15 182,1 5 375,7 21 481,1 42 038,8
Sum finansielle eiendeler 2023 13 389,4 3 229,0 13 812,8 30 431,2
Finansielle forpliktelser
Innlån fra kredittinstitusjoner 3 495,8 3 495,8 338,4
Innskudd fra og gjeld til kunder 31 403,4 31 403,4 23 948,2
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4 139,1 4 139,1 3 632,3
Finansielle derivater 11,9 11,9 19,6
Annen kortsiktig gjeld 515,8 515,8 608,6
Ansvarlig lånekapital 828,7 828,7 828,6
Sum finansielle forpliktelser 2024 40 382,8 11,9 0,0 40 394,7
Sum finansielle forpliktelser 2023 29 356,1 19,6 29 375,7
Note 19 - Eierinteresser i datterselskaper
Aksjer i datterselskaper
NOK mill. Org. nr.
Forretnings-
kontor
Eier-
andel
Stemme-
rett
Aksje-
kapital Kostpris
Balanseført
verdi 2024
Balanseført
verdi 2023
Storebrand Boligkreditt AS
990645515
Lysaker 100,0% 100,0% 496,8 3 577,0 3 577,0 3 391,5
Sum aksjer i datterselskaper 3 577,0 3 577,0 3 391,5
Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper
NOK mill. 2024 2023
Mottatt konsernbidrag fra Storebrand Boligkreditt AS 237,7 59,9
Sum inntekter fra eierinteresser i konsernselskaper 237,7 59,9
97 Årsrapport Bank ASA 2024
Note 20 - Rentebærende verdipapirer til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet
NOK mill.
2024
Virkelig verdi
2023
Virkelig verdi
Offentlig utsteder og/eller statsgarantert 350,5 670,1
Verdipapiriserte obligasjoner 4 161,2 2 126,5
Sum 4 511,6 2 796,5
Modifisert durasjon 0,43 0,17
Gjennomsnittlig effektiv rente per 31.12. 4,87 % 4,91 %
Alle verdipapirer er i norske kroner. Sammenvektingen til gjennomsnittlig effektiv rente for totalbeholdningen er gjort
med det enkelte papirs andel av total rentefølsomhet som vekter.
Note 21 - Rentebærende verdipapirer til amortisert kost
NOK mill.
2024 2023
Balanseført
verdi
Virkelig
verdi
Balanseført
verdi
Virkelig
verdi
Offentlig utsteder og/eller statsgarantert 2 545,4 2 544,5 3 436,8 3 427,5
Verdipapiriserte obligasjoner 2 757,5 2 764,8 2 469,6 2 471,4
Sum 5 302,9 5 309,3 5 906,4 5 898,8
Modifisert durasjon 0,27 0,13
Gjennomsnittlig effektiv rente per 31.12. 4,88 % 4,97 %
Alle verdipapirer er i norske kroner. Sammenvektingen til gjennomsnittlig effektiv rente for totalbeholdningen er gjort
med det enkelte papirs andel av total rentefølsomhet som vekter.
Note 22 - Gjenkjøpsavtaler (Repoavtaler)
NOK mill.
2024
Balanseført verdi
2023
Balanseført verdi
Gjeld relatetert til repoavtaler
Mottatte obligasjoner som sikkerhet 3 151,6 1 009,4
Balanseført som innlån fra kredittinstitusjoner 3 103,7 1 009,4
Eiendeler tilknyttet repogjeld (omvendt repo)
Mottatte obligasjoner som ikke balanseføres 2 743,0
Balanseført som utlån til kredittinstitusjoner 2 702,6
Storebrand Bank ASA har inngått tre gjenkjøpsavtale per 31.12.2024.
Mottatte obligasjoner som sikkerhet innregnes ikke da all risiko og avkastning på papirene beholdes av motparten.
98 Årsrapport Bank ASA 2024
Note 23 - Finansielle derivater
Finansielle derivater er knyttet til underliggende størrelser som ikke bokføres i balansen.For å kvantifisere omfanget av derivater
refereres det til slike underliggende størrelser betegnet som underliggende hovedstol, nominelt volum og lignende. Nominelt volum
beregnes ulikt for ulike typer finansielle derivater, og det gir et visst uttrykk for omfang og risiko av posisjonene av finansielle derivater.
Brutto nominelt volum gir først og fremst informasjon om omfanget, mens netto nominelt volum gir et visst uttrykk for risikoposisjoner.
Nominelt volum for ulike instrumenter er imidlertid ikke nødvendigvis sammenlignbare med tanke på risikoeksponering. I motsetning til
brutto nominelt volum tar beregningen av netto nominelt volum også hensyn til fortegnet til instrumentenes markedsrisikoeksponering,
ved å skille mellom såkalte eiendelsposisjoner og gjeldsposisjoner.
En eiendelsposisjon i et aksjederivat innebærer en positiv verdiøkning ved økning i aksjekurser. For rentederivater medfører en
eiendelsposisjon en positiv verdiøkning ved rentenedgang - tilsvarende som for obligasjoner. En eiendelsposisjon i et valutaderivat
gir positiv verdiendring ved økning i den aktuelle valutakursen mot NOK. Gjennomsnittlig brutto nominelt volum er basert på daglige
beregninger av brutto nominelt volum.
NOK mill.
Brutto nom.
volum
1)
Brutto
balanseførte
finansielle
eiendeler
Brutto
balanseført
gjeld
Nettoført
finansielle
eiendeler/
gjeld i
balansen
Nettobeløp hensyntatt
nettingavtaler
Netto beløp
Finansielle
eiendeler
Finansiell
gjeld
Rentederivater
2)
1 495,0 41,0 11,7 29,3
Valutaderivater 174,2
0,3 -0,3
Sum derivater 31.12.2024 1 669,2 41,0 11,9 29,1
Sum derivater 31.12.2023 1 050,9 36,8 19,6 17,2
1) Verdier per 31.12.
2) Rentederivater er inklusive opptjente ikke forfalte renter.
Investeringer underlagt netting agreements/CSA
NOK mill.
Balanseførte
eiendeler
Balanseførte
forpliktelser
Netto
eiendeler
Sikkerhetsstillelser
Netto
eksponering
Kontanter
(+/-)
Verdipapirer
(+/-)
Investeringer underlagt netting agreements/CSA 31,6 10,0 21,6
-100,0 121,6
Investeringer ikke underlagt netting agreements/
CSA 9,4
1,9 7,5
Sum 2024 41,0 11,9 29,1
Sum 2023 36,8 19,6 17,2
Note 24 - Valutaeksponering
Finansielle eiendeler og forpliktelser i utenlandsk valuta.
NOK mill.
Balanseposter eksklusiv
valuta derivater Netto
i balansen
Valutaterminer
Netto salg
Nettoposisjon
2024 i valuta
Nettoposisjon
2024 i NOK
Nettoposision
2023 i NOK
CHF 0,1
DKK -0,4 0,4
EUR -0,3 0,4 0,1
GBP 0,1 -0,1
JPY -11,2 12,0 0,8 0,1
SEK -1,2 1,2
USD -0,2 0,2
Andre 0,1
Sum nettoposisjon i valuta 0,3 0,2
Tillatt grense for bankens valutaposisjon er 0,30 prosent av ansvarlig kapital, p.t. omlag 18 millioner kroner.
99 Årsrapport Bank ASA 2024
Note 25 - Utlån, garantier og ubenyttede kreditter
NOK mill.
2024
Balanseført verdi
2023
Balanseført verdi
Utlån til kunder til amortisert kost 420,0 422,9
Utlån til kunder til virkelig verdi over resultatet (PL) 776,5 351,3
Utlån til kunder til virkelig verdi over totalresultat (OCI) 21 532,7 13 838,3
Sum brutto utlån til kunder 22 729,3 14 612,5
Forventet tap steg 1 -3,8 -4,7
Forventet tap steg 2 -38,5 -14,1
Forventet tap steg 3 -74,4 -54,1
Netto utlån til kunder 22 612,6 14 539,7
Se note 26 for oversikt av engasjement fordelt på kundegrupper og geografisk område og note 27 for spesifikasjon av
nedskrivninger.
Endring i brutto utlån til kunder vurdert til amortisert kost
NOK mill.
2024
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum brutto utlån
Brutto utlån 1.1.2024 290,6 78,0 54,3 422,9
Overført til steg 1 29,4 -28,5 -1,0 0,0
Overført til steg 2 -39,0 39,9 -0,8 0,0
Overført til steg 3 -13,3 -11,9 25,2 0,0
Nye utlån 66,7 22,3 6,8 95,8
Fraregnede utlån -73,2 -13,9 -16,5 -103,5
Andre endringer 8,2 -5,1 1,7 4,8
Brutto utlån til amortisert kost 31.12.2024 269,4 80,8 69,8 420,0
NOK mill.
2023
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum brutto utlån
Brutto utlån 1.1.2023 346,0 106,8 31,4 484,1
Overført til steg 1 5,7 -5,0 -0,7 0,0
Overført til steg 2 -26,7 27,1 -0,4 0,0
Overført til steg 3 -7,3 -8,6 15,9 0,0
Nye utlån 92,2 13,5 21,7 127,4
Fraregnede utlån -110,3 -49,4 -13,8 -173,5
Andre endringer -9,0 -6,4 0,2 -15,1
Brutto utlån til amortisert kost 31.12.2023 290,6 78,0 54,3 422,9
100 Årsrapport Bank ASA 2024
Endring i brutto utlån til kunder vurdert til virkelig verdi over totalresultat (OCI)
NOK mill.
2024
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum brutto utlån
Brutto utlån 1.1.2024 11 964,6 1 772,0 101,7 13 838,3
Overført til steg 1 177,2 -176,0 -1,2 0,0
Overført til steg 2 -740,1 744,6 -4,5 0,0
Overført til steg 3 -34,4 -71,6 106,0 0,0
Nye utlån 14 277,1 1 735,2 8,6 16 020,8
Fraregnede utlån -7 427,4 -827,2 -23,0 -8 277,6
Andre endringer 4,6 -22,4 -31,1 -48,8
Brutto utlån til virkelig verdit over totalresultat (OCI) 31.12.2024 18 221,6 3 154,6 156,5 21 532,7
NOK mill.
2023
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum brutto utlån
Brutto utlån 1.1.2023 10 699,4 981,4 29,2 11 709,9
Overført til steg 1 104,8 -104,8 0,0
Overført til steg 2 -570,9 570,9 0,0
Overført til steg 3 -52,5 -29,3 81,8 0,0
Nye utlån 8 759,5 859,2 15,3 9 634,0
Fraregnede utlån -6 856,8 -486,1 -21,4 -7 364,3
Andre endringer -119,0 -19,2 -3,1 -141,4
Brutto utlån til virkelig verdit over totalresultat (OCI) 31.12.2023 11 964,6 1 772,0 101,7 13 838,3
Endring i maksimal eksponering på garantier og ubenyttede kreditter
NOK mill.
2024
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum eksponering
Maksimal ekspopnering 1.1.2024 2 332,7 152,0 0,3 2 485,0
Overført til steg 1 119,0 -118,8 -0,2 0,0
Overført til steg 2 -28,5 28,5 0,0
Overført til steg 3 -0,3 -0,2 0,5 0,0
Nye garantier og ubenyttede kreditter 1 741,7 37,8 1 779,4
Fraregnede garantier og ubenyttede kreditter -680,3 -24,2 -704,5
Andre endringer -67,4 -16,7 -0,4 -84,5
Maksimal eksponering 31.12.2024 3 416,9 58,4 0,2 3 475,5
NOK mill.
2023
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum eksponering
Maksimal ekspopnering 1.1.2023 2 259,9 107,9 0,3 2 368,1
Overført til steg 1 5,2 -5,1 -0,1 0,0
Overført til steg 2 -57,2 57,3 0,0
Overført til steg 3 -0,3 -0,2 0,6 0,0
Nye garantier og ubenyttede kreditter 893,7 26,8 920,5
Fraregnede garantier og ubenyttede kreditter -749,7 -27,9 -0,1 -777,7
Andre endringer -18,7 -6,8 -0,4 -25,9
Maksimal eksponering 31.12.2023 2 332,7 152,0 0,3 2 485,0
101 Årsrapport Bank ASA 2024
Samlet engasjementsbeløp fordelt etter gjenstående avtalt løpetid
NOK mill.
2024
Utlån til kunder
vurdert til
amortisert kost
Utlån til kunder
vurdert til virkelig
verdi over OCI
Utlån til kunder
vurdert til virkelig
verdi over resultat Garantier
Ubenyttede
kredittrammer
Sum
engasjementer
Inntil 1 mnd 108,3 10,3 118,6
Fra 1 mnd inntil 3 mnd 0,1 575,1 575,3
Fra 3 mnd inntil 1 år 9,8 1 440,3 31,9 1 482,0
Fra 1 år inntil 5 år 75,9 214,1 1,1 156,2 447,3
over 5 år 334,2 19 194,8 775,5 0,3 3 276,8 23 581,6
Sum 420,0 21 532,7 776,5 0,3 3 475,2 26 204,7
NOK mill.
2023
Utlån til kunder
vurdert til
amortisert kost
Utlån til kunder
vurdert til virkelig
verdi over OCI
Utlån til kunder
vurdert til virkelig
verdi over resultat Garantier
Ubenyttede
kredittrammer
Sum
engasjementer
Inntil 1 mnd 22,3 22,4
Fra 1 mnd inntil 3 mnd 4,1 234,8 14,4 253,3
Fra 3 mnd inntil 1 år 15,0 1 080,4 13,3 1 108,7
Fra 1 år inntil 5 år 79,9 261,0 0,1 151,1 492,2
over 5 år 323,8 12 239,8 351,2 0,3 2 306,0 15 221,0
Sum 422,9 13 838,3 351,3 0,3 2 484,8 17 097,5
102 Årsrapport Bank ASA 2024
Note 26 - Engasjement fordelt på kundegrupper og geografisk område
Engasjement fordelt på kundegrupper
NOK mill.
2024
Utlån til kunder
vurdert til
amortisert kost
Utlån til kunder
vurdert til virkelig
verdi over OCI
Utlån til kunder
vurdert til virkelig
verdi over resultat Garantier
Ubenyttede
kredittrammer
Sum
engasjementer
Tjenesteytende næringer 4,3 0,3 0,2 4,8
Lønnstakere o.a. 416,9 21 368,5 725,4 3 461,5 25 972,4
Andre 3,0 159,8 51,2 13,5 227,6
Sum 420,0 21 532,7 776,5 0,3 3 475,2 26 204,7
Nedskrivninger steg 1 -1,0 -2,8 -1,1 -4,9
Nedskrivninger steg 2 -15,3 -23,1 -2,6 -41,0
Nedskrivninger steg 3 -48,7 -25,7 -1,1 -75,5
Sum utlån til og fordringer på
kunder 355,0 21 481,1 776,5 0,3 3 470,5 26 083,3
Fordelt på geografisk område
Østlandet 288,6 19 533,9 720,3 0,3 2 996,8 23 539,8
Vestlandet 69,9 985,1 45,6 280,5 1 381,0
Sørlandet 12,5 355,0 5,5 50,8 423,7
Midt-Norge 20,9 356,2 80,7 457,8
Nord-Norge 26,1 235,4 5,2 57,3 324,0
Utlandet 2,0 67,2 9,2 78,4
Sum 420,0 21 532,7 776,5 0,3 3 475,2 26 204,7
Nedskrivninger steg 1 -1,0 -2,8 -1,1 -4,9
Nedskrivninger steg 2 -15,3 -23,1 -2,6 -41,0
Nedskrivninger steg 3 -48,7 -25,7 -1,1 -75,5
Sun utlån til kunder, garantier
og ubenyttede kreditter 355,0 21 481,1 776,5 0,3 3 470,5 26 083,3
103 Årsrapport Bank ASA 2024
NOK mill.
2023
Utlån til kunder
vurdert til
amortisert kost
Utlån til kunder
vurdert til virkelig
verdi over OCI
Utlån til kunder
vurdert til virkelig
verdi over resultat Garantier
Ubenyttede
kredittrammer
Sum
engasjementer
Tjenesteytende næringer 0,1 0,3 0,2 0,5
Lønnstakere o.a. 420,5 13 703,4 308,8 2 466,4 16 899,2
Andre 2,3 134,9 42,4 18,2 197,8
Sum 422,9 13 838,3 351,3 0,3 2 484,8 17 097,5
Nedskrivninger steg 1 -3,1 -1,6 -3,8 -8,4
Nedskrivninger steg 2 -6,4 -7,6 -8,3 -22,4
Nedskrivninger steg 3 -37,7 -16,4 -0,4 -54,5
Netto utlån, garantier og
ubenyttede kredittrammer 375,6 13 812,8 351,3 0,3 2 472,3 17 012,2
Fordelt på geografisk område
Østlandet 285,0 12 393,3 333,3 0,3 2 086,4 15 098,3
Vestlandet 70,9 760,1 1,8 246,1 1 078,9
Sørlandet 14,1 166,1 1,0 35,3 216,5
Midt-Norge 23,9 199,3 56,3 279,5
Nord-Norge 27,3 197,6 6,2 45,7 276,9
Utlandet 1,7 121,9 9,0 15,0 147,5
Sum 422,9 13 838,3 351,3 0,3 2 484,8 17 097,5
Nedskrivninger steg 1 -3,1 -1,6 -3,8 -8,4
Nedskrivninger steg 2 -6,4 -7,6 -8,3 -22,4
Nedskrivninger steg 3 -37,7 -16,4 -0,4 -54,5
Sun utlån til kunder, garantier
og ubenyttede kreditter 375,6 13 812,8 351,3 0,3 2 472,3 17 012,2
Ubenyttede kredittrammer gjelder innvilget og ubenyttet kreditt på kontokreditter og kredittkort, samt ubenyttet ramme
på boligkreditt.
Inndelingen i kundegrupper er basert på Statistisk Sentralbyrås standard for sektor- og næringsgruppering. Den enkelte
kundes innplassering er bestemt av kundens hovedvirksomhet.
104 Årsrapport Bank ASA 2024
Note 27 - Nedskrivninger av utlån, garantier og ubenyttede kreditter
NOK mill.
2024
Steg 1
12 mnd ECL
Steg 2
Levetid ECL - ikke
objektive bevis på tap
Steg 3
Levetid ECL -
objektive bevis på tap Total
Nedskrivninger 1.1.2024 8,4 22,4 54,5 85,3
Overført til steg 1 (12 mnd ECL) 10,9 -10,0 -0,9 0,0
Overført til steg 2 (levetid ECL - ikke objektive bevis på tap) -0,7 1,4 -0,6 0,0
Overført til steg 3 (levetid ECL - objektive bevis på tap ) -0,3 -1,4 1,7 0,0
Netto ny måling av tap -10,6 12,3 22,1 23,7
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 2,7 13,6 5,4 21,7
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2,1 -4,1 -4,1 -10,3
ECL endring på finansielle eiendeler som ikke har endret
stage i perioden -3,5 7,0 6,2 9,7
Konstaterte tap -0,1 -8,7 -8,8
Nedskrivninger 31.12.2024 4,9 41,0 75,5 121,4
Nedskrivninger på utlån til kunder vurdert til amortisert kost
1,0 15,3 48,7 65,0
Nedskrivninger på utlån til kunder vurdert til virkelig verdi
over totalresultat (OCI) 2,8 23,1 25,7 51,6
Nedskrivninger på garantier og ubenyttede kreditter 1,1 2,6 1,1 4,7
Sum 4,9 41,0 75,5 121,4
NOK mill.
2023
Steg 1
12 mnd ECL
Steg 2
Levetid ECL - ikke
objektive bevis på tap
Steg 3
Levetid ECL -
objektive bevis på tap Total
Nedskrivninger 1.1.2023
10,6 17,8 38,2 66,6
Overført til steg 1 (12 mnd ECL) 1,7 -1,2 -0,5 0,0
Overført til steg 2 (levetid ECL - ikke objektive bevis på tap) -1,1 1,4 -0,3 0,0
Overført til steg 3 (levetid ECL - objektive bevis på tap ) -0,2 -1,2 1,4 0,0
Netto ny måling av tap -1,6 4,4 23,7 26,6
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler 2,9 6,3 15,1 24,4
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -3,2 -5,5 -1,9 -10,6
ECL endring på finansielle eiendeler som ikke har endret
stage i perioden -0,7 0,8 -0,2 -0,2
Konstaterte tap -0,1 -0,4 -20,9 -21,4
Nedskrivninger 31.12.2023 8,4 22,4 54,5 85,3
Nedskrivninger på utlån til kunder vurdert til amortisert kost
3,1 6,4 37,7 47,3
Nedskrivninger på utlån til kunder vurdert til virkelig verdi
over totalresultat (OCI) 1,6 7,6 16,4 25,6
Nedskrivninger på garantier og ubenyttede kreditter 3,8 8,3 0,4 12,5
Sum 8,4 22,4 54,5 85,3
Periodiske endringer i individuelle nedskrivninger og forventet tap på utlån (ECL), ubenyttede kreditter og garantier
er vist ovenfor. Storebrand Bank ASA har ingen forventede nedskrivninger (ECL) knyttet til lån til Norges Bank,
kredittinstitusjoner og rentebærende verdipapirer. Periodens resultatførte tap er vist i note 16.
105 Årsrapport Bank ASA 2024
Nedskrivninger fordelt på kundegrupper
NOK mill.
2024
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Total
Lønnstakere o.a. 4,8 40,8 73,8 119,4
Andre 0,2 1,8 2,0
Sum nedskrivninger 31.12.2024 4,9 41,0 75,5 121,4
NOK mill.
2023
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Total
Lønnstakere o.a. 8,3 21,8 54,2 84,4
Andre 0,1 0,6 0,3 0,9
Sum nedskrivninger 31.12.2023 8,4 22,4 54,5 85,3
Note 28 - Fordeling av nedskrivninger og eksponering på pantsikrede og usikre
engasjementer
Fordeling av nedskrivninger
NOK mill.
2024
Steg 1 Steg 2 Steg 3
Sum
nedskrivninger
Engasjementer med pant 2,9 23,3 26,1 52,2
Usikrede lån og kreditter 2,0 17,8 49,1 68,9
Øvrige engasjementer inkl. næringsengasjementer 0,3 0,3
Sum nedskrivninger 4,9 41,0 75,5 121,4
NOK mill.
2023
Steg 1 Steg 2 Steg 3
Sum
nedskrivninger
Engasjementer med pant 1,6 7,6 15,9 25,1
Usikrede lån og kreditter 6,8 14,7 38,0 59,6
Øvrige engasjementer inkl. næringsengasjementer 0,6 0,6
Sum nedskrivninger 8,4 22,4 54,5 85,3
Fordeling av eksponering inkl. ubenyttede kredittrammer og garantier
NOK mill.
2024
Steg 1 Steg 2 Steg 3
Sum
eksponering
Engasjementer med pant 21 172,8 3 285,7 160,1 24 618,6
Usikrede lån og kreditter 1 412,9 102,2 70,0 1 585,1
Øvrige engasjementer inkl. næringsengasjementer 0,5 0,5 1,0
Sum eksponering 22 586,3 3 387,9 230,6 26 204,7
NOK mill.
2023
Steg 1 Steg 2 Steg 3
Sum
eksponering
Engasjementer med pant 13 642,7 1 847,1 104,8 15 594,5
Usikrede lån og kreditter 1 253,1 194,4 54,6 1 502,0
Øvrige engasjementer inkl. næringsengasjementer 0,3 0,1 0,6 1,0
Sum eksponering 14 896,1 2 041,5 159,9 17 097,5
106 Årsrapport Bank ASA 2024
Note 29 - Misligholdte og tapsutsatte lån
NOK mill. 2024 2023
Misligholdte lån
Misligholdte lån uten verdifall 170,0 104,2
Tapsutsatte lån med verdifall 60,4 55,4
Brutto misligholdte og tapsutsatte lån 230,4 159,6
Nedskrivninger steg 3 -75,1 -54,1
Netto misligholdte og tapsutsatte lån 155,3 105,5
Misligholdte og tapsutsatte lån fordelt på kundegrupper
NOK mill.
2024
Misligholdte lån
uten verdifall
Tapsutsatte lån
med verdifall
Brutto misligholdte
og tapsutsatte lån
Nedskrivninger
steg 3 *
Netto misligholdte
og tapsutsatte lån
Lønnstakere o.a. 169,3 57,3 226,6 73,4 153,2
Andre 0,7 3,1 3,8 1,7 2,0
Sum 170,0 60,4 230,4 75,1 155,3
* Inkludert både individuelle og modellberegnede statistiske nedskrivninger. Kun nedskrivninger som er gjort på misligholdte og tapsutsatte engasjementer med og uten verdifall.
NOK mill.
2023
Misligholdte lån
uten verdifall
Tapsutsatte lån
med verdifall
Brutto misligholdte
og tapsutsatte lån
Nedskrivninger
steg 3 *
Netto misligholdte
og tapsutsatte lån
Lønnstakere o.a. 103,8 55,4 159,2 53,8 105,4
Andre 0,4 0,0 0,4 0,3 0,1
Sum 104,2 55,4 159,6 54,1 105,5
* Inkludert både individuelle og modellberegnede statistiske nedskrivninger. Kun nedskrivninger som er gjort på misligholdte og tapsutsatte engasjementer med og uten verdifall.
Misligholdte og tapsutsatte lån fordelt på geografisk område
NOK mill.
2024
Misligholdte lån
uten identifisert
verdifall
Tapsutsatte lån
med identifisert
verdifall
Brutto misligholdte
og tapsutsatte lån
Nedskrivninger
steg 3 *
Netto misligholdte
og tapsutsatte lån
Østlandet 133,1 53,2 186,2 50,8 135,5
Vestlandet 16,1 4,1 20,2 11,2 9,0
Sørlandet 2,9 2,9 2,0 0,9
Midt-Norge 10,5 10,5 4,7 5,8
Nord-Norge 7,1 7,1 5,0 2,1
Utlandet 0,3 3,1 3,4 1,5 1,9
Sum 170,0 60,4 230,4 75,1 155,3
* Inkludert både individuelle og modellberegnede statistiske nedskrivninger. Kun nedskrivninger som er gjort på misligholdte og tapsutsatte engasjementer med og uten verdifall.
NOK mill.
2023
Misligholdte lån
uten identifisert
verdifall
Tapsutsatte lån
med identifisert
verdifall
Brutto misligholdte
og tapsutsatte lån
Nedskrivninger
steg 3 *
Netto misligholdte
og tapsutsatte lån
Østlandet 76,3 50,5 126,7 34,6 92,2
Vestlandet 11,0 4,9 16,0 10,2 5,8
Sørlandet 2,0 2,0 1,4 0,6
Midt-Norge 8,9 9,0 3,8 5,2
Nord-Norge 5,8 5,8 4,1 1,8
Utlandet 0,1 0,1 0,1 0,0
Sum 104,2 55,4 159,6 54,1 105,5
* Inkludert både individuelle og modellberegnede statistiske nedskrivninger. Kun nedskrivninger som er gjort på misligholdte og tapsutsatte engasjementer med og uten verdifall.
107 Årsrapport Bank ASA 2024
Aldersfordeling på forfalte engasjementer uten nedskrivning
NOK mill.
2024
Utlån til kunder
vurdert til
amortisert kost
Utlån til kunder
vurdert til virkelig
verdi over OCI
Utlån til kunder
vurdert til virkelig
verdi over resultat Garantier
Ubenyttede
kredittrammer
Sum
engasjementer
Forfalt 1 - 30 dager 17,8 60,0 1,5 79,3
Forfalt 31 - 60 dager 5,5 77,1 0,1 82,8
Forfalt 61- 90 dager 3,5 0,4 4,0
Forfalt over 90 dager
** 69,7 96,1 4,1 0,2 170,2
Sum 96,5 233,7 4,1 0,0 1,9 336,3
Forfalte engasjementer over 90 dager fordelt på geografisk område:
Østlandet 37,8 91,2 4,1 0,2 133,2
Vestlandet 15,0 1,1 16,1
Sørlandet 2,9 2,9
Midt-Norge 6,6 3,9 10,5
Nord-Norge 7,1 7,1
Utlandet 0,3 0,3
Sum 69,7 96,1 4,1 0,0 0,2 170,2
NOK mill.
2023
Utlån til kunder
vurdert til amorti-
sert kost
Utlån til kunder
vurdert til virkelig
verdi over OCI
Utlån til kunder
vurdert til virkelig
verdi over resultat Garantier
Ubenyttede
kredittrammer
Sum
engasjementer
Forfalt 1 - 30 dager 44,1 127,8 1,5 173,3
Forfalt 31 - 60 dager 9,5 47,9 57,5
Forfalt 61- 90 dager 5,0 9,8 14,8
Forfalt over 90 dager ** 54,2 46,3 3,7 0,3 104,5
Sum 112,8 231,7 3,7 0,0 1,9 350,1
Forfalte engasjementer over 90 dager fordelt på geografisk område:
Østlandet 30,0 42,7 3,7 0,2 76,5
Vestlandet 11,0 0,1 11,1
Sørlandet 2,0 2,0
Midt-Norge 5,3 3,7 8,9
Nord-Norge 5,8 5,8
Utlandet 0,1 0,1
Sum 54,2 46,3 3,7 0,0 0,3 104,5
** Kun misligholdte engasjementer blir fordelt pr. geografisk område i denne oversikten
108 Årsrapport Bank ASA 2024
Oversikt over nedskrivninger og sikkerheter på lån i steg 3
NOK mill.
2024
Brutto beløp Nedskrivninger Netto verdi
Verdi av
sikkerhet Type sikkerhet
Misligholdte lån uten identifisert verdifall
- engasjementer med pant 100,3 -4,6 95,7 153,4 boligeiendom
- usikrede lån og kreditter 69,7 -49,1 20,6
- øvrige engasjementer inkl.
næringsengasjementer
Sum misligholdte lån uten identifisert verdifall 170,0 -53,7 116,3
Misligholdte lån med identifisert verdifall
- engasjementer med pant 59,8 -21,5 38,3 85,9 boligeiendom
- usikrede lån og kreditter 0,1 0,1
- øvrige engasjementer inkl.
næringsengasjementer 0,5 -0,3 0,2
Sum misligholdte lån med identifisert verdifall 60,4 -21,9 38,6
Banken har utlån på 24,4 millioner kroner i steg 3 det det ikke er foretatt nedskrivninger grunnet verdien på
sikkerhetsstillelser.
NOK mill.
2023
Brutto beløp Nedskrivninger Netto verdi
Verdi av
sikkerhet Type sikkerhet
Misligholdte lån uten identifisert verdifall
- engasjementer med pant 50,0 -2,1 47,8 63,2 boligeiendom
- usikrede lån og kreditter 54,2 -38,0 16,2
- øvrige engasjementer inkl.
næringsengasjementer
Sum misligholdte lån uten identifisert verdifall 104,2 -40,1 64,1
Misligholdte lån med identifisert verdifall
- engasjementer med pant 54,8 -13,8 41,1 60,6 boligeiendom
- usikrede lån og kreditter
- øvrige engasjementer inkl.
næringsengasjementer 0,6 -0,6
Sum misligholdte lån med identifisert verdifall 55,4 -14,4 41,1
Banken har utlån på 42,3 millioner kroner i steg 3 det det ikke er foretatt nedskrivninger grunnet verdien på
sikkerhetsstillelser.
109 Årsrapport Bank ASA 2024
Note 30 - Betalingslettelser
Lån med betalingslettelser er utlån hvor det er gitt lettelser i vilkår etter at kunden har fått betalingsproblemer og hvor
banken ikke ville gitt disse vilkår ved en ordinær låneutstedelse.
NOK mill.
2024 2023
Steg 2 Steg 3 Total Steg 2 Steg 3 Total
Lån til kunder sikret med pant:
Betalingslettelser utlån til kunder, brutto 114,1 6,2 120,3 93,6 93,6
Nedskrivninger (ECL) -0,6 -0,3 -0,8 -0,2 -0,2
Betalingslettelser utlån til kunder (sikret
med pant), netto 113,5 5,9 119,5 93,4 0,0 93,4
Lån til kunder uten sikkerhet:
Betalingslettelser utlån til kunder, brutto 11,2 7,0 18,3 13,2 4,8 18,0
Nedskrivninger (ECL) -1,4 -4,9 -6,3 -0,8 -3,5 -4,3
Betalingslettelser utlån til kunder (uten
sikkerhet), netto 9,8 2,1 11,9 12,4 1,3 13,7
Totale betalingslettelser utlån til kunder:
Betalingslettelser utlån til kunder, brutto 125,3 13,2 138,6 106,8 4,8 111,6
Nedskrivninger (ECL) -2,0 -5,2 -7,2 -1,0 -3,5 -4,5
Betalingslettelser utlån til kunder
(sikrede og usikrede lån), netto 123,3 8,0 131,4 105,8 1,3 107,1
Banken gir unntaksvis lettelser på engasjementer med pant i bolig i form av avdragsfrihet for lån over 60% i
belåningsgrad. Det gis også kortsiktig avdragsfrihet på forbrukslån.
Note 31 - Immaterielle eiendeler
NOK mill. IT-systemer
Merke-
varenavn Kundelister Goodwill
Balanseført
verdi 2024
Balanseført
verdi 2023
Anskaffelseskost 1.1. 177,4 177,4 165,0
Tilgang i perioden:
Kjøpt separat 31,7 31,7 14,2
Kjøpt ved fusjon, oppkjøp eller lignende 31,4 14,0 16,3 225,0 286,7 0,0
Avgang i perioden -7,0 -7,0 -1,8
Anskaffelseskost 31.12. 233,6 14,0 16,3 225,0 488,8 177,4
Akkumulerte av- og nedskrivninger 1.1. -149,9 -149,9 -133,3
Avskrivning i perioden -23,4 -1,1 -1,3 -25,7 -16,6
Avgang i perioden -0,4 -0,4
Nedskrivning i perioden -0,6 -0,6
Akkumulerte av- og nedskrivninger
31.12. -174,2 -1,1 -1,3 0,0 -176,5 -149,9
Balanseført verdi per 31.12. 59,4 12,9 15,1 225,0 312,3 27,6
110 Årsrapport Bank ASA 2024
Spesifikasjon av immaterielle eiendeler
NOK mill.
Levetid
Avskrivnings-
sats
Avskrivnings-
metode
Balanseført
verdi 2024
Balanseført
verdi 2023
Betydelige immaterielle eiendeler:
IT-systemer 2-10 år 10-50% lineær 59,4 27,6
Kundelister Kron AS 5 år 20 % lineær 12,9
Merkevarenavn Kron AS 5 år 20 % lineær 15,1
Sum 87,3 27,6
Goodwill fordelt pr virksomhetskjøp og overdragelse av aksjer
NOK mill.
Anskaff-
elseskost
1.1
Akkumulert
nedskrivning
1.1
Verdi i
balansen
1.1
Tilgang/
avgang/
valutaeffekt Nedskrivning
Balanse-
ført verdi
31.12.2024
Balanse-
ført verdi
31.12.2023
Kron AS 225,0 225,0
Se note 3 - Overdragelse av aksjer i Kron AS og note 30 Immaterielle eiendeler i Storebrand Bank konsern.
Note 32 - Andre eiendeler
NOK mill.
2024
Balanseført verdi
2023
Balanseført verdi
Opptjente ikke mottatte inntekter og forskuddsbetalte kostnader 36,0 36,0
Tilgode fra konsernselskaper 357,3 357,3
Andre eiendeler 60,8 4,1
Sum andre eiendeler 454,2 397,4
Note 33 - Innskudd fra og gjeld til kunder
NOK mill.
2024
Balanseført verdi
2023
Balanseført verdi
Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid 28 497,4 17 624,8
Innskudd fra kunder med avtalt løpetid 2 905,9 6 323,4
Sum 31 403,4 23 948,2
Innskudd uten avtalt løpetid har ingen binding og kunden disponerer innskuddene etter eget ønske. Innskudd med avtalt
løpetid er fastrenteinnskudd, depositumkonti, BSU, skattetrekkskonti og konti knyttet til pensjonsavtaler.
111 Årsrapport Bank ASA 2024
Innskudd fordelt på sektor og geografi
NOK mill.
2024
Balanseført verdi
2023
Balanseført verdi
Sektor og næringsfordeling
Utvikling av byggeprosjekter 23,3 56,2
Omsetning og drift av fast eiendom 470,3 627,0
Faglig og finansiell tjenesteyting 666,6 831,6
Lønnstakere o.a. 28 726,8 20 399,7
Andre 1 516,3 2 033,7
Sum 31 403,4 23 948,2
Geografisk fordeling
Østlandet 22 296,9 17 386,9
Vestlandet 5 046,9 3 582,9
Sørlandet 818,7 547,1
Midt-Norge 1 323,8 885,0
Nord-Norge 1 565,4 1 212,9
Utlandet 351,6 333,3
Sum 31 403,4 23 948,2
Note 34 - Sikringsbokføring
Storebrand Bank ASA følger IFRS 9 på sikringsbokføring. Storebrands Bank ASA sin renterisikostrategi er definert
i renterisikopolicyen, som setter rammer for å begrense selskapets renterisikoeksponering. Selskapet benytter
virkelig verdisikring for å redusere renterisikoen på innlån med fastrentebetingelser. Den risikoen som sikres i
henhold til renterisikopolicyen er Nibor. Det vil si egen kredittrisko sikres ikke gjennom å holde kredittspreaden
konstant som ved opprettelse. Sikret risiko utgjør ca 90 % av den totale renterisikoeksponeringen i lånene. Virkelig
verdisikring av sikringsobjektet rentesikres ved at det inngås en renteswap, hvor banken swapper fra fast til flytende,
for å redusere risikoen knyttet til fremtidige renteendringer. Sikringene tilfredsstiller kravene til sikringsbokføring på
individuelt transaksjonsnivå, ved at et sikringsinstrument er direkte knyttet til et sikret objekt, og sikringsrelasjonen er
tilfredsstillende dokumentert.
Alle sikringsrelasjoner er etablert med identisk fastrenteprofil; fastrente, hovedstol, kupongforfall og hovedforfall,
både i objektet og instrumentet. Instrumentet swapper fra fastrente til flytenderente kvotert på Nibor 3 måneder.
Fastbenet ligger i området mellom 2 til 4,5 %. Sikringsforholdet er forventet å være høyst effektiv ved å motvirke
effekten av endringer i virkelig verdi som følge av endringer i rentenivået. Netto resultatførte verdiendringer i virkelig
verdisikringerskyldes verdiendringer som følge av endrede markedsrenter, dvs sikret risiko. Dette føres i regnskapet
under ”Netto urealiserte verdiendringer på finansielle instrumenter”. Sikringseffektivitet måles basert på enkel Dollar
Offset metode med hensyn til prospektiv effektivitet.
Storebrand Bank har identifisert følgende kilder til ineffektivitet:
• Verdiendring på kortbenet (Nibor 3 måneder)
• Kredittrisiko på motpart
Det forventes ikke at disse forholdene vil skape vesentlig ineffektivitet. Det er ikke identifisert andre kilder til ineffektivitet
i løpet av regnskapsåret.
NOK mill.
2024 2023
Nominell
verdi
0 - 4 år
Virkelig
verdi
1)
Eiendeler
Virkelig
verdi
1)
Gjeld
Nominell
verdi
0 - 4 år
Virkelig
verdi
1)
Eiendeler
Virkelig
verdi
1)
Gjeld
Renteswapper 250,0 3,6 250,0 3,5
Sum rentederivater 250,0 3,6 250,0 3,5
Sum derivater 250,0 3,6 250,0 3,5
112 Årsrapport Bank ASA 2024
NOK mill.
2024 2023
Nominell
verdi
0 - 4 år
Sikrings-
verdi
1)
Eiendeler
Sikrings-
verdi
1)
Gjeld
Nominell
verdi
0 - 4 år
Sikrings-
verdi
1)
Eiendeler
Sikrings-
verdi
1)
Gjeld
Sum underliggende sikringsinstrumenter 250,0 246,4 250,0 246,1
Sikringseffektivitet - prospektiv 88,8 % 95,9 %
Gevinst/tap virkelig verdi sikring:
2)
NOK mill.
2024
Gevinst / tap
2023
Gevinst / tap
På sikringsinstrumentet -0,2 -2,5
På objektet som sikres -0,4 2,3
1) Balanseførte verdier per 31.12.
2) Beløpene inngår i regnskapslinjen “Netto verdiendring og gevinst/tap på finansielle forpliktelser “.
Note 35 - Annen gjeld
NOK mill.
2024
Balanseført verdi
2023
Balanseført verdi
Gjeld innen Storebrand konsernet 41,6 39,3
Betalingsformidling 17,5 45,3
Skyldig konsernbidrag til konsernselskaper 385,4 441,7
Leverandørgjeld 6,3 21,5
Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 22,6 28,6
Annen gjeld 42,4 32,2
Sum annen gjeld 515,8 608,9
Note 36 - Forpliktelser utenom balansen og betingede forpliktelser
NOK mill. 2024 2023
Garantier 0,3 0,3
Ubenyttede kredittrammer 5 183,1 4 904,7
Lånetilsagn privatmarkedet 2 711,5 2 607,0
Sum 7 894,8 7 511,9
Garantier gjelder i hovedsak betalingsgarantier og kontraktsgarantier. Se forøvrig note 27. Ubenyttede kredittrammer
gjelder innvilget og ubenyttet kreditt på kontokreditter og kredittkort, samt ubenyttet ramme på boligkreditter til kunder.
Ubenyttede kredittrammer inkluderer 1,7 milliarder kroner i trekkfasilitet til Storebrand Boligkreditt AS.
Storebrand Bank ASA driver omfattende virksomhet og kan bli part i rettstvister.
113 Årsrapport Bank ASA 2024
Note 37 - Sikkerhetsstillelser
Mottatt og avgitte sikkerhetsstilllelser
Banken har ingen mottatte eller avgitte sikkerhetsstillelser utenom verdipapirer som er stillet som sikkerhet i Norges
Bank og i andre kredittinstitusjoner (se tabell nedenfor).
NOK mill. 2024 2023
Balanseført verdi av verdipapirer stillet som sikkerhet for bankens D-lån
og F-lån i Norges Bank 4 489,9 1 428,6
Balanseført verdi av verdipapirer stillet som sikkerhet i andre
kredittinstitusjoner 101,1 152,3
Sum 4 591,0 1 580,9
Verdipapirer stillet som sikkerhet knytter seg til låneadgangen i Norges Bank, hvor lån iht. forskrift skal være fullt ut sikret
med pantsettelse av rentebærende verdipapirer og/eller av bankens innskudd i Norges Bank. Storebrand Bank ASA har
F-lån for tilsammen 210 millioner kroner i Norges Bank per 31.12.2024.
Note 38 - Kapitaldekning
For kapitaldekningsberegning gjelder egne konsolideringsregler iht. Forskrift om anvendelse av soliditetsregler på
konsolidert basis mv. (Konsolideringsforskriften). Storebrand Bank konsern defineres som en finansiell gruppe
bestående bare eller hovedsakelig av andre foretak enn forsikringsselskap iht. §5 i Konsolideringsforskriften. Ansvarlig
kapital er tillagt årets resultat.
Ansvarlig kapital
NOK mill. 2024 2023
Aksjekapital 990,0 968,1
Øvrig egenkapital 4 541,8 3 515,6
Egenkapital 5 531,8 4 483,6
Hybridkapital inkludert i egenkapital -350,0 -404,8
Netto påløpte renter på kjernekapitalinstrumenter inkludert i egenkapital -2,9 -3,4
Egenkapital som inngår i ren kjernekapital 5 178,9 4 075,4
Fradrag:
AVA justering -26,9 -17,7
Immaterielle eiendeler -312,3 -27,6
Minimum tapsdekning for misligholdte lån -4,9
Kjernekapital uten fondsobligasjoner (ren kjernekapital) 4 834,7 4 030,1
Annen godkjent kjernekapital: (§3a Beregningsforskrift)
Fondsobligasjoner 350,0 404,8
Fondsobligasjoner som ikke inngår i kjernekapital -54,8
Kjernekapital 5 184,7 4 380,1
Ansvarlig lånekapital, fratrukket egen beholdning 825,0 825,0
Fradrag fra tilleggskapital (§7 Beregningsforskrift)
Netto ansvarlig kapital 6 009,7 5 205,1
114 Årsrapport Bank ASA 2024
Minimumskrav ansvarlig kapital
NOK mill. 2024 2023
Kredittrisiko 1 450,7 1 189,7
Herav:
Lokale og regionale myndigheter 3,4 9,5
Institusjoner 402,1 373,1
Engasjementer med pant i fast eiendom* 620,9 400,0
Massemarkedsengasjementer 69,9 70,7
Forfalte engasjementer 19,5 13,8
Obligasjoner med fortrinnsrett 307,7 302,8
Øvrige engasjementer 27,3 19,9
Sum minimumskrav kredittrisiko 1 450,7 1 189,7
Sum minimumskrav markedsrisiko
Operasjonell risiko 120,3 101,1
CVA-risiko 2,6 1,4
Fradrag
Minimumskrav ansvarlig kapital 1 573,6 1 292,2
* Etter kravene opplyst i CRD IV skal engasjementer til foretak som har pant i næringseiendom legges til ”Engasjementer med pant i fast eiendom”.
Kapitaldekning
NOK mill. 2024 2023
Kapitaldekning 30,6 % 32,2 %
Kjernekapitaldekning 26,4 % 27,1 %
Ren kjernekapitaldekning 24,6 % 25,0 %
Det benyttes standardmetoden for kredittrisiko og markedsrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Samlet krav til
ren kjernekapital og ansvarlig kapital er henholdsvis 14,0 og 17,5 prosent.
Spesifikasjon av beregningsgrunnlag (risikovektet volum)
NOK mill. 2024 2023
Kredittrisiko 18 134,1 14 871,3
Herav:
Lokale og regionale myndigheter 42,7 118,3
Institusjoner 5 025,7 4 663,2
Engasjementer med pant i fast eiendom* 7 761,5 4 999,5
Massemarkedsengasjementer 873,2 883,8
Forfalte engasjementer 244,3 172,7
Obligasjoner med fortrinnsrett 3 845,9 3 785,4
Øvrige engasjementer 340,8 248,5
Sum kredittrisiko 18 134,1 14 871,3
Sum markedsrisiko
Operasjonell risiko 1 503,4 1 264,2
CVA-risiko 32,2 17,1
Fradrag
Samlet beregningsgrunnlag 19 669,7 16 152,6
115 Årsrapport Bank ASA 2024
Uvektet kjernekapitalandel (leverage ratio)
NOK mill. 2024 2023
Kjernekapital 5 184,7 3 395,3
Eksponeringsmål 78 406,2 56 675,8
Uvektet kjernekapitalandel 6,61 % 5,99 %
Krav til uvektet kjernekapitalandel er 3,0 prosent poeng pr. 31.12.2024.
Note 39 - Eierskap i Storebrand Boligkreditt AS
2024 2023
Overføringsgrad på boliglån til Storebrand Boligkreditt AS 67 % 76 %
Boliglån på bankens balanse (Mill. NOK) 22 318,8 14 206,9
Gjennomsnittlig belåningsgrad for boliglån på bankens balanse 71 % 75 %
Gjennomsnittlig belåningsgrad for overførte boliglån til Storebrand Boligkreditt AS 57 % 59 %
Overpantsettelsesgrad i sikkerhetsmassen (Storebrand Boligkreditt AS) 24 % 24 %
Tellende sikkerhetsmasses andel av sikkerhetsmasse totalt (Storebrand Bolig-
kreditt AS) 99 % 99 %
Trukket beløp på likviditetsfasiliteter med Storebrand Boligkreditt AS (Mill. NOK) 6 292,0 5 580,0
Ubenyttet beløp på likviditetsfasiliteter med Storebrand Boligkreditt AS (Mill.
NOK) 1 708,0 2 420,0
Bokført verdi av utstedte obligasjoner med fortrinnsrett i Storebrand Boligkreditt
AS (Mill. NOK) * 37 049,0 37 104,3
* Det er ingen annen finansiering i Storebrand Boligkreditt AS utover trukket beløp på likviditetsfasilitet og utstedte obligasjoner med fortrinnsrett.
Storebrand Bank ASA administrerer utlånsporteføljen i Storebrand Boligkreditt AS iht. inngått avtale. Storebrand
Boligkreditt AS har ingen ansatte og kjøper personaltjenester fra Storebrand Bank ASA. Banken har ingen andre
forpliktelser overfor Storebrand Boligkreditt AS.
Note 40 - Godtgjørelse til ledende ansatte og tillitsvalgte
NOK 1000
Ordinær
lønn
1)
Andre
ytelser
2)
Total
godtgjørelse
opptjent i året
Årets
pensjons-
opptjening
Lønns-
garanti
(mnd) Lån
3)
Eier antall
aksjer
4)
Ledende ansatte
Camilla Leikvoll 4 669 22 4 691 849 12 3 940 20 544
Odd Arild Grefstad
5)
9 805 175 9 980 1 885 18 6 228 286 021
Lars Aa. Løddesøl
5)
7 022 189 7 211 1 314 18 11 244 188 162
Jan Erik Saugestad
5)
8 012 150 8 162 1 504 12 1 200 155 015
Trygve Håkedal
5)
5 145 25 5 170 929 12 14 307 49 623
Tove Selnes
5)
4 066 145 4 211 702 12 15 800 49 442
Vivi Måhede Gevelt 5 022 20 5 042 903 12 10 036 23 822
Sum 2024 43 741 726 44 467 8 086 62 755 772 629
Sum 2023 46 051 764 46 815 8 061 50 836 824 554
1) En andel av konsernledelsens fastlønn vil være bundet til kjøp av fysisk STB-aksjer med 3 års bindingstid. Kjøp av aksjer vil foregå en gang per år.
2) Omfatter bilgodtgjørelse, telefon, forsikring, rentefordel, andre trekkpliktige ytelser.
3) Ansatte kan låne inntil 7 millioner kroner til subsidierte rente, og denne er p.t. 4,89% p.a. Overskytende lånebeløp følger markedsrente. Lånet tilbakebetales i henhold til
avdragsplan som følger ordinære markedsvilkår for pantelån.
4) Oversikten viser antall aksjer eid av vedkommende person, samt nærmeste familie og selskaper der vedkommende har bestemmende innflytelse, jamfør regnskapsloven 7-26.
5) Operasjonelt ansvar i Storebrand konsernet går på tvers av juridisk struktur, og ledende ansatte for en juridisk enhet kan være avvikende fra ansatteforholdet.
116 Årsrapport Bank ASA 2024
NOK 1000 Godtgjørelse Lån Eier antall aksjer
2)
Styret
1)
Heidi Skaaret
3, 4)
2 702 129 386
Odd Arild Grefstad
4)
6 228 286 021
Trygve Håkedal
3)
14 307 49 623
Jan Birger Penne 215
Beate Steen Kolstø 215
Gro Opsanger Rebbestad
3)
12 354 2 070
Joachim Collett Thue 84 4 346 1 430
Cecilie Joramo Sandell
5)
50 350
Maria Skotnes
5)
34 3 911 2 069
Hege Yli Melhus Ask
6)
150
Lars Tronsgaard
6)
150
Åsmund Lunnan Bjørnstad
6)
75
Sum 2024 973 44 198 470 599
Sum 2023 501 32 289 174 581
1) Godtgjørelse til styret er godtgjørelse utbetalt i forbindelse med den enkeltes styreverv i Storebrand Bank ASA.
2) Oversikten viser antall aksjer eid av vedkommende person, samt nærmeste familie og selskaper der vedkommende har bestemmende innflytelse, jamfør regnskapsloven 7-26.
3) Odd Arild Grefstad, Heidi Skaaret,Trygve Saue Håkedal og Gro Opsanger Rebbestad mottar ingen godtgjørelse fra Storebrand Bank ASA for dette styrevervet.
4) Odd Arild Grefstad ble valgt som styrets leder 3.januar 2025. Han erstatter Heidi Skaaret.
5) Cecilie Joramo Sandell er valgt som ansattrepresentant i styret fra 4. juni 2024. Hun erstatter tidligere ansattrepresentant Maria Skotnes.
6) Styremedlem i Kron AS frem til fusjonen med Storebrand Bank ASA 30.11.2024.
Note 41 - Nærstående parter
Transaksjoner med konsernselskaper
NOK mill.
2024 2023
Datterselskaper
Øvrige
konsernselskaper Datterselskaper
Øvrige
konsernselskaper
Renteinntekter 277,6 148,1
Solgte tjenester 177,3 288,8 157,4 181,1
Kjøpte tjenester 73,3 79,3
Tilgode 6 529,9 200,2 5 639,9 297,4
Gjeld 286,5 174,5 137,3 399,0
Transaksjoner med konsernselskaper er basert på prinsipp om armlengdes avstand.
Utlån overført til Storebrand Boligkreditt AS
Storebrand Bank ASA selger lån til kredittforetaket Storebrand Boligkreditt AS. Etter overføringen av lånene overtar
Storebrand Boligkreditt AS alle risikoer og fordeler ved eierskap til utlånsporteføljen. Det er Storebrand Boligkreditt AS
som mottar alle kontantstrømmer fra lånekunden. Banken og Storebrand Boligkreditt har ikke inngått avtaler om garanti,
opsjoner, gjenkjøp eller lignende forbundet med utlånsporteføljen i Storebrand Boligkreditt AS. Storebrand Bank ASA
skal sørge for overførsler og tilbakeføringer av lån ved endringsbehov, dvs. ved behov for opplåning, overgang fra flytende
til fast rente, overgang til ansattelån og overgang til boligkreditt. Kostnadene inngår som en del av det avtalefestede
forvaltningshonoraret.
Lån i Storebrand Boligkreditt AS som blir misligholdt blir liggende i foretaket. I henhold til tjenesteavtale med Storebrand
Bank ASA, vil disse lånene bli behandlet på samme måte som misligholdte lån i banken. Det blir utarbeidet egen
misligholdsrapport for misligholdte lån i Storebrand Boligkreditt AS. Disse lånene inngår ikke i kredittforetakets
sikkerhetsmasse.
Lån til ansatte kan overføres til Storebrand Boligkreditt AS. Forskjellen mellom markedsrente og subsidiert rente blir
dekket månedlig av det selskap hvor debitor er ansatt.
117 Årsrapport Bank ASA 2024
Oversikt over overførte utlån til/fra Storebrand Boligkreditt AS
NOK mill. 2024 2023
Til Storebrand Boligkreditt AS - akkumulert overføring 46 265,9 45 089,5
Fra Storebrand Boligkreditt AS - siste års overføring 1 534,7 833,1
Storebrand Bank ASA har ikke gitt noen garantier knyttet til lån i Storebrand Boligkreditt AS.
Salg av utlån til Storebrand Livsforsikring AS
Storebrand Bank ASA har solgt boliglån til søsterselskapet Storebrand Livsforsikring AS. I 2024 er er det solgt lån for
totalt 6,3 milliarder kroner. Total låneportefølje forvaltet på vegne av Storebrand Livsforsikring er 17,5 milliarder kroner
per 31.12.2024. Storebrand Livsforsikring AS som kjøper, har overtatt både kontantstrømmer og det vesentlige av risiko
og kontroll. Utlånene er derfor fraregnet i bankens balanse iht. IFRS9. Storebrand Bank ASA mottar forvaltningshonorar
for arbeidet som gjøres med den solgte porteføljen. Banken har inntektsført 67,2 millioner kroner i regnskapet for 2024.
Likviditetsfasiliteter utstedt til Storebrand Boligkreditt AS
Banken har to trekkfasiliteter med Storebrand Boligkreditt AS. Den ene trekkfasiliteten er en ordinær kassekreditt
og har en ramme på 8 milliarder kroner. Denne har ingen utløpsdato, men kan sies opp av banken med 15 måneders
oppsigelsestid. Den andre fasiliteten er ikke oppsigelig fra banken før tidligst 3 måneder etter forfall av OMF og
tilknyttede derivater med lengst løpetid. For begge avtalene gjelder at de til enhver tid skal ha en tilstrekkelig stor ramme
til å dekke renter og avdrag på obligasjoner med fortrinnsrett og tilknyttede derivater kommende 31 dager.
Øvrige nærstående parter
Storebrand Bank ASA har transaksjoner med nærstående parter som gjøres som en del av de normale forretninger.
Vilkår for transaksjoner med ledende ansatte og nærstående fremgår av note 40.
Lån til ansatte
NOK mill. 2024 2023
Lån til ansatte i Storebrand Bank ASA 185,0 129,0
Lån til ansatte i Storebrand konsern ekskl. Storebrand Bank ASA 993,7 421,4
Lån opp til 7 millioner kroner følger ordinære ansattevilkår mens overskytende lånebeløp følger ordinære
markedsbetingelser.
Bemanning og personalforhold
2024 2023
Antall ansatte 31.12. 179 167
Gjennomsnitt antall ansatte 173 167
Antall årsverk 31.12. 177 166
Gjennomsnitt antall årsverk 172 165
118 Årsrapport Bank ASA 2024
Storebrand Bank ASA og
Storebrand Bank konsern
- Erklæring fra styrets medlemmer og administrerende direktør
Styret og administrerende direktør har i dag behandlet og godkjent årsberetningen og årsregnskapet for Storebrand Bank
ASA og Storebrand Bank Konsern for 2024 (årsrapporten 2024).
Konsernregnskapet er avlagt i samsvar med de EU-godkjente IFRSer og tilhørende fortolkningsuttalelser,
samt de ytterligere norske opplysningskrav som følger av regnskapsloven og årsregnskapsforskriften for
banker, finansieringsforetak mv. Årsregnskapet for morselskapet er avlagt i samsvar med regnskapsloven,
årsregnskapsforskriften for banker, finansieringsforetak mv. samt norske tilleggskrav i verdipapirhandelloven.
Årsberetningen for konsern og mor er i samsvar med regnskapslovens krav og Norsk Regnskapsstandard
nr. 16 per 31. desember 2024.
Etter styrets og administrerende direktørs beste overbevisning er årsregnskapet for 2024 utarbeidet i samsvar med
gjeldende regnskapsstandarder og opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av morselskapets og konsernets
eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet per 31. desember 2024. Etter styrets og administrerende
direktørs beste overbevisning gir årsberetningen en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og
deres innflytelse på årsregnskapet. Etter styrets og administrerende direktørs beste overbevisning gir også beskrivelsen
av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står overfor i neste regnskapsperiode, samt beskrivelsen
av nærståendes vesentlige transaksjoner, en rettvisende oversikt.
Lysaker, 11. februar 2025
Styret i Storebrand Bank ASA
Odd Arild Grefstad (sign.) Trygve Saue Håkedal (sign.) Beate Steen Kolstø (sign.)
Styrets leder
Jan Birger Penne (sign.) Gro Opsanger Rebbestad (sign.) Cecilie Joramo Sandell (sign.)
Joachim Collett Thue (sign.) Camilla Leikvoll (sign.)
Administrerende direktør
PricewaterhouseCoopers AS, Dronning Eufemias gate 71, Postboks 748 Sentrum, NO-0106 Oslo
T: 02316, org. no.: 987 009 713 MVA, www.pwc.no
Statsautoriserte revisorer, medlemmer av Den norske Revisorforening og autorisert regnskapsførerselskap
Til generalforsamlingen i Storebrand Bank ASA
Uavhengig revisors beretning
Uttalelse om årsregnskapet
Konklusjon
Vi har revidert årsregnskapet for Storebrand Bank ASA, som består av:
• selskapsregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2024, resultatregnskap, oppstilling
over endring i egenkapital og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen
og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper, og
• konsernregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2024, resultatregnskap, konsolidert
oppstilling over endring i egenkapital og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per
denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder vesentlige opplysninger om
regnskapsprinsipper.
Etter vår mening
• oppfyller årsregnskapet gjeldende lovkrav,
• gir selskapsregnskapet et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2024
og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar
med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og
• gir konsernregnskapet et rettvisende bilde av konsernets finansielle stilling per 31. desember 2024
og av dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar
med IFRS Accounting Standards som godkjent av EU.
Grunnlag for konklusjonen
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver
og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet nedenfor under Revisors oppgaver og plikter ved
revisjonen av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet og konsernet i samsvar med kravene i
relevante lover og forskrifter i Norge og International Code of Ethics for Professional Accountants (inkludert
internasjonale uavhengighetsstandarder) utstedt av International Ethics Standards Board for Accountants
(IESBA-reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Innhentet
revisjonsbevis er etter vår vurdering tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Vi er ikke kjent med at vi har levert tjenester som er i strid med forbudet i revisjonsforordningen (EU) No
537/2014 artikkel 5 nr. 1.
Vi har vært revisor for Storebrand Bank ASA sammenhengende i 7 år fra valget på generalforsamlingen
den 9. april 2018 for regnskapsåret 2018.
Sentrale forhold ved revisjonen
Sentrale forhold ved revisjonen er de forhold vi mener var av størst betydning ved revisjonen av
årsregnskapet for 2024. Disse forholdene ble håndtert ved revisjonens utførelse og da vi dannet oss vår
mening om årsregnskapet som helhet, og vi konkluderer ikke særskilt på disse forholdene. Det har ikke
vært regulatoriske endringer, transaksjoner eller hendelser av vesentlig betydning for årsregnskapet 2024
som har avledet nye fokusområder.
2 / 5
Sentrale forhold ved revisjonen
Hvordan vi i vår revisjon håndterte sentrale
forhold ved revisjonen
Verdien av utlån til kunder
Utlån utgjør en betydelig andel av verdien av
eiendelene i balansen. Vurdering av nedskrivninger
er basert på et modellbasert rammeverk med
elementer som krever at ledelsen bruker
skjønn og
store mengder data som gjør beregningene av tap
på utlån komplekse.
I henhold til IFRS 9 skal nedskrivningene på utlån
bygge på fremoverskuende vurderinger, slik at
nedskrivninger reflekterer forventede tap. Bruk av
modeller for å beregne forventet kredittap omfatter
bruk av skjønn. Vi har særlig fokusert på:
• risikoklassifisering av utlån,
• identifisering av lån hvor det har vært en
vesentlig økning i kredittrisiko,
• hvordan lånene blir kategorisert i
ulike trinn, og
• fastsetting av vesentlige parametere i
modellen
Bankens utlån er i hovedsak til personkunder
, og
modellen som er utviklet skal estimere
tapsavsetninger til dette segmentet.
I tillegg foretas individuelle avsetninger for utlån
hvor det foreligger objektive indikasjoner på
verdifall. Denne vurderingen krever også at
ledelsen bruker skjønn.
Konsernets noter 1, 2,
5, 16, 24, 25, 26, 27, 28, 29
og morbankens noter 1, 2,
5, 16, 25, 26, 27, 28, 29
og 30 er relevante for beskrivelsen av
tapsmodellen, kredittrisiko og nedskrivning av utlån
til kunder
Ved vår revisjon av forventede tapsavsetninger
vurderte og testet vi utformingen og effektiviteten
av utvalgte kontroller for kvalitetssikring av
anvendte forutsetninger og beregningsmetoder. Vi
opparbeidet oss en detaljert forståelse av
prosessen for å vu
rdere
• kalkulasjoner og metode som ble benyttet,
• at
modellen som ble benyttet, var i henhold
til rammeverket og at modellen virket som
den skulle, og
• påliteligheten og nøyaktigheten av
parametre og data som blir benyttet i
modellen.
Vår gjennomgang ga ingen indikasjoner på
vesentlige feil i modellen eller vesentlige avvik fra
IFRS 9.
Vi testet et utvalg av
utlån hvor det forelå objektive
indikasjoner på verdifall og hvor
nedskrivningsbeløpet var individuelt beregnet. Vi
vurderte realisasjonsverdien og andre
skjønnsmessig vurderinger ledelsen hadde lagt til
grunn. For å ta stilling til realisasjonsverdien
gjennomgikk vi blant annet takstene som forelå ved
innvilgelse av utlånene. Videre testet vi om utlån
med individuelle tapsavsetninger var riktig
klassifisert i modellen og vurderte rimeligheten og
fullstendigheten av de totale individu
elle
tapsavsetningene. Vi avdekket ikke vesentlige
avvik
i forbindelse med våre tester.
Banken
benytter eksterne serviceleverandører for å
drifte enkelte IT
-systemer. Revisor hos de
relevante serviceorganisasjonene er benyttet til å
evaluere design og effektivitet av og teste etablerte
kontroller som skal sikre integriteten av IT
-
systemene som er relevante for finansiell
rapportering
. Revisors testing omfattet blant annet
om sentrale beregninger foretatt av
kjernesystemene ble utført i tråd med
forventningene, herunder renteberegninger og
amortiseringer
.
For å ta stilling til om vi kunne legge
informasjonen i revisors rapporter til grunn for våre
vurderinger, forsikret vi oss om revisorens
kompetanse og objektivitet og gjennomgikk
tilsendte rapporter og vurderte mulige avvik og
tiltak.
Vi gjennomførte også selv testing av
tilgangskontroller til IT-systemer og arbeidsdeling
3 / 5
der det var nødvendig av hensyn til våre egne
konkrete revisjonshandlinger.
Våre vurderinger og tester underbygget at vi kunne
legge til grunn at dataene som håndteres i
- og
beregningene som foretas av selskapets eksterne
kjernesystem var pålitelige. Dette var et nødvendig
grunnlag for vår revisjon.
Vi leste notene til regnskapet og fant at
informasjonen knyttet til tapsmodell, ulike
parametere og skjønnsmessige vurderinger var
tilstrekkelige dekkende.
Øvrig informasjon
Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlige for informasjonen i årsberetningen og annen øvrig
informasjon som er publisert sammen med årsregnskapet. Øvrig informasjon omfatter informasjon i
årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Vår konklusjon om
årsregnskapet ovenfor dekker verken informasjonen i årsberetningen eller annen øvrig informasjon.
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese årsberetningen og annen øvrig
informasjon. Formålet er å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom årsberetningen,
annen øvrig informasjon og årsregnskapet og den kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen av
årsregnskapet, eller hvorvidt informasjon i årsberetningen og annen øvrig informasjon ellers fremstår som
vesentlig feil. Vi har plikt til å rapportere dersom årsberetningen eller annen øvrig informasjon fremstår som
vesentlig feil. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
Basert på kunnskapen vi har opparbeidet oss i revisjonen, mener vi at årsberetningen
• er konsistent med årsregnskapet og
• inneholder de opplysninger som skal gis i henhold til gjeldende lovkrav.
Vår uttalelse om årsberetningen gjelder tilsvarende for redegjørelsen om foretaksstyring.
Ledelsens ansvar for årsregnskapet
Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde, i samsvar med
regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge for selskapsregnskapet, og i samsvar med IFRS
Accounting Standards som godkjent av EU for konsernregnskapet. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern
kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig
feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets og konsernets evne til fortsatt
drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til
grunn for selskapsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet.
Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for konsernregnskapet med mindre ledelsen enten har
til hensikt å avvikle konsernet eller legge ned virksomheten, eller ikke har noe realistisk alternativ til dette.
Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet
Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig
feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som
inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en
revisjon utført i samsvar med ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon. Feilinformasjon kan
oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon er å anse som vesentlig dersom den
enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke de økonomiske beslutningene som brukerne
foretar på grunnlag av årsregnskapet.
4 / 5
Som del av en revisjon i samsvar med ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis
gjennom hele revisjonen. I tillegg:
• identifiserer og vurderer vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i regnskapet, enten det skyldes
misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere
slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for
vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket,
er høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan innebære
samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring av
internkontroll.
• opparbeider vi oss en forståelse av intern kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme
revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en
mening om effektiviteten av selskapets og konsernets interne kontroll.
• evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om
regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige.
• konkluderer vi på om ledelsens bruk av fortsatt drift-forutsetningen er hensiktsmessig, og, basert
på innhentede revisjonsbevis, hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller
forhold som kan skape tvil av betydning om selskapets og konsernets evne til fortsatt drift. Dersom
vi konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i revisjonsberetningen
henleder oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i årsregnskapet, eller, dersom slike
tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon. Våre konklusjoner er
basert på revisjonsbevis innhentet frem til datoen for revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser
eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet og konsernet ikke kan fortsette driften.
• evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet, inkludert
tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet gir uttrykk for de underliggende transaksjonene
og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde.
• innhenter vi tilstrekkelig og hensiktsmessig revisjonsbevis vedrørende den finansielle
informasjonen til enhetene eller forretningsområdene i konsernet for å kunne gi uttrykk for en
mening om konsernregnskapet. Vi er ansvarlige for å lede, følge opp og gjennomføre
konsernrevisjonen. Vi har eneansvar for vår konklusjon om konsernregnskapet.
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte innholdet i og tidspunkt for revisjonsarbeidet og
eventuelle vesentlige funn i revisjonen, herunder vesentlige svakheter i intern kontroll som vi avdekker
gjennom revisjonen.
Av de forholdene vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til hvilke som var av størst betydning for
revisjonen av årsregnskapet for den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale forhold ved revisjonen. Vi
beskriver disse forholdene i revisjonsberetningen med mindre lov eller forskrift hindrer offentliggjøring av
forholdet, eller dersom vi, i ekstremt sjeldne tilfeller, beslutter at forholdet ikke skal omtales i
revisjonsberetningen siden de negative konsekvensene ved å gjøre dette med rimelighet må forventes å
oppveie allmennhetens interesse av at forholdet blir omtalt.
5 / 5
Uttalelse om andre lovmessige krav
Uttalelse om etterlevelse av krav om felles elektronisk rapporteringsformat (ESEF)
Konklusjon
Som en del av revisjonen av årsregnskapet for Storebrand Bank ASA har vi utført et attestasjonsoppdrag
for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som inngår i årsrapporten med filnavn
storebrandbank-2024-12-31-0-nb.zip i det alt vesentlige er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i
delegert kommisjonsforordning (EU) 2019/815 om et felles elektronisk rapporteringsformat (ESEF-
regelverket) etter forskrift gitt med hjemmel i verdipapirhandelloven § 5-5, som inneholder krav til
utarbeidelse av årsrapporten i XHTML-format og iXBRL-markering av konsernregnskapet.
Etter vår mening er årsregnskapet som inngår i årsrapporten i det alt vesentlige utarbeidet i
overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket.
Ledelsens ansvar
Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsrapporten i overensstemmelse med ESEF-regelverket. Ansvaret
omfatter en hensiktsmessig prosess, og slik intern kontroll ledelsen finner nødvendig.
Revisors oppgaver og plikter
For beskrivelse av revisors oppgaver og plikter ved attestasjonen av ESEF-rapporteringen, vises det til:
https://revisorforeningen.no/revisjonsberetninger
Oslo, 11. februar 2025
PricewaterhouseCoopers AS
Thomas Steffensen
Statsautorisert revisor
(elektronisk signert)
