{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"SPA": "http://sbh.no/2022-12-31",
"ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://sbh.no/2022-12-31/5967007LIEEXZX6OK028-2022-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"f6841": {
"value": "Mo i Rana",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f6862": {
"value": "Norge",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f9995": {
"value": "Mo i Rana",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f11147": {
"value": "1121000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11151": {
"value": "748000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11160": {
"value": "153000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnOtherFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11163": {
"value": "92000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnOtherFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11170": {
"value": "476000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11173": {
"value": "217000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11179": {
"value": "15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:HedgingCosts",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11182": {
"value": "18000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:HedgingCosts",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11194": {
"value": "783000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11197": {
"value": "604000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11206": {
"value": "179000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11209": {
"value": "118000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11217": {
"value": "15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11220": {
"value": "11000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11227": {
"value": "7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11230": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11239": {
"value": "171000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:OtherIncomeAndFeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11242": {
"value": "111000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:OtherIncomeAndFeeAndCommissionIncomeExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11250": {
"value": "35000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11253": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11262": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11265": {
"value": "11000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11274": {
"value": "-39000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11278": {
"value": "-16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11285": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11289": {
"value": "-3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinanceIncomeCost",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11296": {
"value": "172000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11299": {
"value": "158000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11308": {
"value": "209000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11311": {
"value": "226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11320": {
"value": "381000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11323": {
"value": "384000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11332": {
"value": "574000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossBeforeTaxAndImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIfrs9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11335": {
"value": "328000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossBeforeTaxAndImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIfrs9",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11343": {
"value": "11000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11346": {
"value": "64000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11354": {
"value": "563000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11357": {
"value": "264000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11364": {
"value": "118000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11367": {
"value": "59000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11375": {
"value": "445000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11378": {
"value": "205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11385": {
"value": "13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11388": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11397": {
"value": "345000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11401": {
"value": "149000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11408": {
"value": "87000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11411": {
"value": "44000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11418": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11421": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11429": {
"value": "445000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11432": {
"value": "205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11441": {
"value": "12.8",
"decimals": 1,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f11444": {
"value": "5.5",
"decimals": 1,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f11452": {
"value": "12.8",
"decimals": 1,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f11455": {
"value": "5.5",
"decimals": 1,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f11466": {
"value": "445000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11469": {
"value": "205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11478": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11481": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11492": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxAvailableforsaleFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11495": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxAvailableforsaleFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11501": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11504": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11512": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11515": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11521": {
"value": "448000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11525": {
"value": "207000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11559": {
"value": "71000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11563": {
"value": "73000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11570": {
"value": "1442000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11574": {
"value": "857000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11581": {
"value": "30832000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11584": {
"value": "32194000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11591": {
"value": "31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11594": {
"value": "39000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11606": {
"value": "5735000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11609": {
"value": "5805000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11618": {
"value": "146000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11621": {
"value": "144000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11629": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11632": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11639": {
"value": "94000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11642": {
"value": "104000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsOtherThanGoodwill",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11650": {
"value": "209000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11654": {
"value": "153000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11660": {
"value": "66000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11663": {
"value": "64000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11669": {
"value": "38625000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11672": {
"value": "39433000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11683": {
"value": "313000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11687": {
"value": "303000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11695": {
"value": "25129000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11698": {
"value": "23552000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11709": {
"value": "7476000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11713": {
"value": "10271000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11720": {
"value": "58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11723": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11733": {
"value": "260000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11736": {
"value": "218000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11746": {
"value": "453000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11750": {
"value": "451000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11757": {
"value": "33689000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11760": {
"value": "34807000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11772": {
"value": "268000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssuedCapitalAndTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11776": {
"value": "270000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssuedCapitalAndTreasuryShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11783": {
"value": "1505000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11786": {
"value": "1505000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11792": {
"value": "1535000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11795": {
"value": "1439000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11801": {
"value": "3308000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssuedCapitalSharePremiumTreasurySharesAndDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11804": {
"value": "3214000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssuedCapitalSharePremiumTreasurySharesAndDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11811": {
"value": "802000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11814": {
"value": "777000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11821": {
"value": "84000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftReserveAndGiftFoundation",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11824": {
"value": "51000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftReserveAndGiftFoundation",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11830": {
"value": "886000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserveGiftReserveAndGiftFoundation",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11833": {
"value": "828000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserveGiftReserveAndGiftFoundation",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11842": {
"value": "27000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLosses",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11845": {
"value": "21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLosses",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11851": {
"value": "398000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11854": {
"value": "398000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11861": {
"value": "316000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:MiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11864": {
"value": "161000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:MiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11872": {
"value": "4933000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11875": {
"value": "4623000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11880": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11883": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11890": {
"value": "4936000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11894": {
"value": "4626000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11900": {
"value": "38625000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11903": {
"value": "39433000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11992": {
"value": "270000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11995": {
"value": "1505000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f11998": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12001": {
"value": "398000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12004": {
"value": "23000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12007": {
"value": "777000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12010": {
"value": "30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12013": {
"value": "21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftFoundationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12016": {
"value": "1438000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12019": {
"value": "161000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12022": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12026": {
"value": "4626000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12030": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12033": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12036": {
"value": "23000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12039": {
"value": "17000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12043": {
"value": "52000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftFoundationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12046": {
"value": "94000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12050": {
"value": "242000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12053": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12057": {
"value": "445000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12061": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12064": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12067": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12072": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12075": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12078": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12081": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12084": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12088": {
"value": "24000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12091": {
"value": "17000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12095": {
"value": "52000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftFoundationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12098": {
"value": "96000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12102": {
"value": "242000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12105": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12108": {
"value": "448000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12114": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12117": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12123": {
"value": "15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftsDistributedEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12126": {
"value": "15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftsDistributedEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12131": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12134": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12137": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12141": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12145": {
"value": "-4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12153": {
"value": "21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftFoundationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12157": {
"value": "86000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12160": {
"value": "108000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12165": {
"value": "270000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12168": {
"value": "1505000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12172": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12175": {
"value": "398000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12179": {
"value": "27000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12182": {
"value": "802000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12186": {
"value": "32000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12189": {
"value": "52000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftFoundationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12192": {
"value": "1535000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12195": {
"value": "316000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12198": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12201": {
"value": "4936000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12211": {
"value": "1772000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:IssuedCapitalSharePremiumAndTreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12214": {
"value": "3165000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalReserveOfFairValueGainsLossesPrimaryCapitalReserveGiftReserveGiftFoundationDividendEqualisationReserveMiscellaneousOtherReservesAndNonControllingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12217": {
"value": "4936000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12223": {
"value": "25000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesSharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12261": {
"value": "209000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12265": {
"value": "971000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12269": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12272": {
"value": "299000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12275": {
"value": "38000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12279": {
"value": "753000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12282": {
"value": "34000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12285": {
"value": "8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftFoundationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12288": {
"value": "1354000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12291": {
"value": "150000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12294": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12297": {
"value": "3819000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12301": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12305": {
"value": "-19000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12309": {
"value": "24000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12312": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12315": {
"value": "21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftFoundationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12318": {
"value": "85000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12321": {
"value": "77000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12324": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12328": {
"value": "205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12332": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12335": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12338": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12341": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12346": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12349": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12352": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12355": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12359": {
"value": "-17000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12363": {
"value": "24000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12366": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12369": {
"value": "21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftFoundationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12372": {
"value": "85000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12375": {
"value": "77000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12378": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12382": {
"value": "207000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12386": {
"value": "-398000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12389": {
"value": "-398000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12393": {
"value": "-299000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12396": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12399": {
"value": "-0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12403": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12406": {
"value": "-299000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12412": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RedemptionOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12415": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RedemptionOfAdditionalTier1Capital",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12419": {
"value": "61000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12423": {
"value": "534000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12426": {
"value": "595000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12431": {
"value": "8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftsDistributedEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12434": {
"value": "8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftsDistributedEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12439": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12442": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransfersAndOtherChangesEquity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12450": {
"value": "8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftFoundationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12453": {
"value": "65000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12458": {
"value": "74000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaid",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12463": {
"value": "270000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12466": {
"value": "1505000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12469": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12472": {
"value": "398000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12475": {
"value": "23000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12478": {
"value": "777000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12481": {
"value": "30000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12484": {
"value": "21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftFoundationMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12487": {
"value": "1438000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12490": {
"value": "161000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12493": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12497": {
"value": "4626000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12507": {
"value": "1774000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:IssuedCapitalSharePremiumAndTreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12511": {
"value": "2852000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:AdditionalTier1CapitalReserveOfFairValueGainsLossesPrimaryCapitalReserveGiftReserveGiftFoundationDividendEqualisationReserveMiscellaneousOtherReservesAndNonControllingInterestsMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12515": {
"value": "4626000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12521": {
"value": "21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesSharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12827": {
"value": "1362000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12831": {
"value": "-4803000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12838": {
"value": "1153000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestReceivedOnLoansAndAdvancesToCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12842": {
"value": "788000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestReceivedOnLoansAndAdvancesToCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12848": {
"value": "1577000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12851": {
"value": "4868000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12860": {
"value": "257000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnDepositsFromCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12863": {
"value": "102000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnDepositsFromCustomersClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12872": {
"value": "10000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanksAndAdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12876": {
"value": "-248000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInLoansAndAdvancesToBanksAndAdjustmentsForIncreaseDecreaseInDepositsFromBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12885": {
"value": "7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnDepositsFromBanksClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12889": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnDepositsFromBanksClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12899": {
"value": "2347000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PurchaseOfFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12903": {
"value": "7454000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PurchaseOfFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12913": {
"value": "2638000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromSalesOfFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12916": {
"value": "6881000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromSalesOfFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12924": {
"value": "115000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestReceivedOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12928": {
"value": "52000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestReceivedOnFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12935": {
"value": "165000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12938": {
"value": "108000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12947": {
"value": "339000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12950": {
"value": "385000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherCashPaymentsFromOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12959": {
"value": "49000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12963": {
"value": "63000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12970": {
"value": "-72000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12974": {
"value": "-89000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12983": {
"value": "3948000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12986": {
"value": "-450000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12995": {
"value": "99000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f12998": {
"value": "162000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13006": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13009": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13017": {
"value": "115000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PurchaseOfNonCurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13021": {
"value": "710000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PurchaseOfNonCurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13028": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromSalesOfNonCurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13031": {
"value": "168000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromSalesOfNonCurrentFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13041": {
"value": "36000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13044": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13054": {
"value": "-177000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13059": {
"value": "-702000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13069": {
"value": "1831000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13072": {
"value": "5090000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13081": {
"value": "4632000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13085": {
"value": "4203000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13093": {
"value": "229000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnBondsNotesAndDebenturesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13096": {
"value": "100000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnBondsNotesAndDebenturesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13102": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13105": {
"value": "595000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13111": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13114": {
"value": "100000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13123": {
"value": "17000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnSubordinatedLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13126": {
"value": "8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestPaidOnSubordinatedLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13137": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13140": {
"value": "15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsOfLeaseLiabilitiesClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13150": {
"value": "16000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftsAndCustomerDividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13153": {
"value": "8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftsAndCustomerDividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13160": {
"value": "108000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13163": {
"value": "65000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13170": {
"value": "-3187000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13173": {
"value": "1386000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13182": {
"value": "584000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13185": {
"value": "234000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13192": {
"value": "929000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13195": {
"value": "695000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13202": {
"value": "1513000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13205": {
"value": "929000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13219": {
"value": "71000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13223": {
"value": "73000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13231": {
"value": "1442000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13235": {
"value": "857000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13242": {
"value": "1513000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13246": {
"value": "929000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13780": {
"value": "SpareBank",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-11-1": {
"value": "Banken skal selge alle typer finansielle produkter og tjenester, inkludert forsikringerog pensjonsprodukter til privatkunder, sm\u00e5 og mellomstore bedrifter, kommuner og institusjoner p\u00e5 Helgeland.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-9-1": {
"value": "10. februar vedtok forstanderskapet \u00e5 endre navnet fra Helgeland Sparebank til SpareBank",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ExplanationOfChangeInNameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentificationFromEndOfPrecedingReportingPeriod",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f13807": {
"value": "SpareBank 1 Helgeland",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-4-1": {
"value": "GRUNNLAG FOR UTARBEIDELSE AV REGNSKAPETSpareBank 1 Helgeland avlegger konsernregnskapet og selskapsregnskapet i overensstemmelse med internasjonale standarder for finansiell rapportering (IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Dette omfatter ogs\u00e5 tolkninger fra IFRS tolkningskomit\u00e9 (IFRIC). Konsernregnskapet og selskapsregnskapet er avlagt basert p\u00e5 historisk kost prinsipp med f\u00f8lgende unntak:\u2022 Finansielle derivater, som m\u00e5les til virkeligverdi med verdiendring over resultat.\u2022 Sertifikater, obligasjoner og aksjer, somm\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring overresultat\u2022 Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdimed verdiendring over resultat.\u2022 Verdipapirgjeld fastrente, som defineres somsikringsobjekt i verdisikring.\u2022 Utl\u00e5n holdt for \u00e5 motta kontantstr\u00f8mmer ogsalg m\u00e5les til virkelig verdi over totalresultatFor finansielle eiendeler og gjeld benyttes amortisert kost, med unntak av finansielle instrumenter som vurderes til virkelig verdi. Amortisert kost er det bel\u00f8p som instrumentet ble m\u00e5lt til ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring (kostpris) med fradrag for renter og betalte avdrag p\u00e5 hovedstol, med tillegg for akkumulert effektiv rente og med fradrag for enhver netto nedskrivning. Virkelig verdi er den prisen som ville blitt mottatt for \u00e5 selge en eiendel eller betale for \u00e5 overf\u00f8re en forpliktelse mellom uavhengige markedsakt\u00f8rer p\u00e5 m\u00e5letidspunktet. Finansielle instrumenter som er sikringsobjekt i en verdisikring balansef\u00f8res til amortisert kost med justering for endring i virkelig verdi av sikret risiko. Dette vil ofte v\u00e6re tiln\u00e6rmet lik virkelig verdi.Utarbeidelsen av \u00e5rsregnskapet etter IFRS krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av de internasjonale standarder at ledelsen m\u00e5 ut\u00f8ve skj\u00f8nn. Omr\u00e5der hvor forutsetninger og estimater er vesentlige er beskrevet i note 1.1.Konsernregnskapet ble vedtatt av selskapets styre 6. mars 2023. Notene er en integrert del av regnskapet. KONSOLIDERINGSPRINSIPPERKonsernregnskapet omfatter morbanken, datterselskaper, herunder underliggende datterselskaper. Regnskapsprinsippene anvendes konsistent ved innarbeiding av eierinteresser i datterselskaper (og tilknyttede selskap) og er basert p\u00e5 de samme rapporteringsperiodene som for morselskapet. Konserninterne transaksjoner og konsernmellomv\u00e6rende, inkludert internfortjeneste og urealisert gevinst og tap, elimineres ved utarbeidelse av konsernregnskapet. DATTERSELSKAPERSom datterselskaper regnes alle foretak hvor banken, direkte eller gjennom andre datterselskaper har kontroll (dvs. makt til \u00e5 styre et foretaks finansielle og driftsmessige prinsipper i den hensikt \u00e5 oppn\u00e5 fordeler av foretakets aktiviteter). Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og de tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken ikke lenger har kontroll. Datterselskaper er vurdert til anskaffelseskost i selskapsregnskapet. Nedskrivning foretas n\u00e5r balansef\u00f8rt verdi overstiger eierpostens verdi. FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETERIFRS 11 regulerer felleskontrollerte ordninger/virksomhetEn felleskontrollert ordning/virksomhet harf\u00f8lgende kjennetegn:a. Partene er bundet av en kontraktsmessigavtaleb. Den kontraktsmessige avtalen gir to eller flereav disse partene felles kontroll over den felleskontrollerte ordningen/virksomhetenFelles kontroll er en kontraktsmessig avtaltdelingen av kontroll over en felleskontrollertordning/virksomhet, som bare foreligger n\u00e5r beslutninger om relevante aktiviteter krever enstemmighet mellom de partene som deler kontrollen.Et foretak som er part i en felleskontrollert ordning, skal vurdere om den kontraktsmessige avtalen i fellesskap gir alle parter eller en gruppe av partene kontroll over den felleskontrollerte ordningen. Alle parter, eller en gruppe av partene, kontrollerer den felleskontrollerte ordningen i fellesskap n\u00e5r de m\u00e5 opptre sammen for a styre de aktivitetene som i betydelig grad p\u00e5virker avkastningen fra ordningen,dvs. de relevante aktivitetene.N\u00e5r det er fastsl\u00e5tt at alle parter, eller en gruppe av partene, har felles kontroll over den felleskontrollerte ordningen, foreligger felles kontroll bare n\u00e5r beslutninger om de relevante aktivitetene krever enstemmighet blant de partene som i fellesskap har kontroll over ordningen.I en felleskontrollert ordning er det ingen enkeltst\u00e5ende part som kontrollerer ordningen alene. En part med felles kontroll over en felleskontrollert ordning kan hindre at noen av de andre partene eller en gruppe av parter kontrollerer ordningen.FKV foreligger i de tilfeller hvor to eller flere parter har felles kontroll over ordningen/ virksomheten. Partene m\u00e5 som hovedregel vare bundet av en kontraktsmessig avtale som gir to eller flere av disse partene kontroll over den felleskontrollerte ordningen. Ved Joint Ventures kan kontrakt suppleres evt. erstattes av foretakets/enhetens vedtekter mv. som grunnlag for at to eller flere parter har kontroll. Parter med felles kontroll p\u00e5 virksomheten m\u00e5 kunne forhindre at noen annen part eller grupper av parter kan kontrollere virksomheten.Slik det fremg\u00e5r ovenfor er det tilstrekkelig at departene som har en kontraktsmessig avtale omfelles kontroll har det over de relevante aktivitetene. F\u00f8lgelig vil de \u00f8vrige eierne ikke kunne forhindre beslutninger som partene som har felles kontroll har blitt enige om. Felleskontrollerte virksomhet regnskapsf\u00f8rersetter egenkapitalmetoden. Per 31.12.22 er f\u00f8lgende selskaper definert som felleskontrollerte virksomheter og er konsolidert inn etter egenkapitalmetoden:Samarbeidende SpareBanker AS (3 %)Samarbeidende SpareBanker DA (3 %)SpareBank 1 SamSpar AS (3 %)SEGMENTRAPPORTERINGKonsernets virksomhet omfatter kun ett strategisk forretningsomr\u00e5de som er organisert og ledet samlet. Konsernet driver tradisjonell bankvirksomhet med formidlingssalg av spare-, plasserings- og forsikringsprodukter. Bankdriften er inndelt i segmentene personmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Inntekter og utgifter som ikke er direkte allokert til disse segmentene fremkommer som ufordelt. Geografisk segment er Helgeland, kun en mindre andel er utenfor Helgeland. PRESENTASJONSVALUTA Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som ogs\u00e5 er bankens funksjonelle valuta. Alle bel\u00f8p er angitt i millioner kroner med mindre noe annet er angitt. Konsernet har ingen egen virksomhet i utlandet. Presentasjon i balanse og resultatregnskapUTL\u00c5NUtl\u00e5n balansef\u00f8res enten som utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner eller kunder. Renteinntekter p\u00e5 utl\u00e5n m\u00e5lt til amortisert kost og til virkelig verdi over utvidet resultat inng\u00e5r i resultatregnskapet under renteinntekter effektiv rentes metode mens renteinntekter av fastrente utl\u00e5n m\u00e5lt til virkelig verdi over resultat inng\u00e5r i andre renteinntekter. Verdiendringer, som skyldes nedskrivninger, f\u00f8res i resultatet under tap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier m.v. Verdiendringer p\u00e5 fastrenteutl\u00e5n, som er valgt m\u00e5lt til virkelig verdi, inng\u00e5r i resultatet under netto gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter, med unntak av boligl\u00e5n i morbanken som inng\u00e5r i utvidet resultat.FINANSIELLE DERIVATER (EIENDELER OG GJELD)I balanseposten inng\u00e5r finansielle derivater. Verdiendringer knyttet til derivatene f\u00f8res i resultatregnskapet under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter.SERTIFIKATER OG OBLIGASJONERI balanseposten inng\u00e5r konsernets sertifikater og obligasjoner. All verdiendring og realisert gevinst/tap f\u00f8res i resultatet under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter. Renteinntekter av sertifikater og obligasjoner inng\u00e5r i andre renteinntekter.GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER OG INNSKUDD FRA KUNDER.Forpliktelser til kredittinstitusjoner og kunder er regnskapsf\u00f8rt, avhengig av motpart, enten som gjeld til kredittinstitusjoner eller som innskudd fra kunder. Renter inng\u00e5r i resultatregnskapet under rentekostnader.GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER I balanseposten inng\u00e5r gjeld ved utstedelse av verdipapirer. Effektiv rente inng\u00e5r i resultatregnskapet under rentekostnader og lignende kostnader. Utstedt verdipapirgjeld med fast rente sikres ved virkelig verdi sikring. Verdiendringer resultatf\u00f8res under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter. Ved f\u00f8rtidig innfrielse eller tilbakekj\u00f8p av utstedte obligasjoner f\u00f8res evt. gevinst / tap p\u00e5 netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter.ANSVARLIG L\u00c5NEKAPITALI balanseposten inng\u00e5r utstedte ansvarlige l\u00e5n. Renter inng\u00e5r i resultatregnskapet under rentekostnader og lignende kostnader.FONDSOBLIGASJONI balanseposten inng\u00e5r utstedte fondsobligasjoner. Fondsobligasjoner er evigvarende og banken har en ensidig rett til \u00e5 unnlate \u00e5 betale renter til investorer under gitte vilk\u00e5r. Fondsobligasjoner tilfredsstiller ikke definisjonen av finansielle forpliktelse i henhold til IAS 32 og er klassifisert som egenkapital. Renter blir ikke presentert som en rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon i annen egenkapital. Skatt p\u00e5 renter i fondsobligasjonen er presentert i resultatet. FINANSIELLE INSTRUMENTERFinansielle instrumenter regnskapsf\u00f8res iht. IFRS 9. M\u00e5lekategoriene for finansielle instrumenter iIFRS 9 best\u00e5r av virkelig verdi med verdiendringerover resultatet, virkelig verdi med verdiendringover utvidet resultat (OCI) og amortisert kost.M\u00e5ling av den finansielle eiendelen bestemmesved f\u00f8rstegangsinnregning av eiendelen.Forretningsmodellen for \u00e5 holde de finansielleinstrumentene vil v\u00e6re avgj\u00f8rende for valg avkategori.Finansielle instrumenter som holdes for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer skal i utgangspunktet m\u00e5les til amortisert kost. Finansielle eiendeler som b\u00e5de holdes for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og for videresalg skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (OCI). Instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som ikke bare er betalinger av renter og hovedstol eller der form\u00e5let med \u00e5 eie instrumentet ikke er \u00e5 motta kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Derivater som benyttes i forbindelse med sikringsbokf\u00f8ring m\u00e5les etter prinsippene for sikringsbokf\u00f8ring. Note 2.1.1 viser utl\u00e5n og nedskrivninger iht. IFRS 9. FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL AMORTISERT KOSTGjeldsinstrumenter som har kontantstr\u00f8mmer som kun representerer betaling av renter og avdrag og hvor form\u00e5let kun er \u00e5 holde instrumentet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer skal f\u00f8res til amortisert kost. I konsernet er alle innl\u00e5n og utl\u00e5n med flytende rente klassifisert til amortisert kost. I morbankens regnskap er det et unntak knyttet til utl\u00e5n til personkunder med sikkerhet i bolig. Dette kommer som en konsekvens av at flere av utl\u00e5nene p\u00e5 et senere tidspunkt vil selges til bankens heleide boligkredittforetak, og derfor blir vurdert som holdt for \u00e5 inndrive kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer og salg iht. IFRS 9. Finansielle instrumenter til amortisert kost best\u00e5r i all hovedsak av:Eiendeler og gjeld: \u2022 Utl\u00e5n til flytende rente\u2022 Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd frakunder\u2022 Verdipapirgjeld til flytende rente\u2022 Gjeld ansvarlig l\u00e5n til flytende renteINNREGNING OG FRAREGNINGFinansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res n\u00e5r banken blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser.En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller banken overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenestepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesentlige blir overf\u00f8rt. En finansiell forpliktelse fraregnes n\u00e5r den finansielle forpliktelsen er oppfylt, kansellert eller utl\u00f8pt.UTL\u00c5N TIL KUNDERUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder er ved f\u00f8rstegangs m\u00e5ling vurdert til virkelig verdi med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. I perioder etter f\u00f8rste m\u00e5ling verdivurderes utl\u00e5n til amortisert kost etter effektiv rentemetode. L\u00e5nene blir nedskrevet iht. IFRS 9. Nedskrivningsbel\u00f8p beregnes som forskjell mellom balansef\u00f8rt verdi og n\u00e5verdi av fremtidige kontantstr\u00f8mmer, beregnet over forventet levetid p\u00e5 utl\u00e5net. Ved n\u00e5verdiberegningen benyttes den sist fastsatte effektive renten p\u00e5 l\u00e5net eller l\u00e5nene som nedskrives. POTENSIELL EKSPONERINGUbenyttet trekk og innvilget ikke diskonterte l\u00e5n er utenom balanse poster som er presentert i noter. Inntekter er presentert i provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester. Utenom bakabse poster inng\u00e5r i beregningen av forventet tap og tapsavsetningen presenteres i balansen under andre forpliktelser. UTSTEDTE FINANSIELLE GARANTIERKontrakter som medf\u00f8rer at banken m\u00e5 godtgj\u00f8re innehaveren for et tap som f\u00f8lge av at en spesifikk debitor unnlater \u00e5 betale i samsvar med betingelsene i et gjeldsinstrument, klassifiseres som utstedte finansielle garantier. Provisjonsinntekter f\u00f8res over garantiens l\u00f8petid under \u00abProvisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester\u00bb. Verdiendringer som f\u00f8lge av kredittengasjementer som er nedskrevet, er bokf\u00f8rt under \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, mv.\u00bb. Forventet tap er balansef\u00f8rt under \u00abAndre forpliktelser\u00bb. NEDSKRIVNINGER P\u00c5 UTL\u00c5NReglene i IFRS 9 for nedskrivninger av finansielle eiendeler gjelder for engasjement m\u00e5lt til amortisert kost (engasjement med flytende rente er definert under denne kategorien) og for engasjementer m\u00e5lt til virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (boligl\u00e5n til flytende rente i morbanken). Standarden inneb\u00e6rer krav om tapsavsetninger ogs\u00e5 p\u00e5 nye engasjementer, ved at det skal gj\u00f8res en nedskrivning for forventet kredittap som f\u00f8lge av forventet mislighold de n\u00e6rmeste tolv m\u00e5nedene. Det beregnes forventet tap for alle kunder p\u00e5 kontoniv\u00e5. I beregningen inng\u00e5r utl\u00e5n, garantier, ubenyttede rammer p\u00e5 kreditter og l\u00e5netilsagn.For utl\u00e5n hvor kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangsinnregning, skal det foretas nedskrivning for forventet kredittap over utl\u00e5nenes l\u00f8petid. Banken har utviklet en modell i samarbeid med flere andre banker. Modellen inneholder makroscenarioer iht. IFRS 9 (3 scenarioer). Modellen er n\u00e6rmere beskrevet i note 2.1.1.Det beregnes forventet tap for alle konti. Alle kontoengasjementer legges inn i en av de tre \u201ctrinnene\u201d i tapsmodellen, basert p\u00e5 deres risikoendring siden innvilgelse (endring i kredittrisiko). For beskrivelse av de enkelte \u201ctrinnene\u201d vises det til forklaringer nedenfor. Alle engasjement som ikke allerede p\u00e5 innregningstidspunktet har objektive bevis p\u00e5 tap plasseres ved innregningstidspunktet i trinn 1, og flyttes p\u00e5 et senere tidspunkt til trinn 2; i de tilfellene der det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko, eller trinn 3; i de tilfeller hvor det er objektive bevis p\u00e5 tap.Trinn 1: 12 m\u00e5neders forventet tap.Her inng\u00e5r de fleste tilfeller av finansielle eiendeler som er omfattet av den generelle tapsmodellen. Finansielle instrumenter som har tilsvarende sannsynlighet for mislighold (eller bedre) over gjenv\u00e6rende l\u00f8petid som ved f\u00f8rstegangsinnregning omfattes av dette trinnet. Det beregnede forventede tapet som avsettes i regnskapet tilsvarer forventet tap fra mislighold de neste 12 m\u00e5nedene. Trinn 2: Forventet tap i levetiden. I trinn 2 plasseres finansielle eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i sannsynlighet for mislighold (PD) siden f\u00f8rstegangsinnregning.Om et engasjement er \u00abvesentlig forverret\u00bb avgj\u00f8res ved \u00e5 sammenligne sannsynlighet for mislighold (PD) p\u00e5 innvilgelsestidspunkt med PD p\u00e5 beregningstidspunkt. Vurdering av vesentlig forverring tar utgangspunkt i b\u00e5de en relativ \u00f8kning i PD og den absolutte endringen. Niv\u00e5et er satt slik at b\u00e5de den relative endringen er vesentlig og at niv\u00e5et i seg selv ikke er uvesentlig sammenlignet med hva som regnes som lav risiko. I tillegg er det lagt opp til at hvis det er en stor absolutt endring skal det uansett regnes som vesentlig forverret.Et engasjement som p\u00e5 beregningstidspunkt har en PD h\u00f8yere enn 0,75 % og samtidig enten har f\u00e5tt dobbelt s\u00e5 h\u00f8y PD, anses \u00e5 v\u00e6re vesentlig forverret. I tillegg er f\u00f8lgende hendelser er ogs\u00e5 vurdert \u00e5 utgj\u00f8re en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko:\u2022 Engasjement hvor det foreligger et 30 dagersovertrekk eller restanse.\u2022 Kunder merket med forbearanceEngasjement hvor det foreligger st\u00f8rre overtrekk. Dette gjelder overtrekk fra f\u00f8rste dag, der saldo er vesentlig st\u00f8rre enn bevilgningen. Engasjement med endrede betalingsforpliktelser eller refinansiering (forbearance).Banken har interne rutiner for merking og identifisering av kunder som har f\u00e5tt betalingsutsettelse. En kunde som har f\u00e5tt innvilget betalingslettelse som omfattes av Finanstilsynets retningslinjer for rapportering, vil v\u00e6re merket i en periode p\u00e5 minimum 2 \u00e5r.Trinn 3: Forventet tap i levetiden. I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler der det er en vesentlig \u00f8king i kredittrisiko og foreligger objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Forventet tap for eiendeler i trinn 3 beregnes over restl\u00f8petiden for eiendelen. Renteinntekter beregnes av eiendelens netto bokf\u00f8rte verdi. I trinn 3 inng\u00e5r b\u00e5de misligholdte utl\u00e5n og kreditter, samt engasjement hvor det foreligger \u00f8vrige objektive bevis for tap.Samme modell benyttes for konsern, morbank og heleid boligkredittforetak, men med forskjellige datodefinisjon n\u00e5r det gjelder f\u00f8rste innregning. For konsern og morbank skal kontoens innvilgelsestidspunkt benyttes, mens det for boligkredittforetaket benyttes score ved overf\u00f8relsesdato.Objektive bevis for tapMed bakgrunn i gjeldende interne retningslinjer f\u00f8lges engasjement l\u00f8pende med henblikk p\u00e5 identifisering av tapsutsatte engasjementer. Objektive bevis for tap er mislighold iht. definisjon nedenfor, samt utl\u00e5n og andre engasjementer som ikke er misligholdte, men hvor kundens \u00f8konomiske situasjon gj\u00f8r det sannsynlig at konsernet vil bli p\u00e5f\u00f8rt tap. I tillegg til misligholdte engasjement har banken definert at det foreligger objektive bevis for tap i et engasjement hvor det er \u00e5pnet konkurs, konstaterte tap p\u00e5 engasjementet, er foretatt individuelt vurdert avsetning, eller andre individuelle vurderinger som tilsier at det foreligger objektive bevis for tap. Ved Individuelt vurderte nedskrivninger overstyres modellnedskrivninger for aktuelle engasjement. Objektive bevis for tap vurderes p\u00e5 kundeniv\u00e5. TilfriskningTrinn 1 anses som standardtrinnet. Ethvert kontoengasjement som p\u00e5 beregningstidspunktet ikke oppfyller kriteriene for \u00e5 ligge i trinn 2 eller 3, som beskrevet ovenfor, vil bli beregnet i trinn 1.MisligholdSamlet engasjement fra en kunde regnes som misligholdt n\u00e5r forfalte avdrag eller renter ikke er betalt 90 dager etter forfall, og misligholdt bel\u00f8p sammenhengende overstiger 1 000 kroner for personmarkedet og 2 000 kroner for bedriftsmarkedet, samt en relativ bel\u00f8psgrense p\u00e5 1 % av totalt engasjement. Endrede betalingsvilk\u00e5r som f\u00f8lge av betalingsvansker misligholds merking dersom dette medf\u00f8rer endring i verdien p\u00e5 kontantstr\u00f8mmen p\u00e5 over 1 %. Ved flere endrede betalingsvilk\u00e5r relatert til betalingsvansker innenfor en tidsperiode p\u00e5 et \u00e5r medf\u00f8rer dette at kunden blir behandlet som misligholdt. Kunder hvor det foreligger indivduelle nedskrivninger p\u00e5 behandles som misligholdt etter ny definisjon, i tillegg gjennomg\u00e5s portef\u00f8ljen kvartalsvis for \u00e5 identifisere kunder som skal individuelt merkes med \u00abunlikeliness to pay\u00bb. Se ogs\u00e5 punkt om objektive bevis for tap. Konstaterte tapN\u00e5r det er overveiende sannsynlig at tapene er endelige, klassifiseres tapene som konstaterte tap. Konstatering av tap medf\u00f8rer at eiendelen og tilh\u00f8rende tapsavsetninger fraregnes balansen. Konstaterte tap som er dekket ved tidligere foretatte tapsavsetninger, f\u00f8res mot tapsavsetninger. Konstaterte tap uten dekning i tidligere tapsavsetninger samt over- eller underdekning i forhold til tidligere tapsavsetninger, resultatf\u00f8res. ModifikasjonN\u00e5r de kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene fra en finansiell eiendel blir reforhandlet eller p\u00e5 annen m\u00e5te endret, og reforhandlingen eller endringen ikke f\u00f8rer til fraregning av den finansielle eiendelen, beregnes den finansielle eiendelens brutto balansef\u00f8rte verdi p\u00e5 nytt og det innregnes en endringsgevinst eller et endringstap i resultatet. Den finansielle eiendelens brutto balansef\u00f8rte verdi beregnes p\u00e5 nytt som n\u00e5verdien av de reforhandlede eller endrede kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene, diskontert med den finansielle eiendelens opprinnelige effektive rente. Eventuelle p\u00e5l\u00f8pte kostnader eller honorarer hensyntas ved beregningen.GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER OG INNSKUDD FRA KUNDERGjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder bokf\u00f8res til amortisert kost. Ved f\u00f8rstegangs innregning vurderes gjelden til virkelig verdi med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling verdivurderes gjelden til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode.VERDIPAPIRGJELD MED FLYTENDE RENTE Ved f\u00f8rstegangs innregning vurderes gjelden til virkelig verdi med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling verdivurderes gjelden til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode. Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultat\u2022 Eiendeler og gjeld:\u2022 Utl\u00e5n til fastrente\u2022 Derivater utenfor sikring\u2022 Sertifikater, obligasjoner (renteb\u00e6rendeverdipapirer) og aksjerUTL\u00c5N TIL FAST RENTEUtl\u00e5n med fast rente blir vurdert til virkelig verdi (FVO). Banken inng\u00e5r rentederivater for \u00f8konomisk \u00e5 sikre renteeksponeringen i disse utl\u00e5nene. Bruk av FVO reduserer vesentlig den resultatvolatiliteten som ellers ville ha oppst\u00e5tt som f\u00f8lge av ulik m\u00e5lemetode for utl\u00e5n og derivater. Virkelig verdi blir beregnet ved \u00e5 neddiskontere fremtidige kontantstr\u00f8mmer (renter og avdrag) p\u00e5 l\u00e5nene med avkastningskrav utledet fra rentekurven p\u00e5 balansedagen. Kredittspread p\u00e5 utl\u00e5n ansl\u00e5s ut fra en helhetsvurdering basert p\u00e5 observerte endringer i markedet. DERIVATER UTENFOR SIKRINGDe avtaler som konsernet har inng\u00e5tt er rente-derivater. Derivater balansef\u00f8res til virkelig verdi p\u00e5 det tidspunkt derivatkontrakten inng\u00e5s, og deretter l\u00f8pende til virkelig verdi.SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG AKSJERSertifikater, obligasjoner og aksjer er klassifisert til virkelig verdi. Virkelig verdi p\u00e5 b\u00f8rsnoterte investeringer er basert p\u00e5 gjeldende kurs p\u00e5 balansetidspunktet. For aksjer som ikke er b\u00f8rsnotert og der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. Papirer uten omsetning er verdsatt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende.FINANSIELLE INSTRUMENTER SIKRINGEiendeler og gjeld: \u2022 Verdipapirgjeld fastrente\u2022 Derivater sikringBanken og konsernet benytter sikringsbokf\u00f8ring n\u00e5r det gjelder verdipapirgjeld til fastrente. Sikringen dekker renterisikoen i obligasjonene. Verdiendring resultatf\u00f8res under netto gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter. Ved f\u00f8rtidig innfrielse eller tilbakekj\u00f8p av utstedte obligasjoner f\u00f8res evt. gevinst /tap p\u00e5 netto gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter. Banken har som policy \u00e5 sikre all eksponering mot verdipapirgjeld med fastrente. Konsern har kun virkelig verdi sikring p\u00e5 verdipapirgjeld i norske kroner med fastrente. Sikringsinstrumentene sikrer totalbel\u00f8pet og har l\u00f8petid, volum og fastrente tilsvarende det enkelte fastrentel\u00f8net. Det flytende benet i sikringsinstrumentet er avtalt med 3 mnd NIBOR. IFRS 9 forenklet kravene til sikringsbokf\u00f8ring ved \u00e5 knytte sikringseffektiviteten tettere sammen med risikostyringsaktiviteter, og gir dermed st\u00f8rre mulighet for kvalitativ vurdering. For \u00e5 benytte sikringsbokf\u00f8ring iht. IFRS 9 m\u00e5 det v\u00e6re et \u00f8konomisk forhold mellom sikringsinstrumentet og det sikrede elementet. I tillegg kan ikke effekten av kredittrisiko dominereverdiendringer i sikringsforholdet. I henhold til IFRS 9 er en prospektiv (fremtidsrettet) effektivitetstest tilstrekkelig, effektivitetstest utf\u00f8res iht. kravene i IFRS 9. Ineffektivitet i sikringen, definert som forskjellen mellom verdireguleringen av sikringsinstrumenter og verdijustering av den sikrede risikoen, innregnes i resultatregnskapet etter hvert som det oppst\u00e5r. Virkelig verdi av derivatene brukt i sikringsrelasjoner er vist i note 22.2. FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI OVER UTVIDET RESULTAT (OCI)Eiendeler: \u2022 Boligl\u00e5n til flytende renteIht. IFRS 9 skal disse utl\u00e5nene klassifiseres til virkelig verdi over utvidet resultat (holdt for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og videresalg). Banken selger bare deler av de l\u00e5n som kvalifiserer til overf\u00f8ring til boligkredittselskap. Utl\u00e5n som inng\u00e5r i forretningsmodellen som kvalifiserer for salg holdes derfor for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og for salg. Basert p\u00e5 dette klassifiserer banken derfor alle boligl\u00e5n til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader.RENTEINNTEKTER OG RENTEKOSTNADER Renteinntekter inntektsf\u00f8res ved bruk av effektiv rentemetode. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av nominelle renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer fratrukket direkte etableringskostnader. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet. Renteinntekter for finansielle eiendeler i trinn 1 og trinn 2 beregnes ved hjelp av den effektive rentemetoden p\u00e5 den finansielle eiendelens brutto verdi, mens renteinntekter for finansielle eiendeler i trinn 3 beregnes basert p\u00e5 den finansielle eiendelens nettoverdi.PROVISJONSINNTEKTER OG -KOSTNADERProvisjonsinntekter og -kostnader blir resultatf\u00f8rt i takt med at en tjeneste blir ytt, og banken har rett til betaling iht., IFRS 15. Her inng\u00e5r blant annet gebyr fra betalingsformidling og forsikringssalg.IMMATERIELLE EIENDELERImmaterielle eiendeler best\u00e5r i hovedsak av goodwill og kunderelasjoner tilknyttet kj\u00f8p av SpareBank 1 Nord-Norges virksomhet p\u00e5 Helgeland. Goodwill og \u00f8vrige immaterielle eiendeler innregnes n\u00e5r kravene for balansef\u00f8ring er til stede. Goodwill avskrives ikke, men er gjenstand for en \u00e5rlig nedskrivningstest i samsvar med IAS 36, med sikte p\u00e5 \u00e5 avdekke eventuelle verdifall. Nedskrivning av goodwill f\u00f8res over resultatregnskapet, og reverseres ikke.Kunderelasjoner og \u00f8vrige immaterielle eiendeler med en identifiserbar levetid avskrives over levetiden til eiendelen. Avskrivningene p\u00e5begynnes p\u00e5 det tidspunktet eiendelen er tilgjengelig for brukVARIGE DRIFTSMIDLERVarige driftsmidler og eiendommer verdsettes til historisk kost og avskrives over driftsmiddelets forventete \u00f8konomiske levetid. Det stilles krav til at de ulike elementer med ulik levetid skilles ut, og avskrives separat. Ordin\u00e6re avskrivninger er basert p\u00e5 kostpris og fordelt line\u00e6rt over driftsmidlenes \u00f8konomiske levetid:\u2022 Bygninger og annen fast eiendom 30 \u2013 40 \u00e5r\u2022 Maskiner, utstyr, inventar og biler 3 \u2013 10 \u00e5rAvskrivningsperiode og - metode blir vurdert \u00e5rlig for \u00e5 sikre at metoden og perioden som benyttes samsvarer med de \u00f8konomiske realiteter for driftsmiddelet. Tilsvarende gjelder for utrangeringsverdi.ANDRE EIENDELEREiendommer holdt for salg best\u00e5r av eiendeler som konsernet har ervervet som ledd i inndrivelse av misligholdte engasjement. Dette er driftsmidler som konsernet ikke har til hensikt \u00e5 beholde og som skal selges innen ca. 1 \u00e5r. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi og er ikke gjenstand for avskrivning. Disse eiendommene inng\u00e5r i andre eiendeler.LEIEAVTALERKonsernet som leietaker:Konsernets leiekontrakter regnskapsf\u00f8res etter reglene i IFRS 16. Prinsippene for IFRS 16 fastsetter innregning, m\u00e5ling, presentasjon og offentliggj\u00f8ring av leieavtaler, og p\u00e5legger leietakeren \u00e5 gj\u00f8re rede for alle leieavtaler i enkel balansemodell. Konsernet bokf\u00f8rer bruksrettseiendelen og tilh\u00f8rende forpliktelse til virkelig verdi p\u00e5 innregningstidspunktet. Eiendelen avskrives over leieperioden, mens forpliktelsen m\u00e5les til amortisert kost.Konsernet benytter f\u00f8lgende praktiske unntak for leieavtaler:unntak for kortsiktige leieavtaler (definert som tolv m\u00e5neder eller mindre) unntak for eiendeler av lav verdi (under USD 5 000) N\u00e5r det gjelder leieavtalene som faller inn under disse unntakene, innregner konsernet leiebetalingene som andre driftskostnader i resultatregnskapet n\u00e5r de oppst\u00e5r.KONSERNET SOM UTLEIER:Konsernet presenterer eiendeler som er utleid som driftsmidler i balansen. Leieinntektene inntektsf\u00f8res line\u00e6rt over leieperioden. Innf\u00f8ringen av IFRS 16 har ikke hatt effekt for konsernet som utleier.AVSETNINGER En avsetning blir regnskapsf\u00f8rt n\u00e5r konsernet har en gjeldende forpliktelse (rettslig eller antatt) som f\u00f8lge av hendelser som har skjedd, det er sannsynlighetsovervekt for at et \u00f8konomisk oppgj\u00f8r som f\u00f8lge av forpliktelsen vil skje, og bel\u00f8pets st\u00f8rrelse kan beregnes p\u00e5litelig. Avsetninger gjennomg\u00e5s ved hver balansedato og niv\u00e5et reflekterer det beste estimatet p\u00e5 forpliktelsen.Pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader Konsernet har innskuddsbasert pensjonsordning, det er noen medlemmer igjen i ytelsesbasert pensjonsordning. Se note 12 for n\u00e6rmere detaljer.INNSKUDDSORDNINGBankens ansatte ble i 2016 overf\u00f8rt fra ytelsesbasert ordning til innskuddspensjon. Innskuddene regnskapsf\u00f8res og periodiseres som pensjonskostnader. N\u00e5r det gjelder fordelingen mellom de to ordninger, henvises til egen regnskapsnote. YTELSESBASERT ORDNINGDe som st\u00e5r igjen i ytelsesordningen er medlemmer som i henhold til gjeldende regler ikke kan overf\u00f8res. Konsernets pensjonsforpliktelser er knyttet til ytelsesbaserte kollektive ordninger sikret i livsforsikringsselskap og usikrede ordninger. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser presentert i regnskapet er fremkommet ved beregninger foretatt av aktuar. Renten p\u00e5 OMF obligasjoner benyttes som diskonteringsrente. Note 12.2 viser sensitiviteten i beregning av pensjonskostnader og pensjonsforpliktelsen.De sikrede og usikrede pensjonsforpliktelsene beregnes som den diskonterte verdien av de fremtidige pensjonsytelser som anses p\u00e5l\u00f8pt p\u00e5 balansedagen, sikrede og usikrede, basert p\u00e5 at arbeidstakerne opparbeider sine pensjonsrettigheter jevnt over den yrkesaktive perioden. Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi og f\u00f8res netto mot pensjonsforpliktelsene i balansen. Den enkelte pensjonsordning vurderes for seg, men verdien av overfinansiering i en ordning og underfinansiering i andre ordninger nettof\u00f8res i balansen s\u00e5fremt pensjonsmidlene kan overf\u00f8res mellom ordningene. Netto pensjonsmidler presenteres i balansen som forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter, mens netto pensjonsforpliktelser presenteres under andre forpliktelser. Periodens netto pensjonskostnad er inkludert i personalkostander, og best\u00e5r av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad p\u00e5 den beregnede pensjonsforpliktelsen og beregnet avkastning av pensjonsmidlene. Avviket mellom faktisk avkastning og beregnet avkastning f\u00f8res i utvidet resultat. Virkning av planendring resultatf\u00f8res, endringer i estimater f\u00f8res over utvidet resultat. SKATTERUtsatt skatt og utsatt skattefordel balansef\u00f8res i samsvar med IAS 12 inntektsskatt. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter b\u00e5de periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/utsatt skattefordel er beregnet med 25 % av netto midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved utgangen av regnskaps\u00e5ret. Skatte\u00f8kende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og nettof\u00f8rt. Utsatt skattefordel balansef\u00f8res ut fra forventninger om skattepliktig inntekt gjennom inntjening i fremtidige \u00e5r. Betalbar skatt i balansen er periodens betalbare skatt knyttet til \u00e5rets resultat, skatt p\u00e5 formue, samt betalbar skatt knyttet til mottatt konsernbidrag. Formueskatt er behandlet som driftskostnad.EGENKAPITALBEVISKAPITALEgenkapitalen best\u00e5r av eierandelskapital, grunnfondskapital, fond for urealiserte gevinster, annen egenkapital konsern og hybridkapital.Eierandelskapitalen omfatter innbetalt kapital knyttet til egenkapitalbevis, egne egenkapitalbevis, overkursfond og utjevningsfond. Grunnfondskapitalen omfatter innbetalt og opptjent grunnfondska\u00acpital, gavefond og kompensasjonsfond. I morbanken best\u00e5r fond for urealiserte gevinster av verdi\u00f8kning p\u00e5 finansielle instrumenter der prinsipp for verdifastsettelse etter IFRS avviker fra prinsipp etter Norsk God Regnskapsskikk.Annen egenkapital konsern er opptjent egenkapital i datterselska\u00acper og tilknyttede selskaper etter konsernetablering, samt effekten av egenkapitalelimineringer i konsernregnskapet.Fondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32 inng\u00e5r i egenkapitalen. P\u00e5l\u00f8pte renter fondsobligasjoner tilordnes fondsobligasjonskapitalen. Ved utstedelse av nye egenkapitalbevis eller oppkj\u00f8p av annen virksomhet, behandles merkostnader direkte henf\u00f8rbare til utstedelsen av de nye egenkapitalbevisene eller oppkj\u00f8pet som en reduksjon av innbetalt kapital. \u00c5rets overskudd tilordnes eierne av egenkapitalbevis og grunnfondet iht. utbyttepolitikken. Utbytte p\u00e5 egenkapitalbevis og utdelinger til gavestiftelsen blir klassifisert som egenkapital i perioden frem til utbyttet er besluttet av bankens forstanderskap. Overf\u00f8ring til bankens gavefond klassifiseres som egenkapital frem til gavetildelningen gjennomf\u00f8res. N\u00e5r utbyttet er besluttet av forstanderskapet blir det tatt ut av egenkapitalen og klassifisert som kortsiktig gjeld frem til utbetaling finner sted. N\u00e5r banken eller andre selskaper i konsernet kj\u00f8per egenkapitalbevis utstedt av banken, blir det samlede kj\u00f8psvederlaget trukket ut av den totale egenkapitalbeviskapitalen.OPPKJ\u00d8POppkj\u00f8p av et annet selskapet eller virksomhet behandles etter oppkj\u00f8psmetoden, jf. IFRS 3. Ved oppkj\u00f8psmetoden utarbeides det enSEGMENTERSegmentrapportering er inndelt i forhold til hvordan ulike virksomhetsomr\u00e5der rapporteres og f\u00f8lges opp. Banken har to driftssegmenter, personmarkedet og bedriftsmarkedet. KONTANTSTR\u00d8MMERKontantstr\u00f8moppstillingen (IAS 7) viser innbetalinger og utbetalinger av kontanter og kontantekvivalenter gjennom \u00e5ret. Kontanter og kontantekvivalenter er definert som kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker. Konsernet benytter den direkte metoden.Kontanter og kontantekvivalenter best\u00e5r av kontanter, bankinnskudd, andre kortsiktige, lett omsettelige investeringer med maksimum tre m\u00e5neders opprinnelig l\u00f8petid.SAMMENLIGNBARHETSammenligningstall er blitt justert der det er ansett n\u00f8dvendig for at de skal v\u00e6re i overensstemmelse med presentasjonen for innev\u00e6rende \u00e5r.HENDELSER ETTER BALANSEDAGENDet opplyses om hendelser etter balansedagen i samsvar med IAS 10. Opplysningene omfatter hendelser som ikke innregnes i konsernets finansregnskap, men som er av en slik art at de er vesentlige for vurdering av virksomheten. Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift. Denne forutsetningen var etter styrets oppfatning til stede p\u00e5 det tidspunkt regnskapet ble godkjent for fremleggelse. Styrets forslag til utbytte fremg\u00e5r av \u00e5rsberetningen.oppkj\u00f8psanalyse med merverdiallokering, hvor kj\u00f8pesummen allokeres til identifiserbare eiendeler og forpliktelser i den oppkj\u00f8pte virksomheten. Positiv differanse mellom kj\u00f8pesum og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser f\u00f8res som goodwill. NOTE 2. FINANSIELL RISIKOSTYRING KONSERN OG MORBANKRISIKO OG KAPITALSTYRING Risiko- og kapitalstyringen st\u00f8tter opp under konsernets strategiske utvikling og ambisjoner, og skal bidra til \u00e5 sikre realisering av konsernets finansielle og operasjonelle m\u00e5l. Det vil likevel kunne oppst\u00e5 uventet tap som krever at konsernet har tilstrekkelig egenkapital. Som en del av risikostyringsarbeidet er det for de ulike risikoomr\u00e5dene vurdert behov for tilleggskapital. Vurderingene er underbygget med beregningsmodeller. Dette er oppsummert i bankens interne kapitalbehovsvurderingsprosess (ICAAP). Risikokategorier og definisjoner:\u2022 Kredittrisiko: risikoen for tap som f\u00f8lge av at kunder eller motparter ikke har evne til \u00e5 oppfylle sine forpliktelser \u2022 Likviditetsrisiko: risikoen for at konsernet ikke klarer \u00e5 oppfylle sine forpliktelser ved forfall.\u2022 Markedsrisiko: risikoen for tap som f\u00f8lge av endringer i markedspriser knyttet til aktiviteter og posisjoner i verdipapirer (renter og aksjer) og valuta\u2022 Operasjonell risiko: risiko for direkte eller indirekte tap grunnet svikt i interne rutiner, systemer og prosesser, utilstrekkelig kompetanse, skader p\u00e5 eiendeler, driftsavbrudd, systemfeil, internt eller eksternt bedrageri.\u2022 Compliancerisiko: Risiko for ikke \u00e5 etterleve regulatoriske krav og interne rutiner/retningslinjer\u2022 AHV risiko: Risiko for ikke \u00e5 ikke etterleve anti hvitvask- og terrorfinansierings lov og forskrift, og ikke etterleve internt regelverk med hensikt \u00e5 oppfylle lovens krav.Risikostyringen er sentral i den daglige driften og i styrets l\u00f8pende arbeid. Risikoen styres prim\u00e6rt gjennom risikostrategi, overordnede retningslinjer operasjonell risiko, periodisk m\u00e5ling og rapportering av fastsatte styringsm\u00e5l i alle forretningsomr\u00e5der, retningslinjer, rammer, fullmakter, rapporteringskrav og krav til kompetanse. VIRKSOMHETSSTYRING (CORPORATE GOVERNANCE)SpareBank 1 Helgelands prinsipper og policy for eierstyring og selskapsledelse skal sikre at bankens virksomhetsstyring er i tr\u00e5d med allmenne og anerkjente oppfatninger og standarder, samt lover og forskrifter. God virksomhetsstyring i SpareBank 1 Helgeland omfatter de verdier, m\u00e5l og overordnede prinsipper som banken styres og kontrolleres etter. Dette for \u00e5 sikre et godt samspill mellom bankens ulike interessenter som egenkapitalbeviseiere, l\u00e5ngivere, kunder, ansatte, styringsorganer, ledelse og samfunnet for \u00f8vrig.Virksomhetsstyringen skal sikre en forsvarlig formuesforvaltning og gi \u00f8kt trygghet for at kommuniserte m\u00e5l og strategier blir iverksatt og n\u00e5dd. Konsernets prinsipper og rammer for intern kontroll og risikostyring er nedfelt i egne styringsdokumenter som \u00e5rlig gjennomg\u00e5s av styret. Styringsdokumentene er konsernets interne rammeverk for god styring og kontroll, og policyen gir f\u00f8ringer for konsernets overordnede holdninger til risikostyring. Styret i SpareBank 1 Helgeland legger vekt p\u00e5 \u00e5 etterleve prinsippene som er gitt i Norsk Anbefaling for Eierstyring og Selskapsledelse i virksomhetsstyringen, samt relevante prinsipper fra EBA p\u00e5 omr\u00e5det.SpareBank 1 Helgeland har sammenholdt egen policy med Norsk anbefaling for eierstyring NOTE 1.1 REGNSKAPSESTIMATER OG SKJ\u00d8NNSMESSIGE VURDERINGERMORBANK OG KONSERN Konsernet utarbeider estimater og forutsetninger som har effekt p\u00e5 de rapporterte balansetallene for neste regnskaps\u00e5r. Estimater og vurderinger er stadig gjenstand for evaluering og baserer seg p\u00e5 historisk erfaring og andre faktorer, herunder forventninger i forhold til fremtidige hendelser som ansees som rimelige. NEDSKRIVNING P\u00c5 UTL\u00c5NVurdering av nedskrivninger vil delvis baseres p\u00e5 skj\u00f8nn. L\u00e5neportef\u00f8ljer/garantiforpliktelser overv\u00e5kes l\u00f8pende med hensyn til behov for nedskrivninger/avsetninger. Nedskrivning/avsetning foretas iht. IFRS 9. Se regnskapsprinsipper og note 2.1.1.NOTE 2.1 KREDITTRISIKO KONSERN OG MORBANKKredittrisikoen er risikoen for at kunder eller motparter ikke kan overholde sine forpliktelser overfor konsernet. Kredittrisikoen, og eksponeringen av denne, styres gjennom kredittstrategi, kredittpolicy, kredittrutiner, og bevilgningsreglement. Kredittpolicy, kredittrutiner og bevilgningsreglement ble vedtatt oktober 2022, og er gjeldende fra 1.1.2023. Kredittstrategien er vedtatt for en tre\u00e5rsperiode med \u00e5rlige vurderinger. Gjeldende strategi fra 1.1.2020 ble vedtatt av styret november 2019. Konsernets strategi p\u00e5 kredittomr\u00e5det er utledet fra den overordnede strategien, og inneholder retningslinjer og styringsrammer for risikoprofil og risikokonsentrasjoner p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 og bransjeniv\u00e5. Det er satt styringsrammer for fordeling av utl\u00e5n mellom person- og bedriftsmarkedet, st\u00f8rrelse p\u00e5 engasjement og antall av disse, eksponering innenfor bransjer (konsentrasjonsrisiko) og geografiske begrensninger. Styringsrammene for risiko overv\u00e5kes og rapporteres kvartalsvis til styret, og med tillegg av \u00e5rlig portef\u00f8ljegjennomganger. Utviklingen i kredittrisiko f\u00f8lges opp gjennom regelmessige analyser av misligholdsutviklingen i konkrete bransjer, geografiske omr\u00e5der, l\u00e5ntakeres og potensielle l\u00e5ntakeres evne til \u00e5 betjene renter og avdrag, samt en vurdering av den sikkerhet som ligger til grunn for kredittengasjementet. For l\u00f8pende oppf\u00f8lgning av risiko er det definert et sett av aksjoner og handlingsplaner for oppf\u00f8lgning av l\u00e5ntaker, samt rapporter som fremlegges periodisk til styret. Samlet kapitalbehov for kredittrisikoen fremkommer i konsernets ICAAP. Toleranseniv\u00e5 for kredittrisiko er definert for utvalgte bransjer og omr\u00e5der. Styringsniv\u00e5 for bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen er etablert, etterleves og rapporteres periodisk. Stresstester anvendes for \u00e5 vurdere tapspotensialet i kredittportef\u00f8ljen som f\u00f8lge av stort fall i eiendomspriser. Risikoen i personmarkedsportef\u00f8ljen har over tid v\u00e6rt lav. Boligprisutviklingen er stabilt stigende for solgte eneboliger og leiligheter p\u00e5 Helgeland gjennom 2022, men varierer en del i de enkelte markedene. Boligutbyggingen i 2022 har for hele Helgeland v\u00e6rt stabil, mens i enkelte av byene er det stor aktivitet knyttet til boligutbygging, da spesielt leilighetsprosjekter. Med bakgrunn i tapsregler i IFRS 9 og interne retningslinjer, f\u00f8lges engasjementene l\u00f8pende med henblikk p\u00e5 identifisering og modellering. Det er stort fokus og regelmessige gjennomganger av god kredittpraksis og kvalitet i kredittarbeidet. Herunder forst\u00e5else av god oppf\u00f8lgning og kontroll av kundeportef\u00f8ljene. Etterlevelse gjennom enkeltsaker sikres gjennom kredittutvalget, ledernes n\u00f8kkelkontroller, og arbeidsfordelingen mellom r\u00e5dgivere og depot. For bedriftsmarkedet sikres styring og overv\u00e5king gjennom l\u00f8pende vurdering av kundeforhold, betalingsevne, og sikkerhetsvurderinger. Dette gjennom b\u00e5de m\u00e5nedlige og kvartalsvis gjennomganger. For overv\u00e5king og utvikling i personmarkedsportef\u00f8ljen foretas kvartalsvis analyser av bonitet p\u00e5 innvilgede l\u00e5n, og halv\u00e5rsbasis p\u00e5 totalportef\u00f8ljen. Risikofordelt utl\u00e5nsportef\u00f8lje fordelt p\u00e5 lav (risikoklasse A-D), middels (risikoklasse E-G) og h\u00f8y risiko (risikoklasse H\u2013k)rapporteres basert p\u00e5 scoremodellene. Risikomigrasjonen rapporteres kvartalsvis som en del av samlet risikorapport til styret. Tett oppf\u00f8lgning av st\u00f8rre bedriftskunder, overv\u00e5kning av misligholds sannsynlighet i portef\u00f8ljen, og for konkrete definerte bransjer, er videref\u00f8rt som prioriterte fokusomr\u00e5der. Ved utgangen av 2022 hadde banken 1 (1) engasjement som samlet sett var ut over 10 % av bankens kjernekapital.NOTE 2.1.1 UTL\u00c5N OG TAPSAVSETNINGER NEDSKRIVNINGER FOR TAP P\u00c5 UTL\u00c5N OG UTENOMBALANSEPOSTER IHT. IFRS 9Se beskrivelse Note 1 regnskapsprinsipper.FORUTSETNINGER I BEREGNINGSMODELLENPeriodevis forventet tap beregnes som produktet av sannsynlighet for mislighold (PD), eksponering ved mislighold (EAD) og tap gitt mislighold (LGD), og skal v\u00e6re forventningsrett. Som f\u00f8lge av overgangen til SpareBank 1 alliansen gikk banken over til felles IFRS 9 modell i 2022. Beregningsmetodikken er i all hovedsak lik med tidligere \u00e5r, og overgangen ga ingen vesentlig effekt p\u00e5 tapsavsetningene. PDPD-modell gir uttrykk for sannsynlighet for mislighold p\u00e5 kundeniv\u00e5, ett \u00e5r frem i tid. PD modellen gir sannsynlighet for at kunden vil misligholde alle sine engasjementer. Kundens PD kan derfor benyttes p\u00e5 kontoniv\u00e5. PD-modellen har v\u00e6rt i bruk siden 2002, og blitt l\u00f8pende revidert og validert.Det er ikke utviklet modeller for \u00e5 beregne livstids PD. Det benyttes derfor modeller som beregner sannsynlighet for mislighold de neste 12 m\u00e5nedene (12 m\u00e5neders PD). Sannsynligheten for mislighold beregnes p\u00e5 grunnlag av historiske dataserier for finansielle n\u00f8kkeltall, samt ikke finansielle kriterier som atferd og alder. For \u00e5 gruppere kundene etter misligholdssannsynlighet benyttes det ni risikoklasser (A \u2013 I). I tillegg benyttes 2 risikoklasser (J og K) for kunder med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement.LGDLGD-modellen (tap gitt mislighold) er en funksjon av forholdet mellom engasjementet og sikkerhetene som ligger bak, sannsynligheten for friskmelding og kostnader ved realisasjon. Sikkerhetsdekningen beregnes p\u00e5 kundeniv\u00e5 ut fra realisasjonsverdier p\u00e5 objektene, og benyttes p\u00e5 sikrede engasjement. Sikkerhetsdekning er begrenset oppad til den anvendbare sikkerheten som er sikkerhetsdekning med kvantitative begrensninger, herunder nedjustering av sikkerhetsdekning basert p\u00e5 kvaliteten til sikkerhetene. Se n\u00e6rmere beskrivelse av sikkerhetene i note 21. Det benyttes syv klasser (1-7) for klassifisering etter tapsgrad ved mislighold.EADEAD (eksponering ved mislighold) gir utrykk for forventet eksponering p\u00e5 misligholdstidspunktet. EAD er en funksjon av forventet saldo, bevilgning og en konverteringsfaktor. Eksempelvis vil EAD aldri v\u00e6re st\u00f8rre enn bevilgning for et enkelt engasjement, eller lavere enn saldo. SCENARIOERModellen benytter tre forskjellige scenarier, som p\u00e5virker fremskrevet LGD, PD og PP. Scenarioene er utviklet med bakgrunn i historiske data, og makro-variabler. SCENARIOBESKRIVELSERBakgrunn for fastsettelse av scenarioene er en helhetsvurdering av flere makrovariabler og andre faktorer, herunder: arbeidsledighet, prisfall og fraflytting. Det er effekter p\u00e5 totalniv\u00e5et for PD og sikkerhetsverdier som er grunnlag for eventuelle justeringer av scenarioer. For \u00e5 hensynta mulig lavkonjunktur ble scenariovektingene endret i tredje kvartal 2022, fra 80, 10 og 10 til 70, 20 og 10 %. Dette medf\u00f8rer ved utgangen av \u00e5ret en tilleggsavsetning p\u00e5 16 mill.kr. DET ER DEFINERT TRE SCENARIER:Scenario 1 - normalkonjuktur: Er et makro\u00f8konomisk scenario som representerer forventet fremtidig \u00f8konomisk vekst de neste 5 \u00e5r. Realistisk scenario er et scenario som er sammenlignbart med ICAAP scenarioet Base case. Scenarioet representeres en stabil og moderat global og nasjonal \u00f8konomisk vekst. Scenarioet er vektet med 70 %. Scenario 2 \u2013 lavkonjunktur: \u00d8konomiske utsikter er d\u00e5rligere enn scenario 1(gitt at man faktisk ikke er i og st\u00e5r overfor en fortsatt alvorlig lavkonjunktur). Her legges det til grunn en lavkonjunktur tilsvarende det man bruker i ICAAP.PD og LGD er vesentlig h\u00f8yere enn i scenario 1, tilsvarende niv\u00e5ene ved forrige finanskrise, justert for endringer i portef\u00f8ljekvalitet. Scenarioet er vektet med 20 %. Scenario 3 - h\u00f8ykonjuktur: Er et makro\u00f8konomisk scenario som representerer en bedre scenario enn scenario 1. Med betydelig \u00f8konomisk vekst, med h\u00f8y oljepris, veldig lav arbeidsledighet og lav rente. Scenarioet er vektet med 10 %SENSITIVITETSVURDERINGER AV SENTRALE FORUTSETNINGERModellen er mest sensitive mot parameterne LGD og PD. Disse har en sensitivitet p\u00e5 opp mot 70 % ved endringen av parameterne for b\u00e5de PM og BM. F\u00f8lgelig vil en endring av LGD/PD p\u00e5 10 % utgj\u00f8re en endring i avsetning tap p\u00e5 henholdsvis mot 7,0 og 5,5 %. H\u00f8y sensitivitet tilsier at resultatet av modellen er s\u00e6rskilt p\u00e5virket av endringer i disse. Parametere med h\u00f8y sensitivitet blir derfor tett fulgt opp med tanke p\u00e5 input og validering av modell.ESTIMERINGSUSIKKERHETDet foreligger underliggende estimeringsusikkerhet knyttet til flere av parameterne i modellen. Dette er hovedsakelig knyttet til underliggende sikkerhetsverdier, parametere i LGD, samt PD. Det foreligger ikke indikasjoner p\u00e5 vesentlige feil eller mangler i modellen ved utgangen av 2022, men det foreligger betydelig usikkerhet knyttet estimatet p\u00e5 tapsavsetningene, spesielt knyttet til hvordan markobildet og krigen i Ukraina utvikler seg. MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22Tapavsetn.p\u00e5 BaseEffekt avEffekt av makroscenarioer p\u00e5 Tapavsetn.p\u00e5 BaseEffekt avutl\u00e5n (eks.ind.CaseScenarioberegnet taputl\u00e5n (eks.ind.CaseScenarionedskr.)nedskr.)94 66 28 Tapsavsetninger under IFRS 9 96 67 29MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21Tapavsetn.p\u00e5 BaseEffekt avEffekt av makroscenarioer p\u00e5 Tapavsetn.p\u00e5 BaseEffekt avutl\u00e5n (eks. ind. CaseScenarioberegnet taputl\u00e5n (eks. ind. CaseScenarionedskr.)nedskr.)96 76 20 Tapsavsetninger under IFRS 9 95 76 20BRUTTO UTL\u00c5N BEDRIFTSMARKED OG PERSONMARKED KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.22 24.664 5.697 395 30.756Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 8.620 494 68 9.181Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1.277 1.221 0 -56Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -60 0 61 1Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 -49 45 -4Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 19 -25 -6Overgang fra trinn 3 til trinn 1 14 0 -17 -3Overgang fra trinn 2 til trinn 1 2.316 -2.389 0 -73Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -7.463 -1.458 -196 -9.117Andre endringer i perioden -926 -65 -11 -1.002Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.22 25.888 3.471 320 29.678IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.384 290 54 2.728 UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.953 185 10 3.148 Overgang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.KONSERN TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.21 19.912 5.706 539 26.157Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 11.077 2.061 48 13.187Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1.342 1.336 -6Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -63 60 -3Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -78 71 -7Overgang fra trinn 3 til trinn 2 4 -4 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 9 -10 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1.349 -1.391 -41Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -5.320 -1.790 -222 -7.331Andre endringer i perioden -960 -151 -88 -1.199Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.21 24.664 5.697 395 30.756IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.271 28o 36 2.588 UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.384 290 54 2.728Overgang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.22 18.675 4.680 429 23.784Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 8.192 494 68 8.754Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1.120 1.068 0 -51Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -59 0 61 1Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 -49 45 -4Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 18 -24 -6Overgang fra trinn 3 til trinn 1 14 0 -17 -3Overgang fra trinn 2 til trinn 1 2.084 -2.149 0 -64Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -5.764 -1.308 -230 -7.302Andre endringer i perioden -381 -62 -11 -454Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.22 21.641 2.693 320 24.654IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.022 282 54 2.358UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.584 184 10 2.778Overgang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden. Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.21 13.800 4.608 573 18.981Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 10.347 1.961 59 12.367Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -907 915 8Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -63 60 -3Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -68 60 -7Overgang fra trinn 3 til trinn 2 4 -4 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 7 -8 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1.027 -1.058 -30Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -4.862 -1.553 -224 -6.6390Andre endringer i perioden -675 -130 -88 -893Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.21 18.675 4.680 429 23.784IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.909 278 36 2.223UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.022 282 54 2.358Overgang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden. Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.TAPSAVSETNING BEDRIFTSMARKED OG PERSONMARKED KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Med forventet Med forventet Forventet tap Totaltog utenombalansepostertap over 12 tap over over levetiden til m\u00e5nederlevetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.22 15 64 163 242Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 8 16 6 31Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 13 0 11Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -1 0 7 6Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 -1 10 9Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 1 -1 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 -1 -1Overgang fra trinn 2 til trinn 1 4 -27 0 -23Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -3 -19 -104 -126Andre endringer i perioden -2 7 -5 0Tapavsetning pr. 31.12.22 19 54 76 150Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Med forventet Med forventet Forventet tap Totaltog utenombalansepostertap over 12 tap over over levetiden til m\u00e5nederlevetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.21 13 61 222 296Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 7 31 19 57Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 11 10Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 3 2Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -3 12 90Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1 -9 -8Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -2 -19 -116 -1370Andre endringer i perioden -3 -9 23 12Tapavsetning pr. 31.12.21 15 64 163 241Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Forventet tap Forventet Forventet tap Totaltog utenombalanseposterover 12 tap over over levetiden til m\u00e5nederlevetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.22 15 62 173 250Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 8 16 6 31Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 12 0 11Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -1 0 7 6Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 -1 10 9Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 1 -1 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 -1 -1Overgang fra trinn 2 til trinn 1 4 -26 0 -22Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -3 -19 -114 -135Andre endringer i perioden -1 7 -5 1Tapavsetning pr. 31.12.22 20 53 76 149Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Forventet tap Forventet Forventet tap Totaltog utenombalanseposterover 12 tap over over levetiden til m\u00e5nederlevetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.21 13 59 236 308Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 7 31 20 57Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 10 9Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 -2 -2Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -3 12 9Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1 -8 -7Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -2 -18 -117 -1370Andre endringer i perioden -3 -9 23 12Tapavsetning pr. 31.12.21 15 62 173 249Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.TAPSAVSETNING OG BRUTTO UTL\u00c5N BEDRIFTSMARKED KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.22 6.484 2.674 289 9.446Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 2.354 309 62 2.725Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -653 621 -32Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -44 45 0Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -33 27 -6Overgang fra trinn 3 til trinn 2 8 -14 -5Overgang fra trinn 3 til trinn 1 5 -6 -1Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1.069 -1.086 -17Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -1.407 -662 -138 -2.207Andre endringer i perioden -230 -53 -11 -294Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.22 7.578 1.777 253 9.608IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.051 260 54 1.365 UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.498 171 10 1.679 Overgang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.21 5.731 2.721 434 8.886Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 2.462 1.114 38 3.614Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -437 467 30Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -52 49 -2Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -33 27 -6Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 615 -631 -16Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -1.545 -846 -172 -2.563Andre endringer i perioden -289 -119 -87 -495Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.21 6.484 2.674 289 9.446IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.155 248 36 1.439UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.051 260 54 1.365Overgang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.22 6.421 2.645 323 9.389Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 2.464 309 62 2.835Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -646 614 -32Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -43 44 0Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -33 27 -6Overgang fra trinn 3 til trinn 2 8 -14 -5Overgang fra trinn 3 til trinn 1 5 -6 -1Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1.065 -1.082 -17Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -1.398 -659 -142 -2.199Andre endringer i perioden -218 -53 -41 -313Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.22 7.649 1.749 252 9.650IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.044 260 54 1.358 UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.490 171 10 1.671 Overgang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.21 5.661 2.699 468 8.827Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 2.454 1.113 38 3.605Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -431 462 31Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -52 49 -2Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -33 27 -6Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 605 -621 -15Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -1.538 -847 -172 -2.557Andre endringer i perioden -279 -127 -87 -493Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.21 6.421 2.645 323 9.389IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.150 248 36 1.434UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.044 260 54 1.358Overgang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Forventet Forventet Forventet Totaltog utenombalansepostertap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.22 12 56 151 218Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 7 15 5 27Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 9 8Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -1 7 5Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -1 9 80Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 4 -24 -20Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -2 -16 -107 -125Andre endringer i perioden -3 6 3 5Tapsavsetninger pr. 31.12.22 15 45 66 127Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Forventet Forventet Forventet Totaltog utenombalansepostertap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.21 12 53 208 273Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 5 28 19 52Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 9 8Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 2 2Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -3 11 80Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1 -7 -6Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -2 -16 -110 -128Andre endringer i perioden -3 -8 20 10Tapsavsetninger pr. 31.12.21 12 56 151 218Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Forventet Forventet Forventet Totaltog utenombalansepostertap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.22 12 56 160 227Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 7 15 5 27Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 9 8Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -1 7 5Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -1 9 8Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 4 -24 -20Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -2 -16 -87 -1050Andre endringer i perioden -3 6 -25 -23Tapsavsetninger pr. 31.12.22 15 45 67 127Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Forventet Forventet Forventet Totaltog utenombalansepostertap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.21 12 53 222 287Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 5 28 19 52Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 9 8Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 -2 -3Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -3 11 8Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1 -7 -6Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -2 -16 -110 -1280Andre endringer i perioden -3 -8 19 9Tapsavsetninger pr. 31.12.21 12 56 160 227Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.TAPSAVSETNING OG BRUTTO UTL\u00c5N PERSONMARKEDET KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.22 18.180 3.024 106 21.310Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 6.150 185 6 6.341Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -624 600 -23Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -16 17 1Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -15 18 3Overgang fra trinn 3 til trinn 2 11 -11 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 8 -11 -2Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1.247 -1.303 -56Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -6.044 -796 -58 -6.897Andre endringer i perioden -593 -12 -1 -605Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.22 18.309 1.695 66 20.070IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.333 29 0 1.363 UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.456 14 0 1.470 Overgang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.21 14.182 2.985 105 17.271Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 8.615 948 11 9.573Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -905 869 -36Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -11 11 0Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -45 44 -1Overgang fra trinn 3 til trinn 2 4 -4 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 9 -10 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 735 -760 -25Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -3.774 -944 -50 -4.768Andre endringer i perioden -670 -33 -1 -704Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.21 18.180 3.024 106 21.310IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.116 32 0 1.149 UB ubenyttet kreditt og finansielle garantier1.333 29 0 1.363 - bel\u00f8p per trinnOvergang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.22 12.255 2.034 106 14.395Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 5.728 185 6 5.919Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -473 454 -19Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -16 17 1Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -15 18 3Overgang fra trinn 3 til trinn 2 10 -10 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 8 -11 -2Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1.020 -1.067 -47Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -4.366 -649 -57 -5.0730Andre endringer i perioden -162 -9 -1 -172Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.22 13.993 944 67 15.004IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 978 22 0 1.000 UB ubenyttet kreditt og finansielle garantier1.094 13 0 1.107 - bel\u00f8p per trinnOvergang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.21 8.140 1.910 105 10.154Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 7.893 848 21 8.762Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -476 453 -23Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -11 11 0Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -34 33 -1Overgang fra trinn 3 til trinn 2 4 -4 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 7 -8 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 422 -437 -15Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -3.324 -706 -52 -4.0820Andre endringer i perioden -397 -3 -1 -401Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.21 12.255 2.034 106 14.395IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 759 30 0 790 UB ubenyttet kreditt og finansielle garantier978 22 0 1.000 - bel\u00f8p per trinnOvergang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Forventet Forventet Forventet Totaltog utenombalansepostertap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.22 4 7 13 24Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 1 1 1 3Overgang fra trinn 1 til trinn 2 0 4 4Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 1 1Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 1 1Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 0 -3 -3Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -1 -3 -7 -110Andre endringer i perioden 1 2 1 4Tapsavsetninger pr. 31.12.22 5 8 10 23Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Forventet Forventet Forventet Totaltog utenombalansepostertap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.21 2 7 15 23Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 2 3 0 6Overgang fra trinn 1 til trinn 2 0 2 2Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 1 1Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 2 1Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 0 -2 -2Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) 0 -3 -7 -100Andre endringer i perioden 0 0 3 3Tapsavsetninger pr. 31.12.21 4 7 13 24Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Ubenyttet kreditt og finansielle Forventet Forventet Forventet Totaltgarantier, bel\u00f8p per trinntap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.22 4 5 12 22Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 1 1 1 3Overgang fra trinn 1 til trinn 2 0 3 3Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 1 1Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 1 1Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 0 -3 -2Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -1 -2 -7 -110Andre endringer i perioden 2 1 1 5Tapsavsetninger pr. 31.12.22 7 6 9 22Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Ubenyttet kreditt og finansielle Forventet Forventet Forventet Totaltgarantier, bel\u00f8p per trinntap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.21 2 5 15 21Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 2 3 1 6Overgang fra trinn 1 til trinn 2 0 1 1Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 1 1Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 1 1Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 0 -1 -1Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) 0 -2 -7 -90Andre endringer i perioden 0 0 2 2Tapsavsetninger pr. 31.12.21 4 5 12 22Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.NOTE 2.1.2 SENTRALBANKER OG KREDITTINSTITUSJONER For balansepostene fordring p\u00e5 sentralbanker \u201dUtl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner\u201d er og, utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner utelukkende mot banker med kredittrating og har banken benyttet seg av unntaket for lav som oppfyller standardens presumpsjon om kredittrisiko. Bankens \u201dKontanter og fordringer lav kredittrisiko og banken har vurdert at dette p\u00e5 sentralbanker\u201d er utelukkende mot Norges sammenholdt med LGD og lav eksponering til Bank. Norges Bank er ratet Aaa hos Moodys og \u00e5 gi uvesentlige tapsavsetninger. Banken har AAA/A-1+ fra S&P og oppfyller dermed standarden f\u00f8lgelig ikke foretatt tapsavsetninger knyttet til presumpsjon om lav kredittrisiko. Bankens denne balanseposten.MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.211.233 1.662 Ekstern rating S&P. AA-/A-1+ 947 203406 258 Ekstern rating S&P. A+/A-1+ 258 406245 231 Ekstern rating S&P. A/A-1 231 2452 6 Uratet 6 21.886 2.158 Sum 1.442 856 UTL\u00c5N TIL KUNDER FORDELT ETTER INTERN RATING MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 risikoklasse og trinn Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum18.122 267 18.389 Lav risko 22.325 296 22.6213.225 1.837 5.062 Middels risiko 3.265 2.545 5.809 295 589 320 1.203 H\u00f8y risiko 298 630 320 1.24821.641 2.693 320 24.654 Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente utl\u00e5n) 25.888 3.471 320 29.678Risikogruppene er basert p\u00e5 bankens PD modell. Risikoklasse J og K utgj\u00f8r engasjement hvor det fore-ligger objektive bevis for tap, og utgj\u00f8r engasjement i trinn 3.Lav risiko = risikoklasse A-DMiddels = risikoklasse E-GH\u00f8y= risikoklasse H -KMORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 risikoklasse og trinn Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum10.331 160 10.491 Lav risko 15.447 160 15.6074.537 3.097 7.634 Middels risiko 5.397 4.016 9.4133.807 1.423 429 5.659 H\u00f8y risiko 3.820 1.521 395 5.73618.675 4.680 429 23.784 Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente utl\u00e5n) 24.664 5.697 395 30.756SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER: KLASSIFISERING AV UTSTEDERE ETTER SEKTORMORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.21966 850 Stat 1.000 1.065 1.991 1.822 Kommune 1.822 1.991 2.180 2.135 Kredittforetak 2.135 2.100 43 34 Bank 34 43 11 33 \u00d8vrig 32 11 5.191 4.874 Sum 5.023 5.210SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER: KLASSIFISERING AV UTSTEDERE ETTER RATINGMORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.213.894 3.446 AAA 3.596 3.9941.243 1.383 AA-/AA/AA+ 1.382 1.162 15 15 A+/A 15 15 34 26 BBB-/BBB/BBB+ 26 34 5 4 BB-/BB/BB+ 4 5 5.191 4.874 Sum 5.023 5.210Styret har vedtatt en strategi for likviditetsstyring som angir hensikt, styringsm\u00e5l og risikotoleranse for styring av likviditetsrisiko. Strategien har som hovedform\u00e5l \u00e5 s\u00f8rge for at konsernet har en forsvarlig likviditetsstyring som bidrar til \u00e5 sikre konsernets evne til \u00e5 innfri sine betalingsforpliktelser. Likviditetsstrategien gjennomg\u00e5s \u00e5rlig av styret. Det har v\u00e6rt lagt s\u00e6rlig vekt p\u00e5 likviditetsrisiko og nye regulatoriske krav til likviditetsstyring i banker, som blir iverksatt gradvis i likviditetsstyringen.Likviditetsrisikoen reduseres gjennom \u00e5 spre innl\u00e5nene p\u00e5 ulike markeder, innl\u00e5nskilder, instrumenter og l\u00f8petider. I styringen av konsernets likviditetsrisiko anvendes m\u00e5lkrav for likviditetsindikator1, langsiktig finansieringsgrad, innskuddsdekning og krav til likviditetsbufferkapital, LCR.Styret har fastsatt at andel langsiktige innl\u00e5n i % av samlede innl\u00e5n skal utgj\u00f8re minst 70 %. Per 31.12.22 var andel langsiktig finansiering 78,1 (80,9) %, som er godt over m\u00e5lkravet. For \u00e5 begrense konsernets likviditetsrisiko har banken likviditetsreserver i form av kontanter, innskudd i Norges Bank og andre banker, likvide egenkapitalinstrumenter, plasseringer i pengemarkedsfond, renteb\u00e6rende verdipapirer, samt ubenyttede trekkrettigheter. Det er fastsatt minstekrav til niv\u00e5 p\u00e5 likviditetsbufferne i konsernets likviditetsstrategi. Konsernet har de siste \u00e5rene gradvis \u00f8kt b\u00e5de kvaliteten og niv\u00e5et p\u00e5 likviditetsbufferne. Konsernets samlede likviditetsbufferkapital vurderes \u00e5 v\u00e6re tilfredsstillende. Hovedtyngden av konsernets likviditetsreserver i form av renteb\u00e6rende verdipapirer er plassert i obligasjoner med fortrinnsrett, stats- og kommune- obligasjoner. Samlet durasjon p\u00e5 renteportef\u00f8ljen er 1,7 (1,6) \u00e5r. Konsernets samlede likviditetsreserver (kontanter, bankinnskudd og renteb\u00e6rende verdipapirer) utgj\u00f8r 7,2 (6,7) mrd. kr. eller 18,7 (17,1) % av konsernets forvaltningskapital. Innskuddsdekningen er en viktig parameter for oppf\u00f8lging av likviditetsrisiko, det vil si hvor stor andel av utl\u00e5n til kunder som er dekket ved innskudd fra kunder. Styret har fastsatt minstekrav til innskuddsdekning p\u00e5 60 %, og dette kravet var innfridd gjennom hele 2022. Overf\u00f8ring til boligkredittforetak er en viktig finansieringskilde, tilrettelegging av godkjente boligl\u00e5n for overf\u00f8ring til boligkredittforetak har h\u00f8y oppmerksomhet. Ved utgangen av 2022 utgj\u00f8r obligasjoner med fortrinnsrett i konsernet 4.3 (6,0) mrd. kr. SpareBank 1 Helgeland er ratet av Moody\u2019s. Bankens rating er A3 med \u201cstable outlook\u201c. Obligasjoner utstedt av Helgeland Boligkreditt AS ratet hos Moody\u2019s har rating Aaa.NOTE 2.2.1 LIKVIDITETSRISIKO, RESTL\u00d8PETID KONSERN 31.12.22Fra 0-3Fra 3-12Fra 1 \u00e5rOver 5 \u00e5r Sum Mnd.mndtil 5 \u00e5rinkl. renterGjeld til kredittinstitusjoner 0 0 324 0 324Innskudd fra kunder og gjeld 25.170 215 0 0 25.385L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 253 1.541 5.775 323 7.892Ansvarlig l\u00e5n/fondsobligasjon 0 0 0 1.069 1.069Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (utstr\u00f8mmer)1) 18 54 116 23 211Sum utbetalinger 25.441 1.810 6.215 1.415 34.881Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.454 0 0 0 1.454Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 3.605 265 1.492 32.358 37.720Sertifikater og obligasjoner 195 701 4.072 35 5.003Sum innbetalinger 5.254 966 5.564 32.393 44.1771)Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (innstr\u00f8mmer) 13 27 67 13 120L\u00e5netilsagn pr. 31.12. var ikke vesentlig i forhold til utl\u00e5nsmassen, og er derfor ikke innarbeidet KONSERN 31.12.21Fra 0-3Fra 3-12Fra 1 \u00e5rOver 5 \u00e5r Sum Mnd.mndtil 5 \u00e5rinkl. renterGjeld til kredittinstitusjoner 0 0 312 0 312Innskudd fra kunder og gjeld 23.586 80 0 0 23.666L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 250 1.786 8.113 323 10.472Ansvarlig l\u00e5n/fondsobligasjon 0 0 0 964 964Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (utstr\u00f8mmer)1) 9 27 72 8 116Sum utbetalinger 23.845 1.893 8.497 1.295 35.530Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 858 0 0 0 858Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 3.409 177 1.825 30.801 36.212Sertifikater og obligasjoner 670 978 3.401 151 5.200Sum innbetalinger 4.937 1.155 5.226 30.952 42.2701)Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r 13 38 100 13 164(innstr\u00f8mmer)L\u00e5netilsagn pr. 31.12. var ikke vesentlig i forhold til utl\u00e5nsmassen, og er derfor ikke innarbeidetMORBANK31.12.22Fra 0-3Fra 3-12Fra 1 \u00e5rOver 5 \u00e5r Sum Mnd.mndtil 5 \u00e5rinkl. renterGjeld til kredittinstitusjoner 0 0 324 0 324Innskudd fra kunder og gjeld 25.578 215 0 0 25.793L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 131 504 2.666 0 3.301Ansvarlig l\u00e5n 0 0 0 1.069 1.069Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (utstr\u00f8mmer)1) 15 45 69 0 129Sum utbetalinger 25.724 764 3.059 1.069 30.616Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.454 1.454Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 3.011 261 1.369 26.921 31.562Sertifikater og obligasjoner 95 651 4.072 35 4.853Sum innbetalinger 4.560 912 5.441 26.956 37.8691)Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (innstr\u00f8mmer) 13 20 41 0 74MORBANK31.12.21Fra 0-3Fra 3-12Fra 1 \u00e5rOver 5 \u00e5r Sum Mnd.mndtil 5 \u00e5rinkl. renterGjeld til kredittinstitusjoner 0 0 312 0 312Innskudd fra kunder og gjeld 24.167 80 0 0 24.247L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 250 511 3.641 0 4.402Ansvarlig l\u00e5n 0 0 0 964 964Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (utstr\u00f8mmer)1) 8 24 57 0 89Sum utbetalinger 24.425 615 4.010 964 30.014Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 858 0 0 0 858Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 2.683 172 1.671 23.931 28.457Sertifikater og obligasjoner 620 927 3.482 151 5.180Sum innbetalinger 4.161 1.099 5.153 24.082 34.4951)Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r13 31 73 117 (innstr\u00f8mmer)UBENYTTEDE TREKKFASILITETERMORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.21Eiendeler: 2.039 2.508 Ubenyttede trekkrettigheter kunder 2.878 2.409319 270 Garantier 270 319470 784 Ubenyttet trekk Helgeland Boligkreditt AS2.828 3.562 Sum ubenyttet trekk 3.148 2.728Gjeld:300 300 Kortsiktig trekkfasilitet, 1\u00e5r 300 300300 300 Sum gjeld 300 30052 53 Overskuddslikviditet i Norges Bank 53 52352 353 um gjeld inklusive overskuddslikviditet 353 352Garantiansvar fremkommer i note 40.Match og mismatch mellom forfall og rentesats p\u00e5 eiendeler og gjeld er sv\u00e6rt viktig for styringen av risiko. Det er uvanlig at banker har perfekt match, siden utf\u00f8rte forretninger ofte er av usikker karakter og av mange ulike typer. En ikke matchet posisjon kan potensielt skape fortjeneste, men kan ogs\u00e5 \u00f8ke risikoen for tap. Forfall p\u00e5 eiendeler og gjeld, og evnen til \u00e5 erstatte disse til en akseptabel kostnad, er en viktig faktor for \u00e5 bestemme konsernets likviditet og dets eksponering overfor renteendringer.Likviditetsbehov for \u00e5 kunne m\u00f8te krav om oppgj\u00f8r knyttet til garantier og remburser er betydelig lavere enn st\u00f8rrelsen p\u00e5 selve forpliktelsen fordi konsernet generelt ikke forventer at tredjepart vil trekke ut likviditet under garantien. De totale utest\u00e5ende kontraktsfestede forpliktelser, om \u00e5 \u00f8ke kreditter representerer ikke n\u00f8dvendigvis fremtidige krav til likvide midler, siden mange av disse forpliktelsene vil forfalle eller utg\u00e5 uten \u00e5 bli fundet.NOTE 2.3 MARKEDSRISIKO KONSERN OG MORBANKStyret har vedtatt en markedsrisikostrategi som fastsetter rammer og overordnet m\u00e5l for konsernets markedsrisikotoleranse, samt rammer for rente-, kredittspread og aksjeprisrisiko. Strategien revideres \u00e5rlig. Konsernet har ingen aktiv handelsportef\u00f8ljer.RENTERISIKORenterisikoen styres mot det \u00f8nskede niv\u00e5 gjennom rentebindingen p\u00e5 renteb\u00e6rende verdipapirer og innl\u00e5n, samt ved bruk av rentebytteavtaler (renteswapper) for \u00e5 redusere renterisiko knyttet til fastrente eksponeringer. Styret har fastsatt ramme for konsernets samlede renterisiko, og renterisikoen er vurdert til \u00e5 v\u00e6re lav. Banken har en relativt konservativ strategi for plasseringer i renteb\u00e6rende verdipapirer, hvor hovedform\u00e5let er \u00e5 sikre tilfredsstillende likviditetsreserver for banken. AKSJERISIKO Bankens posisjoner i aksjer er i hovedsak strategisk motivert gjennom investeringer i aksjer i datterselskaper og produktselskaper.Markedsrisikoen knyttet til disse aksjeinvesteringene anses \u00e5 v\u00e6re moderat.Sensitivitetsanalyse markedsrisikoRenteb\u00e6rende verdipapirer - kredittspreadrisiko er risikoen knyttet til verdipapirene i renteportef\u00f8ljen, portef\u00f8ljens durasjon og utstedernes kredittverdighet. Konsernets kredittspreadrisiko beregnes som kredittrisiko ved spreadutgang p\u00e5 100 basispunkter.Aksjer - det er fastsatt rammer for konsernets samlede aksjerisiko beregnet ut fra eksponering, risikospredning og markedslikviditet. Ved beregning av risikoeksponering baseres beregningen p\u00e5 et generelt fall i aksjeverdien p\u00e5 30 %. I tillegg gj\u00f8res p\u00e5slag for risikospredning og markedslikviditet.Banken uttrykker markedsrisikoen som risikojustert kapital. Beregnet markedsrisiko er innenfor fastsatte rammer og totalramme for markedsrisiko er tatt inn som kapitalbehov i konsernets ICAAP.Den totale renterisikoen styres mot det \u00f8nskede niv\u00e5 gjennom en samlet vurdering av renteb\u00e6rende balanseposter, samt ved bruk av rentebytteavtaler. Styret har fastsatt en ramme p\u00e5 30 mill. kr for samlet renterisiko, Ved utgangen av \u00e5ret utgj\u00f8r en renteendring p\u00e5 2 prosentpoeng et resultatfall p\u00e5 +/- 0,4 mill.kr. Eksponering har v\u00e6rt innenfor rammen i hele i 2022.KREDITTSPREADSRISIKOBanken p\u00e5tar seg kredittspreadrisiko, i f\u00f8rste rekke gjennom forvalting av renteb\u00e6rende verdipapirer i bankens likviditetsportef\u00f8lje. Portef\u00f8ljen best\u00e5r i hovedsak av verdipapirer utstedt av norske banker, boligkredittforetak, kommuner, stat og ikke finansielle foretak. Kredittspreadrisikoen er innenfor styrevedtatte rammer. VALUTARISIKOKonsernet har kun mindre balansef\u00f8rte finansielle posisjoner og kontantstr\u00f8mmer i utenlandsk valuta. Disse anses ikke \u00e5 v\u00e6re vesentlig. SpareBank 1 Helgeland er ikke valutabank, valutal\u00e5n forvaltes av ekstern valutabank. SpareBank 1 Helgeland har stilt garantiansvar overfor valutabank. Tabellen i note 2.3.1 oppsummerer konsernets eksponering for valutarisiko gjennom garantiansvar for valutal\u00e5n hos valutabank per 31.12.22 NOTE 2.3.1 GARANTIANSVAR FOR VALUTAL\u00c5N MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22L\u00e5nebel\u00f8p i valuta Garantiansvar i NOK L\u00e5nebel\u00f8p i valuta Garantiansvar i NOK0,2 2 Sveitsiske franc 0,2 219 2 Japanske yen 19 220 20 Svenske kroner 20 2024 Sum garantiansvar 24valutal\u00e5n Banken har en mindre portef\u00f8lje av garanterte valutal\u00e5n, motverdien i NOK utgjorde 24 mill. kr pr 31.12.22. Portef\u00f8ljen er fordelt p\u00e5 en rekke kunder hvor sikkerhet er stilt i fast eiendom og/eller innskudd. Kredittrisikoen i denne portef\u00f8ljen vurderes som lav.MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21L\u00e5nebel\u00f8p i valuta Garantiansvar i NOK L\u00e5nebel\u00f8p i valuta Garantiansvar i NOK2 16 Sveitsiske franc 2 1620 20 Svenske kroner 20 2036 Sum garantiansvar 36valutal\u00e5n NOTE 4. SEGMENTINFORMASJON MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22PM BM Ufordelt Totalt PM BM Ufordelt Totalt324 339 80 743 Netto renteinntekter 394 341 48 78319 13 133 165 Netto provisjonsinntekter 19 13 133 1650 0 69 69 Sum andre inntekter og netto 0 0 7 7res. p\u00e5 fin.inv.98 55 220 373 Driftskostnader 101 55 225 3811 11 0 12 Tap p\u00e5 utl\u00e5n 1 11 0 11244 286 62 592 Resultat f\u00f8r skatt 311 289 -37 56316.250 9.701 0 25.951 Utl\u00e5n til kunder 21.316 9.659 0 30.975-21 -120 0 -141 Nedskrivninger -22 -120 0 -1420 0 8.791 8.791 Andre eiendeler 0 0 7.791 7.79116.229 9.581 8.791 34.601 Sum eiendeler per segment 21.294 9.539 7.791 38.62514.492 11.042 0 25.534 Innskudd fra og gjeld til kunder 14.495 10.637 0 25.1320 8 0 8 Nedskrivninger 0 8 0 80 0 9.059 9.059 Annen gjeld og egenkapital 0 0 13.484 13.48414.492 11.050 9.059 34.601 Sum gjeld og egenkapital 14.495 10.645 13.484 38.625per segmentMORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21PM BM Ufordelt Totalt PM BM Ufordelt Totalt230 290 3 523 Netto renteinntekter 343 292 -31 60416 17 74 107 Netto provisjonsinntekter 16 17 74 1070 0 78 78 Sum andre inntekter og netto res. 0 0 1 1p\u00e5 fin.inv.95 53 237 385 Driftskostnader 106 54 224 38412 48 0 60 Tap p\u00e5 utl\u00e5n 12 52 0 64139 207 -83 263 Resultat f\u00f8r skatt 241 203 -180 26415.990 9.462 0 25.452 Utl\u00e5n til kunder 22.905 9.519 0 32.424-22 -217 0 -239 Nedskrivninger -22 -208 0 -2300 0 8.740 8.740 Andre eiendeler 0 0 7.239 7.23915.968 9.245 8.740 33.953 Sum eiendeler per segment 22.883 9.311 7.239 39.43314.187 9.57 0 24.144 Innskudd fra og gjeld til kunder 14.187 9.365 0 23.5520 11 0 11 Nedskrivninger 0 11 0 110 0 9.798 9.798 Annen gjeld og egenkapital 0 0 15.870 15.87014.187 9.968 9.798 33.953 Sum gjeld og egenkapital 14.187 9.376 15.870 39.433per segmentKonsernet har definert sitt geografiske omr\u00e5de som ett segment, Helgeland. Konsernets eksponering for kredittrisiko er i all hovedsak konsentrert til dette omr\u00e5det. Helgeland er hjemmeregionen til morbanken, som ogs\u00e5 er det operative sel-skapet i konsernet. Konsernet har delt inn bankdriften inn i to segmenter, fordelt p\u00e5 personmarkedet og bedriftsmarkedet. Inntekter og utgifter som ikke er direkte allokert til disse segmentene kommer frem som ufordelt.NOTE 5. NETTO RENTE- OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER MORBANK KONSERN2021 2022 2022 2021Renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost14 38 Renter av fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 12 2334 508 Renter av utl\u00e5n p\u00e5 kunder 522 610348 546 Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost 534 612Renter fra finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi over resultat40 38 Renter av utl\u00e5n til kunder (fastrente utl\u00e5n) 38 4052 115 Renter av sertifikater og obligasjoner 115 5392 153 Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til v. v. over resultat t 153 93Renter fra finansielle instrumenter vurdert til til v.v. over utvidet resultat262 426 Renter av utl\u00e5n til kunder (l\u00e5n som kan overf\u00f8res til 587 135boligkredittselskapet)262 426 Sum renter fra finansielle instrument vurdert til v.v. 587 0over utvidet resultat702 1.125 Sum renteinntekter og lignende inntekter 1.274 840Rentekostnader:103 259 Innskudd fra kunder vurdert til amortisert kost 258 1030 0 Innskudd fra kunder vurdert til virkelig verdi 0 05 7 Renter p\u00e5 innskudd og utl\u00e5n fra kredittinstitusjoner 7 510 61 Verdipapirgjeld vurdert til amortisert kost 163 6341 41 Verdipapirgjeld vurdert til virkelig verdi 48 44159 368 Sum rentekostnader 476 21718 14 innskuddsgaranti-/krisetiltaksfond 15 18NOTE 5.1 RENTER P\u00c5 ENKELTE BALANSEPOSTER (GJENNOMSNITT RENTE I %) MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 Gjennomsnitt rente 31.12.22 31.12.21Eiendeler0,7 % 2,1 % Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1,3 % 0,2 %2,9 % 3,8 % Utl\u00e5n til kunder 3,6 % 2,8 %0,9 % 2,2% Sertifikat og obligasjoner 2,1 % 0,9 %Gjeld1,1 % 2,5 % Gjeld til kredittinstitusjoner 2,5 % 1,1 %0,5 % 1,0 % Innskudd fra kunder 1,1 % 0,5 %1,2 % 2,3 % Verdipapirgjeld 2,2 % 1,0 %NOTE 6. PROVISJONSINNTEKTER OG INNTEKTER FRA BANKTJENESTER MORBANK KONSERN2021 2022 2022 20216 5 Garantiprovisjoner * 5 68 26 Provisjon knyttet til utl\u00e5n overf\u00f8rt til kredittforetak 26 870 95 Gebyrinntekter betalingsformidling 95 7034 53 Gebyrinntekter forsikring (skade, liv, spare og pensjon) 53 34118 179 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 179 118*) Garantiprovisjoner stilt overfor kunder i forbindelse med ferdigstillelse anleggskontrakter.NOTE 7. PROVISJONSKOSTNADER OG KOSTNADER VED BANKTJENESTER MORBANK KONSERN2021 2022 2022 202111 15 Betalingsformidling 15 1111 15 Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 15 11107 164 Netto provisjonsinntekter 164 107NOTE 8. NETTO RESULTAT FRA FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER MORBANK KONSERN2021 2022 2022 2021-9 -8 Urealiserte verdifall p\u00e5 renteb\u00e6rende verdipapirer -8 -9-10 -21 Realisert gevinst/tap p\u00e5 renteb\u00e6rende verdipapirer -21 -1210 -5 Netto gevinst/tap aksjer -5 1072 91 Aksjeutbytte 36 211 5 Resultatandel fra felleskontrollerte virksomheter 5 11-29 -37 Urealisert verdiendring fastrente utl\u00e5n til virkelig verdi -37 -2924 32 Urealisert verdiendring innl\u00e5n og derivater 32 2269 57 Sum netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter 1 -3NOTE 9. ANDRE DRIFTSINNTEKTER MORBANK KONSERN2021 2022 2022 20210 0 Driftsinntekter faste eiendommer 7 49 13 Andre driftsinntekter (bl.a. forvaltingshonorar boligkredittselskapet) 0 00 0 Gevinst ved salg av fast eiendom og driftsl\u00f8s\u00f8re 0 09 13 Sum andre driftsinntekter 7 4NOTE 10. DRIFTSKOSTNADER MORBANK KONSERN2021 2022 2022 2021157 171 L\u00f8nn og sosiale kostnader (note 11) 172 15768 82 IT-kostnader 82 6821 18 Markedsf\u00f8ring 18 2118 24 Avskrivninger 29 2413 16 Nedskrivninger 8 115 5 Driftskostnader faste eiendommer 5 540 47 Kj\u00f8pte tjenester 47 4063 10 Andre driftskostnader (note 14) 20 58385 373 Sum ordin\u00e6re driftskostnader 381 384NOTE 11. L\u00d8NN OG SOSIALE KOSTNADER MORBANK KONSERN2021 2022 2022 2021116 122 L\u00f8nn og honorarer 123 11624 28 Arbeidsgiveravgift 28 2413 15 Pensjonskostnader ytelsesplaner (note 12) 15 134 6 Andre personalkostnader 6 4157 171 Sum l\u00f8nn og sosiale kostnader 172 157165 156 Antall ansatte m\u00e5lt i \u00e5rsverk per 31.12 156 165154 161 Gjennomsnittlig antall ansatte m\u00e5lt i \u00e5rsverk 161 154NOTE 12. PENSJONSKOSTNADER OG PENSJONSFORPLIKTELSER SpareBank 1 Helgeland er pliktig til \u00e5 ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og banken oppfyller kravene etter denne loven. Ingen av datterselskapene har pensjonsordninger eller ansatte. Pensjonsordningene omfatter: YTELSESORDNING PLASSERT I LIVSFORSIKRINGSSELSKAPAlle bankens ansatte (som i henhold til pensjonslovgivningen kunne overf\u00f8res fra ytelsespensjonsordningen) ble overf\u00f8rt til innskuddspensjon med virkning fra 01.03.16. De som st\u00e5r igjen i ytelsesordningen er medlemmer som i henhold til gjeldende regler ikke kan overf\u00f8res.Ordningen omfatter 0 (0) arbeidstakere og 14 (14) personer som mottar l\u00f8pende pensjon eller uf\u00f8repensjon. Pensjonsordningen gir ansatte rett til fremtidige pensjonsytelser p\u00e5 66 % av l\u00f8nn ved fratredelse, maksimert til 12G.INNSKUDDSORDNINGFra og med 01.03.16 ble alle ansatte (som kunne overf\u00f8res) overf\u00f8rt til innskuddsordning. Innskuddet i ordningen er p\u00e5 7 % for l\u00f8nn mellom 0-7,1G og 25,1 % for l\u00f8nn mellom 7,1G og 12G. Pensjonsordningen omfatter ogs\u00e5 uf\u00f8repensjon.Innskuddsordningen omfatter n\u00e5 171 (146) aktive og 10 (10) uf\u00f8re. AVTALEFESTET F\u00d8RTIDSPENSJON Bank og finansn\u00e6ringen har inng\u00e5tt avtale om avtalefestet pensjon (AFP). (Der er ingen personer igjen i den gamle ordningen som balansef\u00f8res). TOPPLEDERORDNINGSe godtegj\u00f8relserapport p\u00e5 foretakets hjemmeside.NOTE 12.1 FORPLIKTELSE OG KOSTNADER PENSJONSORDNINGER MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22Kostnad Forplikt. Forplikt. Kostnad0 17 Ytelsesordning 17 013 0 Innskuddsordning 0 132 0 AFP 0 215 17 Sum forpliktelse og kostnader pensjonsordninger 17 15MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21Kostnad Forplikt. Forplikt. Kostnad0 23 Ytelsesordning 23 014 0 Innskuddsordning 0 142 0 AFP 0 216 23 Sum forpliktelse og kostnader pensjonsordninger 23 16NOTE 12.2 RISIKO VED ENDRINGER I \u00d8KONOMISKE FORUTSETNINGER Gjennom ytelsesbaserte pensjonsordningene er selskapet eksponert for f\u00f8lgende risikoer:INVESTERINGSVOLATILITETPensjonsforpliktelsene er beregnet med en diskonteringsrente satt med utgangspunkt i obligasjonsrentene. Hvis investeringen av pensjonsordningenes midler gir lavere avkastning enn obligasjonsrenten skaper dette en underdekningENDRING I OBLIGASJONSRENTENEn reduksjon i obligasjonsrenter vil \u00f8ke forpliktelsene i pensjonsordningene, dette vil bli delvis utlignet ved en \u00f8kning i avkastningen p\u00e5 obligasjonsinvesteringene.FORVENTET LEVETIDUtbetalingsforpliktelsen gjelder for det resterende livsl\u00f8pet til deltakerne i ordningen. En \u00f8kning i forventet levetid vil lede til en \u00f8kning i ordningenes forpliktelse. Dette er spesielt vesentlig i den norske ordningen, der inflasjonsjusteringen gir en h\u00f8yere sensitivitet for endringer i forventet levetidNOTE 12.3 \u00d8KONOMISKE FORUTSETNINGER MORBANK KONSERN2021 2022 Forutsetninger 2022 20211,50 % 3,20 % Diskonteringsrente 3,20 % 1,50 %1,50 % 3,20 % Avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene 3,20 % 1,50 %2,50 % 3,75 % Langsiktig l\u00f8nnsvekst 3,75 % 2,50 %2,25 % 3,50 % Regulering av l\u00f8pende pensjon 3,50 % 2,25 % 2,25 % 3,50 % Regulering av folketrygdens grunnbel\u00f8p 3,50 % 2,25 %19,10 % 19,10 % Arbeidsgiveravgift (inkl. finansskatt) - sats 19,10 % 19,10 %0,00 % 0,00 % Ansatte som vil benytte seg av AFP 0,00 % 0,00 %0,00 % 0,00 % \u00c5rlig prosentvis avg. for de yrkesaktive 0,00 % 0,00 % 62 \u00e5r 63 \u00e5r Gjennomsnittlig alder 63 \u00e5r 62 \u00e5r\u00d8konomiske forutsetninger som er benyttet ved beregning av pensjonskostnader og forpliktelser ytelsesordningDiskonteringsrenten for pensjonsforpliktelser skal i henhold til IAS 19 settes til renten p\u00e5 foretaksobligasjoner med h\u00f8y kredittverdighet, eller til statsobligasjonsrenten dersom det ikke finnes et dypt marked for foretaksobligasjoner med h\u00f8y kredittverdighet. Det norske markedet for obligasjoner med fortrinnsrett vurderes \u00e5 inneha de egenskaper som tilsier at det kan legges til grunn i beregningen av diskonteringsrenten. NOTE 12.4 PENSJONSFORPLIKTELSER YTELSESORDNING MORBANK KONSERN31.12.31.12.31.12.31.12.31.12.31.1231.1231.1231.1231.122018201920202021202220222021202020192018Bevegelser pensjonsforpliktelse:30 30 31 31 31 Forpliktelse ved periodens begynnelse 31 31 31 30 300 0 0 0 0 \u00c5rets pensjonsopptjening 0 0 0 0 01 1 1 0 0 Rentekostnad p\u00e5 pensjonsforpliktelsene 0 0 1 1 10 0 0 0 0 Nye avtaler, AFP 0 0 0 0 00 1 1 1 -3 Aktuarielt tap/gevinst -3 1 1 1 0-1 -1 -1 -1 -1 Pensjonsutbetalinger -1 -1 -1 -1 -131 31 31 31 27 DBO ved periodens slutt 27 31 31 31 31Bevegelser pensjonsmidler:11 11 11 11 11 Pensjonsmidler ved periodens 11 11 11 11 11begynnelse0 0 0 0 0 Avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene 0 0 0 0 00 -1 0 0 1 Aktuarielt tap+/gevinst- 1 0 0 -1 00 0 0 0 0 Administrasjonskostnader 0 0 0 0 00 0 0 0 0 Innbetaling 0 0 0 0 00 0 0 0 0 Pensjonsutbetalinger 0 0 0 0 011 11 11 11 12 Pensjonsmidler ved periodens slutt 12 11 11 11 11Avstemming - balansef\u00f8rt pensjonsforpliktelse31 31 31 31 27 Forpliktelse ved periodens slutt 27 31 31 31 3112 11 11 11 12 Pensjonsmidler ved periodens slutt 12 11 11 11 12-19 -21 -20 -20 -15 Netto pensjonsforpliktelse -15 -20 -20 -21 -19-3 -3 -4 -3 -2 AGA av netto pensjonsforpliktelse -2 -4 -4 -3 -3-22 -24 -24 -23 -17 Netto pensjonsforpliktelse inklusiv AGA -17 -23 -24 -24 -220 0 0 0 0 Ikke resultatf\u00f8rt virkning av 0 0 0 0 0estimatendringer0 0 0 0 0 Estimatavvik AGA 0 0 0 0 0-22 -24 -24 -23 -17 Balansef\u00f8rte forpliktelser (inkl. AGA) -17 -23 -24 -24 -22NOTE 12.5 ESTIMATAVVIK YTELSESORDNING MORBANK KONSERN2021 2022 2022 2021-1 3 + Aktuarielt tap / (gevinst) p\u00e5 DBO fra \u00f8konomiske forutsetninger 3 -1-1 3 - Estimatavvik innregnet i OCI 3 -10 0 Estimatavvik ved \u00e5rets slutt 0 0NOTE 13. NETTO PENSJONSKOSTNAD YTELSESORDNING, INNSKUDDSORDNING OG AFP MORBANK KONSERN2021 2022 2022 202113 15 Pensjonsopptjening 15 133 3 + Arbeidsgiveravgift 3 316 18 Netto pensjonskostnad 18 16NOTE 14. ANDRE DRIFTSKOSTNADER MORBANK KONSERN2021 2022 Spesifikasjon andre driftskostnader 2022 20211 2 Verditransport 2 11 3 Reisekostnader 3 12 2 Honorarer ekstern revisjon, (note 15) 3 259 3 Andre driftskostnader *) 13 5463 10 Sum driftskostnader 20 58*) Kostnader prosjekt Helgeland 1, 0 (54) mill.kr.NOTE 15. REVISJONSHONORAR OG KOSTNADER BISTAND EKSTERN REVISORMORBANK KONSERN2021 2022 Kostnader revisjon 2022 20210,7 1,3 Lovp\u00e5lagt revisjon 1,6 1,10,9 0,9 Andre tjenester, attestasjon og bistand prosjekt 0,9 0,91,6 2,2 Sum kostnader revisjon og bistand 2,5 2,0PricewaterhouseCoopers AS er konsernets valgte revisor.NOTE 16. NEDSKRIVNINGER P\u00c5 ENGASJEMENT MORBANK KONSERN2021 2022 Nedskrivninger 2022 20212 5 Periodens endring i nedskrivning trinn 1 5 2-2 -9 Periodens endring i nedskrivning trinn 2 -9 -210 6 Periodens endring i nedskrivning trinn 3 6 1355 14 Periodens konstatert tap 14 55-4 -5 Inngang p\u00e5 tidligere perioders konstaterte tap -5 -460 12 Resultatf\u00f8rt nedskrivninger p\u00e5 engasjement 11 64NOTE 17. SKATTEKOSTNAD MORBANK KONSERN2021 2022 \u00c5rets skatter 2022 202126 121 Betalbar skatt 127 385 0 For mye/lite avsatt tidligere \u00e5r 0 5-6 0 For mye/lite endring utsatt skatt fra tidligere \u00e5r 0 -6-21 -9 Endring utsatt skatt (note 29) -9 2147 112 \u00c5rets skattekostnad 118 59Spesifikasjon av regnskapsmessig resultat f\u00f8r skattog \u00e5rets skattepliktige inntekt263 592 Regnskapsmessig resultat f\u00f8r skatt 563 264-103 -87 Permanente forskjeller -33 -550 0 Anvendelse av tidligere fremf\u00f8rbare underskudd 0 0-56 -23 Endring midlertidige forskjeller (note 29) -23 -56104 482 Skattepliktig inntekt 507 153Avstemming skatt263 592 Regnskapsmessig resultat f\u00f8r skatt 563 26466 148 Skatt beregnet med foretakets veide gjennomsnittlige skattesats 141 66Skatteeffekt av:-26 -38 Skattefrie inntekter -25 -145 0 Endringer fra foreg\u00e5ende \u00e5r 0 52 2 Ikke fradragsberettiget kostnader 2 247 112 Skattekostnad i resultatregnskapet 118 59NOTE 17.1 LEIEKONTRAKTER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.21 Bruksrett45 32 Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 18 1620 0 Tilgang 0 20-15 0 -Avgang 0 -15-8 14 Andre endringer 1 142 46 Balansef\u00f8rt verdi ved periodens slutt 19 2210 13 Avskrivninger i perioden 8 532 33 Balansef\u00f8rt verdi bruksrett ved periodens slutt 11 1846 48 Forpliktelse 01.01. 33 1720 0 Nye avtaler i perioden 0 20-12 -16 Leiebetalinger i perioden - avdrag -11 -52 3 Renter 2 2-8 14 Andre endringer 1 148 49 Total leieforpliktelser ved periodens slutt 26 33Resultatregnskap10 13 Avskrivninger 8 52 3 Renter 2 212 16 Sum 10 7Bruksrett og forpliktelse balansef\u00f8res under, 1) Andre eiendeler 2) Andre forpliktelserIFRS 16 legger opp til at det ikke lenger skal skilles mellom operasjonell og finansiell leasing, fordi begge typer avtaler overf\u00f8\u00acrer bruksretten til en spesifikk eiendel fra utleier til leietaker for en spesifikk periode. For utleier videref\u00f8res i all hovedsak regelverket fra IAS 17. Standarden ble gjeldende fra 1. januar 2019. Standarden f\u00e5r effekt ved at leieavtaler (hovedsakelig kontor-lokaler) blir tatt inn i balansen. Resultateffektene for 2022 for konsernet utgj\u00f8r en regnskapsmessig avskrivning p\u00e5 8 millioner kroner og rentekostnader p\u00e5 2 millioner kroner. Samtidig er forpliktelsen redusert med 7 millioner kroner.NOTE 17.2 FORFALLSTRUKTUR LEIEAVTALER IFRS 16 MORBANK KONSERN2021 2022 Forfallsstruktur 2022 202113 11 Inntil 1 \u00e5r 5 109 11 1-2 \u00e5r 5 69 11 2-3 \u00e5r 5 68 10 3-4 \u00e5r 4 56 3 4-5 \u00e5r 3 42 2 Mer enn 5 \u00e5r 3 248 49 Sum forfallsstruktur 26 33NOTE 18. RESULTAT PER EGENKAPITALBEVIS OG EIERBR\u00d8K MORBANK KONSERN2021 2022 Ordin\u00e6rt resultat per egenkapitalbevis 2022 2021216 480 Resultat av ordin\u00e6r drift etter skatt 445 205-12 -13 Renter fondsobligasjon -13 -12204 467 Resultat (eksl. renter FO) 432 19377,3 % 79,9 % Egenkapitalbeviseiernes br\u00f8k 01.01 79,9 % 77,3 %158 373 Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet i mill. kr 356 1495,8 13,8 Resultat per egenkapitalbevis, i kroner 12,8 5,55,8 13,8 Utvannet resultat per egenkapitalbevisbevis, i kroner 12,8 5,5Utbyttegrunnlag 2022 2021Resultat etter skatt 480 216Endring fond for vurderingsforskjeller -5 18Renter hybridkapital -13 -12Utbyttegrunnlag 462 222Beregning av egenkapitalbevisbr\u00f8k (morbank) 2022 2021Eierandelskapital 268 270Utjevningsfond 1.535 1.439Overkursfond 1.505 1.505Fond for urealiserte gevinster 22 17Annen egenkapital 0 0Sum egenkapitalbeviseiernes kapital 3.329 3.231Grunnfondskapital 801 777Gavefond 33 30Fond for urealiserte gevinster 5 4Annen egenkapital 0 0Sum grunnfondskapital 839 813Avsetning gavestiftelse 52 21Avsetning utbytte 277 86Egenkapital ekl. hybridkapital 4.498 4.151Egenkapitalbevisbr\u00f8k 79,9 % 79,9 %Tidsvektet egenkapitalbevisbr\u00f8k til disponering 79,9 % 77,3 %NOTE 19. KONTANTER OG FORDRINGER P\u00c5 SENTRALBANKER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.2121 18 Kontantbeholdning 18 2152 53 Innskudd i Norges Bank 53 5273 71 Sum kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 71 73Se note 2.1.2NOTE 20. UTL\u00c5N TIL OG FORDRINGER P\u00c5 KREDITTINSTITUSJONER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.21856 1.442 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner * 1.442 8571.030 716 Kreditt Helgeland Boligkreditt AS ** 0 01.886 2.158 Sum utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.442 857*) Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner l\u00f8per i sin helhet til flytende rente. Se ogs\u00e5 note 2.1.2**) Helgeland Boligkreditt AS er heleid datterselskap av SpareBank 1 HelgelandNOTE 21. UTL\u00c5N TIL OG FORDRINGER P\u00c5 KUNDER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 fordringstyper, nominell hovedstol 31.12.22 31.12.21621 542 Kasse-/drifts- og brukskreditter 542 6211.620 1.858 Fleksil\u00e5n 2.427 2.330317 433 Byggel\u00e5n 433 3176.846 7.842 Nedbetalingsl\u00e5n 7.449 6.1581.666 1.297 Fastrente utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1.297 1.66614.257 13.917 Boligl\u00e5n til virkelig verdi 18.755 21.29525.414 25.889 Utl\u00e5n til kunder 30.903 32.387-67 -65 Trinn 1 og 2 (gruppenedskrivninger) -65 -67-171 -76 Trinn 3 (gruppe og individuelle nedskrivninger) -76 -16325.176 25.748 Utl\u00e5n til kunder etter nedskrivninger 30.762 32.15737 61 Periodiserte renter og amortisering 70 3725.213 25.809 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 30.832 32.194OPPLYSNINGER OM SIKKERHETBanken benytter sikkerheter for \u00e5 redusere risiko avhengig av marked og type transaksjon. Sikkerhet kan v\u00e6re i form av fysisk sikkerhet, garantier, innskudd eller avtaler om motregning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel v\u00e6re forsikret og kan v\u00e6re boliger, bygninger eller varelager. Ved vurdering av sikkerhetens verdi legges til grunn en forutsetning om fortsatt drift. Det tas hensyn til forhold som kan p\u00e5virke sikkerhetens verdi, nedskrivninger eller servitutter. Sikringsobjekter i privatmarkedet best\u00e5r i det alt vesentlige av eiendom. Banken benytter faste reduksjonssatser som varierer fra 20 til 50 prosent ut fra typer sikkerheter. Nedenfor er en oppstilling over sikkerhetsdekning fordelt p\u00e5 utl\u00e5n innenfor PM og BM, eksklusiv p\u00e5l\u00f8pt rente. Sikkerhetsdekning i prosent gir uttrykk for justert sikkerhetsverdi i prosent av utl\u00e5n.MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.21BM PM Sum utl\u00e5n Sikkerhetsdekning i prosent Sum utl\u00e5n BM PM807 1.202 2.009 Under 40 % 2.394 812 1.582531 287 818 40 % - 60 % 837 535 3021.625 584 2.209 60 % \u2013 80 % 2.249 1.626 6232.265 3.279 5.544 80 % - 100 % 5.678 2.266 3.4122.306 5.843 8.149 100 % - 120 % 9.634 2.328 7.3062.058 5.102 7.160 Over \u2013 120 % 10.111 2.121 7.9909.592 16.297 25.889 Sum utl\u00e5n 30.903 9.688 21.215MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.20BM PM Sum utl\u00e5n Sikkerhetsdekning i prosent Sum utl\u00e5n BM PM669 415 1.084 Under 40 % 1.088 669 419200 205 405 40 % - 60 % 415 200 215814 526 1.340 60 % \u2013 80 % 1.397 815 5822.776 4.818 7.594 80 % - 100 % 8.711 2.814 5.8972.949 9.983 12.932 100 % - 120 % 18.703 3.032 15.6712.042 17 2.059 Over \u2013 120 % 2.073 2.042 319.450 15.964 25.414 Sum utl\u00e5n 32.387 9.572 22.815NOTE 22.1 FINANSIELLE INSTRUMENTER FORDELT P\u00c5 KATEGORI KONSERN31.12.22Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 71 0 0 0 71Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.442 0 0 0 1.442Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 10.780 18.755 1.297 0 30.832Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 5.735 0 5.735Finansielle derivater 0 0 0 31 31Sum eiendeler 12.293 18.755 7.032 31 38.111Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 313 0 0 313Innskudd fra og gjeld til kunder 25.129 0 0 25.129Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5.742 0 0 5.742Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.734 0 0 1.734Ansvarlig l\u00e5nekapital 453 0 0 453Finansielle derivater 0 58 0 58Sum gjeld 33.371 58 0 33.429KONSERN31.12.21Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 73 0 0 0 73Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 857 0 0 0 857Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9.233 21.295 1.666 0 32.194Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 5.805 0 5.805Finansielle derivater 0 0 0 39 39Sum eiendeler 10.163 21.295 7.471 39 38.968Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 303 0 0 303Innskudd fra og gjeld til kunder 23.552 0 0 23.552Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 7.955 0 0 7.955Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 2.316 0 0 2.316Ansvarlig l\u00e5nekapital 451 0 0 451Finansielle derivater 0 12 0 12Sum gjeld 34.523 12 0 34.589MORBANK31.12.22Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 71 0 0 0 71Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 2.158 0 0 0 2.158Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 10.595 13.917 1.297 0 25.809Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 0 5.587 5.587Finansielle derivater 0 0 0 31 31Sum eiendeler 12.824 13.917 1.297 5.618 33.656Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 308 0 0 308Innskudd fra og gjeld til kunder 25.534 0 0 25.534Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1.655 0 0 1.655Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.462 0 0 1.462Ansvarlig l\u00e5nekapital 453 0 0 453Finansielle derivater 0 29 0 29Sum gjeld 29.410 29 0 29.441Endring i virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5n klassifisert til FVOCI som er f\u00f8rt over OCI er ikke vesentlig (lavere enn 1 mill .kr).NOTE 22.2 VERDIPAPIRGJELD VERDISIKRING For verdipapirgjeld med fast rente benyttes verdisikring. Ved inng\u00e5else av sikringsforholdet dokumenterer konsernet sammenhengen mellom sikringsinstrumentene og sikringsobjektene. Konsernet dokumenterer ogs\u00e5 sin vurdering av hvorvidt derivatene som benyttes er tilstrekkelig effektive i \u00e5 utligne endringene i virkelig verdi knyttet til sikringsobjektene. Slike vurderinger dokumenteres b\u00e5de ved inng\u00e5else av sikringsforholdet og l\u00f8pende i sikringsperioden. Banken verdisikrer renterisikoen p\u00e5 individuelt niv\u00e5. Endringer i kredittspread inng\u00e5r ikke i sikret risiko. Verdiendringer knyttet til endringer i NIBOR resultatf\u00f8res og bokf\u00f8rt verdi av de sikrede fastrenteinnl\u00e5nene justeres l\u00f8pende. Bokf\u00f8rt verdi verdipapirgjeld fastrente, inklusive p\u00e5l\u00f8pte renter, utgj\u00f8r 1.756 (2.218) mill.kr.. Netto resultatf\u00f8rt gevinst knyttet til sikringsinstrumentene og sikringsobjektene knyttet til den sikrede risikoen var -2 mill. kr i 2022 og 2 mill. kr. i 2021. Se ogs\u00e5 note 36.1.KONSERNInneffektivitet verdisikring over resultatet 31.12.22 31.12.21Effektivitet knyttet til sikringsobjekter 79 -36Effektivitet knyttet til sikringsinstrumentet -81 38Netto inneffektivitet over resultatet -2 2MORBANK31.12.21Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 73 0 0 0 73Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.886 0 0 0 1.886Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9.203 14.344 1.666 0 25.213Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 0 5.786 5.786Finansielle derivater 0 0 0 39 39Sum eiendeler 11.162 14.344 1.666 5.825 32.997Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 302 0 0 302Innskudd fra og gjeld til kunder 24.144 0 0 24.144Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2.271 0 0 2.271Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 2.017 0 0 2.017Ansvarlig l\u00e5nekapital 451 0 0 451Finansielle derivater 0 9 0 9Sum gjeld 29.185 9 0 29.194MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22Kontrakt Virkelig verdi Til virkelig verdi over resultatet Kontrakt Virkelig verdisum Eiendeler Forpliktelser Sum Eiendeler Forpliktelser1.500 31 0 Renteswap-avtaler fastrente innl\u00e5n sikring 1.800 31 02.000 31 0 Sum finansielle derivater sikring 1.800 31 031.12.21 31.12.21Kontrakt Virkelig verdi Til virkelig verdi over resultatet Kontrakt Virkelig verdisum Eiendeler Forpliktelser Sum Eiendeler Forpliktelser2.000 24 0 Renteswap-avtaler fastrente innl\u00e5n sikring 2.300 21 02.000 24 0 Sum finansielle derivater sikring 2.300 21 0KONSERNRef. Sikringsobjekt Kontraktsum Oppgj.dato Rente Regnskapslinje Valuta1 Fastrente, innl\u00e5n 500 2023 2,10 Gjeld stiftet ved utstedelse NOKav verdipapirer2 Fastrente, innl\u00e5n 500 2024 2,50 Gjeld stiftet ved utstedelse NOKav verdipapirer3 Fastrente, innl\u00e5n 500 2026 1,88 Gjeld stiftet ved utstedelse NOKav verdipapirer4 Fastrente, innl\u00e5n 300 2029 2,22 Gjeld stiftet ved utstedelse NOKav verdipapirerRef. Sikringsinstru-Kontraktsum Oppgj.dato Rente Regnskapslinje Valutament1 Renteswap, fast 500 2023 2,10 Finansielle derivater NOK1 Renteswap, flyt -500 2023 3,91 Finansielle derivater NOK2 Renteswap, fast 500 2024 2,50 Finansielle derivater NOK2 Renteswap, flyt -500 2024 4,00 Finansielle derivater NOK3 Renteswap, fast 500 2026 1,88 Finansielle derivater NOK3 Renteswap, flyt -500 2026 4,06 Finansielle derivater NOK4 Renteswap, fast 300 2029 2,22 Finansielle derivater NOK4 Renteswap, flyt -300 2029 3,90 Finansielle derivater NOKReferanse 4 gjelder gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer i datterselskapet Helgeland Boligkreditt. Det betales ikke avdrag p\u00e5 sikringsinstumentene og objektene. Disse forfaller i sin helhet ved oppgj\u00f8rsdato.NOTE 22.3 VURDERING AV VIRKELIG VERDI FINANSIELLE INSTRUMENTER FORDELT PER NIV\u00c5 Tabellen viser finansielle instrumenter til virkelig verdi i henhold til verdsettelsesmetode (IFRS13). Endringene krever presentasjon av virkelig verdim\u00e5linger pr niv\u00e5 med f\u00f8lgende niv\u00e5inndeling for m\u00e5ling av virkelig verdi. De ulike niv\u00e5ene er definert som f\u00f8lger:\u2022 Niv\u00e5 1 - Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse \u2022 Niv\u00e5 2 - Verdsettelse basert p\u00e5 andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i niv\u00e5 1) for eiendelen eller forpliktelsen\u2022 Niv\u00e5 3 - Verdsettelse basert p\u00e5 faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger) Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert p\u00e5 markedspris p\u00e5 balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en b\u00f8rs, handler, megler, n\u00e6ringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kj\u00f8pskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i niv\u00e5 1.Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved \u00e5 bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig p\u00e5 konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for \u00e5 fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i niv\u00e5 2. Ikke b\u00f8rsnoterte aksjer og fastrente utl\u00e5n er klassifisert under niv\u00e5 3. Verdivurdering av aksjer der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. For papirer uten omsetning er verdi satt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende. Fastrente utl\u00e5n er vurdert til virkelig verdi (se ellers beskrivelse av verdivurdering Note1).Rentederivater som ikke er en del av sikringsbokf\u00f8ring utgj\u00f8r 1.599 mill. kr per 31.12.22 og 1.749 mill. kr. per 31.12.21. Netto renterisiko ved et parallelt renteskift p\u00e5 1 %-poeng for fastrente utl\u00e5n utgj\u00f8r -23 (-32) mill.kr. per 31.12.22, mens rentederivatene utgj\u00f8r 19 (31) mill. kr per 31.12.22.Det har ikke v\u00e6rt overf\u00f8ringer mellom niv\u00e5 1 og 2 i 2022.Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdiMORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3EiendelerFinansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet0 0 1.297 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til virkelig verdi 0 0 1.2970 4.874 712 Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi 0 5.023 712Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat0 0 13.917 Boligl\u00e5n 0 0 18.7550 31 0 Finansielle derivater, sikring 0 31 00 4.905 15.926 Sum eiendeler 0 5.054 20.764ForpliktelserFinansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet0 29 0 Finansielle derivater 0 58 00 29 0 Sum forpliktelser 0 58 0Aksjer Utl\u00e5n Sum Endring i instrumentene klassifisert niv\u00e5 3 Aksjer Utl\u00e5n Sum595 15.923 16.518 IB 595 22.961 23.556-1 -1.252 -1.253 Avdrag og innfridd l\u00e5n -1 -3.079 -3.080114 501 615 Nye l\u00e5n 114 133 2474 42 46 Verdiendring 4 37 41712 15.214 15.926 Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 712 20.052 20.764Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdiMORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3EiendelerFinansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet0 0 1.666 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til virkelig verdi 0 0 1.6660 5.191 595 Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi 0 5.210 595Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat0 0 14.257 Boligl\u00e5n 0 0 21.2950 39 0 Finansielle derivater, sikring 0 39 00 5.230 16.518 Sum eiendeler 0 5.249 23.556ForpliktelserFinansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet0 9 0 Finansielle derivater 0 12 00 9 0 Sum forpliktelser 0 12 0Aksjer Utl\u00e5n Sum Endring i instrumentene klassifisert niv\u00e5 3 Aksjer Utl\u00e5n Sum207 11.750 11.957 IB 207 1.559 1.766-168 -404 -572 Avdrag og innfridd l\u00e5n -168 -404 .572562 4.641 5.203 Nye l\u00e5n 562 21.870 22.432-6 -64 -40 Verdiendring -6 -64 -70595 15.923 16.518 Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 595 22.961 23.556NOTE 22.4 VIRKELIG VERDI AV FINANSIELLE INSTRUMENTER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.21Virkelig BalanseVirkelig BalanseVirkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter Virkelig BalanseVirkelig BalanseVerdif\u00f8rt verdif\u00f8rt Verdif\u00f8rt verdif\u00f8rt verdiverdiverdiverdiEiendeler73 73 71 71 Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 71 71 73 731.886 1.886 2.158 2.158 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.442 1.442 857 85715.923 15.923 15.214 15.214 Utl\u00e5n til kunder til virkelig verdi 3) 20.052 20.052 22.961 22.9619.529 9.529 10.595 10.595 Utl\u00e5n til p\u00e5 kunder til amortisert kost 1) 10.780 10.780 9.233 9.23339 39 31 31 Finansielle derivater 31 31 39 395.786 5.786 5.587 5.587 Sertifikater, obligasjoner og aksjer 5.735 5.735 5.805 5.80533.236 33.236 33.656 33.656 Totalt 38.111 38.111 38.968 38.968Gjeld302 302 308 308 Gjeld til kredittinstitusjoner amortisert kost 313 313 303 30379 79 214 214 Innskudd fra og gjeld til kunder til virkelig verdi 214 214 79 7924.065 24.065 25.320 25.320 Innskudd fra og gjeld til kunder amortisert kost 24.915 24.915 23.473 23.4732.017 2.017 1.462 1.462 Verdipapirgjeld sikring 2) 1.734 1.762 2.316 2.3172.257 2.271 1.613 1.655 Verdipapirgjeld, amortisert kost (FRN) 2) 5.742 5.742 7.955 7.968451 451 453 453 Ansvarlig l\u00e5n 453 453 451 4519 9 29 29 Finansielle derivater 58 58 12 1229.180 29.194 29.399 29.441 Totalt 33.429 33.457 34.589 34.6031) Balansef\u00f8rt verdi amortisert kost utl\u00e5n til kunder er tiln\u00e6rmet lik virkelig verdi.2) For verdipapirgjeld og ansvarlig l\u00e5n beregnes virkelig verdi ut fra en teoretisk markedsverdivurdering basert p\u00e5 rente \u2013og spreadkurver.3) Utl\u00e5n til virkelig verdi over resultat og utl\u00e5n til virkelig verdi over OCINOTE 23. FINANSIELLE DERIVATER GENERELL BESKRIVELSE VALUTA OG RENTEAVTALER Renteswapper: avtaler om bytte av rentebetingelser for et avtalt bel\u00f8p over en avtalt periode.Rente og valutabytteavtaler: avtaler om \u00e5 bytte valuta- og rentebetingelser over en p\u00e5 forh\u00e5nd avtalt periode til et avtalt bel\u00f8p. SpareBank 1 Helgeland inng\u00e5r sikringsforretninger med anerkjente norske og utenlandske banker for \u00e5 redusere egen risiko. Derivatforretninger er knyttet til ordin\u00e6r bankvirksomhet og gjennomf\u00f8res for \u00e5 redusere risiko knyttet til konsernets verdipapirgjeld i finansmarkedene og for \u00e5 redusere risiko relatert til kunderettet virksomhet. Kun verdipapirgjeld knyttet til konsernets fastrenteinnl\u00e5n defineres som virkelig verdisikringer. Konsernet benytter seg ikke av kontantstr\u00f8msikring. Styret har fastsatt rammer for maksimal risiko p\u00e5 konsernets renteposisjoner. Det er etablert rutiner som s\u00f8rger for at de fastsatte rammene overholdes. De avtaler som konsernet har inng\u00e5tt er renterelaterte derivater. Dette er renteswapper knyttet til verdipapirgjeld fastrente og utl\u00e5n fastrente. Begrunnelsen for \u00e5 bruke renteswap-avtaler er at den positive eller negative verdiendringen p\u00e5 den underliggende posten for det alt vesentlige vil bli oppveid av en motsatt verdiendring i renteswappen. Bel\u00f8pene er inklusiv p\u00e5l\u00f8pte renter.Finansielle derivaterMORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22Virkelig verdi Til virkelig verdi over resultatet Virkelig verdiKontrakteiendeler forpliktelser Kontrakteiendeler forpliktelsersumsum1.599 0 29 Renteswap-avtaler fastrente utl\u00e5n 1.599 0 5830 0 0 Renteswap-avtaler renteb\u00e6rende verdipapirer 30 0 01.629 0 29 Sum finansielle derivater til v.v. over resultat 1.629 0 581.500 31 0 Renteswap-avtaler fastrente 1.800 31 0verdipapirgjeld sikring1.500 31 0 Sum finansielle derivater sikring 1.800 31 0Finansielle derivaterMORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21Virkelig verdi Til virkelig verdi over resultatet Virkelig verdiKontrakteiendeler forpliktelser Kontrakteiendeler forpliktelsersumsum1.749 0 9 Renteswap-avtaler fastrente utl\u00e5n 1.749 0 1255 0 0 Renteswap-avtaler renteb\u00e6rende verdipapirer 55 0 01.804 0 9 Sum finansielle derivater til v.v. over resultat 1.804 0 122.000 39 0 Renteswap-avtaler fastrente verdipapirgjeld 2.300 39 0sikring2.000 39 0 Sum finansielle derivater sikring 2.300 39 0NOTE 23.1 \u2013 NETTO PRESENTASJON AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Aktuelle instrumenter for styring av renterisiko vil prim\u00e6rt v\u00e6re renteswapper (rentebytteavtaler). Handel i derivater kan gj\u00f8res med ulike motparter. For \u00e5 differensiere motpartsstrukturen benyttes et utvalg av de store bankene/meglerhusene som st\u00e5r for hovedtyngden av omsetningen i renterelaterte produkter i markedet. Banken har anledning til \u00e5 motregne mellomv\u00e6rende. Bel\u00f8pene er ikke motregnet i balansen fordi transaksjonene som regel ikke gj\u00f8res opp p\u00e5 nettogrunnlag. KONSERN31.12.22Brutto Finansielle Netto FinansielleNettofinansielleeiendelerfinansielleInstrumenterpresent.eiendelersom er eiendeler nettof\u00f8rti balansenDerivater som eiendeler 31 0 31 -31 0Derivater som forpliktelser 58 0 58 -31 27KONSERN31.12.21Brutto Finansielle Netto FinansielleNettofinansielleeiendelerfinansielleInstrumenterpresent.eiendelersom er eiendeler nettof\u00f8rti balansenDerivater som eiendeler 39 0 39 -12 27Derivater som forpliktelser 12 0 12 -12 0NOTE 24. SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG AKSJER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.215.181 4.853 Sertifikater og obligasjoner 5.002 5.20010 21 Opptjente renter verdipapirer 21 10595 712 Aksjer, andeler og egenkapitalbevis 712 5955.786 5.587 Sum sertifikater, obligasjoner 1- 2) 5.735 5.8051) Tallene representerer maksimal kreditteksponering.2) Konsernets forsiktige politikk p\u00e5 verdipapiromr\u00e5det videref\u00f8res og verdiendringer p\u00e5 finansielle investeringer forventes \u00e5 gjenspeile dette. Renteportef\u00f8ljen utgj\u00f8r 14,6 (14,4) % av bankens forvaltningskapital.NOTE 24.1 SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER Bankens portef\u00f8lje av sertifikater og obligasjoner er vurdert til virkelig verdi, alle verdiendringene f\u00f8res over resultat. I den grad det foreligger et aktivt marked for de aktuelle verdipapirer benyttes observerbare markedspriser for \u00e5 fastsette virkelig verdi. MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22P\u00e5lydendeVirkeligP\u00e5lydendeVirkeligverdiverdiverdiverdi1.419 1.420 Obligasjoner utstedt av det offentlige 1.419 1.420100 98 Sertifikater 250 2463.305 3.335 Andre ihendehaverobligasjoner 3.305 3.3350 21 Opptjente renter verdipapirer 0 214.824 4.874 Sum sertifikater og obligasjoner 4.974 5.022MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21P\u00e5lydendeVirkeligP\u00e5lydendeVirkeligverdiverdiverdiverdi1.570 1.573 Obligasjoner utstedt av det offentlige 1.570 1.573200 200 Sertifikater 300 3003.370 3.408 Andre ihendehaverobligasjoner 3.290 3.3280 10 Opptjente renter verdipapirer 0 105.140 5.191 Sum sertifikater og obligasjoner 5.160 5.211SpareBank 1 Helgeland har kj\u00f8pt obligasjoner fra Helgeland Boligkreditt AS p\u00e5lydende 0 (80) mill. kr, som er benyttet som sikkerhet for inng\u00e5tte bytteavtaler med Norges Bank. Banken har en forsiktig verdipapirstrategi med fastsatte rammer, bl.a. minimumskrav til rating, b\u00e5de for norske og utenlandske papirer. Rammer og fullmakter revideres \u00e5rlig og er vedtatt av bankens styre. Konsernets beholdning av sertifikater og obligasjoner er i sin helhet klassifisert som oml\u00f8psmidlerl. Hensikten med sertifikat- og obligasjonsbeholdningen er \u00e5 sikre at konsernet har likviditetsreserver. Konsernets likviditetsbeholdning er definert \u00e5 ikke v\u00e6re handelsportef\u00f8lje. NOTE 25. AKSJER, ANDELER OG EGENKAPITALBEVIS TIL VIRKELIG VERDIMORBANK OG KONSERN31.12.22 31.12.21Anskaffelseskost Bokf\u00f8rt verdi Anskaffelseskost Bokf\u00f8rt verdi verdiSum aksjer, andeler og 687 712 603 595egenkapitalbevisUrealisert verdiendring i portef\u00f8ljen f\u00f8res over resultat under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenterSelskap Org. nr. SelskapetsAntall aksjer Kostpris Eierandel og Balansf\u00f8rt aksjekapitalStemme verdiber.kapitalSparebank 1 Boligkreditt AS 988.738.387 7.797 1.957.985 293 2,51 % 293Sparebank 1 Finans 930.060.237 1.001 30.030 257 15,00 % 257Nord-Norge ASSparebank 1 Betaling AS 916.116.749 25 781.196 44 2,84 % 57Sparebank 1 851.987.142 10 225 40 15,00 % 40Regnskapshuset NN ASEiendomsmegler 1 931.262.041 21 3.150 24 15,00 % 26Nord Norge ASSparebank 1 Kreditt AS 975.966.453 401 15 1,07 % 15Sum \u00d8vrige 13 25Sum Aksjer 687 712NOTE 26. INVESTERINGER I DATTERSELSKAP MORBANKAksjekap. Antall Eierandel Forretnings-Bokf\u00f8rt verdi Bokf\u00f8rt verdiaksjer kontorBankbygg Mo AS 0,1 99.481 99 % Mo i Rana 48 48Helgeland Boligkreditt AS 540 540 100 % Mo i Rana 540 540AS Sparebankbygg 0,1 100 100 % Sandnessj\u00f8en 1 1Helgland Spb.eiend.selskap AS 0,1 100 100 % Mosj\u00f8en 0,4 0,4Storgata 73 AS 0,1 140 56 % Br\u00f8nn\u00f8ysund 1 1Balansef\u00f8rt verdi 31.12. 591 591Ikke kontrollerende eierinteresse i ANS Bankbygg (0,5 %) og Storgt. 73 (47 %) er vist som egen linje i regnskapet. NOTE 26.1 SPESIFIKASJON AV \u00c5RETS ENDRINGER I DATTERSELSKAP MORBANK31.12.22 31.12.21Balansef\u00f8rt verdi 1.1 590 590Tilgang/avgang 0 1Nedskrivning 0 0Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12 591 591NOTE 26.2 EIERANDELER I DATTERSELSKAP MORBANK31.12.22Eierandel Oml\u00f8psm. Anl.mid Korts.gjeld Langs.gjeld Egenkapital Bokf\u00f8rt verdiBankbygg Mo AS 99 % 6 140 9 100 36 48Helgeland 100 % 5.661 0 1.077 4.584 577 540Boligkreditt ASAS Sparebankbygg 100 % 7 11 0 16 1 1Helgland Spb.eiend.100 % 6 20 1 15 9 0,4selskap AS Storgata 73 AS 56 % 2 9 1 5 5 1Eierandel Inntekter Kostnader ResultatBankbygg Mo AS 99 % 0 10 -10Helgeland Boligkreditt AS 100 % 183 154 29AS Sparebankbygg 100 % 3 2 0Helgland Spb.eiend.selskap AS 100 % 5 3 1Storgata 73 AS 56 % 2 2 0MORBANK31.12.21Eierandel Oml\u00f8psm. Anl.mid Korts.gjeld Langs.gjeld Egenkapital Bokf\u00f8rt verdiBankbygg Mo AS 99 % 5 46 5 0 46 47Helgeland 100 % 7.713 0 1.260 5.849 604 540Boligkreditt ASAS Sparebankbygg 100 % 7 12 0 17 1 1Helgland Spb.eiend.100 % 1 20 0 12 8 0,4selskap AS Storgata 73 AS 56 % 3 9 5 1 5 1Eierandel Inntekter Kostnader ResultatBankbygg Mo AS 99 % 3 3 0Helgeland Boligkreditt AS 100 % 154 98 56AS Sparebankbygg 100 % 2 2 0Helgland Spb.eiend.selskap AS 100 % 3 3 0Storgata 73 AS 56 % 1 0 1NOTE 27. TILKNYTTEDE OG FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER Samarbeidende SpareBanker AS, SpareBank 1 SamSpar AS og Samarbeidene SpareBanker Utvikling DASpareBank 1 Helgeland sitt eierskap i SamSpar er av strategisk karakter. Investeringen er en del SpareBank 1 Helgelands inntredene i SpareBank 1-alliansen. Ved utgangen av \u00e5ret har SpareBank 1 Helgeland en eierandel p\u00e5 3 % i Samarbeidene SpareBanker AS, SpareBank 1 Samspar AS og Samarbeidende SpareBanker Utvikling DA. Foretakene er definert som felleskontrollerte virksomheter, og er s\u00e5ledes innregnet til kostpris, med p\u00e5f\u00f8lgende m\u00e5linger etter egenkapitalmetoden. Hvor det ikke foreligger endelige regnskapstall er det benyttet prognoser.MORBANK OG KONSERN31.12.22 31.12.21Balanse 100 % eierandel Aksjekap Kostpris Antall Eierandel i % Bokf\u00f8rt Bokf\u00f8rt aksjerverdiverdiSamarbeidende Sparebanker AS 355 146 26.618 3,0 % 139 143SpareBank 1 SamSpar AS 16 6 26.618 3,0 % 6 0Samarbeidende Sparebanker - 1 - 3,0 % 1 1utvikling DASum investering i TS og FKV 146 144MORBANK OG KONSERN31.12.22Balanse 100 % eierandel Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader ResultatSamarbeidende Sparebanker AS 2.297 0 178 1 177SpareBank 1 SamSpar AS 102 75 46 47 -1Samarbeidende Sparebanker utvikling DA 143 0 310 308 0Sum 2.542 75 534 356 176Samarbeidende Sparebanker AS 3,0 % 69 0 5 0 5SpareBank 1 SamSpar AS 3,0 % 3 2 1 1 0Samarbeidende Sparebanker utvikling DA 3,0 % 4 0 9 9 0Sum 76 2 16 11 5MORBANK OG KONSERN31.12.21Balanse 100 % eierandel Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader ResultatSamarbeidende Sparebanker AS 2.312 23 421 0 421Samarbeidende Sparebanker utvikling DA 31 0 235 235 0Sum 2.343 23 656 235 421Samarbeidende Sparebanker AS 3,0 % 69 1 13 0 13Samarbeidende Sparebanker utvikling DA 3,0 % 1 0 7 7 0Sum70 1 20 7 13NOTE 27.1 SPESIFIKASJON AV \u00c5RETS ENDRINGER I TILKNYTTEDE SELSKAP OG FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER MORBANK OG KONSERNEndring balansef\u00f8rt verdi tilknyttet og felleskontrollert virksomhet 31.12.22 31.12.21Balansef\u00f8rt verdi 1.1 144 0Tilgang 6 147Avgang 0 0Ek-endringer -6 -11Resultatandel 5 13Andre endringer 0 -2Utbytte -4 -3Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12 145 144NOTE 28. N\u00c6RST\u00c5ENDE PARTER SpareBank 1 Helgeland definerer datterselskapene og tilknyttede selskaper som n\u00e6rst\u00e5ende parter. Transaksjoner mellom morbank, konsernselskaper og tilknyttede selskaper foretas i samsvar med vanlige forretningsmessige vilk\u00e5r og prinsipper. Opplysningene gis i henhold til IAS 24 \u201dOpplysninger om n\u00e6rst\u00e5ende parter\u201d. Tilittsvalgte og ansatte l\u00e5neforhold er beskrevet i note 28.2, en n\u00e6rmere beskrivelse av godtegj\u00f8relser o.l. fremg\u00e5r av godtegj\u00f8relsesrapporten som er publisert p\u00e5 selskapets hjemmeside.NOTE 28.1 KONSERNINTERNE ELIMINERINGER / TRANSAKSJONER KONSERN OG MORBANK31.12.22 31.12.21ResultatregnskapMottatte renter og kredittprovisjonsinntekter fra datterselskap 33 15Mottatt utbytte / konsernbidrag 56 68Innskuddsrenter til datterselskap 2 1Husleiekostnader 8 8Forvaltingshonorar 7 8BalanseUtl\u00e5n til datterselskaper 852 1.095Obligasjon med fortrinnsrett 0 80Innskudd fra datterselskaper 401 590Fordring p\u00e5 utbytte 29 56HELGELAND BOLIGKREDITT AS (EIERANDEL 100 %)Overf\u00f8rte l\u00e5n per 31.12.22 utgj\u00f8r totalt 5.161 (7.037) mill. kr. Obligasjoner med fortrinnsrett i boligkredittselskapet utgj\u00f8r 4.359 (6.304) mill. kr hvorav 0(80) mill. kr er kj\u00f8pt av SpareBank 1 Helgeland. Driftskreditt p\u00e5 1,5 mrd kr er per 31.12.22 trukket med 716 mill. kr. I tillegg har selskapet en trekkfasilitet p\u00e5 1.500 mill. kr (med l\u00f8petid > ett \u00e5r) gitt av SpareBank 1 Helgeland. Trekkfasiliteten skal dekke betalingsforpliktelser i sikkerhetsmassen for en rullerende 12 m\u00e5neders periode, og er i sin helhet ubenyttet. Avtalene er inng\u00e5tt etter prinsipp om armlengdes avstand. I konsernregnskapet er effektene av fasilitetene eliminert. I konsernregnskapet er effektene av fasilitetene eliminert. SBH har mottatt utbytte p\u00e5 55,5 mill. kr i 2022. BANKBYGG MO AS (EIERANDEL 99 %)Bankbygg Mo As holder p\u00e5 med \u00e5 renovere hele bygget, banken vil flytte tilbake til l okalene i l\u00f8pet av v\u00e5ren 2023.NOTE 28.2 TILLITSVALGTES OG ANSATTES L\u00c5NEFORHOLD MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 (bel\u00f8p i mill. kr.) 31.12.22 31.12.21274 338 Ansatte 385 33931 26 Styret 40 3724 35 Forstanderskapet 46 32329 399 Sum utl\u00e5n til tillitsvalgte og ansatte 471 408Rentesats p\u00e5 l\u00e5n til ansatte har v\u00e6rt lavere enn kunderenten for 2022. Denne l\u00e5nefordelen utgj\u00f8r 3,8 (3,6) mill. kr beregnet ut fra maks l\u00e5nebel\u00f8p.NOTE 29. UTSATT SKATTEFORDEL MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 Midlertidige forskjeller: 31.12.22 31.12.21Positive midlertidige forskjeller21 3 \u00d8vrige midlertidige forskjeller 3 2121 3 Sum positive midlertidige forskjeller 3 215 1 Utsatt skatt 1 5Negative midlertidige forskjeller18 41 Verdiendring renteb\u00e6rende verdipapirer 41 186 0 Driftsmidler 0 623 17 Pensjonsforpliktelse 17 2313 21 Andre forskjeller 21 1360 79 Sum negative midlertidige forskjeller 79 600 0 Fremf\u00f8rbart underskudd 0 460 79 Sum negative midlertidige forskjeller 79 6415 20 Utsatt skattefordel 20 1910 19 Netto utsatt skattefordel 19 14Utdeling av utbytte til morbankens egenkapitalbeviseiere p\u00e5virker verken konsernets betalbare eller utsatte skatt.Utsatt skatt/skattefordel er beregnet p\u00e5 grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer ved utgangen av regnskaps\u00e5ret mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved bruk av gjeldsmetoden. Utsatt skatt nettof\u00f8res n\u00e5r konsernet har en juridisk rett til \u00e5 motregne utsatt skattefordel mot utsatt skatt i balansenNOTE 30. VARIGE DRIFTSMIDLER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21Totalt Maskiner, BygningerBygningerMaskiner, Totaltutstyr, og annenog annenutstyr, inventar fastfastinventar og bilereiendomeiendomog biler277 219 58 Anskaffelseskost per 01.01 272 220 4925 5 0 Tilgang 99 5 1040 0 0 Avgang 45 0 45282 224 58 Anskaffelseskost per 31.12 326 225 551232 178 53 Akk. av- og nedskrivninger per 01.01 149 191 33915 14 0 \u00c5rets avskrivninger 11 14 260 0 0 Avgang akk. av- og nedskrivninger 24 0 24246 193 54 Akk. av- og nedskrivning per 31.12 136 205 34136 31 4 Bokf\u00f8rt verdi per 31.12 190 20 20910-33 % 3-4 % Prosentsatser for ordin\u00e6re avskrivninger 3-4 % 10-33 %3-10 \u00e5r 30 \u00e5r \u00d8konomisk levetid *) 30 \u00e5r 3-10 \u00e5r*) \u00d8konomisk levetid for det enkelte driftsmiddel er lagt til grunn.MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21Totalt Maskiner, BygningerBygningerMaskiner, Totaltutstyr, og annenog annenutstyr, inventar fastfastinventar og bilereiendomeiendomog biler270 212 58 Anskaffelseskost per 01.01 240 211 45126 26 0 Tilgang 34 28 6119 19 0 Avgang 0 19 19277 219 58 Anskaffelseskost per 31.12 274 219 493223 170 53 Akk. av- og nedskrivninger per 01.01 150 182 33317 16 0 \u00c5rets avskrivninger 6 17 239 9 0 Avgang akk. av- og nedskrivninger 8 9 16231 178 53 Akk. av- og nedskrivning per 31.12 149 191 34046 41 5 Bokf\u00f8rt verdi per 31.12 125 28 15310-33 % 3-4 % Prosentsatser for ordin\u00e6re avskrivninger 3-4 % 10-33 %3-10 \u00e5r 30 \u00e5r \u00d8konomisk levetid *) 30 \u00e5r 3-10 \u00e5r*) \u00d8konomisk levetid for det enkelte driftsmiddel er lagt til grunn.NOTE 31. IMMATERIELLE EIENDELER MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22Totalt ImmaterielleGoodwill Goodwill mmaterielleTotalteiendelereiendeler108 62 46 Anskaffelseskost per 01.01 46 62 1080 0 0 Tilgang 0 0 00 0 0 Avgang 0 0 0108 62 46 Anskaffelseskost per 31.12 46 62 1082 2 2 Akk. av- og nedskrivninger per 01.01 2 2 410 10 0 \u00c5rets avskrivninger 0 10 100 0 0 Avgang akk. av- og nedskrivninger 0 0 014 12 2 Akk. av- og nedskrivning per 31.12 2 12 1494 50 44 Bokf\u00f8rt verdi per 31.12 44 50 94Immaterielle eiendeler og goodwill gjelder i all hovedsak virksomhetsoverdragelsen i 2021. Immaterielle eiendeler avskri-ves over 5-7 \u00e5r. Det foretas en \u00e5rlig verdivurdering av goodwill og nedskrives dersom det er grunnlag for det.MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21Totalt ImmaterielleGoodwill Goodwill mmaterielleTotalteiendelereiendeler2 0 2 Anskaffelseskost per 01.01 2 0 2106 62 44 Tilgang 44 62 1060 0 0 Avgang 0 0 0108 62 46 Anskaffelseskost per 31.12 46 62 1082 0 2 Akk. av- og nedskrivninger per 01.01 2 0 22 2 0 \u00c5rets avskrivninger 0 2 20 0 0 Avgang akk. av- og nedskrivninger 0 0 04 2 2 Akk. av- og nedskrivning per 31.12 2 2 4104 60 44 Bokf\u00f8rt verdi per 31.12 44 60 104NOTE 32. ANDRE EIENDELER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 (bel\u00f8p i mill. kr.) 31.12.22 31.12.213 1 Diverse interimskonti 1 332 33 Fordring eiendom/Bruksrett leiekontrakter 11 1826 26 Forskuddsbetalte kostnader 26 2810 19 Utsatt skattefordel 26 141 1 Overtatte eiendommer 1 172 80 Sum andre eiendeler 65 64NOTE 34. GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 (bel\u00f8p i mill. kr.) 31.12.22 31.12.212 8 Gjeld til kredittinstitusjoner uten l\u00f8petid 13 2300 300 Andre langsiktige l\u00e5n 300 301302 308 Sum gjeld til kredittinstitusjoner 313 303NOTE 35.1 INNSKUDD FRA KUNDER FORDELT P\u00c5 N\u00c6RING MORBANK KONSERN% 31.12.21 % 31.12.22 Innskudd fordelt p\u00e5 n\u00e6ring 31.12.22 % 31.12.21 %3,4 % 814 2,6 % 667 Forsikring og finansielle foretak 286 1,1 % 234 1,0 %11,5 % 2.772 12,7 % 3.245 Fylkeskommuner og kommuner 3.245 12,9 % 2.772 11,8 %1,8 % 446 1,8 % 460 Jord- og skogbruk 460 1,8 % 446 1,9 %2,5 % 609 2,3 % 595 Fiske og havbruk 595 2,4 % 609 2,6 %1,0 % 253 1,1 % 288 Industri og bergverk 288 1,1 % 253 1,1 %3,2 % 770 2,4 % 614 Bygg, anlegg og kraft 614 2,4 % 770 3,3 %2,6 % 636 2,3 % 580 Varer, hotell og restaurant 580 2,3 % 636 2,7 %11,0 % 2.661 15,0 % 3.826 Transport og tjenesteytende n\u00e6ringer 3.826 15,2 % 2.661 11,3 %4,1 % 996 3,0 % 767 Eiendomsdrift 743 3,0 % 984 4,2 %41,2 % 9.957 43,2 % 11.042 N\u00e6ring 10.637 42,3 % 9.365 39,8 %58,8 % 14.187 56,8 % 14.492 Personmarked 14.492 57,7 % 14.187 60,2 %100 % 24.144 100,0 % 25.534 Sum 25.129 100,0 % 23.552 100 %Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon m.v. av finansinstitusjoner p\u00e5legger alle sparebanker \u00e5 v\u00e6re medlem av Bankenes Sikringsfond. Fondet plikter \u00e5 dekke tap som en innsky-ter har p\u00e5 innskudd i en medlemsinstitusjon med inntil 2 mill. kr av det samlede innskudd.INNSKUDD FRA KUNDER PER 31.12.22 (KONSERN)Innskudd fra kunder utgj\u00f8r 25,1 (23,6) mrd, herav 10,6 (9,4) mrd er innskudd fra bedriftsmarkedskunder. Grafen ovenfor viser sektorfordeling, med vekst i transport og tjenesteytende sektor. Andel av innskudd fra personkunder utgj\u00f8r 57,7 (60,2) %. Av innskuddene er 90,6 (89,8) % innskudd fra kunder p\u00e5 Helge-land.NOTE 36. GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.214.539 3.117 Obligasjonsl\u00e5n 7.521 10.763-251 0 Egne obligasjoner -45 -4914.288 3.117 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 7.476 10.271All verdipairgjeld er i norske kroner.NOTE 37. ANDRE FORPLIKTELSER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.2141 34 Annen kortsiktig gjeld 34 4131 118 Betalbar skatt 118 4172 152 Sum annen gjeld 152 8219 24 P\u00e5l\u00f8pte feriepenger og arbeidsgiveravgift 24 1984 64 Andre p\u00e5l\u00f8pte kostnader 58 83103 87 Sum p\u00e5l\u00f8pte kostnader og forskuddsbetalte inntekter 83 10223 17 Netto pensjonsforpliktelser (note 12) 17 2311 8 Avsetning til tap p\u00e5 ubenyttet kreditt, innvilget ikke 8 11diskonterte l\u00e5n og garantier34 25 Sum p\u00e5l\u00f8pte forpliktelser 25 34209 264 Sum andre forpliktelser 260 218NOTE 39. ANSVARLIG KAPITAL OG FONDSOBLIGASJON MORBANK OG KONSERNInstrument Opptaks\u00e5r P\u00e5lydende Rente Innl\u00f8sningsrett Forfall 31.12.22 31.12.21Ansvarlig l\u00e5n 2018 MNOK 300 3 mnd. Nibor call 11.04.2023 11.04.2028 300 300+140 bpAnsvarlig l\u00e5n 2018 MNOK 150 3 mnd. Nibor call 06.09.2023 06.09.2028 150 150+152 bpFondsobligasjon 2021 MNOK 300 3 mnd.Nibor call 14.09.2031 01.12.2099 300 300+250 bpFondsobligasjon 2021 MNOK 100 3 mnd.Nibor call 14.09.2031 01.12.2099 100 100+260 bp850 850NOTE 41. EGENKAPITALBEVIS NOTE 41.1 FORDELING AV EGENKAPITALBEVIS MORBANK31.12.22Egenkapitalbeviseiere EgenkapitalbevisFordeling etter antall egenkapitalbevis Antall Andel % Antall Andel %1 \u20131 000 1.912 70,7 % 579.588 2,1 %1 001 \u201310 000 671 24,8 % 1.982.376 7,3 %10 001 \u201350 000 87 3,2 % 1.677.161 6,2 %50 001 \u2013100 000 12 0,4 % 847.107 3,1 %> 100 001 22 0,8 % 21.913.898 81,2 %Sum 2.704 100,0 % 27.000.130 100,0 %MORBANK31.12.21Egenkapitalbeviseiere EgenkapitalbevisFordeling etter antall egenkapitalbevis Antall Andel % Antall Andel %1 \u20131 000 1.956 71,6 % 607.812 2,3 %1 001 \u201310 000 650 23,8 % 1.932.835 7,2 %10 001 \u2013 50 000 90 3,3 % 1.749.353 6,5 %50 001 \u2013100 000 13 0,5 % 986.016 3,7 %100 001 \u2013 500 000 22 0,8 % 21.724.114 80,5 %Sum 2.731 100,0 % 27.000.130 100,0 %OMSETNING AV HELGELANDS SPAREBANKS EGENKAPITALBEVISKurs per 31.12.22 var kroner 120 (131) per egenkapitalbevis. Sparebankstiftelsen Helgeland er st\u00f8rste eier med 28,1 % av egenkapitalbevisene i HELG. MARKETMAKING-AVTALESpareBank 1 Helgeland har inng\u00e5tt marketmaking-avtale vedr\u00f8rende handel av egenkapitalbevis. Form\u00e5let med avtalen er \u00e5 sikre likviditet og jevne ut tilbud/ettersp\u00f8rsel, samt \u00e5 bidra til markedsf\u00f8ringen av egenkapitalbevisene. Videre inneb\u00e6rer avtalen at forskjellen mellom kj\u00f8per og selgernotering skal s\u00f8kes holdt til maksimalt fire prosentpoeng, dog avrundet til det naturlige bel\u00f8p. Forskjellen kan likevel holdes mindre dersom markedsinteressen tilsier det. Kursfastsettelsen skal til enhver tid gjenspeile markedets vurdering.AVKASTNING OG UTBYTTEPOLITIKKDet er et prioritert omr\u00e5de \u00e5 ut\u00f8ve en god egenkapitalforvalting bl.a. ved \u00e5 ut\u00f8ve en eierpolitikk som bidrar til \u00e5 skape bedre likviditet i egenkapitalbeviset. Banken \u00f8nsker \u00e5 holde en \u00e5pen dialog med egenkapitalbeviseiere og \u00f8vrige akt\u00f8rer i markedet. Det er bankens vurdering at korrekt og relevant informasjon til rett tid skaper tillit og forutsigbarhet og bidrar til riktig prising av SpareBank 1 Helgelands egenkapitalbevis. Ved hendelser som medf\u00f8rer informasjonsplikt vil meldinger bli sendt Oslo B\u00f8rs, og etterp\u00e5 bli lagt ut p\u00e5 bankens egne hjemmesider. Banken har v\u00e6rt b\u00f8rsnotert siden 2000, og har fulgt de krav til rapportering og informasjon som b\u00f8rsen krever av noterte selskaper. Bankens ticker er HELG.Styret har foresl\u00e5tt en utdelingsgrad p\u00e5 75 (50,0) %. Tidsvektet eierbr\u00f8k p\u00e5 79,9 % per 31.12.22 og 77,3 % per 31.12.21.NOTE 41.2 EGENKAPITALBEVISKAPITAL Bankens utbyttepolitikk tilsier at halvparten eller mer av eierandelskapitalens andel av overskuddet utbetales som utbytte, og halvparten eller mer av grunnfondskapitalens andel av overskuddet utbetales som gaver eller overf\u00f8res til stiftelse(r). Resterende del av overskuddet overf\u00f8res henholdsvis utjevningsfondet og grunnfondet. Banken har en strategi om en langsiktig og forutsigbar utbyttepolitikk. Egenkapitalbeviskapitalen utgj\u00f8r 268 (270) mill. kr og er fordelt p\u00e5 2.704 eiere. NOTE 41.4 UTBYTTE MORBANKGrunnlag for beregning av utbytte 31.12.22 31.12.21EK i balansen (ikke omarbeidet) 4.897 4.550Fondsobligasjon -398 -398Fradragsposter (fond for urealiserte gevinster/avsatt utbytte/avsatt til stiftelse) -358 -340Sum justert egenkapital 4.139 3.590Egenkapitalbeviskapital 270 270Overkursfond 1.505 1.505Utjevningsfond 1.532 1.439Sum 3.307 3.214Utbyttebr\u00f8k 01.01. 79,9% 76,4 %Veid gjennomsnitt 79,9% 76,9 %Utbyttebr\u00f8k 31.12. 79,9 % 77,3 %Beregning av utbytte:\u00c5rsresultat morbank 480 216Renter FO -13 -12Overf\u00f8rt fond for urealiserte gevinster -5 18Utbyttegrunnlag462 222Utbytte i mill. kr 277 86Utjevningsfond mill. kr 92 85Resultat per egenkapitalbevis i kroner morbank 13,8 5,8Herav kontantutbytte i kroner 10,3 3,2*Herav til utjevningsfond i kroner 3,4 3,2NOTE 44. HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN KONSERN OG MORBANKDet har ikke v\u00e6rt vesentlige hendelser etter balansedagen som p\u00e5virker regnskapet. Det er foresl\u00e5tt \u00e5 dele ut kontantutbytte p\u00e5 277 (86) mill. kr av \u00e5rets resultat til egenkapitalbeviseierne i SpareBank 1 Helgeland. Videre er det foresl\u00e5tt \u00e5 sette av 70 (25) mill. kr til gavefond / gavestiftelse. Forslaget er ikke vedtatt p\u00e5 balansedagen (31.12) og postene er derfor ikke f\u00f8rt som gjeld, men inng\u00e5r i egenkapitalen.Ansvarlig l\u00e5n p\u00e5 300 mill.kr. med forfall 11.04.2028 ble den 16.02.23 tilbakekj\u00f8pt og nedkvittert. Det ble tatt opp et nytt ansvarlig l\u00e5n p\u00e5 200 mill.kr. Nytt ansvarlig l\u00e5n har forfall den 16.08.2033.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-4-2": {
"value": "GRUNNLAG FOR UTARBEIDELSE AV REGNSKAPETSpareBank 1 Helgeland avlegger konsernregnskapet og selskapsregnskapet i overensstemmelse med internasjonale standarder for finansiell rapportering (IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Dette omfatter ogs\u00e5 tolkninger fra IFRS tolkningskomit\u00e9 (IFRIC). Konsernregnskapet og selskapsregnskapet er avlagt basert p\u00e5 historisk kost prinsipp med f\u00f8lgende unntak:\u2022 Finansielle derivater, som m\u00e5les til virkeligverdi med verdiendring over resultat.\u2022 Sertifikater, obligasjoner og aksjer, somm\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring overresultat\u2022 Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdimed verdiendring over resultat.\u2022 Verdipapirgjeld fastrente, som defineres somsikringsobjekt i verdisikring.\u2022 Utl\u00e5n holdt for \u00e5 motta kontantstr\u00f8mmer ogsalg m\u00e5les til virkelig verdi over totalresultatFor finansielle eiendeler og gjeld benyttes amortisert kost, med unntak av finansielle instrumenter som vurderes til virkelig verdi. Amortisert kost er det bel\u00f8p som instrumentet ble m\u00e5lt til ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring (kostpris) med fradrag for renter og betalte avdrag p\u00e5 hovedstol, med tillegg for akkumulert effektiv rente og med fradrag for enhver netto nedskrivning. Virkelig verdi er den prisen som ville blitt mottatt for \u00e5 selge en eiendel eller betale for \u00e5 overf\u00f8re en forpliktelse mellom uavhengige markedsakt\u00f8rer p\u00e5 m\u00e5letidspunktet. Finansielle instrumenter som er sikringsobjekt i en verdisikring balansef\u00f8res til amortisert kost med justering for endring i virkelig verdi av sikret risiko. Dette vil ofte v\u00e6re tiln\u00e6rmet lik virkelig verdi.Utarbeidelsen av \u00e5rsregnskapet etter IFRS krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av de internasjonale standarder at ledelsen m\u00e5 ut\u00f8ve skj\u00f8nn. Omr\u00e5der hvor forutsetninger og estimater er vesentlige er beskrevet i note 1.1.Konsernregnskapet ble vedtatt av selskapets styre 6. mars 2023. Notene er en integrert del av regnskapet. DATTERSELSKAPERSom datterselskaper regnes alle foretak hvor banken, direkte eller gjennom andre datterselskaper har kontroll (dvs. makt til \u00e5 styre et foretaks finansielle og driftsmessige prinsipper i den hensikt \u00e5 oppn\u00e5 fordeler av foretakets aktiviteter). Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og de tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken ikke lenger har kontroll. Datterselskaper er vurdert til anskaffelseskost i selskapsregnskapet. Nedskrivning foretas n\u00e5r balansef\u00f8rt verdi overstiger eierpostens verdi. FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETERIFRS 11 regulerer felleskontrollerte ordninger/virksomhetEn felleskontrollert ordning/virksomhet harf\u00f8lgende kjennetegn:a. Partene er bundet av en kontraktsmessigavtaleb. Den kontraktsmessige avtalen gir to eller flereav disse partene felles kontroll over den felleskontrollerte ordningen/virksomhetenFelles kontroll er en kontraktsmessig avtaltdelingen av kontroll over en felleskontrollertordning/virksomhet, som bare foreligger n\u00e5r beslutninger om relevante aktiviteter krever enstemmighet mellom de partene som deler kontrollen.Et foretak som er part i en felleskontrollert ordning, skal vurdere om den kontraktsmessige avtalen i fellesskap gir alle parter eller en gruppe av partene kontroll over den felleskontrollerte ordningen. Alle parter, eller en gruppe av partene, kontrollerer den felleskontrollerte ordningen i fellesskap n\u00e5r de m\u00e5 opptre sammen for a styre de aktivitetene som i betydelig grad p\u00e5virker avkastningen fra ordningen,dvs. de relevante aktivitetene.N\u00e5r det er fastsl\u00e5tt at alle parter, eller en gruppe av partene, har felles kontroll over den felleskontrollerte ordningen, foreligger felles kontroll bare n\u00e5r beslutninger om de relevante aktivitetene krever enstemmighet blant de partene som i fellesskap har kontroll over ordningen.I en felleskontrollert ordning er det ingen enkeltst\u00e5ende part som kontrollerer ordningen alene. En part med felles kontroll over en felleskontrollert ordning kan hindre at noen av de andre partene eller en gruppe av parter kontrollerer ordningen.FKV foreligger i de tilfeller hvor to eller flere parter har felles kontroll over ordningen/ virksomheten. Partene m\u00e5 som hovedregel vare bundet av en kontraktsmessig avtale som gir to eller flere av disse partene kontroll over den felleskontrollerte ordningen. Ved Joint Ventures kan kontrakt suppleres evt. erstattes av foretakets/enhetens vedtekter mv. som grunnlag for at to eller flere parter har kontroll. Parter med felles kontroll p\u00e5 virksomheten m\u00e5 kunne forhindre at noen annen part eller grupper av parter kan kontrollere virksomheten.Slik det fremg\u00e5r ovenfor er det tilstrekkelig at departene som har en kontraktsmessig avtale omfelles kontroll har det over de relevante aktivitetene. F\u00f8lgelig vil de \u00f8vrige eierne ikke kunne forhindre beslutninger som partene som har felles kontroll har blitt enige om. Felleskontrollerte virksomhet regnskapsf\u00f8rersetter egenkapitalmetoden. Per 31.12.22 er f\u00f8lgende selskaper definert som felleskontrollerte virksomheter og er konsolidert inn etter egenkapitalmetoden:Samarbeidende SpareBanker AS (3 %)Samarbeidende SpareBanker DA (3 %)SpareBank 1 SamSpar AS (3 %)SEGMENTRAPPORTERINGKonsernets virksomhet omfatter kun ett strategisk forretningsomr\u00e5de som er organisert og ledet samlet. Konsernet driver tradisjonell bankvirksomhet med formidlingssalg av spare-, plasserings- og forsikringsprodukter. Bankdriften er inndelt i segmentene personmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Inntekter og utgifter som ikke er direkte allokert til disse segmentene fremkommer som ufordelt. Geografisk segment er Helgeland, kun en mindre andel er utenfor Helgeland. PRESENTASJONSVALUTA Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som ogs\u00e5 er bankens funksjonelle valuta. Alle bel\u00f8p er angitt i millioner kroner med mindre noe annet er angitt. Konsernet har ingen egen virksomhet i utlandet. Presentasjon i balanse og resultatregnskapUTL\u00c5NUtl\u00e5n balansef\u00f8res enten som utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner eller kunder. Renteinntekter p\u00e5 utl\u00e5n m\u00e5lt til amortisert kost og til virkelig verdi over utvidet resultat inng\u00e5r i resultatregnskapet under renteinntekter effektiv rentes metode mens renteinntekter av fastrente utl\u00e5n m\u00e5lt til virkelig verdi over resultat inng\u00e5r i andre renteinntekter. Verdiendringer, som skyldes nedskrivninger, f\u00f8res i resultatet under tap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier m.v. Verdiendringer p\u00e5 fastrenteutl\u00e5n, som er valgt m\u00e5lt til virkelig verdi, inng\u00e5r i resultatet under netto gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter, med unntak av boligl\u00e5n i morbanken som inng\u00e5r i utvidet resultat.FINANSIELLE DERIVATER (EIENDELER OG GJELD)I balanseposten inng\u00e5r finansielle derivater. Verdiendringer knyttet til derivatene f\u00f8res i resultatregnskapet under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter.SERTIFIKATER OG OBLIGASJONERI balanseposten inng\u00e5r konsernets sertifikater og obligasjoner. All verdiendring og realisert gevinst/tap f\u00f8res i resultatet under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter. Renteinntekter av sertifikater og obligasjoner inng\u00e5r i andre renteinntekter.GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER OG INNSKUDD FRA KUNDER.Forpliktelser til kredittinstitusjoner og kunder er regnskapsf\u00f8rt, avhengig av motpart, enten som gjeld til kredittinstitusjoner eller som innskudd fra kunder. Renter inng\u00e5r i resultatregnskapet under rentekostnader.GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER I balanseposten inng\u00e5r gjeld ved utstedelse av verdipapirer. Effektiv rente inng\u00e5r i resultatregnskapet under rentekostnader og lignende kostnader. Utstedt verdipapirgjeld med fast rente sikres ved virkelig verdi sikring. Verdiendringer resultatf\u00f8res under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter. Ved f\u00f8rtidig innfrielse eller tilbakekj\u00f8p av utstedte obligasjoner f\u00f8res evt. gevinst / tap p\u00e5 netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter.ANSVARLIG L\u00c5NEKAPITALI balanseposten inng\u00e5r utstedte ansvarlige l\u00e5n. Renter inng\u00e5r i resultatregnskapet under rentekostnader og lignende kostnader.FONDSOBLIGASJONI balanseposten inng\u00e5r utstedte fondsobligasjoner. Fondsobligasjoner er evigvarende og banken har en ensidig rett til \u00e5 unnlate \u00e5 betale renter til investorer under gitte vilk\u00e5r. Fondsobligasjoner tilfredsstiller ikke definisjonen av finansielle forpliktelse i henhold til IAS 32 og er klassifisert som egenkapital. Renter blir ikke presentert som en rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon i annen egenkapital. Skatt p\u00e5 renter i fondsobligasjonen er presentert i resultatet. FINANSIELLE INSTRUMENTERFinansielle instrumenter regnskapsf\u00f8res iht. IFRS 9. M\u00e5lekategoriene for finansielle instrumenter iIFRS 9 best\u00e5r av virkelig verdi med verdiendringerover resultatet, virkelig verdi med verdiendringover utvidet resultat (OCI) og amortisert kost.M\u00e5ling av den finansielle eiendelen bestemmesved f\u00f8rstegangsinnregning av eiendelen.Forretningsmodellen for \u00e5 holde de finansielleinstrumentene vil v\u00e6re avgj\u00f8rende for valg avkategori.Finansielle instrumenter som holdes for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer skal i utgangspunktet m\u00e5les til amortisert kost. Finansielle eiendeler som b\u00e5de holdes for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og for videresalg skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (OCI). Instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som ikke bare er betalinger av renter og hovedstol eller der form\u00e5let med \u00e5 eie instrumentet ikke er \u00e5 motta kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. Derivater som benyttes i forbindelse med sikringsbokf\u00f8ring m\u00e5les etter prinsippene for sikringsbokf\u00f8ring. Note 2.1.1 viser utl\u00e5n og nedskrivninger iht. IFRS 9. FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL AMORTISERT KOSTGjeldsinstrumenter som har kontantstr\u00f8mmer som kun representerer betaling av renter og avdrag og hvor form\u00e5let kun er \u00e5 holde instrumentet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer skal f\u00f8res til amortisert kost. I konsernet er alle innl\u00e5n og utl\u00e5n med flytende rente klassifisert til amortisert kost. I morbankens regnskap er det et unntak knyttet til utl\u00e5n til personkunder med sikkerhet i bolig. Dette kommer som en konsekvens av at flere av utl\u00e5nene p\u00e5 et senere tidspunkt vil selges til bankens heleide boligkredittforetak, og derfor blir vurdert som holdt for \u00e5 inndrive kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer og salg iht. IFRS 9. Finansielle instrumenter til amortisert kost best\u00e5r i all hovedsak av:Eiendeler og gjeld: \u2022 Utl\u00e5n til flytende rente\u2022 Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd frakunder\u2022 Verdipapirgjeld til flytende rente\u2022 Gjeld ansvarlig l\u00e5n til flytende renteINNREGNING OG FRAREGNINGFinansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res n\u00e5r banken blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser.En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller banken overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenestepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesentlige blir overf\u00f8rt. En finansiell forpliktelse fraregnes n\u00e5r den finansielle forpliktelsen er oppfylt, kansellert eller utl\u00f8pt.UTL\u00c5N TIL KUNDERUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder er ved f\u00f8rstegangs m\u00e5ling vurdert til virkelig verdi med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. I perioder etter f\u00f8rste m\u00e5ling verdivurderes utl\u00e5n til amortisert kost etter effektiv rentemetode. L\u00e5nene blir nedskrevet iht. IFRS 9. Nedskrivningsbel\u00f8p beregnes som forskjell mellom balansef\u00f8rt verdi og n\u00e5verdi av fremtidige kontantstr\u00f8mmer, beregnet over forventet levetid p\u00e5 utl\u00e5net. Ved n\u00e5verdiberegningen benyttes den sist fastsatte effektive renten p\u00e5 l\u00e5net eller l\u00e5nene som nedskrives. POTENSIELL EKSPONERINGUbenyttet trekk og innvilget ikke diskonterte l\u00e5n er utenom balanse poster som er presentert i noter. Inntekter er presentert i provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester. Utenom bakabse poster inng\u00e5r i beregningen av forventet tap og tapsavsetningen presenteres i balansen under andre forpliktelser. UTSTEDTE FINANSIELLE GARANTIERKontrakter som medf\u00f8rer at banken m\u00e5 godtgj\u00f8re innehaveren for et tap som f\u00f8lge av at en spesifikk debitor unnlater \u00e5 betale i samsvar med betingelsene i et gjeldsinstrument, klassifiseres som utstedte finansielle garantier. Provisjonsinntekter f\u00f8res over garantiens l\u00f8petid under \u00abProvisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester\u00bb. Verdiendringer som f\u00f8lge av kredittengasjementer som er nedskrevet, er bokf\u00f8rt under \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, mv.\u00bb. Forventet tap er balansef\u00f8rt under \u00abAndre forpliktelser\u00bb. NEDSKRIVNINGER P\u00c5 UTL\u00c5NReglene i IFRS 9 for nedskrivninger av finansielle eiendeler gjelder for engasjement m\u00e5lt til amortisert kost (engasjement med flytende rente er definert under denne kategorien) og for engasjementer m\u00e5lt til virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (boligl\u00e5n til flytende rente i morbanken). Standarden inneb\u00e6rer krav om tapsavsetninger ogs\u00e5 p\u00e5 nye engasjementer, ved at det skal gj\u00f8res en nedskrivning for forventet kredittap som f\u00f8lge av forventet mislighold de n\u00e6rmeste tolv m\u00e5nedene. Det beregnes forventet tap for alle kunder p\u00e5 kontoniv\u00e5. I beregningen inng\u00e5r utl\u00e5n, garantier, ubenyttede rammer p\u00e5 kreditter og l\u00e5netilsagn.For utl\u00e5n hvor kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangsinnregning, skal det foretas nedskrivning for forventet kredittap over utl\u00e5nenes l\u00f8petid. Banken har utviklet en modell i samarbeid med flere andre banker. Modellen inneholder makroscenarioer iht. IFRS 9 (3 scenarioer). Modellen er n\u00e6rmere beskrevet i note 2.1.1.Det beregnes forventet tap for alle konti. Alle kontoengasjementer legges inn i en av de tre \u201ctrinnene\u201d i tapsmodellen, basert p\u00e5 deres risikoendring siden innvilgelse (endring i kredittrisiko). For beskrivelse av de enkelte \u201ctrinnene\u201d vises det til forklaringer nedenfor. Alle engasjement som ikke allerede p\u00e5 innregningstidspunktet har objektive bevis p\u00e5 tap plasseres ved innregningstidspunktet i trinn 1, og flyttes p\u00e5 et senere tidspunkt til trinn 2; i de tilfellene der det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko, eller trinn 3; i de tilfeller hvor det er objektive bevis p\u00e5 tap.Trinn 1: 12 m\u00e5neders forventet tap.Her inng\u00e5r de fleste tilfeller av finansielle eiendeler som er omfattet av den generelle tapsmodellen. Finansielle instrumenter som har tilsvarende sannsynlighet for mislighold (eller bedre) over gjenv\u00e6rende l\u00f8petid som ved f\u00f8rstegangsinnregning omfattes av dette trinnet. Det beregnede forventede tapet som avsettes i regnskapet tilsvarer forventet tap fra mislighold de neste 12 m\u00e5nedene. Trinn 2: Forventet tap i levetiden. I trinn 2 plasseres finansielle eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i sannsynlighet for mislighold (PD) siden f\u00f8rstegangsinnregning.Om et engasjement er \u00abvesentlig forverret\u00bb avgj\u00f8res ved \u00e5 sammenligne sannsynlighet for mislighold (PD) p\u00e5 innvilgelsestidspunkt med PD p\u00e5 beregningstidspunkt. Vurdering av vesentlig forverring tar utgangspunkt i b\u00e5de en relativ \u00f8kning i PD og den absolutte endringen. Niv\u00e5et er satt slik at b\u00e5de den relative endringen er vesentlig og at niv\u00e5et i seg selv ikke er uvesentlig sammenlignet med hva som regnes som lav risiko. I tillegg er det lagt opp til at hvis det er en stor absolutt endring skal det uansett regnes som vesentlig forverret.Et engasjement som p\u00e5 beregningstidspunkt har en PD h\u00f8yere enn 0,75 % og samtidig enten har f\u00e5tt dobbelt s\u00e5 h\u00f8y PD, anses \u00e5 v\u00e6re vesentlig forverret. I tillegg er f\u00f8lgende hendelser er ogs\u00e5 vurdert \u00e5 utgj\u00f8re en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko:\u2022 Engasjement hvor det foreligger et 30 dagersovertrekk eller restanse.\u2022 Kunder merket med forbearanceEngasjement hvor det foreligger st\u00f8rre overtrekk. Dette gjelder overtrekk fra f\u00f8rste dag, der saldo er vesentlig st\u00f8rre enn bevilgningen. Engasjement med endrede betalingsforpliktelser eller refinansiering (forbearance).Banken har interne rutiner for merking og identifisering av kunder som har f\u00e5tt betalingsutsettelse. En kunde som har f\u00e5tt innvilget betalingslettelse som omfattes av Finanstilsynets retningslinjer for rapportering, vil v\u00e6re merket i en periode p\u00e5 minimum 2 \u00e5r.Trinn 3: Forventet tap i levetiden. I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler der det er en vesentlig \u00f8king i kredittrisiko og foreligger objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Forventet tap for eiendeler i trinn 3 beregnes over restl\u00f8petiden for eiendelen. Renteinntekter beregnes av eiendelens netto bokf\u00f8rte verdi. I trinn 3 inng\u00e5r b\u00e5de misligholdte utl\u00e5n og kreditter, samt engasjement hvor det foreligger \u00f8vrige objektive bevis for tap.Samme modell benyttes for konsern, morbank og heleid boligkredittforetak, men med forskjellige datodefinisjon n\u00e5r det gjelder f\u00f8rste innregning. For konsern og morbank skal kontoens innvilgelsestidspunkt benyttes, mens det for boligkredittforetaket benyttes score ved overf\u00f8relsesdato.Objektive bevis for tapMed bakgrunn i gjeldende interne retningslinjer f\u00f8lges engasjement l\u00f8pende med henblikk p\u00e5 identifisering av tapsutsatte engasjementer. Objektive bevis for tap er mislighold iht. definisjon nedenfor, samt utl\u00e5n og andre engasjementer som ikke er misligholdte, men hvor kundens \u00f8konomiske situasjon gj\u00f8r det sannsynlig at konsernet vil bli p\u00e5f\u00f8rt tap. I tillegg til misligholdte engasjement har banken definert at det foreligger objektive bevis for tap i et engasjement hvor det er \u00e5pnet konkurs, konstaterte tap p\u00e5 engasjementet, er foretatt individuelt vurdert avsetning, eller andre individuelle vurderinger som tilsier at det foreligger objektive bevis for tap. Ved Individuelt vurderte nedskrivninger overstyres modellnedskrivninger for aktuelle engasjement. Objektive bevis for tap vurderes p\u00e5 kundeniv\u00e5. TilfriskningTrinn 1 anses som standardtrinnet. Ethvert kontoengasjement som p\u00e5 beregningstidspunktet ikke oppfyller kriteriene for \u00e5 ligge i trinn 2 eller 3, som beskrevet ovenfor, vil bli beregnet i trinn 1.MisligholdSamlet engasjement fra en kunde regnes som misligholdt n\u00e5r forfalte avdrag eller renter ikke er betalt 90 dager etter forfall, og misligholdt bel\u00f8p sammenhengende overstiger 1 000 kroner for personmarkedet og 2 000 kroner for bedriftsmarkedet, samt en relativ bel\u00f8psgrense p\u00e5 1 % av totalt engasjement. Endrede betalingsvilk\u00e5r som f\u00f8lge av betalingsvansker misligholds merking dersom dette medf\u00f8rer endring i verdien p\u00e5 kontantstr\u00f8mmen p\u00e5 over 1 %. Ved flere endrede betalingsvilk\u00e5r relatert til betalingsvansker innenfor en tidsperiode p\u00e5 et \u00e5r medf\u00f8rer dette at kunden blir behandlet som misligholdt. Kunder hvor det foreligger indivduelle nedskrivninger p\u00e5 behandles som misligholdt etter ny definisjon, i tillegg gjennomg\u00e5s portef\u00f8ljen kvartalsvis for \u00e5 identifisere kunder som skal individuelt merkes med \u00abunlikeliness to pay\u00bb. Se ogs\u00e5 punkt om objektive bevis for tap. Konstaterte tapN\u00e5r det er overveiende sannsynlig at tapene er endelige, klassifiseres tapene som konstaterte tap. Konstatering av tap medf\u00f8rer at eiendelen og tilh\u00f8rende tapsavsetninger fraregnes balansen. Konstaterte tap som er dekket ved tidligere foretatte tapsavsetninger, f\u00f8res mot tapsavsetninger. Konstaterte tap uten dekning i tidligere tapsavsetninger samt over- eller underdekning i forhold til tidligere tapsavsetninger, resultatf\u00f8res. ModifikasjonN\u00e5r de kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene fra en finansiell eiendel blir reforhandlet eller p\u00e5 annen m\u00e5te endret, og reforhandlingen eller endringen ikke f\u00f8rer til fraregning av den finansielle eiendelen, beregnes den finansielle eiendelens brutto balansef\u00f8rte verdi p\u00e5 nytt og det innregnes en endringsgevinst eller et endringstap i resultatet. Den finansielle eiendelens brutto balansef\u00f8rte verdi beregnes p\u00e5 nytt som n\u00e5verdien av de reforhandlede eller endrede kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene, diskontert med den finansielle eiendelens opprinnelige effektive rente. Eventuelle p\u00e5l\u00f8pte kostnader eller honorarer hensyntas ved beregningen.GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER OG INNSKUDD FRA KUNDERGjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder bokf\u00f8res til amortisert kost. Ved f\u00f8rstegangs innregning vurderes gjelden til virkelig verdi med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling verdivurderes gjelden til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode.VERDIPAPIRGJELD MED FLYTENDE RENTE Ved f\u00f8rstegangs innregning vurderes gjelden til virkelig verdi med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling verdivurderes gjelden til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode. Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultat\u2022 Eiendeler og gjeld:\u2022 Utl\u00e5n til fastrente\u2022 Derivater utenfor sikring\u2022 Sertifikater, obligasjoner (renteb\u00e6rendeverdipapirer) og aksjerUTL\u00c5N TIL FAST RENTEUtl\u00e5n med fast rente blir vurdert til virkelig verdi (FVO). Banken inng\u00e5r rentederivater for \u00f8konomisk \u00e5 sikre renteeksponeringen i disse utl\u00e5nene. Bruk av FVO reduserer vesentlig den resultatvolatiliteten som ellers ville ha oppst\u00e5tt som f\u00f8lge av ulik m\u00e5lemetode for utl\u00e5n og derivater. Virkelig verdi blir beregnet ved \u00e5 neddiskontere fremtidige kontantstr\u00f8mmer (renter og avdrag) p\u00e5 l\u00e5nene med avkastningskrav utledet fra rentekurven p\u00e5 balansedagen. Kredittspread p\u00e5 utl\u00e5n ansl\u00e5s ut fra en helhetsvurdering basert p\u00e5 observerte endringer i markedet. DERIVATER UTENFOR SIKRINGDe avtaler som konsernet har inng\u00e5tt er rente-derivater. Derivater balansef\u00f8res til virkelig verdi p\u00e5 det tidspunkt derivatkontrakten inng\u00e5s, og deretter l\u00f8pende til virkelig verdi.SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG AKSJERSertifikater, obligasjoner og aksjer er klassifisert til virkelig verdi. Virkelig verdi p\u00e5 b\u00f8rsnoterte investeringer er basert p\u00e5 gjeldende kurs p\u00e5 balansetidspunktet. For aksjer som ikke er b\u00f8rsnotert og der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. Papirer uten omsetning er verdsatt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende.FINANSIELLE INSTRUMENTER SIKRINGEiendeler og gjeld: \u2022 Verdipapirgjeld fastrente\u2022 Derivater sikringBanken og konsernet benytter sikringsbokf\u00f8ring n\u00e5r det gjelder verdipapirgjeld til fastrente. Sikringen dekker renterisikoen i obligasjonene. Verdiendring resultatf\u00f8res under netto gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter. Ved f\u00f8rtidig innfrielse eller tilbakekj\u00f8p av utstedte obligasjoner f\u00f8res evt. gevinst /tap p\u00e5 netto gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter. Banken har som policy \u00e5 sikre all eksponering mot verdipapirgjeld med fastrente. Konsern har kun virkelig verdi sikring p\u00e5 verdipapirgjeld i norske kroner med fastrente. Sikringsinstrumentene sikrer totalbel\u00f8pet og har l\u00f8petid, volum og fastrente tilsvarende det enkelte fastrentel\u00f8net. Det flytende benet i sikringsinstrumentet er avtalt med 3 mnd NIBOR. IFRS 9 forenklet kravene til sikringsbokf\u00f8ring ved \u00e5 knytte sikringseffektiviteten tettere sammen med risikostyringsaktiviteter, og gir dermed st\u00f8rre mulighet for kvalitativ vurdering. For \u00e5 benytte sikringsbokf\u00f8ring iht. IFRS 9 m\u00e5 det v\u00e6re et \u00f8konomisk forhold mellom sikringsinstrumentet og det sikrede elementet. I tillegg kan ikke effekten av kredittrisiko dominereverdiendringer i sikringsforholdet. I henhold til IFRS 9 er en prospektiv (fremtidsrettet) effektivitetstest tilstrekkelig, effektivitetstest utf\u00f8res iht. kravene i IFRS 9. Ineffektivitet i sikringen, definert som forskjellen mellom verdireguleringen av sikringsinstrumenter og verdijustering av den sikrede risikoen, innregnes i resultatregnskapet etter hvert som det oppst\u00e5r. Virkelig verdi av derivatene brukt i sikringsrelasjoner er vist i note 22.2. FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI OVER UTVIDET RESULTAT (OCI)Eiendeler: \u2022 Boligl\u00e5n til flytende renteIht. IFRS 9 skal disse utl\u00e5nene klassifiseres til virkelig verdi over utvidet resultat (holdt for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og videresalg). Banken selger bare deler av de l\u00e5n som kvalifiserer til overf\u00f8ring til boligkredittselskap. Utl\u00e5n som inng\u00e5r i forretningsmodellen som kvalifiserer for salg holdes derfor for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og for salg. Basert p\u00e5 dette klassifiserer banken derfor alle boligl\u00e5n til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader.RENTEINNTEKTER OG RENTEKOSTNADER Renteinntekter inntektsf\u00f8res ved bruk av effektiv rentemetode. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av nominelle renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer fratrukket direkte etableringskostnader. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet. Renteinntekter for finansielle eiendeler i trinn 1 og trinn 2 beregnes ved hjelp av den effektive rentemetoden p\u00e5 den finansielle eiendelens brutto verdi, mens renteinntekter for finansielle eiendeler i trinn 3 beregnes basert p\u00e5 den finansielle eiendelens nettoverdi.PROVISJONSINNTEKTER OG -KOSTNADERProvisjonsinntekter og -kostnader blir resultatf\u00f8rt i takt med at en tjeneste blir ytt, og banken har rett til betaling iht., IFRS 15. Her inng\u00e5r blant annet gebyr fra betalingsformidling og forsikringssalg.IMMATERIELLE EIENDELERImmaterielle eiendeler best\u00e5r i hovedsak av goodwill og kunderelasjoner tilknyttet kj\u00f8p av SpareBank 1 Nord-Norges virksomhet p\u00e5 Helgeland. Goodwill og \u00f8vrige immaterielle eiendeler innregnes n\u00e5r kravene for balansef\u00f8ring er til stede. Goodwill avskrives ikke, men er gjenstand for en \u00e5rlig nedskrivningstest i samsvar med IAS 36, med sikte p\u00e5 \u00e5 avdekke eventuelle verdifall. Nedskrivning av goodwill f\u00f8res over resultatregnskapet, og reverseres ikke.Kunderelasjoner og \u00f8vrige immaterielle eiendeler med en identifiserbar levetid avskrives over levetiden til eiendelen. Avskrivningene p\u00e5begynnes p\u00e5 det tidspunktet eiendelen er tilgjengelig for brukVARIGE DRIFTSMIDLERVarige driftsmidler og eiendommer verdsettes til historisk kost og avskrives over driftsmiddelets forventete \u00f8konomiske levetid. Det stilles krav til at de ulike elementer med ulik levetid skilles ut, og avskrives separat. Ordin\u00e6re avskrivninger er basert p\u00e5 kostpris og fordelt line\u00e6rt over driftsmidlenes \u00f8konomiske levetid:\u2022 Bygninger og annen fast eiendom 30 \u2013 40 \u00e5r\u2022 Maskiner, utstyr, inventar og biler 3 \u2013 10 \u00e5rAvskrivningsperiode og - metode blir vurdert \u00e5rlig for \u00e5 sikre at metoden og perioden som benyttes samsvarer med de \u00f8konomiske realiteter for driftsmiddelet. Tilsvarende gjelder for utrangeringsverdi.ANDRE EIENDELEREiendommer holdt for salg best\u00e5r av eiendeler som konsernet har ervervet som ledd i inndrivelse av misligholdte engasjement. Dette er driftsmidler som konsernet ikke har til hensikt \u00e5 beholde og som skal selges innen ca. 1 \u00e5r. Ved overtakelse verdsettes eiendelene til antatt realisasjonsverdi og er ikke gjenstand for avskrivning. Disse eiendommene inng\u00e5r i andre eiendeler.LEIEAVTALERKonsernet som leietaker:Konsernets leiekontrakter regnskapsf\u00f8res etter reglene i IFRS 16. Prinsippene for IFRS 16 fastsetter innregning, m\u00e5ling, presentasjon og offentliggj\u00f8ring av leieavtaler, og p\u00e5legger leietakeren \u00e5 gj\u00f8re rede for alle leieavtaler i enkel balansemodell. Konsernet bokf\u00f8rer bruksrettseiendelen og tilh\u00f8rende forpliktelse til virkelig verdi p\u00e5 innregningstidspunktet. Eiendelen avskrives over leieperioden, mens forpliktelsen m\u00e5les til amortisert kost.Konsernet benytter f\u00f8lgende praktiske unntak for leieavtaler:unntak for kortsiktige leieavtaler (definert som tolv m\u00e5neder eller mindre) unntak for eiendeler av lav verdi (under USD 5 000) N\u00e5r det gjelder leieavtalene som faller inn under disse unntakene, innregner konsernet leiebetalingene som andre driftskostnader i resultatregnskapet n\u00e5r de oppst\u00e5r.KONSERNET SOM UTLEIER:Konsernet presenterer eiendeler som er utleid som driftsmidler i balansen. Leieinntektene inntektsf\u00f8res line\u00e6rt over leieperioden. Innf\u00f8ringen av IFRS 16 har ikke hatt effekt for konsernet som utleier.AVSETNINGER En avsetning blir regnskapsf\u00f8rt n\u00e5r konsernet har en gjeldende forpliktelse (rettslig eller antatt) som f\u00f8lge av hendelser som har skjedd, det er sannsynlighetsovervekt for at et \u00f8konomisk oppgj\u00f8r som f\u00f8lge av forpliktelsen vil skje, og bel\u00f8pets st\u00f8rrelse kan beregnes p\u00e5litelig. Avsetninger gjennomg\u00e5s ved hver balansedato og niv\u00e5et reflekterer det beste estimatet p\u00e5 forpliktelsen.Pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader Konsernet har innskuddsbasert pensjonsordning, det er noen medlemmer igjen i ytelsesbasert pensjonsordning. Se note 12 for n\u00e6rmere detaljer.INNSKUDDSORDNINGBankens ansatte ble i 2016 overf\u00f8rt fra ytelsesbasert ordning til innskuddspensjon. Innskuddene regnskapsf\u00f8res og periodiseres som pensjonskostnader. N\u00e5r det gjelder fordelingen mellom de to ordninger, henvises til egen regnskapsnote. YTELSESBASERT ORDNINGDe som st\u00e5r igjen i ytelsesordningen er medlemmer som i henhold til gjeldende regler ikke kan overf\u00f8res. Konsernets pensjonsforpliktelser er knyttet til ytelsesbaserte kollektive ordninger sikret i livsforsikringsselskap og usikrede ordninger. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser presentert i regnskapet er fremkommet ved beregninger foretatt av aktuar. Renten p\u00e5 OMF obligasjoner benyttes som diskonteringsrente. Note 12.2 viser sensitiviteten i beregning av pensjonskostnader og pensjonsforpliktelsen.De sikrede og usikrede pensjonsforpliktelsene beregnes som den diskonterte verdien av de fremtidige pensjonsytelser som anses p\u00e5l\u00f8pt p\u00e5 balansedagen, sikrede og usikrede, basert p\u00e5 at arbeidstakerne opparbeider sine pensjonsrettigheter jevnt over den yrkesaktive perioden. Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi og f\u00f8res netto mot pensjonsforpliktelsene i balansen. Den enkelte pensjonsordning vurderes for seg, men verdien av overfinansiering i en ordning og underfinansiering i andre ordninger nettof\u00f8res i balansen s\u00e5fremt pensjonsmidlene kan overf\u00f8res mellom ordningene. Netto pensjonsmidler presenteres i balansen som forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter, mens netto pensjonsforpliktelser presenteres under andre forpliktelser. Periodens netto pensjonskostnad er inkludert i personalkostander, og best\u00e5r av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad p\u00e5 den beregnede pensjonsforpliktelsen og beregnet avkastning av pensjonsmidlene. Avviket mellom faktisk avkastning og beregnet avkastning f\u00f8res i utvidet resultat. Virkning av planendring resultatf\u00f8res, endringer i estimater f\u00f8res over utvidet resultat. SKATTERUtsatt skatt og utsatt skattefordel balansef\u00f8res i samsvar med IAS 12 inntektsskatt. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter b\u00e5de periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/utsatt skattefordel er beregnet med 25 % av netto midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved utgangen av regnskaps\u00e5ret. Skatte\u00f8kende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og nettof\u00f8rt. Utsatt skattefordel balansef\u00f8res ut fra forventninger om skattepliktig inntekt gjennom inntjening i fremtidige \u00e5r. Betalbar skatt i balansen er periodens betalbare skatt knyttet til \u00e5rets resultat, skatt p\u00e5 formue, samt betalbar skatt knyttet til mottatt konsernbidrag. Formueskatt er behandlet som driftskostnad.EGENKAPITALBEVISKAPITALEgenkapitalen best\u00e5r av eierandelskapital, grunnfondskapital, fond for urealiserte gevinster, annen egenkapital konsern og hybridkapital.Eierandelskapitalen omfatter innbetalt kapital knyttet til egenkapitalbevis, egne egenkapitalbevis, overkursfond og utjevningsfond. Grunnfondskapitalen omfatter innbetalt og opptjent grunnfondska\u00acpital, gavefond og kompensasjonsfond. I morbanken best\u00e5r fond for urealiserte gevinster av verdi\u00f8kning p\u00e5 finansielle instrumenter der prinsipp for verdifastsettelse etter IFRS avviker fra prinsipp etter Norsk God Regnskapsskikk.Annen egenkapital konsern er opptjent egenkapital i datterselska\u00acper og tilknyttede selskaper etter konsernetablering, samt effekten av egenkapitalelimineringer i konsernregnskapet.Fondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32 inng\u00e5r i egenkapitalen. P\u00e5l\u00f8pte renter fondsobligasjoner tilordnes fondsobligasjonskapitalen. Ved utstedelse av nye egenkapitalbevis eller oppkj\u00f8p av annen virksomhet, behandles merkostnader direkte henf\u00f8rbare til utstedelsen av de nye egenkapitalbevisene eller oppkj\u00f8pet som en reduksjon av innbetalt kapital. \u00c5rets overskudd tilordnes eierne av egenkapitalbevis og grunnfondet iht. utbyttepolitikken. Utbytte p\u00e5 egenkapitalbevis og utdelinger til gavestiftelsen blir klassifisert som egenkapital i perioden frem til utbyttet er besluttet av bankens forstanderskap. Overf\u00f8ring til bankens gavefond klassifiseres som egenkapital frem til gavetildelningen gjennomf\u00f8res. N\u00e5r utbyttet er besluttet av forstanderskapet blir det tatt ut av egenkapitalen og klassifisert som kortsiktig gjeld frem til utbetaling finner sted. N\u00e5r banken eller andre selskaper i konsernet kj\u00f8per egenkapitalbevis utstedt av banken, blir det samlede kj\u00f8psvederlaget trukket ut av den totale egenkapitalbeviskapitalen.OPPKJ\u00d8POppkj\u00f8p av et annet selskapet eller virksomhet behandles etter oppkj\u00f8psmetoden, jf. IFRS 3. Ved oppkj\u00f8psmetoden utarbeides det enSEGMENTERSegmentrapportering er inndelt i forhold til hvordan ulike virksomhetsomr\u00e5der rapporteres og f\u00f8lges opp. Banken har to driftssegmenter, personmarkedet og bedriftsmarkedet. KONTANTSTR\u00d8MMERKontantstr\u00f8moppstillingen (IAS 7) viser innbetalinger og utbetalinger av kontanter og kontantekvivalenter gjennom \u00e5ret. Kontanter og kontantekvivalenter er definert som kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker. Konsernet benytter den direkte metoden.Kontanter og kontantekvivalenter best\u00e5r av kontanter, bankinnskudd, andre kortsiktige, lett omsettelige investeringer med maksimum tre m\u00e5neders opprinnelig l\u00f8petid.SAMMENLIGNBARHETSammenligningstall er blitt justert der det er ansett n\u00f8dvendig for at de skal v\u00e6re i overensstemmelse med presentasjonen for innev\u00e6rende \u00e5r.HENDELSER ETTER BALANSEDAGENDet opplyses om hendelser etter balansedagen i samsvar med IAS 10. Opplysningene omfatter hendelser som ikke innregnes i konsernets finansregnskap, men som er av en slik art at de er vesentlige for vurdering av virksomheten. Regnskapet er avlagt etter en forutsetning om fortsatt drift. Denne forutsetningen var etter styrets oppfatning til stede p\u00e5 det tidspunkt regnskapet ble godkjent for fremleggelse. Styrets forslag til utbytte fremg\u00e5r av \u00e5rsberetningen.oppkj\u00f8psanalyse med merverdiallokering, hvor kj\u00f8pesummen allokeres til identifiserbare eiendeler og forpliktelser i den oppkj\u00f8pte virksomheten. Positiv differanse mellom kj\u00f8pesum og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser f\u00f8res som goodwill. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-6-2": {
"value": "KONSOLIDERINGSPRINSIPPERKonsernregnskapet omfatter morbanken, datterselskaper, herunder underliggende datterselskaper. Regnskapsprinsippene anvendes konsistent ved innarbeiding av eierinteresser i datterselskaper (og tilknyttede selskap) og er basert p\u00e5 de samme rapporteringsperiodene som for morselskapet. Konserninterne transaksjoner og konsernmellomv\u00e6rende, inkludert internfortjeneste og urealisert gevinst og tap, elimineres ved utarbeidelse av konsernregnskapet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCompositionOfGroupExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-7-3": {
"value": "DATTERSELSKAPERSom datterselskaper regnes alle foretak hvor banken, direkte eller gjennom andre datterselskaper har kontroll (dvs. makt til \u00e5 styre et foretaks finansielle og driftsmessige prinsipper i den hensikt \u00e5 oppn\u00e5 fordeler av foretakets aktiviteter). Datterselskap er konsolidert fra det tidspunkt banken har overtatt kontroll, og de tas ut av konsolideringen fra det tidspunkt banken ikke lenger har kontroll. Datterselskaper er vurdert til anskaffelseskost i selskapsregnskapet. Nedskrivning foretas n\u00e5r balansef\u00f8rt verdi overstiger eierpostens verdi. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-8-3": {
"value": "FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETERIFRS 11 regulerer felleskontrollerte ordninger/virksomhetEn felleskontrollert ordning/virksomhet harf\u00f8lgende kjennetegn:a. Partene er bundet av en kontraktsmessigavtaleb. Den kontraktsmessige avtalen gir to eller flereav disse partene felles kontroll over den felleskontrollerte ordningen/virksomhetenFelles kontroll er en kontraktsmessig avtaltdelingen av kontroll over en felleskontrollertordning/virksomhet, som bare foreligger n\u00e5r beslutninger om relevante aktiviteter krever enstemmighet mellom de partene som deler kontrollen.Et foretak som er part i en felleskontrollert ordning, skal vurdere om den kontraktsmessige avtalen i fellesskap gir alle parter eller en gruppe av partene kontroll over den felleskontrollerte ordningen. Alle parter, eller en gruppe av partene, kontrollerer den felleskontrollerte ordningen i fellesskap n\u00e5r de m\u00e5 opptre sammen for a styre de aktivitetene som i betydelig grad p\u00e5virker avkastningen fra ordningen,dvs. de relevante aktivitetene.N\u00e5r det er fastsl\u00e5tt at alle parter, eller en gruppe av partene, har felles kontroll over den felleskontrollerte ordningen, foreligger felles kontroll bare n\u00e5r beslutninger om de relevante aktivitetene krever enstemmighet blant de partene som i fellesskap har kontroll over ordningen.I en felleskontrollert ordning er det ingen enkeltst\u00e5ende part som kontrollerer ordningen alene. En part med felles kontroll over en felleskontrollert ordning kan hindre at noen av de andre partene eller en gruppe av parter kontrollerer ordningen.FKV foreligger i de tilfeller hvor to eller flere parter har felles kontroll over ordningen/ virksomheten. Partene m\u00e5 som hovedregel vare bundet av en kontraktsmessig avtale som gir to eller flere av disse partene kontroll over den felleskontrollerte ordningen. Ved Joint Ventures kan kontrakt suppleres evt. erstattes av foretakets/enhetens vedtekter mv. som grunnlag for at to eller flere parter har kontroll. Parter med felles kontroll p\u00e5 virksomheten m\u00e5 kunne forhindre at noen annen part eller grupper av parter kan kontrollere virksomheten.Slik det fremg\u00e5r ovenfor er det tilstrekkelig at departene som har en kontraktsmessig avtale omfelles kontroll har det over de relevante aktivitetene. F\u00f8lgelig vil de \u00f8vrige eierne ikke kunne forhindre beslutninger som partene som har felles kontroll har blitt enige om. Felleskontrollerte virksomhet regnskapsf\u00f8rersetter egenkapitalmetoden. Per 31.12.22 er f\u00f8lgende selskaper definert som felleskontrollerte virksomheter og er konsolidert inn etter egenkapitalmetoden:Samarbeidende SpareBanker AS (3 %)Samarbeidende SpareBanker DA (3 %)SpareBank 1 SamSpar AS (3 %)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-14-3": {
"value": "SEGMENTRAPPORTERINGKonsernets virksomhet omfatter kun ett strategisk forretningsomr\u00e5de som er organisert og ledet samlet. Konsernet driver tradisjonell bankvirksomhet med formidlingssalg av spare-, plasserings- og forsikringsprodukter. Bankdriften er inndelt i segmentene personmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Inntekter og utgifter som ikke er direkte allokert til disse segmentene fremkommer som ufordelt. Geografisk segment er Helgeland, kun en mindre andel er utenfor Helgeland. SEGMENTERSegmentrapportering er inndelt i forhold til hvordan ulike virksomhetsomr\u00e5der rapporteres og f\u00f8lges opp. Banken har to driftssegmenter, personmarkedet og bedriftsmarkedet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-15-3": {
"value": "PRESENTASJONSVALUTA Presentasjonsvalutaen er norske kroner (NOK), som ogs\u00e5 er bankens funksjonelle valuta. Alle bel\u00f8p er angitt i millioner kroner med mindre noe annet er angitt. Konsernet har ingen egen virksomhet i utlandet. Presentasjon i balanse og resultatregnskap",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-16-3": {
"value": "UTL\u00c5NUtl\u00e5n balansef\u00f8res enten som utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner eller kunder. Renteinntekter p\u00e5 utl\u00e5n m\u00e5lt til amortisert kost og til virkelig verdi over utvidet resultat inng\u00e5r i resultatregnskapet under renteinntekter effektiv rentes metode mens renteinntekter av fastrente utl\u00e5n m\u00e5lt til virkelig verdi over resultat inng\u00e5r i andre renteinntekter. Verdiendringer, som skyldes nedskrivninger, f\u00f8res i resultatet under tap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier m.v. Verdiendringer p\u00e5 fastrenteutl\u00e5n, som er valgt m\u00e5lt til virkelig verdi, inng\u00e5r i resultatet under netto gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter, med unntak av boligl\u00e5n i morbanken som inng\u00e5r i utvidet resultat.FINANSIELLE DERIVATER (EIENDELER OG GJELD)I balanseposten inng\u00e5r finansielle derivater. Verdiendringer knyttet til derivatene f\u00f8res i resultatregnskapet under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter.SERTIFIKATER OG OBLIGASJONERI balanseposten inng\u00e5r konsernets sertifikater og obligasjoner. All verdiendring og realisert gevinst/tap f\u00f8res i resultatet under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter. Renteinntekter av sertifikater og obligasjoner inng\u00e5r i andre renteinntekter.FINANSIELLE INSTRUMENTERFinansielle instrumenter regnskapsf\u00f8res iht. IFRS 9. M\u00e5lekategoriene for finansielle instrumenter iIFRS 9 best\u00e5r av virkelig verdi med verdiendringerover resultatet, virkelig verdi med verdiendringover utvidet resultat (OCI) og amortisert kost.M\u00e5ling av den finansielle eiendelen bestemmesved f\u00f8rstegangsinnregning av eiendelen.Forretningsmodellen for \u00e5 holde de finansielleinstrumentene vil v\u00e6re avgj\u00f8rende for valg avkategori.Finansielle instrumenter som holdes for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer skal i utgangspunktet m\u00e5les til amortisert kost. FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL AMORTISERT KOSTGjeldsinstrumenter som har kontantstr\u00f8mmer som kun representerer betaling av renter og avdrag og hvor form\u00e5let kun er \u00e5 holde instrumentet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer skal f\u00f8res til amortisert kost. I konsernet er alle innl\u00e5n og utl\u00e5n med flytende rente klassifisert til amortisert kost. I morbankens regnskap er det et unntak knyttet til utl\u00e5n til personkunder med sikkerhet i bolig. Dette kommer som en konsekvens av at flere av utl\u00e5nene p\u00e5 et senere tidspunkt vil selges til bankens heleide boligkredittforetak, og derfor blir vurdert som holdt for \u00e5 inndrive kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer og salg iht. IFRS 9. Finansielle instrumenter til amortisert kost best\u00e5r i all hovedsak av:Eiendeler og gjeld: \u2022 Utl\u00e5n til flytende rente\u2022 Gjeld til kredittinstitusjoner og innskudd frakunder\u2022 Verdipapirgjeld til flytende rente\u2022 Gjeld ansvarlig l\u00e5n til flytende renteUTL\u00c5N TIL KUNDERUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder er ved f\u00f8rstegangs m\u00e5ling vurdert til virkelig verdi med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. I perioder etter f\u00f8rste m\u00e5ling verdivurderes utl\u00e5n til amortisert kost etter effektiv rentemetode. L\u00e5nene blir nedskrevet iht. IFRS 9. Nedskrivningsbel\u00f8p beregnes som forskjell mellom balansef\u00f8rt verdi og n\u00e5verdi av fremtidige kontantstr\u00f8mmer, beregnet over forventet levetid p\u00e5 utl\u00e5net. Ved n\u00e5verdiberegningen benyttes den sist fastsatte effektive renten p\u00e5 l\u00e5net eller l\u00e5nene som nedskrives. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-19-3": {
"value": "GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER OG INNSKUDD FRA KUNDER.Forpliktelser til kredittinstitusjoner og kunder er regnskapsf\u00f8rt, avhengig av motpart, enten som gjeld til kredittinstitusjoner eller som innskudd fra kunder. Renter inng\u00e5r i resultatregnskapet under rentekostnader.GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER I balanseposten inng\u00e5r gjeld ved utstedelse av verdipapirer. Effektiv rente inng\u00e5r i resultatregnskapet under rentekostnader og lignende kostnader. Utstedt verdipapirgjeld med fast rente sikres ved virkelig verdi sikring. Verdiendringer resultatf\u00f8res under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter. Ved f\u00f8rtidig innfrielse eller tilbakekj\u00f8p av utstedte obligasjoner f\u00f8res evt. gevinst / tap p\u00e5 netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter.ANSVARLIG L\u00c5NEKAPITALI balanseposten inng\u00e5r utstedte ansvarlige l\u00e5n. Renter inng\u00e5r i resultatregnskapet under rentekostnader og lignende kostnader.FONDSOBLIGASJONI balanseposten inng\u00e5r utstedte fondsobligasjoner. Fondsobligasjoner er evigvarende og banken har en ensidig rett til \u00e5 unnlate \u00e5 betale renter til investorer under gitte vilk\u00e5r. Fondsobligasjoner tilfredsstiller ikke definisjonen av finansielle forpliktelse i henhold til IAS 32 og er klassifisert som egenkapital. Renter blir ikke presentert som en rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon i annen egenkapital. Skatt p\u00e5 renter i fondsobligasjonen er presentert i resultatet. GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER OG INNSKUDD FRA KUNDERGjeld til kredittinstitusjoner og innskudd fra kunder bokf\u00f8res til amortisert kost. Ved f\u00f8rstegangs innregning vurderes gjelden til virkelig verdi med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling verdivurderes gjelden til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode.VERDIPAPIRGJELD MED FLYTENDE RENTE Ved f\u00f8rstegangs innregning vurderes gjelden til virkelig verdi med tillegg av direkte transaksjonsutgifter. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5ling verdivurderes gjelden til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode. Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultat\u2022 Eiendeler og gjeld:\u2022 Utl\u00e5n til fastrente\u2022 Derivater utenfor sikring\u2022 Sertifikater, obligasjoner (renteb\u00e6rendeverdipapirer) og aksjer",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-24-1": {
"value": "ENDRINGER I REGNSKAPSPRINSIPPER OG OPPLYSNINGERAnvendte regnskapsprinsipper er i all hovedsak konsistente med prinsippene anvendt i foreg\u00e5ende regnskapsperiode.Det er ingen endringer i standarder eller fortolkninger i 2022 som har medf\u00f8rte endringer i regnskapsprinsippene til banken. Det er ingen standarder eller fortolkninger som ikke er tr\u00e5dt i kraft som forventes \u00e5 gi en vesentlig p\u00e5virkning p\u00e5 bankens regnskap. Av nye standarder og reguleringer i 2022 er b\u00e6rekraft og IFRS 17 Forsikringskontrakter de mest sentrale endringene for banken.. For b\u00e6rekraft er fremtidens reguleringer beskrevet i eget kapitel i b\u00e6rekraftsrapporten. IFRS 17 forsikringskontrakter f\u00e5r ingen direkte effekt p\u00e5 bankens, men vil gi indirekte effekter p\u00e5 SpareBank 1 Gruppen hvor banken har en eierandel p\u00e5 0,56 %.. Effekten er ved avleggese av \u00e5rsregnskapet er usikker, men ikke ansett \u00e5 v\u00e6re vesentlige for banken.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-27-3": {
"value": "Finansielle eiendeler som b\u00e5de holdes for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og for videresalg skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (OCI). FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI OVER UTVIDET RESULTAT (OCI)Eiendeler: \u2022 Boligl\u00e5n til flytende renteIht. IFRS 9 skal disse utl\u00e5nene klassifiseres til virkelig verdi over utvidet resultat (holdt for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og videresalg). Banken selger bare deler av de l\u00e5n som kvalifiserer til overf\u00f8ring til boligkredittselskap. Utl\u00e5n som inng\u00e5r i forretningsmodellen som kvalifiserer for salg holdes derfor for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og for salg. Basert p\u00e5 dette klassifiserer banken derfor alle boligl\u00e5n til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForAvailableforsaleFinancialAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-28-3": {
"value": "Instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som ikke bare er betalinger av renter og hovedstol eller der form\u00e5let med \u00e5 eie instrumentet ikke er \u00e5 motta kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. UTL\u00c5N TIL FAST RENTEUtl\u00e5n med fast rente blir vurdert til virkelig verdi (FVO). Banken inng\u00e5r rentederivater for \u00f8konomisk \u00e5 sikre renteeksponeringen i disse utl\u00e5nene. Bruk av FVO reduserer vesentlig den resultatvolatiliteten som ellers ville ha oppst\u00e5tt som f\u00f8lge av ulik m\u00e5lemetode for utl\u00e5n og derivater. Virkelig verdi blir beregnet ved \u00e5 neddiskontere fremtidige kontantstr\u00f8mmer (renter og avdrag) p\u00e5 l\u00e5nene med avkastningskrav utledet fra rentekurven p\u00e5 balansedagen. Kredittspread p\u00e5 utl\u00e5n ansl\u00e5s ut fra en helhetsvurdering basert p\u00e5 observerte endringer i markedet. SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG AKSJERSertifikater, obligasjoner og aksjer er klassifisert til virkelig verdi. Virkelig verdi p\u00e5 b\u00f8rsnoterte investeringer er basert p\u00e5 gjeldende kurs p\u00e5 balansetidspunktet. For aksjer som ikke er b\u00f8rsnotert og der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. Papirer uten omsetning er verdsatt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-28-4": {
"value": "Instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som ikke bare er betalinger av renter og hovedstol eller der form\u00e5let med \u00e5 eie instrumentet ikke er \u00e5 motta kontraktsfestede kontantstr\u00f8mmer skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultatet. UTL\u00c5N TIL FAST RENTEUtl\u00e5n med fast rente blir vurdert til virkelig verdi (FVO). Banken inng\u00e5r rentederivater for \u00f8konomisk \u00e5 sikre renteeksponeringen i disse utl\u00e5nene. Bruk av FVO reduserer vesentlig den resultatvolatiliteten som ellers ville ha oppst\u00e5tt som f\u00f8lge av ulik m\u00e5lemetode for utl\u00e5n og derivater. Virkelig verdi blir beregnet ved \u00e5 neddiskontere fremtidige kontantstr\u00f8mmer (renter og avdrag) p\u00e5 l\u00e5nene med avkastningskrav utledet fra rentekurven p\u00e5 balansedagen. Kredittspread p\u00e5 utl\u00e5n ansl\u00e5s ut fra en helhetsvurdering basert p\u00e5 observerte endringer i markedet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-30-3": {
"value": "Derivater som benyttes i forbindelse med sikringsbokf\u00f8ring m\u00e5les etter prinsippene for sikringsbokf\u00f8ring. Note 2.1.1 viser utl\u00e5n og nedskrivninger iht. IFRS 9. FINANSIELLE INSTRUMENTER SIKRINGEiendeler og gjeld: \u2022 Verdipapirgjeld fastrente\u2022 Derivater sikringBanken og konsernet benytter sikringsbokf\u00f8ring n\u00e5r det gjelder verdipapirgjeld til fastrente. Sikringen dekker renterisikoen i obligasjonene. Verdiendring resultatf\u00f8res under netto gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter. Ved f\u00f8rtidig innfrielse eller tilbakekj\u00f8p av utstedte obligasjoner f\u00f8res evt. gevinst /tap p\u00e5 netto gevinst/tap p\u00e5 finansielle instrumenter. Banken har som policy \u00e5 sikre all eksponering mot verdipapirgjeld med fastrente. Konsern har kun virkelig verdi sikring p\u00e5 verdipapirgjeld i norske kroner med fastrente. Sikringsinstrumentene sikrer totalbel\u00f8pet og har l\u00f8petid, volum og fastrente tilsvarende det enkelte fastrentel\u00f8net. Det flytende benet i sikringsinstrumentet er avtalt med 3 mnd NIBOR. IFRS 9 forenklet kravene til sikringsbokf\u00f8ring ved \u00e5 knytte sikringseffektiviteten tettere sammen med risikostyringsaktiviteter, og gir dermed st\u00f8rre mulighet for kvalitativ vurdering. For \u00e5 benytte sikringsbokf\u00f8ring iht. IFRS 9 m\u00e5 det v\u00e6re et \u00f8konomisk forhold mellom sikringsinstrumentet og det sikrede elementet. I tillegg kan ikke effekten av kredittrisiko dominereverdiendringer i sikringsforholdet. I henhold til IFRS 9 er en prospektiv (fremtidsrettet) effektivitetstest tilstrekkelig, effektivitetstest utf\u00f8res iht. kravene i IFRS 9. Ineffektivitet i sikringen, definert som forskjellen mellom verdireguleringen av sikringsinstrumenter og verdijustering av den sikrede risikoen, innregnes i resultatregnskapet etter hvert som det oppst\u00e5r. Virkelig verdi av derivatene brukt i sikringsrelasjoner er vist i note 22.2. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-33-3": {
"value": "INNREGNING OG FRAREGNINGFinansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res n\u00e5r banken blir part i instrumentets kontraktsmessige bestemmelser.En finansiell eiendel fraregnes n\u00e5r de kontraktsmessige rettene til kontantstr\u00f8mmene fra den finansielle eiendelen utl\u00f8per, eller banken overf\u00f8rer den finansielle eiendelen p\u00e5 en slik m\u00e5te at risiko- og fortjenestepotensialet ved den finansielle eiendelen i det alt vesentlige blir overf\u00f8rt. En finansiell forpliktelse fraregnes n\u00e5r den finansielle forpliktelsen er oppfylt, kansellert eller utl\u00f8pt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-37-3": {
"value": "UTSTEDTE FINANSIELLE GARANTIERKontrakter som medf\u00f8rer at banken m\u00e5 godtgj\u00f8re innehaveren for et tap som f\u00f8lge av at en spesifikk debitor unnlater \u00e5 betale i samsvar med betingelsene i et gjeldsinstrument, klassifiseres som utstedte finansielle garantier. Provisjonsinntekter f\u00f8res over garantiens l\u00f8petid under \u00abProvisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester\u00bb. Verdiendringer som f\u00f8lge av kredittengasjementer som er nedskrevet, er bokf\u00f8rt under \u00abTap p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, mv.\u00bb. Forventet tap er balansef\u00f8rt under \u00abAndre forpliktelser\u00bb. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-38-3": {
"value": "NEDSKRIVNINGER P\u00c5 UTL\u00c5NReglene i IFRS 9 for nedskrivninger av finansielle eiendeler gjelder for engasjement m\u00e5lt til amortisert kost (engasjement med flytende rente er definert under denne kategorien) og for engasjementer m\u00e5lt til virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (boligl\u00e5n til flytende rente i morbanken). Standarden inneb\u00e6rer krav om tapsavsetninger ogs\u00e5 p\u00e5 nye engasjementer, ved at det skal gj\u00f8res en nedskrivning for forventet kredittap som f\u00f8lge av forventet mislighold de n\u00e6rmeste tolv m\u00e5nedene. Det beregnes forventet tap for alle kunder p\u00e5 kontoniv\u00e5. I beregningen inng\u00e5r utl\u00e5n, garantier, ubenyttede rammer p\u00e5 kreditter og l\u00e5netilsagn.For utl\u00e5n hvor kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangsinnregning, skal det foretas nedskrivning for forventet kredittap over utl\u00e5nenes l\u00f8petid. Banken har utviklet en modell i samarbeid med flere andre banker. Modellen inneholder makroscenarioer iht. IFRS 9 (3 scenarioer). Modellen er n\u00e6rmere beskrevet i note 2.1.1.Det beregnes forventet tap for alle konti. Alle kontoengasjementer legges inn i en av de tre \u201ctrinnene\u201d i tapsmodellen, basert p\u00e5 deres risikoendring siden innvilgelse (endring i kredittrisiko). For beskrivelse av de enkelte \u201ctrinnene\u201d vises det til forklaringer nedenfor. Alle engasjement som ikke allerede p\u00e5 innregningstidspunktet har objektive bevis p\u00e5 tap plasseres ved innregningstidspunktet i trinn 1, og flyttes p\u00e5 et senere tidspunkt til trinn 2; i de tilfellene der det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko, eller trinn 3; i de tilfeller hvor det er objektive bevis p\u00e5 tap.Trinn 1: 12 m\u00e5neders forventet tap.Her inng\u00e5r de fleste tilfeller av finansielle eiendeler som er omfattet av den generelle tapsmodellen. Finansielle instrumenter som har tilsvarende sannsynlighet for mislighold (eller bedre) over gjenv\u00e6rende l\u00f8petid som ved f\u00f8rstegangsinnregning omfattes av dette trinnet. Det beregnede forventede tapet som avsettes i regnskapet tilsvarer forventet tap fra mislighold de neste 12 m\u00e5nedene. Trinn 2: Forventet tap i levetiden. I trinn 2 plasseres finansielle eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i sannsynlighet for mislighold (PD) siden f\u00f8rstegangsinnregning.Om et engasjement er \u00abvesentlig forverret\u00bb avgj\u00f8res ved \u00e5 sammenligne sannsynlighet for mislighold (PD) p\u00e5 innvilgelsestidspunkt med PD p\u00e5 beregningstidspunkt. Vurdering av vesentlig forverring tar utgangspunkt i b\u00e5de en relativ \u00f8kning i PD og den absolutte endringen. Niv\u00e5et er satt slik at b\u00e5de den relative endringen er vesentlig og at niv\u00e5et i seg selv ikke er uvesentlig sammenlignet med hva som regnes som lav risiko. I tillegg er det lagt opp til at hvis det er en stor absolutt endring skal det uansett regnes som vesentlig forverret.Et engasjement som p\u00e5 beregningstidspunkt har en PD h\u00f8yere enn 0,75 % og samtidig enten har f\u00e5tt dobbelt s\u00e5 h\u00f8y PD, anses \u00e5 v\u00e6re vesentlig forverret. I tillegg er f\u00f8lgende hendelser er ogs\u00e5 vurdert \u00e5 utgj\u00f8re en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko:\u2022 Engasjement hvor det foreligger et 30 dagersovertrekk eller restanse.\u2022 Kunder merket med forbearanceEngasjement hvor det foreligger st\u00f8rre overtrekk. Dette gjelder overtrekk fra f\u00f8rste dag, der saldo er vesentlig st\u00f8rre enn bevilgningen. Engasjement med endrede betalingsforpliktelser eller refinansiering (forbearance).Banken har interne rutiner for merking og identifisering av kunder som har f\u00e5tt betalingsutsettelse. En kunde som har f\u00e5tt innvilget betalingslettelse som omfattes av Finanstilsynets retningslinjer for rapportering, vil v\u00e6re merket i en periode p\u00e5 minimum 2 \u00e5r.Trinn 3: Forventet tap i levetiden. I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler der det er en vesentlig \u00f8king i kredittrisiko og foreligger objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Forventet tap for eiendeler i trinn 3 beregnes over restl\u00f8petiden for eiendelen. Renteinntekter beregnes av eiendelens netto bokf\u00f8rte verdi. I trinn 3 inng\u00e5r b\u00e5de misligholdte utl\u00e5n og kreditter, samt engasjement hvor det foreligger \u00f8vrige objektive bevis for tap.Samme modell benyttes for konsern, morbank og heleid boligkredittforetak, men med forskjellige datodefinisjon n\u00e5r det gjelder f\u00f8rste innregning. For konsern og morbank skal kontoens innvilgelsestidspunkt benyttes, mens det for boligkredittforetaket benyttes score ved overf\u00f8relsesdato.Objektive bevis for tapMed bakgrunn i gjeldende interne retningslinjer f\u00f8lges engasjement l\u00f8pende med henblikk p\u00e5 identifisering av tapsutsatte engasjementer. Objektive bevis for tap er mislighold iht. definisjon nedenfor, samt utl\u00e5n og andre engasjementer som ikke er misligholdte, men hvor kundens \u00f8konomiske situasjon gj\u00f8r det sannsynlig at konsernet vil bli p\u00e5f\u00f8rt tap. I tillegg til misligholdte engasjement har banken definert at det foreligger objektive bevis for tap i et engasjement hvor det er \u00e5pnet konkurs, konstaterte tap p\u00e5 engasjementet, er foretatt individuelt vurdert avsetning, eller andre individuelle vurderinger som tilsier at det foreligger objektive bevis for tap. Ved Individuelt vurderte nedskrivninger overstyres modellnedskrivninger for aktuelle engasjement. Objektive bevis for tap vurderes p\u00e5 kundeniv\u00e5. TilfriskningTrinn 1 anses som standardtrinnet. Ethvert kontoengasjement som p\u00e5 beregningstidspunktet ikke oppfyller kriteriene for \u00e5 ligge i trinn 2 eller 3, som beskrevet ovenfor, vil bli beregnet i trinn 1.MisligholdSamlet engasjement fra en kunde regnes som misligholdt n\u00e5r forfalte avdrag eller renter ikke er betalt 90 dager etter forfall, og misligholdt bel\u00f8p sammenhengende overstiger 1 000 kroner for personmarkedet og 2 000 kroner for bedriftsmarkedet, samt en relativ bel\u00f8psgrense p\u00e5 1 % av totalt engasjement. Endrede betalingsvilk\u00e5r som f\u00f8lge av betalingsvansker misligholds merking dersom dette medf\u00f8rer endring i verdien p\u00e5 kontantstr\u00f8mmen p\u00e5 over 1 %. Ved flere endrede betalingsvilk\u00e5r relatert til betalingsvansker innenfor en tidsperiode p\u00e5 et \u00e5r medf\u00f8rer dette at kunden blir behandlet som misligholdt. Kunder hvor det foreligger indivduelle nedskrivninger p\u00e5 behandles som misligholdt etter ny definisjon, i tillegg gjennomg\u00e5s portef\u00f8ljen kvartalsvis for \u00e5 identifisere kunder som skal individuelt merkes med \u00abunlikeliness to pay\u00bb. Se ogs\u00e5 punkt om objektive bevis for tap. Konstaterte tapN\u00e5r det er overveiende sannsynlig at tapene er endelige, klassifiseres tapene som konstaterte tap. Konstatering av tap medf\u00f8rer at eiendelen og tilh\u00f8rende tapsavsetninger fraregnes balansen. Konstaterte tap som er dekket ved tidligere foretatte tapsavsetninger, f\u00f8res mot tapsavsetninger. Konstaterte tap uten dekning i tidligere tapsavsetninger samt over- eller underdekning i forhold til tidligere tapsavsetninger, resultatf\u00f8res. ModifikasjonN\u00e5r de kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene fra en finansiell eiendel blir reforhandlet eller p\u00e5 annen m\u00e5te endret, og reforhandlingen eller endringen ikke f\u00f8rer til fraregning av den finansielle eiendelen, beregnes den finansielle eiendelens brutto balansef\u00f8rte verdi p\u00e5 nytt og det innregnes en endringsgevinst eller et endringstap i resultatet. Den finansielle eiendelens brutto balansef\u00f8rte verdi beregnes p\u00e5 nytt som n\u00e5verdien av de reforhandlede eller endrede kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene, diskontert med den finansielle eiendelens opprinnelige effektive rente. Eventuelle p\u00e5l\u00f8pte kostnader eller honorarer hensyntas ved beregningen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-38-4": {
"value": "NEDSKRIVNINGER P\u00c5 UTL\u00c5NReglene i IFRS 9 for nedskrivninger av finansielle eiendeler gjelder for engasjement m\u00e5lt til amortisert kost (engasjement med flytende rente er definert under denne kategorien) og for engasjementer m\u00e5lt til virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (boligl\u00e5n til flytende rente i morbanken). Standarden inneb\u00e6rer krav om tapsavsetninger ogs\u00e5 p\u00e5 nye engasjementer, ved at det skal gj\u00f8res en nedskrivning for forventet kredittap som f\u00f8lge av forventet mislighold de n\u00e6rmeste tolv m\u00e5nedene. Det beregnes forventet tap for alle kunder p\u00e5 kontoniv\u00e5. I beregningen inng\u00e5r utl\u00e5n, garantier, ubenyttede rammer p\u00e5 kreditter og l\u00e5netilsagn.For utl\u00e5n hvor kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangsinnregning, skal det foretas nedskrivning for forventet kredittap over utl\u00e5nenes l\u00f8petid. Banken har utviklet en modell i samarbeid med flere andre banker. Modellen inneholder makroscenarioer iht. IFRS 9 (3 scenarioer). Modellen er n\u00e6rmere beskrevet i note 2.1.1.Det beregnes forventet tap for alle konti. Alle kontoengasjementer legges inn i en av de tre \u201ctrinnene\u201d i tapsmodellen, basert p\u00e5 deres risikoendring siden innvilgelse (endring i kredittrisiko). For beskrivelse av de enkelte \u201ctrinnene\u201d vises det til forklaringer nedenfor. Alle engasjement som ikke allerede p\u00e5 innregningstidspunktet har objektive bevis p\u00e5 tap plasseres ved innregningstidspunktet i trinn 1, og flyttes p\u00e5 et senere tidspunkt til trinn 2; i de tilfellene der det har v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko, eller trinn 3; i de tilfeller hvor det er objektive bevis p\u00e5 tap.Trinn 1: 12 m\u00e5neders forventet tap.Her inng\u00e5r de fleste tilfeller av finansielle eiendeler som er omfattet av den generelle tapsmodellen. Finansielle instrumenter som har tilsvarende sannsynlighet for mislighold (eller bedre) over gjenv\u00e6rende l\u00f8petid som ved f\u00f8rstegangsinnregning omfattes av dette trinnet. Det beregnede forventede tapet som avsettes i regnskapet tilsvarer forventet tap fra mislighold de neste 12 m\u00e5nedene. Trinn 2: Forventet tap i levetiden. I trinn 2 plasseres finansielle eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i sannsynlighet for mislighold (PD) siden f\u00f8rstegangsinnregning.Om et engasjement er \u00abvesentlig forverret\u00bb avgj\u00f8res ved \u00e5 sammenligne sannsynlighet for mislighold (PD) p\u00e5 innvilgelsestidspunkt med PD p\u00e5 beregningstidspunkt. Vurdering av vesentlig forverring tar utgangspunkt i b\u00e5de en relativ \u00f8kning i PD og den absolutte endringen. Niv\u00e5et er satt slik at b\u00e5de den relative endringen er vesentlig og at niv\u00e5et i seg selv ikke er uvesentlig sammenlignet med hva som regnes som lav risiko. I tillegg er det lagt opp til at hvis det er en stor absolutt endring skal det uansett regnes som vesentlig forverret.Et engasjement som p\u00e5 beregningstidspunkt har en PD h\u00f8yere enn 0,75 % og samtidig enten har f\u00e5tt dobbelt s\u00e5 h\u00f8y PD, anses \u00e5 v\u00e6re vesentlig forverret. I tillegg er f\u00f8lgende hendelser er ogs\u00e5 vurdert \u00e5 utgj\u00f8re en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko:\u2022 Engasjement hvor det foreligger et 30 dagersovertrekk eller restanse.\u2022 Kunder merket med forbearanceEngasjement hvor det foreligger st\u00f8rre overtrekk. Dette gjelder overtrekk fra f\u00f8rste dag, der saldo er vesentlig st\u00f8rre enn bevilgningen. Engasjement med endrede betalingsforpliktelser eller refinansiering (forbearance).Banken har interne rutiner for merking og identifisering av kunder som har f\u00e5tt betalingsutsettelse. En kunde som har f\u00e5tt innvilget betalingslettelse som omfattes av Finanstilsynets retningslinjer for rapportering, vil v\u00e6re merket i en periode p\u00e5 minimum 2 \u00e5r.Trinn 3: Forventet tap i levetiden. I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler der det er en vesentlig \u00f8king i kredittrisiko og foreligger objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5 rapporteringstidspunktet. Forventet tap for eiendeler i trinn 3 beregnes over restl\u00f8petiden for eiendelen. Renteinntekter beregnes av eiendelens netto bokf\u00f8rte verdi. I trinn 3 inng\u00e5r b\u00e5de misligholdte utl\u00e5n og kreditter, samt engasjement hvor det foreligger \u00f8vrige objektive bevis for tap.Samme modell benyttes for konsern, morbank og heleid boligkredittforetak, men med forskjellige datodefinisjon n\u00e5r det gjelder f\u00f8rste innregning. For konsern og morbank skal kontoens innvilgelsestidspunkt benyttes, mens det for boligkredittforetaket benyttes score ved overf\u00f8relsesdato.Objektive bevis for tapMed bakgrunn i gjeldende interne retningslinjer f\u00f8lges engasjement l\u00f8pende med henblikk p\u00e5 identifisering av tapsutsatte engasjementer. Objektive bevis for tap er mislighold iht. definisjon nedenfor, samt utl\u00e5n og andre engasjementer som ikke er misligholdte, men hvor kundens \u00f8konomiske situasjon gj\u00f8r det sannsynlig at konsernet vil bli p\u00e5f\u00f8rt tap. I tillegg til misligholdte engasjement har banken definert at det foreligger objektive bevis for tap i et engasjement hvor det er \u00e5pnet konkurs, konstaterte tap p\u00e5 engasjementet, er foretatt individuelt vurdert avsetning, eller andre individuelle vurderinger som tilsier at det foreligger objektive bevis for tap. Ved Individuelt vurderte nedskrivninger overstyres modellnedskrivninger for aktuelle engasjement. Objektive bevis for tap vurderes p\u00e5 kundeniv\u00e5. TilfriskningTrinn 1 anses som standardtrinnet. Ethvert kontoengasjement som p\u00e5 beregningstidspunktet ikke oppfyller kriteriene for \u00e5 ligge i trinn 2 eller 3, som beskrevet ovenfor, vil bli beregnet i trinn 1.MisligholdSamlet engasjement fra en kunde regnes som misligholdt n\u00e5r forfalte avdrag eller renter ikke er betalt 90 dager etter forfall, og misligholdt bel\u00f8p sammenhengende overstiger 1 000 kroner for personmarkedet og 2 000 kroner for bedriftsmarkedet, samt en relativ bel\u00f8psgrense p\u00e5 1 % av totalt engasjement. Endrede betalingsvilk\u00e5r som f\u00f8lge av betalingsvansker misligholds merking dersom dette medf\u00f8rer endring i verdien p\u00e5 kontantstr\u00f8mmen p\u00e5 over 1 %. Ved flere endrede betalingsvilk\u00e5r relatert til betalingsvansker innenfor en tidsperiode p\u00e5 et \u00e5r medf\u00f8rer dette at kunden blir behandlet som misligholdt. Kunder hvor det foreligger indivduelle nedskrivninger p\u00e5 behandles som misligholdt etter ny definisjon, i tillegg gjennomg\u00e5s portef\u00f8ljen kvartalsvis for \u00e5 identifisere kunder som skal individuelt merkes med \u00abunlikeliness to pay\u00bb. Se ogs\u00e5 punkt om objektive bevis for tap. Konstaterte tapN\u00e5r det er overveiende sannsynlig at tapene er endelige, klassifiseres tapene som konstaterte tap. Konstatering av tap medf\u00f8rer at eiendelen og tilh\u00f8rende tapsavsetninger fraregnes balansen. Konstaterte tap som er dekket ved tidligere foretatte tapsavsetninger, f\u00f8res mot tapsavsetninger. Konstaterte tap uten dekning i tidligere tapsavsetninger samt over- eller underdekning i forhold til tidligere tapsavsetninger, resultatf\u00f8res. ModifikasjonN\u00e5r de kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene fra en finansiell eiendel blir reforhandlet eller p\u00e5 annen m\u00e5te endret, og reforhandlingen eller endringen ikke f\u00f8rer til fraregning av den finansielle eiendelen, beregnes den finansielle eiendelens brutto balansef\u00f8rte verdi p\u00e5 nytt og det innregnes en endringsgevinst eller et endringstap i resultatet. Den finansielle eiendelens brutto balansef\u00f8rte verdi beregnes p\u00e5 nytt som n\u00e5verdien av de reforhandlede eller endrede kontraktsregulerte kontantstr\u00f8mmene, diskontert med den finansielle eiendelens opprinnelige effektive rente. Eventuelle p\u00e5l\u00f8pte kostnader eller honorarer hensyntas ved beregningen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-46-3": {
"value": "DERIVATER UTENFOR SIKRINGDe avtaler som konsernet har inng\u00e5tt er rente-derivater. Derivater balansef\u00f8res til virkelig verdi p\u00e5 det tidspunkt derivatkontrakten inng\u00e5s, og deretter l\u00f8pende til virkelig verdi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-46-4": {
"value": "DERIVATER UTENFOR SIKRINGDe avtaler som konsernet har inng\u00e5tt er rente-derivater. Derivater balansef\u00f8res til virkelig verdi p\u00e5 det tidspunkt derivatkontrakten inng\u00e5s, og deretter l\u00f8pende til virkelig verdi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-51-3": {
"value": "RENTEINNTEKTER OG RENTEKOSTNADER Renteinntekter inntektsf\u00f8res ved bruk av effektiv rentemetode. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av nominelle renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyrer fratrukket direkte etableringskostnader. Inntektsf\u00f8ring av renter etter effektiv rentemetode benyttes b\u00e5de for balanseposter som vurderes til amortisert kost og balanseposter som vurderes til virkelig verdi over resultatet. Renteinntekter for finansielle eiendeler i trinn 1 og trinn 2 beregnes ved hjelp av den effektive rentemetoden p\u00e5 den finansielle eiendelens brutto verdi, mens renteinntekter for finansielle eiendeler i trinn 3 beregnes basert p\u00e5 den finansielle eiendelens nettoverdi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-52-3": {
"value": "PROVISJONSINNTEKTER OG -KOSTNADERProvisjonsinntekter og -kostnader blir resultatf\u00f8rt i takt med at en tjeneste blir ytt, og banken har rett til betaling iht., IFRS 15. Her inng\u00e5r blant annet gebyr fra betalingsformidling og forsikringssalg.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-53-3": {
"value": "IMMATERIELLE EIENDELERImmaterielle eiendeler best\u00e5r i hovedsak av goodwill og kunderelasjoner tilknyttet kj\u00f8p av SpareBank 1 Nord-Norges virksomhet p\u00e5 Helgeland. Goodwill og \u00f8vrige immaterielle eiendeler innregnes n\u00e5r kravene for balansef\u00f8ring er til stede. Goodwill avskrives ikke, men er gjenstand for en \u00e5rlig nedskrivningstest i samsvar med IAS 36, med sikte p\u00e5 \u00e5 avdekke eventuelle verdifall. Nedskrivning av goodwill f\u00f8res over resultatregnskapet, og reverseres ikke.Kunderelasjoner og \u00f8vrige immaterielle eiendeler med en identifiserbar levetid avskrives over levetiden til eiendelen. Avskrivningene p\u00e5begynnes p\u00e5 det tidspunktet eiendelen er tilgjengelig for bruk",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-54-3": {
"value": "VARIGE DRIFTSMIDLERVarige driftsmidler og eiendommer verdsettes til historisk kost og avskrives over driftsmiddelets forventete \u00f8konomiske levetid. Det stilles krav til at de ulike elementer med ulik levetid skilles ut, og avskrives separat. Ordin\u00e6re avskrivninger er basert p\u00e5 kostpris og fordelt line\u00e6rt over driftsmidlenes \u00f8konomiske levetid:\u2022 Bygninger og annen fast eiendom 30 \u2013 40 \u00e5r\u2022 Maskiner, utstyr, inventar og biler 3 \u2013 10 \u00e5rAvskrivningsperiode og - metode blir vurdert \u00e5rlig for \u00e5 sikre at metoden og perioden som benyttes samsvarer med de \u00f8konomiske realiteter for driftsmiddelet. Tilsvarende gjelder for utrangeringsverdi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-57-3": {
"value": "LEIEAVTALERKonsernet som leietaker:Konsernets leiekontrakter regnskapsf\u00f8res etter reglene i IFRS 16. Prinsippene for IFRS 16 fastsetter innregning, m\u00e5ling, presentasjon og offentliggj\u00f8ring av leieavtaler, og p\u00e5legger leietakeren \u00e5 gj\u00f8re rede for alle leieavtaler i enkel balansemodell. Konsernet bokf\u00f8rer bruksrettseiendelen og tilh\u00f8rende forpliktelse til virkelig verdi p\u00e5 innregningstidspunktet. Eiendelen avskrives over leieperioden, mens forpliktelsen m\u00e5les til amortisert kost.Konsernet benytter f\u00f8lgende praktiske unntak for leieavtaler:unntak for kortsiktige leieavtaler (definert som tolv m\u00e5neder eller mindre) unntak for eiendeler av lav verdi (under USD 5 000) N\u00e5r det gjelder leieavtalene som faller inn under disse unntakene, innregner konsernet leiebetalingene som andre driftskostnader i resultatregnskapet n\u00e5r de oppst\u00e5r.KONSERNET SOM UTLEIER:Konsernet presenterer eiendeler som er utleid som driftsmidler i balansen. Leieinntektene inntektsf\u00f8res line\u00e6rt over leieperioden. Innf\u00f8ringen av IFRS 16 har ikke hatt effekt for konsernet som utleier.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-59-3": {
"value": "AVSETNINGER En avsetning blir regnskapsf\u00f8rt n\u00e5r konsernet har en gjeldende forpliktelse (rettslig eller antatt) som f\u00f8lge av hendelser som har skjedd, det er sannsynlighetsovervekt for at et \u00f8konomisk oppgj\u00f8r som f\u00f8lge av forpliktelsen vil skje, og bel\u00f8pets st\u00f8rrelse kan beregnes p\u00e5litelig. Avsetninger gjennomg\u00e5s ved hver balansedato og niv\u00e5et reflekterer det beste estimatet p\u00e5 forpliktelsen.Pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader Konsernet har innskuddsbasert pensjonsordning, det er noen medlemmer igjen i ytelsesbasert pensjonsordning. Se note 12 for n\u00e6rmere detaljer.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-60-3": {
"value": "INNSKUDDSORDNINGBankens ansatte ble i 2016 overf\u00f8rt fra ytelsesbasert ordning til innskuddspensjon. Innskuddene regnskapsf\u00f8res og periodiseres som pensjonskostnader. N\u00e5r det gjelder fordelingen mellom de to ordninger, henvises til egen regnskapsnote. YTELSESBASERT ORDNINGDe som st\u00e5r igjen i ytelsesordningen er medlemmer som i henhold til gjeldende regler ikke kan overf\u00f8res. Konsernets pensjonsforpliktelser er knyttet til ytelsesbaserte kollektive ordninger sikret i livsforsikringsselskap og usikrede ordninger. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser presentert i regnskapet er fremkommet ved beregninger foretatt av aktuar. Renten p\u00e5 OMF obligasjoner benyttes som diskonteringsrente. Note 12.2 viser sensitiviteten i beregning av pensjonskostnader og pensjonsforpliktelsen.De sikrede og usikrede pensjonsforpliktelsene beregnes som den diskonterte verdien av de fremtidige pensjonsytelser som anses p\u00e5l\u00f8pt p\u00e5 balansedagen, sikrede og usikrede, basert p\u00e5 at arbeidstakerne opparbeider sine pensjonsrettigheter jevnt over den yrkesaktive perioden. Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi og f\u00f8res netto mot pensjonsforpliktelsene i balansen. Den enkelte pensjonsordning vurderes for seg, men verdien av overfinansiering i en ordning og underfinansiering i andre ordninger nettof\u00f8res i balansen s\u00e5fremt pensjonsmidlene kan overf\u00f8res mellom ordningene. Netto pensjonsmidler presenteres i balansen som forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter, mens netto pensjonsforpliktelser presenteres under andre forpliktelser. Periodens netto pensjonskostnad er inkludert i personalkostander, og best\u00e5r av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad p\u00e5 den beregnede pensjonsforpliktelsen og beregnet avkastning av pensjonsmidlene. Avviket mellom faktisk avkastning og beregnet avkastning f\u00f8res i utvidet resultat. Virkning av planendring resultatf\u00f8res, endringer i estimater f\u00f8res over utvidet resultat. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-61-3": {
"value": "SKATTERUtsatt skatt og utsatt skattefordel balansef\u00f8res i samsvar med IAS 12 inntektsskatt. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter b\u00e5de periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/utsatt skattefordel er beregnet med 25 % av netto midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved utgangen av regnskaps\u00e5ret. Skatte\u00f8kende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og nettof\u00f8rt. Utsatt skattefordel balansef\u00f8res ut fra forventninger om skattepliktig inntekt gjennom inntjening i fremtidige \u00e5r. Betalbar skatt i balansen er periodens betalbare skatt knyttet til \u00e5rets resultat, skatt p\u00e5 formue, samt betalbar skatt knyttet til mottatt konsernbidrag. Formueskatt er behandlet som driftskostnad.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-64-3": {
"value": "OPPKJ\u00d8POppkj\u00f8p av et annet selskapet eller virksomhet behandles etter oppkj\u00f8psmetoden, jf. IFRS 3. Ved oppkj\u00f8psmetoden utarbeides det enoppkj\u00f8psanalyse med merverdiallokering, hvor kj\u00f8pesummen allokeres til identifiserbare eiendeler og forpliktelser i den oppkj\u00f8pte virksomheten. Positiv differanse mellom kj\u00f8pesum og virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser f\u00f8res som goodwill. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-66-3": {
"value": "KONTANTSTR\u00d8MMERKontantstr\u00f8moppstillingen (IAS 7) viser innbetalinger og utbetalinger av kontanter og kontantekvivalenter gjennom \u00e5ret. Kontanter og kontantekvivalenter er definert som kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker. Konsernet benytter den direkte metoden.Kontanter og kontantekvivalenter best\u00e5r av kontanter, bankinnskudd, andre kortsiktige, lett omsettelige investeringer med maksimum tre m\u00e5neders opprinnelig l\u00f8petid.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-73-2": {
"value": "NOTE 1.1 REGNSKAPSESTIMATER OG SKJ\u00d8NNSMESSIGE VURDERINGERMORBANK OG KONSERN Konsernet utarbeider estimater og forutsetninger som har effekt p\u00e5 de rapporterte balansetallene for neste regnskaps\u00e5r. Estimater og vurderinger er stadig gjenstand for evaluering og baserer seg p\u00e5 historisk erfaring og andre faktorer, herunder forventninger i forhold til fremtidige hendelser som ansees som rimelige. NEDSKRIVNING P\u00c5 UTL\u00c5NVurdering av nedskrivninger vil delvis baseres p\u00e5 skj\u00f8nn. L\u00e5neportef\u00f8ljer/garantiforpliktelser overv\u00e5kes l\u00f8pende med hensyn til behov for nedskrivninger/avsetninger. Nedskrivning/avsetning foretas iht. IFRS 9. Se regnskapsprinsipper og note 2.1.1.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-70-2": {
"value": "NOTE 2. FINANSIELL RISIKOSTYRING KONSERN OG MORBANKRISIKO OG KAPITALSTYRING Risiko- og kapitalstyringen st\u00f8tter opp under konsernets strategiske utvikling og ambisjoner, og skal bidra til \u00e5 sikre realisering av konsernets finansielle og operasjonelle m\u00e5l. Det vil likevel kunne oppst\u00e5 uventet tap som krever at konsernet har tilstrekkelig egenkapital. Som en del av risikostyringsarbeidet er det for de ulike risikoomr\u00e5dene vurdert behov for tilleggskapital. Vurderingene er underbygget med beregningsmodeller. Dette er oppsummert i bankens interne kapitalbehovsvurderingsprosess (ICAAP). Risikokategorier og definisjoner:\u2022 Kredittrisiko: risikoen for tap som f\u00f8lge av at kunder eller motparter ikke har evne til \u00e5 oppfylle sine forpliktelser \u2022 Likviditetsrisiko: risikoen for at konsernet ikke klarer \u00e5 oppfylle sine forpliktelser ved forfall.\u2022 Markedsrisiko: risikoen for tap som f\u00f8lge av endringer i markedspriser knyttet til aktiviteter og posisjoner i verdipapirer (renter og aksjer) og valuta\u2022 Operasjonell risiko: risiko for direkte eller indirekte tap grunnet svikt i interne rutiner, systemer og prosesser, utilstrekkelig kompetanse, skader p\u00e5 eiendeler, driftsavbrudd, systemfeil, internt eller eksternt bedrageri.\u2022 Compliancerisiko: Risiko for ikke \u00e5 etterleve regulatoriske krav og interne rutiner/retningslinjer\u2022 AHV risiko: Risiko for ikke \u00e5 ikke etterleve anti hvitvask- og terrorfinansierings lov og forskrift, og ikke etterleve internt regelverk med hensikt \u00e5 oppfylle lovens krav.Risikostyringen er sentral i den daglige driften og i styrets l\u00f8pende arbeid. Risikoen styres prim\u00e6rt gjennom risikostrategi, overordnede retningslinjer operasjonell risiko, periodisk m\u00e5ling og rapportering av fastsatte styringsm\u00e5l i alle forretningsomr\u00e5der, retningslinjer, rammer, fullmakter, rapporteringskrav og krav til kompetanse. VIRKSOMHETSSTYRING (CORPORATE GOVERNANCE)SpareBank 1 Helgelands prinsipper og policy for eierstyring og selskapsledelse skal sikre at bankens virksomhetsstyring er i tr\u00e5d med allmenne og anerkjente oppfatninger og standarder, samt lover og forskrifter. God virksomhetsstyring i SpareBank 1 Helgeland omfatter de verdier, m\u00e5l og overordnede prinsipper som banken styres og kontrolleres etter. Dette for \u00e5 sikre et godt samspill mellom bankens ulike interessenter som egenkapitalbeviseiere, l\u00e5ngivere, kunder, ansatte, styringsorganer, ledelse og samfunnet for \u00f8vrig.Virksomhetsstyringen skal sikre en forsvarlig formuesforvaltning og gi \u00f8kt trygghet for at kommuniserte m\u00e5l og strategier blir iverksatt og n\u00e5dd. Konsernets prinsipper og rammer for intern kontroll og risikostyring er nedfelt i egne styringsdokumenter som \u00e5rlig gjennomg\u00e5s av styret. Styringsdokumentene er konsernets interne rammeverk for god styring og kontroll, og policyen gir f\u00f8ringer for konsernets overordnede holdninger til risikostyring. Styret i SpareBank 1 Helgeland legger vekt p\u00e5 \u00e5 etterleve prinsippene som er gitt i Norsk Anbefaling for Eierstyring og Selskapsledelse i virksomhetsstyringen, samt relevante prinsipper fra EBA p\u00e5 omr\u00e5det.SpareBank 1 Helgeland har sammenholdt egen policy med Norsk anbefaling for eierstyring ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-76-2": {
"value": "NOTE 2.1 KREDITTRISIKO KONSERN OG MORBANKKredittrisikoen er risikoen for at kunder eller motparter ikke kan overholde sine forpliktelser overfor konsernet. Kredittrisikoen, og eksponeringen av denne, styres gjennom kredittstrategi, kredittpolicy, kredittrutiner, og bevilgningsreglement. Kredittpolicy, kredittrutiner og bevilgningsreglement ble vedtatt oktober 2022, og er gjeldende fra 1.1.2023. Kredittstrategien er vedtatt for en tre\u00e5rsperiode med \u00e5rlige vurderinger. Gjeldende strategi fra 1.1.2020 ble vedtatt av styret november 2019. Konsernets strategi p\u00e5 kredittomr\u00e5det er utledet fra den overordnede strategien, og inneholder retningslinjer og styringsrammer for risikoprofil og risikokonsentrasjoner p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 og bransjeniv\u00e5. Det er satt styringsrammer for fordeling av utl\u00e5n mellom person- og bedriftsmarkedet, st\u00f8rrelse p\u00e5 engasjement og antall av disse, eksponering innenfor bransjer (konsentrasjonsrisiko) og geografiske begrensninger. Styringsrammene for risiko overv\u00e5kes og rapporteres kvartalsvis til styret, og med tillegg av \u00e5rlig portef\u00f8ljegjennomganger. Utviklingen i kredittrisiko f\u00f8lges opp gjennom regelmessige analyser av misligholdsutviklingen i konkrete bransjer, geografiske omr\u00e5der, l\u00e5ntakeres og potensielle l\u00e5ntakeres evne til \u00e5 betjene renter og avdrag, samt en vurdering av den sikkerhet som ligger til grunn for kredittengasjementet. For l\u00f8pende oppf\u00f8lgning av risiko er det definert et sett av aksjoner og handlingsplaner for oppf\u00f8lgning av l\u00e5ntaker, samt rapporter som fremlegges periodisk til styret. Samlet kapitalbehov for kredittrisikoen fremkommer i konsernets ICAAP. Toleranseniv\u00e5 for kredittrisiko er definert for utvalgte bransjer og omr\u00e5der. Styringsniv\u00e5 for bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen er etablert, etterleves og rapporteres periodisk. Stresstester anvendes for \u00e5 vurdere tapspotensialet i kredittportef\u00f8ljen som f\u00f8lge av stort fall i eiendomspriser. Risikoen i personmarkedsportef\u00f8ljen har over tid v\u00e6rt lav. Boligprisutviklingen er stabilt stigende for solgte eneboliger og leiligheter p\u00e5 Helgeland gjennom 2022, men varierer en del i de enkelte markedene. Boligutbyggingen i 2022 har for hele Helgeland v\u00e6rt stabil, mens i enkelte av byene er det stor aktivitet knyttet til boligutbygging, da spesielt leilighetsprosjekter. Med bakgrunn i tapsregler i IFRS 9 og interne retningslinjer, f\u00f8lges engasjementene l\u00f8pende med henblikk p\u00e5 identifisering og modellering. Det er stort fokus og regelmessige gjennomganger av god kredittpraksis og kvalitet i kredittarbeidet. Herunder forst\u00e5else av god oppf\u00f8lgning og kontroll av kundeportef\u00f8ljene. Etterlevelse gjennom enkeltsaker sikres gjennom kredittutvalget, ledernes n\u00f8kkelkontroller, og arbeidsfordelingen mellom r\u00e5dgivere og depot. For bedriftsmarkedet sikres styring og overv\u00e5king gjennom l\u00f8pende vurdering av kundeforhold, betalingsevne, og sikkerhetsvurderinger. Dette gjennom b\u00e5de m\u00e5nedlige og kvartalsvis gjennomganger. For overv\u00e5king og utvikling i personmarkedsportef\u00f8ljen foretas kvartalsvis analyser av bonitet p\u00e5 innvilgede l\u00e5n, og halv\u00e5rsbasis p\u00e5 totalportef\u00f8ljen. Risikofordelt utl\u00e5nsportef\u00f8lje fordelt p\u00e5 lav (risikoklasse A-D), middels (risikoklasse E-G) og h\u00f8y risiko (risikoklasse H\u2013k)rapporteres basert p\u00e5 scoremodellene. Risikomigrasjonen rapporteres kvartalsvis som en del av samlet risikorapport til styret. Tett oppf\u00f8lgning av st\u00f8rre bedriftskunder, overv\u00e5kning av misligholds sannsynlighet i portef\u00f8ljen, og for konkrete definerte bransjer, er videref\u00f8rt som prioriterte fokusomr\u00e5der. Ved utgangen av 2022 hadde banken 1 (1) engasjement som samlet sett var ut over 10 % av bankens kjernekapital.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-79-2": {
"value": "NOTE 2.1.1 UTL\u00c5N OG TAPSAVSETNINGER NEDSKRIVNINGER FOR TAP P\u00c5 UTL\u00c5N OG UTENOMBALANSEPOSTER IHT. IFRS 9Se beskrivelse Note 1 regnskapsprinsipper.FORUTSETNINGER I BEREGNINGSMODELLENPeriodevis forventet tap beregnes som produktet av sannsynlighet for mislighold (PD), eksponering ved mislighold (EAD) og tap gitt mislighold (LGD), og skal v\u00e6re forventningsrett. Som f\u00f8lge av overgangen til SpareBank 1 alliansen gikk banken over til felles IFRS 9 modell i 2022. Beregningsmetodikken er i all hovedsak lik med tidligere \u00e5r, og overgangen ga ingen vesentlig effekt p\u00e5 tapsavsetningene. PDPD-modell gir uttrykk for sannsynlighet for mislighold p\u00e5 kundeniv\u00e5, ett \u00e5r frem i tid. PD modellen gir sannsynlighet for at kunden vil misligholde alle sine engasjementer. Kundens PD kan derfor benyttes p\u00e5 kontoniv\u00e5. PD-modellen har v\u00e6rt i bruk siden 2002, og blitt l\u00f8pende revidert og validert.Det er ikke utviklet modeller for \u00e5 beregne livstids PD. Det benyttes derfor modeller som beregner sannsynlighet for mislighold de neste 12 m\u00e5nedene (12 m\u00e5neders PD). Sannsynligheten for mislighold beregnes p\u00e5 grunnlag av historiske dataserier for finansielle n\u00f8kkeltall, samt ikke finansielle kriterier som atferd og alder. For \u00e5 gruppere kundene etter misligholdssannsynlighet benyttes det ni risikoklasser (A \u2013 I). I tillegg benyttes 2 risikoklasser (J og K) for kunder med misligholdte og/eller nedskrevne engasjement.LGDLGD-modellen (tap gitt mislighold) er en funksjon av forholdet mellom engasjementet og sikkerhetene som ligger bak, sannsynligheten for friskmelding og kostnader ved realisasjon. Sikkerhetsdekningen beregnes p\u00e5 kundeniv\u00e5 ut fra realisasjonsverdier p\u00e5 objektene, og benyttes p\u00e5 sikrede engasjement. Sikkerhetsdekning er begrenset oppad til den anvendbare sikkerheten som er sikkerhetsdekning med kvantitative begrensninger, herunder nedjustering av sikkerhetsdekning basert p\u00e5 kvaliteten til sikkerhetene. Se n\u00e6rmere beskrivelse av sikkerhetene i note 21. Det benyttes syv klasser (1-7) for klassifisering etter tapsgrad ved mislighold.EADEAD (eksponering ved mislighold) gir utrykk for forventet eksponering p\u00e5 misligholdstidspunktet. EAD er en funksjon av forventet saldo, bevilgning og en konverteringsfaktor. Eksempelvis vil EAD aldri v\u00e6re st\u00f8rre enn bevilgning for et enkelt engasjement, eller lavere enn saldo. SCENARIOERModellen benytter tre forskjellige scenarier, som p\u00e5virker fremskrevet LGD, PD og PP. Scenarioene er utviklet med bakgrunn i historiske data, og makro-variabler. SCENARIOBESKRIVELSERBakgrunn for fastsettelse av scenarioene er en helhetsvurdering av flere makrovariabler og andre faktorer, herunder: arbeidsledighet, prisfall og fraflytting. Det er effekter p\u00e5 totalniv\u00e5et for PD og sikkerhetsverdier som er grunnlag for eventuelle justeringer av scenarioer. For \u00e5 hensynta mulig lavkonjunktur ble scenariovektingene endret i tredje kvartal 2022, fra 80, 10 og 10 til 70, 20 og 10 %. Dette medf\u00f8rer ved utgangen av \u00e5ret en tilleggsavsetning p\u00e5 16 mill.kr. DET ER DEFINERT TRE SCENARIER:Scenario 1 - normalkonjuktur: Er et makro\u00f8konomisk scenario som representerer forventet fremtidig \u00f8konomisk vekst de neste 5 \u00e5r. Realistisk scenario er et scenario som er sammenlignbart med ICAAP scenarioet Base case. Scenarioet representeres en stabil og moderat global og nasjonal \u00f8konomisk vekst. Scenarioet er vektet med 70 %. Scenario 2 \u2013 lavkonjunktur: \u00d8konomiske utsikter er d\u00e5rligere enn scenario 1(gitt at man faktisk ikke er i og st\u00e5r overfor en fortsatt alvorlig lavkonjunktur). Her legges det til grunn en lavkonjunktur tilsvarende det man bruker i ICAAP.PD og LGD er vesentlig h\u00f8yere enn i scenario 1, tilsvarende niv\u00e5ene ved forrige finanskrise, justert for endringer i portef\u00f8ljekvalitet. Scenarioet er vektet med 20 %. Scenario 3 - h\u00f8ykonjuktur: Er et makro\u00f8konomisk scenario som representerer en bedre scenario enn scenario 1. Med betydelig \u00f8konomisk vekst, med h\u00f8y oljepris, veldig lav arbeidsledighet og lav rente. Scenarioet er vektet med 10 %SENSITIVITETSVURDERINGER AV SENTRALE FORUTSETNINGERModellen er mest sensitive mot parameterne LGD og PD. Disse har en sensitivitet p\u00e5 opp mot 70 % ved endringen av parameterne for b\u00e5de PM og BM. F\u00f8lgelig vil en endring av LGD/PD p\u00e5 10 % utgj\u00f8re en endring i avsetning tap p\u00e5 henholdsvis mot 7,0 og 5,5 %. H\u00f8y sensitivitet tilsier at resultatet av modellen er s\u00e6rskilt p\u00e5virket av endringer i disse. Parametere med h\u00f8y sensitivitet blir derfor tett fulgt opp med tanke p\u00e5 input og validering av modell.ESTIMERINGSUSIKKERHETDet foreligger underliggende estimeringsusikkerhet knyttet til flere av parameterne i modellen. Dette er hovedsakelig knyttet til underliggende sikkerhetsverdier, parametere i LGD, samt PD. Det foreligger ikke indikasjoner p\u00e5 vesentlige feil eller mangler i modellen ved utgangen av 2022, men det foreligger betydelig usikkerhet knyttet estimatet p\u00e5 tapsavsetningene, spesielt knyttet til hvordan markobildet og krigen i Ukraina utvikler seg. MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22Tapavsetn.p\u00e5 BaseEffekt avEffekt av makroscenarioer p\u00e5 Tapavsetn.p\u00e5 BaseEffekt avutl\u00e5n (eks.ind.CaseScenarioberegnet taputl\u00e5n (eks.ind.CaseScenarionedskr.)nedskr.)94 66 28 Tapsavsetninger under IFRS 9 96 67 29MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21Tapavsetn.p\u00e5 BaseEffekt avEffekt av makroscenarioer p\u00e5 Tapavsetn.p\u00e5 BaseEffekt avutl\u00e5n (eks. ind. CaseScenarioberegnet taputl\u00e5n (eks. ind. CaseScenarionedskr.)nedskr.)96 76 20 Tapsavsetninger under IFRS 9 95 76 20BRUTTO UTL\u00c5N BEDRIFTSMARKED OG PERSONMARKED KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.22 24.664 5.697 395 30.756Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 8.620 494 68 9.181Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1.277 1.221 0 -56Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -60 0 61 1Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 -49 45 -4Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 19 -25 -6Overgang fra trinn 3 til trinn 1 14 0 -17 -3Overgang fra trinn 2 til trinn 1 2.316 -2.389 0 -73Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -7.463 -1.458 -196 -9.117Andre endringer i perioden -926 -65 -11 -1.002Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.22 25.888 3.471 320 29.678IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.384 290 54 2.728 UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.953 185 10 3.148 Overgang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.KONSERN TRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.21 19.912 5.706 539 26.157Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 11.077 2.061 48 13.187Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1.342 1.336 -6Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -63 60 -3Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -78 71 -7Overgang fra trinn 3 til trinn 2 4 -4 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 9 -10 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1.349 -1.391 -41Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -5.320 -1.790 -222 -7.331Andre endringer i perioden -960 -151 -88 -1.199Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.21 24.664 5.697 395 30.756IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.271 28o 36 2.588 UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.384 290 54 2.728Overgang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.22 18.675 4.680 429 23.784Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 8.192 494 68 8.754Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1.120 1.068 0 -51Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -59 0 61 1Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 -49 45 -4Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 18 -24 -6Overgang fra trinn 3 til trinn 1 14 0 -17 -3Overgang fra trinn 2 til trinn 1 2.084 -2.149 0 -64Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -5.764 -1.308 -230 -7.302Andre endringer i perioden -381 -62 -11 -454Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.22 21.641 2.693 320 24.654IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.022 282 54 2.358UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.584 184 10 2.778Overgang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden. Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.21 13.800 4.608 573 18.981Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 10.347 1.961 59 12.367Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -907 915 8Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -63 60 -3Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -68 60 -7Overgang fra trinn 3 til trinn 2 4 -4 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 7 -8 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1.027 -1.058 -30Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -4.862 -1.553 -224 -6.6390Andre endringer i perioden -675 -130 -88 -893Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.21 18.675 4.680 429 23.784IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.909 278 36 2.223UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 2.022 282 54 2.358Overgang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden. Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.TAPSAVSETNING BEDRIFTSMARKED OG PERSONMARKED KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Med forventet Med forventet Forventet tap Totaltog utenombalansepostertap over 12 tap over over levetiden til m\u00e5nederlevetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.22 15 64 163 242Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 8 16 6 31Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 13 0 11Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -1 0 7 6Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 -1 10 9Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 1 -1 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 -1 -1Overgang fra trinn 2 til trinn 1 4 -27 0 -23Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -3 -19 -104 -126Andre endringer i perioden -2 7 -5 0Tapavsetning pr. 31.12.22 19 54 76 150Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Med forventet Med forventet Forventet tap Totaltog utenombalansepostertap over 12 tap over over levetiden til m\u00e5nederlevetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.21 13 61 222 296Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 7 31 19 57Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 11 10Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 3 2Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -3 12 90Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1 -9 -8Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -2 -19 -116 -1370Andre endringer i perioden -3 -9 23 12Tapavsetning pr. 31.12.21 15 64 163 241Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Forventet tap Forventet Forventet tap Totaltog utenombalanseposterover 12 tap over over levetiden til m\u00e5nederlevetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.22 15 62 173 250Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 8 16 6 31Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 12 0 11Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -1 0 7 6Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 -1 10 9Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 1 -1 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 -1 -1Overgang fra trinn 2 til trinn 1 4 -26 0 -22Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -3 -19 -114 -135Andre endringer i perioden -1 7 -5 1Tapavsetning pr. 31.12.22 20 53 76 149Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Forventet tap Forventet Forventet tap Totaltog utenombalanseposterover 12 tap over over levetiden til m\u00e5nederlevetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.21 13 59 236 308Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 7 31 20 57Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 10 9Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 -2 -2Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -3 12 9Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1 -8 -7Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -2 -18 -117 -1370Andre endringer i perioden -3 -9 23 12Tapavsetning pr. 31.12.21 15 62 173 249Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.TAPSAVSETNING OG BRUTTO UTL\u00c5N BEDRIFTSMARKED KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.22 6.484 2.674 289 9.446Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 2.354 309 62 2.725Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -653 621 -32Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -44 45 0Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -33 27 -6Overgang fra trinn 3 til trinn 2 8 -14 -5Overgang fra trinn 3 til trinn 1 5 -6 -1Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1.069 -1.086 -17Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -1.407 -662 -138 -2.207Andre endringer i perioden -230 -53 -11 -294Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.22 7.578 1.777 253 9.608IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.051 260 54 1.365 UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.498 171 10 1.679 Overgang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.21 5.731 2.721 434 8.886Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 2.462 1.114 38 3.614Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -437 467 30Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -52 49 -2Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -33 27 -6Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 615 -631 -16Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -1.545 -846 -172 -2.563Andre endringer i perioden -289 -119 -87 -495Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.21 6.484 2.674 289 9.446IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.155 248 36 1.439UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.051 260 54 1.365Overgang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.22 6.421 2.645 323 9.389Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 2.464 309 62 2.835Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -646 614 -32Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -43 44 0Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -33 27 -6Overgang fra trinn 3 til trinn 2 8 -14 -5Overgang fra trinn 3 til trinn 1 5 -6 -1Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1.065 -1.082 -17Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -1.398 -659 -142 -2.199Andre endringer i perioden -218 -53 -41 -313Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.22 7.649 1.749 252 9.650IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.044 260 54 1.358 UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.490 171 10 1.671 Overgang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.21 5.661 2.699 468 8.827Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 2.454 1.113 38 3.605Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -431 462 31Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -52 49 -2Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -33 27 -6Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 605 -621 -15Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -1.538 -847 -172 -2.557Andre endringer i perioden -279 -127 -87 -493Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.21 6.421 2.645 323 9.389IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.150 248 36 1.434UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.044 260 54 1.358Overgang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Forventet Forventet Forventet Totaltog utenombalansepostertap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.22 12 56 151 218Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 7 15 5 27Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 9 8Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -1 7 5Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -1 9 80Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 4 -24 -20Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -2 -16 -107 -125Andre endringer i perioden -3 6 3 5Tapsavsetninger pr. 31.12.22 15 45 66 127Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Forventet Forventet Forventet Totaltog utenombalansepostertap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.21 12 53 208 273Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 5 28 19 52Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 9 8Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 2 2Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -3 11 80Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1 -7 -6Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -2 -16 -110 -128Andre endringer i perioden -3 -8 20 10Tapsavsetninger pr. 31.12.21 12 56 151 218Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Forventet Forventet Forventet Totaltog utenombalansepostertap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.22 12 56 160 227Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 7 15 5 27Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 9 8Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -1 7 5Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -1 9 8Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 4 -24 -20Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -2 -16 -87 -1050Andre endringer i perioden -3 6 -25 -23Tapsavsetninger pr. 31.12.22 15 45 67 127Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Forventet Forventet Forventet Totaltog utenombalansepostertap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.21 12 53 222 287Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 5 28 19 52Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -1 9 8Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 -2 -3Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -3 11 8Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1 -7 -6Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -2 -16 -110 -1280Andre endringer i perioden -3 -8 19 9Tapsavsetninger pr. 31.12.21 12 56 160 227Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.TAPSAVSETNING OG BRUTTO UTL\u00c5N PERSONMARKEDET KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.22 18.180 3.024 106 21.310Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 6.150 185 6 6.341Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -624 600 -23Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -16 17 1Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -15 18 3Overgang fra trinn 3 til trinn 2 11 -11 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 8 -11 -2Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1.247 -1.303 -56Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -6.044 -796 -58 -6.897Andre endringer i perioden -593 -12 -1 -605Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.22 18.309 1.695 66 20.070IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.333 29 0 1.363 UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.456 14 0 1.470 Overgang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.21 14.182 2.985 105 17.271Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 8.615 948 11 9.573Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -905 869 -36Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -11 11 0Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -45 44 -1Overgang fra trinn 3 til trinn 2 4 -4 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 9 -10 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 735 -760 -25Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -3.774 -944 -50 -4.768Andre endringer i perioden -670 -33 -1 -704Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.21 18.180 3.024 106 21.310IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 1.116 32 0 1.149 UB ubenyttet kreditt og finansielle garantier1.333 29 0 1.363 - bel\u00f8p per trinnOvergang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.22 12.255 2.034 106 14.395Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 5.728 185 6 5.919Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -473 454 -19Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -16 17 1Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -15 18 3Overgang fra trinn 3 til trinn 2 10 -10 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 8 -11 -2Overgang fra trinn 2 til trinn 1 1.020 -1.067 -47Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -4.366 -649 -57 -5.0730Andre endringer i perioden -162 -9 -1 -172Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.22 13.993 944 67 15.004IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 978 22 0 1.000 UB ubenyttet kreditt og finansielle garantier1.094 13 0 1.107 - bel\u00f8p per trinnOvergang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) Med forventet Med forventet Med forventet Totalttap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetBrutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 01.01.21 8.140 1.910 105 10.154Nye l\u00e5n/kreditter/garantier 7.893 848 21 8.762Overgang fra trinn 1 til trinn 2 -476 453 -23Overgang fra trinn 1 til trinn 3 -11 11 0Overgang fra trinn 2 til trinn 3 -34 33 -1Overgang fra trinn 3 til trinn 2 4 -4 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 7 -8 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 422 -437 -15Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -3.324 -706 -52 -4.0820Andre endringer i perioden -397 -3 -1 -401Brutto utl\u00e5n (eks. fastrente utl\u00e5n) pr. 31.12.21 12.255 2.034 106 14.395IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier 759 30 0 790 UB ubenyttet kreditt og finansielle garantier978 22 0 1.000 - bel\u00f8p per trinnOvergang mellom trinn inneholder endring av utl\u00e5n fra begynnelsen til slutten av perioden.Utl\u00e5n fastrente, som m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inng\u00e5r ikke.KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Forventet Forventet Forventet Totaltog utenombalansepostertap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.22 4 7 13 24Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 1 1 1 3Overgang fra trinn 1 til trinn 2 0 4 4Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 1 1Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 1 1Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 0 -3 -3Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -1 -3 -7 -110Andre endringer i perioden 1 2 1 4Tapsavsetninger pr. 31.12.22 5 8 10 23Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.KONSERNTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Tapsavsetninger p\u00e5 brutto utl\u00e5n Forventet Forventet Forventet Totaltog utenombalansepostertap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.21 2 7 15 23Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 2 3 0 6Overgang fra trinn 1 til trinn 2 0 2 2Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 1 1Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 2 1Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 0 -2 -2Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) 0 -3 -7 -100Andre endringer i perioden 0 0 3 3Tapsavsetninger pr. 31.12.21 4 7 13 24Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.22Ubenyttet kreditt og finansielle Forventet Forventet Forventet Totaltgarantier, bel\u00f8p per trinntap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.22 4 5 12 22Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 1 1 1 3Overgang fra trinn 1 til trinn 2 0 3 3Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 1 1Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 1 1Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 0 -3 -2Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) -1 -2 -7 -110Andre endringer i perioden 2 1 1 5Tapsavsetninger pr. 31.12.22 7 6 9 22Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.MORBANKTRINN 1 TRINN 2 TRINN 3 31.12.21Ubenyttet kreditt og finansielle Forventet Forventet Forventet Totaltgarantier, bel\u00f8p per trinntap over 12 tap over tap over m\u00e5nederlevetiden til levetiden til instrumentetinstrumentetTapavsetning pr. 01.01.21 2 5 15 21Nye eller \u00f8kte l\u00e5n/kreditter/garantier 2 3 1 6Overgang fra trinn 1 til trinn 2 0 1 1Overgang fra trinn 1 til trinn 3 0 1 1Overgang fra trinn 2 til trinn 3 0 1 1Overgang fra trinn 3 til trinn 2 0 0 0Overgang fra trinn 3 til trinn 1 0 0 0Overgang fra trinn 2 til trinn 1 0 -1 -1Redusert portef\u00f8lje (salg/konstatering/mv) 0 -2 -7 -90Andre endringer i perioden 0 0 2 2Tapsavsetninger pr. 31.12.21 4 5 12 22Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.UTL\u00c5N TIL KUNDER FORDELT ETTER INTERN RATING MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 risikoklasse og trinn Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum18.122 267 18.389 Lav risko 22.325 296 22.6213.225 1.837 5.062 Middels risiko 3.265 2.545 5.809 295 589 320 1.203 H\u00f8y risiko 298 630 320 1.24821.641 2.693 320 24.654 Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente utl\u00e5n) 25.888 3.471 320 29.678Risikogruppene er basert p\u00e5 bankens PD modell. Risikoklasse J og K utgj\u00f8r engasjement hvor det fore-ligger objektive bevis for tap, og utgj\u00f8r engasjement i trinn 3.Lav risiko = risikoklasse A-DMiddels = risikoklasse E-GH\u00f8y= risikoklasse H -KMORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 risikoklasse og trinn Trinn 1 Trinn 2 Trinn 3 Sum10.331 160 10.491 Lav risko 15.447 160 15.6074.537 3.097 7.634 Middels risiko 5.397 4.016 9.4133.807 1.423 429 5.659 H\u00f8y risiko 3.820 1.521 395 5.73618.675 4.680 429 23.784 Brutto utl\u00e5n (ekskl. fastrente utl\u00e5n) 24.664 5.697 395 30.756NOTE 16. NEDSKRIVNINGER P\u00c5 ENGASJEMENT MORBANK KONSERN2021 2022 Nedskrivninger 2022 20212 5 Periodens endring i nedskrivning trinn 1 5 2-2 -9 Periodens endring i nedskrivning trinn 2 -9 -210 6 Periodens endring i nedskrivning trinn 3 6 1355 14 Periodens konstatert tap 14 55-4 -5 Inngang p\u00e5 tidligere perioders konstaterte tap -5 -460 12 Resultatf\u00f8rt nedskrivninger p\u00e5 engasjement 11 64",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-97-2": {
"value": "NOTE 2.1.2 SENTRALBANKER OG KREDITTINSTITUSJONER For balansepostene fordring p\u00e5 sentralbanker \u201dUtl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner\u201d er og, utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner utelukkende mot banker med kredittrating og har banken benyttet seg av unntaket for lav som oppfyller standardens presumpsjon om kredittrisiko. Bankens \u201dKontanter og fordringer lav kredittrisiko og banken har vurdert at dette p\u00e5 sentralbanker\u201d er utelukkende mot Norges sammenholdt med LGD og lav eksponering til Bank. Norges Bank er ratet Aaa hos Moodys og \u00e5 gi uvesentlige tapsavsetninger. Banken har AAA/A-1+ fra S&P og oppfyller dermed standarden f\u00f8lgelig ikke foretatt tapsavsetninger knyttet til presumpsjon om lav kredittrisiko. Bankens denne balanseposten.MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.211.233 1.662 Ekstern rating S&P. AA-/A-1+ 947 203406 258 Ekstern rating S&P. A+/A-1+ 258 406245 231 Ekstern rating S&P. A/A-1 231 2452 6 Uratet 6 21.886 2.158 Sum 1.442 856 SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER: KLASSIFISERING AV UTSTEDERE ETTER SEKTORMORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.21966 850 Stat 1.000 1.065 1.991 1.822 Kommune 1.822 1.991 2.180 2.135 Kredittforetak 2.135 2.100 43 34 Bank 34 43 11 33 \u00d8vrig 32 11 5.191 4.874 Sum 5.023 5.210SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER: KLASSIFISERING AV UTSTEDERE ETTER RATINGMORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.213.894 3.446 AAA 3.596 3.9941.243 1.383 AA-/AA/AA+ 1.382 1.162 15 15 A+/A 15 15 34 26 BBB-/BBB/BBB+ 26 34 5 4 BB-/BB/BB+ 4 5 5.191 4.874 Sum 5.023 5.210NOTE 34. GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 (bel\u00f8p i mill. kr.) 31.12.22 31.12.212 8 Gjeld til kredittinstitusjoner uten l\u00f8petid 13 2300 300 Andre langsiktige l\u00e5n 300 301302 308 Sum gjeld til kredittinstitusjoner 313 303",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-101-2": {
"value": "Styret har vedtatt en strategi for likviditetsstyring som angir hensikt, styringsm\u00e5l og risikotoleranse for styring av likviditetsrisiko. Strategien har som hovedform\u00e5l \u00e5 s\u00f8rge for at konsernet har en forsvarlig likviditetsstyring som bidrar til \u00e5 sikre konsernets evne til \u00e5 innfri sine betalingsforpliktelser. Likviditetsstrategien gjennomg\u00e5s \u00e5rlig av styret. Det har v\u00e6rt lagt s\u00e6rlig vekt p\u00e5 likviditetsrisiko og nye regulatoriske krav til likviditetsstyring i banker, som blir iverksatt gradvis i likviditetsstyringen.Likviditetsrisikoen reduseres gjennom \u00e5 spre innl\u00e5nene p\u00e5 ulike markeder, innl\u00e5nskilder, instrumenter og l\u00f8petider. I styringen av konsernets likviditetsrisiko anvendes m\u00e5lkrav for likviditetsindikator1, langsiktig finansieringsgrad, innskuddsdekning og krav til likviditetsbufferkapital, LCR.Styret har fastsatt at andel langsiktige innl\u00e5n i % av samlede innl\u00e5n skal utgj\u00f8re minst 70 %. Per 31.12.22 var andel langsiktig finansiering 78,1 (80,9) %, som er godt over m\u00e5lkravet. For \u00e5 begrense konsernets likviditetsrisiko har banken likviditetsreserver i form av kontanter, innskudd i Norges Bank og andre banker, likvide egenkapitalinstrumenter, plasseringer i pengemarkedsfond, renteb\u00e6rende verdipapirer, samt ubenyttede trekkrettigheter. Det er fastsatt minstekrav til niv\u00e5 p\u00e5 likviditetsbufferne i konsernets likviditetsstrategi. Konsernet har de siste \u00e5rene gradvis \u00f8kt b\u00e5de kvaliteten og niv\u00e5et p\u00e5 likviditetsbufferne. Konsernets samlede likviditetsbufferkapital vurderes \u00e5 v\u00e6re tilfredsstillende. Hovedtyngden av konsernets likviditetsreserver i form av renteb\u00e6rende verdipapirer er plassert i obligasjoner med fortrinnsrett, stats- og kommune- obligasjoner. Samlet durasjon p\u00e5 renteportef\u00f8ljen er 1,7 (1,6) \u00e5r. Konsernets samlede likviditetsreserver (kontanter, bankinnskudd og renteb\u00e6rende verdipapirer) utgj\u00f8r 7,2 (6,7) mrd. kr. eller 18,7 (17,1) % av konsernets forvaltningskapital. Innskuddsdekningen er en viktig parameter for oppf\u00f8lging av likviditetsrisiko, det vil si hvor stor andel av utl\u00e5n til kunder som er dekket ved innskudd fra kunder. Styret har fastsatt minstekrav til innskuddsdekning p\u00e5 60 %, og dette kravet var innfridd gjennom hele 2022. Overf\u00f8ring til boligkredittforetak er en viktig finansieringskilde, tilrettelegging av godkjente boligl\u00e5n for overf\u00f8ring til boligkredittforetak har h\u00f8y oppmerksomhet. Ved utgangen av 2022 utgj\u00f8r obligasjoner med fortrinnsrett i konsernet 4.3 (6,0) mrd. kr. SpareBank 1 Helgeland er ratet av Moody\u2019s. Bankens rating er A3 med \u201cstable outlook\u201c. Obligasjoner utstedt av Helgeland Boligkreditt AS ratet hos Moody\u2019s har rating Aaa.NOTE 2.2.1 LIKVIDITETSRISIKO, RESTL\u00d8PETID KONSERN 31.12.22Fra 0-3Fra 3-12Fra 1 \u00e5rOver 5 \u00e5r Sum Mnd.mndtil 5 \u00e5rinkl. renterGjeld til kredittinstitusjoner 0 0 324 0 324Innskudd fra kunder og gjeld 25.170 215 0 0 25.385L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 253 1.541 5.775 323 7.892Ansvarlig l\u00e5n/fondsobligasjon 0 0 0 1.069 1.069Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (utstr\u00f8mmer)1) 18 54 116 23 211Sum utbetalinger 25.441 1.810 6.215 1.415 34.881Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.454 0 0 0 1.454Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 3.605 265 1.492 32.358 37.720Sertifikater og obligasjoner 195 701 4.072 35 5.003Sum innbetalinger 5.254 966 5.564 32.393 44.1771)Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (innstr\u00f8mmer) 13 27 67 13 120L\u00e5netilsagn pr. 31.12. var ikke vesentlig i forhold til utl\u00e5nsmassen, og er derfor ikke innarbeidet KONSERN 31.12.21Fra 0-3Fra 3-12Fra 1 \u00e5rOver 5 \u00e5r Sum Mnd.mndtil 5 \u00e5rinkl. renterGjeld til kredittinstitusjoner 0 0 312 0 312Innskudd fra kunder og gjeld 23.586 80 0 0 23.666L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 250 1.786 8.113 323 10.472Ansvarlig l\u00e5n/fondsobligasjon 0 0 0 964 964Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (utstr\u00f8mmer)1) 9 27 72 8 116Sum utbetalinger 23.845 1.893 8.497 1.295 35.530Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 858 0 0 0 858Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 3.409 177 1.825 30.801 36.212Sertifikater og obligasjoner 670 978 3.401 151 5.200Sum innbetalinger 4.937 1.155 5.226 30.952 42.2701)Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r 13 38 100 13 164(innstr\u00f8mmer)L\u00e5netilsagn pr. 31.12. var ikke vesentlig i forhold til utl\u00e5nsmassen, og er derfor ikke innarbeidetMORBANK31.12.22Fra 0-3Fra 3-12Fra 1 \u00e5rOver 5 \u00e5r Sum Mnd.mndtil 5 \u00e5rinkl. renterGjeld til kredittinstitusjoner 0 0 324 0 324Innskudd fra kunder og gjeld 25.578 215 0 0 25.793L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 131 504 2.666 0 3.301Ansvarlig l\u00e5n 0 0 0 1.069 1.069Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (utstr\u00f8mmer)1) 15 45 69 0 129Sum utbetalinger 25.724 764 3.059 1.069 30.616Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.454 1.454Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 3.011 261 1.369 26.921 31.562Sertifikater og obligasjoner 95 651 4.072 35 4.853Sum innbetalinger 4.560 912 5.441 26.956 37.8691)Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (innstr\u00f8mmer) 13 20 41 0 74MORBANK31.12.21Fra 0-3Fra 3-12Fra 1 \u00e5rOver 5 \u00e5r Sum Mnd.mndtil 5 \u00e5rinkl. renterGjeld til kredittinstitusjoner 0 0 312 0 312Innskudd fra kunder og gjeld 24.167 80 0 0 24.247L\u00e5n opptatt ved utstedelse av verdipapirer 250 511 3.641 0 4.402Ansvarlig l\u00e5n 0 0 0 964 964Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r (utstr\u00f8mmer)1) 8 24 57 0 89Sum utbetalinger 24.425 615 4.010 964 30.014Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 858 0 0 0 858Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kunder 2.683 172 1.671 23.931 28.457Sertifikater og obligasjoner 620 927 3.482 151 5.180Sum innbetalinger 4.161 1.099 5.153 24.082 34.4951)Finansielle derivater brutto oppgj\u00f8r13 31 73 117 (innstr\u00f8mmer)UBENYTTEDE TREKKFASILITETERMORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.21Eiendeler: 2.039 2.508 Ubenyttede trekkrettigheter kunder 2.878 2.409319 270 Garantier 270 319470 784 Ubenyttet trekk Helgeland Boligkreditt AS2.828 3.562 Sum ubenyttet trekk 3.148 2.728Gjeld:300 300 Kortsiktig trekkfasilitet, 1\u00e5r 300 300300 300 Sum gjeld 300 30052 53 Overskuddslikviditet i Norges Bank 53 52352 353 um gjeld inklusive overskuddslikviditet 353 352Garantiansvar fremkommer i note 40.Match og mismatch mellom forfall og rentesats p\u00e5 eiendeler og gjeld er sv\u00e6rt viktig for styringen av risiko. Det er uvanlig at banker har perfekt match, siden utf\u00f8rte forretninger ofte er av usikker karakter og av mange ulike typer. En ikke matchet posisjon kan potensielt skape fortjeneste, men kan ogs\u00e5 \u00f8ke risikoen for tap. Forfall p\u00e5 eiendeler og gjeld, og evnen til \u00e5 erstatte disse til en akseptabel kostnad, er en viktig faktor for \u00e5 bestemme konsernets likviditet og dets eksponering overfor renteendringer.Likviditetsbehov for \u00e5 kunne m\u00f8te krav om oppgj\u00f8r knyttet til garantier og remburser er betydelig lavere enn st\u00f8rrelsen p\u00e5 selve forpliktelsen fordi konsernet generelt ikke forventer at tredjepart vil trekke ut likviditet under garantien. De totale utest\u00e5ende kontraktsfestede forpliktelser, om \u00e5 \u00f8ke kreditter representerer ikke n\u00f8dvendigvis fremtidige krav til likvide midler, siden mange av disse forpliktelsene vil forfalle eller utg\u00e5 uten \u00e5 bli fundet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-106-2": {
"value": "NOTE 2.3 MARKEDSRISIKO KONSERN OG MORBANKStyret har vedtatt en markedsrisikostrategi som fastsetter rammer og overordnet m\u00e5l for konsernets markedsrisikotoleranse, samt rammer for rente-, kredittspread og aksjeprisrisiko. Strategien revideres \u00e5rlig. Konsernet har ingen aktiv handelsportef\u00f8ljer.RENTERISIKORenterisikoen styres mot det \u00f8nskede niv\u00e5 gjennom rentebindingen p\u00e5 renteb\u00e6rende verdipapirer og innl\u00e5n, samt ved bruk av rentebytteavtaler (renteswapper) for \u00e5 redusere renterisiko knyttet til fastrente eksponeringer. Styret har fastsatt ramme for konsernets samlede renterisiko, og renterisikoen er vurdert til \u00e5 v\u00e6re lav. Banken har en relativt konservativ strategi for plasseringer i renteb\u00e6rende verdipapirer, hvor hovedform\u00e5let er \u00e5 sikre tilfredsstillende likviditetsreserver for banken. AKSJERISIKO Bankens posisjoner i aksjer er i hovedsak strategisk motivert gjennom investeringer i aksjer i datterselskaper og produktselskaper.Markedsrisikoen knyttet til disse aksjeinvesteringene anses \u00e5 v\u00e6re moderat.Sensitivitetsanalyse markedsrisikoRenteb\u00e6rende verdipapirer - kredittspreadrisiko er risikoen knyttet til verdipapirene i renteportef\u00f8ljen, portef\u00f8ljens durasjon og utstedernes kredittverdighet. Konsernets kredittspreadrisiko beregnes som kredittrisiko ved spreadutgang p\u00e5 100 basispunkter.Aksjer - det er fastsatt rammer for konsernets samlede aksjerisiko beregnet ut fra eksponering, risikospredning og markedslikviditet. Ved beregning av risikoeksponering baseres beregningen p\u00e5 et generelt fall i aksjeverdien p\u00e5 30 %. I tillegg gj\u00f8res p\u00e5slag for risikospredning og markedslikviditet.Banken uttrykker markedsrisikoen som risikojustert kapital. Beregnet markedsrisiko er innenfor fastsatte rammer og totalramme for markedsrisiko er tatt inn som kapitalbehov i konsernets ICAAP.Den totale renterisikoen styres mot det \u00f8nskede niv\u00e5 gjennom en samlet vurdering av renteb\u00e6rende balanseposter, samt ved bruk av rentebytteavtaler. Styret har fastsatt en ramme p\u00e5 30 mill. kr for samlet renterisiko, Ved utgangen av \u00e5ret utgj\u00f8r en renteendring p\u00e5 2 prosentpoeng et resultatfall p\u00e5 +/- 0,4 mill.kr. Eksponering har v\u00e6rt innenfor rammen i hele i 2022.KREDITTSPREADSRISIKOBanken p\u00e5tar seg kredittspreadrisiko, i f\u00f8rste rekke gjennom forvalting av renteb\u00e6rende verdipapirer i bankens likviditetsportef\u00f8lje. Portef\u00f8ljen best\u00e5r i hovedsak av verdipapirer utstedt av norske banker, boligkredittforetak, kommuner, stat og ikke finansielle foretak. Kredittspreadrisikoen er innenfor styrevedtatte rammer. VALUTARISIKOKonsernet har kun mindre balansef\u00f8rte finansielle posisjoner og kontantstr\u00f8mmer i utenlandsk valuta. Disse anses ikke \u00e5 v\u00e6re vesentlig. SpareBank 1 Helgeland er ikke valutabank, valutal\u00e5n forvaltes av ekstern valutabank. SpareBank 1 Helgeland har stilt garantiansvar overfor valutabank. Tabellen i note 2.3.1 oppsummerer konsernets eksponering for valutarisiko gjennom garantiansvar for valutal\u00e5n hos valutabank per 31.12.22 ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-109-2": {
"value": "NOTE 2.3.1 GARANTIANSVAR FOR VALUTAL\u00c5N MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22L\u00e5nebel\u00f8p i valuta Garantiansvar i NOK L\u00e5nebel\u00f8p i valuta Garantiansvar i NOK0,2 2 Sveitsiske franc 0,2 219 2 Japanske yen 19 220 20 Svenske kroner 20 2024 Sum garantiansvar 24valutal\u00e5n Banken har en mindre portef\u00f8lje av garanterte valutal\u00e5n, motverdien i NOK utgjorde 24 mill. kr pr 31.12.22. Portef\u00f8ljen er fordelt p\u00e5 en rekke kunder hvor sikkerhet er stilt i fast eiendom og/eller innskudd. Kredittrisikoen i denne portef\u00f8ljen vurderes som lav.MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21L\u00e5nebel\u00f8p i valuta Garantiansvar i NOK L\u00e5nebel\u00f8p i valuta Garantiansvar i NOK2 16 Sveitsiske franc 2 1620 20 Svenske kroner 20 2036 Sum garantiansvar 36valutal\u00e5n NOTE 37. ANDRE FORPLIKTELSER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.2141 34 Annen kortsiktig gjeld 34 4131 118 Betalbar skatt 118 4172 152 Sum annen gjeld 152 8219 24 P\u00e5l\u00f8pte feriepenger og arbeidsgiveravgift 24 1984 64 Andre p\u00e5l\u00f8pte kostnader 58 83103 87 Sum p\u00e5l\u00f8pte kostnader og forskuddsbetalte inntekter 83 10223 17 Netto pensjonsforpliktelser (note 12) 17 2311 8 Avsetning til tap p\u00e5 ubenyttet kreditt, innvilget ikke 8 11diskonterte l\u00e5n og garantier34 25 Sum p\u00e5l\u00f8pte forpliktelser 25 34209 264 Sum andre forpliktelser 260 218",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-109-3": {
"value": "NOTE 2.3.1 GARANTIANSVAR FOR VALUTAL\u00c5N MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22L\u00e5nebel\u00f8p i valuta Garantiansvar i NOK L\u00e5nebel\u00f8p i valuta Garantiansvar i NOK0,2 2 Sveitsiske franc 0,2 219 2 Japanske yen 19 220 20 Svenske kroner 20 2024 Sum garantiansvar 24valutal\u00e5n Banken har en mindre portef\u00f8lje av garanterte valutal\u00e5n, motverdien i NOK utgjorde 24 mill. kr pr 31.12.22. Portef\u00f8ljen er fordelt p\u00e5 en rekke kunder hvor sikkerhet er stilt i fast eiendom og/eller innskudd. Kredittrisikoen i denne portef\u00f8ljen vurderes som lav.MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21L\u00e5nebel\u00f8p i valuta Garantiansvar i NOK L\u00e5nebel\u00f8p i valuta Garantiansvar i NOK2 16 Sveitsiske franc 2 1620 20 Svenske kroner 20 2036 Sum garantiansvar 36valutal\u00e5n ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-110-2": {
"value": "NOTE 4. SEGMENTINFORMASJON MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22PM BM Ufordelt Totalt PM BM Ufordelt Totalt324 339 80 743 Netto renteinntekter 394 341 48 78319 13 133 165 Netto provisjonsinntekter 19 13 133 1650 0 69 69 Sum andre inntekter og netto 0 0 7 7res. p\u00e5 fin.inv.98 55 220 373 Driftskostnader 101 55 225 3811 11 0 12 Tap p\u00e5 utl\u00e5n 1 11 0 11244 286 62 592 Resultat f\u00f8r skatt 311 289 -37 56316.250 9.701 0 25.951 Utl\u00e5n til kunder 21.316 9.659 0 30.975-21 -120 0 -141 Nedskrivninger -22 -120 0 -1420 0 8.791 8.791 Andre eiendeler 0 0 7.791 7.79116.229 9.581 8.791 34.601 Sum eiendeler per segment 21.294 9.539 7.791 38.62514.492 11.042 0 25.534 Innskudd fra og gjeld til kunder 14.495 10.637 0 25.1320 8 0 8 Nedskrivninger 0 8 0 80 0 9.059 9.059 Annen gjeld og egenkapital 0 0 13.484 13.48414.492 11.050 9.059 34.601 Sum gjeld og egenkapital 14.495 10.645 13.484 38.625per segmentMORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21PM BM Ufordelt Totalt PM BM Ufordelt Totalt230 290 3 523 Netto renteinntekter 343 292 -31 60416 17 74 107 Netto provisjonsinntekter 16 17 74 1070 0 78 78 Sum andre inntekter og netto res. 0 0 1 1p\u00e5 fin.inv.95 53 237 385 Driftskostnader 106 54 224 38412 48 0 60 Tap p\u00e5 utl\u00e5n 12 52 0 64139 207 -83 263 Resultat f\u00f8r skatt 241 203 -180 26415.990 9.462 0 25.452 Utl\u00e5n til kunder 22.905 9.519 0 32.424-22 -217 0 -239 Nedskrivninger -22 -208 0 -2300 0 8.740 8.740 Andre eiendeler 0 0 7.239 7.23915.968 9.245 8.740 33.953 Sum eiendeler per segment 22.883 9.311 7.239 39.43314.187 9.57 0 24.144 Innskudd fra og gjeld til kunder 14.187 9.365 0 23.5520 11 0 11 Nedskrivninger 0 11 0 110 0 9.798 9.798 Annen gjeld og egenkapital 0 0 15.870 15.87014.187 9.968 9.798 33.953 Sum gjeld og egenkapital 14.187 9.376 15.870 39.433per segmentKonsernet har definert sitt geografiske omr\u00e5de som ett segment, Helgeland. Konsernets eksponering for kredittrisiko er i all hovedsak konsentrert til dette omr\u00e5det. Helgeland er hjemmeregionen til morbanken, som ogs\u00e5 er det operative sel-skapet i konsernet. Konsernet har delt inn bankdriften inn i to segmenter, fordelt p\u00e5 personmarkedet og bedriftsmarkedet. Inntekter og utgifter som ikke er direkte allokert til disse segmentene kommer frem som ufordelt.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-111-2": {
"value": "NOTE 5. NETTO RENTE- OG KREDITTPROVISJONSINNTEKTER MORBANK KONSERN2021 2022 2022 2021Renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost14 38 Renter av fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 12 2334 508 Renter av utl\u00e5n p\u00e5 kunder 522 610348 546 Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost 534 612Renter fra finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi over resultat40 38 Renter av utl\u00e5n til kunder (fastrente utl\u00e5n) 38 4052 115 Renter av sertifikater og obligasjoner 115 5392 153 Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til v. v. over resultat t 153 93Renter fra finansielle instrumenter vurdert til til v.v. over utvidet resultat262 426 Renter av utl\u00e5n til kunder (l\u00e5n som kan overf\u00f8res til 587 135boligkredittselskapet)262 426 Sum renter fra finansielle instrument vurdert til v.v. 587 0over utvidet resultat702 1.125 Sum renteinntekter og lignende inntekter 1.274 840Rentekostnader:103 259 Innskudd fra kunder vurdert til amortisert kost 258 1030 0 Innskudd fra kunder vurdert til virkelig verdi 0 05 7 Renter p\u00e5 innskudd og utl\u00e5n fra kredittinstitusjoner 7 510 61 Verdipapirgjeld vurdert til amortisert kost 163 6341 41 Verdipapirgjeld vurdert til virkelig verdi 48 44159 368 Sum rentekostnader 476 21718 14 innskuddsgaranti-/krisetiltaksfond 15 18NOTE 5.1 RENTER P\u00c5 ENKELTE BALANSEPOSTER (GJENNOMSNITT RENTE I %) MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 Gjennomsnitt rente 31.12.22 31.12.21Eiendeler0,7 % 2,1 % Utl\u00e5n og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1,3 % 0,2 %2,9 % 3,8 % Utl\u00e5n til kunder 3,6 % 2,8 %0,9 % 2,2% Sertifikat og obligasjoner 2,1 % 0,9 %Gjeld1,1 % 2,5 % Gjeld til kredittinstitusjoner 2,5 % 1,1 %0,5 % 1,0 % Innskudd fra kunder 1,1 % 0,5 %1,2 % 2,3 % Verdipapirgjeld 2,2 % 1,0 %",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-113-2": {
"value": "NOTE 6. PROVISJONSINNTEKTER OG INNTEKTER FRA BANKTJENESTER MORBANK KONSERN2021 2022 2022 20216 5 Garantiprovisjoner * 5 68 26 Provisjon knyttet til utl\u00e5n overf\u00f8rt til kredittforetak 26 870 95 Gebyrinntekter betalingsformidling 95 7034 53 Gebyrinntekter forsikring (skade, liv, spare og pensjon) 53 34118 179 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 179 118*) Garantiprovisjoner stilt overfor kunder i forbindelse med ferdigstillelse anleggskontrakter.NOTE 7. PROVISJONSKOSTNADER OG KOSTNADER VED BANKTJENESTER MORBANK KONSERN2021 2022 2022 202111 15 Betalingsformidling 15 1111 15 Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 15 11107 164 Netto provisjonsinntekter 164 107",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-115-2": {
"value": "NOTE 8. NETTO RESULTAT FRA FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER MORBANK KONSERN2021 2022 2022 2021-9 -8 Urealiserte verdifall p\u00e5 renteb\u00e6rende verdipapirer -8 -9-10 -21 Realisert gevinst/tap p\u00e5 renteb\u00e6rende verdipapirer -21 -1210 -5 Netto gevinst/tap aksjer -5 1072 91 Aksjeutbytte 36 211 5 Resultatandel fra felleskontrollerte virksomheter 5 11-29 -37 Urealisert verdiendring fastrente utl\u00e5n til virkelig verdi -37 -2924 32 Urealisert verdiendring innl\u00e5n og derivater 32 2269 57 Sum netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenter 1 -3",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-116-2": {
"value": "NOTE 9. ANDRE DRIFTSINNTEKTER MORBANK KONSERN2021 2022 2022 20210 0 Driftsinntekter faste eiendommer 7 49 13 Andre driftsinntekter (bl.a. forvaltingshonorar boligkredittselskapet) 0 00 0 Gevinst ved salg av fast eiendom og driftsl\u00f8s\u00f8re 0 09 13 Sum andre driftsinntekter 7 4NOTE 14. ANDRE DRIFTSKOSTNADER MORBANK KONSERN2021 2022 Spesifikasjon andre driftskostnader 2022 20211 2 Verditransport 2 11 3 Reisekostnader 3 12 2 Honorarer ekstern revisjon, (note 15) 3 259 3 Andre driftskostnader *) 13 5463 10 Sum driftskostnader 20 58*) Kostnader prosjekt Helgeland 1, 0 (54) mill.kr.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-116-3": {
"value": "NOTE 9. ANDRE DRIFTSINNTEKTER MORBANK KONSERN2021 2022 2022 20210 0 Driftsinntekter faste eiendommer 7 49 13 Andre driftsinntekter (bl.a. forvaltingshonorar boligkredittselskapet) 0 00 0 Gevinst ved salg av fast eiendom og driftsl\u00f8s\u00f8re 0 09 13 Sum andre driftsinntekter 7 4",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-117-2": {
"value": "NOTE 10. DRIFTSKOSTNADER MORBANK KONSERN2021 2022 2022 2021157 171 L\u00f8nn og sosiale kostnader (note 11) 172 15768 82 IT-kostnader 82 6821 18 Markedsf\u00f8ring 18 2118 24 Avskrivninger 29 2413 16 Nedskrivninger 8 115 5 Driftskostnader faste eiendommer 5 540 47 Kj\u00f8pte tjenester 47 4063 10 Andre driftskostnader (note 14) 20 58385 373 Sum ordin\u00e6re driftskostnader 381 384NOTE 11. L\u00d8NN OG SOSIALE KOSTNADER MORBANK KONSERN2021 2022 2022 2021116 122 L\u00f8nn og honorarer 123 11624 28 Arbeidsgiveravgift 28 2413 15 Pensjonskostnader ytelsesplaner (note 12) 15 134 6 Andre personalkostnader 6 4157 171 Sum l\u00f8nn og sosiale kostnader 172 157165 156 Antall ansatte m\u00e5lt i \u00e5rsverk per 31.12 156 165154 161 Gjennomsnittlig antall ansatte m\u00e5lt i \u00e5rsverk 161 154",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-117-3": {
"value": "NOTE 10. DRIFTSKOSTNADER MORBANK KONSERN2021 2022 2022 2021157 171 L\u00f8nn og sosiale kostnader (note 11) 172 15768 82 IT-kostnader 82 6821 18 Markedsf\u00f8ring 18 2118 24 Avskrivninger 29 2413 16 Nedskrivninger 8 115 5 Driftskostnader faste eiendommer 5 540 47 Kj\u00f8pte tjenester 47 4063 10 Andre driftskostnader (note 14) 20 58385 373 Sum ordin\u00e6re driftskostnader 381 384NOTE 11. L\u00d8NN OG SOSIALE KOSTNADER MORBANK KONSERN2021 2022 2022 2021116 122 L\u00f8nn og honorarer 123 11624 28 Arbeidsgiveravgift 28 2413 15 Pensjonskostnader ytelsesplaner (note 12) 15 134 6 Andre personalkostnader 6 4157 171 Sum l\u00f8nn og sosiale kostnader 172 157165 156 Antall ansatte m\u00e5lt i \u00e5rsverk per 31.12 156 165154 161 Gjennomsnittlig antall ansatte m\u00e5lt i \u00e5rsverk 161 154",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-119-2": {
"value": "NOTE 12. PENSJONSKOSTNADER OG PENSJONSFORPLIKTELSER SpareBank 1 Helgeland er pliktig til \u00e5 ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og banken oppfyller kravene etter denne loven. Ingen av datterselskapene har pensjonsordninger eller ansatte. Pensjonsordningene omfatter: YTELSESORDNING PLASSERT I LIVSFORSIKRINGSSELSKAPAlle bankens ansatte (som i henhold til pensjonslovgivningen kunne overf\u00f8res fra ytelsespensjonsordningen) ble overf\u00f8rt til innskuddspensjon med virkning fra 01.03.16. De som st\u00e5r igjen i ytelsesordningen er medlemmer som i henhold til gjeldende regler ikke kan overf\u00f8res.Ordningen omfatter 0 (0) arbeidstakere og 14 (14) personer som mottar l\u00f8pende pensjon eller uf\u00f8repensjon. Pensjonsordningen gir ansatte rett til fremtidige pensjonsytelser p\u00e5 66 % av l\u00f8nn ved fratredelse, maksimert til 12G.INNSKUDDSORDNINGFra og med 01.03.16 ble alle ansatte (som kunne overf\u00f8res) overf\u00f8rt til innskuddsordning. Innskuddet i ordningen er p\u00e5 7 % for l\u00f8nn mellom 0-7,1G og 25,1 % for l\u00f8nn mellom 7,1G og 12G. Pensjonsordningen omfatter ogs\u00e5 uf\u00f8repensjon.Innskuddsordningen omfatter n\u00e5 171 (146) aktive og 10 (10) uf\u00f8re. AVTALEFESTET F\u00d8RTIDSPENSJON Bank og finansn\u00e6ringen har inng\u00e5tt avtale om avtalefestet pensjon (AFP). (Der er ingen personer igjen i den gamle ordningen som balansef\u00f8res). TOPPLEDERORDNINGSe godtegj\u00f8relserapport p\u00e5 foretakets hjemmeside.NOTE 12.1 FORPLIKTELSE OG KOSTNADER PENSJONSORDNINGER MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22Kostnad Forplikt. Forplikt. Kostnad0 17 Ytelsesordning 17 013 0 Innskuddsordning 0 132 0 AFP 0 215 17 Sum forpliktelse og kostnader pensjonsordninger 17 15MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21Kostnad Forplikt. Forplikt. Kostnad0 23 Ytelsesordning 23 014 0 Innskuddsordning 0 142 0 AFP 0 216 23 Sum forpliktelse og kostnader pensjonsordninger 23 16NOTE 12.2 RISIKO VED ENDRINGER I \u00d8KONOMISKE FORUTSETNINGER Gjennom ytelsesbaserte pensjonsordningene er selskapet eksponert for f\u00f8lgende risikoer:INVESTERINGSVOLATILITETPensjonsforpliktelsene er beregnet med en diskonteringsrente satt med utgangspunkt i obligasjonsrentene. Hvis investeringen av pensjonsordningenes midler gir lavere avkastning enn obligasjonsrenten skaper dette en underdekningENDRING I OBLIGASJONSRENTENEn reduksjon i obligasjonsrenter vil \u00f8ke forpliktelsene i pensjonsordningene, dette vil bli delvis utlignet ved en \u00f8kning i avkastningen p\u00e5 obligasjonsinvesteringene.FORVENTET LEVETIDUtbetalingsforpliktelsen gjelder for det resterende livsl\u00f8pet til deltakerne i ordningen. En \u00f8kning i forventet levetid vil lede til en \u00f8kning i ordningenes forpliktelse. Dette er spesielt vesentlig i den norske ordningen, der inflasjonsjusteringen gir en h\u00f8yere sensitivitet for endringer i forventet levetidNOTE 12.3 \u00d8KONOMISKE FORUTSETNINGER MORBANK KONSERN2021 2022 Forutsetninger 2022 20211,50 % 3,20 % Diskonteringsrente 3,20 % 1,50 %1,50 % 3,20 % Avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene 3,20 % 1,50 %2,50 % 3,75 % Langsiktig l\u00f8nnsvekst 3,75 % 2,50 %2,25 % 3,50 % Regulering av l\u00f8pende pensjon 3,50 % 2,25 % 2,25 % 3,50 % Regulering av folketrygdens grunnbel\u00f8p 3,50 % 2,25 %19,10 % 19,10 % Arbeidsgiveravgift (inkl. finansskatt) - sats 19,10 % 19,10 %0,00 % 0,00 % Ansatte som vil benytte seg av AFP 0,00 % 0,00 %0,00 % 0,00 % \u00c5rlig prosentvis avg. for de yrkesaktive 0,00 % 0,00 % 62 \u00e5r 63 \u00e5r Gjennomsnittlig alder 63 \u00e5r 62 \u00e5r\u00d8konomiske forutsetninger som er benyttet ved beregning av pensjonskostnader og forpliktelser ytelsesordningDiskonteringsrenten for pensjonsforpliktelser skal i henhold til IAS 19 settes til renten p\u00e5 foretaksobligasjoner med h\u00f8y kredittverdighet, eller til statsobligasjonsrenten dersom det ikke finnes et dypt marked for foretaksobligasjoner med h\u00f8y kredittverdighet. Det norske markedet for obligasjoner med fortrinnsrett vurderes \u00e5 inneha de egenskaper som tilsier at det kan legges til grunn i beregningen av diskonteringsrenten. NOTE 12.4 PENSJONSFORPLIKTELSER YTELSESORDNING MORBANK KONSERN31.12.31.12.31.12.31.12.31.12.31.1231.1231.1231.1231.122018201920202021202220222021202020192018Bevegelser pensjonsforpliktelse:30 30 31 31 31 Forpliktelse ved periodens begynnelse 31 31 31 30 300 0 0 0 0 \u00c5rets pensjonsopptjening 0 0 0 0 01 1 1 0 0 Rentekostnad p\u00e5 pensjonsforpliktelsene 0 0 1 1 10 0 0 0 0 Nye avtaler, AFP 0 0 0 0 00 1 1 1 -3 Aktuarielt tap/gevinst -3 1 1 1 0-1 -1 -1 -1 -1 Pensjonsutbetalinger -1 -1 -1 -1 -131 31 31 31 27 DBO ved periodens slutt 27 31 31 31 31Bevegelser pensjonsmidler:11 11 11 11 11 Pensjonsmidler ved periodens 11 11 11 11 11begynnelse0 0 0 0 0 Avkastning p\u00e5 pensjonsmidlene 0 0 0 0 00 -1 0 0 1 Aktuarielt tap+/gevinst- 1 0 0 -1 00 0 0 0 0 Administrasjonskostnader 0 0 0 0 00 0 0 0 0 Innbetaling 0 0 0 0 00 0 0 0 0 Pensjonsutbetalinger 0 0 0 0 011 11 11 11 12 Pensjonsmidler ved periodens slutt 12 11 11 11 11Avstemming - balansef\u00f8rt pensjonsforpliktelse31 31 31 31 27 Forpliktelse ved periodens slutt 27 31 31 31 3112 11 11 11 12 Pensjonsmidler ved periodens slutt 12 11 11 11 12-19 -21 -20 -20 -15 Netto pensjonsforpliktelse -15 -20 -20 -21 -19-3 -3 -4 -3 -2 AGA av netto pensjonsforpliktelse -2 -4 -4 -3 -3-22 -24 -24 -23 -17 Netto pensjonsforpliktelse inklusiv AGA -17 -23 -24 -24 -220 0 0 0 0 Ikke resultatf\u00f8rt virkning av 0 0 0 0 0estimatendringer0 0 0 0 0 Estimatavvik AGA 0 0 0 0 0-22 -24 -24 -23 -17 Balansef\u00f8rte forpliktelser (inkl. AGA) -17 -23 -24 -24 -22NOTE 12.5 ESTIMATAVVIK YTELSESORDNING MORBANK KONSERN2021 2022 2022 2021-1 3 + Aktuarielt tap / (gevinst) p\u00e5 DBO fra \u00f8konomiske forutsetninger 3 -1-1 3 - Estimatavvik innregnet i OCI 3 -10 0 Estimatavvik ved \u00e5rets slutt 0 0NOTE 13. NETTO PENSJONSKOSTNAD YTELSESORDNING, INNSKUDDSORDNING OG AFP MORBANK KONSERN2021 2022 2022 202113 15 Pensjonsopptjening 15 133 3 + Arbeidsgiveravgift 3 316 18 Netto pensjonskostnad 18 16NOTE 28.2 TILLITSVALGTES OG ANSATTES L\u00c5NEFORHOLD MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 (bel\u00f8p i mill. kr.) 31.12.22 31.12.21274 338 Ansatte 385 33931 26 Styret 40 3724 35 Forstanderskapet 46 32329 399 Sum utl\u00e5n til tillitsvalgte og ansatte 471 408Rentesats p\u00e5 l\u00e5n til ansatte har v\u00e6rt lavere enn kunderenten for 2022. Denne l\u00e5nefordelen utgj\u00f8r 3,8 (3,6) mill. kr beregnet ut fra maks l\u00e5nebel\u00f8p.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-127-3": {
"value": "NOTE 14. ANDRE DRIFTSKOSTNADER MORBANK KONSERN2021 2022 Spesifikasjon andre driftskostnader 2022 20211 2 Verditransport 2 11 3 Reisekostnader 3 12 2 Honorarer ekstern revisjon, (note 15) 3 259 3 Andre driftskostnader *) 13 5463 10 Sum driftskostnader 20 58*) Kostnader prosjekt Helgeland 1, 0 (54) mill.kr.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-128-2": {
"value": "NOTE 15. REVISJONSHONORAR OG KOSTNADER BISTAND EKSTERN REVISORMORBANK KONSERN2021 2022 Kostnader revisjon 2022 20210,7 1,3 Lovp\u00e5lagt revisjon 1,6 1,10,9 0,9 Andre tjenester, attestasjon og bistand prosjekt 0,9 0,91,6 2,2 Sum kostnader revisjon og bistand 2,5 2,0PricewaterhouseCoopers AS er konsernets valgte revisor.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-130-2": {
"value": "NOTE 17. SKATTEKOSTNAD MORBANK KONSERN2021 2022 \u00c5rets skatter 2022 202126 121 Betalbar skatt 127 385 0 For mye/lite avsatt tidligere \u00e5r 0 5-6 0 For mye/lite endring utsatt skatt fra tidligere \u00e5r 0 -6-21 -9 Endring utsatt skatt (note 29) -9 2147 112 \u00c5rets skattekostnad 118 59Spesifikasjon av regnskapsmessig resultat f\u00f8r skattog \u00e5rets skattepliktige inntekt263 592 Regnskapsmessig resultat f\u00f8r skatt 563 264-103 -87 Permanente forskjeller -33 -550 0 Anvendelse av tidligere fremf\u00f8rbare underskudd 0 0-56 -23 Endring midlertidige forskjeller (note 29) -23 -56104 482 Skattepliktig inntekt 507 153Avstemming skatt263 592 Regnskapsmessig resultat f\u00f8r skatt 563 26466 148 Skatt beregnet med foretakets veide gjennomsnittlige skattesats 141 66Skatteeffekt av:-26 -38 Skattefrie inntekter -25 -145 0 Endringer fra foreg\u00e5ende \u00e5r 0 52 2 Ikke fradragsberettiget kostnader 2 247 112 Skattekostnad i resultatregnskapet 118 59",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-131-2": {
"value": "NOTE 17.1 LEIEKONTRAKTER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.21 Bruksrett45 32 Balansef\u00f8rt verdi 01.01. 18 1620 0 Tilgang 0 20-15 0 -Avgang 0 -15-8 14 Andre endringer 1 142 46 Balansef\u00f8rt verdi ved periodens slutt 19 2210 13 Avskrivninger i perioden 8 532 33 Balansef\u00f8rt verdi bruksrett ved periodens slutt 11 1846 48 Forpliktelse 01.01. 33 1720 0 Nye avtaler i perioden 0 20-12 -16 Leiebetalinger i perioden - avdrag -11 -52 3 Renter 2 2-8 14 Andre endringer 1 148 49 Total leieforpliktelser ved periodens slutt 26 33Resultatregnskap10 13 Avskrivninger 8 52 3 Renter 2 212 16 Sum 10 7Bruksrett og forpliktelse balansef\u00f8res under, 1) Andre eiendeler 2) Andre forpliktelserIFRS 16 legger opp til at det ikke lenger skal skilles mellom operasjonell og finansiell leasing, fordi begge typer avtaler overf\u00f8\u00acrer bruksretten til en spesifikk eiendel fra utleier til leietaker for en spesifikk periode. For utleier videref\u00f8res i all hovedsak regelverket fra IAS 17. Standarden ble gjeldende fra 1. januar 2019. Standarden f\u00e5r effekt ved at leieavtaler (hovedsakelig kontor-lokaler) blir tatt inn i balansen. Resultateffektene for 2022 for konsernet utgj\u00f8r en regnskapsmessig avskrivning p\u00e5 8 millioner kroner og rentekostnader p\u00e5 2 millioner kroner. Samtidig er forpliktelsen redusert med 7 millioner kroner.NOTE 17.2 FORFALLSTRUKTUR LEIEAVTALER IFRS 16 MORBANK KONSERN2021 2022 Forfallsstruktur 2022 202113 11 Inntil 1 \u00e5r 5 109 11 1-2 \u00e5r 5 69 11 2-3 \u00e5r 5 68 10 3-4 \u00e5r 4 56 3 4-5 \u00e5r 3 42 2 Mer enn 5 \u00e5r 3 248 49 Sum forfallsstruktur 26 33",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-133-2": {
"value": "NOTE 18. RESULTAT PER EGENKAPITALBEVIS OG EIERBR\u00d8K MORBANK KONSERN2021 2022 Ordin\u00e6rt resultat per egenkapitalbevis 2022 2021216 480 Resultat av ordin\u00e6r drift etter skatt 445 205-12 -13 Renter fondsobligasjon -13 -12204 467 Resultat (eksl. renter FO) 432 19377,3 % 79,9 % Egenkapitalbeviseiernes br\u00f8k 01.01 79,9 % 77,3 %158 373 Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet i mill. kr 356 1495,8 13,8 Resultat per egenkapitalbevis, i kroner 12,8 5,55,8 13,8 Utvannet resultat per egenkapitalbevisbevis, i kroner 12,8 5,5Utbyttegrunnlag 2022 2021Resultat etter skatt 480 216Endring fond for vurderingsforskjeller -5 18Renter hybridkapital -13 -12Utbyttegrunnlag 462 222Beregning av egenkapitalbevisbr\u00f8k (morbank) 2022 2021Eierandelskapital 268 270Utjevningsfond 1.535 1.439Overkursfond 1.505 1.505Fond for urealiserte gevinster 22 17Annen egenkapital 0 0Sum egenkapitalbeviseiernes kapital 3.329 3.231Grunnfondskapital 801 777Gavefond 33 30Fond for urealiserte gevinster 5 4Annen egenkapital 0 0Sum grunnfondskapital 839 813Avsetning gavestiftelse 52 21Avsetning utbytte 277 86Egenkapital ekl. hybridkapital 4.498 4.151Egenkapitalbevisbr\u00f8k 79,9 % 79,9 %Tidsvektet egenkapitalbevisbr\u00f8k til disponering 79,9 % 77,3 %",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-134-2": {
"value": "NOTE 19. KONTANTER OG FORDRINGER P\u00c5 SENTRALBANKER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.2121 18 Kontantbeholdning 18 2152 53 Innskudd i Norges Bank 53 5273 71 Sum kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 71 73Se note 2.1.2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-135-2": {
"value": "NOTE 20. UTL\u00c5N TIL OG FORDRINGER P\u00c5 KREDITTINSTITUSJONER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.21856 1.442 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner * 1.442 8571.030 716 Kreditt Helgeland Boligkreditt AS ** 0 01.886 2.158 Sum utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.442 857*) Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner l\u00f8per i sin helhet til flytende rente. Se ogs\u00e5 note 2.1.2**) Helgeland Boligkreditt AS er heleid datterselskap av SpareBank 1 Helgeland",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-136-2": {
"value": "NOTE 21. UTL\u00c5N TIL OG FORDRINGER P\u00c5 KUNDER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 fordringstyper, nominell hovedstol 31.12.22 31.12.21621 542 Kasse-/drifts- og brukskreditter 542 6211.620 1.858 Fleksil\u00e5n 2.427 2.330317 433 Byggel\u00e5n 433 3176.846 7.842 Nedbetalingsl\u00e5n 7.449 6.1581.666 1.297 Fastrente utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 1.297 1.66614.257 13.917 Boligl\u00e5n til virkelig verdi 18.755 21.29525.414 25.889 Utl\u00e5n til kunder 30.903 32.387-67 -65 Trinn 1 og 2 (gruppenedskrivninger) -65 -67-171 -76 Trinn 3 (gruppe og individuelle nedskrivninger) -76 -16325.176 25.748 Utl\u00e5n til kunder etter nedskrivninger 30.762 32.15737 61 Periodiserte renter og amortisering 70 3725.213 25.809 Netto utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 30.832 32.194OPPLYSNINGER OM SIKKERHETBanken benytter sikkerheter for \u00e5 redusere risiko avhengig av marked og type transaksjon. Sikkerhet kan v\u00e6re i form av fysisk sikkerhet, garantier, innskudd eller avtaler om motregning. Fysisk sikkerhet skal som hovedregel v\u00e6re forsikret og kan v\u00e6re boliger, bygninger eller varelager. Ved vurdering av sikkerhetens verdi legges til grunn en forutsetning om fortsatt drift. Det tas hensyn til forhold som kan p\u00e5virke sikkerhetens verdi, nedskrivninger eller servitutter. Sikringsobjekter i privatmarkedet best\u00e5r i det alt vesentlige av eiendom. Banken benytter faste reduksjonssatser som varierer fra 20 til 50 prosent ut fra typer sikkerheter. Nedenfor er en oppstilling over sikkerhetsdekning fordelt p\u00e5 utl\u00e5n innenfor PM og BM, eksklusiv p\u00e5l\u00f8pt rente. Sikkerhetsdekning i prosent gir uttrykk for justert sikkerhetsverdi i prosent av utl\u00e5n.MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.21BM PM Sum utl\u00e5n Sikkerhetsdekning i prosent Sum utl\u00e5n BM PM807 1.202 2.009 Under 40 % 2.394 812 1.582531 287 818 40 % - 60 % 837 535 3021.625 584 2.209 60 % \u2013 80 % 2.249 1.626 6232.265 3.279 5.544 80 % - 100 % 5.678 2.266 3.4122.306 5.843 8.149 100 % - 120 % 9.634 2.328 7.3062.058 5.102 7.160 Over \u2013 120 % 10.111 2.121 7.9909.592 16.297 25.889 Sum utl\u00e5n 30.903 9.688 21.215MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.20BM PM Sum utl\u00e5n Sikkerhetsdekning i prosent Sum utl\u00e5n BM PM669 415 1.084 Under 40 % 1.088 669 419200 205 405 40 % - 60 % 415 200 215814 526 1.340 60 % \u2013 80 % 1.397 815 5822.776 4.818 7.594 80 % - 100 % 8.711 2.814 5.8972.949 9.983 12.932 100 % - 120 % 18.703 3.032 15.6712.042 17 2.059 Over \u2013 120 % 2.073 2.042 319.450 15.964 25.414 Sum utl\u00e5n 32.387 9.572 22.815",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-138-2": {
"value": "NOTE 22.1 FINANSIELLE INSTRUMENTER FORDELT P\u00c5 KATEGORI KONSERN31.12.22Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 71 0 0 0 71Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.442 0 0 0 1.442Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 10.780 18.755 1.297 0 30.832Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 5.735 0 5.735Finansielle derivater 0 0 0 31 31Sum eiendeler 12.293 18.755 7.032 31 38.111Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 313 0 0 313Innskudd fra og gjeld til kunder 25.129 0 0 25.129Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5.742 0 0 5.742Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.734 0 0 1.734Ansvarlig l\u00e5nekapital 453 0 0 453Finansielle derivater 0 58 0 58Sum gjeld 33.371 58 0 33.429KONSERN31.12.21Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 73 0 0 0 73Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 857 0 0 0 857Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9.233 21.295 1.666 0 32.194Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 5.805 0 5.805Finansielle derivater 0 0 0 39 39Sum eiendeler 10.163 21.295 7.471 39 38.968Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 303 0 0 303Innskudd fra og gjeld til kunder 23.552 0 0 23.552Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 7.955 0 0 7.955Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 2.316 0 0 2.316Ansvarlig l\u00e5nekapital 451 0 0 451Finansielle derivater 0 12 0 12Sum gjeld 34.523 12 0 34.589MORBANK31.12.22Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 71 0 0 0 71Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 2.158 0 0 0 2.158Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 10.595 13.917 1.297 0 25.809Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 0 5.587 5.587Finansielle derivater 0 0 0 31 31Sum eiendeler 12.824 13.917 1.297 5.618 33.656Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 308 0 0 308Innskudd fra og gjeld til kunder 25.534 0 0 25.534Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1.655 0 0 1.655Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.462 0 0 1.462Ansvarlig l\u00e5nekapital 453 0 0 453Finansielle derivater 0 29 0 29Sum gjeld 29.410 29 0 29.441Endring i virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5n klassifisert til FVOCI som er f\u00f8rt over OCI er ikke vesentlig (lavere enn 1 mill .kr).NOTE 22.2 VERDIPAPIRGJELD VERDISIKRING For verdipapirgjeld med fast rente benyttes verdisikring. Ved inng\u00e5else av sikringsforholdet dokumenterer konsernet sammenhengen mellom sikringsinstrumentene og sikringsobjektene. Konsernet dokumenterer ogs\u00e5 sin vurdering av hvorvidt derivatene som benyttes er tilstrekkelig effektive i \u00e5 utligne endringene i virkelig verdi knyttet til sikringsobjektene. Slike vurderinger dokumenteres b\u00e5de ved inng\u00e5else av sikringsforholdet og l\u00f8pende i sikringsperioden. Banken verdisikrer renterisikoen p\u00e5 individuelt niv\u00e5. Endringer i kredittspread inng\u00e5r ikke i sikret risiko. Verdiendringer knyttet til endringer i NIBOR resultatf\u00f8res og bokf\u00f8rt verdi av de sikrede fastrenteinnl\u00e5nene justeres l\u00f8pende. Bokf\u00f8rt verdi verdipapirgjeld fastrente, inklusive p\u00e5l\u00f8pte renter, utgj\u00f8r 1.756 (2.218) mill.kr.. Netto resultatf\u00f8rt gevinst knyttet til sikringsinstrumentene og sikringsobjektene knyttet til den sikrede risikoen var -2 mill. kr i 2022 og 2 mill. kr. i 2021. Se ogs\u00e5 note 36.1.KONSERNInneffektivitet verdisikring over resultatet 31.12.22 31.12.21Effektivitet knyttet til sikringsobjekter 79 -36Effektivitet knyttet til sikringsinstrumentet -81 38Netto inneffektivitet over resultatet -2 2MORBANK31.12.21Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 73 0 0 0 73Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.886 0 0 0 1.886Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9.203 14.344 1.666 0 25.213Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 0 5.786 5.786Finansielle derivater 0 0 0 39 39Sum eiendeler 11.162 14.344 1.666 5.825 32.997Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 302 0 0 302Innskudd fra og gjeld til kunder 24.144 0 0 24.144Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2.271 0 0 2.271Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 2.017 0 0 2.017Ansvarlig l\u00e5nekapital 451 0 0 451Finansielle derivater 0 9 0 9Sum gjeld 29.185 9 0 29.194MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22Kontrakt Virkelig verdi Til virkelig verdi over resultatet Kontrakt Virkelig verdisum Eiendeler Forpliktelser Sum Eiendeler Forpliktelser1.500 31 0 Renteswap-avtaler fastrente innl\u00e5n sikring 1.800 31 02.000 31 0 Sum finansielle derivater sikring 1.800 31 031.12.21 31.12.21Kontrakt Virkelig verdi Til virkelig verdi over resultatet Kontrakt Virkelig verdisum Eiendeler Forpliktelser Sum Eiendeler Forpliktelser2.000 24 0 Renteswap-avtaler fastrente innl\u00e5n sikring 2.300 21 02.000 24 0 Sum finansielle derivater sikring 2.300 21 0KONSERNRef. Sikringsobjekt Kontraktsum Oppgj.dato Rente Regnskapslinje Valuta1 Fastrente, innl\u00e5n 500 2023 2,10 Gjeld stiftet ved utstedelse NOKav verdipapirer2 Fastrente, innl\u00e5n 500 2024 2,50 Gjeld stiftet ved utstedelse NOKav verdipapirer3 Fastrente, innl\u00e5n 500 2026 1,88 Gjeld stiftet ved utstedelse NOKav verdipapirer4 Fastrente, innl\u00e5n 300 2029 2,22 Gjeld stiftet ved utstedelse NOKav verdipapirerRef. Sikringsinstru-Kontraktsum Oppgj.dato Rente Regnskapslinje Valutament1 Renteswap, fast 500 2023 2,10 Finansielle derivater NOK1 Renteswap, flyt -500 2023 3,91 Finansielle derivater NOK2 Renteswap, fast 500 2024 2,50 Finansielle derivater NOK2 Renteswap, flyt -500 2024 4,00 Finansielle derivater NOK3 Renteswap, fast 500 2026 1,88 Finansielle derivater NOK3 Renteswap, flyt -500 2026 4,06 Finansielle derivater NOK4 Renteswap, fast 300 2029 2,22 Finansielle derivater NOK4 Renteswap, flyt -300 2029 3,90 Finansielle derivater NOKReferanse 4 gjelder gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer i datterselskapet Helgeland Boligkreditt. Det betales ikke avdrag p\u00e5 sikringsinstumentene og objektene. Disse forfaller i sin helhet ved oppgj\u00f8rsdato.NOTE 22.3 VURDERING AV VIRKELIG VERDI FINANSIELLE INSTRUMENTER FORDELT PER NIV\u00c5 Tabellen viser finansielle instrumenter til virkelig verdi i henhold til verdsettelsesmetode (IFRS13). Endringene krever presentasjon av virkelig verdim\u00e5linger pr niv\u00e5 med f\u00f8lgende niv\u00e5inndeling for m\u00e5ling av virkelig verdi. De ulike niv\u00e5ene er definert som f\u00f8lger:\u2022 Niv\u00e5 1 - Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse \u2022 Niv\u00e5 2 - Verdsettelse basert p\u00e5 andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i niv\u00e5 1) for eiendelen eller forpliktelsen\u2022 Niv\u00e5 3 - Verdsettelse basert p\u00e5 faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger) Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert p\u00e5 markedspris p\u00e5 balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en b\u00f8rs, handler, megler, n\u00e6ringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kj\u00f8pskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i niv\u00e5 1.Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved \u00e5 bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig p\u00e5 konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for \u00e5 fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i niv\u00e5 2. Ikke b\u00f8rsnoterte aksjer og fastrente utl\u00e5n er klassifisert under niv\u00e5 3. Verdivurdering av aksjer der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. For papirer uten omsetning er verdi satt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende. Fastrente utl\u00e5n er vurdert til virkelig verdi (se ellers beskrivelse av verdivurdering Note1).Rentederivater som ikke er en del av sikringsbokf\u00f8ring utgj\u00f8r 1.599 mill. kr per 31.12.22 og 1.749 mill. kr. per 31.12.21. Netto renterisiko ved et parallelt renteskift p\u00e5 1 %-poeng for fastrente utl\u00e5n utgj\u00f8r -23 (-32) mill.kr. per 31.12.22, mens rentederivatene utgj\u00f8r 19 (31) mill. kr per 31.12.22.Det har ikke v\u00e6rt overf\u00f8ringer mellom niv\u00e5 1 og 2 i 2022.Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdiMORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3EiendelerFinansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet0 0 1.297 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til virkelig verdi 0 0 1.2970 4.874 712 Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi 0 5.023 712Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat0 0 13.917 Boligl\u00e5n 0 0 18.7550 31 0 Finansielle derivater, sikring 0 31 00 4.905 15.926 Sum eiendeler 0 5.054 20.764ForpliktelserFinansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet0 29 0 Finansielle derivater 0 58 00 29 0 Sum forpliktelser 0 58 0Aksjer Utl\u00e5n Sum Endring i instrumentene klassifisert niv\u00e5 3 Aksjer Utl\u00e5n Sum595 15.923 16.518 IB 595 22.961 23.556-1 -1.252 -1.253 Avdrag og innfridd l\u00e5n -1 -3.079 -3.080114 501 615 Nye l\u00e5n 114 133 2474 42 46 Verdiendring 4 37 41712 15.214 15.926 Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 712 20.052 20.764Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdiMORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3EiendelerFinansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet0 0 1.666 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til virkelig verdi 0 0 1.6660 5.191 595 Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi 0 5.210 595Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat0 0 14.257 Boligl\u00e5n 0 0 21.2950 39 0 Finansielle derivater, sikring 0 39 00 5.230 16.518 Sum eiendeler 0 5.249 23.556ForpliktelserFinansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet0 9 0 Finansielle derivater 0 12 00 9 0 Sum forpliktelser 0 12 0Aksjer Utl\u00e5n Sum Endring i instrumentene klassifisert niv\u00e5 3 Aksjer Utl\u00e5n Sum207 11.750 11.957 IB 207 1.559 1.766-168 -404 -572 Avdrag og innfridd l\u00e5n -168 -404 .572562 4.641 5.203 Nye l\u00e5n 562 21.870 22.432-6 -64 -40 Verdiendring -6 -64 -70595 15.923 16.518 Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 595 22.961 23.556NOTE 24.1 SERTIFIKATER OG OBLIGASJONER Bankens portef\u00f8lje av sertifikater og obligasjoner er vurdert til virkelig verdi, alle verdiendringene f\u00f8res over resultat. I den grad det foreligger et aktivt marked for de aktuelle verdipapirer benyttes observerbare markedspriser for \u00e5 fastsette virkelig verdi. MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22P\u00e5lydendeVirkeligP\u00e5lydendeVirkeligverdiverdiverdiverdi1.419 1.420 Obligasjoner utstedt av det offentlige 1.419 1.420100 98 Sertifikater 250 2463.305 3.335 Andre ihendehaverobligasjoner 3.305 3.3350 21 Opptjente renter verdipapirer 0 214.824 4.874 Sum sertifikater og obligasjoner 4.974 5.022MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21P\u00e5lydendeVirkeligP\u00e5lydendeVirkeligverdiverdiverdiverdi1.570 1.573 Obligasjoner utstedt av det offentlige 1.570 1.573200 200 Sertifikater 300 3003.370 3.408 Andre ihendehaverobligasjoner 3.290 3.3280 10 Opptjente renter verdipapirer 0 105.140 5.191 Sum sertifikater og obligasjoner 5.160 5.211SpareBank 1 Helgeland har kj\u00f8pt obligasjoner fra Helgeland Boligkreditt AS p\u00e5lydende 0 (80) mill. kr, som er benyttet som sikkerhet for inng\u00e5tte bytteavtaler med Norges Bank. Banken har en forsiktig verdipapirstrategi med fastsatte rammer, bl.a. minimumskrav til rating, b\u00e5de for norske og utenlandske papirer. Rammer og fullmakter revideres \u00e5rlig og er vedtatt av bankens styre. Konsernets beholdning av sertifikater og obligasjoner er i sin helhet klassifisert som oml\u00f8psmidlerl. Hensikten med sertifikat- og obligasjonsbeholdningen er \u00e5 sikre at konsernet har likviditetsreserver. Konsernets likviditetsbeholdning er definert \u00e5 ikke v\u00e6re handelsportef\u00f8lje. NOTE 25. AKSJER, ANDELER OG EGENKAPITALBEVIS TIL VIRKELIG VERDIMORBANK OG KONSERN31.12.22 31.12.21Anskaffelseskost Bokf\u00f8rt verdi Anskaffelseskost Bokf\u00f8rt verdi verdiSum aksjer, andeler og 687 712 603 595egenkapitalbevisUrealisert verdiendring i portef\u00f8ljen f\u00f8res over resultat under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenterSelskap Org. nr. SelskapetsAntall aksjer Kostpris Eierandel og Balansf\u00f8rt aksjekapitalStemme verdiber.kapitalSparebank 1 Boligkreditt AS 988.738.387 7.797 1.957.985 293 2,51 % 293Sparebank 1 Finans 930.060.237 1.001 30.030 257 15,00 % 257Nord-Norge ASSparebank 1 Betaling AS 916.116.749 25 781.196 44 2,84 % 57Sparebank 1 851.987.142 10 225 40 15,00 % 40Regnskapshuset NN ASEiendomsmegler 1 931.262.041 21 3.150 24 15,00 % 26Nord Norge ASSparebank 1 Kreditt AS 975.966.453 401 15 1,07 % 15Sum \u00d8vrige 13 25Sum Aksjer 687 712",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-138-3": {
"value": "NOTE 22.1 FINANSIELLE INSTRUMENTER FORDELT P\u00c5 KATEGORI KONSERN31.12.22Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 71 0 0 0 71Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.442 0 0 0 1.442Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 10.780 18.755 1.297 0 30.832Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 5.735 0 5.735Finansielle derivater 0 0 0 31 31Sum eiendeler 12.293 18.755 7.032 31 38.111Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 313 0 0 313Innskudd fra og gjeld til kunder 25.129 0 0 25.129Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5.742 0 0 5.742Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.734 0 0 1.734Ansvarlig l\u00e5nekapital 453 0 0 453Finansielle derivater 0 58 0 58Sum gjeld 33.371 58 0 33.429KONSERN31.12.21Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 73 0 0 0 73Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 857 0 0 0 857Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9.233 21.295 1.666 0 32.194Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 5.805 0 5.805Finansielle derivater 0 0 0 39 39Sum eiendeler 10.163 21.295 7.471 39 38.968Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 303 0 0 303Innskudd fra og gjeld til kunder 23.552 0 0 23.552Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 7.955 0 0 7.955Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 2.316 0 0 2.316Ansvarlig l\u00e5nekapital 451 0 0 451Finansielle derivater 0 12 0 12Sum gjeld 34.523 12 0 34.589MORBANK31.12.22Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 71 0 0 0 71Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 2.158 0 0 0 2.158Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 10.595 13.917 1.297 0 25.809Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 0 5.587 5.587Finansielle derivater 0 0 0 31 31Sum eiendeler 12.824 13.917 1.297 5.618 33.656Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 308 0 0 308Innskudd fra og gjeld til kunder 25.534 0 0 25.534Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1.655 0 0 1.655Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.462 0 0 1.462Ansvarlig l\u00e5nekapital 453 0 0 453Finansielle derivater 0 29 0 29Sum gjeld 29.410 29 0 29.441Endring i virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5n klassifisert til FVOCI som er f\u00f8rt over OCI er ikke vesentlig (lavere enn 1 mill .kr).MORBANK31.12.21Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 73 0 0 0 73Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.886 0 0 0 1.886Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9.203 14.344 1.666 0 25.213Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 0 5.786 5.786Finansielle derivater 0 0 0 39 39Sum eiendeler 11.162 14.344 1.666 5.825 32.997Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 302 0 0 302Innskudd fra og gjeld til kunder 24.144 0 0 24.144Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2.271 0 0 2.271Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 2.017 0 0 2.017Ansvarlig l\u00e5nekapital 451 0 0 451Finansielle derivater 0 9 0 9Sum gjeld 29.185 9 0 29.194NOTE 22.3 VURDERING AV VIRKELIG VERDI FINANSIELLE INSTRUMENTER FORDELT PER NIV\u00c5 Tabellen viser finansielle instrumenter til virkelig verdi i henhold til verdsettelsesmetode (IFRS13). Endringene krever presentasjon av virkelig verdim\u00e5linger pr niv\u00e5 med f\u00f8lgende niv\u00e5inndeling for m\u00e5ling av virkelig verdi. De ulike niv\u00e5ene er definert som f\u00f8lger:\u2022 Niv\u00e5 1 - Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse \u2022 Niv\u00e5 2 - Verdsettelse basert p\u00e5 andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i niv\u00e5 1) for eiendelen eller forpliktelsen\u2022 Niv\u00e5 3 - Verdsettelse basert p\u00e5 faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger) Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert p\u00e5 markedspris p\u00e5 balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en b\u00f8rs, handler, megler, n\u00e6ringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kj\u00f8pskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i niv\u00e5 1.Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved \u00e5 bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig p\u00e5 konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for \u00e5 fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i niv\u00e5 2. Ikke b\u00f8rsnoterte aksjer og fastrente utl\u00e5n er klassifisert under niv\u00e5 3. Verdivurdering av aksjer der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. For papirer uten omsetning er verdi satt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende. Fastrente utl\u00e5n er vurdert til virkelig verdi (se ellers beskrivelse av verdivurdering Note1).Rentederivater som ikke er en del av sikringsbokf\u00f8ring utgj\u00f8r 1.599 mill. kr per 31.12.22 og 1.749 mill. kr. per 31.12.21. Netto renterisiko ved et parallelt renteskift p\u00e5 1 %-poeng for fastrente utl\u00e5n utgj\u00f8r -23 (-32) mill.kr. per 31.12.22, mens rentederivatene utgj\u00f8r 19 (31) mill. kr per 31.12.22.Det har ikke v\u00e6rt overf\u00f8ringer mellom niv\u00e5 1 og 2 i 2022.Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdiMORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3EiendelerFinansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet0 0 1.297 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til virkelig verdi 0 0 1.2970 4.874 712 Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi 0 5.023 712Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat0 0 13.917 Boligl\u00e5n 0 0 18.7550 31 0 Finansielle derivater, sikring 0 31 00 4.905 15.926 Sum eiendeler 0 5.054 20.764ForpliktelserFinansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet0 29 0 Finansielle derivater 0 58 00 29 0 Sum forpliktelser 0 58 0Aksjer Utl\u00e5n Sum Endring i instrumentene klassifisert niv\u00e5 3 Aksjer Utl\u00e5n Sum595 15.923 16.518 IB 595 22.961 23.556-1 -1.252 -1.253 Avdrag og innfridd l\u00e5n -1 -3.079 -3.080114 501 615 Nye l\u00e5n 114 133 2474 42 46 Verdiendring 4 37 41712 15.214 15.926 Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 712 20.052 20.764Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdiMORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3EiendelerFinansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet0 0 1.666 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til virkelig verdi 0 0 1.6660 5.191 595 Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi 0 5.210 595Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat0 0 14.257 Boligl\u00e5n 0 0 21.2950 39 0 Finansielle derivater, sikring 0 39 00 5.230 16.518 Sum eiendeler 0 5.249 23.556ForpliktelserFinansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet0 9 0 Finansielle derivater 0 12 00 9 0 Sum forpliktelser 0 12 0Aksjer Utl\u00e5n Sum Endring i instrumentene klassifisert niv\u00e5 3 Aksjer Utl\u00e5n Sum207 11.750 11.957 IB 207 1.559 1.766-168 -404 -572 Avdrag og innfridd l\u00e5n -168 -404 .572562 4.641 5.203 Nye l\u00e5n 562 21.870 22.432-6 -64 -40 Verdiendring -6 -64 -70595 15.923 16.518 Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 595 22.961 23.556",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-138-4": {
"value": "NOTE 22.1 FINANSIELLE INSTRUMENTER FORDELT P\u00c5 KATEGORI KONSERN31.12.22Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 71 0 0 0 71Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.442 0 0 0 1.442Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 10.780 18.755 1.297 0 30.832Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 5.735 0 5.735Finansielle derivater 0 0 0 31 31Sum eiendeler 12.293 18.755 7.032 31 38.111Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 313 0 0 313Innskudd fra og gjeld til kunder 25.129 0 0 25.129Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5.742 0 0 5.742Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.734 0 0 1.734Ansvarlig l\u00e5nekapital 453 0 0 453Finansielle derivater 0 58 0 58Sum gjeld 33.371 58 0 33.429KONSERN31.12.21Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 73 0 0 0 73Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 857 0 0 0 857Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9.233 21.295 1.666 0 32.194Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 5.805 0 5.805Finansielle derivater 0 0 0 39 39Sum eiendeler 10.163 21.295 7.471 39 38.968Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 303 0 0 303Innskudd fra og gjeld til kunder 23.552 0 0 23.552Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 7.955 0 0 7.955Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 2.316 0 0 2.316Ansvarlig l\u00e5nekapital 451 0 0 451Finansielle derivater 0 12 0 12Sum gjeld 34.523 12 0 34.589MORBANK31.12.22Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 71 0 0 0 71Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 2.158 0 0 0 2.158Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 10.595 13.917 1.297 0 25.809Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 0 5.587 5.587Finansielle derivater 0 0 0 31 31Sum eiendeler 12.824 13.917 1.297 5.618 33.656Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 308 0 0 308Innskudd fra og gjeld til kunder 25.534 0 0 25.534Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1.655 0 0 1.655Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.462 0 0 1.462Ansvarlig l\u00e5nekapital 453 0 0 453Finansielle derivater 0 29 0 29Sum gjeld 29.410 29 0 29.441Endring i virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5n klassifisert til FVOCI som er f\u00f8rt over OCI er ikke vesentlig (lavere enn 1 mill .kr).MORBANK31.12.21Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 73 0 0 0 73Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.886 0 0 0 1.886Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9.203 14.344 1.666 0 25.213Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 0 5.786 5.786Finansielle derivater 0 0 0 39 39Sum eiendeler 11.162 14.344 1.666 5.825 32.997Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 302 0 0 302Innskudd fra og gjeld til kunder 24.144 0 0 24.144Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2.271 0 0 2.271Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 2.017 0 0 2.017Ansvarlig l\u00e5nekapital 451 0 0 451Finansielle derivater 0 9 0 9Sum gjeld 29.185 9 0 29.194NOTE 22.3 VURDERING AV VIRKELIG VERDI FINANSIELLE INSTRUMENTER FORDELT PER NIV\u00c5 Tabellen viser finansielle instrumenter til virkelig verdi i henhold til verdsettelsesmetode (IFRS13). Endringene krever presentasjon av virkelig verdim\u00e5linger pr niv\u00e5 med f\u00f8lgende niv\u00e5inndeling for m\u00e5ling av virkelig verdi. De ulike niv\u00e5ene er definert som f\u00f8lger:\u2022 Niv\u00e5 1 - Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse \u2022 Niv\u00e5 2 - Verdsettelse basert p\u00e5 andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i niv\u00e5 1) for eiendelen eller forpliktelsen\u2022 Niv\u00e5 3 - Verdsettelse basert p\u00e5 faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger) Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert p\u00e5 markedspris p\u00e5 balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en b\u00f8rs, handler, megler, n\u00e6ringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kj\u00f8pskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i niv\u00e5 1.Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved \u00e5 bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig p\u00e5 konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for \u00e5 fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i niv\u00e5 2. Ikke b\u00f8rsnoterte aksjer og fastrente utl\u00e5n er klassifisert under niv\u00e5 3. Verdivurdering av aksjer der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. For papirer uten omsetning er verdi satt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende. Fastrente utl\u00e5n er vurdert til virkelig verdi (se ellers beskrivelse av verdivurdering Note1).Rentederivater som ikke er en del av sikringsbokf\u00f8ring utgj\u00f8r 1.599 mill. kr per 31.12.22 og 1.749 mill. kr. per 31.12.21. Netto renterisiko ved et parallelt renteskift p\u00e5 1 %-poeng for fastrente utl\u00e5n utgj\u00f8r -23 (-32) mill.kr. per 31.12.22, mens rentederivatene utgj\u00f8r 19 (31) mill. kr per 31.12.22.Det har ikke v\u00e6rt overf\u00f8ringer mellom niv\u00e5 1 og 2 i 2022.Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdiMORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3EiendelerFinansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet0 0 1.297 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til virkelig verdi 0 0 1.2970 4.874 712 Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi 0 5.023 712Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat0 0 13.917 Boligl\u00e5n 0 0 18.7550 31 0 Finansielle derivater, sikring 0 31 00 4.905 15.926 Sum eiendeler 0 5.054 20.764ForpliktelserFinansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet0 29 0 Finansielle derivater 0 58 00 29 0 Sum forpliktelser 0 58 0Aksjer Utl\u00e5n Sum Endring i instrumentene klassifisert niv\u00e5 3 Aksjer Utl\u00e5n Sum595 15.923 16.518 IB 595 22.961 23.556-1 -1.252 -1.253 Avdrag og innfridd l\u00e5n -1 -3.079 -3.080114 501 615 Nye l\u00e5n 114 133 2474 42 46 Verdiendring 4 37 41712 15.214 15.926 Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 712 20.052 20.764Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdiMORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3EiendelerFinansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet0 0 1.666 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til virkelig verdi 0 0 1.6660 5.191 595 Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi 0 5.210 595Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat0 0 14.257 Boligl\u00e5n 0 0 21.2950 39 0 Finansielle derivater, sikring 0 39 00 5.230 16.518 Sum eiendeler 0 5.249 23.556ForpliktelserFinansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet0 9 0 Finansielle derivater 0 12 00 9 0 Sum forpliktelser 0 12 0Aksjer Utl\u00e5n Sum Endring i instrumentene klassifisert niv\u00e5 3 Aksjer Utl\u00e5n Sum207 11.750 11.957 IB 207 1.559 1.766-168 -404 -572 Avdrag og innfridd l\u00e5n -168 -404 .572562 4.641 5.203 Nye l\u00e5n 562 21.870 22.432-6 -64 -40 Verdiendring -6 -64 -70595 15.923 16.518 Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 595 22.961 23.556NOTE 25. AKSJER, ANDELER OG EGENKAPITALBEVIS TIL VIRKELIG VERDIMORBANK OG KONSERN31.12.22 31.12.21Anskaffelseskost Bokf\u00f8rt verdi Anskaffelseskost Bokf\u00f8rt verdi verdiSum aksjer, andeler og 687 712 603 595egenkapitalbevisUrealisert verdiendring i portef\u00f8ljen f\u00f8res over resultat under netto resultat p\u00e5 finansielle instrumenterSelskap Org. nr. SelskapetsAntall aksjer Kostpris Eierandel og Balansf\u00f8rt aksjekapitalStemme verdiber.kapitalSparebank 1 Boligkreditt AS 988.738.387 7.797 1.957.985 293 2,51 % 293Sparebank 1 Finans 930.060.237 1.001 30.030 257 15,00 % 257Nord-Norge ASSparebank 1 Betaling AS 916.116.749 25 781.196 44 2,84 % 57Sparebank 1 851.987.142 10 225 40 15,00 % 40Regnskapshuset NN ASEiendomsmegler 1 931.262.041 21 3.150 24 15,00 % 26Nord Norge ASSparebank 1 Kreditt AS 975.966.453 401 15 1,07 % 15Sum \u00d8vrige 13 25Sum Aksjer 687 712",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-138-5": {
"value": "NOTE 22.1 FINANSIELLE INSTRUMENTER FORDELT P\u00c5 KATEGORI KONSERN31.12.22Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 71 0 0 0 71Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.442 0 0 0 1.442Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 10.780 18.755 1.297 0 30.832Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 5.735 0 5.735Finansielle derivater 0 0 0 31 31Sum eiendeler 12.293 18.755 7.032 31 38.111Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 313 0 0 313Innskudd fra og gjeld til kunder 25.129 0 0 25.129Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 5.742 0 0 5.742Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.734 0 0 1.734Ansvarlig l\u00e5nekapital 453 0 0 453Finansielle derivater 0 58 0 58Sum gjeld 33.371 58 0 33.429KONSERN31.12.21Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 73 0 0 0 73Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 857 0 0 0 857Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9.233 21.295 1.666 0 32.194Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 5.805 0 5.805Finansielle derivater 0 0 0 39 39Sum eiendeler 10.163 21.295 7.471 39 38.968Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 303 0 0 303Innskudd fra og gjeld til kunder 23.552 0 0 23.552Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 7.955 0 0 7.955Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 2.316 0 0 2.316Ansvarlig l\u00e5nekapital 451 0 0 451Finansielle derivater 0 12 0 12Sum gjeld 34.523 12 0 34.589MORBANK31.12.22Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 71 0 0 0 71Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 2.158 0 0 0 2.158Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 10.595 13.917 1.297 0 25.809Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 0 5.587 5.587Finansielle derivater 0 0 0 31 31Sum eiendeler 12.824 13.917 1.297 5.618 33.656Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 308 0 0 308Innskudd fra og gjeld til kunder 25.534 0 0 25.534Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1.655 0 0 1.655Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 1.462 0 0 1.462Ansvarlig l\u00e5nekapital 453 0 0 453Finansielle derivater 0 29 0 29Sum gjeld 29.410 29 0 29.441Endring i virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5n klassifisert til FVOCI som er f\u00f8rt over OCI er ikke vesentlig (lavere enn 1 mill .kr).MORBANK31.12.21Amortisert Utl\u00e5n til VVEiendeler DerivaterSumkostOver OCItilbenyttet forv.v oversikringsform\u00e5lresultatetKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 73 0 0 0 73Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.886 0 0 0 1.886Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 9.203 14.344 1.666 0 25.213Sertifikater, obligasjoner og aksjer 0 0 0 5.786 5.786Finansielle derivater 0 0 0 39 39Sum eiendeler 11.162 14.344 1.666 5.825 32.997Andre Forpliktelser DerivaterSumfinansielletil vv overbenyttet forforpliktelser resultatet sikringsform\u00e5ltil amortisert kostGjeld til kredittinstitusjoner med avtalt l\u00f8petid 302 0 0 302Innskudd fra og gjeld til kunder 24.144 0 0 24.144Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2.271 0 0 2.271Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer sikring 2.017 0 0 2.017Ansvarlig l\u00e5nekapital 451 0 0 451Finansielle derivater 0 9 0 9Sum gjeld 29.185 9 0 29.194NOTE 22.3 VURDERING AV VIRKELIG VERDI FINANSIELLE INSTRUMENTER FORDELT PER NIV\u00c5 Tabellen viser finansielle instrumenter til virkelig verdi i henhold til verdsettelsesmetode (IFRS13). Endringene krever presentasjon av virkelig verdim\u00e5linger pr niv\u00e5 med f\u00f8lgende niv\u00e5inndeling for m\u00e5ling av virkelig verdi. De ulike niv\u00e5ene er definert som f\u00f8lger:\u2022 Niv\u00e5 1 - Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse \u2022 Niv\u00e5 2 - Verdsettelse basert p\u00e5 andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i niv\u00e5 1) for eiendelen eller forpliktelsen\u2022 Niv\u00e5 3 - Verdsettelse basert p\u00e5 faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger) Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert p\u00e5 markedspris p\u00e5 balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en b\u00f8rs, handler, megler, n\u00e6ringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kj\u00f8pskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i niv\u00e5 1.Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved \u00e5 bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig p\u00e5 konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for \u00e5 fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i niv\u00e5 2. Ikke b\u00f8rsnoterte aksjer og fastrente utl\u00e5n er klassifisert under niv\u00e5 3. Verdivurdering av aksjer der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. For papirer uten omsetning er verdi satt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende. Fastrente utl\u00e5n er vurdert til virkelig verdi (se ellers beskrivelse av verdivurdering Note1).Rentederivater som ikke er en del av sikringsbokf\u00f8ring utgj\u00f8r 1.599 mill. kr per 31.12.22 og 1.749 mill. kr. per 31.12.21. Netto renterisiko ved et parallelt renteskift p\u00e5 1 %-poeng for fastrente utl\u00e5n utgj\u00f8r -23 (-32) mill.kr. per 31.12.22, mens rentederivatene utgj\u00f8r 19 (31) mill. kr per 31.12.22.Det har ikke v\u00e6rt overf\u00f8ringer mellom niv\u00e5 1 og 2 i 2022.Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdiMORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3EiendelerFinansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet0 0 1.297 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til virkelig verdi 0 0 1.2970 4.874 712 Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi 0 5.023 712Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat0 0 13.917 Boligl\u00e5n 0 0 18.7550 31 0 Finansielle derivater, sikring 0 31 00 4.905 15.926 Sum eiendeler 0 5.054 20.764ForpliktelserFinansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet0 29 0 Finansielle derivater 0 58 00 29 0 Sum forpliktelser 0 58 0Aksjer Utl\u00e5n Sum Endring i instrumentene klassifisert niv\u00e5 3 Aksjer Utl\u00e5n Sum595 15.923 16.518 IB 595 22.961 23.556-1 -1.252 -1.253 Avdrag og innfridd l\u00e5n -1 -3.079 -3.080114 501 615 Nye l\u00e5n 114 133 2474 42 46 Verdiendring 4 37 41712 15.214 15.926 Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 712 20.052 20.764Eiendeler og gjeld m\u00e5lt til virkelig verdiMORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3EiendelerFinansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet0 0 1.666 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder til virkelig verdi 0 0 1.6660 5.191 595 Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi 0 5.210 595Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat0 0 14.257 Boligl\u00e5n 0 0 21.2950 39 0 Finansielle derivater, sikring 0 39 00 5.230 16.518 Sum eiendeler 0 5.249 23.556ForpliktelserFinansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet0 9 0 Finansielle derivater 0 12 00 9 0 Sum forpliktelser 0 12 0Aksjer Utl\u00e5n Sum Endring i instrumentene klassifisert niv\u00e5 3 Aksjer Utl\u00e5n Sum207 11.750 11.957 IB 207 1.559 1.766-168 -404 -572 Avdrag og innfridd l\u00e5n -168 -404 .572562 4.641 5.203 Nye l\u00e5n 562 21.870 22.432-6 -64 -40 Verdiendring -6 -64 -70595 15.923 16.518 Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 595 22.961 23.556",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-146-2": {
"value": "NOTE 22.4 VIRKELIG VERDI AV FINANSIELLE INSTRUMENTER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.21Virkelig BalanseVirkelig BalanseVirkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter Virkelig BalanseVirkelig BalanseVerdif\u00f8rt verdif\u00f8rt Verdif\u00f8rt verdif\u00f8rt verdiverdiverdiverdiEiendeler73 73 71 71 Kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 71 71 73 731.886 1.886 2.158 2.158 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1.442 1.442 857 85715.923 15.923 15.214 15.214 Utl\u00e5n til kunder til virkelig verdi 3) 20.052 20.052 22.961 22.9619.529 9.529 10.595 10.595 Utl\u00e5n til p\u00e5 kunder til amortisert kost 1) 10.780 10.780 9.233 9.23339 39 31 31 Finansielle derivater 31 31 39 395.786 5.786 5.587 5.587 Sertifikater, obligasjoner og aksjer 5.735 5.735 5.805 5.80533.236 33.236 33.656 33.656 Totalt 38.111 38.111 38.968 38.968Gjeld302 302 308 308 Gjeld til kredittinstitusjoner amortisert kost 313 313 303 30379 79 214 214 Innskudd fra og gjeld til kunder til virkelig verdi 214 214 79 7924.065 24.065 25.320 25.320 Innskudd fra og gjeld til kunder amortisert kost 24.915 24.915 23.473 23.4732.017 2.017 1.462 1.462 Verdipapirgjeld sikring 2) 1.734 1.762 2.316 2.3172.257 2.271 1.613 1.655 Verdipapirgjeld, amortisert kost (FRN) 2) 5.742 5.742 7.955 7.968451 451 453 453 Ansvarlig l\u00e5n 453 453 451 4519 9 29 29 Finansielle derivater 58 58 12 1229.180 29.194 29.399 29.441 Totalt 33.429 33.457 34.589 34.6031) Balansef\u00f8rt verdi amortisert kost utl\u00e5n til kunder er tiln\u00e6rmet lik virkelig verdi.2) For verdipapirgjeld og ansvarlig l\u00e5n beregnes virkelig verdi ut fra en teoretisk markedsverdivurdering basert p\u00e5 rente \u2013og spreadkurver.3) Utl\u00e5n til virkelig verdi over resultat og utl\u00e5n til virkelig verdi over OCI",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-147-2": {
"value": "NOTE 23. FINANSIELLE DERIVATER GENERELL BESKRIVELSE VALUTA OG RENTEAVTALER Renteswapper: avtaler om bytte av rentebetingelser for et avtalt bel\u00f8p over en avtalt periode.Rente og valutabytteavtaler: avtaler om \u00e5 bytte valuta- og rentebetingelser over en p\u00e5 forh\u00e5nd avtalt periode til et avtalt bel\u00f8p. SpareBank 1 Helgeland inng\u00e5r sikringsforretninger med anerkjente norske og utenlandske banker for \u00e5 redusere egen risiko. Derivatforretninger er knyttet til ordin\u00e6r bankvirksomhet og gjennomf\u00f8res for \u00e5 redusere risiko knyttet til konsernets verdipapirgjeld i finansmarkedene og for \u00e5 redusere risiko relatert til kunderettet virksomhet. Kun verdipapirgjeld knyttet til konsernets fastrenteinnl\u00e5n defineres som virkelig verdisikringer. Konsernet benytter seg ikke av kontantstr\u00f8msikring. Styret har fastsatt rammer for maksimal risiko p\u00e5 konsernets renteposisjoner. Det er etablert rutiner som s\u00f8rger for at de fastsatte rammene overholdes. De avtaler som konsernet har inng\u00e5tt er renterelaterte derivater. Dette er renteswapper knyttet til verdipapirgjeld fastrente og utl\u00e5n fastrente. Begrunnelsen for \u00e5 bruke renteswap-avtaler er at den positive eller negative verdiendringen p\u00e5 den underliggende posten for det alt vesentlige vil bli oppveid av en motsatt verdiendring i renteswappen. Bel\u00f8pene er inklusiv p\u00e5l\u00f8pte renter.Finansielle derivaterMORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22Virkelig verdi Til virkelig verdi over resultatet Virkelig verdiKontrakteiendeler forpliktelser Kontrakteiendeler forpliktelsersumsum1.599 0 29 Renteswap-avtaler fastrente utl\u00e5n 1.599 0 5830 0 0 Renteswap-avtaler renteb\u00e6rende verdipapirer 30 0 01.629 0 29 Sum finansielle derivater til v.v. over resultat 1.629 0 581.500 31 0 Renteswap-avtaler fastrente 1.800 31 0verdipapirgjeld sikring1.500 31 0 Sum finansielle derivater sikring 1.800 31 0Finansielle derivaterMORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21Virkelig verdi Til virkelig verdi over resultatet Virkelig verdiKontrakteiendeler forpliktelser Kontrakteiendeler forpliktelsersumsum1.749 0 9 Renteswap-avtaler fastrente utl\u00e5n 1.749 0 1255 0 0 Renteswap-avtaler renteb\u00e6rende verdipapirer 55 0 01.804 0 9 Sum finansielle derivater til v.v. over resultat 1.804 0 122.000 39 0 Renteswap-avtaler fastrente verdipapirgjeld 2.300 39 0sikring2.000 39 0 Sum finansielle derivater sikring 2.300 39 0NOTE 23.1 \u2013 NETTO PRESENTASJON AV FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER Aktuelle instrumenter for styring av renterisiko vil prim\u00e6rt v\u00e6re renteswapper (rentebytteavtaler). Handel i derivater kan gj\u00f8res med ulike motparter. For \u00e5 differensiere motpartsstrukturen benyttes et utvalg av de store bankene/meglerhusene som st\u00e5r for hovedtyngden av omsetningen i renterelaterte produkter i markedet. Banken har anledning til \u00e5 motregne mellomv\u00e6rende. Bel\u00f8pene er ikke motregnet i balansen fordi transaksjonene som regel ikke gj\u00f8res opp p\u00e5 nettogrunnlag. KONSERN31.12.22Brutto Finansielle Netto FinansielleNettofinansielleeiendelerfinansielleInstrumenterpresent.eiendelersom er eiendeler nettof\u00f8rti balansenDerivater som eiendeler 31 0 31 -31 0Derivater som forpliktelser 58 0 58 -31 27KONSERN31.12.21Brutto Finansielle Netto FinansielleNettofinansielleeiendelerfinansielleInstrumenterpresent.eiendelersom er eiendeler nettof\u00f8rti balansenDerivater som eiendeler 39 0 39 -12 27Derivater som forpliktelser 12 0 12 -12 0NOTE 24. SERTIFIKATER, OBLIGASJONER OG AKSJER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.215.181 4.853 Sertifikater og obligasjoner 5.002 5.20010 21 Opptjente renter verdipapirer 21 10595 712 Aksjer, andeler og egenkapitalbevis 712 5955.786 5.587 Sum sertifikater, obligasjoner 1- 2) 5.735 5.8051) Tallene representerer maksimal kreditteksponering.2) Konsernets forsiktige politikk p\u00e5 verdipapiromr\u00e5det videref\u00f8res og verdiendringer p\u00e5 finansielle investeringer forventes \u00e5 gjenspeile dette. Renteportef\u00f8ljen utgj\u00f8r 14,6 (14,4) % av bankens forvaltningskapital.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-155-2": {
"value": "NOTE 26. INVESTERINGER I DATTERSELSKAP MORBANKAksjekap. Antall Eierandel Forretnings-Bokf\u00f8rt verdi Bokf\u00f8rt verdiaksjer kontorBankbygg Mo AS 0,1 99.481 99 % Mo i Rana 48 48Helgeland Boligkreditt AS 540 540 100 % Mo i Rana 540 540AS Sparebankbygg 0,1 100 100 % Sandnessj\u00f8en 1 1Helgland Spb.eiend.selskap AS 0,1 100 100 % Mosj\u00f8en 0,4 0,4Storgata 73 AS 0,1 140 56 % Br\u00f8nn\u00f8ysund 1 1Balansef\u00f8rt verdi 31.12. 591 591Ikke kontrollerende eierinteresse i ANS Bankbygg (0,5 %) og Storgt. 73 (47 %) er vist som egen linje i regnskapet. NOTE 26.1 SPESIFIKASJON AV \u00c5RETS ENDRINGER I DATTERSELSKAP MORBANK31.12.22 31.12.21Balansef\u00f8rt verdi 1.1 590 590Tilgang/avgang 0 1Nedskrivning 0 0Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12 591 591NOTE 26.2 EIERANDELER I DATTERSELSKAP MORBANK31.12.22Eierandel Oml\u00f8psm. Anl.mid Korts.gjeld Langs.gjeld Egenkapital Bokf\u00f8rt verdiBankbygg Mo AS 99 % 6 140 9 100 36 48Helgeland 100 % 5.661 0 1.077 4.584 577 540Boligkreditt ASAS Sparebankbygg 100 % 7 11 0 16 1 1Helgland Spb.eiend.100 % 6 20 1 15 9 0,4selskap AS Storgata 73 AS 56 % 2 9 1 5 5 1Eierandel Inntekter Kostnader ResultatBankbygg Mo AS 99 % 0 10 -10Helgeland Boligkreditt AS 100 % 183 154 29AS Sparebankbygg 100 % 3 2 0Helgland Spb.eiend.selskap AS 100 % 5 3 1Storgata 73 AS 56 % 2 2 0MORBANK31.12.21Eierandel Oml\u00f8psm. Anl.mid Korts.gjeld Langs.gjeld Egenkapital Bokf\u00f8rt verdiBankbygg Mo AS 99 % 5 46 5 0 46 47Helgeland 100 % 7.713 0 1.260 5.849 604 540Boligkreditt ASAS Sparebankbygg 100 % 7 12 0 17 1 1Helgland Spb.eiend.100 % 1 20 0 12 8 0,4selskap AS Storgata 73 AS 56 % 3 9 5 1 5 1Eierandel Inntekter Kostnader ResultatBankbygg Mo AS 99 % 3 3 0Helgeland Boligkreditt AS 100 % 154 98 56AS Sparebankbygg 100 % 2 2 0Helgland Spb.eiend.selskap AS 100 % 3 3 0Storgata 73 AS 56 % 1 0 1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-159-2": {
"value": "NOTE 27. TILKNYTTEDE OG FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER Samarbeidende SpareBanker AS, SpareBank 1 SamSpar AS og Samarbeidene SpareBanker Utvikling DASpareBank 1 Helgeland sitt eierskap i SamSpar er av strategisk karakter. Investeringen er en del SpareBank 1 Helgelands inntredene i SpareBank 1-alliansen. Ved utgangen av \u00e5ret har SpareBank 1 Helgeland en eierandel p\u00e5 3 % i Samarbeidene SpareBanker AS, SpareBank 1 Samspar AS og Samarbeidende SpareBanker Utvikling DA. Foretakene er definert som felleskontrollerte virksomheter, og er s\u00e5ledes innregnet til kostpris, med p\u00e5f\u00f8lgende m\u00e5linger etter egenkapitalmetoden. Hvor det ikke foreligger endelige regnskapstall er det benyttet prognoser.MORBANK OG KONSERN31.12.22 31.12.21Balanse 100 % eierandel Aksjekap Kostpris Antall Eierandel i % Bokf\u00f8rt Bokf\u00f8rt aksjerverdiverdiSamarbeidende Sparebanker AS 355 146 26.618 3,0 % 139 143SpareBank 1 SamSpar AS 16 6 26.618 3,0 % 6 0Samarbeidende Sparebanker - 1 - 3,0 % 1 1utvikling DASum investering i TS og FKV 146 144MORBANK OG KONSERN31.12.22Balanse 100 % eierandel Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader ResultatSamarbeidende Sparebanker AS 2.297 0 178 1 177SpareBank 1 SamSpar AS 102 75 46 47 -1Samarbeidende Sparebanker utvikling DA 143 0 310 308 0Sum 2.542 75 534 356 176Samarbeidende Sparebanker AS 3,0 % 69 0 5 0 5SpareBank 1 SamSpar AS 3,0 % 3 2 1 1 0Samarbeidende Sparebanker utvikling DA 3,0 % 4 0 9 9 0Sum 76 2 16 11 5MORBANK OG KONSERN31.12.21Balanse 100 % eierandel Eiendeler Gjeld Inntekter Kostnader ResultatSamarbeidende Sparebanker AS 2.312 23 421 0 421Samarbeidende Sparebanker utvikling DA 31 0 235 235 0Sum 2.343 23 656 235 421Samarbeidende Sparebanker AS 3,0 % 69 1 13 0 13Samarbeidende Sparebanker utvikling DA 3,0 % 1 0 7 7 0Sum70 1 20 7 13",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-161-2": {
"value": "NOTE 27.1 SPESIFIKASJON AV \u00c5RETS ENDRINGER I TILKNYTTEDE SELSKAP OG FELLESKONTROLLERTE VIRKSOMHETER MORBANK OG KONSERNEndring balansef\u00f8rt verdi tilknyttet og felleskontrollert virksomhet 31.12.22 31.12.21Balansef\u00f8rt verdi 1.1 144 0Tilgang 6 147Avgang 0 0Ek-endringer -6 -11Resultatandel 5 13Andre endringer 0 -2Utbytte -4 -3Balansef\u00f8rt verdi pr 31.12 145 144",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-162-2": {
"value": "NOTE 28. N\u00c6RST\u00c5ENDE PARTER SpareBank 1 Helgeland definerer datterselskapene og tilknyttede selskaper som n\u00e6rst\u00e5ende parter. Transaksjoner mellom morbank, konsernselskaper og tilknyttede selskaper foretas i samsvar med vanlige forretningsmessige vilk\u00e5r og prinsipper. Opplysningene gis i henhold til IAS 24 \u201dOpplysninger om n\u00e6rst\u00e5ende parter\u201d. Tilittsvalgte og ansatte l\u00e5neforhold er beskrevet i note 28.2, en n\u00e6rmere beskrivelse av godtegj\u00f8relser o.l. fremg\u00e5r av godtegj\u00f8relsesrapporten som er publisert p\u00e5 selskapets hjemmeside.NOTE 28.1 KONSERNINTERNE ELIMINERINGER / TRANSAKSJONER KONSERN OG MORBANK31.12.22 31.12.21ResultatregnskapMottatte renter og kredittprovisjonsinntekter fra datterselskap 33 15Mottatt utbytte / konsernbidrag 56 68Innskuddsrenter til datterselskap 2 1Husleiekostnader 8 8Forvaltingshonorar 7 8BalanseUtl\u00e5n til datterselskaper 852 1.095Obligasjon med fortrinnsrett 0 80Innskudd fra datterselskaper 401 590Fordring p\u00e5 utbytte 29 56HELGELAND BOLIGKREDITT AS (EIERANDEL 100 %)Overf\u00f8rte l\u00e5n per 31.12.22 utgj\u00f8r totalt 5.161 (7.037) mill. kr. Obligasjoner med fortrinnsrett i boligkredittselskapet utgj\u00f8r 4.359 (6.304) mill. kr hvorav 0(80) mill. kr er kj\u00f8pt av SpareBank 1 Helgeland. Driftskreditt p\u00e5 1,5 mrd kr er per 31.12.22 trukket med 716 mill. kr. I tillegg har selskapet en trekkfasilitet p\u00e5 1.500 mill. kr (med l\u00f8petid > ett \u00e5r) gitt av SpareBank 1 Helgeland. Trekkfasiliteten skal dekke betalingsforpliktelser i sikkerhetsmassen for en rullerende 12 m\u00e5neders periode, og er i sin helhet ubenyttet. Avtalene er inng\u00e5tt etter prinsipp om armlengdes avstand. I konsernregnskapet er effektene av fasilitetene eliminert. I konsernregnskapet er effektene av fasilitetene eliminert. SBH har mottatt utbytte p\u00e5 55,5 mill. kr i 2022. BANKBYGG MO AS (EIERANDEL 99 %)Bankbygg Mo As holder p\u00e5 med \u00e5 renovere hele bygget, banken vil flytte tilbake til l okalene i l\u00f8pet av v\u00e5ren 2023.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-165-2": {
"value": "NOTE 29. UTSATT SKATTEFORDEL MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 Midlertidige forskjeller: 31.12.22 31.12.21Positive midlertidige forskjeller21 3 \u00d8vrige midlertidige forskjeller 3 2121 3 Sum positive midlertidige forskjeller 3 215 1 Utsatt skatt 1 5Negative midlertidige forskjeller18 41 Verdiendring renteb\u00e6rende verdipapirer 41 186 0 Driftsmidler 0 623 17 Pensjonsforpliktelse 17 2313 21 Andre forskjeller 21 1360 79 Sum negative midlertidige forskjeller 79 600 0 Fremf\u00f8rbart underskudd 0 460 79 Sum negative midlertidige forskjeller 79 6415 20 Utsatt skattefordel 20 1910 19 Netto utsatt skattefordel 19 14Utdeling av utbytte til morbankens egenkapitalbeviseiere p\u00e5virker verken konsernets betalbare eller utsatte skatt.Utsatt skatt/skattefordel er beregnet p\u00e5 grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer ved utgangen av regnskaps\u00e5ret mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier ved bruk av gjeldsmetoden. Utsatt skatt nettof\u00f8res n\u00e5r konsernet har en juridisk rett til \u00e5 motregne utsatt skattefordel mot utsatt skatt i balansen",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-166-2": {
"value": "NOTE 30. VARIGE DRIFTSMIDLER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21Totalt Maskiner, BygningerBygningerMaskiner, Totaltutstyr, og annenog annenutstyr, inventar fastfastinventar og bilereiendomeiendomog biler277 219 58 Anskaffelseskost per 01.01 272 220 4925 5 0 Tilgang 99 5 1040 0 0 Avgang 45 0 45282 224 58 Anskaffelseskost per 31.12 326 225 551232 178 53 Akk. av- og nedskrivninger per 01.01 149 191 33915 14 0 \u00c5rets avskrivninger 11 14 260 0 0 Avgang akk. av- og nedskrivninger 24 0 24246 193 54 Akk. av- og nedskrivning per 31.12 136 205 34136 31 4 Bokf\u00f8rt verdi per 31.12 190 20 20910-33 % 3-4 % Prosentsatser for ordin\u00e6re avskrivninger 3-4 % 10-33 %3-10 \u00e5r 30 \u00e5r \u00d8konomisk levetid *) 30 \u00e5r 3-10 \u00e5r*) \u00d8konomisk levetid for det enkelte driftsmiddel er lagt til grunn.MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21Totalt Maskiner, BygningerBygningerMaskiner, Totaltutstyr, og annenog annenutstyr, inventar fastfastinventar og bilereiendomeiendomog biler270 212 58 Anskaffelseskost per 01.01 240 211 45126 26 0 Tilgang 34 28 6119 19 0 Avgang 0 19 19277 219 58 Anskaffelseskost per 31.12 274 219 493223 170 53 Akk. av- og nedskrivninger per 01.01 150 182 33317 16 0 \u00c5rets avskrivninger 6 17 239 9 0 Avgang akk. av- og nedskrivninger 8 9 16231 178 53 Akk. av- og nedskrivning per 31.12 149 191 34046 41 5 Bokf\u00f8rt verdi per 31.12 125 28 15310-33 % 3-4 % Prosentsatser for ordin\u00e6re avskrivninger 3-4 % 10-33 %3-10 \u00e5r 30 \u00e5r \u00d8konomisk levetid *) 30 \u00e5r 3-10 \u00e5r*) \u00d8konomisk levetid for det enkelte driftsmiddel er lagt til grunn.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-167-2": {
"value": "NOTE 31. IMMATERIELLE EIENDELER MORBANK KONSERN31.12.22 31.12.22Totalt ImmaterielleGoodwill Goodwill mmaterielleTotalteiendelereiendeler108 62 46 Anskaffelseskost per 01.01 46 62 1080 0 0 Tilgang 0 0 00 0 0 Avgang 0 0 0108 62 46 Anskaffelseskost per 31.12 46 62 1082 2 2 Akk. av- og nedskrivninger per 01.01 2 2 410 10 0 \u00c5rets avskrivninger 0 10 100 0 0 Avgang akk. av- og nedskrivninger 0 0 014 12 2 Akk. av- og nedskrivning per 31.12 2 12 1494 50 44 Bokf\u00f8rt verdi per 31.12 44 50 94Immaterielle eiendeler og goodwill gjelder i all hovedsak virksomhetsoverdragelsen i 2021. Immaterielle eiendeler avskri-ves over 5-7 \u00e5r. Det foretas en \u00e5rlig verdivurdering av goodwill og nedskrives dersom det er grunnlag for det.MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.21Totalt ImmaterielleGoodwill Goodwill mmaterielleTotalteiendelereiendeler2 0 2 Anskaffelseskost per 01.01 2 0 2106 62 44 Tilgang 44 62 1060 0 0 Avgang 0 0 0108 62 46 Anskaffelseskost per 31.12 46 62 1082 0 2 Akk. av- og nedskrivninger per 01.01 2 0 22 2 0 \u00c5rets avskrivninger 0 2 20 0 0 Avgang akk. av- og nedskrivninger 0 0 04 2 2 Akk. av- og nedskrivning per 31.12 2 2 4104 60 44 Bokf\u00f8rt verdi per 31.12 44 60 104",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-168-2": {
"value": "NOTE 32. ANDRE EIENDELER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 (bel\u00f8p i mill. kr.) 31.12.22 31.12.213 1 Diverse interimskonti 1 332 33 Fordring eiendom/Bruksrett leiekontrakter 11 1826 26 Forskuddsbetalte kostnader 26 2810 19 Utsatt skattefordel 26 141 1 Overtatte eiendommer 1 172 80 Sum andre eiendeler 65 64",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-168-3": {
"value": "NOTE 32. ANDRE EIENDELER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 (bel\u00f8p i mill. kr.) 31.12.22 31.12.213 1 Diverse interimskonti 1 332 33 Fordring eiendom/Bruksrett leiekontrakter 11 1826 26 Forskuddsbetalte kostnader 26 2810 19 Utsatt skattefordel 26 141 1 Overtatte eiendommer 1 172 80 Sum andre eiendeler 65 64",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-170-2": {
"value": "NOTE 35.1 INNSKUDD FRA KUNDER FORDELT P\u00c5 N\u00c6RING MORBANK KONSERN% 31.12.21 % 31.12.22 Innskudd fordelt p\u00e5 n\u00e6ring 31.12.22 % 31.12.21 %3,4 % 814 2,6 % 667 Forsikring og finansielle foretak 286 1,1 % 234 1,0 %11,5 % 2.772 12,7 % 3.245 Fylkeskommuner og kommuner 3.245 12,9 % 2.772 11,8 %1,8 % 446 1,8 % 460 Jord- og skogbruk 460 1,8 % 446 1,9 %2,5 % 609 2,3 % 595 Fiske og havbruk 595 2,4 % 609 2,6 %1,0 % 253 1,1 % 288 Industri og bergverk 288 1,1 % 253 1,1 %3,2 % 770 2,4 % 614 Bygg, anlegg og kraft 614 2,4 % 770 3,3 %2,6 % 636 2,3 % 580 Varer, hotell og restaurant 580 2,3 % 636 2,7 %11,0 % 2.661 15,0 % 3.826 Transport og tjenesteytende n\u00e6ringer 3.826 15,2 % 2.661 11,3 %4,1 % 996 3,0 % 767 Eiendomsdrift 743 3,0 % 984 4,2 %41,2 % 9.957 43,2 % 11.042 N\u00e6ring 10.637 42,3 % 9.365 39,8 %58,8 % 14.187 56,8 % 14.492 Personmarked 14.492 57,7 % 14.187 60,2 %100 % 24.144 100,0 % 25.534 Sum 25.129 100,0 % 23.552 100 %Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon m.v. av finansinstitusjoner p\u00e5legger alle sparebanker \u00e5 v\u00e6re medlem av Bankenes Sikringsfond. Fondet plikter \u00e5 dekke tap som en innsky-ter har p\u00e5 innskudd i en medlemsinstitusjon med inntil 2 mill. kr av det samlede innskudd.INNSKUDD FRA KUNDER PER 31.12.22 (KONSERN)Innskudd fra kunder utgj\u00f8r 25,1 (23,6) mrd, herav 10,6 (9,4) mrd er innskudd fra bedriftsmarkedskunder. Grafen ovenfor viser sektorfordeling, med vekst i transport og tjenesteytende sektor. Andel av innskudd fra personkunder utgj\u00f8r 57,7 (60,2) %. Av innskuddene er 90,6 (89,8) % innskudd fra kunder p\u00e5 Helge-land.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-173-2": {
"value": "NOTE 36. GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER MORBANK KONSERN31.12.21 31.12.22 31.12.22 31.12.214.539 3.117 Obligasjonsl\u00e5n 7.521 10.763-251 0 Egne obligasjoner -45 -4914.288 3.117 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 7.476 10.271All verdipairgjeld er i norske kroner.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-175-2": {
"value": "NOTE 39. ANSVARLIG KAPITAL OG FONDSOBLIGASJON MORBANK OG KONSERNInstrument Opptaks\u00e5r P\u00e5lydende Rente Innl\u00f8sningsrett Forfall 31.12.22 31.12.21Ansvarlig l\u00e5n 2018 MNOK 300 3 mnd. Nibor call 11.04.2023 11.04.2028 300 300+140 bpAnsvarlig l\u00e5n 2018 MNOK 150 3 mnd. Nibor call 06.09.2023 06.09.2028 150 150+152 bpFondsobligasjon 2021 MNOK 300 3 mnd.Nibor call 14.09.2031 01.12.2099 300 300+250 bpFondsobligasjon 2021 MNOK 100 3 mnd.Nibor call 14.09.2031 01.12.2099 100 100+260 bp850 850",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-176-2": {
"value": "NOTE 41. EGENKAPITALBEVIS NOTE 41.1 FORDELING AV EGENKAPITALBEVIS MORBANK31.12.22Egenkapitalbeviseiere EgenkapitalbevisFordeling etter antall egenkapitalbevis Antall Andel % Antall Andel %1 \u20131 000 1.912 70,7 % 579.588 2,1 %1 001 \u201310 000 671 24,8 % 1.982.376 7,3 %10 001 \u201350 000 87 3,2 % 1.677.161 6,2 %50 001 \u2013100 000 12 0,4 % 847.107 3,1 %> 100 001 22 0,8 % 21.913.898 81,2 %Sum 2.704 100,0 % 27.000.130 100,0 %MORBANK31.12.21Egenkapitalbeviseiere EgenkapitalbevisFordeling etter antall egenkapitalbevis Antall Andel % Antall Andel %1 \u20131 000 1.956 71,6 % 607.812 2,3 %1 001 \u201310 000 650 23,8 % 1.932.835 7,2 %10 001 \u2013 50 000 90 3,3 % 1.749.353 6,5 %50 001 \u2013100 000 13 0,5 % 986.016 3,7 %100 001 \u2013 500 000 22 0,8 % 21.724.114 80,5 %Sum 2.731 100,0 % 27.000.130 100,0 %OMSETNING AV HELGELANDS SPAREBANKS EGENKAPITALBEVISKurs per 31.12.22 var kroner 120 (131) per egenkapitalbevis. Sparebankstiftelsen Helgeland er st\u00f8rste eier med 28,1 % av egenkapitalbevisene i HELG. MARKETMAKING-AVTALESpareBank 1 Helgeland har inng\u00e5tt marketmaking-avtale vedr\u00f8rende handel av egenkapitalbevis. Form\u00e5let med avtalen er \u00e5 sikre likviditet og jevne ut tilbud/ettersp\u00f8rsel, samt \u00e5 bidra til markedsf\u00f8ringen av egenkapitalbevisene. Videre inneb\u00e6rer avtalen at forskjellen mellom kj\u00f8per og selgernotering skal s\u00f8kes holdt til maksimalt fire prosentpoeng, dog avrundet til det naturlige bel\u00f8p. Forskjellen kan likevel holdes mindre dersom markedsinteressen tilsier det. Kursfastsettelsen skal til enhver tid gjenspeile markedets vurdering.AVKASTNING OG UTBYTTEPOLITIKKDet er et prioritert omr\u00e5de \u00e5 ut\u00f8ve en god egenkapitalforvalting bl.a. ved \u00e5 ut\u00f8ve en eierpolitikk som bidrar til \u00e5 skape bedre likviditet i egenkapitalbeviset. Banken \u00f8nsker \u00e5 holde en \u00e5pen dialog med egenkapitalbeviseiere og \u00f8vrige akt\u00f8rer i markedet. Det er bankens vurdering at korrekt og relevant informasjon til rett tid skaper tillit og forutsigbarhet og bidrar til riktig prising av SpareBank 1 Helgelands egenkapitalbevis. Ved hendelser som medf\u00f8rer informasjonsplikt vil meldinger bli sendt Oslo B\u00f8rs, og etterp\u00e5 bli lagt ut p\u00e5 bankens egne hjemmesider. Banken har v\u00e6rt b\u00f8rsnotert siden 2000, og har fulgt de krav til rapportering og informasjon som b\u00f8rsen krever av noterte selskaper. Bankens ticker er HELG.Styret har foresl\u00e5tt en utdelingsgrad p\u00e5 75 (50,0) %. Tidsvektet eierbr\u00f8k p\u00e5 79,9 % per 31.12.22 og 77,3 % per 31.12.21.NOTE 41.2 EGENKAPITALBEVISKAPITAL Bankens utbyttepolitikk tilsier at halvparten eller mer av eierandelskapitalens andel av overskuddet utbetales som utbytte, og halvparten eller mer av grunnfondskapitalens andel av overskuddet utbetales som gaver eller overf\u00f8res til stiftelse(r). Resterende del av overskuddet overf\u00f8res henholdsvis utjevningsfondet og grunnfondet. Banken har en strategi om en langsiktig og forutsigbar utbyttepolitikk. Egenkapitalbeviskapitalen utgj\u00f8r 268 (270) mill. kr og er fordelt p\u00e5 2.704 eiere. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-179-2": {
"value": "NOTE 41.4 UTBYTTE MORBANKGrunnlag for beregning av utbytte 31.12.22 31.12.21EK i balansen (ikke omarbeidet) 4.897 4.550Fondsobligasjon -398 -398Fradragsposter (fond for urealiserte gevinster/avsatt utbytte/avsatt til stiftelse) -358 -340Sum justert egenkapital 4.139 3.590Egenkapitalbeviskapital 270 270Overkursfond 1.505 1.505Utjevningsfond 1.532 1.439Sum 3.307 3.214Utbyttebr\u00f8k 01.01. 79,9% 76,4 %Veid gjennomsnitt 79,9% 76,9 %Utbyttebr\u00f8k 31.12. 79,9 % 77,3 %Beregning av utbytte:\u00c5rsresultat morbank 480 216Renter FO -13 -12Overf\u00f8rt fond for urealiserte gevinster -5 18Utbyttegrunnlag462 222Utbytte i mill. kr 277 86Utjevningsfond mill. kr 92 85Resultat per egenkapitalbevis i kroner morbank 13,8 5,8Herav kontantutbytte i kroner 10,3 3,2*Herav til utjevningsfond i kroner 3,4 3,2",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-180-2": {
"value": "NOTE 44. HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN KONSERN OG MORBANKDet har ikke v\u00e6rt vesentlige hendelser etter balansedagen som p\u00e5virker regnskapet. Det er foresl\u00e5tt \u00e5 dele ut kontantutbytte p\u00e5 277 (86) mill. kr av \u00e5rets resultat til egenkapitalbeviseierne i SpareBank 1 Helgeland. Videre er det foresl\u00e5tt \u00e5 sette av 70 (25) mill. kr til gavefond / gavestiftelse. Forslaget er ikke vedtatt p\u00e5 balansedagen (31.12) og postene er derfor ikke f\u00f8rt som gjeld, men inng\u00e5r i egenkapitalen.Ansvarlig l\u00e5n p\u00e5 300 mill.kr. med forfall 11.04.2028 ble den 16.02.23 tilbakekj\u00f8pt og nedkvittert. Det ble tatt opp et nytt ansvarlig l\u00e5n p\u00e5 200 mill.kr. Nytt ansvarlig l\u00e5n har forfall den 16.08.2033.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-181-1": {
"value": "NOTE 46. SPAREBANK 1 HELGELAND - ERKL\u00c6RING FRA STYRET OG ADM. DIREKT\u00d8R Vi erkl\u00e6rer etter beste overbevisning at \u00e5rsregnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2022 er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, og at opplysningene i regnskapet etter v\u00e5r beste vurdering gir et rettvisende bilde av selskapets og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Vi erkl\u00e6rer ogs\u00e5 at \u00e5rsberetningen etter v\u00e5r beste vurdering gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til selskapet og konsernet, sammen med en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer selskapet og konsernet st\u00e5r overfor. Styret for SpareBank 1 HelgelandMo i Rana, 6. mars 2023Bj\u00f8rn Krane Rolf Eigil Bygdnes Marianne Terese Steinmo styreleder nestleder styremedlemSiw Moxness Jonny Berfjord Ann-Helen Baadstrandstyremedlem styremedlem styremedlemKenneth Normann Solrun Johansen ansattevalgt styremedlem ansattevalgt styremedlem Hanne Nordgaard administrerende direkt\u00f8r Dokumenter er godkjent elektronisk",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f43420": {
"value": "Jernbanegata 15, 8622 Mo i Rana",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-184-1": {
"value": "SPAREBANK 1 HELGELAND",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-182-1": {
"value": "SpareBank 1 Helgeland",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "no",
"entity": "scheme:5967007LIEEXZX6OK028",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
}
}
}