{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"spar": "http://sparebank1helgeland.com",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://sparebank1helgeland.com/spar-2024-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"fact-1": {
"value": "2026000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-2": {
"value": "1735000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-3": {
"value": "272000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnOtherFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-4": {
"value": "262000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnOtherFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-5": {
"value": "1271000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-6": {
"value": "993000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-7": {
"value": "15000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpenseOnDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-8": {
"value": "19000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpenseOnDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-9": {
"value": "1012000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-10": {
"value": "985000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-11": {
"value": "191000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-12": {
"value": "171000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-13": {
"value": "16000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-14": {
"value": "16000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-15": {
"value": "8000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-16": {
"value": "9000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-17": {
"value": "183000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-18": {
"value": "164000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-19": {
"value": "43000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-20": {
"value": "28000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-21": {
"value": "22000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-22": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-23": {
"value": "12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-24": {
"value": "-12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossDesignatedAsUponInitialRecognition",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-25": {
"value": "77000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-26": {
"value": "15000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-27": {
"value": "201000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-28": {
"value": "186000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-29": {
"value": "226000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-30": {
"value": "228000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-31": {
"value": "427000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-32": {
"value": "414000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-33": {
"value": "845000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:ProfitLossBeforeTaxImpairment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-34": {
"value": "750000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:ProfitLossBeforeTaxImpairment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-35": {
"value": "102000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-36": {
"value": "100000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-37": {
"value": "743000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-38": {
"value": "650000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-39": {
"value": "172000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-40": {
"value": "160000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-41": {
"value": "571000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-42": {
"value": "490000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-43": {
"value": "22000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-44": {
"value": "21000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-45": {
"value": "439000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-46": {
"value": "374000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-47": {
"value": "110000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-48": {
"value": "94000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-49": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-50": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-51": {
"value": "571000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-52": {
"value": "490000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-53": {
"value": "16.2",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-54": {
"value": "13.9",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-55": {
"value": "16.2",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-56": {
"value": "13.9",
"decimals": 4,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"fact-57": {
"value": "571000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-58": {
"value": "490000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-59": {
"value": "1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-60": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-61": {
"value": "-2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-62": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-63": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-64": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-65": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-66": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-67": {
"value": "570000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-68": {
"value": "489000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-69": {
"value": "124000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-70": {
"value": "83000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-71": {
"value": "1340000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-72": {
"value": "842000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-73": {
"value": "31343000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-74": {
"value": "29203000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-75": {
"value": "30000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-76": {
"value": "64000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-77": {
"value": "5541000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-78": {
"value": "6113000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtInstrumentsHeld",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-79": {
"value": "198000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-80": {
"value": "142000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-81": {
"value": "73000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-82": {
"value": "83000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-83": {
"value": "265000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-84": {
"value": "250000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-85": {
"value": "59000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-86": {
"value": "80000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-87": {
"value": "38973000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-88": {
"value": "36860000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-89": {
"value": "2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-90": {
"value": "320000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-91": {
"value": "25068000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-92": {
"value": "24683000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-93": {
"value": "7879000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-94": {
"value": "6099000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-95": {
"value": "92000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-96": {
"value": "81000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherNoncurrentFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-97": {
"value": "258000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-98": {
"value": "274000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-99": {
"value": "452000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-100": {
"value": "352000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-101": {
"value": "33751000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-102": {
"value": "31809000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-103": {
"value": "258000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-104": {
"value": "266000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-105": {
"value": "1505000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-106": {
"value": "1505000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-107": {
"value": "1831000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:DividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-108": {
"value": "1626000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:DividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-109": {
"value": "3594000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:IssuedCapitalSharePremiumTreasurySharesAndDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-110": {
"value": "3397000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:IssuedCapitalSharePremiumTreasurySharesAndDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-111": {
"value": "876000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:PrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-112": {
"value": "824000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:PrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-113": {
"value": "28000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:GiftReserveAndGiftFoundation",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-114": {
"value": "101000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:GiftReserveAndGiftFoundation",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-115": {
"value": "904000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:PrimaryCapitalReserveGiftReserveAndGiftFoundation",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-116": {
"value": "926000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:PrimaryCapitalReserveGiftReserveAndGiftFoundation",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-117": {
"value": "22000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-118": {
"value": "18000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstruments",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-119": {
"value": "398000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-120": {
"value": "398000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-121": {
"value": "304000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-122": {
"value": "313000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-123": {
"value": "5222000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-124": {
"value": "5051000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-125": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-126": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-127": {
"value": "5222000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-128": {
"value": "5051000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-129": {
"value": "38973000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-130": {
"value": "36860000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-191": {
"value": "270000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-192": {
"value": "1505000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-193": {
"value": "-4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-194": {
"value": "398000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Additionaltier1capitalmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-195": {
"value": "18000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Reserveoffairvaluegainslossesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-196": {
"value": "824000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Primarycapitalreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-197": {
"value": "31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Giftreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-198": {
"value": "1626000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Dividendequalisationreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-199": {
"value": "383000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Miscellaneousotherreservesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-200": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-201": {
"value": "5051000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-202": {
"value": "22000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Additionaltier1capitalmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-203": {
"value": "4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Reserveoffairvaluegainslossesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-204": {
"value": "52000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Primarycapitalresservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-205": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Giftreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-206": {
"value": "206000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "1440-01-01T00:00:00/1441-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Dividendequalisationreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-207": {
"value": "281000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Miscellaneousotherreservesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-208": {
"value": "571000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-209": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "1440-01-01T00:00:00/1441-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Dividendequalisationreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-210": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-211": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-212": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-213": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-214": {
"value": "22000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Additionaltier1capitalmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-215": {
"value": "4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Reserveoffairvaluegainslossesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-216": {
"value": "52000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Primarycapitalreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-217": {
"value": "6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Giftreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-218": {
"value": "205000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Dividendequalisationreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-219": {
"value": "281000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Miscellaneousotherreservesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-220": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-221": {
"value": "570000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-222": {
"value": "-22000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:UtbetaltRenterFO",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-223": {
"value": "-22000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:UtbetaltRenterFO",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-224": {
"value": "-9000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:DonationAndGifts",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Giftreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-225": {
"value": "-9000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:DonationAndGifts",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-226": {
"value": "-8000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-227": {
"value": "-8000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-228": {
"value": "361000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Miscellaneousotherreservesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-229": {
"value": "361000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-230": {
"value": "270000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-231": {
"value": "1505000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-232": {
"value": "-12000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-233": {
"value": "398000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Additionaltier1capitalmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-234": {
"value": "22000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Reserveoffairvaluegainslossesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-235": {
"value": "876000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Primarycapitalreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-236": {
"value": "28000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Giftfoundationmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-237": {
"value": "1831000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Dividendequalisationreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-238": {
"value": "304000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Miscellaneousotherreservesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-239": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-240": {
"value": "5222000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-241": {
"value": "1763000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:IssuedCapitalSharePremiumAndTreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-242": {
"value": "3459000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:AdditionalTier1CapitalReserveOfFairValueGainsLossesPrimaryCapitalReserveGiftReserveGiftFoundationDividendEqualisationReserveMiscellaneousOtherReservesAndNonControllingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-243": {
"value": "5222000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-131": {
"value": "270000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-132": {
"value": "1505000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-133": {
"value": "-2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-134": {
"value": "398000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Additionaltier1capitalmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-135": {
"value": "27000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Reserveoffairvaluegainslossesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-136": {
"value": "802000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Primarycapitalreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-137": {
"value": "32000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Giftreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-138": {
"value": "1535000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Dividendequalisationreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-139": {
"value": "316000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Miscellaneousotherreservesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-140": {
"value": "3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-141": {
"value": "4936000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-142": {
"value": "21000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Additionaltier1capitalmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-143": {
"value": "-7000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Reserveoffairvaluegainslossesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-144": {
"value": "24000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Primarycapitalresservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-145": {
"value": "4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Giftreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-146": {
"value": "97000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "1439-01-01T00:00:00/1440-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Dividendequalisationreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-147": {
"value": "351000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Miscellaneousotherreservesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-148": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-149": {
"value": "490000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-150": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Primarycapitalreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-151": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "1439-01-01T00:00:00/1440-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Dividendequalisationreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-152": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-153": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-154": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-155": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-156": {
"value": "21000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Additionaltier1capitalmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-157": {
"value": "-7000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Reserveoffairvaluegainslossesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-158": {
"value": "24000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Primarycapitalreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-159": {
"value": "4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Giftreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-160": {
"value": "96000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Dividendequalisationreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-161": {
"value": "351000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Miscellaneousotherreservesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-162": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-163": {
"value": "489000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-164": {
"value": "-21000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:UtbetaltRenterFO",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-165": {
"value": "-21000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:UtbetaltRenterFO",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-166": {
"value": "-5000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:DonationAndGifts",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Giftreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-167": {
"value": "-5000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:DonationAndGifts",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-168": {
"value": "-2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-169": {
"value": "-2000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Reserveoffairvaluegainslossesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-170": {
"value": "-1000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Primarycapitalreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-171": {
"value": "-5000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Dividendequalisationreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-172": {
"value": "-6000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Miscellaneousotherreservesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-173": {
"value": "-3000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-174": {
"value": "-19000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-175": {
"value": "329000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Miscellaneousotherreservesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-176": {
"value": "329000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-177": {
"value": "270000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-178": {
"value": "1505000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-179": {
"value": "-4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-180": {
"value": "398000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Additionaltier1capitalmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-181": {
"value": "18000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Reserveoffairvaluegainslossesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-182": {
"value": "824000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Primarycapitalreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-183": {
"value": "31000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Giftfoundationmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-184": {
"value": "1626000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Dividendequalisationreservemember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-185": {
"value": "383000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:Miscellaneousotherreservesmember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-186": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-187": {
"value": "5051000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-188": {
"value": "1771000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:IssuedCapitalSharePremiumAndTreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-189": {
"value": "3281000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "spar:AdditionalTier1CapitalReserveOfFairValueGainsLossesPrimaryCapitalReserveGiftReserveGiftFoundationDividendEqualisationReserveMiscellaneousOtherReservesAndNonControllingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-190": {
"value": "5051000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-244": {
"value": "-2196000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-245": {
"value": "1552000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-246": {
"value": "2014000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:InterestReceivedOnLoansAndAdvancesToCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-247": {
"value": "1738000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:InterestReceivedOnLoansAndAdvancesToCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-248": {
"value": "385000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-249": {
"value": "-446000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-250": {
"value": "-875000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:InterestPaidOnDepositsFromCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-251": {
"value": "-664000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:InterestPaidOnDepositsFromCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-252": {
"value": "-1485000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:PurchaseOfFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-253": {
"value": "-1707000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:PurchaseOfFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-254": {
"value": "2087000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:ProceedsFromSalesOfFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-255": {
"value": "1497000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:ProceedsFromSalesOfFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-256": {
"value": "242000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:InterestReceivedOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-257": {
"value": "232000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:InterestReceivedOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-258": {
"value": "176000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-259": {
"value": "157000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-260": {
"value": "389000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-261": {
"value": "383000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-262": {
"value": "-131000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-263": {
"value": "-134000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-264": {
"value": "9000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-265": {
"value": "26000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-266": {
"value": "-163000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-267": {
"value": "1868000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-268": {
"value": "37000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-269": {
"value": "64000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-270": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-271": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-272": {
"value": "151000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-273": {
"value": "242000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsToAcquireEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-274": {
"value": "34000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-275": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashReceiptsFromSalesOfEquityOrDebtInstrumentsOfOtherEntitiesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-276": {
"value": "42000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-277": {
"value": "46000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-278": {
"value": "-112000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-279": {
"value": "-260000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-280": {
"value": "5011000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-281": {
"value": "3127000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-282": {
"value": "3234000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-283": {
"value": "4635000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-284": {
"value": "370000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:InterestPaidOnBondsNotesAndDebenturesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-285": {
"value": "320000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:InterestPaidOnBondsNotesAndDebenturesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-286": {
"value": "100000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-287": {
"value": "0.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-288": {
"value": "-318000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-289": {
"value": "8000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-290": {
"value": "-29000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:InterestPaidOnDepositsFromBanksClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-291": {
"value": "14000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:InterestPaidOnDepositsFromBanksClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-292": {
"value": "29000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:InterestPaidOnSubordinatedLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-293": {
"value": "23000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:InterestPaidOnSubordinatedLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-294": {
"value": "4000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-295": {
"value": "5000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-296": {
"value": "9000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:GiftsAndCustomerDividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-297": {
"value": "5000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "spar:GiftsAndCustomerDividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-298": {
"value": "361000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-299": {
"value": "329000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-300": {
"value": "815000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-301": {
"value": "-2196000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-302": {
"value": "540000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-303": {
"value": "-588000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-304": {
"value": "924000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-02T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-305": {
"value": "1513000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-02T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-306": {
"value": "1464000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-307": {
"value": "924000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-308": {
"value": "124000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-309": {
"value": "83000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-310": {
"value": "1340000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-311": {
"value": "842000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-312": {
"value": "1464000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2025-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-313": {
"value": "924000000.0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"fact-314": {
"value": "\u00c5rsregnskap - Noter NOTE 1. REGNSKAPSPRINSIPPER KONSERN OG MORBANK GENERELT MORBANKEN Banken skal selge alle typer finansielle produkter og tjenester, inkludert forsikringer og pensjonsprodukter til privatkunder, sm\u00e5 og mellomstore bedrifter, kommuner og institusjoner p\u00e5 Helgeland . Bankens forretningsadresse er Jernbanegata 15, 8622 Mo i Rana. Hovedkontorfunksjonen er i Mo i Rana. Banken har i tillegg 3 kontorer fordelt over Helgeland: Mosj\u00f8en, Br\u00f8nn\u00f8ysund, Sandnessj\u00f8en. SpareBank 1 Helgeland sine egenkapitalbevis er notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs. GRUNNLAG FOR UTARBEIDELSE AV REGNSKAPET SpareBank 1 Helgeland avlegger konsern- regnskapet og selskapsregnskapet i overensstemmelse med internasjonale standarder for finansiell rapportering (IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Dette omfatter ogs\u00e5 tolkninger fra IFRS tolkningskomit\u00e9 (IFRIC). Konsernregnskapet og selskapsregnskapet er avlagt basert p\u00e5 historisk kost prinsipp med f\u00f8lgende unntak: \u2022 Finansielle derivater, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat. \u2022 Sertifikater, obligasjoner og aksjer, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat \u2022 Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat. \u2022 Verdipapirgjeld fastrente, som defineres som sikringsobjekt i verdisikring. \u2022 Utl\u00e5n holdt for \u00e5 motta kontantstr\u00f8mmer og salg m\u00e5les til virkelig verdi over totalresultat For finansielle eiendeler og gjeld benyttes amortisert kost, med unntak av finansielle instrumenter som vurderes til virkelig verdi. Amortisert kost er det bel\u00f8p som instrumentet ble m\u00e5lt til ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring (kostpris) med fradrag for renter og betalte avdrag p\u00e5 hovedstol, med tillegg for akkumulert effektiv rente og med fradrag for enhver netto nedskrivning. Virkelig verdi er den prisen som ville blitt mottatt for \u00e5 selge en eiendel eller betale for \u00e5 overf\u00f8re en forpliktelse mellom uavhengige markedsakt\u00f8rer p\u00e5 m\u00e5letidspunktet. Finansielle instrumenter som er sikringsobjekt i en verdisikring balansef\u00f8res til amortisert kost med justering for endring i virkelig verdi av sikret risiko. Dette vil ofte v\u00e6re tiln\u00e6rmet lik virkelig verdi. Utarbeidelsen av \u00e5rsregnskapet etter IFRS krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av de internasjonale standarder at ledelsen m\u00e5 ut\u00f8ve skj\u00f8nn. Omr\u00e5der hvor forutsetninger og estimater er vesentlige er beskrevet i note 1.1. Konsernregnskapet ble vedtatt av selskapets styre 27. februar 2025. Notene er en integrert del av regnskapet. DATTERSELSKAPER Som datterselskaper regnes alle foretak hvor banken, direkte eller gjennom andre datterselskaper har kontroll (dvs. makt til \u00e5 styre et foretaks finansielle og driftsmessige prinsipper i den hensikt \u00e5 oppn\u00e5 fordeler av foretakets aktiviteter). Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og de tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken ikke lenger har kontroll. Datterselskaper er vurdert til anskaffelseskost i selskapsregnskapet. Nedskrivning foretas n\u00e5r balansef\u00f8rt verdi overstiger eierpostens verdi . FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER IFRS 11 regulerer felleskontrollerte ordninger/ virksomhet En felleskontrollert ordning/ virksomhet har f\u00f8lgende kjennetegn: a. Partene er bundet av en kontraktsmessig avtale b. Den kontraktsmessige avtalen gir to eller flere av disse partene felles kontroll over den felleskontrollerte ordningen/virksomheten Felles kontroll er en kontraktsmessig avtalt delingen av kontroll over en felleskontrollert ordning/virksomhet, som bare foreligger n\u00e5r beslutninger om relevante aktiviteter krever enstemmighet mellom de partene som deler kontrollen. Et foretak som er part i en felleskontrollert ordning, skal vurdere om den kontraktsmessige avtalen i fellesskap gir alle parter eller en gruppe av partene kontroll over den felleskontrollerte 90 ordningen. Alle parter, eller en gruppe av partene, kontrollerer den felleskontrollerte ordningen i fellesskap n\u00e5r de m\u00e5 opptre sammen for a styre de aktivitetene som i betydelig grad p\u00e5virker avkastningen fra ordningen, dvs. de relevante aktivitetene. N\u00e5r det er fastsl\u00e5tt at alle parter, eller en gruppe av partene, har felles kontroll over den felleskontrollerte ordningen, foreligger felles kontroll bare n\u00e5r beslutninger om de relevante aktivitetene krever enstemmighet blant de partene som i fellesskap har kontroll over ordningen. I en felleskontrollert ordning er det ingen enkeltst\u00e5ende part som kontrollerer ordningen alene. En part med felles kontroll over en felleskontrollert ordning kan hindre at noen av de andre partene eller en gruppe av parter kontrollerer ordningen. FKV foreligger i de tilfeller hvor to eller flere parter har felles kontroll over ordningen/ virksomheten. Partene m\u00e5 som hovedregel vare bundet av en kontraktsmessig avtale som gir to eller flere av disse partene kontroll over den felleskontrollerte ordningen. Ved Joint Ventures kan kontrakt suppleres evt. erstattes av foretakets/enhetens vedtekter mv. som grunnlag for at to eller flere parter har kontroll. Parter med felles kontroll p\u00e5 virksomheten m\u00e5 kunne forhindre at noen annen part eller grupper av parter kan kontrollere virksomheten. Slik det fremg\u00e5r ovenfor er det tilstrekkelig at de partene som har en kontraktsmessig avtale om felles kontroll har det over de relevante aktivitetene. F\u00f8lgelig vil de \u00f8vrige eierne ikke kunne forhindre beslutninger som partene som har felles kontroll har blitt enige om. Felleskontrollerte virksomhet regnskapsf\u00f8rers etter egenkapitalmetoden. Per 31.12.24 er f\u00f8lgende selskaper definert som felleskontrollerte virksomheter og er konsolidert inn etter egenkapitalmetoden: \u2022 Samarbeidende SpareBanker AS (4,1 %) \u2022 Samarbeidende SpareBanker DA (5,3 %) \u2022 SpareBank 1 SamSpar AS (4,5 %) SEGMENTRAPPORTERING Konsernets virksomhet omfatter kun ett strategisk forretningsomr\u00e5de som er organisert og ledet samlet. Konsernet driver tradisjonell bankvirksomhet med formidlingssalg av spare-, plasserings- og forsikringsprodukter. Bankdriften er inndelt i segmentene personmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Inntekter og utgifter som ikke er direkte allokert til disse segmentene kommer frem som ufordelt. Geografisk segment er Helgeland, kun en mindre andel er utenfor Helgeland. UTL\u00c5N Utl\u00e5n balansef\u00f8res enten som utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner eller kunder. Renteinntekter p\u00e5 utl\u00e5n m\u00e5lt til amortisert kost og til virkelig verdi over utvidet resultat inng\u00e5r i resultatregnskapet under renteinntekter effektiv rentes metode mens renteinntekter av fastrente utl\u00e5n m\u00e5lt til virkelig verdi over resultat inng\u00e5r i andre renteinntekter. Verdiendringer, som skyldes nedskrivninger, f\u00f8res i resultatet under tap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier m.v. Verdiendringer p\u00e5 fastrenteutl\u00e5n, som er valgt m\u00e5lt til virkelig verdi, inng\u00e5r i resultatet under netto gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter, med unntak av boligl\u00e5n i morbanken som inng\u00e5r i utvidet resultat. SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER I balanseposten inng\u00e5r konsernets sertifikater og obligasjoner. All verdiendring og realisert gevinst/tap f\u00f8res i resultatet under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter. Renteinntekter av sertifikater og obligasjoner inng\u00e5r i andre renteinntekter. FINANSIELLE DERIVATER (EIENDELER OG GJELD) I balanseposten inng\u00e5r finansielle derivater. Verdiendringer knyttet til derivatene f\u00f8res i resultatregnskapet under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter. GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER I balanseposten inng\u00e5r gjeld ved utstedelse av verdipapirer. Effektiv rente inng\u00e5r i resultatregnskapet under rentekostnader og lignende kostnader. Utstedt verdipapirgjeld med fast rente sikres ved virkelig verdi sikring. Verdiendringer resultatf\u00f8res under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter. Ved f\u00f8rtidig innfrielse eller tilbakekj\u00f8p av utstedte obligasjoner f\u00f8res evt. gevinst / tap p\u00e5 netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter. ANSVARLIG L\u00c5NEKAPITAL I balanseposten inng\u00e5r utstedte ansvarlige l\u00e5n. Renter inng\u00e5r i resultatregnskapet under rentekostnader og lignende kostnader. FONDSOBLIGASJON I balanseposten inng\u00e5r utstedte fondsobligasjoner. Fondsobligasjoner er evigvarende og banken har en ensidig rett til \u00e5 unnlate \u00e5 betale renter til investorer under gitte vilk\u00e5r. Fondsobligasjoner tilfredsstiller ikke definisjonen av finansielle forpliktelse i henhold til IAS 32 og er klassifisert som egenkapital. Renter blir ikke presentert som en rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon i annen egenkapital. Skatt p\u00e5 renter i fondsobligasjonen er presentert i resultatet. NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 91 ENDRINGER I REGNSKAPSPRINSIPPER OG OPPLYSNINGER Anvendte regnskapsprinsipper er i all hovedsak konsistente med prinsippene anvendt i foreg\u00e5ende regnskapsperiode. Det er ingen endringer i standarder eller fortolkninger i 2024 som har medf\u00f8rte vesentlige endringer i regnskapsprinsippene til banken. Det er ingen nye standarder eller fortolkninger som ikke er tredd i kraft som forventes \u00e5 gi en vesentlig p\u00e5virkning p\u00e5 bankens regnskap. FINANSIELLE INSTRUMENTER Finansielle instrumenter regnskapsf\u00f8res iht. IFRS 9. M\u00e5lekategoriene for finansielle instrumenter i IFRS 9 best\u00e5r av virkelig verdi med verdiendringer over resultatet, virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (OCI) og amortisert kost. M\u00e5ling av den finansielle eiendelen bestemmes ved f\u00f8rstegangsinnregning av eiendelen. Forretningsmodellen for \u00e5 holde de finansielle instrumentene vil v\u00e6re avgj\u00f8rende for valg av kategori. Finansielle instrumenter som holdes for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer skal i utgangspunktet m\u00e5les til amortisert kost . Finansielle eiendeler som b\u00e5de holdes for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og for videresalg skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (OCI). Instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som ikke bare er betalinger av renter og hovedstol eller der form\u00e5let med \u00e5 eie instrumentet ikke er \u00e5 motta kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Derivater som benyttes i forbindelse med sikringsbokf\u00f8ring m\u00e5les etter prinsippene for sikringsbokf\u00f8ring. Note 2.1.1 viser utl\u00e5n og nedskrivninger iht. IFRS 9. INNREGNING OG FRAREGNING Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res n\u00e5r banken blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller banken overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenestepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesentlige blir overf\u00f8rt. En finansiell forpliktelse fraregnes n\u00e5r den finansielle forpliktelsen er oppfylt, kansellert eller utl\u00f8pt . FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL AMORTISERT KOST Gjeldsinstrumenter som har kontantstr\u00f8mmer som kun representerer betaling av renter og avdrag og hvor form\u00e5let kun er \u00e5 holde instrumentet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer skal f\u00f8res til amortisert kost. I konsernet er alle innl\u00e5n og utl\u00e5n med flytende rente klassifisert til amortisert kost. I morbankens regnskap er det et unntak knyttet til utl\u00e5n til personkunder med sikkerhet i bolig. Dette kommer som en konsekvens av at flere av utl\u00e5nene p\u00e5 et senere tidspunkt vil selges til bankens heleide boligkredittforetak, og derfor blir vurdert som holdt for \u00e5 inndrive kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer og salg iht. IFRS 9. Finansielle instrumenter til amortisert kost best\u00e5r i all hovedsak av: Eiendeler og gjeld: \u2022 Utl\u00e5n til flytende rente \u2022 Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder \u2022 Verdipapirgjeld til flytende rente \u2022 Gjeld ansvarlig l\u00e5n til flytende rente UTL\u00c5N TIL KUNDER Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder er ved f\u00f8rstegangs m\u00e5ling vurdert til virkelig verdi med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. I perioder etter f\u00f8rste m\u00e5ling verdivurderes utl\u00e5n til amortisert kost etter effektiv rentemetode. L\u00e5nene blir nedskrevet iht. IFRS 9. Nedskrivningsbel\u00f8p beregnes som forskjell mellom balansef\u00f8rt verdi og n\u00e5verdi av fremtidige kontantstr\u00f8mmer, beregnet over forventet levetid p\u00e5 utl\u00e5net. Ved n\u00e5verdiberegningen benyttes den sist fastsatte effektive renten p\u00e5 l\u00e5net eller l\u00e5nene som nedskrives. POTENSIELL EKSPONERING Ubenyttet trekk og innvilget ikke diskonterte l\u00e5n er utenom balanse poster som er presentert i noter. Inntekter er presentert i provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester. Utenom bakabse poster inng\u00e5r i beregningen av forventet tap og tapsavsetningen presenteres i balansen under andre forpliktelser. NEDSKRIVNINGER P\u00c5 UTL\u00c5N Reglene i IFRS 9 for nedskrivninger av finansielle eiendeler gjelder for engasjement m\u00e5lt til amortisert kost (engasjement med flytende rente er definert under denne kategorien) og for engasjementer m\u00e5lt til virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (boligl\u00e5n til flytende rente i morbanken). Standarden inneb\u00e6rer krav om tapsavsetninger ogs\u00e5 p\u00e5 nye engasjementer, ved at det skal gj\u00f8res en nedskrivning for forventet kredittap som f\u00f8lge av forventet mislighold de n\u00e6rmeste tolv m\u00e5nedene. Det beregnes forventet tap for alle kunder p\u00e5 kontoniv\u00e5. I beregningen inng\u00e5r utl\u00e5n, garantier, ubenyttede rammer p\u00e5 kreditter og l\u00e5netilsagn. NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 92 For utl\u00e5n hvor kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangsinnregning, skal det foretas nedskrivning for forventet kredittap over utl\u00e5nenes l\u00f8petid. Banken benytter en modellfor dette som er laget av SpareBank 1 Alliansen, og som benyttes av bankene i alliansen. Modellen inneholder makroscenarioer iht. IFRS 9 (3 scenarioer). Modellen er n\u00e6rmere beskrevet i note 2.1.1. Det beregnes forventet tap for alle konti. Alle kontoengasjementer legges inn i en av de tre \u201ctrinnene\u201d i tapsmodellen, basert p\u00e5 deres risikoendring siden innvilgelse (endring i kredittrisiko). For beskrivelse av de enkelte \u201ctrinnene\u201d vises det til forklaringer nedenfor. Alle engasjement som ikke allerede p\u00e5 innregningstidspunktet har objektive bevis p\u00e5 tap plasseres ved innregningstidspunktet i trinn 1, og flyttes p\u00e5 et senere tidspunkt til trinn 2; i de tilfellene der det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko, eller trinn 3; i de tilfeller hvor det er objektive bevis p\u00e5 tap. Trinn 1: 12 m\u00e5neders forventet tap. Her inng\u00e5r de fleste tilfeller av finansielle eiendeler som er omfattet av den generelle tapsmodellen. Finansielle instrumenter som har tilsvarende sannsynlighet for mislighold (eller bedre) over gjenv\u00e6rende l\u00f8petid som ved f\u00f8rstegangsinnregning omfattes av dette trinnet. Det beregnede forventede tapet som avsettes i regnskapet tilsvarer forventet tap fra mislighold de neste 12 m\u00e5nedene. Trinn 2: Forventet tap i levetiden. I trinn 2 plasseres finansielle eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i sannsynlighet for mislighold (PD) siden f\u00f8rstegangsinnregning. Om et engasjement er \u00abvesentlig forverret\u00bb avgj\u00f8res ved \u00e5 sammenligne sannsynlighet for mislighold (PD) p\u00e5 innvilgelsestidspunkt med PD p\u00e5 beregningstidspunkt. Vurdering av vesentlig forverring tar utgangspunkt i b\u00e5de en relativ \u00f8kning i PD og den absolutte endringen. Niv\u00e5et er satt slik at b\u00e5de den relative endringen er vesentlig og at niv\u00e5et i seg selv ikke er uvesentlig sammenlignet med hva som regnes som lav risiko. Et engasjement som p\u00e5 beregningstidspunkt har en PD h\u00f8yere enn 0,60 % og samtidig har en \u00f8kning i PD p\u00e5 150 % eller mer, anses \u00e5 v\u00e6re vesentlig forverret. I tillegg er f\u00f8lgende hendelser er ogs\u00e5 vurdert \u00e5 utgj\u00f8re en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko: Engasjement hvor det foreligger et 30 dagers overtrekk eller restanse. Kunder aktive forberane tiltak eller kunder i pr\u00f8veperiode Kunder under overv\u00e5king (watchlist) Banken har interne rutiner for merking og identifisering av kunder som har f\u00e5tt betalings- utsettelse. En kunde som har f\u00e5tt innvilget betalingslettelse som omfattes av Finanstilsynets retningslinjer for rapportering, vil v\u00e6re merket i en periode p\u00e5 minimum 2 \u00e5r. Trinn 3: Forventet tap i levetiden. I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler der det foreligger objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Forventet tap for eiendeler i trinn 3 beregnes over restl\u00f8petiden for eiendelen. Renteinntekter beregnes av eiendelens netto bokf\u00f8rte verdi. I trinn 3 inng\u00e5r b\u00e5de misligholdte utl\u00e5n og kreditter, samt engasjement hvor det foreligger \u00f8vrige objektive bevis for tap. Samme modell benyttes for konsern, morbank og heleid boligkredittforetak. OBJEKTIVE BEVIS FOR TAP Med bakgrunn i gjeldende interne retningslinjer f\u00f8lges engasjement l\u00f8pende med henblikk p\u00e5 identifisering av tapsutsatte engasjementer. Objektive bevis for tap er mislighold iht. definisjon nedenfor, samt utl\u00e5n og andre engasjementer som ikke er misligholdte, men hvor kundens \u00f8konomiske situasjon gj\u00f8r det sannsynlig at konsernet vil bli p\u00e5f\u00f8rt tap. I tillegg til misligholdte engasjement har banken definert at det foreligger objektive bevis for tap i et engasjement hvor det er \u00e5pnet konkurs, konstaterte tap p\u00e5 engasjementet, er foretatt individuelt vurdert avsetning, eller andre individuelle vurderinger som tilsier at det foreligger objektive bevis for tap. Ved Individuelt vurderte nedskrivninger overstyres modellnedskrivninger for aktuelle engasjement. Objektive bevis for tap vurderes p\u00e5 kundeniv\u00e5. MISLIGHOLD Samlet engasjement fra en kunde regnes som misligholdt n\u00e5r forfalte avdrag eller renter ikke er betalt 90 dager etter forfall, og misligholdt bel\u00f8p sammenhengende overstiger 1 000 kroner for personmarkedet og 2 000 kroner for bedriftsmarkedet, samt en relativ bel\u00f8psgrense p\u00e5 1 % av totalt engasjement. Endrede betalingsvilk\u00e5r som f\u00f8lge av betalings- vansker misligholdsmerkes dersom dette medf\u00f8rer endring i verdien p\u00e5 kontantstr\u00f8mmen p\u00e5 over 1 %. Ved flere endrede betalingsvilk\u00e5r relatert til betalingsvansker innenfor en tidsperiode p\u00e5 et \u00e5r medf\u00f8rer dette at kunden blir behandlet som misligholdt. Kunder hvor det foreligger individuelle nedskrivninger p\u00e5, behandles som misligholdt. I tillegg gjennomg\u00e5s portef\u00f8ljen kvartalsvis for \u00e5 identifisere kunder som skal individuelt merkes med \u00abunlikeliness to pay\u00bb. Se ogs\u00e5 punkt om objektive bevis for tap. KONSTATERTE TAP N\u00e5r det er overveiende sannsynlig at tapene er endelige, klassifiseres tapene som konstaterte NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 93 tap. Konstatering av tap medf\u00f8rer at eiendelen og tilh\u00f8rende tapsavsetninger fraregnes balansen. Konstaterte tap som er dekket ved tidligere foretatte tapsavsetninger, f\u00f8res mot tapsavsetninger. Konstaterte tap uten dekning i tidligere tapsavsetninger samt over- eller underdekning i forhold til tidligere tapsavsetninger, resultatf\u00f8res. TILFRISKNING Trinn 1 anses som standardtrinnet Ethvert kontoengasjement som p\u00e5 beregnings- tidspunktet ikke oppfyller kriteriene for \u00e5 ligge i trinn 2 eller 3, som beskrevet ovenfor, vil bli beregnet i trinn 1. MODIFIKASJON N\u00e5r de kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene fra en finansiell eiendel blir reforhandlet eller p\u00e5 annen m\u00e5te endret, og reforhandlingen eller endringen ikke f\u00f8rer til fraregning av den finansielle eiendelen, beregnes den finansielle eiendelens brutto balansef\u00f8rte verdi p\u00e5 nytt og det innregnes en endringsgevinst eller et endringstap i resultatet. Den finansielle eiendelens brutto balansef\u00f8rte verdi beregnes p\u00e5 nytt som n\u00e5verdien av de reforhandlede eller endrede kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene, diskontert med den finansielle eiendelens opprinnelige effektive rente. Eventuelle p\u00e5l\u00f8pte kostnader eller honorarer hensyntas ved beregningen . GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER OG INNSKUDD FRA KUNDER Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder bokf\u00f8res til amortisert kost. Ved f\u00f8rstegangs innregning vurderes gjelden til virkelig verdi med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling verdivurderes gjelden til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode. VERDIPAPIRGJELD MED FLYTENDE RENTE Ved f\u00f8rstegangs innregning vurderes gjelden til virkelig verdi med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling verdivurderes gjelden til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode. \u2022 Finansielle instrumenter til virkelig verdi \u2022 over resultat \u2022 Eiendeler og gjeld: \u2022 Utl\u00e5n til fastrente \u2022 Derivater utenfor sikring \u2022 Sertifikater, obligasjoner (renteb\u00e6rende verdipapirer) og aksjer UTL\u00c5N OG INNSKUDD TIL FAST RENTE Utl\u00e5n og innskudd med fast rente blir vurdert til virkelig verdi (FVO). Banken inng\u00e5r rentederivater for \u00f8konomisk \u00e5 redusere renteeksponeringen i disse produktene. Bruk av FVO reduserer vesentlig den resultatvolatiliteten som ellers ville ha oppst\u00e5tt som f\u00f8lge av ulik m\u00e5lemetode for utl\u00e5n og derivater. Virkelig verdi blir beregnet ved \u00e5 neddiskontere fremtidige kontantstr\u00f8mmer (renter og avdrag) p\u00e5 l\u00e5nene med avkastningskrav utledet fra rentekurven p\u00e5 balansedagen. Marginkurver og kredittspread p\u00e5 utl\u00e5n og innskudd ansl\u00e5s ut fra en helhetsvurdering basert p\u00e5 observerte endringer i markedet. SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG AKSJER Sertifikater, obligasjoner og aksjer er klassifisert til virkelig verdi. Virkelig verdi p\u00e5 b\u00f8rsnoterte investeringer er basert p\u00e5 gjeldende kurs p\u00e5 balansetidspunktet. For aksjer som ikke er b\u00f8rsnotert og der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. Papirer uten omsetning er verdsatt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende. FINANSIELLE INSTRUMENTER SIKRING \u2022 Eiendeler og gjeld: \u2022 Verdipapirgjeld fastrente \u2022 Derivater sikring Banken og konsernet benytter sikringsbokf\u00f8ring n\u00e5r det gjelder verdipapirgjeld til fastrente. Sikringen dekker renterisikoen i obligasjonene. Verdiendring resultatf\u00f8res under netto gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter. Ved f\u00f8rtidig innfrielse eller tilbakekj\u00f8p av utstedte obligasjoner f\u00f8res evt. gevinst /tap p\u00e5 netto gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter. Banken har som policy \u00e5 sikre all eksponering mot verdipapirgjeld med fastrente. Konsern har kun virkelig verdi sikring p\u00e5 verdipapirgjeld i norske kroner med fastrente. Sikringsinstrumentene sikrer totalbel\u00f8pet og har l\u00f8petid, volum og fastrente tilsvarende det enkelte fastrentel\u00f8net. Det flytende benet i sikringsinstrumentet er avtalt med 3 mnd NIBOR. IFRS 9 forenklet kravene til sikringsbokf\u00f8ring ved \u00e5 knytte sikringseffektiviteten tettere sammen med risikostyringsaktiviteter, og gir dermed st\u00f8rre mulighet for kvalitativ vurdering. For \u00e5 benytte sikringsbokf\u00f8ring iht. IFRS 9 m\u00e5 det v\u00e6re et \u00f8konomisk forhold mellom sikringsinstrumentet og det sikrede elementet. I tillegg kan ikke effekten av kredittrisiko dominere verdiendringer i sikringsforholdet. I henhold til IFRS 9 er en prospektiv (fremtidsrettet) effektivitetstest tilstrekkelig, effektivitetstest utf\u00f8res iht. kravene i IFRS 9. Ineffektivitet i sikringen, definert som forskjellen mellom verdireguleringen av sikringsinstrumenter og verdijustering av den sikrede risikoen, innregnes i resultatregnskapet etter hvert som det oppst\u00e5r. Virkelig verdi av derivatene brukt i sikringsrelasjoner er vist i note 22.2. NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 94 FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI OVER UTVIDET RESULTAT (OCI) Eiendeler: \u2022 Boligl\u00e5n til flytende rente Iht. IFRS 9 skal disse utl\u00e5nene klassifiseres til virkelig verdi over utvidet resultat (holdt for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og videresalg). Banken selger bare deler av de l\u00e5n som kvalifiserer til overf\u00f8ring til boligkredittselskap. Utl\u00e5n som inng\u00e5r i forretningsmodellen som kvalifiserer for salg holdes derfor for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og for salg. Basert p\u00e5 dette klassifiserer banken derfor alle boligl\u00e5n som kvalifiserer til salg til virkelig verdi over utvidet resultat. RENTEINNTEKTER OG RENTEKOSTNADER Renteinntekter inntektsf\u00f8res ved bruk av effektiv rentemetode. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av nominelle renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer fratrukket direkte etableringskostnader. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet. Renteinntekter for finansielle eiendeler i trinn 1 og trinn 2 beregnes ved hjelp av den effektive rentemetoden p\u00e5 den finansielle eiendelens brutto verdi, mens renteinntekter for finansielle eiendeler i trinn 3 beregnes basert p\u00e5 den finansielle eiendelens nettoverdi. PROVISJONSINNTEKTER OG -KOSTNADER Provisjonsinntekter og -kostnader blir resultatf\u00f8rt i takt med at en tjeneste blir ytt, og banken har rett til betaling iht., IFRS 15. Her inng\u00e5r blant annet gebyr fra betalingsformidling og forsikringssalg . IMMATERIELLE EIENDELER Immaterielle eiendeler best\u00e5r i hovedsak av goodwill og kunderelasjoner tilknyttet kj\u00f8p av SpareBank 1 Nord-Norges virksomhet p\u00e5 Helgeland. Goodwill og \u00f8vrige immaterielle eiendeler innregnes n\u00e5r kravene for balansef\u00f8ring er til stede. Goodwill avskrives ikke, men er gjenstand for en \u00e5rlig nedskrivningstest i samsvar med IAS 36, med sikte p\u00e5 \u00e5 avdekke eventuelle verdifall. Nedskrivning av goodwill f\u00f8res over resultatregnskapet, og reverseres ikke. Kunderelasjoner og \u00f8vrige immaterielle eiendeler med en identifiserbar levetid avskrives over levetiden til eiendelen. Avskrivningene p\u00e5begynnes p\u00e5 det tidspunktet eiendelen er tilgjengelig for bru k VARIGE DRIFTSMIDLER Varige driftsmidler og eiendommer verdsettes til historisk kost og avskrives over driftsmiddelets forventete \u00f8konomiske levetid. Det stilles krav til at de ulike elementer med ulik levetid skilles ut, og avskrives separat. Ordin\u00e6re avskrivninger er basert p\u00e5 kostpris og fordelt line\u00e6rt over driftsmidlenes \u00f8konomiske levetid: Bygninger og annen fast eiendom 30 \u2013 40 \u00e5r Maskiner, utstyr, inventar og biler 3 \u2013 10 \u00e5r Avskrivningsperiode og - metode blir vurdert \u00e5rlig for \u00e5 sikre at metoden og perioden som benyttes samsvarer med de \u00f8konomiske realiteter for driftsmiddelet. Tilsvarende gjelder for utrangeringsverdi . LEIEAVTALER Konsernet som leietaker: Konsernets leiekontrakter regnskapsf\u00f8res etter reglene i IFRS 16. Prinsippene for IFRS 16 fastsetter innregning, m\u00e5ling, presentasjon og offentliggj\u00f8ring av leieavtaler, og p\u00e5legger leietakeren \u00e5 gj\u00f8re rede for alle leieavtaler i enkel balansemodell. Konsernet bokf\u00f8rer bruksrettseiendelen og tilh\u00f8rende forpliktelse til virkelig verdi p\u00e5 innregningstidspunktet. Eiendelen avskrives over leieperioden, mens forpliktelsen m\u00e5les til amortisert kost. Konsernet benytter f\u00f8lgende praktiske unntak for leieavtaler: Unntak for kortsiktige leieavtaler (definert som tolv m\u00e5neder eller mindre) unntak for eiendeler av lav verdi (under USD 5 000) N\u00e5r det gjelder leieavtalene som faller inn under disse unntakene, innregner konsernet leiebetalingene som andre driftskostnader i resultatregnskapet n\u00e5r de oppst\u00e5r . KONSERNET SOM UTLEIER: Konsernet presenterer eiendeler som er utleid som driftsmidler i balansen. Leieinntektene inntektsf\u00f8res line\u00e6rt over leieperioden. Innf\u00f8ringen av IFRS 16 har ikke hatt effekt for konsernet som utleier . SKATTER Utsatt skatt og utsatt skattefordel balansef\u00f8res i samsvar med IAS 12 inntektsskatt. Skatte- kostnaden i resultatregnskapet omfatter b\u00e5de periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/utsatt skattefordel er beregnet med 25 % av netto midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved utgangen av regnskaps\u00e5ret. Skatte\u00f8kende og skatte- reduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og nettof\u00f8rt. Utsatt skattefordel balansef\u00f8res ut fra forventninger om skattepliktig inntekt gjennom inntjening i fremtidige \u00e5r. Betalbar skatt i balansen er periodens betalbare skatt NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 95 knyttet til \u00e5rets resultat, skatt p\u00e5 formue, samt betalbar skatt knyttet til mottatt konsernbidrag. Formueskatt er behandlet som driftskostnad . EGENKAPITALBEVISKAPITAL Egenkapitalen best\u00e5r av eierandelskapital, grunnfondskapital, fond for urealiserte gevinster, annen egenkapital konsern og hybridkapital. Eierandelskapitalen omfatter innbetalt kapital knyttet til egenkapitalbevis, egne egenkapital- bevis, overkursfond og utjevnings-fond. Grunnfondskapitalen omfatter innbetalt og opptjent grunnfondskapital, gavefond og kompensasjonsfond. I morbanken best\u00e5r fond for urealiserte gevinster av verdi\u00f8kning p\u00e5 finansielle instrumenter der prinsipp for verdifastsettelse etter IFRS avviker fra prinsipp etter Norsk God Regnskapsskikk. Annen egenkapital konsern er opptjent egenkapital i datterselskaper og tilknyttede selskaper etter konsernetablering, samt effekten av egenkapitalelimineringer i konsernregnskapet. Fondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32 inng\u00e5r i egenkapitalen. P\u00e5l\u00f8pte renter fondsobligasjoner tilordnes fondsobligasjonskapitalen. Ved utstedelse av nye egenkapitalbevis eller oppkj\u00f8p av annen virksomhet, behandles merkostnader direkte henf\u00f8rbare til utstedelsen av de nye egenkapitalbevisene eller oppkj\u00f8pet som en reduksjon av innbetalt kapital. \u00c5rets overskudd tilordnes eierne av egenkapitalbevis og grunnfondet iht. utbyttepolitikken. Utbytte p\u00e5 egenkapitalbevis og utdelinger til gavestiftelsen blir klassifisert som egenkapital i perioden frem til utbyttet er besluttet av bankens forstanderskap. Overf\u00f8ring til bankens gavefond klassifiseres som egenkapital frem til gavetildelningen gjennomf\u00f8res. N\u00e5r utbyttet er besluttet av forstanderskapet blir det tatt ut av egenkapitalen og klassifisert som kortsiktig gjeld frem til utbetaling finner sted. N\u00e5r banken eller andre selskaper i konsernet kj\u00f8per egenkapitalbevis utstedt av banken, blir det samlede kj\u00f8psvederlaget trukket ut av den totale egenkapitalbeviskapitalen. KONTANTSTR\u00d8MMER Kontantstr\u00f8moppstillingen (IAS 7) viser innbetalinger og utbetalinger av kontanter og kontantekvivalenter gjennom \u00e5ret. Kontanter og kontantekvivalenter er definert som kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker. Konsernet benytter den direkte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter best\u00e5r av kontanter, bankinnskudd, andre kortsiktige, lett omsettelige investeringer med maksimum tre m\u00e5neders opprinnelig l\u00f8petid . SAMMENLIGNBARHET Sammenligningstall er blitt justert der det er ansett n\u00f8dvendig for at de skal v\u00e6re i overensstemmelse med presentasjonen for innev\u00e6rende \u00e5r. HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Det opplyses om hendelser etter balansedagen i samsvar med IAS 10. Opplysningene omfatter hendelser som ikke innregnes i konsernets finansregnskap, men som er av en slik art at de er vesentlige for vurdering av virksomheten. Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift. Denne forutsetningen var etter styrets oppfatning til stede p\u00e5 det tidspunkt regnskapet ble godkjent for fremleggelse. Styrets forslag til utbytte fremg\u00e5r av \u00e5rsberetningen. Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift. Denne forutsetningen var etter styrets oppfatning til stede p\u00e5 det tidspunkt regnskapet ble godkjent for fremleggelse. Styrets forslag til utbytte fremg\u00e5r av \u00e5rsberetningen. NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 96 NOTE 1.1 REGNSKAPSESTIMATER OG SKJ\u00d8NNSMESSIGE VURDERINGER NOTE 2. FINANSIELL RISIKOSTYRING MORBANK OG KONSERN Konsernet utarbeider estimater og forutsetninger som har effekt p\u00e5 de rapporterte balansetallene for neste regnskaps\u00e5r. Estimater og vurderinger er stadig gjenstand for evaluering og baserer seg p\u00e5 historisk erfaring og andre faktorer, herunder forventninger i forhold til fremtidige hendelser som ansees som rimelige. NEDSKRIVNING P\u00c5 UTL\u00c5N Vurdering av nedskrivninger vil delvis baseres p\u00e5 skj\u00f8nn. L\u00e5neportef\u00f8ljer/ garantiforpliktelser overv\u00e5kes l\u00f8pende med hensyn til behov for nedskrivninger/avsetninger. Nedskrivning/avsetning foretas iht. IFRS 9. Se regnskapsprinsipper og note 2.1.1. KONSERN OG MORBANK RISIKO OG KAPITALSTYRING Risiko- og kapitalstyringen st\u00f8tter opp under konsernets strategiske utvikling og ambisjoner, og skal bidra til \u00e5 sikre realisering av konsernets finansielle og operasjonelle m\u00e5l. Det vil likevel kunne oppst\u00e5 uventet tap som krever at konsernet har tilstrekkelig egenkapital. Som en del av risikostyringsprosessen er det for de ulike risikoomr\u00e5dene vurdert behov for tilleggskapital. Vurderingene er underbygget med beregningsmodeller. Dette er oppsummert i bankens interne kapitalbehovsvurderingsprosess (ICAAP). Risikokategorier og definisjoner: \u2022 Kredittrisiko: Risikoen for tap som f\u00f8lge av at kunder eller motparter ikke har evne til \u00e5 oppfylle sine forpliktelser \u2022 Likviditetsrisiko: Risikoen for at konsernet ikke klarer \u00e5 oppfylle sine forpliktelser ved forfall. \u2022 Markedsrisiko: Risikoen for tap som f\u00f8lge av endringer i markedspriser knyttet til aktiviteter og posisjoner i verdipapirer (renter og aksjer) og valuta \u2022 Operasjonell risiko: risiko for direkte eller indirekte tap grunnet svikt i interne rutiner, systemer og prosesser, utilstrekkelig kompetanse, skader p\u00e5 eiendeler, driftsavbrudd, systemfeil, internt eller eksternt bedrageri. \u2022 Compliance risiko: Risiko for ikke \u00e5 etterleve regulatoriske krav og interne rutiner/retningslinjer \u2022 AHV risiko: Risiko for ikke \u00e5 ikke etterleve anti hvitvask- og terrorfinansierings lov og forskrift, og ikke etterleve internt regelverk med hensikt \u00e5 oppfylle lovens krav. \u2022 IKT risiko: Risiko for at v\u00e5re IKT-l\u00f8sninger ikke fungerer som forutsatt, misbrukes eller at data kompromitteres eller kommer p\u00e5 avveie \u2022 ESG risiko: Risiko som stammer fra n\u00e5v\u00e6rende eller fremtidige effekter fra ESG-faktorer som p\u00e5virker kjernevirksomheten til banken. \u2022 Risikostyringen er sentral i den daglige driften og i styrets l\u00f8pende arbeid. Risikoen styres prim\u00e6rt gjennom risiko- og kapitalstrategi, overordnede standarder, policyer, periodisk m\u00e5ling og rapportering av fastsatte styringsm\u00e5l i alle forretningsomr\u00e5der, rammer, rutiner, fullmakter, rapporteringskrav og krav til kompetanse. VIRKSOMHETSSTYRING (CORPORATE GOVERNANCE) SpareBank 1 Helgelands prinsipper og policyer for eierstyring og selskapsledelse skal sikre at bankens virksomhetsstyring er i tr\u00e5d med allmenne og anerkjente oppfatninger og standarder, samt lover og forskrifter. God virksomhetsstyring i SpareBank 1 Helgeland omfatter de verdier, m\u00e5l og overordnede prinsipper som banken styres og kontrolleres etter. Dette for \u00e5 sikre et godt samspill mellom bankens ulike interessenter som egenkapitalbeviseiere, l\u00e5ngivere, kunder, ansatte, styringsorganer, ledelse og samfunnet for \u00f8vrig. Virksomhetsstyringen skal sikre en forsvarlig formuesforvaltning og gi \u00f8kt trygghet for at kommuniserte m\u00e5l og strategier blir iverksatt og n\u00e5dd. Konsernets prinsipper og rammer for risikostyring og internkontroll er nedfelt i egne styringsdokumenter som \u00e5rlig gjennomg\u00e5s av styret. Styringsdokumentene er policy for virksomhetstyring med underliggende rutiner. Styret i SpareBank 1 Helgeland legger vekt p\u00e5 \u00e5 etterleve prinsippene som er gitt i Norsk NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 97 Anbefaling for Eierstyring og Selskapsledelse i virksomhetsstyringen, samt relevante prinsipper fra EBAveiledninger p\u00e5 omr\u00e5det. Det er styrets oppfatning at bankens virksomhetsstyring er tilfredsstillende og i overensstemmelse med aktuelle nbefalinger. En fyldig redegj\u00f8relse for eierstyring og selskapsledelse finnes i eget kapittel i \u00e5rsrapporten. NOTE 2.1 KREDITTRISIKO KONSERN OG MORBANK Kredittrisikoen er risikoen for at kunder eller motparter ikke kan overholde sine forpliktelser overfor konsernet. Kredittrisikoen, og eksponeringen av denne, styres gjennom risiko- og kapitalstrategi, kredittpolicy, kredittstandard, kredittrutiner, og bevilgningsreglement. Kredittpolicy, kredittstandard, kredittrutiner og bevilgningsreglement ble vedtatt november 2024, og er gjeldende fra 1.1.2025. Konsernets policy for kredittomr\u00e5de er utledet fra den overordnede risiko- og kapital strategien, og inneholder standarder og styringsrammer for risikoprofil og risikokonsentrasjoner p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 og bransjeniv\u00e5. Det er satt styringsrammer for fordeling av utl\u00e5n mellom person- og bedriftsmarkedet, st\u00f8rrelse p\u00e5 engasjement og antall av disse, eksponering innenfor bransjer (konsentrasjonsrisiko) og geografiske begrensninger. Styringsrammene for risiko overv\u00e5kes og rapporteres kvartalsvis til styret, og med tillegg av \u00e5rlig portef\u00f8ljegjennomganger. Utviklingen i kredittrisiko f\u00f8lges opp gjennom regelmessige analyser av misligholdsutviklingen i konkrete bransjer, geografiske omr\u00e5der, l\u00e5ntakeres og potensielle l\u00e5ntakeres evne til \u00e5 betjene renter og avdrag, samt en vurdering av den sikkerhet som ligger til grunn for kredittengasjementet. For l\u00f8pende oppf\u00f8lgning av risiko er det definert et sett av aksjoner og handlingsplaner for oppf\u00f8lgning av l\u00e5ntaker, samt rapporter som fremlegges periodisk til styret. Samlet kapitalbehov for kredittrisikoen kommer frem i konsernets ICAAP. Toleranseniv\u00e5 for kredittrisiko er definert for utvalgte bransjer og omr\u00e5der. Styringsniv\u00e5 for bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen er etablert, etterleves og rapporteres periodisk. Stresstester anvendes for \u00e5 vurdere tapspotensialet i kredittportef\u00f8ljen som f\u00f8lge av stort fall i eiendomspriser. Risikoen i personmarkedsportef\u00f8ljen har over tid v\u00e6rt lav. Boligettersp\u00f8rselen har for 2024 v\u00e6rt avtagende med reduksjon i boligprisene som f\u00f8lge av \u00f8kt inflasjon og dermed en \u00f8kning i rentene p\u00e5 boligl\u00e5n. Med bakgrunn i tapsregler i IFRS 9 og interne retningslinjer, f\u00f8lges engasjementene l\u00f8pende med henblikk p\u00e5 identifisering og modellering. Det er stort fokus og regelmessige gjennomganger av god kredittpraksis og kvalitet i kredittarbeidet. Herunder forst\u00e5else av god oppf\u00f8lgning og kontroll av kundeportef\u00f8ljene. Etterlevelse gjennom enkeltsaker sikres gjennom kredittutvalget, ledernes n\u00f8kkelkontroller, og arbeidsfordelingen mellom r\u00e5dgivere og depot. For bedriftsmarkedet sikres styring og overv\u00e5king gjennom l\u00f8pende vurdering av kundeforhold, betalingsevne, og sikkerhetsvurderinger. Dette gjennom b\u00e5de m\u00e5nedlige og kvartalsvis gjennomganger. For overv\u00e5king og utvikling i personmarkedsportef\u00f8ljen foretas kvartalsvis analyser av bonitet p\u00e5 innvilgede l\u00e5n, og halv\u00e5rsbasis p\u00e5 totalportef\u00f8ljen. Risikofordelt utl\u00e5nsportef\u00f8lje fordelt p\u00e5 lav (risikoklasse A-D), middels (risikoklasse E-G) og h\u00f8y risiko (risikoklasse H\u2013k) rapporteres basert p\u00e5 scoremodellene. Risikomigrasjonen rapporteres kvartalsvis som en del av samlet risikorapport til styret. Tett oppf\u00f8lgning av st\u00f8rre bedriftskunder, overv\u00e5kning av misligholds sannsynlighet i portef\u00f8ljen, og for konkrete definerte bransjer, er videref\u00f8rt som prioriterte fokusomr\u00e5der. Ved utgangen av 2024 hadde banken 2 (1) engasjement som samlet sett var ut over 10 % av bankens kjernekapital. NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 98 NOTE 2.1.1 UTL\u00c5N OG TAPSAVSETNINGER NEDSKRIVNINGER FOR TAP P\u00c5 UTL\u00c5N OG UTENOMBALANSEPOSTER IHT. IFRS 9 Se beskrivelse Note 1 regnskapsprinsipper. FORUTSETNINGER I BEREGNINGSMODELLEN Periodevis forventet tap beregnes som produktet av sannsynlighet for mislighold (PD), eksponering ved mislighold (EAD) og tap gitt mislighold (LGD), og skal v\u00e6re forventningsrett. Som f\u00f8lge av overgangen til SpareBank 1 alliansen gikk banken over til felles IFRS 9 modell i 2022. Modellen blir l\u00f8pende videreutviklet og forbedret, og banken er n\u00e5 p\u00e5 versjon 3 av tapsmodellen. Utvikling og endring av modellen har ikke medf\u00f8rt vesentlige endringer i konsernets tapsavsetninger. PD PD-modell gir uttrykk for sannsynlighet for mislighold p\u00e5 kundeniv\u00e5, ett \u00e5r frem i tid. PD modellen gir sannsynlighet for at kunden vil misligholde alle sine engasjementer. Kundens PD kan derfor benyttes p\u00e5 kontoniv\u00e5. PD-modellen har v\u00e6rt i bruk siden 2002, og blitt l\u00f8pende revidert og validert. Det er ikke utviklet modeller for \u00e5 beregne livstids PD. Det benyttes derfor modeller som beregner sannsynlighet for mislighold de neste 12 m\u00e5nedene (12 m\u00e5neders PD). Sannsynligheten for mislighold beregnes p\u00e5 grunnlag av historiske dataserier for finansielle n\u00f8kkeltall, samt ikke finansielle kriterier som atferd og alder. For \u00e5 gruppere kundene etter misligholdssannsynlighet benyttes det ni risikoklasser (A \u2013 I). I tillegg benyttes 2 risikoklasser (J og K) for kunder med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement. LGD LGD-modellen (tap gitt mislighold) er en funksjon av forholdet mellom engasjementet og sikkerhetene som ligger bak, sannsynligheten for friskmelding, gjenvinning av usikret del og kostnader ved realisasjon. Sikkerhetsdekningen beregnes p\u00e5 kundeniv\u00e5 ut fra realisasjonsverdier p\u00e5 objektene. Sikkerhetsdekning er begrenset oppad til den anvendbare sikkerheten, inklusiv nedjustering av sikkerhetsdekning basert p\u00e5 kvaliteten til sikkerhetene. Se n\u00e6rmere beskrivelse av sikkerhetene i note 21. Det benyttes syv klasser (1-7) for klassifisering av sikkerhetsdekning i prosent. EAD EAD (eksponering ved mislighold) gir utrykk for forventet eksponering p\u00e5 misligholdstidspunktet. EAD er en funksjon av forventet saldo, bevilgning og en konverteringsfaktor. Dette medf\u00f8rer at EAD alltid vil ligge et sted mellom saldo og bevilgning. SCENARIOER Modellen benytter tre forskjellige scenarier, som p\u00e5virker fremskrevet LGD, PD og PP. Scenarioene er utviklet med bakgrunn i n\u00f8kkeltall fra pengepolitisk rapport og finansielt utsyn, og vurderes kvartalsvis av banken. SCENARIOBESKRIVELSER Bakgrunn for fastsettelse av scenarioene er en helhetsvurdering av flere makrovariabler og andre faktorer, herunder: arbeidsledighet, prisfall og renteniv\u00e5. Det er effekter p\u00e5 totalniv\u00e5et for PD og sikkerhetsverdier som er grunnlag for eventuelle justeringer av scenarioer. I 2023 ble det tatt i bruk en makormodell, som ut fra Norges Banks pengepolitiske rapport og SSB, fremskriver PD basert p\u00e5 forventninger om arbeidsledighet og renter, i hvert scenario DET ER DEFINERT TRE SCENARIER: Scenario 1 - normalkonjuktur: Er et makro\u00f8konomisk scenario som representerer forventet fremtidig \u00f8konomisk vekst de neste 5 \u00e5r. Realistisk scenario er et scenario som er sammenlignbart med ICAAP scenarioet Base case. Scenarioet representeres en stabil og moderat global og nasjonal \u00f8konomisk vekst. Scenarioet er vektet med 80 %. Scenario 2 \u2013 lavkonjunktur: \u00d8konomiske utsikter er d\u00e5rligere enn scenario 1 (gitt at man faktisk ikke er i og st\u00e5r overfor en fortsatt alvorlig lavkonjunktur). Her legges det til grunn en lavkonjunktur sammenlignbart det man bruker i ICAAP. PD og LGD er vesentlig h\u00f8yere enn i scenario 1, tilsvarende niv\u00e5ene ved forrige finanskrise, justert for endringer i portef\u00f8ljekvalitet. Scenarioet er vektet med 10 %. Scenario 3 - h\u00f8ykonjuktur: Er et makro\u00f8konomisk scenario som representerer en bedre scenario enn scenario 1. Med betydelig \u00f8konomisk vekst, lav arbeidsledighet og lav rente. Scenarioet er vektet med 10 % NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET Scenario Variabel 0 1 2 3 4 5 Merknad 1 Arbeidsledighet 2,9 2,9 3,0 3,0 3,0 2,8 Arbeidsledighet m\u00e5lt ved AKU. Norges Bank Pengepolitisk rapport 3/24 1 Rente 4,7 4,7 4,4 3,7 3,2 3,1 Pengemarkedsrente, m\u00e5lt som snitt for fire kvartal. Norges Bank PPR 3/24 2 Arbeidsledighet 4,0 7,1 8,6 8,7 8,0 5,5 Arbeidsledighet m\u00e5lt ved AKU. Finansielt utsyn juni 2023 2 Rente 4,7 6,1 5,4 4,4 4,0 3,0 Pengemarkedsrente. Finansielt utsyn juni 2023. Utl\u00e5nsrente - 2 pp 3 Arbeidsledighet 2,0 2,3 2,3 2,3 2,5 2,8 3 Rente 4,7 3,6 2,5 2,5 2,8 3,0 \u00c5r 4 er gjennomsnitt av prediksjon i \u00e5r 3 og 5 99 SENSITIVITETSVURDERINGER AV SENTRALE FORUTSETNINGER Modellen er mest sensitive mot parameterne LGD og PD. Disse har en sensitivitet p\u00e5 opp mot 70 % ved endringen av parameterne for b\u00e5de PM og BM. F\u00f8lgelig vil en endring av LGD/PD p\u00e5 10 % utgj\u00f8re en endring i avsetning tap p\u00e5 henholdsvis mot 7,5 og 6,0 %. H\u00f8y sensitivitet tilsier at resultatet av modellen er s\u00e6rskilt p\u00e5virket av endringer i disse. Parametere med h\u00f8y sensitivitet blir derfor tett fulgt opp med tanke p\u00e5 input og validering av modell. ESTIMERINGSUSIKKERHET Det foreligger underliggende estimeringsusikkerhet knyttet til flere av parameterne i modellen. Dette er hovedsakelig knyttet til underliggende sikkerhetsverdier, parametere i LGD, samt PD. Det foreligger ikke indikasjoner p\u00e5 vesentlige feil eller mangler i modellen ved utgangen av 2024, men det foreligger betydelig usikkerhet knyttet estimatet p\u00e5 tapsavsetningene, spesielt knyttet til hvordan makrobildet utvikler seg. MORBANK KONSERN 31.12.24 31.12.24 Tapavsetn.p\u00e5 utl\u00e5n (eks.ind. nedskr.) Base Case Effekt av Scenario Effekt av makroscenarioer p\u00e5 beregnet tap Tapavsetn.p\u00e5 utl\u00e5n (eks.ind. nedskr.) Base Case Effekt av Scenario 126 105 21 Tapsavsetninger under IFRS 9 126 105 21 MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.23 Tapavsetn.p\u00e5 utl\u00e5n (eks. ind. nedskr.) Base Case Effekt av Scenario Effekt av makroscenarioer p\u00e5 beregnet tap Tapavsetn.p\u00e5 utl\u00e5n (eks. ind. nedskr.) Base Case Effekt av Scenario 95 73 22 Tapsavsetninger under IFRS 9 96 73 23 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET Variabel Scenario 10% \u00f8kt PD 10% \u00f8kt LGD ECL 1 5,9 % 7,1 % ECL 2 6,3 % 8,9 % ECL 3 5,1 % 5,7 % ECL Kombi 6,0 % 7,5 % 100 BRUTTO UTL\u00c5N KONSERN TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.24 Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente) Med forventet tap over 12 m\u00e5neder Med forventet tap over levetiden til instrumentet Med forventet tap over levetiden til instrumentet Totalt Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.24 25.233 2.704 523 28.459 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 581 -551 -30 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -1.163 1.179 -16 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -117 -73 190 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 6.406 118 6 6.530 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 4.567 450 50 5.068 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -4.558 -526 -65 -5.149 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -3.960 -230 -64 -4.253 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -15 -19 -35 -69 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.24 26.974 3.053 559 30.586 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.24 PM 18.739 870 112 19.721 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.24 BM 8.235 2.183 448 10.866 Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 3.176 144 17 3.338 Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke KONSERN TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.23 Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente) Med forventet tap over 12 m\u00e5neder Med forventet tap over levetiden til instrumentet Med forventet tap over levetiden til instrumentet Totalt Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.23 25 888 3 470 320 29 678 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 705 -705 -1 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -1.225 1.250 -25 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -158 -49 207 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 4.008 145 6 4.159 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 5.653 292 140 6.085 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -5.975 -572 -68 -6.615 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -3.663 -1.110 -39 -4.813 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -1 -17 -17 -35 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 25.233 2.704 523 28.459 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 PM 17.004 981 113 18.098 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 BM 8.229 1.723 409 10.362 Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.878 154 15 3.047 Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 101 MORBANK TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.24 Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente) Med forventet tap over 12 m\u00e5neder Med forventet tap over levetiden til instrumentet Med forventet tap over levetiden til instrumentet Totalt Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.24 21.135 2.551 523 24.209 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 543 -513 -30 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -1.112 1.128 -16 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -116 -72 188 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 5.562 100 6 5.668 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 4.526 446 50 5.022 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -4.370 -517 -65 -4.953 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2.996 -172 -64 -3.232 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -15 -19 -35 -69 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.24 23.155 2.932 557 26.644 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.24 PM 14.845 758 109 15.712 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.24 BM 8.310 2.174 448 10.932 Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.761 144 17 2.923 Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke MORBANK TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.23 Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente) Med forventet tap over 12 m\u00e5neder Med forventet tap over levetiden til instrumentet Med forventet tap over levetiden til instrumentet Totalt Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.23 21 641 2 693 320 24 654 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 642 -641 -1 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -1.165 1.189 -24 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -158 -49 207 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 3.443 133 6 3.581 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 5.401 283 140 5.824 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -5.593 -553 -68 -6.214 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -3.075 -488 -39 -3.602 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -1 -17 -17 -35 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 21.135 2.551 523 24.209 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 PM 12.853 838 113 13.804 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 BM 8.282 1.713 410 10.405 Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.502 154 15 2.671 Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 102 TAPSAVSETNING KONSERN TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.24 Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n og utenombalanseposter Med forventet tap over 12 m\u00e5neder Med forventet tap over levetiden til instrumentet Forventet tap over levetiden til instrumentet Totalt Tapavsetning pr. 01.01.24 33 55 133 220 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 10 -4 -7 -2 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -6 8 -2 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -1 -5 6 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 7 2 0 10 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 12 51 74 137 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -23 -3 -11 -38 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -1 -14 -15 -30 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) 0 -2 -17 -20 Tapavsetning pr. 31.12.24 31 86 160 277 Tapavsetning pr. 31.12.24 PM 4 9 14 27 Tapavsetning pr. 31.12.24 BM 27 76 146 250 Tapsavsetning ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2 4 1 7 KONSERN TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.23 Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n og utenombalanseposter Med for- ventet tap over 12 m\u00e5neder Med forventet tap over levetiden til instrumentet Forventet tap over levetiden til instrumentet Totalt Tapavsetning pr. 01.01.23 19 51 73 143 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 9 -9 0 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -3 7 -4 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -1 -1 2 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 7 5 0 12 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 13 33 81 127 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -12 -15 -7 -35 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet 2 -15 -6 -19 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) 0 0 -7 -8 Tapavsetning pr. 31.12.23 33 55 133 220 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 PM 3 7 14 24 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 BM 30 49 119 198 Tapsavsetning ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2 3 1 7 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 103 MORBANK TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.24 Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n og utenombalanseposter Forventet tap over 12 m\u00e5neder Forventet tap over levetiden til instrumentet Forventet tap over levetiden til instrumentet Totalt Tapavsetning pr. 01.01.24 33 55 133 220 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 10 -4 -7 -2 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -6 7 -2 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -1 -5 6 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 7 2 0 9 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 12 50 74 136 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -23 -4 -10 -37 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -1 -14 -15 -30 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) 0 -2 -17 -20 Tapavsetning pr. 31.12.24 31 85 161 276 Tapavsetning pr. 31.12.24 PM 3 8 14 25 Tapavsetning pr. 31.12.24 BM 27 77 147 252 Tapsavsetning ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2 4 1 7 MORBANK TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.23 Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n og utenombalanseposter Forventet tap over 12 m\u00e5neder Forventet tap over levetiden til instrumentet Forventet tap over levetiden til instrumentet Totalt Tapavsetning pr. 01.01.23 18 50 73 141 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 9 -9 0 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -3 7 -4 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -1 -1 2 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 7 4 0 11 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 13 34 81 128 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -11 -15 -7 -33 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet 2 -15 -6 -19 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) 0 0 -7 -8 Tapavsetning pr. 31.12.23 33 55 133 220 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 PM 1 7 14 22 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 BM 32 48 119 199 Tapsavsetning ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2 3 1 7 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 104 UTL\u00c5N TIL KUNDER FORDELT ETTER INTERN RATING NOTE 2.1.2 SENTRALBANKER OG KREDITTINSTITUSJONER For balansepostene fordring p\u00e5 sentralbanker og, utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner har banken benyttet seg av unntaket for lav kredittrisiko. Bankens \u201dKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker\u201d er utelukkende mot Norges Bank. Norges Bank er ratet Aaa hos Moodys og AAA/A-1+ fra S&P og oppfyller dermed standarden presumpsjon om lav kredittrisiko. Bankens \u201dUtl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner\u201d er utelukkende mot banker med kredittrating og som oppfyller standardens presumpsjon om lav kredittrisiko og banken har vurdert at dette sammenholdt med LGD og lav eksponering til \u00e5 gi uvesentlige tapsavsetninger. Banken har f\u00f8lgelig ikke foretatt tapsavsetninger knyttet til denne balanseposten. MORBANK KONSERN 31.12.24 31.12.24 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 risikoklasse og trinn Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum 15.523 266 15.789 Sv\u00e6rt lav risko 19.077 284 0 19.361 4.101 275 4.376 Lav risiko 4.238 280 0 4.518 2.731 1.403 4.134 Middels risiko 2.854 1.455 0 4.308 619 470 0 1.089 H\u00f8y risiko 622 495 0 1.118 182 518 0 700 Sv\u00e6rt h\u00f8y risiko 184 538 0 722 557 557 Misligholdte og nedskrevne 0 0 559 559 23.155 2.932 557 26.644 Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente utl\u00e5n) 26.974 3.053 559 30.586 MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.23 Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 risikoklasse og trinn Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum 14.619 381 14.999 Sv\u00e6rt lav risko 18.420 405 18.824 2.893 138 3.031 Lav risiko 3.068 150 3.218 3.062 1.287 4.349 Middels risiko 3.175 1.354 4.529 291 291 6 588 H\u00f8y risiko 297 329 6 632 227 497 2 726 Sv\u00e6rt h\u00f8y risiko 230 509 2 741 515 515 Misligholdte og nedskrevne 515 515 21.091 2.593 523 24.208 Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente utl\u00e5n) 25.189 2.746 523 28.459 Risikogruppene er basert p\u00e5 bankens PD modell. Risikoklasse J og K utgj\u00f8r engasjement hvor det fore- ligger objektive bevis for tap, og utgj\u00f8r engasjement i trinn 3. Lav risiko = risikoklasse A-D Middels = risikoklasse E-G H\u00f8y= risikoklasse H -K MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 1.655 926 Ekstern rating S&P. AA-/A-1+ 454 632 64 269 Ekstern rating S&P. A+/A-1+ 269 64 135 271 Ekstern rating S&P. A/A-1 271 136 10 347 Uratet 347 10 1.865 1.813 Sum 1.340 842 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 105 SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER: KLASSIFISERING AV UTSTEDERE ETTER SEKTOR SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER: KLASSIFISERING AV UTSTEDERE ETTER RATING MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 685 597 Stat 647 831 1.766 1.708 Kommune 1.708 1.766 2.454 2.015 Kredittforetak 2.115 2.555 51 61 Bank 61 51 46 57 \u00d8vrig 57 46 5.002 4.438 Sum 4.588 5.249 MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 3.642 3.049 AAA 3.199 3.889 1.299 1.309 AA-/AA/AA+ 1.309 1.299 25 25 A+/A 25 25 32 57 BBB-/BBB/BBB+ 57 32 4 - BB-/BB/BB+ - 4 5.002 4.438 Sum 4.588 5.249 MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 256 233 Misligholdte engasjement over 90 dager 234 256 267 324 \u00d8vrige tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement 325 267 -133 -160 Trinn 3 nedskrivninger -160 -133 390 397 Sum netto misligholdte og tapsutsatte engasjement 399 390 NOTE 2.1.3 MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE ENGASJEMENT \u00d8vrig tapsutsatte er utl\u00e5n og garantier som ikke er misligholdt. Engasjementer hvor det er registrert betalingslettelser inng\u00e5r ikke i \u00f8vrig tapsutsatte engasjementer, med mindre disse er vurdert \u00e5 v\u00e6re tapsutsatte. Tapsutsatte utl\u00e5n og garantier er definert under APM (alternative performance measures). Ved utgangen av \u00e5ret har banken konstaterte tap p\u00e5 76 (63) mill.kr. hvor kravet fortsatt er gjeldende ovenfor debitor. Konstaterte tap til overv\u00e5kning gjelder i all hovedsak kunder i personmarkedet hvor banken har konstatert et tap, uten at l\u00e5net er ettergitt/slettet. Bel\u00f8pet er ikke balansef\u00f8rt, og forventes ikke innfridd. NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 106 NOTE 2.2 LIKVIDITETSRISIKO KONSERN OG MORBANK Styret har vedtatt en strategi for likviditetsstyring som angir hensikt, styringsm\u00e5l og risikotoleranse for styring av likviditetsrisiko. Strategien har som hovedform\u00e5l \u00e5 s\u00f8rge for at konsernet har en forsvarlig likviditetsstyring som bidrar til \u00e5 sikre konsernets evne til \u00e5 innfri sine betalingsforpliktelser. Likviditetsstrategien gjennomg\u00e5s \u00e5rlig av styret. Det har v\u00e6rt lagt s\u00e6rlig vekt p\u00e5 likviditetsrisiko og nye regulatoriske krav til likviditetsstyring i banker, som blir iverksatt gradvis i likviditetsstyringen. Likviditetsrisikoen reduseres gjennom \u00e5 spre innl\u00e5nene p\u00e5 ulike markeder, innl\u00e5nskilder, instrumenter og l\u00f8petider. I styringen av konsernets likviditetsrisiko anvendes m\u00e5lkrav for likviditetsindikator1, langsiktig finansieringsgrad, innskuddsdekning og krav til likviditetsbufferkapital, LCR. Styret har fastsatt at andel langsiktige innl\u00e5n i % av samlede innl\u00e5n skal utgj\u00f8re minst 70 %. Per 31.12.24 var andel langsiktig finansiering 86,3 (78,1) %, som er godt over m\u00e5lkravet. For \u00e5 begrense konsernets likviditetsrisiko har banken likviditetsreserver i form av kontanter, innskudd i Norges Bank og andre banker, likvide egenkapitalinstrumenter, plasseringer i pengemarkedsfond, renteb\u00e6rende verdipapirer, samt ubenyttede trekkrettigheter. Det er fastsatt minstekrav til niv\u00e5 p\u00e5 likviditetsbufferne i konsernets likviditetsstrategi. Konsernet har de siste \u00e5rene gradvis \u00f8kt b\u00e5de kvaliteten og niv\u00e5et p\u00e5 likviditetsbufferne. Konsernets samlede likviditetsbufferkapital vurderes \u00e5 v\u00e6re tilfredsstillende. Hovedtyngden av konsernets likviditetsreserver i form av renteb\u00e6rende verdipapirer er plassert i obligasjoner med fortrinnsrett, stats- og kommune- obligasjoner. Samlet durasjon p\u00e5 renteportef\u00f8ljen er 1,35 (1,74) \u00e5r. Konsernets samlede likviditetsreserver (kontanter, bankinnskudd og renteb\u00e6rende verdipapirer) utgj\u00f8r 5,6 (6,1) mrd. kr. eller 14,3 (16,5) % av konsernets forvaltningskapital. Innskuddsdekningen er en viktig parameter for oppf\u00f8lging av likviditetsrisiko, det vil si hvor stor andel av utl\u00e5n til kunder som er dekket ved innskudd fra kunder. Styret har fastsatt minstekrav til innskuddsdekning p\u00e5 60 %, og dette kravet var innfridd gjennom hele 2024. Overf\u00f8ring til boligkredittforetak er en viktig finansieringskilde, tilrettelegging av godkjente boligl\u00e5n for overf\u00f8ring til boligkredittforetak har h\u00f8y oppmerksomhet. Ved utgangen av 2024 utgj\u00f8r obligasjoner med fortrinnsrett og seniorgjeld i konsernet 7,9 (6,1) mrd. kr. SpareBank 1 Helgeland er ratet av Moody\u2019s. Bankens rating er A2 med \u201cstable outlook\u201c. Obligasjoner utstedt av Helgeland Boligkreditt AS ratet hos Moody\u2019s har rating Aaa. NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 107 NOTE 2.2.1 LIKVIDITETSRISIKO, RESTL\u00d8PETID KONSERN 31.12.24 Fra 0-3 Mnd. Fra 3-12 mnd Fra 1 \u00e5r til 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r Sum inkl. renter Innskudd fra kunder og gjeld 25.374 590 25.964 L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 250 871 6915 581 8.617 Ansvarlig l\u00e5n/fondsobligasjon 1014 1.014 Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (utstr\u00f8mmer)1) 27 81 324 53 485 Sum utbetalinger 25.651 1.542 7.239 1.648 36.080 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.391 1.391 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 3.880 256 1.786 34.343 40.265 Sertifikater og obligasjoner 550 816 3.118 75 4.559 Sum innbetalinger 5.821 1.072 4.904 34.418 46.215 1)Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (innstr\u00f8mmer) 68 217 43 328 L\u00e5netilsagn pr. 31.12. var ikke vesentlig i forhold til utl\u00e5nsmassen, og er derfor ikke innarbeidet KONSERN 31.12.23 Fra 0-3 Mnd. Fra 3-12 mnd Fra 1 \u00e5r til 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r Sum inkl. renter Gjeld til kredittinstitusjoner 0 331 0 0 331 Innskudd fra kunder og gjeld 24.967 443 25.410 L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 234 911 4.861 538 6.544 Ansvarlig l\u00e5n/fondsobligasjon 0 0 0 1.014 1.014 Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (utstr\u00f8mmer)1) 23 61 247 12 343 Sum utbetalinger 25.224 1.746 5.108 1.564 33.642 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 856 856 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 3.646 280 1.687 32.530 38.143 Sertifikater og obligasjoner 325 1.113 3.608 180 5.226 Sum innbetalinger 4.827 1.393 5.295 32.710 44.225 1)Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (innstr\u00f8mmer) 1 47 156 7 211 L\u00e5netilsagn pr. 31.12. var ikke vesentlig i forhold til utl\u00e5nsmassen, og er derfor ikke innarbeidet NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 108 MORBANK 31.12.24 Fra 0-3 Mnd. Fra 3-12 mnd Fra 1 \u00e5r til 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r Sum inkl. renter Gjeld til kredittinstitusjoner 428 428 Innskudd fra kunder og gjeld 25.374 590 25.964 L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 313 4.543 4.856 Ansvarlig l\u00e5n 1.014 1.014 Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (utstr\u00f8mmer)1) 14 41 112 167 Sum utbetalinger 25.816 944 4.655 1.014 32.429 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.391 1.391 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 3.079 253 1.688 30.138 35.158 Sertifikater og obligasjoner 500 817 3.018 75 4.410 Sum innbetalinger 4.970 1.070 4.706 30.213 40.959 1)Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (innstr\u00f8mmer) 35 87 122 MORBANK 31.12.23 Fra 0-3 Mnd. Fra 3-12 mnd Fra 1 \u00e5r til 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r Sum inkl. renter Gjeld til kredittinstitusjoner 0 331 0 0 331 Innskudd fra kunder og gjeld 25.381 443 0 0 25.824 L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 130 0 2.816 0 2.946 Ansvarlig l\u00e5n 0 0 0 1.014 1.014 Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (utstr\u00f8mmer)1) 16 41 167 0 224 Sum utbetalinger 25.527 815 2.983 1.014 30.339 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.879 0 0 0 1.879 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 2.994 261 1.574 27.741 32.570 Sertifikater og obligasjoner 275 1.006 3.508 180 4.969 Sum innbetalinger 5.148 1.267 5.082 27.921 39.418 1)Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (innstr\u00f8mmer) 1 35 123 0 159 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 109 UBENYTTEDE TREKKFASILITETER MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 Eiendeler: 2.372 2.616 Ubenyttede trekkrettigheter kunder 3.031 2.748 299 307 Garantier 307 299 477 1.027 Ubenyttet trekk Helgeland Boligkreditt AS 3.148 3.950 Sum ubenyttet trekk 3.338 3.047 Gjeld: 900 900 Kortsiktig trekkfasilitet, 1\u00e5r 900 900 900 900 Sum gjeld 900 900 66 110 Overskuddslikviditet i Norges Bank 110 66 966 1.010 um gjeld inklusive overskuddslikviditet 1.010 966 Garantiansvar fremkommer i note 40. Match og mismatch mellom forfall og rentesats p\u00e5 eiendeler og gjeld er sv\u00e6rt viktig for styringen av risiko. Det er uvanlig at banker har perfekt match, siden utf\u00f8rte forretninger ofte er av usikker karakter og av mange ulike typer. En ikke matchet posisjon kan potensielt skape fortjeneste, men kan ogs\u00e5 \u00f8ke risikoen for tap. Forfall p\u00e5 eiendeler og gjeld, og evnen til \u00e5 erstatte disse til en akseptabel kostnad, er en viktig faktor for \u00e5 bestemme konsernets likviditet og dets eksponering overfor renteendringer. Likviditetsbehov for \u00e5 kunne m\u00f8te krav om oppgj\u00f8r knyttet til garantier og remburser er betydelig lavere enn st\u00f8rrelsen p\u00e5 selve forpliktelsen fordi konsernet generelt ikke forventer at tredjepart vil trekke ut likviditet under garantien. De totale utest\u00e5ende kontraktsfestede forpliktelser, om \u00e5 \u00f8ke kreditter representerer ikke n\u00f8dvendigvis fremtidige krav til likvide midler, siden mange av disse forpliktelsene vil forfalle eller utg\u00e5 uten \u00e5 bli fundet. NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 110 NOTE 2.3 MARKEDSRISIKO KONSERN OG MORBANK Styret har vedtatt en markedsrisikostrategi som fastsetter rammer og overordnet m\u00e5l for konsernets markedsrisikotoleranse, samt rammer for rente-, kredittspread og aksjeprisrisiko. Strategien revideres \u00e5rlig. Konsernet har ingen aktiv handelsportef\u00f8ljer. RENTERISIKO Renterisikoen styres mot det \u00f8nskede niv\u00e5 gjennom rentebindingen p\u00e5 renteb\u00e6rende verdipapirer og innl\u00e5n, samt ved bruk av rentebytteavtaler (renteswapper) for \u00e5 redusere renterisiko knyttet til fastrente eksponeringer. Styret har fastsatt ramme for konsernets samlede renterisiko, og renterisikoen er vurdert til \u00e5 v\u00e6re lav. Banken har en relativt konservativ strategi for plasseringer i renteb\u00e6rende verdipapirer, hvor hovedform\u00e5let er \u00e5 sikre tilfredsstillende likviditetsreserver for banken. AKSJERISIKO Bankens posisjoner i aksjer er i hovedsak strategisk motivert gjennom investeringer i aksjer i datterselskaper og produktselskaper. Markedsrisikoen knyttet til disse aksjeinvesteringene anses \u00e5 v\u00e6re moderat. Sensitivitetsanalyse markedsrisiko Renteb\u00e6rende verdipapirer - kredittspreadrisiko er risikoen knyttet til verdipapirene i renteportef\u00f8ljen, portef\u00f8ljens durasjon og utstedernes kredittverdighet. Konsernets kredittspreadrisiko beregnes som kredittrisiko ved spreadutgang p\u00e5 100 basispunkter. Aksjer - det er fastsatt rammer for konsernets samlede aksjerisiko beregnet ut fra eksponering, risikospredning og markedslikviditet. Ved beregning av risikoeksponering baseres beregningen p\u00e5 et generelt fall i aksjeverdien p\u00e5 30 %. I tillegg gj\u00f8res p\u00e5slag for risikospredning og markedslikviditet. Banken uttrykker markedsrisikoen som risikojustert kapital. Beregnet markedsrisiko er innenfor fastsatte rammer og totalramme for markedsrisiko er tatt inn som kapitalbehov i konsernets ICAAP. Den totale renterisikoen styres mot det \u00f8nskede niv\u00e5 gjennom en samlet vurdering av renteb\u00e6rende balanseposter, samt ved bruk av rentebytteavtaler. Styret har fastsatt en ramme p\u00e5 30 mill. kr for samlet renterisiko, Ved utgangen av \u00e5ret utgj\u00f8r en renteendring p\u00e5 2 prosentpoeng et resultatfall p\u00e5 +/- 7,6 mill.kr. Eksponering har v\u00e6rt innenfor rammen i hele i 2024. KREDITTSPREADSRISIKO Banken p\u00e5tar seg kredittspreadrisiko, i f\u00f8rste rekke gjennom forvalting av renteb\u00e6rende verdipapirer i bankens likviditetsportef\u00f8lje. Portef\u00f8ljen best\u00e5r i hovedsak av verdipapirer utstedt av norske banker, boligkredittforetak, kommuner, stat og ikke finansielle foretak. Kredittspreadrisikoen er innenfor styrevedtatte rammer. VALUTARISIKO Konsernet har kun mindre balansef\u00f8rte finansielle posisjoner og kontantstr\u00f8mmer i utenlandsk valuta. Disse anses ikke \u00e5 v\u00e6re vesentlig. SpareBank 1 Helgeland er ikke valutabank, valutal\u00e5n forvaltes av ekstern valutabank. SpareBank 1 Helgeland har stilt garantiansvar overfor valutabank. Tabellen i note 2.3.1 oppsummerer konsernets eksponering for valutarisiko gjennom garantiansvar for valutal\u00e5n hos valutabank per 31.12.24 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 111 NOTE 2.3.1 GARANTIANSVAR FOR VALUTAL\u00c5N MORBANK KONSERN 31.12.24 31.12.24 L\u00e5nebel\u00f8p i valuta Garantiansvar i NOK L\u00e5nebel\u00f8p i valuta Garantiansvar i NOK 0,1 2 Sveitsiske franc 0,1 2 19 1 Japanske yen 19 1 40 41 Svenske kroner 40 41 44 Sum garantiansvar valutal\u00e5n 44 Banken har en mindre portef\u00f8lje av garanterte valutal\u00e5n, motverdien i NOK utgjorde 44 mill. kr pr 31.12.24. Portef\u00f8ljen er fordelt p\u00e5 en rekke kunder hvor sikkerhet er stilt i fast eiendom og/eller innskudd. Kredittrisikoen i denne portef\u00f8ljen vurderes som lav. MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.23 L\u00e5nebel\u00f8p i valuta Garantiansvar i NOK L\u00e5nebel\u00f8p i valuta Garantiansvar i NOK 0,2 2 Sveitsiske franc 0,2 2 19 1 Japanske yen 19 1 20 20 Svenske kroner 20 20 23 Sum garantiansvar valutal\u00e5n 23 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 112 KONTANTSTR\u00d8M OG VIRKELIG VERDI RENTERISIKO Kontantstr\u00f8m renterisiko er risikoen for at fremtidige kontantstr\u00f8mmer knyttet til de enkelte finansielle eiendels- og gjeldspostene vil fluktuere som f\u00f8lge av endringer i markedsrenten. Virkelig verdi renterisiko er risikoen for at verdien av en finansiell eiendel eller gjeldspost vil fluktuere som f\u00f8lge av endringer i markedsrenten. For b\u00e5de kontantstr\u00f8m og virkelig verdi renterisiko er konsernet eksponert for effekter av fluktuasjoner i det gjeldende markedsrenteniv\u00e5et. Uventede endringer i markedsrenteniv\u00e5et kan f\u00f8re til at rentemarginer \u00f8ker, men kan ogs\u00e5 reduseres eller for\u00e5rsake tap.. NOTE 2.3.2 RENTERISIKO, GJENST\u00c5ENDE TID TIL RENTEREGULERING KONSERN 31.12.24 Inntil 1 mnd. Fra 1-3 m\u00e5ne - der Fra 3 mnd til 1 \u00e5r Fra 1 \u00e5r til 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r Uten rente- endr. Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 124 124 Utl\u00e5n til og fordr. p\u00e5 kreditt u/avtalt l\u00f8petid 1.340 1.340 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 30.310 1.033 31.343 Obligasjoner og sertifikater 946 3.516 127 4.589 Andre eiendeler, ikke renteb\u00e6rende (inkl swap) 1.577 1.577 Sum eiendeler 2.410 33.826 127 1.033 0 1.577 38.973 Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner uten avtalt l\u00f8petid 2 2 Innskudd fra kunder og gjeld u/avtalt l\u00f8petid 22.591 22.591 Innskudd fra kunder og gjeld m/avtalt l\u00f8petid 1.914 563 2.477 L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 1.809 4.607 1.915 8.331 Annen gjeld, ikke renteb\u00e6rende (inkl swap) 350 350 Sum gjeld 1.811 29.112 2.478 0 0 350 33.751 Netto rente sensitivitetsgap 599 4.714 -2.351 1.033 0 1.227 5.222 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 113 KONSERN 31.12.23 Inntil 1 mnd. Fra 1-3 m\u00e5ne - der Fra 3 mnd til 1 \u00e5r Fra 1 \u00e5r til 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r Uten rente- endr. Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 83 0 0 0 0 0 83 Utl\u00e5n til og fordr. p\u00e5 kreditt u/avtalt l\u00f8petid 842 0 0 0 0 0 842 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 0 28.231 0 964 0 0 29.195 Obligasjoner og sertifikater 1.341 3.709 199 0 0 0 5.249 Andre eiendeler, ikke renteb\u00e6rende (inkl swap) 0 0 0 0 0 1.491 1.491 Sum eiendeler 2.266 31.940 199 964 0 1.491 36.860 Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 20 0 0 0 0 0 20 Innskudd fra kunder og gjeld u/avtalt l\u00f8petid 0 300 0 0 0 0 300 Innskudd fra kunder og gjeld m/avtalt l\u00f8petid 0 22.502 0 0 0 0 22.502 L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 0 823 1.358 0 0 0 2.181 Annen gjeld, ikke renteb\u00e6rende (inkl swap) 630 4.382 1.439 0 0 0 6.451 Sum gjeld 0 0 0 0 0 355 355 Netto rente sensitivitetsgap 650 28.007 2.797 0 0 355 31.809 1.616 3.933 -2.598 964 0 1.136 5.051 MORBANK 31.12.24 Inntil 1 mnd. Fra 1-3 m\u00e5ne - der Fra 3 mnd til 1 \u00e5r Fra 1 \u00e5r til 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r Uten rente- endr. Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 124 124 Utl\u00e5n til og fordr. p\u00e5 kreditt u/avtalt l\u00f8petid 1.813 1.813 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 26.370 1.033 27.403 Obligasjoner og sertifikater 946 3.365 127 4.438 Andre eiendeler, ikke renteb\u00e6rende (inkl swap) 2.127 2.127 Sum eiendeler 2.883 29.735 127 1.033 0 2.127 35.905 Gjeld og egenkapitaL Gjeld til kredittinstitusjoner uten avtalt l\u00f8petid 414 414 Innskudd fra kunder og gjeld u/avtalt l\u00f8petid 22.603 22.603 Innskudd fra kunder og gjeld m/avtalt l\u00f8petid 1.914 563 2.477 L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 501 3.290 980 4.771 Annen gjeld, ikke renteb\u00e6rende (inkl swap) 442 442 Sum gjeld 915 27.807 1.543 0 0 442 30.707 Netto rente sensitivitetsgap 1.968 1.928 -1.416 1.033 0 1.684 5.197 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET NOTE 3. SENSITIVITETSANALYSE FOR ENDRING I MARKEDSPRISER MORBANK 31.12.23 Inntil 1 mnd. Fra 1-3 m\u00e5ne - der Fra 3 mnd til 1 \u00e5r Fra 1 \u00e5r til 5 \u00e5r Over 5 \u00e5r Uten rente- endr. Totalt Eiendeler Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 83 0 0 0 0 0 83 Utl\u00e5n til og fordr. p\u00e5 kreditt u/avtalt l\u00f8petid 1.865 0 0 0 0 0 1.865 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 0 23.990 0 964 0 0 24.954 Obligasjoner og sertifikater 1.341 3.560 101 0 0 0 5.002 Andre eiendeler, ikke renteb\u00e6rende (inkl swap) 0 0 0 0 0 1.975 1.975 Sum eiendeler 3.289 27.550 101 964 0 1.975 33.879 Gjeld og egenkapitaL Gjeld til kredittinstitusjoner uten avtalt l\u00f8petid 16 0 0 0 0 0 16 Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 0 300 0 0 0 0 300 Innskudd fra kunder og gjeld u/avtalt l\u00f8petid 0 823 1.358 0 0 0 2.181 Innskudd fra kunder og gjeld m/avtalt l\u00f8petid 0 22.976 0 0 0 0 22.976 L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 130 1.897 986 0 0 0 3.013 Annen gjeld, ikke renteb\u00e6rende (inkl swap) 0 0 0 0 0 364 364 Sum gjeld 146 25.996 2.344 0 0 364 28.850 Netto rente sensitivitetsgap 3.143 1.554 -2.243 964 0 1.611 5.029 KONSERN 31.12.24 Effekt resultat Effekt Egenkapital Renter + / - 2 % - poeng -7,64 -0,03 % Sum -7,64 -0,03 % Konsernets totale renterisiko best\u00e5r av alle posisjoner i renteb\u00e6rende finansielle instrumenter, samt renterisiko knyttet til bankportef\u00f8ljen. Eksponering av konsernets renterisiko var per 31.12.24 -7,6 (14,6) mill. kr. M\u00e5lkrav er at konsernets samlede renterisiko p\u00e5 renteinstrument ikke skal overstige 30 mill. kr. Ramme renterisiko: renteeksponering (parallelt skift i rentekurven p\u00e5 2 %). Effekt p\u00e5 egenkapitalen og resultat er etter skatt. KONSERN 31.12.23 Effekt resultat Effekt Egenkapital Renter + / - 2 % - poeng 14,6 0,06 % Sum 14,6 0,06 %NOTE 4. SEGMENTINFORMASJON MORBANK KONSERN 31.12.24 31.12.24 PM BM Ufordelt Totalt PM BM Ufordelt Totalt 356 371 258 985 Netto renteinntekter 435 373 204 1.012 19 14 142 175 Netto provisjonsinntekter 19 14 142 175 0 0 107 107 Sum andre inntekter og netto res. p\u00e5 fin.inv. 86 86 198 88 146 432 Driftskostnader 200 87 140 427 8 96 -3 101 Tap p\u00e5 utl\u00e5n 8 96 -2 102 169 201 364 734 Resultat f\u00f8r skatt 246 204 293 743 16.683 10.994 0 27.677 Utl\u00e5n til kunder 20.730 10.888 0 31.618 -25 -250 0 -275 Nedskrivninger -25 -250 0 -275 0 0 8.503 8.503 Andre eiendeler 0 0 7.630 7.630 16.658 10.744 8.503 35.905 Sum eiendeler per segment 20.705 10.638 7.630 38.973 16.403 8.677 0 25.080 Innskudd fra og gjeld til kunder 16.403 8.665 0 25.068 0 7 0 7 Nedskrivninger 0 6 0 6 0 0 10.818 10.818 Annen gjeld og egenkapital 0 0 13899 13.899 16.403 8.684 10.818 35.905 Sum gjeld og egenkapital per segment 16.403 8.671 13.899 38.973 MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.23 PM BM Ufordelt Totalt PM BM Ufordelt Totalt 426 381 155 962 Netto renteinntekter 484 383 117 984 21 14 120 155 Netto provisjonsinntekter 21 14 121 156 0 0 53 53 Sum andre inntekter og netto res. p\u00e5 fin.inv. 0 0 24 24 188 85 142 415 Driftskostnader 188 85 141 414 3 98 0 101 Tap p\u00e5 utl\u00e5n 2 98 0 100 256 212 186 654 Resultat f\u00f8r skatt 315 214 121 650 14.662 10.511 0 25.173 Utl\u00e5n til kunder 19.022 10.401 0 29.423 -21 -198 0 -219 Nedskrivninger -22 -198 0 -220 0 0 8.925 8.925 Andre eiendeler 0 0 7.657 7.657 14.641 10.313 8.925 33.879 Sum eiendeler per segment 19.000 10.203 7.657 36.860 15.237 9.919 0 25.156 Innskudd fra og gjeld til kunder 15.237 9.446 0 24.683 0 7 0 7 Nedskrivninger 0 7 0 7 0 0 8.716 8.716 Annen gjeld og egenkapital 0 0 12.170 12.170 15.237 9.926 8.716 33.879 Sum gjeld og egenkapital per segment 15.237 9.453 12.170 36.860 Konsernet har definert sitt geografiske omr\u00e5de som ett segment, Helgeland. Konsernets eksponering for kredittrisiko er i all hovedsak konsentrert til dette omr\u00e5det. Helgeland er hjemmeregionen til morbanken, som ogs\u00e5 er det operative sel- skapet i konsernet. Konsernet har delt inn bankdriften inn i to segmenter, fordelt p\u00e5 personmarkedet og bedriftsmarkedet. Inntekter og utgifter som ikke er direkte allokert til disse segmentene kommer frem som ufordelt 116 NOTE 5. NETTO RENTE- OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER NOTE 5.1 RENTER P\u00c5 ENKELTE BALANSEPOSTER (GJENNOMSNITT RENTE I %) MORBANK KONSERN 2023 2024 2024 2023 Renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost 76 111 Renter av fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 54 40 796 924 Renter av utl\u00e5n p\u00e5 kunder 932 803 872 1.035 Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost 986 843 Renter fra finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi over resultat 30 30 Renter av utl\u00e5n til kunder (fastrente utl\u00e5n) 30 30 228 237 Renter av sertifikater og obligasjoner 242 232 258 267 Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til v. v. over resultat t 272 262 Renter fra finansielle instrumenter vurdert til til v.v. over utvidet resultat 681 803 Renter av utl\u00e5n til kunder (l\u00e5n som kan overf\u00f8res til boligkredittselskapet) 1.040 891 681 803 Sum renter fra finansielle instrument vurdert til v.v. over utvidet resultat 1.040 891 1.811 2.104 Sum renteinntekter og lignende inntekter 2.298 1.997 Rentekostnader: 658 857 Innskudd fra kunder vurdert til amortisert kost 857 658 13 27 Innskudd fra kunder vurdert til virkelig verdi 27 13 14 25 Renter p\u00e5 innskudd og utl\u00e5n fra kredittinstitusjoner 25 14 122 159 Verdipapirgjeld vurdert til amortisert kost 288 266 25 36 Verdipapirgjeld vurdert til virkelig verdi 73 42 832 1.104 Sum rentekostnader 1.270 993 17 15 innskuddsgaranti-/krisetiltaksfond 16 19 MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 Gjennomsnitt rente 31.12.24 31.12.23 Eiendeler 4,2 % 5,3 % Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4,9 % 3,6 % 5,9 % 6,7 % Utl\u00e5n til kunder 6,6 % 5,8 % 4,4 % 5,2 % Sertifikat og obligasjoner 5,1 % 4,2 % Gjeld 4,6 % 3,7 % Gjeld til kredittinstitusjoner 5,3 % 4,6 % 2,6 % 3,5 % Innskudd fra kunder 3,5 % 2,6 % 4,5 % 6,4 % Verdipapirgjeld 6,2 % 4,5 % NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 117 NOTE 5.2 GJENNOMSNITT VOLUM P\u00c5 ENKELTE BALANSEPOSTER NOTE 6. PROVISJONSINNTEKTER OG INNTEKTER FRA BANKTJENESTER NOTE 7. PROVISJONSKOSTNADER OG KOSTNADER VED BANKTJENESTER NOTE 8. NETTO RESULTAT FRA FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 Gjennomsnitt volum 31.12.24 31.12.23 Eiendeler 1.819 2.078 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.076 1.112 25.453 26.227 Utl\u00e5n til kunder 30.529 29.949 5.239 4.533 Sertifikat og obligasjoner 4.732 5.455 Gjeld 309 689 Gjeld til kredittinstitusjoner 284 309 25.519 25.173 Innskudd fra kunder 25.173 25.132 2.720 3.049 Verdipapirgjeld 6.321 6.507 MORBANK KONSERN 2023 2024 2024 2023 7 0 Urealiserte verdifall p\u00e5 renteb\u00e6rende verdipapirer 0 7 -3 -7 Realisert gevinst/tap p\u00e5 renteb\u00e6rende verdipapirer -2 1 -6 9 Netto gevinst/tap aksjer 9 -6 57 64 Aksjeutbytte 43 28 -1 22 Resultatandel fra felleskontrollerte virksomheter 22 -1 5 10 Urealisert verdiendring fastrente utl\u00e5n til virkelig verdi 10 5 -17 0 Urealisert verdiendring innl\u00e5n og derivater -4 -19 42 98 Sum netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter 77 15 MORBANK KONSERN 2023 2024 2024 2023 6 6 Garantiprovisjoner * 6 6 19 32 Provisjon knyttet til utl\u00e5n overf\u00f8rt til kredittforetak 32 19 96 99 Gebyrinntekter betalingsformidling 99 96 50 54 Gebyrinntekter forsikring (skade, liv, spare og pensjon) 54 50 171 191 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 191 171 *) Garantiprovisjoner stilt overfor kunder i forbindelse med ferdigstillelse anleggskontrakter . MORBANK KONSERN 2023 2024 2024 2023 16 16 Betalingsformidling 16 16 16 16 Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 16 16 155 175 Netto provisjonsinntekter 175 15 5 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 118 NOTE 9. ANDRE DRIFTSINNTEKTER NOTE 10. DRIFTSKOSTNADER NOTE 11. L\u00d8NN OG SOSIALE KOSTNADER NOTE 12. PENSJONSKOSTNADER OG PENSJONSFORPLIKTELSER SpareBank 1 Helgeland er pliktig til \u00e5 ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og banken oppfyller kravene etter denne loven. Ingen av datterselskapene har pensjonsordninger eller ansatte. Pensjonsordningene omfatter: YTELSESORDNING PLASSERT I LIVSFORSIKRINGSSELSKAP Alle bankens ansatte (som i henhold til pensjonslovgivningen kunne overf\u00f8res fra ytelsespensjonsordningen) ble overf\u00f8rt til innskuddspensjon med virkning fra 01.03.16. De som st\u00e5r igjen i ytelsesordningen er medlemmer som i henhold til gjeldende regler ikke kan overf\u00f8res. Ordningen omfatter 0 (0) arbeidstakere og 13 (13) personer som mottar l\u00f8pende pensjon eller MORBANK KONSERN 2023 2024 2024 2023 0 3 Driftsinntekter faste eiendommer 8 9 11 6 Andre driftsinntekter (bl.a. forvaltingshonorar boligkredittselskapet) 0 0 0 0 Gevinst ved salg av fast eiendom og driftsl\u00f8s\u00f8re 0 0 11 9 Sum andre driftsinntekter 8 9 MORBANK KONSERN 2023 2024 2024 2023 185 200 L\u00f8nn og sosiale kostnader (note 11) 201 186 38 43 IT-kostnader 43 38 13 9 Markedsf\u00f8ring 9 13 25 22 Avskrivninger 32 33 20 25 Nedskrivninger 1 2 75 75 Alliansekostnader 75 75 9 11 Kj\u00f8pte tjenester 11 11 50 47 \u00d8vrige driftskostnader 55 56 415 432 Sum ordin\u00e6re driftskostnader 427 414 MORBANK KONSERN 2023 2024 2024 2023 131 139 L\u00f8nn og honorarer 140 132 31 34 Arbeidsgiveravgift 34 31 16 18 Pensjonskostnader ytelsesplaner (note 12) 18 16 7 8 Andre personalkostnader 8 7 185 200 Sum l\u00f8nn og sosiale kostnader 201 186 165 169 Antall ansatte m\u00e5lt i \u00e5rsverk per 31.12 169 165 161 167 Gjennomsnittlig antall ansatte m\u00e5lt i \u00e5rsverk 167 161 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 119 uf\u00f8repensjon. Pensjonsordningen gir ansatte rett til fremtidige pensjonsytelser p\u00e5 66 % av l\u00f8nn ved fratredelse, maksimert til 12G. INNSKUDDSORDNING Fra og med 01.03.16 ble alle ansatte (som kunne overf\u00f8res) overf\u00f8rt til innskuddsordning. Innskuddet i ordningen er p\u00e5 7 % for l\u00f8nn mellom 0-7,1G og 25,1 % for l\u00f8nn mellom 7,1G og 12G. Pensjonsordningen omfatter ogs\u00e5 uf\u00f8repensjon. Innskuddsordningen omfatter n\u00e5 182 (171) aktive og 11 (10) uf\u00f8re. AVTALEFESTET F\u00d8RTIDSPENSJON Bank og finansn\u00e6ringen har inng\u00e5tt avtale om avtalefestet pensjon (AFP). (Der er ingen personer igjen i den gamle ordningen som balansef\u00f8res). TOPPLEDERORDNING Se godtegj\u00f8relserapport p\u00e5 foretakets hjemmeside. NOTE 12.1 FORPLIKTELSE OG KOSTNADER PENSJONSORDNINGER NOTE 12.2 RISIKO VED ENDRINGER I \u00d8KONOMISKE FORUTSETNINGER Gjennom ytelsesbaserte pensjonsordningene er selskapet eksponert for f\u00f8lgende risikoer: INVESTERINGSVOLATILITET Pensjonsforpliktelsene er beregnet med en diskonteringsrente satt med utgangspunkt i obligasjonsrentene. Hvis investeringen av pensjonsordningenes midler gir lavere avkastning enn obligasjonsrenten skaper dette en underdekning ENDRING I OBLIGASJONSRENTEN En reduksjon i obligasjonsrenter vil \u00f8ke forpliktelsene i pensjonsordningene, dette vil bli delvis utlignet ved en \u00f8kning i avkastningen p\u00e5 obligasjonsinvesteringene. FORVENTET LEVETID Utbetalingsforpliktelsen gjelder for det resterende livsl\u00f8pet til deltakerne i ordningen. En \u00f8kning i forventet levetid vil lede til en \u00f8kning i ordningenes forpliktelse. Dette er spesielt vesentlig i den norske ordningen, der inflasjonsjusteringen gir en h\u00f8yere sensitivitet for endringer i forventet levetid MORBANK KONSERN 31.12.24 31.12.24 Kostnad Forplikt. Forplikt. Kostnad 0 15 Ytelsesordning 15 0 16 0 Innskuddsordning 0 16 3 0 AFP 0 3 18 15 Sum forpliktelse og kostnader pensjonsordninger 15 18 MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.23 Kostnad Forplikt. Forplikt. Kostnad 0 17 Ytelsesordning 17 0 14 0 Innskuddsordning 0 14 2 0 AFP 0 2 16 17 Sum forpliktelse og kostnader pensjonsordninger 17 16 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 120 NOTE 12.3 \u00d8KONOMISKE FORUTSETNINGER MORBANK KONSERN 2023 2024 Forutsetninger 2024 2023 3,70 % 3,30 % Diskonteringsrente 3,30 % 3,70 % 3,70 % 3,30 % Avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene 3,30 % 3,70 % 3,75 % 3,50 % Langsiktig l\u00f8nnsvekst 3,50 % 3,75 % 3,50 % 1,90 % Regulering av l\u00f8pende pensjon 1,90 % 3,50 % 3,50 % 3,25 % Regulering av folketrygdens grunnbel\u00f8p 3,25 % 3,50 % 19,10 % 19,10 % Arbeidsgiveravgift (inkl. finansskatt) - sats 19,10 % 19,10 % 0,00 % 0,00 % Ansatte som vil benytte seg av AFP 0,00 % 0,00 % 0,00 % 0,00 % \u00c5rlig prosentvis avg. for de yrkesaktive 0,00 % 0,00 % 64 \u00e5r 65 \u00e5r Gjennomsnittlig alder 65 \u00e5r 64 \u00e5r \u00d8konomiske forutsetninger som er benyttet ved beregning av pensjonskostnader og forpliktelser ytelsesordning Diskonteringsrenten for pensjonsforpliktelser skal i henhold til IAS 19 settes til renten p\u00e5 foretaksobligasjoner med h\u00f8y kredittverdighet, eller til statsobligasjonsrenten dersom det ikke finnes et dypt marked for foretaksobligasjoner med h\u00f8y kredittverdighet. Det norske markedet for obligasjoner med fortrinnsrett vurderes \u00e5 inneha de egenskaper som tilsier at det kan legges til grunn i beregningen av diskonteringsrenten. NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 121 NOTE 12.4 PENSJONSFORPLIKTELSER YTELSESORDNING MORBANK KONSERN 31.12. 2020 31.12. 2021 31.12. 2022 31.12. 2023 31.12. 2024 31.12 2024 31.12 2023 31.12 2022 31.12 2021 31.12 2020 Bevegelser pensjonsforpliktelse: 31 31 31 27 26 Forpliktelse ved periodens begynnelse 26 27 31 31 31 0 0 0 0 0 \u00c5rets pensjonsopptjening 0 0 0 0 0 1 0 0 1 1 Rentekostnad p\u00e5 pensjonsforpliktelsene 1 1 0 0 1 0 0 0 0 0 Nye avtaler, AFP 0 0 0 0 0 1 1 -3 0 -2 Aktuarielt tap/gevinst -2 0 -3 1 1 -1 -1 -1 -1 -2 Pensjonsutbetalinger -2 -1 -1 -1 -1 31 31 27 26 23 DBO ved periodens slutt 23 26 27 31 31 Bevegelser pensjonsmidler: 11 11 11 11 11 Pensjonsmidler ved periodens begynnelse 11 11 11 11 11 0 0 0 0 0 Avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 Aktuarielt tap+/gevinst- 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 Administrasjonskostnader 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Innbetaling 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pensjonsutbetalinger 0 0 0 0 0 11 11 12 11 12 Pensjonsmidler ved periodens slutt 12 11 12 11 11 Avstemming - balansef\u00f8rt pensjonsforpliktelse 31 31 27 26 23 Forpliktelse ved periodens slutt 23 26 27 31 31 11 11 12 11 12 Pensjonsmidler ved periodens slutt 12 11 12 11 11 -20 -20 -15 -15 -11 Netto pensjonsforpliktelse -11 -15 -15 -20 -20 -4 -3 -2 -2 -4 AGA av netto pensjonsforpliktelse -4 -2 -2 -4 -4 -24 -23 -17 -17 -15 Netto pensjonsforpliktelse inklusiv AGA -15 -17 -17 -23 -24 0 0 0 0 0 Ikke resultatf\u00f8rt virkning av estimatendringer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Estimatavvik AGA 0 0 0 0 0 -24 -23 -17 -17 -15 Balansef\u00f8rte forpliktelser (inkl. AGA) -15 -17 -17 -23 -24 NOTE 13.ESTIMATAVVIK YTELSESORDNING MORBANK KONSERN 2023 2024 2024 2023 1 -1 + Aktuarielt tap / (gevinst) p\u00e5 DBO fra \u00f8konomiske forutsetninger -1 1 -1 1 - Estimatavvik innregnet i OCI 1 -1 0 0 Estimatavvik ved \u00e5rets slutt 0 0 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET NOTE 14. NETTO PENSJONSKOSTNAD YTELSESORDNING, INNSKUDDSORDNING OG AFP MORBANK KONSERN 2023 2024 2024 2023 16 18 Pensjonsopptjening 18 16 3 3 + Arbeidsgiveravgift 3 3 19 21 Netto pensjonskostnad 21 19 MORBANK KONSERN 2023 2024 Kostnader revisjon 2024 2023 1,2 1,3 Lovp\u00e5lagt revisjon 1,7 1,4 1,0 0,7 Andre tjenester, attestasjon og bistand prosjekt 0,8 1,1 2,2 2,0 Sum kostnader revisjon og bistand 2,5 2,5 PricewaterhouseCoopers AS er konsernets valgte revisor. MORBANK KONSERN 2023 2024 Nedskrivninger 2024 2023 15 -6 Periodens endring i nedskrivning trinn 1 -6 14 4 32 Periodens endring i nedskrivning trinn 2 32 4 59 15 Periodens endring i nedskrivning trinn 3 15 58 26 66 Periodens konstatert tap 66 27 -3 -5 Inngang p\u00e5 tidligere perioders konstaterte tap -5 -3 101 101 Resultatf\u00f8rt nedskrivninger p\u00e5 engasjement 102 100NOTE 17. SKATTEKOSTNAD MORBANK KONSERN 2023 2024 \u00c5rets skatter 2024 2023 149 151 Betalbar skatt 158 155 6 7 For mye/lite avsatt tidligere \u00e5r 7 6 0 2 For mye/lite endring utsatt skatt fra tidligere \u00e5r 2 0 -1 5 Endring utsatt skatt (note 29) 5 -1 155 165 \u00c5rets skattekostnad 172 160 Spesifikasjon av regnskapsmessig resultat f\u00f8r skatt og \u00e5rets skattepliktige inntekt 654 734 Regnskapsmessig resultat f\u00f8r skatt 743 650 -54 -110 Permanente forskjeller -90 -54 0 0 Anvendelse av tidligere fremf\u00f8rbare underskudd 0 0 -3 -20 Endring midlertidige forskjeller (note 29) -20 24 597 604 Skattepliktig inntekt 634 620 Avstemming skatt 654 734 Regnskapsmessig resultat f\u00f8r skatt 743 650 164 184 Skatt beregnet med foretakets veide gjennomsnittlige skattesats 186 163 Skatteeffekt av: -14 -28 Skattefrie inntekter -22 -9 6 9 Endringer fra foreg\u00e5ende \u00e5r 9 6 0 0 Ikke fradragsberettiget kostnader 0 0 155 165 Skattekostnad i resultatregnskapet 172 160 124 NOTE 17.1 LEIEKONTRAKTER IFRS 16 legger opp til at det ikke lenger skal skilles mellom operasjonell og finansiell leasing, fordi begge typer avtaler overf\u00f8rer bruksretten til en spesifikk eiendel fra utleier til leietaker for en spesifikk periode. For utleier videref\u00f8res i all hovedsak regelverket fra IAS 17. Standarden ble gjeldende fra 1. januar 2019. Standarden f\u00e5r effekt ved at leieavtaler (hovedsakelig kontor-lokaler) blir tatt inn i balansen. Resultateffektene for 2024 for konsernet utgj\u00f8r en regnskapsmessig avskrivning p\u00e5 4 millioner kroner og rentekostnader p\u00e5 1 millioner kroner. Samtidig er forpliktelsen redusert med 3 millioner kroner. NOTE 17.2 FORFALLSTRUKTUR LEIEAVTALER IFRS 16 MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 Bruksrett 33 76 Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 9 11 58 0 Tilgang 0 0 0 0 -Avgang 0 0 1 94 Andre endringer 1 1 92 170 Balansef\u00f8rt verdi ved periodens slutt 10 12 16 20 Avskrivninger i perioden 4 3 76 150 Balansef\u00f8rt verdi bruksrett ved periodens slutt 7 9 49 92 Forpliktelse 01.01. 23 26 58 0 Nye avtaler i perioden 0 0 -20 -24 Leiebetalinger i perioden - avdrag -4 -5 4 4 Renter 1 1 1 94 Andre endringer 1 1 92 166 Total leieforpliktelser ved periodens slutt 20 23 Resultatregnskap 16 20 Avskrivninger 4 3 4 4 Renter 1 1 20 24 Sum 5 4 Bruksrett og forpliktelse balansef\u00f8res under, 1) Andre eiendeler 2) Andre forpliktelser MORBANK KONSERN 2023 2024 Forfallsstruktur 2024 2023 24 25 Inntil 1 \u00e5r 5 5 24 24 1-2 \u00e5r 4 45 24 16 2-3 \u00e5r 2 5 16 16 3-4 \u00e5r 3 2 6 15 4-5 \u00e5r 3 2 2 128 Mer enn 5 \u00e5r 13 1 96 224 Sum forfallsstruktur 30 19 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 125 NOTE 18. RESULTAT PER EGENKAPITALBEVIS OG EIERBR\u00d8K MORBANK KONSERN 2023 2024 Ordin\u00e6rt resultat per egenkapitalbevis 2024 2023 500 569 Resultat av ordin\u00e6r drift etter skatt 571 490 -21 -22 Renter fondsobligasjon -22 -21 479 547 Resultat (eksl. renter FO) 549 469 79,9% 79,9 % Egenkapitalbeviseiernes br\u00f8k 01.01 79,9 % 79,9 % 382 437 Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet i mil. kr 438 374 14,2 16,2 Resultat per egenkapitalbevis, i kroner 16,2 13,9 14,2 16,2 Utvannet resultat per egenkapitalbevisbevis, i kroner 16,2 13,9 Utbyttegrunnlag 2024 2023 Resultat etter skatt 569 500 Endring fond for vurderingsforskjeller -22 7 Renter hybridkapital -6 21 Utbyttegrunnlag 540 485 Beregning av egenkapitalbevisbr\u00f8k (morbank) 2024 2023 Eierandelskapital 258 266 Utjevningsfond 1.831 1.626 Overkursfond 1.505 1.505 Fond for urealiserte gevinster 18 14 Annen egenkapital Sum egenkapitalbeviseiernes kapital 3.612 3.411 Grunnfondskapital 876 824 Gavemidler 28 31 Fond for urealiserte gevinster 4 4 Annen egenkapital 0 Sum grunnfondskapital 908 859 Avsetning gavestiftelse 52 70 Avsetning utbytte 228 291 Egenkapital ekl. hybridkapital 4 800 4.631 Egenkapitalbevisbr\u00f8k 79,9 % 79,9 % Tidsvektet egenkapitalbevisbr\u00f8k til disponering 79,9% 79,9 % NOTE 19. KONTANTER OG FORDRINGER P\u00c5 SENTRALBANKER MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 17 14 Kontantbeholdning 14 17 66 110 Innskudd i Norges Bank 110 66 83 124 Sum kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 124 83 Se note 2.1.2 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 126 NOTE 20. UTL\u00c5N TIL OG FORDRINGER P\u00c5 KREDITTINSTITUSJONER NOTE 21. UTL\u00c5N TIL OG FORDRINGER P\u00c5 KUNDER OPPLYSNINGER OM SIKKERHET Banken benytter sikkerheter for \u00e5 redusere risiko avhengig av marked og type transaksjon. Sikkerhet kan v\u00e6re i form av fysisk sikkerhet, garantier, innskudd eller avtaler om motregning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel v\u00e6re forsikret og kan v\u00e6re boliger, bygninger eller varelager. Ved vurdering av sikkerhetens verdi legges til grunn en forutsetning om fortsatt drift. Det tas hensyn til forhold som kan p\u00e5virke sikkerhetens verdi, nedskrivninger eller servitutter. Sikringsobjekter i privatmarkedet best\u00e5r i det alt vesentlige av eiendom. Banken benytter faste reduksjonssatser som varierer fra 20 til 50 prosent ut fra typer sikkerheter. Nedenfor er en oppstilling over sikkerhetsdekning fordelt p\u00e5 utl\u00e5n innenfor PM og BM, eksklusiv p\u00e5l\u00f8pt rente. Sikkerhetsdekning i prosent gir uttrykk for justert sikkerhetsverdi i prosent av utl\u00e5n. MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 842 1340 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner * 1340 842 1.023 473 Kreditt Helgeland Boligkreditt AS ** 0 0 1.865 1.813 Sum utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.340 842 *) Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner l\u00f8per i sin helhet til flytende rente. Se ogs\u00e5 note 2.1.2 **) Helgeland Boligkreditt AS er heleid datterselskap av SpareBank 1 Helgeland MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 fordringstyper, nominell hovedstol 31.12.24 31.12.23 561 657 Kasse-/drifts- og brukskreditter 657 561 1.758 1.870 Fleksil\u00e5n 2.626 2.373 425 347 Byggel\u00e5n 347 425 8.617 8.830 Nedbetalingsl\u00e5n 8.080 8.248 963 1.056 Fastrente utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1.056 963 12.737 14.845 Boligl\u00e5n til virkelig verdi 18.772 16.730 25.061 27.605 Utl\u00e5n til kunder 31.538 29.300 -87 -114 Trinn 1 og 2 (gruppenedskrivninger) -116 .88 -132 -160 Trinn 3 (gruppe og individuelle nedskrivninger) -160 -132 24.842 27.331 Utl\u00e5n til kunder etter nedskrivninger 31.262 29.080 112 72 Periodiserte renter og amortisering 80 123 24.954 27.403 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 31.342 29.203 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 127 MORBANK KONSERN 31.12.24 %-andel 31.12.24 %-andel 22.193 80,2 % Helgeland 25.326 80,1 % 5.423 19,6 % Norge for \u00f8vrig 6.221 19,7 % 60 0,2 % Utenfor Norge 71 0,2 % 27.677 100 % Sum brutto utl\u00e5n 31.619 100 % MORBANK KONSERN 31.12.23 %-andel 31.12.23 %-andel 21.018 83,5 % Helgeland 24.370 82,8 % 4.106 16,3 % Norge for \u00f8vrig 4.991 17,0 % 49 0,2 % Utenfor Norge 62 0,2 % 25.173 100 % Sum brutto utl\u00e5n 29.423 100 % MORBANK KONSERN 31.12.24 31.12.24 BM PM Sum utl\u00e5n Sikkerhetsdekning i prosent Sum utl\u00e5n BM PM 970 103 1.073 Under 40 % 1.073 970 103 997 192 1.189 40 % - 60 % 1.190 997 193 1.922 731 2.653 60 % \u2013 80 % 2.675 1.922 753 2.419 5.403 7.822 80 % - 100 % 8.011 2.420 5.591 1.862 6.260 8.122 100 % - 120 % 9.348 1.877 7.471 2.611 4.135 6.746 Over \u2013 120 % 9.241 2.640 6.601 10.781 16.824 27.605 Sum utl\u00e5n 31.538 10.826 20.712 MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.23 BM PM Sum utl\u00e5n Sikkerhetsdekning i prosent Sum utl\u00e5n BM PM 736 130 866 Under 40 % 867 736 131 1.160 237 1.397 40 % - 60 % 1.408 1.160 248 1.272 659 1.931 60 % \u2013 80 % 1.950 1.272 678 2.039 4.223 6.262 80 % - 100 % 6.540 2.101 4.440 2.340 5.269 7.609 100 % - 120 % 9.106 2.358 6.748 2.924 4.072 6.996 Over \u2013 120 % 9.659 2.749 6.680 10.471 14.590 25.061 Sum utl\u00e5n 29.300 10.376 18.925 NOTE 21.1 GEOGRAFISK FORDELING AV BRUTTO UTL\u00c5N NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 128 NOTE 21.2 FORDELING AV BRUTTO UTL\u00c5N MELLOM PERSONMARKED OG BEDRIFTSMARKED NOTE 21.3 UTL\u00c5N, GARANTIER OG TAP FORDELT P\u00c5 N\u00c6RING Tapsniv\u00e5et i personmarkedet er fortsatt lavt og p\u00e5 niv\u00e5 med bransjens gjennomsnittstall. Inkasso- og oppf\u00f8lgingsrutiner ervelfungerende. Basert p\u00e5 erfaringstall, bransjetall samt lokale markedsforhold har vi prognosert et forventet tap i personmarkedsportef\u00f8ljen p\u00e5 0,07 - 0,1 %. Det er sterkt fokus p\u00e5 kvalitet i kredittarbeidet og for \u00e5 bedre forst\u00e5elsen av god styring og kontroll i kredittarbeidet. For styring og overv\u00e5kning av risiko i bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen gjennomf\u00f8res l\u00f8pende vurdering av kundeforhold, betalingsevne og sikkerhet ved l\u00e5neopptak, misligholdsutvikling, samt gjennomganger i bankens kredittutvalg. For overv\u00e5kning av utvikling av risiko i personkundeportef\u00f8ljen foretas kvartalsvis analyser av kvalitet p\u00e5 nyinnvilgede l\u00e5n og p\u00e5 totalportef\u00f8ljen. Tett oppf\u00f8lging av st\u00f8rre bedriftsmarkedskunder, overv\u00e5kning av utviklingen i kvalitet og risiko i portef\u00f8ljen er videref\u00f8rt som prioritert fokusomr\u00e5de for banken. Kostnadsf\u00f8rte nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n ble i 2024 102 mill. kr, eller 0,26 % av brutto utl\u00e5n inklusive overf\u00f8rte l\u00e5n. Det forventes normaliserte utl\u00e5nstap fremover. Basert p\u00e5 historikk, grundig kjennskap til konsernets engasjement samt lokale markedsforhold er det prognosert et forventet tap over en fem\u00e5rsperiode p\u00e5 0,15 - 0,20 % av brutto utl\u00e5n i n\u00e6ringslivsportef\u00f8ljen. Ved prising av engasjement vektlegges kundens betjeningsevne. Det vil f\u00f8lgelig normalt v\u00e6re sammenheng mellom risikoklassifisering og pris p\u00e5 utl\u00e5n. MORBANK KONSERN 31.12.24 31.12.24 Personmarked Bedriftsmarked Personmarked Bedriftsmarked 19 919 Kasse-, drifts- og brukskreditter 19 919 1.835 35 Fleksil\u00e5n 2.584 42 72 213 Byggel\u00e5n 72 213 14.757 9.827 Nedbetalingsl\u00e5n og fleksil\u00e5n 18.056 9.714 16.683 10.994 Brutto utl\u00e5n til kunder 20.731 10.888 MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.23 Personmarked Bedriftsmarked Personmarked Bedriftsmarked 11 550 Kasse-, drifts- og brukskreditter 11 565 1.717 41 Fleksil\u00e5n 2.317 41 93 331 Byggel\u00e5n 93 331 12.841 9.589 Nedbetalingsl\u00e5n og fleksil\u00e5n 16.601 9.464 14.662 10.511 Brutto utl\u00e5n til kunder 19.022 10.401 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 129 BRUTTO UTL\u00c5N PER 31.12.24 Av brutto utl\u00e5n p\u00e5 31,6 (29,4) mrd.kr. er 10,9 (10,4) mrd. kr. utl\u00e5n til bedriftsmarkedskunder. Grafen ovenfor viser disse utl\u00e5nene fordelt p\u00e5 n\u00e6ring. 20,7 (19,0) mrd.kr. er utl\u00e5n til personkunder, som hovedsakelig er godt sikrede boligl\u00e5n. 1,5 (1,5) mrd. kr. er utl\u00e5n til landbrukskunder (tradisjonelt et lavrisikosegment). Av brutto utl\u00e5n er 80,1 (82,8) % l\u00e5nt ut til kunder p\u00e5 Helgeland. Av brutto utl\u00e5n er 31,5% overf\u00f8rt til Sparebank 1 Boligkreditt og Helgeland Boligkreditt AS. Se note 21.5. NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 130 NOTE 21.4 ENGASJEMENT OG TAPSAVSETNING FORDELT P\u00c5 N\u00c6RING KONSERN 31.12.24 Utl\u00e5n til amortisert kost og til virkelig verdi Brutto utl\u00e5n Tapsavsetninger Netto utl\u00e5n Amortisert kost Virkelig verdi (FVOCI) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Virkelig verdi over res. Total Kommuner og kommuneforetak 36 - -0 - - - 36 Forsikring og finansielle foretak 11 - -0 -0 - - 11 Jord- og skogbruk 1.473 - -1 -2 -16 5 1.459 Fiske og havbruk 827 - -2 -3 -3 - 818 Industri og bergverk 504 - -1 -1 -12 - 489 Bygg, anlegg og kraft 1.103 - -7 -15 -23 - 1.058 Handel, hotell og restaurant 694 - -1 -10 -1 - 683 Transport og tjenesteytende n\u00e6ringer 2.224 - -7 -9 -24 19 2.203 Eiendomsdrift 3.924 - -8 -37 -68 67 3.879 Bedriftsmarked 10.797 0 -28 -76 -146 92 10.638 Personmarked 1.017 18.772 -4 -10 -14 941 20.702 Sum 11.814 18.772 -31 -86 -160 1.033 31.341 Forventet tap ubenyttet kreditt og garantier PM -0 -0 -0 Forventet tap ubenyttet kreditt og garantier BM -2 -4 -1 Utenom balanseposter se note 2.1.1 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 131 KONSERN 31.12.23 Utl\u00e5n til amortisert kost og til virkelig verdi Brutto utl\u00e5n Tapsavsetninger Netto utl\u00e5n Amortisert kost Virkelig verdi (FVOCI) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Virkelig verdi over res. Total Kommuner og kommuneforetak 3 0 0 0 0 0 3 Forsikring og finansielle foretak 272 0 0 -1 0 0 272 Jord- og skogbruk 1.467 0 0 -2 -24 8 1.448 Fiske og havbruk 745 0 -1 -3 -2 0 738 Industri og bergverk 509 0 -1 0 -27 0 480 Bygg, anlegg og kraft 1.131 0 -4 -1 -5 4 1.126 Handel, hotell og restaurant 597 0 -2 -3 -2 0 590 Transport og tjenesteytende n\u00e6ringer 2.067 0 -1 -17 -5 6 2.049 Eiendomsdrift 3.574 0 -20 -21 -53 18 3.497 Bedriftsmarked 10.365 0 -31 -48 -119 36 10.203 Personmarked 1.122 16.971 -2 -7 -14 929 18.998 Sum 11.487 16.971 -33 -55 -133 964 29.202 Forventet tap ubenyttet kreditt og garantier PM 0 0 0 Forventet tap ubenyttet kreditt og garantier BM -2 -3 -1 Utenom balanseposter se note 2.1.1 MORBANK 31.12.24 Utl\u00e5n til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat) FVOCI Brutto utl\u00e5n Tapsavsetninger Netto utl\u00e5n Amortisert kost Virkelig verdi (FVOCI) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Virkelig verdi over res. Total Kommuner og kommuneforetak 36 - -0 - - - 36 Forsikring og finansielle foretak 11 - -0 -0 - - 11 Jord- og skogbruk 1.469 - -1 -2 -16 5 1.455 Fiske og havbruk 823 - -2 -3 -3 - 815 Industri og bergverk 503 - -1 -1 -12 - 488 Bygg, anlegg og kraft 1.095 - -7 -15 -23 - 1.050 Handel, hotell og restaurant 694 - -1 -10 -1 - 683 Transport og tjenesteytende n\u00e6ringer 2.205 - -7 -9 -24 19 2.184 Eiendomsdrift 4.065 - -8 -39 -66 67 4.021 Bedriftsmarked 10.901 0 -28 -78 -144 92 10.743 Personmarked 896 14.845 -3 -7 -16 941 16.656 Sum 11.797 14.845 -31 -85 -160 1.033 27.400 Forventet tap ubenyttet kreditt og garantier PM 0 0 0 Forventet tap ubenyttet kreditt og garantier BM -4 -4 0 Utenom balanseposter se note 2.1.1 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 132 NOTE 21.5 OVERF\u00d8RTE BOLIGL\u00c5N TIL KREDITTFORETAK MORBANK 31.12.23 Utl\u00e5n til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat) FVOCI Brutto utl\u00e5n Tapsavsetninger Netto utl\u00e5n Amortisert kost Virkelig verdi (FVOCI) Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Virkelig verdi over res. Total Kommuner og kommuneforetak 3 0 0 0 0 0 3 Forsikring og finansielle foretak 272 0 0 -1 0 0 272 Jord- og skogbruk 1.453 0 0 -2 -24 8 1.434 Fiske og havbruk 742 0 -1 -3 -2 0 735 Industri og bergverk 508 0 -1 0 -27 0 479 Bygg, anlegg og kraft 1.126 0 -4 -1 -5 4 1.120 Handel, hotell og restaurant 596 0 -2 -3 -2 0 589 Transport og tjenesteytende n\u00e6ringer 2.038 0 -1 -17 -5 6 2.020 Eiendomsdrift 3.738 0 -22 -21 -53 18 3.660 Bedriftsmarked 10.476 0 -33 -48 -119 36 10.312 Personmarked 969 12.764 1 -7 -14 929 14.639 Sum 11.445 12.764 33 -55 -133 964 24.952 Forventet tap ubenyttet kreditt og garantier PM 0 0 0 Forventet tap ubenyttet kreditt og garantier BM -2 -3 -1 Utenom balanseposter se note 2.1.1 Banken overf\u00f8rer boligl\u00e5n til Helgeland Boligkreditt AS (100 %) og Sparebank 1 Boligkreditt 2,93 %. L\u00e5n i heleid boligkredittforetak inng\u00e5r i sin helhet i konsernet. Totalt er det overf\u00f8rt 12.648 mill.kr. i l\u00e5n med sikkerhet i bolig ved utgangen av 2024, hvorav 4.093 inng\u00e5r i konsernets balanse. L\u00e5n som overf\u00f8res er godt sikrede boligl\u00e5n innenfor panteverdi p\u00e5 75 %. Utl\u00e5nene som er solgt flyttes ut av morbankens balanse og over til boligkredittselskap. 31,5 (34,0) % av brutto utl\u00e5n eller 43,3 (47,4) % av utl\u00e5n til personkunder er overf\u00f8rt til boligkredittselskap. MORBANK KONSERN 31.12.24 31.12.24 Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi 1.998 1.998 Fleksil\u00e5n 1.242 1.242 10.650 10.650 Nedbetalingsl\u00e5n 7.313 7.313 12.648 12.648 Sum boligl\u00e5n overf\u00f8rt til kredittforetak 8.555 8.555 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 133 NOTE 21.6 RESTL\u00d8PETID HELGELAND BOLIGKREDITT AS MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.23 Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi Bokf\u00f8rt verdi Virkelig verdi 1.732 1.732 Fleksil\u00e5n 1.117 1.117 11.253 11.253 Nedbetalingsl\u00e5n 7.442 7.442 12.985 12.985 Sum boligl\u00e5n overf\u00f8rt til kredittforetak 8.559 8.559 KONSERN 31.12.24 Fra 0-3 Mnd. Fra 3 mnd til 1 \u00e5r Fra 1 -5 \u00e5r Over 5 \u00e5r Totalt Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 473 0 473 L\u00e5n opptatt av utstedelse av verdipapirer 250 558 2.372 581 3.761 Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (utstr\u00f8mmer)1 14 40 212 53 319 Sum utbetalinger 264 598 3.057 634 4.553 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner - 429 - - 429 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 801 3 98 4.204 5.107 Sertifikater og obligasjoner 50 100 - - 150 Sum innbetalinger 850 532 98 4.204 5.685 1)Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (innstr\u00f8mmer) - 33 130 43 205 31.12.23 Fra 0-3 Mnd. Fra 3 mnd til 1 \u00e5r Fra 1 -5 \u00e5r Over 5 \u00e5r Totalt Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 1.023 0 1.023 L\u00e5n opptatt av utstedelse av verdipapirer 104 911 2.107 539 3.661 Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (utstr\u00f8mmer) 7 20 79 20 126 Sum utbetalinger 111 931 3.209 559 4.810 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 0 408 0 0 408 Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 652 20 113 4.789 5.574 Sertifikater og obligasjoner 50 107 100 0 257 Sum innbetalinger 702 535 213 4.789 6.239 Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (innstr\u00f8mmer) 0 11 33 11 55 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 134 NOTE 22. FINANSIELLE INSTRUMENTER NOTE 22.1 FINANSIELLE INSTRUMENTER FORDELT P\u00c5 KATEGORI KONSERN 31.12.24 Amortisert kost Utl\u00e5n til VV Over OCI Eiendeler til v.v over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 124 0 0 0 124 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.340 0 0 0 1.340 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 11.539 18.772 1.032 0 31.343 Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 5.541 0 5.541 Finansielle derivater 0 0 0 30 30 Sum eiendeler 13.003 18.772 6.573 30 38.378 KONSERN 31.12.23 Amortisert kost Utl\u00e5n til VV Over OCI Eiendeler til v.v over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 83 0 0 0 83 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 842 0 0 0 842 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 11.509 16.730 964 0 29.203 Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 6.113 0 6.113 Finansielle derivater 0 0 0 64 64 Sum eiendeler 12.434 16.730 7.077 64 36.305 Andre finansielle forpliktelser til amortisert kost Forpliktelser til vv over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Gjeld til kredittinstitusjoner 2 0 0 2 Innskudd fra og gjeld til kunder 24.505 563 0 25.068 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5.917 0 0 5.917 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.960 0 0 1.960 Ansvarlig l\u00e5nekapital 452 0 0 452 Finansielle derivater 0 92 0 92 Sum gjeld 32.836 655 0 33.49 1 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 135 MORBANK 31.12.24 Amortisert kost Utl\u00e5n til VV Over OCI Eiendeler til v.v over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 124 124 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.813 1.813 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 11.526 14.845 1.032 27.403 Sertifikater, obligasjoner og aksjer 5.391 5.391 Finansielle derivater 30 30 Sum eiendeler 13.463 14.845 1.032 5.421 34.761 Andre finansielle forpliktelser til amortisert kost Forpliktelser til vv over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Gjeld til kredittinstitusjoner 414 0 0 414 Innskudd fra og gjeld til kunder 24.517 563 0 25.080 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3.324 0 0 3.324 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 996 0 0 996 Ansvarlig l\u00e5nekapital 452 0 0 452 Finansielle derivater 0 23 0 23 Sum gjeld 29.703 586 0 30.289 Endring i virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5n klassifisert til FVOCI som er f\u00f8rt over OCI er ikke vesentlig (lavere enn 1 mill .kr) . Andre finansielle forpliktelser til amortisert kost Forpliktelser til vv over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Gjeld til kredittinstitusjoner 320 0 0 320 Innskudd fra og gjeld til kunder 24.683 0 0 24.683 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4.497 0 0 4.497 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.602 0 0 1.602 Ansvarlig l\u00e5nekapital 352 0 0 352 Finansielle derivater 0 81 0 81 Sum gjeld 31.454 81 0 31.535 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 136 NOTE 22.2 VERDIPAPIRGJELD VERDISIKRING For verdipapirgjeld med fast rente benyttes verdisikring. Ved inng\u00e5else av sikringsforholdet dokumenterer konsernet sammenhengen mellom sikringsinstrumentene og sikringsobjektene. Konsernet dokumenterer ogs\u00e5 sin vurdering av hvorvidt derivatene som benyttes er tilstrekkelig effektive i \u00e5 utligne endringene i virkelig verdi knyttet til sikringsobjektene. Slike vurderinger dokumenteres b\u00e5de ved inng\u00e5else av sikringsforholdet og l\u00f8pende i sikringsperioden. Banken verdisikrer renterisikoen p\u00e5 individuelt niv\u00e5. Endringer i kredittspread inng\u00e5r ikke i sikret risiko. Verdiendringer knyttet til endringer i NIBOR resultatf\u00f8res og bokf\u00f8rt verdi av de sikrede fastrenteinnl\u00e5nene justeres l\u00f8pende. Bokf\u00f8rt verdi verdipapirgjeld fastrente, inklusive p\u00e5l\u00f8pte renter, utgj\u00f8r 996 (1.169) mill.kr.. Netto resultatf\u00f8rt gevinst knyttet til sikringsinstrumentene og sikringsobjektene knyttet til den sikrede risikoen var 0 mill. kr i 2024 og -1 mill. kr. i 2023. Se ogs\u00e5 note 36.1. MORBANK 31.12.23 Amortisert kost Utl\u00e5n til VV Over OCI Eiendeler til v.v over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 83 0 0 0 83 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.865 0 0 0 1.865 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 11.253 12.737 964 0 24.954 Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 0 5.866 5.866 Finansielle derivater 0 0 0 64 64 Sum eiendeler 13.201 12.737 964 5.930 32.832 Andre finansielle forpliktelser til amortisert kost Forpliktelser til vv over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 316 0 0 316 Innskudd fra og gjeld til kunder 25.156 0 0 25.156 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1.517 0 0 1.517 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.144 0 0 1.144 Ansvarlig l\u00e5nekapital 352 0 0 352 Finansielle derivater 0 33 0 33 Sum gjeld 28.485 33 0 28.518 KONSERN Inneffektivitet verdisikring over resultatet 31.12.24 31.12.23 Effektivitet knyttet til sikringsobjekter 24 70 Effektivitet knyttet til sikringsinstrumentet 24 -69 Netto inneffektivitet over resultatet 0 -1 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 137 MORBANK KONSERN 31.12.24 31.12.24 Kontrakt Virkelig verdi Til virkelig verdi over resultatet Kontrakt Virkelig verdi sum Eiendeler Forpliktelser Sum Eiendeler Forpliktelser 1.000 30 0 Renteswap-avtaler fastrente innl\u00e5n sikring 2.000 30 0 1.000 30 0 Sum finansielle derivater sikring 2.000 30 0 31.12.23 31.12.23 Kontrakt Virkelig verdi Til virkelig verdi over resultatet Kontrakt Virkelig verdi sum Eiendeler Forpliktelser Sum Eiendeler Forpliktelser 1.500 64 0 Renteswap-avtaler fastrente innl\u00e5n sikring 2.000 64 0 1.500 64 0 Sum finansielle derivater sikring 2.000 64 KONSERN Ref. Sikringsobjekt Kontraktsum Oppgj.dato Rente Regnskapslinje Valuta 1 Fastrente, innl\u00e5n 500 2026 1,88 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer NOK 2 Fastrente, innl\u00e5n 500 2028 5,20 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer NOK 3 Fastrente, innl\u00e5n 500 2029 2,22 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer NOK 4 Fastrente, innl\u00e5n 500 2032 4,28 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer NOK Ref. Sikringsinstru- ment Kontraktsum Oppgj.dato Rente Regnskapslinje Valuta 1 Renteswap, fast 500 2025 1,88 Finansielle derivater NOK 1 Renteswap, flyt -500 2025 5,25 Finansielle derivater NOK 2 Renteswap, fast 500 2028 5,20 Finansielle derivater NOK 2 Renteswap, flyt -500 2028 5,71 Finansielle derivater NOK 3 Renteswap, fast 500 2029 2,22 Finansielle derivater NOK 3 Renteswap, flyt -500 2029 5,32 Finansielle derivater NOK 4 Renteswap, fast 500 2032 4,28 Finansielle derivater NOK 4 Renteswap, flyt -500 2032 5,31 Finansielle derivater NOK Referanse 3 og 4 gjelder gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer i datterselskapet Helgeland Boligkreditt. Det betales ikke avdrag p\u00e5 sikringsinstumentene og objektene. Disse forfaller i sin helhet ved oppgj\u00f8rsdato. NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 138 NOTE 22.3 VURDERING AV VIRKELIG VERDI FINANSIELLE INSTRUMENTER FORDELT PER NIV\u00c5 Tabellen viser finansielle instrumenter til virkelig verdi i henhold til verdsettelsesmetode (IFRS13). Endringene krever presentasjon av virkelig verdim\u00e5linger pr niv\u00e5 med f\u00f8lgende niv\u00e5inndeling for m\u00e5ling av virkelig verdi. De ulike niv\u00e5ene er definert som f\u00f8lger: \u2022 Niv\u00e5 1 - Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse \u2022 Niv\u00e5 2 - Verdsettelse basert p\u00e5 andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i niv\u00e5 1) for eiendelen eller forpliktelsen \u2022 Niv\u00e5 3 - Verdsettelse basert p\u00e5 faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger) Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert p\u00e5 markedspris p\u00e5 balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en b\u00f8rs, handler, megler, n\u00e6ringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kj\u00f8pskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i niv\u00e5 1. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved \u00e5 bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig p\u00e5 konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for \u00e5 fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i niv\u00e5 2. Ikke b\u00f8rsnoterte aksjer og fastrente utl\u00e5n er klassifisert under niv\u00e5 3. Verdivurdering av aksjer der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. For papirer uten omsetning er verdi satt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende. Fastrente utl\u00e5n er vurdert til virkelig verdi (se ellers beskrivelse av verdivurdering Note1). Rentederivater som ikke er en del av sikringsbokf\u00f8ring utgj\u00f8r 1.120 mill. kr per 31.12.24 og 1.504 mill. kr. per 31.12.23. Netto renterisiko ved et parallelt renteskift p\u00e5 1 %-poeng for fastrente utl\u00e5n utgj\u00f8r -32 (-17) mill.kr. per 31.12.24, mens rentederivatene utgj\u00f8r -3 (25) mill. kr per 31.12.24. Det har ikke v\u00e6rt overf\u00f8ringer mellom niv\u00e5 1 og 2 i 2024. Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi MORBANK KONSERN 31.12.24 31.12.24 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Eiendeler Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet 0 0 1.032 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til virkelig verdi 0 0 1.032 0 4.438 953 Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi 0 4.588 953 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat 0 0 14.845 Boligl\u00e5n 0 0 18.772 0 30 0 Finansielle derivater, sikring 0 30 0 0 4.468 16.830 Sum eiendeler 0 4.618 20.757 Forpliktelser Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet 0 23 0 Finansielle derivater 0 92 0 0 23 0 Sum forpliktelser 0 92 0 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 139 Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.23 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Eiendeler Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet 0 0 964 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til virkelig verdi 0 0 964 0 5.002 872 Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi 0 5.249 864 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat 0 0 12.764 Boligl\u00e5n 0 0 16.971 0 64 0 Finansielle derivater, sikring 0 64 0 0 5.066 14.592 Sum eiendeler 0 5.313 18.799 Forpliktelser Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet 0 33 0 Finansielle derivater 0 81 0 0 33 0 Sum forpliktelser 0 81 0 Aksjer Utl\u00e5n Sum Endring i instrumentene klassifisert niv\u00e5 3 Aksjer Utl\u00e5n Sum 864 13.728 14.592 IB 864 17.935 18.799 -34 -1.259 -1.293 Avdrag og innfridd l\u00e5n -34 -1.435 -1.469 151 3402 3.553 Nye l\u00e5n 151 3.298 3.449 -28 6 -22 Verdiendring -28 6 -22 953 15.877 16.830 Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 953 19.804 20.757 Aksjer Utl\u00e5n Sum Endring i instrumentene klassifisert niv\u00e5 3 Aksjer Utl\u00e5n Sum 712 15.214 15.926 IB 712 20.052 20.764 0 -2.829 .2829 Avdrag og innfridd l\u00e5n 0 -3.489 -3.489 157 1.208 1.365 Nye l\u00e5n 157 1.308 1.465 -5 135 130 Verdiendring -5 64 59 864 13.728 14.592 Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 864 17.934 18.799 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET NOTE 22.4 VIRKELIG VERDI AV FINANSIELLE INSTRUMENTER MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 Vir- kelig verdi Balanse f\u00f8rt verdi Virkelig verdi Balanse f\u00f8rt verdi Virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter Virkelig Verdi Balanse f\u00f8rt verdi Virkelig Verdi Balanse f\u00f8rt verdi Eiendeler 83 83 124 124 Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 124 124 83 83 1.865 1.865 1.813 1.813 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.340 1.340 842 842 13.728 13.728 15.877 15.877 Utl\u00e5n til kunder til virkelig verdi 3) 19.804 19.804 17.935 17.925 11.226 11.226 11.526 11.526 Utl\u00e5n til p\u00e5 kunder til amortisert kost 1) 11.539 11.539 11.268 11.279 64 64 30 30 Finansielle derivater 30 30 64 64 5.866 5.866 5.391 5.391 Sertifikater, obligasjoner og aksjer 5.541 5.541 6.113 6.113 32.832 32.832 34.761 34.761 Totalt 38.378 38.378 36.305 36.306 Gjeld 316 316 414 414 Gjeld til kredittinstitusjoner amortisert kost 2 2 320 320 430 430 563 563 Innskudd fra og gjeld til kunder til virkelig verdi 563 563 430 430 24.723 24.726 24.517 24.517 Innskudd fra og gjeld til kunder amortisert kost 24.505 24.505 25.253 24.253 1.144 1144 996 996 Verdipapirgjeld sikring 2) 1.960 1.960 1.602 1.602 1.498 1.517 3.308 3.324 Verdipapirgjeld, amortisert kost (FRN) 2) 5.917 5.896 4.497 4.486 336 336 452 452 Ansvarlig l\u00e5n 452 452 352 352 31 31 23 23 Finansielle derivater 92 92 81 81 28.478 28.500 30.273 30289 Totalt 33.491 33.470 32.535 31.524 1) Balansef\u00f8rt verdi amortisert kost utl\u00e5n til kunder er tiln\u00e6rmet lik virkelig verdi. 2) For verdipapirgjeld og ansvarlig l\u00e5n beregnes virkelig verdi ut fra en teoretisk markedsverdivurdering basert p\u00e5 rente \u2013og spreadkurver. 3) Utl\u00e5n til virkelig verdi over resultat og utl\u00e5n til virkelig verdi over OCI NOTE 23. FINANSIELLE DERIVATER GENERELL BESKRIVELSE VALUTA OG RENTEAVTALER Renteswapper: avtaler om bytte av rentebetingelser for et avtalt bel\u00f8p over en avtalt periode. Rente og valutabytteavtaler: avtaler om \u00e5 bytte valuta- og rentebetingelser over en p\u00e5 forh\u00e5nd avtalt periode til et avtalt bel\u00f8p. SpareBank 1 Helgeland inng\u00e5r sikringsforretninger med anerkjente norske og utenlandske banker for \u00e5 redusere egen risiko. Derivatforretninger er knyttet til ordin\u00e6r bankvirksomhet og gjennomf\u00f8res for \u00e5 redusere risiko knyttet til konsernets verdipapirgjeld i finansmarkedene og for \u00e5 redusere risiko relatert til kunderettet virksomhet. Kun verdipapirgjeld knyttet til konsernets fastrenteinnl\u00e5n defineres som virkelig verdisikringer. Konsernet benytter seg ikke av kontantstr\u00f8msikring. Styret har fastsatt rammer for maksimal risiko p\u00e5 konsernets renteposisjoner. Det er etablert rutiner som s\u00f8rger for at de fastsatte rammene overholdes. De avtaler som konsernet har inng\u00e5tt er renterelaterte derivater. Dette er renteswapper knyttet til verdipapirgjeld fastrente og utl\u00e5n fastrente. Begrunnelsen for \u00e5 bruke renteswap-avtaler er at den positive eller negative verdiendringen p\u00e5 den underliggende posten for det alt vesentlige vil bli oppveid av en motsatt verdiendring i renteswappen. Bel\u00f8pene er inklusiv p\u00e5l\u00f8pte renter.NOTE 23.1 \u2013 NETTO PRESENTASJON AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Aktuelle instrumenter for styring av renterisiko vil prim\u00e6rt v\u00e6re renteswapper (rentebytteavtaler). Handel i derivater kan gj\u00f8res med ulike motparter. For \u00e5 differensiere motpartsstrukturen benyttes et utvalg av de store bankene/meglerhusene som st\u00e5r for hovedtyngden av omsetningen i renterelaterte produkter i markedet. Banken har anledning til \u00e5 motregne mellomv\u00e6rende. Bel\u00f8pene er ikke motregnet i balansen fordi transaksjonene som regel ikke gj\u00f8res opp p\u00e5 nettogrunnlag. Finansielle derivater MORBANK KONSERN 31.12.24 31.12.24 Virkelig verdi Til virkelig verdi over resultatet Virkelig verdi Kon - trakt sum eiendeler forpliktelser Kon- trakt sum eiendeler forpliktelser 1.120 0 23 Renteswap-avtaler fastrente utl\u00e5n 1.120 0 92 30 0 0 Renteswap-avtaler renteb\u00e6rende verdipapirer 30 0 0 1.150 0 23 Sum finansielle derivater til v.v. over resultat 1.150 0 92 1.000 30 0 Renteswap-avtaler fastrente verdipapirgjeld sikring 2.000 30 0 1.000 30 0 Sum finansielle derivater sikring 2.000 30 0 Finansielle derivater MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.23 Virkelig verdi Til virkelig verdi over resultatet Virkelig verdi Kon - trakt sum eiendeler forpliktelser Kon- trakt sum eiendeler forpliktelser 1.504 0 33 Renteswap-avtaler fastrente utl\u00e5n 1.504 0 81 30 0 0 Renteswap-avtaler renteb\u00e6rende verdipapirer 30 0 0 1.534 0 33 Sum finansielle derivater til v.v. over resultat 1.534 0 81 1.500 64 0 Renteswap-avtaler fastrente verdipapirgjeld sikring 2.000 64 0 1.500 64 0 Sum finansielle derivater sikring 2.000 64 0 KONSERN 31.12.24 Brutto finansielle eiendeler Finansielle eiendeler som er nettof\u00f8rt Netto finansielle eiendeler i balansen Finansielle Instrumenter Netto present. Derivater som eiendeler 30 0 30 -30 0 Derivater som forpliktelser 92 0 92 -30 62 142 NOTE 24. SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG AKSJER NOTE 24.1 SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER KONSERN 31.12.23 Brutto finansielle eiendeler Finansielle eiendeler som er nettof\u00f8rt Netto finansielle eiendeler i balansen Finansielle Instrumenter Netto present. Derivater som eiendeler 64 0 64 -64 0 Derivater som forpliktelser 81 0 81 -64 17 MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 4.970 4.410 Sertifikater og obligasjoner 4.560 5.217 32 28 Opptjente renter verdipapirer 28 32 864 953 Aksjer, andeler og egenkapitalbevis 953 864 5866 5.391 Sum sertifikater, obligasjoner 1- 2) 5.541 6.113 1) Tallene representerer maksimal kreditteksponering. 2) Konsernets forsiktige politikk p\u00e5 verdipapiromr\u00e5det videref\u00f8res og verdiendringer p\u00e5 finansielle investeringer forventes \u00e5 gjenspeile dette. Renteportef\u00f8ljen utgj\u00f8r 14,6 (14,4) % av bankens forvaltningskapital. MORBANK KONSERN 31.12.24 31.12.24 P\u00e5lydende verdi Virkelig verdi P\u00e5lydende verdi Virkelig verdi 1.507 1.512 Obligasjoner utstedt av det offentlige 1.507 1.512 100 98 Sertifikater 150 147 2.780 2.800 Andre ihendehaverobligasjoner 2.880 2.900 28 Opptjente renter verdipapirer 28 4.387 4.438 Sum sertifikater og obligasjoner 4.537 4.587 Bankens portef\u00f8lje av sertifikater og obligasjoner er vurdert til virkelig verdi, alle verdiendringene f\u00f8res over resultat. I den grad det foreligger et aktivt marked for de aktuelle verdipapirer benyttes observerbare markedspriser for \u00e5 fastsette virkelig verdi. NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 143 NOTE 25. AKSJER, ANDELER OG EGENKAPITALBEVIS TIL VIRKELIG VERDI MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.23 P\u00e5lydende verdi Virkelig verdi P\u00e5lydende verdi Virkelig verdi 1.373 1.379 Obligasjoner utstedt av det offentlige 1.373 1.379 50 49 Sertifikater 200 195 3.511 3.697 Andre ihendehaverobligasjoner 3.621 3.808 32 Opptjente renter verdipapirer 32 4.934 5.157 Sum sertifikater og obligasjoner 5.194 5.414 SpareBank 1 Helgeland har ingen obligasjoner fra Helgeland Boligkreditt AS ved \u00e5rskiftet og p\u00e5 samme tid i fjor. Blir benyttet som sikkerhet for inng\u00e5tte bytteavtaler med Norges Bank. Banken har en forsiktig verdipapirstrategi med fastsatte rammer, bl.a. minimumskrav til rating, b\u00e5de for norske og utenlandske papirer. Rammer og fullmakter revideres \u00e5rlig og er vedtatt av bankens styre. Konsernets beholdning av sertifikater og obligasjoner er i sin helhet klassifisert som oml\u00f8psmidlerl. Hensikten med sertifikat- og obligasjonsbeholdningen er \u00e5 sikre at konsernet har likviditetsreserver. Konsernets likviditetsbeholdning er definert \u00e5 ikke v\u00e6re handelsportef\u00f8lje. MORBANK OG KONSERN 31.12.24 31.12.23 Anskaffelseskost Bokf\u00f8rt verdi Anskaffelseskost Bokf\u00f8rt verdi Sum aksjer, andeler og egenkapitalbevis 928 953 847 864 Urealisert verdiendring i portef\u00f8ljen f\u00f8res over resultat under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter Selskap Org. nr. Selskapets aksjekapital Antall aksjer Kostpris Eierandel og Stemme ber.kapital Balansf\u00f8rt verdi Sparebank 1 Boligkreditt AS 988.738.387 13888 2.704.381 407 2,93 % 406 Sparebank 1 Finans Nord-Norge AS 930.060.237 1923 36.330 288 15,00 % 288 Sparebank 1 Betaling AS 916.116.749 29 886.964 50 3,22 % 63 Sparebank 1 Regnskapshuset NN AS 851.987.142 10 225 51 15,00 % 51 Eiendomsmegler 1 Nord Norge AS 931.262.041 21 3.150 24 15,00 % 26 Kredittbanken ASA 975.966.453 508 233.298 86 3,18 % 86 Sum \u00d8vrige 22 33 Sum Aksjer 928 953 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 144 NOTE 26. INVESTERINGER I DATTERSELSKAP NOTE 26.1 SPESIFIKASJON AV \u00c5RETS ENDRINGER I DATTERSELSKAP NOTE 26.2 EIERANDELER I DATTERSELSKAP NOTE 25.1 TILGANG OG AVGANG AKSJER, ANDELER OG EGENKAPITALBEVIS MORBANK OG KONSERN 31.12.24 31.12.23 Beholdning 1.1 864 712 Tilgang 151 158 Avgang 34 0 Justering til virkelig verdi -28 -6 Beholdning pr 31.12 953 864 MORBANK 31.12.24 31.12.23 Balansef\u00f8rt verdi 1.1 648 591 Tilgang/avgang 0 58 Nedskrivning 0 0 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12 648 648 MORBANK Aksjekap. Antall aksjer Eierandel Forretnings- kontor Bokf\u00f8rt verdi 31.12.2024 Bokf\u00f8rt verdi 31.12.2023 Bankbygg Mo AS 0,1 198.962 99,8 % Mo i Rana 97 97 Helgeland Boligkreditt AS 540 540 100 % Mo i Rana 540 540 AS Sparebankbygg 0,1 100 100 % Sandnessj\u00f8en 1 1 Helgland Spb.eiend.selskap AS 0,1 100 100 % Mosj\u00f8en 0,4 0,4 Storgata 73 AS 0,1 140 100 % Br\u00f8nn\u00f8ysund 9 9 Sum balansef\u00f8rt verdi 648 648 MORBANK 31.12.24 Eierandel Oml\u00f8psm. Anl.mid Korts.gjeld Langs.gjeld Egenkapital Bokf\u00f8rt verdi Bankbygg Mo AS 99,8 % 2 206 1 130 77 97 Helgeland Boligkreditt AS 100 % 4.601 0 473 3.557 571 540 AS Sparebankbygg 100 % 2 11 0 11 2 1 Helgland Spb.eiend. selskap AS 100 % 4 17 1 8 12 0,4 Storgata 73 AS 100 % 2 8 0 2 7 1 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 145 NOTE 27. TILKNYTTEDE OG FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER MORBANK 31.12.23 Eierandel Oml\u00f8psm. Anl.mid Korts.gjeld Langs.gjeld Egenkapital Bokf\u00f8rt verdi Bankbygg Mo AS 99,8 % 51 180 4 148 80 97 Helgeland Boligkreditt AS 100 % 5.085 0 1.022 3.493 570 540 AS Sparebankbygg 100 % 6 12 0 16 2 1 Helgland Spb.eiend. selskap AS 100 % 2 19 1 9 11 0,4 Storgata 73 AS 100 % 3 8 0 4 6 9 Eierandel Inntekter Kostnader Resultat Bankbygg Mo AS 99,8 % 18 21 -3 Helgeland Boligkreditt AS 100 % 274 251 23 AS Sparebankbygg 100 % 3 2 0 Helgland Spb.eiend.selskap AS 100 % 5 4 1 Storgata 73 AS 100 % 3 1 1 Eierandel Inntekter Kostnader Resultat Bankbygg Mo AS 99,8 % 13 18 -6 Helgeland Boligkreditt AS 100 % 244 223 22 AS Sparebankbygg 100 % 3 3 0 Helgland Spb.eiend.selskap AS 100 % 5 4 1 Storgata 73 AS 100 % 3 3 1 Samarbeidende SpareBanker AS, SpareBank 1 SamSpar AS og Samarbeidene SpareBanker Utvikling DA SpareBank 1 Helgeland sitt eierskap i SamSpar er av strategisk karakter. Investeringen er en del SpareBank 1 Helgelands inntredene i SpareBank 1-alliansen. Ved utgangen av \u00e5ret har SpareBank 1 Helgeland en eierandel p\u00e5 4,1 % i Samarbeidene SpareBanker AS, 4,5 % i SpareBank 1 Samspar AS og 5,3 % i Samarbeidende SpareBanker Utvikling DA. Foretakene er definert som felleskontrollerte virksomheter, og er s\u00e5ledes innregnet til kostpris, med p\u00e5f\u00f8lgende m\u00e5linger etter egenkapitalmetoden. Hvor det ikke foreligger endelige regnskapstall er det benyttet prognoser. MORBANK OG KONSERN 31.12.24 31.12.23 Balanse 100 % eierandel Aksjekap Kostpris Antall aksjer Eierandel i % Bokf\u00f8rt verdi Bokf\u00f8rt verdi Samarbeidende Sparebanker AS 373 191 38..095 4,1 % 183 134 SpareBank 1 SamSpar AS 16 9 40.020 4,5 % 9 6 Samarbeidende Sparebanker utvikling DA 7 6.791.920 5,3 % 5 1 Sum investering i TS og FKV 198 142 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 146 NOTE 27.1 SPESIFIKASJON AV \u00c5RETS ENDRINGER I TILKNYTTEDE SELSKAP OG FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER MORBANK OG KONSERN 31.12.24 Balanse 100 % eierandel Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Samarbeidende Sparebanker AS 2.443 0 690 2 688 SpareBank 1 SamSpar AS 75 47 145 145 0 Samarbeidende Sparebanker utvikling DA 151 1 368 367 1 Sum 2.669 48 1.203 514 689 Samarbeidende Sparebanker AS 4,1 % 100 0 28 0 28 SpareBank 1 SamSpar AS 4,5 % 3 2 7 7 0 Samarbeidende Sparebanker utvikling DA 5,3 % 8 0 20 19 0 Sum 111 2 54 26 28 MORBANK OG KONSERN 31.12.23 Balanse 100 % eierandel Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat Samarbeidende Sparebanker AS 1.781 0 -23 6 -29 SpareBank 1 SamSpar AS 82 54 129 127 2 Samarbeidende Sparebanker utvikling DA 150 1 349 343 6 Sum 2.013 55 455 476 -21 Samarbeidende Sparebanker AS 3,4 % 60 0 -1 0 -1 SpareBank 1 SamSpar AS 3,2 % 3 2 4 4 0 Samarbeidende Sparebanker utvikling DA 3,2 % 5 0 11 11 0 Sum 67 2 14 15 -1 MORBANK OG KONSERN Endring balansef\u00f8rt verdi tilknyttet og felleskontrollert virksomhet 31.12.24 31.12.23 Balansef\u00f8rt verdi 1.1 142 145 Tilgang 34 20 Avgang 0 0 Ek-endringer 0 -6 Resultatandel 22 -1 Andre endringer 0 0 Utbytte 0 -17 Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12 198 142 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 147 NOTE 27.2 STRATEGISKE INVESTERINGER, IKKE BETYDELIG FOR INNFLYTELSE NOTE 28. N\u00c6RST\u00c5ENDE PARTER NOTE 28.1 KONSERNINTERNE ELIMINERINGER / TRANSAKSJONER Banken har strategiske investeringer i SpareBank 1 Betaling (3,22 %), leasingselskapet SpareBank 1 Finans Nord-Norge (15 %) og Eiendomsmegler 1 Nord-Norge (15 %), SpareBank 1 Regnskapshuset Nord- Norge (15 %) og SpareBank 1 Boligkreditt (2,93 %) og Kredittbanken ASA (3,18). Disse selskapene er ikke konsolidert inn i bankens regnskap eller behandlet som tilknyttet selskap, og er innregnet til kost med p\u00e5f\u00f8lgende m\u00e5ling til virkelig verdi. I tillegg har konsernet et indirekte eierskap i SpareBank 1 Gruppen p\u00e5 0,80 % gjennom eierposisjonen i Samarbeidene SpareBanker AS. SpareBank 1 Helgeland definerer datterselskapene og tilknyttede selskaper som n\u00e6rst\u00e5ende parter. Transaksjoner mellom morbank, konsernselskaper og tilknyttede selskaper foretas i samsvar med vanlige forretningsmessige vilk\u00e5r og prinsipper. Opplysningene gis i henhold til IAS 24 \u201dOpplysninger om n\u00e6rst\u00e5ende parter\u201d. Tilittsvalgte og ansatte l\u00e5neforhold er beskrevet i note 28.2, en n\u00e6rmere beskrivelse av godtegj\u00f8relser o.l. fremg\u00e5r av godtegj\u00f8relsesrapporten som er publisert p\u00e5 selskapets hjemmeside. KONSERN OG MORBANK 31.12.24 31.12.23 Resultatregnskap Mottatte renter og kredittprovisjonsinntekter fra datterselskap 70 49 Mottatt utbytte / konsernbidrag 22 29 Innskuddsrenter til datterselskap 10 9 Husleiekostnader 24 18 Forvaltingshonorar 5 6 Balanse Utl\u00e5n til datterselskaper 624 1.200 Obligasjon med fortrinnsrett 0 0 Innskudd fra datterselskaper 424 469 Fordring p\u00e5 utbytte 24 22 HELGELAND BOLIGKREDITT AS (EIERANDEL 100 %) Overf\u00f8rte l\u00e5n per 31.12.24 utgj\u00f8r totalt 4.093 (4.427) mill. kr. Obligasjoner med fortrinnsrett i boligkredittselskapet utgj\u00f8r 3.549 (3.438) mill. kr hvorav 0(0) mill. kr er kj\u00f8pt av SpareBank 1 Helgeland. Driftskreditt p\u00e5 1,5 mrd kr er per 31.12.24 trukket med 473 mill. kr. I tillegg har selskapet en trekkfasilitet p\u00e5 1.500 mill. kr (med l\u00f8petid > ett \u00e5r) gitt av SpareBank 1 Helgeland. Trekkfasiliteten skal dekke betalingsforpliktelser i sikkerhetsmassen for en rullerende 12 m\u00e5neders periode, og er i sin helhet ubenyttet. Avtalene er inng\u00e5tt etter prinsipp om armlengdes avstand. I konsernregnskapet er effektene av fasilitetene eliminert. I konsernregnskapet er effektene av fasilitetene eliminert. SBH har mottatt utbytte p\u00e5 21,5 mill. kr i 2024. BANKBYGG MO AS (EIERANDEL 99,8%) Bankbygg Mo As, banken flyttet tilbake til lokalene v\u00e5ren 2023, og er hovedkontoret i Mo i Rana leies av Bankbygg Mo AS. NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 148 NOTE 28.2 TILLITSVALGTES OG ANSATTES L\u00c5NEFORHOLD NOTE 29. UTSATT SKATTEFORDEL MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 (bel\u00f8p i mill. kr.) 31.12.24 31.12.23 292 329 Ansatte 446 414 28 27 Styret 42 39 40 46 Forstanderskapet 73 82 360 402 Sum utl\u00e5n til tillitsvalgte og ansatte 561 535 Rentesats p\u00e5 l\u00e5n til ansatte har v\u00e6rt lavere enn kunderenten for 2024. Denne l\u00e5nefordelen utgj\u00f8r 6,5 (6,0) mill. kr beregnet ut fra maks l\u00e5nebel\u00f8p. MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 Midlertidige forskjeller: 31.12.24 31.12.23 Positive midlertidige forskjeller 7 7 \u00d8vrige midlertidige forskjeller 7 7 7 7 Sum positive midlertidige forskjeller 7 7 2 2 Utsatt skatt 2 2 Negative midlertidige forskjeller 41 31 Verdiendring renteb\u00e6rende verdipapirer 31 41 0 0 Driftsmidler 8 16 17 15 Pensjonsforpliktelse 15 17 28 21 Andre forskjeller 21 28 86 67 Sum negative midlertidige forskjeller 75 102 0 0 Fremf\u00f8rbart underskudd 29 21 86 67 Sum negative midlertidige forskjeller 103 123 22 17 Utsatt skattefordel 26 31 20 15 Netto utsatt skattefordel 24 29 Utdeling av utbytte til morbankens egenkapitalbeviseiere p\u00e5virker verken konsernets betalbare eller utsatte skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet p\u00e5 grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer ved utgangen av regnskaps\u00e5ret mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved bruk av gjeldsmetoden. Utsatt skatt nettof\u00f8res n\u00e5r konsernet har en juridisk rett til \u00e5 motregne utsatt skattefordel mot utsatt skatt i balansen NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 149 NOTE 30. VARIGE DRIFTSMIDLER MORBANK KONSERN 31.12.24 31.12.24 Totalt Maskiner, utstyr, inventar og biler Bygninger og annen fast eiendom Bygninger og annen fast eiendom Maskiner, utstyr, inventar og biler Totalt 299 234 66 Anskaffelseskost per 01.01 377 239 616 4 3 1 Tilgang 33 4 37 0 0 0 Avgang 0 303 237 67 Anskaffelseskost per 31.12 410 243 652 261 207 54 Akk. av- og nedskrivninger per 01.01 145 220 365 11 11 0 \u00c5rets avskrivninger 10 11 21 0 0 0 Avgang akk. av- og nedskrivninger 272 218 54 Akk. av- og nedskrivning per 31.12 155 231 386 32 19 13 Bokf\u00f8rt verdi per 31.12 254 12 265 10-33 % 3-4 % Prosentsatser for ordin\u00e6re avskrivninger 3-4 % 10-33 % 3-10 \u00e5r 30 \u00e5r \u00d8konomisk levetid *) 30 \u00e5r 3-10 \u00e5r *) \u00d8konomisk levetid for det enkelte driftsmiddel er lagt til grunn. MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.23 Totalt Maskiner, utstyr, inventar og biler Bygninger og annen fast eiendom Bygninger og annen fast eiendom Maskiner, utstyr, inventar og biler Totalt 282 220 63 Anskaffelseskost per 01.01 326 225 551 17 14 3 Tilgang 51 14 65 0 0 0 Avgang 0 0 0 299 234 66 Anskaffelseskost per 31.12 377 239 616 246 193 54 Akk. av- og nedskrivninger per 01.01 136 205 341 15 15 0 \u00c5rets avskrivninger 9 15 24 0 0 Avgang akk. av- og nedskrivninger 261 207 54 Akk. av- og nedskrivning per 31.12 145 220 365 39 27 12 Bokf\u00f8rt verdi per 31.12 232 19 250 10-33 % 3-4 % Prosentsatser for ordin\u00e6re avskrivninger 3-4 % 10-33 % 3-10 \u00e5r 30 \u00e5r \u00d8konomisk levetid *) 30 \u00e5r 3-10 \u00e5r *) \u00d8konomisk levetid for det enkelte driftsmiddel er lagt til grunn. NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 150 NOTE 31. IMMATERIELLE EIENDELER MORBANK KONSERN 31.12.24 31.12.24 Totalt Immaterielle eiendeler Goodwill Goodwill mmaterielle eiendeler Totalt 108 62 46 Anskaffelseskost per 01.01 46 62 108 0 0 0 Tilgang 0 0 0 0 0 0 Avgang 0 0 108 62 46 Anskaffelseskost per 31.12 46 62 108 25 23 2 Akk. av- og nedskrivninger per 01.01 2 23 25 10 10 0 \u00c5rets avskrivninger 0 10 10 0 Avgang akk. av- og nedskrivninger 35 33 2 Akk. av- og nedskrivning per 31.12 2 33 35 73 29 44 Bokf\u00f8rt verdi per 31.12 44 29 73 Immaterielle eiendeler og goodwill gjelder i all hovedsak virksomhetsoverdragelsen i 2021. Immaterielle eiendeler avskri- ves over 5-7 \u00e5r. Det foretas en \u00e5rlig verdivurdering av goodwill og nedskrives dersom det er grunnlag for det. MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.23 Totalt Immaterielle eiendeler Goodwill Goodwill mmaterielle eiendeler Totalt 108 62 46 Anskaffelseskost per 01.01 46 62 108 Tilgang 0 0 0 Avgang 0 0 108 62 46 Anskaffelseskost per 31.12 46 62 108 14 12 2 Akk. av- og nedskrivninger per 01.01 2 12 14 10 10 0 \u00c5rets avskrivninger 0 10 10 Avgang akk. av- og nedskrivninger 24 23 2 Akk. av- og nedskrivning per 31.12 2 23 25 83 39 44 Bokf\u00f8rt verdi per 31.12 44 39 83 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 151 NOTE 32. ANDRE EIENDELER NOTE 33. UTENLANDSK VALUTA NOTE 34. GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 (bel\u00f8p i mill. kr.) 31.12.24 31.12.23 3 3 Diverse interimskonti 3 3 76 150 Fordring eiendom/Bruksrett leiekontrakter 7 9 35 25 Forskuddsbetalte kostnader 25 36 20 15 Utsatt skattefordel 24 29 1 0 Overtatte eiendommer 0 1 135 193 Sum andre eiendeler 59 81 MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 (bel\u00f8p i mill. kr.) 31.12.24 31.12.23 16 414 Gjeld til kredittinstitusjoner uten l\u00f8petid 2 20 300 0 Andre langsiktige l\u00e5n 0 300 316 414 Sum gjeld til kredittinstitusjoner 2 320 Konsernet har en ikke vesentlig beholdning av utenlandsk valuta tilgjengelig i minibank. Konsernet har ingen transaksjoner i utenlandsk valuta av betydning, men har stilt garanti for valutal\u00e5n forvaltet av valutabank p\u00e5 vegne av SpareBank 1 Helgeland. Se note 2.3.1, valutarisiko. KONSERN OG MORBANK NOTE 35. INNSKUDD FRA KUNDER NOTE 35.1 INNSKUDD FRA KUNDER FORDELT P\u00c5 N\u00c6RING MORBANK KONSERN % 31.12.23 % 31.12.24 Innskudd fordelt p\u00e5 n\u00e6ring 31.12.24 % 31.12.23 % 2,1 % 520 0,9 % 234 Forsikring og finansielle foretak 234 0,9 % 112 0,5 % 11,3 % 2.835 7,0 % 1.751 Fylkeskommuner og kommuner 1.751 7,0 % 2.835 11,5 % 1,5 % 367 1,5 % 386 Jord- og skogbruk 386 1,5 % 367 1,5 % 3,2 % 809 3,2 % 795 Fiske og havbruk 795 3,2 % 809 3,3 % 1,1 % 276 1,2 % 295 Industri og bergverk 295 1,2 % 276 1,1 % 4,8 % 1.203 4,0 % 1.000 Bygg, anlegg og kraft 1.000 4,0 % 1.203 4,9 % 2,7 % 667 2,4 % 611 Varer, hotell og restaurant 611 2,4 % 667 2,7 % 9,7 % 2.435 10,8 % 2.717 Transport og tjenesteytende n\u00e6ringer 2.717 10,8 % 2.435 9,9 % 3,2 % 807 3,5 % 888 Eiendomsdrift 876 3,5 % 742 3,0 % 39,4 % 9.919 34,6 % 8.677 N\u00e6ring 8.665 34,6 % 9.446 38,3 % 60,6 % 15.239 65,4 % 16.403 Personmarked 16.403 65,4 % 15.237 61,7 % 100,0 % 25.156 100,0 % 25.080 Sum 25.068 100,0 % 24.683 100,0 % NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 152 NOTE 35.2 INNSKUDD FRA KUNDER, GEOGRAFISK FORDELING Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon m.v. av finansinstitusjoner p\u00e5legger alle sparebanker \u00e5 v\u00e6re medlem av Bankenes Sikringsfond. Fondet plikter \u00e5 dekke tap som en innsky- ter har p\u00e5 innskudd i en medlemsinstitusjon med inntil 2 mill. kr av det samlede innskudd. INNSKUDD FRA KUNDER PER 31.12.24 (KONSERN) Innskudd fra kunder utgj\u00f8r 25,1 (24,7) mrd, herav 8,7 (9,4) mrd er innskudd fra bedriftsmarkedskunder. Grafen ovenfor viser sektorfordeling, med vekst i transport og tjenesteytende sektor. Andel av innskudd fra personkunder utgj\u00f8r 65,4 (61,7) %. Av innskuddene er 88,7 (91,7) % innskudd fra kunder p\u00e5 Helgeland. MORBANK KONSERN 31.12.24 %-andel 31.12.24 %-andel 22.253 88,7 % Helgeland 22.243 88,7 % 2.604 10,4 % Norge for \u00f8vrig 2.603 10,4 % 223 0,9 % Utenfor Norge 223 0,9 % 25.080 100,0 % Sum 25.068 100,0 % MORBANK KONSERN 31.12.23 %-andel 31.12.23 %-andel 23.153 92,0 % Helgeland 22.680 91,9 % 1.788 7,1 % Norge for \u00f8vrig 1.788 7,2 % 215 0,9 % Utenfor Norge 215 0,9 % 25.156 100,0 % Sum 24.683 100,0 % NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 153 NOTE 35.3 INNSKUDD FRA KUNDER, ULIKE INNSKUDDSFORMER NOTE 36. GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER NOTE 36.1 SPESIFIKASJON AV OBLIGASJONSL\u00c5N MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 11.165 11.129 Ordin\u00e6re vilk\u00e5r uten oppsigelse uten avtalt l\u00f8petid 11.117 11.100 11.810 11.474 Spesielle vilk\u00e5r kundeinnskudd uten avtalt l\u00f8petid 11.474 11.402 1.751 1.914 Spesielle vilk\u00e5r kundeinnskudd med avtalt l\u00f8petid 1.914 1.751 430 563 Likviditetsinnskudd kunder med avtalt l\u00f8petid 563 430 25.156 25.080 Sum innskudd fra og gjeld til kunder 25.068 24.683 MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 2.661 4.320 Obligasjonsl\u00e5n 7.879 6.109 0 0 Egne obligasjoner 0 -10 2.661 4.320 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 7.879 6.099 All verdipairgjeld er i norske kroner. KONSERN 31.12.24 Forfall Verdipapirgjeld Egenbeholdning Netto p\u00e5lydende Obligasjonsl\u00e5n frn. 2025 1.076 0 1.076 Obligasjonsl\u00e5n frn. 2026 500 0 500 Obligasjonsl\u00e5n, fast rente 2026 500 0 500 Obligasjonsl\u00e5n frn. 2027 1.000 0 1.000 Obligasjonsl\u00e5n, fast rente 2028 500 0 500 Obligasjonsl\u00e5n frn. 2028 500 0 500 Obligasjonsl\u00e5n, fast rente 2029 500 0 500 Obligasjonsl\u00e5n frn. 2029 1.000 0 1.000 Obligasjonsl\u00e5n frn. 2030 1.800 0 1.800 Sum obligasjonsl\u00e5n 2032 500 0 500 Obligasjonsl\u00e5n, fast rente Sum obligasjonsl\u00e5n NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 154 KONSERN 31.12.23 Forfall Verdipapirgjeld Egenbeholdning Netto p\u00e5lydende Obligasjonsl\u00e5n, fast rente 2024 130 0 130 Obligasjonsl\u00e5n frn. 2024 979 10 969 Obligasjonsl\u00e5n frn. 2025 2.000 0 2000 Obligasjonsl\u00e5n frn. 2026 500 0 500 Obligasjonsl\u00e5n, fast rente 2026 500 0 500 Obligasjonsl\u00e5n frn. 2027 500 0 500 Obligasjonsl\u00e5n, fast rente 2028 500 0 500 Obligasjonsl\u00e5n frn. 2028 500 0 500 Obligasjonsl\u00e5n, fast rente 2029 500 0 500 Sum obligasjonsl\u00e5n 6.109 10 6.099 FINANSIERING Likviditetsrisikoen reduseres gjennom \u00e5 spre verdipapirgjelden p\u00e5 ulike- markeder, innl\u00e5nskilder, instrumenter og l\u00f8petider. Konsernets andel av langsiktig funding per 31.12.24 var 86,3 (78,1) %. Obligasjoner med fortrinnsrett inng\u00e5r i verdipapirgjeld i konsernet med 3,5 (3,4) mrd. kr. LTV i sikkerhetsmassen 51 (50) %. Innskudd er viktig finansieringskilde og konsernet har god innskuddsdek- ning. SPESIFIKASJON AV OBLIGASJONSL\u00c5N MORBANK 31.12.24 Forfall Verdipapirgjeld Egenbeholdning Netto p\u00e5lydende Obligasjonsl\u00e5n frn. 2025 296 0 296 Obligasjonsl\u00e5n frn. 2026 500 0 500 Obligasjonsl\u00e5n, fast rente 2026 500 0 500 Obligasjonsl\u00e5n frn. 2027 1.000 0 1.000 Obligasjonsl\u00e5n, fast rente 2028 500 0 500 Obligasjonsl\u00e5n frn. 2029 500 0 500 Obligasjonsl\u00e5n frn. 2030 1000 0 1.000 Sum obligasjonsl\u00e5n 4.296 0 4.296 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 155 MORBANK 31.12.23 Forfall Verdipapirgjeld Egenbeholdning Netto p\u00e5lydende Obligasjonsl\u00e5n, fast rente 2024 130 0 130 Obligasjonsl\u00e5n frn. 2025 500 0 500 Obligasjonsl\u00e5n frn. 2026 500 0 500 Obligasjonsl\u00e5n, fast rente 2026 500 0 500 Obligasjonsl\u00e5n frn. 2027 500 0 500 Obligasjonsl\u00e5n, fast rente 2028 500 0 500 Sum obligasjonsl\u00e5n 2.630 0 2.630 MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 2.630 4.296 Obligasjonsl\u00e5n 7.877 6.099 14 -4 Verdijustering -56 -30 17 29 P\u00e5l\u00f8pte renter 58 30 2.661 4.320 Sum verdipapirgjeld 7.879 6.099 KONSERN Endring i verdipapirgjeld totalt 31.12.23 Emittert Forfalt/innl\u00f8st \u00d8vr.endringer 31.12.24 Obligasjonsl\u00e5n, nominell verdi 6.099 5.011 -3.234 0 7.876 Verdijustering -30 -26 -56 P\u00e5l\u00f8pte renter 30 28 58 Totalt 6.099 1 7.878 KONSERN Endring i verdipapirgjeld totalt 31.12.22 Emittert Forfalt/innl\u00f8st \u00d8vr.endringer 31.12.23 Obligasjonsl\u00e5n, nominell verdi 7.507 2.714 -4.122 0 6.099 Verdijustering -62 32 -30 P\u00e5l\u00f8pte renter 31 -1 30 Totalt 7.476 31 6.099 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 156 KONSERN Endring i verdipapirgjeld sikring 31.12.22 Emittert Forfalt/innl\u00f8st \u00d8vr.endringer 31.12.23 Obligasjonsl\u00e5n, sikring nominell- verdi 1.777 1.023 -1.193 9 1.616 Verdijustering -62 32 -30 P\u00e5l\u00f8pte renter 19 -5 14 Totalt 1.734 36 1.600 KONSERN Endring i verdipapirgjeld amortisert kost 31.12.23 Emittert Forfalt/innl\u00f8st \u00d8vr.endringer 31.12.24 Obli. amortisert kost nominell verdi 4.483 4.511 -3.104 -14 5.876 P\u00e5l\u00f8pte renter 14 28 42 Totalt 4.497 14 5.918 KONSERN Endring i verdipapirgjeld sikring 31.12.23 Emittert Forfalt/innl\u00f8st \u00d8vr.endringer 31.12.24 Obligasjonsl\u00e5n sikring, nominell verdi 1.616 500 -130 14 2.000 Verdijustering -30 -26 -56 P\u00e5l\u00f8pte renter 16 0 16 Totalt 1.602 -12 1.960 MORBANK Endring i verdipapirgjeld amortisert 31.12.23 Emittert Forfalt/innl\u00f8st \u00d8vr.endringer 31.12.24 Obl.,amortisert kost nominell verdi 1.511 2.204 -408 -12 3.295 p\u00e5l\u00f8pte renter 6 23 29 Totalt 1.517 3.324 Endring i verdip.gj. amortisert kost 31.12.22 Emittert Forfalt/innl\u00f8st \u00d8vr.endringer 31.12.23 Obli., amortisert kost nominell verdi 5.729 1.691 -2.929 -9 4.483 P\u00e5l\u00f8pte renter 12 4 16 Totalt 5.741 -5 4.499 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 157 MORBANK Endring i verdipapirgjeld amortisert 31.12.22 Emittert Forfalt/innl\u00f8st \u00d8vr.endringer 31.12.23 Obl.,amortisert kost nominell verdi 1.650 -131 -8 1.511 p\u00e5l\u00f8pte renter 5 1 6 Totalt 1.655 1.517 MORBANK Endring i verdipapirgjeld sikring 31.12.23 Emittert Forfalt/innl\u00f8st \u00d8vr.endringer 31.12.24 Obl., l\u00e5n sikring 1.120 0 -130 10 1.000 Verdijusteringer 13 -17 -4 p\u00e5l\u00f8pte renter 11 -11 0 Totalt 1.144 -18 996 MORBANK Endring i verdipapirgjeld sikring 31.12.22 Emittert Forfalt/innl\u00f8st \u00d8vr.endringer 31.12.23 Obl. l\u00e5n sikringds 1.481 823 -1.193 9 1.120 Verdijusteringer -37 51 13 p\u00e5l\u00f8pte renter 18 -7 11 Totalt 1.462 53 1.144 MORBANK Endring i ansvarlig l\u00e5n 31.12.23 Emittert Forfalt/innl\u00f8st \u00d8vr.endringer 31.12.24 Obl.,amortisert kost nominell verdi 350 100 0 0 450 Verdijustering -1 -1 p\u00e5l\u00f8pte renter 3 3 Totalt 352 100 - 0 452 NOTE 37. ANDRE FORPLIKTELSER MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 35 32 Annen kortsiktig gjeld 11 35 147 153 Betalbar skatt 160 151 182 185 Sum annen gjeld 171 186 22 24 P\u00e5l\u00f8pte feriepenger og arbeidsgiveravgift 24 22 92 166 Leieforplktelser 20 31 11 21 Andre p\u00e5l\u00f8pte kostnader 21 11 125 211 Sum p\u00e5l\u00f8pte kostnader og forskuddsbetalte inntekter 65 64 17 15 Netto pensjonsforpliktelser (note 12) 15 17 7 7 Avsetning til tap p\u00e5 ubenyttet kreditt, innvilget ikke diskonterte l\u00e5n og garantier 7 7 24 22 Sum p\u00e5l\u00f8pte forpliktelser 22 24 331 418 Sum andre forpliktelser 258 274 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 158 NOTE 38. UBENYTTEDE TREKKFASILITETER NOTE 39. ANSVARLIG KAPITAL OG FONDSOBLIGASJON KONSERN OG MORBANK 31.12.24 31.12.23 Kortsiktig trekkfasilitet, 1\u00e5r 900 900 Sum ubenyttede trekkfasiliteter 900 900 Konsernets samlede likviditetsreserver vurderes \u00e5 v\u00e6re tilfredsstillende. KONSERN OG MORBANK Konsernet har i tillegg: 31.12.24 31.12.23 Overskuddslikviditet i Norges Bank pr 31.12 110 66 Obligasjoner til flytende rente; rente fastsettes forskuddsvis for 3 m\u00e5neder av gangen. Konsernets obli- gasjoner tilbakebetales ved forfall, dersom avtale tillater det og konsernet \u00f8nsker det kan l\u00e5net tilbake- betales tidligere. Konsernet har ikke misligholdt l\u00e5nte midler i l\u00f8pet av regnskaps\u00e5ret. Det gjelder b\u00e5de hovedstol, betaling av renter og/eller innl\u00f8sningsbel\u00f8p. PANTSTILLELSER Oversikt over konsernets pantstillelser fremkommer av note 43. FORPLIKTENDE AVTALER OM ANSKAFFELSER AV EIENDOM, ANLEGG OG UTSTYR. Konsernet har ikke inng\u00e5tt vesentlige forpliktende avtaler om anskaffelse av eiendom, anlegg og utstyr. RETTSTVISTER Konsernet er ikke involvert i rettstvister som vurderes \u00e5 ha betydning for konsernets soliditet eller l\u00f8nnsomhet. MORBANK OG KONSERN Instrument Opptaks\u00e5r P\u00e5lydende Rente Innl\u00f8sningsrett Forfall 31.12.24 31.12.23 Ansvarlig l\u00e5n 2023 MNOK 200 3 mnd. Nibor + 195 bp Call 11.04.2033 16.08.2033 200 200 Ansvarlig l\u00e5n 2023 MNOK 150 3 mnd. Nibor + 245 bp Call 16.02.2034 16.02.2034 150 150 Ansvarlig l\u00e5n 2024 MNOK 100 3 mnd.Nibor +250 bp Call 05.03.2025 11.04.2035 100 0 Fondsobligasjon 2021 MNOK 300 3 mnd.Nibor +250 bp Call 14.09.2031 01.12.2099 300 300 Fondsobligasjon 2021 MNOK 100 3 mnd.Nibor +260 bp Call 14.09.2031 01.12.2099 100 100 850 750 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 159 NOTE 40. KAPITALDEKNING MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 5.029 5.197 Sum balansef\u00f8rt egenkapital 5.222 5.051 -398 -398 Annen godkjent kjernekapital (FO) -398 -398 -56 -63 Fradrag investering i SpareBank 1 Betaling -63 -56 0 0 Fradrag \u00f8vrige eierandeler i finansinstitusjoner 0 0 -8 -8 Fradrag forsvarlig verdsettelse -9 -9 0 0 Fradrag andel resultat som ikke medregnes i ren kjernekapital 0 0 -76 -66 Fradrag immaterielle eiendeler -66 -76 -357 -279 Fradrag avsatt utbytte klassifisert som egenkapital -279 -357 -4 -6 Andre fradrag -5 -4 Effekt av forholdsmessig konsolidering p\u00e5 ren kjernekapital -146 -126 4.129 4.377 Sum ren kjernekapital 4.256 4.024 0 0 Fradrag eierandeler i finansinstitusjoner 0 398 398 Annen godkjent kjernekapital (FO) 398 398 Effekt av forholdsmessig konsolidering p\u00e5 kjernekapital 55 45 4.528 4.776 Sum kjernekapital 4.709 4.468 350 450 Ansvarlig l\u00e5nekapital 450 350 0 0 Fradrag eierandeler i finansinstitusjoner 0 0 Effekt av forholdsmessig konsolidering p\u00e5 tilleggskapital 76 70 350 450 Sum tilleggskapital 525 420 4.877 5.225 Sum netto ansvarlig kapital 5.234 4.888 18.699 20.544 Risikovektet balanse 23.905 22.090 22,08 % 21,28 % Ren kjernekapitaldekning i % 17,80 % 18,22 % 24,21 % 23,21 % Kjernekapitaldekning i % 19,70 % 20,23 % 26,08 % 25,40 % Totalkapitaldekning i % 21,90 % 22,13 % 14,00 % 14,00 % Minstekrav ren kjernekapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i % 15,24 % 15,24 % 15,50 % 15,50 % Minstekrav kjernekapitaldekning inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i % 17,15 % 17,15 % 17,50 % 17,50 % Minstekrav kapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i % 19,70 % 19,70 % 3.272 3.601 Minimumskrav ansvarlig kapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg 4.709 4.352 1.605 1.625 Tilgjengelig ansvarlig kapital etter bufferkrav og pilar II tillegg 525 536 38.207 40.432 Uvektet beregningsgrunnlag 51.310 48.923 11,9 % 11,8 % Uvektet kjernekapital (LR) 9,2 % 9,1 % Fra 31.12.23 er lovbestemt minstekrav for ren kjernekapitaldekning p\u00e5 14,0 %. Banken har et Pilar 2 tillegg p\u00e5 2,2 %. M\u00e5ltalltallet for ren kjerne- og totalkapitaldekning er p\u00e5 1,3 prosentpoeng over regulatoriske krav, p\u00e5 n\u00e5v\u00e6rende tidspunkt utgj\u00f8r dette henholdsvis 16,5 %, og 21,0 %. Konsernets uvektedede bereg- ningsgrunnlag utgj\u00f8r 48.575 noe som utgj\u00f8r en uvektet kjernekapital p\u00e5 9,2 % ved utgangen av \u00e5ret. SpareBank 1 Helgeland har benytter standardmetoden for beregning av kredittrisiko og basismetoden ved beregning av operasjonell risiko. Per 31.12.24 inng\u00e5r SpareBank 1 Boligkreditt, Kredittbanken ASA og SpareBank 1 Finans Nord-Norge inkludert i den forholdsmessige konsolideringen. NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 160 MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 Beregningsgrunnlag 31.12.24 31.12.23 5 3 Stater og sentralbanker 3 5 184 229 Lokale og regionale myndigheter 229 184 507 483 Institusjoner 286 245 1.823 1.945 Foretak 1.948 1.825 2.442 2.060 Massemarkedsengasjementer 2.091 2.524 8.719 10.192 Engasjementer med pant i eiendom 11.526 10.113 417 426 Forfalte engasjementer 428 417 606 580 Obligasjoner med fortrinnsrett 232 272 177 283 H\u00f8yrisikoengasjement 283 177 0 0 Andeler i verdipapirfond 0 0 1.768 1.918 Egenkapitalposisjoner 1.271 1.120 196 267 \u00d8vrige engasjementer 391 399 16.843 18.387 Beregningsgrunnlag kredittrisiko 18.688 17.280 1.829 2.168 Bergningsgrunnlag operasjonell risiko 2.227 1.841 28 19 CVA tillegg 28 41 0 0 Andre fradrag/tillegg i bergningsgrunnlaget 0 0 18.699 20.575 Risikovektet balanse 20.943 19.162 Forholdsmessig andel bergningsgrunnlag samarbeidende grupper 3.742 3.629 Fradrag intern eliminering samarbeidende grupper -780 -701 Risikovektet balanse etter forholdsmessig konsolidering 23.905 22.090 NOTE 41. EGENKAPITALBEVIS NOTE 41.1 FORDELING AV EGENKAPITALBEVIS MORBANK 31.12.24 Egenkapitalbeviseiere Egenkapitalbevis Fordeling etter antall egenkapitalbevis Antall Andel % Antall Andel % 1 \u20131 000 2.187 70,7 % 666.778 2,5 % 1 001 \u201310 000 796 25,7 % 2.392.270 8,9 % 10 001 \u201350 000 87 2,8 % 1.762.611 6,5 % 50 001 \u2013100 000 8 0,3 % 624.143 2,3 % > 100 001 17 0,5 % 21.554.328 79,8 % Sum 3.095 100,0 % 27.000.130 100,0 % NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 161 MORBANK 31.12.23 Egenkapitalbeviseiere Egenkapitalbevis Fordeling etter antall egenkapitalbevis Antall Andel % Antall Andel % 1 \u20131 000 2.003 70,9 % 611.333 2,3 % 1 001 \u201310 000 706 25,0 % 2.078.154 7,7 % 10 001 \u2013 50 000 83 2,9 % 1.597.618 5,9 % 50 001 \u2013100 000 11 0,4 % 767.075 2,8 % 100 001 \u2013 500 000 22 0,8 % 21.945.950 81,3 % Sum 2.825 100,0 % 27.000.130 100,0 % OMSETNING AV HELGELANDS SPAREBANKS EGENKAPITALBEVIS Kurs per 31.12.24 var kroner 145 (130) per egenkapitalbevis. Sparebankstiftelsen Helgeland er st\u00f8rste eier med 28,1 % av egenkapitalbevisene i HELG. MARKETMAKING-AVTALE SpareBank 1 Helgeland har inng\u00e5tt marketmaking-avtale vedr\u00f8rende handel av egenkapitalbevis. Form\u00e5let med avtalen er \u00e5 sikre likviditet og jevne ut tilbud/ettersp\u00f8rsel, samt \u00e5 bidra til markedsf\u00f8ringen av egenkapitalbevisene. Videre inneb\u00e6rer avtalen at forskjellen mellom kj\u00f8per og selgernotering skal s\u00f8kes holdt til maksimalt fire prosentpoeng, dog avrundet til det naturlige bel\u00f8p. Forskjellen kan likevel holdes mindre dersom markedsinteressen tilsier det. Kursfastsettelsen skal til enhver tid gjenspeile markedets vurdering. AVKASTNING OG UTBYTTEPOLITIKK Det er et prioritert omr\u00e5de \u00e5 ut\u00f8ve en god egenkapitalforvalting bl.a. ved \u00e5 ut\u00f8ve en eierpolitikk som bidrar til \u00e5 skape bedre likviditet i egenkapitalbeviset. Banken \u00f8nsker \u00e5 holde en \u00e5pen dialog med egenkapitalbeviseiere og \u00f8vrige akt\u00f8rer i markedet. Det er bankens vurdering at korrekt og relevant informasjon til rett tid skaper tillit og forutsigbarhet og bidrar til riktig prising av SpareBank 1 Helgelands egenkapitalbevis. Ved hendelser som medf\u00f8rer informasjonsplikt vil meldinger bli sendt Oslo B\u00f8rs, og etterp\u00e5 bli lagt ut p\u00e5 bankens egne hjemmesider. Banken har v\u00e6rt b\u00f8rsnotert siden 2000, og har fulgt de krav til rapportering og informasjon som b\u00f8rsen krever av noterte selskaper. Bankens ticker er HELG. Styret har foresl\u00e5tt en utdelingsgrad p\u00e5 50 (75,0) %. Tidsvektet eierbr\u00f8k p\u00e5 79,9 % per 31.12.24 og 79,9 % per 31.12.23. NOTE 41.2 EGENKAPITALBEVISKAPITAL Bankens utbyttepolitikk tilsier at halvparten eller mer av eierandelskapitalens andel av overskuddet utbetales som utbytte, og halvparten eller mer av grunnfondskapitalens andel av overskuddet utbetales som gaver eller overf\u00f8res til stiftelse(r). Resterende del av overskuddet overf\u00f8res henholdsvis utjevningsfondet og grunnfondet. Banken har en strategi om en langsiktig og forutsigbar utbyttepolitikk. Egenkapitalbeviskapitalen utgj\u00f8r 258 (266) mill. kr og er fordelt p\u00e5 3.095 eiere. NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 162 NOTE 41.3 DE 20 ST\u00d8RSTE EIERNE MORBANK Per 31.12.24 Antall %-an- del Antall %-an- del Sparebankstiftelsen Helgeland 7.588.922 28,1 % Lamoholmen invest AS 211.850 0,8 % SpareBank 1 Nord-Norge 5.397.325 20,0 % Skandinaviska Enskilda Banken AB 188.552 0,7 % Skandinaviska Enskilda Banken AB 2.194.108 8,1 % U.S Bank National Association 188.222 0,7 % J.P. Morgan SE 1.650.566 6,1 % Nima Invest AS 171.614 0,6 % VPF Eika egenkapitalbevis 1.337.249 5,0 % J.P. Morgan SE 130.000 0,5 % J.P. Morgan SE 649.728 2,4 % Intertrade Shipping AS 120.500 0,4 % Spesialfondet Borea utbytte 547.676 2,0 % Nervik Ann Kristin 120.000 0,4 % Kommunal Landspensjonskasse 441.971 1,6 % Sparebank 1 Helgeland 94.596 0,4 % MP Pensjon PK 363.399 1,3 % Hjellegjerde Invest AS 92.308 0,3 % Catilina Invest AS 252.646 0,9 % KBC Bank NV 82.590 0,3 % Sum 10 st\u00f8rste eiere 20.423.590 75,6 % Sum 20 st\u00f8rste eiere 21.823.822 80,8 % Banken har utstedt totalt 27.000.130 stk egenkapitalbeveis p\u00e5lydende kr 10,- MORBANK Per 31.12.23 Antall %-andel Antall %-andel Sparebankstiftelsen Helgeland 7.588.922 28,11 % VPF Nordea Avkastning 298.061 1,1 % SpareBank 1 Nord-Norge 5.397.325 20,0 % Bergen kommunale pensjons - kasse 277.749 1,0 % Pareto Invest AS 2.139.108 7,9 % Catilina Invest AS 252.646 0,9 % VPF Eika Egenkapital 1.317.521 4,5 % U.S Bank National Association 215.146 0,9 % Verdipapirfondet Nordea Norge Verd 1.006.616 3,7 % Lamoholmen invest AS 211.850 0,8 % Spesialfondet Borea Utbytte 561.035 2,2 % Skandinaviska Enskilda Banken AB 188.552 0,7 % J.P. Morgan Bank Luxembourg S.A. 529.959 1,8 % Nima Invest AS 171.614 0,6 % Helgeland Kraft AS 390.925 1,4 % VPF Nordea Norge Plus 156.689 0,6 % MP Pensjon PK 388.399 1,4 % VPF Nordea Kapital 139.174 0,6 % Kommunal Landspensjonskasse 356.528 1,3 % Vigner Olaisen AS 122.631 0,5 % Sum 10 st\u00f8rste eiere 19.676.338 72,4 % Sum 20 st\u00f8rste eiere 21.710.450 80,3 % Banken har utstedt totalt 27.000.130 stk egenkapitalbeveis p\u00e5lydende kr 10,- NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 163 NOTE 41.4 UTBYTTE NOTE 41.5 N\u00d8KKELTALL EGENKAPITALBEVIS MORBANK Grunnlag for beregning av utbytte 31.12.24 31.12.23 EK i balansen (ikke omarbeidet) 5.197 5.029 Fondsobligasjon -398 -398 Avsatt utbytte og gaver klassifisert som egenkapital -285 -360 Sum justert egenkapital 4.514 4.270 Egenkapitalbeviskapital 270 270 Overkursfond 1505 1.505 Andel fond for vurderingsforskjeller 18 14 Utjevningsfond 1831 1.626 Sum 3.624 3.415 Utbyttebr\u00f8k 01.01. 79,9 79,7 % Veid gjennomsnitt 79,9 79,9 % Utbyttebr\u00f8k 31.12. 79,9 79,9 % Beregning av utbytte: \u00c5rsresultat morbank 569 500 Renter FO -22 -21 Overf\u00f8rt fond for urealiserte gevinster -6 7 Utbyttegrunnlag 540 485 Utbytte i mill. kr 228 291 Utjevningsfond mill. kr 204 97 Resultat per egenkapitalbevis i kroner morbank (konsern) 16,0 14,2 (13,9) Herav kontantutbytte i kroner 8,4 10,8 *Herav til utjevningsfond i kroner 7,6 3,6 MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 130 145 B\u00f8rskurs 145 130 9,2 8,9 P/E (b\u00f8rskurs 31.12 dividert p\u00e5 fortjeneste per egenkapitalbevis) 8,9 9,3 1,0 1,0 P/B (b\u00f8rskurs 31.12 dividert p\u00e5 bokf\u00f8rt EK per egenkapitalbevis) 1,0 0,9 79,9 79,9 Egenkapitalbevisprosent 31.12 79,9 79,9 137 142 Egenkapital per egenkapitalbevis, i kroner 145 138 14,2 16,2 Resultat per egenkapitalbevis, i kroner 16,2 13,9 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 164 NOTE 42. GARANTIANSVAR FORDELT P\u00c5 GARANTITYPE NOTE 43. PANTSTILLELSER NOTE 44. HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 120 117 Betalingsgarantier 117 120 125 114 Kontraktsgarantier 114 125 22 43 L\u00e5negarantier 43 22 32 33 Annet garantiansvar 33 32 299 307 Sum garantiansvar * 307 299 *) Justering til virkelig verdi er ikke innarbeidet i balansen, da verdiendring ikke er av vesentlig verdi. MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 Obligasjoner er stillet som sikkerhet for 574 599 D-l\u00e5n i Norges Bank 599 574 574 599 Sum pantstillelser 599 574 Det ble betalt inn til innskuddsgarantifondet og krisefondet 15,0 mill. kr i 2022 og 18,0 mill. kr i 2021. Det har ikke v\u00e6rt vesentlige hendelser etter balansedagen som p\u00e5virker regnskapet. Det er foresl\u00e5tt \u00e5 dele ut kontantutbytte p\u00e5 228 (291) mill. kr av \u00e5rets resultat til egenkapitalbeviseierne i SpareBank 1 Helgeland. Videre er det foresl\u00e5tt \u00e5 sette av 80 (101) mill. kr til gavefond / gavestiftelse. Forslaget er ikke vedtatt p\u00e5 balansedagen (31.12) og postene er derfor ikke f\u00f8rt som gjeld, men inng\u00e5r i egenkapitalen. KONSERN OG MORBANK NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 165 NOTE 45. BALANSEN SPLITTET I KORTSIKTIGE OG LANGSIKTIGE POSTER MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 Eiendeler 83 124 Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 124 83 1.865 1.813 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.340 842 3.050 3.129 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 3.887 3.684 1.281 1.317 Sertifikater, obligasjoner og aksjer 1.367 1.431 135 193 Andre eiendeler 59 80 6.414 6.576 Sum kortsiktige eiendeler 6.777 6.120 21.904 24.274 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 27.456 25.519 64 30 Finansielle derivater 30 64 4.585 4.074 Sertifikater, obligasjoner og aksjer 4.174 4.682 142 198 Investeringer i tilknyttede selskaper 198 142 648 648 Investeringer i datterselskaper 0 0 83 73 Immaterielle eiendeler 73 83 39 32 Varige driftsmidler holdt for salg 265 250 27.465 29.329 Sum langsiktige eiendeler 32.196 30.740 33.879 35.905 Sum totale eiendeler 38.973 36.860 Gjeld og egenkapital 316 414 Gjeld til kredittinstitusjoner 2 320 24.726 24.517 Innskudd fra og gjeld til kunder 24.505 24.253 130 296 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1.076 1.099 331 418 Andre forpliktelser 258 274 25.504 25.645 Sum kortsiktig gjeld 25.841 25.946 Gjeld til kredittinstitusjoner 430 563 Fastrenteinnskudd 563 430 2.883 4.477 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 7.255 5.352 33 23 Finansielle derivater 92 81 3.346 5.062 Sum langsiktig gjeld 7.910 5.863 28.850 30.707 Sum gjeld 33.751 31.809 3.397 3.594 Sum eierandelskapital 3.594 3.397 925 904 Sum grunnfondskapital 904 926 707 699 Sum \u00f8vrig egenkapital 724 729 5.029 5.197 Sum egenkapital 5.222 5.051 - Ikke kontrollerende interesser 33.879 35.905 Sum gjeld og egenkapital 38.973 36.860 NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 166 NOTE 46. SPAREBANK 1 HELGELAND - ERKL\u00c6RING FRA STYRET OG ADM. DIREKT\u00d8R Vi erkl\u00e6rer etter beste overbevisning at \u00e5rsregnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2024 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, og at opplysningene i regnskapet etter v\u00e5r beste vurdering gir et rettvisende bilde av selskapets og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Vi erkl\u00e6rer ogs\u00e5 at \u00e5rsberetningen etter v\u00e5r beste vurdering gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til selskapet og konsernet, sammen med en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer selskapet og konsernet st\u00e5r overfor. Dokumenter er godkjent elektronisk NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET Styret for SpareBank 1 Helgeland Mo i Rana, 27. feb. 2025 Bj\u00f8rn Krane Siw Moxness Marianne Terese Steinmo styreleder nestleder styremedlem Geir Andreassen Yngve Myhre Ann-Helen Baadstrand styremedlem Styremedlem styremedlem Kenneth Normann Solrun Johansen ansattevalgt styremedlem ansattevalgt styremedlem Hanne Nordgaard administrerende direkt\u00f8r 167 NOTE 47. RESULTAT I PROSENT AV GJENNOMSNITTLIG FORVALTNINGSKAPITAL 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 5,29 6,07 Renteinntekter og lignende inntekter 6,08 5,29 2,48 3,23 Rentekostnader og lignende kostnader 3,40 2,68 2,81 2,84 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter\u00b2 2,68 2,61 0,50 0,55 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0,51 0,45 0,05 0,05 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 0,04 0,04 0,03 0,03 Andre driftsinntekter 0,02 0,02 0,48 0,53 Netto provisjonsinntekter og andre driftsinntekter 0,48 0,43 0,17 0,18 Utbytte 0,11 0,07 0,00 0,06 Netto resultat fra felleskontrollerte virksomheter 0,06 0,00 -004 0,04 Netto resultat fra andre finansielle investeringer og forpliktelser 0,03 -0,03 0,12 0,28 Netto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser 0,20 0,04 0,54 0,58 Personalkostnader 0,53 0,49 0,67 0,67 Andre driftskostnader 0,60 0,60 1,21 1,24 Sum driftskostnader 1,13 1,10 2,20 2,41 Resultat f\u00f8r tap 2,24 1,99 0,29 0,29 Nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n, garantier m.v. 0,27 0,27 1,91 2,12 Resultat f\u00f8r skatt 1,97 1,72 0,45 0,48 Skatt p\u00e5 ordin\u00e6rt resultat 0,46 0,42 1,46 1,64 Resultat etter skatt 1,51 1,30 EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE 168 NOTE 48. \u00d8VRIGE N\u00d8KKELTALL MORBANK KONSERN 2021 2022 2023 2024 (tall i mill. kr og %) 2024 2023 2022 2021 33.953 34.601 33.879 35.905 Forvaltningskapital per 31.12 \u2078 38.973 36.860 38.624 39.433 38.534 40.973 42.438 44.460 Forvaltningskapital inklusiv overf\u00f8rt til kredittforetak 47.528 45.419 44.996 44.014 30.037 34.253 34.240 34.678 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 10 37.685 37.719 39.027 35.740 25.452 25.951 25.173 27.677 Brutto utl\u00e5n 4 30.619 29.423 30.975 32.424 30.033 32.323 33.732 36.232 Brutto utl\u00e5n inklusiv overf\u00f8rt til kredittforetak 4 39.174 37.981 37.347 37.005 94,9 % 98,4 % 99,9 % 90,6 % Innskuddsdekning i % av brutto utl\u00e5n \u2075 81,9 % 83,9 % 81,1 % 72,6 % 62,8 % 62,6 % 58,2 % 60,3 % Utl\u00e5n til personmarkedskunder 65,6 % 64,7 % 68,8 % 70,6 % 24,1 % 2,0 % -3,0 % 9,9 % Vekst brutto utl\u00e5n \u2076 4,1 % -5,0 % -4,5 % 17,1 % 46,4 % 7,6 % 4,4 % 7,4 % Vekst i brutto utl\u00e5n inkl. overf\u00f8rt til kredittforetak \u2076 5,8 % 1,7 % 0,9 % 33,6 % 26,4 % 5,8 % -1,5 % -0,3 % Vekst kundeinnskudd \u2077 1,6 % -1,8 % 6,7 % 26,1 % 20,9 % 22,2 % 22, 1 % 21,4 % Ren kjernekapitaldekning 21 17,8 % 18,4 % 19,0 % 18,0 % 23,1 % 24,5 % 24,2 % 23,4 % Kjernekapitaldekning 21 19,7 % 20,4 % 21,1 % 19,9 % 25,5 % 26,9 % 26,1 % 25,6 % Kapitaldekning 21 21,9 % 22,3 % 23,5 % 22,2 % 10,4% 11,0 % 11,9 % 11,8 % Uvektet kjernekapitaldekning 22 9,2 % 9,2 % 9,2 % 9,4 % 13,6 % 14,2 % 14,8 % 14,5 % Egenkapitalprosent 13,4 % 13,7 % 12,8 % 11,7 % 5,9 % 10,9 % 10,7 % 12,3 % Egenkapitalavkastning eksl. hybridkapital 1 11,8 % 10,4 % 9,9 % 5,4 % 0,6 % 1,4 % 1,5 % 1,6 % Totalrentabilitet 1,5 % 1,3 % 1,2 % 0,5 % 131 120 130 145 B\u00f8rskurs, kroner per egenkapitalbevis 145 130 120 131 22,4 8,7 9,2 8,9 P/E 19 8,9 9,3 9,4 24,2 1,1 0,9 1,0 1,0 P/B 20 1,0 0,9 0,9 1,0 79,9 79,9 79,9 79,9 Eierbr\u00f8k 31.12 18 79,9 79,9 79,9 79,9 123 134 137,0 142,0 Egenkapital pr. egenkapitalbevis 17 145,0 138,0 135 125 5,8 13,8 14,2 16,2 Resultat per egenkapitalbevis, i kr 16 16,2 13,9 12,8 5,4 5,8 13,8 14,2 16,2 Utv. resultat per egenkapitalbevis, i kr 16,2 13,9 12,8 5,4 3,2 10,3 10,8 8,43 Kontantutbytte, i kroner 3,2 3,4 3,4 7,55 Avsatt til utjevningsfond 1,3 1,1 1,2 1,2 Kostnader i % av snitt forvaltning 1,1 1,1 1,0 1,1 54,4 38,2 36,8 34,1 Kostnader i % av inntekter 3 33,6 36,0 39,9 53,9 165 156 165 170 Antall \u00e5rsverk 170 165 156 165 I % av brutto utl\u00e5n: 0,6 0,5 1,0 1,4 Netto mislighold og tapsutsatt 13, 14, 15 1,3 0,9 0,4 0,5 1,0 0,6 0,5 1,0 Sum totale nedskrivninger 0,2 0,5 0,5 0,7 0,2 0,1 0,4 0,4 Tap p\u00e5 engasjement 0,2 0,3 0 0,2 EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE 169 NOTE 49. BEREGNINGER MORBANK KONSERN 2021 2022 2023 2024 (tall i mill. kr og %) 2024 2023 2022 2021 Driftskostnader, justert for engangseffekter 385 373 415 432 Driftskostnader 427 414 381 384 -53 0 0 0 Engangseffekter 0 0 0 -53 332 381 415 432 Driftskostnader, justert for engangseffekter 427 414 381 331 1,11 % 1,09 % 1.21 % 1,25 % Driftskostnader i % av gj.snitt FVK, just. for eng. effekter. eks. finansinntekt 1,13 % 1,10 % 0,98 % 0,93 % 46,9 % 38,2 % 36,8 % 34,1 % Driftskostnader i % av inntekter just. for eng. effekter eks. finansinntekt 33,6 % 36,0 % 39,9 % 46,5 % 216 480 500 569 Resultat etter skatt 571 490 445 205 -12 -12 -21 -22 Betalte renter fondsobligasjoner (FO) -22 -21 -12 -12 204 468 479 547 Resultat, inkl. renter fondsobligasjoner 549 469 432 193 53 0 0 0 Engangseffekter 0 0 0 53 257 468 479 547 Resultat inkl. renter FO og engangseffekter 549 469 432 246 4.017 4.683 4.886 5.015 Snitt egenkapital 5.033 4.906 4.725 4.099 -325 -398 -398 -398 Snitt fondsobligasjon klassifisert som egenkapital -398 -398 -398 -325 3.692 4.272 4.488 4.617 Snitt egenkapital eks FO klassifisert som egenkapital. 4.635 4.508 4.327 3.774 6,4 % 10,3 % 9,8 % 10,9 % Egenkapitalavkastning 10,9 % 9,6 % 9,4 % 6,0 % 6,9 % 10,9 % 10,7 % 11,8 % EK-avkastning, justert for engangs effekter og FO 11,8 % 10,4 % 10,0 % 6,5 % 216 480 500 569 Resultat etter skatt 571 490 445 205 30.037 34.253 34.240 34.678 Snitt FVK 37.685 37.719 39.034 35.740 0,7 % 1,4 % 1,5 % 1,6 % Totalrentabilitet 1,5 % 1,3 % 1,1 % 0,6 % 0,9 % 1,4 % 1,4 % 1,6 % Totalrentabilitet, justert for FO og engangs effekter 1,5 % 1,2 % 1,1 % 0,7 % 4.290 4.415 4.528 4.776 Kjernekapital 4.710 4.468 4.390 4.400 41.081 40.192 38.207 40.432 Uvektet beregningsgrunnlag 51.310 48.575 47.711 46.623 10,4 % 11,0 % 11, 9 % 11,8 % Uvektet kjernekapital 9,2 % 9,2 % 9,2 % 9,4 % EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE 170 APM (ALTERNATIVE PERFORMANCE MEASURES) I styrets beretning og i regnskapspresentasjoner benytter SpareBank 1 Helgeland alternative resultatm\u00e5l eller APM (alternative performance measures ) med det form\u00e5l \u00e5 gi et rettvisende bilde av bankens \u00f8konomiske utvikling og stilling, for \u00e5 siker riktig informasjon. N\u00f8kkeltall som er regulert i IFRS eller annen lovgivning er ikke definert som APM. Tilsvarende gjelder for ikke-finansiell informasjon. APM\u2019er som er presentert som en del av regnskapsdelen av rapportene, er i utgangspunktet unntatt fra retningslinjene for APM\u2019er, men inkluderes i oversikten under i den grad de ikke er definert i regnskapet. Bakgrunnen for \u00e5 presentere justerte resultater er \u00e5 f\u00e5 frem den underliggende driften p\u00e5 en bedre m\u00e5te og er ikke ment \u00e5 erstatte den ordin\u00e6re rapporteringen. DEFINISJONER N\u00d8KKELTALL: 1.) Egenkapitalavkastning. \u00c5rsak til bruk: N\u00f8kkeltallet angir avkastningen p\u00e5 konsernets egenkapital. N\u00f8kkeltallet reflekterer konsernets evne til \u00e5 omsette kapitalen til l\u00f8nnsom virksomhet. Definisjon: Egenkapitalavkastningen (totalresultat etter skatt) beregnes ved \u00e5 dividere periodens resultat/ resultat for regnskaps\u00e5ret med gjennomsnittlige egenkapital siste \u00e5ret. Ved opplysninger om egenkapitalavkastning for mer enn en periodens resultat blir periodens resultat annualisert. 2.) Nettorente. \u00c5rsak til bruk: Rentenetto er et normalt n\u00f8kkeltall innenfor bank/finans og reflekterer bankens netto renteinntekter i prosent av gjennomsnittlige forvaltningskapital. Definisjon: Rentenetto er differansen mellom brutto renteinntekter og rentekostnader \u2013 netto renteinntekter i resultatsammendraget. Netto renteinntekter er i del\u00e5rsrapportene annualisert 3.) Kostnadsprosent: \u00c5rsak til bruk: Kostnadsprosent er et normalt n\u00f8kkeltall innenfor bank/finans. N\u00f8kkeltallet reflekterer hvor effektivt banken/konsernet drives. Definisjon: Kostnadsprosenten reflekterer bankens/konsernets evne til \u00e5 omsette sine driftskostnader til inntektservervelse. Kostnadsprosenten beregnes ved \u00e5 dividere sum driftskostnader p\u00e5 sum inntekter 4.) Brutto utl\u00e5n konsern (inkl. overf\u00f8ring til boligkredittforetak): \u00c5rsak til bruk: banken eier Helgeland Boligkreditt 100 % og n\u00f8kkeltall reflekterer bankens totale utl\u00e5nsvolum. Definisjon: Utl\u00e5nsvolum inkl. overf\u00f8rt fra boligkredittforetaket. 5.) Innskuddsdekning. \u00c5rsak til bruk: Innskuddsdekning er et normalt n\u00f8kkeltall innenfor bank/finans. N\u00f8kkeltallet viser andelen av bankens utl\u00e5nsvirksomhet som finansieres av innskudd fra kunder. Definisjon: Innskuddsdekningen reflekterer bankens evne til \u00e5 finansiere utl\u00e5n til kunder gjennom innskudd fra kunder. Innskuddsdekningen beregnes ved \u00e5 dividere sum innskudd fra kunder p\u00e5 brutto utl\u00e5n, ekskl. overf\u00f8ring til kredittforetak i morbanken og inkl. overf\u00f8ring til kredittforetak i konsernet. 6.) Utl\u00e5nsvekst siste 12 mnd. (inkl. overf\u00f8ring boligkredittforetak): \u00c5rsak til bruk: Utl\u00e5nsvekst siste 12 m\u00e5neder er et normalt n\u00f8kkeltall innenfor bank/finans. N\u00f8kkeltallet reflekterer aktiviteten og veksten i bankens utl\u00e5nsvirksomhet. I konsernet inng\u00e5r overf\u00f8ringer fra boligkredittforetaket, i morbanken er vekst ekskl. volum kredittforetaket. Definisjon: Utl\u00e5nsveksten beregnes ut fra tilsvarende periode i fjor til i \u00e5r. I konsernet inng\u00e5r volum boligkredittforetaket, mens morbanken er ekskl. volum kredittforetaket. 7.) Innskuddsvekst siste 12 mnd. \u00c5rsak til bruk: Innskuddsvekst siste 12 m\u00e5neder er et normalt n\u00f8kkeltall innenfor bank/finans. N\u00f8kkeltallet reflekterer aktiviteten og veksten i bankens innskuddsvirksomhet. Definisjon: Innskuddsvekst siste 12 m\u00e5neder reflekterer innskuddsveksten i balansen fra tilsvarende periode i fjor til i \u00e5r. 8.) Forvaltningskapital. \u00c5rsak til bruk: N\u00f8kkeltallet reflekterer bankens totale eiendeler. Definisjon: Summen av eiendeler i balansen. 9.) Vekst siste 12 mnd. i forvaltningskapital. \u00c5rsak til bruk: N\u00f8kkeltallet reflekterer veksten i bankens totale eiendeler inkludert overf\u00f8rt til kredittforetaket i konsernet og ekskl. volum overf\u00f8rt til kredittforetaket i morbanken. Definisjon: Vekst eiendeler i balansen beregnes ut fra tilsvarende periode i fjor til i \u00e5r. 10.) Gjennomsnittlig forvaltningskapital. \u00c5rsak til bruk: Flere n\u00f8kkeltall beregnes av snitt forvaltningskapital. Definisjon: Veid gjennomsnitt av forvaltningskapital gjennom \u00e5ret. EIERSTYRING OG SELSKAPSLEDELSE 1.) Egenkapital ekskl. hybridkapital. \u00c5rsak til bruk: N\u00f8kkeltallet reflekterer en del av bankens kapital som tilh\u00f8rer eierne ekskludert hybridkapital (fondsobligasjoner). Definisjon: Differansen mellom bankens egenkapital (opptjent og innskutt egenkapital) og bankens hybridkapital (fondsobligasjoner). 12.) Tapsprosent utl\u00e5n. \u00c5rsak til bruk: N\u00f8kkeltallet reflekterer en resultatf\u00f8rt tapskostnad som funksjon av brutto utl\u00e5n p\u00e5 balansetidspunktet. Definisjon: Periodens tapsavsetninger p\u00e5 utl\u00e5n og garantier dividert p\u00e5 brutto utl\u00e5n som vises i prosent. Ved opplysninger av tapsprosent utl\u00e5n for kortere perioder enn hele regnskaps\u00e5r blir resultatf\u00f8rt tapskostnad annualisert. 13.) Misligholdte engasjement. \u00c5rsak til bruk: N\u00f8kkeltallet angir hvor mye misligholdte engasjement over 90 dager banken til enhvert tid har. 14.) Tapsutsatte engasjement. \u00c5rsak til bruk: N\u00f8kkeltallet angir hvor mye tapsutsatte engasjement som ikke er misligholdt banken til envher tid har. 15.) Netto misligholdte og tapsutsatte engasjement i % av brutto utl\u00e5n. \u00c5rsak til bruk: N\u00f8kkeltallet angir bankens hvor mye netto misligholdte og tapsutsatte engasjement utgj\u00f8r av brutto utl\u00e5n. Definisjon: Netto misligholdte og tapsutsatte engasjement, er brutto misligholdte og tapsutsatte engasjement, fratrukket nedskrivninger p\u00e5 disse engasjementene, dividert p\u00e5 brutto utl\u00e5n. 16.) Resultat per egenkapitalbevis. \u00c5rsak til bruk: N\u00f8kkeltallet gir leserne informasjon om inntjeningen per egenkapitalbevis. Definisjon: Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet er beregnet som resultat f\u00f8r \u00f8vrige resultatposter fordelt i forhold til gjennomsnittlig antall egenkapitalbevis i perioden. 17.) Bokf\u00f8rt egenkapital per egenkapitalbevis. \u00c5rsak til bruk: N\u00f8kkeltallet gir informasjon om verdien av den bokf\u00f8rte egenkapitalen per egenkapitalbevis. Definisjon: Egenkapitalbeviseierens andel av egenkapitalen dividert p\u00e5 antall egenkapitalbevis. 18.) Egenkapitalbevisbr\u00f8k. \u00c5rsak til bruk: grunnlag for beregning av utbytte. Definisjon: Egenkapitalbeviseiernes andel av egenkapitalen, eks fondsobligasjon 19.) P/E. \u00c5rsak til bruk: N\u00f8kkeltallet gir informasjon om inntjening per egenkapitalbevis. Definisjon: B\u00f8rskurs ved periodeslutt dividert p\u00e5 resultat (annualisert) per egenkapitalbevis. 20.) P/B. \u00c5rsak til bruk: N\u00f8kkeltallet gir informasjon om pris per egenkapitalbevis. Definisjon: B\u00f8rskurs ved periodeslutt dividert p\u00e5 bokf\u00f8rt egenkapital per egenkapitalbevis. 21.) Kapitaldekning. \u00c5rsak til bruk: Lovp\u00e5lagt krav til kapitaldekning. Inkludert samarbeidende gruppe. Definisjon: Ansvarlig kapital dividert p\u00e5 vektet balanse og utenom balanseposter. 22.) Uvektet kjernekapitaldekning. \u00c5rsak til bruk: Normalt n\u00f8kkeltall innenfor bank/finans. Gir mer sammenlignbar kapital uavhengig av metode for beregning av kapitaldekning. Definisjon: Kjernekapital dividert p\u00e5 balansef\u00f8rte poster og ikke-balansef\u00f8rte poster beregnet uten risikovekting. 23.) Driftskostnader justert for engangseffekter. \u00c5rsak til bruk: Gir informasjon om driftskostnader fratrukket kostnader som ikke er tilknyttet normal drift, og som i hovedsak er knyttet til engangshendelser. Definisjon: Driftskostnader fratrukket engangseffekter.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-315": {
"value": "NOTE 1. REGNSKAPSPRINSIPPER KONSERN OG MORBANK GENERELT MORBANKEN Banken skal selge alle typer finansielle produkter og tjenester, inkludert forsikringer og pensjonsprodukter til privatkunder, sm\u00e5 og mellomstore bedrifter, kommuner og institusjoner p\u00e5 Helgeland . Bankens forretningsadresse er Jernbanegata 15, 8622 Mo i Rana. Hovedkontorfunksjonen er i Mo i Rana. Banken har i tillegg 3 kontorer fordelt over Helgeland: Mosj\u00f8en, Br\u00f8nn\u00f8ysund, Sandnessj\u00f8en. SpareBank 1 Helgeland sine egenkapitalbevis er notert p\u00e5 Oslo B\u00f8rs. GRUNNLAG FOR UTARBEIDELSE AV REGNSKAPET SpareBank 1 Helgeland avlegger konsern- regnskapet og selskapsregnskapet i overensstemmelse med internasjonale standarder for finansiell rapportering (IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Dette omfatter ogs\u00e5 tolkninger fra IFRS tolkningskomit\u00e9 (IFRIC). Konsernregnskapet og selskapsregnskapet er avlagt basert p\u00e5 historisk kost prinsipp med f\u00f8lgende unntak: \u2022 Finansielle derivater, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat. \u2022 Sertifikater, obligasjoner og aksjer, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat \u2022 Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat. \u2022 Verdipapirgjeld fastrente, som defineres som sikringsobjekt i verdisikring. \u2022 Utl\u00e5n holdt for \u00e5 motta kontantstr\u00f8mmer og salg m\u00e5les til virkelig verdi over totalresultat For finansielle eiendeler og gjeld benyttes amortisert kost, med unntak av finansielle instrumenter som vurderes til virkelig verdi. Amortisert kost er det bel\u00f8p som instrumentet ble m\u00e5lt til ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring (kostpris) med fradrag for renter og betalte avdrag p\u00e5 hovedstol, med tillegg for akkumulert effektiv rente og med fradrag for enhver netto nedskrivning. Virkelig verdi er den prisen som ville blitt mottatt for \u00e5 selge en eiendel eller betale for \u00e5 overf\u00f8re en forpliktelse mellom uavhengige markedsakt\u00f8rer p\u00e5 m\u00e5letidspunktet. Finansielle instrumenter som er sikringsobjekt i en verdisikring balansef\u00f8res til amortisert kost med justering for endring i virkelig verdi av sikret risiko. Dette vil ofte v\u00e6re tiln\u00e6rmet lik virkelig verdi. Utarbeidelsen av \u00e5rsregnskapet etter IFRS krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av de internasjonale standarder at ledelsen m\u00e5 ut\u00f8ve skj\u00f8nn. Omr\u00e5der hvor forutsetninger og estimater er vesentlige er beskrevet i note 1.1. Konsernregnskapet ble vedtatt av selskapets styre 27. februar 2025. Notene er en integrert del av regnskapet. DATTERSELSKAPER Som datterselskaper regnes alle foretak hvor banken, direkte eller gjennom andre datterselskaper har kontroll (dvs. makt til \u00e5 styre et foretaks finansielle og driftsmessige prinsipper i den hensikt \u00e5 oppn\u00e5 fordeler av foretakets aktiviteter). Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og de tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken ikke lenger har kontroll. Datterselskaper er vurdert til anskaffelseskost i selskapsregnskapet. Nedskrivning foretas n\u00e5r balansef\u00f8rt verdi overstiger eierpostens verdi . FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER IFRS 11 regulerer felleskontrollerte ordninger/ virksomhet En felleskontrollert ordning/ virksomhet har f\u00f8lgende kjennetegn: a. Partene er bundet av en kontraktsmessig avtale b. Den kontraktsmessige avtalen gir to eller flere av disse partene felles kontroll over den felleskontrollerte ordningen/virksomheten Felles kontroll er en kontraktsmessig avtalt delingen av kontroll over en felleskontrollert ordning/virksomhet, som bare foreligger n\u00e5r beslutninger om relevante aktiviteter krever enstemmighet mellom de partene som deler kontrollen. Et foretak som er part i en felleskontrollert ordning, skal vurdere om den kontraktsmessige avtalen i fellesskap gir alle parter eller en gruppe av partene kontroll over den felleskontrollerte90
ordningen. Alle parter, eller en gruppe av partene,
kontrollerer den felleskontrollerte ordningen i
fellesskap n\u00e5r de m\u00e5 opptre sammen for a styre
de aktivitetene som i betydelig grad p\u00e5virker
avkastningen fra ordningen, dvs. de relevante
aktivitetene.
N\u00e5r det er fastsl\u00e5tt at alle parter, eller en
gruppe av partene, har felles kontroll over den
felleskontrollerte ordningen, foreligger felles
kontroll bare n\u00e5r beslutninger om de relevante
aktivitetene krever enstemmighet blant de
partene som i fellesskap har kontroll over
ordningen.
I en felleskontrollert ordning er det ingen
enkeltst\u00e5ende part som kontrollerer ordningen
alene. En part med felles kontroll over en
felleskontrollert ordning kan hindre at noen
av de andre partene eller en gruppe av parter
kontrollerer ordningen.
FKV foreligger i de tilfeller hvor to eller flere parter
har felles kontroll over ordningen/ virksomheten.
Partene m\u00e5 som hovedregel vare bundet av en
kontraktsmessig avtale som gir to eller flere av
disse partene kontroll over den felleskontrollerte
ordningen. Ved Joint Ventures kan kontrakt
suppleres evt. erstattes av foretakets/enhetens
vedtekter mv. som grunnlag for at to eller flere
parter har kontroll. Parter med felles kontroll
p\u00e5 virksomheten m\u00e5 kunne forhindre at noen
annen part eller grupper av parter kan kontrollere
virksomheten.
Slik det fremg\u00e5r ovenfor er det tilstrekkelig at de
partene som har en kontraktsmessig avtale om
felles kontroll har det over de relevante
aktivitetene. F\u00f8lgelig vil de \u00f8vrige eierne ikke
kunne forhindre beslutninger som partene
som har felles kontroll har blitt enige om.
Felleskontrollerte virksomhet regnskapsf\u00f8rers
etter egenkapitalmetoden.
Per 31.12.24 er f\u00f8lgende selskaper definert som
felleskontrollerte virksomheter og er konsolidert
inn etter egenkapitalmetoden:
\u2022 Samarbeidende SpareBanker AS (4,1 %)
\u2022 Samarbeidende SpareBanker DA (5,3 %)
\u2022 SpareBank 1 SamSpar AS (4,5 %)
SEGMENTRAPPORTERING
Konsernets virksomhet omfatter kun ett
strategisk forretningsomr\u00e5de som er organisert
og ledet samlet. Konsernet driver tradisjonell
bankvirksomhet med formidlingssalg av spare-,
plasserings- og forsikringsprodukter. Bankdriften
er inndelt i segmentene personmarkedet (PM)
og bedriftsmarkedet (BM). Inntekter og utgifter
som ikke er direkte allokert til disse segmentene
kommer frem som ufordelt. Geografisk segment
er Helgeland, kun en mindre andel er utenfor
Helgeland.
UTL\u00c5N
Utl\u00e5n balansef\u00f8res enten som utl\u00e5n til og
fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner eller kunder.
Renteinntekter p\u00e5 utl\u00e5n m\u00e5lt til amortisert kost
og til virkelig verdi over utvidet resultat inng\u00e5r i
resultatregnskapet under renteinntekter effektiv
rentes metode mens renteinntekter av fastrente
utl\u00e5n m\u00e5lt til virkelig verdi over resultat inng\u00e5r
i andre renteinntekter. Verdiendringer, som
skyldes nedskrivninger, f\u00f8res i resultatet under
tap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier m.v. Verdiendringer p\u00e5
fastrenteutl\u00e5n, som er valgt m\u00e5lt til virkelig verdi,
inng\u00e5r i resultatet under netto gevinst/tap p\u00e5
finansielle instrumenter, med unntak av boligl\u00e5n i
morbanken som inng\u00e5r i utvidet resultat.
SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER
I balanseposten inng\u00e5r konsernets sertifikater
og obligasjoner. All verdiendring og realisert
gevinst/tap f\u00f8res i resultatet under netto resultat
p\u00e5 finansielle instrumenter. Renteinntekter
av sertifikater og obligasjoner inng\u00e5r i andre
renteinntekter.
FINANSIELLE DERIVATER
(EIENDELER OG GJELD)
I balanseposten inng\u00e5r finansielle derivater.
Verdiendringer knyttet til derivatene f\u00f8res i
resultatregnskapet under netto resultat p\u00e5
finansielle instrumenter.
GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE
AV VERDIPAPIRER
I balanseposten inng\u00e5r gjeld ved utstedelse
av verdipapirer. Effektiv rente inng\u00e5r i
resultatregnskapet under rentekostnader og
lignende kostnader.
Utstedt verdipapirgjeld med fast rente sikres ved
virkelig verdi sikring. Verdiendringer resultatf\u00f8res
under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter.
Ved f\u00f8rtidig innfrielse eller tilbakekj\u00f8p av utstedte
obligasjoner f\u00f8res evt. gevinst / tap p\u00e5 netto
resultat p\u00e5 finansielle instrumenter.
ANSVARLIG L\u00c5NEKAPITAL
I balanseposten inng\u00e5r utstedte ansvarlige
l\u00e5n. Renter inng\u00e5r i resultatregnskapet under
rentekostnader og lignende kostnader.
FONDSOBLIGASJON
I balanseposten inng\u00e5r utstedte
fondsobligasjoner. Fondsobligasjoner er
evigvarende og banken har en ensidig rett til
\u00e5 unnlate \u00e5 betale renter til investorer under
gitte vilk\u00e5r. Fondsobligasjoner tilfredsstiller ikke
definisjonen av finansielle forpliktelse i henhold
til IAS 32 og er klassifisert som egenkapital.
Renter blir ikke presentert som en rentekostnad
i resultatet, men som en reduksjon i annen
egenkapital. Skatt p\u00e5 renter i fondsobligasjonen
er presentert i resultatet.
NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET
91 ENDRINGER I REGNSKAPSPRINSIPPER OG OPPLYSNINGER Anvendte regnskapsprinsipper er i all hovedsak konsistente med prinsippene anvendt i foreg\u00e5ende regnskapsperiode. Det er ingen endringer i standarder eller fortolkninger i 2024 som har medf\u00f8rte vesentlige endringer i regnskapsprinsippene til banken. Det er ingen nye standarder eller fortolkninger som ikke er tredd i kraft som forventes \u00e5 gi en vesentlig p\u00e5virkning p\u00e5 bankens regnskap. FINANSIELLE INSTRUMENTER Finansielle instrumenter regnskapsf\u00f8res iht. IFRS 9. M\u00e5lekategoriene for finansielle instrumenter i IFRS 9 best\u00e5r av virkelig verdi med verdiendringer over resultatet, virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (OCI) og amortisert kost. M\u00e5ling av den finansielle eiendelen bestemmes ved f\u00f8rstegangsinnregning av eiendelen. Forretningsmodellen for \u00e5 holde de finansielle instrumentene vil v\u00e6re avgj\u00f8rende for valg av kategori. Finansielle instrumenter som holdes for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer skal i utgangspunktet m\u00e5les til amortisert kost . Finansielle eiendeler som b\u00e5de holdes for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og for videresalg skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (OCI). Instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som ikke bare er betalinger av renter og hovedstol eller der form\u00e5let med \u00e5 eie instrumentet ikke er \u00e5 motta kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Derivater som benyttes i forbindelse med sikringsbokf\u00f8ring m\u00e5les etter prinsippene for sikringsbokf\u00f8ring. Note 2.1.1 viser utl\u00e5n og nedskrivninger iht. IFRS 9. INNREGNING OG FRAREGNING Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res n\u00e5r banken blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller banken overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenestepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesentlige blir overf\u00f8rt. En finansiell forpliktelse fraregnes n\u00e5r den finansielle forpliktelsen er oppfylt, kansellert eller utl\u00f8pt . FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL AMORTISERT KOST Gjeldsinstrumenter som har kontantstr\u00f8mmer som kun representerer betaling av renter og avdrag og hvor form\u00e5let kun er \u00e5 holde instrumentet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer skal f\u00f8res til amortisert kost. I konsernet er alle innl\u00e5n og utl\u00e5n med flytende rente klassifisert til amortisert kost. I morbankens regnskap er det et unntak knyttet til utl\u00e5n til personkunder med sikkerhet i bolig. Dette kommer som en konsekvens av at flere av utl\u00e5nene p\u00e5 et senere tidspunkt vil selges til bankens heleide boligkredittforetak, og derfor blir vurdert som holdt for \u00e5 inndrive kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer og salg iht. IFRS 9. Finansielle instrumenter til amortisert kost best\u00e5r i all hovedsak av: Eiendeler og gjeld: \u2022 Utl\u00e5n til flytende rente \u2022 Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder \u2022 Verdipapirgjeld til flytende rente \u2022 Gjeld ansvarlig l\u00e5n til flytende rente UTL\u00c5N TIL KUNDER Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder er ved f\u00f8rstegangs m\u00e5ling vurdert til virkelig verdi med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. I perioder etter f\u00f8rste m\u00e5ling verdivurderes utl\u00e5n til amortisert kost etter effektiv rentemetode. L\u00e5nene blir nedskrevet iht. IFRS 9. Nedskrivningsbel\u00f8p beregnes som forskjell mellom balansef\u00f8rt verdi og n\u00e5verdi av fremtidige kontantstr\u00f8mmer, beregnet over forventet levetid p\u00e5 utl\u00e5net. Ved n\u00e5verdiberegningen benyttes den sist fastsatte effektive renten p\u00e5 l\u00e5net eller l\u00e5nene som nedskrives. POTENSIELL EKSPONERING Ubenyttet trekk og innvilget ikke diskonterte l\u00e5n er utenom balanse poster som er presentert i noter. Inntekter er presentert i provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester. Utenom bakabse poster inng\u00e5r i beregningen av forventet tap og tapsavsetningen presenteres i balansen under andre forpliktelser. NEDSKRIVNINGER P\u00c5 UTL\u00c5N Reglene i IFRS 9 for nedskrivninger av finansielle eiendeler gjelder for engasjement m\u00e5lt til amortisert kost (engasjement med flytende rente er definert under denne kategorien) og for engasjementer m\u00e5lt til virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (boligl\u00e5n til flytende rente i morbanken). Standarden inneb\u00e6rer krav om tapsavsetninger ogs\u00e5 p\u00e5 nye engasjementer, ved at det skal gj\u00f8res en nedskrivning for forventet kredittap som f\u00f8lge av forventet mislighold de n\u00e6rmeste tolv m\u00e5nedene. Det beregnes forventet tap for alle kunder p\u00e5 kontoniv\u00e5. I beregningen inng\u00e5r utl\u00e5n, garantier, ubenyttede rammer p\u00e5 kreditter og l\u00e5netilsagn. NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 92
For utl\u00e5n hvor kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig
etter f\u00f8rstegangsinnregning, skal det foretas
nedskrivning for forventet kredittap over
utl\u00e5nenes l\u00f8petid. Banken benytter en modellfor
dette som er laget av SpareBank 1 Alliansen, og
som benyttes av bankene i alliansen. Modellen
inneholder makroscenarioer iht. IFRS 9 (3
scenarioer). Modellen er n\u00e6rmere beskrevet i
note 2.1.1.
Det beregnes forventet tap for alle konti.
Alle kontoengasjementer legges inn i en av
de tre \u201ctrinnene\u201d i tapsmodellen, basert p\u00e5
deres risikoendring siden innvilgelse (endring
i kredittrisiko). For beskrivelse av de enkelte
\u201ctrinnene\u201d vises det til forklaringer nedenfor.
Alle engasjement som ikke allerede p\u00e5
innregningstidspunktet har objektive bevis p\u00e5
tap plasseres ved innregningstidspunktet i trinn
1, og flyttes p\u00e5 et senere tidspunkt til trinn 2; i de
tilfellene der det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i
kredittrisiko, eller trinn 3; i de tilfeller hvor det er
objektive bevis p\u00e5 tap.
Trinn 1: 12 m\u00e5neders forventet tap.
Her inng\u00e5r de fleste tilfeller av finansielle
eiendeler som er omfattet av den generelle
tapsmodellen. Finansielle instrumenter som
har tilsvarende sannsynlighet for mislighold
(eller bedre) over gjenv\u00e6rende l\u00f8petid som ved
f\u00f8rstegangsinnregning omfattes av dette trinnet.
Det beregnede forventede tapet som avsettes i
regnskapet tilsvarer forventet tap fra mislighold
de neste 12 m\u00e5nedene.
Trinn 2: Forventet tap i levetiden.
I trinn 2 plasseres finansielle eiendeler som har
hatt en vesentlig \u00f8kning i sannsynlighet for
mislighold (PD) siden f\u00f8rstegangsinnregning.
Om et engasjement er \u00abvesentlig forverret\u00bb
avgj\u00f8res ved \u00e5 sammenligne sannsynlighet for
mislighold (PD) p\u00e5 innvilgelsestidspunkt med PD
p\u00e5 beregningstidspunkt.
Vurdering av vesentlig forverring tar
utgangspunkt i b\u00e5de en relativ \u00f8kning i PD og
den absolutte endringen. Niv\u00e5et er satt slik at
b\u00e5de den relative endringen er vesentlig og at
niv\u00e5et i seg selv ikke er uvesentlig sammenlignet
med hva som regnes som lav risiko. Et
engasjement som p\u00e5 beregningstidspunkt har en
PD h\u00f8yere enn 0,60 % og samtidig har en \u00f8kning
i PD p\u00e5 150 % eller mer, anses \u00e5 v\u00e6re vesentlig
forverret.
I tillegg er f\u00f8lgende hendelser er ogs\u00e5 vurdert \u00e5
utgj\u00f8re en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko:
Engasjement hvor det foreligger et 30 dagers
overtrekk eller restanse.
Kunder aktive forberane tiltak eller kunder i
pr\u00f8veperiode
Kunder under overv\u00e5king (watchlist)
Banken har interne rutiner for merking og
identifisering av kunder som har f\u00e5tt betalings-
utsettelse. En kunde som har f\u00e5tt innvilget
betalingslettelse som omfattes av Finanstilsynets
retningslinjer for rapportering, vil v\u00e6re merket i
en periode p\u00e5 minimum 2 \u00e5r.
Trinn 3: Forventet tap i levetiden.
I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler der
det foreligger objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5
rapporteringstidspunktet. Forventet tap for
eiendeler i trinn 3 beregnes over restl\u00f8petiden
for eiendelen. Renteinntekter beregnes av
eiendelens netto bokf\u00f8rte verdi. I trinn 3 inng\u00e5r
b\u00e5de misligholdte utl\u00e5n og kreditter, samt
engasjement hvor det foreligger \u00f8vrige objektive
bevis for tap.
Samme modell benyttes for konsern, morbank
og heleid boligkredittforetak.
OBJEKTIVE BEVIS FOR TAP
Med bakgrunn i gjeldende interne retningslinjer
f\u00f8lges engasjement l\u00f8pende med henblikk p\u00e5
identifisering av tapsutsatte engasjementer.
Objektive bevis for tap er mislighold iht. definisjon
nedenfor, samt utl\u00e5n og andre engasjementer
som ikke er misligholdte, men hvor kundens
\u00f8konomiske situasjon gj\u00f8r det sannsynlig at
konsernet vil bli p\u00e5f\u00f8rt tap.
I tillegg til misligholdte engasjement har
banken definert at det foreligger objektive
bevis for tap i et engasjement hvor det er \u00e5pnet
konkurs, konstaterte tap p\u00e5 engasjementet,
er foretatt individuelt vurdert avsetning, eller
andre individuelle vurderinger som tilsier
at det foreligger objektive bevis for tap. Ved
Individuelt vurderte nedskrivninger overstyres
modellnedskrivninger for aktuelle engasjement.
Objektive bevis for tap vurderes p\u00e5 kundeniv\u00e5.
MISLIGHOLD
Samlet engasjement fra en kunde regnes som
misligholdt n\u00e5r forfalte avdrag eller renter ikke
er betalt 90 dager etter forfall, og misligholdt
bel\u00f8p sammenhengende overstiger 1 000
kroner for personmarkedet og 2 000 kroner for
bedriftsmarkedet, samt en relativ bel\u00f8psgrense
p\u00e5 1 % av totalt engasjement.
Endrede betalingsvilk\u00e5r som f\u00f8lge av betalings-
vansker misligholdsmerkes dersom dette
medf\u00f8rer endring i verdien p\u00e5 kontantstr\u00f8mmen
p\u00e5 over 1 %. Ved flere endrede betalingsvilk\u00e5r
relatert til betalingsvansker innenfor en
tidsperiode p\u00e5 et \u00e5r medf\u00f8rer dette at kunden
blir behandlet som misligholdt. Kunder hvor
det foreligger individuelle nedskrivninger p\u00e5,
behandles som misligholdt. I tillegg gjennomg\u00e5s
portef\u00f8ljen kvartalsvis for \u00e5 identifisere kunder
som skal individuelt merkes med \u00abunlikeliness to
pay\u00bb. Se ogs\u00e5 punkt om objektive bevis for tap.
KONSTATERTE TAP
N\u00e5r det er overveiende sannsynlig at tapene er
endelige, klassifiseres tapene som konstaterte
NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET
93 tap. Konstatering av tap medf\u00f8rer at eiendelen og tilh\u00f8rende tapsavsetninger fraregnes balansen. Konstaterte tap som er dekket ved tidligere foretatte tapsavsetninger, f\u00f8res mot tapsavsetninger. Konstaterte tap uten dekning i tidligere tapsavsetninger samt over- eller underdekning i forhold til tidligere tapsavsetninger, resultatf\u00f8res. TILFRISKNING Trinn 1 anses som standardtrinnet Ethvert kontoengasjement som p\u00e5 beregnings- tidspunktet ikke oppfyller kriteriene for \u00e5 ligge i trinn 2 eller 3, som beskrevet ovenfor, vil bli beregnet i trinn 1. MODIFIKASJON N\u00e5r de kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene fra en finansiell eiendel blir reforhandlet eller p\u00e5 annen m\u00e5te endret, og reforhandlingen eller endringen ikke f\u00f8rer til fraregning av den finansielle eiendelen, beregnes den finansielle eiendelens brutto balansef\u00f8rte verdi p\u00e5 nytt og det innregnes en endringsgevinst eller et endringstap i resultatet. Den finansielle eiendelens brutto balansef\u00f8rte verdi beregnes p\u00e5 nytt som n\u00e5verdien av de reforhandlede eller endrede kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene, diskontert med den finansielle eiendelens opprinnelige effektive rente. Eventuelle p\u00e5l\u00f8pte kostnader eller honorarer hensyntas ved beregningen . GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER OG INNSKUDD FRA KUNDER Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder bokf\u00f8res til amortisert kost. Ved f\u00f8rstegangs innregning vurderes gjelden til virkelig verdi med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling verdivurderes gjelden til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode. VERDIPAPIRGJELD MED FLYTENDE RENTE Ved f\u00f8rstegangs innregning vurderes gjelden til virkelig verdi med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling verdivurderes gjelden til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode. \u2022 Finansielle instrumenter til virkelig verdi \u2022 over resultat \u2022 Eiendeler og gjeld: \u2022 Utl\u00e5n til fastrente \u2022 Derivater utenfor sikring \u2022 Sertifikater, obligasjoner (renteb\u00e6rende verdipapirer) og aksjer UTL\u00c5N OG INNSKUDD TIL FAST RENTE Utl\u00e5n og innskudd med fast rente blir vurdert til virkelig verdi (FVO). Banken inng\u00e5r rentederivater for \u00f8konomisk \u00e5 redusere renteeksponeringen i disse produktene. Bruk av FVO reduserer vesentlig den resultatvolatiliteten som ellers ville ha oppst\u00e5tt som f\u00f8lge av ulik m\u00e5lemetode for utl\u00e5n og derivater. Virkelig verdi blir beregnet ved \u00e5 neddiskontere fremtidige kontantstr\u00f8mmer (renter og avdrag) p\u00e5 l\u00e5nene med avkastningskrav utledet fra rentekurven p\u00e5 balansedagen. Marginkurver og kredittspread p\u00e5 utl\u00e5n og innskudd ansl\u00e5s ut fra en helhetsvurdering basert p\u00e5 observerte endringer i markedet. SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG AKSJER Sertifikater, obligasjoner og aksjer er klassifisert til virkelig verdi. Virkelig verdi p\u00e5 b\u00f8rsnoterte investeringer er basert p\u00e5 gjeldende kurs p\u00e5 balansetidspunktet. For aksjer som ikke er b\u00f8rsnotert og der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. Papirer uten omsetning er verdsatt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende. FINANSIELLE INSTRUMENTER SIKRING \u2022 Eiendeler og gjeld: \u2022 Verdipapirgjeld fastrente \u2022 Derivater sikring Banken og konsernet benytter sikringsbokf\u00f8ring n\u00e5r det gjelder verdipapirgjeld til fastrente. Sikringen dekker renterisikoen i obligasjonene. Verdiendring resultatf\u00f8res under netto gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter. Ved f\u00f8rtidig innfrielse eller tilbakekj\u00f8p av utstedte obligasjoner f\u00f8res evt. gevinst /tap p\u00e5 netto gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter. Banken har som policy \u00e5 sikre all eksponering mot verdipapirgjeld med fastrente. Konsern har kun virkelig verdi sikring p\u00e5 verdipapirgjeld i norske kroner med fastrente. Sikringsinstrumentene sikrer totalbel\u00f8pet og har l\u00f8petid, volum og fastrente tilsvarende det enkelte fastrentel\u00f8net. Det flytende benet i sikringsinstrumentet er avtalt med 3 mnd NIBOR. IFRS 9 forenklet kravene til sikringsbokf\u00f8ring ved \u00e5 knytte sikringseffektiviteten tettere sammen med risikostyringsaktiviteter, og gir dermed st\u00f8rre mulighet for kvalitativ vurdering. For \u00e5 benytte sikringsbokf\u00f8ring iht. IFRS 9 m\u00e5 det v\u00e6re et \u00f8konomisk forhold mellom sikringsinstrumentet og det sikrede elementet. I tillegg kan ikke effekten av kredittrisiko dominere verdiendringer i sikringsforholdet. I henhold til IFRS 9 er en prospektiv (fremtidsrettet) effektivitetstest tilstrekkelig, effektivitetstest utf\u00f8res iht. kravene i IFRS 9. Ineffektivitet i sikringen, definert som forskjellen mellom verdireguleringen av sikringsinstrumenter og verdijustering av den sikrede risikoen, innregnes i resultatregnskapet etter hvert som det oppst\u00e5r. Virkelig verdi av derivatene brukt i sikringsrelasjoner er vist i note 22.2. NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET 94 FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI OVER UTVIDET RESULTAT (OCI) Eiendeler: \u2022 Boligl\u00e5n til flytende rente Iht. IFRS 9 skal disse utl\u00e5nene klassifiseres til virkelig verdi over utvidet resultat (holdt for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og videresalg). Banken selger bare deler av de l\u00e5n som kvalifiserer til overf\u00f8ring til boligkredittselskap. Utl\u00e5n som inng\u00e5r i forretningsmodellen som kvalifiserer for salg holdes derfor for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og for salg. Basert p\u00e5 dette klassifiserer banken derfor alle boligl\u00e5n som kvalifiserer til salg til virkelig verdi over utvidet resultat. RENTEINNTEKTER OG RENTEKOSTNADER Renteinntekter inntektsf\u00f8res ved bruk av effektiv rentemetode. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av nominelle renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer fratrukket direkte etableringskostnader. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet. Renteinntekter for finansielle eiendeler i trinn 1 og trinn 2 beregnes ved hjelp av den effektive rentemetoden p\u00e5 den finansielle eiendelens brutto verdi, mens renteinntekter for finansielle eiendeler i trinn 3 beregnes basert p\u00e5 den finansielle eiendelens nettoverdi. PROVISJONSINNTEKTER OG -KOSTNADER Provisjonsinntekter og -kostnader blir resultatf\u00f8rt i takt med at en tjeneste blir ytt, og banken har rett til betaling iht., IFRS 15. Her inng\u00e5r blant annet gebyr fra betalingsformidling og forsikringssalg . IMMATERIELLE EIENDELER Immaterielle eiendeler best\u00e5r i hovedsak av goodwill og kunderelasjoner tilknyttet kj\u00f8p av SpareBank 1 Nord-Norges virksomhet p\u00e5 Helgeland. Goodwill og \u00f8vrige immaterielle eiendeler innregnes n\u00e5r kravene for balansef\u00f8ring er til stede. Goodwill avskrives ikke, men er gjenstand for en \u00e5rlig nedskrivningstest i samsvar med IAS 36, med sikte p\u00e5 \u00e5 avdekke eventuelle verdifall. Nedskrivning av goodwill f\u00f8res over resultatregnskapet, og reverseres ikke. Kunderelasjoner og \u00f8vrige immaterielle eiendeler med en identifiserbar levetid avskrives over levetiden til eiendelen. Avskrivningene p\u00e5begynnes p\u00e5 det tidspunktet eiendelen er tilgjengelig for bru k VARIGE DRIFTSMIDLER Varige driftsmidler og eiendommer verdsettes til historisk kost og avskrives over driftsmiddelets forventete \u00f8konomiske levetid. Det stilles krav til at de ulike elementer med ulik levetid skilles ut, og avskrives separat. Ordin\u00e6re avskrivninger er basert p\u00e5 kostpris og fordelt line\u00e6rt over driftsmidlenes \u00f8konomiske levetid: Bygninger og annen fast eiendom 30 \u2013 40 \u00e5r Maskiner, utstyr, inventar og biler 3 \u2013 10 \u00e5r Avskrivningsperiode og - metode blir vurdert \u00e5rlig for \u00e5 sikre at metoden og perioden som benyttes samsvarer med de \u00f8konomiske realiteter for driftsmiddelet. Tilsvarende gjelder for utrangeringsverdi . LEIEAVTALER Konsernet som leietaker: Konsernets leiekontrakter regnskapsf\u00f8res etter reglene i IFRS 16. Prinsippene for IFRS 16 fastsetter innregning, m\u00e5ling, presentasjon og offentliggj\u00f8ring av leieavtaler, og p\u00e5legger leietakeren \u00e5 gj\u00f8re rede for alle leieavtaler i enkel balansemodell. Konsernet bokf\u00f8rer bruksrettseiendelen og tilh\u00f8rende forpliktelse til virkelig verdi p\u00e5 innregningstidspunktet. Eiendelen avskrives over leieperioden, mens forpliktelsen m\u00e5les til amortisert kost. Konsernet benytter f\u00f8lgende praktiske unntak for leieavtaler: Unntak for kortsiktige leieavtaler (definert som tolv m\u00e5neder eller mindre) unntak for eiendeler av lav verdi (under USD 5 000) N\u00e5r det gjelder leieavtalene som faller inn under disse unntakene, innregner konsernet leiebetalingene som andre driftskostnader i resultatregnskapet n\u00e5r de oppst\u00e5r . KONSERNET SOM UTLEIER: Konsernet presenterer eiendeler som er utleid som driftsmidler i balansen. Leieinntektene inntektsf\u00f8res line\u00e6rt over leieperioden. Innf\u00f8ringen av IFRS 16 har ikke hatt effekt for konsernet som utleier . SKATTER Utsatt skatt og utsatt skattefordel balansef\u00f8res i samsvar med IAS 12 inntektsskatt. Skatte- kostnaden i resultatregnskapet omfatter b\u00e5de periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/utsatt skattefordel er beregnet med 25 % av netto midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved utgangen av regnskaps\u00e5ret. Skatte\u00f8kende og skatte- reduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og nettof\u00f8rt. Utsatt skattefordel balansef\u00f8res ut fra forventninger om skattepliktig inntekt gjennom inntjening i fremtidige \u00e5r. Betalbar skatt i balansen er periodens betalbare skatt NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET knyttet til \u00e5rets resultat, skatt p\u00e5 formue, samt betalbar skatt knyttet til mottatt konsernbidrag. Formueskatt er behandlet som driftskostnad . EGENKAPITALBEVISKAPITAL Egenkapitalen best\u00e5r av eierandelskapital, grunnfondskapital, fond for urealiserte gevinster, annen egenkapital konsern og hybridkapital. Eierandelskapitalen omfatter innbetalt kapital knyttet til egenkapitalbevis, egne egenkapital- bevis, overkursfond og utjevnings-fond. Grunnfondskapitalen omfatter innbetalt og opptjent grunnfondskapital, gavefond og kompensasjonsfond. I morbanken best\u00e5r fond for urealiserte gevinster av verdi\u00f8kning p\u00e5 finansielle instrumenter der prinsipp for verdifastsettelse etter IFRS avviker fra prinsipp etter Norsk God Regnskapsskikk. Annen egenkapital konsern er opptjent egenkapital i datterselskaper og tilknyttede selskaper etter konsernetablering, samt effekten av egenkapitalelimineringer i konsernregnskapet. Fondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32 inng\u00e5r i egenkapitalen. P\u00e5l\u00f8pte renter fondsobligasjoner tilordnes fondsobligasjonskapitalen. Ved utstedelse av nye egenkapitalbevis eller oppkj\u00f8p av annen virksomhet, behandles merkostnader direkte henf\u00f8rbare til utstedelsen av de nye egenkapitalbevisene eller oppkj\u00f8pet som en reduksjon av innbetalt kapital. \u00c5rets overskudd tilordnes eierne av egenkapitalbevis og grunnfondet iht. utbyttepolitikken. Utbytte p\u00e5 egenkapitalbevis og utdelinger til gavestiftelsen blir klassifisert som egenkapital i perioden frem til utbyttet er besluttet av bankens forstanderskap. Overf\u00f8ring til bankens gavefond klassifiseres som egenkapital frem til gavetildelningen gjennomf\u00f8res. N\u00e5r utbyttet er besluttet av forstanderskapet blir det tatt ut av egenkapitalen og klassifisert som kortsiktig gjeld frem til utbetaling finner sted. N\u00e5r banken eller andre selskaper i konsernet kj\u00f8per egenkapitalbevis utstedt av banken, blir det samlede kj\u00f8psvederlaget trukket ut av den totale egenkapitalbeviskapitalen. KONTANTSTR\u00d8MMER Kontantstr\u00f8moppstillingen (IAS 7) viser innbetalinger og utbetalinger av kontanter og kontantekvivalenter gjennom \u00e5ret. Kontanter og kontantekvivalenter er definert som kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker. Konsernet benytter den direkte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter best\u00e5r av kontanter, bankinnskudd, andre kortsiktige, lett omsettelige investeringer med maksimum tre m\u00e5neders opprinnelig l\u00f8petid . SAMMENLIGNBARHET Sammenligningstall er blitt justert der det er ansett n\u00f8dvendig for at de skal v\u00e6re i overensstemmelse med presentasjonen for innev\u00e6rende \u00e5r. HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Det opplyses om hendelser etter balansedagen i samsvar med IAS 10. Opplysningene omfatter hendelser som ikke innregnes i konsernets finansregnskap, men som er av en slik art at de er vesentlige for vurdering av virksomheten. Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift. Denne forutsetningen var etter styrets oppfatning til stede p\u00e5 det tidspunkt regnskapet ble godkjent for fremleggelse. Styrets forslag til utbytte fremg\u00e5r av \u00e5rsberetningen. Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift. Denne forutsetningen var etter styrets oppfatning til stede p\u00e5 det tidspunkt regnskapet ble godkjent for fremleggelse. Styrets forslag til utbytte fremg\u00e5r av \u00e5rsberetningen",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-316": {
"value": "Banken skal selge alle typer finansielle produkter og tjenester, inkludert forsikringer og pensjonsprodukter til privatkunder, sm\u00e5 og mellomstore bedrifter, kommuner og institusjoner p\u00e5 Helgeland ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-317": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-318": {
"value": "DATTERSELSKAPER Som datterselskaper regnes alle foretak hvor banken, direkte eller gjennom andre datterselskaper har kontroll (dvs. makt til \u00e5 styre et foretaks finansielle og driftsmessige prinsipper i den hensikt \u00e5 oppn\u00e5 fordeler av foretakets aktiviteter). Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og de tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken ikke lenger har kontroll. Datterselskaper er vurdert til anskaffelseskost i selskapsregnskapet. Nedskrivning foretas n\u00e5r balansef\u00f8rt verdi overstiger eierpostens verdi ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-319": {
"value": "FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER
IFRS 11 regulerer felleskontrollerte ordninger/
virksomhet En felleskontrollert ordning/
virksomhet har f\u00f8lgende kjennetegn:
a. Partene er bundet av en kontraktsmessig
avtale
b. Den kontraktsmessige avtalen gir to eller
flere av disse partene felles kontroll over den
felleskontrollerte ordningen/virksomheten
Felles kontroll er en kontraktsmessig avtalt
delingen av kontroll over en felleskontrollert
ordning/virksomhet, som bare foreligger n\u00e5r
beslutninger om relevante aktiviteter krever
enstemmighet mellom de partene som deler
kontrollen.
Et foretak som er part i en felleskontrollert
ordning, skal vurdere om den kontraktsmessige
avtalen i fellesskap gir alle parter eller en gruppe
av partene kontroll over den felleskontrollerte
ordningen. Alle parter, eller en gruppe av partene, kontrollerer den felleskontrollerte ordningen i fellesskap n\u00e5r de m\u00e5 opptre sammen for a styre de aktivitetene som i betydelig grad p\u00e5virker avkastningen fra ordningen, dvs. de relevante aktivitetene. N\u00e5r det er fastsl\u00e5tt at alle parter, eller en gruppe av partene, har felles kontroll over den felleskontrollerte ordningen, foreligger felles kontroll bare n\u00e5r beslutninger om de relevante aktivitetene krever enstemmighet blant de partene som i fellesskap har kontroll over ordningen. I en felleskontrollert ordning er det ingen enkeltst\u00e5ende part som kontrollerer ordningen alene. En part med felles kontroll over en felleskontrollert ordning kan hindre at noen av de andre partene eller en gruppe av parter kontrollerer ordningen. FKV foreligger i de tilfeller hvor to eller flere parter har felles kontroll over ordningen/ virksomheten. Partene m\u00e5 som hovedregel vare bundet av en kontraktsmessig avtale som gir to eller flere av disse partene kontroll over den felleskontrollerte ordningen. Ved Joint Ventures kan kontrakt suppleres evt. erstattes av foretakets/enhetens vedtekter mv. som grunnlag for at to eller flere parter har kontroll. Parter med felles kontroll p\u00e5 virksomheten m\u00e5 kunne forhindre at noen annen part eller grupper av parter kan kontrollere virksomheten. Slik det fremg\u00e5r ovenfor er det tilstrekkelig at de partene som har en kontraktsmessig avtale om felles kontroll har det over de relevante aktivitetene. F\u00f8lgelig vil de \u00f8vrige eierne ikke kunne forhindre beslutninger som partene som har felles kontroll har blitt enige om. Felleskontrollerte virksomhet regnskapsf\u00f8rers etter egenkapitalmetoden. Per 31.12.24 er f\u00f8lgende selskaper definert som felleskontrollerte virksomheter og er konsolidert inn etter egenkapitalmetoden: \u2022 Samarbeidende SpareBanker AS (4,1 %) \u2022 Samarbeidende SpareBanker DA (5,3 %) \u2022 SpareBank 1 SamSpar AS (4,5 %) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-320": {
"value": "SEGMENTRAPPORTERING Konsernets virksomhet omfatter kun ett strategisk forretningsomr\u00e5de som er organisert og ledet samlet. Konsernet driver tradisjonell bankvirksomhet med formidlingssalg av spare-, plasserings- og forsikringsprodukter. Bankdriften er inndelt i segmentene personmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Inntekter og utgifter som ikke er direkte allokert til disse segmentene kommer frem som ufordelt. Geografisk segment er Helgeland, kun en mindre andel er utenfor Helgeland. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-321": {
"value": "UTL\u00c5N Utl\u00e5n balansef\u00f8res enten som utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner eller kunder. Renteinntekter p\u00e5 utl\u00e5n m\u00e5lt til amortisert kost og til virkelig verdi over utvidet resultat inng\u00e5r i resultatregnskapet under renteinntekter effektiv rentes metode mens renteinntekter av fastrente utl\u00e5n m\u00e5lt til virkelig verdi over resultat inng\u00e5r i andre renteinntekter. Verdiendringer, som skyldes nedskrivninger, f\u00f8res i resultatet under tap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier m.v. Verdiendringer p\u00e5 fastrenteutl\u00e5n, som er valgt m\u00e5lt til virkelig verdi, inng\u00e5r i resultatet under netto gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter, med unntak av boligl\u00e5n i morbanken som inng\u00e5r i utvidet resultat. SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER I balanseposten inng\u00e5r konsernets sertifikater og obligasjoner. All verdiendring og realisert gevinst/tap f\u00f8res i resultatet under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter. Renteinntekter av sertifikater og obligasjoner inng\u00e5r i andre renteinntekter. FINANSIELLE DERIVATER (EIENDELER OG GJELD) I balanseposten inng\u00e5r finansielle derivater. Verdiendringer knyttet til derivatene f\u00f8res i resultatregnskapet under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter. FINANSIELLE INSTRUMENTER Finansielle instrumenter regnskapsf\u00f8res iht. IFRS 9. M\u00e5lekategoriene for finansielle instrumenter i IFRS 9 best\u00e5r av virkelig verdi med verdiendringer over resultatet, virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (OCI) og amortisert kost. M\u00e5ling av den finansielle eiendelen bestemmes ved f\u00f8rstegangsinnregning av eiendelen. Forretningsmodellen for \u00e5 holde de finansielle instrumentene vil v\u00e6re avgj\u00f8rende for valg av kategori. Finansielle instrumenter som holdes for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer skal i utgangspunktet m\u00e5les til amortisert kost Finansielle eiendeler som b\u00e5de holdes for \u00e5
motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og for
videresalg skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig
verdi med verdiendringer over utvidet resultat
(OCI).
Instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som ikke
bare er betalinger av renter og hovedstol eller
der form\u00e5let med \u00e5 eie instrumentet ikke er \u00e5
motta kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer skal
m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over
resultatet. Derivater som benyttes i forbindelse
med sikringsbokf\u00f8ring m\u00e5les etter prinsippene
for sikringsbokf\u00f8ring. Note 2.1.1 viser utl\u00e5n og
nedskrivninger iht. IFRS 9.
FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL
AMORTISERT KOST
Gjeldsinstrumenter som har kontantstr\u00f8mmer
som kun representerer betaling av renter
og avdrag og hvor form\u00e5let kun er \u00e5 holde
instrumentet for \u00e5 motta kontraktsmessige
kontantstr\u00f8mmer skal f\u00f8res til amortisert
kost. I konsernet er alle innl\u00e5n og utl\u00e5n med
flytende rente klassifisert til amortisert kost. I
morbankens regnskap er det et unntak knyttet
til utl\u00e5n til personkunder med sikkerhet i bolig.
Dette kommer som en konsekvens av at flere
av utl\u00e5nene p\u00e5 et senere tidspunkt vil selges til
bankens heleide boligkredittforetak, og derfor blir
vurdert som holdt for \u00e5 inndrive kontraktsfestede
kontantstr\u00f8mmer og salg iht. IFRS 9. Finansielle
instrumenter til amortisert kost best\u00e5r i all
hovedsak av:
Eiendeler og gjeld:
\u2022 Utl\u00e5n til flytende rente
\u2022 Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra
kunder
\u2022 Verdipapirgjeld til flytende rente
\u2022 Gjeld ansvarlig l\u00e5n til flytende rente
UTL\u00c5N TIL KUNDER
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder er ved
f\u00f8rstegangs m\u00e5ling vurdert til virkelig verdi
med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. I
perioder etter f\u00f8rste m\u00e5ling verdivurderes utl\u00e5n
til amortisert kost etter effektiv rentemetode.
L\u00e5nene blir nedskrevet iht. IFRS 9.
Nedskrivningsbel\u00f8p beregnes som forskjell
mellom balansef\u00f8rt verdi og n\u00e5verdi av
fremtidige kontantstr\u00f8mmer, beregnet
over forventet levetid p\u00e5 utl\u00e5net. Ved
n\u00e5verdiberegningen benyttes den sist fastsatte
effektive renten p\u00e5 l\u00e5net eller l\u00e5nene som
nedskrives.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-322": {
"value": "GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER I balanseposten inng\u00e5r gjeld ved utstedelse av verdipapirer. Effektiv rente inng\u00e5r i resultatregnskapet under rentekostnader og lignende kostnader. Utstedt verdipapirgjeld med fast rente sikres ved virkelig verdi sikring. Verdiendringer resultatf\u00f8res under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter. Ved f\u00f8rtidig innfrielse eller tilbakekj\u00f8p av utstedte obligasjoner f\u00f8res evt. gevinst / tap p\u00e5 netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter. ANSVARLIG L\u00c5NEKAPITAL I balanseposten inng\u00e5r utstedte ansvarlige l\u00e5n. Renter inng\u00e5r i resultatregnskapet under rentekostnader og lignende kostnader. FONDSOBLIGASJON I balanseposten inng\u00e5r utstedte fondsobligasjoner. Fondsobligasjoner er evigvarende og banken har en ensidig rett til \u00e5 unnlate \u00e5 betale renter til investorer under gitte vilk\u00e5r. Fondsobligasjoner tilfredsstiller ikke definisjonen av finansielle forpliktelse i henhold til IAS 32 og er klassifisert som egenkapital. Renter blir ikke presentert som en rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon i annen egenkapital. Skatt p\u00e5 renter i fondsobligasjonen er presentert i resultatet. GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER OG
INNSKUDD FRA KUNDER
Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd
fra kunder bokf\u00f8res til amortisert kost. Ved
f\u00f8rstegangs innregning vurderes gjelden
til virkelig verdi med tillegg av direkte
transaksjonsutgifter. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling
verdivurderes gjelden til amortisert kost ved bruk
av effektiv rentemetode.
VERDIPAPIRGJELD MED FLYTENDE RENTE
Ved f\u00f8rstegangs innregning vurderes gjelden
til virkelig verdi med tillegg av direkte
transaksjonsutgifter. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling
verdivurderes gjelden til amortisert kost ved bruk
av effektiv rentemetode.
\u2022 Finansielle instrumenter til virkelig verdi
\u2022 over resultat
\u2022 Eiendeler og gjeld:
\u2022 Utl\u00e5n til fastrente
\u2022 Derivater utenfor sikring
\u2022 Sertifikater, obligasjoner (renteb\u00e6rende
verdipapirer) og aksjer
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-323": {
"value": "ENDRINGER I REGNSKAPSPRINSIPPER
OG OPPLYSNINGER
Anvendte regnskapsprinsipper er i all hovedsak
konsistente med prinsippene anvendt i
foreg\u00e5ende regnskapsperiode.
Det er ingen endringer i standarder eller
fortolkninger i 2024 som har medf\u00f8rte vesentlige
endringer i regnskapsprinsippene til banken.
Det er ingen nye standarder eller fortolkninger
som ikke er tredd i kraft som forventes \u00e5 gi en
vesentlig p\u00e5virkning p\u00e5 bankens regnskap.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-324": {
"value": "Finansielle eiendeler som b\u00e5de holdes for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og for videresalg skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (OCI). FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG
VERDI OVER UTVIDET RESULTAT (OCI)
Eiendeler:
\u2022 Boligl\u00e5n til flytende rente
Iht. IFRS 9 skal disse utl\u00e5nene klassifiseres til
virkelig verdi over utvidet resultat (holdt for
\u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer
og videresalg). Banken selger bare deler
av de l\u00e5n som kvalifiserer til overf\u00f8ring til
boligkredittselskap. Utl\u00e5n som inng\u00e5r i
forretningsmodellen som kvalifiserer for salg
holdes derfor for \u00e5 motta kontraktsmessige
kontantstr\u00f8mmer og for salg. Basert p\u00e5 dette
klassifiserer banken derfor alle boligl\u00e5n som
kvalifiserer til salg til virkelig verdi over utvidet
resultat.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForAvailableforsaleFinancialAssetsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-325": {
"value": "Instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som ikke bare er betalinger av renter og hovedstol eller der form\u00e5let med \u00e5 eie instrumentet ikke er \u00e5 motta kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-326": {
"value": "Derivater som benyttes i forbindelse med sikringsbokf\u00f8ring m\u00e5les etter prinsippene for sikringsbokf\u00f8ring. Note 2.1.1 viser utl\u00e5n og nedskrivninger iht. IFRS 9. FINANSIELLE INSTRUMENTER SIKRING
\u2022 Eiendeler og gjeld:
\u2022 Verdipapirgjeld fastrente
\u2022 Derivater sikring
Banken og konsernet benytter sikringsbokf\u00f8ring
n\u00e5r det gjelder verdipapirgjeld til fastrente.
Sikringen dekker renterisikoen i obligasjonene.
Verdiendring resultatf\u00f8res under netto
gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter. Ved
f\u00f8rtidig innfrielse eller tilbakekj\u00f8p av utstedte
obligasjoner f\u00f8res evt. gevinst /tap p\u00e5 netto
gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter. Banken
har som policy \u00e5 sikre all eksponering mot
verdipapirgjeld med fastrente. Konsern har kun
virkelig verdi sikring p\u00e5 verdipapirgjeld i norske
kroner med fastrente. Sikringsinstrumentene
sikrer totalbel\u00f8pet og har l\u00f8petid, volum og
fastrente tilsvarende det enkelte fastrentel\u00f8net.
Det flytende benet i sikringsinstrumentet er
avtalt med 3 mnd NIBOR.
IFRS 9 forenklet kravene til sikringsbokf\u00f8ring
ved \u00e5 knytte sikringseffektiviteten tettere
sammen med risikostyringsaktiviteter, og gir
dermed st\u00f8rre mulighet for kvalitativ vurdering.
For \u00e5 benytte sikringsbokf\u00f8ring iht. IFRS 9
m\u00e5 det v\u00e6re et \u00f8konomisk forhold mellom
sikringsinstrumentet og det sikrede elementet. I
tillegg kan ikke effekten av kredittrisiko dominere
verdiendringer i sikringsforholdet. I henhold
til IFRS 9 er en prospektiv (fremtidsrettet)
effektivitetstest tilstrekkelig, effektivitetstest
utf\u00f8res iht. kravene i IFRS 9. Ineffektivitet i
sikringen, definert som forskjellen mellom
verdireguleringen av sikringsinstrumenter
og verdijustering av den sikrede risikoen,
innregnes i resultatregnskapet etter hvert som
det oppst\u00e5r. Virkelig verdi av derivatene brukt i
sikringsrelasjoner er vist i note 22.2.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-327": {
"value": "INNREGNING OG FRAREGNING Finansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res n\u00e5r banken blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser. En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller banken overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenestepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesentlige blir overf\u00f8rt. En finansiell forpliktelse fraregnes n\u00e5r den finansielle forpliktelsen er oppfylt, kansellert eller utl\u00f8pt ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-328": {
"value": "NEDSKRIVNINGER P\u00c5 UTL\u00c5N
Reglene i IFRS 9 for nedskrivninger av finansielle
eiendeler gjelder for engasjement m\u00e5lt til
amortisert kost (engasjement med flytende
rente er definert under denne kategorien) og
for engasjementer m\u00e5lt til virkelig verdi med
verdiendring over utvidet resultat (boligl\u00e5n
til flytende rente i morbanken). Standarden
inneb\u00e6rer krav om tapsavsetninger ogs\u00e5 p\u00e5
nye engasjementer, ved at det skal gj\u00f8res en
nedskrivning for forventet kredittap som f\u00f8lge
av forventet mislighold de n\u00e6rmeste tolv
m\u00e5nedene. Det beregnes forventet tap for alle
kunder p\u00e5 kontoniv\u00e5. I beregningen inng\u00e5r utl\u00e5n,
garantier, ubenyttede rammer p\u00e5 kreditter og
l\u00e5netilsagn.
For utl\u00e5n hvor kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangsinnregning, skal det foretas nedskrivning for forventet kredittap over utl\u00e5nenes l\u00f8petid. Banken benytter en modellfor dette som er laget av SpareBank 1 Alliansen, og som benyttes av bankene i alliansen. Modellen inneholder makroscenarioer iht. IFRS 9 (3 scenarioer). Modellen er n\u00e6rmere beskrevet i note 2.1.1. Det beregnes forventet tap for alle konti. Alle kontoengasjementer legges inn i en av de tre \u201ctrinnene\u201d i tapsmodellen, basert p\u00e5 deres risikoendring siden innvilgelse (endring i kredittrisiko). For beskrivelse av de enkelte \u201ctrinnene\u201d vises det til forklaringer nedenfor. Alle engasjement som ikke allerede p\u00e5 innregningstidspunktet har objektive bevis p\u00e5 tap plasseres ved innregningstidspunktet i trinn 1, og flyttes p\u00e5 et senere tidspunkt til trinn 2; i de tilfellene der det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko, eller trinn 3; i de tilfeller hvor det er objektive bevis p\u00e5 tap. Trinn 1: 12 m\u00e5neders forventet tap. Her inng\u00e5r de fleste tilfeller av finansielle eiendeler som er omfattet av den generelle tapsmodellen. Finansielle instrumenter som har tilsvarende sannsynlighet for mislighold (eller bedre) over gjenv\u00e6rende l\u00f8petid som ved f\u00f8rstegangsinnregning omfattes av dette trinnet. Det beregnede forventede tapet som avsettes i regnskapet tilsvarer forventet tap fra mislighold de neste 12 m\u00e5nedene. Trinn 2: Forventet tap i levetiden. I trinn 2 plasseres finansielle eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i sannsynlighet for mislighold (PD) siden f\u00f8rstegangsinnregning. Om et engasjement er \u00abvesentlig forverret\u00bb avgj\u00f8res ved \u00e5 sammenligne sannsynlighet for mislighold (PD) p\u00e5 innvilgelsestidspunkt med PD p\u00e5 beregningstidspunkt. Vurdering av vesentlig forverring tar utgangspunkt i b\u00e5de en relativ \u00f8kning i PD og den absolutte endringen. Niv\u00e5et er satt slik at b\u00e5de den relative endringen er vesentlig og at niv\u00e5et i seg selv ikke er uvesentlig sammenlignet med hva som regnes som lav risiko. Et engasjement som p\u00e5 beregningstidspunkt har en PD h\u00f8yere enn 0,60 % og samtidig har en \u00f8kning i PD p\u00e5 150 % eller mer, anses \u00e5 v\u00e6re vesentlig forverret. I tillegg er f\u00f8lgende hendelser er ogs\u00e5 vurdert \u00e5 utgj\u00f8re en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko: Engasjement hvor det foreligger et 30 dagers overtrekk eller restanse. Kunder aktive forberane tiltak eller kunder i pr\u00f8veperiode Kunder under overv\u00e5king (watchlist) Banken har interne rutiner for merking og identifisering av kunder som har f\u00e5tt betalings- utsettelse. En kunde som har f\u00e5tt innvilget betalingslettelse som omfattes av Finanstilsynets retningslinjer for rapportering, vil v\u00e6re merket i en periode p\u00e5 minimum 2 \u00e5r. Trinn 3: Forventet tap i levetiden. I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler der det foreligger objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Forventet tap for eiendeler i trinn 3 beregnes over restl\u00f8petiden for eiendelen. Renteinntekter beregnes av eiendelens netto bokf\u00f8rte verdi. I trinn 3 inng\u00e5r b\u00e5de misligholdte utl\u00e5n og kreditter, samt engasjement hvor det foreligger \u00f8vrige objektive bevis for tap. Samme modell benyttes for konsern, morbank og heleid boligkredittforetak. OBJEKTIVE BEVIS FOR TAP Med bakgrunn i gjeldende interne retningslinjer f\u00f8lges engasjement l\u00f8pende med henblikk p\u00e5 identifisering av tapsutsatte engasjementer. Objektive bevis for tap er mislighold iht. definisjon nedenfor, samt utl\u00e5n og andre engasjementer som ikke er misligholdte, men hvor kundens \u00f8konomiske situasjon gj\u00f8r det sannsynlig at konsernet vil bli p\u00e5f\u00f8rt tap. I tillegg til misligholdte engasjement har banken definert at det foreligger objektive bevis for tap i et engasjement hvor det er \u00e5pnet konkurs, konstaterte tap p\u00e5 engasjementet, er foretatt individuelt vurdert avsetning, eller andre individuelle vurderinger som tilsier at det foreligger objektive bevis for tap. Ved Individuelt vurderte nedskrivninger overstyres modellnedskrivninger for aktuelle engasjement. Objektive bevis for tap vurderes p\u00e5 kundeniv\u00e5. MISLIGHOLD Samlet engasjement fra en kunde regnes som misligholdt n\u00e5r forfalte avdrag eller renter ikke er betalt 90 dager etter forfall, og misligholdt bel\u00f8p sammenhengende overstiger 1 000 kroner for personmarkedet og 2 000 kroner for bedriftsmarkedet, samt en relativ bel\u00f8psgrense p\u00e5 1 % av totalt engasjement. Endrede betalingsvilk\u00e5r som f\u00f8lge av betalings- vansker misligholdsmerkes dersom dette medf\u00f8rer endring i verdien p\u00e5 kontantstr\u00f8mmen p\u00e5 over 1 %. Ved flere endrede betalingsvilk\u00e5r relatert til betalingsvansker innenfor en tidsperiode p\u00e5 et \u00e5r medf\u00f8rer dette at kunden blir behandlet som misligholdt. Kunder hvor det foreligger individuelle nedskrivninger p\u00e5, behandles som misligholdt. I tillegg gjennomg\u00e5s portef\u00f8ljen kvartalsvis for \u00e5 identifisere kunder som skal individuelt merkes med \u00abunlikeliness to pay\u00bb. Se ogs\u00e5 punkt om objektive bevis for tap. KONSTATERTE TAP N\u00e5r det er overveiende sannsynlig at tapene er endelige, klassifiseres tapene som konstaterte tap. Konstatering av tap medf\u00f8rer at eiendelen og tilh\u00f8rende tapsavsetninger fraregnes balansen. Konstaterte tap som er dekket ved tidligere foretatte tapsavsetninger, f\u00f8res mot tapsavsetninger. Konstaterte tap uten dekning i tidligere tapsavsetninger samt over- eller underdekning i forhold til tidligere tapsavsetninger, resultatf\u00f8res. TILFRISKNING Trinn 1 anses som standardtrinnet Ethvert kontoengasjement som p\u00e5 beregnings- tidspunktet ikke oppfyller kriteriene for \u00e5 ligge i trinn 2 eller 3, som beskrevet ovenfor, vil bli beregnet i trinn 1. MODIFIKASJON N\u00e5r de kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene fra en finansiell eiendel blir reforhandlet eller p\u00e5 annen m\u00e5te endret, og reforhandlingen eller endringen ikke f\u00f8rer til fraregning av den finansielle eiendelen, beregnes den finansielle eiendelens brutto balansef\u00f8rte verdi p\u00e5 nytt og det innregnes en endringsgevinst eller et endringstap i resultatet. Den finansielle eiendelens brutto balansef\u00f8rte verdi beregnes p\u00e5 nytt som n\u00e5verdien av de reforhandlede eller endrede kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene, diskontert med den finansielle eiendelens opprinnelige effektive rente. Eventuelle p\u00e5l\u00f8pte kostnader eller honorarer hensyntas ved beregningen ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-329": {
"value": "UTL\u00c5N OG INNSKUDD TIL FAST RENTE
Utl\u00e5n og innskudd med fast rente blir vurdert til
virkelig verdi (FVO). Banken inng\u00e5r rentederivater
for \u00f8konomisk \u00e5 redusere renteeksponeringen
i disse produktene. Bruk av FVO reduserer
vesentlig den resultatvolatiliteten som ellers
ville ha oppst\u00e5tt som f\u00f8lge av ulik m\u00e5lemetode
for utl\u00e5n og derivater. Virkelig verdi blir
beregnet ved \u00e5 neddiskontere fremtidige
kontantstr\u00f8mmer (renter og avdrag) p\u00e5 l\u00e5nene
med avkastningskrav utledet fra rentekurven p\u00e5
balansedagen. Marginkurver og kredittspread
p\u00e5 utl\u00e5n og innskudd ansl\u00e5s ut fra en
helhetsvurdering basert p\u00e5 observerte endringer
i markedet.
NOTE 22. FINANSIELLE INSTRUMENTER
NOTE 22.1 FINANSIELLE INSTRUMENTER FORDELT P\u00c5 KATEGORI
KONSERN
31.12.24
Amortisert
kost
Utl\u00e5n til VV
Over OCI
Eiendeler
til
v.v over
resultatet
Derivater
benyttet for
sikringsform\u00e5l
Sum
Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 124 0 0 0 124
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.340 0 0 0 1.340
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 11.539 18.772 1.032 0 31.343
Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 5.541 0 5.541
Finansielle derivater 0 0 0 30 30
Sum eiendeler 13.003 18.772 6.573 30 38.378
KONSERN
31.12.23
Amortisert
kost
Utl\u00e5n til VV
Over OCI
Eiendeler
til
v.v over
resultatet
Derivater
benyttet for
sikringsform\u00e5l
Sum
Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 83 0 0 0 83
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 842 0 0 0 842
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 11.509 16.730 964 0 29.203
Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 6.113 0 6.113
Finansielle derivater 0 0 0 64 64
Sum eiendeler 12.434 16.730 7.077 64 36.305
Andre finansielle forpliktelser til amortisert kost Forpliktelser til vv over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Gjeld til kredittinstitusjoner 2 0 0 2 Innskudd fra og gjeld til kunder 24.505 563 0 25.068 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5.917 0 0 5.917 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.960 0 0 1.960 Ansvarlig l\u00e5nekapital 452 0 0 452 Finansielle derivater 0 92 0 92 Sum gjeld 32.836 655 0 33.49 1 MORBANK 31.12.24 Amortisert kost Utl\u00e5n til VV Over OCI Eiendeler til v.v over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 124 124 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.813 1.813 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 11.526 14.845 1.032 27.403 Sertifikater, obligasjoner og aksjer 5.391 5.391 Finansielle derivater 30 30 Sum eiendeler 13.463 14.845 1.032 5.421 34.761 Andre finansielle forpliktelser til amortisert kost Forpliktelser til vv over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Gjeld til kredittinstitusjoner 414 0 0 414 Innskudd fra og gjeld til kunder 24.517 563 0 25.080 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3.324 0 0 3.324 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 996 0 0 996 Ansvarlig l\u00e5nekapital 452 0 0 452 Finansielle derivater 0 23 0 23 Sum gjeld 29.703 586 0 30.289 Endring i virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5n klassifisert til FVOCI som er f\u00f8rt over OCI er ikke vesentlig (lavere enn 1 mill .kr) Andre finansielle forpliktelser til amortisert kost Forpliktelser til vv over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Gjeld til kredittinstitusjoner 320 0 0 320 Innskudd fra og gjeld til kunder 24.683 0 0 24.683 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4.497 0 0 4.497 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.602 0 0 1.602 Ansvarlig l\u00e5nekapital 352 0 0 352 Finansielle derivater 0 81 0 81 Sum gjeld 31.454 81 0 31.535 MORBANK
31.12.23
Amortisert
kost
Utl\u00e5n til VV
Over OCI
Eiendeler
til
v.v over
resultatet
Derivater
benyttet for
sikringsform\u00e5l
Sum
Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 83 0 0 0 83
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.865 0 0 0 1.865
Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 11.253 12.737 964 0 24.954
Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 0 5.866 5.866
Finansielle derivater 0 0 0 64 64
Sum eiendeler 13.201 12.737 964 5.930 32.832
Andre
finansielle
forpliktelser
til amortisert
kost
Forpliktelser
til vv over
resultatet
Derivater
benyttet for
sikringsform\u00e5l
Sum
Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 316 0 0 316
Innskudd fra og gjeld til kunder 25.156 0 0 25.156
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1.517 0 0 1.517
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.144 0 0 1.144
Ansvarlig l\u00e5nekapital 352 0 0 352
Finansielle derivater 0 33 0 33
Sum gjeld 28.485 33 0 28.518
NOTE 22.3 VURDERING AV VIRKELIG VERDI FINANSIELLE INSTRUMENTER FORDELT PER NIV\u00c5 Tabellen viser finansielle instrumenter til virkelig verdi i henhold til verdsettelsesmetode (IFRS13). Endringene krever presentasjon av virkelig verdim\u00e5linger pr niv\u00e5 med f\u00f8lgende niv\u00e5inndeling for m\u00e5ling av virkelig verdi. De ulike niv\u00e5ene er definert som f\u00f8lger: \u2022 Niv\u00e5 1 - Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse \u2022 Niv\u00e5 2 - Verdsettelse basert p\u00e5 andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i niv\u00e5 1) for eiendelen eller forpliktelsen \u2022 Niv\u00e5 3 - Verdsettelse basert p\u00e5 faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger) Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert p\u00e5 markedspris p\u00e5 balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en b\u00f8rs, handler, megler, n\u00e6ringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kj\u00f8pskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i niv\u00e5 1. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved \u00e5 bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig p\u00e5 konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for \u00e5 fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i niv\u00e5 2. Ikke b\u00f8rsnoterte aksjer og fastrente utl\u00e5n er klassifisert under niv\u00e5 3. Verdivurdering av aksjer der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. For papirer uten omsetning er verdi satt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende. Fastrente utl\u00e5n er vurdert til virkelig verdi (se ellers beskrivelse av verdivurdering Note1). Rentederivater som ikke er en del av sikringsbokf\u00f8ring utgj\u00f8r 1.120 mill. kr per 31.12.24 og 1.504 mill. kr. per 31.12.23. Netto renterisiko ved et parallelt renteskift p\u00e5 1 %-poeng for fastrente utl\u00e5n utgj\u00f8r -32 (-17) mill.kr. per 31.12.24, mens rentederivatene utgj\u00f8r -3 (25) mill. kr per 31.12.24. Det har ikke v\u00e6rt overf\u00f8ringer mellom niv\u00e5 1 og 2 i 2024. Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi MORBANK KONSERN 31.12.24 31.12.24 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Eiendeler Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet 0 0 1.032 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til virkelig verdi 0 0 1.032 0 4.438 953 Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi 0 4.588 953 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat 0 0 14.845 Boligl\u00e5n 0 0 18.772 0 30 0 Finansielle derivater, sikring 0 30 0 0 4.468 16.830 Sum eiendeler 0 4.618 20.757 Forpliktelser Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet 0 23 0 Finansielle derivater 0 92 0 0 23 0 Sum forpliktelser 0 92 0 Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi
MORBANK KONSERN
31.12.23 31.12.23
Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3
Eiendeler
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
0 0 964 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til virkelig verdi 0 0 964
0 5.002 872 Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi 0 5.249 864
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat
0 0 12.764 Boligl\u00e5n 0 0 16.971
0 64 0 Finansielle derivater, sikring 0 64 0
0 5.066 14.592 Sum eiendeler 0 5.313 18.799
Forpliktelser
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
0 33 0 Finansielle derivater 0 81 0
0 33 0 Sum forpliktelser 0 81 0
Aksjer Utl\u00e5n Sum Endring i instrumentene klassifisert niv\u00e5 3 Aksjer Utl\u00e5n Sum
864 13.728 14.592 IB 864 17.935 18.799
-34 -1.259 -1.293 Avdrag og innfridd l\u00e5n -34 -1.435 -1.469
151 3402 3.553 Nye l\u00e5n 151 3.298 3.449
-28 6 -22 Verdiendring -28 6 -22
953 15.877 16.830 Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 953 19.804 20.757
Aksjer Utl\u00e5n Sum Endring i instrumentene klassifisert niv\u00e5 3 Aksjer Utl\u00e5n Sum
712 15.214 15.926 IB 712 20.052 20.764
0 -2.829 .2829 Avdrag og innfridd l\u00e5n 0 -3.489 -3.489
157 1.208 1.365 Nye l\u00e5n 157 1.308 1.465
-5 135 130 Verdiendring -5 64 59
864 13.728 14.592 Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 864 17.934 18.799
NOTE 25. AKSJER, ANDELER OG EGENKAPITALBEVIS TIL VIRKELIG VERDI
MORBANK OG KONSERN
31.12.24 31.12.23
Anskaffelseskost Bokf\u00f8rt verdi Anskaffelseskost Bokf\u00f8rt verdi
Sum aksjer, andeler og
egenkapitalbevis
928 953 847 864
Urealisert verdiendring i portef\u00f8ljen f\u00f8res over resultat under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter
Selskap Org. nr. Selskapets
aksjekapital
Antall aksjer Kostpris Eierandel og
Stemme
ber.kapital
Balansf\u00f8rt
verdi
Sparebank 1 Boligkreditt AS 988.738.387 13888 2.704.381 407 2,93 % 406
Sparebank 1 Finans
Nord-Norge AS
930.060.237 1923 36.330 288 15,00 % 288
Sparebank 1 Betaling AS 916.116.749 29 886.964 50 3,22 % 63
Sparebank 1
Regnskapshuset NN AS
851.987.142 10 225 51 15,00 % 51
Eiendomsmegler 1
Nord Norge AS
931.262.041 21 3.150 24 15,00 % 26
Kredittbanken ASA 975.966.453 508 233.298 86 3,18 % 86
Sum \u00d8vrige 22 33
Sum Aksjer 928 953
NOTE 25.1 TILGANG OG AVGANG AKSJER, ANDELER OG EGENKAPITALBEVIS MORBANK OG KONSERN 31.12.24 31.12.23 Beholdning 1.1 864 712 Tilgang 151 158 Avgang 34 0 Justering til virkelig verdi -28 -6 Beholdning pr 31.12 953 864 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-330": {
"value": "SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG AKSJER
Sertifikater, obligasjoner og aksjer er klassifisert
til virkelig verdi. Virkelig verdi p\u00e5 b\u00f8rsnoterte
investeringer er basert p\u00e5 gjeldende kurs p\u00e5
balansetidspunktet. For aksjer som ikke er
b\u00f8rsnotert og der det ikke er aktivt marked,
legges kjente omsetningsverdier til grunn eller
siste emisjonskurs. Papirer uten omsetning
er verdsatt med utgangspunkt i tilgjengelig
regnskapsinformasjon eller lignende.
NOTE 24.1 SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER
MORBANK KONSERN
31.12.24 31.12.24
P\u00e5lydende
verdi
Virkelig
verdi
P\u00e5lydende
verdi
Virkelig
verdi
1.507 1.512 Obligasjoner utstedt av det offentlige 1.507 1.512
100 98 Sertifikater 150 147
2.780 2.800 Andre ihendehaverobligasjoner 2.880 2.900
28 Opptjente renter verdipapirer 28
4.387 4.438 Sum sertifikater og obligasjoner 4.537 4.587
Bankens portef\u00f8lje av sertifikater og obligasjoner er vurdert til virkelig verdi, alle verdiendringene f\u00f8res over resultat. I den grad det foreligger et aktivt marked for de aktuelle verdipapirer benyttes observerbare markedspriser for \u00e5 fastsette virkelig verdi. OTE 25. AKSJER, ANDELER OG EGENKAPITALBEVIS TIL VIRKELIG VERDI MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.23 P\u00e5lydende verdi Virkelig verdi P\u00e5lydende verdi Virkelig verdi 1.373 1.379 Obligasjoner utstedt av det offentlige 1.373 1.379 50 49 Sertifikater 200 195 3.511 3.697 Andre ihendehaverobligasjoner 3.621 3.808 32 Opptjente renter verdipapirer 32 4.934 5.157 Sum sertifikater og obligasjoner 5.194 5.414 SpareBank 1 Helgeland har ingen obligasjoner fra Helgeland Boligkreditt AS ved \u00e5rskiftet og p\u00e5 samme tid i fjor. Blir benyttet som sikkerhet for inng\u00e5tte bytteavtaler med Norges Bank. Banken har en forsiktig verdipapirstrategi med fastsatte rammer, bl.a. minimumskrav til rating, b\u00e5de for norske og utenlandske papirer. Rammer og fullmakter revideres \u00e5rlig og er vedtatt av bankens styre. Konsernets beholdning av sertifikater og obligasjoner er i sin helhet klassifisert som oml\u00f8psmidlerl. Hensikten med sertifikat- og obligasjonsbeholdningen er \u00e5 sikre at konsernet har likviditetsreserver. Konsernets likviditetsbeholdning er definert \u00e5 ikke v\u00e6re handelsportef\u00f8lje. MORBANK OG KONSERN 31.12.24 31.12.23 Anskaffelseskost Bokf\u00f8rt verdi Anskaffelseskost Bokf\u00f8rt verdi Sum aksjer, andeler og egenkapitalbevis 928 953 847 864 Urealisert verdiendring i portef\u00f8ljen f\u00f8res over resultat under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter Selskap Org. nr. Selskapets aksjekapital Antall aksjer Kostpris Eierandel og Stemme ber.kapital Balansf\u00f8rt verdi Sparebank 1 Boligkreditt AS 988.738.387 13888 2.704.381 407 2,93 % 406 Sparebank 1 Finans Nord-Norge AS 930.060.237 1923 36.330 288 15,00 % 288 Sparebank 1 Betaling AS 916.116.749 29 886.964 50 3,22 % 63 Sparebank 1 Regnskapshuset NN AS 851.987.142 10 225 51 15,00 % 51 Eiendomsmegler 1 Nord Norge AS 931.262.041 21 3.150 24 15,00 % 26 Kredittbanken ASA 975.966.453 508 233.298 86 3,18 % 86 Sum \u00d8vrige 22 33 Sum Aksjer 928 953 NOTE 25.1 TILGANG OG AVGANG AKSJER,
ANDELER OG EGENKAPITALBEVIS
MORBANK OG KONSERN
31.12.24 31.12.23
Beholdning 1.1 864 712
Tilgang 151 158
Avgang 34 0
Justering til virkelig verdi -28 -6
Beholdning pr 31.12 953 864
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-331": {
"value": "RENTEINNTEKTER OG RENTEKOSTNADER
Renteinntekter inntektsf\u00f8res ved bruk av
effektiv rentemetode. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende
inntektsf\u00f8ring av nominelle renter med tillegg
av amortisering av etableringsgebyrer fratrukket
direkte etableringskostnader. Inntektsf\u00f8ring av
renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de
for balanseposter som vurderes til amortisert kost
og balanseposter som vurderes til virkelig verdi
over resultatet. Renteinntekter for finansielle
eiendeler i trinn 1 og trinn 2 beregnes ved hjelp
av den effektive rentemetoden p\u00e5 den finansielle
eiendelens brutto verdi, mens renteinntekter for
finansielle eiendeler i trinn 3 beregnes basert p\u00e5
den finansielle eiendelens nettoverdi.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-332": {
"value": "PROVISJONSINNTEKTER OG -KOSTNADER Provisjonsinntekter og -kostnader blir resultatf\u00f8rt i takt med at en tjeneste blir ytt, og banken har rett til betaling iht., IFRS 15. Her inng\u00e5r blant annet gebyr fra betalingsformidling og forsikringssalg ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-333": {
"value": "IMMATERIELLE EIENDELER Immaterielle eiendeler best\u00e5r i hovedsak av goodwill og kunderelasjoner tilknyttet kj\u00f8p av SpareBank 1 Nord-Norges virksomhet p\u00e5 Helgeland. Goodwill og \u00f8vrige immaterielle eiendeler innregnes n\u00e5r kravene for balansef\u00f8ring er til stede. Goodwill avskrives ikke, men er gjenstand for en \u00e5rlig nedskrivningstest i samsvar med IAS 36, med sikte p\u00e5 \u00e5 avdekke eventuelle verdifall. Nedskrivning av goodwill f\u00f8res over resultatregnskapet, og reverseres ikke. Kunderelasjoner og \u00f8vrige immaterielle eiendeler med en identifiserbar levetid avskrives over levetiden til eiendelen. Avskrivningene p\u00e5begynnes p\u00e5 det tidspunktet eiendelen er tilgjengelig for bru ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-334": {
"value": "VARIGE DRIFTSMIDLER
Varige driftsmidler og eiendommer verdsettes til
historisk kost og avskrives over driftsmiddelets
forventete \u00f8konomiske levetid. Det stilles krav til at de ulike elementer med ulik levetid skilles ut, og avskrives separat. Ordin\u00e6re avskrivninger er basert p\u00e5 kostpris og fordelt line\u00e6rt over driftsmidlenes \u00f8konomiske levetid: Bygninger og annen fast eiendom 30 \u2013 40 \u00e5r Maskiner, utstyr, inventar og biler 3 \u2013 10 \u00e5r Avskrivningsperiode og - metode blir vurdert \u00e5rlig for \u00e5 sikre at metoden og perioden som benyttes samsvarer med de \u00f8konomiske realiteter for driftsmiddelet. Tilsvarende gjelder for utrangeringsverdi ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-335": {
"value": "LEIEAVTALER Konsernet som leietaker: Konsernets leiekontrakter regnskapsf\u00f8res etter reglene i IFRS 16. Prinsippene for IFRS 16 fastsetter innregning, m\u00e5ling, presentasjon og offentliggj\u00f8ring av leieavtaler, og p\u00e5legger leietakeren \u00e5 gj\u00f8re rede for alle leieavtaler i enkel balansemodell. Konsernet bokf\u00f8rer bruksrettseiendelen og tilh\u00f8rende forpliktelse til virkelig verdi p\u00e5 innregningstidspunktet. Eiendelen avskrives over leieperioden, mens forpliktelsen m\u00e5les til amortisert kost. Konsernet benytter f\u00f8lgende praktiske unntak for leieavtaler: Unntak for kortsiktige leieavtaler (definert som tolv m\u00e5neder eller mindre) unntak for eiendeler av lav verdi (under USD 5 000) N\u00e5r det gjelder leieavtalene som faller inn under disse unntakene, innregner konsernet leiebetalingene som andre driftskostnader i resultatregnskapet n\u00e5r de oppst\u00e5r KONSERNET SOM UTLEIER: Konsernet presenterer eiendeler som er utleid som driftsmidler i balansen. Leieinntektene inntektsf\u00f8res line\u00e6rt over leieperioden. Innf\u00f8ringen av IFRS 16 har ikke hatt effekt for konsernet som utleier ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-336": {
"value": "SKATTER
Utsatt skatt og utsatt skattefordel balansef\u00f8res
i samsvar med IAS 12 inntektsskatt. Skatte-
kostnaden i resultatregnskapet omfatter b\u00e5de
periodens betalbare skatt og endring i utsatt
skatt. Utsatt skatt/utsatt skattefordel er beregnet
med 25 % av netto midlertidige forskjeller
som eksisterer mellom regnskapsmessige
og skattemessige verdier ved utgangen av
regnskaps\u00e5ret. Skatte\u00f8kende og skatte-
reduserende midlertidige forskjeller som
reverserer eller kan reverseres i samme periode
er utlignet og nettof\u00f8rt.
Utsatt skattefordel balansef\u00f8res ut fra
forventninger om skattepliktig inntekt
gjennom inntjening i fremtidige \u00e5r. Betalbar
skatt i balansen er periodens betalbare skatt
knyttet til \u00e5rets resultat, skatt p\u00e5 formue, samt betalbar skatt knyttet til mottatt konsernbidrag. Formueskatt er behandlet som driftskostnad ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-337": {
"value": "KONTANTSTR\u00d8MMER Kontantstr\u00f8moppstillingen (IAS 7) viser innbetalinger og utbetalinger av kontanter og kontantekvivalenter gjennom \u00e5ret. Kontanter og kontantekvivalenter er definert som kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker. Konsernet benytter den direkte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter best\u00e5r av kontanter, bankinnskudd, andre kortsiktige, lett omsettelige investeringer med maksimum tre m\u00e5neders opprinnelig l\u00f8petid ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-338": {
"value": "NOTE 1.1 REGNSKAPSESTIMATER OG SKJ\u00d8NNSMESSIGE VURDERINGER
MORBANK OG KONSERN
Konsernet utarbeider estimater og forutsetninger
som har effekt p\u00e5 de rapporterte balansetallene
for neste regnskaps\u00e5r. Estimater og vurderinger
er stadig gjenstand for evaluering og baserer seg
p\u00e5 historisk erfaring og andre faktorer, herunder
forventninger i forhold til fremtidige hendelser
som ansees som rimelige.
NEDSKRIVNING P\u00c5 UTL\u00c5N
Vurdering av nedskrivninger vil delvis
baseres p\u00e5 skj\u00f8nn. L\u00e5neportef\u00f8ljer/
garantiforpliktelser overv\u00e5kes l\u00f8pende med
hensyn til behov for nedskrivninger/avsetninger.
Nedskrivning/avsetning foretas iht. IFRS 9. Se
regnskapsprinsipper og note 2.1.1.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-339": {
"value": "NOTE 2. FINANSIELL RISIKOSTYRING
RISIKO OG KAPITALSTYRING
Risiko- og kapitalstyringen st\u00f8tter opp under
konsernets strategiske utvikling og ambisjoner,
og skal bidra til \u00e5 sikre realisering av konsernets
finansielle og operasjonelle m\u00e5l. Det vil likevel
kunne oppst\u00e5 uventet tap som krever at
konsernet har tilstrekkelig egenkapital. Som
en del av risikostyringsprosessen er det for
de ulike risikoomr\u00e5dene vurdert behov for
tilleggskapital. Vurderingene er underbygget
med beregningsmodeller. Dette er oppsummert i
bankens interne kapitalbehovsvurderingsprosess
(ICAAP).
Risikokategorier og definisjoner:
\u2022 Kredittrisiko: Risikoen for tap som f\u00f8lge av
at kunder eller motparter ikke har evne til \u00e5
oppfylle sine forpliktelser
\u2022 Likviditetsrisiko: Risikoen for at konsernet
ikke klarer \u00e5 oppfylle sine forpliktelser ved
forfall.
\u2022 Markedsrisiko: Risikoen for tap som f\u00f8lge
av endringer i markedspriser knyttet til
aktiviteter og posisjoner i verdipapirer (renter
og aksjer) og valuta
\u2022 Operasjonell risiko: risiko for direkte eller
indirekte tap grunnet svikt i interne rutiner,
systemer og prosesser, utilstrekkelig
kompetanse, skader p\u00e5 eiendeler,
driftsavbrudd, systemfeil, internt eller
eksternt bedrageri.
\u2022 Compliance risiko: Risiko for ikke \u00e5
etterleve regulatoriske krav og interne
rutiner/retningslinjer
\u2022 AHV risiko: Risiko for ikke \u00e5 ikke etterleve
anti hvitvask- og terrorfinansierings lov og
forskrift, og ikke etterleve internt regelverk
med hensikt \u00e5 oppfylle lovens krav.
\u2022 IKT risiko: Risiko for at v\u00e5re IKT-l\u00f8sninger
ikke fungerer som forutsatt, misbrukes
eller at data kompromitteres eller kommer
p\u00e5 avveie
\u2022 ESG risiko: Risiko som stammer fra
n\u00e5v\u00e6rende eller fremtidige effekter
fra ESG-faktorer som p\u00e5virker
kjernevirksomheten til banken.
\u2022 Risikostyringen er sentral i den daglige
driften og i styrets l\u00f8pende arbeid.
Risikoen styres prim\u00e6rt gjennom
risiko- og kapitalstrategi, overordnede
standarder, policyer, periodisk m\u00e5ling og
rapportering av fastsatte styringsm\u00e5l i
alle forretningsomr\u00e5der, rammer, rutiner,
fullmakter, rapporteringskrav og krav til
kompetanse.
VIRKSOMHETSSTYRING
(CORPORATE GOVERNANCE)
SpareBank 1 Helgelands prinsipper og policyer
for eierstyring og selskapsledelse skal sikre
at bankens virksomhetsstyring er i tr\u00e5d med
allmenne og anerkjente oppfatninger og
standarder, samt lover og forskrifter. God
virksomhetsstyring i SpareBank 1 Helgeland
omfatter de verdier, m\u00e5l og overordnede
prinsipper som banken styres og kontrolleres
etter. Dette for \u00e5 sikre et godt samspill
mellom bankens ulike interessenter som
egenkapitalbeviseiere, l\u00e5ngivere, kunder, ansatte,
styringsorganer, ledelse og samfunnet for \u00f8vrig.
Virksomhetsstyringen skal sikre en forsvarlig
formuesforvaltning og gi \u00f8kt trygghet for at
kommuniserte m\u00e5l og strategier blir iverksatt
og n\u00e5dd. Konsernets prinsipper og rammer for
risikostyring og internkontroll er nedfelt i egne
styringsdokumenter som \u00e5rlig gjennomg\u00e5s
av styret. Styringsdokumentene er policy for
virksomhetstyring med underliggende rutiner.
Styret i SpareBank 1 Helgeland legger vekt
p\u00e5 \u00e5 etterleve prinsippene som er gitt i Norsk
Anbefaling for Eierstyring og Selskapsledelse i virksomhetsstyringen, samt relevante prinsipper fra EBAveiledninger p\u00e5 omr\u00e5det. Det er styrets oppfatning at bankens virksomhetsstyring er tilfredsstillende og i overensstemmelse med aktuelle nbefalinger. En fyldig redegj\u00f8relse for eierstyring og selskapsledelse finnes i eget kapittel i \u00e5rsrapporten",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-340": {
"value": "NOTE 2.1 KREDITTRISIKO
Kredittrisikoen er risikoen for at kunder eller
motparter ikke kan overholde sine forpliktelser
overfor konsernet. Kredittrisikoen, og
eksponeringen av denne, styres gjennom risiko-
og kapitalstrategi, kredittpolicy, kredittstandard,
kredittrutiner, og bevilgningsreglement.
Kredittpolicy, kredittstandard, kredittrutiner og
bevilgningsreglement ble vedtatt november
2024, og er gjeldende fra 1.1.2025.
Konsernets policy for kredittomr\u00e5de er utledet
fra den overordnede risiko- og kapital strategien,
og inneholder standarder og styringsrammer
for risikoprofil og risikokonsentrasjoner p\u00e5
portef\u00f8ljeniv\u00e5 og bransjeniv\u00e5. Det er satt
styringsrammer for fordeling av utl\u00e5n mellom
person- og bedriftsmarkedet, st\u00f8rrelse p\u00e5
engasjement og antall av disse, eksponering
innenfor bransjer (konsentrasjonsrisiko) og
geografiske begrensninger. Styringsrammene
for risiko overv\u00e5kes og rapporteres
kvartalsvis til styret, og med tillegg av \u00e5rlig
portef\u00f8ljegjennomganger.
Utviklingen i kredittrisiko f\u00f8lges opp gjennom
regelmessige analyser av misligholdsutviklingen
i konkrete bransjer, geografiske omr\u00e5der,
l\u00e5ntakeres og potensielle l\u00e5ntakeres evne til \u00e5
betjene renter og avdrag, samt en vurdering
av den sikkerhet som ligger til grunn for
kredittengasjementet. For l\u00f8pende oppf\u00f8lgning
av risiko er det definert et sett av aksjoner og
handlingsplaner for oppf\u00f8lgning av l\u00e5ntaker,
samt rapporter som fremlegges periodisk til
styret.
Samlet kapitalbehov for kredittrisikoen kommer
frem i konsernets ICAAP. Toleranseniv\u00e5
for kredittrisiko er definert for utvalgte
bransjer og omr\u00e5der. Styringsniv\u00e5 for
bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen er etablert, etterleves
og rapporteres periodisk. Stresstester anvendes
for \u00e5 vurdere tapspotensialet i kredittportef\u00f8ljen
som f\u00f8lge av stort fall i eiendomspriser.
Risikoen i personmarkedsportef\u00f8ljen har over
tid v\u00e6rt lav. Boligettersp\u00f8rselen har for 2024
v\u00e6rt avtagende med reduksjon i boligprisene
som f\u00f8lge av \u00f8kt inflasjon og dermed en \u00f8kning i
rentene p\u00e5 boligl\u00e5n.
Med bakgrunn i tapsregler i IFRS 9 og interne
retningslinjer, f\u00f8lges engasjementene l\u00f8pende
med henblikk p\u00e5 identifisering og modellering.
Det er stort fokus og regelmessige
gjennomganger av god kredittpraksis og kvalitet
i kredittarbeidet. Herunder forst\u00e5else av god
oppf\u00f8lgning og kontroll av kundeportef\u00f8ljene.
Etterlevelse gjennom enkeltsaker sikres gjennom
kredittutvalget, ledernes n\u00f8kkelkontroller, og
arbeidsfordelingen mellom r\u00e5dgivere og depot.
For bedriftsmarkedet sikres styring og overv\u00e5king
gjennom l\u00f8pende vurdering av kundeforhold,
betalingsevne, og sikkerhetsvurderinger.
Dette gjennom b\u00e5de m\u00e5nedlige og kvartalsvis
gjennomganger. For overv\u00e5king og utvikling i
personmarkedsportef\u00f8ljen foretas kvartalsvis
analyser av bonitet p\u00e5 innvilgede l\u00e5n, og
halv\u00e5rsbasis p\u00e5 totalportef\u00f8ljen.
Risikofordelt utl\u00e5nsportef\u00f8lje fordelt p\u00e5 lav
(risikoklasse A-D), middels (risikoklasse E-G) og
h\u00f8y risiko (risikoklasse H\u2013k) rapporteres basert p\u00e5
scoremodellene. Risikomigrasjonen rapporteres
kvartalsvis som en del av samlet risikorapport til
styret.
Tett oppf\u00f8lgning av st\u00f8rre bedriftskunder,
overv\u00e5kning av misligholds sannsynlighet i
portef\u00f8ljen, og for konkrete definerte bransjer,
er videref\u00f8rt som prioriterte fokusomr\u00e5der.
Ved utgangen av 2024 hadde banken 2 (1)
engasjement som samlet sett var ut over 10 % av
bankens kjernekapital.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-341": {
"value": "NOTE 2.1.1 UTL\u00c5N OG TAPSAVSETNINGER
NEDSKRIVNINGER FOR TAP P\u00c5 UTL\u00c5N OG
UTENOMBALANSEPOSTER IHT. IFRS 9
Se beskrivelse Note 1 regnskapsprinsipper.
FORUTSETNINGER I
BEREGNINGSMODELLEN
Periodevis forventet tap beregnes som produktet
av sannsynlighet for mislighold (PD), eksponering
ved mislighold (EAD) og tap gitt mislighold (LGD),
og skal v\u00e6re forventningsrett. Som f\u00f8lge av
overgangen til SpareBank 1 alliansen gikk banken
over til felles IFRS 9 modell i 2022. Modellen blir
l\u00f8pende videreutviklet og forbedret, og banken
er n\u00e5 p\u00e5 versjon 3 av tapsmodellen. Utvikling og
endring av modellen har ikke medf\u00f8rt vesentlige
endringer i konsernets tapsavsetninger.
PD
PD-modell gir uttrykk for sannsynlighet for
mislighold p\u00e5 kundeniv\u00e5, ett \u00e5r frem i tid. PD
modellen gir sannsynlighet for at kunden vil
misligholde alle sine engasjementer. Kundens PD
kan derfor benyttes p\u00e5 kontoniv\u00e5. PD-modellen
har v\u00e6rt i bruk siden 2002, og blitt l\u00f8pende
revidert og validert.
Det er ikke utviklet modeller for \u00e5 beregne
livstids PD. Det benyttes derfor modeller
som beregner sannsynlighet for mislighold
de neste 12 m\u00e5nedene (12 m\u00e5neders PD).
Sannsynligheten for mislighold beregnes p\u00e5
grunnlag av historiske dataserier for finansielle
n\u00f8kkeltall, samt ikke finansielle kriterier som
atferd og alder. For \u00e5 gruppere kundene
etter misligholdssannsynlighet benyttes
det ni risikoklasser (A \u2013 I). I tillegg benyttes 2
risikoklasser (J og K) for kunder med misligholdte
og/eller nedskrevne engasjement.
LGD
LGD-modellen (tap gitt mislighold) er en
funksjon av forholdet mellom engasjementet og
sikkerhetene som ligger bak, sannsynligheten
for friskmelding, gjenvinning av usikret del og
kostnader ved realisasjon. Sikkerhetsdekningen
beregnes p\u00e5 kundeniv\u00e5 ut fra realisasjonsverdier
p\u00e5 objektene. Sikkerhetsdekning er begrenset
oppad til den anvendbare sikkerheten, inklusiv
nedjustering av sikkerhetsdekning basert
p\u00e5 kvaliteten til sikkerhetene. Se n\u00e6rmere
beskrivelse av sikkerhetene i note 21. Det
benyttes syv klasser (1-7) for klassifisering av
sikkerhetsdekning i prosent.
EAD
EAD (eksponering ved mislighold) gir utrykk for
forventet eksponering p\u00e5 misligholdstidspunktet.
EAD er en funksjon av forventet saldo, bevilgning
og en konverteringsfaktor. Dette medf\u00f8rer at
EAD alltid vil ligge et sted mellom saldo og
bevilgning.
SCENARIOER
Modellen benytter tre forskjellige scenarier, som
p\u00e5virker fremskrevet LGD, PD og PP. Scenarioene
er utviklet med bakgrunn i n\u00f8kkeltall fra
pengepolitisk rapport og finansielt utsyn, og
vurderes kvartalsvis av banken.
SCENARIOBESKRIVELSER
Bakgrunn for fastsettelse av scenarioene er en
helhetsvurdering av flere makrovariabler og
andre faktorer, herunder: arbeidsledighet, prisfall
og renteniv\u00e5. Det er effekter p\u00e5 totalniv\u00e5et for
PD og sikkerhetsverdier som er grunnlag for
eventuelle justeringer av scenarioer. I 2023 ble
det tatt i bruk en makormodell, som ut fra Norges
Banks pengepolitiske rapport og SSB, fremskriver
PD basert p\u00e5 forventninger om arbeidsledighet
og renter, i hvert scenario
DET ER DEFINERT TRE SCENARIER:
Scenario 1 - normalkonjuktur: Er et
makro\u00f8konomisk scenario som representerer
forventet fremtidig \u00f8konomisk vekst de neste
5 \u00e5r. Realistisk scenario er et scenario som er
sammenlignbart med ICAAP scenarioet Base
case. Scenarioet representeres en stabil og
moderat global og nasjonal \u00f8konomisk vekst.
Scenarioet er vektet med 80 %.
Scenario 2 \u2013 lavkonjunktur: \u00d8konomiske utsikter
er d\u00e5rligere enn scenario 1
(gitt at man faktisk ikke er i og st\u00e5r overfor en
fortsatt alvorlig lavkonjunktur). Her legges det
til grunn en lavkonjunktur sammenlignbart det
man bruker i ICAAP.
PD og LGD er vesentlig h\u00f8yere enn i scenario 1,
tilsvarende niv\u00e5ene ved forrige finanskrise, justert
for endringer i portef\u00f8ljekvalitet. Scenarioet er
vektet med 10 %.
Scenario 3 - h\u00f8ykonjuktur: Er et makro\u00f8konomisk
scenario som representerer en bedre scenario
enn scenario 1. Med betydelig \u00f8konomisk vekst,
lav arbeidsledighet og lav rente. Scenarioet er
vektet med 10 %
NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET
Scenario Variabel 0 1 2 3 4 5 Merknad
1
Arbeidsledighet
2,9 2,9 3,0 3,0 3,0 2,8
Arbeidsledighet m\u00e5lt ved AKU. Norges Bank Pengepolitisk rapport 3/24
1
Rente
4,7 4,7 4,4 3,7 3,2 3,1
Pengemarkedsrente, m\u00e5lt som snitt for fire kvartal. Norges Bank PPR 3/24
2
Arbeidsledighet
4,0 7,1 8,6 8,7 8,0 5,5
Arbeidsledighet m\u00e5lt ved AKU. Finansielt utsyn juni 2023
2
Rente
4,7 6,1 5,4 4,4 4,0 3,0
Pengemarkedsrente. Finansielt utsyn juni 2023. Utl\u00e5nsrente - 2 pp
3
Arbeidsledighet
2,0 2,3 2,3 2,3 2,5 2,8
3
Rente
4,7 3,6 2,5 2,5 2,8 3,0
\u00c5r 4 er gjennomsnitt av prediksjon i \u00e5r 3 og 5
SENSITIVITETSVURDERINGER AV
SENTRALE FORUTSETNINGER
Modellen er mest sensitive mot parameterne
LGD og PD. Disse har en sensitivitet p\u00e5 opp mot
70 % ved endringen av parameterne for b\u00e5de
PM og BM. F\u00f8lgelig vil en endring av LGD/PD
p\u00e5 10 % utgj\u00f8re en endring i avsetning tap p\u00e5
henholdsvis mot 7,5 og 6,0 %. H\u00f8y sensitivitet
tilsier at resultatet av modellen er s\u00e6rskilt
p\u00e5virket av endringer i disse. Parametere med
h\u00f8y sensitivitet blir derfor tett fulgt opp med
tanke p\u00e5 input og validering av modell.
ESTIMERINGSUSIKKERHET
Det foreligger underliggende
estimeringsusikkerhet knyttet til flere av
parameterne i modellen. Dette er hovedsakelig
knyttet til underliggende sikkerhetsverdier,
parametere i LGD, samt PD. Det foreligger ikke
indikasjoner p\u00e5 vesentlige feil eller mangler
i modellen ved utgangen av 2024, men det
foreligger betydelig usikkerhet knyttet estimatet
p\u00e5 tapsavsetningene, spesielt knyttet til hvordan
makrobildet utvikler seg.
MORBANK KONSERN
31.12.24 31.12.24
Tapavsetn.p\u00e5
utl\u00e5n (eks.ind.
nedskr.)
Base
Case
Effekt av
Scenario
Effekt av makroscenarioer p\u00e5
beregnet tap
Tapavsetn.p\u00e5
utl\u00e5n (eks.ind.
nedskr.)
Base
Case
Effekt av
Scenario
126 105 21 Tapsavsetninger under IFRS 9 126 105 21
MORBANK KONSERN
31.12.23 31.12.23
Tapavsetn.p\u00e5
utl\u00e5n (eks. ind.
nedskr.)
Base
Case
Effekt av
Scenario
Effekt av makroscenarioer p\u00e5
beregnet tap
Tapavsetn.p\u00e5
utl\u00e5n (eks. ind.
nedskr.)
Base
Case
Effekt av
Scenario
95 73 22 Tapsavsetninger under IFRS 9 96 73 23
Variabel Scenario 10% \u00f8kt PD 10% \u00f8kt LGD
ECL 1 5,9 % 7,1 %
ECL 2 6,3 % 8,9 %
ECL 3 5,1 % 5,7 %
ECL Kombi 6,0 % 7,5 %
BRUTTO UTL\u00c5N KONSERN TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.24 Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente) Med forventet tap over 12 m\u00e5neder Med forventet tap over levetiden til instrumentet Med forventet tap over levetiden til instrumentet Totalt Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.24 25.233 2.704 523 28.459 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 581 -551 -30 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -1.163 1.179 -16 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -117 -73 190 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 6.406 118 6 6.530 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 4.567 450 50 5.068 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -4.558 -526 -65 -5.149 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -3.960 -230 -64 -4.253 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -15 -19 -35 -69 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.24 26.974 3.053 559 30.586 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.24 PM 18.739 870 112 19.721 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.24 BM 8.235 2.183 448 10.866 Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 3.176 144 17 3.338 Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke KONSERN TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.23 Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente) Med forventet tap over 12 m\u00e5neder Med forventet tap over levetiden til instrumentet Med forventet tap over levetiden til instrumentet Totalt Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.23 25 888 3 470 320 29 678 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 705 -705 -1 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -1.225 1.250 -25 0 Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -158 -49 207 0 Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 4.008 145 6 4.159 \u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 5.653 292 140 6.085 Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -5.975 -572 -68 -6.615 Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -3.663 -1.110 -39 -4.813 Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap) -1 -17 -17 -35 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 25.233 2.704 523 28.459 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 PM 17.004 981 113 18.098 Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 BM 8.229 1.723 409 10.362 Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.878 154 15 3.047 Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikkMORBANK
TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.24
Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente) Med forventet
tap over 12
m\u00e5neder
Med forventet
tap over
levetiden til
instrumentet
Med forventet
tap over
levetiden til
instrumentet
Totalt
Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.24 21.135 2.551 523 24.209
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 543 -513 -30 0
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -1.112 1.128 -16 0
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -116 -72 188 0
Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 5.562 100 6 5.668
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 4.526 446 50 5.022
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -4.370 -517 -65 -4.953
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2.996 -172 -64 -3.232
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger
(konstaterte tap)
-15 -19 -35 -69
Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.24 23.155 2.932 557 26.644
Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.24 PM 14.845 758 109 15.712
Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.24 BM 8.310 2.174 448 10.932
Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.761 144 17 2.923
Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke
MORBANK
TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.23
Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente) Med forventet
tap over 12
m\u00e5neder
Med forventet
tap over
levetiden til
instrumentet
Med forventet
tap over
levetiden til
instrumentet
Totalt
Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.23 21 641 2 693 320 24 654
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 642 -641 -1 0
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -1.165 1.189 -24 0
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -158 -49 207 0
Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 3.443 133 6 3.581
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 5.401 283 140 5.824
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -5.593 -553 -68 -6.214
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -3.075 -488 -39 -3.602
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger
(konstaterte tap)
-1 -17 -17 -35
Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 21.135 2.551 523 24.209
Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 PM 12.853 838 113 13.804
Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 BM 8.282 1.713 410 10.405
Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.502 154 15 2.671
Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke
TAPSAVSETNING
KONSERN
TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.24
Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n
og utenombalanseposter
Med forventet
tap over 12
m\u00e5neder
Med forventet
tap over
levetiden til
instrumentet
Forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Totalt
Tapavsetning pr. 01.01.24 33 55 133 220
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 10 -4 -7 -2
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -6 8 -2 0
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -1 -5 6 0
Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 7 2 0 10
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 12 51 74 137
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -23 -3 -11 -38
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -1 -14 -15 -30
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger
(konstaterte tap)
0 -2 -17 -20
Tapavsetning pr. 31.12.24 31 86 160 277
Tapavsetning pr. 31.12.24 PM 4 9 14 27
Tapavsetning pr. 31.12.24 BM 27 76 146 250
Tapsavsetning ubenyttet kreditt
og finansielle garantier
2 4 1 7
KONSERN
TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.23
Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n
og utenombalanseposter
Med for-
ventet tap
over 12
m\u00e5neder
Med forventet
tap over
levetiden til
instrumentet
Forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Totalt
Tapavsetning pr. 01.01.23 19 51 73 143
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 9 -9 0 0
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -3 7 -4 0
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -1 -1 2 0
Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 7 5 0 12
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 13 33 81 127
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -12 -15 -7 -35
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet 2 -15 -6 -19
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger
(konstaterte tap)
0 0 -7 -8
Tapavsetning pr. 31.12.23 33 55 133 220
Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 PM 3 7 14 24
Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 BM 30 49 119 198
Tapsavsetning ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2 3 1 7
MORBANK
TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.24
Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n
og utenombalanseposter
Forventet tap
over 12
m\u00e5neder
Forventet
tap over
levetiden til
instrumentet
Forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Totalt
Tapavsetning pr. 01.01.24 33 55 133 220
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 10 -4 -7 -2
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -6 7 -2 0
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -1 -5 6 0
Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 7 2 0 9
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 12 50 74 136
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -23 -4 -10 -37
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -1 -14 -15 -30
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger
(konstaterte tap)
0 -2 -17 -20
Tapavsetning pr. 31.12.24 31 85 161 276
Tapavsetning pr. 31.12.24 PM 3 8 14 25
Tapavsetning pr. 31.12.24 BM 27 77 147 252
Tapsavsetning ubenyttet kreditt
og finansielle garantier
2 4 1 7
MORBANK
TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.23
Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n
og utenombalanseposter
Forventet
tap over 12
m\u00e5neder
Forventet
tap over
levetiden til
instrumentet
Forventet tap
over levetiden til
instrumentet
Totalt
Tapavsetning pr. 01.01.23 18 50 73 141
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 1 9 -9 0 0
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 2 -3 7 -4 0
Avsetning til tap overf\u00f8rt til Trinn 3 -1 -1 2 0
Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 7 4 0 11
\u00d8kning i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 13 34 81 128
Reduksjon i trekk p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -11 -15 -7 -33
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet 2 -15 -6 -19
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger
(konstaterte tap)
0 0 -7 -8
Tapavsetning pr. 31.12.23 33 55 133 220
Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 PM 1 7 14 22
Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.23 BM 32 48 119 199
Tapsavsetning ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2 3 1 7
UTL\u00c5N TIL KUNDER FORDELT ETTER INTERN RATING
MORBANK KONSERN
31.12.24 31.12.24
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 risikoklasse og trinn Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum
15.523 266 15.789 Sv\u00e6rt lav risko 19.077 284 0 19.361
4.101 275 4.376 Lav risiko 4.238 280 0 4.518
2.731 1.403 4.134 Middels risiko 2.854 1.455 0 4.308
619 470 0 1.089 H\u00f8y risiko 622 495 0 1.118
182 518 0 700 Sv\u00e6rt h\u00f8y risiko 184 538 0 722
557 557 Misligholdte og nedskrevne 0 0 559 559
23.155 2.932 557 26.644 Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente utl\u00e5n) 26.974 3.053 559 30.586
MORBANK KONSERN
31.12.23 31.12.23
Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 risikoklasse og trinn Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum
14.619 381 14.999 Sv\u00e6rt lav risko 18.420 405 18.824
2.893 138 3.031 Lav risiko 3.068 150 3.218
3.062 1.287 4.349 Middels risiko 3.175 1.354 4.529
291 291 6 588 H\u00f8y risiko 297 329 6 632
227 497 2 726 Sv\u00e6rt h\u00f8y risiko 230 509 2 741
515 515 Misligholdte og nedskrevne 515 515
21.091 2.593 523 24.208 Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente utl\u00e5n) 25.189 2.746 523 28.459
Risikogruppene er basert p\u00e5 bankens PD modell. Risikoklasse J og K utgj\u00f8r engasjement hvor det fore-
ligger objektive bevis for tap, og utgj\u00f8r engasjement i trinn 3.
Lav risiko = risikoklasse A-D
Middels = risikoklasse E-G
H\u00f8y= risikoklasse H -K
NOTE 16. NEDSKRIVNINGER P\u00c5 ENGASJEMENT
MORBANK KONSERN
2023 2024 Nedskrivninger 2024 2023
15 -6 Periodens endring i nedskrivning trinn 1 -6 14
4 32 Periodens endring i nedskrivning trinn 2 32 4
59 15 Periodens endring i nedskrivning trinn 3 15 58
26 66 Periodens konstatert tap 66 27
-3 -5 Inngang p\u00e5 tidligere perioders konstaterte tap -5 -3
101 101 Resultatf\u00f8rt nedskrivninger p\u00e5 engasjement 102 100
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-342": {
"value": "NOTE 2.1.2 SENTRALBANKER OG KREDITTINSTITUSJONER
For balansepostene fordring p\u00e5 sentralbanker
og, utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner
har banken benyttet seg av unntaket for lav
kredittrisiko. Bankens \u201dKontanter og fordringer
p\u00e5 sentralbanker\u201d er utelukkende mot Norges
Bank. Norges Bank er ratet Aaa hos Moodys og
AAA/A-1+ fra S&P og oppfyller dermed standarden
presumpsjon om lav kredittrisiko. Bankens
\u201dUtl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner\u201d er
utelukkende mot banker med kredittrating og
som oppfyller standardens presumpsjon om
lav kredittrisiko og banken har vurdert at dette
sammenholdt med LGD og lav eksponering til
\u00e5 gi uvesentlige tapsavsetninger. Banken har
f\u00f8lgelig ikke foretatt tapsavsetninger knyttet til
denne balanseposten.
MORBANK KONSERN
31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23
1.655 926 Ekstern rating S&P. AA-/A-1+ 454 632
64 269 Ekstern rating S&P. A+/A-1+ 269 64
135 271 Ekstern rating S&P. A/A-1 271 136
10 347 Uratet 347 10
1.865 1.813 Sum 1.340 842
SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER: KLASSIFISERING
AV UTSTEDERE ETTER SEKTOR
SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER: KLASSIFISERING
AV UTSTEDERE ETTER RATING
MORBANK KONSERN
31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23
685 597 Stat 647 831
1.766 1.708 Kommune 1.708 1.766
2.454 2.015 Kredittforetak 2.115 2.555
51 61 Bank 61 51
46 57 \u00d8vrig 57 46
5.002 4.438 Sum 4.588 5.249
MORBANK KONSERN
31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23
3.642 3.049 AAA 3.199 3.889
1.299 1.309 AA-/AA/AA+ 1.309 1.299
25 25 A+/A 25 25
32 57 BBB-/BBB/BBB+ 57 32
4 - BB-/BB/BB+ - 4
5.002 4.438 Sum 4.588 5.249
NOTE 34. GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONERMORBANK KONSERN
31.12.23 31.12.24 (bel\u00f8p i mill. kr.) 31.12.24 31.12.23
16 414 Gjeld til kredittinstitusjoner uten l\u00f8petid 2 20
300 0 Andre langsiktige l\u00e5n 0 300
316 414 Sum gjeld til kredittinstitusjoner 2 320
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-343": {
"value": "NOTE 2.2 LIKVIDITETSRISIKO
KONSERN OG MORBANK
Styret har vedtatt en strategi for likviditetsstyring
som angir hensikt, styringsm\u00e5l og risikotoleranse
for styring av likviditetsrisiko. Strategien har
som hovedform\u00e5l \u00e5 s\u00f8rge for at konsernet
har en forsvarlig likviditetsstyring som bidrar
til \u00e5 sikre konsernets evne til \u00e5 innfri sine
betalingsforpliktelser.
Likviditetsstrategien gjennomg\u00e5s \u00e5rlig av styret.
Det har v\u00e6rt lagt s\u00e6rlig vekt p\u00e5 likviditetsrisiko
og nye regulatoriske krav til likviditetsstyring
i banker, som blir iverksatt gradvis i
likviditetsstyringen.
Likviditetsrisikoen reduseres gjennom \u00e5 spre
innl\u00e5nene p\u00e5 ulike markeder, innl\u00e5nskilder,
instrumenter og l\u00f8petider.
I styringen av konsernets likviditetsrisiko
anvendes m\u00e5lkrav for likviditetsindikator1,
langsiktig finansieringsgrad, innskuddsdekning
og krav til likviditetsbufferkapital, LCR.
Styret har fastsatt at andel langsiktige innl\u00e5n i %
av samlede innl\u00e5n skal utgj\u00f8re minst 70 %. Per
31.12.24 var andel langsiktig finansiering 86,3 (78,1)
%, som er godt over m\u00e5lkravet.
For \u00e5 begrense konsernets likviditetsrisiko har
banken likviditetsreserver i form av kontanter,
innskudd i Norges Bank og andre banker,
likvide egenkapitalinstrumenter, plasseringer i
pengemarkedsfond, renteb\u00e6rende verdipapirer,
samt ubenyttede trekkrettigheter. Det er
fastsatt minstekrav til niv\u00e5 p\u00e5 likviditetsbufferne
i konsernets likviditetsstrategi. Konsernet har
de siste \u00e5rene gradvis \u00f8kt b\u00e5de kvaliteten
og niv\u00e5et p\u00e5 likviditetsbufferne. Konsernets
samlede likviditetsbufferkapital vurderes \u00e5 v\u00e6re
tilfredsstillende.
Hovedtyngden av konsernets likviditetsreserver
i form av renteb\u00e6rende verdipapirer er plassert
i obligasjoner med fortrinnsrett, stats- og
kommune- obligasjoner. Samlet durasjon p\u00e5
renteportef\u00f8ljen er 1,35 (1,74) \u00e5r. Konsernets
samlede likviditetsreserver (kontanter,
bankinnskudd og renteb\u00e6rende verdipapirer)
utgj\u00f8r 5,6 (6,1) mrd. kr. eller 14,3 (16,5) % av
konsernets forvaltningskapital.
Innskuddsdekningen er en viktig parameter
for oppf\u00f8lging av likviditetsrisiko, det vil si hvor
stor andel av utl\u00e5n til kunder som er dekket
ved innskudd fra kunder. Styret har fastsatt
minstekrav til innskuddsdekning p\u00e5 60 %, og
dette kravet var innfridd gjennom hele 2024.
Overf\u00f8ring til boligkredittforetak er en viktig
finansieringskilde, tilrettelegging av godkjente
boligl\u00e5n for overf\u00f8ring til boligkredittforetak
har h\u00f8y oppmerksomhet. Ved utgangen av
2024 utgj\u00f8r obligasjoner med fortrinnsrett og
seniorgjeld i konsernet 7,9 (6,1) mrd. kr.
SpareBank 1 Helgeland er ratet av Moody\u2019s.
Bankens rating er A2 med \u201cstable outlook\u201c.
Obligasjoner utstedt av Helgeland Boligkreditt AS
ratet hos Moody\u2019s har rating Aaa.
NOTE 2.2.1 LIKVIDITETSRISIKO, RESTL\u00d8PETID
KONSERN
31.12.24
Fra 0-3
Mnd.
Fra 3-12
mnd
Fra 1 \u00e5r
til 5 \u00e5r
Over 5 \u00e5r Sum
inkl. renter
Innskudd fra kunder og gjeld 25.374 590 25.964
L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 250 871 6915 581 8.617
Ansvarlig l\u00e5n/fondsobligasjon 1014 1.014
Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (utstr\u00f8mmer)1) 27 81 324 53 485
Sum utbetalinger 25.651 1.542 7.239 1.648 36.080
Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.391 1.391
Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 3.880 256 1.786 34.343 40.265
Sertifikater og obligasjoner 550 816 3.118 75 4.559
Sum innbetalinger 5.821 1.072 4.904 34.418 46.215
1)Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (innstr\u00f8mmer) 68 217 43 328
L\u00e5netilsagn pr. 31.12. var ikke vesentlig i forhold til utl\u00e5nsmassen, og er derfor ikke innarbeidet
KONSERN
31.12.23
Fra 0-3
Mnd.
Fra 3-12
mnd
Fra 1 \u00e5r
til 5 \u00e5r
Over 5 \u00e5r Sum
inkl. renter
Gjeld til kredittinstitusjoner 0 331 0 0 331
Innskudd fra kunder og gjeld 24.967 443 25.410
L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 234 911 4.861 538 6.544
Ansvarlig l\u00e5n/fondsobligasjon 0 0 0 1.014 1.014
Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (utstr\u00f8mmer)1) 23 61 247 12 343
Sum utbetalinger 25.224 1.746 5.108 1.564 33.642
Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 856 856
Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 3.646 280 1.687 32.530 38.143
Sertifikater og obligasjoner 325 1.113 3.608 180 5.226
Sum innbetalinger 4.827 1.393 5.295 32.710 44.225
1)Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r
(innstr\u00f8mmer)
1 47 156 7 211
L\u00e5netilsagn pr. 31.12. var ikke vesentlig i forhold til utl\u00e5nsmassen, og er derfor ikke innarbeidet
MORBANK
31.12.24
Fra 0-3
Mnd.
Fra 3-12
mnd
Fra 1 \u00e5r
til 5 \u00e5r
Over 5 \u00e5r Sum
inkl. renter
Gjeld til kredittinstitusjoner 428 428
Innskudd fra kunder og gjeld 25.374 590 25.964
L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 313 4.543 4.856
Ansvarlig l\u00e5n 1.014 1.014
Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (utstr\u00f8mmer)1) 14 41 112 167
Sum utbetalinger 25.816 944 4.655 1.014 32.429
Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.391 1.391
Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 3.079 253 1.688 30.138 35.158
Sertifikater og obligasjoner 500 817 3.018 75 4.410
Sum innbetalinger 4.970 1.070 4.706 30.213 40.959
1)Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (innstr\u00f8mmer) 35 87 122
MORBANK
31.12.23
Fra 0-3
Mnd.
Fra 3-12
mnd
Fra 1 \u00e5r
til 5 \u00e5r
Over 5 \u00e5r Sum
inkl. renter
Gjeld til kredittinstitusjoner 0 331 0 0 331
Innskudd fra kunder og gjeld 25.381 443 0 0 25.824
L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 130 0 2.816 0 2.946
Ansvarlig l\u00e5n 0 0 0 1.014 1.014
Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (utstr\u00f8mmer)1) 16 41 167 0 224
Sum utbetalinger 25.527 815 2.983 1.014 30.339
Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.879 0 0 0 1.879
Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 2.994 261 1.574 27.741 32.570
Sertifikater og obligasjoner 275 1.006 3.508 180 4.969
Sum innbetalinger 5.148 1.267 5.082 27.921 39.418
1)Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r
(innstr\u00f8mmer)
1 35 123 0 159
UBENYTTEDE TREKKFASILITETER MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 Eiendeler: 2.372 2.616 Ubenyttede trekkrettigheter kunder 3.031 2.748 299 307 Garantier 307 299 477 1.027 Ubenyttet trekk Helgeland Boligkreditt AS 3.148 3.950 Sum ubenyttet trekk 3.338 3.047 Gjeld: 900 900 Kortsiktig trekkfasilitet, 1\u00e5r 900 900 900 900 Sum gjeld 900 900 66 110 Overskuddslikviditet i Norges Bank 110 66 966 1.010 um gjeld inklusive overskuddslikviditet 1.010 966 Garantiansvar fremkommer i note 40. Match og mismatch mellom forfall og rentesats p\u00e5 eiendeler og gjeld er sv\u00e6rt viktig for styringen av risiko. Det er uvanlig at banker har perfekt match, siden utf\u00f8rte forretninger ofte er av usikker karakter og av mange ulike typer. En ikke matchet posisjon kan potensielt skape fortjeneste, men kan ogs\u00e5 \u00f8ke risikoen for tap. Forfall p\u00e5 eiendeler og gjeld, og evnen til \u00e5 erstatte disse til en akseptabel kostnad, er en viktig faktor for \u00e5 bestemme konsernets likviditet og dets eksponering overfor renteendringer. Likviditetsbehov for \u00e5 kunne m\u00f8te krav om oppgj\u00f8r knyttet til garantier og remburser er betydelig lavere enn st\u00f8rrelsen p\u00e5 selve forpliktelsen fordi konsernet generelt ikke forventer at tredjepart vil trekke ut likviditet under garantien. De totale utest\u00e5ende kontraktsfestede forpliktelser, om \u00e5 \u00f8ke kreditter representerer ikke n\u00f8dvendigvis fremtidige krav til likvide midler, siden mange av disse forpliktelsene vil forfalle eller utg\u00e5 uten \u00e5 bli fundet",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-344": {
"value": "NOTE 2.3 MARKEDSRISIKO
KONSERN OG MORBANK
Styret har vedtatt en markedsrisikostrategi
som fastsetter rammer og overordnet m\u00e5l for
konsernets markedsrisikotoleranse, samt rammer
for rente-, kredittspread og aksjeprisrisiko.
Strategien revideres \u00e5rlig. Konsernet har ingen
aktiv handelsportef\u00f8ljer.
RENTERISIKO
Renterisikoen styres mot det \u00f8nskede niv\u00e5
gjennom rentebindingen p\u00e5 renteb\u00e6rende
verdipapirer og innl\u00e5n, samt ved bruk av
rentebytteavtaler (renteswapper) for \u00e5 redusere
renterisiko knyttet til fastrente eksponeringer.
Styret har fastsatt ramme for konsernets samlede
renterisiko, og renterisikoen er vurdert til \u00e5 v\u00e6re
lav.
Banken har en relativt konservativ strategi
for plasseringer i renteb\u00e6rende verdipapirer,
hvor hovedform\u00e5let er \u00e5 sikre tilfredsstillende
likviditetsreserver for banken.
AKSJERISIKO
Bankens posisjoner i aksjer er i hovedsak
strategisk motivert gjennom investeringer i
aksjer i datterselskaper og produktselskaper.
Markedsrisikoen knyttet til disse
aksjeinvesteringene anses \u00e5 v\u00e6re moderat.
Sensitivitetsanalyse markedsrisiko
Renteb\u00e6rende verdipapirer - kredittspreadrisiko
er risikoen knyttet til verdipapirene i
renteportef\u00f8ljen, portef\u00f8ljens durasjon og
utstedernes kredittverdighet. Konsernets
kredittspreadrisiko beregnes som kredittrisiko
ved spreadutgang p\u00e5 100 basispunkter.
Aksjer - det er fastsatt rammer for konsernets
samlede aksjerisiko beregnet ut fra eksponering,
risikospredning og markedslikviditet. Ved
beregning av risikoeksponering baseres
beregningen p\u00e5 et generelt fall i aksjeverdien p\u00e5
30 %. I tillegg gj\u00f8res p\u00e5slag for risikospredning og
markedslikviditet.
Banken uttrykker markedsrisikoen som
risikojustert kapital. Beregnet markedsrisiko er
innenfor fastsatte rammer og totalramme for
markedsrisiko er tatt inn som kapitalbehov i
konsernets ICAAP.
Den totale renterisikoen styres mot det
\u00f8nskede niv\u00e5 gjennom en samlet vurdering av
renteb\u00e6rende balanseposter, samt ved bruk av
rentebytteavtaler.
Styret har fastsatt en ramme p\u00e5 30 mill. kr for
samlet renterisiko, Ved utgangen av \u00e5ret utgj\u00f8r
en renteendring p\u00e5 2 prosentpoeng et resultatfall
p\u00e5 +/- 7,6 mill.kr. Eksponering har v\u00e6rt innenfor
rammen i hele i 2024.
KREDITTSPREADSRISIKO
Banken p\u00e5tar seg kredittspreadrisiko, i f\u00f8rste
rekke gjennom forvalting av renteb\u00e6rende
verdipapirer i bankens likviditetsportef\u00f8lje.
Portef\u00f8ljen best\u00e5r i hovedsak av verdipapirer
utstedt av norske banker, boligkredittforetak,
kommuner, stat og ikke finansielle foretak.
Kredittspreadrisikoen er innenfor styrevedtatte
rammer.
VALUTARISIKO
Konsernet har kun mindre balansef\u00f8rte
finansielle posisjoner og kontantstr\u00f8mmer
i utenlandsk valuta. Disse anses ikke \u00e5 v\u00e6re
vesentlig. SpareBank 1 Helgeland er ikke
valutabank, valutal\u00e5n forvaltes av ekstern
valutabank. SpareBank 1 Helgeland har stilt
garantiansvar overfor valutabank.
Tabellen i note 2.3.1 oppsummerer konsernets
eksponering for valutarisiko gjennom
garantiansvar for valutal\u00e5n hos valutabank per
31.12.24
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-345": {
"value": "NOTE 4. SEGMENTINFORMASJON MORBANK KONSERN 31.12.24 31.12.24 PM BM Ufordelt Totalt PM BM Ufordelt Totalt 356 371 258 985 Netto renteinntekter 435 373 204 1.012 19 14 142 175 Netto provisjonsinntekter 19 14 142 175 0 0 107 107 Sum andre inntekter og netto res. p\u00e5 fin.inv. 86 86 198 88 146 432 Driftskostnader 200 87 140 427 8 96 -3 101 Tap p\u00e5 utl\u00e5n 8 96 -2 102 169 201 364 734 Resultat f\u00f8r skatt 246 204 293 743 16.683 10.994 0 27.677 Utl\u00e5n til kunder 20.730 10.888 0 31.618 -25 -250 0 -275 Nedskrivninger -25 -250 0 -275 0 0 8.503 8.503 Andre eiendeler 0 0 7.630 7.630 16.658 10.744 8.503 35.905 Sum eiendeler per segment 20.705 10.638 7.630 38.973 16.403 8.677 0 25.080 Innskudd fra og gjeld til kunder 16.403 8.665 0 25.068 0 7 0 7 Nedskrivninger 0 6 0 6 0 0 10.818 10.818 Annen gjeld og egenkapital 0 0 13899 13.899 16.403 8.684 10.818 35.905 Sum gjeld og egenkapital per segment 16.403 8.671 13.899 38.973 MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.23 PM BM Ufordelt Totalt PM BM Ufordelt Totalt 426 381 155 962 Netto renteinntekter 484 383 117 984 21 14 120 155 Netto provisjonsinntekter 21 14 121 156 0 0 53 53 Sum andre inntekter og netto res. p\u00e5 fin.inv. 0 0 24 24 188 85 142 415 Driftskostnader 188 85 141 414 3 98 0 101 Tap p\u00e5 utl\u00e5n 2 98 0 100 256 212 186 654 Resultat f\u00f8r skatt 315 214 121 650 14.662 10.511 0 25.173 Utl\u00e5n til kunder 19.022 10.401 0 29.423 -21 -198 0 -219 Nedskrivninger -22 -198 0 -220 0 0 8.925 8.925 Andre eiendeler 0 0 7.657 7.657 14.641 10.313 8.925 33.879 Sum eiendeler per segment 19.000 10.203 7.657 36.860 15.237 9.919 0 25.156 Innskudd fra og gjeld til kunder 15.237 9.446 0 24.683 0 7 0 7 Nedskrivninger 0 7 0 7 0 0 8.716 8.716 Annen gjeld og egenkapital 0 0 12.170 12.170 15.237 9.926 8.716 33.879 Sum gjeld og egenkapital per segment 15.237 9.453 12.170 36.860 Konsernet har definert sitt geografiske omr\u00e5de som ett segment, Helgeland. Konsernets eksponering for kredittrisiko er i all hovedsak konsentrert til dette omr\u00e5det. Helgeland er hjemmeregionen til morbanken, som ogs\u00e5 er det operative sel- skapet i konsernet. Konsernet har delt inn bankdriften inn i to segmenter, fordelt p\u00e5 personmarkedet og bedriftsmarkedet. Inntekter og utgifter som ikke er direkte allokert til disse segmentene kommer frem som ufordelt ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-347": {
"value": "NOTE 5. NETTO RENTE- OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER
NOTE 5.1 RENTER P\u00c5 ENKELTE BALANSEPOSTER (GJENNOMSNITT RENTE I %)
MORBANK KONSERN
2023 2024 2024 2023
Renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost
76 111 Renter av fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 54 40
796 924 Renter av utl\u00e5n p\u00e5 kunder 932 803
872 1.035 Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost 986 843
Renter fra finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi over resultat
30 30 Renter av utl\u00e5n til kunder (fastrente utl\u00e5n) 30 30
228 237 Renter av sertifikater og obligasjoner 242 232
258 267 Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til v. v. over resultat t 272 262
Renter fra finansielle instrumenter vurdert til til v.v. over utvidet resultat
681 803 Renter av utl\u00e5n til kunder (l\u00e5n som kan overf\u00f8res til
boligkredittselskapet)
1.040 891
681 803 Sum renter fra finansielle instrument vurdert til v.v.
over utvidet resultat
1.040 891
1.811 2.104 Sum renteinntekter og lignende inntekter 2.298 1.997
Rentekostnader:
658 857 Innskudd fra kunder vurdert til amortisert kost 857 658
13 27 Innskudd fra kunder vurdert til virkelig verdi 27 13
14 25 Renter p\u00e5 innskudd og utl\u00e5n fra kredittinstitusjoner 25 14
122 159 Verdipapirgjeld vurdert til amortisert kost 288 266
25 36 Verdipapirgjeld vurdert til virkelig verdi 73 42
832 1.104 Sum rentekostnader 1.270 993
17 15 innskuddsgaranti-/krisetiltaksfond 16 19
MORBANK KONSERN
31.12.23 31.12.24 Gjennomsnitt rente 31.12.24 31.12.23
Eiendeler
4,2 % 5,3 % Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 4,9 % 3,6 %
5,9 % 6,7 % Utl\u00e5n til kunder 6,6 % 5,8 %
4,4 % 5,2 % Sertifikat og obligasjoner 5,1 % 4,2 %
Gjeld
4,6 % 3,7 % Gjeld til kredittinstitusjoner 5,3 % 4,6 %
2,6 % 3,5 % Innskudd fra kunder 3,5 % 2,6 %
4,5 % 6,4 % Verdipapirgjeld 6,2 % 4,5 %
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-348": {
"value": "NOTE 6. PROVISJONSINNTEKTER OG INNTEKTER FRA BANKTJENESTER
NOTE 7. PROVISJONSKOSTNADER OG KOSTNADER VED BANKTJENESTER
MORBANK KONSERN 2023 2024 2024 2023 6 6 Garantiprovisjoner * 6 6 19 32 Provisjon knyttet til utl\u00e5n overf\u00f8rt til kredittforetak 32 19 96 99 Gebyrinntekter betalingsformidling 99 96 50 54 Gebyrinntekter forsikring (skade, liv, spare og pensjon) 54 50 171 191 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 191 171 *) Garantiprovisjoner stilt overfor kunder i forbindelse med ferdigstillelse anleggskontrakter MORBANK KONSERN 2023 2024 2024 2023 16 16 Betalingsformidling 16 16 16 16 Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 16 16 155 175 Netto provisjonsinntekter 175 15 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-349": {
"value": "NOTE 8. NETTO RESULTAT FRA FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER
MORBANK KONSERN
2023 2024 2024 2023
7 0 Urealiserte verdifall p\u00e5 renteb\u00e6rende verdipapirer 0 7
-3 -7 Realisert gevinst/tap p\u00e5 renteb\u00e6rende verdipapirer -2 1
-6 9 Netto gevinst/tap aksjer 9 -6
57 64 Aksjeutbytte 43 28
-1 22 Resultatandel fra felleskontrollerte virksomheter 22 -1
5 10 Urealisert verdiendring fastrente utl\u00e5n til virkelig verdi 10 5
-17 0 Urealisert verdiendring innl\u00e5n og derivater -4 -19
42 98 Sum netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter 77 15
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-350": {
"value": "NOTE 9. ANDRE DRIFTSINNTEKTER
MORBANK KONSERN
2023 2024 2024 2023
0 3 Driftsinntekter faste eiendommer 8 9
11 6 Andre driftsinntekter (bl.a. forvaltingshonorar boligkredittselskapet) 0 0
0 0 Gevinst ved salg av fast eiendom og driftsl\u00f8s\u00f8re 0 0
11 9 Sum andre driftsinntekter 8 9
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-351": {
"value": "NOTE 11. L\u00d8NN OG SOSIALE KOSTNADER
MORBANK KONSERN
2023 2024 2024 2023
131 139 L\u00f8nn og honorarer 140 132
31 34 Arbeidsgiveravgift 34 31
16 18 Pensjonskostnader ytelsesplaner (note 12) 18 16
7 8 Andre personalkostnader 8 7
185 200 Sum l\u00f8nn og sosiale kostnader 201 186
165 169 Antall ansatte m\u00e5lt i \u00e5rsverk per 31.12 169 165
161 167 Gjennomsnittlig antall ansatte m\u00e5lt i \u00e5rsverk 167 161
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-352": {
"value": "NOTE 12. PENSJONSKOSTNADER OG PENSJONSFORPLIKTELSER
SpareBank 1 Helgeland er pliktig til \u00e5 ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk
tjenestepensjon, og banken oppfyller kravene etter denne loven. Ingen av datterselskapene har
pensjonsordninger eller ansatte. Pensjonsordningene omfatter:
YTELSESORDNING PLASSERT I LIVSFORSIKRINGSSELSKAP
Alle bankens ansatte (som i henhold til pensjonslovgivningen kunne overf\u00f8res fra
ytelsespensjonsordningen) ble overf\u00f8rt til innskuddspensjon med virkning fra 01.03.16. De som st\u00e5r igjen
i ytelsesordningen er medlemmer som i henhold til gjeldende regler ikke kan overf\u00f8res.
Ordningen omfatter 0 (0) arbeidstakere og 13 (13) personer som mottar l\u00f8pende pensjon eller
uf\u00f8repensjon. Pensjonsordningen gir ansatte rett til fremtidige pensjonsytelser p\u00e5 66 % av l\u00f8nn ved fratredelse, maksimert til 12G. INNSKUDDSORDNING Fra og med 01.03.16 ble alle ansatte (som kunne overf\u00f8res) overf\u00f8rt til innskuddsordning. Innskuddet i ordningen er p\u00e5 7 % for l\u00f8nn mellom 0-7,1G og 25,1 % for l\u00f8nn mellom 7,1G og 12G. Pensjonsordningen omfatter ogs\u00e5 uf\u00f8repensjon. Innskuddsordningen omfatter n\u00e5 182 (171) aktive og 11 (10) uf\u00f8re. AVTALEFESTET F\u00d8RTIDSPENSJON Bank og finansn\u00e6ringen har inng\u00e5tt avtale om avtalefestet pensjon (AFP). (Der er ingen personer igjen i den gamle ordningen som balansef\u00f8res). TOPPLEDERORDNING Se godtegj\u00f8relserapport p\u00e5 foretakets hjemmesideNOTE 12.1 FORPLIKTELSE OG KOSTNADER PENSJONSORDNINGER
NOTE 12.2 RISIKO VED ENDRINGER I \u00d8KONOMISKE FORUTSETNINGER
Gjennom ytelsesbaserte pensjonsordningene er selskapet eksponert for f\u00f8lgende risikoer:
INVESTERINGSVOLATILITET
Pensjonsforpliktelsene er beregnet med en diskonteringsrente satt med utgangspunkt i
obligasjonsrentene. Hvis investeringen av pensjonsordningenes midler gir lavere avkastning enn
obligasjonsrenten skaper dette en underdekning
ENDRING I OBLIGASJONSRENTEN
En reduksjon i obligasjonsrenter vil \u00f8ke forpliktelsene i pensjonsordningene, dette vil bli delvis utlignet
ved en \u00f8kning i avkastningen p\u00e5 obligasjonsinvesteringene.
FORVENTET LEVETID
Utbetalingsforpliktelsen gjelder for det resterende livsl\u00f8pet til deltakerne i ordningen. En \u00f8kning i
forventet levetid vil lede til en \u00f8kning i ordningenes forpliktelse. Dette er spesielt vesentlig i den norske
ordningen, der inflasjonsjusteringen gir en h\u00f8yere sensitivitet for endringer i forventet levetid
MORBANK KONSERN
31.12.24 31.12.24
Kostnad Forplikt. Forplikt. Kostnad
0 15 Ytelsesordning 15 0
16 0 Innskuddsordning 0 16
3 0 AFP 0 3
18 15 Sum forpliktelse og kostnader pensjonsordninger 15 18
MORBANK KONSERN
31.12.23 31.12.23
Kostnad Forplikt. Forplikt. Kostnad
0 17 Ytelsesordning 17 0
14 0 Innskuddsordning 0 14
2 0 AFP 0 2
16 17 Sum forpliktelse og kostnader pensjonsordninger 17 16
NOTE 12.3 \u00d8KONOMISKE FORUTSETNINGER
MORBANK KONSERN
2023 2024 Forutsetninger 2024 2023
3,70 % 3,30 % Diskonteringsrente 3,30 % 3,70 %
3,70 % 3,30 % Avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene 3,30 % 3,70 %
3,75 % 3,50 % Langsiktig l\u00f8nnsvekst 3,50 % 3,75 %
3,50 % 1,90 % Regulering av l\u00f8pende pensjon 1,90 % 3,50 %
3,50 % 3,25 % Regulering av folketrygdens grunnbel\u00f8p 3,25 % 3,50 %
19,10 % 19,10 % Arbeidsgiveravgift (inkl. finansskatt) - sats 19,10 % 19,10 %
0,00 % 0,00 % Ansatte som vil benytte seg av AFP 0,00 % 0,00 %
0,00 % 0,00 % \u00c5rlig prosentvis avg. for de yrkesaktive 0,00 % 0,00 %
64 \u00e5r 65 \u00e5r Gjennomsnittlig alder 65 \u00e5r 64 \u00e5r
\u00d8konomiske forutsetninger som er benyttet ved beregning av pensjonskostnader
og forpliktelser ytelsesordning
Diskonteringsrenten for pensjonsforpliktelser skal i henhold til IAS 19 settes til renten p\u00e5
foretaksobligasjoner med h\u00f8y kredittverdighet, eller til statsobligasjonsrenten dersom det ikke finnes et
dypt marked for foretaksobligasjoner med h\u00f8y kredittverdighet. Det norske markedet for obligasjoner
med fortrinnsrett vurderes \u00e5 inneha de egenskaper som tilsier at det kan legges til grunn i beregningen
av diskonteringsrenten.
NOTE 12.4 PENSJONSFORPLIKTELSER YTELSESORDNING
MORBANK KONSERN
31.12.
2020
31.12.
2021
31.12.
2022
31.12.
2023
31.12.
2024
31.12
2024
31.12
2023
31.12
2022
31.12
2021
31.12
2020
Bevegelser pensjonsforpliktelse:
31 31 31 27 26 Forpliktelse ved periodens begynnelse 26 27 31 31 31
0 0 0 0 0 \u00c5rets pensjonsopptjening 0 0 0 0 0
1 0 0 1 1 Rentekostnad p\u00e5 pensjonsforpliktelsene 1 1 0 0 1
0 0 0 0 0 Nye avtaler, AFP 0 0 0 0 0
1 1 -3 0 -2 Aktuarielt tap/gevinst -2 0 -3 1 1
-1 -1 -1 -1 -2 Pensjonsutbetalinger -2 -1 -1 -1 -1
31 31 27 26 23 DBO ved periodens slutt 23 26 27 31 31
Bevegelser pensjonsmidler:
11 11 11 11 11 Pensjonsmidler ved periodens
begynnelse
11 11 11 11 11
0 0 0 0 0 Avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene 0 0 0 0 0
0 0 1 0 0 Aktuarielt tap+/gevinst- 0 0 1 0 0
0 0 0 0 0 Administrasjonskostnader 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 Innbetaling 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 Pensjonsutbetalinger 0 0 0 0 0
11 11 12 11 12 Pensjonsmidler ved periodens slutt 12 11 12 11 11
Avstemming - balansef\u00f8rt
pensjonsforpliktelse
31 31 27 26 23 Forpliktelse ved periodens slutt 23 26 27 31 31
11 11 12 11 12 Pensjonsmidler ved periodens slutt 12 11 12 11 11
-20 -20 -15 -15 -11 Netto pensjonsforpliktelse -11 -15 -15 -20 -20
-4 -3 -2 -2 -4 AGA av netto pensjonsforpliktelse -4 -2 -2 -4 -4
-24 -23 -17 -17 -15 Netto pensjonsforpliktelse inklusiv AGA -15 -17 -17 -23 -24
0 0 0 0 0 Ikke resultatf\u00f8rt virkning av
estimatendringer
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 Estimatavvik AGA 0 0 0 0 0
-24 -23 -17 -17 -15 Balansef\u00f8rte forpliktelser (inkl. AGA) -15 -17 -17 -23 -24
NOTE 13.ESTIMATAVVIK YTELSESORDNING
MORBANK KONSERN
2023 2024 2024 2023
1 -1 + Aktuarielt tap / (gevinst) p\u00e5 DBO fra \u00f8konomiske forutsetninger -1 1
-1 1 - Estimatavvik innregnet i OCI 1 -1
0 0 Estimatavvik ved \u00e5rets slutt 0 0
NOTE 14. NETTO PENSJONSKOSTNAD YTELSESORDNING,
INNSKUDDSORDNING OG AFP
MORBANK KONSERN
2023 2024 2024 2023
16 18 Pensjonsopptjening 18 16
3 3 + Arbeidsgiveravgift 3 3
19 21 Netto pensjonskostnad 21 19
NOTE 28.2 TILLITSVALGTES OG ANSATTES L\u00c5NEFORHOLD
MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 (bel\u00f8p i mill. kr.) 31.12.24 31.12.23 292 329 Ansatte 446 414 28 27 Styret 42 39 40 46 Forstanderskapet 73 82 360 402 Sum utl\u00e5n til tillitsvalgte og ansatte 561 535 Rentesats p\u00e5 l\u00e5n til ansatte har v\u00e6rt lavere enn kunderenten for 2024. Denne l\u00e5nefordelen utgj\u00f8r 6,5 (6,0) mill. kr beregnet ut fra maks l\u00e5nebel\u00f8p",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-353": {
"value": "MORBANK KONSERN
2023 2024 2024 2023
185 200 L\u00f8nn og sosiale kostnader (note 11) 201 186
38 43 IT-kostnader 43 38
13 9 Markedsf\u00f8ring 9 13
25 22 Avskrivninger 32 33
20 25 Nedskrivninger 1 2
75 75 Alliansekostnader 75 75
9 11 Kj\u00f8pte tjenester 11 11
50 47 \u00d8vrige driftskostnader 55 56
415 432 Sum ordin\u00e6re driftskostnader 427 414
NOTE 10. DRIFTSKOSTNADER
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-354": {
"value": "NOTE 15. REVISJONSHONORAR OG KOSTNADER BISTAND EKSTERN REVISOR
MORBANK KONSERN 2023 2024 Kostnader revisjon 2024 2023 1,2 1,3 Lovp\u00e5lagt revisjon 1,7 1,4 1,0 0,7 Andre tjenester, attestasjon og bistand prosjekt 0,8 1,1 2,2 2,0 Sum kostnader revisjon og bistand 2,5 2,5 PricewaterhouseCoopers AS er konsernets valgte revisor",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-356": {
"value": "NOTE 17. SKATTEKOSTNAD
MORBANK KONSERN
2023 2024 \u00c5rets skatter 2024 2023
149 151 Betalbar skatt 158 155
6 7 For mye/lite avsatt tidligere \u00e5r 7 6
0 2 For mye/lite endring utsatt skatt fra tidligere \u00e5r 2 0
-1 5 Endring utsatt skatt (note 29) 5 -1
155 165 \u00c5rets skattekostnad 172 160
Spesifikasjon av regnskapsmessig resultat f\u00f8r skatt
og \u00e5rets skattepliktige inntekt
654 734 Regnskapsmessig resultat f\u00f8r skatt 743 650
-54 -110 Permanente forskjeller -90 -54
0 0 Anvendelse av tidligere fremf\u00f8rbare underskudd 0 0
-3 -20 Endring midlertidige forskjeller (note 29) -20 24
597 604 Skattepliktig inntekt 634 620
Avstemming skatt
654 734 Regnskapsmessig resultat f\u00f8r skatt 743 650
164 184 Skatt beregnet med foretakets veide gjennomsnittlige skattesats 186 163
Skatteeffekt av:
-14 -28 Skattefrie inntekter -22 -9
6 9 Endringer fra foreg\u00e5ende \u00e5r 9 6
0 0 Ikke fradragsberettiget kostnader 0 0
155 165 Skattekostnad i resultatregnskapet 172 160
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-358": {
"value": "NOTE 17.1 LEIEKONTRAKTER
IFRS 16 legger opp til at det ikke lenger skal skilles mellom operasjonell og finansiell leasing, fordi
begge typer avtaler overf\u00f8rer bruksretten til en spesifikk eiendel fra utleier til leietaker for en spesifikk
periode. For utleier videref\u00f8res i all hovedsak regelverket fra IAS 17. Standarden ble gjeldende fra 1.
januar 2019. Standarden f\u00e5r effekt ved at leieavtaler (hovedsakelig kontor-lokaler) blir tatt inn i balansen.
Resultateffektene for 2024 for konsernet utgj\u00f8r en regnskapsmessig avskrivning p\u00e5 4 millioner kroner
og rentekostnader p\u00e5 1 millioner kroner. Samtidig er forpliktelsen redusert med 3 millioner kroner.
NOTE 17.2 FORFALLSTRUKTUR LEIEAVTALER IFRS 16
MORBANK KONSERN
31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23
Bruksrett
33 76 Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 9 11
58 0 Tilgang 0 0
0 0 -Avgang 0 0
1 94 Andre endringer 1 1
92 170 Balansef\u00f8rt verdi ved periodens slutt 10 12
16 20 Avskrivninger i perioden 4 3
76 150 Balansef\u00f8rt verdi bruksrett ved periodens slutt 7 9
49 92 Forpliktelse 01.01. 23 26
58 0 Nye avtaler i perioden 0 0
-20 -24 Leiebetalinger i perioden - avdrag -4 -5
4 4 Renter 1 1
1 94 Andre endringer 1 1
92 166 Total leieforpliktelser ved periodens slutt 20 23
Resultatregnskap
16 20 Avskrivninger 4 3
4 4 Renter 1 1
20 24 Sum 5 4
Bruksrett og forpliktelse balansef\u00f8res under, 1) Andre eiendeler 2) Andre forpliktelser
MORBANK KONSERN
2023 2024 Forfallsstruktur 2024 2023
24 25 Inntil 1 \u00e5r 5 5
24 24 1-2 \u00e5r 4 45
24 16 2-3 \u00e5r 2 5
16 16 3-4 \u00e5r 3 2
6 15 4-5 \u00e5r 3 2
2 128 Mer enn 5 \u00e5r 13 1
96 224 Sum forfallsstruktur 30 19
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-359": {
"value": "NOTE 18. RESULTAT PER EGENKAPITALBEVIS OG EIERBR\u00d8K
MORBANK KONSERN
2023 2024 Ordin\u00e6rt resultat per egenkapitalbevis 2024 2023
500 569 Resultat av ordin\u00e6r drift etter skatt 571 490
-21 -22 Renter fondsobligasjon -22 -21
479 547 Resultat (eksl. renter FO) 549 469
79,9% 79,9 % Egenkapitalbeviseiernes br\u00f8k 01.01 79,9 % 79,9 %
382 437 Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet i mil. kr 438 374
14,2 16,2 Resultat per egenkapitalbevis, i kroner 16,2 13,9
14,2 16,2 Utvannet resultat per egenkapitalbevisbevis, i kroner 16,2 13,9
Utbyttegrunnlag 2024 2023
Resultat etter skatt 569 500
Endring fond for vurderingsforskjeller -22 7
Renter hybridkapital -6 21
Utbyttegrunnlag 540 485
Beregning av egenkapitalbevisbr\u00f8k (morbank) 2024 2023
Eierandelskapital 258 266
Utjevningsfond 1.831 1.626
Overkursfond 1.505 1.505
Fond for urealiserte gevinster 18 14
Annen egenkapital
Sum egenkapitalbeviseiernes kapital 3.612 3.411
Grunnfondskapital 876 824
Gavemidler 28 31
Fond for urealiserte gevinster 4 4
Annen egenkapital 0
Sum grunnfondskapital 908 859
Avsetning gavestiftelse 52 70
Avsetning utbytte 228 291
Egenkapital ekl. hybridkapital 4 800 4.631
Egenkapitalbevisbr\u00f8k 79,9 % 79,9 %
Tidsvektet egenkapitalbevisbr\u00f8k til disponering 79,9% 79,9 %
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-360": {
"value": "NOTE 19. KONTANTER OG FORDRINGER P\u00c5 SENTRALBANKER
MORBANK KONSERN
31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23
17 14 Kontantbeholdning 14 17
66 110 Innskudd i Norges Bank 110 66
83 124 Sum kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 124 83
Se note 2.1.2
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-361": {
"value": "NOTE 20. UTL\u00c5N TIL OG FORDRINGER P\u00c5 KREDITTINSTITUSJONER
MORBANK KONSERN
31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23
842 1340 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner * 1340 842
1.023 473 Kreditt Helgeland Boligkreditt AS ** 0 0
1.865 1.813 Sum utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.340 842
*) Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner l\u00f8per i sin helhet til flytende rente. Se ogs\u00e5 note 2.1.2
**) Helgeland Boligkreditt AS er heleid datterselskap av SpareBank 1 Helgeland
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-362": {
"value": "NOTE 21. UTL\u00c5N TIL OG FORDRINGER P\u00c5 KUNDER
MORBANK KONSERN
31.12.23 31.12.24 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 fordringstyper, nominell hovedstol 31.12.24 31.12.23
561 657 Kasse-/drifts- og brukskreditter 657 561
1.758 1.870 Fleksil\u00e5n 2.626 2.373
425 347 Byggel\u00e5n 347 425
8.617 8.830 Nedbetalingsl\u00e5n 8.080 8.248
963 1.056 Fastrente utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1.056 963
12.737 14.845 Boligl\u00e5n til virkelig verdi 18.772 16.730
25.061 27.605 Utl\u00e5n til kunder 31.538 29.300
-87 -114 Trinn 1 og 2 (gruppenedskrivninger) -116 .88
-132 -160 Trinn 3 (gruppe og individuelle nedskrivninger) -160 -132
24.842 27.331 Utl\u00e5n til kunder etter nedskrivninger 31.262 29.080
112 72 Periodiserte renter og amortisering 80 123
24.954 27.403 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 31.342 29.203
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-364": {
"value": "NOTE 22. FINANSIELLE INSTRUMENTER NOTE 22.1 FINANSIELLE INSTRUMENTER FORDELT P\u00c5 KATEGORI KONSERN 31.12.24 Amortisert kost Utl\u00e5n til VV Over OCI Eiendeler til v.v over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 124 0 0 0 124 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.340 0 0 0 1.340 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 11.539 18.772 1.032 0 31.343 Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 5.541 0 5.541 Finansielle derivater 0 0 0 30 30 Sum eiendeler 13.003 18.772 6.573 30 38.378 KONSERN 31.12.23 Amortisert kost Utl\u00e5n til VV Over OCI Eiendeler til v.v over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 83 0 0 0 83 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 842 0 0 0 842 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 11.509 16.730 964 0 29.203 Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 6.113 0 6.113 Finansielle derivater 0 0 0 64 64 Sum eiendeler 12.434 16.730 7.077 64 36.305 Andre finansielle forpliktelser til amortisert kost Forpliktelser til vv over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Gjeld til kredittinstitusjoner 2 0 0 2 Innskudd fra og gjeld til kunder 24.505 563 0 25.068 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5.917 0 0 5.917 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.960 0 0 1.960 Ansvarlig l\u00e5nekapital 452 0 0 452 Finansielle derivater 0 92 0 92 Sum gjeld 32.836 655 0 33.49 1 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-365": {
"value": "NOTE 22. FINANSIELLE INSTRUMENTER NOTE 22.1 FINANSIELLE INSTRUMENTER FORDELT P\u00c5 KATEGORI KONSERN 31.12.24 Amortisert kost Utl\u00e5n til VV Over OCI Eiendeler til v.v over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 124 0 0 0 124 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.340 0 0 0 1.340 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 11.539 18.772 1.032 0 31.343 Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 5.541 0 5.541 Finansielle derivater 0 0 0 30 30 Sum eiendeler 13.003 18.772 6.573 30 38.378 KONSERN 31.12.23 Amortisert kost Utl\u00e5n til VV Over OCI Eiendeler til v.v over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 83 0 0 0 83 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 842 0 0 0 842 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 11.509 16.730 964 0 29.203 Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 6.113 0 6.113 Finansielle derivater 0 0 0 64 64 Sum eiendeler 12.434 16.730 7.077 64 36.305 Andre finansielle forpliktelser til amortisert kost Forpliktelser til vv over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Gjeld til kredittinstitusjoner 2 0 0 2 Innskudd fra og gjeld til kunder 24.505 563 0 25.068 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5.917 0 0 5.917 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.960 0 0 1.960 Ansvarlig l\u00e5nekapital 452 0 0 452 Finansielle derivater 0 92 0 92 Sum gjeld 32.836 655 0 33.49 MORBANK 31.12.24 Amortisert kost Utl\u00e5n til VV Over OCI Eiendeler til v.v over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 124 124 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.813 1.813 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 11.526 14.845 1.032 27.403 Sertifikater, obligasjoner og aksjer 5.391 5.391 Finansielle derivater 30 30 Sum eiendeler 13.463 14.845 1.032 5.421 34.761 Andre finansielle forpliktelser til amortisert kost Forpliktelser til vv over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Gjeld til kredittinstitusjoner 414 0 0 414 Innskudd fra og gjeld til kunder 24.517 563 0 25.080 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3.324 0 0 3.324 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 996 0 0 996 Ansvarlig l\u00e5nekapital 452 0 0 452 Finansielle derivater 0 23 0 23 Sum gjeld 29.703 586 0 30.289 Endring i virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5n klassifisert til FVOCI som er f\u00f8rt over OCI er ikke vesentlig (lavere enn 1 mill .kr) Andre
finansielle
forpliktelser
til amortisert
kost
Forpliktelser
til vv over
resultatet
Derivater
benyttet for
sikringsform\u00e5l
Sum
Gjeld til kredittinstitusjoner 320 0 0 320
Innskudd fra og gjeld til kunder 24.683 0 0 24.683
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4.497 0 0 4.497
Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.602 0 0 1.602
Ansvarlig l\u00e5nekapital 352 0 0 352
Finansielle derivater 0 81 0 81
Sum gjeld 31.454 81 0 31.535
MORBANK 31.12.23 Amortisert kost Utl\u00e5n til VV Over OCI Eiendeler til v.v over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 83 0 0 0 83 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.865 0 0 0 1.865 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 11.253 12.737 964 0 24.954 Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 0 5.866 5.866 Finansielle derivater 0 0 0 64 64 Sum eiendeler 13.201 12.737 964 5.930 32.832 Andre finansielle forpliktelser til amortisert kost Forpliktelser til vv over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 316 0 0 316 Innskudd fra og gjeld til kunder 25.156 0 0 25.156 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1.517 0 0 1.517 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.144 0 0 1.144 Ansvarlig l\u00e5nekapital 352 0 0 352 Finansielle derivater 0 33 0 33 Sum gjeld 28.485 33 0 28.518 NOTE 22.3 VURDERING AV VIRKELIG VERDI FINANSIELLE INSTRUMENTER
FORDELT PER NIV\u00c5
Tabellen viser finansielle instrumenter til virkelig verdi i henhold til verdsettelsesmetode (IFRS13).
Endringene krever presentasjon av virkelig verdim\u00e5linger pr niv\u00e5 med f\u00f8lgende niv\u00e5inndeling for m\u00e5ling
av virkelig verdi. De ulike niv\u00e5ene er definert som f\u00f8lger:
\u2022 Niv\u00e5 1 - Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse
\u2022 Niv\u00e5 2 - Verdsettelse basert p\u00e5 andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte
(utledet fra priser) enn notert pris
(brukt i niv\u00e5 1) for eiendelen eller forpliktelsen
\u2022 Niv\u00e5 3 - Verdsettelse basert p\u00e5 faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke
observerbare forutsetninger)
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert p\u00e5 markedspris
p\u00e5 balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og
regelmessig tilgjengelige fra en b\u00f8rs, handler, megler, n\u00e6ringsgruppering, prissettingstjeneste eller
reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende
markedstransaksjoner. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kj\u00f8pskurs; for
finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i niv\u00e5 1.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved \u00e5 bruke
verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er
tilgjengelig, og belager seg minst mulig p\u00e5 konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som
kreves for \u00e5 fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i niv\u00e5
2.
Ikke b\u00f8rsnoterte aksjer og fastrente utl\u00e5n er klassifisert under niv\u00e5 3. Verdivurdering av aksjer der det
ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. For papirer
uten omsetning er verdi satt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende.
Fastrente utl\u00e5n er vurdert til virkelig verdi (se ellers beskrivelse av verdivurdering Note1).
Rentederivater som ikke er en del av sikringsbokf\u00f8ring utgj\u00f8r 1.120 mill. kr per 31.12.24 og 1.504 mill. kr. per
31.12.23. Netto renterisiko ved et parallelt renteskift p\u00e5 1 %-poeng for fastrente utl\u00e5n utgj\u00f8r -32 (-17) mill.kr.
per 31.12.24, mens rentederivatene utgj\u00f8r -3 (25) mill. kr per 31.12.24.
Det har ikke v\u00e6rt overf\u00f8ringer mellom niv\u00e5 1 og 2 i 2024.
Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi
MORBANK KONSERN
31.12.24 31.12.24
Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3
Eiendeler
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet
0 0 1.032 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til virkelig verdi 0 0 1.032
0 4.438 953 Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi 0 4.588 953
Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat
0 0 14.845 Boligl\u00e5n 0 0 18.772
0 30 0 Finansielle derivater, sikring 0 30 0
0 4.468 16.830 Sum eiendeler 0 4.618 20.757
Forpliktelser
Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet
0 23 0 Finansielle derivater 0 92 0
0 23 0 Sum forpliktelser 0 92 0
Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.23 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Eiendeler Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet 0 0 964 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til virkelig verdi 0 0 964 0 5.002 872 Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi 0 5.249 864 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat 0 0 12.764 Boligl\u00e5n 0 0 16.971 0 64 0 Finansielle derivater, sikring 0 64 0 0 5.066 14.592 Sum eiendeler 0 5.313 18.799 Forpliktelser Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet 0 33 0 Finansielle derivater 0 81 0 0 33 0 Sum forpliktelser 0 81 0 Aksjer Utl\u00e5n Sum Endring i instrumentene klassifisert niv\u00e5 3 Aksjer Utl\u00e5n Sum 864 13.728 14.592 IB 864 17.935 18.799 -34 -1.259 -1.293 Avdrag og innfridd l\u00e5n -34 -1.435 -1.469 151 3402 3.553 Nye l\u00e5n 151 3.298 3.449 -28 6 -22 Verdiendring -28 6 -22 953 15.877 16.830 Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 953 19.804 20.757 Aksjer Utl\u00e5n Sum Endring i instrumentene klassifisert niv\u00e5 3 Aksjer Utl\u00e5n Sum 712 15.214 15.926 IB 712 20.052 20.764 0 -2.829 .2829 Avdrag og innfridd l\u00e5n 0 -3.489 -3.489 157 1.208 1.365 Nye l\u00e5n 157 1.308 1.465 -5 135 130 Verdiendring -5 64 59 864 13.728 14.592 Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 864 17.934 18.799 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-366": {
"value": "Andre finansielle forpliktelser til amortisert kost Forpliktelser til vv over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Gjeld til kredittinstitusjoner 320 0 0 320 Innskudd fra og gjeld til kunder 24.683 0 0 24.683 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4.497 0 0 4.497 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.602 0 0 1.602 Ansvarlig l\u00e5nekapital 352 0 0 352 Finansielle derivater 0 81 0 81 Sum gjeld 31.454 81 0 31.535 MORBANK 31.12.24 Amortisert kost Utl\u00e5n til VV Over OCI Eiendeler til v.v over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 124 124 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.813 1.813 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 11.526 14.845 1.032 27.403 Sertifikater, obligasjoner og aksjer 5.391 5.391 Finansielle derivater 30 30 Sum eiendeler 13.463 14.845 1.032 5.421 34.761 Andre finansielle forpliktelser til amortisert kost Forpliktelser til vv over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Gjeld til kredittinstitusjoner 414 0 0 414 Innskudd fra og gjeld til kunder 24.517 563 0 25.080 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3.324 0 0 3.324 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 996 0 0 996 Ansvarlig l\u00e5nekapital 452 0 0 452 Finansielle derivater 0 23 0 23 Sum gjeld 29.703 586 0 30.289 Endring i virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5n klassifisert til FVOCI som er f\u00f8rt over OCI er ikke vesentlig (lavere enn 1 mill .kr) MORBANK 31.12.23 Amortisert kost Utl\u00e5n til VV Over OCI Eiendeler til v.v over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 83 0 0 0 83 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.865 0 0 0 1.865 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 11.253 12.737 964 0 24.954 Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 0 5.866 5.866 Finansielle derivater 0 0 0 64 64 Sum eiendeler 13.201 12.737 964 5.930 32.832 Andre finansielle forpliktelser til amortisert kost Forpliktelser til vv over resultatet Derivater benyttet for sikringsform\u00e5l Sum Gjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 316 0 0 316 Innskudd fra og gjeld til kunder 25.156 0 0 25.156 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1.517 0 0 1.517 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.144 0 0 1.144 Ansvarlig l\u00e5nekapital 352 0 0 352 Finansielle derivater 0 33 0 33 Sum gjeld 28.485 33 0 28.518 NOTE 22.3 VURDERING AV VIRKELIG VERDI FINANSIELLE INSTRUMENTER FORDELT PER NIV\u00c5 Tabellen viser finansielle instrumenter til virkelig verdi i henhold til verdsettelsesmetode (IFRS13). Endringene krever presentasjon av virkelig verdim\u00e5linger pr niv\u00e5 med f\u00f8lgende niv\u00e5inndeling for m\u00e5ling av virkelig verdi. De ulike niv\u00e5ene er definert som f\u00f8lger: \u2022 Niv\u00e5 1 - Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse \u2022 Niv\u00e5 2 - Verdsettelse basert p\u00e5 andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i niv\u00e5 1) for eiendelen eller forpliktelsen \u2022 Niv\u00e5 3 - Verdsettelse basert p\u00e5 faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger) Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert p\u00e5 markedspris p\u00e5 balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en b\u00f8rs, handler, megler, n\u00e6ringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kj\u00f8pskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i niv\u00e5 1. Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved \u00e5 bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig p\u00e5 konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for \u00e5 fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i niv\u00e5 2. Ikke b\u00f8rsnoterte aksjer og fastrente utl\u00e5n er klassifisert under niv\u00e5 3. Verdivurdering av aksjer der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. For papirer uten omsetning er verdi satt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende. Fastrente utl\u00e5n er vurdert til virkelig verdi (se ellers beskrivelse av verdivurdering Note1). Rentederivater som ikke er en del av sikringsbokf\u00f8ring utgj\u00f8r 1.120 mill. kr per 31.12.24 og 1.504 mill. kr. per 31.12.23. Netto renterisiko ved et parallelt renteskift p\u00e5 1 %-poeng for fastrente utl\u00e5n utgj\u00f8r -32 (-17) mill.kr. per 31.12.24, mens rentederivatene utgj\u00f8r -3 (25) mill. kr per 31.12.24. Det har ikke v\u00e6rt overf\u00f8ringer mellom niv\u00e5 1 og 2 i 2024. Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi MORBANK KONSERN 31.12.24 31.12.24 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Eiendeler Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet 0 0 1.032 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til virkelig verdi 0 0 1.032 0 4.438 953 Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi 0 4.588 953 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat 0 0 14.845 Boligl\u00e5n 0 0 18.772 0 30 0 Finansielle derivater, sikring 0 30 0 0 4.468 16.830 Sum eiendeler 0 4.618 20.757 Forpliktelser Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet 0 23 0 Finansielle derivater 0 92 0 0 23 0 Sum forpliktelser 0 92 0 Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdi MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.23 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Eiendeler Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet 0 0 964 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til virkelig verdi 0 0 964 0 5.002 872 Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi 0 5.249 864 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat 0 0 12.764 Boligl\u00e5n 0 0 16.971 0 64 0 Finansielle derivater, sikring 0 64 0 0 5.066 14.592 Sum eiendeler 0 5.313 18.799 Forpliktelser Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet 0 33 0 Finansielle derivater 0 81 0 0 33 0 Sum forpliktelser 0 81 0 Aksjer Utl\u00e5n Sum Endring i instrumentene klassifisert niv\u00e5 3 Aksjer Utl\u00e5n Sum 864 13.728 14.592 IB 864 17.935 18.799 -34 -1.259 -1.293 Avdrag og innfridd l\u00e5n -34 -1.435 -1.469 151 3402 3.553 Nye l\u00e5n 151 3.298 3.449 -28 6 -22 Verdiendring -28 6 -22 953 15.877 16.830 Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 953 19.804 20.757 Aksjer Utl\u00e5n Sum Endring i instrumentene klassifisert niv\u00e5 3 Aksjer Utl\u00e5n Sum 712 15.214 15.926 IB 712 20.052 20.764 0 -2.829 .2829 Avdrag og innfridd l\u00e5n 0 -3.489 -3.489 157 1.208 1.365 Nye l\u00e5n 157 1.308 1.465 -5 135 130 Verdiendring -5 64 59 864 13.728 14.592 Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 864 17.934 18.799 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-367": {
"value": "NOTE 22.4 VIRKELIG VERDI AV FINANSIELLE INSTRUMENTER MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 Vir- kelig verdi Balanse f\u00f8rt verdi Virkelig verdi Balanse f\u00f8rt verdi Virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter Virkelig Verdi Balanse f\u00f8rt verdi Virkelig Verdi Balanse f\u00f8rt verdi Eiendeler 83 83 124 124 Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 124 124 83 83 1.865 1.865 1.813 1.813 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.340 1.340 842 842 13.728 13.728 15.877 15.877 Utl\u00e5n til kunder til virkelig verdi 3) 19.804 19.804 17.935 17.925 11.226 11.226 11.526 11.526 Utl\u00e5n til p\u00e5 kunder til amortisert kost 1) 11.539 11.539 11.268 11.279 64 64 30 30 Finansielle derivater 30 30 64 64 5.866 5.866 5.391 5.391 Sertifikater, obligasjoner og aksjer 5.541 5.541 6.113 6.113 32.832 32.832 34.761 34.761 Totalt 38.378 38.378 36.305 36.306 Gjeld 316 316 414 414 Gjeld til kredittinstitusjoner amortisert kost 2 2 320 320 430 430 563 563 Innskudd fra og gjeld til kunder til virkelig verdi 563 563 430 430 24.723 24.726 24.517 24.517 Innskudd fra og gjeld til kunder amortisert kost 24.505 24.505 25.253 24.253 1.144 1144 996 996 Verdipapirgjeld sikring 2) 1.960 1.960 1.602 1.602 1.498 1.517 3.308 3.324 Verdipapirgjeld, amortisert kost (FRN) 2) 5.917 5.896 4.497 4.486 336 336 452 452 Ansvarlig l\u00e5n 452 452 352 352 31 31 23 23 Finansielle derivater 92 92 81 81 28.478 28.500 30.273 30289 Totalt 33.491 33.470 32.535 31.524 1) Balansef\u00f8rt verdi amortisert kost utl\u00e5n til kunder er tiln\u00e6rmet lik virkelig verdi. 2) For verdipapirgjeld og ansvarlig l\u00e5n beregnes virkelig verdi ut fra en teoretisk markedsverdivurdering basert p\u00e5 rente \u2013og spreadkurver. 3) Utl\u00e5n til virkelig verdi over resultat og utl\u00e5n til virkelig verdi over OC",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-368": {
"value": "NOTE 23. FINANSIELLE DERIVATER GENERELL BESKRIVELSE VALUTA OG RENTEAVTALER Renteswapper: avtaler om bytte av rentebetingelser for et avtalt bel\u00f8p over en avtalt periode. Rente og valutabytteavtaler: avtaler om \u00e5 bytte valuta- og rentebetingelser over en p\u00e5 forh\u00e5nd avtalt periode til et avtalt bel\u00f8p. SpareBank 1 Helgeland inng\u00e5r sikringsforretninger med anerkjente norske og utenlandske banker for \u00e5 redusere egen risiko. Derivatforretninger er knyttet til ordin\u00e6r bankvirksomhet og gjennomf\u00f8res for \u00e5 redusere risiko knyttet til konsernets verdipapirgjeld i finansmarkedene og for \u00e5 redusere risiko relatert til kunderettet virksomhet. Kun verdipapirgjeld knyttet til konsernets fastrenteinnl\u00e5n defineres som virkelig verdisikringer. Konsernet benytter seg ikke av kontantstr\u00f8msikring. Styret har fastsatt rammer for maksimal risiko p\u00e5 konsernets renteposisjoner. Det er etablert rutiner som s\u00f8rger for at de fastsatte rammene overholdes. De avtaler som konsernet har inng\u00e5tt er renterelaterte derivater. Dette er renteswapper knyttet til verdipapirgjeld fastrente og utl\u00e5n fastrente. Begrunnelsen for \u00e5 bruke renteswap-avtaler er at den positive eller negative verdiendringen p\u00e5 den underliggende posten for det alt vesentlige vil bli oppveid av en motsatt verdiendring i renteswappen. Bel\u00f8pene er inklusiv p\u00e5l\u00f8pte renterNOTE 23.1 \u2013 NETTO PRESENTASJON AV FINANSIELLE EIENDELER
OG FORPLIKTELSER
Aktuelle instrumenter for styring av renterisiko vil prim\u00e6rt v\u00e6re renteswapper (rentebytteavtaler).
Handel i derivater kan gj\u00f8res med ulike motparter. For \u00e5 differensiere motpartsstrukturen benyttes et
utvalg av de store bankene/meglerhusene som st\u00e5r for hovedtyngden av omsetningen i renterelaterte
produkter i markedet. Banken har anledning til \u00e5 motregne mellomv\u00e6rende. Bel\u00f8pene er ikke
motregnet i balansen fordi transaksjonene som regel ikke gj\u00f8res opp p\u00e5 nettogrunnlag.
Finansielle derivater
MORBANK KONSERN
31.12.24 31.12.24
Virkelig verdi Til virkelig verdi over resultatet Virkelig verdi
Kon
-
trakt
sum
eiendeler forpliktelser Kon-
trakt
sum
eiendeler forpliktelser
1.120 0 23 Renteswap-avtaler fastrente utl\u00e5n 1.120 0 92
30 0 0 Renteswap-avtaler renteb\u00e6rende verdipapirer 30 0 0
1.150 0 23 Sum finansielle derivater til v.v. over resultat 1.150 0 92
1.000 30 0 Renteswap-avtaler fastrente
verdipapirgjeld sikring
2.000 30 0
1.000 30 0 Sum finansielle derivater sikring 2.000 30 0
Finansielle derivater
MORBANK KONSERN
31.12.23 31.12.23
Virkelig verdi Til virkelig verdi over resultatet Virkelig verdi
Kon
-
trakt
sum
eiendeler forpliktelser Kon-
trakt
sum
eiendeler forpliktelser
1.504 0 33 Renteswap-avtaler fastrente utl\u00e5n 1.504 0 81
30 0 0 Renteswap-avtaler renteb\u00e6rende verdipapirer 30 0 0
1.534 0 33 Sum finansielle derivater til v.v. over resultat 1.534 0 81
1.500 64 0 Renteswap-avtaler fastrente
verdipapirgjeld sikring
2.000 64 0
1.500 64 0 Sum finansielle derivater sikring 2.000 64 0
KONSERN
31.12.24
Brutto
finansielle
eiendeler
Finansielle
eiendeler
som er
nettof\u00f8rt
Netto
finansielle
eiendeler
i balansen
Finansielle
Instrumenter
Netto
present.
Derivater som eiendeler 30 0 30 -30 0
Derivater som forpliktelser 92 0 92 -30 62
NOTE 24. SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG AKSJERKONSERN
31.12.23
Brutto
finansielle
eiendeler
Finansielle
eiendeler
som er
nettof\u00f8rt
Netto
finansielle
eiendeler
i balansen
Finansielle
Instrumenter
Netto
present.
Derivater som eiendeler 64 0 64 -64 0
Derivater som forpliktelser 81 0 81 -64 17
MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 4.970 4.410 Sertifikater og obligasjoner 4.560 5.217 32 28 Opptjente renter verdipapirer 28 32 864 953 Aksjer, andeler og egenkapitalbevis 953 864 5866 5.391 Sum sertifikater, obligasjoner 1- 2) 5.541 6.113 1) Tallene representerer maksimal kreditteksponering. 2) Konsernets forsiktige politikk p\u00e5 verdipapiromr\u00e5det videref\u00f8res og verdiendringer p\u00e5 finansielle investeringer forventes \u00e5 gjenspeile dette. Renteportef\u00f8ljen utgj\u00f8r 14,6 (14,4) % av bankens forvaltningskapital",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-373": {
"value": "NOTE 26. INVESTERINGER I DATTERSELSKAP
NOTE 26.1 SPESIFIKASJON AV \u00c5RETS ENDRINGER I DATTERSELSKAP
NOTE 26.2 EIERANDELER I DATTERSELSKAP
MORBANK
31.12.24 31.12.23
Balansef\u00f8rt verdi 1.1 648 591
Tilgang/avgang 0 58
Nedskrivning 0 0
Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12 648 648
MORBANK
Aksjekap. Antall
aksjer
Eierandel Forretnings-
kontor
Bokf\u00f8rt verdi
31.12.2024
Bokf\u00f8rt verdi
31.12.2023
Bankbygg Mo AS 0,1 198.962 99,8 % Mo i Rana 97 97
Helgeland Boligkreditt AS 540 540 100 % Mo i Rana 540 540
AS Sparebankbygg 0,1 100 100 % Sandnessj\u00f8en 1 1
Helgland Spb.eiend.selskap AS 0,1 100 100 % Mosj\u00f8en 0,4 0,4
Storgata 73 AS 0,1 140 100 % Br\u00f8nn\u00f8ysund 9 9
Sum balansef\u00f8rt verdi 648 648
MORBANK
31.12.24
Eierandel Oml\u00f8psm. Anl.mid Korts.gjeld Langs.gjeld Egenkapital Bokf\u00f8rt verdi
Bankbygg Mo AS 99,8 % 2 206 1 130 77 97
Helgeland
Boligkreditt AS
100 % 4.601 0 473 3.557 571 540
AS Sparebankbygg 100 % 2 11 0 11 2 1
Helgland Spb.eiend.
selskap AS
100 % 4 17 1 8 12 0,4
Storgata 73 AS 100 % 2 8 0 2 7 1
MORBANK
31.12.23
Eierandel Oml\u00f8psm. Anl.mid Korts.gjeld Langs.gjeld Egenkapital Bokf\u00f8rt verdi
Bankbygg Mo AS
99,8 % 51 180 4 148 80 97
Helgeland
Boligkreditt AS
100 % 5.085 0 1.022 3.493 570 540
AS Sparebankbygg
100 % 6 12 0 16 2 1
Helgland Spb.eiend.
selskap AS
100 % 2 19 1 9 11 0,4
Storgata 73 AS
100 % 3 8 0 4 6 9
Eierandel Inntekter Kostnader Resultat
Bankbygg Mo AS 99,8 % 18 21 -3
Helgeland Boligkreditt AS 100 % 274 251 23
AS Sparebankbygg 100 % 3 2 0
Helgland Spb.eiend.selskap AS 100 % 5 4 1
Storgata 73 AS 100 % 3 1 1
Eierandel Inntekter Kostnader Resultat
Bankbygg Mo AS 99,8 % 13 18 -6
Helgeland Boligkreditt AS 100 % 244 223 22
AS Sparebankbygg 100 % 3 3 0
Helgland Spb.eiend.selskap AS 100 % 5 4 1
Storgata 73 AS 100 % 3 3 1
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-374": {
"value": "NOTE 27. TILKNYTTEDE OG FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER
Samarbeidende SpareBanker AS, SpareBank 1 SamSpar AS og Samarbeidene SpareBanker Utvikling DA
SpareBank 1 Helgeland sitt eierskap i SamSpar er av strategisk karakter. Investeringen er en del
SpareBank 1 Helgelands inntredene i SpareBank 1-alliansen. Ved utgangen av \u00e5ret har SpareBank 1
Helgeland en eierandel p\u00e5 4,1 % i Samarbeidene SpareBanker AS, 4,5 % i SpareBank 1 Samspar AS og 5,3
% i Samarbeidende SpareBanker Utvikling DA.
Foretakene er definert som felleskontrollerte virksomheter, og er s\u00e5ledes innregnet til kostpris, med
p\u00e5f\u00f8lgende m\u00e5linger etter egenkapitalmetoden. Hvor det ikke foreligger endelige regnskapstall er det
benyttet prognoser.
MORBANK OG KONSERN
31.12.24 31.12.23
Balanse 100 % eierandel Aksjekap Kostpris Antall
aksjer
Eierandel i % Bokf\u00f8rt
verdi
Bokf\u00f8rt
verdi
Samarbeidende Sparebanker AS 373 191 38..095 4,1 % 183 134
SpareBank 1 SamSpar AS 16 9 40.020 4,5 % 9 6
Samarbeidende Sparebanker
utvikling DA
7 6.791.920 5,3 % 5 1
Sum investering i TS og FKV 198 142
NOTE 27.1 SPESIFIKASJON AV \u00c5RETS ENDRINGER I TILKNYTTEDE SELSKAP
OG FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER
MORBANK OG KONSERN
31.12.24
Balanse 100 % eierandel Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat
Samarbeidende Sparebanker AS 2.443 0 690 2 688
SpareBank 1 SamSpar AS 75 47 145 145 0
Samarbeidende Sparebanker utvikling DA 151 1 368 367 1
Sum 2.669 48 1.203 514 689
Samarbeidende Sparebanker AS 4,1 % 100 0 28 0 28
SpareBank 1 SamSpar AS 4,5 % 3 2 7 7 0
Samarbeidende Sparebanker utvikling DA 5,3 % 8 0 20 19 0
Sum 111 2 54 26 28
MORBANK OG KONSERN
31.12.23
Balanse 100 % eierandel Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader Resultat
Samarbeidende Sparebanker AS 1.781 0 -23 6 -29
SpareBank 1 SamSpar AS 82 54 129 127 2
Samarbeidende Sparebanker utvikling DA 150 1 349 343 6
Sum 2.013 55 455 476 -21
Samarbeidende Sparebanker AS 3,4 % 60 0 -1 0 -1
SpareBank 1 SamSpar AS 3,2 % 3 2 4 4 0
Samarbeidende Sparebanker utvikling DA 3,2 % 5 0 11 11 0
Sum 67 2 14 15 -1
MORBANK OG KONSERN
Endring balansef\u00f8rt verdi tilknyttet og felleskontrollert virksomhet 31.12.24 31.12.23
Balansef\u00f8rt verdi 1.1 142 145
Tilgang 34 20
Avgang 0 0
Ek-endringer 0 -6
Resultatandel 22 -1
Andre endringer 0 0
Utbytte 0 -17
Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12 198 142
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-375": {
"value": "NOTE 28. N\u00c6RST\u00c5ENDE PARTERNOTE 28.1 KONSERNINTERNE ELIMINERINGER / TRANSAKSJONER
SpareBank 1 Helgeland definerer datterselskapene og tilknyttede selskaper som n\u00e6rst\u00e5ende parter. Transaksjoner mellom morbank, konsernselskaper og tilknyttede selskaper foretas i samsvar med vanlige forretningsmessige vilk\u00e5r og prinsipper. Opplysningene gis i henhold til IAS 24 \u201dOpplysninger om n\u00e6rst\u00e5ende parter\u201d. Tilittsvalgte og ansatte l\u00e5neforhold er beskrevet i note 28.2, en n\u00e6rmere beskrivelse av godtegj\u00f8relser o.l. fremg\u00e5r av godtegj\u00f8relsesrapporten som er publisert p\u00e5 selskapets hjemmesideKONSERN OG MORBANK
31.12.24 31.12.23
Resultatregnskap
Mottatte renter og kredittprovisjonsinntekter fra datterselskap 70 49
Mottatt utbytte / konsernbidrag 22 29
Innskuddsrenter til datterselskap 10 9
Husleiekostnader 24 18
Forvaltingshonorar 5 6
Balanse
Utl\u00e5n til datterselskaper 624 1.200
Obligasjon med fortrinnsrett 0 0
Innskudd fra datterselskaper 424 469
Fordring p\u00e5 utbytte 24 22
HELGELAND BOLIGKREDITT AS (EIERANDEL 100 %)
Overf\u00f8rte l\u00e5n per 31.12.24 utgj\u00f8r totalt 4.093 (4.427) mill. kr. Obligasjoner med fortrinnsrett i
boligkredittselskapet utgj\u00f8r 3.549 (3.438) mill. kr hvorav 0(0) mill. kr er kj\u00f8pt av SpareBank 1 Helgeland.
Driftskreditt p\u00e5 1,5 mrd kr er per 31.12.24 trukket med 473 mill. kr. I tillegg har selskapet en trekkfasilitet
p\u00e5 1.500 mill. kr (med l\u00f8petid > ett \u00e5r) gitt av SpareBank 1 Helgeland. Trekkfasiliteten skal dekke
betalingsforpliktelser i sikkerhetsmassen for en rullerende 12 m\u00e5neders periode, og er i sin helhet
ubenyttet. Avtalene er inng\u00e5tt etter prinsipp om armlengdes avstand. I konsernregnskapet er effektene
av fasilitetene eliminert.
I konsernregnskapet er effektene av fasilitetene eliminert. SBH har mottatt utbytte p\u00e5 21,5 mill. kr i 2024.
BANKBYGG MO AS (EIERANDEL 99,8%)
Bankbygg Mo As, banken flyttet tilbake til lokalene v\u00e5ren 2023, og er hovedkontoret i Mo i Rana leies av
Bankbygg Mo AS.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-377": {
"value": "NOTE 29. UTSATT SKATTEFORDELMORBANK KONSERN
31.12.23 31.12.24 Midlertidige forskjeller: 31.12.24 31.12.23
Positive midlertidige forskjeller
7 7 \u00d8vrige midlertidige forskjeller 7 7
7 7 Sum positive midlertidige forskjeller 7 7
2 2 Utsatt skatt 2 2
Negative midlertidige forskjeller
41 31 Verdiendring renteb\u00e6rende verdipapirer 31 41
0 0 Driftsmidler 8 16
17 15 Pensjonsforpliktelse 15 17
28 21 Andre forskjeller 21 28
86 67 Sum negative midlertidige forskjeller 75 102
0 0 Fremf\u00f8rbart underskudd 29 21
86 67 Sum negative midlertidige forskjeller 103 123
22 17 Utsatt skattefordel 26 31
20 15 Netto utsatt skattefordel 24 29
Utdeling av utbytte til morbankens egenkapitalbeviseiere p\u00e5virker verken konsernets betalbare eller
utsatte skatt.
Utsatt skatt/skattefordel er beregnet p\u00e5 grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer ved
utgangen av regnskaps\u00e5ret mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved bruk av
gjeldsmetoden. Utsatt skatt nettof\u00f8res n\u00e5r konsernet har en juridisk rett til \u00e5 motregne utsatt
skattefordel mot utsatt skatt i balansen
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-378": {
"value": "NOTE 30. VARIGE DRIFTSMIDLER
MORBANK KONSERN
31.12.24 31.12.24
Totalt Maskiner,
utstyr,
inventar
og biler
Bygninger
og annen
fast
eiendom
Bygninger
og annen
fast
eiendom
Maskiner,
utstyr,
inventar
og biler
Totalt
299 234 66 Anskaffelseskost per 01.01 377 239 616
4 3 1 Tilgang 33 4 37
0 0 0 Avgang 0
303 237 67 Anskaffelseskost per 31.12 410 243 652
261 207 54 Akk. av- og nedskrivninger per 01.01 145 220 365
11 11 0 \u00c5rets avskrivninger 10 11 21
0 0 0 Avgang akk. av- og nedskrivninger
272 218 54 Akk. av- og nedskrivning per 31.12 155 231 386
32 19 13 Bokf\u00f8rt verdi per 31.12 254 12 265
10-33 % 3-4 % Prosentsatser for ordin\u00e6re avskrivninger 3-4 % 10-33 %
3-10 \u00e5r 30 \u00e5r \u00d8konomisk levetid *) 30 \u00e5r 3-10 \u00e5r
*) \u00d8konomisk levetid for det enkelte driftsmiddel er lagt til grunn.
MORBANK KONSERN
31.12.23 31.12.23
Totalt Maskiner,
utstyr,
inventar
og biler
Bygninger
og annen
fast
eiendom
Bygninger
og annen
fast
eiendom
Maskiner,
utstyr,
inventar
og biler
Totalt
282 220 63 Anskaffelseskost per 01.01 326 225 551
17 14 3 Tilgang 51 14 65
0 0 0 Avgang 0 0 0
299 234 66 Anskaffelseskost per 31.12 377 239 616
246 193 54 Akk. av- og nedskrivninger per 01.01 136 205 341
15 15 0 \u00c5rets avskrivninger 9 15 24
0 0 Avgang akk. av- og nedskrivninger
261 207 54 Akk. av- og nedskrivning per 31.12 145 220 365
39 27 12 Bokf\u00f8rt verdi per 31.12 232 19 250
10-33 % 3-4 % Prosentsatser for ordin\u00e6re avskrivninger 3-4 % 10-33 %
3-10 \u00e5r 30 \u00e5r \u00d8konomisk levetid *) 30 \u00e5r 3-10 \u00e5r
*) \u00d8konomisk levetid for det enkelte driftsmiddel er lagt til grunn.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-379": {
"value": "NOTE 31. IMMATERIELLE EIENDELER
MORBANK KONSERN
31.12.24 31.12.24
Totalt Immaterielle
eiendeler
Goodwill Goodwill mmaterielle
eiendeler
Totalt
108 62 46 Anskaffelseskost per 01.01 46 62 108
0 0 0 Tilgang 0 0 0
0 0 0 Avgang 0 0
108 62 46 Anskaffelseskost per 31.12 46 62 108
25 23 2 Akk. av- og nedskrivninger per 01.01 2 23 25
10 10 0 \u00c5rets avskrivninger 0 10 10
0 Avgang akk. av- og nedskrivninger
35 33 2 Akk. av- og nedskrivning per 31.12 2 33 35
73 29 44 Bokf\u00f8rt verdi per 31.12 44 29 73
Immaterielle eiendeler og goodwill gjelder i all hovedsak virksomhetsoverdragelsen i 2021. Immaterielle eiendeler avskri-
ves over 5-7 \u00e5r. Det foretas en \u00e5rlig verdivurdering av goodwill og nedskrives dersom det er grunnlag for det.
MORBANK KONSERN
31.12.23 31.12.23
Totalt Immaterielle
eiendeler
Goodwill Goodwill mmaterielle
eiendeler
Totalt
108 62 46 Anskaffelseskost per 01.01 46 62 108
Tilgang 0 0 0
Avgang 0 0
108 62 46 Anskaffelseskost per 31.12 46 62 108
14 12 2 Akk. av- og nedskrivninger per 01.01 2 12 14
10 10 0 \u00c5rets avskrivninger 0 10 10
Avgang akk. av- og nedskrivninger
24 23 2 Akk. av- og nedskrivning per 31.12 2 23 25
83 39 44 Bokf\u00f8rt verdi per 31.12 44 39 83
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-380": {
"value": "NOTE 32. ANDRE EIENDELER
MORBANK KONSERN
31.12.23 31.12.24 (bel\u00f8p i mill. kr.) 31.12.24 31.12.23
3 3 Diverse interimskonti 3 3
76 150 Fordring eiendom/Bruksrett leiekontrakter 7 9
35 25 Forskuddsbetalte kostnader 25 36
20 15 Utsatt skattefordel 24 29
1 0 Overtatte eiendommer 0 1
135 193 Sum andre eiendeler 59 81
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-381": {
"value": "NOTE 32. ANDRE EIENDELER MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 (bel\u00f8p i mill. kr.) 31.12.24 31.12.23 3 3 Diverse interimskonti 3 3 76 150 Fordring eiendom/Bruksrett leiekontrakter 7 9 35 25 Forskuddsbetalte kostnader 25 36 20 15 Utsatt skattefordel 24 29 1 0 Overtatte eiendommer 0 1 135 193 Sum andre eiendeler 59 81 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-383": {
"value": "NOTE 35. INNSKUDD FRA KUNDER
NOTE 35.1 INNSKUDD FRA KUNDER FORDELT P\u00c5 N\u00c6RING
MORBANK KONSERN
% 31.12.23 % 31.12.24 Innskudd fordelt p\u00e5 n\u00e6ring 31.12.24 % 31.12.23 %
2,1 % 520 0,9 % 234 Forsikring og finansielle foretak 234 0,9 % 112 0,5 %
11,3 % 2.835 7,0 % 1.751 Fylkeskommuner og kommuner 1.751 7,0 % 2.835 11,5 %
1,5 % 367 1,5 % 386 Jord- og skogbruk 386 1,5 % 367 1,5 %
3,2 % 809 3,2 % 795 Fiske og havbruk 795 3,2 % 809 3,3 %
1,1 % 276 1,2 % 295 Industri og bergverk 295 1,2 % 276 1,1 %
4,8 % 1.203 4,0 % 1.000 Bygg, anlegg og kraft 1.000 4,0 % 1.203 4,9 %
2,7 % 667 2,4 % 611 Varer, hotell og restaurant 611 2,4 % 667 2,7 %
9,7 % 2.435 10,8 % 2.717 Transport og tjenesteytende n\u00e6ringer 2.717 10,8 % 2.435 9,9 %
3,2 % 807 3,5 % 888 Eiendomsdrift 876 3,5 % 742 3,0 %
39,4 % 9.919 34,6 % 8.677 N\u00e6ring 8.665 34,6 % 9.446 38,3 %
60,6 % 15.239 65,4 % 16.403 Personmarked 16.403 65,4 % 15.237 61,7 %
100,0 % 25.156 100,0 % 25.080 Sum 25.068 100,0 % 24.683 100,0 %
Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon m.v. av finansinstitusjoner p\u00e5legger
alle sparebanker \u00e5 v\u00e6re medlem av Bankenes Sikringsfond. Fondet plikter \u00e5 dekke tap som en innsky-
ter har p\u00e5 innskudd i en medlemsinstitusjon med inntil 2 mill. kr av det samlede innskudd.
INNSKUDD FRA KUNDER PER 31.12.24 (KONSERN)
Innskudd fra kunder utgj\u00f8r 25,1 (24,7) mrd, herav 8,7 (9,4) mrd er innskudd fra bedriftsmarkedskunder.
Grafen ovenfor viser sektorfordeling, med vekst i transport og tjenesteytende sektor. Andel av innskudd
fra personkunder utgj\u00f8r 65,4 (61,7) %. Av innskuddene er 88,7 (91,7) % innskudd fra kunder p\u00e5 Helgeland.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-384": {
"value": "NOTE 36. GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER
MORBANK KONSERN 31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23 2.661 4.320 Obligasjonsl\u00e5n 7.879 6.109 0 0 Egne obligasjoner 0 -10 2.661 4.320 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 7.879 6.099 All verdipairgjeld er i norske kroner",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-385": {
"value": "NOTE 37. ANDRE FORPLIKTELSER
MORBANK KONSERN
31.12.23 31.12.24 31.12.24 31.12.23
35 32 Annen kortsiktig gjeld 11 35
147 153 Betalbar skatt 160 151
182 185 Sum annen gjeld 171 186
22 24 P\u00e5l\u00f8pte feriepenger og arbeidsgiveravgift 24 22
92 166 Leieforplktelser 20 31
11 21 Andre p\u00e5l\u00f8pte kostnader 21 11
125 211 Sum p\u00e5l\u00f8pte kostnader og forskuddsbetalte inntekter 65 64
17 15 Netto pensjonsforpliktelser (note 12) 15 17
7 7 Avsetning til tap p\u00e5 ubenyttet kreditt, innvilget ikke
diskonterte l\u00e5n og garantier
7 7
24 22 Sum p\u00e5l\u00f8pte forpliktelser 22 24
331 418 Sum andre forpliktelser 258 274
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-386": {
"value": "NOTE 39. ANSVARLIG KAPITAL OG FONDSOBLIGASJON
MORBANK OG KONSERN
Instrument Opptaks\u00e5r P\u00e5lydende Rente Innl\u00f8sningsrett Forfall 31.12.24 31.12.23
Ansvarlig l\u00e5n 2023 MNOK 200 3 mnd. Nibor +
195 bp
Call 11.04.2033 16.08.2033 200 200
Ansvarlig l\u00e5n 2023 MNOK 150 3 mnd. Nibor +
245 bp
Call 16.02.2034 16.02.2034 150 150
Ansvarlig l\u00e5n 2024 MNOK 100
3 mnd.Nibor
+250 bp
Call 05.03.2025 11.04.2035 100 0
Fondsobligasjon 2021 MNOK 300 3 mnd.Nibor
+250 bp
Call 14.09.2031 01.12.2099 300 300
Fondsobligasjon 2021 MNOK 100 3 mnd.Nibor
+260 bp
Call 14.09.2031 01.12.2099 100 100
850 750
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-387": {
"value": "NOTE 41. EGENKAPITALBEVIS
NOTE 41.1 FORDELING AV EGENKAPITALBEVIS
MORBANK
31.12.24
Egenkapitalbeviseiere Egenkapitalbevis
Fordeling etter antall egenkapitalbevis Antall Andel % Antall Andel %
1 \u20131 000 2.187 70,7 % 666.778 2,5 %
1 001 \u201310 000 796 25,7 % 2.392.270 8,9 %
10 001 \u201350 000 87 2,8 % 1.762.611 6,5 %
50 001 \u2013100 000 8 0,3 % 624.143 2,3 %
> 100 001 17 0,5 % 21.554.328 79,8 %
Sum 3.095 100,0 % 27.000.130 100,0 %
MORBANK 31.12.23 Egenkapitalbeviseiere Egenkapitalbevis Fordeling etter antall egenkapitalbevis Antall Andel % Antall Andel % 1 \u20131 000 2.003 70,9 % 611.333 2,3 % 1 001 \u201310 000 706 25,0 % 2.078.154 7,7 % 10 001 \u2013 50 000 83 2,9 % 1.597.618 5,9 % 50 001 \u2013100 000 11 0,4 % 767.075 2,8 % 100 001 \u2013 500 000 22 0,8 % 21.945.950 81,3 % Sum 2.825 100,0 % 27.000.130 100,0 % OMSETNING AV HELGELANDS SPAREBANKS EGENKAPITALBEVIS Kurs per 31.12.24 var kroner 145 (130) per egenkapitalbevis. Sparebankstiftelsen Helgeland er st\u00f8rste eier med 28,1 % av egenkapitalbevisene i HELG. MARKETMAKING-AVTALE SpareBank 1 Helgeland har inng\u00e5tt marketmaking-avtale vedr\u00f8rende handel av egenkapitalbevis. Form\u00e5let med avtalen er \u00e5 sikre likviditet og jevne ut tilbud/ettersp\u00f8rsel, samt \u00e5 bidra til markedsf\u00f8ringen av egenkapitalbevisene. Videre inneb\u00e6rer avtalen at forskjellen mellom kj\u00f8per og selgernotering skal s\u00f8kes holdt til maksimalt fire prosentpoeng, dog avrundet til det naturlige bel\u00f8p. Forskjellen kan likevel holdes mindre dersom markedsinteressen tilsier det. Kursfastsettelsen skal til enhver tid gjenspeile markedets vurdering. AVKASTNING OG UTBYTTEPOLITIKK Det er et prioritert omr\u00e5de \u00e5 ut\u00f8ve en god egenkapitalforvalting bl.a. ved \u00e5 ut\u00f8ve en eierpolitikk som bidrar til \u00e5 skape bedre likviditet i egenkapitalbeviset. Banken \u00f8nsker \u00e5 holde en \u00e5pen dialog med egenkapitalbeviseiere og \u00f8vrige akt\u00f8rer i markedet. Det er bankens vurdering at korrekt og relevant informasjon til rett tid skaper tillit og forutsigbarhet og bidrar til riktig prising av SpareBank 1 Helgelands egenkapitalbevis. Ved hendelser som medf\u00f8rer informasjonsplikt vil meldinger bli sendt Oslo B\u00f8rs, og etterp\u00e5 bli lagt ut p\u00e5 bankens egne hjemmesider. Banken har v\u00e6rt b\u00f8rsnotert siden 2000, og har fulgt de krav til rapportering og informasjon som b\u00f8rsen krever av noterte selskaper. Bankens ticker er HELG. Styret har foresl\u00e5tt en utdelingsgrad p\u00e5 50 (75,0) %. Tidsvektet eierbr\u00f8k p\u00e5 79,9 % per 31.12.24 og 79,9 % per 31.12.23NOTE 41.2 EGENKAPITALBEVISKAPITAL
Bankens utbyttepolitikk tilsier at halvparten eller mer av eierandelskapitalens andel av overskuddet
utbetales som utbytte, og halvparten eller mer av grunnfondskapitalens andel av overskuddet
utbetales som gaver eller overf\u00f8res til stiftelse(r). Resterende del av overskuddet overf\u00f8res henholdsvis
utjevningsfondet og grunnfondet. Banken har en strategi om en langsiktig og forutsigbar
utbyttepolitikk.
Egenkapitalbeviskapitalen utgj\u00f8r 258 (266) mill. kr og er fordelt p\u00e5 3.095 eiere.
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-388": {
"value": "NOTE 41.4 UTBYTTE
MORBANK
Grunnlag for beregning av utbytte 31.12.24 31.12.23
EK i balansen (ikke omarbeidet) 5.197 5.029
Fondsobligasjon -398 -398
Avsatt utbytte og gaver klassifisert som egenkapital -285 -360
Sum justert egenkapital 4.514 4.270
Egenkapitalbeviskapital 270 270
Overkursfond 1505 1.505
Andel fond for vurderingsforskjeller 18 14
Utjevningsfond 1831 1.626
Sum 3.624 3.415
Utbyttebr\u00f8k 01.01. 79,9 79,7 %
Veid gjennomsnitt 79,9 79,9 %
Utbyttebr\u00f8k 31.12. 79,9 79,9 %
Beregning av utbytte:
\u00c5rsresultat morbank 569 500
Renter FO -22 -21
Overf\u00f8rt fond for urealiserte gevinster -6 7
Utbyttegrunnlag
540 485
Utbytte i mill. kr 228 291
Utjevningsfond mill. kr 204 97
Resultat per egenkapitalbevis i kroner morbank (konsern) 16,0 14,2 (13,9)
Herav kontantutbytte i kroner 8,4 10,8
*Herav til utjevningsfond i kroner 7,6 3,6
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-389": {
"value": "NOTE 44. HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN
Det har ikke v\u00e6rt vesentlige hendelser etter balansedagen som p\u00e5virker regnskapet. Det er foresl\u00e5tt \u00e5 dele ut kontantutbytte p\u00e5 228 (291) mill. kr av \u00e5rets resultat til egenkapitalbeviseierne i SpareBank 1 Helgeland. Videre er det foresl\u00e5tt \u00e5 sette av 80 (101) mill. kr til gavefond / gavestiftelse. Forslaget er ikke vedtatt p\u00e5 balansedagen (31.12) og postene er derfor ikke f\u00f8rt som gjeld, men inng\u00e5r i egenkapitalen",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-390": {
"value": "NOTE 46. SPAREBANK 1 HELGELAND - ERKL\u00c6RING
FRA STYRET OG ADM. DIREKT\u00d8R
Vi erkl\u00e6rer etter beste overbevisning at \u00e5rsregnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2024 er
utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, og at opplysningene i regnskapet etter v\u00e5r
beste vurdering gir et rettvisende bilde av selskapets og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling
og resultat som helhet.
Vi erkl\u00e6rer ogs\u00e5 at \u00e5rsberetningen etter v\u00e5r beste vurdering gir en rettvisende oversikt over utviklingen,
resultatet og stillingen til selskapet og konsernet, sammen med en beskrivelse av de mest sentrale
risiko- og usikkerhetsfaktorer selskapet og konsernet st\u00e5r overfor.
Dokumenter er godkjent elektronisk
NOTER TIL \u00c5RSREGNSKAPET
Styret for SpareBank 1 Helgeland
Mo i Rana, 27. feb. 2025
Bj\u00f8rn Krane Siw Moxness Marianne Terese Steinmo
styreleder nestleder styremedlem
Geir Andreassen Yngve Myhre Ann-Helen Baadstrand
styremedlem Styremedlem styremedlem
Kenneth Normann Solrun Johansen
ansattevalgt styremedlem ansattevalgt styremedlem
",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-391": {
"value": "Mo i Rana",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-392": {
"value": "Jernbanegata 15, 8622 Mo i Rana",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-393": {
"value": "Mo i Rana",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-394": {
"value": "SPAREBANK 1 HELGELAND",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-395": {
"value": "SpareBank 1 Helgeland",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-396": {
"value": "SpareBank",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "nb",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2024-01-01T00:00:00/2025-01-01T00:00:00"
}
}
}
}